HLB테라퓨틱스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 분기말 : 2020년 09월 30일 현재
제 20(전) 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 지트리비앤티와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 지트리비앤티(이하 "지배기업")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사 및 종속기업(이하 지트리비앤티와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")은 솔루션사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재의 자본금은 13,102백만원입니다. 지배기업은 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

KB자산운용㈜	2,110,554	8.05%	1,853,128	7.41%

국민연금공단	1,350,150	5.15%	-	-

양원석(주1)	1,053,890	4.02%	1,053,890	4.21%

㈜유양디앤유(주1)	406,705	1.55%	2,397,958	9.59%

기타주주(5% 미만)	20,974,166	80.04%	19,396,431	77.55%

자기주식	309,637	1.18%	309,637	1.24%

합계	26,205,102	100.00%	25,011,044	100.00%

(주1)주식회사 유양디앤유의 당사 보유지분 매각에 따라 최대주주가 변경 되었습니다.(주2)상기 기재내용은 공시제출일 기준 지분공시를 반영하였습니다.

(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

소유지분율	소유지분율

(주)지트리파마슈티컬	100.0%	100.0%	한국	12월	제약업

RegenTree, LLC	61.5%	61.5%	미국	12월	제약업

Oblato, Inc.	100.0%	100.0%	미국	12월	제약업

(3) 종속기업관련 재무정보 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)지트리파마슈티컬 7,409,665 2,758,494 4,651,171 24,333 (1,784,331) (1,869,603) RegenTree, LLC 48,252,539 17,215,283 31,037,257 - (998,502) (548,118) Oblato, Inc. 595,436 - 595,436 - (2,671,904) (2,668,287) (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)지트리파마슈티컬 7,015,305 494,531 6,520,774 153,977 (2,515,567) (2,578,443) RegenTree 43,736,412 12,151,037 31,585,374 - (2,111,540) (891,673) Oblato 869,332 21,109 848,222 - (2,881,146) (2,879,560) (4) 보고기간종료일 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 RegenTree 비지배지분율(%) 38.5% 자산 48,252,539 부채 17,215,283 순자산 31,037,257 비지배지분의 장부금액 11,949,344 매출 - 당기순이익(손실) (998,502) 총포괄이익(손실) (548,118) 비지배지분순이익(손실) (384,423) 비지배지분 총포괄순이익(손실) (211,025) 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결셀체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다, (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 10,717,160 9,460,966 대손충당금 (1,112,972) (1,024,668) 순매출채권 9,604,188 8,436,299 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,604,188 8,436,299 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 1,112,972 1,024,668 합계 10,717,160 9,460,966 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,024,668 319,702 손상된 채권에 대한 대손상각비 88,304 325,174 제각 - - 기타변동 - 379,792 기말금액 1,112,972 1,024,668 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 9,146,454 3,174,302 (2) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 3,174,302 3,393,899 취득 - - 평가 5,972,153 (219,598) 손상 - - 기말금액 9,146,454 3,174,302 6. 지분법적용 투자주식 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지역 주요사업 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 Lenus Therapeutics, LLC 미국 의료품 개발/판매 50.00% 9,786,658 7,870,172 7,857,469 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Lenus Therapeutics,LLC 35,491,024 81,997 - (1,044,081) (3) 당분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 기초 취득 지분법손실 기타 당분기말 Lenus Therapeutics,LLC 7,857,469 - (522,041) 534,744 7,870,172 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 순자산 지분율(%) 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 Lenus Therapeutics,LLC 35,409,027 50 17,704,514 (9,834,342) 7,870,172 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 정기예금등 18,121,439 4,949,000 대여금 1,275,976 1,310,366 미수금 250,396 12,025 미수수익 135,814 97,377 상각후원가측정채무상품 - - 소계 19,783,625 6,368,768 비유동 정기예금등 117,276 159,943 보증금 366,610 366,604 소계 483,887 526,547 합계 20,267,511 6,895,316 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,186,808 260,144 선급비용 6,656 4,407 기타유동자산 - - 합계 1,193,464 264,551 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 257,601 249,379 5,424 9,159,304 취득 - - - - 27,870 46,206 - - 74,076 처분및대체 - - - - (63,273) - - - (63,273) 감가상각비 - (93,169) (12,162) (40,668) (22,353) (85,167) (42,006) - (295,526) 연결범위변동 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 4,428,786 3,540,673 195,070 186,012 92,603 218,640 207,372 5,424 8,874,580 2020년 09월 30일 - 취득원가 4,428,786 4,843,659 302,433 778,354 113,668 1,495,807 506,042 19,320 12,488,068 감가상각누계액 - (1,302,986) (107,363) (592,342) (21,064) (1,277,167) (298,670) (13,897) (3,613,488) 정부보조금 - - - - - - - - - 순장부금액 4,428,786 3,540,673 195,070 186,012 92,603 218,640 207,372 5,424 8,874,580 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,758,068 207,845 326,197 80,575 273,542 14,091 7,048 9,096,152 취득 - - 15,600 36,000 109,123 127,429 274,156 - 562,308 처분 - - - - (2,867) (11,535) (5,923) - (20,324) 감가상각비 - (124,225) (16,213) (61,006) (28,063) (125,270) (29,900) (1,624) (386,301) 연결범위변동 - - - (74,511) (8,408) (6,565) (3,047) - (92,531) 기말 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 257,601 249,379 5,424 9,159,304 2019년 12월 31일 - 취득원가 4,428,786 4,843,659 302,433 778,354 210,888 1,449,601 506,042 19,320 12,539,083 감가상각누계액 - (1,209,816) (95,201) (551,673) (60,528) (1,192,000) (256,663) (13,897) (3,379,778) 정부보조금 - - - - - - - - - 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 257,601 249,379 5,424 9,159,304 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 4,800,000 차입금 약정한도 신한은행 건물 3,540,673 10. 사용권자산 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 2020년 01월 01일 85,366 268,061 353,428 367,462 증가 - 226,995 226,995 226,995 감가상각비 (47,814) (105,524) (153,337) - 처분 및 대체 - (20,234) (20,234) (14,092) 이자비용 - - - 12,595 리스료 - - - (161,743) 2020년 09월 30일 37,553 369,299 406,851 431,216 유동 - - - 180,735 비유동 - - - 250,481 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 2019년 01월 01일 28,837 272,076 300,913 300,913 증가 114,316 146,904 261,220 261,220 감가상각비 (57,787) (147,145) (204,932) 처분 및 대체 - (3,773) (3,773) (4,108) 이자비용 - - - 16,698 리스료 - - - (207,261) 2019년 09월 30일 85,366 268,062 353,428 367,462 유동 - - - 177,036 비유동 - - - 190,425 (2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 188,639 190,053 1년 초과~5년 이내 263,230 200,021 5년 초과 - - 연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 평균리스기간은 3.3년이며, 리스로 인한 총 현금유출액은 106,610천원 입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합계 당기초 21,452 6,392,478 6,742 400,120 45,428,352 4,170,711 56,419,856 취득 및 처분 2,670 - 1,400 - 4,568,432 - 4,572,502 환산 및 대체 - - - - 436,663 45,253 481,916 상각비 (4,895) - (1,047) - - (69,460) (75,402) 손상차손 - - - - - - - 당분기말 19,227 6,392,478 7,095 400,120 50,433,446 4,146,504 61,398,871 전기초 4,421 7,494,035 8,225 400,120 35,444,351 4,148,896 47,500,048 취득 및 처분 20,000 (189,684) - - 10,153,854 - 9,984,171 환산 및 대체 (2) - - - 994,960 114,429 1,109,388 상각비 (2,967) - (1,483) - - (92,614) (97,063) 손상차손 - (911,873) - - (1,164,815) - (2,076,688) 전기말 21,452 6,392,478 6,742 400,120 45,428,352 4,170,711 56,419,856 (2) 연결실체는 임상시험 2상을 완료하고 3상 진행시 발생하는 비용부터 자산화 하고 있으며, 사용할 수 없는 개발비에 대해 매보고기간마다 손상검토를 수행하고 있습니다. 당분기말 보고기간종료일 현재 주요 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원) 단계 구분 개발자산명 자산화한 연구개발비(누계액) 비용화한 연구개발비(누계액) 잔여상각기간 임상3상 감가상각누계액 손상차손누계액 개발중 신약 안구건조증(GBT-201) 50,433,446 - - - 희귀성각막(nk) 1,180,610 - - 1,180,610 합계 51,614,056 - - 1,180,610 (3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출원가(제조원가) - - 판매비와 관리비 2,865,576 3,064,082 합계 2,865,576 3,064,082 (주1) DES(안구건조증) 관련 경상연구비(당분기 239,850천원, 전기 248,131천원), GMB(뇌종양)관련 지급수수료(당분기 2,625,726천원, 전기 2,815,951천원)로 구성되어 있습니다. 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 원재료 521,906 550,389 재공품 194,612 242,624 제품 592,215 614,957 상품 5,411,152 1,902,501 합계 6,719,885 3,310,471 재고자산평가충당금은 당기말 현재 121,958천원(전기말: 158,389천원)입니다. 13. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.10.19 2021.10.19 0.00% 3.00% - 3,000,000 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.03.08 2022.03.08 0.00% 3.00% 4,182,307 24,000,000 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.09.19 2022.09.19 0.00% 3.00% 10,901,500 14,000,000 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2019.11.22 2022.11.22 0.00% 3.00% 10,015,000 10,000,000 상환할증금 2,122,810 4,729,077 할인발행차금 등 (1,780,301) (7,327,771) 순장부금액 25,441,316 48,401,306 (2) 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 전환가액 전환주식수 조기상환청구권 행사기간 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 30,100 249,169 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2019년 10월 19일부터 만기일 1개월전 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 31,910 752,112 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 3월 8일부터 만기일 1개월전 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 22,433 624,080 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 09월 19일부터 만기일 1개월전 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 21,965 455,267 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 11월 22일부터 만기일 1개월전 14. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동리스부채 180,735 177,036 미지급금 293,848 1,027,735 미지급비용 773,082 693,805 소계 1,247,664 1,898,577 비유동 비유동리스부채 250,481 190,425 장기미지급금 194,806 194,806 소계 445,287 385,231 합계 1,692,952 2,283,808 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 1,420,109 18,522 예수금 144,259 48,331 합계 1,564,367 66,853 15. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,159,737 3,215,200 사외적립자산의 공정가치 (269,500) (285,339) 순확정급여부채 2,890,237 2,929,861 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 3,215,200 2,688,243 합병으로 인한 증가 - - 관계회사 전입 - - 당기근무원가 393,610 433,344 이자원가 34,514 58,328 보험수리적손실(이익) 69,865 341,964 퇴직금지급액 (553,452) (306,679) 기말금액 3,159,737 3,215,200 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 285,339 364,098 합병으로 인한 증가 - - 기대수익 4,179 7,679 사용자의 기여금 납부액 28,924 34,335 퇴직금 지급액 (48,100) (116,850) 보험수리적이익(손실) (842) (3,924) 기말금액 269,500 285,339 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기근무원가 393,610 433,344 순이자원가 30,335 50,649 종업원 급여에 포함된 총 비용 423,944 483,993 (5) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 1.74% ~ 1.83% 1.99% ~ 2.05% 임금상승률 2.51% ~ 5.00% 2.51% ~ 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 1% 증가 1% 감소 할인율 1.00% (232,027) 267,597 임금상승률 1.00% 257,814 (228,648) 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 17. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 발행한 주식수(주1) 26,205,102 25,011,044 1주당 액면금액(원) 500 500 보통주자본금 13,102,551 12,505,522 (주1) 전환사채전환 및 주식매수선택권행사로 인해 보통주 1,194,058주가 발행되어 총 발행주식수는 26,205,102주로 증가하였으며 자본금은 13,103백만원으로 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 138,421,363 111,038,682 기타자본잉여금 (10,789,999) (10,789,999) 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가 2,033,060 2,929,612 합계 132,779,184 106,293,055 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인해 자본잉여금이 변동하였습니다. ① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 111,038,682 102,953,221 유상증자 - - 주식매수선택권행사 - 1,414,400 전환사채 보통주전환 27,382,681 6,671,061 합병신주발행 - - 기말 138,421,363 111,038,682 ② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기초 2,929,612 655,522 전환사채 보통주전환 (1,700,215) (452,983) 전환사채발행 1,158,878 2,727,072 기타자본대체(주1) (355,215) - 기말 2,033,060 2,929,612 (주1) 전환사채 재매입시 기타자본으로 계정대체하였습니다. (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 자기주식 (413,533) (413,533) 자기주식처분손실 - - 주식선택권 977,314 642,694 사채의 상환 (839,877) - 합계 (276,097) 229,161 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 6,687,234 715,082 지분법자본변동 1,226,198 691,454 해외사업환산손익 365,587 43,333 합계 8,279,019 1,449,869 (5) 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 미처리결손금 (67,403,724) (56,541,680) 18. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 주식선택권 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.31 2020.03.27 부여주식수 10,000주 618,000주 130,000주 30,000주 189,000주 43,000주 행사가능주식수 - 20,000주 46,000주 11,000주 172,500주 41,500주 부여방법 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 행사가격 3,458원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 17,800원 행사가능기간 2016.03.28~2021.03.27 2017.03.31~2022.03.30 2018.03.30~2023.03.29 2019.03.31~2024.03.30 2021.03.29~2026.03.28 2022.03.27~2027.03.26 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기 기초 268,000 306,000 행사 및 취소 (20,000) (227,000) 부여 43,000 189,000 기말 291,000 268,000 (3) 연결실체는 주식보상비용을 판매관리비에 계상하고 있으며 당분와 전분기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 전기까지 인식한 보상원가 1,518,537 1,438,812 당기 중 인식한 보상원가 343,178 167,716 총누적 보상원가 1,862,715 1,606,528 잔여보상원가 344,386 767,271 (4) 연결실체는 블랙숄즈 모형에 의하여 보상원가를 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 세부내역 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.29 2020.03.27 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 3,458원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 17,800원 주당공정가치 856원 1,096원 5,358원 3,199원 4,843원 4,401원 부여수량 10,000주 618,000주 130,000주 30,000주 189,000주 43,000주 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 2.88% 1.75% 1.45% 1.65% 1.72% 1.07% 기대주가변동성 31.35% 27.55% 31.42% 28.50% 24.67% 28.12% 19. 매출액과 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출 형태별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 2,413,997 7,504,361 3,236,151 9,343,933 상품매출 9,008,363 20,094,290 17,183,487 27,501,736 교육매출 - - 472,440 1,457,377 용역매출 19,869 97,331 65,298 553,679 기타매출 - 1,472 59,705 합계 11,442,229 27,695,982 20,958,848 38,916,430 (2) 환불자산과 환불부채 보고기간종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불자산 - 예상 고객반품 53,678 370,464 환불부채 - 반품충당부채 72,876 405,008 (3) 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,270,134 7,122,986 3,073,876 8,668,441 상품매출원가 7,288,396 15,602,215 16,096,412 25,824,181 교육매출원가 - - 293,165 884,106 합계 9,558,529 22,725,201 19,463,453 35,376,728 20. 판매관리비 (1) 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,246,263 4,371,265 1,290,753 3,417,457 퇴직급여 135,726 231,519 (9,138) 349,249 복리후생비 88,838 220,921 96,576 282,575 여비교통비 14,235 121,523 162,623 411,545 통신비 10,645 34,946 10,547 29,473 수도광열비 - - 233 1,685 세금과공과 87,272 211,565 133,694 258,760 임차료 6,589 26,205 11,942 33,948 감가상각비 47,893 149,689 61,315 159,822 수선유지비 140 8,821 1,338 16,128 보험료 5,018 22,842 25,149 36,550 접대비 163,121 351,378 125,006 340,562 광고선전비 6,495 31,245 8,120 12,193 사용권자산상각비 47,274 137,836 64,261 186,295 경상연구개발비 - - - - 운반비 49,209 187,016 58,070 167,796 지급수수료 1,650,734 5,741,821 795,788 2,195,171 대손상각비 16,580 88,304 - 5,393 소모품비 46,807 69,263 21,747 76,305 사무용품비 1,258 3,965 3,329 13,525 차량유지비 29,655 75,805 27,620 80,121 도서인쇄비 1,316 7,857 2,487 13,778 교육훈련비 335 1,549 350 1,188 전력비 1,715 4,990 4,341 11,032 관리비 41,590 87,534 43,093 87,194 무형자산상각비 25,179 75,402 24,092 72,638 잡비 - - 667 1,060 주식보상비용 127,159 343,178 79,933 167,716 용역수수료 26,881 72,099 - - 합계 3,877,928 12,678,540 3,043,936 8,429,160 (2) 매출원가 및 판매관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,637,431 3,409,414 2,635,982 (117,800) 종업원급여 1,381,989 5,405,095 1,745,513 3,021,776 감가상각비 및 무형자산 상각비 167,035 517,786 123,774 336,535 지급수수료 1,650,734 5,765,457 816,868 1,425,852 운반비 49,209 210,384 66,747 129,818 기타비용 12,924,540 20,095,605 17,118,503 16,502,319 합계 13,436,458 35,403,740 22,507,388 43,805,887 21. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,674 175,048 121,460 383,276 외환차익 6,898 78,267 19,991 109,421 외화환산이익 (15,348) 9,742 (47,511) 67,275 배당금수익 - - - - 사채상환이익 - 829,124 - - 합계 42,225 1,092,182 93,940 559,971 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,307,168 3,946,630 500,888 1,189,392 외환차손 11,270 79,317 35,938 109,381 외화환산손실 13,349 14,669 (42,578) 5,902 합계 1,331,788 4,040,617 494,248 1,304,675 22. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 722 771 335 335 종속기업투자처분이익 - - - 대손충당금환입 - - - 중속기업투자처분이익 - - - - 대손충당금환입 - - - - 유형자산처분이익 - 6,976 - 1,817 소송이익 1,800 5,140 1,000 3,500 잡이익 5,573 25,501 2,347 7,128 합계 8,095 38,388 3,682 12,780 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 사용권자산처분손실 6,913 - 무형자산손상차손 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 기부금 23,184 - 지급수수료 - - 소송비용 - - 기타의대손상각비 - - - - 사용권자산처분손실 6,913,025 - - - 무형자산손상차손 - - - - 종속기업투자주식처분손실 - - - - 기부금 22,784 - 200 200 지급수수료 - - 44,355 44,355 소송비용 - - - 7,000 유형자산처분손실 - 3,803 - - 잡손실 1,039 2,014 133 84,772 합계 30,736 35,914 44,689 136,327 23. 주당손익 (1) 지배기업지분에 대한 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주 지배지분 계속영업 당기순손실 (3,201,460,918) (10,791,336,576) (1,869,652,614) (6,148,155,676) 보통주 지배지분 중단영업 당기순손실 - - - - 가중평균 유통보통주식수 24,751,039 25,184,026 24,401,200 24,401,200 계속영업 기본주당순손익 (129) (428) (77) (252) 중단영업 기본주당순손익 - - - - (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 기초 24,701,407 24,701,407 24,182,200 24,182,200 자기주식취득 - - - - 사채의 전환 49,632 479,006 - - 유상증자 - - - - 주식매입선택권의 행사 - 3,613 219,000 219,000 가중평균유통보통주식수 24,751,039 25,184,026 24,401,200 24,401,200 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 24. 현금흐름표 (1) 당기순이익(순손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 당기순이익(손실) (11,175,760) (6,368,355) 조정: 법인세비용 - - 이자비용 3,946,630 1,189,392 퇴직급여 423,944 388,669 대손상각비 88,304 5,393 감가상각비 295,526 323,410 무형자산상각비 75,402 72,638 사용권자산상각비 153,337 186,295 유형자산처분손실 3,803 - 사용권자산처분손실 6,913 - 주식보상비용 343,178 167,716 지분법손실 522,041 610,648 외화환산손실 14,669 5,902 현금의유입이없는수익등의차감 (1,021,662) (452,703) 소계 4,852,087 2,497,361 운전자본의 변동: 매출채권 (1,255,088) (5,114,067) 미수금 (238,371) (181,056) 선급금 (926,665) (501,277) 선급비용 (2,248) 7,331 기타의유동자산 - - 환불자산 (15,345) - 재고자산 (3,409,414) (2,518,182) 매입채무 (2,871,026) 7,942,708 미지급금 (713,780) (577,067) 미지급비용 566,354 (21,578) 예수금 95,927 (9,027) 선수금 1,401,586 (61,216) 퇴직금의 지급 (553,452) (259,592) 사외적립자산의 변동 19,176 91,098 소계 (7,902,345) (1,201,924) 영업으로부터 창출된 현금 (14,226,017) (5,072,919) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 및 리스부채 계상 226,995 470,071 주식선택권의 행사 8,558 259,807 전환사채의 전환 30,332,605 - 장기금융상품의 유동성 대체 63,843 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 5,972,153 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 비현금 변동 기말 발생한 변동 전환 및 상환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 연결범위변동 단기차입금 - - - - - - - - - 전환사채 48,401,306 141,810 (25,862,883) 3,919,961 (1,158,878) - - - 25,441,316 리스부채 367,462 (149,149) - - - 226,995 (14,092) - 431,216 합계 48,768,768 (7,338) (25,862,883) 3,919,961 (1,158,878) 226,995 (14,092) - 25,872,532 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 비현금 변동 기말 발생한 변동 전환 및 상환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 연결범위변동 단기차입금 - - - - - - - - - 전환사채 8,853,069 46,790,160 (8,290,156) (1,678,838) 2,727,072 - - - 48,401,306 리스부채 - (231,668) - - - 735,444 (4,108) (132,206) 367,462 합계 8,853,069 46,558,492 (8,290,156) (1,678,838) 2,727,072 735,444 (4,108) (132,206) 48,768,768 25. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 피보증인 보증금액 보증내용 녹십자 신한은행 4,234,000 매입계약에 대한 보증 SK바이오사이언스 신한은행 4,527,080 매입계약에 대한 보증 한국백신판매 신한은행 1,000,000 매입계약에 대한 보증 광동제약 기업은행 100,000 매입계약에 대한 보증 합계 9,861,080 (2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 17,350,596 3,250,000 지급보증담보 단기금융상품 정기예금 기업은행 100,000 100,000 지급보증담보 단기금융상품 정기예금 농협은행 60,000 60,000 법인카드담보 합계 17,510,596 3,410,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 1,500,000 1,500,000 무역금융한도 신한은행 1,300,000 1,300,000 (4) 유형자산 등의 담보제공 보고기간종료일 현재 연결실체는 신한은행의 무역금융 및 운영자금 약정한도 2,800,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 이행지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 1,104,978천원을 제공받고 있습니다. (6) 계류증인 소송사건 ① 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 추심과 관련된 건이며 소송금액은 총 78,000천원입니다. 이러한 소송으로인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. ② 연결실체는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 분기연결재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에 따라 이 분기연결재무제표가 변동 될 수 있습니다. 27. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,985,579 - 10,985,579 43,198,156 - 43,198,156 매출채권 9,604,188 - 9,604,188 8,436,299 - 8,436,299 기타유동금융자산 19,783,625 - 19,783,625 6,368,768 - 6,368,768 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 9,146,454 9,146,454 - 3,174,302 3,174,302 기타비유동금융자산 483,887 - 483,887 526,547 - 526,547 합계 40,857,278 9,146,454 50,003,733 58,529,770 3,174,302 61,704,072 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 - 6,464,848 6,464,848 - 9,335,874 9,335,874 전환사채 - 25,441,316 25,441,316 - 48,401,306 48,401,306 기타유동금융부채 - 1,247,664 1,247,664 - 1,898,577 1,898,577 기타비유동금융부채 - 445,287 445,287 - 385,231 385,231 합계 - 33,599,116 33,599,116 - 60,020,989 60,020,989 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 175,048 - 175,048 (3,946,630) (3,946,630) 외화환산이익(손실) (4,927) - (4,927) - - - 외환차익(차손) (1,050) - (1,050) - - - 대손충당금환입(대손상각비) (88,304) - (88,304) - - - 사채상환이익 - - - - 829,124 829,124 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - 5,972,153 5,972,153 - - - 합계 80,767 5,972,153 6,052,920 - (3,117,506) (3,117,506) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익(비용) 383,276 - 383,276 - (1,189,392) (1,189,392) 배당금수익 - - - - - - 외화환산이익(손실) 61,373 - 61,373 - - - 외환차익(차손) 40 - 40 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (5,393) 276,072 270,679 - - - 합계 439,296 276,072 715,368 - (1,189,392) (1,189,392) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,985,579 10,985,579 43,198,156 43,198,156 매출채권 9,604,188 9,604,188 8,436,299 8,436,299 기타유동금융자산 19,783,625 19,783,625 6,368,768 6,368,768 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,146,454 9,146,454 3,174,302 3,174,302 기타비유동금융자산 483,887 483,887 526,547 526,547 소계 50,003,733 50,003,733 61,704,072 61,704,072 금융부채 매입채무 6,464,848 6,464,848 9,335,874 9,335,874 전환사채 25,441,316 25,441,316 48,401,306 48,401,306 기타유동금융부채 1,247,664 1,247,664 1,898,577 1,898,577 기타비유동금융부채 445,287 445,287 385,231 385,231 소계 33,599,116 33,599,116 60,020,989 60,020,989 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 9,146,454 - - 3,174,302 - 금융부채 파생상품부채 - - - - - - 27. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 6,464,848 6,464,848 6,464,848 - - - 전환사채 25,441,316 27,221,617 - - 27,221,617 - 기타유동금융부채 1,247,664 1,255,568 1,182,893 72,676 - - 기타비유동금융부채 445,287 458,036 - - 458,036 - 합계 33,599,116 35,400,070 7,647,741 72,676 27,679,653 - (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 9,335,874 9,335,874 9,335,874 - - - 전환사채 48,401,306 47,500,000 - - 47,500,000 - 기타유동금융부채 1,898,577 1,911,593 1,825,374 86,219 - - 기타비유동금융부채 385,231 394,827 - - 367,593 27,234 합계 60,020,989 59,142,295 11,161,248 86,219 47,867,593 - 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 외환위험관리 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. - 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - - 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - - - (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 38,126,597 63,422,712 자본 98,430,277 76,096,296 부채비율 38.73% 83.35% 28. 특수관계자 (1) 특수관계자 내역 구분 특수관계 내용 당분기말 전기말 ㈜유양디앤유 - 최대주주 Lenus Therapeutics, LLC 관계기업 관계기업 (2) 매출 및 매입 등 주요거래 구분 회사명 등 거래내역 당분기말 전분기말 수익 비용 수익 비용 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 용역매출 97,331 - 553,679 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 구분 회사명 등 거래내역 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 매출채권 12,644 - 18,684 - 기타 임직원(주1) 단기대여금 3,116,097 - 3,150,487 - 미수수익 122,182 - 79,703 - 합계 3,250,923 - 3,248,874 - (주1) 임직원 단기대여금에 대해 보고기간 종료일 현재 1,840,121천원의 대손충당금을 인식하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명등 대여 대여 회수 잔액 기타특수관계자 임직원 - 34,390 3,116,097 (단위: 천원) 구분 회사명등 대여 대여 회수 잔액 기타특수관계자 임직원 597,393 412,490 3,150,487 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 922,909 703,083 퇴직급여 380,345 264,941 합 계 1,303,254 968,024 29. 영업부문 정보 (1) 당분기와 전분기 중 보고부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 186,431 - 8,053,096 19,569,888 27,809,415 (-)부문간 수익 (113,433) - - - (113,433) (-)중단영업 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 72,999 - 8,053,096 19,569,888 27,695,982 수익인식시점 한시점에 인식 72,999 - 8,053,096 19,569,888 27,695,982 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 부문 영업이익(손실) (4,351,501) - (403,934) (2,952,322) (7,707,757) (-)중단영업 - - - - - 보고부문 영업이익(손실) (4,351,501) - (403,934) (2,952,322) (7,707,758) 감가상각비 등 206,973 - 185,714 131,577 524,266 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 597,779 1,457,377 10,120,425 27,142,371 39,317,952 (-)부문간 수익 (182,520) - (219,002) - (401,522) (-)중단영업 - - - - 외부고객으로부터의 수익 415,259 1,457,377 9,901,423 27,142,371 38,916,430 수익인식시점 한시점에 인식 415,259 1,457,377 9,901,423 27,142,371 38,916,430 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 부문 영업이익(손실) - - - - - (-)중단영업 - - - - - 보고부문 영업이익(손실) (2,200,681) 116,173 (370,699) (2,434,250) (4,889,457) 감가상각비 등 118,485 36,363 142,622 83,002 380,473 (2) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 연결조정 합계 보고부문자산 147,726,211 - 7,862,525 68,152,162 (87,184,024) 136,556,874 보고부문부채 26,658,524 - 3,160,613 45,162,801 (36,855,342) 38,126,597 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 교육사업 전자사업 제약사업 연결조정 합계 보고부문자산 141,201,592 - 8,103,750 65,641,522 (75,427,856) 139,519,008 보고부문부채 50,308,737 - 2,901,424 37,714,521 (27,501,971) 63,422,712 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 대한민국 26,275,613 36,292,027 중국 - 905,986 일본 1,323,038 1,164,738 미국 97,331 553,679 합계 27,695,982 38,916,430 (4) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출액 비율 매출액 비율 A사 4,829,876 17.4% 5,707,274 14.7% B사 1,308,854 4.7% 5,069,756 13.0% C사 1,240,819 4.5% 3,842,805 9.9% D사 674,508 2.4% 1,702,485 4.4% 합계 8,054,057 29.1% 16,322,319 41.9% 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 65,362,454,508 71,198,421,528 현금및현금성자산 9,062,825,599 40,924,494,016 매출채권 및 기타유동채권 9,674,365,860 8,823,262,808 당기법인세자산 35,314,290 75,832,250 재고자산 6,719,885,120 3,310,470,841 기타유동금융자산 38,676,892,609 17,900,086,146 기타유동자산 1,193,171,030 164,275,467 비유동자산 78,608,245,752 70,602,615,819 장기매출채권 및 기타비유동채권 455,986,056 508,870,031 투자부동산 1,962,342,628 0 유형자산 6,887,064,252 9,140,472,750 사용권자산 347,470,529 312,951,242 영업권 이외의 무형자산 7,581,723,438 7,654,315,762 기타비유동금융자산 9,146,454,428 3,174,301,613 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,146,454,428 3,174,301,613 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 52,227,204,421 49,811,704,421 자산총계 143,970,700,260 141,801,037,347 부채 유동부채 34,570,171,309 59,710,759,908 매입채무 및 기타유동채무 31,906,164,614 57,737,180,868 단기매입채무 6,464,848,362 9,335,874,494 유동성사채 25,441,316,252 48,401,306,374 기타유동금융부채 1,162,139,366 1,923,676,422 기타유동부채 1,501,867,329 49,902,618 비유동부채 2,897,083,204 2,994,116,883 기타비유동금융부채 451,239,391 403,487,710 퇴직급여부채 2,445,843,813 2,590,629,173 부채총계 37,467,254,513 62,704,876,791 자본 자본금 13,102,551,000 12,505,522,000 자본잉여금 144,020,561,245 117,534,432,493 기타자본구성요소 (276,096,607) 229,160,949 기타포괄손익누계액 6,687,234,428 715,081,613 이익잉여금(결손금) (57,030,804,319) (51,888,036,499) 자본총계 106,503,445,747 79,096,160,556 자본과부채총계 143,970,700,260 141,801,037,347 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,471,928,943 27,785,082,144 20,333,575,840 36,816,169,238 매출원가 9,563,496,728 22,749,533,360 19,038,596,641 34,005,956,303 매출총이익 1,908,432,215 5,035,548,784 1,294,979,199 2,810,212,935 판매비와관리비 2,529,990,020 7,800,226,793 1,742,814,402 5,264,574,565 영업이익(손실) (621,557,805) (2,764,678,009) (447,835,203) (2,454,361,630) 기타이익 5,607,833 30,576,749 2,580,575 7,432,916 기타손실 18,722,931 23,900,648 7,000,015 91,965,427 금융수익 (55,901,809) 1,747,193,927 610,982,596 1,170,279,362 금융원가 1,403,186,432 4,146,525,151 515,720,596 1,316,336,147 법인세비용차감전순이익(손실) (2,093,761,144) (5,157,333,132) (356,992,643) (2,684,950,926) 당기순이익(손실) (2,093,761,144) (5,157,333,132) (356,992,643) (2,684,950,926) 기타포괄손익 1,630,590,274 5,986,718,127 (527,797,818) 189,499,525 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,630,590,274 5,986,718,127 (527,797,818) 189,499,525 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (104,343,413) 14,565,312 (120,049,325) (86,572,597) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익(세후기타포괄손익) 1,734,933,687 5,972,152,815 (407,748,493) 276,072,122 총포괄손익 (463,170,870) 829,384,995 (884,790,461) (2,495,451,401) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (205) (15) (110) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (205) (15) (110) 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 12,245,918,500 107,174,882,313 138,830,906 