대주이엔티 사업보고서 (2017.12)
정 정 신 고 (보고)

2018년 06월 11일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 30일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

5. 재무제표 주석	기재 미흡	주1)	주2)

주1)

5. 재무제표 주석

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품

1) 공통사항 금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다.한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한,회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 3) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 재고자산

재고자산은 이동평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다하락한 경우 항목별 로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업 의 당기 손익으로 인하여 발생한 경우 당기 손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업 의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업 의 재 무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기 손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업 의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리 결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업 의 순자산가치 변동이 당기 순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

1) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년 동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식 취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.

2) 내부거래 미실현손익의 제거

회사 및 관계기업간 의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업 에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업 이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.

4) 종속기업 에 대한 대손상각비의 반영회사가 종속기업 에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기 에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.

(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건 물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과목	내용연수	과목	내용연수

건물	20 년	차량운반구	5 년

구축물	20 년	기타의유형자산	5 년

기계장치	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(※토지 및 건물[☞ 재평가모형을 적용하는 유형자산 분류를 기재])은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말 에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.

6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목	상각연수

산업재산권	5년, 10 년

라이선스	10 년

소프트웨어	5 년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .

3) 무형자산의 표시방법 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금 은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(6) 정부 보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할 정부 보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부 보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으 며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 외화환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우 ② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

3) 우발자산 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(9) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결 정하고 있습니다

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 건설형 공사계약 1) 공사수익의 인식진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다.

2) 공사원가의 인식 당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.

(11) 퇴직급여

회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

한편, 회사는 국민연금법의 종전 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(13) 법인세회계

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(14) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.(15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(16) 회계변경과 오류수정회계처리기준의 변경으로 인하여 자산 또는 부채에 미치는 누적효과는 전기이월이익잉여금에 반영하고, 회계추정을 변경한 경우 이로 인한 영향은 당기 이후의 기간에 대하여 미치는 것으로 보아 회계처리하고 있습니다. 한편, 전기 이전의 오류는 당기 영업외손익(전기오류수정손익)으로 처리하고 있으며, 다만 중대한 오류는 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다.

(17) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 주2)

5. 재무제표 주석

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 금융상품

1) 공통사항 금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다.한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 유가증권만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 개별법을 적용하고 있습니다.회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한,회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 3) 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산과 부채로 인식하며 공정가치로 평가하고 있습니다. 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하며, 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.한편, 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품의 경우, 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 주계약의 경제적 특성 및 위험도 사이에 명확하고 밀접한 관련성이 없으며, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합상품이 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 재고자산

재고자산은 이동평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다하락한 경우 항목별 로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 지분법적용투자주식 지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업 의 당기 손익으로 인하여 발생한 경우 당기 손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업 의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업 의 재 무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기 손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업 의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리 결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업 의 순자산가치 변동이 당기 순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

1) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년 동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식 취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

다만, 관계기업이 연결대상인 종속회사가 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.

2) 내부거래 미실현손익의 제거

회사 및 관계기업간 의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 회사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우회사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 회사가 관계기업 에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업 이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.

4) 종속기업 에 대한 대손상각비의 반영회사가 종속기업 에 대하여 채권을 소유하고 있으며 이에 대하여 대손충당금을 설정한 경우 당기 에 인식한 대손상각비는 지분법적용투자주식에 가산하고 당기 지분법이익에 반영하고 있습니다.

(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건 물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과목	내용연수	과목	내용연수

건물	20 년	차량운반구	5 년

구축물	20 년	기타의유형자산	5 년

기계장치	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(※토지 및 건물[☞ 재평가모형을 적용하는 유형자산 분류를 기재])은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말 에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다. 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.

6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다. 정부 보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고 , 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목	상각연수

산업재산권	5년, 10 년

라이선스	10 년

소프트웨어	5 년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .

3) 무형자산의 표시방법 상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금 은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(6) 정부 보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할 정부 보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부 보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다. 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으 며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 외화환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에 인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채 회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. ① 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우 ② 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우

3) 우발자산 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(9) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결 정하고 있습니다

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(10) 건설형 공사계약 1) 공사수익의 인식진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다.

2) 공사원가의 인식 당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의 공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

3) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.

(11) 퇴직급여

회사의 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금소요액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

한편, 회사는 국민연금법의 종전 규정에 의하여 종업원이 퇴직할 경우 지급할 퇴직금의 일부를 국민연금관리공단에 납부한 바 있으며, 동 금액은 국민연금전환금의 과목으로 퇴직충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (12) 자산손상 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(13) 법인세회계

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(14) 전기 재무제표의 계정과목 재분류

전기 재무제표는 당기 와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기 에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.(15) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(16) 회계변경과 오류수정회계처리기준의 변경으로 인하여 자산 또는 부채에 미치는 누적효과는 전기이월이익잉여금에 반영하고, 회계추정을 변경한 경우 이로 인한 영향은 당기 이후의 기간에 대하여 미치는 것으로 보아 회계처리하고 있습니다. 한편, 전기 이전의 오류는 당기 영업외손익(전기오류수정손익)으로 처리하고 있으며, 다만 중대한 오류는 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다.

