한솔아이원스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제14기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제14기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제13기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제13기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
아이원스주식회사

1. 회사의 개요

아이원스주식회사(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생등의 목적으로 1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 전기 중 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061에 통합공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자를 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 6,707,960천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이문기	3,126,046	23.30

김병기	1,209,848	9.02

기타	9,080,025	67.68

합계	13,415,919	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입 니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 마)에 표로 정리되어 있습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다 .

다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 마)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

라) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 위험관리활동에 대해서는 주석 30에서 기술하고 있습니다.

마) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,871,152,730	9,871,152,730

단기금융상품	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	706,268,949	206,268,949

상각후원가	500,000,000

장기금융상품	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	1,698,790,693	1,528,790,693

상각후원가	170,000,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	18,787,362,213	18,787,362,213

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	40,049,200	40,049,200

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,589,648,168	3,589,648,168

금융자산 합계	34,693,271,953	34,693,271,953

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 원)

구분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산

매출채권및기타채권	18,787,362,213	(29,817,553)	18,757,544,660

계약자산	-	29,817,553	29,817,553

비유동자산

매도가능금융자산	40,049,200	(40,049,200)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	40,049,200	40,049,200

자산 총계	18,827,411,413	-	18,827,411,413

유동부채

계약부채	-	1,996,467,711	1,996,467,711

기타부채	3,061,389,422	(1,996,467,711)	1,064,921,711

부채 총계	3,061,389,422	-	3,061,389,422

자본 총계	-	-	-

부채 및 자본총계	3,061,389,422	-	3,061,389,422

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보유주식수(지분율)	회사	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식	9,414 (8.19%)	태광테크(주1)	100,000	1	100,000	1

11,400 (19.00%)	트루와이드	40,048	40,048	40,048	40,048

합 계	140,048	40,049	140,048	40,049

(주1) 전반기 중 회수가능성이 낮다고 판단하여 99,999천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

4. 매 출 채권 및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	28,691,668	20,535,177

차감 : 대손충당금	(2,924,061)	(2,569,552)

매출채권 순액	25,767,607	17,965,625

미수금	1,031,280	821,309

차감 : 대손충당금	(1,421)	(1,421)

미수금 순액	1,029,859	819,888

미수수익	8,879	1,849

합계	26,806,345	18,787,362

(2) 신용위험 및 대손충당금

당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 채권발생일 또는 약정회수기일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

( 3) 대손충당금당반기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연령분석	합계

90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과~1년 이하	1년 초과

매출채권	25,512,035	158,386	437,123	74,492	2,509,632	28,691,668

전체기간 기대신용손실	97,768	26,163	244,239	46,259	2,509,632	2,924,061

충당금 설정률	0.38%	16.52%	55.87%	62.10%	100.00%

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,569,552	1,236,713

손상차손 인식금액	354,509	144,374

제각	-	(18,965)

반기말금액	2,924,061	1,362,122

당반기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

5. 재 고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	평가충당금	취득원가	장부금액	평가충당금

제품	30,261,725	29,990,399	271,326	26,500,429	26,269,377	231,052

원ㆍ부재료	3,395,492	3,395,492	-	3,848,240	3,848,240	-

미착품	202,882	202,882	-	408,302	408,302	-

합계	33,860,099	33,588,773	271,326	30,756,971	30,525,919	231,052

(2) 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감( 증)액한 평가손실(환입)이 포함되어 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 은행차입금에 대하여 재고자산이 양도담보 (설정금액 6,500 백 만원) 로 제공되고 있습 니 다(주석 11 참조).

6. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정금융자산:

대여금	677,589	-	730,196	-

금융상품	500,000	230,000	500,000	170,000

보증금	-	3,244,815	-	2,859,452

당기손익-공정가치측정금융자산

금융상품	203,351	1,774,035	206,269	1,528,791

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

현금흐름위험회피 파생상품자산	-	-	-	2,789

합계	1,380,940	5,248,850	1,436,465	4,561,032

(2) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 장기금융상품 장부금 액 730 백 만원 이 은행차입금 및 지급보증에 대한 담보로 제공되고 있으 며 (주석 11 참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다 .

7. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당반기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	20,245,209	44,837,256	9,271,547	26,344,460	293,773	46,216,975	5,736,728	3,093,623	14,884,794	170,924,365

취득	-	-	72,200	43,680	5,350	103,500	2,586,124	324,559	10,996,132	14,131,545

처분	-	-	-	-	(42,969)	-	-	-	-	(42,969)

감가상각비	-	(599,217)	(124,775)	(3,255,478)	(39,033)	(654,635)	(1,053,558)	(516,378)	-	(6,243,074)

이자비용에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	162,582	162,582

건설중인자산에서 대체	-	2,989,873	10,000	-	40,102	6,855,312	791,859	84,000	(10,804,746)	(33,600)

반기말금액	20,245,209	47,227,912	9,228,972	23,132,662	257,223	52,521,152	8,061,153	2,985,804	15,238,762	178,898,849

( 전반기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	16,149,595	45,993,938	6,864,024	28,789,855	194,729	34,628,847	4,155,001	3,058,624	25,523,410	165,358,023

취득	511	29,052	-	450,279	-	41,781	857,708	325,310	5,615,473	7,320,114

처분	-	-	-	-	(11,343)	-	-	-	-	(11,343)

감가상각비	-	(592,746)	(93,161)	(3,162,051)	(28,049)	(555,147)	(670,866)	(455,560)	-	(5,557,580)

이자비용에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	307,516	307,516

건설중인자산에서 대체	3,929,344	-	200,000	2,919,505	-	12,267,479	292,706	-	(19,609,034)	-

반기말금액	20,079,450	45,430,244	6,970,863	28,997,588	155,337	46,382,960	4,634,549	2,928,374	11,837,365	167,416,730

(2) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 유형자산 장부금 액 75 ,163 백 만원 과 투자부동 산 1,790 백만원( 설정금 액 66,700 백만원) 의 토 지와 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고있으 며 ( 주석 11 참조) , 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도 할 수 없습니다 . 또한 상기 유형자산과 투자부동산에 관련하여 삼성화재, 현대해상화재보험에 재산종합보험 및 공장화재보험을 가입 하고 있습니다.

8. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당반기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	1,348,014	658,034	2,006,048

감가상각비	-	(10,423)	(10,423)

반기말금액	1,348,014	647,611	1,995,625

( 전반기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	1,348,014	678,880	2,026,894

감가상각비	-	(10,423)	(10,423)

반기말금액	1,348,014	668,457	2,016,471

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 각각 25,723천원 및 33,523천원의 임대수익이 발생하였습니다.

(3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

9 . 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용에서대체	대체	상각	반기말

산업재산권	7,001	-	-	-	(886)	6,115

소프트웨어	497,937	12,400	-	(1,609)	(82,758)	425,970

회원권	1,395,813	-	-	-	-	1,395,813

건설중인무형자산	114,613	69,725	802	1,609	-	186,749

합계	2,015,364	82,125	802	-	(83,644)	2,014,647

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	반기말

산업재산권	11,343	-	(3,985)	7,358

소프트웨어	474,371	176,901	(84,891)	566,381

회원권	1,395,813	-	-	1,395,813

합계	1,881,527	176,901	(88,876)	1,969,552

(2) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 무형자산 524천원 의 산업재산권(특허권)이 은행차입금에 대한 담보 로제공되고 있으며(주석 11참조), 이외의 다 른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

10. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,334,042	-	14,701,395	-

미지급금	4,909,002	-	3,917,219	-

미지급비용	2,676,148	-	2,237,468	-

합계	25,919,192	-	20,856,082	-

11. 차 입금 및 사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	53,680,234	-	45,497,002	-

장기차입금	8,499,920	16,099,960	7,699,920	19,849,920

사채	-	5,000,000	-	5,000,000

합계	62,180,154	21,099,960	53,196,922	24,849,920

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	우리은행 외	2.76~3.91	53,680,234	45,497,002

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	시설자금	산업은행	2.10~3.22	4,499,920	6,599,960	4,499,920	8,849,920

