한솔아이원스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

1. 회사의 개요한솔아이원스 주식회사(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및재생 등의 목적으로 1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 중 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061에 통합공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다.
당사는 그 동안 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 14,676,087천원이며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과 '- 교환가능성 결여2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여는 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하였습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의추정기법 공시2025년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있습니다. 이러한 경우에 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 재무제표이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.·기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역·법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향단, 이 개정 내용은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.·금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함
·ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침·비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함·우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
·적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함·적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정·투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다.이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치치 않을 것으로 예상됩니다.
④ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.
기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다. 당사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다. 최초 적용 시에 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 항목은 다음과 같습니다.·외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류합니다.·다음의 새로운 공시가 추가됩니다.· (1) 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) (2) 손익계산서의 영업 범주에서 기능별로 비용을 표시하는 경우, 특정 성격별 비용 (3) 손익계산서의 각 별도표시항목별로 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작성한 금액과 기업회계기준서 제1011호를 적용하여 표시한 금액 간의 차이조정 내용·현금흐름표에서는 수취이자와 지급이자가 각각 투자활동과 재무활동으로 분류될 예정입니다.(2) 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.
외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한
이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
(3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(4) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손(환입)은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품 및 미완성공사를 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
무형자산 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.
손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(11) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산과 관련된 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익과 관련된 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(13) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션이나 신주인수권옵션은 지분상품입니다.
또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.
또한 자본으로 분류된 전환권대가나 신주인수권대가는 전환권이나 신주인수권이 행사될 때까지 자본에 남아 있으며, 전환권이나 신주인수권이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환권이나 신주인수권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채나 신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채나 신주인수권부사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
(15) 파생금융상품
당사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 인식하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 종업원 급여1) 단기종업원급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다.
확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 주식보상비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(17) 충당부채와 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채, 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 기타충당부채를 인식하고 있습니다.
하자보수충당부채는 판매한 재화에 대한 하자보수의무로 인하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추산하여 인식합니다. 복구충당부채는 계약기간이 만료된 후에 반드시 원상을 회복하여야 하는 임차자산과 관련한 시설물의 제거, 해체, 수리에 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치로 인식합니다. 제품판매에 대한 판매보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있으며, 이외 기타사건 등으로 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 기타충당부채 등으로 계상합니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익
수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(19) 리스당사는 다양한 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.
(20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(21) 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하 지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG 관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음.(수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관 측할 수 있는 투입변수(수준 3) 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

## 3. 중요한 회계추정 및 판단

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 재무제표 작성 시 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.2) 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.3) 충당부채보고기간종료일 현재 하자보수의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 당사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.6) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

예금잔액	185,470

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예금잔액	8,203,012

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	16,588,672	(5,619,292)	10,969,380

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	14,712,214	(5,277,637)	9,434,577

단기미수금	1,672,115	(341,655)	1,330,460

단기미수수익	204,343	0	204,343

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	12,956,512	(5,588,202)	(41,028)	7,327,281

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	11,078,793	(5,246,547)	0	5,832,246

단기미수금	1,544,038	(341,655)	(41,028)	1,161,355

단기미수수익	333,681	0	0	333,681

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	단기미수금	장기미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(5,246,547)	(341,655)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(31,090)	0

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

기말금융자산	(5,277,637)	(341,655)

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	단기미수금	장기미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,590,151)	(395,918)	(3,282,573)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(14,308)	257,654	3,079,181

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	(203,392)	203,392

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(642,088)	0	0

기말금융자산	(5,246,547)	(341,655)

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	전기 장기미수금 손실충당금 환입액 3,079,181천원은 손익계산서 상 기타의대손상각비환입(기타영업외수익)으로 처리하였습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	장부금액	총장부금액	연체상태	현재	9,291,258

3개월 초과 6개월 이내	119,948

6개월 초과 9개월 이내	22,902

9개월 초과 12개월 이내	7,057

12개월 초과

신용이 손상된 금융상품	현재

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 9개월 이내

9개월 초과 12개월 이내

12개월 초과	5,271,049

금융상품의 신용손상 합계	14,712,214

미수금	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	장부금액	총장부금액	연체상태	현재	824,593

3개월 초과 6개월 이내	0

6개월 초과 9개월 이내	0

9개월 초과 12개월 이내	0

12개월 초과

신용이 손상된 금융상품	현재

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 9개월 이내

9개월 초과 12개월 이내

12개월 초과	847,522

금융상품의 신용손상 합계	1,672,115

미수수익	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	장부금액	총장부금액	연체상태	현재	204,343

