한솔아이원스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 11(전) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
아이원스주식회사

1. 회사의 개요

아이원스주식회사(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생등의 목적으로 1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의-주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061에 본사를 두고 있습 니 다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 5,247,783천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이문기	3,037,520	28.94

김병기	936,820	8.93

기타	6,521,226	62.13

합 계	10,495,566	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4 . 당기손익인식금융자산 및 매 도 가 능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

단기매매항목

통화스왑(주1)	693,898	878,619

합계	693,898	878,619

(주1) 원리금 상환 시 환율 고정, 변동이자 수취, 고정이자 지급 조건부의 통화스왑을 통하여 장기차입금의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보유주식수(지분율)	회사	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식	188,285 (8.19%)	(주)태광테크	100,000	100,000	100,000	100,000

비상장주식	11,400(19.0%)	㈜트루와이드	40,048	40,048	-	-

합계	140,048	140,048	100,000	100,000

상기 매도가능금융자산에 대해 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5. 매 출 채권 및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	12,838,973	17,622,044

차감 : 대손충당금	(2,105,337)	(4,090,871)

매출채권 순액	10,733,636	13,531,173

미수금	657,269	567,652

미수수익	6,969	5,000

합계	11,397,874	14,103,825

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,090,871	4,401,541

손상차손 인식금액	-	256,987

손상차손 환입액	(1,985,533)

당기 제각	-	(567,657)

기말금액	2,105,337	4,090,871

6. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전기말

취득원가	장부금액	평가충당금	취득원가	장부금액	평가충당금

제품	11,933,082	11,722,829	210,253	9,907,525	9,697,272	210,253

원ㆍ부재료	1,528,898	1,528,898	-	1,439,673	1,439,673	-

합계	13,461,980	13,251,727	210,253	11,347,198	11,136,945	210,253

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 포함되어 있습니다.7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,106,230	-	1,081,477	-

금융상품	99,727	1,041,021	93,725	868,488

보증금	-	3,105,679	-	3,535,229

합계	1,205,957	4,146,700	1,175,202	4,403,717

8. 기 타 유동자 산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선급금	783,250	499,222

선급비용	179,334	181,184

선급부가세	1,849,729	2,058,529

합계	2,812,313	2,738,935

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	17,300,438	7,154,801	705,196	21,139,488	115,494	20,866,360	2,773,015	1,561,266	60,600,247	132,216,305

취득액	8,954	822,022	-	485,300	41,726	92,638	250,764	434,520	20,236,523	22,372,448

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(132,544)	(18,296)	(1,284,546)	(18,152)	(144,596)	(214,494)	(147,339)	-	(1,959,968)

차입원가자본화	-	-	-	-	-	-	-	-	371,605	371,605

건설중인자산 에서 대체	188,218	39,733,112	5,860,995	11,334,511	996	4,057,850	103,500	405,000	(61,684,183)	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,000)	(6,000)

기말금액	17,497,610	47,577,391	6,547,895	31,674,753	140,064	24,872,252	2,912,785	2,253,447	19,518,192	152,994,390

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	16,105,800	7,122,565	690,421	21,732,980	124,099	16,846,918	1,914,541	1,014,816	10,714,698	76,266,839

취득액	-	-	-	15,400	11,009	28,132	141,562	124,902	6,603,477	6,924,482

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(46,678)	(5,628)	(1,038,661)	(17,246)	(107,843)	(163,965)	(87,351)	-	(1,467,372)

이자비용에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(33)	(33)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	16,105,800	7,075,887	684,793	20,709,719	117,862	16,767,207	1,892,138	1,052,367	17,318,142	81,723,916

(2) 금융리스계약에 의해 취득한 기계장치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	2,740,211	2,907,401

감가상각비	167,190	668,760

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 장부금 액 71,007백 만원 (설정금액 47,850백만원) 의 토지와 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으 며 (주석 12참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다 . 또한 상기 유형자산과 관련하여 현대해상화재보험에 재산종합보험 및 공장화재보험을 가입 하고 있습니다. 10. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	17,201	-	-	(2,743)	14,458

