한솔아이원스 분기보고서 (2023.09)
정 정 신 고 (보고)

2023년 11월 15일

1. 정정대상 공시서류 : 제19기 3분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 13일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표 2-4. 연결 현금흐름표	-	XBRL 연결현금흐름표 일부 항목 부호 표기 정정	주1) 정정 전	주2) 정정 후

III. 재무에 관한 사항 4. 재무제표 4-4. 현금흐름표	-	XBRL 현금흐름표일부 항목 부호 표기 정정	주3) 정정 전	주4) 정정 후

주1) 정정 전

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	17,492,420,283	14,435,793,473

(1)당기순이익	7,368,566,735	25,706,883,817

(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,860,900,405	18,143,529,594

1.감가상각비	5,313,626,842	5,288,883,144

2.퇴직급여	1,563,911,545	1,573,281,459

3.무형자산상각비	155,625,599	73,619,154

4.대손상각비(환입)	275,324,625	(338,321,018)

5.주식보상비용	549,078,185	150,359,369

6.이자비용	605,175,923	718,253,300

7.외화환산손실	46,688,774	623,808,429

8.유형자산처분손실	3,000,000	16,380,992

9.법인세비용	900,020,253	7,919,513,629

10.재고자산평가손실	1,012,816,068	724,288,969

11.기타감가상각비	13,749,813	14,863,301

12.파생상품관련손실	421,882,778	1,378,457,289

13.잡손실	141,577

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	2,270,158,283	5,076,965,745

1.외화환산이익	351,497,924	3,070,367,385

2.이자수익	1,907,499,029	989,595,150

3.유형자산처분이익	8,081,330	457,735,965

4.잡이익	9,979,784

5.재고자산평가충당금환입	529,172,369

6.파생상품관련이익	1,080,000

7.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,615,092

8.기타의대손상각비환입	2,000,000	3,500,000

(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,112,998,461	(10,833,203,741)

1.매출채권의 감소(증가)	6,838,392,744	(1,680,259,909)

2.선급금의 감소(증가)	(32,595,217)	121,088,131

3.선급비용의 감소(증가)	115,982,107	157,224,091

4.미수금의 감소(증가)	(527,314,100)	160,432,621

5.재고자산의 감소(증가)	5,024,581,456	(609,606,809)

6.매입채무의 증가(감소)	(635,508,693)	(3,650,291,752)

7.미지급금의 증가(감소)	2,392,268,253	(356,977,600)

8.미지급비용의 증가(감소)	(2,470,178,469)	212,203,552

9.선수금의 증가(감소)	(3,927,431,916)	(4,144,124,024)

10.예수금의 증가(감소)	(477,586,105)	43,147,460

11.순확정급여부채의 감소	(486,696,807)	(3,111,371,645)

12.유동충당부채의 감소(증가)	(46,774,829)

13.유동기타충당부채의 감소(증가)	(40,000,000)

14.판매보증충당부채의 증가(감소)	(32,790,750)

15.계약부채의 증가(감소)	(581,349,213)	2,025,332,143

(5)영업활동으로 인한 현금수취액	1,775,839,085	741,310,699

1.이자수익 수취	1,775,839,085	741,310,699

(6)영업활동으로 인한 현금지급액	5,355,726,120	14,245,761,151

1.이자비용 지급	617,608,016	855,885,279

2.법인세납부(환급)	4,738,118,104	13,389,875,872

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(31,009,158,162)	(48,557,376,214)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	182,851,266,883	274,707,645,930

1.단기대여금의 회수	39,616,637	51,074,985

2.장기대여금의 회수	11,499,997	25,183,357

3.보증금의 감소	391,081,000	81,999,998

4.유형자산의 처분	5,455,000	604,389,924

5.단기금융상품의 감소	182,403,614,249	273,830,132,944

6.장기선급금의 감소	14,864,722

7.매도가능증권의 처분	100,000,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	213,860,425,045	323,265,022,144

