HLB테라퓨틱스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 (당)분기말 2023.03.31 현재
제 23 (전)분기말 2022.03.31 현재
제23(전)기말 2022.12.31 현재
에이치엘비테라퓨틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요에이치엘비테라퓨틱스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업과 전기 및 전자제품 제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 34,839백만원입니다. 연결회사는 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다.이후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

에이치엘비ㅋ	3,361,798	4.82%	530,899	1.66%

에이치엘비글로벌㈜	3,185,390	4.57%	1,592,695	4.98%

에이치엘비제약㈜	1,061,798	1.52%	530,899	1.66%

에포케㈜	1,061,798	1.52%	530,899	1.66%

에이치엘비셀㈜	212,360	0.30%	106,180	0.33%

에이치엘비인베스트먼트㈜	212,360	0.30%	106,180	0.33%

현대앤코스모스요팅㈜	212,360	0.30%	106,180	0.33%

기타주주(1% 미만)	60,061,936	86.20%	28,170,919	88.08%

자기주식	309,638	0.44%	309,638	0.97%

합계	69,679,438	100.00%	31,984,489	100.0%

상기 기재 주식수는 당분기말 주주명부 및 지분공시 사항을 반영하였습니다.(2) 종속기업의 현황 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요사업 지배력판단근거 (주)지트리파마슈티컬 100.00% 한국 2023.03.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 ReGenTree, LLC 61.50% 미국 2023.03.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 Oblato, Inc. 100.00% 미국 2023.03.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 (주)화진메디칼 100.00% 한국 2023.03.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)화진메디스 100.00% 한국 2023.03.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 기업명 지분율 소재지 보고기간종료일 주요사업 지배력판단근거 (주)지트리파마슈티컬 100.00% 한국 2023.03.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 ReGenTree, LLC 61.50% 미국 2023.03.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 Oblato, Inc. 100.00% 미국 2023.03.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 (주)화진메디칼 100.00% 한국 2023.03.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)화진메디스 100.00% 한국 2023.03.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (3) 종속기업관련 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)지트리파마슈티컬 9,771,801 210,953 9,560,849 - (607,971) (607,971) RegenTree, LLC 65,437,648 35,380,102 30,057,546 - (1,326,058) 426,342 Oblato, Inc. 21,862,583 - 21,862,583 - (740,426) (302,825) (주)화진메디칼 9,737,870 2,545,031 7,192,839 2,117,211 (101,052) (112,147) (주)화진메디스 1,739,354 2,040,425 (301,071) 603,846 (55,948) (73,891) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)지트리파마슈티컬 7,582,632 199,221 7,383,411 - (2,557,316) (2,650,254) ReGenTree, LLC 61,909,122 32,277,919 29,631,203 - (1,949,230) 123,972 Oblato, Inc. 1,778,706 702,999 1,075,708 - (6,510,646) (6,544,819) (주)화진메디칼(주1) 8,292,455 2,631,059 5,661,396 5,755,027 (265,093) (320,366) (주)화진메디스(주1) 1,752,077 2,019,897 (267,820) 1,341,001 (245,769) (236,125) (주1) 지배권 획득 이후의 경영성과를 표시하였습니다.(4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용① 현황 (단위: 천원) 기업명 주된사업장 비지배지분율 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 설립지국가명 당분기 전기 당분기말 전기말 RegenTree, LLC 미국 38.50% (567,083) (567,083) 11,572,155 11,360,284 ② 요약재무정보 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비지배지분율(%) 38.5% 38.5% 자산 65,437,648 61,909,122 부채 35,380,102 32,277,919 순자산 30,057,546 29,631,203 비지배지분의 장부금액 11,572,155 11,408,013 매출 - - 당기순이익(손실) (1,326,058) (1,949,230) 총포괄이익(손실) 426,342 123,972 비지배지분순이익(손실) (510,532) (750,453) 비지배지분 총포괄순이익(손실) 164,142 47,729 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 회계정책의 변경과 공시2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 연결연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.(4) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.(5) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(6) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 15-30년 기계장치 8-20년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 주석 11에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구분 내용년수 소프트웨어 5년 개발비 5-10년 산업재산권 5-10년 기타의무형자산 5-10년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금"및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.16 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.17 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.20 종업원급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여① 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채(혹은 국고채)의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 2.21 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.2.22 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.2.23 수익인식연결회사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에연결회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 의약품을 고객에게 제공하는 사업과 전자제품 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의 단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는 의무입니다.(2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.24 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 판매후 리스자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. 2.25 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.26 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (1) 가정과 추정의 불확실성2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 연결회사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,969,198 9,121,117 대손충당금 (1,243,597) (1,221,473) 순매출채권 7,725,602 7,899,644 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,221,473 1,962,562 손상된 채권에 대한 대손상각비 22,123 (543,025) 제각 - (201,944) 기타변동 - 3,880 기말금액 1,243,597 1,221,473 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 2,808,602 3,714,567 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,474,514 3,714,567 평가 (665,912) (240,052) 기말금액 2,808,602 3,474,514 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 RegeneRx Biopharmaceuticals, Inc. 19,583,333 13.64% 2,459,220 2,808,602 2,808,602 349,382 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 RegeneRx Biopharmaceuticals, Inc. 19,583,333 13.64% 2,459,220 3,474,514 3,474,514 1,015,294 6. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지역 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 노마드제2호조합 대한민국 18.31% 10,000,000 12,207,739 12,209,143 에이치엘비바이오스텝 주식회사(주1) 대한민국 2.12% 4,995,857 4,963,410 4,651,771 에이치엘비이노베이션 주식회사(주2) 대한민국 3.12% 1,999,999 1,999,999 - 합계 16,995,857 19,171,148 16,860,913 (주1) 당분기 중 회사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 에이치엘비이노베이션 주식회사는 당분기 중 연결회사의 지분취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 노마드제2호조합 12,209,143 (1,404) 12,207,739 에이치엘비바이오스텝 주식회사(주1) 4,651,771 10,818 300,821 4,963,410 에이치엘비이노베이션 주식회사(주2) 1,999,999 1,999,999 합계 16,860,913 1,999,999 9,414 300,821 19,171,147 (주1) 당분기 중 회사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 에이치엘비이노베이션 주식회사는 당분기 중 연결회사의 지분취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(주1) 기말 노마드제2호조합 - 10,000,000 2,209,143 - - 12,209,143 ㈜노터스 - 4,995,857 (310,203) (18,316) (15,568) 4,651,770 합계 - 14,995,857 1,898,940 (18,316) (15,568) 16,860,913 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 노마드제2호조합 66,655,434 54,874,000 11,781,434 - (7,645) (7,645) 에이치엘비바이오스텝 주식회사(주1) 169,641,365 81,916,284 87,725,081 13,791,918 614,848 (334,194) (주1) 당분기 중 회사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄손익 노마드제2호조합 66,663,079 - 66,663,079 - 11,789,079 11,789,079 ㈜노터스 170,218,046 99,680,111 70,537,935 87,079,303 (4,307,060) (5,142,248) 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 정기예금등 20,067,459 15,974,715 선물예치금 2,298,148 2,126,561 대여금 500 2,000 미수금 285,944 515,907 미수수익 67,375 109,558 당기손익공정가치측정금융자산 80,936 89,446 소계 22,800,363 18,818,186 비유동 장기금융상품 - - 보증금 2,393,031 2,385,033 당기손익공정가치측정금융자산 19,557,000 - 소계 21,950,031 2,385,033 합계 44,750,394 21,203,219 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,745,219 549,815 선급비용 317,140 151,717 합계 2,062,359 701,531 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,916,114 5,124,219 465,329 2,231,971 155,655 866,026 327,613 5,424 263,300 15,355,651 취득 173,584 - - - - 35,187 86,500 - - 295,271 처분및대체 - (3,774) (93,798) (46,752) (6,401) (79,544) 115,881 - (154,200) (268,588) 감가상각비 - (44,417) (7,301) (105,353) (12,577) (46,273) (28,550) - - (244,470) 기말 순장부금액 6,089,698 5,076,029 364,230 2,079,866 136,677 775,396 501,444 5,424 109,100 15,137,864 취득원가 6,089,698 7,585,136 708,746 7,312,083 196,653 2,593,239 1,752,451 13,483 109,100 26,360,589 감가상각누계액 - (2,509,107) (344,515) (5,232,217) (59,976) (1,812,424) (1,251,008) (13,478) - (11,222,725) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,385,391 175,647 127,501 224,157 261,091 509,834 5,424 - 9,117,831 취득 - 18,400 152,600 1,950,290 243,304 618,982 149,066 - 263,300 3,395,942 처분 - - - (2,667) (310,349) (88,653) (412,155) - - (813,825) 감가상각비 - (169,917) (36,558) (263,731) (35,203) (193,507) (142,375) - - (841,291) 연결범위변동 1,487,328 1,890,345 173,640 420,578 33,746 268,113 223,243 - - 4,496,993 기말 순장부금액 5,916,114 5,124,219 465,329 2,231,971 155,655 866,026 327,613 5,424 263,300 15,355,651 취득원가 5,916,114 7,585,136 882,330 7,305,483 200,948 2,746,516 1,477,487 13,483 263,300 26,390,797 감가상각누계액 - (2,460,916) (417,001) (5,073,512) (45,293) (1,875,072) (1,149,874) (13,478) - (11,035,146) (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 6,089,698 6,000,000 지급보증 약정한도 하나은행 건물 5,076,029 10. 사용권자산당분기와 전기의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 132,273 292,545 424,818 434,419 증가 6,554,653 26,301 6,580,954 6,580,954 감가상각비 (36,992) (47,625) (84,617) - 처분 및 대체 (1,663,338) 7,357 (1,655,981) (1,888) 환율차이 328 - 328 329 이자비용 - - - 165,948 리스료 - - - (1,845,119) 기말 4,986,924 278,578 5,265,502 5,334,643 유동 - - - 5,220,756 비유동 - - - 113,887 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.6%~14.11% 입니다. 평균리스기간은 3.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 1,845,119천원 입니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 122,513 540,426 662,939 685,243 증가 518,739 71,116 589,855 589,723 처분 및 대체 18,097 (124,367) (106,270) (133,188) 감가상각비 (549,394) (228,642) (778,036) - 연결범위변동 21,569 34,011 55,580 56,898 환율차이 749 - 749 884 이자비용 - - - 25,950 리스료 - - - (791,090) 기말 132,273 292,545 424,818 434,419 유동 - - - 297,682 비유동 - - - 136,737 (2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,201,733 308,743 1년 초과~5년 이내 133,887 140,692 합계 5,335,620 449,435 11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합계 기초 51,942 1,074,933 3,780 421,820 63,471,759 3,782,806 68,807,040 취득 및 처분 439,164 - - - 2,686,880 - 3,126,044 환산 및 대체 - - - - - 105,206 105,206 상각비 (26,404) - (394) - - - (26,799) 손상차손 - - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - - 기말 464,702 1,074,933 3,386 421,820 66,158,640 3,888,012 72,011,492 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합계 기초 29,277 382,078 5,253 381,120 57,585,744 3,509,661 61,893,133 취득 및 처분 21,160 1,074,933 - - 2,170,441 150,000 3,416,534 환산 및 대체 - - - - 3,504,968 235,776 3,740,744 상각비 (14,575) - (1,823) - - (29,925) (46,322) 손상차손 - (382,078) - 40,700 - (82,707) (424,084) 연결범위변동 16,080 - 350 - 210,607 - 227,036 기말 51,942 1,074,933 3,780 421,820 63,471,759 3,782,806 68,807,040 (2) 연결회사는 신약개발 및 주사기개발 진행시 발생하는 비용을 자산화하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 자산화한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 단계 구분 개별자산명 기초(취득가액) 당기발생 기말(취득가액) 손상차손누계액 장부금액 취득 임상3상 개발중 신약 - 안과질환치료제(RGN-259)(주1) 안구건조증(DED) (주2) 63,054,991 - 2,475,989 65,530,980 - 65,530,980 희귀성각막(NK) (주3) 1,424,826 - 137,390 1,562,216 1,218,136 344,081 소계 64,479,817 - 2,613,379 67,093,196 1,218,136 65,875,060 주사기(주4) 디지털인퓨젼펜 266,920 16,659 - 283,579 - 283,579 합계 64,746,738 16,659 2,613,379 67,376,775 1,218,136 66,158,640 (주1) 신약개발과 관련하여 임상시험 2상을 완료하고 3상 진행시 발생하는 비용부터 자산화하고 있으며, 사용할 수 없는 개발비에 대해 매 보고기간마다 손상검토를 수행하고 있습니다.