HLB테라퓨틱스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요
에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 바이오 신약 개발사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 44,290백만원입니다. 당사는 사명을 2014년 3월 28일 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경 후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 변경하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) (주)코아인더스는 전기 중 지배기업으로부터 물적분할되어 설립되었습니다.
(3) 종속기업관련 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과는 다음과 같습니다.

## 2. 중요회계정책 (연결)

(1) 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
(4) 회계정책
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

## 5. 공정가치측정금융자산 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(주1) 최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는 평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다(Day 1 Profit and Loss).
(전기)
(주1) 전기 중 상환전환우선주로 차환 후 전액 보통주로 전환되었습니다.(주2) 최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는 평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다(Day 1 Profit and Loss).
(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(주1) 전기 중 시가 변동으로 인하여 전환가액이 조정되었습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

## 6. 관계기업투자 및 공동기업투자 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 및 전분기 중 지분율감소로 인한 영향입니다.

## 7. 기타금융자산 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 보고기간종료일 현재 일부 금액이 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 28 참조).

## 8. 기타자산 (연결)

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 768,116 493,967 선급비용 392,382 259,554 부가세대급금 20,354 28452 소계 1,180,852 781,973 비유동 장기선급비용 139,947 159,317 장기선급금 1,211,275 1,187,270 소계 1,351,222 1,346,587 합계 2,532,074 2,128,560

## 9. 유형자산 (연결)

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,746,649 8,878,834 취득 79,755 176,483 처분 - (72,298) 감가상각비 (165,775) (137,059) 분기말 4,660,629 8,845,960

## 10. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 4,109,880 4,422,914 651,437 651,544 증가 47,777 47,862 5,730,548 5,730,548 감가상각비 (368,015) - (1,636,737) - 처분 및 대체 - 94,592 120,603 (921) 환율차이 647 655 (92) (91) 이자비용 - 103,061 - 130,080 리스부채의 상환 - (295,536) - (1,467,228) 분기말 3,790,289 4,373,548 4,865,759 5,034,931

## 11. 무형자산 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(2) 연결회사는 신약개발 진행시 발생하는 비용을 자산화 하고 있는 바, 당분기말 현재 자산화한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 신약개발과 관련하여 임상시험 2상을 완료하고 3상 진행시 발생하는 비용부터 자산화하고 있으며, 사용할 수 없는 개발비에 대해 매 보고기간마다 손상 평가를 수행하고 있습니다. (주2) 안구건조증(DED) 치료제는 2015년 임상 3상(ARISE-4, RGN-259) 임상시험계획을 FDA로부터 승인받아 당분기말 현재 개발 중에 있습니다. (주3) 희귀성각막(NK) 치료제는 2015년 임상 3상(SEER-2,3, RGN-259) 임상계획을FDA로부터 승인받아 당분기말 현재 개발 중에 있습니다.

## 12. 재고자산 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,031,808천원(전분기: 8,187,261천원)입니다.(3) 당분기 중 재고자산평가손실 73,828천원(전분기: 317,599천원)을 인식하였습니다.

## 13. 전환사채 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
(주1) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니 다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상으로 합니다.
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 전환사채 보유자가 조기상환권을 행사하여 권면총액 중 500,000천원을 상환하였습니다.(주2) 전기 중 전환사채 보유자가 전환권을 행사하여 권면총액 중 2,200,000천원이 전환되었습니다.(주3) 전기 중 전환사채 보유자가 조기상환권을 행사하여 권면총액 중 17,300,000천원을 상환하였습니다.
(3) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 인식하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된전환권을 제외한 조기상환권은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

## 14. 기타금융부채 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,743,532 2,630,015 1,445,286 2,977,629 미지급금 1,070,775 194,806 2,452,239 194,806 미지급비용 1,620,522 - 1,925,300 - 합계 4,434,829 2,824,821 5,822,825 3,172,435

## 15. 기타부채 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 873,131 978,096 예수금 169,762 60,487 부가세예수금 14,749 624375 합계 1,057,642 1,662,958

## 16. 순확정급여부채 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 연결회사는 확정기여형 퇴직급여를 가입하고 있으며, 당분기 중 인식한 퇴직급여는 157,852천원(전분기: 246,002천원)입니다.

## 17. 충당부채 (연결)

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가액 감소액 당분기말 환불부채 1,793,333 126,252 - 1,919,585 복구충당부채 45,616 1,208 - 46,824 합계 1,838,949 127,460 - 1,966,409 (단위: 천원) 구분 기초 증가액 감소액 전기말 환불부채 1,202,821 1,981,034 (1,390,523) 1,793,332 복구충당부채 - 45,616 - 45,616 합계 1,202,821 2,026,650 (1,390,523) 1,838,948

## 18. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 예상 법인세비용은 없습니다.

## 19. 자본금, 자본잉여금과 기타자본 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 무상증자로 인해 보통주 4,197,846주가 발행되어 총 발행주식수는 88,580,109주로 증가하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

