HLB테라퓨틱스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배회사의 현황주식회사 지트리비앤티(이하 "지배기업")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 11,057백만원입니다. 지배기업은 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

지트리1호조합	3,186,979	14.41%	3,186,979	15.71%

기타주주(5%미만)	18,148,658	82.07%	16,416,909	80.92%

자기주식	778,597	3.52%	682,782	3.37%

합계	22,114,234	100.00%	20,286,670	100.00%

1.2 종속기업의 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)한국영재에듀	51%	한국	12월	학원교육사업

보태전자(천진)유한공사	100%	중국	12월	전자부품 제조 및 판매

(주)지트리파마슈티컬	100%	한국	12월	제약업

ReGenTree, LLC	58%	미국	12월	제약업

Oblato, Inc.	100%	미국	12월	제약업

1.3 종속기업관련 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 총포괄이익 (주)한국영재에듀 802,492 169,519 632,972 2,019,795 203,335 203,335 보태전자(천진)유한공사 521,522 431,546 89,976 762,662 (16,696) (16,696) (주)지트리파마슈티컬 4,316,341 501,165 3,815,176 - (676,496) (676,496) ReGenTree, LLC 15,865,429 1,764,259 14,101,170 - (506,086) (506,086) Oblato, Inc. 450,682 - 450,682 - (98,758) (98,758) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익 총포괄이익 (주)한국영재에듀 930,957 305,134 625,823 2,460,675 217,985 217,985 보태전자(천진)유한공사 698,306 586,993 111,312 1,212,122 23,967 23,967 (주)지트리파마슈티컬 4,649,104 157,432 4,491,672 - (622,609) (637,313) ReGenTree, LLC 11,641,093 4,985,688 6,655,405 - (232,262) (232,262) Oblato, Inc. 582,787 1,348 581,440 - (4,437) (4,437) 1.4 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준주식회사 지트리비앤티와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 2.2.3 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3.영업부문정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문별로 솔루션사업부문, 교육사업부문, 전자사업부문 및 제약사업부문의 영업성과를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 보고부문당분기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 계속사업 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 합계 총부문수익 403,892 2,019,795 10,631,683 - 13,055,370 보고부문영업이익(손실) (1,951,836) 231,101 403,511 (1,051,226) (2,368,450) 감가상각비 및 무형자산상각비 146,129 18,596 10,961 5,046 180,731 구분 계속사업 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 합계 총부문수익 642,737 1,855,688 9,574,626 - 12,073,052 보고부문영업이익(손실) (1,696,771) 221,163 (169,167) (656,052) (2,300,827) 감가상각비 및 무형자산상각비 151,732 8,719 32,503 4,787 197,741 (3) 보고기간말 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 조정 합계 보고부문자산 48,902,578 802,492 49,424,100 20,632,451 (68,199,760) 51,561,861 보고부문부채 11,381,670 169,519 11,813,216 2,265,424 (11,965,646) 13,664,183 (*) 유ㆍ무형자산 취득금액임. 구분 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 조정 합계 보고부문자산 45,639,844 930,957 11,042,296 16,872,985 (24,138,790) 50,347,291 보고부문부채 14,135,297 305,134 4,728,262 5,144,468 (7,452,174) 16,860,987 (*) 유ㆍ무형자산 취득금액임. (4) 당분기 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 고객명 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 6,086,939 61.1% 5,373,619 56.9% B사 1,976,840 19.8% 1,826,059 19.3% C사 1,041,371 10.5% 969,216 10.3% 합 계 9,105,150 - 8,168,894 - 4. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,095,490 2,495,688 대손충당금 (341,303) (223,252) 순매출채권 1,754,187 2,272,436 대손설정률 16.29% 8.95% (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,754,187 2,272,436 소 계 1,754,187 2,272,436 연체되었으나 손상되지 않은 채권6개월 초과 1년 이하 - - 소 계 - - 손상채권 - - 1년 초과 341,303 223,252 소 계 341,303 223,252 합 계 2,095,490 2,495,688 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 345,759 182,823 손상된 채권에 대한 대손상각비 - 41,391 대손충당금 환입 (4,456) - 매각예정자산으로 대체 - - 기말금액 341,303 224,214 (4) 보고기간말 매출채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.5. 매도가능금융자산(1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 8,649,693 10,697,473 (2) 당분기 전기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 10,697,473 3,057,960 취득 - - 평가 (2,047,780) - 처분 - - 매각예정자산으로 대체 - - 기말금액 8,649,693 3,057,960 (3) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로 측정하였습니다.6. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 정기예금등 1,000,000 4,000,000 대여금 500,000 506,309 미수금 127,794 79,744 미수수익 20,165 14,048 소계 1,647,959 4,600,101 비유동 보증금 306,257 550,669 제예금 1,592 1,225 소계 307,849 551,894 합계 1,955,808 5,151,995 7. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 1,294,319 2,105,147 선급비용 5,934 5,206 소계 1,300,253 2,110,353 비유동 선급비용 36,254 36,254 소계 36,254 36,254 합계 1,336,508 2,146,607 8. 유형자산(1) 당분기 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 4,161,801 258,425 331,501 29,879 323,296 159,927 16,690 9,710,305 취득(*1) - - - 55,310 - 198,588 - - 253,898 처분 / 계정대체 - - - - (9,510) (51,650) - - (61,160) 감가상각비 - (124,228) (15,563) (55,494) (10,054) (74,620) (51,904) (1,739) (333,602) 기타 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 4,428,786 4,037,573 242,862 331,317 10,315 395,614 108,023 14,951 9,569,444 취득원가 4,428,786 4,843,659 286,833 868,807 129,827 1,222,852 293,962 130,427 12,205,153 감가상각누계액 - (806,084) (43,971) (537,490) (119,512) (827,238) (185,939) (98,855) (2,619,089) 정부보조금 - - - - - - - (16,621) (16,621) 순장부금액 4,428,786 4,037,575 242,862 331,317 10,315 395,614 108,023 14,951 9,569,444 (*1)정부보조금으로 인한 취득 차감후 금액임 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 4,254,970 270,097 296,976 51,923 311,145 245,785 40,497 9,900,179 취득(*1) - - - 96,021 - 16,510 - - 109,531 처분 / 계정대체 - - - - - - - - - 감가상각비 - (93,169) (11,672) (58,496) (22,044) (4,359) (85,858) (20,807) (296,405) 기타 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 4,428,786 4,161,801 258,425 331,501 29,879 323,296 159,927 16,690 9,713,305 취득원가 4,428,786 4,843,659 286,833 798,497 146,968 1,019,806 690,801 519,149 12,734,499 감가상각누계액 - (681,858) (28,408) (466,996) (117,090) (696,510) (530,874) (452,773) (2,974,509) 정부보조금 - - - - - - - (46,686) (46,686) 순장부금액 4,428,786 4,161,800 258,425 331,501 29,879 323,296 159,927 19,690 9,713,304 (*1)정부보조금으로 인한 취득 차감후 금액임 (2) 당분기 및 전기의 자산취득 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 (46,686) (72,317) 자산취득 - - 감가상각비 상계 (21,522) 25,631 기말금액 (68,208) (46,686) (3) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 장부금액 담보설정액 관련 금액 담보권자 토지 4,428,786 5,290,000 2,400,000 하나은행(구,외환은행) 건물 4,037,573 드림소사이어티제일(유) 구 분 장부금액 담보설정액 관련 금액 담보권자 토지 4,428,786 5,290,000 4,200,000 하나은행(구,외환은행) 건물 4,130,744 드림소사이어티제일(유) 9. 투자부동산(1) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 374,768 309,813 감가상각비 - (3,784) 처분 374,768 - 당기말 순장부금액 - 306,029 취득원가(또는 평가액) - 350,592 감가상각누계액 - (44,563) 당기말 순장부금액 - 306,029 (2) 당분기 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 수입임대료 1,898 6,472 10. 무형자산(1) 당분기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타의무형자산 합 계 당분기초 59,453 189,684 9,213 173,520 8,817,637 3,378,118 12,627,625 취득(*) 3,560 - 1,488 - 5,307,589 1,219,279 6,531,916 처분/대체 (7,956) - - - - (46,159) (54,115) 상각비 (12,462) - (1,268) - - (14,879) (28,609) 손상차손 - - - - - - - 당분기말 42,595 189,684 9,433 173,520 14,125,226 4,536,359 19,076,817 전기초 75,685 189,684 11,229 173,520 147,902 - 598,020 취득(*) 8,539 - - - 8,685,247 3,378,118 12,071,904 처분/대체 (2,751) - - - - - (2,751) 상각비 (22,020) - (2,016) - (15,512) - (39,548) 매각예정자산 분류 - - - - - - - 전기말 59,453 189,684 9,213 173,520 8,817,637 3,378,118 12,627,625 (*) 국고보조금으로 인한 취득 차감후 금액임. (2) 당분기와 전기의 자산취득 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 (40,448) (98,419) 상각비 상계 32,771 57,971 기말금액 (7,677) (40,448) 11. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 원재료 607,844 659,993 재공품 231,202 160,805 제품 635,519 773,526 합계 1,474,565 1,594,324 12. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동성 - - 단기차입금 1,500,000 1,700,000 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 구 분 연이자율(%) 금 액 당분기 당분기말 전기말 외환은행(*1) 운영자금대출/무역금융 2.527% 1,500,000 1,700,000 (*1) 연결회사의 건물과 토지가 담보로 제공되어 있음(주석30 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 발행일 만기일 행사기간 액면 보장 당분기말 전기말 이자율 수익률 무기명식 무보증 사모 전환사채 (제2회차) 2015.03.10 2018.03.10 2016년3월10일부터 만기일 1개월 전 0.00% 5.00% - 8,000,000 무기명식 무보증 사모 전환사채 (제3회차)(주1,2,3,5) 2015.05.28 2018.05.28 2016년5월29일부터 만기일 1개월 전 3.50% 3.50% 900,000 2,500,000 상환할증금 - 820,000 할인발행차금 (9,036) (52,934) 전환권조정 (2,724) (577,236) 무기명식 무보증 사모 교환사채 (제1회차)(주4,5) 2016.06.10 2019.06.10 2016년6월10일부터3개월이되는날로부터 만기일1개월전 1.50% 3.00% 8,000,000 - 상환할증금 120,000 - 교환권조정 (331,268) - 합계 8,676,972 10,689,830 유동성대체 8,676,972 - 잔액 - 10,689,830 (*1) 당분기말 현재 전환사채의 행사가격은 9,160원입니다.(*2) 당사의 토지와 건물이 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 사채의 발행일이 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 조기 상환을 청구 할수 있습니다.(*4) 당분기말 현재 교환사채의 행사가격은 18,200원입니다.(*5) 사채의 발행일이 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 조기 상환을 청구 할수 있습니다. 13. 기타금융 부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 390,771 512,096 미지급비용 737,372 871,113 임대보증금 - 100,000 사채 8,676,971 소계 9,805,114 1,483,209 비유동 장기미지급금 79,500 79,500 임대보증금 - 264,330 사채 10,689,830 소계 79,500 11,033,660 합계 9,884,614 12,516,870 14. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 328,938 481,744 예수금 69,976 78,028 소계 398,914 559,772 비유동 선수수익 - 4,781 소계 - 4,781 합계 398,914 564,553 15. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 1,325,804 1,223,281 사외적립자산의 공정가치 (82,124) (109,784) 재무상태표상 순확정급여부채 1,243,680 1,113,497 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 1,223,281 881,847 당분기근무원가 105,612 268,213 이자원가 14,197 18,565 급여지급액 (99,410) (134,960) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 291 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 31,510 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 157,815 청산,축소효과 - - 매각예정자산의 분류 - - 기말금액 1,243,680 1,223,281 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 109,784 18,991 사업결합을 통한 증가 - - 이자수익 1,720 346 재측정요소 (443) 1,115 사용자기여금 72,222 89,332 급여지급액 (101,160) - 기말금액 82,123 109,784 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 예금 등으로 구성되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기에 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식하는 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 105,612 199,903 순이자원가 14,197 14,032 사용자기여금 - 89,332 청산, 축소효과 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 119,809 303,267 중단사업손익에 포함된 종업원급여 - - 계속사업손익에 포함된 종업원급여 119,809 303,267 (6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.00% ~ 2.31% 2.00% ~ 2.31% 임금상승률 4.00% ~ 5.37% 4.00% ~ 5.37% (7) 보고기간말에 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위:%). 