한솔아이원스 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 당사는 과거 경험상 채권발생일또는 약정회수기일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과~1년 이하	1년 초과

제13기	매출채권	17,760,358	126,193	439,042	3,699	2,205,884	20,535,177

제12기	매출채권	17,784,174	123,464	198,707	14,335	1,057,842	19,178,522

제11기	매출채권	12,160,059	1,128,290	719,260	91,474	3,522,961	17,622,044

(2) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제13기	매출채권	20,535,177	2,569,552	12.51%

선급금	6,158,122	88,710	1.44%

미수금	821,310	1,421	0.17%

제12기	매출채권	19,178,522	1,236,713	6.45%

선급금	1,681,522	70,000	4.16%

제11기	매출채권	17,622,044	4,090,871	23.20%

선급금	569,222	70,000	12.30%

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,306,713	4,160,871

손상차손 인식(환입)금액	1,371,935	(2,579,096)

당기 제각	(18,965)	(275,062)

기말금액	2,659,683	1,306,713

2. 재고자산현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 계정과목별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제13기(2017년도)	제12기(2016년도)	제11기(2015년도)	비고

합계	제품	26,269	15,650	9,697	-

원재료	3,848	1,020	1,440	-

합계	30,117	16,670	11,137	-

재고자산 구성비율(%)	12.1%	7.8%	6.6%	-

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.8회	4.3회	4.8회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2)재고실사내역1) 실사일자ㆍ 매분기 기준으로 매년 4회 재고자산 실사2) 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 타처보관증을 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행실시3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 당사는 당기말 현재 장기체화 및 진부화 재고가 없는 상태였습니다. (3) 금융상품의 공정가치

1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,892,897	9,892,897	-	-

위험회피수단으로 지정된 파생상품자산	현금흐름위험회피파생상품자산	-	-	2,789	2,789

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	40,049	40,049

대여금및수취채권	장단기금융상품	706,269	706,269	1,698,791	1,698,791

대여금	730,196	730,196	-	-

매출채권	17,965,625	17,965,625	-	-

미수금	819,888	819,888	-	-

미수수익	1,849	1,849	-	-

보증금	-	-	2,859,452	2,859,452

소계	20,223,827	20,223,827	4,558,243	4,558,243

금융자산 합계	30,116,724	30,116,724	4,601,081	4,601,081

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,118,118	2,118,118	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	140,048	140,048

대여금및수취채권	장단기금융상품	45,503	45,503	966,031	966,031

대여금	940,138	940,138	-	-

매출채권	17,941,809	17,941,809	-	-

미수금	788,402	788,402	-	-

미수수익	181	181	-	-

보증금	-	-	2,362,509	2,362,509

소계	19,716,033	19,716,033	3,328,540	3,328,540

금융자산 합계	21,834,151	21,834,151	3,468,588	3,468,588

2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	14,701,395	14,701,395	-	-

미지급금	3,917,219	3,917,219	-	-

미지급비용	2,237,468	2,237,468	-	-

차입금	53,196,922	53,196,922	19,849,920	19,849,920

사채	-	-	5,000,000	5,000,000

전환사채	14,045,195	14,045,195	-	-

신주인수권부사채	5,035,642	5,035,642	-	-

금융리스부채	545,083	545,083	1,232,882	1,232,882

임대보증금	-	-	15,780	15,780

금융부채 합계	93,678,924	93,678,924	26,098,582	26,098,582

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	16,989,187	16,989,187	-	-

미지급금	2,451,012	2,451,012	-	-

미지급비용	1,622,427	1,622,427	-	-

차입금	37,192,689	37,192,689	25,849,840	25,849,840

전환사채	-	-	16,875,464	16,875,464

신주인수권부사채	14,808,571	14,808,571	-	-

금융리스부채	297,630	297,630	881,138	881,138

임대보증금	-	-	7,970	7,970

금융부채 합계	73,361,516	73,361,516	43,614,412	43,614,412

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(매출채권 및 기타채권 ,기타금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식 및 국공채).
- 파생상품(이자율스왑)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	서열체계

이자율스왑	2,789	-	수준2

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	40,049	140,048

(주1) 상기 비상장주식에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	계정명	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	-	9,892,897	9,892,897

대여금및수취채권	장단기금융상품	-	-	2,405,060	2,405,060

대여금	-	-	730,196	730,196

매출채권	-	-	17,965,625	17,965,625

미수금	-	-	819,888	819,888

미수수익	-	-	1,849	1,849

보증금	-	-	2,859,452	2,859,452

합 계	-	-	34,674,967	34,674,967

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	-	-	14,701,395	14,701,395

미지급금	-	-	3,917,219	3,917,219

미지급비용	-	-	2,237,468	2,237,468

장단기차입금	-	-	73,046,842	73,046,842

사채	-	-	5,000,000	5,000,000

전환사채	-	14,045,195	-	14,045,195

신주인수권부사채	-	5,035,642	-	5,035,642

금융리스부채	-	-	1,777,965	1,777,965

임대보증금	-	-	15,780	15,780

합 계	-	19,080,837	100,696,669	119,777,506

(전기말) (단위: 천원)

구 분	계정명	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	-	-	2,118,118	2,118,118

대여금및수취채권	장단기금융상품	-	-	1,011,534	1,011,534

대여금	-	-	940,138	940,138

매출채권	-	-	17,941,809	17,941,809

미수금	-	-	788,402	788,402

미수수익	-	-	181	181

보증금	-	-	2,362,509	2,362,509

합 계	-	-	25,162,691	25,162,691

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	-	-	16,989,187	16,989,187

미지급금	-	-	2,451,012	2,451,012

미지급비용	-	-	1,622,427	1,622,427

장단기차입금	-	-	63,042,529	63,042,529

전환사채	-	16,875,464	-	16,875,464

신주인수권부사채	-	14,808,571	-	14,808,571

금융리스부채	-	-	1,178,768	1,178,768

임대보증금	-	-	7,970	7,970

합 계	-	31,684,035	85,291,893	116,975,928

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이원스(주)	회사채	사모	2012년 05월 18일	3,200	3	-	2013년 05월 18일	상환	-

아이원스(주)	회사채	공모	2016년 01월 21일	15,000	4	BB-(NICE,한기평)	2019년 01월 21일	미상환	현대증권

아이원스(주)	회사채	사모	2016년 08월 23일	20,000	0	BB-(NICE,한기평)	2021년 08월 23일	미상환	에스케이증권

아이원스(주)	회사채	사모	2017년 10월 30일	5,000	주)	-	2019년 10월 30일	미상환	산업은행

합 계	-	-	-	27,861	-	-	-	-	-

주)한국금융투자협회가 발행일로부터 사채만기일까지 매 이자기간의 개시일의 이(2)영업일 전에 마지막으로 고시하는 91일물 양도성 예금증서(CD)의 최종호가수익률(이하 “기준금리”라 한다)에 연 일점영이퍼센트(1.02%)(이하 “가산금리”라 한다)를 가산한 금리를 해당 이자기간에 적용한다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2016년 01월 21일	2019년 01월 21일	15,000	2016년 01월 05일	이베스트투자증권주식회사

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	별도 재무제표 기준 부채비율 500% 이하

이행현황	이행 103.35%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는"담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상"자기자본"의 500%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 21.67%

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계 100% 이하

이행현황	이행 0.005%

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.06.30

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	4,661	-	-	-	-	-	4,661

사모	-	5,000	-	15,000	-	-	-	20,000

합계	-	9,661	-	15,000	-	-	-	24,661

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.