휴맥스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 14 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 13 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 휴맥스

1. 회사의 개요주식회사 휴맥스(이하 '회사')는 유럽, 중동, 미국, 일본, 호주, 중국 등지의 현지법인을 판매거점으로 활용하여, 수출중심의 STB사업 등을 영위하고 있으며, 회사의 주요사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본사 및 공장	경기도 용인시 처인구 영문로 2

연구소 및 영업소	경기도 성남시 분당구 황새울로 216

회사는 2009년 11월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 재상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 21,970,695천원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스홀딩스	15,352,735	34.94

자기주식	848,701	1.93

기타	27,739,953	63.13

합 계	43,941,389	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 . (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거하며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성함에 있어, 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	32,883,643	45,149,959

5. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, TRY)

계정과목	거래처	통화	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	중소기업은행	KRW	500,000	500,000	임대보증금 질권설정

소 계	KRW	500,000	500,000

장기금융상품	KEB하나은행	KRW	1,500	1,500	당좌개설보증금

㈜한국스탠다드차타드은행	KRW	400,000	400,000	신용카드한도 질권설정

HALK BANK	TRY	16,230,000	16,230,000	계약이행보증 질권설정

소 계	TRY	16,230,000	16,230,000

KRW	401,500	401,500

당기손익-공정가치측정금융자산	중소기업은행	KRW	1,000,000	1,000,000	동반성장 상생협력대출 예탁금

소 계	KRW	1,000,000	1,000,000

합 계	TRY	16,230,000	16,230,000

KRW	1,901,500	1,901,500

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	219,152,283	-	209,003,641	-

차감: 손실충당금	(28,539,313)	-	(28,759,295)	-

매출채권(순액)	190,612,970	-	180,244,346	-

미수금	17,535,516	6,240,924	8,313,738	6,114,424

차감: 손실충당금	(2,745,410)	(6,240,924)	(2,654,010)	(6,114,424)

미수금(순액)	14,790,106	-	5,659,728	-

미수수익	2,952,921	-	2,484,729	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	2,952,921	-	2,484,729	-

대여금	26,540,435	51,054,170	24,864,588	50,439,513

차감: 손실충당금	(266,385)	(35,623,542)	(266,385)	(35,623,542)

대여금(순액)	26,274,050	15,430,628	24,598,203	14,815,971

보증금	-	5,209,772	-	5,160,179

합 계	234,630,047	20,640,400	212,987,006	19,976,150

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류 됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 제3자채권 90일 및 관계사채권 180일 입니다. 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 3년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초	28,759,295	8,768,434	-	35,889,927	73,417,656

손상차손 인식금액	(214,336)	217,901	-	-	3,565

외화환산	(5,646)	(1)	-	-	(5,647)

기말	28,539,313	8,986,334	-	35,889,927	73,415,574

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초	25,699,287	7,832,271	-	10,787,385	44,318,943

손상차손 인식금액	1,173,984	306,874	-	-	1,480,858

외화환산	(2,329)	(1)	-	-	(2,330)

기말	26,870,942	8,139,144	-	10,787,385	45,797,471

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	130,521	(118,574)	11,947	161,478	(102,791)	58,687

제품	16,789,198	(1,012,210)	15,776,988	13,969,917	(1,409,056)	12,560,861

원재료	145,116,807	(2,457,487)	142,659,320	98,804,074	(2,322,826)	96,481,248

미착품	1,184,996	-	1,184,996	246,297	-	246,297

합 계	163,221,522	(3,588,271)	159,633,251	113,181,766	(3,834,673)	109,347,093

한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(재고자산평가손실환입)은 각각(246,401)천원 및 296,124천원입니다.

8. 기타금융자산 및 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	500,000	1,861,417	500,000	2,937,608

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,139,220	-	1,511,905	-

선급비용	9,886,041	-	7,521,503	-

부가세대급금	4,597,686	-	-	-

기타	-	7,000	-	7,000

합 계	15,622,947	7,000	9,033,408	7,000

9. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

이지피티 사모사채 7차	13,000,000	13,000,000	13,000,000	13,000,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(비유동) :

㈜휴맥스네트웍스보통주	12,507,445	13,044,618	12,507,445	13,044,618

500 Startups Vietnam L.P.	2,145,510	2,145,510	2,085,620	2,085,620

Translink Capital Partners IV, L.P.	2,689,887	2,689,887	2,689,887	2,689,887

Truelite Trace 전환사채	13,321,800	-	13,321,800	-

제이엔티프론티어출자금	196,667	196,667	196,667	196,667

㈜휴맥스모빌리티 Call-Option(주1)	1,246,000	2,065,040	1,246,000	2,065,040

카버샵 전환상환우선주	100,000	100,000	100,000	100,000

라운지랩 전환우선주	1,999,950	2,522,132	1,999,950	2,522,132

이지차저 보통주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

휴맥스네트웍스 Put-Option(주1)	1,430,667	881,595	1,430,667	881,595

퓨처플레이 혁신솔루션	732,000	732,000	732,000	732,000

케이원제16호분당위탁관리부동산투자회사	15,500,000	15,500,000	15,500,000	15,500,000

코나투스 전환우선주	3,499,984	3,499,984	3,499,984	3,499,984

도구공간 전환우선주	2,499,812	2,499,812	2,499,812	2,499,812

코나투스 보통주	269,970	269,970	269,970	269,970

모로바 신주전환우선주	700,025	700,025	700,025	700,025

스테이지파이브 신주전환우선주	10,325,163	10,325,163	10,325,163	10,325,163

와트 전환우선주	1,502,703	1,502,703	1,502,703	1,502,703

레인포컴퍼니 전환상환우선주	1,999,701	1,999,701	1,999,701	1,999,701

카옥션 보통주	1,750,002	1,750,002	-	-

카옥션 상환우선주	3,249,999	3,249,999	-	-

에이지엠티 보통주	500,000	500,000	-	-

기업은행 상생협력 대출 예탁금	1,000,000	1,000,000	-	-

합 계	80,167,285	68,174,808	73,607,394	61,614,917

(주1) 주주간 약정에 따라 회사가 행사할 수 있는 권리의 공정가치입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(비유동) :

㈜스마트레이더시스템 보통주(주1)	1,000,000	1,762,160	1,000,000	1,762,160

KDBC-FP 테크넥스트 출자금(주1)	500,000	500,000	500,000	500,000

Comtrend사 보통주(주1)	1,145,544	2,762,716	1,145,544	3,510,002

㈜아르고스다인 보통주(주1)	699,977	462,309	699,977	462,309

㈜제인테크 보통주(주1)	610,000	-	610,000	-

합 계	3,955,521	5,487,185	3,955,521	6,234,471

(주1) 회사는 금융상품의 최초인식 시점에 지분상품에 대한 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Humax Gulf Fze	방송 및 무선통신 기기 판매	UAE	100.00	-	100.00	-	12월

Humax Electronics Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	영국	100.00	8,343,572	100.00	8,343,572	12월

Humax USA Inc.	방송 및 무선통신 기기 판매	미국	100.00	3,355,005	100.00	3,355,005	12월

Humax Digital GmbH	방송 및 무선통신 기기 판매	독일	100.00	1,401,178	100.00	1,401,178	12월

Humax Japan Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	일본	100.00	1,793,470	100.00	1,793,470	12월

Humax Australia Pty.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	호주	100.00	-	100.00	-	12월

Humax Electronics India Private Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	인도	100.00	438,991	100.00	438,991	12월

Humax Poland SP	방송 및 무선통신 기기 제조	폴란드	100.00	2,337,780	100.00	2,337,780	12월

Humax Thailand Co.,Ltd	방송 및 무선통신 기기 판매	태국	100.00	-	100.00	-	12월

Humax DO Brasil LTDA.	방송 및 무선통신 기기 제조	브라질	100.00	-	100.00	-	12월

HUMAXMEXICO SA DE CV	방송 및 무선통신 기기 판매	멕시코	90.00	3,530	90.00	3,530	12월

Humax China Co., Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	중국	100.00	509,145	100.00	509,145	12월