## 20. 주식보상비용 (연결)

(1) 당분기말 현재 유효한 주식기준보상 약정내용은 다음과 같습니다.
(주1) 상기 주식기준보상 약정사항의 가득조건은 부여일로부터 2년간 근무 조건입니다.(주2) 지배기업은 전전기 중 지배기업의 임직원 및 종속기업인 ㈜지트리파마슈티컬의 임직원에게 양도제한 조건부주식선택권을 부여하였습니다. 동 양도제한조건부주식 약정사항의 가득조건은 FDA 본심사 승인 또는 라이선스 계약 체결시 50%, 가득조건 충족 후 1년간 근무 50% 부여 조건입니다.(주3) 지배기업은 전기 중 지배기업의 임직원에게 양도제한 조건부주식선택권을 부여하였습니다. 동 양도제한조건부주식 약정사항의 가득조건은 시장 성과 달성 시 50%, 가득조건 충족 후 1년간 근무 50% 부여 조건입니다.(주4) 지배기업은 전기 중 지배기업의 임직원 및 종속기업인 ㈜지트리파마슈티컬과 ReGenTree, LLC의 임직원에게 양도제한 조건부주식선택권을 부여하였습니다. 동 양도제한조건부주식 약정사항의 가득조건은 FDA 본심사 승인 또는 라이선스 계약 체결시 50%, 가득조건 충족 후 1년간 근무 50% 부여 조건입니다.(주5) 지배기업은 당기 중 지배기업의 임직원 및 종속기업인 ㈜지트리파마슈티컬의 임직원에게 양도제한 조건부주식선택권을 부여하였습니다. 동 양도제한조건부주식 약정사항의 가득조건은 FDA 본심사 승인 또는 라이선스 계약 체결시 50%, 가득조건 충족 후 1년간 근무 50% 부여 조건입니다.(주6) 전기 이전에 종속기업인 Oblato, Inc.가 지배기업 및 다른 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬의 임직원에 대해 부여한 주식선택권입니다.(주7) 전기 이전에 종속기업인 Oblato, Inc.가 다른 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬 및 ReGenTree, LLC의 임직원에 대해 부여한 주식선택권입니다.
(2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

## 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 2,577,709 2,309,432 상품매출 10,182,112 5,581,482 수수료매출 286,413 7,156,090 합 계 13,046,234 15,047,004 주요 지리적 시장 국내 12,767,782 14,773,345 해외 278,452 273,659 합 계 13,046,234 15,047,004 수익인식 시기 한 시점에 이행 12,759,820 8,418,822 기간에 걸쳐 이행 286,413 6,628,182 합 계 13,046,233 15,047,004

## 22. 판매비와 관리비 (연결)

당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 856,988 1,314,384 퇴직급여 78,125 243,458 복리후생비 131,468 165,328 여비교통비 110,180 64,565 접대비 92,600 138,638 통신비 9,331 32,012 수도광열비 137 1 세금과공과 62,649 70,586 임차료 6,896 13,569 감가상각비 56,145 75,329 수선유지비 - 300 보험료 71,444 95,349 사용권자산상각비 206,278 78,216 운반비 47,677 70,828 지급수수료 647,969 943,229 대손상각비 (85,764) 8,474 소모품비 6,972 7,748 사무용품비 746 581 차량유지비 19,246 40,893 도서인쇄비 2,015 1,139 교육훈련비 2,080 622 전력비 4,419 4,069 관리비 67,820 14,853 무형자산상각비 3,822 20,985 주식보상비용 142,355 257,989 합 계 2,541,598 3,663,145

## 23. 금융수익과 금융비용 (연결)

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 105,820 238,662 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 279,577 27,992 파생상품거래이익 - 98,758 외환차익 32,877 147,537 외화환산이익 154,033 10,748 합계 572,307 523,697 금융비용 이자비용 487,177 1,823,976 외환차손 45,652 16,732 파생상품거래손실 - 99,915 외화환산손실 40,891 4,722 사채상환손실 30,780 - 합계 604,500 1,945,345

## 24. 기타수익과 기타비용 (연결)

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 관계기업투자처분이익 41,060 21,675 잡이익 2,386 11,272 합계 43,446 32,947 기타비용 기부금 - 19,848 유형자산처분손실 - 11,389 사용권자산처분손실 - 54 관계기업투자처분손실 50,209 13,607 잡손실 2,460 1,496 합계 52,669 46,394

## 25. 주당순손익 (연결)

(1) 지배기업지분에 대한 기본주당순손실은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.
(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

## 26. 현금흐름표 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 당기순손실에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

## 27. 특수관계자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 주요 거래는 다음과 같습니다.

## 28. 우발부채 및 약정사항 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 전기 중 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 지급보증담보한도약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.
(5) 보험가입내용
(6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
상기 계류중인 소송사건은 2013년 2월부터 2019년 10월까지의 백신 구매입찰에 대한 입찰 참여자 간 담합행위로 인한 손해배상 청구이며, 해당 소송사건의 결과가 당기 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

## 29. 금융상품 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 종업원급여 관련 부채와 리스부채를 제외한 금액입니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

## 30. 영업부문 정보 (연결)

(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문 당기영업손익은 다음과 같습니다.

## 31. 매각예정비유동자산 (연결)

연결회사는 2025년 12월 29일 정자동 본사 사옥에 대한 매매계약을 체결하였으며, 1년 이내 처분이 예상됨에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
보고기간종료일 현재 매각예정처분자산 집단은 다음과 같습니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 26 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	40,658,086,406	46,417,605,246

