한솔아이원스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 13(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
아이원스주식회사

1. 회사의 개요

아이원스주식회사(이하 "당사")는 반도체, LCD 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생등의 목적으로 1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년도 중 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061에 통합공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 6,707,960천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

이문기	3,126,046	23.30

김병기	1,209,848	9.02

기타	9,080,025	67.68

합계	13,415,919	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 마)에 표로 정리되어 있습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 마)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

라) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 위험관리활동에 대해서는 주석 30에서 기술하고 있습니다.

마) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,871,152,730	9,871,152,730

단기금융상품	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	706,268,949	206,268,949

상각후원가	500,000,000

장기금융상품	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	1,698,790,693	1,528,790,693

상각후원가	170,000,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	18,787,362,213	18,787,362,213

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	40,049,200	40,049,200

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,589,648,168	3,589,648,168

금융자산 합계	34,693,271,953	34,693,271,953

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 원)

구분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산

매출채권및기타채권	18,787,362,213	(29,817,553)	18,757,544,660

계약자산	-	29,817,553	29,817,553

비유동자산

매도가능금융자산	40,049,200	(40,049,200)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	40,049,200	40,049,200

자산 총계	18,827,411,413	-	18,827,411,413

유동부채

계약부채	-	1,996,467,711	1,996,467,711

기타부채	3,061,389,422	(1,996,467,711)	1,064,921,711

부채 총계	3,061,389,422	-	3,061,389,422

자본 총계	-	-	-

부채 및 자본총계	3,061,389,422	-	3,061,389,422

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

(2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보유주식수(지분율)	회사	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식	9,414 (8.19%)	태광테크(주1)	100,000	1	100,000	1

11,400 (19.00%)	트루와이드	40,048	40,048	40,048	40,048

수익증권	199,601	199,601

합 계	339,649	239,650	140,048	40,049

(주1) 전분기 중 회수가능성이 낮다고 판단하여 99,999천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.

당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	22,928,378	20,535,177

차감 : 대손충당금	(3,054,949)	(2,569,552)

매출채권 순액	19,873,429	17,965,625

미수금	1,135,714	821,309

차감 : 대손충당금	(1,421)	(1,421)

미수수익	12,888	1,849

합계	21,020,609	18,787,362

(2) 신용위험 및 대손충당금

당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 채권발생일 또는 약정회수기일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

( 3) 대손충당금

보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과~1년 이하	1년 초과

매출채권	16,864,480	3,132,801	55,639	342,101	2,533,357	22,928,378

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

90일 초과~180일 이하	180일 초과~270일 이하	270일 초과~1년 이하	1년 초과

매출채권	17,760,359	126,193	439,042	3,699	2,205,884	20,535,177

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,569,552	1,236,713

손상차손 인식금액	485,397	1,351,804

제각	(18,965)

기말금액	3,054,949	2,569,552

5. 재 고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전기말

취득원가	장부금액	평가충당금	취득원가	장부금액	평가충당금

제품	31,051,016	30,779,690	(271,326)	26,500,429	26,269,377	231,052

원ㆍ부재료	9,972,800	9,972,800	3,848,240	3,848,240	-

재공품	7,914,781	7,914,781

미착품	200,446	200,446	408,302	408,302	-

합계	49,139,044	48,867,717	(271,326)	30,756,971	30,525,919	231,052

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감( 증)액한 평가손실(환입)이 포함되어 있습니다. (3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 은행차입금에 대하여 재고자산이 양도담보 (설정금액 6,500 백 만원) 로 제공되고 있습 니 다(주석 11 참조).