1.단기금융상품의 증가	189,086,833,155	311,546,394,070

2.장기금융상품의 증가	123,436,323

3.보증금의 증가	1,057,660,000	7,000,000

4.파생상품의 처분	2,253,981,000

5.단기대여금의 증가	160,000,000

6.유형자산의 취득	21,783,934,707	8,787,169,314

7.무형자산의 취득	1,447,600,000	197,913,176

8.투자부동산의 취득	484,397,183	181,600,000

9.장기선급금의 증가	7,528,261

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(3,465,310,547)	29,927,919,944

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	15,333,850,000	40,933,666,000

1.장기차입금의 증가	15,200,000,000

2.임대보증금의 증가	4,000,000	3,400,000

3.주식선택권행사	129,850,000

4.유상증자	40,930,266,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	18,799,160,547	11,005,746,056

1.단기차입금의 상환	15,200,000,000

2.유동성장기부채의 상환	1,350,000,000	7,808,000,000

3.장기차입금의 상환	562,500,000

4.사채의 상환	2,400,000,000

5.임대보증금의 감소	600,000	3,400,000

6.리스부채의 상환	247,793,627	212,883,976

7.자기주식의 취득	2,000,766,920

8.주식발행비용 지급	18,962,080

Ⅳ.현금의 증가(감소)	(16,982,048,426)	(4,193,662,797)

Ⅴ.기초의 현금	18,848,015,325	16,490,063,393

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(133,017,111)	704,808,320

Ⅶ.기말의 현금	1,732,949,788	13,001,208,916

주2) 정정 후

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	17,492,420,283	14,435,793,473

(1)당기순이익	7,368,566,735	25,706,883,817

(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,860,900,405	18,143,529,594

1.감가상각비	5,313,626,842	5,288,883,144

2.퇴직급여	1,563,911,545	1,573,281,459

3.무형자산상각비	155,625,599	73,619,154

4.대손상각비(환입)	275,324,625	(338,321,018)

5.주식보상비용	549,078,185	150,359,369

6.이자비용	605,175,923	718,253,300

7.외화환산손실	46,688,774	623,808,429

8.유형자산처분손실	3,000,000	16,380,992

9.법인세비용	900,020,253	7,919,513,629

10.재고자산평가손실	1,012,816,068	724,288,969

11.기타감가상각비	13,749,813	14,863,301

12.파생상품관련손실	421,882,778	1,378,457,289

13.잡손실	141,577

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,270,158,283)	(5,076,965,745)

1.외화환산이익	351,497,924	3,070,367,385

2.이자수익	1,907,499,029	989,595,150

3.유형자산처분이익	8,081,330	457,735,965

4.잡이익	9,979,784

5.재고자산평가충당금환입	529,172,369

6.파생상품관련이익	1,080,000

7.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,615,092

8.기타의대손상각비환입	2,000,000	3,500,000

(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,112,998,461	(10,833,203,741)

1.매출채권의 감소(증가)	6,838,392,744	(1,680,259,909)

2.선급금의 감소(증가)	(32,595,217)	121,088,131

3.선급비용의 감소(증가)	115,982,107	157,224,091

4.미수금의 감소(증가)	(527,314,100)	160,432,621

5.재고자산의 감소(증가)	5,024,581,456	(609,606,809)

6.매입채무의 증가(감소)	(635,508,693)	(3,650,291,752)

7.미지급금의 증가(감소)	2,392,268,253	(356,977,600)

8.미지급비용의 증가(감소)	(2,470,178,469)	212,203,552

9.선수금의 증가(감소)	(3,927,431,916)	(4,144,124,024)

10.예수금의 증가(감소)	(477,586,105)	43,147,460

11.순확정급여부채의 감소	(486,696,807)	(3,111,371,645)

12.유동충당부채의 감소(증가)	(46,774,829)

13.유동기타충당부채의 감소(증가)	(40,000,000)

14.판매보증충당부채의 증가(감소)	(32,790,750)

15.계약부채의 증가(감소)	(581,349,213)	2,025,332,143

(5)영업활동으로 인한 현금수취액	1,775,839,085	741,310,699

1.이자수익 수취	1,775,839,085	741,310,699

(6)영업활동으로 인한 현금지급액	(5,355,726,120)	(14,245,761,151)

