HLB테라퓨틱스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 24(전) 분기 : 2023년 03월 31일 현재
에이치엘비테라퓨틱스 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항

에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")와 그 종속회사(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 바이오 신약 개발사업, 전기 및 전자제품 제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 37,684백만원입니다. 당사는 사명을 2014년 3월 28일 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경 후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 변경하였습니다. (1) 주요주주 현황

보고기간종료일 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

에이치엘비(주)	4,713,379	6.25%	4,040,379	5.46%

에이치엘비글로벌(주)	2,080,665	2.76%	3,241,134	4.38%

에이치엘비제약(주)	1,080,379	1.43%	1,080,379	1.46%

에포케(주)	-	-	1,080,379	1.46%

에이치엘비셀(주)	216,076	0.29%	216,076	0.29%

에이치엘비인베스트먼트(주)	-	-	216,076	0.29%

현대앤코스모스요팅(주)	-	-	216,076	0.29%

기타주주(1% 미만)	66,955,003	88.84%	63,618,546	85.93%

자기주식	323,020	0.43%	323,020	0.44%

합계	75,368,522	100.00%	74,032,065	100.00%

(2) 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 소재지 결산일 주요사업 지배력판단근거 ㈜지트리파마슈티컬 100.00% 한국 03.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 ReGenTree, LLC 61.50% 미국 03.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 Oblato, Inc. 100.00% 미국 03.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 ㈜화진메디스(주1) - 한국 03.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (주1) (주)화진메디스는 당분기 중 해산등기로 해산하였습니다. 회사명 지분율 소재지 결산일 주요사업 지배력판단근거 ㈜지트리파마슈티컬 100.00% 한국 12.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 ReGenTree, LLC 61.50% 미국 12.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 Oblato, Inc. 100.00% 미국 12.31 바이오, 제약 의결권 과반수 보유 ㈜화진메디스(주1) 100.00% 한국 12.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 의결권 과반수 보유 (3) 종속기업관련 재무정보 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜지트리파마슈티컬 11,169,649 283,613 10,886,037 594,212 (102,231) (102,231) ReGenTree, LLC 73,367,521 44,602,496 28,765,026 - (633,636) 610,942 Oblato, Inc. 32,215,025 374,413 31,840,612 - (2,470,598) (1,115,942) (주)화진메디스 59,387 - 59,387 - 10 10 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜지트리파마슈티컬 8,138,114 205,949 7,932,164 - (2,354,234) (2,354,234) ReGenTree, LLC 68,301,743 40,147,659 28,154,084 - (2,018,604) (1,477,119) Oblato, Inc. 31,742,521 795,067 30,947,454 - 2,810,051 2,874,146 (주)화진메디스 59,377 - 59,377 1,522,797 (94,382) (94,382) (주)화진메디칼(주1) - - - 4,203,821 (69,107) 345,696 (주)에스제이팜(주2) - - - 3,111,510 (480,581) (480,581) (주1) (주)화진메디칼은 전기 중 연결실체의 특수관계자에게 처분하였으며 처분으로 인한 지배권 상실 이전의 경영성과를 표시하였습니다. (주2) (주)에스제이팜은 전기 중 지배기업이 지분취득 후 흡수합병하였으며, 지배권 획득 이후 흡수합병시점 이전까지의 경영성과를 표시하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 비지배지분의 현황 (단위: 천원) 회사명 주된사업장 비지배지분율 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분(주1) (설립지국가명) 당분기 전분기 당분기말 전기말 ReGenTree, LLC 미국 38.50% (243,950) (567,083) 11,074,535 10,839,322 (주1)연결재무상태표상 비지배지분과의 차이는 종속기업인 Oblato, Inc.가 지배기업 및 다른 종속기업인 (주)지트리파마슈티컬의 임직원에 대해 부여한 주식선택권으로 인한 차이입니다(주석19참조). ② 비지배지분이 포함된 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비지배지분율(%) 38.50% 38.50% 자산 73,367,521 68,301,743 부채 44,602,496 40,147,659 순자산 28,765,026 28,154,084 비지배지분의 장부금액 11,074,535 10,839,322 매출 - - 당기순이익(손실) (633,636) (2,018,604) 총포괄이익(손실) 610,942 (1,477,119) 비지배지분순이익(손실) (243,950) (777,163) 비지배지분 총포괄순이익(손실) 235,213 (568,691) 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (4) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,453,661 10,906,662 대손충당금 (1,464,958) (1,409,455) 순매출채권 6,988,703 9,497,206 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,409,455 1,221,473 손상된 채권에 대한 대손상각비 55,503 (277,221) 중단영업에 따른 감소 - (3,880) 연결범위변동 - 469,084 기말금액 1,464,958 1,409,455 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 - - 당기손익-비유동 공정가치측정금융자산 채무증권 49,510,854 48,234,388 합계 49,510,854 48,234,388 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 48,234,388 89,446 취득 - 38,696,539 평가 - 9,893,881 상각 - (89,446) 환율조정 1,276,466 (356,032) 기말금액 49,510,854 48,234,388 (주1) 최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는 평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다(Day 1 Profit and Loss). (3) 보고기간종료일 현재 보유중인 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 에이치엘비바이오스텝㈜ (주1) 에이치엘비생명과학㈜ (주2) Immunomic Therapeutics, Inc. (주2) 명칭 제1회 무기명식 무보증 전환사채 제11회 무기명식 무보증 전환사채 분리형 신주인수권부사채 발행일 2022.01.13 2023.07.07 2023.02.05 만기일 2025.01.13 2028.07.07 2026.02.05 표시이자율 0.0% 0.0% - 보장수익율 1.0% 1.0% - 전환가액 1주당 2,980원 1주당 9,432원 1주당 USD6 전환청구기간 및 분리형신주인수권 행사기간 2023.07.13 ~ 2025.01.06 2024.07.07 ~ 2028.06.07 2023.03.05 ~ 2026.01.05 조기상환권 투자자보유 투자자보유 투자자보유 조기상환청구기간 2023.11.14 ~ 2024.09.14 2025.05.04 ~ 2028.03.04 2025.02.06 ~ 2026.02.05 (주1) 연결회사의 관계기업이였던 노마드제2호조합의 해산으로 인하여 전기 중 전환사채를 취득하였습니다.(주2) 전기 중 취득하였습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 36,925 30,301 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 30,301 3,474,514 평가 6,624 (3,444,213) 기말금액 36,925 30,301 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 RegeneRx Biopharmaceuticals, Inc. 195,833주 12.98% 2,459,220 36,925 36,925 (2,422,295) (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 RegeneRx Biopharmaceuticals, Inc. 195,833주(주1) 12.98%(주2) 2,459,220 30,301 30,301 (2,428,919) (주1) 전기 중 ReGeneRx Biopharmaceuticals, Inc. 1 : 100 주식병합으로 인해 연결회사의 보유 주식수가 감소하였습니다.(주2) 전기 중 RegeneRx Biopharmaceuticals, Inc. 기존주주의 출자로 인해 연결회사의 지분율이 감소하였습니다. 7. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 결산일 업종 에이치엘비바이오스텝(주)(주1) 1.89% 한국 03.31 바이오 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주2) 18.00% 한국 03.31 - 에이치엘비이노베이션(주)(주2) 2.87% 한국 03.31 바이오, 전자부품제조업 에이치엘비파나진(주)(주2) 1.44% 한국 03.31 바이오 상기 관계기업은 동 회사에 대한 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율 소재지 결산일 업종 에이치엘비바이오스텝(주)(주1) 2.06% 한국 12.31 바이오 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주2) 18.52% 한국 12.31 - 에이치엘비이노베이션(주)(주2) 3.12% 한국 12.31 바이오, 전자부품제조업 에이치엘비파나진(주)(주2) 1.44% 한국 12.31 바이오 (주1) 전기 중 회사명이 (주)노터스에서 에이치엘비바이오스텝(주)로 변경되었습니다.(주2) 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합, 에이치엘비이노베이션(주) 및 에이치엘비파나진(주)는 전기 중 연결회사의 지분취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 상기 관계기업은 동 회사에 대한 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 에이치엘비바이오스텝(주) 170,187,503 41,541,598 128,645,905 11,566,175 (2,097,040) 4,563,884 에이치엘비이노베이션(주) 89,659,735 28,543,266 61,116,469 6,132,627 (428,523) (428,523) 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 10,357,464 - 10,357,464 1,356 (35,025) (35,025) 에이치엘비파나진(주) 91,542,009 28,738,117 62,803,892 3,407,320 571,433 571,433 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 노마드제2호조합(주1) - - - - 5,367,993 5,367,993 에이치엘비바이오스텝(주) 172,207,134 68,634,138 103,572,996 52,814,062 (54,239) 3,265,453 에이치엘비이노베이션(주)(주2) 112,430,330 35,041,447 77,388,882 20,581,331 (664,264) 19,956,923 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주2) 5,831,888 39,200 5,792,688 523,852 408,591 408,591 에이치엘비파나진(주)(주2) 90,913,796 27,340,873 63,572,923 5,741,567 (6,163,327) (6,250,023) (주1) 전기 중 해산하였습니다.(주2) 유의적영향력 행사시점 이후의 경영성과를 표시하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(주1) 당기말 에이치엘비바이오스텝(주) 4,740,941 - (104,739) 101,627 336,508 5,074,336 에이치엘비이노베이션(주) 2,608,739 - (20,816) (578,887) (61,848) 1,947,188 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 1,084,093 800,000 (6,523) - (2,172) 1,875,398 에이치엘비파나진(주) 1,909,887 - 18,649 (24,516) 264 1,904,284 합 계 10,343,659 800,000 (113,429) (501,777) 272,753 10,801,206 (주1) 당분기 중 지분율 감소 및 처분으로 인한 영향입니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(주2) 당기말 노마드제2호조합 12,209,143 - 983,132 - (13,192,275) - 에이치엘비바이오스텝(주) 4,651,770 - (214,613) 71,195 232,589 4,740,941 에이치엘비이노베이션(주)(주1) - 1,999,999 (34,537) 643,276 - 2,608,738 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주1) - 1,000,000 84,093 - - 1,084,093 에이치엘비파나진(주)(주1) - 1,999,999 (79,841) (10,271) - 1,909,887 합 계 16,860,913 4,999,998 738,234 704,200 (12,959,686) 10,343,659 (주1) 에이치엘비이노베이션(주), 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합, 에이치엘비파나진(주)는 전기 중 연결회사의 지분취득으로 관계기업에 포함되었습니다.(주2) 전기 중 지분율 감소 및 처분으로 인한 영향입니다. 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 7,630,442 7,600,000 선물예치금 1,468,477 1,043,547 미수금 184,053 297,395 미수수익 41,952 42,097 소계 9,324,923 8,983,040 비유동 보증금 2,463,740 2,553,325 합계 11,788,663 11,536,364 (2) 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 단기대여금 미수금 미수수익 단기대여금 미수금 미수수익 기초금액 1,060,000 149,181 144,414 1,060,000 6,975 144,414 대손상각비 - - - - 142,206 - 기말금액 1,060,000 149,181 144,414 1,060,000 149,181 144,414 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 7,012,011 1,549,482 선급비용 658,698 161,955 소계 7,670,709 1,711,437 비유동 장기선급비용 202,905 214,333 장기선급금 - 142,800 소계 202,905 357,133 합계 7,873,613 2,068,569 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 4,428,786 3,136,940 148,968 694,965 289,861 253,515 346,448 5,424 - 9,304,908 취득 - - - - - 93,972 10,520 - - 104,492 처분및대체 - - - (175,844) - (1,303) - - - (177,147) 감가상각비 - (31,056) (3,786) (30,732) (21,011) (26,152) (31,062) - - (143,801) 기말 순장부금액 4,428,786 3,105,884 145,182 488,389 268,850 320,032 325,906 5,424 - 9,088,452 취득원가 4,428,786 4,843,659 306,533 1,355,493 420,230 1,004,888 852,909 13,483 - 13,225,982 감가상각누계액 - (1,737,775) (161,351) (867,105) (151,380) (679,438) (527,003) (13,478) - (4,137,530) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 연구기자재 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 5,916,114 5,124,219 465,329 2,231,971 155,655 866,026 327,613 5,424 263,300 15,355,651 취득 - - - 11,100 38,129 143,174 109,355 - - 301,758 처분및대체 (1,487,328) (1,825,011) (282,593) (1,259,084) (50,414) (579,449) (159,215) - (263,300) (5,906,395) 감가상각비 - (162,268) (33,768) (289,023) (61,821) (193,784) (152,033) - - (892,697) 연결범위변동 - - - - 208,313 17,549 220,729 - - 446,591 기말 순장부금액 4,428,786 3,136,940 148,968 694,965 289,861 253,515 346,448 5,424 - 9,304,908 취득원가 4,428,786 4,843,659 306,533 1,593,254 420,230 913,216 842,389 13,483 - 13,361,550 감가상각누계액 - (1,706,718) (157,565) (898,289) (130,369) (654,282) (495,941) (13,478) - (4,056,643) (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 8,400,000 지급보증담보 하나은행 건물 3,136,940 11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 519,488 243,930 763,418 746,434 증가 6,738,011 82,694 6,820,705 6,645,900 감가상각비 (1,859,655) (28,882) (1,888,538) - 환율차이 290 - 290 517 이자비용 - - - 173,716 리스료 - - - (1,947,290) 기말 5,398,134 297,741 5,695,875 5,619,277 유동 5,496,440 비유동 122,836 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.60%~14.60% 입니다. 리스기간은 1년~4.15년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 1,947,290천원 입니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 132,273 292,545 424,818 434,419 증가 7,594,905 293,572 7,888,478 7,516,498 처분 및 대체 (180,130) (31,357) (211,487) (124,326) 감가상각비 (7,010,880) (434,386) (7,445,266) - 연결범위변동 - 106,437 106,437 56,195 환율차이 217 - 217 217 이자비용 - - - 483,420 리스료 - - - (7,619,989) 기말 536,385 226,812 763,197 746,434 유동 624,235 비유동 122,198 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.60%~14.60% 입니다. 리스기간은 1년~4.15년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 7,619,989천원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 지급 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,752,732 694,514 1년 초과~5년 이내 121,154 131,677 합계 5,873,886 826,190 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합계 당기초 410,543 5,387,593 2,467 421,820 69,099,579 4,061,184 79,383,185 취득 - - - 145,942 1,733,058 - 1,878,999 환산 및 대체 - - - - 2,759,343 165,447 2,924,790 상각비 (22,012) - (308) - - (27,679) (49,999) 당기말 388,530 5,387,593 2,159 567,762 73,591,979 4,198,952 84,136,975 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 개발비 기타무형자산 합계 전기초 51,942 1,074,933 3,780 421,820 63,471,759 3,782,806 68,807,040 취득 460,059 - 1,687 - 4,983,820 - 5,445,566 환산 및 대체 - - - - 932,938 63,700 996,638 상각비 (101,458) - (3,000) - - (36,906) (141,363) 손상차손 - (131,695) - - - - (131,695) 연결범위변동으로인한증가(주1) - 5,387,593 - - - 381,583 5,769,176 연결범위변동으로인한감소 - (943,238) - - - (115,000) (1,058,238) 중단영업에 따른 감소 - - - - (288,939) (15,000) (303,939) 전기말 410,543 5,387,593 2,467 421,820 69,099,579 4,061,184 79,383,185 (주1) 전기중 종속회사로 편입후 흡수합병된 (주)에스제이팜의 지분취득으로 인해 발생되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 비고 지급수수료 104,318 16,837 DED(안구건조증), NK(희귀성각막) 지급수수료 2,422,228 723,000 GBM(교모세포종) 경상연구개발비 - 20,301 주사기 합계 2,526,545 760,138 13. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 평가충당금 순실현가능가치 원가 평가충당금 순실현가능가치 상품 7,462,682 (3,080,310) 4,382,371 7,128,014 (3,024,018) 4,103,995 제품 483,848 (30,635) 453,213 456,337 (761) 455,576 재공품 191,507 (1,742) 189,765 159,881 (291) 159,590 원재료 651,051 (51,873) 599,178 637,832 (21,174) 616,657 합계 8,789,087 (3,164,560) 5,624,527 8,382,063 (3,046,245) 5,335,818 14. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채명 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액(천원) 45,000,000 당기말 현재 액면가액(천원)(주1) 2,444,460 전기말 현재 액면가액(천원) 7,281,126 용도 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 발행일 2021년 11월 16일 만기일 2024년 11월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option) (주1) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 13개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) 매도청구권(Call Option) (주2) 발행회사는 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일(이하 “매매일”이라 한다, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 10,580원 당기말 현재 전환가격(원/주) 3,619원 전환 청구기간 2022년 11월 16일 ~ 2024년 10월 16일 (주1) 당분기 중 전환으로 4,836,666천원만큼 감소하였습니다.(주2) 연결회사는 전기 이전에 상기 전환사채에 대한 매도청구권(Call Option) 행사자를 제3자로 지정하였습니다. 사채명 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액(천원) 2,500,000 당기말 현재 액면가액(천원) 2,500,000 전기말 현재 액면가액(천원) 2,500,000 용도 타법인 증권 취득자금 발행일 2023년 06월 16일 만기일 2026년 06월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 06월 16일에 전자등록금액의 101.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 5,149원 당기말 현재 전환가격(원/주) 5,149원 전환 청구기간 2024년 06월 16일 ~ 2026년 05월 15일 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2,444,460 - 7,281,126 - 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 - 2,500,000 - 2,500,000 가산: 상환할증금 74,070 75,753 220,625 75,753 차감: 전환권조정 (16,072) (554,407) (66,026) (735,562) 순장부금액 2,502,457 2,021,346 7,435,725 1,840,190 (4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 조기상환권은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여계상하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 15. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동리스부채 5,496,440 624,235 미지급금 5,479,361 7,914,142 미지급비용 830,778 902,203 소계 11,806,580 9,440,581 비유동 비유동리스부채 122,836 122,198 장기미지급금 194,806 194,806 소계 317,643 317,005 합계 12,124,223 9,757,585 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 6,571,759 294,597 예수금 220,326 61,907 합계 6,792,086 356,505 16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 452,422 437,185 사외적립자산의 공정가치 (119,055) (109,052) 순확정급여부채 333,367 328,133 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여재무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 437,185 836,710 연결범위변동 - 144,043 당기근무원가 40,775 199,845 이자원가 4,186 25,328 보험수리적손실(이익) (29,724) 77,978 중단영업에 따른 감소(주석31) - (450,387) 퇴직금지급액 - (396,332) 기말금액 452,422 437,185 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 109,052 316,270 기대수익 1,245 12,142 사용자의 기여금 납부액 9,000 119,865 퇴직금지급액 - (238,904) 중단영업에 따른 감소(주석31) - (91,283) 보험수리적이익(손실) (242) (9,037) 기말금액 119,055 109,052 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 119,055 109,052 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 40,775 199,845 순이자원가 2,941 13,186 종업원 급여에 포함된 총 비용 43,716 213,031 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.28% ~ 4.30% 4.22% ~ 4.24% 임금상승률 4.00% ~ 5.00% 4.00% ~ 5.00% (7) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 할인율 1.00% (33,429) 38,081 기대임금상승률 1.00% 37,777 (33,792) (8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.95년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 1년미만 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 36,283 46,686 199,761 531,555 2,029,951 2,844,236 17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 예상 법인세비용은 과거기간 이월결손금과 이연법인세자산의 자산성을 고려할 경우 인식할 법인세비용은 없습니다. 18. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식수(주1) 75,368,522주 74,032,065주 1주당 액면금액(원) 500원 500원 보통주자본금 37,684,261 37,016,033 (주1) 당분기중 전환사채전환으로 인해 보통주 1,336,457주가 발행되어 총 발행주식수는 75,368,522주로 증가하였으며, 자본금은 37,684,261천원으로 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 135,312,705 130,577,582 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가 1,290,341 1,758,025 기타자본잉여금 (10,274,581) (10,274,581) 합계 129,443,225 125,175,786 ① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 130,577,582 100,175,749 유상증자 - 12,428,033 무상증자 - (17,442,936) 전환사채 보통주전환 4,735,123 35,416,736 기말 135,312,705 130,577,582 ② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 1,758,025 4,595,987 전환사채 보통주전환 (467,684) (3,279,647) 전환사채발행 - 1,053,973 전환사채상환 - (612,288) 기말 1,290,341 1,758,025 ③ 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (10,274,581) (10,596,266) 주식매입선택권의 변동 - 321,685 기말 (10,274,581) (10,274,581) (3) 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (483,651) (483,651) 신주청약증거금 1,379,129 - 주식매입선택권 659,276 659,276 전환권매입손실 (152,840) (152,840) 합계 1,401,914 22,785 ① 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (483,651) (413,533) 증자시 단주 취득 - (70,118) 기말 (483,651) (483,651) ② 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 659,276 980,961 기타자본잉여금 대체 - (321,685) 기말 659,276 659,276 ③ 당분기 및 전기 중 전환권매입손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (152,840) (141,023) 전환사채 상환 - (11,817) 기말 (152,840) (152,840) (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 (2,422,295) (2,428,919) 관계기업투자 자본변동 183,797 687,148 해외사업환산손익 6,975,629 4,855,557 합계 4,737,131 3,113,786 (5) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 (5,961,668) (4,862,374) 19. 주식보상비용 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 부여수량 잔여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주식선택권부여 임원 2017.03.31 30,000주 - 2024.03.30 주식결제형 부여일로부터 2년간 근무 주식선택권부여 임직원, 피용자 2019.03.29 189,000주 112,500주 2026.03.28 주식결제형 부여일로부터 2년간 근무 주식선택권부여 직원, 피용자 2020.03.27 43,000주 18,000주 2027.03.26 주식결제형 부여일로부터 2년간 근무 주식선택권부여(주1) 임직원 2023.08.01 2,370,000주 2,270,000주 2033.08.01 주식결제형 부여일로부터 2년간 근무 50% 부여일로부터 3년간 근무 25% 부여일로부터 4년간 근무 25% 합계 2,632,000주 2,400,500주 (주1) 전기 중 종속기업인 Oblato, Inc.가 지배기업 및 다른 종속기업 (주)지트리파마슈티컬의 임직원에 대해 부여한 주식선택권입니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 수량변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 지배기업 Oblato, Inc. 당분기 전기 당분기 전기 기초 141,500 198,500 2,270,000 - 부여 - - - 2,370,000 상실 - (11,000) - (100,000) 행사 (11,000) - - - 만기소멸 - (46,000) - - 기말 130,500 141,500 2,270,000 2,270,000 (3) 연결회사는 주식보상비용을 판매비와관리비에 계상하고 있으며 당분기 및 전기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지배기업 Oblato, Inc. 당분기 전기 당분기 전기 전기까지 인식한 보상원가 659,276 1,064,846 213,523 - 보고기간 중 인식한 보상원가(주1) - (83,885) 130,375 213,523 총누적 보상원가 659,276 980,961 343,899 213,523 (주1) 당분기 보상원가는 종속기업인 Oblato, Inc.가 지배기업 및 다른 종속기업 (주)지트리파마슈티컬의 임직원에 대해 부여한 주식선택권과 관련하여 발생한 비용이며, 비지배지분으로 귀속되었습니다. (4) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 총비용 : 주식결제형관련부문 130,375 - 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출 형태별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 1,949,206 5,650,467 상품매출 5,607,026 2,308,519 수수료매출 5,198,584 5,024,075 합계 12,754,816 12,983,061 (2) 환불자산과 환불부채보고기간종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 환불자산 - 예상 고객반품 557,911 418,804 환불부채 - 반품충당부채 1,597,562 1,374,537 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 2,006,052 5,080,004 상품매출원가 5,023,565 2,271,041 수수료매출원가 3,543,789 4,134,200 합계 10,573,406 11,485,245 21. 판매관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,311,058 1,002,511 퇴직급여 85,265 82,579 복리후생비 153,377 96,622 여비교통비 81,977 83,411 접대비 89,951 55,420 통신비 10,716 40,740 수도광열비 6 - 세금과공과 99,468 46,974 임차료 7,288 9,949 감가상각비 85,361 52,282 보험료 62,801 58,728 수출경비 - 2,306 사용권자산상각비 74,019 47,203 경상연구개발비 - 20,301 운반비 56,310 82,259 지급수수료 2,376,652 1,186,590 대손상각비(환입) 55,503 22,123 소모품비 11,508 4,192 사무용품비 1,311 1,264 차량유지비 50,549 15,722 도서인쇄비 3,982 4,605 교육훈련비 250 447 전력비 4,916 16,397 관리비 28,444 38,071 무형자산상각비 31,763 4,190 주식보상비용 130,375 - 용역수수료 - 9,854 합계 4,812,851 2,984,738 (2) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 288,709 (587,442) 종업원급여 2,100,795 1,383,174 감가상각비 및 무형자산 상각비 193,800 76,655 사용권자산상각비 1,888,538 127,902 지급수수료 2,942,768 1,222,728 운반비 635,433 89,011 기타비용 7,336,215 12,157,955 합계 15,386,257 14,469,982 22. 금융수익 및 금융비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 200,510 358,538 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,102 파생상품거래이익 2,382,196 3,898,496 외환차익 45,123 38,124 외화환산이익 1,839,061 21,292 합계 4,466,890 4,320,552 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 365,108 1,193,320 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 4 외환차손 15,853 16,663 파생상품거래손실 1,549,306 3,347,424 외화환산손실 - 3,470 합계 1,930,267 4,560,882 23. 기타수익과 기타비용등 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산처분이익 - 30 유형자산처분이익 - 635 잡이익 11,833 5,806 합계 11,833 6,471 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 12,756 유형자산처분손실 152,147 - 잡손실 8,582 3,103 합계 160,729 15,859 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 지분법이익 18,649 9,414 지분법손실 (132,079) - 관계기업투자처분이익 420,409 - 관계기업투자처분손실 (147,657) - 합계 159,323 9,414 24. 주당순손익 (1) 지배기업지분에 대한 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 지배지분 계속영업 당기순이익(손실) 159,558,400 (1,216,692,329) 발행된 가중평균 유통보통주식수 18,595,438 68,125,069 계속영업 기본주당순이익(손실) 8.58 (17.86) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초(주1) 18,376,776 31,057,248 전환사채의 전환 218,662 1,860,049 유상증자 - 1,150,000 무상증자 - 34,057,772 가중평균유통보통주식수(주2) 18,595,438 68,125,069 (주1) 무상증자, 주식배당으로 인한 효과가 반영되어 있습니다. (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있으며, 보고기간종료일 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주는 전환사채 입니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 지배지분에 귀속되는 분기계속순이익(손실) 159,558,400 (1,216,692,329) 전환사채에 대한 조정 10,239,143 - 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 169,797,543 (1,216,692,329) 발행된 가중평균유통보통주식수 18,595,438 68,125,069 주식선택권 130,500 - 전환사채 1,134,865 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 19,860,803 68,125,069 희석주당순이익(손실) 8.55 (17.86) 25. 현금흐름표 (1) 당기순이익(순손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (84,392) (1,727,225) 조정: 이자비용 365,108 (102,597) 퇴직급여 43,716 144,106 대손상각비(환입) 55,503 22,123 감가상각비 143,801 244,470 무형자산상각비 49,999 26,799 사용권자산상각비 1,888,538 84,617 유형자산처분손실 152,147 - 할인차금상각액 174,805 - 주식보상비용 130,375 - 지분법손실 132,079 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 4 관계기업투자주식처분손실 147,657 - 외화환산손실 - 3,129 이자수익 (200,510) (340,756) 외화환산이익 (2,960,623) (19,714) 유형자산처분이익 - (635) 사용권자산처분이익 - (30) 지분법이익 18,649 9,414 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (4,102) 관계기업투자주식처분이익 420,409 - 소계 561,652 66,829 운전자본의 변동: 매출채권 2,454,710 153,693 미수금 113,343 384,643 선급금 (5,357,011) (1,179,279) 선급비용 (496,743) (178,730) 환불자산 (139,106) 4,947 재고자산 (288,709) 587,442 장기선급비용 11,428 - 장기선급금 142,800 - 매입채무 (324,603) 677,936 미지급금 (2,314,480) 15,229,296 미지급비용 (67,827) 312,210 반품충당부채 223,025 12,389 예수금 158,419 62,529 선수금 6,277,162 1,085,911 퇴직금의 지급 - (106,432) 사외적립자산의 변동 (9,000) 65,982 소계 383,409 17,112,540 영업으로부터 창출된 현금 860,669 15,452,144 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 무상증자 - 17,342,450 장기선급비용의 단기선급비용 대체 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (6,624) (665,912) 리스부채의 유동성 대체 61,102 40,629 사용권자산 및 리스부채 계상 6,619,790 - 전환권의 행사 4,935,667 13,306 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당기말 발행 및 전환, 상환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 유동성대체 외환차이 전환사채 7,435,725 - (4,935,076) 1,808 - - - - - 2,502,457 유동리스부채 624,235 (1,773,574) - - - 6,583,468 - 61,794 517 5,496,440 비유동리스부채 122,198 - - - - 62,432 - (61,794) - 122,836 전환사채(비유동) 1,840,190 - - 181,156 - - - - - 2,021,346 합계 10,022,349 (1,773,574) (4,935,076) 182,964 - 6,645,900 - - 517 10,143,080 (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당기말 발행 및 전환,상환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 유동성대체 외환차이 연결범위변동 단기차입금 2,708,000 (3,118,000) - - - - - - - 410,000 - 유동성장기부채 97,998 (49,998) - - - - - - - (48,000) - 장기차입금 48,000 (1,624,000) - - - - - - - 1,576,000 - 전환사채 48,842,555 (6,285,255) (35,337,200) 215,626 - - - - - - 7,435,725 유동리스부채 297,682 (7,136,569) - - - 6,972,154 (30,171) 469,153 217 51,770 624,235 비유동리스부채 136,737 - - - - 544,344 (94,155) (469,153) - 4,426 122,198 전환사채(비유동) - - 2,500,000 394,163 (1,053,973) - - - - - 1,840,190 합계 52,130,972 (18,213,823) (32,837,200) 609,789 (1,053,973) 7,516,498 (124,326) - 217 1,994,195 10,022,349 26. 