(주2) 안구건조증(DED) 치료제는 2015년 임상 3상(ARISE-3) 임상시험계획을 FDA로부터 승인받아 완료하였고, 당분기말 현재 4차 임상 3상(ARISE-4) 준비 중에 있습니다.(주3) 희귀성각막(NK) 치료제는 2015년 임상 3상(SEER-1) 임상계획을 FDA로 부터 승인받아 완료하였고, 당분기말 현재 미국(SEER-2)과 유럽(SEER-3)에서 동시 진행 중에 있습니다.(주4) 전기 중 지분취득한 (주)화진메디칼의 디지털인퓨젼펜 주사기 개발비이며, 당분기말 현재 개발 중에 있습니다.(3) 당분기말 현재 개발비 손상차손누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 개별자산명 기초 당기발생 기타(환산손익) 기말 회수가능액 평가방법 개발비 희귀성각막(NK) 1,274,978 - 56,842 1,218,136 사용가치 (단위: 천원) 분류 개별자산명 기초 당기발생 기타(환산손익) 기말 회수가능액 평가방법 개발비 희귀성각막(NK) 1,192,683 - 82,296 1,274,978 사용가치 (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비고 지급수수료 16,837 24,591 DED(안구건조증), NK(희귀성각막) 지급수수료 723,000 199,853 GBM(뇌종양) 경상연구개발비 20,301 - 주사기 합계 760,138 224,444 - 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 평가충당금 순실현가능가치 원가 평가충당금 순실현가능가치 원재료 1,296,276 (63,071) 1,233,205 1,307,215 (540) 1,306,675 재공품 243,485 (3,453) 240,032 244,316 (8,562) 235,754 제품 846,122 (8,913) 837,208 571,441 (18,158) 553,282 상품 4,026,103 (468,848) 3,557,255 4,806,735 (447,304) 4,359,431 합계 6,411,985 (544,285) 5,867,700 6,929,707 (474,565) 6,455,142 13. 장ㆍ단기 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당분기말 전기말 만기 및 상환방법 우리은행 운전자금 7.14% 1,150,000 2,138,000 만기일시상환 7.14% - 570,000 만기일시상환 소계 1,150,000 2,708,000 우리은행 시설자금 3.57% 48,000 48,000 원리금균등분할상환 운전자금 5.80% - 49,998 원리금균등분할상환 소계 48,000 97,998 우리은행 시설자금 3.57% 48,000 48,000 원리금균등분할상환 합계 1,246,000 2,853,998 (2) 보고종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 상환계획 차입처 잔액 1년이내 1년-2년 2년초과 우리은행 96,000 48,000 48,000 - (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채명 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(천원) 10,000,000 당분기말 현재 액면가액(천원) 6,000,000 용도 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 발행일 2021년 11월 16일 만기일 2024년 11월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 조기상환청구권(Put Option)(주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option)(주2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매3개월이 되는날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 10,580원 당분기말 현재 전환가격(원/주) 5,094원 전환 청구기간 2022년 11월 16일 ~ 2024년 10월 16일 (단위: 천원) 사채명 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(천원) 45,000,000 당분기말 현재 액면가액(천원) 23,106,007 용도 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 발행일 2021년 11월 16일 만기일 2024년 11월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 13개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) 매도청구권(Call Option) (주2) 발행회사는 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일(이하 “매매일”이라 한다, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매3개월이 되는날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 10,580원 당분기말 현재 전환가격(원/주) 5,094원 전환 청구기간 2022년 12월 16일 ~ 2024년 10월 16일 (주1) 당사는 조기상환청구권의 행사기간을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.(주2) 당사는 현재 상기 제13회차 및 제14회차의 전환사채에 대한 매도청구권(Call Option) 행사자를 제3자로 지정하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 6,000,000 8,500,000 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 23,106,007 39,800,000 가산: 상환할증금 881,941 1,463,538 차감: 전환권조정 (483,221) (920,984) 순장부금액 29,504,727 48,842,555 (5) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 14. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동리스부채 5,220,756 297,682 미지급금 2,455,603 2,338,678 미지급비용 943,316 1,509,502 소계 8,619,675 4,145,861 비유동 비유동리스부채 113,887 136,737 장기미지급금 194,806 194,806 소계 308,693 331,543 합계 8,928,368 4,477,404 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 1,133,058 31,021 예수금 181,284 104,147 합계 1,314,342 135,168 15. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 752,228 836,710 사외적립자산의 공정가치 (250,943) (316,270) 순확정급여부채 501,285 520,441 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 836,710 2,744,835 합병으로 인한 증가 - 595,267 당기근무원가 55,837 567,175 이자원가 9,986 77,642 보험수리적손실(이익) (2,391) (127,962) 퇴직금지급액 (147,915) (3,020,247) 기말금액 752,228 836,710 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 316,270 305,246 합병으로 인한 증가 - 236,156 기대수익 4,464 14,177 사용자의 기여금 납부액 56,240 98,943 퇴직금 지급액 (122,222) (322,909) 보험수리적이익(손실) (3,809) (15,343) 기말금액 250,942 316,270 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 250,942 316,270 (5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 55,837 567,175 순이자원가 5,522 63,465 종업원 급여에 포함된 총 비용 61,359 630,640 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 4.63% ~ 5.00% 5.04% ~ 5.32% 임금상승률 3.00% ~ 6.00% 3.00% ~ 6.00% (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 1% 증가 1% 감소 할인율 1.00% (53,168) 60,749 임금상승률 1.00% 60,199 (53,676) 16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 17. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식수 69,679,438주 31,984,489주 1주당 액면금액(원) 500 500 보통주자본금 34,839,719 15,992,245 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 115,484,712 100,175,749 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가 2,761,898 4,595,987 기타자본잉여금 (10,596,266) (10,596,266) 합계 110,765,104 97,290,230 ① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 100,175,749 193,100,745 유상증자 12,340,747 - 주식매수선택권행사 (17,342,450) - 전환사채 보통주전환 20,310,666 7,075,004 이월결손금 보전 - (100,000,000) 기말 115,484,712 100,175,749 ② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,595,987 5,230,716 전환사채 보통주전환 (1,834,089) (634,729) 기말 2,761,898 4,595,987 ③ 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (10,596,266) (10,596,266) 주식매입선택권의 취소 - - 기말 (10,596,266) (10,596,266) (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 자기주식 (413,533) (413,533) 신주청약증거금 554,310 - 주식선택권 980,961 980,961 전환권매입손실 (141,023) (141,023) 합계 980,715 426,405 ① 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 980,961 1,064,846 주식보상비용 - (83,885) 기말 980,961 980,961 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 349,382 1,015,294 관계기업투자자본변동 282,505 (18,316) 해외사업환산손익 6,477,965 3,919,303 합계 7,109,852 4,916,281 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,565,818) (1,917,627) 18. 주식보상비용 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 부여수량 잔여수량 최장만기 결제방식 주가차액보상권부여 임원 2017.03.31 30,000주 11,000주 2024.03.30 현금결제형 주가차액보상권부여 임직원, 피용자 2019.03.29 189,000주 123,500주 2026.03.28 현금결제형 주가차액보상권부여 직원, 피용자 2020.03.27 43,000주 18,000주 2027.03.26 현금결제형 합계 262,000주 152,500주 상기 주식기준보상 약정사항의 가득조건은 부여일로부터 2년간 근무 조건입니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격(주1) 수량 가중평균행사가격 기초 198,500 25,208 242,000 22,926 부여 - - - - 상실 - - (23,500) 19,172 행사 - - - - 만기소멸 (46,000) 10,697 (20,000) 4,685 기말수량 152,500 13,252 198,500 25,208 (주1) 당분기 중 무상증자로 인하여 가중평균행사가격이 조정되었습니다.(3) 연결회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2017.03.31 2019.03.29 2020.03.27 가중평균주가 16,140 28,521 17,753 행사가격(주1) 8,111 14,338 8,940 기대주가변동성 28.52% 24.67% 28.12% 옵션만기 3년 3년 3년 기대배당금 - - - 무위험이자율(주2) 1.657% 1.715% 1.067% 공정가치 3,199 4,843 4,401 (주1) 당분기 중 무상증자로 인하여 행사가격이 조정되었습니다.(주2) 무위험이자율은 3년 만기 국고채수익율을 이용하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총비용 : 주식결제형관련부문 - (31,076) 19. 매출액과 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 5,650,467 7,398,333 상품매출 2,308,519 3,322,125 수수료매출 5,024,075 - 기타매출 - 23,107 합계 12,983,062 10,743,565 (2) 환불자산과 환불부채보고기간종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불자산 - 예상 고객반품 108,528 113,475 환불부채 - 반품충당부채 193,699 181,310 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 5,080,004 4,827,524 상품매출원가 2,271,041 3,348,470 수수료매출원가 4,134,200 - 합계 11,485,245 8,175,994 20. 판매관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,002,511 1,177,159 퇴직급여 82,579 108,663 복리후생비 154,570 105,164 여비교통비 83,411 123,670 통신비 40,740 8,350 세금과공과 (10,974) 95,665 임차료 9,949 (64,140) 감가상각비 52,282 65,986 수선유지비 - 330 보험료 58,728 49,719 접대비 55,420 83,720 광고선전비 - 176 수출경비 2,306 - 사용권자산상각비 47,203 293,672 경상연구개발비 20,301 - 운반비 82,259 131,786 지급수수료 1,186,590 809,694 대손상각비 22,123 3,896 소모품비 4,192 64,237 사무용품비 1,264 1,581 차량유지비 15,722 38,265 도서인쇄비 4,605 2,279 교육훈련비 447 248 전력비 16,397 16,430 관리비 38,071 35,189 무형자산상각비 4,190 5,774 주식보상비용 - (31,076) 용역수수료 9,854 21,564 합계 2,984,738 3,148,002 (2) 매출원가 및 판매관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (587,442) (1,041,669) 종업원급여 1,383,174 2,005,075 감가상각비 및 무형자산 상각비 76,655 284,988 사용권자산상각비 127,902 158,582 지급수수료 1,222,728 1,364,328 운반비 89,011 57,892 기타비용 12,157,955 8,494,800 합계 14,469,982 11,323,996 21. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 358,538 197,114 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,102 316 외환차익 38,124 10,639 외화환산이익 21,292 41,856 파생상품거래이익 3,898,496 - 합계 4,320,552 249,925 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,193,320 1,352,258 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 1,561 외환차손 16,663 10,906 외화환산손실 3,470 26,358 파생상품거래손실 3,347,424 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4 - 합계 4,560,882 1,391,083 22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산처분이익 30 1,309 유형자산처분이익 635 3,998 잡이익 5,806 13 합계 6,471 5,320 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 12,756 - 유형자산처분손실 - 394,532 잡손실 3,103 20,187 합계 15,859 414,719 23. 주당손익(1) 지배기업지분에 대한 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 지배지분 계속영업 당기순손실 (1,216,692,329) (1,965,070,273) 가중평균 유통보통주식수 68,125,069 31,025,573 계속영업 기본주당순손익 (18) (63) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 31,057,248 31,025,573 전환사채의 전환 1,860,049 - 유상증자 1,150,000 - 무상증자 34,057,772 - 가중평균유통보통주식수 68,125,069 31,025,573 (주1) 상기 주식수에는 자기주식 309,638주가 제외되어 있습니다.(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다.당기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 24. 현금흐름표(1) 당기순이익(순손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,727,225) (2,130,809) 조정: 이자비용 (102,597) 1,352,258 퇴직급여 144,106 131,086 대손상각비 22,123 3,896 감가상각비 237,645 127,772 무형자산상각비 26,799 5,774 사용권자산상각비 84,617 300,424 투자부동산감가상각비 6,825 - 유형자산처분손실 - 394,532 주식보상비용 - (31,076) FVPL측정금융자산평가손실 - 1,561 FVPL측정금융자산처분손실 4 - 외화환산손실 3,129 26,358 이자수익 (340,756) (197,114) 외화환산이익 (19,714) (41,856) 유형자산처분이익 (635) (3,998) 사용권자산처분이익 (30) (1,309) 지분법이익 9,414 (180) FVPL측정금융자산평가이익 (4,102) (316) 배당금수익 소계 66,829 2,067,811 운전자본의 변동: 매출채권 153,693 (3,329,923) 미수금 384,643 (104,570) 선급금 (1,179,279) 793,929 선급비용 (178,730) (151,616) 환불자산 4,947 (7,293) 재고자산 587,442 10,167 매입채무 677,936 1,285,218 반품충당부채 15,229,296 (1,131,850) 미지급비용 312,210 1,111,275 반품충당부채 12,389 8,023 예수금 62,529 (14,297) 선수금 1,085,911 209 퇴직금의 지급 (106,432) (230,474) 사외적립자산의 변동 65,982 128,510 소계 17,112,540 (1,632,693) 영업으로부터 창출된 현금 15,452,144 (1,695,691) (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 계상 - 267,188 무상증자 17,342,450 - 전환사채의 전환 13,306 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (665,912) 1,617,721 리스부채의 유동성 대체 40,629 323,026 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 전환 및 상환 상각비용 등 리스취득 리스처분 유동성대체 외환차이 연결범위변동 단기차입금 2,708,000 - (1,558,000) - - - - - - 1,150,000 유동성장기부채 97,998 - (49,998) - - - - - - 48,000 장기차입금 48,000 - - - - - - - - 48,000 전환사채 48,842,555 - (19,421,210) 83,382 - - - - - 29,504,727 유동리스부채 297,682 (1,678,842) - - 6,563,175 (1,888) 40,629 - - 5,220,756 비유동리스부채 136,737 - - - 17,779 - (40,629) - - 113,887 합계 52,130,972 (1,678,842) (21,029,208) 83,382 6,580,954 (1,888) - - - 36,085,370 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 비현금 변동 기말 전환 및 상환 상각비용 등 리스취득 리스처분 유동성대체 외환차이 연결범위변동 단기차입금 - (755,000) - - - - - - 3,463,000 2,708,000 유동성장기부채 - (90,664) - - - - 97,998 - 90,664 97,998 장기차입금 - (1,700,000) - (97,998) 1,845,998 48,000 전환사채 50,441,231 - (5,685,957) 4,087,281 - - - - 48,842,555 유동리스부채 364,542 (765,140) - - 1,022 (84,021) 726,228 884 54,168 297,682 비유동리스부채 320,700 - - - 588,701 (49,166) (726,228) - 2,730 136,737 합계 51,126,474 (3,310,804) (5,685,957) 4,087,281 589,723 (133,188) - 5,456,560 52,130,972 25. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증처 보증금액 보증내용 하나은행 ㈜녹십자 1,200,000 매입계약에 대한 보증 한국백신판매㈜ 1,000,000 매입계약에 대한 보증 서울보증보험 매출처 등 1,123,069 계약보증 매출처 등 38,330 납품계약에 따른 하자보증 매출처 등 7,096,703 선금반환보증 한국산업인력공단 36,000 임금체불에 대한 보증 합계 10,494,102 (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 정기예금 농협은행 60,000 60,000 법인카드담보 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 사용액 지급보증담보한도 하나은행 6,000,000 2,200,000 시설자금대출 우리은행 240,000 96,000 운전자금대출 우리은행 1,567,000 1,150,000 (4) 유형자산 등의 담보제공 (단위: 천원) 구분 차입종별 약정한도액 차입금액 담보제공금액 담보제공자산 하나은행 지급보증 6,000,000 2,200,000 7,200,000 토지 및 건물 우리은행 일반운전자금대출 등 1,807,000 1,246,000 3,222,000 토지 및 건물 및 기계장치 (5) 계류중인 소송사건연결회사는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 당기연결재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에 따라 이 당기연결재무제표가 변동 될 수 있습니다.(6) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 재산종합보험 및 배상책임보험(주1) 건물 47,407,754 (주1) 상기 보험에 대해 우리은행이 2,399백만원 질권을 설정하고 있습니다. 26. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 30,870,934 - 30,870,934 45,821,372 - 45,821,372 매출채권 7,725,602 - 7,725,602 7,899,644 - 7,899,644 기타유동금융자산 22,719,427 80,936 - 22,800,363 18,728,740 89,446 - 18,818,186 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,808,602 2,808,602 - 3,474,514 3,474,514 기타비유동금융자산 2,393,031 19,557,000 - 21,950,031 2,385,033 - 2,385,033 합계 63,708,994 19,637,936 2,808,602 86,155,532 74,834,789 89,446 3,474,514 78,398,749 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 3,139,993 2,516,837 단기차입금 1,150,000 2,708,000 유동성장기부채 48,000 97,998 전환사채 29,504,727 48,842,555 기타유동금융부채 8,619,675 4,145,861 장기차입금 48,000 48,000 기타비유동금융부채 308,693 331,543 합계 42,819,088 58,690,794 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 358,538 - - 358,538 (1,193,320) 외화환산이익(손실) 17,822 - - 17,822 - 외환차익(차손) 21,461 - - 21,461 - 대손충당금환입(대손상각비) (22,123) - - (22,123) - 파생상품거래이익(손실) 551,072 - - 551,072 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 4,102 - 4,102 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - (4) - (4) - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - (665,912) (665,912) - 합계 926,769 4,098 (665,912) 264,955 (1,193,320) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 197,114 - - 197,114 (1,352,258) 외화환산이익(손실) 15,498 - - 15,498 - 외환차익(차손) (267) - - (267) - 대손충당금환입(대손상각비) (3,896) - - (3,896) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (1,245) - (1,245) - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - 1,617,721 1,617,721 - 합계 208,449 (1,245) 1,617,721 1,824,925 (1,352,258) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 30,870,934 30,870,934 45,821,372 45,821,372 매출채권 7,725,602 7,725,602 7,899,644 7,899,644 기타유동금융자산 22,800,363 22,800,363 18,818,186 18,818,186 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,808,602 2,808,602 3,474,514 3,474,514 기타비유동금융자산 21,950,031 21,950,031 2,385,033 2,385,033 소계 86,155,532 86,155,532 78,398,749 78,398,749 금융부채 매입채무 3,139,993 3,139,993 2,516,837 2,516,837 단기차입금 1,150,000 1,150,000 2,708,000 2,708,000 유동성장기부채 48,000 48,000 97,998 97,998 전환사채 29,504,727 29,504,727 48,842,555 48,842,555 기타유동금융부채 8,619,675 8,619,675 4,145,861 4,145,861 장기차입금 48,000 48,000 48,000 48,000 기타비유동금융부채 308,693 308,693 331,543 331,543 소계 42,819,088 42,819,088 58,690,794 58,690,794 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 80,936 - - 89,446 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,808,602 - 3,474,514 - 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 27. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 매입채무 3,139,993 3,139,993 3,139,993 - - 단기차입금 1,150,000 1,150,000 - 1,150,000 - 유동성장기부채 48,000 48,000 48,000 - - 전환사채 29,504,727 29,504,727 - 29,504,727 - 기타유동금융부채 8,619,675 8,619,675 8,619,675 - - 장기차입금 48,000 48,000 - - 48,000 기타비유동금융부채 308,693 308,693 - - 308,693 합계 42,819,088 42,819,088 11,807,668 30,654,727 356,693 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 매입채무 2,516,837 2,516,837 2,516,837 - - 단기차입금 2,708,000 2,708,000 2,068,000 640,000 - 유동성장기부채 97,998 97,998 73,998 24,000 - 전환사채 48,842,555 49,763,538 - 49,763,538 - 기타유동금융부채 4,145,861 4,145,861 4,030,928 114,933 - 장기차입금 48,000 48,000 - - 48,000 기타비유동금융부채 331,543 331,543 - - 331,543 합계 58,690,794 59,611,778 8,689,763 50,542,471 379,543 3) 시장위험연결실체는 환율변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.- 외환위험관리환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 44,828,414 59,527,712 자본 161,701,727 128,115,546 부채비율 27.72% 46.46% 28. 특수관계자(1) 특수관계자 내역 구분 특수관계 내용 당분기 전기 노마드제2호조합 관계기업 관계기업 에이치엘비바이오스텝㈜(주1) 관계기업 관계기업 에이치엘비이노베이션㈜(주2) 관계기업 - 에이치엘비(주), 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비제약(주), 에포케(주), 에이치엘비셀(주), 에이치엘비인베스트먼트(주), 현대앤코스모스요팅(주), 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비일렉(주), 에임(주), (주)프레시코, 바다중공업(주), 에이치엘비에너지(주), 에이치엘비네트웍스(주), (주)신화어드밴스, (주)코아바이오, 현대요트(주), 에이치엘비생활건강(주), 에이치엘비사이언스(주), (주)펭귄오션레저, 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합, 임직원 기타특수관계자 기타특수관계자 (주1) 당분기 중 회사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 에이치엘비이노베이션 주식회사는 당분기 중 연결회사의 지분취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.(2) 매출 및 매입 등 주요거래 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 관계기업 노마드제2호조합 지급수수료 - 3,150 - - 기타특수관계자 임직원 이자수익 - - 8,702 - 에이치엘비(주) 매출,복리후생비 920,490 - 4,919,515 1,750 에이치엘비글로벌(주) 지급수수료 - 1,485 - 1,485 에이치엘비생명과학㈜ 매입 - 41,819 - - 에이치엘비제약(주) 매출 1,473 - - - 합계 921,963 46,455 4,928,216 3,235 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 에이치엘비바이오스텝 주식회사 미수금 - - 12,559 - 기타특수관계자 임직원 단기대여금 500 - 2,000 - 에이치엘비㈜ 매출채권,미수금,매입채무 20,989 - 643,718 376,218 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비생명과학(주)등과 그의 특수관계자 매출채권,미수금,매입채무 201,620 1,622 306,425 148,048 합계 223,109 1,622 964,703 524,302 (4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 변동 출자/지분취득 유상증자 기초 대여 회수 기타 기말 관계기업 에이치엘비이노베이션 주식회사(주1) - - - - - 1,999,999 - 기타특수관계자 임직원 2,000 - 1,500 - 500 - - 에이치엘비(주), 에이치엘비글로벌(주) 등과 그의 특수관계자 - - - - - - 13,008,800 (주1) 당분기 중 1,999,999천원을 지분취득하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 변동 출자/지분취득 기초 대여 회수 기타 기말 관계기업 노마드제2호조합 - - - - - 10,000,000 (주)노터스 - - - - - 4,995,857 기타특수관계자 임직원 2,824,532 2,000 230,000 (2,594,532) 2,000 - 에이치엘비㈜, 에이치엘비글로벌(주) 등과 그의 특수관계자 - - - - - - (주1) 전기 중 10,000,000천원을 출자하였습니다.(주2) 전기 중 4,995,857천원을 지분취득하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 600,405 260,427 퇴직급여 593,771 114,632 합계 1,194,176 375,059 29. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 본사 및 바이오사업부 바이오사업 및 총괄 전자사업부 변압기, 모터, 펌프등의 제조 콜드체인사업부 의약품 도매 의료기기사업부 위생용품 제조 (2) 당분기와 전분기 중 보고부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 합계 부문 수익 - 2,245,548 7,103,467 3,634,047 12,983,062 (-)부문간 수익 - - - - - (-)중단영업 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 95,615 2,245,548 7,103,467 3,641,547 12,983,062 수익인식시점 95,615 2,245,548 7,103,467 3,641,547 12,983,062 한시점에 인식 95,615 2,245,548 2,082,296 3,641,547 4,423,460 기간에 걸쳐 인식 - - 5,021,171 - 5,021,171 부문 영업이익(손실) (2,152,852) (195,203) 677,975 183,159 (1,486,921) (-)중단영업 - - - - - 보고부문 영업이익(손실) (2,152,852) (195,203) 677,975 175,659 (1,486,921) 감가상각비 등 89,433 48,805 25,696 191,952 355,886 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 콜드체인사업 합계 부문 수익 4,954,795 2,736,177 3,087,874 10,778,845 (-)부문간 수익 (35,280) - - (35,280) (-)중단영업 - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,919,515 2,736,177 3,087,874 10,743,565 수익인식시점 한시점에 인식 4,919,515 2,736,177 3,087,874 10,743,565 기간에 걸쳐 인식 - - 부문 영업이익(손실) 1,344,142 (262,920) (1,661,653) (580,432) (-)중단영업 - - 보고부문 영업이익(손실) 1,344,142 (262,920) (1,661,653) (580,432) 감가상각비 등 94,255 50,000 289,715 433,970 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 연결조정 합계 보고부문자산 283,589,898 570,918 22,801,782 19,760,142 (120,192,600) 206,530,141 보고부문부채 67,368,483 1,019,855 8,883,758 4,806,306 (37,249,988) 44,828,414 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 연결조정 합계 보고부문자산 239,983,305 6,627,350 12,631,779 18,614,067 (90,213,243) 187,643,258 보고부문부채 81,779,871 2,629,580 2,059,416 5,468,943 (32,410,097) 59,527,712 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 12,621,678 10,409,329 중국 - - 일본 361,384 334,236 미국 - - 합계 12,983,062 10,743,565 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 및 주요 매출을 차지하는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 5,021,171 38.7% 2,011,084 18.7% B사 1,379,805 10.6% 1,907,247 17.8% C사 1,324,362 10.2% 408,290 3.8% 합계 7,725,337 59.5% 4,326,622 40.3% 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 61,799,165,050 75,165,111,002 현금및현금성자산 24,284,256,827 41,742,290,344 매출채권 및 기타유동채권 5,498,440,079 5,481,772,439 환불자산 108,527,868 113,475,365 재고자산 4,589,116,606 5,310,694,562 기타금융자산 26,553,127,279 22,141,428,362 당기법인세자산 236,941,270 181,291,411 기타자산 528,755,121 194,158,519 비유동자산 156,374,318,813 121,376,398,152 투자부동산 1,894,088,937 1,900,914,313 유형자산 7,846,390,604 7,857,810,169 사용권자산 5,247,279,402 387,277,993 무형자산 872,701,059 460,751,102 기타금융자산 33,894,706,810 31,102,502,310 기타자산 491,857,571 323,635,411 기타비유동금융자산 2,808,602,452 3,474,514,108 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,808,602,452 3,474,514,108 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 103,318,691,978 75,868,992,746 종속기업투자 86,322,835,306 60,873,135,306 관계기업투자 16,995,856,672 14,995,857,440 자산총계 218,173,483,863 196,541,509,154 부채 유동부채 41,426,256,654 53,630,056,621 매입채무 및 기타유동채무 32,125,716,967 50,871,042,600 매입채무 2,620,990,329 2,028,487,868 전환사채 29,504,726,638 48,842,554,732 기타금융부채 9,300,539,687 2,759,014,021 기타금융부채 7,959,978,693 2,539,061,179 환불부채 193,698,532 181,309,582 기타부채 1,146,862,462 38,643,260 비유동부채 475,634,447 476,658,443 기타금융부채 358,693,237 381,543,349 퇴직급여부채 116,941,210 95,115,094 부채총계 41,901,891,101 54,106,715,064 자본 자본금 34,839,719,000 15,992,244,500 자본잉여금 122,006,481,525 108,531,607,612 기타자본구성요소 980,714,655 426,405,155 기타포괄손익누계액 349,382,452 1,015,294,108 이익잉여금(결손금) 18,095,295,130 16,469,242,715 자본총계 176,271,592,762 142,434,794,090 자본과부채총계 218,173,483,863 196,541,509,154 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,365,120,152 10,365,120,152 10,778,845,313 10,778,845,313 매출원가 8,937,307,244 8,937,307,244 8,175,994,214 8,175,994,214 매출총이익 1,427,812,908 1,427,812,908 2,602,851,099 2,602,851,099 판매비와관리비 1,351,921,448 1,351,921,448 2,086,968,035 2,086,968,035 영업이익(손실) 75,891,460 75,891,460 515,883,064 515,883,064 금융수익 5,696,208,842 5,696,208,842 1,070,465,022 1,070,465,022 금융비용 3,616,462,543 3,616,462,543 1,390,834,698 1,390,834,698 기타수익 207,701 207,701 5,318,514 5,318,514 기타비용 3,103,300 3,103,300 414,719,461 414,719,461 법인세비용차감전순이익(손실) 2,152,742,160 2,152,742,160 (213,887,559) (213,887,559) 당기순이익(손실) 2,152,742,160 2,152,742,160 (213,887,559) (213,887,559) 기타포괄손익 (638,291,901) (638,291,901) 1,743,381,529 1,743,381,529 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (638,291,901) (638,291,901) 1,743,381,529 1,743,381,529 