아이패밀리에스씨 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 18 기 2017. 09. 30 현재
제 17 기 2016. 12. 31 현재
제 16 기 2015. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 18 기 3분기	제 17 기	제 16 기

자산

유동자산	5,301,709,366	4,124,488,432	1,582,263,281

당좌자산	5,082,821,041	3,884,854,178	1,223,118,174

현금및현금성자산	1,867,840	928,374,930	274,463,093

단기금융상품	2,222,907,919	1,980,000,000

매출채권	705,919,216	770,160,481	809,682,990

대손충당금	(142,125,973)	(51,052,473)	(20,800,318)

미수금	528,669	3,121,954	2,064,097

미수수익	1,892,657	85,340,697	90,022,154

선급금	38,000,867	9,468,831	4,139,892

선급비용	71,470,987	90,929,059	12,431,632

당기손익인식금융자산	2,062,657,790

당기법인세자산	16,183,232	12,014,492

유동성이연법인세자산	103,517,837	56,496,207	51,114,634

재고자산	218,888,325	239,634,254	359,145,107

상품	33,878,909	34,773,409	345,818,057

제품	171,682,366	191,533,795

저장품	13,327,050	13,327,050	13,327,050

비유동자산	1,260,502,687	2,475,721,287	4,813,434,801

투자자산	203,567,270	1,381,512,545	3,675,944,683

장기금융상품	60,000,000	50,000,000	2,247,321,083

매도가능증권	113,002,500	113,002,500	113,002,500

지분법적용투자주식	30,564,770	55,976,964	107,994,309

당기손익인식금융자산	1,162,533,081	1,207,626,791

유형자산	101,020,516	116,366,277	142,480,687

차량운반구	246,405,136	246,405,136	246,405,136

감가상각누계액	(234,436,639)	(227,043,535)	(202,026,704)

비품	657,358,007	638,312,315	599,894,944

감가상각누계액	(583,238,740)	(547,413,391)	(484,972,172)

국고보조금	(16,809,594)	(25,397,538)	(36,190,827)

임차개량자산	325,557,163	307,367,163	269,867,163

감가상각누계액	(293,814,817)	(275,863,873)	(250,496,853)

무형자산	40,344,378	56,999,139	84,086,488

특허권	115,425	138,510	820,050

소프트웨어	40,228,953	56,860,629	83,266,438

기타비유동자산	915,570,523	920,843,326	910,922,943

보증금	806,480,000	806,480,000	806,480,000

비유동이연법인세자산	109,090,523	114,363,326	104,442,943

자산총계	6,562,212,053	6,600,209,719	6,395,698,082

부채

유동부채	3,953,145,844	3,648,414,710	3,597,909,154

매입채무	1,068,720,931	923,814,835	958,766,790

미지급금	599,512,551	602,578,875	541,507,683

예수금	2,088,608,239	1,704,830,556	1,638,109,671

부가세예수금	125,100,222	258,049,174	248,482,260

미지급법인세	-	41,283,379

미지급배당금	5,087,150	5,087,150	5,087,150

선수금	16,116,751	104,054,120	114,672,221

임차자산복구충당부채	50,000,000	50,000,000	50,000,000

비유동부채	553,053,611	200,390,088	85,981,972

임대보증금	15,000,000	15,000,000	15,000,000

퇴직급여충당부채	2,806,982,596	2,834,919,906	2,649,455,866

퇴직연금운용자산	(2,268,928,985)	(2,649,529,818)	(2,578,473,894)

비유동성이연법인세부채

부채총계	4,506,199,455	3,848,804,798	3,683,891,126

자본

자본금	1,638,250,000	1,638,250,000	1,638,250,000

보통주자본금	1,638,250,000	1,638,250,000	1,638,250,000

자본잉여금	585,801,536	585,801,536	547,968,400

주식발행초과금	547,968,400	547,968,400	547,968,400

기타(주식선택권)	37,833,136	37,833,136

자본조정	-	37,833,136

주식선택권	-	37,833,136

기타포괄손익누계액	(9,807,433)	(8,034,663)	(3,987,785)

