HLB테라퓨틱스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23(당) 반기 : 2022년 06월 30일 현재
제 22(전) 반기 : 2021년 06월 30일 현재
에이치엘비테라퓨틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 바이오 신약 개발사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 15,668백만원입니다. 지배기업은 사명을 2014년 3월 28일 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경 후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

에이치엘비글로벌 주식회사	1,592,695	5.08%	1,592,695	5.08%

에이치엘비 주식회사	530,899	1.69%	530,899	1.69%

에이치엘비제약 주식회사	530,899	1.69%	530,899	1.69%

에포케 주식회사	530,899	1.69%	530,899	1.69%

에이치엘비셀 주식회사	106,180	0.34%	106,180	0.34%

에이치엘비인베스트먼트 주식회사	106,180	0.34%	106,180	0.34%

현대앤코스모스요팅 주식회사	106,180	0.34%	106,180	0.34%

기타주주(5% 미만)	27,521,641	87.83%	27,521,641	87.83%

자기주식	309,638	0.99%	309,638	0.99%

합계	31,335,211	100.00%	31,335,211	100.00%

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당반기말지배지분율	전기말지배지분율	소재지	결산일	주요사업

㈜지트리파마슈티컬	100.00%	100.0%	한국	12.31	바이오, 제약

ReGenTree, LLC	61.50%	61.5%	미국	12.31	바이오, 제약

Oblato, Inc.	100.00%	100.0%	미국	12.31	바이오, 제약

㈜화진메디칼	100.00%	-	한국	12.31	바이오 의료기기 제조 및 판매

㈜화진메디스	100.00%	-	한국	12.31	바이오 의료기기 제조 및 판매

(3) 종속기업관련 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜지트리파마슈티컬 9,157,712 518,515 8,639,196 - (1,358,481) (1,394,469) ReGenTree, LLC 61,423,255 30,200,958 31,222,297 - (913,697) 1,715,066 Oblato, Inc. 2,366,947 65,991 2,300,956 - (1,366,747) (1,317,120) ㈜화진메디칼(주1) 7,213,084 5,070,996 2,142,087 1,385,055 35,325 35,325 ㈜화진메디스(주1) 1,667,568 1,776,871 (109,303) 325,527 (77,607) (77,607) (주1) 지배권 획득 이후의 경영성과를 표시하였습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜지트리파마슈티컬 7,689,206 612,613 7,076,593 9,242 (2,340,159) (2,328,548) ReGenTree, LLC 55,261,684 25,754,454 29,507,231 - (1,472,942) 1,059,256 Oblato, Inc. 565,774 698,298 (132,523) - (5,232,298) (5,241,825) (4) 연결대상범위의 변동① 당반기 중 특수관계자인 에이치엘비(주)로부터 지배기업이 지분을 취득함에 따라 ㈜화진메디칼과 ㈜화진메디스가 연결대상 종속기업으로 포함되었으며, 취득관련 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 ㈜화진메디칼 ㈜화진메디스 간주취득일 2022.05.01. 2022.05.01. 유동자산 3,952,427 156,540 비유동자산 3,260,657 1,511,028 유동부채 2,929,263 1,718,477 비유동부채 2,141,733 58,393 순자산 2,142,087 (109,303) 지배기업지분 100.00% 100.00% 비지배지분 0.00% 0.00% 이전대가 3,200,000 100,000 영업권 발생금액 943,238 131,695 ② 지배력획득으로 인한 현금흐름 (단위:천원) 회사명 ㈜화진메디칼 ㈜화진메디스 합계 이전대가 3,200,000 100,000 3,300,000 지배력을 획득한 종속기업의 현금성자산 287,129 4,882 292,011 순현금흐름 (2,912,871) (95,118) (3,007,989) (5) 보고기간종료일 현재 연결회사에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 RegenTree, LLC 당반기말 전기말 비지배지분율 38.5% 38.5% 자산 61,423,255 55,261,684 부채 30,200,958 25,754,454 순자산 31,222,297 29,507,231 비지배지분의 장부금액 12,020,584 11,360,284 매출 - - 당(반)기순이익(손실) (913,697) (1,472,942) 총포괄이익(손실) 1,715,066 1,059,256 비지배지분순이익(손실) (351,773) (567,083) 비지배지분 총포괄순이익(손실) 660,301 407,813 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경연결회사는 당반기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 연결재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당반기연결재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 복고된 순자산가액이나 전반기 순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히 COVID-19으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 11,622,709 8,410,443 대손충당금 (2,072,852) (1,962,562) 순매출채권 9,549,857 6,447,881 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 1,962,562 2,263,882 대손상각비 106,410 (301,321) 기타변동 3,880 - (반)기말금액 2,072,852 1,962,562 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 16,678,177 3,714,567 (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 3,714,567 9,481,467 취득 4,995,857 - 평가 7,967,753 (5,766,900) (반)기말금액 16,678,177 3,714,567 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 REGENERX 19,583,333 13.64% 2,459,220 4,051,087 4,051,087 1,591,867 ㈜노터스 1,606,500 2.29% 4,995,857 12,627,090 12,627,090 7,631,233 합계 21,189,833 7,455,077 16,678,177 16,678,177 9,223,099 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 REBENERX 19,583,333 13.64% 2,459,220 3,714,567 3,714,567 1,255,347 6. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지역 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 노마드제2호조합 한국 18.31% 10,000,000 10,048,176 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당반기손익 노마드제2호조합 54,863,992 - - (10,008) (3) 당반기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 당반기말 노마드제2호조합 - 10,000,000 48,176 - 10,048,176 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액등 장부금액 노마드제2호조합 54,863,992 18.31% 10,048,176 - 10,048,176 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품 20,860,000 560,000 선물예치금 2,335,204 - 대여금 809,744 984,411 미수금 211,463 1,256,820 미수수익 154,876 185,095 당기손익-공정가치측정금융자산 82,046 134,249 소 계 24,453,333 3,120,574 비유동 보증금 667,777 1,069,919 합 계 25,121,110 4,190,493 (2) 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기대여금 미수금 미수수익 단기대여금 미수금 미수수익 기초금액 2,900,121 6,975 144,414 2,900,121 6,975 144,414 대손상각비 - - - - - - 대체 (55,333) - 55,333 - - - 기말금액 2,844,787 6,975 199,747 2,900,121 6,975 144,414 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선급금 538,588 1,135,440 선급비용 262,356 133,070 소계 800,944 1,268,510 비유동 장기선급비용 131,400 - 합계 932,344 1,268,510 9. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,385,391 175,647 127,501 224,157 261,091 509,834 5,424 9,117,831 취득 - 18,400 148,500 970,680 105,743 316,429 35,480 - 1,595,231 처분 - - - - (211,463) (88,642) (412,155) - (712,260) 감가상각비 - (73,536) (14,375) (86,567) (20,095) (84,786) (59,298) - (338,657) 연결범위변동 1,487,328 1,890,345 173,640 420,578 33,746 268,113 223,243 - 4,496,993 반기말 순장부금액 5,916,114 5,220,601 483,412 1,432,192 132,088 672,204 297,104 5,424 14,159,139 취득원가 5,916,114 7,585,136 878,230 6,613,373 209,799 2,505,571 1,363,902 13,483 25,085,608 감가상각누계액 - (2,364,535) (394,817) (5,181,181) (77,712) (1,827,948) (1,066,798) (13,478) (10,926,469) 순장부금액 5,916,114 5,220,601 483,412 1,432,192 132,088 677,623 297,104 5 14,159,139 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,509,617 191,087 173,115 86,920 203,321 196,666 5,424 8,794,936 취득 - - - - 247,573 153,215 422,086 - 822,874 처분및대체 - - - - (57,394) - - - (57,394) 감가상각비 - (124,225) (15,441) (45,614) (52,942) (95,445) (108,918) - (442,585) 기말 순장부금액 4,428,786 3,385,391 175,647 127,501 224,157 261,091 509,834 5,424 9,117,831 취득원가 4,428,786 4,843,659 302,433 778,354 301,867 1,657,222 931,388 19,320 13,263,029 감가상각누계액 - (1,458,267) (126,786) (650,852) (77,710) (1,396,131) (421,554) (13,897) (4,145,198) 순장부금액 4,428,786 3,385,391 175,647 127,501 224,157 261,091 509,834 5,424 9,117,831 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 4,800,000 지급보증담보 신한은행 건물 3,323,278 토지 1,487,328 5,037,324 차입담보 우리은행 건물 1,897,322 기계장치 411,950 10. 사용권자산(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 122,513 540,426 662,939 685,243 증가 380,551 44,276 424,827 424,827 처분 및 대체 - (66,318) (66,318) (69,180) 감가상각비 (442,376) (121,965) (564,341) - 연결범위변동 21,569 34,011 55,580 56,898 와환차이 583 - 583 587 이자비용 - - - 16,163 리스료 - - - (584,435) 반기말 82,841 430,430 513,271 530,102 유동 323,876 비유동 206,227 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 31,656 335,425 367,081 384,955 증가 1,037,336 479,810 1,517,146 1,517,147 감가상각비 (947,383) (209,320) (1,156,703) - 처분 및 대체 - (65,490) (65,490) (77,781) 환율차이 904 - 904 908 이자비용 - - - 43,386 리스료 - - - (1,183,371) 기말 122,513 540,426 662,939 685,243 유동 364,542 비유동 320,700 (2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1년 이내 323,876 364,542 1년 초과~5년 이내 206,227 320,700 합계 530,102 685,243 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.2%~4.8% 입니다. 평균리스기간은 3.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 584,435천원 입니다. 11. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타의무형자산 합 계 당기초 29,277 382,078 5,253 381,120 57,585,744 3,509,661 61,893,133 취득 및 처분 21,160 1,074,933 - - 233,890 150,000 1,479,983 환산 및 대체 - - - - 4,649,588 309,565 4,959,152 상각비 (5,664) - (970) - - (11,617) (18,250) 손상차손 - (382,078) - - - - (382,078) 연결범위변동 16,080 - 350 - 210,607 - 227,036 당반기말 60,853 1,074,933 4,633 381,120 62,679,829 3,957,609 68,158,976 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타의무형자산 합 계 전기초 21,615 4,826,005 6,727 381,120 50,418,245 3,508,884 59,162,596 취득 및 처분 14,820 - - - 3,095,449 - 3,110,269 환산 및 대체 - - - - 4,072,050 281,029 4,353,080 상각비 (7,158) - (1,474) - - (92,614) (101,246) 손상차손 - (4,443,927) - - - (187,639) (4,631,566) 전기말 29,277 382,078 5,253 381,120 57,585,744 3,509,661 61,893,133 (2) 연결회사는 신약개발 및 주사기개발 진행시 발생하는 비용을 자산화 하고 있는 바, 당반기 보고기간종료일 현재 자산화한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비(누계액) 비용화한 연구개발비(누계액) 취득 임상3상 합 계 감가상각누계액 손상차손누계액 개발중 신약(주1) 안구건조증(DES)(주2) - 62,458,353 62,458,353 - - 희귀성각막(NK)(주3) - 1,300,733 1,300,733 - 1,300,733 주사기 디지털인퓨젼펜(주4) 10,870 - 10,870 - - 합계 10,870 63,759,086 63,769,955 - 1,300,733 (주1) 신약개발과 관련하여 임상시험 2상을 완료하고 3상 진행시 발생하는 비용부터 자산화하고 있으며, 사용할 수 없는 개발비에 대해 매 보고기간마다 손상검토를 수행하고 있습니다.(주2) 안구건조증 치료제는 2015년 임상 3상(ARISE-3, RGN-259) 임상시험계획을 FDA로 부터 승인받아 당반기말 현재 개발중에 있습니다.(주3) 희귀성각막(nk) 치료제는 2015년 임상 3상(SEER-1) 임상계획을 FDA로 부터 승인받아 개발 중에 있으나, 개발 진행이 지체되어 전기 이전에 장부금액 전액 손상인식 하였습니다.(주4) 당반기 중 지분취득한 종속기업 (주)화진메디칼의 디지털인퓨젼펜 주사기 개발비이며 당반기말 현재 개발 중에 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와 관리비(주1) 1,427,275 2,350,806 (주1) DES(안구건조증) 관련 지급수수료(당반기 77,963천원, 전반기 63,144천원), GBM(뇌종양)관련 지급수수료(당반기 1,344,145천원, 전반기 2,287,662천원), 주사기 관련 경상연구개발비(당반기 5,167천원)로 구성되어 있습니다. 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 원가 평가충당금 순실현가능가치 원가 평가충당금 순실현가능가치 상품 1,808,678 (356,857) 1,451,821 740,233 (22,170) 718,064 제품 1,043,591 (34,807) 1,008,784 204,601 (3,298) 201,304 재공품 204,959 (7,595) 197,364 462,906 (7,652) 455,254 원재료 1,503,618 (49,019) 1,454,599 1,165,956 (195,728) 970,228 합계 4,560,846 (448,278) 4,112,568 2,573,696 (228,848) 2,344,849 13. 장.단기차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 장.