한솔아이원스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 12(전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
아이원스주식회사

1. 회사의 개요

아이원스주식회사(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생등의 목적으로 1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061에 본사를 두고 있습 니 다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 5,247,783천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이문기	3,037,520	28.94

김병기	936,820	8.93

기타	6,521,226	62.13

합 계	10,495,566	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 외화환산

당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상단기차입금 계정에 포함됩니다.

(4) 금융자산

금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 현 금 및 현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	262,056	167,358

제예금	173,817	1,950,760

합계	435,873	2,118,118

5. 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기매매항목

통화스왑(주1)	-	-

(주1) 원리금 상환 시 환율 고정, 변동이자 수취, 고정이자 지급 조건부의 통화이자율스왑을 통하여 외화장기차입금의 환율변동 및 이자율변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 당기 중 외화장기차입금의 만기 이전 상환으로 통화스왑 계약이 종료되었습니다.

6. 매 도 가 능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보유주식수(지분율)	회사	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식	188,285 (8.19%)	(주)태광테크	100,000	100,000	100,000	100,000

11,400 (19.0%)	(주)트루와이드	40,048	40,048	-	-

합 계	140,048	140,048	100,000	100,000

상기 매도가능금융자산에 대해 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

7. 매 출 채권 및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	25,353,135	19,178,522

차감 : 대손충당금	(1,307,948)	(1,236,713)

매출채권 순액	24,045,187	17,941,809

미수금	789,437	788,402

미수수익	434	181

합계	24,835,058	18,730,392

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 채권발생일또는 약정회수기일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

( 3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과~1년 이하	1년 초과

매출채권	23,678,294	577,460	25,980	170,665	900,736	25,353,135

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과~1년 이하	1년 초과

매출채권	17,784,174	123,464	198,707	14,335	1,057,842	19,178,522

(4) 당분 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,236,713	4,090,871

손상차손 인식(환입)금액	89,201	(2,579,096)

당기 제각	(17,966)	(275,062)

기말금액	1,307,948	1,236,713

8. 재 고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전기말

취득원가	장부금액	평가충당금	취득원가	장부금액	평가충당금

제품	14,539,229	14,328,516	(210,713)	16,560,494	15,649,781	(910,713)

원ㆍ부재료	1,779,181	1,779,181	-	955,166	955,166	-

미착품	897,758	897,758	-	64,917	64,917	-

합계	17,216,168	17,005,455	(210,713)	17,580,577	16,669,864	(910,713)

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실(환입)이 포함되어 있습니다.

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	902,569	-	940,138	-

금융상품	88,071	1,203,060	45,503	966,031

보증금	-	2,592,031	-	2,362,509

합계	990,640	3,795,091	985,641	3,328,540

10. 기 타 유동자 산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선급금	3,923,400	1,611,522

선급비용	937,802	964,538

부가세대급금	643,779	518,061

합계	5,504,981	3,094,121

11 . 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	16,149,595	47,410,014	7,283,199	51,907,361	888,281	48,494,044	7,688,115	5,332,970	15,729,386	200,882,966

감가상각누계액	-	(1,712,389)	(265,547)	(24,213,094)	(720,665)	(1,814,598)	(3,381,150)	(2,397,926)	-	(34,505,368)

국고보조금	-	-	-	(2,277)	-	-	-	-	-	(2,277)

장부금액	16,149,595	45,697,626	7,017,652	27,691,990	167,616	46,679,446	4,306,965	2,935,044	15,729,386	166,375,321

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	16,149,595	47,410,014	7,083,199	51,449,361	963,753	36,191,414	7,213,289	5,225,903	25,523,410	197,209,938

감가상각누계액	-	(1,416,076)	(219,175)	(22,657,136)	(769,024)	(1,562,567)	(3,058,288)	(2,167,279)	-	(31,849,545)

국고보조금	-	-	-	(2,370)	-	-	-	-	-	(2,370)

장부금액	16,149,595	45,993,938	6,864,024	28,789,855	194,729	34,628,847	4,155,001	3,058,624	25,523,410	165,358,023

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	16,149,595	45,993,938	6,864,024	28,789,855	194,729	34,628,847	4,155,002	3,058,623	25,523,410	165,358,023

