HLB테라퓨틱스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 2020년 03월 31일 현재
전분기 2019년 03월 31일 현재
전기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 지트리비앤티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 현황주식회사 지트리비앤티(이하 "지배기업")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업과 전기 및 전자제품 제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 12,582백만원입니다. 지배기업은 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

㈜유양디앤유	406,705	1.62%	2,397,958	9.59%

KB자산운용	2,426,191	9.64%	1,853,128	7.41%

기타주주(5% 미만)	22,021,475	87.51%	20,450,321	81.77%

자기주식	309,637	1.22%	309,637	1.24%

합 계	25,164,008	100.00%	25,011,044	100.00%

.(*1)주식회사 유양디앤유의 당사 보유지분 매각에 따라 최대주주가 변경 되었습니다.

(2) 종속기업의 현황당기 보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기	전기	소재지	결산월	업종

소유지분율	소유지분율

(주)지트리파마슈티컬	100.0%	100.0%	한국	12월	제약업

RegenTree, LLC	61.5%	61.5%	미국	12월	제약업

Oblato, Inc.	100.0%	100.0%	미국	12월	제약업

(3) 종속기업관련 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)지트리파마슈티컬 7,504,527 1,548,900 5,955,627 12,239 (537,111) (565,147) RegenTree, LLC 48,099,006 15,149,882 32,949,124 - (414,654) 1,363,749 Oblato, Inc. 591,419 - 591,419 - (296,917) (295,331) (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)지트리파마슈티컬 7,015,305 494,531 6,520,774 153,977 (2,515,567) (2,578,443) RegenTree 43,736,412 12,151,037 31,585,374 - (2,111,540) (891,673) Oblato 869,332 21,109 848,222 - (2,881,146) (2,879,560) (4) 당기의 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 RegenTree 비지배지분율(%) 38.5% 자산 48,099,006 부채 15,149,882 순자산 32,949,124 비지배지분의 장부금액 12,685,413 매출 - 당기순이익(손실) (414,654) 총포괄이익(손실) 1,363,749 비지배지분순이익(손실) (159,642) 비지배지분 총포괄순이익(손실) 525,043 2. 연결재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. ① 당기 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호'금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향 동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 연결실체는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스 이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 현행기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로변동되지않았습니다. ② 리스의 식별 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. - 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 - 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 연결실체는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 단기리스와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 연결실체는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는방법을 적용할 예정입니다. 2019년 3월 31일 현재 연결실체의 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 사용권자산 355백만원과 리스부채 313백만원을 인식하였습니다. ㄴ. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다. ④ 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 이러한 변경으로 인해 연결실체는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이 며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며,다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결범위의 산정 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 '피투자자에 대한힘', '피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리', '투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력' 이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니 다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (4) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다. (5) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 의약품을 고객에게 제공하는 사업과 전자제품 제조 및 판매하는 사업 및 교육사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다. ② 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ③ 반품 연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (6) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (7) 금융자산 ① 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ㉠ 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ㉡ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ㉢ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 구축물 15~30년 기계장치 8~20년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다. 연결실체는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는 무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 산업재산권 5~10년 개 발 비 5~10년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5~10년 1) 내부창출 개발비 당사는 내부에서 개발중인 의약품에 대하여 약사법 및 식품의약품안전처의 의약품과관련된 자료에 근거하여 신약으로 구분하여 관리하고 있습니다. 신약은 화학구조나 본질 조성이 전혀 새로운 신물질의약품 또는 신물질을 유효성분으로 함유한 의약품으로 신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 또한, 회사는 주성분(구성물질)의 성격에 따라 신약을 합성신약과 바이오신약으로 구분하여 관리하고 있습니다. 당사는 엄격한 자산화 인식요건을 적용하고 있고, 내부 보고서, 임상시험결과등 내ㆍ외부정보를 근거로 기술적 실현가능성, 미래경제적효익의 창출가능성 등 자산화 인식요건을 평가하고 있습니다. 요건을 충족한 이후에 발생한 지출 중 해당프로젝트에 직접적으로 관련된 인건비 및 재료비를 대상으로 자산화하고 있으며, 요건이 충족하기 전단계 발생한 비용 및 요건충족이후의 발생한 비용중 직접적으로 관련이 없는 간접비는 모두 비용처리하고 있습니다. 자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 회사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 2) 외부취득 개발비 당는 제3자로부터 신약 관련 기술도입계약을 체결하면서 지급한 계약금 및 추가적인지출금액은 외부에 지급한 금액이 공정가치를 반영하고 있다고 판단하여 무형자산으로 인식하고 있습니다. (11) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)의 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. (12) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 연결실체는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (14) 사채할증(할인)발행차금 연결실체는 사채발행을 통한 현금유입액(사채발행비용 차감후)과 액면금액의 차액을사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면금액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다. (15) 금융부채 ① 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (16) 퇴직급여 연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (19) 주식결제형 주식기준보상거래 보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다. (20) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 수익인식 연결실체 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 8,946,782 9,460,966 대손충당금 (1,023,887) (1,024,668) 순매출채권 7,922,895 8,436,299 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 연체되지 않은 채권 7,922,895 8,436,299 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 1,023,887 1,024,668 합 계 8,946,782 9,460,966 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,024,668 319,702 손상된 채권에 대한 대손상각비 (781) 325,174 제각 - - 기타변동 - 379,792 기말금액 1,023,887 1,024,668 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당분기 전기 지분증권 4,549,091 3,174,302 (2) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,174,302 3,393,899 취득 - - 평가 1,374,789 (219,598) 손상 - - 기말금액 4,549,091 3,174,302 5. 지분법적용 투자주식(1) 당분기 보고기간종료일 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지역 주요사업 지분율 취득원가 장부금액 당분기 전기 Lenus Therapeutics, LLC(*1) 미국 의료품 개발/판매 50.00% 9,786,658 7,857,469 7,857,469 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Lenus Therapeutics,LLC 35,464,148 80,528 - - (3) 당분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 업 명 기초 취득 지분법손실 기타 당분기말 Lenus Therapeutics,LLC 7,857,469 - - - 7,857,469 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 Lenus Therapeutics,LLC 35,383,620 50 17,691,810 (9,834,342) 7,857,469 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 유동 정기예금등 3,952,000 4,949,000 대여금 1,275,976 1,310,366 미수금 19,562 12,025 미수수익 158,750 97,377 상각후원가측정채무상품 - - 소 계 5,406,288 6,368,768 비유동 정기예금등 167,884 159,943 보증금 356,463 366,604 소 계 524,347 526,547 합 계 5,930,635 6,895,316 (2) 당분기의 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 미수금 단기대여금 미수수익 합계 기초금액 6,975 2,900,121 144,414 3,051,509 대손상각비 - - - - 제각 - - - - 기말금액 6,975 2,900,121 144,414 3,051,509 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 유동 선급금 1,167,792 260,144 선급비용 2,240 4,408 기타유동자산 - - 합 계 1,170,032 264,551 8. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 257,601 249,379 5,424 9,159,304 취득 - - - - 1,977 12,400 - - 14,377 처분및대체 - - - - (38,038) - - - (38,038) 감가상각비 - (31,056) (4,086) (13,606) (9,160) (29,517) (14,002) - (101,428) 연결범위변동 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 4,428,786 3,602,786 203,146 213,074 105,138 240,484 235,377 5,424 9,034,215 2020년 03월 31일 - 취득원가 4,428,786 4,843,659 302,433 778,354 167,464 1,462,001 506,042 19,320 12,508,058 감가상각누계액 - (1,240,873) (99,287) (565,280) (62,325) (1,221,516) (270,665) (13,897) (3,473,843) 정부보조금 - - - - - - - - - 순장부금액 4,428,786 3,602,786 203,146 213,074 105,138 240,484 235,377 5,424 9,034,215 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,758,068 207,845 326,197 80,575 273,542 14,091 7,048 9,096,152 취득 - - 15,600 36,000 109,123 127,429 274,156 - 562,308 처분 - - - - (2,867) (11,535) (5,923) - (20,324) 감가상각비 - (124,225) (16,213) (61,006) (28,063) (125,270) (29,900) (1,624) (386,301) 연결범위변동 - - - (74,511) (8,408) (6,565) (3,047) - (92,531) 기말 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 257,601 249,379 5,424 9,159,304 2019년 12월 31일 - 취득원가 4,428,786 4,843,659 302,433 778,354 210,888 1,449,601 506,042 19,320 12,539,083 감가상각누계액 - (1,209,816) (95,201) (551,673) (60,528) (1,192,000) (256,663) (13,897) (3,379,778) 정부보조금 - - - - - - - - - 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 257,601 249,379 5,424 9,159,304 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 4,800,000 차입금 약정한도 신한은행 건물 3,602,786 9. 