대주이엔티 사업보고서 (2024.12)
1. 사업의 개요

당사의 이중보온관 사업은 집단에너지사업자의 기반시설에 필수적으로 사용되는 수송관을 납품하는 사업부문으로서, 이중보온관의 설계, 제작 및 시공에 이르는 턴키베이스방식(Turn Key Base system)으로 이루어지고 있습니다. [ 집단 에너지 사업의 개념도 ] 집단에너지 사업 개념도.jpg 집단에너지 사업 개념도 집단에너지사업은 도시기반시설사업의 일종으로, 1개소 이상의 집중된 에너지 생산시설(열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등)에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업단지 내의 다수 사용자에게 일관적으로 공급·판매하는 사업입니다. 집단에너지사업은 열병합 발전소로부터 전기와 열을 주로 생산·공급하고, 그 외 쓰레기 소각로 폐열 및 첨두부하보일러 등을 활용, 열을 생산·공급합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 통상 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 열을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로써 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용할 수 있습니다. 엘리베이터가이드레일 사업부문 > 당사의 엘리베이터가이드레일 사업은 승강기의 핵심부품으로 운행 시 가이드 역할을 하는 T형 레일을 제조, 판매하고 있습니다. 승강기란 전기에너지를 이용하여 사람이나 화물 등을 상하로 이송하는 운반하역기계의 일종으로, 엘리베이터, 에스컬레이터, 무빙워크, 곤도라 등이 대표적입니다. 승강기 발전 로드맵, 거창 승강기 밸리 육성, 한국 승강기대학 설립 등 정부는 산업 육성과 발전을 위하여 함께 노력하고 있으며 도시의 집적화 및 고층화 경향에 따라 승강기 관련 산업도 고속화, 고급화하고 있는 추세입니다. 가. 사업부문별 현황 (1) 산업의 특성 (가) 이중보온관사업의 전방산업인 집단에너지 산업은 국가 정책사업으로 이중보온관 사업 역시 국가정책에 의해 큰 영향을 받습니다. (나) 이중보온관 전방산업인 집단에너지 사업은 최근 중동의 민주화 바람과 일본의 원자력 발전사고 등으로 인하여 에너지 절감 및 환경개선 측면에서 그 중요성이 한층부각되고 있습니다. 공급중기계획.jpg 공급중기계획 (2) 산업의 성장성 집단에너지사업은 에너지효율을 개선하고 온실가스 배출을 줄일 수 있다는 측면에서 기후변화협약의 정부간 기구(Intergovernmental Panel in Climate Change : IPCC)에서도 발전사업자들이 새로운 발전소를 건설할 때 가능하면 열병합 발전소를 건설하도록 권유하고 있으며, 기존 설비의 경우에도 발전 배열을 활용할 수 있는 방안을 강구할 것을 권고하고 있습니다. 특히, 유럽연합(EU)의 집행위원회는 1998년 5월에 전력생산에서 차지하는 열병합발전소의 비율을 1996년의 8%(1998년 9%)에서 2010년까지 18% 수준으로 끌어올리는 '열병합발전전략(Co-generation Strategy)'을 승인하였습니다. 또한, IEA(International Energy Agency)는 2050년의 이산화탄소 배출량을 현재 수준으로 유지할 수 있는 방안으로 원자력과 열병합발전의 역할을 강조하였고, 2007년 G8(선진8개국) 정상회담에서는 열병합발전소의 비율을 획기적으로 증가시키자는 선언문을 채택하였습니다. 그리고, 유럽의 전력시장의 개방은 에너지시스템의 최적화를 촉진시켜 열병합발전소 운영을 통한 전력생산과 지역난방의 통합운영에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 우리나라에서도 기후변화협약 및 고유가 시대를 맞아 집단에너지사업의 중요성이 부각되어 집단에너지 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부의 "제5차 집단에너지 공급 기본계획”에 따르면 2023년까지 2018년 대비 31% 증가한 총 약 395만세대에 집단에너지를 통한 지역난방을 보급할 계획이며 이에 따른 지역난방 설비투자에 총 5조 9,549억원을 투자할 계획을 발표하였습니다. 지역난방은 사용의 편의성과 경제적인 열요금으로 사용자의 선호도도 점차 높아지고 있습니다. 최근 지역난방 보급률의 증가추세는 신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 다소 둔화되고 있는 상황이나, 향후 집단에너지사업은 기존의 대규모 택지지구 중심의 사업방식 외에 중·소규모 택지지구에 대한 지역냉난방 공급 등 다양한 방식으로 추진될 것으로 전망되며, 전기사업법 개정으로 집단에너지사업자의 전력시장 참여와 구역전기사업을 통한 전기직접판매가 가능해짐에 따라 집단에너지사업자의 사업영역은 확대되고 있습니다. - 가정·상업부문의 에너지수요 전망과 지역난방 지역난방사업은 사업의 특성상 가정·상업부문의 에너지 수요와 밀접한 관련이 있다고 할 수 있습니다. 가정·상업부문의 에너지 수요는 인구증가율의 둔화와 에너지 이용효율의 향상에도 불구하고 서비스업의 상대적인 높은 성장과 가구수·주택수의 꾸준한 증가로 인하여 산업분야 및 타부문에 비해 높은 증가를 전망하고 있습니다. 특히 난방(온수포함)에너지수요는 가구원수 감소와 연료대체에 따른 효율개선 등의감소요인에도 불구하고 가구수 및 주택수 증가, 소득증가에 따른 주거면적 및 난방강도의 증가 등의 요인으로 비교적 완만한 증가세가 예상됩니다. [최종에너지 부문별 수요 전망] (단위 : 백만 TOE) 구분 2017년 2030년 2040년 연평균증가율(%) 17년~30년 30년~40년 17년~40년 산업 87.4 107.1 113.3 1.6 0.6 1.1 가정 22.2 21.9 21.9 -0.1 -0.01 -0.1 상업 17.6 22.1 23.9 1.8 0.8 1.3 공공 6.4 7.6 8.0 1.4 0.5 1.0 수송 42.5 46.2 43.8 0.6 -0.5 0.1 합계 176.0 204.9 211.0 1.23 0.3 0.8 (출처: 제3차 국가에너지기본계획) (3) 경기변동의 특성 이중보온관 산업의 전방산업인 집단에너지 사업의 국내시장은 공기업인 한국지역난방공사와 민간에너지사업자, 도시가스사, 건설기업 등이 참여하고 있습니다. 경기가 어려워지면 민간사업자들로서는 예산책정 및 투자비 회수기간의 증대 등의 어려움으로 인하여 사업 시기를 연기하거나 규모를 축소하여 시작 후 추후 경기가 풀렸을 때 다시 축소된 규모를 추가로 늘리는 방법으로 사업을 해왔으나, 역으로 공기업의 경우는 경기활성화를 위하여 오히려 적극적인 투자로 사업을 진행 또는 활성화시키기 때문에 당사생산 제품이 일반경기 변동과의 연관성은 분명히 존재하나 상호 보완적인 부분으로 인하여 경기변동에 크게 영향을 받지는 않는 편입니다. (4) 산업의 계절성 집단에너지 사업 자체가 토목공사가 기반이 되는 사업으로서 계절적 그리고 환경적인 영향을 받는 사업입니다. 집단에너지사업은 일년을 기준으로 동절기와 우기 때 다른 시기와 달리 상대적으로 많이 축소되는 경향이 있어 당사의 이중보온관 제품 및 배관공사 매출에 계절적 영향을 끼치고 있습니다. 또한 당사의 엘리베이터가이드레일의 경우 최전방산업인 건설산업에 영향을 받는 사업으로 계절적 으로 동절기 및 하절기에 감소를 보이는 경향이 있습니다. (5) 국내외 시장여건(가) 경쟁형태 및 경쟁업체의 수 당사의 주력제품인 이중보온관의 주요 경쟁업체로는 파이프텍코리아, 나우에스앤씨, 대경에너텍, 광일케미스틸, 세인스틸 등 6개사가 과점 형태를 이루고 있습니다. 그러나 경쟁업체간 수주 경쟁은 매우 치열한 편으로, 이중보온관의 가장 큰 수요처인 한국지역난방공사에 대한 입찰시 가격이 절대적 영향을 미치기 때문입니다. 이중보온관 사업의 가장 큰 경쟁은 입찰방식의 경쟁 형태이기 때문에 각 경쟁업체들의 단가 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 당사는 끊임없는 연구개발과 원가절감으로 타 경쟁사 대비 높은 수주율과 이익률을 기록하고 있습니다. (주)대경에너텍은 1997년 설립되었으나 개인 사업자로 시작하여 경쟁업체로 발전된 것은 2005년도부터라고 볼 수 있습니다. (주)파이프텍코리아는 사업을 포기한 세아제강(주)의 설비를 인수하여 2004년 사업에 참여한 업체이고, 광일케미스틸(주)는 2000년도 사업을 시작하였습니다. (나) 진입의 난이도이중보온관은 국내 집단에너지 시장의 60%를 점유하고 있는 한국지역 난방공사의 품질 테스트를 통해 인증을 받아야 하며, 이러한 인증은 타 집단에너지 사업자에 대해서도 유효합니다. 통상 품질테스트에는 최소 6개월 이상의 실험이 필요하며, 통상은 1년 정도의 준비기간이 소요된다는 점 등은 이중보온관 산업에 대한 진입장벽으로 작용하고 있습니다.(6) 시장의 경쟁수단 집단에너지 시장은 크게 한국지역난방공사와 민간사업자로 나누어집니다. 한국지역난방공사의 경우 2010년까지 최저가 입찰제를 적용하여 왔으나 2011년부터는 적격심사제를 새롭게 도입하였습니다. 그러나 적격심사 항목인 신용도, 납품실적 등 대부분의 심사항목은 참여업체 대부분이 충족하고 있는 부분이기 때문에 실제로는 가격에 의해 납품처가 결정되고 있습니다. 따라서 한국지역난방공사 납품을 위한 차별적인 경쟁수단은 크지 않습니다. 다만, 민간 사업자의 경우는 몇 가지의 경쟁수단을 활용함으로써 이중보온관 시장에서 경쟁우위를 차지하고 있습니다. ㄱ. 인지도 (품질 및 사후관리) 당사는 이중보온관 시장에서 가장 오랜 업력을 가지고 있습니다. 민간 에너지 사업자 등의 구매처는 당사가 그간 납품하였던 제품의 품질이나 사후관리 능력 등에 대한 신뢰를 가지고 있으며 이러한 신뢰는 지속적인 매출이 유지되는 이유가 되고 있습니다. ㄴ. 생산 관리 시스템 우위 당사는 제품의 관리, 기록 및 데이터 보관 등 체계적 생산관리 시스템을 보유하고 있습니다. 당사의 생산관리 시스템은 이중보온관 납품 업체로서 당사를 선택하는데 중요한 요건의 하나로 작용하고 있습니다. ㄷ. 기술 개발 능력 당사는 이중보온관 업체 중 유일하게 기술연구소를 운영하고 있습니다. 현재 물을 발포제로 사용한 이중보온관용 폴리우레탄단열재 개발의 정부과제를 수행하고 있으며, 이러한 당사의 기술 개발 능력은 향후 당사의 강력한 경쟁수단으로 작용할 것으로 기대하고 있습니다. ※ 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 이중보온관 제조 기술은 일반화되어 있는 기술로, 경쟁업체간 기술, 제조비용 등과 관련한 우열이 크지 않습니다. (1) 산업의 특성 엘리베이터가이드레일의 전방산업인 승강기 산업은 고층화, 고급화된 건축물의 영향으로 초고속 승강기와 고부가가치 승강기의 수요가 이어짐에 따라 고속주행용 인버터 엘리베이터, 기계실 없는 엘리베이터 등 성능 및 효율성을 높인 신제품의 지속적인 개발이 이루어지고 있습니다. 국내 건설시장은 중장기적인 관점에서 수도권 신도시 건설 등의 영향으로 승강기의 수요가 증가할 것으로 전망되고, 건물의 신축 사업보다 재건축, 과거 대형건설 공사 관련 엘리베이터의 노후화로 인한 교체수요의 증가 등으로 지속적인 수요가 발생할 것으로 전망됨으로 국가 경제의 성장과 연동되어 성장 될 수 있는 산업이라 하겠습니다. 승강기산업은 창의적인 설계 및 제반 기술의 응용 등 고도의 기술이 요구되는 기술집약적 산업으로서 다양한 공정을 통해서 조립 생산되기 때문에 타산업과의 연계성이 높습니다. 특히 건설업과의 연계성이 높고, 경기변동에 민감한 산업입니다. 이러한 승강기 산업의 특성은 엘리베이터 가이드레일 시장에 절대적인 영향을 미치고 있습니다. (가) 원재료의 품질과 가공기술이 제품의 질을 결정 엘리베이터 가이드레일은 원재료인 E-rail(원재료)의 질과 E-rail(원재료)의 가공기술에 의해 제품의 질이 결정됩니다. 따라서 고품질의 원재료를 적절한 가격에 조달 받을 수 있는지, 또 고품질의 원재료를 제대로 가공할 수 있는 기술을 가지고 있는지에 따라 산업에서의 우위가 결정되는 산업 입니다. (나) 매출처가 국내 소수 기업에 한정 엘리베이터 가이드레일 산업은 주로 국내로 매출이 이루어지는 내수 중심의 산업으로 국내 3개 업체(현대엘리베이터(주), 오티스엘리베이터(주), 티션크루프엘리베이터 코리아(주)가 총 수요의 75% 정도를 차지하는 과점체제를 이루고 있습니다. [국내 주요 승강기업체 개요] (단위:백만원) 구 분 현대엘리베이터(*1) 오티스엘리베이터(*2) 티케이엘리베이터코리아(*3) 설 립 일 1984.05.23 1999.12.28 1980.10.20 공장소재지 경기 이천 경남 창원 충남 천안 대 표 자 조재천 조익선 서득현 총 자 산 2,607,542 694,943 348,886 자 본 금 212,235 14,760 15,000 매 출 액 1,989,103 933,541 844,878 영업이익 167,742 61,707 30,339 결산월 12월 12월 09월 (자료: 한국기업데이터(주))주1) 현대엘리베이터는 2024년12월말 연결실적 기준임주2) 오티스엘리베이터는 유한회사이며, 23년 연결실적 기준.주3) 티케이엘리베이터코리아는 비상장사이며, 2024년9월말 실적 기준임 (다) 과점적 시장구조 엘리베이터 가이드레일 시장은 당사를 포함한 국내 2개사(당사 및 대현(주))가 시장을 과점 형태로 시장을 점유하고 있습니다. (라) 예측생산방식 승강기는 기계제작과 이용장소 설치가 일체화된 산업으로 사용목적과 설치장소에 따라 사양을 달리하는 특성상 제품의 표준화에 한계가 있어 대량 생산보다는 주문을 통한 생산형태가 일반적입니다. 그러나 엘리베이터 가이드레일의 경우 규격품으로서 판매시장의 수요를 예상하면서 생산하는 예측생산방식의 생산형태를 가지는 산업입니다. (마) 기타 승강기 산업은 사람이나 화물을 운송하는 엘리베이터와 에스컬레이터를 생산, 관리하는 산업으로 승강기 부품과 안전관리 및 보수 일체를 관리하며 엄격한 법령의 규제를 받는 산업입니다. 당사가 속해 있는 엘리베이터가이드레일 경우 매월 정기적인 안전검사를 시행하고 있으며 절삭유 등 폐기물은 폐기물업체를 통해 관리함으로서 환경적인 규제로 인한 경영활동의 문제점은 없다고 할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 [국내 건설수주 동향] (단위 : 억원, %) 구분 수주액 공종별 수주액 발주부문별 수주액 토목 건축 공공 민간 금액 증가율 금액 증가율 금액 증가율 금액 증가율 금액 증가율 2012 1,015,061 -8.3 356,831 -8.1 658,230 -8.4 340,776 -7.0 674,285 -9.0 2013 913,069 -10.1 299,039 -16.2 614,030 -6.7 361,702 6.1 551,367 -18.2 2014 1,074,664 17.7 327,297 9.5 747,367 21.7 407,306 12.6 667,361 21.0 2015 1,579,836 47.0 454,904 39.0 1,124,932 50.5 447,329 9.8 1,132,507 69.6 2016 1,648,757 4.4 381,959 -16.0 1,266,798 12.6 474,106 5.9 1,174,651 3.7 2017 1,605,282 -2.6 421,118 10.3 1,184,165 -6.5 472,037 -0.4 1,133,246 -3.5 2018 1,545,277 -3.7 463,918 10.2 1,081,360 -8.7 423,447 -10.3 1,121,832 -1.0 2019 1,660,352 7.4 494,811 6.7 1,165,542 7.8 480,692 13.5 1,179,661 5.2 2020 1,940,750 16.9 446,592 -9.7 1,494,158 28.2 520,953 8.4 1,419,796 20.4 2021 2,119,882 9.2 536,073 20.0 1,583,809 6.0 560,177 7.5 1,559,704 9.9 2022 2,297,490 8.4 609,680 13.7 1,687,810 6.6 568,563 1.5 1,728,927 10.8 2023 1,898,440 -17.4 696,711 14.3 1,201,729 -28.8 643,060 13.1 1,255,381 -27.4 2024 2,098,192 1.5 668,925 -7.6 1,429,267 6.4 666,767 0.9 1,431,425 1.8 (자료:대한건설협회 주요건설통계) 건설수주액은 크게 민간 주도의 건축부문과 공공 주도의 토목부문으로 나눌 수 있습니다. 민간 수주액의 경우, 전반적인 시황과 부동산 경기에 민감하게 반응을 하고 있습니다. 민간 수주액이 2010년말 이후 2011년까지 증가한 이후 재차 감소하였으나, 2013년 4/4분기 이후 회복세를 시현하였고 2017년, 2018년 소폭 감소하였다가 2019년부터 2022년까지 다시 상승세를 보여주고 있습니다. 2023년부터 금리인상과 물가상승으로 인한 건설경기 둔화로 당분간 침체될것으로 보여집니다. 국내 건설수주는 2013년 4/4분기 이후 회복세를 시현하였지만, 향후 건설 경기가 견조한 회복세를 지속하기 위해서는 주택투자에 영향을 주는 부동산 시장 활성화 관련 입법안들의 입법화 여부 및 민간투자 관련 개선안 입법화 및 이행 여부, 국내외 거시경제 불확실성 요인 등에 대한 대응체계 사전 마련 등이 필요할 것으로 보입니다. 국내의 경우 주택의 절대 수요가 꾸준히 이어지고 있으며, 국내외 초고층빌딩의 건축계획이 본격화 됨에 따라 고부가가치 기종인 초고속 승강기 수요가 큰 폭의 증가세를 나타낼 것으로 예상됩니다. 건물의 신축사업보다 재건축, 과거 대형건설 공사 관련 엘리베이터의 노후화로 인한 교체수요 (MODERNIZATION)의 증가가 예상되며 건축물의 고층화 ·고급화 향에 따른 승강기 시장의 고속화 ·고급화 추세로 기존의 양적 성장에서 질적 성장으로 전환될 것으로 보여 집니다. [연도별 승강기 설치현황] (단위:대,%) 누적설치대수 2021년 2022년 2022년 2023년 2024년 대 수 전년대비 증감 대 수 전년대비 증감 대 수 전년대비 증감 대 수 전년대비 증감 대 수 전년대비 증감 991,807 46,286 3.79% 48,905 5.65% 46,090 -5.75% 46,945 1.85% 48,884 4.13% (자료: 한국승강기안전공단) 최근 업계내에서는 고속주행용 인버터 엘리베이터, 기계실 없는 엘리베이터 등 성능 및 효율성을 높인 신제품을 지속적으로 개발하고 있으며, 호화주택으로 분류되어 취득세 및 양도소득세 중과대상이던 엘리베이터 및 에스컬레이터 설치주택이 2000년부터 중과세대상에서 제외됨으로써 가정용 엘리베이터인 유압식 엘리베이터의 보급도 활발히 이루어질 전망입니다. (3) 경기변동의 특성 당사의 주력 제품인 엘리베이터 가이드레일의 시장은 엘리베이터 설치시 필수로 들어가는 제품의 특성상 건설경기와 밀접한 관계를 가집니다. 승강기 산업은 건설경기에 직접적인 영향을 받으며 정부 및 민간기업의 건설투자의 진행에 따라 연동된다고 할 수 있습니다. 승강기 산업은 건축공사에 있어서 공정 마무리 단계에 제품이 투입되기 때문에 건설경기에 비해 1~2년 정도 후행하는 특성을 가지고 있으므로 건설업의 경기에 따라 실적에 영향을 받습니다. 그리하여 앞으로의 건설업 경기 침체에 따라 실적 하향의 위험이 존재한다고 볼 수 있습니다. (4) 산업의 계절성승강기 산업은 건축물의 건축에 영향을 받는 사업으로서 계절적 그리고 환경적인 영향을 받는 사업입니다. 건축물 등의 건축은 일년을 기준으로 동절기와 우기 때 많은 감소를 보고 있고, 지자체의 허가등 많은 규제와 제약 등을 받기 때문에 계절적인 경기변동에도 영향을 받습니다. (5) 국내외 시장여건(가) 경쟁형태 및 경쟁업체의 수 엘리베이터가이드레일의 경쟁형태는 물품공급계약을 기본으로 최저단가 입찰에 의한 공급방식으로 계약되며, 원자재 가격변동 및 환율변동의 영향으로 가격이 증감될 때는 단가조정 합의에 의해 가격이 조정됩니다. 엘리베이터 완성업체에 납품하는 경쟁업체의 수는 당사와 대현(주) 총 2개사입니다.(나) 진입의 난이도당사의 엘리베이터가이드레일은 가격경쟁력을 바탕으로 고객이 요구하는 사양의 원활한 공급 및 사후서비스를 제공하고 있으며 오랜 신뢰관계를 바탕으로 거래가 이루어지기 때문에 진입의 장벽은 낮지 않습니다.(6) 시장에서의 경쟁수단당사의 엘리베이터가이드레일의 경쟁수단은 원활한 공급에 의한 납기대응, 하자 및 불량이 발생한 현장의 신속한 A/S처리 등이며, 이는 고객만족도를 높이고 상호 높은 신뢰감을 형성하는데 작용하고 있습니다. 또한 고객이 요구하는 가격을 제시하기 위해 적정 재고 및 철강재의 경기 변동의 영향 분석, 환율변동의 영향력 분석 등 경쟁사와 차별화된 전략을 취하고 있습니다. ※ 당사의 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항 엘리베이터가이드레일의 가장 중요한 경쟁력은 가격경쟁력, A/S경쟁력 등을 들 수 있습니다. 첫째, 가격경쟁력에 있어서 당사는 중국업체에서 E-rail 원재료를 수입하여 정밀가공 후 납품하는 반면, 경쟁사는 일본소재 및 국내에서 생산하는 철강재를 원재료를 사용하기 때문에 원가절감부문에서 상당한 우위를 확보하고 있습니다. 또한 일부가공으로 인한 인원의 구조조정 및 고정비의 절감도 원가절감의 경쟁력을 확보하고 있다고 볼수 있습니다. 둘째, A/S 경쟁력에 있어서 숙련공 등의 축적된 기술력을 바탕으로 엘리베이터가이드레일의 판매에서 그치지 않고 엘리베이터 설치현장과 상호 협력방식으로 하자 및 불량 발생시 즉각 현장조치하여 고객의 만족도를 높이는데 중점을 두고 있습니다. 또한 현장별로 포장하여 고객이 요구하는 현장에 직접 납품함으로써 고객사의 원가절감에 기여하며 이는 상대적으로 당사의 높은 신뢰도를 형성하는데 작용한다고 할 수 있습니다. 그리고 당 사업부 사업개시 이후 지금까지 고객과의 약속된 납기는 반듯이 지켜간다는 확고한 판매원칙과 타사와는 차별화된 관리로 지금까지 단 한건의 납기위반 사례가 발생하지 않았습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 매출유형 제 품 명 2022연도(제33기) 2023연도(제34기) 2024연도(제35기) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제 품 매출1위 엘리베이터가이드레일 83,530 70.2% 72,765 67.7% 55,044 64.3% 매출2위 이중보온관 8,840 7.4% 10,621 9.9% 1,584 1.9% 소 계 92,370 77.6% 83,386 77.6% 56,628 66.2% 배 관 공 사 4,949 4.2% 4,313 4.0% 7,337 8.6% 상 품 21,583 18.1% 19,762 18.4% 19,994 23.4% 임대료 수입 110 0.1% 39 0.0% 39 0.0% 임가공수입 1,568 1.8% 매 출 총 계 119,012 100.0% 107,500 100% 85,566 100% 다. 신규사업에 관한 내용 및 전망당사는 2013년 1월 엘리베이터 웨이트 (엘리베이터의 균형을 유지시켜주는 무게 추)사업의 진입을 위하여 우주웨이트의 생산시설과 영업권 (인원포함) 일체를 인수하였습니다. 엘리베이터 웨이트 시장규모는 약 250억원 규모로, 엘리베이터 웨이트 시장의 약 20%(2024년 매출 137억원)을 차지하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원,%) 품 목 생산(판매) 개시일 주요상표 매출액(비율) 제품설명 이중보온관 1998.06 대주이엔티 1,584(1.9%) 별도표기 엘리베이터가이드레일 2002.07 대주이엔티 55,043(64.3%) 별도표기 합계 56,627(66.2%) (1) 이중보온관 (가) 이중보온관의 개념 기존 배관 보온(보냉) 작업 시 유리면, 암면, 펄라이트 등의 단열재를 사용하여 외부 Casing 작업 하는 복잡한 현장보온 배관 방식과는 달리, 단열재 중 보온성이 가장 우수한 경질 폴리우레탄(PUR)을 사용하여(Jacket Pipe포함), 공장에서 완벽하게 보온 제작된 배관을 말합니다. (나) 제품의 특징 및 장점 1) 자유로운 사양 선택 - 내관, 보온재, 외관의 재질 및 규격에 관계없이 자유로운 호환생산 가능함 - 내관(외관): 강관, STS관, 동관, PE관, PVC관, Al Spiral관 외에 종류 및 사양에 관계없이 자유로운 호환 생산 가능 - 보온재 : 두께에 관계없이 호환 생산 가능 2) 탁월한 보온 단열성 - 현존 보온재 중 열전도율이 가장 낮은 경질 폴리우레탄폼(Rigid Polyurethane Foam)를 단열재로 사용하여 단열성이 우수함 - 130℃ 온수를 40km 수송 시, 온도강하는 1 ℃ 미만 3) 간편한 시공성 - 파이프 및 각종 Fitting류가 공장에서 보온화되어 제품이 생산되므로 시공 시 기존 보온방법과는 달리 공사기간과 경비가 절감되고 완벽한 보온공사가 가능 4) 탁월한 경제성 - 배관시공 시 현장 보온작업이 불필요하므로 시공비 및 공사기간 단축 - 탁월한 보온재를 사용하여 열손실량이 거의 없으므로 유지비(운전비) 절감 - 정기적인 보온재 교체 및 수리 불필요한 보온재를 사용하여 열손실량이 거의 없으므로 유지비(운전비)절감 5) 우수한 내구성 - 외부와 완전히 차단되어 수분, 공기, 박테리아 유입 등의 염려가 없으므로 보온재의 수명 및 보온효과가 우수 - 지중 및 수중 정전기에 의한 내과 부식이 없음 6) 넓은 사용 범위 - 온도, 압력 유체종류의 제한이 거의 없음 - 사용 온도 : -60℃ ~ 600 ℃ - 사용 압력 : PN 100 max - 적용 유체 : 증기(Steam), 중온수, 지역난방수 응축수관, Heavy Oil, 기타 Process Water (다) 제품의 용도 구 분 제품구조 등 비 고 중온수(Hot Water)용/ 120℃ 미만 - 내관 : 강관, 스테인레스관, 동관- 외관 : HDPE Pipe(매설용)- 내관, 보온재, 외관은 용도와 주문자사양에 따라 변경 가능 이중보온관1.jpg 이중보온관1 상.하수도용(동파방지) 내관 -수도용도복장강관, 주철관, 수도용 PE관, 백관, 스테인레스관외관 - HDPE, Al Spiral Pipe(노출용) 이중보온관2.jpg 이중보온관2 증기용 - 옥외노출용(Above Ground)- (Steam), 150℃이상, 250℃이하- 강관+Silica+PUR보온제+Al Spiral관- 사양 : 내관 KSD 3562(압력 배관용탄소 강관 기준 A53 Gr.B 이중보온관3.jpg 이중보온관3 자체가열용 - 매설용- (Self-Heating), Channel 형- 강관+C Channel+PUR 보온재+HDPE관 이중보온관4.jpg 이중보온관4 (라) 경쟁상황현재 이중보온관 사업은 국내업체 5개사(대경에너텍, 파이프텍코리아, 나우에스앤시, 세인스틸, 광일케미스틸 등)와 경쟁관계로 집단에너지사업자에 납품을 하고 있습니다. 비교적 경쟁이 치열한 제품군으로써 회사의 신뢰도와 품질 등이 우선 요건입니다. 