우리넷 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 2025년 12월 31일 현재
제 25(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 우리넷

1. 당사의 개요주식회사 우리넷(이하 "당사")은 2000년 1월 4일자로 설립되었으며, 통신장비 제조판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2010년 1월 27일자로 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 7월 8일자로 본점 소재지를 경기도안양시 동안구 시민대로 353으로 이전하였습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	소유주식수	지분율	비 고

넷솔루션즈홀딩스 주식회사	2,840,435	26.31%	최대주주

자기주식	582,023	5.39%

기타	7,371,834	68.30%

합 계	10,794,292	100.00%

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2026년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단당사에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 21: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부ㆍ주석 38: 구매자금대출약정 - 공급자 금융약정과 관련된 금액의 재무상태표와 현금흐름표상의 표시

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 6: 공정가치 서열체계 - 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 6: 공정가치 측정

3. 회계정책의 변경

당사는 2025년 1월 1일부터 아래의 개정사항을 최초로 적용하였으나, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' : 교환가능성 결여

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정

ⅰ) 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.

구 분	내용

현금흐름수취 목적	당사는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적	당사는 매도목적의 지분증권을 보유하고 있습니다.

ⅱ) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성된 금융상품과 원리금 지급만으로구성되지 않은 금융상품 모두를 보유하고 있습니다.

③ 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(대여금, 미수금 및 리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40 년

기 계 장 치	5 년

차량운반구	5 년

공구와기구	3 년

비 품	5 년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

(8) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(9) 리스계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.

(12) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 사채상환이익- 파생상품평가이익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(13) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나, 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융상품 분류와 측정 요구사항- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 자연에 의존하는 전력 계약- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 연차개선- 기업회계기준서 제1118호 재무제표 표시와 공시 제정 기준서

5. 위험관리(1) 위험관리요소당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 한편, 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

① 시장위험가. 외환위험

당사는 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 당사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

외화금융자산:

현금및현금성자산	1,403,836	2,137,678

매출채권	243,347	413,504

합 계	1,647,183	2,551,182

외화금융부채:

매입채무	62,748	345,197

단기차입금	374,162	16,400

합 계	436,910	361,597

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

USD/원	상승시	121,027	218,959

하락시	(121,027)	(218,959)

나. 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 예금과 차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.이를 위하여 근본적으로 외부차입의 최소화, 고금리 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 등을 통해 전체적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융부채의 장부금액은 없습니다.

② 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 "A" 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	11,780,664	53,092,273

매출채권	9,769,389	23,849,446

기타금융자산(유동)	23,887,219	1,988,483

기타금융자산(비유동)	844,476	650,818

합 계	46,281,748	79,581,020

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상	1개월 초과 3개월 미만	3개월 초과 6개월이하	6개월초과 12개월이하	12개월 초과	합 계

당기말

기대손실률	0.08%	0.08%	3.42%	19.42%	100.00%	-

총 장부금액-매출채권	8,774,375	588,382	385,306	52,380	-	9,800,443

손실충당금	7,232	485	13,166	10,171	-	31,054

전기말

기대손실률	0.54%	0.54%	14.30%	-	100.00%	-

총 장부금액-매출채권	21,048,854	2,897,051	39,597	-	277,575	24,263,077

손실충당금	114,617	15,776	5,663	-	277,575	413,631

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권

당기	전기

기초	413,631	732,309

제각	(277,575)	-

매출채권손상차손환입	(105,002)	(318,678)

기말	31,054	413,631

③ 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 미사용 금융차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 금융차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 이를 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 11,781백만원(전기말: 53,093백만원)을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 이자비용을 포함한 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:천원)

계정명	3개월 미만	3개월 초과 1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	3,901,798	-	-	3,901,798

차입금	456,804	10,136,806	4,129,454	14,723,064

기타금융부채	3,224,716	307,482	1,420,751	4,952,949

합 계	7,583,318	10,444,288	5,550,205	23,577,811

(전기말)

(단위:천원)

계정명	3개월 미만	3개월 초과 1년 미만	1년 초과	합 계

매입채무	5,216,690	-	-	5,216,690

단기차입금	13,181,821	11,090,362	-	24,272,183

기타금융부채(*)	7,241,722	257,171	1,250,284	8,749,177

전환사채	600,000	-	-	600,000

합 계	26,240,233	11,347,533	1,250,284	38,838,050

(*) 파생상품부채는 제외되어 있습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표상 금액입니다.당기말과 전기말 현재 자본조달비율의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	14,374,162	24,569,520

차감:

현금및현금성자산	11,780,884	53,092,841

순부채(A)	2,593,278	(28,523,321)

자본총계(B)	94,127,715	93,780,995

자본조달비율(A/B)(*)	2.75%	-

(*) 전기의 자본조달비율은 부(-)의 비율이 산정됨에 따라 기재하지 아니하였습니다.