특수관계자 (1) 특수관계자 내역 구 분 특수관계 내용 당분기 전기 에이치엘비바이오스텝(주) 관계기업 관계기업 에이치엘비이노베이션(주)(주1) 관계기업 관계기업 에이치엘비파나진(주)(주1) 관계기업 관계기업 에이치엘비아이 알밤 제1호투자조합(주1) 관계기업 관계기업 노마드제2호조합(주2) - - 에이치엘비(주), 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비제약(주), 에포케(주), 에이치엘비셀(주) ,에이치엘비인베스트먼트(주), 현대앤코스모스요팅(주), 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비일렉(주), (주)프레시코, 바다중공업(주), 에이치엘비에너지(주), 에이치엘비네트웍스 (주), (주)신화어드밴스,(주)코아바이오, 현대요트(주), 에이치엘비생활건강(주), 에이치엘비생명과학알앤디(주), 에이치엘비사이언스(주), (주)펭귄오션레저, 임직원 기타특수관계자 기타특수관계자 (주1) 에이치엘비이노베이션(주), 에이치엘비파나진(주) 및 에이치엘비아이 알밤 제1호투자조합은 전기 중 당사의 지분인수로 관계기업에 포함되었습니다. (주2) 노마드제2호조합은 전기 중 해산하였습니다. (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 주요 거래 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기 전분기 수익 자산,비용 수익 비용 관계기업 노마드제2호조합 지급수수료 - - - 3,150 기타특수관계자 에이치엘비㈜ 매출,매입 - - 920,490 - 유형자산 취득 - - - - 지급수수료,복리후생비 - - - - 에이치엘비글로벌㈜,에이치엘비생명과학㈜ 등과 그의 특수관계자 매출,매입,지급수수료, 복리후생비 - 63,056 1,473 43,304 합계 - 63,056 921,963 46,455 (3) 특수관계자에 대한 채권채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 에이치엘비바이오스텝㈜ 미수금 - - 4,744 - 에이치엘비이노베이션㈜ 미수금 - - 2,206 - 에이치엘비파나진㈜ 미수금 - - 419 - 기타특수관계자 에이치엘비㈜ 매출채권,미수금,매입채무 - - 33,060 399,273 에이치엘비글로벌㈜,에이치엘비생명과학㈜ 등과 그의 특수관계자 매출채권,미수금,장기선급금,매입채무,미지급금 4,095 66,000 26,264 136,167 합계 4,095 66,000 66,693 535,440 (주1) 당분기 중 회사명이 (주)노터스에서 에이치엘비바이오스텝(주)로 변경되었습니다. (4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 채무증권취득 유상증자 /지분취득 기초 대여 기타증감 출자전환 기말 관계기업 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주1) - - - - - - 800,000 (주1) 당분기 중 800,000천원을 출자하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 채무증권취득 유상증자 /지분취득 기초 대여 기타증감 출자전환 기말 관계기업 에이치엘비이노베이션(주)(주1) - - - - - - 1,999,999 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주2) - - - - - - 1,000,000 에이치엘비파나진(주)(주3) - - - - - - 1,999,999 에이치엘비바이오스텝(주)(주4) - - - - - 10,000,000 - 기타특수관계자 에이치엘비(주), 에이치엘비생명과학(주) 등과 그의 특수관계자(주5) - - - - - 8,300,000 13,003,033 임직원 2,000 - (2,000) - - - - (주1) 전기 중 1,999,999천원을 지분취득하였습니다.(주2) 전기 중 1,000,000천원을 출자하였습니다.(주3) 전기 중 1,999,999천원을 지분취득하였습니다.(주4) 전기 중 노마드제2호조합의 해산으로 인해 취득하였습니다.(주5) 전기 중 지배기업의 유상증자에 참여하였습니다. 상기이외에 연결회사는 전기 중 종속기업인 (주)화진메디칼 지분 전부를 기타특수관계자인 에이치엘비생명과학(주)에게 매각하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 950,498 600,405 퇴직급여 347,462 593,771 합계 1,297,960 1,194,176 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증처 보증금액 보증내용 하나은행 ㈜녹십자 3,000,000 매입계약에 대한 보증 한국백신판매㈜ 3,000,000 SK바이오사이언스㈜ 500,000 광동제약㈜ 100,000 서울보증보험 매출처 등 1,177,954 계약보증 127,988 하자보증 2,400 지급보증 7,081,021 선금반환보증 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 정기예금 농협은행 - - 법인카드담보 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 지급보증담보한도약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 약정한도액 미사용한도잔액 사용액 지급보증담보한도 하나은행 7,000,000 400,000 6,600,000 (4) 유형자산의 담보제공 당분기 보고기간종료일 현재 연결회사는 하나은행의 지급보증담보 약정한도 7,000,000천원과 관련하여 유형자산의 토지 및 건물(담보설정액 8,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 재산종합보험 및 배상책임보험 건물 114,720,759 (6) 당분기말 현재 연결회사는 삼성선물(주)와 USD10.82백만에 해당하는 미국달러선물약정을 맺고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할관청 사건명 원고 소송가액 서울중앙지방법원 손해배상 대한민국(질병관리청) 200,000 상기 계류중인 소송사건은 2013년 2월부터 2019년 10월까지의 백신 구매입찰에 대한 입찰 참여자 간 담합행위로 인한 손해배상 청구이며, 연결회사는 상기 건의 근거가 되는 공정거래위원회의 과징금 부과 행정소송을 진행 중입니다(피고 : 공정거래위원회, 사건명 : 시정명령등취소의 소). 상기 계류중인 소송사건의 결과가 당분기 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 28. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 19,658,701 - - 19,658,701 23,709,022 - - 23,709,022 매출채권 6,988,703 - - 6,988,703 9,497,206 - - 9,497,206 기타유동금융자산 9,324,923 - - 9,324,923 8,983,040 - 8,983,040 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 36,925 36,925 - - 30,301 30,301 당기손익-공정가치측정금융자산 - 49,510,854 - 49,510,854 - 48,234,388 - 48,234,388 기타비유동금융자산 2,463,740 - - 2,463,740 2,553,325 - - 2,553,325 합계 38,436,067 49,510,854 36,925 87,983,846 44,742,593 48,234,388 30,301 93,007,282 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무 7,858,714 8,183,316 단기차입금 - - 유동성장기부채 - - 전환사채 4,523,803 9,275,915 기타유동금융부채 11,806,580 9,440,581 장기차입금 - - 기타비유동금융부채 317,643 317,005 합계 24,506,739 27,216,817 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 200,510 - - 200,510 (365,108) 외화환산이익(손실) 1,839,061 - - 1,839,061 - 외환차익(차손) 29,270 - - 29,270 - 대손충당금환입(대손상각비) (55,503) - - (55,503) - 파생상품거래이익(손실) - 832,890 - 832,890 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - 6,624 6,624 - 합계 2,013,338 832,890 6,624 2,852,852 (365,108) (단위 : 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 358,538 - - 358,538 (1,193,320) 외화환산이익(손실) 17,822 - - 17,822 - 외환차익(차손) 21,461 - - 21,461 - 대손충당금환입(대손상각비) (22,123) - - (22,123) - 파생상품거래이익(손실) 551,072 - - 551,072 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 4,102 - 4,102 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - (4) - (4) - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 - - (665,912) (665,912) - 합계 926,769 4,098 (665,912) 264,955 (1,193,320) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 19,658,701 19,658,701 23,709,022 23,709,022 매출채권 6,988,703 6,988,703 9,497,206 9,497,206 기타유동금융자산 9,324,923 9,324,923 8,983,040 8,983,040 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 49,510,854 49,510,854 48,234,388 48,234,388 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 36,925 36,925 30,301 30,301 기타비유동금융자산 2,463,740 2,463,740 2,553,325 2,553,325 소계 87,983,846 87,983,846 93,007,282 93,007,282 금융부채 매입채무 7,858,714 7,858,714 8,183,316 8,183,316 전환사채(유동) 2,502,457 2,502,457 7,435,725 7,435,725 기타유동금융부채 11,806,580 11,806,580 9,440,581 9,440,581 기타비유동금융부채 317,643 317,643 317,005 317,005 전환사채(비유동) 2,021,346 2,021,346 1,840,190 1,840,190 소계 24,506,739 24,506,739 27,216,817 27,216,817 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 49,510,854 - - 48,234,388 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 36,925 - - 30,301 - 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 29. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 연결회사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 7,858,714 7,858,714 7,858,714 - - - 전환사채 4,523,803 5,094,282 - 2,518,530 2,575,753 - 기타유동금융부채 11,806,580 11,806,580 9,140,483 300,097 - - 기타비유동금융부채 317,643 317,643 - - 317,005 - 합계 24,506,739 25,077,218 16,999,197 2,818,627 2,892,757 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 8,183,316 8,183,316 8,183,316 - - - 전환사채 9,275,915 10,077,504 - 7,501,751 2,575,753 - 기타유동금융부채 9,440,581 9,440,581 9,140,483 300,097 - - 기타비유동금융부채 317,005 317,005 - - 317,005 - 합계 27,216,817 28,018,405 17,323,799 7,801,848 2,892,757 - 3) 시장위험 연결회사는 환율변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있으며, 이자율위험에 노출되어 있습니다. -환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. -이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 33,229,754 29,275,991 자본 178,723,297 171,518,862 부채비율 18.59% 17.07% 30. 영업부문 정보 (1) 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 본사 및 바이오사업부 바이오사업 및 총괄 전자사업부 변압기, 모터, 펌프등의 제조 콜드체인사업부 의약품 유통 및 도매 의료기기사업부 위생용품 제조 (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 합계 부문 수익 240,430 2,143,143 10,611,673 - 12,995,246 (-)부문간 수익 (240,430) - - - (240,430) (-)중단영업 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 - 2,143,143 10,611,673 - 12,754,816 수익인식시점 한시점에 인식 - 2,143,143 5,548,922 - 7,692,065 기간에 걸쳐 인식 - - 5,062,751 - 5,062,751 부문 영업이익(손실) (3,617,761) (275,321) 1,282,839 (21,199) (2,631,441) (-)중단영업 - - - - - 보고부문 영업이익(손실) (3,617,761) (275,321) 1,282,839 (21,199) (2,631,441) 감가상각비 등 72,960 51,478 1,936,954 20,945 2,082,338 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 합계 부문 수익 - 2,245,548 7,103,467 3,634,047 12,983,062 (-)부문간 수익 - - - - - (-)중단영업 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 95,615 2,245,548 7,103,467 3,641,547 12,983,062 수익인식시점 95,615 2,245,548 7,103,467 3,641,547 12,983,062 한시점에 인식 95,615 2,245,548 2,082,296 3,641,547 4,423,460 기간에 걸쳐 인식 - - 5,021,171 - 5,021,171 부문 영업이익(손실) (2,152,852) (195,203) 677,975 183,159 (1,486,921) (-)중단영업 - - - - - 보고부문 영업이익(손실) (2,152,852) (195,203) 677,975 175,659 (1,486,921) 감가상각비 등 89,433 48,805 25,696 191,952 355,886 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 연결조정 합계 보고부문자산 312,760,303 6,158,842 25,824,136 602,257 (133,392,487) 211,953,051 보고부문부채 54,769,093 2,945,960 20,559,753 2,478 (45,047,530) 33,229,754 (단위 : 천원) 구분 본사 및 바이오사업 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 연결조정 합계 보고부문자산 292,360,598 6,287,813 24,503,336 771,777 (123,128,671) 200,794,853 보고부문부채 52,617,060 2,831,062 13,904,552 - (40,076,684) 29,275,991 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 12,489,262 12,621,678 일본 265,554 361,384 합계 12,754,816 12,983,062 (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상 및 주요 매출을 차지하는 거래처의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 5,128,332 40.21% 5,021,171 38.67% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 47,167,593,674 48,174,863,439 현금및현금성자산 12,635,227,601 18,564,982,701 매출채권 7,172,934,740 9,536,256,371 환불자산 557,910,605 418,804,489 재고자산 5,624,527,185 5,335,818,047 기타금융자산 14,834,594,167 13,875,404,026 당기법인세자산 184,642,450 164,782,930 기타자산 6,157,756,926 278,814,875 비유동자산 181,366,361,484 167,506,905,427 투자부동산 1,866,787,463 1,873,612,839 유형자산 7,150,760,026 7,374,194,469 사용권자산 5,657,676,842 744,272,482 무형자산 6,660,597,621 6,564,365,132 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 36,924,766 30,300,899 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산(비유동) 19,560,598,751 19,560,598,751 종속기업투자 88,350,306,965 83,399,790,282 관계기업투자 10,795,855,825 9,995,855,825 기타금융자산 41,083,948,702 37,606,781,912 기타자산 202,904,523 357,132,836 자산총계 228,533,955,158 215,681,768,866 부채 유동부채 30,311,929,202 25,668,671,746 단기매입채무 7,858,713,743 8,183,316,320 전환사채 2,502,457,452 7,435,725,330 기타금융부채 11,561,110,366 8,332,364,085 환불부채 1,597,562,008 1,374,536,780 기타부채 6,792,085,633 342,729,231 비유동부채 2,704,833,325 2,535,327,325 전환사채 2,021,345,686 1,840,190,049 기타금융부채 350,120,944 367,004,661 확정급여부채 333,366,695 328,132,615 부채총계 33,016,762,527 28,203,999,071 자본 자본금 37,684,261,000 37,016,032,500 자본잉여금 140,684,602,438 136,417,163,540 기타자본구성요소 951,402,455 (427,726,545) 기타포괄손익누계액 (2,422,295,234) (2,428,919,101) 이익잉여금(결손금) 18,619,221,972 16,901,219,401 자본총계 195,517,192,631 187,477,769,795 자본과부채총계 228,533,955,158 215,681,768,866 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,995,246,310 12,995,246,310 10,365,120,152 10,365,120,152 매출원가 10,573,406,485 10,573,406,485 8,937,307,244 8,937,307,244 매출총이익 2,421,839,825 2,421,839,825 1,427,812,908 1,427,812,908 판매비와관리비 2,224,643,296 2,224,643,296 1,351,921,448 1,351,921,448 영업이익(손실) 197,196,529 197,196,529 75,891,460 75,891,460 금융수익 4,859,716,849 4,859,716,849 5,696,208,842 5,696,208,842 금융비용 1,929,734,196 1,929,734,196 3,616,462,543 3,616,462,543 기타수익 11,604,904 11,604,904 207,701 207,701 기타비용 160,355,106 160,355,106 3,103,300 3,103,300 법인세비용차감전순이익(손실) 2,978,428,980 2,978,428,980 2,152,742,160 2,152,742,160 당기순이익(손실) 2,978,428,980 2,978,428,980 2,152,742,160 2,152,742,160 기타포괄손익 36,105,458 36,105,458 (638,291,901) (638,291,901) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 36,105,458 36,105,458 (638,291,901) (638,291,901) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 6,623,867 6,623,867 (665,911,656) (665,911,656) 확정급여제도의재측정요소 29,481,591 29,481,591 27,619,755 27,619,755 총포괄손익 3,014,534,438 3,014,534,438 1,514,450,259 1,514,450,259 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 160.17 160.17 31.60 31.60 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 150.48 150.48 31.29 31.29 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 15,992,244,500 108,531,607,612 426,405,155 1,015,294,108 16,469,242,715 142,434,794,090 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,152,742,160 2,152,742,160 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 27,619,755 27,619,755 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (665,911,656) 0 (665,911,656) 유상증자 575,000,000 12,340,746,740 0 0 0 12,915,746,740 무상증자 17,342,450,000 (17,342,450,000) 0 0 0 0 주식배당 0 0 554,309,500 0 (554,309,500) 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 전환권의 행사 930,024,500 18,476,577,173 0 0 0 19,406,601,673 자본 증가(감소) 합계 18,847,474,500 13,474,873,913 554,309,500 (665,911,656) 1,626,052,415 33,836,798,672 2023.03.31 (기말자본) 34,839,719,000 122,006,481,525 980,714,655 349,382,452 18,095,295,130 176,271,592,762 2024.01.01 (기초자본) 37,016,032,500 136,417,163,540 (427,726,545) (2,428,919,101) 16,901,219,401 187,477,769,795 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,978,428,980 2,978,428,980 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 29,481,591 29,481,591 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 6,623,867 0 6,623,867 유상증자 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 주식배당 0 0 1,289,908,000 0 (1,289,908,000) 0 주식선택권의 행사 0 0 89,221,000 0 0 89,221,000 전환권의 행사 668,228,500 4,267,438,898 0 0 0 4,935,667,398 자본 증가(감소) 합계 668,228,500 4,267,438,898 1,379,129,000 6,623,867 1,718,002,571 8,039,422,836 2024.03.31 (기말자본) 37,684,261,000 140,684,602,438 951,402,455 (2,422,295,234) 18,619,221,972 195,517,192,631 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 4,416,780,060 3,946,851,124 당기순이익(손실) 2,978,428,980 2,152,742,160 조정 486,785,273 (1,174,671,814) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,015,666,241 3,226,291,260 이자수취 128,970,190 427,608,675 이자지급(영업) (173,211,104) (629,469,298) 법인세환급(납부) (19,859,520) (55,649,859) 투자활동현금흐름 (8,669,628,913) (32,622,928,430) 단기금융상품의 처분 7,000,000,000 0 선물예치금의 감소 4,063,994,400 23,048,407,400 유형자산의 처분 25,000,000 0 사용권자산의 처분 0 1,638,645,124 보증금의 회수 13,000,000 21,000,000 당기손익-공정가치금융자산의처분 0 15,890,094 단기금융상품의 취득 (7,030,441,516) (4,092,744,349) 장기대여금의 증가 (2,009,100,000) (1,845,300,000) 선물예치금의 증가 (4,488,924,363) (23,219,994,724) 종속기업투자의 취득 (5,009,100,000) (25,449,700,000) 유형자산의 취득 (85,811,727) (114,815,364) 사용권자산의 취득 (174,804,627) 0 무형자산의 취득 (145,941,600) (437,164,000) 관계기업투자의 취득 (800,000,000) (1,999,999,232) 보증금의 증가 (27,499,480) (28,954,500) 장기선급비용의 증가 0 (154,916,285) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 (3,282,594) 재무활동현금흐름 (1,677,203,670) 11,256,996,172 유상증자 0 12,915,746,740 주식선택권의 행사 89,221,000 0 리스부채의 상환 (1,766,424,670) (1,658,750,568) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,930,052,523) (17,419,081,134) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 297,423 (38,952,383) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,929,755,100) (17,458,033,517) 기초현금및현금성자산 18,564,982,701 41,742,290,344 기말현금및현금성자산 12,635,227,601 24,284,256,827 5. 