휴맥스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 9 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 8 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 휴맥스

1. 회사의 개요주식회사 휴맥스(이하 '당사')는 유럽, 중동, 미국, 일본, 호주, 중국 등지의 현지법인을 판매거점으로 활용하여, 수출중심의 STB사업 등을 영위하고 있으며, 당사의 주요사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본사 및 공장	경기도 용인시 처인구 영문로 2

연구소 및 영업소	경기도 성남시 분당구 황새울로 216

당사는 2009년 11월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 11,955,899천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴맥스홀딩스	7,684,633	32.14

자기주식	848,701	3.55

기타	15,378,464	64.31

합 계	23,911,798	100.00

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 37번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융 자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 433,127,959천원, 매도가능금융자산 35,977,931천원, 당기손익인식금융자산 4,941,464천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기 타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 343,732,481천원, 당기손익인식금융부채 81,385천원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권의 원가는 383,300,874천원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 원가는 18,954,243천원입니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권에 대하여 손실충당금 8,078,036천원을 설정하고 있습니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

당분기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액도 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품자산 1,570,231천원, 파생상품부채 81,384천원을 보유하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	57,403,621	58,546,659

5. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	500,000	500,000	임대보증금 질권설정

장기금융상품	KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	501,500	501,500

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	359,250,923	-	384,826,626	-

차감: 대손충당금	(6,627,824)	-	(6,837,691)	-

매출채권(순액)	352,623,099	-	377,988,935	-

미수금	8,209,021	370,473	8,458,429	489,182

차감: 대손충당금	(1,450,212)	-	(1,339,970)	-

미수금(순액)	6,758,809	370,473	7,118,459	489,182

미수수익	1,975,285	-	1,910,769	-

대여금	8,873,646	4,000,000	8,837,407	4,000,000

보증금	-	621,526	-	759,496

합 계	370,230,839	4,991,999	395,855,570	5,248,678

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 제3자채권 90일 및 관계사채권 180일 입니다. 당사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초	6,837,691	1,339,970	8,177,661

손상차손(환입) 인식금액	(183,026)	112,202	(70,824)

외화환산	(26,841)	(1,960)	(28,801)

기말	6,627,824	1,450,212	8,078,036

(전 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초	6,368,585	1,361,163	7,729,748

손상차손 인식금액	504,285	(17,209)	487,076

외화환산	(35,179)	(3,984)	(39,163)

기말	6,837,691	1,339,970	8,177,661

(3) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 당사는 각각 매 출 채권 9,714,635 천원 및 66,474,304 천원을각각 국민은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하 여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였 습니다 . 당분기말 및 전기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부가액은 동일합니다.

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	554,989	-	554,989	1,147,332	-	1,147,332

제품	19,236,829	(295,262)	18,941,567	9,618,309	-	9,618,309

원재료	76,379,911	-	76,379,911	75,058,373	-	75,058,373

미착품	336,674	-	336,674	3,123,384	-	3,123,384

합 계	96,508,403	(295,262)	96,213,141	88,947,398	-	88,947,398

8. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	500,000	1,500	500,000	1,500

통화선도계약(자산)	1,450,200	-	42,002	-

이자율스왑(자산)	120,031	-	75,192	-

파생결합증권(DLS)(주1)	4,941,464	-	-	4,980,561

합 계	7,011,695	1,500	617,194	4,982,061

(주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,565,767	-	1,002,816	-

선급비용	2,041,446	-	2,127,608	-

기타	-	7,000	-	7,000

합 계	3,607,213	7,000	3,130,424	7,000

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

매도가능금융자산(유동):

채무상품:

김포리츠 주식형특정금전신탁	4,000,000	3,983,014	4,000,000	3,990,479

합 계	4,000,000	3,983,014	4,000,000	3,990,479

매도가능금융자산(비유동):

채무상품:

국고채(물가연동)	-	-	5,000,000	4,845,576

한국캐피탈 회사채	5,021,000	4,971,229	5,021,000	4,952,005

메쉬코리아 전환사채(주1)	10,000,000	10,000,000	-	-

소 계	15,021,000	14,971,229	10,021,000	9,797,581

지분상품:

제이엔티프론티어 출자금	346,667	346,667	346,667	346,667

정보통신공제조합 출자금	15,437	15,437	15,437	15,437

미디어젠	1,233,400	1,233,400	1,233,400	1,233,400

메쉬코리아 비상장주식	2,395,178	2,395,178	2,395,178	2,395,178

메쉬코리아 상환전환우선주(주1)	11,783,023	11,783,023	4,099,704	4,099,704

매드스퀘어 상환전환우선주(주1)	1,249,983	1,249,983	1,249,983	1,249,983

소 계	17,023,688	17,023,688	9,340,369	9,340,369

합 계	32,044,688	31,994,917	19,361,369	19,137,950

(주1) 당사는 내재파생상품의 가치가 중요하지 않아, 별도로 분리 평가하지 않았습니다.