1.이자비용 지급	617,608,016	855,885,279

2.법인세납부(환급)	4,738,118,104	13,389,875,872

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(31,009,158,162)	(48,557,376,214)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	182,851,266,883	274,707,645,930

1.단기대여금의 회수	39,616,637	51,074,985

2.장기대여금의 회수	11,499,997	25,183,357

3.보증금의 감소	391,081,000	81,999,998

4.유형자산의 처분	5,455,000	604,389,924

5.단기금융상품의 감소	182,403,614,249	273,830,132,944

6.장기선급금의 감소	14,864,722

7.매도가능증권의 처분	100,000,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(213,860,425,045)	(323,265,022,144)

1.단기금융상품의 증가	189,086,833,155	311,546,394,070

2.장기금융상품의 증가	123,436,323

3.보증금의 증가	1,057,660,000	7,000,000

4.파생상품의 처분	2,253,981,000

5.단기대여금의 증가	160,000,000

6.유형자산의 취득	21,783,934,707	8,787,169,314

7.무형자산의 취득	1,447,600,000	197,913,176

8.투자부동산의 취득	484,397,183	181,600,000

9.장기선급금의 증가	7,528,261

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(3,465,310,547)	29,927,919,944

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	15,333,850,000	40,933,666,000

1.장기차입금의 증가	15,200,000,000

2.임대보증금의 증가	4,000,000	3,400,000

3.주식선택권행사	129,850,000

4.유상증자	40,930,266,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(18,799,160,547)	(11,005,746,056)

1.단기차입금의 상환	15,200,000,000

2.유동성장기부채의 상환	1,350,000,000	7,808,000,000

3.장기차입금의 상환	562,500,000

4.사채의 상환	2,400,000,000

5.임대보증금의 감소	600,000	3,400,000

6.리스부채의 상환	247,793,627	212,883,976

7.자기주식의 취득	2,000,766,920

8.주식발행비용 지급	18,962,080

Ⅳ.현금의 증가(감소)	(16,982,048,426)	(4,193,662,797)

Ⅴ.기초의 현금	18,848,015,325	16,490,063,393

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(133,017,111)	704,808,320

Ⅶ.기말의 현금	1,732,949,788	13,001,208,916

주3) 정정 전

현금흐름표
제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	17,492,524,309	14,437,156,854

(1)당기순이익	7,368,670,761	25,708,247,198

(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,860,900,405	18,143,529,594

1.감가상각비	5,313,626,842	5,288,883,144

2.퇴직급여	1,563,911,545	1,573,281,459

3.무형자산상각비	155,625,599	73,619,154

4.대손상각비(환입)	275,324,625	(338,321,018)

5.주식보상비용	549,078,185	150,359,369

6.이자비용	605,175,923	718,253,300

7.외화환산손실	46,688,774	623,808,429

8.유형자산처분손실	3,000,000	16,380,992

9.법인세비용	900,020,253	7,919,513,629

10.재고자산평가손실	1,012,816,068	724,288,969

11.기타감가상각비	13,749,813	14,863,301

12.파생상품관련손실	421,882,778	1,378,457,289

13.잡손실	141,577

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	2,270,158,283	5,076,965,745

1.외화환산이익	351,497,924	3,070,367,385

2.이자수익	1,907,499,029	989,595,150

3.유형자산처분이익	8,081,330	457,735,965

4.잡이익	9,979,784

5.재고자산평가충당금환입	529,172,369

6.파생상품관련이익	1,080,000

7.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,615,092

8.기타의대손상각비환입	2,000,000	3,500,000

(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,112,998,461	(10,833,203,741)

1.매출채권의 감소(증가)	6,838,392,744	(1,680,259,909)

2.선급금의 감소(증가)	(32,595,217)	121,088,131

3.선급비용의 감소(증가)	115,982,107	157,224,091

4.미수금의 감소(증가)	(527,314,100)	160,432,621

5.재고자산의 감소(증가)	5,024,581,456	(609,606,809)

6.매입채무의 증가(감소)	(635,508,693)	(3,650,291,752)