3개월 초과 6개월 이내	0

6개월 초과 9개월 이내	0

9개월 초과 12개월 이내	0

12개월 초과

신용이 손상된 금융상품	현재

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 9개월 이내

9개월 초과 12개월 이내

12개월 초과	0

금융상품의 신용손상 합계	204,343

전기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	장부금액	총장부금액	연체상태	현재	5,798,983

3개월 초과 6개월 이내	10,902

6개월 초과 9개월 이내	25,248

9개월 초과 12개월 이내	0

12개월 초과

신용이 손상된 금융상품	현재

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 9개월 이내

9개월 초과 12개월 이내

12개월 초과	5,243,659

금융상품의 신용손상 합계	11,078,792

미수금	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	장부금액	총장부금액	연체상태	현재	1,203,170

3개월 초과 6개월 이내	0

6개월 초과 9개월 이내	0

9개월 초과 12개월 이내	0

12개월 초과

신용이 손상된 금융상품	현재

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 9개월 이내

9개월 초과 12개월 이내

12개월 초과	340,868

금융상품의 신용손상 합계	1,544,038

미수수익	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	장부금액	총장부금액	연체상태	현재	333,681

3개월 초과 6개월 이내	0

6개월 초과 9개월 이내	0

9개월 초과 12개월 이내	0

12개월 초과

신용이 손상된 금융상품	현재

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 9개월 이내

9개월 초과 12개월 이내

12개월 초과	0

금융상품의 신용손상 합계	333,681

## 6. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동 제상품(제품, 상품)	6,966,778	(1,345,505)	5,621,273

유동 원재료와 저장품	8,462,819	(151,902)	8,310,917

유동재공품	15,195,760	(1,455,950)	13,739,810

유동 운송중 재고자산	11,183	0	11,183

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	15,028,196	(2,922,906)	12,105,290

총유동재고자산	45,664,736	(5,876,263)	39,788,473

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동 제상품(제품, 상품)	7,775,580	(1,401,863)	6,373,717

유동 원재료와 저장품	4,843,049	(152,818)	4,690,231

유동재공품	7,583,366	(923,091)	6,660,275

유동 운송중 재고자산	62,103	0	62,103

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	13,381,894	0	13,381,894

총유동재고자산	33,645,992	(2,477,772)	31,168,220

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	136,470,247

재고자산 평가손실	3,455,764

재고자산 평가손실환입	57,273

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	109,532,556

재고자산 평가손실	290,272

재고자산 평가손실환입	196,072

## 7. 기타금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액

단기정기예적금 및 전자단기채권, 순액	47,500,000	47,500,000

장기정기예적금 및 전자단기채권, 순액	0	0

단기대여금	176,650	(160,000)	16,650

장기대여금	122,721	(122,721)	0

단기보증금	1,414,904	0	0	1,414,904

장기보증금	214,697	(25,433)	(110,000)	79,264

단기 통화선물증거금	875,238	875,238

장기 통화선물증거금	0	0

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액

단기정기예적금 및 전자단기채권, 순액	45,041,808	45,041,808

장기정기예적금 및 전자단기채권, 순액	0	0

단기대여금	178,700	178,700

장기대여금	137,721	(122,721)	15,000

단기보증금	413,626	0	0	413,626

장기보증금	191,687	(15,666)	(110,000)	66,021

단기 통화선물증거금	0	0

장기 통화선물증거금	0	0

기타금융자산의 손실충당금 변동내역

기타금융자산의 손실충당금 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융상품

대여금	보증금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(122,721)	(110,000)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(160,000)	0

기말금융자산	(282,721)	(110,000)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

대여금	보증금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(122,721)	(110,000)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0	0

