한솔아이원스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 분기 2019년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제 14(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
아이원스주식회사

1. 회사의 개요

아이원스주식회사(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생등의 목적으로 1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061에 본사를 두고 있습 니 다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자를 통하여 당분기 현재의 자본금은 보통주 6,707,960천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이문기	3,126,046	23.30

김병기	1,209,848	9.02

기타	9,080,025	67.68

합 계	13,415,919	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2) 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리가. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식
- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

나. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	변경전	조정사항	변경후

유동자산	66,689,294	-	66,689,294

비유동자산(주1)	190,476,484	1,703,877	192,180,361

자산 총계	257,165,778	1,703,877	258,869,655

유동부채	90,741,345	322,812	91,064,157

비유동부채	39,756,607	1,381,065	41,137,672

부채 총계	130,497,952	1,703,877	132,201,829

자본 총계	126,667,826	-	126,667,826

부채 및 자본총계	257,165,778	1,703,877	258,869,655

(주1) 제1116호의 경과규정에 따라 리스자산을 리스부채와 같은 금액으로 측정하였습니다.한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 현 금 및 현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금	14,350	11,570

제예금	1,806,584	5,499,383

합계	1,820,934	5,510,953

5. 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보유주식수(지분율)	회사	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식	9,414 (8.19%)	(주)태광테크	100,000	1	100,000	1

11,400 (19%)	(주)트루와이드	-	-	40,048	40,048

합 계	100,000	1	140,048	40,049

6. 매 출 채권 및기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	22,342,193	21,299,649

차감 : 손실충당금	(5,331,427)	(5,658,243)

매출채권 순액	17,010,766	15,641,406

미수금	1,154,985	568,146

차감 : 손실충당금	(1,421)	(1,421)

미수금 순액	1,153,564	566,725

미수수익	17,372	6,758

합계	18,181,702	16,214,889

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 채권발생일 또는 약정회수기일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연령분석	합계

90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과~1년 이하	1년 초과

매출채권	15,839,828	1,465,218	5,656	1,661	5,029,831	22,342,193

전체기간 기대신용손실	184,278	115,391	1,097	830	5,029,831	5,331,427

충당금 설정률	1.1%	7.9%	19.4%	50.0%	100.0%	23.6%

2) 당분기 및 전기말 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	5,658,243	2,569,552

손상차손 인식금액	(326,816)	3,088,691

제각	-	-

기말금액	5,331,427	5,658,243

당분기 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7. 재 고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전기말

취득원가	장부금액	평가충당금	취득원가	장부금액	평가충당금

제품	38,314,568	37,434,958	879,610	35,715,046	34,711,964	1,003,082

원ㆍ부재료	7,089,775	6,976,093	113,682	5,891,864	5,756,694	135,170

미착품	212,103	212,103	-	210,699	210,699	-

합계	45,616,446	44,623,154	993,292	41,817,609	40,679,357	1,138,252

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산 당분기 현재 은행차입금에 대하여 재고자산이 양도담보(설정금액 6,500백만원)로 제공되고 있습니다(주석 14 참조).

8. 기타금융자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정금융자산:

대여금	572,619	-	1,054,685	-

금융상품	5,815,000	-	620,000	-

보증금	-	4,055,254	-	4,046,753

소계	6,387,619	4,055,254	1,674,685	4,046,753

당기손익-공정가치측정금융자산

금융상품	-	2,887,345	-	2,554,292

수익증권	-	205,266	-	205,266

소계	-	3,092,611	-	2,759,558

합계	6,387,619	7,147,865	1,674,685	6,806,311

(2) 담보로 제공된 자산 당분기 현재 단기금융상품 장부금액 620백만원이 은행차입금 및 지급보증에 대한 담보로 제공되고 있으며(주석 14 참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

9. 기 타 유동자 산 당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선급금	1,387,927	1,100,099

선급비용	743,094	820,345

부가세대급금	(168,332)	230,898

합계	1,962,689	2,151,342

10 . 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	20,292,145	51,194,939	10,496,449	58,151,398	1,267,258	57,376,486	14,489,893	6,938,305	2,602,599	12,274,839	235,084,312

감가상각누계액	-	(4,152,954)	(758,387)	(37,201,134)	(824,577)	(4,450,423)	(7,482,176)	(4,433,392)	(431,928)	-	(59,734,969)

