한솔아이원스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 19 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
한솔아이원스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

지배기업인 한솔아이원스 주식회사(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생 등의 목적으로 1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 중 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061에 통합공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 14,676,087천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율

한솔테크닉스㈜	10,281,333	35%

자기주식	1,750,370	6%

기타	17,320,471	59%

합 계	29,352,174	100%

2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율	결산월

IONESTechnology INC	반도체 장비 부품공급 및 용역	미국	100%	12월

2) 종속기업인 IONES Technology INC 의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	재무상태	경영성과

자산	부채	자본	매출	분기순손실

당분기말(재무상태)/당분기(경영성과)	354	-	354	-	(262)

전기말(재무상태)/전분기(경영성과)	593	-	593	-	(92)

3) 종속기업인 IONES Technology INC 의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	기초	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	환율변동효과	분기말

당분기	593	(262)	-	-	23	354

전분기	1,082	(92)	-	-	29	1,019

2. 연결재무제표 작 성기준

(1) 회계기준의 적용 연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성된 요약연결재무제표로서 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 따라서 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 연결회사는 중간기간의 법인세비용을 추정함에 있어서 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 (기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시)- 가상자산 공시 (기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시)

- 공급자금융약정에 대한 정보 공시 (기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시)- 판매후리스에서 생기는 리스부채 (기업회계기준서 제1116호 리스)한편, 2024년 1월 1일부터 시행되는 상기의 회계기준이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 의무를 이행하지 않음으로써 연결회사에 재무손실을 입힐 수 있는 위험입니다. 신용위험은 기업과 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐만 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) 유동성 위험

유동성위험은 연결회사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생합니다. 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금 수준 산정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지ㆍ관리하고 있습니다. (3) 시장위험

가. 환율변동위험

연결회사는 재화의 수출, 원재료 수입 등과 관련한 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채에서 발생하는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

나. 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 기타가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당분기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품 228백만원을 보유하고 있으며, 연결회사의 경영진은 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	66,672,225	69,020,319

자본	160,384,100	151,877,716

부채비율	41.57%	45.44%

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제예금	7,083,601	1,980,816

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원)

구분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	10,829,871	(4,806,886)	-	6,022,985

미수금	4,300,230	(387,167)	(30,771)	3,882,293

미수수익	204,221	-	-	204,221

소 계	15,334,323	(5,194,052)	(30,771)	10,109,499

비유동	장기미수금	279,423	(212,143)	(67,281)	-

합계	15,613,746	(5,406,195)	(98,052)	10,109,499

② 전기말 (단위: 천원)

구분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	10,241,377	(4,590,151)	-	5,651,226

미수금	1,421,281	(395,918)	(41,028)	984,335

미수수익	234,641	-	-	234,641

소 계	11,897,299	(4,986,068)	(41,028)	6,870,202

비유동	장기미수금	3,358,604	(3,282,573)	(76,032)	-

합계	15,255,903	(8,268,641)	(117,059)	6,870,202

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	장기미수금(주1)	매출채권	미수금	장기미수금(주1)

기초	4,590,151	395,918	3,282,573	4,511,790	341,568	3,079,181

대손상각(환입)	12,660	-	(3,079,181)	129,769	-	-

유동성대체	-	(8,751)	8,751	-	-	-

기타	204,075	-	-	-	-	-

분기말	4,806,886	387,167	212,143	4,641,559	341,568	3,079,181

(주1) 당분기 장기미수금 손실충당금 환입액 3,079,181천원은 손익계산서 상 기타의대손상각비환입(기타영업외수익)으로 처리하였습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,347,724	(1,107,629)	4,240,095	5,566,131	(1,346,637)	4,219,495

원ㆍ부재료	3,622,230	(326,567)	3,295,663	2,949,678	(348,890)	2,600,787

재공품	6,072,689	(856,747)	5,215,943	5,914,531	(688,045)	5,226,485

미착품	17,977	-	17,977	19,870	-	19,870

합 계	15,060,619	(2,290,942)	12,769,677	14,450,210	(2,383,572)	12,066,637

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 26,531백만원(전분기: 26,089백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 168백만원(전분기: 615백만원)과 재고자산평가충당금환입 261백만원(전분기: 217백만원)이 포함되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 연결회사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 상기 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주 석 36-(4) 참조).