해외사업환산차	(9,807,433)	(8,034,663)	(3,987,785)

이익잉여금(결손금)	(158,231,505)	535,388,048	491,743,205

이익준비금	20,134,800	20,134,800

미처리이익잉여금(결손금)	(178,366,305)	515,253,248	491,743,205

자본총계	2,056,012,598	2,751,404,921	2,711,806,956

부채와자본총계	6,562,212,053	6,600,209,719	6,395,698,082

손 익 계 산 서

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 09. 30 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

제 16 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

3분기	누적	3분기	누적

영업수익	2,775,062,117	8,389,042,541	2,990,947,963	8,890,139,306	12,700,103,103	13,014,918,561

국내영업수익	1,665,017,304	5,539,337,026	1,719,724,400	6,029,942,644	9,016,329,544	9,587,782,000

상품매출	447,069,835	1,263,895,177	514,036,799	980,719,814	1,419,476,637	1,300,297,999

제품매출	281,358,021	472,440,220	259,400,323

광고매출	320,172,220	848,143,941	560,596,299	1,220,494,446	1,319,194,443	1,456,649,996

해외영업수익	61,444,737	265,226,177	196,590,465	658,982,402	685,702,156	670,188,566

매출원가	537,625,457	1,253,771,243	330,085,331	715,347,791	1,299,446,752	1,117,845,211

상품매출원가	387,794,309	1,021,748,161	330,085,331	715,347,791	1,183,306,473	1,117,845,211

제품매출원가	149,831,148	232,023,082	116,140,279

매출총이익	2,237,436,660	7,135,271,298	2,660,862,632	8,174,791,515	11,400,656,351	11,897,073,350

영업비용	2,624,063,772	8,260,762,525	2,838,932,581	8,461,905,924	11,322,095,951	11,360,509,590

급여	1,162,179,197	3,649,493,761	1,315,730,807	3,980,161,432	5,266,875,259	5,489,919,369

퇴직급여	72,895,601	364,032,333	70,053,189	433,026,079	611,581,258	622,025,730

복리후생비	90,798,326	331,517,327	107,416,698	389,816,779	492,164,462	529,967,269

감가상각비	18,926,836	52,581,453	24,525,569	68,445,802	94,779,052	76,230,901

무형자산상각비	5,551,587	16,654,761	6,814,140	20,427,030	27,241,249	25,094,444

소모품비	13,838,641	59,256,442	102,683,189	148,007,654	91,610,999	79,566,560

세금과공과	55,019,199	167,281,089	57,795,376	173,947,682	230,583,058	248,984,668

지급임차료	159,000,000	487,000,000	165,000,000	495,000,000	661,621,500	651,540,000

보험료	9,069,962	31,073,469	9,290,569	34,301,464	43,763,240	48,092,981

여비교통비	14,630,200	42,253,528	15,496,757	49,138,274	66,646,965	18,871,187

통신비	40,959,055	129,216,433	49,344,241	149,126,051	198,497,741	213,742,370

차량유지비	6,860,773	19,047,226	4,283,350	13,725,845	20,419,145	27,167,543

도서인쇄비	6,730,107	21,494,365	8,678,151	26,160,877	35,328,781	43,004,501

지급수수료	275,737,961	761,274,973	245,802,400	664,717,044	890,922,448	913,453,264

판매촉진비	7,860,386	72,631,736	63,467,741	129,238,841	174,136,435	122,613,532

대손상각비	94,348,500	38,512,170	33,992,155	5,535,000

접대비	10,824,718	33,927,894	14,168,626	49,565,366	62,350,653	60,211,758

광고선전비	452,077,640	1,236,747,573	353,176,732	1,013,464,009	1,427,657,373	1,481,616,696

경상개발비	150,712,671	477,355,171	142,445,127	386,979,704	624,964,011	431,082,261

행사대행비	22,523,155	8,490,000	46,710,226

수도광열비	20,240,475	52,189,010	19,053,924	51,914,078	66,226,674	72,478,857

운반비	25,774,072	65,733,231	39,329,630	73,100,650	94,863,490	55,156,564

관리비	24,376,365	73,129,095	24,376,365	73,129,093	97,380,003	97,443,909

영업이익(손실)	(386,627,112)	(1,125,491,227)	(178,069,949)	(287,114,409)	78,560,400	536,563,760