(17) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3 . 유가 증권의 내용

(1) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	순자산가치	장부금액

지분증권

[시장성없는 지분증권](*1)

대주중공업㈜	68,000	4.86	5,840,448	6,950,644	5,840,448

대연인터내셔날㈜	8,000	10.26	696,000	637,959	637,959

케이디엘㈜	2,665	17.77	658,650	588,792	588,792

케이디종합건설	21,333	16.41	517,330	1,335,665	517,330

동화개발	4,000	13.33	156,000	311,669	156,000

[출자금](*1)

한국금속공업협동조합	5	500	-	500

한국철골공사협동조합	85	8,500	-	8,500

기계설비건설공제	300	289,997	-	289,997

전문건설공제조합	293	260,120	-	260,120

검상공단사업협동조합	120	12,000	-	12,000

소방산업공제조합	40	20,000	-	20,000

채무증권

지역개발공채	1,345	1,345	1,345

합계	8,460,890	9,826,074	8,332,991

단기매도가능증권	(1,345)	(1,345)

장기매도가능증권	8,459,545	8,331,646

(*1) 회사는 시장성 없는 지분증권에 대해 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

- 전기 (단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	순자산가치	장부금액

지분증권

[시장성없는 지분증권](*1)

대주중공업㈜	68,000	4.86	5,840,448	6,907,393	5,840,448

대연인터내셔날㈜	8,000	10.26	696,000	459,976	459,976

케이디엘㈜	2,665	17.77	658,650	596,922	596,922

케이디종합건설	21,333	16.41	517,330	1,255,056	517,330

동화개발	4,000	13.33	156,000	287,858	156,000

[출자금](*1)

한국금속공업협동조합	5	500	-	500

한국철골공사협동조합	85	8,500	-	8,500

기계설비건설공제	290	280,506	-	280,506

전문건설공제조합	293	260,120	-	260,120

검상공단사업협동조합	120	12,000	-	12,000

소방산업공제조합	40	20,000	-	20,000

채무증권

지역개발공채	1,345	1,345	1,345

합계	8,451,399	9,508,550	8,153,647

단기매도가능증권	(1,345)	(1,345)

장기매도가능증권	8,450,054	8,152,302

(2) 채무증권의 만기일 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1년 이내	-	-

1년초과 5년이내	1,345	1,345

합계	1,345	1,345

(3) 당기 및 전기 중 매도가능증권평가손익의 변동 내용은 없습니다.

4. 지분법적용투자주식의 내용 (1) 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

케이디로지스(주)	30.0%	2,022,000	725,131	대한민국	12월

아봉금속(*1)	28.5%	64,125	-	대한민국	12월

합계	2,086,125	725,131

- 전 기 (단위 : 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

케이디로지스(주)	30.0%	2,022,000	728,589	대한민국	12월

아봉금속(*1)	28.5%	64,125	-	대한민국	12월

합계	2,086,125	728,589

(*1) 회사는 전기이전 동 지분법투자주식 의 장부금액이 "0"이하가 되어 지분변동액에 대한 인식을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하였습니다 .

(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기	전기

기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액	기초평가액	지분법손익	기타증감	기말평가액

케이디로지스(주)	728,589	4,641	(8,100)	725,130	843,193	(114,604)	-	728,589

아봉금속	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	728,589	4,641	(8,100)	725,130	843,193	(114,604)	-	728,589

(3) 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기	전기	지분법적용회계기간

케이디로지스(주)	자산총액	2,910,563	자산총액	2,980,016	당기: 2017년1월1일~2017년 12월 31일 전기: 2016년1월1일~2016년 12월 31일

부채총액	493,461	부채총액	551,385

매출액	2,403,867	매출액	2,011,986

당기순이익	15,471	당기순이익	14,753

5. 유형자산의 내용

(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말 잔액

토 지	18,878,369	-	-	-	-	18,878,369

건 물	7,686,012	-	-	-	(458,563)	7,227,449

구 축 물	1,113,324	58,650	-	-	(69,438)	1,102,536

기 계 장 치	1,742,418	174,800	-	-	(831,435)	1,085,783

차량 운 반 구	75,207	-	-	(2,168)	(32,939)	40,100

기타유형자산	37,401	9,381	-	-	(19,272)	27,510

건설중인자산	61,200	-	-	-	-	61,200

합 계	29,593,931	242,831	-	(2,168)	(1,411,647)	28,422,947

- 전 기 (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말 잔액

토 지	18,878,369	-	-	-	-	18,878,369

건 물	8,144,575	-	-	-	(458,563)	7,686,012

구 축 물	1,181,784	-	-	-	(68,460)	1,113,324

기 계 장 치	3,088,288	80,000	-	-	(1,425,870)	1,742,418

차량 운 반 구	51,911	54,777	-	(1)	(31,480)	75,207

기타유형자산	49,495	13,100	-	-	(25,194)	37,401

건설중인자산	61,200	-	-	-	-	61,200

합 계	31,455,622	147,877	-	(1)	(2,009,567)	29,593,931

(2) 유형자산의 재평가

회사의 토지는 2008년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래 등에 근거하여 수행되었으며, 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : ㎡, 천원)

