아이패밀리에스씨 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 18 기 2017. 06. 30 현재
제 17 기 2016. 12. 31 현재
제 16 기 2015. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 18 기 반기	제 17 기	제 16 기

자산

유동자산	5,084,743,950	4,124,488,432	1,582,263,281

당좌자산	4,793,262,598	3,884,854,178	1,223,118,174

현금및현금성자산	2,243,326,990	928,374,930	274,463,093

단기금융상품	-	1,980,000,000

매출채권	767,910,644	770,160,481	809,682,990

대손충당금	(145,400,973)	(51,052,473)	(20,800,318)

미수금	596,359	3,121,954	2,064,097

미수수익	1,649,424	85,340,697	90,022,154

선급금	38,290,627	9,468,831	4,139,892

선급비용	56,268,307	90,929,059	12,431,632

당기손익인식금융자산	1,711,685,991

당기법인세자산	15,417,392	12,014,492

유동성이연법인세자산	103,517,837	56,496,207	51,114,634

재고자산	291,481,352	239,634,254	359,145,107

상품	33,878,909	34,773,409	345,818,057

제품	244,275,393	191,533,795

저장품	13,327,050	13,327,050	13,327,050

비유동자산	1,282,735,997	2,475,721,287	4,813,434,801

투자자산	203,567,270	1,381,512,545	3,675,944,683

장기금융상품	60,000,000	50,000,000	2,247,321,083

매도가능증권	113,002,500	113,002,500	113,002,500

지분법적용투자주식	30,564,770	55,976,964	107,994,309

당기손익인식금융자산	-	1,162,533,081	1,207,626,791

유형자산	117,702,239	116,366,277	142,480,687

차량운반구	246,405,136	246,405,136	246,405,136

감가상각누계액	(231,972,271)	(227,043,535)	(202,026,704)

비품	656,082,894	638,312,315	599,894,944

감가상각누계액	(570,454,312)	(547,413,391)	(484,972,172)

국고보조금	(19,672,242)	(25,397,538)	(36,190,827)

임차개량자산	324,587,163	307,367,163	269,867,163

감가상각누계액	(287,274,129)	(275,863,873)	(250,496,853)

무형자산	45,895,965	56,999,139	84,086,488

특허권	123,120	138,510	820,050

소프트웨어	45,772,845	56,860,629	83,266,438

기타비유동자산	915,570,523	920,843,326	910,922,943

보증금	806,480,000	806,480,000	806,480,000

비유동이연법인세자산	109,090,523	114,363,326	104,442,943

자산총계	6,367,479,947	6,600,209,719	6,395,698,082

부채

유동부채	3,585,699,642	3,648,414,710	3,597,909,154

매입채무	830,947,200	923,814,835	958,766,790

미지급금	431,187,160	602,578,875	541,507,683

예수금	1,941,431,442	1,704,830,556	1,638,109,671

부가세예수금	166,934,170	258,049,174	248,482,260

미지급법인세	-	41,283,379

미지급배당금	5,087,150	5,087,150	5,087,150

선수금	160,112,520	104,054,120	114,672,221

임차자산복구충당부채	50,000,000	50,000,000	50,000,000

비유동부채	502,374,870	200,390,088	85,981,972

임대보증금	15,000,000	15,000,000	15,000,000

퇴직급여충당부채	2,875,847,462	2,834,919,906	2,649,455,866

퇴직연금운용자산	(2,388,472,592)	(2,649,529,818)	(2,578,473,894)

비유동성이연법인세부채

부채총계	4,088,074,512	3,848,804,798	3,683,891,126

자본

자본금	1,638,250,000	1,638,250,000	1,638,250,000

보통주자본금	1,638,250,000	1,638,250,000	1,638,250,000

자본잉여금	585,801,536	585,801,536	547,968,400

주식발행초과금	547,968,400	547,968,400	547,968,400

기타(주식선택권)	37,833,136	37,833,136

자본조정	-	37,833,136

주식선택권	-	37,833,136

기타포괄손익누계액	(9,807,433)	(8,034,663)	(3,987,785)

해외사업환산차	(9,807,433)	(8,034,663)	(3,987,785)