동사의 경우 끊임없는 연구개발을 통해 경쟁사보다 원가절감 및 품질경쟁력 면에서 우위를 점하고 있습니다.(2) 엘리베이터가이드레일 (가) 엘리베이터가이드레일의 개념 엘리베이터용 가이드 레일이란 승강기 운행시 가이드 역할을 하는 T형 레일입니다. 엘리베이터의 위치를 규제하고 승차감을 좌우하는 주요 부품이며, 비상시 비상정지장치와 연동하여 브레이크 기능을 하는 핵심 부품 중의 하나로 현대식 엘리베이터에서의 주요한 특징이라 할 수 있습니다. 현재 ISO규격에 의거하여 전 세계 공통의 표준부품 중의 하나이기 때문에 경쟁사와의 외형적 차별점은 미미하며 상호호환이 가능합니다. (나) 제품의 종류 및 용도 구 분 용도 등 비 고 8K~50K 가이드레일 - 고속용 및 고층용으로 사용 가이드레일1.jpg 가이드레일1 3K~7K 가이드레일 - 소용량 및 덤웨이트용으로 사용 가이드레일2.jpg 가이드레일2 (다) 경쟁상황동사가 국내시장 대부분 점유하고 있으며, 주요 납품처는 현대엘리베이터, OTIS엘리베이터 등입니다. 동사는 경쟁사보다 원가 및 품질부문에서 비교우위를 보임으로써 국내시장에서 점유율을 높여가고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : 원) 부문 제품 2021년(제32기) 2022년(제33기) 2023년(제34기) 2024년(제35기) 이중보온관 600A 3,730,096 4,136,860 4,877,280 - 엘리베이터가이드레일 8K 56,400 55,000 44,000 41,000 주) 산출방법-총평균법주) 2024년 600A 생산없음. 3. 원재료 및 생산설비 (기준일: 2024년12월 31일) (단위 : 백만원, %) 주요제품명 원재료명 금액 원재료비중 이중보온관 강관 1,124 78.8% PE관 2 0.1% 원액 12 0.8% 피팅류 255 17.9% 기타 33 2.3% 소계 1,426 100% 엘리베이터가이드레일 E/RAIL 34,376 91.3% 웨이트 1,646 4.4% 기타 1,635 4.3% 소계 37,657 100% [주요 원재료 등의 가격변동추이] (단위:원/1본, Kg, EA) 품목 2021년(제32기) 2022년(제33기) 2023년(제34기) 2024년(제3기) 강관 1,420,117 1,425,324 1,354,057 1,286,354 PE관 828,953 832,049 790,446 750,923 피팅류 559,178 560,358 532,340 505,723 원액 外 3,069 3,247 3,084 2,929 E/RAIL 46,485 48,325 45,908 43,612 주) 산출단위-강관 : 1본(12M), PE관 : 1본(12M), 피팅류 : 개당, 원액 : Kg당, E-rail : M당 주) 산출방법-총평균법 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위: TON, 백만원) 구분 2021년(제32기) 2022년(제33기) 2023년(제34기) 2024년(제35기) 이중보온관 생산능력 48,370 48,370 48,370 48,370 생산실적 30,754 30,149 28,724 19,348 가동율(%) 63.56% 62.32% 50% 40% 기말재고 431 244 395 353 엘리베이터가이드레일 생산능력 37,400 37,400 37,400 37,400 생산실적 26,480 28,650 30,100 30,668 가동율(%) 70.80% 76.60% 80.48% 82% 기말재고 5,493 5,037 5,626 4,888 나. 생산능력산출근거 1. 이중보온관 (가) 시간당 평균생산량 : 12톤 (공장 작업데이터 분석) (나) 평균생산일수 : 24일 (다) 일평균 최대 생산시간 : 14시간 (특근을 감안한 최대생산시간) (라) 연평균 최대 생산시간 : 14시간*24일*12=4,032시간 (마) 연평균 최대 생산능력 : 4,032시간*12톤=48,384톤 2. 엘리베이터가이드레일 (가) 시간당 평균생산량 : 9.3톤 (공장 작업데이터 분석) (나) 평균생산일수 : 24일 (다) 일평균 최대 생산시간 : 14시간 (특근을 감안한 최대생산시간) (라) 연평균 최대 생산시간 : 14시간*24일*12=4,032시간 (마) 연평균 최대 생산능력 : 4,032시간*9.3톤=37,498톤 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 천원) 사업소 소유형태 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 증가 감소 공주공장 자가 토지 공주 6,738,443 6,738,443 건물 공주 724,554 60,347 664,205 구축물 공주 32,533 4,870 27,662 기계장치 공주 1,419,023 171,000 681,921 913,101 공구와기구 공주 5 5 기타 공주 42,186 33,740 28,924 47,001 화성공장 자가 토지 화성 21,550,132 21,550,132 건물 화성 4,048,398 349,501 3,698,894 구축물 화성 641,645 149,083 66,522 426,040 기계장치 화성 161,890 104,819 125,077 공구와기구 화성 1 1 기타 화성 96,699 7,400 45,253 58,794 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음(나) 향후 투자계획- 해당사항 없음 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : EA, kg, ℓ, 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2022연도(제33기) 2023연도(제34기) 2024연도(제35기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 이중보온관 제품 이중보온관 수출 내수 5,827 8,840 6,642 10,621 1,097 1,584 소계 5,827 8,840 6,642 10,621 1,097 1,584 엘리베이터가이드레일 E/Rail 수출 내수 1,132,862 83,530 945,369 72,765 802,360 55,043 소계 1,132,862 83,530 945,369 72,765 802,360 55,043 이중보온관 용역 배관공사 수출 내수 4,949 4,313 7,336 소계 4,949 4,313 7,336 엘리베이터가이드레일 용역 수출 내수 소계 이중보온관 상품 이중보온관 - 873 1,182 3,889 엘리베이터가이드레일 E/Rail - 20,710 18,580 16,107 임대료수입 110 39 39 합 계 수출 1,568 내수 합계 1,138,689 119,012 952,011 107,500 803,457 85,566 1,138,689 119,012 952,011 107,500 803,457 85,566 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 인 원 비 고 이중보온관 영업팀 3 이중보온관 영업 및 공사영업 설비공사 영업 엘리베이터가이드레일 영업팀 3 엘리베이터 가이드레일 영업 (2) 판매경로 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위:백만원,%) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별매출액(비중) 제품 이중보온관 수 출 영업->수주->계약체결->공장생산요청->원부자재구매->공장입고->제품제작->현장납품일정통보->현장납품->납품확인->세금계산서 발행->수금완료. - 국 내 1,584(1.9) (엘리베이터가이드레일 수 출 현대엘리베이터, OTIS, 티센크루프 엘리베이터, 쉰들러 엘리베이터 등 유수의 기업과 연간계약을 통한 직접 판매를 실시하고 있으며 중소기업의 경우에도 현금 결재 조건의 직접 판매를 실시하고 있습니다. 국 내 55,043(64.3) 공사 배관공사 수 출 입찰->수주->계약체결->공사현장개설->공사시공->공사진행에 따른 세금계산서 발행 및 수금 ->공사완료 국 내 7,336(8.6) 상품 강관 외 수 출 영업or입찰->수주->계약체결->상품구매->상품납품->납품확인->세금계산서 발행->수금완료 국 내 19,996(23.4) (3) 판매전략 (가) 이중보온관 사업부문 1) 기본전략 풍부한 경험과 기술, 높은 신용도를 바탕으로 비경쟁 방식을 통해 판매하는 것이 기본전략입니다. 제품의 기획 및 설계단계부터 지속적으로 관여하여 당사 제품을 홍보함으로써, 자연스럽게 당사와 계약될 수 있도록 하는 판매 전략입니다. 2) 신규시장 확대 및 신성장 동력 발굴 현재 당사의 사업 범위는 집단에너지에 사용되는 자재 생산 및 납품 그에 따르는 연결부위 시공 및 전체 배관관로 시공 등의 사업 등에 한정되어 있습니다. 그러나 신재생에너지 사업 참여 그리고 궁극적으로는 집단에너지사업의 직접적 참여하는 장기적인 사업목표를 추진하는 등 신규시장을 확대하고 신성장 동력을 발굴하기위해 꾸준히 노력하고 있습니다. (나) 엘리베이터가이드레일 사업부문 당 사업부의 판매 전략은 지속적이고 안정적인 공급과 가격경쟁력 및 A/S경쟁력을 바탕으로 고객니즈를 충족시킬 경쟁력 있는 제품의 판매를 극대화하고, 고객 편의를 위한 SET화된 제품 출하를 실시하여 매출증대를 꾀하고 있습니다. (4) 주요 매출처 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : %) 거 래 처 명 비 중 현대엘리베이터(주) 57.6 한국미쓰비씨엘리베이터(주)인천 10.4 티케이엘리베이터코리아(주) 9.9 한국지역난방공사(세종) 5.9 기타 16.1 합 계 100.0 6. 수주상황 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) NO 프로젝트명 계약일 납기 및완료일자 수주총액 수주잔고 구분 발 주 처 1 세종시 5,6생활권 열수송관 2022.04 2025.04 6,267 826 공사 한국지역난방공사 2 제1교통센터 및 T1 소방시설 개선공사 2024.09 2026.06 1,328 1,328 공사 인천국제공항공사 3 기타 - - 4,418 1,536 공사 - 합계 - - - 12,013 3,690 - - 5. 위험관리 및 파생거래 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 환율변동위험엘리베이터가이드레일의 원재료인 E-rail은 주로 중국 수입품을 직접 구매하고 있어, 환율변동에 따라 당사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 회사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : USD, CNY, 천원) 과 목 통 화 당 기 전 기 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 279,461.29 410,808 306,435.52 395,118 현금및현금성자산 CNH 7,836,466.75 1,577,246 9,088,508.67 1,643,566 매입채무 USD 180,531.60 265,381 145,294.80 187,343 CNH 7,230,452.50 1,455,273 3,666,635.20 663,074 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사의 장ㆍ단기 차입금 현황은 다음과 같습니다.- 단기차입금 (기준일: 2024년 12월 31일) (단위 : %, 천원) 구 분 차입처 연이자율 (%) 금 액 운전자금 신한은행 5.00 3,600,000 시설자금 산업은행 4.91 10,000,000 운전자금 우리은행 5.08 5,000,000 운전자금 기업은행 4.63 3,000,000 운전자금 우리은행 4.72 6,200,000 합계 27,800,000 - 장기차입금 (단위 : %, 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당기 당 기 전 기 운전자금 아이엠뱅크 5.92 333,280 874,860 2025.08.31 분할상환 시설자금 우리은행 1.50 635,000 635,000 2033.06.30 분할상환 합 계 968,280 1,509,860 유동성대체 333,280 541,580 비유동부채 635,000 968,280 (3) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. (4) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 2024년말과 2023년말 기준 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원,%) 구 분 2024년말 2023년말 부 채 40,768 45,915 자 본 42,163 39,360 부채비율 96.7 116.7 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 조직명(팀명) 담당업무 인 원 비 고 연구소(연구팀) 이중보온관 제품 개발 6 - 고속 레일 개발 (2) 연구개발비용 (단위:원) 구분 2022연도(제33기) 2023연도(제34기) 2024연도(제35기) 비용처리 제조원가 359,337,782 484,857,390 414,866,540 판관비 82,365,540 - - 연구개발비용 계 441,703,322 484,857,390 414,866,540 (매출액 대비 비율) 0.37% 0.45% 0.48% 나. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과및기대효과 연구결과가상품화된경우그내용 연구결과가상품화되지않은경우 그이유 120℃ 현장발포용PU system개발 자체 제품개발 특허등록-파이프단열용 폴리우레탄발포체 조성물 및 그 제조방법 및 그에 의해 제조된 발포체 - 등록일 : 2009.05.29., - 등록번호: 2008-0132583 SH공사/지역난방공사등을 중심으로 매출발생. 2011~2012년매출액:375백만원(vat제외) - 난연용이중보온관개발 화재시 피해를 줄일 수 있는준불연(난연2급 수준의 PU system개발) 난연2급 인증획득 시험인증 : 2009년 11월 /화재위험에 많은 곳에 사용가능 09년 11월 시험인증→공동구납품용 난연이중보온관 개발 - 고온용(160~165℃) 이중보온관(PIPE)개발 산학연 공동기술개발컨소시엄 기존 일반중.온수용(사용온도.120℃)보다 사용온도160~165℃의 온도에서 견디는 내열성능을 향상시킴으로써 용도의 확대, 원가절감 및 에너지 효율증가 2012~2013년 매출액 : 239,300백만원 - 고온상태에서 발포안정성을 가지는 열수송관 폴리우레탄폼개발 중소기업청기술혁신개발사업창업 실용과제[실용분야] 특허출원-발열량 제어가능한 폴리우레탄 발포체 조성물 및 그 제조방법 및 그 발포체 - 출원일: 2011.07.11., - 출원번호: 10-2011-0068531 - TSC 연결부신공법 사업중단 PIP이형관Butt용접용JIG 성능개선을 위한 기술지원 산업기술연구회 맞춤형 기술서비스사업 한국기계연구원의 기술지원을 통한 기업의 애로기술 해결 공정개선 - 물을 발포제로 사용한 이중보온관용 폴리우레탄단열재 개발 지식경제부기술혁신사업 특정물질대체실용화기술개발사업 1.몬트리올의정서에 대한 선제대응2.친환경발포제적용에 따른 해외수증가능3.국내최조적용으로 경쟁사기술우위확보 2013~2014년 매출액 : 190백만원 - 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 관련 번호 구 분 내 용 권리자 등록일 출원 번호 주무관청 1 특허권 엘리베이터 웨이트 대주이엔티(주) 2015.08.29 특허제10-0512604호 특허청 2 공급회수 일체형 이중보온관 및 그 제조방법 대주이엔티㈜외 2개사 2006.10.13 특허 제10-0636707호 특허청 3 엘리베이터 가이드레일의 생산 방법 및 교정장치 대주이엔티(주) 2009.03.16 특허제10-0890065호 특허청 4 파이프 단열용 폴리우레탄 발포체 조성물 및 그 제조방법 및 그에 의해 제조된 발포체. 대주이엔티㈜ 2009.05.29 특허 제10-0901115호 특허청 5 다중신호검출형 누수감지장치를 구비한 이중보온관 대주이엔티㈜ 2014.10.20 특허 제10- 1454773호 특허청 6 이중보온관의 제조방법 및 이중보온관용 폴리우레탄 발포체 조성물 대주이엔티㈜ 2015.08.06 특허제10-1544281호 특허청 7 상표권 엘리베이터 및 그 부품 등 9건 대주이엔티㈜ 2008.09.12 40-0800863 특허청 나. 기타 중요한 사항 제5차 집단에너지 공급 기본계획 (20.02)1. 지역난방 연도별 계획24년까지- 18년대비 약 31% 증가한 총 408만호로 확대 목표1) 기 허가된 공급지역에서 395만세대 보급이 예상2) 신규개발(신규 지역지정, 택지개발 및 재개발)에 대한 제도개선과 사업자 자구노력을 통해 13만세대 추가보급 노력 (신규 지역지정 6.7만세대, 택지개발 2.6만세대, 재개발재건축 등)2. 세부 정책 과제1) 집단에너지 LNG 열병합발전소를 수요지 인근(수도권, 대도시)로 유도하고, 저온열공급망, 미활용열 등 열에너지 분산화 추진 2) 분산에너지자원의 지역수용성 강화를 위해 지역거버넌스, 중규모 택지개발연계 강화, 지역환경감시단 등 관리체계 개선 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 2022년말(제33기) 2023년말(제34기) 2024년말(제35기) [유동자산] 38,308 34,929 30,120 당좌자산 27,886 26,541 23,829 재고자산 10,422 8,388 6,290 [비유동자산] 33,770 50,345 52,811 투자자산 6,527 13,933 17,873 유형자산 26,675 35,949 34,562 무형자산 16 5 34 기타비유동자산 552 457 341 자산총계 72,078 85,275 82,931 [유동부채] 45,205 42,403 37,482 [비유동부채] 987 3,512 3,285 부채총계 46,192 45,915 40,768 자본금 1,735 1,734 1,734 자본잉여금 - - - 자본조정 - - - 기타포괄적손익누계액 4,828 12,778 12,839 이익잉여금 19,322 24,846 27,589 자본총계 25,885 39,360 42,163 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 119,012 107,500 85,566 영업이익 5,271 8,537 9,054 법인세비용차감전계속사업이익 441 7,843 4,610 당기순이익 4,368 5,524 2,742 주당순이익 1,259 1,592 790 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제35(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제34(전)기말 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 대주이엔티 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 32,079,827,457 35,645,508,305 (1) 당좌자산 25,789,115,878 27,257,326,555 1. 현금및현금성자산 10,581,573,866 4,483,189,244 2. 매출채권,14> 16,426,527,348 21,165,445,415 대손충당금 (2,453,848,047) (2,216,197,856) 3. 미수금 1,842,431,937 2,149,998,218 대손충당금 (1,808,816,082) (2,079,729,533) 4. 미수수익 276,848,331 329,704,220 대손충당금 (276,848,331) (276,848,331) 5. 선급금 270,220,300 - 6. 선급비용 147,855,365 69,184,736 7. 단기대여금 - 3,093,000,000 8. 임차보증금 110,000,000 - 9. 당기법인세자산 241,640 - 10. 유동성이연법인세자산 672,929,551 539,580,442 (2) 재고자산 6,290,711,579 8,388,181,750 1. 상품 1,227,547,620 2,032,695,375 상품평가충당금 (2,399,069) - 2. 제품 971,194,541 327,533,510 제품평가충당금 (35,911,940) - 3. 원부재료 4,270,777,933 6,027,952,865 원부재료평가충당금 (140,497,506) - Ⅱ. 비유동자산 63,005,271,817 50,045,940,683 (1) 투자자산 13,990,355,023 13,633,368,296 1. 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 2. 장기매도가능증권,10,20> 13,686,851,309 13,629,368,296 3. 장기대여금 93,000,000 - 4. 퇴직연금운용자산 206,503,714 - (2) 유형자산,10> 48,639,281,375 35,949,007,292 1. 토지 31,313,314,762 28,441,125,800 2. 건물 20,717,640,907 9,118,262,815 감가상각누계액 (5,187,013,912) (4,340,215,472) 3. 구축물 1,278,774,266 1,427,857,600 감가상각누계액 (825,071,739) (753,678,859) 4. 기계장치 12,886,610,557 12,691,610,557 감가상각누계액 (11,831,637,656) (11,037,681,013) 5. 차량운반구 640,774,546 632,274,546 감가상각누계액 (561,784,692) (496,909,002) 6. 기타의유형자산 672,501,558 609,381,558 감가상각누계액 (607,207,222) (578,221,238) 7. 건설중인자산 142,380,000 235,200,000 (3) 무형자산 34,395,417 5,962,024 1. 산업재산권 - 4,514,690 2. 소프트웨어 34,395,417 1,447,334 (4) 기타비유동자산 341,240,002 457,603,071 1. 임차보증금 92,000,000 202,650,000 2. 회원가입권 242,000,000 242,000,000 3. 장기선급비용 7,240,002 12,803,071 4. 기타보증금 - 150,000 자 산 총 계 95,085,099,274 85,691,448,988 부 채 Ⅰ. 유동부채 37,976,001,288 42,403,064,057 1. 매입채무,14,16,21> 5,404,515,132 5,443,885,374 2. 단기차입금,10,21> 27,800,000,000 31,541,580,000 3. 유동성장기차입금,10,20,21> 333,280,000 - 4. 미지급금,14,21> 1,507,108,856 2,535,550,753 5. 선수금 499,867,328 110,964,483 6. 예수금 956,537,067 79,113,120 7. 미지급비용21> 644,753,549 537,478,451 8. 연차충당부채 273,941,292 264,586,200 9. 하자보수충당부채 8,067,313 - 10. 당기법인세부채 547,930,751 1,889,905,676 Ⅱ. 비유동부채 14,372,525,361 3,928,251,052 1. 장기차입금,10,20,21> 11,135,000,000 968,280,000 2. 퇴직급여충당부채 2,488,675,410 2,280,712,166 국민연금전환금 (1,166,100) (1,166,100) 퇴직연금운용자산 (2,347,076,210) (2,411,426,278) 3. 하자보수충당부채 - 17,426,976 4. 비유동성이연법인세부채 3,097,092,261 3,074,424,288 부채총계 52,348,526,649 46,331,315,109 자본 Ⅰ. 지배기업지분 42,636,472,303 39,360,133,879 1. 자본금,11> 1,734,750,000 1,734,750,000 보통주자본금 1,734,750,000 1,734,750,000 2. 기타포괄손익누계액 12,839,778,393 12,778,458,503 자산재평가차익,19> 9,600,569,998 9,588,478,600 매도가능증권평가이익,19> 3,239,208,395 3,189,979,903 3. 이익잉여금 28,061,943,910 24,846,925,376 이익준비금 50,000,000 50,000,000 미처분이익잉여금 28,011,943,910 24,796,925,376 Ⅱ. 비지배지분 100,100,322 - 자본총계 42,736,572,625 39,360,133,879 부채및자본총계 95,085,099,274 85,691,448,988 별첨 주석 참조 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제35(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제34(전)기 2023년 1월 1일부터 202년 12월 31일까지 회사명 : 대주이엔티 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 Ⅰ. 매출액 87,773,287,418 107,500,858,374 1. 제품매출 56,628,076,674 84,685,322,226 2. 상품매출 19,993,616,729 18,462,593,027 3. 공사매출 7,336,881,627 4,313,670,397 4. 임가공매출 3,775,439,664 - 5. 임대매출 39,272,724 39,272,724 Ⅱ. 매출원가,22> 75,856,019,801 95,528,651,481 1. 제품매출원가 50,180,849,787 74,292,890,740 기초제품재고액 327,533,510 861,161,025 당기제품제조원가 54,440,319,792 73,815,186,040 타계정으로대체액 (3,651,720,914) (55,922,815) 기말제품재고액 (935,282,601) (327,533,510) 2. 상품매출원가 14,910,345,208 17,393,887,136 기초상품재고액 2,032,695,375 2,741,772,050 당기상품매입액 19,734,029,323 17,400,852,522 타계정에서대체액 - (3,519,524) 타계정으로대체액 (5,631,230,939) (712,522,537) 기말상품재고액 (1,225,148,551) (2,032,695,375) 3. 공사매출원가 6,281,871,127 3,841,873,605 4. 임가공매출원가 4,482,953,679 - Ⅲ. 매출총이익 11,917,267,617 11,972,206,893 Ⅳ. 판매비와관리비 3,845,863,018 3,434,517,540 1. 급여 1,435,737,135 1,225,462,434 2. 퇴직급여 64,085,412 35,770,401 3. 