한솔아이원스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 당사는 과거 경험상 채권발생일 또는 약정회수기일로부터 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	합계

3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	손상채권

제16기1분기	매출채권	13,373,507	646,028	47,576	53,700	3,988,882	18,109,693

제15기	매출채권	12,575,025	67,428	54,938	72,265	4,395,123	17,164,780

제14기	매출채권	15,602,167	217,628	157,415	18,113	5,304,326	21,299,649

(2) 최근 3개 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기1분기	매출채권	18,109,693	4,058,933	22.41%

계약자산	690,837	3,896	0.56%

단기대여금	293,578	76,621	26.10%

선급금	2,289,599	118,710	5.19%

미수금	1,573,369	46,361	2.95%

보증금	1,981,085	120,000	6.06%

제15기	매출채권	17,164,780	4,625,343	26.95%

계약자산	602,070	3,612	0.60%

단기대여금	359,813	76,621	21.29%

선급금	712,138	118,710	16.67%

미수금	825,851	46,361	5.61%

보증금	3,103,313	120,000	3.87%

제14기	매출채권	21,299,649	5,658,243	26.56%

계약자산	478,318	20,250	4.23%

선급금	760,080	88,710	11.67%

미수금	568,146	1,421	0.25%

보증금	4,215,337	70,000	1.66%

(3) 당분기 및 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	4,625,343	5,658,243

손상차손 인식(환입)금액	(566,410)	(1,032,900)

기말금액	4,058,933	4,625,343

※ 당분기 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

2. 수주계약현황

당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	계약상
완성기한
/납품기한	진행률	계약자산	매출채권
(공사미수금)	계약부채

총액	손실충당금	총액	손실충당금

부품개발용역	2016-12-22	2026-06-30	60.34%	272,348	1,536	-	-	-

3. 재고자산현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 계정과목별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제16기1분기(2020년도)	제15기(2019년도)	제14기(2018년도)	비고

합계	제품	23,966	33,149	34,712	-

원재료	2,679	1,924	5,967	-

재공품	4,793	-	-

합계	31,438	35,073	40,679	-

재고자산 구성비율(%)	13.10%	14.47%	15.8%	-

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	3.19회	2.6회	3.6회	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2)재고실사내역1) 실사일자ㆍ 매분기 기준으로 매년 4회 재고자산 실사2) 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고에 대해서는 전수로 타처보관증을 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행실시ㆍ 재고실사시 독립적인 전문가 참여 및 입회여부 - 연말 1회 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하며 일부항목을 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.3) 재고자산의 평가 현황ㆍ 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 당분기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다 음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	취득원가	보유금액	평가손실 충당금	장부금액

제품	28,014,960	28,014,960	(4,048,542)	23,966,418

재공품	4,792,752	4,792,752	-	4,792,752

원ㆍ부재료	2,693,675	2,693,675	(14,525)	2,679,150

합계	35,501,387	35,501,387	(4,063,067)	31,438,320

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	13,285,251	13,285,251	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	장단기금융상품	-	-	670,937	670,937

수익증권	-	-	-	-

소계	13,285,251	13,285,251	670,937	670,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	-	-	1	1

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	3,247,356	3,247,356	-	-

대여금	293,578	293,578	-	-

매출채권	13,452,303	13,452,303	-	-

미수금	1,527,009	1,527,009	-	-

미수수익	5,495	5,495	-	-

보증금	-	-	1,827,465	1,827,465

소계	18,525,740	18,525,740	1,827,465	1,827,465

금융자산 합계	31,810,991	31,810,991	2,498,402	2,498,402

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	12,310,161	12,310,161	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	장단기금융상품	-	-	484,847	484,847

수익증권	-	-	-	-

소계	12,310,161	12,310,161	484,847	484,847

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	-	-	1	1

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	2,139,310	2,139,310	-	-

대여금	283,193	283,193	-	-

매출채권	12,539,436	12,539,436	-	-

미수금	779,491	779,491	-	-

미수수익	11,299	11,299	-	-

보증금	-	-	2,938,288	2,938,288

소계	15,752,728	15,752,728	2,938,288	2,938,288

금융자산 합계	28,062,889	28,062,889	3,423,136	3,423,136

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	411,897	411,897	385,820	385,820

