HLB테라퓨틱스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 지트리비앤티(이하 "지배기업")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 11,538백만원입니다. 지배기업은 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

㈜유양디앤유	3,734,924	16.19%	-	-

지트리1호조합	-	-	3,186,979	14.41%

기타주주(5% 미만)	18,538,565	80.34%	18,148,658	82.07%

자기주식	801,943	3.48%	778,597	3.52%

합계	23,075,432	100.00%	22,114,234	100.00%

지트리1호조합과 ㈜유양디앤유간의 주식 양수도에 의해 2017년 4월 11일자로 지배기업의 최대주주가 변경되었습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)한국영재에듀	51%	한국	12월	교육서비스업

보태(천진)전자유한공사	100%	중국	12월	제조업

(주)지트리파마슈티컬	100%	한국	12월	바이오, 제약

ReGenTree, LLC	58%	미국	12월	바이오, 제약

Oblato, Inc.	100%	미국	12월	바이오, 제약

(3) 종속기업관련 재무정보연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)한국영재에듀 691,663 186,708 504,955 993,131 58,666 58,957 보태(천진)전자유한공사 610,276 554,534 55,742 514,186 (9,735) 980 (주)지트리파마슈티컬 5,152,727 1,818,350 3,334,376 - (287,436) (293,109) ReGenTree, LLC 27,466,314 13,341,643 14,124,671 - (182,073) (376,559) Oblato, Inc. 133,912 - 133,912 - (36,213) (36,213) (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)한국영재에듀 841,583 248,331 593,252 2,503,303 163,615 163,615 보태(천진)전자유한공사 576,908 523,208 53,700 925,545 (59,365) (59,365) (주)지트리파마슈티컬 4,500,729 873,244 3,627,485 - (857,602) (864,186) ReGenTree, LLC 20,818,045 5,434,021 15,384,024 - (659,537) (659,537) Oblato, Inc. 181,465 1,088 180,377 - (402,522) (402,522) (4) 연결범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2017년 6월 30일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있습니다. 한편, 연결실체의 경우 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의 적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문정보(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문별로 본사 및 솔루션사업부문, 교육사업부문, 전자사업부문 및 제약사업부문의 영업성과를 검토하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 보고부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 합계 총부문수익 32,964 993,131 7,062,909 - 8,089,004 보고부문영업이익(손실) (1,510,916) 58,666 (68,768) (505,722) (2,026,740) 감가상각비 및 무형자산상각비 98,138 9,381 122,564 3,364 233,447 (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 합계 총부문수익 298,274 1,430,478 7,015,334 - 8,744,086 보고부문영업이익(손실) (1,216,021) 208,816 249,448 (719,317) (1,477,074) 감가상각비 및 무형자산상각비 98,473 12,941 128,389 3,364 243,167 (3) 보고기간말 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 연결조정 합계 보고부문자산 54,238,144 691,663 10,990,573 32,752,953 (42,525,678) 56,147,655 보고부문부채 11,112,303 186,708 4,538,623 15,159,994 (17,344,004) 13,653,624 (단위:천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 연결조정 합계 보고부문자산 47,437,820 841,583 11,537,630 25,500,239 (33,669,176) 51,648,096 보고부문부채 11,632,587 248,331 4,986,395 6,308,352 (8,489,708) 14,685,957 (4) 당반기와 전반기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 고객명 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 A사 4,009,376 59.6% 3,849,564 58.8% B사 1,157,296 17.2% 1,358,496 20.7% 합계 5,166,672 76.8% 5,208,060 79.50% 4. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다, (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,786,882 2,170,679 대손충당금 (61,946) (66,002) 순매출채권 1,724,936 2,104,677 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,724,936 2,104,677 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 61,946 66,002 합계 1,786,882 2,170,679 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 66,002 345,759 대손상각비(환입) (4,056) (4,168) 제각 - (280,353) 기말금액 61,946 66,002 5. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 6,022,780 7,509,367 (2) 당반기와 전반기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 7,509,367 10,697,473 평가 (1,486,587) 505,035 기말금액 6,022,780 11,202,508 6. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 정기예금등 500,000 300,000 대여금 1,500,000 500,000 미수금 178,025 126,919 미수수익 11,299 189 소계 2,189,324 927,108 비유동 보증금 248,252 333,605 제예금 1,960 1,715 소계 250,212 335,320 합계 2,439,536 1,262,428 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 - 19,400 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 753,288 238,768 선급비용 10,394 4,301 소계 763,682 243,069 비유동 선급비용 36,254 - 소계 36,254 - 합계 799,936 243,069 8. 유형자산(1) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 4,006,519 238,971 323,288 9,145 385,517 96,005 13,633 9,501,864 취득 - - - - 79,689 16,622 14,300 - 110,611 처분 / 계정대체 - - - - - (14,301) - - (14,301) 감가상각비 - (62,113) (7,782) (33,728) (7,781) (66,238) (27,757) (1,374) (206,773) 당반기말 순장부금액 4,428,786 3,944,406 231,189 289,560 81,053 321,600 82,548 12,259 9,391,401 취득원가 4,428,786 4,843,659 286,833 797,237 209,516 1,251,665 308,262 130,427 12,256,385 감가상각누계액 - (899,253) (55,644) (507,677) (128,463) (930,065) (225,714) (112,004) (2,858,820) 정부보조금 - - - - - - - (6,164) (6,164) 순장부금액 4,428,786 3,944,406 231,189 289,560 81,053 321,600 82,548 12,259 9,391,401 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 4,130,744 254,534 327,276 22,530 391,229 143,571 17,824 9,716,494 취득 - - - 47,193 11,406 101,922 - 1,595 162,116 처분 / 계정대체 - - - (8,562) (1,784) (22,292) (20) - (32,658) 감가상각비 - (62,113) (7,782) (44,135) (15,346) (63,466) (25,732) (3,149) (221,723) 당반기말 순장부금액 4,428,786 4,068,631 246,752 321,772 16,805 407,393 117,819 16,270 9,624,229 취득원가 4,428,786 4,843,659 286,833 841,807 129,827 1,197,012 291,812 130,427 12,150,163 감가상각누계액 - (775,027) (40,080) (520,035) (113,021) (789,619) (173,993) (93,238) (2,505,014) 정부보조금 - - - - - - - (20,919) (20,919) 순장부금액 4,428,786 4,068,631 246,752 321,772 16,806 407,393 117,819 16,270 9,624,230 (2) 당반기 및 전반기의 자산취득 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 12,407 38,143 자산의 처분 - - 감가상각비 상계 (6,243) (17,224) 기말금액 6,164 20,919 (3) 당반기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 담보설정액 관련 계정과목 담보권자 토지 4,428,786 4,440,000 차입금(주석11) KEB하나은행 건물 3,944,406 신한은행 9. 무형자산(1) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타의무형자산 합 계 당반기초 37,009 189,684 9,002 173,520 20,770,489 3,790,956 24,970,660 취득 - - - - 6,540,355 - 6,540,355 상각비 (16,273) - (788) - - (218,615) (235,676) 당반기말 20,736 189,684 8,214 173,520 27,310,844 3,572,341 31,275,339 전반기초 51,736 189,684 9,213 173,520 8,817,638 3,385,836 12,627,627 취득 3,558 - 1,488 - 3,743,750 1,434,834 5,183,630 상각비 (8,745) - (837) - (8,654) (1,106) (19,342) 전반기말 46,549 189,684 9,864 173,520 12,552,734 4,819,564 17,791,915 (2) 당반기와 전반기의 자산취득 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 40 40,449 감가상각비 상계 - (22,193) 기말금액 40 18,256 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 759,238 740,907 재공품 195,369 186,123 제품 783,012 820,618 합계 1,737,619 1,747,648 11. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 1,600,000 1,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 구 분 연이자율 금 액 당반기말 전기말 KEB하나은행(*) 무역금융/운영자금 3.41% 1,300,000 1,500,000 신한은행(*) 운영자금 4.46% 300,000 - 합계 1,600,000 1,500,000 (*) 지배기업의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있음 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 행사기간 액면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채(제3회차)(*1) 2015.05.28 2018.05.28 2016년5월29일부터만기일 1개월 전 3.50% 3.50% - 900,000 무기명식 무보증 사모 교환사채(제1회차)(*2,*3) 2016.06.10 2019.06.10 2016년9월10일부터 만기일 1개월전 1.50% 3.00% 8,000,000 8,000,000 상환할증금 120,000 120,000 할인발행차금 - (5,573) 전환권/교환권조정 - (212,487) 합계 8,120,000 8,801,940 (*1) 당반기 중 전액 전환되었습니다.(*2) 교환사채의 행사가격은 발행 시 18,200원이었으나, 당반기말 조정된 행사가격은 16,250원입니다.(*3) 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본 건 교환사채의 전부 또는 일부의 조기 상환을 청구할 수 있습니다. 12. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 미지급금 181,282 484,793 미지급비용 722,717 892,731 소계 903,999 1,377,524 비유동 장기미지급금 194,806 79,500 소계 194,806 79,500 합계 1,098,805 1,457,024 13. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선수금 392,484 379,783 예수금 83,592 67,713 합계 476,076 447,496 14. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,674,298 1,595,212 사외적립자산의 공정가치 (88,259) (82,476) 순확정급여부채 1,586,039 1,512,737 (2) 당반기와 전반기에 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 135,816 158,203 순이자원가 14,346 11,483 종업원 급여에 포함된 총 비용 150,162 169,686 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,075,432주(전기: 22,114,234주)며 1주당 액면금액은 500원입니다 . 한편, 당반기말현 재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 801천주(전기말: 779천주)입니다. 한편, 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 기초 11,057,117 60,832,959 유상증자 273,973 7,722,260 전환사채의 전환 49,126 841,408 주식매입선택권 행사 157,500 1,663,618 기말 11,537,716 71,060,245 (2) 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,678,910 60,443,800 전환/교환권대가 357,916 365,741 기타자본잉여금 23,419 23,419 합계 71,060,245 60,832,960 16. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,855,952) (3,855,952) 자기주식처분손실 (1,920,695) (1,920,695) 주식매입선택권 770,992 855,043 합계 (5,005,655) (4,921,604) 17. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 236,225 1,130,418 매도가능금융자산평가손익 3,563,560 5,050,147 합계 3,799,785 6,180,565 18. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여및제수당 522,442 1,131,870 490,671 1,318,888 퇴직급여 62,381 150,162 34,368 128,238 복리후생비 73,854 146,539 71,490 133,698 접대비 27,759 57,884 45,244 110,985 세금과공과 48,760 83,369 42,102 81,148 감가상각비 49,894 99,426 61,313 112,691 지급임차료 27,675 55,395 46,925 99,729 지급수수료 (95,301) 323,191 343,450 625,292 건물관리비 18,378 39,637 16,111 37,003 무형자산상각비 6,787 17,060 5,166 9,583 대손상각비 1,190 (4,056) 151 (4,168) 여비교통비 (56,755) 38,492 95,212 151,023 주식보상비용 94,685 261,291 172,013 258,328 경상연구개발비 400,281 400,281 - - 기타 240,235 340,885 92,170 204,271 합계 1,422,265 3,141,426 1,516,386 3,266,709 19. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - - 1,898 유형자산처분이익 - - 30,935 30,935 외화관련이익 51,471 90,830 64,669 160,242 소송이익 - 23,445 1,030 2,130 잡이익 10,073 11,920 9,685 12,129 합계 61,544 126,195 106,319 207,334 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 156 156 외화관련손실 (200,322) 475,871 86,812 199,813 기부금 - - 100 400 지급수수료 8,000 - - 소송비용 22,215 22,548 159,047 329,829 잡손실 (45) 908 1,718 15,881 합계 (178,152) 507,327 247,833 546,079 20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (49,508) (10,030) 118,344 25,465 종업원급여 867,718 1,807,934 287,095 1,268,266 감가상각비 및 무형자산 상각비 220,532 442,449 240,678 440,338 지급수수료 (87,830) 334,347 (404,213) 453,045 광고비 65,376 138,887 11,704 13,564 기타비용 3,842,163 7,402,157 4,274,005 7,123,709 합계 4,858,451 10,115,744 4,527,613 9,324,387 21. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 19,641 50,538 23,201 42,770 (2) 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 121,166 275,944 913 156,113 22. 법인세비용(1) 법인세비용 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(추납액,환급액 포함) 10 10,722 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 - - 법인세비용 10 10,722 (2) 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손실 (2,633,278) (1,929,163) 적용세율에 따른 법인세 (579,321) (402,416) 조정사항 : 이연법인세 미인식 효과 등(결손금공제 포함) 579,331 413,138 비공제항목 - 법인세비용 10 10,722 평균유효세율(*) - - (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 23. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업의 보통주당반기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정하였습니다. (단위:주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배기업지분순이익(손실) (708,815,606) (2,505,201,605) (851,292,416) (1,853,445,661) 가중평균 유통보통주식수(*1) 22,179,313 21,992,386 21,263,466 20,622,132 기본주당순이익(손실) (32) (114) (40) (90) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 22,038,489 21,335,637 21,236,205 19,603,881 자기주식취득 - (14,704) (24,804) (24,946) 전환사채의 전환 140,824 671,453 52,066 1,043,197 가중평균유통보통주식수 22,179,313 21,992,386 21,263,466 20,622,132 (2) 희석주당순손익당반기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 24. 영업활동으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 연결당기순이익(손실) (2,633,288) (1,939,885) 조정: 유형자산감가상각비 206,773 221,723 투자부동산감가상각비 - 2,102 유형자산처분이익 - (30,935) 유형자산처분손실 - 156 무형자산상각비 235,676 19,343 퇴직급여 150,162 169,686 대손상각비(환입) (4,056) (4,168) 이자수익 (50,538) (42,770) 이자비용 275,944 156,113 외화관련이익 (33,646) (9,062) 외화관련손실 3,973 62,297 법인세비용 10 10,722 주식기준보상비용 261,291 258,328 소계 1,045,589 813,535 운전자본의 변동: 매출채권 340,673 494,463 재고자산 12,254 74,461 미수금 (50,794) (75,447) 선급금 (3,626,180) (3,273,629) 선급비용 (42,344) 52,253 매입채무 (153,402) (266,016) 미지급금 (208,946) (91,759) 예수금 15,879 5,813 선수금 (86,518) (155,013) 미지급비용 (77,600) (112,969) 임대보증금 (144) (114,876) 퇴직금의 지급 - (84,954) 사외적립자산 (30,474) (7,946) 장기선수수익 - (4,781) 미수수익 (121,409) 23,150 선급법인세 - 45,899 보증금 - (144) 기타충당부채 - (142,427) 소계 (4,029,005) (3,633,922) 합계 (5,616,704) (4,760,272) (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 전환 681,940 11,786,103 주식선택권의 행사 345,343 - 선급금의 무형자산 대체 2,332,536 4,253,174 25. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출 20,073 32,964 120,959 276,074 교육매출 427,534 993,131 582,823 1,430,478 제품매출 3,486,349 7,062,909 3,257,980 7,037,534 계 3,933,956 8,089,004 3,961,762 8,744,086 26. 주요경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 329,860 578,850 퇴직급여 - 72,220 합계 329,860 651,070 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(별도) 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 2,000,000 1,700,000 무역금융한도 KEB하나은행 1,700,000 400,000 (2) 유형자산 등의 담보제공당반기말 현재 연결기업은 KEB하나은행의 무역금융 차입금 1,300,000천원(약정한도 1,700,000천원) 및 신한은행 운영자금 차입금 300,000천원(약정한도 2,000,000천원)과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 각각 2,040,000천원, 2,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 이행지급보증당반기말 현재 연결기업은 영업 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 334,604천원을 제공받고 있습니다. 28. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 연결기업이 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 부여주식수 10,000주 618,000주 130,000주 30,000주 행사가능주식수 10,000주 290,000주 130,000주 30,000주 부여방법 기명식 보통주 신주발행교부또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부또는 자기주식교부 기병식 보통주 신주발행교부또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부또는 자기주식교부 행사가격 3,458원 4,685원 21,300원 16,150원 행사가능기간 2016.03.28~2021.03.27 2017.03.31~2022.03.30 2018.03.30~2023.03.29 2019.04.01~2024.03.31 (*) 당반기말 현재 누적 행사주식수 및 취소주식수는 315,000주 및 13,000주이며 , 잔여행사 가능 주식수는 460,000주입니다.(2) 연결기업은 주식보상비용을 판매비와관리비에 계상하고 있으며 당반기와 전반기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 전기까지 인식한 보상원가 869,295 263,351 당반기 중 인식한 보상원가 261,291 258,328 총누적 보상원가 1,130,586 521,679 잔여보상원가 348,070 861,000 (3) 연결기업은 블랙숄즈 모형에 의하여 보상원가를 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부 내역 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 3,450원 4,855원 21,950원 16,150원 주당공정가치 856원 1,096원 5,358원 3,199원 부여수량 10,000 618,000 130,000 30,000주 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 2.88% 1.75% 1.45% 1.65% 기대주가변동성 31.35% 27.55% 31.42% 28.5% (4) 당반기와 전반기 중 주식매입선택권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 기초수량 745,000 628,000 행사 및 취소 (315,000) - 부여 30,000 130,000 기말수량 460,000 758,000 29. 금융상품(1) 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,746,986 - 2,746,986 매도가능금융자산 - 6,022,780 6,022,780 매출채권 1,724,936 - 1,724,936 기타유동금융자산 2,189,324 - 2,189,324 기타비유동금융자산 250,212 - 250,212 합계 6,911,458 6,022,780 12,934,238 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 4,283,471 - 4,283,471 매도가능금융자산 - 7,509,367 7,509,367 매출채권 2,104,676 - 2,104,676 기타유동금융자산 927,108 - 927,108 기타비유동금융자산 335,320 - 335,320 합계 7,650,575 7,509,367 15,159,942 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정명 당반기말 전기말 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 752,019 945,435 단기차입금 1,600,000 1,500,000 전환사채 - 892,747 교환사채 8,120,000 7,909,193 기타금융부채-유동 903,999 1,377,524 기타금융부채-비유동 194,806 79,500 합계 11,570,824 12,704,399 3) 당반기와 전반기의 금융상품에서 발생한 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 현금및현금성자산 이자수익 50,538 42,770 대여금및수취채권 이자수익 - - 기타의 대손상각비/환입 (4,056) (4,168) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 275,944 156,113 (2) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 당반기말 전기말 당반기말 전기말 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 유동 현금및현금성자산 2,746,986 4,283,471 2,746,986 4,283,471 기타금융자산 2,189,324 927,108 2,189,324 927,108 매출채권 1,724,936 2,104,676 1,724,936 2,104,676 소계 6,661,246 7,315,255 6,661,246 7,315,255 비유동 매도가능금융자산 6,022,780 7,509,367 6,022,780 7,509,367 기타금융자산 250,212 335,320 250,212 335,320 소계 6,272,992 7,844,687 6,272,992 7,844,687 금융자산 합계 12,934,238 15,159,942 12,934,238 15,159,942 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 유동 매입채무 752,019 945,435 752,019 945,435 차입금 1,600,000 1,500,000 1,600,000 1,500,000 사채 903,999 1,377,524 903,999 1,377,524 기타금융부채 3,256,018 3,822,959 3,256,018 3,822,959 소계 비유동 8,120,000 8,801,940 8,120,000 8,801,940 기타금융부채 194,806 79,500 194,806 79,500 소계 8,314,806 8,881,440 8,314,806 8,881,440 금융부채 합계 11,570,824 12,704,399 11,570,824 12,704,399 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.(3) 금융상품의 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 자산 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 2,746,986 - 2,746,986 - 매도가능금융자산 6,022,780 - 6,022,780 - 기타금융자산 2,439,536 - - 2,439,536 매출채권 1,724,936 - - 1,724,936 부채 공정가치가 공시되는 부채: 차입금 1,600,000 - 1,600,000 - 사채 8,120,000 - 8,120,000 - 매입채무 752,019 - - 752,019 기타금융부채 1,098,806 - - 1,098,806 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 자산 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 4,283,471 - 4,283,471 - 매도가능금융자산 7,509,367 - 7,509,367 - 기타금융자산 1,262,428 - - 1,262,428 매출채권 2,104,676 - - 2,104,676 부채 공정가치가 공시되는 부채: 차입금 1,500,000 - 1,500,000 - 사채 8,801,940 - 8,801,940 - 매입채무 945,435 - - 945,435 기타금융부채 1,457,024 - - 1,457,024 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2017.06.