10. 종속기업투자및관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Humax Gulf Fze	방송 및 무선통신 기기 판매	UAE	100	-	100	-	12월

Humax Electronics Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	영국	100	8,343,572	100	8,343,572	12월

Humax USA Inc.	방송 및 무선통신 기기 판매	미국	100	6,167,507	100	6,167,507	12월

Humax Digital GmbH	방송 및 무선통신 기기 판매	독일	100	1,401,178	100	1,401,178	12월

Humax Japan Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	일본	100	1,793,470	100	1,793,470	12월

Humax Australia Pty.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	호주	100	-	100	-	12월

Humax Electronics India Private Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	인도	100	438,991	100	438,991	12월

Humax Hong Kong Limited	방송 및 무선통신 기기 판매	홍콩	100	-	100	-	12월

Humax Poland SP	방송 및 무선통신 기기 제조	폴란드	100	-	100	-	12월

Humax Thailand Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	태국	100	-	100	-	12월

Humax DO Brasil LTDA.	방송 및 무선통신 기기 제조	브라질	100	1,075,964	100	1,075,964	12월

HUMAXMEXICO SA DE CV	방송 및 무선통신 기기 판매	멕시코	90	3,530	90	3,530	12월

Humax China Co., Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	중국	100	1,889,495	100	205,445	12월

HUMAX VINA COMPANYLIMITED(주1)	방송 및 무선통신 기기 연구개발	베트남	100	579,100	-	-	12월

㈜휴맥스오토모티브	라디오, 녹음 및 재생기기 제조	한국	100	50,000,000	100	50,000,000	12월

합 계	71,692,807	69,429,657

(주1) 당분기 중 신규로 설립하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

bubbles media Gmbh(주1)	TV channel 및 시청각 상품의 라이센싱, 유통, 상업화	독일	25.10	1,317,143	25.10	1,064,345	12월

Truelite Trace Inc.(주2)	상업용 차량 관리 솔루션 제작	미국	28.25	3,473,467	-	-	12월

합 계	4,790,610	1,064,345

(주1) 전기 중 신규로 취득하였으며 추가 출자하였습니다.
(주2) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	기말

Humax Gulf Fze	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	8,343,572	-	-	8,343,572

Humax USA Inc.	6,167,507	-	-	6,167,507

Humax Digital GmbH	1,401,178	-	-	1,401,178

Humax Japan Co.,Ltd.	1,793,470	-	-	1,793,470

Humax Australia Pty.,Ltd.	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	438,991	-	-	438,991

Humax Hong Kong Limited	-	-	-	-

Humax Poland SP	-	-	-	-

Humax Thailand Co.,Ltd	-	-	-	-

Humax DO Brasil LTDA.	1,075,964	-	-	1,075,964

HUMAXMEXICO SA DE CV	3,530	-	-	3,530

Humax China Co., Ltd.	205,445	1,684,050	-	1,889,495

HUMAX VINA COMPANY LIMITED	-	579,100	-	579,100

㈜휴맥스오토모티브	50,000,000	-	-	50,000,000

bubbles media Gmbh	1,064,345	252,798	-	1,317,143

TRUELITE TRACE, INC.	-	3,473,467	-	3,473,467

합 계	70,494,002	5,989,415	-	76,483,417

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

Humax Gulf Fze	-	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	8,343,572	-	-	-	8,343,572

Humax USA Inc.	6,167,507	-	-	-	6,167,507

Humax Digital GmbH	1,401,178	-	-	-	1,401,178

Humax Japan Co.,Ltd.	1,793,470	-	-	-	1,793,470

Humax Australia Pty.,Ltd.	-	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	438,991	-	-	-	438,991

