휴맥스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 10 기 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 9 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 휴맥스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 휴맥스(이하 '당사')는 유럽, 중동, 미국, 일본, 호주, 중국 등지의 현지법인을 판매거점으로 활용하여, 수출중심의 STB사업 등을 영위하고 있으며, 당사의 주요사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본사 및 공장	경기도 용인시 처인구 영문로 2

연구소 및 영업소	경기도 성남시 분당구 황새울로 216

당사는 2009년 11월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 재상장하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인 바, 당분기말 현재 자본금은 11,955,899천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스홀딩스	7,684,633	32.14

자기주식	848,701	3.55

기타	15,378,464	64.31

합 계	23,911,798	100.00

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Humax Gulf Fze	방송 및 무선통신 기기 판매업	UAE	100	100	12월

Humax Electronics Co., Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	100	100	12월

Humax Direct Limited(주1)	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	100	100	12월

Humax Srl.(주1)	방송 및 무선통신 기기 판매업	이탈리아	100	100	12월

Humax Poland SP	방송 및 무선통신 기기 제조ㆍ판매업	폴란드	100	100	12월

Humax USA Inc.	방송 및 무선통신 기기 판매업	미국	100	100	12월

Humax Digital GmbH	방송 및 무선통신 기기 판매업	독일	100	100	12월

Humax Direct GmbH(주2)	방송 및 무선통신 기기 판매업	독일	100	100	12월

Humax Japan Co., Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	일본	100	100	12월

Humax Hongkong Limited	방송 및 무선통신 기기 판매업	홍콩	100	100	12월

Humax Australia Pty., Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	호주	100	100	12월

Humax Thailand Co., Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	태국	100	100	12월

Humax Electronics India Private Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	인도	100	100	12월

Humax Do Brasil Ltda.	방송 및 무선통신 기기 제조ㆍ판매업	브라질	100	100	12월

HUMAX MEXICO SA DE CV(주3)	방송 및 무선통신 기기 판매업	멕시코	100	100	12월

Humax China Co., Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	중국	100	100	12월

Humax VINA Co., Ltd.	방송 및 무선통신 기기 연구개발	베트남	100	100	12월

㈜휴맥스오토모티브 (주4)	라디오, 녹음 및 재생기기 제조업	한국	-	100	12월

Humax Autimotive Europe GmbH(주5)	라디오, 녹음 및 재생기기 판매업	독일	100	100	12월

위너콤㈜	통신, 자동차부품의 제조 및 판매업	한국	45.32	45.32	12월

WEIHAI WINNERCOM CO., LTD.(주6)	자동차부품(안테나) 제조업	중국	100	100	12월

㈜디지파츠 (주7)	유선 통신장비 제조업	한국	72.80	-	12월

(주1) Humax Direct Limited 및 Humax Srl.은 Humax Electronics Co., Ltd.가 100% 보유하고 있습니다.
(주2) Humax Direct GmbH는 Humax Digital GmbH가 100% 보유하고 있습니다.
(주3) HUMAXMEXICO SA DE CV는 지배기업이 90%, Humax USA Inc.가 10% 보유하고 있습니다.
(주4) 당분기중 당사에 흡수합병되어 소멸되었습니다.
(주5) Humax Autimotive Europe GmbH는 전기까지 ㈜휴맥스오토모티브의 종속기업이었으나, 당분기중 ㈜휴맥스오토모티브가 흡수합병으로 인해 소멸됨으로 인해 당사의 1차 종속기업으로 편입되었습니다.
(주6) WEIHAI WINNERCOM CO., LTD는 위너콤㈜가 100% 보유하고 있습니다.
(주7) 당분기중 신규취득하여 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

( 2) 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무 정 보는 다음와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Humax Gulf Fze	57,098,357	56,945,748	1,804,802	(526,107)	(526,593)

Humax Electronics Co., Ltd.(주1)	29,192,355	25,368,326	22,836,608	(1,422,073)	(1,151,375)

Humax Poland SP	99,184,793	72,288,052	52,533,688	2,700,685	3,150,563

Humax USA Inc.	101,380,593	111,714,283	255,737,266	(15,024,291)	(14,966,063)

Humax Digital GmbH(주2)	19,831,468	19,853,747	31,279,255	(196,993)	(188,549)

Humax Japan Co., Ltd.	10,166,834	5,533,568	7,784,766	(85,658)	164,578

Humax Hongkong Limited	4,927,194	5,400,451	1,859,095	1,083,758	1,087,769

Humax Australia Pty., Ltd.	1,408,376	2,447,794	146,106	(67,644)	(47,137)

Humax Thailand Co., Ltd.	9,914,677	8,973,421	3,704,298	503,176	524,067

Humax Electronics India Private Ltd.	4,047,950	3,589,522	-	(46,669)	(57,731)

Humax Do Brasil Ltda.	65,971,731	38,362,351	20,439,720	(718,713)	(545,279)

HUMAXMEXICO SA DE CV	8,836,406	11,333,855	4,106,365	1,239,426	995,640

Humax Autimotive Europe GmbH	1,429,917	12,193	267,209	139,429	170,807

Humax China Co., Ltd.	1,888,344	751,839	526,331	(412,049)	(447,718)

Humax VINA Co., Ltd	1,935,560	1,369,385	551,828	13,816	8,977

위너콤㈜	52,537,564	24,987,907	31,374,157	412,955	487,889

㈜디지파츠 (주4)	15,368,726	14,535,481	-	-	-

(전 기) (단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Humax Gulf Fze	60,969,629	60,290,428	15,836,057	679,759	601,069

Humax Electronics Co., Ltd.(주1)	35,628,143	30,652,738	55,884,087	2,200,133	1,611,087

Humax Poland SP	107,980,995	84,234,816	106,829,992	3,133,069	2,902,718

Humax USA Inc.	305,776,828	301,144,455	77,494,245	(8,076,862)	(8,653,286)

Humax Digital GmbH(주2)	24,118,452	23,952,182	54,005,757	1,675,104	1,522,108

Humax Japan Co., Ltd.	19,426,650	14,957,962	33,369,230	(244,588)	(447,352)

Humax Hongkong Limited	6,508,993	8,070,019	1,072,253	646,363	1,155,867

Humax Australia Pty., Ltd.	1,592,194	2,584,475	511,308	(2,107)	21,571

Humax Thailand Co., Ltd.	7,975,185	7,557,996	10,071,730	935,168	965,482

Humax Electronics India Private Ltd.	4,098,301	3,582,143	-	(66,994)	(85,886)

Humax Do Brasil Ltda.	69,070,783	40,916,123	30,820,654	4,613,132	2,685,741

HUMAXMEXICO SA DE CV	8,538,982	12,032,071	-	235,387	164,259

Humax China Co., Ltd.	3,087,408	1,503,185	-	(105,542)	1,460

Humax VINA Co., Ltd	1,878,495	1,321,296	-	(20,292)	(41,385)

㈜휴맥스오토모티브(주3)	84,819,089	56,887,835	47,624,768	(177,127)	(254,687)

위너콤㈜	51,065,767	24,003,999	-	-	-

(주1) Humax Electronics Co.,Ltd.의 종속기업인 Humax Direct Limited와 Humax Srl.이 포함된 금액입니다.
(주2) Humax Digital GmbH의 종속기업인 Humax Direct GmbH가 포함된 금액입니다.
(주3) ㈜휴맥스오토모티브의 종속기업인 Humax Autimotive Europe GmbH가 포함된 금액입니다.
(주4) 2018년 3월 31일을 간주취득일로 하여 취득한 종속기업입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결대상종속기업의 요약 현금흐름은 다음와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금환율변동효과	기말 현금및현금성자산

Humax Gulf Fze	154,061	(15,639)	-	138,422	2,803,948	(12,687)	2,929,683

Humax Electronics Co., Ltd.(주1)	355,704	(5,778)	-	349,926	2,882,804	122,186	3,354,916

