한솔아이원스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
아이원스주식회사

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 아이원스주식회사(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생 등의 목적으로1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 중 경기도 안성시 고삼면 안성대로2061에 통합공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주6,707,960천원이며, 당분기 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이문기	3,126,046	23.30

김병기	1,209,848	9.02

기타	9,080,025	67.68

합계	13,415,919	100.00

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율	결산월

IONES Technology INC(주)	반도체 장비 부품 공급 및 용역	미국	100%	12월

(주)시트라	국방부품 개발, 항공기 부품 개발	대한민국	100%	12월

(주) 당기 중 국방사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다.

2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

(주)시트라	신규 설립

3) 당분기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

IONES Technology INC	2,445	-	2,445	-	-

(주)시트라	1,137,384	18,091	1,119,293	-	(80,707)

4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	기말

IONES Technology INC	2,316	-	-	-	(129)	2,445

(주)시트라	-	(66,762)	(21,596)	1,186,531	-	1,098,173

- 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은2019년12월31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금	-	-

제예금	13,285,251	12,310,161

합계	13,285,251	12,310,161

5 . 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	종류	금융기관명	당분기	전기말	비고

단기금융상품	정기적금	기업은행	360,000	360,000	차입금 담보

우리은행	400,000	400,000

금전채권신탁	산업은행	396,316	402,884	차입금 원리금 상환

주기주식취득신탁	KB증권	2,301,041	976,425	-

합 계	3,457,356	2,139,310

(주) 당분기 중 KB증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 자기주식 취득용도로 사용이제한되어 있습니다(주석 26 참조).

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보유주식수(지분율)	회사명	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식	9,414 (8.19%)	㈜태광테크	100,000	1	100,000	1

11,400(19%)	㈜트루와이드	-	-	-	-

합 계	100,000	1	100,000	1

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분(주)	기말

㈜태광테크	1	-	-	1

㈜트루와이드	-	-	-	-

합 계	1	-	-	1

(주) 상기 지분증권의 처분과 관련하여 인식한 처분손익은 없습니다.

7. 매 출 채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	18,109,693	(4,058,933)	14,050,760	17,164,780	(4,625,343)	12,539,436

미수금	1,573,369	(46,361)	1,527,009	825,851	(46,361)	779,491

미수수익	5,495	-	5,495	11,299	-	11,299

합 계	19,688,557	(4,105,294)	15,583,264	18,001,930	(4,671,704)	13,330,226

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

기초금액	4,625,343	46,361

기대신용손실	(566,410)	-

기말금액	4,058,933	46,361

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

기초금액	5,658,243	1,421

기대신용손실	(1,032,900)	44,940

기말금액	4,625,343	46,361

보고기간종료일 현재의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	만기 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	손상채권	합계

매출채권	13,373,507	646,028	47,576	53,700	3,988,882	18,109,693

미수금	1,527,009	-	-	-	46,361	1,573,369

미수수익	5,495	-	-	-	-	5,495

합계	14,906,011	646,028	47,576	53,700	4,035,243	19,688,557

(전기말) (단위: 천원)

구분	만기 이내	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	손상채권	합계

매출채권	12,575,025	67,428	54,938	72,265	4,395,123	17,164,780

미수금	779,491	-	-	-	46,361	825,851

미수수익	11,299	-	-	-	-	11,299

합계	13,365,815	67,428	54,938	72,265	4,441,484	18,001,930

8. 재 고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전기말

취득원가	장부금액	평가충당금	취득원가	장부금액	평가충당금

제품	28,014,960	23,966,418	4,048,542	35,555,408	33,149,276	2,406,132

원ㆍ부재료	2,693,675	2,679,150	14,525	2,169,897	1,924,006	245,891

재공품	4,792,752	4,792,752	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-

합계	35,501,387	31,438,320	4,063,067	37,725,305	35,073,282	2,652,023

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 포함되어 있습니다.(2) 담보로 제공된 자산당분기 현재 은행차입금에 대하여 재고자산이 양도담보(설정금액 6,500백만원)로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

9. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정금융자산:

단기대여금	293,578	-	359,813	-

손실충당금(단기대여금)	(76,621)	-	(76,621)	-

단기금융상품	3,247,356	-	2,139,310	-

보증금	-	1,981,085	-	3,103,313

현재가치할인차금(보증금)	-	(33,620)	-	(45,024)

손실충당금(보증금)	-	(120,000)	-	(120,000)

소 계	3,464,313	1,827,465	2,422,502	2,938,289

당기손익-공정가치측정금융자산:

장기금융상품	-	650,937	-	484,847

수익증권	-	-	-	-

소 계	-	650,937	-	484,847

상각후원가측정 유가증권:

만기보유증권	-	108,000	-	108,000

손상차손누계액(만기보유증권)	-	(108,000)	-	(108,000)

소 계	-	-	-	-

합 계	3,464,313	2,498,402	2,422,502	3,423,136

(2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	보증금

기초금액	70,000

기대신용손실	-

기말금액	70,000

(전기) (단위: 천원)

구분	보증금

기초금액	-

기대신용손실	70,000

기말금액	70,000

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분(주1)	평가(주2)	기말

장기금융상품	484,847	187,380	(1,291)	-	670,937

수익증권	-	-	-	-	-

합 계	484,847	187,380	(1,291)	-	670,937

(주1) 당기 중 장기금융상품 처분과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 21백만원과 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 63백만원을 각각 인식하였으며, 이는 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.
(주2) 상기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익은 기타영업외손익으로 인식하였습니다.