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (52,997) 48,267 임금상승률 1.00% 47,489 (51,062) 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,114,234주(전기: 20,286,670주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기 현재회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 778천주(전기말: 683천주)입니다.(2) 당분기 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 자본금 자본잉여금 기초 10,143,335 51,463,789 유상증자 - - 전환사채의 발행 913,782 7,514,975 기말 11,057,117 58,978,764 구 분 자본금 자본잉여금 기초 9,460,742 48,055,673 유상증자 - - 전환사채의 발행 682,593 3,408,116 기말 10,143,335 51,463,789 (3)보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내역을 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 60,438,943 51,328,325 전환권대가 365,605 126,297 기타자본잉여금 9,166 9,166 합계 60,813,715 51,463,789 17. 기타자본구성요소(1)보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,855,952) (3,855,952) 자기주식처분손실 (1,920,695) (1,920,695) 주식할인발행차금 - - 주식매입선택권 694,620 263,352 합계 (5,082,027) (5,513,295) (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (743,591) 298,165 매도가능금융자산평가손익 5,591,733 7,639,513 합계 4,848,142 7,937,678 18. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여및제수당 1,925,212 1,774,498 퇴직급여 171,829 130,968 복리후생비 193,945 258,352 접대비 179,224 149,799 세금과공과금 146,422 147,728 감가상각비 166,763 161,416 지급임차료 149,917 164,735 지급수수료 973,294 676,325 건물관리비 64,059 72,897 무형자산상각비 13,969 16,288 대손상각비 (4,456) 41,391 여비교통비 229,563 125,021 주식보상비용 431,268 173,737 기타 331,341 757,302 합계 4,972,350 4,650,457 19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수입임대료 1,898 6,472 종속기업투자주식 처분이익 - - 유형자산처분이익 30,935 426 외환차익 173,629 172,697 외화환산이익 - 41,693 기타의 대손충당금환입 - - 소송이익 9,328 - 잡이익 19,177 9,530 합계 234,968 230,818 (2) 당분기 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 - - 기타의 대손상각비 - - 종속기업투자주식 처분손실 - - 유형자산처분손실 156 77,450 무형자산처분손실 - 2,750 무형자산손상차손 - - 외환차손 170,100 182,876 외화환산손실 36,707 21,822 기부금 400 - 지급수수료 - 416,521 소송손실 396,997 26,371 잡손실 20,178 57,934 합계 624,538 785,724 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (119,758) (84,561) 종업원급여 2,934,202 2,925,872 감가상각비 및 무형자산 상각비 349,228 355,767 지급수수료 1,007,752 727,874 운반비 232,137 - 광고비 30,671 39,817 기타비용 2,221,595 10,409,110 합계(*) 6,655,828 14,373,879 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 동일함. 21. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 이자수익 59,319 227,103 외화환산이익 - - (2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 이자비용 344,368 491,424 22. 주당순이익(1)기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(단위: 주,원). 구분 당분기 전분기 보통주지배기업지분순손실 (3,070,196,609) (3,120,926,424) 가중평균 유통보통주식수(*1) 19,496,524 18,669,954 계속영업 기본주당순이익(손실) (157) (167) (*1) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 기초 18,921,484 18,262,661 유상증자 - - 전환사채의 전환 1,306,561 407,293 자기주식 취득 (731,521) - 가중평균유통보통주식수 19,496,524 18,669,954 (2) 희석주당순손익당분기에는 반희석 효과가 발행되어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.23. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,070,197) (3,120,926) 비현금항목의 조정: 감가상각비 333,601 347,856 유형자산처분이익 (30,935) (426) 유형자산처분손실 (53,834) 77,450 무형자산상각비 28,608 9,721 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 퇴직급여 168,564 199,613 대손상각비 (4,168) 41,391 기타의 대손상각비 - - 이자수익 (31,334) (206,060) 이자비용 657,261 488,811 외화환산이익 (9,062) (15,720) 외화환산손실 62,297 - 종속기업투자주식처분이익 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 소송손실 - - 기타의대손충당금환입액 - - 배당금수익 - - 법인세비용 10,722 871 지분법손실 - - 주식기준보상비용 431,268 173,737 소계 1,562,988 1,117,244 운전자본의 변동: 매출채권 508,085 37,469 재고자산 122,259 (82,060) 미수금 (47,739) 9,344 미수수익 23,150 - 선급금 (3,455,095) (3,144,536) 선급비용 50,823 (2,993) 매입채무 (187,628) 92,133 미지급금 (121,466) 117,303 선수수익 - - 예수금 (8,052) (112,483) 부가세예수금 - - 부가세대급금 - - 선수금 (166,296) (90,223) 미지급비용 (133,893) 25,285 임대보증금 (15,020) 90,000 퇴직금의 지급 (40,998) (120,638) 사외적립자산 (7,946) (89,332) 장기선급금 - - 장기선수수익 4,781 (5,694) 장기미지급금 - - 소송충당부채 (142,427) - 소계 (3,627,024) (3,276,425) 영업으로부터 창출된 현금 (5,134,232) (5,280,107) (2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구분 당분기 전분기 매각예정자산으로의 분류 - - 매각예정부채로의 분류 - - 정부보조금의 감가상각비 상계 21,522 25,631 정부보조금의 무형자산상각비 상계 32,772 43,478 전환사채의전환 - - 현물출자에 의한 연결범위변동 - - (3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 7,728,197 5,776,265 24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 솔루션매출 403,892 642,737 교육매출 2,019,795 1,855,688 제품매출 10,631,683 9,574,627 합계 13,055,370 12,073,052 25. 주요경영진에 대한 보상당분기 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 606,684 322,500 퇴직급여 290,000 130,555 합계 896,684 453,055 26. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당기말 현재 연결기업에 유의적 행사력을 행사하는 자는 지트리 1호 조합입니다.(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원) 구분 회사명 거래내역 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 기타의 특수관계자 양원석 이자비용 - - - 104,053 (3) 당분기와 전기 현재 특수관계자에 대한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 전환사채의 전환(주1) - 3,000,000 (주1) 대표이사가 인수한 금액임 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 9건이며 소송금액은 3,637,109천원입니다. 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 면책확인소송 등 2건으로 소송가액은 229,999천원이며, 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 주권인도의무 확인 등 7건으로 소송가액은 3,407,110천원입니다. 보고기간말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(2) 운용리스가. 당기와 전기중 인식한 리스료(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 최소리스료 18,430 18,375 나. 미래최소 리스료(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1년이내 4,083 24,500 1년초과 - 4,083 합 계 4,083 28,583 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분(별도) 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 무역금융한도 하나은행(구, 외환은행) 1,700,000 200,000 (4) 유형자산 등의 담보제공당기말 현재 당사는 하나은행(구,외환은행)의 무역금융 차입금 1,500,000천원 및 제3차 무기명식 사모전환사채 드림소사이어티제일차(유)의 발행가액 2,500,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 각각 2,040,000천원, 3,250,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 이행지급보증보고기간종료일 현재 당사는 영업 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 368,000천원을 제공받고 있습니다.28. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 부여주식수 및 행사가능주식수(주) 10,000주 618,000주 130,000주 부여방법 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 행사가격 3,458원 4,685원 21,300원 행사가능기간 2016.03.28~2021.03.27 2017.03.31~2022.03.30 2018.03.30~2023.03.30 (주) 보고기간종료일 현재 행사된 주식수는 없습니다. (2) 당사는 주식보상비용을 판매비와관리비에 계상하고 있으며 당분기중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 전기까지 인식한 보상원가 263,351 3,266 당분기 중 인식한 보상원가 431,268 260,085 총누적 보상원가 694,619 263,351 잔여보상원가 688,059 422,737 (3) 당사는 블랙숄즈 모형에 의하여 보상원가를 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.31 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 3,450원 4,685원 21,300원 주당공정가치 856원 1,096원 5,358원 부여수량 10,000 618,000 130,000 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 2.88% 1.75% 1.45% 기대주가변동성 31.35% 27.55% 31.42% 29. 공정가치(1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계를 분류하고 잇습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 공정가치와 장부금액보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 유동 현금및현금성자산 7,728,197 5,776,265 7,728,197 5,776,265 기타금융자산 1,647,959 4,600,101 1,647,959 4,600,101 매출채권 1,754,187 2,272,436 1,754,187 2,272,436 소계 11,130,343 12,648,802 11,130,343 12,648,802 비유동 매도가능금융자산 8,649,693 10,697,473 8,649,693 10,697,473 기타금융자산 307,849 551,894 307,849 551,894 소계 8,957,542 11,249,367 8,957,542 11,249,367 금융자산 합계 20,087,885 23,898,169 20,087,885 23,898,169 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 유동 매입채무 616,291 802,956 616,291 802,956 차입금 1,500,000 1,700,000 1,500,000 1,700,000 기타금융부채 1,128,143 1,465,971 1,128,143 1,465,971 사채 8,676,971 소계 11,921,405 3,968,927 3,244,434 3,968,927 비유동 전환사채 10,689,830 8,556,971 10,689,830 기타금융부채 79,500 343,830 8,756,471 343,830 소계 79,500 11,033,660 17,313,442 11,033,660 금융부채 합계 12,000,905 15,002,587 20,557,876 15,002,587 (3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 자산및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 자산 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 7,728,197 - 7,728,197 - 매도가능금융자산 8,649,693 - 8,649,693 - 기타금융자산 1,955,808 - - 1,955,808 매출채권 1,754,187 - - 1,754,187 부채 공정가치가 공시되는 부채: 차입금 1,500,000 - 1,500,000 - 전환사채 8,676,971 - - 8,676,971 매입채무 616,291 - - 616,291 기타금융부채 1,207,643 - - 1,207,643 당분기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 자산 공정가치가 공시되는 자산: 현금및현금성자산 5,776,265 - 5,776,265 - 매도가능금융자산 10,697,473 - 10,697,473 - 기타금융자산 5,151,995 - - 5,151,995 매출채권 2,272,436 - - 2,272,436 부채 공정가치가 공시되는 부채: 차입금 1,700,000 - 1,700,000 - 전환사채 10,689,830 - - 10,689,830 매입채무 802,956 - - 802,956 기타금융부채 1,809,801 - - 1,809,801 30. 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.30.1.1 시장위험(1) 외환위험연결기업은 용역 수출, 재화 수출 및 로열티 수익과 관련하여 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.(2) 이자율위험연결기업은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율변동위험은 변동금리 차입금등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.연결기업의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(3) 가격위험연결기업은 매도가능금융자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.