한솔아이원스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 19 기 분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지
한솔아이원스 주식회사

1. 회사의 개요

한솔아이원스 주식회사(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생 등의 목적으로 1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 중 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061에 통합공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 14,676,087천원이며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔테크닉스㈜	10,281,333	35.32	10,281,333	35.03

자기주식	1,479,451	5.08	1,750,370	5.96

기타	17,352,390	59.61	17,320,471	59.01

합 계	29,113,174	100	29,352,174	100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성된 요약재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 따라서 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보를 함께 이용하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.당사는 중간기간의 법인세비용을 추정함에 있어서 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제예금	150,550	1,980,223

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동자산	매출채권	12,030,578	(4,709,993)	-	7,320,584

미수금	1,295,373	(369,665)	(10,257)	915,451

미수수익	187,321	-	-	187,321

소 계	13,513,272	(5,079,658)	(10,257)	8,423,357

비유동자산	장기미수금	279,423	(229,645)	(49,779)	-

합계	13,792,695	(5,309,303)	(60,036)	8,423,357

② 전기말(단위: 천원)

구분	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동자산	매출채권	10,241,377	(4,590,151)	-	5,651,226

미수금	1,421,281	(395,918)	(41,028)	984,335

미수수익	234,641	-	-	234,641

소 계	11,897,299	(4,986,069)	(41,028)	6,870,202

비유동자산	장기미수금	3,358,604	(3,282,573)	(76,031)	-

합계	15,255,903	(8,268,642)	(117,059)	6,870,202

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	장기미수금(주1)	매출채권	미수금	장기미수금

기초	4,590,151	395,918	3,282,573	4,511,790	341,568	3,079,181

대손상각(환입)	12,472	-	(3,079,181)	275,325	-	-

유동성대체	-	(26,253)	26,253	-	-	-

기타	107,370	-	-	-	-	-

기말	4,709,993	369,665	229,645	4,787,115	341,568	3,079,181

(주1) 당분기 장기미수금 손실충당금 환입액 3,079,181천원은 손익계산서 상 기타의대손상각비환입(기타영업외수익)으로 처리하였습니다.7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,376,508	(1,164,782)	5,211,727	5,566,131	(1,346,637)	4,219,494

원ㆍ부재료	3,739,300	(143,785)	3,595,515	2,949,678	(348,890)	2,600,788

재공품	8,467,673	(1,316,579)	7,151,094	5,914,531	(688,045)	5,226,486

미착품	19,976	-	19,976	19,870	-	19,870

합 계	18,603,457	(2,625,146)	15,978,311	14,450,210	(2,383,572)	12,066,638

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 78,910백만원(전분기: 65,816백만원)이며, 동 비용에는 재고자산평가손실 629백만원(전분기: 1,424백만원)과 재고자산평가충당금환입 387백만원(전분기: 411백만원)이 포함되어 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 당사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 상기 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36-(4) 참조).

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

① 상각후원가측정 금융자산

대여금	179,600	142,271	33,667	324,171

- 손실충당금(주1)	-	(122,721)	-	(122,721)

정기예금	55,000,000	-	42,000,000	-

채무증권(주2)	5,038,286	-	8,002,419

보증금	-	585,067	-	1,699,177

- 현재가치할인차금	-	(20,576)	-	(28,994)

- 손실충당금(주1)	-	(110,000)	-	(110,000)

소 계	60,217,886	474,042	50,036,086	1,761,633

② 당기손익-공정가치측정 금융자산(주3)

통화선도	18,131	-	39,470	13,519

합계	60,236,017	474,042	50,075,556	1,775,152

(주1) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금	보증금	대여금	보증금

기초	122,721	110,000	124,721	110,000

대손환입	-	-	(2,000)	-

기말	122,721	110,000	122,721	110,000

(주2) 전자단기채권, 중소기업금융채, 환매조건부채권 등으로 구성되어 있습니다.

(주3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손실	기말

당분기	52,989	(34,858)	18,131

전분기	-	-	-

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산	-	-	201,000	-

선급금	138,471	113,754	164,402	116,536

- 손실충당금(주1)	(100,000)	-	(118,710)	-

- 국고보조금	-	(5,105)	-	(15,368)

선급비용	275,295	12,000	259,160	167,535

합계	313,766	120,649	505,852	268,703

(주1) 당분기와 전분기 중 선급금의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	118,710	118,710

대손환입	(18,710)	-

기말	100,000	118,710

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 모두 지분상품으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율	장부금액	장부금액

㈜태광테크	9,414주	8.19%	1	1

㈜시트라	456,000주	19.00%	228,000	228,000

합 계	228,001	228,001

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 없습니다.