소재지	면적	㎡당 공시지가	장부가액	공시지가

충청남도 공주시 검상동 725-1	24,865.30	90	2,280,144	2,237,877

충청남도 공주시 검상동 35-3	9,483.00	68	1,450,540	640,103

충청남도 공주시 검상동 35-4~6	2,093.00	5	112,961	10,905

경기도 화성시 송산면 마산리 416-106	44,119.00	253	14,027,314	11,166,519

인천광역시 부평구 부평동 549-52	28.40	3,150	19,565	89,460

경기도 안산시 단원구 고잔동 540-7	35.10	3,213	23,776	112,776

경기도 시흥시 정왕동 1783-6	30.75	1,899	12,606	58,394

인천시 중구 내동 1-15	730.90	1,018	951,463	744,056

합계	81,385.45	18,878,369	15,060,090

- 전 기 (단위 : ㎡, 천원)

소재지	면적	㎡당 공시지가	장부가액	공시지가

충청남도 공주시 검상동 725-1	24,865.30	87	2,280,144	2,163,281

충청남도 공주시 검상동 35-3	9,483.00	65	1,450,540	616,395

충청남도 공주시 검상동 35-4~6	2,093.00	5	112,961	10,465

경기도 화성시 송산면 마산리 416-106	44,119.00	247	14,027,314	10,897,393

인천광역시 부평구 부평동 549-52	28.40	2,500	19,565	71,000

경기도 안산시 단원구 고잔동 540-7	35.10	2,988	23,776	104,879

경기도 시흥시 정왕동 1783-6	30.75	1,887	12,606	58,025

인천시 중구 내동 1-15	730.90	1,005	951,463	734,555

합계	81,385.45	18,878,369	14,655,993

6. 무형자산의 내용

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	90,294	(31,603)	58,691	90,294	(22,573)	67,721

상표권	10,558	(7,391)	3,167	10,558	(5,280)	5,278

라이선스	677,757	(669,428)	8,329	677,757	(612,640)	65,117

소프트웨어	276,756	(258,147)	18,609	275,496	(246,933)	28,563

합계	1,055,365	(966,569)	88,796	1,054,105	(887,426)	166,679

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대 체	상 각	기말 잔액

특 허 권	67,721	-	-	(9,030)	58,691

상 표 권	5,278	-	-	(2,111)	3,167

라 이 선 스	65,117	-	-	(56,788)	8,329

소프트웨어	28,563	1,260	-	(11,214)	18,609

합 계	166,679	1,260	-	(79,143)	88,796

- 전 기 (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	대 체	상 각	기말 잔액

특 허 권	76,750	-	-	(9,029)	67,721

상 표 권	7,391	-	-	(2,113)	5,278

라 이 선 스	132,892	-	-	(67,775)	65,117

소프트웨어	47,286	1,080	-	(19,803)	28,563

합 계	264,319	1,080	-	(98,720)	166,679

(3) 무형자산상각액은 전액 판매비와 관리비에 같이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매비와 관리비	79,143	98,720

(4) 회사는 개발활동과 관련하여 발생한 비용을 경상연구개발비의 과목으로 계상하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	418,762	368,784

판관비(경상연구개발비)	-	88,007

합 계	418,762	456,791

7. 장 ·단기차입금의 내용

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : %, 천원)

차 입 처	차 입 용 도	연이자율	금 액

산업은행	운전자금	3.32~3.35	17,000,000

KEB하나은행	운전자금	2.59~3.92	5,600,000

신한은행	운전자금	2.65	4,000,000

국민은행	운전자금	6.45~6.46	119,095

합 계	26,719,095

- 전기 (단위 : %, 천원)

차 입 처	차 입 용 도	연이자율	금 액

기업은행	운전자금	5.85	2,000,000

산업은행	운전자금	2.99~3.09	17,000,000

KEB하나은행	운전자금	3.12~4.25	8,620,106

신한은행	운전자금	2.93~3.60	7,000,000

수협	운전자금	4.77	3,000,000

농협	운전자금	3.88	1,000,000

국민은행	운전자금	4.87	1,000,000

우리은행	운전자금	4.34	2,567,094

합 계	42,187,200

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

차 입 처	차 입 용 도	연이자율(%)	금 액	최종 만기일	상환방법

당기	당 기	전 기

우리은행	시설자금	2.14%	15,000,000	15,000,000	2018.08.13	만기일시

광주은행	운전자금	-	-	1,616,000

국민은행	운전자금	-	-	1,400,000

합 계	15,000,000	18,016,000

유동성대체	(15,000,000)	(1,088,000)

비유동부채	-	16,928,000

(3) 당기 말 현재 회사의 장기차입금(유동성포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분	장기차입금

2018.1.1 - 2018.12.31	15,000,000

8. 퇴직급여충당부채의 내용

(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 잔 액	1,847,521	1,791,847

충 당 부 채 설 정 액	555,338	568,790

관 계 사 전 출 입	70,441	28,951

퇴 직 금 지 급 액	(569,015)	(542,067)

기 말 잔 액	1,904,285	1,847,521

미 지 급 퇴 직 금	-	-

기 말 퇴직금 소요액	1,904,285	1,847,521

퇴 직 연 금 운 용 자 산	(1,837,467)	(1,846,356)

국 민 연 금 전 환 금	(1,166)	(1,166)

기 타 투 자 자 산	-	69,467

차 감 계	65,652	-

당기말 현재 퇴직금소요액의 약 96.5%에 해당하는 금액에 대하여 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며 당기말 현재퇴직보험예치금 잔액은 1,837,467천원입니다. 한편, 국민연금법의 종전규정에 의하여 국민연금관리공단에 납부한 당기말 현재 국민연금전환금의 잔액은 1,166천원 입니다.

