HLB테라퓨틱스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	59,529,784,989	49,824,757,382

현금및현금성자산	8,682,984,695	23,709,022,187

매출채권	9,061,053,428	9,497,206,371

계약자산	9,135,205,413	0

환불자산	645,070,134	418,804,489

재고자산	7,205,901,388	5,335,818,047

기타금융자산	11,704,625,764	8,983,039,543

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	10,219,505,868	0

당기법인세자산	330,421,125	169,430,230

기타자산	2,545,017,174	1,711,436,515

비유동자산	144,654,952,763	150,970,095,365

유형자산	8,992,623,491	9,304,907,774

사용권자산	2,330,758,236	763,197,004

무형자산	79,729,382,494	79,383,184,927

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	36,179,033	30,300,899

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	28,275,192,386	48,234,388,129

관계기업투자	22,129,353,200	10,343,659,176

기타금융자산	2,551,624,580	2,553,324,620

기타자산	609,839,343	357,132,836

자산총계	204,184,737,752	200,794,852,747

부채

유동부채	17,516,723,968	26,790,663,522

매입채무	7,817,181,480	8,183,316,320

전환사채	18,632	7,435,725,330

기타금융부채	8,292,759,138	9,440,580,571

환불부채	1,118,294,380	1,374,536,780

기타부채	288,470,338	356,504,521

비유동부채	18,043,604,118	2,485,327,325

기타금융부채	420,378,219	317,004,661

전환사채	17,222,056,990	1,840,190,049

확정급여부채	401,168,909	328,132,615

부채총계	35,560,328,086	29,275,990,847

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	146,676,523,191	160,466,016,294

자본금	40,069,966,500	37,016,032,500

자본잉여금	135,565,963,133	125,175,785,906

기타자본구성요소	(110,933,395)	22,785,473

기타포괄손익누계액	1,110,792,001	3,113,786,008

이익잉여금(결손금)	(29,959,265,048)	(4,862,373,593)

비지배지분	21,947,886,475	11,052,845,606

자본총계	168,624,409,666	171,518,861,900

자본과부채총계	204,184,737,752	200,794,852,747

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	14,051,570,486	38,468,711,242	19,051,635,141	36,919,660,264

매출원가	11,425,862,552	32,491,382,655	15,992,578,947	31,499,448,970

매출총이익	2,625,707,934	5,977,328,587	3,059,056,194	5,420,211,294

판매비와관리비	4,448,919,782	13,617,553,539	5,233,627,549	11,747,676,586

영업이익(손실)	(1,823,211,848)	(7,640,224,952)	(2,174,571,355)	(6,327,465,292)

금융수익	682,879,628	9,113,055,858	5,937,995,053	17,153,019,709

금융비용	1,197,416,940	19,956,945,941	2,706,808,866	8,228,208,155

기타수익	3,605,528	32,008,902	73,614,383	88,964,652

기타비용	9,564,979	5,826,606,635	18,324,986	36,278,450

관계기업투자손익	(1,146,176,205)	(1,433,511,977)	(112,642,553)	766,746,398

관계기업투자처분손익	852,870,567	1,017,575,688	(2,322,693,263)	(2,192,906,219)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,637,014,249)	(24,694,649,057)	(1,323,431,587)	1,223,872,643

계속영업이익(손실)	(2,637,014,249)	(24,694,649,057)	(1,323,431,587)	1,223,872,643

중단영업이익(손실)	665,705	(534,087,310)	119,501,843	99,635,844

당기순이익(손실)	(2,636,348,544)	(25,228,736,367)	(1,203,929,744)	1,323,508,487

기타포괄손익	(3,842,349,695)	(1,233,414,176)	2,258,848,664	2,792,120,496

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	786,375,876	63,468,654	(98,788,904)	(2,752,009,745)

확정급여제도의재측정요소	0	29,481,591	409,124,421	459,147,701

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,908,200)	5,878,134	(507,913,325)	(3,211,157,446)

