아이패밀리에스씨 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 중간재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리방침은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계처리방침과 동일합니다.3. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 당사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	종류	금액	사용제한내역

당반기	전기

장기금융상품	정기예금	-	10,000	거래보증금

4. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사	당반기말	전기말

취득가액	공정가액(주1)	장부가액	장부가액

(주)매일방송(주1)	113,003	113,003	113,003	113,003

(주1) 당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여 동 피투자법인의 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 충분하지 못하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

5 . 당기손익인식금융자산보고기간종료일 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자금융사	종류	당반기	전기

평가전장부금액	공정가치	당기평가손익	장부금액	장부가액

신한금융투자	ETF 등	2,578,480	2,759,683	181,203	2,759,683	3,041,320

6. 지분법적용투자주식보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황

(당반기) (단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

아이웨딩네트웍스 차이나	100	455,480	34,970	34,970

(전기) (단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

아이웨딩네트웍스 차이나	100	455,480	32,570	32,570

(2) 피투자기업의 요약재무정보(당반기) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

아이웨딩네트웍스 차이나	38,719	3,748	54,749	2,487

(전기) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액(전반기)	당기손익(전반기)

아이웨딩네트웍스 차이나	38,896	6,325	45,498	(3,671)

아이웨딩네트웍스 차이나는 2012년에 설립된 회사로서 지분법평가시 사용한 재무제표는 2019년 6월 30일 현재 피투자기업의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표이며, 재무제표의 신뢰성을 검토하기 위하여 질문 및 분석적절차를 수행하였습니다.

(3) 지분법적용으로 인한 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	자본변동	당반기말

아이웨딩네트웍스 차이나	32,570	2,487	(87)	34,970

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	자본변동	전반기말

아이웨딩네트웍스 차이나	36,664	(3,671)	1,281	34,273

7. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	당반기말

차량운반구	3,286	-	(739)	2,547

비품	50,952	13,265	(15,014)	49,203

(국고보조금)	(4,978)	-	1,153	(3,825)

임차개량자산	14,775	-	(4,309)	10,466

합 계	64,035	13,265	(18,909)	58,391

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각	전반기말

차량운반구	9,504	-	(3,109)	6,395

비품	67,713	11,031	(19,283)	59,461

(국고보조금)	(13,947)	-	4,485	(9,462)

임차개량자산	29,879	1,180	(8,090)	22,969

합 계	93,149	12,211	(25,997)	79,363

당사는 임차개량자산과 관련하여, 부동산 임대차 계약 종료시 임차개량자산의 철거 및 부동산의 원상복구에 소요될 것으로 추정되는 금액을 자산의 취득원가 및 충당부채로 계상하고 있습니다.

8. 무형자산당사의 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	상각비	당반기말

특허권	77	(15)	62

소프트웨어	15,803	(6,420)	9,383

(국고보조금)	(188)	39	(149)

합 계	15,692	(6,396)	9,296

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	상각비	전반기말

특허권	108	(16)	92

소프트웨어	34,951	(9,574)	25,377

(국고보조금)	(266)	39	(227)

합 계	34,793	(9,551)	25,242

9. 국고보조금 당사는 동양 여성의 피부색 연구를 통한 모바일 퍼스널컬러 서비스 비즈니스 모델 사업등과 관련하여 정부보조금을 수령하였습니다. 자산취득에 사용한 금액은 해당 자산의 취득원가에서 차감 표기한 후 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하고 있습니다.

10. 퇴직급여충당부채보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

퇴직급여충당부채	3,661,438	3,131,700

(퇴직연금운용자산)	(2,375,823)	(2,590,709)

합 계	1,285,615	540,991

11. 충당부채당사는 부동산 임대차 계약과 관련하여, 동 임대차 계약 조항에 따라 계약종료시 임차개량자산의 철거 및 부동산 원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 충당부채로 계상하고 있습니다.

12. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식 총수는 10,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주 당 금액은 각각 보통주 3,276,500주 및 500원 입니다.

(2) 이익준비금당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

13. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	154,755	411,564	310,497	669,835

기초상품재고액	149,420	235,531	103,166	33,844

당기상품매입액	186,015	356,713	284,718	713,378

기말상품재고액	(180,680)	(180,680)	(77,387)	(77,387)

제품매출원가	3,144,493	5,255,758	461,781	741,719

기초제품재고액	2,715,659	1,268,727	198,766	220,878

당기제품제조원가	3,532,014	7,090,211	630,341	888,167

기말제품재고액	(3,103,180)	(3,103,180)	(367,326)	(367,326)

합 계	3,299,248	5,667,322	772,278	1,411,554

14. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	232,415	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(99,594)	-

자본에서 직접 가감되는 법인세	-	-

법인세비용(수익)	132,821	-

15. 포괄손익계산서당반기와 전반기 중 당사의 포괄이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손익	569,927	27,486

지분법자본변동	(87)	1,281

총포괄손실	569,840	28,767

16. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손실	120,010,976	569,927,090	(15,930,542)	27,485,508

가중평균유통보통주식수(주1)	3,276,500	3,276,500	3,276,500	3,276,500

기본주당순이익(손실)	37	174	(5)	8

(주1) 당사의 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 3,276,500주이며, 당반기말 현재의 유통보통주식수와 일치합니다.

17. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 지배기업은 존재하지 않으며, 종속기업은 아이웨딩네트웍스 차이나 입니다. 기타특수관계자로는 당사의 등기 공동대표이사인 김태욱과 김성현이 최대주주로 있는 (주)꿀단지, (주)그리고네트웍스가 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	매출채권	기타채무

(주)꿀단지	102	-

(주)그리고네트웍스	-	307,840

합 계	102	307,840

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	기타채무

(주)꿀단지	5,000

(주)그리고네트웍스	169,852

합 계	174,852

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입

(주)꿀단지	102	-

(주)그리고네트웍스	-	595,694

합 계	102	595,694

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입

(주)꿀단지	21	-

(주)그리고네트웍스	-	46,813

합 계	21	46,813

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

18. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래은행	당반기말	전기말

한도액	사용액	한도액	사용액

당좌차월	신한은행	550,000	-	550,000	-

당사는 당좌차월 약정과 관련하여 기술신용보증기금 및 공동대표이사들로부터 561백만원을 한도로 하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 인허가보증 및 이행(지급)보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 77백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.