취득액	-	-	-	438,500	-	35,151	352,120	107,070	2,715,786	3,648,627

처분	-	-	-	-	(11,343)	-	-	-	-	(11,343)

감가상각비	-	(296,313)	(46,372)	(1,555,865)	(15,769)	(252,031)	(322,862)	(230,647)	-	(2,719,859)

이자비용에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	99,874	99,874

건설중인자산에서 대체	-	-	200,000	19,500	-	12,267,479	122,705	-	(12,609,684)	-

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	16,149,595	45,697,625	7,017,652	27,691,990	167,616	46,679,446	4,306,965	2,935,046	15,729,386	166,375,321

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	17,300,438	7,154,801	705,196	21,139,488	115,494	20,866,360	2,773,015	1,561,266	60,600,247	132,216,305

취득액	8,954	822,022	-	485,300	41,726	92,638	250,764	434,520	20,236,523	22,372,448

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(132,544)	(18,296)	(1,284,546)	(18,152)	(144,596)	(214,494)	(147,339)	-	(1,959,968)

이자비용에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	371,605	371,605

건설중인자산에서 대체	188,218	39,733,112	5,860,995	11,334,511	996	4,057,850	103,500	405,000	(61,684,183)	-

국고보조금수령	-	-	-	-	-	-	-	-	(6,000)	(6,000)

기말금액	17,497,610	47,577,391	6,547,895	31,674,753	140,064	24,872,252	2,912,785	2,253,447	19,518,192	152,994,390

(3) 금융리스계약에 의해 취득한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	1,580,336	1,224,299

감가상각비	53,963	577,271

(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 유형자산 장부금 액 81,715백 만원 과 투자부동산 1,962백만원(설정금액 53,500백만원) 의 토지와 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으 며 (주석 12참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다 . 또한 상기 유형자산과 투자부동산에 관련하여 삼성화재, 현대해상화재보험에 재산종합보험 및 공장화재보험을 가입 하고 있습니다.

12 . 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	토지	건물

취득원가	1,348,014	833,859	1,348,014	833,859

감가상각누계액	-	(160,190)	-	(154,979)

장부금액	1,348,014	673,669	1,348,014	678,880

(2) 당분 기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	1,348,014	678,880	2,026,894

취득액	-	-	-

유형자산에서 대체	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(5,211)	(5,211)

기말금액	1,348,014	673,669	2,021,683

(3) 당 기 중 투자부동산에서 16,761천원의 임대수익이 발생하였습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	소프트웨어	회원권	산업재산권	소프트웨어	회원권

취득원가	122,170	1,535,449	1,431,302	122,170	1,431,814	1,431,302

국가보조금	-	(91,499)	-	-	(96,401)	-

상각누계액	(113,602)	(908,358)	-	(110,827)	(861,042)	-

손상차손누계액	-	-	(35,489)	-	-	(35,489)

장부금액	8,568	535,592	1,395,813	11,343	474,371	1,395,813

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	11,343	-	-	(2,775)	8,568

소프트웨어	474,371	103,635	-	(42,413)	535,593

회원권	1,395,813	-	-	1,395,813

합계	1,881,527	103,635	-	(45,188)	1,939,974

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	17,201	-	-	(2,743)	14,458

소프트웨어	368,239	79,000	-	(30,843)	416,396

회원권	1,324,292	-	-	-	1,324,292

합계	1,709,732	79,000	-	(33,586)	1,755,146

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,333,948	-	16,989,187	-

미지급금	2,481,339	-	2,451,012	-

미지급비용	1,928,453	-	1,622,427	-

합계	21,743,740	-	21,062,626	-

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	31,473,686	-	30,392,769	-

장기차입금	19,249,920	16,274,860	6,799,920	25,849,840

합계	50,723,606	16,274,860	37,192,689	25,849,840

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행 외	2.15~4.0	31,473,686	30,392,769

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	운영자금	하나은행	3.30	750,000	-	1,125,000	-

시설자금	산업은행	1.70~2.88	17,499,920	11,124,860	4,499,920	25,249,840

운영자금	국민은행	2.75~2.78	800,000	400,000	1,175,000	600,000

운영자금	우리은행	3.46	200,000	4,750,000	-	-

합계	19,249,920	16,274,860	6,799,920	25,849,840

한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석12참조), 특수관계자가 지급보증(주석33)을 제공하고 있습니다.