HUMAX VINA CO., LTD.	방송 및 무선통신 기기 연구개발	베트남	100.00	579,100	100.00	579,100	12월

Humax Automotive Europe GmbH	라디오, 녹음 및 재생기기 제조	독일	100.00	291,040	100.00	291,040	12월

위너콤㈜	통신, 자동차부품의 제조 및 판매업	한국	70.50	36,329,872	70.50	36,329,872	12월

㈜휴맥스아이앤씨	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	100.00	13,085,000	100.00	13,085,000	12월

㈜휴맥스테크너스	셋탑박스(STB) 및 Media 사업의개발 및 품질유지	한국	82.00	492,000	82.00	492,000	12월

Humax Shen Zhen Co., Ltd	원재료 구매대행 서비스업	중국	100.00	119,700	100.00	119,700	12월

㈜바이클립	사물인터넷 판매	한국	66.41	773,173	66.41	773,173	12월

㈜휴맥스오토모티브(주1)	라디오, 녹음 및 재생기기 제조	한국	100.00	886,270	100.00	886,270	12월

㈜알티캐스트(주2)	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	33.68	22,932,769	33.68	22,932,769	12월

합 계	93,671,595	93,671,595

(주1) 전 기 중 매각예정자산으로 분류하였으나, 당분기 매각 계획이 철회되어 종속기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 알티캐스트에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	TRUELITE TRACE, INC.	상업용 차량 관리 솔루션 제작	미국	38.80	5,756,867	-	38.05	5,756,867	-	12월

㈜디지파츠(주1)	유선 통신장비 제조업	한국	80.44	30,937,645	6,292,802	80.44	30,937,645	6,292,802	12월

㈜브이투브이	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	26.37	2,000,000	2,000,000	26.37	2,000,000	2,000,000	12월

공동기업	㈜휴맥스모빌리티(주2)	커뮤니티 카셰어링 및 주차장 운영	한국	50.96	213,280,671	168,991,119	50.96	213,272,441	168,982,888	12월

PINPLAY JAPAN CO., LTD	전기, 정보통신 관련 개발, 판매, 용역	일본	50.00	2,025,232	2,025,232	50.00	2,025,232	2,025,232	12월

합 계	254,000,415	179,309,153	253,992,185	179,300,922

(주1) CKP-KIS 2019 펀드의 전환상환우선주 투자 시 주요 의사결정에 대한 동의권 조항 등에 따라 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있지 않다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	기말

Humax Gulf FZE	-	-	-	-	-	-

Humax Electronics Co., Ltd.	8,343,572	-	-	-	-	8,343,572

Humax USA Inc.	3,355,005	-	-	-	-	3,355,005

Humax Digital GmbH	1,401,178	-	-	-	-	1,401,178

Humax Japan Co., Ltd.	1,793,470	-	-	-	-	1,793,470

Humax Australia Pty., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	438,991	-	-	-	-	438,991

Humax Poland SP	2,337,780	-	-	-	-	2,337,780

Humax Thailand Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Humax DO Brasil LTDA	-	-	-	-	-	-

HUMAX MEXICO SA DE CV	3,530	-	-	-	-	3,530

Humax China Co., Ltd.	509,145	-	-	-	-	509,145

HUMAX VINA CO., LTD.	579,100	-	-	-	-	579,100

Humax Automotive Europe GmbH	291,040	-	-	-	-	291,040

위너콤㈜	36,329,872	-	-	-	-	36,329,872

㈜휴맥스아이앤씨	13,085,000	-	-	-	-	13,085,000

㈜휴맥스테크너스	492,000	-	-	-	-	492,000

Humax Shen Zhen Co., Ltd	119,700	-	-	-	-	119,700

㈜바이클립	773,173	-	-	-	-	773,173

㈜휴맥스오토모티브(주1)	886,270	-	-	-	-	886,270

㈜알티캐스트	22,932,769	-	-	-	-	22,932,769

합 계	93,671,595	-	-	-	-	93,671,595

(주1) 전 기 중 매각예정자산으로 분류하였으나, 당분기 매각 계획이 철회되어 종속기업투자로 재분류하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	대체	기말

Humax Gulf FZE	-	-	-	-	-	-

Humax Electronics Co., Ltd.	8,343,572	-	-	-	-	8,343,572

Humax USA Inc.	6,167,507	-	-	-	-	6,167,507

Humax Digital GmbH	1,401,178	-	-	-	-	1,401,178

Humax Japan Co., Ltd.	1,793,470	-	-	-	-	1,793,470

Humax Australia Pty., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	438,991	-	-	-	-	438,991

Humax Hong Kong Limited	-	-	-	-	-	-

Humax Poland SP	2,337,780	-	-	-	-	2,337,780

Humax Thailand Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Humax DO Brasil LTDA	1,075,964	-	-	-	-	1,075,964

HUMAX MEXICO SA DE CV	3,530	-	-	-	-	3,530

Humax China Co., Ltd.	1,889,495	-	-	-	-	1,889,495

HUMAX VINA CO., LTD.	579,100	-	-	-	-	579,100

Humax Automotive Europe GmbH	291,040	-	-	-	-	291,040

위너콤㈜	27,000,123	-	-	-	-	27,000,123

㈜휴맥스아이앤씨	13,085,000	-	-	-	-	13,085,000

㈜휴맥스테크너스	492,000	-	-	-	-	492,000

Humax Shen Zhen Co., Ltd	119,700	-	-	-	-	119,700

㈜휴맥스이브이	3,513,291	-	-	-	-	3,513,291

㈜휴맥스팍스	1,500,000	-	-	-	-	1,500,000

㈜바이클립	753,173	-	-	-	-	753,173

㈜휴맥스오토모티브	6,332,281	-	-	-	(6,332,281)	-

합 계	77,117,195	-	-	-	(6,332,281)	70,784,914

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기초	취득	처분	손상	대체	기말

관계기업	TRUELITE TRACE, INC.	-	-	-	-	-	-

㈜디지파츠	6,292,802	-	-	-	-	6,292,802

㈜브이투브이	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

공동기업	㈜휴맥스모빌리티	168,982,888	8,231	-	-	-	168,991,119

PINPLAY JAPAN CO., LTD	2,025,232	-	-	-	-	2,025,232

합 계	179,300,922	8,231	-	-	-	179,309,153

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기초	취득	처분	손상	대체	기말

관계기업	TRUELITE TRACE, INC.	3,633,308	-	-	-	-	3,633,308

㈜휴맥스모빌리티	90,030,935	9,624,658	-	-	-	99,655,593

㈜알티캐스트	22,932,769	-	-	-	-	22,932,769

㈜디지파츠	18,656,000	-	-	-	-	18,656,000

㈜휴맥스오토모티브	-	-	-	-	6,332,281	6,332,281

공동기업	PINPLAY JAPAN CO., LTD	2,025,232	-	-	-	-	2,025,232

합 계	137,278,244	9,624,658	-	-	6,332,281	153,235,183

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,333,217	-	-	4,333,217	4,333,217	-	-	4,333,217

건물	3,370,171	(1,941,019)	(892,548)	536,604	3,370,171	(1,926,790)	(892,548)	550,833

기계장치	442,053	(419,360)	(14,744)	7,949	442,053	(416,677)	(14,744)	10,632

차량운반구	120,908	(34,346)	(42,518)	44,044	120,908	(30,958)	(42,518)	47,432

공구기구	37,646,257	(32,120,062)	(2,885,085)	2,641,110	38,168,648	(32,197,102)	(2,911,940)	3,059,606

