휴맥스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 15 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 휴맥스

1. 회사의 개요주식회사 휴맥스(이하 '회사')는 유럽, 중동, 미국, 일본, 호주, 중국 등지의 현지법인을 판매거점으로 활용하여 수출중심의 STB사업 등을 영위하고 있으며, 회사의 주요사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본사 및 공장	경기도 용인시 처인구 영문로 2

연구소 및 영업소	경기도 성남시 분당구 황새울로 216

회사는 2009년 11월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 재상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인 바, 당분기말 현재 자본금은 21,985,062천원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스홀딩스	15,352,735	34.92

자기주식	848,701	1.93

기타	27,768,688	63.15

합 계	43,970,124	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 관계기업

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	9,633,537	19,777,735

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

계정과목	거래처	통 화	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	KRW	500,000	500,000	임대보증금 질권설정

장기금융상품	하나은행	KRW	1,500	1,500	당좌개설보증금

㈜한국스탠다드차타드은행	KRW	400,000	400,000	신용카드한도 질권설정

소 계	KRW	401,500	401,500

현금성자산	AK BANK(주1)	USD	257,100	257,100	계약이행보증 질권설정

합 계	USD	257,100	257,100

KRW	901,500	901,500

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 AK BANK 계약이행보증을 위해 질권설정된 원화 금액은 각각 339,269천원 및 331,505천원입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	119,246,206	-	167,783,441	-

차감: 손실충당금	(38,565,409)	-	(31,296,682)	-

매출채권(순액)	80,680,797	-	136,486,759	-

미수금	20,717,575	-	9,208,678	6,606,029

차감: 손실충당금	(2,392,180)	-	(2,796,013)	(6,606,029)

미수금(순액)	18,325,395	-	6,412,665	-

미수수익	183,409	-	170,890	-

대여금	5,660,304	20,508,520	9,343,415	14,937,180

차감: 손실충당금	(2,600,994)	(4,929,244)	(3,500,000)	-

대여금(순액)	3,059,310	15,579,276	5,843,415	14,937,180

보증금	-	6,929,374	-	6,249,648

합 계	102,248,911	22,508,650	148,913,729	21,186,828

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류 됩니다. 한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 제3자채권 90일 및 관계사채권 180일 입니다. 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간 말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 3년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	31,296,682	9,402,042	3,500,000	44,198,724

손상차손 인식금액	7,272,688	1,337,903	4,030,238	12,640,829

제각	-	(8,347,765)	-	(8,347,765)

외화환산	(3,961)	-	-	(3,961)

분기말	38,565,409	2,392,180	7,530,238	48,487,827

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	대여금	합 계

기초	31,710,244	8,653,584	3,766,385	44,130,213

손상차손(환입) 인식금액	1,732,560	(660,841)	(266,385)	805,334

외화환산	(14,458)	-	-	(14,458)

기타	(1,333,979)	1,333,979	-	-

분기말	32,094,367	9,326,722	3,500,000	44,921,089

(3) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도한 채권은 없습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	52,627	(52,627)	-	52,657	(29,035)	23,622

제품	1,798,017	(205,927)	1,592,090	8,592,396	(337,390)	8,255,006

원재료	16,020,553	(3,029,981)	12,990,572	61,029,155	(5,573,361)	55,455,794

미착품	53,272	-	53,272	129,143	-	129,143

합 계	17,924,469	(3,288,535)	14,635,934	69,803,351	(5,939,786)	63,863,565

한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 각각 2,651,251천원 및 3,494,778천원입니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 불용재고 폐기금액은 각각 4,262,613천원 및 1,784,165천원입니다.

8. 기타금융자산 및 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	500,000	401,500	500,000	401,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,023,361	-	6,526,957	-

선급비용	3,764,988	-	4,651,919	-

기타	316,053	-	399,893	-

합 계	9,104,402	-	11,578,769	-

9. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상각후원가측정금융자산(유동)

신보2021 제2차 유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채	-	-	360,000	360,000

이지피에스 제9회 사모사채	-	-	7,500,000	7,500,000

이지피에스 제10회 사모사채	9,500,000	9,500,000	-	-

신보2023 제17차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주1)	952,000	952,000	-	-

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(952,000)	-	(360,000)

소 계	10,452,000	9,500,000	7,860,000	7,500,000

상각후원가측정금융자산(비유동)

신보2023 제17차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주1)	-	-	952,000	952,000

신보2024 제5차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채(주1)	384,000	384,000	-	-

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(384,000)	-	(952,000)

소 계	384,000	-	952,000	-

합 계	10,836,000	9,500,000	8,812,000	7,500,000

(주1) 해당 채권은 근질권이 설정되어 있습니다(주석19(8) 참조).

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

19회차 전환사채 Call-Option(주4)	492,487	51,115	-	-

소 계	492,487	51,115	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

㈜휴맥스네트웍스 보통주(주3)	12,507,445	13,980,681	12,507,445	13,980,681

500 Startups Vietnam L.P.	2,297,299	6,896,796	2,297,299	6,896,796

Translink Capital Partners IV, L.P.	3,529,233	5,416,258	3,362,541	5,249,566

제이엔티프론티어출자금	124,705	170,815	124,705	170,815

㈜휴맥스모빌리티 Call-Option(주1)	1,246,000	54,068	1,246,000	79,704

카버샵 전환상환우선주(주3)	100,000	-	100,000	-

XYZ 전환우선주(주3)	1,999,950	2,874,132	1,999,950	2,874,132

XYZ 전환상환우선주(주3)	1,000,178	961,324	1,000,178	942,529

이지차저 보통주(주3)	1,000,000	3,005,880	1,000,000	3,005,880

㈜휴맥스네트웍스 Put-Option(주1)	1,430,667	-	1,430,667	-

퓨처플레이 혁신솔루션	1,000,000	924,720	1,000,000	924,720

케이원제16호분당위탁관리부동산투자회사	15,500,000	14,362,682	15,500,000	14,362,682

코나투스 전환우선주(주3)	3,499,984	3,356,804	3,499,984	3,531,714

도구공간 전환우선주(주3)	2,499,813	2,499,813	2,499,813	2,499,813

코나투스 보통주(주3)	1,810,285	1,911,390	1,810,285	2,011,001

모로바 신주전환우선주	700,025	700,025	700,025	700,025

스테이지파이브 전환상환우선주(주3)	10,325,163	10,675,951	10,325,163	10,751,388

와트 전환우선주	1,502,703	1,502,703	1,502,703	1,502,703

레인포컴퍼니 전환상환우선주(주3)	1,999,701	1,999,701	1,999,701	1,999,701

카동 보통주(주3)	5,004,621	4,132,802	5,004,621	4,132,802

에이지엠티 보통주	800,000	365,729	800,000	365,729

미래형자동차구독PEF	10,800,000	11,173,662	10,800,000	11,024,497

미래형자동차구독 Call-Option(주1)	1,292,954	839,536	1,292,954	1,016,584

Truelite Trace Call-Option(주1)	4,053	-	4,053	1,130

신한동반성장솔루션 신기술투자조합	3,000,000	2,947,537	3,000,000	2,947,537

㈜휴맥스모빌리티-STL PEF 18호 후순위출자(주2)	27,000,000	18,886,074	27,000,000	18,886,074

㈜휴맥스모빌리티-STL모빌리티홀딩스 SPC 후순위(주2)	13,000,000	7,880,948	13,000,000	7,880,948

18회차 전환사채 Call-Option(주5)	-	-	30,191	2,582

19회차 전환사채 Call-Option(주4)	-	-	492,487	242,583

스마트레이더시스템 보통주(주3)	600,000	6,520,500	600,000	12,600,000

㈜아르고스다인 보통주(주3)	1,200,100	111,811	1,200,100	111,811

KDBC-FP 테크넥스트 출자금	400,000	436,662	400,000	436,66249

IB-BDC 공공기술사업화 혁신펀드 1호	500,000	500,000	250,000	250,000

소 계	127,674,879	125,089,004	127,780,865	131,382,789

합 계	128,167,366	125,140,119	127,780,865	131,382,789

(주1) 주주간 약정에 따라 회사가 행사할 수 있는 권리의 공정가치입니다.
(주2) ㈜휴맥스모빌리티 전환사채, 전환상환우선주에 투자하고 있는 투자조합 및 SPC의 후순위 투자금액입니다.
(주3) 지분을 일부 보유하고 있고, 해당 회사와 약정을 통해 회사의 이사회 임원 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할수 있기에 관계기업에 해당합니다. 다만 회사의 투자관리조직에서 해당 관계기업에 대한 투자를 보유하고 있기 때문에 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하여 인식하고 있습니다.
(주4) 제19회차 전환사채의 매도청구권 행사기일이 1년 이내 도래하여 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)으로 분류되었습니다.
(주5) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 제18회차 전환사채 전액을 상환하였습니다(주석19(6) 참조).