16. 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2016.01.21	2019.01.21	15,299,927	14,808,571

(2) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형)

액면금액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

발행일	2016년 1월 21일

만기일(상환일)	2019년 1월 21일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

원금상환방법	2019년 1월 21일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의112.6825%에 해당하는 금액을 일시상환하되 원단위 미만은 절사. 단, 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 2017년 7월 21일, 2018년 1월 21일 및 2018년 7월 21일에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부를 지급할 것을 청구할 수 있음. 단 조기상환 지급일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 본 사채가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함. 본 사채의 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 "발행회사"에 서면통지의 방법으로 조기상환을 청구하여야 함.

행사비율	100%

행사기간	2016년 02월 21일 ~ 2018년 12월 21일

조정행사가격	25,245원/주

(3) 상기 신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	15,000,000	15,000,000	15,000,000

신주인수권부사채의 부채요소

신주인수권부사채	15,000,000	15,000,000	15,000,000

사채상환할증금	922,800	922,800	922,800

신주인수권조정	(2,832,937)	(622,873)	(1,114,229)

합 계	13,089,863	15,299,927	14,808,571

신주인수권부사채의 자본요소	1,232,149	1,232,149	1,232,149

신주인수권부사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 신주인수권부사채와 관련하여 유효이자율 6.75%를 적용하여 439,357천원의 이자비용을 인식하였습니다. 17. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.08.23	2021.08.23	17,314,821	16,875,464

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

발행일	2016년 8월 23일

만기일(상환일)	2021년 8월 23일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년08월 23일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 08월 23일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	100%

조정전환가격	21,000원/주

전환청구기간	2017년 08월 23일 ~ 2021년 07월 23일

(3) 상기 전환사채의 발행일,당분기말 및 전기말 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소

전환사채	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(3,759,162)	(2,685,179)	(3,124,536)

합 계	16,240,838	17,314,821	16,875,464

전환권사채의 자본요소	2,797,025	2,797,025	2,797,025

전환사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 중 전환사채와 관련하여 439,537천원의 이자비용을 인식하였습니다.

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.68%	2.68%

기대임금상승률	3.51%	3.51%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,379,447	4,165,323

사외적립자산의 공정가치	(1,697,945)	(1,737,651)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,681,502	2,427,672

(3) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	289,594	285,081

이자비용	25,687	25,019

사외적립자산의 기대수익	(10,716)	(10,744)

합 계	304,565	299,356

19. 금융리스부채

당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	434,829	393,074

1년 초과 5년 이내	1,341,791	1,114,546

소 계	1,776,621	1,507,620

차감: 유동성금융리스부채	(393,074)

금융리스부채	1,114,546

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,747,915	5,131,522

제세예수금	328,535	233,670

합계	6,076,450	5,365,192

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	10,495,566	10,495,566

보통주 자본금액	5,247,783,000	5,247,783,000

(2) 당 분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,495,566	10,495,566

기말	10,495,566	10,495,566

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	35,478,727	35,478,727

신주인수권대가	1,232,149	1,232,149

전환권대가	2,797,025	2,797,025

합 계	39,507,901	39,507,901

(주1) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	35,478,727	35,478,727

신주인수권대가의 인식(법인세효과 반영후)	1,232,149	1,232,149

전환권대가의 인식(법인세효과 반영후)	2,797,025	2,797,025

기말금액	39,507,901	39,507,901

(주1) 전기 중 보통주 486,618주 및 442,282주를 각각 주당 20,550원 및 22,610원의 발행가액으로 유상증자하였습니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(47,197)

(2) 당분기중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	-

현금흐름위험회피 파생상품평가손실	(47,197)

기말	(47,197)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	95,667	95,667

미처분이익잉여금	45,862,817	44,275,277

합계	45,958,484	44,370,944

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	44,370,944	41,446,611

현금배당	-	-

당기순이익	1,587,540	2,941,633

확정급여제도의 재측정요소	-	(17,300)