Humax Hong Kong Limited	-	-	-	-	-

Humax Poland SP	-	-	-	-	-

Humax Thailand Co.,Ltd	-	-	-	-	-

Humax DO Brasil LTDA.	1,075,964	-	-	-	1,075,964

HUMAXMEXICO SA DE CV	3,530	-	-	-	3,530

Humax China Co., Ltd.	-	205,445	-	-	205,445

㈜휴맥스오토모티브	40,574,000	16,500,000	-	(7,074,000)	50,000,000

bubbles media Gmbh	-	1,064,345	-	-	1,064,345

합 계	59,798,212	17,769,790	-	(7,074,000)	70,494,002

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	기타(주1)	기말

토지	23,787,970	-	-	-	-	-	23,787,970

건물	24,839,143	-	-	-	(203,899)	-	24,635,244

기계장치	203,409	-	-	-	(15,115)	-	188,294

공구기구	18,946,511	1,542,935	-	-	(1,764,664)	227,890	18,952,672

집기비품	5,960,927	460,164	-	(5,077)	(477,943)	(143,411)	5,794,660

시설장치	270,951	31,500	-	-	(20,344)	-	282,107

연구용기계장치	787,704	18,650	-	-	(56,957)	-	749,397

건설중인자산	1,105,107	323,400	-	-	-	(89,999)	1,338,508

합 계	75,901,722	2,376,649	-	(5,077)	(2,538,922)	(5,520)	75,728,852

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	기타(주1)	기말

토지	21,992,756	1,959	-	-	-	1,793,255	23,787,970

건물	24,019,542	661,247	(600,000)	-	(805,438)	1,563,792	24,839,143

기계장치	186,255	2,469,804	-	(2,337,077)	(115,573)	-	203,409

차량운반구	1	-	-	(1)	-	-	-

공구기구	17,127,696	9,143,640	-	(716,315)	(6,638,246)	29,736	18,946,511

집기비품	5,556,497	2,254,356	-	(106,769)	(1,863,678)	120,521	5,960,927

시설장치	352,190	-	-	-	(81,239)	-	270,951

연구용기계장치	302,168	654,119	(29,988)	-	(138,595)	-	787,704

건설중인자산	3,828,175	755,469	-	-	-	(3,478,537)	1,105,107

미착자재	32,646	5,111	-	-	-	(37,757)	-

합 계	73,397,926	15,945,705	(629,988)	(3,160,162)	(9,642,769)	(8,990)	75,901,722

(주1) 기타항목은 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	기말

토지	25,316,674	-	-	25,316,674

건물	23,624,666	-	(208,657)	23,416,009

합 계	48,941,340	-	(208,657)	48,732,683

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	기말

토지	25,316,674	-	-	25,316,674

건물	24,459,296	-	(834,630)	23,624,666

합 계	49,775,970	-	(834,630)	48,941,340

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	922,860	741,721

운영비용	250,357	408,729

13. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

회원권(주1)	672,265	-	-	-	672,265

기타의무형자산	7,826,945	1,357,623	-	(1,414,643)	7,769,925

건설중인자산	613,633	-	-	-	613,633

합 계	9,112,843	1,357,623	-	(1,414,643)	9,055,823

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기말

영업권	948,849	-	-	-	(948,849)	-

회원권(주1)	672,265	-	-	-	-	672,265

기타의무형자산	7,872,003	4,015,166	-	(4,060,224)	-	7,826,945

건설중인자산	-	613,633	-	-	-	613,633

합 계	9,493,117	4,628,799	-	(4,060,224)	(948,849)	9,112,843

(주1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14. 정부보조금

당분기 및 전기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

건물	588,750	-	(3,750)	585,000

연구용기계장치	390,021	-	(41,051)	348,970

합 계	978,771	-	(44,801)	933,970

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

건물	-	600,000	(11,250)	588,750

연구용기계장치	524,237	29,988	(164,204)	390,021

합 계	524,237	629,988	(175,454)	978,771

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	170,877,631	-	144,121,588	-

미지급금	15,873,275	-	19,410,877	-

미지급비용	26,624,471	-	34,345,430	-

임대보증금	958,755	1,606,484	958,755	1,606,484

합 계	214,334,132	1,606,484	198,836,650	1,606,484

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	55,913,472	-	66,474,304	-

장기차입금	15,000,000	34,939,300	15,000,000	39,939,300

전환사채	-	17,991,189	-	-

합 계	70,913,472	52,930,489	81,474,304	39,939,300

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	우리은행 외	2.36~2.79	40,000,000	-

무역금융	SC제일은행	libor+1.1%	6,198,837	-

수출채권 매각(주1)	국민은행 외	-	9,714,635	66,474,304

합 계	55,913,472	66,474,304

(주1) 당분기말 현재 당사가 국민은행 등에 할인양 도한 매출 채권의 잔 액 중 9,714,635 천원 에 대 해서 당 사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되 지 않는 경우, 회수되지 않은 매 출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습 니 다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	신한은행	2.87	2017-09-27~2018-09-27	5,000,000	2,500,000	5,000,000	5,000,000

산업은행	3.10	2017-06-25	5,000,000	-	5,000,000	-

산업은행	2.68	2018-12-20	-	19,939,300	-	19,939,300

우리은행	3.15	2017-08-27~2018-02-27	5,000,000	2,500,000	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.78	2018-08-27	-	10,000,000	-	10,000,000

합 계	15,000,000	34,939,300	15,000,000	39,939,300

(4) 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무보증사모전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액	20,000,000천원

발행일자	2017년 02월 20일

만기일자	2022년 02월 20일

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,673,640주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월 전까지

전환가격	11,950원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 2019년 2월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0%)을 가산한 금액(전부 또는 일부)에 대해 조기상환청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 2018년 2월 20일부터 2019년 2월 20일까지 매월 20일마다 사채의 권면금액에 매도청구수익률(연 2.5%)을 가산한 금액(사채 발행가액의 35%를 한도로 함)에 대해 매도청구 가능