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)

㈜제인테크 보통주(주1)	610,000	-	610,000	-

합 계	610,000	-	610,000	-

(주1) 회사는 금융상품의 최초인식 시점에 지분상품에 대한 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.또한, (주)제인테크는 2023년 10월 5일부로 수원회생법원에 의하여 파산선고를 받았으며 현재 파산관재인에 의해 파산재단에 속하는 재산을 처분 중에 있습니다. 이에 회사는 (주)제인테크에 대한 매출채권및기타채권 5,552,300천원 에 대해 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

Humax Gulf Fze	방송 및 무선통신 기기 판매	UAE	100.00	-	100.00	-	12월

Humax Electronics Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	영국	100.00	7,783,572	100.00	7,783,572	12월

Humax USA Inc.	방송 및 무선통신 기기 판매	미국	100.00	3,355,005	100.00	3,355,005	12월

Humax Digital GmbH	방송 및 무선통신 기기 판매	독일	100.00	1,401,178	100.00	1,401,178	12월

Humax Japan Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	일본	100.00	1,793,470	100.00	1,793,470	12월

Humax Australia Pty.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	호주	100.00	-	100.00	-	12월

Humax Electronics India Private Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	인도	100.00	438,991	100.00	438,991	12월

Humax Poland SP	방송 및 무선통신 기기 제조	폴란드	100.00	2,337,780	100.00	2,337,780	12월

Humax Thailand Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매	태국	100.00	-	100.00	-	12월

Humax DO Brasil Ltda.	방송 및 무선통신 기기 제조 및 판매	브라질	100.00	-	100.00	-	12월

HUMAX MEXICO SA DE CV	방송 및 무선통신 기기 판매	멕시코	90.00	3,530	90.00	3,530	12월

위너콤㈜	통신, 자동차부품의 제조 및 판매업	한국	70.50	24,040,105	70.50	24,040,105	12월

㈜휴맥스아이앤씨(주4)	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	100.00	13,085,000	100.00	13,085,000	12월

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.	원재료 구매대행 서비스업	중국	100.00	119,700	100.00	119,700	12월

㈜바이클립(주1)	사물인터넷 판매	한국	40.26	469,254	40.26	469,254	12월

㈜알티캐스트(주2,3)	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	34.11	17,744,000	34.58	17,744,000	12월

합 계	72,571,585	72,571,585

(주1) ㈜바이클립에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 의결권 위임 등으로 우호 지분율을 고려하여 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있으므로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) ㈜알티캐스트에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3) 당분기 중 ㈜알티캐스트가 발행한 전환사채 중 일부가 전환되어 회사의 지분율이 감소하였습니다. 또한 회사는 보유지분 매각을 통한 유동자금 확보하고자 ㈜알티캐스트 보통주 전량을 매각하기로 2024년 10월 8일 이사회에서 결의하였습니다(주석40 참조).
(주4) 회사는 경영효율성 제고 및 영업경쟁력 강화를 하고자 ㈜휴맥스아이앤씨를 흡수합병하기로 2024년 9월 5일 이사회에서 결의하였습니다(주석 40 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산월

소유지분율(%)	취득원가	장부금액	소유지분율(%)	취득원가	장부금액

Truelite Trace Inc.(주1)	상업용 차량 관리 솔루션 제작	미국	71.91	64,740,976	27,223,263	71.91	64,740,976	40,187,091	12월

㈜알티모빌리티	유선 통신장비 제조업	한국	38.14	30,937,645	6,084,000	38.14	30,937,645	6,084,000	12월

Marusys VINA Co.,Ltd.(주2)	방송 및 무선통신 기기 연구개발	베트남	19.00	110,029	110,029	19.00	110,029	110,029	12월

㈜휴맥스모빌리티(주3)	커뮤니티 카셰어링 및 주차장 운영	한국	44.92	249,383,126	179,645,543	44.80	248,883,119	179,225,497	12월

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	전기, 정보통신 관련 개발, 판매, 용역	일본	50.00	2,025,232	2,025,232	50.00	2,025,232	2,025,232	12월

합 계	347,197,008	215,088,066	346,697,001	227,631,849

(주1) 투자 약정에 따라 이사회 구성 인원의 과반수 이상을 선임할 권리가 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 HUMAX VINA Co.,Ltd.가 사명을 Marusys VINA Co.,Ltd. 로 변경하였습니다. 전기 중 지분 81%를 ㈜마르시스에 매각하여 지배력을 상실하였으나, 직접 보유 지분과 ㈜마르시스를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 잔여 지분 19%를 관계기업으로 분류하였습니다.
(주3) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	분기말

Humax Gulf Fze	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	7,783,572	-	-	7,783,572

Humax USA Inc.	3,355,005	-	-	3,355,005

Humax Digital GmbH	1,401,178	-	-	1,401,178

Humax Japan Co.,Ltd.	1,793,470	-	-	1,793,470

Humax Australia Pty.,Ltd.	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	438,991	-	-	438,991

Humax Poland SP	2,337,780	-	-	2,337,780

Humax Thailand Co.,Ltd.	-	-	-	-

Humax DO Brasil Ltda.	-	-	-	-

HUMAX MEXICO SA DE CV	3,530	-	-	3,530

위너콤㈜	24,040,105	-	-	24,040,105

㈜휴맥스아이앤씨	13,085,000	-	-	13,085,000

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.	119,700	-	-	119,700

㈜바이클립	469,254	-	-	469,254

㈜알티캐스트	17,744,000	-	-	17,744,000

합 계	72,571,585	-	-	72,571,585

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	분기말

Humax Gulf Fze	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	8,343,572	-	-	8,343,572

Humax USA Inc.	3,355,005	-	-	3,355,005

Humax Digital GmbH	1,401,178	-	-	1,401,178

Humax Japan Co.,Ltd.	1,793,470	-	-	1,793,470

Humax Australia Pty.,Ltd.	-	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	438,991	-	-	438,991

Humax Poland SP	2,337,780	-	-	2,337,780

Humax Thailand Co.,Ltd.	-	-	-	-

Humax DO Brasil Ltda.	-	-	-	-

HUMAX MEXICO SA DE CV	3,530	-	-	3,530

HUMAX VINA Co.,Ltd.	579,100	-	-	579,100

위너콤㈜	24,040,105	-	-	24,040,105

㈜휴맥스아이앤씨	13,085,000	-	-	13,085,000

㈜휴맥스테크너스	492,000	-	(492,000)	-

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.	119,700	-	-	119,700

㈜바이클립	773,173	-	(303,919)	469,254

㈜알티캐스트	22,932,769	-	-	22,932,769

합 계	79,695,373	-	(795,919)	78,899,454

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	처 분	손상(주1)	분기말

Truelite Trace Inc.	40,187,091	-	-	(12,963,829)	27,223,263

㈜알티모빌리티	6,084,000	-	-	-	6,084,000

Marusys VINA Co.,Ltd.	110,029	-	-	-	110,029

㈜휴맥스모빌리티	179,225,497	420,046	-	-	179,645,543

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	2,025,232	-	-	-	2,025,232

합 계	227,631,849	420,046	-	(12,963,829)	215,088,066

(주1) 당분기 중 Truelite Trace Inc.의 손상징후가 발견되어 손상검토를 수행하였으며, 투자주식의 회수가능액과 장부금액과의 차이인 12,963,828천원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기 초	취 득	처 분	분기말

Truelite Trace Inc.	50,744,805	-	-	50,744,805

㈜알티모빌리티	6,292,802	-	-	6,292,802

㈜휴맥스모빌리티	196,317,526	20,575	-	196,338,101

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	2,025,232	-	-	2,025,232

합 계	255,380,365	20,575	-	255,400,940

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,992,912	-	-	1,992,912	5,175,770	-	-	5,175,770

건물	1,549,992	(952,679)	(322,884)	274,429	4,025,468	(2,437,397)	(1,346,560)	241,511

기계장치	522,802	(435,147)	(14,954)	72,701	442,053	(426,971)	(14,954)	128

공구기구	36,767,555	(32,856,770)	(3,612,270)	298,515	37,476,150	(33,275,420)	(3,738,458)	462,272

집기비품	7,573,874	(6,751,377)	(669,991)	152,506	7,791,642	(6,934,441)	(681,374)	175,827

시설장치	1,587,025	(857,678)	(564,493)	164,854	1,587,025	(805,397)	(564,493)	217,135

연구용기계장치	1,157,593	(1,132,371)	(24,596)	626	1,262,079	(1,236,628)	(24,685)	766

합 계	51,151,753	(42,986,022)	(5,209,188)	2,956,543	57,760,187	(45,116,254)	(6,370,524)	6,273,409