6. 공정가치 측정 (1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계① 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,538,404	6,538,404

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,258,949	3,258,949

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	650,100	650,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,501,000	3,501,000

기타금융부채(파생상품부채)	-	-	181,645	181,645

(3) 가치평가기법 및 투입변수 등 당사는 공정가치 서열체계에서 각 수준으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	투입변수와 평가금액상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산:

채무상품	5,022,670	3	현금흐름할인법	예상현금흐름, 위험조정할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.ㆍ예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우ㆍ위험조정할인율이 감소(증가)하는 경우

지분증권	1,059,305	3	순자산조정법(순자산지분가치)	펀드구성 투자자산의조정순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.ㆍ펀드구성 투자자산의 조정순자산가액이 증가(감소)하는 경우

456,429	3	이항모형	할인율, 기초자산의 내재변동성 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.ㆍ할인율이 감소(증가)하는 경우ㆍ내재변동성이 증가(감소)하는 경우

합 계	6,538,404

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	3,258,949	3	현금흐름할인법	예상현금흐름,위험조정할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.ㆍ예상현금흐름이 증가(감소)하는 경우ㆍ위험조정할인율이 감소(증가)하는 경우

(4) 당기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.(5) 이항모형을 제외한 평가기법을 사용한 금융상품의 공정가치는 유의적이지만 관측하지 않은 투입변수에 비례하여 변동하며, 이항모형을 사용한 금융상품의 공정가치의 투입변수 변동에 따른 민감도는 중요하지 않습니다.

7. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한방식으로 구분하고 있으며, 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

국내	75,505,437	129,866,931

(3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

고객A	24,759,183	77,898,212

(4) 당기와 전기 중 유형별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품	53,861,316	103,383,871

상품	7,411,552	10,093,905

용역	14,232,569	16,389,155

합 계	75,505,437	129,866,931

8. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	11,780,884	-	11,780,884

매출채권	-	-	9,769,389	-	9,769,389

기타금융자산(유동)	-	-	23,887,219	-	23,887,219

기타금융자산(비유동)	-	-	844,476	-	844,476

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	5,022,670	-	-	-	5,022,670

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,515,734	-	-	-	1,515,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,258,949	-	-	3,258,949

합 계	6,538,404	3,258,949	46,281,968	-	56,079,321

금융부채 :

매입채무	-	-	-	3,901,798	3,901,798

차입금(유동)	-	-	-	10,374,162	10,374,162

차입금(비유동)	-	-	-	4,000,000	4,000,000

기타금융부채(유동)	-	-	-	3,514,755	3,514,755

기타금융부채(비유동)	-	-	-	1,252,691	1,252,691

합 계	-	-	-	23,043,406	23,043,406

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	53,092,841	-	-	53,092,841

매출채권	-	-	23,849,446	-	-	23,849,446

기타금융자산(유동)	-	-	1,988,483	-	-	1,988,483

기타금융자산(비유동)	-	-	650,818	-	-	650,818

당기손익-공정가치측정금융자산	650,100	-	-	-	-	650,100

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	3,501,000	-	-	-	3,501,000

합 계	650,100	3,501,000	79,581,588	-	-	83,732,688

금융부채 :

매입채무	-	-	-	-	5,216,690	5,216,690

단기차입금	-	-	-	-	24,016,400	24,016,400

전환사채	-	-	-	-	553,121	553,121

기타금융부채(유동)	-	-	-	181,645	7,480,924	7,662,569

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	1,032,572	1,032,572

합 계	-	-	-	181,645	38,299,707	38,481,352

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익 :

이자수익	-	1,431,222	-	1,431,222

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	960,662	-	-	960,662

사채상환이익	-	-	90,822	90,822

외환차익	-	-	3,537	3,537

외화환산이익	-	22,812	9,457	32,269

매출채권손상차손환입	-	105,002	-	105,002

합 계	960,662	1,559,036	103,816	2,623,514

비용 :