934,679,316 (40,277,179,966) 80,217,131,069 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,684,950,926) (2,684,950,926) 복합금융상품 발행 0 2,195,152,000 0 0 0 2,195,152,000 복합금융상품 전환 109,500,000 1,394,156,953 (259,806,953) 0 0 1,243,850,000 주식기준보상거래 0 0 167,715,966 0 0 167,715,966 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (86,572,597) (86,572,597) 지분의 발행 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 276,072,122 0 276,072,122 자본 증가(감소) 합계 109,500,000 3,589,308,953 (92,090,987) 276,072,122 (2,684,950,926) 1,197,839,162 2019.09.30 (기말자본) 12,355,418,500 110,764,191,266 46,739,919 1,210,751,438 (43,048,703,489) 81,328,397,634 2020.01.01 (기초자본) 12,505,522,000 117,534,432,493 229,160,949 715,081,613 (51,888,036,499) 79,096,160,556 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,157,333,132) (5,157,333,132) 복합금융상품 발행 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 597,029,000 25,682,465,937 (8,558,318) 0 0 26,270,936,619 주식기준보상거래 0 0 343,178,153 0 0 343,178,153 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 14,565,312 14,565,312 지분의 발행 0 803,662,815 (839,877,391) 0 0 (36,214,576) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 5,972,152,815 0 5,972,152,815 자본 증가(감소) 합계 597,029,000 26,486,128,752 (505,257,556) 5,972,152,815 (5,157,333,132) 27,392,719,879 2020.09.30 (기말자본) 13,102,551,000 144,020,561,245 (276,096,607) 6,687,234,428 (57,030,804,319) 106,503,445,747 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (9,540,838,717) (2,185,279,943) 당기순이익(손실) (5,157,333,132) (2,684,950,926) 당기순이익조정을 위한 가감 3,692,109,902 1,165,814,580 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,268,413,387) (978,054,331) 배당금수취(영업) 0 46,564,284 이자지급(영업) (10,859,526) (10,508,996) 이자수취(영업) 163,139,466 312,666,016 법인세환급(납부) 40,517,960 (36,810,570) 투자활동현금흐름 (22,344,054,336) (15,102,681,996) 단기금융상품의 취득 (17,155,878,655) (6,650,000,000) 단기금융상품의 처분 4,047,282,646 3,000,000,000 대여금및수취채권의 취득 (6,809,350,000) (8,964,888,720) 유형자산의 취득 (63,375,924) (329,759,788) 유형자산의 처분 66,446,418 1,818,182 무형자산의 취득 (2,720,000) 0 장기금융상품의 취득 (21,175,821) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,415,500,000) (2,000,000,000) 임차보증금의 증가 (10,950,000) (201,751,670) 임차보증금의 감소 21,167,000 41,900,000 재무활동현금흐름 36,199,250 38,183,919,138 사채의 증가 6,331,500,000 37,070,160,000 사채의 상환 (6,189,689,888) 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 34,580,000 1,243,850,000 금융리스부채의 지급 (140,190,862) (130,090,862) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,974,614) 18,787,347 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,861,668,417) 20,914,744,546 기초현금및현금성자산 40,924,494,016 14,507,542,664 기말현금및현금성자산 9,062,825,599 35,422,287,210 5. 재무제표 주석 제 21(당) 분기말 : 2020년 09월 30일 현재 제 20(전) 기말 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 지트리비앤티 1. 일반사항 주식회사 지트리비앤티(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 솔루션사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 13,102백만원입니다. 당사는 2014년 3월 28일 사명을 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 KB자산운용 2,110,554 8.05% 1,853,128 7.41% 국민연금공단 1,350,150 5.15% - - 양원석(주1) 1,053,890 4.02% 1,053,890 4.21% ㈜유양디앤유(주1) 406,705 1.55% 2,397,958 9.59% 기타주주(5% 미만) 22,324,316 85.19% 19,396,431 77.55% 자기주식 309,637 1.18% 309,637 1.24% 합계 26,205,102 100.00% 25,011,044 100.00% (주1)주식회사 유양디앤유의 당사 보유지분 매각에 따라 최대주주가 변경 되었습니다.(주2)상기 기재내용은 공시제출일 기준 지분공시를 반영하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 10,733,660 9,477,467 대손충당금 (1,112,972) (1,024,668) 순매출채권 9,620,688 8,452,799 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 9,620,688 8,452,799 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 1,112,972 1,024,668 합계 10,733,660 9,477,467 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 1,024,668 699,494 손상된 채권에 대한 대손상각비 88,304 325,174 제각 - - 기말금액 1,112,972 1,024,668 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 9,146,454 3,174,302 (2) 당분기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,174,302 3,393,899 취득 - - 평가 5,972,153 (219,597) 손상 - - 기말금액 9,146,454 3,174,302 6. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자 51,330,965 48,915,465 공동기업 및 관계기업투자 896,240 896,240 합계 52,227,205 49,811,705 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지역 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 주요사업 (주)지트리파마슈티컬 한국 100.00% 13,500,000 4,651,171 10,123,000 바이오, 제약 ReGenTree, Inc. 미국 61.50% 31,649,632 19,087,913 31,649,632 바이오, 제약 Oblato, Inc. 미국 100.00% 9,558,333 595,436 9,558,333 바이오, 제약 소계 54,707,965 24,334,520 51,330,965 (단위: 천원) 회사명 지역 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 주요사업 (주)지트리파마슈티컬 한국 100.00% 13,500,000 6,520,774 10,123,000 바이오, 제약 ReGenTree, Inc.(주1) 미국 61.50% 31,649,632 19,425,005 31,649,632 바이오, 제약 Oblato, Inc. 미국 100.00% 4,236,098 848,222 7,142,833 바이오, 제약 소계 49,385,730 26,794,001 48,915,465 (3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초장부가액 48,915,465 46,762,889 취득 2,415,500 3,000,000 출자전환 2,906,735 손상 - (3,377,000) 대체 - (377,159) 기말장부가액 51,330,965 48,915,465 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 본점소재지 업종 지분율 취득원가 장부금액 Lenus Therapeutics, LLC 미국 의료품 개발/판매 50% 896,240 896,240 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 정기예금등 18,121,439 4,949,000 대여금 19,404,976 12,588,366 미수금 241,967 241 미수수익 908,510 362,479 소계 38,676,893 17,900,086 비유동 장기금융상품 117,276 159,943 보증금 338,710 348,927 소계 455,986 508,870 합계 39,132,879 18,408,956 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,186,515 159,868 선급비용 6,656 4,408 합계 1,193,171 164,275 9. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 - - - 대체증감(주1) 1,191,076 791,743 1,982,819 감가상각비 - (20,476) (20,476) 기말 순장부금액 1,191,076 771,267 1,962,343 취득원가 1,191,076 1,092,059 2,283,135 감가상각누계액 - (320,792) (320,792) 순장부금액 1,191,076 771,267 1,962,343 (주1) 유형자산의 임대목적 변경으로 투자부동산으로 계정대체하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 244,193 249,379 9,140,473 취득 - - - - 27,870 35,506 - 63,376 처분 - - - - (63,273) - - (63,273) 대체증감(주1) (1,191,076) (791,743) - - - - - (1,982,819) 감가상각비 - (72,693) (12,162) (40,668) (22,353) (80,810) (42,006) (270,693) 기말 순장부금액 3,237,710 2,769,406 195,070 186,012 92,603 198,890 207,372 6,887,064 취득원가 3,237,710 3,751,600 302,433 778,354 113,668 1,447,526 506,042 10,137,332 감가상각누계액 - (982,193) (107,363) (592,342) (21,064) (1,248,636) (298,670) (3,250,267) 순장부금액 3,237,710 2,769,406 195,070 186,012 92,603 198,890 207,372 6,887,064 (주1) 유형자산의 임대목적 변경으로 투자부동산으로 계정대체하였습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,758,068 207,845 251,686 75,999 261,286 5,122 8,988,792 취득 - - 15,600 36,000 102,426 103,771 274,156 531,953 처분 - - - - (2) - - (2) 감가상각비 - (124,225) (16,213) (61,006) (28,063) (120,863) (29,900) (380,270) 기말 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 244,193 249,379 9,140,473 취득원가 4,428,786 4,843,659 302,433 778,354 210,888 1,412,019 506,042 12,482,181 감가상각누계액 (1,209,816) (95,201) (551,673) (60,528) (1,167,826) (256,663) (3,341,708) 순장부금액 4,428,786 3,633,842 207,232 226,680 150,361 244,193 249,379 9,140,473 (2) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 4,800,000 차입금 약정한도 신한은행 건물 3,571,729 11. 사용권자산(1) 당분기와 전기의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 2020년 01월 01일 85,366 227,585 312,951 325,874 증가 - 198,563 198,563 198,563 감가상각비 (47,814) (95,996) (143,810) - 처분 및 대체 - (20,234) (20,234) (14,092) 이자비용 - - - 10,860 리스료 - - - (151,050) 2020년 09월 30일 37,552 309,918 347,471 370,154 유동 - - - 163,721 비유동 - - - 206,433 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 2019년 01월 01일 28,837 221,265 250,102 250,102 증가 114,316 146,904 261,220 261,220 감가상각비 (57,787) (136,811) (194,598) - 처분 및 대체 - (3,773) (3,773) (4,108) 이자비용 - - - 14,815 리스료 - - - (196,155) 2019년 06월 30일 85,366 227,585 312,951 325,874 유동 - - - 167,193 비유동 - - - 158,682 (2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 169,223 178,418 1년 초과~5년 이내 216,645 166,087 5년 초과 - - 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합계 당기초 21,452 6,392,478 6,742 400,120 - 833,523 7,654,316 취득 1,320 - 1,400 - - - 2,720 상각비 (4,805) - (1,047) - - (69,460) (75,312) 손상차손 - - - - - - - 당분기말 17,967 6,392,478 7,095 400,120 - 764,063 7,581,723 전기초 4,419 7,304,351 8,225 400,120 - 926,137 8,643,252 취득 20,000 - - - - - 20,000 상각비 (2,967) - (1,483) - - (92,614) (97,063) 손상차손 - (911,873) - - - - (911,873) 전기말 21,452 6,392,478 6,742 400,120 - 833,523 7,654,316 13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 평가충당금 순실현가능가치 원가 평가충당금 순실현가능가치 상품 5,453,745 (42,593) 5,411,152 1,905,959 (3,458) 1,902,501 제품 600,179 (7,964) 592,215 622,921 (7,964) 614,957 재공품 202,031 (7,419) 194,612 250,043 (7,419) 242,624 원재료 601,244 (79,338) 521,906 629,728 (79,339) 550,389 합계 6,857,199 (137,314) 6,719,885 3,408,650 (98,179) 3,310,471 14. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율(%) 보장수익률(%) 당분기말 전기말 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2018.10.19 2021.10.19 0 0.03 - 3,000,000 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2019.03.08 2022.03.08 0 0.03 4,182,307 24,000,000 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2019.09.19 2022.09.19 0 0.03 10,901,500 14,000,000 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주1) 2019.11.22 2022.11.22 0 0.03 10,015,000 10,000,000 상환할증금 2,122,810 4,729,077 할인발행차금 등 (1,780,301) (7,327,771) 순장부금액 25,441,316 48,401,306 (2) 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다. 