당기 중 가격위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 없습니다30.1.2 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 용역 제공을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.30.1.3 유동성 위험연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나,채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 유동성에 대한 예측을 항상 모니터링하여 차입금 한도와 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.30.2 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %) 구분 당분기말 전기말 부채 13,664,183 16,860,987 자본 37,897,678 33,486,304 부채비율 36.06% 50.35% 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 제 15 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 제 15 기말 자산 유동자산 13,490,351,250 16,088,984,145 20,024,388,457 현금및현금성자산 6,971,571,379 3,137,507,794 1,355,658,370 매출채권 및 기타유동채권 1,977,092,818 2,388,910,421 2,366,723,046 재고자산 1,424,453,862 1,454,106,981 1,344,430,716 기타유동금융자산 3,093,027,857 9,027,592,302 7,808,309,546 당기법인세자산 8,609,180 59,301,860 173,590 기타유동비금융자산 15,596,154 21,564,787 149,093,189 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 7,000,000,000 비유동자산 37,977,436,340 32,073,199,620 15,223,404,635 유형자산 9,413,779,539 9,580,629,772 9,851,734,220 투자부동산 304,767,953 309,812,789 영업권 이외의 무형자산 351,015,787 374,340,518 407,467,971 기타비유동금융자산 8,649,692,988 10,697,473,161 3,057,960,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 19,488,227,586 10,910,958,687 1,467,886,187 기타금융자산 74,720,440 205,029,529 128,543,468 기타비유동비금융자산 자산총계 51,467,787,590 48,162,183,765 35,247,793,092 부채 유동부채 12,097,560,846 4,163,353,404 6,622,057,125 매입채무 및 기타유동채무 657,465,850 782,158,276 629,737,563 회사채 8,676,971,039 단기차입금 1,500,000,000 1,700,000,000 4,600,000,000 기타유동금융부채 911,730,558 1,243,801,919 760,976,994 기타유동비금융부채 351,393,399 437,393,209 631,342,568 비유동부채 1,261,905,702 12,263,212,698 5,207,189,585 전환사채 10,689,830,268 3,907,009,166 기타비유동금융부채 129,500,000 393,829,662 442,759,175 퇴직급여채무 1,132,405,702 1,032,345,072 845,027,646 기타비유동비금융부채 4,780,851 12,393,598 비유동충당부채 142,426,845 기타장기충당부채 142,426,845 장기법적소송충당부채 142,426,845 부채총계 13,359,466,548 16,426,566,102 11,829,246,710 자본 납입자본 71,496,060,272 61,471,660,469 57,297,505,823 자본금 11,057,117,000 10,143,335,000 9,460,742,000 주식발행초과금 60,438,943,272 51,328,325,469 47,836,763,823 이익잉여금(결손금) (34,700,177,423) (32,425,684,680) (28,752,448,596) 기타자본구성요소 1,312,438,193 2,689,641,874 (5,126,510,845) 기타자본잉여금 (4,279,294,795) (4,949,871,287) (5,126,510,845) 기타포괄손익누계액 5,591,732,988 7,639,513,161 자본총계 38,108,321,042 31,735,617,663 23,418,546,382 자본과부채총계 51,467,787,590 48,162,183,765 35,247,793,092 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,585,687,324 10,365,136,012 3,441,241,576 9,444,977,613 13,330,850,759 14,367,558,540 매출원가 2,981,398,207 8,619,406,956 2,908,042,652 7,987,228,644 11,195,457,935 10,748,928,457 매출총이익 604,289,117 1,745,729,056 533,198,924 1,457,748,969 2,135,392,824 3,618,630,083 판매비와관리비 1,172,729,252 3,291,203,695 1,095,083,590 3,363,176,215 4,698,809,299 3,300,380,648 영업이익(손실) (568,440,135) (1,545,474,639) (561,884,666) (1,905,427,246) (2,563,416,475) 318,249,435 기타이익 25,341,850 300,817,449 115,837,389 342,955,735 418,503,061 524,946,891 기타손실 459,626,100 995,099,232 105,602,509 767,102,487 970,175,969 927,523,429 금융수익 48,090,633 295,849,476 50,207,819 191,281,503 290,186,444 169,865,166 금융원가 174,335,807 330,142,687 183,223,579 491,568,336 674,536,187 465,924,748 법인세비용차감전순이익(손실) (1,128,969,559) (2,274,049,633) (684,665,546) (2,629,860,831) (3,499,439,126) (380,386,685) 법인세비용 0 0 0 0 0 25,860,180 계속영업이익(손실) (1,128,969,559) (2,274,049,633) (684,665,546) (2,629,860,831) (3,499,439,126) (406,246,865) 당기순이익(손실) (1,128,969,559) (2,274,049,633) (684,665,546) (2,629,860,831) (3,499,439,126) (406,246,865) 기타포괄손익 (2,553,088,466) (2,048,223,283) 73,937 615,539 7,465,716,203 (93,497,491) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (273,130) (443,110) 73,937 615,539 (173,796,958) (93,497,491) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (273,130) (443,110) 73,937 615,539 (173,796,958) (93,497,491) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (2,552,815,336) (2,047,780,173) 0 0 7,639,513,161 매도가능금융자산 (2,552,815,336) (2,047,780,173) 0 0 7,639,513,161 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (2,552,815,336) (2,047,780,173) 0 0 7,639,513,161 총포괄손익 (3,682,058,025) (4,322,272,916) (684,591,609) (2,629,245,292) 3,966,277,077 (499,744,356) 주당이익 기본주당이익(손실) (58) (117) (63) (130) (183) (23) 희석주당이익(손실) (58) (117) (63) (130) (183) (23) 자본변동표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,960,742,000 39,142,782,196 (5,776,646,287) (28,252,704,240) 10,074,173,669 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (406,246,865) (406,246,865) 기타포괄손익 (93,497,491) (93,497,491) 총포괄손익 (499,744,356) (499,744,356) 지분의 발행 4,500,000,000 9,131,108,500 13,631,108,500 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 209,742,125 3,266,444 213,008,569 자본 증가(감소) 합계 4,500,000,000 9,340,850,625 3,266,444 (499,744,356) 13,344,372,713 2014.12.31 (기말자본) 9,460,742,000 48,483,632,821 (5,773,379,843) (28,752,448,596) 23,418,546,382 2015.01.01 (기초자본) 9,460,742,000 48,483,632,821 (5,773,379,843) (28,752,448,596) 23,418,546,382 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,499,439,126) (3,499,439,126) 기타포괄손익 7,465,716,203 7,465,716,203 총포괄손익 3,966,277,077 3,966,277,077 지분의 발행 682,593,000 3,281,819,521 3,964,412,521 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 126,296,923 260,084,760 386,381,683 자본 증가(감소) 합계 682,593,000 3,408,116,444 260,084,760 3,966,277,077 8,317,071,281 2015.12.31 (기말자본) 10,143,335,000 51,891,749,265 (5,513,295,083) (24,819,171,519) 31,735,617,663 2015.01.01 (기초자본) 9,460,742,000 48,483,632,821 (5,773,379,843) (28,752,448,596) 23,418,546,382 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,629,860,831) (2,629,860,831) 기타포괄손익 615,539 615,539 총포괄손익 (2,629,245,292) (2,629,245,292) 지분의 발행 682,593,000 3,281,819,521 3,964,412,521 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 129,296,923 173,737,168 300,034,091 자본 증가(감소) 합계 682,593,000 3,411,116,444 173,737,168 (2,629,245,292) 1,635,201,320 2015.09.30 (기말자본) 10,143,335,000 51,891,749,265 (5,599,642,675) (31,381,693,888) 25,053,747,702 2016.01.01 (기초자본) 10,143,335,000 51,891,749,265 2,126,218,078 (32,425,684,680) 31,735,617,663 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,274,049,633) (2,274,049,633) 기타포괄손익 (2,047,780,173) (443,110) (2,048,223,283) 총포괄손익 (2,047,780,173) (2,274,492,743) (4,322,272,916) 지분의 발행 913,782,000 9,110,617,803 10,024,399,803 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 239,308,140 431,268,352 670,576,492 자본 증가(감소) 합계 913,782,000 9,349,925,943 (1,616,511,821) (2,274,492,743) 6,372,703,379 2016.09.30 (기말자본) 11,057,117,000 61,241,675,208 509,706,257 (34,700,177,423) 38,108,321,042 현금흐름표 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 (1,232,515,099) (1,303,205,789) (1,344,007,383) 520,491,981 당기순이익조정을 위한 가감 898,151,261 1,235,312,300 1,938,559,414 1,036,679,100 당기순이익(손실) (2,274,049,633) (2,629,245,292) (3,499,439,126) (406,246,865) 이자수취 276,094,365 303,102,613 355,956,622 19,663,072 이자지급 (156,330,062) (217,333,400) (136,288,523) (160,248,811) 법인세납부(환급) (49,140,010) (51,374,510) (59,128,270) (20,602,190) 배당금수취 72,758,980 56,332,500 56,332,500 51,247,675 투자활동현금흐름 (2,762,063,191) (4,486,070,667) (4,396,546,384) (11,674,591,979) 단기대여금및수취채권의 처분 2,809,995,629 (492,810,000) (4,716,091,000) 장기대여금및수취채권의 처분 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 7,000,000,000 7,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8,577,268,899) (8,856,600,000) (9,443,072,500) (1,000,000,000) 유형자산의 처분 333,672,760 545,000 545,000 5,765,000 유형자산의 취득 (87,399,638) (131,480,362) (229,388,984) (445,887,851) 무형자산의 처분 28,800,000 무형자산의 취득 (5,048,000) (8,560,805) (8,538,900) (181,509,128) 보증금의 감소 130,509,033 5,000,000 보증금의 증가 (366,524,076) (25,964,500) 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (2,000,000,000) (6,000,000,000) (7,000,000,000) 단기금융상품의 처분 13,000,000,000 9,000,000,000 매도가능금융자산의 취득 (3,057,960,000) 매도가능금융자산의 처분 사업결합으로인한현금감소 재무활동현금흐름 7,828,641,875 7,645,262,787 7,520,108,320 10,331,108,500 주식의 발행 13,631,108,500 자기주식의 처분 단기차입금의 증가 2,900,000,000 2,900,000,000 4,100,000,000 단기차입금의 상환 (200,000,000) (5,800,000,000) (5,800,000,000) (11,400,000,000) 전환사채의발행 8,028,641,875 10,545,262,787 10,420,108,320 4,000,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,294,871 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,834,063,585 1,855,986,331 1,781,849,424 (822,991,498) 기초현금및현금성자산 3,137,507,794 1,355,658,370 1,355,658,370 2,178,649,868 기말현금및현금성자산 6,971,571,379 3,211,644,701 3,137,507,794 1,355,658,370 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 지트리비앤티(이하 "회사")는 2000년 6월에 무선인터넷서비스를 위한 무선솔루션 개발공급 및 휴대폰 GUI솔루션 개발공급을 목적으로 설립되어 임베디드 멀티미디어 솔루션 개발공급을 주력으로 삼성전자, LG전자 등을 대상으로 공급하는 사업을 수행하고 있으며, 최근 임베디드 디바이스용 미들웨어 및 GUI프레임워크 개발공급으로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 회사는 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다.회사는 2011년 12월 1일을 합병기일로 하여 (주)더체인지(코스닥시장상장법인)를 흡수하였으며, 2013년 11월 8일 최대주주가 유티씨앤컴퍼니(주)에서 지트리1호조합으로 변경되었습니다.당분기와 전기 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기 전기 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 지트리1호조합 3,186,979 14.41% 3,186,979 15.71% 기타주주(5%미만) 18,148,658 82.07% 16,416,909 80.92% 자기주식 778,597 3.52% 686,782 3.37% 합계 22,114,234 100.00% 20,286,670 100.00% 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 2.2.4 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2.3 중요한 회계정책종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문 정보3.1 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.3.2 당분기와 전기 중 보고부문 당분기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 솔루션사업 전자사업 합계 총부문수익 403,892 9,961,244 10,365,136 보고부문영업이익(손실) (1,951,836) 406,362 (1,545,474) 감가상각비 및 무형자산상각비 146,047 192,440 338,487 구분 솔루션사업 전자사업 합계 총부문수익 642,737 8,802,241 9,444,978 보고부문영업이익(손실) (1,696,771) (208,656) (1,905,427) 감가상각비 및 무형자산상각비 151,732 32,503 184,235 3.3 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 솔루션사업 전자사업 합계 보고부문자산 41,080,928 10,386,860 51,467,788 보고부문부채 9,531,670 3,827,797 13,359,467 구분 솔루션사업 전자사업 합계 보고부문자산 37,818,194 10,343,990 48,162,184 보고부문부채 12,285,297 4,141,269 16,426,566 3.4 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 솔루션매출 403,892 642,737 제품매출 9,961,244 8,802,241 기타매출 - - 합계 10,365,136 9,444,978 3.5 당분기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 고객명 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 6,086,939 61.1% 5,373,619 56.9% B사 1,976,840 19.8% 1,826,059 19.3% C사 1,041,371 10.5% 969,216 10.3% 합계 9,105,150 - 8,168,894 - 4. 매출채권4.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기말 매출채권 2,318,395 2,685,959 대손충당금 (341,303) (297,049) 순매출채권 1,977,093 2,388,910 대손설정률 14.7% 11.1% 4.