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익(세후기타포괄손익) (665,911,656) (665,911,656) 1,617,720,884 1,617,720,884 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 27,619,755 27,619,755 125,660,645 125,660,645 총포괄손익 1,514,450,259 1,514,450,259 1,529,493,970 1,529,493,970 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 32 (7) (7) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 31 (7) (7) 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 15,667,605,500 202,091,333,128 510,289,876 1,255,346,603 (80,352,720,839) 139,171,854,268 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (213,887,559) (213,887,559) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 125,660,645 125,660,645 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 1,617,720,884 0 1,617,720,884 유상증자 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 0 0 0 0 0 0 주식배당 0 0 0 0 0 0 자본잉여금 결손보전 0 (100,000,000,000) 0 0 100,000,000,000 0 주식선택권의 취소 0 0 (47,330,553) 0 0 (47,330,553) 주식기준보상거래 0 0 16,254,323 0 0 16,254,323 자본 증가(감소) 합계 0 (100,000,000,000) (31,076,230) 1,617,720,884 99,911,773,086 1,498,417,740 2022.03.31 (기말자본) 15,667,605,500 102,091,333,128 479,213,646 2,873,067,487 19,559,052,247 140,670,272,008 2023.01.01 (기초자본) 15,992,244,500 108,531,607,612 426,405,155 1,015,294,108 16,469,242,715 142,434,794,090 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,152,742,160 2,152,742,160 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 27,619,755 27,619,755 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (665,911,656) 0 (665,911,656) 유상증자 575,000,000 12,340,746,740 0 0 0 12,915,746,740 무상증자 17,342,450,000 (17,342,450,000) 0 0 0 0 전환권의 행사 930,024,500 18,476,577,173 0 0 0 19,406,601,673 주식배당 0 0 554,309,500 0 (554,309,500) 0 자본잉여금 결손보전 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 취소 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 18,847,474,500 13,474,873,913 554,309,500 (665,911,656) 1,626,052,415 33,836,798,672 2023.03.31 (기말자본) 34,839,719,000 122,006,481,525 980,714,655 349,382,452 18,095,295,130 176,271,592,762 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 3,946,851,124 (383,447,530) 당기순이익(손실) 2,152,742,160 (213,887,559) 조정 (1,174,671,814) 1,216,942,249 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,226,291,260 (1,470,660,729) 이자수취(영업) 427,608,675 107,478,996 이자지급(영업) (629,469,298) (8,135,694) 법인세환급(납부) (55,649,859) (15,184,793) 투자활동현금흐름 (32,622,928,430) (79,319,449,609) 선물예치금의 감소 23,048,407,400 0 유형자산의 처분 0 99,181,812 사용권자산의 처분 1,638,645,124 0 보증금의 회수 21,000,000 175,218,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 15,890,094 0 단기금융상품의 취득 (4,092,744,349) (60,000,000,000) 선물예치금의 증가 (23,219,994,724) 0 장기대여금의 증가 (1,845,300,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,999,999,232) (10,050,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (25,449,700,000) (3,000,000,000) 유형자산의 취득 (114,815,364) (1,376,953,965) 무형자산의 취득 (437,164,000) (1,760,000) 임차보증금의 증가 (28,954,500) (144,268,000) 장기선급비용의 증가 (154,916,285) 0 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (3,282,594) (25,010,016) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 (4,995,857,440) 재무활동현금흐름 11,256,996,172 (301,685,097) 유상증자 12,915,746,740 0 리스부채의 상환 (1,658,750,568) (301,685,097) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (38,952,383) (20,810,439) 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,458,033,517) (80,025,392,675) 기초현금및현금성자산 41,742,290,344 97,791,005,787 기말현금및현금성자산 24,284,256,827 17,765,613,112 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 바이오 신약 개발사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 34,839백만원입니다. 당사는 사명을 2014년 3월 28일 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경 후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비㈜ 3,361,798 4.82% 530,899 1.66% 에이치엘비글로벌㈜ 3,185,390 4.57% 1,592,695 4.98% 에이치엘비제약㈜ 1,061,798 1.52% 530,899 1.66% 에포케㈜ 1,061,798 1.52% 530,899 1.66% 에이치엘비셀㈜ 212,360 0.30% 106,180 0.33% 에이치엘비인베스트먼트㈜ 212,360 0.30% 106,180 0.33% 현대앤코스모스요팅㈜ 212,360 0.30% 106,180 0.33% 기타주주(1% 미만) 60,061,936 86.20% 28,170,919 88.08% 자기주식 309,638 0.44% 309,638 0.97% 합계 69,679,438 100.00% 31,984,489 100.00% 상기 기재 주식수는 당분기말 주주명부 및 지분공시 사항을 반영하였습니다. 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 회계정책의 변경과 공시2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.3 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.4 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.5 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.8 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내 용 연 수 건물 40년 구축물 15-30년 기계장치 8-20년 기타유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산영업권은 주석 12에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다 구분 내용년수 소프트웨어 5년 산업재산권 5-10년 기타의무형자산 5-10년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.16 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.17 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.20 종업원급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여① 확정기여제도확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채(혹은 국고채)의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. 2.21 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.2.22 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.2.23 수익인식당사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.(1) 수행의무의 식별당사는 의약품을 고객에게 제공하는 사업과 전자제품 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 제품의 판매의단일 수행의무를 식별합니다. 해당 수행의무는 재화 및 용역의 인도 시점에 이행하는의무입니다.(2) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.2.24 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 판매후 리스자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다. 2.25 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.26 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 가정과 추정의 불확실성2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 6,738,156 6,699,365 대손충당금 (1,239,716) (1,217,593) 순매출채권 5,498,440 5,481,772 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,217,593 1,962,562 손상된 채권에 대한 대손상각비 22,123 (543,025) 제각 - (201,944) 기말금액 1,239,716 1,217,593 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 2,808,602 3,474,514 (2) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,474,514 3,714,567 평가 (665,912) (240,052) 기말금액 2,808,602 3,474,514 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 RegeneRx Biopharmaceuticals, Inc. 19,583,333주 13.64% 2,459,220 2,808,602 2,808,602 349,382 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 RegeneRx Biopharmaceuticals, Inc. 19,583,333주 13.64% 2,459,220 3,474,514 3,474,514 1,015,294 6. 종속기업투자, 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자 86,322,835 60,873,135 관계기업투자 16,995,857 14,995,857 합계 103,318,692 75,868,993 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜지트리파마슈티컬 100.00% 한국 2023.03.31 바이오, 제약 원가법 ReGenTree, LLC 61.50% 미국 2023.03.31 바이오, 제약 원가법 Oblato, Inc. 100.00% 미국 2023.03.31 바이오, 제약 원가법 ㈜화진메디칼 100.00% 한국 2023.03.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 원가법 ㈜화진메디스 100.00% 한국 2023.03.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 원가법 노마드제2호조합 18.31% 한국 2023.03.31 - 원가법 에이치엘비바이오스텝 주식회사(주1) 2.12% 한국 2023.03.31 바이오 원가법 에이치엘비이노베이션 주식회사(주2) 3.12% 한국 2023.03.31 바이오, 전자부품제조업 원가법 (주1) 당분기 중 사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 에이치엘비이노베이션 주식회사는 당분기 중 당사의 지분취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 측정방법 ㈜지트리파마슈티컬 100.00% 한국 2022.12.31 바이오, 제약 원가법 ReGenTree, LLC 61.50% 미국 2022.12.31 바이오, 제약 원가법 Oblato, Inc. 100.00% 미국 2022.12.31 바이오, 제약 원가법 ㈜화진메디칼(주1) 100.00% 한국 2022.12.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 원가법 ㈜화진메디스(주1) 100.00% 한국 2022.12.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 원가법 노마드제2호조합(주2) 18.31% 한국 2022.12.31 - 원가법 (주)노터스(주3) 2.28% 한국 2022.12.31 바이오 원가법 (주1) (주)화진메디칼과 (주)화진메디스는 전기 중 지분취득으로 종속기업에 포함되었습니다.(주2) 노마드제2호조합은 전기 중 당사 및 당사의 특수관계자의 출자로 관계기업에 포함되었습니다.(주3) ㈜노터스는 전기 중 당사의 지분취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜지트리파마슈티컬 24,600,000 9,560,849 12,786,106 21,800,000 7,383,411 9,986,106 ReGenTree, LLC 31,649,632 6,009,658 31,649,632 31,649,632 18,223,190 31,649,632 Oblato, Inc. 39,879,853 21,862,583 33,152,098 18,790,153 1,075,708 12,062,398 ㈜화진메디칼 8,635,000 7,192,839 8,635,000 7,075,000 5,661,396 7,075,000 ㈜화진메디스 100,000 (301,071) 100,000 100,000 (267,820) 100,000 소계 104,864,485 44,324,858 86,322,835 79,414,785 32,075,885 60,873,135 노마드제2호조합 10,000,000 12,207,738 10,000,000 10,000,000 12,209,143 10,000,000 에이치엘비바이오스텝 주식회사(주1) 4,995,857 1,864,149 4,995,857 4,995,857 1,562,145 4,995,857 에이치엘비이노베이션 주식회사(주2) 1,999,999 1,999,999 1,999,999 - - - 소계 16,995,857 16,071,886 16,995,857 14,995,857 13,771,288 14,995,857 합계 121,860,342 60,396,744 103,318,692 94,410,642 45,847,173 75,868,993 (주1) 당분기 중 회사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 에이치엘비이노베이션 주식회사는 당분기 중 당사의 지분취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기말 ㈜지트리파마슈티컬 9,986,106 2,800,000 - 12,786,106 ReGenTree, LLC 31,649,632 - - 31,649,632 Oblato, Inc. 12,062,398 21,089,700 - 33,152,098 (주)화진메디칼 7,075,000 1,560,000 - 8,635,000 (주)화진메디스 100,000 - - 100,000 소계 60,873,135 25,449,700 - 86,322,835 노마드제2호조합 10,000,000 - - 10,000,000 에이치엘비바이오스텝 주식회사(주1) 4,995,857 - - 4,995,857 에이치엘비이노베이션 주식회사(주2) 1,999,999 - 1,999,999 소계 14,995,857 1,999,999 - 16,995,857 합계 75,868,993 27,449,699 - 103,318,692 (주1) 당분기 중 회사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다.(주2) 에이치엘비이노베이션 주식회사는 당분기 중 당사의 지분취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기말 (주)지트리파마슈티컬 9,136,743 3,000,000 (2,150,637) 9,986,106 ReGenTree, LLC 31,649,632 - - 31,649,632 Oblato, Inc. 4,797,463 7,753,050 (488,115) 12,062,398 (주)화진메디칼 - 7,075,000 - 7,075,000 (주)화진메디스 - 100,000 - 100,000 소 계 45,583,838 17,928,050 (2,638,752) 60,873,135 노마드제2호조합 - 10,000,000 - 10,000,000 에이치엘비바이오스텝 주식회사(주1) - 4,995,857 - 4,995,857 소 계 - 14,995,857 - 14,995,857 합 계 45,583,838 32,923,907 (2,638,752) 75,868,993 (주1) 당분기 중 회사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다.(5) 종속기업 및 관계기업 관련 재무정보보고기간종료일 현재 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 ㈜지트리파마슈티컬 9,771,801 210,953 9,560,849 - (607,971) (607,971) ReGenTree, LLC 65,437,648 35,380,102 30,057,546 - (1,326,058) 426,342 Oblato, Inc. 21,862,583 - 21,862,583 - (740,426) (302,825) (주)화진메디칼 9,737,870 2,545,031 7,192,839 2,117,211 (101,052) (112,147) (주)화진메디스 1,739,354 2,040,425 (301,071) 603,846 (55,948) (73,891) 노마드제2호조합 66,655,434 54,874,000 11,781,434 - (7,645) (7,645) 에이치엘비바이오스텝 주식회사(주1) 169,641,365 81,916,284 87,725,081 13,791,918 614,848 (334,194) (주1) 당분기 중 회사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 ㈜지트리파마슈티컬 7,582,632 199,221 7,383,411 - (2,557,316) (2,650,254) ReGenTree, LLC 61,909,122 32,277,919 29,631,203 - (1,949,230) 123,972 Oblato, Inc. 1,778,706 702,999 1,075,708 - (6,510,646) (6,544,819) ㈜화진메디칼(주1) 8,292,455 2,631,059 5,661,396 5,755,027 (265,093) (320,366) ㈜화진메디스(주1) 1,752,077 2,019,897 (267,820) 1,341,001 (245,769) (236,125) 노마드제2호조합 66,663,079 - 66,663,079 - 11,789,079 11,789,079 에이치엘비바이오스텝 주식회사(주2) 170,218,046 99,680,111 70,537,935 87,079,303 (4,307,060) (5,142,248) (주1) 지배권 획득 이후의 경영성과를 표시하였습니다.(주2) 당분기 중 회사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다. 