HLB테라퓨틱스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 19(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 지트리비앤티와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 지트리비앤티(이하 "지배기업")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래 소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 12,355백만원입 니다. 지배기업은 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

㈜유양디앤유	2,433,168	9.85%	2,734,924	11.82%

KB자산운용㈜	1,853,128	7.50%	-	0.00%

기타주주(5% 미만)	20,114,904	81.40%	20,092,372	86.84%

자기주식	309,637	1.25%	309,636	1.34%

합계	24,710,837	100.00%	23,136,932	100.00%

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)한국영재에듀	51%	한국	12월	학원교육사업

보태전자(천진)유한공사	100%	중국	12월	전자부품 제조 및 판매

(주)지트리파마슈티컬	100%	한국	12월	제약업

RegenTree, LLC	62%	미국	12월	제약업

Oblato, Inc.	100%	미국	12월	제약업

(3) 종속기업관련 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)한국영재에듀 843,884 282,548 561,336 1,457,377 114,668 114,668 보태전자(천진)유한공사 715,682 823,499 (107,817) 905,986 (20,211) (24,208) (주)지트리파마슈티컬 8,216,470 617,744 7,598,726 138,420 (1,416,407) (1,500,492) RegenTree, LLC 43,842,935 9,628,186 34,214,748 - (717,889) 2,121,841 Oblato, Inc. 305,388 - 305,388 - (557,858) (515,659) (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 전기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)한국영재에듀 787,791 247,992 539,799 1,917,385 103,479 103,479 보태전자(천진)유한공사 514,492 598,101 (83,609) 854,968 (47,574) (47,574) (주)지트리파마슈티컬 7,505,132 1,361,559 6,143,573 198,768 (938,040) (913,785) RegenTree 33,177,591 700,544 32,477,047 - (1,116,196) (1,116,196) Oblato 825,532 4,485 821,047 - (2,470,466) (2,470,466) (4) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 (주)한국영재에듀 RegenTree 비지배지분율(%) 49.0% 38.5% 자산 843,884 43,842,935 부채 282,548 701 순자산 561,336 43,842,234 비지배지분의 장부금액 275,055 16,879,260 매출 1,457,377 - 당분기순이익(손실) 114,668 (717,889) 총포괄이익(손실) 114,668 2,121,841 비지배지분순이익(손실) 56,188 (276,387) 비지배지분 총포괄순이익(손실) 56,188 816,909 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석2.4 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.3 회계정책 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 연결재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.4 회계정책의 변경(1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 2019년 1월 1일 현재 연 결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 금액 조정 제1116호 반영후금액 자산 유동자산 현금및현금성자산 16,654,052 - 16,654,052 기타금융자산 4,424,112 - 4,424,112 매출채권 12,974,837 - 12,974,837 재고자산 4,341,588 - 4,341,588 기타자산 133,427 - 133,427 환불자산 295,947 - 295,947 당기법인세자산 19,679 - 19,679 비유동자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,393,899 - 3,393,899 기타비유동금융자산 417,105 - 417,105 관계기업투자 8,406,428 - 8,406,428 유형자산 9,096,152 - 9,096,152 무형자산 47,500,048 - 47,500,048 기타비유동자산 - - - 사용권자산 - 568,015 568,015 자산 총계 107,657,274 568,015 108,225,289 부채 유동부채 매입채무 12,542,866 - 12,542,866 전환사채 8,853,069 - 8,853,069 당기법인세부채 10,496 - 10,496 기타금융부채 1,783,828 246,627 2,030,455 환불부채 332,768 - 332,768 기타부채 162,850 - 162,850 비유동부채 기타금융부채 194,806 331,630 526,436 확정급여부채 2,324,144 - 2,324,144 이연법인세부채 20,684 - 20,684 부채 총계 26,225,511 578,257 26,803,768 3. 중요한 판단과 추정연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 수익인식 연결실체 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 18,450,079 13,294,539 대손충당금 (325,095) (319,702) 순매출채권 18,124,984 12,974,837 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지 않은 채권 18,124,984 12,974,837 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 325,095 319,702 합계 18,450,079 13,294,539 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 319,702 66,002 손상된 채권에 대한 대손상각비 5,393 253,700 제각 - - 기말금액 325,095 319,702 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당분기 전기 지분증권 3,669,971 3,393,899 (2) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,393,899 3,566,869 취득 - - 평가 276,072 (172,970) 손상 - - 기말금액 3,669,971 3,393,899 6. 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지역 주요사업 지분율 취득원가 장부금액 당분기 전분기 Lenus Therapeutics, LLC(*1) 미국 의료품 개발/판매 50.00% 9,786,658 8,421,262 9,787 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당분기손익 Lenus Therapeutics,LLC 36,608,433 97,226 - (1,221,296) (3) 당분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 기초 취득 지분법손실 기타 당분기 Lenus Therapeutics,LLC 8,406,428 - (610,648) 625,482 8,421,262 (4) 당분기 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 Lenus Therapeutics,LLC 36,511,206 50% 18,255,603 (9,834,342) 8,421,262 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 정기예금등 3,850,000 200,000 대여금 4,165,374 3,903,110 미수금 324,094 183,576 미수수익 164,877 137,426 상각후원가측정채무상품 - - 소계 8,504,344 4,424,112 비유동 보증금 377,392 417,105 소계 377,392 417,105 합계 8,881,736 4,841,217 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 선급금 620,738 119,462 선급비용 6,600 13,966 기타유동자산 - - 합계 627,338 133,427 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,758,068 207,845 326,197 80,575 273,542 14,091 7,048 9,096,152 취득 - - 15,600 36,000 23,483 102,230 168,656 - 345,969 처분및대체 - - - - (2,866) (11,535) (5,923) - (20,323) 감가상각비 - (93,169) (12,127) (47,436) (23,275) (104,922) (41,263) (1,218) (323,410) 기말 순장부금액 4,428,786 3,664,899 211,318 314,761 77,917 259,315 135,562 5,830 9,098,387 2019년 9월 30일 - 취득원가 4,428,786 4,843,659 302,433 986,745 149,946 1,424,402 400,542 19,320 12,555,832 감가상각누계액 - (1,178,760) (91,115) (671,984) (72,029) (1,165,086) (264,980) (13,491) (3,457,445) 정부보조금 - - - - - - - - - 순장부금액 4,428,786 3,664,899 211,318 314,761 77,917 259,315 135,562 5,830 9,098,387 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,882,293 223,408 263,436 71,943 333,347 62,211 9,745 9,275,169 취득(주) - - - 145,663 - 77,036 - - 222,699 합병으로 인한 증가 - - - - 30,321 337 3,736 - 34,394 처분 - - - - (1,553) - - - (1,553) 감가상각비 - (124,225) (15,563) (82,902) (20,137) (137,177) (51,856) (2,697) (434,556) 기말 순장부금액 4,428,786 3,758,068 207,845 326,197 80,575 273,542 14,091 7,048 9,096,152 2018년 12월 31일 - 취득원가 4,428,786 4,843,659 286,833 950,745 238,284 1,407,535 318,268 19,320 12,493,430 감가상각누계액 - (1,085,591) (78,988) (624,548) (157,709) (1,133,993) (304,176) (12,272) (3,397,278) 정부보조금 - - - - - - - - - 순장부금액 4,428,786 3,758,068 207,845 326,197 80,575 273,542 14,091 7,048 9,096,152 (주) 정부보조금으로 인한 취득 차감후 금액입니다. (2) 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 4,800,000 차입금 약정한도 신한은행 건물 3,664,899 10. 사용권자산당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 2018년 12월 31일 316,464 373,585 690,049 690,049 증가 - - - - 감가상각비 (85,176) (101,118) (186,295) - 처분 및 대체 (129,983) (3,773) (133,756) (134,142) 이자비용 - - - 17,309 리스료 - - - (195,062) 2019년 09월 30일 101,304 268,694 369,998 378,154 유동 - - - 173,581 비유동 - - - 204,573 - 연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 평균리스기간은 2.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출액은 195,062천원 입니다. 11. 무형자산(1) 당분기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합계 당분기초 4,421 7,494,035 8,225 400,120 35,444,351 4,148,896 47,500,048 취득 - - - - 8,246,064 - 8,246,064 환산 및 대체 (2) - - - 2,490,728 239,812 2,730,537 상각비 (2,029) - (1,149) - - (69,460) (72,638) 손상차손 - - - - - - - 당분기말 2,391 7,494,035 7,076 400,120 46,181,142 4,319,247 58,404,011 전기초 9,856 189,684 7,674 164,620 32,940,217 3,757,093 37,069,144 취득 - - 2,000 25,500 1,274,791 216,548 1,518,839 합병으로 인한 증가 - 7,304,351 - 336,797 - 957,008 8,598,156 환산 및 대체 - - - - 1,229,343 (750,882) 478,461 상각비 (5,434) - (1,449) - - (30,871) (37,755) 손상차손 - - - (126,797) - - (126,797) 전기말 4,421 7,494,035 8,225 400,120 35,444,351 4,148,896 47,500,048 (2) 연결실체는 임상시험 2상을 완료하고 3상 진행시 발생하는 비용부터 자산화 하고 있으며, 사용할 수 없는 개발비에 대해 매보고기간마다 손상검토를 수행하고 있습니다. 당분기말 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 단계 구분 개발자산명 자산화한 연구개발비(누계액) 비용화한 연구개발비(누계액) 잔여상각기간 임상3상 감가상각누계액 손상차손누계액 개발중 신약 안구건조증(GBT-201) 45,286,961 - - 희귀성각막(nk) 894,181 - - 합계 46,181,142 - - (3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가(제조원가) - - 판매비와 관리비 773,573 2,472 합계 773,573 2,472 (*) DES(안구건조증) 관련 경상연구비(당분기 230,483천원, 전기 10,819천원), GMB(뇌종양)관련 지급수수료(당분기 543,090천원, 전기 2,460,917천원)로 구성되어 있습니다. 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 원재료 776,193 817,949 재공품 261,638 333,038 제품 917,892 683,124 상품 4,904,046 2,507,476 합계 6,859,770 4,341,588 한편, 재고자산평가충당금은 당분기말 현재 158,389천원(전기말: 27,838천원)입니다.13. 매각예정비유동자산 및 부채보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류된 자산과 부채의내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 매각예정비유동자산: 현금및현금성자산 447,152 기타금융자산(유동) 40,539 당기법인세자산 5,851 기타자산(유동) 35 기타금융자산(비유동) 200,000 유형자산 20,322 사용권자산 129,983 무형자산 2 합 계 843,884 매각예정비유동부채: 기타금융부채(유동) 165,306 기타부채(유동) 21,384 기타금융부채(비유동) 75,174 이연법인세부채 20,684 합 계 282,548 - 연결기업은 ㈜한국영재에듀를 매각하기로 결정하였으며, 동 매각거래는 2019년 10월 18일에 종결되었습니다.14. