한솔아이원스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 15 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
아이원스주식회사

1. 회사의 개요

아이원스주식회사(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생등의 목적으로 1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 중 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061에 통합공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주6,707,960천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이문기	3,126,046	23.30

김병기	1,209,848	9.02

기타	9,080,025	67.68

합계	13,415,919	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사 및 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 유의적인 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.( 1) COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	860	-

제예금	21,498,912	12,307,845

합계	21,499,772	12,307,845

6 . 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	종류	금융기관명	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	정기적금	기업은행	-	360,000	차입금 담보

우리은행	300,000	400,000

금전채권신탁	산업은행	-	402,884	차입금 원리금 상환

금전신탁(주1)	KB증권	442,979	976,425	자기주식 취득

소 계	742,979	2,139,310

장기금융상품	정기적금	기업은행	140,000	차입금 담보

소 계	140,000	-

합 계	882,979	2,139,310

(주1) KB증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 자기주식 취득용도로 사용이 제한되어 있습니다(주석25 참조).

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보유주식수(지분율)	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식	9,414 (8.19%)	㈜태광테크	100,000	1	100,000	1

비상장주식	369,360(19.00%)	㈜시트라	228,000	228,000	-	-

합 계	328,000	228,001	100,000	1

(주1) 당기 중 당사의 국방사업부문 물적분할로 신설되어 종속기업투자로 분류되었으나, 지분의 81%를 매각하여 기타포괄손익-당기손익인식금융자산으로 계정재분류 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	대체	처분(주)	기말

㈜태광테크	1	-	-	1

㈜트루와이드	-	-	-	-

㈜시트라	-	228,000	228,000

합 계	1	228,000	-	228,001

(주) 당기 중 당사의 국방사업부문 물적분할로 신설되어 종속기업투자로 분류되었으나, 지분의 81%를 매각하여 기타포괄손익-당기손익인식금융자산으로 계정재분류 하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분(주)	기말

㈜태광테크	1	-	-	1

㈜트루와이드	40,048	-	40,048	-

합 계	40,049	-	40,048	1

(주) 상기 지분증권의 처분과 관련하여 인식한 처분손익은 없습니다.

8. 매 출 채권 및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	13,054,121	(3,211,228)	9,842,893	17,164,780	(4,625,343)	12,539,436

미수금	837,438	(43,141)	794,297	825,851	(46,361)	779,491

미수수익	1,835	-	1,835	11,299	-	11,299

합 계	13,893,393	(3,254,368)	10,639,024	18,001,930	(4,671,704)	13,330,226

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

기초금액	4,625,343	46,361

기대신용손실	(619,898)	(3,220)

제각	(794,218)	-

기말금액	3,211,228	43,141

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

기초금액	5,658,243	1,421

기대신용손실	(1,032,899)	44,939

기말금액	4,625,343	46,361

보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	만기 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	손상채권	합계

매출채권	10,044,427	114,909	135,921	-	2,758,864	13,054,121

미수금	794,297	-	-	-	43,141	837,438

미수수익	1,835	-	-	-	-	1,835

합계	10,840,559	114,909	135,921	-	2,802,005	13,893,393

(전기말) (단위: 천원)

구분	만기 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	손상채권	합계

매출채권	12,575,025	67,428	54,938	72,265	4,395,123	17,164,780

미수금	779,491	-	-	-	46,361	825,851

미수수익	11,299	-	-	-	-	11,299

합계	13,365,815	67,428	54,938	72,265	4,441,484	18,001,930

9. 재 고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	평가충당금	취득원가	장부가액	평가충당금

제품	12,111,508	8,774,672	3,336,836	35,555,408	33,149,276	2,406,132

원ㆍ부재료	2,793,707	2,532,760	260,947	2,169,897	1,924,006	245,891

재공품	10,449,664	10,449,664	-	-	-	-

합계	25,354,879	21,757,096	3,597,783	37,725,305	35,073,282	2,652,023

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 포함되어 있습니다.(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 은행차입금에 대하여 재고자산이 양도담보(설정금액 6,500백만원)로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정금융자산:

장ㆍ단기대여금	163,502	80,174	359,813	-

손실충당금(대여금)	(98,221)	(18,500)	(76,621)	-

정기예적금	3,936,952	140,000	2,139,310	-

보증금	-	1,230,652	-	3,103,313

현재가치할인차금(보증금)	-	(24,293)	-	(45,024)

손실충당금(보증금)	-	(120,000)	-	(120,000)

소 계	4,002,233	1,288,032	2,422,502	2,938,288

당기손익-공정가치측정금융자산:

장기금융상품	-	356,264	-	484,847

소 계	-	356,264	-	484,847

상각후원가측정 유가증권:

만기보유증권	-	108,000	-	108,000

손상차손누계액(만기보유증권)	-	(108,000)	-	(108,000)

소 계	-	-	-	-

합 계	4,002,233	1,644,296	2,422,502	3,423,136

(2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	장단기대여금	보증금

기초금액	76,621	120,000

기대신용손실	40,100	-

기말금액	116,721	120,000

(전기) (단위: 천원)

구분	장단기대여금	보증금

기초금액	-	70,000

기대신용손실	76,621	50,000

기말금액	76,621	120,000

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가(주)	기말

장기금융상품	484,847	-	(128,583)	-	356,264

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가(주)	기말

장기금융상품	2,554,292	1,214,554	(3,276,076)	(7,922)	484,847

수익증권	205,266	-	(205,266)	-	-

합 계	2,759,558	1,214,554	(3,481,342)	(7,922)	484,847

(주) 상기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익은 기타영업외손익으로 인식하였습니다.