현금및현금성자산 (주30)	13,613,247,263	18,444,461,888

매출채권 (주4,28,30)	12,086,364,294	13,450,416,401

환불자산	1,145,325,782	1,068,888,484

재고자산 (주13)	5,617,158,910	5,860,635,619

기타유동금융자산 (주7,29,30)	2,495,225,136	2,253,656,644

유동당기손익공정가치측정금융자산 (주5)	0	0

당기법인세자산	11,949,100	0

기타유동자산 (주8)	947,088,017	597,818,306

매각예정비유동자산 (주29,32)	4,741,727,904	4,741,727,904

비유동자산	188,753,014,674	184,816,710,597

투자부동산 (주9)	0	0

유형자산 (주10,29)	1,489,454,208	1,603,659,255

사용권자산 (주11,29)	3,653,619,035	3,987,737,709

무형자산 (주12)	7,788,639,749	7,775,045,750

기타포괄손익인식금융자산 (주5,30)	44,456	42,150

당기손익공정가치측정금융자산 (주5,30)	8,491,103,919	8,491,103,919

종속기업에 대한 투자자산 (주6)	109,060,576,889	107,883,827,413

관계기업에 대한 투자자산 (주6)	34,757,747,454	34,757,747,454

기타비유동금융자산 (주7,30)	21,364,729,574	18,151,077,147

기타비유동자산 (주8)	139,947,076	159,317,486

이연법인세자산	2,007,152,314	2,007,152,314

자산총계	229,411,101,080	231,234,315,843

부채

유동부채	33,189,652,755	24,086,290,033

매입채무 (주30)	6,298,167,805	4,761,636,331

유동성전환사채 (주14,28,30)	20,013,980,340	10,767,896,476

기타유동금융부채 (주11,15,30)	3,630,054,989	4,374,758,399

환불부채 (주18)	1,919,585,286	1,793,332,124

기타 유동부채 (주16)	999,214,586	1,582,271,144

당기법인세부채	328,649,749	806,395,559

비유동부채	18,746,214,521	28,529,917,570

전환사채 (주14,28,30)	15,935,843,741	25,359,273,226

기타비유동금융부채 (주11,15,30)	2,763,546,735	3,125,028,193

확정급여부채	0	0

복구충당부채 (주18)	46,824,045	45,616,151

부채총계	51,935,867,276	52,616,207,603

자본

자본금 (주1,20)	44,290,054,500	42,191,131,500

자본잉여금 (주20)	108,109,720,264	110,221,360,324

기타자본구성요소 (주20,21)	(806,523,720)	(914,821,692)

기타포괄손익누계액 (주5,20)	(1,229,565,544)	(1,229,567,850)

이익잉여금(결손금) (주20)	27,111,548,304	28,350,005,958

자본총계	177,475,233,804	178,618,108,240

자본과부채총계	229,411,101,080	231,234,315,843

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주22,28,31)	10,524,106,190	10,524,106,190	12,845,602,009	12,845,602,009

매출원가 (주13)	11,139,091,849	11,139,091,849	10,550,864,434	10,550,864,434

매출총이익	(614,985,659)	(614,985,659)	2,294,737,575	2,294,737,575

판매비와관리비 (주23,28,31)	1,502,099,907	1,502,099,907	1,784,528,305	1,784,528,305

영업이익(손실)	(2,117,085,566)	(2,117,085,566)	510,209,270	510,209,270

금융수익 (주24,28)	1,416,101,288	1,416,101,288	568,322,825	568,322,825

금융비용 (주24,28)	536,844,871	536,844,871	1,943,990,076	1,943,990,076

기타수익 (주25)	1,831,675	1,831,675	4,269,008	4,269,008

기타비용 (주25)	2,460,180	2,460,180	32,214,307	32,214,307

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,238,457,654)	(1,238,457,654)	(893,403,280)	(893,403,280)

법인세비용 (주19)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	(1,238,457,654)	(1,238,457,654)	(893,403,280)	(893,403,280)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(1,238,457,654)	(1,238,457,654)	(893,403,280)	(893,403,280)

기타포괄이익(손실)	2,306	2,306	(479)	(479)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	2,306	2,306	(479)	(479)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주5)	2,306	2,306	(479)	(479)

확정급여제도의재측정요소 (주17)	0	0	0	0

총포괄손익	(1,238,455,348)	(1,238,455,348)	(893,403,759)	(893,403,759)

주당이익 (주26)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(14)	(10)	(10)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(14)	(10)	(10)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	40,069,966,500	158,797,045,450	(918,938,628)	(1,229,408,488)	(2,655,541,354)	194,063,123,480

총포괄손익	(479)	(893,403,280)	(893,403,759)

당기순이익(손실)	(893,403,280)	(893,403,280)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(479)	(479)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계	1,996,194,000	(1,942,556,426)	(98,790,305)	(45,152,731)

무상증자	1,993,944,000	(1,993,944,000)

자기주식의 취득	(176,722,802)	(176,722,802)

주식선택권의 부여	53,814,517	53,814,517

주식선택권의 행사	2,250,000	46,544,264	28,961,290	77,755,554

주식선택권의 취소	4,843,310	(4,843,310)

전환사채의 상환

2025.03.31 (기말자본)	42,066,160,500	156,854,489,024	(1,017,728,933)	(1,229,408,967)	(3,548,944,634)	193,124,566,990

2026.01.01 (기초자본)	42,191,131,500	110,221,360,324	(914,821,692)	(1,229,567,850)	28,350,005,958	178,618,108,240

총포괄손익	2,306	(1,238,457,654)	(1,238,455,348)

당기순이익(손실)	(1,238,457,654)	(1,238,457,654)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,306	2,306

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계	2,098,923,000	(2,111,640,060)	108,297,972	95,580,912

무상증자	2,098,923,000	(2,098,923,000)

자기주식의 취득	(5,284,223)	(5,284,223)

주식선택권의 부여	113,582,195	113,582,195

주식선택권의 행사

주식선택권의 취소

전환사채의 상환	(12,717,060)	(12,717,060)

2026.03.31 (기말자본)	44,290,054,500	108,109,720,264	(806,523,720)	(1,229,565,544)	27,111,548,304	177,475,233,804

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,161,692,214)	(2,740,325,415)

영업에서 창출된 현금흐름 (주27)	(655,018,237)	(2,741,673,621)

이자수취	79,072,568	150,299,124

이자지급(영업)	(96,051,635)	(125,806,508)

법인세환급(납부)	(489,694,910)	(23,144,410)