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017.07.06 2020.07.06 0.0% 3.0% - - 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017.08.28 2020.07.28 0.0% 3.0% - - 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.10.19 2021.10.19 0.0% 3.0% 7,500,000 7,500,000 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.10.31 2021.10.31 0.0% 3.0% 2,000,000 2,000,000 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.03.08 2022.03.08 0.0% 3.0% 24,000,000 - 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.09.19 2022.09.19 0.0% 3.0% 14,000,000 - 상환할증금 4,404,533 880,907 할인발행차금 등 (7,007,934) (1,527,838) 순장부금액 44,896,599 8,853,069 (2) 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 전환가액 전환주식수 조기상환청구권 행사기간 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 30,100 249,169 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2019년 10월 19일부터 만기일 1개월전 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 25,300 79,051 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2019년 10월 31일부터 만기일 1개월전 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 31,910 752,112 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 3월 8일부터 만기일 1개월전 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 22,433 624,080 발행일로부터 1년 이후 매 1개월마다 2020년 09월 19일부터 만기일 1개월전 15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 유동리스부채 173,581 - 미지급금 163,669 846,014 미지급비용 913,241 937,814 소계 1,250,492 1,783,828 비유동 비유동리스부채 204,573 - 장기미지급금 194,806 194,806 소계 399,379 194,806 합계 1,649,871 1,978,634 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 선수금 20,289 81,505 예수금 50,934 81,345 합계 71,223 162,850 16. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,990,590 2,688,243 사외적립자산의 공정가치 (275,613) (364,098) 순확정급여부채 2,714,977 2,324,144 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,688,243 1,867,069 합병으로 인한 증가 - 133,557 관계회사 전입 - 8,321 당분기근무원가 324,523 587,052 이자원가 42,962 48,401 보험수리적손실(이익) 170,214 167,756 퇴직금지급액 (235,352) (123,913) 기말금액 2,990,590 2,688,243 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 364,098 188,573 합병으로 인한 증가 - 133,557 기대수익 3,056 4,739 사용자의 기여금 납부액 25,751 69,043 퇴직금 지급액 (116,850) (29,250) 보험수리적이익(손실) (443) (2,563) 기말금액 275,613 364,098 17. 법인세비용 (1) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 법인세비용차감전순이익 (6,368,355) 7,828,922 적용세율에 따른 법인세비용(*) (1,384,538) 1,705,863 조정사항: 미인식이연법인세 변동효과 - - 비과세수익 - - 비공제항목 - - 세액공제/감면 - - 자본에 가감하는 당분기법인세 - - 기타 1,384,538 - 당분기손익으로 인식된 법인세비용 - 1,705,863 유효세율 0.0% 21.8% (*) 당분기에 법인세비용이 '0'이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(2) 연결실체는 당분기말 현재 일시적 차이 등에 대한 법인세 효과의 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식수 24,710,837 24,491,837 1주당 액면금액(원) 500 500 보통주자본금 12,355,419 12,245,919 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 104,347,378 102,953,221 기타자본잉여금 (10,789,999) (10,789,999) 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가 2,850,674 655,522 합계 99,522,814 95,933,505 ① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 102,953,221 71,004,086 유상증자 - 7,962,747 주식매수선택권행사 1,394,157 2,242,196 전환사채 보통주전환 - 14,643,755 합병신주발행 - 7,100,438 기말 104,347,378 102,953,221 ② 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (10,789,999) (3,643,714) 비지배지분과의 거래 - (7,146,284) 기말 (10,789,999) (10,789,999) ③ 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,114,760 3,114,760 교환사채교환 - - 기말 3,114,760 3,114,760 ④ 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 655,522 304,074 전환사채 보통주전환 - (304,074) 전환사채발행 2,195,152 655,522 기말 2,850,674 655,522 (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (413,533) (413,533) 자기주식처분손실 - - 주식선택권 460,273 552,364 합계 46,740 138,831 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 1,210,751 934,679 지분법자본변동 550,122 (75,359) 해외사업환산손익 1,043,297 (741,339) 합계 2,804,171 117,981 (5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 (46,091,450) (39,772,637) 19. 주식기준보상(1) 당분기 보고기간종료일 현재 주식선택권 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.31 부여주식수 10,000주 618,000주 130,000주 30,000주 189,000주 행사가능주식수 10,000주 20,000주 46,000주 30,000주 189,000주 부여방법 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 행사가격 3,458원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 행사가능기간 2016.03.28~2021.03.27 2017.03.31~2022.03.30 2018.03.30~2023.03.30 2019.04.01~2024.03.31 2021.03.29~2026.03.28 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 306,000 398,500 행사 및 취소 (219,000) (92,500) 부여 189,000 - 기말 276,000 306,000 (3) 연결실체는 주식보상비용을 판매관리비에 계상하고 있으며 당분기와 전기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전기까지 인식한 보상원가 1,438,812 1,322,037 당기 중 인식한 보상원가 167,716 108,717 총누적 보상원가 1,606,528 1,430,754 잔여보상원가 767,271 47,900 (4) 연결실체는 블랙숄즈 모형에 의하여 보상원가를 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부 내역 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.29 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 3,450원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 주당공정가치 856원 1,096원 5,358원 3,199원 4,843원 부여수량 10,000주 605,000주 130,000주 30,000주 189,000주 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 2.88% 1.75% 1.45% 1.65% 1.72% 기대주가변동성 31.35% 27.55% 31.42% 28.50% 24.67% 20. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,236,151 9,343,933 2,907,045 9,720,580 상품매출 17,183,487 27,501,736 173,499 17,198,624 교육매출 472,440 1,457,377 417,562 1,476,572 용역매출 65,298 553,679 - 372,472 기타매출 1,472 59,705 51,514 139,777 합계 20,958,848 38,916,430 3,549,620 28,908,025 (2) 환불자산과 환불부채보고기간 종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 환불자산 - 예상 고객반품 295,947 295,947 환불부채 - 반품충당부채 332,768 332,768 (3) 당분기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 3,073,876 8,668,441 2,706,030 8,961,256 상품매출원가 16,096,412 25,824,181 154,465 15,588,791 교육매출원가 293,165 884,106 259,715 892,071 합계 19,463,453 35,376,728 3,120,210 25,442,118 21. 판매관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,290,753 3,417,457 410,104 1,711,503,056 퇴직급여 (9,138) 349,249 65,580 203,291,122 복리후생비 96,576 282,575 69,551 208,667,651 여비교통비 162,623 411,545 63,282 137,930,898 통신비 10,547 29,473 7,939 23,147,820 수도광열비 233 1,685 552 1,697,320 세금과공과 133,694 258,760 74,455 151,037,167 임차료 11,942 33,948 34,767 96,151,841 감가상각비 61,315 159,822 44,470 140,752,250 수선유지비 1,338 16,128 160 1,103,182 보험료 25,149 36,550 19,608 22,569,427 접대비 125,006 340,562 61,507 131,224,082 광고선전비 8,120 12,193 6,132 11,308,000 사용권자산상각비 64,261 186,295 - - 경상연구개발비 - - - 10,819,000 운반비 58,070 167,796 59,314 166,799,605 지급수수료 795,788 2,195,171 462,178 848,196,768 대손상각비 - 5,393 3,662 (1,651,656) 소모품비 21,747 76,305 12,133 25,519,019 사무용품비 3,329 13,525 3,186 14,168,229 차량유지비 27,620 80,121 14,917 37,730,128 도서인쇄비 2,487 13,778 1,756 7,200,420 교육훈련비 350 1,188 206 685,760 전력비 4,341 11,032 2,792 7,529,787 관리비 43,093 87,194 24,744 66,486,208 무형자산상각비 24,092 72,638 8,978 13,340,715 잡비 667 1,060 358,460 381,460 주식보상비용 79,933 167,716 8,056 108,717,204 합계 3,043,936 8,429,160 1,818,489 4,146,306,463 (2) 매출원가 및 판매관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,635,982 2,518,182 6,602,321 6,746,508 종업원급여 1,745,513 4,767,289 808,780 2,923,562 감가상각비 및 무형자산 상각비 123,774 460,309 224,562 332,879 지급수수료 816,868 2,242,719 488,719 895,995 운반비 66,747 196,566 (106,341) 200,058 기타비용 17,118,503 33,620,822 1,009,179 3,354,780 합계 22,507,388 43,805,887 3,122,029 29,588,425 22. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 121,460 383,276 33,383 106,974 외환차익 19,991 109,421 21,276 106,423 외화환산이익 (47,511) 67,275 214,831 합계 93,940 559,971 54,659 428,228 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 500,888 1,189,392 200,313 683,550 외환차손 35,938 109,381 49,722 123,487 외화환산손실 (42,578) 5,902 11,915 13,644 합계 494,248 1,304,675 261,950 820,682 23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 335 335 - - 종속기업투자처분이익 - - 8,890,419 8,890,419 유형자산처분이익 - 1,817 - - 소송이익 1,000 3,500 1,500 4,500 잡이익 2,347 7,128 1,968 7,758 합계 3,682 12,780 8,893,886 8,902,677 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 200 - - 지급수수료 - 44,355 - - 소송비용 7,000 7,000 - - 잡손실 6 84,772 473 902 합계 7,006 136,327 473 902 24. 주당손익(1) 지배기업지분에 대한 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배지분 당분기순손실 (1,869,652,614) (6,148,155,676) 9,706,797,137 8,007,261,337 가중평균 유통보통주식수 24,401,200 24,401,200 22,852,596 23,083,951 기본주당순손실 (77) (252) 425 347 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 24,182,200 24,182,200 22,832,296 22,827,296 자기주식취득 - - - - 사채의 전환 - - - 162,386 유상증자 - - - 41,707 주식매입선택권의 행사 219,000 219,000 20,300 52,562 가중평균유통보통주식수 24,401,200 24,401,200 22,852,596 23,083,951 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 25. 