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

① 상각후원가측정 금융자산

대여금	31,367	317,971	33,667	324,171

- 손실충당금(주1)	-	(122,721)	-	(122,721)

정기예금	41,000,000	-	42,000,000	-

채무증권(주2)	7,117,249	-	8,002,419

보증금	-	1,836,517	-	1,699,177

- 현재가치할인차금	-	(26,489)	-	(28,994)

- 손실충당금(주1)	-	(110,000)	-	(110,000)

소 계	48,148,616	1,895,278	50,036,086	1,761,633

② 당기손익-공정가치측정 금융자산(주3)

통화선도	36,730	-	39,470	13,519

합계	48,185,346	1,895,278	50,075,556	1,775,153

(주1) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금	보증금	대여금	보증금

기초	122,721	110,000	124,721	110,000

대손상각(환입)	-	-	(1,000)	-

분기말	122,721	110,000	123,721	110,000

(주2) 전자단기채권, 중소기업금융채, 환매조건부채권 등으로 구성되어 있습니다. (주3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	기초	평가이익(손실)	분기말

당분기	52,989	(16,260)	36,730

전분기	-	-	-

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산	378,000	-	201,000	-

선급금	337,087	93,247	164,402	116,536

- 손실충당금(주1)	(100,000)	-	(118,710)	-

- 국고보조금	-	(5,105)	-	(15,368)

선급비용	238,204	111,690	259,160	167,535

합계	853,291	199,832	505,852	268,702

(주1) 당분기와 전분기 중 선급금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	118,710	118,710

대손상각(환입)	(18,710)	-

분기말	100,000	118,710

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 모두 지분상품으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율	장부금액	장부금액

㈜태광테크	9,414주	8.19%	1	1

㈜시트라	456,000주	19.00%	228,000	228,000

합 계	228,001	228,001

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 없습니다.

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분	상각(주2)	대체	분기말

토지(주3)	15,619,603	-	-	-	-	15,619,603

건물(주3)	58,091,461	1,900	-	(425,830)	-	57,667,531

구축물	4,540,389	-	-	(35,316)	-	4,505,074

기계장치(주3)	15,947,070	683,471	-	(850,662)	733,295	16,513,173

차량운반구	428,061	-	(13,894)	(39,279)	-	374,889

시설장치	19,733,420	317,500	(66,287)	(480,054)	-	19,504,579

공구와기구	709,730	35,700	-	(91,524)	15,300	669,206

비품	464,376	10,000	(1)	(58,862)	-	415,513

사용권자산	763,503	286,598	(3,599)	(140,647)	-	905,855

건설중인자산	1,988,909	778,267	-	-	(748,595)	2,018,581

합계	118,286,523	2,113,436	(83,781)	(2,122,174)	-	118,194,004

② 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분	상각(주2)	대체	분기말

토지	15,619,603	-	-	-	-	15,619,603

건물	42,697,203	-	-	(321,139)	-	42,376,063

구축물	4,681,652	-	-	(35,316)	-	4,646,336

기계장치	11,555,125	-	-	(741,477)	737,593	11,551,241

차량운반구	590,242	-	-	(40,545)	-	549,697

시설장치	10,794,073	-	-	(308,996)	126,454	10,611,533

공구와기구	940,399	-	-	(137,614)	220,856	1,023,641

비품	448,015	-	(374)	(79,850)	61,636	429,428

사용권자산	815,331	-	-	(87,531)	-	727,800

건설중인자산	11,223,858	3,007,073	-	-	(1,146,539)	13,084,392

합계	99,365,501	3,007,073	(374)	(1,752,468)	-	100,619,732

(주1) 당분기 중 자본화된 차입원가는 없으며, 전분기에 자본화된 차입원가는 119,284천원입니다. 한편, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 전분기 자본화이자율은 4.9%입니다.

(주2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,898,908	1,554,394

판매비와관리비	223,266	198,074

합 계	2,122,174	1,752,468

(주3) 당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행 및 우리은행의 차입금에 대하여 토지, 건물 및 기계장치 55,733백만원을 담보로 제공하고 있으며, 동 유형자산은 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 36-(4) 참조).