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 21,760,872,221 13,910,593,234 현금및현금성자산 1,644,756,023 3,431,604,876 매출채권 및 기타유동채권 2,073,868,918 2,465,288,346 재고자산 1,513,082,850 1,578,870,006 기타유동금융자산 16,511,949,003 6,387,861,505 당기법인세자산 6,729,730 10,134,280 기타유동비금융자산 10,485,697 36,834,221 비유동자산 35,035,918,890 36,666,297,959 유형자산 9,256,071,861 9,353,599,366 영업권 이외의 무형자산 313,254,526 340,118,636 기타비유동금융자산 6,022,779,647 7,509,367,101 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 19,397,500,416 19,397,500,416 기타금융자산 46,312,440 65,712,440 자산총계 56,796,791,111 50,576,891,193 부채 유동부채 11,577,107,187 12,739,490,877 매입채무 및 기타유동채무 748,743,927 933,973,913 회사채 8,120,000,000 8,801,940,495 단기차입금 1,600,000,000 1,500,000,000 기타유동금융부채 707,962,082 1,167,073,477 기타유동비금융부채 400,401,178 336,502,992 비유동부채 1,669,284,280 1,506,282,409 기타비유동금융부채 244,806,186 129,500,000 퇴직급여채무 1,424,478,094 1,376,782,409 기타비유동비금융부채 부채총계 13,246,391,467 14,245,773,286 자본 납입자본 82,216,625,762 71,500,917,113 자본금 11,537,716,000 11,057,117,000 주식발행초과금 70,678,909,762 60,443,800,113 이익잉여금(결손금) (38,033,275,347) (36,115,462,282) 기타자본구성요소 (632,950,771) 945,663,076 기타자본잉여금 (4,196,359,345) (4,104,484,025) 기타포괄손익누계액 3,563,408,574 5,050,147,101 자본총계 43,550,399,644 36,331,117,907 자본과부채총계 56,796,791,111 50,576,891,193 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,318,316,277 6,755,985,386 3,142,515,509 6,779,448,688 매출원가 2,989,107,782 6,029,606,376 2,674,402,190 5,638,008,749 매출총이익 329,208,495 726,379,010 468,113,319 1,141,439,939 판매비와관리비 1,062,281,909 2,296,328,794 1,020,085,770 2,118,474,443 영업이익(손실) (733,073,414) (1,569,949,784) (551,972,451) (977,034,504) 기타이익 51,122,194 184,871,218 103,992,953 275,475,599 기타손실 (179,532,714) 507,280,620 235,626,467 535,473,132 금융수익 149,910,897 258,275,549 149,370,649 247,758,843 금융원가 134,673,144 283,729,428 581,422 155,806,880 법인세비용차감전순이익(손실) (487,180,753) (1,917,813,065) (534,816,738) (1,145,080,074) 계속영업이익(손실) (487,180,753) (1,917,813,065) (534,816,738) (1,145,080,074) 당기순이익(손실) (487,180,753) (1,917,813,065) (534,816,738) (1,145,080,074) 기타포괄손익 (315,814,588) (1,486,738,527) (4,986,085,974) 504,799,452 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (76,426) (151,073) (169,980) (235,711) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (76,426) (151,073) (169,980) (235,711) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (315,738,162) (1,486,587,454) (4,985,915,994) 505,035,163 매도가능금융자산 (315,738,162) (1,486,587,454) (4,985,915,994) 505,035,163 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (315,738,162) (1,486,587,454) (4,985,915,994) 505,035,163 총포괄손익 (802,995,341) (3,404,551,592) (5,520,902,712) (640,280,622) 주당이익 기본주당이익(손실) (22) (87) (25) (56) 희석주당이익(손실) (22) (87) (25) (56) 자본변동표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 10,143,335,000 51,891,749,265 (5,513,295,083) 7,639,513,161 (32,425,684,680) 31,735,617,663 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,145,080,074) (1,145,080,074) 기타포괄손익 505,035,163 504,799,452 총포괄손익 505,035,163 (1,145,080,074) (640,280,622) 지분의 발행 902,865,000 8,923,442,156 9,826,307,156 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 241,016,686 258,328,315 499,345,001 자본 증가(감소) 합계 902,865,000 9,164,458,842 258,328,315 505,035,163 9,685,371,535 2016.06.30 (기말자본) 11,046,200,000 61,056,208,107 (5,254,966,768) 8,144,548,324 (33,571,000,465) 41,420,989,198 2017.01.01 (기초자본) 11,057,117,000 61,260,919,798 (4,921,603,710) 5,050,147,101 (36,115,462,282) 36,331,117,907 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,917,813,065) (1,917,813,065) 기타포괄손익 (1,486,587,454) (151,073) (1,486,738,527) 총포괄손익 (1,486,587,454) (1,917,964,138) (3,404,551,592) 지분의 발행 480,599,000 10,227,285,683 (345,342,751) 10,362,541,932 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 261,291,397 261,291,397 자본 증가(감소) 합계 480,599,000 10,227,285,683 (84,051,354) (1,486,587,454) (1,917,964,138) 7,219,281,737 2017.06.30 (기말자본) 11,537,716,000 71,488,205,481 (5,005,655,064) 3,563,599,647 (38,033,426,420) 43,550,399,644 현금흐름표 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 17 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동현금흐름 (1,508,373,257) (998,690,345) 당기순이익조정을 위한 가감 340,204,242 179,533,585 당기순이익(손실) (1,917,813,065) (1,145,080,074) 이자수취 18,305,731 5,630,373 이자지급 (21,948,819) (59,087,099) 법인세납부(환급) 3,347,140 (52,446,110) 배당금수취 69,531,514 72,758,980 투자활동현금흐름 (9,850,483,409) (5,350,417,325) 단기대여금및수취채권의 처분 (9,773,573,300) (3,312,118,371) 유형자산의 처분 333,672,760 유형자산의 취득 (96,310,109) (87,399,638) 무형자산의 취득 (5,048,000) 보증금의 증가 19,400,000 (279,524,076) 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) 단기금융상품의 처분 8,000,000,000 재무활동현금흐름 9,572,007,813 7,828,641,875 주식의 발행 9,472,007,813 단기차입금의 증가 300,000,000 단기차입금의 상환 (200,000,000) (200,000,000) 전환사채의발행 8,028,641,875 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,786,848,853) 1,479,534,205 기초현금및현금성자산 3,431,604,876 3,137,507,794 기말현금및현금성자산 1,644,756,023 4,617,041,999 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 지트리비앤티(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당반기말 현재의 자본금은 11,538백만원입니다. 당사는 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 ㈜유양디앤유 3,734,924 16.19% - - 지트리1호조합 - - 3,186,979 14.41% 기타주주(5% 미만) 18,538,565 80.34% 18,148,658 82.07% 자기주식 801,943 3.48% 778,597 3.52% 합계 23,075,432 100.00% 22,114,234 100.00% 지트리1호조합과 ㈜유양디앤유간의 주식 양수도에 의해 2017년 4월 11일자로 당사의 최대주주가 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 6월 30일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 별도재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있습니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의 적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문 정보 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 사업부문별로 본사 및 솔루션사업부문, 전자사업부문의 영업성과를 검토하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 보고부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 합계 총부문수익 32,964 6,723,021 6,755,985 보고부문영업이익(손실) (1,510,916) (59,034) (1,569,950) 감가상각비 및 무형자산상각비 98,138 122,563 220,702 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 합계 총부문수익 298,274 6,481,175 6,779,449 보고부문영업이익(손실) (1,216,021) 238,986 (977,035) 감가상각비 및 무형자산상각비 98,473 126,245 224,718 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 합계 보고부문자산 46,416,494 10,380,297 56,796,791 보고부문부채 9,262,303 3,984,088 13,246,391 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 합계 보고부문자산 39,616,170 10,960,721 50,576,891 보고부문부채 9,782,587 4,463,186 14,245,773 (4) 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 솔루션매출 32,964 298,274 제품매출 등 6,723,021 6,481,175 합계 6,755,985 6,779,449 (5) 당반기와 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 고객명 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 A사 4,009,376 59.6% 3,849,564 58.80% B사 1,157,296 17.2% 1,358,496 20.70% 합계 5,166,672 76.8% 5,208,060 79.50% 4. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,135,815 2,531,290 대손충당금 (61,946) (66,002) 순매출채권 2,073,869 2,465,288 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,073,869 2,465,288 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 61,946 66,002 합계 2,135,815 2,531,290 (3) 당반기와 전반기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 66,002 345,759 대손상각비(환입) (4,056) (4,168) 제각 (280,353) 기말금액 61,946 66,002 (4) 당반기말 매출채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 5. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권 6,022,780 7,509,367 (2) 당반기와 전반기의 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 7,509,367 10,697,473 취득 - - 평가 (1,486,587) 505,035 기말금액 6,022,780 11,202,508 6. 종속기업투자주식 (1) 종속기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지역 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 주요사업 (주)한국영재에듀 한국 51.0% 1,774,039 257,527 377,159 교육서비스업 보태(천진)전자유한공사 중국 100.0% 209,535 55,742 - 제조업 (주)지트리파마슈티컬 한국 100.0% 6,500,000 3,334,376 6,500,000 바이오, 제약 ReGenTree, LLC 미국 58.0% 11,933,868 8,192,309 11,933,868 바이오, 제약 Oblato, Inc. 미국 100.0% 586,473 133,912 586,473 바이오, 제약 합계 21,003,915 11,973,866 19,397,500 (단위: 천원) 회사명 지역 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 주요사업 (주)한국영재에듀 한국 51.0% 1,774,039 302,558 377,159 교육서비스업 보태(천진)전자유한공사 중국 100.0% 209,535 53,700 - 제조업 (주)지트리파마슈티컬 한국 100.0% 6,500,000 3,776,301 6,500,000 바이오, 제약 ReGenTree, LLC 미국 58.0% 11,933,868 8,922,734 11,933,868 바이오, 제약 Oblato, Inc. 