Humax Poland SP	(9,550,092)	36,144	(17,647)	(9,531,595)	14,169,622	366,544	5,004,571

Humax USA Inc.	5,946,798	(10,187)	-	5,936,611	4,195,570	(51,214)	10,080,967

Humax Digital GmbH(주2)	1,590,738	(545,478)	-	1,045,260	1,727,120	106,759	2,879,139

Humax Japan Co., Ltd.	(5,933,276)	-	-	(5,933,276)	8,957,173	352,899	3,376,796

Humax Hongkong Limited	995,052	153	(2,671,305)	(1,676,100)	1,950,484	(3,596)	270,788

Humax Australia Pty., Ltd.	(128,296)	-	-	(128,296)	273,349	(6,691)	138,362

Humax Thailand Co., Ltd.	795,036	21,822	-	816,858	1,000,338	212,663	2,029,859

Humax Electronics India Private Ltd.	30,659	3,500,163	-	3,530,822	223,184	(69,070)	3,684,936

Humax Do Brasil Ltda.	9,478,557	(10,202)	12,711	9,481,066	4,704,513	10,215	14,195,794

HUMAXMEXICO SA DE CV	(2,729,890)	-	(1,946)	(2,731,836)	2,786,130	565,942	620,236

Humax Autimotive Europe GmbH	196,377	24,452	-	220,829	529,579	31,378	781,786

Humax China Co., Ltd.	276,322	-	-	276,322	697,193	(28,962)	944,553

Humax VINA Co., Ltd	182,716	161,081	(6,764)	337,033	68,202	3,930	409,165

위너콤㈜	(2,064,329)	(597,912)	-	(2,662,241)	5,040,558	73,437	2,451,754

㈜디지파츠 (주4)	-	-	-	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산의 순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시현금환율변동효과	기말 현금및현금성자산

Humax Gulf Fze	(306,290)	73,520	-	(232,770)	3,662,191	(267,701)	3,161,720

Humax Electronics Co., Ltd.(주1)	1,523,598	12,806	-	1,536,404	4,209,032	(164,018)	5,581,418

Humax Poland SP	(12,005,697)	(193,969)	(4,873,147)	(17,072,813)	23,506,536	(275,738)	6,157,985

Humax USA Inc.	(26,153,482)	(66,085)	-	(26,219,567)	31,071,783	(1,412,145)	3,440,071

Humax Digital GmbH(주2)	8,494,223	15,810	-	8,510,033	2,141,414	472,897	11,124,344

Humax Japan Co., Ltd.	(1,120,513)	12,102	-	(1,108,411)	16,221,324	(673,550)	14,439,363

Humax Hongkong Limited	529,203	1,069	-	530,272	967,346	(95,604)	1,402,014

Humax Australia Pty., Ltd.	234,917	2,149	-	237,066	240,373	(17,274)	460,165

Humax Thailand Co., Ltd.	(830,001)	(172,685)	-	(1,002,686)	7,080,125	375,229	6,452,668

Humax Electronics India Private Ltd.	(62,614)	(3,624,674)	-	(3,687,288)	4,017,570	(76,437)	253,845

Humax Do Brasil Ltda.	3,790,806	(130,966)	(8,553,623)	(4,893,783)	25,378,819	(1,023,639)	19,461,397

HUMAXMEXICO SA DE CV	1,091,767	-	-	1,091,767	1,243,996	78,238	2,414,001

Humax China Co., Ltd.	(118,980)	1,681,948	-	1,562,968	132,559	107,003	1,802,530

Humax VINA Co., Ltd	(63,331)	(4,432)	579,100	511,337	-	(19,597)	491,740

㈜휴맥스오토모티브(주3)	5,407,469	(1,586,191)	(9,241,209)	(5,419,931)	9,314,397	(437,005)	3,457,461

(주1) Humax Electronics Co.,Ltd.의 종속기업인 Humax Direct Limited와 Humax Srl.이 포함된 금액입니다.
(주2) Humax Digital GmbH의 종속기업인 Humax Direct GmbH가 포함된 금액입니다.
(주3) ㈜휴맥스오토모티브의 종속기업인 Humax Autimotive Europe GmbH가포함된 금액입니다.
(주4) 2018년 3월 31일을 간주취득일로 하여 취득한 종속기업입니다.

2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)중 주석 5)에 기재된 것 과 같이 일부 상품을 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다. 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실은 없습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서	기준서

제 1039호	제 1109호	제 1039호	제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	제 1109호

디지파츠 전환사채(주석10)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	979,965	-	979,965

미디어젠 보통주(주석10)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	842,000	-	842,000

미디어젠 상환전환우선주(주석10)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	391,400	-	391,400

매드스퀘어 상환전환우선주(주석10)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,249,983	-	1,249,983

메쉬코리아 전환사채(주석10)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	10,000,000	-	10,000,000

메쉬코리아 상환전환우선주(주석10)(주1)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	11,201,704	-	11,765,033

메쉬코리아 상환전환우선주 상환권(주석9,10)	내재파생상품	563,329	-

메쉬코리아 보통주(주석10)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,450,938	-	2,450,938

500 Startups Vietnam L.P.(주석10)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	675,060	-	675,060

Translink Capital Partners IV, L.P.(주석10)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	339,210	-	339,210

Truelite Trace 전환사채(주석10)(주2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,751,888	-	5,582,300

Truelite Trace 전환사채 전환권(주석9,10)	내재파생상품	830,412	-

케이티스토리제일차 사모사채(주석11)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,050,872	-	3,050,872

한국캐피탈 회사채(주석11)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,958,255	-	4,958,255

제이엔티프론티어 창업투자조합 출자금 (주석11)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	196,667	-	196,667

스마트레이더시스템 보통주(주석11)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,000,000	-	1,000,000

정보통신공제조합 출자금(주석11)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,437	-	15,437

장단기금융상품(주석9)	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	8,143,031	-	8,143,031

통화선도계약자산(주석9)	위험회피회계를 적용하지않는 파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	9,162	-	9,162

이자율스왑자산(주석9)	위험회피회계를 적용하지않는 파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	156,647	-	156,647

매출채권 및 기타채권(주석7)	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	371,651,392	-	371,651,392

장단기차입금(주석18)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	350,801,351	-	350,801,351

전환사채(부채부분)(주석18)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	18,289,305	-	18,289,305

통화선도계약부채(주석21)	위험회피회계를 적용하지않는 파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	1,028,194	-	1,028,194

통화스왑및 이자율스왑부채(주석21)	위험회피회계를 적용하지않는 파생상품	당기손익-공정가치측정금융부채	2,734,531	-	2,734,531

매입채무 및 기타채무(주석17)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	353,594,908	-	353,594,908

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 상기의 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않 는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● Gateway재화의 판매 : Set Top Box, Over The Top, Network CPE, Wi-Fi ROUTER의 판매

● 전장 재화의 판매 : Car Audio, Navigation의 판매

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) Gateway재화의 판매 - Set Top Box, Over The Top, Network CPE, Wi-Fi ROUTER

당사는 글로벌 선도 게이트웨이 업체로서 현재 전세계 20개 해외법인과 지사를 통해80여개 국의 주요 방송사 및 통신사업자들에게 고품질의 비디오 게이트웨이(Video Gateway), 셋톱박스(Set-Top Box), 브로드밴드 게이트웨이(Broadband Gateway) 등을 공급하고 있습니다.

주요 통신사가 고객이며, 당사는 고객에게 제품을 선적하는 시점에 전체 거래가격을 수익으로 인식하고 있으며 운송료는 판관비로 인식하고 있습니다. 다만, 인코텀즈C 조건의 판매는 고객이 운송용역 자체에서 효익을 얻을 수 있으며 무역조건 등을 통해계약상에서 운송용역을 식별할 수 있으므로, 기업회계기준서 제1115호 문단27의 요건을 충족합니다. 따라서, 동 운송용역을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로구분하여 수익을 인식하는 것이 타당하나, 당사의 경우 그 금액이 중요하지 않아 운송용역을 별도의 수행의무로 구분하여 인식하지 않습니다.

