폴라리스우노 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	41,724,420,492	81,293,212,527

현금및현금성자산	16,887,747,863	12,782,092,675

단기금융자산	23,180,860,767

당기손익-공정가치금융자산	4,294,673,536	19,138,953,838

매출채권 및 기타채권	7,071,250,207	10,128,222,690

재고자산	12,849,190,183	15,716,602,814

기타유동자산	621,558,703	346,479,743

비유동자산	94,661,235,397	46,793,127,737

기타포괄손익-공정가치금융자산	26,790,312,310	17,478,948,136

투자부동산	964,159,880	974,712,844

관계기업투자주식	41,372,052,490	4,616,058,837

장기금융자산	264,002,699	250,026,104

유형자산	21,574,152,455	18,180,176,923

사용권자산	2,166,892,686	2,147,603,682

무형자산	557,599,370	557,599,370

비유동이연법인세자산	637,572,077

기타비유동자산	334,491,430	2,588,001,841

자산총계	136,385,655,889	128,086,340,264

부채

유동부채	12,245,752,011	25,352,537,723

매입채무 및 기타채무	5,299,239,181	8,309,416,659

당기법인세부채	1,002,596,623	737,140,325

유동 리스부채	34,511,104	33,953,559

전환사채	4,942,940,796	14,263,317,007

파생상품부채	169,459,700	665,373,593

기타 유동부채	797,004,607	1,343,336,580

비유동부채	3,513,112,555	979,414,832

장기기타채무	92,900,000	92,900,000

비유동 리스부채	63,968,129	72,807,822

비유동이연법인세부채	3,112,610,178	570,072,762

기타 비유동 부채	243,634,248	243,634,248

부채총계	15,758,864,566	26,331,952,555

자본

지배기업소유주귀속자본	120,626,791,323	101,754,387,709

자본금	38,978,774,000	31,959,961,000

자본잉여금	18,589,370,213	15,929,942,523

자본조정	(6,042,845,539)	(6,099,713,964)

기타포괄손익누계액	11,110,819,016	3,516,701,492

이익잉여금	57,990,673,633	56,447,496,658

비지배지분

자본총계	120,626,791,323	101,754,387,709

부채및자본총계	136,385,655,889	128,086,340,264

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,425,507,745	20,425,507,745	21,459,471,429	21,459,471,429

매출원가	17,179,008,613	17,179,008,613	17,969,131,280	17,969,131,280

매출총이익	3,246,499,132	3,246,499,132	3,490,340,149	3,490,340,149

판매비와관리비	2,679,415,016	2,679,415,016	2,123,740,845	2,123,740,845

영업이익	567,084,116	567,084,116	1,366,599,304	1,366,599,304

금융수익	801,095,199	801,095,199	1,160,583,575	1,160,583,575

금융비용	50,097,925	50,097,925	187,380,866	187,380,866

기타수익	1,396,150,960	1,396,150,960	1,578,223,173	1,578,223,173

기타비용	491,910,611	491,910,611	527,209,150	527,209,150

법인세비용차감전순이익	2,222,321,739	2,222,321,739	3,390,816,036	3,390,816,036

법인세비용	625,498,232	625,498,232	528,367,752	528,367,752

당기순이익(손실)	1,596,823,507	1,596,823,507	2,862,448,284	2,862,448,284

당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주	1,596,823,507	1,596,823,507	2,862,448,284	2,862,448,284

비지배지분

기타포괄손익	7,594,117,524	7,594,117,524	1,045,809,584	1,045,809,584

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	208,407,639	208,407,639	(157,908,744)	(157,908,744)

해외사업외화환산차이	208,407,639	208,407,639	(157,908,744)	(157,908,744)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	7,385,709,885	7,385,709,885	1,203,718,328	1,203,718,328

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	7,365,289,062	7,365,289,062	1,484,163,539	1,484,163,539

지분법자본변동	20,420,823	20,420,823	(280,445,211)	(280,445,211)

총포괄이익	9,190,941,031	9,190,941,031	3,908,257,868	3,908,257,868

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	9,190,941,031	9,190,941,031	3,908,257,868	3,908,257,868