복리후생비 93,838,214 66,011,015 4. 여비교통비 5,612,591 3,691,620 5. 접대비 8,884,127 4,966,300 6. 통신비 5,414,951 6,212,248 7. 수도광열비 60,790 11,710 8. 세금과공과 98,013,930 86,366,008 9. 감가상각비 8,015,745 2,923,545 10. 무형자산상각비 8,641,607 10,647,130 11. 임차료 9,926,687 16,640,968 12. 보험료 239,654,065 277,096,275 13. 차량유지비 18,432,185 20,973,864 14. 운반비 838,618,305 1,062,582,716 15. 교육훈련비 871,276 - 16. 도서인쇄비 1,599,338 1,528,485 17. 사무용품비 1,416,957 1,025,430 18. 소모품비 12,053,818 3,030,250 19. 지급수수료 759,395,357 538,471,922 20. 대손상각비 237,650,191 65,405,219 21. 협회비 7,300,000 5,700,000 22. 하자보수충당부채환입 (9,359,663) - Ⅴ. 영업이익 8,071,404,599 8,537,689,353 Ⅵ. 영업외수익 1,781,618,143 1,981,318,210 1. 이자수익 221,504,360 207,104,590 2. 배당금수익 244,666,000 4,040,000 3. 외환차익 442,933,181 706,403,463 4. 외화환산이익 43,211,984 4,366,656 5. 대손충당금환입 270,913,451 - 6. 하자보수충당부채환입 - 6,833,451 7. 잡이익 558,389,167 1,052,570,050 VII. 영업외비용 4,817,294,910 2,675,539,913 1. 이자비용 2,070,558,875 1,585,236,476 2. 외환차손 363,898,326 756,717,954 3. 외화환산손실 37,036,611 6,840,892 4. 매출채권처분손실 6,050,365 147,223,261 5. 기부금 1,500,000 - 6. 유형자산폐기손실 149,083,334 - 7. 조업도손실 2,165,894,728 - 8. 잡손실 23,272,671 179,521,330 VIII. 법인세비용차감전순이익 5,035,727,832 7,843,467,650 Ⅸ. 법인세비용 1,820,608,976 2,319,095,472 Ⅹ. 연결당기순이익 3,215,118,856 5,524,372,178 1.지배기업지분순이익 3,215,018,534 5,524,372,178 2.비지배지분순이익 100,322 - XI. 주당손익 기본주당순이익 927 1,592 별첨 주석 참조 연 결 자 본 변 동 표 제35(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제34(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 대주이엔티 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결기타포괄 손익누계액 연결 이익잉여금 비지배지분 2023.01.01(전기초) 1,734,750,000 4,828,537,121 19,322,553,198 - 당기순이익 - - 5,524,372,178 - 토지재평가이익 - 7,949,921,382 - - 2023.12.31(전기말) 1,734,750,000 12,778,458,503 24,846,925,376 - 2024.01.01(당기초) 1,734,750,000 12,778,458,503 24,846,925,376 - 당기순이익 - - 3,215,018,534 100,322 토지재평가이익 - 12,091,398 - - 매도가능증권평가이익 - 49,228,492 - - 종속기업에 대한 소유지분 변동 - - - 100,000,000 2024.12.31(당기말) 1,734,750,000 12,839,778,393 28,061,943,910 100,100,322 별첨 주석 참조 연 결 현 금 흐 름 표 제35(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제34(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 회사명 : 대주이엔티 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 11,085,906,676 4,588,792,316 1. 연결당기순이익 3,215,118,856 5,524,372,178 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 3,003,921,204 4,209,455,193 퇴직급여,15> 579,840,944 339,030,641 매출채권처분손실 6,050,365 147,223,261 재고자산평가손실 178,808,515 - 대손상각비 237,650,191 2,159,615,923 외화환산손실 37,036,611 - 감가상각비,15> 1,806,009,637 1,552,938,238 무형자산상각비,15> 8,641,607 10,647,130 유형자산폐기손실 149,083,334 - 기타 800,000 - 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (280,273,114) (340,904,327) 이자수익 - 329,704,220 외화환산이익 - 4,366,656 기타의대손충당금환입 270,913,451 - 하자보수충당부채환입 9,359,663 6,833,451 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 5,147,139,730 (4,804,130,728) 매출채권의 감소 3,257,652,446 3,653,268,062 공사미수금의 감소(증가) 1,475,215,256 (1,257,746,168) 미수금의 감소(증가) 307,566,281 (1,830,992,568) 미수수익의 감소 52,855,889 - 선급금의 감소(증가) (106,720,300) 6,497,610 선급비용의 증가 (78,670,629) (21,910,868) 당기법인세자산의 증가 (241,640) - 유동성이연법인세자산의 감소(증가) (133,349,109) 255,130,034 비유동성이연법인세자산의 감소 - 359,120,583 재고자산의 감소 1,918,661,656 2,033,349,365 장기선급비용의 감소 5,563,069 13,132,787 매입채무의 감소 (76,406,853) (4,391,754,854) 미지급금의 감소 (1,028,441,897) (1,335,082,705) 선수금의 증가(감소) 388,902,845 (42,907,401) 예수금의 증가(감소) 877,423,947 (22,088,852) 미지급비용의 증가(감소) 56,181,498 (27,159,411) 연차충당부채의 증가 9,355,092 10,440,050 대여금의 증가 - (3,000,000,000) 퇴직금의 지급 (234,483,584) (179,061,020) 퇴직연금운용자산의 증가 (275,963,362) (374,405,845) 관계사 전출입 47,509,200 - 비유동성이연법인세부채의 증가(감소) 26,504,850 (320,983,721) 당기법인세부채의 증가(감소) (1,341,974,925) 1,669,024,194 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,845,942,054) (7,746,621,335) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,078,200,000 - 매도가능증권의 처분 78,200,000 - 대여금의 감소 3,000,000,000 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,924,142,054) (7,746,621,335) 매도가능증권의 취득 78,200,000 7,106,409,882 유형자산의 취득 14,845,942,054 722,011,453 임차보증금의 증가 - (81,800,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 6,858,420,000 2,309,860,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 23,100,000,000 13,134,920,000 단기차입금의 차입 12,000,000,000 11,499,920,000 장기차입금의 차입 11,000,000,000 1,635,000,000 연결자본거래로 인한 현금유입액 100,000,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (16,241,580,000) (10,825,060,000) 단기차입금의 상환 15,741,580,000 10,200,000,000 장기차입금의 상환 500,000,000 625,060,000 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ) 6,098,384,622 (847,969,019) Ⅴ. 기초의 현금 4,483,189,244 5,331,158,263 Ⅵ. 기말의 현금 10,581,573,866 4,483,189,244 별첨 주석 참조 3. 연결재무제표 주석 주석 제 35 기 2024년 12월 31일 현재 제 34 기 2023년 12월 31일 현재 대주이엔티 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 대주이엔티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 대주이엔티 주식회사(이하 "지배기업")는 1989년에 설립되어 단열 이중보온관 등을 제조 및 판매하고 있으며 2002년 7월 1일에 관계회사인 대주중공업(주)로부터 엘리베이터 레일사업부를인수하여 엘리베이터 레일의 제조 및 판매를 추가하였습니다. 또한 2004년 신규사업으로 철골공사업이 추가되었으며 2007년에는 승강기설치공사업이, 2009년에는 토공사업외 5개 사업이 신규로 추가되었습니다. 지배기업은 인천광역시 중구 신포로 4에 본사를 두고 경영총괄 및 철골공사 및 승강기 설치공사업을, 충청남도 공주시의 공주공장에서 이중보온관 제조사업을, 경기도 화성시 화성공장에서 엘리베이트 레일 제조사업을 영위하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2006년 12월 7일자로 회사의 상호를 구월철강주식회사에서 대주이엔티 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일자로 자본시장법에 의해 설립된 제3주식시장인 코넥스에 상장되었습니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 박주봉 1,540,000 44.39 1,540,000 44.39 기타 1,929,500 55.61 1,929,500 55.61 합계 3,469,500 100.00 3,469,500 100.00 (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황 - 당기말 구 분 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 디케이(주) 66.67 한국 2024.12.31 철구조물 및 자동차부품 생산 및 판매 대주오토텍 (주) 100.00 한국 2024.12.31 철구조물 및 자동차부품 생산 및 판매 - 전기말 구 분 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 디케이(주) 100.00 한국 2023.12.31 철구조물 및 자동차부품 생산 및 판매 2) 종속기업의 요약재무정보 - 당기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 디케이 (주) 300,301 - 300,301 - 243 243 대주오토텍 (주) 15,240,567 16,631,996 (1,391,429) 2,207,011 (1,441,430) (1,441,430) - 전기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 디케이(주) 300,000 - 300,000 - - - 3) 연결범위의 변동 - 당기 구 분 변동내용 사유 대주오토텍(주) 신규포함 법인 설립 - 전기 구 분 변동내용 사유 디케이(주) 신규포함 법인 설립 2. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다. ① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실 ② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용 또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 사업결합 회계처리 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다. 2.3 종속기업의 판단 종속기업은 연결회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 연결회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 연결회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다. ① 연결재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. ② 연결손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 연결손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.6 유가증권 유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 연결회사는 지분증권과채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도 및 능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.7 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 이 후 미래 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익 또는 예상거래 발생시 관련 자산 및 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다. 2.8 대손충당금 연결회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.9 재고자산 연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.10 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 연결회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2.11 유형자산 토지는 최소한 5년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며,공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 내용연수 과목 내용연수 건물 20 년 차량운반구 5 년 구축물 20 년 기타의유형자산 5 년 기계장치 5 년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 차입원가자본화 연결회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다. 2.13 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 상각연수 산업재산권 5년, 10 년 소프트웨어 5 년 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.15 충당부채와 우발부채 연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.16 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 연결회사는 과세당국이 연결회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 연결회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 연결회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 연결회사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 국민연금법의규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당부채 금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채 연결회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.18 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.19 건설형 공사계약 (1) 공사수익의 인식 진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다. (2) 공사원가의 인식 당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다. 공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의판매비와관리비에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경 공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 2.20 주식선택권 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 연결회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.21 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정 연결회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 연결회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 연결회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 연결회사채 유통수익률을 기초로 연결회사의 신용도 등을 반영하여 연결회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정 연결회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6), 파생상품(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6). 2.22 리스 (1) 운용리스- 리스제공자 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전하지 않는 경우 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 성격에 따라 유형자산의 항목으로 계상하고 있습니다. 리스자산의 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산항목으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 인식하고 있습니다 (2) 운용리스- 리스이용자 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.23 오류수정 연결회사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다(주석 23참조). 3. 유가증권의 내용 (1) 매도가능증권의 내용 - 당기말 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부금액 지분증권 [시장성없는 지분증권](*) 대주중공업(주) 68,000 4.86 5,840,448 5,840,448 대주코레스(주) 1,864,337 6.56 7,106,423 7,106,423 [출자금] 한국철골공사협동조합 85 - 8,500 8,500 기계설비건설공제조합 300 - 289,997 327,600 전문건설공제조합 404 - 363,500 382,880 소방산업공제조합 40 - 20,000 21,000 매도가능증권 계 13,628,868 13,686,851 (*) 연결회사는 시장성 없는 지분증권에 대해 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. - 전기말 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부금액 지분증권 [시장성없는 지분증권](*) 대주중공업(주) 68,000 4.86 5,840,448 5,840,448 대주코레스(주) 1,864,337 6.56 7,106,423 7,106,423 [출자금] 한국금속공업협동조합 5 - 500 500 한국철골공사협동조합 85 - 8,500 8,500 기계설비건설공제조합 300 - 289,997 289,997 전문건설공제조합 404 - 363,500 363,500 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,000 매도가능증권 계 13,629,368 13,629,368 (*) 연결회사는 시장성 없는 지분증권에 대해 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내용 - 당 기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 손익반영액 평가손익 증감액 이연법인세 기말잔액 매도가능증권평가이익 3,189,980 - 57,983 (8,755) 3,239,208 - 전 기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 손익반영액 평가손익 증감액 이연법인세 기말잔액 매도가능증권평가이익 3,189,980 - - - 3,189,980 4. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 내용 - 당기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 (*) 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토지 28,441,126 2,872,189 - - - 31,313,315 건물 4,778,048 11,599,378 - - (846,799) 15,530,627 구축물 674,179 - - (149,085) (71,392) 453,702 기계장치 1,653,930 24,000 171,000 - (793,957) 1,054,973 차량운반구 135,366 - 8,500 - (64,876) 78,990 기타유형자산 31,160 37,880 25,240 - (28,986) 65,294 건설중인자산 235,200 312,495 (405,315) - - 142,380 합 계 35,949,009 14,845,942 (200,575) (149,085) (1,806,010) 48,639,281 (*) 당기 중 건설중인자산에서 선급금과 무형자산(소프트웨어)으로 각각 163,500천원과 37,075천원이 대체되었습니다. - 전기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 재평가 감가상각비 기말잔액 토지 18,335,264 - - 10,105,862 - 28,441,126 건물 4,992,869 - 197,000 - (411,821) 4,778,048 구축물 745,571 - - - (71,392) 674,179 기계장치 311,103 - 2,323,957 - (981,130) 1,653,930 차량운반구 38,665 - 159,665 - (62,964) 135,366 기타유형자산 2,070 - 54,720 - (25,630) 31,160 건설중인자산 2,248,530 722,012 (2,735,342) - - 235,200 합 계 26,674,072 722,012 - 10,105,862 (1,552,937) 35,949,009 (2) 유형자산의 재평가 와 관련한 기타포괄손익의 변동 내용 (단위: 천원) 분류 재평가기준일 재평가금액 이연법인세 기타포괄손익 토지 2008.12.31 1,577,178 (346,980) 1,230,198 토지 2021.12.31 408,358 (89,838) 318,520 토지 2023.12.31 10,105,862 (2,054,010) 8,051,852 합 계 12,091,398 (2,490,828) 9,600,570 연결회사의 토지는 2008년 12월 31일 및 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래 등에 근거하여 수행되었으며, 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (3) 연결회사가 보유중인 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: ㎡, 천원) 소재지 면적 ㎡당 공시지가 장부가액 공시지가 충청남도 공주시 검상동 725-1, 17 24,865.30 108 4,999,176 2,695,737 충청남도 공주시 검상동 35-3 9,483.00 82 1,593,144 778,554 충청남도 공주시 검상동 35-5~6, 41-2, 41-4 2,093.00 44 146,124 91,994 경기도 화성시 송산면 마산리 416-106 외 다수 필지 44,119.00 308 21,550,132 13,607,354 인천광역시 부평구 부평동 549-52 28.40 4,347 30,750 123,455 경기도 안산시 단원구 고잔동 540-7 35.10 4,002 86,700 140,470 경기도 시흥시 정왕동 1783-6 30.75 2,271 35,100 69,833 전북 완주군 봉동읍 둔산리 855-1 8,664.34 129 1,189,030 1,118,566 전북 완주군 봉동읍 둔산리 855-5 12,265.00 129 1,683,159 1,583,412 합계 101,583.89 31,313,315 20,209,375 -전기말 (단위: ㎡, 천원) 소재지 면적 ㎡당 공시지가 장부가액 공시지가 충청남도 공주시 검상동 725-1, 17 24,865.30 111 4,999,176 2,754,143 충청남도 공주시 검상동 35-3 9,483.00 74 1,593,144 710,277 충청남도 공주시 검상동 35-5~6, 41-2, 41-4 2,093.00 42 146,124 93,305 경기도 화성시 송산면 마산리 416-106 외 다수 필지 44,119.00 351 21,550,132 12,734,082 인천광역시 부평구 부평동 549-52 28.40 4,337 30,750 116,014 경기도 안산시 단원구 고잔동 540-7 35.10 3,988 86,700 139,452 경기도 시흥시 정왕동 1783-6 30.75 2,198 35,100 69,710 합계 80,654.55 28,441,126 16,616,983 (4) 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 19,221,917 16,349,728 5. 