이익잉여금(결손금)	65,161,332	535,388,048	491,743,205

이익준비금	20,134,800	20,134,800

미처리이익잉여금(결손금)	45,026,532	515,253,248	491,743,205

자본총계	2,279,405,435	2,751,404,921	2,711,806,956

부채와자본총계	6,367,479,947	6,600,209,719	6,395,698,082

손 익 계 산 서

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 06. 30 까지)
제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 16 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 18 기 반기	제 17 기 반기	제 17 기	제 16 기

2분기	누적	2분기	누적

영업수익	2,767,852,602	5,613,980,424	3,020,354,731	5,899,191,343	12,700,103,103	13,014,918,561

국내영업수익	2,181,868,305	3,874,319,722	2,455,725,964	4,310,218,244	9,016,329,544	9,587,782,000

상품매출	369,723,720	816,825,342	161,526,644	466,683,015	1,419,476,637	1,300,297,999

제품매출	141,170,974	191,082,199	259,400,323

광고매출	6,582,830	527,971,721	107,870,368	659,898,147	1,319,194,443	1,456,649,996

해외영업수익	68,506,773	203,781,440	295,231,755	462,391,937	685,702,156	670,188,566

매출원가	326,845,308	716,145,786	126,785,131	385,262,460	1,299,446,752	1,117,845,211

상품매출원가	270,593,775	633,953,852	126,785,131	385,262,460	1,183,306,473	1,117,845,211

제품매출원가	56,251,533	82,191,934	116,140,279

매출총이익	2,441,007,294	4,897,834,638	2,893,569,600	5,513,928,883	11,400,656,351	11,897,073,350

영업비용	2,949,386,777	5,636,698,753	3,010,636,698	5,622,973,343	11,322,095,951	11,360,509,590

급여	1,263,515,000	2,487,314,564	1,382,310,738	2,664,430,625	5,266,875,259	5,489,919,369

퇴직급여	122,159,225	291,136,732	238,144,487	362,972,890	611,581,258	622,025,730

복리후생비	134,592,629	240,719,001	169,257,121	282,400,081	492,164,462	529,967,269

감가상각비	17,898,370	33,654,617	23,824,804	43,920,233	94,779,052	76,230,901

무형자산상각비	5,551,587	11,103,174	6,806,445	13,612,890	27,241,249	25,094,444

소모품비	24,626,121	45,417,801	25,896,932	45,324,465	91,610,999	79,566,560

세금과공과	54,195,693	112,261,890	54,463,454	116,152,306	230,583,058	248,984,668

지급임차료	163,000,000	328,000,000	165,000,000	330,000,000	661,621,500	651,540,000

보험료	13,199,989	22,003,507	14,226,095	25,010,895	43,763,240	48,092,981

여비교통비	18,480,316	27,623,328	23,147,780	33,641,517	66,646,965	18,871,187

통신비	43,103,989	88,257,378	52,133,823	99,781,810	198,497,741	213,742,370

차량유지비	6,152,750	12,186,453	4,058,623	9,442,495	20,419,145	27,167,543

도서인쇄비	8,462,201	14,764,258	9,588,249	17,482,726	35,328,781	43,004,501

지급수수료	266,524,342	485,537,012	222,264,678	418,914,644	890,922,448	913,453,264

판매촉진비	47,078,968	64,771,350	50,996,314	65,771,100	174,136,435	122,613,532

대손상각비	94,348,500	94,348,500	38,512,170	38,512,170	33,992,155	5,535,000

접대비	14,054,176	23,103,176	24,119,440	35,396,740	62,350,653	60,211,758

광고선전비	405,097,948	784,669,933	329,457,740	660,287,277	1,427,657,373	1,481,616,696

경상개발비	187,134,662	326,642,500	123,836,624	244,534,577	624,964,011	431,082,261

행사대행비	-	22,523,155	-	-	8,490,000	46,710,226

수도광열비	12,626,040	31,948,535	12,559,206	32,860,154	66,226,674	72,478,857

운반비	23,207,906	39,959,159	15,655,610	33,771,020	94,863,490	55,156,564

관리비	24,376,365	48,752,730	24,376,365	48,752,728	97,380,003	97,443,909

영업이익(손실)	(508,379,483)	(738,864,115)	(117,067,098)	(109,044,460)	78,560,400	536,563,760