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 20,067,459 15,974,715 선물예치금 2,298,148 2,126,561 미수금 230,884 480,345 미수수익 3,875,700 3,470,362 당기손익-공정가치측정금융자산 80,936 89,446 소계 26,553,127 22,141,428 비유동 장기대여금 31,551,960 28,767,710 보증금 2,342,747 2,334,792 소계 33,894,707 31,102,502 합계 60,447,834 53,243,931 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 219,628 66,471 선급비용 309,128 127,688 소계 528,755 194,159 비유동 장기선급비용 291,858 123,635 장기선급금 200,000 200,000 소계 491,858 323,635 합계 1,020,613 517,794 9. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 1,191,076 709,838 1,900,914 감가상각비 - (6,825) (6,825) 기말 순장부금액 1,191,076 703,013 1,894,089 취득원가 1,191,076 1,092,059 2,283,135 감가상각누계액 - (389,046) (389,046) (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 1,191,076 737,140 1,928,216 감가상각비 - (27,301) (27,301) 기말 순장부금액 1,191,076 709,838 1,900,914 취득원가 1,191,076 1,092,059 2,283,135 감가상각누계액 - (382,221) (382,221) (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 34,115 35,280 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 3,237,710 2,551,327 305,932 1,130,937 127,251 405,810 98,843 7,857,810 취득 - - - - - 28,315 86,500 114,815 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - (24,231) (5,767) (44,656) (10,096) (31,489) (9,996) (126,235) 기말 순장부금액 3,237,710 2,527,096 300,165 1,086,280 117,155 402,636 175,348 7,846,391 취득원가 3,237,710 3,751,600 455,033 1,928,754 148,595 1,843,740 493,062 11,858,494 감가상각누계액 - (1,224,503) (154,868) (842,473) (31,441) (1,441,104) (317,714) (4,012,103) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 3,237,710 2,648,251 175,647 127,501 224,157 245,927 504,309 7,163,502 취득 - - 152,600 1,150,400 243,304 382,071 62,972 1,991,348 처분 - - - - (310,348) (88,653) (412,155) (811,156) 감가상각비 - (96,924) (22,315) (146,964) (29,862) (133,535) (56,283) (485,883) 기말 순장부금액 3,237,710 2,551,327 305,932 1,130,937 127,251 405,810 98,843 7,857,810 취득원가 3,237,710 3,751,600 455,033 1,928,754 148,595 1,815,425 406,562 11,743,679 감가상각누계액 - (1,200,272) (149,101) (797,817) (21,344) (1,409,615) (307,719) (3,885,869) (2) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 7,200,000 지급보증 약정한도 하나은행 건물 3,230,109 11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 117,288 269,990 387,278 395,305 증가 6,554,653 26,301 6,580,954 6,580,954 감가상각비 (35,409) (45,041) (80,449) - 처분 및 대체 (1,660,941) 20,438 (1,640,503) (1,888) 이자비용 - - - 165,899 리스료 - - - (1,824,649) 기말 4,975,591 271,688 5,247,279 5,315,620 유동 - - - 5,201,733 비유동 - - - 113,887 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.6%~14.11% 입니다. 평균리스기간은 3.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 1,824,649천원입니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 111,443 520,599 632,042 652,804 증가 517,585 71,116 588,701 588,701 감가상각비 (511,740) (197,358) (709,098) - 처분 및 대체 - (124,367) (124,367) (133,188) 이자비용 - - - 23,752 리스료 - - - (736,765) 기말 117,288 269,990 387,278 395,305 유동 - - - 258,567 비유동 - - - 136,737 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.6%~8.11% 입니다. 평균리스기간은 3.3년이며, 리스로 인한 총현금유출은 736,765천원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,201,733 269,245 1년 초과~5년 이내 113,887 140,692 합계 5,315,620 409,937 12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초 35,152 - 3,779 421,820 - 460,751 취득 437,164 - - - - 437,164 상각비 (24,820) - (394) - - (25,214) 손상차손 - - - - - - 기말 447,496 - 3,385 421,820 - 872,701 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 기초 26,781 382,078 5,253 381,120 92,631 887,863 취득 18,760 - - - - 18,760 상각비 (10,389) - (1,474) - (9,925) (21,788) 손상차손(주1) - (382,078) - 40,700 (82,706) (424,084) 기말 35,152 - 3,779 421,820 - 460,751 (주1) 전기 중 회원권과 관련하여 손상차손 1,000천원 및 손상차손환입 41,700천원을 인식하였습니다. 13. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 평가충당금 순실현가능가치 원가 평가충당금 순실현가능가치 상품 3,699,770 (468,848) 3,230,922 4,392,716 (447,304) 3,945,411 제품 497,567 (8,913) 488,654 393,958 (18,158) 375,799 재공품 243,485 (3,453) 240,032 244,316 (8,562) 235,754 원재료 692,581 (63,071) 629,510 754,270 (540) 753,730 합계 5,133,402 (544,285) 4,589,117 5,785,260 (474,565) 5,310,695 14. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채명 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(천원) 10,000,000 당분기말 현재 액면가액(천원) 6,000,000 용도 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 발행일 2021년 11월 16일 만기일 2024년 11월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 조기상환청구권(Put Option)(주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option)(주2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매3개월이 되는날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 10,580원 당분기말 현재 전환가격(원/주) 5,094원 전환 청구기간 2022년 11월 16일 ~ 2024년 10월 16일 사채명 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(천원) 45,000,000 당분기말 현재 액면가액(천원) 23,160,007 용도 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 발행일 2021년 11월 16일 만기일 2024년 11월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 13개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) 매도청구권(Call Option) (주2) 발행회사는 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일(이하 “매매일”이라 한다, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매3개월이 되는날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 10,580원 당분기말 현재 전환가격(원/주) 5,094원 전환 청구기간 2022년 12월 16일 ~ 2024년 10월 16일 (주1) 당사는 조기상환청구권의 행사기간을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.(주2) 당사는 현재 상기 제13회차 및 제14회차의 전환사채에 대한 매도청구권(Call Option) 행사자를 제3자로 지정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 6,000,000 10,000,000 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 23,106,007 45,000,000 가산: 상환할증금 881,941 1,666,555 차감: 전환권조정 (483,221) (6,225,324) 순장부금액 29,504,727 50,441,231 (3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 인식하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동리스부채 5,201,733 258,567 미지급금 1,973,599 1,032,277 미지급비용 784,646 1,248,217 소계 7,959,979 2,539,061 비유동 비유동리스부채 113,887 136,737 장기미지급금 194,806 194,806 임대보증금 50,000 50,000 소계 358,693 381,543 합계 8,318,672 2,920,605 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 1,110,354 8,317 예수금 36,508 30,326 합계 1,146,862 38,643 16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 196,838 214,739 사외적립자산의 공정가치 (79,896) (119,624) 합계 116,941 95,115 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 214,739 2,458,538 당기근무원가 7,993 375,194 이자원가 2,678 60,253 보험수리적손실(이익) (28,573) (258,046) 퇴직금지급액 - (2,421,200) 기말금액 196,838 214,739 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 119,624 305,246 기대수익 1,607 8,791 사용자의 기여금 납부액 9,000 36,000 퇴직금 지급액 (49,382) (223,552) 보험수리적이익(손실) (953) (6,860) 기말금액 79,896 119,624 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 79,896 119,624 (5) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 7,993 375,194 순이자원가 1,070 51,462 종업원 급여에 포함된 총 비용 9,064 426,656 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.63% ~ 4.67% 5.16% ~ 5.17% 기대임금상승률 4.00% ~ 5.00% 4.00% ~ 5.00% (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 할인율 1.00% (16,952) 19,398 기대임금상승률 1.00% 19,285 (17,168) (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.23년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1~2년미만 2~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 12,176 11,366 87,405 501,107 96,927 708,981 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 발행한주식수 69,679,438주 31,984,489주 1주당 액면금액(원) 500원 500원 보통주자본금 34,839,719 15,992,245 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 115,484,712 100,175,749 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가 2,761,898 4,595,987 기타자본잉여금 645,112 645,112 합계 122,006,482 108,531,608 ① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 100,175,749 193,100,745 유상증자 12,340,747 - 무상증자 (17,342,450) - 전환사채 보통주전환 20,310,666 7,075,004 이월결손금 보전 - (100,000,000) 기말 115,484,712 100,175,749 ② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,595,987 5,230,716 전환사채 보통주전환 (1,834,089) (634,729) 기말 2,761,898 4,595,987 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (413,533) (413,533) 주식매입선택권 980,961 980,961 신주청약증거금 554,310 - 전환권매입손실 (141,023) (141,023) 합계 980,715 426,405 ① 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 980,961 1,064,846 주식보상비용(수익) - (83,885) 기말 980,961 980,961 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 349,382 1,015,294 (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 18,095,295 16,469,243 19. 주식보상비용 (1) 주식기준보상 약정내용 약정유형 대상자 부여일 부여수량 잔여수량 최장만기 결제방식 주가차액보상권부여 임원 2017.03.31 30,000주 11,000주 2024.03.30 현금결제형 주가차액보상권부여 임직원, 피용자 2019.03.29 189,000주 123,500주 2026.03.28 현금결제형 주가차액보상권부여 직원, 피용자 2020.03.27 43,000주 18,000주 2027.03.26 현금결제형 합계 262,000주 152,500주 상기 주식기준보상 약정사항의 가득조건은 부여일로부터 2년간 근무 조건입니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 수량 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격(주1) 수량 가중평균행사가격 기초 198,500 25,208 242,000 22,926 부여 - - - - 상실 - - (23,500) 19,172 행사 - - - - 만기소멸 (46,000) 10,697 (20,000) 4,685 기말수량 152,500 13,252 198,500 25,208 (주1) 당분기 중 무상증자로 인하여 가중평균행사가격이 조정되었습니다.(3) 당사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 2017.03.31 2019.03.29 2020.03.27 가중평균주가 16,140 28,521 17,753 행사가격(주1) 8,111 14,338 8,940 기대주가변동성 28.52% 24.67% 28.12% 옵션만기 3년 3년 3년 기대배당금 - - - 무위험이자율(주2) 1.657% 1.715% 1.067% 공정가치 3,199 4,843 4,401 (주1) 당분기 중 무상증자로 인하여 행사가격이 조정되었습니다.(주2) 무위험이자율은 3년 만기 국고채수익율을 이용하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총비용 : 주식결제형관련부문 - (31,076) 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출 형태별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 3,037,491 7,398,333 상품매출 2,207,939 3,322,125 수수료매출 5,024,075 - 용역매출 61,500 - 기타매출 34,115 58,387 합계 10,365,120 10,778,845 (2) 보고기간종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 환불자산 - 예상 고객반품 108,528 129,997 환불부채 - 반품충당부채 193,699 173,118 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 2,621,958 4,827,524 상품매출원가 2,181,150 3,348,470 수수료매출원가 4,134,200 - 합계 8,937,308 8,175,994 21. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 552,676 721,423 퇴직급여 55,586 83,298 복리후생비 99,472 78,614 여비교통비 20,585 46,618 통신비 36,325 5,241 세금과공과 (39,383) 56,704 임차료 912 (69,939) 감가상각비 39,663 56,998 수선유지비 - 330 보험료 45,851 25,918 접대비 45,189 79,143 광고선전비 - 176 사용권자산상각비 43,036 291,088 운반비 42,227 131,715 지급수수료 322,609 455,979 대손상각비 22,123 3,896 소모품비 3,027 61,547 사무용품비 322 788 차량유지비 12,013 33,479 도서인쇄비 1,226 490 교육훈련비 102 208 관리비 38,928 41,899 무형자산상각비 2,606 5,604 투자부동산감가상각비 6,825 6,825 주식보상비용 - (31,076) 합계 1,351,920 2,086,968 (2) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (721,578) (10,167) 종업원급여 928,769 1,125,229 감가상각비 및 무형자산 상각비 151,449 131,213 사용권자산상각비 80,449 297,840 지급수수료 1,539,305 1,672,675 운반비 78,365 167,853 기타비용 8,232,470 6,878,319 합계 10,289,229 10,262,962 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 692,739 470,068 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 4,102 316 외환차익 37,833 10,639 외화환산이익 1,063,039 589,442 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 3,898,496 - 합계 5,696,209 1,070,465 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 249,281 1,352,031 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 1,561 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4 - 외환차손 16,625 10,885 외화환산손실 3,129 26,358 사채상환손실 3,347,424 - 합계 3,616,463 1,390,835 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산처분이익 30 1,309 유형자산처분이익 - 3,998 잡이익 178 11 합계 208 5,319 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 394,532 잡손실 3,103 20,187 합계 3,103 414,719 24. 