2) 전장 재화의 판매 : Car Audio, Navigation

당사는 주요 글로벌 자동차사에 Car Audio 등을 판매하고 있습니다.

- 수출의 경우

당사는 고객에게 제품을 선적하는 시점에 전체 거래가격을 수익으로 인식하고 있습니다.

- 국내판매 중 고객의 위탁창고에 제품을 납품하는 경우

회사는 고객이 제공하는 Intelligent supplier information system에서 확인된 수요에따라 고객의 위탁창고에 제품을 납품하고 고객이 사용하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. IFRS 15에서는 통제가 이전될 때 수익을 인식하며 통제란 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력을 의미합니다. 그러나 제품을 납품한 이후라도 고객이 제품을 사용하기 전까지 당사가 자산을 불출하여 다른 용도로 사용하는 것이 가능하므로 납품시점에 고객이 해당 자산을 사용하도록 지시하고 자산에서 효익을 획득할 능력을 보유한다고 볼 수 없기 때문에 고객이제품을 사용하는 시점에 수익을 인식 합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(요약분기재무상태표) (단위: 천원)

구 분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	928,257,927	(254,729)	928,003,198

비유동자산	277,749,633	254,729	278,004,362

자산 계	1,206,007,560	-	1,206,007,560

유동부채	732,933,030	-	732,933,030

비유동부채	25,973,367	-	25,973,367

부채 계	758,906,397	-	758,906,397

자본 계	447,101,163	-	447,101,163

전기말 내재파생상품으로 분리하여 평가된 전환권 및 상환권을 복합금융상품 전체로평가하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 01월 01일

이익잉여금	기타자본구성요소	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	111,535,188	(15,336,835)	96,198,353

회계정책의 변경효과

분류 및 측정으로 인한 효과(주1)	(516,040)	516,040	-

도입영향에 따른 법인세 효과	113,529	(113,529)	-

소 계	(402,511)	402,511	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	111,132,677	(14,934,324)	96,198,353

(주1) 당기초를 개시일로 하는 기업회계 기준서 제1109호에 따라 회사가 보유한 메쉬코리아 보통주 및 상환전환우선주의 범주를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다. 이에 따라 기타자본구성요소에 포함되어 있던 누적평가손실 금액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 게이트웨이부문 및 전장부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

게이트웨이부문	378,856,113	304,569,256

전장부문	68,227,800	47,624,768

계속영업수익(매출액)	447,083,913	352,194,024

(3) 부문이익당분기 및 전분기 연결실체의 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

게이트웨이부문 매출총이익	64,092,897	61,853,219

전장부문 매출총이익	12,199,682	7,707,883

매출총이익	76,292,579	69,561,102

판매비와관리비 등	(72,252,312)	(69,034,367)

기타영업외수익 및 기타영업외비용	(381,988)	530,362

금융이익	15,858,591	22,688,708

금융원가	(19,288,890)	(30,734,567)

관계기업투자손익	(870,449)	(99,777)

법인세차감전순이익	(642,469)	(7,088,540)

부문이익은 본부관리원가와 임원보수 및 금융이익, 금융원가, 기타영업외수익 및 비용, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다.

(4) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

게이트웨이	1,231,608,030	1,683,455,135

전장	134,333,479	138,972,264

연결조정	(342,760,041)	(616,419,840)

합 계	1,023,181,468	1,206,007,559

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

게이트웨이	805,601,629	1,171,986,640

전장	55,170,350	82,395,020

연결조정	(290,914,279)	(495,475,264)

합 계	569,857,700	758,906,396

(5) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	89,676,765	47,383,075

아시아	12,015,394	50,758,779

미국	259,843,630	77,675,412

유럽	63,157,495	122,586,724

중동	1,804,802	15,841,269

남미 등	20,585,827	37,948,765

합 계	447,083,913	352,194,024

5. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	101,226,637	108,096,404

6. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	중소기업은행	500,000	500,000	임대보증금 질권설정

중소기업은행	1,000,000	1,000,000	동반성장 상생협력대출 예탁금

장기금융상품	중소기업은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	1,503,500	1,503,500

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	250,414,730	-	355,612,377	-

차감: 대손충당금	(14,245,750)	-	(10,770,786)	-

매출채권(순액)	236,168,980	-	344,841,591	-

미수금	4,289,751	5,602,029	5,080,631	5,626,529

차감: 대손충당금	(1,849,579)	(5,332,500)	(1,770,561)	(5,357,000)

미수금(순액)	2,440,172	269,529	3,310,070	269,529

미수수익	1,999,131	-	1,832,317	-

차감: 대손충당금	(1,590,329)	-	(1,590,329)	-

미수수익(순액)	408,802	-	241,988	-

대여금	12,503,652	4,592,979	17,741,882	4,065,306

보증금	415,018	939,132	306,438	874,588

합 계	251,936,624	5,801,640	366,441,969	5,209,423

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융상품으로 분류 됩니다.한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	합 계

기초	10,770,786	7,127,561	1,590,329	19,488,676

손상차손 인식금액	482,580	50,518	-	533,098

외화환산	(53,231)	-	-	(53,231)

사업결합	3,045,615	4,000	-	3,049,615

기말	14,245,750	7,182,079	1,590,329	23,018,158

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초	6,757,583	1,470,819	8,228,402

손상차손 인식금액	17,294	162,698	179,992

외화환산	(234,644)	(52,457)	(287,101)

기말	6,540,233	1,581,060	8,121,293

(3) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 각각 매 출채 권 20,345,9 53천 원 및 29,669,276 천원을 각각 국민은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부 금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였 습 니다 . 당분 기말 및 전 기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부가액은 동일합니다 .

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,497,202	-	12,497,202	16,882,698	(1,085)	16,881,613

제품	99,082,751	(22,639)	99,060,112	140,956,176	(1,252,543)	139,703,633

재공품	1,462,060	(111,961)	1,350,099	703,650	(7,736)	695,914

원재료	189,905,944	(93,720)	189,812,224	190,737,940	(2,323,284)	188,414,656

미착품	41,357,305	-	41,357,305	85,470,395	-	85,470,395

합 계	344,305,262	(228,320)	344,076,942	434,750,859	(3,584,648)	431,166,211

9. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,912,179	1,423,688	6,751,572	1,391,459

내재파생상품(주1)	-	-	254,729	1,139,012

통화선도계약(주2)	-	-	9,162	-

이자율스왑(주2)	-	-	156,647	-

합 계	2,912,179	1,423,688	7,172,110	2,530,471

(주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 전기말 현재 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 인식하였던 금액입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 전기말 현재 내재파생상품을 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류변경하였습니다. (주석 10 참조)
(주2) 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품으로 최초적용일에 기업회계기준서 제1109호에 따라 전기말 현재 기타금융자산을 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류변경 하였습니다. (주석 10 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,290,192	-	1,648,084	-

선급비용	2,771,606	238,273	2,815,686	229,430

부가세대급금	8,182,463	121,164	7,302,290	-

기타	-	-	-	7,000

합 계	13,244,261	359,437	11,766,060	236,430

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(유동)

통화선도계약 (주4)	-	104,513	-	-

이자율스왑 (주4)	-	225,359	-	-

소 계	-	329,872	-	-

(비유동) :