기말금융자산	(122,721)	(110,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

(주)태광테크	(주)시트라

주식수	9,414	456,000

지분율	0.0819	0.1617

총 금융자산	0	729,600	729,600

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자

(주)태광테크	(주)시트라

주식수	9,414	456,000

지분율	0.0819	0.1617

총 금융자산	1	573,000	573,001

공정가치로 측정하는 금융자산의 변동 내역

공정가치로 측정하는 금융자산의 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	0	573,001

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	864,660

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	34,779

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(24,201)	156,599

기말금융자산	875,238	729,600

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	52,989	228,001

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(52,989)	345,000

기말금융자산	0	573,001

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기타유동자산	396,422	396,422

기타유동자산	유동계약자산	0	0

공급자에 대한 유동선급금	347,468	0	347,468

유동선급비용	48,954	48,954

기타비유동자산	267,730	(5,105)	262,625

기타비유동자산	비유동계약자산	0	0

비유동선급금	155,170	(5,105)	150,065

장기선급비용	112,560	112,560

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기타유동자산	360,619	360,619

기타유동자산	유동계약자산	126,000	126,000

공급자에 대한 유동선급금	41,412	0	41,412

유동선급비용	193,207	193,207

기타비유동자산	130,812	(5,105)	125,707

기타비유동자산	비유동계약자산	0	0

비유동선급금	118,812	(5,105)	113,707

장기선급비용	12,000	12,000

## 9. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

토지	19,128,067	0	0	0	19,128,067

건물	71,619,633	(13,509,468)	0	0	58,110,165

구축물	6,577,261	(1,570,434)	(447,140)	(190,942)	4,368,745

기계장치	50,295,769	(28,800,059)	(903,056)	0	20,592,654

자동차	1,342,978	(966,648)	0	0	376,330

시설물	30,684,005	(12,899,609)	(169,373)	0	17,615,023

공구와기구	7,412,436	(6,859,258)	(36,800)	0	516,378

사무용비품	7,630,679	(6,854,490)	(3,310)	0	772,879

사용권자산	953,909	(273,889)	0	0	680,020

건설중인자산	15,826,130	0	0	0	15,826,130

유형자산	211,470,867	(71,733,855)	(1,559,679)	(190,942)	137,986,392

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

토지	15,619,603	0	0	0	15,619,603

건물	68,132,415	(11,742,374)	0	0	56,390,041

구축물	6,468,282	(1,424,864)	(447,140)	(197,152)	4,399,126

기계장치	44,320,997	(26,120,396)	(903,056)	0	17,297,545

자동차	1,255,935	(784,431)	0	0	471,504

시설물	29,608,999	(11,029,053)	(169,373)	0	18,410,573

공구와기구	7,123,681	(6,602,593)	(36,799)	0	484,289

사무용비품	7,440,588	(6,787,692)	(3,310)	0	649,586

사용권자산	1,569,449	(1,047,649)	0	0	521,800

건설중인자산	12,745,501	0	0	0	12,745,501

유형자산	194,285,450	(65,539,052)	(1,559,678)	(197,152)	126,989,568

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	재분류 또는 표시방법변경된 금액	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	15,619,603	3,508,464	0	0	0	0	19,128,067

건물	56,390,041	2,059,968	0	(1,767,094)	0	1,427,250	58,110,165

구축물	4,399,126	123,875	(11,575)	(142,681)	0	0	4,368,745

기계장치	17,297,545	6,485,366	0	(3,520,493)	0	330,236	20,592,654

차량운반구	471,504	87,043	0	(182,217)	0	0	376,330

시설장치	18,410,573	965,852	(111,289)	(1,994,113)	0	344,000	17,615,023

공구와기구	484,289	252,754	0	(256,665)	0	36,000	516,378

사무용비품	649,586	319,397	0	(196,104)	0	0	772,879

사용권자산	521,800	667,451	(95,445)	(413,786)	0	0	680,020

건설중인자산	12,745,501	6,864,417	0	0	0	(3,783,788)	15,826,130

유형자산 합계	126,989,568	21,334,587	(218,309)	(8,473,153)	0	(1,646,302)	137,986,392

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	재분류 또는 표시방법변경된 금액	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	15,619,603	0	0	0	0	0	15,619,603

건물	58,091,461	1,900	0	(1,703,320)	0	0	56,390,041

구축물	4,540,389	0	0	(141,263)	0	0	4,399,126

기계장치	15,947,070	2,859,313	0	(3,204,446)	0	1,695,608	17,297,545

차량운반구	428,062	229,133	(13,894)	(171,797)	0	0	471,504

시설장치	19,733,420	648,040	(66,287)	(1,938,744)	0	34,144	18,410,573

공구와기구	709,730	52,790	0	(324,505)	0	46,274	484,289

사무용비품	464,376	280,559	(2)	(260,350)	0	165,003	649,586

사용권자산	763,503	390,267	(52,783)	(579,187)	0	0	521,800

건설중인자산	1,988,909	2,837,486	0	0	9,908,015	(1,988,909)	12,745,501

유형자산 합계	118,286,523	7,299,488	(132,966)	(8,323,612)	9,908,015	(47,880)	126,989,568

자본화된 차입원가자본화된 차입원가
(단위 : 천원)

유형자산

자본화된 차입원가	752,209

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0374

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	7,490,200

판매비와 일반관리비	982,953

기능별 항목 합계	8,473,153

전기 (단위 : 천원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	7,382,474

판매비와 일반관리비	941,138

기능별 항목 합계	8,323,612

## 10. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	재분류된 항목	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	재분류된 항목