(4) 전기 중 상각후원가측정 유가증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	손상차손(주)	기말

만기보유증권	-	108,000	(108,000)	-

(주) 전기 중 신보 제6차 P-CBO발행과 관련하여 신용보강목적으로 후순위사채 108백만원을 취득하였으며, 손상검토 결과 자산성이 없다고 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 기 타 유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선급금	2,289,599	712,138

손실충당금(선급금)	(118,710)	(118,710)

선급비용	478,732	527,285

부가세대급금	1,764	-

합계	2,651,386	1,120,713

11. 매각예정자산

연결회사의 사업용자산(유형자산 및 보증금) 중 일부를 매각하기로 하는 계약에 따라해당자산을 매각예정자산으로 구분하고 있습니다. 당분기 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

시설장치	-	253,365

구축물	-	1,000

기계장치	404,322	1,218,857

공구와기구	233,368	500,010

비품	-	14,223

합계	637,690	1,987,454

상기 매각예정자산으로 분류된 자산은 계약일로부터 1년 이내에 매각될 예정이며, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

12 . 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부가액

토지	21,683,120	-	-	-	21,683,120

건물	51,194,939	(5,432,827)	-	-	45,762,112

구축물	10,704,249	(995,789)	-	-	9,708,460

기계장치	46,892,263	(31,137,367)	(3,279,653)	(1,154)	12,474,088

차량운반구	1,201,279	(799,981)	-	-	401,298

시설장치	57,145,700	(5,820,497)	(817,314)	-	50,507,889

공구와기구	12,777,263	(8,242,620)	(42,592)	-	4,492,051

비품	7,646,544	(5,415,905)	-	-	2,230,639

사용권자산(주)	1,731,301	(748,051)	-	-	983,249

건설중인자산	11,582,510	-	-	-	11,582,510

합 계	222,559,168	(58,593,039)	(4,139,559)	(1,154)	159,825,416

(주) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며 이에 따라 당기부터 '리스사용권자산'을 자산으로 인식하였습니다(주석41 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	21,683,120	-	-	-

건물	51,194,939	(5,112,859)	-	-

구축물	10,712,449	(931,245)	-	-

기계장치	46,615,022	(30,322,054)	(3,279,653)	(1,248)

차량운반구	1,138,396	(784,751)	-	-

시설장치	57,145,700	(5,468,830)	(817,314)	-

공구와기구	12,777,263	(7,734,435)	(42,592)	-

비품	7,650,939	(5,172,925)	-	-

사용권자산(주)	2,286,302	(894,266)	-	-

건설중인자산	11,390,010	-	-	-

합 계	222,594,141	(56,421,365)	(4,139,559)	(1,248)

2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	물적분할	취득액	처분	감가상각비	손상차손(주1)	본계정대체(주2)	타계정대체(주3)	매각예정자산대체	기말금액

토지	21,683,120	-	-	-	-	-	-	-	-	21,683,120

건물	46,082,080	-	-	-	(319,968)	-	-	-	-	45,762,112

구축물	9,781,204	-	-	(5,808)	(66,936)	-	-	-	-	9,708,460

기계장치	13,012,068	-	283,241	(3,688)	(817,532)	-	-	-	-	12,474,088

차량운반구	353,645	(12,245)	80,717	(2,913)	(30,150)	-	-	-	-	389,951

시설장치	50,859,556	-	-	-	(351,667)	-	-	-	-	50,507,889

공구와기구	5,000,237	-	-	-	(508,185)	-	-	-	-	4,492,051

비품	2,478,014	-	-	(3,956)	(243,419)	-	-	-	-	2,230,639

사용권자산	1,392,036	-	48,904	(328,103)	(129,588)	-	-	-	-	983,249

건설중인자산	11,390,010	-	192,500	-	-	-	-	-	-	11,582,510

합 계	162,031,969	(12,245)	605,362	(344,468)	(2,467,446)	-	-	-	-	159,814,069

( 전기 ) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	취득액	처분	감가상각비	손상차손(주1)	본계정대체(주2)	타계정대체(주3)	매각예정자산대체	기말금액

토지	20,245,209	-	1,437,911	-	-	-	-	-	-	21,683,120

건물	47,361,954	-	-	-	(1,279,873)	-	-	-	-	46,082,080

구축물	9,804,734	-	245,000	-	(267,530)	-	-	-	(1,000)	9,781,204

기계장치	23,394,932	(817,284)	600,000	-	(4,648,841)	(3,279,653)	-	-	(2,237,087)	13,012,068

차량운반구	473,300	-	166,893	(165,694)	(120,854)	-	-	-	-	353,645

시설장치	53,284,666	-	-	-	(1,418,431)	(817,314)	64,000	-	(253,365)	50,859,556

공구와기구	7,028,554	-	84,900	-	(2,185,881)	(42,592)	618,623	-	(503,368)	5,000,237

비품	2,774,992	-	65,475	-	(1,029,271)	-	681,040	-	(14,223)	2,478,014

사용권자산	-	2,099,164	91,284	(71,757)	(726,655)	-	-	-	-	1,392,036

건설중인자산	12,885,785	-	495,726	-	-	-	(682,623)	(1,308,877)	-	11,390,010

합 계	177,254,126	1,281,880	3,187,188	(237,451)	(11,677,336)	(4,139,559)	681,040	(1,308,877)	(3,009,043)	162,031,969