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기말 연체되지 않은 채권 1,977,093 2,388,910 소 계 1,977,093 2,388,910 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 초과 1년 이하 - - 소 계 - - 손상채권 341,303 297,049 1년 초과 - - 합 계 2,318,395 2,685,959 4.3 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 294,253 252,861 손상된 채권에 대한 대손상각비 47,050 41,392 기말금액 341,303 294,253 4.4 당분기 매출채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.5. 매도가능금융자산5.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 8,649,693 10,697,473 5.2 당분기와 전기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 10,697,473 3,057,960 취득 - - 평가 (2,047,780) 7,639,513 기말금액 8,649,693 10,697,473 5.3 일부 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가로 측정하였습니다.6. 종속기업투자주식6.1 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 지역 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 주요사업 (주)한국영재에듀 한국 51.0% 1,774,039 322,816 377,159 교육서비스업 보태전자(천진)유한공사 중국 100.0% 209,535 89,976 90,727 제조업 (주)지트리파마슈티컬(주1) 한국 100.0% 6,500,000 3,815,176 6,500,000 바이오, 제약 ReGenTree, LLC 미국 58.0% 3,356,600 8,178,678 11,933,869 바이오, 제약 Oblato, Inc. 미국 100.0% 586,473 450,682 586,473 바이오, 제약 소계 12,426,647 12,857,328 19,488,228 회사명 지역 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 주요사업 (주)한국영재에듀 한국 51.00% 1,774,039 319,170 377,159 교육서비스업 보태전자(천진)유한공사 중국 100.00% 209,535 111,312 90,727 제조업 (주)지트리파마슈티컬(주1) 한국 100.00% 6,500,000 4,491,672 6,500,000 바이오, 제약 ReGenTree, LLC 미국 51.00% 3,356,600 3,394,257 3,356,600 바이오, 제약 Oblato, Inc. 미국 100.00% 586,473 581,440 586,473 바이오, 제약 소계 12,426,647 8,897,851 10,910,959 6.2 당분기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초장부가액 10,910,959 1,467,886 취득 8,577,269 9,443,072 금융보증부채로 인한 증가 - - 손상차손 - - 매각예정비유동자산으로 분류 - - 기말장부가액 19,488,228 10,910,959 7. 기타금융자산7.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 유동 정기예금등 1,000,000 4,000,000 대여금 2,054,080 4,922,400 미수금 26,527 27,951 미수수익 12,420 77,242 소계 3,093,028 9,027,593 비유동 장기대여금 - - 보증금 74,720 205,030 소계 74,720 205,030 합계 3,167,748 9,232,623 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 유동 선급금 9,662 16,720 선급비용 5,934 4,845 합계 15,596 21,565 9. 유형자산9.1 당분기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 4,130,744 254,534 252,491 22,531 352,438 136,419 2,686 9,580,629 취득(주) - - - 55,310 - 59,090 - - 114,400 처분 - - - - (13,630) (26,810) - - (40,440) 감가상각비 - (93,169) (11,672) (51,269) (8,294) (43,752) (31,805) (850) (240,811) 기말 순장부금액 4,428,786 4,037,575 242,862 256,532 607 340,966 104,614 1,836 9,413,780 2016년 09월 30일 취득원가 4,428,786 4,843,659 286,833 666,428 118,421 1,111,917 228,150 111,107 11,795,302 감가상각누계액 - (806,084) (43,971) (409,896) (117,814) (770,951) (123,536) (92,650) (2,364,901) 국고보조금 - - - - - - (16,621) (16,621) 순장부금액 4,428,786 4,037,575 242,862 256,533 607 340,967 104,614 1,836 9,413,780 (*1) 국고보조금으로 인한 취득 차감후 금액입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 4,254,970 270,097 296,976 51,923 298,866 227,510 22,606 9,851,734 취득(*1) - - - 20,241 - - - - 20,241 계정대체 - - - - - 33,639 - - 33,639 처분 - - - - - - (53,426) (4,653) (58,079) 감가상각비 - (93,169) (11,672) (60,691) (22,045) (34,703) (26,365) (14,075) (262,720) 기말 순장부금액 4,428,786 4,161,801 258,425 256,526 29,878 297,802 147,719 3,878 9,584,815 2015년 09월 30일 취득원가 4,428,786 4,843,659 286,833 598,418 146,968 994,429 624,989 499,829 12,423,911 감가상각누계액 - (681,858) (28,408) (341,892) (117,090) (696,627) (477,270) (449,264) (2,792,409) 국고보조금 - - - - - - - (46,686) (46,686) 순장부금액 4,428,786 4,161,801 258,425 256,526 29,879 297,802 147,719 3,878 9,584,816 (*1) 국고보조금으로 인한 취득 차감후 금액임. 9.2 당분기 및 전기의 자산취득 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 38,143 72,317 자산취득 - - 감가상각비 상계 (21,522) (25,631) 기말금액 16,621 46,686 9.3 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 장부금액 담보설정액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 4,428,786 5,290,000 차입금(주석 15) 2,400,000 드림소사이어티제일차(유) 건물 4,037,575 외환은행 10. 투자부동산10.1 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 304,768 309,813 취득 - - 유형자산과 대체 - - 처분 (302,666) - 감가상각비 (2,102) (3,784) 기말 순장부금액 - 306,029 취득원가(또는 평가액) - 350,592 감가상각누계액 - (44,563) 당분기 순장부금액 - 306,029 10.2 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,898 6,472 11. 무형자산11.1 당분기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합 계 당기초 51,497 9,213 173,520 132,391 7,718 374,339 취득(*) 3,560 1,488 - - - 5,048 처분 - - - - - - 상각비 (12,465) (1,268) - (12,982) (1,659) (28,374) 당분기말 42,592 9,433 173,520 119,409 6,059 351,013 전기초 64,887 11,229 173,520 147,902 9,929 407,467 취득(주) 8,539 - - - - 8,539 처분 (2,751) - - - - (2,751) 상각비 (19,178) (2,016) (15,511) (2,211) (38,916) 전기 51,497 9,213 173,520 132,391 7,718 374,339 (*) 국고보조금으로 인한 취득 차감후 금액임. 11.2 당분기와 전분기의 자산취득 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 40,449 98,420 자산취득 - - 상각비 상계 (32,772) (43,478) 기말금액 7,677 54,942 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 원재료 581,138 655,060 재공품 231,202 160,805 제품 612,114 638,243 합계 1,424,454 1,454,107 13. 차입금과 전환사채13.1 보고기간종료일 현재 차입금의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 단기차입금 1,500,000 1,700,000 13.2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차 입 처 구 분 연이자율(%) 금 액 당분기 당분기 전기 하나은행(*1) 운영자금대출/무역금융 2.527% 1,500,000 1,700,000 합계 1,500,000 1,700,000 (*1) 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있음(주석119, 28 참조). 13.3 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 발행일 만기일 행사기간 액면 보장 당분기말 전기말 이자율 수익률 무기명식 무보증 사모 전환사채 (제2회차) 2015.03.10 2018.03.10 2016년3월10일부터 만기일 1개월 전 0.00% 5.00% - 8,000,000 무기명식 무보증 사모 전환사채 (제3회차)(주1,2,3,5) 2015.05.28 2018.05.28 2016년5월29일부터 만기일 1개월 전 3.50% 3.50% 900,000 2,500,000 상환할증금 - - - 820,000 할인발행차금 - - (9,036) (52,934) 전환권조정 - - (2,724) (577,236) 무기명식 무보증 사모 교환사채 (제1회차)(주4,5) 2016.06.10 2019.06.10 2016년6월10일부터 3개월이되는날로부터 만기일1개월전 1.50% 3.00% 8,000,000 - 상환할증금 - - 120,000 - 교환권조정 - - (331,268) - 합계 - - 8,676,972 10,689,830 유동성대체 - - 8,676,972 - 잔액 - - - 10,689,830 (*1) 당분기말 현재 전환사채의 행사가격은 9,160원입니다.(*2) 당사의 토지와 건물이 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 사채의 발행일이 2년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 조기 상환을 청구 할수 있습니다.(*4) 당분기말 현재 교환사채의 행사가격은 18,200원입니다.(*5) 사채의 발행일이 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본건 전환사채의 전부 또는 일부에 조기 상환을 청구 할수 있습니다. 14. 기타금융부채및 기타부채14.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 유동 미지급금 231,319 320,217 미지급비용 680,412 823,585 임대보증금 - 100,000 소계 911,731 1,243,802 비유동 장기미지급금 79,500 79,500 임대보증금 50,000 314,330 금융보증부채 - - 소계 129,500 393,830 합계 1,041,231 1,637,632 14.2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 유동 선수금 328,568 419,347 선수수익 - - 예수금 22,826 18,046 소계 351,393 437,393 비유동 선수수익 - 4,781 소계 - 4,781 합계 351,393 442,174 15. 확정급여부채15.1 당분기와 전기 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 1,214,529 1,142,129 사외적립자산의 공정가치 (82,124) (109,784) 재무상태표상 순확정급여부채 1,132,406 1,032,345 15.2 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 1,142,129 864,019 사업결합으로 인수한 부채 - - 당분기근무원가 184,324 219,594 이자원가 14,197 18,565 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 291 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 16,805 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 157,815 급여지급액 (126,121) (134,960) 청산,축소효과 - - 분할로 인한 감소 - - 관계사 전출입 - - 기말금액 1,214,529 1,142,129 15.3 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 109,784 18,991 사업결합을 통한 증가 - - 이자수익 1,720 346 재측정요소 (443) 1,115 사용자기여금 72,222 89,332 급여지급액 (101,160) - 기말금액 82,123 109,784 15.4 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 예금등으로 구성되어 있습니다.15.5 당분기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 당분기손익에 인식하는 비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당분기근무원가 184,324 219,594 순이자원가 12,477 18,219 청산, 축소효과 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용(*) 196,801 237,813 (*) 총비용 중 104,189천원(전기: 111,174천원)은 매출원가에 포함되어 있고, 94,331천원(전기:126,984원)은 판매관리비에 포함되어 있음. 15.6 당분기와 전기 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율(*) 2.00% ~ 2.31% 2.00% ~ 2.31% 임금상승률 4.00% ~ 5.37% 4.00% ~ 5.37% (*) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였음. 15.7 당분기와 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 10%증가 10%감소 할인율 1.00% (52,997) 48,267 임금상승률 1.00% 47,489 (51,062) 16. 자본금과 자본잉여금16.1 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,114,234주(전기: 20,286,670주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당분기 현재회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 778천주(전기말: 683천주)입니다.16.2 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자본금 자본잉여금 기초 10,143,335 51,891,749 전환사채의 전환 913,782 9,110,618 전환사채의 발행 - - 기말 11,057,117 61,002,367 구분 자본금 자본잉여금 기초 9,460,742 48,483,633 전환사채의 전환 682,593 3,281,819 전환사채의 발행 - 126,297 기말 10,143,335 51,891,749 16.3 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 60,438,943 51,328,325 전환권대가 365,605 126,297 기타자본잉여금 437,127 437,127 합계 61,241,675 51,891,749 17. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 자기주식 (3,855,952) (3,855,952) 자기주식처분손실 (1,920,695) (1,920,695) 주식매입선택권 694,620 263,351 합계 (5,082,027) (5,513,296) 18. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 결손금 (34,700,177) (32,425,685) 19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 417,586 1,172,744 458,956 1,272,050 퇴직급여 17,188 94,331 (988) 74,633 복리후생비 31,526 93,912 49,176 150,135 여비교통비 61,926 191,336 58,690 94,689 통신비 5,285 15,856 16,939 16,939 임차료 14,370 38,400 14,063 48,299 감가상각비 46,695 143,276 46,544 148,209 운반비 54,245 159,734 51,011 140,710 세금과공과 38,118 68,830 33,206 76,688 지급수수료 183,087 580,340 144,455 433,914 접대비 65,815 171,606 61,240 127,547 관리비 20,084 44,465 14,734 40,803 차량유지비 11,904 38,967 14,802 55,872 무형자산상각비 4,386 13,733 5,030 15,894 도서인쇄비 1,370 1,370 2,207 2,207 소모품비 8,764 8,764 7,895 7,895 주식보상비용 172,940 431,268 86,347 173,737 보험료 33 33 121 121 대손상각비 (288) (4,456) 21,279 41,391 경상연구개발비 - - - 403,000 기타 17,694 26,694 9,378 38,445 합계 1,172,729 3,291,204 1,095,085 3,363,178 20. 