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

투자부동산	3,706,988	0	0	3,706,988	792,709	(311,108)	(143,640)	337,961	4,044,949

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	재분류된 항목	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	재분류된 항목

감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

투자부동산	26,996,897	0	0	(23,289,909)	3,706,988	792,709	(295,744)	(143,640)	0	353,325	4,060,313

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체	기말 투자부동산	자본화된 차입원가	자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

자산	토지	3,706,988	0	0	3,706,988

건물	353,325	0	(15,364)	337,961

자산 합계	4,060,313	0	(15,364)	4,044,949

전기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체	기말 투자부동산	자본화된 차입원가	자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

자산	토지	19,549,392	7,447,505	0	(23,289,909)	3,706,988	823,213	0.0445

건물	368,688	0	(15,363)	0	353,325

자산 합계	19,918,080	7,447,505	(15,363)	(23,289,909)	4,060,313	823,213	0.0445

투자부동산에서 발생한 임대수익

투자부동산에서 발생한 임대수익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	101,413

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	157,521

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

투자부동산 합계	투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

측정 전체	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	자산	토지(동탄연구소 등)	9,539,280	감정평가액

건물	580,126	감정평가액

자산 합계	10,119,406	감정평가액

전기 (단위 : 천원)

투자부동산 합계	투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

측정 전체	재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	자산	토지(동탄연구소 등)	9,539,280	감정평가액

건물	580,126	감정평가액

자산 합계	10,119,406	감정평가액

## 11. 무형자산

무형자산의 장부금액에 대한 공시

무형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	193,686	(138,959)	0	54,727

컴퓨터소프트웨어	6,036,157	(3,384,036)	(457,451)	2,194,670

회원권	214,742	0	(71,536)	143,206

개발 중인 무형자산	42,000	0	0	42,000

영업권 이외의 무형자산	6,486,585	(3,522,995)	(528,987)	2,434,603

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	189,211	(132,164)	0	57,047

컴퓨터소프트웨어	5,392,157	(2,762,049)	(457,451)	2,172,657

회원권	734,838	0	(71,536)	663,302

개발 중인 무형자산	0	0	0	0

영업권 이외의 무형자산	6,316,206	(2,894,213)	(528,987)	2,893,006

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	처분, 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	57,047	0	(6,794)	4,474	0	54,727

컴퓨터소프트웨어	2,172,657	644,000	(621,987)	0	0	2,194,670

회원권	663,302	0	0	0	(520,096)	143,206

개발 중인 무형자산	0	42,000	0	0	0	42,000

영업권 이외의 무형자산 합계	2,893,006	686,000	(628,781)	4,474	(520,096)	2,434,603

전기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	처분, 영업권 이외의 무형자산	기말 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	24,560	0	(5,356)	37,843	0	57,047

컴퓨터소프트웨어	2,289,006	448,800	(565,149)	0	0	2,172,657

회원권	663,302	0	0	0	0	663,302

개발 중인 무형자산	0	0	0	0	0	0

영업권 이외의 무형자산 합계	2,976,868	448,800	(570,505)	37,843	0	2,893,006

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

기능별 항목	매출원가	186,560

판매비와 일반관리비	442,221

기능별 항목 합계	628,781

전기 (단위 : 천원)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

기능별 항목	매출원가	167,600

판매비와 일반관리비	402,905

기능별 항목 합계	570,505

연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출금액

연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출금액
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용	2,067,704

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용	2,065,740

## 12. 종속기업투자

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 전기 중에 설립하였으며 설립시점에 100% 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기의 종속기업투자주식의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당기
② 전기
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
② 전기말

## 13. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	10,599,904

미지급금	4,916,390

미지급비용	11,150,479

매입채무 및 기타 채무 합계	26,666,773

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	6,770,614

미지급금	8,656,557

미지급비용	6,818,163

매입채무 및 기타 채무 합계	22,245,334

## 14. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함)	5,500,000

유동 차입금(사채 포함)	단기차입금	3,500,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	8,000,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함)	10,400,000

유동 차입금(사채 포함)	단기차입금	7,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,400,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	10,000,000

단기차입금에 대한 세부 정보

단기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

거래상대방	한국산업은행	0.0254	2,000,000

우리은행	0.0373	1,500,000

거래상대방 합계	3,500,000

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

거래상대방	한국산업은행	0.0254	7,000,000

우리은행	0.0373	0

거래상대방 합계	7,000,000

장기차입금에 대한 세부 정보

장기차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	시설자금	거래상대방	한국산업은행1	0.0352	1,000,000	4,000,000