집기비품	7,639,318	(6,920,420)	(373,386)	345,512	7,596,552	(6,864,366)	(373,459)	358,727

시설장치	1,019,567	(686,697)	(157,085)	175,785	1,019,567	(672,770)	(157,085)	189,712

연구용기계장치	1,769,689	(1,719,038)	(49,793)	858	1,775,689	(1,708,306)	(50,012)	17,371

합 계	56,341,180	(43,840,942)	(4,415,159)	8,085,079	56,826,805	(43,816,969)	(4,442,306)	8,567,530

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	기타(주1)	기 말

토지	4,333,217	-	-	-	-	4,333,217

건물	550,832	-	-	(14,228)	-	536,604

기계장치	10,632	-	-	(2,683)	-	7,949

차량운반구	47,432	-	-	(3,388)	-	44,044

공구기구	3,059,606	64,538	(17,912)	(464,866)	(256)	2,641,110

집기비품	358,726	49,382	(2)	(62,516)	(78)	345,512

시설장치	189,713	-	-	(13,928)	-	175,785

연구용기계장치	17,371	-	(1)	(16,512)	-	858

합 계	8,567,529	113,920	(17,915)	(578,121)	(334)	8,085,079

(주1) 기타항목은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	감가상각비	기타(주1)	기 말

토지	18,968,043	-	-	-	179,716	19,147,759

건물	13,676,435	-	-	(141,086)	188,326	13,723,675

기계장치	49,893	-	-	(8,174)	-	41,719

차량운반구	108,817	-	-	(6,045)	-	102,772

공구기구	8,226,464	464,486	(112,652)	(1,144,627)	(574)	7,433,097

집기비품	1,330,517	38,050	(8,256)	(190,220)	(244)	1,169,847

시설장치	167,588	156,000	-	(16,604)	-	306,984

연구용기계장치	134,640	-	37,343	(44,082)	-	127,901

합 계	42,662,397	658,536	(83,565)	(1,550,838)	367,224	42,053,754

(주1) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 유형자산 대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산 장부 금 액 10,159,871천원의 토지와 건물이 차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며(주석 20 참조), 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	기타(주1)	기말

토지	5,785,426	-	-	-	5,785,426

건물	21,605,520	-	(441,430)	371,657	21,535,747

합 계	27,390,946	-	(441,430)	371,657	27,321,173

(주1) 당분기 중 사용권자산에서 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	기타(주1)	기말

토지	30,148,770	-	-	(179,716)	29,969,054

건물	28,186,477	-	(271,471)	(188,326)	27,726,680

합 계	58,335,247	-	(271,471)	(368,042)	57,695,734

(주1) 회사는 전분기 중 임대비율의 변경으로 투자부동산으로 분류하였던 토지 및 건물을 유형자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,582,176	1,158,700

운영비용	39,986	127,721

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	9,644,955	(1,062,849)	(4,478,107)	4,103,999	9,962,871	(765,221)	(4,478,107)	4,719,543

차량	105,191	(35,427)	(40,235)	29,529	105,191	(31,229)	(40,235)	33,727

합 계	9,750,146	(1,098,276)	(4,518,342)	4,133,528	10,068,062	(796,450)	(4,518,342)	4,753,270

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	외화환산	기타(주1)	기말

부동산	4,719,543	16,899	(9,095)	(253,950)	2,258	(371,656)	4,103,999

차량	33,727	-	-	(4,198)	-	-	29,529

합 계	4,753,270	16,899	(9,095)	(258,148)	2,258	(371,656)	4,133,528

(주1) 당분기 중 투자부동산으로 대체한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	외화환산	기말

부동산	2,396,114	-	(1,145,195)	(248,936)	(1,755)	1,000,228

차량	136,360	-	(919)	(33,458)	(917)	101,066

합 계	2,532,474	-	(1,146,114)	(282,394)	(2,672)	1,101,294

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	258,148	282,394

리스부채 이자비용	1,143,949	22,911

단기 및 소액자산리스 관련 비용	232,925	84,940

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 각각 2,592,985천 원 및 388,958 천 원 입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	9,638,914	9,260,296	9,571,493	9,187,464

1년 초과 5년 이내	40,516,885	33,695,554	40,358,458	33,566,597

5년 초과	47,056,673	30,202,152	49,637,023	31,612,415

소 계	97,212,472	73,158,002	99,566,974	74,366,476

차감: 현재가치 조정금액	(24,054,470)	-	(25,200,498)	-

금융리스부채의 현재가치	73,158,002	73,158,002	74,366,476	74,366,476

16. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	11,873,098	11,873,098

손상차손누계액	(11,873,098)	(11,873,098)

장부금액	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	기타	기말

영업권	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	기타	기말

영업권	-	-	-	-

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	672,265	-	-	672,265	672,265	-	-	672,265

기타의무형자산	25,354,745	(23,810,319)	(608,859)	935,567	25,355,082	(23,661,118)	(608,859)	1,085,105

합 계	26,027,010	(23,810,319)	(608,859)	1,607,832	26,027,347	(23,661,118)	(608,859)	1,757,370

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	기말

회원권(주1)	672,265	-	-	-	-	672,265

기타의 무형자산	1,085,105	-	-	(149,529)	(9)	935,567

합 계	1,757,370	-	-	(149,529)	(9)	1,607,832

(주1) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	기말

회원권(주1)	672,265	-	-	-	-	672,265

기타의 무형자산	1,487,594	16,900	(2,880)	(199,309)	643,952	1,946,257

건설중인자산	644,000	-	-	-	(644,000)	-

합 계	2,803,859	16,900	(2,880)	(199,309)	(48)	2,618,522

(주1) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

18. 정부보조금당분기 및 전분기 중 회사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

건물	513,750	-	(513,750)	-

정부차입보조금(주1)	5,664,398	(685,545)	4,978,853

합 계	6,178,148	-	(1,199,295)	4,978,853

(주1) 당분기말 현재 회사는 재무제표 상 이연수익으로 표시하고 있습니다.(주석 20.(7) 참조)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

건물	528,750	-	(3,750)	525,000

연구용기계장치	67,331	-	(37,343)	29,988

정부차입보조금(주1)	5,246,718	2,807,900	(424,757)	7,629,861

합 계	5,842,799	2,807,900	(465,850)	8,184,849

(주1) 전분기말 현재 회사는 재무제표 상 이연수익으로 표시하고 있습니다.(주석 20.(7) 참조)

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	149,314,386	-	109,714,044	-

미지급금	16,564,168	-	19,640,157	-

미지급비용	22,794,395	-	31,900,104	-

임대보증금	1,851,120	3,288,798	1,870,613	3,204,731

합 계	190,524,069	3,288,798	163,124,918	3,204,731

20. 차입금, 전환사채 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	146,910,570	-	72,663,558	-

장기차입금	-	19,843,200	20,000,000	23,298,500

전환사채	3,179,392	-	3,464,557	-

사채	-	54,341,598	5,000,000	53,556,931

합 계	150,089,962	74,184,798	101,128,115	76,855,431

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금(주1)	산업은행 외	3.61~5.92	61,500,000	33,000,000

무역금융	㈜한국스탠다드차타드은행	2.29~3.15	16,562,253	13,490,911

기업어음	한양증권 외	4.20~4.50	50,000,000	10,000,000

구매대금차입금	현대카드	4.25~4.30	13,848,317	16,172,647

종속기업차입금	㈜알티캐스트	4.60	5,000,000	-

합 계	146,910,570	72,663,558

(주1) 당분기말 현재 회사는 한국산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 10,159,871천원 의 토지와 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 동 담보물에 대해 한국수출입은행으로부터 차입한 원화 차입금과 관련해 2순위 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	여의도드림제삼차	4.70	2023-08-23	-	15,000,000	-	15,000,000

더블에이치제일차	-	2022-01-15	-	-	20,000,000	-

외화장기차입금	Humax Poland	3.00	2023-09-24	-	4,843,200	-	8,298,500

합 계	-	19,843,200	20,000,000	23,298,500

(4) 차입금 관련 약정사항회사는 당분기말 현재 여의도드림제삼차로부터의 차입금과 관련하여 차입금의 원리금을 모두 상환할 때까지 대주와 기업어음 발행잔액 일정금액 유지 및 신용등급 유지 등을 준수하지 못하는 경우 기한이익상실이 발생하는 Covenant에 합의하였습니다. 당분기말 현재 Debt Covenant가 적용되는 차입금 잔 액 은 15,000,000천원입 니다 .

