우리넷 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 우리넷(이하 "당사")은 2000년 1월 4일 설립되었으며, 통신장비 제조판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2010년 1월 27일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2013년 7월 8일 자로 본점소재지를 경기도 안양시 동안구 시민대로 353으로 이전하였습니다. 2018년 12월 31일 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

세티밸류업홀딩스 유한회사	2,884,080	45.31	최대주주

기타주주	3,481,630	54.69

합계	6,365,710	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준가. 재무제표 작성기준

회사의 2018년 12월 31일로 종료하는 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정, 금융자산의 손상, 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 관련 내용은 하기에 기술하였습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시되는 재무제표는 재작성되지 않을 수 있으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 할 수 있습니다. 관련 내용은 하기에 기술하였습니다.- 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다.- 기준서 제1104호 '보험계약' 개정특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

다. 외화환산- 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.

- 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시됩니다.

라. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

마. 금융자산(1) 분류

당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식 금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식 금융자산

당기손익인식 금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각할목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식 금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식 금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "매출채권" 및 "기타금융자산"으로 분류되어 있습니다.

- 만기보유금융자산

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서, 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. 만기보유금융자산은 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 경우 유동자산으로, 이외의 경우 비유동자산으로 분류됩니다.

- 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(2) 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식 금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식 금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있으며, 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당기손익인식 금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 이자수익을 포함하고 있으며발생기간에 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다. 당기손익인식 금융자산의 배당수익은 회사가 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서에"기타수익" 에 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 "기타수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 "기타수익"으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취권리가 확정되는 시점에 "기타수익"으로 인식하고 있습니다.

(3) 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(4) 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다.

바. 금융자산의 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산

당사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

당사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산

당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가로부터 30%이상 하락하거나 6개월이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

사. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.

아. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

자. 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40 년

기 계 장 치	5 년

비 품	5 년

차량운반구	5 년

공구와기구	3 년

당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다.

차. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

카. 무형자산(1) 소프트웨어 및 기타무형자산

개별적으로 취득한 소프트웨어 및 기타무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 소프트웨어 및 기타무형자산은 추정내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(2) 개발비

당사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년)동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(3) 회원권회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정적인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

타. 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 비금융자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.파. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

하. 금융부채(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다.(2) 상각후원가로 측정하는 금융부채당사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.

거. 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

너. 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

더. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.러. 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

머. 종업원급여(1) 퇴직급여

당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 주식기준보상

당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.

비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간 동안 인식합니다. 매보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.

당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.

버. 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

서. 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 통신장비의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

당사는 통신장비의 설치 용역을 제공하고 있으며 동 용역은 정액계약에 의하여 제공됩니다. 용역수익은 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

어. 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 포괄손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다.

저. 배당금

배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소

당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험- 외환위험

당사는 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전이익은 주로 미국달러화로 표시된 현금및현금성자산, 외상매입금 및 차입금의 외화환산손익의 결과로 인하여 59백만원(전기: 34백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 미국달러화 표시 순외화부채의 감소로 전기보다 미국달러화 환율에 대한 원화 민감도가 하락하였습니다.보고기간 종료일 현재 주요 자산 및 부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	-	-

KRW	5,097,210	2,512,936

USD	123,016	1,239,661

현금및현금성자산 계	5,220,227	3,752,596

외상매입금	-	-

KRW	2,713,738	4,771,398

USD	-	-

외상매입금 계	2,713,738	4,771,398

차입금	-

KRW	6,000,000	6,000,000

USD	464,137	1,579,481

차입금 계	6,464,137	7,579,481

- 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.이를 위하여 근본적으로 외부차입의 최소화, 고금리 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 등을 통해 전체적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 미사용 금융차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 금융차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 이를 고려하고 있습니다.

당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

나. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산및 정기예적금(양도성예금 포함)을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

총차입금	6,464,136	7,579,481

차감: 현금및현금성자산 및 정기예적금	(40,420,252)	(25,969,968)

순부채	(33,956,116)	(18,390,487)

자본총계	53,438,680	50,552,555

총자본	44,836,043	32,162,068

자본조달비율	(-)19,19	(-)57.18%

5. 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.가. 당기와 전기 중 당사의 품목별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

MSPP	9,865,619	22,992,038

AGW	11,302,361	15,171,146

PTN	1,299,707	3,588,653

IOT	4,814,432	432,856

KPN	6,026,484	-

상 품	6,537,524	7,579,923

기 타	4,741,254	1,902,944

합 계	44,587,381	51,667,560

나. 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

국 내	42,602,450	51,647,740

해 외	1,984,931	19,820

합 계	44,587,381	51,667,560

다. 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

(주)케이티	14,048,042	22,328,279

SK텔레시스(주)(*)	2,905,787	6,117,404

합 계	16,953,829	28,445,683

(*) 전기에 당사 매출액의 10% 미만으로 금액을 표시하지 아니하였습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현 금	500	500

보통예금	735,455	1,153,325

외화예금	123,016	1,239,661

M M D A	4,364,862	1,359,346

소 계	5,223,333	3,752,832

정부보조금	(3,607)	(236)

합 계	5,219,727	3,752,596

7. 매출채권

가. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,919,753	7,657	13,290,341	10,528

대손충당금	-	-	-

현재가치할인차금	-	-	-

매출채권(순액)	13,919,753	7,657	13,290,341	10,528

나. 당기와 전기 중 대손충당금 및 현재가치할인차금 변동내역은 없습니다.다. 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

채권>	12,814,411	7,657	11,956,356	10,528

않은 채권>

3개월미만	765,948	1,331,114	-

3개월초과 6개월이하	316,861	-	-

6개월초과 12개월이하	22,533	2,871	-

소 계	1,105,341	1,333,985	-

합 계	13,919,753	7,657	13,290,341	10,528

라. 보고기간 종료일 현재 매출채권 중 손상되지 아니한 매출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