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분	상각(주2)	대체	기말

토지(주3)	15,619,603	-	-	-	-	15,619,603

건물(주3)	58,091,461	1,900	-	(1,277,490)	-	56,815,871

구축물	4,540,389	-	-	(105,947)	-	4,434,442

기계장치(주3)	15,947,070	2,234,263	-	(2,404,292)	1,695,608	17,472,649

차량운반구	428,061	229,133	(13,894)	(124,209)	-	519,092

시설장치	19,733,420	626,183	(66,287)	(1,449,897)	34,144	18,877,562

공구와기구	709,730	40,390	-	(247,226)	46,274	549,169

비품	464,376	253,559	(1)	(195,216)	165,002	687,721

사용권자산	763,503	370,575	(29,878)	(429,692)	-	674,508

건설중인자산(주4)	1,988,909	1,800,734	-	-	(1,988,909)	1,800,734

합계	118,286,522	5,556,737	(110,059)	(6,233,969)	(47,880)	117,451,351

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	처분	상각(주2)	대체	기말

토지	15,619,603	-	-	-	-	15,619,603

건물	42,697,203	-	-	(963,418)	-	41,733,784

구축물	4,681,652	-	-	(105,947)	-	4,575,705

기계장치	11,555,125	2,512,201	-	(2,328,338)	558,991	12,297,979

차량운반구	590,242	-	-	(121,635)	-	468,606

시설장치	10,794,074	3,057,734	-	(962,240)	1,500,000	14,389,568

공구와기구	940,399	228,456	-	(360,605)	-	808,249

비품	448,015	143,266	(374)	(209,705)	-	381,203

사용권자산	815,331	37,841	-	(261,738)	-	591,434

건설중인자산	11,223,858	15,633,575	-	-	(2,251,491)	25,068,115

합계	99,365,501	21,613,073	(374)	(5,313,627)	(192,500)	115,934,246

(주1) 당분기 중 자본화된 차입원가는 없으며, 전분기에 자본화된 차입원가는 462,173천원 입니다. 한편, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 전분기 자본화이자율은 4.73%입니다.

(주2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	5,529,421	4,698,173

판매비와관리비	704,548	615,454

합 계	6,233,969	5,313,627

(주3) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 및 우리은행의 차입금에 대하여 토지, 건물 및 기계장치 82,102백만원(전기말: 56,214백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 동 유형자산은 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 36-(4) 참조). (주4) 당분기 중 건설중인자산 대체액에는 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 47,880천원이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	대체	상각	기말

토지(주2)	19,549,391	4,566,423	356,450	-	24,472,265

건물	368,688	-	-	(11,523)	357,166

합 계	19,918,079	4,566,423	356,450	(11,523)	24,829,430

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득(주1)	대체	상각	기말

토지	18,169,575	649,634	-	-	18,819,209

건물	386,279	-	-	(13,750)	372,529

합 계	18,555,854	649,634	-	(13,750)	19,191,738

(주1) 당분기 및 전분기에 자본화된 차입원가는 각각 591,997천원 및 484,397천원입니다. 한편, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 당분기 및 전분기 자본화이자율은 각각 4.50% 및 4.68%입 니다. (주2) 보고기간종료일 현재 당사는 한국산업은행의 차입금과 관련하여 투자토지 2,588백만원을 담보로 제공하고 있으며, 동 투자부동산은 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 36-(4) 참조).

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(주1)	대체(주2)	기말

산업재산권	24,560	-	(3,736)	32,483	53,307

소프트웨어	2,289,006	334,800	(414,194)	-	2,209,612

회원권	663,302	-	-	-	663,302

건설중인자산	-	96,000	-	-	96,000

합 계	2,976,868	430,800	(417,930)	32,483	3,022,220

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(주1)	대체	기말

산업재산권	26,521	-	(4,613)	-	21,909

소프트웨어	338,261	1,447,600	(151,013)	722,900	2,357,748

회원권	663,302	-	-	-	663,302

건설중인자산	530,400	-	-	(530,400)	-

합 계	1,558,484	1,447,600	(155,626)	192,500	3,042,958

(주1) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	124,335	15,625

판매비와관리비	293,595	140,001

합계	417,930	155,626

(주2) 당분기 차이금액 32,483천원은 장기선급금으로부터 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 각각 1,540,630천원 및 1,111,803천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,203,019	5,172,029

