HLB테라퓨틱스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	50,016,119,987	49,824,757,382

현금및현금성자산	19,658,701,315	23,709,022,187

매출채권	6,988,702,838	9,497,206,371

환불자산	557,910,605	418,804,489

유동재고자산	5,624,527,185	5,335,818,047

기타금융자산	9,324,923,355	8,983,039,543

당기법인세자산	190,645,900	169,430,230

기타자산	7,670,708,789	1,711,436,515

비유동자산	161,936,930,641	150,970,095,365

유형자산	9,088,451,830	9,304,907,774

사용권자산	5,695,874,806	763,197,004

무형자산	84,136,974,898	79,383,184,927

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	36,924,766	30,300,899

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	49,510,854,323	48,234,388,129

관계기업투자	10,801,205,650	10,343,659,176

기타금융자산	2,463,739,845	2,553,324,620

기타자산	202,904,523	357,132,836

자산총계	211,953,050,628	200,794,852,747

부채

유동부채	30,557,398,723	26,790,663,522

단기매입채무	7,858,713,743	8,183,316,320

전환사채	2,502,457,452	7,435,725,330

기타유동금융부채	11,806,579,887	9,440,580,571

환불부채	1,597,562,008	1,374,536,780

기타부채	6,792,085,633	356,504,521

비유동부채	2,672,355,009	2,485,327,325

기타비유동금융부채	317,642,628	317,004,661

전환사채	2,021,345,686	1,840,190,049

확정급여부채	333,366,695	328,132,615

부채총계	33,229,753,732	29,275,990,847

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	167,304,863,334	160,466,016,294

자본금	37,684,261,000	37,016,032,500

자본잉여금	129,443,224,804	125,175,785,906

기타자본구성요소	1,401,914,473	22,785,473

기타포괄손익누계액	4,737,130,583	3,113,786,008

이익잉여금(결손금)	(5,961,667,526)	(4,862,373,593)

비지배지분	11,418,433,562	11,052,845,606

자본총계	178,723,296,896	171,518,861,900

자본과부채총계	211,953,050,628	200,794,852,747

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,754,816,055	12,754,816,055	12,983,061,900	12,983,061,900

매출원가	10,573,406,485	10,573,406,485	11,485,244,768	11,485,244,768

매출총이익	2,181,409,570	2,181,409,570	1,497,817,132	1,497,817,132

판매비와관리비	4,812,850,734	4,812,850,734	2,984,737,681	2,984,737,681

영업이익(손실)	(2,631,441,164)	(2,631,441,164)	(1,486,920,549)	(1,486,920,549)

금융수익	4,466,889,653	4,466,889,653	4,320,551,541	4,320,551,541

금융비용	1,930,266,904	1,930,266,904	4,560,881,778	4,560,881,778

기타수익	11,832,666	11,832,666	6,471,065	6,471,065

기타비용	160,729,018	160,729,018	15,859,115	15,859,115

관계기업투자손익	(113,429,409)	(113,429,409)	9,414,031	9,414,031

관계기업투자처분손익	272,752,560	272,752,560	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(84,391,616)	(84,391,616)	(1,727,224,805)	(1,727,224,805)

계속영업이익(손실)	(84,391,616)	(84,391,616)	(1,727,224,805)	(1,727,224,805)

당기순이익(손실)	(84,391,616)	(84,391,616)	(1,727,224,805)	(1,727,224,805)

기타포괄손익	2,133,562,802	2,133,562,802	2,866,826,996	2,866,826,996

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(465,671,219)	(465,671,219)	(667,330,371)	(667,330,371)

확정급여제도의재측정요소	29,481,591	29,481,591	(1,418,715)	(1,418,715)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	6,623,867	6,623,867	(665,911,656)	(665,911,656)

지분법자본변동	(501,776,677)	(501,776,677)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	2,599,234,021	2,599,234,021	3,534,157,367	3,534,157,367

지분법자본변동	0	0	300,820,972	300,820,972

해외사업환산손익	2,599,234,021	2,599,234,021	3,233,336,395	3,233,336,395

총포괄손익	2,049,171,186	2,049,171,186	1,139,602,191	1,139,602,191

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	159,558,400	159,558,400	(1,216,692,329)	(1,216,692,329)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(243,950,016)	(243,950,016)	(510,532,476)	(510,532,476)

총포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,813,958,642	1,813,958,642	975,460,418	975,460,418

포괄손익, 비지배지분	235,212,544	235,212,544	164,141,773	164,141,773

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8.58	8.58	(17.86)	(17.86)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8.55	8.55	(17.86)	(17.86)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	15,992,244,500	97,290,229,978	426,405,155	4,916,280,854	(1,917,627,441)	116,707,533,046	11,408,013,254	128,115,546,300