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 유형자산 장부금액 70,419백만원과 투자부동산 1,763백만원(설정금액 75,721백만원)의 토지와 건물 및 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고있으며(주석18 참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.또한, 상기 유형자산과 투자부동산에 관련하여 한화손해보험, KB손해보험에 재산종합보험 및 공장화재보험을 가입하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당기	전기

매출원가	감가상각비	2,088,060	9,418,473

판매비와관리비	감가상각비	379,386	2,258,863

합 계	2,467,446	11,677,336

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	1,348,014	-	1,348,014

건물	833,859	(222,730)	611,129

합 계	2,181,874	(222,730)	1,959,143

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	1,348,014	-	1,348,014

건물	833,859	(217,519)	616,341

합 계	2,181,874	(217,519)	1,964,355

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,348,014	-	1,348,014

건물	616,341	(5,212)	611,129

합 계	1,964,355	(5,212)	1,959,143

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	1,348,014	-	1,348,014

건물	637,187	(20,846)	616,341

합 계	1,985,202	(20,846)	1,964,355

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 각각 7,593천원 및 59,550천원의 임대수익이 발생하였습니다.(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	127,495	(120,612)	-	-	6,882

소프트웨어	2,475,092	(1,645,996)	-	(32,678)	796,417

회원권	734,838	-	(71,536)	-	663,302

개발비	920,434	-	-	-	920,434

합 계	4,257,858	(1,766,608)	(71,536)	(32,678)	2,387,036

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액

산업재산권	127,495	(120,006)	-	-	7,489

소프트웨어	2,475,092	(1,567,030)	-	(37,580)	870,481

회원권	923,158	-	(71,536)	-	851,622

개발비	902,006	-	-	-	902,006

합 계	4,427,750	(1,687,036)	(71,536)	(37,580)	2,631,598

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각	손상차손	처분	본계정대체	기말금액

산업재산권	7,489	-	(606)	-	-	-	6,882

소프트웨어	870,481	-	(74,064)	-	-	-	796,417

회원권(주1)	851,622	-	-	(188,320)	-	663,302

개발비(주2)	902,006	18,428	-	-	-	-	920,434

합 계	2,631,598	18,428	(74,670)	-	(188,320)	-	2,387,036

(주1) 상기 회원권 처분과 관련하여 당분기 중 무형자산처분손실 8,775천원을 각각 인식하였습니다.
(주2) 해당 개발비는 한국방위사업청 등과 협력해서 진행하는 사업입니다. 회사는 발주처의 보상비를 개발비로 계상하고 있으며 본 양산이 진행될 경우 계약가에 포함되어 회수됩니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각	손상차손	처분	본계정대체	기말금액

산업재산권	9,913	-	(2,425)	-	-	-	7,489

소프트웨어	409,051	5,590	(305,146)	-	-	760,987	870,481

회원권(주1)	1,395,813	77,575	-	(36,047)	(585,719)	-	851,622

개발비(주2)	-	-	-	-	-	902,006	902,006

건설중인무형자산	569,599	312,936	19,470	-	-	(902,006)	-

합 계	2,384,376	396,102	(288,101)	(36,047)	(585,719)	760,987	2,631,598

(3) 당분기 및 전기 중 무형자산감가상각비의 계정과목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출원가	무형자산감가상각비	3,341	383

판매비와관리비	무형자산감가상각비	71,329	287,718

합 계	74,670	288,101

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,713,733	-	6,868,565	-

미지급금	3,238,412	-	3,339,718	-

미지급비용	3,477,630	-	3,045,147	-

합 계	17,429,775	-	13,253,429	-

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	38,125,000	-	36,375,000	-

장기차입금	22,703,859	25,220,172	24,636,278	26,311,597

사채	3,800,000	5,800,833	8,800,000	5,800,833

합 계	64,628,859	31,021,005	69,811,278	32,112,430

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

원화단기차입금	우리은행	3.24~3.44	3,100,000	3,100,000

기업은행	2.99~3.04	4,000,000	4,000,000

하나은행	2.66~3.28	4,900,000	5,000,000

산업은행	2.34~2.99	16,275,000	16,275,000

신한은행	2.82~3.08	1,850,000	2,000,000

대구은행	3.9	2,000,000	-

전북은행	3.87	1,000,000	1,000,000

수출입은행	3.05	5,000,000	5,000,000

합계	38,125,000	36,375,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	시설자금	산업은행(주1)	2.27~2.99	18,362,500	10,400,000	19,800,000	10,662,500

운영자금	국민은행	2.98	1,200,000	600,000	1,200,000	900,000

운영자금	우리은행	3.10~3.13	1,472,000	12,462,000	1,472,000	12,830,000

운영자금	대구은행	4.27	200,000	500,000	200,000	500,000

운영자금	IBK캐피탈	-	636,059	1,258,172	630,998	1,419,097

운영자금	기업은행	4.16	833,300	-	1,333,280	-

소 계	22,703,859	25,220,172	24,636,278	26,311,597

사채(주2)	무보증사모	신보20180제6차유동화전문 유한회사	4.4	-	3,000,000	-	3,000,000

엔에이치액시스하이테크 신기술투자조합	6.5	-	-	8,000,000	-

2019제1차스케일업 제10회-1회	5.5	800,000	-	800,000	-

2019제1차스케일업 제10회-2회	5.5	-	800,000	-	800,000

2019제1차스케일업 제10회-3회	5.5	-	2,400,000	-	2,400,000

하이투자증권	5.8	3,000,000	-	-	-

사채할인발행차금	-	(399,167)	-	(399,167)