현금흐름표(1) 분기순이익(순손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (6,368,355) 7,828,922 조정: 법인세비용 - - 이자비용 1,189,392 430,069 퇴직급여 388,669 189,198 대손상각비 5,393 - 감가상각비 323,410 318,880 무형자산상각비 72,638 3,623 사용권자산상각비 186,295 - 주식보상비용 167,716 108,717 지분법손실 610,648 - 외화환산손실 5,902 - 이자수익 (383,276) (369,601) 외화환산이익 (67,275) - 유형자산처분이익 (1,817) - 사용권자산처분이익 (335) - 종속기업투자주식처분이익 - (8,890,419) 소계 2,497,361 (8,209,533) 운전자본의 변동: 매출채권 (5,114,067) (18,961,872) 미수금 (181,056) 433,116 미수수익 - - 선급금 (501,277) (288,449) 선급비용 7,331 6,270 선급법인세 - - 기타의유동자산 - 16,582 재고자산 (2,518,182) 672,142 매입채무 7,942,708 14,253,383 미지급금 (577,067) 192,637 미지급비용 (21,578) (95,501) 선수금 (61,216) (32,919) 예수금 (9,027) (463,157) 리스부채의 감소 - - 퇴직금의 지급 (259,592) - 사외적립자산의 변동 91,098 (31,477) 소계 (1,201,924) (4,299,245) 영업으로부터 창출된 현금 (5,072,919) (4,679,856) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 계상 690,049 - 매각예정비유동자산으로 대체 396,732 - 매각예정비유동부채로 대체 282,548 - 주식선택권의 행사 259,807 - 전환사채의전환 - 14,427,251 종속기업투자주식의 증가 - 19,715,763 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 비현금 변동 기말 발생한 변동 전환 및 교환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 단기차입금 - - - - - - 전환사채 8,853,069 37,070,160 - (3,221,782) 2,195,152 44,896,599 합계 8,853,069 37,070,160 - (3,221,782) 2,195,152 44,896,599 26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 2,700,000 2,700,000 무역금융한도 신한은행 1,300,000 1,300,000 (2) 유형자산 등의 담보제공당분기말 보고기간종료일 현재 연결실체는 신한은행의 무역금융 및 운영자금 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 이행지급보증당분기 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 4,895천원을 제공받고 있습니다. 27. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 37,010,439 - 37,010,439 16,654,052 - 16,654,052 매출채권 18,124,984 - 18,124,984 12,974,837 - 12,974,837 기타유동금융자산 8,504,344 - 8,504,344 4,424,112 - 4,424,112 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 3,669,971 3,669,971 - 3,393,899 3,393,899 기타비유동금융자산 377,392 - 377,392 417,105 - 417,105 합계 64,017,159 3,669,971 67,687,131 34,470,107 3,393,899 37,864,006 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 20,485,574 20,485,574 - 12,542,866 12,542,866 전환사채 - 44,896,599 44,896,599 - 8,853,069 8,853,069 기타유동금융부채 - 1,250,492 1,250,492 - 1,783,828 1,783,828 기타비유동금융부채 - 399,379 399,379 - 194,806 194,806 합계 - 67,032,043 67,032,043 - 23,374,569 23,374,569 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 383,276 - 383,276 (1,189,392) (1,189,392) 외화환산이익(손실) 61,373 - 61,373 - - - 외환차익(차손) 40 - 40 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (5,393) - (5,393) - - - 합계 439,296 - 439,296 - (1,189,392) (1,189,392) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 106,974 - 106,974 - (683,550) (683,550) 배당금수익 - - - - - - 외화환산이익(손실) 201,187 - 201,187 - - - 외환차익(차손) (17,064) - (17,064) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (1,652) - (1,652) - - - 합계 289,445 - 289,445 - (683,550) (683,550) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 37,010,439 37,010,439 16,654,052 16,654,052 매출채권 18,124,984 18,124,984 12,974,837 12,974,837 기타유동금융자산 8,504,344 8,504,344 4,424,112 4,424,112 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,669,971 3,669,971 3,393,899 3,393,899 기타비유동금융자산 377,392 377,392 417,105 417,105 소계 67,687,131 67,687,131 37,864,006 37,864,006 금융부채 매입채무 20,485,574 20,485,574 12,542,866 12,542,866 전환사채 44,896,599 44,896,599 8,853,069 8,853,069 기타유동금융부채 1,250,492 1,250,492 1,783,828 1,783,828 기타비유동금융부채 399,379 399,379 194,806 194,806 소계 67,032,043 67,032,043 23,374,569 23,374,569 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 3,669,971 - - 3,393,899 - 금융부채 파생상품부채 - - - - - - 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 28. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 20,485,574 20,485,574 - - - 전환사채 44,896,599 - - 47,500,000 - 기타유동금융부채 1,250,492 1,179,160 86,564 - - 기타비유동금융부채 399,379 - - 372,048 33,641 합계 67,032,043 21,664,734 86,564 47,872,048 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 외환위험관리환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 부채 70,433,559 26,225,512 자본 82,232,387 81,431,763 부채비율 85.65% 32.21% 29. 특수관계자(1) 특수관계자 내역 구분 특수관계 내용 당분기 전기 ㈜유양디앤유 최대주주 최대주주 지트리1호조합 - 최대주주 Lenus Therapeutics, LLC 관계기업 관계기업 (2) 매출 및 매입 등 주요거래 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 용역매출 553,679 - - - 30. 영업부문 정보(1) 당분기와 전분기 중 보고부문 당분기 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 597,779 1,457,377 10,120,425 27,142,371 39,317,952 (-)부문간 수익 (182,520) - (219,002) - (401,522) 외부고객으로부터의 수익 415,259 1,457,377 9,901,423 27,142,371 38,916,430 수익인식시점 한시점에 인식 415,259 1,457,377 9,901,423 27,142,371 38,916,430 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 보고부문영업이익(손실) (2,200,681) 116,173 (370,699) (2,434,250) (4,889,457) 감가상각비및무형자산상각비 179,993 54,650 208,325 139,375 582,343 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 416,572 1,476,572 10,593,880 16,764,279 29,251,302 (-)부문간 수익 (137,218) - (206,059) - (343,277) 외부고객으로부터의 수익 279,354 1,476,572 10,387,821 16,764,279 28,908,025 수익인식시점 한시점에 인식 416,572 1,476,572 10,593,880 16,764,279 29,251,302 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 보고부문영업이익(손실) (1,013,906) 139,881 (112,798) 306,424 (680,399) 감가상각비및무형자산상각비 100,645 8,286 178,997 658 288,586 (2) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 연결조정 합계 보고부문자산 135,684,068 843,884 9,460,223 74,349,361 (67,671,590) 152,665,946 보고부문부채 46,230,992 282,548 4,152,335 39,799,233 (20,031,549) 70,433,559 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 연결조정 합계 보고부문자산 77,222,474 787,791 9,249,311 59,937,677 (39,539,979) 107,657,274 보고부문부채 9,781,475 247,992 4,225,193 14,207,837 (2,236,985) 26,225,512 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 36,292,027 26,476,384 중국 905,986 706,346 일본 1,164,738 1,352,823 미국 553,679 372,472 합계 38,916,430 28,908,025 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 5,707,274 14.7% 7,370,342 25.5% B사 5,069,756 13.0% 5,316,473 18.4% C사 3,842,805 9.9% 522,427 1.8% D사 1,702,485 4.4% 372,472 1.3% 합계 16,322,320 41.9% 13,581,714 47.0% 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 78,646,390,813 36,882,062,254 현금및현금성자산 35,422,287,210 14,507,542,664 매출채권 및 기타유동채권 18,204,844,186 13,037,498,951 재고자산 6,563,515,088 4,114,900,736 기타유동금융자산 17,209,714,460 4,812,871,713 당기법인세자산 55,043,760 18,233,190 기타유동자산 813,827,092 391,015,000 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 377,159,017 비유동자산 72,223,414,153 68,884,883,631 유형자산 9,010,746,339 8,988,791,855 사용권자산 330,449,346 영업권 이외의 무형자산 8,570,613,921 8,643,252,004 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,669,971,438 3,393,899,316 종속기업에 대한 투자자산 49,385,729,721 46,762,888,738 관계기업에 대한 투자자산 896,239,700 896,239,700 기타비유동금융자산 359,663,688 199,812,018 자산총계 150,869,804,966 105,766,945,885 부채 유동부채 66,753,471,709 23,227,861,557 단기매입채무 20,438,098,931 12,522,753,767 유동성전환사채 44,896,598,768 8,853,068,520 기타유동금융부채 1,029,845,139 1,458,419,544 유동반품충당부채 332,767,599 332,767,599 기타유동부채 56,161,272 60,852,127 비유동부채 2,787,935,623 2,321,953,259 기타비유동금융부채 415,945,132 244,806,186 퇴직급여부채 2,371,990,491 2,077,147,073 부채총계 69,541,407,332 25,549,814,816 자본 자본금 12,355,418,500 12,245,918,500 자본잉여금 110,764,191,266 107,174,882,313 기타자본구성요소 46,739,919 138,830,906 기타포괄손익누계액 1,210,751,438 934,679,316 이익잉여금(결손금) (43,048,703,489) (40,277,179,966) 자본총계 81,328,397,634 80,217,131,069 자본과부채총계 150,869,804,966 105,766,945,885 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,333,575,840 36,816,169,238 20,328,374,330 26,975,266,709 매출원가 19,038,596,641 34,005,956,303 18,158,033,906 24,203,260,984 매출총이익 1,294,979,199 2,810,212,935 2,170,340,424 2,772,005,725 판매비와관리비 1,742,814,402 5,264,574,565 879,831,887 2,474,847,309 영업이익(손실) (447,835,203) (2,454,361,630) 1,290,508,537 297,158,416 기타이익 2,580,575 7,432,916 1,811,414 5,711,622 기타손실 7,000,015 91,965,427 7 312,107 금융수익 610,982,596 1,170,279,362 43,840,095 675,554,244 금융원가 515,720,596 1,316,336,147 237,979,421 731,397,278 법인세비용차감전순이익(손실) (356,992,643) (2,684,950,926) 1,098,180,618 246,714,897 계속영업이익(손실) (356,992,643) (2,684,950,926) 1,098,180,618 246,714,897 당기순이익(손실) (356,992,643) (2,684,950,926) 1,098,180,618 246,714,897 기타포괄손익 (527,797,818) 189,499,525 2,769,861,889 3,595,425,276 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (120,049,325) (86,572,597) (27,636,814) (28,529,246) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (120,049,325) (86,572,597) (27,636,814) (28,529,246) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (407,748,493) 276,072,122 2,797,498,703 3,623,954,522 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (407,748,493) 276,072,122 2,797,498,703 3,623,954,522 총포괄손익 (884,790,461) (2,495,451,401) 3,868,042,507 3,842,140,173 