소프트웨어	368,239	79,000	-	(30,843)	416,396

회원권	1,324,292	-	-	-	1,324,292

합계	1,709,732	79,000	-	(33,586)	1,755,146

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	28,537	-	-	(2,922)	25,615

소프트웨어	210,850	18,644	-	(19,084)	210,410

회원권	933,077	-	-	-	933,077

합계	1,172,464	18,644	-	(22,006)	1,169,102

11. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,985,297	-	7,358,815	-

미지급금	10,560,207	-	6,848,033	-

미지급비용	1,704,313	-	663,635	-

합계	16,249,817	-	14,870,483	-

12. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	41,626,699	-	35,235,528	-

장기차입금	16,560,715	30,629,396	16,647,760	14,649,760

합계	58,187,414	30,629,396	51,883,288	14,649,760

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

원화단기차입금	씨티은행 외	2.27~3.53	41,626,699	35,235,528

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	운영자금	KEB하나은행	3.37	1,500,000	750,000	1,500,000	1,125,000

시설자금	산업은행	1.81~2.96	3,069,370	15,249,780	2,620,240	11,749,760

운영자금	국민은행	3.17~3.20	2,300,000	1,200,000	2,100,000	1,775,000

신주인수권부사채	시설자금	-	-	-	13,429,616	-	-

외화차입금	시설자금	씨티은행	2.30~3.53	9,691,345	-	10,427,520	-

합계	16,560,715	30,629,396	16,647,760	14,649,760

당사는 현재 원리금 상환 시 환율 고정, 변동이자 수취, 고정이자 지급 조건부의 통화스왑을 통하여 외화차입금의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험을회피하고 있습니다 (주석4 참조). 한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석9참조), 특수관계자(대표이사)가 지급보증(주석28)을 제공하고 있습니다.

13.퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기말

할인율	2.66	2.66

기대임금상승률	3.89	3.89

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,098,984	4,086,719

사외적립자산의 공정가치	(1,570,983)	(1,754,915)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,528,001	2,331,804

(3) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	285,081	267,272

이자비용	25,019	26,356

사외적립자산의 기대수익	(10,744)	(9,432)

합 계	299,356	284,196

14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선수금	466,420	262,008

제세예수금	224,840	171,764

합계	691,260	433,772

15. 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명 칭	발행일	만기일	구 분	당분기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2016.01.21	2019.01.21	액면금액	15,000,000	-

신주인수권조정	(2,493,184)	-

사채상환할증금	922,800	-

합계	13,429,616	-

(2) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형)

액면금액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

발행일	2016년 1월 21일

만기일(상환일)	2019년 1월 21일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

원금상환방법	2019년 1월 21일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의112.6825%에 해당하는 금액을 일시상환하되 원단위 미만은 절사. 단, 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

행사비율	100%

행사가격(주1)	28,050원/주

사채 권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 2017년 7월 21일, 2018년 1월 21일 및 2018년 7월 21일에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부를 지급할 것을 청구할 수 있음. 단 조기상환 지급일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 본 사채가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함. 본 사채의 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 "발행회사"에 서면통지의방법으로 조기상환을 청구하여야 함.

주관회사	현대증권

(주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일가중산술평균주가및 청약기간 개시일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여 기준주가의 110%에 해당하는 가격임 .

16. 자본금

(1) 당분기말 및 전분기 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	10,495,566	10,495,566

보통주 자본금액	5,247,783,000	5,247,783,000

(2)당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	10,495,566	9,566,666

유상증자(주1)	-	928,900

기말	10,495,566	10,495,566

(주1) 전기 중 보통주 486,618주 및 442,282주를 각각 주당 20,550원 및 22,610원의 발행가액으로 유상증자하였습니다.