국고보조금	-	-	-	(1,528)	-	-	-	-	-	-	(1,528)

장부금액	20,292,145	47,041,986	9,738,062	20,948,736	442,682	52,926,063	7,007,717	2,504,913	2,170,672	12,274,839	175,347,814

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	20,245,209	51,194,939	10,496,449	59,183,567	1,267,258	57,376,486	13,909,369	6,938,305	12,885,785	233,497,367

감가상각누계액	-	(3,832,985)	(691,715)	(35,787,013)	(793,958)	(4,091,820)	(6,880,815)	(4,163,313)	-	(56,241,619)

국고보조금	-	-	-	(1,622)	-	-	-	-	-	(1,622)

장부금액	20,245,209	47,361,954	9,804,734	23,394,932	473,300	53,284,666	7,028,554	2,774,992	12,885,785	177,254,126

(2) 당분기 및 전기 말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분 기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	20,245,209	47,361,954	9,804,734	23,394,932	473,301	53,284,666	7,028,554	2,774,992	-	12,885,784	177,254,126

취득액	-	-	-	-	-	-	49,300	-	-	647,356	696,656

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(319,968)	(66,672)	(1,628,913)	(30,619)	(358,603)	(601,361)	(270,079)	(217,042)	(3,493,257)

이자비용에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	80,845	80,845

회계정책의 변경(*)	-	-	-	(817,284)	-	-	-	-	2,387,714	-	1,570,430

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(760,987)	(760,987)

본계정대체	46,936	-	-	-	-	-	531,223	-	-	(578,160)	-1

기말금액	20,292,145	47,041,986	9,738,062	20,948,736	442,682	52,926,063	7,007,717	2,504,913	2,170,672	12,274,839	175,347,815

(*) 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 사용권자산의 계정재분류 및 신규 인식으로 인한 변동입니다.

( 전기 말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	20,245,209	44,837,256	9,271,547	26,344,460	293,773	46,216,975	5,736,728	3,093,623	14,884,794	170,924,365

취득액	-	-	101,700	143,984	201,773	243,000	2,655,424	659,668	14,829,001	18,834,550

처분	-	-	-	-	(42,970)	-	-	-	-	(42,970)

감가상각비	-	(1,231,175)	(255,513)	(6,455,111)	(87,210)	(1,365,621)	(2,260,640)	(1,062,299)	-	(12,717,569)

이자비용에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	277,776	277,776

건설중인자산에서 대체	-	3,755,873	687,000	3,345,462	107,934	8,190,312	935,205	84,000	(17,105,786)	-

타계정대체	-	-	-	16,137	-	-	(38,163)	-	(22,026)

기말금액	20,245,209	47,361,954	9,804,734	23,394,932	473,300	53,284,666	7,028,554	2,774,992	12,885,785	177,254,126

(3) 담보로 제공된 자산 당분기 현재 유형자산 장부금액 72,791백만원과 투자부동산 1,779백만원(설정금액 75,721백만원)의 토지와 건물 및 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고있으며(주석 14 참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.또한 상기 유형자산과 투자부동산에 관련하여 삼성화재, 현대해상화재보험에 재산종합보험 및 공장화재보험을 가입하고 있습니다.

11 . 투 자부동산

(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	1,348,014	833,860	1,348,014	833,860

감가상각누계액	-	(201,884)	-	(196,672)

장부금액	1,348,014	631,976	1,348,014	637,188

(2) 당 분기 및 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,348,014	637,188	1,985,202

감가상각비	-	(5,212)	(5,212)

기말금액	1,348,014	631,976	1,979,990

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,348,014	658,034	2,006,048

감가상각비	-	(20,846)	(20,846)

기말금액	1,348,014	637,188	1,985,202

(3) 당분기 및 전기말 중 투자부동산에서 각각 16,674천원 및 9,861천원의 임대수익이 발생하였습니다. (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	127,495	2,469,502	1,508,877	598,385	4,704,259

국가보조금	-	(52,285)	-	-	(52,285)

상각누계액	(118,187)	(1,328,300)	-	-	(1,446,487)

손상차손누계액	-	-	(35,489)	-	(35,489)