한국산업은행2	0.0349	1,000,000	4,000,000

우리은행

운영자금	한국산업은행1

한국산업은행2

우리은행	0.0000	0	0

차입금명칭 합계	2,000,000	8,000,000

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입금명칭	시설자금	거래상대방	한국산업은행1	0.0352	0	5,000,000

한국산업은행2	0.0349	0	5,000,000

우리은행

운영자금	한국산업은행1

한국산업은행2

우리은행	0.0000	3,400,000	0

차입금명칭 합계	3,400,000	10,000,000

## 15. 종업원급여

확정기여제도에 대한 공시

확정기여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	632,080

미지급금, 확정기여제도	103,791

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	594,810

미지급금, 확정기여제도	128,487

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	15,930,432

사외적립자산, 현재가치	(17,921,732)

순확정급여부채(자산)	(1,991,300)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	13,473,457

사외적립자산, 현재가치	(13,213,446)

순확정급여부채(자산)	260,011

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	13,473,457	(13,213,446)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,908,650	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(5,900,000)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	461,881	(452,967)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	887,161	31,049

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,800,717)	1,613,632

기말 순확정급여부채(자산)	15,930,432	(17,921,732)

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	2,888,943

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	10,003,478	(11,015,575)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,323,711	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(3,500,000)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	392,862	(438,001)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	2,230,026	134,843

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,476,620)	1,605,287

기말 순확정급여부채(자산)	13,473,457	(13,213,446)

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 공시
당기

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	4년2개월

전기

가중범위

확정급여채무의 가중평균만기	4년3개월

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,908,650

이자비용, 확정급여제도	461,881

이자수익, 확정급여제도	(452,967)

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,917,564

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,323,711

이자비용, 확정급여제도	392,862

이자수익, 확정급여제도	(438,001)

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,278,572

주요 보험수리적 가정에 대한 공시

주요 보험수리적 가정에 대한 공시
당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0417

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0531

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0391

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0531

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(602,981)	670,818

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	660,858	(622,690)

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(523,924)	579,855

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	575,005	(537,638)

퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 내역

퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 내역
당기 (단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도	퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가	314,161	2,137,537

판매비와 일반관리비	317,919	706,029

경상연구개발비	0	73,998

기능별 항목 합계	632,080	2,917,564

전기 (단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도	퇴직급여비용, 확정급여제도

기능별 항목	매출원가	258,079	1,654,516

판매비와 일반관리비	336,731	563,914

경상연구개발비	0	60,142

기능별 항목 합계	594,810	2,278,572

장기종업원급여장기종업원급여
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여	195,918

기타장기종업원급여부채	216,337

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여	8,376

기타장기종업원급여부채	44,419

## 16. 기타금융부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	20,000

기타유동금융부채	단기임대보증금	20,000

유동 당기손익인식금융부채	0

기타비유동금융부채	32,800

기타비유동금융부채	장기임대보증금	32,800

비유동 당기손익인식금융부채	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	242,624

기타유동금융부채	단기임대보증금	20,000

유동 당기손익인식금융부채	222,624

기타비유동금융부채	18,700

기타비유동금융부채	장기임대보증금	18,700

비유동 당기손익인식금융부채	0

당기손익으로 측정하는 금융부채에 대한 변동내역

당기손익으로 측정하는 금융부채에 대한 변동내역
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

선도계약

기초 당기손익인식금융부채	222,624

정산, 당기손익인식금융부채	0

평가, 당기손익인식금융부채	(222,624)

기말 당기손익인식금융부채	0

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

선도계약

기초 당기손익인식금융부채	8,365

정산, 당기손익인식금융부채	31,105

평가, 당기손익인식금융부채	183,154

기말 당기손익인식금융부채	222,624

## 17-1. 리스(사용권자산)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

사용권자산	사용권자산감가상각비

자산	사용권자산	부동산	324,292	(282,681)

차량운반구	355,728	(131,105)

자산 합계	680,020	(413,786)

전기 (단위 : 천원)

사용권자산	사용권자산감가상각비

자산	사용권자산	부동산	302,098	(433,978)

차량운반구	219,702	(145,209)

자산 합계	521,800	(579,187)

## 17-2. 리스(리스부채)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	335,160

비유동 리스부채	331,975

리스부채 합계	667,135

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	395,570

비유동 리스부채	135,000

리스부채 합계	530,570

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	24,333

단기리스료 및 소액리스료	220,647

리스 현금유출	645,113

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	41,326

단기리스료 및 소액리스료	186,799

리스 현금유출	790,597

## 18. 기타유동부채

기타유동부채에 대한 공시

기타유동부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 유동 계약부채	12,500

유동선수금	10,969

단기예수금	213,973

기타 유동부채	237,442

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대한 유동 계약부채	0

유동선수금	12,174

단기예수금	210,255

기타 유동부채	222,429

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	442,000

## 19. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 기타충당부채	기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	기말 기타충당부채