11. 기 타 유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,091,992	712,138

손실충당금(선급금)	(118,710)	(118,710)

선급비용	333,670	527,285

합계	1,306,953	1,120,713

12. 매각예정자산 및 부채보고기간종료일 현재 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설장치	-	253,365

구축물	-	1,000

기계장치	404,322	1,218,857

공구와기구	233,368	500,010

비품	-	14,223

손상누계액	(147,977)	-

합계	489,713	-

상기 매각예정자산으로 분류된 자산은 계약일로부터 1년 이내에 매각될 예정이며, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

13 . 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	15,829,624	-	-	15,829,624

건물	51,293,939	(6,072,970)	-	45,220,969

구축물	10,704,249	(1,129,592)	-	9,574,657

기계장치	47,565,410	(32,155,647)	(3,279,653)	12,130,110

차량운반구	1,176,306	(789,310)	-	386,996

시설장치	58,437,700	(6,538,433)	(817,314)	51,081,953

공구와기구	13,325,999	(9,111,130)	(42,592)	4,172,277

비품	7,646,544	(5,878,034)	-	1,768,510

사용권자산	958,860	(528,798)	-	430,061

건설중인자산	715,542	-	-	715,542

합 계	207,654,173	(62,203,915)	(4,139,559)	141,310,699

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부가액

토지	21,683,120	-	-	-	21,683,120

건물	51,194,939	(5,112,859)	-	-	46,082,080

구축물	10,712,449	(931,245)	-	-	9,781,204

기계장치	46,615,022	(30,322,054)	(3,279,653)	(1,248)	13,012,068

차량운반구	1,138,396	(784,751)	-	-	353,645

시설장치	57,145,700	(5,468,830)	(817,314)	-	50,859,556

공구와기구	12,777,263	(7,734,435)	(42,592)	-	5,000,237

비품	7,650,939	(5,172,925)	-	-	2,478,014

사용권자산	2,286,302	(894,266)	-	-	1,392,036

건설중인자산	11,390,010	-	-	-	11,390,010

합 계	222,594,141	(56,421,365)	(4,139,559)	(1,248)	162,031,969

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	타계정대체(주1)	기말금액

토지	21,683,120	-	-	-	(5,853,496)	15,829,624

건물	46,082,080	99,000	-	(960,111)	-	45,220,969

구축물	9,781,204	-	(5,808)	(200,739)	-	9,574,657

기계장치	13,012,068	1,552,791	(21,224)	(2,413,524)	-	12,130,110

차량운반구	353,645	151,921	(31,150)	(87,421)	-	386,996

시설장치	50,859,556	1,292,000	-	(1,069,603)	-	51,081,953

공구와기구	5,000,237	729,380	(22,435)	(1,534,905)	-	4,172,277

비품	2,478,014	-	(3,956)	(705,549)	-	1,768,510

사용권자산	1,392,036	78,770	(729,921)	(310,823)	-	430,061

건설중인자산	11,390,010	1,267,300	(150,000)	-	(11,791,769)	715,542

합 계	162,031,969	5,171,162	(964,493)	(7,282,675)	(17,645,264)	141,310,699

(주1) 당기 중 가유리일반산업단지 인허가 승인으로 인하여 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다(주석14 참조).

( 전기 ) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	취득액	처분	감가상각비	손상차손(주1)	본계정대체(주2)	타계정대체(주3)	매각예정자산대체	기말금액

토지	20,245,209	-	1,437,911	-	-	-	-	-	-	21,683,120

건물	47,361,954	-	-	-	(1,279,873)	-	-	-	-	46,082,080

구축물	9,804,734	-	245,000	-	(267,530)	-	-	-	(1,000)	9,781,204

기계장치	23,394,932	(817,284)	600,000	-	(4,648,841)	(3,279,653)	-	-	(2,237,087)	13,012,068

차량운반구	473,300	-	166,893	(165,694)	(120,854)	-	-	-	-	353,645

시설장치	53,284,666	-	-	-	(1,418,431)	(817,314)	64,000	-	(253,365)	50,859,556

공구와기구	7,028,554	-	84,900	-	(2,185,881)	(42,592)	618,623	-	(503,368)	5,000,237

비품	2,774,992	-	65,475	-	(1,029,271)	-	681,040	-	(14,223)	2,478,014

사용권자산	-	2,099,164	91,284	(71,757)	(726,655)	-	-	-	-	1,392,036

건설중인자산	12,885,785	-	495,726	-	-	-	(682,623)	(1,308,877)	-	11,390,010

합 계	177,254,126	1,281,880	3,187,188	(237,451)	(11,677,336)	(4,139,559)	681,040	(1,308,877)	(3,009,043)	162,031,969

(주1) 전기 중 LED사업과 관련하여 취득한 유형자산 중 일부는 자산성이 없다고 판단하여 유형자산손상차손4,140백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.
(주2) 재고자산에서 비품으로 대체된 금액 681백만원이 포함되어 있습니다.
(주3) 건설중인자산에서 무형자산(소프트웨어)로 대체된 금액 761백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출원가	감가상각비	6,235,152	9,418,473