(2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 잔 액	1,915,823	1,985,294

당 기 증 가 액	234,755	157,502

당 기 감 소 액	(313,111)	(226,973)

기 말 잔 액	1,837,467	1,915,823

(3) 당기와 전기의 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

9. 하 자보수충당부채의 내용 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초 잔 액	616,732	1,589,419

당 기 사 용 액(*1,2)	(616,732)	(1,345,280)

당 기 설 정 액(*1,2)	153,288	372,593

기 말 잔 액	153,288	616,732

(*1) 회사는 건설공사와 관련하여 공사완료시로부터 1~3년간의 하자보증기간을 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 기상청과 체결한 다목적 기상항공기 납품계약과 관련하여 전기 이전에 제작을 완료하였으나, 기상청과 제안서 등 계약서의 해석우선순위 문제, 기상관측장비의 기술적인 해석 문제 등으로 의견차이가 발생하였고, 이에 회사는 항공기 및 기상관측장비를 미국 WMI와 추가제작계약하여 기상청이 요구하는 상태로 다목적 기상항공기를 추가 제작하였습니다. 이에 대해 당기와 전기 중 지출한 금액은 각각 892백만원(USD 778,304), 1,646백만원(USD 1,428,535)이며, 추가 제작은 당기중 납품 완료되었습니다. 10. 우발상황과 약정사항의 내용

우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (1) 견질어음

회사는 계약이행보증과 관련하여 약속어음 1매( 액면금액: 2,373,906천원 )를 GS파워주식회사에 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 사용이 제한된 예금의 내용사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금융기관명	당 기	전 기	사용제한내용

단기금융상품	하나은행	4,285,600	9,079,570	질권설정

단기금융상품	신한은행	4,928,440	5,575,166	질권설정

단기금융상품	기업은행	-	10,600,000	질권설정

단기금융상품	우리은행	-	88,221	질권설정

단기금융상품	농협은행	-	602,196	질권설정

장기금융상품	하나은행	4,000	5,500	당좌개설보증금

합 계	9,218,040	25,950,652

(3) 매출채권의 양도 등 회사는 당기와 전기 중 매출채권 할인(전자방식의 외상매출금할인 포함)으로 인하여 발생한 각각 447,085천원 과 199,629 천원을 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인액 중 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 각각 11,506,028천원 과 8,198,847 천원입니다.

(4) 담보제공자산의 내용 예금 이외에 담보제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : 천원, $)

구 분	담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무	차입금액

자기를 위한 담보	공주공장 건물/토지/기계장치	4,729,905	10,000,000	산업은행	단기차입금	14,000,000

자기를 위한 담보	화성공장 건물/토지/기계장치	21,219,667	18,000,000	우리은행	장기차입금	15,000,000

$ 4,570,805	우리은행	선급금 및계약이행증권

- 전 기 (단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무	차입금액

자기를 위한 담보	공주공장 건물/토지/기계장치	4,842,362	10,000,000	산업은행	단기차입금	14,000,000

자기를 위한 담보	화성공장 건물/토지/기계장치	22,201,030	18,000,000	우리은행	장기차입금	15,000,000

$ 4,570,805	우리은행	선급금 및계약이행증권

(5) 타인으로부터 제공받거나 또는 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용

1) 담보의 내용당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받거나, 타인을 위해 제공한 담보는 없습니다.

2) 보증의 내용당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받거나, 타인을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.[타인으로부터 제공받은 보증의 내용]

- 당 기 (단위 : USD,천원)

보증 제공자	내 용	보증금액	보 증 처

[특수관계자]

대주중공업㈜	채무보증	6,636,000	신한은행

박주봉	채무보증	28,236,000	신한, 국민, 우리, 하나은행외

소계	34,872,000

[기타]

신한은행	채무보증	USD 4,600,000	신한은행

하나은행	채무보증	USD 4,000,000	하나은행

서울보증보험	계약이행지급보증외	5,110,380

전문건설공제조합	1,582,044

기술보증기금	1,440,000

대한설비건설공제조합	1,792,833

중소기업중앙회	411,072

소계	10,336,329

소계	USD 8,600,000

합계	45,208,329

합계	USD 8,600,000

- 전 기 (단위 : 천원)

보증 제공자	내 용	보증금액	보 증 처

[특수관계자]

대주중공업㈜	채무보증	19,762,749	신한은행

박주봉	채무보증	42,787,611	신한, 기업, 우리, 하나은행외

소계	62,550,360

[기타]

신한은행	채무보증	USD 5,835,956	신한은행

기업은행	채무보증	USD 12,850,159	기업은행

농협은행	채무보증	USD 498,300	농협은행

서울보증보험	계약이행지급보증외	5,135,406

전문건설공제조합	6,098,640

기술보증기금	1,600,000

대한설비건설공제조합	2,606,970

중소기업중앙회	411,072

소계	15,852,088

소계	USD 19,184,415

합계	78,402,448

합계	USD 18,686,115

[타인을 위해 제공한 보증의 내용]

- 당 기 (단위 : 천원)

보증 제공받은자	내용	보증금액	보증처

[특수관계자]

대연인터내셔날	채무보증	7,560,000	신한은행

[기타]