기타충당부채	하자보수충당부채	215,616	192,911	(317,721)	90,806

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	627,490	(627,490)	0	0

그 밖의 기타충당부채	0	712,609	(385,941)	326,668

기타충당부채 합계	843,106	905,520	(627,490)	(703,662)	417,474

전기 (단위 : 천원)

기초 기타충당부채	기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	기말 기타충당부채

기타충당부채	하자보수충당부채	303,926	76,820	(165,130)	215,616

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	627,490	0	0	627,490

그 밖의 기타충당부채	7,524,700	(1,505,000)	(6,019,700)	0

기타충당부채 합계	8,456,116	76,820	(1,505,000)	(6,184,830)	843,106

기타충당부채의 유동성 분류

기타충당부채의 유동성 분류
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동하자보수충당부채	50,675

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

유동판매보증충당부채	326,668

기타유동충당부채	377,343

비유동하자보수충당부채	40,131

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

비유동판매보증충당부채	0

기타비유동충당부채	40,131

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동하자보수충당부채	129,277

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	627,490

유동판매보증충당부채	0

기타유동충당부채	756,767

비유동하자보수충당부채	86,339

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

비유동판매보증충당부채	0

기타비유동충당부채	86,339

## 20. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	28,593,174

주당 액면가액	500

보통주자본금	14,676,087,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	29,113,174

주당 액면가액	500

보통주자본금	14,676,087,000

## 21-1. 기타불입자본

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	100,318,084

자본잉여금	주식발행초과금	96,288,910

신주인수권대가	1,232,149

전환권대가	2,797,025

자본조정	(4,126,518)

자본조정	자기주식	(5,854,252)

자기주식처분이익	164,364

자기주식처분손실	(7,672)

주식선택권	1,571,042

이익잉여금	99,053,863

이익잉여금	이익준비금	95,667

미처분이익잉여금	98,958,196

기타자본구성요소	312,184

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	312,184

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	100,318,084

자본잉여금	주식발행초과금	96,288,910

신주인수권대가	1,232,149

전환권대가	2,797,025

자본조정	(7,485,440)

자본조정	자기주식	(8,841,936)

자기주식처분이익	85,849

자기주식처분손실	0

주식선택권	1,270,647

이익잉여금	74,454,168

이익잉여금	이익준비금	95,667

미처분이익잉여금	74,358,501

기타자본구성요소	191,446

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	191,446

자기주식의 변동내역

자기주식의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	8,841,936

자기주식의 취득	(276,942)

주식선택권 행사	(156,847)

자기주식 소각	(3,107,779)

자기주식	5,854,252

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	10,461,083

자기주식의 취득	0

주식선택권 행사	(190,764)

자기주식 소각	(1,428,383)

자기주식	8,841,936

자기주식수 변동내역자기주식수 변동내역
당기

공시금액

기초 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,479,451

취득한 자기주식수	19,300

행사한 주식선택권	(26,244)

소각한 자기주식수	(520,000)

기말 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	952,507

전기

공시금액

기초 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,750,370

취득한 자기주식수	0

행사한 주식선택권	(31,919)

소각한 자기주식수	(239,000)

기말 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	1,479,451

## 21-2. 기타불입자본(이익잉여금처분계산서)

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	98,958,196

전기이월이익잉여금	74,358,501

자기주식 소각	(3,107,779)

당기순이익(손실)	28,427,526

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(720,052)

이익잉여금 처분액	0

차기이월 미처분이익잉여금	98,958,196

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	74,358,501

전기이월이익잉여금	46,535,194

자기주식 소각	(1,428,383)

당기순이익(손실)	31,070,275

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,818,585)

이익잉여금 처분액	0

차기이월 미처분이익잉여금	74,358,501

## 22. 매출

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

부문	본사부문	정밀가공디스플레이	5,073,345

정밀가공반도체	154,199,391

정밀가공기타	1,816,094

세정부문	정밀세정코팅	37,741,400

부문 합계	198,830,230

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

부문	본사부문	정밀가공디스플레이	6,480,659

정밀가공반도체	113,165,914

정밀가공기타	2,153,646

세정부문	정밀세정코팅	35,337,438

부문 합계	157,137,657

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	82,228,824

외국	미국	115,508,283

중국	924,881

기타 국가	168,242

지역 합계	198,830,230

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	75,935,171

외국	미국	80,548,774

중국	597,089

기타 국가	56,623

지역 합계	157,137,657

재화나 용역의 이전시기

재화나 용역의 이전시기
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	198,830,230

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	0

재화나 용역의 이전 시기 합계	198,830,230

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	157,137,657

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	0

재화나 용역의 이전 시기 합계	157,137,657

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

A 사	B 사

수익(매출액)	135,652,133	50,998,332

전기 (단위 : 천원)