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,216,692,329)	(1,216,692,329)	(510,532,476)	(1,727,224,805)

해외사업환산손실	0	0	0	2,558,662,146	124,230,266	2,682,892,412	674,674,249	3,357,566,661

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,418,715)	(1,418,715)	0	(1,418,715)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	(665,911,656)	0	(665,911,656)	0	(665,911,656)

지분법 평가	0	0	0	300,820,972	0	300,820,972	0	300,820,972

유상증자	575,000,000	12,340,746,740	0	0	0	12,915,746,740	0	12,915,746,740

무상증자	17,342,450,000	(17,342,450,000)	0	0	0	0	0	0

주식배당	0	0	554,309,500	0	(554,309,500)	0	0	0

주식선택권의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

전환권의 행사	930,024,500	18,476,577,173	0	0	0	19,406,601,673	0	19,406,601,673

자본 증가(감소) 합계	18,847,474,500	13,474,873,913	554,309,500	2,193,571,462	(1,648,190,278)	33,422,039,097	164,141,773	33,586,180,870

2023.03.31 (기말자본)	34,839,719,000	110,765,103,891	980,714,655	7,109,852,316	(3,565,817,719)	150,129,572,143	11,572,155,027	161,701,727,170

2024.01.01 (기초자본)	37,016,032,500	125,175,785,906	22,785,473	3,113,786,008	(4,862,373,593)	160,466,016,294	11,052,845,606	171,518,861,900

당기순이익(손실)	0	0	0	0	159,558,400	159,558,400	(243,950,016)	(84,391,616)

해외사업환산손실	0	0	0	2,120,071,461	0	2,120,071,461	479,162,560	2,599,234,021

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	29,481,591	29,481,591	0	29,481,591

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	6,623,867	0	6,623,867	0	6,623,867

지분법 평가	0	0	0	(503,350,753)	1,574,076	(501,776,677)	0	(501,776,677)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식배당	0	0	1,289,908,000	0	(1,289,908,000)	0	0	0

주식선택권의 취득	0	0	0	0	0	0	130,375,412	130,375,412

주식선택권의 행사	0	0	89,221,000	0	0	89,221,000	0	89,221,000

전환권의 행사	668,228,500	4,267,438,898	0	0	0	4,935,667,398	0	4,935,667,398

자본 증가(감소) 합계	668,228,500	4,267,438,898	1,379,129,000	1,623,344,575	(1,099,293,933)	6,838,847,040	365,587,956	7,204,434,996

2024.03.31 (기말자본)	37,684,261,000	129,443,224,804	1,401,914,473	4,737,130,583	(5,961,667,526)	167,304,863,334	11,418,433,562	178,723,296,896

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	1,025,260,669	15,194,321,284

당기순이익(손실)	(84,391,616)	(1,727,224,805)

조정	561,651,702	66,829,161

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	383,408,691	17,112,539,748

이자수취	144,662,917	427,608,675

이자지급(영업)	41,144,645	(629,575,166)

법인세환급(납부)	(21,215,670)	(55,856,329)

투자활동현금흐름	(3,417,810,649)	(28,362,375,541)

단기금융상품의 처분	7,000,000,000	0

선물예치금의 감소	4,063,994,400	23,048,407,400

단기대여금의 감소	0	1,500,000

유형자산의 처분	25,000,000	635,364

보증금의 회수	13,000,000	21,000,000

당기손익-공정가치금융자산의처분	0	15,890,094

단기금융상품의 취득	(7,030,441,516)	(4,092,744,349)

선물예치금의 증가	(4,488,924,363)	(23,219,994,724)

유형자산의 취득	(104,491,727)	(121,687,182)

사용권자산의 취득	(174,804,627)	0

무형자산의 취득	(1,878,999,336)	(2,271,229,533)

관계기업투자의 취득	(800,000,000)	(1,999,999,232)

보증금의 증가	(42,143,480)	(28,954,500)

장기선급비용의 증가	(154,916,285)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	0	(19,560,282,594)

재무활동현금흐름	(1,666,710,906)	(1,743,431,252)

주식선택권의 행사	89,221,000	0

유동성장기부채의 상환	0	(49,998,000)

주식발행 비용	(15,689,000)	(14,591,240)

리스부채의 상환	(1,740,242,906)	(1,678,842,012)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,059,260,886)	(14,911,485,509)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,940,014	(38,952,383)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,050,320,872)	(14,950,437,892)

기초현금및현금성자산	23,709,022,187	45,821,372,216

기말현금및현금성자산	19,658,701,315	30,870,934,324