GS파워 등	이행보증 등	28,334,424	서울보증보험

합계	35,894,424

- 전 기 (단위 : 천원)

보증 제공받은자	내용	보증금액	보증처

[특수관계자]

대연인터내셔날	채무보증	8,400,000	신한은행

합계	8,400,000

(6) 보험가입의 내용

당기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

보험가입자산	보험의종류	부보금액(단위:천원)	보험기간	비 고

당 기	전 기

공장 건물 및 기계장치 등	화재보험	16,933,502	14,137,240	2017.08.13~2018.08.13

공장 건물 및 기계장치 등	화재보험	8,278,003	5,947,452	2017.09.15~2018.09.15

상기 화재보험은 우리은행 일반자금회전대출약정 등과 관련하여 질권이 설정되어 있으며,회사는 상기 보험 이외에 부보금액 2억원의 종업원에 대한 근로자재해보상보험에 가입하고 있으며, 소유 전차량에 대해서 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

(7) 계류중인 소송사건 전기말 현재 한국지역난방공사에서 2009년도 이중보온관 구매 단가계약에 관한 입찰을 방해(담합)함으로써 입은 재산상 손해액을 피고회사를 포함한 6개사가 손해배상하도록 소송을 제기하였습니다. 당기 중 1심에서 패소해 당기말 현재 항소중입니다. 1심 판결 결과,회사가 부담하여야 할 손해배상금액 4,397백만원을 손해배상충당부채로 계상하였습니다.회사가 계상한 손해배상금충당부채의 금액은 향후 소송의 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

(8) 주요 약정사항1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : USD , 천원)

과 목	약정내용	금융기관명	약정한도액

단기차입금	일반자금대출	하나은행	1,800,000

단기차입금	일반자금대출	신한은행	3,800,000

단기차입금	시설자금	우리은행	15,000,000

단기차입금	일반자금대출	신한은행	4,000,000

단기차입금	일반자금대출	신한은행	4,000,000

단기차입금	산업운영자금대출	산업은행	14,000,000

단기차입금	산업운영자금대출	산업은행	3,000,000

장기차입금	운전자금대출	국민은행	1,000,000

매입채무	B2B	신한은행	1,530,000

매입채무	B2B	기업은행	4,000,000

매입채무	B2B	농협	1,500,000

매입채무/미지급금	공사계약이행 및 하자이행 지급보증	서울보증보험	5,110,380

매입채무/미지급금	공사계약이행 및 하자이행 지급보증	전문건설공제조합	1,582,044

매입채무/미지급금	공사계약이행 및 하자이행 지급보증	설비건설공제조합	1,792,833

매입채무/미지급금	공사계약이행 및 하자이행 지급보증	기술보증기금	1,440,000

- 전 기 (단위 : USD , 천원)

과 목	약정내용	금융기관명	약정한도액

단기차입금	일반자금대출	하나은행	2,000,000

단기차입금	일반자금대출	신한은행	3,000,000

단기차입금	일반자금대출	신한은행	4,000,000

단기차입금	산업운영자금대출	산업은행	14,000,000

단기차입금	산업운영자금대출	산업은행	3,000,000

단기차입금	일반자금대출	수협	2,000,000

단기차입금	일반자금대출	수협	1,000,000

단기차입금	일반자금대출	농협	1,000,000

장기차입금	일반자금대출	광주은행	2.000,000

장기차입금	일반자금대출	국민은행	1,400,000

장기차입금	운전자금대출	국민은행	1,000,000

장기차입금	시설자금	우리은행	15,000,000

단기차입금	운전자금대출	기업은행	2,000,000

단기차입금	운전자금대출	하나은행	3,000,000

매입채무	B2B	신한은행	2,500,000

매입채무	2B2	기업은행	4,000,000

매입채무/단기차입금	외화지급보증	하나은행	USD 900,000

매입채무/단기차입금	외화지급보증	하나은행	USD 1,449,927

매입채무/단기차입금	외화지급보증	하나은행	USD 2,588,119

매입채무/단기차입금	외화지급보증	하나은행	USD 2,242,100

매입채무/단기차입금	외화지급보증	신한은행	USD 5,766,618

매입채무/단기차입금	외화지급보증	신한은행	USD 69,338

매입채무/단기차입금	외화지급보증	농협	USD 75,700

매입채무/단기차입금	외화지급보증	농협	USD 308,400

매입채무/단기차입금	외화지급보증	농협	USD 114,200

매입채무/단기차입금	외화지급보증	기업은행	USD 1,810,000

매입채무/단기차입금	외화지급보증	기업은행	USD 1,805,159

매입채무/단기차입금	외화지급보증	기업은행	USD 6,735,000

매입채무/단기차입금	외화지급보증	기업은행	USD 2,500,000

매입채무/미지급금	공사계약이행 및 하자이행 지급보증	서울보증보험	5,135,406

매입채무/미지급금	공사계약이행 및 하자이행 지급보증	전문건솔공제조합	1,080,828

매입채무/미지급금	공사계약이행 및 하자이행 지급보증	설비건설공제조합	2,313,253

매입채무/미지급금	공사계약이행 및 하자이행 지급보증	중소기업중앙회	411,072

매입채무/미지급금	공사계약이행 및 하자이행 지급보증	기술보증기금	1,600,000

2) 파생상품 등의 거래① 회사는 전전기말 현재 외화예금의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 2건의 통화선도계약(매도금액 USD 7,736,580) 을 신한은행과 체결하고 있었으며, 위험회피회계를 적용하였습니다.② 동 통화선도계약에 대하여는 전기 중 만기가 도래함에 따라 계약이 완료되었습니다.③ 회사는 전기 중 파생상품거래손실 169,646천원을 영업외비용으로 계상하였습니다.