소 계	3,800,000	5,800,833	8,800,000	5,800,833

합 계	26,503,859	31,021,005	33,436,278	32,112,430

(주1) 당사는 2018년 8월 22일에 한국산업은행과 체결된 금전채권신탁계약 및 금전채권신탁계약에 대한 특약에 따라 2018년 8월 23일부터 2020년 8월 22일 까지 발생하게 될 삼성전자(주), 엘지디스플레이(주) 물품판매대금채권을 한국산업은행(이하 '수탁자')에 신탁하고, 수탁자는 권면액 180억원의 제1종수익권과 무액면의 제2종수익권을 발행하였습니다. 당사는 금전채권신탁의 제1종수익권을 유동화자산으로 하여 유동화대출을 시행하고, 유동화자산의 관리, 처분, 운영으로부터의 수익으로 동 유동화대출의 원리금을 상환하는 방식의 자산유동화를 실행하였습니다. 당분기 현재동 자산유동화와 관련한 미상환잔액은 150억원입니다.

(주2) 사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제8회 무보증사모사채	제9회 무보증사모사채	제10-1회 무보증사모사채

차입처	신보2018제6차유동화전문 유한회사	엔에이치액시스하이테크 신기술투자조합	2019제1차스케일업유동화전문 유한회사

발행수익률	4.43%	6.50%	5.50%

발행일	2018-10-25	2019-03-11	2019-09-27

만기일	2021-10-25	2020-03-11	2020-09-27

조기상환청구권	발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채의 일부의 조기상환은 허용되지 않는다.	-	본 사채의 조기상환은 허용되지 아니한다.

구 분	제10-2회 무보증사모사채	제10-3회 무보증사모사채	제11회 무보증사모사채

차입처	2019제1차스케일업유동화전문 유한회사	2019제1차스케일업유동화전문 유한회사	하이투자증권

발행수익률	5.50%	5.50%	5.80%

발행일	2019-09-27	2019-09-27	2020-03-04

만기일	2021-09-27	2022-09-27	2021-03-04

조기상환청구권	본 사채의 조기상환은 허용되지 아니한다.	본 사채의 조기상환은 허용되지 아니한다.	-

한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 단기금융상품, 재고자산 및 유ㆍ무형자산 등이 담보로 제공되어 있으며(주석6,9,13,15 참조), 특수관계자가 지급보증(주석38)을 제공하고 있습니다.

17. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2016.01.21	2019.01.21	-	-

(2) 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형)

액면금액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

발행일	2016년 1월 21일

만기일(상환일)	2019년 1월 21일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

원금상환방법	2019년 1월 21일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의112.6825%에 해당하는금액을 일시상환하되 원단위 미만은 절사. 단, 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 2017년 7월 21일, 2018년 1월 21일 및 2018년 7월 21일에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부를 지급할 것을 청구할 수 있음. 단조기상환 지급일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 본 사채가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함. 본 사채의 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 "발행회사"에 서면통지의 방법으로 조기상환을 청구하여야 함.

행사비율	100%

행사기간	2016년 02월 21일 ~ 2018년 12월 21일

조정행사가격	24,070원/주

18. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.08.23	2021.08.23	-	-

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

발행일	2016년 8월 23일

만기일(상환일)	2021년 8월 23일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년08월 23일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 08월 23일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	100%

조정전환가격	20,023원/주

전환청구기간	2017년 08월 23일 ~ 2021년 07월 23일

(3) 상기 전환사채의 발행일 및 보고기간종료일 현재의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기	전기말

발행가액	20,000,000	-	-

전환사채의 부채요소

전환사채	20,000,000	-	-

전환권조정	(3,759,162)	-	-

합 계	16,240,838	-	-

전환권사채의 자본요소	2,797,025	2,797,025	2,797,025

전환사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당 사 는 2019년 2월 25일 사채권자의 조기상환청구에 따라 상환 완료하여 전액 만기전 취득하였으며, 취득 후 액면잔액은 없습니다.

19. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

부품개발용역	690,837	602,070

차감: 손실충당금	(3,896)	(3,612)

합계	686,941	598,458

유동	686,941	598,458

비유동	-	-

합계	686,941	598,458

당사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 게약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

부품개발용역	-	-

합계	-	-

유동	-	-

비유동	-	-

합계	-	-

부품개발용역과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

부품개발용역	-	543,277

(4) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경은 없습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권
(공사미수금)	계약부채

총액	손실충당금	총액	손실충당금

부품개발용역	2016-12-22	2026-06-30	60.34%	272,348	1,536	-	-	-

20. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여부채의 현재가치	5,872,614	6,142,282

사외적립자산의 공정가치	(3,816,725)	(4,087,399)