장부금액	9,308	1,088,917	1,473,388	598,385	3,169,998

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계

취득원가	127,494	1,708,515	1,431,302	569,599	3,836,910

국가보조금	-	(57,187)	-	-	(57,187)

상각누계액	(117,581)	(1,242,277)	-	-	(1,359,858)

손상차손누계액	-	-	(35,489)	-	(35,489)

장부금액	9,913	409,051	1,395,813	569,599	2,384,376

(2) 당분기 및 전기말 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계

기초금액	9,913	409,050	1,395,813	569,599	2,384,375

취득액	-	-	77,575	28,785	106,360

상각	(606)	(80,477)	-	-	(81,083)

타계정대체	760,344	-	-	760,344

기말금액	9,307	1,088,917	1,473,388	598,384	3,169,996

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	건설중인무형자산	합계

기초금액	7,001	497,937	1,395,813	114,613	2,015,364

취득액	4,824	80,300	-	451,124	536,248

상각	(1,912)	(165,324)	-	-	(167,236)

타계정대체	-	(3,862)	-	3,862	-

기말금액	9,913	409,051	1,395,813	569,599	2,384,376

(3) 담보로 제공된 자산당분기 현재 무형자산 424천원의 산업재산권(특허권)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며(주석 14참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 매입채무및기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,800,615	-	11,506,662	-

미지급금	3,382,102	-	3,777,945	-

미지급비용	2,644,164	-	3,168,827	-

합계	17,826,881	-	18,453,434	-

경영진은 매입채무의 장부금액이 공정가치와 거의 유사하다고 판단하고 있습니다.

14. 차 입금 및 사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	46,950,000	-	48,324,492	-

장기차입금	17,316,740	27,552,833	11,694,748	33,612,174

사채	13,000,000	3,000,000	5,000,000	3,000,000

합계	77,266,740	30,552,833	65,019,240	36,612,174

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

원화단기차입금	우리은행 외	2.57 ~ 4.77	46,950,000	48,324,492

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	시설자금	산업은행	2.10 ~ 3.47	6,587,440	19,337,500	6,637,420	20,912,500

운영자금	국민은행	3.36	1,200,000	1,800,000	900,000	2,100,000

운영자금	우리은행	3.13 ~3.67	5,150,000	2,550,000	800,000	7,100,000

운영자금	전북은행	4.64	1,150,000	-	1,300,000	-

운영자금	NH농협	3.29	1,200,000	300,000	1,200,000	600,000

운영자금	대구은행	4.32	200,000	700,000	200,000	700,000

운영자금	IBK캐피탈	3.20	662,600	2,032,033	657,328	2,199,674

운영자금	기업은행	4.16	1,166,700	833,300	-	-

소계	17,316,740	27,552,833	11,694,748	33,612,174

사채	무보증사모	산업은행 외	2.95 ~ 6.50	13,000,000	3,000,000	5,000,000	3,000,000

합계	30,316,740	30,552,833	16,694,748	36,612,174

한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 유형자산 및 무형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석7, 8, 10, 12참조), 특수관계자가 지급보증(주석35(3)참조)을 제공하고 있습니다.

15. 신주인수권부사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2016.01.21	2019.01.21	-	1,779,610

(2) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형)

액면금액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

발행일	2016년 1월 21일

만기일(상환일)	2019년 1월 21일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

원금상환방법	2019년 1월 21일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의112.6825%에 해당하는 금액을 일시상환하되 원단위 미만은 절사. 단, 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 2017년 7월 21일, 2018년 1월 21일 및 2018년 7월 21일에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부를 지급할 것을 청구할 수 있음. 단조기상환 지급일이 대한민국은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 본 사채가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함.본 사채의 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 "발행회사"에 서면통지의 방법으로 조기상환을 청구하여야 함.

행사비율	100%

행사기간	2016년 02월 21일 ~ 2018년 12월 21일

조정행사가격	24,070원/주

(3) 상기 신주인수권부사채의 발행일 및 당분기 현재의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기	전기말

발행가액	15,000,000	15,000,000	15,000,000

신주인수권부사채의 부채요소

신주인수권부사채	15,000,000	-	1,585,126

사채상환할증금	922,800	-	201,033

신주인수권조정	(2,832,937)	-	(6,549)

합 계	13,089,863	-	1,779,610

신주인수권부사채의 자본요소	1,232,149	1,232,149	1,232,149

신주인수권부사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 및 전기말 중 신주인수권부사채와 관련하여 각각 6,549천원 및 43,791천원의 이자비용을인식하였습니다.