사용권자산(1) 당분기와 전기의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 2020년 01월 01일 85,366 268,061 353,428 367,462 증가 - - - - 감가상각비 (15,938) (33,591) (49,529) - 처분 및 대체 - - - - 이자비용 - - - 4,132 리스료 - - - (53,042) 2020년 03월 31일 69,429 234,470 303,899 318,552 유동 165,461 비유동 153,091 연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 평균리스기간은 2.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출액은 207,261천원 입니다.(2)보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1년 이내 179,629 201,972 1년 초과~5년 이내 186,499 366,128 5년 초과 - - 10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합 계 당기초 21,452 6,392,478 6,742 400,120 45,428,352 4,170,711 56,419,856 취득 및 처분 1,320 - - - 154,586 - 155,906 환산 및 대체 - - - 2,214,314 186,776 2,401,090 상각비 (1,625) - (333) - - (23,153) (25,112) 손상차손 - - - - - - - 당분기말 21,147 6,392,478 6,409 400,120 47,797,252 4,334,334 58,951,740 전기초 4,421 7,494,035 8,225 400,120 35,444,351 4,148,896 47,500,048 취득 및 처분 20,000 (189,684) - - 10,153,854 - 9,984,171 환산 및 대체 (2) - - - 994,960 114,429 1,109,388 상각비 (2,967) - (1,483) - - (92,614) (97,063) 손상차손 - (911,873) - - (1,164,815) - (2,076,688) 전기말 21,452 6,392,478 6,742 400,120 45,428,352 4,170,711 56,419,856 (2) 연결실체는 임상시험 2상을 완료하고 3상 진행시 발생하는 비용부터 자산화 하고 있으며, 사용할 수 없는 개발비에 대해 매보고기간마다 손상검토를 수행하고 있습니다. 당분기말 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 단계 구분 개발자산명 자산화한 연구개발비(누계액) 비용화한 연구개발비(누계액) 잔여상각기간 임상3상 감가상각누계액 손상차손누계액 개발중 신약 안구건조증(GBT-201) 47,797,252 - - - 희귀성각막(nk) 1,164,815 - 1,164,815 - 합 계 48,962,066 - - 1,164,815 - (3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출원가(제조원가) - - 판매비와 관리비 448,695 3,064,082 합 계 448,695 3,064,082 (*) DES(안구건조증) 관련 경상연구비(당분기 163,459천원, 전기 248,131천원), GMB(뇌종양)관련 지급수수료(당분기 285,236천원, 전기 2,815,951천원)로 구성되어 있습니다. 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 원재료 561,752 550,389 재공품 243,210 242,624 제품 605,269 614,957 상품 1,835,470 1,902,501 합 계 3,245,701 3,310,471 한편, 재고자산평가충당금은 당기말 현재 98,179천원(전기말: 98,179천원)입니다. 12. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 액면이자율 보장수익률 당분기 전기 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.10.19 2021.10.19 0.00% 3.00% - 3,000,000 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.03.08 2022.03.08 0.00% 3.00% 19,800,000 24,000,000 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.09.19 2022.09.19 0.00% 3.00% 14,000,000 14,000,000 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.11.22 2022.11.22 0.00% 3.00% 10,000,000 10,000,000 상환할증금 2,863,934 4,729,077 할인발행차금 등 (6,678,105) (7,327,771) 순장부금액 39,985,829 48,401,306 (2)전환사채의 주요계약내용 (단위:천원) 구분 전환가액 전환주식수 조기상환청구권 행사기간 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 30,100 249,169 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2019년 10월 19일부터 만기일 1개월전 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 31,910 752,112 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 03월 08일부터 만기일 1개월전 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 22,433 624,080 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 09월 19일부터 만기일 1개월전 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 21,965 455,267 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 11월 22일부터 만기일 1개월전 13. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 유동리스부채 165,461 177,036 미지급금 351,599 1,027,735 미지급비용 670,215 693,805 소 계 1,187,275 1,898,577 비유동 비유동리스부채 153,091 190,425 장기미지급금 194,806 194,806 소 계 347,897 385,231 합 계 1,535,172 2,283,808 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 선수금 1,439,581 18,522 예수금 65,530 48,331 소 계 1,505,112 66,853 14. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,908,608 3,215,200 사외적립자산의 공정가치 (251,365) (285,339) 순확정급여부채 2,657,243 2,929,861 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,215,200 2,688,243 합병으로 인한 증가 - - 관계회사 전입 - - 당기근무원가 131,203 433,344 이자원가 11,505 58,328 보험수리적손실(이익) (255,971) 341,964 퇴직금지급액 (193,329) (306,679) 기말금액 2,908,608 3,215,200 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 285,339 364,098 합병으로 인한 증가 - - 기대수익 1,393 7,679 사용자의 기여금 납부액 10,924 34,335 퇴직금 지급액 (46,102) (116,850) 보험수리적이익(손실) (189) (3,924) 기말금액 251,365 285,339 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 131,203 433,344 순이자원가 10,112 50,649 종업원 급여에 포함된 총 비용 141,315 483,993 (5) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 1.98% ~ 2.05% 1.99% ~ 2.05% 임금상승률 2.51% ~ 5.00% 2.51% ~ 5.00% (6) 당분기 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 1% 증가 1% 감소 할인율 1.00% (527,845) (115,163) 임금상승률 1.00% (117,628) (520,173) 15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 -29.7%입니다.16. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식수 25,164,008 25,011,044 1주당 액면금액(원) 500 500 보통주자본금 12,582,004 12,505,522 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 114,466,538 111,038,682 기타자본잉여금 (10,789,999) (10,789,999) 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가 2,345,006 2,929,612 합 계 109,136,305 106,293,055 ① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 111,038,682 102,953,221 유상증자 - - 주식매수선택권행사 - 1,414,400 전환사채 보통주전환 3,427,856 6,671,061 합병신주발행 - - 기말 114,466,538 111,038,682 ② 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (10,789,999) (10,789,999) 비지배지분과의 거래 - - 기말 (10,789,999) (10,789,999) ③ 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,114,760 3,114,760 교환사채교환 - - 기말 3,114,760 3,114,760 ④ 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,929,612 655,522 전환사채 보통주전환 (229,390) (452,983) 전환사채발행 - 2,727,072 사채의 상환 (355,215) - 기말 2,345,006 2,929,612 (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (413,533) (413,533) 자기주식처분손실 - - 주식선택권 741,007 642,694 사채의 상환 (839,877) - 합 계 (512,404) 229,161 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 2,089,871 715,082 지분법자본변동 691,454 691,454 해외사업환산손익 1,806,438 43,333 합 계 4,587,762 1,449,869 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 (56,976,587) (56,541,680) 17. 주식기준보상(1) 당분기 보고기간종료일 현재 주식선택권 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.31 2020.03.27 부여주식수 10,000주 618,000주 130,000주 30,000주 189,000주 43,000주 행사가능주식수 10,000주 20,000주 46,000주 11,000주 176,500주 43,000주 부여방법 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 행사가격 3,458원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 17,800원 행사가능기간 2016.03.28~2021.03.27 2017.03.31~2022.03.30 2018.03.30~2023.03.30 2019.04.01~2024.03.31 2021.03.29~2026.03.28 2022.03.27~2027.03.26 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 전기 기초 268,000 306,000 행사 및 취소 (4,500) (227,000) 부여 43,000 189,000 기말 306,500 268,000 (3) 연결실체는 주식보상비용을 판매관리비에 계상하고 있으며 당분기와 전기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 전기까지 인식한 보상원가 1,801,134 1,430,754 당기 중 인식한 보상원가 98,313 370,380 총누적 보상원가 1,899,447 1,801,134 잔여보상원가 626,094 546,103 (4) 연결실체는 블랙숄즈 모형에 의하여 보상원가를 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부 내역 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.29 2020.03.27 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 3,450원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 17,800원 주당공정가치 856원 1,096원 5,358원 3,199원 4,843원 4,401원 부여수량 10,000주 605,000주 130,000주 30,000주 189,000주 43,000주 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 2.88% 1.75% 1.45% 1.65% 1.72% 1.07% 기대주가변동성 31.35% 27.55% 31.42% 28.50% 24.67% 28.12% 18. 수익과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 3,001,861 3,808,904 상품매출 6,200,530 4,310,158 교육매출 - 593,448 용역매출 48,958 301,130 기타매출 11,548 44,175 합 계 9,262,896 9,057,816 (2) 환불자산과 환불부채 보고기간종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 환불자산 - 예상 고객반품 370,464 370,464 환불부채 - 반품충당부채 405,008 405,008 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 2,836,683 3,510,329 상품매출원가 4,348,869 4,407,237 교육매출원가 - 27,379 합 계 7,185,552 7,944,945 19. 판매관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 843,002 1,229,653 퇴직급여 2,283 129,893 복리후생비 44,684 111,748 여비교통비 90,585 74,129 통신비 12,351 8,326 수도광열비 - 1,094 세금과공과 70,986 45,939 임차료 12,150 11,174 감가상각비 50,968 35,083 수선유지비 1,716 6,499 보험료 9,794 7,701 접대비 77,612 124,949 광고선전비 9,270 132 사용권자산상각비 45,018 43,938 경상연구개발비 - - 운반비 91,726 161,301 지급수수료 1,449,871 732,286 대손상각비 (781) (20,706) 소모품비 11,879 29,020 사무용품비 1,388 4,913 차량유지비 22,739 22,186 도서인쇄비 5,809 5,334 교육훈련비 80 470 전력비 1,873 3,572 관리비 24,730 22,878 무형자산상각비 25,112 24,454 잡비 - 62 주식보상비용 98,313 8,718 용역수수료 25,039 - 합 계 3,028,197 2,824,748 (2) 매출원가 및 판매관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (64,770) (336,553) 종업원급여 1,366,660 7,604,114 감가상각비 및 무형자산 상각비 171,558 160,276 지급수수료 1,462,345 795,378 운반비 106,891 210,909 기타비용 7,171,065 2,335,569 합 계 10,213,750 10,769,693 20. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 97,488 95,189 외환차익 45,104 61,848 외화환산이익 38,941 37,367 사채상환이익 828,173 - 합 계 1,009,706 194,404 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 685,487 206,786 외환차손 34,999 45,533 외화환산손실 201 - 합 계 720,688 252,319 21. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 6,976 - 소송이익 500 1,500 잡이익 3,221 3,076 합 계 10,698 4,576 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 3,568 - 잡손실 943 84,632 합 계 4,511 84,632 22. 