디지파츠 전환사채 (주3)	-	-	979,965	979,965

미디어젠 보통주	842,000	842,000	842,000	842,000

미디어젠 상환전환우선주	391,400	391,400	391,400	391,400

매드스퀘어 상환전환우선주	1,249,983	1,249,983	1,249,983	1,249,983

메쉬코리아 전환사채	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

메쉬코리아 상환전환우선주 (주1)	11,783,024	11,765,033	11,783,024	11,201,704

메쉬코리아 보통주	2,395,178	2,450,938	2,395,178	2,450,938

500 Startups Vietnam L.P.	995,880	995,880	675,060	675,060

Translink Capital Partners IV, L.P.	661,830	661,830	339,210	339,210

Truelite Trace 전환사채 (주2)	5,582,300	5,582,300	4,751,888	4,751,888

소 계	33,901,595	33,939,364	33,407,708	32,882,148

합 계	33,901,595	34,269,236	33,407,708	32,882,148

(주1) 메쉬코리아 상환전환우선주의 당분기말 현재 취득원가 및 장부금액에는 기업회계기준서 제1109호 도입전 제1039호에 따라 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 인식했던 금액 563,329천원이 포함되어 있습니다.
(주2) Trulite Trace 전환사채의 당분기말 현재 취득원가 및 장부금액에는 제1039호에 따라 주계약과 분리하여 내재파생상품으로 인식하였던 금액 830,412천원이 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기중 연결대상 종속기업에 편입되었습니다.
(주4) 기업회계기준서 1109호의 도입에 따라, 전기말 현재 기타금융자산을 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류변경 하였습니다.

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(유동):

케이티스토리제일차 사모사채	3,100,000	3,025,003	3,100,000	3,050,872

㈜링커블 전환사채	706,672	706,672	-	-

소 계	3,806,672	3,731,675	3,100,000	3,050,872

(비유동):

한국캐피탈 회사채	-	-	5,021,000	4,958,255

제이엔티프론티어출자금 (주1)	196,667	196,667	196,667	196,667

스마트레이더시스템 보통주 (주1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

KDBC-FP 테크넥스트 보통주 (주1)	100,000	100,000	-	-

Comtrend사 보통주 (주1)	1,145,544	1,145,544	-	-

정보통신공제조합 출자금 (주1)	15,437	15,437	15,437	15,437

소 계	2,457,648	2,457,648	6,233,104	6,170,359

합 계	6,264,320	6,189,323	9,333,104	9,221,231

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

Bubbles Media GmbH	TV channel 및 시청각 상품의 라이센싱, 유통, 상업화	독일	25.10	1,317,143	1,017,620	25.10	1,317,143	1,040,389

Truelite Trace Inc.	상업용 차량 관리 솔루션 제작	미국	38.05	5,756,867	2,443,335	38.05	5,756,867	3,289,590

㈜부릉솔루션스(주1)	물류 관리 소프트웨어 연구개발 및 판매	한국	-	-	-	50.00	55,000	-

합 계	7,074,010	3,460,955	7,129,010	4,329,979

(주1) 전기중 청산되어, 전액 손상인식 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	기말

Bubbles Media GmbH	1,040,389	-	(24,194)	1,425	1,017,620

Truelite Trace Inc.	3,289,590	-	(846,255)	-	2,443,335

합 계	4,329,979	-	(870,449)	1,425	3,460,955

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	기말

Bubbles Media GmbH	959,334	252,798	(99,777)	50,823	1,163,178

Truelite Trace Inc.	-	3,473,467	-	-	3,473,467

합 계	959,334	3,726,265	(99,777)	50,823	4,636,645

(주1) 기타증감은 지분법자본변동에 따른 변동액입니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

Bubbles Media GmbH	146,965	29,859	60,421	-

Truelite Trace Inc.	2,900,728	704,385	2,826,969	5,645,228

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수익	비용	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Bubbles Media GmbH	13,462	109,853	(96,391)	-	(96,391)

Truelite Trace Inc.	460,254	2,741,442	(2,281,187)	-	(2,281,187)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	수익	비용	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Bubbles Media GmbH	1,097	284,956	(283,859)	-	(283,859)

Truelite Trace Inc.	289,429	1,234,887	(945,458)	-	(945,458)

(5) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Bubbles Media GmbH	Truelite Trace Inc.

관계기업 기말 순자산(A)	116,403	(4,867,084)

연결실체 지분율(B)	25.10%	38.05%

순자산 지분금액(AXB)	29,217	(1,851,798)

(+) 영업권	988,403	4,295,133

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	1,017,620	2,443,335

13. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	사업결합	기타(주1)	기말

취득	국고보조금	처분	감가상각비

토지	42,968,423	451	-	-	-	452,565	12,183	43,433,622

건물	43,696,115	166,046	-	-	(347,581)	1,362,975	106,806	44,984,361

기계장치	8,529,097	288,571	-	-	(663,254)	37,170	(104,969)	8,086,615

차량운반구	570,179	37,672	-	(129,503)	(181,666)	1,623,015	151,996	2,071,693

공구기구	31,920,907	1,993,932	-	(188,986)	(2,326,296)	993	(420,682)	30,979,868

집기비품	6,638,467	486,698	-	(10,563)	(670,366)	40,276	7,375	6,491,887

시설장치	897,139	3,567	-	-	(78,214)	-	1,410	823,902

연구용기계장치	1,149,632	-	-	-	(94,526)	252,006	10	1,307,122

건설중인자산	623,273	129,619	-	-	-	-	(7)	752,885

합 계	136,993,232	3,106,556	-	(329,052)	(4,361,903)	3,769,000	(245,878)	138,931,954

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	기타(주1)	기말

취득	국고보조금	처분	감가상각비

토지	38,685,562	-	-	-	-	(9,500)	38,676,062

건물	41,056,764	-	-	-	(285,158)	(90,693)	40,680,913

기계장치	6,676,171	204,847	-	(1,753)	(509,940)	(50,961)	6,318,364

차량운반구	283,444	58,584	-	(23,588)	(24,977)	(10,215)	283,248

공구기구	29,226,685	2,305,012	-	(127,420)	(2,691,023)	167,583	28,880,837

집기비품	7,438,541	751,760	-	(11,397)	(663,696)	(287,186)	7,228,022

시설장치	846,120	50,619	-	(15,808)	(168,500)	(6,557)	705,874

연구용기계장치	878,128	19,351	-	-	(63,846)	(3,134)	830,499

건설중인자산	1,420,616	605,430	-	-	-	(105,656)	1,920,390

합 계	126,512,031	3,995,603	-	(179,966)	(4,407,140)	(396,319)	125,524,209

(주1) 기타항목은 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	18,343,782	-	-	-	-	18,343,782

건물	15,570,937	-	-	(184,955)	-	15,385,982

합 계	33,914,719	-	-	(184,955)	-	33,729,764

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	11,031,690	-	-	11,031,690

건물	13,084,809	-	-	(171,563)	12,913,246

합 계	24,116,499	-	-	(171,563)	23,944,936

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	629,913	651,855

운영비용	240,929	186,054

15. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	사업결합	기타	기말

개발비	10,340,755	-	-	(747,635)	-	3,227,933	-	12,821,053

영업권(주1)	24,376,365	-	-	-	-	22,020,839	190,826	46,588,030

회원권(주1)	725,409	-	-	-	-	-	-	725,409

계약가치	4,883,854	-	-	(886,495)	-	-	-	3,997,359

기타의 무형자산	8,402,885	919,600	-	(1,633,278)	-	887,512	(6,165)	8,570,554

건설중인자산	335,729	200,000	-	-	-	-	-	535,729

합 계	49,064,997	1,119,600	-	(3,267,408)	-	26,136,284	184,661	73,238,134

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기타	기말

개발비	11,094,116	523,416	-	(810,000)	-	-	10,807,532

영업권(주1)	11,882,123	-	-	-	(199,851)	-	11,682,272

회원권(주1)	672,265	-	-	-	-	-	672,265

계약가치	5,289,550	-	-	(755,650)	-	-	4,533,900

기타의 무형자산	18,260,720	1,430,791	-	(1,719,447)	-	(608,536)	17,363,528

건설중인자산	613,633	-	-	-	-	-	613,633

합 계	47,812,407	1,954,207	-	(3,285,097)	(199,851)	(608,536)	45,673,130

(주1) 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

16. 정부보조금

당분기 및 전분기 중 연결실체의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

건물	573,750	-	(3,750)	570,000

연구용기계장치	225,817	-	(41,051)	184,766

합 계	799,567	-	(44,801)	754,766

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

건물	588,750	-	(3,750)	585,000

연구용기계장치	390,021	-	(41,051)	348,970

합 계	978,771	-	(44,801)	933,970

17. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	149,733,198	-	273,057,261	-