주당순손익 (1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) 2,152,742,160 (213,887,559) 가중평균유통보통주식수 68,125,069 31,025,573 기본주당순이익(손실) 32 (7) 희석주당순이익(손실) 31 (7) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 31,057,248 31,025,573 전환사채의 전환 1,860,049 - 유상증자 1,150,000 - 무상증자 34,057,772 - 가중평균유통보통주식수(주1) 68,125,069 31,025,573 (주1) 상기 주식수에는 자기주식 309,638주가 제외되어 있습니다.(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 중 희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하였습니다. 25. 현금흐름표 (1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,152,742 (213,888) 조정: 이자비용 249,281 1,352,031 퇴직급여 71,977 105,721 대손상각비 22,123 3,896 감가상각비 126,235 118,784 무형자산상각비 25,214 5,604 사용권자산상각비 80,449 297,840 투자부동산감가상각비 6,825 6,825 유형자산처분손실 - 394,532 주식보상비용 - (31,076) FVPL측정금융자산평가손실 - 1,561 FVPL측정금융자산처분손실 4 - 외화환산손실 3,129 26,358 이자수익 (692,739) (470,068) 외화환산이익 (1,063,039) (589,442) 유형자산처분이익 - (3,998) 사용권자산처분이익 (30) (1,309) FVPL측정금융자산평가이익 (4,102) (316) 합계 (1,174,672) 1,216,942 운전자본의 변동: 매출채권 (19,087) (3,372,510) 미수금 249,461 (84,611) 선급금 (153,157) 812,434 선급비용 (194,746) (151,616) 환불자산 4,947 (7,293) 재고자산 721,578 10,167 매입채무 592,502 1,285,218 미지급금 941,322 (839,417) 미지급비용 - 903,641 반품충당부채 12,389 8,023 예수금 (8,426) 56,371 선수금 1,102,037 209 퇴직금의 지급 (62,913) (219,788) 사외적립자산의 변동 40,382 128,510 합계 3,226,291 (1,470,661) 영업으로부터 창출된 현금 4,204,362 (467,606) (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 계상 6,580,954 266,833 무상증자 17,342,450 - 장기선급비용의 단기선급비용 대체 13,306 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (665,912) 1,617,721 리스부채의 유동성 대체 6,603,804 320,223 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당기말 전환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 유동성대체 전환사채 48,842,555 - (19,321,210) 83,382 - - - - 29,504,727 유동리스부채 258,567 (1,658,751) - - - 6,563,175 (1,888) 40,629 5,201,732 비유동리스부채 136,737 - - - - 17,779 - (40,629) 113,887 합계 49,237,859 (1,658,751) (19,321,210) 83,382 - 6,580,954 (1,888) - 34,820,346 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 전기말 전환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 유동성대체 전환사채 50,441,231 - (5,685,957) 4,087,281 - - - - 48,842,555 유동리스부채 342,533 (713,013) - - - - (84,022) 713,069 258,567 비유동리스부채 310,271 - - - - 588,701 (49,166) (713,069) 136,737 합계 51,094,036 (713,013) (5,685,957) 4,087,281 - 588,701 (133,188) - 49,237,859 26. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역 구 분 특수관계 내용 당기 전기 ㈜지트리파마슈티컬 종속기업 종속기업 ReGenTree, LLC 종속기업 종속기업 Oblato, Inc. 종속기업 종속기업 ㈜화진메디칼(주1) 종속기업 종속기업 ㈜화진메디스(주1) 종속기업 종속기업 노마드제2호조합(주2) 관계기업 관계기업 에이치엘비바이오스텝(주)(주3) 관계기업 관계기업 에이치엘비이노베이션(주)(주4) 관계기업 - 에이치엘비㈜, 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비제약㈜, 에포케㈜, 에이치엘비셀㈜, 에이치엘비인베스트먼트㈜, 현대앤코스모스요팅㈜, 에이치엘비생명과학㈜, 에이치엘비일렉㈜, ㈜프레시코, 바다중공업㈜, 에이치엘비에너지㈜, 에이치엘비네트웍스㈜, ㈜신화어드밴스, ㈜코아바이오, 현대요트㈜, 에이치엘비생활건강㈜, 에이치엘비사이언스㈜, ㈜펭귄오션레저, 에이치엘비아이아람제1호투자조합, 임직원 기타특수관계자 기타특수관계자 (주1) ㈜화진메디칼 및 ㈜화진메디스는 전기 중 특수관계자인 에이치엘비(주)로부터 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.(주2) 노마드제2호조합은 전기 중 당사의 출자로 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 당분기 중 회사명이 ㈜노터스에서 에이치엘비바이오스텝 주식회사로 변경되었습니다.(주4) 에이치엘비이노베이션 주식회사는 당분기 중 당사의 지분인수로 특수관계자에 포함되었습니다.(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 주요 거래 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬 매출 95,615 - 35,280 - ReGenTree, LLC 이자수익 343,136 - 274,666 - 관계기업 노마드제2호조합 지급수수료 - 3,150 - - 기타특수관계자 임직원 이자수익 - - 8,557 - 에이치엘비(주) 매출,복리후생비 920,490 - 4,919,515 1,750 에이치엘비제약(주) 매출 1,473 - - - 에이치엘비글로벌(주) 지급수수료 - 1,485 - 1,485 합계 1,360,714 4,635 5,238,018 3,235 (3) 특수관계자에 대한 채권채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬 매출채권,임대보증금 39,050 50,000 37,950 50,000 ReGenTree, LLC 장기대여금 31,551,960 - 28,767,710 - 미수수익 3,808,325 - 3,360,804 - ㈜화진메디칼 미수금 - - 1,078 - ㈜화진메디스 미수금 - - 285 - 관계기업 에이치엘비바이오스텝(주) 미수금 - - 12,559 - 기타특수관계자 에이치엘비㈜ 매출채권,미수금,매입채무 20,989 - 643,718 365,599 에이치엘비글로벌㈜,에이치엘비생명과학㈜ 등과 그의 특수관계자 매출채권,미수금,장기선급금,매입채무,미지급금 201,620 545 306,426 120,716 합계 35,621,944 50,545 33,130,530 536,315 (4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 변동 출자/지분취득 유상증자 기초 대여 회수 기타 기말 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬(주1) - - - - - 2,800,000 - ReGenTree, LLC 28,767,710 1,845,300 - 938,950 31,551,960 - - Oblato, Inc.(주2) - - - - - 21,089,700 - (주)화진메디칼(주3) - - - - - 1,560,000 - 관계기업 노마드제2호조합 - - - - - - - 에이치엘비이노베이션(주)(주4) - - - - - 1,999,999 - 기타특수관계자 에이치엘비(주), 에이치엘비글로벌(주)등과 그의 특수관계자 - - - - - - 13,008,800 (주1) 당분기 중 2,800,000천원을 출자하였습니다.(주2) 당분기 중 21,089,700천원을 출자하였습니다.(주3) 당분기 중 1,560,000천원을 출자하였습니다.(주4) 당분기 중 1,999,999천원으로 지분취득하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 출자/지분취득 기초 대여 기타증감 출자전환 기말 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬(주1) - - - - - 3,000,000 ReGenTree, LLC 23,710,000 5,237,710 (180,000) - 28,767,710 - Oblato, Inc.(주2) - - - - - 7,753,050 ㈜화진메디칼(주3) - 1,700,000 - (1,700,000) - 7,075,000 ㈜화진메디스(주4) - - - - - 100,000 관계기업 노마드제2호조합(주5) - - - - - 10,000,000 에이치엘비바이오스텝(주)(주6) - - - - - 4,995,857 기타특수관계자 임직원 2,594,532 - (2,594,532) - - - (주1) 전기 중 3,000,000천원을 출자하였습니다.(주2) 전기 중 7,753,050천원을 출자하였습니다.(주3) 전기 중 3,200,000천원 지분취득, 2,175,000천원 유상증자 및 1,700,000천원의 대여금을 출자전환하였습니다.(주4) 전기 중 100,000천원을 지분취득하였습니다.(주5) 전기 중 10,000,000천원을 출자하였습니다.(주6) 전기 중 4,995,857천원을 지분취득하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 251,378 94,593 퇴직급여 321,205 11,689 합계 572,583 106,281 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증처 보증금액 보증내용 하나은행 ㈜녹십자 1,200,000 매입계약에 대한 보증 한국백신판매㈜ 1,000,000 매입계약에 대한 보증 서울보증보험 매출처 등 1,123,069 계약보증 매출처 등 38,330 납품계약에 따른 하자보증 매출처 등 7,096,703 선금반환보증 합계 10,458,102 - (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보증처 보증금액 보증내용 (주)화진메디칼 우리은행 227,300 차입금에 대한 보증 (3) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 정기예금 농협은행 60,000 60,000 법인카드담보 (4) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 지급보증담보한도약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 약정한도액 미인출잔액 지급보증담보한도 하나은행 6,000,000 3,800,000 (5) 유형자산 등의 담보제공보고기간종료일 현재 당사는 하나은행의 지급보증담보 약정한도 6,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 7,200,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건등당사는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 당기 재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에 따라 당기 재무제표가 변동 될 수 있습니다.(7) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 재산종합보험 및 배상책임보험 건물 44,197,238 28. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 24,284,257 - - 24,284,257 41,742,290 - - 41,742,290 매출채권 5,498,440 - - 5,498,440 5,481,772 - - 5,481,772 기타유동금융자산 26,472,191 80,936 - 26,553,127 22,051,982 89,446 - 22,141,428 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,808,602 2,808,602 - - 3,474,514 3,474,514 기타비유동금융자산 33,894,707 - - 33,894,707 31,102,502 - - 31,102,502 합 계 90,149,595 80,936 2,808,602 93,039,133 100,378,547 89,446 3,474,514 103,942,508 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 2,620,990 2,028,488 전환사채 29,504,727 48,842,555 기타유동금융부채 7,959,979 2,539,061 기타비유동금융부채 358,693 381,543 합계 40,444,389 53,791,647 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 692,739 - - 692,739 (249,281) 외화환산손익 1,059,910 - - 1,059,910 - 외환차익 21,208 - - 21,208 - 대손충당금환입(대손상각비) (22,123) - - (22,123) - 파생상품거래이익(손실) 551,072 - - 551,072 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 4,102 - 4,102 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - (4) - (4) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - (665,912) (665,912) - 합계 2,302,806 4,098 (665,912) 1,640,992 (249,281) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 2,490,882 - - 2,490,882 (5,197,068) 외화환산손익 1,649,943 - - 1,649,943 - 외환차익 279,756 - - 279,756 - 대손충당금환입(대손상각비) 543,025 - - 543,025 - 파생상품거래이익(손실) (1,428,402) - - (1,428,402) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (4,802) - (4,802) - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - 665 - 665 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - (240,052) (240,052) - 합계 3,535,204 (4,137) (240,052) 3,291,015 (5,197,068) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,284,257 24,284,257 41,742,290 41,742,290 매출채권 5,498,440 5,498,440 5,481,772 5,481,772 기타유동금융자산 26,553,127 26,553,127 22,141,428 22,141,428 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,808,602 2,808,602 3,474,514 3,474,514 기타비유동금융자산 33,894,707 33,894,707 31,102,502 31,102,502 합계 93,039,133 93,039,133 103,942,508 103,942,508 금융부채 매입채무 2,620,990 2,620,990 2,028,488 2,028,488 전환사채 29,504,727 29,504,727 48,842,555 48,842,555 기타유동금융부채 7,959,979 7,959,979 2,539,061 2,539,061 기타비유동금융부채 358,693 358,693 381,543 381,543 합계 40,444,389 40,444,389 53,791,647 53,791,647 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 80,936 - - 89,446 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,808,602 - - 3,474,514 - 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 29. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 ?노력하고 있습니다.1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 2,620,990 2,620,990 2,620,990 - - - 전환사채 29,504,727 29,504,727 - 29,504,727 - - 기타유동금융부채 7,959,979 7,959,979 - 7,959,979 - - 기타비유동금융부채 358,693 358,693 - - 358,693 - 합 계 40,444,389 40,444,389 2,620,990 37,464,706 358,693 - (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 2,028,488 2,028,488 2,028,488 - - - 전환사채 48,842,555 49,763,538 - 49,763,538 - - 기타유동금융부채 2,539,061 2,539,061 2,428,922 110,139 - - 기타비유동금융부채 381,543 381,543 - - 381,543 - 합 계 53,791,647 54,712,631 4,457,410 49,873,678 381,543 - 3) 시장위험당사는 환율변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.- 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 구분 당분기말 전기말 부채 41,901,891 54,106,715 자본 176,271,593 142,434,794 부채비율 23.77% 37.99% 30. 영업부문 정보(1) 당사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 본사 및 바이오사업부 바이오사업 및 총괄 전자사업부 변압기, 모터, 펌프등의 제조 콜드체인사업부 의약품 도매 의료기기사업부 위생용품 제조 (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문의 당기영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 합계 부문 수익 95,615 2,245,548 7,103,467 920,490 10,365,120 (-)부문간 수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 95,615 2,245,548 7,103,467 920,490 10,365,120 수익인식시점 한시점에 인식 95,615 2,245,548 2,082,296 920,490 5,343,950 기간에 걸쳐 인식 - - 5,021,171 - 5,021,171 보고부문영업이익(손실) (712,024) (195,203) 677,975 305,143 75,891 감가상각비 등 82,372 48,805 25,696 81,851 238,724 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 콜드체인사업 합계 부문 수익 4,954,795 2,736,177 3,087,874 10,778,845 (-)부문간 수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,954,795 2,736,177 3,087,874 10,778,845 수익인식시점 한시점에 인식 4,954,795 2,736,177 3,087,874 10,778,845 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문영업이익(손실) 1,344,142 (262,920) (565,338) 515,883 감가상각비 등 94,255 50,000 284,799 429,054 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 합계 보고부문자산 186,517,866 570,918 22,801,782 8,282,918 218,173,484 보고부문부채 31,777,428 1,019,855 8,883,758 220,851 41,901,891 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 합계 보고부문자산 168,712,845 6,627,350 12,631,779 8,569,535 196,541,509 보고부문부채 48,599,733 2,629,580 2,059,416 817,986 54,106,715 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 10,003,736 10,444,610 일본 361,384 334,236 합계 10,365,120 10,778,845 (5) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상 및 주요 매출을 차지하는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 5,021,171 48.4% 4,919,515 45.6% B사 1,379,805 13.3% 1,813,989 16.8% C사 1,324,362 12.8% 1,403,128 13.0% D사 920,490 8.9% 1,100,008 10.2% 합계 8,645,828 83.4% 9,236,639 85.7% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우,신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익잉여금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 별도적립금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 임직원상여금 6. 