단기 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율 당반기말 전기말 만기 및 상환방법 우리은행 운전자금 3.11% 1,150,000 - 만기일시상환 4.19% 755,000 - 만기일시상환 3.99% 268,000 - 만기일시상환 3.60% 400,000 - 만기일시상환 4.23% 320,000 - 만기일시상환 시설자금 4.75% 570,000 - 만기일시상환 소계 3,463,000 - 우리은행 시설자금 2.52% 24,000 - 원리금균등분할상환 운전자금 4.45% 49,998 - 원리금균등분할상환 소계 73,998 - 우리은행 시설자금 2.52% 96,000 - 원리금균등분할상환 운전자금 4.45% 49,998 - 원리금균등분할상환 소계 145,998 - 합계 3,682,996 - (2) 당반기 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채명 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액(천원) 10,000,000 용도 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 발행일 2021년 11월 16일 만기일 2024년 11월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 조기상환청구권(Put Option) (주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option) (주2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주 가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 10,580원 당반기말 현재 전환가격(원/주) 10,319원 전환 청구기간 2022년 11월 16일 ~ 2024년 10월 16일 사채명 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액(천원) 45,000,000 용도 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 발행일 2021년 11월 16일 만기일 2024년 11월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option) (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 13개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) 매도청구권(Call Option) (주2) 발행회사는 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일(이하 “매매일”이라 한다, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 10,580원 당반기말 현재 전환가격(원/주) 10,319원 전환 청구기간 2022년 12월 16일 ~ 2024년 10월 16일 (주1) 연결회사는 조기상환청구권의 행사기간을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.(주2) 연결회사는 현재 상기 제13회차 및 제14회차의 전환사채에 대한 매도청구권(Call Option) 행사자를 제3자로 지정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 10,000,000 10,000,000 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 45,000,000 45,000,000 가산: 상환할증금 1,666,555 1,666,555 차감: 전환권조정 (3,522,601) (6,225,324) 순장부금액 53,143,954 50,441,231 (4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 14. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동리스부채 323,876 364,542 미지급금 644,069 2,090,867 미지급비용 2,326,406 1,819,078 소계 3,294,350 4,274,487 비유동 비유동리스부채 206,227 320,700 장기미지급금 194,806 194,806 소계 401,033 515,506 합계 3,695,383 4,789,994 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선수금 1,203,611 408,615 예수금 103,841 155,664 합계 1,307,451 564,278 15. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,054,525 2,744,835 사외적립자산의 공정가치 (309,435) (305,246) 순확정급여부채 2,745,090 2,439,590 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 2,744,835 3,162,287 연결범위변동 595,267 - 당기근무원가 255,206 500,235 이자원가 36,165 55,595 보험수리적손실(이익) (150,352) (6,042) 퇴직금지급액 (426,597) (967,240) 기말금액 3,054,525 2,744,835 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 305,246 278,626 연결범위변동 236,156 - 기대수익 5,742 5,438 사용자의 기여금 납부액 38,804 51,262 퇴직금 지급액 (273,386) (27,913) 보험수리적이익(손실) (3,126) (2,167) 기말금액 309,435 305,246 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 309,435 305,246 (5) 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 255,206 500,235 순이자원가 30,423 50,157 종업원 급여에 포함된 총 비용 285,629 550,393 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.86% ~ 4.18% 2.52% ~ 2.62% 임금상승률 2.00% ~ 5.00% 2.51% ~ 5.00% (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 1% 증가 1% 감소 할인율 1.00% (205,611) 233,508 임금상승률 1.00% 230,948 (207,490) (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.497년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 275,452 353,168 1,475,875 2,383,483 8,273,077 12,761,055 16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 예상 법인세비용은 과거기간 이월결손금과 이연법인세자산의 자산성을 고려할 경우 인식할 법인세비용은 없습니다. 17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식수 31,335,211주 31,335,211주 1주당 액면금액(원) 500원 500원 보통주자본금 15,667,606 15,667,606 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금(주1) 93,100,745 193,100,745 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가 5,230,716 5,230,716 기타자본잉여금 (10,596,266) (10,596,266) 합계 90,849,955 190,849,955 (주1) 당반기 중 주식발행초과금의 이월결손금 보전으로 자본잉여금이 변동하였습니다. ① 당반기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 193,100,745 151,586,687 유상증자 - 37,876,458 전환사채 보통주전환 - 3,637,601 이월결손금 보전 (100,000,000) - 기말 93,100,745 193,100,745 ② 당반기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 5,230,716 1,296,030 전환사채 보통주전환 - (325,929) 전환사채발행 - 7,263,816 기타자본대체(주1) - (3,003,202) 기말 5,230,716 5,230,716 (주1) 전환사채 재매입시 기타자본으로 계정대체하였습니다. ③ 당반기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 (10,596,266) (10,789,999) 주식매입선택권의 변동 - 193,732 기말 (10,596,266) (10,596,266) (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (413,533) (413,533) 주식매입선택권 1,024,968 1,064,846 전환권매입손실 (141,023) (141,023) 합계 470,412 510,290 ① 당반기 및 전기 중 주식매입선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 1,064,846 1,105,303 주식보상비용 (39,878) 153,275 주식매입선택권의 변동 - (193,732) 기말 1,024,968 1,064,846 ② 당반기 및 전기 중 전환권매입손실의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 (141,023) (839,877) 전환사채 보통주전환 - 698,854 기말 (141,023) (141,023) (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 9,223,099 1,255,347 해외사업환산손익 5,101,870 1,039,801 합계 14,324,969 2,295,147 (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 5,633,036 (90,643,965) 18. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 약정내용 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임원 외 2016.03.30 130,000주 2023.03.29 현금결제형 부여일로부터 2년간 근무 주가차액보상권부여 임원 2017.03.31 30,000주 2024.03.30 현금결제형 부여일로부터 2년간 근무 주가차액보상권부여 임직원, 피용자 2019.03.29 189,000주 2026.03.28 현금결제형 부여일로부터 2년간 근무 주가차액보상권부여 직원, 피용자 2020.03.27 43,000주 2027.03.26 현금결제형 부여일로부터 2년간 근무 (2) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 기초 242,000 291,000 부여 - - 상실 (13,500) (49,000) 행사 - - 만기소멸 (20,000) - 기말수량 208,500 242,000 (3) 연결회사는 주식보상비용을 판매비와관리비에 계상하고 있으며 당반기 및 전반기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전기까지 인식한 보상원가 1,064,846 1,105,303 당반기 중 인식한 보상원가 (39,878) 114,755 총누적 보상원가 1,024,968 1,220,059 잔여보상원가 - 65,981 19. 매출액과 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 9,675,759 17,074,092 2,207,139 4,977,074 상품매출 1,879,801 5,201,926 1,505,254 4,030,800 수수료매출 4,449 4,449 1,814,753 3,722,000 용역매출 - - 10,660 21,577 기타매출 340,938 364,045 - - 합계 11,900,948 22,644,513 5,537,805 12,751,452 (2) 환불자산과 환불부채보고기간종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 환불자산 - 예상 고객반품 143,761 122,705 환불부채 - 반품충당부채 209,214 165,096 (3) 당반기 및 전반기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 7,179,734 12,007,258 2,083,103 4,651,142 상품매출원가 1,656,098 5,004,568 1,482,253 3,757,087 수수료매출원가 - - 2,170,986 2,810,250 합계 8,835,832 17,011,827 5,736,342 11,218,479 20. 판매관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,099,197 2,276,356 880,091 2,464,166 퇴직급여 119,312 227,975 115,167 230,334 복리후생비 114,457 219,621 108,278 214,575 여비교통비 29,934 153,604 22,943 41,217 접대비 69,870 153,590 95,169 191,541 통신비 8,872 17,221 7,940 17,623 수도광열비 18,063 18,063 - - 세금과공과 89,990 185,656 98,763 190,175 임차료 72,263 8,123 65,654 1,227 감가상각비 62,012 127,998 36,087 95,430 수선유지비 2,000 2,330 - 350 보험료 54,441 104,160 32,631 37,240 광고선전비 - 176 598 1,264 수출경비 936 936 - - 사용권자산상각비 208,012 501,684 (64,450) 87,809 경상연구개발비 5,167 5,167 - - 운반비 99,812 231,599 50,283 99,668 지급수수료 1,614,191 2,423,886 2,326,838 3,663,654 대손상각비 102,514 106,410 179,945 316,213 소모품비 10,561 74,798 22,893 36,868 사무용품비 2,386 3,968 841 2,563 차량유지비 25,934 64,200 27,869 52,693 도서인쇄비 1,194 3,472 956 2,518 교육훈련비 1,802 2,050 378 1,238 전력비 (16,430) - 1,418 3,407 관리비 28,318 63,507 21,348 47,570 무형자산상각비 11,976 17,750 24,691 49,875 주식보상비용 (8,801) (39,878) (7,147) 114,755 용역수수료 26,598 48,163 20,177 39,766 합계 3,854,583 7,002,586 4,069,362 8,003,740 (2) 매출원가 및 판매관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,777,887 1,767,720 388,097 (653,571) 종업원급여 1,837,416 3,443,746 689,425 2,694,500 감가상각비 및 무형자산 상각비 223,361 356,907 21,082 147,488 사용권자산상각비 263,917 564,341 54,911 213,494 지급수수료 3,112,771 5,139,161 2,351,848 3,716,176 운반비 128,977 296,901 60,549 118,441 기타비용 5,346,087 12,445,636 6,239,792 12,985,693 합계 12,690,416 24,014,412 9,805,704 19,222,219 21. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 260,983 458,097 (12,583) 40,759 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 316 1,152 2,416 파생상품거래이익 144,575 144,575 26,449 - 외환차익 185,962 196,600 26,449 52,099 외화환산이익 43,874 85,730 (1,943) 23,375 사채상환이익 - - (128,761) 55,743 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 665 665 - - 합계 636,059 885,983 (89,238) 174,391 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,374,582 2,726,840 (327,791) 476,421 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,261 4,822 10,798 14,517 외환차손 41,189 52,096 25,037 51,321 파생상품거래손실 83,170 83,170 - - 외화환산손실 (21,338) 5,020 (1,087) 2,338 합계 1,480,864 2,871,948 (293,043) 544,597 22. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 1,553 2,862 288 288 유형자산처분이익 1,154 5,152 - - 잡이익 70,057 70,070 22,597 27,861 합계 72,764 78,084 22,885 28,149 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 9,052 9,052 11,377 11,377 유형자산처분손실 184,243 578,775 16,485 16,485 무형자산손상차손 382,078 382,078 - - 관계기업투자손상 - - 1,444,325 1,444,325 재고감모손실 1,679 1,679 - - 잡손실 623 20,811 2,304 12,772 합계 577,675 992,394 1,474,491 1,484,959 23. 주당손익(1) 지배기업지분에 대한 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배지분 당반기순손실 (1,905,154,022) (3,870,224,295) (6,195,282,776) (8,452,768,764) 가중평균유통보통주식수 31,025,573 31,025,573 26,751,527 26,751,527 기본주당순손익 (61) (125) (232) (316) (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 31,025,573 31,025,573 26,640,702 26,640,702 전환사채의 전환 - - 110,825 110,825 가중평균유통보통주식수 31,025,573 31,025,573 26,751,527 26,751,527 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당반기 및 전반기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 현금흐름표(1) 반기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (4,221,998) (8,718,230) 조정: 이자비용 2,726,840 476,421 퇴직급여 285,629 275,196 대손상각비 106,410 316,213 감가상각비 338,657 210,018 무형자산상각비 18,250 50,509 사용권자산상각비 564,341 544,617 유형자산처분손실 578,775 16,485 무형자산손상차손 382,078 - 주식보상비용 (39,878) 114,755 지분법손실 - 420,446 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,822 14,517 매각예정비유동자산손상차손 - 1,444,325 외화환산손실 5,020 2,338 재고자산평가손실 219,430 330,148 이자수익 (458,097) (40,759) 외화환산이익 (85,730) (23,375) 유형자산처분이익 (5,152) - 사용권자산처분이익 (2,862) (288) 지분법이익 (48,176) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (316) (2,416) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (665) - 사채상환이익 - (55,743) 소계 4,589,377 4,093,409 운전자본의 변동: 매출채권 (992,953) 566,912 미수금 1,073,418 (235,357) 선급금 835,661 (40,232) 선급비용 (114,790) 4,349 환불자산 (21,056) (20,016) 재고자산 (511,335) 323,423 장기선급비용 (131,400) - 매입채무 187,521 (872,088) 미지급금 (1,733,694) (664,270) 미지급비용 506,738 339,251 반품충당부채 44,119 (37,298) 예수금 (106,413) 9,149 부가세예수금 - 825 선수금 783,905 461,043 퇴직금의 지급 (426,597) (104,940) 사외적립자산의 변동 234,582 (18,000) 소계 (372,296) (287,249) 영업으로부터 창출된 현금 (4,916) (4,912,070) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환 - 896,240 사용권자산 및 리스부채 계상 424,827 2,063,962 리스부채의 유동성 대체 506,169 198,539 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 7,967,753 - 주식발행초과금의 이월결손금 보전 100,000,000 - (3) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 당반기말 상각비용 등 리스취득 리스처분 유동성대체 외화환산차이 연결범위변동 단기차입금 - - - - - - - 3,463,000 3,463,000 유동성장기부채 - (16,666) - - - - - 90,664 73,998 장기차입금 - (1,700,000) - - - - - 1,845,998 145,998 전환사채 50,441,231 - 2,702,723 - - - - - 53,143,954 유동리스부채 364,542 (568,643) - - (33,318) 506,169 588 54,538 323,876 비유동리스부채 320,700 - - 424,827 (35,862) (506,169) - 2,730 206,226 합계 51,126,473 (2,285,309) 2,702,723 424,827 (69,180) - 588 5,456,930 57,357,052 (단위: 천원) 구분 전기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 전기말 전환 등 상각비용 등 전환사채 발행시자본요소 리스취득 리스처분 유동성대체 외환차이 전환사채 12,949,404 43,994,123 (299,302) 1,060,822 (7,263,816) - - - - 50,441,231 유동리스부채 166,253 (1,139,985) - - - 16,030 (40,365) 1,361,701 908 364,542 비유동리스부채 218,701 - - - - 1,501,116 (37,416) (1,361,701) - 320,700 합계 13,334,358 42,854,138 (299,302) 1,060,822 (7,263,816) 1,517,146 (77,781) - 908 51,126,473 25. 