무형자산 (1) 무형자산의 내용 (단위: 천원) 과 목 당 기 말 전 기 말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 90,294 (90,294) - 90,294 (85,779) 4,515 소프트웨어 323,836 (289,441) 34,395 286,761 (285,314) 1,447 합계 414,130 (379,735) 34,395 377,055 (371,093) 5,962 (2) 무형자산의 변동 내용 - 당 기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 대 체 상 각 기말잔액 산업재산권 4,515 - (4,515) - 소프트웨어 1,447 37,075 (4,127) 34,395 합계 5,962 37,075 (8,642) 34,395 - 전 기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 상 각 기말잔액 산업재산권 13,544 (9,029) 4,515 소프트웨어 3,065 (1,618) 1,447 합계 16,609 (10,647) 5,962 (3) 무형자산상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 8,642 10,647 (4) 연결회사는 개발활동과 관련하여 발생한 비용을 경상연구개발비의 과목으로 계상하고 있으며, 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 414,867 484,857 6. 리스자산 6-1. 금융리스 - 리스이용자 연결회사는 현재 금융리스를 이용하고 있지 않습니다. 6-2. 운용리스 - 리스이용자 (1) 당기손익으로 인식한 리스료 연결회사는 일부 차량운반구 및 부동산(기숙사)를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 최소리스료 135,900 134,450 (2) 미래 최소리스료 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 134,400 135,900 1년초과 5년이내 29,690 164,090 합 계 164,090 299,990 6-3. 운용리스 - 리스제공자 (1) 운용리스자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 건물 취득원가 1,229,157 1,229,157 감가상각누계액 (599,696) (543,071) 장부금액 629,461 686,086 (2) 미래 최소리스료 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 21,600 21,600 1년초과 5년이내 900 900 합계 22,500 22,500 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (4) 당기와 전기 중 리스계약해지와 관련하여 리스이용자 및 리스보증인으로부터 회수가능한 금액 중 미회수된 금액은 없습니다. 7. 차입금 (1) 단기차입금의 내용 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 금 액 운전자금 신한은행 5.00 3,600,000 시설자금 산업은행 4.91 10,000,000 운전자금 우리은행 5.08 5,000,000 운전자금 기업은행 4.63 3,000,000 운전자금 우리은행 4.72 6,200,000 합계 27,800,000 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 금 액 운전자금 신한은행 5.82 3,600,000 시설자금 산업은행 5.17 10,000,000 운전자금 우리은행 5.30 5,000,000 운전자금 기업은행 4.97 3,000,000 운전자금 우리은행 5.14 7,400,000 운전자금 아이엠뱅크 6.19 2,000,000 운전자금 아이엠뱅크 6.29 541,580 합계 31,541,580 (2) 장기차입금의 내용 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당기말 당기말 전기말 운전자금 아이엠뱅크 5.92 333,280 874,860 2025.08.31 분할상환 시설자금 우리은행 1.50 635,000 635,000 2033.06.30 분할상환 시설자금 중소벤처기업진흥공단 3.09 7,000,000 - 2034.01.27 분할상환 시설자금 기업은행 3.66 3,500,000 - 2032.03.29 분할상환 합 계 11,468,280 1,509,860 유동성대체 333,280 541,580 비유동부채 11,135,000 968,280 8. 퇴직급여충당부채 (1) 퇴직급여충당부채의 내용 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여충당부채 2,488,675 2,280,712 퇴직연금운용자산 (2,553,580) (2,411,426) 국민연금전환금 (1,166) (1,166) 합계 (66,071) (131,880) (2) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,280,712 2,120,742 충당부채설정액 316,362 347,031 관계사전출입 47,509 56,252 퇴직금지급액 (155,908) (235,313) 기말잔액 2,488,675 2,288,712 당기말 현재 퇴직금소요액의 100%에 해당하는 금액에 대하여 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며 당기말 현재퇴직보험예치금 잔액은 2,553,580천원입니다. 한편, 국민연금법의 종전규정에 의하여 국민연금관리공단에 납부한 당기말 현재 국민연금전환금의 잔액은 1,166천원입니다. (3) 퇴직연금운용자산 및 국민연금전환금의 변동 내용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 잔 액 2,412,592 2,037,020 당 기 증 가 액 275,963 500,000 당 기 감 소 액 (133,809) (124,428) 기 말 잔 액 2,554,746 2,412,592 (4) 당기와 전기의 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 9. 하자보수충당부채 (1) 하자보수충당부채의 변동내용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 17,426 24,260 당기설정액(환입액) (*) (9,359) (6,834) 기말잔액 8,067 17,426 (*) 연결회사는 건설공사와 관련하여 공사완료시점부터 1~3년간의 하자보증기간을 제공하고 있습니다. 10. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 해당사항 없습니다. (2) 사용이 제한된 예금의 내용 (단위: 천원) 과 목 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 하나은행 4,000 4,000 당좌개설보증금 (3) 매출채권의 양도 등 연결회사는 당기와 전기 중 매출채권 할인(전자방식의 외상매출금할인 포함)으로 인하여 발생한 각각 6,050천원과 147,223천원을 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인액 중 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다. (4) 담보제공자산의 내용 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 자기를 위한 담보 공주공장 건물/토지/기계장치 8,315,752 18,400,000 산업은행 자기를 위한 담보 화성공장 건물/토지/기계장치 25,374,104 18,000,000 우리은행 자기를 위한 담보 토지,건물,기계장치 14,053,374 13,200,000 중소벤처기업진흥공단 외 타인을 위한 담보 소방산업공제조합 출자금 21,000 21,000 소방산업공제조합 타인을 위한 담보 전문건설공제조합 출자금 382,880 382,880 전문건설공제조합 타인을 위한 담보 기계설비건설공제조합 출자금 327,600 327,600 기계설비건설공제조합 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 자기를 위한 담보 공주공장 건물/토지/기계장치 8,887,021 10,000,000 산업은행 자기를 위한 담보 화성공장 건물/토지/기계장치 25,828,425 18,000,000 우리은행 $4,570,805 우리은행 (5) 타인으로부터 제공받거나 또는 타인을 위해 제공한 보증의 내용 [타인으로부터 제공받은 보증의 내용] - 당기말 (단위: 천원) 보증 제공자 내 용 보증금액 보증처 [특수관계자] 박주정 채무보증 12,828,000 산업은행 外 [기타] 서울보증보험 계약이행지급보증외 6,155,179 전문건설공제조합 계약이행지급보증외 54,876 기계설비건설공제조합 계약이행지급보증외 716,681 소방산업공제조합 계약이행지급보증외 1,324,263 우리은행 기타원화지급보증 2,500,000 소계 10,750,999 합계 23,578,999 - 전기말 (단위: 천원) 보증 제공자 내 용 보증금액 보증처 [특수관계자] 박주정 채무보증 15,570,860 신한은행外 [기타] 서울보증보험 계약이행지급보증외 6,449,623 전문건설공제조합 계약이행지급보증외 95,222 기계설비건설공제조합 계약이행지급보증외 716,680 소계 7,261,525 합계 22,832,385 [타인을 위해 제공한 보증의 내용] - 당기말 (단위: 천원) 보증 제공받은자 내용 보증금액 보증처 [특수관계자] 대주중공업 등 이행보증 등 191,140 서울보증보험 - 전기말 (단위: 천원) 보증 제공받은자 내용 보증금액 보증처 [특수관계자] 대주중공업 등 이행보증 등 191,139 서울보증보험 (6) 보험가입의 내용 보험가입자산 보험의종류 부보금액(단위:천원) 보험기간 비 고 당기말 전기말 공장 건물 및 기계장치 등 화재보험 39,876,317 54,980,280 24.08.13 ~ 25.08.13 재 조달가 공장 건물 및 기계장치 등 화재보험 15,102,947 9,056,986 24.09.15 ~ 25.09.15 재 조달가 공장 건물 및 기계장치 등 화재보험 26,264,989 - 24.02.23 ~ 25.02.23 재 조달가 합계 81,244,253 64,037,266 상기 화재보험은 우리은행 일반자금회전대출약정 및 중소벤처기업진흥공단 차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 보험 이외에 부보금액 2억원의 종업원에 대한 근로자재해보상보험에 가입하고 있으며, 소유 전차량에 대해서 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. (7) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항 - 당기말 (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 운전자금 신한은행 3,600,000 3,600,000 단기차입금 시설자금 산업은행 10,000,000 10,000,000 단기차입금 운전자금 우리은행 5,000,000 5,000,000 단기차입금 운전자금 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 운전자금 우리은행 6,200,000 6,200,000 유동성장기차입금 운전자금 아이엠뱅크 333,280 333,280 장기차입금 시설자금 우리은행 635,000 635,000 장기차입금 시설자금 중소벤처기업진흥공단 7,000,000 7,000,000 장기차입금 시설자금 기업은행 4,000,000 3,500,000 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 서울보증보험 6,155,179 6,155,179 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 등 전문건설공제조합 3,061,594 54,876 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 기계설비건설공제조합 8,126,341 716,681 매입채무/미지급금 소방시설공사업 배상책임공제 소방산업공제조합 1,324,263 1,324,263 차입금 상생 협력 외화대출 하나은행 10,000,000 - 차입금 상생 협력 외화대출 하나은행 2,000,000 - - 전기말 (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 우리은행 5,000,000 5,000,000 단기차입금 일반자금대출 신한은행 3,600,000 3,600,000 단기차입금 산업운영자금대출 산업은행 10,000,000 10,000,000 단기차입금 시설자금 우리은행 7,400,000 7,400,000 단기차입금 운전자금 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 운전자금 아이엠뱅크 2,000,000 2,000,000 단기차입금 운전자금 아이엠뱅크 541,580 541,580 장기차입금 운전자금 아이엠뱅크 333,280 333,280 장기차입금 시설자금 우리은행 635,000 635,000 매입채무 B2B 기업은행 4,000,000 - 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 서울보증보험 6,449,623 6,449,623 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 전문건설공제조합 95,222 95,222 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 설비건설공제조합 716,680 716,680 11. 자본금 (1) 자본금 변동내용 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 합 계 전기초 3,469,500 1,734,750 1,734,750 전기말 3,469,500 1,734,750 1,734,750 당기말 3,469,500 1,734,750 1,734,750 (2) 당기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 전기말과 동일한 보통주식 3,469,500주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (3) 연결회사의 상호출자 내용 - 당기말 (단위: 주, 천원) 구 분 연결회사가 출자한 내용 연결회사가 출자받은 내용 주식수 출자금액 지분율(%) 주식수 출자금액 지분율 (%) 대주중공업 68,000 544,000 4.86 180,000 90,000 5.19 - 전기말 (단위: 주, 천원) 구 분 연결회사가 출자한 내용 연결회사가 출자받은 내용 주식수 출자금액 지분율 (%) 주식수 출자금액 지분율 (%) 대주중공업 68,000 544,000 4.86 180,000 90,000 5.19 12. 이익준비금 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 13. 건설형 공사계약 (1) 공사수익으로 인식된 금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용 - 당 기 (단위: 천원) 구 분 공사 계약금액 당기공사 수익인식액 누적 공사수익 누적 공사원가 누적 공사손익 세종시 5,6생활권 열수송관공사 6,267,000 4,558,028 5,642,551 4,939,688 702,863 2023년 서울에너지공사 열수송관 점검 2,347,500 1,848,503 2,347,500 1,894,322 453,178 2024년 서울에너지공사 열수송관로 점검 용역 1,549,402 99,673 99,673 90,354 9,319 제1교통센터 및 T1 소방시설개선공사 1,328,487 123,421 123,421 115,069 8,352 기타 2,447,543 707,257 1,168,500 1,083,061 85,439 합계 13,939,932 7,336,882 9,381,645 8,122,494 1,259,151 - 전 기 (단위: 천원) 구 분 공사 계약금액 당기공사 수익인식액 누적 공사수익 누적 공사원가 누적 공사손익 OO부대 기계공사 1,458,846 508,894 1,458,846 1,230,962 227,884 2022년 동탄지사 열수송관공사 2,513,100 1,468,978 2,513,100 2,209,379 303,721 세종시 5,6생활권 열수송관공사 5,873,639 866,769 1,084,523 942,211 142,313 2023년 서울에너지공사 열수송관 점검 2,113,368 498,997 498,997 450,359 48,638 기타 1,057,144 970,033 970,033 901,438 68,595 합계 13,016,097 4,313,671 6,525,499 5,734,349 791,151 (2) 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 공사대금 미수금 청구액 중 회수보류액 선수금 청구금액 미청구금액 세종시 5,6생활권 열수송관공사 - - - 113,219 국평단 어린이집 신축 기계공사 - - - 3,247 인천종합어시장 공영주차장 조성공사 - - - 133,612 제1교통센터 및 T1 소방시설개선공사 - - - 145,379 24-Y-대-10 우도000 개선공사 - - - 45,676 2024년 서울에너지공사 열수송관로 점검 용역 541,648 - - 57,434 덕신고등학교 벧엘관 디자인 화장실개선 - 96 - - 제2매립장 침출수 이송펌프장 보수 및 개선 - 190 - - 합계 541,648 286 - 498,567 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공사대금 미수금 청구액 중 회수보류액 선수금 청구금액 미청구금액 오류지구 도서관 건립공사 - 148,819 - - 부평중 냉난방 개선 기계설비 - 242,159 - - 2023년 서울에너지공사 열수송관공사 607,500 - - 108,503 1호선 통신기계실 전원실비 72,727 - - 2,461 세종시 5,6생활권 열수송관공사 - 866,769 - - 합계 680,227 1,257,747 - 110,964 (3) 당기말 현재 연결회사의 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식하는 건설 계약으로서 총 공사수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 건설 계약은 1건입니다. (단위: 천원) 공사명 계약일 계악상 완성기간 공정율(%) 매출채권 공사미수금 (미청구공사) 선수금 (초과청구공사) 총액 손상차손 총액 대손충당금 총액 세종시 5,6생활권 열수송관공사 2022.04.04 2025.04.03 90.04 - - - - 113,219 14. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 기타특수관계자 케이씨(주) 대주코레스(주) 대주정공(주) 대연인터내셔널(주) 한국알루미나(주) 케이디종합건설(주) 동화개발(주) 케이디엘(주) 케이디로지스(주) 디엠아이(주) 대주알디오(주) (주)당진에스피에프씨 제이케이개발(주) 박주봉 박주정 임원 대주중공업(주) (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역 - 당기 (단위: 천원) 구 분 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산 취득 기타 특수관계자 대주중공업(주) 82,000 238,000 1,524 205,181 - 대주코레스 (주)(*) 3,317,818 52,812 - 15,052 - 대연인터내셔널(주) - - 468,499 - - 케이디종합건설(주) - 138,000 - 71,040 1,537,000 케이씨 (주) - - - 22,013 - 합계 3,399,818 428,812 470,023 313,286 1,537,000 (*) 유상사급거래에 따라 대주코레스(주)에 대한 매출, 매입금액을 차감하여 표시하였습니다. - 전기 (단위: 천원) 구 분 매출 기타수익 매입 기타비용 기타 특수관계자 대주중공업(주) 135,000 36,000 1,019,332 243,608 대주코레스 (주) 1,124,181 1,603,170 774,365 14,897 대연인터내셔널(주) - - 9,471,245 16,232 케이디종합건설(주) - - - 93,570 케이씨 (주) - - - 36,666 합계 1,259,181 1,639,170 11,264,942 404,973 (3) 특수관계자와의 채권, 채무 내역 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자 대주중공업(주) 3,300 - - 54,577 대주코레스(주) 669,676 - 124,618 - 케이디종합건설(주) - 90,000 - - 케이씨(주) - - - 2,982 임원 - 93,000 - - 합계 672,976 183,000 124,618 57,559 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 기타채무 기타 특수관계자 대주중공업(주) 51,700 - 89,945 - 대주코레스(주) 429,212 - 713,079 - 케이디종합건설(주) - 3,000,000 - - 임원 - 93,000 - - 소계 480,912 3,093,000 803,024 - (4) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역 - 당기 (단위: 천원) 특수관계 회사명 자금대여거래 현금출자 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 케이디종합건설(주) 3,000,000 - (3,000,000) - - (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 주석10에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 191,140천원(전기 191,139천원)의 보증을 제공하고 있으며, 12,828,000천원(전기 15,570,860천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 15. 부가가치계산에 필요한 과목 - 당기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 급여 1,435,737 6,399,933 7,835,670 퇴직급여 64,085 515,755 579,840 복리후생비 93,838 688,966 782,804 세금과공과 97,957 95,318 193,275 임차료 9,927 332,017 341,944 감가상각비 8,016 1,797,994 1,806,010 무형자산상각비 8,642 - 8,642 합계 1,718,202 9,829,983 11,548,185 - 전기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 급여 1,225,462 3,713,487 4,938,949 퇴직급여 35,770 277,381 313,151 복리후생비 66,011 497,027 563,038 세금과공과 86,366 41,464 127,830 임차료 16,640 307,870 324,510 감가상각비 2,923 1,550,014 1,552,937 합계 1,433,172 6,387,243 7,820,415 16. 화폐성외화자산 및 부채 (단위: USD, CNH, 천원) 과 목 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 279,461.29 410,808 306,435.52 395,118 현금및현금성자산 CNH 7,836,466.75 1,577,246 9,088,508.67 1,643,566 외화자산 합계 USD 279,461.29 410,808 306,435.52 395,118 CNH 7,836,466.75 1,577,246 9,088,508.67 1,643,566 매입채무 USD 180,531.60 265,381 145,294.80 187,343 CNH 7,230,452.50 1,455,273 3,666,635.20 663,074 외화부채 합계 USD 180,531.60 265,381 145,294.80 187,343 CNH 7,230,452.50 1,455,273 3,666,635.20 663,074 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 43,212원(전기 4,366천원), 외화환산손실 37,037천원(전기 6,841천원)을 영업외손익으로 각각 계상하였으며, 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화종류 당기말 전기말 USD 1,470.00 1,289.40 CNH 201.27 180.84 17. 