재무제표 주석 제 25(당) 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 제 24(전) 1분기 : 2023년 03월 31일 현재 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 1. 일반사항 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사(이하 "당사")는 2000년 6월에 설립되어 2010년 3월 26일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장한 회사로서 바이오 신약 개발사업, 전기 및전자제품 제조 및 판매, 의약품 도소매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 37,684백만원입니다. 당사는 사명을 2014년 3월 28일 주식회사 디지탈아리아에서 주식회사 지트리비앤티로 변경 후 2021년 11월 16일 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비(주) 4,713,379 6.25% 4,040,379 5.46% 에이치엘비글로벌(주) 2,080,665 2.76% 3,241,134 4.38% 에이치엘비제약(주) 1,080,379 1.43% 1,080,379 1.46% 에포케(주) - - 1,080,379 1.46% 에이치엘비셀(주) 216,076 0.29% 216,076 0.29% 에이치엘비인베스트먼트(주) - - 216,076 0.29% 현대앤코스모스요팅(주) - - 216,076 0.29% 기타주주(1% 미만) 66,955,003 88.84% 63,618,546 85.93% 자기주식 323,020 0.43% 323,020 0.44% 합계 75,368,522 100.00% 74,032,065 100.00% 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일 로 개시 하는 회 계기간부 터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 (3) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주 석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,637,893 10,945,712 대손충당금 (1,464,958) (1,409,455) 순매출채권 7,172,935 9,536,256 (2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,409,455 1,217,593 합병 - 640,907 대손상각비(환입) 55,503 (449,044) 기말금액 1,464,958 1,409,455 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 저축성보험 - - 당기손익-비유동 공정가치측정금융자산 채무증권 19,560,599 19,560,599 합계 19,560,599 19,560,599 (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기손익-유동 공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 - 89,446 취득 - - 평가 - 4,102 처분 - (93,548) 기말금액 - - ② 당기손익-비유동 공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 19,560,599 - 취득 - 19,115,389 평가 - 445,210 처분 - - 기말금액 19,560,599 19,560,599 (3) 보고기간종료일 현재 보유중인 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 에이치엘비바이오스텝㈜ (주1) 에이치엘비생명과학㈜ (주2) 명칭 제1회 무기명식 무보증 전환사채 제11회 무기명식 무보증 전환사채 발행일 2022.01.13 2023.07.07 만기일 2025.01.13 2028.07.07 표시이자율 0.0% 0.0% 보장수익율 1.0% 1.0% 전환가액 1주당 2,980원 1주당 9,432원 전환청구기간 및 분리형신주인수권 행사기간 2023.07.13 ~ 2025.01.06 2024.07.07 ~ 2028.06.07 조기상환권 투자자보유 투자자보유 조기상환청구기간 2023.11.14 ~ 2024.09.14 2025.05.04 ~ 2028.03.04 (주1) 당사의 관계기업이였던 노마드제2호조합의 해산으로 인하여 전기 중 전환사채를 취득하였습니다.(주2) 전기 중 취득하였습니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 36,925 30,301 (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 30,301 3,474,514 평가 6,624 (3,444,213) 기말금액 36,925 30,301 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 REGENERX 195,833주 (주1) 12.98% (주2) 2,459,220 36,925 36,925 (2,422,295) (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 REGENERX 195,833주 (주1) 12.98% (주2) 2,459,220 30,301 30,301 (2,428,919) (주1) 전기 중 ReGeneRx Biopharmaceuticals, Inc. 1: 100 주식병합으로 인해 당사의 보유 주식수가 감소하였습니다. (주2) 전기 중 ReGeneRx Biopharmaceuticals, Inc. 기존주주의 출자로 인해 당사의 지분율이 감소하였습니다. 7. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자 88,350,307 83,399,790 관계기업투자 10,795,856 9,995,856 합계 99,146,163 93,395,646 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재지 결산일 업종 측정방법 ㈜지트리파마슈티컬 100.00% 한국 03.31 바이오, 제약 원가법 ReGenTree, LLC 61.50% 미국 03.31 바이오, 제약 원가법 Oblato, Inc. 100.00% 미국 03.31 바이오, 제약 원가법 ㈜화진메디스(주1) 100.00% 한국 03.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 원가법 에이치엘비바이오스텝(주) 1.89% 한국 03.31 바이오 원가법 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 18.00% 한국 03.31 - 원가법 에이치엘비이노베이션(주) 2.87% 한국 03.31 바이오, 전자부품제조업 원가법 에이치엘비파나진(주) 1.44% 한국 03.31 바이오 원가법 (주1) 당분기 중 해산등기로 해산하였습니다. 상기 관계기업은 동 회사에 대한 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. 기업명 지분율 소재지 결산일 업종 측정방법 ㈜지트리파마슈티컬 100.00% 한국 12.31 바이오, 제약 원가법 ReGenTree, LLC 61.50% 미국 12.31 바이오, 제약 원가법 Oblato, Inc. 100.00% 미국 12.31 바이오, 제약 원가법 ㈜화진메디스(주1) 100.00% 한국 12.31 바이오 의료기기 제조 및 판매 원가법 에이치엘비바이오스텝(주)(주2) 2.06% 한국 12.31 바이오 원가법 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주3) 18.52% 한국 12.31 - 원가법 에이치엘비이노베이션(주)(주3) 3.12% 한국 12.31 바이오, 전자부품제조업 원가법 에이치엘비파나진(주)(주3) 1.44% 한국 12.31 바이오 원가법 (주1) 전기 재무제표일 이후 2024년 2월 6일자 해산등기로 해산하였습니다. (주2) 전기 중 회사명이 (주)노터스에서 에이치엘비바이오스텝(주)로 변경되었습니다. (주3) 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합, 에이치엘비이노베이션(주) 및 에이치엘비파나진(주)는 전기 중 당사의 지분취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 상기 관계기업은 동 회사에 대한 당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜지트리파마슈티컬 24,600,000 10,886,037 15,975,476 24,600,000 7,932,164 12,903,684 ReGenTree, LLC 31,649,632 17,690,491 31,649,632 31,649,632 17,314,762 31,649,632 Oblato, Inc. 47,796,853 31,840,612 40,725,199 45,787,753 30,947,454 38,846,474 ㈜화진메디스 100,000 59,387 - 100,000 59,377 - 소 계 104,146,485 60,476,527 88,350,307 102,137,385 56,253,757 83,399,790 에이치엘비바이오스텝(주) 4,995,857 2,646,698 4,995,857 4,995,857 2,130,860 4,995,857 에이치엘비이노베이션(주) 1,999,999 1,906,524 1,999,999 1,999,999 2,414,140 1,999,999 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 1,000,000 1,918,049 1,800,000 1,000,000 1,072,720 1,000,000 에이치엘비파나진(주) 1,999,999 905,488 1,999,999 1,999,999 916,575 1,999,999 소 계 9,995,856 7,376,758 10,795,856 9,995,856 6,534,296 9,995,856 합 계 114,142,341 67,853,284 99,146,163 112,133,241 62,788,052 93,395,646 (4) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기타증감(주1) 기말 (주)지트리파마슈티컬(주1) 12,903,684 3,000,000 - - 71,792 15,975,476 ReGenTree, LLC. 31,649,632 - - - - 31,649,632 Oblato, Inc.(주1) 38,846,474 2,009,100 - - (130,375) 40,725,199 소 계 83,399,790 5,009,100 - - (58,583) 88,350,307 에이치엘비바이오스텝(주) 4,995,857 - - - - 4,995,857 에이치엘비이노베이션(주) 1,999,999 - - - 1,999,999 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 1,000,000 800,000 - - - 1,800,000 에이치엘비파나진(주) 1,999,999 - - - 1,999,999 소 계 9,995,856 800,000 - - - 10,795,856 합 계 93,395,646 5,809,100 - - (58,583) 99,146,163 (주1) 종속기업인 Oblato, Inc.가 당사 및 다른 종속기업 (주)지트리파마슈티컬의 임직원에 대해 부여한 주식선택권에 의한 변동입니다(주석19참조). (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기타증감(주1) 기말 (주)지트리파마슈티컬(주1) 9,986,106 2,800,000 - - 117,578 12,903,684 ReGenTree, LLC. 31,649,632 - - - - 31,649,632 Oblato, Inc.(주1) 12,062,398 26,997,600 - - (213,523) 38,846,474 (주)화진메디칼 7,075,000 1,560,000 (8,300,000) (335,000) - - (주)화진메디스 100,000 420,000 - (520,000) - - (주)에스제이팜(주2) - 5,000,000 - - (5,000,000) - 소 계 60,873,135 36,777,600 (8,300,000) (855,000) (5,095,945) 83,399,790 노마드제2호조합 10,000,000 - (10,000,000) - - - 에이치엘비바이오스텝(주) 4,995,857 - - - - 4,995,857 에이치엘비이노베이션(주) - 1,999,999 - - - 1,999,999 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합 - 1,000,000 - - - 1,000,000 에이치엘비파나진(주) - 1,999,999 - - - 1,999,999 소 계 14,995,857 4,999,998 (10,000,000) - - 9,995,856 합 계 75,868,993 41,777,598 (18,300,000) (855,000) (5,095,945) 93,395,646 (주1) 종속기업인 Oblato, Inc.가 당사 및 다른 종속기업 (주)지트리파마슈티컬의 임직원에 대해 부여한 주식선택권에 의한 변동입니다(주석19참조). (주2) 전기 중 100%지분취득 후 흡수합병 하였습니다. (5) 종속기업 및 관계기업 관련 재무정보 보고기간종료일 현재 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)지트리파마슈티컬 11,169,649 283,613 10,886,037 594,212 (102,231) (102,231) ReGenTree, LLC. 73,367,521 44,602,496 28,765,026 - (633,636) 610,942 Oblato, Inc. 32,215,025 374,413 31,840,612 - (2,470,598) (1,115,942) ㈜화진메디스 59,387 - 59,387 - 10 10 에이치엘비바이오스텝(주) 170,187,503 41,541,598 128,645,905 11,566,175 (2,097,040) 4,563,884 에이치엘비이노베이션(주) 89,659,735 28,543,266 61,116,469 6,132,627 (428,523) (428,523) 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주1) 10,357,464 - 10,357,464 1,356 (35,025) (35,025) 에이치엘비파나진(주)(주1) 91,542,009 28,738,117 62,803,892 3,407,320 571,433 571,433 (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)지트리파마슈티컬 8,138,114 205,949 7,932,164 - (2,354,234) (2,354,234) ReGenTree, LLC. 68,301,743 40,147,659 28,154,084 - (2,018,604) (1,477,119) Oblato, Inc. 31,742,521 795,067 30,947,454 - 2,810,051 2,874,146 ㈜화진메디칼(주1) - - - 4,203,821 (69,107) 345,696 ㈜화진메디스 59,377 - 59,377 1,522,797 (94,382) (94,382) (주)에스제이팜(주2) - - - 3,111,510 (480,581) (480,581) 노마드제2호조합 - - - - 5,367,993 5,367,993 에이치엘비바이오스텝(주) 172,207,134 68,634,138 103,572,996 52,814,062 (54,239) 3,265,453 에이치엘비이노베이션(주)(주3) 112,430,330 35,041,447 77,388,882 20,581,331 (664,264) 19,956,923 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주3) 5,831,888 39,200 5,792,688 523,852 408,591 408,591 에이치엘비파나진(주)(주3) 90,913,796 27,340,873 63,572,923 5,741,567 (6,163,327) (6,250,023) (주1) 처분으로 인한 지배권 상실 이전의 경영성과를 표시하였습니다. (주2) 지배권 획득 이후부터 흡수합병시점 이전까지의 경영성과를 표시하였습니다. (주3) 유의적영향력 행사시점 이후의 경영성과를 표시하였습니다. 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 7,630,442 7,600,000 선물예치금 1,468,477 1,043,547 미수금 136,005 273,806 미수수익 5,599,670 4,958,050 소계 14,834,594 13,875,404 비유동 장기대여금(주1) 38,653,160 35,071,680 보증금 2,600,054 2,585,555 보증금현재가치할인차금 (169,265) (50,453) 소계 41,083,949 37,606,782 합계 55,918,543 51,482,186 (주1) 당분기와 전기의 보고기간종료일 현재 장기대여금은 전액 종속회사 ReGenTree, LLC에 대한 대여금으로서 계약서상 만기에 불구하고 경제적 실질에 따라 장기대여금으로 분류하였습니다. (2) 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기대여금 미수금 미수수익 단기대여금 미수금 미수수익 기초금액 560,000 149,181 49,326 560,000 6,975 49,326 기타의대손상각비 - - - - 142,206 - 제각 - - - - - - 기말금액 560,000 149,181 49,326 560,000 149,181 49,326 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 5,525,221 141,908 선급비용 632,536 136,907 소계 6,157,757 278,815 비유동 장기선급비용 202,905 214,333 장기선급금 - 142,800 소계 202,905 357,133 합계 6,360,661 635,948 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 1,191,076 682,537 1,873,613 감가상각비 - (6,825) (6,825) 기말 순장부금액 1,191,076 675,711 1,866,787 취득원가 1,191,076 1,092,059 2,283,135 감가상각누계액 - (416,347) (416,347) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 1,191,076 709,838 1,900,914 감가상각비 - (27,301) (27,301) 기말 순장부금액 1,191,076 682,537 1,873,613 취득원가 1,191,076 1,092,059 2,283,135 감가상각누계액 - (409,522) (409,522) (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 33,764 35,280 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 3,237,710 2,454,403 148,968 694,965 289,861 204,764 343,523 7,374,194 취득 - - - - - 85,812 85,812 처분 - - - (175,844) - (2,300) - (178,144) 대체증감 - - - - - 997 997 감가상각비 - (24,231) (3,786) (30,732) (21,011) (21,951) (30,387) (132,099) 기말 순장부금액 3,237,710 2,430,172 145,182 488,389 268,850 267,321 313,137 7,150,760 취득원가 3,237,710 3,751,600 306,533 1,355,493 420,230 907,556 835,889 10,815,012 감가상각누계액 - (1,321,427) (161,351) (867,105) (151,380) (640,236) (522,753) (3,664,252) (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설장치 합계 기초 순장부금액 3,237,710 2,551,327 305,932 1,130,937 127,251 405,810 98,843 7,857,810 취득 - - - - 6,376 93,503 109,355 209,233 처분 - - (136,744) (272,846) (25,898) (202,290) - (637,778) 감가상각비 - (96,924) (20,220) (163,126) (47,827) (108,943) (74,738) (511,778) 합병 - - - - 229,960 16,684 210,063 456,707 기말 순장부금액 3,237,710 2,454,403 148,968 694,965 289,861 204,764 343,523 7,374,194 취득원가 3,237,710 3,751,600 306,533 1,593,254 420,230 824,045 835,889 10,969,260 감가상각누계액 - (1,297,196) (157,565) (898,289) (130,369) (619,281) (492,366) (3,595,066) (2) 당분기말 현재 유형자산 및 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 내용 담보권자 토지 4,428,786 8,400,000 지급보증담보 하나은행 건물 3,105,884 12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 506,236 238,037 744,272 727,304 증가 6,738,011 56,583 6,794,594 6,619,790 감가상각비 (1,854,621) (26,569) (1,881,190) - 이자비용 - - - 173,211 리스료 - - - (1,939,636) 기말 5,389,627 268,050 5,657,677 5,580,669 유동 5,475,354 비유동 105,315 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.22%~14.60% 입니다. 리스기간은 1년~4.5년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 1,939,636천원 입니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 리스부채 기초 117,288 269,990 387,278 395,305 증가 7,318,000 114,670 7,432,670 7,510,069 감가상각비 (6,976,692) (385,767) (7,362,459) - 처분 및 대체 47,640 152,486 200,125 (124,326) 합병(주석32) - 86,658 86,658 72,245 이자비용 - - - 482,446 리스료 - - - (7,608,433) 기말 506,236 238,037 744,272 727,304 유동 605,105 비유동 122,198 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였고, 최초적용일의 리스부채 측정 시 사용된 증분차입이자율은 4.60%~8.11% 입니다. 