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (15) (110) 48 11 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (15) (110) 48 11 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,568,466,000 74,874,298,824 481,513,200 1,107,649,105 (41,186,739,887) 46,845,187,242 당기순이익(손실) 246,714,897 246,714,897 기타포괄손익 (28,529,246) (28,529,246) 복합금융상품 전환 402,060,000 14,339,680,300 14,741,740,300 지분의 발행 229,142,500 15,063,185,053 (32,295) 15,292,295,258 복합금융상품 발행 주식기준보상거래 46,250,000 2,242,196,086 (350,706,382) 1,937,739,704 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 3,623,954,522 3,623,954,522 자본 증가(감소) 합계 677,452,500 31,645,061,439 (350,738,677) 3,623,954,522 218,185,651 35,813,915,435 2018.09.30 (기말자본) 12,245,918,500 106,519,360,263 130,774,523 4,731,603,627 (40,968,554,236) 82,659,102,677 2019.01.01 (기초자본) 12,245,918,500 107,174,882,313 138,830,906 934,679,316 (40,277,179,966) 80,217,131,069 당기순이익(손실) (2,684,950,926) (2,684,950,926) 기타포괄손익 (86,572,597) (86,572,597) 복합금융상품 전환 0 지분의 발행 0 복합금융상품 발행 2,195,152,000 2,195,152,000 주식기준보상거래 109,500,000 1,394,156,953 (92,090,987) 1,411,565,966 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 276,072,122 276,072,122 자본 증가(감소) 합계 109,500,000 3,589,308,953 (92,090,987) 276,072,122 (2,771,523,523) 1,111,266,565 2019.09.30 (기말자본) 12,355,418,500 110,764,191,266 46,739,919 1,210,751,438 (43,048,703,489) 81,328,397,634 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,185,279,943) (3,850,721,424) 당기순이익(손실) (2,684,950,926) 246,714,897 당기순이익조정을 위한 가감 1,165,814,580 646,498,554 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (978,054,331) (4,814,799,671) 이자수취(영업) 312,666,016 27,018,866 이자지급(영업) (10,508,996) 법인세납부(환급) (36,810,570) 18,600,930 배당금수취(영업) 46,564,284 25,245,000 투자활동현금흐름 (15,102,681,996) (12,005,842,992) 단기금융상품의 처분 3,000,000,000 300,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 440,000,000 유형자산의 처분 1,818,182 658,242 임차보증금의 감소 41,900,000 지분법적용 투자지분의 취득 (896,239,700) 영업권의 취득 (7,304,351,017) 단기금융상품의 취득 (6,650,000,000) 대여금및수취채권의 취득 (8,964,888,720) (1,005,300,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) (2,180,675,700) 유형자산의 취득 (329,759,788) (190,385,009) 무형자산의 취득 (1,167,549,808) 임차보증금의 증가 (201,751,670) (2,000,000) 재무활동현금흐름 38,183,919,138 21,129,022,500 주식의 발행 15,300,000,000 단기차입금의 증가 4,000,000,000 사채의 증가 37,070,160,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,243,850,000 1,829,022,500 금융리스부채의 지급 (130,090,862) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,787,347 현금및현금성자산의순증가(감소) 20,914,744,546 5,272,458,084 기초현금및현금성자산 14,507,542,664 3,039,156,915 기말현금및현금성자산 35,422,287,210 8,311,614,999 5. 재무제표 주석 제 20(당) 기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 19(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 지트리비앤티 1. 일반사항 주식회사 지트리비앤티(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 12,355백만원 입니다. 당사는 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜유양디앤유 2,433,168 9.85% 2,524,012 10.31% KB자산운용㈜ 1,853,128 7.50% - 0.00% 기타주주(5% 미만) 20,114,904 81.40% 21,658,188 88.43% 자기주식 309,637 1.25% 309,637 1.26% 합 계 24,710,837 100.00% 24,491,837 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석2.4 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.3 회계정책 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2.4 회계정책의 변경(1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 2019년1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 금액 조정 제1116호 반영후금액 자산 유동자산 현금및현금성자산 14,507,543 - 14,507,543 매출채권 13,037,499 - 13,037,499 환불자산 295,947 - 295,947 재고자산 4,114,901 - 4,114,901 기타금융자산 4,812,872 - 4,812,872 당기법인세자산 18,233 - 18,233 기타자산 95,068 - 95,068 비유동자산 유형자산 8,988,792 - 8,988,792 사용권자산 - 470,071 470,071 무형자산 8,643,252 - 8,643,252 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,393,899 - 3,393,899 종속기업투자 및 공동기업투자 47,659,128 - 47,659,128 기타금융자산 199,812 - 199,812 자산 총계 105,766,946 470,071 106,237,017 부채 유동부채 매입채무 12,522,754 - 12,522,754 전환사채 8,853,069 - 8,853,069 기타금융부채 1,458,420 - 1,458,420 환불부채 332,768 - 332,768 기타부채 60,852 - 60,852 유동 리스부채 - 53,419 53,419 비유동부채 확정급여부채 244,806 - 244,806 기타충당부채 2,077,147 - 2,077,147 비유동 리스부채 - 416,652 416,652 부채 총계 25,549,815 470,071 260,019,886 자본 자본금 12,245,919 - 12,245,919 자본잉여금 107,174,882 - 107,174,882 기타자본구성요소 138,831 - 138,831 기타포괄손익누계액 934,679 - 934,679 이익잉여금(결손금) (40,277,180) - (40,277,180) 자본총계 80,217,131 - 80,217,131 3. 중요한 판단과 추정당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(3) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 수익인식 당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 18,909,731 13,736,993 대손충당금 (704,887) (699,494) 순매출채권 18,204,844 13,037,499 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 18,204,844 13,037,499 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 704,887 699,494 합계 18,909,731 13,736,993 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 699,494 445,794 대손상각비(환입) 5,393 253,700 기말금액 704,887 699,494 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 3,669,971 3,393,899 (2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,393,899 3,566,869 취득 - - 평가 276,072 (172,970) 손상 - - 기말금액 3,669,971 3,393,899 6. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 종속기업투자 49,385,730 46,762,889 공동기업 및 관계기업투자 896,240 896,240 합계 50,281,969 47,659,128 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지역 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 주요사업 (주)한국영재에듀(주1) 한국 51.00% 1,774,039 286,281 - 교육서비스업 보태(천진)전자유한공사 중국 100.00% 209,535 (107,817) - 제조업 (주)지트리파마슈티컬 한국 100.00% 10,500,000 7,598,726 13,500,000 바이오, 제약 ReGenTree, Inc. 미국 61.50% 31,649,632 21,042,070 31,649,632 바이오, 제약 Oblato, Inc. 미국 100.00% 4,236,098 305,388 4,236,098 바이오, 제약 소계 48,369,304 29,124,648 49,385,730 (주1) ㈜한국영재에듀 종속기업투자주식 377,159천원을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 회사명 지역 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 주요사업 (주)한국영재에듀 한국 51.00% 1,774,039 275,297 377,159 교육서비스업 보태(천진)전자유한공사 중국 100.00% 209,535 (83,609) - 제조업 (주)지트리파마슈티컬 한국 100.00% 10,500,000 6,143,573 10,500,000 바이오, 제약 ReGenTree, Inc.(주1) 미국 58.00% 31,649,632 18,836,687 31,649,632 바이오, 제약 Oblato, Inc. 미국 100.00% 4,236,098 821,047 4,236,098 바이오, 제약 소계 48,369,304 25,992,995 46,762,889 (3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초장부가액 46,762,889 23,734,701 취득 3,000,000 4,208,664 출자전환 - 19,715,763 대체 (377,159) (896,240) 기말장부가액 49,385,730 46,762,889 (4) 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 본점소재지 업종 지분율 취득원가 장부금액 Lenus Therapeutics, LLC 미국 의료품 개발/판매 50% 896,240 896,240 7. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산으로 분류된 자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 매각예정가액 취득원가 장부금액 종속기업투자 200,000 1,774,039 377,159 - 당사는 ㈜한국영재에듀를 매각하기로 결정하여 종속기업투자주식 377,159천원을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 매각거래는 2019년 10월 18일에 종결되었습니다.8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 정기예금등 3,850,000 200,000 대여금 12,795,579 4,412,160 미수금 318,199 129,773 미수수익 245,936 70,939 상각후원가측정채무상품 - - 소계 17,209,714 4,812,872 비유동 보증금 359,664 199,812 소계 359,664 199,812 합계 17,569,378 5,012,684 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 선급금 511,281 90,788 선급비용 6,600 4,280 합계 517,880 95,068 10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,758,068 207,845 251,686 75,999 261,286 5,122 8,988,792 취득 - - 15,600 36,000 23,483 86,021 168,656 329,760 처분 - - - - (1) - - (1) 감가상각비 - (93,169) (12,127) (47,245) (21,564) (95,483) (38,216) (307,804) 기말 순장부금액 4,428,786 3,664,899 211,318 240,442 77,917 251,824 135,562 9,010,746 2019년 06월 30일 취득원가 4,428,786 4,843,659 302,433 778,354 149,946 1,394,269 400,542 12,297,989 감가상각누계액 (1,178,760) (91,115) (537,912) (72,029) (1,142,446) (264,980) (3,287,242) 순장부금액 4,428,786 3,664,899 211,318 240,442 77,917 251,824 135,562 9,010,746 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,882,293 223,408 189,283 65,086 311,190 47,577 9,147,623 취득(주) - - - 139,650 - 74,385 - 214,035 합병으로 인한 증가 - - - - 30,321 337 3,736 34,394 처분 - - - - (1,553) - (1,553) 감가상각비 - (124,225) (15,563) (77,246) (17,856) (124,626) (46,190) (405,707) 기말 순장부금액 4,428,786 3,758,068 207,845 251,686 75,999 261,286 5,122 8,988,792 2018년 12월 31일 취득원가 4,428,786 4,843,659 286,833 742,354 226,879 1,308,249 231,886 12,068,644 감가상각누계액 - (1,085,591) (78,988) (490,667) (150,879) (1,046,963) (226,764) (3,079,852) 순장부금액 4,428,786 3,758,068 207,845 251,686 75,999 261,286 5,122 8,988,792 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 4,800,000 차입금 약정한도 신한은행 건물 3,664,899 11. 