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	상각	분기말

토지(주2)	19,549,391	576,518	-	20,125,910

건물	368,688	-	(3,841)	364,848

합계	19,918,080	576,518	(3,841)	20,490,757

② 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	상각	분기말

토지	18,169,575	164,913	-	18,334,488

건물	386,279	-	(4,954)	381,325

합계	18,555,854	164,913	(4,954)	18,715,813

(주1) 당분기 및 전분 기에 자본화된 차입원가는 각각 180,519천원 및 164,913천원입니다. 한편, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 당분기 및 전분기 자본화이자율은 각각 4.5 % 및 4.9%입니다. (주2) 당분기말 현재 연결회사는 한국산 업은행의 차입금과 관련하여 투자토지 2,588백만원 을 담보로 제공하고 있으며, 동 투자부동산은 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 36-(4) 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(주1)	대체(주2)	분기말

산업재산권	24,560	-	(925)	25,164	48,798

소프트웨어	2,289,006	163,800	(134,475)	-	2,318,332

회원권	663,302	-	-	-	663,302

합계	2,976,868	163,800	(135,400)	25,164	3,030,432

② 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(주1)	분기말

산업재산권	26,521	-	(1,549)	24,973

소프트웨어	338,261	-	(29,450)	308,811

회원권	663,302	-	-	663,302

건설중인자산	530,400	551,650	-	1,082,050

합계	1,558,484	551,650	(30,999)	2,079,135

(주1) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	37,805	1,475

판매비와관리비	97,595	29,524

합계	135,400	30,999

(주2) 당분기 차이금액 25,164천원은 장기선급금으로부터 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 450,975천원 및 250,419천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,045,419	5,172,029

미지급금	7,905,004	8,999,674

미지급비용	3,593,147	4,015,568

합계	17,543,570	18,187,271

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,500,000	-	16,500,000	-

장기차입금	800,000	23,400,000	800,000	23,600,000

합계	17,300,000	23,400,000	17,300,000	23,600,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	3.40~4.83	9,800,000	9,800,000

중소기업은행	3.54	2,700,000	2,700,000

한국수출입은행	4.05	4,000,000	4,000,000

합계	16,500,000	16,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	한국산업은행	5.01	-	5,000,000	-	5,000,000

운영자금	한국산업은행	4.56	-	15,200,000	-	15,200,000

운영자금	우리은행	4.42	800,000	3,200,000	800,000	3,400,000

합 계	800,000	23,400,000	800,000	23,600,000

한편, 당분기말 현재 연결회사는 상기의 장ㆍ단기차입금에 대하여 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36-(4) 참조).

16. 퇴직급여제도(1) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 125,905 천원(전분기: 143,156천원)이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급금으로 계상된 금액은 40,079 천원(전기말: 68,874천원)입니다.

(2) 확정급여제도① 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,959,893	10,003,478

사외적립자산의 공정가치	(10,337,527)	(11,015,575)

순확정급여부채(자산)	(377,635)	(1,012,097)

② 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	508,772	510,822

확정급여채무의 이자비용	98,215	116,631

사외적립자산의 이자수익	(109,500)	-

합계	497,487	627,454

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도	확정급여제도	확정기여제도	확정급여제도

매출원가	55,539	359,523	50,122	447,229

일반관리비	70,366	123,748	93,034	164,203

경상연구개발비	-	14,215	-	16,022

합계	125,905	497,487	143,156	627,454

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

① 상각후원가측정 금융부채

임대보증금	30,000	16,500	30,000	15,900

② 당기손익-공정가치측정 금융부채(주1)