순확정급여부채	2,055,889	2,054,884

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,142,282	6,529,753

당기근무원가	443,918	1,916,667

이자원가	29,923	157,333

확정급여부채의 재측정요소	-	359,605

퇴직금지급액	(743,509)	(2,821,074)

기말	5,872,614	6,142,282

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,087,399	3,837,789

기여금	-	1,602,889

이자수익	19,913	92,469

재측정요소	-	(87,094)

퇴직금지급액	(290,587)	(1,358,653)

기말	3,816,725	4,087,399

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	443,918	1,916,667

순확정급여부채의 순이자	10,010	64,864

- 확정급여부채의 이자비용	29,923	157,333

- 사외적립자산의 이자수익	(19,913)	(92,469)

당기손익으로 인식한 비용	453,927	1,981,531

(5) 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출원가	331,323	1,146,359

판매비와관리비	114,281	779,233

경상연구개발비	8,324	55,938

합 계	453,927	1,981,531

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

할인율	2.25%	2.25%

기대임금상승률	4.62%	4.62%

21. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	411,897	35,462	13,086	-

이자율스왑	-	350,358	-	264,089

상각후원가측정 금융부채

임대보증금	-	14,766	-	24,366

합계	411,897	400,586	13,086	288,455

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	426,521,380	426,521,380	668,046	655,320

1년 초과 5년 이내	357,721,948	357,721,948	323,285	308,949

소 계	784,243,328	784,243,328	991,331	964,269

차감: 유동성금융리스부채	(426,521,380)	(655,320)

금융리스부채	357,721,948	308,949

22. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

선수금	3,522,085	1,498,133

제세예수금	397,557	351,356

합계	3,919,642	1,849,489

23. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	13,415,919	13,415,919

보통주 자본금액	6,707,959,500	6,707,959,500

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	13,215,008	13,415,919

자기주식취득	(836,489)	(200,911)

기말	12,378,519	13,215,008

24. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금(주)	63,388,779	63,388,779

신주인수권대가	1,232,149	1,232,149

전환권대가	2,797,025	2,797,025

합 계	67,417,953	67,417,953

(주) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	67,417,953	67,417,953

유상증자	-	-

기말금액	67,417,953	67,417,953

25. 자본조정(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(4,698,959)	(1,023,575)

주식선택권	5,308	-

합계	(4,693,651)	(1,023,575)

(2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기

주식수	장부금액

기초금액	(200,911)	(1,023,574,670)

매입	(836,489)	(3,675,384,615)

기말금액	(1,037,400)	(4,698,959,285)

(3) 연결회사는 당분기 중 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일시	계약금액	계약기간

2019년 11월 21일	1,000,000	2020년 5월 21일까지

2019년 12월 23일	1,000,000	2020년 6월 23일까지

2020년 03월 03일	1,000,000	2020년 9월 03일까지

2020년 03월 13일	4000,000	2020년 9월 13일까지

합 계	7,000,000

26. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

이익준비금(주)	95,667	95,667

미처분이익잉여금	49,753,839	48,858,445

합계	49,849,506	48,954,111

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	48,954,111	52,619,913

회계정책변경 누적효과	-	-

당기순이익(손실)	895,394	(3,317,376)

확정급여제도의 재측정요소	(348,425)

기말금액	49,849,506	48,954,112

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,777,169)	(1,428,744)

당기변동	-	(446,699)

법인세효과	-	98,274

기말금액	(1,777,169)	(1,777,169)

27. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(77,999)	(77,999)

해외사업장 외화환산차이	155	26

합 계	(77,844)	(77,973)

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(77,974)	(77,999)

현금흐름위험회피 파생상품평가손실(법인세효과 반영후)	130	26

해외사업장 외화환산차이	-	-

기말금액	(77,844)	(77,974)

28. 매출 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	33,181,805	33,181,805	28,353,718	28,353,718

연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익:

본사부문	정밀가공디스플레이부문	3,153,281	6,249,208

정밀가공반도체부문	21,685,507	6,674,727

정밀가공기타부문	1,062,286	7,414,529

기타사업부문	-	101,134

세정부문	정밀세정코팅부문	7,191,964	7,766,843

소 계	33,093,038	28,206,441

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

부품개발매출	기타사업부문	88,767	147,277

합 계	33,181,805	28,353,718

29. 판매비와 일반관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

광고선전비	-	-	137,585	137,585

운반비	71,616	71,616	110,106	110,106

소계	71,616	71,616	247,691	247,691

일반관리비:

급여	1,815,008	1,815,008	2,670,284	2,670,284

퇴직급여	138,851	138,851	178,225	178,225

복리후생비	303,399	303,399	868,627	868,627

여비교통비	64,098	64,098	206,024	206,024

통신비	5,380	5,380	17,637	17,637

수도광열비	83,970	83,970	90,607	90,607

세금과공과	26,336	26,336	27,870	27,870

소모품비	1,457,545	1,457,545	116,089	116,089

감가상각비	379,386	379,386	766,072	766,072

수선비	39,629	39,629	78,617	78,617

접대비	5,939	5,939	30,843	30,843

지급수수료	970,656	970,656	1,080,874	1,080,874

지급임차료	64,483	64,483	87,886	87,886

보험료	37,650	37,650	59,374	59,374

교육훈련비	44	44	1,907	1,907

차량유지비	89,031	89,031	68,787	68,787

무형자산상각비	71,329	71,329	80,987	80,987

경상연구개발비	157,717	157,717	320,239	320,239

기타	150,987	150,987	245,107	245,107

소계	5,861,438	5,861,438	6,996,056	6,996,056

대손상각비	(566,127)	(566,127)	(344,753)	(344,753)

