아이패밀리에스씨 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

1. 재무제표 재 무 상 태 표

제 16 기 2015. 12. 31 현재
제 15 기 2014. 12. 31 현재
제 14 기 2013. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 16기	제 15기	제 14기

자산

유동자산	1,582,263,281	2,539,174,384	4,188,353,118

당좌자산	1,223,118,174	2,513,964,556	4,188,353,118

현금및현금성자산	274,463,093	1,700,027,868	1,406,970,322

단기금융상품	100,000,000	2,020,000,000

매출채권	809,682,990	493,798,343	474,970,083

대손충당금	(20,800,318)	(15,265,318)	(16,089,693)

미수금	2,064,097	6,494,912	28,160,817

미수수익	90,022,154	38,807,734	124,733,103

선급금	4,139,892	14,249,208	68,448,000

선급비용	12,431,632	12,575,101	30,728,168

선납세금	96,383,560	10,144,270

유동성이연법인세자산	51,114,634	66,893,148	40,288,048

재고자산	359,145,107	25,209,828

상품	345,818,057	7,541,903

저장품	13,327,050	17,667,925

비유동자산	4,813,434,801	4,499,766,148	1,937,298,393

투자자산	3,675,944,683	3,497,198,172	911,657,324

장기금융상품	2,247,321,083	1,303,322,643	289,324,203

매도가능증권	113,002,500	2,016,588,230	393,644,169

지분법적용투자주식	107,994,309	177,287,299	228,688,952

당기손익인식금융자산	1,207,626,791

유형자산	142,480,687	109,421,817	145,086,656

차량운반구	246,405,136	214,659,728	214,659,728

감가상각누계액	(202,026,704)	(169,916,555)	(133,160,329)

비품	599,894,944	508,676,217	434,204,380

감가상각누계액	(484,972,172)	(417,396,321)	(355,360,966)

국고보조금	(36,190,827)	(32,262,713)	(27,237,343)

임차개량자산	269,867,163	252,407,163	252,407,163

감가상각누계액	(250,496,853)	(246,745,702)	(240,425,977)

무형자산	84,086,488	86,666,159	31,937,917

특허권	820,050	1,714,650	2,609,250

소프트웨어	83,266,438	84,951,509	29,328,667

기타비유동자산	910,922,943	806,480,000	848,616,496

보증금	806,480,000	806,480,000	831,780,000

비유동이연법인세자산	104,442,943	16,836,496

자산총계	6,395,698,082	7,038,940,532	6,125,651,511

부채

유동부채	3,597,909,154	4,327,312,119	3,899,621,585

매입채무	958,766,790	1,285,212,315	1,088,218,756

미지급금	541,507,683	552,362,525	557,946,341

예수금	1,638,109,671	2,025,857,245	1,787,015,927

부가세예수금	248,482,260	264,209,670	244,063,231

미지급법인세	41,283,379

미지급배당	5,087,150	5,264,810	5,377,330

선수금	114,672,221	144,405,554	167,000,000

임차자산복구충당부채	50,000,000	50,000,000	50,000,000

비유동부채	85,981,972	155,912,645	283,858,956

임대보증금	15,000,000	15,000,000	15,000,000

퇴직급여충당부채	2,649,455,866	2,315,298,557	1,871,932,941

퇴직연금운용자산	(2,578,473,894)	(2,184,483,599)	1,603,073,985

임차자산복구충당부채

비유동성이연법인세부채	10,097,687

부채총계	3,683,891,126	4,483,224,764	4,183,480,541

자본

자본금	1,638,250,000	1,638,250,000	1,638,250,000

보통주자본금	1,638,250,000	1,638,250,000	1,638,250,000

자본잉여금	547,968,400	547,968,400	547,968,400

주식발행초과금	547,968,400	547,968,400	547,968,400

자본조정	37,833,136	37,833,136	37,833,136

주식선택권	37,833,136	37,833,136	37,833,136

기타포괄손익누계액	(3,987,785)	(4,964,706)	(24,379,386)

해외사업환산차	(3,987,785)	(7,535,602)	(9,280,421)

매도가능증권평가손실	-	2,570,896	(15,098,965)

이익잉여금(결손금)	491,743,205	336,628,938	(257,501,180)

미처리이익잉여금(결손금)	491,743,205	336,628,938	(257,501,180)

자본총계	2,711,806,956	2,555,715,768	1,942,170,970

부채와자본총계	6,395,698,082	7,038,940,532	6,125,651,511

손 익 계 산 서

제 16 기 2015. 12. 31 현재
제 15 기 2014. 12. 31 현재
제 14 기 2013. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업수익	13,014,918,561	12,000,699,077	9,303,533,387