판매비와관리비	감가상각비	1,047,523	2,258,863

합 계	7,282,675	11,677,336

(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 유형자산 장부금액 64,694백만원과 투자부동산 6,172백만원(설정금액 76,300백만원)의 토지와 건물 및 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으며(주석18참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수 없습니다.또한, 상기 유형자산과 투자부동산에 관련하여 KB손해보험에 재산종합보험 및 공장화재보험을 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	19,514,736	-	19,514,736

건물	833,859	(233,154)	600,706

합 계	20,348,596	(233,154)	20,115,442

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	1,348,014	-	1,348,014

건물	833,859	(217,519)	616,341

합 계	2,181,874	(217,519)	1,964,355

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	취득	감가상각비	기말금액

토지	1,348,014	17,645,264	521,458	-	19,514,736

건물	616,341	-	(15,635)	600,706

합 계	1,964,355	-	(15,635)	20,115,442

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,348,014	-	1,348,014

건물	637,187	(20,846)	616,341

합 계	1,985,202	(20,846)	1,964,355

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 각각 74,537천원 및 53,435천원의 임대수익이 발생하였습니다.(4) 상기 투자부동산은 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 참고 목적의 당분기말 현재 공시가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	공시가액	비고

토지	19,514,736	9,073,129	공시지가

건물	600,706	325,733	시가표준액

합 계	20,115,442	9,398,862

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	127,495	(121,825)	-	-	5,670

소프트웨어	2,475,092	(1,731,818)	(457,451)	(22,875)	262,948

회원권	734,838	-	(71,536)	-	663,302

개발비	983,945	-	-	-	983,945

합 계	4,321,369	(1,853,642)	(528,987)	(22,875)	1,915,865

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	127,495	(120,006)	-	-	7,489

소프트웨어	2,475,092	(1,567,030)	-	(37,580)	870,481

회원권	923,158	-	(71,536)	-	851,622

개발비	902,006	-	-	-	902,006

합 계	4,427,750	(1,687,036)	(71,536)	(37,580)	2,631,598

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각	손상차손	처분	기말금액

산업재산권	7,489	-	(1,819)	-	-	5,670

소프트웨어(주1)	870,481	-	(150,082)	(457,451)	-	262,948

회원권(주2)	851,622	-	-	(188,320)	663,302

개발비(주3)	902,006	81,940	-	-	-	983,945

합 계	2,631,598	81,940	(151,901)	(457,451)	(188,320)	1,915,865

(주1) 당사가 보유하고 있는 소프트웨어 중 사용가치가 없다고 판단되는 자산에 대하여 무형자산손상차손 457백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.
(주2) 상기 회원권 처분과 관련하여 당기 중 무형자산처분손실 9백만원을 인식하였습니다.
(주3) 해당 개발비는 한국방위사업청 등과 협력해서 진행하는 사업입니다. 당사는 업체부담분(발생비용의 20%)에 해당되는 금액을 개발비로 계상하고 있으며 본 양산이 진행될 경우 계약가에 포함되어 회수됩니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각	손상차손	처분	본계정대체	기말금액

산업재산권	9,913	-	(2,425)	-	-	-	7,489

소프트웨어	409,051	5,590	(305,146)	-	-	760,987	870,481

회원권(주1)	1,395,813	77,575	-	(36,047)	(585,719)	-	851,622

개발비	-	-	-	-	-	902,006	902,006

건설중인무형자산	569,599	312,936	19,470	-	-	(902,006)	-

합 계	2,384,376	396,102	(288,101)	(36,047)	(585,719)	760,987	2,631,598

(주1) 상기 회원권 처분과 관련하여 전기 중 무형자산처분손실 및 이익 73백만원 및 23백만원을 각각 인식하였습니다. 한편, 회원권의 경우 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년손상검사를 하고 있습니다. 당사는 전기 중 무형자산손상차손 36백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 무형자산감가상각비의 계정과목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출원가	무형자산감가상각비	13,267	383

판매비와관리비	무형자산감가상각비	138,634	287,718

합 계	151,901	288,101

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 무형자산 275천원의 산업재산권(특허권)이 은행차입금에 대한 담보로제공되고 있으며(주석 17참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,709,041	-	6,868,565	-

미지급금	3,292,874	-	3,339,718	-

미지급비용	2,984,897	-	3,045,147	-

합 계	13,986,811	-	13,253,429	-

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	45,725,000	-	36,375,000	-

장기차입금	5,311,804	26,683,438	24,636,278	26,311,597

사채	800,000	5,134,308	8,800,000	5,800,833

합 계	51,836,804	31,817,746	69,811,278	32,112,431

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.56~2.43	2,550,000	3,100,000

기업은행	2.99~3.04	4,000,000	4,000,000

하나은행	2.66	2,500,000	5,000,000

산업은행	1.50~2.50	28,675,000	16,275,000

신한은행	3.08	1,000,000	2,000,000

대구은행	3.04	2,000,000	-

전북은행	3.87	-	1,000,000

수출입은행	2.01	5,000,000	5,000,000

합계	45,725,000	36,375,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	시설자금	산업은행	1.77~2.99	1,362,500	11,000,000	19,800,000	10,662,500