특수관계자(1) 특수관계자 내역 구 분 특수관계 내용 당반기 전기 노마드제2호조합(주1) 관계기업 - Lenus Therapeutics, LLC(주2) - 공동기업 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비㈜, 에이치엘비제약㈜, 에포케㈜, 에이치엘비셀㈜, 에이치엘비인베스트먼트㈜, 현대앤코스모스요팅㈜, 에이치엘비일렉㈜, (주)노터스(주3)등, 임직원 기타특수관계자 - (주1) 노마드제2호조합은 당반기 중 지배기업의 출자로 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 전기 중 청산되었습니다 (주3) (주)노터스는 당반기 중 지배기업의 출자로 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 주요 거래 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당반기 전반기 수익 자산,비용 수익 비용 공동기업 Lenus Therapeutics, LLC 용역매출 - - 21,577 - 관계기업 노마드제2호조합 지급수수료 - 4,822 - - 기타특수관계자 임직원 이자수익 17,209 - 17,138 - 에이치엘비㈜ 매출,매입 11,129,743 659,877 - - 유형자산 - 646,000 - - 복리후생비 - 1,750 - - 에이치엘비일렉㈜ 매출,매입 249,180 3,800 - - 에이치엘비글로벌㈜ 지급수수료 - 2,970 - - 합계 11,396,132 1,319,219 38,715 - (3) 특수관계자에 대한 채권채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타특수관계자 임직원 단기대여금,미수금 2,633,671 - 2,824,532 - 미수수익 140,873 - 123,664 - 미지급비용 - 600,000 - 692,503 에이치엘비㈜ 매출채권,매입채무 996,241 73,172 - - 에이치엘비일렉㈜ 매출채권,매입채무 65,076 4,180 - - 에이치엘비글로벌㈜ 미지급금 - 545 - 726 합계 3,835,861 677,897 2,948,196 693,229 (4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 지분취득 기초 대여 회수 반기말 관계기업 노마드제2호조합 - - - - 10,000,000 기타특수관계자 ㈜노터스 - - - - 4,995,857 임직원 2,824,532 - 230,000 2,594,532 - (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 유상증자 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비㈜ 등과 그의 특수관계자 - - - - 40,000,054 임직원 2,894,532 - 70,000 2,824,532 - (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,340,001 741,495 퇴직급여 632,538 467,131 합계 1,972,539 1,208,626 26. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증인 보증금액 보증내용 ㈜녹십자 신한은행 1,200,000 매입계약에 대한 보증 한국백신판매 신한은행 1,000,000 매입계약에 대한 보증 합계 2,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 정기예금 농협은행 60,000 60,000 법인카드담보 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 지급보증담보한도약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 지급보증담보한도 신한은행 4,000,000 1,800,000 (4) 유형자산 등의 담보제공 (단위: 천원) 구분 차입종별 약정한도액 차입금액 담보제공금액 담보제공자산 신한은행 지급보증 4,000,000 2,200,000 4,800,000 토지 및 건물 우리은행 일반운전자금대출 등 5,109,770 3,682,996 5,037,324 토지 및 건물 현대캐피탈 차량리스 40,500 40,500 40,500 사용권자산 (5) 이행지급보증보고기간종료일 현재 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 이행지급보증 215,330천원을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건등연결회사는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 당반기 연결재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에 따라 당반기 연결재무제표가 변동 될 수 있습니다. (7) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 재산종합보험 및 배상책임보험 건물 40,224,837 (8) 금융기관과의 약정사항 (단위: 천원) 금융기관 종류 약정한도 사용액 우리은행 시설자금대출 240,000 120,000 시설자금대출 832,770 570,000 운전자금대출 500,000 99,996 운전자금대출 3,537,000 2,893,000 27. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 56,307,377 - - 56,307,377 99,873,197 - - 99,873,197 매출채권 9,549,857 - - 9,549,857 6,447,881 - - 6,447,881 기타유동금융자산 24,371,287 82,046 - 24,453,333 2,986,326 134,249 - 3,120,574 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 16,678,177 16,678,177 - - 3,714,567 3,714,567 기타비유동금융자산 667,777 - - 667,777 1,069,919 - - 1,069,919 합계 90,896,298 82,046 16,678,177 107,656,521 110,377,322 134,249 3,714,567 114,226,138 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 2,055,252 1,271,705 단기차입금 3,463,000 - 유동성장기부채 73,998 - 전환사채 53,143,954 50,441,231 기타유동금융부채 3,294,350 4,274,487 장기차입금 145,998 - 기타비유동금융부채 401,033 515,506 합계 62,577,585 56,502,930 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 458,097 - - 458,097 (2,726,840) 외화환산손익 80,711 - - 80,711 - 외환차익 144,505 - - 144,505 - 대손충당금환입(대손상각비) (106,410) - - (106,410) - 파생상품거래손익 - 61,405 - 61,405 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (4,506) - (4,506) - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - 665 - 665 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - 7,967,753 7,967,753 - 합계 576,902 57,564 7,967,753 8,602,219 (2,726,840) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 40,759 - 40,759 (476,421) 외화환산이익(손실) 21,037 - 21,037 - 외환차익(차손) 778 - 778 - 대손충당금환입(대손상각비) (316,213) - (316,213) - 사채상환이익 - - - 55,743 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (12,101) (12,101) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - (3,484,462) (3,484,462) - 합계 (253,639) (12,101) (3,484,462) (3,750,203) (420,678) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 56,307,377 56,307,377 99,873,197 99,873,197 매출채권 9,549,857 9,549,857 6,447,881 6,447,881 기타유동금융자산 24,453,333 24,453,333 3,120,574 3,120,574 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 16,678,177 16,678,177 3,714,567 3,714,567 기타비유동금융자산 667,777 667,777 1,069,919 1,069,919 합계 107,656,521 107,656,521 114,226,138 114,226,138 금융부채 매입채무 2,055,252 2,055,252 1,271,705 1,271,705 단기차입금 3,463,000 3,463,000 - - 유동성장기부채 73,998 73,998 - - 전환사채 53,143,954 53,143,954 50,441,231 50,441,231 기타유동금융부채 3,294,350 3,294,350 4,274,487 4,274,487 장기차입금 145,998 145,998 - - 기타비유동금융부채 401,033 401,033 515,506 515,506 합계 62,577,585 62,577,585 56,502,930 56,502,930 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 82,046 - - 134,249 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,627,090 4,051,087 - - 3,714,567 - 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 28. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 2,055,252 2,055,252 2,055,252 - - - 단기차입금 3,463,000 3,564,511 - 3,564,511 - - 유동성장기부채 73,998 76,603 76,603 - - - 전환사채 53,143,954 56,666,555 - 56,666,555 - - 기타유동금융부채 3,294,350 3,294,350 3,169,170 125,180 - - 장기차입금 145,998 149,645 - - 149,645 - 기타비유동금융부채 401,033 401,252 - - 377,292 23,960 합계 62,577,585 66,207,949 5,301,025 60,356,245 526,718 23,960 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 1,271,705 1,271,705 1,271,705 - - - 전환사채 50,441,231 56,666,555 - 56,666,555 - - 기타유동금융부채 4,274,487 4,284,063 4,154,952 129,112 - - 기타비유동금융부채 515,506 527,902 - - 495,622 32,280 합 계 56,502,930 62,750,226 5,426,657 56,795,667 495,622 32,280 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 66,839,340 59,671,893 자본 138,966,563 130,039,317 부채비율 48.10% 45.89% 29. 영업부문 정보 (1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 본사 및 바이오사업부 바이오사업 및 총괄 전자사업부 변압기, 모터, 펌프등의 제조 제약사업부 의약품 도매 (2) 당반기 및 전반기 중 보고부문 당기영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 13,162,215 5,241,750 4,638,082 23,042,047 (-)부문간 수익 (397,534) - - (397,534) 외부고객으로부터의 수익 12,764,681 5,241,750 4,638,082 22,644,513 수익인식시점 한시점에 인식 12,764,681 5,241,750 4,638,082 22,644,513 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문 영업이익(손실) 2,844,827 (380,954) (3,833,772) (1,369,899) 감가상각비 등 335,875 101,772 483,601 921,248 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 98,036 5,390,936 7,344,332 12,833,305 (-)부문간 수익 (81,853) - - (81,853) 외부고객으로부터의 수익 16,183 5,390,936 7,344,332 12,751,452 수익인식시점 한시점에 인식 16,183 5,390,936 7,344,332 12,751,452 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문 영업이익(손실) (1,178,636) (142,701) (5,149,431) (6,470,768) 감가상각비 등 166,223 111,342 527,580 805,144 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 제약사업 연결조정 합계 보고부문자산 232,135,914 7,026,815 83,155,697 (116,512,523) 205,805,903 보고부문부채 62,694,675 2,696,575 59,233,042 (57,784,952) 66,839,340 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 제약사업 연결조정 합계 보고부문자산 210,369,685 7,599,353 75,456,629 (103,714,458) 189,711,210 보고부문부채 52,375,746 3,119,693 56,335,425 (52,158,970) 59,671,893 (4) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 대한민국 22,043,010 11,906,966 일본 601,503 822,909 미국 - 21,577 합계 22,644,513 12,751,452 (5) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 A사 11,080,646 48.93% 4,195,677 32.90% B사 3,251,017 14.36% 3,449,579 27.05% C사 2,684,824 11.86% 822,909 6.45% 합계 17,016,487 75.15% 8,468,165 66.40% 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2022.06.30 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 87,552,035,880 112,878,299,810 현금및현금성자산 49,703,997,925 97,791,005,787 매출채권 및 기타유동채권 7,467,951,564 6,587,085,695 당기법인세자산 63,360,403 74,659,858 재고자산 2,580,780,299 2,344,848,580 기타유동금융자산 27,206,448,780 4,816,944,012 기타유동자산 529,496,909 1,263,755,878 비유동자산 121,199,576,377 84,672,203,345 장기매출채권 및 기타비유동채권 29,863,386,204 24,762,175,930 투자부동산 1,914,565,045 1,928,215,787 유형자산 7,756,634,808 7,163,502,267 사용권자산 450,038,260 632,041,985 영업권 이외의 무형자산 512,745,038 887,863,191 기타비유동금융자산 16,678,176,598 3,714,566,603 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 16,678,176,598 3,714,566,603 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 64,024,030,424 45,583,837,582 종속기업에 대한 투자자산 54,024,030,424 45,583,837,582 관계기업에 대한 투자자산 10,000,000,000 0 자산총계 208,751,612,257 197,550,503,155 부채 유동부채 58,733,953,028 55,670,278,849 매입채무 및 기타유동채무 54,759,615,043 51,712,936,325 단기매입채무 1,615,661,439 1,271,705,116 유동성사채 53,143,953,604 50,441,231,209 기타유동금융부채 2,746,174,901 3,489,979,599 기타유동부채 1,228,163,084 467,362,925 비유동부채 2,490,409,162 2,708,370,038 기타비유동금융부채 446,239,683 555,077,659 퇴직급여부채 2,044,169,479 2,153,292,379 부채총계 61,224,362,190 58,378,648,887 자본 자본금 15,667,605,500 15,667,605,500 자본잉여금 102,091,333,128 202,091,333,128 기타자본구성요소 470,412,231 510,289,876 기타포괄손익누계액 9,223,099,158 1,255,346,603 이익잉여금(결손금) 20,074,800,050 (80,352,720,839) 자본총계 147,527,250,067 139,171,854,268 자본과부채총계 208,751,612,257 197,550,503,155 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,552,619,270 21,331,464,583 5,584,563,463 12,827,910,323 매출원가 7,631,995,820 15,807,990,034 5,739,007,379 11,223,873,511 매출총이익 2,920,623,450 5,523,474,549 (154,443,916) 1,604,036,812 판매비와관리비 1,679,390,686 3,766,358,721 1,580,356,976 4,416,417,519 영업이익(손실) 1,241,232,764 1,757,115,828 (1,734,800,892) (2,812,380,707) 금융수익 2,802,816,003 3,873,281,025 57,565,934 1,434,206,603 금융원가 1,472,037,697 