기타수익 및 기타비용20.1 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - 1,898 1,919 6,472 종속기업투자주식 처분이익 - - - - 배당금수익 - 72,759 - 56,333 기타의 대손충당금 환입 - - - - 유형자산처분이익 - 30,935 - 426 무형자산처분이익 - - - - 금융보증부채환입 - - - 56,000 외환차익 13,387 173,629 83,910 172,697 외화환산이익 - - 25,973 41,693 소송이익 7,198 9,328 - - 잡이익 4,756 12,268 4,036 9,336 합계 25,342 300,817 115,838 342,957 20.2 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 - - - - 종속회사투자주식 처분손실 - - - - 종속회사투자주식 손상차손 - - - - 유형자산처분손실 - 156 - 77,450 무형자산처분손실 - - - 2,750 외환차손 296,894 487,527 37,891 164,905 외화환산손실 91,606 91,606 47,534 21,822 소송비용 67,168 396,997 14,470 26,371 지급수수료 - - - 416,521 잡손실 3,959 18,814 5,707 57,283 합계 459,626 995,099 105,602 767,102 21. 비용의 성격별 분류21.1 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (849) (29,653) (50,145) (77,891) 종업원급여 803,668 2,276,065 746,381 2,290,454 감가상각비 및 무형자산 상각비 111,664 338,487 (36,223) 196,366 지급수수료(용역수수료) 1,182,239 1,601,458 160,178 485,463 운반비 79,922 230,046 69,523 195,290 기타비용 1,947,830 7,464,554 3,113,413 8,260,723 합계 4,124,475 11,880,958 4,003,127 11,350,405 21.2 당분기와 전분기의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 매출원가 판매비와관리비 종업원급여 933,215 1,172,744 849,935 1,272,050 퇴직급여 75,775 94,331 93,836 74,633 합계 1,008,990 1,267,075 943,771 1,346,683 22. 금융수익 및 금융원가22.1 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 48,090 295,849 50,208 191,282 22.2 당분기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 174,336 330,143 183,224 491,568 23. 주당순손익23.1 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주당분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:주,원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (1,128,969,559) (2,274,049,633) (684,665,546) (2,629,860,831) 가중평균 유통보통주식수(*1) 19,496,524 19,496,524 18,669,954 18,669,954 계속영업 기본주당순이익(손실) (58) (117) (37) (141) (*1) 당분기 및 전기 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주,원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 18,921,484 18,921,484 18,262,661 18,262,661 유상증자 - - - - 전환사채의 전환 173,907 1,306,561 407,293 407,293 자기주식 취득 47,076 (731,521) - - 가중평균유통보통주식수 19,496,524 19,496,524 18,669,954 18,669,954 전기 유통보통주식수는 당분기 시가이하 유상증자에 따른 무상증자비율이 적용되었습니다.24. 영업활동으로부터 창출된 현금과 중요한 비현금거래24.1 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원) 구분 당분기 전분기 당분기순손실 (2,274,050) (2,629,861) 조정: 감가상각비 310,114 324,614 유형자산처분이익 (30,935) (426) 유형자산처분손실 (53,834) 77,450 무형자산상각비 28,373 9,327 퇴직급여 137,294 164,038 대손상각비 (4,168) 41,391 이자수익 (247,760) (191,282) 이자비용 381,497 491,568 외화환산이익 (9,062) (15,720) 외화환산손실 62,297 - 소송손실 - - 대손충당금환입액 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 배당금수익 (72,759) (56,333) 법인세비용 - - 주식기준보상비용 431,268 173,737 금융보증부채환입 - (55,999) 소계 932,325 962,365 운전자본의 변동: 매출채권 421,075 2,804 재고자산 29,653 (77,891) 미수금 37,853 456,423 선급금 55,342 (5,987) 선급비용 50,458 (2,999) 매입채무 (124,693) 98,633 미지급금 (88,903) 68,860 선수수익 - - 예수금 4,778 (116,686) 선수금 (90,779) (21,313) 미지급비용 (139,058) (12,621) 임대보증금 (5,020) 100,000 퇴직금의 지급 (29,730) (120,638) 사외적립자산 (7,946) (89,332) 장기선수수익 (4,781) (5,694) 소송충당부채 (142,427) - 소계 (34,178) 273,559 영업으로부터 창출된 현금 (1,375,903) (1,393,937) 24.2 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항(단위:천원) 구분 당분기 전분기 합병으로 인한 자산증가 - - 합병으로 인한 부채증가 - - 종속기업투자주식의 증가 8,577,269 - 국고보조금의 감가상각비 상계 21,522 25,631 국고보조금의 무형자산상각비 상계 32,772 43,478 투자부동산의 유형자산으로 계정재분류 - - 유형자산처분 미수금 - - 종속기업투자에 대한 금융보증부채 - - 전환사채의전환 1,600,000 - 24.3 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 은행예금 및 보유현금 6,971,571 3,137,508 25. 매출액당분기와 전기 중 회사의 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,308,945 9,460,372 212,803 642,737 상품매출 161,743 427,375 - - 솔루션매출 32,825 331,099 3,228,439 8,802,241 기타매출 82,173 146,290 - - 합계 3,585,686 10,365,136 3,441,242 9,444,978 26. 주요경영진에 대한 보상당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 606,684 322,500 퇴직급여 290,000 130,555 합계 896,684 453,055 27. 특수관계자 거래27.1 지배ㆍ종속기업 등 현황27.1.1 당분기와 전기 현재 회사에 유의적 영향력을 행사하는 자는 각각 지트리1호조합입니다.27.1.2 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 비고 당분기 전기 (주)한국영재에듀 51.0% 51.0% 보태(천진)전자유한공사 100.0% 100.0% (주)지트리파마슈티컬 100.0% 100.0% ReGenTree, LLC 58.0% 51.0% Oblato Inc. 100.0% 100.0% 27.2 매출 및 매입 등 거래(단위:천원) 구 분 회사명 거래내역 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 종속기업 (주)한국영재에듀 배당금수익 72,759 - 56,333 - 보태전자(천진)유한공사 매출 58,923 4,430 134,029 - (주)지트리파마슈티컬 매출 33,300 - 33,300 - 이자수익 831 - 16,579 - ReGenTree, LLC 이자수익 254,220 - - - 대표이사 양원석 이자비용 - - - 78,040 합 계 420,033 4,430 240,241 78,040 27.3 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액(단위:천원) 구 분 회사명 등 거래내역 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 보태(천진)전자유한공사 매출채권,미지급비용 457,109 - 560,986 - (주)지트리파마슈티컬 매출채권,미수금,미수수익 5,500 - 5,500 - 임대보증금 - 50,000 - 50,000 단기대여금 300,000 - - - 미수수익 831 - - - ReGenTree, LLC 단기대여금 1,754,080 - 4,916,091 - 미수수익 8,103 - 56,606 - 기타의 특수관계자 양원석 전환사채 - - - - 미지급이자 - - - - 27.4 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 회사명 등 대여 차입 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 300,000 - - - - 종속기업 ReGenTree, LLC 5,481,417 8,649,737 - - - 종속기업 Oblato Inc. - - - - - 구 분 회사명 등 대여 차입 출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 300,000 500,000 - - 5,500,000 종속기업 ReGenTree, LLC 4,916,091 - - - 3,356,600 종속기업 Oblato Inc. - - - - 586,473 27.5 당분기와 전기 현재 특수관계자에 대한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 전환사채의 발행 - - 전환사채의 전환 - 3,000,000 27.6 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증은 없습니다.28. 우발부채 및 약정사항28.1 계류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 9건이며 소송금액은 3,637,109천원입니다. 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 면책확인소송 등 2건으로 소송가액은 229,999천원이며, 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 주권인도의무 확인 등 7건으로 소송가액은 3,407,110천원입니다. 보고기간말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.28.2 운용리스28.2.1 당기와 전기중 인식한 리스료(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 최소리스료 18,430 18,375 28.2.2 미래최소 리스료(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1년이내 4,083 24,500 1년초과 - 4,083 합 계 4,083 28,583 28.3 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분(별도) 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 무역금융한도 하나은행(구, 외환은행) 1,700,000 200,000 28.4 유형자산 등의 담보제공당기말 현재 당사는 하나은행(구,외환은행)의 무역금융 차입금 1,500,000천원 및 제3차 무기명식 사모전환사채 드림소사이어티제일차(유)의 발행가액 2,500,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 각각 2,040,000천원, 3,250,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.28.5 이행지급보증보고기간종료일 현재 당사는 영업 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 368,000천원을 제공받고 있습니다.29. 주식기준보상29.1 당사말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 부여주식수 및 행사가능주식수(주) 10,000주 618,000주 130,000주 부여방법 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 행사가격 3,458원 4,685원 21,300원 행사가능기간 2016.03.28~2021.03.27 2017.03.31~2022.03.30 2018.03.30~2023.03.30 (주) 보고기간종료일 현재 행사된 주식수는 없습니다. 29.2 당사는 주식보상비용을 판매비와관리비에 계상하고 있으며 당분기중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 전기까지 인식한 보상원가 260,085 3,266 당분기 중 인식한 보상원가 431,268 173,737 총누적 보상원가 691,353 177,003 잔여보상원가 688,059 509,084 29.3 당사는 블랙숄즈 모형에 의하여 보상원가를 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부내역 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.31 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 3,450원 4,685원 21,300원 주당공정가치 856원 1,096원 5,358원 부여수량 10,000 618,000 130,000 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 2.88% 1.75% 1.45% 기대주가변동성 31.35% 27.55% 31.42% 30. 금융상품30.1 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 6,971,571 - 6,971,571 매도가능금융자산 - 8,649,693 8,649,693 매출채권 1,977,093 - 1,977,093 기타유동금융자산 3,093,028 - 3,093,028 기타비유동금융자산 74,720 - 74,720 합계 12,116,412 8,649,693 20,766,105 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,137,508 - 3,137,508 매도가능금융자산 - 10,697,473 10,697,473 매출채권 2,388,910 - 2,388,910 기타유동금융자산 9,027,592 - 9,027,592 기타비유동금융자산 205,030 - 205,030 합계 14,759,040 10,697,473 25,456,513 30.2 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 계정명 당기말 전기말 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 657,466 782,158 차입금 1,500,000 1,700,000 사채 8,676,971 10,689,830 기타금융부채-유동 911,731 1,243,802 기타금융부채-비유동 129,500 393,830 합 계 11,875,667 14,809,620 30.3 당분기와 전기의 금융상품에서 발생한 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 이자수익 40,147 204,958 매도가능금융자산 처분손익 - - 대여금및수취채권 이자수익 255,702 76,625 대손상각비 - - 기타의 대손상각비/환입 (4,455) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 330,143 674,536 31.공정가치당분기와 전기 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 유동 현금및현금성자산 6,971,571 3,137,508 6,971,571 3,137,508 기타금융자산 3,093,028 9,027,592 3,093,028 9,027,592 매출채권 1,977,093 2,388,910 1,977,093 2,388,910 소계 12,041,692 14,554,011 12,041,692 14,554,011 비유동 매도가능금융자산 8,649,693 10,697,473 8,649,693 10,697,473 기타금융자산 74,720 205,030 74,720 205,030 소계 8,724,413 10,902,503 - 10,902,503 금융자산 합계 20,766,105 25,456,513 - 25,456,513 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 유동 매입채무 657,466 782,158 657,466 782,158 차입금 1,500,000 1,700,000 1,500,000 1,700,000 기타금융부채 911,731 1,243,802 911,731 1,243,802 소계 3,069,196 3,725,960 3,069,196 3,725,960 비유동 전환사채 8,556,971 10,689,830 8,556,971 10,689,830 기타금융부채 129,500 393,830 129,500 393,830 소계 8,686,471 11,083,660 8,686,471 11,083,660 금융부채 합계 11,755,667 14,809,620 11,755,667 14,809,620 (2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 자산및 부채의 공정가치 측정 서열체계에 대한 양적 공시에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 자산 공정가치가 측정되는 자산: 매도가능금융자산 8,649,693 - - 8,649,693 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 6,971,571 - 6,971,571 - 기타금융자산 3,167,748 - - 3,167,748 매출채권 1,977,093 - - 1,977,093 부채 공정가치가 공시되는 부채: 차입금 1,500,000 - 1,500,000 - 전환사채 8,556,971 - 8,556,971 - 매입채무 657,466 - - 657,466 기타금융부채 1,041,231 - - 1,041,231 당분기 중 공정가치 서열 체계의 수준1과 수준2사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 자산 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 3,137,508 - 3,137,508 - 매도가능금융자산 10,697,473 - 10,697,473 - 기타금융자산 9,232,622 - - 9,232,622 매출채권 2,388,910 - - 2,388,910 부채 공정가치가 공시되는 부채: 차입금 1,700,000 - 1,700,000 - 전환사채 10,689,830 - 10,689,830 - 매입채무 782,158 - - 782,158 기타금융부채 1,637,632 - - 1,637,632 32. 