17.기타불입자본(1)당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	35,478,727	35,478,727

신주인수권대가	1,579,678	-

합계	37,058,405	35,478,727

(주1) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	35,478,727	15,943,181

유상증자(주1)	-	19,535,546

신주인수권대가	1,579,678	-

기말금액	37,058,405	35,478,727

(주1) 전기 중 보통주486,618주 및 442,282주를 각각 주당 20,550원 및 22,610원의 발행가액으로 유상증자하였습니다.

18. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	95,667	95,667

미처분이익잉여금	43,206,695	41,350,944

합계	43,302,362	41,446,611

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	41,446,611	28,966,124

당기순이익	1,855,750	12,902,723

확정급여제도의 재측정요소	-	56,097

법인세효과	-	-

미지급배당금	-	(478,333)

기말금액	43,302,361	41,446,611

(3) 배당금당사가 당분기 및 전분기 중 주주총회결의에 의하여 지급하기로 한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1주당 배당금(배당률)	-	-

발행주식수(주)	-	-

배당금총액	-	-

19. 매출액당사의 당분기 및 전분기 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	15,104,084	11,489,810

20. 판매비와 일반관리비당분기 및 전분기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비:

광고선전비	125,197	114,018

운반비	33,887	113,504

소계	159,084	227,522

일반관리비:

급여	1,435,194	1,205,877

퇴직급여	84,429	79,798

복리후생비	517,971	550,350

여비교통비	285,545	359,735

통신비	30,933	24,693

수도광열비	26,027	294,140

세금과공과	122,501	83,622

소모품비	383,692	142,565

감가상각비	111,285	60,494

대손상각비	(1,985,533)	137,155

수선비	15,979	9,115

접대비	4,350	22,572

지급수수료	546,009	570,628

지급임차료	117,169	85,426

보험료	61,189	65,258

교육훈련비	2,200	5,220

차량유지비	80,381	33,554

무형자산상각비	33,586	22,006

경상개발비	680,786	502,690

기타	139,997	83,953

소계	2,693,690	4,045,008

합계	2,852,774	4,272,530

21. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외이익 :

외환차익	132,568	4,585

외화환산이익	173,639	22,099

유형자산처분이익	-	95,000

파생상품평가이익	-	498,632

잡이익	22,166	6,079

합계	328,373	626,395

기타영업외비용 :

외환차손	15,253	152,193

외화환산손실	85,313	90,444

기부금	23,240	240

매출채권처분손실	3,096	2,012

잡손실	3,254	4,127

파생상품거래손실	12,872	94,781

파생상품평가손실	156,913	30,979

기타영업외비용	34,359	29,603

합계	334,300	404,380

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	48,129	51,261

금융비용 :

이자비용	449,561	314,141

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	481,413	402,279

신주인수권부사채 이자	339,753	-

금융리스부채 이자	-	9,786

기타 이자비용	-	3,443

소 계	821,166	415,508

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(371,605)	(101,367)

차 감 계	449,561	314,141

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	18,705	(13,368)	117,315	122,652

당기손익인식금융자산	0	(156,913)	(12,872)	(169,785)

대여금및수취채권	29,424	(53,737)	106,610	82,296

금융자산 합계	48,129	(224,018)	211,053	35,164

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(449,561)	-	-	(449,561)

금융부채 합계	(449,561)	-	-	(449,561)

(전분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	7,235	(84,073)	(147,608)	(224,446)

당기손익인식금융자산	-	498,632	-	498,632

대여금및수취채권	44,025	15,728	-	59,753

금융자산 합계	51,261	430,287	(147,608)	333,939

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	(30,979)	(94,781)	(125,760)

상각후원가 측정 금융부채	(314,141)	-	-	(314,141)

금융부채 합계	(314,141)	(30,979)	(94,781)	(439,901)

23. 이연법인세와 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 12% 및 12% 입니다.