A 사	B 사

수익(매출액)	95,263,911	50,610,832

## 23. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	29,061,221

판매비와관리비	판매비	726,953

판매비	광고선전비, 판관비	0

운반비, 판관비	726,953

일반관리비	28,303,178

일반관리비	급여, 판관비	12,041,986

퇴직급여, 판관비	1,023,948

복리후생비, 판관비	1,453,180

여비교통비, 판관비	307,462

통신비, 판관비	59,775

수도광열비, 판관비	63

전력비, 판관비	514,195

세금과공과, 판관비	159,024

소모품비, 판관비	529,458

감가상각비, 판관비	982,953

수선비, 판관비	354,082

접대비, 판관비	0

판매촉진비, 판관비	166,550

안전관리비, 판관비	109,175

지급수수료, 판관비	4,014,089

임차료, 판관비	155,579

보험료, 판관비	75,476

교육훈련비, 판관비	240,250

차량유지비, 판관비	68,382

무형자산상각비, 판관비	442,221

경상개발비, 판관비	2,067,704

기타판매비와관리비	3,537,626

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	31,090

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	24,544,823

판매비와관리비	판매비	218,290

판매비	광고선전비, 판관비	4,340

운반비, 판관비	213,950

일반관리비	24,312,225

일반관리비	급여, 판관비	9,865,769

퇴직급여, 판관비	900,645

복리후생비, 판관비	1,472,551

여비교통비, 판관비	340,658

통신비, 판관비	58,054

수도광열비, 판관비	321

전력비, 판관비	0

세금과공과, 판관비	246,779

소모품비, 판관비	423,914

감가상각비, 판관비	941,138

수선비, 판관비	182,835

접대비, 판관비	201,132

판매촉진비, 판관비	0

안전관리비, 판관비	0

지급수수료, 판관비	4,868,222

임차료, 판관비	129,926

보험료, 판관비	29,229

교육훈련비, 판관비	185,351

차량유지비, 판관비	59,773

무형자산상각비, 판관비	402,905

경상개발비, 판관비	2,065,740

기타판매비와관리비	1,937,283

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	14,308

## 24. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	0	(6,803,592)	(6,803,592)

원재료와 소모품의 사용액	0	29,070,656	29,070,656

종업원급여비용	13,014,048	33,810,980	46,825,028

퇴직급여비용	1,097,946	2,451,698	3,549,644

복리후생비	1,559,865	3,598,376	5,158,241

감가상각비	982,953	7,490,200	8,473,153

무형자산상각비	442,221	186,560	628,781

지급수수료	4,426,768	3,115,602	7,542,370

외주용역비	0	41,244,419	41,244,419

성격별 기타비용	7,537,420	22,305,348	29,842,768

성격별 비용 합계	29,061,221	136,470,247	165,531,468

전기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	0	(3,878,284)	(3,878,284)

