아이패밀리에스씨 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 19 기 2018. 06. 30 현재
제 18 기 2017. 12. 31 현재
제 17 기 2016. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 19 기 2분기	제 18 기	제 17 기

자산

유동자산	6,484,805,556	5,148,612,704	4,124,488,432

당좌자산	6,026,765,798	4,880,563,056	3,884,854,178

현금및현금성자산	2,004,544,057	1,146,163,612	928,374,930

단기금융상품	400,000,000	-	1,980,000,000

당기손익인식금융자산	2,212,007,542	2,454,356,338	-

매출채권	1,286,606,960	1,194,156,360	770,160,481

대손충당금	(148,564,862)	(148,564,862)	(51,052,473)

미수금	22,398,669	5,044,662	3,121,954

미수수익	2,614,424	2,135,889	85,340,697

선급금	36,134,772	-	9,468,831

선급비용	89,169,330	90,502,041	90,929,059

당기법인세자산	2,105,212	17,019,322	12,014,492

유동성이연법인세자산	119,749,694	119,749,694	56,496,207

재고자산	458,039,758	268,049,648	239,634,254

상품	77,386,911	33,844,409	34,773,409

제품	367,325,797	220,878,189	191,533,795

저장품	13,327,050	13,327,050	13,327,050

비유동자산	1,118,361,376	1,144,087,383	2,475,721,287

투자자산	207,275,926	209,666,073	1,381,512,545

장기금융상품	60,000,000	60,000,000	50,000,000

매도가능증권	113,002,500	113,002,500	113,002,500

당기손익인식금융자산	-	1,162,533,081

지분법적용투자주식	34,273,426	36,663,573	55,976,964

유형자산	79,363,054	93,148,588	116,366,277

차량운반구	246,405,136	246,405,136	246,405,136

감가상각누계액	(240,009,741)	(236,901,045)	(227,043,535)

비품	675,505,793	664,474,364	638,312,315

감가상각누계액	(616,044,711)	(596,761,726)	(547,413,391)

국고보조금	(9,462,305)	(13,946,861)	(25,397,538)

임차개량자산	328,181,664	330,994,663	307,367,163

감가상각누계액	(305,212,782)	(301,115,943)	(275,863,873)

무형자산	25,242,396	34,792,722	56,999,139

특허권	92,340	107,730	138,510

소프트웨어	25,150,056	34,684,992	56,860,629

기타비유동자산	806,480,000	806,480,000	920,843,326

보증금	806,480,000	806,480,000	806,480,000

비유동이연법인세자산	-	114,363,326

자산총계	7,603,166,932	6,292,700,087	6,600,209,719

부채

유동부채	4,729,476,618	3,850,272,555	3,648,414,710

매입채무	1,164,398,499	979,506,899	923,814,835

미지급금	775,631,091	625,264,018	602,578,875

예수금	2,279,538,443	1,900,599,919	1,704,830,556

부가세예수금	222,751,724	199,858,932	258,049,174

미지급배당금	5,087,150	5,087,150	5,087,150

선수금	232,069,711	89,955,637	104,054,120

임차자산복구충당부채	50,000,000	50,000,000	50,000,000

비유동부채	604,046,332	201,549,733	200,390,088

임대보증금	10,000,000	15,000,000	15,000,000

퇴직급여충당부채	3,099,637,827	2,814,232,588	2,834,919,906

퇴직연금운용자산	(2,514,963,837)	(2,637,055,197)	(2,649,529,818)

비유동성이연법인세부채	9,372,342	9,372,342	-

부채총계	5,333,522,950	4,051,822,288	3,848,804,798

자본

자본금	1,638,250,000	1,638,250,000	1,638,250,000

보통주자본금	1,638,250,000	1,638,250,000	1,638,250,000

자본잉여금	585,801,536	585,801,536	585,801,536

주식발행초과금	547,968,400	547,968,400	547,968,400

기타(주식선택권)	37,833,136	37,833,136	37,833,136

기타포괄손익누계액	(9,481,436)	(10,762,111)	(8,034,663)