11. 자본금 (1) 2016년 12월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 전기말과 동일한 보통주식 3,469,500주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 상호출자의 내용은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : 주, %, 천원)

회 사 명	회사가 출자한 내용	회사가 출자받은 내용

주식수	출자금액	지분율	주식수	출자금액	지분율

동화개발	4,000	156,000	13.33	43,000	21,500	1.24

- 전 기 (단위 : 주, %, 천원)

회 사 명	회사가 출자한 내용	회사가 출자받은 내용

주식수	출자금액	지분율	주식수	출자금액	지분율

동화개발	4,000	156,000	13.33	43,000	21,500	1.24

12. 이익잉여금의 내용 (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 등을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다

13. 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 28 기 2017년 1월 1일 부터 제 27기 2016년 1월 1일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 03월 30일 처분확정일 2017년 03월 31일

대주이엔티주식회사 (단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	26,897,072	28,581,511

1. 전기이월미처분이익잉여금	28,581,511	27,469,789

2. 당기순이익(손실)	(1,684,439)	1,111,722

합 계	26,897,072	28,581,511

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	26,897,072	28,581,511

14. 건설형 공사계약의 내용 (1) 공사수익으로 인식된 금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : 천원)

구분	공사계약금액	당기공사 수익인식액	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

우즈베키스탄 시르다리야 상수도 공급라인 설치공사	14,867,808	3,458,907	10,418,564	9,577,171	841,393

포승바이오매스집단에너지현장 외부증기 배관공사	8,083,800	4,052,747	7,487,256	7,152,756	334,500

화성시반월동아파트사업	2,999,000	1,596,732	1,596,732	1,530,595	66,137

전동-청주 주배관 건설공사	2,384,004	366,295	366,295	311,444	54,851

기타	16,478,922	7,558,083	12,402,532	11,782,549	619,983

합계	44,813,534	17,032,764	32,271,379	30,354,515	1,916,864

- 전 기 (단위 : 천원)

구분	공사계약금액	당기공사 수익인식액	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

우즈베키스탄 시르다리야 상수도 공급라인 설치공사	14,867,808	5,898,360	6,959,657	6,397,602	562,055

포승바이오매스집단에너지현장 외부증기 배관공사	5,199,000	3,434,510	3,434,510	3,246,377	188,133

서북도서(백령) 방호시설 설치공사	2,243,800	358,507	358,507	354,922	3,585

울산 SRF보일러 스팀공급사업 중 사외 스팀배관 공사	1,771,818	229,192	1,771,818	1,394,985	376,833

기타	26,447,503	7,800,840	23,458,314	21,995,624	1,462,690

합계	50,529,929	17,721,409	35,982,806	33,389,510	2,593,296

(2) 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : 천원)

구 분	공사계약금액	공사대금 미수금	청구액 중 회수보류액	선수금

청구금액	미청구금액

우즈베키스탄 시르다리야 상수도 공급라인 설치공사	14,867,808	10,631,544	-	-	-

포승바이오매스집단에너지현장 외부증기 배관공사	8,083,800	7,945,000	-	-	-

화성시반월동아파트사업	2,999,000	1,446,217	150,514	-	-

전동-청주 주배관 건설공사	2,384,004	-	366,295	-	-

기타	16,478,922	12,190,509	558,590	-	-

합계	44,813,534	32,213,270	1,075,400	-	-

- 전 기 (단위 : 천원)

구 분	공사계약금액	공사대금 미수금	청구액 중 회수보류액	선수금

청구금액	미청구금액

우즈베키스탄 시르다리야 상수도 공급라인 설치공사	14,867,808	8,138,363	-	-	-

포승바이오매스집단에너지현장 외부증기 배관공사	5,199,000	3,723,810	-	-	-

서북도서(백령) 방호시설 설치공사	2,243,800	374,245	-	-	-

울산 SRF보일러 스팀공급사업 중 사외 스팀배관 공사	1,771,818	1,771,818	-	-	-

기타	26,447,503	22,381,809	771,466	-	-

합계	50,529,929	36,390,046	771,466	-	-

(3) 당기말 중 당사의 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식하는 건설 계약으로서 총 공사수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 건설 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	계약일	계악상완성기간	공정율(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손	총액	대손충당금

우즈베키스탄 시르다리야 상수도 공급라인 설치공사	2015-08-05	2018-04-30	70.07%	-	-	1,983,650	-

포승바이오매스집단에너지현장 외부증기 배관공사	2016-10-01	2018-07-30	92.62%	-	-	373,230	-

15. 특수관계자와의 주요거래내용

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명	비 고

기타특수관계자	(주)코레스

삼양스틸산업(주)

대연인터내셔널(주)

(주)삼영아이앤디

KC(주)

KD종합건설(주)

관계기업	케이디로직스

아봉금속

주주	박주봉

대주중공업

동화개발

(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 당기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