구분 전환가액 전환주식수 조기상환청구권 행사기간 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 30,100 249,169 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2019년 10월 19일부터 만기일 1개월전 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 31,910 752,112 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 03월 08일부터 만기일 1개월전 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 22,433 624,080 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 09월 19일부터 만기일 1개월전 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 21,965 455,267 발행일로부터 1년 이후 매 3개월마다 2020년 11월 22일부터 만기일 1개월전 15. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동리스부채 163,721 167,193 미지급금 238,843 714,082 미지급비용 686,699 637,393 소계 1,089,263 1,518,668 비유동 비유동리스부채 206,433 158,682 장기미지급금 194,806 194,806 임대보증금 50,000 50,000 소계 451,239 403,488 합계 1,540,504 1,922,156 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 1,420,109 18,522 예수금 81,760 31,380 합계 1,501,867 49,903 16. 확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,715,344 2,875,969 사외적립자산의 공정가치 (269,500) (285,339) 합계 2,445,844 2,590,629 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,875,969 2,441,245 합병으로 인한 증가 - - 관계회사 전입 - - 당기근무원가 322,115 368,799 이자원가 31,183 53,060 보험수리적손실(이익) (15,408) 279,088 퇴직금지급액 (498,515) (266,223) 기말금액 2,715,344 2,875,969 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 285,339 364,098 합병으로 인한 증가 - - 기대수익 4,180 7,679 사용자의 기여금 납부액 28,924 34,335 퇴직금 지급액 (48,100) (116,850) 보험수리적이익(손실) (842) (3,924) 기말금액 269,500 285,339 (4) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기근무원가 322,115 368,799 순이자원가 27,004 45,379 종업원 급여에 포함된 총 비용 349,119 414,179 (5) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 1.74% ~ 1.83% 1.99% ~ 2.05% 기대임금상승률 4.00% ~ 5.00% 4.00% ~ 5.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 할인율 1.00% (209,756) 241,924 기대임금상승률 1.00% 232,592 (206,317) 17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다. 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 발행한주식수 26,205,102 25,011,044 1주당 액면금액(원) 500 500 보통주자본금 13,102,551 12,505,522 (주1) 전환사채전환 및 주식매수선택권행사로 인해 보통주 1,194,058주가 발행되어 총 발행주식수는 26,205,102주로 증가하였으며 자본금은 13,103백만원으로 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 138,421,363 111,038,682 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가(주1) 2,033,060 2,929,612 기타자본잉여금 451,379 451,379 합계 144,020,561 117,534,432 (주1) 당분기 중 전환사채의 전환으로 인해 자본잉여금이 변동하였습니다.① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 111,038,682 102,953,221 유상증자 - - 주식매수선택권행사 - 1,414,400 전환사채 보통주전환 27,382,681 6,671,061 합병신주발행 - - 기말 138,421,363 111,038,682 ② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,929,612 655,522 전환사채 보통주전환 (1,700,215) (452,983) 전환사채발행 1,158,878 2,727,072 기타자본대체(주1) (355,215) - 기말 2,033,060 2,929,612 (주1) 전환사채 재매입시 기타자본으로 계정대체하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (413,533) (413,533) 주식청약증거금 - 주식선택권 977,314 642,694 사채의 상환 (839,877) - 합계 (276,097) 229,161 당분기 중 스톡옵션의 부여 및 사채의 상환등으로 인해 기타자본구성요소가 변동하였습니다.③ 당분기 및 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 642,694 552,364 주식보상비용 364,649 370,380 주식매수선택권 행사 (8,558) (280,050) 당기중 취소된 주식선택권 (21,471) - 기말 977,314 642,694 (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 6,687,234 715,082 해외사업환산손익 - - 합계 6,687,234 715,082 (5) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 57,030,804 51,888,036 19. 주식보상비용(1) 주식기준보상 약정내용 구분 내 용 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.29 2020.03.27 부여주식수 10,000주 618,000주 130,000주 30,000주 189,000주 43,000주 행사가능주식수 - 20,000주 46,000주 11,000주 172,500주 41,500주 부여방법 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 기명식 보통주 신주발행교부 또는 자기주식교부 행사가격 3,458원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 17,800원 행사가능기간 2016.03.28~2021.03.27 2017.03.31~2022.03.30 2018.03.30~2023.03.29 2019.03.31~2024.03.30 2021.03.29~2026.03.28 2022.03.27~2027.03.26 (2) 당분기와 전기 중 주식매입선택권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전기 기초수량 268,000 306,000 행사 및 취소 (20,000) (227,000) 부여 43,000 189,000 기말수량 291,000 268,000 (3) 당사는 주식보상비용을 판매비와관리비에 계상하고 있으며 당분기와 전기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 전기까지 인식한 보상원가 1,518,537 1,438,812 당기 중 인식한 보상원가 343,178 167,716 총누적 보상원가 1,861,715 1,606,528 잔여보상원가 344,386 767,271 (4) 당사는 블랙숄즈 모형에 의하여 보상원가를 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과같습니다. 구분 세부 내역 부여일 2014.03.28 2015.03.31 2016.03.30 2017.03.31 2019.03.29 2020.03.27 기초자산의 현재가치(권리부여일 현재의 시가) 3,458원 4,685원 21,300원 16,150원 28,550원 17,800원 주당공정가치 856원 1,096원 5,358원 3,199원 4,843원 4,401원 부여수량 10,000주 618,000주 130,000주 30,000주 189,000주 43,000주 무위험이자율(부여일의 국고채수익율) 2.88% 1.75% 1.45% 1.65% 1.72% 1.07% 기대주가변동성 31.35% 27.55% 31.42% 28.50% 24.67% 28.12% 20. 매출액 및 매출원가(1) ) 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 2,413,997 7,504,361 3,068,619 8,656,949 상품매출 9,008,363 20,094,290 17,183,487 27,501,736 용역매출 19,869 97,332 65,298 553,679 기타매출 29,700 89,100 16,172 103,805 합계 11,471,929 27,785,082 20,333,576 36,816,169 (2) 환불자산과 환불부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 환불자산 - 예상 고객반품 53,678 370,464 환불부채 - 반품충당부채 72,876 405,008 (3) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,270,134 7,122,986 2,928,823 8,043,356 상품매출원가 7,288,396 15,602,215 16,096,412 25,824,181 용역매출원가 4,967 24,333 13,362 138,420 합계 9,563,497 22,749,533 19,038,597 34,005,956 21. 판매비와관리비(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 급여 750,947 3,139,772 720,893 2,038,277 퇴직급여 110,784 156,693 204,316 273,134 복리후생비 63,481 154,152 56,939 163,712 여비교통비 13,191 30,424 22,758 92,557 통신비 8,260 27,329 7,339 19,660 수도광열비 - - 172 559 세금과공과 60,726 110,331 36,495 168,738 임차료 1,001 9,250 4,283 13,067 감가상각비 39,421 124,855 54,535 144,216 수선유지비 140 8,356 8,292 16,128 보험료 5,068 15,832 754 8,364 접대비 123,610 245,481 74,686 256,149 광고선전비 6,495 31,245 1,571 6,571 사용권자산상각비 42,914 128,308 60,246 135,848 경상연구개발비 - - - 운반비 49,209 187,001 48,447 165,715 지급수수료 1,014,189 2,759,176 465,849 1,310,799 대손상각비 16,580 88,304 26,099 5,393 소모품비 26,934 46,619 18,615 61,534 사무용품비 40 514 303 1,020 차량유지비 24,086 63,428 29,493 73,979 도서인쇄비 770 1,883 4,462 9,760 교육훈련비 175 815 368 838 관리비 12,872 31,491 16,497 58,203 무형자산상각비 25,112 75,312 24,092 72,638 투자부동산감가상각비 6,825 20,476 - - 주식보상비용 127,159 343,178 79,065 167,716 합계 2,529,990 7,800,227 1,966,568 5,264,575 (2) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,637,431 3,409,414 2,548,378 2,448,614 종업원급여 861,732 4,098,775 1,164,019 3,278,371 감가상각비 및 무형자산 상각비 111,221 454,071 179,628 516,291 지급수수료 1,014,189 2,782,812 421,507 1,358,347 운반비 49,209 210,369 64,809 194,484 기타비용 6,419,704 19,594,317 16,403,071 31,474,423 합계 12,093,487 30,549,760 21,005,164 39,270,531 22. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 231,149 669,403 213,066 522,054 배당금수익 - - - 46,564 외환차익 6,867 78,173 19,615 108,739 외화환산이익 (293,918) 170,493 378,302 492,922 사채상환이익 - 829,124 - 합계 (55,902) 1,747,194 610,983 1,170,279 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,299,870 3,938,325 499,212 1,179,031 외환차손 11,249 79,255 16,467 88,783 외화환산손실 92,067 128,945 42 48,522 합계 1,403,186 4,146,525 515,721 1,316,336 23. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 722 771 335 335 종속회사투자주식 처분이익 - - - - 대손충당금환입 - - - - 유형자산처분이익 - 6,976 - 1,817 소송이익 1,800 5,140 1,000 3,500 잡이익 3,086 17,689 1,246 1,781 합계 5,608 30,577 2,581 7,433 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 - - - - 사용권자산처분손실 6,913,025 6,913 - - 유형자산처분손실 - 3,803 - - 무형자산손상차손 - - - - 종속기업투자주식처분손실 - - - - 종속기업투자주식손상차손 - - - - 기부금 10,777 11,177 - 200 소송비용 - - 7,000 7,000 잡손실 1,033 2,008 - 84,765 합계 18,723 23,901 7,000 91,965 24. 주당손익(1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,093,761,144) (5,157,333,132) (356,992,643) (2,684,950,926) 가중평균유통보통주식수 24,751,039 25,184,026 24,401,200 24,401,200 기본주당순이익(손실) (85) (205) (15) (110) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기말 전분기말 3개월 누적 3개월 누적 기초 24,701,407 24,701,407 24,182,200 24,182,200 전환사채의 전환 49,632 479,006 - - 유상증자 - - - 주식매입선택권의 행사 - 3,613 219,000 219,000 가중평균유통보통주식수 24,751,039 25,184,026 24,401,200 24,401,200 (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다. 당기 중 반희석효과로 인해 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다. 25. 