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감 소	기타(주1)	분기말

처 분	감가상각비

토지	5,175,770	-	-	-	(3,182,858)	1,992,912

건물	241,511	-	-	(14,168)	47,086	274,429

기계장치	128	80,749	-	(8,176)	-	72,701

공구기구	462,272	-	(14,243)	(149,514)	-	298,515

집기비품	175,827	23,094	(363)	(46,011)	(41)	152,506

시설장치	217,135	-	-	(52,281)	-	164,854

연구용기계장치	766	-	(4)	(136)	-	626

합 계	6,273,409	103,843	(14,610)	(270,286)	(3,135,813)	2,956,543

(주1) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	감 소	기타(주1)	분기말

처 분	감가상각비

토지	4,531,923	-	-	-	294,526	4,826,449

건물	557,496	-	-	(47,545)	94,237	604,188

기계장치	5,982,482	-	(5,394,190)	(1,532)	(586,325)	435

차량운반구	33,880	-	(29,363)	(4,517)	-	-

공구기구	2,088,336	175,968	(29,549)	(790,263)	69,003	1,513,495

집기비품	672,393	177,094	(175,966)	(149,673)	(218)	523,630

시설장치	847,375	-	(1)	(166,680)	-	680,694

연구용기계장치	2,623	-	(1)	(392)	-	2,230

건설중인자산	69,354	-	-	-	(69,354)	-

합 계	14,785,862	353,062	(5,629,070)	(1,160,602)	(198,131)	8,151,121

(주1) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산(주2)	담보제공금액	장부가액	담보제공사유

산업은행(주1)	토지 및 건물 등	9,900,000	9,455,742	운전자금대출

한국수출입은행(주1)	토지 및 건물 등	9,000,000	수출성장성자금대출

합 계	18,900,000	9,455,742

(주1) 회사는 동 담보물에 대해서 산업은행에 1순위 담보 및 한국수출입은행에 2순위 담보를 제공 하고 있습니다(주석19 참조).
(주2) 회사가 담보로 제공하는 자산에는 투자부동산으로 분류된 토지 6,318,348천원, 건물 870,053천원이 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,125,732	-	-	8,125,732	4,942,874	-	-	4,942,874

건물	32,116,995	(10,560,090)	(6,351,101)	15,205,804	28,662,601	(7,412,637)	(5,144,113)	16,105,851

합 계	40,242,727	(10,560,090)	(6,351,101)	23,331,536	33,605,475	(7,412,637)	(5,144,113)	21,048,725

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	감가상각비(주1)	기타(주2)	분기말

토지	4,942,874	-	-	3,182,858	8,125,732

건물	16,105,851	-	(1,527,477)	627,430	15,205,804

합 계	21,048,725	-	(1,527,477)	3,810,288	23,331,536

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 항목에는 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	감가상각비(주1)	기타(주2)	분기말

토지	5,586,720	-	-	(294,526)	5,292,194

건물	18,963,958	-	(1,531,201)	451,161	17,883,918

합 계	24,550,678	-	(1,531,201)	156,635	23,176,112

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 항목에는 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대수익	2,366,402	6,969,020	2,082,246	5,811,533

운영비용	119,513	220,285	186,337	272,233

(4) 회사는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며, 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석13 참조).

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	4,792,620	(1,405,619)	(1,426,296)	1,960,705	6,294,555	(1,519,031)	(1,835,698)	2,939,826

차량	255,965	(95,773)	(124,619)	35,573	255,965	(79,186)	(124,619)	52,160

합 계	5,048,585	(1,501,392)	(1,550,915)	1,996,278	6,550,520	(1,598,217)	(1,960,317)	2,991,986

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(주1)	처 분	감가상각비	외화환산	기타(주2)	분기말

부동산	2,939,826	208,011	(231,923)	(281,421)	(512)	(673,276)	1,960,705

차량	52,160	-	-	(16,587)	-	-	35,573

합 계	2,991,986	208,011	(231,923)	(298,008)	(512)	(673,276)	1,996,278

(주1) 기존 임대차계약의 약정사항에 따라 지급한 임차보증금의 현재가치할인차금 상당액이 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 전대리스로 인해 사용권자산으로 분류하였던 부동산을 투자부동산으로 대체하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(주1)	처 분	감가상각비	외화환산	기타(주2)	분기말

부동산	4,588,800	1,875,009	(852,347)	(583,871)	(4,201)	(545,398)	4,477,992

차량	44,303	174,264	(9,490)	(42,940)	-	-	166,137

합 계	4,633,103	2,049,273	(861,837)	(626,811)	(4,201)	(545,398)	4,644,129

(주1) 전분기 중 기존 임대차계약의 약정사항에 따라 지급한 임차보증금의 현재가치할인차금 상당액이 포함되어 있습니다.
(주2) 전분기 중 전대리스로 인해 사용권자산으로 분류하였던 부동산을 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	298,008	626,811

리스부채 이자비용	2,908,963	3,175,358

단기 및 소액자산리스 관련 비용	309,142	355,243

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 7,931,458천원 및 7,780,564천원입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	10,146,616	6,647,243	10,245,338	9,818,124

1년 초과 5년 이내	42,878,924	33,650,809	42,623,427	35,380,250

5년 초과	20,075,684	18,970,049	28,370,291	19,220,110

소 계	73,101,224	59,268,101	81,239,056	64,418,484

차감: 현재가치 조정금액	(13,833,123)	-	(16,820,572)	-

리스부채의 현재가치	59,268,101	59,268,101	64,418,484	64,418,484

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	672,265	-	-	672,265	672,265	-	-	672,265

기타의무형자산	20,132,978	(19,142,148)	(846,547)	144,283	20,085,215	(19,105,175)	(846,547)	133,493

합 계	20,805,243	(19,142,148)	(846,547)	816,548	20,757,480	(19,105,175)	(846,547)	805,758

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 타	분기말

회원권(주1)	672,265	-	-	-	672,265

기타의 무형자산	133,493	48,000	(37,206)	(4)	144,283

합 계	805,758	48,000	(37,206)	(4)	816,548

(주1) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 타	분기말

회원권(주1)	672,265	-	-	-	672,265

기타의 무형자산	573,161	-	(159,858)	(20)	413,283

합 계	1,245,426	-	(159,858)	(20)	1,085,548

(주1) 회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

17. 정부보조금당분기 및 전분기 중 회사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	분기말

투자부동산_건물	483,750	(11,250)	472,500

정부차입보조금	259,509	(259,509)	-

합 계	743,259	(270,759)	472,500

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	분기말

투자부동산_건물	498,750	(11,250)	487,500

정부차입보조금	2,788,379	(2,274,298)	514,081

합 계	3,287,129	(2,285,548)	1,001,581

18. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	63,617,573	-	98,815,995	-

미지급금	25,493,152	-	13,676,813	-

미지급비용	7,291,175	-	16,116,545	-

임대보증금	1,984,974	4,865,326	3,131,137	3,876,031

합 계	98,386,874	4,865,326	131,740,490	3,876,031

19. 차입금, 전환사채 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	27,500,000	-	48,450,000	-

전환사채	10,318,891	-	19,946,587	9,459,466

사채	29,969,472	11,981,722	33,156,262	27,950,809

합 계	67,788,363	11,981,722	101,552,849	37,410,275

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

종속회사차입금(주1)	-	-	-	13,050,000

무역금융(주2)	한국수출입은행 외	6.92~8.50	16,500,000	22,500,000

일반대출(주2)	산업은행	5.71	11,000,000	12,900,000

합 계	27,500,000	48,450,000

(주1) 주석36.(6) 참조
(주2) 당분기말 현재 회사는 한국산업은행으로부터의 단기차입금과 관련하여 장부금액 9,455,742 천원의 토지와 건물 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 동 담보물에 대해 한국수출입은행으로부터 차입한 원화차입금과 관련해 2순위 담보로 제공하고 있습니다(주석13 참조).

(3) 당분기말 현재 Debt Covenant가 적용되는 회사의 차입금 잔액은 없습니다.

(4) 제10회 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 10회 전환사채

액면금액	12,000,000천원

발행가액	12,000,000천원

발행일자	2020-06-15

만기일자	2025-06-15

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,651,162주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격(주1)	2,580원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-06-15부터 2022-06-15까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 2,580원입니다.

2) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000	140,000	140,000

전환사채의 부채요소	10,558,466	140,000	140,000

전환사채의 자본요소	1,441,534	16,818	16,818

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(5) 제12회 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 12회 전환사채

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

발행일자	2020-09-03

만기일자	2025-09-03

이자지급조건	액면이자 연0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,326,699주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	3,015원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-09-03부터 2022-09-03까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

2) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말(주1)	전기말

발행가액	4,000,000	-	700,000

전환사채의 부채요소	3,516,402	-	700,000

전환사채의 자본요소	483,598	-	84,630

(주1) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 제12회 전환사채 액면금액 700,000천원을 상환하였으며, 이로 인해 동 전환사채는 모두 소멸되었습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(6) 제18회 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 18회 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액(주1)	18,730,191천원

발행일자	2022-12-14

만기일자	2025-12-14

이자지급조건	액면이자 연5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 113.60%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,312,138주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	8,650원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(주2)	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 9.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주3)	2024-06-14부터 2025-09-14까지 3개월의 14일마다 연이율 9.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 100% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 0원으로 당분기 중 평가이익 411,051천원을 인식하였습니다.
(주3) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 0원으로 당분기 중 평가손실 2,582천원을 인식하였습니다.