기타금융자산손상차손	-	3,623	-	3,623

이자비용	-	-	569,186	569,186

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	357	-	-	357

외환차손	-	-	19,491	19,491

합 계	357	3,623	588,677	592,657

② 전기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

수익 :

이자수익	-	1,032,335	-	-	1,032,335

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	185,683	-	-	-	185,683

사채상환이익	-	-	-	39,720	39,720

외환차익	-	-	-	13,604	13,604

외화환산이익	-	215,300	-	-	215,300

파생상품평가이익	-	-	19,529	-	19,529

매출채권손상차손환입	-	318,678	-	-	318,678

합 계	185,683	1,566,313	19,529	53,324	1,824,849

비용 :

기타금융자산손상차손	-	521,861	-	-	521,861

이자비용	-	-	-	1,182,337	1,182,337

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	41,849	-	-	-	41,849

외환차손	-	-	-	12,438	12,438

외화환산손실	-	-	-	16,142	16,142

합 계	41,849	521,861	-	1,210,917	1,774,627

9. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	거래처	당기말	전기말	제한사유

기타금융자산	중소기업은행	227,519	227,519	원본압류

10. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	220	568

보통예금	4,380,364	14,954,595

정부보조금	(3,536)	-

외화예금	1,403,836	2,137,678

정기예금	6,000,000	36,000,000

합 계	11,780,884	53,092,841

11. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	9,800,443	24,263,077

손실충당금	(31,054)	(413,631)

합 계	9,769,389	23,849,446

(2) 당사는 당기와 전기 중 발생한 매출채권손상차손환입을 포괄손익계산서 상 판매관리비로 계상하고 있습니다.

12. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	23,000,000	227,519	-	227,519

대여금	921,861	-	1,821,861	-

차감:손실충당금	(521,861)	-	(521,861)	-

대여금(순액)	400,000	-	1,300,000	-

미수수익	301,025	-	271,888	-

미수금	10,485	-	35,895	-

차감:손실충당금	(3,623)	-	-	-

미수금(순액)	6,862	-	35,895	-

보증금	181,310	834,736	380,700	654,876

차감:현재가치할인차금	(1,978)	(217,779)	-	(231,577)

보증금(순액)	179,332	616,957	380,700	423,299

합 계	23,887,219	844,476	1,988,483	650,818

(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

보증금	3.61% ~ 12.67%	838,856	(219,757)	619,099

② 전기말

(단위:천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

보증금	9.43% ~ 12.67%	654,876	(231,577)	423,299

상기 보증금을 제외한 기타금융자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

13. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상품	198,173	426

제품	13,663,807	18,094,483

제품평가충당금	(1,321,086)	(1,186,548)

원재료	14,357,422	16,183,784

원재료평가충당금	(4,681,050)	(4,767,855)

합 계	22,217,266	28,324,290

(2) 당기와 전기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 265,160천원과 2,108,730천원 입니다.14. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	342,515	715,675

차감:손실충당금	(300,000)	(300,000)

선급금(순액)	42,515	415,675

선급비용	29,147	16,952

합 계	71,662	432,627

15. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유동	비유동	비유동

기초금액	-	650,100	594,974

취득	15,000,000	-	5,141,850

처분	(10,000,000)	(72,000)	(5,235,157)

평가	22,670	937,634	143,833

기타(*)	-	-	4,600

기말금액	5,022,670	1,515,734	650,100

(*) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 대체 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

채무상품	5,000,000	5,022,670	-	-

지분상품	620,449	1,515,734	620,449	650,100

합 계	5,620,449	6,538,404	620,449	650,100

16. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,501,000	3,206,600

대체	800,000	926,072

평가	(1,042,051)	(627,072)

기타(*)	-	(4,600)

기말금액	3,258,949	3,501,000

(*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품	6,211,072	3,258,949	5,411,072	3,501,000

17. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)스타트아트코리아(*1)	한국	미술전시 및 플랫폼	66.70	-

종속기업	(주)아이스톰(*2)	한국	통신장비 및 방산장비	62.00	10,044,000

종속기업	(주)비제이커넥트(*2)	한국	통신장비	100.00	2,200,000

합 계	12,244,000

(*1) 당기 중 파산선고 및 파산관재인 선임으로 인한 지배력 상실로 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 취득하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)스타트아트코리아	한국	미술전시 및 플랫폼	66.70	-

종속기업	Woorinet Asia China Investment Limited(*1)	홍콩	글로벌 신사업 투자	-	-

종속기업	(주)제이스테어(*2)	한국	소프트웨어 개발	-	-

종속기업	(주)더블유알파트너스(*1)	한국	경영컨설팅	-	-

합 계	-

(*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 전기 중 전액 처분하였습니다.

18. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	15,229,073	-	-	15,229,073

건 물	9,065,294	(1,179,344)	-	7,885,950

기계장치	3,391,555	(2,960,251)	(32,575)	398,729

공구와기구	465,965	(319,480)	(26,574)	119,911

비 품	2,196,653	(1,009,534)	(44,146)	1,142,973

사용권자산	1,792,402	(509,916)	-	1,282,486

합 계	32,140,942	(5,978,525)	(103,295)	26,059,122

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	12,503,480	-	-	12,503,480

건 물	4,498,396	(952,712)	-	3,545,684

기계장치	3,383,450	(2,634,715)	(48,694)	700,041

공구와기구	470,350	(258,822)	(12,829)	198,699

비 품	1,294,752	(689,786)	(14,856)	590,110

사용권자산	1,451,962	(247,527)	-	1,204,435

건설중인자산	3,544,790	-	-	3,544,790

합 계	27,147,180	(4,783,562)	(76,379)	22,287,239

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대체	감가상각비	기 말

토 지	12,503,480	1,407,433	-	1,318,160	-	15,229,073

건 물	3,545,684	2,340,268	-	2,226,630	(226,632)	7,885,950

기계장치	700,041	8,104	-	-	(309,416)	398,729

공구와기구	198,699	34,750	(14)	-	(113,524)	119,911

비 품	590,110	903,468	(98)	-	(350,507)	1,142,973

사용권자산	1,204,435	722,718	(218,162)	-	(426,505)	1,282,486

건설중인자산	3,544,790	-	-	(3,544,790)	-	-

합 계	22,287,239	5,416,741	(218,274)	-	(1,426,584)	26,059,122

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	기 말

토 지	11,688,356	815,124	-	-	12,503,480

건 물	2,413,037	1,217,212	-	(84,565)	3,545,684

기계장치	580,604	405,183	-	(285,746)	700,041

차량운반구	3	-	(3)	-	-

공구와기구	189,887	103,135	(10)	(94,313)	198,699

비 품	1,961,586	229,037	(1,329,711)	(270,802)	590,110

사용권자산	4,949,370	1,143,585	(4,515,395)	(373,125)	1,204,435

건설중인자산	-	3,544,790	-	-	3,544,790

합 계	21,782,843	7,458,066	(5,845,119)	(1,108,551)	22,287,239

(3) 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자산	장부가액	제공처	담보설정액	관련차입금	비 고

토지/건물	23,115,023	중소기업은행	6,000,000	4,000,000	차입금 담보

(주)국민은행	3,600,000	3,000,000

중소기업은행	3,600,000	3,000,000

중소기업은행	4,800,000	4,000,000

합 계	18,000,000	14,000,000

19. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	21,812	1,329,837	632,190	1,983,839

상각누계액	(14,610)	(1,018,487)	-	(1,033,097)

정부보조금	-	(1,846)	-	(1,846)

장부금액	7,202	309,504	632,190	948,896

② 전기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	20,150	1,353,838	632,190	2,006,178

상각누계액	(10,514)	(838,117)	-	(848,631)

장부금액	9,636	515,721	632,190	1,157,547

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	9,636	1,662	(4,096)	7,202

소프트웨어	515,721	54,019	(260,236)	309,504

회원권	632,190	-	-	632,190

합 계	1,157,547	55,681	(264,332)	948,896

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	12,329	1,180	(3,873)	9,636

소프트웨어	616,725	137,500	(238,504)	515,721

회원권	632,190	-	-	632,190

합 계	1,261,244	138,680	(242,377)	1,157,547

20. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,901,798	-	5,216,690	-

기타금융부채:

미지급금	1,715,964	502,084	2,733,357	349,446

미지급비용	1,401,336	-	4,409,108	-

리스부채	397,455	750,607	338,459	683,126

파생상품부채	-	-	181,645	-

소 계	3,514,755	1,252,691	7,662,569	1,032,572

합 계	7,416,553	1,252,691	12,879,259	1,032,572

21. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	219,388	(69,050)	150,338

차량운반구	1,573,014	(440,866)	1,132,148

합 계	1,792,402	(509,916)	1,282,486

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	241,675	(119,697)	121,978

차량운반구	1,210,287	(127,830)	1,082,457

합 계	1,451,962	(247,527)	1,204,435

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	426,505	373,125

리스부채에 대한 이자비용	114,584	123,018

단기리스에 발생한 비용	151,938	211,638

합 계	693,027	707,781

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 각각 600,255천원과 634,480천원입니다.

(4) 당기말 현재 할인되지 않은 리스지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

1년 이내	414,899

1년 초과 2년 이내	350,141

2년 초과	568,526

합 계	1,333,566

상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 이상 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

22. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	284,313	592,113

선수금	1,792,043	2,604,170

부가세예수금	622,833	2,269,561

합 계	2,699,189	5,465,844

23. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

USANCE	중소기업은행	2026-10-10	Term SOFR+1.1	374,162	16,400

운전자금대출(*)	(주)국민은행	2026-06-05	2.36	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2026-06-12	2.02	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2026-07-04	2.11	4,000,000	5,000,000

중소기업은행	-	-	-	10,000,000

(주)국민은행	-	-	-	3,000,000

합 계	10,374,162	24,016,400

(*) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금대출(*)	중소기업은행	2028-01-31	2.98	4,000,000	-

(*) 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18 참조).

24. 전환사채(1) 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	전기말

제3회 전환사채	2020-12-22	2025-12-22	600,000

차감: 전환권조정	(46,879)

합 계	553,121

(2) 당기 중 조기상환청구권이 행사됨에 따라 액면금액이 300,000천원 감소 하였고, 잔액 300,000천원은 만기상환하여, 당기말 현재 미상환사채는 없습니다.

25. 종업원 급여당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도이며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	16,852,338	17,082,134

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,292,247	1,095,380

합 계	18,144,585	18,177,514

26. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	10,794,292	10,754,239

보통주자본금	5,397,146,000	5,377,119,500

27. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	42,515,325	42,168,730

28. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*)	(3,999,163)	(2,137,156)

주식선택권	194,924	194,924

합 계	(3,804,239)	(1,942,232)

(*) 당기말 현재 자기주식으로 582,023주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(1,942,232)	194,924

자기주식의 취득	(1,862,007)	(2,137,156)

기말금액	(3,804,239)	(1,942,232)

(3) 당사가 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 역

권리부여일	2019년 3월 26일

부여주식의 총수	150,000주

부여방법	신주발행

행사가격	7,453

가득기간	2년

행사가능기간	5년

(4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

당사가 산정한 총보상원가	194,924

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	194,924

당기 인식한 보상비용	-

당기 이후에 인식할 보상비용	-

소 계	194,924

주식선택권	당기초 잔액	194,924

당기 인식한 보상비용	-

당기말 잔액	194,924

(5) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기말	전기말

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 미행사분	150,000	7,453	150,000	7,453

기말 미행사분	150,000	7,453	150,000	7,453

기말 현재 행사가능 수량	150,000	7,453	150,000	7,453

(6) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 산정하였으며, 당사가 부여일 현재의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위:%,원)

구 분	금 액

주가(평가기준일 종가)	7,110

행사가격	7,453

무위험이자율	1.87

변동성	21.70

옵션가치(주당가치)	1,299.49

29. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,302,656)	(1,510,867)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	(1,510,867)	(1,014,853)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(791,789)	(496,014)

기말금액	(2,302,656)	(1,510,867)

30. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	837,526	733,124

미처분이익잉여금	51,484,614	48,955,121

합 계	52,322,140	49,688,245

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

(처분예정일: 2026년 3월 31일)	(처분확정일: 2025년 3월 26일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	51,484,614	48,955,121

전기이월미처분이익잉여금	47,806,695	34,219,564

당기순이익	3,677,919	14,735,557

Ⅱ. 이익잉여금처분액	561,674	1,148,426

이익준비금	51,061	104,402

배당금 현금배당(주당배당금(률)): 당기: 50원(10%) 전기: 100원(20%)	510,613	1,044,024

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	50,922,940	47,806,695

31. 수익(1) 수익 원천당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출	53,861,316	103,383,871