법인세회계 (1) 법인세비용의 산출내용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,392,195 1,660,688 전기법인세 추납액 535,758 365,141 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (110,681) 2,449,207 자본에 직접 반영된 법인세 3,337 (2,155,941) 기타 - - 법인세비용 1,820,609 2,319,095 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전순손익 5,035,728 7,843,468 적용세율에 따른 법인세 1,052,467 1,623,598 조정사항 768,142 695,497 - 비공제비용 153,974 90,343 - 기타(세율차이 등) 614,168 605,514 법인세비용 1,820,609 2,319,095 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 36.2% 29.6% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 내용 - 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 유동 비유동 유동 비유동 퇴직급여충당금 2,277,214 83,491 2,360,705 - 2,360,705 - 483,498 퇴직연금부담금 (2,279,546) (67,530) (2,347,076) - (2,347,076) - (483,498) 대손상각비 4,406,604 (29,191) 4,377,413 4,377,413 - 583,419 - 하자보수충당금 17,427 (9,360) 8,067 8,067 - 1,662 - 회원권감액손실 145,360 - 145,360 - 145,360 - - 매도가능증권 (3,189,980) (57,983) (3,247,963) - (3,247,963) - (669,080) 자산재평가-토지 (12,091,398) - (12,091,398) - (12,091,398) - (2,490,828) 렌트차량감가충당금 14,509 10,564 25,073 - 25,073 - 5,165 외화환산손실 - 37,037 37,037 37,037 - 7,630 - 외화환산이익 - (43,211) (43,211) (43,211) - (8,902) - 연차충당부채 - 273,941 273,941 273,941 - 52,286 - 감가상각충당금-기계 416,910 (186,873) 230,037 - 230,037 - 47,388 감가상각충당금-비품 - 21 21 - 21 - 4 구축물 - 2 2 - 2 - - 특허권 - 1 1 - 1 - - 지분법이익 - (201) (201) - (201) - (41) 지분법손실 - 50,000 50,000 - 50,000 - 10,300 재고평가충당금 - 178,809 178,809 178,809 - 36,835 - 이월결손금 - 1,407,677 1,407,677 - 1,407,677 - - 합계 (10,282,900) 1,647,194 (8,635,706) 4,832,056 (13,467,762) 672,930 (3,097,092) - 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 유동 비유동 유동 비유동 퇴직급여충당금 2,118,410 158,804 2,277,214 - 2,277,214 - 471,383 퇴직연금부담금 (2,037,020) (242,526) (2,279,546) - (2,279,546) - (471,866) 대손상각비 2,175,000 2,231,604 4,406,604 4,406,604 - 535,973 - 재고자산평가감 59,442 (59,442) - - - - - 하자보수충당금 24,260 (6,833) 17,427 17,427 - 3,607 - 회원권감액손실 145,360 - 145,360 - 145,360 - - 매도가능증권 (3,189,980) - (3,189,980) - (3,189,980) - (660,325) 자산재평가-토지 (1,230,199) (10,861,199) (12,091,398) - (12,091,398) - (2,502,919) 파생상품평가손실 1,299 (1,299) - - - - - 렌트차량감가충당금 5,632 8,877 14,509 - 14,509 - 3,003 미납부과징금 1,520,000 (1,520,000) - - - - - 감가상각충당금-기계 - 416,910 416,910 - 416,910 - 86,300 합계 (407,796) (9,875,104) (10,282,900) 4,424,031 (14,706,931) 539,580 (3,074,424) (4) 연결회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 18. 주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(*1) 3,215,018,534 5,524,372,178 가중평균유통주식수(*2) 3,469,500 3,469,500 기본주당순이익 927 1,592 (*1) 연결회사는 우선주 등의 발행이 없으므로 보통주당기순이익은 지배기업지분순이익과 동일합니다. (*2) 연결회사의 당기 및 전기의 보통주유통주식수의 변동이 없습니다. 19. 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 I. 당기순이익 3,215,119 5,524,372 II. 기타포괄손익 토지재평가이익 12,091 7,949,921 매도가능증권평가이익 49,228 - III. 포괄손익 3,276,438 13,474,294 20. 현금유출입이 없는 중요한 거래내용 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당 기 전 기 차입금의 유동성대체 333,280 541,580 건설중인자산의 본계정대체 212,140 2,735,342 매도가능증권 평가이익 57,983 - 유형자산재평가 - 10,105,862 21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법 연결회사의 재경팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 재경팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 정기예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 - 당기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 5,404,515 5,404,515 - - - - 단기차입금 27,800,000 3,600,000 24,200,000 - - - 유동성장기부채 333,280 124,980 208,300 - - - 장기차입금 11,135,000 - - 45,930 6,771,900 4,317,170 미지급금 1,507,108 1,480,717 26,391 - - - 미지급비용 644,754 644,754 - - - - 합계 46,824,657 11,254,966 24,434,691 45,930 6,771,900 4,317,170 - 전 기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 5,443,885 5,204,239 239,646 - - - 단기차입금 31,541,580 541,580 31,000,000 - - - 미지급금 2,535,550 2,513,234 741 21,575 - - 미지급비용 537,478 537,478 - - - - 합계 40,058,493 8,796,531 31,240,387 21,575 - - 22. 회사의 환경정책 등 연결회사는 수질관리, 대기관리 및 폐기물관리에 관한 내부기준을 설정 및 운영하고 있으며 당기와 전기 중 폐기물 등을 처리하기 위하여 사용한 금액은 각각 11,588천원 및 20,661천원입니다. 23. 전기 재무제표의 재작성 (1) 전기오류의 성격 구 분 항 목 설 명 (가) 미수수익 과대계상 ① 오류 계정과목 미수수익, 이자수익 ② 발생 경위 미래의 경제적 효익이 기업실체에 유입될 가능성이 높지 않음에도 자산과 수익을 재무제표에 인식함. ③ 오류의 내용 -(연결재무상태표) 제 34기 미수수익 72백만원 과대계상 -( 연결손익계산서) 제 34기 이자수익 72백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 재무회계 개념체계 문단 140 및 문단 141 (나) 법인세 결산회계처리 오류 ① 오류 계정과목 당기법인세자산, 당기법인세부채, 유동성이연법인세자산, 비유동성이연법인세부채, 법인세비용, 토지재평가이익 ② 발생 경위 존재하지 않는 이월결손금을 공제, 최저한세 세액공제 미적용 등 법인세 결산회계처리상 오류가 발생함. ③ 오류의 내용 -(연결재무상태표) 제 34기 당기법인세자산 136백만원 과대계상 -(연결재무상태표) 제 34기 당기법인세부채 1,890백만원 과소계상 -(연결재무상태표) 제 34기 유동성이연법인세자산 388백만원 과대계상 -(연결재무상태표) 제 34기 비유동성이연법인세부채 104백만원 과소계상 -(연결재무상태표) 제 34기 토지재평가이익 67백만원 과대계상 -(연결손익계산서) 제 34기 법인세비용 2,451백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 일반기업회계기준 제22장 법인세회계 (다) 토지 재평가회계처리 오류 ① 오류 계정과목 토지, 토지재평가이익, 비유동성이연법인세부채 ② 발생 경위 감정평가금액 대신 공시지가를 기준으로 토지의 재평가를 수행함. ③ 오류의 내용 -( 연결재무상태표) 제 34기 토지 11,824백만원 과소계상 -( 연결재무상태표) 제 34기 비유동성이연법인세부채 2,448백만원 과소계상 -( 연결재무상태표) 제 34기 토지재평가이익 9,376백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 일반기업회계기준 제10장 유형자산 25, 30 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 관련 주석 전기말 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 재작성 금액 자산 Ⅰ. 유동자산 36,241,452 (71,947) (523,997) - 35,645,508 당좌자산 14,17 27,853,271 (71,947) (523,997) - 27,257,327 Ⅱ. 비유동자산 38,221,799 - - 11,824,142 50,045,941 유형자산 4 24,124,865 - - 11,824,142 35,949,007 자산총계 74,463,251 (71,947) (523,997) 11,824,142 85,691,449 부채 Ⅰ. 유동부채 17 40,513,158 - 1,889,906 - 42,403,064 Ⅱ. 비유동부채 17 1,376,553 - 104,101 2,447,597 3,928,251 부채총계 41,889,711 - 1,994,007 2,447,597 46,331,315 자본 Ⅰ. 자본금,12> 1,734,750 - - - 1,734,750 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 4,19 3,469,377 - (67,463) 9,376,545 12,778,459 Ⅲ. 이익잉여금 19 27,369,413 (71,947) (2,450,541) - 24,846,925 자본총계 32,573,540 (71,947) (2,518,004) 9,376,545 39,360,134 부채및자본총계 74,463,251 (71,947) (523,997) 11,824,142 85,691,449 2) 연결손익계산서 (단위: 천원) 구 분 관련 주석 전 기 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 매출액 107,500,858 - - - 107,500,858 Ⅱ. 매출원가 95,528,651 - - - 95,528,651 Ⅲ. 매출총이익 11,972,207 - - - 11,972,207 Ⅳ. 판매비와관리비 3,434,518 - - - 3,434,518 Ⅴ. 영업이익 8,537,689 - - - 8,537,689 Ⅵ. 영업외수익 2,053,265 (71,947) - - 1,981,318 Ⅶ. 영업외비용 2,675,540 - - - 2,675,540 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 7,915,414 (71,947) - - 7,843,467 Ⅸ. 법인세비용 17 (131,445) - 2,450,541 - 2,319,096 Ⅹ. 연결당기순이익 8,046,859 (71,947) (2,450,541) - 5,524,371 XI. 주당이익 18 2,319 (21) (706) - 1,592 3) 연결자본변동표 (단위: 천원) 구 분 전 기 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 재작성 금액 2023.01.01(전기초) 25,885,840 - - - 25,885,840 연결당기순이익 8,046,859 (71,947) (2,450,541) - 5,524,371 토지재평가이익(손실) (1,359,160) - (67,463) 9,376,545 7,949,922 2023.12.31(전기말) 32,573,539 (71,947) (2,518,004) 9,376,545 39,360,133 4) 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 전 기 이전 보고금액 (가)관련 수정금액 (나)관련 수정금액 (다)관련 수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 4,588,792 - - - 4,588,792 1. 연결당기순이익 8,046,859 (71,947) (2,450,541) - 5,524,371 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,209,455 - - - 4,209,455 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (412,851) 71,947 - - (340,904) 이자수익 401,651 (71,947) - - 329,704 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,254,671) - 2,450,541 - (4,804,130) 유동성이연법인세자산의 감소(증가) (132,944) - 388,074 - 255,130 선급법인세의 감소(증가) (135,923) - 135,923 - - 비유동성이연법인세부채의 감소 (357,621) - 36,638 - (320,983) 당기법인세부채 증가(감소) (220,881) - 1,889,906 - 1,669,025 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,746,621) - - - (7,746,621) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,309,860 - - - 2,309,860 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ) (847,969) - - - (847,969) Ⅴ. 기초의 현금 5,331,158 - - - 5,331,158 Ⅵ. 기말의 현금 4,483,189 - - - 4,483,189 5) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표 상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 수정하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 (단위:원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 자산 Ⅰ. 유동자산 30,615,583,991 35,345,508,305 (1) 당좌자산 24,324,872,412 26,957,326,555 1. 현금및현금성자산 9,504,721,809 4,183,189,244 2. 매출채권,16> 16,064,837,222 21,165,445,415 대손충당금 (2,453,848,047) (2,216,197,856) 3. 미수금 1,838,677,837 2,149,998,218 대손충당금 (1,808,816,082) (2,079,729,533) 4. 미수수익 276,848,331 329,704,220 대손충당금 (276,848,331) (276,848,331) 5. 선급금 270,220,300 - 6. 선급비용 126,149,822 69,184,736 7. 단기대여금 - 3,093,000,000 8. 임차보증금 110,000,000 - 9. 유동성이연법인세자산 672,929,551 539,580,442 (2) 재고자산 6,290,711,579 8,388,181,750 1. 상품 1,227,547,620 2,032,695,375 상품평가충당금 (2,399,069) - 2. 제품 971,194,541 327,533,510 제품평가충당금 (35,911,940) - 3. 원부재료 4,270,777,933 6,027,952,865 원부재료평가충당금 (140,497,506) - Ⅱ. 비유동자산 52,811,917,325 50,345,940,683 (1) 투자자산 17,873,624,626 13,933,368,296 1. 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 2. 장기매도가능증권,11,22> 13,686,851,309 13,629,368,296 3. 지분법적용투자주식 200,200,644 300,000,000 4. 장기대여금 5,593,000,000 - 대손충당금 (1,816,931,041) - 5. 퇴직연금운용자산 206,503,714 - (2) 유형자산,11> 34,562,657,280 35,949,007,292 1. 토지 28,441,125,800 28,441,125,800 2. 건물 9,118,262,815 9,118,262,815 감가상각누계액 (4,752,037,234) (4,340,215,472) 3. 구축물 1,278,774,266 1,427,857,600 감가상각누계액 (825,071,739) (753,678,859) 4. 기계장치 12,862,610,557 12,691,610,557 감가상각누계액 (11,824,421,656) (11,037,681,013) 5. 차량운반구 640,774,546 632,274,546 감가상각누계액 (561,784,692) (496,909,002) 6. 기타의유형자산 642,021,558 609,381,558 감가상각누계액 (599,976,941) (578,221,238) 7. 건설중인자산 142,380,000 235,200,000 (3) 무형자산 34,395,417 5,962,024 1. 산업재산권 - 4,514,690 2. 소프트웨어 34,395,417 1,447,334 (4) 기타비유동자산 341,240,002 457,603,071 1. 임차보증금 92,000,000 202,650,000 2. 회원가입권 242,000,000 242,000,000 3. 장기선급비용 7,240,002 12,803,071 4. 기타보증금 - 150,000 자산총계 83,427,501,316 85,691,448,988 부채 Ⅰ. 유동부채 37,484,438,238 42,403,064,057 1. 매입채무,16,18,23> 5,404,515,132 5,443,885,374 2. 단기차입금,11,23> 27,800,000,000 31,541,580,000 3. 유동성장기차입금,11,22,23> 333,280,000 - 4. 미지급금,16,23> 1,245,851,357 2,535,550,753 5. 선수금 499,867,328 110,964,483 6. 예수금 882,637,057 79,113,120 7. 미지급비용 508,471,953 537,478,451 8. 연차충당부채 253,817,347 264,586,200 9. 하자보수충당부채 8,067,313 10. 당기법인세부채 547,930,751 1,889,905,676 Ⅱ. 비유동부채 3,732,092,261 3,928,251,052 1. 장기차입금,11,22,23> 635,000,000 968,280,000 2. 퇴직급여충당부채 2,348,242,310 2,280,712,166 국민연금전환금 (1,166,100) (1,166,100) 퇴직연금운용자산 (2,347,076,210) (2,411,426,278) 3. 하자보수충당부채 - 17,426,976 4. 비유동성이연법인세부채 3,097,092,261 3,074,424,288 부채총계 41,216,530,499 46,331,315,109 자본 Ⅰ. 자본금,12> 1,734,750,000 1,734,750,000 보통주자본금 1,734,750,000 1,734,750,000 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 12,839,778,393 12,778,458,503 1. 자산재평가차익,21> 9,600,569,998 9,588,478,600 2. 매도가능증권평가이익,21> 3,239,208,395 3,189,979,903 Ⅲ. 이익잉여금 27,636,442,424 24,846,925,376 1. 이익준비금 50,000,000 50,000,000 2. 미처분이익잉여금 27,586,442,424 24,796,925,376 자본총계 42,210,970,817 39,360,133,879 부채및자본총계 83,427,501,316 85,691,448,988 나. (포괄)손익계산서 (단위:원) 과 목 제 35(당) 기 제34(전) 기 Ⅰ. 매출액 85,566,276,888 107,500,858,374 1. 제품매출 56,628,076,674 84,685,322,226 2. 상품매출 19,993,616,729 18,462,593,027 3. 공사매출 7,336,881,627 4,313,670,397 4. 임가공매출 1,568,429,134 - 5. 임대매출 39,272,724 39,272,724 Ⅱ. 매출원가,24> 72,999,389,814 95,528,651,481 1. 제품매출원가 50,180,849,787 74,292,890,740 기초제품재고액 327,533,510 861,161,025 당기제품제조원가 54,440,319,792 73,815,186,040 타계정으로대체액 (3,651,720,914) (55,922,815) 기말제품재고액 (935,282,601) (327,533,510) 2. 상품매출원가 14,910,345,208 17,393,887,136 기초상품재고액 2,032,695,375 2,741,772,050 당기상품매입액 19,734,029,323 17,400,852,522 타계정에서대체액 - (3,519,524) 타계정으로대체액 (5,631,230,939) (712,522,537) 기말상품재고액 (1,225,148,551) (2,032,695,375) 3. 공사매출원가 6,281,871,127 3,841,873,605 4. 임가공매출원가 1,626,323,692 - Ⅲ. 매출총이익 12,566,887,074 11,972,206,893 Ⅳ. 판매비와관리비 3,584,633,660 3,434,517,540 1. 급여 1,248,701,967 1,225,462,434 2. 퇴직급여 59,028,952 35,770,401 3. 복리후생비 69,966,977 66,011,015 4. 여비교통비 5,097,928 3,691,620 5. 접대비 8,884,127 4,966,300 6. 통신비 5,414,951 6,212,248 7. 수도광열비 60,790 11,710 8. 세금과공과 97,782,280 86,366,008 9. 감가상각비 8,015,745 2,923,545 10. 무형자산상각비 8,641,607 10,647,130 11. 임차료 9,086,687 16,640,968 12. 보험료 239,654,065 277,096,275 13. 차량유지비 18,432,185 20,973,864 14. 운반비 838,618,305 1,062,582,716 15. 교육훈련비 525,776 - 16. 도서인쇄비 1,482,520 1,528,485 17. 사무용품비 1,363,411 1,025,430 18. 소모품비 302,080 3,030,250 19. 지급수수료 727,982,779 538,471,922 20. 대손상각비 237,650,191 65,405,219 21. 협회비 7,300,000 5,700,000 22. 하자보수충당부채환입 (9,359,663) - Ⅴ. 영업이익 8,982,253,414 8,537,689,353 Ⅵ. 영업외수익 1,741,622,091 1,981,318,210 1. 이자수익 474,229,102 207,104,590 2. 배당금수익 244,666,000 4,040,000 3. 외환차익 442,933,181 706,403,463 4. 외화환산이익 43,211,984 4,366,656 5. 하자보수충당부채환입 - 6,833,451 6. 지분법이익 200,644 - 7. 잡이익 536,381,180 1,052,570,050 Ⅶ. 영업외비용 6,113,749,481 2,675,539,913 1. 이자비용 1,770,995,859 1,585,236,476 2. 외환차손 363,898,326 756,717,954 3. 외화환산손실 37,036,611 6,840,892 4. 기타의대손상각비 1,546,017,590 - 5. 매출채권처분손실 6,050,365 147,223,261 6. 기부금 1,500,000 - 7. 유형자산폐기손실 149,083,334 - 8. 지분법손실 50,000,000 - 9. 조업도손실 2,165,894,728 - 10. 잡손실 23,272,668 179,521,330 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 4,610,126,024 7,843,467,650 Ⅸ. 법인세비용 1,820,608,976 2,319,095,472 Ⅹ. 당기순이익 2,789,517,048 5,524,372,178 XI. 주당손익 기본주당순이익 804 1,592 다. 자본변동표 (단위:원) 과 목 자 본 금 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2023.01.01(전기초) 1,734,750,000 4,828,537,121 19,322,553,198 25,885,840,319 당기순이익 - - 5,524,372,178 5,524,372,178 토지재평가이익 - 7,949,921,382 - 7,949,921,382 2023.12.31(전기말) 1,734,750,000 12,778,458,503 24,846,925,376 39,360,133,879 2024.01.01(당기초) 1,734,750,000 12,778,458,503 24,846,925,376 39,360,133,879 당기순이익 - - 2,789,517,048 2,789,517,048 토지재평가이익 - 12,091,398 - 12,091,398 매도가능증권평가이익 - 49,228,492 - 49,228,492 2024.12.31(당기말) 1,734,750,000 12,839,778,393 27,636,442,424 42,210,970,817 라. 현금흐름표 (단위:백만원) 과 목 제 35(당) 기 제 34(전) 기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 11,833,007,565 4,588,792,316 1. 