24 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(2,025,557)	(2,025,557)

사용된 원/부재료	2,707,436	2,707,436

종업원급여	1,519,623	2,098,758	3,618,381

감가상각비	111,285	1,848,684	1,959,969

무형자산상각비	33,586	33,586

지급수수료	546,009	273,305	819,314

기타	642,271	4,832,517	5,474,788

합계	(2,025,557)	2,852,774	11,760,700	12,587,917

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(2,895,885)	(2,895,885)

사용된 원/부재료	2,378,679	2,378,679

종업원급여	1,285,675	1,934,745	3,220,421

감가상각비	60,494	1,406,877	1,467,372

무형자산상각비	22,006	-	22,006

지급수수료	570,628	163,617	734,245

기타	2,333,725	3,158,327	5,492,052

합계	(2,895,885)	4,272,528	9,042,245	10,418,890

25. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익	177	95

희석주당이익	177	95

(2) 기본주당이익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,855,749,708	906,447,568

가중평균유통보통주식수(주)	10,495,566	9,566,666

기본주당이익	177	95

(주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	기 간	발행보통주식수	가중치	적수

기초	2016.1.1 ~ 2016.03.31	10,495,566	91/91	10,495,566

(전분기) (단위: 주)

구분	기 간	발행보통주식수	가중치	적수

기초	2015.1.1 ~ 2015.03.31	9,566,666	90/90	9,566,666

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

26. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 고객에 제공되는 제품의 유형별로 구별되어 있습니다.

부문	제품유형

본사부문	반도체 및 LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타(국방,항공 부품)

지사부문	반도체 설비부품의 세정 및 코팅

본사부문, 지사부문은 공통적으로 반도체 및 LCD 제조 공정에 관련된 고객을 대응하고 있으며, 본사부문은 전체 매출의 70%를 차지하고 있습니다. 본사부문 중 LED 부문은 전체 매출의 11.5%를 차지하고 있습니다.(2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며, 보고부문은 본사부문, 지사부문으로 구분하였습니다. 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	본사부문	지사부문	합계

매출액	10,557,110	4,546,974	15,104,084

세전이익	258,830	1,849,976	2,108,806

부문별총자산	165,915,188	29,598,111	195,513,299

부문별총부채	109,844,480	60,270	109,904,750

(주) 당사는 당기 중 사업구조 재편으로 인해 보고부문을 본사부문, 지사부문으로 구분하였습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 본사부문의 전체 매출 10,557백만원 중 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중은 15.21%, LCD 관련 고객에 대한 매출 비중은 33.45%, 환경 및 LED 부문 고객에 대한 매출 비중은 20.74%, 장비 관련 고객에 대한 매출 비중은 7.63%를 차지하고 있으며 기타 매출은 22.97%를 차지하고 있습니다. 지사부문은 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중이 100%를 차지하고 있으며, 그 중 75.22%를 단일 고객이 차지하고 있습니다. (4) 지역에 대한 정보 당사는 3개의 주요 지역인 대한민국, 중국, 미국에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	13,356,830	11,008,132

중국	33,509	213,702

미국	744,789	133,651

기타	968,956	134,325

합계	15,104,084	11,489,810

27. 재 무 위 험 관 리당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 파생상품자산, 기타금융자산(장ㆍ단기금융상품), 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 금융리스부채, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 당사의 재무위험관리목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다.

(1) 시장위험

가. 환율변동위험 당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 주가변동위험 당사는 당분기말 현재 상장주식에 직접적 또는 간접적으로 투자하고 있지 않습니다. 다만, 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 한국채택국제회계기준 제1107호 문단 29에 따라 원가법으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 따라서 현재 당사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다. 다. 이자율위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 한편, 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 균형을 유지하거나 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제 이자율 스왑의 계약 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약금액	평가손익	공정가치

이익	손실	자산	부채

통화이자율스왑	10,615,500	-	156,913	693,898	-

(2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권,기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	109,904,750	86,551,668

자본	85,608,549	82,173,122

부채비율	128.38%	105.33%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,918,181	6,918,181	-	-

당기손익인식금융자산	파생상품자산	693,898	693,898	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	140,048	140,048