(5) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소	17,949,240	17,991,188

전환사채의 자본요소(주석22)	2,050,760	2,050,760

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

17. 파생상품

(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

거래일	만기일	구분	계약통화	계약금액	청산통화	계약환율

2016-10-13	2017-04-28	매도	USD	1,000,000	KRW	1131.30

2016-11-09	2017-04-28	매도	USD	1,000,000	KRW	1151.60

2016-11-11	2017-04-28~2017-05-31	매도	USD	2,000,000	KRW	1163.30~1163.75

2016-11-18	2017-07-31~2017-10-31	매도	USD	3,000,000	KRW	1177.60~1179.70

2016-11-25	2017-06-30~2017-07-31	매도	USD	2,000,000	KRW	1178.80~1179.50

2016-12-15	2017-10-31~2017-11-30	매도	USD	3,000,000	KRW	1175.70~1176.30

2016-12-21	2017-07-31~2017-11-30	매도	USD	5,000,000	KRW	1187.40~1190.35

2016-10-05	2017-10-27	매도	USD	1,000,000	KRW	1190.00

2016-10-13	2017-10-27	매도	USD	1,000,000	KRW	1210.00

2016-11-18	2017-08-31~2017-09-29	매도	USD	3,000,000	KRW	1178.30~1179.00

2016-11-25	2017-08-31	매도	USD	1,000,000	KRW	1177.60

2016-12-01	2017-12-27	매도	GBP	1,000,000	KRW	1570.00

2016-12-01	2017-12-27	매도	USD	1,000,000	KRW	1250.00

2016-12-12	2017-12-27	매도	USD	1,000,000	KRW	1240.00

2017-03-03	2018-03-27	매도	USD	1,000,000	KRW	1230.00

2017-03-22	2018-04-26	매도	USD	1,000,000	JPY	105.00

합 계	USD	27,000,000

GBP	1,000,000

(2) 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통화선도거래이익	1,456,265	252,205

통화선도평가이익	3,695,721	1,350,557

통화선도거래손실	-	(971,349)

통화선도평가손실	(81,385)	(127,100)

합 계	5,070,601	504,313

(3) 당사는 운전자본을 경감하기 위해 매월 일정규모의 매출채권의 매각 및 매입채무를 이연하는 거래를 실시하여 USD LIBOR에 연동된 이자비용을 부담하고 있습니다.따라서, 당사는 USD LIBOR의 변동으로 인한 현금흐름 위험을 줄이기 위하여 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약을 체결하였으며, 스왑의 계약금액은 USD 30,000,000 이고, 스왑의 만기일은 2018년 11월 21일 입니다. 한편, 당사의 이자율 스왑계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 관련 손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 이자율스왑계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	44,839	-

파생상품거래손실	(33,326)	-

합 계	11,513	-

18. 판매보증충당부채(1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,343,128	5,164,895

충당금 전입	1,007,087	5,706,148

사용액	(1,041,211)	(5,527,915)

기말	5,309,004	5,343,128

19. 기타금융부채 및 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도계약(부채)	81,384	2,824,818

미지급배당금	3,459,465	-

금융보증부채	488,439	594,034

합 계	4,029,288	3,418,852

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,147,988	392,508

예수금	1,572,022	1,608,059

합 계	3,720,010	2,000,567

20. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	27,187,011	27,153,297

사외적립자산의 공정가치	(18,712,247)	(20,078,250)

순확정급여부채	8,474,764	7,075,047

(2) 당분기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	27,153,297	(20,078,250)	7,075,047

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,245,306	-	1,245,306

이자비용(이자수익)	147,217	(100,346)	46,871

소 계	1,392,523	(100,346)	1,292,177

제도에서 지급한 금액	(1,358,305)	1,448,402	90,097

기타증감	(504)	17,947	17,443

기말	27,187,011	(18,712,247)	8,474,764

(전 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	21,801,117	(15,683,739)	6,117,378

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,664,609	-	4,664,609

이자비용(이자수익)	475,401	(567,743)	(92,342)

소 계	5,140,010	(567,743)	4,572,267

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	238,495	238,495

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	2,168,585	-	2,168,585

소 계	2,168,585	238,495	2,407,080

기업이 납부한 기여금	-	(6,000,000)	(6,000,000)

제도에서 지급한 금액	(1,935,677)	1,934,737	(940)

기타증감	(20,738)	-	(20,738)

기말	27,153,297	(20,078,250)	7,075,047

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	18,712,247	20,078,250

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.43	2.43

기대임금상승률	5.39	5.39

21. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000주	23,911,798주	500원	11,955,899	11,955,899

(2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	23,063,097	23,456,797

자기주식의 처분	-	(393,700)

기말	23,063,097	23,063,097

22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	333,267,314	333,267,314

기타자본잉여금(주1)	3,509,334	1,909,741

자기주식(주2)	(10,290,796)	(10,290,796)