기말금액	45,958,484	44,370,944

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(170,307)	(153,006)

당기변동	-	(22,180)

법인세효과	-	4,880

기말금액	(170,307)	(170,306)

25. 매출액 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	35,845,773	15,104,084

기타매출액	14,922

합계	35,860,695	15,104,084

26. 판매비와 일반관리비

당분기 및 전분기의 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비:

광고선전비	60,565	125,197

운반비	378,902	33,887

소계	439,467	159,084

일반관리비:

급여	1,661,141	1,435,194

퇴직급여	85,637	84,429

복리후생비	578,165	517,971

여비교통비	294,758	285,545

통신비	16,546	30,933

수도광열비	122,968	26,027

세금과공과	128,311	122,501

소모품비	213,747	383,692

감가상각비	194,760	111,285

대손상각비	89,201	(1,985,533)

수선비	34,215	15,979

접대비	10,206	4,350

지급수수료	577,891	546,009

지급임차료	141,764	117,169

보험료	47,479	61,189

교육훈련비	5,259	2,200

차량유지비	108,600	80,381

무형자산상각비	45,188	33,586

경상개발비	804,463	680,786

기타	291,337	139,997

소계	5,451,636	2,693,690

합계	5,891,103	2,852,774

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외이익 :

외환차익	185,722	132,568

외화환산이익	3,062	173,639

유형자산처분이익	16,366	-

수입임대료	16,762	-

잡이익	11,729	22,166

합계	233,641	328,373

기타영업외비용 :

외환차손	257,627	15,253

외화환산손실	327,084	85,313

기부금	3,240	23,240

매출채권처분손실	3,096

잡손실	55,355	3,254

기타의감가상각비	5,212	-

파생상품거래손실	-	12,872

파생상품평가손실	-	156,913

기타영업외비용	17,868	34,359

합계	666,386	334,300

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	14,114	48,129

금융비용 :

이자비용	1,389,207	449,561

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	544,106	481,413

신주인수권부사채 이자	491,356	339,753

전환사채 이자	439,357	-

금융리스부채 이자	10,256	-

기타 이자비용	4,006	-

소 계	1,489,081	821,166

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(99,874)	(371,605)

차 감 계	1,389,207	449,561

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	1,344	(22,910)	1,665	(19,901)

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

대여금및수취채권	12,770	(390,313)	(73,570)	(451,113)

금융자산 합계	14,114	(413,223)	(71,905)	(471,014)

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(1,389,207)	-	-	(1,389,207)

금융부채 합계	(1,389,207)	-	-	(1,389,207)

(전분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	18,705	(13,368)	117,315	122,652

당기손익인식금융자산	-	(156,913)	(12,872)	(169,785)

대여금및수취채권	29,424	(53,737)	106,610	82,296

금융자산 합계	48,129	(224,018)	211,053	35,164

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채	(449,561)	-	-	(449,561)

금융부채 합계	(449,561)	-	-	(449,561)

29. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	1,321,265	1,321,265

사용된 원/부재료	5,853,945	5,853,945

종업원급여	1,746,778	2,444,372	4,191,150

감가상각비	194,760	2,525,099	2,719,859

무형자산상각비	45,188	45,188

지급수수료	141,764	401,218	542,982

기타	3,762,613	13,725,926	17,488,539

합계	1,321,265	5,891,103	24,950,560	32,162,928

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(2,025,557)	(2,025,557)

사용된 원/부재료	2,707,436	2,707,436

종업원급여	1,519,623	2,098,758	3,618,381

감가상각비	111,285	1,848,684	1,959,969

무형자산상각비	33,586	33,586

지급수수료	546,009	273,305	819,314

기타	642,271	4,832,517	5,474,788

합계	(2,025,557)	2,852,774	11,760,700	12,587,917

30. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익	151	177

희석주당이익	151	177

(2) 기본주당이익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,587,540,284	1,855,749,708

가중평균유통보통주식수(주)	10,495,566	10,495,566

기본주당이익	151	177

(주) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	기 간	발행보통주식수	가중치	적수

기초	2017.1.1 ~ 2017.03.31	10,495,566	90/90	10,495,566

(전분기) (단위: 주)

구분	기 간	발행보통주식수	가중치	적수

기초	2016.1.1 ~ 2016.03.31	10,495,566	91/91	10,495,566

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 당분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	잠재적보통주	행사기간

신주인수권부사채	594,177	2016.02.21~2018.12.21

전환사채	952,380	2017.08.23~2021.07.23

31. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 고객에 제공되는 제품의 유형별로 구별되어 있습니다.