대형 통신사	3,888,764	7,287,354

과거 부도경험이 없는 기존 고객	7,342,949	3,527,868

새로운 고객	2,555,666	1,422,176

과거 부도경험이 있는 기존 고객	140,031	1,063,471

손상되지 아니한 매출채권 합계	13,927,410	13,300,869

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	26,500,000	18,000,000	-

양도성예금	4,000,000	-

미수수익	124,400	90,345	-

미수금	3,450	10,768	-

보증금	340,625	-	310,770

장기성예금	12,673	217,372	-

매도가능증권(*)	6,223,125	-	1,800,000

합 계	26,627,850	6,576,423	22,318,485	2,110,770

(*) 상기 매도가능증권은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 투자조합출자금, 비상장주식, 비상장투자전환사채로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 당사는 당해 매도가능증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며, 당해 지정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 그리고 그 외 금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상품	8,468	27,419

제품	7,823,751	5,263,626

제품 평가충당금	(1,404,127)	(1,236,869)

원재료	9,063,426	8,723,311

원재료 평가충당금	(1,227,249)	(1,437,122)

미착원재료	-	-

합 계	14,264,269	11,340,365

(*) 당기 중 비용에서 차감된 재고자산평가손실환입은 43백만원(전기: 재고자산평가손실 278백만원 비용에 가산)이며 매출원가에 반영되어 있습니다.10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

