휴맥스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 8 기 3분기 2016년 07월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 8 기 누적3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 7 기 3분기 2015년 07월 01일부터 2015년 09월 30일까지
제 7 기 누적3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 휴맥스

1. 회사의 개요주식회사 휴맥스(이하 '당사')는 유럽, 중동, 미국, 일본, 호주, 중국 등지의 현지법인을 판매거점으로 활용하여, 수출중심의 STB사업 등을 영위하고 있으며, 당사의 주요사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본사 및 공장	경기도 용인시 처인구 영문로 2

연구소 및 영업소	경기도 성남시 분당구 황새울로 216

당사는 2009년 11월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인바, 당분기말 현재 자본금은 11,955,899천원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴맥스홀딩스	7,684,633	32.14

자기주식	848,701	3.55

기타	15,378,464	64.31

합 계	23,911,798	100.00

2. 요약분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비 용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	60,480,965	59,614,353

5. 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	2,000,000	2,000,000	임대보증금 질권설정

KEB하나은행	-	6,000,000	해외종속기업 대출 질권설정

장기금융상품	KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설보증금

합 계	2,001,500	8,001,500

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	308,040,550	-	330,279,000	-

차감: 대손충당금	(6,556,913)	-	(6,368,585)	-

매출채권(순액)	301,483,637	-	323,910,415	-

미수금	3,218,682	5,970,683	3,342,660	6,349,183

차감: 대손충당금	(1,292,427)	(548,150)	(1,302,563)	(58,600)

미수금(순액)	1,926,255	5,422,533	2,040,097	6,290,583

미수수익	1,924,584	-	1,649,520	-

대여금	8,833,273	-	5,847,392	-

보증금	-	712,939	-	235,996

합 계	314,167,749	6,135,472	333,447,424	6,526,579

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 제3자채권 90일 및 관계사채권 180일 입니다. 회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초	6,368,585	1,361,163	7,729,748

손상차손(환입) 인식금액	203,207	482,146	685,353

외화환산	(14,879)	(2,732)	(17,611)

기말	6,556,913	1,840,577	8,397,490

(전 기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초	7,817,105	836,511	8,653,616

손상차손 인식금액	(1,493,201)	531,083	(962,118)

사업결합	96,401	-	96,401

외화환산	(51,720)	(6,431)	(58,151)

기말	6,368,585	1,361,163	7,729,748

(3) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 회사는 각 각 매 출 채 권 29,485,244천 원 및 4 0,495,913 천원을 각각 국민은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였 습니다 . 당분기말 및 전기말 현재 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부가액은 동일합니다.

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,134,284	-	1,134,284	1,288,683	-	1,288,683

제품	20,857,411	-	20,857,411	18,540,391	-	18,540,391

원재료	66,864,211	-	66,864,211	89,141,641	-	89,141,641

미착품	332,424	-	332,424	1,799,916	-	1,799,916

합 계	89,188,330	-	89,188,330	110,770,631	-	110,770,631

8. 기타금융자산 및 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,000,000	1,500	8,000,000	1,500

통화선도	1,543,326	-	447,525	-

파생결합증권(DLS)(주1)	-	4,962,485	-	5,003,483

합 계	3,543,326	4,963,985	8,447,525	5,004,983

(주1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	828,650	402,378

선급비용	1,273,145	1,429,655

합 계	2,101,795	1,832,033

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

매도가능금융자산(유동):

투자채권:

신재생엔에이치제칠차 ABCP	9,922,712	9,938,332	-	-

운정힐제일차 STB	5,000,000	5,000,317	5,000,000	4,996,534

포스코ICT ABCP	-	-	9,928,110	9,933,181

신안아이 STB	-	-	5,000,000	4,948,593

에이치와이프로젝트 STB	-	-	5,000,000	4,979,214

프리셔스엠알케이 STB	-	-	4,960,411	4,959,475

합 계	14,922,712	14,938,649	29,888,521	29,816,997

매도가능금융자산(비유동):

투자채권:

국고채(물가연동)	5,000,000	4,769,885	5,000,000	4,945,362

한국캐피탈 회사채	5,021,000	5,023,492	-	-

소 계	10,021,000	9,793,377	5,000,000	4,945,362

비상장주식:

제이엔티프론티어 출자금	346,667	346,667	433,333	433,333

정보통신공제조합 출자금	15,437	15,437	15,437	15,437

미디어젠	842,000	842,000	842,000	842,000

매드스퀘어 상환전환우선주(주1)	1,249,983	1,249,983	999,999	999,999

메쉬코리아 상환전환우선주(주1)	3,337,100	3,337,100	-	-

소 계	5,791,187	5,791,187	2,290,769	2,290,769

합 계	15,812,187	15,584,564	7,290,769	7,236,131

(주1) 상환권의 가치가 중요하지 않아, 별도로 분리 평가하지 않았습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Humax Gulf Fze	방송 및 무선통신 기기 판매	UAE	100	-	100	-	12월