부문	제품유형

본사부문	반도체, LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타(환경,LED,국방,항공 부품)

세정부문	반도체 설비부품의 세정 및 코팅

본사부문, 세정부문은 공통적으로 반도체 및 LCD 제조 공정에 관련된 고객을 대응하고 있으며, 본사부문은 전체 매출의 82.5%를 차지하고 있습니다.

(2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며, 2016년도 중 본사를 안성통합공장으로 이전하였으며 사업구조 개편을 통해 보고부문을 본사부문과 세정부문으로 구분하였습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	29,177,545	6,683,150	35,860,695

영업이익	2,404,996	1,292,771	3,697,766

부문별총자산	174,766,540	48,277,585	223,044,125

부문별총부채	131,053,014	1,324,139	132,377,153

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 본사부문의 전체 매출 29,177백만원 중 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중은 12.69%, LCD 관련 고객에 대한 매출 비중은 33.29%, 환경 및 LED 부문 고객에 대한 매출 비중은 6.9%, 장비 관련 고객에 대한 매출 비중은 21.82%를 차지하고 있으며 기타 매출은 25.23%를 차지하고 있습니다. 세정부문은 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중이 100%를 차지하고 있으며, 그 중 50.35%를 단일 고객이 차지하고 있습니다. (4) 지역에 대한 정보 당사는 3개의 주요 지역인 대한민국, 중국, 미국에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	22,048,389	13,356,830

중국	1,542,694	33,509

미국	4,569,615	744,789

일본	6,202,892	809,998

기타	1,497,105	158,958

합계	35,860,695	15,104,084

32. 재 무 위 험 관 리 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 파생상품자산, 기타금융자산(장ㆍ단기금융상품), 매도가능금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 금융리스부채, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험가. 환율변동위험

당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,755,813	-	6,930,900	-

JPY	3,952,023	-	2,053,673	-

기타	-	-	454	-

합계	11,707,836	-	8,985,027	-

한편, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	775,581	-	693,090	-

JPY	395,202	-	205,367	-

기타	0	-	46

합계	1,170,783	-	898,503	-

나. 주가변동위험 당사는 당분기말 현재 상장주식에 직접적 또는 간접적으로 투자하고 있지 않습니다. 다만, 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 한국채택국제회계기준 제1107호 문단 29에 따라 원가법으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 따라서 현재 당사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다.

다. 이자율위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이내	합계

매입채무	17,333,948	17,333,948

미지급금	2,481,339	2,481,339

미지급비용	1,928,453	1,928,453

금융리스부채	434,829	1,341,791	1,776,620

신주인수권부사채	15,922,800	15,922,800

전환사채	20,000,000	20,000,000

차입금	52,017,174	16,986,402	69,003,576

임대보증금	8,870	8,870

합계	90,118,543	38,337,063	128,455,606

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이내	합계

매입채무	16,989,187	-	16,989,187

미지급금	2,451,012	-	2,451,012

미지급비용	1,622,427	-	1,622,427

차입금	37,935,698	26,716,835	64,652,533

전환사채	-	20,000,000	20,000,000

신주인수권부사채	15,922,800	-	15,922,800

금융리스부채	331,010	914,099	1,245,109

임대보증금	-	7,970	7,970

합계	75,252,134	47,638,904	122,891,038

상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	132,377,153	125,206,541

자본	90,666,972	89,126,628

부채비율	146.00%	140.48%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	435,873	435,873	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	140,048	140,048

대여금및수취채권	장단기금융상품	88,071	88,071	1,203,060	1,203,060

대여금	902,569	902,569	-	-

매출채권	24,045,187	24,045,187	-	-

미수금	789,437	789,437	-	-

미수수익	434	434	-	-

보증금	-	-	2,592,031	2,592,031

소계	25,825,698	25,825,698	3,795,091	3,795,091

금융자산 합계	26,261,571	26,261,571	3,935,139	3,935,139

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,118,118	2,118,118	-	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	140,048	140,048