현금흐름표(1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 당기순이익(손실) (5,157,333) (2,684,951) 조정: 법인세비용 - - 이자비용 3,938,325 1,179,031 퇴직급여 349,119 312,554 대손상각비 88,304 5,393 감가상각비 270,693 307,804 무형자산상각비 75,312 72,638 사용권자산상각비 143,810 135,848 투자부동산감가상각비 20,476 - 유형자산처분손실 3,803 - 사용권자산처분손실 6,913 - 주식보상비용 343,178 167,716 외화환산손실 128,945 48,522 이자수익 (669,403) (522,054) 외화환산이익 (170,493) (492,922) 유형자산처분이익 (6,976) (1,817) 배당금수익 - (46,564) 사채상환이익 (829,124) - 사용권자산처분이익 (771) (335) 합계 3,692,110 1,165,815 운전자본의 변동: 매출채권 (1,248,698) (5,131,265) 미수금 (241,726) (188,426) 선급금 (1,026,647) (420,493) 선급비용 (2,248) (2,319) 환불자산 (15,345) - 재고자산 (3,409,414) (2,448,614) 매입채무 (2,871,026) 7,915,345 미지급금 (475,240) (569,502) 미지급비용 49,306 (23,805) 반품충당부채 - - 예수금 50,378 10,805 선수금 1,401,586 (15,496) 퇴직금의 지급 (498,515) (195,381) 사외적립자산의 변동 19,176 91,098 합계 (8,268,413) (978,054) 영업으로부터 창출된 현금 (9,733,637) (2,497,191) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 사용권자산 및 리스부채 계상 198,563 470,071 매각예정비유동자산으로 대체 - 377,159 주식선택권의 행사 8,558 259,807 단기대여금의 종속기업 출자전환 - 1,000,000 전환사채의 전환 30,332,605 - 장기금융상품의 유동성 대체 63,843 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 5,972,153 - 유형자산의 투자부동산 대체 1,982,819 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 비현금 변동 분기말 발생한 변동 전환 및 상환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 단기차입금 - - - - - - 전환사채 48,401,306 141,810 (25,862,883) 3,919,961 (1,158,878) 25,441,316 리스부채 325,874 (140,191) - - - 198,563 (14,092) 370,154 합계 48,727,180 1,619 (25,862,883) 3,919,961 (1,158,878) 198,563 (14,092) 25,811,470 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 비현금 변동 당기말 발생한 변동 전환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 단기차입금 - - - - - - 전환사채 8,853,069 46,790,160 (8,290,156) (1,678,838) 2,727,072 48,401,306 리스부채 - (181,340) - - - 511,322 (4,108) 325,874 합계 8,853,069 46,608,820 (8,290,156) (1,678,838) 2,727,072 511,322 (4,108) 48,727,180 26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 내역 구 분 특수관계 내용 당분기말 전기 ㈜유양디앤유 - 최대주주 (주)한국영재에듀 - 종속기업 보태(천진)전자유한공사 - 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 종속기업 종속기업 RegenTREE 종속기업 종속기업 Oblato Inc. 종속기업 종속기업 Lenus Therapeutics, LLC 관계기업 관계기업 (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 주요 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 등 거래내역 당분기말 전분기말 수익 비용 수익 비용 종속기업 (주)한국영재에듀(주1) 배당금수익 - - 46,564 - 보태(천진)전자유한공사(주1) 매출 - - 219,002 - 외주가공비 - - - - (주)지트리파마슈티컬 매출 89,100 - 44,100 - 용역원가 - 24,333 - 138,420 이자수익 30,877 - 12,729 - RegenTREE 이자수익 481,701 - 186,792 - 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 용역매출 97,331 - 553,679 - 합계 699,009 24,333 1,062,866 138,420 (주1) 전기에 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 등 거래내역 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 보태(천진)전자유한공사(주1) 매출채권,미지급비용 - - 706,560 - (주)지트리파마슈티컬 매출채권,미수수익,미지급금 47,377 1,775 16,500 5,138 임대보증금 - 50,000 - 50,000 단기대여금 2,000,000 - - - RegenTREE 단기대여금 16,429,000 - 11,578,000 - 미수수익 786,283 - 299,204 - 관계기업 Lenus Therapeutics, LLC 매출채권 12,644 - 18,684 - 기타특수관계자 임직원(주2) 단기대여금 2,816,097 - 2,850,487 - 미수수익 77,720 - 45,600 - 합계 22,169,120 51,775 15,515,035 55,138 (주1) 전기에 지분구조가 변경되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.(주2) 임직원 단기대여금에 대해 보고기간 종료일 현재 1,840,121천원의 대손충당금을 인식하였습니다. (4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여 출자 대여 회수 잔액 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 2,000,000 - 2,000,000 - 종속기업 RegenTREE 4,851,000 - 16,429,000 - 기타특수관계자 임직원 - 34,390 2,816,097 (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여 출자(주1) 대여 회수 잔액 종속기업 (주)지트리파마슈티컬 - - - 3,000,000 종속기업 RegenTREE 11,018,950 - 11,578,000 - 기타특수관계자 임직원 597,393 162,490 2,850,487 (주1) 전기 중 단기대여금 1,000,000천원을 출자전환 및 현금성자산 2,000,000천원을 출자하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 단기급여 505,611 566,783 퇴직급여 203,196 148,421 합 계 708,807 715,204 27. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증인 보증금액 보증내용 녹십자 신한은행 4,234,000 매입계약에 대한 보증 SK바이오사이언스 신한은행 4,527,080 매입계약에 대한 보증 한국백신판매 신한은행 1,000,000 매입계약에 대한 보증 광동제약 기업은행 100,000 매입계약에 대한 보증 합계 9,861,080 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 정기예금 신한은행 17,350,596 3,250,000 지급보증담보 정기예금 기업은행 100,000 100,000 지급보증담보 정기예금 농협은행 60,000 60,000 법인카드담보 합계 17,510,596 3,410,000 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 1,500,000 1,500,000 무역금융한도 신한은행 1,300,000 1,300,000 (4) 유형자산 등의 담보제공보고기간종료일 현재 당사는 신한은행의 무역금융 및 운영자금 약정한도 2,800,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 이행지급보증보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 및 영업채권의 가압류 관련 법원 공탁과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 1,104,978천원을 제공받고 있습니다.(6) 계류증인 소송사건① 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 추심과 관련된 건이며 소송금액은 총 78,000천원입니다.이러한 소송으로인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.② 당사는 금융감독당국으로부터 조사를 받았으며, 그 결과로 발생할 수도 있는 과징금/과태료 등의 우발채무는 분기재무제표에 계상되어 있지 않으며, 향후 조사결과에 따라 이 분기재무제표가 변동 될 수 있습니다. 28. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,062,826 - 9,062,826 40,924,494 - 40,924,494 매출채권 9,620,688 - 9,620,688 8,452,799 - 8,452,799 기타유동금융자산 38,676,893 - 38,676,893 17,900,086 - 17,900,086 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 9,146,454 9,146,454 - 3,174,302 3,174,302 기타비유동금융자산 455,986 - 455,986 508,870 - 508,870 합계 57,816,393 9,146,454 66,962,847 67,786,249 3,174,302 70,960,551 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 6,464,848 6,464,848 - 9,335,874 9,335,874 전환사채 - 25,441,316 25,441,316 - 48,401,306 48,401,306 기타유동금융부채 1,089,263 1,089,263 - 1,518,668 1,518,668 기타비유동금융부채 - 451,239 451,239 - 403,488 403,488 합계 - 33,446,668 33,446,668 - 59,659,336 59,659,336 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 669,403 - 669,403 - (3,938,325) (3,938,325) 배당금수익 - - - - - - 외화환산이익(손실) 41,549 - 41,549 - - - 외환차익(차손) (1,082) - (1,082) - - - 사채상환이익 - - - - 829,124 829,124 대손충당금환입(대손상각비) (88,304) - (88,304) - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 5,972,153 5,972,153 합계 621,566 5,972,153 6,593,719 - (3,109,201) (3,109,201) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익(비용) 522,054 - 522,054 - (1,179,031) (1,179,031) 배당금수익 46,564 - 46,564 - - - 외화환산이익(손실) 444,400 - 444,400 - - - 외환차익(차손) 19,957 - 19,957 - - - 대손충당금환입(대손상각비) (5,393) - (5,393) - - - 매도가능증권손상차손 - 276,072 276,072 - - - 합계 1,027,582 276,072 1,303,654 - (1,179,031) (1,179,031) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,062,826 9,062,826 40,924,494 40,924,494 매출채권 9,620,688 9,620,688 8,452,799 8,452,799 기타유동금융자산 38,676,893 38,676,893 17,900,086 17,900,086 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 9,146,454 9,146,454 3,174,302 3,174,302 기타비유동금융자산 455,986 455,986 508,870 508,870 계 66,962,847 66,962,847 70,960,551 70,960,551 금융부채 매입채무 6,464,848 6,464,848 9,335,874 9,335,874 전환사채 25,441,316 25,441,316 48,401,306 48,401,306 기타유동금융부채 1,089,263 1,089,263 1,518,668 1,518,668 기타비유동금융부채 451,239 451,239 403,488 403,488 계 33,446,668 33,446,668 59,659,336 59,659,336 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 9,146,454 - - 3,174,302 - 금융부채 파생상품부채 - - - - - - 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.2) 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 6,464,848 6,464,848 6,464,848 - - - 전환사채 25,441,316 27,221,617 - - 27,221,617 - 기타유동금융부채 1,089,263 1,094,765 1,031,798 62,968 - - 기타비유동금융부채 451,239 461,451 - - 461,451 - 합계 33,446,668 35,242,683 7,496,646 62,968 27,683,068 - (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 9,335,874 9,335,874 9,335,874 - - - 전환사채 48,101,306 47,500,000 - - 47,500,000 - 기타유동금융부채 1,518,668 1,529,894 1,449,492 80,402 - - 기타비유동금융부채 403,488 410,893 - - 394,324 16,569 합계 59,359,336 58,776,661 10,785,366 80,402 47,894,324 16,569 3) 시장위험당사는 환율변동 및 이자율변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.- 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.- 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - - 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - - - (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 37,467,255 62,704,877 자본 106,503,446 79,096,161 부채비율 35.18% 79.28% 30. 영업부문 정보(1) 당분기와 전분기 중 보고부문의 당기영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 186,431 8,053,096 19,545,555 27,785,082 (-)부문간 수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 186,431 8,053,096 19,545,555 27,785,082 수익인식시점 한시점에 인식 186,431 8,053,096 19,545,555 27,785,082 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문영업이익(손실) (4,351,501) (403,934) 1,990,757 (2,764,678) 감가상각비 등 206,973 185,714 117,603 510,291 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 부문 수익 597,779 9,214,439 27,003,951 36,816,169 (-)부문간 수익 - - - - 외부고객으로부터의 수익 597,779 9,214,439 27,003,951 36,816,169 수익인식시점 - 한시점에 인식 597,779 9,214,439 27,003,951 36,816,169 기간에 걸쳐 인식 - - - - 보고부문영업이익(손실) (2,200,681) (368,809) 115,129 (2,454,362) 감가상각비 등 118,485 142,481 75,696 336,662 (2) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 보고부문자산 119,300,988 7,310,360 17,359,352 143,970,700 보고부문부채 26,108,524 3,160,613 8,198,117 37,467,255 (단위: 천원) 구분 본사 및 솔루션사업 전자사업 제약사업 합계 보고부문자산 117,953,849 7,553,750 16,293,438 141,801,037 보고부문부채 49,758,737 2,901,424 10,044,716 62,704,877 (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 대한민국 26,364,713 34,878,750 중국 - 219,002 일본 1,323,038 1,164,738 미국 97,331 553,679 합계 27,785,082 36,816,169 (4) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출액 비율 매출액 비율 A사 4,829,876 17.4% 5,707,274 15.50% B사 1,308,854 4.7% 5,069,756 13.77% C사 1,240,819 4.5% 3,842,805 10.44% D사 674,508 2.4% 1,702,485 4.62% 합계 8,054,057 29.0% 16,322,319 44.33% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회계정보에 관한 사항 1. 대손충당금(연결기준) - 연결기준 대손충당금 설정현황매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기분기(2020년) 매출채권 10,717,160 1,112,972 10.4% 미수금 257,371 6,975 2.7% 선급금 1,186,808 - 0.0% 합 계 12,161,340 1,119,947 9.2% 제20기(2019년) 매출채권 9,460,966 1,024,668 10.8% 미수금 19,000 6,975 36.7% 선급금 260,144 - 0.0% 합 계 9,740,110 1,031,643 10.6% 제19기(2018년) 매출채권 13,294,539 319,702 2.4% 미수금 183,576 - 0.0% 선급금 137,426 - 0.0% 합 계 13,615,542 319,702 2.3% - 대손충당금 변동내용사업연도 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제21기 분기말 제20기말 제19기말 1. 기초대손충당금 잔액 합계 1,031,643 319,702 66,002 2. 