한솔아이원스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
한솔아이원스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한솔아이원스 주식회사(이하 "당사")는 반도체, 디스플레이 공정 장비 관련 부품의 제조, 판매, 세정 및 재생 등의 목적으로 1993년 3월 10일 설립된 동아엔지니어링으로부터 2005년 7월 1일자로 현물출자에 의한 법인전환을 통하여 설립되었습니다. 2013년 2월 7일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 이엠이상장하였으며, 2016년 중 경기도 안성시 고삼면 안성대로 2061에 통합공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 14,676,087천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

한솔테크닉스㈜	10,281,333	35.03

자기주식	1,571,370	5.35

기타	17,499,471	59.62

합 계	29,352,174	100

연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율	결산월

IONES Technology INC	반도체 장비 부품공급 및 용역	미국	100%	12월

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

IONES Technology INC	1,019	-	1,019	-	(92)

(전기) (단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

IONES Technology INC	1,082	-	1,082	-	(1,481)

3) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	기말

IONES Technology INC	1,082	(92)	-	-	29	1,019

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	영업현금흐름	투자현금흐름	재무현금흐름	환율변동효과	기말

IONES Technology INC	2,371	(1,481)	-	-	192	1,082

- 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제예금	26,099,559	18,848,015

6. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보유주식수(지분율)	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장주식	9,414 (8.19%)	㈜태광테크	100,000	1	100,000	1

비상장주식	369,360(19.00%)	㈜시트라	228,000	228,000	228,000	228,000

합 계	328,000	228,001	328,000	228,001

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	처분	기말

㈜태광테크	1	-	1

㈜시트라	228,000	-	228,000

합 계	228,001	-	228,001

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	대체	기말

㈜태광테크	1	-	1

㈜시트라	228,000	-	228,000

㈜글로벌에이	100,000	(100,000)	-

합 계	328,001	(100,000)	228,001

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권	13,134,553	(4,641,559)	-	8,492,995	15,359,669	(4,511,790)	-	10,847,879

미수금	1,184,916	(341,568)	(120,534)	722,813	1,361,338	(341,568)	(120,535)	899,235

미수수익	233,569	-	-	233,569	221,497	-	-	221,497

소 계	14,553,038	(4,983,127)	(120,534)	9,449,376	16,942,504	(4,853,358)	(120,535)	11,968,611

장기미수금	3,638,028	(3,079,181)	(110,504)	448,343	3,638,028	(3,079,181)	(110,504)	448,343

합 계	18,191,066	(8,062,308)	(231,038)	9,897,719	20,580,532	(7,932,539)	(231,039)	12,416,954

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장기미수금(주1)

기초금액	4,511,790	341,568	3,079,181

기대신용손실	129,769	-	-

기말금액	4,641,559	341,568	3,079,181

(주1) 전 대표이사의 횡령 및 배임혐의 관련 채권으로, 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 대손처리하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	장기미수금(주1)

기초금액	5,470,078	341,568	3,079,181

기대신용손실	(958,288)	-	-

기말금액	4,511,790	341,568	3,079,181

(주1) 전 대표이사의 횡령 및 배임혐의 관련 채권으로, 회수가능성이 낮은 것으로 판단하여 전액 대손처리하였습니다.

보고기간종료일 현재의 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	8,438,226	34,479	20,290	-	4,641,559	13,134,553

미수금	843,348	-	-	-	341,568	1,184,916

미수수익	233,569	-	-	-	-	233,569

장기미수금	558,847	-	-	-	3,079,181	3,638,028

합계	10,073,989	34,479	20,290	-	8,062,308	18,191,066

(전기말) (단위: 천원)

구분	정상채권	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월 초과	합계

매출채권	10,752,448	4,622	50,122	-	4,552,477	15,359,669

미수금	1,019,770	-	-	-	341,568	1,361,338

미수수익	221,497	-	-	-	-	221,497

장기미수금	558,847	-	-	-	3,079,181	3,638,028

합계	12,552,562	4,622	50,122	-	7,973,226	20,580,532

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,654,803	(1,250,290)	3,404,513	6,512,522	(1,000,768)	5,511,754

원ㆍ부재료	5,783,933	(633,947)	5,149,986	6,678,028	(842,683)	5,835,345

재공품	7,317,862	(1,482,683)	5,835,179	9,904,539	(1,125,268)	8,779,271

합계	17,756,597	(3,366,919)	14,389,678	23,095,089	(2,968,719)	20,126,370

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 재고자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