미지급금	8,205,923	8,999,674

미지급비용	4,165,126	4,015,568

합계	18,574,068	18,187,271

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,400,000	-	16,500,000	-

장기차입금	800,000	22,800,000	800,000	23,600,000

합계	10,200,000	22,800,000	17,300,000	23,600,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	3.18~4.06	2,700,000	9,800,000

중소기업은행	3.33~3.33	2,700,000	2,700,000

한국수출입은행	4.05	4,000,000	4,000,000

합계	9,400,000	16,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시설자금	산업은행	4.48	-	5,000,000	-	-

시설자금	산업은행	5.01	-	5,000,000	-	5,000,000

운영자금	우리은행	4.42	800,000	2,800,000	800,000	3,400,000

운영자금	산업은행	4.56	-	10,000,000	-	15,200,000

합 계	800,000	22,800,000	800,000	23,600,000

한편, 보고기간종료일 현재 당사는 상기의 장ㆍ단기차입금에 대하여 재고자산, 유형자산 및 투자부동산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36-(4) 참조).

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 385,131천원(전분기: 341,272천원)이며, 이와 관련하여 당분기말 현재 미지급금으로 계상된 금액은 385,131천원(전기말: 68,874천원)입니다.

(2) 확정급여제도① 보고기간종료일 현재 순확정급여자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,534,917	10,003,478

사외적립자산의 공정가치	(10,833,622)	(11,015,575)

순확정급여자산	(298,705)	(1,012,097)

② 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,526,315	1,532,467

확정급여채무의 이자비용	294,646	349,893

사외적립자산의 이자수익	(328,501)	(318,449)

합계	1,492,460	1,563,912

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도	확정급여제도	확정기여제도	확정급여제도

매출원가	177,969	1,078,570	204,456	1,116,918

일반관리비	207,162	371,245	266,412	407,506

경상연구개발비	-	42,645	-	39,487

합계	385,131	1,492,460	470,868	1,563,912

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

① 상각후원가측정 금융부채

임대보증금	20,000	18,200	30,000	15,900

② 당기손익-공정가치측정 금융부채(주1)

통화선도	36,208	-	8,365	-

합계	56,208	18,200	38,365	15,900

(주1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	정산	평가손실	기말

당분기	8,365	14,254	13,589	36,208

전분기	-	-	264,134	264,134

18. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	부동산	414,375	658,920

차량운반구	260,133	104,583

합계	674,508	763,503

리스부채	유동	523,182	470,408

비유동	161,019	292,037

합계	684,201	762,445

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	321,700	190,687

- 차량운반구	107,991	71,052

합계	429,692	261,738

리스부채에 대한 이자비용	33,104	24,995

단기리스료 및 소액자산리스료	127,489	166,804

19. 기타유동부채 및 계약부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	315,700	442,111

선수금	12,793	-

제세예수금	171,918	182,066

합 계	500,411	624,177

20. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성 분류

기초	환입	사용	기말	유동	비유동

하자보수충당부채	303,926	-	(140,130)	163,796	77,457	86,339

복구충당부채	627,490	-	-	627,490	627,490	-

기타충당부채(주1)	7,524,700	(1,505,000)	(6,019,700)	-	-	-

합 계	8,456,116	(1,505,000)	(6,159,830)	791,286	704,947	86,339

(주1) 전기말 금액은 당사의 회계처리기준 위반행위(2013~2021년)로 인하여 증권선물위원회로부터 부과받을 것으로 예상되는 과징금을 최선의 추정치로 측정한 금액이며, 당분기말 금액은 금융위원회 의결로 최종 확정된 과징금 부과액입니다. 당분기 기타충당부채 환입액 1,505,000천원은 손익계산서 상 잡이익(기타영업외수익)으로 처리하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	변동내역	유동성 분류

기초	사용	기말	유동	비유동

하자보수충당부채	162,391	(32,791)	129,600	34,130	95,470

복구충당부채	627,490	-	627,490	627,490	-

기타충당부채	40,000	(40,000)	-	-	-

합 계	829,881	(72,791)	757,090	661,620	95,470

21. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 주식의 보통주식수	29,113,174주	29,352,174주