미국 100.0% 586,473 180,377 586,473 바이오, 제약 합계 21,003,915 13,235,670 19,397,500 (2) 당반기와 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부가액 19,397,500 10,910,959 취득 - - 기말장부가액 19,397,500 10,910,959 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 정기예금등 500,000 300,000 대여금 15,581,398 6,007,825 미수금 145,898 23,438 미수수익 284,653 56,598 소계 16,511,949 6,387,861 비유동 보증금 46,312 65,712 합계 16,558,261 6,453,573 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 등 - 19,400 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 10,400 32,871 선급비용 86 3,963 합계 10,486 36,834 9. 유형자산(1) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 4,006,519 238,971 248,642 7 336,276 93,207 1,192 9,353,600 취득 - - - - 79,689 16,621 - - 96,310 처분 - - - - - - - - - 감가상각비 - (62,113) (7,782) (33,538) (6,641) (60,250) (22,815) (699) (193,838) 기말 순장부금액 4,428,786 3,944,406 231,189 215,104 73,055 292,647 70,392 493 9,256,072 취득원가 4,428,786 4,843,659 286,833 594,858 198,110 1,155,030 228,150 111,107 11,846,533 감가상각누계액 - (899,253) (55,644) (379,754) (125,055) (862,383) (157,758) (104,450) (2,584,297) 정부보조금 - - - - - - - (6,164) (6,164) 순장부금액 4,428,786 3,944,406 231,189 215,104 73,055 292,647 70,392 493 9,256,072 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 4,130,744 254,534 252,491 22,531 352,438 136,419 2,686 9,580,629 취득 - - - 28,310 - 59,090 - 1,596 88,996 처분 - - - - (1,785) (20) (19) - (1,824) 감가상각비 - (62,112) (7,781) (33,855) (14,219) (63,244) (22,600) (1,801) (205,612) 기말 순장부금액 4,428,786 4,068,632 246,752 246,946 6,527 348,264 113,800 2,481 9,462,189 취득원가 4,428,786 4,843,659 286,833 639,428 118,421 1,087,077 226,000 111,107 11,741,312 감가상각누계액 - (775,027) (40,080) (392,482) (111,894) (738,813) (112,200) (87,707) (2,258,204) 정부보조금 - - - - - - - (20,919) (20,919) 순장부금액 4,428,786 4,068,632 246,753 246,947 6,527 348,264 113,800 2,481 9,462,189 (2) 당반기 및 전반기의 자산취득 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 12,407 38,143 자산의 처분 - - 감가상각비 상계 (6,243) (17,224) 기말금액 6,164 20,919 (3) 당반기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 관련 계정과목 담보권자 토지 4,428,786 4,440,000 차입금(주석12) KEB하나은행 건물 3,944,406 신한은행 10. 무형자산 (1) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합 계 당반기초 37,007 9,002 173,520 115,082 5,507 340,119 취득 - - - - - - 상각비 (16,273) (788) - (8,698) (1,106) (26,864) 당반기말 20,734 8,215 173,520 106,384 4,402 313,255 전반기초 51,497 9,213 173,520 132,391 7,718 374,339 취득 3,560 1,488 - - - 5,048 상각비 (8,510) (837) - (8,654) (1,105) (19,106) 전반기말 46,547 9,864 173,520 123,737 6,613 360,281 (2) 당반기와 전반기의 무형자산취득 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 40 40,449 상각비 상계 - (22,193) 기말금액 40 18,256 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 666,637 735,661 재공품 195,369 186,123 제품 651,076 657,086 합계 1,513,083 1,578,870 12. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 1,600,000 1,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 구 분 연이자율 금 액 당반기말 전기말 KEB하나은행(*) 무역금융/운영자금 3.41% 1,300,000 1,500,000 신한은행(*) 운영자금 4.46% 300,000 - 합계 1,600,000 1,500,000 (*) 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있음(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 행사기간 액면이자율 보장수익률 당반기말 전기말 무기명식 무보증 사모 전환사채(제3회차)(*1) 2015.05.28 2018.05.28 2016년5월29일부터만기일 1개월 전 3.50% 3.50% - 900,000 무기명식 무보증 사모 교환사채(제1회차)(*2,*3) 2016.06.10 2019.06.10 2016년9월10일부터 만기일 1개월전 1.50% 3.00% 8,000,000 8,000,000 상환할증금 120,000 120,000 할인발행차금 - (5,573) 전환권/교환권조정 - (212,487) 합계 8,120,000 8,801,940 (*1) 당반기 중 전액 전환되었습니다.(*2) 교환사채의 행사가격은 발행 시 18,200원이었으나, 당반기말 조정된 행사가격은 16,250원입니다.(*3) 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 3개월마다 본 건 교환사채의 전부 또는 일부의 조기 상환을 청구할 수 있습니다. 13. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 미지급금 44,708 309,417 미지급비용 663,254 857,656 소계 707,962 1,167,073 비유동 장기미지급금 194,806 79,500 임대보증금 50,000 50,000 소계 244,806 129,500 합계 952,768 1,296,573 14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선수금 387,144 322,888 예수금 13,257 13,615 합계 400,401 336,503 15. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,512,737 1,459,258 사외적립자산의 공정가치 (88,259) (82,476) 순확정급여부채 1,424,478 1,376,782 (2) 당반기와 전반기에 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 124,262 122,883 순이자원가 12,960 9,465 합계 137,222 132,347 16. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 23,075,432주(전기: 22,114,234주)며 1주당 액면금액은 500원입니다 . 한편, 당반기말 현 재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 801천주(전기말: 779천주)입니다. 한편, 당반기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자본금 자본잉여금 기초 11,057,117 61,260,920 유상증자 273,973 7,722,260 전환사채의 전환 49,126 841,408 주식매입선택권 행사 157,500 1,663,617 기말 11,537,716 71,488,205 (2) 자본잉여금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 70,678,910 60,443,800 전환/교환권대가 357,916 365,741 기타자본잉여금 451,379 451,379 합계 71,488,205 61,260,920 17. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,855,952) (3,855,952) 자기주식처분손실 (1,920,695) (1,920,695) 주식매입선택권 770,992 855,043 합계 (5,005,655) (4,921,604) 18. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 3,563,560 5,050,147 19. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여및제수당 344,700 715,278 346,168 755,158 퇴직급여 39,236 100,874 8,735 77,143 복리후생비 44,004 85,845 31,893 62,386 여비교통비 81,975 147,751 80,442 129,410 통신비 5,461 11,078 - - 임차료 8,013 15,987 12,588 24,030 감가상각비 43,470 86,541 49,175 96,581 운반비 52,274 108,239 48,344 105,489 세금과공과 18,758 32,170 13,196 30,712 지급수수료 (132,358) 201,961 174,779 397,253 접대비 26,186 55,159 43,013 105,791 관리비 14,494 31,868 11,147 24,381 차량유지비 10,701 22,830 12,395 27,063 무형자산상각비 6,787 17,060 4,970 9,347 도서인쇄비 830 1,432 - - 소모품비 1,418 3,025 - - 주식보상비용 94,685 261,291 172,013 258,328 보험료 9 1,371 - - 대손상각비(환입) 1,190 (4,056) 151 (4,168) 경상개발비 400,281 400,281 - - 기타 168 344 11,077 19,570 합계 1,062,282 2,296,329 1,020,086 2,118,474 20. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - - 1,898 배당금수익 - 69,532 - 72,759 유형자산처분이익 - - 30,935 30,935 외화관련이익 42,039 81,398 64,669 160,242 소송이익 - 23,445 1,030 2,130 잡이익 9,083 10,496 7,359 7,512 합계 51,122 184,871 103,993 275,476 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 156 156 무형자산처분손실 - - - - 외화관련손실 (201,859) 475,871 75,376 190,633 소송비용 22,215 22,548 159,047 329,829 지급수수료 - 8,000 - - 잡손실 112 862 1,048 14,855 합계 (179,532) 507,281 235,627 535,473 21. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 149,911 258,276 149,371 247,759 (2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 134,673 283,729 582 155,807 22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (104,290) (65,787) 29,243 (28,804) 종업원급여 729,212 1,492,216 647,176 1,472,397 감가상각비 및 무형자산 상각비 103,842 220,702 114,583 226,823 지급수수료(용역수수료) (124,889) 213,116 (182,632) 419,219 운반비 65,377 138,692 68,903 150,124 기타비용 3,382,138 6,326,996 3,017,215 5,516,724 합계 4,051,390 8,325,935 3,694,488 7,756,483 23. 법인세비용 (1) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,917,813) (1,145,080) 적용세율에 따른 법인세 (421,919) (229,918) 조정사항 : 이연법인세 미인식 효과 등(결손금공제 포함) 421,919 229,918 법인세비용 - - 평균유효세율(*) - - (*) 당반기에 법인세비용이 '0'이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 당사는 당반기말 현재 일시적 차이 등에 대한 법인세 효과의 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 24. 주당순손실(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당반기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) (487,180,753) (1,917,813,065) (534,816,738) (1,145,080,074) 가중평균 유통보통주식수 22,179,313 21,992,386 21,263,466 20,622,132 계속영업 기본주당순이익(손실) (22) (87) (25) (56) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 22,038,489 21,335,637 21,236,205 19,603,881 자기주식취득 - (14,704) (24,804) (24,946) 전환사채의 전환 140,824 671,453 52,066 1,043,197 가중평균유통보통주식수 22,179,313 21,992,386 21,263,466 20,622,132 (2) 희석주당순손익당반기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 25. 영업으로부터 창출된 현금과 중요한 비현금거래(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (1,917,813) (1,145,080) 조정: 감가상각비 193,838 205,612 유형자산처분이익 - (30,935) 유형자산처분손실 - 156 무형자산상각비 26,864 19,106 퇴직급여 137,222 132,347 대손상각비(환입) (4,056) (4,168) 이자수익 (258,276) (247,759) 이자비용 283,729 155,807 외화관련이익 (33,646) (9,062) 외화관련손실 3,973 62,297 배당금수익 (69,532) (72,759) 주식보상비용 261,291 258,328 소계 541,407 468,970 운전자본의 변동: 매출채권 406,519 413,564 재고자산 65,787 28,804 미수금 (122,460) (24,452) 미수수익 (121,409) 36,430 선급금 22,527 (1,730) 선급비용 3,878 51,888 매입채무 (185,231) (205,820) 미지급금 (186,508) (98,763) 예수금 (359) (7,656) 선수금 64,256 (91,347) 미지급비용 (117,585) (104,782) 임대보증금 (144) (100,000) 퇴직금의 지급 - (73,686) 사외적립자산 (30,474) (7,946) 장기선수수익 - (4,781) 선급법인세 - 48,285 장기보증금 - (144) 장기임대보증금 - (4,876) 기타충당부채 - (142,427) 소계 (201,203) (289,439) 합계 (1,577,609) (965,549) (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 전환사채의 전환 681,940 11,786,098 주식선택권의 행사 345,343 - 26. 