우리넷 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 및 종속기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 "연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 우리넷(이하"당사" 또는 지배기업")은 종속기업인 Woorinet Asia China Investment Limited(이하당사와 종속기업을 "연결실체"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다."(1) 지배기업의 개요주식회사 우리넷은 2000년 1월 4일자로 설립되었으며, 통신장비 제조판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 2010년 1월 27일자로 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2013년 7월 8일 자로 본점 소재지를 경기도 안양시 동안구 시민대로 353으로 이전하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주 주 명	소유주식수	지분율	비 고

세티밸류업홀딩스 유한회사	4,215,314	46.13%	최대주주

기 타	4,921,630	53.87%

합 계	9,136,944	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요① 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

Woorinet Asia China Investment Limited	홍콩	글로벌 신사업 투자	12월	100	100

② 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Woorinet Asia China Investment Limited	7,954	-	7,954	-	(3,650)

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Woorinet Asia China Investment Limited	11,367	-	11,367	-	(216)

③ 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

기업명	사유

Woorinet Asia China Investment Limited	전기 중 신설

2020년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 연결재 무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 . 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다. 5. 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

6. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한방식으로 구분하고 있으며, 연결실체는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	23,808,161	28,858,153

해 외	5,562,985	12,804,820

합 계	29,371,146	41,662,973

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	7,410,591	12,804,820

고객2	5,562,985	7,046,725

고객3	3,154,465	6,776,268

(4) 당분기와 전분기 중 유형별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제 품	18,858,934	24,516,577

상 품	6,444,555	14,335,728

용 역	4,067,657	2,810,668

합 계	29,371,146	41,662,973

(5) 연결실체는 매출거래처의 발주시기 특성에 따라 주로 상반기보다 하반기에 매출이 집중되는 주기적 특성을 보이고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	11,380,078	-

매출채권	-	-	2,503,183	-

기타금융자산(유동)	-	-	15,177,194	-

당기손익공정가치금융자산(유동)	2,522,062	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	-	226,612	-

당기손익공정가치금융자산(비유동)	2,209,864	-	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	2,516,842	-	-

합 계	4,731,926	2,516,842	29,287,067	-

금융부채

매입채무	-	-	-	2,555,768

단기차입금	-	-	-	6,437,429

기타금융부채(유동)	-	-	-	2,227,636

기타금융부채(비유동)	-	-	-	116,223

합 계	-	-	-	11,337,056

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	-	-	9,292,670	-

매출채권	-	-	26,713,580	-

기타금융자산(유동)	-	-	14,640,485	-

당기손익공정가치금융자산(유동)	506,072	-	-	-

기타금융자산(비유동)	-	-	205,434	-

당기손익공정가치금융자산(비유동)	2,209,864	-	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	2,858,842	-	-

합 계	2,715,936	2,858,842	50,852,169	-

금융부채

매입채무	-	-	-	7,461,757

단기차입금	-	-	-	7,204,724

기타금융부채(유동)	-	-	-	4,058,863

기타금융부채(비유동)	-	-	-	89,052

합 계	-	-	-	18,814,396

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치금융자산(유동)	-	2,522,062	-	2,522,062

당기손익공정가치금융자산(비유동)	-	-	2,209,864	2,209,864

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	2,516,842	2,516,842

합 계	-	2,522,062	4,726,706	7,248,768

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익공정가치금융자산(유동)	-	506,072	-	506,072

당기손익공정가치금융자산(비유동)	-	-	2,209,864	2,209,864

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	2,858,842	2,858,842

합 계	-	506,072	5,068,706	5,574,778

(3) 당분 기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

수익

이자수익	-	256,512	-	256,512

외환차익	-	27,128	167,084	194,212

외화환산이익	-	43,177	13,955	57,132

당기손익공정가치금융자산평가이익	8,660	-	-	8,660

합 계	8,660	326,817	181,039	516,516

비용

이자비용	-	-	105,920	105,920

외환차손	-	100,248	73,236	173,484

외화환산손실	-	68,553	-	68,553

합 계	-	168,801	179,156	347,957

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

수익

이자수익	-	338,201	-	338,201

외환차익	-	262,379	211,834	474,213

외화환산이익	-	106,212	1,413	107,625

합 계	-	706,792	213,247	920,039

비용

이자비용	-	-	1,147,390	1,147,390

외환차손	-	520	119,746	120,266

외화환산손실	-	2,666	-	2,666

합 계	-	3,186	1,267,136	1,270,322

8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,509	1,496

보통예금	3,778,341	4,042,429

외화예금	7,600,228	5,252,142

소 계	11,380,078	9,296,067

정부보조금	-	(3,397)

합 계	11,380,078	9,292,670

9. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,505,916	10,541	26,778,031	13,400

(차감) 손실충당금	(2,734)	(10,541)	(64,451)	(13,400)

매출채권(순액)	2,503,182	-	26,713,580	-

10. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	12,000,000	-	13,000,000	-

단기대여금	2,971,935	-	1,500,000	-

미수수익	93,349	-	53,288	-

미수금	44,762	-	47,114	-

장기성예금	-	108,156	-	65,751

보증금	67,149	118,455	40,083	139,683

합 계	15,177,195	226,611	14,640,485	205,434

11. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	174,632	2,074

제품	13,598,244	11,086,390

(차감)제품평가충당금	(1,675,606)	(1,747,729)

원재료	11,076,925	8,347,845

(차감)원재료평가충당금	(3,451,738)	(2,399,974)

미착품	7,626	-

합 계	19,730,083	15,288,606

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 및 재고자산평가충당금환입액은 각각 979,640원과 78,438천원 입니다.12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	987,456	706,095

선급비용	34,370	43,333

합 계	1,021,826	749,428

13. 당기손익공정가치금융자산

(1) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	506,072	2,209,864	-	2,500,125

취득	2,007,330	-	500,000	500,000

평가	8,660	-	6,072	(790,261)

기말금액	2,522,062	2,209,864	506,072	2,209,864

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	장부가액