운영자금	국민은행	2.21	1,200,000	-	1,200,000	900,000

운영자금	우리은행	2.42~2.47	1,528,000	11,726,000	1,472,000	12,830,000

운영자금	대구은행	3.6	200,000	400,000	200,000	500,000

운영자금	IBK캐피탈	3.2	646,304	932,438	630,998	1,419,097

운영자금	기업은행	2.29	375,000	2,625,000	1,333,280	-

소계	5,311,804	26,683,438	24,636,278	26,311,597

사채(주)	무보증사모	신보20180제6차유동화전문 유한회사	4.43	-	3,000,000	-	3,000,000

엔에이치액시스하이테크 신기술투자조합	-	-	-	8,000,000	-

2019제1차스케일업 제10회-1회	5.50	-	-	800,000	-

2019제1차스케일업 제10회-2회	5.50	800,000	-	-	800,000

2019제1차스케일업 제10회-3회	5.50	-	2,400,000	-	2,400,000

차감: 사채할인발행차금	-	(265,692)	-	(399,167)

소계	800,000	5,134,308	8,800,000	5,800,833

합 계	6,111,804	31,817,746	33,436,278	32,112,430

(주) 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 무보증사모사채	제8회 무보증사모사채	제9회 무보증사모사채

차입처	케이디비미래성장ABCP제일차 유한회사	신보2018제6차유동화전문 유한회사	엔에이치액시스하이테크 신기술투자조합

발행수익률	91일물 CD+1.02%	4.43%	6.50%

발행일	2017-10-30	2018-10-25	2019-03-11

만기일	2019-10-30	2021-10-25	2020-03-11

조기상환청구권	한국산업은행의 정기 또는 수시 신용평가를 통한 발행회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 본건 사채의 사채권자는발행회사에 대하여 본건 사채의 조기상환을 청구할 수 있다.	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채의 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.	-

구 분	제10-1회 무보증사모사채	제10-2회 무보증사모사채	제10-3회 무보증사모사채

차입처	2019제1차스케일업유동화전문 유한회사	2019제1차스케일업유동화전문 유한회사	2019제1차스케일업유동화전문 유한회사

발행수익률	5.50%	5.50%	5.50%

발행일	2019-09-27	2019-09-27	2019-09-27

만기일	2020-09-27	2021-09-27	2022-09-27

조기상환청구권	본 사채의 조기상환은 허용되지 아니한다.	본 사채의 조기상환은 허용되지 아니한다.	본 사채의 조기상환은 허용되지 아니한다.

한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 단기금융상품, 재고자산 및 유ㆍ무형자산, 투자부동산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석6,9,13,15 참조), 특수관계자가 지급보증(주석38)을 제공하고 있습니다.

18. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부품개발용역	550,613	602,070

차감: 손실충당금	(1,438)	(3,612)

합계	549,176	598,458

유동	549,176	598,458

비유동	-	-

합계	549,176	598,458

당사사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다.

당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부품개발용역	260,034	-

합계	260,034

유동	260,034

비유동	-

합계	260,034

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부품개발용역	-	1,322,195

(4) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 없습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 총 계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상(과거기간 총 계약금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상이었던 주요계약 포함)인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권
(공사미수금)	계약부채

총액	손실충당금	총액	손실충당금

부품개발용역	2016-12-22	2026-06-30	63.72%	550,613	1,438	-	-	-

19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기중 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 104,610천원이며, 당분기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 51,924천원 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	6,520,485	6,142,282

사외적립자산의 공정가치	(3,694,127)	(4,087,399)

순확정급여부채	2,826,358	2,054,884

2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,142,282	6,529,753

당기근무원가	887,835	1,916,667

이자원가	59,846	157,333

확정급여부채의 재측정요소	-	359,605

퇴직금지급액	(569,478)	(2,821,074)

기말	6,520,485	6,142,282

3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,087,399	3,837,789

기여금	-	1,602,889

이자수익	39,827	92,469

재측정요소	-	(87,094)

퇴직금지급액	(433,098)	(1,358,653)

기말	3,694,127	4,087,399

4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	887,835	1,916,667

순확정급여부채의 순이자	20,019	64,864

- 확정급여부채의 이자비용	59,846	157,333

- 사외적립자산의 이자수익	(39,827)	(92,469)

당기손익으로 인식한 비용	907,854	1,981,531

5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

할인율	2.25%	2.25%

기대임금상승률	4.62%	4.62%

(3) 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가	확정급여형(DB형)	993,968	1,146,359

확정기여형(DC형)	29,749	-

판매비와관리비	확정급여형(DB형)	342,842	779,233

확정기여형(DC형)	74,862	-

경상연구개발비	확정급여형(DB형)	24,972	55,938

합 계	1,466,391	1,981,531

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	73,585	-	13,086	-

이자율스왑	-	364,354	264,089

상각후원가측정 금융부채

임대보증금	-	43,366	-	24,366

합계	73,585	407,720	13,086	288,455

21. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	328,390	458,031

기계장치	-	688,262

차량운반구	101,671	245,742

합계	430,061	1,392,035

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	192,843	655,320

비유동	227,721	308,949

합계	420,563	964,269

당기 중 증가된 사용권자산은 79백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	159,638	206,135

기계장치	34,465	96,766

차량운반구	116,720	398,187

합 계	310,823	701,088

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,735	33,303

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	240,082	455,731

당기 중 리스의 총 현금유출은 796백만원입니다.