제품	3,404,513	6,500,000	한국수출입은행

원ㆍ부재료	5,149,986

재공품	5,835,179

합계	14,389,678

10. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정금융자산:

장ㆍ단기대여금	46,725	359,771	49,517	370,504

손실충당금(대여금)	-	(123,721)	-	(124,721)

정기예적금 및 전자단기채권	47,240,886	-	48,348,171	-

보증금	-	1,102,067	-	686,148

현재가치할인차금(보증금)	-	(9,407)	-	(10,444)

손실충당금(보증금)	-	(110,000)	-	(110,000)

소 계	47,287,611	1,218,710	48,397,688	811,487

당기손익-공정가치측정금융자산:

장기금융상품	-	-	-	-

합 계	47,287,611	1,218,710	48,397,688	811,487

(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	장단기대여금	보증금

기초금액	124,721	110,000

기대신용손실 환입	(1,000)	-

기말금액	123,721	110,000

(전분기) (단위: 천원)

구분	장단기대여금	보증금

기초금액	128,221	110,000

기대신용손실	(1,000)	-

기말금액	127,221	110,000

(3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	처분	기말

장기금융상품	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	처분	기말

장기금융상품	582,274	(582,274)	-

(주1) 상기 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익은 기타영업외손익으로 인식하였습니다.

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	331,166	53,580	320,865	48,738

손실충당금(선급금)	(118,710)	-	(118,710)	-

국고보조금(선급금)	-	(15,368)	-	(15,368)

선급비용	355,094	335,070	236,532	390,915

합계	567,550	373,282	438,687	424,285

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부가액

토지	15,619,603	-	-	-	15,619,603

건물	51,382,303	(9,006,240)	-	-	42,376,063

구축물	6,468,282	(1,166,787)	(447,140)	(208,018)	4,646,336

기계장치	35,261,007	(22,662,606)	(1,047,160)	-	11,551,241

차량운반구	1,071,639	(521,942)	-	-	549,697

시설장치	18,851,792	(8,070,887)	(169,373)	-	10,611,533

공구와기구	7,285,219	(6,224,778)	(36,800)	-	1,023,641

비품	6,953,646	(6,520,908)	(3,310)	-	429,428

사용권자산	2,203,634	(1,475,834)	-	-	727,800

건설중인자산	13,084,392	-	-	-	13,084,392

합 계	158,181,516	(55,649,982)	(1,703,783)	(208,018)	100,619,732

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부가액

토지	15,619,603	-	-	-	15,619,603

건물	51,382,303	(8,685,100)	-	-	42,697,203

구축물	6,468,282	(1,129,919)	(447,140)	(209,571)	4,681,652

기계장치	34,523,414	(21,921,129)	(1,047,160)	-	11,555,125

차량운반구	1,071,639	(481,397)	-	-	590,242

시설장치	18,725,337	(7,761,891)	(169,373)	-	10,794,073

공구와기구	7,064,363	(6,087,164)	(36,800)	-	940,399

비품	6,985,920	(6,534,595)	(3,310)	-	448,015

사용권자산	2,203,634	(1,388,303)	-	-	815,331

건설중인자산	11,223,858	-	-	-	11,223,858

합 계	155,268,353	(53,989,498)	(1,703,783)	(209,571)	99,365,501

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	자본화(*)	본계정대체	기말금액

토지	15,619,603	-	-	-	-	-	15,619,603

건물	42,697,203	-	-	(321,139)	-	-	42,376,063

구축물	4,681,652	-	-	(35,316)	-	-	4,646,336

기계장치	11,555,125	-	-	(741,477)	-	737,593	11,551,241

차량운반구	590,242	-	-	(40,545)	-	-	549,697

시설장치	10,794,074	-	-	(308,996)	-	126,454	10,611,533

공구와기구	940,398.7280	-	-	(137,614)	-	220,856	1,023,641

비품	448,015	-	(374)	(79,850)	-	61,636	429,428

사용권자산	815,331	-	-	(87,531)	-	-	727,800

건설중인자산	11,223,858	2,887,789	-	-	119,284	(1,146,539)	13,084,392

합 계	99,365,501	2,887,789	(374)	(1,752,468)	119,284	-	100,619,732

(*) 당분기에 적용된 자본화이자율은 4.85%입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	손상	본계정대체	기말금액