(5) 제10회 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 10회 전환사채

액면금액	12,000,000천원

발행가액	12,000,000천원

발행일자	2020-06-15

만기일자	2025-06-15

이자지급조건	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,448,275주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	3,480원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-06-15부터 2022-06-15까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 당분기 중 제10회 전환사채 액면금액 345백만원이 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.

2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000	460,000	805,000

전환사채의 부채요소	10,558,466	454,063	782,307

전환사채의 자본요소	1,441,534	55,259	96,703

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(6) 제12회 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 12회 전환사채

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

발행일자	2020-09-03

만기일자	2025-09-03

이자지급조건	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 948,991주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	4,215(주1)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-09-03부터 2022-09-03까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 4,215원입니다.

2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	4,000,000	2,800,000	2,800,000

전환사채의 부채요소	3,516,402	2,725,329	2,682,250

전환사채의 자본요소	483,598	338,519	338,519

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(7) 사채

1) 당분기말 및 전분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

사채의 명칭	제 13회 무보증 사모사채 (주1)	제 14회 무보증 사모사채 (주2)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스

액면금액	40,000,000천원	20,000,000천원

발행가액	33,538,099천원	16,791,880천원

발행일자	2020-09-24	2021-03-29

만기일자	2023-09-24	2024-03-29

이자지급조건	액면이자 연 2.22%	액면이자 연 2.31%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

사채권자에 의한 조기상환청구권	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	없음	없음

(주1) 회사가 발행한 제 13회 무보증 사모사채는 전액 신보2020제15차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2020제15차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 720백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제15차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주2) 회사가 발행한 제 14회 무보증 사모사채는 전액 신보2021제2차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2021제2차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 360백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2021제2차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.

(전분기)

사채의 명칭	제 9회 무보증 사모사채	제 13회 무보증 사모사채(주1)	제 14회 무보증 사모사채(주2)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스

액면금액	5,000,000천원	40,000,000천원	20,000,000천원

발행가액	5,000,000천원	33,538,099천원	16,791,880천원

발행일자	2020-03-24	2020-09-24	2021-03-29

만기일자	2022-03-24	2023-09-24	2024-03-29

이자지급조건	액면이자 연 4.80%	액면이자 연 2.22%	액면이자 연 2.31%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

사채권자에 의한 조기상환청구권	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	없음	없음	없음

2) 제 13회 무보증 사모사채 및 제 14회 무보증 사모사채의 사채발행일 현재 회사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다. 당분기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

제 13회 무보증 사모사채	1,969,549	1,053,432

제 14회 무보증 사모사채	933,527	1,022,345

합계	2,903,076	2,075,777

21. 파생상품

(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래일	만기일	구분	계약통화	계약금액	청산통화	계약환율

2021-04-23	2022-05-31	매도	USD	12,000,000	KRW	TRF (주1)

2021-07-20	2022-05-31	매도	USD	12,000,000	KRW	TRF (주1)

(주1) TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고 목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다.

한편, 회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)으로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통화선도거래이익	256,881	3,300

통화선도거래손실	(563,820)	(39,170)

통화선도평가이익	91,929	-

통화선도평가손실	(34,564)	(947,132)

합 계	(249,574)	(983,002)

(2) 당분기말 현재 회사는 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다.

한편, 회사의 이자율 스왑계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 관련손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융부채로계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 이자율스왑계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자율스왑평가이익	-	156,100

(3) 회사는 환율변동으로 인한 위험을 감소시키기 위하여 당분기 중 체결한 통화스왑계약은 없습니다.

22. 판매보증충당부채(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,838,360	8,378,578

충당금 전입	1,028,045	3,019,822

사용액	(1,504,795)	(1,932,642)

기말	5,361,610	9,465,758

(3) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	3,801,634	3,925,791

비유동부채	1,559,976	1,912,569

합 계	5,361,610	5,838,360

23. 당기손익-공정가치측정금융부채, 기타금융부채 및 기타유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도계약(부채)	315,896	-	857,402	-

파생상품부채(주1)	1,366,797	24,398,177	1,366,797	24,398,177

합 계	1,682,693	24,398,177	2,224,199	24,398,177

(주1) 회사의 종속기업 및 관계기업 취득과 관련하여 주주간 약정에 따라 일정한 약정요건을 충족하지 못할 경우, 회사가 관련 주주에게 부담하여야 할 의무의 공정가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채	40,698	89,501

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,987,438	173,289

선수수익	281,143	318,252

예수금	342,688	210,037

합 계	4,611,269	701,578

24. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 총 비 용 938천원 (전분기 : 145,505 천원 )은 퇴 직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,311,674	4,225,807

사외적립자산의 공정가치	(4,523,042)	(4,565,262)

순확정급여부채	(211,368)	(339,455)

(4) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,225,807	(4,565,262)	(339,455)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	116,733	-	116,733

이자비용(이자수익)	27,538	(16,184)	11,354

소 계	144,271	(16,184)	128,087

제도에서 지급한 금액	(23,223)	23,223	-

계열사간 전출	(35,181)	35,181	-

기말	4,311,674	(4,523,042)	(211,368)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	6,417,290	(5,736,929)	680,361

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	199,996	-	199,996

이자비용(이자수익)	35,725	(13,074)	22,651

소 계	235,721	(13,074)	222,647

제도에서 지급한 금액	(133,076)	133,076	-

계열사간 전출	224,284	(224,284)	-

기말	6,744,219	(5,841,211)	903,008

(5) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 및 펀드	4,523,042	4,565,262

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.64	2.64

기대임금상승률	3.79	3.79

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000	43,941,389	500	21,970,695	21,921,127

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	42,993,552	27,981,566

전환권 행사	99,136	190,217

기말	43,092,688	28,171,783

26. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	397,740,054	397,421,697

기타자본잉여금(주1)	(6,191,120)	(6,158,794)

자기주식(주2)	(10,290,796)	(10,290,796)

자기주식처분이익	1,003,488	1,003,488

주식선택권	445,622	440,311

합 계	382,707,248	382,415,906

(주1) 기타자본잉여금에는 전환사채의 발행으로 인한 전환권대가가 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 848,701주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(6,158,794)	(4,842,280)

전환권 행사	(32,326)	(56,878)

기말	(6,191,120)	(4,899,158)

(3) 당분기말 및 전기말의 자기주식수는 848,701주(장부금액: 10,290,796천원)이며, 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	440,310	419,064

주식보상비용의 인식	5,312	5,312

기말	445,622	424,376

27. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,035,745	3,035,745

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	470,000	470,000

연구및인력개발준비금(주3)	33,000,000	33,000,000

미처리결손금	(91,167,813)	(96,030,067)

합 계	(54,662,068)	(59,524,322)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고 시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금 산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급은 없습니다.