16. 전환사채

(1) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.08.23	2021.08.23	-	738,836

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

발행일	2016년 8월 23일

만기일(상환일)	2021년 8월 23일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년08월 23일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 08월 23일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	100%

조정전환가격	20,023원/주

전환청구기간	2017년 08월 23일 ~ 2021년 07월 23일

(3) 상기 전환사채의 발행일 및 당분기 및 전기말 현재의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소

전환사채	20,000,000	-	750,000

전환권조정	(3,759,162)	-	(11,164)

합 계	16,240,838	-	738,836

전환권사채의 자본요소	2,797,025	2,797,025	2,797,025

전환사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 및 전기말 중 전환사채와 관련하여 각각 11,164천원 및 359,670천원의 이자비용을 인식하였습니다.

17. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 현재 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

부품개발용역	265,053

차감: 손실충당금	(2,313)

합계	262,740

유동	262,740

비유동	-

합계	262,740

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 현재 연체된 채권은 없습니다.

당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당분기 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

부품개발용역	553,648

합계	553,648

유동	553,648

비유동	-

합계	553,648

부품개발용역과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

부품개발용역	147,277

(4) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 없습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권
(공사미수금)	계약부채

총액	손실충당금	총액	손실충당금

부품개발용역	2016-12-22	2026-06-30	43.04%	-	-	-	-	553,648

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KB증권에 의하여 2018년 2월 1일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기말

할인율	2.77%	2.77%

기대임금상승률	4.83%	4.83%

(2) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,576,476	6,529,753

사외적립자산의 공정가치	(3,540,154)	(3,837,789)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,036,322	2,691,964

(3) 당분기 및 전기말의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	6,529,753	(3,837,789)	2,691,964

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	479,167	-	479,167

이자비용(이자수익)	39,333	(23,117)	16,216

소 계	518,500	(23,117)	495,383

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(471,776)	320,752	(151,024)

당분기	6,576,477	(3,540,154)	3,036,323

(전기말) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,112,618	(2,800,397)	2,312,221

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,417,737	-	1,417,737

이자비용(이자수익)	142,039	(77,800)	64,239

소 계	1,559,776	(77,800)	1,481,976

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	49,237	49,237

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	281,382	-	281,382

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	777,501	-	777,501

소 계	1,058,883	49,237	1,108,120

기여금

기업이 납부한 기여금	(1,502,992)	(1,502,992)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,201,524)	494,163	(707,361)

기말	6,529,753	(3,837,789)	2,691,964

19. 리스당사는 건물과 기계장치를 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다.당사는 일부 기계장치에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합계

취득금액	614,053	1,032,170	956,377	2,602,599

감가상각누계액	(53,516)	(247,141)	(131,270)	(431,928)

장부금액	560,537	785,028	825,106	2,170,672

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	217,042

리스부채 이자비용	12,911

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련 비용	-

당사가 당분기 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 1,032백만원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 408백만원입니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동부채	733,957	818,840

비유동부채	1,808,018	414,042

합 계	2,541,975	1,232,882

20. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	45,837	-	11,740	-

이자율스왑	-	14,194	-	12,847

상각후원가측정 금융부채

임대보증금	-	25,780	-	25,580

합계	45,837	39,974	11,740	38,427

21. 기타유동부채 당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선수금	2,590,484	2,323,139

제세예수금	449,994	226,037

합계	3,040,478	2,549,176

22. 자본금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	13,415,919	13,415,919

보통주 자본금액	6,707,959,500	6,707,959,500

(2) 당 분기와 전기말 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기말

기초	13,415,919	13,415,919

유상증자(주1)	-	-

기말	13,415,919	13,415,919

23. 기타불입자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금(주1)	63,388,779	63,388,779

신주인수권대가	1,232,149	1,232,149

전환권대가	2,797,025	2,797,025

합 계	67,417,953	67,417,953

(주1) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기말 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	67,417,953	67,417,953

유상증자(주1)	-	-

기말금액	67,417,953	67,417,953

24. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

이익준비금(주1)	95,667	95,667

미처분이익잉여금	53,314,951	52,524,246

합계	53,410,618	52,619,913

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	52,619,913	48,066,595

회계정책변경 누적효과	-	77,999

당기순이익	790,705	5,339,651

확정급여제도의 재측정요소	-	(864,332)