당기순이익 2,789,517,048 5,524,372,178 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,136,887,035 4,209,455,193 퇴직급여,17> 566,212,144 339,030,641 매출채권처분손실 6,050,365 147,223,261 재고자산평가손실 178,808,515 - 대손상각비 237,650,191 2,159,615,923 외화환산손실 37,036,611 - 지분법손실 50,000,000 - 감가상각비,17> 1,356,586,678 1,552,938,238 무형자산상각비,17> 8,641,607 10,647,130 유형자산폐기손실 149,083,334 - 기타의대손상각비 1,546,017,590 - 기타 800,000 - 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (9,560,307) (340,904,327) 이자수익 - 329,704,220 외화환산이익 - 4,366,656 지분법이익 200,644 - 하자보수충당부채환입 9,359,663 6,833,451 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 4,916,163,789 (4,804,130,728) 매출채권의 감소 3,619,342,572 3,653,268,062 공사미수금의 감소(증가) 1,475,215,256 (1,257,746,168) 미수금의 감소(증가) 311,320,381 (1,830,992,568) 미수수익의 감소 52,855,889 - 선급금의 감소(증가) (106,720,300) 6,497,610 선급비용의 증가 (56,965,086) (21,910,868) 유동성이연법인세자산의 감소(증가) (133,349,109) 255,130,034 비유동성이연법인세자산의 감소 - 359,120,583 재고자산의 감소 1,918,661,656 2,033,349,365 장기선급비용의 감소 5,563,069 13,132,787 매입채무의 감소 (76,406,853) (4,391,754,854) 미지급금의 감소 (1,289,699,396) (1,335,082,705) 선수금의 증가(감소) 388,902,845 (42,907,401) 예수금의 증가(감소) 803,523,937 (22,088,852) 미지급비용의 감소 (80,100,098) (27,159,411) 연차충당부채의 증가(감소) (10,768,853) 10,440,050 퇴직금의 지급 (234,483,584) (179,061,020) 대여금의 증가 - (3,000,000,000) 퇴직연금운용자산의 증가 (275,963,362) (374,405,845) 관계사 전출입 (79,295,100) - 비유동성이연법인세부채의 증가(감소) 26,504,850 (320,983,721) 당기법인세부채의 증가(감소) (1,341,974,925) 1,669,024,194 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,769,895,000) (8,046,621,335) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 4,177,482,800 - 매도가능증권의 처분 78,200,000 - 대여금의 감소 3,999,282,800 - 지분법적용투자주식의 처분 100,000,000 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,947,377,800) (8,046,621,335) 매도가능증권의 취득 78,200,000 7,106,409,882 대여금의 증가 6,499,282,800 - 지분법적용투자주식의 취득 50,000,000 300,000,000 유형자산의 취득 319,895,000 722,011,453 임차보증금의 증가 - (81,800,000) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,741,580,000) 2,309,860,000 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 5,000,000,000 13,134,920,000 단기차입금의 차입 5,000,000,000 11,499,920,000 장기차입금의 차입 - 1,635,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,741,580,000) (10,825,060,000) 단기차입금의 상환 8,741,580,000 10,200,000,000 장기차입금의 상환 - 625,060,000 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ) 5,321,532,565 (1,147,969,019) Ⅴ. 기초의 현금 4,183,189,244 5,331,158,263 Ⅵ. 기말의 현금 9,504,721,809 4,183,189,244 5. 재무제표 주석 주석 제 35 기 2024년 12월 31일 현재 제 34 기 2023년 12월 31일 현재 대주이엔티 주식회사 1. 회사의 개요 대주이엔티 주식회사(이하 "회사")는 1989년에 설립되어 단열 이중보온관 등을 제조 및 판매하고 있으며 2002년 7월 1일에 관계회사인 대주중공업(주)로부터 엘리베이터 레일사업부를 인수하여 엘리베이터 레일의 제조 및 판매를 추가하였습니다. 또한 2004년 신규사업으로 철골공사업이 추가되었으며 2007년에는 승강기설치공사업이, 2009년에는 토공사업외 5개 사업이 신규로 추가되었습니다. 회사는 인천광역시 중구 신포로 4에 본사를 두고 경영총괄 및 철골공사 및 승강기 설치공사업을, 충청남도 공주시의 공주공장에서 이중보온관 제조사업을, 경기도 화성시 화성공장에서 엘리베이트 레일 제조사업을 영위하고 있습니다. 또한, 회사는 2006년 12월 7일자로 회사의 상호를 구월철강주식회사에서 대주이엔티 주식회사로 변경하였습니다. 회사는 2013년 7월 1일자로 자본시장법에 의해 설립된 제3주식시장인 코넥스에 상장되었습니다. 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 박주봉 1,540,000 44.39 1,540,000 44.39 기타 1,929,500 55.61 1,929,500 55.61 합계 3,469,500 100.00 3,469,500 100.00 2. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - '제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다. 필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다. ① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실 ② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용 또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 사업결합 회계처리 회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다. 2.3 종속기업의 판단 종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. (3) 표시통화로의 환산 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다. ① 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. ② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. ③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다. 해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다. 2.6 유가증권 유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도 및 능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다. 2.7 파생상품 회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 이 후 미래 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익 또는 예상거래 발생시 관련 자산 및 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다. 2.8 대손충당금 회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 2.9 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.10 지분법적용투자주식 피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 2.11 유형자산 토지는 최소한 5년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며,공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. 토지의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 내용연수 과 목 내용연수 건물 20 년 차량운반구 5 년 구축물 20 년 기타의유형자산 5 년 기계장치 5 년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 2.12 차입원가자본화 회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다. 2.13 무형자산 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 상각연수 산업재산권 5년, 10 년 소프트웨어 5 년 회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 2.14 비금융자산의 손상 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.15 충당부채와 우발부채 회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. 2.16 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 회사는 과세당국이 회사의 법인세 처리를 세법에 따라 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 과세당국의 수용 가능성이 매우 높으면 회사의 법인세 처리와 일관되게 산정하고 매우 높지 않은 경우 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영하고 있습니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여충당부채 회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 회사는 국민연금법의규정에 의하여 퇴직금의 일부를 전환하여 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금이 있으며 퇴직급여충당부채 금액은 동 금액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (2) 연차수당부채 회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2.18 수익인식 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. (3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 2.19 건설형 공사계약 (1) 공사수익의 인식 진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다. (2) 공사원가의 인식 당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다. 공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의판매비와관리비에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경 공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 2.20 주식선택권 주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.21 금융자산과 금융부채의 측정 (1) 최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.6), 파생상품(주석2.7) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.6). 2.22 리스 (1) 운용리스- 리스제공자 회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전하지 않는 경우 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 성격에 따라 유형자산의 항목으로 계상하고 있습니다. 리스자산의 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 별도의 자산항목으로 인식하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 인식하고 있습니다 (2) 운용리스- 리스이용자 회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 2.23 오류수정 회사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다(주석 25참조). 3. 유가증권의 내용 (1) 매도가능증권의 내용 - 당기말 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부금액 지분증권 [시장성없는 지분증권](*) 대주중공업(주) 68,000 4.86 5,840,448 5,840,448 대주코레스(주) 1,864,337 6.56 7,106,423 7,106,423 [출자금] 한국철골공사협동조합 85 - 8,500 8,500 기계설비건설공제조합 300 - 289,997 327,600 전문건설공제조합 404 - 363,500 382,880 소방산업공제조합 40 - 20,000 21,000 매도가능증권 계 13,628,868 13,686,851 (*) 회사는 시장성 없는 지분증권에 대해 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. - 전기말 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 (%) 취득원가 장부금액 지분증권 [시장성없는 지분증권](*) 대주중공업(주) 68,000 4.86 5,840,448 5,840,448 대주코레스(주) 1,864,337 6.56 7,106,423 7,106,423 [출자금] 한국금속공업협동조합 5 - 500 500 한국철골공사협동조합 85 - 8,500 8,500 기계설비건설공제조합 300 - 289,997 289,997 전문건설공제조합 404 - 363,500 363,500 소방산업공제조합 40 - 20,000 20,000 매도가능증권 계 13,629,368 13,629,368 (*) 회사는 시장성 없는 지분증권에 대해 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)의 변동 내용 - 당 기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 손익반영액 평가손익증감액 이연법인세 기말잔액 매도가능증권평가이익 3,189,980 - 57,983 (8,755) 3,239,208 - 전 기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 손익반영액 평가손익증감액 이연법인세 기말잔액 매도가능증권평가이익 3,189,980 - - - 3,189,980 4. 지분법적용투자주식 (1) 지분법적용투자주식의 내용 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 디케이(주) 한국 67.77 200,000 200,201 대주오토텍 (주) 한국 100.00 50,000 - 합 계 250,000 200,201 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율(%) 취득원가 장부금액 디케이(주) 한국 100.00 300,000 300,000 (2) 종속기업의 요약 재무정보 - 당기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 디케이(주) 300,301 - 300,301 - 243 대주오토텍 (주) 15,240,567 16,631,996 (1,391,429) 2,207,011 (1,441,430) - 전기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 디케이(주) 300,057 - 300,057 - 57 (3) 지분법적용투자주식의 변동 내용 - 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득(처분) 지분법손익 당기말 디케이 (주)(*) 300,000 (100,000) 201 200,201 대주오토텍 (주) - 50,000 (50,000) - (*) 2024년 1월 19일 회사는 디케이(주)의 지분 중 33.33%를 100,000천원에 처분하였습니다. 처분일 현재 회사가 처분한 지분에 해당하는 디케이(주)에 대한 지분법적용투자주식의 장부금액은 100,000천원이었습니다. 동 금액과 처분대가 100,000천원은 동일하여 회사의 디케이(주)에 대한 지분법 적용 시 지분법자본잉여금변동으로 인식될 금액은 없습니다. - 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 취득(처분) 지분법손익 전기말 디케이(주) - 300,000 - 300,000 (4) 대주오토텍(주)는 자본잠식으로 인하여 2024년도 중 지분법이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 대주오토텍(주) 기 초 - 증 감 (1,391,429) 기 말 (1,391,429) 한편, 대주오토텍(주)에 대한 지분법 적용 중지로 인하여 회사의 연결재무제표상 인식된 당기순손익과 순자산은 회사의 재무제표에 인식된 당기순손익 및 순자산과 각각 1,391,429 천원만큼 차이가 발생합니다. 5. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 내용 - 당기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 (*) 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토지 28,441,126 - - - - 28,441,126 건물 4,778,047 - - - (411,822) 4,366,225 구축물 674,179 - - (149,083) (71,392) 453,704 기계장치 1,653,930 - 171,000 - (786,741) 1,038,189 차량운반구 135,366 - 8,500 - (64,876) 78,990 기타유형자산 31,159 7,400 25,240 - (21,756) 42,043 건설중인자산 235,200 312,495 (405,315) - - 142,380 합 계 35,949,007 319,895 (200,575) (149,083) (1,356,587) 34,562,657 (*) 당기 중 건설중인자산에서 선급금과 무형자산(소프트웨어)으로 각각 163,500천원과 37,075천원이 대체되었습니다. - 전기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 취 득 대체증감 재평가 감가상각비 기말잔액 토지 18,335,264 - - 10,105,862 - 28,441,126 건물 4,992,869 - 197,000 - (411,822) 4,778,047 구축물 745,571 - - - (71,392) 674,179 기계장치 311,103 - 2,323,957 - (981,130) 1,653,930 차량운반구 38,665 - 159,665 - (62,964) 135,366 기타유형자산 2,070 - 54,720 - (25,631) 31,159 건설중인자산 2,248,530 722,012 (2,735,342) - - 235,200 합 계 26,674,072 722,012 - 10,105,862 (1,552,939) 35,949,007 (2) 유형자산의 재평가와 관련한 기타포괄손익의 변동 내용 (단위: 천원) 분 류 재평가기준일 재평가금액 이연법인세 기타포괄손익 토지 2008.12.31 1,577,178 (346,980) 1,230,198 토지 2021.12.31 408,358 (89,838) 318,520 토지 2023.12.31 10,105,862 (2,054,010) 8,051,852 합 계 12,091,398 (2,490,828) 9,600,570 회사의 토지는 2008년 12월 31일 및 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래 등에 근거하여 수행되었으며, 이연법인세를 차감한 후의 재평가증가액은 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. (3) 회사가 보유중인 토지의 공시지가 - 당기말 (단위: ㎡, 천원) 소재지 면적 ㎡당 공시지가 장부가액 공시지가 충청남도 공주시 검상동 725-1, 17 24,865.30 108 4,999,176 2,695,737 충청남도 공주시 검상동 35-3 9,483.00 82 1,593,144 778,554 충청남도 공주시 검상동 35-5~6, 41-2, 41-4 2,093.00 44 146,124 91,994 경기도 화성시 송산면 마산리 416-106 외 다수 필지 44,119.00 308 21,550,132 13,607,354 인천광역시 부평구 부평동 549-52 28.40 4,347 30,750 123,455 경기도 안산시 단원구 고잔동 540-7 35.10 4,002 86,700 140,470 경기도 시흥시 정왕동 1783-6 30.75 2,271 35,100 69,833 합계 80,654.55 28,441,126 17,507,397 - 전기말 (단위: ㎡, 천원) 소재지 면적 ㎡당 공시지가 장부가액 공시지가 충청남도 공주시 검상동 725-1, 17 24,865.30 111 4,999,176 2,754,143 충청남도 공주시 검상동 35-3 9,483.00 74 1,593,144 710,277 충청남도 공주시 검상동 35-5~6, 41-2, 41-4 2,093.00 42 146,124 93,305 경기도 화성시 송산면 마산리 416-106 외 다수 필지 44,119.00 351 21,550,132 12,734,082 인천광역시 부평구 부평동 549-52 28.40 4,337 30,750 116,014 경기도 안산시 단원구 고잔동 540-7 35.10 3,988 86,700 139,452 경기도 시흥시 정왕동 1783-6 30.75 2,198 35,100 69,710 합계 80,654.55 28,441,126 16,616,983 (4) 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 16,349,728 16,349,728 6. 무형자산 (1) 무형자산의 내용 (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 90,294 (90,294) - 90,294 (85,779) 4,515 소프트웨어 323,836 (289,441) 34,395 286,761 (285,314) 1,447 합계 414,130 (379,735) 34,395 377,055 (371,093) 5,962 (2) 무형자산의 변동 내용 - 당 기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 대 체 상 각 기말잔액 산업재산권 4,515 - (4,515) - 소프트웨어 1,447 37,075 (4,127) 34,395 합계 5,962 37,075 (8,642) 34,395 - 전 기 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 상 각 기말잔액 산업재산권 13,544 (9,029) 4,515 소프트웨어 3,065 (1,618) 1,447 합계 16,609 (10,647) 5,962 (3) 무형자산상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 8,642 10,647 (4) 회사는 개발활동과 관련하여 발생한 비용을 경상연구개발비의 과목으로 계상하고 있으며, 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 414,867 484,857 7. 리스 7-1. 금융리스 - 리스이용자 회사는 현재 금융리스를 이용하고 있지 않습니다. 7-2. 운용리스 - 리스이용자 (1) 당기손익으로 인식한 리스료 회사는 일부 차량운반구 및 부동산(기숙사)를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 최소리스료 135,900 134,450 (2) 미래 최소리스료 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 134,400 135,900 1년초과 5년이내 29,690 164,090 합 계 164,090 299,990 7-3. 운용리스 - 리스제공자 (1) 운용리스자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 건물 취득원가 1,229,157 1,229,157 감가상각누계액 (599,696) (543,071) 장부금액 629,461 686,086 (2) 미래 최소리스료 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 21,600 21,600 1년초과 5년이내 900 900 합계 22,500 22,500 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (4) 당기와 전기 중 리스계약해지와 관련하여 리스이용자 및 리스보증인으로부터 회수가능한 금액 중 미회수된 금액은 없습니다. 8. 차입금 (1) 단기차입금의 내용 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 (%) 금 액 운전자금 신한은행 5.00 3,600,000 시설자금 산업은행 4.91 10,000,000 운전자금 우리은행 5.08 5,000,000 운전자금 기업은행 4.63 3,000,000 운전자금 우리은행 4.72 6,200,000 합계 27,800,000 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 (%) 금 액 운전자금 신한은행 5.82 3,600,000 시설자금 산업은행 5.17 10,000,000 운전자금 우리은행 5.30 5,000,000 운전자금 기업은행 4.97 3,000,000 운전자금 우리은행 5.14 7,400,000 운전자금 아이엠뱅크 6.19 2,000,000 운전자금 아이엠뱅크 6.29 541,580 합계 31,541,580 (2) 장기차입금의 내용 (단위: 천원) 구 분 차 입 처 연이자율(%) 금 액 최종 만기일 상환방법 당기 당 기 전 기 운전자금 아이엠뱅크 5.92 333,280 874,860 2025.08.31 분할상환 시설자금 우리은행 1.50 635,000 635,000 2033.06.30 분할상환 합 계 968,280 1,509,860 유동성대체 333,280 541,580 비유동부채 635,000 968,280 9. 