28. 기 타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,194,698	1,777,581

해외사업장환산차이	(28,961,564)	(27,977,289)

합 계	(27,766,866)	(26,199,708)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(26,199,708)	(18,469,635)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(582,883)	5,198

해외사업장환산외환차이	(984,275)	(988,643)

기말	(27,766,866)	(19,453,080)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

29. 주식기준보상 (1) 회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	행사기간	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

12차 : 2018.03.23 부여	200,000	2020.03.23~2023.12.31	8,510	2,016

13차 : 2020.03.31 부여	450,000	2022.03.31~2025.12.31	8,510	94

14차 : 2022.03.30 부여	550,000	2024.03.30~2027.12.31	6,838	1,339

(2) 주식선택권의 부여일 공정가치 주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정하였습니다. 한 편 , 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차	14차

부여일 주식가격(단위: 원)	8,670	2,700	4,610

행사가격(단위: 원)	8,510	8,510	6,838

기대변동성	26.95%	37.19%	49.89%

기대행사기간	4년	4년	4년

무위험이자율	2.36%	1.15%	2.78%

회사는 당분기 및 전분기 중 주식보상비용 으로 각각 5,312천 원 및 5, 312천 원 을 인식하였습니다.

30. 수익회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요 사업계열의 구분은 기업회계기준서 제 1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

게이트웨이부문	제품	106,314,394	80,561,070

상품	410,904	722,647

기타	2,627,331	1,933,471

카인포테인먼트부문	제품	18,226,521	31,105,129

상품	6,771	8,456

기타	-	1,745

운송의무 수행에 따른 대가	2,364,500	1,428,704

합계	129,950,421	115,761,222

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	67,190,432	43,456,806

사용된 원재료	46,602,971	50,802,888

종업원급여	1,465,909	2,459,256

감가상각비	1,277,699	2,104,702

무형자산상각비	149,528	199,309

지급수수료	2,722,876	13,988,699

판매보증비	1,028,045	2,742,237

외주용역비	5,253,081	12,164,883

운송보관료	1,116,103	961,272

기타비용	1,536,773	3,056,400

합 계(주1)	128,343,417	131,936,452

(주1) 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

32. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,242,820	1,417,064

퇴직급여	121,017	277,008

물류비	891,509	252,508

연구개발비	2,923,414	6,819,872

주식보상비용	5,312	5,312

복리후생비	291,876	442,836

여비교통비	18,757	31,959

세금과공과	8,631	146,452

임차료	208,200	4,772

감가상각비	949,647	677,465

무형자산상각비	67,551	113,946

판매보증비	1,028,045	2,742,237

지급수수료	1,509,541	12,369,947

대손상각비(환입)	(214,336)	1,173,984

기타비용	1,069,570	895,286

합 계	10,121,554	27,370,648

33. 기타영업외수익, 기타영업외비용 및 기타의대손상각비(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,326

무형자산처분이익	-	44

사용권자산처분이익	-	48,192

잡이익	111,029	43,965

합 계	111,029	93,527

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	3,201	112,798

사용권자산처분손실	-	38

기부금	160,000	-

기타의대손상각비	217,901	306,874

잡손실	33,341	1,005,413

합 계	414,443	1,425,123

34. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	16,716,565	15,980,113

금융원가	(11,370,425)	(12,867,720)

순금융손익	5,346,140	3,112,393

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,151,406	825,279

배당금수익	4,670,752	-

통화선도거래이익	256,881	3,300

통화선도평가이익	91,929	-

이자율스왑평가이익	-	156,100

외환차익	3,243,513	1,439,704

외화환산이익	7,302,084	13,555,730

합 계	16,716,565	15,980,113

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	1,151,406	825,279

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,325,488	4,007,694

매출채권매각손실	22,024	-

통화선도거래손실	563,820	39,170

통화선도평가손실	34,563	947,132

외환차손	3,814,736	297,759

외화환산손실	3,609,794	7,575,965

합 계	11,370,425	12,867,720

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금	1,133,505	3,332,986

전환사채	50,377	229,741

사채	949,781	422,056

리스부채	1,143,949	22,911

임대보증금	47,876	-

합 계	3,325,488	4,007,694

35. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균 유효세율 금액은 26.2% 입니다.

36. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,862,253	(14,551,725)

계속영업이익(손실)	4,909,665	(12,586,879)

중단영업이익(손실)	(47,412)	(1,964,846)

가중평균유통보통주식수	43,084,147주	31,308,122주

보통주 기본순이익(손실)	113원/주	(465)원/주

계속영업	114원/주	(402)원/주

중단영업	(1)원/주	(63)원/주

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~1.4	42,993,552	4일	171,974,208

전환권행사	1.5~1.9	43,022,287	5일	215,111,435

전환권행사	1.10~1.10	43,072,574	1일	43,072,574

전환권행사	1.11~3.31	43,092,688	80일	3,447,415,040

합 계	3,877,573,257

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	43,084,147

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~1.1	27,981,566	-	-

무상증자간주주식	1.1~1.6	31,130,586	6일	186,783,516

전환권행사	1.7~3.31	31,320,803	84일	2,630,947,452

합 계	2,817,730,968

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	31,308,122

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같으며, 전분기 계속영업손실의 발생으로 인한 반희석효과로 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	계속영업	중단영업 (주1)	총영업

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	4,909,665	(47,412)	4,862,253

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	39,294	-	39,294

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	4,948,959	(47,412)	4,901,547

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	43,084,147주	43,084,147주	43,084,147주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

전환사채	805,018주	-	805,018주

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	43,889,165주	43,084,147주	43,889,165주

희석주당이익(손실)	113원/주	(1)원/주	112원/주

(주1) 중단영업손실로 인하여 중단영업의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.한편, 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균유통보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

주식선택권	1,200,000

37. 특수관계자 공시 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜휴맥스홀딩스(주1)

동일지배기업	㈜에이치앤아이

종속기업	Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co., Ltd., HUMAX VINA CO., LTD., Humax Automotive Europe GmbH, 위너콤㈜, WEIHAI WINNERCOM Co.,LTD., WINNERCOM USA INC., WINNERCOM VINA COMPANY LI, ㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴맥스테크너스, Humax Shen Zhen Co. Ltd, ㈜바이클립, ㈜휴맥스오토모티브, HUMAX China Weihai Co. Ltd., ㈜알티캐스트(주2), Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜큐아이즈, ㈜알티모빌리티, ㈜오윈

관계기업	Truelite Trace Inc., ㈜디지파츠, ㈜브이투브이

공동기업	PINPLAY JAPAN CO., LTD, ㈜휴맥스모빌리티(주3)

종속기업의 공동기업	Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.

종속기업의 관계기업	㈜마르시스, 신한북경기차배건계통유한공사(주2), ㈜먼슬리키친(주2), ㈜스몰티켓(주2), ㈜헤론대부(주2), 그로비㈜

관계기업의 종속기업	Truelite Trace Inc. Agencia en Chile, 트루라이트 트레이스 아이앤씨.(한국사무소)

공동기업의 종속기업	㈜하이파킹, ㈜하이그린파킹, 하이시티파킹(유),주식회사 피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜

(주1) 전기에 실질지배력을 획득하였다고 판단되어 지배기업으로 변경하였습니다.
(주2) 전기 중 알티캐스트의 연결범위 변동으로 인해 추가되었습니다.
(주3) 전기 중 추가 지분 취득으로 지분율 50%를 초과하였지만, 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	이자수익	배당금수익	자재매입	지급수수료	기타(주1)

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	54,489	68,055	-	-	331,889	-

동일지배기업	㈜에이치앤아이	60	-	-	-	-	-

종속기업	Humax Gulf Fze	281,650	-	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	18,084,082	-	-	-	20,621	-