구 분	기중 거래액	기말 잔액

매출 등	매입 등	채권	채무

기타특수관계자	대주중공업㈜	42,736	3,451,683	-	168,725

㈜코레스	2,197,598	4,811,250	1,208	118,294

대연인터내셔널(주)	-	-	-	-

(주)삼영아이앤디	969,043	315,548	1,803,762	20,754

KC㈜	-	8,024	-	-

KD종합건설㈜	1,447,532	45,199	233,323	-

케이디엘	-	9,744	-	-

소계	4,656,909	8,641,448	2,038,293	307,773

- 전 기 (단위 : 천원)

구 분	기중 거래액	기말 잔액

매출 등	매입 등	채권	채무

기타특수관계자	대주중공업㈜	19,607	5,756,613	-	240,799

㈜코레스	1,318,065	3,271,625	45,314	306,999

삼양스틸산업(주)	-	-	-	-

대연인터내셔널(주)	-	980	-	-

㈜삼영아이앤디	7,272,782	510,005	2,000,225	176,960

KC㈜	-	4,387	-	-

KD종합건설㈜	865,745	55,380	138,600	-

소계	9,476,200	9,598,990	2,184,139	724,759

(3) 특수관계자와의 지급보증 내용 주석10에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 8,040,000천원(전기 8,400,000천원)의 보증을 제공하고 있으며, 34,872,000 천원(전기 62,550,360 천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 부가가치계산에 필요한 과목 당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목의 금액의 내용은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

급여	1,631,981	6,191,158	7,823,139

퇴직급여	170,253	385,085	555,338

복리후생비	147,982	940,312	1,088,294

세금과공과	84,872	175,603	260,475

임차료	80,962	443,574	524,536

감가상각비	43,543	1,368,104	1,411,647

합계	2,159,593	9,503,836	11,663,429

- 전 기 (단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합계

급여	1,907,943	5,886,489	7,794,432

퇴직급여	205,166	354,454	559,620

복리후생비	209,212	802,018	1,011,230

세금과공과	114,850	106,214	221,064

임차료	84,437	418,968	503,405

감가상각비	33,091	1,963,187	1,996,278

합계	2,554,699	9,531,330	12,086,029

17. 화폐성외화자산 및 부채의 내용 화폐성외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, JPY, 천원)

과 목	통 화	당 기	전 기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	1,449,251.47	1,552,728	10,162,293.45	12,280,424

CNY	25.63	4	-	-

JPY	-	-	100	1

단기금융상품	USD	8,600,000.00	9,214,040	-	-

매출채권	USD	1,851,456.13	1,983,650	1,437,326.21	1,737,008

외화자산 합계	USD	11,900,707.60	12,750,418	11,599,619.66	14,017,432

CNY	25.63	4	-	-

JPY	-	-	100	1

매입채무	USD	2,839,356.13	3,042,086	1,379,176.03	3,875,372

CNY	6,591,783.81	1,078,745	12,747,533.68	2,208,638

외화부채 합계	USD	2,839,356.13	3,042,086	1,379,176.03	3,875,372

CNY	6,591,783.81	1,078,745	12,747,533.68	2,208,638

상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 32,377천원(전기 154,610천원), 외화환산손실 319,337천원(전 기 80,427천원 )을 영업외손익으로 각각 계상하였으며, 적용환율의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

외화종류	당기말	전기말

USD	1,071.40	1,208.50

JPY	-	10.37

CNY	163.65	173.26

18. 법인세회계 (1) 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액(주민세포함)	-	-

(±) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(518,908)	294,252

(＝) 총 법인세효과	(518,908)	294,252

(±) 법인세추납액	11,437	-

(＝) 법인세비용	(507,471)	294,252

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,191,910)	1,405,974

적용세율에 따른 법인세(주민세포함)	-	-

조정사항

(+) 비과세수익	-	-

(-) 세액공제	-	-

(+) 법인세추납액	11,437	-

(±) 세율차이 등	(518,908)	294,252

법인세비용	(507,471)	294,252

유효세율	-	20.93

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

- 당기말 (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증 (감)	기말잔액

유 동	비 유 동

[일시적차이]

퇴직급여충당부채	1,846,356	56,763	-	1,903,119

단체퇴직보험예치금	(1,846,356)	8,889	-	(1,837,467)

대손충당금	1,569,047	156,745	1,725,792	-

상품평가손실	98,168	41,226	139,394	-

제품등평가손실	10,678	1,304	11,982	-

감가상각비	137,852	-	-	137,852

시설장치	1	-	-	1

하자보수충당부채	537,732	(384,444)	153,288	-

자산재평가	(1,577,178)	-	-	(1,577,178)

매도가능증권	(1,206,730)	-	-	(1,206,730)

매도가능증권평가이익	(4,089,718)	-	-	(4,089,718)

매도가능증권손상차손	361,877	(169,853)	-	192,024

회원권감액손실	145,360	-	-	145,360

미수수익	(156,698)	142,533	(14,165)	-

지분법손실	1,293,411	(4,641)	-	1,288,770

지분법손실(이익잉여금)	(432,368)	8,100	-	(424,268)

보증금감액손실	60,001	(60,001)	-	-

손해배상추정손실	1,243,058	3,154,040	4,397,098	-

기부금이월공제	-	1,000	1,000	-

일시적차이합계(가)	(2,005,507)	2,951,661	6,414,389	(5,468,235)