해외사업환산차	(9,481,436)	(10,762,111)	(8,034,663)

이익잉여금(결손금)	55,073,882	27,588,374	535,388,048

이익준비금	20,134,800	20,134,800	20,134,800

미처리이익잉여금(결손금)	34,939,082	7,453,574	515,253,248

자본총계	2,269,643,982	2,240,877,799	2,751,404,921

부채와자본총계	7,603,166,932	6,292,700,087	6,600,209,719

손 익 계 산 서

제 19 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 06. 30 까지)
제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 19 기 2분기	제 18 기 2분기	제 18 기	제 17 기

1분기	누적	1분기	누적

영업수익	3,959,113,679	7,402,710,400	2,767,852,602	5,613,980,424	12,079,876,102	12,700,103,103

국내영업수익	2,513,575,785	4,322,429,759	2,181,868,305	3,874,319,722	7,908,768,336	9,016,329,544

상품매출	276,670,341	781,725,427	369,723,720	816,825,342	1,962,329,954	1,419,476,637

제품매출	950,235,088	1,587,957,627	141,170,974	191,082,199	832,570,872	259,400,323

광고매출	60,783,335	491,216,669	6,582,830	527,971,721	1,046,482,829	1,319,194,443

해외영업수익	157,849,130	219,380,918	68,506,773	203,781,440	329,724,111	685,702,156

매출원가	772,277,816	1,411,554,549	326,845,308	716,145,786	1,922,084,844	1,299,446,752

상품매출원가	310,496,860	669,835,303	270,593,775	633,953,852	1,566,743,986	1,183,306,473

제품매출원가	461,780,956	741,719,246	56,251,533	82,191,934	355,340,858	116,140,279

매출총이익	3,186,835,863	5,991,155,851	2,441,007,294	4,897,834,638	10,157,791,258	11,400,656,351

영업비용	3,201,479,751	6,345,075,073	2,949,386,777	5,636,698,753	11,188,796,083	11,322,095,951

급여	1,277,189,402	2,527,262,009	1,263,515,000	2,487,314,564	4,896,262,609	5,266,875,259

퇴직급여	147,440,078	419,371,785	122,159,225	291,136,732	519,048,493	611,581,258

복리후생비	120,422,698	220,837,226	134,592,629	240,719,001	411,879,283	492,164,462

감가상각비	13,192,959	25,996,963	17,898,370	33,654,617	73,007,238	94,779,052

무형자산상각비	4,775,163	9,550,326	5,551,587	11,103,174	22,206,417	27,241,249

소모품비	33,720,839	58,277,413	24,626,121	45,417,801	78,304,073	91,610,999

세금과공과	53,129,951	108,500,348	54,195,693	112,261,890	220,146,888	230,583,058

지급임차료	159,000,000	318,000,000	163,000,000	328,000,000	647,621,500	661,621,500

보험료	14,476,741	24,938,420	13,199,989	22,003,507	40,114,478	43,763,240

여비교통비	20,207,633	30,224,903	18,480,316	27,623,328	51,473,638	66,646,965

통신비	44,804,558	86,449,576	43,103,989	88,257,378	168,708,257	198,497,741

차량유지비	4,286,731	10,105,412	6,152,750	12,186,453	23,629,641	20,419,145

도서인쇄비	12,567,941	23,751,667	8,462,201	14,764,258	33,751,077	35,328,781

지급수수료	360,402,506	631,591,163	266,524,342	485,537,012	1,079,780,697	890,922,448

판매촉진비	69,664,165	140,525,000	47,078,968	64,771,350	118,247,105	174,136,435

대손상각비	-	-	94,348,500	94,348,500	97,787,389	33,992,155

접대비	15,065,320	26,506,720	14,054,176	23,103,176	45,020,525	62,350,653

광고선전비	565,930,497	1,116,136,726	405,097,948	784,669,933	1,735,356,562	1,427,657,373