지분법자본변동	788,284,076	28,108,929	0	0

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소	(4,628,725,571)	(1,296,882,830)	2,357,637,568	5,544,130,241

지분법자본변동	0	0	(56,311,124)	119,351,308

해외사업환산손익	(4,628,725,571)	(1,296,882,830)	2,413,948,692	5,424,778,933

총포괄손익	(6,478,698,239)	(26,462,150,543)	1,054,918,920	4,115,628,983

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업지분	(2,562,708,110)	(24,671,140,321)	(1,001,528,121)	1,875,736,652

비지배지분	(73,640,434)	(557,596,046)	(202,401,623)	(552,228,165)

포괄손익의 귀속

지배기업지분	(5,280,655,096)	(25,809,977,462)	983,334,523	3,989,105,734

비지배지분	(1,198,043,143)	(652,173,081)	71,584,397	126,523,249

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(34.02)	(327.55)	(14.25)	26.35

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(34.03)	(320.46)	(15.95)	24.95

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0.01	(7.09)	1.70	1.40

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(34.02)	(327.55)	(14.25)	26.29

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(34.03)	(320.46)	(16.05)	27.59

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0.01	(7.09)	1.80	(1.30)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	15,992,244,500	97,290,229,978	426,405,155	4,916,280,854	(1,917,627,441)	116,707,533,046	11,408,013,254	128,115,546,300

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,875,736,652	1,875,736,652	(552,228,165)	1,323,508,487

해외사업환산손익	0	0	0	4,746,027,519	0	4,746,027,519	678,751,414	5,424,778,933

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	459,147,701	459,147,701	0	459,147,701

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(3,211,157,446)	0	(3,211,157,446)	0	(3,211,157,446)

지분법평가	0	0	0	119,351,308	42,585,133	161,936,441	0	161,936,441

유상증자	575,000,000	12,428,032,500	0	0	0	13,003,032,500	0	13,003,032,500

무상증자	17,342,450,000	(17,442,935,760)	0	0	0	(100,485,760)	0	(100,485,760)

주식배당	554,309,500	0	0	0	(554,309,500)	0	0	0

주식선택권의 부여	0	0	79,367,406	0	0	79,367,406	0	79,367,406

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 취소	0	273,251,762	(273,251,762)	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	70,117,687	0	0	70,117,687	0	70,117,687

전환권의 행사	2,189,594,000	29,591,474,085	0	0	0	31,781,068,085	0	31,781,068,085

전환사채의 발행	0	1,053,972,765	0	0	0	1,053,972,765	0	1,053,972,765

전환사채의 상환	0	0	(4,254,154)	0	0	(4,254,154)	0	(4,254,154)

합병으로 인한 자본변동	0	0	(450,512,018)	0	0	(450,512,018)	0	(450,512,018)

비지배지분과의 거래	0	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	20,661,353,500	25,903,795,352	(718,768,215)	1,654,221,381	1,823,159,986	49,323,762,004	126,523,249	49,450,285,253

2023.09.30 (기말자본)	36,653,598,000	123,194,025,330	(292,363,060)	6,570,502,235	(94,467,455)	166,031,295,050	11,534,536,503	177,565,831,553

2024.01.01 (기초자본)	37,016,032,500	125,175,785,906	22,785,473	3,113,786,008	(4,862,373,593)	160,466,016,294	11,052,845,606	171,518,861,900

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(24,671,140,321)	(24,671,140,321)	(557,596,046)	(25,228,736,367)

해외사업환산손익	0	0	0	(1,202,305,795)	0	(1,202,305,795)	(94,577,035)	(1,296,882,830)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	29,481,591	29,481,591	0	29,481,591

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	5,878,134	0	5,878,134	0	5,878,134