22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,557,458	1,498,133

제세예수금	317,484	351,356

합계	5,874,942	1,849,489

23. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	13,415,919	13,415,919

보통주 자본금액	6,707,959,500	6,707,959,500

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	13,215,008	13,415,919

자기주식취득	(1,103,205)	(200,911)

기말	12,111,803	13,215,008

24. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주)	63,388,779	63,388,779

신주인수권대가	1,232,149	1,232,149

전환권대가	2,797,025	2,797,025

합 계	67,417,953	67,417,953

(주) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 자본조정

(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(6,527,924)	(1,023,575)

주식선택권(주)	16,284	-

합 계	(6,511,640)	(1,023,575)

(주) 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식선택권과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석40에서 설명하고 있습니다

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	(200,911)	(1,023,575)	-	-

매입	(1,103,205)	(5,504,349)	(200,911)	(1,023,575)

기말금액	(1,304,116)	(6,527,924)	(200,911)	(1,023,575)

(3) 당분기말 현재 자기주식 신탁계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일시	계약금액	계약기간	비고

2019년 11월 21일	1,000,000	2020년 5월 21일까지	해지(주1)

2019년 12월 23일	1,000,000	2020년 6월 23일까지	해지(주1)

2020년 03월 03일	1,000,000	2020년 9월 03일까지	해지(주1)

2020년 03월 13일	4,000,000	2020년 12월 14일까지	진행중

합 계	7,000,000

(주1) 상기 자기주식취득 신탁계약은 계약기간종료로 인하여 해지되었으며 자기주식 569,249주는 당사의 증권계좌에 입고되어 있습니다.

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	95,667	95,667

미처분이익잉여금	54,674,650	48,858,445

합계	54,770,317	48,954,111

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	48,954,111	52,619,913

당기순이익	5,816,205	(3,317,376)

확정급여제도의 재측정요소	-	(348,425)

기말금액	54,770,317	48,954,112

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,777,169)	(1,428,744)

당기변동	-	(446,699)

법인세효과	-	98,274

기말금액	(1,777,169)	(1,777,169)

27. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가이익	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(77,999)	(77,999)

합 계	(77,999)	(77,999)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(77,999)	(77,999)

제1109호에 따른 조정	-	-

현금흐름위험회피 파생상품평가손실(법인세효과 반영후)	-	-

기말금액	(77,999)	(77,999)

28. 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	38,796,269	112,253,825	27,260,631	94,266,614

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익:

본사부문	정밀가공디스플레이부문	8,129,825	29,109,918

정밀가공반도체부문	77,522,238	34,857,317

정밀가공기타부문	3,212,963	7,840,251

기타사업부문	-	171,184

세정부문	정밀세정코팅부문	22,984,111	20,929,940

소 계	111,849,137	92,908,610

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

부품개발매출	기타사업부문	404,688	1,358,004

합 계	112,253,825	94,266,614

29. 판매비와 일반관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

광고선전비	-	4,000	295	150,575

운반비	98,771	182,640	125,000	399,236

소계	98,771	186,640	125,294	549,811

일반관리비:

급여	1,590,494	4,973,842	1,978,254	6,786,793

퇴직급여	114,281	419,336	178,225	534,676

복리후생비	237,374	801,362	846,897	2,718,308

여비교통비	89,450	232,079	132,289	545,199

통신비	6,711	17,251	11,922	42,638

수도광열비	9,356	152,219	38,519	188,485

세금과공과	31,146	235,470	22,468	260,211

소모품비	187,267	401,547	99,562	304,636

감가상각비	324,678	1,047,523	617,702	2,014,018

수선비	59,735	185,996	60,226	248,814

접대비	23,381	46,807	29,066	98,306

지급수수료	502,060	2,876,122	1,638,002	5,399,220

지급임차료	30,568	126,171	49,869	177,129

보험료	65,514	102,194	67,692	189,846

교육훈련비	628	8,243	3,366	10,409

차량유지비	60,614	213,621	107,024	253,381

무형자산상각비	38,047	138,634	45,910	203,385

경상연구개발비	115,461	503,006	840	843,733

기타	220,821	549,258	237,109	731,639

소계	3,707,587	13,292,278	6,164,942	21,550,825

대손상각비	(95,949)	(622,072)	(439,776)	(997,318)

합계	3,710,409	12,595,248	5,850,460	21,103,319

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

기타영업외이익	2,705	16,791	17,307	50,795

외화환산이익	(312,113)	451,426	1,813,331	2,966,209

외환차익	228,951	964,826	163,423	426,041

유형자산처분이익	19,827	178,597	762,260	764,217

임대료	43,040	74,537	17,812	53,435

잡이익	2,617	150,679	19,444	336,390

파생상품거래이익	67,786	67,786	-	16,750

무형자산처분이익	-	-	22,699	22,699

공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	13,208	13,208

합계	52,813	1,904,642	2,829,484	4,649,744

기타영업외비용 :

기부금	240	11,108	240	720

기타영업외비용	(972)	9,331	19,583	37,239

기타의감가상각비	5,212	15,635	5,212	15,635

기타의대손상각비	(3,220)	36,880	-	123,976

매각예정자산손상차손	-	147,977	-	-

무형자산손상차손	-	457,451	-	-

무형자산처분손실	-	8,775	17,937	45,823

사채상환손실	-	14,877	-	-

외화환산손실	256,568	731,385	1,249,628	2,207,678

외환차손	93,731	319,870	131,818	282,074

유형자산처분손실	-	324,248	1,295	1,295

잡손실	10,547	105,897	31,974	116,448

파생상품거래손실	-	106,730	67,200	126,490

파생상품평가손실	(41,511)	173,850	68,009	228,038

합계	320,595	2,464,014	1,592,896	3,185,416

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익(유효이자율법 적용)	11,346	22,881	13,804	41,829