Humax Poland SP	-	-	4,540,500	-	2,469,484	40,748

Humax USA Inc.	15,083,501	-	-	-	-	-

Humax Digital GmbH	37,338,690	-	-	-	-	-

Humax Japan Co.,Ltd.	3,786,662	-	-	-	17,442	-

Humax Do Brasil LTDA.	300,890	83,316	-	-	-	-

HUMAXMEXICO SA DE CV	5,977,710	-	-	-	-	-

HUMAX VINA CO., LTD.	-	14,550	-	-	-	-

Humax Shen Zhen Co., Ltd	-	-	-	-	433,188	-

㈜휴맥스아이앤씨	60	-	-	-	-	-

위너콤㈜	200,655	-	-	-	-	-

㈜휴맥스오토모티브	3,166,591	174,979	-	11,785,244	211,747	-

㈜휴맥스테크너스	154,080	8,948	-	-	765,709	-

㈜알티캐스트	-	-	-	-	11,800	54,192

관계기업	Truelite Trace Inc.	-	277,056	-	-	-	-

㈜디지파츠	-	11,342	-	-	-	-

㈜브이투브이	-	76	-	-	-	-

공동기업	㈜휴맥스모빌리티	137,781	2,773	-	-	2,447	-

종속기업의 관계기업	㈜마르시스 (주2)	1,095,264	-	-	2,201,369	299,027	-

먼슬리키친 분당수내점	8,087	-	-	-	-	-

공동기업의 종속기업	㈜하이파킹	25,064	-	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	45,284	-	-	-	-	-

㈜휴맥스이브이	45,804	-	-	-	-	-

합 계	85,786,404	641,095	4,540,500	13,986,613	4,563,354	94,940

(주1) 기타거래는 자산 취득과 처분 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주2) ㈜마르시스와의 매출거래 금액 에는 1,095,264천원 의 원재료 구매대행이 포함되어 있으며 해당 금액 및 매출원가는 수익에서 제거하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타(주1)	자재매입	지급수수료	기타(주1)

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	39,979	68,055	22,906	-	1,264,119	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	㈜에이치앤아이	60	-	33	-	-	118,214

종속기업	Humax Gulf Fze	1,995,778	-	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	9,787,812	-	-	-	304,864	-

Humax Poland SP	-	-	-	-	1,979,892	131,269

Humax USA Inc.	21,693,149	-	-	-	-	-

Humax Digital GmbH	40,985,556	-	-	-	594,477	-

Humax Japan Co.,Ltd.	1,180,400	-	-	-	30,049	-

Humax Hong Kong Limited	-	-	-	-	-	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	210,443	-	-	-	-	-

Humax Do Brasil LTDA.	490,796	129,198	-	3	-	-

HUMAXMEXICO SA DE CV	7,433,111	-	-	-	-	-

HUMAX China Co,. Ltd	-	-	-	-	-	-

HUMAX VINA CO., LTD.	-	14,273	-	-	-	461,236

Humax Automotive Europe GmbH	-	-	-	-	-	-

Humax Shen Zhen Co., Ltd	-	-	-	-	300,384	-

㈜휴맥스아이앤씨	60	-	33	-	-	-

위너콤㈜	151,101	-	85,854	-	-	-

㈜휴맥스테크너스	131,424	4,487	74,673	-	4,265,871	-

㈜휴맥스이브이	11,841	-	6,726	-	-	-

㈜휴맥스팍스	-	-	-	-	-	-

㈜바이클립	-	-	-	-	1,167	-

관계기업	Truelite Trace Inc.	-	261,547	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	32,535	-	18,486	-	7,680	-

㈜디지파츠	971	-	552	-	-	-

㈜알티캐스트	-	-	-	-	2,604	120,986

㈜휴맥스오토모티브	12,444,595	10,093	89,150	10,077,149	-	-

종속기업의 관계기업	㈜마르시스(주2)	392,776	-	-	889,598	177,800	-

기타특수관계자	㈜하이파킹	28,106	-	-	-	-	-

HUMAX China Weihai Co., Ltd	-	-	-	-	-	-

모빌엑스㈜	12,163	-	6,891	-	-	-

합 계	97,022,656	487,653	305,304	10,966,750	8,928,907	831,705

(주1) 기타거래는 자산 취득과 처분 거래, 관계사에 대한 배당금수익 및 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주2) (주)마르시스와의 매출거래 금액 에는 392,776천원 의 원재료 구매대행이 포함되어 있으며 해당 금액 및 매출원가는 수익에서 제거하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	-	117,710	-	364,147	182,091

동일지배기업	㈜에이치앤아이	-	-	-	-	1,000

종속기업	Humax Gulf Fze	24,932,896	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	19,577,594	-	-	1,545,131	-

Humax Poland SP	254,927	4,540,500	2,969,678	-	103,499

Humax USA Inc.	29,747,316	-	-	-	-

Humax Digital GmbH	33,425,641	-	-	335,501	-

Humax Japan Co.,Ltd.	3,254,416	-	-	834,645	-

Humax Australia Pty.,Ltd.	2,673,530	-	-	2,164	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	1,127,779	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	10,387	-	-	-	-

HUMAX DO BRASIL INDUSTRIA ELECTRONICA LTDA.	-	83,316	-	-	-

HUMAX MEXICO SA DE CV	7,524,569	-	-	-	-

HUMAX China Co,. Ltd	5,750	1,900	-	-	-

Humax Shen Zhen Co., Ltd	153,094	-	-	-	-

HUMAX VINA CO., LTD.	2,177	52,798	80,610	-	-

㈜휴맥스아이앤씨	-	-	-	-	1,000

위너콤㈜	-	924	-	189,860	668,350

㈜휴맥스오토모티브	14,364,701	3,068,820	7,037,097	12,846	482,460

㈜휴맥스테크너스	-	553,680	-	228,495	438,081

㈜바이클립	-	6,585	-	-	-

㈜알티캐스트	-	-	-	-	54,192

관계기업	Truelite Trace Inc.	-	831,803	-	-	-

㈜디지파츠	165,000	25,710	-	-	-

㈜브이투브이	-	76	-	-	-

공동기업	㈜휴맥스모빌리티	-	366,144	-	59,138	256,670

종속기업의 관계기업	㈜마르시스	-	746,169	903,964	-	-

먼슬리키친 분당수내점	-	-	-	9,314	80,800

공동기업의 종속기업	㈜하이파킹	-	3,288	-	-	-

㈜휴맥스팍스	-	660,770	-	-	150,370

㈜휴맥스이브이	-	547,348	-	-	149,982

합 계	137,219,777	11,607,541	10,991,349	3,580,885	2,568,495

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	315,700	49,655	-	620,096	165,421

동일지배기업	㈜에이치앤아이	-	-	-	-	1,000

종속기업	Humax Gulf Fze	27,474,892	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	15,105,126	114,908	-	1,526,597	-

Humax Poland SP	21,827	234,247	3,738,970	-	62,750

Humax USA Inc.	25,880,342	81,588	-	-	-

Humax Digital GmbH	25,285,072	-	-	333,318	-

Humax Japan Co.,Ltd.	3,737,647	50,058	-	849,055	-

Humax Hong Kong Limited	-	-	-	-	-

Humax Australia Pty.,Ltd.	2,556,567	61,099	-	2,045	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	1,040,565	63,649	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	10,361	-	-	-	-

HUMAX DO BRASIL INDUSTRIA ELECTRONICA LTDA.	1,563,797	-	81,800	-	-

HUMAX MEXICO SA DE CV	6,648,770	-	-	-	-

HUMAX China Co,. Ltd	5,636	1,863	-	-	-

Humax Shen Zhen Co., Ltd	-	149,896	47,891	-	-

HUMAX VINA CO., LTD.	6,514	59,729	147,244	-	-

㈜휴맥스아이앤씨	-	-	-	-	1,000

위너콤㈜	180,400	-	-	189,860	668,350

㈜휴맥스오토모티브	15,942,198	1,754,024	-	3,600,662	482,460

㈜휴맥스테크너스	-	15,426	-	508,140	438,081

㈜바이클립	147,400	6,585	-	-	-

㈜알티캐스트	832,700	-	-	-	-

HUMAX China Weihai Co., Ltd	12,456	-	-	-	-

관계기업	Truelite Trace Inc.	-	554,748	-	-	-

㈜디지파츠	165,000	14,367	-	-	-

공동기업	㈜휴맥스모빌리티	276,100	18,074	-	59,210	256,670

종속기업의 관계기업	㈜마르시스	-	479,214	2,316,914	-	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	9,082	80,800