1주당 액면금액	500원	500원

보통주 자본금액(주1)	14,676,087,000원	14,676,087,000원

(주1) 당분기 중 자기주식 소각으로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

22. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,288,910	96,288,910

신주인수권대가	1,232,149	1,232,149

전환권대가	2,797,025	2,797,025

합 계	100,318,084	100,318,084

23. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(8,841,936)	(10,461,083)

자기주식처분손실	83,670	(55,983)

주식선택권	1,178,054	849,446

합 계	(7,580,213)	(9,667,620)

(주1) 당분기말 및 전기말 현재의 자기주식수는 각각 1,479,451주 및 1,750,370주이며, 당기에 자기주식 239,000주를 소각 하여 변동하였습니다.

24. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	95,667	95,667

미처분이익잉여금	71,084,552	46,535,194

합 계	71,180,218	46,630,861

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

25. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(77,999)	(77,999)

26. 매출

당분기 및 전분기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	36,546,361	113,421,069	25,698,342	91,142,361

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 구성되어 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 주요 사업계열:

① 본사부문

- 정밀가공디스플레이	4,925,004	6,876,650

- 정밀가공반도체	80,232,537	55,515,231

- 정밀가공기타	1,684,014	1,136,684

② 세정부문

- 정밀세정코팅	26,579,514	27,613,796

합 계	113,421,069	91,142,361

2) 지리적 시장:

- 대한민국	56,369,941	53,241,474

- 미국	56,532,676	37,317,636

- 중국	490,166	530,115

- 기타	28,287	53,137

합 계	113,421,069	91,142,361

3) 수익인식 시기:

- 한 시점에 인식	113,421,069	91,142,361

- 기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	113,421,069	91,142,361

27. 판매비와 일반관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1) 판매비:

광고선전비	4,340	4,340	8,363	18,586

운반비	30,746	180,748	40,874	209,644

소계	35,086	185,088	49,237	228,229

2) 일반관리비:

급여	2,323,508	6,851,863	2,155,777	6,302,605

퇴직급여	190,367	578,407	131,354	673,919

복리후생비	369,084	1,060,442	392,303	1,159,583

여비교통비	83,172	242,939	89,012	221,689

통신비	15,168	44,147	11,366	31,009

수도광열비	-	321	422	2,658

세금과공과	42,144	204,574	14,111	111,838

소모품비	124,863	314,013	83,192	192,975

감가상각비	244,780	704,548	211,975	615,454

수선비	43,619	117,144	99,180	169,917

접대비	47,495	158,038	26,566	91,611

지급수수료	1,219,454	3,617,432	1,520,227	5,209,594

지급임차료	33,775	93,554	28,800	96,294

보험료	22,709	28,670	982	27,421

교육훈련비	53,981	134,012	33,769	101,554

차량유지비	14,470	43,259	14,472	108,498

무형자산상각비	101,123	293,595	65,155	140,001

경상연구개발비	643,620	1,540,630	454,016	1,111,803

기타	541,091	1,436,190	592,071	1,585,078

소계	6,114,423	17,463,778	5,924,751	17,953,500

3) 대손상각비	(1,612)	12,472	113,558	275,325

합계	6,147,896	17,661,339	6,087,545	18,457,054

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와일반관리비	매출원가	합계

제품 및 재공품의 변동	-	(3,363,519)	(3,363,519)

원/부재료 사용	-	16,555,272	16,555,272

종업원급여	7,500,592	19,534,118	27,034,710

퇴직급여	621,052	1,256,539	1,877,591

복리후생비	1,154,798	2,713,018	3,867,817

감가상각비	704,548	5,529,421	6,233,969

무형자산상각비	293,595	124,335	417,930

지급수수료	4,106,408	2,073,907	6,180,316

외주가공비	-	20,979,782	20,979,782

기타	3,280,345	13,507,283	16,787,628

합계	17,661,339	78,910,157	96,571,496

② 전분기(단위: 천원)

계정과목	판매비와일반관리비	매출원가	합계

제품 및 재공품의 변동	-	3,363,711	3,363,711

원/부재료 사용	-	8,319,925	8,319,925

종업원급여	6,881,856	16,941,447	23,823,302

퇴직급여	713,406	1,321,374	2,034,780

복리후생비	1,159,583	2,724,856	3,884,439

감가상각비	615,454	4,698,173	5,313,627

무형자산상각비	140,001	15,625	155,626

지급수수료	5,209,698	1,668,597	6,878,295

외주가공비	-	16,038,099	16,038,099

기타	3,737,057	10,724,657	14,461,714

합계	18,457,054	65,816,464	84,273,518

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	10,071	18,407	180,188	351,498