재무위험관리32.1 대여금 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 대여금 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.당기말 현재 회수기간에 따른 대여금 및 수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 정상채권 만기 경과 정상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월 초과 매출채권 2,318,395 - - - (341,303) 1,977,093 기타채권(주1) 2,167,748 - - - (489,448) 1,678,300 (주1)미수금, 미수수익, 대여금및 보증금으로 구성됨 32.2 신용위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액(최대노출액) 대여금 및 수취채권(주1) 4,486,144 (830,751) 5,316,895 금융상품 1,000,000 - 1,000,000 합 계 5,486,144 (830,751) 6,316,895 32.3 유동성위험다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이후 합 계 이자부 차입금 - 1,500,000 - - 1,500,000 전환사채 1,100,000 8,000,000 - - 9,100,000 기타채무 (주1) 1,698,696 - - - 1,698,696 합 계 2,798,696 9,500,000 - - 12,298,696 (주1)매입채무, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금, 금융보증부채로 구성됨 32.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 예수보증금 및이자부 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총액 13,359,467 16,426,566 자기자본 38,108,321 31,735,618 부채비율 35.06% 51.76% 6. 기타 재무에 관한 사항 □ 회계 정보에 관한 사항1.대손충당금(연결기준)- 연결기준 대손충당금 설정현황매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제17기 3분기(2016년) 매출채권 2,095,489 341,302 16.3% 미수금 358,790 230,996 64.4% 선급금 1,294,319 - - 합 계 3,748,598 572,298 15.3% 제16기(2015년) 매출채권 2,495,688 223,252 8.9% 미수금 310,740 230,996 74.3% 선급금 2,105,147 - - 합 계 4,911,575 454,248 9.2% 제15기(2014년) 매출채권 2,406,337 182,823 7.6% 미수금 286,945 230,996 80.5% 선급금 378,756 - - 합 계 3,072,038 413,819 13.5% - 대손충당금 변동내용사업연도 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 제 17기 3분기 제 16기 제 15기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 576,754 413,819 1,007,227 2. 순대손처리액(①-②±③) (4,456) 40,429 474,659 ① 대손처리액(상각채권액) - 40,429 2,089 ② 상각채권회수액 - - (2,023) ③ 기타증감액 (4,456) - 474,593 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 572,298 454,248 1,481,886 - 대손충당금 설정 방침회사는 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 매출채권에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 대손상각비에 포함되어 있습니다.대손충당금의 상계(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.- 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위:천원)(당분기) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 일반 1,754,187 122,218 219,084 - 2,095,489 특수관계자 - - - - - 계 1,754,187 122,218 219,084 - 2,095,489 구성비율 83.7% 5.8% 10.5% - 94.2% (전기) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 일반 2,272,436 - 223,252 - 2,495,688 특수관계자 - - - - - 계 2,272,436 - 223,252 - 2,495,688 구성비율 91% - 9% - 100% (전전기) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 일반 2,244,732 - 161,605 - 2,406,337 특수관계자 - - - - - 계 2,244,732 - 161,605 - 2,406,337 구성비율 93% - 7% - 100% 2. 재고자산(연결기준)- 연결기준 사업부문별 재고자산 현황(단위:천원) 사업부문 계정과목 제 17기 3분기 제 16기 제 15기 전자제품제조 원재료 607,844 659,993 697,031 재공품 231,202 160,804 131,493 제 품 653,519 773,525 619,466 상 품 - - - 계 1,492,565 1,594,322 1,447,990 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 2.9% 3.2% 2.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2)} 7 7 8 - 재고자산 실사내용 1) 실사일자 : 2016년 10월 1일 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 :당사는 월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있습니다.3)재고자산 평가내역(단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 607,844 607,844 - 607,844 재공품 231,202 231,202 - 231,202 제품 635,825 635,825 306 635,519 4) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지트리비앤티 회사채 사모 2014.05.07 4,000 표면: 3.0만기: 6.0 - 2017.05.07 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2015.03.10 8,000 표면: 0.0만기: 5.0 - 2018.03.10 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2015.05.28 2,500 표면: 3.5만기: 3.5 - 2018.05.28 일부상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2016.06.10 8,000 표면: 1.5만기: 3.0 - 2019.06.10 미상환 - 합 계 - - - 22,500 - - - - - - 2016년 9월 30일까지 전환청구권 행사를 통해 제3회 무기명식 사모 전환사채 권면총액 25억원 중 16억원이 일부 상환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액에 대한 해당사항이 없습니다 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액에 대한 해당사항이 없습니다 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 900 8,000 - - - - 8,900 합계 - 900 8,000 - - - - 8,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액에 대한 해당사항이 없습니다 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액에 대한 해당사항이 없습니다 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기 3분기(당기) 한영회계법인 - - 제16기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제15기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 한영회계법인 정기회계감사 80,000 - 제16기(전기) 한영회계법인 정기회계감사 80,000 1,014시간 제15기(전전기) 한영회계법인 정기회계감사 60,000 868시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - 세무조정 - - - 제16기(전기) 2015.04 세무조정 120시간 12,000 - 제15기(전전기) 2014.04 세무조정 160시간 10,000 - 4. 회계감사인의 변경- 기존 외부감사 회계법인의 계약기간 만료로 인하여 2014년 4월 외부감사인을 삼일회계법인에서 한영회계법인으로 변경하는 계약을 체결하였으며, 한영회계법인은 3년(제15기, 제16기, 제17기)간 당사의 회계감사를 수행할 예정입니다.5. 내부회계관리제도- 당사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였으며 삼일회계법인의 감사보고서에도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않는다고 하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 2013년 11월 13일, 2014년 3월 28일 및 2016년 3월 30일 주주총회를 통해 신규이사를 선임하였으며, 2016년 2월 12일 박일 대표이사 사임으로 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등(1) 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2016-1 2016.01.29 제 1호 안건 - 제16기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2016-2 2016.02.16 제 1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(4차) 가결 - 2016-3 2016.03.03 제1호 안건 - 자기주식 취득의 건 가결 - 2016-4 2016.03.11 제1호 안건 - 2016년 정기주주총회 개최의 건 가결 - 2016-5 2016.03.29 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(5차) 가결 - 2016-6 2016.04.20 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(6차) 가결 - 2016-7 2016.06.02 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(7차) 가결 - 2016-8 2016.06.13 제1호 안건 - 자회사 대여조건 변경의 건(ReGenTree 1차) 가결 - 2016-9 2016.07.01 제1호 안건 - 자산양수도 계약 체결의 건 가결 - 2016-10 2016.07.29 제1호 안건 - 대여금 출자전환의 건 가결 - 2016-11 2016.09.05 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(2-1차) 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 박세희(출석률:100%) 용응규(출석률: 55%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 2016-1 2016.01.29 제 1호 안건 - 제16기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2016-2 2016.02.16 제 1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(4차) 가결 - 2016-3 2016.03.03 제1호 안건 - 자기주식 취득의 건 가결 - 2016-4 2016.03.11 제1호 안건 - 2016년 정기주주총회 개최의 건 가결 - 2016-5 2016.03.29 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(5차) 가결 - 2016-6 2016.04.20 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(6차) 가결 가결 2016-7 2016.06.02 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(7차) 가결 가결 2016-8 2016.06.13 제1호 안건 - 자회사 대여조건 변경의 건(ReGenTree 1차) 가결 가결 2016-9 2016.07.01 제1호 안건 - 자산양수도 계약 체결의 건 가결 가결 2016-10 2016.07.29 제1호 안건 - 대여금 출자전환의 건 가결 가결 2016-11 2016.09.05 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(2-1차) 가결 가결 - 용응규 사외이사는 2016년 3월 30일 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성현황- 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 보고서 제출 기준일 양원석 대표이사를 포함한 사내이사 3명, 사외이사 2명, 총 5명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2016년 3월 30일 정기주주총회 결의에 의하여 중임된 구본주 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요 경력 선임일 및 임기만료일 구본주(1974.03.31) - 제원회계법인 선임일 : 2016.3.30만료일 : 2019.3.30 나. 감사의 독립성당사의 감사 구본주는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 구본주(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016-1 2016.01.29 제 1호 안건 - 제16기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 2016-2 2016.02.16 제 1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(4차) 가결 2016-3 2016.03.03 제1호 안건 - 자기주식 취득의 건 가결 2016-4 2016.03.11 제1호 안건 - 2016년 정기주주총회 개최의 건 가결 2016-5 2016.03.29 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(5차) 가결 2016-6 2016.04.20 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(6차) 가결 2016-7 2016.06.02 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(7차) 가결 2016-8 2016.06.13 제1호 안건 - 자회사 대여조건 변경의 건(ReGenTree 1차) 가결 2016-9 2016.07.01 제1호 안건 - 자산양수도 계약 체결의 건 가결 2016-10 2016.07.29 제1호 안건 - 대여금 출자전환의 건 가결 2016-11 2016.09.05 제1호 안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(2-1차) 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항- 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 그러나 2015년 3월 전자투표제를 도입하는 이사회결의를 통하여 보고서 제출일 현재 2015년 정기주주총회부터 전자투표제를 채택하고 있습니다. - 전자투표에 관한 사항 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 제15기 정기주주총회부터 도입하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 따라서 의결권을 가진 주주들은 주주총회에 참석하지 않아도 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 경영권 경쟁- 당사는 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서작성 기준일 현재 당사의 최대주주 지트리1호조합은 2016년 2월 12일 박일 대표이사의 특수관계인 해소 사유 발생 및 제3회차 무기명식 사모 전환사채의 전환권청구 등으로 인해 총 14.41% 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하는 주식의 종류별 수량, 지분율, 변동현황과 변동원인 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지트리1호조합 최대주주 보통주 3,186,979 15.71 3,186,979 14.41 - 박일 특수관계인 보통주 844,034 4.16 0 0 특수관계인해소 사유 발생 계 보통주 4,031,013 19.87 3,186,979 14.41 - 우선주 - - - - - - 2016년 3월 10일 제2회 무기명 무보증 전환사채 80억원 전액에 대한 전환청구권 행사로 인해 발행주식총수가 1,652,892주 증가하여 주식수에는 변동이 없으나 지분율에 변동이 발생하였습니다. - 2016년 9월 30일까지 제3회 무기명식 사모 전환사채 16억원에 대한 전환청구권 행사로 인해 발행주식총수가 174,672주 증가하여 주식수에는 변동이 없으나 지분율에 변동이 발생하였습니다. 1) 최대주주 개요 명 칭 지트리1호조합 설립시기 2013년 6월 법적성격 기타 단체 자산총액(또는 운용자산총액) 10,000,000,000 부채총액 - 자본총액 10,000,000,000 자본금 10,000,000,000 대표조합원 리경봉(1980년생) 일반 조합원 리경봉 외 7인 기 타 조합만기일: 설립일로부터 3년(조합원 동의에 따라 연장 가능) 의사결정기구(의사결정권자) 조합원 총회 - 지트리비앤티 경영참가 및 투자를 목적으로 설립된 민법상 조합으로 이외 진행하는 사업현황은 없습니다. 다. 최대주주의 변동사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.10.28 유티씨앤컴퍼니(주) 1,363,285 30.49 변동 당시 주식수와 지분율 2013.11.08 지트리1호조합 3,186,979 32.12 " 라. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 지트리1호조합 3,186,979 14.41% 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,089 99.93% 13,671,499 67.39% - - 최근 주주명부 폐쇄일인 2015.12.31일 기준으로 작성되었습니다. 바. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③ 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 근로복지기본법 제39조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑦ 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 총발행주식의 50%까지 배정하는 경우 ⑧ 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑨ 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑩ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 공고게재신문 경향신문 주권의 종류 기명식 보통주로서 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원TEL : 02-3774-3510 / FAX : 02-3774-3505서울특별시 영등포구 여의나루4길23 사. 주가 및 주식거래실적 종 류 2016년 9월 2016년 8월 2016년 7월 2016년 6월 2016년 5월 2016년 4월 보통주 최고가 18,450 20,600 21,050 19,950 19,800 21,000 최저가 17,200 18,200 17,450 16,350 16,200 18,400 거래량 1,917,792 4,539,781 6,172,214 5,151,242 5,464,392 3,660,220 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양원석 남 1957.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 차바이오앤디오스텍 대표이사- 한미약품 상무이사 1,023,890 - 2년 8개월 2017.03.27 리경봉 남 1980.04 사내이사 등기임원 상근 경영관리 - 제이피엘 대표이사 - - 2년 10개월 2016.11.12 최준원 남 1965.04 사내이사 등기임원 상근 COO -차바이오앤디오스텍전략기획팀장- CMG제약 경영관리담당 상무 - - 1년 5개월 2019.03.30 박세희 남 1976.01 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 - 법무법인 민 변호사 - - 2년 10개월 2016.11.12 용응규 남 1966.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 - 광주지검 특수부장검사- 변호사 - - 6개월 2019.03.30 구본주 남 1974.03 감사 등기임원 비상근 감사 - 제원회계법인 - - 2년 10개월 2019.03.30 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 20 - - - 20 5 461,818 23,091 - 관리사무직 여 10 - - - 10 10 133,084 13,308 - 연구직 남 7 - - - 7 9 218,368 31,195 - 연구직 여 - - - - - - - - - 생산직 남 8 - - - 8 2 113,081 14,135 - 생산직 여 44 - - - 44 6 591,853 13,451 - 합 계 89 - - - 89 31 1,518,204 17,058 - - 공시작성 기준일 현재 퇴사한 직원의 인원은 제외하고 산정하였습니다.- 미등기 임원을 포함 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 249,166 83,055 - 사외이사 2 45,000 45,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 27,000 27,000 - 계 6 321,166 53,528 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 1인당 5억원 이상인 개인별 보수 지급 내역이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 384,810 - 사외이사 2 193,620 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 32,880 - 계 5 611,310 - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 Zahid Moneer - 2014.03.28 신주교부,자기주식 교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.28 ~ 2021.03.27 3,458 리경봉 등기임원 2015.03.31 신주교부,자기주식 교부 보통주 180,000 - - 180,000 2017.03.31 ~2022.03.30 4,685 박세희 등기임원 2015.03.31 " " 30,000 - - 30,000 " 4,685 구본주 등기임원 2015.03.31 " " 30,000 - - 30,000 " 4,685 김경순 미등기임원 2015.03.31 " " 120,000 - - 120,000 " 4,685 임순기 미등기임원 2015.03.31 " " 5,000 - - 5,000 " 4,685 이시영 직원 2015.03.31 " " 20,000 - - 20,000 " 4,685 최승호 직원 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 김현경 직원 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 한훈동 직원 2015.03.31 " " 8,000 - - 8,000 " 4,685 성지혜 직원 2015.03.31 " " 135,000 - - 135,000 " 4,685 엄태흠 직원 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 신동욱 직원 2015.03.31 " " 3,000 - - 3,000 " 4,685 유미숙 직원 2015.03.31 " " 3,000 - - 3,000 " 4,685 조동희 직원 2015.03.31 " " 4,000 - - 4,000 " 4,685 한원규 직원 2015.03.31 " " 5,000 - - 5,000 " 4,685 박동일 직원 2015.03.31 " " 5,000 - - 5,000 " 4,685 이희진 직원 2015.03.31 " " 5,000 - - 5,000 " 4,685 이상훈 직원 2015.03.31 " " 5,000 - - 5,000 " 4,685 서명기 직원 2015.03.31 " " 5,000 - - 5,000 " 4,685 이은주 직원 2015.03.31 " " 5,000 - - 5,000 " 4,685 Gabriel Sosne - 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 Hynda Kleinman - 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 최준원 등기임원 2016.03.30 신주교부,자기주식 교부 보통주 35,000 - - 35,000 2018.03.30 ~2023.03.29 21,300 용응규 등기임원 2016.03.30 " " 30,000 - - 30,000 " 21,300 강신욱 미등기임원 2016.03.30 " " 25,000 - - 25,000 " 21,300 차흥원 - 2016.03.30 " " 20,000 - - 20,000 " 21,300 최철영 - 2016.03.30 " " 20,000 - - 20,000 " 21,300 - Zahid Moneer, Gabriel Sosne, Hynda Kleinman, 차흥원, 최철영은 (주) 지트리비앤티의 피용자이며, 바이오사업 관련 자문위원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)한국영재에듀 2009.12.21 투자 2,550 153,000 51% 377 - - - 153,000 51% 377 931 218 보태전자(천진)유한공사 - 외주가공 992 - 100% 91 - - - - 100% 91 698 24 (주)지트리파마슈티컬 2014.06.27 경영참여 1,000 13,000,000 100% 6,500 - - - 13,000,000 100% 6,500 4,649 -623 ReGenTree, LLC 2015.01.27 경영참여 3,357 - 51% 3,357 - 8,594 - - 58% 11,951 11,641 -232 Oblato, Inc. 2015.12.17 경영참여 586 500,000 100% 586 - - - 500,000 100% 586 583 -4 합 계 13,653,000 - 10,911 - 8,594 - 13,653,000 - 19,505 18,502 -617 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 가. 가지급금·대여금(유가증권 대여 포함) 및 가수금 내역- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 매출,매입거래 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 유가증권 등 매수 또는 매도 내역 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 부동산 매매 및 임대차 내역 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.사. 차입금 내역 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 가. 공시사항의 진행, 변경사항- 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일시 의 안 내 용 가결여부 비 고 정기주주총회(2016.03.30) 1. 제16기 재무제표 승인의 건 (2015.01.01~2015.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 1, 사외이사 1)2-1. 최준원 사내이사 신규 선임의 건2-2. 용응규 사외이사 신규 선임의 건3. 감사 선임의 건(구본주 감사 중임)4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2015.03.31) 1. 제15기 재무제표 승인의 건 (2014.01.01~2014.12.31)2. 정관 일부 개정 승인의 건(사업목적 추가)3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2014.03.28) 1. 제14기 재무제표 승인의 건 (2013.01.01~2013.12.31)2. 정관 일부 개정 승인의 건(사업목적 추가 및 상호변경) 3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 선임의 건(양원석 사내이사 신규 선임의 건)5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2013.11.13) 1. 정관 일부 개정 승인의 건(사업목적 추가) 2. 이사 신규 선임의 건2-1. 박일 사내이사 신규 선임의 건2-2. 리경봉 사내이사 신규 선임의 건 2-3. 박세희 사외이사 신규 선임의 건3. 구본주 감사 신규 선임의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2013.03.28) 1. 제13기 별도 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경 승인의 건3. 이사 선임의 건(강용국 사내이사 신규 선임의 건)4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2012.03.29) 1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건4. 임원퇴직금 규정 개정의 건5. 정관 일부 개정 승인의 건 6. 회사분할(물적분할) 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회(2011.10.28) 1. 더체인지와의 합병계약 승인의 건2. 정관변경의 건3. 이사선임의 건 4. 사외이사선임의 건5. 감사선임의 건 원안대로 가결 - ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장 (주주배정후 실권주 일반공모) 2014.02.04 14,130 차입금상환: 9,000 금융기관예치 : 5,130 차입금상환: 9,000 금융기관예치 : 5,000 발행제비용 외 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 2014.05.07 4,000 운영자금 : 4,000 운영자금 : 4,000 - 제2회 무기명식 무보증사모 전환사채 2015.03.10 8,000 운영자금 : 8,000 운영자금 : 8,000 - 제3회무기명식사모 전환사채 2015.05.28 2,500 운영자금 : 2,500 운영자금 : 2,500 - 제1회 무기명식 무보증사모 교환사채 2016.06.10 8,000 운영자금 : 8,000 운영자금: 8,000 - 라. 합병 등의 사후정보1. 당사는 2011년 12월 01일 (주)더체인지와 합병을 완료하였습니다.(이하 (주)지트리비앤티는 합병 당시 상호인 (주)디지탈아리아로 표기 하였습니다.)가) 합병 당사회사 합병후 존속회사 상호 주식회사 디지탈아리아 소재지 경기도 성남시 분당구 정자동 6번지 파크뷰타워22층 대표이사 장덕호 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병후 소멸회사 상호 주식회사 더체인지 소재지 서울시 강남구 신사동 590 대표이사 이정열 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 나) 합병의 배경 본 합병을 통해 양 사의 교육서비스와 차별화된GUI기술을 결합하여 교육컨텐츠 서비스내에서의 시장경쟁력 강화를 통해 매출증대를 기대하고 있으며, 이로 주주가치의 극대화를 달성하고자 하는데 합병의 궁극적인 목적이 있습니다. 다) 합병의 형태- 본 합병으로 (주)더체인지는 (주)디지탈아리아에 흡수합병되어 해산하며, (주)디지탈아리아는 (주)더체인지를 흡수 합병한 이후 존속하는 회사가 됩니다.- 당해 합병은 상법 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과 소규모 합병에 해당하지 않습니다.라) 주요 일정 구분 합병법인(주)디지탈아리아 피합병법인(주)더체인지 이사회 결의일 2011년 09월 16일 2011년 09월 16일 합병 계약일 2011년 09월 16일 2011년 09월 16일 증권신고서 제출일 2011년 09월 19일 - 주주확정일 및 주주명부 폐쇄 공고 2011년 09월 19일 2011년 09월 19일 합병주주총회를 위한 주주확정기준일 2011년 10월 04일 2011년 10월 04일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2011년 10월 05일 2011년 10월 05일 종료일 2011년 10월 11일 2011년 10월 11일 주총소집 통지(공고) 및 투자설명서 송부 2011년 10월 13일 2011년 10월 13일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2011년 10월 13일 2011년 10월 13일 종료일 2011년 10월 27일 2011년 10월 27일 합병승인을 위한 주주총회일 2011년 10월 28일 2011년 10월 28일 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2011년 10월 29일 2011년 10월 29일 종료일 2011년 11월 18일 2011년 11월 18일 채권자 이의제출기간 시작일 2011년 10월 29일 2011년 10월 29일 종료일 2011년 11월 30일 2011년 11월 30일 구주권 제출기간 시작일 - 2011년 10월 29일 종료일 - 2011년 11월 30일 합병기일 2011년 12월 01일 2011년 12월 01일 합병종료보고총회일(이사회 결의일) 2011년 12월 02일 2011년 12월 02일 합병종료보고 공고일 2011년 12월 03일 2011년 12월 03일 합병등기 예정일 2011년 12월 05일 - 해산등기 예정일 - 2011년 12월 05일 신주교부 예정일 2011년 12월 14일 - 신주상장 예정일 2011년 12월 15일 - 마) 신주배정내용(1) 합병으로 인하여 발행하는 신주의 종류 : (주)디지탈아리아 기명식 보통주(2) 액면가액 : 500원(3) 배정내용 : 합병기일 현재 (주)더체인지 주주에게 보통주식 1주당 (주)디지탈아리아 보통주식 0.0474947주 배정(4) 교부예정일 : 2011년 12월 14일(5) 상장예정일 : 2011년 12월 15일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)더체인지 매출액 15,637 60,108 15,782 -0.9% 59,301 1.3% - 영업이익 -27,881 3,536 -32,567 -16.8% -1,270 135.9% - 당기순이익 -30,029 2,252 -33,212 -10.6% -5,746 355.1% - - 상기 예측자료는 당사와 (주)더체인지와의 합병시점에서의 내부예측자료입니다.- 상기 실적자료는 (주)더체인지 흡수합병후의 (주)지트리비앤티의 실적입니다 - 괴리율 발생 원인 (가) 영업이익 : 영업이익의 괴리율의 증가요인은 합병에서 발생한 영업권 손상차손의 증가로 인한 차이에서 발생하였습니다. (나) 당기순이익 : 사업결합으로 인한 이연법인세자산의 감소로 인하여 법인세비용의 증가로 차이가 발생하였습니다. 2. 2012년 04월 01일, 당사는 전자부품 제조사업부문(코아인더스)를 물적분할 하였습니다.(이하 (주)지트리비앤티는 물적분할 당시 상호인 (주)디지탈아리아로 표기 하였고, 코아인더스는 당시 가칭인 디이더블유로 표기 하였습니다.) 가) 분할의 목적1) 2011.12.1일 합병으로 인해 생긴 (주)디지탈아리아의 사업 부문 중 전기부품 개발 제조 판매업 등의 사업부문(이하 "분할대상사업" 이라 한다)을 분할하여 독립법인으로 분리 경영함으로써 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임 경영체제의 토대를 마련한다.2) 사업의 분할을 통하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경쟁력을 강화한다.나) 분할의 방법1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사는 기존부터 영위하여 온 사업 중 분할대상 사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할한다. 또한 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 한다. - 아 래 -[ 회사 분할의 내용 요약 ] 구 분 회 사 명 사 업 부 문 존속회사 주식회사 디지탈아리아 신설회사에 이전되는 사업을 제외한 모든 기존 사업 신설회사 주식회사 디이더블유(영문 : DEW CO., LTD.)(가칭) 전기부품 개발 제조 판매업 등의 사 업부문 2) 분할기일분할기일은 2012년 4월 1일로 한다.3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할되는 회사와 신설회사는 모두 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.4) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할대상 사업부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적인 사업관련성에 부합한 자산, 부채를 분할 신설 회사에 배분하는 것을원칙으로 한다.