폴라리스우노 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 폴라리스우노와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 폴라리스우노(이하 "지배기업")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2010년 1월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 세원	15,400,000	25.34

자기주식	1,764,757	2.90

기타	43,610,527	71.76

합계	60,775,284	100.00

(2) 연결대상 종속기업

① Unofiber (Pty) LtdUnofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 ZAR 6,789,000입니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	100%	100%	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	13,789,539	7,218,386	6,571,153	14,015,257	1,146,452

(3) 관계기업① UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 2018년 4월중 중소기업창업지원법등의 근거법령과 조합규약에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 배분하는 것을 목적으로 설립된 중소기업창업투자조합으로서, 당분기말 현재 출자총액은 9,900,000,000원 입니다. ② 주식회사 폴라리스쉐어테크소프트웨어 개발 및 공급, 블록체인 관련사업 및 연구개발업을 사업목적으로 설립된 법인으로서, 당기 중 기존 보유지분을 모두 매각하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	66.7	66.7	12월	대한민국 서울	금융업, 투자조합

주식회사 폴라리스쉐어테크	-	20	12월	대한민국 서울	소프트웨어개발

당분기말 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	7,683,803	86,959	7,596,844	76	(679,336)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.③ 종속기업의 처분연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 관계기업연결기업의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결기업은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준연결기업의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 연결기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-	해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결기업에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결기업의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.(5) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기말	제 23(전) 기말

보유현금	7,326	10,135

원화요구불예금	10,857,863	631,148

외화요구불예금	21,373,452	13,592,350

합 계	32,238,641	14,233,633

5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기말	제 23(전) 기말

원화정기예적금	22,000,000	35,000,000

외화정기예적금	5,782,167	4,766,825

합 계	27,782,167	39,766,825

6. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기말	제 23(전) 기말

매출채권	12,889,356	10,227,173

단기대여금	-	300,000

미수수익	165,875	239,979

미수금	728,838	2,132,457

합 계	13,784,069	12,899,609

연결기업은 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기말	제 23(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,831,191	-	1,831,191	2,474,180	-	2,474,180

제 품	4,410,436	(548,483)	3,861,953	4,220,319	(429,460)	3,790,859

원재료	6,008,215	(264,622)	5,743,593	4,917,659	(293,377)	4,624,282

재공품	371,079	-	371,079	262,660	-	262,660

미착품	878,640	-	878,640	2,018,077	-	2,018,077

합 계	13,499,561	(813,105)	12,686,456	13,892,895	(722,837)	13,170,058

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 각각 손실 97,180천원과 환입 58,185천원입니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기말	제 23(전) 기말

선급금	947,358	420,462

선급비용	125,418	70,076

합 계	1,072,776	490,538

9. 공정가치로 측정하는 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 분기말	제 23(전) 기말

- 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1)

보통주-(주)펩트론 (주1-1)	1,107,994	1,474,668

상환전환우선주(주)이뮨메드 (주1-2)	1,629,040	1,500,000

전환사채 매도청구권(주1-3)	-	-

소계	2,737,034	2,974,668

- 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주2)

보통주-(주)서남 (주2-1)	1,105,381	1,767,217

보통주-올리패스(주) (주2-2)	1,020,619	1,824,803

보통주-(주)폴라리스오피스 (주2-3)	1,080,000	2,595,000

소계	3,206,000	6,187,020

합계	5,943,034	9,161,688

(주1) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오(주1-1) (주)펩트론 보통주 132,853주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 8,340원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다.(주1-2) (주)이뮨메드는 2021년 01월 21일1,500,000천원에 20,000주를 매입하였으며, 2021년 10월 26일 1주당 3주의 비율로 신주를 배정받아 주식수가 80,000주로 증가 하였습니다. 연결기업이 보유한 주식은 비상장기업의 상환전환우선주로서 보고기준일 현재 1주당가액 20,363원으로 공정가치를 평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 상환전환우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 전환비율은 상환전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.(주1-3) 당사가 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 내재된 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 매도청구권은 당기 중 행사되어 소멸하였습니다. (주석 19) (주2) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(주2-1) (주)서남 보통주 464,446주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 2,380원으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다.(주2-2) 올리패스(주) 보통주 198,564주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 5,140원으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 보통주 198,564주는 2021년 3월 30일 올리패스(주)의 무상증자로 인하여 기존에 보유한 132,376주가 1주당 0.5주의 신주배정을 받아 198,564주로 주식수가 증가하였습니다.(주2-3) (주)폴라리스오피스 보통주 1,000,000주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 1,080원으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기	제 23(전) 기

기초금액	2,974,668	2,178,789

매도청구권 인식	1,763,046	-

당기 취득금액	-	2,499,900

당기 처분금액	(1,268,745)	(999,900)

평가증가(감소)액	(731,935)	(704,121)

기말금액	2,737,034	2,974,668

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기	제 23(전) 기

기초금액	6,187,020	5,380,968

당기 취득금액	-	2,600,000

평가증가(감소)액	(2,981,020)	(1,793,948)

기말금액	3,206,000	6,187,020

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	설립국가	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	대한민국	66.7	6,600,000	5,064,562	6,329,361

관계기업	(주)폴라리스 쉐어테크	대한민국	-	-	-	9,344

합 계	6,600,000	5,064,562	6,338,705

(2) 당분기 및 전기 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기	제 23(전) 기

기초금액	6,338,705	6,484,672

당기중 취득	-	30,000

지분법손익	(462,235)	(68,819)

지분법자본변동	(811,908)	(107,148)

보고기간말 금액	5,064,562	6,338,705

11. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체	기말장부금액

건물	946,843	-	(25,096)	-	921,747

구축물	112,292	-	(6,563)	-	105,729

시설장치	3,803	-	(3,802)	-	1

합 계	1,062,938	-	(35,461)	-	1,027,477

(2) 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

건물	-	-	(33,462)	980,305	946,843

구축물	121,042	-	(8,750)	-	112,292

시설장치	8,912	-	(5,109)	-	3,803

합 계	129,954	-	(47,321)	980,305	1,062,938

(*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기	제 23(전) 기

수입임대료(*1)	113,800	133,200

투자부동산 상각비(*2)	(35,461)	(47,321)

(*1) 수입임대료는 기타수익에 포함되어 있습니다.(*2) 투자부동산 상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	공정가치(*)

건물	921,747	921,747

구축물	105,729	105,729

시설장치	1	1

합 계	1,027,477	1,027,477

(*) 상기의 투자부동산은 합리적 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로 투자부동산의 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다.

12. 장기금융자산

당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 분기말	제 23(전) 기말	비 고

출국만기보험	61,612	59,514	삼성화재해상보험

빅플러스저축보험	172,230	155,874	신한생명

합 계	233,842	215,388

13. 유형자산

(1) 당분기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	외화환산조정	기말장부금액

토지	3,422,351	43,411	-	-	-	3,465,762

건물	8,852,711	173,643	(246,604)	-	-	8,779,750

구축물	54,351	-	(5,289)	-	-	49,062

기계장치	2,239,275	558,878	(404,469)	-	105,027	2,498,711

정부보조금	(27,062)	(24,400)	8,158	-	-	(43,304)

차량운반구	200,501	70,550	(59,750)	-	(164)	211,137

비품	139,478	30,883	(46,054)	11,575	(213)	135,669

정부보조금	(4,449)	-	1,044	-	-	(3,405)

시설장치	738,975	9,000	(123,746)	-	566	624,795

정부보조금	(5)	-	-	-	-	(5)

임차자산개량권	21,643	92,264	(18,979)	-	1,625	96,553

건설중인자산	81,575	524,800	-	(81,575)	-	524,800

운용리스자산(*)	1,504,441	148,500	(88,290)	(1,292,400)	-	272,251

합 계	17,223,785	1,627,529	(983,979)	(1,362,400)	106,841	16,611,776

(*)운용리스자산에 대한 당기 상각비중 79,490천원은 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있으며, 8,800천원은 임대료수입 매출원가로 분류되어 있습니다.

(2) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	투자부동산 대체	운용리스자산 대체	외화환산조정	기말장부금액

토지	3,422,351	-	-	-	-	-	-	3,422,351

건물	9,946,722	163,688	(322,817)	45,423	(980,305)	-	-	8,852,711

구축물	38,608	22,185	(6,442)	-	-	-	54,351

기계장치	2,660,498	245,515	(621,597)	18,798	-	(81,133)	17,194	2,239,275

정부보조금	(58,698)	(13,200)	44,836	-	-	-	-	(27,062)

차량운반구	143,178	117,989	(59,919)	(2,821)	-	-	2,074	200,501

비품	145,752	48,073	(54,816)	-	-	-	469	139,478

정부보조금	(2,069)	(3,636)	1,256	-	-	-	-	(4,449)

시설장치	927,425	-	(172,518)	-	(16,042)	110	738,975

정부보조금	(2,119)	-	2,114	-	-	-	-	(5)

임차자산개량권	14,300	24,345	(17,693)	-	-	-	691	21,643

건설중인자산	64,223	81,575	-	(64,223)	-	-	-	81,575

운용리스자산(*)	128,443	1,402,000	(123,177)	-	-	97,175	-	1,504,441

합 계	17,428,614	2,088,534	(1,330,773)	(2,823)	(980,305)	-	20,538	17,223,785

(*)운용리스자산에 대한 전기 상각비중 92,377천원은 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있으며, 30,800천원은 임대료수입 매출원가로 분류되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	담보자산내용	채권최고한도액	채권자	채무내용	소유자