사용권자산당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 2018년 12월 31일 143,153 326,918 470,071 470,071 증가 - - - (5,805) 감가상각비 (41,849) (93,999) (135,848) 2,032 처분 및 대체 - (3,773) (3,773) (335) 이자비용 - - - 10,509 리스료 - - - (140,600) 2019년 09월 30일 101,304 229,145 330,449 335,872 유동 - - - 164,733 비유동 - - - 171,139 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 평균리스기간은 2.1년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 140,600천원 입니다.12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합계 당분기초 4,419 7,304,351 8,225 400,120 - 926,137 8,643,252 취득 - - - - - - - 상각비 (2,029) - (1,149) - - (69,460) (72,638) 손상차손 - - - - - - - 당분기말 2,391 7,304,351 7,076 400,120 - 856,677 8,570,614 전기초 9,854 - 7,674 164,620 - 668,940 851,088 취득 - - 2,000 25,500 - 216,548 244,048 합병으로 인한 증가 - 7,304,351 - 336,797 - 957,008 8,598,156 대체(주) - - - - - (885,488) (885,488) 상각비 (5,434) - (1,449) - - (30,871) (37,755) 손상차손 - - (126,797) - - (126,797) 전기말 4,419 7,304,351 8,225 400,120 - 926,137 8,643,252 (주) 무형자산의 출자전환으로 관계기업투자주식을 취득하였습니다.13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 원가 평가충당금 순실현가능가치 원가 평가충당금 순실현가능가치 상품 5,021,610 (117,563) 4,904,046 2,535,008 (27,532) 2,507,476 제품 834,240 (3,753) 830,487 605,354 (306) 605,049 재공품 236,294 (8,257) 228,037 295,945 - 295,945 원재료 629,760 (28,816) 600,945 706,431 - 706,431 합계 6,721,904 (158,389) 6,563,515 4,142,739 (27,838) 4,114,901 14. 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 당분기말 전기말 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017.07.06 2020.07.06 0.0% 3.0% - - 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017.08.28 2020.07.28 0.0% 3.0% - - 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.10.19 2021.10.19 0.0% 3.0% 7,500,000 7,500,000 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.10.31 2021.10.31 0.0% 3.0% 2,000,000 2,000,000 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.03.08 2022.03.08 0.0% 3.0% 24,000,000 - 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.09.19 2022.09.19 0.0% 3.0% 14,000,000 - 상환할증금 4,404,533 880,907 할인발행차금 등 (7,007,934) (1,527,838) 순장부금액 44,896,599 8,853,069 (2) 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 전환가액 전환주식수 조기상환청구권 행사기간 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 30,100 249,169 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2019년 10월 19일부터 만기일 1개월전 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 25,300 79,051 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2019년 10월 31일부터 만기일 1개월전 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 31,910 752,112 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 3월 8일부터 만기일 1개월전 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 22,433 624,080 발행일로부터 1년 이후 매 1개월마다 2020년 09월 19일부터 만기일 1개월전 15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동리스부채 164,733 - 미지급금 119,354 688,856 미지급비용 745,758 769,563 소계 1,029,845 1,458,420 비유동 비유동리스부채 171,139 - 장기미지급금 194,806 194,806 임대보증금 50,000 50,000 소계 415,945 244,806 합계 1,445,790 1,703,226 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 20,289 35,785 예수금 35,872 25,067 합계 56,161 60,852 16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,647,603 2,441,245 사외적립자산의 공정가치 (275,613) (364,098) 합계 2,371,990 2,077,147 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,441,245 1,667,547 합병으로 인한 증가 - 133,557 관계회사 전입 - 8,321 당분기근무원가 276,599 490,851 이자원가 39,010 43,520 보험수리적손실(이익) 86,129 192,010 퇴직금지급액 (195,381) (94,562) 기말금액 2,647,603 2,441,245 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 364,098 188,573 합병으로 인한 증가 - 133,557 기대수익 3,056 4,739 사용자의 기여금 납부액 25,751 69,043 퇴직금 지급액 (116,850) (29,250) 보험수리적이익(손실) (443) (2,563) 기말금액 275,613 364,098 17. 법인세비용 (1) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (2,684,951) 246,715 적용세율에 따른 법인세비용(*) (574,189) 37,777 조정사항 미인식이연법인세 변동효과 574,189 (37,777) 비과세수익 - 비공제항목 세액공제/감면 자본에 가감하는 당분기법인세 - - 기타 - 당분기손익으로 인식된 법인세비용 - - 유효세율(*) - - (*) 당분기에 법인세비용이 '0'이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 일시적 차이 등에 대한 법인세 효과의 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한주식수 24,710,837 24,491,837 1주당 액면금액(원) 500 500 보통주자본금 12,355,419 12,245,919 (*) 당분기 중 주식선택권 행사로 인해 보통주 219,000주가 발행되어 총 발행주식수는 24,710,837주로 증가하였으며 자본금은 12,355백만원으로 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금(*) 104,347,378 102,953,221 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가(*) 2,850,674 655,522 기타자본잉여금 451,379 451,379 합계 110,764,191 107,174,882 (*)당분기 중 전환사채 발행과 주식선택권 행사로 인해 자본잉여금이 변동하였습니다.① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 102,953,221 71,004,086 유상증자 - 7,962,747 주식매수선택권행사 1,394,157 2,242,196 전환사채 보통주전환 - 14,643,755 합병신주발행 - 7,100,438 기말 104,347,378 102,953,221 ② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 655,522 304,074 전환사채 보통주전환 - (304,074) 전환사채발행 2,195,152 655,522 기말 2,850,674 655,522 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 (413,533) (413,533) 자기주식처분손실 - - 주식선택권 460,273 552,364 합계 46,740 138,831 당분기 중 주식선택권의 부여와 행사로 인해 기타자본구성요소가 변동하였습니다.① 당분기 및 전기 중 자기주식의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (413,533) (413,501) 증자시 단주 취득 - (32) 교환사채 교환 - - 기말 (413,533) (413,533) ② 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 552,364 895,014 주식보상비용 167,716 116,774 주식매수선택권 행사 (259,807) (459,424) 기말 460,273 552,364 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매도가능증권평가손익 1,210,751 934,679 (5) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처리결손금 43,048,703 40,277,180 19. 주식보상비용(1) 주식기준보상 약정내용 (단위: 천원) 구분 내 용 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.31 부여주식수 10,000주 618,000주 130,000주 30,000주 189,000주 행사가능주식수 10,000주 20,000주 46,000주 11,000주 189,000주 부여방법 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 행사가격 3,458원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 행사가능기간 2016.03.28~2021.03.27 2017.03.31~2022.03.30 2018.03.30~2023.03.30 2019.04.01~2024.03.31 2021.03.29~2026.03.28 (2) 당분기와 전기 중 주식매입선택권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초수량 306,000 398,500 행사 및 취소 (219,000) (92,500) 부여 189,000 - 기말수량 276,000 306,000 (3) 당사는 주식보상비용을 판매비와관리비에 계상하고 있으며 당분기와 전분기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전기까지 인식한 보상원가 1,438,812 1,322,037 당분기 중 인식한 보상원가 167,716 108,717 총누적 보상원가 1,606,528 1,430,754 잔여보상원가 767,271 47,900 (4) 당사는 블랙숄즈 모형에 의하여 보상원가를 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다. 구분 세부 내역 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.29 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 3,450원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 주당공정가치 856원 1,096원 5,358원 3,199원 4,843원 부여수량 10,000주 605,000주 130,000주 30,000주 189,000주 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 2.88% 1.75% 1.45% 1.65% 1.72% 기대주가변동성 31.35% 27.55% 31.42% 28.50% 24.67% 20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 형태별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,068,619 8,656,949 3,065,332 9,220,293 상품매출 17,183,487 27,501,736 16,837,161 17,198,624 용역매출 65,298 553,679 372,472 372,472 기타매출 16,172 103,805 53,409 183,877 합계 20,333,576 36,816,169 20,328,374 26,975,267 (2) 환불자산과 환불부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 환불자산 - 예상 고객반품 295,947 295,947 환불부채 - 반품충당부채 332,768 332,768 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,925,861 8,043,356 2,801,523 8,521,352 상품매출원가 16,096,412 25,824,181 15,263,394 15,588,791 용역매출원가 16,324 138,420 93,118 93,118 합계 19,038,597 34,005,956 18,158,034 24,203,261 21. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 742,347 2,038,277 344,796 1,135,826 퇴직급여 (33,854) 273,134 40,472 127,317 복리후생비 53,012 163,712 35,358 115,802 여비교통비 41,203 92,557 9,282 28,071 통신비 6,944 19,660 4,861 14,927 수도광열비 - 559 328 343 세금과공과 106,891 168,738 46,824 72,599 임차료 2,844 13,067 14,014 34,845 감가상각비 55,889 144,216 42,586 126,880 수선유지비 1,338 16,128 160 1,103 보험료 861 8,364 (742) 708 접대비 82,422 256,149 44,600 91,842 광고선전비 5,000 6,571 5,000 7,500 사용권자산상각비 47,445 135,848 - - 경상연구개발비 - - - 10,819 운반비 56,131 165,715 55,556 162,851 지급수수료 400,427 1,310,799 178,915 336,771 대손상각비 - 5,393 3,662 (1,652) 소모품비 18,420 61,534 6,284 8,526 사무용품비 327 1,020 274 2,532 차량유지비 25,143 73,979 11,141 24,296 도서인쇄비 1,793 9,760 932 2,596 교육훈련비 - 838 206 686 관리비 24,205 58,203 18,444 47,602 무형자산상각비 24,092 72,638 8,978 13,341 주식보상비용 79,933 167,716 8,056 108,717 합계 1,742,814 5,264,575 879,987 2,474,847 (2) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,548,378 2,448,614 6,621,285 6,835,139 종업원급여 1,164,019 3,278,371 718,365 2,271,911 감가상각비 및 무형자산 상각비 179,628 516,291 111,152 319,007 지급수수료 421,507 1,358,347 197,575 384,570 운반비 64,809 194,484 67,557 196,110 기타비용 16,403,071 31,474,423 (2,485,222) 2,864,218 합계 20,781,411 39,270,531 5,230,710 12,870,953 22. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 213,066 522,054 79,549 329,158 배당금수익 - 46,564 - 25,245 외환차익 19,615 108,739 31,792 106,320 외화환산이익 378,302 492,922 228,340 214,831 합계 610,983 1,170,279 339,681 675,554 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 499,212 1,179,031 215,366 630,298 외환차손 16,467 88,783 34,660 87,455 외화환산손실 42 48,522 (90,286) 13,644 합계 515,721 1,316,336 159,740 731,397 22. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 335 335 - - 유형자산처분이익 - 1,817 - - 소송이익 1,000 3,500 15,000 4,500 잡이익 1,246 1,781 227 1,212 합계 2,581 7,433 15,227 5,712 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 200 - - 소송비용 7,000 7,000 - - 잡손실 - 84,765 240 312 합계 7,000 91,965 240 312 23. 주당순손익(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익(손실) (356,992,643) (2,684,950,926) 1,098,180,618 246,714,897 가중평균유통보통주식수 24,401,200 24,401,200 23,083,951 23,083,951 기본주당순이익(손실) (15) (110) 48 11 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 24,182,200 24,182,200 22,832,296 22,827,296 사채의 전환 - - - 162,386 유상증자 - - - 41,707 주식매입선택권의 행사 219,000 219,000 20,300 52,562 가중평균유통보통주식수 24,401,200 24,401,200 22,852,596 23,083,951 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 24. 현금흐름표(1) 분기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (2,684,951) 246,715 조정: 이자비용 1,179,031 427,225 퇴직급여 312,554 135,401 대손상각비 5,393 - 감가상각비 307,804 305,008 무형자산상각비 72,638 3,623 사용권자산상각비 135,848 - 주식보상비용 167,716 108,717 외화환산손실 48,522 - 이자수익 (522,054) (333,475) 외화환산이익 (492,922) - 유형자산처분이익 (1,817) - 배당금수익 (46,564) - 사용권자산처분이익 (335) - 합계 1,165,815 646,499 운전자본의 변동: 매출채권 (5,131,265) (18,230,392) 미수금 (188,426) 425,425 선급금 (420,493) (290,380) 선급비용 (2,319) (2,051) 재고자산 (2,448,614) (594,263) 임대보증금 - 338 매입채무 7,915,345 14,260,346 미지급금 (569,502) 178,116 미지급비용 (23,805) (90,070) 예수금 10,805 (440,893) 선수금 (15,496) 501 퇴직금의 지급 (195,381) - 사외적립자산의 변동 91,098 (31,477) 합계 (978,054) (4,814,800) 영업으로부터 창출된 현금 (2,497,191) (3,921,586) (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 계상 470,071 - 매각예정비유동자산으로 대체 377,159 - 주식선택권의 행사 259,807 전환사채의전환 - 14,427,251 종속기업투자주식의 증가 - 19,715,763 단기대여금의 종속기업 출자전환 1,000,000 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 비현금 변동 분기말 발생한 변동 전환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 단기차입금 - - - - - - 전환사채 8,853,069 37,070,160 - (3,221,782) 2,195,152 44,896,599 합계 8,853,069 37,070,160 - (3,221,782) 2,195,152 44,896,599 25. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 566,783 1,044,733 퇴직급여 148,421 102,312 합계 715,204 354,934 26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역 구 분 특수관계 내용 당분기 전기 ㈜유양디앤유 최대주주 해당사항 없음 지트리1호조합 해당사항 없음 최대주주 (주)한국영재에듀 종속기업 종속기업 보태(천진)전자유한공사 종속기업 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 종속기업 종속기업 RegenTREE 종속기업 종속기업 Oblato Inc. 종속기업 종속기업 Lenus Therapeutics, LLC 관계기업 - (2) 매출 및 매입 등 주요 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 등 거래내역 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 종속기업 (주)한국영재에듀 배당금수익 46,564 - 25,245 - 보태(천진)전자유한공사 매출 219,002 - 206,059 - 외주가공비 - - - - (주)지트리파마슈티컬 매출 44,100 - 44,100 - 용역원가 - 138,420 - 이자수익 12,729 - - - RegenTREE 이자수익 186,792 - 264,469 - 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 용역매출 553,679 - - - 합계 1,062,866 138,420 539,873 - (3) 특수관계자에 대한 채권채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 등 거래내역 당분기 전분기 채권 채무 채권 채무 종속기업 보태(천진)전자유한공사 매출채권,미지급비용 767,956 - 665,078 206,059 (주)지트리파마슈티컬 매출채권,미수수익,미지급금 7,700 5,984 23,100 102,429 임대보증금 - 50,000 - 50,000 RegenTREE 단기대여금 9,430,205 - 445,080 - 미수수익 197,981 - 5,136 - 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 매출채권 44,643 - - - 합계 10,448,485 55,984 1,138,394 358,488 (4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여 출자(주1) 대여 회수 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 - - 3,000,000 종속기업 RegenTREE 8,871,155 - - (주1) 당분기 중 단기대여금 1,000,000천원을 출자전환 및 현금성자산 2,000,000천원을 출자하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여 출자(주1) 대여 회수 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 1,000,000 - - 종속기업 RegenTREE 559,050 - 19,715,763 (주1) 전기 중 단기대여금 19,715,763천원을 출자전환하였습니다. 27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 2,700,000 2,700,000 무역금융한도 신한은행 1,300,000 1,300,000 (2) 유형자산 등의 담보제공당분기말 현재 당사는 신한은행의 무역금융 및 운영자금 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 이행지급보증당분기 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 4,895천원을 제공받고 있습니다.28. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 35,422,287 - 35,422,287 14,507,543 - 14,507,543 매출채권 18,204,844 - 18,204,844 13,037,499 - 13,037,499 기타유동금융자산 17,209,714 - 17,209,714 4,812,872 - 4,812,872 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 3,669,971 3,669,971 - 3,393,899 3,393,899 기타비유동금융자산 359,664 - 359,664 199,812 - 199,812 합계 71,196,510 3,669,971 74,866,481 32,557,725 3,393,899 35,951,625 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 20,438,099 20,438,099 - 12,522,754 12,522,754 전환사채 - 44,896,599 44,896,599 - 8,853,069 8,853,069 기타유동금융부채 1,029,845 1,029,845 - 1,458,420 1,458,420 기타비유동금융부채 - 415,945 415,945 - 244,806 244,806 합계 - 66,780,488 66,780,488 - 23,079,048 23,079,048 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 522,054 - 522,054 - (1,179,031) (1,179,031) 배당금수익 46,564 - 46,564 - - - 외화환산이익(손실) 444,400 - 444,400 - - - 외환차익(차손) 19,957 - 19,957 - - - 대손충당금환입(대손상각비) 5,393 - 5,393 - - - 합계 1,038,367 - 1,038,367 - (1,179,031) (1,179,031) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 35,422,287 35,422,287 14,507,543 14,507,543 매출채권 18,204,844 18,204,844 13,037,499 13,037,499 기타유동금융자산 17,209,714 17,209,714 4,812,872 4,812,872 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,669,971 3,669,971 3,393,899 3,393,899 기타비유동금융자산 359,664 359,664 199,812 199,812 계 74,866,481 74,866,481 35,951,625 35,951,625 금융부채 매입채무 20,438,099 20,438,099 12,522,754 12,522,754 전환사채 44,896,599 44,896,599 8,853,069 8,853,069 기타유동금융부채 1,029,845 1,029,845 1,458,420 1,458,420 기타비유동금융부채 415,945 415,945 244,806 244,806 계 66,780,488 66,780,488 23,079,048 23,079,048 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 3,669,971 - - 4,393,325 - 금융부채 파생상품부채 - - - - - - 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 20,438,099 20,438,099 - - - 전환사채 44,896,599 - - 47,500,000 - 기타유동금융부채 1,029,845 962,073 81,275 - - 기타비유동금융부채 415,945 - - 400,894 21,301 합계 66,780,488 21,400,172 81,275 47,900,894 21,301 3) 시장위험당사는 환율변동 및 이자율변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. - 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 단기차입금 - - 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - - - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 부채 69,541,407,332 25,549,814,816 자본 81,328,397,634 80,217,131,069 부채비율 85.51% 31.85% 30. 영업부문 정보(1) 당분기와 전분기 중 보고 부문 당분기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 597,779 9,214,439 27,003,951 36,816,169 (-)부문간 수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 597,779 9,214,439 27,003,951 36,816,169 수익인식시점 한시점에 인식 597,779 9,214,439 27,003,951 36,816,169 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문영업이익(손실) (2,200,681) (368,809) 115,129 (2,454,362) 감가상각비및무형자산상각비 179,993 208,133 128,164 516,291 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 416,572 9,887,534 16,671,161 26,975,267 (-)부문간 수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 416,572 9,887,534 16,671,161 26,975,267 수익인식시점 - 한시점에 인식 416,572 9,887,534 16,671,161 26,975,267 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문영업이익(손실) (1,013,906) (113,928) 1,424,992 297,158 감가상각비및무형자산상각비 136,303 181,986 685 318,974 (2) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 보고부문자산 115,490,702 8,194,541 27,184,562 150,869,805 보고부문부채 45,680,992 3,328,837 20,531,578 69,541,407 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 보고부문자산 78,475,908 8,734,819 18,556,219 105,766,946 보고부문부채 9,781,476 3,627,091 12,141,248 25,549,815 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 34,878,750 25,043,913 중국 219,002 206,059 일본 1,164,738 1,352,823 미국 553,679 372,472 합계 36,816,169 26,975,267 (4) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 5,707,274 14.7% 7,370,342 25.5% B사 5,069,756 13.0% 5,316,473 18.4% C사 3,842,805 9.9% 522,427 1.8% D사 1,702,485 4.4% 372,472 1.3% 합계 16,322,320 41.9% 13,581,714 47.0% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회계정보에 관한 사항1. 대손충당금(연결기준) - 연결기준 대손충당금 설정현황매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기3분기(2019년3분기) 매출채권 18,450,079 325,095 4.8% 미수금 324,094 - 0.0% 선급금 620,738 - 0.0% 합 계 19,394,911 325,095 4.5% 제19기(2018년) 매출채권 13,294,539 319,702 2.4% 미수금 183,576 - 0.0% 선급금 137,426 - 0.0% 합 계 13,615,542 319,702 2.3% 제18기(2017년) 매출채권 2,294,048 66,002 2.9% 미수금 608,712 - 0.0% 선급금 88,420 - 0.0% 합 계 2,991,179 66,002 2.2% - 대손충당금 변동내용사업연도 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 319,702 66,002 66,002 2. 