퇴직급여충당부채 (1) 퇴직급여충당부채의 내용 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직급여충당부채 2,348,242 2,280,712 퇴직연금운용자산 (2,553,580) (2,411,426) 국민연금전환금 (1,166) (1,166) 합계 (206,504) (131,880) (2) 퇴직급여충당부채의 변동 내용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,280,712 2,120,742 충당부채설정액 302,733 347,031 관계사전출입 (79,295) 56,252 퇴직금지급액 (155,908) (235,313) 기말잔액 2,348,242 2,288,712 당기말 현재 퇴직금소요액의 100%에 해당하는 금액에 대하여 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며 당기말 현재 퇴직연금운용자산 잔액은 2,553,580천원입니다. 한편, 국민연금법의 종전규정에 의하여 국민연금관리공단에 납부한 당기말 현재 국민연금전환금의 잔액은 1,166천원입니다. (3) 퇴직연금운용자산 및 국민연금전환금의 변동 내용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 2,412,592 2,037,020 당기증가액 275,963 500,000 당기감소액 (133,809) (124,428) 기말잔액 2,554,746 2,412,592 (4) 당기와 전기의 퇴직연금운용자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 10. 하자보수충당부채 (1) 하자보수충당부채의 변동 내용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 17,426 24,260 당기설정액(환입) (*) (9,359) (6,834) 기말잔액 8,067 17,426 (*) 회사는 건설공사와 관련하여 공사완료시점부터 1~3년간의 하자보증기간을 제공하고 있습니다. 11. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 해당사항 없습니다. (2) 사용이 제한된 예금의 내용 (단위: 천원) 과 목 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 하나은행 4,000 4,000 당좌개설보증금 (3) 매출채권의 양도 등 회사는 당기와 전기 중 매출채권 할인(전자방식의 외상매출금할인 포함)으로 인하여 발생한 각각 6,050천원과 147,223천원을 매출채권처분손실로 계상하고 있습니다. 매출채권 할인액 중 당기말과 전기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다. (4) 담보제공자산의 내용 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 자기를 위한 담보 공주공장 건물/토지/기계장치 8,315,752 18,400,000 산업은행 자기를 위한 담보 화성공장 건물/토지/기계장치 25,374,104 18,000,000 우리은행 타인을 위한 담보 소방산업공제조합 출자금 21,000 21,000 소방산업공제조합 타인을 위한 담보 전문건설공제조합 출자금 382,880 382,880 전문건설공제조합 타인을 위한 담보 기계설비건설공제조합 출자금 327,600 327,600 기계설비건설공제조합 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 자기를 위한 담보 공주공장 건물/토지/기계장치 8,693,453 10,000,000 산업은행 자기를 위한 담보 화성공장 건물/토지/기계장치 28,420,012 18,000,000 우리은행 $4,570,805 우리은행 (5) 타인으로부터 제공받거나 또는 타인을 위해 제공한 보증의 내용 [타인으로부터 제공받은 보증의 내용] - 당기말 (단위: 천원) 보증 제공자 내 용 보증금액 보증처 [특수관계자] 박주정 채무보증 12,828,000 산업은행 外 [기타] 서울보증보험 계약이행지급보증외 6,155,179 전문건설공제조합 계약이행지급보증외 54,876 기계설비건설공제조합 계약이행지급보증외 716,681 소방산업공제조합 계약이행지급보증외 1,324,263 우리은행 기타원화지급보증 2,500,000 소계 10,750,999 합계 23,578,999 - 전기말 (단위: USD,천원) 보증 제공자 내 용 보증금액 보 증 처 [특수관계자] 박주정 채무보증 15,570,860 신한은행外 [기타] 서울보증보험 계약이행지급보증외 6,449,623 전문건설공제조합 계약이행지급보증외 95,222 기계설비건설공제조합 계약이행지급보증외 716,680 소계 7,261,525 합계 22,832,385 [타인을 위해 제공한 보증의 내용] - 당기말 (단위: 천원) 보증 제공받은자 내용 보증금액 보증처 [특수관계자] 대주중공업 등 이행보증 등 191,140 서울보증보험 대주오토텍 일반보증 4,679,253 기업은행 합계 4,870,393 - 전기말 (단위: 천원) 보증 제공받은자 내용 보증금액 보증처 [특수관계자] 대주중공업 등 이행보증 등 191,139 서울보증보험 (6) 보험가입의 내용 보험가입자산 보험의종류 부보금액(단위:천원) 보험기간 비 고 당기말 전기말 공장 건물 및 기계장치 등 화재보험 39,876,317 54,980,280 24.08.13 ~ 25.08.13 재 조달가 공장 건물 및 기계장치 등 화재보험 15,102,947 9,056,986 24.09.15 ~ 25.09.15 재 조달가 합계 54,979,264 64,037,266 상기 화재보험은 우리은행 일반자금회전대출약정 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 보험 이외에 부보금액 2억원의 종업원에 대한 근로자재해보상보험에 가입하고 있으며, 소유 전차량에 대해서 자동차 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다. (7) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항 - 당기말 (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 운전자금 신한은행 3,600,000 3,600,000 단기차입금 시설자금 산업은행 10,000,000 10,000,000 단기차입금 운전자금 우리은행 5,000,000 5,000,000 단기차입금 운전자금 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 운전자금 우리은행 6,200,000 6,200,000 유동성장기차입금 운전자금 아이엠뱅크 333,280 333,280 장기차입금 시설자금 우리은행 635,000 635,000 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 서울보증보험 6,155,179 6,155,179 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 등 전문건설공제조합 3,061,594 54,876 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 기계설비건설공제조합 8,126,341 716,681 매입채무/미지급금 소방시설공사업 배상책임공제 소방산업공제조합 1,324,263 1,324,263 차입금 상생 협력 외화대출 하나은행 10,000,000 - 차입금 상생 협력 외화대출 하나은행 2,000,000 - - 전기말 (단위: 천원) 과 목 약정내용 금융기관명 약정한도액 실행금액 단기차입금 일반자금대출 우리은행 5,000,000 5,000,000 단기차입금 일반자금대출 신한은행 3,600,000 3,600,000 단기차입금 산업운영자금대출 산업은행 10,000,000 10,000,000 단기차입금 시설자금 우리은행 7,400,000 7,400,000 단기차입금 운전자금 기업은행 3,000,000 3,000,000 단기차입금 운전자금 아이엠뱅크 2,000,000 2,000,000 단기차입금 운전자금 아이엠뱅크 541,580 541,580 장기차입금 운전자금 아이엠뱅크 333,280 333,280 장기차입금 시설자금 우리은행 635,000 635,000 매입채무 B2B 기업은행 4,000,000 - 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 서울보증보험 6,449,623 6,449,623 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 전문건설공제조합 95,222 95,222 매입채무/미지급금 공사계약이행 및 하자이행 지급보증 설비건설공제조합 716,680 716,680 12. 자본금 (1) 자본금 변동 내용 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 합 계 전기초 3,469,500 1,734,750 1,734,750 전기말 3,469,500 1,734,750 1,734,750 당기말 3,469,500 1,734,750 1,734,750 (2) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 전기말과 동일한 보통주식 3,469,500주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (3) 회사의 상호출자 내용 - 당기말 (단위: 주, 천원) 구 분 회사가 출자한 내용 회사가 출자받은 내용 주식수 출자금액 지분율(%) 주식수 출자금액 지분율 (%) 대주중공업 68,000 544,000 4.86 180,000 90,000 5.19 - 전기말 (단위: 주, 천원) 구 분 회사가 출자한 내용 회사가 출자받은 내용 주식수 출자금액 지분율 (%) 주식수 출자금액 지분율 (%) 대주중공업 68,000 544,000 4.86 180,000 90,000 5.19 13. 이익준비금 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 14. 이익잉여금처분계산서 제 35 기 2024년 1월 1일 부터 제 34 기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 4월 7일 처분확정일 2024년 3월 29일 대주이엔티주식회사 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 27,530,394 24,796,925 1. 전기이월미처분이익잉여금 24,796,925 19,272,553 2. 당기순이익 2,733,469 5,524,372 합 계 27,530,394 24,796,925 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 27,530,394 24,796,925 15. 건설형 공사계약 (1) 공사수익으로 인식된 금액과 누적공사원가와 누적손익의 내용 - 당기 (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 당기공사수익인식액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 세종시 5,6생활권 열수송관공사 6,267,000 4,558,028 5,642,551 4,939,688 702,863 2023년 서울에너지공사 열수송관 점검 2,347,500 1,848,503 2,347,500 1,894,322 453,178 2024년 서울에너지공사 열수송관로 점검 용역 1,549,402 99,673 99,673 90,354 9,319 제1교통센터 및 T1 소방시설개선공사 1,328,487 123,421 123,421 115,069 8,352 기타 2,447,543 707,257 1,168,500 1,083,061 85,439 합계 13,939,932 7,336,882 9,381,645 8,122,494 1,259,151 - 전기 (단위: 천원) 구 분 공사계약금액 당기공사수익인식액 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 OO부대 기계공사 1,458,846 508,894 1,458,846 1,230,962 227,884 2022년 동탄지사 열수송관공사 2,513,100 1,468,978 2,513,100 2,209,379 303,721 세종시 5,6생활권 열수송관공사 5,873,639 866,769 1,084,523 942,211 142,313 2023년 서울에너지공사 열수송관 점검 2,113,368 498,997 498,997 450,359 48,638 기타 1,057,144 970,033 970,033 901,438 68,595 합계 13,016,097 4,313,671 6,525,499 5,734,349 791,151 (2) 공사대금 관련 채권ㆍ채무의 내용 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 공사대금 미수금 청구액 중회수보류액 선수금 청구금액 미청구금액 세종시 5,6생활권 열수송관공사 - - - 113,219 국평단 어린이집 신축 기계공사 - - - 3,247 인천종합어시장 공영주차장 조성공사 - - - 133,612 제1교통센터 및 T1 소방시설개선공사 - - - 145,379 24-Y-대-10 우도000 개선공사 - - - 45,676 2024년 서울에너지공사 열수송관로 점검 용역 541,648 - - 57,434 덕신고등학교 벧엘관 디자인 화장실개선 - 96 - - 제2매립장 침출수 이송펌프장 보수 및 개선 - 190 - - 합계 541,648 286 - 498,567 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 공사대금 미수금 청구액 중회수보류액 선수금 청구금액 미청구금액 오류지구 도서관 건립공사 - 148,819 - - 부평중 냉난방 개선 기계설비 - 242,159 - - 2023년 서울에너지공사 열수송관공사 607,500 - - 108,503 1호선 통신기계실 전원실비 72,727 - - 2,461 세종시 5,6생활권 열수송관공사 - 866,769 - - 합계 680,227 1,257,747 - 110,964 (3) 당기말 현재 회사의 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준으로 수익을 인식하는 건설 계약으로서 총 공사수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 건설 계약은 1건입니다. (단위: 천원) 공사명 계약일 계악상완성기간 공정율(%) 매출채권 공사미수금(미청구공사) 선수금(초과청구공사) 총액 손상차손 총액 대손충당금 총액 세종시 5,6생활권 열수송관공사 2022.04.04 2025.04.03 90.04 - - - - 113,219 16. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 관 계 특수관계자명 종속기업 디케이(주) 대주오토텍(주) 기타특수관계자 케이씨(주) 대주코레스(주) 대주정공(주) 대연인터내셔널(주) 한국알루미나(주) 케이디종합건설(주) 동화개발(주) 케이디엘(주) 케이디로지스(주) 디엠아이(주) 대주알디오(주) (주)당진에스피에프씨 제이케이개발(주) 박주봉 박주정 임원 대주중공업(주) (2) 특수관계자와의 주요 거래 내역 - 당기 (단위: 천원) 구 분 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 대주오토텍(주) - 254,691 - - 기타특수관계자 대주중공업(주) 82,000 238,000 1,524 205,181 대주코레스(주)(*) 1,110,807 52,812 - - 대연인터내셔널(주) - - 468,499 - 케이디종합건설(주) - 138,000 - 71,040 케이씨(주) - - - 22,013 소계 1,192,807 683,503 470,023 298,234 (*) 유상사급거래에 따라 대주코레스(주)에 대한 매출, 매입금액을 차감하여 표시하였습니다. - 전기 (단위: 천원) 구 분 매출 기타수익 매입 기타비용 기타특수관계자 대주중공업(주) 135,000 36,000 1,019,332 243,608 대주코레스(주) 1,124,181 1,603,170 774,365 14,897 대연인터내셔널(주) - - 9,471,245 16,232 케이디종합건설(주) - - - 93,570 케이씨(주) - - - 36,666 소계 1,259,181 1,639,170 11,264,942 404,973 (3) 특수관계자와의 채권, 채무 내역 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금(*) 매입채무 기타채무 종속기업 대주오토텍(주) - - 5,500,000 - - 기타특수관계자 대주중공업(주) 3,300 - - - 54,577 대주코레스(주) 307,986 - - 124,618 - 케이디종합건설(주) - 90,000 - - - 케이씨(주) - - - - 2,982 임원 - - 93,000 - - 소계 311,286 90,000 5,593,000 124,618 57,559 (*) 대주오토텍(주)에 대한 대여금에 대하여, 당기 중 1,816,931천원의 기타의 대손상각비를 인식하였으며, 대손충당금 잔액은 1,816,931천원입니다. - 전기말 (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 기타특수관계자 대주중공업(주) 51,700 - - 89,945 - 대주코레스(주) 429,212 - - 713,079 - 케이디종합건설(주) - - 3,000,000 - - 임원 - - 93,000 - - 소계 480,912 - 3,093,000 803,024 - (4) 특수관계자와의 주요 자금거래 내역 - 당기 (단위: 천원) 특수관계 회사명 자금대여거래 현금출자 기초 대여 회수 기말 종속기업 대주오토텍(주) - 6,499,283 (999,283) 5,500,000 50,000 기타특수관계자 케이디종합건설(주) 3,000,000 - (3,000,000) - - 합 계 3,000,000 6,499,283 (3,999,283) 5,500,000 50,000 (5) 특수관계자와의 지급보증 내용 주석11에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자에게 4,870,393천원(전기 191,139천원)의 보증을 제공하고 있으며, 12,828,000천원(전기 15,570,860천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 부가가치계산에 필요한 과목 - 당기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 급여 1,248,702 5,853,749 6,687,584 퇴직급여 59,029 507,183 566,212 복리후생비 69,967 625,658 695,625 세금과공과 97,782 53,544 151,326 임차료 9,087 189,491 198,578 감가상각비 8,016 1,348,571 1,356,587 무형자산상각비 8,642 - 8,642 합계 1,501,225 8,578,196 9,664,554 - 전기 (단위: 천원) 계정과목 판매비와관리비 매출원가 합계 급여 1,225,462 3,713,487 4,938,949 퇴직급여 35,770 277,381 313,151 복리후생비 66,011 497,027 563,038 세금과공과 86,366 41,464 127,830 임차료 16,640 307,870 324,510 감가상각비 2,923 1,550,014 1,552,937 합계 1,433,172 6,387,243 7,820,415 18. 화폐성외화자산 및 부채 (단위: USD, CNH, 천원) 과 목 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 현금및현금성자산 USD 279,461.29 410,808 306,435.52 395,118 현금및현금성자산 CNH 7,836,466.75 1,577,246 9,088,508.67 1,643,566 외화자산 합계 USD 279,461.29 410,808 306,435.52 395,118 CNH 7,836,466.75 1,577,246 9,088,508.67 1,643,566 매입채무 USD 180,531.60 265,381 145,294.80 187,343 CNH 7,230,452.50 1,455,273 3,666,635.20 663,074 외화부채 합계 USD 180,531.60 265,381 145,294.80 187,343 CNH 7,230,452.50 1,455,273 3,666,635.20 663,074 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 43,212원(전기 4,366천원), 외화환산손실 37,037천원(전기 6,841천원)을 영업외손익으로 각각 계상하였으며, 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외화종류 당기말 전기말 USD 1,470.00 1,289.40 CNH 201.27 180.84 19. 법인세회계 (1) 법인세비용의 산출내용 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,392,195 1,660,688 전기법인세 추납액 535,758 365,141 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (110,681) 2,449,207 자본에 직접 반영된 법인세 3,337 (2,155,941) 기타 - - 법인세비용 1,820,609 2,319,095 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전순손익 4,610,126 7,843,468 적용세율에 따른 법인세 949,686 1,623,598 조정사항 870,923 695,497 - 비공제비용 153,974 90,343 - 기타(세율차이 등) 716,949 605,154 법인세비용 1,820,609 2,319,095 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 39.5% 29.6% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 내용 - 당기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 유동 비유동 유동 비유동 퇴직급여충당금 2,277,214 69,862 2,347,076 - 2,347,076 - 483,498 퇴직연금부담금 (2,279,546) (67,530) (2,347,076) - (2,347,076) - (483,498) 대손상각비 4,406,604 (29,191) 4,377,413 4,377,413 - 583,419 - 하자보수충당금 17,427 (9,360) 8,067 8,067 - 1,662 - 회원권감액손실 145,360 - 145,360 - 145,360 - - 매도가능증권 (3,189,980) (57,983) (3,247,963) - (3,247,963) - (669,080) 자산재평가-토지 (12,091,398) - (12,091,398) - (12,091,398) - (2,490,828) 렌트차량감가충당금 14,509 10,564 25,073 - 25,073 - 5,165 외화환산손실 - 37,037 37,037 37,037 - 7,630 - 외화환산이익 - (43,211) (43,211) (43,211) - (8,902) - 연차충당부채 - 253,817 253,817 253,817 - 52,286 - 감가상각충당금-기계 416,910 (186,873) 230,037 - 230,037 - 47,388 감가상각충당금-비품 - 21 21 - 21 - 4 구축물 - 2 2 - 2 - - 특허권 - 1 1 - 1 - - 지분법이익 - (201) (201) - (201) - (41) 지분법손실 - 50,000 50,000 - 50,000 - 10,300 재고평가충당금 - 178,809 178,809 178,809 - 36,835 - 장기대여금대손충당금 - 1,816,931 1,816,931 - 1,816,931 - - 합계 (10,282,900) 2,022,695 (8,260,205) 4,811,932 (13,072,137) 672,930 (3,097,092) - 전기 (단위: 천원) 구 분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 유동 비유동 유동 비유동 퇴직급여충당금 2,118,410 158,804 2,277,214 - 2,277,214 - 471,383 퇴직연금부담금 (2,037,020) (242,526) (2,279,546) - (2,279,546) - (471,866) 대손상각비 2,175,000 2,231,604 4,406,604 4,406,604 - 535,973 - 재고자산평가감 59,442 (59,442) - - - - - 하자보수충당금 24,260 (6,833) 17,427 17,427 - 3,607 - 회원권감액손실 145,360 - 145,360 - 145,360 - - 매도가능증권 (3,189,980) - (3,189,980) - (3,189,980) - (660,325) 자산재평가-토지 (1,230,199) (10,861,199) (12,091,398) - (12,091,398) - (2,502,919) 파생상품평가손실 1,299 (1,299) - - - - - 렌트차량감가충당금 5,632 8,877 14,509 - 14,509 - 3,003 미납부과징금 1,520,000 (1,520,000) - - - - - 감가상각충당금-기계 - 416,910 416,910 - 416,910 - 86,300 합계 (407,796) (9,875,104) (10,282,900) 4,424,031 (14,706,931) 539,580 (3,074,424) (4) 회사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 20. 주당이익 (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(*1) 2,789,517,048 5,524,372,178 가중평균유통주식수(*2) 3,469,500 3,469,500 기본주당순이익 804 1,592 (*1) 회사는 우선주 등의 발행이 없으므로 보통주당기순이익은 당기순이익과 동일합니다. (*2) 회사의 당기 및 전기의 보통주유통주식수의 변동이 없습니다. 21. 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 I. 