HLB테라퓨틱스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	77,261,934,865	80,011,653,445

현금및현금성자산	5,621,403,618	45,821,372,216

매출채권 및 기타유동채권	10,619,265,763	7,899,643,553

계약자산	9,121,793,274	0

환불자산	213,208,477	113,475,365

유동재고자산	6,726,261,475	6,455,142,439

기타금융자산	24,572,669,406	18,728,740,063

당기손익-공정가치측정금융자산	17,761,279,236	89,445,988

당기법인세자산	141,298,960	202,302,555

기타자산	1,913,538,556	701,531,266

매각예정처분자산집단	571,216,100	0

비유동자산	134,843,143,158	107,631,604,837

유형자산	9,363,645,953	15,355,650,968

사용권자산	2,641,310,358	424,817,957

무형자산	80,625,867,952	68,807,040,163

기타비유동금융자산	29,669,212,039	3,474,514,108

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	263,356,662	3,474,514,108

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	29,405,855,377	0

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	9,781,299,646	16,860,913,496

관계기업투자	9,781,299,646	16,860,913,496

기타금융자산	2,535,792,098	2,385,032,734

기타자산	226,015,112	323,635,411

자산총계	212,105,078,023	187,643,258,282

부채

유동부채	32,134,191,989	58,627,728,110

매입채무 및 기타유동채무	25,050,633,206	54,165,389,530

매입채무	10,580,375,973	2,516,836,798

단기차입금	0	2,708,000,000

전환사채	14,470,257,233	48,842,554,732

유동성장기부채	0	97,998,000

기타금융부채	5,369,418,472	4,145,861,088

환불부채	1,011,445,045	181,309,582

기타 유동부채	316,031,932	135,167,910

매각예정처분부채집단	386,663,334	0

비유동부채	2,405,054,481	899,983,872

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	48,000,000

장기차입금	0	48,000,000

기타금융부채	503,625,182	331,543,349

전환사채	1,657,043,691	0

확정급여부채	244,385,608	520,440,523

부채총계	34,539,246,470	59,527,711,982

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	166,031,295,050	116,707,533,046

자본금	36,653,598,000	15,992,244,500

자본잉여금	123,194,025,330	97,290,229,978

기타자본구성요소	(292,363,060)	426,405,155

기타포괄손익누계액	6,568,531,625	4,914,310,244

이익잉여금(결손금)	(92,496,845)	(1,915,656,831)

비지배지분	11,534,536,503	11,408,013,254

자본총계	177,565,831,553	128,115,546,300

자본과부채총계	212,105,078,023	187,643,258,282

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	19,197,790,714	38,078,162,909	24,388,791,070	35,132,355,938

매출원가	16,228,113,614	32,525,930,345	20,391,839,781	28,567,833,995

매출총이익	2,969,677,100	5,552,232,564	3,996,951,289	6,564,521,943

판매비와관리비	5,246,183,976	11,818,706,304	8,296,397,799	11,444,400,016

영업이익(손실)	(2,276,506,876)	(6,266,473,740)	(4,299,446,510)	(4,879,878,073)

금융수익	5,971,292,540	17,225,198,421	7,614,519,810	7,864,444,505

금융비용	2,707,014,227	8,229,857,140	6,132,709,552	7,523,792,636

기타수익	133,553,304	149,424,682	94,304,505	99,624,524

기타비용	18,324,986	36,278,450	724,990,776	1,139,710,241

관계기업투자손익	(112,642,553)	766,746,398	48,005,662	48,185,807

관계기업투자처분속익	(2,322,693,263)	(2,192,906,219)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,332,336,061)	1,415,853,952	(3,400,316,861)	(5,531,126,114)

계속영업이익(손실)	(1,332,336,061)	1,415,853,952	(3,400,316,861)	(5,531,126,114)

중단영업이익(손실)	128,406,317	(92,345,465)	0	0

당기순이익(손실)	(1,203,929,744)	1,323,508,487	(3,400,316,861)	(5,531,126,114)

기타포괄손익	2,258,848,664	2,792,120,496	12,133,958,131	15,018,319,315

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(98,788,904)	(2,752,009,745)	1,459,719,339	3,170,392,150

확정급여제도의 재측정요소	409,124,421	459,147,701	303,571,000	396,522,927

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(507,913,325)	(3,211,157,446)	1,156,148,339	2,773,869,223

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	2,357,637,568	5,544,130,241	10,674,238,792	11,847,927,165

지분법자본변동	(56,311,124)	119,351,308	0	0

해외사업환산손익	2,413,948,692	5,424,778,933	10,674,238,792	11,847,927,165

총포괄손익	1,054,918,920	4,115,628,983	8,733,641,270	9,487,193,201

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,001,528,121)	1,875,736,652	(3,030,687,867)	(4,995,758,140)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(202,401,623)	(552,228,165)	(369,628,994)	(535,367,974)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	983,334,523	3,989,105,734	7,796,374,323	7,703,591,235

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	71,584,397	126,523,249	937,266,947	1,783,601,966

주당이익

계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원)	(16.08)	27.65	(97.68)	(161.02)

중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원)	1.80	(1.30)	0	0

계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원)	(16.05)	27.59	(97.68)	(161.02)

중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원)	1.80	(1.30)	0	0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,667,605,500	190,849,955,494	510,289,876	2,295,147,402	(90,643,965,406)	118,679,032,866	11,360,283,871	130,039,316,737