매출액당반기와 전반기 중 회사의 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 2,842,709 6,267,487 2,844,756 6,151,427 솔루션매출 20,073 32,964 133,674 298,274 기타매출 455,534 455,534 164,086 329,748 합계 3,318,316 6,755,985 3,142,516 6,779,449 27. 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 163,860 218,850 퇴직급여 - 72,220 합계 163,860 291,070 28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사에 유의적 행사력을 행사하는 자는 ㈜유양디앤유입니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 지분율(%) 당반기말 전기말 (주)한국영재에듀 51.0% 51.0% 보태(천진)전자유한공사 100.0% 100.0% (주)지트리파마슈티컬 100.0% 100.0% ReGenTree, LLC 58.00% 58.00% Oblato, Inc. 100.0% 100.0% (3) 매출 및 매입 등 (단위:천원) 구 분 회사명 등 거래내역 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 종속기업 (주)한국영재에듀 배당금수익 69,532 - 72,759 - 보태(천진)전자유한공사 매출 152,099 - 43,151 - 외주가공비 - - - 52,971 (주)지트리파마슈티컬 매출 22,200 - 22,200 - 이자수익 22,947 - ReGenTree, LLC 이자수익 202,505 - 224,114 - 합계 469,283 - 362,224 52,971 (4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액 (단위:천원) 구 분 회사명 등 거래내역 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 보태(천진)전자유한공사 매출채권,미지급비용 549,763 - 508,785 16,241 (주)지트리파마슈티컬 매출채권,미수금,미수수익 62,029 - 22,582 - 임대보증금 - 50,000 - 50,000 단기대여금 1,480,000 - 630,000 - ReGenTree, LLC 단기대여금 13,101,398 - 5,377,825 - 미수수익 253,021 - 50,516 - 합계 15,446,211 50,000 6,589,708 50,000 (5) 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 등 대여 출자 대여 회수 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 850,000 - - 종속기업 ReGenTree, LLC 7,723,573 - - (단위:천원) 구 분 회사명 등 대여 출자(*) 대여 회수 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 700,000 70,000 - 종속기업 ReGenTree, LLC 9,184,600 - 8,577,268 (*) 전기 중 단기대여금 8,577,268천원을 출자전환하였습니다.29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(별도) 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 2,000,000 1,700,000 무역금융한도 KEB하나은행 1,700,000 400,000 (2) 유형자산 등의 담보제공당반기말 현재 당사는 KEB하나은행의 무역금융 차입금 1,300,000천원(약정한도 1,700,000천원) 및 신한은행 운영자금 차입금 300,000천원(약정한도 2,000,000천원)과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 각각 2,040,000천원, 2,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 이행지급보증당반기말 현재 당사는 영업 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 334,604천원을 제공받고 있습니다. 30. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 부여주식수 10,000주 618,000주 130,000주 30,000주 행사가능주식수 10,000주 290,000주 130,000주 30,000주 부여방법 기명식 보통주 신주발행교부또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부또는 자기주식교부 기병식 보통주 신주발행교부또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부또는 자기주식교부 행사가격 3,458원 4,685원 21,300원 16,150원 행사가능기간 2016.03.28~2021.03.27 2017.03.31~2022.03.30 2018.03.30~2023.03.29 2019.04.01~2024.03.31 (*) 당반기말 현재 누적 행사주식수 및 취소주식수는 315,000주 및 13,000주이며 , 잔여행사 가능 주식수는 460,000주입니다. (2) 당사는 주식보상비용을 판매비와관리비에 계상하고 있으며 당반기와 전반기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 전기까지 인식한 보상원가 869,295 263,351 당반기 중 인식한 보상원가 261,291 258,328 총누적 보상원가 1,130,586 521,679 잔여보상원가 348,070 861,000 (3) 당사는 블랙숄즈 모형에 의하여 보상원가를 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 세부 내역 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 3,450원 4,855원 21,950원 16,150원 주당공정가치 856원 1,096원 5,358원 3,199원 부여수량 10,000 618,000 130,000 30,000주 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 2.88% 1.75% 1.45% 1.65% 기대주가변동성 31.35% 27.55% 31.42% 28.5% (4) 당반기와 전반기 중 주식매입선택권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 기초수량 745,000 628,000 행사 및 취소 (315,000) - 부여 30,000 130,000 기말수량 460,000 758,000 31. 금융상품(1) 범주별 금융상품1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,644,756 - 1,644,756 매도가능금융자산 - 6,022,780 6,022,780 매출채권 2,073,869 - 2,073,869 기타유동금융자산 16,511,949 - 16,511,949 기타비유동금융자산 46,312 - 46,312 합계 20,276,886 6,022,780 26,299,666 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 3,431,605 - 3,431,605 매도가능금융자산 - 7,509,367 7,509,367 매출채권 2,465,288 - 2,465,288 기타유동금융자산 6,387,862 - 6,387,862 기타비유동금융자산 65,712 - 65,712 합계 12,350,467 7,509,367 19,859,834 2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정명 당반기말 전기말 상각후원가로 평가하는 금융부채 매입채무 748,744 933,974 단기차입금 1,600,000 1,500,000 전환사채 - 892,747 교환사채 8,120,000 7,909,193 기타금융부채-유동 707,962 1,167,073 기타금융부채-비유동 244,806 129,500 합계 11,421,512 12,532,487 3) 당반기와 전반기의 금융상품에서 발생한 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 현금및현금성자산 이자수익 13,509 23,645 대여금및수취채권 이자수익 244,767 224,114 기타의 대손상각비/환입 (4,056) (4,168) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 283,729 155,807 (2) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 공정가치 당반기말 전기말 당반기말 전기말 금융자산: 상각후원가로 인식된 금융자산 유동 현금및현금성자산 1,644,756 3,431,605 1,644,756 3,431,605 기타금융자산 16,511,949 6,387,862 16,511,949 6,387,862 매출채권 2,073,869 2,465,288 2,073,869 2,465,288 소계 20,230,574 12,284,755 20,230,574 12,284,755 비유동 매도가능금융자산 6,022,780 7,509,367 6,022,780 7,509,367 기타금융자산 46,312 65,712 46,312 65,712 소계 6,069,092 7,575,079 6,069,092 7,575,079 금융자산 합계 26,299,666 19,859,834 26,299,666 19,859,834 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 유동 매입채무 748,744 933,974 748,744 933,974 차입금 1,600,000 1,500,000 1,600,000 1,500,000 사채 8,120,000 8,801,940 8,120,000 8,801,940 기타금융부채 707,962 1,167,073 707,962 1,167,073 소계 11,176,706 12,402,987 11,176,706 12,402,987 비유동 기타금융부채 244,806 129,500 244,806 129,500 소계 244,806 129,500 244,806 129,500 금융부채 합계 11,421,512 12,532,487 11,421,512 12,532,487 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.(3) 금융상품의 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 ③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 자산 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 1,644,756 - 1,644,756 - 매도가능금융자산 6,022,780 - 6,022,780 - 기타금융자산 16,558,261 - - 16,558,261 매출채권 2,073,869 - - 2,073,869 부채 공정가치가 공시되는 부채: 차입금 1,600,000 - 1,600,000 - 사채 8,120,000 - 8,120,000 - 매입채무 748,744 - - 748,744 기타금융부채 952,768 - - 952,768 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. (단위:천원) 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 자산 공정가치로 공시되는 자산: 현금및현금성자산 3,431,605 - 3,431,605 - 매도가능금융자산 7,509,367 - 7,509,367 - 기타금융자산 6,453,574 - - 6,453,574 매출채권 2,465,288 - - 2,465,288 부채 공정가치가 공시되는 부채: 차입금 1,500,000 - 1,500,000 - 전환사채 8,801,940 - 8,801,940 - 매입채무 933,974 - - 933,974 기타금융부채 1,296,573 - - 1,296,573 6. 기타 재무에 관한 사항 □ 회계 정보에 관한 사항 1.대손충당금(연결기준)- 연결기준 대손충당금 설정현황 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기(2017년) 매출채권 1,786,881 61,945 3.5% 미수금 178,024 - - 선급금 753,287 - - 합 계 2,718,192 61,945 2.3% 제17기(2016년) 매출채권 2,170,678 66,002 3.0% 미수금 126,919 - - 선급금 238,768 - - 합 계 2,536,365 66,002 2.6% 제16기(2015년) 매출채권 2,618,194 345,758 13.2% 미수금 310,740 230,996 74.3% 선급금 2,105,147 - - 합 계 5,034,081 576,754 11.5% - 대손충당금 변동내용사업연도 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 제 18기 제 17기 제 16기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 66,002 576,754 413,819 2. 순대손처리액(①-②±③) (4,056) (510,752) 162,935 ① 대손처리액(상각채권액) (4,056) - 162,935 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (510,752) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 61,946 66,002 576,754 - 대손충당금 설정 방침회사는 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 매출채권에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 대손상각비에 포함되어 있습니다.대손충당금의 상계(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. - 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위:천원)(당기) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 1,664,180 60,755 - - 1,724,935 특수관계자 - - - - - 계 1,664,180 60,755 - - 1,724,935 구성비율 96.5% 3.5 - - 96.5% (전기) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 2,104,676 66,002 - - 2,170,678 특수관계자 - - - - - 계 2,104,676 66,002 - - 2,170,678 구성비율 97.0% 3.0% - - 100% (전전기) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 일반 2,272,436 - 223,252 - 2,495,688 특수관계자 - - - - - 계 2,272,436 - 223,252 - 2,495,688 구성비율 91.1% - 8.9% - 100% 2. 재고자산(연결기준)- 연결기준 사업부문별 재고자산 현황(단위:천원) 사업부문 계정과목 제 18기 제 17기 제 16기 전자제품제조 원재료 759,238 740,907 659,993 재공품 195,369 186,123 160,804 제 품 783,011 820,618 773,525 상 품 - - - 계 1,737,618 1,747,648 1,594,322 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 3.1% 3.4% 3.