선 급 금	76,672	579,069

선급비용	33,803	38,942

합 계	110,475	618,012

11. 유형자산가. 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토 지 11,688,356 - 11,688,356 건 물 3,281,184 (457,999) 2,823,185 기계장치 2,629,840 (1,722,423) (20,625) 886,792 차량운반구 115,716 (75,317) 40,399 공구와기구 150,095 (104,233) 45,862 비 품 1,046,589 (893,418) (6,481) 146,690 합 계 18,911,781 (3,178,071) (27,105) 15,631,285 (단위: 천원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토 지 11,688,356 - - 11,688,356 건 물 3,281,184 (375,969) - 2,905,215 기계장치 2,142,591 (1,460,953) (54,367) 627,271 차량운반구 135,668 (62,814) - 72,854 공구와기구 99,870 (97,186) - 2,684 비 품 919,675 (823,829) (3,388) 92,459 합 계 18,267,343 (2,820,751) (57,754) 15,388,838 나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 기 말 토 지 11,688,356 - - - 11,688,356 건 물 2,905,215 - - (82,030) 2,823,185 기계장치 627,271 487,249 - (227,728) 886,792 차량운반구 72,854 (8,313) (24,141) 40,400 공구와기구 2,684 50,226 - (7,048) 45,862 비 품 92,459 120,465 - (66,234) 146,690 합 계 15,388,838 657,940 (8,313) (407,181) 15,631,284 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 기 말 토 지 11,688,356 - - - 11,688,356 건 물 2,987,245 - - (82,030) 2,905,215 기계장치 214,736 524,906 - (112,371) 627,271 차량운반구 99,987 - - (27,134) 72,854 공구와기구 542 2,800 - (658) 2,684 비 품 166,753 20,307 - (94,602) 92,459 합 계 15,157,619 548,013 - (316,794) 15,388,838 다. 당기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자산 장부가액 제공처 담보설정액 관련차입금 비 고 토지/건물 14,511,541 기업은행 3,600,000 3,000,000 차입금 담보 국민은행 3,600,000 3,000,000 -" 합 계 14,511,541 - 7,200,000 6,000,000 - 12. 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 특허권 기타무형자산 합 계 취득원가 2,260,842 1,375,156 1,355,648 11,848 1,400,000 6,236,004 상각누계액 (1,709,636) (891,854) - - (326,667) (2,928,156) 손상차손누계액 (551,206) (337,213) (167,490) - - (888,420) 장부금액 - 146,089 1,188,158 11,848 1,073,333 2,497,967 (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 특허권 기타무형자산 합 계 취득원가 2,260,842 1,212,975 914,680 10,237 1,400,000 5,798,735 상각누계액 (1,709,636) (863,880) - - (46,667) (2,620,182) 손상차손누계액 (551,206) (337,213) (167,490) - - (1,055,910) 장부금액 - 11,882 747,190 10,237 1,353,333 2,122,643 나. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 손상환입 상각 기말 특허권 10,237 1,611 - - - - 11,848 소프트웨어 11,882 162,180 - - - (19,435) 154,627 회원권 747,190 555,968 (115,000) - - - 1,188,158 기타무형자산 1,353,333 - - - - (210,000) 1,143,333 합 계 2,122,643 719,760 (115,000) - - (229,435) 2,497,967 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 손상차손 손상환입 상각 기말 특허권 5,427 4,810 - - - - 10,237 소프트웨어 11,359 8,600 - - - (8,077) 11,882 회원권 743,857 - - - 3,333 - 747,190 기타무형자산 - 1,400,000 - - - (46,667) 1,353,333 합 계 760,643 1,413,410 - - 3,333 (54,743) 2,122,643 13. 정부보조금가. 당사가 정부기관 등과 체결한 국책연구과제 및 이와 관련하여 당기에 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 시행기간 기초 수령액 지출액 기말 Non-Stop Active Routing을 지원하는 고가용성 네트워크 운영체제 2012.09.01~2017.08.31 229 - - 229 차세대 코히어런트 광 가입자망 물리계층 연구 2014.04.01~2019.02.29 6 3,953 3,953 6 트랜스포트 SDN 오케스트레이션 기술개발 2017.04.01~2019.12.31 - 48,834 48,834 - 초연결 지능 인프라 원천기술 연구개발 2017.01.01~2021.12.31 - 9,960 9,960 - 안전한 무인이동체를 위한 ICT 기반기술 개발 2017.01.01~2021.12.31 - 14,905 14,905 - KOREN을 활용한 MPLS-TP L2VPN 공공서비스 실증 2018.07.23~2018.12.15 - 100,000 98,943 1,057 양자암호통신 실증 2018.06.04~2018.12.15 - 70,000 67,686 2,314 합 계 236 247,652 244,281 3,607 나. 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산의 취득 6,449 - 비용상계 237,832 115,226 합 계 244,281 115,226 다. 당기 및 전기 중 정부보조금으로 취득한 연구설비 등과 관련하여 계상된 감가상각비와 상계된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연구설비 37,097 39,749 라. 당기 및 전기 중 사용한 정부보조금 중 자산의 차감항목으로 잔존하고 있는 정부보조금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 연구설비 27,105 57,754 14. 보험가입자산당기말 현재 보험에 가입된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자산명 장부가액 부보액 보험회사명 화재보험 건물/기계장치 3,709,979 1,927,000 롯데손해보험 15. 외화자산 및 부채보고기간 종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 110,022.67 123,016 USD 1,157,047.34 1,239,661 매입채무 - - - - 차입금(유동) USD 415,111.92 464,137 USD 1,474,221.40 1,579,481 16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,713,738 - 4,771,398 - 기타금융부채 미지급금 5,570,906 70,909 6,661,772 5,434 현재가치할인차금 - (3,482) - - 미지급비용 787,389 - 1,401,766 - 파생상품부채(*) - 667,720 66,241 - 기타금융부채 소계 6,358,295 735,147 8,129,779 5,434 합 계 9,072,033 735,147 12,901,176 5,434 (*) 상기 유동 파생상품부채는 미래 환율 상승으로 인한 손실 확대를 회피하고자 우리은행과 계약한 통화옵션 및 합성선물환의 결합으로 구성된 구조화 옵션 상품을 당사가 유효한 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 발생된 금융부채로서 공정가치변동액은 당기손익(파생상품평가손익)으로 처리하고 있습니다. 한편, 상기 비유동 파생상품부채는 당기 중 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권을 공정가치로 평가하여 계상한 금액으로서 공정가치 변동액은 당기손익(파생상품평가손익)으로 처리하고 있습니다. 당 사는 상기 파생상품부채를 당기손익 -공정가치측정 금융부채 로, 그 외 금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 예수금 118,507 106,685 부가세예수금 - 664,822 선수금 438 205,088 합 계 118,945 976,595 18. 차입금 및 사채 가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 통화 만기일 연이자율(%) 당분기 전기 기한부수입신용장 기업은행 외화대출 2019.10.02 LIBOR+1.0 464,137 1,579,481 중소기업자금대출 국민은행 원화대출 2019.06.07 1.90 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 기업은행 원화대출 2019.06.08 2.29 3,000,000 - 가산: 유동성대체 - 3,000,000 소 계(유 동) 6,464,137 7,579,481 시설자금대출 기업은행 원화대출 2018.06.10 1.35 - 3,000,000 차감: 유동성대체 - (3,000,000) 소 계(비유동) - - 합 계 6,464,137 7,579,481 나. 당분기말 현재 회사는 국민은행과 기업은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산(토지/건물)을 담보(국민은행 채권최고액 36억원, 기업은행 채권최고액 36억원)로 제공하고 있습니다. 다. 차입금 공정가치는 할인효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 라. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 제1회 전환사채 2018-04-17 2023-04-17 10,000,000 차감: 전환권조정 (1,648,987) 합계 8,351,013 (2) 2018년 4월 17일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모전환사채 액면가액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 표면금리 연 3.50% 만기수익률 연 3.50% 이자지급방법 매 3개월 단위 후급(이자지급기일 당일 현재 미상환 원금잔액에 표면이율 적용) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 전환시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 전환주식수(전환비율) 사채권면액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%(1주 미만 단수주 불인정) 전환청구기간 2019.04.17~2023.03.17 전환가액 10,309원 전환가액의 조정 유상증자 등의 경우/ 리픽싱(매 3개월마다 전환가액 조정)/ 기타 합병 등의 경우 조기상환청구권(Put Option) 2021.04.17 및 이후 매 3개월째 되는 날 사채권면액에 조기상환수익율을 가산한 금액을 청구 배당기산일 전환권행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환권을 행사한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 (*) 상기 전환사채의 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 기타금융부채의 파생상품부채(주석16 참조)로 계상되어 있습니다.마. 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 제2회 신주인수권부사채 2018-04-17 2023-04-17 10,000,000 차감: 신주인수권조정 (1,650,564) 합계 8,349,436 (2) 2018년 4월 17일에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 명칭 제2회 무기명식 무보증 비분리형 사모신주인수권부사채 액면가액 10,000백만원 발행가액 10,000백만원 표면금리 연 3.50% 만기수익률 연 3.50% 이자지급방법 매 3개월 단위 후급(이자지급기일 당일 현재 미상환 원금잔액에 표면이율 적용) 상환방법 행사되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환 행사시 발행할 주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식 주금납입방법/행사주식수(행사비율) 대용증권/사채권면액을 행사가액으로 나눈 주식수의 100%(1주 미만 단수주 불인정) 행사기간 2019.04.17~2023.04.17 행사가액 10,309원 행사가액의 조정 유상증자 등의 경우/ 리픽싱(매 3개월마다 행사가액 조정)/ 기타 합병 등의 경우 조기상환청구권(Put Option) 2021.04.17 및 이후 매 3개월째 되는 날 사채권면액에 조기상환수익율을 가산한 금액을 청구 배당기산일 신주인수권행사에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 신주인수권을 행사한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 (*) 상기 신주인수권부사채의 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 재무상태표상 기타금융부채의 파생상품부채(주석16 참조)로 계상되어 있습니다.19. 이연법인세가. 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 1년후에 결제될 이연법인세자산 2,228,761 1,026,469 1년이내에 결제될 이연법인세자산 266,072 162,973 이연법인세부채 1년후에 결제될 이연법인세부채 (29,351) (40,356) 1년이내에 결제될 이연법인세부채 (762,468) (53,134) 이연법인세자산(부채) 순액 1,703,014 1,095,952 나. 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,095,952 1,153,620 손익에 반영된 이연법인세(주석27) 607,062 (57,668) 기말금액 1,703,014 1,095,952 다. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 기말이연법인세 미수수익 (19,876) (34,055) (124,400) (27,368) 외화환산손실 10,050 (44,476) 1,207 266 외화환산이익 (20,480) 84,076 (9,014) (1,983) 개발비 43,342 (39,402) 157,607 34,674 소프트웨어 28,783 (50,000) 80,833 17,783 제품평가충당금 272,111 167,258 1,404,127 308,908 원재료평가충당금 316,167 (209,872) 1,227,249 269,995 미지급비용 72,535 48,818 378,523 83,275 현재가치할인차금(임차보증금) 8,019 (4,258) 32,193 7,083 정부보조금 10,393 (32,593) 14,650 3,223 일시상각충당금 (10,393) 32,593 (14,650) (3,223) 장기투자자산 (7,426) 69,508 35,755 7,866 회원권 36,848 - 167,490 36,848 파생상품 14,573 33,640 99,881 21,974 미수금 (1,972) 8,962 - - 감가상각비(기계장치) 9,012 (15,780) 25,182 5,540 감가상각비(공기구) 4,035 (4,321) 14,019 3,084 감가상각비(비품) 4,724 (7,504) 13,969 3,073 감가상각비(업무용차량) 3,243 (14,742) - - 감가누계(기계장치) (20,319) - (92,359) (20,319) 감가누계(공기구) (4,190) - (19,045) (4,190) 감가누계(비품) (8,835) - (40,157) (8,835) 파생상품부채(CB) - 333,860 333,860 73,449 파생상품부채(BW) - 333,860 333,860 73,449 전환권조정 - (1,648,987) (1,648,987) (362,777) 신주인수권조정 - (1,650,564) (1,650,564) (363,124) 소계 740,347 (2,643,981) 721,231 158,671 이월세액공제 355,605 1,188,738 1,544,344 1,544,344 합계 1,703,014 (*) 현재가치할인차금은 임차보증금과 관련된 항목입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 기말이연법인세 미수수익 (32,167) (58,178) (90,345) (19,876) 외화환산손실 141,149 (95,466) 45,683 10,050 외화환산이익 (7,887) (85,203) (93,090) (20,480) 개발비 351,654 (154,645) 197,009 43,342 소프트웨어 181,733 (50,900) 130,833 28,783 제품평가충당금 1,431,765 (194,895) 1,236,869 272,111 원재료평가충당금 964,176 472,946 1,437,121 316,167 미지급비용 274,633 55,072 329,705 72,535 현재가치할인차금(*) 37,136 (684) 36,452 8,019 정부보조금 82,487 (35,244) 47,243 10,393 일시상각충당금 (82,487) 35,244 (47,243) (10,393) 장기투자자산 (33,338) (415) (33,753) (7,426) 회원권 170,823 (3,333) 167,490 36,848 파생상품부채 - 66,241 66,241 14,573 미수금 - (8,962) (8,962) (1,972) 감가상각비(기계장치) 64,155 (23,193) 40,962 9,012 감가상각비(공기구) 25,952 (7,612) 18,340 4,035 감가상각비(비품) 29,922 (8,449) 21,473 4,724 감가상각비(업무용차량) 7,055 7,687 14,742 3,243 감가누계액(기계장치) (92,359) - (92,359) (20,319) 감가누계액(공기구) (19,045) - (19,045) (4,190) 감가누계액(비품) (40,157) - (40,157) (8,835) 이월세액공제 393,476 (37,871) 355,605 355,605 합 계 3,848,676 (127,859) 3,720,817 1,095,952 (*) 현재가치할인차금은 임차보증금과 관련된 항목입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 주식수 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 2017.12.31(전기말) 6,365,710주 3,182,855 7,445,224 - 2018.12.31(당기말) 6,365,710주 3,182,855 7,445,224 1,976,961 나. 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(우선주 5,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 당사는 발행일로부터 1년 이상 10년 이내 경과 후 보통주식으로 전환되며 발행가기준으로 최소 연 1% 이상(이사회에서 우선배당율 정함)의 금전배당을 받을 수 있는누적적 참가적 의결권 기명우선주식을 5백만주까지 발행할 수 있습니다. 우선주는 신주발행일 이후 1년이 경과한 때부터 전환전까지 이익으로 소각할 수 있는 상환우선주식과 전환청구기간이 우선주 발행일로부터 10년 이내로, 우선주 1주당 보통주 1주의 전환비율인 전환우선주식을 발행할 수 있습니다. 21. 이익잉여금 가. 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금(*) 623,782 528,297 미처분이익잉여금 40,209,858 39,396,179 합 계 40,833,640 39,924,476 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.나. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 40,209,858 39,396,179 전기이월이익잉여금 38,345,837 35,964,479 당기순이익 1,864,021 3,431,700 이익잉여금처분액 700,228 1,050,342 이익준비금 63,657 95,486 배당금 현금배당(주당배당금(률)): 당기 100원(20%) 전기 150원(30%) 636,571 954,857 차기이월미처분이익잉여금 39,509,630 38,345,837 다. 2018년 1 2월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각 각 100원 및 636,571천원이며, 2018년 사업연도에 대한 제19기 정기주주총회 에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기 재무제표는 이러한 미지 급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 22. 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 31,506,414 34,868,455 상품매출 6,537,524 7,579,923 용역매출 6,543,443 9,219,182 합 계 44,587,381 51,667,560 23. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 가. 제품매출원가 18,903,407 22,440,775 기초제품재고액 4,026,757 4,290,175 당기제품제조원가 22,733,628 22,218,728 타계정대체액 (33,227) (41,372) 기말제품재고액 (7,823,751) (4,026,757) 나. 상품매출원가 6,326,682 7,195,715 다. 용역매출원가 4,711,838 6,813,018 합 계 29,941,927 36,449,508 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 3,173,833 3,262,817 퇴 직 급 여 229,474 298,454 복리후생비 273,257 262,525 여비교통비 166,123 149,484 접 대 비 399,830 368,480 통 신 비 23,640 24,527 전 력 비 28,839 25,861 세금과공과 33,773 34,688 감가상각비 99,185 124,628 임 차 료 120,854 144,345 수 선 비 - - 보 험 료 105,712 128,222 차량유지비 105,341 99,115 운 반 비 131,424 141,534 교육훈련비 2,499 5,336 도서인쇄비 14,448 26,145 회 의 비 2,621 2,633 소 모 품 비 73,348 58,956 지급수수료 665,351 509,456 광고선전비 15,144 5,310 대손상각비 - 170,973 건물관리비 50,420 44,227 무형자산상각비 1,512 - 수출제비용 1,840 합 계 5,716,631 5,889,556 25. 범주별 금융상품 및 공정가치 가. 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 46,128,784 39,682,721 현금및현금성자산 5,220,227 3,752,596 매출채권(유동) 13,919,753 13,290,341 기타금융자산(유동) 26,627,850 22,318,485 매출채권(비유동) 7,657 10,528 기타금융자산(비유동) 353,298 310,770 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,223,125 1,800,000 기타금융자산(비유동)(*) 6,223,125 1,800,000 합 계 52,351,909 41,482,721 (*) 상기 기타금융자산(비유동)으로 분류되는 매도가능금융자산은 공정가치 서열체계 수준 3에 포함되는 투자조합출자금, 비상장주식, 비상장투자전환사채로서 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 한편, 당사는 당해 매도가능증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있으며, 당해 지정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융부채 32,304,045 20,419,850 매입채무 2,713,738 4,771,398 차입금(유동) 6,464,137 7,579,481 기타금융부채(유동) 6,358,295 8,063,538 차입금(비유동) - - 신주인수권부사채 8,349,436 - 전환사채 8,351,013 - 기타금융부채(비유동) 67,427 5,434 당기손익 -공정가치측정 금융부채 667,720 66,241 기타금융부채(유동)(*) - 66,241 기타금융부채(비유동)(*) 667,720 - 합 계 32,971,765 20,486,091 (*) 상기 기타금융부채(유동)로 분류되어 있는 파생상품부채는 미래 환율 상승으로 인한 손실 확대를 회피하고자 우리은행과 계약한 통화옵션 및 합성선물환의 결합으로 구성된 구조화 옵션 상품을 당사가 유효한 위험회피수단으로 지정하지 않음에 따라 발생된 금융부채로서 공정가치변동액은 당기손익(파생상품평가손익)으로 처리하고 있습니다. 한편, 상기 기타금융부채(비유동)로 분류되어 있는 파생상품부채는 당기 중 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권을 공정가치로평가하여 계상한 금액으로서 공정가치 변동액은 당기손익(파생상품평가손익)으로 처리하고 있습니다. 당 사는 상기 파생상품부채를 당기손익 -공정가치측정 금융부채 로, 그 외 금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 나. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 상기와 같으며, 매도가능금융자산(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 및 파생상품부채(당기손익 -공정가치측정 금융부채) 를 제외한 금융자산과 금융부채는 상각후원가로 인식되는 금융상품으로서 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다. 당기와 전기에 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 466,605 331,771 외화환산이익 - - 외화환산손실 (1,207) (45,683) 합 계 465,398 286,088 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,078,748) (114,189) 외화환산이익 9,014 93,090 외화환산손실 - - 외환차익 17,026 193,331 외환차손 (67,299) (12,975) 합 계 (1,120,007) 159,257 당기손익 -공정가치측정 금융부채 파생상품거래이익 71,381 410 파생상품평가이익 639,760 - 파생상품평가손실 (99,881) (66,241) 합 계 611,260 (65,831) 26. 기타수익과 기타비용 및 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 무형자산손상차손환입 5,000 3,333 유형자산처분이익 - - 잡이익 15,850 16,095 합 계 20,850 19,429 나. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산처분손실 202,076 59,743 유형자산손상차손 2,404 - 잡손실 53,952 5,136 합 계 258,432 64,879 다. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 466,605 331,771 외환차익 17,026 193,331 외화환산이익 9,014 93,090 파생상품거래이익 71,381 410 파생상품평가이익 639,760 - 합 계 1,203,786 618,602 라. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,078,748 114,189 외환차손 67,299 12,975 외화환산손실 1,207 45,683 파생상품평가손실 99,881 66,241 합 계 1,247,135 239,089 27. 법인세비용 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 17,262 73,753 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)(*) (607,062) 57,668 자본에 가감하는 이연법인세 (557,604) - 전기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 59 - 법인세비용(수익) (1,147,345) 131,422 (*) 당기와 전기 중 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다(주석19 참조). (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말이연법인세자산 1,703,014 1,095,952 기초이연법인세자산 1,095,952 1,153,620 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (607,062) 57,668 나. 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익에 평균세율을 적용하여 이론적으로 계산한 금액과 법인세비용과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 716,676 3,563,121 적용세율 18.93% 21.38% 적용세율에 따른 세부담액 135,669 761,887 조정사항 - 세무상 공제되지 않는 수익(비용)의 법인세 효과 77,014 69,198 - 당기발생 세액공제로 인한 효과 (1,361,359) (699,663) - 전기법인세 조정액 59 - - 기타 1,272 - 법인세비용(수익) (1,147,345) 131,422 28. 주당이익 가. 당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 1,864,021천원 3,431,700천원 가중평균 유통보통주식수(*) 6,365,710주 6,365,710주 기본주당이익 293원 539원 나. 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당기 전기 희석주당기순이익 2,173,914,725 3,431,699,560 가중평균유통주식수 8,740,858 6,365,710 희석주당이익 249 539 다. 당기와 전기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 일,주) 구분 보통주식수 일수 적수 가중평균 2018-01-01 6,365,710 365 2,323,484,150 6,365,710 2018-12-31 6,365,710 소계 2,323,484,150 6,365,710 희석주식수 2,375,148 합계 8,740,858 (단위: 일,주) 구분 보통주식수 일수 적수 가중평균 2018-01-01 6,365,710 365 2,323,484,150 6,365,710 2018-12-31 6,365,710 소계 2,323,484,150 6,365,710 희석주식수 - 합계 6,365,710 29. 