투자활동현금흐름	(3,392,782,122)	(9,383,828,715)

단기금융상품의 처분	1,500,000,000	8,500,000,000

선물예치금의 감소	7,249,854,400

유형자산의 처분	60,909,091

보증금의 감소	171,750,000

당기손익인식금융자산의 처분	10,300,000,000

단기금융상품의 취득	(1,500,000,000)	(19,524,058,130)

장기대여금의 증가	(2,142,900,000)	(1,473,000,000)

선물예치금의 증가	(7,127,067,797)

관계기업및공동기업투자의 취득	(5,162,502,950)

종속기업투자의 취득	(1,142,880,000)	(741,350,000)

유형자산의 취득	(8,255,455)	(7,709,091)

무형자산의 취득	(98,746,667)

보증금의 증가	(51,365,480)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(1,579,288,758)

재무활동현금흐름	(288,507,936)	3,537,632,918

전환사채의 발행	0	5,000,000,000

전환사채의 상환	(102,026,400)	0

주식선택권 행사	0	40,230,000

자기주식의 취득	(5,284,223)	(176,722,802)

리스부채의 지급	(168,480,253)	(1,314,635,360)

신주발행비 지급	(12,717,060)	(11,238,920)

환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,842,982,272)	(8,586,521,212)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,767,647	640,744

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,831,214,625)	(8,585,880,468)

기초현금및현금성자산	18,444,461,888	14,959,593,487

기말현금및현금성자산	13,613,247,263	6,373,713,019

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 바이오 신약 개발사업, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재의 자본금은 44,290백만원입니다. 당사는 사명을 2014년 3월 28일 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경 후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비㈜ 7,031,649 7.94% 6,696,809 7.94% 에이치엘비글로벌㈜ 2,418,999 2.73% 2,303,809 2.73% 에이치엘비제약㈜ 1,232,806 1.39% 1,174,101 1.39% 에이치엘비셀㈜ 246,559 0.28% 234,819 0.28% 에포케㈜ 41,688 0.05% 39,703 0.05% 에이치엘비인베스트먼트㈜ 8,337 0.01% 7,940 0.01% 현대앤코스모스요팅㈜ 8,337 0.01% 7,940 0.01% 기타주주(1% 미만) 77,166,391 87.11% 73,492,392 87.09% 자기주식 425,343 0.48% 424,750 0.50% 합계 88,580,109 100.00% 84,382,263 100.00%

## 2. 중요회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
(4) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 상기(2)에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다
(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

## 5. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

## 6. 종속기업투자 및 관계기업, 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업, 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 전기 중 전자사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다(주석32참조).(주2) 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 유의적인 영향력의 행사가 가능함에 따라 지분율이 20% 미만임에도 불구하고 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주3) 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

## 7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 보고기간종료일 현재 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있으며, 사용이 제한되어 있습니다(주석 29 참조).

## 8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 575,362 378,033 선급비용 371,726 219,785 소계 947,088 597,818 비유동 장기선급비용 139,947 159,317 장기선급금 - - 소계 139,947 159,317 합계 1,087,035 757,135

## 9. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과같습니다.

## 10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,603,659 6,974,204 취득 8,255 7,709 처분 - (72,298) 감가상각비 (122,461) (91,400) 물적분할에 따른 감소 - (2,896,932) 분기말 1,489,454 3,921,284

## 11. 사용권자산 및 리스부채

당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 3,987,738 4,293,271 587,339 585,568 증가 9,433 9,433 5,710,545 5,710,545 감가상각비 (343,467) - (1,613,498) - 처분 및 대체 (85) 94,592 120,603 (921) 물적분할에 따른 감소 - - (77,836) (80,777) 이자비용 - 96,052 - 125,807 리스부채의 상환 - (264,532) - (1,440,442) 분기말 3,653,619 4,228,816 4,727,153 4,899,778

## 12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,775,046 6,547,773 취득 98,747 - 물적분할에 따른 감소 - (10,210) 상각비 (85,153) (38,101) 분기말 7,788,640 6,499,462

## 13. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,431,131천원(전분기: 5,773,318천원)입니다.(3) 당분기 중 재고자산평가손실 72,104천원(전분기: 317,599천원)을 인식하였습니다.

## 14. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
(주1) 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니 다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상으로 합니다.
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 전환사채 보유자가 조기상환권을 행사하여 권면총액 중 500,000천원을 상환하였습니다.(주2) 전기 중 전환사채 보유자가 전환권을 행사하여 권면총액 중 2,200,000천원이 전환되었습니다.(주3) 전기 중 전환사채 보유자가 조기상환권을 행사하여 권면총액 중 17,300,000천원을 상환하였습니다.
(3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 인식하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된전환권을 제외한 조기상환권은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

## 15. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,660,076 2,568,741 1,363,049 2,930,222 미지급금 972,613 194,806 2,033,546 194,806 미지급비용 947,366 - 928,163 - 임대보증금 50,000 - 50,000 - 합계 3,630,055 2,763,547 4,374,758 3,125,028

## 16. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 선수금 814,834 912,540 예수금 169,632 45,356 부가세예수금 14,749 624,375 합계 999,215 1,582,271

## 17. 순확정급여부채

(1) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 당사가 인식한 퇴직급여는 70,275천원(전분기: 128,038천원)입니다.