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정금융자산

대여금	664,132	-	730,196	-

금융상품	665,000	260,000	500,000	170,000

보증금	-	3,295,781	-	2,859,452

당기손익-공정가치측정금융자산

금융상품	102,394	2,078,563	206,269	1,528,791

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

현금흐름위험회피 파생상품자산	2,789

합계	1,431,526	5,634,344	1,436,465	4,561,032

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 장기금융상품 장부금액 730백만원이 은행차입금 및 지급보증에 대한 담보로 제공되고 있으며(주석 11 참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	20,245,209	44,837,256	9,271,547	26,344,460	293,772	46,216,975	5,736,728	3,093,623	14,884,794	170,924,365

취득	-	-	72,200	80,180	5,350	126,500	2,630,524	537,559	14,567,252	18,019,565

처분	-	-	-	-	(42,968)	-	-	-	-	(42,968)

감가상각비	-	(914,398)	(188,641)	(4,830,043)	(58,852)	(1,006,852)	(1,651,271)	(786,354)	-	(9,436,412)

이자비용에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	222,852	222,852

건설중인자산에서 대체	-	2,989,873	687,000	370,449	40,102	8,190,312	903,205	84,000	(13,264,941)	-

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,352,966)	(1,352,966)

기말금액	20,245,209	46,912,731	9,842,106	21,965,046	237,404	53,526,935	7,619,186	2,928,828	15,056,991	178,334,436

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	16,149,595	45,993,938	6,864,024	28,789,855	194,729	34,628,847	4,155,001	3,058,624	25,523,410	165,358,023

취득액	166,270	29,052	-	1,077,149	39,745	92,641	2,733,026	671,735	11,924,503	16,734,121

처분	-	-	-	-	(11,343)	-	-	-	-	(11,343)

감가상각비	-	(1,185,734)	(217,027)	(6,451,549)	(64,321)	(1,163,632)	(1,455,004)	(933,736)	-	(11,471,003)

이자비용에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	314,567	314,567

건설중인자산에서 대체	3,929,344	-	2,624,550	2,929,005	134,963	12,659,119	303,705	297,000	(22,877,686)	-

타계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	20,245,209	44,837,256	9,271,547	26,344,460	293,773	46,216,975	5,736,728	3,093,623	14,884,794	170,924,365

(2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 유형자산 장부금액 74,353백만원과 투자부동산 1,786백만원(설정금액 64,300백만원)의 토지와 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고있으며(주석 11 참조), 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.또한 상기 유형자산과 투자부동산에 관련하여삼성화재, 현대해상 화재보험에 재산종합보험 및 공장화재보험을 가입하고 있습니다.

8. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	1,348,014	658,034	2,006,048

감가상각비	-	(15,635)	(15,635)

기말금액	1,348,014	642,399	1,990,413

( 전 분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	1,348,014	678,880	2,026,894

감가상각비	-	(10,423)	(10,423)

기말금액	1,348,014	668,457	2,016,471

(2) 당분기 중 투자부동산에서 43,885 천원의 임대 수익이 발생하였습니다. (3) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

9 . 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	분기말

산업재산권	7,001	1,692	(1,358)	-	7,335

소프트웨어	497,937	80,300	(124,122)	(1,610)	452,505

회원권	1,395,813	-	-	-	1,395,813

건설중인무형자산	114,613	70,527	-	1,610	186,750

합계	2,015,364	152,519	(125,480	-	2,042,403

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체	전기말

산업재산권	11,343	500	(4,842)	7,001

소프트웨어	474,371	196,400	(168,972)	(3,862)	497,937

회원권	1,395,813	-	1,395,813

건설중인무형자산	-	110,751	3,862	114,613

합계	1,881,527	307,651	(173,814)	-	2,015,364

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 무형자산 396천원 의 산업재산권(특허권)이 은행차입금에 대한 담보 로제공되고 있으며(주석 11참조), 이외의 다 른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

10. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,624,230	-	14,701,395	-

미지급금	3,925,143	-	3,917,219	-

미지급비용	2,934,041	-	2,237,468	-

합계	23,483,414	-	20,856,082	-

11. 차 입금 및 사채 (1) 당분기 및 전기 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	47,340,000	-	45,497,002	-