유형자산	토지, 건물	3,900,000	KEB하나은행	수입L/C	회 사

(4) 당분기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	가입금액	가입처

공장 화재보험	유형,재고 자산	49,160,861	109,428	KB,DB 손해보험
SANTAM등

* 상기 공장 화재보험 부보금액 중 1,320백만원이 하나은행에 질권설정 되어있습니다. 연결기업은 상기보험 이외에 환경오염배상책임보험, 법인차량에 대한 자동차보험 및 매출채권보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*) 대체/처분 기말장부금액 차량운반구 111,265 - (45,684) - 65,581 부동산 11,683 - (4,780) - 6,903 합 계 122,948 - (50,464) - 72,484 (*) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 (*2) 기말장부금액 차량운반구 66,352 83,479 (38,566) - 111,265 부동산 - 23,650 (3,788) (8,179) 11,683 합 계 66,352 107,129 (42,354) (8,179) 122,948 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (*2) 전기 중 사용권자산의 계약 중단에 대한 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 112,593 - 2,504 (47,773) 50,030 17,294 부동산 11,682 - 266 (4,950) 6,450 548 합 계 124,275 - 2,770 (52,723) 56,480 17,842 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 66,427 83,478 3,156 (40,470) 60,627 51,966 부동산 - 15,423 179 (3,920) 6,274 5,408 합 계 66,427 98,901 3,335 (44,390) 66,901 57,374 (3) 당분기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 고정리스료 고정리스료의 현재가치 1년이내 58,158 56,480 1년 초과 5년 이내 19,470 17,842 합 계 77,628 74,322 15. 무형자산당분기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 16. 기타비유동자산ㆍ부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 기타보증금 등 276 392 임차보증금 79,481 28,665 합 계 79,757 29,057 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 임대보증금 11,000 11,000 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 매입채무 4,002,811 4,258,645 미지급금 861,696 165,630 미지급비용 1,224,853 738,403 합 계 6,089,360 5,162,678 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 예수금 106,208 94,042 선수금 903,721 582,741 선수수익 - 56,675 합 계 1,009,929 733,458 19. 전환사채 및 파생상품자산,부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 액면금액 17,995,000 30,000,000 사채할인발행차금 (70,574) (148,444) 전환권조정 (1,113,257) (2,341,612) 합 계 16,811,169 27,509,944 (2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 폴라리스우노 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2021년 6월 8일 납입 및 발행일 2021년 6월 10일 만기일 2025년 6월 10일 사채의 발행총액 30,000,000,000원 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 1% 만기보장수익률 1% 상환방법 만기 일시 상환 전환가격 1,108원/1주(*1) 1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가2. 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.3. 사채 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간(*2) 2022년 6월 10일 ~ 2025년 5월 10일 조기상환청구권(*3) 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능 (*1) 연결기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 상기 전환가격은 2022년 10월 조정되었으며, 조정 후 전환가격은 1,035원 입니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.(*2) 2021년 06월 10일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 중 12,005백만원이 당기에 11,773,695주 보통주(무상증자 후 기준)로 전환되었습니다.(*3) 연결기업는 제3자 지정 매도청구권이 내재된 전환사채에 대해서 금융위원회 감독지침('22.5.3)에 따라 전환사채와 분리하여 별도 파생상품 자산으로 인식하였으며, 당기 초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 당기 초 자본에 반영하였습니다. 매도청구권은 당기 중 행사되어 소멸하였습니다. (주석 9) (3) 당분기말 현재 파생상품자산,부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 기초조정 증가 감소 평가 기말 파생상품자산 - 1,763,046 - (1,268,744) (494,302) - 파생상품부채 4,054,248 - - (2,008,233) 1,269,425 3,315,440 20. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결기업은 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 752,269천원과 93,937천원을 연결재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 기 판매관리비 394,971 211,771 제 조 원 가 294,221 366,684 합 계 689,192 578,455 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결기업이 발행할 주식의 총수는200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보통주 자본잉여금 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전환권대가 소계 기초금액 13,573,965주 6,886,983 25,901,271 (2,016,275) 441,089 24,326,085 당기증감 47,201,319주 23,600,659 (10,355,401) - 1,197,529 (9,157,872) 기말금액 60,775,284주 30,487,642 15,545,870 (2,016,275) 1,638,618 15,168,213 연결기업은 2016년 3월 18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기와 전기중 자본잉여금 중 전환권 대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 기 기초금액 441,089 - 전환사채 발행 - 568,798 사채발행비 차감 - (127,709) 매도청구권 인식 1,375,176 - 전환권 행사 (177,647) - 기말금액 1,638,618 441,089 (3) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 자기주식 (8,212,057) (2,199,740) 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 합 계 (6,008,090) 4,227 자기주식수 1,764,757주 464,757주 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 기 기초금액 639,148 3,087,053 평가증가액(감소액) (2,981,020) (1,793,949) 해외사업환산손익 (368,716) (965,050) 지분법자본변동 (811,908) (107,147) 자본에 가감되는 법인세효과 1,192,740 418,241 기말금액 (2,329,756) 639,148 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,533,512 1,533,512 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 50,396,459 43,159,662 합 계 51,944,982 44,708,185 (주1) 상법상 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 23. 영업부문(1) 일반정보연결기업의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가. 당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 105,415,593 13,052,473 118,468,066 102,727,641 12,132,285 114,859,926 부 채 28,561,476 643,600 29,205,076 38,018,812 276,485 38,295,297 나. 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 71,839,568 4,395,287 76,234,855 41,065,406 4,395,712 45,461,118 매출원가 (59,124,304) (3,772,367) (62,896,671) (31,861,625) (3,782,463) (35,644,088) 판매비와관리비 (6,444,340) (337,990) (6,782,330) (4,525,752) (456,324) (4,982,076) 금융손익 등 2,455,660 268,142 2,723,802 (388,048) 192,782 (195,266) 법인세비용 (2,042,860) - (2,042,860) (886,808) - (886,808) 분기순이익 6,683,724 553,072 7,236,796 3,403,173 349,707 3,752,880 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 752,786 2,134,611 634,314 1,712,169 퇴직급여 109,581 394,971 29,283 177,252 복리후생비 99,030 241,280 107,206 268,955 여비교통비 50,472 120,694 17,257 32,320 접대비 68,379 196,166 71,396 110,782 통신비 9,423 22,645 5,580 22,082 세금과공과 97,265 183,758 96,279 179,960 감가상각비 93,874 294,228 89,069 265,738 보험료 20,103 80,992 25,182 77,987 차량유지비 11,169 33,832 11,104 26,737 경상연구개발비 122,957 294,830 107,826 345,438 운반비 255,726 751,125 262,574 783,604 사무용품비 - 2,810 15,589 21,308 소모품비 17,734 25,659 8,330 11,426 지급수수료 302,546 1,208,218 296,026 843,820 대손상각비(환입) (24,119) 5,989 - - 사용권자산상각비 16,822 50,464 - - 수출제비용 303,318 649,389 62,985 154,077 견본비 1,246 5,240 1,133 10,717 기타 30,251 85,429 (148,812) (62,296) 합 계 2,338,563 6,782,330 1,692,321 4,982,076 25. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 213,628 475,217 115,354 198,479 파생상품평가이익 83,387 1,368,328 - - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 129,040 - - 소 계 297,015 1,972,585 115,354 198,479 금융비용 이자비용 (144,860) (638,983) (198,149) (240,905) 파생상품평가손실 (180,563) (3,132,055) - - 파생상품거래손실 (1,268,745) (1,268,745) - - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (217,879) (366,674) (73,873) (1,455,265) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - (2,153) (2,153) 소 계 (1,812,047) (5,406,457) (274,175) (1,698,323) 당분기손익으로 인식된 순금융수익(비용) (1,515,032) (3,433,872) (158,821) (1,499,844) (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,224,210 4,107,956 594,208 1,480,058 외화환산이익 1,411,317 3,770,264 966,611 1,536,621 기타의대손충당금환입 - 5,000 - - 유형자산처분이익 - 4,400 - 2,678 관계기업처분손익 - 30,000 - - 수입임대료 39,200 113,800 33,300 99,900 잡이익 60,996 341,729 63,127 274,174 합 계 3,735,723 8,373,149 1,657,246 3,393,431 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 362,905 1,252,605 114,989 548,975 외화환산손실 248,923 376,459 380,139 443,773 기부금 - - - 2,000 지분법손실 47,077 462,235 606,688 978,637 재고자산폐기손실 - 2,371 - 5,145 운용리스자산상각비 26,217 79,490 23,202 69,175 투자부동산상각비 11,802 35,461 11,830 35,490 잡손실 4,449 6,854 5,537 5,658 합 계 701,373 2,215,475 1,142,385 2,088,853 26. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 27. 주당이익 기본주당순이익은 연결기업의 보통주당순이익을 연결기업이 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배주주 기본주당영업이익 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 보통주계속영업이익 7,236,796,322원 3,752,878,891원 가중평균 유통보통주식수 (*) 54,319,555주 52,436,832주 기본주당순이익 133원 72원 (*) 가중평균 유통보통주식수의 산정은 아래와 같습니다. (당분기) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 22.01.01~22.09.30 54,295,860 273 14,822,769,780 기초 자기주식 22.01.01~22.09.30 (1,859,028) 273 (507,514,644) 자기주식취득 22.05.20~22.09.30 (99,252) 134 (13,299,768) 자기주식취득 22.05.23~22.09.30 (90,256) 131 (11,823,536) 자기주식취득 22.05.24~22.09.30 (83,580) 130 (10,865,400) 자기주식취득 22.05.25~22.09.30 (80,000) 129 (10,320,000) 자기주식취득 22.05.26~22.09.30 (289,648) 128 (37,074,944) 자기주식취득 22.05.27~22.09.30 (520,000) 127 (66,040,000) 자기주식취득 22.05.30~22.09.30 (317,912) 124 (39,421,088) 자기주식취득 22.05.31~22.09.30 (520,000) 123 (63,960,000) 자기주식취득 22.06.02~22.09.30 (240,000) 121 (29,040,000) 자기주식취득 22.06.07~22.09.30 (200,000) 116 (23,200,000) 전환사채 전환권 행사 22.06.14~22.09.30 33,112 109 3,609,208 전환사채 전환권 행사 22.07.12~22.09.30 5,467,324 81 442,853,244 전환사채 전환권 행사 22.07.13~22.09.30 1,592,032 80 127,362,560 전환사채 전환권 행사 22.07.14~22.09.30 1,030,924 79 81,442,996 전환사채 전환권 행사 22.07.18~22.09.30 294,548 75 22,091,100 전환사채 전환권 행사 22.07.22~22.09.30 68,728 71 4,879,688 전환사채 전환권 행사 22.08.16~22.09.30 343,640 46 15,807,440 전환사채 전환권 행사 22.08.17~22.09.30 530,188 45 23,858,460 전환사채 전환권 행사 22.08.18~22.09.30 687,280 44 30,240,320 전환사채 전환권 행사 22.08.19~22.09.30 1,050,560 43 45,174,080 전환사채 전환권 행사 22.08.23~22.09.30 162,000 39 6,318,000 전환사채 전환권 행사 22.08.24~22.09.30 147,268 38 5,596,184 전환사채 전환권 행사 22.08.26~22.09.30 230,712 36 8,305,632 전환사채 전환권 행사 22.09.20~22.09.30 135,379 11 1,489,169 당기말 61,769,879 14,829,238,481 가중평균유통보통주식수 : 14,829,238,481 ÷ 273 = 54,319,555주 (전분기) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 21.01.01~21.09.30 54,295,860 273 14,822,769,780 기초 자기주식 21.01.01~21.09.30 (1,859,028) 273 (507,514,644) 전분기말 52,436,832 14,315,255,136 가중평균유통보통주식수 : 14,315,255,136 ÷ 273 = 52,436,832주 주 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기에 전환사채가 있습니다. 