영업외수익	164,189,196	424,265,258	27,901,495	47,771,735	91,550,906	191,560,854

이자수익	16,016,080	47,811,154	27,849,300	35,166,155	65,865,483	122,956,864

잡이익	255,899	1,225,194	38,477	12,575,727	25,644,410	23,813,618

외화차익	145,884	13,718	29,853	31,780	2,211,681

외환환산이익	9,233	114,583

매도가능증권처분이익	-	42,464,108

당기손익인식금융자산평가이익	143,059,332	369,050,056

당기손익인식금융자산처분이익	4,857,885	6,032,970

영업외비용	954,921	33,956,280	(171,109,439)	59,188,083	121,715,671	596,457,460

이자비용	20,758	859,961	862,408	119,346

외환차손	578	9,116	29,875	47,632	810,234

외화환산손실	5,319

기부금	1,530,000	1,630,000

당기손익인식금융자산평가손실	492,983	8,671,871	(179,004,648)	19,752,068	45,091,650	517,343,208

지분법손실	23,453,293	12,581,765	47,970,467	72,840,807

잡손실	461,360	1,795,923	7,895,209	25,964,414	26,213,514	3,713,865

법인세비용차감전순이익(손실)	(223,392,837)	(735,182,249)	20,940,985	(298,530,757)	48,395,635	131,667,154

법인세비용	(41,562,696)	(77,295,118)	4,750,792	(23,447,113)

당기순이익(손실)	(223,392,837)	(693,619,553)	20,940,985	(221,235,639)	43,644,843	155,114,267

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

제 16 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)

제 15 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목	제 17 기	제 16 기	제 15 기

Ⅰ. 미처리이익잉여금	471,608,405	316,494,138	△277,635,980

1. 전기이월미처리이익잉여금	471,608,405	316,494,138	△277,635,980

2. 전기오류수정손실

3. 중간배당금

4. 연차수당

5. 당기순이익(손실)	43,644,843	155,114,267	594,130,118

Ⅱ. 결손금처리액

Ⅲ. 차기이월미처리이익잉여금	515,253,248	471,608,405	316,494,138

현 금 흐 름 표

제 18 기 2017. 09. 30 현재

제 17 기 2016. 12. 31 현재

제 16 기 2015. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(861,189,004)	1,516,644,774	505,409,296	(667,367,949)

1. 당기순이익(손실)	(693,619,553)	(221,235,639)	43,644,843	155,114,267

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	559,742,211	592,744,914	907,160,928	1,375,687,224

퇴직급여	364,032,333	433,026,079	658,086,355	678,642,864

감가상각비	52,581,453	68,445,802	94,779,052	76,230,901

무형자산상각비	16,654,761	20,427,030	27,241,249	25,094,444

대손상각비	94,348,500	38,512,170	33,992,155	5,535,000

지분법손실	23,453,293	12,581,765	47,970,467	72,840,807

당기손익인식금융자산평가손실	8,671,871	19,752,068	45,091,650	517,343,208

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(422,894,180)	(35,166,155)	-	(42,464,108)

매도가능증권처분이익	-	(42,464,108)

이자수익	47,811,154	35,166,155

당기손익인식금융자산처분이익	369,050,056	0

당기손익인식금융자산평가이익	6,032,970

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(304,417,482)	1,180,301,654	(445,396,475)	(2,155,705,332)

상품	897,500	233,703,631	119,510,853	(333,935,279)

매출채권의 감소(증가)	64,241,265	270,676,725	35,784,569	(315,884,646)

미수금의 감소(증가)	2,593,285	(42,220,186)	(1,057,857)	4,430,815

미수수익의 감소(증가)	83,448,040	19,383,145	4,681,457	(51,214,420)