상품매출	7,411,552	10,093,905

용역매출	14,232,569	16,389,155

합 계	75,505,437	129,866,931

(2) 수익 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	제품매출	상품매출	용역매출	합 계

수익인식 시기:

한 시점에 이행	53,861,316	7,411,552	7,535,201	68,808,069

기간에 걸쳐 이행	-	-	6,697,368	6,697,368

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,861,316	7,411,552	14,232,569	75,505,437

② 전기

(단위:천원)

구 분	제품매출	상품매출	용역매출	합 계

수익인식 시기:

한 시점에 이행	103,383,871	10,093,905	14,516,057	127,993,833

기간에 걸쳐 이행	-	-	1,873,098	1,873,098

고객과의 계약에서 생기는 수익	103,383,871	10,093,905	16,389,155	129,866,931

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	9,769,389	23,849,446

계약부채(*)	1,792,043	2,604,170

(*) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 기타유동부채 내의 선수금으로 표시(주석 22 참조)하였으며, 전기말에 인식된 계약부채 중 1,996,085천원이 당기에 수익으로 인식되었습니다.

32. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	5,081,670	4,344,091

상여	12,000	795,038

퇴직급여	492,971	390,678

복리후생비	536,443	388,906

전력비	44,975	78,669

건물관리비	93,075	69,835

지급임차료	23,541	179,271

운반비	139,688	216,025

감가상각비	356,542	348,891

무형자산상각비	94,407	89,419

수선비	-	5,110

소모품비	60,545	83,467

세금과공과	93,341	70,054

보험료	136,958	94,765

여비교통비	211,639	104,507

통신비	40,038	31,861

차량유지비	177,711	146,266

교육훈련비	6,939	7,890

도서인쇄비	11,932	19,790

지급수수료	1,321,745	2,598,152

광고선전비	2,000	10,571

경상연구개발비	9,949,658	9,475,585

시험검사비	16,000	16,136

접대비	530,935	433,521

매출채권손상차손환입	(105,002)	(318,678)

견본비	38,182	33,176

잡비	3	-

합 계	19,367,936	19,712,996

33. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타수익 :

유형자산처분이익	190	11,770

리스해지이익	6,371	252,697

잡이익	12,398	465,593

합 계	18,959	730,060

기타비용 :

유형자산처분손실	23	44

종속기업투자처분손실	-	9,086,043

기부금	10,000	10,000

기타금융자산손상차손	3,623	521,861

잡손실	69,628	42,128

합 계	83,274	9,660,076

34. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익 :

이자수익	1,431,222	1,032,335

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	960,662	185,683

사채상환이익	90,822	39,720

외환차익	3,537	13,604

외화환산이익	32,269	215,300

파생상품평가이익	-	19,529

합 계	2,518,512	1,506,171

금융비용 :

이자비용	569,186	1,182,337

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	357	41,849

외환차손	19,491	12,438

외화환산손실	-	16,142

합 계	589,034	1,252,766

35. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품 및 상품의 변동	4,367,467	11,539,509

원재료 및 상품의 사용	34,367,186	59,779,117

종업원급여	16,608,083	16,916,349

감가상각비	1,426,584	1,108,551

무형자산상각비	264,332	242,377

외주가공비	7,932,226	7,588,475

지급수수료	2,006,721	3,265,295

매출채권손상차손환입	(105,002)	(318,678)

기타비용	6,677,558	5,555,042

합 계(*)	73,545,155	105,676,037

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

36. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	66,050	286,385

법인세추납액	-	245,170

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	(168,784)	116,114

자본에 직접 가감하는 법인세	250,262	131,058

법인세비용	147,528	778,727

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,825,447	15,514,283

적용세율에 따른 세부담액	777,518	3,220,485

조정사항

비공제비용	103,044	200,908

미인식 이연법인세효과의 변동 등	757	(2,921,130)

세액공제	(660,502)	-

법인세추납액	-	245,170

기타	(73,289)	33,294

법인세비용	147,528	778,727

유효세율	3.86%	5.02%

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,042,051)	250,262	(791,789)	(627,072)	131,058	(496,014)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