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	10,713,733	10,713,733	-	-

미지급금	3,238,412	3,238,412	-	-

미지급비용	3,477,630	3,477,630	-	-

차입금	60,828,859	60,828,859	25,220,172	25,220,172

사채	3,800,000	3,800,000	5,800,833	5,800,833

리스부채	426,521	426,521	357,722	357,722

임대보증금	-	-	14,766	14,766

소계	82,485,156	82,485,156	31,393,493	31,393,493

금융부채 합계	82,897,053	82,897,053	31,779,313	31,779,313

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	13,086	13,086	264,089	264,089

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	6,868,565	6,868,565	-	-

미지급금	3,339,718	3,339,718	-	-

미지급비용	3,045,147	3,045,147	-	-

차입금	61,011,278	61,011,278	26,311,597	26,311,597

사채	8,800,000	8,800,000	5,800,833	5,800,833

리스부채	655,320	655,320	308,949	308,949

임대보증금	-	-	24,366	24,366

소계	83,720,027	83,720,027	32,445,745	32,445,745

금융부채 합계	83,733,113	83,733,113	32,709,835	32,709,835

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 가. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

- 파생상품(이자율스왑 및 통화선도)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.나. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말	서열체계

이자율스왑	(350,358)	(264,089)	수준2

통화선도	(447,359)	(13,086)	수준2

장단기금융상품	670,937	484,847	수준2

수익증권	-	-	수준2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1	1	수준3

다. 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매각	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	1	-	-	1

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익	매각	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	40,049	-	(40,048)	1

5. 채무무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

아이원스(주)	회사채	공모	2016년 01월 21일	15,000	4.00	BB-(NICE,한기평)	2019년 01월 21일	상환	현대증권

아이원스(주)	회사채	사모	2016년 08월 23일	20,000	0	BB-(NICE,한기평)	2021년 08월 23일	상환	에스케이증권

아이원스(주)	회사채	사모	2017년 10월 30일	5,000	주)	-	2019년 10월 30일	상환	케이디비미래성장에이비씨피제일차 유한회사

아이원스(주)	회사채	사모	2018년 10월 25일	3,000	4.43	-	2021년 10월 25일	미상환	신보20180제6차유동화전문 유한회사

아이원스(주)	회사채	사모	2019년 03월 11일	8,000	6.50	-	2020년 03월 11일	상환	엔에이치액시스하이테크 신기술투자조합

아이원스(주)	회사채	사모	2019년 09월 27일	800	5.50	BB-(NICE,한기평)	2020년 09월 27일	미상환	2019제1차스케일업유동화전문 유한회사

아이원스(주)	회사채	사모	2019년 09월 27일	800	5.50	BB-(NICE,한기평)	2021년 09월 27일	미상환	2019제1차스케일업유동화전문 유한회사

아이원스(주)	회사채	사모	2019년 09월 27일	2,400	5.50	BB-(NICE,한기평)	2022년 09월 27일	미상환	2019제1차스케일업유동화전문 유한회사

아이원스(주)	회사채	사모	2020년 03월 04일	3,000	5.80	-	2021년 03월 04일	미상환	하이투자증권

합 계	-	-	-	55,000	-	-	-	미상환	-

주)한국금융투자협회가 발행일로부터 사채만기일까지 매 이자기간의 개시일의 이(2)영업일 전에 마지막으로 고시하는 91일물 양도성 예금증서(CD)의 최종호가수익률(이하 “기준금리”라 한다)에 연 일점영이퍼센트(1.02%)(이하 “가산금리”라 한다)를 가산한 금리를 해당 이자기간에 적용한다.

6. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7. 단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

8. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,800	3,800	2,400	-	-	-	-	10,000

합계	3,800	3,800	2,400	-	-	-	-	10,000

9. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

10. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-