Humax Electronics Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	영국	100	8,343,572	100	8,343,572	12월

Humax USA Inc.	방송 및 무선통신 기기 판매	미국	100	6,167,507	100	6,167,507	12월

Humax Digital GmbH	방송 및 무선통신 기기 판매	독일	100	1,401,178	100	1,401,178	12월

Humax Japan Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	일본	100	1,793,470	100	1,793,470	12월

Humax Australia Pty.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	호주	100	-	100	-	12월

Humax Electronics India Private Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	인도	100	438,991	100	438,991	12월

Humax Hong Kong Limited	방송 및 무선통신 기기 판매	홍콩	100	-	100	-	12월

Humax Poland SP	방송 및 무선통신 기기 제조	폴란드	100	-	100	-	12월

Humax Thailand Co.,Ltd	방송 및 무선통신 기기 판매	태국	100	-	100	-	12월

Humax DO Brasil LTDA.	방송 및 무선통신 기기 제조	브라질	100	1,075,964	100	1,075,964	12월

HUMAXMEXICO SA DE CV	방송 및 무선통신 기기 판매	멕시코	90	3,530	90	3,530	12월

㈜휴맥스오토모티브	라디오, 녹음 및 재생기기 제조	한국	67	40,574,000	67	40,574,000	12월

합 계	59,798,212	59,798,212

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

bubbles media Gmbh(주1)	TV channel 및 시청각 상품의 라이센싱, 유통, 상업화	독일	25.1	1,064,345	-	-	12월

(주1) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	기타(주1)	기말

토지	21,992,756	1,959	-	-	-	1,793,255	23,787,970

건물	24,019,542	661,248	-	-	(609,040)	1,563,792	25,635,542

기계장치	186,255	1,029,640	-	-	(62,255)	-	1,153,640

차량운반구	1	-	-	(1)	-	-	-

공구기구	17,127,696	5,931,761	-	(277,432)	(4,900,364)	32,829	17,914,490

집기비품	5,556,497	1,954,807	-	(57,679)	(1,372,942)	34,683	6,115,366

시설장치	352,190	-	-	-	(61,419)	-	290,771

연구용기계장치	302,168	369,470	(30,060)	-	(91,025)	-	550,553

건설중인자산	3,828,175	1,564,862	-	-	-	(3,392,277)	2,000,760

미착자재	32,646	5,111	-	-	-	(37,757)	-

합 계	73,397,926	11,518,858	(30,060)	(335,112)	(7,097,045)	(5,475)	77,449,092

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	감가상각비	사업결합	기타(주1)	기말

토지	20,604,384	-	-	-	-	-	1,388,372	21,992,756

건물	23,047,687	-	-	-	(722,115)	-	1,693,970	24,019,542

기계장치	146,126	105,476	-	(14,498)	(52,662)	1,813	-	186,255

차량운반구	4,154	-	-	-	(4,153)	-	-	1

공구기구	15,021,724	7,959,408	-	(123,055)	(5,733,361)	-	2,980	17,127,696

집기비품	3,175,064	3,711,640	-	(37,439)	(1,464,769)	77,001	95,000	5,556,497

시설장치	148,670	279,782	-	(7,843)	(90,562)	22,143	-	352,190

연구용기계장치	286,928	280,517	(178,547)	-	(86,730)	-	-	302,168

건설중인자산	444,638	3,478,537	-	-	-	-	(95,000)	3,828,175

미착자재	14,753	32,646	-	-	-	-	(14,753)	32,646

합 계	62,894,128	15,848,006	(178,547)	(182,835)	(8,154,352)	100,957	3,070,569	73,397,926

(주1) 기타항목은 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	유형자산대체	기말

토지	25,316,674	-	-	-	25,316,674

건물	24,459,296	-	(625,972)	-	23,833,324

합 계	49,775,970	-	(625,972)	-	49,149,998

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비	유형자산대체	기말

토지	26,705,046	-	-	(1,388,372)	25,316,674

건물	27,040,749	-	(887,483)	(1,693,970)	24,459,296

합 계	53,745,795	-	(887,483)	(3,082,342)	49,775,970

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	826,284	2,382,782	846,346	2,545,248

운영비용	437,364	1,168,407	422,743	1,360,212

13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타	기말

영업권	948,849	-	-	-	948,849

회원권(주1)	672,265	-	-	-	672,265

기타의무형자산	7,872,003	2,765,241	(3,041,606)	-	7,595,638

건설중인자산	-	613,633	-	-	613,633

합 계	9,493,117	3,378,874	(3,041,606)	-	9,830,385

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	사업결합	기타	기말

영업권	-	-	-	948,849	-	948,849

회원권(주1)	672,265	-	-	-	-	672,265

기타의무형자산	6,412,345	3,982,444	(4,530,816)	1,647,034	360,996	7,872,003

건설중인자산	323,927	37,069	-	-	(360,996)	-

합 계	7,408,537	4,019,513	(4,530,816)	2,595,883	-	9,493,117

(주1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

14. 정부보조금

당분기 및 전기 중 당사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구용기계장치	524,237	30,060	(123,153)	431,144