원재료와 소모품의 사용액	0	22,988,345	22,988,345

종업원급여비용	10,766,092	27,661,656	38,427,748

퇴직급여비용	960,787	1,912,595	2,873,382

복리후생비	1,598,480	3,652,755	5,251,235

감가상각비	941,138	7,382,474	8,323,612

무형자산상각비	402,905	167,600	570,505

지급수수료	5,458,456	2,925,147	8,383,603

외주용역비	0	29,162,699	29,162,699

성격별 기타비용	4,416,965	17,557,569	21,974,534

성격별 비용 합계	24,544,823	109,532,556	134,077,379

## 25. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	2,950,409

기타이익	외화환산이익	43,913

순외환차익	2,022,358

유형자산처분이익	91,646

수입임대료	113,413

잡이익	126,252

통화선도거래이익	330,203

통화선도평가이익	222,624

기타대손충당금환입	0

기타손실	3,229,783

기타손실	기부금	16,620

감가상각비, 투자부동산	15,364

기타의대손상각비	160,000

무형자산처분손실	11,196

외화환산손실	97,131

순외환차손	2,217,317

유형자산처분손실	122,864

잡손실	101,448

통화선도거래손실	463,642

통화선도평가손실	24,201

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	15,576,643

기타이익	외화환산이익	28,374

순외환차익	1,714,883

유형자산처분이익	12,100

수입임대료	171,021

잡이익	10,294,440

통화선도거래이익	280

통화선도평가이익	0

기타대손충당금환입	3,355,545

기타손실	2,759,405

기타손실	기부금	15,960

감가상각비, 투자부동산	15,364

기타의대손상각비	0

무형자산처분손실	0

외화환산손실	172,841

순외환차손	1,768,679

유형자산처분손실	66,289

잡손실	18,158

통화선도거래손실	465,970

통화선도평가손실	236,144

## 26. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,599,295

금융수익	현금및현금성자산으로부터의 이자수익	1,540,682

유효이자율법 적용 이자수익	58,613

금융원가	0

금융원가	차입금 이자비용	727,876

리스부채에 대한 이자비용	24,333

자본화된 이자원가	(752,209)

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0374

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,259,761

금융수익	현금및현금성자산으로부터의 이자수익	2,165,344

유효이자율법 적용 이자수익	94,417

금융원가	743,267

금융원가	차입금 이자비용	1,525,154

리스부채에 대한 이자비용	41,326

자본화된 이자원가	(823,213)

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0445

## 27. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	7,065,944

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,220,300)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	141,256

과거기간의 당기법인세 조정	14,219

세무조사로 인한 법인세추납액	931,419

법인세비용(수익) 합계	6,191,156

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	5,556,807

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(337,143)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	618,746

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	430,959

과거기간의 당기법인세 조정	54,367

세무조사로 인한 법인세추납액	0

법인세비용(수익) 합계	6,323,736

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	34,618,683

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	7,576,984

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(4,484)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	121,306

세액공제	(1,554,024)

과거기간의 당기법인세 조정	14,219

이월세액공제의 법인세효과	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	37,155

법인세비용(수익) 합계	6,191,156

평균유효세율	0.1788

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	37,394,010

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	8,076,551

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(1,793,730)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	149,471

세액공제	(1,361,193)

과거기간의 당기법인세 조정	54,367

이월세액공제의 법인세효과	618,746

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	454,866

법인세비용(수익) 합계	6,323,736

평균유효세율	0.1691

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

누적 일시적차이(기초)	누적 일시적차이의 증감액	누적 일시적차이(기말)	기초 이연법인세부채(자산)	이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	기초 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	리스 부채	530,570	136,565	667,135	(116,195)	(36,579)	(116,195)

재고자산 평가충당금	2,477,772	3,398,491	5,876,263	(542,632)	(803,032)	(542,632)

확정급여채무의 현재가치	13,517,876	2,732,685	16,250,561	(2,960,415)	(760,963)	(2,960,415)

영업권 이외의 무형자산	71,047	974,441	1,045,488	(15,559)	(223,858)	(15,559)

보증금	15,666	9,767	25,433	(3,431)	(2,393)	(3,431)

매출채권	5,789,596	166,262	5,955,858	(1,267,921)	(95,970)	(1,267,921)

미지급비용	1,775,217	(45,846)	1,729,371	(388,772)	(7,254)	(388,772)

매도가능금융자산	(245,001)	(156,600)	(401,601)	53,655	38,312	53,655

투자부동산	143,640	0	143,640	(31,457)	(1,437)	(31,457)

기타채권	(250,571)	59,715	(190,856)	54,875	(11,169)	54,875

유형자산	6,492,795	1,174,687	7,667,482	(1,421,922)	(333,931)	(1,421,922)

기타충당부채	843,106	(425,632)	417,474	(184,640)	89,038	(184,640)

기타 미지급금	429,484	5,424	434,908	(94,057)	(5,537)	(94,057)

미수수익	0	0	0	2,893,744	893,022	2,893,744

사외적립자산	(13,213,446)	(3,322,651)	(16,536,098)	0	0	0

사용권자산	(521,800)	(158,220)	(680,019)	114,274	41,450	114,274

미사용 세액공제	0	0	0	0	0	0

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	17,855,952	4,549,087	22,405,039	(3,910,453)	(1,220,301)	(3,910,453)

전기 (단위 : 천원)

누적 일시적차이(기초)	누적 일시적차이의 증감액	누적 일시적차이(기말)	기초 이연법인세부채(자산)	이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	기초 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	리스 부채	762,446	(231,876)	530,570	(116,195)	59,930	(116,195)

재고자산 평가충당금	2,383,572	94,200	2,477,772	(542,632)	7,973	(542,632)

확정급여채무의 현재가치	10,039,521	3,478,355	13,517,876	(2,960,415)	(641,286)	(2,960,415)

영업권 이외의 무형자산	80,780	(9,733)	71,047	(15,559)	3,101	(15,559)