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2)} 3 8 7 - 재고자산 실사내용 1) 실사일자 : 2017년 6월 30일 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 :당사는 월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있습니다.3)재고자산 평가내역(단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 원재료 759,238 759,238 - 759,238 재공품 195,369 195,369 - 195,369 제품 783,317 783,317 305 783,012 4) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지트리비앤티 회사채 사모 2014.05.07 4,000 표면: 3.0만기: 6.0 - 2017.05.07 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2015.03.10 8,000 표면: 0.0만기: 5.0 - 2018.03.10 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2015.05.28 2,500 표면: 3.5만기: 3.5 - 2018.05.28 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2016.06.10 8,000 표면: 1.5만기: 3.0 - 2019.06.10 미상환 - 합 계 - - - 22,500 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액에 대한 해당사항이 없습니다 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액에 대한 해당사항이 없습니다 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 8,000 - - - - - 8,000 합계 - 8,000 - - - - - 8,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액에 대한 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액에 대한 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 지율회계법인 - - 제17기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제16기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 지율회계법인 정기회계감사 - - 제17기(전기) 한영회계법인 정기회계감사 80,000 1,086시간 제16기(전전기) 한영회계법인 정기회계감사 80,000 1,014시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) 2017.04 세무조정 - - - 제17기(전기) 2016.04 세무조정 120시간 12,000 - 제16기(전전기) 2015.04 세무조정 160시간 10,000 - 4. 회계감사인의 변경 - 기존 외부감사 회계법인의 계약기간 만료로 인하여 2017년 4월 27일 외부감사인을 한영회계법인에서 지율회계법인으로 변경하는 계약을 체결하였으며, 지율회계법인은 3년(제18기, 제19기, 제20기)간 당사의 회계감사를 수행할 예정입니다. 5. 내부회계관리제도- 당사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하였으며 삼일회계법인의 감사보고서에도 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않는다고 하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 2017년 3월 31일 주주총회를 통해 신규 이사를 선임하였으며 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 나. 이사회의 중요의결사항 등(1) 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2017-1 2017.01.19 제1호안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(2-3차) 가결 - 2017-2 2017.02.08 제1호 안건 - 제17기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 2017-3 2017.02.08 제1호 안건 - 자금 차입의 건 가결 - 2017-4 2017.02.08 제1호 안건 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 가결 - 2017-5 2017.02.08 제1호 안건 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건(2-4차) 가결 - 2017-6 2017.02.10 제1호 안건 - 자기주식 처분의 건 가결 - 2017-7 2017.02.10 제1호 안건 - 자금 대여의 건 가결 - 2017-8 2017.03.08 제1호 안건 - 자기주식 취득의 건 가결 - 2017-9 2017.03.14 제1호 안건 - 2017년 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2017-10 2017.03.31 제1호 안건 - 대표이사 선임의 건(양원석 대표이사 중임) 가결 - 2017-11 2017.04.18 제1호 안건 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건(2-5차) 가결 - 2017-12 2017.05.10 제1호 안건 - 자기주식 처분의 건 가결 - 2017-13 2017.05.26 제1호 안건 - 자금 대여조건 변경의 건 가결 - 2017-14 2017.05.30 제1호 안건 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건(2-6차) 가결 - 2017-15 2017.06.12 제1호 안건 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 가결 - 2017-16 2017.06.12 제1호 안건 - 자금 대여조건 변경의 건 가결 - 2017-17 2017.06.28 제1호 안건 - 전환사채 발행의 건(제4회차) 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 용응규(출석률: 100%) 찬 반 여 부 2017-1 2017.01.19 제1호안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(2-3차) 찬성 2017-2 2017.02.08 제1호 안건 - 제17기 내부결산 재무제표 승인의 건 찬성 2017-3 2017.02.08 제1호 안건 - 자금 차입의 건 찬성 2017-4 2017.02.08 제1호 안건 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2017-5 2017.02.08 제1호 안건 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건(2-4차) 찬성 2017-6 2017.02.10 제1호 안건 - 자기주식 처분의 건 찬성 2017-7 2017.02.10 제1호 안건 - 자금 대여의 건 찬성 2017-8 2017.03.08 제1호 안건 - 자기주식 취득의 건 찬성 2017-9 2017.03.14 제1호 안건 - 2017년 정기주주총회 소집의 건 찬성 2017-10 2017.03.31 제1호 안건 - 대표이사 선임의 건(양원석 대표이사 중임) 찬성 2017-11 2017.04.18 제1호 안건 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건(2-5차) 찬성 2017-12 2017.05.10 제1호 안건 - 자기주식 처분의 건 찬성 2017-13 2017.05.26 제1호 안건 - 자금 대여조건 변경의 건 찬성 2017-14 2017.05.30 제1호 안건 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건(2-6차) 찬성 2017-15 2017.06.12 제1호 안건 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2017-16 2017.06.12 제1호 안건 - 자금 대여조건 변경의 건 찬성 2017-17 2017.06.28 제1호 안건 - 전환사채 발행의 건(제4회차) 찬성 다. 이사회 내의 위원회 구성현황- 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 보고서 제출 기준일 양원석 대표이사를 포함한 사내이사 3명, 사외이사 1명, 총 4명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2016년 3월 30일 정기주주총회 결의에 의하여 중임된 구본주 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요 경력 선임일 및 임기만료일 구본주(1974.03.31) - 제원회계법인 선임일 : 2016.3.30만료일 : 2019.3.30 나. 감사의 독립성 당사의 감사 구본주는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회계와 업무를 감사하고 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 구본주(출석률:100%) 찬 반 여 부 2017-1 2017.01.19 제1호안건 - 자회사에 대한 자금 대여의 건(2-3차) 찬성 2017-2 2017.02.08 제1호 안건 - 제17기 내부결산 재무제표 승인의 건 찬성 2017-3 2017.02.08 제1호 안건 - 자금 차입의 건 찬성 2017-4 2017.02.08 제1호 안건 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2017-5 2017.02.08 제1호 안건 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건(2-4차) 찬성 2017-6 2017.02.10 제1호 안건 - 자기주식 처분의 건 찬성 2017-7 2017.02.10 제1호 안건 - 자금 대여의 건 찬성 2017-8 2017.03.08 제1호 안건 - 자기주식 취득의 건 찬성 2017-9 2017.03.14 제1호 안건 - 2017년 정기주주총회 소집의 건 찬성 2017-10 2017.03.31 제1호 안건 - 대표이사 선임의 건(양원석 대표이사 중임) 찬성 2017-11 2017.04.18 제1호 안건 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건(2-5차) 찬성 2017-12 2017.05.10 제1호 안건 - 자기주식 처분의 건 찬성 2017-13 2017.05.26 제1호 안건 - 자금 대여조건 변경의 건 찬성 2017-14 2017.05.30 제1호 안건 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건(2-6차) 찬성 2017-15 2017.06.12 제1호 안건 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2017-16 2017.06.12 제1호 안건 - 자금 대여조건 변경의 건 찬성 2017-17 2017.06.28 제1호 안건 - 전환사채 발행의 건(제4회차) 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항- 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 그러나 2015년 3월 전자투표제를 도입하는 이사회결의를 통하여 보고서 제출일 현재 2015년 정기주주총회부터 전자투표제를 채택하고 있습니다. - 전자투표에 관한 사항 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 제15기 정기주주총회부터 도입하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 따라서 의결권을 가진 주주들은 주주총회에 참석하지 않아도 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 경영권 경쟁- 당사는 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서작성 기준일 현재 당사의 최대주주 주식회사 유양디앤유는 주식매수선택권 행사 등으로 인한 발행주식총수 증가로 총 16.19% 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하는 주식의 종류별 수량, 지분율, 변동현황과 변동원인 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)유양디앤유 최대주주 보통주 0 0 3,734,924 16.19 경영권을 수반하는 장외거래로 취득 계 보통주 - - 3,734,924 16.19 - 우선주 - - - - - - 보고서작성 기준일 현재 주식매수선택권 행사로 인해 발행주식총수가 315,000주 증가하여 주식수에는 변동이 없으나 지분율에 변동이 발생하였습니다. 다. 최대주주에 관한 사항당사의 최대주주인 (주)유양디앤유에 관한 사항은 아래와 같습니다.보다 자세한 내용은 (주)유양디앤유의 전자공시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.1. 명칭: 주식회사 유양디앤유2. 최대주주의 대표자 성명 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 소유주식수 김상옥 1958.02 대표이사(사장) 등기임원 상근 200,000 박 일 1965.11 대표이사 등기임원 상근 - 3. 회사의 개요당사의 최대주주인 (주)유양디앤유는 1976년 11월 04일에 설립 되었으며 1995년 12월 21일에 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 주요사업으로는 LCD, LED, 3D, 스마트, OLED, UHD TV용 SMPS(전원공급장치) 및 LED SOLUTION의 제조, 판매를 영위하고 있습니다.4. 주요주주 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유양투자1호조합 현)최대주주 보통주 7,368,421 15.97 7,368,421 14.38 제3자배정유상증자 김상옥 임원 보통주 200,000 0.43 200,000 0.39 대표이사 계 보통주 7,568,421 16.40 7,568,421 14.77 - - - - - - - ※ 보고서작성 기준일 현재 당사의 최대주주 유양투자 1호조합 외 1명의 특수관계인(김상옥 대표이사)은 총 14.77%를 보유하고 있습니다. 5. 등기임원 현황보고서 작성 기준일 현재 (주)유양디앤유의 등기임원 현황은 다음과 같습니다. 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김상옥 1958.02 대표이사(사장) 등기임원 상근 총괄 유양디앤유대표이사 200,000 - 2018.03.24 박 일 1965.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 유양디앤유대표이사 - - 2019.10.19 서창원 1964.04 사외이사 등기임원 상근 사외이사 (현)법무법인 오늘 변호사 - - 2019.10.19 김흥락 1939.07 감사 등기임원 상근 감사 유양디앤유 감사 - - 2019.03.24 6. 재무현황제 41기(2016.01.01~2016.12.31) 기준으로 작성함 1) 연결기준 항목 금액 항목 금액 자산총계 102,086백만원 매출액 97,924백만원 부채총계 43,174만원 영업이익 -4,787백만원 자본금 23,072백만원 당기순이익 -5,114백만원 자본총계 58,912백만원 주당순이익 -129원 2) 별도기준 항목 금액 항목 금액 자산총계 104,834백만원 매출액 97,924백만원 부채총계 43,059백만원 영업이익 -4,860백만원 자본금 23,072백만원 당기순이익 -5,160백만원 자본총계 61,775백만원 주당순이익 -130원 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.11.08 지트리1호조합 3,186,979 32.12 변동 당시 주식수와 지분율 2017.04.10 주식회사 유양디앤유 3,734,924 16.41 " ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주식회사 유양디앤유 3,734,924 16.19% 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,285 99.95% 16,141,286 72.99% - - 최근 주주명부 폐쇄일인 2016.12.31일 기준으로 작성되었습니다. 바. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③ 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 근로복지기본법 제39조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑦ 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 총발행주식의 50%까지 배정하는 경우 ⑧ 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑨ 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑩ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 공고게재신문 경향신문 주권의 종류 기명식 보통주로서 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원TEL : 02-3774-3510 / FAX : 02-3774-3505서울특별시 영등포구 여의나루4길23 사. 