(전 기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

연구용기계장치	495,675	178,547	(149,985)	524,237

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	113,296,702	-	93,231,351	-

미지급금	16,529,531	-	20,597,752	-

미지급비용	42,283,234	-	53,901,702	-

임대보증금	3,361,994	703,050	3,358,194	643,050

합 계	175,471,461	703,050	171,088,999	643,050

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	29,485,244	-	46,495,913	-

장기차입금	15,000,000	20,000,000	-	35,000,000

합 계	44,485,244	20,000,000	46,495,913	35,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	KEB하나은행	-	-	6,000,000

수출채권 매각(주1)	국민은행 외	-	29,485,244	40,495,913

합 계	29,485,244	46,495,913

(주1) 당분기말 현재 당사가 국민은행 등에 할인양도한 매출 채권의 잔 액 중 29,485,244 천 원 에 대 해서 당 사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되 지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습 니 다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	신한은행	2.87	2017-03-27~2018-09-27	5,000,000	5,000,000	-	10,000,000

산업은행	3.10	2017-03-27~2017-06-25	5,000,000	-	-	5,000,000

우리은행	3.15	2017-02-27~2018-08-27	5,000,000	5,000,000	-	10,000,000

씨티은행	2.78	2018-08-27	-	10,000,000	-	10,000,000

합 계	15,000,000	20,000,000	-	35,000,000

17. 파생상품

(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

거래일	만기일	구분	계약통화	계약금액	청산통화	계약환율

2016-03-18	2016-10-31	매도	JPY	100,000,000	USD	110.39

2016-05-04	2016-10-31~2016-11-30	매도	EUR	2,000,000	USD	1.1542~1.1552

2016-05-09	2016-10-31~2016-12-27	매도	USD	7,500,000	KRW	1166.60~1167.64

2016-05-10	2016-10-31~2016-11-30	매도	USD	3,000,000	KRW	1177.02~1178.02

2016-05-16	2016-10-31	매도	USD	1,000,000	KRW	1182.3

2016-05-19	2016-10-31	매도	GBP	1,000,000	KRW	1740.1

2016-05-19	2016-10-31~2016-11-30	매도	USD	2,000,000	KRW	1193.90~1194.15

2016-06-03	2016-10-31~2016-11-30	매도	JPY	100,000,000	KRW	10.96~10.97

2016-06-15	2016-10-31~2016-12-27	매도	JPY	200,000,000	KRW	11.13~11.16

2016-07-07	2016-10-31~2016-12-27	매도	GBP	2,000,000	USD	1.3015~1.3024

2016-07-13	2016-10-31~2016-11-30	매도	GBP	1,000,000	USD	1.3306~1.3312

합 계	USD	13,500,000

EUR	2,000,000

GBP	4,000,000

JPY	400,000,000

(2) 당사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 기타금융자산 및 기타금융부채로계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	3,136,544	4,588,670	732,434	5,081,544

통화선도평가이익	(283,093)	1,543,326	(322,081)	1,193,631

통화선도거래손실	(489,508)	(1,952,521)	(3,587,277)	(4,124,791)

통화선도평가손실	652,364	(91,752)	(3,887,799)	(5,858,655)

합 계	3,016,307	4,087,723	(7,064,723)	(3,708,271)

18. 판매보증충당부채(1) 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,164,895	4,284,850

충당금 전입	4,052,105	7,654,989

사용액	(4,082,302)	(6,848,323)

사업결합	-	73,379

기말	5,134,698	5,164,895

19. 기타금융부채 및 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	91,752	1,140,396

금융보증부채	476,396	577,583

합 계	568,148	1,717,979

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,840,970	128,398

예수금	2,928,142	1,720,978

합 계	5,769,112	1,849,376

20. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	24,050,313	21,801,117

사외적립자산의 공정가치	(17,429,627)	(15,683,739)

순확정급여부채	6,620,686	6,117,378

(2) 당분기 및 전기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	21,801,117	(15,683,739)	6,117,378

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,147,233	-	3,147,233

이자비용(이자수익)	356,551	(203,675)	152,876

소 계	3,503,784	(203,675)	3,300,109

기업이 납부한 기여금	-	(3,000,000)	(3,000,000)

제도에서 지급한 금액	(1,233,850)	1,457,787	223,937

기타증감	(20,738)	-	(20,738)

기말	24,050,313	(17,429,627)	6,620,686

(전 기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	19,499,582	(14,435,948)	5,063,634

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,719,355	-	4,719,355

이자비용(이자수익)	480,458	(446,427)	34,031

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	(113,174)	-	(113,174)

소 계	5,086,639	(446,427)	4,640,212

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	225,276	225,276

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(62,357)	-	(62,357)

소 계	(62,357)	225,276	162,919

기업이 납부한 기여금	-	(3,700,000)	(3,700,000)

제도에서 지급한 금액	(3,316,863)	2,793,975	(522,888)