자기주식처분이익	1,003,488	1,003,488

주식선택권	881,068	835,234

합 계	328,370,408	326,724,981

(주1) 기타자본잉여금에는 전환사채의 발행으로 인한 전환권대가가 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 848,701주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	848,701	10,290,796	455,001	4,904,521

자기주식의 처분	-	-	393,700	5,386,275

기말	848,701	10,290,796	848,701	10,290,796

(3) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	-

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	2,050,760	-

법인세효과	(451,167)	-

기말	1,599,593	-

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,035,745	2,689,798

임의적립금

기업합리화적립금	470,000	470,000

연구및인력개발준비금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	63,813,536	76,743,118

합 계	100,319,281	112,902,916

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	23,911,798주	848,701주	23,063,097주	150원	3,459,465

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	23,911,798주	455,001주	23,456,797주	150원	3,518,520

24. 기 타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(52,071)	(174,267)

해외사업장환산차이	(11,548,648)	(9,741,925)

합 계	(11,600,719)	(9,916,192)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(9,916,192)	(7,673,152)

매도가능금융자산평가손익	122,196	(7,803)

해외사업장환산외환차이	(1,806,723)	255,727

기말	(11,600,719)	(7,425,228)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

25. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	행사기간	행사가격(원)	부여일공정가치(원)

10차: 2014.03.28 부여	100,000	2016.03.28~2019.12.31	13,500	5,144

11차: 2015.03.27 부여	70,000	2017.03.27~2020.12.31	15,735	5,238

(2) 주식선택권의 부여일 공정가치 주식선택권의 가격은 Black-Scholes Model에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 한 편 , 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	구 분

10차	11차

부여일 주식가격(단위: 원)	13,600	15,450

행사가격(단위: 원)	13,500	15,735

기대변동성	44.18%	42.01%

기대행사기간	4년	4년

무위험이자율	3.005%	1.824%

당사는 당분기 및 전분기 중 각각 45,833 천 원 및 110,133천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

26. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	282,740,265	186,837,675

상품매출	6,308,567	3,275,529

기타매출	5,756,307	3,206,997

합 계	294,805,139	193,320,201

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(9,078,708)	4,986,326

사용된 원재료	242,291,814	136,099,574

종업원급여	13,980,535	13,713,671

감가상각비	2,747,579	2,521,947

무형자산상각비	577,198	576,144

지급수수료	19,077,689	18,370,561

판매보증비	1,007,087	1,129,934

외주용역비	14,181,648	9,450,306

운송보관료	3,421,870	1,674,868

기타비용	6,328,952	6,496,856

합 계(주1)	294,535,664	195,020,187

(주1) 매출원가, 판매비, 관리비, 물류원가 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

28. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	관리비	판매비	관리비

급여	1,823,886	1,339,575	1,507,690	1,378,300

퇴직급여	326,735	134,218	121,881	107,784

주식보상비용	-	45,833	-	110,133

복리후생비	125,533	740,843	115,707	503,641

여비교통비	284,779	159,586	215,203	127,959

세금과공과	50,724	265,115	45,608	276,055

임차료	22,783	54,417	25,844	36,818

감가상각비	2,340	769,982	5,117	760,180

무형자산상각비	2,031	427,986	395	425,068

판매보증비	1,007,087	-	1,129,934	-

지급수수료	425,965	15,611,950	258,621	15,083,281

대손상각비(환입)	-	(70,824)	-	328,110

기타비용	306,171	947,308	323,326	914,138

합 계	4,378,034	20,425,989	3,749,326	20,051,467

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,228	1,126

잡이익	357,354	275,793

합 계	360,582	276,919

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	993	2,670

기부금	-	4,500

잡손실	64,139	118,057

합 계	65,132	125,227

30. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익	9,726,220	8,159,106

금융원가	(21,408,881)	(11,937,581)

순금융손익	(11,682,661)	(3,778,475)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	331,732	379,590

매도가능금융자산처분이익	-	74,909

통화선도거래이익	1,456,265	252,205

통화선도평가이익	3,695,721	1,350,557

파생상품평가이익	44,839	-

외환차익	1,001,563	4,024,269

외화환산이익	3,196,100	2,077,576

합 계	9,726,220	8,159,106

(3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기금융상품	58,598	89,077

매도가능금융자산	144,648	191,975

대여금및수취채권	128,486	98,538

합 계	331,732	379,590

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	736,222	446,733

매도가능금융자산처분손실	165,113	-

기타금융자산평가손실	39,097	31,708

통화선도거래손실	-	971,349

통화선도평가손실	81,385	127,100

파생상품거래손실	33,326	-

외환차손	2,479,722	2,324,923

외화환산손실	17,874,016	8,035,768

합 계	21,408,881	11,937,581

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금	694,273	446,733

전환사채	41,949	-

합 계	736,222	446,733

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	대여금및수취채권	(26,032,819)	(3,696,835)