비지배지분

지배기업 지분에 대한 주당손익

기본주당이익 (단위 : 원)	22	22	48	48

보통주희석주당이익 (단위 : 원)	18	18	31	31

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	소수주주지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	30,487,642,000	14,811,589,847	(6,099,713,964)	(867,495,586)	48,415,159,982	86,747,182,279	86,747,182,279

전환권행사	1,472,319,000	1,121,051,159	2,593,370,159	2,593,370,159

기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체	(443,464,652)	443,464,652

지분법자본변동	(280,445,211)	(280,445,211)	(280,445,211)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가	1,484,163,539	1,484,163,539	1,484,163,539

해외사업환산손익	(157,908,744)	(157,908,744)	(157,908,744)

기타

당기순이익	2,862,448,284	2,862,448,284	2,862,448,284

2023.03.31 (기말자본)	31,959,961,000	15,932,641,006	(6,099,713,964)	(265,150,654)	51,721,072,918	93,248,810,306	93,248,810,306

2024.01.01 (기초자본)	31,959,961,000	15,929,942,523	(6,099,713,964)	3,516,701,492	56,447,496,658	101,754,387,709	101,754,387,709

전환권행사	7,018,813,000	2,659,427,690	9,678,240,690	9,678,240,690

기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체

지분법자본변동	20,420,823	20,420,823	20,420,823

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가	7,365,289,062	7,365,289,062	7,365,289,062

해외사업환산손익	208,407,639	208,407,639	208,407,639

기타	56,868,425	(53,646,532)	3,221,893	3,221,893

당기순이익	1,596,823,507	1,596,823,507	1,596,823,507

2024.03.31 (기말자본)	38,978,774,000	18,589,370,213	(6,042,845,539)	11,110,819,016	57,990,673,633	120,626,791,323	120,626,791,323

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	3,568,140,593	3,697,775,326

당기순이익	1,596,823,507	2,862,448,284

조정사항	(195,429,259)	(600,624,718)

감가상각비	277,372,394	281,072,780

투자부동산상각비	10,552,964	10,552,964

사용권자산상각비	12,103,422	16,841,523

운용리스자산상각비	9,975,594	11,522,241

재고자산평가손실	7,832,086	117,155,654

대손상각비	17,662,744	20,606,804

지분법손실	32,734,158	56,723,089

이자비용	50,097,925	135,568,196

외화환산손실	205,395,257	201,436,281

외환차손	3,221,893

유형자산처분손실	1,000

법인세비용(수익)	625,498,232	528,367,752

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	51,812,670

이자수익	(309,653,682)	(549,326,390)

재고자산평가손실환입	(6,951,624)	(65,624,458)

외화환산이익	(639,830,105)	(806,076,639)

파생상품평가이익	(173,291,893)	(611,257,185)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(156,454,452)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(161,695,172)

운전자본의 증감	1,765,535,061	1,196,157,730

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	2,930,949,207	(1,434,708,485)

재고자산의 증가	3,043,956,969	1,915,005,474

기타유동자산의 감소	(269,810,043)	(425,803,113)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(3,391,215,466)	1,604,135,805

기타유동부채의 증가	(548,345,606)	(462,471,951)

이자수취	768,566,527	342,271,003

이자지급	(16,186,352)	(39,369,606)

법인세의 납부	(351,168,891)	(63,107,367)

투자활동현금흐름	269,697,814	(3,149,958,874)

단기금융상품의 증가	23,180,860,767	(20,920,652)

장기금융자산의 감소	(13,976,595)	9,648,405

당기손익-공정가치금융자산의 처분	33,946,641,009

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(18,784,211,083)

기타포괄-공정가치금융자산의 처분	1,195,948,450

기타포괄-공정가치금융자산의 취득	(4,293,012,908)

관계기업투자주식의 증가	(34,502,911,347)

유형자산의 처분	3,887,456

유형자산의 취득	(3,557,766,107)	(22,612,819)

임차보증금의 증가	(2,826,286)	(19,009,350)

재무활동현금흐름	(49,059,148)	(27,189,703)

리스부채의 상환	(8,282,148)	(17,125,893)

주식발행비용	(40,777,000)	(10,063,810)

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,788,779,259	520,626,749

기초의 현금및현금성자산	12,782,092,675	25,801,087,227

현금및현금성자산의 환율변동효과등	316,875,929	276,142,120

기말의 현금및현금성자산	16,887,747,863	26,597,856,096