합계	5,366,926	5,366,926	6,898,995	6,898,995

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유형자산처분이익	56,409	56,409	-	-

외환차익	393,045	393,045	57,193	57,193

외화환산이익	872,660	872,660	584,049	584,049

임대료	-	-	16,674	16,674

잡이익	2,789	2,789	726,797	726,797

기타영업외이익	2,395	2,395	14,670	14,670

파생상품거래이익	-	-	16,750	16,750

합 계	1,327,298	1,327,298	1,416,133	1,416,133

기타영업외비용 :

외환차손	97,057	97,057	25,108	25,108

외화환산손실	181,419	181,419	420,763	420,763

유형자산처분손실	97,430	97,430	-	-

무형자산처분손실	8,775	8,775	-	-

잡손실	65,757	65,757	196,920	196,920

기타의감가상각비	5,212	5,212	5,212	5,212

기부금	628	628	240	240

파생상품평가손실	520,542	520,542	35,443	35,443

파생상품거래손실	50,250	50,250	-	-

기타영업외비용	3,746	3,746	9,368	9,368

합 계	1,030,816	1,030,816	693,054	693,054

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익(유효이자율법 적용)	11,535	11,535	14,058

이자수익(기타)	37,807	37,807	21,215

합 계	49,342	49,342	35,273

금융비용 :

이자비용	728,555	728,555	612,559

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자	563,334	563,334	538,623

신주인수권부사채 이자	6,549

전환사채이자	106,850

사채이자	163,263	163,263

금융리스부채 이자	1,958	1,958	20,043

기타이자비용	25,047

소 계	728,555	728,555	697,112

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주)	(84,552)

차 감 계	728,555	728,555	612,560

(주) 전분기에 적용된 자본화이자율은 2.61% 입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금및현금성자산	37,807	454,071	294	492,172

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(1,291)	-	(1,291)

상각후원가 측정 금융자산	11,535	1,257,651	381,546	1,650,732

금융자산 합계	49,342	1,710,431	381,840	2,141,613

금융부채:

파생상품부채	-	(520,542)	(50,250)	(570,792)

상각후원가 측정 금융부채	(728,555)	-	(85,852)	(814,407)

금융부채 합계	(728,555)	(520,542)	(136,102)	(1,385,198)

(전분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금및현금성자산	21,215	9,947	17	31,179

당기손익-공정가치측정금융자산	5,301	5,301

상각후원가 측정 금융자산	14,058	(191,414)	32,068	(145,288)

금융자산 합계	35,273	(176,166)	32,085	(108,808)

금융부채:

파생상품부채(주)	(35,443)	16,750	(18,693)

상각후원가 측정 금융부채	(612,559)	(612,559)

금융부채 합계	(612,559)	(35,443)	16,750	(631,252)

(주) 기타자본구성요소에 포함되어 있는 평가손익이 반영된 금액입니다.

32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	4,158,741	-	-	4,158,741

사용된 원/부재료	-	-	5,894,541	5,894,541

종업원급여	-	2,390,016	4,835,289	7,225,305

감가상각비	-	379,386	2,088,060	2,467,446

무형자산상각비	-	71,329	3,341	74,670

지급수수료	-	970,656	975,638	1,946,294

외주가공비	-	-	5,289,498	5,289,498

소모품비	-	1,457,545	682,624	2,140,169

기타	-	97,994	2,609,024	2,707,018

합계	4,158,741	5,366,926	22,378,014	31,903,681

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(2,722,994)	-	-	(2,722,994)

사용된 원/부재료	-	-	2,841,313	2,841,313

종업원급여	-	2,848,509	4,269,316	7,117,825

감가상각비	-	766,072	2,727,184	3,493,256

무형자산상각비	-	80,987	96	81,083

지급수수료	-	1,080,874	855,074	1,935,948

외주가공비	-	-	9,613,573	9,613,573

소모품비	-	116,089	1,935,629	2,051,718

기타	-	2,006,464	1,290,620	3,297,084

합계	(2,722,994)	6,898,995	23,532,805	27,708,806

33. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	69	69	59	59

희석주당이익	69	69	59	59

(2) 기본주당이 익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	895,394,188	895,394,188	790,704,972	790,704,972

가중평균유통보통주식수	13,068,452	13,068,452	13,415,919	13,415,919

기본주당이익	69	69	59	59

(3) 희석주당이익희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

34. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 고객에 제공되는 제품의 유형별로 구별되어 있습니다.

부문	제품유형

본사부문	반도체 및 LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타

세정부문	반도체 설비부품의 세정 및 코팅

본사부문, 세정부문은 공통적으로 반도체 및 LCD 제조 공정에 관련된 고객을 대응하고 있으며, 본사부문은 전체 매출의 78.3%를 차지하고 있습니다.