당기손익인식금융자산	5,157,728	1,571,054

매도가능금융자산	(20,465)	266,884

금융부채	당기손익인식금융부채	(114,711)	(1,098,449)

기타금융부채	9,327,606	(821,129)

순금융손익	(11,682,661)	(3,778,475)

31. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(이익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	448,733	(7,332)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	272,273	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,129,928	207,968

당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세	(3,857,142)	-

세액공제의 이월로 인한 금액	(501,726)	(1,178,658)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(485,632)	2,201

계속영업과 관련된 법인세이익	(1,993,566)	(975,821)

(2) 당분기 및 전분기의 회계손익과 법인세이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(11,117,737)	(5,326,768)

적용세율(22.0%)에 따른 세부담액	(2,445,902)	(1,171,889)

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	110,306	142,121

이연법인세제외 일시적차이	19,765	49,039

이월결손금 및 세액공제로 인한 효과	(52,994)	2,809

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	272,273	-

기타	102,986	2,099

법인세이익	(1,993,566)	(975,821)

유효세율(법인세이익/법인세비용차감전순손실)	(주1)	(주1)

(주1) 법인세차감전순손실의 발생으로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

32. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(9,124,171)	(4,350,947)

(-)우선주배당금 등	-	-

보통주분기순손실	(9,124,171)	(4,350,947)

가중평균유통보통주식수	23,063,097주	23,456,797주

기본주당손실	(396)원/주	(185)원/주

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~3.31	23,063,097	90일	2,075,678,730

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	23,063,097

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~3.31	23,456,797	91일	2,134,568,527

유통일수	91일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	23,456,797

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총기본주당이익(손실) 계산에 사용된 순손실	(9,124,171)	(4,350,947)

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	-	-

총희석주당이익(손실) 계산에 사용된 순손실	(9,124,171)	(4,350,947)

희석주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,063,097	23,460,695

희석주당손실	(396)원/주	(185)원/주

희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균보통주식수	23,063,097	23,456,797

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

전환사채	-	-

주식선택권	-	3,898

희석주당이익(손실) 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,063,097	23,460,695

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기	전분기

전환사채	743,840	-

주식선택권	170,000	100,000

33. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스

종속기업	Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Direct GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Hong Kong Limited., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax Srl., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, Humax China Co., Ltd., HUMAX VINA COMPANY LIMITED, ㈜휴맥스오토모티브, Humax Automotive Europe GmbH

관계기업	bubbles media Gmbh, TRUELITE TRACE, INC.

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc. 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타	자재매입	지급수수료

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	13,967	34,027	7,384	-	778,630

종속기업	Humax Gulf Fze	18,090,582	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	90,469	-	-	-	-

Humax Poland SP	72,902,535	-	-	515,046	-

Humax USA Inc.	113,881,864	-	-	-	-

Humax Japan Co.,Ltd.	34,650,432	-	-	-	-

Humax Hong Kong Limited	-	-	-	-	1,079,105

Humax Australia Pty.,Ltd.	67,112	-	-	-	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	10,511,811	-	-	-	-

Humax Do Brasil LTDA.	3,362,398	-	-	-	-

㈜휴맥스오토모티브	3,156,571	9,074	148,205	-	-

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	60	55,453	33	-	-

합 계	256,727,801	98,554	155,622	515,046	1,857,735

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타	자재매입	지급수수료	기타(주1)

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	16,171	-	7,384	-	643,813	1,430,627

종속기업	Humax Gulf Fze	10,713,081	-	-	-	-	-

Humax Poland SP	27,287,337	-	-	134,325	-	-

Humax USA Inc.	66,779,972	-	-	-	-	-

Humax Japan Co.,Ltd.	29,408,130	-	-	-	-	-

Humax Hong Kong Limited	-	-	-	-	345,582	-

Humax Australia Pty.,Ltd.	200,694	-	-	-	-	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	3,291,279	-	-	-	-	-

Humax Do Brasil LTDA.	2,083,354	-	-	-	-	-

HUMAXMEXICO SA DE CV	9,783,224	-	-	-	-	-

㈜휴맥스오토모티브	2,402,191	13,762	152,154	-	-	-

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	60	84,104	33	-	-	-

합 계	151,965,493	97,866	159,571	134,325	989,395	1,430,627

(주1) 기타거래는 자산 취득과 처분 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	-	99,359	-	2,009,188	44,634

종속기업	Humax Gulf Fze	58,771,126	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	52,044	-	-	210,001	-

Humax Poland SP	52,666,460	-	649,422	-	163

Humax USA Inc.	124,076,267	-	-	64,700	-

Humax Digital GmbH	12,043	-	-	352,088	-

Humax Japan Co.,Ltd.	8,108,636	-	-	614,003	-

Humax Hong Kong Limited	6,459	-	365,682	-	-

Humax Australia Pty.,Ltd.	3,002,542	-	-	-	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	19,938,468	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	34,782	-	-	-	-