기말금액	53,410,618	52,619,913

(3) 당분기 및 전기말 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	(1,428,744)	(564,411)

당기변동	-	(1,108,119)

법인세효과	-	243,786

기말금액	(1,428,744)	(1,428,744)

25. 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가이익	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(77,999)	(77,999)

합 계	(77,999)	(77,999)

(2) 당분기 및 전기말 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	(77,999)	2,176

제1109호에 따른 조정	-	(77,999)

현금흐름위험회피 파생상품평가손실(법인세효과 반영후)	-	(2,176)

기말금액	(77,999)	(77,999)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품에 대한 투자는 손상의 대상에 해당하지 아니합니다.

26. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출	28,353,718	31,709,215

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익:

본사부문	정밀가공디스플레이부문	6,249,208	3,390,085

정밀가공반도체부문	6,674,727	16,014,578

정밀가공기타부문	7,414,529	2,810,383

기타사업부문	101,134	708,270

세정부문	정밀세정코팅부문	7,766,843	8,785,899

소계	28,206,441	31,709,215

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

부품개발매출	기타사업부문	147,277	-

합계	28,353,718	31,709,215

27. 판매비와 일반관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비:

광고선전비	137,585	166,289

운반비	110,106	265,138

소계	247,691	431,427

일반관리비:

급여	2,670,284	2,002,701

퇴직급여	178,225	106,840

복리후생비	868,627	1,165,172

여비교통비	206,024	360,607

통신비	17,637	14,545

수도광열비	90,607	142,999

세금과공과	27,870	103,936

소모품비	116,089	207,559

감가상각비	766,072	212,864

수선비	78,617	27,191

접대비	30,843	53,766

지급수수료	1,080,874	1,042,339

지급임차료	87,886	276,388

보험료	59,374	53,139

교육훈련비	1,907	7,168

차량유지비	68,787	90,903

무형자산상각비	80,987	44,372

경상개발비	320,239	807,772

기타	245,107	597,952

소계	6,996,056	7,318,213

대손상각비	(344,753)	203,940

합계	6,898,994	7,953,580

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

외환차익	57,193	95,501

외화환산이익	584,049	106,193

유형자산처분이익	-	909

임대료	16,674	9,862

보험차익	-	-

파생상품거래이익	16,750	-

기타영업외이익	14,670	485

잡이익	726,797	27,081

합계	1,416,133	240,031

기타영업외비용 :

외환차손	25,108	39,317

외화환산손실	420,763	20,732

유형자산처분손실	-	5,384

매도가능금융자산손상차손	-	-

기부금	240	8,445

매출채권처분손실	-	-

잡손실	196,920	214,436

기타영업외비용	9,368	698,093

파생상품평가손실	35,443	-

사채상환손실	-	-

기타감가상각비	5,212	5,212

기타의대손상각비	-	-

합계	693,054	991,619

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익(유효이자율법 적용)	14,058	15,910

이자수익(기타)	21,215	6,326

합계	35,273	22,236

금융비용 :

이자비용	612,559	1,133,004

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	538,623	665,012

신주인수권부사채 이자	6,549	43,791

전환사채이자	106,850	420,899

금융리스부채 이자	20,043	14,247

기타이자비용	25,047	37,403

소 계	697,112	1,181,352

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	(84,552)	(48,348)

차 감 계	612,559	1,133,004

(주1) 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각각 2.61% 및 2.90% 입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	21,215	9,947	17	31,179

당기손익-공정가치측정금융자산	5,301	5,301

상각후원가 측정 금융자산	14,058	(191,414)	32,068	(145,288)

금융자산 합계	35,273	(176,166)	32,085	(108,808)

금융부채:

파생상품부채(주1)	(35,443)	16,750	(18,693)

상각후원가 측정 금융부채	(612,559)	(612,559)

금융부채 합계	(612,559)	(35,443)	16,750	(631,252)

(주1) 기타자본구성요소에 포함되어 있는 평가손익이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	10,784	20,135	38,858	69,777

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(313,912)	-	(313,912)

대여금및수취채권	11,452	(138,614)	17,325	(109,837)