미지급금	18,118,668	-	30,514,164	-

미지급비용	53,382,716	404,945	48,205,970	-

임대보증금	1,003,118	825,917	1,003,118	814,395

합 계	222,237,700	1,230,862	352,780,513	814,395

18. 차입금 및 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	250,954,819	-	287,448,051	-

장기차입금	41,139,300	533,700	63,053,300	300,000

전환사채	19,403,625	-	-	18,289,305

전환상환우선주	1,837,565	-	-	-

합 계	313,335,309	533,700	350,501,351	18,589,305

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	한국수출입은행 외	2.51 ~ EUR LIBOR 3M+2.73	117,081,034	92,974,779

무역금융	한국스탠다드차타드은행 외	LIBOR+1.1	9,899,786	43,258,117

수출채권 매각(주1)	국민은행 외	-	20,345,953	29,669,276

기업어음	유진투자증권 외	2.9 ~ 3.2	86,300,000	88,800,000

유동화채무	BNP Paribas	-	17,328,046	32,745,879

합 계	250,954,819	287,448,051

(주1) 당분 기말 현재 연결실체가 국민은행 등에 할인양도한 매출 채권의 잔 액 중 20,345,953천 원 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되 지 않는 경우, 회 수되지 않은 매출채 권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니 다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	신한은행	2.87	2018-04-01 ~ 2018-09-27	2,500,000	-	5,000,000	-

한국산업은행	3.25	2018-06-26	5,000,000	-	5,000,000	-

한국산업은행	2.68	2018-12-20	19,939,300	-	19,939,300	-

우리은행	3.15	2018-04-01 ~ 2018-08-27	2,500,000	-	5,000,000	-

한국씨티은행	2.78	2018-08-27	10,000,000	-	10,000,000	-

국민은행	온랜딩기준금리 + 1.2	2018-04-01 ~ 2019-03-15	1,200,000	-	1,200,000	300,000

국민은행	2.35	2018-04-01~2018-08-24	-	400,000	-	-

한국수출입은행	-	-	-	-	10,714,000	-

중소기업은행	-	-	-	-	6,200,000	-

중소기업은행	2.30	2018-04-01~2019-06-27	-	133,700	-	-

합 계	41,139,300	533,700	63,053,300	300,000

(4) 연결실체가 발행한 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무보증 사모 전환사채

발행기업	㈜휴맥스	㈜디지파츠

액면금액	20,000,000천원	1,000,000천원

발행가액	20,000,000천원	1,000,000천원

발행일자	2017년 02월 20일	2016년 06월 30일

만기일자	2022년 02월 20일	2021년 06월 30일

이자지급조건	액면이자 연0.0%	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 6.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를일시 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액에 만기상환 보장수익율을 연복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,092,050주(액면가액 500원)	기명식 보통주 11,049주(액면가액 5,000원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1일 전이 되는 날까지

전환가격	9,560원	90,500원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 되는 2019년 2월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0%)을 가산한 금액(전부 또는 일부)에 대해 조기상환청구 가능	발행 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익율(연 복리6%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 2018년 2월 20일부터 2019년 2월 20일까지 매월 20일마다 사채의 권면금액에 매도청구수익률(연 2.5%)을 가산한 금액(사채발행가액의 35%를 한도로 함)에 대해 매도청구 가능	-

(5) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. 1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소	17,949,240	18,387,944

전환사채의 자본요소(주석23)	2,050,760	2,050,760

2) 제5회 무보증 사모 전환사채(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액 (주1)	975,000	975,000

전환사채의 부채요소	852,410	1,015,681

전환사채의 자본요소(주석23)	122,590	122,590

(주1) 사채할인발행차금 25,000천원을 포함하고 있습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(6) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 세부 내역은 다음과 같습니다.

우선주의 종류	참가적,누적적 전환상환주선주

발행기업	㈜디지파츠

우선주의 의결권	우선주 1주당 1개의 의결권

우선주 발행일	2013년 06월 21일

우선주 주식수(주1)	24,000주

1주당 발행금액	125,000원

발행금액	3,000,000,000원

우선주의 만기	발행일로부터 10년

최저배당률	액면가의 1%

1주당 전환가격	125,000원

전환청구기간	발행일 이후 상환종료되는 날까지

전환시 발행할 주식	보통주식

전환비율	전환상환우선주 1주당 보통주 1주이나 전환비율 조정사유 발생시 조정

전환가액 조정에 관한 사항	1. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우2. 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우3. 타사와 합병시 전환가격을 하회하는 경우 본건 종류주식의 전환가격이 평가가액에 사용하도록 전환비율을 조정4. 주식을 분할 또는 합병하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 합병의 비율에 따라 조 정

상환권자	본 종류주식의 주주

상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한날로부터 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐

상환가액	발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산하며 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내 현금상환

(주1) 24,000주 중 12,000주는 지배기업인 ㈜휴맥스가 인수하였습니다.

(7) 전환상환우선주의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	1,500,000	1,500,000

전환상환우선주의 부채요소	1,837,565	1,837,565

전환상환우선주의 자본요소	-	-

19. 파생상품 (1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

거래일	만기일	구분	계약통화	계약금액	청산통화	계약환율

2017-04-24	2018-04-26	매도	USD	1,000,000	EUR	TRF

2017-05-10	2018-05-29	매도	EUR	1,000,000	KRW	TRF

2017-05-17	2018-05-29	매도	USD	1,000,000	EUR	TRF

2017-06-08	2018-06-27	매도	EUR	1,000,000	KRW	TRF

2017-07-26	2018-07-27	매도	USD	1,000,000	EUR	TRF

2018-01-10	2019-01-29	매도	USD	1,000,000	KRW	TRF

2018-01-23	2019-01-29	매도	GBP	1,000,000	KRW	TRF

2018-01-23	2018-04-27~2018-07-31	매도	USD	4,000,000	GBP	1.4027~1.4078

2018-01-25	2019-01-29	매도	EUR	1,000,000	KRW	TRF

2018-01-25	2018-04-27~2018-07-31	매도	USD	4,000,000	EUR	1.2463~1.2545

2018-01-31	2019-02-26	매도	USD	1,000,000	KRW	TRF

2018-02-08	2019-02-26	매도	USD	1,000,000	KRW	TRF

2018-02-22	2019-02-26	매도	JPY	100,000,000	KRW	TRF

2018-02-22	2019-02-26	매도	USD	1,000,000	KRW	TRF

합 계	USD	15,000,000

EUR	3,000,000

GBP	1,000,000

JPY	100,000,000

(주1) TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고 목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다.

한편, 연결실체의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통화선도거래이익	227,975	1,523,364

통화선도평가이익	564,135	4,049,200

통화선도거래손실	(1,239,415)	(1,192)

통화선도평가손실	(307,971)	(81,385)

합 계	(755,276)	5,489,987

(2) 연결실체는 운전자본을 경감하기 위해 매월 일정규모의 매출채권의 매각 및 매입채무를 이연하는 거래를 실시하여 USD LIBOR에 연동된 이자비용을 부담하고 있습니다. 따라서, 연결실체는 USD LIBOR의 변동으로 인한 현금흐름 위험을 줄이기 위하여 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약을 체결하였으며, 스왑의 계약금액은 USD 30,000,000 이고, 스왑의 만기일은 2018년 11월 21일 입니다. 한편, 연결실체의 이자율 스왑계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로관련손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)로계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 이자율스왑계약에 따른 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자율스왑거래이익	12,363	-

이자율스왑평가이익	68,713	44,839

이자율스왑거래손실	-	(33,326)

이자율스왑평가손실	(104,972)	-

합 계	(23,896)	11,513

(3) 연결실체는 환율변동으로 인한 현금흐름위험을 감소시키기 위하여 아래와 같은 통화스왑계약을 체결하였습니다.