주가 및 주식거래실적 종 류 2017년 6월 2017년 5월 2017년 4월 2017년 3월 2017년 2월 2017년 1월 보통주 최고가 18,650 17,250 16,800 16,500 18,100 17,900 최저가 16,400 16,150 15,700 15,700 16,100 16,400 거래량 3,217,749 1,833,805 1,385,833 1,435,805 2,867,298 2,153,808 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양원석 남 1957.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 차바이오앤디오스텍 대표이사- 한미약품 상무이사 1,023,890 - 3년 3개월 2020.03.30 최준원 남 1965.04 사내이사 등기임원 상근 COO -차바이오앤디오스텍전략기획팀장- CMG제약 경영관리담당 상무 - - 2년 2개월 2019.03.30 이일섭 남 1968.09 사내이사 등기임원 상근 전자사업부문총괄이사 - 한신공영(주) 재무팀장- 삼천당제약(주) 기획팀장 - - 3개월 2020.03.30 용응규 남 1966.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 - 광주지검 특수부장검사- 변호사 - - 1년 3개월 2019.03.30 구본주 남 1974.03 감사 등기임원 비상근 감사 - 제원회계법인 30,000 - 3년 7개월 2019.03.30 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 18 - 2 - 20 5 433,465 21,673 - 관리사무직 여 10 - - - 10 10 231,079 23,108 - 연구직 남 7 - - - 7 9 164,913 23,559 - 연구직 여 - - - - - - - - - 생산직 남 6 - 2 - 8 3 84,021 10,503 - 생산직 여 43 - - - 43 8 363,783 8,460 - 합 계 84 - 4 - 88 - 1,277,261 14,514 - - 공시작성 기준일 현재 퇴사한 직원의 인원은 제외하고 산정하였습니다.- 미등기 임원을 포함 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 357,526 71,505 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 321,526 107,175 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 1인당 5억원 이상인 개인별 보수 지급 내역이 없습니다 2. 산정기준 및 방법- 당사의 이사 및 감사는 개인별 보수 지급금액 5억원 이하로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 283,500 - 사외이사 1 160,740 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 32,880 - 계 4 477,120 - - 공시작성 기준일 등기임원 기준입니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 Zahid Moneer - 2014.03.28 신주교부,자기주식 교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.28 ~ 2021.03.27 3,458 리경봉 등기임원 2015.03.31 신주교부,자기주식 교부 보통주 180,000 180,000 - - 2017.03.31 ~2022.03.30 4,685 박세희 등기임원 2015.03.31 " " 30,000 30,000 - - " 4,685 구본주 등기임원 2015.03.31 " " 30,000 30,000 - - " 4,685 김경순 미등기임원 2015.03.31 " " 120,000 - - 120,000 " 4,685 임순기 미등기임원 2015.03.31 " " 5,000 - - 5,000 " 4,685 이시영 직원 2015.03.31 " " 20,000 15,000 - 5,000 " 4,685 최승호 직원 2015.03.31 " " 10,000 - 10,000 - " 4,685 김현경 직원 2015.03.31 " " 10,000 10,000 - - " 4,685 한훈동 직원 2015.03.31 " " 8,000 8,000 - - " 4,685 성지혜 직원 2015.03.31 " " 135,000 - - 135,000 " 4,685 엄태흠 직원 2015.03.31 " " 10,000 10,000 - - " 4,685 신동욱 직원 2015.03.31 " " 3,000 - 3,000 - " 4,685 유미숙 직원 2015.03.31 " " 3,000 3,000 - - " 4,685 조동희 직원 2015.03.31 " " 4,000 4,000 - - " 4,685 한원규 직원 2015.03.31 " " 5,000 5,000 - - " 4,685 박동일 직원 2015.03.31 " " 5,000 5,000 - - " 4,685 이희진 직원 2015.03.31 " " 5,000 5,000 - - " 4,685 이상훈 직원 2015.03.31 " " 5,000 5,000 - - " 4,685 서명기 직원 2015.03.31 " " 5,000 5,000 - - " 4,685 이은주 직원 2015.03.31 " " 5,000 - - 5,000 " 4,685 Gabriel Sosne - 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 Hynda Kleinman - 2015.03.31 " " 10,000 - - 10,000 " 4,685 최준원 등기임원 2016.03.30 신주교부,자기주식 교부 보통주 35,000 - - 35,000 2018.03.30 ~2023.03.29 21,300 용응규 등기임원 2016.03.30 " " 30,000 - - 30,000 " 21,300 강신욱 미등기임원 2016.03.30 " " 25,000 - - 25,000 " 21,300 차흥원 - 2016.03.30 " " 20,000 - - 20,000 " 21,300 최철영 - 2016.03.30 " " 20,000 - - 20,000 " 21,300 이일섭 등기임원 2017.03.31 신주교부,자기주식 교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.03.31 ~2024.03.30 16,150 - Zahid Moneer, Gabriel Sosne, Hynda Kleinman, 차흥원, 최철영은 (주) 지트리비앤티의 피용자이며, 바이오사업 관련 자문위원입니다. - 2015년 3월 31일 부여한 주식매수선택권 중 퇴사한 임직원의 주식매수선택권 13,000주를 2016.12.29일 취소하였습니다. - 공시작성 기준일 현재 총 주식매수선택권 788,000주 중 315,000주가 행사되었습 니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)한국영재에듀 2009.12.21 투자 2,550 153,000 51% 377 - - - 153,000 51% 377 842 164 보태전자(천진)유한공사 - 외주가공 992 - 100% 91 - - - - 100% 91 577 -59 (주)지트리파마슈티컬 2014.06.27 경영참여 1,000 13,000,000 100% 6,500 - - - 13,000,000 100% 6,500 4,501 -858 ReGenTree, LLC 2015.01.27 경영참여 3,357 - 58% 11,951 - - - - 58% 11,951 20,818 -660 Oblato, Inc. 2015.12.17 경영참여 586 500,000 100% 586 - - - 500,000 100% 586 181 -403 합 계 13,653,000 - 19,505 - - - 13,653,000 - 19,505 26,919 -1,816 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 가. 가지급금·대여금(유가증권 대여 포함) 및 가수금 내역- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 담보제공 내역- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 매출,매입거래 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 유가증권 등 매수 또는 매도 내역 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 부동산 매매 및 임대차 내역 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.사. 차입금 내역 - 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 가. 공시사항의 진행, 변경사항- 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일시 의 안 내 용 가결여부 비 고 정기주주총회(2017.03.31) 1. 제17기 재무제표 승인의 건 (2016.01.01~2016.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 2,)2-1. 양원석 사내이사 중임의 건2-2. 이일섭 사내이사 신규 선임의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2016.03.30) 1. 제16기 재무제표 승인의 건 (2015.01.01~2015.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 1, 사외이사 1)2-1. 최준원 사내이사 신규 선임의 건2-2. 용응규 사외이사 신규 선임의 건3. 감사 선임의 건(구본주 감사 중임)4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2015.03.31) 1. 제15기 재무제표 승인의 건 (2014.01.01~2014.12.31)2. 정관 일부 개정 승인의 건(사업목적 추가)3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥시장 (주주배정후 실권주 일반공모) 2014.02.04 14,130 차입금상환: 9,000 금융기관예치 : 5,130 차입금상환: 9,000 금융기관예치 : 5,000 발행제비용 외 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 2014.05.07 4,000 운영자금 : 4,000 운영자금 : 4,000 - 제2회 무기명식 무보증사모 전환사채 2015.03.10 8,000 운영자금 : 8,000 운영자금 : 8,000 - 제3회무기명식사모 전환사채 2015.05.28 2,500 운영자금 : 2,500 운영자금 : 2,500 - 제1회 무기명식 무보증사모 교환사채 2016.06.10 8,000 운영자금 : 8,000 운영자금: 8,000 - 라. 합병 등의 사후정보1. 당사는 2011년 12월 01일 (주)더체인지와 합병을 완료하였습니다.(이하 (주)지트리비앤티는 합병 당시 상호인 (주)디지탈아리아로 표기 하였습니다.)가) 합병 당사회사 합병후 존속회사 상호 주식회사 디지탈아리아 소재지 경기도 성남시 분당구 정자동 6번지 파크뷰타워22층 대표이사 장덕호 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병후 소멸회사 상호 주식회사 더체인지 소재지 서울시 강남구 신사동 590 대표이사 이정열 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 나) 합병의 배경 본 합병을 통해 양 사의 교육서비스와 차별화된GUI기술을 결합하여 교육컨텐츠 서비스내에서의 시장경쟁력 강화를 통해 매출증대를 기대하고 있으며, 이로 주주가치의 극대화를 달성하고자 하는데 합병의 궁극적인 목적이 있습니다.다) 합병의 형태- 본 합병으로 (주)더체인지는 (주)디지탈아리아에 흡수합병되어 해산하며, (주)디지탈아리아는 (주)더체인지를 흡수 합병한 이후 존속하는 회사가 됩니다.- 당해 합병은 상법 제527조의2와 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따른 간이합병과 소규모 합병에 해당하지 않습니다. 라) 주요 일정 구분 합병법인(주)디지탈아리아 피합병법인(주)더체인지 이사회 결의일 2011년 09월 16일 2011년 09월 16일 합병 계약일 2011년 09월 16일 2011년 09월 16일 증권신고서 제출일 2011년 09월 19일 - 주주확정일 및 주주명부 폐쇄 공고 2011년 09월 19일 2011년 09월 19일 합병주주총회를 위한 주주확정기준일 2011년 10월 04일 2011년 10월 04일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2011년 10월 05일 2011년 10월 05일 종료일 2011년 10월 11일 2011년 10월 11일 주총소집 통지(공고) 및 투자설명서 송부 2011년 10월 13일 2011년 10월 13일 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2011년 10월 13일 2011년 10월 13일 종료일 2011년 10월 27일 2011년 10월 27일 합병승인을 위한 주주총회일 2011년 10월 28일 2011년 10월 28일 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2011년 10월 29일 2011년 10월 29일 종료일 2011년 11월 18일 2011년 11월 18일 채권자 이의제출기간 시작일 2011년 10월 29일 2011년 10월 29일 종료일 2011년 11월 30일 2011년 11월 30일 구주권 제출기간 시작일 - 2011년 10월 29일 종료일 - 2011년 11월 30일 합병기일 2011년 12월 01일 2011년 12월 01일 합병종료보고총회일(이사회 결의일) 2011년 12월 02일 2011년 12월 02일 합병종료보고 공고일 2011년 12월 03일 2011년 12월 03일 합병등기 예정일 2011년 12월 05일 - 해산등기 예정일 - 2011년 12월 05일 신주교부 예정일 2011년 12월 14일 - 신주상장 예정일 2011년 12월 15일 - 마) 신주배정내용(1) 합병으로 인하여 발행하는 신주의 종류 : (주)디지탈아리아 기명식 보통주(2) 액면가액 : 500원(3) 배정내용 : 합병기일 현재 (주)더체인지 주주에게 보통주식 1주당 (주)디지탈아리아 보통주식 0.0474947주 배정(4) 교부예정일 : 2011년 12월 14일(5) 상장예정일 : 2011년 12월 15일 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)더체인지 매출액 15,637 60,108 15,782 -0.9% 59,301 1.3% - 영업이익 -27,881 3,536 -32,567 -16.8% -1,270 135.9% - 당기순이익 -30,029 2,252 -33,212 -10.6% -5,746 355.1% - - 상기 예측자료는 당사와 (주)더체인지와의 합병시점에서의 내부예측자료입니다.- 상기 실적자료는 (주)더체인지 흡수합병후의 (주)지트리비앤티의 실적입니다 - 괴리율 발생 원인(가) 영업이익 : 영업이익의 괴리율의 증가요인은 합병에서 발생한 영업권 손상차손의 증가로 인한 차이에서 발생하였습니다. (나) 당기순이익 : 사업결합으로 인한 이연법인세자산의 감소로 인하여 법인세비용의 증가로 차이가 발생하였습니다.2. 2012년 04월 01일, 당사는 전자부품 제조사업부문(코아인더스)를 물적분할 하였습니다.(이하 (주)지트리비앤티는 물적분할 당시 상호인 (주)디지탈아리아로 표기 하였고, 코아인더스는 당시 가칭인 디이더블유로 표기 하였습니다.)가) 분할의 목적1) 2011.12.1일 합병으로 인해 생긴 (주)디지탈아리아의 사업 부문 중 전기부품 개발 제조 판매업 등의 사업부문(이하 "분할대상사업" 이라 한다)을 분할하여 독립법인으로 분리 경영함으로써 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임 경영체제의 토대를 마련한다.2) 사업의 분할을 통하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경쟁력을 강화한다.나) 분할의 방법1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할되는 회사는 기존부터 영위하여 온 사업 중 분할대상 사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할한다. 또한 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 한다. - 아 래 -[ 회사 분할의 내용 요약 ] 구 분 회 사 명 사 업 부 문 존속회사 주식회사 디지탈아리아 신설회사에 이전되는 사업을 제외한 모든 기존 사업 신설회사 주식회사 디이더블유(영문 : DEW CO., LTD.)