대여금및수취채권	장단기금융상품	45,503	45,503	966,031	966,031

대여금	940,138	940,138	-	-

매출채권	17,941,809	17,941,809	-	-

미수금	788,402	788,402	-	-

미수수익	181	181	-	-

보증금	-	-	2,362,509	2,362,509

소계	19,716,033	19,716,033	3,328,540	3,328,540

금융자산 합계	21,834,151	21,834,151	3,468,588	3,468,588

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

위험회피수단으로 지정된 파생상품부채	위험회피수단으로 지정된 파생상품부채	47,197	47,197	-	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	17,333,948	17,333,948	-	-

미지급금	2,481,339	2,481,339	-	-

미지급비용	1,928,453	1,928,453	-	-

차입금	50,723,606	50,723,606	16,274,860	16,274,860

전환사채	-	-	17,314,821	17,314,821

신주인수권부사채	15,299,927	15,299,927	-	-

금융리스부채	393,074	393,074	1,114,546	1,114,546

임대보증금	-	-	8,870	8,870

소계	88,160,347	88,160,347	34,713,097	34,713,097

금융부채 합계	88,207,544	88,207,544	34,713,097	34,713,097

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	16,989,187	16,989,187	-	-

미지급금	2,451,012	2,451,012	-	-

미지급비용	1,622,427	1,622,427	-	-

차입금	37,192,689	37,192,689	25,849,840	25,849,840

전환사채	-	-	16,875,464	16,875,464

신주인수권부사채	14,808,571	14,808,571	-	-

금융리스부채	297,630	297,630	881,138	881,138

임대보증금	-	-	7,970	7,970

금융부채 합계	73,361,516	73,361,516	43,614,412	43,614,412

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(매출채권 및 기타채권 ,기타금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(상장주식 및 국공채)
- 파생상품(이자율스왑)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	서열체계

이자율스왑	(47,197)	-	수준2

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	140,048	140,048

(주1) 상기 비상장주식에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	940,138	-	37,569	902,569

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	1,081,477	426,500	567,839	940,138

(2) 당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

등기임원

단기종업원급여	233,170	190,650

미등기임원

단기종업원급여	176,433	193,100

합계	409,603	383,750

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	담보제공금액

기타특수관계자	보증인	우리은행	13,260,000

보증인	국민은행	1,440,000

보증인	기업은행	4,800,000

보증인	산업은행	52,109,736

보증인	KEB하나은행	6,900,000

합계	78,509,736

34. 운용 리스계약

(1) 당사는 일부차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 1년에서 3년 사이입니다. 당사의 당분기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

최소리스료	147,826	66,072

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	288,124	237,735

1년 초과 5년 이내	304,595	165,667

합 계	592,719	403,402

35. 우발부 채 및 주요약정사항 (1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	아이원스㈜	한국토지주택공사	토지수용보상금증액	8,603,537	2심진행중

당사는 원고로 계류 중인 소송사건이 1건이 존재하며, 2015년 5월 1심 재판결과 원고 일부승소하였으며, 피고로부터 수령한 보상금 9,049백만원을 전기중 기타영업외이익으로 인식하였습니다. 이후 피고측이 항소를 제기하여 2심 계류중에 있으며 당사는 승 소 가능성이 거의 확실하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융기관 여신한도 약정

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정금액

자금차입약정	우리은행	6,100,000

산업은행	44,549,760

기업은행	4,000,000

KEB하나은행	8,000,000

국민은행	1,775,000

매출채권담보대출약정	우리은행	3,000,000

기업은행	6,500,000

합계	73,924,760

(3) 지급보증

당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석33 참조)

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증기한	보증내용

서울보증보험	6,813,028	2026-10-13	인허가 보증 등

기술보증기금	2,000,000	2017-10-27	차입금 보증

한편, 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

36. 파생상품당사는 변동금리 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 현금흐름 위험회피회계를 적용하는 이자율스왑계약의 미결제약정계약금액은 4,950,000천원입니다.