영업외수익	16,442,547	260,076,062	(891,697)	19,870,240	91,550,906	191,560,854

이자수익	4,586,171	31,795,074	(12,496,102)	7,316,855	65,865,483	122,956,864

잡이익	371,519	969,295	11,601,695	12,537,250	25,644,410	23,813,618

외화차익	15,230	145,884	2,710	16,135	31,780	2,211,681

외환환산이익	9,233	114,583

매도가능증권처분이익	-	-	-	42,464,108

당기손익인식금융자산평가이익	10,294,542	225,990,724

당기손익인식금융자산처분이익	1,175,085	1,175,085

영업외비용	32,381,370	33,001,359	215,309,486	230,297,522	121,715,671	596,457,460

이자비용	15,436	20,758	-	859,961	862,408	119,346

외환차손	-	8,538	-	29,875	47,632	810,234

외화환산손실	5,319	5,319

기부금	1,530,000	1,630,000

당기손익인식금융자산평가손실	8,178,888	8,178,888	198,756,716	198,756,716	45,091,650	517,343,208

지분법손실	23,453,293	23,453,293	12,581,765	12,581,765	47,970,467	72,840,807

잡손실	728,434	1,334,563	3,971,005	18,069,205	26,213,514	3,713,865

법인세비용차감전순이익(손실)	(524,318,306)	(511,789,412)	(333,268,281)	(319,471,742)	48,395,635	131,667,154

법인세비용	(41,562,696)	(41,562,696)	(77,295,118)	(77,295,118)	4,750,792	(23,447,113)

당기순이익(손실)	(482,755,610)	(470,226,716)	(255,973,163)	(242,176,624)	43,644,843	155,114,267

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 16 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
제 15 기 (2014. 01. 01 부터 2014. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	제 17 기	제 16 기	제 15 기

Ⅰ. 미처리이익잉여금	471,608,405	316,494,138	△277,635,980

1. 전기이월미처리이익잉여금	471,608,405	316,494,138	△277,635,980

2. 전기오류수정손실

3. 중간배당금

4. 연차수당

5. 당기순이익(손실)	43,644,843	155,114,267	594,130,118

Ⅱ. 결손금처리액

Ⅲ. 차기이월미처리이익잉여금	515,253,248	471,608,405	316,494,138

현 금 흐 름 표

제 18 기 2017. 06. 30 현재
제 17 기 2016. 12. 31 현재
제 16 기 2015. 12. 31 현재
(단위 : 원)

과 목	제 18 기 반기	제 17 기 반기	제 17 기	제 16 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(289,891,372)	909,845,202	505,409,296	(667,367,949)

1. 당기순이익(손실)	(470,226,716)	(242,176,624)	43,644,843	155,114,267

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	493,647,825	683,402,361	907,160,928	1,375,687,224

퇴직급여	322,909,353	376,018,587	658,086,355	678,642,864

감가상각비	33,654,617	43,920,233	94,779,052	76,230,901

무형자산상각비	11,103,174	13,612,890	27,241,249	25,094,444

대손상각비	94,348,500	38,512,170	33,992,155	5,535,000

지분법손실	23,453,293	12,581,765	47,970,467	72,840,807

당기손익인식금융자산평가손실	8,178,888	198,756,716	45,091,650	517,343,208

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(231,374,824)	-	-	(42,464,108)

매도가능증권처분이익	-	(42,464,108)

이자수익	4,209,015	-

당기손익인식금융자산처분이익	1,175,085	-

당기손익인식금융자산평가이익	225,990,724	-

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(81,937,657)	468,619,465	(445,396,475)	(2,155,705,332)

상품	(51,847,098)	131,925,231	119,510,853	(333,935,279)

매출채권의 감소(증가)	2,249,837	330,444,635	35,784,569	(315,884,646)

미수금의 감소(증가)	2,525,595	(45,130,530)	(1,057,857)	4,430,815

미수수익의 감소(증가)	83,691,273	32,723,615	4,681,457	(51,214,420)