사업결합	741,133	(27,460)	713,673

기타증감	(147,017)	(93,155)	(240,172)

기말	21,801,117	(15,683,739)	6,117,378

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	17,429,627	15,683,739

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.42	2.42

기대임금상승률	4.25	4.25

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000주	23,911,798주	500원	11,955,899	11,955,899

(2) 당 분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초	23,456,797	22,204,023

자기주식의 처분(취득)	(393,700)	227,133

전환사채의 전환	-	1,025,641

기말	23,063,097	23,456,797

22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	333,267,314	333,267,314

기타자본잉여금	1,909,741	1,909,741

자기주식(주1)	(10,290,796)	(4,904,521)

자기주식처분이익	1,003,488	1,003,488

주식선택권	789,401	587,601

합 계	326,679,148	331,863,623

(주1) 당분기말 현재 당사가 보 유중인 자기 주식 848,701주는 의 결권 이 제한 되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	455,001	4,904,521	682,134	7,342,639

자기주식의 취득(처분)	393,700	5,386,275	(227,133)	(2,438,118)

기말	848,701	10,290,796	455,001	4,904,521

(3) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	890,200

전환사채 전환으로 인한 자본항목내 재분류	-	(890,200)

기말	-	-

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,689,798	2,337,946

임의적립금

기업합리화적립금	470,000	470,000

연구및인력개발준비금	33,000,000	33,000,000

미처분이익잉여금	71,170,664	107,336,184

합 계	107,330,462	143,144,130

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	23,911,798주	455,001주	23,456,797주	150원	3,518,520

(전분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	22,886,157주	682,134주	22,204,023주	150원	3,330,603

24. 기 타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(176,249)	(98,406)

해외사업장환산차이	(8,791,142)	(7,574,746)

합 계	(8,967,391)	(7,673,152)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(7,673,152)	(4,582,436)

매도가능금융자산평가손익	(77,843)	(51,278)

해외사업장환산외환차이	(1,216,396)	(3,911,342)

기말	(8,967,391)	(8,545,056)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 당사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

25. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	행사기간	행사가격(원)	부여일공정가치(원)

10차: 2014.03.28 부여	100,000	2016.03.28~2019.12.31	13,500	5,144

11차: 2015.03.27 부여	70,000	2017.03.27~2020.12.31	15,735	5,238

(2) 주식선택권의 부여일 공정가치 주식선택권의 가격은 Black-Scholes Model에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 한 편 , 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	구 분

10차	11차

부여일 주식가격(단위: 원)	13,600	15,450

행사가격(단위: 원)	13,500	15,735

기대변동성	44.18%	42.01%

기대행사기간	4년	4년

무위험이자율	3.005%	1.824%

당사는 당분기 및 전분기에 각각 201,800 원과 284 ,567천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

26. 매출당분기 및 전분기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	234,298,053	612,927,155	266,224,519	751,069,839

상품매출	3,038,924	8,545,769	2,349,307	9,177,050

기타매출	4,687,966	15,028,923	5,780,701	16,896,737

합 계	242,024,943	636,501,847	274,354,527	777,143,626

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,946,980)	(2,787,388)	(4,264,554)	(9,657,976)

사용된 원재료	200,613,229	491,811,040	214,332,006	606,736,858

종업원급여	13,946,527	41,419,778	15,932,012	41,351,451

감가상각비	2,674,106	7,723,017	2,283,638	6,597,243

무형자산상각비	610,393	1,798,041	440,246	1,303,062

지급수수료	12,584,499	47,894,373	13,418,756	53,748,472

판매보증비	1,147,110	4,052,105	1,791,867	5,329,141

외주용역비	11,715,839	32,253,785	13,304,291	36,090,480

운송보관료	2,661,584	5,907,793	2,626,981	8,941,032

기타비용	7,452,984	20,501,365	6,216,880	17,959,671

합 계(주1)	249,459,291	650,573,909	266,082,123	768,399,434

(주1) 매출원가, 판매비, 관리비, 물류원가 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

28. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,671,874	4,736,302	1,471,726	5,061,075

퇴직급여	142,080	413,204	131,423	686,343

복리후생비	144,478	420,653	157,326	956,123

여비교통비	240,676	721,246	302,231	636,785

세금과공과	50,397	141,327	46,260	168,648

임차료	36,743	87,132	28,049	65,341

감가상각비	5,413	14,876	1,062	54,189

무형자산상각비	639	1,171	(1,309)	11,183

판매보증비	1,147,110	4,052,105	1,791,867	5,329,141

지급수수료	322,112	1,206,267	630,466	1,047,079

기타비용	311,719	1,038,942	225,551	962,527

합 계	4,073,241	12,833,225	4,784,652	14,978,434

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,284,320	3,975,557	4,197,249	6,332,138