장기차입금	10,749,920	34,074,980	7,699,920	19,849,920

사채	5,000,000	-	5,000,000

합계	58,089,920	39,074,980	53,196,922	24,849,920

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

원화단기차입금	우리은행 외	3.22%~3.78%	47,340,000	45,497,002

(주)보고기간종료일 현재 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	시설자금	산업은행	2.10~3.47	6,499,920	22,674,980	4,499,920	8,849,920

운영자금	국민은행	3.36	600,000	2,400,000	600,000	0

운영자금	우리은행	3.13~3.67	800,000	7,300,000	800,000	7,900,000

운영자금	전북은행	4.64	1,450,000	0	600,000	1,300,000

운영자금	NH농협	4.32	200,000	800,000

운영자금	대구은행	3.29	1,200,000	900,000	1,200,000	1,800,000

소 계	10,749,920	34,074,980	7,699,920	19,849,920

사채	무보증사모	산업은행	2.42	-	5,000,000	-	5,000,000

합계	10,749,920	39,074,980	7,699,920	24,849,920

한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 재고자산, 기타금융자산, 유형자산 및 무형자산등이 담보로 제공되어 있으며( 주석 8참조 ), 특수관계자가 지급보증( 주석 30참조 )을 제공하고 있습니다.

12. 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	2016.01.21	2019.01.21	1,764,544	5,035,642

(2) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제5회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형)

액면금액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

발행일	2016년 1월 21일

만기일(상환일)	2019년 1월 21일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 4%

원금상환방법	2019년 1월 21일에 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 사채 원금의112.6825%에 해당하는 금액을 일시상환하되 원단위 미만은 절사. 단, 상환 기일이 대한민국 은행영업일이 아닌경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 2017년 7월 21일, 2018년 1월 21일 및 2018년 7월 21일에 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부를 지급할 것을 청구할 수 있음. 단 조기상환 지급일이 대한민국은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니하며 본 사채가 조기상환 되더라도 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함.본 사채의 사채권자는 조기상환기일 전 60일 이후부터 조기상환기일 전 30일까지의 기간에 "발행회사"에 서면통지의 방법으로 조기상환을 청구하여야 함.

행사비율	100%

행사기간	2016년 02월 21일 ~ 2018년 12월 21일

조정행사가격	24,070원/주

(3) 상기 신주인수권부사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재의 세부내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기	전기말

발행가액	15,000,000	15,000,000	15,000,000

신주인수권부사채의 부채요소

신주인수권부사채	15,000,000	1,585,125	4,660,815

사채상환할증금	922,800	201,033	386,176

신주인수권조정	(2,832,937)	(21,614)	(11,349)

합 계	13,089,863	1,764,544	5,035,642

신주인수권부사채의 자본요소	1,232,149	1,232,149	1,232,149

신주인수권부사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 신주인수권부사채와 관련하여 유효이자율 6.75%를 적용하여 110,029천원의 이자비용을인식하였습니다.

13. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.08.23	2021.08.23	750,000	14,045,195

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

발행일	2016년 8월 23일

만기일(상환일)	2021년 8월 23일

이자지급조건	본 사채의 표면 이자율은 0%로 만기 이전에 별도로 이자를 지급하지 아니함.

보장수익률	사채 만기일까지 연 0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년08월 23일에 권면금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 08월 23일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	100%

조정전환가격	20,023원/주

전환청구기간	2017년 08월 23일 ~ 2021년 07월 23일

(3) 상기 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000	20,000,000

전환사채의 부채요소

전환사채	20,000,000	750,000	15,000,000

전환권조정	(3,759,162)	-	(954,805)

합 계	16,240,838	750,000	14,045,195

전환권사채의 자본요소	2,797,025	2,797,025	2,797,025

전환사채의 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당분기 중 전환사채와 관련하여 954,804천원의 이자비용을 인식하였습니다.

14. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.19%	3.19%

기대임금상승률	4.21%	4.21%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,754,602	5,112,618

사외적립자산의 공정가치	(2,443,579)	(2,800,397)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,311,023	2,312,221

(3) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,063,303	868,781

이자비용	106,529	77,061

사외적립자산의 기대수익	(58,302)	(32,146)

합 계	1,111,530	913,696

15. 금융리스부채

당사는 기계장치 중 일부를 금융리스로 이용하고 있으며, 금융리스자산 장부금액 1,756 백만원 에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	927,204	894,764	592,372	545,083

1년 초과 5년 이내	549,535	475,979	1,263,306	1,232,882

소 계	1,476,740	1,370,743	1,855,678	1,777,965

차감: 유동성금융리스부채	(894,764)	(545,083)

금융리스부채	475,979	1,232,882

16. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말 현재 계약자산과 전기말 현재 미청구공사의 잔액은 없습니다.(2) 당분기말 현재 계약부채와 전기말 현재 초과청구공사의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부품개발용역	189,766	30,680

계약자산충당금	(3,850)	(862)

합계	185,915	29,817

유동	2,181,639	1,996,468

합계	2,181,639	1,996,468

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다.

당분기 중 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.부품개발용역과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다.

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

부품개발용역	330,407

(4) 기업회계기준서 제1115호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경은 없습니다.(5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권
(공사미수금)

총액	손실충당금	총액	손실충당금

KF-X 체계개발 동력전달축	2016-12-22	2026-06-30	21.78%	-	-	-	-

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

현금흐름위험회피파생상품부채	8,263	-

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	8,810	-

상각후원가측정 금융부채

임대보증금	25,580	15,780

합계	8,810	33,843	15,780

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	5,516,257	2,569,106

제세예수금	322,687	492,283

합계	5,838,944	3,061,389

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	13,415,919	13,415,919

보통주 자본금액	6,707,959,500	6,707,959,500

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	63,388,779	63,388,779

신주인수권대가	1,232,149	1,232,149

전환권대가	2,797,025	2,797,025

합 계	67,417,953	67,417,953

(주1) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	95,667	95,667

미처분이익잉여금	56,147,732	47,970,928

합계	56,243,399	48,066,595

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	48,066,595	44,370,944

당기순이익	8,176,803	4,089,756

확정급여제도의 재측정요소	-	(394,105)

기말금액	56,243,398	48,066,595

22. 기타 자 본 구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타 자 본 구성요소 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피 파생상품평가이익(손실)	(6,762)	2,176

(2) 당분기 및 전분기 중 기타 자 본 구성요소 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,176	-

현금흐름위험회피 파생상품평가손실(법인세효과 반영후)	(8,938)	(30,264)

기말금액	(6,762)	(30,264)

23. 매출액 당사의 당분기 및 전분기 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	44,152,493	130,312,181	25,496,076	99,793,835

기타매출	13,673	47,532	29,406	65,286

합계	44,166,166	130,359,713	25,525,483	99,859,122

당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익:

본사부문	정밀가공디스플레이부문	14,648,700	25,104,816

정밀가공반도체부문	68,571,641	21,743,206

정밀가공기타부문	23,684,844	8,921,129

기타사업부문	2,925,832	19,540,134

세정부문	정밀세정코팅부문	19,865,857	21,020,255

소계	129,696,875	96,329,540

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

부품개발매출	기타사업부문	662,837	3,529,582

소계	662,837	3,529,582

합계	130,359,712	99,859,122

23. 판매비와일반관리비 당분기 및 전분기의 판매비와일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비:

광고선전비	17,943	257,059	5,907	216,472

운반비	243,166	827,181	332,459	1,128,794

소계	261,109	1,084,240	338,366	1,345,266

일반관리비:

급여	2,666,740	6,862,837	1,841,729	5,301,266

퇴직급여	140,108	354,576	85,637	256,910

복리후생비	1,011,907	3,319,724	648,908	1,720,356

여비교통비	276,173	1,012,576	340,870	856,969

통신비	14,740	47,786	15,871	46,699

수도광열비	56,514	282,786	40,692	223,103

세금과공과	253,754	626,656	180,945	519,517

소모품비	1,441,524	1,946,548	427,825	928,974

감가상각비	598,010	1,027,806	195,211	584,208

수선비	97,153	177,132	76,671	146,633

접대비	116,985	186,184	35,573	81,712

지급수수료	1,320,204	3,654,544	1,267,174	2,835,443

지급임차료	175,960	725,190	199,472	547,175

보험료	305,126	417,560	120,004	212,701

교육훈련비	13,053	25,812	7,158	21,754

차량유지비	59,214	252,278	116,248	325,639

무형자산상각비	41,741	125,385	43,482	132,358

경상개발비	474,220	2,137,912	571,582	1,909,710

기타	339,242	1,538,159	447,540	914,044

소계	9,402,368	24,721,450	6,662,592	17,565,171

대손상각비	130,889	489,248	(4,959)	353,400

합계	9,794,365	26,294,939	6,996,000	19,263,837

24. 기타영업외이익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외이익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외이익 :

유형자산처분이익	-	2,598	-	16,366

외환차익	554,713	968,425	140,441	479,345

외화환산이익	(548,747)	341,578	(100,418)	169,373

보험차익	-	-	-	8,633

임대료	18,162	43,885	16,762	50,285

잡이익	60,761	128,356	106,192	222,131

기타영업외이익	534	2,489	1,643	24,459

파생상품거래이익	10,750	10,750	-	-

합계	96,173	1,498,081	164,619	970,591

기타영업외비용 :

외환차손	117,611	507,177	8,743	324,525

외화환산손실	118,243	118,252	1,491	120,752

유형자산처분손실	-	5,384	-	-

잡손실	330,365	466,144	118,062	282,724

기타의감가상각비	15,635	15,635	-	-

기타의대손상각비	-	-	15,635	15,635

기부금	740	13,425	240	4,720

매출채권처분손실	-	-	4,723	4,723

매도가능증권손상차손	-	-	-	99,999

파생상품평가손실	(1,613)	8,810	(10,423)	-

파생상품거래손실	-	-	(192,062)	-

기타영업외비용	25,730	1,412,230	131,545	131,545

합계	606,712	2,547,058	77,954	984,623

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익(유효이자율법 적용)	8,390	26,241	8,803	27,619

이자수익(기타)	16,887	48,002	7,000	21,376

소 계	25,277	74,243	15,803	48,995

금융비용 :

이자비용	908,718	3,010,122	1,009,371	3,654,554

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자	708,692	2,085,428	682,837	1,597,903

신주인수권부사채 이자	23,454	110,029	38,372	1,152,601

전환사채 이자	219,402	954,805	469,479	1,353,068

금융리스부채 이자	11,005	37,411	14,227	36,573

기타 이자비용	6,435	46,103	14,323	31,786

소 계	968,988	3,233,776	1,219,238	4,171,931

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(60,271)	(223,653)	(209,861)	(517,376)

차 감 계	908,718	3,010,122	1,009,377	3,654,555

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	40,796	91,586	77,642	210,024

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(350,442)	-	(350,442)

대여금 및 수취채권	33,447	(357,509)	383,606	59,544

금융자산 합계	74,242	(616,365)	461,248	(80,874)

금융부채:

파생상품부채(주1)	-	(17,748)	10,750	(6,998)

상각후원가 측정 금융부채	(3,010,122)	-	-	(3,010,122)

금융부채 합계	(3,010,122)	(17,748)	10,750	(3,017,121)

(주1) 기타자본구성요소에 포함되어 있는 평가손익이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금성자산	3,885	6,835	76,722	87,442

매도가능금융자산	-	(99,999)	-	(99,999)

대여금및수취채권	45,110	(311,615)	78,098	(188,407)