외환차익	226,137	902,285	185,606	1,169,505

유형자산처분이익	685	11,023	-	8,081

임대료	26,016	143,447	54,914	144,984

잡이익	284,558	10,044,046	12,112	72,817

통화선도거래이익	280	280	1,080	1,080

통화선도평가이익	10,406	18,131	-	-

기타의대손상각비환입	-	3,097,891	-	2,000

합계	558,153	14,235,511	433,900	1,749,965

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	240	720	240	720

기타의감가상각비	3,841	11,523	3,841	13,750

외화환산손실	(35,842)	48,762	(37,443)	46,689

외환차손	503,266	1,066,712	234,626	1,138,254

유형자산처분손실	-	66,288	-	3,000

잡손실	(808)	11,609	27,532	28,144

통화선도평가손실	(338,009)	66,578	132,565	287,853

통화선도거래손실	79,552	263,109	60,185	134,030

합계	212,240	1,535,302	421,546	1,652,440

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익	540,698	1,656,171	561,765	1,814,205

유효이자율법으로 계산한 이자수익	23,824	70,499	31,439	93,294

합 계	564,521	1,726,670	593,204	1,907,499

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 관련 이자비용	355,536	1,227,094	499,796	1,526,751

금융리스부채의 유효이자율법으로 계산한 이자비용	9,624	33,104	7,645	24,995

소 계	365,160	1,260,198	507,441	1,551,746

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(주1)	(212,781)	(591,997)	(335,032)	(946,570)

차 감 계	152,379	668,201	172,409	605,176

(주1) 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 당분기 및 전분기 자본화이자율은 각각 4.50% 및 4.68% 입니다.

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 전기법인세와 관련하여 당분기에 인식한 조정사항 등이 포함되어 있습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 14.87%(전분기: 10.88%) 입니다.

32. 주당이익(1) 기본주당이익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	4,209,241,773원	26,056,048,292원	3,312,788,404원	7,368,670,761원

가중평균유통보통주식수(주1)	27,626,743주	27,618,430주	27,593,761주	27,672,057주

기본주당손익	152원	943원	120원	266원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 희석 주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	4,209,241,773원	26,056,048,292원	3,312,788,404원	7,368,670,761원

가산: 희석증권비용 효과	-	-	-	-

희석순손익	4,209,241,773원	26,056,048,292원	3,312,788,404원	7,368,670,761원

가중평균유통보통주식수	27,626,743주	27,618,430주	27,593,761주	27,672,057주

희석증권 주식수(주1)	65,646주	112,239주	14,804주	14,804주

주식수 계	27,692,390주	27,730,670주	27,608,565주	27,686,861주

희석주당손익	152원	940원	120원	266원

(주1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 희석화 효과로 인한 것입니다.

33. 부문별 보고

(1) 당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 정보를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문의 내역은 다음과 같습니다.

부문	제품 유형

본사부문	반도체 및 LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타

세정부문	반도체 설비부품의 세정 및 코팅

(2) 당사의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(경영성과)/ 당분기말(재무상태)	전분기(경영성과)/ 전분기말(재무상태)

본사부문	세정부문	합계	본사부문	세정부문	합계

경영성과	외부고객으로부터의 수익(주1)	86,841,555	26,579,514	113,421,069	63,528,565	27,613,796	91,142,361

영업이익	12,114,634	4,734,939	16,849,573	279,794	6,589,048	6,868,842

감가상각 및 무형자산상각비	5,248,441	1,403,458	6,651,899	3,983,128	1,486,124	5,469,252

재무상태	유ㆍ무형자산	89,787,230	30,686,342	120,473,572	84,574,178	18,124,689	102,698,868

(주1) 당분기 및 전분기 중 보고부문간 내부거래는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과 관련된 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	67,369,529	45,223,865

B사	37,815,940	35,556,854

당사는 동일 지배력하에 있는 여러 고객들을 단일고객으로 간주하였습니다.