주당손익(1) 지배기업지분에 대한 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 지배지분 계속영업 당기순손실 (690,689,020) (1,809,175,729) 보통주 지배지분 중단영업 당기순손실 - - 가중평균 유통보통주식수 24,834,810 24,182,200 계속영업 기본주당순손익 (28) (75) 중단영업 기본주당순손익 - - (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 24,701,407 23,360,770 자기주식취득 - - 사채의 전환 133,403 - 유상증자 - - 주식매입선택권의 행사 - - 가중평균유통보통주식수 24,834,810 23,360,770 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.23. 현금흐름표(1)당기순이익(순손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (850,331) (1,849,848) 조정: 법인세비용 194,682 - 이자비용 685,487 186,889 퇴직급여 141,315 126,316 대손상각비 (781) (20,706) 감가상각비 101,428 117,669 무형자산상각비 25,112 24,454 사용권자산상각비 49,529 - 주식보상비용 98,313 8,718 외화환산손실 201 - 이자수익 (97,488) (95,189) 외화환산이익 (38,941) (37,367) 유형자산처분이익 (6,976) - 사채상환이익 (828,173) - 소 계 323,708 310,784 운전자본의 변동: 매출채권 471,561 5,513,765 미수금 (7,537) (22,199) 선급금 (867,551) (123,503) 선급비용 2,168 6,987 환불자산 - - 재고자산 64,770 336,553 매입채무 (2,958,215) (6,469,499) 미지급금 (591,776) (348,460) 미지급비용 145,792 (304,520) 반품충당부채 - (12,229) 예수금 17,199 (70,961) 선수금 1,421,059 (46,638) 퇴직금의 지급 (193,329) - 사외적립자산의 변동 35,179 (19,487) 이자의 수취 70,506 107,962 이자의 지급 (173,515) - 법인세 환급(납부) (38) (22,138) 소 계 (2,563,726) (1,474,368) 영업으로부터 창출된 현금 (3,090,349) (3,013,431) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의전환 3,504,371 - 매도가능증권의 평가 1,374,789 1,864,633 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서 비현금 변동 기말 발생한 변동 전환 및 교환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 연결범위변동 단기차입금 - - - - - - 전환사채 48,401,306 (6,188,772) (4,166,408) 1,939,702 - - - - 39,985,829 리스부채 367,462 (48,910) - - - - - - 318,552 합 계 48,768,768 (6,237,682) (4,166,408) 1,939,702 - - - - 40,304,380 24. 우발부채 및 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 3,250,000 3,250,000 지급보증담보 단기금융상품 정기예금 기업은행 100,000 100,000 지급보증담보 단기금융상품 정기예금 농협은행 60,000 60,000 지급보증담보 합 계 3,410,000 3,410,000 (2)보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 1,500,000 1,500,000 무역금융한도 신한은행 1,300,000 1,300,000 운영자금한도 관련하여 대표이사 연대보증 1,500,000천원 설정되어 있습니다.(3) 유형자산 등의 담보제공당기 보고기간종료일 현재 연결실체는 신한은행의 무역금융 및 운영자금 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 계류증인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 추심과 관련된 건이며 소송금액은 총 78,000천원입니다. 이러한 소송으로인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.25. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 34,747,627 - 34,747,627 43,198,156 - 43,198,156 매출채권 7,922,895 - 7,922,895 8,436,299 - 8,436,299 기타유동금융자산 5,406,288 - 5,406,288 6,368,768 - 6,368,768 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,549,091 4,549,091 - 3,174,302 3,174,302 기타비유동금융자산 524,347 - 524,347 526,547 - 526,547 합 계 48,601,158 4,549,091 53,150,249 58,529,770 3,174,302 61,704,072 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 6,377,659 6,377,659 - 9,335,874 9,335,874 전환사채 - 39,985,829 39,985,829 - 48,401,306 48,401,306 기타유동금융부채 - 1,187,275 1,187,275 - 1,898,577 1,898,577 기타비유동금융부채 - 347,897 347,897 - 385,231 385,231 합 계 - 47,898,660 47,898,660 - 60,020,989 60,020,989 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 97,488 - 97,488 (685,487) (685,487) 외화환산이익(손실) 38,740 - 38,740 - - - 외환차익(차손) 10,105 - 10,105 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 781 - 781 - - - 합 계 147,113 - 147,113 - (685,487) (685,487) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 95,189 - 95,189 - (206,786) (206,786) 배당금수익 - - - - - - 외화환산이익(손실) 37,367 - 37,367 - - - 외환차익(차손) 16,315 - 16,315 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 20,706 - 20,706 - - - 합 계 169,577 - 169,577 - (206,786) (206,786) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,747,627 34,747,627 43,198,156 43,198,156 매출채권 7,922,895 7,922,895 8,436,299 8,436,299 기타유동금융자산 5,406,288 5,406,288 6,368,768 6,368,768 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,549,091 4,549,091 3,174,302 3,174,302 기타비유동금융자산 524,347 524,347 526,547 526,547 소 계 53,150,249 53,150,249 61,704,072 61,704,072 금융부채 매입채무 6,377,659 6,377,659 9,335,874 9,335,874 전환사채 39,985,829 39,985,829 48,401,306 48,401,306 기타유동금융부채 1,187,275 1,187,275 1,898,577 1,898,577 기타비유동금융부채 347,897 347,897 385,231 385,231 소 계 47,898,660 47,898,660 60,020,989 60,020,989 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,549,091 - - 3,174,302 - 금융부채 파생상품부채 - - - - - - 26. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 6,377,659 6,377,659 6,377,659 - - - 전환사채 39,985,829 45,533,934 - - 45,533,934 - 기타유동금융부채 1,187,275 1,207,260 1,123,561 83,699 - - 기타비유동금융부채 347,897 381,306 - - 358,634 22,672 합 계 47,898,660 53,500,160 7,501,220 83,699 45,892,568 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 외환위험관리환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 단기차입금 - - 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - - - (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 부채 52,660,705 63,422,712 자본 81,502,494 76,096,296 부채비율 64.61% 83.35% 27. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역 구 분 특수관계 내용 당기 전기 ㈜유양디앤유 - 최대주주 지트리1호조합 - 최대주주 Lenus Therapeutics, LLC 관계기업 관계기업 (2) 매출 및 매입 등 주요 거래 (단위:천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기 전기 수익 비용 수익 비용 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 용역매출 48,958 - 615,907 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 매출채권 29,144 - 18,684 - 기타특수관계자 임직원 단기대여금 3,116,097 - 3,150,487 - 미수수익 94,731 - 79,703 - 합 계 3,239,971 - 3,248,874 - (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 - - - - 관계기업 - - - - 기타 1,840,121 - 1,840,121 1,840,121 합 계 1,840,121 - 1,840,121 1,840,121 (5) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역 (단위:천원) 구분 회사명등 대여 증가 감소 잔액 기타특수관계자 임직원 - 34,390 3,116,097 (단위:천원) 구분 회사명등 대여 증가 감소 잔액 기타특수관계자 임직원 597,393 412,490 3,150,487 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 232,309 198,247 퇴직급여 - - 합 계 232,309 198,247 28. 영업부문 정보(1) 당분기와 전분기 중 보고부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 78,658 - 3,182,389 6,043,789 9,304,835 (-)부문간 수익 (41,939) - - - (41,939) (-)중단영업 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 36,718 - 3,182,389 6,043,789 9,262,896 수익인식시점 한시점에 인식 36,718 - 3,182,389 6,043,789 9,262,896 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 부문 영업이익(손실) (1,290,576) - (9,616) 349,338 (950,854) (-)중단영업 - - - - - 보고부문 영업이익(손실) (1,290,576) - (9,616) 349,338 (950,854) 감가상각비및무형자산상각비 69,569 - 58,299 61,734 189,601 (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 315,830 593,448 4,068,391 4,210,677 9,188,347 (-)부문간 수익 (89,983) - (40,548) - (130,531) (-)중단영업 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 225,848 593,448 4,027,843 4,210,677 9,057,816 수익인식시점 한시점에 인식 225,848 593,448 4,027,843 4,210,677 9,057,816 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 부문 영업이익(손실) (432,132) 99,486 (31,374) (1,349,931) (1,713,951) (-)중단영업 - - - 보고부문 영업이익(손실) (432,132) 99,486 (31,374) (1,349,931) (1,713,951) 감가상각비및무형자산상각비 82,931 14,484 57,890 4,970 160,276 (2) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 연결조정 합계 보고부문자산 137,136,290 - 8,231,153 68,073,600 (79,239,317) 134,201,727 보고부문부채 41,666,809 - 3,089,236 39,569,005 (31,313,431) 53,011,620 (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 연결조정 합계 보고부문자산 141,201,592 - 8,103,750 65,641,522 (75,427,856) 139,519,008 보고부문부채 50,308,737 - 2,901,424 37,714,521 (27,501,971) 63,422,712 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 8,641,223 7,800,756 중국 - 410,470 일본 572,715 545,460 미국 48,958 301,130 합 계 9,262,896 9,057,816 (4) 당분기와 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 1,823,328 19.68% 1,367,615 15.10% B사 572,715 6.18% 966,703 10.67% C사 461,839 4.99% 586,008 6.47% D사 351,031 3.79% 480,030 5.30% 합 계 3,208,914 34.64% 3,400,356 37.54% 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 64,091,797,345 71,198,421,528 현금및현금성자산 30,463,456,126 40,924,494,016 매출채권 및 기타유동채권 8,397,887,356 8,823,262,808 당기법인세자산 75,747,860 75,832,250 재고자산 3,245,700,828 3,310,470,841 기타유동금융자산 20,843,822,043 17,900,086,146 기타유동자산 1,065,183,132 164,275,467 비유동자산 71,777,901,056 70,602,615,819 장기매출채권 및 기타비유동채권 506,594,457 508,870,031 유형자산 9,013,982,017 9,140,472,750 사용권자산 266,005,837 312,951,242 영업권 이외의 무형자산 7,630,523,568 7,654,315,762 기타비유동금융자산 4,549,090,756 3,174,301,613 비유동매도가능금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,549,090,756 3,174,301,613 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 49,811,704,421 49,811,704,421 지분법적용 투자지분 자산총계 135,869,698,401 141,801,037,347 부채 유동부채 49,568,737,782 59,710,759,908 매입채무 및 기타유동채무 46,363,487,931 57,737,180,868 단기매입채무 6,377,659,334 9,335,874,494 단기차입금 유동성사채 39,985,828,597 48,401,306,374 당기법인세부채 194,682,139 기타유동금융부채 1,517,981,628 1,923,676,422 기타유동부채 1,492,586,084 49,902,618 비유동부채 2,652,788,722 2,994,116,883 기타비유동금융부채 368,718,115 403,487,710 퇴직급여부채 2,284,070,607 2,590,629,173 이연법인세부채 부채총계 52,221,526,504 62,704,876,791 자본 자본금 12,582,004,000 12,505,522,000 자본잉여금 120,377,682,743 117,534,432,493 기타자본구성요소 (512,403,710) 229,160,949 기타포괄손익누계액 2,089,870,756 715,081,613 이익잉여금(결손금) (50,888,981,892) (51,888,036,499) 자본총계 83,648,171,897 79,096,160,556 자본과부채총계 135,869,698,401 141,801,037,347 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,292,596,077 