경상개발비	157,239,252	318,016,883	187,134,662	326,642,500	625,463,613	624,964,011

행사대행비	-	-	-	22,523,155	22,523,155	8,490,000

수도광열비	13,026,543	34,003,290	12,626,040	31,948,535	67,557,004	66,226,674

운반비	90,477,228	166,193,332	23,207,906	39,959,159	113,400,981	94,863,490

관리비	24,459,546	48,835,911	24,376,365	48,752,730	97,505,460	97,380,003

영업이익(손실)	(14,643,888)	(353,919,222)	(508,379,483)	(738,864,115)	(1,031,004,825)	78,560,400

영업외수익	38,954,938	425,463,608	16,442,547	260,076,062	606,633,879	91,550,906

이자수익	23,312,198	45,542,543	4,586,171	31,795,074	65,118,583	65,865,483

외화차익	17,406	60,828	15,230	145,884	162,809	31,780

외환환산이익	16,811	16,811	-	-	-	9,233

당기손익인식금융자산평가이익	14,046,682	33,522,362	10,294,542	225,990,724	463,574,202

당기손익인식금융자산처분이익	1,549,121	345,962,737	1,175,085	1,175,085	76,513,917

잡이익	12,720	358,327	371,519	969,295	1,264,368	25,644,410

영업외비용	40,241,592	44,058,878	32,381,370	33,001,359	22,946,547	121,715,671

이자비용	-	-	15,436	20,758	20,758	862,408

외환차손	6,744	6,744	-	8,538	16,978	47,632

외화환산손실	-	-	5,319	5,319	45,788

기부금	1,000,000	1,000,000	-	-	-	1,530,000

당기손익인식금융자산평가손실	35,180,892	38,416,515	8,178,888	8,178,888	4,264,648	45,091,650

지분법손실	3,670,822	3,670,822	23,453,293	23,453,293	16,585,943	47,970,467

잡손실	383,134	964,797	728,434	1,334,563	2,012,432	26,213,514

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,930,542)	27,485,508	(524,318,306)	(511,789,412)	(447,317,493)	48,395,635

법인세비용	-	-	(41,562,696)	(41,562,696)	60,482,181	4,750,792

당기순이익(손실)	(15,930,542)	27,485,508	(482,755,610)	(470,226,716)	(507,799,674)	43,644,843

현 금 흐 름 표

제 19 기 2018. 06. 30 현재
제 18 기 2017. 12. 31 현재
제 17 기 2016. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 19 기 2분기	제 18 기 2분기	제 18 기	제 17 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	692,174,494	(289,891,372)	(946,421,983)	505,409,296

1. 당기순이익(손실)	27,485,508	(470,226,716)	(507,799,674)	43,644,843

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	497,006,411	493,647,825	764,672,749	907,160,928

퇴직급여	419,371,785	322,909,353	550,821,114	658,086,355

감가상각비	25,996,963	33,654,617	73,007,238	94,779,052

무형자산상각비	9,550,326	11,103,174	22,206,417	27,241,249

대손상각비	-	94,348,500	97,787,389	33,992,155

지분법손실	3,670,822	23,453,293	16,585,943	47,970,467

당기손익인식금융자산평가손실	38,416,515	8,178,888	4,264,648	45,091,650

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(379,485,099)	(231,374,824)	(540,088,119)	-

이자수익	-	4,209,015

당기손익인식금융자산처분이익	345,962,737	1,175,085	76,513,917	-

당기손익인식금융자산평가이익	33,522,362	225,990,724	463,574,202	-

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	547,167,674	(81,937,657)	(663,206,939)	(445,396,475)

재고자산의 증가	(189,990,110)	(51,847,098)	(28,415,394)	119,510,853

매출채권의 감소(증가)	(92,450,600)	2,249,837	(424,270,879)	35,784,569

미수금의 감소(증가)	(17,354,007)	2,525,595	(1,922,708)	(1,057,857)

미수수익의 감소(증가)	(478,535)	83,691,273	83,204,808	4,681,457

선급금의 감소(증가)	(36,134,772)	(28,821,796)	9,468,831	(5,328,939)