## 18. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입액 사용액 분기말 환불부채 1,793,332 133,445 (7,192) 1,919,585 복구충당부채 45,616 1,208 - 46,824 합계 1,838,948 134,653 (7,192) 1,966,409 (단위: 천원) 구분 기초 전입액 사용액 기말 환불부채 1,202,821 1,981,034 (1,390,523) 1,793,332 복구충당부채 - 45,616 - 45,616 합계 1,202,821 2,026,650 (1,390,523) 1,838,948

## 19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2026년 03월 31일로 종료하는 보고기간의 예상 법인세비용은 없습니다.

## 20. 자본금, 자본잉여금과 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 무상증자로 인해 보통주 4,197,846주가 발행되어 총 발행주식수는 88,580,109주로 증가하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

## 21. 주식보상비용

(1) 당분기말 현재 유효한 주식기준보상 약정내용은 다음과 같습니다.
(주1) 상기 주식기준보상 약정사항의 가득조건은 부여일로부터 2년간 근무 조건입니다.(주2) 당사는 전전기 중 당사의 임직원 및 당사의 종속기업인 ㈜지트리파마슈티컬의 임직원에게 양도제한 조건부주식선택권을 부여하였습니다. 동 양도제한조건부주식 약정사항의 가득조건은 FDA 본심사 승인 또는 라이선스 계약 체결시 50%, 가득조건 충족 후 1년간 근무 50% 부여 조건입니다.(주3) 당사는 전기 중 당사의 임직원에게 양도제한 조건부주식선택권을 부여하였습니다. 동 양도제한조건부주식 약정사항의 가득조건은 시장 성과 달성 시 50%, 가득조건 충족 후 1년간 근무 50% 부여 조건입니다.
(주4) 당사는 전기 중 당사의 임직원 및 ㈜지트리파마슈티컬과 ReGenTree, LLC의 임직원에게 양도제한 조건부주식선택권을 부여하였습니다. 동 양도제한조건부주식 약정사항의 가득조건은 FDA 본심사 승인 또는 라이선스 계약 체결시 50%, 가득조건 충족 후 1년간 근무 50% 부여 조건입니다.(주5) 당사는 당기 중 당사의 임직원 및 당사의 종속기업인 ㈜지트리파마슈티컬의 임직원에게 양도제한 조건부주식선택권을 부여하였습니다. 동 양도제한조건부주식 약정사항의 가득조건은 FDA 본심사 승인 또는 라이선스 계약 체결시 50%, 가득조건 충족 후 1년간 근무 50% 부여 조건입니다.(주6) 전기 이전에 종속기업인 Oblato, Inc.가 당사의 임직원에 대해 부여한 주식선택권입니다. 동 주식기준보상 약정사항의 가득조건은 부여일로부터 2년간 근무 50%, 부여일로부터 3년간 근무 25%, 부여일로부터 4년간 근무 25% 부여 조건입니다.
(2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

## 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 상품매출 9,996,661 5,449,930 수수료매출 286,413 7,156,090 용역매출 205,830 204,692 합 계 10,488,904 12,810,712 주요 지리적 시장 국내 10,355,575 12,606,020 해외 133,330 204,692 합 계 10,488,904 12,810,712 수익인식 시기 한 시점에 이행 9,996,661 5,449,930 기간에 걸쳐 이행 492,243 7,360,782 합 계 10,488,904 12,810,712

## 23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 454,707 558,549 퇴직급여 31,077 140,611 복리후생비 66,124 92,958 여비교통비 3,575 18,623 통신비 4,144 26,288 수도광열비 137 1 세금과공과 16,153 15,918 임차료 1,952 - 감가상각비 51,336 63,388 무형자산상각비 3,495 20,615 투자부동산감가상각비 - 6,825 사용권자산상각비 186,553 59,798 보험료 58,152 73,770 접대비 71,495 131,449 운반비 1,509 27,838 지급수수료 496,540 353,483 대손상각비 (85,611) 17,768 소모품비 5,745 5,498 차량유지비 14,170 36,377 도서인쇄비 1,797 764 교육훈련비 2,080 350 관리비 62,440 18,922 주식보상비용 54,529 114,735 합계 1,502,099 1,784,528

## 24. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 307,152 308,714 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 27,992 파생상품거래이익 - 98,758 외환차익 3,647 128,815 외화환산이익 1,105,302 4,044 합계 1,416,101 568,323 금융비용 이자비용 482,558 1,819,703 파생상품거래손실 - 99,915 외환차손 23,506 1 외화환산손실 - 24,371 사채상환손실 30,780 - 합계 536,845 1,943,990

## 25. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 1,832 4,269 합계 1,832 4,269 기타비용 유형자산처분손실 - 11,389 사용권자산처분손실 - 54 기부금 - 19,848 잡손실 2,460 923 합계 2,460 32,214

## 26. 주당순손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(주1) 전분기 및 당분기 중 발생한 주식배당 및 무상증자와 보고기간 후 발생한 무상증자를 고려하여 산정하였습니다.(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

## 27. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

## 28. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 전기 중 전자사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다(주석 32 참조).(주2) 공동약정에 따라 중요한 의사결정은 이사회의 만장일치로 의결되도록 규정되어 있어 공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 주요 거래는 다음과 같습니다

## 29. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 전기 중 유형자산 및 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 분류되었습니 다.(3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 지급보증담보한도약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.
(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
상기 계류중인 소송사건은 2013년 2월부터 2019년 10월까지의 백신 구매입찰에 대한 입찰 참여자 간 담합행위로 인한 손해배상 청구이며, 해당 소송사건의 결과가 당기 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

## 30. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 종업원급여 관련 부채와 리스부채를 제외한 금액입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

## 31. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문의 영업손익은 다음과 같습니다.

## 32. 분할 및 중단영업(매각예정비유동자산)

(1) 분할당사는 2024년 09월 23일자 이사회에서 당사의 전자사업부문을 분할하여 ㈜코아인더스의 지분 100%를 소유하는 물적분할을 결의하였습니다. 당사의 분할 진행 경과는 다음과 같습니다.
당사는 본 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할 전후의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(2) 매각예정비유동자산
당사는 2025년 12월 29일 정자동 본사 사옥에 대한 매매계약을 체결하였으며, 1년 이내 처분이 예상됨에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
보고기간종료일 현재 매각예정처분자산 집단은 다음과 같습니다.