외화환산이익	(44,998)	37,899	-	(7,099)

미수수익	(56,825)	(9,401)	-	(66,226)

사용권자산	(251,727)	(30,420)	-	(282,147)

전환권조정	(9,797)	9,797	-	-

외화환산손실	3,374	(3,374)	-	-

제품평가충당금	247,988	42,651	-	290,639

원재료평가충당금	996,482	33,349	-	1,029,831

당기손익-공정가치측정금융자산	(6,197)	(195,753)	-	(201,950)

회원권	35,005	1,843	-	36,848

임차보증금	48,401	(489)	-	47,912

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	399,205	-	250,262	649,467

미지급비용	123,392	37,397	160,789

리스부채	213,511	39,063	252,574

대손충당금	96,943	(45,644)	51,299

종속기업투자	777,296	40,911	818,207

파생상품부채	37,964	(37,964)	-

장기미지급금	73,034	37,424	110,458

대여금손실충당금	109,069	6,538	115,607

기타	40,739	2,144	42,883

이월세액공제	1,146,406	509,548	1,655,954

합 계	3,979,265	475,519	250,262	4,705,046

미인식이연법인세자산	(2,032,771)	(556,997)	-	(2,589,768)

이연법인세자산	1,946,494	(81,478)	250,262	2,115,278

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

외화환산이익	(11,647)	(33,351)	-	(44,998)

미수수익	(3,073)	(53,752)	-	(56,825)

사용권자산	(1,034,418)	782,691	-	(251,727)

전환권조정	(25,536)	15,739	-	(9,797)

외화환산손실	15,906	(12,532)	-	3,374

제품평가충당금	511,296	(263,308)	-	247,988

원재료평가충당금	880,318	116,164	-	996,482

당기손익-공정가치측정금융자산	622,643	(628,840)	-	(6,197)

회원권	35,005	-	-	35,005

임차보증금	19,888	28,513	-	48,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	268,147	-	131,058	399,205

미지급비용	85,791	37,601	-	123,392

리스부채	986,846	(773,335)	-	213,511

대손충당금	163,257	(66,314)	-	96,943

종속기업투자	777,296	-	-	777,296

파생상품부채	56,060	(18,096)	-	37,964

복구충당부채	78,412	(78,412)	-	-

장기미지급금	-	73,034	-	73,034

대여금손실충당금	-	109,069	-	109,069

기타	40,739	-	-	40,739

이월세액공제	3,549,579	(2,403,173)	-	1,146,406

합 계	7,016,509	(3,168,302)	131,058	3,979,265

미인식이연법인세자산	(4,953,901)	2,921,130	-	(2,032,771)

이연법인세자산	2,062,608	(247,172)	131,058	1,946,494

(5) 당기말 및 전기말 현재 당사는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 아니한 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 미인식이연법인세자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

차감할일시적차이:

종속기업투자	818,207	777,296

대여금손실충당금	115,607	109,069

소 계	933,814	886,365

이월세액공제(*)	1,655,954	1,146,406

합 계	2,589,768	2,032,771

(*) 당기말 현재 이월세액공제의 소멸연도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기

2034년	485,904

2035년	1,170,050

합 계	1,655,954

37. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기	전기

당기순이익	3,677,918,687	14,735,556,785

가중평균 유통보통주식수	10,359,505	10,641,602

기본주당순이익	355	1,385

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당기	전기

기초 가중평균발행보통주식수	10,440,239	10,754,239

전환사채 전환효과	39,943	-

자기주식 취득효과	(120,677)	(112,637)

기말 가중평균발행보통주식수	10,359,505	10,641,602

(3) 당기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기	전기

보통주 희석당기순이익	3,677,918,687	14,773,495,274

희석가중평균유통보통주식수(*)	10,359,505	10,721,709

희석주당순이익	355	1,378

(*) 주식선택권으로 인한 잠재적보통주는 반희석화 효과로 인해 희석주당손익 산정시 고려하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기의 보통주 희석당기순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	3,677,918,687	14,735,556,785

전환사채 이자비용	-	37,938,489

보통주 희석당기순이익	3,677,918,687	14,773,495,274

(5) 당기와 전기의 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당기	전기

가중평균 유통보통주식수	10,359,505	10,641,602

전환사채 전환주식수	-	80,107

희석가중평균유통보통주식수	10,359,505	10,721,709

38. 우발부채와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건으로, 소송가액은 1,764백만원입니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건의결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사가 체결한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

금융기관	약정내용	통화	한도금액	실행금액

중소기업은행	기한부수입신용장	USD	2,600,000	260,758.18

운전자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	KRW	5,000,000	4,000,000

운전자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	운전자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

(주)하나은행	매출채권담보대출	KRW	50,000	-

(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 하자이행보증 등과 관련하여 3,130백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 공급자금융약정

당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.