다) 분할의 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2012년 3월 12일 분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일 2011년 12월 31일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2012년 3월 29일 분할기일 2012년 4월 1일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2012년 4월 1일 분할등기(예정)일 2012년 4월 2일 (주1)상기일정은 관계법령 및 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있으며, 분할보고총회 및 창립총회는 필요시 이사회 결의, 공고로 갈음 할 수 있음. 라) 분할 후 신설회사에 관한 사항1) 상호, 분할방식, 목적, 본점의 소재지, 공고의 방법 및 결산기 상 호 국문명: 주식회사 디이더블유(가칭) 영문명: DEW CO., LTD(가칭) 목 적 ① 반도체 설계 개발 제조 판매업 ② 반도체 공정 서비스업 ③ 의료기기 개발 제조 판매업 ④ 전자 부품 개발 제조 판매업 ⑤ 전기 부품 개발 제조 판매업 ⑥ 정보통신기기 및 부품개발 제조 판매업 ⑦ 전자기기 개발 제조 판매업 ⑧ 전기기기 개발 제조 판매업 ⑨ 소프트웨어 기획, 개발, 제작 및 판매업 ⑩ 부동산 임대업 ⑪ 위 각호에 관련된 수출, 수입업 및 용역 서비스업 ⑫ 위 각호에 부대되는 사업 본점소재지 경상북도 칠곡군 가산면 호국로 1266-19 공 고 방 법 대구광역시에서 발행하는 일간 대구매일 신문에 게재한다. 결 산 기 사업연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다. 2) 수권주식총수 및 1주의 금액 구 분 내 용 수권주식수 800,000주 1주의 금액 5,000원 3) 분할 당시에 발행하는 주식의 총수, 종류 및 종류별 주식의 수 구 분 내 용 발행하는 주식의 총수 200,000주 기명식 보통주 200,000주 4) 신설회사 주주에 대한 주식배정에 관한 사항 본 건 분할은 단순ㆍ물적분할로, 신설회사의 발행주식 총수를 분할되는 회사에 100% 배정한다. 5) 신설회사의 주주에게 지급할 금액을 정한 때에는 그 규정 해당사항 없음 6) 신설회사의 자본금과 준비금 구 분 금 액 자본금 1,000,000,000원 준비금 6,009,224,391원 (주1) 준비금은 주식발행초과금임. 마) 분할 등의 전후의 재무사항 비교표- 분할 당시 외부감사인의 외부평가를 받지 않았고 또 단순 물적분할 하였으므로, 분할 등 전후의 재무사항 비교표 기재는 생략합니다. 3. 2013년 7월 1일, 당사는 전자부품 제조사업부문(코아인더스)를 흡수합병 하였습니다.(이하 (주)지트리비앤티는 합병 당시 상호인 (주)디지탈아리아로 표기 하였습니다.)가) 합병 당사회사 합병 후 존속회사 상 호 주식회사 디지탈아리아 소 재 지 경기도 성남시 분당구 정자동6 파크뷰타워 22층 대표이사 강 용 국 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병 후 소멸회사 상 호 주식회사 코아인더스 소 재 지 경상북도 칠곡군 가산면 호국로 1266-19 대표이사 강 용 국 법인구분 주권비상장법인 나) 합병의 배경(주)디지탈아리아는 2012.04월 전기ㆍ전자부품 개발, 제조 및 판매사업을 주사업으로 하는 現(주)코아인더스를 독립법인으로 분리 경영함으로써 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임 경영체제의 토대를 마련하기 위해 단순 물적분할 하였습니다. 그러나 2013.03월 (주)코아인더스 및 (주)디지탈아리아는 단일대표 경영체제로 전환 되었습니다. 따라서 (주)디지탈아리아는 (주)코아인더스를 종속법인으로 관리하기 보다는 합병을 하여 사업영역 확장을 통한 매출 증가 및 외형확대를 도모하고, 경영 효율성 향상을 실현하는 것이 회사의 지속적 성장 가능성을 확보하는 것이라 판단하여 본 합병을 결의 하였습니다. 다) 합병의 형태- 합병의 방법㈜디지탈아리아가 ㈜코아인더스를 흡수합병하며, ㈜디지탈아리아는 존속하고 ㈜코아인더스는 소멸합니다.- 소규모 합병 또는 간이합병 여부합병으로 존속하는 회사인 (주)디지탈아리아는 본 합병으로 신주를 발행하지 않으므로 상법 제527조의3의 근거에 의거 소규모합병에 해당하며, 합병 후 존속회사인 (주)디지탈아리아는 합병 후 소멸회사인 ㈜코아인더스의 주식을 100% 보유하고 있으므로 (주)코아인더스는 상법 제527조의2의 근거에 의거 간이합병에 해당합니다. 상법 제527조의2 (간이합병) ① 합병할 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사의총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90이상을 합병후존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다.② 제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터2주내에 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다.상법 제527조의3 (소규모합병)① 합병후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주의 총수가 그 회사의발행주식총수의 100분의 10를 초과하지 아니하는 때에는 그 존속하는 회사의주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여소멸하는 회사의 주주에게 지급할 금액을 정한 경우에 그 금액이 존속하는 회사의최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 때에는 그러하지 아니하다.② 제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다.③ 제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는회사의 상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다.④ 합병후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의20 이상에 해당하는 주식을소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의규정에 의한 합병을 할 수 없다.⑤ 제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다 - 합병 후 존속하는 회사의 상장계획합병 후 존속하는 회사인 (주)디지탈아리아는 본 보고서 제출일 현재 한국거래소에 주권상장된 코스닥 상장법인이며, 합병 후에도 상장법인으로서의 지위를 계속 유지합니다. - 합병의 방법상 특기할 만한 사항본 합병은 소규모 합병 절차로 진행될 예정이나 상법 제527조의 3 제4항에 의해 (주)디지탈아리아 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주간내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 본 소규모 합병은 더이상 진행 할 수 없습니다.라) 주요일정 구분 (주)디지탈아리아 (주)코아인더스 이사회 결의일 2013년 04월 15일 2013년 04월 15일 주주명부 폐쇄 공고 2013년04월 16일 - 합병 계약일 2013년 04월 22일 2013년 04월 22일 권리주주 확정기준일 2013년 05월 02일 - 소규모합병 공고일 2013년 05월 03일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2013년 05월 03일 - 종료일 2013년 05월 09일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2013년 05월 06일 - 종료일 2013년 05월 21일 - 주식매수청구행사기간 시작일 - - 종료일 - - 합병승인을 위한 이사회결의 2013년 05월 22일 2013년 05월 22일 채권자 이의제출 공고일 2013년 05월 23일 2013년 05월 23일 채권자 이의제출 기간 시작일 2013년 05월 24일 2013년 05월 24일 종료일 2013년 06월 25일 2013년 06월 25일 합병기일 2013년 07월 01일 2013년 07월 01일 합병종료보고 이사회결의 2013년07월 03일 - 합병종료보고 공고일 2013년 07월 03일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2013년 07월 05일 2013년 07월 05일 마) 합병가액 및 비율 구분 합병법인(주식회사 디지탈아리아) 피합병법인(주식회사 코아인더스) 기준주가 3,000 - 자산가치ㆍ수익가치 평균 - - - 자산가치 1,458 - - 수익가치 - - 상대가치 - - 합병가액(1주당) 3,000 - 합병비율 1 0 - (주)디지탈아리아가 100% 자회사인 (주)코아인더스를 무증자 흡수합병하므로 합병비율은 1:0으로 산정하였습니다. 바) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 합병 당시 외부감사인의 외부평가를 받지 않았고 또 100% 자회사를 흡수합병 하였으므로, 합병 등 전후의 재무사항 비교표 기재는 생략합니다. 4. 당사는 2015년 1월 5일 (주)김종학프로덕션 주식 200,000주(지분율 100%)를 포인트아이(주)에 매각하는 중요한 자산양수도계약을 체결하였습니다.가) 자산양수도의 목적회사가 보유 중인 지분증권의 처분으로 인해 자금 유동성 및 운영자금을 확보하고, 미래 신성장 동력으로 바이오 사업부문에 투자역량을 집중하고자 합니다. 나) 양수도 대상 자산 대상자산 (주)김종학프로덕션 주식 200,000주(지분율 100%) 양수도가액 7,000,000,000원 다) 자산양수도 당사자 개요 구분 양도회사(*1) 평가대상회사(*2) 양수회사(*3) 회사명 주식회사 지트리비앤티 주식회사 김종학프로덕션 포인트아이 주식회사 주식양수도 양도 - 양수 대표이사 박 일, 양원석 손기원 김세연 본점소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로248 서울시 마포구 양화로 64서교제일빌딩 서울시 광진구 아차산로 563, 대한제지빌딩 8층 설립연월일 2000년 06월 2011년 7월 2000년 4월 납입자본금 9,461백만원 1,000백만원 4,992백만원 자산총액 36,337백만원 9,160백만원 15,560백만원 결산기 12월 12 월 12 월 임직원수 90명 12명 71명 주권 상장일 2010년 3월 - - 발행주식의 종류와 수 18,921,484주 보통주 200,000주 보통주 9,984,395주 주요주주현황 지트리1호조합 (16.84%) (주)지트리비앤티(100%) (주)SH홀딩스 9.68%(특수관계자 포함) (*1) 지트리비앤티의 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 2014년 9월 30일 현재 별도기준으로 작성된 것입니다.(*2) 주식회사 김종학프로덕션의 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 2014년 9월 30일 기준으로 작성된 것입니다.(*3) 포인트아이 주식회사의 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 2014년 9월 30일 현재 기준으로, 주요주주현황은 2014년 11월 11일 기준으로 작성된 것입니다. 라) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 회사는 본건 자산양수도 계약 체결로 인해 풍부한 자금 유동성 및 운영자금을 확보하게 되었고, 미래 신성장 동력으로 투자하고 있는 바이오 사업부문에 투자역량을 강화할 수 있는 기반을 마련하게 됩니다. 그러나 양도 대상자산인 (주)김종학프로덕션 지분 100%를 전량 처분함으로써, 연결재무제표에는 더이상 (주)김종학프로덕션의 재무상태 및 손익 등이 반영되지 않습니다. 또한 (주)김종학프로덕션의 주사업인 드라마 제작사업으로 인해 간접적으로 영위하던 엔터사업부문은 더이상 회사와 관계 없는 사업부문이 됩니다. - 본건 자산양수도 계약 체결은 회사의 최대주주 등의 주식수에는 영향이 없으며, 본계약 전, 후로 경영권의 변동도 없습니다.마) 향후 회사구조개편에 관한 계획- 본건 자산양수도 계약 전, 후로 회사 구조개편에는 변동 사항이 없으며 자산양수도계약 완료 후에도 실질적으로 회사 구조에는 변함이 없습니다. 다만, 100% 자회사였던 (주)김종학프로덕션은 더이상 당사와 관계가 없는 회사가 됩니다.바) 자산양수도 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일(회계법인) 2014년 12월 15일 외부평가기간 2014년 12월 15일부터 2014년 12월 31일 까지 이사회결의일 2015년 1월 5일 자산양수도 계약일 2015년 1월 5일 주요사항보고서 제출일 2015년 1월 5일 계약금 수령일 2015년 1월 5일 자산양수도 완료 기준일(잔금수령일) 2015년 1월 30일 - 계약금은 금 삽십억원(3,000,000,000원)이며, 잔금은 금 사십억원(4,000,000,000원)입니다. 사) 자산 양수도 전,후 요약재무정보 (단위:백만원) 항 목 양수ㆍ도 전 양수ㆍ도 후 비 고 종속기업투자주식 14,349 7,349 7,000 감소 - 상기 요약 재무정보는 실질적인 회계처리를 진행한 2014년 12월 31일 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 아) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항- 본 건 자산양수도 계약상 양수회사는 당사가 (주)김종학프로덕션에 담보로 제공한 예금담보 및 연대보증을 향후 해지해야 하는 조항이 있습니다.- 당사가 (주)김종학프로덕션을 위하여 제공한 보증 및 담보 현황은 다음과 같습니다. 구분 대출자 대출금액 개요 1 한국외환은행(*1) 7,000,000,000 원 양도회사의 예금 상 권리질권 2 기업은행 1,000,000,000 원 i) 기술신용보증서에 의한 900,000,000 원 대출에 대한 양도회사의 연대보증 ii) 100,000,000 대출에 대한 양도회사 연대보증 3 우리은행 440,000,000 원 양도회사 연대보증 합계 8,440,000,000 원 (*1) 주식양수도 계약상 양수회사는 2015년 05월 30일 까지 당사가 제공한 현금담보 70억원을 해지해야 합니다. 마. 제재현황 등 그 밖의 사항당사는 종속회사인 (주)김종학프로덕션의 차입금 70억원에 대하여 2013년 05월 16일에 당사가 보유하고 있는 (주)김종학프로덕션 주식 200,000주를 채권자인 (주)한화저축은행에 담보로 제공하였습니다. 상세한 내용은 아래 표와 같습니다. 1. 채무자 (주)김종학프로덕션 - 회사와의 관계 종속회사(지분율 100%) 2. 채권자 (주)한화저축은행 3. 채무(차입)금액 7,000,000,000원 4. 담보제공 내역 담보설정금액 4,400,000,000원 담보제공재산 (주)김종학프로덕션 주식 200,000주 담보제공기간 시작일 2013년 05월 16일 종료일 - 5. 담보제공 총 잔액 7,000,000,000원 6. 이사회결의일(결정일) 2013년 05월 16일 7. 기타 사항 - 담보제공기간은 2013년 05월 16일부터 본건 상환시까지 입니다. - 2012년 08월16일 공시와 관련하여 당시 ㈜김종학프로덕션의 차입금 총 70억원 중 20억원에 대하여 이미 담보제공(설정금액 26억원)하여 공시 하였으나, 금번 대출조건의 변경을 통해 44억원을 추가로 담보설정하게 되었습니다. - 금번 담보제공 내역의 설정금액만 변경되었으며 담보제공재산의 변동은 없습니다. 그러나 당사는 동 사항을 2013년 05월 24일에 지연 공시함에 따라 한국거래소 코스닥시장본부는 2013년 05월 24일 당사를 불성실공시법인 지정예고하였으며, 2013년 06월 18일 불성실공시법인으로 지정하였습니다. 이에 상세한 불성실공시법인 지정 내역 및 지정사유는 아래와 같습니다. [불성실공시법인 지정내역] 유형 공시불이행 내용 타인에 대한 담보제공 결정 지연공시 사유발생일 2013년 05월 16일 공시일 2013년 05월 24일 지정예고일 2013년 05월 24일 지정일 2013년 06월 18일 부과벌점 2.0 공시위반제재금(원) - 최근 2년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함) 2.0 근거규정 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조 지연공시를 한 사유 2013년 05월 16일 (주)김종학프로덕션은 채권자인 한화저축은행과 상기 채무금액과 그 외 존재하던 50억원의 채무를 포함하여 대출연장계약을 하게 되었습니다. 채권자는 이미 담보로 제공된 ㈜김종학프로덕션 주식 20만주에 대해 피담보채무의 범위를 변경하는 요구를 하여 당사는 이에 응하게 되었습니다. 당사는 피담보채무의 범위만 확대되었을 뿐, 담보제공 자산에 대해서는 변동이 없었기 때문에 공시의무가 없는 것으로 생각하였으나 이후 혹시라도 기존 공시에 문제가 있을지 몰라 거래소 담당자에게 문의하는 과정에서 신속하게 자진신고를 하게 되었고, 이어 공시위원회를 거쳐 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 당사는 향후 동일한 사안이 발생하지 않도록 각종 법규에서 정하는 공시사항에 대하여 공시의무를 성실히 이행하기 위하여 각별히 주의를 기울일 예정입니다. 바. 중요한 소송의 내용- 현재 회사 영업에 중대한 영향을 미칠만한 중요한 소송의 내용은 없습니다. 사. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 9건이며 소송금액은 3,637,109천원입니다. 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 면책확인소송 등 2건으로 소송가액은 229,999천원이며, 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 주권인도의무 확인 등 7건으로 소송가액은 3,407,110천원입니다. 보고기간말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(2) 운용리스가. 당기와 전기중 인식한 리스료(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 최소리스료 18,430 18,375 나. 미래최소 리스료(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1년이내 4,083 24,500 1년초과 - 4,083 합 계 4,083 28,583 (3) 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분(별도) 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 무역금융한도 하나은행(구, 외환은행) 1,700,000 200,000 (4) 유형자산 등의 담보제공당기말 현재 당사는 하나은행(구,외환은행)의 무역금융 차입금 1,500,000천원 및 제3차 무기명식 사모전환사채 드림소사이어티제일차(유)의 발행가액 2,500,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 각각 2,040,000천원, 3,250,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 이행지급보증보고기간종료일 현재 당사는 영업 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 368,000천원을 제공받고 있습니다.아. 보고기간 후 사건1. 2016년 11월 10일 제1회차 교환사채의 교환가액의 조정에 따라 자기주식 38,051주를 한국예탁결제원에 예탁 및 신탁계약을 체결하여 추가 보관하였으며, 실제 처분인 교환권행사기간은 2016년 9월 10일부터 2019년 5월 10일까지 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.