9,292,596,077 8,094,446,287 8,094,446,287 매출원가 7,197,791,910 7,197,791,910 7,632,828,921 7,632,828,921 매출총이익 2,094,804,167 2,094,804,167 461,617,366 461,617,366 판매비와관리비 1,955,077,235 1,955,077,235 1,555,192,443 1,555,192,443 영업이익(손실) 139,726,932 139,726,932 (1,093,575,077) (1,093,575,077) 기타이익 9,079,293 9,079,293 1,927,505 1,927,505 기타손실 4,510,846 4,510,846 84,632,012 84,632,012 금융수익 1,485,727,145 1,485,727,145 231,681,836 231,681,836 금융원가 720,103,708 720,103,708 250,015,370 250,015,370 법인세비용차감전순이익(손실) 909,918,816 909,918,816 (1,194,613,118) (1,194,613,118) 법인세비용 194,682,139 194,682,139 당기순이익(손실) 715,236,677 715,236,677 (1,194,613,118) (1,194,613,118) 기타포괄손익 1,658,607,073 1,658,607,073 1,864,462,263 1,864,462,263 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,658,607,073 1,658,607,073 1,864,462,263 1,864,462,263 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 283,817,930 283,817,930 (170,665) (170,665) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익(세후기타포괄손익) 1,374,789,143 1,374,789,143 1,864,632,928 1,864,632,928 총포괄손익 2,373,843,750 2,373,843,750 669,849,145 669,849,145 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 29 (49) (49) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 29 (49) (49) 자본변동표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 12,245,918,500 107,174,882,313 138,830,906 934,679,316 (40,277,179,966) 80,217,131,069 당기순이익(손실) (1,194,613,118) (1,194,613,118) 복합금융상품 전환 주식기준보상거래 8,717,978 8,717,978 전환권행사 1,646,016,000 1,646,016,000 확정급여제도의 재측정요소 (170,665) (170,665) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,864,632,928 1,864,632,928 자본 증가(감소) 합계 0 1,646,016,000 8,717,978 1,864,632,928 (1,194,613,118) 678,737,788 2019.03.31 (기말자본) 12,245,918,500 108,820,898,313 147,548,884 2,799,312,244 (41,471,963,749) 82,541,714,192 2020.01.01 (기초자본) 12,505,522,000 117,534,432,493 229,160,949 715,081,613 (51,888,036,499) 79,096,160,556 당기순이익(손실) 715,236,677 715,236,677 복합금융상품 전환 (584,605,320) (839,877,391) (1,424,482,711) 주식기준보상거래 98,312,732 98,312,732 전환권행사 76,482,000 3,427,855,570 3,504,337,570 확정급여제도의 재측정요소 283,817,930 283,817,930 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,374,789,143 1,374,789,143 자본 증가(감소) 합계 76,482,000 (584,605,320) (741,564,659) 1,374,789,143 715,236,677 763,855,841 2020.03.31 (기말자본) 12,582,004,000 120,377,682,743 (512,403,710) 2,089,870,756 (50,888,981,892) 83,648,171,897 현금흐름표 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,832,491,300) (2,196,974,767) 당기순이익(손실) 715,236,677 (1,194,613,118) 당기순이익조정을 위한 가감 (2,610,480,672) (943,206,499) 배당금수취(영업) 46,564,284 이자지급(영업) (3,561,356) 이자수취(영업) 66,229,661 102,944,805 법인세환급(납부) 84,390 (208,664,239) 투자활동현금흐름 (2,394,206,464) (4,214,965,342) 단기금융상품의 취득 (7,703,447) (3,000,000,000) 단기금융상품의 처분 1,004,703,447 대여금및수취채권의 취득 (3,425,400,000) (976,423,273) 단기대여금및수취채권의 처분 40,016,000 유형자산의 취득 (11,776,560) (75,978,068) 유형자산의 처분 45,014,522 무형자산의 취득 (1,320,000) 장기금융상품의 취득 (7,941,426) 임차보증금의 증가 (10,950,000) (203,895,000) 임차보증금의 감소 21,167,000 1,314,999 재무활동현금흐름 (6,235,344,038) 23,490,160,000 사채의 증가 23,490,160,000 사채의 상환 (6,188,772,232) 금융리스부채의 지급 (46,571,806) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,003,912 7,854,915 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,461,037,890) 17,086,074,806 기초현금및현금성자산 40,924,494,016 14,507,542,664 기말현금및현금성자산 30,463,456,126 31,593,617,470 5. 재무제표 주석 당분기 2020년 03월 31일 현재 전분기말 2019년 03월 31일 현재 전기말 2019년 12월 31일 현재 1. 일반사항 주식회사 지트리비앤티(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업과 전기 및 전자제품 제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 12,582백만원입니다. 당사는 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전 기 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜유양디앤유(*1) 406,705 1.62% 2,397,958 9.59% KB자산운용 2,426,191 9.64% 1,853,128 7.41% 기타주주(5% 미만) 22,021,475 87.51% 20,450,321 81.77% 자기주식 309,637 1.22% 309,637 1.24% 합 계 25,164,008 100.00% 25,011,044 100.00% (*1)주식회사 유양디앤유의 당사 보유지분 매각에 따라 최대주주가 변경 되었습니다. 2. 재무제표 작성기준과 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성 기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) ① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향 동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호'운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 현행기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로변동되지 않았습니다. ② 리스의 식별 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. - 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 - 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초 자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자 산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초 자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다. 2019년 3월 31일 현재 연결실체의 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 사용권자산 156백만원과 리스부채 128백만원을 인식하였습니다. ㄴ. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다. ④ 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다 (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 이러한 변경으로 인해 당사는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호'금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 또한 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. (2) 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (3) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 의약품을 고객에게 제공하는 사업과 전자제품 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다. ② 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. ③ 반품 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (4) 현금 및 현금성자산 당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3월 이내에 도래하는자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산 ① 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ㉠ 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ㉡ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ㉢ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (6) 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속회사 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 40년 구축물 15~30년 기계장치 8~20년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 내부적으로 창출된 무형자산은 특정 요건을 충족하여 자본화된 개발비를 제외하고 지출시점에 당기비용으로 처리합니다. 당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 감가상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 산업재산권 5~10년 개 발 비 5~10년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5~10년 1) 내부창출 개발비 당사는 내부에서 개발중인 의약품에 대하여 약사법 및 식품의약품안전처의 의약품과관련된 자료에 근거하여 신약으로 구분하여 관리하고 있습니다. 신약은 화학구조나 본질 조성이 전혀 새로운 신물질의약품 또는 신물질을 유효성분으로 함유한 의약품으로 신약개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 또한, 회사는 주성분(구성물질)의 성격에 따라 신약을 합성신약과 바이오신약으로 구분하여 관리하고 있습니다. 당사는 엄격한 자산화 인식요건을 적용하고 있고, 내부 보고서, 임상시험결과등 내ㆍ외부정보를 근거로 기술적 실현가능성, 미래경제적효익의 창출가능성 등 자산화 인식요건을 평가하고 있습니다. 요건을 충족한 이후에 발생한 지출 중 해당프로젝트에 직접적으로 관련된 인건비 및 재료비를 대상으로 자산화하고 있으며, 요건이 충족하기 전단계 발생한 비용 및 요건충족이후의 발생한 비용중 직접적으로 관련이 없는 간접비는 모두 비용처리하고 있습니다. 자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 회사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 손상의 사유가 발생한 개발비는 회수가능가액을 추정하여 장부가액에 미달하는 금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 2) 외부취득 개발비 당는 제3자로부터 신약 관련 기술도입계약을 체결하면서 지급한 계약금 및 추가적인지출금액은 외부에 지급한 금액이 공정가치를 반영하고 있다고 판단하여 무형자산으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (12) 사채할증(할인)발행차금 당사는 사채발행을 통한 현금유입액(사채발행비용 차감후)과 액면금액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면금액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다. (13) 금융부채 ① 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (14) 퇴직급여 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소 로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)을 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. ① 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (17) 주식결제형 주식기준보상거래 보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다. 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다. (18) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3. 중요한 판단과 추정 당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 3. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 9,051,310 9,477,466 대손충당금 (1,023,887) (1,024,668) 순매출채권 8,027,423 8,452,799 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 연체되지 않은 채권 8,027,423 8,452,799 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 1,023,887 1,024,668 합 계 9,051,310 9,477,466 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,024,668 699,494 손상된 채권에 대한 대손상각비 (781) 325,174 제각 - - 기말금액 1,023,887 1,024,668 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 지분증권 4,549,091 3,174,302 (2) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,174,302 3,393,899 취득 - - 평가 1,374,789 (219,598) 손상 - - 기말금액 4,549,091 3,174,302 5. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 종속기업 48,915,465 48,915,465 공동기업 및 관계기업투자 896,240 896,240 합 계 49,811,704 49,811,704 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지역 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 주요사업 (주)지트리파마슈티컬 한국 100.00% 13,500,000 5,955,627 10,123,000 바이오, 제약 ReGenTree, Inc.(주1) 미국 61.50% 31,649,632 20,263,711 31,649,632 바이오, 제약 Oblato, Inc. 