당사의 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 차입금과 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 단기차입금 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

당사의 당기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액(*)	374,162	16,400

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	343,669	-

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	세금계산서 발행 후90일 이내	세금계산서 발행 후90일 이내

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 금융부채	세금계산서 발행 후60일 이내	세금계산서 발행 후60일 이내

(*) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

39. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	3,677,919	14,735,557

조정:	118,522	13,010,949

감가상각비	1,426,584	1,108,551

무형자산상각비	264,332	242,377

매출채권손상차손환입	(105,002)	(318,678)

재고자산평가손실	265,160	2,108,730

기타금융자산손상차손	3,623	521,861

유형자산처분손실	23	44

종속기업투자처분손실	-	9,086,043

잡손실	68,267	-

이자비용	569,186	1,182,337

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	357	41,849

외화환산손실	-	16,142

유형자산처분이익	(190)	(11,770)

리스해지이익	(6,371)	(252,697)

이자수익	(1,431,222)	(1,032,335)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(960,662)	(185,683)

사채상환이익	(90,822)	(39,720)

외화환산이익	(32,269)	(215,300)

파생상품평가이익	-	(19,529)

법인세비용	147,528	778,727

운전자본의 변동	12,415,729	18,656,640

매출채권의 감소(증가)	14,185,059	291,798

미수금의 감소(증가)	25,410	(33,800)

재고자산의 감소(증가)	5,841,864	19,421,891

선급금의 감소(증가)	373,160	(119,255)

선급비용의 감소(증가)	(12,195)	16,794

부가세대급금의 감소(증가)	-	3,427

매입채무의 증가(감소)	(1,313,293)	(6,221,834)

미지급금의 증가(감소)	(1,017,393)	(1,158,040)

미지급비용의 증가(감소)	(3,052,865)	2,035,837

예수금의 증가(감소)	(307,800)	431,716

선수금의 증가(감소)	(812,127)	1,614,599

부가세예수금의 증가(감소)	(1,646,729)	2,269,562

미지급금(비유동)의 증가(감소)	152,638	103,945

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,212,170	46,403,146

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 제각	277,575	-

보증금의 유동성대체	40,960	72,710

사용권자산의 리스부채 인식	684,744	941,457

장기리스부채의 유동성대체	289,577	119,607

전환사채의 자본항목으로 대체	276,623	-

대여금의 기타포괄손익-공정가치금융자산 대체	800,000	-

유형자산 처분으로 인한 미수금의 증가	-	402,645

유형자산 처분으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	-	926,072

사용권자산의 해지	218,162	4,515,395

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

차입금	리스부채	전환사채

당기초	24,016,400	1,021,585	553,121

외화환산	(7,857)	-	-

이자비용	-	-	23,505

리스부채 인식	-	460,210	-

전환사채 전환청구	-	-	(276,623)

현금흐름	(9,634,381)	(333,733)	(300,003)

당기말 순부채	14,374,162	1,148,062	-

40. 특수관계자 거래

(1) 당기와 전기 중 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	넷솔루션즈홀딩스 주식회사	넷솔루션즈홀딩스 주식회사

종속기업	-	(주)스타트아트코리아(*1)

(주)아이스톰(*2)	-

(주)비제이커넥트(*2)	-

기타특수관계자(*3)	(주)두두원	(주)두두원

(*1) 당기 중 파산선고 및 파산관재인 선임으로 인한 지배력 상실로 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 취득하였습니다.(*3) 당사는 피투자회사와의 약정사항 등을 고려하여 기타특수관계자로 구분하였습니다.

(2) 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	매출

기타특수관계자	(주)두두원	3,000

(3) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내용은 없습니다.

(4) 당기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	1,455,482	1,427,941

퇴직급여	110,107	78,976

합 계	1,565,589	1,506,917

주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.