휴맥스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 14 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 휴맥스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 휴맥스(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')는 유럽, 중동, 미국, 일본, 호주 등지의 현지법인을 판매거점으로 활용하여, 수출중심의 게이트웨이 및 전장 사업 등을 영위하고 있으며, 회사의 주요사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장	소 재 지

본사 및 공장	경기도 용인시 처인구 영문로 2

연구소 및 영업소	경기도 성남시 분당구 황새울로 216

회사는 2009년 11월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 재상장하였습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 1주의 금액은 500원인 바, 당분기말 현재 자본금은 21,985,062천원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴맥스홀딩스	15,352,735	34.92

자기주식	848,701	1.93

기타	27,768,688	63.15

합 계	43,970,124	100.00

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Humax Gulf Fze	방송 및 무선통신 기기 판매업	UAE	100.00	100.00	12월

Humax Electronics Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	100.00	100.00	12월

Humax Direct Limited(주1)	방송 및 무선통신 기기 판매업	영국	100.00	100.00	12월

Humax USA Inc.	방송 및 무선통신 기기 판매업	미국	100.00	100.00	12월

Humax Digital GmbH	방송 및 무선통신 기기 판매업	독일	100.00	100.00	12월

Humax Japan Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	일본	100.00	100.00	12월

Humax Australia Pty.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	호주	100.00	100.00	12월

Humax Electronics India Private Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	인도	100.00	100.00	12월

Humax Poland SP	방송 및 무선통신 기기 제조업	폴란드	100.00	100.00	12월

Humax Thailand Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 판매업	태국	100.00	100.00	12월

Humax Do Brasil Ltda.	방송 및 무선통신 기기 제조ㆍ판매업	브라질	100.00	100.00	12월

HUMAX MEXICO SA DE CV(주2)	방송 및 무선통신 기기 판매업	멕시코	100.00	100.00	12월

Humax VINA Co.,Ltd.	방송 및 무선통신 기기 연구개발	베트남	100.00	100.00	12월

위너콤㈜	통신, 자동차부품의 제조 및 판매업	한국	70.50	70.50	12월

WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd.(주3)	자동차부품(안테나) 제조업	중국	70.50	70.50	12월

WINNERCOM USA INC.(주3)	자동차부품(안테나) 제조업	미국	70.50	70.50	12월

WINNERCOM VINA Co.,Ltd.(주3)	자동차부품(안테나) 제조업	베트남	70.50	70.50	12월

㈜휴맥스아이앤씨	신규사업투자 및 투자회사관리	한국	100.00	100.00	12월

㈜휴맥스테크너스(주4)	셋탑박스(STB) 및 Media 사업의 개발 및 품질유지	한국	-	82.00	12월

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.	원재료 구매대행 서비스업	중국	100.00	100.00	12월

㈜바이클립(주5)	사물인터넷 판매	한국	40.26	66.41	12월

㈜알티캐스트(주6)	디지털 솔루션 개발 및 판매	한국	34.58	34.58	12월

Alticast Inc.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	미국	34.58	34.58	12월

Alticast GmbH.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	독일	34.58	34.58	12월

Alticast Beijing.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	중국	34.58	34.58	12월

Alticast CANADA Inc.(주7)	응용소프트웨어 및 데이터 방송솔루션의 개발 및 판매	캐나다	34.58	34.58	12월

㈜오윈(주7)	응용소프트웨어 개발 및 공급	한국	28.77	28.77	12월

(주1) Humax Direct Limited은 Humax Electronics Co.,Ltd.가 100% 보유하고 있습니다.
(주2) HUMAX MEXICO SA DE CV는 지배기업이 90%, Humax USA Inc.가 10% 보유하고 있습니다.
(주3) WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA Co.,Ltd.는 위너콤㈜가 100% 보유하고 있습니다.
(주4) 당기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.
(주5) 당분기 중 지분 일부를 매각하였으며 매각 후 ㈜바이클립에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 과거 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주6) ㈜알티캐스트에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주7) Alticast Inc., Alticast GmbH., Alticast Beijing, Alticast CANADA Inc.는 ㈜알티캐스트가 100% 보유하고 있으며, ㈜오윈은 ㈜알티캐스트가 83.19% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음와 같으며, 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Humax Gulf Fze	5,013,014	27,895,307	2,816,800	(767,015)	(2,064,388)

Humax Electronics Co.,Ltd.(주1)	9,120,756	4,900,866	38,313,496	605,135	846,887

Humax USA Inc.	101,374,507	109,036,684	122,862,193	(7,168)	(448,574)

Humax Digital GmbH	14,245,504	13,656,109	108,445,855	(20,073)	9,991

Humax Japan Co.,Ltd.	4,695,026	2,730,814	26,220,788	155,950	51,188

Humax Australia Pty.,Ltd.	532,974	2,654,094	43,906	(31,529)	(35,036)

Humax Electronics India Private Ltd.	1,005,216	183,427	-	(39,085)	(30,735)

Humax Poland SP	13,495,940	2,954,670	8,112,969	615,087	1,300,381

Humax Thailand Co.,Ltd.	1,059,916	1,238,030	149,390	(96,601)	(95,334)

Humax Do Brasil Ltda.	16,890,829	9,102,320	12,738,979	(2,245,015)	(1,205,413)

HUMAX MEXICO SA DE CV	2,155,018	3,086,227	5,017,340	1,169,172	900,986

Humax VINA Co.,Ltd.	1,836,311	883,434	1,592,677	9,935	33,911

위너콤㈜(주2)	150,334,418	119,434,387	146,740,322	2,611,495	2,627,891

㈜휴맥스아이앤씨	11,948,959	661	-	460,943	460,943

㈜휴맥스테크너스(주3)	1,268	-	-	(284,676)	(284,676)

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.	710,641	81,357	1,017,727	290,560	294,957

㈜바이클립	23,430	74,086	76,064	(162,702)	(162,702)

㈜알티캐스트(주4)	58,801,285	32,696,471	4,401,142	(21,155,551)	(21,123,048)

(주1) Humax Electronics Co.,Ltd.의 종속기업인 Humax Direct Limited가 포함된 금액입니다.
(주2) 위너콤㈜의 종속기업인 WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA Co.,Ltd.가 포함된 금액입니다.
(주3) 종속기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.
(주4) ㈜알티캐스트의 종속기업인 Alticast Inc, Alticast GmbH., Alticast Beijing, Alticast CANADA Inc, ㈜오윈이 포함된 금액입니다.

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	기순손익	총포괄손익

Humax Gulf Fze	7,150,638	27,968,544	2,998,109	(285,651)	(4,289,405)

Humax Electronics Co.,Ltd.(주1)	33,515,338	30,142,335	61,421,357	(149,434)	(153,245)

Humax USA Inc.	37,427,511	44,641,113	61,625,392	1,477,874	97,616

Humax Digital GmbH	38,412,959	37,833,555	136,803,029	(21,076)	(9,061)

Humax Japan Co.,Ltd.	8,075,996	5,240,721	26,957,037	1,154,360	1,096,221

Humax Australia Pty.,Ltd	559,423	2,645,507	21,417	(159,447)	(328,377)

Humax Electronics India Private Ltd.	1,030,647	178,123	-	(73,535)	29,312

Humax Poland SP	12,902,642	3,093,868	7,974,035	870,007	685,999

Humax Thailand Co.,Ltd.	1,499,745	1,582,524	149,959	(290,878)	(297,288)

Humax Do Brasil Ltda.	9,413,110	419,188	11,917,182	1,349,239	3,440,528

HUMAX MEXICO SA DE CV	1,873,313	3,705,508	15,912,949	58,564	(527,691)

Humax China Co.,Ltd.	-	-	13,489	(479,594)	(462,682)

Humax VINA Co.,Ltd.	1,845,164	926,197	1,361,726	(96,216)	23,056

Humax Autimotive Europe GmbH	-	-	-	(10,884)	4,649

위너콤㈜(주2)	125,452,111	97,179,971	123,109,308	(2,968,820)	(2,016,101)

㈜휴맥스아이앤씨	11,487,356	-	-	(3,357,778)	(3,357,778)

㈜휴맥스테크너스	944,304	658,359	2,034,018	(2,877,114)	(2,877,114)

Humax Shen Zhen Co.,Ltd.	552,740	218,414	1,359,259	445,207	469,858

㈜바이클립	435,922	323,877	235,478	(352,939)	(352,939)

㈜휴맥스오토모티브(주3)	-	-	53,372,547	(1,298,599)	(1,164,218)

㈜알티캐스트(주4)	69,961,255	22,875,309	5,330,565	(12,184,442)	(12,036,749)

(주1) Humax Electronics Co.,Ltd.의 종속기업인 Humax Direct Limited가 포함된 금액입니다.
(주2) 위너콤㈜의 종속기업인 WEIHAI WINNERCOM Co.,Ltd., WINNERCOM USA Inc., WINNERCOM VINA Co.,Ltd.가 포함된 금액입니다.
(주3) ㈜휴맥스오토모티브의 종속기업인 HUMAX China Weihai Co.,Ltd.가 포함된 금액이며, 종속기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.
(주4) ㈜알티캐스트의 종속기업인 Alticast Inc, Alticast GmbH., Alticast Beijing, Alticast CANADA Inc, ㈜오윈이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사 유

연결범위 제외	㈜휴맥스테크너스	청산

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결회사의 부문은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 게이트웨이부문, 차량용 안테나부문 및 디지털솔루션 개발 및 판매부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익당분기 및 전분기 연결회사의 보고부문별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게이트웨이부문	139,396,325	338,891,807	134,790,228	350,296,091

차량용 안테나부문	46,337,248	146,740,322	44,600,230	128,244,294

디지털솔루션 개발 및 판매부문	1,601,875	4,401,142	1,843,483	5,078,412

계속영업수익(매출액)	187,335,448	490,033,271	181,233,941	483,618,797

(3) 부문이익당분기 및 전분기 연결회사의 계속영업이익(손실)에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게이트웨이부문 매출총이익	27,372,822	63,464,992	21,311,971	61,439,435

차량용 안테나부문 매출총이익	6,796,061	21,961,333	9,358,198	19,569,389

디지털솔루션 개발 및 판매부문 매출총이익	1,601,875	4,401,142	1,933,498	5,338,856

매출총이익(소계)	35,770,758	89,827,467	32,603,667	86,347,680

판매비와관리비	32,366,252	81,705,554	37,601,386	89,669,297

기타영업외손익	(2,615,089)	(8,123,991)	(1,898,997)	26,276,681

금융수익	17,601,265	51,237,639	34,844,650	80,402,870

금융비용	11,077,354	49,656,747	30,377,984	72,247,651

지분법손익	(10,607,033)	(37,605,342)	(15,343,768)	(38,665,061)

법인세차감전순이익(손실)	(3,293,705)	(36,026,528)	(17,773,819)	(7,554,778)

부문이익은 본부관리원가와 임원보수 및 기타영업외손익, 금융수익, 금융비용, 지분법손익, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다.

(4) 부문자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

게이트웨이부문	1,010,701,908	1,076,769,368

차량용 안테나부문	150,334,418	125,697,705

디지털솔루션 개발 및 판매부문	58,801,285	68,169,226

연결조정	(313,484,151)	(263,069,471)

합 계	906,353,460	1,007,566,828

당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

게이트웨이부문	649,207,888	724,592,987

차량용 안테나부문	119,434,387	97,179,971

디지털솔루션 개발 및 판매부문	32,696,471	20,960,054

연결조정	(181,139,213)	(157,678,353)

합 계	620,199,533	685,054,659

(5) 연결회사의 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	38,342,407	128,135,933	69,097,452	144,422,671

아시아	14,435,443	37,248,320	8,397,759	35,516,314

미국	73,680,934	135,185,644	34,754,583	65,787,257

유럽	45,775,682	154,838,324	54,833,050	191,147,206

남미 등	15,100,982	34,625,050	14,151,097	46,745,349

합 계	187,335,448	490,033,271	181,233,941	483,618,797

5. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 분기연결재무상태표와 분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	27,816,590	40,683,923

6. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, TRY, USD)

계정과목	거래처	통화	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	KRW	100,000	100,000	임대보증금 질권설정

장기금융상품	기업은행	KRW	400,000	400,000	임대보증금 질권설정

하나은행	KRW	1,500	1,500	당좌개설보증금

한국스탠다드차타드은행	KRW	400,000	400,000	신용카드한도 질권설정

HALK BANK(주1)	TRY	-	19,718,672	계약이행보증 질권설정

소 계	TRY	-	19,718,672

KRW	801,500	801,500

현금성자산	AK BANK(주2)	USD	134,000	-	계약이행보증 질권설정

당기손익-공정가치측정금융자산	기업은행	KRW	-	1,000,000	동반성장 상생협력대출 예탁금

합 계	TRY	-	19,718,672

USD	134,000	-

KRW	901,500	1,901,500

(주1) 전기말 현재 연결회사의 HALK BANK 계약이행보증을 위해 질권설정된 원화 금액은1,335,348천원이며,당분기말 현재 계약이행보증 질권설정은 종료되었습니다.
(주2) 당분기말 현재 연결회사의 AK BANK 계약이행보증을 위해 질권설정된 원화 금액은 180,203천원입니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	179,998,606	-	215,609,032	-

차감: 손실충당금	(19,638,702)	-	(25,271,424)	-

매출채권(순액)	160,359,904	-	190,337,608	-

미수금	15,134,204	6,606,029	14,784,864	6,523,424

차감: 손실충당금	(5,366,371)	(6,606,029)	(4,851,298)	(6,523,424)

미수금(순액)	9,767,833	-	9,933,566	-

미수수익	901,350	-	702,487	-

차감: 손실충당금	(328,801)	-	(328,801)	-

미수수익(순액)	572,549	-	373,686	-

대여금	21,128,457	18,204,764	16,895,791	10,716,521

차감: 손실충당금	(6,566,537)	(6,902,240)	(5,592,922)	(2,551,858)

대여금(순액)	14,561,920	11,302,524	11,302,869	8,164,663

보증금	150,000	12,903,484	250,000	11,978,194

차감: 현재가치할인차금	(3,686)	(4,388,381)	(834)	(4,354,520)

보증금(순액)	146,314	8,515,103	249,166	7,623,674

합 계	185,408,520	19,817,627	212,196,895	15,788,337

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.한편, 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 약정상 회수기일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니 다.