미국 100.00% 7,142,833 591,419 7,142,833 바이오, 제약 소 계 52,292,465 26,810,758 48,915,465 (단위:천원) 회사명 지역 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 주요사업 (주)지트리파마슈티컬 한국 100.00% 13,500,000 6,520,774 10,123,000 바이오, 제약 ReGenTree, Inc.(주1) 미국 61.50% 31,649,632 19,425,005 31,649,632 바이오, 제약 Oblato, Inc. 미국 100.00% 7,142,834 848,222 7,142,833 바이오, 제약 소 계 52,292,466 26,794,002 48,915,465 (3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초장부가액 48,915,465 46,762,889 취득 - 3,000,000 출자전환 - 2,906,735 손상 - (3,377,000) 대체 - (377,159) 기말장부가액 48,915,465 48,915,465 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 본점소재지 업종 지분율 취득원가 장부금액 Lenus Therapeutics, LLC 미국 의료품 개발/판매 50.0% 896,240 896,240 6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 정기예금등 3,952,000 4,949,000 대여금 16,296,261 12,588,366 미수금 5,768 241 미수수익 589,793 362,479 소 계 20,843,822 17,900,086 장기금융상품 167,884 159,943 보증금 338,710 348,927 소 계 506,594 508,870 합 계 21,350,417 18,408,956 (2) 당분기의 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 미수금 단기대여금 미수수익 합계 기초금액 6,975 2,400,121 49,326 2,456,422 대손상각비 - - - - 제각 - - - - 기말금액 6,975 2,400,121 49,326 2,456,422 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 선급금 1,062,943 159,868 선급비용 2,240 4,408 합 계 1,065,183 164,275 8. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 244,193 249,379 9,140,473 취득 - - - - 1,977 9,800 - 11,777 처분 - - - - (38,038) - - (38,038) 감가상각비 - (31,056) (4,086) (13,606) (9,160) (28,318) (14,002) (100,229) 기말 순장부금액 4,428,786 3,602,786 203,146 213,074 105,138 225,675 235,377 9,013,982 2020년 03월 31일 취득원가 4,428,786 4,843,659 302,433 778,354 167,464 1,421,819 506,042 12,448,556 감가상각누계액 (1,240,873) (99,287) (565,280) (62,325) (1,196,144) (270,665) (3,434,574) 순장부금액 4,428,786 3,602,786 203,146 213,074 105,138 225,675 235,377 9,013,982 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,758,068 207,845 251,686 75,999 261,286 5,122 8,988,792 취득(주) - - 15,600 36,000 102,426 103,771 274,156 531,953 처분 - - - - (2) - - (2) 감가상각비 - (124,225) (16,213) (61,006) (28,063) (120,863) (29,900) (380,270) 기말 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 244,193 249,379 9,140,473 2019년 12월 31일 취득원가 4,428,786 4,843,659 302,433 778,354 210,888 1,412,019 506,042 12,482,181 감가상각누계액 (1,209,816) (95,201) (551,673) (60,528) (1,167,826) (256,663) (3,341,708) 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 244,193 249,379 9,140,473 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 4,800,000 차입금 약정한도 신한은행 건물 3,602,786 9. 사용권자산 (1) 당분기와 전기의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 2020년 01월 01일 85,366 227,585 312,951 325,874 증가 - - - - 감가상각비 (15,938) (31,008) (46,945) - 처분 및 대체 - - - - 이자비용 - - - 3,561 리스료 - - - (50,133) 2020년 03월 31일 69,429 196,577 266,006 279,302 유동 155,390 비유동 123,912 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.6%~4.8% 입니다. 평균리스기간은 3.2년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 50,133천원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1년 이내 173,812 196,155 1년 초과~5년 이내 155,474 329,286 5년 초과 - - 10. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합 계 당기초 21,452 6,392,478 6,742 400,120 - 833,523 7,654,316 취득 1,320 - - - - - 1,320 상각비 (1,625) - (333) - - (23,153) (25,112) 손상차손 - - - - - - - 당분기말 21,147 6,392,478 6,409 400,120 - 810,370 7,630,524 전기초 4,419 7,304,351 8,225 400,120 - 926,137 8,643,252 취득 20,000 - - - - - 20,000 상각비 (2,967) - (1,483) - - (92,614) (97,063) 손상차손 - (911,873) - - - - (911,873) 전기말 21,452 6,392,478 6,742 400,120 - 833,523 7,654,316 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 원 가 평가충당금 순실현가능가치 원 가 평가충당금 순실현가능가치 상품 1,838,928 (3,458) 1,835,470 1,905,959 (3,458) 1,902,501 제품 613,232 (7,964) 605,269 622,921 (7,964) 614,957 재공품 250,628 (7,419) 243,210 250,043 (7,419) 242,624 원재료 641,091 (79,339) 561,752 629,728 (79,339) 550,389 합 계 3,343,880 (98,179) 3,245,701 3,408,650 (98,179) 3,310,471 12. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 액면이자율 보장수익률 당분기 전기 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.10.19 2021.10.19 0.0% 3.0% - 3,000,000 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.03.08 2022.03.08 0.0% 3.0% 19,800,000 24,000,000 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.09.19 2022.09.19 0.0% 3.0% 14,000,000 14,000,000 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.11.22 2022.11.22 0.0% 3.0% 10,000,000 10,000,000 상황할증금 2,863,934 4,729,077 할인발행차금 등 (6,678,105) (7,327,771) 순장부금액 39,985,829 48,401,306 (2) 전환사채의 주요계약내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전환가액 전환주식수 조기상환청구권 행사기간 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 30,100 249,169 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2019년 10월 19일부터 만기일 1개월전 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 31,910 752,112 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 03월 08일부터 만기일 1개월전 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 22,433 624,080 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 09월 19일부터 만기일 1개월전 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 21,965 455,267 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 11월 22일부터 만기일 1개월전 13 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동 유동리스부채 155,390 167,193 미지급금 287,368 714,082 미지급비용 670,215 637,393 소 계 1,112,973 1,518,668 비유동 비유동리스부채 123,912 158,682 장기미지급금 194,806 194,806 임대보증금 50,000 50,000 소 계 368,718 403,488 합 계 1,481,691 1,922,156 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동 선수금 1,439,581 18,522 예수금 53,005 31,380 합 계 1,492,586 49,903 14. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,535,436 2,875,969 사외적립자산의 공정가치 (251,365) (285,339) 합 계 2,284,071 2,590,629 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,875,969 2,441,245 당기근무원가 107,372 368,799 이자원가 10,394 53,059 보험수리적손실(이익) (284,007) 279,088 퇴직금지급액 (174,292) (266,223) 기말금액 2,535,436 2,875,969 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 285,339 364,098 기대수익 1,393 7,679 사용자의 기여금 납부액 10,924 34,335 퇴직금 지급액 (46,102) (116,850) 보험수리적이익(손실) (189) (3,924) 기말금액 251,365 285,339 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 107,372 368,799 순이자원가 9,001 45,379 종업원 급여에 포함된 총 비용 116,373 414,179 (5) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 할인율 1.98% ~ 2.05% 1.99% ~ 2.05% 기대임금상승률 4.00% ~ 5.00% 4.00% ~ 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 할인율 1.00% (538,605) (169,022) 기대임금상승률 1.00% (171,588) (531,279) 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.4%입니다. 16. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 수권주식수 100,000,000 100,000,000 발행한주식수 25,164,008 25,011,044 1주당 액면금액(원) 500 500 보통주자본금 12,582,004 12,505,522 당분기 중 사채전환으로 152,964주가 발행되어 총 발행주식수는 25,164,008주로 증가하였으며 자본금은 12,582백만원으로 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 114,466,538 111,038,682 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가 2,345,006 2,929,612 기타자본잉여금 451,379 451,379 합 계 120,377,683 117,534,432 당분기 중 사채전환으로 인해 자본잉여금이 변동하였습니다. ① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 111,038,682 102,953,221 유상증자 - - 주식매수선택권행사 - 1,414,400 전환사채 보통주전환 3,427,856 6,671,061 합병신주발행 - - 기말 114,466,538 111,038,682 ② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 2,929,612 655,522 전환사채 보통주전환 (229,390) (452,983) 전환사채발행 - 2,727,072 사채의 상환 (355,215) - 기말 2,345,006 2,929,612 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 자기주식 (413,533) (413,533) 자기주식처분손실 - - 주식선택권 741,007 642,694 사채의 상환 (839,877) - 합 계 (512,404) 229,161 당분기 중 사채의 상환으로 인해 기타자본구성요소가 변동하였습니다. ① 당분기 및 전기 중 자기주식의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 (413,533) (413,533) 증자시 단주 취득 - - 교환사채 교환 - - 기말 (413,533) (413,533) ② 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - - 교환사채 교환 - - 기말 - - ③ 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 642,694 552,364 주식보상비용 98,313 370,380 주식매수선택권 행사 - (280,050) 당기중 취소된 주식선택권 - - 기말 741,007 642,694 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능증권평가손익 2,089,871 715,082 해외사업환산손익 - - 합 계 2,089,871 715,082 (5) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미처리결손금 50,888,982 51,888,036 17. 주식보상비용 (1) 주식기준보상 약정내용 구 분 내 용 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.31 2020.03.27 부여주식수 10,000주 618,000주 130,000주 30,000주 189,000주 43,000주 행사가능주식수 10,000주 20,000주 46,000주 11,000주 176,500주 43,000주 부여방법 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 행사가격 3,458원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 17,800원 행사가능기간 2016.03.28~2021.03.27 2017.03.31~2022.03.30 2018.03.30~2023.03.30 2019.04.01~2024.03.31 2021.03.29~2026.03.28 2022.03.27~2027.03.26 (2) 당분기와 전기 중 주식매입선택권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 기초수량 268,000 306,000 행사 및 취소 (4,500) (227,000) 부여 43,000 189,000 기말수량 306,500 268,000 (3) 당사는 주식보상비용을 판매관리비에 계상하고 있으며 당분기와 전기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 전기까지 인식한 보상원가 1,801,134 1,430,754 당기 중 인식한 보상원가 98,313 370,380 총누적 보상원가 1,899,447 1,801,134 잔여보상원가 626,094 546,103 (4) 당사는 블랙숄즈 모형에 의하여 보상원가를 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다. 