한솔아이원스 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 상법상 감사위원회 설치대상이 아니나, 상장 이후 주주의 권익보호와 투명한 경영활동을 위하여 2012년 3월 27일 이사회 산하에 감사위원회를 설치하여 보고서 제출일 현재까지 제반규정에 의거 충실히 운영하고 있습니다.당사의 감사위원회 구성 현황은 다음과 같습니다.

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김용수	예	2014 ~ 2023 네패스 기획조정 실장/전무2013 ~ 2014 삼성증권 리서치 센터 이사1990 ~ 2012 삼성전자 반도체 총괄	-	-	-

정운섭	예	현재 삼덕회계법인 이사2019 ~ 2021 한국공인회계사회 이사2015 ~ 2017 금융위원회 회계제도심의위원회 위원2013 ~ 2014 기획재정부 공공기관 예비 타당성 자문위원	예	공인회계사(1호 유형)	경력참조

황현상	예	2013 ~ 현재 포스텍 교수2013 ~ 2015 삼성전자 미래기술 연구회 위원2007 ~ 2008 Stanford Univ. 교환 교수	-	-	-

나. 감사위원회의 독립성 감사위원 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되었으며, 감사위원회 위원은 전원(3인)이 상법 및 제반 법규에 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

(1) 감사위원회의 목적, 권한과 책임 운영 방안당사의 감사위원회는 경영의 투명성 및 독립성 강화를 목적으로 설치되었으며 사외이사 중 감사위원회 감사위원으로 선임된 사외이사는 회사의 경영투명성 재고 및 경영을 감시한다는 점을 인식하고, 회사의 건전한 경영과 주주의 권익보호 및 회사의 사회적 신뢰의 유지향상에 노력하는 것을 감사위원회 규정에 명시하였습니다.

당사의 정관 및 감사위원회 직무규정에서 정하는 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

정관제46조(감사위원회의구성)	① 회사는 감사에 갈음하여 제42조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 모두 사외이사이어야 한다.③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.④감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 제3항.제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관제48조(감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회직무규정제10조(구성)	1. 감사위원은 주주총회에서 선임한다.2. 위원회는 3인 이상의 사외이사로 구성하며, 모두 사외이사여야 한다.3. 감사위원 중 1 인 이상은 상법 제 542 조의 11 제 2 항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제 542 조의11 제 3 항의 요건을 갖추어야 한다.4. 사외이사인 감사위원이 사임.사망 등의 사유로 인하여 제 2 항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제 3 항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다5. 위원회는 간사를 둘 수 있다.

(2) 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

당사는 감사위원회 감사 업무에 필요한 경영 정보 접근을 위하여 당사 감사위원회 직무규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내용

감사위원회직무규정제6조(직무와 권한)	1. 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.2. 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. (1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 (2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 (3) 임시주주총회의 소집 청구 (4) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 (6) 이사의 보고 수령 (7) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 (8) 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 (9) 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고. 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고.고지자의 불이익한 대우 여부 확인(10) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의(11) 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가(12) 외부감사인의 선정(13) 해당 법인 임원의 이해관계자 현황을 요구할 수 있다.(14) 조사검증결과를 재무담당이사(CFO), 대표이사에게 통보하여 회수조치를 권고한다.3. 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. (1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 (2) 관계자의 출석 및 답변 (3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 (4) 기타 감사업무 수행에 필요한 사항4. 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원

김용수출석률:100%	정운섭출석률:100%	황현상출석률:100%

찬반여부

1	2024-02-02	- 제19기 재무제표 보고- 제19기 영업보고서 보고- 내부회계 운영실태 보고- 이해관계자와의 거래 내역 승인 보고	보고보고보고보고	----	----	----

2	2024-02-22	- 감사위원회의 감사보고서 제출 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건- 내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건	보고보고보고	---	---	---

3	2024-03-04	- 감사위원회의 감사보고서 제출 승인의 건- 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건- 내부감시장치에 대한 의견서 승인의 건	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

4	2024-04-18	- 내부감사 규정 제정의 건- 제20기 1분기 경영실적 보고- 내부감사 계획 수립 보고- 1분기 준법점검 결과 보고- 이해관계자와의 거래 검토 보고	가결보고보고보고보고	찬성----	찬성----	찬성----

5	2024-07-18	- 제20기 2분기 경영실적 보고- 내부회계 진행상황 보고- 내부감사 결과 보고- 2분기 준법 점검 등 결과 보고- 이해관계자와의 거래 검토 보고	보고보고보고보고보고	-----	-----	-----

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 07월 04일	삼정KPMG	김용수정운섭황현상	-	사이버 보안, 정보기술(IT) 통제 및 디지털 감사이사와 감사(위원)의 준법 감독기업 밸류업 프로그램

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

RM팀	2	책임 1명선임 1명근속연수 : 평균 3년	이사회 및 이사회 내 위원회 운영지원이사회 및 위원회 의사록 작성 및 관리사외이사 업무수행 지원업무 등

바. 준법지원인에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.