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합 계

기초잔액	25,271,424	11,374,722	328,801	8,144,780	45,119,727

손상차손(환입)으로 인식된 금액	1,868,520	(740,841)	-	5,323,997	6,451,676

환율차이	680,172	4,540	-	-	684,712

기타	(1,333,979)	1,333,979	-	-	-

제각	(6,847,435)	-	-	-	(6,847,435)

기말잔액	19,638,702	11,972,400	328,801	13,468,777	45,408,680

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	대여금(주1)	합 계

기초잔액	22,696,441	11,462,879	328,801	34,167,894	68,656,015

손상차손(환입)으로 인식된 금액	795,098	734,143	-	(27,093,097)	(25,563,856)

환율차이	3,571,736	14,606	-	-	3,586,342

매각예정대체	-	23,725	-	-	23,725

연결범위변동	-	(74,976)	-	-	(74,976)

기말잔액	27,063,275	12,160,377	328,801	7,074,797	46,627,250

(주1) 대여금 손상차손(환입) 금액은 관계기업인 Truelite Trace Inc.에 대한 대여금을 전분기 중 출자전환함에 따른 변동 금액입니다.

(3) 금융자산의 양도당분기말 현재 연결회사는 매출채권 - 천원(전기말 1,647,490천원)을 국민은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도시 수령한 현금을 담보차입거래로 인식하였습니다(주석23 참조). 전기말 양도된 매출채권의 장부금액과 부채의 장부금액은 동일합니다.

8. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사(주1)	미디어 관련 계약자산	33,620	147,698

QA용역 관련 계약자산	55,175	16,875

차감: 손실충당금	-	-

합 계	88,795	164,573

유동	88,795	164,573

비유동	-	-

(주1) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.설치용역이 완료되기 전까지는 소프트웨어의 설치용역에 대해 고객으로부터 지급받지 않으므로, 그때까지 이행한 용역 대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은 설치용역이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다.

한편, 당분기말 현재 존재하는 계약자산 잔액은 종속기업인 ㈜알티캐스트의 계약자산 잔액이며, 진행에 따른 증가 및 계약에 따른 감소 등의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미디어 관련 계약부채	196,903	42,445

QA용역 관련 계약부채	8,100	4,497

합 계	205,003	46,942

유동	205,003	46,942

비유동	-	-

9. 금융리스채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

유동자산	1,447,248	1,102,237	1,482,312	1,068,147

비유동자산	4,566,079	4,083,802	5,794,864	5,042,048

합 계	6,013,327	5,186,039	7,277,176	6,110,195

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	1,447,248	1,482,312

1년 초과 2년 이내	1,490,665	1,493,429

2년 초과 3년 이내	1,535,386	1,538,231

3년 초과	1,540,028	2,763,204

소계: 할인되지 않은 리스료	6,013,327	7,277,176

차감: 미실현이자수익	(827,288)	(1,166,981)

리스순투자	5,186,039	6,110,195

(3) 리스채권의 손상 경영진은 보고기간말 리스채권의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 리스채권 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험과 리스이용자가 속한 산업에 대한 미래전망 및 리스채권에 대한 담보가치 등을 고려할 때 경영진은 리스채권 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

10. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,613,851	(453,285)	8,160,566	703,506	(106,462)	597,044

제품	77,263,301	(4,800,164)	72,463,137	68,279,225	(5,403,664)	62,875,561

재공품	3,053,132	-	3,053,132	1,096,482	-	1,096,482

원재료	95,274,956	(7,013,435)	88,261,521	122,578,351	(10,672,380)	111,905,971

미착품	261,001	-	261,001	4,016,018	-	4,016,018

합 계	184,466,241	(12,266,884)	172,199,357	196,673,582	(16,182,506)	180,491,076

당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)3,970,398천원 및 1,314,194천원입니다.한편, 연결회사의 재고자산 일부가 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참고).

11. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	1,358,220	1,202,826	886,980	2,893,804

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,449,274	-	1,409,251	-

선급비용	6,726,011	1,518,500	8,243,030	1,458,273

부가세대급금	10,584,923	-	11,073,777	-

기타자산	271,046	543,682	271,046	550,682

합 계	19,031,254	2,062,182	20,997,104	2,008,955

12. 상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상각후원가측정금융자산(유동)

이지피티 사모사채	-	-	13,000,000	13,000,000

신보2020 제15차 유동화전문 유한회사 제1-4회 무보증 후순위공모사채	720,000	720,000	720,000	720,000

신보2021 제2차 유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채	360,000	360,000	-	-

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(1,080,000)	-	(720,000)

소 계	1,080,000	-	13,720,000	13,000,000

상각후원가측정금융자산(비유동)

신보2021 제2차 유동화전문 유한회사 제1-3회 무보증 후순위공모사채	-	-	360,000	360,000

신보2022 제5차 유동화전문 유한회사 무보증 후순위공모사채	660,000	660,000	660,000	660,000

신보2022 제19차 유동화전문 유한회사 무보증 후순위공모사채	330,000	330,000	330,000	330,000

신보2023 제17차 유동화전문 유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채	952,000	952,000	-	-

상각후원가측정금융자산 충당금	-	(1,942,000)	-	(1,350,000)

소 계	1,942,000	-	1,350,000	-

합 계	3,022,000	-	15,070,000	13,000,000

13. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)

할인약정매출채권(주1)	1,143,611	1,143,611	227,808	227,808

소 계	1,143,611	1,143,611	227,808	227,808

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

기업은행 상생협력 대출 예탁금	-	-	1,000,000	1,000,000

㈜휴맥스네트웍스 보통주(주4)	12,507,445	13,191,750	12,507,445	13,191,750

500 Startups Vietnam L.P.	2,297,299	9,104,291	2,079,505	9,195,917

Translink Capital Partners IV, L.P.	3,246,045	5,313,614	3,246,045	5,004,195

제이엔티프론티어출자금	124,705	170,815	196,667	242,777

㈜휴맥스모빌리티 Call-Option(주2)	1,246,000	541	1,246,000	541

카버샵 전환상환우선주(주4)	100,000	-	100,000	-

XYZ 전환우선주(주4)	1,999,950	4,445,774	1,999,950	4,445,774

XYZ 전환상환우선주(주4)	1,000,179	1,141,127	1,000,179	1,141,127

이지차저 보통주(주4)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

㈜휴맥스네트웍스 Put-Option(주2)	1,430,667	489,060	1,430,667	489,060

퓨처플레이 혁신솔루션	1,000,000	965,576	1,000,000	965,576

케이원제16호분당위탁관리부동산투자회사	15,500,000	15,500,000	15,500,000	15,500,000

코나투스 전환우선주(주4)	3,499,984	3,499,984	3,499,984	3,499,984

도구공간 전환우선주(주4)	2,499,812	2,499,812	2,499,812	2,499,812

코나투스 보통주(주4)	1,810,285	1,810,285	1,810,285	1,810,285

모로바 신주전환우선주	700,025	700,025	700,025	700,025

스테이지파이브 신주전환우선주(주4)	10,325,163	10,454,812	10,325,163	10,454,812

와트 전환우선주	1,502,703	1,502,703	1,502,703	1,502,703

레인포컴퍼니 전환상환우선주(주4)	1,999,701	1,999,701	1,999,701	1,999,701

카동 보통주(주4)	5,004,621	4,508,023	5,004,621	4,508,023

에이지엠티 보통주	800,001	365,730	500,000	65,729

미래형자동차구독PEF	10,800,000	11,099,162	10,800,000	11,099,162

미래형자동차구독 Call-Option(주2)	1,292,954	1,292,954	1,292,954	1,292,954

Truelite Trace Call-Option(주2)	4,053	4,053	4,053	4,053

신한동반성장솔루션 신기술투자조합	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

㈜휴맥스모빌리티-STL PEF 18호 후순위출자(주3)	27,000,000	26,663,987	27,000,000	26,663,987

㈜휴맥스모빌리티-STL모빌리티홀딩스 SPC 후순위(주3)	13,000,000	11,024,700	13,000,000	11,024,700

18회차 전환사채 Call-Option	30,191	17,208	30,191	17,208

19회차 전환사채 Call-Option	1,437,891	1,780,909	-	-

㈜유투바이오 보통주	-	-	4,839,988	5,546,839

㈜시나피코리아전환사채(주4)	1,285,846	-	1,285,846	-

㈜아이큐브전환사채	4,838,832	-	4,838,832	-

㈜퀸타매트릭스보통주(주4)	5,187,045	3,749,208	5,187,045	3,115,349

㈜뮤렉스퍼플1호투자조합 출자금	1,300,000	2,728,284	1,300,000	2,728,285

㈜이노핀 분리형사모 비상장주식	1,710,875	452,078	1,710,875	452,078

㈜차지인 전환상환우선주	2,998,310	4,802,876	2,998,310	4,802,876

㈜알티데이터랩 보통주	1,113,000	943,400	1,113,000	1,113,000

㈜더스윙 우선주	4,400,739	5,060,901	4,400,739	6,534,676

㈜더스윙 전환사채	-	-	300,000	316,888

㈜마지막삼십분 보통주	476,012	-	476,012	476,012

Haupcar Co., Ltd., 보통주	968,605	-	968,605	968,605

Haupcar Co., Ltd., 우선주	547,691	-	547,691	547,691

㈜살다 전환상환우선주	2,950,000	-	2,950,000	969,779

㈜네이처모빌리티 전환상환우선주	1,000,019	1,000,019	1,000,019	1,000,019

투어스태프 전환상환우선주	302,400	302,400	302,400	302,400

Primer Sazze Fund II, LP. 펀드	520,321	545,945	662,267	662,267

㈜알티캐스트 제5회 전환사채 Call-Option	558,371	558,371	-	-

㈜알티캐스트 제6회 전환사채 Call-Option	333,192	333,192	-	-

스마트레이더시스템 보통주(주4)	600,000	8,946,000	1,000,000	3,339,000

KDBC-FP 테크넥스트 출자금	400,000	440,764	500,000	540,764

Comtrend사 보통주(주4)	372,814	607,977	667,290	1,338,465

㈜아르고스다인 보통주(주4)	1,200,100	111,811	1,200,100	111,811

IB-BDC 공공기술사업화 혁신펀드 1호	250,000	250,000	-	-

소 계	159,473,846	164,379,822	163,524,969	167,186,659

합 계	160,617,457	165,523,433	163,752,777	167,414,467

(주1) 연결회사는 금융기관과 특정 거래처에 대한 매출채권 할인약정을 체결하였으며, 약정에 따라 연결회사는 매출채권 중 할인대상 채권을 선정하여 금융기관에 할인할 수 있습니다. 연결회사는 금융자산의 매도를 통해 그 목적을 이루고 있으므로 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.
(주2) 주주간 약정에 따라 연결회사가 행사할 수 있는 권리의 공정가치입니다.
(주3) 휴맥스모빌리티 전환사채, 전환상환우선주에 투자하고 있는 투자조합 및 SPC의 후순위 투자금액입니다.
(주4) 지분을 일부 보유하고 있고, 해당 회사와 약정을 통해 회사의 이사회 임원 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업에 해당합니다. 다만 회사의 투자관리조직에서 해당 관계기업에 대한 투자를 보유하고 있기 때문에 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하여 인식하고 있습니다.