통화선도	212,476	-	8,365	-

합계	242,476	16,500	38,365	15,900

(주1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	기초	정산	평가손실(이익)	분기말

당분기	8,365	(6,607)	210,719	212,476

전분기	-	-	180,185	180,185

18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	부동산	577,847	658,920

차량운반구	328,008	104,583

합계	905,855	763,503

리스부채	유동	582,996	470,408

비유동	329,100	292,037

합계	912,097	762,446

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	104,430	63,562

- 차량운반구	36,217	23,969

합계	140,647	87,531

리스부채에 대한 이자비용	12,470	9,136

단기리스료 및 소액자산리스료	24,260	49,570

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	344,724	442,111

제세예수금	11,450	182,066

합 계	356,174	624,178

20. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	사용	분기말	유동	비유동

하자보수충당부채	303,926	-	(106,000)	197,926	55,090	142,836

복구충당부채	627,490	-	-	627,490	-	627,490

기타충당부채(주1)	7,524,700	(1,505,000)	-	6,019,700	6,019,700	-

합 계	8,456,116	(1,505,000)	(106,000)	6,845,116	6,074,790	770,326

( 주 1) 전기말 금액은 당사의 회계처리기준 위반행위(2013~2021년)로 인하여 증권선물위원회로부터 부과받을 것으로 예상되는 과징금을 최선의 추정치로 측정한 금액이며, 당분기말 금액은 금융위원회 의결로 최종 확정된 과징금 부과액입니다. 당분기 기타충당부채 환입액 1,505,000천원은 손익계산서 상 잡이익(기타영업외수익)으로 처리하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원)

구분	기초	전입(환입)	사용	분기말	유동	비유동

하자보수충당부채	162,391	-	-	162,391	32,791	129,600

복구충당부채	627,490	-	-	627,490	627,490	-

기타충당부채	40,000	-	(40,000)	-	-	-

합 계	829,881	-	(40,000)	789,881	660,281	129,600

21. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 보통주식수	29,352,174주	29,352,174주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금액	14,676,087,000원	14,676,087,000원

22. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,288,910	96,288,910

신주인수권대가	1,232,149	1,232,149

전환권대가	2,797,025	2,797,025

합 계	100,318,084	100,318,084

23. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(10,461,083)	(10,461,083)

자기주식처분손실	(55,983)	(55,983)

주식선택권	1,032,515	849,446

합 계	(9,484,551)	(9,667,620)

(주1) 당분기말 및 전기말 현재의 자기주식수는 각각 1,750,370주 및 1,571,370주이며, 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

24. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	95,667	95,667

미처분이익잉여금	54,856,491	46,533,199

합 계	54,952,158	46,628,866

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장 외화환산차이	321	298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(77,999)	(77,999)

합 계	(77,679)	(77,701)

26. 매출연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 주요 사업계열:

① 본사부문

- 정밀가공디스플레이	1,259,615	1,850,456

- 정밀가공반도체	27,382,578	23,381,676

- 정밀가공기타	438,323	425,993

② 세정부문

- 정밀세정코팅	8,256,159	10,536,868

합 계	37,336,675	36,194,993

2) 지리적 시장:

- 대한민국	19,849,813	20,090,284

- 미국	17,317,030	15,872,002

- 중국	157,060	183,394

- 기타	12,773	49,313

합 계	37,336,675	36,194,993

3) 수익인식 시기:

- 한 시점에 인식	37,336,675	36,194,993

- 기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	37,336,675	36,194,993

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 판매비:

광고선전비	-	6,123

운반비	91,144	110,866

소계	91,144	116,989

2) 일반관리비:

급여	2,263,752	2,206,004

퇴직급여	194,115	257,237

복리후생비	342,576	354,953

여비교통비	68,928	46,767

통신비	14,593	8,835

수도광열비	316	1,270

세금과공과	61,958	24,879

소모품비	86,612	38,435

감가상각비	223,266	198,074

수선비	45,846	12,888

접대비	37,245	29,986

지급수수료	1,381,812	2,566,786

지급임차료	22,765	38,790

보험료	1,666	636

교육훈련비	25,050	42,937

차량유지비	15,162	50,514

무형자산상각비	97,595	29,524

경상연구개발비	450,975	250,419

기타	473,811	507,872

소계	5,808,044	6,666,805

3) 대손상각비(환입)	12,660	129,769

합계	5,911,848	6,913,563

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합계

제품 및 재공품의 변동	-	60,249	60,249

원/부재료 사용	-	4,924,789	4,924,789

종업원급여	2,474,505	6,024,064	8,498,569

퇴직급여	208,330	415,062	623,392

복리후생비	372,507	912,558	1,285,064

감가상각비	223,266	1,898,908	2,122,174

무형자산상각비	97,595	37,805	135,400

지급수수료	1,492,617	642,902	2,135,519

외주가공비	-	7,710,077	7,710,077

기타	1,043,029	3,904,671	4,947,700

합계	5,911,848	26,531,085	32,442,933

② 전분기 (단위: 천원)