선급금의 감소(증가)	(28,821,796)	(4,778,463)	(5,328,939)	10,109,316

선급비용의 감소(증가)	34,660,752	(91,320,509)	(78,497,427)	143,469

당기법인세자산	(3,402,900)	-	(12,014,492)	96,383,560

유동성이연법인세자산의 증가	(47,021,630)	(30,121,698)	(5,381,573)	15,778,514

비유동성이연법인세자산의 감소	5,458,934	(79,411,044)	(9,920,383)	(103,717,819)

비유동성이연법인세부채	-	(10,097,687)

매입채무의 증가	(92,867,635)	62,035,080	(34,951,955)	(326,445,525)

미지급금의 증가	(171,391,715)	(41,232,643)	61,071,192	(10,854,842)

선수금의 증가	56,058,400	89,001,094	(10,618,101)	(29,733,333)

예수금의 증가	236,600,886	147,559,058	66,720,885	(387,747,574)

미지급법인세의 증가	(41,283,379)	41,283,379

부가세예수금의 증가	(91,115,004)	(15,569,142)	9,566,914	(15,727,410)

퇴직금의 지급	(281,981,797)	(171,358,559)	(60,196)	(1,980,717)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	265,266,241	164,091,275	(543,618,043)	(736,495,133)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	1,604,843,432	532,039,619	148,502,541	(758,019,166)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	2,002,103,117	583,550,922	1,024,820,433	2,242,753,818

단기금융상품의 감소	1,980,000,000	577,321,083	1,024,820,433	100,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	22,103,117	-	-	-

국고보조금의 수령	-	6,229,839	-	-

매도가능금융자산의 처분	-	2,142,753,818

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(397,259,685)	(51,511,303)	(876,317,892)	(3,000,772,984)

단기금융상품의 증가	-	-

장기금융상품의 증가	(10,000,000)	-	(807,499,350)	(943,998,440)

매도가능증권의 취득	-	(200,000,000)

유형자산의 취득	(34,990,579)	(51,122,464)	(68,664,642)	(109,289,771)

무형자산의 취득	-	(388,839)	(22,514,773)

당기손익인식금융자산의 증가	(352,269,106)	-	-	(1,724,970,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	-	(177,660)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	-	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	-	-	-	(177,660)

배당금 지급	-	(177,660)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)	1,314,952,060	1,441,884,821	653,911,837	(1,425,564,775)

V. 기초의 현금	928,374,930	274,463,093	274,463,093	1,700,027,868

VI. 기말의 현금	2,243,326,990	1,716,347,914	928,374,930	274,463,093

자 본 변 동 표

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 06. 30 까지)
제 17 기 (2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지)
제 16 기 (2015. 01. 01 부터 2015. 12. 31 까지)
(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총 계

2015. 1. 1	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(4,964,706)	336,628,938	2,555,715,768

당기순이익	-	-	-	-	155,114,267	155,114,267

해외사업환산손익	-	-	-	3,547,817	-	3,547,817

매도가능증권평가손익	-	-	-	(2,570,896)	-	(2,570,896)

2015. 12. 31	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(3,987,785)	491,743,205	2,711,806,956

2016. 1. 1	1,638,250,000	547,968,400	37,833,136	(3,987,785)	491,743,205	2,711,806,956

해외사업환산손익	-	-	-	(4,046,878)	-	(4,046,878)

주식선택권소멸이익	-	37,833,136	(37,833,136)	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	43,644,843	43,644,843

2016. 12. 31	1,638,250,000	585,801,536	-	(8,034,663)	535,388,048	2,751,404,921

2017년반기	3개월	2017. 4. 1	1,638,250,000	585,801,536	0	(8,034,663)	547,916,942	2,763,933,815

당기순이익	(482,755,610)	(482,755,610)

해외사업환산손익	(1,772,770)	(1,772,770)

2017. 6. 30	1,638,250,000	585,801,536	-	(9,807,433)	65,161,332	2,279,405,435

누적	2017. 1. 1	1,638,250,000	585,801,536	-	(8,034,663)	535,388,048	2,751,404,921

당기순이익	-	-	-	(470,226,716)	(470,226,716)

해외사업환산손익	-	-	-	(1,772,770)	-	(1,772,770)

2017. 6. 30	1,638,250,000	585,801,536	-	(9,807,433)	65,161,332	2,279,405,435