구 분 세부 내역 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.29 2020.03.27 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 3,450원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 17,800원 주당공정가치 856원 1,096원 5,358원 3,199원 4,843원 4,401원 부여수량 10,000주 605,000주 130,000주 30,000주 189,000주 43,000주 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 2.88% 1.75% 1.45% 1.65% 1.72% 1.07% 기대주가변동성 31.35% 27.55% 31.42% 28.50% 24.67% 28.12% 18. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 3,001,861 3,424,282 상품매출 6,200,530 4,310,158 용역매출 48,958 301,130 기타매출 41,248 58,875 합 계 9,292,596 8,094,446 (2) 환불자산과 환불부채 환불자산과 환불부채의 내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 환불자산 - 예상 고객반품 370,464 370,464 환불부채 - 반품충당부채 405,008 405,008 (3) 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 2,836,683 3,150,309 상품매출원가 4,348,869 4,407,237 용역매출원가 12,239 75,283 합 계 7,197,792 7,632,829 19. 판매관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 541,137 575,036 퇴직급여 (22,659) 102,672 복리후생비 27,482 53,761 여비교통비 7,032 28,596 통신비 9,777 5,377 수도광열비 - 387 세금과공과 42,267 25,352 임차료 6,307 5,941 감가상각비 49,770 33,792 수선유지비 1,716 6,499 보험료 5,564 6,748 접대비 40,397 99,040 광고선전비 9,270 - 사용권자산상각비 42,435 28,157 경상연구개발비 - - 운반비 90,251 61,137 지급수수료 938,080 444,522 대손상각비 (781) (20,706) 소모품비 11,478 24,499 사무용품비 236 390 차량유지비 19,696 19,344 도서인쇄비 815 3,505 교육훈련비 80 470 관리비 11,303 17,501 무형자산상각비 25,112 24,454 주식보상비용 98,313 8,718 합 계 1,955,077 1,555,192 (2) 매출원가 및 판매관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (64,770) (296,673) 종업원급여 997,895 2,151,656 감가상각비 및 무형자산 상각비 172,287 143,204 지급수수료 950,554 507,615 운반비 105,415 110,744 기타비용 6,991,489 6,571,475 합 계 9,152,869 9,188,021 20. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 259,154 97,961 배당금수익 - 46,564 외환차익 45,066 49,897 외화환산이익 353,335 37,260 사채상환이익 828,173 - 합 계 1,485,727 231,682 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 684,917 204,705 외환차손 34,986 45,310 외화환산손실 201 - 합 계 720,104 250,015 21. 기타수익과 기타비용 (1) 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 6,976 - 소송이익 500 1,500 잡이익 1,603 428 합 계 9,079 1,928 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 3,568 - 잡손실 943 84,632 합 계 4,511 84,632 22. 주당손익 (1) 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 715,236,677 (1,194,613,118) 가중평균유통보통주식수 24,834,810 24,182,200 기본주당순이익(손실) 29 (49) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 24,701,407 24,182,200 사채의 전환 133,403 - 가중평균유통보통주식수 24,834,810 24,182,200 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 23. 현금흐름표 (1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 715,237 (1,194,613) 조정: 법인세비용 194,682 - 이자비용 684,917 203,394 퇴직급여 116,373 124,744 대손상각비 (781) (20,706) 감가상각비 100,229 287,189 무형자산상각비 25,112 24,454 사용권자산상각비 46,945 - 주식보상비용 98,313 8,718 외화환산손실 201 - 이자수익 (259,154) (97,961) 외화환산이익 (353,335) (37,260) 유형자산처분이익 (6,976) - 배당금수익 - (46,564) 사채상환이익 (828,173) - 합 계 (181,646) 446,009 운전자본의 변동: 매출채권 461,401 5,582,224 미수금 (5,527) (39,312) 선급금 (903,076) (63,245) 선급비용 2,168 2,082 환불자산 - - 재고자산 64,770 296,673 매입채무 (2,958,215) (6,474,059) 미지급금 (426,747) (439,008) 미지급비용 32,821 (175,754) 반품충당부채 - - 예수금 21,624 12,550 선수금 1,421,059 (25,241) 퇴직금의 지급 (174,292) (46,638) 사외적립자산의 변동 35,179 (19,487) 합 계 (2,428,835) (1,389,216) 영업으로부터 창출된 현금 (1,895,244) (2,137,820) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의전환 3,504,371 - 매도가능증권의 평가 1,374,789 1,864,633 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 비현금 변동 당기말 발생한 변동 전환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 단기차입금 - - - - - - - - 전환사채 48,401,306 (6,188,772) (4,166,408) 1,939,702 - - - 39,985,829 리스부채 325,874 (46,572) - - - - - 279,302 합 계 48,727,180 (6,235,344) (4,166,408) 1,939,702 - - - 40,265,131 24. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역 구 분 특수관계 내용 비고 당분기 전기 ㈜유양디앤유 - 최대주주 - (주)한국영재에듀 - 종속기업 - 보태(천진)전자유한공사 - 종속기업 - (주)지트리파마슈티컬 종속기업 종속기업 - RegenTREE 종속기업 종속기업 - Oblato Inc. 종속기업 종속기업 - Lenus Therapeutics, LLC 관계기업 관계기업 - (2) 매출 및 매입 등 주요 거래 (단위:천원) 구 분 회사명 등 거래내역 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 종속기업 (주)한국영재에듀 배당금수익 - - 46,564 - 보태(천진)전자유한공사 매출 - - 40,548 - 외주가공비 - - - - (주)지트리파마슈티컬 매출 29,700 - 14,700 - 용역원가 - 12,239 - 75,283 이자수익 1,638 - 11,342 - RegenTREE 이자수익 167,744 - 11,160 - 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 용역매출 48,958 - 301,130 - 합 계 248,040 12,239 425,445 75,283 (*) 전기에 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위:천원) 구 분 회사명 등 거래내역 당분기 전분기 채권 채무 채권 채무 종속기업 보태(천진)전자유한공사 매출채권,미지급비용 668,687 - 706,560 - (주)지트리파마슈티컬 매출채권,미수수익,미지급금 67,638 3,816 16,500 5,138 임대보증금 - 50,000 - 50,000 단기대여금 - - - - RegenTREE 단기대여금 14,320,285 - 11,578,000 - 미수수익 466,949 - 299,204 - 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 매출채권 29,144 - 18,684 - 기타특수관계자 임직원 단기대여금 2,816,097 2,850,487 미수수익 57,187 - 45,600 - 합 계 18,425,987 53,816 15,515,035 55,138 (*) 전기에 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었습니다. (4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 - - - - 관계기업 - - - - 기타 1,840,121 - 1,840,121 1,840,121 합 계 1,840,121 - 1,840,121 1,840,121 (5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 등 대여 출자 증가 감소 잔액 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 1,000,000 - - - 종속기업 RegenTREE 2,742,285 - 14,320,285 - 기타특수관계자 임직원 - 34,390 2,816,097 (단위:천원) 구분 회사명 등 대여 출자(주1) 증가 감소 잔액 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 - - - 3,000,000 종속기업 RegenTREE 11,018,950 - 11,578,000 - 기타특수관계자 임직원 597,393 162,490 2,850,487 (주1) 전기 중 단기대여금 1,000,000천원을 출자전환 및 현금성자산 2,000,000천원을 출자하였습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 110,653 92,999 퇴직급여 - - 합 계 110,653 92,999 25. 우발부채 및 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 3,250,000 3,250,000 지급보증담보 단기금융상품 정기예금 기업은행 100,000 100,000 지급보증담보 단기금융상품 정기예금 농협은행 60,000 60,000 지급보증담보 합 계 3,410,000 3,410,000 (2) 당기 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 1,500,000 1,500,000 무역금융한도 신한은행 1,300,000 1,300,000 운영자금한도 관련하여 대표이사 연대보증 1,500,000천원 설정되어 있습니다. (3) 유형자산 등의 담보제공 당기 현재 당사는 신한은행의 무역금융 및 운영자금 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 계류증인 소송사건 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 추심과 관련된 건이며 소송금액은 총 78,000천원입니다, 이러한 소송으로인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 26. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 30,463,456 - 30,463,456 40,924,494 - 40,924,494 매출채권 8,027,423 - 8,027,423 8,452,799 - 8,452,799 기타유동금융자산 20,843,822 - 20,843,822 17,900,086 - 17,900,086 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,549,091 4,549,091 - 3,174,302 3,174,302 기타비유동금융자산 506,594 - 506,594 508,870 - 508,870 합 계 59,841,296 4,549,091 64,390,386 67,786,249 3,174,302 70,960,550 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 6,377,659 6,377,659 - 9,335,874 9,335,874 전환사채 - 39,985,829 39,985,829 - 48,401,306 48,401,306 기타유동금융부채 1,112,973 1,112,973 - 1,518,668 1,518,668 기타비유동금융부채 - 368,718 368,718 - 403,488 403,488 합 계 - 47,845,179 47,845,179 - 59,659,337 59,659,337 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 259,154 - 259,154 - (684,917) (684,917) 배당금수익 - - - - - - 외화환산이익(손실) 353,133 - 353,133 - - - 외환차익(차손) 10,080 - 10,080 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (781) - (781) - - - 합 계 621,586 - 621,586 - (684,917) (684,917) (단위:천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 97,961 - 97,961 - (204,705) (204,705) 배당금수익 46,564 - 46,564 - - - 외화환산이익(손실) 37,260 - 37,260 - - - 외환차익(차손) 4,587 - 4,587 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 20,706 - 20,706 - - - 매도가능증권손상차손 - - - - - - 합 계 207,078 - 207,078 - (204,705) (204,705) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 30,463,456 30,463,456 40,924,494 40,924,494 매출채권 8,027,423 8,027,423 8,452,799 8,452,799 기타유동금융자산 20,843,822 20,843,822 17,900,086 17,900,086 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,549,091 4,549,091 3,174,302 3,174,302 기타비유동금융자산 506,594 506,594 508,870 508,870 계 64,390,386 64,390,386 70,960,550 70,960,550 금융부채 매입채무 6,377,659 6,377,659 9,335,874 9,335,874 전환사채 39,985,829 39,985,829 48,401,306 48,401,306 기타유동금융부채 1,112,973 1,112,973 1,518,668 1,518,668 기타비유동금융부채 368,718 368,718 403,488 403,488 계 47,845,179 47,845,179 59,659,337 59,659,337 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 4,549,091 - - 3,174,302 - 금융부채 파생상품부채 - - - - - - 27. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 6,377,659 6,377,659 6,377,659 - - - 전환사채 39,985,829 45,533,934 - - 45,533,934 - 기타유동금융부채 1,112,973 1,131,395 1,053,513 77,882 - - 기타비유동금융부채 368,718 400,281 - - 385,365 14,916 합 계 47,845,179 53,443,269 7,431,172 77,882 45,919,299 14,916 3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. - 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 단기차입금 - - 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - - - (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채 52,221,527 62,704,877 자본 83,648,172 79,096,161 부채비율 62.43% 79.28% 28. 