2,862,872,395 (333,382,910) 545,152,013 기타이익 72,587,469 77,905,983 22,883,230 23,869,727 기타손실 2,186,403,296 2,601,122,757 18,988,830 29,456,905 법인세비용차감전순이익(손실) 458,195,243 244,307,684 (1,339,957,648) (1,928,913,295) 당기순이익(손실) 458,195,243 244,307,684 (1,339,957,648) (1,928,913,295) 기타포괄손익 6,407,584,231 8,150,965,760 612,295,439 (3,718,317,750) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 6,407,584,231 8,150,965,760 612,295,439 (3,718,317,750) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 57,552,560 183,213,205 164,718,363 (233,855,310) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익(세후기타포괄손익) 6,350,031,671 7,967,752,555 447,577,076 (3,484,462,440) 총포괄손익 6,865,779,474 8,395,273,444 (727,662,209) (5,647,231,045) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 8 (50) (72) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 8 (50) (72) 자본변동표 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,475,170,000 156,448,855,859 (148,107,244) 7,022,246,505 (64,137,265,870) 112,660,899,250 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,928,913,295) (1,928,913,295) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (233,855,310) (233,855,310) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (3,484,462,440) 0 (3,484,462,440) 주식기준보상거래 0 0 114,755,316 0 0 114,755,316 복합금융상품 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 (905,185,772) 333,815,891 0 0 (571,369,881) 복합금융상품 전환 68,839,500 3,527,379,650 0 0 0 3,596,219,150 자본잉여금 결손보전 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 68,839,500 2,622,193,878 448,571,207 (3,484,462,440) (2,162,768,605) (2,507,626,460) 2021.06.30 (기말자본) 13,544,009,500 159,071,049,737 300,463,963 3,537,784,065 (66,300,034,475) 110,153,272,790 2022.01.01 (기초자본) 15,667,605,500 202,091,333,128 510,289,876 1,255,346,603 (80,352,720,839) 139,171,854,268 당기순이익(손실) 0 0 0 0 244,307,684 244,307,684 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 183,213,205 183,213,205 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 7,967,752,555 0 7,967,752,555 주식기준보상거래 0 0 (39,877,645) 0 0 (39,877,645) 복합금융상품 발행 0 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 자본잉여금 결손보전 0 (100,000,000,000) 0 0 100,000,000,000 0 자본 증가(감소) 합계 0 (100,000,000,000) (39,877,645) 7,967,752,555 100,427,520,889 8,355,395,799 2022.06.30 (기말자본) 15,667,605,500 102,091,333,128 470,412,231 9,223,099,158 20,074,800,050 147,527,250,067 현금흐름표 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 4,259,516,315 (1,348,762,730) 당기순이익(손실) 244,307,684 (1,928,913,295) 당기순이익조정을 위한 가감 2,845,885,062 555,110,848 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 811,265,311 20,712,051 이자지급(영업) (15,180,399) (30,657,431) 이자수취(영업) 361,939,202 23,388,904 법인세환급(납부) 11,299,455 11,596,193 투자활동현금흐름 (51,823,383,824) 8,072,228,989 임차보증금의 증가 (276,718,000) (736,093,000) 임차보증금의 감소 706,388,000 86,330,000 유형자산의 취득 (1,555,110,578) (554,843,173) 유형자산의 처분 138,636,355 40,909,090 무형자산의 취득 (18,760,000) (9,500,000) 단기금융상품의 취득 (90,600,000,000) 0 단기금융상품의 처분 70,300,000,000 14,100,596,009 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (38,671,900) (39,970,675) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 87,033,839 89,500,738 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,995,857,440) 0 단기대여금및수취채권의 취득 0 (1,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (3,184,520,000) (1,131,800,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (10,050,600,000) (2,272,900,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,000,000,000) 0 선물예치금의 감소 1,926,802,900 0 선물예치금의 증가 (4,262,007,000) 0 재무활동현금흐름 (544,141,143) (8,602,631,529) 사채의 증가 0 9,795,000,000 사채의 상환 0 (17,998,924,694) 금융리스부채의 지급 (544,141,143) (398,706,835) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,000,790 (2,160,466) 현금및현금성자산의순증가(감소) (48,087,007,862) (1,881,325,736) 기초현금및현금성자산 97,791,005,787 12,430,970,549 기말현금및현금성자산 49,703,997,925 10,549,644,813 5. 재무제표 주석 주석 제 23(당) 반기 : 2022년 06월 30일 현재 제 22(전) 반기 : 2021년 06월 30일 현재 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 1. 일반사항 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 바이오 신약 개발사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당반기말 현재의 자본금은 15,668백만원입니다. 당사는 사명을 2014년 3월 28일 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경 후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비글로벌 주식회사 1,592,695 5.08% 1,592,695 5.08% 에이치엘비 주식회사 530,899 1.69% 530,899 1.69% 에이치엘비제약 주식회사 530,899 1.69% 530,899 1.69% 에포케 주식회사 530,899 1.69% 530,899 1.69% 에이치엘비셀 주식회사 106,180 0.34% 106,180 0.34% 에이치엘비인베스트먼트 주식회사 106,180 0.34% 106,180 0.34% 현대앤코스모스요팅 주식회사 106,180 0.34% 106,180 0.34% 기타주주(5% 미만) 27,521,641 87.83% 27,521,641 87.83% 자기주식 309,638 0.99% 309,638 0.99% 합계 31,335,211 100.00% 31,335,211 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당반기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로 인해 보고된 순자산가액이나 전반기 순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 9,393,162 8,426,943 대손충당금 (2,068,971) (1,962,562) 순매출채권 7,324,190 6,464,381 (2) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 1,962,562 2,263,882 대손상각비 106,410 (301,321) 기말금액 2,068,971 1,962,562 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분증권 16,678,177 3,714,567 (2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 3,714,567 9,481,467 취득 4,995,857 - 평가 7,967,753 (5,766,900) 기말금액 16,678,177 3,714,567 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 REGENERX 19,583,333 13.64% 2,459,220 4,051,087 4,051,087 1,591,867 ㈜노터스 1,606,500 2.29% 4,995,857 12,627,090 12,627,090 7,631,233 합계 21,189,833 7,455,077 16,678,177 16,678,177 9,223,099 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 REGENERX 19,583,333 13.64% 2,459,220 3,714,567 3,714,567 1,255,347 6. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 종속기업투자 54,024,030 45,583,838 관계기업투자(주1) 10,000,000 - 합계 64,024,030 45,583,838 (주1) 당반기에 취득하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 결산일 업종 측정방법 ㈜지트리파마슈티컬 100.00% 한국 12.31 바이오, 제약 원가법 ReGenTree, LLC 61.50% 미국 12.31 바이오, 제약 원가법 Oblato, Inc. 100.00% 미국 12.31 바이오, 제약 원가법 ㈜화진메디칼(주1) 100.00% 한국 12.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 원가법 ㈜화진메디스(주1) 100.00% 한국 12.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 원가법 노마드제2호조합(주2) 18.31% 한국 12.31 - 원가법 (주1) ㈜화진메디칼과 ㈜화진메디스는 당반기 중 지분취득으로 종속기업에 포함되었습니다.(주2) 노마드제2호조합은 당반기 중 당사의 출자로 관계기업에 포함되었습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 소재지 결산일 업종 측정방법 ㈜지트리파마슈티컬 100.00% 한국 12.31 바이오, 제약 원가법 ReGenTree, LLC 61.50% 미국 12.31 바이오, 제약 원가법 Oblato, Inc. 100.00% 미국 12.31 바이오, 제약 원가법 Lenus Therapeutics, LLC(주1) 50.00% 미국 12.31 의료품 개발/판매 원가법 (주1) 전기 중 청산되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜지트리파마슈티컬 21,800,000 8,639,196 11,555,341 18,800,000 7,076,593 9,136,743 ReGenTree, LLC 31,649,632 19,201,713 31,649,632 31,649,632 18,146,947 31,649,632 Oblato, Inc. 18,790,153 2,300,956 7,519,057 15,039,553 (132,523) 4,797,463 ㈜화진메디칼 3,200,000 2,142,087 3,200,000 - - - ㈜화진메디스 100,000 (109,303) 100,000 - - - 소계 75,539,785 32,174,650 54,024,030 65,489,185 22,101,367 45,583,838 노마드제2호조합 10,000,000 10,048,176 10,000,000 - - - 소계 10,000,000 10,048,176 10,000,000 - 15,675,123 - 합계 85,539,785 42,222,826 64,024,030 65,489,185 37,776,490 45,583,838 (4) 당반기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기타증감(주1) 기말 종속기업투자 (주)지트리파마슈티컬 9,136,743 3,000,000 (581,401) - 11,555,341 ReGenTree, LLC. 31,649,632 - - - 31,649,632 Oblato, Inc. 4,797,463 3,750,600 (1,029,006) - 7,519,057 (주)화진메디칼 - 3,200,000 - - 3,200,000 (주)화진메디스 - 100,000 - - 100,000 소 계 45,583,838 10,050,600 (1,610,407) - 54,024,030 관계기업투자 노마드제2호조합. - 10,000,000 - - 10,000,000 합 계 45,583,838 20,050,600 (1,610,407) - 64,024,030 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 손상차손 기타증감(주1) 기말 종속기업투자 (주)지트리파마슈티컬 9,392,309 5,300,000 (5,555,566) - 9,136,743 ReGenTree, LLC. 31,649,632 - - - 31,649,632 Oblato, Inc. 9,311,308 4,608,580 (9,122,425) - 4,797,463 소 계 50,353,249 9,908,580 (14,677,992) - 45,583,838 공동기업투자 Lenus Therapeutics, LLC. 896,240 - - (896,240) - 합 계 51,249,489 9,908,580 (14,677,992) (896,240) 45,583,838 (주1) 2021년 12월 30일자로 청산되었습니다. (5) 종속기업, 관계기업 관련 재무정보보고기간종료일 현재 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜지트리파마슈티컬 9,157,712 518,515 8,639,196 - (1,358,481) (1,394,469) ReGenTree, LLC 61,423,255 30,200,958 31,222,297 - (913,697) 1,715,066 Oblato, Inc. 2,366,947 65,991 2,300,956 - (1,366,747) (1,317,120) ㈜화진메디칼(주1) 7,213,084 5,070,996 2,142,087 1,385,055 35,325 35,325 ㈜화진메디스(주1) 1,667,568 1,776,871 (109,303) 325,527 (77,607) (77,607) 노마드제2호조합 54,863,992 - 54,863,992 - (10,008) (10,008) (주1) 지배권 획득 이후의 경영성과를 표시하였습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜지트리파마슈티컬 7,689,206 612,613 7,076,593 9,242 (2,340,159) (2,328,548) ReGenTree, LLC 55,261,684 25,754,454 29,507,231 - (1,472,942) 1,059,256 Oblato, Inc. 565,774 698,298 (132,523) - (5,232,298) (5,241,825) Lenus Therapeutics, LLC - - - - (1,818,805) (1,818,805) (6) 종속기업투자의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜지트리파마슈티컬 Oblato, Inc. 손상차손: 당기손익 581,401 1,029,006 회수가능액 11,555,341 7,519,057 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 수준3 가치평가기법 위험조정순현재가치 위험조정순현재가치 주요 가정 성공확률: 46.64% 성공확률: 25.21% 할인율 : 17.01% 할인율 : 14.08% 손상차손내용 손상징후에 따른 비정기 검토 손상징후에 따른 비정기 검토 보고부문 본사 및 바이오사업부 본사 및 바이오사업부 (단위: 천원) 구분 ㈜지트리파마슈티컬 Oblato, Inc. 손상차손: 당기손익 5,555,566 9,122,425 회수가능액 9,136,743 4,797,463 추정근거 사용가치 사용가치 공정가치 서열체계 수준 수준3 수준3 가치평가기법 위험조정순현재가치 위험조정순현재가치 주요 가정 성공확률: 46.64% 성공확률: 25.21% 할인율 : 17.01% 할인율 : 14.08% 손상차손내용 정기 검토 정기 검토 보고부문 본사 및 솔루션사업부 본사 및 솔루션사업부 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 단기금융상품 20,860,000 560,000 선물예치금 2,335,204 - 단기대여금(주1) 809,744 754,411 미수금 171,157 1,246,178 미수수익 2,948,297 2,122,106 당기손익-공정가치측정금융자산 82,046 134,249 소계 27,206,449 4,816,944 비유동 장기대여금(주1) 29,109,480 23,710,000 보증금 622,506 1,052,176 소계 29,731,986 24,762,176 합계 56,938,435 29,579,120 (주1) 종속회사 ReGenTree, LLC에 대한 대여금은 계약서상 만기에 불구하고 경제적 실질에 따라 장기대여금으로 분류하였습니다.(2) 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 단기대여금 미수금 미수수익 단기대여금 미수금 미수수익 기초금액 2,400,121 6,975 49,326 2,400,121 6,975 49,326 대손상각비 - - - - - - 대체 (55,333) - 55,333 - - - 기말금액 2,344,787 6,975 104,659 2,400,121 6,975 49,326 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 315,521 1,130,686 선급비용 213,976 133,070 소계 529,497 1,263,756 비유동 장기선급비용 131,400 - 합계 660,897 1,263,756 9. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 1,191,076 737,140 1,928,216 감가상각비 - (13,651) (13,651) 반기말 순장부금액 1,191,076 723,489 1,914,565 취득원가 1,191,076 1,092,059 2,283,135 감가상각누계액 - (368,570) (368,570) 순장부금액 1,191,076 723,489 1,914,565 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 1,191,076 764,441 1,955,517 감가상각비 - (27,301) (27,301) 전기말 순장부금액 1,191,076 737,140 1,928,216 취득원가 1,191,076 1,092,059 2,283,135 감가상각누계액 - (354,919) (354,919) 순장부금액 1,191,076 737,140 1,928,216 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 59,400 59,400 10. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 3,237,710 2,648,251 175,647 127,501 224,157 245,927 504,309 7,163,502 취득 - - 148,500 956,600 105,743 311,518 32,750 1,555,111 처분 - - - - (211,463) (88,642) (412,155) (712,260) 감가상각비 - (48,462) (10,814) (63,859) (18,760) (69,382) (38,442) (249,718) 반기말 순장부금액 3,237,710 2,599,789 313,333 1,020,242 99,677 399,420 86,463 7,756,635 취득원가 3,237,710 3,751,600 450,933 1,734,954 150,804 1,806,480 376,340 11,508,820 감가상각누계액 - (1,151,810) (137,600) (714,711) (51,127) (1,407,059) (289,877) (3,752,185) 순장부금액 3,237,710 2,599,789 313,333 1,020,242 99,677 399,420 86,463 7,756,635 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 3,237,710 2,745,175 191,087 173,115 86,920 185,218 196,666 6,815,892 취득 - - - - 247,573 149,315 415,586 812,474 처분 - - - - (57,394) - - (57,394) 감가상각비 - (96,924) (15,441) (45,614) (52,942) (88,607) (107,943) (407,470) 기말 순장부금액 3,237,710 2,648,251 175,647 127,501 224,157 245,927 504,309 7,163,502 취득원가 3,237,710 3,751,600 302,433 778,354 301,867 1,605,041 924,888 10,901,892 감가상각누계액 - (1,103,348) (126,786) (650,852) (77,710) (1,359,114) (420,579) (3,738,390) 순장부금액 3,237,710 2,648,251 175,647 127,501 224,157 245,927 504,309 7,163,502 (2) 당반기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 4,800,000 지급보증담보 신한은행 건물 3,323,278 11. 사용권자산(1) 당반기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 111,443 520,599 632,042 652,804 증가 380,551 44,276 424,827 424,827 감가상각비 (428,947) (111,566) (540,513) - 처분 및 대체 - (66,318) (66,318) (69,180) 이자비용 - - - 15,180 리스료 - - - (559,322) 반기말 63,046 386,992 450,038 464,311 유동 262,877 비유동 201,433 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 21,615 280,405 302,020 317,998 증가 1,021,306 479,810 1,501,116 1,501,116 감가상각비 (931,478) (193,066) (1,124,544) - 처분 및 대체 - (46,550) (46,550) (47,682) 이자비용 - - - 41,167 리스료 - - - (1,159,795) 기말 111,443 520,599 632,042 652,804 유동 342,533 비유동 310,271 (2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 262,877 342,533 1년 초과~5년 이내 201,433 310,271 합계 464,311 652,804 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.2%~4.8% 입니다. 평균리스기간은 3.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 559,322천원 입니다. 12. 무형자산 (1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 당기초 26,781 382,078 5,253 381,120 92,631 887,863 취득 18,760 - - - - 18,760 상각비 (4,447) - (737) - (6,617) (11,801) 손상차손 - (382,078) - - - (382,078) 당반기말 41,094 - 4,516 381,120 86,015 512,745 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 전기초 18,439 4,826,005 6,727 381,120 372,884 5,605,174 취득 14,820 - - - - 14,820 상각비 (6,478) - (1,474) - (92,614) (100,565) 손상차손 - (4,443,927) - - (187,639) (4,631,566) 전기말 26,781 382,078 5,253 381,120 92,631 887,863 13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당반기말 전기말 원가 평가충당금 순실현가능가치 원가 평가충당금 순실현가능가치 상품 1,262,890 (356,857) 906,033 1,165,956 (195,728) 970,228 제품 597,260 (34,807) 562,453 462,906 (7,652) 455,254 재공품 204,959 (7,595) 197,364 204,601 (3,298) 201,304 원재료 963,949 (49,019) 914,930 740,233 (22,170) 718,064 합계 3,029,058 (448,278) 2,580,780 2,573,696 (228,848) 2,344,849 14. 전환사채(1) 당반기 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채명 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액(천원) 10,000,000 용도 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 발행일 2021년 11월 16일 만기일 2024년 11월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다 조기상환청구권(Put Option)(주1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 11월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 매도청구권(Call Option)(주2) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 10,580원 당반기말 현재 전환가격(원/주) 10,319원 전환 청구기간 2022년 11월 16일 ~ 2024년 10월 16일 사채명 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액(천원) 45,000,000 용도 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 발행일 2021년 11월 16일 만기일 2024년 11월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option)(주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 13개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) 매도청구권(Call Option) (주2) 발행회사는 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일(이하 “매매일”이라 한다, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 10,580원 당반기말 현재 전환가격(원/주) 10,319원 전환 청구기간 2022년 12월 16일 ~ 2024년 10월 16일 (주1) 당사는 조기상환청구권의 행사기간을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.(주2) 당사는 현재 상기 제13회차 및 제14회차의 전환사채에 대한 매도청구권(Call Option) 행사자를 제3자로 지정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 10,000,000 10,000,000 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 45,000,000 45,000,000 가산: 상환할증금 1,666,555 1,666,555 차감: 전환권조정 (3,522,601) (6,225,324) 순장부금액 53,143,954 50,441,231 (3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 인식하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 유동리스부채 262,877 342,533 미지급금 163,842 1,334,623 미지급비용 2,110,241 1,647,729 소계 2,536,961 3,324,884 비유동 비유동리스부채 201,433 310,271 장기미지급금 194,806 194,806 임대보증금 50,000 50,000 소계 446,240 555,078 합계 2,983,200 3,879,962 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 선수금 1,192,520 408,615 예수금 35,643 58,748 합계 1,228,163 467,363 16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,145,681 2,458,538 사외적립자산의 공정가치 (101,512) (305,246) 합계 2,044,169 2,153,292 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 2,458,538 2,686,020 당기근무원가 186,180 379,845 이자원가 30,126 48,879 보험수리적손실(이익) (186,339) 5,568 퇴직금지급액 (342,825) (661,776) 기말금액 2,145,681 2,458,538 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 305,246 278,626 기대수익 4,395 5,438 사용자의 기여금 납부액 18,000 51,262 퇴직금 지급액 (223,004) (27,913) 보험수리적이익(손실) (3,126) (2,167) 기말금액 101,512 305,246 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 101,512 305,246 (5) 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 당기근무원가 186,180 429,486 순이자원가 25,731 36,005 종업원 급여에 포함된 총 비용 211,911 465,492 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 4.17% ~ 4.18% 2.53% ~ 2.62% 기대임금상승률 4.00% ~ 5.00% 4.00% ~ 5.00% (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 할인율 1.00% (144,138) 162,445 기대임금상승률 1.00% 160,041 (144,798) (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.42년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 181,379 216,293 924,929 1,465,455 4,414,253 7,202,309 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 예상 법인세비용은 과거기간 이월결손금과 이연법인세자산의 자산성을 고려할 경우 인식할 법인세비용은 없습니다. 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식수 31,335,211주 31,335,211주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주자본금 15,667,606 15,667,606 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(주1) 93,100,745 193,100,745 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가 5,230,716 5,230,716 기타자본잉여금 645,112 645,112 합계 102,091,333 202,091,333 (주1) 당반기 중 주식발행초과금의 이월결손금 보전으로 자본잉여금이 변동하였습니다.① 당반기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 193,100,745 151,586,687 유상증자 - 37,876,458 전환사채 보통주전환 - 3,637,601 이월결손금 보전 (100,000,000) - 기말 93,100,745 193,100,745 ② 당반기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 5,230,716 1,296,030 전환사채 보통주전환 - (325,929) 전환사채발행 - 7,263,816 기타자본대체(주1) - (3,003,202) 기말 5,230,716 5,230,716 (주1) 전환사채 재매입시 기타자본으로 계정대체하였습니다.③ 당반기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 645,112 451,379 주식매입선택권의 변동 - 193,732 기말 645,112 645,112 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (413,533) (413,533) 주식매입선택권 1,024,968 1,064,846 전환권매입손실 (141,023) (141,023) 합계 470,412 510,290 ① 당반기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 1,064,846 1,105,303 주식보상비용 (39,878) 153,275 주식매입선택권 변동 - (193,732) 기말 1,024,968 1,064,846 ② 당반기 및 전기 중 전환권매입손실의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 (141,023) (839,877) 전환사채 보통주전환 - 698,854 기말 (141,023) (141,023) (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 9,223,099 1,255,347 (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 20,074,800 (80,352,721) 19. 주식보상비용(1) 주식기준보상 약정내용 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임원 외 2016.03.30 130,000주 2023.03.29 현금결제형 부여일로부터 2년간 근무 주가차액보상권부여 임원 2017.03.31 30,000주 2024.03.30 현금결제형 부여일로부터 2년간 근무 주가차액보상권부여 임직원, 피용자 2019.03.29 189,000주 2026.03.28 현금결제형 부여일로부터 2년간 근무 주가차액보상권부여 직원, 피용자 2020.03.27 43,000주 2027.03.26 현금결제형 부여일로부터 2년간 근무 (2) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 기초 242,000 291,000 부여 - - 상실 (13,500) (49,000) 행사 - - 만기소멸 (20,000) - 기말수량 208,500 242,000 (3) 당사는 주식보상비용을 판매비와관리비에 계상하고 있으며 당반기 및 전반기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전기까지 인식한 보상원가 1,064,846 1,105,303 당반기 중 인식한 보상원가 (39,878) 114,755 총누적 보상원가 1,024,968 1,220,059 잔여보상원가 - 65,981 20. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출 형태별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 8,402,506 15,800,838 2,207,139 4,977,074 상품매출 1,777,085 5,099,210 1,505,254 4,030,800 수수료매출 4,449 4,449 1,814,753 3,722,000 용역매출 - - 10,660 21,577 기타매출 368,580 426,967 46,759 76,459 합계 10,552,619 21,331,465 5,584,563 12,827,910 (2) 보고기간종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 환불자산 - 예상 고객반품 143,761 122,705 환불부채 - 반품충당부채 209,214 165,096 (3) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 6,062,403 10,889,927 2,083,103 4,651,142 상품매출원가 1,569,593 4,918,063 1,482,253 3,757,087 수수료매출원가 - - 2,170,986 2,810,250 용역매출원가 - - 2,665 5,394 합계 7,631,996 15,807,990 5,739,007 11,223,874 21. 