지분법평가	0	0	0	(806,566,346)	834,675,275	28,108,929	0	28,108,929

유상증자	505,561,000	9,488,286,900	0	0	0	9,993,847,900	0	9,993,847,900

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식배당	1,289,908,000	0	0	0	(1,289,908,000)	0	0	0

주식선택권의 부여	0	0	122,095,322	0	0	122,095,322	434,272,968	556,368,290

주식선택권의 행사	9,750,000	228,058,232	(55,816,381)	0	0	181,991,851	0	181,991,851

주식선택권의 취소	0	7,264,965	(7,264,965)	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	192,732,844	0	0	192,732,844	0	192,732,844

전환권의 행사	1,248,715,000	8,406,455,775	0	0	0	9,655,170,775	0	9,655,170,775

전환사채의 발행	0	3,373,052,337	0	0	0	3,373,052,337	0	3,373,052,337

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

비지배지분과의 거래	0	(11,112,940,982)	0	0	0	(11,112,940,982)	11,112,940,982	0

자본 증가(감소) 합계	3,053,934,000	10,390,177,227	(133,718,868)	(2,002,994,007)	(25,096,891,455)	(13,789,493,103)	10,895,040,869	(2,894,452,234)

2024.09.30 (기말자본)	40,069,966,500	135,565,963,133	(110,933,395)	1,110,792,001	(29,959,265,048)	146,676,523,191	21,947,886,475	168,624,409,666

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(14,106,014,502)	(7,440,020,704)

당기순이익(손실)	(25,228,736,367)	1,323,508,487

조정	26,679,327,318	(2,155,653,020)

현금의유출이없는비용등의가산	31,726,205,452	11,823,562,834

현금의유입이없는수익등의차감	(5,046,878,134)	(13,979,215,854)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(14,843,434,035)	(7,400,177,312)

이자수취	634,225,459	1,189,680,903

이자지급	(1,186,405,982)	(458,353,777)

법인세환급(납부)	(160,990,895)	60,974,015

투자활동현금흐름	(25,417,084,058)	(33,258,900,789)

단기금융상품의 처분	30,389,033,193	53,914,394,725

선물예치금의 감소	20,976,974,200	26,755,658,700

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	0

단기대여금의 감소	0	2,000,000

유형자산의 처분	29,723,181	2,487,077,063

보증금의 회수	24,210,000	132,450,000

관계기업투자의 처분	0	10,815,388,855

단기금융상품의 취득	(33,466,235,682)	(58,093,832,693)

장기대여금의 증가	0	0

선물예치금의 증가	(20,304,792,753)	(27,262,578,777)

유형자산의 취득	(600,844,867)	(215,897,591)

무형자산의 취득	(5,782,168,924)	(3,867,739,485)

관계기업투자의 취득	(12,173,521,384)	(4,799,998,385)

보증금의 증가	(109,461,022)	(39,995,800)

당기손익-공정가치금융자산의취득	(4,400,000,000)	(38,633,240,928)

중단영업으로 인한 순현금흐름	0	(349,034,068)

연결범위변동으로 인한 순현금흐름	0	5,896,447,595

재무활동현금흐름	24,535,541,641	496,434,580

유상증자	9,994,710,900	13,017,623,740

전환사채의 발행	20,000,000,000	0

주식선택권의 행사	165,211,000	0

단기차입금의 상환	0	(3,118,000,000)

유동성장기부채의 상환	0	(49,998,000)

장기차입금의 상환	0	(1,624,000,000)

전환사채의 상환	0	(2,277,374,455)

주식발행비용	(15,689,000)	(14,591,240)

자기주식의 취득	192,732,844	70,117,687

리스부채의 상환	(5,415,958,415)	(5,367,107,778)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(14,987,556,919)	(40,202,486,913)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(38,480,573)	2,518,315

현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,026,037,492)	(40,199,968,598)

기초현금및현금성자산	23,709,022,187	45,821,372,216

기말현금및현금성자산	8,682,984,695	5,621,403,618