## 6. 배당에 관한 사항

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	배당절차 개선은 당장 계획하고있지 않으나, 향후 중장기적으로검토 예정	배당절차 개선은 당장 계획하고있지 않으나, 향후 중장기적으로검토 예정

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2023년 12월	O	2024년 03월 26일	2023년 12월 31일	O	주식배당

결산배당	2024년 12월	X	-	-	O	-

결산배당	2025년 12월	X	-	-	O	-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제27기 1분기	제26기	제25기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-4,450	-9,668	-23,460

(별도)당기순이익(백만원)	-1,238	-18,994	-17,036

(연결)주당순이익(원)	-49	-105	-291

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

0	0	0.97	1.532

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2023년 01월 02일	전환권행사	보통주	455,470	500	10,319	14회차 CB

2023년 01월 03일	전환권행사	보통주	129,856	500	10,319	14회차 CB

2023년 01월 04일	전환권행사	보통주	33,918	500	10,319	14회차 CB

2023년 01월 09일	전환권행사	보통주	11,531	500	10,319	14회차 CB

2023년 01월 10일	전환권행사	보통주	61,052	500	10,319	14회차 CB

2023년 01월 12일	전환권행사	보통주	195,752	500	10,319	14회차 CB

2023년 01월 13일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,150,000	500	11,312	1년간 보호예수

2023년 01월 13일	전환권행사	보통주	144,393	500	10,319	14회차 CB

2023년 01월 26일	전환권행사	보통주	12,985	500	10,319	14회차 CB

2023년 02월 02일	전환권행사	보통주	20,350	500	10,319	14회차 CB

2023년 02월 06일	전환권행사	보통주	436,184	500	10,319	14회차 CB

2023년 02월 08일	전환권행사	보통주	29,072	500	10,319	14회차 CB

2023년 02월 13일	전환권행사	보통주	242,270	500	10,319	13회차 CB

2023년 02월 20일	전환권행사	보통주	3,876	500	10,319	14회차 CB

2023년 03월 03일	전환권행사	보통주	29,072	500	10,319	14회차 CB

2023년 03월 10일	전환권행사	보통주	54,268	500	10,319	14회차 CB

2023년 03월 16일	무상증자	보통주	34,684,900	500	-	100% 무상증자

2023년 03월 28일	주식배당	보통주	1,108,619	500	5,240	주식배당 (1주당 0.035주)

2023년 04월 26일	전환권행사	보통주	190,855	500	5,094	14회차 CB

2023년 04월 28일	전환권행사	보통주	35,443	500	5,094	14회차 CB

2023년 05월 02일	전환권행사	보통주	31,713	500	5,094	14회차 CB

2023년 05월 03일	전환권행사	보통주	3,816	500	5,094	14회차 CB

2023년 05월 04일	전환권행사	보통주	109,060	500	5,094	14회차 CB

2023년 05월 09일	전환권행사	보통주	16,359	500	5,094	14회차 CB

2023년 05월 10일	전환권행사	보통주	54,530	500	5,094	14회차 CB

2023년 05월 12일	전환권행사	보통주	16,359	500	5,094	14회차 CB

2023년 05월 17일	전환권행사	보통주	17,003	500	4,901	14회차 CB

2023년 05월 18일	전환권행사	보통주	28,338	500	4,901	14회차 CB

2023년 05월 22일	전환권행사	보통주	645,546	500	4,901	14회차 CB

2023년 05월 23일	전환권행사	보통주	65,177	500	4,901	14회차 CB

2023년 05월 24일	전환권행사	보통주	28,338	500	4,901	14회차 CB

2023년 05월 30일	전환권행사	보통주	85,015	500	4,901	14회차 CB

2023년 06월 02일	전환권행사	보통주	139,653	500	4,901	14회차 CB

2023년 06월 05일	전환권행사	보통주	299,256	500	4,901	14회차 CB

2023년 06월 07일	전환권행사	보통주	99,752	500	4,901	14회차 CB

2023년 06월 20일	전환권행사	보통주	408,079	500	4,901	14회차 CB

2023년 06월 30일	전환권행사	보통주	244,847	500	4,901	13회차 CB

2023년 11월 28일	전환권행사	보통주	27,631	500	3,619	14회차 CB

2023년 12월 15일	전환권행사	보통주	6,447	500	3,619	14회차 CB

2023년 12월 18일	전환권행사	보통주	33,158	500	3,619	14회차 CB

2023년 12월 21일	전환권행사	보통주	563,992	500	3,619	14회차 CB

2023년 12월 22일	전환권행사	보통주	93,641	500	3,619	14회차 CB

2024년 01월 24일	전환권행사	보통주	525,006	500	3,619	14회차 CB

2024년 01월 25일	전환권행사	보통주	27,017	500	3,619	14회차 CB

2024년 01월 26일	전환권행사	보통주	135,089	500	3,619	14회차 CB

2024년 01월 29일	전환권행사	보통주	171,622	500	3,619	14회차 CB

2024년 01월 30일	전환권행사	보통주	138,158	500	3,619	14회차 CB

2024년 02월 15일	전환권행사	보통주	324,214	500	3,619	14회차 CB

2024년 03월 04일	전환권행사	보통주	15,351	500	3,619	14회차 CB

2024년 03월 26일	주식배당	보통주	2,579,816	500	13,890	주식배당 (1주당 0.035주)

