우리넷 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 우리넷(이하 "당사"라 함)은 2000년 1월 4일자로 설립되었으며, 통신장비 제조판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2010년 1월 27일자로 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 7월 8일자로 본점 소재지를 경기도 안양시 동안구 시민대로 353으로 이전하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	소유주식수	지분율	비 고

넷솔루션즈홀딩스 주식회사	2,840,435	26.31%	최대주주

자기주식	582,023	5.39%

기타	7,371,834	68.30%

합 계	10,794,292	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 표시하였습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2025 년 12 월 31 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다 . 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026 년 12 월 31 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 회계정책의 변경

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 .

- 금융상품 분류와 측정 요구사항 ( 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서 제 1109 호 ' 금융상품 ') - 자연에 의존하는 전력 계약 ( 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서 제 1109 호 ' 금융상품 ') - 연차개선 ( 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ', 기업회계기준서 제 1109 호 ' 금융상품 ', 기업회계기준서 제 1110 호 ' 연결재무제표 ') (2) 회계정책 변경의 영향당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

5. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

6. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한방식으로 구분하고 있으며, 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	10,840,578	15,183,793

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	3,894,317	7,390,303

고객B	1,116,026	1,587,501

합 계	5,010,343	8,977,804

(4) 당분기와 전분기 중 유형별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품	6,749,185	11,268,241

상품	1,333,070	1,123,057

용역	2,758,323	2,792,494

합 계	10,840,578	15,183,792

7. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	17,666,801	-	17,666,801

매출채권	-	-	5,627,663	-	5,627,663

기타금융자산(유동)	-	-	12,820,955	-	12,820,955

기타금융자산(비유동)	-	-	918,607	-	918,607

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	7,027,200	-	-	-	7,027,200

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,515,734	-	-	-	1,515,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,258,949	-	-	3,258,949

합 계	8,542,934	3,258,949	37,034,026	-	48,835,909

금융부채 :

매입채무	-	-	-	4,833,565	4,833,565

차입금(유동)	-	-	-	10,149,808	10,149,808

차입금(비유동)	-	-	-	4,000,000	4,000,000

기타금융부채(유동)	-	-	-	3,265,011	3,265,011

기타금융부채(비유동)	-	-	-	1,244,018	1,244,018

합 계	-	-	-	23,492,402	23,492,402

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	-	11,780,884	-	11,780,884

매출채권	-	-	9,769,389	-	9,769,389

기타금융자산(유동)	-	-	23,887,219	-	23,887,219

기타금융자산(비유동)	-	-	844,476	-	844,476

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	5,022,670	-	-	-	5,022,670

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,515,734	-	-	-	1,515,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,258,949	-	-	3,258,949

합 계	6,538,404	3,258,949	46,281,968	-	56,079,321

금융부채 :

매입채무	-	-	-	3,901,798	3,901,798

차입금(유동)	-	-	-	10,374,162	10,374,162

차입금(비유동)	-	-	-	4,000,000	4,000,000

기타금융부채(유동)	-	-	-	3,514,755	3,514,755

기타금융부채(비유동)	-	-	-	1,252,691	1,252,691

합 계	-	-	-	23,043,406	23,043,406

(2) 공정가치 서열체계① 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,542,934	8,542,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,258,949	3,258,949

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,538,404	6,538,404

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,258,949	3,258,949

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익 :

이자수익	-	256,851	-	256,851

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,530	-	-	4,530

외환차익	-	5,021	5,021

외화환산이익	-	54,543	-	54,543

매출채권손상차손환입	-	20,163	-	20,163

합 계	4,530	331,557	5,021	341,108

비용 :

이자비용	-	-	107,643	107,643

외환차손	-	-	21	21

외화환산손실	-	-	5,348	5,348

합 계	-	-	113,012	113,012

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익 :

이자수익	-	443,851	-	443,851

외환차익	-	-	29	29

외화환산이익	-	20,593	-	20,593

매출채권손상차손환입	-	96,867	-	96,867

합 계	-	561,311	29	561,340

비용 :

이자비용	-	-	184,754	184,754

외환차손	-	-	2,031	2,031

외화환산손실	-	2,283	1,461	3,744

합 계	-	2,283	188,246	190,529

8. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	거래처	당분기말	전기말	제한사유

기타금융자산	중소기업은행	227,519	227,519	원본압류

신한은행	2	-	원본압류

합 계	227,521	227,519

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,008	220

보통예금	2,606,800	4,380,364

정부보조금	-	(3,536)

외화예금	58,992	1,403,836

정기예금	15,000,000	6,000,000

합 계	17,666,800	11,780,884

10. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,638,553	9,800,443

손실충당금	(10,890)	(31,054)

합 계	5,627,663	9,769,389

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	31,054	413,631

제각	-	(277,575)

매출채권손상차손환입	(20,164)	(105,002)

기말금액	10,890	31,054

당사는 당분기와 전기 중 발생한 매출채권손상환입 및 매출채권손상차손을 포괄손익계산서상 판매관리비로 계상하고 있습니다.