당기에 전환사채가 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용과 파생상품평가손실에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당분기 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 보통주당기순이익 7,236,796,322원 3,752,878,891원 전환사채에 대한 이자비용등(법인세효과 차감후) 1,871,933,599원 186,810,941원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 9,108,729,921원 3,939,689,832원 발행된 가중평균유통보통주식수 54,319,555주 52,436,832주 조정내역 전환사채의 전환 가정 27,075,812주 9,621,020주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 81,395,367주 62,057,852주 희석주당순이익 112원 63주 28. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,434,800(USD 1,000,000) KEB하나은행 29. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 비 고 지배기업 (주)폴라리스세원 25.34 (*1) 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 66.67 (*2) 기타특수 (주)폴라리스쉐어테크 - (*3) 기타특수 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV - (*4) 기타특수 (주)폴라리스오피스 - (*5) - (주)폴라리스웍스 - (*6) 기타특수 와이투케이파트너스(주) - (*7) 기타특수 (주)제이후연 - (*7) 기타특수 (주)아티젠 - (*7) 기타특수 (주)폴라리스큐브 - (*7) 기타특수 Decompany Global, Inc. PTE. LTD - (*8) (*1) 2021년 05월 27일 연결기업의 최대주주 변경으로 당분기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)세원(지분율25.34%)입니다.(*2) 연결기업의 관계기업입니다.(*3) 당분기 중 ㈜폴라리스오피스에 지분양도하여 관계기업에서 기타특수관계기업으로 변경되었습니다.(*4) 연결기업의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업입니다.(*5) 연결기업의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 최대주주입니다.(*6) 당분기 중 기타특수관계기업에서 제외되었습니다.(*7) 주요경영진의 특수관계기업입니다.(*8) (주)폴라리스큐브의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 (주)폴라리스쉐어테크 이자수익 8,204 - (주)폴라리스웍스(*) 유형자산처분 1,503,480 - (*) 기타특수관계기업에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 (주)폴라리스세원 전환사채(*) 9,000,000 - (주)폴라리스쉐어테크 단기대여금 - 300,000 (*) 당기 중 제 3자 지정 매수청구권 행사하여 지배기업인 ㈜폴라리스세원이 취득한 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 관계기업 ㈜폴라리스오피스 지분양도(*) 30,000 - (*) 관계기업투자주식인 ㈜폴라리스쉐어테크 지분 전부를 양도하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 단기급여 1,247,190 627,919 퇴직급여 314,330 92,264 합 계 1,561,520 720,183 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 (2,981,020) (1,552,560) 유형자산의 본계정 대체 81,575 162,928 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류 - 980,305 유형자산에서 운용리스자산으로 계정 재분류 - 97,175 전환사채 매도청구권 증가 1,375,176 - 전환권 행사 12,005,000 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 유동성: 전환사채 27,509,944 - 636,188 (11,334,963) 16,811,169 리스부채 66,901 (52,722) 2,770 39,531 56,480 소계 27,576,845 (52,722) 638,958 (11,295,432) 16,867,649 비유동성: 리스부채 57,374 - - (39,532) 17,842 합계 27,634,219 (52,722) 638,958 (11,334,964) 16,885,491 31. 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 23 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 86,250,663,902 81,347,983,927 현금및현금성자산 29,942,991,465 12,856,156,306 단기금융자산 27,782,166,907 39,766,824,794 당기손익-공정가치금융자산 2,737,034,020 2,974,668,300 매출채권 및 기타채권 17,967,885,744 17,885,618,273 재고자산 7,636,798,586 7,729,462,101 기타유동자산 183,787,180 135,254,153 당기법인세자산 비유동자산 30,730,619,360 33,589,080,273 종속기업 및 관계기업투자 9,907,684,080 9,937,684,080 투자부동산 3,450,675,689 3,354,876,176 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,206,000,440 6,187,020,190 장기금융자산 233,841,929 215,387,944 유형자산 12,415,071,015 13,588,215,204 사용권자산 72,484,424 122,948,153 무형자산 46,599,370 46,599,370 이연법인세자산 1,318,505,435 107,292,566 기타비유동자산 79,756,978 29,056,590 자산총계 116,981,283,262 114,937,064,200 부채 유동부채 29,288,625,963 39,015,198,727 매입채무 및 기타채무 6,779,454,172 6,023,356,136 당기법인세부채 1,517,970,279 627,966,913 유동리스부채 56,480,305 66,901,000 전환사채 16,811,168,900 27,509,944,220 파생상품부채 3,315,440,021 4,054,248,125 기타유동부채 808,112,286 732,782,333 비유동부채 48,464,731 86,706,090 리스부채 17,841,866 57,373,522 기타비유동부채 30,622,865 29,332,568 부채총계 29,337,090,694 39,101,904,817 자본 자본금 30,487,642,000 6,886,982,500 자본잉여금 17,184,487,739 26,342,360,422 자본조정 (6,008,089,994) 4,226,671 기타포괄손익누계액 (1,942,694,025) 751,102,595 이익잉여금(결손금) 47,922,846,848 41,850,487,195 자본총계 87,644,192,568 75,835,159,383 부채및자본총계 116,981,283,262 114,937,064,200 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,076,312,971 71,152,366,245 14,706,856,965 46,680,893,098 제품매출액 7,813,093,312 24,600,143,904 5,243,003,136 20,008,326,394 상품매출액 17,050,849,575 43,482,010,880 8,822,258,100 25,253,966,977 용역매출액 1,212,370,084 2,928,836,461 500,220,729 1,266,349,727 기타매출액 141,375,000 141,375,000 152,250,000 매출원가 22,364,744,180 61,159,565,991 13,090,193,255 39,461,312,833 제품매출원가 6,531,962,217 20,825,283,588 4,778,107,865 16,889,025,075 상품매출원가 14,791,640,907 37,717,578,589 7,796,546,137 21,197,202,733 용역매출원가 1,041,141,056 2,551,449,269 502,339,253 1,227,485,025 기타매출원가 65,254,545 13,200,000 147,600,000 매출총이익 3,711,568,791 9,992,800,254 1,616,663,710 7,219,580,265 판매비와관리비 2,020,259,156 5,788,663,698 1,587,542,031 4,150,658,657 영업이익 1,691,309,635 4,204,136,556 29,121,679 3,068,921,608 금융수익 298,779,561 1,982,609,993 123,100,506 220,787,385 금융비용 1,812,034,487 5,406,431,017 273,876,670 1,699,091,527 기타수익 3,699,428,402 7,981,087,861 1,507,528,160 3,210,806,889 기타비용 322,309,483 1,026,075,962 167,479,691 474,642,037 법인세비용차감전순이익 3,555,173,628 7,735,327,431 1,218,393,984 4,326,782,318 법인세비용 1,011,799,438 1,662,967,778 88,897,562 674,476,467 당기순이익(손실) 2,543,374,190 6,072,359,653 1,129,496,422 3,652,305,851 기타포괄손익 (467,568,174) (2,693,796,620) (365,941,563) (1,210,997,268) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (11,728,218) (368,601,215) 해외사업장환산외환차이 (11,728,218) (368,601,215) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (455,839,956) (2,325,195,405) (365,941,563) (1,210,997,268) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (455,839,956) (2,325,195,405) (365,941,563) (1,210,997,268) 총포괄손익 2,075,806,016 3,378,563,033 763,554,859 2,441,308,583 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 44 112 22 70 보통주희석주당이익 (단위 : 원) 28 93 17 62 자본변동표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 4,226,671 3,052,099,754 39,873,487,182 75,718,067,180 매도청구권 파생상품자산 인식 연차배당 (1,310,920,800) (1,310,920,800) 1월1일 (조정 후 금액) 전환권 대가 441,089,349 441,089,349 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,210,997,268) (1,210,997,268) 해외사업장환산 무상증자 전환권행사 자기주식 취득 분기순이익 3,652,305,851 3,652,305,851 2021.09.30 (기말자본) 6,886,982,500 26,342,360,422 4,226,671 1,841,102,486 42,214,872,233 77,289,544,312 2022.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 26,342,360,422 4,226,671 751,102,595 41,850,487,195 75,835,159,383 매도청구권 파생상품자산 인식 1,375,176,224 1,375,176,224 연차배당 1월1일 (조정 후 금액) 6,886,982,500 27,717,536,646 4,226,671 751,102,595 41,850,487,195 77,210,335,607 전환권 대가 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (2,325,195,405) (2,325,195,405) 해외사업장환산 (368,601,215) (368,601,215) 무상증자 22,078,180,500 (22,199,069,760) (120,889,260) 전환권행사 1,522,479,000 11,666,020,853 13,188,499,853 자기주식 취득 (6,012,316,665) (6,012,316,665) 분기순이익 6,072,359,653 6,072,359,653 2022.09.30 (기말자본) 30,487,642,000 17,184,487,739 (6,008,089,994) (1,942,694,025) 47,922,846,848 87,644,192,568 현금흐름표 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 8,453,460,721 86,070,921 당기순이익 6,072,359,653 3,652,305,851 조정사항 2,413,534,108 1,971,940,786 감가상각비 540,944,019 532,212,457 투자부동산상각비 121,254,571 115,459,341 운용리스자산상각비 88,289,640 86,775,015 사용권자산상각비 50,463,729 25,609,493 퇴직급여 461,616,080 재고자산평가손실 182,848,119 대손상각비 5,988,633 86,064,731 금융비용 638,957,641 241,673,397 외화환산손실 79,182,666 57,343,111 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 366,674,280 1,455,265,250 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 2,152,880 파생상품평가손실 3,132,054,567 파생상품거래손실 1,268,744,529 법인세비용 1,662,967,778 674,476,467 금융수익 (485,242,305) (220,787,385) 유형자산처분이익 (53,740,000) (68,940,757) 재고자산평가손실환입 (85,222,599) (15,696,681) 재고자산폐기손실 2,371,323 대손충당금환입 (5,000,000) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (129,040,000) 파생상품평가이익 (1,368,327,688) 외화환산이익 (3,600,634,795) (1,461,282,613) 운전자본의 증감 1,097,031,117 (4,599,072,924) 매출채권 및 기타채권의 증가 386,339,939 (4,203,746,058) 재고자산의 증가 (7,333,328) (2,937,757,673) 기타유동자산의 감소(증가) (48,533,027) 14,426,451 매입채무 및 기타채무의 증가 194,443,108 1,965,952,675 기타유동부채의 증가 572,114,425 681,898,651 기타 (119,846,970) 이자수취 380,144,774 201,282,229 이자지급 (201,786,413) (77,172,191) 법인세의 납부 (1,307,822,518) (1,063,212,830) 투자활동현금흐름 13,631,471,845 (32,027,128,888) 단기금융상품의 순증가 12,988,060,832 (28,848,204,005) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (2,499,900,010) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 997,747,130 단기 대여금의 감소 305,000,000 장기금융자산의 증가 (35,623,885) (24,265,285) 장기금융자산의 감소 17,169,900 관계기업의 처분 30,000,000 투자부동산의 취득 (217,054,084) 유형자산의 처분 1,416,142,000 71,764,000 유형자산의 취득 (846,622,918) (1,708,225,501) 보조금의 수취 24,400,000 3,636,363 임차보증금의 증가 (50,000,000) (19,681,580) 재무활동현금흐름 (6,201,963,185) 28,490,346,151 전환사채의 발행 29,825,990,760 리스부채의 상환 (52,722,000) (24,723,809) 자기주식의 취득 (6,012,316,665) 주식발행비용 (136,924,520) 배당금지급 (1,310,920,800) 현금및현금성자산의 증가(감소) 15,882,969,381 (3,450,711,816) 기초의 현금및현금성자산 12,856,156,306 20,395,873,078 현금및현금성자산의 환율변동효과등 1,203,865,778 429,173,058 기말의 현금및현금성자산 29,942,991,465 17,374,334,320 5. 