금융자산 합계	48,995	(404,779)	154,820	(200,964)

금융부채:

파생상품부채(주1)	-	(39,385)	-	(39,385)

상각후원가 측정 금융부채	(3,654,554)	-	-	(3,654,554)

금융부채 합계	(3,654,554)	(39,385)	-	(3,693,940)

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품/재공품	(12,425,094)	-	-	(12,425,094)

사용된 원/부재료	-	-	24,534,564	24,534,564

종업원급여	-	7,217,414	12,193,980	19,411,394

감가상각비	-	1,027,806	8,408,606	9,436,412

무형자산상각비	-	125,385	96	125,481

지급수수료	-	3,654,544	5,998,982	9,653,525

기타	-	14,269,791	52,484,774	66,754,565

합계	(12,425,094)	26,294,940	103,621,002	117,490,847

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와 일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(538,920)	-	-	(538,920)

사용된 원/부재료	-	-	16,323,683	16,323,683

종업원급여	-	5,558,177	8,199,505	13,757,682

감가상각비	-	584,208	7,894,693	8,478,901

무형자산상각비	-	132,358	-	132,358

지급수수료	-	2,835,443	748,679	3,584,121

기타	-	10,153,654	38,755,474	48,909,128

합계	(538,920)	19,263,840	71,922,034	90,646,953

27. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	219	609	75	449

희석주당이익	219	609	75	449

(2) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익을 계산하기 위한 순이익	2,943,104,096	8,176,803,346	792,183,393	4,717,314,204

가중평균유통보통주식수	13,415,919	13,415,919	10,495,566	10,495,566

기본주당이익	219	609	75	449

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구분	기 간	발행보통주식수	가중치	적수

기초	2018.01.01~2018.09.30	13,415,919	90/90	13,415,919

합계	13,415,919

(전분기) (단위: 주)

구분	기 간	발행보통주식수	가중치	적수

기초	2017.1.1~2017.09.30	10,495,566	90/90	10,495,566

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기 및 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.한편, 당분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	잠재적보통주	행사기간

신주인수권부사채	65,854	2016.02.21~2018.12.21

전환사채	37,456	2017.08.23~2021.07.23

28. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 고객에 제공되는 제품의 유형별로 구별되어 있습니다.

부문	제품유형

본사부문	반도체, LCD 설비 및 설비의 부품 및 기타(환경,LED,국방,항공 부품)

세정부문	반도체 설비부품의 세정 및 코팅

본사부문, 세정부문은 공 통적으로 반도체 및 LCD 제조 공정에 관련된 고객을 대응하고 있으며, 본사부문은 전체 매출의 79.8%를 차지 하고 있습니다. (2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며 2016년 중 본사를 안성통합공장으로 이전, 사업구조 개편을 통해 보고부문을 본사부문과 세정부문으로 구분하였습니다.보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	110,493,855	19,865,857	130,359,712

영업이익	8,683,312	4,185,554	12,868,866

부문별총자산	216,369,887	51,203,175	267,573,062

부문별총부채	134,701,697	2,508,816	137,210,514

(전기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	100,556,078	29,011,933	129,568,011

영업이익	5,362,319	5,750,623	11,112,942

부문별총자산	201,514,720	46,962,918	248,477,638

부문별총부채	124,778,436	1,504,518	126,282,954

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 본사부문의 전체 매출 107,520백만원 중 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중은 9.51%, LCD 관련 고객에 대한 매출 비중은 13.21%, 환경 및 LED 부문에 대한 매출비중은 2.65%, 장비 관련 고객에 대한 매출 비중은 14.93%를 차지하고 있으며, 기타 고객에 대한 매출 비중은 59.7%를 차지하고 있습니다. 세정부문은 반도체 관련 고객에 대한 매출 비중이 100 % 를 차지하고 있으며, 그 중 89.58%를 단일 고객이 차지하고 있습니다.