파생상품자산	-	274	-	274

금융자산 합계	22,236	(432,117)	56,184	(353,971)

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(1,133,004)	-	-	(1,133,004)

금융부채 합계	(1,133,004)	-	-	(1,133,004)

30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	2,722,994	-	-	2,722,994

사용된 원/부재료	-	-	2,841,313	2,841,313

종업원급여	-	2,848,509	4,269,316	7,117,825

감가상각비	-	766,072	2,727,184	3,493,256

무형자산상각비	-	80,987	96	81,083

지급수수료	-	1,080,874	855,074	1,935,948

기타	-	2,122,553	7,393,834	9,516,387

합계	2,722,994	6,898,995	18,086,817	27,708,806

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(1,998,410)	(1,998,410)

사용된 원/부재료	8,000,349	8,000,349

종업원급여	2,109,542	3,502,180	5,611,722

감가상각비	212,864	2,849,065	3,061,929

무형자산상각비	44,372	44,372

지급수수료	1,042,339	1,046,696	2,089,035

기타	4,544,464	7,621,365	12,165,829

합계	(1,998,410)	7,953,581	23,019,655	28,974,826

31. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익	59	65

희석주당이익	59	65

(2) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	790,704,972	872,030,971

가중평균유통보통주식수(주1)	13,415,919	13,415,919

기본주당이익	59	65

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	기 간	발행보통주식수	가중치	적수

기초	2019.1.1~2019.03.31	13,415,919	90/90	13,415,919

(전분기) (단위: 주)

구분	기 간	발행보통주식수	가중치	적수

기초	2018.1.1 ~ 2018.03.31	13,415,919	90/90	13,415,919

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 고객에 제공되는 제품의 유형별로 구별되어 있습니다.

부문	제품유형

본사부문	반도체, LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타(LED,국방,항공 부품)

세정부문	반도체 설비부품의 세정 및 코팅

본사부문, 세정부문은 공통적으로 반도체 및 LCD 제조 공정에 관련된 고객을 대응하고 있으며, 본사부문은 전체 매출의 85%를 차지하고 있습니다.

(2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며, 2016년 중 본사를 안성통합공장으로 이전하였으며 사업구조 개편을 통해 보고부문을 본사부문과 세정부문으로 구분하였습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	20,586,875	7,766,843	28,353,718

영업이익	(510,792)	1,155,703	644,912

부문별총자산	212,969,763	49,921,682	262,891,445

부문별총부채	130,382,669	5,050,245	135,432,914

(전분기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	22,923,316	8,785,899	31,709,215

영업이익	465,984	2,268,404	2,734,388

부문별총자산	214,466,775	49,210,235	263,677,010

부문별총부채	138,995,231	1,614,791	140,610,022

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 본사부문의 전체 매출 20,586백만원 중 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중은 50.70%, LCD 관련 고객에 대한 매출 비중은 30.29% 환경 및 LED 부문 고객에 대한 매출 비중은 0.49%, 장비 관련 고객에 대한 매출 비중은 8.74%를 차지하고있으며 기타 매출은 3.77%를 차지하고 있습니다. 세정부문은 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중이 100%를 차지하고 있으며, 그 중 91.51%를 단일 고객이 차지하고 있습니다.

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전기말의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

대한민국	19,978,564	19,746,634

미국	8,005,965	117,807

중국	19,270	11,441,470

일본	-	-

기타	349,919	403,304

합 계	28,353,718	31,709,215

33. 재 무 위 험 관 리 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며,금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 금융리스부채, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험가. 환율변동위험

당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	163,286	26,367	15,331,807	1,893,510

JPY	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

합계	163,286	26,367	15,331,807	1,893,510

한편, 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	13,692	(13,692)	1,344	(1,344)

JPY	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

합계	13,692	(13,692)	1,344	(1,344)

나. 주가변동위험 당사는 당분기 현재 상장주식에 직접 또는 간접적으로 투자하고 있지 않습니다. 다만, 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현재 당사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다.