공동기업의 종속기업	㈜하이파킹	-	3,373	-	-	-

㈜하이그린파킹	990	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	510,400	157,343	-	-	190,800

㈜휴맥스이브이	424,600	54,098	-	-	149,982

합 계	128,145,060	3,923,944	6,332,819	7,698,065	2,497,314

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권(대여금은 제외)에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업(주1)	Humax Gulf Fze	18,839,338	18,839,338

Humax Australia Pty.,Ltd.	1,871,080	1,871,080

HUMAX MEXICO SA DE CV	2,596,538	2,596,538

합 계	23,306,956	23,306,956

(주1) 회사는 전기부터 과거 대손실적률을 고려하여 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금을 설정하지 않는 것으로 손실충당금 설정과 관련한 추정을 변경하였습니다. 다만, 종속회사의 순자산이 회사에 대한 채무를 상환하기에 부족하다고 판단되는 경우에는 부족액 전액을 손실충당금으로 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동효과	기말

지배기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	6,000,000	-	-	-	6,000,000

종속기업

Humax Electronics India Private Ltd.	단기대여금	47,385	-	-	-	47,385

대손충당금	(47,385)	-	-	-	(47,385)

Humax VINA Co.,Ltd	장기대여금	616,100	-	-	(10,700)	605,400

단기대여금	569,400	-	-	36,000	605,400

㈜휴맥스테크너스	단기대여금	400,000	1,000,000	-	-	1,400,000

HUMAX DO BRASIL INDUSTRIA ELECTRONI	장기대여금	11,855,000	-	(4,873,000)	282,800	7,264,800

㈜휴맥스오토모티브	단기대여금	16,171,000	-	(3,957,600)	(113,400)	12,100,000

대손충당금	(219,000)	-	-	-	(219,000)

관계기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	34,468,413	4,464,700	-	750,857	39,683,970

대손충당금	(32,123,542)	-	-	-	(32,123,542)

㈜디지파츠	단기대여금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

㈜브이투브이	단기대여금	-	600,000	-	-	600,000

공동기업

㈜휴맥스모빌리티	단기대여금	-	4,000,000	-	-	4,000,000

합 계	38,737,371	10,064,700	(8,830,600)	945,557	40,917,028

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가(주1)	감소(주1)	평가	기말

유의적 영향력을 행사하는 기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	6,000,000	-	-	-	6,000,000

종속기업

Humax Electronics India Private Ltd.	단기대여금	47,385	-	-	-	47,385

손실충당금	(47,385)	-	-	-	(47,385)

Humax VINA Co.,Ltd	장기대여금	1,088,000	45,500	-	-	1,133,500

㈜휴맥스테크너스	단기대여금	400,000	-	-	-	400,000

HUMAX DO BRASIL INDUSTRIA ELECTRONI	단기대여금	10,880,000	455,000	-	-	11,335,000

관계기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	20,644,800	2,563,613	-	-	23,208,413

대손충당금	(8,684,000)	-	-	-	(8,684,000)

전환사채투자	9,164,206	-	-	-	9,164,206

㈜휴맥스오토모티브	단기대여금	-	1,026,700	-	-	1,026,700

합 계	39,493,006	4,090,813	-	-	43,583,819

(주1) 증가 및 감소는 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	투자지분	거래내역	당분기	전분기

종속기업	㈜휴맥스오토모티브	지분매각	-	(9,498,422)

공동기업	㈜휴맥스모빌리티	추가 지분취득	8,231	9,624,658

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동효과	기말

종속기업

Humax Poland SP	장기차입금	8,298,500	-	(3,585,600)	130,300	4,843,200

㈜알티캐스트	단기차입금	-	5,000,000	-	-	5,000,000

합 계	8,298,500	5,000,000	(3,585,600)	130,300	9,843,200

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가(주1)	감소(주1)	기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업

㈜에이치앤아이	단기차입금	11,000,000	-	(5,000,000)	6,000,000

종속기업

Humax Poland SP	장기차입금	16,320,000	682,500	-	17,002,500

관계기업

㈜알티캐스트	단기차입금	6,000,000	6,000,000	-	12,000,000

합 계	33,320,000	6,682,500	(5,000,000)	35,002,500

(주1) 증가 및 감소는 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(7) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	406,138	496,478

퇴직급여	88,125	67,083

주식보상비용	5,311	5,311

합 계	499,574	568,872

(8) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

Humax Poland SP	한국수출입은행	EUR	12,000,000	차입보증

Humax Do Brasil LTDA.	한국수출입은행	USD	8,400,000	차입보증

㈜알티캐스트	한국수출입은행	KRW	1,200,000	차입보증

임직원	하나은행	KRW	699,600	차입보증

㈜휴맥스테크너스	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증

㈜휴맥스오토모티브	삼성카드	KRW	130,000	신용카드 지급보증

㈜휴맥스오토모티브	LG이노텍	KRW	600,000	물품대 지급보증

Humax Direct Limited	Edelweiss Receivables Finance DAC	EUR	50,000,000	매출채권 팩토링 지급보증

회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하 여 금융보 증부 채 40,698 천원 을 인식하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

휴맥스홀딩스	신한은행	KRW	12,000,000	차입보증

38. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통화	한도	내용

우리은행	KRW	9,000,000	무역금융

하나은행	KRW	699,600	기타약정(집단대출)

기업은행	KRW	5,000,000	무역어음대출

KRW	10,000,000	외상매출채권(B2B팩토링)

한국스탠다드차타드은행	USD	15,000,000	Import Invoice Financing

USD	14,000,000	파생상품거래(선물환 등)

신한은행	KRW	10,000,000	무역금융

USD	2,000,000	수출채권매입(O/A)

국민은행	KRW	4,500,000	무역금융

USD	1,600,000	수출채권매입(O/A)

한국수출입은행	KRW	15,000,000	수출성자금대출

HALK BANK	USD	2,000,000	계약이행보증

여의도드림제삼차	KRW	30,000,000	장기차입금

합 계	KRW	84,199,600

USD	34,600,000

(2) 회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권 을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.

(3) 회사는 ㈜휴맥스홀딩스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

( 4) 당분기말 현재 회사가 발행하여 융통되고 있는 어음은 12건이며, 사용하지 않고 회사가 보관 중인 어음은 12건에 해당합니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 견질 또는 담보로 제공한 어음 등은 존재하지 아니합니다.

39. 위험관리(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 외환위험

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3 ) 가격위험

회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 . 주석5의 사용제한금융상품과 주석37 의 지급보증 내역을 제외하고 요약분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 회사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.회사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	2,762,716	-	-	2,762,716

비상장주식	-	-	34,789,058	34,789,058

상환우선주식	-	-	3,249,999	3,249,999

채무상품	-	-	6,764,064	6,764,064

전환우선주식	-	-	21,049,820	21,049,820

상환전환우선주식	-	-	2,099,701	2,099,701

내재파생상품(자산)	-	-	2,946,635	2,946,635

금융자산 계	2,762,716	-	70,899,277	73,661,993

금융부채

통화선도계약(부채)	-	315,896	-	315,896

내재파생상품(부채)	-	-	25,764,974	25,764,974

금융부채 계	-	315,896	25,764,974	26,080,870

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	3,510,002	-	-	3,510,002

비상장주식	-	-	32,539,056	32,539,056

상환우선주식 등	-	-	23,149,521	23,149,521

채무상품	-	-	5,704,174	5,704,174

내재파생상품(자산)	-	-	2,946,635	2,946,635

금융자산 계	3,510,002	-	64,339,386	67,849,388

금융부채

통화선도계약(부채)	-	857,402	-	857,402

내재파생상품(부채)	-	-	25,764,974	25,764,974

금융부채 계	-	857,402	25,764,974	26,622,376

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

한편, 다음은 수준 2 및 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다- 회사채와 상환우선주회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 회사채와 상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.