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 당사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	68,192,226	67,895,199

중국	11,250,705	8,354,132

미국	49,568,871	12,738,086

일본	-	8,317,789

기타	1,347,910	2,553,916

합계	130,359,712	99,859,122

29. 금 융 상 품 당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 파생상품자산, 기타금융자산(장ㆍ단기금융상품), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.전기말 이후 당사의 재무위험관리목적과 위험관리 정책의 변화는 없습니다.(1) 시장위험

가. 환율변동위험 당사는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

나. 주가변동위험 당사는 당분기말 현재 상장주식에 직접 또는 간접적으로 투자하고 있지 않습니다. 다만, 전략적 목적 등으로 일부 비상장주식에 직접 투자하고 있으며, 해당 비상장주식은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로서 원가법으로 공정가치를 측정하고 있습니다. 따라서 현재 당사의 주가변동 위험은 극히 제한된 수준으로 판단됩니다.

다. 이자율위험 당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치변동) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험을 이자율위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하는재무정책을 통해 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 한편, 당사는 장기차입금에 대하여 이자율변동에 따른 이자비용의 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제약정 통화스왑계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지급이자율	수취이자율	계약금액	공정가치

이자율스왑	3.46%	KRW KRCD3MAVG+1.48	4,650,000	(5,577)

이자율스왑	3.99%	KRW KRCD3MAVG+2.02	3,450,000	(2,686)

동 이자율스왑계약과 관련하여 당분기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 누적손실은 6,762천원 입니다.동 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용함에 따라 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2020년 6월까지입니다.

(2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	137,210,514	126,282,954

자본	130,362,549	122,194,683

부채비율	105.25%	103.35%

(5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	2,428,238	2,428,238	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	장단기금융상품	102,394	102,394	2,078,563	2,078,563

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	-	-	239,650	239,650

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	665,000	665,000	260,000	260,000

대여금	664,132	664,132	-	-

매출채권	19,873,429	19,873,429	-	-

미수금	1,134,293	1,134,293	-	-

미수수익	12,888	12,888	-	-

임차보증금	0	0	3,295,781	3,295,781

소계	22,349,741	22,349,741	3,555,781	3,555,781

금융자산 합계	24,880,374	24,880,374	5,873,995	5,873,995

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	9,892,897	9,892,897	-	-

위험회피수단으로 지정된 파생상품자산	현금흐름위험회피파생상품자산	-	-	2,789	2,789

매도가능금융자산	비상장주식	-	-	40,049	40,049

대여금및수취채권	장단기금융상품	706,269	706,269	1,698,791	1,698,791

대여금	730,196	730,196	-	-

매출채권	17,965,625	17,965,625	-	-

미수금	819,888	819,888	-	-

미수수익	1,849	1,849	-	-

보증금	-	-	2,859,452	2,859,452

소계	20,223,827	20,223,827	4,558,243	4,558,243

금융자산 합계	30,116,724	30,116,724	4,601,081	4,601,081

2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

위험회피수단으로 지정된 파생상품부채	위험회피수단으로 지정된 파생상품부채	8,263	8,263

당기손익인식금융부채	매매목적파생상품부채	8,810	8,810	-	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	16,624,230	16,624,230	-	-

미지급금	3,925,143	3,925,143	-	-

미지급비용	2,934,041	2,934,041	-	-

차입금	58,089,920	58,089,920	34,074,980	34,074,980

전환사채	750,000	750,000	-	-

사채	-	-	5,000,000	5,000,000

신주인수권부사채	1,764,544	1,764,544	-	-

금융리스부채	894,764	894,764	475,979	475,979

임대보증금	-	-	25,580	25,580

소계	84,982,643	84,982,643	39,576,539	39,576,539

금융부채 합계	84,991,454	84,991,454	39,584,802	39,584,802

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	14,701,395	14,701,395	-	-

미지급금	3,917,219	3,917,219	-	-

미지급비용	2,237,468	2,237,468	-	-

차입금	53,196,922	53,196,922	19,849,920	19,849,920

사채	-	-	5,000,000	5,000,000

전환사채	14,045,195	14,045,195	-	-

신주인수권부사채	5,035,642	5,035,642	-	-

금융리스부채	545,083	545,083	1,232,882	1,232,882

임대보증금	-	-	15,780	15,780

금융부채 합계	93,678,924	93,678,924	26,098,582	26,098,582

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(매출채권및기타채권 ,기타금융자산) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(상장주식 및 국공채)
- 파생상품(이자율스왑)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기	서열체계