14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)

㈜제인테크 보통주(주1)	610,000	-	610,000	-

합 계	610,000	-	610,000	-

(주1) 연결회사는 금융상품의 최초인식 시점에 지분상품에 대한 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. 연결회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

15. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율 (%)	취득원가	장부금액	지분율 (%)	취득원가	장부금액

Truelite Trace Inc.(주1)	상업용 차량 관리 솔루션 제작	미국	12월	71.91	64,740,976	27,099,425	71.91	64,740,976	33,575,261

㈜그로비	응용소프트웨어 개발 및 공급업	한국	12월	21.95	500,000	402,821	21.95	500,000	456,423

㈜알티모빌리티(주1)	유선 통신장비 제조업	한국	12월	75.95	26,330,556	1,141,205	71.36	26,330,556	239,919

㈜마르시스	전자ㆍ전기제품의 제조	한국	12월	24.74	2,876,538	-	24.74	2,876,538	-

㈜먼슬리키친	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월	22.63	27,829,999	25,993,569	22.63	27,829,999	26,773,824

㈜스몰티켓	인터넷서비스, 통신판매 및 중개업	한국	12월	27.25	7,333,243	6,831,969	30.55	7,333,243	7,136,575

㈜헤론	소프트웨어 개발 및 공급	한국	12월	25.00	1,999,800	1,999,800	25.00	1,999,800	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사(주2)	자동차부품 제조업	중국	12월	60.00	3,852,993	-	60.00	3,852,993	-

㈜휴맥스모빌리티(주3)	커뮤니티 카셰어링 및 주차장 운영	한국	12월	44.80	248,883,119	146,837,417	44.80	248,862,544	169,331,843

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	전기, 정보통신 관련 개발, 판매, 용역	일본	12월	50.00	2,025,232	987,624	50.00	2,025,232	1,190,405

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	자동차부품(안테나) 제조업	인도	12월	50.00	681,048	804,614	50.00	681,048	706,362

합 계	387,053,504	212,098,444	387,032,929	241,410,412

(주1) 투자 약정에 따라 이사회 구성 인원의 과반수 이상을 선임할 권리가 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 연결회사가 보유한 지분 60% 중 11%는 ㈜신한발브공업의 매수자에게 의결권을 위임하여, 연결회사가 행사 가능한 의결권은 49%이므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	기말

Truelite Trace Inc.	33,575,261	-	(6,692,589)	216,753	27,099,425

㈜그로비	456,423	-	(53,602)	-	402,821

㈜알티모빌리티	239,919	5,023,462	(6,801,878)	2,679,702	1,141,205

㈜마르시스	-	-	-	-	-

㈜먼슬리키친	26,773,824	-	(780,255)	-	25,993,569

㈜스몰티켓	7,136,575	-	(596,101)	291,495	6,831,969

㈜헤론(주2)	1,999,800	-	-	-	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	169,331,843	20,575	(22,594,618)	79,617	146,837,417

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,190,405	-	(145,330)	(57,451)	987,624

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	706,362	-	59,031	39,221	804,614

합 계	241,410,412	5,044,037	(37,605,342)	3,249,337	212,098,444

(주1) 기타증감은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금에 따른 변동액입니다.
(주2) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	기말

Truelite Trace Inc.	-	44,789,563	(8,808,436)	(1,767,250)	34,213,877

㈜그로비	501,640	-	(46,543)	-	455,097

㈜알티모빌리티	6,292,802	5,784,556	(7,254,929)	-	4,822,429

㈜마르시스	-	-	-	-	-

㈜브이투브이(주2)	1,729,847	-	(1,047,613)	(682,234)	-

㈜먼슬리키친	27,829,999	-	(757,970)	-	27,072,029

㈜스몰티켓	7,333,243	-	(298,339)	-	7,034,904

㈜헤론(주3)	1,999,800	-	-	-	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사	-	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	168,982,889	54,735	(20,315,310)	(272,800)	148,449,514

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,499,853	-	(150,682)	(54,191)	1,294,980

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	651,587	-	14,759	69,785	736,131

합 계	216,821,660	50,628,854	(38,665,063)	(2,706,690)	226,078,761

(주1) 기타증감은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금에 따른 변동 및 계정대체 금액입니다.
(주2) 지분율 하락에 따라 전분기 관계기업투자주식에서 제외되었습니다.
(주3) 유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말의 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

Truelite Trace Inc.	7,957,671	1,445,542	16,766,849	367,996	(8,083,935)	352,303

㈜그로비	60,877	41,181	41,289	-	60,769	-

㈜알티모빌리티	4,424,948	9,257,786	28,823,163	3,011,950	(18,152,379)	-

㈜마르시스	38,933,557	5,213,023	23,541,862	10,073,018	10,531,700	-

㈜먼슬리키친	15,218,170	5,516,849	782,376	681,675	19,270,968	-

㈜스몰티켓	3,644,357	2,869,615	2,688,718	164,519	3,660,735	-

㈜헤론	6,622,300	465,012	50,187	35,962	7,001,163	-

신한북경기차배건계통유한공사	8,784,795	2,939,478	5,615,123	-	6,109,150	-

㈜휴맥스모빌리티	121,375,493	548,442,418	118,060,568	359,265,859	189,291,273	3,200,211

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,739,283	250,263	14,299	-	1,975,247	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,764,522	627,031	1,737,718	44,608	1,609,227	-

(전기말) (단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업소유주지분	비지배지분

Truelite Trace Inc.	6,155,269	2,004,991	5,115,095	2,889,708	(192,381)	347,838

㈜그로비	287,335	31,464	13,845	-	304,954	-

㈜알티모빌리티	4,291,957	10,653,933	25,085,318	3,531,112	(13,670,540)	-

㈜마르시스	37,062,285	4,967,942	26,994,714	6,881,531	8,153,982	-

㈜먼슬리키친	18,086,331	5,859,911	394,751	832,013	22,719,478	-

㈜스몰티켓	2,616,335	2,142,292	151,708	2,721,613	1,885,306	-

㈜헤론	6,834,712	975,003	753,341	37,575	7,018,799	-

신한북경기차배건계통유한공사	9,755,404	3,618,195	5,445,365	-	7,928,234	-

㈜휴맥스모빌리티	149,871,831	544,857,624	110,679,640	346,304,034	233,039,166	4,706,615

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	2,243,374	173,375	35,939	-	2,380,810	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	2,535,922	581,544	1,665,468	39,274	1,412,724	-

(4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Truelite Trace Inc.	7,942,369	(7,988,184)	(8,155,691)	264,138	(7,891,553)

㈜그로비	54,319	(335,400)	(244,187)	-	(244,187)

㈜알티모빌리티	5,450,579	(6,482,181)	(7,433,220)	-	(7,433,220)

㈜마르시스	66,789,950	2,012,772	1,796,766	-	1,796,766

㈜먼슬리키친	2,018,885	(4,244,604)	(3,338,848)	-	(3,338,848)

㈜스몰티켓	972,832	(2,217,439)	(2,076,076)	-	(2,076,076)

㈜헤론	453,582	(460,419)	(27,381)	-	(27,381)

신한북경기차배건계통유한공사	7,072,584	(1,898,457)	(1,972,106)	-	(1,972,106)

㈜휴맥스모빌리티	163,585,385	(27,761,073)	(44,780,988)	109,681	(44,671,307)

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	-	(280,958)	(290,659)	(114,904)	(405,563)

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	6,843,763	157,773	118,061	78,442	196,503

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Truelite Trace Inc.	4,098,500	(17,184,609)	(16,710,811)	(4,027,831)	(20,738,642)

㈜그로비	1,995	(262,168)	(212,067)	-	(212,067)

㈜알티모빌리티	2,478,329	(7,618,553)	(7,931,505)	-	(7,931,505)

㈜마르시스	84,887,337	(642,876)	(444,576)	-	(444,576)

㈜브이투브이	6,093	(4,486,491)	(3,972,210)	-	(3,972,210)

㈜먼슬리키친	1,822,384	(3,332,915)	(3,016,597)	-	(3,016,597)

㈜스몰티켓	1,230,307	(1,735,083)	(1,670,222)	-	(1,670,222)

㈜헤론	83,419	(661,727)	(661,132)	-	(661,132)

신한북경기차배건계통유한공사	6,729,338	(1,456,309)	(1,496,734)	-	(1,496,734)

㈜휴맥스모빌리티	134,181,854	(29,781,013)	(40,332,025)	8,540	(40,323,485)

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	-	(290,974)	(301,364)	(108,379)	(409,743)

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	5,917,716	29,756	29,519	139,570	169,089

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	기말 순자산(A)	연결회사 지분율 (B)(주1)	순자산 지분(A x B)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	(+) 공정가치 조정	(-) 손상	기말장부금액

Truelite Trace Inc.	(8,083,935)	82.06%	(6,633,705)	33,733,130	-	-	-	27,099,425

㈜그로비	60,769	21.95%	13,333	389,488	-	-	-	402,821

㈜알티모빌리티	(18,152,379)	85.18%	(15,462,104)	24,255,871	-	608,936	(8,261,498)	1,141,205

㈜마르시스	10,531,700	24.74%	2,605,210	-	-	-	(2,605,210)	-

㈜먼슬리키친	19,270,968	22.63%	4,360,225	21,633,344	-	-	-	25,993,569

㈜스몰티켓	3,660,735	27.25%	997,550	5,779,682	-	54,737	-	6,831,969

㈜헤론	7,001,163	25.00%	1,750,291	245,100	-	4,409	-	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사	6,109,150	60.00%	3,665,490	-	-	-	(3,665,490)	-

㈜휴맥스모빌리티	189,291,273	51.28%	97,075,380	61,473,845	-	56,510	(11,768,318)	146,837,417

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	1,975,247	50.00%	987,624	-	-	-	-	987,624

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,609,227	50.00%	804,614	-	-	-	-	804,614

합 계	90,163,908	147,510,460	-	724,592	(26,300,516)	212,098,444

(주1) 우선주에 부여된 조건을 고려한 지분법 적용시의 지분율로 기재하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	기말 순자산(A)	연결회사 지분율 (B)(주1)	순자산 지분(A x B)	(+) 영업권	(-) 내부거래효과 제거	(+) 공정가치 조정	(-) 손상	기말장부금액

Truelite Trace Inc.	(192,381)	82.06%	(157,869)	33,733,130	-	-	-	33,575,261

㈜그로비	304,954	21.95%	66,935	389,488	-	-	-	456,423

㈜알티모빌리티	(13,670,540)	88.38%	(12,081,917)	19,644,526	117,454	821,354	(8,261,498)	239,919

㈜마르시스	8,153,982	24.74%	2,017,038	-	-	-	(2,017,038)	-

㈜먼슬리키친	22,719,478	22.63%	5,140,480	21,633,344	-	-	-	26,773,824

㈜스몰티켓	1,885,306	30.55%	576,055	6,479,976	-	80,544	-	7,136,575

㈜헤론	7,018,799	25.00%	1,754,700	245,100	-	-	-	1,999,800

신한북경기차배건계통유한공사	7,928,234	60.00%	4,756,940	-	-	-	(4,756,940)	-

㈜휴맥스모빌리티	233,039,166	51.29%	119,531,901	61,472,614	-	95,646	(11,768,318)	169,331,843

PINPLAY JAPAN Co.,Ltd.	2,380,810	50.00%	1,190,405	-	-	-	-	1,190,405

Winnercom Sandhar TechnologiesPrivate Ltd.	1,412,724	50.00%	706,362	-	-	-	-	706,362

합 계	123,501,030	143,598,178	117,454	997,544	(26,803,794)	241,410,412

(주1) 우선주에 부여된 조건을 고려한 지분법 적용시의 지분율로 기재하였습니다.

16. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	14,972,035	-	(233,405)	14,738,630	14,635,422	-	(233,405)	14,402,017

건물	20,255,977	(7,061,555)	(2,654,903)	10,539,519	19,443,385	(6,294,836)	(2,654,903)	10,493,646

구축물	1,377,466	(1,343,755)	-	33,711	1,370,349	(1,317,431)	-	52,918

기계장치	17,686,563	(10,580,631)	(1,146,663)	5,959,269	24,562,373	(11,248,891)	(1,419,399)	11,894,083

차량운반구	1,031,940	(716,558)	(60,839)	254,543	1,030,068	(671,846)	(103,357)	254,865

공구기구	53,624,926	(44,570,617)	(3,394,698)	5,659,611	54,629,433	(44,006,629)	(4,271,823)	6,350,981

집기비품	14,044,783	(12,413,606)	(399,431)	1,231,746	15,072,233	(12,431,185)	(401,995)	2,239,053

시설장치	4,603,732	(2,328,523)	(188,917)	2,086,292	4,130,464	(1,984,836)	(189,685)	1,955,943

연구용기계장치	1,836,289	(1,791,052)	(42,378)	2,859	2,200,525	(2,097,983)	(68,819)	33,723

건설중인자산	3,090,906	-	-	3,090,906	2,367,805	-	(59,852)	2,307,953

합 계	132,524,617	(80,806,297)	(8,121,234)	43,597,086	139,442,057	(80,053,637)	(9,403,238)	49,985,182

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감소	기타(주2)	기말

처분	감가상각비(주1)

토지	14,402,017	-	-	-	336,613	14,738,630

건물	10,493,646	-	-	(437,601)	483,474	10,539,519

구축물	52,918	-	-	(19,207)	-	33,711

기계장치	11,894,083	959,697	(5,635,477)	(937,839)	(321,195)	5,959,269

차량운반구	254,865	104,695	(41,097)	(73,816)	9,896	254,543

공구기구	6,350,981	1,012,920	(55,478)	(2,397,922)	749,110	5,659,611

집기비품	2,239,053	386,680	(220,172)	(370,751)	(803,064)	1,231,746

시설장치	1,955,943	4,886	(11,748)	(332,596)	469,807	2,086,292

연구용기계장치	33,723	-	(1)	(34,262)	3,399	2,859

건설중인자산	2,307,953	2,373,177	(1,011,323)	-	(578,901)	3,090,906

합 계	49,985,182	4,842,055	(6,975,296)	(4,603,994)	349,139	43,597,086

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	감소	연결범위변동	손상	기타(주3)	기말

처분	감가상각비(주2)

토지	14,443,979	-	-	-	-	-	94,244	14,538,223

건물	9,886,313	-	-	(304,335)	-	-	1,562	9,583,540

구축물	44,979	61,780	-	(26,222)	-	-	(20,155)	60,382

기계장치	5,517,469	7,322,076	(56,113)	(1,929,342)	(86,552)	(15,560)	893,843	11,645,821

차량운반구	275,419	53,187	(1,497)	(75,345)	(3)	-	34,985	286,746

공구기구	7,803,932	1,077,461	(629,039)	(3,126,869)	(732,955)	(1,023,881)	3,306,254	6,674,903

집기비품	1,376,410	803,549	(44,269)	(581,466)	(103,475)	-	119,535	1,570,284

시설장치	350,908	1,552,197	(5,389)	(237,266)	(42,794)	(7,861)	75,072	1,684,867

연구용기계장치	27,683	-	(2)	(30,326)	(35,247)	-	44,465	6,573

건설중인자산	942,802	5,573,694	(230,569)	-	-	-	(759,663)	5,526,264

합 계	40,669,894	16,443,944	(966,878)	(6,311,171)	(1,001,026)	(1,047,302)	3,790,142	51,577,603

(주1) 취득은 정부보조금으로 인한 자산차감효과를 포함하고 있습니다
(주2) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 기타항목은 임대비율 변동에 따른 투자부동산 대체거래 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공금액	장부가액	담보제공사유

기업은행	토지 및 건물	15,040,000	13,684,738	운전자금대출

산업은행(주1)	토지 및 건물	9,900,000	9,996,128

한국수출입은행(주1)	토지 및 건물	9,000,000	수출성장성자금대출

합 계	33,940,000	23,680,866

(주1) 연결회사는 동 담보물에 대해서 산업은행에 1순위 담보 및 한국수출입은행에 2순위 담보를 제공하고 있습니다(주석23 참조).

한편, 연결회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

17. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	5,292,194	-	-	5,292,194	5,586,720	-	-	5,586,720

건물	28,027,278	(6,793,753)	(3,417,432)	17,816,093	23,959,206	(4,995,248)	-	18,963,958

합 계	33,319,472	(6,793,753)	(3,417,432)	23,108,287	29,545,926	(4,995,248)	-	24,550,678

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비(주1)	기타(주2)	기말

토지	5,586,720	-	-	(294,526)	5,292,194

건물	18,963,958	-	(1,531,201)	383,336	17,816,093

합 계	24,550,678	-	(1,531,201)	88,810	23,108,287

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 당분기 중 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(처분)	감가상각비(주1)	기타(주2)	기말

토지	5,785,426	-	-	(98,270)	5,687,156

건물	14,963,693	-	(1,323,321)	5,154,819	18,795,191

합 계	20,749,119	-	(1,323,321)	5,056,549	24,482,347

(주1) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 전분기 중 임대비율 변경 및 전대리스로 인한 투자부동산 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비를 제외하고, 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	2,078,195	5,807,340	1,343,893	3,516,181

운영비용	194,462	280,415	209,600	533,642

18. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

부동산	20,598,312	(5,906,075)	(1,068,198)	13,624,039	24,386,677	(5,350,901)	(4,491,847)	14,543,929

차량	1,024,572	(400,938)	(26,565)	597,069	892,026	(421,339)	(36,191)	434,496

비품	17,196	(1,691)	-	15,505	6,006	(4,338)	-	1,668

합 계	21,640,080	(6,308,704)	(1,094,763)	14,236,613	25,284,709	(5,776,578)	(4,528,038)	14,980,093

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	감가상각비	기타(주2)	기말

부동산	14,543,929	3,566,329	(1,490,375)	(2,731,306)	(264,538)	13,624,039

차량	434,496	413,753	(26,641)	(228,878)	4,339	597,069

비품	1,668	17,986	-	(3,536)	(613)	15,505

합 계	14,980,093	3,998,068	(1,517,016)	(2,963,720)	(260,812)	14,236,613

(주1) 당분기 중 기존 임대차계약의 약정사항에 따라 지급한 임차보증금의 현재가치할인차금 상당액이 포함되어 있습니다.
(주2) 기타는 환율변동효과 및 투자부동산으로의 대체를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동으로 인한 증감	기타(주1)	기말

부동산	15,201,955	6,990,290	(25,361)	(2,713,334)	(770,380)	(5,763,477)	12,919,693

차량	253,633	383,443	(41,386)	(246,374)	(2,178)	124,533	471,671

비품	5,943	-	-	(3,128)	-	(22)	2,793

합 계	15,461,531	7,373,733	(66,747)	(2,962,836)	(772,558)	(5,638,966)	13,394,157

(주1) 기타는 환율변동효과 및 투자부동산으로의 대체, 리스료 변경 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	2,963,720	2,962,836

리스부채 이자비용	3,917,101	3,652,351

단기 및 소액자산리스 관련 비용	793,662	1,529,716

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 11,782,696천원 및 11,485,542천원입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	14,658,713	13,572,394	13,911,082	12,857,319

1년 초과 5년 이내	53,984,293	44,957,130	54,017,527	45,386,762

5년 초과	32,873,270	22,317,829	41,433,197	27,541,789

소 계	101,516,276	80,847,353	109,361,806	85,785,870

차감: 현재가치 조정금액	(20,668,923)	-	(23,575,936)	-

리스부채의 현재가치	80,847,353	80,847,353	85,785,870	85,785,870

19. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	18,615,582	18,615,582

손상차손누계액	(14,771,970)	(14,771,970)

장부금액	3,843,612	3,843,612

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	기말

영업권	3,843,612	-	3,843,612

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손상	기말

영업권	13,265,757	(5,861,485)	7,404,272

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

디지털솔루션 개발 및 판매부문	2,360,829	2,360,829

차량용 안테나부문	1,482,783	1,482,783

합 계	3,843,612	3,843,612

20. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

고객관계	5,774,067	(5,774,067)	-	-	5,774,067	(5,774,067)	-	-

기타의 무형자산	26,199,791	(23,479,017)	(1,122,989)	1,597,785	25,765,139	(22,899,877)	(1,122,989)	1,742,273

회원권	926,409	-	-	926,409	1,008,909	-	-	1,008,909

건설중인자산	6,346	-	-	6,346	378,306	-	-	378,306

합 계	32,906,613	(29,253,084)	(1,122,989)	2,530,540	32,926,421	(28,673,944)	(1,122,989)	3,129,488

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	처분	상각(주2)	손상	기타(주3)	기말

기타의 무형자산	1,742,273	136,081	(471,242)	-	(578,955)	-	769,628	1,597,785

회원권(주1)	1,008,909	-	-	(82,500)	-	-	-	926,409

건설중인자산	378,306	108,631	-	-	-	-	(480,591)	6,346

합 계	3,129,488	244,712	(471,242)	(82,500)	(578,955)	-	289,037	2,530,540

(주1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
(주2) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 기타항목은 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각(주2)	손상	연결범위변동	기타(주3)	기말

개발비	-	293,193	-	(633,654)	(3,268,161)	-	3,608,622	-

고객관계	1,154,815	-	-	(866,111)	-	-	-	288,704

기타의 무형자산	3,105,561	123,266	(72,914)	(949,033)	-	(99,615)	(133,668)	1,973,597

회원권(주1)	725,409	-	-	-	-	-	283,500	1,008,909

건설중인자산	92,952	292,560	-	-	-	-	(3,517)	381,995

합 계	5,078,737	709,019	(72,914)	(2,448,798)	(3,268,161)	(99,615)	3,754,937	3,653,205

(주1) 연결회사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
(주2) 감가상각은 정부보조금으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.
(주3) 기타항목은 매각예정자산 대체 효과 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

21. 정부보조금 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

차량운반구	20,412	-	(4,965)	15,447

비품	11,829	-	(1,818)	10,011

투자부동산_건물	498,750	-	(11,250)	487,500

소프트웨어	311,569	471,242	(110,492)	672,319

정부차입보조금(주1)	2,788,379	-	(2,274,298)	514,081

합 계	3,630,939	471,242	(2,402,823)	1,699,358

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 재무제표상 이연수익으로 표시하고 있습니다(주석 23.(8) 참조).

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

투자부동산_건물	-	28,725	(28,725)	-

기계장치	28,687	-	(6,620)	22,067

비품	-	2,375	(2,166)	209

소프트웨어	513,750	-	(11,250)	502,500

차량운반구	191,137	111,860	(47,767)	255,230

정부차입보조금	5,664,398	-	(2,104,211)	3,560,187

합 계	6,397,972	142,960	(2,200,739)	4,340,193

22. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	158,136,610	-	168,303,451	-

미지급금	13,869,326	-	25,335,527	-

미지급비용	22,066,230	-	42,301,619	-

임대보증금	4,019,155	3,398,410	2,473,204	3,463,702

합 계	198,091,321	3,398,410	238,413,801	3,463,702

23. 차입금, 전환사채, 전환상환우선주 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금, 전환사채, 전환상환우선주부채 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	83,170,198	-	121,743,606	-

장기차입금	3,266,600	66,600	866,600	3,311,000

전환사채	20,962,851	16,313,117	2,460,000	18,594,930

전환상환우선주부채	9,221,733	-	8,659,597	-

사채	32,368,869	59,907,053	38,440,194	63,540,917

합 계	148,990,251	76,286,770	172,169,997	85,446,847

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반단기차입금(주1)(주2)	한국수출입은행 외	1.45 ~ 6.90	46,927,552	34,624,000

무역금융(주1)	국민은행 외	6.00 ~ 8.58	25,500,000	30,000,000

전자단기사채	한양증권 외	-	-	23,300,000

기업어음	산업은행	-	-	23,000,000

Import Invoice Financing	한국스탠다드차타드은행	8.06 ~ 8.28	10,742,646	9,172,116

수출환어음매입(O/A)	국민은행	-	-	1,647,490

합 계	83,170,198	121,743,606

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 9,996,128천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며 동 담보물에 대해서 한국수출입은행으로부터의 원화차입금과 관련하여 2순위 담보로 제공하고 있습니다(주석16 참조).
(주2) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전자단기사채 및 기업어음의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	인수기관	신규일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

전자단기사채	한양증권	-	-	-	-	300,000

전자단기사채	KB증권	-	-	-	-	10,000,000

전자단기사채	KB증권	-	-	-	-	3,000,000

전자단기사채	KB증권	-	-	-	-	10,000,000

기업어음	산업은행	-	-	-	-	23,000,000

합 계	-	46,300,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금(주1)	중소벤처기업진흥공단	2.85	2025-09-01	66,600	66,600	66,600	111,000

기업은행	4.15	2024-01-10	320,000	-	80,000	320,000

기간산업협력	4.15	2024-01-10	2,880,000	-	720,000	2,880,000

합 계	3,266,600	66,600	866,600	3,311,000

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행으로부터의 일반장기차입금과 관련하여 장부금액 13,684,738천원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 기간산업협력 장기차입금 관련하여 장부금액 9,100,000천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석10, 16 참조).

(5) 당분기말 현재 Debt Covenant가 적용되는 연결회사의 차입금 잔액은 없습니다.

(6) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) ㈜휴맥스 제10회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 10회 전환사채

액면금액	12,000,000천원

발행가액	12,000,000천원

발행일자	2020-06-15

만기일자	2025-06-15

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,448,275주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	3,480원(주1)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-06-15부터 2022-06-15까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 3,480원입니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	12,000,000	360,000	360,000

전환사채의 부채요소	10,558,466	360,000	360,000

전환사채의 자본요소	1,441,534	43,246	43,246

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

2) ㈜휴맥스 제12회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 12회 전환사채

액면금액	4,000,000천원

발행가액	4,000,000천원

발행일자	2020-09-03

만기일자	2025-09-03

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,139,601주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	3,510원(주1)

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 0.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권	2021-09-03부터 2022-09-03까지 매월마다 연이율 2.5%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 리픽싱 조건에 따라 전환가격은 당분기말 기준 3,510원입니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말(주1)	전기말

발행가액	4,000,000	700,000	2,100,000

전환사채의 부채요소	3,516,402	700,000	2,100,000

전환사채의 자본요소	483,598	84,630	253,889

(주1) 당분기 중 조기상환청구권의 행사로 제12회 전환사채 액면금액 1,400백만원을 상환하였습니다.