리스기간은 1년~4.15년이며, 리스로 인한 총 현금유출은 7,608,433천원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,739,269 674,985 1년 초과~5년 이내 91,741 131,677 합계 5,831,010 806,662 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 기타 무형자산 합계 기초 409,496 5,387,593 779 421,820 344,678 6,564,365 취득 - - - 145,942 - 145,942 상각비 (21,722) - (308) - (27,679) (49,709) 기말 387,773 5,387,593 471 567,762 316,999 6,660,598 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 영업권 산업재산권 회원권 기타 무형자산 합계 기초 35,152 - 3,779 421,820 - 460,751 취득 472,014 - - - - 472,014 합병(주1) - 5,387,593 - - 381,583 5,769,176 상각비 (97,671) - (3,000) - (36,906) (137,576) 기말 409,496 5,387,593 779 421,820 344,678 6,564,365 (주1) 전기 중 종속회사를 흡수합병하면서 대체 취득하였습니다. 14. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 평가충당금 순실현가능가치 원가 평가충당금 순실현가능가치 상품 7,462,682 (3,080,310) 4,382,371 7,128,014 (3,024,018) 4,103,995 제품 483,848 (30,635) 453,213 456,337 (761) 455,576 재공품 191,507 (1,742) 189,765 159,881 (291) 159,590 원재료 651,051 (51,873) 599,178 637,832 (21,174) 616,657 합계 8,789,087 (3,164,560) 5,624,527 8,382,063 (3,046,245) 5,335,818 15. 전환사채 (1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채명 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액(천원) 45,000,000 당기말 현재 액면가액(천원)(주1) 2,444,460 전기말 현재 액면가액(천원) 7,281,126 용도 임상개발을 위한 비용 및 운영자금 발행일 2021년 11월 16일 만기일 2024년 11월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 11월 16일에 전자등록금액의 103.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 13개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) 매도청구권(Call Option) (주2) 발행회사는 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 16일부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 16일(이하 “매매일”이라 한다, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 10,580원 당기말 현재 전환가격(원/주) 3,619원 전환 청구기간 2022년 12월 16일 ~ 2024년 10월 16일 (주1) 당분기 중 전환으로 4,836,666천원만큼 감소하였습니다. (주2) 당사는 전기 이전에 상기 전환사채에 대한 매도청구권(Call Option) 행사자를 제3자로 지정하였습니다. 사채명 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액(천원) 2,500,000 당기말 현재 액면가액(천원) 2,500,000 전기말 현재 액면가액(천원) 2,500,000 용도 타법인 증권 취득자금 발행일 2023년 06월 16일 만기일 2026년 06월 16일 표면이자율 0.00% 보장수익율 1.00% 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 전자등록금액에 대하여 표면금리 0.00%, 만기보장수익률은 연단리 1.00%로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 06월 16일에 전자등록금액의 101.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (단, 청구기간말일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일까지 가능) 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다. 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 발행시 전환가격(원/주) 5,149원 당기말 현재 전환가격(원/주) 5,149원 전환 청구기간 2024년 06월 16일 ~ 2026년 05월 15일 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 제14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2,444,460 - 7,281,126 - 제15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 - 2,500,000 - 2,500,000 가산: 상환할증금 74,070 75,753 220,625 75,753 차감: 전환권조정 (16,072) (554,407) (66,026) (735,562) 순장부금액 2,502,457 2,021,346 7,435,725 1,840,190 (3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 인식하지 아니하였습니다. 또한, 상기 전환사채에 포함된전환권을 제외한 조기상환권은 주계약과 비분리하여 전환사채에 포함하여 계상하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 16. 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동리스부채 5,475,354 605,105 미지급금 5,361,085 6,942,509 미지급비용 724,672 784,750 소계 11,561,110 8,332,364 비유동 비유동리스부채 105,315 122,198 장기미지급금 194,806 194,806 임대보증금 50,000 50,000 소계 350,121 367,005 합계 11,911,231 8,699,369 (2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선수금 6,571,759 294,597 예수금 220,326 48,132 합계 6,792,086 342,729 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 452,422 437,185 사외적립자산의 공정가치 (119,055) (109,052) 합계 333,367 328,133 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 437,185 214,739 당기근무원가 40,775 31,973 이자원가 4,186 10,712 보험수리적손실(이익) (29,724) 47,980 퇴직금지급액 - (12,262) 합병 - 144,043 기말금액 452,422 437,185 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 109,052 119,624 기대수익 1,245 6,430 사용자의 기여금 납부액 9,000 36,000 퇴직금 지급액 - (49,677) 보험수리적이익(손실) (242) (3,325) 기말금액 119,055 109,052 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 119,055 109,052 (5) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식하는 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 40,775 31,973 순이자원가 2,941 4,282 종업원 급여에 포함된 총 비용 43,716 36,255 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.28% ~ 4.30% 4.22% ~ 4.24% 기대임금상승률 4.00% ~ 5.00% 4.00% ~ 5.00% (7) 당분기말 현재 주요 가정의 변경에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 변경 상승 하락 할인율 1.00% (33,429) 38,081 기대임금상승률 1.00% 37,777 (33,792) (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.95년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 36,283 46,686 199,761 531,555 2,029,951 2,844,236 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간의 예상 법인세비용은 과거기간 이월결손금과 이연법인세자산의 자산성을 고려할 경우 인식할 법인세비용은 없습니다. 19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 발행한 주식수(주1) 75,368,522주 74,032,065주 1주당 액면금액 500원 500원 보통주자본금 37,684,261 37,016,033 (주1) 당기 전환사채전환으로 인해 보통주 총 1,336,457주가 발행되어 총 발행주식수는 75,368,522주로 증가하였으며, 자본금은 37,684,261 천원으로 증가하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 135,312,705 130,577,582 자기주식처분이익 3,114,760 3,114,760 전환권대가 1,290,341 1,758,025 기타자본잉여금 966,796 966,796 합계 140,684,602 136,417,164 ① 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 130,577,582 100,175,749 유상증자 - 12,428,033 무상증자 - (17,442,936) 전환사채 보통주전환 4,735,123 35,416,736 기말 135,312,705 130,577,582 ② 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,758,025 4,595,987 전환사채 보통주전환 (467,684) (3,279,647) 전환사채발행 - 1,053,973 전환사채상환 - (612,288) 기말 1,290,341 1,758,025 ③ 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 966,796 645,112 주식매입선택권의 변동 - 321,685 기말 966,796 966,796 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (483,651) (483,651) 신주청약증거금 1,379,129 - 주식매입선택권 659,276 659,276 전환권매입손실 (152,840) (152,840) 합병차손 (450,512) (450,512) 합계 951,402 (427,727) ① 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (483,651) (413,533) 증자시 단주 취득 - (70,118) 기말 (483,651) (483,651) ② 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 659,276 980,961 기타자본잉여금 대체 - (321,685) 기말 659,276 659,276 ③ 당분기 및 전기 중 전환권매입손실의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 (152,840) (141,023) 전환사채 상환 - (11,817) 기말 (152,840) (152,840) (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,422,295) (2,428,919) (5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 18,619,222 16,901,219 20. 주식보상비용 (1) 주식기준보상 약정내용 약정유형 대상자 부여일 부여수량 잔여수량 최장만기 결제방식 주식선택권부여 임원 2017.03.31 30,000주 - 2024.03.30 주식결제형 주식선택권부여 임직원, 피용자 2019.03.29 189,000주 112,500주 2026.03.28 주식결제형 주식선택권부여 직원, 피용자 2020.03.27 43,000주 18,000주 2027.03.26 주식결제형 합계 232,000주 130,500주 상기 주식기준보상 약정사항의 가득조건은 부여일로부터 2년간 근무 조건입니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 141,500 198,500 상실 - (11,000) 행사 (11,000) - 만기소멸 - (46,000) 기말수량 130,500 141,500 (3) 당사는 주식보상비용을 판매비와관리비에 계상하고 있으며 당분기 및 전기 중 인식된 주식보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 전기까지 인식한 보상원가 659,276 980,961 보고기간 중 인식한 보상원가(주1) 58,583 95,945 기타자본잉여금대체(주2) - (321,685) 총누적 보상원가 717,860 755,221 (주1) 당분기 중 인식한 보상원가는 종속기업인 Oblato, Inc.가 당사의 임직원에게 부여한 주식결제형 주식선택권과 관련하여 계상한 금액이며, 종속기업투자주식의 차감으로 인식하였습니다. (주2) 가득조건이 충족된 주식선택권 중 만기도래 등으로 소멸한 주식선택권에 대하여 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출 형태별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 1,949,206 3,037,491 상품매출 5,607,026 2,207,939 수수료매출 5,198,584 5,024,075 용역매출 206,667 61,500 기타매출 33,764 34,115 합계 12,995,246 10,365,120 (2) 보고기간종료일 현재 환불자산과 환불부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불자산 - 예상 고객반품 557,911 418,804 환불부채 - 반품충당부채 1,597,562 1,374,537 (3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 2,006,052 2,621,958 상품매출원가 5,023,565 2,181,150 수수료매출원가 3,543,789 4,134,200 합계 10,573,406 8,937,308 22. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 918,286 552,676 퇴직급여 65,960 55,586 복리후생비 100,256 99,472 여비교통비 26,830 20,585 통신비 5,997 36,325 수도광열비 6 - 세금과공과 18,559 (39,383) 임차료 3,039 912 감가상각비 73,660 39,663 보험료 55,638 45,851 접대비 86,130 45,189 사용권자산상각비 66,671 43,036 운반비 56,230 42,227 지급수수료 511,525 322,609 대손상각비(환입) 55,503 22,123 소모품비 9,041 3,027 사무용품비 75 322 차량유지비 48,970 12,013 도서인쇄비 3,013 1,226 교육훈련비 250 102 관리비 22,124 38,928 무형자산상각비 31,473 2,606 투자부동산감가상각비 6,825 6,825 주식보상비용 58,583 - 합계 2,224,644 1,351,920 (2) 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 288,709 (721,578) 종업원급여 1,688,718 928,769 감가상각비 및 무형자산상각비 175,496 151,449 사용권자산상각비 1,881,190 80,449 지급수수료 1,077,641 1,539,305 운반비 635,353 78,365 기타비용 7,050,943 8,232,470 합계 12,798,050 10,289,229 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 601,980 692,739 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 4,102 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 3,898,496 파생상품거래이익 2,382,196 - 외환차익 45,123 37,833 외화환산이익 1,830,418 1,063,039 합계 4,859,717 5,696,209 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 364,606 249,281 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 4 파생상품거래손실 1,549,306 - 외환차손 15,822 16,625 외화환산손실 - 3,129 사채상환손실 - 3,347,424 합계 1,929,734 3,616,463 24. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산처분이익 - 30 잡이익 11,605 178 합계 11,605 208 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 152,147 - 잡손실 8,208 3,103 합계 160,355 3,103 25. 주당순손익 (1) 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) 2,978,428,980 2,152,742,160 가중평균 유통보통주식수 18,595,438 68,125,069 기본주당순이익(손실) 160.17 31.60 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초(주1) 18,376,776 31,057,248 전환사채의 전환 218,662 1,860,049 유상증자 - 1,150,000 무상증자 - 34,057,772 가중평균유통보통주식수(주1) 18,595,438 68,125,069 (주1) 무상증자, 주식배당으로 당분기와 전분기의 기본주당이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다. 상기 주식수에는 당분기와 전분기의 자기주식 323,020주와 309,638주가 제외되어 있습니다. (3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 전환사채와 주식매수선택권이 있으며, 보고기간종료일 현재 희석효과가 있는 잠재적보통주는 전환사채입니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익 2,978,428,980 2,152,742,160 전환사채에 대한 조정 10,239,143 - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,988,668,123 2,152,742,160 발행된 가중평균유통보통주식수 18,595,438 68,125,069 주식선택권 130,500 141,500 전환사채 1,134,865 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 19,860,803 68,266,569 희석주당순이익(손실) 150.48 31.53 26. 현금흐름표 (1) 당기순이익(손실)에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 2,978,429 2,152,742 조정: 이자비용 364,606 249,281 퇴직급여 43,716 71,977 대손상각비(환입) 55,503 22,123 감가상각비 132,099 126,235 무형자산상각비 49,709 25,214 사용권자산상각비 1,881,190 80,449 투자부동산감가상각비 6,825 6,825 유형자산처분손실 152,147 - 주식보상비용 58,583 - 현재가치할인차금(이자비용) 174,805 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 4 외화환산손실 - 3,129 이자수익 (601,980) (692,739) 외화환산이익 (1,830,418) (1,063,039) 사용권자산처분이익 - (30) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (4,102) 합계 486,785 (1,174,672) 운전자본의 변동: 매출채권 2,340,957 (19,087) 미수금 137,801 249,461 선급금 (5,383,314) (153,157) 선급비용 (495,628) (194,746) 환불자산 (139,106) 4,947 재고자산 (288,709) 721,578 장기선급비용 11,428 - 장기선급금 142,800 - 매입채무 (324,603) 592,502 미지급금 (1,583,676) 941,322 미지급비용 (65,666) - 반품충당부채 223,025 12,389 예수금 172,194 (8,426) 선수금 6,277,162 1,102,037 퇴직금의 지급 - (62,913) 사외적립자산의 변동 (9,000) 40,382 합계 1,015,666 3,226,291 영업으로부터 창출된 현금 4,480,880 4,204,362 (2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채 계상 6,619,790 6,580,954 전환사채의 전환 4,935,667 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가 (6,624) (665,912) 리스부채의 유동성 대체 61,102 6,603,804 무상증자 - 17,342,450 장기선급비용의 단기선급비용 대체 - 13,306 (3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당기말 발행 전환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 유동성 대체 전환사채 7,435,725 - - (4,935,076) 1,808 - - - - 2,502,457 유동리스부채 605,105 (1,766,425) - - - - 6,575,571 - 61,102 5,475,354 비유동리스부채 122,198 - - - - - 44,218 - (61,102) 105,315 전환사채(비유동) 1,840,190 - - - 181,156 - - - - 2,021,346 합계 10,003,219 (1,766,425) - (4,935,076) 182,964 - 6,619,790 - - 10,104,472 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당기말 발행 전환 상각비용 등 전환사채 발행시 자본요소 리스취득 리스처분 유동성 대체 전환사채 48,842,555 (6,285,255) - (35,337,200) 215,626 - - - - 7,435,725 유동리스부채 258,567 (7,125,988) - - - - 7,033,544 (30,171) 469,153 605,105 비유동리스부채 136,737 - - - - - 548,769 (94,155) (469,153) 122,198 전환사채(비유동) - - 2,500,000 - 394,163 (1,053,973) - - - 1,840,190 합계 49,237,859 (13,411,243) 2,500,000 (35,337,200) 609,789 (1,053,973) 7,582,313 (124,326) - 10,003,219 27. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 내역 구 분 특수관계 내용 당분기 전기 (주)지트리파마슈티컬 종속기업 종속기업 ReGenTree, LLC 종속기업 종속기업 Oblato, Inc. 종속기업 종속기업 (주)화진메디칼(주1) - - (주)화진메디스 종속기업 종속기업 (주)에스제이팜(주2) - - 노마드제2호조합(주3) - - 에이치엘비바이오스텝(주)(주4) 관계기업 관계기업 에이치엘비이노베이션(주)(주5) 관계기업 관계기업 에이치엘비파나진(주)(주5) 관계기업 관계기업 에이치엘비아이 알밤 제1호투자조합(주5) 관계기업 관계기업 에이치엘비(주), 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비제약(주), 에포케(주), 에이치엘비셀(주) ,에이치엘비인베스트먼트(주), 현대앤코스모스요팅(주), 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비일렉(주), (주)프레시코, 바다중공업(주), 에이치엘비에너지(주), 에이치엘비네트웍스 (주), (주)신화어드밴스,(주)코아바이오, 현대요트(주), 에이치엘비생활건강(주), 에이치엘비생명과학알앤디(주), 에이치엘비사이언스(주), 에이치엘비에프앤비(주), 에이치엘비이엔지(주), (주)펭귄오션레저, 임직원 기타특수관계자 기타특수관계자 (주1) 당사는 (주)화진메디칼 지분100%를 전기 중 특수관계자인 에이치엘비생명과학㈜에게 지분 100%를 매각하였습니다.