영업부문 정보 (1) 당분기와 전분기 중 보고부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 78,658 3,182,389 6,031,549 9,292,596 (-)부문간 수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 78,658 3,182,389 6,031,549 9,292,596 수익인식시점 한시점에 인식 78,658 3,182,389 6,031,549 9,292,596 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문영업이익(손실) (1,290,576) (8,288) 1,438,591 139,727 감가상각비및무형자산상각비 69,569 62,810 39,908 172,287 (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 315,830 3,643,222 4,135,394 8,094,446 (-)부문간 수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 315,830 3,643,222 4,135,394 8,094,446 수익인식시점 - 한시점에 인식 315,830 3,643,222 4,135,394 8,094,446 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문영업이익(손실) (432,132) (36,509) (625,834) (1,094,475) 감가상각비및무형자산상각비 82,931 57,820 2,453 143,203 (2) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 보고부문자산 114,103,962 7,681,153 14,084,583 135,869,698 보고부문부채 41,116,809 3,089,236 8,015,481 52,221,527 (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 보고부문자산 117,953,849 7,553,750 16,293,438 141,801,037 보고부문부채 49,758,737 2,901,424 10,044,716 62,704,877 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 8,670,923 7,207,308 중국 - 40,548 일본 572,715 545,460 미국 48,958 301,130 합 계 9,292,596 8,094,446 (4) 당분기와 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 1,823,328 19.6% 1,367,615 16.9% B사 572,715 6.2% 966,703 11.9% C사 461,839 5.0% 586,008 7.2% D사 351,031 3.8% 480,030 5.9% 합계 3,208,914 34.5% 3,400,356 42.0% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회계정보에 관한 사항 1. 대손충당금(연결기준) - 연결기준 대손충당금 설정현황매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기1분기(2020년1분기) 매출채권 8,946,782 1,023,887 11.4% 미수금 26,537 6,975 26.3% 선급금 1,167,792 - 0.0% 합 계 10,141,112 1,030,862 10.2% 제20기(2019년) 매출채권 9,460,966 1,024,668 10.8% 미수금 19,000 6,975 36.7% 선급금 260,144 - 0.0% 합 계 9,740,110 1,031,643 10.6% 제19기(2018년) 매출채권 13,294,539 319,702 2.4% 미수금 183,576 - 0.0% 선급금 137,426 - 0.0% 합 계 13,615,542 319,702 2.3% - 대손충당금 변동내용 사업연도 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 1,024,668 319,702 1,030,861,845 2. 순대손처리액(①-②±③) 6,194,289 711,941 253,700 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 6,194,289 711,941 253,700 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,030,862 1,031,643 1,284,562 - 대손충당금 설정 방침회사는 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 매출채권에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 대손상각비에 포함되어 있습니다.대손충당금의 상계(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. - 경과기간별 매출채권 잔액현황(당기) (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 7,922,895 1,023,887 - - 8,946,782 특수관계자 - - - - - 계 7,922,895 1,023,887 - - 8,946,782 구성비율 88.6% 0.0% 0.0% 0.0% 88.6% (전기) (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 8,436,299 1,024,668 - - 9,460,966 특수관계자 - - - - - 계 8,436,299 1,024,668 - - 9,460,966 구성비율 89.2% 0.0% 0.0% 0.0% 89.2% (전전기) (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 일반 12,974,837 319,702 - - 13,294,539 특수관계자 - - - - - 계 12,974,837 319,702 - - 13,294,539 구성비율 97.6% 0.0% 0.0% 0.0% 97.6% 2. 재고자산(연결기준) - 연결기준 사업부문별 재고자산 현황 사업부문 계정과목 제21기 1분기 제20기 제19기 전자제품제조 원재료 561,752 550,389 817,949 재공품 243,210 242,624 333,038 제 품 605,269 614,957 683,124 상 품 1,835,470 1,902,501 2,803,423 계 3,245,701 3,310,471 4,637,534 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 2.4% 2.4% 4.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2)} 9 13 17 - 재고자산 실사내용 1) 실사일자 : 2020년 4월 1일 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 :ㆍ 당사는 월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 2020년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 자재관리팀과 생산관리팀의 입회하에 실시하였음.ㆍ 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 1,838,928 1,838,928 (3,458) 1,835,470 원재료 641,091 641,091 (79,339) 561,752 재공품 250,628 250,628 (7,419) 243,210 제품 613,232 613,232 (7,964) 605,269 4) 당기 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지트리비앤티 회사채 사모 2014.05.07 4,000 표면: 3.0만기: 6.0 - 2017.05.07 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2015.03.10 8,000 표면: 0.0만기: 5.0 - 2018.03.10 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2015.05.28 2,500 표면: 3.5만기: 3.5 - 2018.05.28 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2016.06.10 8,000 표면: 1.5만기: 3.0 - 2019.06.10 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2017.07.06 6,200 표면: 0.0만기: 3.0 - 2020.07.06 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2018.10.19 7,500 표면: 0.0만기: 3.0 - 2021.10.19 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2018.10.31 2,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2021.10.31 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2019.03.08 24,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2022.03.08 미상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2019.09.19 14,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2022.09.19 미상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2019.11.22 10,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2022.11.22 미상환 - 합 계 - - - 86,200 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 43,800 - - - - 43,800 합계 - - 43,800 - - - - 43,800 - 상기 기재된 회사채 미상환 잔액은 2020년 3월 31일 기준으로 작성되었습니다. 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 성도이현회계법인 - - - 제20기(전기) 이정지율회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기(전전기) 지율회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 성도이현회계법인 정기회계감사 - - 제20기(전기) 이정지율회계법인 정기회계감사 140,000 1,428시간 제19기(전전기) 지율회계법인 정기회계감사 80,000 953시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기 분기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) 2019.05 세무조정 200시간 20,000 - - - - - - 제19기(전전기) 2018.04 세무조정 200시간 15,000 - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의할 사항은 없습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 회계감사인의 변경당사는 금융감독원의 감사인 지정에 따라 성도이현회계법인을 외부감사인으로 변경 계약을 체결하였으며, 성도이현회계법인은 1년간(제21기) 당사의 회계감사를 수행할 예정입니다.6. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 보고서 제출 기준일 현재 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회는 이사진간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 양원석 대표이사가 아래와 같이 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 의사회 의장 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 양원석 겸직 업계 전문가 나. 이사회의 중요의결사항 등(1) 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 양원석 최준원 이일섭 임찬호 용응규 배중철 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 찬반여부 2020-01 2020.02.12 - 제20기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-02 2020.03.06 - 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-03 2020.03.06 - 2020년 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-04 2020.03.06 - 전자투표제 채택에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-05 2020.03.06 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-06 2020.03.19 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-07 2020.03.27 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-08 2020.03.27 - 자금 대여조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-09 2020.03.31 - 전환사채 발행후 만기전 사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 보고서 제출 기준일 양원석 대표이사를 포함한 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 회사와의거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 양 원 석 이사회 경영총괄 없음 최대주주 3년 연임(2회) 사내이사 최 준 원 이사회 전자사업부문 총괄 없음 없음 3년 연임(1회) 사내이사 이 일 섭 이사회 재무총괄책임자 없음 없음 3년 연임(1회) 사내이사 임 찬 호 이사회 경영관리총괄 없음 없음 3년 신규 사외이사 용 응 규 이사회 사외이사 없음 없음 3년 연임(1회) 사외이사 배 중 철 이사회 사외이사 없음 없음 3년 신규 - 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 양원석 사내이사, 이일섭 사내이사를 재선임 하였으며, 임찬호 사내이사, 배중철 사외이사를 신규선임 하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 이사회 개최전 해당 안건에 내용을 검토할 수 있도록 진행하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2020년 3월27일 정기주주총회 결의에 의하여 구본주 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 구본주 - 제원회계법인 예 회계사 제원회계법인 다. 감사의 독립성당사의 감사 구본주는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회계와 업무를 감사하고 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 구본주(출석률:100%) 찬 반 여 부 2020-01 2020.02.12 - 제20기 내부결산 재무제표 승인의 건 찬성 2020-02 2020.03.06 - 내부회계관리규정 개정의 건 찬성 2020-03 2020.03.06 - 2020년 정기주주총회 소집의 건 찬성 2020-04 2020.03.06 - 전자투표제 채택에 대한 승인의 건 찬성 2020-05 2020.03.06 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 연장의 건 찬성 2020-06 2020.03.19 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2020-07 2020.03.27 - 대표이사 선임의 건 찬성 2020-08 2020.03.27 - 자금 대여조건 변경의 건 찬성 2020-09 2020.03.31 - 전환사채 발행후 만기전 사채 취득의 건 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 마. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 구본주 감사는 제원회계법인의 회계사로 충분한 자격 요건을 갖추고 있어 교육을 미실시 하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항- 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2015년 3월 전자투표제를 도입하는 이사회결의를 통하여 보고서 제출일 현재 2015년 정기주주총회부터 전자투표제를 채택하고 있습니다. - 전자투표에 관한 사항 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 제15기 정기주주총회부터 도입하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 따라서 의결권을 가진 주주들은 주주총회에 참석하지 않아도 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 양원석 최대주주 보통주 1,053,890 4.190 1,053,890 4.190 - 구본주 특수관계인 보통주 23,000 0.091 23,000 0.091 - 최준원 특수관계인 보통주 1,000 0.004 1,000 0.004 - 계 보통주 1,077,890 4.285 1,077,890 4.285 - 우선주 - - - - - - 2020년 3월 20일 주식회사 유양디앤유의 당사 보유지분매각에 따라 양원석외 2인으로 최대주주가 변경되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 성명(생년월일) 약력 비고 양원석(1957.01) 2014 ~ 현재 (주)지트리비앤티 대표이사 2010 ~ 2013 (주)차바이오텍 대표이사 2005 ~ 2009 한미약품(주) 해외사업본부 상무이사 - ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.11.08 지트리1호조합 3,186,979 32.12 최대주주등과의 주식 양수도 계약 - 2017.04.10 주식회사 유양디앤유 3,734,924 16.41 주식 및 경영권 양수도계약 - 2020.03.20 양원석 외 2인 1,077,890 4.28 주식회사 유양디앤유의 당사 보유지분매각에 따른 변경 - -소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유 하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. 라. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 KB자산운용(주) 2,426,191 9.64 - - - - - 우리사주조합 - - - -상기 기준은 최근일 지분공시를 참고하여 반영하였습니다. 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 21,993 99.95 19,235,638 76.91 - - 2019년 12월 31일 주주명부 기준으로 산정되었습니다. 바. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③ 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 「근로복지기본법」39조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑨ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑩ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 공고게재신문 경향신문 주권의 종류 "주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 증권예탁결제원TEL : 02-3774-3510 / FAX : 02-3774-3505서울특별시 영등포구 여의나루4길23 - 2019년 9월 16일 시행된 전자등록의무화에 따라 8종류(일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권)로 나뉘었던 주권의 종류는 보통주식과 종류주식으로만 나뉘게 되었습니다.사. 주가 및 주식거래실적 구 분 2020년 3월 2020년 2월 2020년 1월 2019년 12월 2019년 11월 2019년 10월 주가 최고 27,150 29,450 31,200 32,950 29,450 23,300 최저 13,900 23,500 26,700 28,200 25,350 20,050 평균 21,409 27,215 28,390 29,953 28,500 21,448 거래량 최고 5,089,796 504,145 631,839 956,272 1,110,364 767,533 최저 140,337 109,034 176,819 90,471 143,919 100,240 월간 19,206,290 4,490,256 5,970,010 7,260,213 7,635,761 5,297,709 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양원석 남 1957.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 차바이오앤디오스텍 대표이사- 한미약품 상무이사 1,053,890 - - 5년 2023.03.30 이일섭 남 1968.09 사내이사 등기임원 상근 COO - 삼천당제약(주) 기획팀장 - - - 2년 2개월 2023.03.30 최준원 남 1965.04 사내이사 등기임원 상근 전자사업부문총괄 - 차바이오앤디오스텍 전략기획팀장- CMG제약 경영관리담당 상무 1,000 - - 3년 11개월 2022.03.29 임찬호 남 1972.03 사내이사 등기임원 상근 경영관리총괄 - 주식회사 위룩스 대표이사- 엠에스디 코리아 백신 영업 마케팅 총괄 임원 - - - - 2023.03.26 용응규 남 1966.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 - 광주지검 특수부장검사- 변호사 - - - 3년 2022.03.29 배중철 남 1985.05 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 - 이음프라이빗에쿼티 부장 - 삼일회계법인 회계사 - - - - 2023.03.26 구본주 남 1974.03 감사 등기임원 비상근 감사 - 제원회계법인 23,000 - - 5년 4개월 2022.03.29 나. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 20 - 1 - 21 8년3개월 237,364 11,303 4 1 5 - 관리직 여 16 - 1 - 17 3년8개월 141,185 8,305 - 연구직 남 5 - - - 5 10년3개월 55,467 11,093 - 연구직 여 - - - - - - - - - 생산직 남 5 - - - 5 6년7개월 33,806 6,761 - 생산직 여 38 - - - 38 9년4개월 220,926 5,813 - 영업직 남 3 - - - 3 1년7개월 53,809 17,936 - 영업직 여 1 - - - 1 1년7개월 19,250 19,250 - 배송직 남 7 - - - 7 1년 27,862 3,980 - 배송직 여 4 - - - 4 1년7개월 2,812 703 - 합 계 99 - 2 - 101 - 792,481 7,846 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 119,653 17,094 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 101,653 25,414 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,000 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 Zahid Moneer - 2014.03.28 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.28 ~ 2021.03.27 3,458 리경봉 등기임원 2015.03.31 신주교부, 자기주식 교부 보통주 180,000 180,000 - - 2017.03.31 ~ 2022.03.30 4,685 박세희 등기임원 2015.03.31 " " 30,000 30,000 - - " 4,685 구본주 등기임원 2015.03.31 " " 30,000 30,000 - - " 4,685 이시영 계열회사 임원 2015.03.31 " " 20,000 20,000 - - " 4,685 김경순 - 2015.03.31 " " 120,000 120,000 - - " 4,685 임순기 - 2015.03.31 " " 5,000 5,000 - - " 4,685 Gabriel Sosne - 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 Hynda Kleinman - 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 최승호 외 13명 직원 2015.03.31 " " 213,000 200,000 13,000 - " 4,685 최준원 등기임원 2016.03.30 신주교부, 자기주식 교부 보통주 35,000 - - 35,000 2018.03.30 ~ 2023.03.29 21,300 용응규 등기임원 2016.03.30 " " 30,000 30,000 - - " 21,300 강신욱 계열회사 임원 2016.03.30 " " 25,000 14,000 - 11,000 " 21,300 차흥원 외 1명 - 2016.03.30 " " 40,000 40,000 - - " 21,300 이일섭 등기임원 2017.03.31 신주교부, 자기주식 교부 보통주 30,000 19,000 - 11,000 2019.03.31 ~ 2024.03.30 16,150 최준원 등기임원 2019.03.29 " " 10,000 - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550 이일섭 등기임원 2019.03.29 " " 10,000 - - 10,000 " 28,550 강신욱 계열회사 임원 2019.03.29 " " 10,000 - - 10,000 " 28,550 이시영 계열회사 임원 2019.03.29 " " 10,000 - - 10,000 " 28,550 김경순 - 2019.03.29 " " 10,000 - - 10,000 " 28,550 정명교 - 2019.03.29 " " 5,000 - - 5,000 " 28,550 임찬호 - 2019.03.29 " " 20,000 - - 20,000 " 28,550 엄태흠 외 29명 직원 2019.03.29 " " 114,000 - 12,500 101,500 " 28,550 김은하 외 17명 직원 2020.03.27 신주교부, 자기주식 교부 보통주 43,000 - - 43,000 2022.03.27 ~ 2027.03.26 17,800 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)지트리파마슈티컬 2014.06.27 경영참여 1,000 27,000,000 100% 10,123 - - - 27,000,000 100% 10,123 7,505 -537 ReGenTree, LLC 2015.01.27 경영참여 3,357 - 61.5% 31,650 - - - - 61.5% 31,650 48,099 -415 Oblato, Inc. 2015.12.17 경영참여 586 6,200,000 100% 7,143 - - - 6,200,000 100% 7,143 591 -297 Lenus Therapeutics, LLC 2018.06.08 지분법투자 11 - 50% 896 - - - - 50% 896 35,464 - 합 계 33,200,000 - 49,812 - - - 33,200,000 - 49,812 91,659 -1,249 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도 등- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항- 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일시 의 안 내 용 가결여부 비고 정기주주총회(2020.03.27) 1. 제20기 재무제표 승인의 건(2019.01.01~2019.12.31)2. 사내이사 선임의 건(사내이사 2, 사외이사 1)2-1. 양원석 사내이사 재선임의 건2-2. 이일섭 사내이사 재선임의 건2-3. 임찬호 사내이사 선임의 건3. 배중철 사외이사 선임의 건4. 정관 일부 추가의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사 보수 한도 승인의 건7. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2019.03.29) 1. 제19기 재무제표 승인의 건(2018.01.01~2018.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 1, 사외이사 1)2-1. 최준원 사내이사 재선임의 건2-2. 용응규 사외이사 재선임의 건3. 감사 선임의 건(구본주 감사 재선임)4. 정관 일부 변경의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사 보수 한도 승인의 건7. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2018.03.30) 1. 제18기 재무제표 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2017.03.31) 1. 제17기 재무제표 승인의 건(2016.01.01~2016.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 2)2-1. 양원석 사내이사 중임의 건2-2. 이일섭 사내이사 신규 선임의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2016.03.30) 1. 제16기 재무제표 승인의 건(2015.01.01~2015.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 1, 사외이사 1)2-1. 최준원 사내이사 신규 선임의 건2-2. 용응규 사외이사 신규 선임의 건3. 감사 선임의 건(구본주 감사 중임)4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2015.03.31) 1. 제15기 재무제표 승인의 건(2014.01.01~2014.12.31)2. 정관 일부 개정 승인의 건(사업목적 추가)3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 (주주배정후 실권주 일반공모) - 2014년 02월 04일 차입금상환 및 금융기관예치 14,130 차입금상환 및 금융기관예치 14,000 발행제비용 외 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2014.05.07 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2 2015.03.10 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 제3회 무기명식 사모 전환사채 3 2015.05.28 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1 2016.06.10 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 4 2017.07.06 운영자금 6,200 운영자금 6,200 - 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 5 2017.08.28 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2018.10.19 운영자금 7,500 운영자금 7,500 - 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2018.10.31 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2019.03.08 운영자금 24,000 운영자금 13,244 사업의 진행에 따른 단계적 사용 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 9 2019.09.19 타법인 증권 취득자금 14,000 타법인 증권 취득자금 - - 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 10 2019.11.22 운영자금 10,000 운영자금 2,396 사업의 진행에 따른 단계적 사용 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - (-) - 내부 매출액 - - - - - (-) - 순 매출액 - - - - - (-) - 영업손익 - - - - - (-) - 계속사업손익 - - - - - (-) - 당기순손익 - - - - - (-) - 자산총액 - - - - - (-) - 부채총액 - - - - - (-) - 자기자본 - - - - - (-) - 자본금 - - - - - (-) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 아. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 193,578 2018.09.19 2020.09.18 2년 전매제한(1년) 및 자발적보호예수(1년) 24,227,131 보통주 264,706 2018.10.01 2020.09.30 2년 전매제한(1년) 및 자발적보호예수(1년) 24,491,837 - 상기 총발행주식수는 보호예수 당시 총발행주식수를 기준으로 작성하였습니다. 자. 중요한 소송의 내용- 현재 회사 영업에 중대한 영향을 미칠만한 중요한 소송의 내용은 없습니다. 차. 우발부채 및 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 3,250,000 3,250,000 지급보증담보 단기금융상품 정기예금 기업은행 100,000 100,000 지급보증담보 단기금융상품 정기예금 농협은행 60,000 60,000 지급보증담보 합 계 3,410,000 3,410,000 (2) 당기 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 1,500,000 1,500,000 무역금융한도 신한은행 1,300,000 1,300,000 운영자금한도 관련하여 대표이사 연대보증 1,500,000천원 설정되어 있습니다.(3) 유형자산 등의 담보제공당기 현재 당사는 신한은행의 무역금융 및 운영자금 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 계류증인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 추심과 관련된 건이며 소송금액은 총 78,000천원입니다, 이러한 소송으로인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 카. 보고기간 후 사건- 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.