계정과목	판매비와 관리비	매출원가	합계

제품 및 재공품의 변동	-	5,051,333	5,051,333

원/부재료 사용	-	2,502,652	2,502,652

종업원급여	2,380,148	5,884,324	8,264,472

퇴직급여	273,259	497,350	770,609

복리후생비	354,953	837,896	1,192,849

감가상각비	198,074	1,554,394	1,752,468

무형자산상각비	29,524	1,475	30,999

지급수수료	2,566,786	585,657	3,152,444

외주가공비	-	5,144,806	5,144,806

기타	1,110,819	4,029,294	5,140,113

합계	6,913,563	26,089,181	33,002,746

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외화환산이익	14,526	453,279

외환차익	323,134	575,916

유형자산처분이익	8,929	201

임대료	58,716	44,956

잡이익	1,526,697	28,882

통화선도평가이익	36,730	-

기타의대손상각비환입	3,097,891	1,000

합계	5,066,623	1,104,234

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	240	240

기타의감가상각비	3,841	4,954

외화환산손실	64,380	24,686

외환차손	269,595	745,455

유형자산처분손실	66,288	-

잡손실	7,016	579

통화선도거래손실	263,708	180,185

통화선도평가손실	65,333	12,125

합계	740,401	968,224

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익	513,212	628,963

유효이자율법으로 계산한 이자수익	23,273	1,036

합 계	536,485	629,999

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

차입금 관련 이자비용	455,827	526,750

금융리스부채의 유효이자율법으로 계산한 이자비용	12,470	9,136

소 계	468,297	535,886

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(주1)	(180,519)	(284,197)

차 감 계	287,778	251,688

(주1) 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 당분기 및 전분기 자본화이자율은 각각 4.5% 및 4.9%입니다.

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 12.0%입니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

구분	당분기	전분기

지배기업소유주에 귀속되는 이익	8,333,354,087원	4,290,686,476원

가중평균유통보통주식수(주1)	27,601,804주	27,780,804주

기본주당이익	302원	154원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 전분기의 경우 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 당분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

분기순이익	8,333,354,087원

가산: 희석증권비용 효과	-

희석순이익	8,333,354,087원

가중평균유통보통주식수	27,601,804주

희석증권 주식수(주1)	96,869주

주식수 계	27,698,673주

희석주당이익	301원

( 주1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 희석화 효과로 인한 것입니다.

33. 부문별 보고

(1) 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 정보를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문의 내역은 다음과 같습니다.

부문	제품 유형

본사부문	반도체 및 LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타

세정부문	반도체 설비부품의 세정 및 코팅

(2) 연결회사의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기(경영성과)/ 당분기말(재무상태)	전분기(경영성과)/ 전기말(재무상태)

본사부문	세정부문	합계	본사부문	세정부문	합계

경영성과	외부고객으로부터의 수익(주1)	29,080,516	8,256,159	37,336,675	25,658,125	10,536,868	36,194,993

영업이익	3,714,583	1,179,159	4,893,743	1,013,340	2,178,908	3,192,247

감가상각 및 무형자산상각비	1,801,252	456,322	2,257,574	1,280,406	503,061	1,783,467

재무상태	유ㆍ무형자산	90,052,491	31,171,944	121,224,435	89,732,510	31,530,880	121,263,391

(주1) 당분기 및 전분기 중 보고부문간 내부거래는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과 관련된 매출정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	20,617,011	18,653,966

B사	14,473,017	13,429,922

연결회사는 동일 지배력하에 있는 여러 고객들을 단일고객으로 간주하였습니다.

