폴라리스우노 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 25(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 폴라리스우노와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 폴라리스우노(이하 "지배기업")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2010년 1월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)폴라리스세원	28,424,602	36.56

자기주식	1,764,757	2.27

기타	47,568,189	61.18

합계	77,757,548	100

(2) 연결대상 종속기업 ① Unofiber (Pty) LtdUnofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년 중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 ZAR 6,789,000입니다. ② PT.POLARIS UNO INDONESIAPT.POLARIS UNO INDONESIA(이하 "종속기업")는 2023년 중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 인도네시아 KENDAL INDUSTRIAL PARK에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금 IDR 10,010,000,000으로 전기 중 연결회사 대상에 신규 포함되었습니다.보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	100	100	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

PT.POLARIS UNO INDONESIA	99.9	99.9	12월	인도네시아	가발용 합성섬유 제조

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	19,630,059	8,682,963	10,947,096	15,387,861	1,978,195

PT.POLARIS UNO INDONESIA	12,974,543	13,094,304	(119,761)	222,145	(800,466)

(3) 관계기업

① UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 2018년 4월중 중소기업창업지원법등의 근거법령과 조합규약에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 배분하는 것을 목적으로 설립된 중소기업창업투자조합으로서, 당분기말 현재 출자총액은 9,900,000,000원 입니다. ② (주)폴라리스에이아이

(주)폴라리스에이아이는 1991년 중 컴퓨터 하드웨어 제조 및 판매를 주요사업으로 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 36,076,388,500원으로 당분기 중 관계기업에 신규 포함되었습니다.

② (주)폴라리스에이아이파마

(주)폴라리스에이아이파마는 1996년 중 의약품 제조를 주요사업으로 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 6,349,131,500원으로 당분기 중 관계기업에 신규 포함되었습니다.보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 (주1)	66.7	66.7	12월	대한민국 서울	금융업, 투자조합

(주)폴라리스에이아이 (주2)	16.7	-	12월	대한민국 서울	시스템 통합 및 관리업

(주)폴라리스에이아이파마 (주2)	6.2	-	12월	대한민국 서울	의약품제조업

(주1) UNOi블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호에 대해 과반을 넘는 지분율을 보유하고 있으나 지배기업인 (주)폴라리스우노가 유한책임조합원으로써 실질적인 지배력이없다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 소유지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류 등을 통해 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

당분기말 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	7,322,571	538,724	6,783,847	4	(129,953)

(주)폴라리스에이아이	114,286,165	20,515,010	93,771,155	37,801,535	(308,867)

(주)폴라리스에이아이파마	128,753,188	6,591,078	122,162,110	43,348,903	2,642,666

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 연결기업 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계정책(1) 유동성/비유동성 분류연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기2. (2)회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말

보유현금	5,825	6,027

원화요구불예금	5,105,217	380,787

외화요구불예금(*)	7,997,318	12,395,279

합 계	13,108,360	12,782,093

(*)외화요구불예금에는 사용제한예금 40,863천원 (남아공지사 현지 전기사용에 대한 보증예금 ZAR 530,000)이 포함되어 있습니다.

5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말

원화정기예적금	-	14,000,000

외화정기예적금	-	9,180,861

합 계	-	23,180,861

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말

매출채권	11,419,755	8,723,290

대여금	-	59,418

미수수익	16,704	486,192

미수금	1,133,953	859,323

합 계	12,570,412	10,128,223

연결회사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,228,227	-	4,228,227	4,229,008	-	4,229,008

제 품	7,109,510	(867,818)	6,241,692	6,291,733	(831,057)	5,460,676

원재료	5,615,160	(197,200)	5,417,960	4,715,422	(204,476)	4,510,946

재공품	216,295	-	216,295	255,339	-	255,339

미착품	2,469,332	-	2,469,332	1,260,634	-	1,260,634

합 계	19,638,524	(1,065,018)	18,573,506	16,752,136	(1,035,533)	15,716,603

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 각각 손실 19,124천원과 손실 680,510천원입니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말

선급금	62,200	213,892

선급비용	159,666	132,588

합 계	221,866	346,480

9. 공정가치로 측정하는 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말

- 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 (주1)