특수관계자가. 당사의 지배회사는 없으며 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 세티밸류업홀딩스 유한회사 입니다.나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다. 다. 당기와 전기 중 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 367,755 870,401 퇴직급여 30,120 115,089 (*) 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 30. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 8,908,330 8,344,173 퇴직급여 692,335 684,631 합 계 9,600,665 9,028,804 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 (2,392,867) 263,419 원재료 및 상품의 사용 23,423,048 25,724,560 종업원급여 8,908,330 8,344,143 퇴직급여 692,335 684,631 감가상각비 407,180 316,794 무형자산상각비 300,490 54,743 외주가공비 6,692,028 8,478,818 지급수수료 881,643 643,264 대손상각비 170,973 기타비용 4,677,588 3,757,155 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비 합계 43,589,775 48,438,501 32. 우발부채와 약정사항 가. 당기말 현재 당사가 체결한 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장 3,500,000.00 415,111.92 나. 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 하자이행보증과 관련하여 3,463백만원의 보증을 제공받고 있습니다.다. 당사는 벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 동 기업들은 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나기술력의 발전상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 벤처기업으로서의 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 1,864,021 3,431,700 조정: 감가상각비 444,277 356,543 무형자산상각비 307,974 54,743 연구개발비 355,545 318,756 급여 35,025 13,380 퇴직급여 338,691 389,025 대손상각비 - 170,973 재고자산평가손실(환입) (42,614) 278,050 재고자산처분손실 202,076 59,743 기타수익 (5,000) (12,364) 기타비용 34,540 - 금융수익 (1,115,379) (424,860) 금융비용 1,179,836 159,873 법인세비용(수익) (1,147,345) 131,422 운전자본의 변동: 매출채권 (626,540) 868,497 미수금 7,318 6,986 미수수익 - 10,254 선급금 471,748 (544,299) 선급비용 7,346 39,934 재고자산 (3,083,366) (1,839,243) 매입채무 (2,057,660) 2,116,703 미지급금 (1,090,866) 1,927,516 미지급비용 (807,003) 502,406 파생상품부채 (66,241) 66,241 예수금 11,823 15,493 부가세예수금 (664,822) (470,642) 선수금 (204,650) 185,145 장기미지급금 65,475 4,483 퇴직금의 지급 (681,639) (843,503) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,267,430) 6,972,955 나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기매출채권의 유동성대체 2,871 2,871 장기투자자산의 유동성대체 - 211,960 장기차입금의 유동성대체 - 3,000,000 파생상품부채로 분류 667,720 - 신주인수권대가로 분류 1,268,229 - 전환권대가로 분류 1,266,336 - 다. 주요 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당기말 환율변동 유동성대체 상각 등 단기차입금 7,579,481 (1,106,330) (9,014) - - 6,464,137 장기차입금 - - - - - - 신주인수권부사채 - 10,000,000 - - (1,650,564) 8,349,436 전환사채 - 10,000,000 - - (1,648,987) 8,351,013 합계 7,579,481 18,893,670 (9,014) - (3,299,551) 23,164,586 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 매출채권 13,920 - - 장기매출채권 8 - - 합 계 13,928 - - 제18기 매출채권 13,290 - - 장기매출채권 10 - - 합 계 13,300 - - 제17기 매출채권 14,327 - - 장기매출채권 13 - - 합 계 14,340 - - 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 171 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 171 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 회사은 재무상태표 현재의 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정함② 설정방법가. 장기성 부도업체및 신용이 불량한 장기채권은 회수가능 금액을 평가하여1%초과-100%범위로 설정나. 담보가 있는 부도연체는 담보가액을 적절히 평가하여 담보가액을 차감한 채권잔액의 100%를 설정다. 부도 채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을적용하여 충당금 설정-.6개월-12개월:1%을 기본설정율로 하되 지속적으로 회수가 되지않을 경우100%범위까지 추가로 설정함.-.12개월 경과 채권: 현재 거래 지속여부를 판단하여 50%-100%로 설정함4) 대손처리기준 :매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권,보험Cover채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우⑥ 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속한 경우 5) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 13,897 23 - - 13,920 구성비율 99.8 0.2% % % 100% 3. 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고조사를 실시하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 당사 12월말 기준의 재고실사는 외부감사인이 참여합니다 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 경영성과당사의 지난 2사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 I.매출액 44,587,381,231 51,667,560,103 II.매출원가 29,941,926,545 36,449,507,714 III.매출총이익 14,645,454,686 15,218,052,389 IV.판매비와관리비 5,716,630,799 5,889,555,871 V.연구개발비 7,931,217,251 6,099,437,773 VI.영업이익 997,606,636 3,229,058,745 VII.기타수익 20,850,582 19,428,532 VIII.기타비용 258,432,049 64,878,915 IX.금융수익 1,203,786,179 618,601,829 X.금융비용 1,247,135,665 239,088,836 XI.법인세비용차감전순이익 716,675,683 3,563,121,355 XII.법인세비용 (1,147,345,467) 131,421,795 XIII.당기순이익 1,864,021,150 3,431,699,560 XIV.당기총포괄이익 1,864,021,150 3,431,699,560 1) 당사의 당기 매출액은 전년대비 13.7% 감소하였는데 이의 주된원인은 기관사업자들이 2019년 5G에 인프라 구축을 준비하면서 상대적으로 2018년도는 투자를 감소한 것음2) 매출원가는 매출액의 감소로 인하여 동반 감소함.3) 판관비는 전기 대비 3%감소하였으나 연구개발비가 30% 증가되었음4) 금융비용이 증가한 이유는 CB,BW 발행에 따른 이자가 증가하였음5)법인세비용은 연구개발비 이연법인세 효과로 (-) 발생함. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 감사인에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 세일회계법인 적정 해당사항 없습니다. 제18기(전기) 세일회계법인 적정 해당사항 없습니다. 제17기(전전기) 세일회계법인 적정 해당사항 없습니다. (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 세일회계법인 반기검토/기말감사 등 50,000 638 제18기(전기) 세일회계법인 반기검토/기말감사 등 50,000 630 제17기(전전기) 세일회계법인 반기검토/기말감사 등 48,000 630 ※ 보수액은 년간 계약기준임 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) - - - - - 제17기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부통제 당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. (2) 내부회계관리제도 1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제19기 세일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제18기 세일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제17기 세일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정제 5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고기간 말 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(상근) 및 2명의 기타비상무이사(비상근)으로 구성되어 있으며, 이 밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다.