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	10,000,000	227,521	23,000,000	227,519

대여금	2,921,861	-	921,861	-

차감:손실충당금	(521,861)	-	(521,861)	-

대여금(순액)	2,400,000	-	400,000	-

미수수익	201,361	-	301,025	-

미수금	160,426	-	10,485	-

차감:손실충당금	(3,623)	-	(3,623)	-

미수금(순액)	156,803	-	6,862	-

보증금	64,150	900,461	181,310	834,736

차감:현재가치할인차금	(1,359)	(209,375)	(1,978)	(217,779)

보증금(순액)	62,791	691,086	179,332	616,957

합 계	12,820,955	918,607	23,887,219	844,476

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

보증금	3.61% ~ 12.67%	904,581	(210,735)	693,846

② 전기말

(단위:천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부금액

보증금	3.61% ~ 12.67%	838,856	(219,757)	619,099

상기 보증금을 제외한 기타금융자산은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,173	198,173

제품	16,571,399	13,663,807

제품평가충당금	(1,503,374)	(1,321,086)

원재료	15,259,753	14,357,422

원재료평가충당금	(4,629,716)	(4,681,050)

합 계	25,699,235	22,217,266

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각각 140,191천원과 241,358천원 입니다.

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,191,289	342,515

차감:손실충당금	(300,000)	(300,000)

선급금(순액)	891,289	42,515

선급비용	25,620	29,147

부가세대급금	108,609	-

합 계	1,025,518	71,662

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	5,022,670	1,515,734	-	650,100

취득	7,000,000	-	15,000,000	-

처분	(5,000,000)	-	(10,000,000)	(72,000)

평가	4,530	-	22,670	937,634

기말금액	7,027,200	1,515,734	5,022,670	1,515,734

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

채무상품	5,000,000	5,027,200	5,000,000	5,022,670

지분상품	2,620,449	3,515,734	620,449	1,515,734

합 계	7,620,449	8,542,934	5,620,449	6,538,404

15. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,258,949	3,501,000

취득	-	800,000

평가	-	(1,042,051)

기말금액	3,258,949	3,258,949

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분상품	6,211,072	3,258,949	6,211,072	3,258,949

16. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)아이스톰	한국	통신장비 및 방산장비	74.48	10,914,000

종속기업	(주)비제이커넥트	한국	통신장비	100.00	2,200,000

합 계	13,114,000

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)스타트아트코리아(*1)	한국	미술전시 및 플랫폼	66.70	-

종속기업	(주)아이스톰(*2)	한국	통신장비 및 방산장비	62.00	10,044,000

종속기업	(주)비제이커넥트(*2)	한국	통신장비	100.00	2,200,000

합 계	12,244,000

(*1) 전기 중 파산선고 및 파산관재인 선임으로 인한 지배력 상실로 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 취득하였습니다.

(2) 당분기 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)아이스톰	21,685,645	8,725,065	781,629	(1,066,335)	(1,066,335)

종속기업	(주)비제이커넥트	4,249,357	2,692,061	216,969	(551)	(551)

17. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	15,229,073	-	-	15,229,073