다. 이자율위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

한편, 당사는 장기차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당분기 현재 미결제약정 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급이자율	수취이자율	계약금액	공정가치

이자율스왑	3.46%	KRW KRCD3MAVG+1.48	4,550,000	(6,022)

이자율스왑	3.99%	KRW KRCD3MAVG+2.02	3,150,000	(8,172)

합 계	7,700,000	(14,194)

(2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당분기 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산 및 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며. 당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금성자산	1,820,934	5,499,383

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	40,049

당기손익-공정가치측정금융자산	3,092,611	2,759,558

장단기금융상품	5,815,000	620,000

매출채권	17,010,766	15,641,406

대여금	572,619	1,054,685

미수금	1,153,564	566,725

미수수익	17,372	6,758

보증금	4,055,254	4,046,753

현금흐름위험회피 파생상품자산	-	-

계약자산	262,740	458,068

합계	33,800,861	30,693,385

(3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이내	합계

매입채무	11,800,615	-	11,800,615

미지급금	3,382,102	-	3,382,102

미지급비용	2,644,164	-	2,644,164

차입금	65,751,257	28,536,423	94,287,680

사채	14,293,301	3,757,273	18,050,574

리스부채	2,304,387	359,990	2,664,377

임대보증금	-	25,780	25,780

파생상품부채	45,837	14,194	60,031

합계	100,221,663	32,693,660	132,915,323

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이내	합계

매입채무	11,506,662	-	11,506,662

미지급금	3,777,945	-	3,777,945

미지급비용	3,168,827	-	3,168,827

차입금	61,741,374	34,823,180	96,564,554

사채	5,294,192	3,795,395	9,089,587

전환사채	750,000	-	750,000

신주인수권부사채	1,786,158	-	1,786,158

금융리스부채	844,452	458,240	1,302,692

임대보증금	-	25,580	25,580

파생상품부채	11,740	12,847	24,587

합계	88,881,350	39,115,242	127,996,592

상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

부채	135,432,914	130,497,952

자본	127,458,531	126,667,826

부채비율	106.26%	103.02%

(5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,820,934	1,820,934	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	장단기금융상품	-	-	2,887,345	2,887,345

수익증권	-	-	205,266	205,266

소계	-	-	3,092,611	3,092,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	-	-	1	1

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	5,815,000	5,815,000	-	-

대여금	572,619	572,619	-	-

매출채권	17,010,766	17,010,766	-

미수금	1,153,564	1,153,564	-

미수수익	17,372	17,372	-

보증금	-	-	4,055,254	4,055,254

소계	24,569,321	24,569,321	4,055,254	4,055,254

금융자산 합계	26,390,255	26,390,255	7,147,866	7,147,866

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	5,510,953	5,510,953	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	장단기금융상품	-	-	2,554,292	2,554,292

수익증권	-	-	205,266	205,266

소계	-	-	2,759,558	2,759,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	-	-	40,049	40,049

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	620,000	620,000	-	-

대여금	1,054,685	1,054,685	-	-

매출채권	15,641,406	15,641,406	-	-

미수금	566,725	566,725	-	-

미수수익	6,758	6,758	-	-

보증금	-	-	4,046,753	4,046,753

소계	17,889,574	17,889,574	4,046,753	4,046,753

금융자산 합계	23,400,527	23,400,527	6,846,360	6,846,360

2) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	45,837	45,837	14,194	14,194

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	11,800,615	11,800,615	-

미지급금	3,382,102	3,382,102	-

미지급비용	2,644,164	2,644,164	-

차입금	64,266,740	64,266,740	27,552,833	27,552,833

사채	13,000,000	13,000,000	3,000,000	3,000,000

금융리스부채	733,957	733,957	1,808,018	1,808,018

임대보증금	-	-	25,780	25,780

소계	95,827,578	95,827,578	32,386,631	32,386,631

금융부채 합계	95,873,415	95,873,415	32,400,825	32,400825

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	11,740	11,740	12,847	12,847

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	11,506,662	11,506,662	-	-

미지급금	3,777,945	3,777,945	-	-

미지급비용	3,168,827	3,168,827	-	-

차입금	60,019,240	60,019,240	33,612,174	33,612,174

사채	5,000,000	5,000,000	3,000,000	3,000,000

전환사채	738,836	738,836	-	-

신주인수권부사채	1,779,610	1,779,610	-	-

금융리스부채	818,840	818,840	414,042	414,042

임대보증금	-	-	25,580	25,580

소계	86,809,960	86,809,960	37,051,796	37,051,796

금융부채 합계	86,821,700	86,821,700	37,064,643	37,064,643

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 가. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