토지	15,619,603	-	-	-	-	-	15,619,603

건물	43,981,760	-	-	(321,139)	-	-	43,660,621

구축물	4,822,915	-	-	(35,316)	-	-	4,787,599

기계장치	10,238,668	892,070	-	(686,989)	-	950,000	11,393,749

차량운반구	328,183	-	(41,637)	(31,907)	-	393,204	647,843

시설장치	12,054,910	-	-	(308,557)	-	-	11,746,352

공구와기구	1,415,326	36,000	-	(194,388)	-	-	1,256,938

비품	765,756	10,800	-	(119,420)	-	-	657,136

사용권자산	244,292	70,121	-	(88,545)	-	-	225,868

건설중인자산	2,837,307	306,634	-	-	-	(1,343,204)	1,800,737

합 계	92,308,719	1,315,625	(41,637)	(1,786,262)	-	-	91,796,446

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기	전분기

매출원가	감가상각비	1,554,394	1,570,453

판매비와관리비	감가상각비	198,074	215,809

합 계	1,752,468	1,786,262

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 유형자산 장부금액 54,125백만원과 투자부동산 8,469백만원(설정금액 79,900백만원)의 토지와 건물 및 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고있으며, 이외의 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른기업에 매도할 수 없습니다.(주석16 참조).또한, 상기 유형자산과 투자부동산에 관련하여 한화손해보험 및 메리츠화재보험에 부보금액 64,574백만원의 화재종합보험에 가입하고 있으며, 보험금 청구권은 회사의 은행차입금과 관련하여 질권 설정되어 있습니다.(주석16 참조).

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	18,334,488	-	-	18,334,488

건물	792,709	(267,745)	(143,640)	381,325

합 계	19,127,198	(267,745)	(143,640)	18,715,813

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	18,169,575	-	-	18,169,575

건물	792,709	(262,790)	(143,640)	386,279

합 계	18,962,284	(262,790)	(143,640)	18,555,854

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	자본화(*)	감가상각비	기말금액

토지	18,169,575	164,913	-	18,334,488

건물	386,279	-	(4,954)	381,325

합 계	18,555,854	164,913	(4,954)	18,715,813

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	자본화(*)	감가상각비	기말금액

토지	17,518,523	100,000	102,460	-	17,720,984

건물	431,008	-	-	(4,954)	426,053

합 계	17,949,531	100,000	102,460	(4,954)	18,147,037

(*) 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각 4.85%, 2.41% 입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 각각 41,319천원 및 37,867천원의 임대수익이 발생하였습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	151,368	(126,396)	-	24,973

소프트웨어	2,808,392	(2,042,130)	(457,451)	308,811

회원권	734,838	-	(71,536)	663,302

건설중인무형자산	1,082,050	-	-	1,082,050

합 계	4,776,648	(2,168,526)	(528,987)	2,079,135

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	151,368	(124,847)	-	26,521

소프트웨어	2,808,392	(2,012,680)	(457,451)	338,261

회원권	734,838	-	(71,536)	663,302

건설중인무형자산	530,400	-	-	530,400

합 계	4,224,998	(2,137,527)	(528,987)	1,558,484

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각	기말금액

산업재산권	26,521	-	(1,549)	24,973

소프트웨어	338,261	-	(29,450)	308,811

회원권	663,302	-	-	663,302

건설중인무형자산	530,400	551,650	-	1,082,050

합 계	1,558,484	551,650	(30,999)	2,079,135

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각	기말금액

산업재산권	857	-	(143)	713

소프트웨어	167,998	13,000	(21,677)	159,321

회원권	663,302	-	-	663,302

합 계	832,157	13,000	(21,820)	823,337

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산감가상각비의 계정과목별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기	전분기

매출원가	감가상각비	1,475	26

판매비와관리비	감가상각비	29,524	21,794

합 계	30,999	21,820

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 250,419천원(전분기 201,664천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,684,965	4,793,351

미지급금	5,878,979	5,546,888

미지급비용	7,650,451	10,275,925

합 계	18,214,394	20,616,164

16. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	38,600,000	-	38,600,000	-

장기차입금	1,175,000	4,000,000	1,550,000	4,200,000

사채	-	-	-	-

합 계	39,775,000	4,000,000	40,150,000	4,200,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%, 당분기)	당분기말	전기말