건 물	9,065,294	(1,236,003)	-	7,829,291

기계장치	3,392,455	(3,012,029)	(28,544)	351,882

공구와기구	473,135	(352,471)	(22,354)	98,310

비 품	2,271,191	(1,097,196)	(41,268)	1,132,727

사용권자산	1,954,463	(622,116)	-	1,332,347

합 계	32,385,611	(6,319,815)	(92,166)	25,973,630

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	15,229,073	-	-	15,229,073

건 물	9,065,294	(1,179,344)	-	7,885,950

기계장치	3,391,555	(2,960,251)	(32,575)	398,729

공구와기구	465,965	(319,480)	(26,574)	119,911

비 품	2,196,653	(1,009,534)	(44,146)	1,142,973

사용권자산	1,792,402	(509,916)	-	1,282,486

합 계	32,140,942	(5,978,525)	(103,295)	26,059,122

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대체	감가상각비	분기말

토 지	15,229,073	-	-	-	-	15,229,073

건 물	7,885,950	-	-	-	(56,659)	7,829,291

기계장치	398,729	900	-	-	(47,747)	351,882

공구와기구	119,911	7,170	-	-	(28,771)	98,310

비 품	1,142,973	74,538	-	-	(84,784)	1,132,727

사용권자산	1,282,486	193,584	(25,393)	-	(118,330)	1,332,347

합 계	26,059,122	276,192	(25,393)	-	(330,161)	25,973,630

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대체	감가상각비	기 말

토 지	12,503,480	1,407,433	-	1,318,160	-	15,229,073

건 물	3,545,684	2,340,268	-	2,226,630	(226,632)	7,885,950

기계장치	700,041	8,104	-	-	(309,416)	398,729

공구와기구	198,699	34,750	(14)	-	(113,524)	119,911

비 품	590,110	903,468	(98)	-	(350,507)	1,142,973

사용권자산	1,204,435	722,718	(218,162)	-	(426,505)	1,282,486

건설중인자산	3,544,790	-	-	(3,544,790)	-	-

합 계	22,287,239	5,416,741	(218,274)	-	(1,426,584)	26,059,122

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자산	장부가액	제공처	담보설정액	관련차입금	비 고

토지/건물	23,058,365	중소기업은행	6,000,000	4,000,000	차입금 담보

(주)국민은행	3,600,000	3,000,000

중소기업은행	3,600,000	3,000,000

중소기업은행	4,800,000	4,000,000

합 계	18,000,000	14,000,000

18. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	21,812	1,339,060	632,190	1,993,062

상각누계액	(15,701)	(1,075,029)	-	(1,090,730)

정부보조금	-	(1,746)	-	(1,746)

장부금액	6,111	262,285	632,190	900,586

② 전기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	21,812	1,329,837	632,190	1,983,839

상각누계액	(14,610)	(1,018,487)	-	(1,033,097)

정부보조금	-	(1,846)	-	(1,846)

장부금액	7,202	309,504	632,190	948,896

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	분기말

산업재산권	7,202	-	(1,091)	6,111

소프트웨어	309,504	9,223	(56,442)	262,285

회원권	632,190	-	-	632,190

합 계	948,896	9,223	(57,533)	900,586

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

산업재산권	9,636	1,662	(4,096)	7,202

소프트웨어	515,721	54,019	(260,236)	309,504

회원권	632,190	-	-	632,190

합 계	1,157,547	55,681	(264,332)	948,896

19. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,833,565	-	3,901,798	-

기타금융부채 :

미지급금	946,984	510,594	1,715,964	502,084

미지급비용	1,847,871	-	1,401,336	-

리스부채	470,155	733,423	397,455	750,607

소 계	3,265,010	1,244,017	3,514,755	1,252,691

합 계	8,098,575	1,244,017	7,416,553	1,252,691

20. 리스당분기말과 전기말 현재 리스와 관련한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	395,404	(100,809)	294,595

차량운반구	1,559,059	(521,307)	1,037,752

합 계	1,954,463	(622,116)	1,332,347

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	219,388	(69,050)	150,338

차량운반구	1,573,014	(440,866)	1,132,148

합 계	1,792,402	(509,916)	1,282,486

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	208,403	284,313

선수금	2,507,589	1,792,043

부가세예수금	-	622,833

미지급배당금	510,613	-

합 계	3,226,605	2,699,189

22. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	10,923	-

(*) 보고기간 말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치이며, 복구비용의 지출은 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.23. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

기한부수입신용장	중소기업은행	2026-10-10	Term SOFR+1.1	149,808	374,162

중소기업자금대출(*)	(주)국민은행	2026-06-05	2.36	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2026-06-12	2.02	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	2026-07-04	2.11	4,000,000	4,000,000

합 계	10,149,808	10,374,162

(*) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출(*)	중소기업은행	2028-01-31	2.98	4,000,000	4,000,000

(*) 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17 참조).24. 종업원 급여

당사의 퇴직급여제도는 확정기여제도이며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여는 각각 331,271천원과 297,434천원입니다.

25. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	10,794,292	10,794,292

보통주자본금	5,397,146,000	5,397,146,000

26. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,515,325	42,515,325

기타자본잉여금(*)	194,924	-

합 계	42,710,249	42,515,325

(*) 당분기말 현재 주식선택권 행사기간이 만료되어, 기타자본구성요소에서 대체 되었습니다.

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(3,999,163)	(3,999,163)

주식선택권(*2)	-	194,924

합 계	(3,999,163)	(3,804,239)

(*1) 당분기말 현재 자기주식으로 582,023주를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(*2) 당분기말 현재 주식선택권 행사기간이 만료되어, 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(3,804,239)	(1,942,232)

자기주식의 취득	-	(1,862,007)

기말금액	(3,804,239)	(3,804,239)

28. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,302,656)	(2,302,656)

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,302,656)	(1,510,867)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(791,789)

기말금액	(2,302,656)	(2,302,656)

29. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	888,588	837,526

미처분이익잉여금	48,425,178	51,484,614

합 계	49,313,766	52,322,140

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

30. 수익(1) 수익 원천당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	6,749,185	11,268,241

상품매출	1,333,070	1,123,057

용역매출	2,758,323	2,792,494

합 계	10,840,578	15,183,792

(2) 수익 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	제품매출	상품매출	용역매출	합 계

수익인식 시기:

한 시점에 이행	6,749,185	1,333,070	1,148,814	9,231,069

기간에 걸쳐 이행	-	-	1,609,509	1,609,509

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,749,185	1,333,070	2,758,323	10,840,578

② 전분기

(단위:천원)

구 분	제품매출	상품매출	용역매출	합 계

수익인식 시기:

한 시점에 이행	11,268,241	1,123,057	773,343	13,164,641

기간에 걸쳐 이행	-	-	2,019,151	2,019,151

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,268,241	1,123,057	2,792,494	15,183,792

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,627,663	9,769,389

계약부채(*)	2,507,589	1,792,043

(*) 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 기타유동부채 내의 선수금으로 표시(주석 21 참조)하였으며, 전기말에 인식된 계약부채 중 437,320천원이 당분기에 수익으로 인식되었습니다.

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,123,827	1,222,519

상여	54,000	3,000

퇴직급여	117,855	100,607

복리후생비	138,296	117,426

전력비	8,127	20,869

건물관리비	23,284	32,214

지급임차료	3,802	8,386

운반비	33,969	30,406

감가상각비	94,774	76,019

무형자산상각비	24,850	22,977

소모품비	12,813	16,631

세금과공과	110,288	48,396

보험료	23,416	34,027

여비교통비	58,185	54,817

통신비	7,918	9,711

차량유지비	39,010	38,222

교육훈련비	2,440	542

도서인쇄비	1,831	8,767

지급수수료	273,916	295,282

광고선전비	5,136	-

경상연구개발비	2,712,890	2,435,228

기업업무추진비	118,810	102,151

매출채권손상차손(환입)	(20,163)	(96,867)

견본비	16,362	7,226

합 계	4,985,636	4,588,556

32. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	-	190

리스해지이익	264	-

잡이익	3,269	3,249

합 계	3,533	3,439

기타비용 :

잡손실	2,903	-

합 계	2,903	-

33. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	256,851	443,851

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,530	-

외환차익	5,021	29

외화환산이익	54,543	20,593

합 계	320,945	464,473

금융비용 :

이자비용	107,642	184,754

외환차손	21	2,031

외화환산손실	5,348	3,745

합 계	113,011	190,530

34. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	(2,528,303)	617,890

원재료 및 상품의 사용	7,459,790	7,790,429

종업원급여	4,606,087	4,050,660

감가상각비	336,290	353,104

무형자산상각비	57,532	65,616

외주가공비	1,399,103	999,528

지급수수료	408,088	384,669

매출채권손상차손(환입)	(20,163)	(96,867)

기타비용	1,828,479	1,938,324

합 계(*)	13,546,903	16,103,353

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

35. 법인세비용당분기와 전분기에 인식한 법인세비용은 없습니다.

36. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(2,497,760,484)	(642,178,507)

가중평균 유통보통주식수	10,212,269	10,471,980

기본주당순이익(손실)	(245)	(61)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

당분기초 가중평균발행보통주식수	10,212,269	10,440,239

전환사채 전환효과	-	39,608

자기주식 취득효과	-	(7,867)

당분기말 가중평균발행보통주식수	10,212,269	10,471,980

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주 희석당분기순이익	(2,497,760,484)	(637,465,542)

희석가중평균유통보통주식수	10,212,269	10,512,033

희석주당순이익	(245)	(61)

(4) 당분기와 전분기의 보통주 희석분기순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	(2,497,760,484)	(642,178,507)

전환사채 이자비용	-	4,712,965

보통주 희석당분기순이익	(2,497,760,484)	(637,465,542)

(5) 당분기와 전분기의 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균 유통보통주식수	10,212,269	10,471,980

전환사채 전환주식수	-	40,053

희석가중평균유통보통주식수	10,212,269	10,512,033

37. 우발부채와 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건으로, 소송가액은 1,764백만원입니다. 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 당사의경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

금융기관	약정내용	통화	한도금액	실행금액

중소기업은행	기한부수입신용장	USD	2,600,000	98,987

운전자금대출한도	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금대출한도	KRW	5,000,000	4,000,000

시설자금대출한도	KRW	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	운전자금대출한도	KRW	3,000,000	3,000,000

(주)하나은행	매출채권담보대출	KRW	50,000	-

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약 및 하자이행보증 등과 관련하여 2,968백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 공급자금융약정

당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.

당사의 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 차입금과 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 단기차입금 금액 내에 포함하였습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말 현재 유동부채로 분류되었습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액(*)	149,808	374,162

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	96,404	343,669

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	세금계산서 발행 후90일 이내	세금계산서 발행 후90일 이내

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 금융부채	세금계산서 발행 후60일 이내	세금계산서 발행 후60일 이내

(*) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,497,760)	(642,179)

조정:	310,653	287,076

감가상각비	336,290	353,104

무형자산상각비	57,532	65,616

매출채권손상차손(환입)	(20,163)	(96,867)

재고자산평가손실(환입)	140,191	241,358

이자비용	107,643	184,754

외화환산손실	5,348	3,745

유형자산처분이익	-	(190)

리스해지이익	(264)	-

이자수익	(256,851)	(443,851)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,530)	-

외화환산이익	(54,543)	(20,593)

운전자본의 변동	110,137	10,150,310

매출채권의 감소(증가)	4,202,717	14,337,910

미수금의 감소(증가)	(149,941)	21,414

재고자산의 감소(증가)	(3,622,160)	553,595

선급금의 감소(증가)	(848,774)	195,196

선급비용의 감소(증가)	3,527	479

부가세대급금의 증가(감소)	(108,609)	-

매입채무의 증가(감소)	930,509	(1,160,437)

미지급금의 증가(감소)	(768,980)	(1,648,329)

미지급비용의 증가(감소)	446,535	(1,158,201)

예수금의 증가(감소)	(75,910)	(407,302)

선수금의 증가(감소)	715,546	1,496,264

부가세예수금의 증가(감소)	(622,833)	(2,082,303)

미지급금(비유동)의 증가(감소)	8,510	2,024

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,076,970)	9,795,207

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권의 자본잉여금항목으로 대체	194,924	-

사용권자산의 리스부채 인식	193,584	390,347

사용권자산의 복구충당부채 인식	10,816	-

장기리스부채의 유동성대체	84,685	71,236

전환사채의 자본항목으로 대체	-	276,623

파생상품부채의 자본항목으로 대체	-	90,822

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

차입금	전환사채

당분기초	14,374,162	1,148,062

외화환산	4,089	-

리스부채 인식	-	152,205

현금흐름	(228,443)	(96,689)

당분기말 순부채	14,149,808	1,203,578

39. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	넷솔루션즈홀딩스 주식회사	넷솔루션즈홀딩스 주식회사

종속기업	(주)아이스톰	(주)아이스톰

(주)비제이커넥트	(주)비제이커넥트

기타특수관계자(*)	(주)두두원	(주)두두원

(*) 당사는 피투자회사와의 약정사항 등을 고려하여 기타특수관계자로 구분하였습니다(2) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출등

종속기업	(주)아이스톰	17,669

② 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출등

기타특수관계자	(주)두두원	3,000

(3) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	현금출자	대여	회수

종속기업	(주)아이스톰	870,000	2,000,000	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채무

종속기업	(주)아이스톰	2,400	2,000,000	13,190

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	493,467	367,675

퇴직급여	38,239	28,181

합 계	531,706	395,856

주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.