상환전환우선주(주)이뮨메드 (주1-1)	-	-

기타금융자산 (주1-2)	3,972,015	19,138,954

소계	3,972,015	19,138,954

- 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 (주2)

보통주-올리패스(주) (주2-1)	108,813	153,689

보통주-(주)폴라리스오피스 (주2-2)	21,774,701	17,325,259

소계	21,883,514	17,478,948

합계	25,855,529	36,617,902

(주1) 연결회사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오(주1-1) (주)이뮨메드는 2021년 01월 21일 1,500,000천원에 20,000주를 매입하였으며, 2021년 10월 26일 1주당 3주의 비율로 신주를 배정받아 주식수가 80,000주로 증가 하였습니다. 연결회사가 보유한 주식은 비상장기업의 상환전환우선주로서 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며 당분기말 현재 1주당가액 0원으로 공정가치를 평가하여 계상하였습니다. 상환전환우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 전환비율은 상환전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.(주1-2) 한국투자법인용달러MMF 외 MMF투자 1종으로 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 당분기말 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 연결회사는 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(주2-1) 올리패스(주) 보통주 198,564주는 상장주식으로서 당분기말 현재 종가 548원 (전기말 774원)으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 보통주 198,564주는 2021년 3월 30일 올리패스(주)의 무상증자로 인하여 기존에 보유한 132,376주가 1주당 0.5주의 신주배정을 받아 198,564주로 주식수가 증가하였습니다.(주2-2) (주)폴라리스오피스 보통주 3,937,559주는 상장주식으로서 당분기말 현재 종가 5,530원 (전기말 4,400원)으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 분기	제 25(전) 기

기초금액	19,138,954	1,016,325

당기 취득금액	35,903,379	24,261,995

처분금액	(51,084,014)	(6,210,748)

평가증가(감소)액	13,696	71,382

기말금액	3,972,015	19,138,954

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 분기	제 25(전) 기

기초금액	17,478,948	3,472,980

당기 취득금액	-	6,803,515

당기 처분금액	-	(1,195,948)

평가증가(감소)액	4,404,566	8,398,401

기말금액	21,883,514	17,478,948

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	설립국가	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	대한민국	66.67	6,202,058	4,522,564	4,616,059

관계기업	(주)폴라리스에이아이	대한민국	16.73	26,985,066	27,392,033	-

관계기업	(주)폴라리스에이아이파마	대한민국	6.16	11,066,246	11,776,206	-

합 계	44,253,370	43,690,803	4,616,059

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1> 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법처분손실	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	4,616,059	-	-	(86,635)	(6,860)	-	4,522,564

(주)폴라리스에이아이	-	26,985,066	(64,135)	429,759	42,112	(769)	27,392,033

(주)폴라리스에이아이파마	-	11,066,246	-	714,163	-	(4,203)	11,776,206

합 계	4,616,059	38,051,312	(64,135)	1,057,287	35,252	(4,972)	43,690,803

2> 전기(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	6,012,168	-	(94,345)	(1,301,764)	-	4,616,059

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

(주)폴라리스에이아이	31,816,379	-

(주)폴라리스에이아이파마	5,417,202	-

합 계	37,233,581	-

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.1> 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체	기말장부금액

건물	879,919	-	(25,096)	-	854,823

구축물	94,792	-	(2,188)	(92,604)	-

시설장치	1	-	-	(1)	-

합 계	974,712	-	(27,284)	(92,605)	854,823

2> 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체	기말장부금액

건물	913,381	-	(33,462)	-	879,919

구축물	103,542	-	(8,750)	-	94,792

시설장치	1	-	-	-	1

합 계	1,016,924	-	(42,212)	-	974,712

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 분기	제 25(전) 분기

수입임대료(*1)	90,900	115,900

투자부동산 상각비(*2)	(27,284)	(31,659)

(*1) 수입임대료는 기타수익에 포함되어 있습니다.(*2) 투자부동산 상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	공정가치(*)

건물	854,823	854,823

(*) 상기의 투자부동산은 합리적 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로 투자부동산의 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다.