이자율스왑	8,263	2,789	수준2

통화선도	8,810	-	수준2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	239,650	-	수준3

나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	-	40,049

(주1) 상기 비상장주식에 대해서는 공정가액을 신뢰성 있게 추정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기	전기말

자산의 장부금액	590,000	1,047,002

관련부채의 장부금액	590,000	1,047,002

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인양도한 매출채권에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	730,196	56,000	122,064	664,132

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

임직원	940,138	-	209,942	730,196

(2) 당사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

등기임원

단기종업원급여	912,450	970,920

미등기임원

단기종업원급여	1,203,850	1,052,764

합계	2,116,300	2,023,684

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	담보제공금액

기타특수관계자	보증인	우리은행	14,880,000

보증인	국민은행	3,600,000

보증인	산업은행	51,287,420

보증인	KEB하나은행	6,000,000

보증인	신한은행	1,365,000

보증인	농협은행	732,000

보증인	수출입은행	6,000,000

보증인	기업은행	7,848,484

보증인	전북은행	1,740,000

보증인	대구은행	1,200,000

보증인	케이디비미래성장에이비씨피제일차 유한회사	6,000,000

합계	100,652,904

31. 운용리스계약

(1) 당사는 일부차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스기간은 1년에서 3년 사이입니다. 당사의 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 리스료 는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

최소리스료	216,357	327,827

(2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	219,923	274,334

1년 초과 5년 이내	133,633	187,540

합 계	353,556	461,874

32. 우발부 채 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 금융기관 여신한도 약정

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정금액

자금차입약정	우리은행	12,400,000

산업은행	51,974,900

기업은행	5,219,992

USD 846,000

KEB하나은행	5,000,000

국민은행	3,000,000

신한은행	2,650,000

USD 2,150,000

농협은행	6,100,000

전북은행	1,450,000

수출입은행	5,000,000

대구은행	1,300,000

매출채권담보대출약정	우리은행	6,000,000

기업은행	8,500,000

신한은행	2,800,000

KEB하나은행	1,500,000

합계	112,894,892USD 2,996,000

(3) 지급보증

당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (특수관계자와 관련된 지급보증은 주석30 (3)참조)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증기한	보증내용

서울보증보험	9,610,691	2027-12-06	계약(하자)이행 보증 외

신용보증기금	1,755,000	2018-12-20	차입금 보증

기술보증기금	2,000,000	2018-10-26	차입금 보증

기업은행	575,500	2018-09-30	계약 보증

한편, 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

33. 현금흐름표 (1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	13,264,941	22,270,408

장기차입금의 유동성 대체	10,749,920	21,674,940

금융리스부채의 유동성 대체	756,903	542,564

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체 등

장기차입금	19,849,920	24,974,980	(10,749,920)	34,074,980

유동성장기차입금	7,699,920	(7,699,920)	10,749,920	10,749,920

단기차입금	45,497,002	1,842,998	0	47,340,000

금융리스리스 부채	1,232,882	0	(756,903)	475,979

유동성금융리스리스 부채	545,083	(407,222)	756,903	894,764

유동전환사채	14,045,195	(14,250,000)	954,805	750,000

유동신주인수권부사채	5,035,642	(3,381,127)	110,029	1,764,544

임대보증금	15,780	9,800	0	25,580

재무활동으로부터의 총부채	93,921,424	1,089,509	1,064,834	96,075,767