2) 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말(주1)	전기말

발행가액	18,730,191	-	18,730,191

전환사채의 부채요소	18,519,329	-	19,106,587

전환사채의 자본요소	210,862	-	210,862

(주1) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 제18회 전환사채 액면금액 20,000,000천원을 상환하였으며, 이로 인해 동전환사채는 모두 소멸되었습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(7) 제19회 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 19회 전환사채

액면금액	13,000,000천원

발행가액(주1)	13,142,212천원

발행일자	2023-03-14

만기일자	2028-03-14

이자지급조건	액면이자 연1.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,611,564주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격(주2)	2,819원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권(주3)	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주4)	2024-03-14부터 2025-03-14까지 3개월의 14일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 20% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 시가가 하락할 경우 전환가액이 조정되는 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 2,819원 입니다.
(주3) 당분기말 현재 조기상환청구권의 공정가치는 1,715,576천원으로 당분기 중 평가손실 1,283,118천원을 인식하였습니다.
(주4) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 51,115천원으로 당분기 중 평가손실 191,467천원을 인식하였습니다.

2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	13,142,212	13,142,212	13,142,212

전환사채의 부채요소	8,757,671	10,178,891	9,459,466

전환사채의 자본요소	4,384,541	4,384,541	4,384,541

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(8) 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

사채의 명칭	제 20회 무보증사모사채	제 21회 무보증사모사채(주1)	제 22회 무보증사모사채(주2,4)	제 23회 무보증사모사채(주3,4)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스

액면금액	5,000,000천원	10,000,000천원	28,000,000천원	12,000,000천원

발행가액	4,962,500천원	9,899,880천원	27,943,700천원	11,975,860천원

장부가액	1,998,072천원	-	27,971,400천원	11,981,722천원

발행일자	2023-05-16	2023-08-11	2023-09-25	2024-03-28

만기일자	2024-11-15	2024-08-09	2025-09-25	2026-03-28

이자지급조건	액면이자 연 9.00%	액면이자 연 6.58%	액면이자 연 5.89%	액면이자 연 5.23%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	발행일로부터 6개월 간격으로 분할상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

사채권자에 의한 조기상환청구권	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	없음	없음	있음	있음

(주1) 당분기 중 회사는 제 21회 P-CBO 무보증 사모사채 10,000,000천원을 만기상환하였습니다.
(주2) 회사가 발행한 제 22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 9 참고).
(주3) 회사가 발행한 제 23회 무보증 사모사채는 전액 신보2024제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2024제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 384,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2024제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 9 참고).
(주4) 회사는 제 22회 및 제 23회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다(주석 9 참고).

(전기말) (단위: 천원)

사채의 명칭	제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 (주1,4)	제 20회 무보증사모사채	제 21회 무보증사모사채	제 22회 무보증사모사채(주2,3)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스

액면금액	20,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원	28,000,000천원

발행가액	16,791,880천원	4,962,500천원	9,899,880천원	27,943,700천원

장부가액	19,737,028천원	3,483,031천원	9,936,203천원	27,950,809천원

발행일자	2021-03-29	2023-05-16	2023-08-11	2023-09-25

만기일자	2024-03-29	2024-11-15	2024-08-09	2025-09-25

이자지급조건	액면이자 연 2.31%	액면이자 연 9.00%	액면이자 연 6.58%	액면이자 연 5.89%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	발행일로부터 6개월 간격으로 분할상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

사채권자에 의한 조기상환청구권	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	있음	없음	없음	있음

(주1) 회사가 발행한 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보2021제2차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2021제2차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중360,000천원을 취득하였습니다.
(주2) 회사가 발행한 제 22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952,000천원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다(주석 9 참고).
(주3) 전기 중 회사는 제 22회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다(주석 9 참고).
(주4) 당분기 중 회사는 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 20,000,000천원을 만기상환하였습니다.

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래일	만기일	구 분	계약통화	계약금액(주1)	청산통화	계약환율(주2)

2024-01-17	2025-02-28	매도	USD	12,000,000	KRW	TRF

(주1) 당분기 중 해당 통화선도계약은 조기상환되어 통화선도계약자산 및 통화선도계약부채 금액은 존재하지 않습니다.
(주2) TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다.

당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

통화선도거래이익	55,500	100,000	17,500	211,989

통화선도거래손실	-	(105,550)	(101,700)	(293,500)

통화선도평가손실	102,268	-	(188,432)	(509,991)

합 계	157,768	(5,550)	(272,632)	(591,502)

(2) 당분기말 현재 회사는 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말 현재 환율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 통화스왑계약은 존재하지 않습니다.

21. 충당부채

(1) 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 회사는 협상 진행 중인 기술사용계약과 관련하여 향후 지급이 예상되는 기술사용료를 추정하여 로열티충당부채로 계상하고 있습니다. 지급시기 및 금액은 협상결과에 따라 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증	로열티	합 계

기초	3,713,226	13,618,574	17,331,800

충당금 전입	3,444,566	2,104,243	5,548,809

사용액	(3,184,215)	-	(3,184,215)

기타(주1)	-	542,977	542,977

분기말	3,973,577	16,265,794	20,239,371

(주1) 기타 증감액은 로열티충당부채와 미지급비용 간의 대체 효과입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증	로열티	합 계

기초	5,179,677	-	5,179,677

충당금 전입(환입)	2,167,156	(6,799,506)	(4,632,350)

사용액	(3,351,704)	(1,187,370)	(4,539,074)

기타(주1)	-	20,401,420	20,401,420

분기말	3,995,129	12,414,544	16,409,673

(주1) 기타 증감액은 로열티충당부채와 미지급비용 간의 대체 효과입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

판매보증	3,244,924	728,653	2,974,811	738,415

로열티	16,265,794	-	13,618,574	-

합 계	19,510,718	728,653	16,593,385	738,415

22. 당기손익-공정가치측정금융부채, 기타금융부채 및 기타유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

통화선도계약(부채)	-	-	8,650	-

파생상품부채(주1)	1,715,576	83,184,540	411,051	72,436,652

합 계	1,715,576	83,184,540	419,701	72,436,652

(주1) 회사의 종속기업 및 관계기업 취득과 관련하여 주주간 약정에 따라 일정한 약정요건을 충족하지 못할 경우, 회사가 관련 주주에게 부담하여야 할 의무의 공정가치가 포함되어 있습니다.

파생상품부채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

㈜휴맥스모빌리티 Put-Option (주1)	-	21,946,758	-	19,456,000

㈜휴맥스모빌리티 Put-Option(3차주주간계약)	-	46,201,059	-	42,635,903

미래형자동차구독PEF Put-Option	-	647,525	-	645,348

Truelite Trace Put-Option	-	14,389,198	-	9,266,943

18회차 전환사채 Put-Option(주2)	-	-	411,051	-

19회차 전환사채 Put-Option(주3)	1,715,576	-	-	432,458

합 계	1,715,576	83,184,540	411,051	72,436,652

(주1) 코그니티브 유망서비스산업 투자조합이 보유하고 있는 공동매도청구권의 행사로 인하여 당분기 중 일부 감소하였습니다.
(주2) 당분기 중 제18회차 전환사채를 조기상환하였습니다.
(주3) 당분기 중 제19회차 전환사채의 조기상환권의 행사기일이 도래하여 파생상품부채(유동)으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	311,849	10,329	435,000	213,726

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,108,594	2,168,006

선수수익	836,354	746,500

예수금	230,435	181,289

기타부채	-	118,495

합 계	4,175,383	3,214,290

23. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여제도회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 당분기 36,308 천원(전분기 14,760천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,053,529	3,656,251

사외적립자산의 공정가치	(4,012,260)	(3,689,992)

순확정급여부채(자산)	41,269	(33,741)

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	3,656,251	(3,689,992)	(33,741)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	370,485	-	370,485

이자비용(이자수익)	109,150	(100,018)	9,132

소 계	479,635	(100,018)	379,617

제도에서 지급한 금액	(338,944)	334,337	(4,607)

계열사간 전입	256,587	(256,587)	-

고용인의 기여금	-	(300,000)	(300,000)

분기말	4,053,529	(4,012,260)	41,269

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,095,670	(4,717,547)	(621,877)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	374,056	-	374,056

이자비용(이자수익)	150,146	(125,971)	24,175

소 계	524,202	(125,971)	398,231

제도에서 지급한 금액	(1,655,965)	1,652,024	(3,941)

분기말	2,963,907	(3,191,494)	(227,587)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 및 펀드	4,012,260	3,689,992

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.19	4.19

기대임금상승률	4.17	4.17

24. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액(원)	당분기말	전기말

보통주	80,000,000	43,970,124	500	21,985,062	21,985,062

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	43,121,423	43,121,423

분기말	43,121,423	43,121,423

25. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	397,832,932	397,832,932

기타자본잉여금(주1)	(1,876,005)	(2,162,609)

자기주식(주2)	(10,290,795)	(10,290,795)

자기주식처분이익	1,003,488	1,003,488

주식선택권	492,114	686,690

합 계	387,161,734	387,069,706

(주1) 기타자본잉여금에는 전환사채의 발행으로 인한 전환권대가가 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 848,701주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,162,610)	(6,033,910)

전환사채의 발행	-	1,744,782

주식선택권 소멸	286,605	-

분기말	(1,876,005)	(4,289,128)

(3) 당분기말 및 전기말의 자기주식수는 848,701주(장부금액: 10,290,795천원)이며, 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	686,690	721,706

주식보상비용의 인식	92,029	276,084

주식선택권 소멸	(286,605)	-

분기말	492,114	997,790

26. 결손금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,035,745	3,035,745

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	470,000	470,000

연구및인력개발준비금(주3)	33,000,000	33,000,000

미처리결손금	(154,021,799)	(109,576,486)

합 계	(117,516,054)	(73,070,741)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고 시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금 산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급은 없습니다.