대여금및수취채권	장단기금융상품	99,727	99,727	1,041,021	1,041,021

대여금	1,106,230	1,106,230	-	-

매출채권	10,733,636	10,733,636	-	-

미수금	657,269	657,269	-	-

미수수익	6,968	6,968	-	-

보증금	-	-	3,105,679	3,105,679

소계	12,603,830	12,603,830	4,146,700	4,146,700

금융자산 합계	20,215,909	20,215,909	4,286,749	4,286,749

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	67,016	67,016	-	-

당기손익인식금융자산	파생상품자산	878,619	878,619	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	100,000	100,000

대여금및수취채권	장단기금융상품	93,725	93,725	868,488	868,488

대여금	1,081,477	1,081,477	-	-

매출채권	13,531,173	13,531,173	-	-

미수금	567,652	567,652	-	-

미수수익	5,000	5,000	-	-

보증금	-	-	3,535,229	3,535,229

소계	15,279,027	15,279,027	4,403,717	4,403,717

금융자산 합계	16,224,662	16,224,662	4,503,717	4,503,717

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	3,985,297	3,985,297	-	-

미지급금	10,560,207	10,560,207	-	-

미지급비용	1,704,313	1,704,313	-	-

차입금	58,187,414	58,187,414	30,629,396	30,629,396

금융부채 합계	74,437,231	74,437,231	30,629,396	30,629,396

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익인식금융부채	파생상품부채	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	7,358,815	7,358,815	-	-

미지급금	6,848,033	6,848,033	-	-

미지급비용	663,635	663,635	-	-

차입금	51,883,288	51,883,288	14,649,760	14,649,760

금융부채 합계	66,753,771	66,753,771	14,649,760	14,649,760

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(매출채권 및 기타채권 ,기타금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(상장주식 및 국공채)
- 파생상품(이자율스왑)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	서열체계

통화이자율스왑	693,898	878,619	수준2

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전분기말

매도가능금융자산	비상장주식(주)	140,048	100,000

(주) 상기 비상장주식에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	1,081,477	131,000	106,247	1,106,230

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	736,614	643,800	298,937	1,081,477

(2) 당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

등기임원

단기종업원급여	190,650	165,550

미등기임원

단기종업원급여	193,100	152,200

합계	383,750	317,750

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	담보제공금액

기타특수관계자	보증인	씨티은행	34,474

보증인	우리은행	9,078

보증인	국민은행	4,000

보증인	기업은행	12,600

보증인	산업은행	45,360

보증인	하나은행	2,700

보증인	외환은행	6,000

합계	114,212

29. 운용 리스계약

(1) 당사는 일부차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 1년에서 3년 사이입니다. 당사의 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	75,182	58,769

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	234,192	261,920

1년 초과 5년 이내	193,813	241,268

합 계	428,006	503,188

30. 우발부 채 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

계류법원	원고	피고	사건내용	진행상황

서울고등법원	아이원스(주)	한국토지주택공사	토지수용보상금증액	2심 진행중

당사는 원고로 계류 중인 소송사건이 1건이 존재하며, 2015년 5월 1심 재판결과 원고 일부 승소하였으며, 피고로부터 수령한 보상금 9,049백만원을 기타영업외이익으로 인식하였습니다. 이후 피고측이 항소를 제기하여 2심 계류중에 있으며 당사는 승 소 가능성이 거의 확실하다고 판단하고 있습니다.(2) 금융기관 여신한도 약정

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정금액

자금차입약정	씨티은행	23,727,520

우리은행	5,200,000

산업은행	33,119,150

기업은행	4,000,000

하나은행	2,250,000

국민은행	3,500,000

외환은행	5,000,000

매출채권담보대출약정	우리은행	3,000,000

기업은행	6,500,000

합계	86,296,670

(3) 지급보증

당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석28 참조)

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증기한	보증내용

신용보증기금	935,000	2016-08-19	구매자금대출 지급보증

서울보증보험	3,628,556	2022-12-31	인허가 보증 외

한편, 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.