원화단기차입금	산업은행	4.46 ~5.16	29,900,000	29,900,000

기업은행	3.51 ~ 4.28	4,700,000	4,700,000

수출입은행	5.17	4,000,000	4,000,000

합계	38,600,000	38,600,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	차입처	이자율(%, 당분기)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화차입금	시설자금	산업은행	-	-	-	-	-

운영자금	우리은행	5.72	800,000	4,000,000	800,000	4,200,000

운영자금	기업은행	5.32	375,000	-	750,000	-

합계	1,175,000	4,000,000	1,550,000	4,200,000

한편, 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 재고자산(주석9 참조) 및 유형자산(주석12 참조), 투자부동산(주석13 참조) 등이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 중 연결회사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 143.156천원이며, 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 88,711천원 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	10,034,808	9,753,596

사외적립자산의 공정가치	(8,603,929)	(8,877,063)

순확정급여부채	1,430,880	876,533

2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,753,596	9,304,528

당기근무원가	510,822	503,030

이자원가	116,631	56,436

확정급여부채의 재측정요소	-	-

관계회사 전입액	139,948	-

퇴직금지급액	(486,189)	(181,335)

기말	10,034,808	9,682,659

3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,877,063	5,776,896

기여금	4,613,000	-

이자수익	-	35,039

관계회사 전입액	36,427	-

재측정요소	-	-

퇴직금지급액	(4,922,561)	(111,478)

기말	8,603,929	5,700,458

4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	510,822	503,030

순확정급여부채의 순이자	116,631	21,397

- 확정급여부채의 이자비용	116,631	56,436

- 사외적립자산의 이자수익	-	(35,039)

당기손익으로 인식한 비용	627,454	524,427

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	8,603,929	8,877,063

원리금보장형ELB/DLB	-	-

합계	8,603,929	8,877,063

(4) 상기 퇴직급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	확정급여형(DB형)	447,229	377,541

확정기여형(DC형)	50,122	35,148

판매비와관리비	확정급여형(DB형)	164,203	133,285

확정기여형(DC형)	93,034	38,931

경상연구개발비	확정급여형(DB형)	16,022	13,601

합 계	770,609	598,507

18. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융부채

통화선도	180,185	-	-	-

상각후원가측정 금융부채

임대보증금	30,000	13,000	30,000	12,100

합계	210,185	13,000	30,000	12,100

19. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	566,011	629,573

차량운반구	161,790	185,758

합계	727,800	815,331

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	325,107	327,668

비유동	400,641	480,108

합계	725,748	807,776

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	63,562	72,408

기계장치	-	-

차량운반구	23,969	16,137

합 계	87,531	88,545

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,136	1,313

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	49,570	57,916

당분기 중 리스의 총 현금유출은 141백만원입니다. (전분기 : 117백만원)

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	519	-

계약부채	2,488,649	5,182,173

제세예수금	305,970	773,893

합 계	2,795,138	5,956,066

21. 충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성 분류

기초	전입	환입/사용	기말	유동	비유동

하자보수충당부채(주1)	162,391	-	-	162,391	32,791	129,600

복구충당부채(주2)	627,490	-	-	627,490	627,490	-

기타충당부채	40,000	-	(40,000)	-	-	-

합 계	829,881	-	(40,000)	789,881	660,281	129,600

(주1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다.
(주2) 현재 임차 부동산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성 분류

기초	전입	환입/사용	기말	유동	비유동

하자보수충당부채(주1)	193,906	-	(31,515)	162,391	32,791	129,600

복구충당부채(주2)	627,490	-	-	627,490	627,490	-

기타충당부채	-	40,000	40,000	40,000	-

합 계	821,396	40,000	(31,515)	829,881	700,281	129,600

(주1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다.
(주2) 현재 임차 부동산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 복구충당부채로 인식하였습니다.

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	29,352,174	29,352,174

보통주 자본금액	14,676,087,000	14,676,087,000

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	27,780,804	23,931,804

자기주식취득	-	-

무상증자	-	-

유상증자	-	3,849,000

기말	27,780,804	27,780,804

23. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주)	96,288,910	96,288,910

신주인수권대가	1,232,149	1,232,149

전환권대가	2,797,025	2,797,025

합 계	100,318,084	100,318,084

(주) 동 주식발행초과금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	100,318,084	61,331,280

무상증자	-	-

유상증자	-	38,986,804

기말금액	100,318,084	100,318,084

24. 자본조정

(1) 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,803,922)	(8,803,922)