(단위: 천원)

은행명	만기일	수취통화	수취금액	지급통화	지급금액	계약환율

한국씨티은행	2018-08-27	USD	8,414,746	KRW	10,000,000	1,188.39

한국산업은행	2018-12-20	USD	17,000,000	KRW	19,939,300	1,172.90

한편, 연결실체의 통화 스왑계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 관련손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)로계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 스왑계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통화스왑평가손실	(147,977)	-

20. 판매보증충당부채(1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,951,633	10,751,262

충당금 전입	1,238,861	1,909,138

사용액	(1,198,554)	(2,065,432)

기말	14,991,940	10,594,968

21. 당기손익-공정가치측정금융부채, 기타금융부채 및 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도계약(부채) (주1)	859,533	-

통화스왑계약(부채) (주1)	2,987,480	-

합 계	3,847,013	-

(주1) 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품으로 최초적용일에 기업회계기준서 제1109호에 따라 전기말 현재 기타금융부채에서 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류변경 하였습니다. (주석 21.(2) 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도계약(부채)	-	1,028,194

통화스왑계약(부채)	-	2,734,531

합 계	-	3,762,725

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	833,740	1,558,435

예수금	1,112,990	1,500,334

부가세예수금	1,241,540	4,852,709

기타	410,731	97,035

합 계	3,599,001	8,008,513

22. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 60,930천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있으며 전분기에 납입한 금액은 없습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	32,810,704	31,760,647

사외적립자산의 공정가치	(24,769,853)	(26,396,135)

순확정급여부채	8,040,851	5,364,512

(4) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	31,760,647	(26,396,135)	5,364,512

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,313,782	-	1,313,782

이자비용(이자수익)	258,115	(88,195)	169,920

소 계	1,571,897	(88,195)	1,483,702

제도에서 지급한 금액	(146,889)	1,277,911	1,131,022

제도 전환	(422,642)	455,468	32,826

계열사간 전입	47,483	(47,483)	-

계열사간 전출	-	28,581	28,581

기타증감	208	-	208

기말	32,810,704	(24,769,853)	8,040,851

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	32,369,110	(24,236,957)	8,132,153

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,576,104	-	1,576,104

이자비용(이자수익)	147,217	(100,346)	46,871

과거근무원가	74,072	-	74,072

소 계	1,797,393	(100,346)	1,697,047

제도에서 지급한 금액	(1,881,307)	1,994,040	112,733

기타증감	(504)	17,945	17,441

기말	32,284,692	(22,325,318)	9,959,374

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	24,769,853	26,396,135

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.77 ~ 3.60	2.77 ~ 3.60

기대임금상승률	3.30 ~ 5.30	3.30 ~ 5.30

23. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000주	23,911,798주	500원	11,955,899	11,955,899

(2) 당 분기말 현재 유통주식수는 발행주식수에서 자기주식을 차감한 23,063,097 주이며 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

24. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	333,267,314	333,267,314

기타자본잉여금	(362,485)	(362,485)

자기주식(주1)	(10,290,796)	(10,290,796)

자기주식처분이익	1,003,488	1,003,488

주식선택권	532,467	532,467

합 계	324,149,988	324,149,988

(주1) 당분기말 현재 당사가 보 유중인 자기주 식 848,701 주는 의결 권 이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기중 변동은 없었습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	848,701	10,290,796	848,701	10,290,796

(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(362,485)	(2,310,679)

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	2,050,760

법인세효과	-	(451,167)

기말	(362,485)	(711,086)

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,035,745	3,035,745

임의적립금

기업합리화적립금	470,000	470,000

연구및인력개발준비금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	80,069,942	75,029,443

합 계	116,575,687	111,535,188

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 중 배당금 지급은 없었으며, 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	23,911,798주	848,701주	23,063,097주	150원	3,459,465

(3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	111,535,188	144,112,269

회계정책의 변경효과	(402,511)	-

분기순이익	5,443,010	(3,844,382)

배당금의 지급	-	(3,459,465)

기말금액	116,575,687	136,808,422

26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(489,772)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(58,498)	-

지분법자본변동	80,807	79,381

해외사업장환산차이	(14,614,659)	(14,926,444)

합 계	(14,592,350)	(15,336,835)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(15,336,835)	(8,224,305)

회계정책의 변경효과	402,511	-

매도가능금융자산평가손익	-	122,196

기타포괄손익-공정가치측정자산평가손익	28,763	-

지분법자본변동	1,426	50,824

해외사업장환산외환차이	311,785	(5,082,561)

기말	(14,592,350)	(13,133,846)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

27. 주식기준보상 (1) 지배기업의 주식기준보상 가 . 지배기업은 주요 경영진에게 지배회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

구분	수량(주)	행사기간	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

10차: 2014.03.28 부여	75,000	2016.03.28~2019.12.31	13,500	5,144

11차: 2015.03.27 부여	28,000	2017.03.27~2020.12.31	15,735	5,238

나. 주식선택권의 부여일 공정가치 주식선택권의 가격은 Black-Scholes Model에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.

한 편 , 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	구 분

10차	11차

부여일 주식가격(단위: 원)	13,600	15,450

행사가격(단위: 원)	13,500	15,735

기대변동성	44.18%	42.01%

기대행사기간	4년	4년

무위험이자율	3.005%	1.824%

지배기업의 주식선택권 부여로 당분기에 인식할 금액은 없으며 전 분기에 45,833 천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

28. 매출 당분기 및 전분기 중 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	435,422,578	335,707,954

상품매출	5,745,876	5,265,331

기타매출	5,915,459	11,220,739

합 계	447,083,913	352,194,024

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(20,509,755)	(4,470,076)

사용된 원재료	366,165,308	255,791,235

종업원급여	22,260,553	22,557,318

감가상각비	4,546,859	4,578,703

무형자산상각비	2,440,308	2,447,653

지급수수료	32,464,601	26,852,493

판매보증비	1,238,861	1,909,138

외주용역비	17,616,313	21,802,390

운송보관료	4,647,875	5,498,935

기타비용	12,172,723	14,699,498

합 계(주1)	443,043,646	351,667,287

(주1) 매출원가, 판매비, 관리비, 물류원가 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

30. 판매비 및 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	관리비	판매비	관리비

급여	6,796,117	1,788,622	6,157,697	1,599,246

퇴직급여	385,589	146,742	453,475	136,029

주식보상비용	-	-	-	45,833

복리후생비	812,643	955,518	828,725	850,920

여비교통비	594,271	164,997	894,623	161,377

세금과공과	644,738	337,213	701,864	289,153

임차료	386,651	63,019	472,825	187,221

감가상각비	93,365	827,178	73,474	800,664

무형자산상각비	1,638,529	487,796	99,344	2,199,130

수선유지비	435,832	73,671	1,706,319	188,208

판매보증비	1,238,861	-	1,909,138	-

지급수수료	4,006,558	25,380,307	7,061,773	15,991,114

대손상각비(환입)	-	482,580	-	179,992

기타비용	1,090,367	902,216	1,569,949	942,719

합 계	18,123,521	31,609,859	21,929,206	23,571,606

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	122,039	23,823

잡이익	590,384	1,204,055

합 계	712,423	1,227,878

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	50,518	-

유형자산처분손실	40,157	9,377

무형자산손상차손	-	199,851

기부금	161,880	-

잡손실	841,856	488,287

합 계	1,094,411	697,515

32. 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익	15,858,591	22,688,708

금융원가	(19,288,890)	(30,734,567)