퇴직급여	146,164	361,873	102,337	365,750

주식보상비용	45,833	201,800	110,134	284,567

복리후생비	424,600	1,310,274	407,161	1,367,638

여비교통비	143,222	407,942	121,700	391,465

세금과공과	112,738	742,582	229,022	870,701

임차료	32,531	104,916	47,224	127,171

감가상각비	772,600	2,317,828	698,716	1,996,004

무형자산상각비	463,201	1,362,852	366,996	1,092,011

지급수수료	8,783,325	37,708,307	10,320,920	43,576,059

대손상각비(환입)	986,812	685,353	(209,386)	(988,276)

기타비용	982,275	2,764,051	922,886	3,079,881

합 계	14,177,621	51,943,335	17,314,959	58,495,109

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	20,702	34,609	6,405	6,523

잡이익	7,790	439,671	145,263	438,317

합 계	28,492	474,280	151,668	444,840

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	40,454	43,124	-	19,404

기부금	1,000	5,800	184	122,258

잡손실	42,646	248,782	133,142	534,513

합 계	84,100	297,706	133,326	676,175

30. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익	6,554,583	22,172,378	23,900,049	46,442,828

금융원가	(15,775,938)	(30,755,186)	(15,063,348)	(30,885,576)

순금융손익	(9,221,355)	(8,582,808)	8,836,701	15,557,252

(2) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	353,855	1,048,180	387,100	960,520

배당금수익	-	1,180,889	-	-

매도가능금융자산처분이익	77,288	231,978	8,962	8,962

당기손익인식금융자산평가이익	(19,860)	-	(4,910)	83,467

통화선도거래이익	3,136,544	4,588,670	732,433	5,081,544

통화선도평가이익	(283,093)	1,543,326	(322,081)	1,193,631

외환차익	4,290,460	11,772,498	14,022,935	21,243,236

외화환산이익	(1,000,611)	1,806,837	9,075,610	17,871,468

합 계	6,554,583	22,172,378	23,900,049	46,442,828

(3) 당분기 및 전분기의 금융이익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

장단기금융상품	44,359	215,019	237,120	507,854

매도가능금융자산	163,214	489,803	91,496	186,117

대여금및수취채권	146,282	343,358	58,484	266,549

합 계	353,855	1,048,180	387,100	960,520

(4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	383,724	1,199,994	573,252	1,676,897

당기손익인식금융자산평가손실	40,998	40,998	-	-

통화선도거래손실	489,508	1,952,521	3,587,277	4,124,791

통화선도평가손실	(652,364)	91,752	3,887,799	5,858,655

외환차손	8,629,953	17,199,765	6,755,612	16,504,807

외화환산손실	6,884,119	10,270,156	259,408	2,720,426

합 계	15,775,938	30,755,186	15,063,348	30,885,576

(5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금	383,724	1,199,994	573,252	1,591,220

전환사채	-	-	-	85,677

합 계	383,724	1,199,994	573,252	1,676,897

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산	대여금및수취채권	(17,869,635)	(17,753,002)	23,674,066	28,803,104

당기손익인식금융자산	2,792,594	6,090,998	405,444	6,358,642

종속기업투자	-	1,180,889	-	-

매도가능금융자산	240,502	721,781	100,458	195,079

금융부채	당기손익인식금융부채	162,858	(2,044,273)	(7,475,076)	(9,983,446)

상각후원가로 측정하는금융부채	5,452,326	3,220,799	(7,868,191)	(9,816,127)

순금융손익	(9,221,355)	(8,582,808)	8,836,701	15,557,252

31. 계속영업과 관련된 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	751,199	4,372,939

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	12,566,576	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	(233,555)

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,167,387)	(3,110,531)

당기 발생 이월결손금에 대한 이연법인세	(1,719,696)	-

세액공제의 이월로 인한 금액	(635,795)	4,591,232

자본에 직접 반영된 이연법인세	21,956	14,463

계속영업과 관련된 법인세비용	9,816,853	5,634,548

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(22,478,296)	24,070,108

적용세율(22.0%)에 따른 세부담액	(4,945,225)	5,295,424

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용	225,352	463,641

이연법인세제외 일시적차이	145,405	189,389

이월결손금 및 세액공제로 인한 효과	1,714,839	(611,747)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	12,750,058	-

기타	(73,576)	297,841

법인세비용	9,816,853	5,634,548

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	23.41%

32. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(28,304,746)	(32,295,149)	13,048,520	18,435,560

(-)우선주배당금 등	-	-	-	-

보통주분기순이익(손실)	(28,304,746)	(32,295,149)	13,048,520	18,435,560

가중평균유통보통주식수	23,161,494주	23,353,849주	23,456,797주	23,277,028주

기본주당이익(손실)	(1,222)원/주	(1,383)원/주	556원/주	792원/주

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~9.30	23,456,797	274일	6,427,162,378

자기주식의 취득	7.21~8.30	(393,700)	72일	(28,207,791)

계	6,398,954,587

유통일수	274일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	23,353,849

(전분기) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~9.30	22,204,023	273일	6,061,698,279