주식선택권(주)	587,361	444,206

합 계	(8,216,561)	(8,359,716)

(주) 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식선택권과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석39에서 설명하고 있습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	(1,571,370)	(8,803,922)	(1,571,370)	(8,803,922)

매입	-	-	-	-

기말금액	(1,571,370)	(8,803,922)	(1,571,370)	(8,803,922)

25. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	95,667	95,667

미처분이익잉여금	48,453,518	44,162,831

합 계	48,549,185	44,258,498

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,258,498	15,824,120

분기순이익	4,290,686	7,793,738

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말금액	48,549,185	23,617,859

26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장 외화환산차이	302	273

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(77,999)	(77,999)

합 계	(77,697)	(77,726)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(77,726)	(77,918)

해외사업장 외화환산차이	29	51

기말금액	(77,697)	(77,868)

27. 매출당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	36,194,993	40,495,834

연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익:

본사부문	정밀가공디스플레이부문	1,850,456	4,793,181

정밀가공반도체부문	23,381,676	23,664,448

정밀가공기타부문	425,993	1,293,008

세정부문	정밀세정코팅부문	10,536,868	10,745,196

합 계	36,194,993	40,495,834

28. 판매비와 일반관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비:

광고선전비	6,123	-

운반비	110,866	91,994

소계	116,989	91,994

일반관리비:

급여	2,206,004	1,814,462

퇴직급여	257,237	172,216

복리후생비	354,953	295,637

여비교통비	46,767	74,145

통신비	8,835	6,069

수도광열비	1,270	7,426

세금과공과	24,879	15,304

소모품비	38,435	93,414

감가상각비	198,074	210,854

수선비	12,888	29,286

접대비	29,986	33,862

지급수수료	2,566,786	2,064,615

지급임차료	38,790	46,636

보험료	636	7,469

교육훈련비	42,937	954

차량유지비	50,514	46,633

무형자산상각비	29,524	21,794

경상연구개발비	250,419	201,664

기타	507,872	262,801

소계	6,666,805	5,405,241

대손상각비	129,769	51,127

합계	6,913,563	5,548,361

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

외화환산이익	453,279	336,396

외환차익	575,916	188,120

유형자산처분이익	201	365,380

임대료	44,956	41,462

잡이익	28,882	85,094

공정가치측정금융자산 평가이익	-	4,947

대손충당금환입	-	1,000

합 계	1,103,234	1,022,399

기타영업외비용 :

기부금	240	240

기타의감가상각비	4,954	4,954

기타의대손상각비	(1,000)	-

외화환산손실	24,686	57,193

외환차손	745,455	97,603

유형자산처분손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

투자부동산손상차손	-	-

잡손실	579	754

파생상품거래손실	180,185	189,056

파생상품평가손실	12,125	261,661

합 계	967,224	611,461

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익(유효이자율법 적용)	1,036	39,433

이자수익(기타)	628,963	320,487

합 계	629,999	359,921

금융비용 :

이자비용	251,688	211,037

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	526,750	306,469

사채이자	-	-

금융리스부채 이자	9,136	1,313

기타이자비용	-	5,715

소 계	535,886	313,497

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(주)	(284,197)	(102,460)

차 감 계	251,688	211,037

(주) 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각 4.85%, 2.41% 입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금및현금성자산	628,963	-	-	628,963

상각후원가 측정 금융자산	1,036	324,222	(167,856)	157,402

금융자산 합계	629,999	324,222	(167,856)	786,365

금융부채:

파생상품부채	-	(180,185)	(5,950)	(186,135)

상각후원가 측정 금융부채	(251,688)	(24,398)	(7,858)	(283,944)

금융부채 합계	(251,688)	(204,582)	(13,808)	(470,079)

(전분기) (단위: 천원)

범주별 분류	이자손익	평가손익	거래손익	계

금융자산:

현금및현금성자산	320,487	207,115	-	527,602

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,947	-	4,947

상각후원가 측정 금융자산	39,433	71,940	72,694	184,067

금융자산 합계	359,921	284,002	72,694	716,616

금융부채:

파생상품부채	-	(261,661)	(189,056)	(450,717)

상각후원가 측정 금융부채	(211,037)	(49,978)	17,823	(243,191)

금융부채 합계	(211,037)	(311,639)	(171,233)	(693,909)

31. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 -15.76%입니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	5,051,333	-	-	5,051,333