(가칭) 전기부품 개발 제조 판매업 등의 사 업부문 2) 분할기일분할기일은 2012년 4월 1일로 한다.3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할되는 회사와 신설회사는 모두 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.4) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할대상 사업부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적인 사업관련성에 부합한 자산, 부채를 분할 신설 회사에 배분하는 것을원칙으로 한다. 다) 분할의 일정 구 분 일 자 이사회결의일 2012년 3월 12일 분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일 2011년 12월 31일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2012년 3월 29일 분할기일 2012년 4월 1일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2012년 4월 1일 분할등기(예정)일 2012년 4월 2일 (주1)상기일정은 관계법령 및 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있으며, 분할보고총회 및 창립총회는 필요시 이사회 결의, 공고로 갈음 할 수 있음. 라) 분할 후 신설회사에 관한 사항1) 상호, 분할방식, 목적, 본점의 소재지, 공고의 방법 및 결산기 상 호 국문명: 주식회사 디이더블유(가칭) 영문명: DEW CO., LTD(가칭) 목 적 ① 반도체 설계 개발 제조 판매업 ② 반도체 공정 서비스업 ③ 의료기기 개발 제조 판매업 ④ 전자 부품 개발 제조 판매업 ⑤ 전기 부품 개발 제조 판매업 ⑥ 정보통신기기 및 부품개발 제조 판매업 ⑦ 전자기기 개발 제조 판매업 ⑧ 전기기기 개발 제조 판매업 ⑨ 소프트웨어 기획, 개발, 제작 및 판매업 ⑩ 부동산 임대업 ⑪ 위 각호에 관련된 수출, 수입업 및 용역 서비스업 ⑫ 위 각호에 부대되는 사업 본점소재지 경상북도 칠곡군 가산면 호국로 1266-19 공 고 방 법 대구광역시에서 발행하는 일간 대구매일 신문에 게재한다. 결 산 기 사업연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다. 2) 수권주식총수 및 1주의 금액 구 분 내 용 수권주식수 800,000주 1주의 금액 5,000원 3) 분할 당시에 발행하는 주식의 총수, 종류 및 종류별 주식의 수 구 분 내 용 발행하는 주식의 총수 200,000주 기명식 보통주 200,000주 4) 신설회사 주주에 대한 주식배정에 관한 사항 본 건 분할은 단순ㆍ물적분할로, 신설회사의 발행주식 총수를 분할되는 회사에 100% 배정한다.5) 신설회사의 주주에게 지급할 금액을 정한 때에는 그 규정 해당사항 없음 6) 신설회사의 자본금과 준비금 구 분 금 액 자본금 1,000,000,000원 준비금 6,009,224,391원 (주1) 준비금은 주식발행초과금임. 마) 분할 등의 전후의 재무사항 비교표- 분할 당시 외부감사인의 외부평가를 받지 않았고 또 단순 물적분할 하였으므로, 분할 등 전후의 재무사항 비교표 기재는 생략합니다. 3. 2013년 7월 1일, 당사는 전자부품 제조사업부문(코아인더스)를 흡수합병 하였습니다.(이하 (주)지트리비앤티는 합병 당시 상호인 (주)디지탈아리아로 표기 하였습니다.) 가) 합병 당사회사 합병 후 존속회사 상 호 주식회사 디지탈아리아 소 재 지 경기도 성남시 분당구 정자동6 파크뷰타워 22층 대표이사 강 용 국 법인구분 코스닥시장 주권상장법인 합병 후 소멸회사 상 호 주식회사 코아인더스 소 재 지 경상북도 칠곡군 가산면 호국로 1266-19 대표이사 강 용 국 법인구분 주권비상장법인 나) 합병의 배경(주)디지탈아리아는 2012.04월 전기ㆍ전자부품 개발, 제조 및 판매사업을 주사업으로 하는 現(주)코아인더스를 독립법인으로 분리 경영함으로써 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임 경영체제의 토대를 마련하기 위해 단순 물적분할 하였습니다. 그러나 2013.03월 (주)코아인더스 및 (주)디지탈아리아는 단일대표 경영체제로 전환 되었습니다. 따라서 (주)디지탈아리아는 (주)코아인더스를 종속법인으로 관리하기 보다는 합병을 하여 사업영역 확장을 통한 매출 증가 및 외형확대를 도모하고, 경영 효율성 향상을 실현하는 것이 회사의 지속적 성장 가능성을 확보하는 것이라 판단하여 본 합병을 결의 하였습니다. 다) 합병의 형태- 합병의 방법㈜디지탈아리아가 ㈜코아인더스를 흡수합병하며, ㈜디지탈아리아는 존속하고 ㈜코아인더스는 소멸합니다. - 소규모 합병 또는 간이합병 여부합병으로 존속하는 회사인 (주)디지탈아리아는 본 합병으로 신주를 발행하지 않으므로 상법 제527조의3의 근거에 의거 소규모합병에 해당하며, 합병 후 존속회사인 (주)디지탈아리아는 합병 후 소멸회사인 ㈜코아인더스의 주식을 100% 보유하고 있으므로 (주)코아인더스는 상법 제527조의2의 근거에 의거 간이합병에 해당합니다. 상법 제527조의2 (간이합병) ① 합병할 회사의 일방이 합병후 존속하는 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사의총주주의 동의가 있거나 그 회사의 발행주식총수의 100분의 90이상을 합병후존속하는 회사가 소유하고 있는 때에는 합병으로 인하여 소멸하는 회사의 주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다.② 제1항의 경우에 합병으로 인하여 소멸하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터2주내에 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 공고하거나주주에게 통지하여야 한다. 다만, 총주주의 동의가 있는 때에는 그러하지 아니하다.상법 제527조의3 (소규모합병)① 합병후 존속하는 회사가 합병으로 인하여 발행하는 신주의 총수가 그 회사의발행주식총수의 100분의 10를 초과하지 아니하는 때에는 그 존속하는 회사의주주총회의 승인은 이를 이사회의 승인으로 갈음할 수 있다. 다만, 합병으로 인하여소멸하는 회사의 주주에게 지급할 금액을 정한 경우에 그 금액이 존속하는 회사의최종 대차대조표상으로 현존하는 순자산액의 100분의 5를 초과하는 때에는 그러하지 아니하다.② 제1항의 경우에 존속하는 회사의 합병계약서에는 주주총회의 승인을 얻지 아니하고 합병을 한다는 뜻을 기재하여야 한다.③ 제1항의 경우에 존속하는 회사는 합병계약서를 작성한 날부터 2주내에 소멸하는회사의 상호 및 본점의 소재지, 합병을 할 날, 주주총회의 승인을 얻지 아니하고합병을 한다는 뜻을 공고하거나 주주에게 통지하여야 한다.④ 합병후 존속하는 회사의 발행주식총수의 100분의20 이상에 해당하는 주식을소유한 주주가 제3항의 규정에 의한 공고 또는 통지를 한 날부터 2주내에 회사에대하여 서면으로 제1항의 합병에 반대하는 의사를 통지한 때에는 제1항 본문의규정에 의한 합병을 할 수 없다.⑤ 제1항 본문의 경우에는 제522조의3의 규정은 이를 적용하지 아니한다 - 합병 후 존속하는 회사의 상장계획합병 후 존속하는 회사인 (주)디지탈아리아는 본 보고서 제출일 현재 한국거래소에 주권상장된 코스닥 상장법인이며, 합병 후에도 상장법인으로서의 지위를 계속 유지합니다.- 합병의 방법상 특기할 만한 사항본 합병은 소규모 합병 절차로 진행될 예정이나 상법 제527조의 3 제4항에 의해 (주)디지탈아리아 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주간내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 본 소규모 합병은 더이상 진행 할 수 없습니다. 라) 주요일정 구분 (주)디지탈아리아 (주)코아인더스 이사회 결의일 2013년 04월 15일 2013년 04월 15일 주주명부 폐쇄 공고 2013년04월 16일 - 합병 계약일 2013년 04월 22일 2013년 04월 22일 권리주주 확정기준일 2013년 05월 02일 - 소규모합병 공고일 2013년 05월 03일 - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2013년 05월 03일 - 종료일 2013년 05월 09일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2013년 05월 06일 - 종료일 2013년 05월 21일 - 주식매수청구행사기간 시작일 - - 종료일 - - 합병승인을 위한 이사회결의 2013년 05월 22일 2013년 05월 22일 채권자 이의제출 공고일 2013년 05월 23일 2013년 05월 23일 채권자 이의제출 기간 시작일 2013년 05월 24일 2013년 05월 24일 종료일 2013년 06월 25일 2013년 06월 25일 합병기일 2013년 07월 01일 2013년 07월 01일 합병종료보고 이사회결의 2013년07월 03일 - 합병종료보고 공고일 2013년 07월 03일 - 합병등기 예정일(해산등기 예정일) 2013년 07월 05일 2013년 07월 05일 마) 합병가액 및 비율 구분 합병법인(주식회사 디지탈아리아) 피합병법인(주식회사 코아인더스) 기준주가 3,000 - 자산가치ㆍ수익가치 평균 - - - 자산가치 1,458 - - 수익가치 - - 상대가치 - - 합병가액(1주당) 3,000 - 합병비율 1 0 - (주)디지탈아리아가 100% 자회사인 (주)코아인더스를 무증자 흡수합병하므로 합병비율은 1:0으로 산정하였습니다. 바) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 합병 당시 외부감사인의 외부평가를 받지 않았고 또 100% 자회사를 흡수합병 하였으므로, 합병 등 전후의 재무사항 비교표 기재는 생략합니다. 4. 당사는 2015년 1월 5일 (주)김종학프로덕션 주식 200,000주(지분율 100%)를 포인트아이(주)에 매각하는 중요한 자산양수도계약을 체결하였습니다.가) 자산양수도의 목적회사가 보유 중인 지분증권의 처분으로 인해 자금 유동성 및 운영자금을 확보하고, 미래 신성장 동력으로 바이오 사업부문에 투자역량을 집중하고자 합니다. 나) 양수도 대상 자산 대상자산 (주)김종학프로덕션 주식 200,000주(지분율 100%) 양수도가액 7,000,000,000원 다) 자산양수도 당사자 개요 구분 양도회사(*1) 평가대상회사(*2) 양수회사(*3) 회사명 주식회사 지트리비앤티 주식회사 김종학프로덕션 포인트아이 주식회사 주식양수도 양도 - 양수 대표이사 박 일, 양원석 손기원 김세연 본점소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로248 서울시 마포구 양화로 64서교제일빌딩 서울시 광진구 아차산로 563, 대한제지빌딩 8층 설립연월일 2000년 06월 2011년 7월 2000년 4월 납입자본금 9,461백만원 1,000백만원 4,992백만원 자산총액 36,337백만원 9,160백만원 15,560백만원 결산기 12월 12 월 12 월 임직원수 90명 12명 71명 주권 상장일 2010년 3월 - - 발행주식의 종류와 수 18,921,484주 보통주 200,000주 보통주 9,984,395주 주요주주현황 지트리1호조합 (16.84%) (주)지트리비앤티(100%) (주)SH홀딩스 9.68%(특수관계자 포함) (*1) 지트리비앤티의 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 2014년 9월 30일 현재 별도기준으로 작성된 것입니다.(*2) 주식회사 김종학프로덕션의 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 2014년 9월 30일 기준으로 작성된 것입니다.(*3) 포인트아이 주식회사의 납입자본금, 자산총액, 종업원수, 발행주식의 종류 및 수는 2014년 9월 30일 현재 기준으로, 주요주주현황은 2014년 11월 11일 기준으로 작성된 것입니다. 라) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 회사는 본건 자산양수도 계약 체결로 인해 풍부한 자금 유동성 및 운영자금을 확보하게 되었고, 미래 신성장 동력으로 투자하고 있는 바이오 사업부문에 투자역량을 강화할 수 있는 기반을 마련하게 됩니다. 그러나 양도 대상자산인 (주)김종학프로덕션 지분 100%를 전량 처분함으로써, 연결재무제표에는 더이상 (주)김종학프로덕션의 재무상태 및 손익 등이 반영되지 않습니다. 또한 (주)김종학프로덕션의 주사업인 드라마 제작사업으로 인해 간접적으로 영위하던 엔터사업부문은 더이상 회사와 관계 없는 사업부문이 됩니다. - 본건 자산양수도 계약 체결은 회사의 최대주주 등의 주식수에는 영향이 없으며, 본계약 전, 후로 경영권의 변동도 없습니다.마) 향후 회사구조개편에 관한 계획- 본건 자산양수도 계약 전, 후로 회사 구조개편에는 변동 사항이 없으며 자산양수도계약 완료 후에도 실질적으로 회사 구조에는 변함이 없습니다. 다만, 100% 자회사였던 (주)김종학프로덕션은 더이상 당사와 관계가 없는 회사가 됩니다. 바) 자산양수도 진행경과 및 일정 구 분 일 자 외부평가계약체결일(회계법인) 2014년 12월 15일 외부평가기간 2014년 12월 15일부터 2014년 12월 31일 까지 이사회결의일 2015년 1월 5일 자산양수도 계약일 2015년 1월 5일 주요사항보고서 제출일 2015년 1월 5일 계약금 수령일 2015년 1월 5일 자산양수도 완료 기준일(잔금수령일) 2015년 1월 30일 - 계약금은 금 삽십억원(3,000,000,000원)이며, 잔금은 금 사십억원(4,000,000,000원)입니다. 사) 자산 양수도 전,후 요약재무정보 (단위:백만원) 항 목 양수ㆍ도 전 양수ㆍ도 후 비 고 종속기업투자주식 14,349 7,349 7,000 감소 - 상기 요약 재무정보는 실질적인 회계처리를 진행한 2014년 12월 31일 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 아) 그 밖의 자산양수도의 방법상 특기할 만한 사항- 본 건 자산양수도 계약상 양수회사는 당사가 (주)김종학프로덕션에 담보로 제공한 예금담보 및 연대보증을 향후 해지해야 하는 조항이 있습니다.- 당사가 (주)김종학프로덕션을 위하여 제공한 보증 및 담보 현황은 다음과 같습니다. 구분 대출자 대출금액 개요 1 한국외환은행(*1) 7,000,000,000 원 양도회사의 예금 상 권리질권 2 기업은행 1,000,000,000 원 i) 기술신용보증서에 의한 900,000,000 원 대출에 대한 양도회사의 연대보증 ii) 100,000,000 대출에 대한 양도회사 연대보증 3 우리은행 440,000,000 원 양도회사 연대보증 합계 8,440,000,000 원 (*1) 주식양수도 계약상 양수회사는 2015년 05월 30일 까지 당사가 제공한 현금담보 70억원을 해지해야 합니다. 마. 중요한 소송의 내용- 현재 회사 영업에 중대한 영향을 미칠만한 중요한 소송의 내용은 없습니다. 바. 우발부채 및 약정사항 1. 당반기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(별도) 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 2,000,000 1,700,000 무역금융한도 KEB하나은행 1,700,000 400,000 2. 유형자산 등의 담보제공당반기말 현재 연결기업은 KEB하나은행의 무역금융 차입금 1,300,000천원(약정한도 1,700,000천원) 및 신한은행 운영자금 차입금 300,000천원(약정한도 2,000,000천원)과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 각각 2,040,000천원, 2,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. 3. 이행지급보증당반기말 현재 연결기업은 영업 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 334,604천원을 제공받고 있습니다. 사. 보고기간 후 사건 1 . 당사는 운영자금 조달 목적으로 2017년 6월 28일 이사회를 통하여 전환사채 발행을 결정하였습니다. 전환사채 발행에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 전환사채 발행에 관한 사항 사채의 종류 제4차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,200,000,000원 청약일 2017년 6월 30일 납입일 2017년 7월 6일 전환청구기간 2018년 7월 6일부터 2020년 6월 6일까지 전환비율 100% 전환가액(원/주) 16,950 2. 2017년 7월 12일 주식매수선택권 행사(행사가격 4,685)되었으며, 이로인해 보통주 5,000주가 신규발행 되었습니다. 발행주식총수 변경전 증감 변경후 23,075,432주 5,000주 23,080,432주 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.