기타의 이익잉여금처분 제55조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제7항에 따라재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 (1분기) 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,727 -12,104 -17,764 (별도)당기순이익(백만원) 2,153 -3,429 -16,208 (연결)주당순이익(원) -18 -366 -630 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - 554 - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - 4.75 - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - 0.035 - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 1 1.583 0.95 ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.(예: 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나눔) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 04월 01일 주식매수선택권행사 보통주 19,000 500 16,150 2019년 07월 18일 주식매수선택권행사 보통주 200,000 500 4,685 2019년 11월 07일 전환권행사 보통주 13,953 500 21,500 - 2019년 11월 18일 전환권행사 보통주 46,511 500 21,500 - 2019년 11월 20일 전환권행사 보통주 23,255 500 21,500 - 2019년 11월 26일 전환권행사 보통주 93,023 500 21,500 - 2019년 11월 27일 전환권행사 보통주 23,255 500 21,500 - 2019년 12월 11일 전환권행사 보통주 9,302 500 21,500 - 2019년 12월 16일 전환권행사 보통주 90,908 500 22,000 - 2020년 02월 05일 전환권행사 보통주 46,511 500 21,500 - 2020년 02월 18일 전환권행사 보통주 93,023 500 21,500 - 2020년 03월 09일 전환권행사 보통주 13,430 500 22,337 - 2020년 04월 10일 전환권행사 보통주 13,430 500 22,337 - 2020년 04월 17일 전환권행사 보통주 30,009 500 22,337 - 2020년 04월 20일 전환권행사 보통주 8,953 500 22,337 - 2020년 04월 28일 전환권행사 보통주 4,330 500 22,337 - 2020년 04월 29일 전환권행사 보통주 11,192 500 22,337 - 2020년 05월 07일 전환권행사 보통주 23,958 500 22,337 - 2020년 05월 08일 전환권행사 보통주 77,007 500 22,337 - 2020년 05월 11일 전환권행사 보통주 10,717 500 22,337 - 2020년 05월 12일 전환권행사 보통주 58,198 500 22,337 - 2020년 05월 13일 전환권행사 보통주 10,717 500 22,337 - 2020년 05월 19일 전환권행사 보통주 45,669 500 22,337 - 2020년 05월 20일 전환권행사 보통주 8,953 500 22,337 - 2020년 05월 21일 전환권행사 보통주 61,563 500 22,337 - 2020년 05월 26일 전환권행사 보통주 15,669 500 22,337 - 2020년 05월 28일 전환권행사 보통주 17,907 500 22,337 - 2020년 06월 03일 전환권행사 보통주 47,007 500 22,337 - 2020년 06월 05일 전환권행사 보통주 8,574 500 22,337 - 2020년 06월 08일 전환권행사 보통주 55,959 500 22,337 - 2020년 06월 10일 전환권행사 보통주 42,150 500 22,337 - 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 15,669 500 22,337 - 2020년 06월 12일 전환권행사 보통주 13,119 500 22,337 - 2020년 06월 15일 전환권행사 보통주 15,669 500 22,337 - 2020년 06월 18일 전환권행사 보통주 8,953 500 22,337 - 2020년 06월 19일 전환권행사 보통주 22,384 500 22,337 - 2020년 06월 23일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,458 - 2020년 06월 26일 전환권행사 보통주 4,029 500 22,337 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 8,953 500 22,337 - 2020년 07월 23일 전환권행사 보통주 47,007 500 22,337 - 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 22,384 500 22,337 - 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 31,338 500 22,337 - 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 17,907 500 22,337 - 2020년 08월 05일 전환권행사 보통주 13,430 500 22,337 - 2020년 08월 18일 전환권행사 보통주 8,953 500 22,337 - 2020년 08월 26일 전환권행사 보통주 4,476 500 22,337 - 2020년 08월 28일 전환권행사 보통주 53,721 500 22,337 - 2020년 08월 31일 전환권행사 보통주 17,906 500 22,337 - 2020년 09월 16일 전환권행사 보통주 24,622 500 22,337 - 2020년 09월 21일 전환권행사 보통주 115,538 500 21,464 - 2020년 09월 22일 전환권행사 보통주 14,440 500 21,464 - 2020년 09월 23일 전환권행사 보통주 18,634 500 21,464 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 46,589 500 21,464 - 2020년 11월 09일 전환권행사 보통주 4,658 500 21,464 - 2020년 11월 10일 전환권행사 보통주 19,567 500 21,464 - 2020년 11월 23일 전환권행사 보통주 267,304 500 15,787 - 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 24,069 500 15,787 - 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 342,053 500 15,787 - 2020년 12월 30일 전환권행사 보통주 40,998 500 21,464 - 2021년 01월 12일 전환권행사 보통주 53,720 500 22,337 - 2021년 01월 14일 전환권행사 보통주 8,952 500 22,337 - 2021년 01월 15일 전환권행사 보통주 19,101 500 21,464 - 2021년 01월 22일 전환권행사 보통주 23,294 500 21,464 - 2021년 01월 26일 전환권행사 보통주 32,612 500 21,464 - 2021년 11월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,247,192 500 9,418 - 2022년 11월 16일 전환권행사 보통주 96,908 500 10,319 13회차 CB 2022년 11월 24일 전환권행사 보통주 48,454 500 10,319 13회차 CB 2022년 12월 16일 전환권행사 보통주 73,649 500 10,319 14회차 CB 2022년 12월 19일 전환권행사 보통주 145,845 500 10,319 14회차 CB 2022년 12월 20일 전환권행사 보통주 108,537 500 10,319 14회차 CB 2022년 12월 21일 전환권행사 보통주 20,350 500 10,319 14회차 CB 2022년 12월 22일 전환권행사 보통주 120,649 500 10,319 14회차 CB 2022년 12월 29일 전환권행사 보통주 34,886 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 02일 전환권행사 보통주 455,470 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 03일 전환권행사 보통주 129,856 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 04일 전환권행사 보통주 33,918 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 09일 전환권행사 보통주 11,531 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 61,052 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 12일 전환권행사 보통주 195,752 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,150,000 500 11,312 1년간 보호예수 2023년 01월 13일 전환권행사 보통주 144,393 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 26일 전환권행사 보통주 12,985 500 10,319 14회차 CB 2023년 02월 02일 전환권행사 보통주 20,350 500 10,319 14회차 CB 2023년 02월 06일 전환권행사 보통주 436,184 500 10,319 14회차 CB 2023년 02월 08일 전환권행사 보통주 29,072 500 10,319 14회차 CB 2023년 02월 13일 전환권행사 보통주 242,270 500 10,319 13회차 CB 2023년 02월 20일 전환권행사 보통주 3,876 500 10,319 14회차 CB 2023년 03월 03일 전환권행사 보통주 29,072 500 10,319 14회차 CB 2023년 03월 10일 전환권행사 보통주 54,268 500 10,319 14회차 CB 2023년 03월 16일 무상증자 보통주 34,684,900 500 - 100% 무상증자 ※ 보고서 작성일 기준 현재 당사의 발행주식 총 수는 70,788,057주 입니다. 주된 증가 사유는 주식배당 입니다. [주식배당 1주당 0.035주, 총1,108,619주] 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 13 2021.11.16 2024.11.16 10,000,000,000 보통주 2022.11.16 ~2024.10.16 100 10,319 6,000,000,000 1,575,462 - 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 14 2021.11.16 2024.11.16 45,000,000,000 보통주 2022.12.16 ~2024.10.16 100 10,319 23,106,007,000 6,712,227 - 합 계 - - - 55,000,000,000 보통주 - - - 29,106,007,000 8,287,689 - ※ 2022년 05월 16일 시가하락에 따른 전환가액이 조정 되었습니다.※ 2023년 03월 16일 무상증자에 따른 전환가액이 조정 되었습니다.※ 2023년 03월 28일 주식배당에 따른 전환가액이 조정 되었습니다. (전환가액 : 5,094원) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 회사채 사모 2021년 11월 16일 10,000 표면: 0.0%만기: 1.0% - 2024년 11월 16일 일부상환 - 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 회사채 사모 2021년 11월 16일 45,000 표면: 0.0%만기: 1.0% - 2024년 11월 16일 일부상환 - 합 계 - - - 55,000 - - - - - 라. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8 2019.03.08 운영자금 24,000 운영자금 24,000 - 전환사채 9 2019.09.19 타법인 증권 취득자금 14,000 타법인 증권 취득자금 14,000 - 전환사채 10 2019.11.22 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 11 2021.01.08 운영자금 10,000 만기전 사채취득 10,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021.11.16 운영자금 40,000 운영자금 40,000 - 전환사채 13 2021.11.16 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 14 2021.11.16 운영자금 45,000 운영자금 15,633 사업의 진행에 따른 단계적 사용 제3자배정 유상증자 - 2023.01.12 타법인 증권 취득자금 13,009 타법인 증권 취득자금 13,009 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 단기금융상품 10,207 2023.02 ~ 2023.05 2023.02 ~ 2023.05 예ㆍ적금 단기금융상품 5,000 2023.02 ~ 2023.05 2023.02 ~ 2023.05 예ㆍ적금 보통예금 14,160 - - 계 29,367 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 보고서작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 연결기준 대손충당금 설정현황매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기1분기(2023년) 매출채권 8,969,198 1,243,597 13.9% 미수금 292,919 6,975 2.4% 선급금 1,745,219 - 0.0% 합 계 11,007,337 1,250,572 11.4% 제23기(2022년) 매출채권 9,121,117 1,221,473 13.4% 미수금 522,882 6,975 1.3% 선급금 549,815 - 0.0% 합 계 10,193,813 1,228,448 12.1% 제22기(2021년) 매출채권 8,410,443 1,962,562 23.3% 미수금 1,263,795 6,975 0.6% 선급금 1,135,440 - 0.0% 합 계 10,809,677 1,969,537 18.2% (2) 대손충당금 변동내용사업연도 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 1,228,448 1,969,537 2,270,857 2. 순대손처리액(①-②±③) - (198,064) (301,321) ① 대손처리액(상각채권액) - (201,944) - ② 상각채권회수액 - - (301,321) ③ 기타증감액 - 3,880 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 22,123 (543,025) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,250,572 1,228,448 1,969,537 (3) 대손충당금 설정 방침회사는 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 매출채권에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 대손상각비에 포함되어 있습니다.대손충당금의 상계(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황(당분기) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 7,817,521 86,109 1,065,568 - 8,969,198 특수관계자 - - - - - 계 7,817,521 86,109 1,065,568 - 8,969,198 구성비율 87.2% 1.0% 11.9% 0.0% 100.0% (전기) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 7,506,386 38,255 1,576,476 - 9,121,117 특수관계자 - - - - - 계 7,506,386 38,255 1,576,476 - 9,121,117 구성비율 82.30% 0.42% 17.28% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 연결기준 사업부문별 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기1분기 제23기 제22기 전자 원재료 603,622 678,579 718,064 재공품 240,032 208,215 201,304 제 품 486,528 375,799 455,254 상 품 - - - 계 1,330,182 1,262,593 1,374,621 콜드체인 상품 3,230,922 3,945,411 970,228 의료기기 원재료 629,583 628,096 - 재공품 - 27,539 - 제 품 350,680 177,483 - 상 품 326,333 414,019 - 계 1,306,597 1,247,138 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 2.80% 3.40% 1.20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2)} 0.3 9 10 (2) 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2023년 04월 03일2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등ㆍ 당사는 월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 2023년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 자재관리팀과 생산관리팀의 입회하에 실시하였음.ㆍ 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인3) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 분기말잔액 상품 4,026,103 4,026,103 (468,848) 3,557,255 원재료 1,296,276 1,296,276 (63,071) 1,233,205 재공품 243,485 243,485 (3,453) 240,032 제품 846,122 846,122 (8,913) 837,208 4) 당기 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. 수주계약현황 (1) 수주계약현황(별도)- 보고서작성일 기준 해당사항 없습니다.(2) 수주계약현황 (연결) - 보고서작성일 기준 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법- 보고서작성일 기준 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 - 보고서작성일 기준 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성지침에 따라 분기 보고서에서 'IV. 이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 신한회계법인 - - - 제23기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자주식 손상평가개발비의 자산성 제22기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자주식 손상평가개발비의 자산성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 신한회계법인 - - - - - 제23기(전기) 신한회계법인 정기회계감사 270,000 1,684 270,000 1,814 제22기(전전기) 성현회계법인 정기회계감사 200,000 1,430 200,000 1,620 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의2 및 동법 시행령 제2조의2 내지 제2조의3, 외부감사 및 회계등에 관한 규정에 의거 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다.당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 2023년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 진양곤 사내이사입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 진양곤(사내이사) 부 원활한 회의진행을 위하여이사회에서 결정함 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - 1 ※ 2023년 2월 28일자로 사내이사 김종원, 사내이사 문정환, 사외이사 구한승은 일신상의 이유로 중도사임 하였습니다. 다. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 진양곤 안기홍 임창윤 이정상 김재훈 김종원(※) 문정환(※) 구한승(※) 출석률100.0% 출석률100.0% 출석률100.0% 출석률100.0% 출석률87.5% 출석률100.0% 출석률83.3% 출석률100.0% 2023-01 2023.01.04 부의안건 : 1. 