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,995,758,140)	(4,995,758,140)	(535,367,974)	(5,531,126,114)

해외사업환산손실	0	0	0	9,528,957,225	0	9,528,957,225	2,318,969,940	11,847,927,165

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	396,522,927	396,522,927	0	396,522,927

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	2,773,869,223	0	2,773,869,223	0	2,773,869,223

지분법 평가	0	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0

주식배당	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 취소	0	0	(53,079,768)	0	0	(53,079,768)	0	(53,079,768)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

전환권의 행사	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채권의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채권의 상환	0	0	0	0	0	0	0	0

합병으로 인한 자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자본잉여금 결손보전	0	(100,000,000,000)	0	0	100,000,000,000	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	(100,000,000,000)	(53,079,768)	12,302,826,448	95,400,764,787	7,650,511,467	1,783,601,966	9,434,113,433

2022.09.30 (기말자본)	15,667,605,500	90,849,955,494	457,210,108	14,597,973,850	4,756,799,381	126,329,544,333	13,143,885,837	139,473,430,170

2023.01.01 (기초자본)	15,992,244,500	97,290,229,978	426,405,155	4,914,310,244	(1,915,656,831)	116,707,533,046	11,408,013,254	128,115,546,300

당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,875,736,652	1,875,736,652	(552,228,165)	1,323,508,487

해외사업환산손실	0	0	0	4,746,027,519	0	4,746,027,519	678,751,414	5,424,778,933

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	459,147,701	459,147,701	0	459,147,701

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	0	(3,211,157,446)	0	(3,211,157,446)	0	(3,211,157,446)

지분법 평가	0	0	0	119,351,308	42,585,133	161,936,441	0	161,936,441

유상증자	575,000,000	12,428,032,500	0	0	0	13,003,032,500	0	13,003,032,500

무상증자	17,342,450,000	(17,442,935,760)	0	0	0	(100,485,760)	0	(100,485,760)

주식배당	554,309,500	0	0	0	(554,309,500)	0	0	0

주식선택권의 취득	0	0	79,367,406	0	0	79,367,406	0	79,367,406

주식선택권의 취소	0	273,251,762	(273,251,762)	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(70,117,687)	0	0	(70,117,687)	0	(70,117,687)

전환권의 행사	2,189,594,000	29,591,474,085	0	0	0	31,781,068,085	0	31,781,068,085

전환사채권의 발행	0	1,053,972,765	0	0	0	1,053,972,765	0	1,053,972,765

전환사채권의 상환	0	0	(4,254,154)	0	0	(4,254,154)	0	(4,254,154)

합병으로 인한 자본변동	0	0	(450,512,018)	0	0	(450,512,018)	0	(450,512,018)

자본잉여금 결손보전	0	0	0	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	20,661,353,500	25,903,795,352	(718,768,215)	1,654,221,381	1,823,159,986	49,323,762,004	126,523,249	49,450,285,253

2023.09.30 (기말자본)	36,653,598,000	123,194,025,330	(292,363,060)	6,568,531,625	(92,496,845)	166,031,295,050	11,534,536,503	177,565,831,553

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,440,020,704)	(1,361,851,647)

당기순이익(손실)	1,323,508,487	(5,531,126,114)

조정	(2,155,653,020)	6,214,449,736

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,400,177,312)	(2,596,241,766)

이자수취	1,189,680,903	710,663,368

이자지급(영업)	(458,353,777)	(115,761,023)

법인세환급(납부)	60,974,015	(43,835,848)

투자활동현금흐름	(33,258,900,789)	(38,582,127,319)

단기금융상품의 처분	53,914,394,725	80,300,000,000

선물예치금의 감소	26,755,658,700	1,949,753,500

단기대여금의 감소	2,000,000	230,000,000

유형자산의 처분	2,487,077,063	216,253,244

보증금의 회수	132,450,000	1,038,658,000

관계기업투자의 처분	10,815,388,855	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	0	87,033,839

단기금융상품의 취득	(58,093,832,693)	(93,230,000,000)

선물예치금의 증가	(27,262,578,777)	(7,653,327,678)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,799,998,385)	(10,000,000,000)

유형자산의 취득	(215,897,591)	(2,196,266,523)

무형자산의 취득	(3,867,739,485)	(1,001,147,815)

보증금의 증가	(39,995,800)	(276,718,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(38,633,240,928)	(42,519,682)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(4,995,857,440)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(349,034,068)	0

연결범위변동으로 인한 순현금흐름	5,896,447,595	(3,007,988,764)

재무활동현금흐름	496,434,580	(3,165,381,139)

유상증자	13,017,623,740	0

단기차입금의 상환	(3,118,000,000)	(755,000,000)

유동성장기부채의 상환	(49,998,000)	(41,665,000)

장기차입금의 상환	(1,624,000,000)	(1,700,000,000)

전환사채의 상환	(2,277,374,455)	0

주식발행비용	(14,591,240)	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(70,117,687)	0

리스부채의 상환	(5,367,107,778)	(668,716,139)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,518,315	173,858,105

현금및현금성자산의순증가(감소)	(40,199,968,598)	(42,935,502,000)

기초현금및현금성자산	45,821,372,216	99,873,197,156

기말현금및현금성자산	5,621,403,618	56,937,695,156