Humax Do Brasil LTDA.	3,283,607	-	-	4,838	25,012

HUMAXMEXICO SA DE CV	10,690,792	-	-	-	-

㈜휴맥스오토모티브	2,821,091	1,054,770	-	-	785,300

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	-	1,420,888	-	-	1,000

합 계	283,464,317	2,575,017	1,015,104	3,254,818	856,109

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	-	81,220	-	870,544	43,634

종속기업	Humax Gulf Fze	59,788,922	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	1,391,937	-	-	904,185	-

Humax Poland SP	47,507,940	-	39,363	-	163

Humax USA Inc.	152,503,667	-	-	62,243	-

Humax Digital GmbH	12,642	-	-	251,153	-

Humax Japan Co.,Ltd.	5,087,601	-	-	301,618	-

Humax Hong Kong Limited	-	-	278,354	-	-

Humax Australia Pty.,Ltd.	3,181,529	-	-	-	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	15,714,327	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	37,662	-	-	-	-

Humax Do Brasil LTDA.	3,540,985	-	-	5,239	-

HUMAXMEXICO SA DE CV	15,687,834	-	-	-	-

㈜휴맥스오토모티브	2,526,395	1,605,221	-	205,445	785,300

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	-	1,365,435	-	-	1,000

합 계	306,981,441	3,051,876	317,717	2,600,427	830,097

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가(주1)	감소(주1)	기말

유의적 영향력을행사하는 기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000

종속기업

Humax Electronics India Private Ltd.	단기대여금	60,425	-	(4,620)	55,805

㈜휴맥스오토모티브(주2)	단기대여금	800,000	-	-	800,000

기타 특수관계자

㈜휴맥스아이앤씨	단기대여금	4,889,002	-	-	4,889,002

합 계	8,749,427	-	(4,620)	8,744,807

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가(주1)	감소(주1)	기말

유의적 영향력을행사하는 기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	-	3,000,000	-	3,000,000

종속기업

Humax Electronics India Private Ltd.	단기대여금	58,600	-	1,825	60,425

㈜휴맥스오토모티브	단기대여금	800,000	-	-	800,000

기타 특수관계자

㈜휴맥스아이앤씨	단기대여금	4,889,002	-	-	4,889,002

합 계	5,747,602	3,000,000	1,825	8,749,427

(주1) 증가 및 감소는 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	배당금 지급	1,152,695	1,152,695

종속기업	Humax China Co., Ltd.	현금 출자	1,684,050	-

HUMAX VINA COMPANY LIMITED	현금 출자	579,100	-

관계기업	bubbles media Gmbh	추가 현금 출자	252,798	-

Truelite Trace Inc.	신규 현금 출자	3,473,467	-

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	14	173

종속기업	Humax Gulf Fze	587,711	597,889

Humax Electronics Co.,Ltd.	520	13,919

Humax Poland SP	526,665	475,079

Humax USA Inc.	1,240,763	1,525,039

Humax Digital GmbH	120	126

Humax Japan Co.,Ltd.	81,086	50,876

Humax Australia Pty.,Ltd.	30,025	31,815

Humax Thailand Co.,Ltd.	199,385	157,143

Humax Electronics India Private Ltd	348	377

Humax Do Brasil LTDA.	32,836	35,410

HUMAXMEXICO SA DE CV	106,908	156,878

㈜휴맥스오토모티브	34,527	29,175

합 계	2,840,908	3,073,899

(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,711,444	794,892

퇴직급여	572,188	316,146

주식보상비용	45,833	110,133

합 계	2,329,465	1,221,171

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통화	한도	내용

KEB하나은행	KRW	19,000,000	무역금융 및 수입신용장

USD	2,500,000	수입신용장

USD	16,000,000	매입외환(O/A)

KRW	5,000,000	구매카드

USD	1,700,000	글로벌팩토링

KRW	10,000,000	선물환변동위험한도

우리은행	KRW	12,000,000	무역금융

KRW	7,500,000	일반차입금

USD	100,000	선물환변동위험한도

USD	10,300,000	매입외환 (O/A D/A)

기업은행	KRW	10,000,000	구매카드

KRW	3,000,000	무역금융

스탠다드차타드은행	USD	25,000,000	매입외환(환어음)

USD	10,000,000	선물환변동위험한도

한국시티은행	USD	9,000,000	매입외환(O/A)

USD	1,000,000	파생거래한도

KRW	10,000,000	일반차입금

신한은행	USD	13,000,000	매입외환(O/A)

KRW	7,500,000	일반차입금

KRW	10,000,000	무역금융

USD	5,000,000	선물환변동위험한도

국민은행	USD	10,000,000	매입외환(O/A)

KRW	5,000,000	무역금융

KRW	11,779,000	선물환 증거금면제 한도

한국수출입은행	KRW	30,000,000	무역금융

한국산업은행	USD	20,000,000	매입외환(O/A)