2024년 03월 27일	주식매수선택권행사	보통주	11,000	500	8,111	-

2024년 04월 01일	유상증자(제3자배정)	보통주	1,011,122	500	9,890	1년간 보호예수

2024년 04월 23일	전환권행사	보통주	270,178	500	3,619	14회차 CB

2024년 04월 24일	주식매수선택권행사	보통주	8,500	500	8,490	-

2024년 07월 09일	전환권행사	보통주	485,528	500	5,149	15회차 CB

2024년 07월 10일	전환권행사	보통주	405,267	500	3,619	14회차 CB

2025년 01월 09일	주식매수선택권행사	보통주	4,500	500	8,940	-

2025년 01월 15일	무상증자	보통주	3,987,888	500	-	5% 무상증자

2025년 04월 02일	전환권행사	보통주	56,805	500	8,802	16회차 CB

2025년 04월 03일	전환권행사	보통주	56,805	500	8,802	16회차 CB

2025년 04월 11일	전환권행사	보통주	11,361	500	8,802	16회차 CB

2025년 04월 18일	전환권행사	보통주	113,610	500	8,802	16회차 CB

2025년 06월 23일	전환권행사	보통주	11,361	500	8,802	16회차 CB

2026년 03월 13일	무상증자	보통주	4,197,846	500	-	5% 무상증자

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

무기명식 무보증 사모 전환사채	16	2024.04.01	2027.04.01	20,000,000,000	보통주	2025.04.01 ~2027.02.28	100	6,593	500,000,000	75,838	(*1)

무기명식 무보증 사모 전환사채	17	2024.11.21	2027.11.21	6,000,000,000	보통주	2025.11.21 ~2027.10.20	100	6,090	6,000,000,000	985,221	-

무기명식 무보증 사모 전환사채	18	2025.02.28	2028.02.28	5,000,000,000	보통주	2026.02.28 ~2028.01.27	100	6,782	5,000,000,000	737,245	-

무기명식 무보증 사모 전환사채	19	2025.07.03	2028.07.03	10,000,000,000	보통주	2026.07.03 ~2028.06.02	100	6,222	10,000,000,000	1,607,200	-

무기명식 무보증 사모 전환사채	20	2025.12.04	2028.12.04	17,000,000,000	보통주	2026.12.04 ~2028.11.03	100	2,690	17,000,000,000	6,319,702	-

합 계	-	-	-	58,000,000,000	보통주	-	100	-	38,500,000,000	9,705,206	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

에이치엘비테라퓨틱스 주식회사	회사채	사모	2023년 06월 16일	2,500	표면: 0.0%만기: 1.0%	-	2026년 06월 16일	상환완료	-

에이치엘비테라퓨틱스 주식회사	회사채	사모	2024년 04월 01일	20,000	표면: 1.0%만기: 2.0%	-	2027년 04월 01일	(*1)	-

에이치엘비테라퓨틱스 주식회사	회사채	사모	2024년 11월 21일	6,000	표면: 1.0%만기: 2.0%	-	2027년 11월 21일	-	-

에이치엘비테라퓨틱스 주식회사	회사채	사모	2025년 02월 28일	5,000	표면: 1.0%만기: 2.0%	-	2028년 02월 28일	-	-

에이치엘비테라퓨틱스 주식회사	회사채	사모	2025년 07월 03일	10,000	표면: 1.0%만기: 2.0%	-	2028년 07월 03일	-	-

에이치엘비테라퓨틱스 주식회사	회사채	사모	2025년 12월 04일	17,000	표면: 1.0%만기: 2.0%	-	2028년 12월 04일	-	-

합 계	-	-	-	60,500	-	-	-	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	11,500	27,000	-	-	-	-	38,500

합계	-	11,500	27,000	-	-	-	-	38,500

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

전환사채	11	2021년 01월 08일	운영자금	10,000	만기전 사채취득	10,000	-	-

제3자배정 유상증자	-	2021년 11월 16일	운영자금	40,000	운영자금	40,000	-	-

전환사채	13	2021년 11월 16일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-	-

전환사채	14	2021년 11월 16일	운영자금	45,000	운영자금	45,000	-	-

제3자배정 유상증자	-	2023년 01월 13일	타법인 증권 취득자금	13,009	타법인 증권 취득자금	13,009	(주1)	(주1)

전환사채	15	2023년 06월 16일	타법인 증권 취득자금	2,500	타법인 증권 취득자금	2,500	(주2)	(주2)

제3자배정 유상증자	-	2024년 04월 01일	타법인 증권 취득자금	10,000	타법인 증권 취득자금	10,000	(주3)	(주3)

전환사채	16	2024년 04월 01일	운영자금	5,000	운영자금	5,000	-	-

전환사채	16	2024년 04월 01일	타법인 증권 취득자금	15,000	타법인 증권 취득자금	15,000	(주4,5)	(주4,5)

전환사채	17	2024년 11월 21일	타법인 증권 취득자금	6,000	타법인 증권 취득자금	1,151	(주6)	(주6)

전환사채	18	2025년 02월 28일	타법인 증권 취득자금	5,000	타법인 증권 취득자금	-	-	-

전환사채	19	2025년 07월 03일	운영자금	10,000	운영자금	10,000	-	-

전환사채	20	2025년 12월 04일	운영자금	17,000	운영자금	11,736	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