선급금의 감소(증가)	(28,532,036)	1,691,892	(5,328,939)	10,109,316

선급비용의 감소(증가)	19,458,072	(100,502,030)	(78,497,427)	143,469

당기법인세자산	(4,168,740)	(573,950)	(12,014,492)	96,383,560

유동성이연법인세자산의 증가	47,021,630	30,121,698	(5,381,573)	15,778,514

비유동성이연법인세자산의 감소	5,272,803	(288,296,930)	(9,920,383)	(103,717,819)

비유동성이연법인세부채	-	(10,097,687)

매입채무의 증가	144,906,096	(56,248,025)	(34,951,955)	(326,445,525)

미지급금의 증가	(3,066,324)	279,985,805	61,071,192	(10,854,842)

선수금의 증가	(87,937,369)	(114,672,221)	(10,618,101)	(29,733,333)

예수금의 증가	383,777,683	1,064,007,107	66,720,885	(387,747,574)

미지급법인세의 증가	(24,985,645)	(41,283,379)	41,283,379

부가세예수금의 증가	(132,948,952)	(123,085,060)	9,566,914	(15,727,410)

퇴직금의 지급	(418,779,602)	(230,096,611)	(60,196)	(1,980,717)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(380,600,833)	261,412,309	(543,618,043)	(736,495,133)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	2,157,589,833	324,100,405	148,502,541	(758,019,166)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	2,204,825,525	6,229,839	1,024,820,433	2,242,753,818

단기금융상품의 감소	1,980,000,000	1,024,820,433	100,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	224,825,525	-	-

국고보조금의 수령	6,229,839	-	-

매도가능금융자산의 처분	-	2,142,753,818

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(47,235,692)	317,870,566	(876,317,892)	(3,000,772,984)

단기금융상품의 증가	-	-

장기금융상품의 증가	(10,000,000)	397,321,083	(807,499,350)	(943,998,440)

매도가능증권의 취득	-	(200,000,000)

유형자산의 취득	(37,235,692)	(59,698,449)	(68,664,642)	(109,289,771)

무형자산의 취득	(22,514,773)

당기손익인식금융자산의 증가	(19,752,068)	-	(1,724,970,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	-	(177,660)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	-	-	(177,660)

배당금 지급	-	(177,660)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)	1,296,400,829	1,840,745,179	653,911,837	(1,425,564,775)

V. 기초의 현금	928,374,930	274,463,093	274,463,093	1,700,027,868

VI. 기말의 현금	2,224,775,759	2,115,208,272	928,374,930	274,463,093

자 본 변 동 표

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 09. 30 까지)

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)

제 16 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2015. 1. 1	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(4,964,706)	336,628,938	2,555,715,768

당기순이익	-	-	-	-	155,114,267	155,114,267

해외사업환산손익	-	-	-	3,547,817	-	3,547,817

매도가능증권평가손익	-	-	-	(2,570,896)	-	(2,570,896)

2015. 12. 31	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(3,987,785)	491,743,205	2,711,806,956

2016. 1. 1	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(3,987,785)	491,743,205	2,711,806,956

해외사업환산손익	-	-	-	(4,046,878)	-	(4,046,878)

주식선택권소멸이익	-	37,833,136	(37,833,136)	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	43,644,843	43,644,843

2016. 12. 31	1,638,250,000	585,801,536	-	(8,034,663)	535,388,048	2,751,404,921

2017년반기	3개월	2017. 7. 1	1,638,250,000	585,801,536	-	(9,807,433)	65,161,332	2,279,405,435

당기순이익	(223,392,837)	(223,392,837)

해외사업환산손익

2017. 9. 30	1,638,250,000	585,801,536	(9,807,433)	(158,231,505)	2,056,012,598

누적	2017. 1. 1	1,638,250,000	585,801,536	-	(8,034,663)	535,388,048	2,751,404,921

당기순이익	-	-	-	(693,619,553)	(693,619,553)

해외사업환산손익	-	-	-	(1,772,770)	-	(1,772,770)

2017. 9. 30	1,638,250,000	585,801,536	-	(9,807,433)	(158,231,505)	2,056,012,598