제3자배정 신주발행의 건 여 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2023-02 2023.01.17 부의안건 : 1. 지점(백신유통사업부) 지배인 변경의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 2023-03 2023.02.01 부의안건 : 1. 타법인 주식 취득의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-04 2023.02.06 부의안건 : 1. 종속회사(Oblato,Inc.)의 유상증자 참여를 통한 자금 지원 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-05 2023.02.27 보고안건 : 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 내부회계관리제도 운영 실태평가 보고부의안건 : 1. 제23기(2022년) 결산재무제표 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-06 2023.02.27 부의안건 : 1. 제23기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-07 2023.02.28 부의안건 : 1. 자본준비금 자본전입(무상증자) 결정의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2023-08 2023.03.08 부의안건 : 1. 자회사(Oblato, Inc.) 출자의 건 2. 자회사(지트리파마슈티컬) 출자의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - ※ 2023년 2월 28일자로 사내이사 김종원, 사내이사 문정환, 사외이사 구한승은 일신상의 이유로 중도사임 하였습니다. 라. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용이사회에 관한 사항은 당사 정관 제5장 (이사, 이사회) 규정에 따르고 있습니다. 제 39조 ( 이사회의 구성 )이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다.제39조 3(이사회 소집)① 이사회는 이사회의 의장이 소집하며 의장은 회일을 정하여 늦어도24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.② 각 이사는 업무수행상 필요하다고 인정되는 경우 의장의 동의를 얻어 이사회를 소집할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 각 이사가 이사회를 소집할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제1항 및 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제 41조 ( 이사회의 결의방법 )①이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 42조 ( 이사회의 의사록 )① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 44조 ( 상담역 및 고문 )① 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.② 상근하지 아니하는 상담역이나 고문은 등기하지 아니한다. 마. 이사의 독립성 당사 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하고 있습니다.이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 보고서 제출일 현재 다음과 같습니다. 성 명 활동분야 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부/횟수 임기 안기홍 사내이사(대표이사) 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 진양곤 사내이사(이사회의장) 이사회 해당사항 없음 최대주주의 최대주주 신규선임 3년 임창윤 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 이정상 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 김재훈 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 바. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있으며, 이사회 등 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. (1) 사외이사 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) 성명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 회사와의거래내역 비고 이정상 현. 전주대학교 의과학대학 바이오기능성식품학과 교수현. (주)지에스씨알오 대표 해당사항 없음 - 2021.11.16신규선임 김재훈 현. 법무법인랜드마크 대표전. 국세청 법무과장 해당사항 없음 - 2021.11.16신규선임 (2) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최시에는 안건내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며,향후업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 2021년 11월 16일 임시주주총회에서 재선임된 김역동 감사가 감사업무를 수행합니다.감사는 이사의 직무집행에 관한 감사 및 영업에 관한 전반적 사항의 보고를 받고 있으며, 회사의 업무상태 및 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 정관 제48조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 정관 제38조3항 및제43조의1의규정을준용한다.⑥ 감사는회사의비용으로전문가의도움을구할수있다.⑦ 감사는필요하면회의의목적사항과소집이유를적은서면을이사(소집권자가있는경우에는소집권자)에게제출하여이사회소집을청구할수있다.⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 김역동 신한캄보디아현지법인 사외이사신한금융유한공사 중국 동사회의장 상 근 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 등의 성명 김역동(출석률 : 100%) 2023-01 2023.01.04 부의안건 : 1. 제3자배정 신주발행의 건 여 찬성 2023-02 2023.01.17 부의안건 : 1. 지점(백신유통사업부) 지배인 변경의 건 여 찬성 2023-03 2023.02.01 부의안건 : 1. 타법인 주식 취득의 건 여 찬성 2023-04 2023.02.06 부의안건 : 1. 종속회사(Oblato,Inc.)의 유상증자 참여를 통한 자금 지원 여 찬성 2023-05 2023.02.27 보고안건 : 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 내부회계관리제도 운영 실태평가 보고부의안건 : 1. 제23기(2022년) 결산재무제표 승인의 건 여 찬성 2023-06 2023.02.27 부의안건 : 1. 제23기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 여 찬성 2023-07 2023.02.28 부의안건 : 1. 자본준비금 자본전입(무상증자) 결정의 건 여 찬성 2023-08 2023.03.08 부의안건 : 1. 자회사(Oblato, Inc.) 출자의 건 2. 자회사(지트리파마슈티컬) 출자의 건 여 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당업무에 전문가이면서 당사의 사업전반에대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.또한 감사 업무수행에 필요한 자료를 제공하고 있으며,향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 당사는 별도의 감사 지원조직을 운영하고 있지 않지만 감사업무 수행에 필요한 자료 제공 및 현황 보고 등은 경영관리본부에서 수행하고 있습니다 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 별도의 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2023년도 정기주주총회 나. 집중투표제 또는 서면투표제 채택여부 보고기간종료일 현재 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 전자투표제의 채택여부 당사는 제15기 정기주주총회부터 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 69,679,438 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 309,638 자사주 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 69,369,800 - 우선주 - - ※ 보고서 작성일 기준 현재 당사의 발행주식 총 수는 70,788,057주 입니다. 주된 증가 사유는 주식배당 입니다. [주식배당 1주당 0.035주, 총1,108,619주] 마. 소수주주권의 행사여부 보고기간종료일 현재 소수주주권 행사 내역이 존재하지 않습니다. 바. 경영권 경쟁 보고기간종료일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다 사. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③ 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 「근로복지기본법」39조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑨ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑩ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 공고방법 인터넷홈페이지(http://hlbtherapeutics.com) 주권의 종류 "주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류’를기재하지 않음 명의개서대리인 증권예탁결제원(서울특별시 영등포구 여의나루4길23)TEL : 02-3774-3510 / FAX : 02-3774-3505 아. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비 고 제23기정기주주총회(2023.03.28) 제1호 의안 : 제23기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 승인의 건 원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2022.03.28) 제1호 의안 : 제22기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회 (2021.11.16) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (사내이사 7) 1-1호 의안 : 사내이사 진양곤 선임의 건 (이사회 추천) 1-2호 의안 : 사내이사 김종원 선임의 건 (이사회 추천) 1-3호 의안 : 사내이사 임창윤 선임의 건 (이사회 추천) 1-4호 의안 : 사내이사 안기홍 선임의 건 (이사회 추천) 1-5호 의안 : 사내이사 문정환 선임의 건 (이사회 추천) 1-6호 의안 : 사내이사 허병의 선임의 건 (주주 제안) 1-7호 의안 : 사내이사 문제균 선임의 건 (주주 제안) -원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결부결부결 - 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 (사외이사 2) 2-1호 의안 : 사외이사 이정상 선임의 건 (이사회 추천) 2-2호 의안 : 사외이사 김재훈 선임의 건 (이사회 추천) -원안대로 가결원안대로 가결 - 제3호 의안 : 상근감사 김역동 선임의 건 (이사회 추천) 원안대로 가결 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제21기정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안 : 제21기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2021.03.19) 제1호 의안 : 사내이사 장시영 선임의 건 부결 - 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 (사외이사 2) 2-1호 의안 : 사외이사 구한승 선임의 건 2-2호 의안 : 사외이사 우성식 선임의 건 -원안대로 가결부결 - 제3호 의안 : 상근감사 윤재철 선임의 건 부결 - 제20기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 제20기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (사내이사 3) 2-1호 의안 : 사내이사 양원석 선임의 건 (재선임) 2-2호 의안 : 사내이사 이일섭 선임의 건 (재선임) 2-3호 의안 : 사내이사 임찬호 선임의 건 (신규선임) -원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제3호 의안 : 사외이사 배중철 선임의 건 (신규선임) 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제7호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제19기정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제19기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 최준원 선임의 건 2-2호 의안 : 사외이사 용응규 선임의 건 -원안대로 가결원안대로 가결 - 제3호 의안 : 감사 구본주 선임의 건 원안대로 가결 - 제4호의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제7호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비㈜ (*) 최대주주 보통주 530,899 1.66 3,361,798 4.82 - 에이치엘비글로벌㈜ 특수관계인 보통주 1,592,695 4.98 3,185,390 4.57 - 에이치엘비제약㈜ 특수관계인 보통주 530,899 1.66 1,061,798 1.52 - 에포케㈜ 특수관계인 보통주 530,899 1.66 1,061,798 1.52 - 에이치엘비셀㈜ 특수관계인 보통주 106,180 0.33 212,360 0.30 - 에이치엘비인베스트먼트㈜ 특수관계인 보통주 106,180 0.33 212,360 0.30 - 현대앤코스모스요팅㈜ 특수관계인 보통주 106,180 0.33 212,360 0.30 - 계 보통주 3,503,932 10.96 9,307,864 13.33 - - - - - - - ※ 제3자배정 유상증자로 인하여 에이치엘비글로벌(주)에서 에이치엘비(주)로 최대주주가 변동 되었습니다. [참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2023.01.12)※ 최대주주 및 특수관계인의 주식수 변동 사유는 제3자배정 유상증자(HLB) 및 무상증자로 인한 변동 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이치엘비(주) 130,031 진양곤 7.45 - - 진양곤 7.45 김동건 - - - - - 주1) 지분율 및 출자자수(주주수)는 보통주 기준입니다.주2) 상기 지분율 및 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준이며, 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이치엘비(주) 자산총계 967,265 부채총계 268,287 자본총계 698,978 매출액 179,707 영업이익 -74,664 당기순이익 -98,603 ※ 상기 재무현황은 2022년 12월말 연결기준 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 보고서작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 보고서작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.02.26 지트리홀딩스(주) 717,190 2.65 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결 - 2021.11.16 에이치엘비글로벌(주)(구, (주)넥스트사이언스) 외 6인 3,503,932 10.96 제3자배정 유상증자로 인한 신주인수에 따른 변경 - 2023.01.12 에이치엘비(주) 외 6인 9,307,864 13.33 제3자배정 유상증자 주금납입으로 인한 변경 - 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 36,796 36,802 99.98 59,072,148 69,679,438 84.78 - ※ 보고기간 기준일의 통일성을 위해 상기 기준일을 2023년 3월 31일로 기재하였으나, 소액주주 현황의 변동내역을 추적할 수 없어 무상증자 기준일인 2023년 03월 16일을 기준으로 작성하였습니다. ※ 소액주주 외 최대주주 및 주요주주 등과 기타 특수관계인의 보유 지분율은 2023년 3월 31일 기준으로 작성하였으니, 이에 관하여는 'VII. 주주에 관한 사항' 의 '1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황'의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.※ 소액주주는 총 발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 기준으로 하였습니다. 사. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 01월 2023년 02월 2023년 03월 보통주 주 가 최 고 가 15,600 13,500 11,950 14,050 13,000 6,300 최 저 가 11,950 10,400 10,350 10,850 11,000 5,140 평 균 가 13,883 12,051 10,876 12,081 11,794 5,643 거래량 최고 일거래량 1,174,829 435,707 272,556 1,653,255 2,177,968 686,438 최저 일거래량 183,106 105,024 66,628 153,576 109,804 73,078 월간거래량 8,574,736 4,858,220 2,674,403 10,258,257 7,388,981 5,868,250 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안기홍 남 1967.02 대표이사 사내이사 상근 대표이사 에이치엘비(주) 관리총괄 부사장㈜약진통상 관리총괄 전무이사 - - - 1년 4개월 2024.11.16 진양곤 남 1966.01 사내이사 사내이사 비상근 이사회의장 에이치엘비생명과학(주) 대표이사에이치엘비(주) 대표이사 - - 최대주주의최대주주 1년 4개월 2024.11.16 임창윤 남 1966.01 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 에이치엘비인베스트먼트(주) 대표이사에이치엘비파워(주) 대표이사 - - - 1년 4개월 2024.11.16 이정상 남 1975.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전주대 의과학대학 바이오기능성식품학과 교수(주)지에스씨알오 대표 - - - 1년 4개월 2024.11.16 김재훈 남 1965.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 법무법인랜드마크 대표국세청 법무과장 - - - 1년 4개월 2024.11.16 김역동 남 1960.01 감사 감사 상근 감사 신한캄보디아현지법인 사외이사신한금융유한공사 중국 동사회의장 - - - 1년 4개월 2024.11.16 ※ 2023년 2월 28일자로 사내이사 김종원, 사내이사 문정환, 사외이사 구한승은 일신상의 이유로 중도사임 하였습니다. 나. 임원 겸직 현황 성 명 겸직 회사명 직 위 상근 여부 진양곤 에이치엘비(주) 대표이사 여 에이치엘비생명과학(주) 대표이사 여 에이치엘비제약(주) 사내이사 부 에이치엘비글로벌(주) 사내이사 부 단디바이오사이언스(주) 사내이사 부 에이치엘비바이오스텝(주) (구 노터스) 사내이사 부 에이치엘비이노베이션(주) 사내이사 부 임창윤 에이치엘비바이오스텝(주) (구 노터스) 사내이사 부 ※ 상장사 등기임원 겸직 현황 기준으로 작성되었습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 20 - - - 20 7년10개월 340,308 17,015 - - - - 관리사무직 여 11 - - - 11 4년 9개월 182,280 16,571 - 연구직 남 5 - - - 5 13년3개월 59,385 11,877 - 연구직 여 - - - - - - - - - 생산직 남 2 - - - 2 5년 11개월 33,999 17,000 - 생산직 여 33 - - - 33 11년 2개월 288,314 8,737 - 영업직 남 1 - - - 1 4년 3개월 94,992 94,992 - 영업직 여 - - - - - - - - - 배송직 남 3 - - - 3 4개월 36,420 12,140 - 배송직 여 - - - - - - - - - 합 계 75 - - - 75 - 1,035,698 13,809 - (1) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 146,537 24,423 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 (1)이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 82,339 9,149 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고