이월결손금(나)	1,593,881	(592,988)	1,000,893	-

일시적차이 및 이월결손금합계(다=가+나)	(411,626)	7,415,282	(5,468,235)

[법인세등 세율]	22.0%	22.0%	22.0%

[일시적차이 등에 대한 법인세효과]

이연법인세자산(부채)	(90,558)	1,631,362	(1,203,012)

이연법인세자산	1,957,433	1,634,478	806,768

이연법인세부채	(2,047,991)	(3,116)	(2,009,780)

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증 (감)	기말잔액

유 동	비 유 동

[일시적차이]

퇴직급여충당부채	1,701,090	145,267	-	1,846,356

단체퇴직보험예치금	(1,701,090)	(145,267)	-	(1,846,356)

대손충당금	1,387,633	181,414	1,569,047	-

상품평가손실	28,274	69,894	98,168	-

제품등평가손실	2,701	7,977	10,678	-

감가상각비	137,852	-	-	137,852

시설장치	1	-	-	1

하자보수충당부채	3,314,135	(2,776,403)	537,732	-

자산재평가	(1,577,178)	-	-	(1,577,178)

매도가능증권	(1,206,730)	(1,206,730)

매도가능증권평가이익	(4,089,718)	(4,089,718)

매도가능증권손상차손	834,561	(472,684)	-	361,877

회원권감액손실	99,360	46,000	-	145,360

미수수익	(54,506)	(102,192)	(156,698)	-

지분법손실	1,178,807	114,604	-	1,293,411

지분법손실(이익잉여금)	(432,368)	(432,368)

보증금감액손실	60,001	-	-	60,001

통화스왑손실	321,756	(321,756)	-	-

손해배상추정손실	1,243,058	-	1,243,058	-

일시적차이합계(가)	1,247,639	(3,253,146)	3,301,985	(5,307,492)

이월결손금(나)	-	1,593,881	1,593,881	-

일시적차이 및 이월결손금합계(다=가+나)	1,247,639	4,895,866	(5,307,492)

[법인세등 세율]	22.0%	22.0%	22.0%

[일시적차이 등에 대한 법인세효과]

이연법인세자산(부채)	(1,098,990)	1,077,090	(1,167,648)

이연법인세자산	882,568	1,111,564	845,869

이연법인세부채	(1,981,558)	(34,474)	(2,013,517)

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 2017년 12월 31일 현재 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 상계 전 총액기준에 의한 당기법인세부채 와 당기법인세자산 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기법인세부채	-	2,047,991

당기법인세자산	108,354	1,957,433

19. 주당손익의 내용 회사의 주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익(손실)(주1)	(1,684,438,686)	1,111,721,737

가중평균유통주식수(주2)	3,469,500	3,469,500

기본주당순이익(손실)	(485)	320

주1: 회사는 우선주 등의 발행이 없으므로 보통주당기순이익은 당기순이익과 동일합니다.주2: 회사의 전기 및 당기의 보통주유통주식수의 변동이 없습니다.

20. 포괄손익계산서 당기와 전기중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

I. 당기순이익(손실)	(1,684,438,686)	1,111,721,737

II. 기타포괄손익	(8,100,000)	-

III. 포괄손익	(1,692,538,686)	1,111,721,737

21. 현금유출입이 없는 중요한 거래내용 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

- 당 기 (단위 : 천원)

내 역	금액

장기차입금의 유동성장기부채의 대체	15,000,000

한편, 현금 및 현금성자산에서 발생된 외화환산손실은 59,038천원이며 외화환산이익은 없습니다.

- 전 기 (단위 : 천원)

내 역	금액

장기차입금의 유동성장기부채의 대체	1,088,000

한편, 현금 및 현금성자산에서 발생된 외화환산이익 및 외화환산손실은 65,782천원 및 11,407천원입니다.

22. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법회사의 재경팀 은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.재경팀 은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 정기예금 등 의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다

- 당 기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	11,289,272	11,289,272	-	-	-	-

단기차입금	26,719,095	119,095	26,600,000	-	-	-

미지급금	3,538,574	3,538,574	-	-	-	-

미지급비용	982,411	982,411	-	-	-	-

장기차입금	15,000,000	-	15,000,000	-	-	-

임대보증금	107,955	-	-	107,955	-	-

합계	57,529,352	15,929,352	41,600,000	107,955	-	-

- 전 기 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과

매입채무	10,914,215	10,914,215	-	-	-	-

단기차입금	42,187,201	6,187,201	36,000,000	-	-	-

미지급금	5,200,626	5,200,626	-	-	-	-

미지급비용	1,282,147	1,282,147	-	-	-	-

장기차입금	18,016,000	-	1,500,000	1,500,000	1,500,000	13,516,000

임대보증금	327,000	-	-	327,000	-	-

합계	77,927,189	23,584,189	37,500,000	1,827,000	1,500,000	13,516,000

23. 회사의 환경정책 등 회사는 수질관리, 대기관리 및 폐기물관리에 관한 내부기준을 설정 및 운영하고 있으며 당기와 전기 중 폐기물 등을 처리하기 위하여 사용한 금액은 각각 28,078천원 및 80,166천원입니다.

24. 재무제표의 확정 회사의 제28기 정기주주총회 제출용 재 무제표 는 2018년 3월 15일자 이사 회 에 서 최종 승인되었습니다.