7.미지급금의 증가(감소)	2,392,268,253	(356,977,600)

8.미지급비용의 증가(감소)	(2,470,178,469)	212,203,552

9.선수금의 증가(감소)	(3,927,431,916)	(4,144,124,024)

10.예수금의 증가(감소)	(477,586,105)	43,147,460

11.순확정급여부채의 감소	(486,696,807)	(3,111,371,645)

12.유동충당부채의 감소(증가)	(46,774,829)

13.유동기타충당부채의 감소(증가)	(40,000,000)

14.판매보증충당부채의 감소(증가)	(32,790,750)

15.계약부채의 증가(감소)	(581,349,213)	2,025,332,143

(5)영업활동으로 인한 현금수취액	1,775,839,085	741,310,699

1.이자수익 수취	1,775,839,085	741,310,699

(6)영업활동으로 인한 현금지급액	5,355,726,120	14,245,761,151

1.이자비용 지급	617,608,016	855,885,279

2.법인세납부(환급)	4,738,118,104	13,389,875,872

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(31,009,158,162)	(48,557,376,214)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	182,851,266,883	274,707,645,930

1.단기대여금의 회수	39,616,637	51,074,985

2.장기대여금의 회수	11,499,997	25,183,357

3.보증금의 감소	391,081,000	81,999,998

4.유형자산의 처분	5,455,000	604,389,924

5.장기선급금의 감소	14,864,722

6.매도가능증권의 처분	100,000,000

7.단기금융상품의 감소	182,403,614,249	273,830,132,944

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	213,860,425,045	323,265,022,144

1.단기금융상품의 증가	189,086,833,155	311,546,394,070

2.장기금융상품의 증가	123,436,323

3.보증금의 증가	1,057,660,000	7,000,000

4.파생상품의 처분	2,253,981,000

5.단기대여금의 증가	160,000,000

6.유형자산의 취득	21,783,934,707	8,787,169,314

7.무형자산의 취득	1,447,600,000	197,913,176

8.투자부동산의 취득	484,397,183	181,600,000

9.장기선급금의 증가	7,528,261

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(3,465,310,547)	29,927,919,944

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	15,333,850,000	40,933,666,000

1.장기차입금의 증가	15,200,000,000

2.임대보증금의 증가	4,000,000	3,400,000

3.주식선택권의 행사	129,850,000

4.유상증자	40,930,266,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	18,799,160,547	11,005,746,056

1.단기차입금의 상환	15,200,000,000

2.유동성장기부채의 상환	1,350,000,000	7,808,000,000

3.장기차입금의 상환	562,500,000

4.사채의 상환	2,400,000,000

5.임대보증금의 감소	600,000	3,400,000

6.리스부채의 상환	247,793,627	212,883,976

7.자기주식의 취득	2,000,766,920

8.주식발행비용 지급	18,962,080

Ⅳ.현금의 증가(감소)	(16,981,944,400)	(4,192,299,416)

Ⅴ.기초의 현금	18,846,933,583	16,487,692,393

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(132,949,999)	704,487,415

Ⅶ.기말의 현금	1,732,039,184	12,999,880,392

주4) 정정 후

현금흐름표
제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	17,492,524,309	14,437,156,854

(1)당기순이익	7,368,670,761	25,708,247,198

(2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산	10,860,900,405	18,143,529,594

1.감가상각비	5,313,626,842	5,288,883,144

2.퇴직급여	1,563,911,545	1,573,281,459

3.무형자산상각비	155,625,599	73,619,154

4.대손상각비(환입)	275,324,625	(338,321,018)

5.주식보상비용	549,078,185	150,359,369

6.이자비용	605,175,923	718,253,300

7.외화환산손실	46,688,774	623,808,429

8.유형자산처분손실	3,000,000	16,380,992

9.법인세비용	900,020,253	7,919,513,629

10.재고자산평가손실	1,012,816,068	724,288,969

11.기타감가상각비	13,749,813	14,863,301

12.파생상품관련손실	421,882,778	1,378,457,289

13.잡손실	141,577

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,270,158,283)	(5,076,965,745)