이자수익(기타)	94,746	132,530	11,060	60,041

합 계	106,092	155,411	24,864	101,870

금융비용 :

이자비용	1,956,455	1,956,455	1,012,050	2,635,266

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	505,778	1,651,163	800,976	2,088,987

신주인수권부사채 이자	-	-	-	6,549

전환사채이자	-	-	195,228	499,811

사채이자	130,883	473,768	-	-

금융리스부채 이자	1,528	12,389	4,760	20,821

기타이자비용	-	-	11,086	29,090

소 계	638,188	2,137,321	1,012,050	2,645,258

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주1)	(81,458)	(180,867)	-	(9,991)

차 감 계	556,731	1,956,455	1,012,050	2,635,267

(주1) 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각각 3.02% 및 3.48% 입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금및현금성자산	132,530	15,846	60,470	209,101

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	22,881	289,387	536,479	848,747

금융자산 합계	155,411	305,233	596,949	1,057,849

금융부채:

파생상품부채	-	(173,850)	(38,944)	(212,794)

상각후원가 측정 금융부채	(1,956,455)	-	48,007	(1,908,447)

금융부채 합계	(1,956,455)	(173,850)	9,063	(2,121,242)

(전분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금및현금성자산	60,041	130,001	(41,254)	148,788

당기손익-공정가치측정금융자산	-	23,038	13,208	36,246

상각후원가 측정 금융자산	41,829	(278,237)	185,221	(51,187)

금융자산 합계	101,870	(125,198)	157,175	133,847

금융부채:

파생상품부채	-	(228,038)	(109,740)	(337,778)

상각후원가 측정 금융부채	(2,635,266)	-	-	(2,635,266)

금융부채 합계	(2,635,266)	(228,038)	(109,740)	(2,973,044)

(주1) 기타자본구성요소에 포함되어 있는 평가손익이 반영된 금액입니다.

32 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	13,924,941	-	-	13,924,941

사용된 원/부재료	-	-	18,652,738	18,652,738

종업원급여	-	5,593,127	14,957,547	20,550,674

감가상각비	-	1,047,523	6,235,152	7,282,675

무형자산상각비	-	138,634	13,267	151,901

지급수수료	-	2,876,122	3,060,571	5,936,693

외주가공비	-	-	15,630,419	15,630,419

소모품비	-	401,547	6,874,015	7,275,562

기타	-	2,538,296	11,464,318	14,002,613

합계	13,924,941	12,595,248	76,888,026	103,408,215

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(1,425,268)	-	-	(1,425,268)

사용된 원/부재료	-	-	12,970,013	12,970,013

종업원급여	-	7,312,469	12,413,991	19,735,460

감가상각비	-	2,014,018	7,615,919	9,629,937

무형자산상각비	-	203,385	13,163	216,548

지급수수료	-	5,399,220	2,281,249	7,680,469

기타	-	6,6165,227	39,404,683	45,569,910

합계	(1,425,268)	21,103,319	74,699,018	94,377,069

33. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	279	464	(174)	(109)

희석주당이익	279	464	(174)	(109)

(2) 기본주당이 익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,402,474,636	5,816,205,309	(2,332,941,719)	(1,463,270,495)

가중평균유통보통주식수(주1)	12,198,480	12,526,257	13,415,919	13,415,919

기본주당이익	279	464	(174)	(109)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	13,415,919	13,415,919	13,415,919	13,415,919

가중평균자기주식수	(1,217,439)	(889,662)	-	-

가중평균유통보통주식수	12,198,480	12,526,257	13,415,919	13,415,919

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	3,402,474,636	5,816,205,309	(2,332,941,719)	(1,463,270,495)

보통주 희석분기순이익(A)	3,402,474,636	5,816,205,309	(2,332,941,719)	(1,463,270,495)

가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(B)	12,198,480	12,538,144	13,415,919	13,415,919

희석주당이익	279	464	(174)	(109)

(주1) 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,198,480	12,526,257	13,415,919	13,415,919

주식선택권	17,829	11,886	-	-

가중평균희석유통보통주식수	12,216,309	12,538,144	13,415,919	13,415,919

34. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 고객에 제공되는 제품의 유형별로 구별되어 있습니다.

부문	제품유형

본사부문	반도체 및 LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타

세정부문	반도체 설비부품의 세정 및 코팅

본사부문, 세정부문은 공통적으로 반도체 및 LCD 제조 공정에 관련된 고객을 대응하고 있으며, 본사부문은 전체 매출의 79.52%를 차지하고 있습니다.

(2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며, 2016년 중 본사를 안성통합공장으로 이전하였으며 사업구조 개편을 통해 보고부문을 본사부문과 세정부문으로 구분하였습니다.