운영자금	국민은행	3.05	200,000	-	600,000	-

운영자금	우리은행	3.13~3.67	800,000	7,500,000	800,000	7,900,000

운영자금	전북은행	4.60	1,600,000	-	600,000	1,300,000

운영자금	NH농협	3.24	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,800,000

운영자금	대구은행	3.24	200,000	800,000	-	-

소 계	8,499,920	16,099,960	7,699,920	19,849,920

사채	무보증사모	산업은행	2.42	-	5,000,000	-	5,000,000

합계	8,499,920	21,099,960	7,699,920	24,849,920

한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 재고자산, 기타금융자산, 유형자산 및 무형자산등이 담보로 제공되어 있으며( 주석5, 6, 7, 9 참조 ), 특수관계자가 지급보증( 주석31 참조 )을 제공하고 있습니다.

12. 신주인수권부사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2016.01.21	2019.01.21	4,308,900	5,035,642

(2) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형)

액면금액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

발행일	2016년 1월 21일

만기일(상환일)	2019년 1월 21일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

원금상환방법	2019년 1월 21일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의112.6825%에 해당하는 금액을 일시상환하되 원단위 미만은 절사. 단, 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 2017년 7월 21일, 2018년 1월 21일 및 2018년 7월 21일에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부를 지급할 것을 청구할 수 있음. 단 조기상환 지급일이 대한민국은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 본 사채가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함.본 사채의 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 "발행회사"에 서면통지의 방법으로 조기상환을 청구하여야 함.

행사비율	100%

행사기간	2016년 02월 21일 ~ 2018년 12월 21일

조정행사가격	24,070원/주

(3) 상기 신주인수권부사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	15,000,000	15,000,000	15,000,000

신주인수권부사채의 부채요소

신주인수권부사채	15,000,000	3,909,730	4,660,815

사채상환할증금	922,800	409,043	386,176

신주인수권조정	(2,832,937)	(9,873)	(11,349)

합 계	13,089,863	4,308,900	5,035,642

신주인수권부사채의 자본요소	1,232,149	1,232,149	1,232,149

신주인수권부사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 및 전반기 중 신주인수권부사채와 관련하여 각 각 86,575천원 및 997,440천원의 이자비용을인식하였습니다.

13. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.08.23	2021.08.23	14,780,598	14,045,195

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

발행일	2016년 8월 23일

만기일(상환일)	2021년 8월 23일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년08월 23일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 08월 23일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	100%

조정전환가격	20,023원/주

전환청구기간	2017년 08월 23일 ~ 2021년 07월 23일

(3) 상기 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소

전환사채	20,000,000	15,000,000	15,000,000

전환권조정	(3,759,162)	(219,402)	(954,805)

합 계	16,240,838	14,780,598	14,045,195

전환권사채의 자본요소	2,797,025	2,797,025	2,797,025

전환사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당반기 및 전반기 중 전환사채와 관련하여 각각 735,403천원 및 883,595천원의 이자비용을 인식하였습니다.

14. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.19%	3.19%

기대임금상승률	4.21%	4.21%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,504,543	5,112,618

사외적립자산의 공정가치	(2,577,346)	(2,800,397)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,927,197	2,312,221

(3) 당반기 및 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	708,868	579,187

이자비용	71,019	51,374

사외적립자산의 기대수익	(38,868)	(21,431)

합 계	741,019	609,130

15. 금융리스부채

당사는 기계장치 중 일부를 금융리스로 이용하고 있으며, 금융리스자산 장부금액 1,834백만원 에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	592,373	553,610	592,372	545,083

1년 초과 5년 이내	967,120	953,929	1,263,306	1,232,882

소 계	1,559,493	1,507,539	1,855,678	1,777,965

차감: 유동성금융리스부채	(553,610)	(545,083)

금융리스부채	953,929	1,232,882

16. 계약자산과 계약부채

(1) 당반기말 현재 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

부품개발용역	189,766

차감: 손실충당금	(3,851)

합계	185,915

유동	185,915

비유동	-

합계	185,915

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 연체된 채권은 없습니다.