(주2) (주)에스제이팜은 전기 중 지분 100% 취득으로 종속기업에 포함된 후 흡수합병하였습니다.(주3) 노마드제2호조합은 전기 중 해산하였습니다.(주4) 전기 중 회사명이 (주)노터스에서 에이치엘비바이오스텝(주)로 변경되었습니다.(주5) 에이치엘비이노베이션(주), 에이치엘비파나진(주) 및 에이치엘비아이 알밤 제1호투자조합은 전기 중 당사의 지분인수로 관계기업에 포함되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 주요 거래 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기 전분기 수익 자산,비용 수익 비용 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬 매출 109,575 - 95,615 - ReGenTree, LLC 매출 72,573 - - - 이자수익 417,163 - 343,136 - OBLATO, INC. 매출, 주식보상비용 69,518 58,583 - - 관계기업 노마드제2호조합 지급수수료 - - - 3,150 기타특수관계자 에이치엘비㈜ 매출,매입 - - 920,490 - 에이치엘비글로벌㈜,에이치엘비생명과학㈜ 등과 그의 특수관계자 매출,매입,지급수수료, 복리후생비 - 63,056 1,473 1,485 합계 668,829 121,639 1,360,714 4,635 (3) 특수관계자에 대한 채권채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 회사명 등 거래내역 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬 매출채권,임대보증금 40,178 50,000 39,050 50,000 ReGenTree, LLC 매출채권 73,576 - - - 장기대여금 38,653,160 - 35,071,680 - 미수수익 5,557,717 - 4,915,954 - OBLATO, INC. 매출채권 70,479 - - - 관계기업 에이치엘비바이오스텝㈜ 미수금 - - 4,744 - 에이치엘비이노베이션㈜ 미수금 - - 2,206 - 에이치엘비파나진㈜ 미수금 - - 419 - 기타특수관계자 에이치엘비㈜ 매출채권,미수금,매입채무 - - 33,060 399,273 에이치엘비글로벌㈜,에이치엘비생명과학㈜ 등과 그의 특수관계자 매출채권,미수금,장기선급금,매입채무,미지급금 4,095 66,000 26,264 136,167 합계 44,399,204 116,000 40,093,377 585,440 (4) 특수관계자에 대한 주요 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 채무증권취득 유상증자 /지분취득 기초 대여 기타증감 기말 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬(주1) - - - - - 3,000,000 ReGenTree, LLC 35,071,680 2,009,100 1,572,380 38,653,160 - - Oblato, Inc.(주2) - - - - - 2,009,100 관계기업 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주3) - - - - - 800,000 (주1) 당기 중 3,000,000천원을 지분취득하였습니다.(주2) 당기 중 2,009,100천원을 지분취득하였습니다. (주3) 당기 중 800,000천원을 출자하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 등 대여금 채무증권취득 유상증자 /지분취득 기초 대여 기타증감 기말 종속기업 ㈜지트리파마슈티컬(주1) - - - - - 2,800,000 ReGenTree, LLC 28,767,710 5,804,850 499,120 35,071,680 - - Oblato, Inc.(주2) - - - - - 26,997,600 ㈜화진메디칼(주3) - - - - - 1,560,000 ㈜화진메디스(주4) - - - - - 420,000 (주)에스제이팜(주5) - - - - - 5,000,000 관계기업 에이치엘비바이오스텝(주)(주9) - - - - 10,000,000 - 에이치엘비이노베이션(주)(주6) - - - - - 1,999,999 에이치엘비파나진(주)(주7) - - - - - 1,999,999 에이치엘비아이 알밤 제1호 투자조합(주8) - - - - - 1,000,000 기타특수관계자 에이치엘비(주), 에이치엘비생명과학(주) 등과 그의 특수관계자(주10) - - - - 8,300,000 13,003,033 (주1) 전기 중 2,800,000천원을 출자하였습니다.(주2) 전기 중 26,997,600천원을 출자하였습니다. (주3) 전기 중 1,560,000천원을 출자하였습니다. (주4) 전기 중 420,000천원을 출자하였습니다. (주5) 전기 중 5,000,000천원으로 지분취득하였습니다. (주6) 전기 중 1,999,999천원을 지분취득하였습니다. (주7) 전기 중 1,999,999천원을 지분취득하였습니다. (주8) 전기 중 1,000,000천원을 출자하였습니다. (주9) 전기 중 노마드제2호조합의 해산으로 인해 취득하였습니다. (주10) 전기 중 당사의 유상증자에 참여하였습니다. 상기 이외에 당사는 전기 중 종속기업인 (주)화진메디칼 지분 전부를 기타특수관계자인 에이치엘비생명과학(주)에게 8,300백만원에 매각하였으며 이와 관련하여 인식한 손실은 335백만원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 605,323 251,378 퇴직급여 311,658 321,205 합계 916,981 572,583 2 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증처 보증금액 보증내용 하나은행 ㈜녹십자 3,000,000 매입계약에 대한 보증 한국백신판매㈜ 3,000,000 SK바이오사이언스㈜ 500,000 광동제약㈜ 100,000 서울보증보험 매출처 등 1,177,954 계약보증 127,988 하자보증 2,400 지급보증 7,081,021 선금반환보증 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용 정기예금 농협은행 - - 법인카드담보 (3) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 지급보증담보한도약정의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래은행 약정한도액 미사용한도잔액 사용액 지급보증담보한도 하나은행 7,000,000 400,000 6,600,000 (4) 투자부동산 및 유형자산 등의 담보제공 보고기간종료일 현재 당 사는 하나은행의 지급보증담보 약정한도 7,000,000천원과 관련하여 투자부동산 및 유형자산의 토지 및 건물(담보설정액 8,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 재산종합보험 및 배상책임보험 건물(투자부동산,유형자산) 114,720,759 (6) 당분기말 현재 당사는 삼성선물(주)와 USD10.82백만에 해당하는 미국달러선물약정을 맺고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관할관청 사건명 원고 소송가액 서울중앙지방법원 손해배상 대한민국(질병관리청) 200,000 상기 계류중인 소송사건은 2013년 2월부터 2019년 10월까지의 백신 구매입찰에 대한 입찰 참여자 간 담합행위로 인한 손해배상 청구이며, 당사는 상기 건의 근거가 되는 공정거래위원회의 과징금 부과 행정소송을 진행 중입니다(피고 : 공정거래위원회, 사건명 : 시정명령등취소의 소). 상기 계류중인 소송사건의 결과가 당기 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 29. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 12,635,228 - - 12,635,228 18,564,983 - - 18,564,983 매출채권 7,172,935 - - 7,172,935 9,536,256 - - 9,536,256 기타유동금융자산 14,834,594 - - 14,834,594 13,875,404 - - 13,875,404 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,560,599 - 19,560,599 - 19,560,599 - 19,560,599 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 36,925 36,925 - - 30,301 30,301 기타비유동금융자산 41,083,949 - - 41,083,949 37,606,782 - - 37,606,782 합 계 75,726,705 19,560,599 36,925 95,324,229 79,583,425 19,560,599 30,301 99,174,325 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,858,714 8,183,316 전환사채 4,523,803 9,275,915 기타유동금융부채 11,561,110 8,332,364 기타비유동금융부채 350,121 367,005 합계 24,293,748 26,158,600 (3) 금융상품의 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 601,980 - - 601,980 (364,606) 외화환산손익 1,830,418 - - 1,830,418 - 외환차손익 29,301 - - 29,301 - 대손충당금환입(대손상각비) (55,503) - - (55,503) - 파생상품거래이익(손실) 832,890 - - 832,890 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - 6,624 6,624 - 합계 3,239,086 - 6,624 3,245,710 (364,606) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가측정 금융부채 이자수익(비용) 692,739 - - 692,739 (249,281) 외화환산손익 1,059,910 - - 1,059,910 - 외환차익 21,208 - - 21,208 - 대손충당금환입(대손상각비) (22,123) - - (22,123) - 파생상품거래이익(손실) 551,072 - - 551,072 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 4,102 - 4,102 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - (4) - (4) - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - (665,912) (665,912) - 합계 2,302,806 4,098 (665,912) 1,640,992 (249,281) (4) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,635,228 12,635,228 18,564,983 18,564,983 매출채권 7,172,935 7,172,935 9,536,256 9,536,256 기타유동금융자산 14,834,594 14,834,594 13,875,404 13,875,404 당기손익-공정가치측정금융자산 19,560,599 19,560,599 19,560,599 19,560,599 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 36,925 36,925 30,301 30,301 기타비유동금융자산 41,083,949 41,083,949 37,606,782 37,606,782 합계 95,324,229 95,324,229 99,174,325 99,174,325 금융부채 매입채무 7,858,714 7,858,714 8,183,316 8,183,316 전환사채(유동) 2,502,457 2,502,457 7,435,725 7,435,725 기타유동금융부채 11,561,110 11,561,110 8,332,364 8,332,364 기타비유동금융부채 350,121 350,121 367,005 367,005 전환사채(비유동) 2,021,346 2,021,346 1,840,190 1,840,190 합계 24,293,748 24,293,748 26,158,600 26,158,600 (5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 19,560,599 - - 19,560,599 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 36,925 - - 30,301 - 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 30. 위험관리(1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다. 2) 유동성위험 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 7,858,714 7,858,714 7,858,714 - - - 전환사채 4,523,803 5,094,282 - 2,518,530 2,575,753 - 기타유동금융부채 11,561,110 6,690,862 6,396,982 293,879 - - 기타비유동금융부채 350,121 367,005 - - 367,005 - 합 계 24,293,748 20,010,862 14,255,696 2,812,409 2,942,757 - (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이하 6개월~12개월 1년~3년 3년초과 매입채무 8,183,316 8,183,316 8,183,316 - - - 전환사채 9,275,915 10,077,504 - 7,501,751 2,575,753 - 기타유동금융부채 8,332,364 8,332,364 8,038,485 293,879 - - 기타비유동금융부채 367,005 367,005 - - 367,005 - 합 계 26,158,600 26,960,189 16,221,801 7,795,630 2,942,758 - 3) 시장위험 당사는 환율변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. - 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 33,016,763 28,203,999 자본 195,517,193 187,477,770 부채비율 16.89% 15.04% 31. 영업부문 정보 (1) 당사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 본사 및 바이오사업부 바이오사업 및 총괄 전자사업부 변압기, 모터, 펌프등의 제조 콜드체인사업부 의약품 유통 및 도매 의료기기사업부 위생용품 제조 (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문의 당기영업손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 합계 부문 수익 240,430 2,143,143 10,611,673 - 12,995,246 (-)부문간 수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 240,430 2,143,143 10,611,673 - 12,995,246 수익인식시점 한시점에 인식 240,430 2,143,143 5,548,922 - 7,932,495 기간에 걸쳐 인식 - - 5,062,751 - 5,062,751 보고부문영업이익(손실) (789,126) (275,321) 1,282,839 (21,196) 197,197 감가상각비 등 60,447 51,478 1,936,954 20,945 2,069,824 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 합계 부문 수익 95,615 2,245,548 7,103,467 920,490 10,365,120 (-)부문간 수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 95,615 2,245,548 7,103,467 920,490 10,365,120 수익인식시점 한시점에 인식 95,615 2,245,548 2,082,296 920,490 5,343,950 기간에 걸쳐 인식 - - 5,021,171 - 5,021,171 보고부문영업이익(손실) (712,024) (195,203) 677,975 305,143 75,891 감가상각비 등 82,372 48,805 25,696 81,851 238,724 (3) 보고기간종료일 현재 보고부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 합계 보고부문자산 196,008,107 6,158,842 25,824,136 542,870 228,533,955 보고부문부채 9,508,572 2,945,960 20,559,753 2,478 33,016,763 (단위: 천원) 구분 본사 및 바이오 전자사업 콜드체인사업 의료기기사업 합계 보고부문자산 184,178,220 6,287,813 24,503,336 712,400 215,681,769 보고부문부채 11,468,384 2,831,062 13,904,552 - 28,203,999 (4) 당기와 전기 중 지역별 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대한민국 12,729,692 10,003,736 일본 265,554 361,384 합계 12,995,246 10,365,120 (5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 A사 5,128,332 39.46% 5,021,171 48.44% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 - 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제54조(이익잉여금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 별도적립금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 임직원상여금 6. 기타의 이익잉여금처분 제55조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -84 -3,079 -12,104 (별도)당기순이익(백만원) 2,978 1,038 -3,429 (연결)주당순이익(원) 9 -28 -173 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - 1,290 554 (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - 2.91 4.75 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - 0.035 0.035 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 2 2.553 1.532 ※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.(예: 최근 3년간 평균 배당수익률은 3년간 배당수익률의 합을 3으로 나눔) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 02월 05일 전환권행사 보통주 46,511 500 21,500 - 2020년 02월 18일 전환권행사 보통주 93,023 500 21,500 - 2020년 03월 09일 전환권행사 보통주 13,430 500 22,337 - 2020년 04월 10일 전환권행사 보통주 13,430 500 22,337 - 2020년 04월 17일 전환권행사 보통주 30,009 500 22,337 - 2020년 04월 20일 전환권행사 보통주 8,953 500 22,337 - 2020년 04월 28일 전환권행사 보통주 4,330 500 22,337 - 2020년 04월 29일 전환권행사 보통주 11,192 500 22,337 - 2020년 05월 07일 전환권행사 보통주 23,958 500 22,337 - 2020년 05월 08일 전환권행사 보통주 77,007 500 22,337 - 2020년 05월 11일 전환권행사 보통주 10,717 500 22,337 - 2020년 05월 12일 전환권행사 보통주 58,198 500 22,337 - 2020년 05월 13일 전환권행사 보통주 10,717 500 22,337 - 2020년 05월 19일 전환권행사 보통주 45,669 500 22,337 - 2020년 05월 20일 전환권행사 보통주 8,953 500 22,337 - 2020년 05월 21일 전환권행사 보통주 61,563 500 22,337 - 2020년 05월 26일 전환권행사 보통주 15,669 500 22,337 - 2020년 05월 28일 전환권행사 보통주 17,907 500 22,337 - 2020년 06월 03일 전환권행사 보통주 47,007 500 22,337 - 2020년 06월 05일 전환권행사 보통주 8,574 500 22,337 - 2020년 06월 08일 전환권행사 보통주 55,959 500 22,337 - 2020년 06월 10일 전환권행사 보통주 42,150 500 22,337 - 2020년 06월 11일 전환권행사 보통주 15,669 500 22,337 - 2020년 06월 12일 전환권행사 보통주 13,119 500 22,337 - 2020년 06월 15일 전환권행사 보통주 15,669 500 22,337 - 2020년 06월 18일 전환권행사 보통주 8,953 500 22,337 - 2020년 06월 19일 전환권행사 보통주 22,384 500 22,337 - 2020년 06월 23일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,458 - 2020년 06월 26일 전환권행사 보통주 4,029 500 22,337 - 2020년 07월 21일 전환권행사 보통주 8,953 500 22,337 - 2020년 07월 23일 전환권행사 보통주 47,007 500 22,337 - 2020년 07월 24일 전환권행사 보통주 22,384 500 22,337 - 2020년 07월 30일 전환권행사 보통주 31,338 500 22,337 - 2020년 08월 04일 전환권행사 보통주 17,907 500 22,337 - 2020년 08월 05일 전환권행사 보통주 13,430 500 22,337 - 2020년 08월 18일 전환권행사 보통주 8,953 500 22,337 - 2020년 08월 26일 전환권행사 보통주 4,476 500 22,337 - 2020년 08월 28일 전환권행사 보통주 53,721 500 22,337 - 2020년 08월 31일 전환권행사 보통주 17,906 500 22,337 - 2020년 09월 16일 전환권행사 보통주 24,622 500 22,337 - 2020년 09월 21일 전환권행사 보통주 115,538 500 21,464 - 2020년 09월 22일 전환권행사 보통주 14,440 500 21,464 - 2020년 09월 23일 전환권행사 보통주 18,634 500 21,464 - 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 46,589 500 21,464 - 2020년 11월 09일 전환권행사 보통주 4,658 500 21,464 - 2020년 11월 10일 전환권행사 보통주 19,567 500 21,464 - 2020년 11월 23일 전환권행사 보통주 267,304 500 15,787 - 2020년 11월 24일 전환권행사 보통주 24,069 500 15,787 - 2020년 11월 25일 전환권행사 보통주 342,053 500 15,787 - 2020년 12월 30일 전환권행사 보통주 40,998 500 21,464 - 2021년 01월 12일 전환권행사 보통주 53,720 500 22,337 - 2021년 01월 14일 전환권행사 보통주 8,952 500 22,337 - 2021년 01월 15일 전환권행사 보통주 19,101 500 21,464 - 2021년 01월 22일 전환권행사 보통주 23,294 500 21,464 - 2021년 01월 26일 전환권행사 보통주 32,612 500 21,464 - 2021년 11월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,247,192 500 9,418 - 2022년 11월 16일 전환권행사 보통주 96,908 500 10,319 13회차 CB 2022년 11월 24일 전환권행사 보통주 48,454 500 10,319 13회차 CB 2022년 12월 16일 전환권행사 보통주 73,649 500 10,319 14회차 CB 2022년 12월 19일 전환권행사 보통주 145,845 500 10,319 14회차 CB 