보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	89,269,714	22,984,111	112,253,825

영업이익	5,227,106	3,618,505	8,845,611

부문별총자산	184,296,614	46,817,518	231,114,132

부문별총부채	107,356,314	1,451,228	108,807,542

(전분기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	52,423,345	14,582,639	67,005,984

영업이익	484,522	1,944,068	2,428,590

부문별총자산	208,960,165	53,572,146	262,532,311

부문별총부채	131,608,451	3,386,363	134,994,814

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 당사의 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 딩사의 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객(A)	61,805,799	20,398,495

주요고객(B)	22,908,197	23,673,829

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	47,191,993	62,981,534

미국	62,867,850	21,157,855

중국	975,702	9,733,232

일본	1,962	18,303

기타	1,216,319	375,690

합 계	112,253,825	94,266,614

35. 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며,금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 금융리스부채, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험가. 환율변동위험

당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	28,911,307	1,449,437	15,001,335	1,503,793

JPY	5,330	-	2,156	-

기타	-	-	-	233

합계	28,916,637	1,449,437	15,003,492	1,504,026

한편, 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,746,422	(2,746,422)	1,349,754	(1,349,754)

JPY	533	(533)	216	(216)

기타	-	-	(23)	23

합계	2,746,720	(2,746,720)	1,349,947	(1,349,947)

당사는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다. 당기 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천달러)

구 분	미결제약정금액

수취통화	지급통화

통화	금액	통화	금액

통화선도	KRW	14,484,000	USD	12,000

통화선도	JPY	480,000	KRW	5,198,400

통화선도	JPY	120,000	KRW	1,305,600

나. 주가변동위험당사는 당기 현재 상장주식에 직접 또는 간접적으로 투자하고 있지 않습니다. 다만, 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현재 당사의 주가변동위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다.

다. 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

한편, 당사는 장기차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당기 현재 미결제약정 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급이자율	수취이자율	계약금액	공정가치

이자율스왑	3.49%	KRW KRCD3MAVG+1.71	6,650,000	(125,282)

이자율스왑	3.67%	KRW KRCD3MAVG+1;64	6,604,000	(128,329)

이자율스왑	2.22%	KRW KRCD3MAVG+1.50	10,000,000	(110,743)

합 계	23,254,000	(364,354)

(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산 및 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며. 당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금성자산	21,499,772	13,284,270

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	228,001	1

당기손익-공정가치측정금융자산	356,264	484,847

장단기금융상품	4,076,952	1,162,884

매출채권	9,842,893	12,539,436

대여금	126,955	283,193

미수금	794,297	779,491

미수수익	1,835	11,299

보증금	1,086,358	2,938,288

계약자산	549,176	598,457

합계	38,562,503	32,082,166

36. 금융상품당사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	21,499,772	21,499,772	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	장단기금융상품	-	-	356,264	356,264

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	-	-	228,001	228,001

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	3,936,952	3,936,952	140,000	140,000

대여금	65,281	65,281	61,674	61,674

매출채권	9,842,893	9,842,893	-	-

미수금	794,297	794,297	-	-

미수수익	1,835	1,835	-	-

보증금	-	-	1,086,358	1,086,358

소계	14,641,258	14,641,258	1,288,032	1,288,032

금융자산 합계	36,141,030	36,141,030	1,644,296	1,644,296

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,307,845	12,307,845	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	장단기금융상품	-	-	484,847	484,847

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	-	-	1	1

상각후원가 측정금융자산	장단기금융상품	2,139,310	2,139,310	-	-

대여금	359,813	359,813	-	-

매출채권	12,539,436	12,539,436	-	-

미수금	779,491	779,491	-	-

미수수익	11,299	11,299	-	-

보증금	-	-	2,938,288	2,938,288

소계	15,829,349	15,829,349	2,938,288	2,938,288

금융자산 합계	28,137,194	28,137,194	3,423,135	3,423,135

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	73,585	73,585	364,354	364,354

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	7,709,041	7,709,041	-	-

미지급금	3,292,874	3,292,874	-	-

미지급비용	2,984,897	2,984,897	-	-

차입금	51,036,804	51,036,804	26,683,438	26,683,438

사채	800,000	800,000	5,134,308	5,134,308

리스부채	192,843	192,843	227,721	227,721

임대보증금	-	-	43,366	43,366

소계	66,016,458	66,016,458	32,088,832	32,088,832

금융부채 합계	66,090,043	66,090,043	32,453,186	32,453,186

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	13,086	13,086	264,089	264,089

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	6,868,565	6,868,565	-	-

미지급금	3,339,718	3,339,718	-	-

미지급비용	3,045,147	3,045,147	-	-

차입금	61,011,278	61,011,278	26,311,597	26,311,597

사채	8,800,000	8,800,000	5,800,833	5,800,833

리스부채	655,320	655,320	308,949	308,949

임대보증금	-	-	24,366	24,366

소계	83,720,027	83,720,027	32,445,745	32,445,745

금융부채 합계	83,733,113	83,733,113	32,709,835	32,709,835

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

- 파생상품(이자율스왑 및 통화선도)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	서열체계

이자율스왑	(364,354)	(264,089)	수준2

통화선도	(73,585)	(13,086)	수준2

장단기금융상품	476,264	484,847	수준2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	228,001	1	수준3

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	매각	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1	228,000	-	228,001

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매각	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	40,049	-	(40,048)	1

37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

종속기업	IONES Technology INC	IONES Technology INC

기타의 특수관계자	Kwaki Int'l MFG USA INC(주1)	-

(주1) 당사의 등기임원이 유의적인 영향력을 행사하는 법인으로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