12. 장기금융자산

당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말	비 고

출국만기보험	17,058	50,535	삼성화재

빅플러스저축보험	251,012	199,491	신한생명

합 계	268,070	250,026

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	제 26(당) 분기말	제 25(전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,465,762	-	3,465,762	3,465,762	-	3,465,762

건물	16,676,113	(4,008,444)	12,667,669	12,023,150	(3,660,966)	8,362,184

구축물	289,993	(166,805)	123,188	114,993	(74,746)	40,247

기계장치	14,216,501	(10,084,424)	4,132,077	10,817,076	(8,828,455)	1,988,621

정부보조금	(127,998)	72,357	(55,641)	(114,998)	63,673	(51,325)

차량운반구	868,938	(547,596)	321,342	674,004	(530,249)	143,755

비품	689,436	(470,118)	219,318	518,844	(397,658)	121,186

정부보조금	(31,505)	11,897	(19,608)	(31,505)	7,482	(24,023)

시설장치	1,761,655	(1,204,679)	556,976	1,616,388	(1,051,584)	564,804

정부보조금	(2,119)	2,114	(5)	(2,119)	2,114	(5)

임차자산개량권	404,323	(386,604)	17,719	364,310	(323,161)	41,149

건설중인자산	10,464	-	10,464	3,323,735	-	3,323,735

운용리스자산	1,510,245	(1,335,136)	175,109	2,042,550	(1,838,463)	204,087

합 계	39,731,808	(18,117,438)	21,614,370	34,812,190	(16,632,013)	18,180,177

(2) 당분기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	외화환산조정	기말장부금액

토지	3,465,762	-	-	-	-	3,465,762

건물	8,362,184	-	(345,404)	4,553,450	97,439	12,667,669

구축물	40,247	-	(9,664)	92,605	-	123,188

기계장치	1,988,621	2,398,535	(469,261)	7	214,175	4,132,077

정부보조금	(51,325)	(13,000)	8,684	-	-	(55,641)

차량운반구	143,755	266,066	(57,891)	(35,717)	5,129	321,342

비품	121,186	67,251	(50,251)	76,965	4,167	219,318

정부보조금	(24,023)	-	4,415	-	-	(19,608)

시설장치	564,804	17,657	(120,515)	87,056	7,974	556,976

정부보조금	(5)	-	-	-	-	(5)

임차자산개량권	41,149	-	(26,557)	-	3,127	17,719

건설중인자산	3,323,735	1,340,850	-	(4,728,928)	74,807	10,464

운용리스자산(*)	204,087	-	(28,960)	(18)	-	175,109

합 계	18,180,177	4,077,359	(1,095,404)	45,420	406,818	21,614,370

(*)운용리스자산에 대한 당기 상각비는 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있습니다.

(3) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	외화환산조정	기말장부금액

토지	3,465,762	-	-	-	-	3,465,762

건물	8,696,237	-	(334,053)	-	-	8,362,184

구축물	47,299	-	(7,052)	-	-	40,247

기계장치	2,286,457	37,908	(460,969)	248,196	(122,971)	1,988,621

정부보조금	(41,207)	(18,700)	8,582	-	-	(51,325)

차량운반구	235,096	-	(78,158)	(8,422)	(4,761)	143,755

비품	136,525	43,166	(53,647)	(3,799)	(1,059)	121,186

정부보조금	(16,200)	(12,000)	4,177	-	-	(24,023)

시설장치	583,637	138,828	(152,955)	-	(4,706)	564,804

정부보조금	(5)	-	-	-	-	(5)

임차자산개량권	81,397	-	(35,090)	-	(5,158)	41,149

건설중인자산	-	3,684,811	-	(250,802)	(110,274)	3,323,735

운용리스자산(*)	247,972	-	(43,885)	-	-	204,087

합 계	15,722,970	3,874,013	(1,153,050)	(14,827)	(248,929)	18,180,177

(*)운용리스자산에 대한 당기 상각비는 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	담보자산내용	채권최고한도액	채권자	채무내용	소유자