34. 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 분류 내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융상품	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	150,550	150,550

매출채권	-	-	7,320,584	7,320,584

기타채권	-	-	1,102,772	1,102,772

기타금융자산	18,131	-	60,691,927	60,710,059

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	228,001	-	228,001

합계	18,131	228,001	69,265,834	69,511,966

금융부채	매입채무	-	-	6,203,019	6,203,019

기타채무(주1)	-	-	4,304,491	4,304,491

차입금	-	-	33,000,000	33,000,000

리스부채	-	-	684,201	684,201

기타금융부채	36,208	-	38,200	74,408

합계	36,208	-	44,229,911	44,266,119

② 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정 금융상품	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	1,980,223	1,980,223

매출채권	-	-	5,651,226	5,651,226

기타채권	-	-	1,218,976	1,218,976

기타금융자산	52,989	-	51,797,719	51,850,708

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	228,001	-	228,001

합계	52,989	228,001	60,648,144	60,929,134

금융부채	매입채무	-	-	5,172,029	5,172,029

기타채무(주1)	-	-	5,037,758	5,037,758

차입금	-	-	40,900,000	40,900,000

리스부채	-	-	762,446	762,446

기타금융부채	8,365	-	45,900	54,265

합계	8,365	-	51,918,133	51,926,498

(주1) 기업회계기준서 제1107호 적용대상이 아닌 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무 관련 부채 등이 제외된 금액입니다.(2) 금융상품 공정가치 측정1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치측정 금융자산:

기타금융자산	통화선도	18,131	-	18,131	-	18,131

기타포괄손익- 공정가치측정 자산	비상장지분상품	228,001	-	-	228,001	228,001

공정가치측정 금융부채:

기타금융부채	통화선도	36,208	-	36,208	-	36,208

② 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치측정 금융자산:

기타금융자산	통화선도	52,989	-	52,989	-	52,989

기타포괄손익- 공정가치측정 자산	비상장지분상품	228,001	-	-	228,001	228,001

공정가치측정 금융부채:

기타금융부채	통화선도	8,365	-	8,365	-	8,365

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

공정가치로 인식된 금융자산의 장부금액에는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 제한된 상황에서, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용한 금액이 포함되어 있습니다.한편, 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

비상장지분상품의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 비상장지분상품의 공정가치는 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초하지 않았으므로 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동과 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동은 없습니다. 또한 전기말 이후 적용한 가치평가기법의 변경은 없습니다.

35. 특수관계자(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

지배기업	한솔테크닉스㈜

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜

지배기업의 종속기업	Hansol Technics (Thailand) Co., Ltd.Hansol Technics Europe s.r.o.Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd.Hansol Electronics VietnamHochiminhcity Co.,Ltd

당사의 종속기업	IONES Technology INC

기타특수관계자	기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 공시대상기업집단에 소속된 회사(한솔피엔에스㈜, (재)한솔문화재단 등), 주요 경영진 및 기타 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

자산취득	일반관리비	매입	자산취득	일반관리비

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	-	636,787	-	-	502,012

지배기업	한솔테크닉스㈜	-	27,000	35,480	-	-

종속기업	IONES Technology INC	-	144,251	-	-	-

기타특수관계자	한솔피엔에스㈜	267,000	905,787	-	1,400,300	357,766

합계	267,000	1,713,825	35,480	1,400,300	859,778

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	임차보증금	미지급금	대여금	미지급금

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	74,864	-	166,562

지배기업	한솔테크닉스㈜	-	30,000	-	-	-

종속기업	IONES Technology INC	-	-	144,251	-	-

기타특수관계자	한솔피엔에스㈜	-	-	195,798	-	120,295

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	24,642

임직원	39,150	-	-	75,117	-

합계	39,150	30,000	414,913	75,117	311,499

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

대여금 회수	대여금 회수

기타특수관계자	임직원	35,967	51,117

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 의미합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	706,715	1,033,680

퇴직급여	154,326	311,907

주식보상비용	175,107	205,669

합계	1,036,148	1,551,256

36. 우발부채와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 1건으로 소송가액은 3,571백만원입니다(전기말: 1건, 3,571백만원). 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 외 3개 금융기관과 35,300백만원 (전기말: 50,900백만원)의 여신한도 약정을 유지하고 있으며, 실행금액은 33,000백만원 (전기말: 40,900백만원)입니다. (3) 지급보증 당분기말 현재 당사는 계약(하자)이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 3,284백만원 (전기말: 4,998백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 ㈜시트라의 계약이행을 위하여 서울보증보험㈜에 1,233백만원(전기말: 1,233백만원)의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자	채무종류	금액