당기순이익 2,789,517 5,524,372 II. 기타포괄손익 토지재평가이익 12,091 7,949,921 매도가능증권평가이익 49,228 - III. 포괄손익 2,850,836 13,474,293 22. 현금유출입이 없는 중요한 거래내용 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당 기 전 기 차입금의 유동성대체 333,280 541,580 건설중인자산의 본계정대체 204,740 2,735,342 매도가능증권 평가이익 57,983 - 유형자산재평가 - 10,105,862 대여금의 유동성대체 5,593,000 - 23. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법 회사의 재경팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 재경팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 정기예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 5,404,515 5,404,515 - - - - 단기차입금 27,800,000 3,600,000 24,200,000 - - - 유동성장기차입금 333,280 124,980 208,300 - - - 장기차입금 635,000 - - 45,580 272,040 317,380 미지급금 1,245,851 1,219,460 26,391 미지급비용 508,472 508,472 - - - - 합계 35,927,118 10,857,427 24,434,691 45,580 272,040 317,380 - 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월~1년 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무 5,443,885 5,204,239 239,646 - - - 단기차입금 31,541,580 541,580 31,000,000 - - - 미지급금 2,535,550 2,513,234 741 21,575 - - 미지급비용 537,478 537,478 - - - - 합계 40,058,493 8,796,531 31,240,387 21,575 - - 24. 회사의 환경정책 등 회사는 수질관리, 대기관리 및 폐기물관리에 관한 내부기준을 설정 및 운영하고 있으며 당기와 전기 중 폐기물 등을 처리하기 위하여 사용한 금액은 각각 11,588천원 및 20,661천원입니다. 25. 전기 재무제표의 재작성 (1) 전기오류의 성격 구 분 항 목 설 명 (가)미수수익 과대계상 ① 오류 계정과목 미수수익, 이자수익 ② 발생 경위 미래의 경제적 효익이 기업실체에 유입될 가능성이 높지 않음에도 자산과 수익을 재무제표에 인식함. ③ 오류의 내용 -(재무상태표) 제 34기 미수수익 72백만원 과대계상-(손익계산서) 제 34기 이자수익 72백만원 과대계상 ④ 관련 기준서 재무회계 개념체계 문단 140 및 문단 141 (나)법인세 결산회계처리 오류 ① 오류 계정과목 당기법인세자산, 당기법인세부채, 유동성이연법인세자산, 비유동성이연법인세부채, 법인세비용, 토지재평가이익 ② 발생 경위 존재하지 않는 이월결손금을 공제, 최저한세 세액공제 미적용 등 법인세 결산회계처리상 오류가 발생함. ③ 오류의 내용 -(재무상태표) 제 34기 당기법인세자산 136백만원 과대계상-(재무상태표) 제 34기 당기법인세부채 1,890백만원 과소계상-(재무상태표) 제 34기 유동성이연법인세자산 388백만원 과대계상-(재무상태표) 제 34기 비유동성이연법인세부채 104백만원 과소계상-(재무상태표) 제 34기 토지재평가이익 67백만원 과대계상-(손익계산서) 제 34기 법인세비용 2,451백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 일반기업회계기준 제22장 법인세회계 (다)토지 재평가회계처리 오류 ① 오류 계정과목 토지, 토지재평가이익, 비유동성이연법인세부채 ② 발생 경위 감정평가금액 대신 공시지가를 기준으로 토지의 재평가를 수행함. ③ 오류의 내용 -(재무상태표) 제 34기 토지 11,824백만원 과소계상-(재무상태표) 제 34기 비유동성이연법인세부채 2,448백만원 과소계상-(재무상태표) 제 34기 토지재평가이익 9,376백만원 과소계상 ④ 관련 기준서 일반기업회계기준 제10장 유형자산 25, 30 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표 1) 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 관련주석 전기말 이전 보고금액 (가)관련수정금액 (나)관련수정금액 (다)관련수정금액 재작성 금액 자산 Ⅰ. 유동자산 35,941,452 (71,947) (523,997) - 35,345,508 당좌자산 16,19 27,553,271 (71,947) (523,997) - 26,957,327 Ⅱ. 비유동자산 38,521,799 - - 11,824,142 50,345,941 유형자산 5 24,124,865 - - 11,824,142 35,949,007 자산총계 74,463,251 (71,947) (523,997) 11,824,142 85,691,449 부채 Ⅰ. 유동부채 19 40,513,158 - 1,889,906 - 42,403,064 Ⅱ. 비유동부채 19 1,376,553 - 104,101 2,447,597 3,928,251 부채총계 41,889,711 - 1,994,007 2,447,597 46,331,315 자본 Ⅰ. 자본금 1,734,750 - - - 1,734,750 Ⅱ. 기타포괄손익누계액 5,21 3,469,377 - (67,463) 9,376,545 12,778,459 Ⅲ. 이익잉여금 21 27,369,413 (71,947) (2,450,541) - 24,846,925 자본총계 32,573,540 (71,947) (2,518,004) 9,376,545 39,360,134 부채및자본총계 74,463,251 (71,947) (523,997) 11,824,142 85,691,449 2) 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 관련주석 전 기 이전 보고금액 (가)관련수정금액 (나)관련수정금액 (다)관련수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 매출액 107,500,858 - - - 107,500,858 Ⅱ. 매출원가 95,528,651 - - - 95,528,651 Ⅲ. 매출총이익 11,972,207 - - - 11,972,207 Ⅳ. 판매비와관리비 3,434,518 - - - 3,434,518 Ⅴ. 영업이익 8,537,689 - - - 8,537,689 Ⅵ. 영업외수익 2,053,265 (71,947) - - 1,981,318 Ⅶ. 영업외비용 2,675,540 - - - 2,675,540 Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 7,915,414 (71,947) - - 7,843,467 Ⅸ. 법인세비용 19 (131,445) - 2,450,541 - 2,319,096 Ⅹ. 당기순이익 8,046,859 (71,947) (2,450,541) - 5,524,371 XI. 주당이익 20 2,319 (21) (706) - 1,592 3) 자본변동표 (단위: 천원) 구 분 전 기 이전 보고금액 (가)관련수정금액 (나)관련수정금액 (다)관련수정금액 재작성 금액 2023.01.01(전기초) 25,885,840 - - - 25,885,840 당기순이익 8,046,859 (71,947) (2,450,541) - 5,524,371 토지재평가이익(손실) (1,359,160) - (67,463) 9,376,545 7,949,922 2023.12.31(전기말) 32,573,539 (71,947) (2,518,004) 9,376,545 39,360,133 4) 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 전 기 이전 보고금액 (가)관련수정금액 (나)관련수정금액 (다)관련수정금액 재작성 금액 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 4,588,792 - - - 4,588,792 1. 당기순이익 8,046,859 (71,947) (2,450,541) - 5,524,371 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 4,209,455 - - - 4,209,455 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (412,851) 71,947 - - (340,904) 이자수익 401,651 (71,947) - - 329,704 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,254,671) - 2,450,541 - (4,804,130) 유동성이연법인세자산의 감소(증가) (132,944) - 388,074 - 255,130 선급법인세의 감소(증가) (135,923) - 135,923 - - 비유동성이연법인세부채의 감소 (357,621) - 36,638 - (320,983) 당기법인세부채의 증가(감소) (220,881) - 1,889,906 - 1,669,025 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,046,621) - - - (8,046,621) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,309,860 - - - 2,309,860 Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+Ⅱ+Ⅲ) (1,147,969) - - - (1,147,969) Ⅴ. 기초의 현금 5,331,158 - - - 5,331,158 Ⅵ. 기말의 현금 4,183,189 - - - 4,183,189 5) 상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표 상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 수정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - 2025년 03월 X 2025년 03월 31일 2025년 03월 31일 X - - 2025년 03월 X 2025년 03월 31일 2025년 03월 31일 X - - 2025년 03월 X 2025년 03월 31일 2025년 03월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 2,789 5,524 4,368 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1989년 05월 29일 - 보통주 20,000 5,000 5,000 설립자본금 1991년 08월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 - 1996년 07월 19일 유상증자(주주배정) 보통주 39,000 5,000 5,000 - 1998년 12월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 61,000 5,000 5,000 - 1999년 12월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 60,000 5,000 5,000 - 2001년 12월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 146,950 5,000 5,000 - 2009년 07월 30일 주식분할 보통주 3,122,550 500 500 - - 당사는 설립일 이후 현재까지 보통주식 외 다른 종류의 주식(상환주식 및 전환주식) 등을 발행한 사실이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재 작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재 작성 사유 등 ※공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ※공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 기타 재무제표 이용의 유의사항 'V. 회계감사인의 감사의견 등'에 기재된 외부감사인의 강조사항 및 핵심감사사항을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제35기 매출채권 16,064 2,453 15.27% 미수금 1,838 1,808 98.37% 선급금 합 계 17,902 4,261 % 제34기 매출채권 21,165 2,216 10.47% 미수금 2,149 2,079 96.74% 선급금 합 계 23,314 4,295 18.42% 제33기 매출채권 23,490 2,150 9.16% 미수금 319 262 82.25% 선급금 6 4.5% 합 계 23,815 2,413 10.13% 2) 매출채권의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 제33기 기 초 2,216 2,413 2,427 전입(환입) 237 -197 -14 대손처리 기 말 2,453 2,216 2,413 -매출채권의 대손충당금 설정 기준: 당사는 재무상표일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 과거의 대손경험을 토대로 예상되는 대손추정액 중 큰 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 3)당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과 1년이하 1월초과 3년이하 3년초과 대손충당금 계 매출채권 13,248 475 325 2,016 미수금 30 1,545 264 선급금 270 - - - 270 계 17,133 532 2,356 2,478 22,501 채권구성비율 85.57% 2.66% 11.77% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제35기 제34기 제33기 영업부문 제 품 327 861 상 품 2,032 2,741 소 계 2,359 3,602 제조부문 원재료 6,022 6,782 부재료 5 95 소 계 6,027 6,877 합 계 영업부문 2,359 3,602 제조부문 6,027 6,877 합 계 8,386 10,479 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2024년도 사업보고서의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 재고실사에는 외부감사인의 입회하에 실시하였습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 한국채택국제회계기준을 채택한 경우- 해당사항 없습니다. (2) 유형자산 재평가를 시행한 경우- 해당사항 없습니다.마. 채무증권 발행실적 등- 보고서 제출일 현재 당사는 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 이사의 경영진단 및 분석의견에서 미래에 발생할 것으로 예측한 내용은 본 의견서 작성시점의 사건과 재무성과에 대하여 회사의 의견을 반영한 것입니다. 본 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 내부, 외부의 다양한 가정에 근거를 두고 있으며, 그 가정은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 본 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 기 기재한 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 본 이사의 경영진단 및 분석의견에 기재한 예측정보가 실현된다거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 의견서에 기재된 예측정보는 본 공시문서의 작성시점을 기준으로 작성된 것이며 회사가 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 1989년 설립이후, 충남 공주공장에서 단열이중보온관(PIP:Pre Insulated Pipe)을 비롯하여 상수도용ㆍ냉온수용 이중보온관을 생산하고 있으며, 국내 최우수 품질의 제품개발과 함께 한국지역난방공사, 안산도시개발공사, 서울도시개발공사 등에 제품을 공급하여 품질을 대외적으로 인정받았으며, 국가에너지 절약산업의 선봉으로 자리매김해 왔습니다. 당사는 이중보온관을 설계, 제작뿐만 아나라 시공에 이르는 턴키베이스 방식(Turn Key Base system)을 구축하고 있으며, 2007년부터는 에너지관리진단을 통한 에너지절약과 관련된 모든 사업을 수행할 수 있는 명실상부한 에너지절약전문기업 (ESCO:Energy Service Company)으로 도약을 시작하고 있습니다. 그리고, 경기도 화성시에 위치한 화성공장은 ELEVATOR GUIDE RAIL을 생산하는 공장으로 연간 37,400TON을 생산하고 있으며, 국내 굴지의 현대엘리베이터, 티센크루프 동양엘리베이터, 쉰들러 엘리베이터 등에 전량 납품하고 있는 GUIDE RAIL전문회사입니다. 당사는 항상 에너지 절약을 생각하며 단열이중보온관 및 SIS 증기배관을 제작하고 있으며, 우수한 품질의 신제품을 개발하여 국가시책인 에너지 절약의 선봉이 될 것입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당사의 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 증가율(%) 자산 유동자산 30,120 34,929 -13.8% 비유동자산 52,811 50,345 4.9% 자산총계 82,931 85,275 -2.7% 부채 유동부채 37,482 42,403 -11.6% 비유동부채 3,285 3,512 -6.5% 부채총계 40,768 45,915 -11.2% 자본 자본금 1,735 1,735 0.0% 자본총계 42,163 39,360 7.1% ※ 증가율(%)=(증감금액/전기 금액)×100당사의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제35기 제34기 증가율(%) 매출액 85,566 107,500 -20.4% 매출원가 72,999 95,528 -23.6% 매출총이익 12,566 11,972 5.0% 판매비와 관리비 3,512 3,434 2.3% 영업이익 9,054 8,537 6.1% 법인세비용차감전순이익 4,610 7,843 -41.2% 법인세비용 1867 2319 -19.5% 당기순이익 2 5 -60.0% ※ 증가율(%)=(증감금액/전기 금액)×100 당사의 2사업년도의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제35기 제34기 증가율(%) 차입금 단기차입금(유동성장기부채 포함) 27,800 31,541 -11.9% 장기차입금(사채 포함) 635 968 -34.4% 신주인수권부사채 차입금 총계 28,435 32,509 -12.5% ※ 증가율(%)=(증감금액/전기 금액)×100 4. 부외거래에 관한 사항본 사업보고서상의 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 "마. 기타의 우발부채 등"을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항본 사업보고서에 첨부된 제35기 감사보고서 "재무재표에 대한 주석" 2. 중요한 회계처리 방침을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제35기(당기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - - 제34기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - - 제33기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 한영회계법인 외부감사 198 1495 198 1495 제34기(전기) 삼덕회계법인 외부감사 55 518 55 518 제33기(전전기) 삼덕회계법인 외부감사 55 518 55 518 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - - - - - - 제34기(전기) 2024.02.14 세무조정 24.03.11~03.14 7백만 - - - - - - 제33기(전전기) 2023.02.14 세무조정 23.03.07~03.11 7백만 - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사 권한과 책임 상근여부 서정철 ① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. 상근 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사는 감사업무에 필요한 원할한 경영정보접근을 위해 정관 규정 상 다음과 같은 권한과 절차를 마련하고 있습니다. 제47조 (감사의 직무)① 감사는 당 회사의 업무 및 회계를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 서정철 - 삼우공조기계주식회사 (99.07 ~ 01.03)- 대주이엔티(주) (01.05 ~ 현재) - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 참석 여부 비고 1 2025.03.14 제35기 정기주주총회 소집에 관한 건 참석 - 2 2024.03.14 제34기 정기주주총회 소집에 관한 건 참석 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회사의 감사는 재무,회계,경영 등의 전문지식을 갖추고 있습니다. 이에 따라 교육을 대신하여 회사의 주요 현안에 대한 정보를 수시로 제공하고 있습니다. 필요시에는 교육을 실시할 예정입니다 당사에는 감사지원조직이 없음. 당사에는 준법이원인 등 지원조직이 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 3,469,500 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,469,500 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박주봉 본인 보통주 1,540,000 44.39 1,540,000 44.39 이태희 매부 보통주 311,160 8.97 311,160 8.97 이옥순 모 보통주 302,840 8.73 302,840 8.73 박주정 제 보통주 172,000 4.96 172,000 4.96 박주용 제 보통주 156,000 4.50 156,000 4.50 동화개발 관계회사 보통주 40,000 1.15 84,346 2.43 박하나 자녀 보통주 15,806 0.46 15,806 0.46 대주중공업 관계회사 보통주 180,000 5.19 180,000 5.19 박용석 자녀 보통주 0 0 6,453 0.19 - 계 우선주 - - - - 보통주 2,737,806 78.93 2,768,605 79.82 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 학력 경력 박주봉 - 한세대 대학원 석사 (11.02) - 대주개발(현 대주중공업) 설립, 대표이사 (88.08) - 대주중공업 대표이사 (99.09~02.06) - 케이씨 대표이사 (01.06~11.06) - 중국심양구월예제보온관유한공사 동사장 (02.02) - 대주이엔티 대표이사 (13.02~24.03) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당없음 2. 최대주주 변동내역 -해당없음 3. 5%이상 주주 및 소액주주 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 97 109 88.99 327,289 3,469,500 9.43 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)1. 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우.② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.③ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우.④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우⑥ 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우.⑦ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우.⑧ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우.⑨ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 4월 7일 주주명부폐쇄시기 제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 그 권리를 행사할 주주로 한다.③ 당 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류*(주석) 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 (8권종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 및 회사홈페이지 http://www.daejooent.co.kr/ 5. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.[증권거래소명 :코넥스증권시장 ] (단위 : 원,주) 보통주 2023.08 2023.09 2023.10 2023.11 2023.12 2024.12 주가 최 고 1,989 1,651 1,648 1,756 1,652 3,525 최 저 1,235 1,422 1,404 1,309 1,600 1,643 평 균 1,612 1,536 1,526 1,532 1,626 2,770 일거래량 최 고 5,929 18,201 4,000 3,310 3,128 19,725 최 저 - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박주봉 남 1957년 12월 - 사내이사 비상근 영업 한세대 대학원 대주개발(주) 대표이사 대주중공업 대표이사 1,540,000 - 본인 12년11개월 2025년 03월 31일 황광수 남 1961년 05월 사장 사내이사 상근 총괄 한양대 산업경영대학원한맥중공업㈜ - - 타인 27년5개월 2027년 03월 31일 박주정 남 1969년 10월 사장 미등기 비상근 금융 중부대학교대주중공업 대표이사 172,000 - 제 9년9개월 -