- 투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 전환권대가전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

- 이자율스왑이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.

40. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	128,086	222,647

주식보상비용	5,312	5,311

감가상각비	1,277,699	2,104,702

무형자산상각비	149,529	199,309

재고자산평가손실(환입)	(246,401)	296,124

대손상각비(환입)	(214,336)	1,173,984

판매보증비	1,028,045	3,019,822

기타의대손상각비	217,901	306,874

유형자산처분손실	3,201	112,798

사용권자산처분손실	-	38

통화선도거래손실	563,820	39,170

통화선도평가손실	34,563	947,132

법인세비용(수익)	1,726,396	(2,820,585)

이자비용	3,325,488	4,007,694

외화환산손실	3,609,403	7,575,965

이자수익	(1,151,406)	(825,279)

배당수익	(4,670,752)	-

외화환산이익	(7,302,084)	(13,555,730)

유형자산처분이익	-	(1,326)

무형자산처분이익	-	(44)

사용권자산처분이익	-	(48,192)

통화선도거래이익	(256,881)	(3,300)

통화선도평가이익	(91,929)	-

이자율스왑평가이익	-	(156,100)

중단영업처분이익	-	2,340,000

기타	75,938	608,792

합 계	(1,788,408)	5,549,806

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(8,706,834)	80,138,457

기타채권	(4,600,223)	24,426,325

재고자산	(50,325,869)	147,585

기타자산	(6,488,551)	(4,588,472)

매입채무	39,366,175	(36,584,114)

기타채무	(12,004,103)	(16,315,730)

기타금융부채	(791,080)	-

판매보증충당부채	(1,504,795)	(1,932,642)

기타부채	3,897,856	677,511

합 계	(41,157,424)	45,968,920

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 감소(증가)	115,812	(52,367)

유형자산의 투자부동산 대체	-	368,042

사용권자산의 투자부동산 대체	371,657	-

장기차입금의 유동성 대체	-	40,000,000

전환사채의 전환	335,542	700,000

사채의 유동성 대체	-	5,000,000

임대보증금의 유동성 대체	27,720	19,354

임대보증금의 비유동성 대체	10,000	27,720

사용권자산과 리스부채의 인식(처분)	7,809	(1,194,268)

리스부채의 유동성대체	2,433,164	141,682

매각예정자산의 대체	-	8,498,422

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	전환권행사	대체	정부보조금	기타(주1)

단기차입금	72,663,558	74,284,802	-	-	-	-	(37,790)	146,910,570

유동성장기차입금	20,000,000	(20,000,000)	-	-	-	-	-	-

장기차입금	23,298,500	(3,585,600)	-	-	-	-	130,300	19,843,200

유동성전환사채	3,464,557	-	50,377	(335,542)	-	-	-	3,179,392

전환사채	-	-	-	-	-	-	-	-

사채(유동)	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-	-	-	-

사채(비유동)	53,556,931	-	34,068	-	-	750,599	-	54,341,598

리스부채(유동)(주2)	9,187,464	(2,360,060)	-	-	2,433,164	-	(273)	9,260,295

리스부채(비유동)	65,179,012	-	1,143,949	-	(2,433,164)	-	7,909	63,897,706

재무활동으로부터의 총부채	252,350,022	43,339,142	1,228,394	(335,542)	-	750,599	100,146	297,432,761

(주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득 및 처분 금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 1,143,950천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	전환권행사	대체	정부보조금	기타(주1)

단기차입금	206,444,853	(58,415,670)	-	-	-	-	1,012,106	149,041,289

유동성장기차입금	41,250,000	(3,750,000)	-	-	40,000,000	-	-	77,500,000

장기차입금	56,320,000	-	-	-	(40,000,000)	-	682,500	17,002,500

유동성전환사채	1,900,000	-	-	(700,000)	-	-	-	1,200,000

전환사채	14,531,560	-	229,741	-	-	-	-	14,761,301

사채(유동)	4,996,643	(5,000,000)	3,357	-	5,000,000	-	-	5,000,000

사채(비유동)	39,017,309	19,599,780	489,253	-	(5,000,000)	(2,807,900)	-	51,298,442

리스부채(유동)	1,570,551	(304,018)	-	-	141,682	-	(905,890)	502,325

리스부채(비유동)	1,062,597	-	22,911	-	(141,682)	-	(287,183)	656,643

재무활동으로부터의 총부채	367,093,513	(47,869,908)	745,262	(700,000)	-	(2,807,900)	501,533	316,962,500

(주1) 환율변동효과 및 리스부채 처분 금액을 포함하고 있습니다.

한편, 분기현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

41. 중단영업 및 매각예정자산 ( 1) 2019년 12월 16일 이사회 결의에 따라 회사는 Gateway 관련 주요 사업의 일부를중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 손익을 중단영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계 속영업과 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.(2) 2021년 10월 6일 이사회 보고 및 2020년 12월 29일 이사회 결의에 따라 회사는 전장 관련 주요 사업의 일부를 중단하기로 결정하였습니다. 회사는 2022년 1월 중 동 사업의 매각과 관련하여 우선협상 대상자와 예비실사를 마치고 매각 조건을 협의하였으나 2022년 4월 매각 협상이 최종 결렬됨에 따라 기 보고된 매각 계획을 철회하였습니다. 이에 따라 회사는 해당 사업과 관련된 당분기 손익을 계속사업 영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 해당 사업과 관련된 전분기 손익을 계속사업 영업손익으로 재분류하여 작성하였습니다.

계속사업 영업손익으로 재분류된 전분기의 중단사업 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

매출액	31,115,329

매출원가	30,586,354

판매비와관리비	2,096,962

세전손실	(1,567,987)

법인세비용(수익)	-

중단사업손익	(1,567,987)

(3) 중단영업손익의 분석포괄손익계산서와 현금흐름표에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.1) 중단영업손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	304,210	11,729,409

매출원가	234,640	11,123,510

판매비와관리비	130,650	1,243,776

중단영업처분손실	-	(2,340,000)

세전손익	(61,080)	(2,977,877)

법인세비용(수익)	(13,669)	(1,013,031)

중단사업손익	(47,411)	(1,964,846)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(47,412)	375,154

투자활동으로 인한 현금흐름	-	21,060,000

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-

순현금흐름	(47,412)	21,435,154

42. 보고기간후 사건 (1) 2021년 10월 6일 이사회 보고 및 2020년 12월 29일 이사회 결의에 따라 회사는 전장 관련 주요 사업의 일부를 중단하기로 결정하였습니다. 회사는 2022년 1월 중 해당 사업의 매각과 관련하여 우선협상 대상자와 예비실사를 마치고 매각 조건을 협의하였으나 2022년 4월 매각 협상이 최종 결렬됨에 따라 기 보고된 매각 계획을 철회하였습니다. 이에 따라 회사는 해당 사업과 관련된 당분기 손익을 계속사업 영업손익으로 분류하였으며, 비교표시된 해당 사업과 관련된 전분기 손익을 계속사업 영업손익으로 재분류하여 작성하였습니다. (2) 회사는 2022년 4월 20일 이사회 결의로 관계기업에 해당하는 TRUELITE TRACE INC.의 전환사채 및 대여금에 대하여 2022년 5월 13일 출자 전환을 진행하기로 결정하였습니다.