국내영업수익	9,587,782,000	9,958,387,802	8,775,263,489

상품매출	1,300,297,999	252,200,001

광고매출	1,456,649,996	998,038,890

해외영업수익	670,188,566	792,072,384	528,269,898

매출원가	1,117,845,211	224,879,118

상품매출원가	1,117,845,211	224,879,118

매출총이익	11,897,073,350	11,775,819,959

영업비용	11,360,509,590	11,320,843,952	10,469,783,583

급여	5,489,919,369	5,690,005,552	5,110,636,849

퇴직급여	622,025,730	489,097,393	542,004,759

복리후생비	529,967,269	468,124,677	476,771,807

감가상각비	76,230,901	79,375,239	107,971,544

무형자산상각비	25,094,444	16,071,758	11,241,118

수선유지비	1,101,151

소모품비	79,566,560	78,813,691	77,369,066

세금과공과	248,984,668	268,139,248	224,817,337

지급임차료	651,540,000	639,045,460	639,045,460

보험료	48,092,981	48,723,833	44,274,947

여비교통비	18,871,187	16,913,557	53,667,038

통신비	213,742,370	216,615,453	189,759,449

차량유지비	27,167,543	28,014,863	28,233,633

도서인쇄비	43,004,501	39,107,053	111,849,177

지급수수료	913,453,264	905,537,185	694,667,906

판매촉진비	122,613,532	102,092,491	82,781,986

대손상각비	5,535,000	1,463,125	7,299,315

접대비	60,211,758	97,244,403	55,236,707

광고선전비	1,481,616,696	1,458,817,591	1,343,118,193

경상개발비	431,082,261	467,999,477	485,824,818

행사대행비	46,710,226

수도광열비	72,478,857	70,566,833	68,044,943

운반비	55,156,564	43,075,070	18,066,380

관리비	97,443,909	96,000,000	96,000,000

주식보상비용

영업이익(손실)	536,563,760	454,976,007	(1,166,250,196)

영업외수익	191,560,854	215,615,249	246,526,853

이자수익	122,956,864	149,148,127	178,893,966

유형자산처분이익	101,583

잡이익	23,813,618	60,288,276	64,286,628

외화차익	2,211,681	264,289	3,244,676

외환환산이익	114,583	5,914,557

매도가능증권처분이익	42,464,108

영업외비용	596,457,460	75,934,482	242,190,185

이자비용	119,346	54

외환차손	810,234	331,548	5,010

기부금	1,630,000	1,731,000	1,120,000

당기손익인식금융자산평가손실	517,343,208

외화환산손실	3,263,184

지분법손실	72,840,807	53,146,472	217,510,627

유형자산처분손실	4,563,915

잡손실	3,713,865	20,725,462	15,727,395

법인세비용차감전순이익(손실)	131,667,154	594,656,774	(1,161,913,528)

법인세비용	(23,447,113)	526,656	27,970,671

당기순이익(손실)	155,114,267	594,130,118	(1,189,884,199)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 16 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
제 15 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)
제 14 기 (2013. 01. 01 부터 2013. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 16 기	제 15 기	제 14 기

Ⅰ. 미처리이익잉여금	316,494,138	△277,635,980	912,248,219

1. 전기이월미처리이익잉여금	316,494,138	△277,635,980	912,248,219

2. 전기오류수정손실

3. 중간배당금

4. 연차수당

5. 당기순이익(손실)	155,114,267	594,130,118	△1,189,884,199

Ⅱ. 결손금처리액

Ⅲ. 차기이월미처리이익잉여금	471,608,405	316,494,138	△277,635,980

현 금 흐 름 표

제 16 기 2015. 12. 31 현재
제 15 기 2014. 12. 31 현재
제 14 기 2013. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 16 기	제 15 기	제 14 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(667,367,949)	1,076,669,299	(196,448,106)

1. 당기순이익(손실)	155,114,267	594,130,118	(1,189,884,199)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,375,687,224	700,468,012	930,281,504

가. 퇴직급여	678,642,864	550,411,418	580,593,834

나. 감가상각비	76,230,901	79,375,239	107,971,544

다. 무형자산상각비	25,094,444	16,071,758	11,241,118

라. 대손상각비	5,535,000	1,463,125	7,299,315

마. 복구충당부채전입액

바. 주식보상비용

사. 수선유지비	-	1,101,151

아. 지분법손실	72,840,807	53,146,472	217,510,627

자. 유형자산처분손실	-	4,563,915

차. 당기손익인식금융자산평가손실	517,343,208

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(42,464,108)	-	(101,583)

가. 유형자산처분이익	-	101,583

나. 외화환산이익

다. 매도가능증권처분이익	42,464,108

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,155,705,332)	(217,928,831)	63,256,172

가. 상품	(338,276,154)	(7,541,903)

나. 저장품	4,340,875	(17,667,925)