판매비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 581,201 1,302,624 384,576 1,641,480 퇴직급여 81,490 164,788 83,391 166,781 복리후생비 67,929 146,543 74,067 156,211 여비교통비 11,224 57,842 22,108 39,598 통신비 5,373 10,614 5,169 11,890 수도광열비 18,063 18,063 - - 세금과공과 28,210 84,915 62,546 123,363 임차료 70,339 400 68,355 (1,451) 감가상각비 49,968 106,966 27,282 78,145 수선유지비 2,000 2,330 - 350 보험료 47,282 73,200 5,122 9,574 접대비 58,278 137,421 80,378 151,547 광고선전비 - 176 598 1,264 사용권자산상각비 186,767 477,856 (76,710) 71,190 운반비 67,924 199,638 50,283 99,624 지급수수료 269,926 725,905 527,830 1,264,843 대손상각비 102,514 106,410 179,945 316,213 소모품비 4,020 65,567 14,559 27,311 사무용품비 1,329 2,117 62 123 차량유지비 15,902 49,381 20,988 40,418 도서인쇄비 780 1,269 796 1,958 교육훈련비 1,538 1,746 288 608 관리비 3,615 45,514 24,525 37,436 무형자산상각비 5,696 11,301 24,521 49,535 투자부동산감가상각비 6,825 13,651 6,825 13,651 주식보상비용 (8,801) (39,878) (7,147) 114,755 합계 1,679,391 3,766,359 1,580,357 4,416,418 (2) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 246,099 235,932 388,097 (653,571) 종업원급여 1,034,714 2,159,942 762,373 2,408,501 감가상각비 및 무형자산상각비 143,956 275,170 582,457 713,360 사용권자산상각비 242,673 540,513 (76,710) 71,190 지급수수료 1,737,151 3,409,826 552,840 1,317,365 운반비 96,894 264,747 60,549 118,397 기타비용 5,809,900 12,688,220 5,049,759 11,665,050 합계 9,311,387 19,574,349 7,319,364 15,640,291 22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 592,604 1,062,672 212,640 552,819 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 316 1,152 2,416 파생상품거래이익 144,575 144,575 - - 외환차익 178,933 189,572 26,442 52,081 외화환산이익 1,886,039 2,475,481 (53,907) 771,148 사채상환이익 - - (128,761) 55,743 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 665 665 - - 합계 2,802,816 3,873,281 57,566 1,434,207 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,365,872 2,717,903 61,167 475,223 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,261 4,822 10,798 14,517 파생상품거래손실 83,170 83,170 - - 외환차손 41,171 52,056 24,990 51,274 외화환산손실 (21,436) 4,922 (430,338) 4,138 합계 1,472,038 2,862,872 (333,383) 545,152 23. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 1,553 2,862 288 288 유형자산처분이익 1,154 5,152 - - 잡이익 69,881 69,892 22,595 23,582 합계 72,587 77,906 22,883 23,870 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 184,243 578,775 16,485 16,485 무형자산손상차손 382,078 382,078 - - 종속기업투자주식손상차손 1,610,407 1,610,407 - - 기부금 9,052 9,052 200 200 잡손실 623 20,810 2,304 12,772 합계 2,186,403 2,601,123 18,989 29,457 24. 주당순손익(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) 458,195,243 244,307,684 (1,339,957,648) (1,928,913,295) 가중평균 유통보통주식수 31,025,573 31,025,573 26,751,527 26,751,527 기본주당순이익(손실) 15 8 (50) (72) (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 31,025,573 31,025,573 26,640,702 26,640,702 전환사채의 전환 - - 110,825 110,825 가중평균유통보통주식수 31,025,573 31,025,573 26,751,527 26,751,527 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당반기 및 전반기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 25. 현금흐름표(1) 반기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) 244,308 (1,928,913) 조정: 이자비용 2,717,903 475,223 퇴직급여 211,911 211,644 대손상각비 106,410 316,213 감가상각비 249,718 192,733 무형자산상각비 11,801 50,168 사용권자산상각비 540,513 527,998 투자부동산감가상각비 13,651 13,651 유형자산처분손실 578,775 16,485 무형자산손상차손 382,078 - 종속기업투자주식손상차손 1,610,407 - 주식보상비용 (39,878) 114,755 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 4,822 14,517 외화환산손실 4,922 4,138 재고자산평가손실 219,430 330,148 이자수익 (1,062,672) (552,819) 외화환산이익 (2,475,481) (771,148) 유형자산처분이익 (5,152) - 사용권자산처분이익 (2,862) (288) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (316) (2,416) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (665) - 사채상환이익 - (55,743) 합계 3,065,315 885,259 운전자본의 변동: 매출채권 (912,413) 545,549 미수금 1,075,022 (233,016) 선급금 815,165 (50,693) 선급비용 (80,906) 4,349 환불자산 (21,056) (20,016) 재고자산 (455,362) 323,423 장기선급비용 (131,400) - 매입채무 343,956 (872,088) 미지급금 (1,170,781) (273,282) 미지급비용 462,513 (72,333) 반품충당부채 44,119 (37,298) 예수금 (23,105) 7,823 부가세예수금 - 825 선수금 783,905 461,043 퇴직금의 지급 (342,825) (75,722) 사외적립자산의 변동 205,004 (18,000) 합계 591,835 (309,436) 영업으로부터 창출된 현금 3,901,458 (1,353,090) (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 전환 - 3,751,768 공동기업투자의 매각예정비유동자산 대체 - 896,240 사용권자산 및 리스부채 계상 424,827 2,063,380 리스부채의 유동성 대체 497,803 1,551,856 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 7,967,753 3,484,462 주식발행조과금의 이월결손금 보전 100,000,000 - (3) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당반기말 전환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 유동성대체 전환사채 50,441,231 - - 2,702,722 - - - - 53,143,954 유동리스부채 342,533 (544,141) - - - (33,318) 497,803 262,877 비유동리스부채 310,271 - - - - 424,827 (35,862) (497,803) 201,433 합계 51,094,036 (544,141) - 2,702,722 - 424,827 (69,180) - 53,608,264 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 전기말 전환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 유동성대체 전환사채 12,949,405 43,994,123 (299,302) 1,060,822 (7,263,816) - - - 50,441,231 유동리스부채 138,968 (1,118,628) - - - - (21,511) 1,343,704 342,533 비유동리스부채 179,030 - - - - 1,501,116 (26,171) (1,343,704) 310,271 합계 13,267,403 42,875,495 (299,302) 1,060,822 (7,263,816) 1,501,116 (47,682) - 51,094,036 26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역 구 분 특수관계 내용 당반기 전기 ㈜지트리파마슈티컬 종속기업 종속기업 ReGenTree, LLC 종속기업 종속기업 Oblato, Inc. 종속기업 종속기업 ㈜화진메디칼(주1) 종속기업 - ㈜화진메디스(주1) 종속기업 - 노마드제2호조합(주2) 관계기업 - Lenus Therapeutics, LLC(주3) - 공동기업 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비㈜, 에이치엘비제약㈜, 에포케㈜, 에이치엘비셀㈜, 에이치엘비인베스트먼트㈜, 현대앤코스모스요팅㈜, 에이치엘비일렉㈜, (주)노터스(주4)등, 임직원 기타특수관계자 - (주1) ㈜화진메디칼 및 ㈜화진메디스는 당반기 중 특수관계자인 에이치엘비(주)로부터 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.(주2) 노마드제2호조합은 당반기 중 당사의 출자로 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 전기 중 청산되었습니다.(주4) (주)노터스는 당반기 중 당사의 출자로 특수관계자에 포함되었습니다.(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 주요 거래 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당반기 전반기 수익 자산,비용 수익 비용 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬 매출 72,007 - 76,459 - 용역원가 - - - 5,394 이자수익 - - 67,866 - ReGenTree, LLC 이자수익 603,726 - 451,583 - ㈜화진메디칼 매입 - 71,466 - - 이자수익 13,283 - - - 공동기업 Lenus Therapeutics, LLC 용역매출 - - 21,577 - 관계기업 노마드제2호조합 지급수수료 - 4,822 - - 기타특수관계자 임직원 이자수익 17,209 - 17,138 - 에이치엘비㈜ 매출,매입 11,129,743 659,877 - - 유형자산 - 646,000 - - 복리후생비 - 1,750 - - 에이치엘비일렉㈜ 매출,매입 249,180 3,800 - - 에이치엘비글로벌㈜ 지급수수료 - 2,970 - - 합계 12,085,148 1,390,685 634,623 5,394 (3) 특수관계자에 대한 채권채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬 매출채권 16,500 - 16,500 - 임대보증금 - 50,000 - 50,000 ReGenTree, LLC 장기대여금 27,409,480 - 23,710,000 - 미수수익 2,780,138 - 1,995,620 - ㈜화진메디칼 장기대여금 1,700,000 - - - 미수수익 13,283 - - - 기타특수관계자 임직원 단기대여금,미수금 2,633,671 - 2,594,532 - 미수수익 140,873 - 123,664 - 미지급비용 - 600,000 - 692,503 에이치엘비㈜ 매출채권,매입채무 996,241 73,172 - - 에이치엘비일렉㈜ 매출채권,매입채무 65,076 4,180 - - 에이치엘비글로벌㈜ 미지급금 - 545 - 726 합계 35,755,263 727,897 28,440,316 743,229 (4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 유상증자/지분취득 기초 대여 외화환산 반기말 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬 - - - - 3,000,000 ReGenTree, LLC 23,710,000 1,484,520 2,214,960 27,409,480 - Oblato, Inc. - - - - 3,750,600 ㈜화진메디칼 - 1,700,000 - 1,700,000 3,200,000 ㈜화진메디스 - - - - 100,000 관계기업 노마드제2호조합 - - - - 10,000,000 기타특수관계자 ㈜노터스 - - - - 4,995,857 임직원 2,594,532 - - 2,594,532 - (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 출자 유상증자 기초 대여 출자전환 기말 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬 2,000,000 3,300,000 (5,300,000) - 5,300,000 - 종속기업 ReGenTree, LLC 18,496,000 5,214,000 - 23,710,000 - - 종속기업 Oblato, Inc. - - - - 4,608,580 - 기타특수관계자 에이치엘비글로벌㈜, 에이치엘비㈜ 등과 그의 특수관계자 - - - - - 40,000,054 임직원 2,594,532 - - 2,594,532 - - (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 567,444 359,498 퇴직급여 409,080 257,074 합계 976,524 616,572 27. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증인 보증금액 보증내용 녹십자 신한은행 1,200,000 매입계약에 대한 보증 한국백신판매 신한은행 1,000,000 매입계약에 대한 보증 ㈜화진메디칼 우리은행 458,700 차입금에 대한 보증 ㈜화진메디스 우리은행 435,300 차입금에 대한 보증 합계 3,094,000 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 정기예금 농협은행 60,000 60,000 법인카드담보 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 지급보증담보한도약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 지급보증담보한도 신한은행 4,000,000 1,800,000 (4) 유형자산 등의 담보제공보고기간종료일 현재 당사는 신한은행의 지급보증담보 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 차량운반구 리스계약과 관련하여 사용권자산(차량운반구)(담보설정액 40,500천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 이행지급보증보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜으로부터 이행지급보증 191,330천원을 제공받고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건등당사는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 당반기 재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에따라 당반기 재무제표가 변동 될 수 있습니다.(7) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 재산종합보험 및 배상책임보험 건물 37,014,322 28. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 49,703,998 - - 49,703,998 97,791,006 - - 97,791,006 매출채권 7,324,190 - - 7,324,190 6,464,381 - - 6,464,381 기타유동금융자산 27,124,403 82,046 - 27,206,449 4,682,695 134,249 - 4,816,944 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 16,678,177 16,678,177 - - 3,714,567 3,714,567 기타비유동금융자산 29,731,986 - - 29,731,986 24,762,176 - - 24,762,176 합 계 113,884,577 82,046 16,678,177 130,644,800 133,700,258 134,249 3,714,567 137,549,073 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,615,661 1,271,705 전환사채 53,143,954 50,441,231 기타유동금융부채 2,536,961 3,324,884 기타비유동금융부채 446,240 555,078 합계 57,742,815 55,592,898 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 1,062,672 - - 1,062,672 (2,717,903) 외화환산손익 2,470,559 - - 2,470,559 - 외환차익 137,516 - - 137,516 - 대손충당금환입(대손상각비) (106,410) - - (106,410) - 파생상품거래손익 - 61,405 - 61,405 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (4,506) - (4,506) - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - 665 - 665 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - 7,967,753 7,967,753 - 합계 3,564,337 57,564 7,967,753 11,589,654 (2,717,903) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융부채 이자수익(비용) 552,819 - - 552,819 (475,223) 외화환산손익 767,010 - - 767,010 - 외환차익 806 - - 806 - 사채상환이익 - - - - 55,743 대손충당금환입(대손상각비) (316,213) - - (316,213) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (12,101) - (12,101) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - (3,484,462) (3,484,462) - 합계 1,004,423 (12,101) (3,484,462) (2,492,141) (419,480) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 49,703,998 49,703,998 97,791,006 97,791,006 매출채권 7,324,190 7,324,190 6,464,381 6,464,381 기타유동금융자산 27,206,449 27,206,449 4,816,944 4,816,944 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 16,678,177 16,678,177 3,714,567 3,714,567 기타비유동금융자산 29,731,986 29,731,986 24,762,176 24,762,176 합계 130,644,800 130,644,800 137,549,073 137,549,073 금융부채 매입채무 1,615,661 1,615,661 1,271,705 1,271,705 전환사채 53,143,954 53,143,954 50,441,231 50,441,231 기타유동금융부채 2,536,961 2,536,961 3,324,884 3,324,884 기타비유동금융부채 446,240 446,240 555,078 555,078 합계 57,742,815 57,742,815 55,592,898 55,592,898 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 82,046 - - 134,249 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 12,627,090 4,051,087 - - 3,714,567 - 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 1,615,661 1,615,661 1,615,661 - - - 전환사채 53,143,954 56,666,555 - 56,666,555 - - 기타유동금융부채 2,536,961 2,536,961 2,433,466 103,495 - - 기타비유동금융부채 446,240 446,240 - - 422,280 23,960 합 계 57,742,815 61,265,417 4,049,127 56,770,050 422,280 23,960 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 1,271,705 1,271,705 1,271,705 - - - 전환사채 50,441,231 56,666,555 - 56,666,555 - - 기타유동금융부채 3,324,884 3,344,835 3,221,541 123,294 - - 기타비유동금융부채 555,078 567,238 - - 534,958 32,280 합계 55,592,898 61,850,333 4,493,246 56,789,849 534,958 32,280 3) 시장위험당사는 환율변동 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 61,224,362 58,378,649 자본 147,527,250 139,171,854 부채비율 41.50% 41.95% 30. 