순금융손익	(3,430,299)	(8,045,859)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익:

상각후원가측정금융자산	370,344	370,408

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	99,080	144,648

소계	469,424	515,056

금융이익-기타:

통화선도거래이익	227,975	1,523,364

통화선도평가이익	564,135	4,049,200

이자율스왑거래이익	12,363	-

아지율스왑평가이익	68,713	44,839

외환차익	9,351,374	6,516,773

외화환산이익	5,164,607	10,039,476

합 계	15,858,591	22,688,708

(3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기금융상품	-	250,996

매도가능금융자산	-	144,648

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	99,080	-

대여금및수취채권	-	119,412

상각후원가측정금융자산	370,344	-

합 계	469,424	515,056

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	5,240,077	1,857,801

매도가능금융자산처분손실	-	165,113

기타금융자산평가손실	-	39,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	64,690	-

통화선도거래손실	1,239,415	1,192

통화선도평가손실	307,972	81,385

이자율스왑평가손실	104,972	-

이자율스왑거래손실	-	33,326

통화스왑평가손실	147,977	-

외환차손	9,058,419	8,637,514

외화환산손실	3,125,368	19,919,139

합 계	19,288,890	30,734,567

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금	5,141,438	1,815,853

전환사채	98,639	41,948

합 계	5,240,077	1,857,801

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	대여금및수취채권	-	(23,722,227)

상각후원가측정금융자산	7,951,288	-

당기손익인식금융자산	-	3,359,783

당기손익-공정가치측정금융자산	873,186	-

매도가능금융자산	-	(21,657)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	34,390	-

금융부채	당기손익인식금융부채	-	1,954,882

당기손익-공정가치측정금융부채	(1,800,335)	-

기타금융부채	-	10,383,360

상각후원가측정금융부채	(10,488,828)	-

순금융손익	(3,430,299)	(8,045,859)

33. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세이익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세이익

당기법인세부담액	1,592,892	366,613

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(2,679,445)	272,273

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,239,541)	961,457

당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세	(3,977,245)	(3,857,142)

세액공제의 이월로 인한 금액	55,980	(501,726)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(8,113)	(485,632)

계속영업과 관련된 법인세이익	(6,255,472)	(3,244,157)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(642,469)	(7,088,540)

적용세율(22.0%)에 따른 세부담액	(141,343)	(1,559,479)

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	53,749	110,306

이연법인세제외 일시적차이	(5,021,371)	19,765

이월결손금 및 세액공제로 인한 효과	118,773	(1,527,372)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(2,679,445)	272,273

기타	1,414,165	(559,650)

법인세이익	(6,255,472)	(3,244,157)

유효세율(법인세이익/법인세비용차감전순손실)	(주1)	(주1)

(주1) 당분기 및 전분기 법인세이익의 발생으로 유효세율은 산정하지 않았습니다.

34. 주당손 익 (1) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	5,443,011	(3,844,382)

(-)우선주배당금 등	-	-

보통주분기순이익(손실)	5,443,011	(3,844,382)

가중평균유통보통주식수	23,063,097주	23,063,097주

기본주당이익(손실)	236원/주	(167)원/주

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~3.31	23,063,097	90일	2,075,678,730

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	23,063,097

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~3.31	23,063,097	90일	2,075,678,730

유통일수	90일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	23,063,097

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	5,443,011	(3,844,382)

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	76,938	-

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	5,519,949	(3,844,382)

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,155,147	23,063,097

희석주당이익(손실)	219원/주	(167)원/주

희석주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익(손실) 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	23,063,097	23,063,097

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

전환사채	2,092,050	-

주식선택권	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	25,155,147	23,063,097

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

구 분	당분기	전분기

전환사채	-	743,840

주식선택권	103,000	170,000

35. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스

관계기업	Bubbles Media GmbH, TRUELITE TRACE INC.

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, Hucare China Inc.

당사 와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타(주1)	지급수수료

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	14,140	34,027	7,384	955,151

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	60	169,441	33	-

합 계	14,200	203,468	7,417	955,151

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타(주1)	지급수수료

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	13,967	34,027	7,384	778,630

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	60	55,453	33	-

합 계	14,027	89,480	7,417	778,630

(주1) 기타거래는 자산 취득과 처분 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

기타채권	미수수익	미지급금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	8,976	98,301	1,050,666	43,634

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	102	1,645,783	-	1,000

합 계	9,078	1,744,084	1,050,666	44,634

(전 기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

미수수익	미지급금	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	71,405	1,087,502	44,634

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	1,590,329	-	1,000

합 계	1,661,734	1,087,502	45,634

한편, 연결실체는 전기 중 ㈜휴맥스아이앤씨에 대한 상기 미수수익 1,590,329천원에대하여 전액 대손상각비를 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

유의적 영향력을 행사하는 기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000

기타 특수관계자

㈜휴맥스아이앤씨	단기대여금	4,889,002	-	-	4,889,002

합 계	7,889,002	-	-	7,889,002

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

유의적 영향력을행사하는 기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	3,000,000	-	-	3,000,000

기타 특수관계자

㈜휴맥스아이앤씨	단기대여금	4,889,002	-	-	4,889,002

합 계	7,889,002	-	-	7,889,002

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	배당금 지급	-	1,152,695

관계기업	TrueLite Trace	신규 현금 출자	-	3,473,467

Bubbles Media GmbH	추가 현금 출자	-	252,798

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	1,590,329	1,590,329

합 계	1,590,329	1,590,329

(7) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,067,861	2,175,034

퇴직급여	188,219	746,479

주식보상비용	-	45,833

합 계	1,256,080	2,967,346

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	통화	한도	내용

KEB하나은행	KRW	19,000,000	무역어음 대출

USD	1,000,000	수입신용장 발행

USD	16,000,000	수출채권 매입(O/A)

KRW	6,000,000	HCMS(파생상품보증)-선물환한도

KRW	1,000,000	외상채권담보대출

USD	4,000,000	수입유산스

KRW	3,000,000	B2B전자어음

KRW	1,240,000	상생외담대

KRW	40,000	팩토링대출

KRW	40,000	외담대

KRW	400,000	기업운전일반대출

우리은행	KRW	6,000,000	무역금융

KRW	2,500,000	장기차입금

USD	100,000	파생상품거래한도

USD	11,000,000	매입외환(O/A D/A)

KRW	300,000	위드림운전

KRW	310,000	마스터론

KRW	690,000	위드림운전보증

중소기업은행	KRW	10,000,000	외상 매출채권

KRW	3,000,000	무역금융

KRW	500,000	무역금융

KRW	1,370,000	시설자금대출

KRW	2,050,000	중소기업자금대출

한국스탠다드차타드은행	USD	34,000,000	Import Invoice Financing

USD	11,500,000	파생상품거래한도

한국씨티은행	USD	9,000,000	매입외환(O/A)

USD	3,500,000	파생상품거래한도

KRW	10,000,000	장기차입금

신한은행	USD	13,000,000	매입외환(O/A)

KRW	2,500,000	장기차입금

KRW	10,000,000	무역금융

USD	2,000,000	선물환 변동위험 한도

국민은행	USD	14,000,000	매입외환(O/A)

KRW	5,000,000	무역금융

USD	50,000,000	선물환 증거금면제 한도

KRW	3,000,000	온렌딩대출(운전자금대출)

KRW	500,000	무역금융

KRW	500,000	신용대출

한국수출입은행	KRW	30,000,000	수출성자금대출

EUR	7,000,000	수출성자금대출

한국산업은행	USD	15,000,000	매입외환(O/A)

KRW	5,000,000	운영자금대출

KRW	19,939,300	장기차입금

KRW	5,000,000	파생상품거래한도

KRW	900,000	운영자금대출

BNP Paribas	USD	40,000,000	Reverse Factoring

합 계	KRW	149,779,300

EUR	7,000,000

USD	224,100,000

(2) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, EUR, BRL)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

Humax Poland SP	Seagate UK	USD	9,000,000	계약이행보증

Humax Poland SP	BNP Paribas	EUR	5,000,000	당좌차월 보증

Humax Poland SP	한국수출입은행	EUR	14,400,000	차입보증

Humax Japan Co.,Ltd.	KEB하나은행(동경)	JPY	540,000,000	일본관세청 소비세 등 지급보증

Humax Do Brasil LTDA.	한국수출입은행	USD	12,000,000	차입 등 예비적 지급보증 한도

Humax Hong Kong LIMITED	한국씨티은행	USD	12,000,000	차입보증

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스의 직원	KEB하나은행	KRW	7,200,000	차입보증

(4) 연결실체는 연결실체제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NAGRAVISION, NDS등)에 대하여 Software등의 지적소유권 을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty 계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.