당반기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

부품개발용역	2,181,639

합계	2,181,639

유동	2,181,639

비유동	-

합계	2,181,639

부품개발용역과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

부품개발용역	330,407

(4) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 없습니다.(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권
(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

부품개발용역	2016-12-22	2026-06-30	20.78%	189,766	(3,851)	-	-

17. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

현금흐름위험회피파생상품부채	6,820	-

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	58,521	-

상각후원가측정 금융부채

임대보증금	27,480	15,780

합계	92,821	15,780

18. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	13,415,919	13,415,919

보통주 자본금액	6,707,959,500	6,707,959,500

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

19. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(주1)	63,388,779	63,388,779

신주인수권대가	1,232,149	1,232,149

전환권대가	2,797,025	2,797,025

합 계	67,417,953	67,417,953

(주1) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	95,667	95,667

미처분이익잉여금	53,204,627	47,970,928

합계	53,300,294	48,066,595

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	48,066,595	44,370,944

반기순이익	5,233,699	3,925,131

반기말금액	53,300,294	48,296,075

21. 기타 자 본 구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타 자 본 구성요소 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가이익(손실)	(5,320)	2,176

(2) 당반기 및 전반기 중 기타 자 본 구성요소 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,176	-

현금흐름위험회피 파생상품평가손실(법인세효과 반영후)	(7,496)	(32,339)

반기말금액	(5,320)	(32,339)

22. 매출액 당사의 당반기 및 전반기 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	54,459,288	86,159,688	38,451,987	74,297,759

기타매출	25,043	33,858	20,958	35,880

합계	54,484,331	86,193,546	38,472,945	74,333,639

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한시점에 인식하는 수익:

본사부문	정밀가공디스플레이부문	9,418,857	19,536,151

정밀가공반도체부문	43,521,273	14,355,531

정밀가공기타부문	17,307,998	20,596,179

기타사업부문	2,420,137	5,053,296

세정부문	정밀세정코팅부문	12,862,444	13,349,443

소계	85,530,709	72,890,600

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

부품개발매출	기타사업부문	662,837	1,443,039

합계	86,193,546	74,333,639

23. 판매비와일반관리비 당반기 및 전반기의 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

광고선전비	72,827	239,116	150,000	210,565

운반비	318,878	584,016	417,434	796,336

소계	391,705	823,132	567,434	1,006,901

일반관리비:

급여	2,193,396	4,196,097	1,798,396	3,459,537

퇴직급여	107,628	214,468	85,636	171,273

복리후생비	1,142,646	2,307,818	493,283	1,071,448

여비교통비	375,796	736,403	221,341	516,099

통신비	18,501	33,046	14,283	30,829

수도광열비	83,274	226,273	59,443	182,411

세금과공과	268,966	372,902	210,263	338,573

소모품비	297,465	505,024	287,402	501,149

감가상각비	216,932	429,796	194,237	388,997

수선비	52,788	79,979	35,747	69,962

접대비	15,433	69,199	35,933	46,139

지급수수료	1,292,001	2,334,340	990,378	1,568,269

지급임차료	272,842	549,230	205,939	347,703

보험료	59,295	112,434	45,218	92,697

교육훈련비	5,590	12,758	9,338	14,597

차량유지비	102,160	193,063	100,791	209,391

무형자산상각비	39,272	83,644	43,688	88,876

경상개발비	855,919	1,663,692	533,665	1,338,128

기타	600,964	1,198,917	389,149	680,488

소계	8,000,868	15,319,083	5,754,130	11,116,566

대손상각비	154,419	358,359	55,173	144,374

합계	8,546,992	16,500,574	6,376,737	12,267,841

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익 :

외환차익	318,211	413,712	153,182	338,904

외화환산이익	784,132	890,325	266,729	269,791

유형자산처분이익	1,689	2,598	-	16,366

임대료수익	15,861	25,723	16,761	33,523

보험차익	-	-	8,633	8,633

잡이익	41,985	69,550	127,025	138,754

합계	1,161,878	1,401,908	572,330	805,971

기타영업외비용 :

외환차손	350,249	389,566	58,155	315,782

외화환산손실	(20,723)	9	(207,822)	119,262

매도가능금융자산손상차손	-	-	99,999	99,999

투자부동산감가상각비	5,211	10,423	5,211	10,423

기부금	4,240	12,685	1,240	4,480

파생상품평가손실	58,521	58,521	-	-

유형자산처분손실	-	5,384	-	-

잡손실	551,229	1,463,758	283,500	356,723

합계	948,726	1,940,346	240,283	906,669

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익(유효이자율법 적용)	11,524	17,850	10,617	14,376