다. 매출채권의 감소(증가)	(315,884,646)	(21,115,760)	(177,155,239)

라. 미수금의 감소(증가)	4,430,815	21,665,905	31,702,651

마. 미수수익의 감소(증가)	(51,214,420)	85,925,369	(55,792,405)

바. 선급금의 감소(증가)	10,109,316	54,198,792	(66,000,000)

사. 선급비용의 감소(증가)	143,469	18,153,067	(13,340,594)

아. 미수법인세환급액의 감소(증가)	96,383,560	(86,239,290)	11,262,142

자. 유동성이연법인세자산의 증가	15,778,514	(26,605,100)	(3,587,610)

차. 비유동성이연법인세자산의 감소	(103,717,819)	16,836,496	(11,192,629)

카. 비유동성이연법인세부채	(10,097,687)	5,113,880

타. 매입채무의 증가	(326,445,525)	196,993,559	44,854,441

파. 미지급금의 증가	(10,854,842)	(5,583,816)	145,647,573

하. 선수금의 증가	(29,733,333)	(22,594,446)	167,000,000

거. 예수금의 증가	(387,747,574)	238,841,318	397,142,080

너. 미지급법인세의 증가	41,283,379

더. 부가세예수금의 증가	(15,727,410)	20,146,439	33,171,280

러. 퇴직금의 지급	(344,485,555)	(107,045,802)	(220,578,093)

머. 임차자산복구의충당부채의 감소

버. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(393,990,295)	(581,409,614)	(219,877,425)

서. 유동성이연법인세부채의 증가

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(789,153,530)	(783,499,233)	371,456,730

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	2,242,753,818	4,417,138,320	2,967,432,727

가. 단기금융상품의 감소	100,000,000	4,200,000,000	2,940,060,000

나. 보증금의 회수	-	30,300,000

다. 장기금융상품의 감소

라. 차량운반구의 처분	-	27,372,727

마. 국고보조금의 수령

사. 매도가능금융자산의 처분	2,142,753,818	186,838,320

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(3,031,907,348)	(5,200,637,553)	(2,595,975,997)

가. 단기금융상품의 증가	2,280,000,000	1,640,000,000

나. 장기금융상품의 증가	943,998,440	1,013,998,440	833,998,440

다. 임차개량자산의 취득

라. 매도가능증권의 취득	200,000,000	1,787,128,713

마. 차량운반구의 취득	31,745,408	-	62,972,511

바. 비품의 취득	91,218,727	43,710,400	22,188,972

사. 임차개량자산의 취득	17,460,000	-	3,035,000

아. 투자유가증권의 취득

자. 소프트웨어의 취득	22,514,773	70,800,000	3,781,074

차. 보증금의 납입	-	5,000,000	30,000,000

카. 임대보증금의 감소

타. 국고보조금의 사용

파. 특허권의 취득

하. 지분법적용투자주식의 취득

거. 당기손익인식금융자산의 증가	1,724,970,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	30,956,704	(112,520)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	31,134,364	-

가. 임대보증금의 증가	31,134,364

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(177,660)	(112,520)

가. 배당금 지급	177,660	112,520

Ⅳ. 현금의 증가(감소)	(1,425,564,775)	293,057,546	175,008,624

V. 기초의 현금	1,700,027,868	1,406,970,322	1,231,961,698

VI. 기말의 현금	274,463,093	1,700,027,868	1,406,970,322

자 본 변 동 표

제 16 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
제 15 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)
제 14 기 (2013. 01. 01 부터 2013. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2013. 1. 1(보고금액)	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	-	932,383,019	3,156,434,555

당기순이익	-	-	-	-	(1,189,884,199)	(1,189,884,199)

해외사업환산손익	-	-	-	(9,280,421)	-	(9,280,421)

매도가능증권평가손익	-	-	-	(15,098,965)	-	(15,098,965)

2013. 12. 31	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(24,379,386)	(257,501,180)	1,942,170,970

2014. 1. 1(보고금액)	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(24,379,386)	(257,501,180)	1,942,170,970

당기순이익	-	-	-	-	594,130,118	594,130,118

해외사업환산손익	-	-	-	1,744,819	-	1,744,819

매도가능증권평가손익	-	-	-	17,669,861	-	17,669,861

2014. 12. 31	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(4,964,706)	336,628,938	2,555,715,768

2015. 1. 1(보고금액)	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(4,964,706)	336,628,938	2,555,715,768

당기순이익	-	-	-	-	155,114,267	155,114,267

해외사업환산손익	-	-	-	3,547,817	-	3,547,817

매도가능증권평가손익	-	-	-	(2,570,896)	-	(2,570,896)

2015. 12. 31	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(3,987,785)	491,743,205	2,711,806,956