사용된 원/부재료	-	-	2,502,652	2,502,652

종업원급여	-	2,380,148	5,884,324	8,264,472

퇴직급여	-	273,259	1,126,667	1,399,926

복리후생비	-	354,953	837,896	1,192,849

지급임차료	-	38,790	10,780	49,570

운반비	-	110,866	1,540	112,406

감가상각비	-	198,074	1,554,394	1,752,468

무형자산상각비	-	29,524	1,475	30,999

지급수수료	-	2,566,786	585,657	3,152,444

외주가공비	-	-	5,144,806	5,144,806

기타	-	961,163	3,387,657	4,348,820

합계	5,051,333	6,913,563	21,037,850	33,002,746

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와일반관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(3,083,340)	-	-	(3,083,340)

사용된 원/부재료	-	-	7,375,631	7,375,631

종업권급여	-	1,973,288	6,089,330	8,062,618

퇴직급여	-	185,817	412,690	598,507

복리후생비	-	295,637	684,092	979,729

지급임차료	-	46,636	11,280	57,916

운반비	-	91,994	4,677	96,671

지급수수료	-	2,064,615	724,801	2,789,416

감가상각비	-	232,648	2,033,873	2,266,521

외주가공비	-	-	7,992,409	7,992,409

기타비용	-	657,726	3,336,205	3,993,931

합계	(3,083,340)	5,548,361	28,664,989	31,130,011

33. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배회사 당기순이익(손실)	4,290,686,476	7,793,738,196

가중평균유통보통주식수(주1)	27,780,804	26,626,104

기본주당이익(손실)	154	293

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	29,352,174	25,503,174

가중평균자기주식수	(1,571,370)	(1,571,370)

가중평균유상증자주식수	-	2,694,300

가중평균유통보통주식수	27,780,804	26,626,104

(2) 희석주당이익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배회사 당기순이익(손실)	4,290,686,476	7,793,738,196

지배회사 희석당기순이익(손실)(주1)	4,290,686,476	7,793,738,196

가중평균유동보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수	27,828,569	26,693,598

희석주당이익(손실)	154	292

(주1) 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	27,780,804	26,626,104

주식선택권	47,765	67,494

가중평균희석유통보통주식수	27,828,569	26,693,598

34. 부문별 보고(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 정보는 고객에 제공되는 제품의 유형별로 구별되어 있습니다.

부문	제품유형

본사부문	반도체 및 디스플레이 설비의 부품 및 기타

세정부문	반도체 설비부품의 세정 및 코팅

본사부문, 세정부문은 공통적으로 반도체 및 디스플레이 제조 공정에 관련된 고객을 대응하고 있으며, 본사부문은 전체 매출의 70.89%를 차지하고 있습니다.

(2) 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사는 대한민국에서 주요 영업을 수행하고 있으며, 2016년 중 본사를 안성통합공장으로 이전하였으며 사업구조 개편을 통해 보고부문을 본사부문과 세정부문으로 구분하였습니다.보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	25,658,125	10,536,868	36,194,993

영업이익	1,013,340	2,178,908	3,192,247

부문별총자산	209,834,931	15,716,510	225,551,441

부문별총부채	68,940,496	1,361,848	70,302,344

(전분기) (단위: 천원)

구분	본사부문	세정부문	합계

매출액	29,750,638	10,745,196	40,495,834

영업이익	6,894,862	2,470,961	9,365,823

부문별총자산	181,172,109	44,933,217	226,105,326

부문별총부채	95,360,113	766,876	96,126,989

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요고객에 대한 매출액은 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사의 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상인 경우를 기준으로 산정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객(A)	15,615,604	18,287,649

주요고객(B)	11,481,504	10,497,593

(4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별로 세분화된 연결회사의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	20,090,284	21,430,234

미국	15,872,002	18,510,256

중국	183,394	392,602

기타	49,313	162,742

합 계	36,194,993	40,495,834

지역에 대한 정보는 고객이 소재한 지역을 기준으로 산정되었습니다.