34. 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 분류 내역① 당분기말 (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융상품	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	7,083,601	7,083,601

매출채권	-	-	6,022,985	6,022,985

기타채권	-	-	4,086,514	4,086,514

기타금융자산	36,730	-	50,043,894	50,080,624

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	228,001	-	228,001

합계	36,730	228,001	67,236,995	67,501,725

금융부채	매입채무	-	-	6,045,419	6,045,419

기타채무(주1)	-	-	4,101,075	4,101,075

차입금	-	-	40,700,000	40,700,000

리스부채	-	-	912,097	912,097

기타금융부채	212,476	-	46,500	258,976

합계	212,476	-	51,805,090	52,017,566

② 전기말 (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융상품	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	1,980,816	1,980,816

매출채권	-	-	5,651,226	5,651,226

기타채권	-	-	1,218,976	1,218,976

기타금융자산	52,989	-	51,797,719	51,850,708

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	228,001	-	228,001

합계	52,989	228,001	60,648,738	60,929,728

금융부채	매입채무	-	-	5,172,029	5,172,029

기타채무(주1)	-	-	5,037,758	5,037,758

차입금	-	-	40,900,000	40,900,000

리스부채	-	-	762,446	762,446

기타금융부채	8,365	-	45,900	54,265

합계	8,365	-	51,918,133	51,926,497

(주1) 기업회계기준서 제1107호 적용대상이 아닌 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무 관련 부채 등이 제외된 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 측정1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치측정 금융자산:

기타금융자산	통화선도	36,730	-	36,730	-	36,730

기타포괄손익- 공정가치측정 자산	비상장지분상품	228,001	-	-	228,001	228,001

공정가치측정 금융부채:

기타금융부채	통화선도	212,476	-	212,476	-	212,476

② 전기말 (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치측정 금융자산:

기타금융자산	통화선도	52,989	-	52,989	-	52,989

기타포괄손익- 공정가치측정 자산	비상장지분상품	228,001	-	-	228,001	228,001

공정가치측정 금융부채:

기타금융부채	통화선도	8,365	-	8,365	-	8,365

연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

공정가치로 인식된 금융자산의 장부금액에는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 제한된 상황에서, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용한 금액이 포함되어 있습니다.한편, 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결회사는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

비상장지분상품의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 비상장지분상품의 공정가치는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않았으므로 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 한편, 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동과 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동은 없습니다. 또한 전기말 이후 적용한 가치평가기법의 변경은 없습니다.

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜

지배기업	한솔테크닉스㈜

지배기업의 종속기업	Hansol Technics (Thailand) Co., Ltd.Hansol Technics Europe s.r.o.Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd.Hansol Electronics VietnamHochiminhcity Co.,Ltd

기타특수관계자	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 공시대상기업집단에 소속된 회사(한솔피엔에스㈜, (재)한솔문화재단 등 ), 주요 경영진 및 기타 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

일반관리비	일반관리비	자산취득

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	213,097	160,080	-

지배기업	한솔테크닉스㈜	9,000	-	-

기타특수관계자	한솔피엔에스㈜	222,960	38,543	530,400

합계	445,057	198,623	530,400

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	임차보증금	미지급금	대여금	미지급금

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	53,357	-	166,562

지배기업	한솔테크닉스㈜	-	30,000	-	-	-

기타특수관계자	한솔피엔에스㈜	-	-	81,752	-	120,295

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	24,642

임직원	66,617	-	-	75,117	-

합계	66,617	30,000	135,109	75,117	311,499

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여금 회수	대여금 회수

기타특수관계자	임직원	8,500	12,525

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 의미합니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	287,200	534,970

퇴직급여	59,634	43,620

주식보상비용	56,442	68,556

합계	403,276	647,147

36. 우발부채와 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소 송사건은 총 1건으로 소송가액은 3,571백만원 입니다 (전기말: 1건, 3,571백만원). 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 금융기관 여신한도 약정

당분기말 현재 연결회사는 한국산업은행 외 3개 금융기관과 50,700백만원 (전기말: 50,900백만원)의 여신한도 약정을 유지하고 있으며, 실행금액은 40,700백만원 (전기말: 40,900백만원) 입니다.