재무제표 주석 제 24 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제 23 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 폴라리스우노 1. 회사의 개요 주식회사 폴라리스우노(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어, 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2010년 1월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)폴라리스세원 15,400,000 25.34 자기주식 1,764,757 2.90 기타 43,610,527 71.76 합계 60,775,284 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기준환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(4) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 현금 2,717 6,817 보통예금 29,940,274 12,849,339 합 계 29,942,991 12,856,156 5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 원화정기예적금 22,000,000 35,000,000 외화정기예적금 5,782,167 4,766,825 합 계 27,782,167 39,766,825 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 매출채권 16,334,279 15,282,005 단기대여금 717,210 970,050 미수수익 170,297 252,554 미수금 746,100 1,381,009 합 계 17,967,886 17,885,618 당사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 362,345 - 362,345 1,529,960 - 1,529,960 제 품 3,175,926 (492,613) 2,683,313 3,144,382 (376,847) 2,767,535 원재료 3,933,722 (264,622) 3,669,100 2,936,155 (293,377) 2,642,778 재공품 371,079 - 371,079 262,660 - 262,660 미착품 550,962 - 550,962 526,529 - 526,529 합 계 8,394,034 (757,235) 7,636,799 8,399,686 (670,224) 7,729,462 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 각각 손실 97,626천원과 환입 79,972천원입니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 선급금 93,299 84,421 선급비용 90,488 50,833 합 계 183,787 135,254 9. 공정가치로 측정하는 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1) 보통주-(주)펩트론 (주1-1) 1,107,994 1,474,668 상환전환우선주(주)이뮨메드 (주1-2) 1,629,040 1,500,000 전환사채 매도청구권 (주1-3) - - 소 계 2,737,034 2,974,668 - 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주2) 보통주-(주)서남 (주2-1) 1,105,381 1,767,217 보통주-올리패스(주) (주2-2) 1,020,619 1,824,803 보통주-(주)폴라리스오피스 (주2-3) 1,080,000 2,595,000 소 계 3,206,000 6,187,020 합 계 5,943,034 9,161,688 (주1) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오(주1-1) (주)펩트론 보통주 132,853주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 8,340원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다.(주1-2) (주)이뮨메드는 2021년 01월 21일1,500,000천원에 20,000주를 매입하였으며, 2021년 10월 26일 1주당 3주의 비율로 신주를 배정받아 주식수가 80,000주로 증가 하였습니다. 당사가 보유한 주식은 비상장기업의 상환전환우선주로서 보고기준일 현재 1주당가액 20,363원으로 공정가치를 평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 상환전환우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 전환비율은 상환전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.(주1-3) 당사가 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 내재된 매도청구권을 분리하여 별도의 파생상품자산으로 인식하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 매도청구권은 당기 중 행사되어 소멸하였습니다.(주석 19)(주2) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(주2-1) (주)서남 보통주 464,446주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 2,380원으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다.(주2-2) 올리패스(주) 보통주 198,564주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 5,140원으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 보통주 198,564주는 2021년 3월 30일 올리패스(주)의 무상증자로 인하여 기존에 보유한 132,376주가 1주당 0.5주의 신주배정을 받아 198,564주로 주식수가 증가하였습니다.(주2-3) (주)폴라리스오피스 보통주 1,000,000주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 1,080원으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 기초금액 2,974,668 2,178,789 매도청구권 인식 1,763,046 - 당기 취득금액 - 2,499,900 당기 처분금액 (1,268,745) (999,900) 평가증가(감소)액 (731,935) (704,121) 기말금액 2,737,034 2,974,668 (3) 당분기말 및 전기말 중 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 기초금액 6,187,020 5,380,969 당기 취득금액 - 2,600,000 평가증가(감소)액 (2,981,020) (1,793,949) 기말금액 3,206,000 6,187,020 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 설립국가 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 100.00 3,307,684 3,307,684 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 대한민국 66.67 6,600,000 6,600,000 관계기업 (주)폴라리스 쉐어테크 대한민국 - - - 합 계 9,907,684 9,907,684 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호의 실질지배력을 업무집행조합원인 (주)우노인베스트먼트가 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 기초금액 9,937,684 9,907,684 취득 - 30,000 처분 (30,000) - 보고기간말 금액 9,907,684 9,937,684 (3) 당분기의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 UNOFIBER 13,789,539 7,218,386 6,571,153 14,015,257 1,146,452 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 7,683,803 86,959 7,596,844 76 (679,336) 11. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 326,625 43,411 - - 370,036 건물 2,740,083 173,644 (84,364) - 2,829,363 구축물 112,292 - (6,563) - 105,729 시설장치 175,876 - (30,328) - 145,548 합 계 3,354,876 217,055 (121,255) - 3,450,676 (2) 전기말 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체(*) 기말장부금액 토지 326,625 - - - 326,625 건물 1,657,165 163,686 (106,496) 1,025,728 2,740,083 구축물 121,042 - (8,750) - 112,292 시설장치 216,353 - (40,477) - 175,876 합 계 2,321,185 163,686 (155,723) 1,025,728 3,354,876 (*) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (3) 당분기 및 전기 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 기 수입임대료(*1) 315,614 383,992 투자부동산 상각비(*2) (121,255) (155,723) (*1) 수입임대료는 기타수익에 포함되어 있습니다.(*2) 투자부동산 상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부가액 공정가치(*2) 토지 및 건물(*1) 3,199,399 4,101,492 구축물 105,729 105,729 시설장치(*1) 145,548 145,548 합 계 3,450,676 4,352,769 (*1) 토지 및 건물은 자산특성상 분리가 어려워 통합 표시하였습니다. 토지 및 건물 그리고 시설장치의 일부는 남아프리카공화국에 소재하고 있으며, 동 투자부동산의 공정가치평가는 2022년 4월을 기준으로 독립된 평가기관에 의해 수행되었습니다.(*2) 기타 투자부동산은 합리적 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로 나머지 투자부동산에 대해선 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다. 12. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 비 고 출국만기보험 61,612 59,514 삼성생명 빅플러스저축보험 172,230 155,874 신한생명 합 계 233,842 215,388 13. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (1)당분기말 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 토지 3,095,726 - - - - 3,095,726 건물 7,059,470 - (187,336) - - 6,872,134 구축물 54,351 - (5,289) - - 49,062 기계장치 973,289 63,200 (169,886) (2) - 866,601 정부보조금 (27,062) (24,400) 8,158 - - (43,304) 차량운반구 159,967 70,550 (47,993) - (3,001) 179,523 비품 132,081 30,573 (43,886) 11,575 (731) 129,612 정부보조금 (4,449) - 1,044 - - (3,405) 시설장치 558,831 9,000 (95,754) - - 472,077 정부보조금 (5) - - - - (5) 건설중인자산 81,575 524,800 - (81,575) - 524,800 운용리스자산 (*) 1,504,441 148,500 (88,290) (1,292,400) - 272,251 합 계 13,588,215 822,223 (629,232) (1,362,402) (3,732) 12,415,072 (*)운용리스자산에 대한 당분기 상각비중 48,490천원은 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있으며, 8,800천원은 임대료수입 매출원가로 분류되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 투자부동산대체 운용리스자산 대체 외화환산조정 기말장부금액 토지 3,095,726 - - - - - - 3,095,726 건물 8,289,557 - (249,782) - (980,305) - - 7,059,470 구축물 38,608 22,185 (6,442) - - - - 54,351 기계장치 1,245,852 68,900 (279,128) 18,798 - (81,133) - 973,289 정부보조금 (58,698) (13,200) 44,836 - - - - (27,062) 차량운반구 85,525 117,989 (42,087) (2,821) - - 1,361 159,967 비품 141,367 41,769 (51,389) - - - 334 132,081 정부보조금 (2,069) (3,636) 1,256 - - - - (4,449) 시설장치 709,299 (134,426) - - (16,042) - 558,831 정부보조금 (2,119) - 2,114 - - - - (5) 건설중인자산 64,223 81,575 (18,800) (45,423) - - 81,575 운용리스자산 (*) 128,443 1,402,000 (123,177) - - 97,175 - 1,504,441 합 계 13,735,714 1,717,582 (838,225) (2,823) (1,025,728) - 1,695 13,588,215 (*)운용리스자산에 대한 전기 상각비중 92,377천원은 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있으며, 30,800천원은 임대료수입 매출원가로 분류되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보자산내용 채권최고한도액 채권자 채무내용 소유자 유형자산 토지, 건물 3,900,000 KEB하나은행 수입L/C 회 사 (4) 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 가입금액 가입처 공장 화재보험(*) 유형,재고 자산 37,796,072 72,946 KB,DB 손해보험 SANTAM (*) 상기 공장 화재보험 부보금액 중 1,320백만원이 하나은행에 질권설정 되어있습니다.당사는 상기보험 이외에 환경오염배상책임보험, 법인차량에 대한 자동차보험 및 매출채권보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 기말장부금액 차량운반구 111,265 - (45,684) - 65,581 부동산 11,683 - (4,780) - 6,903 합 계 122,948 - (50,464) - 72,484 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 (*2) 기말장부금액 차량운반구 66,352 83,479 (38,566) - 111,265 부동산 - 23,650 (3,788) (8,179) 11,683 합 계 66,352 107,129 (42,354) (8,179) 122,948 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (*2) 전기 중 사용권자산의 계약 중단에 대한 금액입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 112,593 - 2,503 (47,772) 50,030 17,294 부동산 11,682 - 266 (4,950) 6,450 548 합 계 124,275 - 2,769 (52,722) 56,480 17,842 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 66,427 83,478 3,156 (40,470) 60,627 51,966 부동산 - 15,423 179 (3,920) 6,274 5,408 합 계 66,427 98,901 3,335 (44,390) 66,901 57,374 (3) 당분기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 고정리스료 고정리스료의 현재가치 1년이내 58,158 56,480 1년 초과 5년 이내 19,470 17,842 합 계 77,628 74,322 15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 16. 기타비유동자산ㆍ부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 기타보증금 276 392 임차보증금 79,481 28,665 합 계 79,757 29,057 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 임대보증금 30,623 29,333 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 매입채무 4,695,619 5,119,352 미지급금 861,696 165,630 미지급비용 1,222,139 738,374 합 계 6,779,454 6,023,356 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 예수금 106,208 94,042 선수금 701,904 562,555 선수수익 - 76,185 합 계 808,112 732,782 19. 