원금	평가금액

예ㆍ적금	단기금융상품	1,500	1,500	2026년 03월 ~ 2026년 06월	2026년 03월 ~ 2026년 06월

예ㆍ적금	단기금융상품	2,000	2,000	2026년 03월 ~ 2026년 04월	2026년 03월 ~ 2026년 04월

예ㆍ적금	보통예금 등	11,613	11,613	-	-

계	15,113	15,113	-

## 8. 기타 재무에 관한 사항

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

HLB테라퓨틱스(주)	수막구균 백신 공급	조달청	2025년 11월 06일	2026년 06월 30일	6,491	39.52	-	-	-	-

합 계	39.52	-	-	-	-

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## 1. 예측정보에 대한 주의사항

## 2. 개요

## 3. 재무상태 및 영업실적

## 4. 유동성 및 자금조달과 지출

## 5. 부외거래

## 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

## 2. 내부통제에 관한 사항

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항

## 2. 감사제도에 관한 사항

## 3. 주주총회 등에 관한 사항

(기준일 : 2026년 03월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	도입

실시여부	-	-	제26기(2025년도)정기주주총회

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	88,580,109	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	441,110	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	88,138,999	-

우선주	-	-

## VII. 주주에 관한 사항

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

에이치엘비(주)	최대주주	보통주	6,696,809	7.94	7,031,649	7.94	-

에이치엘비글로벌(주)	특수관계인	보통주	2,303,809	2.73	2,418,999	2.73	-

에이치엘비제약(주)	특수관계인	보통주	1,174,101	1.39	1,232,806	1.39	-

에포케(주)	특수관계인	보통주	39,703	0.05	41,688	0.05	-

에이치엘비셀(주)	특수관계인	보통주	234,819	0.28	246,559	0.28	-

에이치엘비인베스트먼트(주)	특수관계인	보통주	7,940	0.01	8,337	0.01	-

현대앤코스모스요팅(주)	특수관계인	보통주	7,940	0.01	8,337	0.01	-

진양곤	사내이사	보통주	191,940	0.23	255,718	0.29	-

안기홍	대표이사	보통주	57,803	0.07	60,693	0.07	-

심경재	특수관계인	보통주	5,000	0.01	5,250	0.01	-

계	보통주	10,719,864	12.70	11,310,036	12.77	-

-	-	-	-	-	-

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

에이치엘비(주)	211,713	진양곤	7.16	-	-	진양곤	7.16

백윤기	-	-	-	-	-

변동일	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

2026년 03월 31일	김홍철	-	-	-	진양곤	7.16

구 분

법인 또는 단체의 명칭	에이치엘비(주)

자산총계	930,178

부채총계	435,764

자본총계	494,414

매출액	84,173

영업이익	-104,217

당기순이익	-235,415

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2023년 01월 12일	에이치엘비(주) 외 6인	10,090,499	13.63	제3자배정 유상증자 주금납입으로 인한 변경	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	에이치엘비(주)	7,031,649	7.94	-

-	-	-	-

우리사주조합	-	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	50,726	50,729	99.99	77,896,655	88,580,109	87.94	-

## VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

## 1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

안기홍	남	1967.02	대표이사	사내이사	상근	대표이사	現) HLB테라퓨틱스 대표이사 前) HLB 관리총괄 부사장 前) (주)약진통상 관리총괄 전무이사	60,693	-	-	4년 4개월	2027.03.26

진양곤	남	1966.01	사내이사	사내이사	비상근	이사회의장	現) HLB그룹 대표이사/의장現) HLB생명과학 사내이사 現) HLB 제약 사내이사	255,718	-	최대주주의최대주주	4년 4개월	2027.03.26

임창윤	남	1966.01	사내이사	사내이사	비상근	사내이사	現) HLB 그룹 부회장 現) HLB 인베스트먼트 대표이사 現) HLB 사내이사	-	-	-	4년 4개월	2027.03.26

한영인	남	1974.01	CFO	사내이사	상근	CFO	現) HLB테라퓨틱스 경영관리본부장 前) HLB 재무전략본부장	-	-	-	11개월	2029.03.27

이정상	남	1975.09	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	現) 전주대 의과학대학 바이오기능성식품학과 교수 現) (주)지에스씨알오 대표	-	-	-	4년 4개월	2027.03.26

김용민	남	1972.02	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	現) (주)엑스오비스 대표	-	-	-	1개월	2029.03.27

김역동	남	1960.12	감사	감사	상근	감사	現) HLB 테라퓨틱스 상근감사 前) 신한캄보디아현지법인 사외이사 前) 신한은행 중국 동사회의장	-	-	-	4년 4개월	2027.03.26

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

관리사무직	남	9	-	-	-	9	02년 02개월 14일	176,937	19,660	-	-	-	-

관리사무직	여	11	-	-	-	11	03년 03개월 26일	166,165	15,106	-

품질관리직	남	3	-	-	-	3	02년 10개월 19일	39,731	13,244	-

품질관리직	여	2	-	-	-	2	03년 10개월 22일	7,312	3,656	-

영업직	남	3	-	-	-	3	05년 08개월 20일	50,813	16,938	-

영업직	여	-	-	-	-	-	-	-	-	-

운영직	남	19	-	-	-	19	02년 06개월 09일	249,410	13,127	-

운영직	여	2	-	-	-	2	00년 05개월 15일	14,834	7,417	-

합 계	49	-	-	-	49	-	705,202	14,392	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	7	644,952	92,136	-

## 2. 임원의 보수 등

## IX. 계열회사 등에 관한 사항

## X. 대주주 등과의 거래내용

## XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

## 1. 공시내용 진행 및 변경사항

## 2. 우발부채 등에 관한 사항

## 3. 제재 등과 관련된 사항

## 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

## XII. 상세표

## 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

## 2. 계열회사 현황(상세)

## 3. 타법인출자 현황(상세)

## 【 전문가의 확인 】

## 1. 전문가의 확인

## 2. 전문가와의 이해관계