(2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며, 2016년 중 본사를 안성통합공장으로 이전하였으며 사업구조 개편을 통해 보고부문을 본사부문과 세정부문으로 구분하였습니다. 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	25,989,841	7,191,964	33,181,805

영업이익	(680,515)	1,958,639	1,278,124

부문별총자산	192,620,546	47,235,274	239,855,820

부문별총부채	118,629,225	2,022,671	120,651,896

(전분기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	20,586,875	7,766,843	28,353,718

영업이익	(510,792)	1,155,703	644,911

부문별총자산	212,969,763	49,921,682	262,891,445

부문별총부채	130,382,669	5,050,245	135,432,914

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 연결회사의 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사의 당분기 및 전분기 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객(A)	16,062,892	4,131,738

주요고객(B)	6,960,430	9,413,025

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	16,074,896	19,978,564

미국	16,320,511	8,005,965

중국	590,011	19,270

일본	117	-

기타	196,270	349,919

합 계	33,181,805	28,353,718

35. 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험 요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며,금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채, 금융리스부채, 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험가. 환율변동위험

연결회사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	19,873,377	2,125,289	15,331,807	1,893,510

JPY	99,986	-	-	-

기타	-	-	-	-

합계	19,973,363	2,125,289	15,331,807	1,893,510

한편, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,774,809	(1,774,809)	1,349,754	(1,349,754)

JPY	9,999	(9,999)	216	(216)

기타	-	-	(23)	23

합계	1,784,807	(1,784,807)	1,349,947	(1,349,947)

연결회사는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 매매목적으로 회계처리하고 있습니다. 당분기 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천달러)

구 분	미결제약정금액

수취통화	지급통화

통화	금액	통화	금액

통화선도매도	KRW	29,729,400	USD	24,600

나. 주가변동위험연결회사는 당분기 현재 상장주식에 직접 또는 간접적으로 투자하고 있지 않습니다. 다만, 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 현재 연결회사의 주가변동위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다.

다. 이자율위험연결회사는 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

한편, 연결회사는 장기차입금과 관련하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당분기 현재 미결제약정 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급이자율	수취이자율	계약금액	공정가치

이자율스왑	3.49%	KRW KRCD3MAVG+1.71	7,050,000	(119,911)

이자율스왑	3.67%	KRW KRCD3MAVG+1.64	6,884,000	(131,869)

이자율스왑	2.22%	KRW KRCD3MAVG+1.50	10,000,000	(98,579)

합 계	23,934,000	(350,358)

(2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사는 당분기 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산 및 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며. 당분기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

현금성자산	13,285,251	12,307,845

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	1

당기손익-공정가치측정금융자산	670,937	484,847

장단기금융상품	3,247,356	2,139,310

매출채권	14,050,760	12,539,436

대여금	216,957	283,193

미수금	1,527,009	779,491

미수수익	5,495	11,299

보증금	1,827,465	2,938,288

계약자산	686,941	598,457

합계	35,518,171	32,082,167

(3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이내	합계

매입채무	10,713,733	-	10,713,733

미지급금	3,238,412	-	3,238,412

미지급비용	3,477,630	-	3,477,630

차입금	62,116,206	26,134,794	88,251,000

사채	3,800,000	5,800,833	9,600,833

리스부채	426,521	357,722	784,243

임대보증금	-	14,766	14,766

파생상품부채	411,897	385,820	797,717

합계	84,184,400	32,693,935	116,878,334

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이내	합계

매입채무	6,868,565	-	6,868,565

미지급금	3,339,718	-	3,339,718

미지급비용	2,568,555	-	2,568,555

차입금	62,396,934	27,428,599	89,825,533

사채	-	-	-

금융리스부채	668,046	323,285	991,331

임대보증금	-	24,366	24,366

파생상품부채	13,086	264,089	277,175

합계	75,854,904	28,040,338	103,895,242

상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

부채	120,651,896	120,347,320

자본	119,203,923	121,978,450

부채비율	101.21%	98.66%

36. 금융상품

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	13,285,251	13,285,251	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	장단기금융상품	-	-	670,937	670,937

수익증권	-	-	-	-

소계	13,285,251	13,285,251	670,937	670,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	-	-	1	1

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	3,247,356	3,247,356	-	-

대여금	293,578	293,578	-	-

매출채권	13,452,303	13,452,303	-	-

미수금	1,527,009	1,527,009	-	-

미수수익	5,495	5,495	-	-

보증금	-	-	1,827,465	1,827,465

소계	18,525,740	18,525,740	1,827,465	1,827,465

금융자산 합계	31,810,991	31,810,991	2,498,402	2,498,402

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,310,161	12,310,161	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	장단기금융상품	-	-	484,847	484,847

수익증권	-	-	-	-

소계	12,310,161	12,310,161	484,847	484,847

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	-	-	1	1

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	2,139,310	2,139,310	-	-

대여금	283,193	283,193	-	-

매출채권	12,539,436	12,539,436	-	-

미수금	779,491	779,491	-	-

미수수익	11,299	11,299	-	-

보증금	-	-	2,938,288	2,938,288

소계	15,752,728	15,752,728	2,938,288	2,938,288

금융자산 합계	28,062,889	28,062,889	3,423,136	3,423,136

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	411,897	411,897	385,820	385,820

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	10,713,733	10,713,733	-	-

미지급금	3,238,412	3,238,412	-	-

미지급비용	3,477,630	3,477,630	-	-

차입금	60,828,859	60,828,859	25,220,172	25,220,172

사채	3,800,000	3,800,000	5,800,833	5,800,833

리스부채	426,521	426,521	357,722	357,722

임대보증금	-	-	14,766	14,766

소계	82,485,156	82,485,156	31,393,493	31,393,493

금융부채 합계	82,897,053	82,897,053	31,779,313	31,779,313

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	13,086	13,086	264,089	264,089