순대손처리액(①-②±③) 5,393 253,700 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 5,393 253,700 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 325,095 319,702 66,002 - 대손충당금 설정 방침회사는 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 매출채권에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 대손상각비에 포함되어 있습니다.대손충당금의 상계(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. - 경과기간별 매출채권 잔액현황(당기) (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 18,125,614 325,095 - - 18,450,079 특수관계자 - - - - - 계 18,125,614 325,095 - - 18,450,079 구성비율 98.2% 1.8% 0.0% 0.0% 100.0% (전기) (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 12,974,837 319,702 - - 13,294,539 특수관계자 - - - - - 계 12,974,837 319,702 - - 13,294,539 구성비율 97.6% 2.4% 0.0% 0.0% 100.0% (전전기) (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 일반 2,228,046 66,002 - - 2,294,048 특수관계자 - - - - - 계 2,228,046 66,002 - - 2,294,048 구성비율 97.1% 0.0% 0.0% 0.0% 100% 2. 재고자산(연결기준)- 연결기준 사업부문별 재고자산 현황 사업부문 계정과목 제20기 3분기 제19기 제18기 전자제품제조 원재료 776,193 817,949 908,227 재공품 261,638 333,038 209,600 제 품 917,892 683,124 715,375 상 품 4,904,046 2,803,423 - 계 6,859,770 4,637,534 1,833,202 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 4.5% 4.3% 2.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2)} 8 17 8 - 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2019년 09월 30일 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 :당사는 월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 2019년 분기 재무제표를 작성함에 있어 자재관리팀과 생산관리팀의 입회하에 실시하였음.3) 재고자산 평가내역 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기말평가손실 기말잔액 상품 5,021,610 5,021,610 (117,563) 4,904,046 원재료 805,009 805,009 (28,816) 776,193 재공품 269,895 269,895 (8,257) 261,638 제품 921,645 921,645 (3,753) 917,892 4) 당기 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지트리비앤티 회사채 사모 2014.05.07 4,000 표면: 3.0만기: 6.0 - 2017.05.07 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2015.03.10 8,000 표면: 0.0만기: 5.0 - 2018.03.10 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2015.05.28 2,500 표면: 3.5만기: 3.5 - 2018.05.28 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2016.06.10 8,000 표면: 1.5만기: 3.0 - 2019.06.10 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2017.07.06 6,200 표면: 0.0만기: 3.0 - 2020.07.06 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2018.10.19 7,500 표면: 0.0만기: 3.0 - 2021.10.19 미상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2018.10.31 2,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2021.10.31 미상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2019.03.08 24,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2022.03.08 미상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2019.09.19 14,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2022.09.19 미상환 - 합 계 - - - 76,200 표면: 0.0만기: 3.0 - - - - - 보고서 작성기준일 이후 2019년 10월 31일 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채권발행결정이 있었으며, 권면총액과 이자율은 (10,000,000,000원 / 표면 : 0.0 , 만기 : 3.0) 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 47,500 - - - - - 합계 - - 47,500 - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 20기(3분기) 지율회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기(전기) 지율회계법인 적정 해당사항 없음 제18기(전전기) 지율회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 20기(당기) 지율회계법인 정기회계감사 - - 제19기(전기) 지율회계법인 정기회계감사 80,000 953시간 제18기(전전기) 지율회계법인 정기회계감사 55,000 632시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 20기(3분기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) 2018.04 세무조정 200시간 15,000 - - - - - - 제18기(전전기) 2017.04 세무조정 120시간 14,000 - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 기존 외부감사 회계법인의 계약기간 만료로 인하여 2017년 4월 27일 지율회계법인을 외부감사인으로 변경 계약을 체결하였으며, 지율회계법인은 3년간(제18기~제20기) 당사의 회계감사를 수행할 예정입니다.5. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 또한, 외부감사인의 2018 회계연도에 대한 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련한 검토 결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니한 것으로 표시되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 보고서 제출 기준일 현재 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회는 이사진간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 양원석 대표이사가 아래와 같이 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 의사회 의장 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 양원석 겸직 업계 전문가 나. 이사회의 중요의결사항 등(1) 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비 고 양원석 최준원 이일섭 용응규 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 찬반여부 2019-1 2019.02.12 - 제19기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-2 2019.02.12 - 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-3 2019.03.05 - 전환사채 발행의 건(제8회차) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-4 2019.03.11 - 전자투표제 채택에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-5 2019.03.11 - 2019년 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 반대 - 2019-6 2019.03.20 - 지점폐지의 건- 지점설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-7 2019.04.11 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-8 2019.04.11 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-9 2019.05.13 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-10 2019.05.13 - 지배인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-11 2019.05.27 - 자금 대여조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-12 2019.06.07 - 지급보증 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-13 2019.06.17 - 자회사(ReGentree)에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-14 2019.06.28 - 자금 대여조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-15 2019.07.16 - 지급보증 설정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-16 2019.08.23 - 지급보증 설정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-17 2019.09.09 - 원화지급보증 설정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-18 2019.09.09 - 지급보증 설정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-19 2019.09.11 - 지급보증 설정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-20 2019.09.11 - 지급보증 설정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2019-21 2019.09.17 - 전환사채 발행의 건(제9회차) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 보고서 제출 기준일 양원석 대표이사를 포함한 사내이사 3명, 사외이사 1명, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 회사와의거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 양 원 석 이사회 경영총괄 없음 없음 3년 연임(1회) 사내이사 최 준 원 이사회 전자사업부문 총괄 없음 없음 3년 연임(1회) 사내이사 이 일 섭 이사회 재무총괄책임자 없음 없음 3년 신규 사외이사 용 응 규 이사회 사외이사 없음 없음 3년 연임(1회) 마. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 용응규 사외이사는 광주지검 특수부장검사를 지낸 변호사이며, 당사의 사외이사로 충분한 자격 요건으로 갖추었기에 교육을 미실시 하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2019년 3월29일 정기주주총회 결의에 의하여 구본주 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요 경력 추천인 회사와의 거래내역 최대주주 또는 주요주주와의 관계 선임일 및 임기만료일 구본주(1974.03.31) 제원회계법인 이사회 없음 없음 선임일 : 2019.3.29만료일 : 2022.3.29 나. 감사의 독립성당사의 감사 구본주는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회계와 업무를 감사하고 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 구본주(출석률:85%) 찬 반 여 부 2019-1 2019.02.12 - 제19기 내부결산 재무제표 승인의 건 찬성 2019-2 2019.02.12 - 내부회계관리규정 개정의 건 찬성 2019-3 2019.03.05 - 전환사채 발행의 건(제8회차) 찬성 2019-4 2019.03.11 - 전자투표제 채택에 대한 승인의 건 - 2019-5 2019.03.11 - 2019년 정기주주총회 소집의 건 - 2019-6 2019.03.20 - 지점폐지의 건- 지점설치의 건 찬성 2019-7 2019.04.11 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2019-8 2019.04.11 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2019-9 2019.05.13 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 연대보증의 건 찬성 2019-10 2019.05.13 - 지배인 선임의 건 찬성 2019-11 2019.05.27 - 자금 대여조건 변경의 건 찬성 2019-12 2019.06.07 - 지급보증 설정의 건 찬성 2019-13 2019.06.17 - 자회사(ReGentree)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2019-14 2019.06.28 - 자금 대여조건 변경의 건 찬성 2019-15 2019.07.16 - 지급보증 설정의 건 찬성 2019-16 2019.08.23 - 지급보증 설정의 건 찬성 2019-17 2019.09.09 - 원화지급보증 설정의 건 찬성 2019-18 2019.09.09 - 지급보증 설정의 건 찬성 2019-19 2019.09.11 - 지급보증 설정의 건 찬성 2019-20 2019.09.11 - 지급보증 설정의 건 찬성 2019-21 2019.09.17 - 전환사채 발행의 건(제9회차) 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 구본주 감사는 제원회계법인의 회계사로 충분한 자격 요건을 갖추고 있어 교육을 미실시 하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 - 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항- 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2015년 3월 전자투표제를 도입하는 이사회결의를 통하여 보고서 제출일 현재 2015년 정기주주총회부터 전자투표제를 채택하고 있습니다. - 전자투표에 관한 사항 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 제15기 정기주주총회부터 도입하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 따라서 의결권을 가진 주주들은 주주총회에 참석하지 않아도 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)유양디앤유 최대주주 보통주 2,524,012 9.72 2,397,958 9.70 - 계 보통주 2,524,012 9.72 2,397,958 9.70 - 우선주 - - - - - 주) 상기 기재된 기말 주식수는 최근일 지분공시를 참조하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)유양디앤유 - 김상옥 0.34 - - 유양투자조합1호 12.67 박일 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)유양디앤유 자산총계 194,186 부채총계 86,736 자본총계 107,450 매출액 91,081 영업이익 -18,410 당기순이익 -29,972 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 유양투자1호조합 22 OH ERIC JONG 2.3 - - 조소언 19.