재화/용역의 매출 등	재화/용역의 매입 등	유형자산 처분	재화/용역의 매출 등	재화/용역의 매입 등

기타특수관계자	Kwaki Int'l MFG USA INC	-	479,088	-	-	2,198,263

종속기업	㈜시트라(주1)	16,000	60,432	136,364	-	-

(주1) 당사의 국방사업부문 물적분할로 신설되어 종속기업으로 분류되었으나, 지분의 81%를 매각하여 종속기업에서 제외하였으며 제외되는 시점까지의 거래내역을 기재하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	대여금	359,813	125,584	241,721	243,676

미수금	442,564	644,208	930,541	156,231

미지급비용	2,797,821	18,861,556	18,797,886	2,861,492

Kwaki Int'l MFG USA INC	미지급금	-	479,088	479,088	-

(전기말) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	대여금	1,054,685	155,906	850,778	359,813

미수금	370,602	1,958,180	1,886,218	442,564

미지급비용	2,394,775	30,284,576	29,881,531	2,797,821

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여	상환	대여	상환

임직원	125,584	241,721	126,844	726,314

(5) 당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

등기임원

단기종업원급여	545,008	878,971

미등기임원

단기종업원급여	456,933	1,270,046

합계	1,001,942	2,149,017

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	담보제공금액

기타특수관계자	연대보증	우리은행	11,572,000

산업은행	58,530,000

KEB하나은행	3,000,000

신한은행	1,200,000

수출입은행	6,000,000

기업은행	12,240,000

대구은행	3,120,000

아이비케이캐피탈	1,578,742

신보20180제6차유동화전문 유한회사	3,600,000

합 계	100,850,890

38 . 우발부 채 및 우발자산 (1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 내용	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황

장비인도 등	220,000	㈜구루글로벌	아이원스㈜	서울중앙지방법원	1심 진행중

(2) 금융기관 여신한도 약정

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정금액

자금차입약정	우리은행	15,804,000

산업은행	41,037,500

기업은행	7,000,000

KEB하나은행	2,500,000

국민은행	1,200,000

신한은행	1,000,000

수출입은행	5,000,000

대구은행	2,600,000

매출채권담보대출약정	우리은행	3,800,000

기업은행	500,000

KEB하나은행	1,000,000

합계	81,441,500

(3) 지급보증

당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공자	보증금액	보증기한	보증내용

서울보증보험	9,659,295	2028-04-02	계약(하자)이행 보증 외

기술보증기금	1,700,000	2020-10-23	차입금 보증

기업은행	USD 78,000	2020-09-28	기타지급보증

한편, 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

39. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	2,114,838

건설중인자산의 투자부동산 대체	11,791,769	-

장기차입금의 유동성 대체	3,628,159	12,137,306

사채의 유동성 대체	800,000	-

금융리스부채의 유동성 대체	192,843	689,441

유형자산 취득관련 미지급금	-	346,485

(2) 당사의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동대체 등	기말

단기차입금	36,375,000	9,350,000	-	45,725,000

유동성장기차입금	24,636,278	(22,952,633)	3,628,159	5,311,804

장기차입금	26,311,597	4,000,000	(3,628,159)	26,683,438

사채	6,200,000	-	(800,000)	5,400,000

사채발행할인차금	(399,167)	-	133,474	(265,692)

유동사채	8,800,000	(8,814,877)	814,877	800,000

유동신주인수권부사채	-	-	-	-

유동전환사채	-	-	-	-

유동리스부채	655,320	(555,785)	93,307	192,843

비유동리스부채	308,949	-	(81,229)	227,721

임대보증금	24,366	19,000	-	43,366

자기주식	(1,023,575)	(5,504,349)	-	(6,527,924)

재무활동으로부터의 총부채	101,888,769	(24,458,644)	160,430	77,590,554

40. 주 식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차

부여일	2020년 03월 30일

부여방법	신주발행교부

발행할 주식의 총수	100,000주

행사가격	4,600원

행사가능기간	2023.3.30 ~ 2026.3.29

적용방법	주식결제형

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차

총보상원가	97,706

전기까지 인식한 주식보상비용	-

당기에 취소된 주식보상비용	-

당기에 인식된 주식보상비용	8,142

잔여보상비용	89,564

(3) 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식선택권 1차

총부여된 주식선택권	100,000

당기까지 취소된 주식선택권	-

행사된 주식선택권	-

미행사된 주식선택권	100,000

(4) 당사가 주식선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차

부여일 주식가격(단위: 원)	4,375

부여주식수	100,000주

행사가격(단위: 원)	4,660

변동성	22.25%

배당수익률	0.00%

무위험이자율	1.41%

41. 물적분할(1) 당사는 2019년 12월 27일자 임시주주총회에서 승인된 분할계획서에 따라 2020년 1월 31일을 분할기일로 국방사업을 영위하는 사업부문을 다음과 같이 분할하였습니다.

구분	회사명	사업부문

분할존속회사	아이원스주식회사	분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문

분할신설회사	주식회사 시트라	국방사업부문

(2) 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 당사가 영위하는 사업 중 국방사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 당사가 존속하면서 신설회사의 주식을 100% 보유하는 단순물적분할 방법입니다.

(3) 당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	금액

유동자산	1,187,755

비유동자산	12,245

자산 총계	1,200,000

유동부채	-

비유동부채	-

부채 총계	-

순자산 금액	1,200,000