유형자산	토지, 건물	3,900,000	KEB하나은행	수입L/C	당 사

(5) 당분기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	가입금액	가입처

공장 화재보험	유형,재고 자산	60,074,614	116,962	DB 손해보험
SANTAM등

* 상기 공장 화재보험 부보금액 중 1,320백만원이 하나은행에 질권 설정되어 있습니다. 연결기업은 상기보험 이외에 환경오염배상책임보험, 법인차량에 대한 자동차보험 및매출채권보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 차량운반구 106,061 81,494 (36,051) - - 151,504 부동산 2,041,543 - (9,314) - 86,932 2,119,161 합 계 2,147,604 81,494 (45,365) - 86,932 2,270,665 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 기말장부금액 차량운반구 50,352 114,441 (41,692) (17,040) 106,061 부동산 5,311 2,043,611 (7,380) 1 2,041,543 합 계 55,663 2,158,052 (49,072) (17,039) 2,147,604 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급/해지 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 106,762 81,494 6,186 (39,823) 61,772 92,847 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급/해지 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 51,966 114,441 2,631 (62,276) 33,954 72,808 부동산 5,408 - 92 (5,500) - - 합 계 57,374 114,441 2,723 (67,776) 33,954 72,808 (3) 당분기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 고정리스료 고정리스료의 현재가치 1년이내 69,559 61,772 1년 초과 5년 이내 97,190 92,847 합 계 166,749 154,619 15. 무형자산(1) 당분기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 회원권 557,599 - - 557,599 557,599 - - 557,599 16. 기타비유동자산ㆍ부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 기타보증금 등 45,819 275 임차보증금 283,686 327,727 선급금 - 2,260,000 합 계 329,505 2,588,002 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 임대보증금 11,000 11,000 장기종업원급여 214,634 232,634 합 계 225,634 243,634 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 8,921,311 - 6,496,018 - 미지급금 621,932 92,900 539,703 92,900 미지급비용 1,572,943 - 1,273,696 - 합 계 11,116,186 92,900 8,309,417 92,900 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 예수금 167,043 263,448 선수금 738,002 1,079,889 합 계 905,045 1,343,337 19. 전환사채 및 파생상품부채(조기상환청구권) (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 액면금액 5,095,000 14,795,000 사채할인발행차금 (5,321) (31,696) 전환권조정 (83,931) (499,987) 합 계 5,005,748 14,263,317 (2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 폴라리스우노 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2021년 6월 8일 납입 및 발행일 2021년 6월 10일 만기일 2025년 6월 10일 사채의 발행총액 30,000,000,000원 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 1% 만기보장수익률 1% 상환방법 만기 일시 상환 전환가격 559원/1주(*1) 1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가2. 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.3. 사채 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간 (*2) 2022년 6월 10일 ~ 2025년 5월 10일 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능 매도청구권(*3) 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 본 사채 인수계약서에 따라 인수한 본 사채 총 전자등록금액의 30/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구 가능 (*1) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.(*2) 2021년 06월 10일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 중 당기에 9,700백만원이 14,037,626주 보통주로, 전기에 2,500백만원이 2,944,638주 보통주로 전환되었습니다. (*3) 연결회사는 제3자 지정 매도청구권이 내재된 전환사채에 대해서 금융위원회 감독지침('22.5.3)에 따라 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품 자산으로 인식하였으며, 전기 초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 전기 초 자본에 반영하였습니다. 해당 매도청구권은 전기 중 행사되어 소멸하였습니다. 연결회사는 2022년 11월 25일 권면금액 7억에 해당하는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 사채권자와 합의에 의하여 만기전 취득하였습니다. 취득한 전환사채는 당분기 중 소각하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 665,374 - (428,038) (172,750) 64,586 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 1,988,873 - (199,134) (1,124,365) 665,374 20. 