1.외화환산이익	351,497,924	3,070,367,385

2.이자수익	1,907,499,029	989,595,150

3.유형자산처분이익	8,081,330	457,735,965

4.잡이익	9,979,784

5.재고자산평가충당금환입	529,172,369

6.파생상품관련이익	1,080,000

7.당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,615,092

8.기타의대손상각비환입	2,000,000	3,500,000

(4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	5,112,998,461	(10,833,203,741)

1.매출채권의 감소(증가)	6,838,392,744	(1,680,259,909)

2.선급금의 감소(증가)	(32,595,217)	121,088,131

3.선급비용의 감소(증가)	115,982,107	157,224,091

4.미수금의 감소(증가)	(527,314,100)	160,432,621

5.재고자산의 감소(증가)	5,024,581,456	(609,606,809)

6.매입채무의 증가(감소)	(635,508,693)	(3,650,291,752)

7.미지급금의 증가(감소)	2,392,268,253	(356,977,600)

8.미지급비용의 증가(감소)	(2,470,178,469)	212,203,552

9.선수금의 증가(감소)	(3,927,431,916)	(4,144,124,024)

10.예수금의 증가(감소)	(477,586,105)	43,147,460

11.순확정급여부채의 감소	(486,696,807)	(3,111,371,645)

12.유동충당부채의 감소(증가)	(46,774,829)

13.유동기타충당부채의 감소(증가)	(40,000,000)

14.판매보증충당부채의 감소(증가)	(32,790,750)

15.계약부채의 증가(감소)	(581,349,213)	2,025,332,143

(5)영업활동으로 인한 현금수취액	1,775,839,085	741,310,699

1.이자수익 수취	1,775,839,085	741,310,699

(6)영업활동으로 인한 현금지급액	(5,355,726,120)	(14,245,761,151)

1.이자비용 지급	617,608,016	855,885,279

2.법인세납부(환급)	4,738,118,104	13,389,875,872

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(31,009,158,162)	(48,557,376,214)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	182,851,266,883	274,707,645,930

1.단기대여금의 회수	39,616,637	51,074,985

2.장기대여금의 회수	11,499,997	25,183,357

3.보증금의 감소	391,081,000	81,999,998

4.유형자산의 처분	5,455,000	604,389,924

5.장기선급금의 감소	14,864,722

6.매도가능증권의 처분	100,000,000

7.단기금융상품의 감소	182,403,614,249	273,830,132,944

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(213,860,425,045)	(323,265,022,144)

1.단기금융상품의 증가	189,086,833,155	311,546,394,070

2.장기금융상품의 증가	123,436,323

3.보증금의 증가	1,057,660,000	7,000,000

4.파생상품의 처분	2,253,981,000

5.단기대여금의 증가	160,000,000

6.유형자산의 취득	21,783,934,707	8,787,169,314

7.무형자산의 취득	1,447,600,000	197,913,176

8.투자부동산의 취득	484,397,183	181,600,000

9.장기선급금의 증가	7,528,261

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(3,465,310,547)	29,927,919,944

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	15,333,850,000	40,933,666,000

1.장기차입금의 증가	15,200,000,000

2.임대보증금의 증가	4,000,000	3,400,000

3.주식선택권의 행사	129,850,000

4.유상증자	40,930,266,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(18,799,160,547)	(11,005,746,056)

1.단기차입금의 상환	15,200,000,000

2.유동성장기부채의 상환	1,350,000,000	7,808,000,000

3.장기차입금의 상환	562,500,000

4.사채의 상환	2,400,000,000

5.임대보증금의 감소	600,000	3,400,000

6.리스부채의 상환	247,793,627	212,883,976

7.자기주식의 취득	2,000,766,920

8.주식발행비용 지급	18,962,080

Ⅳ.현금의 증가(감소)	(16,981,944,400)	(4,192,299,416)

Ⅴ.기초의 현금	18,846,933,583	16,487,692,393

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(132,949,999)	704,487,415

Ⅶ.기말의 현금	1,732,039,184	12,999,880,392