⇒ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다.(2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 - - 1차 2018.02.08 의안제목 :제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금배당 결정의 건 가결가결 찬성찬성 2차 2018.04.16 의안제목: 제1호 의안 : CB,BW발행의 건 가결 찬성 1차 2019.02.11 의안제목 :제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금배당의 건 가결가결 찬성찬성 2차 2019.03.11 의안제목 :제1호 의안 : 제18기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 나. 이사회 내 위원회(감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 제외)- 당사는 보고기간 말 현재 이사회내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 다. 이사회 내 위원회(감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 제외)- 당사는 보고기간 말 현재 이사회내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 김광수 대표이사를 포함한 등기임원 5명으로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 이사 5인은 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 직명 성명 선 임 일 추천인 회사와의 거래여부 최대주주 및주요주주와의 이해관계 사내이사(대표이사) 김광수 2016.03.28 이사회 해당없음 해당없음 사내이사(대표이사) 유의진 2018.05.30 이사회 사내이사 김상철 2018.03.31 이사회 기타비상무이사 박희덕 2018.05.30 이사회 기타비상무이사 박한재 2018.05.30 이사회 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항보고기간 말 현재 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 성명 생년월일 주요경력 취임일 조휘수 1955.12.03 전)안권회계법인전)(주)우리넷 사외이사현)공인회계사 2017.03.30. (2) 감사의 독립성당사의 감사 조휘수는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식을 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다 (3) 감사(조휘수)의 주요 활동내용 개최일자 의안내용 가결여부 2018.04.17 의안제목: 제1호 의안 : 임시주주총회 소집의 건 가결 2019.03.11 의안제목 :제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 현금배당의 건 가결 2019.03.26 의안제목 :제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 가결 *) 2017년 3월 30일 제17기 정기주주총회에서 남기정(감사)임기 만료퇴임으로 조휘수(감사) 신규 선임되었습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 세티벨류업홀딩스유한회사 최대주주 보통주 0 0 2,884,080 45.31 - 엘엔에스아이씨티벨류업1호사모투자 - 보통주 2,884,080 45.31 0 0 전)최대주주 계 보통주 2,884,080 45.31 2,884,080 45.31 - - - - - - - - 최대주주인 세티밸류업홀딩스 유한회사는 2018년 4월 16일 엘앤에스 아이씨티밸류업 1호 사모투자전문회사와 2,884,080주를 주당 10,401.93원에 양수하는 계약을 체결하였고, 2018년 4월 17일 최대주주가 세티밸류업홀딩스 유한회사로 변경되었습니다.- 작성기준일 이후 변동 사항은 전자공시사항을 참조바랍니다 가. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 세티밸류업홀딩스 유한회사 1 김철희 - - - 세티밸류업사모투자합자회사 100 - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 가-1. 최대주주의 개요당사의 최대주주 세티밸류업홀딩스 유한회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 경영참여형 사모집합투자기구가 출자한 투자목적회사입니다. 가-2. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - - - - - - - - 가-3. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 38,393 부채총계 21,255 자본총계 17,138 매출액 -11,926 영업이익 -12,862 당기순이익 -12,862 *) 매출액은 운영수익으로 기업회계기준서 제5003호(집합투자기구)에 따라 작성하였습니다.가-4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)우리넷 외 타사 지분은 없으며, 보고서 작성기준일 현재 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 사항은 없습니다. 나. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 세티밸류업사모투자합자회사 15 세마트랜스링크인베스트먼트(주) 1.0 세마트랜스링크인베스트먼트(주) 1.0 주) - - - - - - - 주) 세티밸류업 사모투자합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구이며, 최대출자자는 업무집행사원과 특수관계가 없는 유한책임사원으로서 동법 제249조의11 제4항에 따라 당사 지분의 의결권 행사 및 업무집행사원의 업무에 관여해서는 아니 되어, 당사에 미칠 수 있는 영향력이 없습니다. 또한 동법 제249조의14 제7항에 의거 제정되고 금융위원회에 보고된 업무집행사원의 행위준칙에 따라 사원의 인적사항, 투자내역 등은 비밀정보로서 제3자에게 공개되면 아니되므로 기재하지 않았습니다. 나-1. 세티밸류업 사모투자합자회사의 개요- 세티밸류업 사모투자합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법') 상 제9조 제19항 제1호에 의한 경영참여형 사모집합투자기구로서, 회사의 재산을 자본시장법 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 수익을 사원에게 분배하는 것을 목적으로 한다.- 설립연도 : 2018년 4월- 사업장소재지 : 서울시 강남구 영동대로 416(대치동) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 30,139 부채총계 325 자본총계 29,814 매출액 0 영업이익 -486 당기순이익 -486 나-3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 세티밸류업홀딩스 유한회사 외 타사 지분은 없으며, 보고서 작성기준일 현재 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 사항은 없습니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용- 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결(2018.04.16) (2018.04.18 최대주주 변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결 공시 참조) 2. 최대주주의 변동현황(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위:주,%) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.03.30 엘앤에스 아이씨티밸류업1호 사모투자 전문회사 2,884,080 45.31 변경전 최대주주 2018.04.17 세티밸류업 홀딩스 유한회사 2,884,080 45.31 변경후 최대주주 - 최대주주인 세티밸류업홀딩스 유한회사는 2018년 4월 16일 엘앤에스 아이씨티밸류업 1호 사모투자전문회사와 2,884,080주를 주당 10,401.93원에 양수하는 계약을 체결하였고, 2018년 4월 17일 최대주주가 세티밸류업홀딩스 유한회사로 변경되었습니다.- 작성기준일 이후 변동 사항은 전자공시사항을 참조바랍니다 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 세티밸류업홀딩스유한회사 2,884,080 45.31 - - - - - 우리사주조합 - - - * 상기 5% 이상 주주는 기준일 현재 대량보유상황보고 내역을 토대로 하여 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. * 기준일 이후 변동 사항은 전자공시사항을 참조바랍니다 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,992 99.44 2,456,114 38.57 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김광수 남 1966.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 학력: 한양대 전자통신공학경력: 삼성전자 개발업무 우리넷 연구소장 - - - 2000.01.04~ 2019.03.28 유의진 남 1955.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 학력: 서강대학교 수학과경력: 삼성디스플레이 AMOLED 사업팀 사업팀장 자이테크놀러지 회장 - - - 2018.05.30~ 2021.05.30 박희덕 남 1968.09 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 경력: 트랜스링크 캐피탈코리아 대표이사 현) 세마트랜스링크 인베스트먼트(주)대표이사 - - - 2018.05.30~ 2021.05.30 박한재 남 1957.