선급비용의 감소(증가)	1,332,711	34,660,752	427,018	(78,497,427)

당기법인세자산	14,914,110	(3,402,900)	(5,004,830)	(12,014,492)

유동성이연법인세자산의 증가	-	(47,021,630)	(63,253,487)	(5,381,573)

비유동성이연법인세자산의 감소	-	5,458,934	114,363,326	(9,920,383)

비유동성이연법인세부채	9,372,342	-

매입채무의 증가	184,891,600	(92,867,635)	55,692,064	(34,951,955)

미지급금의 증가	150,367,073	(171,391,715)	22,685,143	61,071,192

선수금의 증가	142,114,074	56,058,400	(14,098,483)	(10,618,101)

예수금의 증가	378,938,524	236,600,886	195,769,363	66,720,885

미지급법인세의 증가	-	(41,283,379)

부가세예수금의 증가	22,892,792	(91,115,004)	(58,190,242)	9,566,914

퇴직금의 지급	(133,966,546)	(281,981,797)	(571,508,432)	(60,196)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	122,091,360	265,266,241	12,474,621	(543,618,043)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	171,205,951	1,604,843,432	1,164,210,665	148,502,541

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	2,022,420,279	2,002,103,117	2,914,609,520	1,024,820,433

단기금융상품의 감소	-	1,980,000,000	-	1,024,820,433

기타단기금융상품의 증가	2,160,000,000	-

당기손익인식금융자산의 처분	2,022,420,279	22,103,117	754,609,520	-

매도가능금융자산의 처분

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,851,214,328)	(397,259,685)	(1,750,398,855)	(876,317,892)

단기금융상품의 증가	180,000,000	-

장기금융상품의 증가	1,439,002,899	10,000,000	10,000,000	807,499,350

매도가능증권의 취득

유형자산의 취득	12,211,429	34,990,579	49,789,549	68,664,642

무형자산의 취득	-	153,900

당기손익인식금융자산의 증가	400,000,000	352,269,106	1,510,609,306	-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(5,000,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	-	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(5,000,000)	-

임대보증금의 감소	5,000,000	-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)	858,380,445	1,314,952,060	217,788,682	653,911,837

V. 기초의 현금	1,146,163,612	928,374,930	928,374,930	274,463,093

VI. 기말의 현금	2,004,544,057	2,243,326,990	1,146,163,612	928,374,930

자 본 변 동 표

제 19 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 06. 30 까지)
제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2016. 1. 1	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(3,987,785)	491,743,205	2,711,806,956

해외사업환산손익	-	-	-	(4,046,878)	-	(4,046,878)

주식선택권소멸이익	-	37,833,136	(37,833,136)	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	43,644,843	43,644,843

2016. 12. 31	1,638,250,000	585,801,536	-	(8,034,663)	535,388,048	2,751,404,921

2017. 1. 1.	1,638,250,000	585,801,536	-	(8,034,663)	535,388,048	2,751,404,921

당기순이익	-	-	-	(507,799,674)	(507,799,674)

해외사업환산손익	-	-	-	(2,727,448)	-	(2,727,448)

2017. 12. 31.	1,638,250,000	585,801,536	-	(10,762,111)	27,588,374	2,240,877,799

2018년	3개월	2018. 4. 1.	1,638,250,000	585,801,536	-	(10,762,111)	71,004,424	2,284,293,849

당기순이익	(15,930,542)	(15,930,542)

해외사업환산손익	1,280,675	1,280,675

2018. 6. 30.	1,638,250,000	585,801,536	(9,481,436)	55,073,882	2,269,643,982

누적	2018. 1. 1.	1,638,250,000	585,801,536	-	(10,762,111)	27,588,374	2,240,877,799

당기순이익	27,485,508	27,485,508

해외사업환산손익	1,280,675	1,280,675

2018. 6. 30.	1,638,250,000	585,801,536	(9,481,436)	55,073,882	2,269,643,982