이자수익(기타)	15,205	31,115	8,461	18,816

소 계	26,729	48,965	19,078	33,192

금융비용 :

이자비용	968,400	2,101,404	1,255,976	2,645,183

(2) 당사의 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	688,316	1,320,410	487,749	1,031,854

사채 이자	23,408	56,326	-	-

신주인수권부사채 이자	42,785	86,575	506,084	997,440

전환사채 이자	314,504	735,403	444,238	883,595

금융리스부채 이자	12,158	26,405	12,090	22,346

기타 이자비용	2,264	39,668	13,457	17,464

소 계	1,083,435	2,264,787	1,463,618	2,952,699

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(115,035)	(163,383)	(207,642)	(307,516)

차 감 계	968,400	2,101,404	1,255,976	2,645,183

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	20,935	158,853	122,272	302,060

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(322,757)	-	(322,757)

상각후원가 측정 금융자산	28,030	373,104	(98,126)	303,009

금융자산 합계	48,965	209,200	24,146	282,312

금융부채:

파생상품부채(주1)	-	(66,017)	-	(66,017)

상각후원가 측정 금융부채	(2,101,404)	-	-	(2,101,404)

금융부채 합계	(2,101,404)	(66,017)	-	(2,167,421)

(주1) 기타자본구성요소에 포함되어 있는 평가손익이 포함된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	2,271	36,325	14,819	53,415

대여금및수취채권	30,921	(30,072)	8,304	9,153

금융자산 합계	33,192	6,253	23,123	62,568

금융부채:

파생상품부채(주1)	-	(41,461)	-	(41,461)

상각후원가 측정 금융부채	(2,645,183)	(97)	-	(2,645,280)

금융부채 합계	(2,645,183)	(41,558)	-	(2,686,741)

(주1) 기타자본구성요소에 포함되어 있는 평가손익이 반영된 금액입니다.

26. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 11.90%이며, 전반기에는 법인세수익이 발생하였습니다.

27 . 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(3,721,022)	-	-	(3,721,022)

사용된 원/부재료	-	-	21,303,811	21,303,811

종업원급여	-	4,410,565	7,895,080	12,305,645

감가상각비	-	429,796	5,813,278	6,243,074

무형자산상각비	-	83,644	-	83,644

지급수수료	-	2,334,340	3,144,338	5,478,678

기타	-	9,242,229	26,725,705	34,304,242

합계	(3,721,022)	16,500,574	64,882,212	75,998,072

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	5,095,150	-	-	5,095,150

사용된 원/부재료	-	-	12,175,152	12,175,152

종업원급여	-	3,630,811	5,216,831	8,847,642

감가상각비	-	388,997	5,168,583	5,557,580

무형자산상각비	-	88,876	-	88,876

지급수수료	-	1,568,269	666,963	2,235,232

기타	-	6,590,888	26,230,037	32,820,925

합계	5,095,150	12,267,841	49,457,566	66,820,557

28. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	325	390	223	374

희석주당이익	325	390	223	374

(2) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익을 계산하기 위한 순이익	4,361,668,279	5,233,699,250	2,337,590,527	3,925,130,811

가중평균유통보통주식수	13,415,919	13,415,919	10,495,566	10,495,566

기본주당이익	325	390	223	374

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당반기 및 전반기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.한편, 당반기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적보통주	행사기간

신주인수권부사채	623,182	2016.02.21~2018.12.21

전환사채	749,138	2017.08.23~2021.07.23

29. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 고객에 제공되는 제품의 유형별로 구별되어 있습니다.