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	6,868,565	6,868,565	-	-

미지급금	3,339,718	3,339,718	-	-

미지급비용	3,045,147	3,045,147	-	-

차입금	61,011,278	61,011,278	26,311,597	26,311,597

사채	8,800,000	8,800,000	5,800,833	5,800,833

리스부채	655,320	655,320	308,949	308,949

임대보증금	-	-	24,366	24,366

소계	83,720,027	83,720,027	32,445,745	32,445,745

금융부채 합계	83,733,113	83,733,113	32,709,835	32,709,835

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 가. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

- 파생상품(이자율스왑 및 통화선도)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.나. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말	서열체계

이자율스왑	(350,358)	(264,089)	수준2

통화선도	(447,359)	(13,086)	수준2

장단기금융상품	670,937	484,847	수준2

수익증권	-	-	수준2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	1	수준3

다. 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매각	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1	-	-	1

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매각	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	40,049	-	(40,048)	1

(6) 금융자산의 양도보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로양도된 금융자산과 관련부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산 할인양도된 매출채권(주)

당분기	전기말

자산의 장부금액	-	-

관련부채의 장부금액	-	-

(주) 보고기간종료일 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

종속기업	IONES Technology INC	IONES Technology INC

종속기업	(주)시트라	-

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	단기대여금	359,813	30,000	96,236	293,578

미수금	442,564	415,177	216,911	640,830

미지급비용	2,797,821	6,938,361	6,428,908	3,307,274

(전분기) (단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	단기대여금	1,054,685	-	482,066	572,619

미수금	370,602	576,352	511,040	435,913

미지급비용	2,394,775	7,715,615	7,734,672	2,375,718

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여	상환	대여	상환

임직원	30,000	96,236	-	482,066

(4) 연결회사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

등기임원

단기종업원급여	229,708	309,313

미등기임원

단기종업원급여	152,333	412,063

합계	382,042	721,376

(5) 당분기 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	담보제공금액

대표이사 및 주요주주	연대보증	우리은행	15,970,000

산업은행	76,050,000

KEB하나은행	5,880,000

신한은행	2,760,000

수출입은행	6,000,000

기업은행	9,639,960

대구은행	3,240,000

아이비케이캐피탈	4,202,981

케이비캐피탈	1,032,170

신보20180제6차유동화전문 유한회사	3,600,000

합 계	128,375,111

38 . 우발부 채 및 우발자산 (1) 계류중인 소송사건

당분기 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사건의 내용	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황

장비인도 등	210,000	㈜구루글로벌	아이원스㈜	서울중앙지방법원	1심 진행중

(2) 금융기관 여신한도 약정

당분기 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관	약정금액

우리은행	17,034,000

산업은행	45,037,500

KEB하나은행	4,900,000

국민은행	1,800,000

신한은행	1,850,000

전북은행	1,000,000

수출입은행	5,000,000

기업은행	4,833,300

USD 78,000

대구은행	2,700,000

합계(KRW)	100,054,800

합계(USD)	USD 78,000

(3) 지급보증

당분기 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증기한	보증내용

서울보증보험	7,402,917	2026-06-30	계약(하자)이행 보증 외

신용보증기금	1,700,000	2020-10-23	차입금 보증

기업은행	USD 78,000	2020-09-28	기타지급보증

한편, 당분기 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

39. 현금흐름표 (1) 연결회사는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기말

건설중인자산의 유형자산 대체	-	1,443,610

장기차입금의 유동성 대체	1,091,425	16,300,577

사채의 유동성 대체	-	5,000,000

금융리스부채의 유동성 대체	426,521	655,320

유형자산 취득관련 미지급금	-	389,213

(2) 연결회사의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동대체 등	기말

단기차입금	36,375,000	1,750,000	-	38,125,000

유동성장기차입금	24,636,278	(3,023,844)	1,091,425	22,703,859

장기차입금	26,311,597	-	(1,091,425)	25,220,172

사채	6,200,000	-	-	6,200,000

사채발행할인차금	(399,167)	-	-	(399,167)

유동사채	8,800,000	(5,000,000)	-	3,800,000

유동신주인수권부사채	-	-	-	-

유동전환사채	-	-	-	-

유동리스부채	655,320	(155,964)	(72,835)	426,521

비유동리스부채	308,949	-	48,773	357,722

임대보증금	24,366	10,400	-	34,766

자기주식	(1,023,575)	(3,675,385)	-	(4,698,959)

재무활동으로부터의 총부채	101,888,769	(10,094,792)	(24,062)	91,769,914

40. 주식선택권(1) 당분기말 현재 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 자기주식 교부 - 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 3년 경과 시점부터 3년 이내(2) 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주/원)

부여일	행사가격	미행사기초수량	당분기 부여수량	당분기 취소수량	당분기행사수량	미행사분기말 수량	분기말 행사가능 수량

2020-03-30	4,660	-	100,000	-	-	100,000	-

(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

부여일의 공정가치	1,911

부여일의 가중평균 주가	4,360

주가변동성	36.7%

배당수익률	0%

기대만기	3년

무위험수익률	1.50%

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 5,308천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.