(5) 연결실체는 주식회사 휴맥스홀딩스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건은 없습니다.

37. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다.

1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3 ) 가격위험

연 결실체는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지 분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한금융상품과 주석36의 지급보증 내역을 제외하고 요약분기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결실체는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결실체는 요약분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

비상장주식	-	-	4,950,648	4,950,648

상환우선주식	-	-	13,406,416	13,406,416

통화선도계약(자산)	-	104,513	-	104,513

이자율스왑(자산)	-	225,359	-	225,359

전환사채	-	-	15,582,300	15,582,300

소 계	-	329,872	33,939,364	34,269,236

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

채무증권	-	3,025,003	706,672	3,731,675

비상장주식	-	-	2,457,648	2,457,648

소 계	-	3,025,003	3,164,320	6,189,323

금융자산 계	-	3,354,875	37,103,684	40,458,559

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

통화선도계약(부채)	-	859,533	-	859,533

통화스왑계약(부채)	-	2,987,480	-	2,987,480

금융부채 계	-	3,847,013	-	3,847,013

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상환우선주식	-	12,451,686	-	12,451,686

채무증권	-	23,740,980	-	23,740,980

내재파생상품	-	1,393,741	-	1,393,741

통화선도계약(자산)	-	9,162	-	9,162

이자율스왑(자산)	-	156,647	-	156,647

금융자산 계	-	37,752,216	-	37,752,216

금융부채

통화선도계약(부채)	-	1,028,194	-	1,028,194

통화스왑계약(부채)	-	2,734,531	-	2,734,531

금융부채 계	-	3,762,725	-	3,762,725

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

한편, 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다- 회사채와 상환우선주회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 회사채와 상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다. - 국공채국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. - 투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

- 전환권대가전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. - 이자율스왑이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다.

38. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,483,702	1,697,047

주식보상비용	-	45,833

감가상각비	4,546,859	4,578,703

무형자산상각비	2,440,308	2,447,653

재고자산평가손실	-	749,646

지급수수료	827,100	837,444

대손상각비	482,580	179,991

기타의대손상각비	50,518	-

판매보증비	1,238,861	1,909,138

유형자산처분손실	40,157	9,378

무형자산감액손실	-	199,851

통화선도평가손실	307,971	39,097

이자율스왑평가손실	104,972	42,288

통화스왑평가손실	147,977	-

매도가능금융자산처분손실	-	165,113

법인세이익	(6,255,472)	(3,244,157)

이자비용	5,240,077	1,857,801

외화환산손실	3,125,368	19,919,140

당기손익인식금융자산평가손실	-	39,097

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	64,690	-

지분법손실	870,449	99,777

이자수익	(469,424)	(515,056)

외화환산이익	(5,164,607)	(10,039,476)

유형자산처분이익	(122,039)	(23,823)

통화선도평가이익	(564,135)	(4,049,200)

이자율스왑평가이익	(68,713)	(44,839)

합 계	8,327,199	16,900,446

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	113,896,983	3,490,147

기타채권의 감소(증가)	1,048,703	(1,362,900)

재고자산의 감소(증가)	91,179,984	(46,215,890)

기타금융자산의 감소	468,784	2,319,274

기타자산의 증가	(1,215,105)	(315,635)

매입채무의 증가(감소)	(127,190,151)	46,839,751

기타채무의 감소	(14,341,705)	(13,634,886)

기타금융부채의 감소	(476,633)	(2,851,829)

판매보증충당부채의 감소	(1,198,554)	(2,065,431)

기타부채의 증가(감소)	(4,688,671)	11,347,038

순확정급여부채의 증가	1,192,637	130,173

기타비유동자산의 감소	(114,164)	-

합 계	58,562,108	(2,320,188)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타자산의 건설중인자산 대체	-	327,486

건설중인자산 본계정 대체	-	105,656

당기손익인식금융자산의 유동성 대체	-	4,941,464

전환사채의 유동성 대체	18,289,305	-

장기차입금의 유동성 대체	300,000	17,276,386

보증금의 유동성 대체	785,300	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	-	3,459,465

공구기구의 미지급 대체	709,966	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	사업결합	대체	기타(주1)

단기차입금	287,448,051	(60,189,899)	-	4,109,040	18,114,000	1,473,626	250,954,818

유동성장기차입금	63,053,300	(4,100,000)	-	-	(17,814,000)	-	41,139,300

장기차입금	300,000	-	-	533,700	(300,000)	-	533,700

전환상환우선주부채(유동)	-	-	-	1,837,565	-	-	1,837,565

전환사채(유동)	-	-	98,640	1,015,681	18,289,305	-	19,403,626

전환사채(비유동)	18,289,305	-	-	-	(18,289,305)	-	-

재무활동으로부터의 총부채	369,090,656	(64,289,899)	98,640	7,495,986	-	1,473,626	313,869,009

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	대체

단기차입금	146,386,162	(28,990,879)	-	14,283,958	131,679,241

장기차입금	62,953,618	(9,537,932)	-	(17,276,386)	36,139,300

전환사채	-	20,000,000	41,949	(2,050,760)	17,991,189

재무활동으로부터의 총부채	209,339,780	(18,528,811)	41,949	(5,043,188)	185,809,730

(주1) 기타항목은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

한편, 요약분기연결현금흐름표상의 현금은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

39. 사업결합 (1) 당분기 중 연결실체는 ㈜디지파츠를 취득하였습니다. 주식취득 기준일은 2018년3월 31일이며, 주식취득 기준일 현재 ㈜디지파츠의 자산ㆍ부채의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액

식별가능한 자산의 공정가치	15,368,725

유동자산	6,225,574

현금및현금성자산	1,133,121

매출채권및기타채권	1,959,612

재고자산	2,912,998

기타유동자산	219,775

미수법인세환급액	68

비유동자산	9,143,151

장기금융상품	434,000

매도가능금융자산(비유동)	706,672

유형자산	3,769,000

무형자산	4,115,445

기타비유동자산	118,034

식별가능한 부채의 공정가치	14,535,482

유동부채	13,595,307

매입채무및기타채무	2,511,053

차입금 및 사채	11,035,612

기타유동부채	48,642

비유동부채	940,175

장기차입금	533,700

이연법인세부채	406,475

순자산 공정가치	833,243

(2) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(주1)	26,937,605

가산: 비지배지분	226,656

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(833,243)

차감: 종속기업에 대한 사채권자로부터 인수한 종속기업 전환사채 및 전환우선주의 장부가액 등	(4,310,179)

영업권	22,020,839

(주1) 이전대가에는 ㈜디지파츠의 보통주 인수대가 및 전환사채와 전환상환우선주의 취득대가가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	(21,101,350)

취득한 현금 및 현금등가물	1,133,121

합 계	(19,968,229)