한솔아이원스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 당사는 과거 경험상 채권발생일또는 약정회수기일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과~1년 이하	1년 초과

매출채권	9,853,118	343,047	422,085	124,998	1,203,307	11,946,555

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과~1년 이하	1년 초과

매출채권	12,160,059	1,128,290	719,260	91,474	3,522,961	17,622,044

(2) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제12기 반기	매출채권	11,946,556	1,479,716	12.4%

선급금	1,060,592	70,000	6.6%

제11기	매출채권	17,622,044	4,090,871	23.2%

선급금	569,222	70,000	12.3%

제10기	매출채권	14,461,265	4,401,541	30.4%

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,090,871	4,401,541

손상차손(환입) 인식금액	(2,524,583)	213,056

당기 제각	(86,572)	-

반기말금액	1,479,716	4,614,597

2. 재고자산현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 계정과목별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제12기 반기	제11기	제10기	비고

본사	제품	12,723	9,885	6,613	-

원재료	91	1,352	342	-

지사	제품	351	22	15

원재료	1,790	88	75

합계	14,955	11,347	7,045	-

재고자산 구성비율(%)	7.7%	6.7%	6.8%	-

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	13.5회	4.7회	5.4회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2)재고실사내역1) 실사일자 ㆍ 매분기 기준으로 매년 4회 재고자산 실사2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 타처보관증을 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행실시 3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 당사는 당반기말 현재 장기체화 및 진부화 재고가 없습니다.

3. 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,688,655	1,688,655	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	140,048	140,048

대여금및수취채권	장단기금융상품	355,736	355,736	669,472	669,472

대여금	1,100,001	1,100,001	-	-

매출채권	10,466,839	10,466,839	-	-

미수금	745,621	745,621	-	-

미수수익	9,286	9,286	-	-

임차보증금	-	-	2,198,657	2,198,657

소계	12,677,483	12,677,483	2,868,129	2,868,129

금융자산 합계	14,366,138	14,366,138	3,008,177	3,008,177

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	67,016	67,016	-	-

당기손익인식금융자산	파생상품자산	878,619	878,619	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	100,000	100,000

대여금및수취채권	장단기금융상품	93,725	93,725	868,488	868,488

대여금	1,081,477	1,081,477	-	-

매출채권	13,531,173	13,531,173	-	-

미수금	567,652	567,652	-	-

미수수익	5,000	5,000	-	-

임차보증금	-	-	3,535,229	3,535,229

소계	15,279,027	15,279,027	4,403,717	4,403,717

금융자산 합계	16,224,662	16,224,662	4,503,717	4,503,717

2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	4,930,589	4,930,589	-	-

미지급금	6,918,510	6,918,510	-	-

미지급비용	1,633,215	1,633,215	-	-

차입금	48,871,739	48,871,739	28,524,800	28,524,800

신주인수권부사채	-	-	13,871,295	13,871,295

임대보증금	-	-	15,770	15,770

소계	62,354,053	62,354,053	42,411,865	42,411,865

금융부채 합계	62,354,053	62,354,053	42,411,865	42,411,865

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	7,358,815	7,358,815	-	-

미지급금	6,848,033	6,848,033	-	-

미지급비용	663,635	663,635	-	-

차입금	51,883,288	51,883,288	14,649,760	14,649,760

소계	66,753,771	66,753,771	14,649,760	14,649,760

금융부채 합계	66,753,771	66,753,771	14,649,760	14,649,760

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(매출채권 및 기타채권 ,기타금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(상장주식 및 국공채)
- 파생상품(이자율스왑)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	서열체계

통화스왑	-	878,619	수준2

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	140,048	100,000

(주1) 상기 비상장주식에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이원스(주)	회사채	사모	2012년 05월 18일	3,200	3	-	2013년 05월 18일	상환	-

아이원스(주)	회사채	공모	2016년 01월 21일	15,000	0	BB-(NICE,한기평)	2019년 01월 21일	미상환	현대증권

합 계	-	-	-	18,200	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	15,000	-	-	-	-	15,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	15,000	-	-	-	-	15,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-