자기주식의 처분	1.16~9.30	115,173	258일	29,714,634

자기주식의 처분	1.30~9.30	111,960	244일	27,318,240

전환사채의 전환	2.13~9.30	1,025,641	230일	235,897,430

계	6,354,628,583

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	23,277,028

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총희석주당이익(손실) 계산에 사용된 순이익(손실)	(28,304,746)	(32,295,149)	13,048,520	18,435,560

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	-	-	-	66,828

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(28,304,746)	(32,295,149)	13,048,520	18,502,388

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,163,129	23,355,484	23,468,919	23,450,698

희석주당이익(손실)	(1,222)원/주	(1,383)원/주	556원/주	789원/주

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	23,161,494	23,353,849	23,456,797	23,277,028

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

전환사채	-	-	-	161,548

주식선택권	1,635	1,635	12,122	12,122

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	23,163,129	23,355,484	23,468,919	23,450,698

33. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스

종속기업	Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Direct Limited, Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Direct GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Hong Kong Limited., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax Srl., Humax DO Brasil LTDA., HUMAXMEXICO SA DE CV, ㈜휴맥스오토모티브, Humax Automotive Europe GmbH

관계기업	bubbles media Gmbh

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨, ㈜휴케어, HucareChina,Inc. 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타(주1)	자재매입	지급수수료	기타(주1)

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	47,490	29,112	22,151	-	1,989,787	1,430,627

종속기업	Humax Gulf Fze	25,299,191	-	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	30,454	-	-	-	-	-

Humax Poland SP	110,993,372	-	-	231,223	-	-

Humax USA Inc.	252,078,572	-	-	-	-	-

Humax Digital GmbH(주2)	20,695	-	1,180,889	-	-	-

Humax Japan Co.,Ltd.	78,219,445	-	-	-	-	-

Humax Hong Kong Limited	18,581	-	-	-	1,666,332	-

Humax Australia Pty.,Ltd.	996,402	-	-	-	-	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	11,421,935	-	-	-	-	-

Humax Do Brasil LTDA.	9,040,078	-	-	-	-	-

HUMAXMEXICO SA DE CV	25,283,719	-	-	-	-	-

㈜휴맥스오토모티브	8,665,639	30,852	456,462	-	-	-

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	180	188,541	99	-	-	-

합 계	522,115,753	248,505	1,659,601	231,223	3,656,119	1,430,627

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타(주1)	자재매입	지급수수료

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	45,361	-	22,151	-	2,888,816

종속기업	Humax Gulf Fze	43,407,669	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	2,378,257	-	-	-	-

Humax Srl.	4,697	-	-	-	-

Humax Poland SP	123,655,836	-	-	192,000	-

Humax USA Inc.	337,864,563	-	-	-	-

Humax Digital GmbH	15,425	-	-	-	-

Humax Japan Co.,Ltd.	99,699,779	-	-	-	-

Humax Hong Kong Limited	12,310	-	-	-	1,583,913

Humax Australia Pty.,Ltd.	947,842	-	-	-	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	9,801,370	-	-	-	-

Humax Do Brasil LTDA.	13,292,019	12,751	-	-	-

HUMAXMEXICO SA DE CV	2,102,028	-	-	-	-

㈜휴맥스오토모티브	19,106,938	-	433,062	-	-

㈜인앤시스	-	41,286	-	-	-

㈜엠엠씨테크놀로지	2,540,035	-	3,663	-	-

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	180	252,313	99	-	-

㈜건인투자	540	-	297	-	-

합 계	654,874,849	306,350	459,272	192,000	4,472,729

(주1) 기타거래는 자산 취득과 처분 거래 및 관계사에 대한 배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	-	32,410	-	758,913	43,634

종속기업	Humax Gulf Fze	45,038,173	-	-	-	230,788

Humax Electronics Co.,Ltd.	29,240	-	-	385,839	-

Humax Srl.

Humax Poland SP	53,226,523	-	415,445	-	163

Humax USA Inc.	92,191,777	-	-	119,211	-

Humax Digital GmbH	20,068	-	-	187,390	1,547

Humax Japan Co.,Ltd.	11,341,928	-	-	1,717,091	-

Humax Hong Kong Limited	404,922	-	230,116	-	-

Humax Australia Pty.,Ltd.	3,631,075	-	-	279,054	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	9,561,254	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	34,165	-	-	-	-

Humax Do Brasil LTDA.	6,947,967	-	-	4,752	1,971,225

HUMAXMEXICO SA DE CV	12,803,306	-	-	-	-

㈜휴맥스오토모티브	3,121,719	820,754	-	-	785,300

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	-	1,308,750	-	-	1,000

합 계	238,352,117	2,161,914	645,561	3,452,250	3,033,657

(전 기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	-	48,807	-	5,650,157	43,634

종속기업	Humax Gulf Fze	43,952,226	-	-	34,253	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	846,167	-	-	1,569,813	-