27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(475,800)	(475,800)

해외사업장환산차이	(35,921,343)	(35,383,206)

합 계	(36,397,143)	(35,859,006)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(35,859,006)	(31,124,372)

해외사업장환산차이	(538,137)	(3,455,329)

분기말	(36,397,143)	(34,579,701)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

28. 주식기준보상(1) 회사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	행사기간	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

13차 : 2020.03.31 부여(주1)	250,000	2022.03.31~2025.12.31	8,510	94

14차 : 2022.03.30 부여(주2)	350,000	2024.03.30~2027.12.31	6,838	1,339

(주1) 당분기말 현재 13차 주식선택권 200,000주가 소멸되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 14차 주식선택권 200,000주가 소멸되었습니다.

(2) 주식선택권의 부여일 공정가치주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.한편, 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	13차	14차

부여일 주식가격(단위: 원)	2,700	4,610

행사가격(단위: 원)	8,510	6,838

기대변동성	37.19%	49.89%

기대행사기간	3.9년	3.9년

무위험이자율	1.15%	2.78%

회사는 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 각각 92,029 천원 및 276,084천원을 인식하였습니다.

29. 수익회사가 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품/상품매출	68,169,670	203,321,523	113,236,697	285,440,279

- 기타매출	1,581,686	8,363,556	1,255,596	4,618,185

소 계	69,751,356	211,685,079	114,492,293	290,058,464

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	68,205,818	205,592,149	113,379,541	285,120,972

- 기간에 걸쳐 이행	1,545,538	6,092,930	1,112,752	4,937,492

소 계	69,751,356	211,685,079	114,492,293	290,058,464

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출	2,468,368	7,257,403	2,142,548	6,027,633

합 계	72,219,724	218,942,482	116,634,841	296,086,097

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품 등의 변동	5,725,587	6,184,844	4,434,547	4,222,909

원재료 및 상품 등의 사용액	54,110,529	164,204,299	89,485,876	228,516,865

종업원급여	1,725,439	4,442,835	1,504,513	4,270,873

감가상각비	686,019	2,095,770	492,393	3,318,615

무형자산상각비	11,553	37,206	42,846	159,858

지급수수료	2,907,161	18,497,703	12,781,887	21,698,624

판매보증비	1,335,421	3,444,566	(125,411)	2,167,156

외주용역비	1,631,022	7,445,402	2,663,243	9,514,363

운송보관료	713,450	2,545,595	1,065,118	3,799,307

보험료	339,816	1,156,061	401,799	1,399,076

대손상각비(환입)	(122,206)	7,272,688	1,446,902	1,732,560

기타비용	1,396,625	3,336,388	1,689,987	3,672,875

합 계	70,460,416	220,663,357	115,883,700	284,473,081

(주1) 매출원가, 판매비, 관리비를 합한 금액입니다.

31. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,317,647	3,249,034	1,130,741	3,174,280

주식보상비용	-	92,029	92,028	276,084

퇴직급여	118,868	366,364	119,090	322,192

물류비	387,163	1,373,724	615,693	2,286,635

연구개발비	635,234	2,174,299	1,081,018	4,266,957

복리후생비	173,356	526,565	158,349	291,727

여비교통비	22,317	104,559	6,749	99,197

세금과공과	493,304	586,263	106,932	243,124

임차료	139,932	376,868	115,136	355,243

감가상각비	678,333	2,071,166	440,825	3,125,517

무형자산상각비	6,396	21,712	28,570	116,440

판매보증비	1,335,421	3,444,566	(125,411)	2,167,156

지급수수료	2,739,332	17,888,349	12,630,062	21,053,853

대손상각비(환입)	(122,206)	7,272,688	1,446,902	1,732,560

기타비용	852,586	2,751,203	1,081,671	3,263,224

합 계	8,777,683	42,299,389	18,928,355	42,774,189

32. 기타영업외수익, 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	24,131	-	69,813

사용권자산처분이익	215,571	215,571	-	51,348

기타의대손상각비환입	-	1,259,006	266,385	266,385

종속관계기업투자처분이익	-	-	-	1,395,983

잡이익	1,129,032	1,346,600	14,658	157,740

합 계	1,344,603	2,845,308	281,043	1,941,269

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	478	831	219	3,592,427

기부금	-	-	(124)	4,918

기타의대손상각비	133,397	6,651,147	(18,411)	291,159

관계종속기업투자손상차손	-	12,963,828	-	-

종속기업투자처분손실	-	-	490,960	490,960

잡손실	612,628	1,386,115	3,286,574	3,461,655

합 계	746,503	21,001,921	3,759,218	7,841,119

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	1,586,740	19,096,093	14,675,771	41,097,870

금융비용	(5,861,328)	(42,154,056)	(8,082,197)	(31,998,647)

순금융손익	(4,274,588)	(23,057,963)	6,593,574	9,099,223

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	279,014	914,779	317,068	1,097,161

배당금수익	-	-	295,208	2,208,728

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	167,960	6,942,600	7,343,163

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	1,186,561

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	411,051	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	976,463	976,463

통화선도거래이익	55,500	100,000	17,500	211,989

외환차익	3,280,367	10,576,901	3,609,798	14,285,320

외화환산이익	(2,028,141)	6,925,402	2,517,134	13,788,485

합 계	1,586,740	19,096,093	14,675,771	41,097,870

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산	279,014	914,779	317,068	1,097,161

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	2,588,089	9,180,016	3,843,340	12,208,726

사채상환손실	104,474	1,347,138	82,695	82,695

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(121,733)	6,827,322	114,582	181,986

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	5,234	14,664

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	889,058	12,543,424	-	-

통화선도거래손실	-	105,550	101,700	293,500

통화선도평가손실	(102,268)	-	188,432	509,991

외환차손	1,714,433	7,148,760	5,117,501	13,431,229

외화환산손실	789,275	5,001,846	(1,371,287)	5,275,856

합 계	5,861,328	42,154,056	8,082,197	31,998,647

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반차입금	666,677	1,428,530	1,204,879	4,512,597

전환사채	428,491	2,206,523	884,734	2,451,215

사채	456,544	2,360,951	640,121	1,852,907

리스부채	938,671	2,908,963	1,044,146	3,175,358

임대보증금	97,706	275,049	69,460	216,649

합 계	2,588,089	9,180,016	3,843,340	12,208,726

34. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 차감전순손실이 발생함에 따라 평균 유효세율은 계상하지 않았습니다.

35. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	(2,153,695)	(44,445,313)	4,625,002	11,079,560

보통주분기순손익	(2,153,695)	(44,445,313)	4,625,002	11,079,560

가중평균유통보통주식수	43,121,423주	43,121,423주	43,121,423주	43,121,423주

보통주기본주당손익	(50)원/주	(1,031)원/주	107원/주	257원/주

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기, 누적) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~9.30	43,121,423	273일	11,772,148,479

합계	11,772,148,479

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	43,121,423

(당분기, 3개월) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	7.1~9.30	43,121,423	92일	3,967,170,916

합계	3,967,170,916

유통일수	92일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	43,121,423

(전분기, 누적) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~9.30	43,121,423	273일	11,772,148,479

합계	11,772,148,479

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	43,121,423

(전분기, 3개월) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	7.1~9.30	43,121,423	92일	3,967,170,916

합계	3,967,170,916

유통일수	92일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	43,121,423

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같으며, 당분기의 희석주당손익은 당기순손실의 발생으로 인한 반희석 효과로 산정하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

3개월	누 적

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	4,625,002	11,079,560

전환사채의 이자(법인세효과 차감후)	144,298	312,087

희석주당이익 계산에 사용된 순손익	4,769,300	11,391,647

계속영업손익	4,769,300	11,391,647

중단영업손익	-	-

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	43,121,423주	43,121,423주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

전환사채	3,531,087주	2,758,786주

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	46,652,510주	45,880,209주

희석주당손익	102원/주	248원/주

계속영업	102원/주	248원/주

중단영업	-	-

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누 적

주식선택권	1,200,000	1,200,000

전환사채	2,312,138	2,312,138

36. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜휴맥스홀딩스

동일지배기업	㈜누빅스(주1)

종속기업	Humax Gulf Fze, Humax Electronics Co.,Ltd., Humax Poland SP, Humax USA Inc., Humax Digital GmbH, Humax Japan Co.,Ltd., Humax Australia Pty.,Ltd., Humax Thailand Co.,Ltd., Humax Electronics India Private Ltd., Humax DO Brasil Ltda., HUMAX MEXICO SA DE CV, Humax Shen Zhen Co.,Ltd., ㈜바이클립, 위너콤㈜, ㈜알티캐스트, ㈜휴맥스아이앤씨

종속기업의 종속기업	Humax Direct Limited, WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA COMPANY LI, Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing., Alticast CANADA Inc., ㈜오윈

관계기업 및 공동기업	Marusys VINA Co.,Ltd.(주3), Truelite Trace Inc., ㈜알티모빌리티, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, ㈜아르고스다인, PINPLAY JAPAN Co.,Ltd., ㈜휴맥스모빌리티(주2)

종속기업의 관계기업 및 공동기업	신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, 그로비㈜, ㈜마르시스, ㈜시나피코리아, Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.