전환사채 및 파생상품자산, 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 액면금액 17,995,000 30,000,000 사채할인발행차금 (70,574) (148,444) 전환권조정 (1,113,257) (2,341,612) 합 계 16,811,169 27,509,944 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 폴라리스우노 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2021년 6월 8일 납입 및 발행일 2021년 6월 10일 만기일 2025년 6월 10일 사채의 발행총액 30,000,000,000원 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 1% 만기보장수익률 1% 상환방법 만기 일시 상환 전환가격 1,108원/1주(*1) 1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가2. 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.3. 사채 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간(*2) 2022년 6월 10일 ~ 2025년 5월 10일 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능 매도청구권(*3) 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 본 사채 인수계약서에 따라 인수한 본 사채 총 전자등록금액의 30/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구 가능 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 상기 전환가격은 2022년 11월 조정되었으며, 조정 후 현재 전환가격은 1,035원 입니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.(*2) 2021년 06월 10일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 중 12,005백만원이 당기에 11,773,695주(무상증자 후 기준)의 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당사는 제3자 지정 매도청구권이 내재된 전환사채에 대해서 금융위원회 감독지침('22.5.3)에 따라 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품 자산으로 인식하였으며, 당기 초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 당기 초 자본에 반영하였습니다. 매도청구권은 당기 중 행사되어 소멸하였습니다.(주석 9) (3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산,부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 기초조정 감소 평가 기말 파생상품자산 - 1,763,046 (1,268,744) (494,302) - 파생상품부채 4,054,248 - (2,008,233) 1,269,425 3,315,440 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 - 2,124,046 - 1,930,202 4,054,248 20. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 752,269천원과 93,937천원을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 기 판매관리비 394,971 211,771 제 조 원 가 294,221 366,684 합 계 689,192 578,455 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 자본잉여금 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 소계 기초금액 13,573,965주 6,886,983 25,901,271 441,089 26,342,360 당기증감 47,201,319주 23,600,659 (10,355,401) 1,197,529 (9,157,872) 분기말금액 60,775,284주 30,487,642 15,545,870 1,638,618 17,184,488 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기말의 자본잉여금 중 전환권 대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 기초금액 441,089 - 전환사채 발행 - 568,798 사채발행비 차감 - (127,709) 매도청구권 인식 1,375,176 - 전환권 행사 (177,647) - 기말금액 1,638,618 441,089 (2) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 자기주식 (8,212,057) (2,199,740) 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 소계 (6,008,090) 4,227 자기주식수 1,764,757주 464,757주 (3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 기초금액 751,103 3,052,100 평가증가액(감소액) (2,981,020) (1,793,949) 해외사업환산손익 (726,896) (901,717) 자본에 가감되는 법인세효과 1,014,119 394,669 기말금액 (1,942,694) 751,103 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,533,512 1,533,512 임의적립금 (주2) 15,012 15,011 미처분이익잉여금 46,374,323 40,301,964 합 계 47,922,847 41,850,487 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 기초금액 40,301,964 37,014,043 당(분)기순이익 6,072,359 3,287,921 기말금액 46,374,323 40,301,964 23. 영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 자 산 103,928,811 13,052,472 116,981,283 102,804,779 12,132,285 114,937,064 부 채 28,693,491 643,600 29,337,091 38,825,420 276,485 39,101,905 나. 당분기와 전분기의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 매출액 66,757,079 4,395,287 71,152,366 42,285,181 4,395,712 46,680,893 매출원가 (57,387,199) (3,772,367) (61,159,566) (35,678,850) (3,782,463) (39,461,313) 판매비와관리비 (5,450,674) (337,990) (5,788,664) (3,694,335) (456,324) (4,150,659) 금융손익 등 3,263,049 268,142 3,531,191 1,065,079 192,782 1,257,861 법인세비용 (1,662,968) - (1,662,968) (674,476) - (674,476) 당기순이익(손실) 5,519,287 553,072 6,072,359 3,302,599 349,707 3,652,306 24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 상품매출원가 37,717,579 21,197,203 기초상품재고액 1,486,244 116,778 상품매입액 36,915,891 22,415,888 타계정에서 대체 116,368 244,470 소 계 38,518,503 22,777,136 타계정 대체 (438,579) (994,704) 기말상품재고액 (362,345) (585,229) 제품매출원가 20,825,283 16,889,025 기초제품재고액 3,144,382 2,502,768 제품제조원가 20,903,011 19,068,454 타계정에서 대체 5,303,708 2,891,213 재고자산평가손실 182,848 377,187 소 계 29,533,949 24,839,622 관세환급금 (124,622) (116,732) 타계정 대체 (5,322,895) (2,896,443) 재고자산평가환입 (85,223) (392,884) 기말제품재고액 (3,175,926) (4,544,538) 용역매출원가 2,551,449 1,227,485 기타매출원가 65,255 147,600 합 계 61,159,566 39,461,313 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 624,226 1,802,906 514,848 1,341,981 상여금 79,778 157,756 57,549 171,033 잡급 14,900 50,844 12,500 44,556 퇴직급여 109,581 394,971 29,283 177,252 복리후생비 83,656 192,640 84,184 189,257 여비교통비 47,926 113,047 15,949 28,619 접대비 68,172 194,382 69,391 106,517 통신비 6,266 12,815 2,388 14,570 세금과공과 95,337 177,441 94,038 173,575 감가상각비 61,779 198,568 58,973 175,649 보험료 26,048 78,393 24,465 75,913 차량유지비 8,437 24,906 7,843 16,945 경상연구개발비 122,957 294,830 107,826 345,438 운반비 58,645 168,369 41,764 145,963 사무용품비 2,924 12,135 10,926 16,645 소모품비 17,734 25,659 8,329 11,405 지급수수료 292,812 1,172,919 286,541 790,475 대손상각비 (24,119) 5,989 86,065 86,065 사용권자산상각비 16,822 50,464 25,609 25,609 수출제비용 290,861 614,155 62,985 154,077 견본비 1,246 5,240 1,133 10,717 기타 14,271 40,235 (15,047) 48,398 합 계 2,020,259 5,788,664 1,587,542 4,150,659 26. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 215,393 485,242 123,101 220,787 파생상품평가이익 83,387 1,368,328 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 129,040 - - 소계 298,780 1,982,610 123,101 220,787 금융비용 이자비용 (144,848) (638,958) (197,851) (241,674) 파생상품평가손실 (180,563) (3,132,055) - - 파생상품거래손실 (1,268,744) (1,268,744) - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (217,879) (366,674) (73,873) (1,455,26 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - (2,153) (2,153) 소계 (1,812,034) (5,406,431) (273,877) (1,699,092) 당기손익으로 인식된 순금융수익 (1,513,254) (3,423,821) (150,776) (1,478,305) (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,043,882 3,750,403 422,003 1,134,956 외화환산이익 1,489,166 3,600,635 935,985 1,461,283 기타의대손충당금환입 - 5,000 - - 유형자산처분이익 - 53,740 - 68,941 수입임대료 106,671 315,614 96,809 285,661(2 잡이익 59,710 255,696 52,731 259,966 합 계 3,699,429 7,981,088 1,507,528 3,210,807 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 295,619 736,923 68,421 219,881 외화환산손실 (44,703) 79,183 31,851 57,343 기부금 - - - 2,000 재고자산폐기손실 - 2,371 - 5,145 투자부동산 상각비 40,729 121,255 38,486 115,459 운용리스자산 상각비 26,217 79,490 23,202 69,175 잡손실 4,448 6,854 5,520 5,639 합 계 322,310 1,026,076 167,480 474,642 27. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 보통주당기순이익 6,072,359,653원 3,652,305,851원 가중평균 유통보통주식수(*) 54,319,555주 52,436,832주 기본주당순이익 112원 70원 (*) 무상증자 효과를 소급반영하였으며 가중평균 유통보통주식수의 산정은 아래와 같습니다. (당분기) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 22.01.01~22.09.30 54,295,860 273 14,822,769,780 기초 자기주식 22.01.01~22.09.30 (1,859,028) 273 (507,514,644) 자기주식취득 22.05.20~22.09.30 (99,252) 134 (13,299,768) 자기주식취득 22.05.23~22.09.30 (90,256) 131 (11,823,536) 자기주식취득 22.05.24~22.09.30 (83,580) 130 (10,865,400) 자기주식취득 22.05.25~22.09.30 (80,000) 129 (10,320,000) 자기주식취득 22.05.26~22.09.30 (289,648) 128 (37,074,944) 자기주식취득 22.05.27~22.09.30 (520,000) 127 (66,040,000) 자기주식취득 22.05.30~22.09.30 (317,912) 124 (39,421,088) 자기주식취득 22.05.31~22.09.30 (520,000) 123 (63,960,000) 자기주식취득 22.06.02~22.09.30 (240,000) 121 (29,040,000) 자기주식취득 22.06.07~22.09.30 (200,000) 116 (23,200,000) 전환사채 전환권 행사 22.06.14~22.09.30 33,112 109 3,609,208 전환사채 전환권 행사 22.07.12~22.09.30 5,467,324 81 442,853,244 전환사채 전환권 행사 22.07.13~22.09.30 1,592,032 80 127,362,560 전환사채 전환권 행사 22.07.14~22.09.30 1,030,924 79 81,442,996 전환사채 전환권 행사 22.07.18~22.09.30 294,548 75 22,091,100 전환사채 전환권 행사 22.07.22~22.09.30 68,728 71 4,879,688 전환사채 전환권 행사 22.08.16~22.09.30 343,640 46 15,807,440 전환사채 전환권 행사 22.08.17~22.09.30 530,188 45 23,858,460 전환사채 전환권 행사 22.08.18~22.09.30 687,280 44 30,240,320 전환사채 전환권 행사 22.08.19~22.09.30 1,050,560 43 45,174,080 전환사채 전환권 행사 22.08.23~22.09.30 162,000 39 6,318,000 전환사채 전환권 행사 22.08.24~22.09.30 147,268 38 5,596,184 전환사채 전환권 행사 22.08.26~22.09.30 230,712 36 8,305,632 전환사채 전환권 행사 22.09.20~22.09.30 135,379 11 1,489,169 당분기말 61,769,879 14,829,238,481 가중평균유통보통주식수 : 14,829,238,481 ÷ 273 = 54,319,555 주 (전분기) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 21.01.01~21.09.30 54,295,860 273 14,822,769,780 기초 자기주식 21.01.01~21.09.30 (1,859,028) 273 (507,514,644) 전분기말 52,436,832 14,315,255,136 가중평균유통보통주식수 : 14,315,255,136 ÷ 273 = 52,436,832 주 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기에 전환사채가 있습니다. 당분기에 전환사채가 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 등에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 보통주당기순이익 6,072,359,653원 3,652,305,851원 전환사채에 대한 이자비용 및 파생상품평가손실(법인세효과 차감후) 1,460,108,208원 186,810,941원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 7,532,467,861원 3,839,116,792원 발행된 가중평균유통보통주식수 54,319,555주 52,436,832주 조정내역 전환사채의 전환 가정 27,075,812주 9,621,020주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 81,395,367주 62,057,852주 희석주당순이익 93원 62원 29. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,434,800(USD 1,000,000) KEB하나은행 30. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 비 고 지배기업 (주)폴라리스세원 25.34 (*1) 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 100 (*2) 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 66.70 (*3) 기타특수 (주)폴라리스쉐어테크 - (*4) 기타특수 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV - (*5) 기타특수 (주)폴라리스오피스 - (*6) - (주)폴라리스웍스 - (*7) 기타특수 와이투케이파트너스(주) - (*8) 기타특수 (주)제이후연 - (*8) 기타특수 (주)아티젠 - (*8) 기타특수 (주)폴라리스큐브 - (*8) 기타특수 Decompany Global, Inc. PTE. LTD - (*9) (*1) 2021년 05월 27일 당사의 최대주주 변경으로 당분기말 현재 당사의 유의적영향력 행사기업은 (주)폴라리스세원(지분율25.34%)입니다.(*2) 2013년 05월에 설립된 Unofiber(pty) Ltd는 당사의 100% 종속기업입니다.(*3) 2018년 04월에 설립된 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 당사의 관계기업입니다.(*4) 당분기 중 ㈜폴라리스오피스에 지분양도하여 관계기업에서 기타특수관계기업으로 변경되었습니다.(*5) 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업입니다.(*6) 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 최대주주입니다.(*7) 당분기 중 기타특수관계기업에서 제외되었습니다.(*8) 주요경영진의 특수관계기업입니다.(*9) (주)폴라리스큐브의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 2,295,763 8,335,881 제품매출 11,673 91,780 용역매출 234,958 425,536 이자수익 27,522 27,067 수입임대료 201,814 185,761 유형자산처분이익 49,340 66,263 잡이익 915 - 수익 합계 2,821,985 9,132,288 상품매입 6,543,287 6,218,979 비용 합계 6,543,287 6,218,979 (주)폴라리스쉐어테크 이자수익 8,204 - 수익 합계 8,204 - (주)폴라리스웍스(*) 유형자산처분 1,503,480 - (*) 기타특수관계기업에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 24(당) 분기말 제 23(전) 기말 (주)폴라리스세원 전환사채(*) 9,000,000 - 채무 합계 9,000,000 - Unofiber (pty)Ltd 매출채권 5,488,273 6,855,232 단기대여금 717,210 670,050 미수금 91,397 164,002 미수수익 4,421 12,575 채권 합계 6,301,301 7,701,859 외상매입금 1,017,044 1,130,656 채무 합계 1,017,044 1,130,656 (주)폴라리스쉐어테크 단기대여금 - 300,000 채권합계 - 300,000 (*) 당기 중 제 3자 지정 매수청구권 행사하여 지배기업인 ㈜폴라리스세원이 취득한 금액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 관계기업 ㈜폴라리스오피스 지분양도(*) 30,000 - (*) 관계기업투자주식인 ㈜폴라리스쉐어테크 지분 전부를 양도하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 단기급여 1,247,190 627,919 퇴직급여 314,330 92,264 합 계 1,561,520 720,183 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 24(당) 분기 제 23(전) 분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 (2,981,020) (1,552,561) 유형자산의 본계정 대체 81,575 162,928 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 980,304 유형자산에서 운용리스자산으로 대체 - 97,174 전환사채 매도청구권 증가 1,375,176 - 전환권 행사 12,005,000 - (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 유동성: 전환사채 27,509,944 - 636,188 (11,334,963) 16,811,169 리스부채 66,901 (52,722) 2,770 39,531 56,480 소계 27,576,845 (52,722) 638,958 (11,295,432) 16,867,649 비유동성: 리스부채 57,374 - - (39,532) 17,842 합계 27,634,219 (52,722) 638,958 (11,334,964) 16,885,491 32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항1) 당사는 주주가치 제고와 주주환원을 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다보고서 작성기준일 현재 당사의 정관규정 이외 배당에 관한 회사의 구체적인 계획이나 정책은 없습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 자사주 매입 및 소각에 대한 회사의 구체적인 계획이나 정책은 없습니다. 2) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 3분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,236 4,828 1,759 (별도)당기순이익(백만원) 6,072 3,394 2,266 (연결)주당순이익(원) 133 368 141 현금배당금총액(백만원) - - 1,311 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - 2.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 1.6 2.1 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.06.14 전환권행사 보통주 8,278 500 4,228 제3회차 전환사채 2022.07.12 전환권행사 보통주 1,366,831 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.07.13 전환권행사 보통주 398,008 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.07.14 전환권행사 보통주 257,731 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.07.18 전환권행사 보통주 73,637 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.07.22 전환권행사 보통주 17,182 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.16 전환권행사 보통주 85,910 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.17 전환권행사 보통주 132,547 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.18 전환권행사 보통주 171,820 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.19 전환권행사 보통주 262,640 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.23 전환권행사 보통주 40,500 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.24 전환권행사 보통주 36,817 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.26 전환권행사 보통주 57,678 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.09.02 무상증자 보통주 44,156,361 500 500 - 2022.09.20 전환권행사 보통주 135,379 500 1,108 제3회차 전환사채 * 2022년 7월 전환사채 전환권 청구로 발행한 주식수는 2,113,389주입니다. * 2022년 8월 전환사채 전환권 청구로 발행한 주식수는 787,912주입니다.* 2022년 9월 전환사채 전환권 청구로 발행한 주식수는 135,379주입니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회차전환사채 3 2021.06.10 2025.06.10 30,000,000,000 보통주 2022.06.10 - 2025.05.10 100 1,108 17,995,000,000 16,240,974 - 합 계 - - - 30,000,000,000 보통주 - - 1,108 17,995,000,000 16,240,974 - *) 2022년 9월 5일자로 전환가액 조정이 있었으며, 전환가액은 1,108원로 조정되었습니다. 공시서류작성기준일 이후 2022년 11월 10일자로 전환가액 조정이 있었으며 전환가액은 970원입니다*) 2022년 6,7,8,9월 12,005,000,000원의 전환청구가 발생했습니다 *) 조기상환 의무 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 기타 자세한 사항은 2021.06.08 기공시된 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 폴라리스우노 회사채 사모 2021.06.10 30,000 1% - 2025.06.10 미상환 - 합 계 - - - 30,000 1% - - 미상환 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 17,995 - - - - 17,995 합계 - - - - - - - 17,995 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2021.06.10 시설자금 7,000,000 기계장치등 2,440,436 자금사용중 전환사채 3 2021.06.10 운영자금 23,000,000 급여등 20,000,000 자금사용중 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 7,000,000 2022.09 ~ 2023.03 1개월 예ㆍ적금 보통예금 559,564 - - 계 7,559,564 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2022년3분기(제24기) 매출채권 13,308,470 (419,113) -3.15% 단기대여금 295,000 (295,000) -100.00% 미수수익 240,009 - 0.00% 미수금 721,491 (66,788) -9.26% 소계 14,564,970 (780,901) -5.36% 2021년(제23기) 매출채권 10,640,298 413,125 3.88% 단기대여금 600,000 300,000 50.00% 미수수익 239,980 - 0.00% 미수금 2,199,244 66,788 3.04% 소계 13,679,522 779,913 5.70% 2020년(제22기) 매출채권 7,368,275 290,323 3.94% 단기대여금 300,000 300,000 100.00% 미수수익 108,588 - 0.00% 미수금 1,513,520 66,838 4.42% 소계 9,290,383 657,161 7.07% ※ 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2022년 3분기(제24기) 2021년(제23기) 2020년(제22기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 779,912 657,161 777,982 2. 순대손처리액(①-②±③) - 247,986 (276,255) ① 대손처리액(상각채권액) - - (251,324) ② 상각채권회수액 - (247,986) - ③ 기타증감액 - - (24,931) 3. 대손상각비 계상(환입)액 989 (125,235) 155,434 4. 기말 대손충당금 잔액합계 780,901 779,912 657,161 ※ 매출채권 및 기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. (3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 기간별 잔액현황[2022년도 9월 30일 기준] (단위 : 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반업체 12,797,989 - 132,254 378,227 13,308,470 계 12,797,989 - 132,254 378,227 13,308,470 구성비율 96% 0% 1% 3% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황◎ 합성사사업부 재고자산 (종속회사포함) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2022년 3분기(제24기) 2021년(제23기) 2020년(제22기) 전체 원재료 5,139,607 4,146,970 3,565,044 제품 3,368,655 3,359,214 1,998,355 미착품 698,274 2,018,077 1,445,266 재공품 외 96,242 104,983 42,535 상품 1,831,191 2,474,180 702,755 합 계 11,133,969 12,103,424 7,753,955 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.56% 11.78% 11.10% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.78회 4.79회 4.32회 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. ◎ 화학사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2022년 3분기(제24기) 2021년(제23기) 2020년(제22기) 전체 원재료 603,985 477,312 576,518 제품 493,299 431,645 654,869 상품 - - 960 재공품 외 455,204 157,677 197,309 합 계 1,552,488 1,066,634 1,429,656 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.89% 8.79% 12.11% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.8회 3.9회 3.1회 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자연결회사는 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)폴라리스우노 2022.10.01 자체 실사 ※ 종속법인의 경우 동일 시기에 재고실사를 진행하였습니다. 2) 장기체화재고 등 내역 ◎ 합성사사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황[2022년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 2,670,700 (365,503) (115,183) 2,190,014 - 원재료 3,316,436 (280,189) 28,867 3,065,114 - 합 계 5,987,136 - - 5,255,128 - ※ 연결기준으로 작성하였습니다. ◎ 종속회사(우노파이버) 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2022년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 1,290,047 (52,613) (3,257) 1,234,177 - 원재료 2,257,000 - - 2,257,000 - 합 계 3,547,047 (52,613) (3,257) 3,491,177 - ※ 연결기준으로 작성하였습니다. ◎ 화학사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2022년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 505,226 (11,343) (584) 493,299 - 원재료 617,285 (13,186) (114) 603,985 - 합 계 1,122,511 (24,529) (698) 1,097,284 - ※ 연결기준으로 작성하였습니다. (3) 재고자산 담보제공여부-기준일 현재 해당사업 없음 라. 공정가치 평가내역- 연결재무제표 주석 9.11.25.30 부분을 참조하십시오. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 3분기(당기) 다산회계법인 - - - 제23기(전기) 다산회계법인 적정 - 특수관계자에 대한 수익 인식(1건)(주1) 제22기(전전기) 다산회계법인 적정 - 국외매출 회계처리(1건) (주1) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 특수관계자에 대한 수익 인식1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 (주)폴라리스오피스를 대표로 하는 기업집단에 포함되어 있어 회사와 특수관계에 있는 법인이 다수 존재하고, 종속기업과 다양한 매출형태가 존재함에 따라 "특수관계자에 대한 수익 인식"을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 특수관계자에 대한 수익 인식과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 회사의 특수관계자 파악하는 방법에 대한 검토 - 회사의 특수관계자 거래 주석 공시 자료 작성 프로세스에 대한 검토 - 회사가 작성한 특수관계자 주석 공시사항에 대한 검토 - 특수관계자에 대한 수익 인식 방법에 대한 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 3분기(당기) 다산회계법인 반기검토, 기말감사 125,000 1,106 84,000 378 제23기(전기) 다산회계법인 반기검토, 기말감사 125,000 1,106 125,000 1,272 제22기(전전기) 다산회계법인 반기검토, 기말감사 125,000 1,106 125,000 1,272 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.02.19 ㆍ회사: 감사 2명, 관리이사 1명ㆍ회계감사인: 2명 대면회의 ㆍ기말 감사 이슈 관련 논의 2 2021.07.29 ㆍ회사: 감사 1명,관리이사 1명ㆍ회계감사인: 2명 대면회의 ㆍ핵심감사사항 관련 논의 3 2021.11.26 ㆍ회사: 관리이사 1명ㆍ회계감사인: 2명 대면회의 ㆍ중간감사시 발견된 위험에 대한 논의 4 2022.03.10 ㆍ회사: 감사 1명ㆍ회계감사인: 2명 서면보고 ㆍ기말감사 결과 보고 및 독립성 준수 확인서 전달 5. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 비고 제22기 다산회계법인 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령(금융감독원 지정 감사인) 제21기 신한회계법인 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사는 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2021년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사 외부회계법인의 제23기, 제22기, 제21기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 취약점을 발견하지 못하였다고 하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어있으며, 이밖에 1명의 상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 최용성 겸직 경영에 대한 풍부한 식견 (1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되었습니다.(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다. (4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 최창록 - 인터파크비즈마켓 산업재유통사업 본부장- (現)비즈마켓렌탈 대표이사- (現)폴라리스우노 사외이사 없음 해당사항 없음 신창민 - 법무법인 시공 변호사- 신라젠(주) 사외이사- (現)법무법인 시헌 변호사- (現)폴라리스우노 사외이사 없음 해당사항 없음 박수정 - 국가정보원 이사관(2급)- 세종연구소 객원연구위원- (주)폴라리스웍스[現 (주)아이윈플러스] 사외이사- (現)폴라리스우노 사외이사 없음 해당사항 없음 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - ※ 2022년 3월 23일 제23기 정기주주총회 결과로 박수정 사외이사가 신규 선임되었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 최용성(출석률:100%) 조성우(출석률:100%) 지준경(출석률:100%) 김영관(출석률:100%) 최창록(출석률:80%) 신창민(출석률:100%) 박수정(출석률:100%) 1 2022.02.10 1. 모듈러 자산 매각의 건2. 내부회계관리제도 운영실태보고3. 내부회계 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.02.10 1. 전자투표 시행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.03.03 1. 2021 별도 재무제표 승인의 건2. 2021 연결 재무제표 승인의 건. 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.03.04 1. 제23기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2022.03.15 1. 제23기 재무제표(2021년) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2022.05.18 1. 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2022.05.23 1.타법인 주식 양도결정 (폴라리스쉐어테크) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.07.12 제3회 전환사채 콜옵션행사 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 9 2022.08.12 터키지점 폐쇄 및 연락사무소 설치 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.08.17 준비금의 자본 전입(무상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 이사회는 7인 중 최용성 대표이사를 포함한 4인의 사내이사, 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 성명 선임배경 추천인 담당직무 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 최용성 경영총괄 이사회 대표이사 3년 - - 해당사항없음 최대주주의계열회사의 임원 조성우 경영총괄 이사회 사내이사 3년 - - 해당사항없음 최대주주의계열회사의 임원 지준경 사내이사 이사회 사내이사 3년 - - 해당사항없음 최대주주의계열회사의 임원 김영관 사내이사 이사회 사내이사 3년 - - 해당사항없음 최대주주의계열회사의 임원 최창록 사외이사 이사회 사외이사 3년 - - 해당사항없음 해당사항없음 신창민 사외이사 이사회 사외이사 3년 - - 해당사항없음 해당사항없음 박수정 사외이사 이사회 사외이사 3년 - - 해당사항없음 해당사항없음 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내 외 경영현황 보고를 받도록 하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 주) 공시서류작성기준일 이후 10월 21일자로 사외이사 최창록, 신창민, 박수정은 코스닥협회가 제공하는 자본시장 관련 주요 이슈 교육을 수료하였습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 타회사 겸직현황 결격요건여부 비고 이상현 - (주)테스 부장- 아트만자산운용 대표이사- 現 케이앤티파트너스 상무이사 - 케이앤티파트너스 상무이사 해당 없음 - ※ 2022년 03월 23일 제23기 정기주주총회에서 이상현 상근감사가 신규 선임되었고 기존 조정완 감사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석인원 1 2022.02.10 1. 모듈러 자산 매각의 건2. 내부회계관리제도 운영실태보고3. 내부회계 평가보고 가결 1 2 2022.02.10 1. 전자투표 시행의 건 가결 1 3 2022.03.03 1. 2021 별도 재무제표 승인의 건2. 2021 연결 재무제표 승인의 건. 가결 1 4 2022.03.04 1. 제23기 정기주주총회 개최의 건 가결 1 5 2022.03.15 1. 제23기 재무제표(2021년) 승인의 건 가결 1 6 2022.05.18 1. 자기주식 취득의 건 가결 - 7 2022.05.23 1.타법인 주식 양도결정 (폴라리스쉐어테크) 가결 1 8 2022.07.12 제3회 전환사채 콜옵션행사 가결 1 9 2022.08.12 터키지점 폐쇄 및 연락사무소 설치 가결 1 10 2022.08.17 준비금의 자본 전입(무상증자)의 건 가결 1 마. 교육실시계획당사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원(이하 ‘대표이사 등’이라 한다)을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해가 필요한 경우 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시할 예정입니다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사인은 재무, 내부회계관리 및 경영전반에 풍부한 전문지식을 갖추고 있습니다. 필요시 교육을 진행할 예정입니다 주) 공시서류작성기준일 이후 10월 21일자로 상근감사 이상현은 코스닥협회가 제공하는 자본시장 관련 주요 이슈 교육을 수료하였습니다 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 3 이사 1명차장 2명(평균 11년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사등에 대한 감사업무 지원 아. 준법지원인 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - (주1) (주1)당사 이사회는 2022년 2월 10일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 2022년 3월 23일에 개최한 제23기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다. (주2)당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 의결권대리행사권유제도를 운영하고 있으며 2022년 3월 23일 개최한 제23기 정기주주총회에서 실시하였습니다 위임방법은 직접교부,우편통지등으로 위임방법을 사용하였습니다. 나. 소수주주권2017년 5월 23일 신청인 황귀남은 전주지방법원에 2014년 주주총회 의안(정관변경의 건) 무효확인 신청과 2017년 주주총회 결의취소를 신청하였고, 회사는 이를 각각 2017년 6월 21일, 2017년 6월 23일 확인하였습니다.이 중 2017년 주주총회 결의취소의 건은 2018년 1월 5일 원고 측의 소취하로 인해 소송이 종결되었으며, 2014년 주주총회 의안(정관 변경의 건) 무효확인 신청건은 2020년 10월 29일 원고 승소 판결이 내려졌고 당사가 항소하지 않아 확정되었습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 의결권 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 60,775,284 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,764,757 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 59,010,527 - 우선주 - - 마. 주식의 사무 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 구조조정, 재무구조개선, 사업다각화, 시설투자, 타법인 출자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 개인투자자 및 법인투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제23기정기주주총회(2022.03.23) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안: 사외이사 박수정 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안: 상근감사 이상현 선임의 건제4호 : 이사 보수한도 승인의 건(20억)제5호 : 감사보수한도 승인의 건(1억)제6호 : 임원보수규정(퇴직금지급규정) 개정의 건 => 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제23기임시주주총회(2021.5.28) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안: 사내이사 조성우 선임의 건제2-2호 의안: 사내이사 지준경 선임의 건제2-3호 의안: 사내이사 김영관 선임의 건제2-4호 의안: 사내이사 최용성 선임의 건제2-5호 의안: 사외이사 최창록 선임의 건제2-6호 의안: 사외이사 신창민 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건제3-1호 의안: 감사 조정완 선임의 건 => 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제22기정기주주총회(2021.3.24) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건1-1 현금배당 100원제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 선임의 건3-1 최종문 감사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건(20억)제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제21기정기주주총회(2020.3.24) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건1-1 현금배당 100원제2호의안 : 정관 일부 변경의 건2-1 정관 제30조(주주총회 결의방법)변경2-2 제2-1호외의 정관 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건3-1 김종천 사내이사 선임의 건3-2 정회원 사내이사 선임의 건3-3 김승원 사내이사 선임의 건3-4 강희주 사외이사 선임의 건3-5 이충식 사외이사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의건(20억)제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 정족수 미달로 인한 부결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제20기정기주주총회(2019.3.26) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건1-1 현금배당 100원제2호의안 : 정관 일부 변경의 건2-1 정관 제30조(주주총회 결의방법)변경2-2 제2-1호외의 정관 변경의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의건(20억)제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 정족수 미달로 인한 부결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원] 이며, 총 25.34%의 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)폴라리스세원 최대주주 본인 보통주 3,850,000 28.35 15,400,000 25.34 - 계 보통주 3,850,000 28.35 15,400,000 25.34 - 우선주 - - - - - *최대주주인 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원]은 2022년 7월 21일자로 당사 발행 제3회 전환사채에 대한 콜옵션을 행사하여 90억원의 당사 발행 전환사채를 보유중에 있습니다*2022년 9월 2일자 무상증자로 인해 주식수가 증가하였고 2022년중 전환사채의 주식전환으로 인해 지분율은 25.34%로 변경되었습니다 다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)폴라리스세원 44,003 조현우 0.49 - - (주)폴라리스오피스 16.62 - - - - - - ※ (주)폴라리스세원의 출자자수는 2021년 12월 31일 기준이며 최대주주의 지분율은 2022년 9월말 기준입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.09.17 김동진 - - - (주)에이센트 18.89 2020.10.16 조현우 - - - (주)에이센트 18.89 2020.12.23 조현우 - - - (주)아이에이네트웍스 10.37 2021.03.29 조현우 - - - (주)폴라리스웍스[現 (주)아이윈플러스] 8.11 2021.11.26 조현우 - - - (주)폴라리스오피스 8.11 ※ 2020년 10월 16일 일신상의 사유로 대표이사 김동진 사임(기존 사내이사직 유지) 하였으며, 기존 사내이사 조현우 대표이사로 선임하였습니다. ※ 2020년 12월 23일 변경전 최대주주와 특수관계자자 내 보유주식 변동으로 인하여 최대주주가 (주)에이센트에서 (주)아이에이네트웍스로 변경되었습니다. ※ 2021년 03월 29일 정기주주총회를 통해 (주)아이에이네트웍스에서 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. ※ 2022년 04월 13일 임시주주총회에서 (주)폴라리스웍스에서 (주)아이윈플러스로 사명을 변경하였습니다 ※ 2021년 11월 26일 최대주주인 (주)폴라리스웍스[現 (주)아이윈플러스]는 (주)폴라리스오피스에 지분 전체를 양도하였습니다※ 공시제출기준일 현재 최대주주 지분율은 16.62%입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원] 자산총계 214,306 부채총계 71,200 자본총계 143,106 매출액 97,537 영업이익 -1,887 당기순이익 8,266 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)폴라리스세원은 자동차 부품 중 주로 공조제품에 조립되는 공조 관련 부품을 생산하는 2차 부품업체입니다. 국내 주요 거래처로는 한온시스템, DENSO 등이 있으며, 국외 수출 거래선으로는 BOSCH, GATES 등이 있습니다. 제품의 수요자는 상기와 같이 완성차 업체의 1차 부품회사로서 확고한 시장 지위를 가지고 있는 업체들입니다. 최근 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화 되어감에 따라 부품업체들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부각되고 있습니다. 특히 주요 거래처인 한온시스템(주)는 글로벌 시장에서도 꾸준히 성장세를 지속하고 있습니다. 2013년도에 Visteon의 공조부문을 인수하면서 명실공히 Global 공조 시장 점유율 2위의 업체로 발돋움 하였으며, 점유율 성장을 위해 꾸준히 글로벌 OEM 업체들과 지속적인 커뮤니케이션을 진행하고 있습니다. 