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 유양투자 1호조합 자산총계 21,000 부채총계 - 자본총계 21,000 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 단순투자를 목적으로 설립된 민법상 조합으로 이외 진행하는 사업현황은 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.11.08 지트리1호조합 3,186,979 32.12 최대주주등과의 주식 양수도 계약 - 2017.04.10 주식회사 유양디앤유 3,734,924 16.41 주식 및 경영권 양수도계약 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)유양디앤유 2,397,958 9.70 - KB자산운용(주) 1,853,128 7.50 - 우리사주조합 - - - - 상기 소유 주식수는 최근일 지분공시를 기준으로 하였습니다. 바. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 21,091 99.96 18,596,742 75.93 - - 2018년 12월 31일 주주명부 기준으로 산정되었습니다. 사. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③ 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 「근로복지기본법」39조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑨ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑩ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 공고게재신문 경향신문 주권의 종류 기명식 보통주로서 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원TEL : 02-3774-3510 / FAX : 02-3774-3505서울특별시 영등포구 여의나루4길23 아. 주가 및 주식거래실적 구 분 2019년 9월 2019년 8월 2019년 7월 2019년 6월 2019년 5월 2019년 4월 2019년 3월 2019년 2월 2019년 1월 주가 최고 22,900 24,450 28,850 31,550 30,250 29,400 32,250 30,300 26,650 최저 19,700 18,800 23,800 28,100 25,200 24,550 26,900 25,100 23,500 평균 21,182 20,662 27,183 30,421 28,264 26,802 29,040 27,732 24,548 거래량 최고 274,124 1,766,744 429,662 632,168 886,903 272,918 790,396 1,025,719 532,830 최저 73,498 116,803 65,292 149,998 111,127 94,147 127,506 142,201 92,160 월간 2,987,957 6,496,808 3,894,216 4,808,515 6,027,341 3,607,600 7,173,593 5,654,896 4,763,118 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양원석 남 1957.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 차바이오앤디오스텍 대표이사- 한미약품 상무이사 1,023,890 - - 5년 6개월 2020.03.30 이일섭 남 1968.09 사내이사 등기임원 상근 COO - 삼천당제약(주) 기획팀장 - - - 2년 7개월 2020.03.30 최준원 남 1965.04 사내이사 등기임원 상근 전자사업부문총괄 - 차바이오앤디오스텍 전략기획팀장- CMG제약 경영관리담당 상무 - - - 4년 6개월 2022.03.29 용응규 남 1966.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 - 광주지검 특수부장검사- 변호사 - - - 3년 6개월 2022.03.29 구본주 남 1974.03 감사 등기임원 비상근 감사 - 제원회계법인 30,000 - - 5년 10개월 2022.03.29 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 32 1 - - 33 3.47 1,159,282,572 35,129,775 - 사무직 여 20 1 - - 21 3.89 3,335,820,547 158,848,597 - 연구직 남 5 - - - 5 10.2 156,442,590 31,288,518 - 연구직 여 - - - - - - - - - 생산직 남 6 - - - 6 5.2 104,580,175 17,430,029 - 생산직 여 38 - - - 38 8.7 628,769,590 16,546,568 - 합 계 101 2 - - 103 - 5,384,895,474 259,243,488 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 566,783 113,356 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 508,583 169,527 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 29,100 29,100 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 29,100 29,100 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 7,970 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 Zahid Moneer - 2014.03.28 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.28 ~ 2021.03.27 3,458 리경봉 등기임원 2015.03.31 신주교부, 자기주식 교부 보통주 180,000 180,000 - - 2017.03.31 ~ 2022.03.30 4,685 박세희 등기임원 2015.03.31 " " 30,000 30,000 - - " 4,685 구본주 등기임원 2015.03.31 " " 30,000 30,000 - - " 4,685 이시영 계열회사 임원 2015.03.31 " " 20,000 20,000 - - " 4,685 김경순 - 2015.03.31 " " 120,000 120,000 - - " 4,685 임순기 - 2015.03.31 " " 5,000 5,000 - - " 4,685 Gabriel Sosne - 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 Hynda Kleinman - 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 최승호 외 13명 직원 2015.03.31 " " 213,000 200,000 13,000 - " 4,685 최준원 등기임원 2016.03.30 신주교부, 자기주식 교부 보통주 35,000 - - 35,000 2018.03.30 ~ 2023.03.29 21,300 용응규 등기임원 2016.03.30 " " 30,000 30,000 - - " 21,300 강신욱 계열회사 임원 2016.03.30 " " 25,000 14,000 - 11,000 " 21,300 차흥원 외 1명 - 2016.03.30 " " 40,000 40,000 - - " 21,300 이일섭 등기임원 2017.03.31 신주교부, 자기주식 교부 보통주 30,000 19,000 - 11,000 2019.03.31 ~ 2024.03.30 16,150 최준원 등기임원 2019.03.29 " " 10,000 - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550 이일섭 등기임원 2019.03.29 " " 10,000 - - 10,000 " 28,550 강신욱 계열회사 임원 2019.03.29 " " 10,000 - - 10,000 " 28,550 이시영 계열회사 임원 2019.03.29 " " 10,000 - - 10,000 " 28,550 김경순 - 2019.03.29 " " 10,000 - - 10,000 " 28,550 정명교 - 2019.03.29 " " 5,000 - - 5,000 " 28,550 임찬호 - 2019.03.29 " " 20,000 - - 20,000 " 28,550 엄태흠 외 29명 직원 2019.03.29 " " 114,000 - - 114,000 " 28,550 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)한국영재에듀 2009.12.21 투자 2,550 153,000 51% 377 - - - 153,000 51% 377 844 115 보태전자(천진)유한공사 - 외주가공 992 - 100% - - - - - 100% - 716 -20 (주)지트리파마슈티컬 2014.06.27 경영참여 1,000 21,000,000 100% 10,500 6,000,000 3,000 - 27,000,000 100% 13,500 8,216 -1,416 ReGenTree, LLC 2015.01.27 경영참여 3,357 - 61.5% 31,650 - - - - 61.5% 31,650 43,843 -718 Oblato, Inc. 2015.12.17 경영참여 586 4,000,000 100% 4,236 - - - 4,000,000 100% 4,236 305 -558 Lenus Therapeutics, LLC 2018.06.08 지분법투자 11 - 50% 896 - - - - 50% 896 36,608 -1,221 합 계 25,153,000 - 47,659 6,000,000 3,000 - 31,153,000 - 50,659 90,532 -3,818 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도 등- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항- 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일시 의 안 내 용 가결여부 비고 정기주주총회(2019.03.29) 1. 제19기 재무제표 승인의 건(2018.01.01~2018.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 1, 사외이사 1)2-1. 최준원 사내이사 재선임의 건2-2. 용응규 사외이사 재선임의 건3. 감사 선임의 건(구본주 감사 재선임)4. 정관 일부 변경의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사 보수 한도 승인의 건7. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2018.03.30) 1. 제18기 재무제표 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2017.03.31) 1. 제17기 재무제표 승인의 건(2016.01.01~2016.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 2,)2-1. 양원석 사내이사 중임의 건2-2. 이일섭 사내이사 신규 선임의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2016.03.30) 1. 제16기 재무제표 승인의 건(2015.01.01~2015.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 1, 사외이사 1)2-1. 최준원 사내이사 신규 선임의 건2-2. 용응규 사외이사 신규 선임의 건3. 감사 선임의 건(구본주 감사 중임)4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2015.03.31) 1. 제15기 재무제표 승인의 건(2014.01.01~2014.12.31)2. 정관 일부 개정 승인의 건(사업목적 추가)3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 (주주배정후 실권주 일반공모) 2014.02.04 차입금상환 및 금융기관예치 14,130 차입금상환 및 금융기관예치 14,000 발행제비용 외 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2014.05.07 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2015.03.10 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 제3회 무기명식 사모 전환사채 2015.05.28 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 2016.06.10 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017.07.06 운영자금 6,200 운영자금 6,200 - 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2017.08.28 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.10.19 운영자금 7,500 운영자금 7,500 - 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.10.31 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.03.08 운영자금 24,000 운영자금 1,500 사업의 진행에 따른 단계적 사용 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.09.19 타법인 증권 취득자금 14,000 타법인 증권 취득자금 - 타법인 증권취득 결정시 단계적 사용 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - (-) - 내부 매출액 - - - - - (-) - 순 매출액 - - - - - (-) - 영업손익 - - - - - (-) - 계속사업손익 - - - - - (-) - 당기순손익 - - - - - (-) - 자산총액 - - - - - (-) - 부채총액 - - - - - (-) - 자기자본 - - - - - (-) - 자본금 - - - - - (-) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 193,578 2018.09.19 2020.09.18 2년 전매제한(1년) 및 자발적보호예수(1년) 24,227,131 보통주 264,706 2018.10.01 2020.09.30 2년 전매제한(1년) 및 자발적보호예수(1년) 24,491,837 아. 중요한 소송의 내용- 현재 회사 영업에 중대한 영향을 미칠만한 중요한 소송의 내용은 없습니다. 자. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(별도) 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 2,700,000 2,700,000 무역금융한도 신한은행 1,300,000 1,300,000 (2) 유형자산 등의 담보제공당기 보고기간종료일 현재 연결실체는 신한은행의 무역금융 및 운영자금 약정한도 4,000,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 이행지급보증당기 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 4,895천원을 제공받고 있습니다. 차. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2019년 10월 15일 이사회결의를 통하여 (주)한국영재에듀의 보유주식을 아래와 같이 매각하였습니다. (2) 양수도의 주요 목적으로는 회사가 보유 중인 지분증권의 처분으로 인해 자금의 유동성을 확보함과 동시에 바이오 사업부문에 역량을 집중하고자 합니다. 본건 양수도 계약을 전,후로 회사 구조개편에 변동사항은 없습니다.(3) 양수도 당사자 개요 구분 양도인 양수인 비고 대상자 (주)지트리비앤티 김유미 외 3人 - (4) 양수도 대상 자산 대상자산 (주)한국영재에듀 주식 153,000주 (지분율51%) 양수도가액 200,000,000원 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.