우리넷 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기 반기	매출채권	5,166	32	0.61

장기매출채권	13	13	100

합 계	5,179	45	0.87

제19기	매출채권	13,920	-	-

장기매출채권	7	-	-

합 계	13,927	-	-

제18기	매출채권	13,290	-	-

장기매출채권	10	-	-

합 계	13,300	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제20기 반기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	171	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	45	171	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	45	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 채권등의 연령분석을 통하여 대손설정하고 있으며 대손충당금 설정비율은 아래와 같이 설정하였습니다. 손상검토시 '개별적으로 중요한' 자산은 개별적으로 손상을 검토하며, 그외 '개별적으로 중요하지 않은' 자산은 개별적 또는 집합적 손상검토를 하도록 되어 있습니다. 당사는 집합적 손상검토시 Roll-rate에 따른 집합적 대손경험률을 산출하여 대손충당금을 산출하고 있으며, Roll-rate 분석은 평가대상자산의 연체구간별 평균전이률(Delinquency roll rate)을 산출하여 현재평가대상자산이 일정기준의 부도구간(Default line)으로 전이될 확률을 추정하여 추정손실액(Estimated loss)을 산출하는 방법입니다. 또한, 연령분석에 따른 대손충당금 설정기준과는 별도로 소송중인 채권등, 재매입약정이 되어 있어서 회수가능성을 고려하여야 하는 채권등은 바로 채권등의 회수가능가액을 추산하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:백만원)

구 분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	5,149	-	17	13	5,179

구성비율	99.4%	-	0.3%	0.3%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제20기 반기	제19기	제18기

통신부문	제품	14,811	7,808	5,080

제품평가충당금	(1,193)	(1,404)	(1,237)

상품	2	3	2

원재료	7,826	7,236	7,720

원재료평가충당금	(1,207)	(1,227)	(1,437)

미착원재료	-	-	-

소 계	20,239	12,416	10,128

IOT부문	제품	527	16	183

상품	1	5	26

원재료	1,893	1,827	1,003

소 계	2,421	1,848	1,212

총 계	22,660	14,264	11,340

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	27.0%	16.5%	15.7%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.0회	2.3회	4.8회

*연환산 매출원가는 반기실적을 기준으로 단순환산하였음. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자

회사자체 실시(2019년 06월 30일, 자체 ERP시스템등을 통한 실사)

2)재고실사시전문가의참여또는감사인의입회여부

2019년 1월 2일(1일간), 당사의 외부감사법인인 세일회계법인 공인회계사의 입회하에 기말재고자산 실사를 수행하였으며, 실사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은해당기간 실사사업장 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

제 품	1,193	-	-	-	-

원재료	1,207	-	-	-	-

합 계	2,400	-	-	-	-

다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 금융상품의 공정가치와 평가방법은 『III. 재무에 관한 사항 "재무제표 주석 5. 공정가치 측정 및 10. 공정가치 금융자산"『를 참조하시기 바랍니다.

라. 채무증권 발행실적 등.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)우리넷	회사채	사모	2018.04.17	10,000	3.5	-	2023.04.17	미상환	주1)

(주)우리넷	회사채	사모	2018.04.17	10,000	3.5	-	2023.04.17	미상환	주2)

합 계	-	-	-	20,000	3.5	-	-	-	-

주1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채주2) 제2회 무기명 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채(*) 상기 회사채 미상환 잔액에 대한 세부내용은 동 공시서류의 「I. 회사의 개요의 3.자본금 변동사항 중 미상환 전환사채 발행현황, 미상환신주인수권부사채 등 발행현황」을 참조하시기 바랍니다

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	20,000	-	-	-	20,000

합계	-	-	-	20,000	-	-	-	20,000

(*) 상기 회사채 미상환 잔액에 대한 세부내용은 동 공시서류의 「I. 회사의 개요의 3.자본금 변동사항 중 미상환 전환사채 발행현황, 미상환신주인수권부사채 등 발행현황」을 참조하시기 바랍니다

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.