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

3) ㈜휴맥스 제18회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 18회 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액(주1)	18,730,191천원

발행일자	2022-12-14

만기일자	2025-12-14

이자지급조건	액면이자 연 5.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 9.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 113.60%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,312,138주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 18개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	8,650원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 18개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 9.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주2)	2024-06-14부터 2025-09-14까지 3개월의 14일마다 연이율 9.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 100% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 17,208천원으로 당분기 중 평가손익은 없습니다.

전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	18,730,191	18,730,191	18,730,191

전환사채의 부채요소	18,519,329	19,902,851	18,594,930

전환사채의 자본요소	210,862	210,862	210,862

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

4) ㈜휴맥스 제19회 전환사채

사채의 명칭	㈜휴맥스 제 19회 전환사채

액면금액	13,000,000천원

발행가액(주1)	14,087,616천원

발행일자	2023-03-14

만기일자	2028-03-14

이자지급조건	액면이자 연 1.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 110.75%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 3,228,209주(액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지

전환가격	4,027원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 연 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주2)	2024-03-14부터 2025-03-14까지 3개월의 14일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 20% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 1,780,909천원으로 당분기 중 평가이익 343,018천원을 인식하였습니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	14,087,616	14,087,616

전환사채의 부채요소	12,342,834	12,666,604

전환사채의 자본요소	1,744,782	1,744,782

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

5) ㈜알티캐스트 제5회 전환사채

사채의 명칭	㈜알티캐스트 제 5회 전환사채

액면금액	5,500,000천원

발행가액(주1)	6,058,372천원

발행일자	2023-02-02

만기일자	2028-02-02

이자지급조건	액면이자 연 0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,813,292주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	1,955원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 24개월 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주2)	2024-02-02부터 2025-01-02까지 1개월의 2일마다 연이율 4.0%를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 558,371천원으로 당분기 중 평가손익은 없습니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	6,058,372	6,058,372

전환사채의 부채요소	3,710,730	4,042,452

전환사채의 자본요소	2,347,642	2,347,642

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

6) ㈜알티캐스트 제6회 전환사채

사채의 명칭	제6회 전환사채

액면금액	3,500,000천원

발행가액(주1)	3,500,000천원

발행일자	2023-08-18

만기일자	2028-08-18

이자지급조건	액면이자 연 0.0%

보장수익률	사채 만기일까지 연 3.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 115.9274%를일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 2,220,812주 (액면가액 500원)

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 만기일 1개월이 되는 날까지

전환가격	1,576원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행 후 2년 및 이후 3개월마다 조기상환수익률 3.00%를 가산한 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능

발행자에 의한 매도청구권(주2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 1년 11개월이 되는날까지 매 1개월마다 만기보장수익률(연 3.0%) 및 매도청구권 프리미엄 (연 1.0%)를 가산한 금액으로, 채권자 보유 권면금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능

(주1) 발행가액은 발행일의 부채요소와 자본요소의 합계입니다.
(주2) 당분기말 현재 매도청구권의 공정가치는 333,192천원으로 당분기 중 평가손익은 없습니다.

전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	3,833,193	3,833,193

전환사채의 부채요소	2,378,799	2,415,143

전환사채의 자본요소	1,454,394	1,454,394

전환사채 발행으로 수령한 순수취액 및 매도청구권의 공정가치는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 지분요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다. 지분전환권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 회계처리하였습니다.

(7) 전환우선주부채당분기말 현재 전환상환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1종 전환상환우선주	제2종 전환상환우선주

발행기업	㈜오윈	㈜오윈

의결권	있음	있음

배당	누적적, 참가적, 발행가액 3%	누적적, 참가적, 발행가액 1%

잔여재산분배	합병, 주식인수, 영업양수도, 청산시 주식인수대금과 인수대금의 연복리 3%를 가산한 금액에 대하여 보통주에 비하여 우선배당	청산, 청산유사사유(합병, 주식교환, 주식양수도, 영업양수도, 제3자가 최대주주가 되는 경우, 중요한 자산의 매각)가 발생하는 경우, 주식의 발행가액 및 1주당 미지급배당금을 합산한 금액을 우선배당

상환에 관한 사항	(1) 납입일의 3년후부터 발행일의 10년이 되는 날까지 상환청구가 가능	(1) 납입일의 3년후부터 우선주의 존속기한만료일(10년)까지 상환청구가 가능

(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 8% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감	(2) 주당 상환금액은 주식인수대금과 연복리 6% 이자금액의 합계액으로 하며, 기지급된 배당금은 차감

전환에 관한 사항	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환	(1) 납입일의 익일부터 발행일로부터 10년되는 날까지 전환이 가능하며, 10년 이후 자동 전환됨. 다만, 상환청구에도 불구하고 상환이 완료되지 않거나 이익배당이 완료되지않는 경우에는 상환이나 이익배당이 완료되는 날에 보통주로 전환

(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환비율 조정	(2) 발행가액을 하회하는 유상증자, 주식관련 사채 발행시 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정

(3) 기업공개나 합병시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정	(3) 기업공개나 합병(영업양수도, 주식교환, 최대주주변경, 경영권 변동)시에는 그시점까지 조정된 전환가격과 공모가격의 70% 또는 합병비율 산정시 기준가격의 70%에 해당하는 가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정

발행주식수(주)	16,000	37,412

발행가격(원/주)	124,011	147,000

자본금(천원)	80,000	187,060

주식발행초과금(천원)	1,904,175	5,312,504

인수대금(천원)	1,984,175	5,499,564

지분율	9%	22%

전환상환우선주부채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	7,478,385	7,478,385	7,478,385

전환사채의 부채요소	7,478,385	9,513,365	8,951,229

전환상환우선주부채	6,129,998	9,221,733	8,659,597

내재파생상품	1,348,387	291,632	291,632

전환상환우선주부채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 내재파생상품인 전환권가치는 전환상환우선주부채에 내재된 주계약에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 회계처리하였습니다.

(8) 사채

1) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

사채의 명칭	제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 (주1)	제 20회 무보증사모사채	제 21회 무보증사모사채	제 22회 무보증사모사채(주4,5)	제 1회 무보증 사모사채(주2)	제 2회 무보증 사모사채(주3)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	위너콤(주)	위너콤(주)

액면금액	20,000,000천원	5,000,000천원	10,000,000천원	28,000,000천원	20,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	16,791,880천원	4,962,500천원	9,899,880천원	27,943,700천원	20,000,000천원	9,670,000천원

장부가액	19,479,015천원	4,975,392천원	9,912,535천원	27,944,068천원	19,978,847천원	9,986,065천원

발행일자	2021-03-29	2023-05-16	2023-08-11	2023-09-25	2022-04-28	2022-10-26

만기일자	2024-03-29	2024-11-15	2024-08-09	2025-09-25	2025-04-28	2025-10-26

이자지급조건	액면이자 연 2.31%	액면이자 연 9.00%	액면이자 연 6.58%	액면이자 연 5.89%	액면이자 연 5.20%	액면이자 연 7.313%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	발행일로부터 6개월 간격으로 분할상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환	만기일에 액면가액의 100.00%를 일시상환

사채권자에 의한조기상환청구권	없음	없음	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	있음	없음	없음	있음	있음	없음

(주1) 연결회사가 발행한 제 14회 P-CBO무보증 사모사채는 전액 신보2021제2차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2021제2차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 360백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2021제2차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주2) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주3) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330백만원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주4) 연결회사가 발행한 제 22회 무보증 사모사채는 전액 신보2023제17차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 신보2023제17차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 952백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제17차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주5) 당분기 중 연결회사는 제 22회 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다.

(전기말)

사채의 명칭	제 13회 P-CBO 무보증 사모사채 (주1,6)	제 14회 P-CBO 무보증 사모사채 (주2,6)	제 15회 무보증사모사채(주3)	제 1회 P-CBO 무보증 사모사채(주4,6)	제 2회 P-CBO 무보증 사모사채(주5,6)

발행기업	㈜휴맥스	㈜휴맥스	㈜휴맥스	위너콤(주)	위너콤(주)

액면금액	40,000,000천원	20,000,000천원	15,000,000천원	20,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	33,538,099천원	16,791,880천원	14,790,000천원	19,340,000천원	9,670,000천원

장부가액	38,440,194천원	18,733,801천원	14,857,289천원	19,968,792천원	9,981,035천원

발행일자	2020-09-24	2021-03-29	2022-05-13	2022-04-28	2022-10-26

만기일자	2023-09-24	2024-03-29	2024-05-13	2025-04-28	2025-10-26

이자지급조건	액면이자 연 2.22%	액면이자 연 2.31%	액면이자 연 5.12%	액면이자 연 5.20%	액면이자 연 7.313%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%	사채 만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환	만기일에 액면가액의100.00%를 일시 상환

사채권자에 의한 조기상환청구권	없음	없음	없음	없음	없음

발행자에 의한 매도청구권	있음	있음	없음	있음	없음

(주1) 연결회사가 발행한 제 13회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보2020제15차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2020제15차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 720백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제15차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주2) 연결회사가 발행한 제 14회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보2021제2차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보2021제2차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 360백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2021제2차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주3) 연결회사가 발행한 제 15회 무보증 사모사채의 최초 액면금액은 20,000백만원이며, 이 중 액면금액 5,000백만원, 15,000백만원을 각각 전기, 당분기 중 조기상환 하였습니다.
(주4) 연결회사가 발행한 제 1회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 660백만원을 취득하였습니다. 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제5차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주5) 연결회사가 발행한 제 2회 P-CBO 무보증 사모사채는 전액 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 인수하여 유동화채권을 발행하였습니다. 신용보증기금은 선순위유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 신보제2022제19차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 330백만원을 취득하였습니다.해당 채권 전액에 대하여 신보2022제19차유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.
(주6) 전기 중 연결회사는 제13,14회 P-CBO 무보증 사모사채, 제1,2회 P-CBO 무보증 사모사채와 관련된 후순위채권 전액에 대해 손상처리하였습니다.

2) 제 14회 P-CBO무보증 사모사채의 사채발행일 현재 연결회사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고있습니다. 당분기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

제 14회 P-CBO 무보증 사모사채	514,081	-

24. 파생상품 (1) 당분기말 현재 통화선도 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래일	만기일	구분	계약통화	계약금액	청산통화	계약환율

2023-02-06	2024-02-29	매도	USD	12,000,000	KRW	TRF (주1)

2023-04-04	2024-04-30	매도	USD	12,000,000	KRW	TRF (주1)

(주1) TRF는 Target Redemption Forward의 약자로, 매월 행사환율 대비 환율 등락을 기준으로 손익이 발생하고 목표 이익을 달성하면 조기 상환되는 상품입니다.

한편, 연결회사의 통화선도계약은 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도평가손익을 전액 당기손익에 반영하고 동일 금액을 당기손익-공정가치측정금융부채로 계상하였습니다. 당분기 및 전분기 중 통화선도계약에 따른 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통화선도거래이익	17,500	211,989	-	372,223

통화선도거래손실	(101,700)	(293,500)	(855,500)	(1,788,320)

통화선도평가손실	(188,432)	(509,991)	(1,575,500)	(2,072,385)

합 계	(272,632)	(591,502)	(2,431,000)	(3,488,482)

(2) 당분기말 현재 연결회사의 이자율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 고정이자 지급, 변동이자수취 조건부의 이자율스왑계약은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기말 현재 환율변동으로 인한 현금흐름 위험을 감소시키기 위한 통화스왑계약은 존재하지 않습니다.