재고자산	15,978,311	5,200,000	수출입은행	차입금	4,000,000

토지, 건물, 기계	82,102,371	64,900,000	한국산업은행,우리은행	차입금	26,300,000

투자부동산	2,587,573

합계	100,668,256	70,100,000	30,300,000

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자	채무종류	금액

재고자산	12,066,637	5,200,000	수출입은행	차입금	4,000,000

토지, 건물, 기계	56,214,038	64,900,000	한국산업은행,우리은행	차입금	34,200,000

투자부동산	2,587,573

합계	70,868,248	70,100,000	38,200,000

한편, 당분기말 현재 당사가 삼성화재에 가입한 화재보험 (부보금액: 186.208백만원)의 보험금 수령권에는 한국산업은행 및 우리은행 차입금과 관련하여 60,386백만원의 질권이 설정되어 있습니다.(5) 취득 및 자본적지출 약정당분기말 현재 발생하지 않은 유/무형자산의 취득 및 자본적지출 약정금액은 2,729백만원(전기말: 1,421백만원) 입니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,988,909	2,251,491

건설중인자산의 무형자산 대체	-	722,900

금융리스 신규계약	370,575	-

금융리스 유동성 대체	516,213	253,944

차입금의 유동성 대체	400,000	600,000

장기선급비용의 유동성 대체	155,535	-

유형자산 취득관련 미지급금	324,271	253,470

투자부동산 취득관련 미지급금	33,000	-

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타변동(주1)	기말

차입금	40,900,000	(7,900,000)	-	33,000,000

리스부채	762,446	(413,131)	334,886	684,201

임대보증금	45,900	(7,700)	-	38,200

합계	41,708,346	(8,320,831)	334,886	33,722,401

(주1) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타변동	기말

차입금	44,350,000	(1,350,000)	-	43,000,000

리스부채	807,776	(247,794)	37,841	597,823

임대보증금	42,100	3,400	-	45,500

합계	45,199,876	(1,594,394)	37,841	43,643,323

38. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2020년 03월 30일	2021년 03월 29일	2022년 08월 18일	2024년 3월 19일

부여방법	자기주식교부	신주발행교부를 원칙으로 하되, 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 자기주식교부방식 또는 주가차액보상방식 적용 가능

발행할 주식의 총수(주1)	100,000주	100,000주	457,000주	26,500주

행사가격(주2)	2,450원	7,790원	7,800원	12,240원

행사가능기간	2023.3.30 ~ 2026.3.29	2024.3.29 ~ 2027.03.28	2025.8.18 ~ 2028.8.17	2027.3.19 ~ 2029.3.18

적용방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

(주1) 당분기말 현재 미행사된 잔여 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	4차	합계

발행할 주식의 총수	100,000	100,000	457,000	26,500	683,500

당분기말 누적 행사	60,000	31,919	-	-	91,919

당분기말 누적 소멸	33,056	35,405	27,500	215	96,176

잔여 주식수	6,944	32,676	429,500	26,285	495,405

(주2) 주식선택권 1차 행사가격은 2021년 1월 1일 무상증자로 인하여 행사가격이 2,450원으로 조정되었습니다.

(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법으로 보상원가를 산정하였고 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 자본조정의 계정과목으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차	2차	3차	4차	합계

총보상원가	최초 부여	206,343	383,887	1,382,219	118,499	2,090,948

소멸	68,093	134,360	72,541	-	274,994

취소	116	1,555	10,634	961	13,266

행사	123,806	122,533	-	-	246,339

미행사	14,328	125,439	1,299,044	117,538	1,556,349

인식한보상비용	전기누적	138,250	229,264	605,738	-	973,252

당분기	-	20,263	398,520	32,359	451,141

잔여보상비용	-	-	305,421	86,141	391,561

(3) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일 주식가격	4,375원	7,880원	8,070원	13,060원

부여주식수	100,000주	100,000주	457,000주	26,500주

최초행사가격(주1)	4,660원	7,790원	7,800원	12,240원

변동성	22.25%	33.29%	41.90%	37.80%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.41%	1.75%	3.14%	3.36%

(주1) 주식선택권 1차 행사가격은 2021년 1월 1일 무상증자로 인하여 행사가격이 2,450원으로 조정되었습니다.