Humax Srl.	13,473	-	-	17,695	-

Humax Poland SP	32,459,045	-	854,397	37,102	26,451

Humax USA Inc.	152,498,504	-	-	1,357	-

Humax Digital GmbH	94,979	-	-	278,930	1,547

Humax Japan Co.,Ltd.	9,890,972	-	-	406,707	-

Humax Hong Kong Limited	491,215	-	263,230	-	-

Humax Australia Pty.,Ltd.	3,563,945	-	-	234,078	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	9,757,568	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	36,524	-	-	-	-

Humax Do Brasil LTDA.	11,758,295	-	-	5,080	-

HUMAXMEXICO SA DE CV	8,755,138	-	-	-	-

㈜휴맥스오토모티브	2,311,246	466,039	-	1,540	785,300

㈜인앤시스	-	373,953	-	-	-

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	-	1,120,208	-	-	1,000

합 계	276,429,297	2,009,007	1,117,627	8,236,712	857,932

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

유의적 영향력을행사하는 기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	-	3,000,000	-	-	3,000,000

종속기업

Humax Electronics India Private Ltd.	장기대여금	58,600	-	-	(3,785)	54,815

㈜휴맥스오토모티브(주2)	단기대여금	800,000	-	-	-	800,000

기타 특수관계자

㈜휴맥스아이앤씨	단기대여금	4,889,002	-	-	-	4,889,002

합 계	5,747,602	3,000,000	-	(3,785)	8,743,817

(전 기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타(주1)	기말

종속기업

Humax Electronics India Private Ltd.	장기대여금	54,960	-	-	3,640	58,600

Humax Do Brasil LTDA.	장기대여금	1,538,880	-	(1,538,880)	-	-

㈜인앤시스	단기대여금	800,000	-	-	-	800,000

기타 특수관계자

㈜휴맥스아이앤씨	단기대여금	4,889,002	-	-	-	4,889,002

합 계	7,282,842	-	(1,538,880)	3,640	5,747,602

(주1) 증가 및 감소는 환율변동효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 당분기 중 ㈜휴맥스오토모티브는 종속기업인 ㈜인앤시스를 소규모흡수합병하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

기타 특수관계자	㈜휴맥스아이앤씨	㈜엠엠씨테크놀로지 지분 취득	-	1,553,560

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜휴맥스홀딩스	33	488

종속기업	Humax Gulf Fze	450,382	439,522

Humax Electronics Co.,Ltd.	292	8,462

Humax Srl.	-	135

Humax Poland SP	532,265	324,112

Humax USA Inc.	921,918	1,524,991

Humax Digital GmbH	201	950

Humax Japan Co.,Ltd.	113,419	98,910

Humax Hong Kong LIMITED	4,049	4,912

Humax Australia Pty.,Ltd.	36,311	35,639

Humax Thailand Co.,Ltd.	95,613	97,576

Humax Electronics India Private Ltd	342	365

Humax Do Brasil LTDA.	69,480	117,583

HUMAXMEXICO SA DE CV	128,033	87,551

㈜휴맥스오토모티브	35,377	27,773

합 계	2,387,715	2,768,969

(7) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	747,250	2,308,727	489,047	1,626,816

퇴직급여	91,562	526,354	87,084	451,042

주식보상비용	45,833	201,800	110,134	284,567

합 계	884,645	3,036,881	686,265	2,362,425

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통화	한도	내용

KEB하나은행	KRW	19,000,000	무역금융 및 수입신용장

USD	2,500,000	수입신용장

USD	16,000,000	매입외환(O/A)

KRW	5,000,000	구매카드

USD	1,700,000	글로벌팩토링

KRW	10,000,000	선물환변동위험한도

우리은행	KRW	9,000,000	무역금융

KRW	10,000,000	일반차입금

USD	100,000	선물환변동위험한도

USD	13,000,000	매입외환 (O/A D/A)

기업은행	KRW	10,000,000	구매카드

KRW	3,000,000	무역금융

USD	2,700,000	매입외환(O/A D/A)

스탠다드차타드은행	USD	7,000,000	매입외환(환어음)

USD	10,000,000	선물환변동위험한도

한국시티은행	USD	10,000,000	매입외환(O/A)

KRW	10,000,000	일반차입금

신한은행	USD	13,000,000	매입외환(O/A)

KRW	10,000,000	일반차입금

KRW	10,000,000	무역금융

USD	5,000,000	선물환변동위험한도

국민은행	USD	10,000,000	매입외환(O/A)

KRW	5,000,000	무역금융

KRW	11,779,000	선물환 증거금면제 한도

한국수출입은행	KRW	25,000,000	무역금융

한국산업은행	USD	20,000,000	매입외환(O/A)

KRW	5,000,000	일반차입금

KRW	5,000,000	선물환변동위험한도

Morgan Stanley	USD	50,000,000	선물환변동위험한도

합 계	KRW	147,779,000

USD	161,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, EUR)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스의 직원	KEB하나은행	KRW	7,800,000	차입보증