(3) 지급보증 당분기말 현재 연결회사는 계약(하자)이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,508백만원 (전기말: 4,998백만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 ㈜시트라의 계약이행을 위하여 서울보증보험㈜에 1,233백만원 (전기말: 1,233백만원)의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자	채무종류	금액

재고자산	12,769,677	5,200,000	수출입은행	차입금	4,000,000

토지, 건물, 기계	55,732,814	64,900,000	한국산업은행,우리은행	차입금	34,000,000

투자부동산	2,587,573

합계	71,090,064	70,100,000	38,000,000

② 전기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자	채무종류	금액

재고자산	12,066,637	5,200,000	수출입은행	차입금	4,000,000

토지, 건물, 기계	56,214,038	64,900,000	한국산업은행,우리은행	차입금	34,200,000

투자부동산	2,587,573

합계	70,868,249	70,100,000	38,200,000

한편, 당분기말 현재 연결회사가 삼성화재에 가입한 화재보험(부보금액: 196,439백만원 )의 보험금 수령권에는 한국산업은행 및 우리은행 차입금과 관련하여 56,674백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(5) 취득 및 자본적지출 약정 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득 및 자본적지출 약정금액은 582백만원 (전기말: 1,421백만원) 입니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	748,595	1,146,539

금융리스 신규계약	286,598	-

금융리스 유동성 대체	260,164	79,467

장기차입금의 유동성 대체	200,000	200,000

장기미수금의 유동성 대체	3,079,181	-

유형자산 취득 관련 미지급금	195,850	124,040

무형자산 취득 관련 미지급금	163,800	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타변동(주1)	분기말

차입금	40,900,000	(200,000)	-	40,700,000

리스부채	762,446	(131,519)	281,170	912,097

임대보증금	45,900	600	-	46,500

합계	41,708,346	(330,919)	281,170	41,658,597

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	분기말

차입금	44,350,000	(575,000)	43,775,000

리스부채	807,776	(82,028)	725,748

임대보증금	42,100	900	43,000

합계	45,199,876	(656,128)	44,543,748

(주1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

38. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2020년 03월 30일	2021년 03월 29일	2022년 08월 18일	2024년 3월 19일

부여방법	자기주식교부	신주발행교부를 원칙으로 하되, 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 자기주식교부방식 또는 주가차액보상방식 적용 가능

발행할 주식의 총수(주1)	100,000주	100,000주	457,000주	26,500주

행사가격(주2)	2,450원	7,790원	7,800원	12,240원

행사가능기간	2023.3.30 ~ 2026.3.29	2024.3.29 ~ 2027.03.28	2025.8.18 ~ 2028.8.17	2027.3.19 ~ 2029.3.18

적용방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

(주1) 당분기말 현재 미행사된 잔여 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차	합계

발행할 주식의 총수	100,000	100,000	457,000	26,500	683,500

당분기말 누적 소멸	33,000	35,000	22,000	-	90,000

당분기말 누적 행사	60,000	-	-	-	60,000

잔여 주식수	7,000	65,000	435,000	26,500	533,500

(주2) 주식선택권 1차 행사가격은 2021년 1월 1일 무상증자로 인하여 행사가격이 2,450원으로 조정되었습니다.

(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 자본조정의 계정과목으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	1차	2차	3차	4차	합계

총보상원가	최초 부여	206,343	383,887	1,382,219	118,499	2,090,949

소멸	68,093	134,360	66,540	-	268,994

행사	123,806	-	-	-	123,806

미행사	14,444	249,527	1,315,679	118,499	1,698,149

인식한보상비용	전기누적	138,250	229,264	605,738	-	973,252

당분기	-	20,263	160,859	1,948	183,069

잔여보상비용	-	-	549,083	116,551	665,634

(3) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일 주식가격	4,375원	7,880원	8,070원	13,060원

부여주식수	100,000주	100,000주	457,000주	26,500주

최초행사가격(주1)	4,660원	7,790원	7,800원	12,240원

변동성	22.25%	33.29%	41.90%	37.80%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.41%	1.75%	3.14%	3.36%

(주1) 주식선택권 1차 행사가격은 2021년 1월 1일 무상증자로 인하여 행사가격이 2,450원으로 조정되었습니다.39. 보고기간후사건 당사는 2024년 4월 18일 이사회에서 기 취득한 자기주식 239,000 주(당분기말 장부금액 : 1,428,383천원 )의 소각을 결의하였으 며, 2024년 5월 2일부로 자기주식 소각을 완료하였습니다. 상기 자기주식 소각은 상법 제 343조 제 1항에 의거하여 배당가능 이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 이익잉여금으로 소각하는 것으로 발행주식총수 (보통주식 )는 감소하나 , 자본금의 감소는 없습니다 . .