영업부문 정보(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 본사 및 바이오사업부 바이오사업 및 총괄 전자사업부 변압기, 모터, 펌프등의 제조 제약사업부 의약품 도매 (2) 당반기 및 전반기 중 보고부문의 당기영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 11,451,632 5,241,750 4,638,082 21,331,465 (-)부문간 수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 11,451,632 5,241,750 4,638,082 21,331,465 수익인식시점 한시점에 인식 11,451,632 5,241,750 4,638,082 21,331,465 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문영업이익(손실) 2,960,775 (380,954) (822,706) 1,757,116 감가상각비및무형자산상각비 248,970 101,772 464,940 815,683 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 98,036 5,390,936 7,338,938 12,827,910 (-)부문간 수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 98,036 5,390,936 7,338,938 12,827,910 수익인식시점 한시점에 인식 98,036 5,390,936 7,338,938 12,827,910 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문영업이익(손실) (2,213,527) (142,701) (456,152) (2,812,381) 감가상각비및무형자산상각비 166,223 111,342 506,986 784,551 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 제약사업 합계 보고부문자산 190,467,220 7,026,815 11,257,577 208,751,612 보고부문부채 55,840,003 2,696,575 2,687,785 61,224,362 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 제약사업 합계 보고부문자산 177,468,253 7,049,353 13,032,897 197,550,503 보고부문부채 51,825,746 3,119,693 3,433,210 58,378,649 (4) 당반기 와 전반기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 대한민국 20,729,961 11,983,424 일본 601,503 822,909 미국 - 21,577 합계 21,331,465 12,827,910 (5) 당반기 및 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 A사 11,080,646 51.95% 2,011,084 15.68% B사 3,251,017 15.24% 1,907,247 14.87% C사 2,684,824 12.59% 408,290 3.18% 합계 17,016,487 79.78% 4,326,621 33.73% 6. 배당에 관한 사항 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.03.18.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 13 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 10,000,000,000 보통주식 2022.11.16 ~2024.10.16 100 10,319 10,000,000,000 969,086 - 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 14 2021년 11월 16일 2024년 11월 16일 45,000,000,000 보통주식 2022.12.16 ~2024.10.16 100 10,319 45,000,000,000 4,360,887 - 합 계 - - - 55,000,000,000 - - - - 55,000,000,000 5,329,973 - ※ 2022.05.16 시가하락에 따른 전환가액이 조정 되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 55,000 - - - - 55,000 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8 2019.03.08 운영자금 24,000 운영자금 24,000 - 전환사채 9 2019.09.19 타법인 증권 취득자금 14,000 타법인 증권 취득자금 14,000 - 전환사채 10 2019.11.22 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 11 2021.01.08 운영자금 10,000 만기전 사채취득 10,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021.11.16 운영자금 40,000 운영자금 32,178 사업의 진행에 따른 단계적 사용 전환사채 13 2021.11.16 운영자금 10,000 - - - 전환사채 14 2021.11.16 운영자금 45,000 - - - 2. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 단기금융상품 10,000 2022.05 ~ 2022.08 2022.05 ~ 2022.08 예ㆍ적금 단기금융상품 10,000 2022.06 ~ 2022.08 2022.06 ~ 2022.08 예ㆍ적금 보통예금 42,822 - - 계 62,822 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 대손충당금(연결기준) - 연결기준 대손충당금 설정현황매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기반기(2022년) 매출채권 11,622,709 2,072,852 17.8% 미수금 218,438 6,975 3.2% 선급금 538,588 - 0.0% 합 계 12,379,735 2,079,827 16.8% 제22기(2021년) 매출채권 8,410,443 1,962,562 23.3% 미수금 1,263,795 6,975 0.6% 선급금 1,135,440 - 0.0% 합 계 10,809,677 1,969,537 18.2% 제21기(2020년) 매출채권 6,655,111 2,263,882 34.0% 미수금 31,785 6,975 21.9% 선급금 142,213 - 0.0% 합 계 6,829,110 2,270,857 33.3% - 대손충당금 변동내용사업연도 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 1,969,537 2,270,857 1,031,643 2. 순대손처리액(①-②±③) 110,290 (301,321) 1,239,215 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 110,290 (301,321) 1,239,215 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,079,827 1,969,537 2,270,857 - 대손충당금 설정 방침회사는 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 매출채권에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 대손상각비에 포함되어 있습니다.대손충당금의 상계(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. - 경과기간별 매출채권 잔액현황(당기) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 8,474,802 311,968 2,835,939 - 11,622,709 특수관계자 - - - - - 계 8,474,802 311,968 2,835,939 - 11,622,709 구성비율 72.92% 2.68% 24.40% 0.00% 100.00% (전기) (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 7,201,298 115,179 1,093,966 - 8,410,443 특수관계자 - - - - - 계 7,201,298 115,179 1,093,966 - 8,410,443 구성비율 85,6% 1.4% 13.0% 0.0% 100.0% 3. 재고자산 현황 - 연결기준 사업부문별 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기반기 제22기 제21기 전자 원재료 831,658 718,064 607,624 재공품 193,406 201,304 178,702 제 품 562,453 455,254 508,908 상 품 0 0 0 계 1,587,517 1,374,621 1,295,234 백신 상품 906,033 970,228 1,941,234 바이오 원재료 622,942 0 0 재공품 3,958 0 0 제 품 446,331 0 0 상 품 545,788 0 0 계 1,619,018 0 0 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 2.00% 1.20% 2.70% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2)} 11 10 11 - 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2022년 07월 01일2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 ㆍ 당사는 월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 2022년 반기 재무제표를 작성함에 있어 자재관리팀과 생산관리팀의 입회하에 실시하였음.ㆍ 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인3) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 분기말잔액 상품 1,808,678 1,808,678 (356,857) 1,451,821 원재료 1,503,618 1,503,618 (49,019) 1,454,599 재공품 204,959 204,959 (7,595) 197,364 제품 1,043,591 1,043,591 (34,807) 1,008,784 4) 당기 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 4. 수주계약현황 1) 수주계약현황(별도) - 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다.2) 수주계약현황 (연결) - 보고서 작성일 기준 해당사항이 없습니다. 5. 공정가치평가내역1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법- 해당사항없음6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용- 해당사항없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기재생략 (반기보고서) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 신한회계법인 - - - 제22기(전기) 성현회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자주식 손상평가 개발비의 자산성 제21기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자주식 손상평가 개발비의 자산성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 신한회계법인 정기회계감사 270,000 - - - 제22기(전기) 성현회계법인 정기회계감사 200,000 1,430 200,000 1,620 제21기(전전기) 성현회계법인 정기회계감사 200,000 1,339 200,000 1,474 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요보고서 제출일 현재 기준으로 이사회는 사내이사 5명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 진양곤(사내이사) 부 원활한 회의진행을 위하여 이사회에서 결정함 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. - 이사회의 권한내용 제 39조 ( 이사회의 구성 ) 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다.제39조 3(이사회 소집) ① 이사회는 이사회의 의장이 소집하며 의장은 회일을 정하여 늦어도24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.② 각 이사는 업무수행상 필요하다고 인정되는 경우 의장의 동의를 얻어 이사회를 소집할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 각 이사가 이사회를 소집할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제1항 및 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제 41조 ( 이사회의 결의방법 ) ①이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 42조 ( 이사회의 의사록 ) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 44조 ( 상담역 및 고문 ) ① 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.② 상근하지 아니하는 상담역이나 고문은 등기하지 아니한다. 2. 이사회의 중요의결사항 등(1) 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 진양곤 안기홍 김종원 임창윤 문정환 이정상 김재훈 구한승 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율75.00% 출석율87.50% 2022-01 2022.01.26 지점 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2022-02 2022.02.10 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-03 2022.02.17 제22기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-04 2022.03.11 - 제22기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-05 2022.03.30 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건- 자회사(Oblato)에 대한 출자의 건- 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 출자의 건- 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-06 2022.04.28 - 타법인 주식 취득의 건- 자금 대여의 건- 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2022-07 2022.06.03 - 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건- ESG운영위원회 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-08 2022.06.21 - Binding Term Sheet 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내의 위원회 구성현황 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 4. 이사의 독립성 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 총 8인의 이사 중 3인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하게 됩니다. 이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 보고서 제출일 현재 다음과 같습니다. 성 명 활동분야 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부/횟수 임기 안기홍 사내이사(대표이사) 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 진양곤 사내이사(이사회의장) 이사회 해당사항 없음 최대주주의 최대주주 신규선임 3년 김종원 사내이사 이사회 해당사항 없음 최대주주 대표이사 신규선임 3년 임창윤 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 문정환 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 구한승 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 이정상 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 김재훈 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 5. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 3 - - - 6. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최시에는 안건 내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 향후업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항 - 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 정관 제48조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대해서는 정관 제38조3항 및제43조의1의규정을준용한다.⑥ 감사는회사의비용으로전문가의도움을구할수있다.⑦ 감사는필요하면회의의목적사항과소집이유를적은서면을이사(소집권자가있는경우에는소집권자)에게제출하여이사회소집을청구할수있다.⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 김역동 신한캄보디아현지법인 사외이사신한금융유한공사 중국 동사회의장 상 근 3. 감사의 독립성- 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있고 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 4. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 김역동(출석률 : 100%) 출석여부 2022-01 2022.01.26 지점 설치의 건 여 2022-02 2022.02.10 타법인 주식 취득의 건 여 2022-03 2022.02.17 제22기 내부결산 재무제표 승인의 건 여 2022-04 2022.03.11 - 제22기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표제도 도입의 건 여 2022-05 2022.03.30 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건- 자회사(Oblato)에 대한 출자의 건- 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 출자의 건- 지급보증 연장의 건 여 2022-06 2022.04.28 - 타법인 주식 취득의 건- 자금 대여의 건- 지점 이전의 건 여 2022-07 2022.06.03 - 자회사 차입금에 대한 연대보증의 건- ESG운영위원회 설립의 건 여 2022-08 2022.06.21 - Binding Term Sheet 체결의 건 여 5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당업무에 전문가이면서 당사의 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 또한 감사 업무수행에 필요한 자료를 제공하고 있으며, 향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 6. 감사 지원조직 현황 당사는 별도의 감사 지원 조직을 운영하고 있지 않지만, 감사업무 수행에 필요한자료 제공 및 현황 보고 등은 경영관리본부에서 수행하고 있습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2022년도 정기주주총회 2. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,335,211 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 309,638 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,025,573 - 우선주 - - 3. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③ 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 「근로복지기본법」39조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑨ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑩ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 공고방법 인터넷홈페이지(http://hlbtherapeutics.com) 주권의 종류 "주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 증권예탁결제원(서울특별시 영등포구 여의나루4길23)TEL : 02-3774-3510 / FAX : 02-3774-3505 4. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비 고 제22기정기주주총회(22.03.28) 제1호 의안 : 제22기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 HLB글로벌(주) 최대주주 보통주 1,592,695 5.08 1,592,695 5.08 - 에이치엘비(주) 특수관계인 보통주 530,899 1.69 530,899 1.69 - 에이치엘비제약(주) 특수관계인 보통주 530,899 1.69 530,899 1.69 - 에포케(주) 특수관계인 보통주 530,899 1.69 530,899 1.69 - 에이치엘비셀(주) 특수관계인 보통주 106,180 0.34 106,180 0.34 - 에이치엘비인베스트먼트(주) 특수관계인 보통주 106,180 0.34 106,180 0.34 - 현대앤코스모스요팅(주) 특수관계인 보통주 106,180 0.34 106,180 0.34 - 계 보통주 3,503,932 11.17 3,503,932 11.17 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) HLB글로벌(주) 48,933 김종원 - - - 진양곤 6.23 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 HLB글로벌(주) 자산총계 163,865 부채총계 50,506 자본총계 113,359 매출액 45,046 영업이익 -13,342 당기순이익 -13,082 ※ 상기 재무현황은 2021년 12월 31일 기준입니다.(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.02.26 지트리홀딩스(주) 717,190 2.65 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결 - 2021.11.17 HLB글로벌(주) 외 6인 3,503,932 11.17 제3자배정 유상증자로 인한 신주인수에 따른 변경 - ※ 보고서 제출일 현재 당기 중 최대주주 변동사항은 없습니다. (4) 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 HLB글로벌(주) 1,592,695 5.08 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 상기 5% 이상 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2022년 06월 30일 기준으로 작성되어 있으며, 제출일 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 39,661 39,666 99.99 27,789,767 31,335,211 88.69 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄기준일인 2022년 06월 30일 기준으로 작성되어 있으며, 제출일 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. (5) 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 22년 01월 22년 02월 22년 03월 22년 04월 22년 05월 22년 06월 보통주 주 가 최 고 15,250 15,200 15,500 10,750 15,200 16,050 최 저 11,700 11,200 10,100 8,070 7,450 10,350 평 균 13,680 12,828 12,584 9,525 10,287 12,719 거래량 최고(일) 401,389 920,674 1,159,125 370,966 9,936,604 12,132,775 최저(일) 104,381 81,778 85,706 75,788 83,453 178,980 월 간 3,904,850 4,382,670 5,887,666 3,607,743 28,503,031 38,863,801 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안기홍 남 1967.02 대표이사 사내이사 상근 대표이사 에이치엘비(주) 관리총괄 부사장㈜약진통상 관리총괄 전무이사 - - - 7개월 2024.11.16 진양곤 남 1966.01 사내이사 사내이사 비상근 이사회의장 에이치엘비생명과학(주) 대표이사에이치엘비(주) 대표이사 - - 최대주주의최대주주 7개월 2024.11.16 김종원 남 1963.08 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 HLB글로벌(주) 대표이사에이치엘비파워(주) 대표이사 - - 최대주주대표이사 7개월 2024.11.16 임창윤 남 1966.01 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 에이치엘비인베스트먼트(주) 대표이사에이치엘비파워(주) 대표이사 - - - 7개월 2024.11.16 문정환 남 1962.07 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 에이치엘비(주) 부사장에이치엘비파워(주) 사외이사 - - - 7개월 2024.11.16 구한승 남 1965.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 사단법인글로벌메디컬(Global Medical) 이사한국외과연구재단 이사 - - - 1년3개월 2024.03.19 이정상 남 1975.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전주대학교 의과학대학 바이오기능성식품학과 교수(주)지에스씨알오 대표 - - - 7개월 2024.11.16 김재훈 남 1965.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 법무법인랜드마크 대표국세청 법무과장 - - - 7개월 2024.11.16 김역동 남 1960.01 감사 감사 상근 감사 신한캄보디아현지법인 사외이사신한금융유한공사 중국 동사회의장 - - - 7개월 2024.11.16 2. 임원 겸직 현황 성 명 겸직 회사명 직 위 상근 여부 진양곤 에이치엘비㈜ 대표이사 여 에이치엘비생명과학㈜ 대표이사 여 에이치엘비제약㈜ 사내이사 부 HLB글로벌(주) 사내이사 부 단디바이오사이언스㈜ 사내이사 부 (주)노터스 사내이사 부 안기홍 에이치엘비㈜ 사내이사 부 김종원 HLB글로벌(주) 대표이사 여 단디바이오사이언스㈜ 대표이사 여 문정환 에이치엘비㈜ 사내이사 여 (주)노터스 사내이사 부 임창윤 (주)노터스 사내이사 부 ※ 상장사 등기임원 겸직 현황 기준으로 작성되었습니다. 3. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 19 - 2 - 21 6년 9개월 388,970 18,522 - - - - 관리 여 13 - - - 13 2년 11개월 212,279 16,329 - 연구직 남 5 - - - 5 12년 6개월 115,082 23,016 - 연구직 여 - - - - - - - - - 생산 남 2 - - - 2 5년 2개월 23,799 11,900 - 생산 여 41 - - - 41 8년 5개월 497,923 12,144 - 영업 남 4 - - - 4 2년9개월 84,136 21,034 - 영업 여 - - - - 0 - - - - 배송 남 6 - - - 6 1년7개월 52,632 8,772 - 배송 여 1 - - - 1 1년2개월 2,833 2,833 - 합 계 91 0 2 0 93 - 1,377,654 114,551 - 4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 563,009 70,376 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 185,592 20,621 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준이며, 상기 1인당 평균 보수액은 퇴직한 임원을 포함하여 보고기간말까지 지급한 보수총액에서 보고서 작성기준일의 인원수로 나눈 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 113,592 22,718 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 42,000 14,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30,000 30,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 제출일 현재 당기 중 당사는 이사ㆍ감사의 개인별 보수지금액이 5억원 이상인 대상자가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 보고서 제출일 현재 당기 중 당사는 개인별 보수지금액이 5억원 이상인 대상자가 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 - - - (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최준원 미등기임원 2016.03.30 신주교부, 자기주식 교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2018.03.30 ~ 2023.03.29 21,300 X - 강신욱 계열회사 임원 2016.03.30 신주교부, 자기주식 교부 보통주 25,000 - - 14,000 - 11,000 2016.03.28 ~ 2021.03.27 21,300 X - 이일섭 - 2017.03.31 신주교부, 자기주식 교부 보통주 30,000 - - 19,000 - 11,000 2019.03.31 ~ 2024.03.30 16,150 X - 최준원 미등기임원 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550 X - 이일섭 - 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550 X - 강신욱 계열회사 임원 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550 X - 김경순 - 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550 X - 정명교 - 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550 X - 엄태흠 외 29명 직원 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 114,000 - 3,000 - 35,500 78,500 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550 X - 김은하 외 17명 직원 2020.03.27 신주교부, 자기주식 교부 보통주 43,000 - 8,500 - 13,000 30,000 2022.03.27 ~ 2027.03.26 17,800 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에이치엘비테라퓨틱스 0 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간의 계통도 피출자사 상장여부 HLB테라퓨틱스(출자사) 비 고 보유 주식 수(주) 보유 주식 지분율(%) 지트리파마슈티컬 부 43,600,000 100.00 REGENTREE(※) 부 - 61.50 OBLATO 부 16,000,000 100.00 화진메디칼 부 320,000 100.00 화진메디스 부 50,000 100.00 (※) 지분투자 방식으로 보유 주식의 수는 없습니다. 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 45,584 10,051 -1,611 54,024 일반투자 1 2 3 3,715 14,996 8,015 26,726 단순투자 - - - - - - - 계 1 7 8 49,299 25,047 6,404 80,750 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 기재사항- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 - 보고서작성일 기준 해당사항이 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 3. 채무보증현황① 보고서 작성일 기준 채무보증의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기(반기) 전 기 채무보증계약 / 잔액(기초) 3건/ 2,200,000,000 7건/ 6,802,040,000 채무보증 증가내역 2건/ 894,000,000 2건/ 2,500,000,000 채무보증 감소내역 - 6건/ 7,102,040,000 채무보증계약 / 잔액(기말) 3건/ 3,094,000,000 3건/ 2,200,000,000 ② 보고서 작성일 기준 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공처 피보증인 보증금액 보증기간 보증내용 녹십자 신한은행 500,000 2021.12.31 ~ 2022.12.30 매입계약에 대한 보증 녹십자 신한은행 700,000 2021.12.31 ~ 2022.12.30 매입계약에 대한 보증 한국백신판매주식회사 신한은행 1,000,000 2021.12.31 ~ 2022.12.30 매입계약에 대한 보증 (주)화진메디칼 우리은행 458,700 2022.06.15 ~ 2024.10.24 차입금에 대한 보증 (주)화진메디스 우리은행 435,300 2022.06.14 ~ 2024.02.15 차입금에 대한 보증 합 계 3,094,000 4. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음5. 그 밖의 우발채무 현황 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당 기 전 기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 농협은행 60,000 60,000 법인카드담보 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 지급보증담보한도 신한은행 4,000,000 1,800,000 (3) 유형자산 등의 담보제공당기 현재 당사는 신한은행의 지급보증담보 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 차량운반구 리스계약 관련하여 사용권자산(차량운반구)(담보설정액 40,500천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 이행지급보증보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 191,330천원을 제공받고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당사는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 당반기 재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에 따라 당반기 재무제표가 변동 될 수 있습니다. (6) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 건물 37,014,322 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황- 해당사항 없음2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일 자 조치대상자 조치내용 사 유 조치 이행현황 2021.06.21 한국거래소 불성실공시법인지정 공시번복(자기주식처분결정 취소) 부과벌점 대체부과에 따른 공시위반 제재금 800만원 납부 2021.10.20 한국거래소 불성실공시법인지정 공시번복(전환사채권 발행결정 철회) 부과벌점 4.0 ※ 제출일 현재 당사에 부과된 벌점은 총 4.0점 입니다. 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음2. 중소기업기준검토표(확인서) 중소기업 등 기준검토표1.jpg 중소기업 등 기준검토표1 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 3. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 4. 법적위험 변동사항- 해당사항 없음5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없음6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당사항 없음7. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 해당사항 없음8. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음9. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음10. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동현황 ① 전환 ·채무재조정 사유의 변동현황 - 해당사항 없음② 자본적정성·자산건전성 등 관련 지표의 변동현황 - 해당사항 없음 11. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,247,192 2022.01.05 2023.01.05 1년 제3자배정 유상증자 31,335,211 ※ 상기 예수주식수는 제3자배정 유상증자 참여(2021.11.16)를 통해 취득한 당사의 최대주주 HLB글로벌(주) 보통주 1,592,695주 및 그 외 14인 보통주 2,654,497주 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)지트리파마슈티컬 2014.06.27 경기도 성남시 정자일로248파크뷰타워22층 바이오개발, 제약생산 및 판매 7,689,206 의결권 과반이상소유 여 ReGenTree, LLC 2015.01.27 116 VILLAGE BLVD STE 200PRINCETON, NJ 08540 바이오개발, 제약생산 및 판매 55,261,684 의결권 과반이상소유 여 Oblato, Inc. 2015.12.17 116 VILLAGE BLVD STE 200PRINCETON, NJ 08540 바이오개발, 제약생산 및 판매 565,774 의결권 과반이상소유 여