관계기업 및 공동기업의 종속기업	Truelite Trace Inc. Agencia en Chile, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co.,Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd., ㈜엔젤플러스, ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜하이알파킹, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스

지배기업의 관계기업	수퍼빈㈜

(주1) 전기 중 신규 설립하여 ㈜휴맥스홀딩스의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주2) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당분기 중 HUMAX VINA Co.,Ltd.가 사명을 Marusys VINA Co.,Ltd. 로 변경하였습니다. 전기 중 지분 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 종속기업에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	이자수익	자재매입	지급수수료	기타(주1)

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	545,052	8,721	-	1,045,179	-

동일지배기업	㈜누빅스	27,466	-	-	-	-

종속기업	Humax Electronics Co.,Ltd.	70,696,308	-	-	1,549,031	-

Humax Poland SP	-	-	-	4,540,991	-

Humax USA Inc.	102,533,698	-	-	-	-

Humax Digital GmbH	30,764,038	-	-	438,293	-

Humax Japan Co.,Ltd.	133,740	-	-	141,396	-

HUMAX MEXICO SA DE CV	932,183	-	-	-	-

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.	-	-	-	903,163	-

Humax DO Brasil Ltda.	-	161,826

㈜알티캐스트	65,000	12,249	-

㈜휴맥스아이앤씨	180	193,231	-	-	43,448

위너콤㈜	361,257	-	-	25,000	73,931

㈜바이클립	198	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업	Marusys VINA Co.,Ltd.	-	15,001	-	25,989	-

㈜알티모빌리티	38,000	27,398	-	338,478	6,396

㈜휴맥스네트웍스	2,020,163	-	97,017,029	253	173,101

㈜코나투스	-	81,941	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	1,109,337	-	-	174,790	4,718

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜마르시스(주2)	42,982	-	720,258	16,847	-

㈜먼슬리키친	72,630	-	-	83,807	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜하이파킹	264,700	-	-	16,364	-

㈜휴맥스이브이	972,433	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	140,079	-	-	38,792	-

㈜피플카	54,000	-	-	-	-

Humax Networks (USA) Inc.	316,958	-	-	-	-

㈜엔젤플러스	-	-	-	9,214	-

지배기업의 관계기업	수퍼빈㈜	294,938	6,234	-	-	-

합 계	211,385,340	332,526	97,737,287	9,359,836	463,420

(주1) 기타 비용거래는자산 취득 거래 및 영업 외 목적의 자산처분 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주2) ㈜마르시스와의 매출 및 자재매입거래 금액에는 451,962천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 매출 및 매출원가에서 제거하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매 출	이자수익	배당금수익	자재매입	지급수수료	기타(주1)

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	495,456	30,083	-	-	1,284,727	-

동일지배기업	㈜누빅스	3,977	-	-	-	-	-

종속기업	Humax Gulf Fze	-	43,618	-	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	30,902,832	-	-	-	756,902	-

Humax Poland SP	5,230	-	567,884	-	4,313,972	-

Humax USA Inc.	145,998,035	-	-	-	-	-

Humax Digital GmbH	87,942,751	-	-	-	570,140	-

Humax Japan Co.,Ltd.	136,462	-	922,250	-	205,217	-

Humax DO Brasil Ltda.	232,223	-	-	-	-	-

HUMAX MEXICO SA DE CV	4,712,105	-	-	-	-	-

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.	-	-	-	-	1,028,029	-

HUMAX VINA Co.,Ltd.	-	23,791	-	-	90,393	-

㈜휴맥스아이앤씨	180	-	-	-	-	188,379

위너콤㈜	138,925	-	-	-	-	415,170

㈜알티캐스트	158,000	18,513	-	-	-	39,195

㈜바이클립	88	-	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜알티모빌리티	23,000	51,436	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	1,256,247	-	-	65,365,160	3,893,678	-

㈜코나투스	-	55,112	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	988,709	-	-	-	3,772	1,283

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜마르시스(주2)	36,055	-	-	3,170,702	251,031	-

㈜먼슬리키친	72,664	-	-	-	81,522	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜하이파킹	143,465	-	-	-	-	-

㈜휴맥스이브이	629,529	-	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	315,670	-	-	-	-	1,357

㈜피플카	43,000	-	-	-	-	-

Humax Networks Japan Co.,Ltd.	107,779	-	-	-	-	-

지배기업의 관계기업	수퍼빈㈜	262,390	-	-	-	-	-

합 계	274,604,772	222,553	1,490,134	68,535,862	12,479,383	645,384

(주1) 기타 비용거래는 자산 취득과 처분 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주2) ㈜마르시스와의 매출 및 자재매입거래 금액에는 2,157,095천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 매출 및 매출원가에서 제거하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	45,782	-	-	203,920	280,775

동일지배기업	㈜누빅스	3,667	-	-	-	22,679

종속기업	Humax Gulf Fze	28,301,485	61,183	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	3,456,892	-	-	5,048,743	-

Humax Poland SP	-	-	864,050	-	-

Humax USA Inc.	60,183,849	-	-	-	-

Humax Digital GmbH	10,972,421	637,888	-	877,534	-

Humax Japan Co.,Ltd.	55,055	-	-	45,225	-

Humax Australia Pty.,Ltd.	2,994,543	91,693	-	2,172	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	84,277	28,131	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	10,250	-	-	-	-

Humax DO Brasil Ltda.	233,401	-	-	-	-

HUMAX MEXICO SA DE CV	3,102,975	-	-	-	-

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.	-	-	-	193,981	-

㈜알티캐스트	-	-	-	12,249	-

㈜휴맥스아이앤씨	-	43,448	-	-	1,000

위너콤㈜	-	-	-	27,500	92,169

㈜바이클립	123	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업	Marusys VINA Co.,Ltd.	-	11,741	-	10,566	-

㈜알티모빌리티	918,963	28,523	-	33,678	-

㈜휴맥스네트웍스	1,077,008	3,089	56,711,883	-	1,109,297

㈜코나투스	-	79,600	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	-	-	-	15,558	743,003

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜마르시스	878,213	-	8,422	486	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	8,224	80,800

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜피플카	63,800	-	-	-	-

㈜휴맥스이브이	602,800	83	-	-	434,393

㈜휴맥스팍스	278,548	228	-	38,792	84,424

㈜하이파킹	-	-	-	16,500	-

㈜엔젤플러스	-	-	-	1,110	-

지배기업의 관계기업	수퍼빈㈜	60,663	6,234	-	-	395,460

합 계	113,324,715	991,841	57,584,355	6,536,238	3,244,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	277,256	45,156	-	72,013	248,459

동일지배기업	㈜누빅스	4,566	-	-	-	28,977

종속기업	Humax Gulf Fze	26,268,309	56,788	-	-	-

Humax Electronics Co.,Ltd.	1,552,873	66,855	-	3,280,491	2,066,564

Humax Poland SP	1,427	169,755	1,308,827	-	-

Humax USA Inc.	83,771,761	54,567	-	-	-

Humax Digital GmbH	11,388,386	51,735	-	544,686	-

Humax Japan Co.,Ltd.	-	33,384	-	19,879	-

Humax Australia Pty.Ltd.	2,779,415	85,106	-	2,095	-

Humax Thailand Co.,Ltd.	82,348	27,487	-	-	-

Humax Electronics India Private Ltd.	10,081	-	-	-	-

Humax DO Brasil Ltda.	228,060	-	-	-	-

HUMAX MEXICO SA DE CV	3,748,717	-	-	-	-

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.	-	70,952	-	-	39,433

㈜휴맥스아이앤씨	-	-	-	-	185,926

위너콤㈜	37,400	-	-	-	43,657

㈜알티캐스트	15,400	5,825	-	-	-

관계기업 및 공동기업	Marusys VINA Co.,Ltd.	-	9,553	-	7,032	-

㈜알티모빌리티	877,163	61,850	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	567,896	-	64,245,290	677,076	1,056,469

㈜코나투스	-	55,160	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	533,326	9,180	-	1,341	743,003