2022년 12월 20일 전환권행사 보통주 108,537 500 10,319 14회차 CB 2022년 12월 21일 전환권행사 보통주 20,350 500 10,319 14회차 CB 2022년 12월 22일 전환권행사 보통주 120,649 500 10,319 14회차 CB 2022년 12월 29일 전환권행사 보통주 34,886 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 02일 전환권행사 보통주 455,470 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 03일 전환권행사 보통주 129,856 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 04일 전환권행사 보통주 33,918 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 09일 전환권행사 보통주 11,531 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 61,052 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 12일 전환권행사 보통주 195,752 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 13일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,150,000 500 11,312 1년간 보호예수 2023년 01월 13일 전환권행사 보통주 144,393 500 10,319 14회차 CB 2023년 01월 26일 전환권행사 보통주 12,985 500 10,319 14회차 CB 2023년 02월 02일 전환권행사 보통주 20,350 500 10,319 14회차 CB 2023년 02월 06일 전환권행사 보통주 436,184 500 10,319 14회차 CB 2023년 02월 08일 전환권행사 보통주 29,072 500 10,319 14회차 CB 2023년 02월 13일 전환권행사 보통주 242,270 500 10,319 13회차 CB 2023년 02월 20일 전환권행사 보통주 3,876 500 10,319 14회차 CB 2023년 03월 03일 전환권행사 보통주 29,072 500 10,319 14회차 CB 2023년 03월 10일 전환권행사 보통주 54,268 500 10,319 14회차 CB 2023년 03월 16일 무상증자 보통주 34,684,900 500 - 100% 무상증자 2023년 03월 28일 주식배당 보통주 1,108,619 500 5,240 주식배당 (1주당 0.035주) 2023년 04월 26일 전환권행사 보통주 190,855 500 5,094 14회차 CB 2023년 04월 28일 전환권행사 보통주 35,443 500 5,094 14회차 CB 2023년 05월 02일 전환권행사 보통주 31,713 500 5,094 14회차 CB 2023년 05월 03일 전환권행사 보통주 3,816 500 5,094 14회차 CB 2023년 05월 04일 전환권행사 보통주 109,060 500 5,094 14회차 CB 2023년 05월 09일 전환권행사 보통주 16,359 500 5,094 14회차 CB 2023년 05월 10일 전환권행사 보통주 54,530 500 5,094 14회차 CB 2023년 05월 12일 전환권행사 보통주 16,359 500 5,094 14회차 CB 2023년 05월 17일 전환권행사 보통주 17,003 500 4,901 14회차 CB 2023년 05월 18일 전환권행사 보통주 28,338 500 4,901 14회차 CB 2023년 05월 22일 전환권행사 보통주 645,546 500 4,901 14회차 CB 2023년 05월 23일 전환권행사 보통주 65,177 500 4,901 14회차 CB 2023년 05월 24일 전환권행사 보통주 28,338 500 4,901 14회차 CB 2023년 05월 30일 전환권행사 보통주 85,015 500 4,901 14회차 CB 2023년 06월 02일 전환권행사 보통주 139,653 500 4,901 14회차 CB 2023년 06월 05일 전환권행사 보통주 299,256 500 4,901 14회차 CB 2023년 06월 07일 전환권행사 보통주 99,752 500 4,901 14회차 CB 2023년 06월 20일 전환권행사 보통주 408,079 500 4,901 14회차 CB 2023년 06월 30일 전환권행사 보통주 244,847 500 4,901 13회차 CB 2023년 11월 28일 전환권행사 보통주 27,631 500 3,619 14회차 CB 2023년 12월 15일 전환권행사 보통주 6,447 500 3,619 14회차 CB 2023년 12월 18일 전환권행사 보통주 33,158 500 3,619 14회차 CB 2023년 12월 21일 전환권행사 보통주 563,992 500 3,619 14회차 CB 2023년 12월 22일 전환권행사 보통주 93,641 500 3,619 14회차 CB 2024년 01월 24일 전환권행사 보통주 525,006 500 3,619 14회차 CB 2024년 01월 25일 전환권행사 보통주 27,017 500 3,619 14회차 CB 2024년 01월 26일 전환권행사 보통주 135,089 500 3,619 14회차 CB 2024년 01월 29일 전환권행사 보통주 171,622 500 3,619 14회차 CB 2024년 01월 30일 전환권행사 보통주 138,158 500 3,619 14회차 CB 2024년 02월 15일 전환권행사 보통주 324,214 500 3,619 14회차 CB 2024년 03월 04일 전환권행사 보통주 15,351 500 3,619 14회차 CB 2024년 03월 26일 주식배당 보통주 2,579,816 500 13,890 주식배당 (1주당 0.035주) 2024년 03월 27일 주식매수선택권행사 보통주 11,000 500 8,111 - ※ 당사는 2024년 3월 22일 이사회 결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. [1주당 9,890원 / 발행주식 수 1,011,122주] 이에따라 2024년 04월 01일 9,999,996,580원이 납입되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ※ 14 2021.11.16 2024.11.16 45,000,000,000 보통주 2022.12.16 ~ 2024.10.16 100 3,619 2,444,460,110 675,451 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 ※ 15 2023.06.16 2026.06.16 2,500,000,000 보통주 2024.06.16 ~ 2026.05.15 100 5,149 2,500,000,000 485,531 - 합 계 - - - 47,500,000,000 보통주 - 100 - 4,944,460,110 1,160,982 - ※ 2023년 03월 16일 무상증자에 따른 전환가액이 조정 되었습니다. (13CB, 14CB)※ 2023년 03월 28일 주식배당에 따른 전환가액이 조정 되었습니다. (13CB, 14CB)※ 2023년 05월 16일 시가하락에 따른 전환가액이 조정 되었습니다. (13CB, 14CB)※ 2023년 08월 16일 시가하락에 따른 전환가액이 조정되었습니다. (13CB, 14CB) (전환가액 : 4,062원)※ 2023년 09월 16일 시가하락에 따른 전환가액이 조정되었습니다. (15CB) (전환가액 : 3,877원)※ 2023년 11월 16일 시가하락에 따른 전환가액이 조정되었습니다. (14CB) (전환가액 : 3,619원) ※ 2023년 12월 18일 시가상승에 따른 전환가액이 조정되었습니다. (15CB) (전환가액 : 3,966원) ※ 2024년 03월 18일 시가상승에 따른 전환가액이 조정되었습니다. (15CB) (전환가액 : 5,149원) ※ 2024년 03월 22일 이사회 결의를 통해 제16회차 전환사채 발행이 결정되었습니다. 이에따라 2024년 04월 01일 사채납입금 20,000,000,000원이 납입되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 회사채 사모 2021년 11월 16일 45,000 표면: 0.0% 만기: 1.0% - 2024년 11월 16일 일부상환 - 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 회사채 사모 2023년 06월 16일 2,500 표면: 0.0% 만기: 1.0% - 2026년 06월 16일 - - 합 계 - - - 47,500 - - - - - ※ 당사는 2024년 03월 22일 이사회 결의를 통해 제16회차 전환사채 발행이 결정되었습니 다. 이에따라 2024년 04월 01일 사채납입금 20,000,000,000원이 납입되었습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 8 2019.03.08 운영자금 24,000 운영자금 24,000 - 전환사채 9 2019.09.19 타법인 증권 취득자금 14,000 타법인 증권 취득자금 14,000 - 전환사채 10 2019.11.22 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 11 2021.01.08 운영자금 10,000 만기전 사채취득 10,000 - 제3자배정 유상증자 - 2021.11.16 운영자금 40,000 운영자금 40,000 - 전환사채 13 2021.11.16 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 전환사채 14 2021.11.16 운영자금 45,000 운영자금 32,432 사업의 진행에 따른 단계적 사용 제3자배정 유상증자 - 2023.01.12 타법인 증권 취득자금 13,009 타법인 증권 취득자금 13,009 - 전환사채 15 2023.06.16 타법인 증권 취득자금 2,500 타법인 증권 취득자금 2,500 - ※ 당사는 2024년 3월 22일 이사회 결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. [1주당 9,890원 / 발행주식 수 1,011,122주] 이에따라 2024년 04월 01일 9,999,996,580원이 납입되었습니다. ※ 당사는 2024년 03월 22일 이사회 결의를 통해 제16회차 전환사채 발행이 결정되었습니 다. 이에따라 2024년 04월 01일 사채납입금 20,000,000,000원이 납입되었습니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 단기금융상품 3,500 2024.02 ~ 2024.05 2024.02 ~ 2024.05 예ㆍ적금 단기금융상품 3,500 2024.02 ~ 2024.05 2024.02 ~ 2024.05 예ㆍ적금 단기금융상품 300 2023.04 ~ 2024.04 2023.04 ~ 2024.04 예ㆍ적금 단기금융상품 300 2023.06 ~ 2024.06 2023.06 ~ 2024.06 예ㆍ적금 보통예금 4,968 - - 계 12,568 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 보고서작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 연결기준 대손충당금 설정현황 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기1분기(2024년) 매출채권 8,453,661 1,464,958 17.3% 미수금 333,234 149,181 44.8% 선급금 7,012,011 - 0.0% 합 계 15,798,906 1,614,140 10.2% 제24기 (2023년) 매출채권 10,906,662 1,409,455 12.9% 미수금 446,577 149,181 33.4% 선급금 1,549,482 - 0.0% 합 계 12,902,720 1,558,637 12.1% 제23기 (2022년) 매출채권 9,121,117 1,221,473 13.4% 미수금 522,882 6,975 1.3% 선급금 549,815 - 0.0% 합 계 10,193,813 1,228,448 12.1% (2) 대손충당금 변동내용 사업연도 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 1. 기초대손충당금 잔액 합계 1,558,637 1,228,448 1,969,537 2. 순대손처리액(①-②±③) - 607,410 (198,064) ① 대손처리액(상각채권액) - 142,206 (201,944) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 465,204 3,880 3. 대손상각비 계상(환입)액 55,503 (277,221) (543,025) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,614,140 1,558,637 1,228,448 (3) 대손충당금 설정 방침 회사는 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 매출채권에 대해서 대손충당금을 설정하고 있으며, 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 대손상각비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계(감소)는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 6,798,363 444,693 1,210,605 - 8,453,661 특수관계자 - - - - - 계 6,798,363 444,693 1,210,605 - 8,453,661 구성비율 80.4% 5.3% 14.3% 0.0% 100.0% (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금 액 일반 9,566,114 150,002 1,190,545 - 10,906,662 특수관계자 - - - - - 계 9,566,114 150,002 1,190,545 - 10,906,662 구성비율 87.2% 1.0% 11.9% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 연결기준 사업부문별 재고자산 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제25기1분기 제24기 제23기 전자 원재료 599,178 616,657 678,579 재공품 189,765 159,590 208,215 제 품 453,213 455,576 375,799 상 품 - - - 계 1,242,156 1,231,823 1,262,593 콜드체인 상품 4,382,371 4,103,995 3,945,411 의료기기 원재료 - - 628,096 재공품 - - 27,539 제 품 - - 177,483 상 품 - - 414,019 계 - - 1,247,138 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 / 기말자산총계 X 100] 2.65% 2.52% 3.40% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2)} 8 8 9 (2) 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2024년 04월 01일2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 ㆍ 당사는 월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 2024년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 자재관리팀과 생산관리팀의 입회하에 실시하였음 ㆍ 재고조사 시점과 분기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인3) 재고자산 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 당기말잔액 상품 7,462,682 7,462,682 (3,080,310) 4,382,371 원재료 651,051 651,051 (51,873) 599,178 재공품 191,507 191,507 (1,742) 189,765 제품 483,848 483,848 (30,635) 453,213 4) 당기 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. 수주계약현황 (1) 수주계약현황(별도) [콜드체인사업부문] (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 코로나19 백신 유통 2023년 12월 22일 2024년 12월 31일 - 20,362 - 5,063 - 15,300 합 계 - 20,362 - 5,063 15,300 (2) 수주계약현황 (연결) - 보고서작성일 기준 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 - 보고서작성일 기준 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 - 보고서작성일 기준 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에서 'Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견'을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사 의견(1) 연결재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 신한회계법인 - - - 제24기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 개발비의 손상검토 제23기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 개발비의 자산성 (2) 별도재무제표에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 신한회계법인 - - - 제24기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자주식 손상평가 제23기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자주식 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원 , 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 신한회계법인 정기회계감사 280,000 1,900 - - 제24기(전기) 신한회계법인 정기회계감사 275,000 1,833 275,000 2,142 제23기(전전기) 신한회계법인 정기회계감사 270,000 1,684 270,000 1,814 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) 2023년 07월 31일 법인세무조정 및 신고대리 계약 2023년 결산 마감한 후 협의하여 정함 25,000 - 제23기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의2 및 동법 시행령 제2조의2 내지 제2조의3, 외부감사 및 회계등에 관한 규정에 의거 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다.당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 2024년 03월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 진양곤 사내이사입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장은 당사 정관 제39조 2에 의거하여, 아래표와 같이 선임하였습니다. 이사회 의장 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 이사회의장 선임사유 진양곤 (사내이사) 부 원활한 회의진행을 위하여 이사회에서 결정함 나. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 제출의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임에 관한 주주제안이 있을 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조및 당사 정관 제32조에 의거한 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면에 의한 의결권을 보장하고자 총회 2주 전까지 이사후보자의 성명, 약력 등을 주주에게 서면 또는 전자 게시의 방식으로 공고하고 있습니다. 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며, 상기 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 명 임기 연임여부 및 횟수 추천인 선임배경 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 안기홍 (※) 사내이사 (대표이사) 24.03~27.03 1회 이사회 - 과거 축적된 경험과 지식을 바탕으로 바이오 산업에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략수립이 가능하고, 앞으로도 회사의 지속적인 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단됨- 다년간의 경력과 경험을 바탕으로 이사회의 견제 및 감시감독의 기능을 강화할 수 있을 것으로 판단되며 기업경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 기대됨 경영 총괄 없음 - 진양곤 (※) 사내이사 (이사회 의장) 24.03~27.03 1회 이사회 - 에이치엘비(주) 대표이사로 회사 설립 초기부터 회사의 발전 주도 및 다년간의 경영 경험과 바이오산업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 회사의 비전 수립, 전략 제시를 함으로써 기업가치 제고에 기여할 것으로 기대됨 - 또한, 그룹과 원할한 연계를 바탕으로 시너지를 통해 향후에도 회사의 지속적인 성장에 크게 기여할 것으로 기대됨 이사회 의장 없음 최대주주(주요주주)의 최대주주 임창윤 (※) 사내이사 24.03~27.03 1회 이사회 - 에이치엘비 그룹 총괄 담당으로 재무 및 투자 전문가로 회사의 투자 방향 및 전략 수립에 크게 기여 할 것으로 기대됨- 그룹 M 방향을 지휘하여 비임상에서 FDA 신약 허가에 이르는 HLB바이오생태계를 조성하고 이러한 자원을 회사가 활용하고 제공하는데 핵심 역할을 하며 회사 포함 그룹 시너지 창출에 크게 지여할 것으로 기대됨 사내이사 없음 - 신창섭(※) 사내이사 24.03~27.03 부 이사회 - 다년간의 경력과 경험을 바탕으로 이사회의 견제 및 감시감독의 기능을 강화할 수 있을 것으로 판단되며 기업경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 기대됨 경영지원 없음 - 이정상 (※) 사외이사 24.03~27.03 1회 이사회 - 現 전주대학교 의과학대학 바이오기능성식품학과 교수이자 (주)지에스씨알오 대표로 전문적인 의학 지식과 신약 개발 임상 실무 경험을 보유- 또한, 서울대학교 종합약학연구소 선임연구원 출신으로 신약 개발 과정에서 개발 가능성 검토 및 바이오마커 발굴 등에 기여할 것으로 기대됨 사외이사 없음 - 김재훈 (※) 사외이사 24.03~27.03 1회 이사회 - 변호사로 국세청 법무과장 및 법무법인랜드마크 대표 등 역임한 법률전무가로서 이사회 운영에 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단됨 사외이사 없음 - ※ 상기 6명의 등기임원은 제24기 정기주주총회를 통해 재선임 및 신규선임 되었습니다. 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - - ※ 2024년 3월 26일 제24기 정기주주총회를 통해 재선임 되었습니다. 라. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 진양곤 안기홍 임창윤 신창섭 이정상 김재훈 출석률100.0% 출석률 100.0% 출석률 100.0% 출석률- 출석률 100.0% 출석률 100.0% 2024-01 2024.02.19 부의안건 : 1. 자회사 출자 및 대여의 건 2. 자회사 Oblato 증자의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2024-02 2024.02.28 보고안건 : 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 내부회계관리제도 운영 실태평가 보고 3. 제24기(2023년) 영업보고부의안건 : 1. 제24기(2023년) 결산재무제표 및 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2024-03 2024.02.28 부의안건 : 1. 제24기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2024-04 2024.03.22 부의안건 : 1. 제3자 배정 신주발행의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2024-05 2024.03.26 부의안건 : 1. 