35. 금융상품연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	26,099,559	26,099,559	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장주식	-	-	228,001	228,001

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	47,240,886	47,240,886	-	-

대여금	46,725	46,725	236,050	236,050

매출채권	8,492,995	8,492,995	-	-

미수금	615,521	615,521	448,343	448,343

미수수익	233,569	233,569	-	-

보증금	-	-	982,660	982,660

소계	56,736,988	56,736,988	1,667,053	1,667,053

금융자산 합계	82,729,255	82,729,255	1,895,054	1,895,054

(전기말) (단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	18,848,016	18,848,016	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	비상장주식	-	-	228,001	228,001

상각후원가 측정 금융자산	장단기금융상품	48,348,171	48,348,171	-	-

대여금	49,517	49,517	245,783	245,783

매출채권	10,847,879	10,847,879	-	-

미수금	681,915	681,915	448,343	448,343

미수수익	221,497	221,497	-	-

보증금	-	-	565,705	565,705

소계	60,148,978	60,148,978	1,259,831	1,259,831

금융자산 합계	78,996,995	78,996,995	1,487,832	1,487,832

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	180,185	180,185	-	-

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	4,684,965	4,684,965	-	-

미지급금	5,878,979	5,878,979	27,361	27,361

미지급비용	201,665	201,665	-	-

차입금	39,775,000	39,775,000	4,000,000	4,000,000

사채	-	-	-	-

리스부채	325,107	325,107	400,641	400,641

임대보증금	30,000	30,000	13,000	13,000

소계	50,895,715	50,895,715	4,441,001	4,441,001

금융부채 합계	51,075,900	51,075,900	4,441,001	4,441,001

(주1) 종업원급여제도에 따른 사용자의 의무 관련 부채는 제외된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	유동성	비유동성

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채	매입채무	4,793,351	4,793,351	-	-

미지급금	5,546,888	5,546,888	-	-

미지급비용(주1)	113,126	113,126	-	-

차입금	40,150,000	40,150,000	4,200,000	4,200,000

리스부채	327,668	327,668	480,108	480,108

임대보증금	30,000	30,000	12,100	12,100

소계	50,961,033	50,961,033	4,692,208	4,692,208

금융부채 합계	50,961,033	50,961,033	4,692,208	4,692,208

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

- 파생상품(이자율스왑 및 통화선도)은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	서열체계

통화선도	(180,185)	-	수준2

장기금융상품	-	-	수준2

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	228,001	228,001	수준3

3) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	매각	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	228,001	-	228,001

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	매각	기말금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	328,001	(100,000)	228,001

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	한솔테크닉스㈜	한솔테크닉스㈜

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	한솔홀딩스㈜

지배기업의 종속기업	Hansol Technics (Thailand) Co., Ltd.Hansol Technics Europe s.r.o.Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd.Hansol Electronics VietnamHochiminhcity Co.,Ltd	Hansol Technics (Thailand) Co., Ltd.Hansol Technics Europe s.r.o.Hansol Electronics Vietnam Co.,Ltd.Hansol Precision Materials (KunShan) Co.,Ltd.Hansol Electronics VietnamHochiminhcity Co.,Ltd

기타특수관계자(주1,2)	한솔이엠이㈜, 한솔페이퍼텍㈜, 한솔피엔에스㈜ 등	한솔이엠이㈜, 한솔페이퍼텍㈜, 한솔피엔에스㈜ 등

(주1) 당기 중 한솔테크닉스㈜ 당사의 지배력을 획득하여 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한솔홀딩스㈜는 당사의 특수관계인에 포함되었습니다. 이에 따라 한솔홀딩스㈜의 종속회사인 한솔이엠이㈜, 한솔페이퍼텍㈜, 한솔피엔에스㈜ 등이 특수관계자에 포함되었습니다.한솔이엠이(주)는 2022년 4월 1일 한솔제지(주)에 흡수합병되었습니다.
(주2) 기타 특수관계자에는 지분관계가 없는 한솔그룹계열사가 일부 포함되어 있습니다. 지분관계가 없는 그룹계열사의 경우 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	비용

매입	유형자산	기타

지배기업	한솔테크닉스(주)	-	-	-

지배기업의 관계기업	한솔홀딩스(주)	-	-	160,080

기타특수관계자	한솔피엔에스(주)	-	-	568,943

한솔이엠이(주)	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	비용

기타

기타특수관계자	한솔이엠이㈜, 한솔페이퍼텍㈜, 한솔피엔에스㈜ 등	83,100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