종속기업의 관계기업 및 공동기업	㈜마르시스	-	1,221,353	81,602	116,171	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	8,038	80,800

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜하이파킹	71,804	-	-	-	-

㈜피플카	20,108	-	-	-	-

㈜휴맥스이브이	258,500	8,600	-	-	434,393

㈜휴맥스팍스	120,995	34,632	-	-	151,455

㈜엔젤플러스	-	-	-	1,661	-

지배기업의 관계기업	수퍼빈㈜	-	-	-	-	395,460

합 계	132,615,791	2,067,938	65,635,719	4,730,483	5,474,596

한편, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권(대여금은 제외)에 대한 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	Humax Gulf Fze	28,328,360	22,295,875

Humax Australia Pty.,Ltd.	3,078,408	2,167,187

관계기업	㈜알티모빌리티	947,486	-

합 계(주1)	32,354,254	24,463,062

(주1) 특수관계자가 회사에 대한 채무를 상환하기에 부족하다고 판단되는 경우 회수가능액을 초과하는 채권액만큼 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 7,798,707 천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타	분기말

지배기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	1,300,000	-	(1,300,000)	-	-

동일지배기업

㈜누빅스	단기대여금	-	200,000	(200,000)	-	-

종속기업

㈜휴맥스아이앤씨	단기대여금	-	8,250,000	(6,000,000)	-	2,250,000

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.(주1)	장기대여금	12,507,180	5,380,950	-	190,390	18,078,520

대손충당금	-	(4,334,244)	-	-	(4,334,244)

㈜알티모빌리티	단기대여금	3,495,000	-	(3,495,000)	-	-

㈜코나투스	장기대여금	2,430,000	-	-	-	2,430,000

대손충당금	-	(595,000)	-	-	(595,000)

Marusys VINA Co.,Ltd.	장,단기대여금	515,760	-	(129,290)	9,410	395,880

㈜아르고스다인	단기대여금	-	150,000	(150,000)	-	-

지배기업의 관계기업

수퍼빈㈜	단기대여금	370,000	-	-	-	370,000

합 계	20,617,940	9,051,706	(11,274,290)	199,800	18,595,156

(주1) 해당 대여금에 대한 이자의 회수가능성이 낮아 관련 미수수익을 인식하고 있지 않고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	분기말

지배기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	-	1,300,000	-	-	1,300,000

종속기업

Humax Electronics India Private Ltd.	단기대여금	47,385	-	(47,385)	-	-

대손충당금	(47,385)	-	47,385	-	-

Humax VINA Co.,Ltd.	장기대여금	633,650	-	-	38,750	672,400

Humax Gulf Fze	단기대여금	1,267,300	-	(1,390,100)	122,800	-

㈜알티캐스트	단기대여금	-	2,200,000	(1,700,000)	-	500,000

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	2,154,410	7,776,450	-	424,100	10,354,960

㈜알티모빌리티	단기대여금	1,495,000	-	-	-	1,495,000

㈜코나투스	단기대여금	740,000	1,690,000	-	-	2,430,000

합 계	6,290,360	12,966,450	(3,090,100)	585,650	16,752,360

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	투자지분	거래내역	당분기	전분기

종속기업	㈜바이클립	지분 일부 매각	-	1,699,902

관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티(주1)	추가 지분 취득	420,046	20,575

㈜스마트레이더시스템	지분 일부 매각	-	2,433,537

Comtrend	지분 일부 매각	-	498,326

(주1) 코그니티브 유망서비스산업 투자조합이 보유하고 있는 공동매도청구권의 행사로 인하여 당분기 중 24,231주에 대하여 기명식상환전환우선주를 주당단가 20,635원에 인수하였습니다. 동 취득가액 500,007천원에는 ㈜휴맥스모빌리티 취득과 관련하여 기인식한 당기손익-공정가치측정금융부채(Put-option)에 대한 대가 79,961천원이 포함되어 있습니다(주석22 참조).

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	분기말

종속기업

위너콤㈜	단기차입금	5,500,000	-	(5,500,000)	-	-

㈜휴맥스아이앤씨	단기차입금	7,550,000	-	(7,550,000)	-	-

합 계	13,050,000	-	(13,050,000)	-	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	환율변동효과	분기말

종속기업

Humax Gulf Fze	단기차입금	2,534,600	-	(2,661,000)	126,400	-

㈜알티캐스트	단기차입금	3,000,000	-	(3,000,000)	-	-

위너콤㈜	단기차입금	10,000,000	3,000,000	(5,000,000)	-	8,000,000

㈜휴맥스아이앤씨	단기차입금	2,000,000	5,550,000	-	-	7,550,000

합 계	17,534,600	8,550,000	(10,661,000)	126,400	15,550,000

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등에 대한 기타자금거래내역(대여, 차입, 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	거래내역	당분기	전분기

종속기업	Humax Poland SP	배당금 수취	-	567,884

Humax Japan Co.,Ltd.	-	922,250

(8) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	519,654	1,532,640	457,447	1,372,461

퇴직급여	30,909	163,502	336,295	502,832

주식보상비용	-	92,028	92,028	276,084

합 계	550,563	1,788,170	885,770	2,151,377

(9) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1EUR)

피보증처	보증채권자	통화	보증한도	내용

㈜휴맥스팍스	삼성카드	KRW	26,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜바이클립	삼성카드	KRW	13,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜알티모빌리티	알티캐스트	KRW	8,000,000	신용보증

㈜위너콤	신보 2022제5차 유동화전문 유한회사	KRW	20,000,000	차입보증

㈜위너콤	신보 2022제19차 유동화전문 유한회사	KRW	10,000,000	차입보증

㈜위너콤	한국수출입은행	KRW	5,880,000	차입보증

㈜위너콤	기업은행	KRW	2,400,000	차입보증

Humax Digital GmbH	Edelweiss Receivables Finance DAC	EUR	50,000,000	매출채권 팩토링 지급보증 (주2)

HUMAX ELECTRONICS CO. LTD	Credit Agricole Leasing Factoring SA	EUR	20,000,000	매출채권 팩토링 지급보증 (주3)

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 회사가 보유 중인 ㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 400,000천원이 질권 설정되어 있습니다.
(주2) 해당 매출채권 팩토링 지급보증은 2024년 8월 13일 통보된 채권자의 팩토링 계약 종료 통보 공문에 따라, 2025년 2월 13일 종료될 예정입니다.
(주3) 해당 매출채권 팩토링 지급보증은 2024년 7월 23일 통보된 채권자의 팩토링 계약 종료 통보 공문에 따라, 2024년 11월 1일로 종료되었습니다.

회사는 당분기말 현재 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 보증의무에 대하여 금융보증부채 322,178천원을 인식하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증금액	내용

㈜휴맥스홀딩스	신한은행	KRW	8,400,000	차입보증

37. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	통 화	한 도	내 용

당분기말	전기말

기업은행	KRW	3,000,000	3,000,000	무역어음대출

KRW	5,000,000	10,000,000	외상매출채권(B2B팩토링)

산업은행	KRW	11,000,000	12,900,000	일반대출

한국스탠다드차타드은행	USD	-	12,000,000	Import Invoice Financing

신한은행	KRW	7,000,000	8,000,000	무역금융

국민은행	KRW	2,500,000	3,500,000	무역금융

USD	900,000	1,100,000	수출채권매입(O/A)

한국수출입은행	KRW	5,500,000	8,000,000	수출성자금대출

합 계	KRW	34,000,000	45,400,000

USD	900,000	13,100,000

(2) 당분기말 현재 회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1EUR)

피보증처	보증채권자	통화	보증한도	내용

당분기말	전기말

㈜휴맥스팍스	삼성카드	KRW	26,000	26,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	260,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜바이클립	삼성카드	KRW	13,000	13,000	신용카드 지급보증(주1)

위너콤㈜	신보 2022제5차 유동화전문 유한회사	KRW	20,000,000	20,000,000	차입보증

위너콤㈜	신보 2022제19차 유동화전문 유한회사	KRW	10,000,000	10,000,000	차입보증

위너콤㈜	한국수출입은행	KRW	5,880,000	6,480,000	차입보증

위너콤㈜	기업은행	KRW	2,400,000	-	차입보증

Humax Digital GmbH	Edelweiss Receivables Finance DAC	EUR	50,000,000	50,000,000	매출채권 팩토링 지급보증 (주2)

Humax Electronics Co.,Ltd.	Credit Agricole Leasing Factoring SA	EUR	20,000,000	20,000,000	매출채권 팩토링 지급보증 (주3)

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 회사가 보유 중인 ㈜한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 400,000천원이 질권 설정되어 있습니다.
(주2) 해당 매출채권 팩토링 지급보증은 2024년 8월 13일 통보된 채권자의 팩토링 계약 종료 통보 공문에 따라, 2025년 2월 13일 종료될 예정입니다.
(주3) 해당 매출채권 팩토링 지급보증은 2024년 7월 23일 통보된 채권자의 팩토링 계약 종료 통보 공문에 따라, 2024년 11월 1일로 종료되었습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 ㈜알티모빌리티의 대여금 4,070,000천원과 리스채권 652,755천원, 미수수익 190,673천원에 대해 총 8,000,000천원의 한도 내에서 ㈜알티캐스트에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

보증처	보증채권자	통화	보증한도	내용

당분기말	전기말

㈜휴맥스홀딩스	신한은행	KRW	8,400,000	9,600,000	차입보증

서울보증보험	SK브로드밴드 외	KRW	841,847	1,111,467	셋탑박스 유지보수 계약 이행

서울보증보험	비오이코리아 외	KRW	2,492,965	2,333,270	임대차보증금 지급보증

서울보증보험	씨제이대한통운(주)	KRW	9,000	-	운임 지급보증

AK BANK	TTNET(주1)	USD	233,280	233,280	셋탑박스 납품 계약 이행

(주1) TTNET은 Turk Telekom의 자회사입니다.