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2024-06 2024.03.26 부의안건 : 1. 임시의장 선임의 건 2. 의장 선임의 건 3. 대표이사 선임의 건 여 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 ※ 신창섭 사내이사 경우 2024년 3월 26일 제24기 정기주주총회를 통해 신규선임 되었습니다. 마. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 이사회에 관한 사항은 당사 정관 제5장 (이사, 이사회) 규정에 따르고 있습니다. 제 39조 ( 이사회의 구성 ) 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다. 제39조 3(이사회 소집) ① 이사회는 이사회의 의장이 소집하며 의장은 회일을 정하여 늦어도24시간 전에 각 이사 및 감사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통지하여야 한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ② 각 이사는 업무수행상 필요하다고 인정되는 경우 의장의 동의를 얻어 이사회를 소집할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 각 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 제1항 및 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제 41조 ( 이사회의 결의방법 ) ①이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 42조 ( 이사회의 의사록 ) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 44조 ( 상담역 및 고문 ) ① 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. ② 상근하지 아니하는 상담역이나 고문은 등기하지 아니한다. 바. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있으며, 이사회 등 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. (1) 사외이사 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) 성명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 회사와의 거래내역 비고 이정상 現. 전주대학교 의과학대학 바이오기능성식품학과 교수現. (주)지에스씨알오 대표 해당사항 없음 - 2024.03.26재선임 김재훈 現. 법무법인랜드마크 대표前. 국세청 법무과장 해당사항 없음 - 2024.03.26재선임 (2) 사외이사 교육 미실시 내역사 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 사업전반에 대한 이해가 탁월하여 별도의교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최시에는 안건내용과 관련하여 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며,향후업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 2024년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임된 김역동 감사가 감사업무를 수행합니다. 감사는 이사의 직무집행에 관한 감사 및 영업에 관한 전반적 사항의 보고를 받고 있으며, 회사의 업무상태 및 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 정관 제48조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제38조3항 및제43조의1의규정을준용한다. ⑥ 감사는회사의비용으로전문가의도움을구할수있다. ⑦ 감사는필요하면회의의목적사항과소집이유를적은서면을이사(소집권자가있는경우에는소집권자)에게제출하여이사회소집을청구할수있다. ⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 김역동 前. 신한캄보디아현지법인 사외이사前. 신한은행 중국 동사회의장 상 근 ※ 상기 상근감사는 제24기 정기주주총회를 통해 재선임되 었습니다. 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 등의 성명 김역동 (출석률 : 100%) 2024-01 2024.02.19 부의안건 : 1. 자회사 출자 및 대여의 건 2. 자회사 Oblato 증자의 건 여 찬성 2024-02 2024.02.28 보고안건 : 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 내부회계관리제도 운영 실태평가 보고 3. 제24기(2023년) 영업보고부의안건 : 1. 제24기(2023년) 결산재무제표 및 승인의 건 여 찬성 2024-03 2024.02.28 부의안건 : 1. 제24기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 여 찬성 2024-04 2024.03.22 부의안건 : 1. 제3자 배정 신주발행의 건 여 찬성 2024-05 2024.03.26 부의안건 : 1. 에이치엘비테라퓨틱스 주식회사 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 여 찬성 2024-06 2024.03.26 부의안건 : 1. 임시의장 선임의 건 2. 의장 선임의 건 3. 대표이사 선임의 건 여 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당업무에 전문가이면서 당사의 사업전반에대한 이해가 탁월하여 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.또한 감사 업무수행에 필요한 자료를 제공하고 있으며,향후 업무수행과 관련하여 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황당사는 별도의 감사 지원조직을 운영하고 있지 않지만 감사업무 수행에 필요한 자료 제공 및 현황 보고 등은 경영관리본부에서 수행하고 있습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 별도의 준법지원인 등 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제23기 정기주주총회제24기 정기주주총회 나. 집중투표제 또는 서면투표제 채택여부 보고기간종료일 현재 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 전자투표제의 채택여부 당사는 제15기 정기주주총회부터 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 75,368,522 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 323,020 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 75,045,502 - 우선주 - - 마. 소수주주권의 행사여부 보고기간종료일 현재 소수주주권 행사 내역이 존재하지 않습니다. 바. 경영권 경쟁 보고기간종료일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다 사. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 ③ 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 「근로복지기본법」39조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 유치하기 위하여 국외 법인 또는 개인에게 신주를 우선배정하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 배정하는 경우 ⑧ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달 등 전략적 제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하는 경우 ⑨ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑩ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 공고방법 인터넷홈페이지(http://hlbtherapeutics.com) 주권의 종류 "주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 증권예탁결제원(서울특별시 영등포구 여의나루4길23) TEL : 02-3774-3510 / FAX : 02-3774-3505 아. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 주요 논의내용 제24기정기주주총회(2024.03.26) 제1호 의안 : 제24기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건[주식배당 주당 0.035주] 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 안기홍 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 진양곤 선임의 건 3-3호 의안 : 사내이사 임창윤 선임의 건 3-4호 의안 : 사내이사 신창섭 선임의 건 3-5호 의안 : 사외이사 이정상 선임의 건 3-6호 의안 : 사외이사 김재훈 선임의 건 -원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 상근감사 김역동 선임의 건 -원안대로 가결 - 제5호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제6호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제23기 정기주주총회 (2023.03.28) 제1호 의안 : 제23기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건[주식배당 주당 0.035주] 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 승인의 건 원안대로 가결 - 제22기 정기주주총회 (2022.03.28) 제1호 의안 : 제22기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회 (2021.11.16) 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (사내이사 7) 1-1호 의안 : 사내이사 진양곤 선임의 건 (이사회 추천) 1-2호 의안 : 사내이사 김종원 선임의 건 (이사회 추천) 1-3호 의안 : 사내이사 임창윤 선임의 건 (이사회 추천) 1-4호 의안 : 사내이사 안기홍 선임의 건 (이사회 추천) 1-5호 의안 : 사내이사 문정환 선임의 건 (이사회 추천) 1-6호 의안 : 사내이사 허병의 선임의 건 (주주 제안) 1-7호 의안 : 사내이사 문제균 선임의 건 (주주 제안) - 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 부결 부결 - 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 (사외이사 2) 2-1호 의안 : 사외이사 이정상 선임의 건 (이사회 추천) 2-2호 의안 : 사외이사 김재훈 선임의 건 (이사회 추천) - 원안대로 가결 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 상근감사 김역동 선임의 건 (이사회 추천) 원안대로 가결 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제21기 정기주주총회 (2021.03.25) 제1호 의안 : 제21기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 임시주주총회 (2021.03.19) 제1호 의안 : 사내이사 장시영 선임의 건 부결 - 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 (사외이사 2) 2-1호 의안 : 사외이사 구한승 선임의 건 2-2호 의안 : 사외이사 우성식 선임의 건 - 원안대로 가결 부결 - 제3호 의안 : 상근감사 윤재철 선임의 건 부결 - 제20기 정기주주총회 (2020.03.27) 제1호 의안 : 제20기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (사내이사 3) 2-1호 의안 : 사내이사 양원석 선임의 건 (재선임) 2-2호 의안 : 사내이사 이일섭 선임의 건 (재선임) 2-3호 의안 : 사내이사 임찬호 선임의 건 (신규선임) - 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 - 제3호 의안 : 사외이사 배중철 선임의 건 (신규선임) 원안대로 가결 - 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 - 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 - 제6호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제7호 의안 : 감사의 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비㈜ (*) 최대주주 보통주 4,040,379 5.46 4,713,379 6.25 - 에이치엘비글로벌㈜ 특수관계인 보통주 3,241,134 4.38 2,080,665 2.76 - 에이치엘비제약㈜ 특수관계인 보통주 1,080,379 1.46 1,080,379 1.43 - 에포케㈜ 특수관계인 보통주 1,080,379 1.46 0 0.00 - 에이치엘비셀㈜ 특수관계인 보통주 216,076 0.29 216,076 0.29 - 에이치엘비인베스트먼트㈜ 특수관계인 보통주 216,076 0.29 0 0.00 - 현대앤코스모스요팅㈜ 특수관계인 보통주 216,076 0.29 0 0.00 - 진양곤 사내이사 보통주 80,000 0.11 180,000 0.24 - 안기홍 대표이사 보통주 53,190 0.07 53,190 0.07 - 계 보통주 10,223,689 13.81 8,323,689 11.04 - - - - - - - ※ 상기 기재 주식수는 당분기말 주주명부 사항을 반영하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이치엘비(주) 134,871 진양곤 9.71 - - 진양곤 9.71 백윤기 - - - - - 주1) 지분율 및 출자자수(주주수)는 보통주 기준입니다.주2) 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준이며, 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이치엘비(주) 자산총계 754,200 부채총계 169,606 자본총계 584,594 매출액 42,901 영업이익 -124,265 당기순이익 -203,969 ※ 상기 재무현황은 2023년 말 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 보고서작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 보고서작성일 기준 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.02.26 지트리홀딩스(주) 717,190 2.65 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결 - 2021.11.16 에이치엘비글로벌(주) (구, (주)넥스트사이언스) 외 6인 3,503,932 10.96 제3자배정 유상증자로 인한 신주인수에 따른 변경 (주1) 2023.01.12 에이치엘비(주) 외 6인 10,090,499 13.63 제3자배정 유상증자 주금납입으로 인한 변경 - (주1) 2023년 3월 14일 무상증자 100% 전 소유주식 수로 작성되었습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에이치엘비(주) 4,713,379 6.25 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ※ 상기 기재 주식수는 당분기말 주주명부 사항을 반영하였습니다. 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 35,757 35,762 99.98 63,777,093 74,032,065 86.15 - ※ 보고기간 기준일의 통일성을 위해 상기 기준일을 2024년 3월 31일로 기재하였으나, 소액주주 현황의 변동내역을 추적할 수 없어 작년 기준일인 2023년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다. ※ 소액주주 외 최대주주 및 주요주주 등과 기타 특수관계인의 보유 지분율은 2024년 3월 31일 기준으로 작성하였으니, 이에 관하여는 'VII. 주주에 관한 사항' 의 '1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황'의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. ※ 소액주주는 총 발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 기준으로 하였습니다. 사. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 01월 2024년 02월 2024년 03월 보통주 주 가 최 고 가 3,780 4,195 4,450 6,960 9,300 17,700 최 저 가 2,940 3,450 3,547 3,750 6,390 11,200 평 균 가 3,287 3,730 3,864 4,438 8,149 12,876 거래량 최고 일거래량 463,792 1,533,445 1,078,641 21,739,987 5,173,398 17,704,053 최저 일거래량 80,272 58,766 93,879 122,271 1,102,197 910,548 월간거래량 4,150,319 5,088,537 7,477,537 51,886,499 43,247,814 114,010,651 아. 복수의결권구짓 보유자 및 특수관계인 현황보고기간종료일 현재 당사는 복수의결권을 발행하지 않아 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안기홍 남 1967.02 대표이사 사내이사 상근 대표이사 에이치엘비테라퓨틱스(주) 대표이사에이치엘비(주) 관리총괄 부사장㈜약진통상 관리총괄 전무이사 53,190 - - 2년 4개월 2027.03.26 진양곤 남 1966.01 사내이사 사내이사 비상근 이사회의장 에이치엘비(주) 대표이사 회장Elevar Therapeutics,Inc 이사에이치엘비제약(주) 이사Immunomic Therapeutics,Inc 이사에이치엘비생명과학(주) 이사 180,000 - 최대주주의 최대주주 2년 4개월 2027.03.26 임창윤 남 1966.01 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 에이치엘비그룹 부회장 에이치엘비인베스트먼트(주) 대표이사 에이치엘비파워(주) 대표이사 포세카그룹 전략기획실 전무이사 대성그룹 구조조정본부 이사 동부증권 IB사업부 부장 - - - 2년 4개월 2027.03.26 신창섭 남 1975.08 사내이사 사내이사 상근 사내이사 에이치엘비테라퓨틱스(주) CFO휴젤(주) 이사(주)대웅제약 재무팀장충정회계법인 Senior Manager삼일회계법인 Manager - - - - 2027.03.26 이정상 남 1975.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전주대 의과학대학 바이오기능성식품학과 교수(주)지에스씨알오 대표 - - - 2년 4개월 2027.03.26 김재훈 남 1965.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 법무법인 랜드마크 대표 국세청 법무과장 - - - 2년 4개월 2027.03.26 김역동 남 1960.12 감사 감사 상근 감사 에이치엘비테라퓨틱스(주) 상근감사 신한캄보디아현지법인 사외이사 신한은행 중국 동사회의장 - - - 2년 4개월 2027.03.26 ※ 상기 기재 주식수는 당분기말 주주명부 사항을 반영하였습니다. 나. 임원 겸직 현황 성 명 겸직 회사명 직 위 상근 여부 진양곤 에이치엘비(주) 대표이사 여 에이치엘비생명과학(주) 대표이사 여 에이치엘비제약(주) 사내이사 부 에이치엘비글로벌(주) 사내이사 부 에이치엘비사이언스(주) 사내이사 부 에이치엘비바이오스텝(주) 사내이사 부 에이치엘비이노베이션(주) 사내이사 부 에이치엘비파나진(주) 사내이사 부 임창윤 에이치엘비바이오스텝(주) 사내이사 부 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 20 - - - 20 7년 9월 14일 589,206 17,681 - - - - 관리사무직 여 16 - - - 16 4년 1월 14일 197,521 10,731 - 품질관리직 남 2 - - - 2 1년 4월 0일 24,990 10,710 - 품질관리직 여 3 - - - 3 2년 5월 15일 11,056 3,685 - 연구직 남 5 - - - 5 14년03개월26일 60,435 12,087 - 생산직 남 1 - - - 1 11년10개월18일 7,050 7,050 - 생산직 여 26 - - - 26 12년07개월24일 173,230 6,663 - 배송직 남 15 - - - 15 1년 8월 22일 225,477 11,439 - 영업직 남 9 - - - 9 2년 2월 15일 195,107 13,444 - 합 계 97 - - - 97 - 1,484,072 15,300 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 512,212 85,369 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 93,110 13,301 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 71,610 17,903 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,500 9,500 - 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ※ 분기보고서의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조 제2항 및 제3항에서 정한 항목을 기재하지 아니할 수 있습니다. 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 ※ 분기보고서의 경우에는 기업공시서식 작성기준 제9-2-1조 제2항 및 제3항에서 정한 항목을 기재하지 아니할 수 있습니다. 마.주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최준원 미등기임원 2016.03.30 신주교부, 자기주식 교부 보통주 35,000 - - - 35,000 - 2018.03.30 ~ 2023.03.29 10,697 X - 강신욱 계열회사 임원 2016.03.30 신주교부, 자기주식 교부 보통주 25,000 - - 14,000 11,000 - 2016.03.28 ~ 2021.03.27 10,697 X - 이일섭 - 2017.03.31 신주교부, 자기주식 교부 보통주 30,000 11,000 - 30,000 - - 2019.03.31 ~ 2024.03.30 8,111 X - 최준원 미등기임원 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 14,338 X - 이일섭 - 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 14,338 X - 강신욱 계열회사 임원 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 14,338 X - 김경순 - 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 10,000 - - - 10,000 - 2021.03.29 ~ 2026.03.28 14,338 X - 정명교 - 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2021.03.29 ~ 2026.03.28 14,338 X - ○○○ 외 21명 직원 2019.03.29 신주교부, 자기주식 교부 보통주 114,000 - - - 36,500 77,500 2021.03.29 ~ 2026.03.28 14,338 X - 정명교 - 2020.03.27 신주교부, 자기주식 교부 보통주 3,000 - - - - 3,000 2022.03.27 ~ 2027.03.26 8,940 X - 정진경 - 2020.03.27 신주교부, 자기주식 교부 보통주 1,500 - - - - 1,500 2022.03.27 ~ 2027.03.26 8,940 X - ○○○ 외 9명 직원 2020.03.27 신주교부, 자기주식 교부 보통주 38,500 - - - 25,000 13,500 2022.03.27 ~ 2027.03.26 8,940 X -