순대손처리액(①-②±③) 88,304 711,941 253,700 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 88,304 711,941 253,700 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 분기말 대손충당금 잔액합계 1,119,947 1,031,643 319,702 - 대손충당금 설정 방침회사는 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 매출채권에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 대손상각비에 포함되어 있습니다.대손충당금의 상계(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. - 경과기간별 매출채권 잔액현황(당기) (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 9,604,188 1,112,972 - - 10,717,160 특수관계자 - - - - - 계 9,604,188 1,112,972 - - 10,717,160 구성비율 89.6% 0.0% 0.0% 0.0% 89.6% (전기) (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 8,436,299 1,024,668 - - 9,460,966 특수관계자 - - - - - 계 8,436,299 1,024,668 - - 9,460,966 구성비율 89.2% 0.0% 0.0% 0.0% 89.2% (전전기) (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금 액 일반 12,974,837 319,702 - - 13,294,539 특수관계자 - - - - - 계 12,974,837 319,702 - - 13,294,539 구성비율 97.6% 0.0% 0.0% 0.0% 97.6% 2. 재고자산(연결기준)- 연결기준 사업부문별 재고자산 현황 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 전자제품제조 원재료 521,906 550,389 817,949 재공품 194,612 242,624 333,038 제 품 592,215 614,957 683,124 상 품 5,411,152 1,902,501 2,803,423 계 6,719,885 3,310,471 4,637,534 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 4.9% 2.4% 4.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2)} 6 13 17 - 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2020년 10월 5일2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 :ㆍ 당사는 월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 2020년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 자재관리팀과 생산관리팀의 입회하에 실시하였음.ㆍ 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인3) 재고자산 평가내역 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상품 5,453,745 5,453,745 -42,593 5,411,152 원재료 601,245 601,245 -79,339 521,906 재공품 202,031 202,031 -7,419 194,612 제품 600,179 600,179 -7,964 592,215 4) 당기 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지트리비앤티 회사채 사모 2014.05.07 4,000 표면: 3.0만기: 6.0 - 2017.05.07 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2015.03.10 8,000 표면: 0.0만기: 5.0 - 2018.03.10 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2015.05.28 2,500 표면: 3.5만기: 3.5 - 2018.05.28 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2016.06.10 8,000 표면: 1.5만기: 3.0 - 2019.06.10 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2017.07.06 6,200 표면: 0.0만기: 3.0 - 2020.07.06 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2018.10.19 7,500 표면: 0.0만기: 3.0 - 2021.10.19 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2018.10.31 2,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2021.10.31 상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2019.03.08 24,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2022.03.08 미상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2019.09.19 14,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2022.09.19 미상환 - (주)지트리비앤티 회사채 사모 2019.11.22 10,000 표면: 0.0만기: 3.0 - 2022.11.22 미상환 - 합 계 - - - 86,200 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 14,797 10,000 - - - - 24,797 합계 - 14,797 10,000 - - - - 24,797 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당분기) 성현회계법인 - - - 제20기(전기) 이정지율회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기(전전기) 지율회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당분기) 성현회계법인 분기검토 120,000 355 120,000 555 제20기(전기) 이정지율회계법인 정기회계감사 140,000 1,428 140,000 1,435 제19기(전전기) 지율회계법인 정기회계감사 80,000 953 80,000 967 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.06.04 회사 : 감사 외 3 명감사인 : 담당이사 외 1명 서면회의 감사 계약 및 독립성, 감사 전략(주요 감사 전략, 향후 일정, 핵심 감사 및 위험과 대응 방법 등), 부정 위험 등 향후 대응 방법 2 2020.09.28 회사 : 감사 외 1명감사인 : 담당이사 외 1명 대면회의 연간 감사계획 및 진행사항, 내부회계관리제도 진행사항, 분기 중점 검토사항 및 기타 커뮤니케이션 사항 5. 회계감사인의 변경당사는 금융감독원의 감사인 지정에 따라 성현회계법인을 외부감사인으로 변경 계약을 체결하였으며, 성현회계법인은 1년간(제21기) 당사의 회계감사를 수행할 예정입니다.6. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 보고서 제출 기준일 현재 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회는 이사진간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 양원석 대표이사가 아래와 같이 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 "VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 의사회 의장 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 양원석 겸직 업계 전문가 나. 이사회의 중요의결사항 등(1) 주요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 비고 양원석 최준원 이일섭 임찬호 용응규 배중철 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율100% 출석율87.50% 찬반여부 2020-01 2020.02.12 - 제20기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-02 2020.03.06 - 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-03 2020.03.06 - 2020년 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-04 2020.03.06 - 전자투표제 채택에 대한 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-05 2020.03.06 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-06 2020.03.19 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-07 2020.03.27 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-08 2020.03.27 - 자금 대여조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - - 2020-09 2020.03.31 - 전환사채 발행후 만기전 사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 2020-10 2020.04.16 - 자회사(Oblato, Inc) 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-11 2020.04.30 - 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-12 2020.05.14 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-13 2020.05.25 - 만기전 사채권 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 2020-14 2020.05.25 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-15 2020.06.10 - 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-16 2020.07.22 - 지급보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-17 2020.07.30 - 자회사(Oblato, Inc) 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-18 2020.08.03 - 지급보증 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-19 2020.08.13 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-20 2020.09.01 - 지급보증 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-21 2020.09.10 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-22 2020.09.18 - 지급보증 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-23 2020.09.22 - 지급보증 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2020-24 2020.09.29 - 자금 대여조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 보고서 제출 기준일 양원석 대표이사를 포함한 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 직 명 성 명 추천인 담당업무 회사와의거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 양 원 석 이사회 경영총괄 없음 최대주주 3년 연임(2회) 사내이사 최 준 원 이사회 전자사업부문 총괄 없음 없음 3년 연임(1회) 사내이사 이 일 섭 이사회 재무총괄책임자 없음 없음 3년 연임(1회) 사내이사 임 찬 호 이사회 경영관리총괄 없음 없음 3년 신규 사외이사 용 응 규 이사회 사외이사 없음 없음 3년 연임(1회) 사외이사 배 중 철 이사회 사외이사 없음 없음 3년 신규 - 2020년도 정기주주총회에서 양원석 사내이사, 이일섭 사내이사를 재선임 하였으며, 임찬호 사내이사, 배중철 사외이사를 신규선임 하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으나, 이사회 개최전 해당 안건에 내용을 검토할 수 있도록 진행하고 있습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - - 2020년도 정기주주총회에서 배중철 사외이사를 신규선임 하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 관련 내용을 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2020년 3월27일 정기주주총회 결의에 의하여 구본주 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요 경력 추천인 회사와의 거래내역 최대주주 또는 주요주주와의 관계 선임일 및 임기만료일 구본주(1974.03.31) 제원회계법인 이사회 없음 없음 선임일 : 2019.3.29만료일 : 2022.3.29 나. 감사의 독립성당사의 감사 구본주는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회계와 업무를 감사하고 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 감사 등의 성명 구본주(출석률:100%) 찬 반 여 부 2020-01 2020.02.12 - 제20기 내부결산 재무제표 승인의 건 찬성 2020-02 2020.03.06 - 내부회계관리규정 개정의 건 찬성 2020-03 2020.03.06 - 2020년 정기주주총회 소집의 건 찬성 2020-04 2020.03.06 - 전자투표제 채택에 대한 승인의 건 찬성 2020-05 2020.03.06 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 연장의 건 찬성 2020-06 2020.03.19 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2020-07 2020.03.27 - 대표이사 선임의 건 찬성 2020-08 2020.03.27 - 자금 대여조건 변경의 건 찬성 2020-09 2020.03.31 - 전환사채 발행후 만기전 사채 취득의 건 찬성 2020-10 2020.04.16 - 자회사(Oblato, Inc) 출자의 건 찬성 2020-11 2020.04.30 - 지급보증 연장의 건 찬성 2020-12 2020.05.14 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2020-13 2020.05.25 - 만기전 사채권 재매각의 건 찬성 2020-14 2020.05.25 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2020-15 2020.06.10 - 지급보증 연장의 건 찬성 2020-16 2020.07.22 - 지급보증 연장의 건 찬성 2020-17 2020.07.30 - 자회사(Oblato, Inc) 출자의 건 찬성 2020-18 2020.08.03 - 지급보증 설정의 건 찬성 2020-19 2020.08.13 - 자회사(지트리파마슈티컬)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2020-20 2020.09.01 - 지급보증 설정의 건 찬성 2020-21 2020.09.10 - 자회사(ReGenTree)에 대한 자금 대여의 건 찬성 2020-22 2020.09.18 - 지급보증 설정의 건 찬성 2020-23 2020.09.22 - 지급보증 설정의 건 찬성 2020-24 2020.09.29 - 자금 대여조건 변경의 건 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 구본주 감사는 제원회계법인의 회계사로 충분한 자격 요건을 갖추고 있어 교육을 미실시 하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항- 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2015년 3월 전자투표제를 도입하는 이사회결의를 통하여 보고서 제출일 현재 2015년 정기주주총회부터 전자투표제를 채택하고 있습니다. - 전자투표에 관한 사항 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 제15기 정기주주총회부터 도입하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 따라서 의결권을 가진 주주들은 주주총회에 참석하지 않아도 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 보고서 제출일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 양원석 최대주주 보통주 1,033,890 4.134 1,053,890 4.022 - 구본주 특수관계인 보통주 26,000 0.104 23,000 0.088 - 최준원 특수관계인 보통주 1,000 0.004 1,000 0.004 - 계 보통주 1,060,890 4.242 1,077,890 4.114 - 우선주 - - - - - 주) 상기 기재된 기말 주식수는 최근일 지분공시를 참조하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 성명(생년월일) 약력 비고 양원석(1957.01) 2014 ~ 현재 (주)지트리비앤티 대표이사 2010 ~ 2013 (주)차바이오텍 대표이사 2005 ~ 2009 한미약품(주) 해외사업본부 상무이사 - ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.11.08 지트리1호조합 3,186,979 32.12 최대주주등과의 주식 양수도 계약 - 2017.04.10 주식회사 유양디앤유 3,734,924 16.41 주식 및 경영권 양수도계약 - 2020.03.20 양원석 외 2인 1,077,890 4.28 주식회사 유양디앤유의 당사 보유지분매각에 따른 변경 - -소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유 하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 KB자산운용(주) 2,110,554 8.05 국민연금공단 1,350,150 5.15 우리사주조합 - - - - 상기 기재된 주식소유현황은 보고서 제출일 기준 지분공시를 참고하여 작성하였습니다. 바. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,993 22,005 99.95 19,235,638 25,011,044 76.91 - - 2019년 12월 31일 주주명부 기준으로 산정되었습니다. 사. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③ 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 「근로복지기본법」39조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑨ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑩ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 공고게재신문 경향신문 주권의 종류 "주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 증권예탁결제원TEL : 02-3774-3510 / FAX : 02-3774-3505서울특별시 영등포구 여의나루4길23 아. 주가 및 주식거래실적 구 분 2020년 9월 2020년 8월 2020년 7월 2020년 6월 2020년 5월 2020년 4월 주가 최고 32,200 29,950 31,800 30,500 28,000 27,000 최저 25,700 26,700 24,550 24,550 24,750 19,900 평균 29,450 27,970 27,039 27,323 26,411 24,693 거래량 최고 2,881,523 1,784,451 2,816,884 1,387,414 1,413,281 2,961,695 최저 206,068 278,919 170,482 292,765 252,812 211,283 월간 13,795,039 11,759,841 12,900,435 13,984,295 9,652,256 17,523,604 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 양원석 남 1957.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 차바이오앤디오스텍 대표이사- 한미약품 상무이사 1,053,890 - - 5년 6개월 2023.03.30 이일섭 남 1968.09 사내이사 등기임원 상근 COO - 삼천당제약(주) 기획팀장 - - - 2년 8개월 2023.03.30 최준원 남 1965.04 사내이사 등기임원 상근 전자사업부문총괄 - 차바이오앤디오스텍 전략기획팀장- CMG제약 경영관리담당 상무 1,000 - - 4년 5개월 2022.03.29 임찬호 남 1972.03 사내이사 등기임원 상근 경영관리총괄 - 주식회사 위룩스 대표이사- 엠에스디 코리아 백신 영업 마케팅 총괄 임원 - - - 6개월 2023.03.26 용응규 남 1966.11 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 - 광주지검 특수부장검사- 변호사 - - - 3년 6개월 2022.03.29 배중철 남 1985.05 사외이사 등기임원 비상근 경영관리 - 이음프라이빗에쿼티 부장 - 삼일회계법인 회계사 - - - 6개월 2023.03.26 구본주 남 1974.03 감사 등기임원 비상근 감사 - 제원회계법인 23,000 - - 5년 10개월 2022.03.29 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 25 - 1 - 26 9년 2개월 2,250,649 86,563 - - - - 관리직 여 13 - 2 - 15 3년 0개월 447,925 29,862 - 연구직 남 5 - - - 5 10년 8개월 167,212 33,442 - 연구직 여 - - - - - - - - - 생산직 남 3 - - - 3 7년 2개월 78,879 26,293 - 생산직 여 32 - - - 32 9년 9개월 572,417 17,888 - 영업 남 3 - - - 3 2년1개월 167,953 55,984 - 영업 여 1 - - - 1 1년9개월 24,750 24,750 - 배송 남 8 - - - 8 1년2개월 80,142 10,018 - 배송 여 4 - - - 4 1년10개월 8,437 2,109 - 합 계 94 - 3 - 97 - 3,798,364 39,158 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 505,611 72,230 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 451,011 112,753 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 27,300 13,650 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,300 27,300 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 Zahid Moneer - 2014.03.28 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 10,000 - 10,000 - - 2016.03.28 ~ 2021.03.27 3,458 리경봉 등기임원 2015.03.31 신주교부, 자기주식 교부 보통주 180,000 - - 180,000 - - 2017.03.31 ~ 2022.03.30 4,685 박세희 등기임원 2015.03.31 " " 30,000 - - 30,000 - - " 4,685 구본주 등기임원 2015.03.31 " " 30,000 - - 30,000 - - " 4,685 이시영 계열회사 임원 2015.03.31 " " 20,000 - - 20,000 - - " 4,685 김경순 - 2015.03.31 " " 120,000 - - 120,000 - - " 4,685 임순기 - 2015.03.31 " " 5,000 - - 5,000 - - " 4,685 Gabriel Sosne - 2015.03.31 " " 10,000 - - - - 10,000 " 4,685 Hynda Kleinman - 2015.03.31 " " 10,000 - - - - 10,000 " 4,685 최승호 외 13명 직원 2015.03.31 " " 213,000 - - 200,000 13,000 - " 4,685 최준원 등기임원 2016.03.30 신주교부, 자기주식 교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2018.03.30 ~ 2023.03.29 21,300 용응규 등기임원 2016.03.30 " " 30,000 - - 30,000 - - " 21,300 강신욱 계열회사 임원 2016.03.30 " " 25,000 - - 14,000 - 11,000 " 21,300 차흥원 외 1명 - 2016.03.30 " " 40,000 - - 40,000 - - " 21,300 이일섭 등기임원 2017.03.31 신주교부, 자기주식 교부 보통주 30,000 - - 19,000 - 11,000 2019.03.31 ~ 2024.03.30 16,150 최준원 등기임원 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 28,550 이일섭 등기임원 2019.03.29 " " 10,000 - - - - 10,000 " 28,550 강신욱 계열회사 임원 2019.03.29 " " 10,000 - - - - 10,000 " 28,550 이시영 계열회사 임원 2019.03.29 " " 10,000 - - - - 10,000 " 28,550 김경순 - 2019.03.29 " " 10,000 - - - - 10,000 " 28,550 정명교 - 2019.03.29 " " 5,000 - - - - 5,000 " 28,550 임찬호 - 2019.03.29 " " 20,000 - - - - 20,000 " 28,550 엄태흠 외 29명 직원 2019.03.29 " " 114,000 - - - 16,500 97,500 " 28,550 김은하 외 17명 직원 2020.03.27 신주교부, 자기주식 교부 보통주 43,000 - - - 1,500 41,500 2022.03.27 ~ 2027.03.26 17,800 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)지트리파마슈티컬 2014.06.27 경영참여 1,000 27,000,000 100% 10,123 - - - 27,000,000 100% 10,123 7,410 -1,784 ReGenTree, LLC 2015.01.27 경영참여 3,357 - 61.5% 31,650 - - - - 61.5% 31,650 48,253 -999 Oblato, Inc. 2015.12.17 경영참여 586 6,200,000 100% 7,143 2,000,000 2,415 - 8,200,000 100% 9,558 595 -2,672 Lenus Therapeutics, LLC 2018.06.08 지분법투자 11 - 50% 896 - - - - 50% 896 35,409 -1,044 합 계 33,200,000 - 49,812 2,000,000 2,415 - 35,200,000 - 52,227 91,667 -6,499 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 영업양수도 등- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항- 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일시 의 안 내 용 가결여부 비고 정기주주총회(2020.03.27) 1. 제20기 재무제표 승인의 건(2019.01.01~2019.12.31)2. 사내이사 선임의 건(사내이사 2, 사외이사 1)2-1. 양원석 사내이사 재선임의 건2-2. 이일섭 사내이사 재선임의 건2-3. 임찬호 사내이사 선임의 건3. 배중철 사외이사 선임의 건4. 정관 일부 추가의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사 보수 한도 승인의 건7. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2019.03.29) 1. 제19기 재무제표 승인의 건(2018.01.01~2018.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 1, 사외이사 1)2-1. 최준원 사내이사 재선임의 건2-2. 용응규 사외이사 재선임의 건3. 감사 선임의 건(구본주 감사 재선임)4. 정관 일부 변경의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사 보수 한도 승인의 건7. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2018.03.30) 1. 제18기 재무제표 승인의 건(2017.01.01~2017.12.31)2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2017.03.31) 1. 제17기 재무제표 승인의 건(2016.01.01~2016.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 2)2-1. 양원석 사내이사 중임의 건2-2. 이일섭 사내이사 신규 선임의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2016.03.30) 1. 제16기 재무제표 승인의 건(2015.01.01~2015.12.31)2. 이사 선임의 건(사내이사 1, 사외이사 1)2-1. 최준원 사내이사 신규 선임의 건2-2. 용응규 사외이사 신규 선임의 건3. 감사 선임의 건(구본주 감사 중임)4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2015.03.31) 1. 제15기 재무제표 승인의 건(2014.01.01~2014.12.31)2. 정관 일부 개정 승인의 건(사업목적 추가)3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 (주주배정후 실권주 일반공모) 1 2014년 02월 04일 차입금상환 및 금융기관예치 14,130 차입금상환 및 금융기관예치 14,000 발행제비용 외 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2014.05.07 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2 2015.03.10 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 제3회 무기명식 사모 전환사채 3 2015.05.28 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 1 2016.06.10 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 4 2017.07.06 운영자금 6,200 운영자금 6,200 - 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 5 2017.08.28 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2018.10.19 운영자금 7,500 운영자금 7,500 - 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2018.10.31 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2019.03.08 운영자금 24,000 운영자금 14,604 사업의 진행에 따른 단계적 사용 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 9 2019.09.19 타법인 증권 취득자금 14,000 타법인 증권 취득자금 - - 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 10 2019.11.22 운영자금 10,000 운영자금 7,162 사업의 진행에 따른 단계적 사용 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - (-) - 내부 매출액 - - - - - (-) - 순 매출액 - - - - - (-) - 영업손익 - - - - - (-) - 계속사업손익 - - - - - (-) - 당기순손익 - - - - - (-) - 자산총액 - - - - - (-) - 부채총액 - - - - - (-) - 자기자본 - - - - - (-) - 자본금 - - - - - (-) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 264,706 2018.10.01 2020.09.30 2년 전매제한(1년) 및 자발적보호예수(1년) 24,491,837 - 상기 총발행주식수는 보호예수 당시 총발행주식수를 기준으로 작성하였습니다. 아. 중요한 소송의 내용- 현재 회사 영업에 중대한 영향을 미칠만한 중요한 소송의 내용은 없습니다. 자. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공처 피보증인 보증금액 보증내용 녹십자 신한은행 4,234,000 매입계약에 대한 보증 SK바이오사이언스 신한은행 4,527,080 매입계약에 대한 보증 한국백신판매 신한은행 1,000,000 매입계약에 대한 보증 광동제약 기업은행 100,000 매입계약에 대한 보증 합 계 9,861,080 (2) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 신한은행 17,350,596 3,250,000 지급보증담보 단기금융상품 정기예금 기업은행 100,000 100,000 지급보증담보 단기금융상품 정기예금 농협은행 60,000 60,000 법인카드담보 합 계 17,510,596 3,410,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 거 래 은 행 약정한도액 미인출잔액 운영자금한도 신한은행 1,500,000 1,500,000 무역금융한도 신한은행 1,300,000 1,300,000 (4) 유형자산 등의 담보제공당기 현재 당사는 신한은행의 무역금융 및 운영자금 약정한도 2,800,000천원과 관련하여 토지 및 건물(담보설정액 4,800,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 이행지급보증보고기간종료일 현재 연결실체는 계약이행보증 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 이행지급보증 1,104,978천원을 제공받고 있습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 추심과 관련된 건이며 소송금액은 총 78,000천원입니다, 이러한 소송으로인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 차. 보고기간 후 사건- 해당사항 없습니다. 카. 중소기업기준검토표(확인서) 중소기업기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표_페이지_1 중소기업기준검토표_페이지_2.jpg 중소기업기준검토표_페이지_2 20200511 중소기업확인서_페이지_1.jpg 20200511 중소기업확인서_페이지_1 20200511 중소기업확인서_페이지_2.jpg 20200511 중소기업확인서_페이지_2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.