KRW	24,939,300	일반차입금

KRW	5,000,000	선물환변동위험한도

Morgan Stanley	USD	50,000,000	선물환변동위험한도

합 계	KRW	170,718,300

USD	173,600,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, EUR)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스의 직원	KEB하나은행	KRW	7,200,000	차입보증

Humax Poland SP	Seagate UK	USD	9,000,000	계약이행보증

Humax Poland SP	BNP파리바	EUR	5,000,000	당좌차월 보증

Humax Poland SP	수출입은행	EUR	14,400,000	차입보증

Humax Japan Co.,Ltd.	KEB하나은행(동경)	JPY	660,000,000	일본관세청 소비세 등 지급보증

Humax Do Brasil LTDA.	수출입은행	USD	20,400,000	차입보증

Humax Do Brasil LTDA.	씨티은행	USD	6,000,000	차입 등 예비적 지급보증 한도

Humax Hong Kong LIMITED	씨티은행	USD	12,000,000	차입보증

당사는 종속회사의 차입보증에 대하 여 금융보 증 부 채 488,439천 원 을 인식하고 있습니다.

(3) 당사는 회사제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NAGRAVISION, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권 을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.

(4) 당사는 주식회사 휴맥스홀딩스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건은 없습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3 ) 가격위험

당사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지 분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 . 주석5의 사용제한금융상품과 주석34 의 지급보증 내역을 제외하고 요약분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	17,023,688	9,340,369

(주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 당사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

채무증권	-	8,954,243	-	8,954,243

통화선도계약(자산)	-	1,450,200	-	1,450,200

이자율스왑(자산)	-	120,031	-	120,031

파생결합증권(DLS)	-	4,941,464	-	4,941,464

투자전환사채	-	-	10,000,000	10,000,000

금융자산 계	-	15,465,938	10,000,000	25,465,938

금융부채

통화선도계약(부채)	-	81,384	-	81,384

금융부채 계	-	81,384	-	81,384

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

채무증권	4,845,576	8,942,484	-	13,788,060

통화선도계약(자산)	-	42,002	-	42,002

이자율스왑(자산)	-	75,192	-	75,192

파생결합증권(DLS)	-	4,980,561	-	4,980,561

금융자산 계	4,845,576	14,040,239	-	18,885,815

금융부채

통화선도계약(부채)	-	2,824,818	-	2,824,818

금융부채 계	-	2,824,818	-	2,824,818

한편, 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.

- 투자전환사채투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 회사채회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다.- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,292,177	1,094,270

주식보상비용	45,833	110,133

감가상각비	2,747,579	2,521,947

무형자산상각비	577,198	576,144

지급수수료	837,445	175,258

재고자산평가손실	295,262	-

대손상각비(환입)	(70,824)	328,110

판매보증비	1,007,087	1,129,934

유형자산처분손실	993	2,670

통화선도거래손실	-	971,349

통화선도평가손실	81,385	127,100

매도가능금융자산처분손실	165,113	-

기타금융자산평가손실	39,097	31,708

법인세이익	(1,993,566)	(975,821)

이자비용	736,222	446,733

외화환산손실	17,874,016	8,035,768

이자수익	(331,732)	(379,590)

외화환산이익	(3,196,100)	(2,077,576)

유형자산처분이익	(3,228)	(1,126)

통화선도거래이익	-	(252,205)

통화선도평가이익	(3,695,721)	(1,350,557)

파생상품평가이익	(44,839)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(74,909)

합 계	16,363,397	10,439,340

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	10,178,613	(22,911,868)

기타채권의 증가	(159,822)	(175,259)

재고자산의 감소(증가)	(7,622,842)	19,308,383

기타금융자산의 감소(증가)	2,287,522	(272,102)

기타자산의 증가	(1,028,045)	(228,942)

매입채무의 증가(감소)	29,248,855	(25,396,300)

기타채무의 감소	(10,841,687)	(4,711,798)

기타금융부채의 감소	(2,824,818)	(994,294)

판매보증충당부채의 감소	(1,041,211)	(1,278,832)

기타부채의 증가	1,720,624	1,993,856

순확정급여부채의 증가	107,540	233,858

합 계	20,024,729	(34,433,298)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타자산의 건설중인자산 대체	327,486	-

건설중인자산 본계정 대체	89,999	4,031,294

당기손익인식금융자산의 유동성 대체	4,941,464	-

무형자산 취득 미지급금	-	3,454,373

장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	3,459,465	3,518,520

(4) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	대체

단기차입금	81,474,304	(15,560,832)	-	5,000,000	70,913,472

장기차입금	39,939,300	-	-	(5,000,000)	34,939,300

전환사채	-	20,000,000	41,949	(2,050,760)	17,991,189

재무활동으로부터의 총부채	121,413,604	4,439,168	41,949	(2,050,760)	123,843,961

한편, 요약분기현금흐름표상의 현금은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.