25. 충당부채(1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 임차시설의 원상복구를 위한 복구충당부채를 인식하고 있으며, 협상 진행 중인 기술사용계약과 관련하여 향후 지급이 예상되는 기술사용료를 추정하여 로열티충당부채로 계상하고 있습니다. 지급시기 및 금액은 협상결과에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	5,216,087	4,586,497	6,455,602	4,531,530

로열티충당부채	12,414,544	-	-	-

복구충당부채	-	334,079	-	320,907

합 계	17,630,631	4,920,576	6,455,602	4,852,437

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	로열티충당부채	복구충당부채

기초	10,987,132	-	320,907

충당금 전입(환입)	2,473,645	(6,799,506)	-

사용액	(3,658,193)	(1,187,370)	-

할인차금상각	-	-	13,172

기타	-	20,401,420	-

기말	9,802,584	12,414,544	334,079

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채	복구충당부채

기초	11,811,381	304,103

충당금 전입	5,396,304	-

사용액	(6,785,799)	-

할인차금상각	-	12,483

기타	1,863,805	-

기말	12,285,691	316,586

26. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화선도계약(부채)	509,991	-	41,289	-

파생상품부채(주1)	5,264,600	66,577,968	1,268,095	68,739,853

합 계	5,774,591	66,577,968	1,309,384	68,739,853

(주1) 연결회사의 종속기업 및 관계기업 취득과 관련하여 주주간 약정에 따라 일정한 약정요건을 충족하지 못할 경우, 연결회사가 관련 주주에게 부담하여야 할 의무의 공정가치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,211,090	-	885,689	-

예수금	889,389	23,345	704,002	23,345

부가세예수금	2,370,927	-	4,271,526	-

기타	602,629	-	616,416	-

합 계	5,074,035	23,345	6,477,633	23,345

27. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,043,791천원(전분기: 734,974천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,235,169	6,362,610

사외적립자산의 공정가치	(3,573,090)	(6,172,425)

순확정급여부채	662,079	190,185

(4) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	6,362,610	(6,172,425)	190,185

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	844,377	-	844,377

이자비용(이자수익)	222,082	(131,320)	90,762

소 계	1,066,459	(131,320)	935,139

제도에서 지급한 금액	(3,193,932)	2,730,655	(463,277)

기타	32	-	32

기말	4,235,169	(3,573,090)	662,079

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무
현재가치	사외적립자산	합 계

기초	8,603,828	(8,769,781)	(165,953)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,720,174	-	1,720,174

이자비용(이자수익)	155,818	(114,298)	41,520

소 계	1,875,992	(114,298)	1,761,694

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	7,185	7,185

재무적가정의 변동 등 에서 발생하는 보험수리적손익	(50,567)	-	(50,567)

소 계	(50,567)	7,185	(43,382)

제도에서 지급한 금액	(3,401,705)	2,998,703	(403,002)

DC형으로의 제도 전환	(410,977)	456,828	45,851

계열사간 전입	356,120	(356,120)	-

계열사간 전출	(485,260)	485,260	-

매각예정대체	4,774,224	(5,045,526)	(271,302)

연결범위변동	(3,649,218)	3,536,583	(112,635)

기말	7,612,437	(6,801,166)	811,271

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 및 펀드	3,573,090	6,172,425

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.15~5.40	5.15~5.40

기대임금상승률	3.53~4.27	3.31~4.27

28. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액(원)	당분기말	전기말

보통주	80,000,000	43,970,124	500	21,985,062	21,985,062

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	43,121,423	42,993,552

전환권 행사	-	99,136

기말	43,121,423	43,092,688

29. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	397,832,932	397,832,932

기타자본잉여금(주1)	(6,624,570)	(10,081,241)

자기주식(주2)	(10,290,795)	(10,290,795)

자기주식처분이익	1,003,488	1,003,488

주식선택권	997,790	721,706

합 계	382,918,845	379,186,090

(주1) 기타자본잉여금에는 전환사채의 발행으로 인한 전환권대가가 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 자기주식 848,701주는 의결권이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(10,081,241)	(10,231,240)

전환사채의 발행	1,744,782	-

전환권 행사	-	(32,327)

주식선택권의 소멸	41,324	25,114

비지배지분과의 거래	1,670,565	-

기말	(6,624,570)	(10,238,453)

(3) 당분기말 및 전기말의 자기주식수는 848,701주(장부금액: 10,290,795천원)이며, 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	721,706	440,311

주식보상비용의 인식	276,084	189,367

기말	997,790	629,678

30. 결손금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,234,293	3,234,293

임의적립금

기업합리화적립금(주2)	470,000	470,000

연구및인력개발준비금(주3)	33,000,000	33,000,000

미처리결손금	(137,448,933)	(110,069,133)

합 계	(100,744,640)	(73,364,840)

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고 시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금 산입하고 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급은 없었습니다.

31. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(475,800)	(475,800)

지분법자본변동	(1,819,505)	(2,062,725)

해외사업장환산차이	(51,642,097)	(48,101,387)

합 계	(53,937,402)	(50,639,912)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(50,639,911)	(44,633,692)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(825,258)

지분법자본변동	243,220	(2,042,075)

해외사업장환산차이	(3,540,710)	(4,870,674)

중단영업의 처분	-	2,274,196

기말	(53,937,401)	(50,097,503)

해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결회사의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장 순자산의 환산과 관련하여 과거에 외화환산적립금에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

32. 주식기준보상(1) 지배기업의 주식기준보상지배기업은 주요 경영진에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 자기주식교부방법입니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있으며, 주식기준보상계약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	행사기간	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

12차 : 2018.03.23 부여	200,000	2020.03.23~2023.12.31	8,510	2,016

13차 : 2020.03.31 부여	450,000	2022.03.31~2025.12.31	8,510	94

14차 : 2022.03.30 부여	550,000	2024.03.30~2027.12.31	6,838	1,339

(2) 주식선택권의 부여일 공정가치주식선택권의 가격은 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 기대존속기간을 조정하였으며, 기대변동성은 과거 4년간 주가변동성을 기초로 산정하였습니다.한편, 공정가치 측정을 위하여 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차	14차

부여일 주식가격(단위: 원)	8,670	2,700	4,610

행사가격(단위: 원)	8,510	8,510	6,838

기대변동성	26.95%	37.19%	49.89%

기대행사기간	3.9년	3.9년	3.9년

무위험이자율	2.36%	1.15%	2.78%

(3) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 각각 417,999천원 및 347,726천원을 인식하였습니다.

33. 수익

연결회사가 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익:

수익의 유형:

- 제품/상품매출	180,447,421	469,226,659	167,545,601	441,463,672

- 기타매출	4,749,532	14,783,173	12,193,947	37,442,577

소 계	185,196,953	484,009,832	179,739,548	478,906,249

수익인식 시기:

- 한시점에 이행	180,312,810	468,768,821	167,921,004	442,941,279

- 기간에 걸쳐 이행	4,884,143	15,241,011	11,818,544	35,964,970

소 계	185,196,953	484,009,832	179,739,548	478,906,249

2. 고객과의 계약 외 수익:

- 임대매출	2,138,495	6,023,439	1,494,393	4,712,548

합 계	187,335,448	490,033,271	181,233,941	483,618,797

34. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	76,604,656	166,557,817	12,124,473	108,219,480

사용된 원재료	65,144,157	206,117,479	128,472,130	262,285,376

종업원급여	11,142,433	33,027,834	12,493,003	34,933,494

감가상각비	2,454,341	9,098,915	2,641,044	8,865,205

무형자산상각비	186,163	578,954	558,884	1,707,169

지급수수료	13,961,307	25,819,275	16,005,058	30,798,312

판매보증비	(12,324)	2,473,645	3,460,795	5,317,399

외주용역비	3,823,554	11,098,952	2,766,572	8,694,857

운송보관료	2,799,142	7,247,208	2,842,995	8,049,256

기타비용	7,827,514	19,891,279	4,866,707	18,069,866

합 계(주1)	183,930,943	481,911,358	186,231,661	486,940,414

(주1) 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

35. 판매비, 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,743,362	17,625,886	6,892,928	19,134,030

퇴직급여	413,786	1,237,484	369,549	1,012,976

물류비	915,127	2,750,985	1,759,773	4,612,783

연구개발비	2,451,854	8,558,545	6,458,652	14,505,462

주식보상비용	77,126	417,999	166,141	347,726

복리후생비	911,488	2,814,894	1,447,710	3,926,459

여비교통비	309,390	999,677	444,214	1,003,644

세금과공과	809,820	1,111,990	397,667	953,383

임차료	275,487	740,462	333,842	931,690

감가상각비	989,479	4,914,058	1,234,638	4,398,728

무형자산상각비	156,384	485,723	444,679	1,380,748

수선유지비	132,895	288,487	283,887	416,764

판매보증비	(12,326)	2,473,645	3,460,794	5,317,399

지급수수료	14,392,188	26,351,322	11,365,635	24,982,024

대손상각비	1,446,902	1,868,520	543,707	795,098

기타비용	3,353,290	9,065,877	1,997,570	5,950,383

합 계	32,366,252	81,705,554	37,601,386	89,669,297

36. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	10,603	92,306	78,728	96,600

사용권자산처분이익	2,466	91,419	203	1,195

수수료수입	-	-	-	64,000

리스료수익	-	405	2,641	6,922

정부보조금수익	126	126	422	24,776

보험차익	10,491	17,331	3,380	3,380

관계기업투자주식처분이익	161,300	2,994,546	312,205	312,205

기타의대손상각비환입	219,000	441,184	(182,852)	27,093,097

잡이익	517,208	1,872,477	624,373	10,112,746

합 계	921,194	5,509,794	839,100	37,714,921

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	376	3,597,089	99,943	118,985

유형자산폐기손실	-	-	-	3,223

무형자산처분손실	-	14,318	-	-

기타의대손상각비	(18,411)	5,976,340	682,892	682,892

영업권손상차손	-	-	-	5,861,485

기부금	514	7,267	14	160,505

잡손실	3,553,803	4,038,771	1,955,249	4,611,150

합 계	3,536,282	13,633,785	2,738,098	11,438,240

37. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	17,601,265	51,237,639	34,844,650	80,402,870

금융비용	(11,077,354)	(49,656,747)	(30,377,984)	(72,247,651)

순금융손익	6,523,911	1,580,892	4,466,666	8,155,219

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	702,372	2,090,457	492,024	5,308,500

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(16,888)	1,285,895	-	5,048

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,576,459	7,977,022	-	4,649,745

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	976,463	976,463	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	-	728,218

배당금수익	295,208	851,927	264,384	474,636

통화선도거래이익	17,500	211,989	-	372,223

외환차익	5,284,674	22,891,554	14,503,924	33,837,196

외화환산이익	2,765,477	14,952,332	19,584,318	35,027,304

합 계	17,601,265	51,237,639	34,844,650	80,402,870

(3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	702,372	2,090,457	492,024	5,308,500

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,017,197	15,659,869	4,816,852	13,072,134

매출채권처분손실	9,403	337,017	-	32,427

사채상환손실	82,695	82,695	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	679,022	5,511,789	326,030	5,168,219

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	-	2,810,544

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,234	436,683	-	-

통화선도거래손실	101,700	293,500	855,500	1,788,320

통화선도평가손실	188,432	509,991	1,575,500	2,072,385

외환차손	6,463,290	21,057,992	12,350,563	30,868,172

외화환산손실	(1,469,619)	5,767,211	10,453,539	16,435,450

합 계	11,077,354	49,656,747	30,377,984	72,247,651

(5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금	1,301,968	4,909,961	2,634,021	6,838,843

전환상환우선주부채	191,321	562,136	175,928	516,909

사채	1,071,776	3,173,188	689,712	1,756,859

전환사채	1,052,443	2,819,281	31,113	130,985

리스부채	1,309,385	3,917,101	1,217,467	3,652,351

임대보증금	85,806	265,029	68,611	176,187

충당부채	4,498	13,173	-	-

합 계	5,017,197	15,659,869	4,816,852	13,072,134

38. 계속영업과 관련된 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용 차감전 순손실이 발생함에 따라 평균 유효세율은 계상하지 않았습니다.

39. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주귀속 분기순손익	(1,749,005)	(27,379,800)	(21,659,943)	(17,848,692)

계속영업손익	(1,749,005)	(27,379,800)	(16,706,424)	(2,444,920)

중단영업손익	-	-	(4,953,519)	(15,403,772)

가중평균유통보통주식수	43,121,423주	43,121,423주	43,092,688주	43,089,872주

보통주 기본주당손익	(41)원/주	(635)원/주	(503)원/주	(414)원/주

계속영업	(41)원/주	(635)원/주	(388)원/주	(57)원/주

중단영업	-	-	(115)원/주	(357)원/주

한편, 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기, 누적) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~9.30	43,121,423	273일	11,772,148,479

합계	11,772,148,479

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	43,121,423

(당분기, 3개월) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	7.1~9.30	43,121,423	92일	3,967,170,916

합계	3,967,170,916

유통일수	92일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	43,121,423

(전분기, 누적) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	1.1~1.4	42,993,552	4일	171,974,208

전환권행사	1.5~1.9	43,022,287	5일	215,111,435

전환권행사	1.10~1.10	43,072,574	1일	43,072,574

전환권행사	1.11~9.30	43,092,688	263일	11,333,376,944

합계	11,763,535,161

유통일수	273일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	43,089,872

(전분기, 3개월) (단위: 주)

구 분	일 자	주식수	가중치	적 수

기초	7.1~9.30	43,092,688	92일	3,964,527,296

합계	3,964,527,296

유통일수	92일

가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수)	43,092,688

(2) 희석주당손익

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 일치합니다.

40. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	㈜휴맥스홀딩스(주1)

동일지배기업	㈜누빅스(주2)

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc., 신한북경기차배건계통유한공사, ㈜먼슬리키친, ㈜스몰티켓, ㈜헤론, ㈜알티모빌리티(주3), 그로비㈜, ㈜마르시스, ㈜휴맥스네트웍스, ㈜카버샵, ㈜XYZ, ㈜이지차저, ㈜도구공간, ㈜코나투스, ㈜스테이지파이브, ㈜레인포컴퍼니, ㈜카동, ㈜스마트레이더시스템, Comtrend, ㈜아르고스다인, ㈜시나피코리아, ㈜퀀타매트릭스, ㈜휴맥스모빌리티(주4), PINPLAY JAPAN Co.,Ltd., Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.