- 파생상품(이자율스왑 및 통화선도)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

당분기와 전기말 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

나. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말	서열체계

이자율스왑	(14,194)	(12,847)	수준2

통화선도	(45,837)	(11,740)	수준2

장단기금융상품	2,887,345	2,554,292	수준2

수익증권	205,266	205,266	수준2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	40,049	수준3

다. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기말 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매각	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	40,049	-	(40,048)	1

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

매도가능금융자산

비상장주식	40,049	-	-	40,049

라. 후속적으로 공정가치로 측정하지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 공시당분기 및 전기말 중 상각후원가로 측정되며 수준3으로 분류되어 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다. 한편, 전기말 현재 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 매도가능증권 중 비상장주식 1천원원 입니다.

(6) 금융자산의 양도당분기 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당분기	전기말

자산의 장부금액	-	1,374,492

관련부채의 장부금액	-	1,374,492

(주1) 당분기 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	1,054,685	-	482,066	572,619

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	730,196	486,000	161,511	1,054,685

(2) 당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

등기임원

단기종업원급여	309,313	270,150

미등기임원

단기종업원급여	412,063	390,367

합계	721,375	660,517

(3) 당분기 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	담보제공금액

기타특수관계자	보증인	우리은행	14,520,000

보증인	산업은행	49,838,000

보증인	KEB하나은행	6,000,000

보증인	신한은행	1,200,000

보증인	농협은행	3,600,000

보증인	수출입은행	600,000

보증인	기업은행	10,800,000

보증인	전북은행	3,000,000

보증인	대구은행	1,080,000

보증인	아이비케이캐피탈	4,202,981

보증인	케이비캐피탈	1,032,170

보증인	케이디비미래성장에이비씨피제일차 유한회사	6,000,000

보증인	신보20180제6차유동화전문 유한회사	3,600,000

합계	105,473,151

35. 우발부 채 및 주요약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 금융기관 여신한도 약정

당분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	금융기관	약정금액

자금차입약정	우리은행	13,100,000

산업은행	3,000,000

기업은행	6,000,000

USD 132,600

KEB하나은행	5,000,000

국민은행	3,000,000

신한은행	1,550,000

USD 2,150,000

농협은행	7,000,000

전북은행	2,150,000

수출입은행	5,000,000

대구은행	1,200,000

매출채권담보대출약정	우리은행	6,100,000

기업은행	6,000,000

신한은행	1,000,000

KEB하나은행	1,500,000

합계(KRW)	61,600,000

합계(USD)	2,282,600

(3) 지급보증

당분기 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석35 참조).

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증기한	보증내용

서울보증보험	9,977,256	2026-06-30	계약(하자)이행 보증 외

신용보증기금	495,000	2019-12-20	차입금 보증

기술보증기금	1,800,000	2019-04-17	차입금 보증

기업은행	USD 132,600	2019-12-31	기타지급보증

한편, 당분기 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

36. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기말

건설중인자산의 유형자산 대체	1,339,146,770	17,105,786

장기차입금의 유동성 대체	9,059,340,510	11,694,748

사채의 유동성 대체	0	5,000,000

금융리스부채의 유동성 대체	322,812,009	818,840

유형자산 취득관련 미지급금	260,625,323	174,977

(2) 당사의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체 등

단기차입금	48,324,492	(1,374,492)	-	46,950,000

유동성장기차입금	11,694,748	(3,437,348)	9,059,340	17,316,740

장기차입금	33,612,174	3,000,000	(9,059,341)	27,552,833

사채	3,000,000	-	-	3,000,000

유동사채	5,000,000	8,000,000	-	13,000,000

유동신주인수권부사채	1,779,610	(1,786,158)	6,548	-

유동전환사채	738,836	(750,000)	11,164	-

금융리스리스 부채	414,041	-	1,393,977	1,808,018

유동성금융리스 부채	818,840	(407,695)	322,812	733,957

임대보증금	25,580	200	-	25,780

재무활동으로부터의 총부채	105,408,321	3,244,507	1,734,500	110,387,328

37. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 후 2019년 4월 10일부로 미국 해외 종속기업 IONES Technology INC를 반도체 장비 부품 공급 및 용역 등을 목적으로 설립투자(지분율 : 100%)하였습니다.