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 경력: 과학기술인공제회 본부장 현) 세미트랜스링크 인베스트먼트(주)감사 - - - 2018.05.30~ 2021.05.30 김상철 남 1971.04 사내이사 등기임원 상근 경영지원 학력: 고려대 법대 현)우리넷 경영지원본부장 - - - 2012.04.02~ 2021.03.27 조휘수 남 1955.12 감사 등기임원 비상근 감사 학력: 연세대학교 경영대학원경력: 안권회계법인 우리넷 사외이사 현)공인회계사 - - - 2017.03.30~ 2020.03.30 ※ 2018년 3월 27일 제18기 정기주주총회를 통해 김상철 사내이사가 신규 선임되었습니다.※ 2018년 5월 30일 제19기 임시주주총회를 통해 강경철 사내이사가 사임하고 유의진이사,박희덕이사,박한재이사가 신규 선임되었습니다.※ 등기 임원 보유주식수는 보고서 작성 기준일이며, 이후 변동 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유 상황 보고서'를 참조하시기바랍니다. 나. 미등기임원(기준일 : 2018년12월31일) (단위:주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장현국 남 1963.07 그룹장 미등기임원 상근 IOT그룹 -연세대 전자공학 졸-삼성전자 연구원-전)우리넷 대표이사 120,000 - 김선만 남 1965.12 상무이사 미등기임원 상근 영업담당 -군산대 전자전산 졸-애드텍 영업이사-현)우리넷 상무이사 63,650 - 박상덕 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 영업담당 -인하대 전기공학석사-삼성전자 연구원-휴니드테크놀러지스팀장-현)우리넷 이사 - - 최종신 남 1968.12 부사장 미등기임원 상근 신사업담당 -한양대 공학학사-삼성물산 근무-현)우리넷 부사장 김용진 남 1967.06 이사 미등기임원 상근 연구담당 -한양대학교 전자통신 졸-삼성전자 연구원-현)우리넷 이사 - - ※ 상기 미등기임원 현황은 보고서 작성 기준일임※ 미등기 임원 보유주식수는 보고서 작성 기준일이며, 이후 변동 현황은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유 상황 보고서'를 참조하시기바랍니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 131 - 1 - 132 6년3개월 8,609,192 65,221 - - 여 9 - 1 - 10 3년 262,723 26,272 - 합 계 136 - 2 - 142 - 8,871,915 62,478 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 566,257 113,251 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도 5 1,000,000 - 감사보수한도 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 430,326 71,721 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 401,703 133,901 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 20,350 10,175 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8,273 8,273 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 당사의 이사, 감사 중 개인별 보수지급금액이 5억원을 초과하는 인원은 없으므로개인별 보수지급금액 산정기준 및 방법은 작성을 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 1,341,540 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 1,341,540 - (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 유의진 등기임원 2019년 03월 26일 신주교부 보통주 120,000 - - 120,000 2021.03.26~2024.03.25 7,453 김광수 등기임원 2019년 03월 26일 신주교부 보통주 60,000 - - 60,000 2021.03.26~2024.03.25 7,453 최종신 미등기임원 2019년 03월 26일 신주교부 보통주 90,000 - - 90,000 2021.03.26~2024.03.25 7,453 이기진 직원 2019년 03월 26일 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2021.03.26~2024.03.25 7,453 합 계 - - - - 310,000 - - 310,000 - - *상기의 부여일은 2019년 3월 26일 주주총회에서 승인된 주식매수선택권 부여 현황입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 -해당사항없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 가지급금·대여금(유가증권 대여 포함) 및 가수금 내역- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 매출,매입거래 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총 일자 안건 결의내용 비고 제19 기 정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 현금배당결정의제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 정관 변경의 건제5호 의안 : 사내이사(상근이사) 김광수 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 - 제19 기 임시주주총회(2018.05.30) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 유의진 선임의 건 제2-2호 의안 : 기타비상무이사 박희덕 선임의 건제2-3호 의안 : 기타비상무이사 박한재 선임의 건 가결가결가결가결 - 제18 기 정기주주총회(2018.03.27) 제1호 의안 : 제18기재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 현금배당(1주/150원)승인의 건제3호 의안 : 사내이사 김상철 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건 가결가결가결가결가결가결 - 제17 기 정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제17기재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 현금배당(1주/120원)승인의 건제3호 의안 : 감사 조휘수 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 2. 우발채무등(1) 중요한 소송사건- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 견질 또는 담보용 어음,수표 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 채무보증현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 채무인수 약정 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(5) 그 밖의 우발 채무 등 가. 당반기말 현재 당사가 체결한 차입약정 등은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 약정내용 한도금액 실행금액 기업은행 기한부수입신용장 3,500,000.00 468,536,824 나. 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 하자이행보증과 관련하여 3,463백만원의 보증을 제공받고 있습니다.다. 당사는 벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 동 기업들은 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나기술력의 발전상태 등에 따라 향후 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 벤처기업으로서의 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항(1) 제재현황해당없음 (2) 중소기업기준 검토표 중소기업검토기준표1.jpg 중소기업검토기준표1 중소기업검토기준표2.jpg 중소기업검토기준표2 (3) 합병등의 사후정보1) 자산양수도[자산양수도가액] (단위 : 원) 자산양수ㆍ도 가액 14,500,000,000 ① 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산양수도의 상대방과 배경 a. 거래상대방 : 세원텔레텍 주식회사b. 자산양수도 개요주식회사 우리넷(이하 "회사")은 세원텔레텍 주식회사 (이하 "양도인")에게 경기도 안양시 동안구 관양2동 881번지 외 7필지의 토지와 건물을 14,500백만원에 양수하였으며(부가가치세 제외), 그 구체적인 내용은 다음과 같습니다.2) 자산양수도 내역 및 가액자산양수도에 관한 기본사항 (단위: 원) 구분 소재지 면적(㎡) 매매대금 토지 경기도 안양시 동안구 관양2동 881번지외 3,201.20㎡ 11,500,000,000 건물 위 지번 소재 지하1층,지상1~3층 및 관리실 4,992.15㎡ 3,000,000,000 합 계 14,500,000,000 주) 건물에 대한 자산양수도가액은 해당 부가가치세가 제외된 금액임. 3). 양수ㆍ도의 배경 주식회사 우리넷은 안정적인 근무환경과 고정자산의 취득으로 인한 재무적 안정성 확보, 임차료등의 경비절감을 목적으로 부동산을 취득하였습니다.4). 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과금번 자산양수도를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없습니다.5). 관련공시사항 : 주요사항보고서(2013.4.10)을 참조바랍니다. 4. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회전환사채 2018.04.17 타법인증권취득자금 10,000 타법인증권취득자금外 1,485 MMDA /투자 미확정 제2회신주인수권부사채 2018.04.17 타법인증권취득자금 10,000 타법인증권취득자금外 5,322 MMDA /투자 미확정 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.