관계기업 및 공동기업의 종속기업	Truelite Trace Inc. Agencia en Chile, Humax Networks (USA) Inc., Humax Networks Japan Co.,Ltd., Humax Networks (Thailand) Co.,Ltd., ㈜하이파킹, 아주이파킹논현3호㈜, 대저자산관리㈜, ㈜하이알파킹, ㈜피플카, ㈜휴맥스이브이, ㈜휴맥스팍스, ㈜제주전기자동차서비스

지배기업의 관계기업	수퍼빈㈜

(주1) 전기 중 회사의 동일지배기업이었던 ㈜에이치앤아이를 합병하였습니다.
(주2) 당분기 중 신규 설립하여 ㈜휴맥스홀딩스의 종속기업으로 편입되었습니다.
(주3) 전기 중 ㈜디지파츠가 ㈜알티모빌리티를 합병하였으며 합병 후 사명을 ㈜알티모빌리티로 변경하였습니다.
(주4) 주주간 계약에 따른 주요 의사결정에 대한 동의권 등에 의해 피투자자에 대하여 공동지배력을 갖고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타(주1)	자재매입	지급수수료	기타(주2)

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	495,456	30,083	-	-	1,307,547	575,257

동일지배기업	㈜누빅스	3,977	-	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	-	-	353,953	-	-

㈜마르시스(주3)	226,805	-	-	3,170,702	251,031	-

㈜먼슬리키친	72,664	-	-	-	81,522	-

㈜헤론	-	11,847	-	-	-	-

㈜알티모빌리티	312,293	461,338	-	-	97,365	30,075

㈜코나투스	-	55,112	-	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	1,944,127	-	-	65,365,160	3,893,678	-

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	3,577,069	-	79,588	-	-	99,156

㈜휴맥스모빌리티	1,019,309	-	-	-	3,772	1,283

관계기업 및 공동기업의 종속기업	Humax Networks Japan Co., Ltd.	107,779	-	-	-	-	-

㈜피플카	63,000	42,437	-	-	-	6,588

㈜하이파킹	143,465	-	-	-	2,325	-

㈜휴맥스이브이	845,529	-	-	-	-	-

㈜휴맥스팍스	496,116	-	-	-	-	1,357

지배기업의 관계기업	수퍼빈㈜	262,390	-	-	-	-	-

합 계	9,569,979	600,817	79,588	68,889,815	5,637,240	713,716

(주1) 기타 수익거래는 자산 처분 거래를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 비용거래는 자산 취득 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주3) ㈜마르시스와의 매출 및 자재매입거래 금액에는 2,157,095천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 매출 및 매출원가에서 제거하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타(주1)	자재매입	지급수수료	기타(주2)

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	368,605	205,872	-	-	1,574,524	770,010

동일지배기업	㈜에이치앤아이	180	-	-	-	-	600,205

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	1,233,808	-	34,407	-	-

㈜알티모빌리티	597,561	109,268	2,216,866	-	14,338	86,421

㈜브이투브이(주3)	-	19,622	-	-	-	-

㈜마르시스(주4)	49,790	-	-	3,395,287	907,038	-

㈜먼슬리키친	40,384	-	31,243	-	69,094	14,987

㈜헤론	4,382	9,893	-	-	-	-

㈜휴맥스모빌리티	780,355	15,375	-	-	72,313	6,945

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	3,460,608	-	192,754	16,376	-	10,007

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜하이파킹	71,861	-	-	-	-	14,793

㈜피플카	60,996	7,102	58,971	-	-	4,266

㈜휴맥스팍스	847,838	-	2,239	-	18,375	-

㈜휴맥스이브이	924,660	-	11,057	-	-	2,274

합 계	7,207,220	1,600,940	2,513,130	3,446,070	2,655,682	1,509,908

(주1) 기타 수익거래는 자산 처분 거래 및 분배금수익을 포함하고 있습니다.
(주2) 기타 비용거래는 자산 취득 거래, 관계사 차입거래에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(주3) 전분기 중 지분율 하락으로 전분기말 현재 특수관계자 대상에서 제외되었으며, 제외 시점까지의 거래 금액입니다.
(주4) ㈜마르시스와의 매출 및 자재매입거래 금액에는 2,983,914천원의 사급거래 금액이 제외되어 있으며 해당 금액은 매출 및 매출원가에서 제거하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	-	30,083	-	411,610	311,019

동일지배기업	㈜누빅스	5,028	-	-	-	28,977

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	-	868,352	51,551	-	-

신한북경기차배건계통유한공사	-	76,976	-	-	-

㈜마르시스	89,097	273,484	2,396,401	311,730	-

㈜먼슬리키친	-	-	-	8,261	80,800

㈜알티모빌리티	1,237,180	6,226,962	-	33,510	757,300

㈜코나투스	-	50,464	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	229,409	574,980	67,027,861	3,079,066	679,839

㈜휴맥스모빌리티	106,636	1,309	-	2,122	743,003

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,845,689	1,576	-	-	-

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜하이파킹	270,697	44,385	-	495	-

㈜피플카	15,708	738,573	-	-	165,660

㈜휴맥스이브이	26,400	-	-	-	434,393

㈜휴맥스팍스	30,176	-	-	-	151,455

지배기업의 관계기업	수퍼빈㈜	-	-	-	-	395,460

합 계	3,856,020	8,887,144	69,475,813	3,846,794	3,747,906

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급금	기타채무

지배기업	㈜휴맥스홀딩스	224,400	-	-	579,917	344,161

관계기업 및 공동기업	Truelite Trace Inc.	299,692	681,373	42,604	-	-

㈜알티모빌리티	1,384,482	5,440,716	-	340,259	767,380

㈜마르시스	761,280	952,984	5,288,649	135,762	-

㈜먼슬리키친	-	16,039	-	10,859	80,800

신한북경기차배건계통유한공사	-	76,976	-	-	-

㈜헤론	-	18,009	-	-	-

㈜휴맥스네트웍스	-	2,125,743	-	3,739,605	477,924

수퍼빈㈜	-	-	-	-	395,460

㈜휴맥스모빌리티	521,400	154,089	-	124,927	256,670

Winnercom Sandhar Technologies Private Ltd.	1,514,748	74,712	-	-	7,446

관계기업 및 공동기업의 종속기업	㈜피플카	-	880,703	-	3	163,630

㈜하이파킹	267,300	2,945	-	300	-

㈜휴맥스이브이	1,510,585	239,254	-	-	222,547

㈜휴맥스팍스	1,160,782	301,071	-	-	401,242

합 계	7,644,669	10,964,614	5,331,253	4,931,632	3,117,260

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동효과	기말

지배기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	-	1,300,000	-	-	1,300,000

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	2,154,410	7,776,450	-	424,100	10,354,960

㈜헤론	단기대여금	700,000	-	(700,000)	-	-

㈜알티모빌리티	단기대여금	1,495,000	4,540,000	-	-	6,035,000

대손충당금	-	(1,240,000)	-	-	(1,240,000)

장기대여금	4,350,000	-	-	-	4,350,000

대손충당금	-	(2,948,349)	-	-	(2,948,349)

신한북경기차배건계통유한공사	장기대여금	1,481,875	-	-	-	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	-	-	-	(1,481,875)

㈜코나투스	단기대여금	740,000	1,690,000	-	-	2,430,000

합 계	9,439,410	11,118,101	(700,000)	424,100	20,281,611

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	환율변동효과	기타(주1)	기말

지배기업

㈜휴맥스홀딩스	단기대여금	6,000,000	-	-	-	-	6,000,000

관계기업 및 공동기업

Truelite Trace Inc.	장기대여금	29,437,968	4,464,700	(2,549,200)	(581,890)	(28,332,418)	2,439,160

대손충당금	(27,093,097)	-	-	-	27,093,097	-

㈜헤론	단기대여금	-	500,000	-	-	-	500,000

㈜알티모빌리티	단기대여금	1,000,000	4,145,000	-	-	-	5,145,000

신한북경기차배건계통유한공사	단기대여금	1,481,875	-	-	-	-	1,481,875

대손충당금	(1,481,875)	-	-	-	-	(1,481,875)

㈜휴맥스모빌리티	단기대여금	-	4,000,000	(4,000,000)	-	-	-

합 계	9,344,871	13,109,700	(6,549,200)	(581,890)	(1,239,321)	14,084,160

(주1) 대여금을 출자전환하여 지분상품을 취득함에 따른 변동입니다.
(주2) 관계기업인 ㈜브이투브이는 보유지분율 하락으로 전분기말 현재 특수관계자 대상에서 제외되었습니다. 기초의 ㈜브이투브이 단기대여금은 없었으며 기중 13억원이 발생하였으나 출자전환 및 회수로 분기말 시점의 대여금은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

관계기업 및 공동기업	㈜휴맥스모빌리티	추가 지분 취득	20,575	54,735

Truelite Trace Inc	추가 지분 취득	-	44,789,563

㈜알티모빌리티	추가 지분 취득	-	5,784,556

㈜스마트레이더시스템	지분 일부 매각	2,433,537	-

Comtrend	지분 일부 매각	498,326	-

(6) 당분기 중 특수관계자 등에 대한 차입거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자 등에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

동일지배기업

㈜에이치앤아이(주1)	단기차입금	9,500,000	-	(500,000)	9,000,000

합 계	9,500,000	-	(500,000)	9,000,000

(주1) 전기 중 연결회사의 지배기업인 ㈜휴맥스홀딩스로 합병되었습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등에 대한 기타자금거래내역(대여, 차입, 지분거래 제외)은 없습니다.

(8) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	736,192	2,368,997	783,709	2,474,997

퇴직급여	79,718	561,132	108,745	430,250

주식보상비용	77,126	417,999	171,452	350,092

합 계	893,036	3,348,128	1,063,906	3,255,339

(9) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증한도	내용

임직원	하나은행	KRW	699,600	차입보증

㈜휴맥스팍스	삼성카드	KRW	26,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억원이 질권 설정되어 있습니다.

(10) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증채권자	통화	보증한도	내용

㈜휴맥스홀딩스	신한은행	KRW	10,800,000	차입보증

41. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	통화	한도	내용

하나은행	KRW	699,600	기타약정(집단대출)

KRW	1,700,000	외상매출금담보대출 할인약정

중소기업은행	KRW	4,000,000	무역어음대출

KRW	10,000,000	외상매출채권(B2B팩토링)

KRW	15,000,000	무역금융대출

KRW	320,000	운영자금대출

KRW	2,000,000	전자어음 할인약정

한국스탠다드차타드은행	USD	12,000,000	Import Invoice Financing

신한은행	KRW	9,000,000	무역금융

국민은행	KRW	3,500,000	무역금융

USD	1,300,000	수출채권매입(O/A)

한국수출입은행	KRW	9,000,000	수출성자금대출

KRW	5,400,000	수출성장자금

산업은행	KRW	3,000,000	일반대출

KRW	3,000,000	한도대출

경남은행	KRW	2,500,000	무역금융대출

기간산업협력	KRW	2,880,000	운영자금대출

현대커머셜	KRW	1,000,000	동반성장펀드대출

합 계	KRW	72,999,600

USD	13,300,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증처	보증채권자	통화	보증한도	내용

임직원	하나은행	KRW	699,600	차입보증

㈜휴맥스팍스	삼성카드	KRW	26,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스이브이	삼성카드	KRW	247,000	신용카드 지급보증(주1)

㈜휴맥스모빌리티	삼성카드	KRW	260,000	신용카드 지급보증(주1)

(주1) 해당 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결회사가 보유 중인 한국스탠다드차타드은행의 장기금융상품 4억원이 질권 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증처	보증채권자	통화	보증한도	내용

㈜휴맥스홀딩스	㈜신한은행	KRW	10,800,000	차입보증

서울보증보험	SK브로드밴드 외	KRW	1,102,943	셋탑박스 유지보수 계약 이행

서울보증보험	비오이코리아 외	KRW	2,333,270	임대차보증금 지급보증

서울보증보험	㈜케이투시스템즈	KRW	9,604	23년 LGHV 기술 중립성 품질검증

AK BANK	TTNET(주1)	USD	121,500	셋탑박스 납품 계약 이행

(주1) TTNET은 Turk Telekom의 자회사입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜카네비오토모티브에 대한 대여금 52.5억원에 대해 ㈜카네비컴으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 대여금의 기한의 이익을 상실한경우 관련 약정을 해지하고 담보권을 실행할 수 있습니다.(5) 연결회사는 제품에 사용되는 유료방송방식(CAS:수신제한 장치) 및 여러 Software기술(MPEG, PSOS, VIACCESS, CRYPTO, IRDETO, NDS 등)에 대하여 Software등의 지적소유권을 보유한 회사들과 Royalty계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 Royalty를 지급하고 있습니다.