부문	제품유형

본사부문	반도체, LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타(환경,LED,국방,항공 부품)

세정부문	반도체 설비부품의 세정 및 코팅

본사부문, 세정부문은 공 통적으로 반도체 및 LCD 제조 공정에 관련된 고객을 대응하고 있으며, 본사부문은 전체 매출의 85%를 차지 하고 있습니다. (2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며, 2016년 중 본사를 안성통합공장으로 이전하였으며 사업구조 개편을 통해 보고부문을 본사부문과 세정부문으로 구분하였습니다.보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	73,331,103	12,862,443	86,193,546

영업이익	6,123,561	2,408,221	8,531,782

부문별총자산	213,693,509	50,930,269	264,623,778

부문별총부채	135,257,956	1,944,935	137,202,891

(전기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	100,556,078	29,011,933	129,568,011

영업이익	5,362,319	5,750,623	11,112,942

부문별총자산	201,514,720	46,962,918	248,477,638

부문별총부채	124,778,436	1,504,518	126,282,954

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 본사부문의 전체 매출 73,331백만원 중 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중은 9.54%, LCD 관련 고객에 대한 매출 비중은 12.80%, 환경 및 LED 부문에 대한 매출비중은 3.30%, 장비 관련 고객에 대한 매출 비중은 18.42%를 차지하고 있으며, 기타 고객에 대한 매출 비중은 55.94%를 차지하고 있습니다. 세정부문은 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중이 100 % 를 차지하고 있으며, 그 중 83.90%를 단일 고객이 차지하고 있습니다.

(4) 지역에 대한 정보 당반기 및 전반기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대한민국	45,197,674	47,375,290

중국	9,707,351	7,566,004

미국	30,303,940	8,224,689

일본	-	8,250,917

기타	984,581	2,916,739

합계	86,193,546	74,333,639

30. 금 융 상 품 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 파생상품자산, 기타금융자산(장ㆍ단기금융상품), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.전기말 이후 당사의 재무위험관리목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다.(1) 시장위험

가. 환율변동위험 당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 주가변동위험 당사는 당반기말 현재 상장주식에 직접 또는 간접적으로 투자하고 있지 않습니다. 다만, 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 원가법으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 따라서 현재 당사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다.

다. 이자율위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하는재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 장기차입금에 대하여 이자율변동에 따른 이자비용의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당반기말 현재 미결제약정 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급이자율	수취이자율	계약금액	공정가치

이자율스왑	3.46%	KRW KRCD3MAVG+1.48	4,800,000	(5,528)

이자율스왑	3.99%	KRW KRCD3MAVG+2.02	3,900,000	(1,292)

합 계	8,700,000	(6,820)

동 이자율스왑계약과 관련하여 당반기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 누적손실은 5,320천원 입니다.동 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2020년 6월까지입니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

당반기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당반기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채	137,202,891	126,282,954

자본	127,420,887	122,194,683

부채비율	107.68%	103.35%

(5) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	5,165,851	5,165,851	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	장단기금융상품	203,351	203,351	1,774,035	1,774,035

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	-	-	40,049	40,049

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	500,000	500,000	230,000	230,000