이는 곧 한온시스템(주)라는 안정적인 매출처로 가지고 있는 동사에게도 여러 가지 측면에서 긍정적인 효과를 가져올 것으로 판단됩니다. (주)폴라리스세원은 2019년 세원 멕시코를 설립하여 북미와 멕시코에 진출하였고 2021년부터 공조제품을 생산 시작하여 FORD, GM, BMW, BENZ 등의 세계적인 기업들에 공급하여 글로벌시장 진출 및 매출처 다변화를 추진중이며, 2021년 05월 27일 (주)폴라리스우노를 주요종속회사로 편입하여 합성사 사업과 화학사업을 신규 영위중입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)폴라리스오피스 16,814 지준경 0.39 - - 조성우 12.83 - - - - (주)폴라리스세원 8.25 ※ (주)폴라리스오피스의 출자자수는 2021년 12월 31일 기준이며, 지분현황은 2022년 9월말 기준입니다※ 조성우의 경우, 09월 29일 장내매매 체결분 포함 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)폴라리스오피스 자산총계 53,483 부채총계 13,010 자본총계 40,473 매출액 22,982 영업이익 2,355 당기순이익 -287 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.05.27 (주)폴라리스세원 3,850,000 28.35 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 - ※ 2021년 04월 13일에 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 이와 관련해 2021년 05월 27일 주식양수도 거래가 완료되어 최대주주가 (주)폴라리스세원으로 변경되었습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)폴라리스세원 15,400,000 25.34 - 김승호 4,208,940 6.93 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,517 5,521 99.9 7,834,473 13,573,965 57.7 - * 상기 소액주주현황은 2021년 12월 31일 기준입니다 2. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 원,주) 종 류 22.01 22.02 22.03 22.04 22.05 22.06 22.07 22.08 22.09 보통주 최고 6,000 4,475 4,405 4,590 5,100 5,080 1,261 1,588 1,810 최저 4,135 4,120 4,145 4,135 3,920 3,630 1,050 1,122 774 평균 4,751 4,295 4,268 4,318 4,416 4,276 1,154 1,332 1,268 월간거래량 19,856,553 759,915 1,136,702 1,135,700 4,674,416 1,342,476 14,413,135 34,681,868 159,427,250 일중거래량 최고 11,177,175 72,581 286,584 140,041 1,735,687 228,670 6,984,592 6,457,118 43,469,679 최저 11,892 11,101 14,458 21,362 12,640 18,264 18,714 43,018 554,888 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용성 남 1966.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 강릉대학교 영문학과 학사- (주)고려증권- (주)아이에이파워트론 감사- (주)트리노테크놀로지 부사장- (주)아이에이 부사장- 現 (주)폴라리스우노 대표이사- 現 (주)우노파이버 대표이사(겸) - - 최대주주 계열회사의 임원 2021~ 2024.05.27 조성우 남 1973.08 회장 사내이사 상근 경영총괄 - New York Institute of Technology 학사- ㈜아이에이 부회장- (주)폴라리스웍스[現 (주)아이윈플러스] 회장- 現 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원]- 現 ㈜폴라리스오피스 회장- 現 ㈜폴라리스우노 회장 - - 최대주주 계열회사의 임원 2021~ 2024.05.27 김종천 남 1957.06 부회장 미등기 상근 영업총괄 - 전북대학교 섬유공학과 박사- (주)우노앤컴퍼니 이사 - (주)우노앤컴퍼니 대표이사- 現 (주)폴라리스우노 부회장 - - 최대주주 계열회사의 임원 2021~ - 지준경 남 1980.09 부사장 사내이사 상근 경영기획 - 연세대학교 경영전문대학원- ㈜아이에이 전략기획본부 전무이사- (주)폴라리스웍스[現 (주)아이윈플러스] 대표이사- 現 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원] 사내이사- 現 ㈜폴라리스오피스 대표이사- 現 ㈜폴라리스우노 사내이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 2021~ 2024.05.27 김영관 남 1982.10 부사장 사내이사 상근 재무기획 - 한양대학교 경영전문대학원- ㈜빅트리글로벌 상무이사- ㈜디에이테크놀로지 부사장- ㈜아이에이 총괄부사장- (주)폴라리스웍스[現 (주)아이윈플러스]부사장- 現 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원] 사내이사- 現 ㈜폴라리스오피스 부사장- 現 ㈜폴라리스우노 사내이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 2021~ 2024.05.27 최창록 남 1972.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 연세대학교 공과대학 기계공학과 학사- 삼성카드 전략신사업본부- 삼성카드 전략영업본부- 인터파크비즈마켓 산업재유통사업 본부장- 現 비즈마켓렌탈 대표이사 - - - 2021~ 2024.05.27 신창민 남 1975.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 고려대학교 법학전공 학사- 법무법인 명문 변호사- 법무법인 시공 변호사- 신라젠(주) 사외이사- 現 법무법인 시헌 변호사 - - - 2021~ 2024.05.27 박수정 남 1961.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세종대학교 경제학과 학사- 국가정보원 이사관(2급)- 세종연구소 객원연구위원- (주)폴라리스웍스[現 (주)아이윈플러스] 사외이사 - - - 2022~ 2025.03.22 이상현 남 1976.05 감사 감사 상근 감사업무 - 명지대학교 경영학과 학사- (주)테스 부장- 아트만자산운용 대표이사- 現 케이앤티파트너스 상무이사- 現 (주)폴라리스우노 감사 - - - 2022~ 2025.03.22 김승원 남 1967.02 상무 미등기 상근 기획실장 - 서울대학교 경영학과 학사- 한미회계법인 FAS / 상무- 現 (주)폴라리스우노 기획실장 - - 최대주주 계열회사의 미등기임원 2017~ - 전대석 남 1967.08 상무 미등기 상근 관리업무 -원광대학교 경영학과 학사- (주)우노앤컴퍼니 관리부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 8,400 - 최대주주 계열회사의 미등기임원 2011~ - 장영남 남 1970.07 이사 미등기 상근 화학총괄 - 아주대학교 화학공학과 학사- (주)우노앤컴퍼니 부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 - - 최대주주 계열회사의 미등기임원 2009~ - 임종철 남 1973.05 이사 미등기 상근 생산총괄 -전북대학교 섬유공학과 박사- (주)우노앤컴퍼니 부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 8,000 - 최대주주 계열회사의 미등기임원 1999~ - 이성엽 남 1979.09 이사 미등기 상근 법무총괄 - 인하대학교 경영학부 학사 - (주)폴라리스웍스[現 (주)아이윈플러스] 사내이사- 現 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원] 사내이사- 現 ㈜폴라리스오피스 이사- 現 ㈜폴라리스우노 이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 2021~ - 직원 등 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성사사업부 남 72 0 16 0 88 12.5 3,681,343 41,833 0 0 0 - 합성사사업부 여 18 0 1 1 19 11.7 647,808 34,095 - 화학사업부 남 16 0 0 0 16 9.9 690,628 43,164 - 화학사업부 여 2 0 1 1 3 10.1 64,549 21,516 - 합 계 108 0 18 2 126 - 5,084,328 40,352 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 369,564 61,594 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 1명 신규선임 감사 2 100,000 1명 신규선임1명 중도사임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 804,983 89,443 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 743,900 185,975 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 45,583 15,194 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 15,500 7,750 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 폴라리스그룹 3 9 12 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 1 2 2,604,344 -9,344 -1,515,000 1,080,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 2 5 12,896,050 - -2,968,453 9,927,597 계 4 3 7 15,500,394 -9,344 -4,483,453 11,007,597 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 천원,) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 이자율 대여금 (주)폴라리스쉐어테크(최대주주의 특수관계인) 2021.12.20- 2022.08.05 300,000 4.6% * 2021년 12월 20일 이사회를 개최하여 대여금 지급을 승인하였습니다* 2022년 8월 5일자로 대여금 상환되었습니다 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 천원,주) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 거래 자산 주식양수도 (주)(주)폴라리스세원[舊 (주)세원](최대주주) 2021.11.02 2,600,000 폴라리스오피스 주식 주식양수도 (주)폴라리스오피스 2022.05.23 30,000 폴라리스쉐어테크 주식 * 당사는 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원] 으로부터 (주)폴라리스오피스 주식 백만주를 양수하였고 (주)폴라리스오피스 에게 (주)폴라리스쉐어테크 주식 6,000주를 양도하였습니다 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 기타수익 계열회사 UNOFIBER(PTY)LTD 3,318,877 6,543,287 229,336 최대주주의 특수관계인 (주)폴라리스쉐어테크 - - 8,204 당사는 남아공소재 계열회사인 UNOFIBER(PTY)LTD와 2022년 기간동안 제품매출상품매출,상품매입,기타수익(임대료,이자수익)등의 거래를 진행하였고 폴라리스쉐어테크에 대여한 대여금 3억의 이자소득에 대한 거래가 있었습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2022.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항공시서류작성기준일 이후 2022년 11월 10일자로 전환사채 전환가액 조정이 있었으며 전환가액은 970원입니다 나. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표-1.jpg 중소기업등 기준검토표-1 중소기업기준표-2.jpg 중소기업기준표-2 다. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 당사는 공시기준일 현재 보호예수 현황이 없습니다 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 UNOFIBER(PTY)LTD. 2013.03 37 HALSTED ROAD,MKONDENI,PIETERMARITZBURG,SOUTH AFRICA. 가발용합성섬유 13,301,359,755 기업회계기준서 1110호 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 주식회사 폴라리스오피스 110111-1398117 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원] 110111-2870784 (주)폴라리스우노 210111-0024308 비상장 9 주식회사 아이앤브이게임즈 110111-6619998 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 해외법인 UNOFIBER(PTY)LTD. 해외법인 폴라리스쉐어테크 110111-8067731 와이투케이파트너스(주) 110111-7535325 (주)제이후연 134111-0507406 (주)아티젠 110111-7900130 주식회사 폴라리스큐브 110111-7822368 DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD 해외법인 주1) 와이투케이파트너스(주)는 당사의 사내이사인 김영관이, (주)제이후연은 당사의 사내이사인 지준경의 가족이 100% 보유중인 회사로 (주)폴라리스오피스 제3회 전환사채 콜옵션 행사를 통한 사채취득으로 인하여 계열회사로 분류되었습니다. (주)아티젠은 당사 주요경영진의 특수관계자이며 공시서류작성기준일 현재 직접적인 지분관계는 없습니다.주2) (주)폴라리스큐브와 DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD는 당사 주요경영진의 특수관계자이며 공시서류작성기준일 현재 직접적인 지분관계가 없습니다. 가. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사- 회사명 : (주)폴라리스세원[舊 (주)세원]- 내 용 : 당사의 28.35% 지분을 보유한 최대주주 (해당 지분율은 보통주식 총수 기준) 나. 계열회사간 계통도(기준일 : 2022년 09월 30일) 피출자사 출자사 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원] (주)폴라리스오피스 (주)폴라리스우노 (주)폴라리스세원[舊 (주)세원] - 16.62% - (주)폴라리스오피스 8.25% - 2.35% (주)아이앤브이게임즈 - 100% - SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 99.99% - - (주)폴라리스우노 25.34% - - UNOFIBER(PTY)LTD - - 100% (주)폴라리스쉐어테크 - 53.49% - 주1) 와이투케이파트너스(주)는 당사의 사내이사인 김영관이, (주)제이후연은 당사의 사내이사인 지준경의 가족이 100% 보유중인 회사로 (주)폴라리스오피스 제3회 전환사채 콜옵션 행사를 통한 사채취득으로 인하여 계열회사로 분류되었습니다. 또한, (주)아티젠은 당사 주요경영진의 특수관계자이며 공시서류작성기준일 현재 직접적인 지분관계는 없습니다.주2) (주)폴라리스큐브와 DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD는 당사 주요경영진의 특수관계자이며 공시서류작성기준일 현재 직접적인 지분관계가 없습니다. 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 조성우 (주)폴라리스오피스 사내이사 상근 (주)폴라리스우노 사내이사 상근 (주)폴라리스세원 사내이사 상근 (주)폴라리스큐브 사내이사 상근 지준경 (주)폴라리스오피스 대표이사 상근 (주)폴라리스우노 사내이사 상근 (주)폴라리스세원 사내이사 상근 (주)아이앤브이게임즈 사내이사 상근 (주)폴라리스큐브 사내이사 상근 김영관 (주)폴라리스우노 사내이사 상근 (주)폴라리스세원 사내이사 상근 와이투케이파트너스(주) 대표이사 상근 (주)폴라리스큐브 대표이사 상근 최용성 (주)폴라리스우노 대표이사 상근 (주)우노파이버 대표이사 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 펩트론 상장 2014.02.10 단순투자 999,999 132,853 0.64 1,474,668 - - -366,674 132,853 0.64 1,107,994 72,776,120 -5,701,656 올리패스 상장 2014.10.16 단순투자 516,425 198,564 0.78 1,824,803 - - -804,184 198,564 0.78 1,020,619 33,521,187 -13,292,334 서남 상장 2016.06.10 단순투자 2,000,010 464,446 2.25 1,767,217 - - -661,836 464,446 2.25 1,105,381 20,758,948 -227,138 이뮨메드 비상장 2021.01.21 단순투자 1,500,000 80,000 - 1,500,000 - - 129,040 80,000 - 1,629,040 21,753,356 -4,258,066 UNOi 블록버스터디스커버리벤처펀드 1호 비상장 2018.04.09 단순투자 2,000,000 6,600 66.7 6,329,361 - - -1,264,799 6,600 66.7 5,064,562 7,683,802 -679,336 ㈜폴라리스오피스 상장 2021.11.02 경영참여 2,600,000 1,000,000 2.46 2,595,000 - - -1,515,000 1,000,000 2.46 1,080,000 66,519,165 12,423,920 ㈜폴라리스쉐어테크 비상장 2021.11.10 경영참여 30,000 6,000 20 9,344 -6,000 -9,344 - 6,000 - - - - 합 계 1,888,463 - 15,500,394 -6,000 -9,344 -4,483,453 1,888,463 - 11,007,597 223,012,578 -11,734,610 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음