Humax Poland SP	Seagate UK	USD	9,000,000	계약이행보증

Humax Poland SP	BNP파리바	EUR	5,000,000	당좌차월 보증

Humax Poland SP	수출입은행	EUR	15,000,000	차입보증

Humax Japan Co.,Ltd.	KEB하나은행(동경)	JPY	660,000,000	일본관세청 소비세 등 지급보증

Humax Japan Co.,Ltd.	스탠다드차타드은행	JPY	1,800,000,000	금융보증

Humax Do Brasil LTDA.	수출입은행	USD	20,000,000	차입보증

Humax Do Brasil LTDA.	씨티은행	USD	6,000,000	차입 등 예비적 지급보증 한도

Humax Hong Kong LIMITED	씨티은행	USD	10,000,000	차입보증

당사는 종속회사의 차입보증에 대하 여 금융보 증 부 채 476,396 천 원 을 인식하 고 있습니다.

(3) 당사는 회사제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NAGRAVISION, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권 을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.

(4) 당사는 주식회사 휴맥스홀딩스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 진행 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

내 용	원 고	피 고	소송가액	진행상황

손해배상 청구	코닌클리예크 필립스	㈜휴맥스	12,000,000	1심 진행중

(*) 2015년 7월, 코닌클리예크 필립스는 ㈜휴맥스를 상대로 계약위반에 따른 손해배상 청구 소송 을 독일 만하임지방법원에 제기하여 소송이 진행 중이며, 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.

(6) 당사는 2016년 9월 13일 국세청으로부터 세무조사 결과 통지서를 수령하였습니다. 이에 당사는 예상고지세액중 5,574백만원에 대해 과세전적부심사 청구를 진행중이며, 이후 결과에 따라 심판청구 등의 불복절차를 진행할 계획입니다.

35. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3 ) 가격위험

당사는 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으므로, 매도가능지 분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 . 주석5의 사용제한금융상품과 주석34 의 지급보증 내역을 제외하고 요약분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	5,791,187	2,290,769

(주1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 당사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

채무증권	4,769,885	19,962,141	-	24,732,026

통화선도	-	1,543,326	-	1,543,326

파생결합증권(DLS)	-	4,962,485	-	4,962,485

금융자산 계	4,769,885	26,467,952	-	31,237,837

금융부채

통화선도	-	91,752	-	91,752

금융부채 계	-	91,752	-	91,752

(전 기) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

채무증권	4,945,362	29,816,997	-	34,762,359

통화선도	-	447,525	-	447,525

파생결합증권(DLS)	-	5,003,483	-	5,003,483

금융자산 계	4,945,362	35,268,005	-	40,213,367

금융부채

통화선도	-	1,140,396	-	1,140,396

금융부채 계	-	1,140,396	-	1,140,396

한편, 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 회사채회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다.- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이 2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	3,300,109	3,500,005

주식보상비용	201,800	284,567

감가상각비	7,723,017	6,597,243

무형자산상각비	1,798,041	1,303,062

지급수수료	1,243,565	1,401,721

대손상각비(환입)	685,353	(988,276)

판매보증비	4,052,105	5,329,141

유형자산처분손실	43,124	19,404

당기손익인식금융자산평가손실	40,998	-

통화선도거래손실	1,952,521	4,124,791

통화선도평가손실	91,752	5,858,655

법인세비용	9,816,853	5,634,548

이자비용	1,199,994	1,676,897

외화환산손실	10,270,156	2,720,426

이자수익	(1,048,180)	(960,520)

배당금수익	(1,180,889)	-

외화환산이익	(1,806,837)	(17,871,468)

매도가능금융자산처분이익	(231,978)	(8,962)

유형자산처분이익	(34,609)	(6,523)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(83,467)

통화선도거래이익	(4,588,670)	(5,081,544)

통화선도평가이익	(1,543,326)	(1,193,631)

합 계	31,984,899	12,256,069

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	13,563,575	25,489,815

기타채권의 감소(증가)	(380,285)	4,082,511

재고자산의 감소(증가)	21,512,610	(1,617,623)

기타금융자산의 감소	3,083,673	4,512,424

기타자산의 감소(증가)	(433,539)	812,886

매입채무의 증가(감소)	20,980,570	(10,529,981)

기타채무의 증가(감소)	(11,012,608)	16,782,144

기타금융부채의 감소	(1,140,396)	(3,213,417)

판매보증충당부채의 감소	(4,082,302)	(5,164,476)

기타부채의 증가(감소)	3,921,978	(900,865)

순확정급여부채의 감소	(2,796,801)	(1,347,919)

합 계	43,216,475	28,905,499

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 선급금	-	466,730

무형자산 취득 미지급금	455,633	-

전기 무형자산 취득 미지급금의 지급	(4,885,000)	-

건설중인자산 본계정 대체	3,392,277	418,927

장기차입금의 유동성 대체	15,000,000	-

전환사채의 전환	-	10,821,509

임대보증금의 유동성 대체	-	3,623,554

한편, 요약분기현금흐름표상의 현금은 요약분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.