(6) 연결회사는 ㈜휴맥스홀딩스와 HUMAX 브랜드 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.(7) 연결회사는 공동기업 ㈜휴맥스모빌리티가 전기 중 발행한 전환사채 800억원에 대하여 연결회사가 보유한 ㈜휴맥스모빌리티 보통주 7,935,232주 및 전환우선주 173,828주를 담보로 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결회사가 발행하여 융통되고 있는 어음은 없으며, 사용하지 않고 연결회사가 보관 중인 어음은 9건에 해당합니다. 또한 연결회사가 견질 또는 담보로 제공한 어음은 존재하지 않습니다.(9) 당분기말 현재 연결회사가 진행 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송내용	원고	피고	소송가액	진행현황

대금청구	㈜더존비즈온	위너콤㈜	169,663	1심 진행중

손해배상	현대하이텍	위너콤㈜	7,334,104	피소

상기 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 상기 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

42. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다.

1) 외환위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3) 가격위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석6의 사용제한금융상품과 분기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 말일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

연결회사는 분기연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	13,303,185	-	-	13,303,185

비상장주식	-	-	25,657,309	25,657,309

채무상품	-	-	84,676,518	84,676,518

전환우선주식	-	-	28,164,008	28,164,008

상환전환우선주식	-	-	9,246,123	9,246,123

내재파생상품(자산)	-	-	4,476,289	4,476,289

금융자산 계	13,303,185	-	152,220,247	165,523,432

금융부채

통화선도계약(부채)	-	509,991	-	509,991

내재파생상품(부채)	-	-	71,842,568	71,842,568

금융부채 계	-	509,991	71,842,568	72,352,559

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

상장주식	4,453,814	-	-	4,453,814

비상장주식	-	-	36,521,376	36,521,376

전환우선주식	-	-	29,637,786	29,637,786

상환전환우선주식	-	-	10,215,902	10,215,902

채무상품	-	-	84,781,772	84,781,772

내재파생상품(자산)	-	-	1,803,816	1,803,816

금융자산 계	4,453,814	-	162,960,652	167,414,466

금융부채

통화선도계약(부채)	-	41,288	-	41,288

내재파생상품(부채)	-	-	70,007,949	70,007,949

금융부채 계	-	41,288	70,007,949	70,049,237

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	계정대체	기말

금융자산

비상장주식	36,521,376	430,936	(2,409,164)	(6,882,439)	(2,003,400)	25,657,309

채무상품	84,781,772	1,611,405	-	(1,716,659)	-	84,676,518

전환우선주식	29,637,786	-	-	(1,473,778)	-	28,164,008

상환전환우선주식	10,215,902	-	(969,779)	-	-	9,246,123

내재파생상품(자산)	1,803,816	2,672,473	-	-	-	4,476,289

금융자산 계	162,960,652	4,714,814	(3,378,943)	(10,072,876)	(2,003,400)	152,220,247

금융부채

내재파생상품(부채)	70,007,948	6,613,118	-	(976,464)	(3,802,034)	71,842,568

금융부채 계	70,007,948	6,613,118	-	(976,464)	(3,802,034)	71,842,568

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	당기손익	처분	계정대체	기말

금융자산

비상장주식	46,945,031	7,597,668	423,409	(1,750,002)	994,439	54,210,545

채무상품	11,018,519	19,482,942	-	(5,014,345)	1,000,000	26,487,116

전환우선주식	21,049,820	-	-	-	-	21,049,820

상환전환우선주식	9,350,430	4,659,417	-	(3,249,999)	-	10,759,848

내재파생상품(자산)	2,946,635	4,052	(1,168,276)	-	-	1,782,411

금융자산 계	91,310,435	31,744,079	(744,867)	(10,014,346)	1,994,439	114,289,740

금융부채

내재파생상품(부채)	26,793,799	7,251,135	2,082,325	-	-	36,127,259

금융부채 계	26,793,799	7,251,135	2,082,325	-	-	36,127,259

한편, 다음은 수준 2 및 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 할인된현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다- 회사채와 상환우선주회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 회사채와 상환우선주의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다. - 투자전환사채투자전환사채는 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형을 적용하여 측정하였습니다. 투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

- 전환권대가전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.- 이자율스왑이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다.- 파생결합증권파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 주가 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다. 미래의 주가시나리오를 생성하기 위해서는 주가연계증권의 기초자산인 주식의 기대수익률, 주가변동성, (주가연계증권의 기초자산이 2개 이상인 경우) 주가상관계수에 대한 추정이 필요합니다. 주가연계증권의 공정가치 측정에 투입되는 변동성 및 상관계수는 과거 주가자료를 이용하여 추정하고 있습니다.

43. 연결현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	935,140	1,761,695

주식보상비용	417,999	350,092

감가상각비	9,098,915	10,597,329

무형자산상각비	578,954	2,448,798

대손상각비	1,868,520	795,098

기타의대손상각비(환입)	5,535,156	(26,358,954)

재고자산평가손실(환입)	(3,970,398)	1,314,194

판매보증비	2,473,645	5,396,304

지급수수료	(6,799,506)	-

유형자산처분손실	3,597,089	119,035

유형자산손상차손	-	1,047,302

유형자산폐기손실	-	3,223

무형자산처분손실	14,318	-

무형자산손상차손	-	3,268,161

영업권손상차손	-	5,861,485

이자비용	15,659,869	13,354,464

사채상환손실	82,695	-

외환차손	572,785	113,400

외화환산손실	5,767,211	16,664,463

통화선도평가손실	509,991	2,072,385

통화선도거래손실	293,500	1,788,320

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,511,789	5,168,219

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	436,683	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	2,810,544

지분법손실	37,664,373	38,679,821

중단영업처분손실	-	6,863,105

법인세비용	4,724,814	3,540,356

유형자산처분이익	(92,306)	(190,295)

사용권자산처분이익	(91,419)	(1,254)

리스료수익	(405)	(90)

정부보조금수익	(126)	(24,776)

이자수익	(2,090,457)	(5,317,504)

배당금수익	(851,927)	(474,636)

외환차익	(48,039)	(1,618,900)

외화환산이익	(14,952,333)	(35,510,681)

통화선도거래이익	(211,989)	(372,223)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,977,022)	(4,649,745)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,285,895)	(5,048)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(728,218)

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	(976,463)	-

지분법이익	(59,031)	(14,760)

관계기업투자주식처분이익	(2,994,546)	(312,205)

기타	546,027	(12,006)

합계	53,887,611	48,426,498

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	42,748,214	(8,261,076)

기타채권의 증가	(163,874)	(1,623,472)

재고자산의 감소(증가)	20,469,393	(59,235,405)

계약자산의 감소	90,040	1,623,430

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,846,127)	(2,981,985)

기타자산의 감소(증가)	1,546,653	(8,721,516)

매입채무의 증가(감소)	(21,391,232)	45,266,369

기타채무의 증가(감소)	(19,223,047)	15,165,568

계약부채의 증가	56,258	151,611

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(122,800)	(2,128,480)

충당부채의 감소	(4,845,563)	(8,720,883)

기타부채의 감소	(1,877,308)	(4,367,922)

순확정급여부채의 감소	(463,278)	(459,623)

매각예정자산의 증가	-	(729,962)

매각예정부채의 증가	-	813,482

합계	13,977,329	(34,209,864)

(3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 인식	2,011,740	7,240,264

사용권자산의 투자부동산 대체	3,791,140	5,187,553

건설중인자산 본계정 대체	990,549	1,073,604

유형자산 취득 미지급금의 감소(증가)	538	(2,449,436)

무형자산 취득 미지급금의 감소	893	-

유형자산 처분 미수금의 감소	3,906	-

투자부동산의 유형자산 대체	388,763	-

당기손익-공정가치측정금융자산 인식	2,329,456	-

전환권대가 인식	1,744,782	-

전환사채의 전환권 행사	-	335,542

미수수익의 관계기업투자주식 대체	-	3,142,370

장기대여금의 관계기업투자주식 대체	-	30,173,565

당기손익-공정가치측정금융자산과 관계기업투자주식 간 대체	-	21,487,411

당기손익-공정가치측정금융부채 및 관계기업투자주식의 인식	-	7,247,082

장기금융상품의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	1,000,000

관계기업투자주식 취득	-	5,784,556

매각예정자산의 처분	-	6,391,205

매각예정부채의 처분	-	(2,597,282)

(4) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	대체	기타(주1)

단기차입금	121,743,605	(40,211,875)	-	44,400	1,594,068	83,170,198

유동성장기차입금	866,600	(800,000)	-	3,200,000	-	3,266,600

장기차입금	3,311,000	-	-	(3,244,400)	-	66,600

전환상환우선주부채(유동)	8,659,597	-	562,136	-	-	9,221,733

전환사채(유동)	2,460,000	(1,400,000)	-	19,902,851	-	20,962,851

전환사채(비유동)	18,594,930	21,649,725	1,999,758	(19,902,851)	(6,028,446)	16,313,116

사채(유동)	38,440,194	(30,100,120)	2,317,675	21,711,120	-	32,368,869

사채(비유동)	63,540,917	16,954,170	88,392	(21,711,120)	1,034,694	59,907,053

리스부채(유동)(주2)	12,857,319	(10,394,558)	551,124	10,541,426	17,083	13,572,394

리스부채(비유동)(주2)	72,928,551	(594,476)	3,365,977	(10,541,426)	2,116,333	67,274,959

임대보증금(유동)	2,473,204	(252,283)	53	1,779,623	18,558	4,019,155

임대보증금(비유동)	3,463,702	1,680,240	264,976	(1,779,623)	(230,885)	3,398,410

재무활동으로부터의 총부채	349,339,619	(43,469,177)	9,150,091	-	(1,478,595)	313,541,938

(주1) 환율변동효과 및 리스부채 취득금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 3,917,101천원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

상각	전환권 행사	대체	연결범위변동	기타(주1)

단기차입금	114,878,773	34,059,589	-	-	-	(9,886,600)	11,334,662	150,386,424

유동성장기차입금	20,000,000	(20,000,000)	-	-	5,700,000	-	-	5,700,000

장기차입금	15,200,000	(6,525,518)	-	-	(5,700,000)	-	419,743	3,394,225

정부보조금	-	14,776	(24,776)	-	-	-	10,000	-

전환상환우선주부채(유동)	-	-	-	-	8,479,940	-	-	8,479,940

전환상환우선주부채(비유동)	7,963,031	-	516,909	-	(8,479,940)	-	-	-

전환사채(유동)	3,464,557	(700,000)	130,985	(335,542)	-	-	-	2,560,000

사채(유동)	5,000,000	(5,000,000)	-	-	37,665,075	-	-	37,665,075

사채(비유동)	53,556,931	34,124,452	2,509,406	-	(37,665,075)	-	-	52,525,714

리스부채(유동)(주2)	11,703,071	(9,955,826)	137,285	-	10,576,095	(415,558)	713,924	12,758,991

리스부채(비유동)(주2)	67,503,216	-	3,515,065	-	(10,576,095)	(362,144)	6,917,901	66,997,943

재무활동으로부터의 총부채	299,269,579	26,017,473	6,784,874	(335,542)	-	(10,664,302)	19,396,230	340,468,312

(주1) 매각예정부채의 재분류로 인한 대체, 환율변동효과 및 리스부채 취득금액을 포함하고 있습니다.
(주2) 현금흐름에는 리스부채 이자비용 현금유출액 3,652,350천원이 포함되어 있습니다.

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

44. 중단영업(1) 네트워크 사업부문 매각 계획2019년 12월 16일 이사회 결의에 따라 연결회사는 Gateway 관련 주요 사업의 일부를 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 전분기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.(2) 전장 사업부문 매각 계획2020년 12월 29일 이사회 결의 및 2021년 10월 06일 이사회 보고에 따라 연결회사는 전장 사업을 수행하고 있는 종속회사인 ㈜휴맥스오토모티브 지분 매각을 포함한 전장 관련 사업을 중단하기로 결정하였습니다. 이에 따른 후속조치로 2022년 6월 21일 이사회 결의로 ㈜휴맥스오토모티브의 지분 100%를 제3자인 주식회사 카네비컴에게 양도하기로 결정하였고, 2022년 6월 22일에 양수자와 계약을 체결하여 2022년6월 30일 거래 종결 하였습니다. 이에 따라 폴란드법인 임가공(EMS) 사업을 제외하고 해당 사업과 관련된 전분기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(3) 모빌리티 사업부문 매각 계획연결회사는 전분기 중 ㈜알티모빌리티를 ㈜디지파츠와의 합병을 통해 매각하였으며연결회사는 해당 사업과 관련된 전분기 손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(4) 중단영업손익의 분석분기연결포괄손익계산서와 분기연결현금흐름표에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다.1) 중단영업손익

(단위: 천원)

구 분	전분기

매출액	58,379,252

매출원가	52,378,231

판매비와관리비	14,828,997

영업외손익	(7,720,308)

세전손실	(16,548,284)

중단사업손익	(16,548,284)

2) 중단영업에서 발생한 현금흐름(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(12,316,584)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,294,335)

재무활동으로 인한 현금흐름	760,146

순현금흐름	(17,850,773)