(5) 회사는 회사제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 License계약 또는 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 License fee 또는 Royalty를 지급하고 있습니다.

(6) 회사는 ㈜휴맥스홀딩스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.(7) 회사는 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티가 발행한 전환사채 80,000,000천원에 대하여회사가 보유한 ㈜휴맥스모빌리티 보통주 7,935,232주 및 전환우선주 173,828주를 담보로 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사가 발행하여 융통되고 있는 어음은 없으며, 사용하지 않고 회사가 보관 중인 어음은 없습니다. 또한 회사가 견질 또는 담보로 제공한 어음은 존재하지 않습니다.

38. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

1) 외환위험

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 외환위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석5의 사용제한금융상품과 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.회사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	6,520,500	-	-	6,520,500

비상장주식	-	-	37,870,976	37,870,976

채무상품	-	-	55,233,471	55,233,471

전환우선주식	-	-	10,933,476	10,933,476

상환전환우선주식	-	-	13,636,976	13,636,976

내재파생상품(자산)	-	-	944,720	944,720

금융자산 계	6,520,500	-	118,619,619	125,140,119

금융부채

내재파생상품(부채)	-	-	84,900,116	84,900,116

금융부채 계	-	-	84,900,116	84,900,116

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	12,600,000	-	-	12,600,000

비상장주식	-	-	37,970,587	37,970,587

채무상품	-	-	54,667,614	54,667,614

전환우선주식	-	-	11,108,387	11,108,387

상환전환우선주식	-	-	13,693,618	13,693,618

내재파생상품(자산)	-	-	1,342,583	1,342,583

금융자산 계	12,600,000	-	118,782,789	131,382,789

금융부채

통화선도계약(부채)	-	8,650	-	8,650

내재파생상품(부채)	-	-	72,847,704	72,847,704

금융부채 계	-	8,650	72,847,704	72,856,354

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	기 타	분기말

금융자산

비상장주식	37,970,587	-	(99,611)	-	37,870,976

채무상품	54,667,614	416,692	149,165	-	55,233,471

상환전환우선주식	13,693,618	-	(56,642)	-	13,636,976

전환우선주식	11,108,387	-	(174,911)	-	10,933,476

내재파생상품(자산)	1,342,583	-	(397,863)	-	944,720

금융자산 계	118,782,789	416,692	(579,862)	-	118,619,619

금융부채

내재파생상품(부채)	72,847,704	-	12,132,373	(79,961)	84,900,116

금융부채 계	72,847,704	-	12,132,373	(79,961)	84,900,116

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	당기손익	처 분	계정대체	분기말

금융자산

비상장주식	39,526,599	300,001	-	(1,335,600)	(2,003,400)	36,487,600

채무상품	68,737,076	467,794	-	(1,171,962)	-	68,032,908

상환전환우선주식	13,595,639	-	-	-	-	13,595,639

전환우선주식	12,648,299	-	-	-	-	12,648,299

내재파생상품(자산)	1,803,816	1,780,909	-	-	-	3,584,725

금융자산 계	136,311,429	2,548,704	-	(2,507,562)	(2,003,400)	134,349,171

금융부채

내재파생상품(부채)	69,716,317	-	-	(976,464)	-	68,739,853

금융부채 계	69,716,317	-	-	(976,464)	-	68,739,853

한편, 다음은 수준 2 및 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.- 회사채와 상환우선주회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 회사채와 상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다.

- 투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.- 전환권대가전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 이자율스왑이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이 2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다.

39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	379,617	398,231

주식보상비용	92,029	276,084

감가상각비	2,095,771	3,318,613

무형자산상각비	37,206	159,859

재고자산평가손실환입	(2,651,251)	(3,494,778)

대손상각비	7,272,688	1,732,560

판매보증비	3,444,566	2,167,156

기타의대손상각비	5,392,141	24,774

사채상환손실	1,347,138	82,695

유형자산처분손실	831	3,592,427

통화선도거래손실	105,550	293,500

통화선도평가손실	-	509,991

법인세비용	1,509,863	3,732,829

이자비용	9,180,016	12,208,726

종속관계기업투자 손상차손	12,963,828	-

종속관계기업투자 처분손실	-	490,960

지급수수료	2,104,243	(6,799,506)

외화환산손실	5,001,846	5,275,857

외환차손	102,700	572,785

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,827,322	181,986

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	14,664

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	12,543,424	-

이자수익	(914,779)	(1,097,161)

배당금수익	-	(2,208,728)

외화환산이익	(6,925,402)	(13,788,485)

외환차익	(105,569)	(48,039)

유형자산처분이익	(24,131)	(69,813)

사용권자산처분이익	(215,571)	(51,348)

통화선도거래이익	(100,000)	(211,989)

종속관계기업투자주식처분이익	-	(1,395,983)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(167,960)	(7,343,163)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,186,561)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(411,051)	-

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	(976,463)

기타	2,135	593,325

합 계	58,887,200	(3,044,995)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	34,894,105	28,378,321

재고자산의 감소	56,760,185	46,860,132

기타자산의 감소(증가)	(2,790,574)	3,009,221

매입채무및기타채무의 감소	(29,741,533)	(43,856,825)

기타금융부채의 감소	(14,200)	(122,800)

충당부채의 감소	(3,184,215)	(4,539,074)

기타부채의 증가	584,288	2,849,417

순확정급여부채의 감소	(304,607)	(3,941)

합 계	56,203,449	32,574,451

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 감소(증가)	(2,814)	135,411

유형자산 처분 미수금 감소	-	3,906

사용권자산의 투자부동산 대체	673,276	3,791,140

유형자산의 투자부동산 대체	3,135,772	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	388,763

무형자산 취득 미지급금 감소	-	893

전환권대가의 인식	-	1,744,782

리스부채의 인식 및 변경	(442,816)	785,796

당기손익공정가치측정금융자산 인식	-	1,437,891

당기손익공정가치측정금융부채 대체	79,961	-

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

상각	기타(주1)

단기차입금	48,450,000	(20,950,000)	-	-	27,500,000

전환사채	29,406,053	(22,023,907)	1,589,607	1,347,138	10,318,891

사채	61,107,072	(19,524,141)	368,263	-	41,951,194

리스부채(주2)	64,418,484	(7,622,316)	2,908,963	(437,030)	59,268,101

임대보증금	7,007,168	(54,482)	275,049	(377,434)	6,850,301

재무활동으로부터의 총부채	210,388,777	(70,174,846)	5,141,882	532,674	145,888,487

(주1) 환율변동효과, 리스부채 취득금액 및 사채상환손실 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 2,908,963천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

상각	기타(주1)

단기차입금	119,054,205	(55,121,270)	-	759,711	64,692,646

전환사채	21,054,930	11,249,725	1,631,691	(306,891)	33,629,455

사채	72,031,283	(13,145,950)	2,390,982	1,034,695	62,311,010

리스부채(주2)	69,374,280	(7,425,321)	3,175,358	799,516	65,923,833

임대보증금	5,042,139	1,511,475	216,649	(211,725)	6,558,538

재무활동으로부터의 총부채	286,556,837	(62,931,341)	7,414,680	2,075,306	233,115,482

(주1) 환율변동효과, 리스부채 취득금액 및 사채상환손실 등을 포함하고 있습니다.
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 3,175,358천원이 포함되어 있습니다.

한편, 분기현금흐름표상의 현금은 분기재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

40. 보고기간 후 사건(1) ㈜알티캐스트 지분매각회사는 보유지분 매각을 통한 유동자금 확보하고자 2024년 10월 8일 종속기업 ㈜알티캐스트 보통주 전량(9,996,786주)을 솔리드트러스트투자조합제1호, 티케이조합1호에게 각각 8,000,000천원과 7,000,000천원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 예상처분일자는 2024년 11월 15일입니다.(2) ㈜휴맥스아이앤씨 흡수합병회사는 경영효율성 제고 및 영업경쟁력 강화를 하고자 종속기업 ㈜휴맥스아이앤씨를흡수합병하기로 2024년 9월 5일 이사회에서 결의하였습니다. 합병기일은 2024년11월 11일로 예정되어 있습 니다.