기타	미지급금

지배기업의 관계기업	한솔홀딩스㈜	-	45,862

기타특수관계자	한솔피엔에스㈜	-	596,805

임직원 (주1)	122,775	-

(주1) 123,721천원의 대손충당금이 차감된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

기타	미지급금

지배기업의 관계기업	한솔홀딩스㈜	-	170,338

기타특수관계자	한솔피엔에스㈜	-	320,067

임직원 (주1)	135,300	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금거래

취득/출자(주1)	상환

지배기업	한솔테크닉스㈜	-	-

기타특수관계자	임직원	-	12,525

(주1) 연결회사는 2021년 12월 3일 한솔테크닉스(주)로 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결이 진행되었으며, 2022년 1월 14일 주식양수도 계약이 종료되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	자금거래

대여	상환

기타특수관계자	임직원	-	18,325

(5) 연결회사는 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(상임 또는 비상임을 불문)를 주요 경영진으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	534,970	260,670

퇴직급여	43,620	10,578

주식보상비용	68,556	-

합계	647,147	271,248

37. 우발부채 및 우발자산(1) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 금융기관 여신한도 약정

당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 여신한도 약정사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정금액	실행금액

산업은행	산업시설및운영자금대출	31,400,000	29,900,000

우리은행	우리CUBE론	5,000,000	4,800,000

기업은행	원화해외온렌딩운전자금대출	3,000,000	375,000

중소기업자금대출	4,700,000	4,700,000

수출입은행	수출성장자금대출	4,000,000	4,000,000

합계	46,600,000	43,775,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액 (주1)	보증내용

서울보증보험	5,075,469	계약(하자)이행 보증 외

(주1) 연결회사는 (주)시트라를 위해 한국항공우주산업(주)에 대한 방산물자 공급 하도급계약에 따른 이행선급금에 대한 보증보험 7,299백만원 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	보증처	보증금액	보증종류

(주)시트라	서울보증보험	1,233,419	연대보증

38. 현금흐름표(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,146,539	1,343,204

장기차입금의 유동성 대체	200,000	437,500

금융리스부채의 유동성 대체	79,467	-

유형자산 취득관련 미지급금	(124,040)	-

(2) 연결회사의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동대체 등	기말

단기차입금	38,600,000	-	-	38,600,000

유동성장기차입금	1,550,000	(575,000)	200,000	1,175,000

장기차입금	4,200,000	-	(200,000)	4,000,000

유동사채	-	-	-	-

유동리스부채	327,668	(82,028)	79,467	325,107

비유동리스부채	480,108	-	(79,467)	400,641

유동임대보증금	30,000	-	-	30,000

비유동임대보증금	12,100	900	-	13,000

재무활동으로부터의 총부채	45,199,876	(656,128)	-	44,543,748

39. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일	2020년 03월 30일	2021년 03월 29일	2022년 08월 18일

부여방법	자기주식교부	신주발행교부	신주발행교부

발행할 주식의 총수	74,000주	65,000주	445,000주

행사가격(주)	2,450원	7,790원	7,800원

행사가능기간	2023.3.30 ~ 2026.3.29	2024.3.29 ~ 2027.03.28	2025.8.18 ~ 2028.8.17

적용방법	주식결제형	주식결제형	주식결제형

(주) 주식선택권 1차 행사가격은 2021년 1월 1일 무상증자로 인하여 행사가격이 2,450원으로 조정되었습니다.

(2) 당분기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

총보상원가	152,694	191,944	1,327,777

전기까지 인식한 주식보상비용	142,493	117,299	184,414

당기에 인식된 주식보상비용	10,201	20,794	112,160

잔여보상비용	-	53,851	1,031,204

(3) 당분기말 현재 미행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

총부여된 주식선택권	100,000	100,000	457,000

당기까지 취소된 주식선택권	26,000	35,000	12,000

미행사된 주식선택권	74,000	65,000	445,000

(4) 연결회사가 주식선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일 주식가격(단위: 원)	4,375	7,880	8,070

부여주식수	100,000주	100,000주	457,000주

최초행사가격(단위: 원)(주)	4,660	7,790	7,800

변동성	22.25%	33.29%	41.90%

배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	1.41%	1.75%	3.14%

(주) 주식선택권 1차 행사가격은 2021년 1월 1일 무상증자로 인하여 행사가격이 2,450원으로 조정되었습니다.

40. 전기 재무제표 재작성연결회사는 외주가공비 등 비용을 유형자산의 취득원가로 계상한 오류 및 유형자산의 내용연수 적용 오류 등으로 인하여 전분기 재무제표를 재작성하였습니다.이에 따른 비교표시 목적의 전부기 포괄손익계산서 및 현금흐름표의 수정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)