대여금	677,589	677,589	-	-

매출채권	25,767,607	25,767,607	-	-

미수금	1,029,859	1,029,859	-	-

미수수익	8,879	8,879	-	-

임차보증금	-	-	3,244,815	3,244,815

소계	27,983,934	27,983,934	3,474,815	3,474,815

금융자산 합계	33,353,136	33,353,136	5,288,899	5,288,899

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,892,897	9,892,897	-	-

위험회피수단으로 지정된 파생상품자산	현금흐름위험회피파생상품자산	-	-	2,789	2,789

매도가능금융자산	비상장주식	-	-	40,049	40,049

대여금및수취채권	장단기금융상품	706,269	706,269	1,698,791	1,698,791

대여금	730,196	730,196	-	-

매출채권	17,965,625	17,965,625	-	-

미수금	819,888	819,888	-	-

미수수익	1,849	1,849	-	-

보증금	-	-	2,859,452	2,859,452

소계	20,223,827	20,223,827	4,558,243	4,558,243

금융자산 합계	30,116,724	30,116,724	4,601,081	4,601,081

2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	58,521	58,521

위험회피수단으로 지정된 파생상품부채	현금흐름위험회피파생상품부채	-	-	6,820	6,820

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	18,334,042	18,334,042	-	-

미지급금	4,909,002	4,909,002	-	-

미지급비용	2,676,148	2,676,148	-	-

차입금	62,180,154	62,180,154	16,099,960	16,099,960

사채	-	-	5,000,000	5,000,000

전환사채	14,780,598	14,780,598	-	-

신주인수권부사채	4,308,900	4,308,900	-	-

금융리스부채	553,610	553,610	953,929	953,929

임대보증금	-	-	27,480	27,480

소계	107,742,454	107,742,454	22,081,369	22,081,369

금융부채 합계	107,742,454	107,742,454	22,146,710	22,146,710

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	14,701,395	14,701,395	-	-

미지급금	3,917,219	3,917,219	-	-

미지급비용	2,237,468	2,237,468	-	-

차입금	53,196,922	53,196,922	19,849,920	19,849,920

사채	-	-	5,000,000	5,000,000

전환사채	14,045,195	14,045,195	-	-

신주인수권부사채	5,035,642	5,035,642	-	-

금융리스부채	545,083	545,083	1,232,882	1,232,882

임대보증금	-	-	15,780	15,780

금융부채 합계	93,678,924	93,678,924	26,098,582	26,098,582

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(매출채권및기타채권 ,기타금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(상장주식 및 국공채)
- 파생상품(이자율스왑)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	서열체계

이자율스왑	(6,820)	2,789	수준2

통화선도	(58,521)	-	수준2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,049	-	수준3

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	-	40,049

(주1) 상기 비상장주식에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	1,930,234	1,047,002

관련부채의 장부금액	1,930,234	1,047,002

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

임직원	730,196	50,000	102,607	677,589

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	940,138	-	209,942	730,196

(2) 당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

등기임원

단기종업원급여	591,900	471,020

미등기임원

단기종업원급여	780,367	436,783

합계	1,372,267	907,803

(3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	담보제공금액

기타특수관계자	보증인	우리은행	14,880,000

보증인	국민은행	240,000

보증인	산업은행	38,899,880

보증인	KEB하나은행	6,000,000

보증인	신한은행	1,332,000

보증인	농협은행	768,000

보증인	수출입은행	6,000,000

보증인	기업은행	7,258,093

보증인	전북은행	1,860,000

보증인	대구은행	1,200,000

합계	78,437,973

32. 우발부 채 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 금융기관 여신한도 약정

당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정금액

자금차입약정	우리은행	12,600,000

산업은행	38,899,880

기업은행	6,011,065

USD 846,000

KEB하나은행	5,000,000

국민은행	200,000

신한은행	2,650,000

USD 2,150,000

농협은행	6,400,000

전북은행	1,600,000

수출입은행	5,000,000

대구은행	1,300,000

매출채권담보대출약정	우리은행	6,000,000

기업은행	2,500,000

신한은행	2,800,000

KEB하나은행	1,500,000

합계	95,821,558

(3) 지급보증

당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석31 (3)참조)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증기한	보증내용

서울보증보험	10,490,282	2027-12-06	계약(하자)이행 보증 외

신용보증기금	1,755,000	2018-12-20	차입금 보증

기술보증기금	2,000,000	2018-10-26	차입금 보증

기업은행	919,517	2018-09-30	계약 보증

한편, 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

33. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	10,771,146	19,609,034

장기차입금의 유동성 대체	4,749,960	15,949,960

금융리스부채의 유동성 대체	278,953	276,808

유형자산 취득관련 미지급금	436,553	(63,916)

(2) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

대체 등

장기차입금	19,849,920	1,000,000	(4,749,960)	16,099,960

유동성장기차입금	7,699,920	(3,949,960)	4,749,960	8,499,920

단기차입금	45,497,002	7,300,000	883,232	53,680,234

금융리스리스 부채	1,232,882	-	(278,953)	953,929

유동성금융리스리스 부채	545,083	(270,426)	278,953	553,610

유동전환사채	14,045,195	-	735,403	14,780,598

유동신주인수권부사채	5,035,642	(813,317)	86,575	4,308,900

임대보증금	15,780	11,700	-	27,480

재무활동으로부터의 총부채	93,921,424	3,277,997	1,705,210	98,904,631

34. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 종료일 이후 2016년 1월 21일에 발행한 제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채(분리형)에 대하여 사채권자의 조기상환청구에 따라 액면금액2,325백만원을 만기전 취득하였으며, 취득 후 액면잔액은 1,585백만원입니다.