퇴직급여제도 (1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결기업은 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 628,085천원과 77,573천원을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 판매관리비 367,275 336,385 제 조 원 가 311,178 279,462 합 계 678,453 615,847 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보통주 자본잉여금 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전환권대가 소계 기초금액 63,719,922주 31,959,961 17,050,496 (2,016,275) 895,722 15,929,943 당기증감 14,037,626주 7,018,813 3,352,102 - (587,259) 2,764,843 기말금액 77,757,548주 38,978,774 20,402,598 (2,016,275) 308,463 18,694,786 연결회사는 2016년 3월 18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본잉여금 중 전환권 대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 기 기초금액 895,722 1,047,077 전환권의 행사 (587,259) (151,355) 기말금액 308,463 895,722 (3) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 자기주식 (8,212,057) (8,212,057) 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 기타자본조정 (74,162) (91,624) 합 계 (6,082,252) (6,099,714) 자기주식수 1,764,757주 1,764,757주 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 기 기초금액 3,516,701 (867,496) 평가증가액(감소액) 3,484,012 6,643,136 해외사업환산손익 985,484 (834,313) 지분법자본변동 27,884 (1,029,696) 잉여금대체 - (394,930) 기말금액 8,014,081 3,516,701 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,533,512 1,533,512 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 58,683,090 54,898,974 합 계 60,231,613 56,447,497 (주1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 23. 영업부문(1) 일반정보연결회사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가. 당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 134,947,210 4,969,304 139,916,514 115,124,233 12,962,107 128,086,340 부 채 19,697,269 382,243 20,079,512 25,795,642 536,311 26,331,953 나. 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 55,164,875 3,025,308 58,190,183 53,879,626 4,134,699 58,014,325 매출원가 (46,294,077) (2,596,450) (48,890,527) (43,439,802) (3,713,396) (47,153,198) 판매비와관리비 (6,757,633) (307,909) (7,065,542) (6,343,825) (364,460) (6,708,285) 금융손익 등 3,493,439 46,733 3,540,172 3,952,302 324,507 4,276,809 법인세비용 (1,968,775) - (1,968,775) (2,067,156) - (2,067,156) 당기순이익 3,637,829 167,682 3,805,511 5,981,145 381,350 6,362,495 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 856,182 2,592,966 740,229 2,422,838 퇴직급여 110,151 367,275 114,004 336,385 복리후생비 118,742 386,268 103,666 288,351 여비교통비 74,936 198,316 36,649 169,511 접대비 45,656 151,867 65,213 194,419 통신비 6,493 18,001 4,285 13,525 세금과공과 62,251 141,693 118,416 209,839 감가상각비 102,692 294,910 89,838 276,101 보험료 5,358 38,987 33,017 99,120 차량유지비 14,485 48,732 14,159 36,914 경상연구개발비 140,860 423,435 114,255 366,932 운반비 210,444 627,341 223,897 729,815 사무용품비 3,401 14,579 2,638 9,114 소모품비 2,897 21,743 3,883 7,453 지급수수료 305,613 1,144,757 332,573 1,173,814 대손상각비(환입) (21,419) 9,292 (1,041) 22,403 사용권자산상각비 18,894 45,365 9,689 39,069 수출제비용 135,841 271,657 43,938 154,079 견본비 4,482 80,606 2,577 5,228 기타 57,308 187,752 71,501 153,375 합 계 2,255,267 7,065,542 2,123,386 6,708,285 25. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 재고자산의 변동 (741,191) - (741,191) 523,553 - 523,553 원재료 등의 사용액 12,033,480 - 12,033,480 14,529,319 - 14,529,319 종업원급여 4,386,210 2,960,242 7,346,452 4,247,963 2,960,242 7,208,205 감가상각비 771,533 340,275 1,111,808 554,562 340,275 894,837 기타비용 32,440,495 3,765,025 36,205,520 27,297,801 3,407,768 30,705,569 합계(*) 48,890,527 7,065,542 55,956,069 47,153,198 6,708,285 53,861,483 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 156,130 584,855 595,838 1,720,486 파생상품평가이익 55,443 172,751 133,287 870,949 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (54,887) 39,912 (801,104) - 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 2,733 211,168 593,922 593,922 소계 159,419 1,008,686 521,943 3,185,357 금융비용 이자비용 (42,094) (117,147) (126,571) (386,499) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (26,216) (26,216) - - 소계 (68,310) (143,363) (126,571) (386,499) 손익으로 인식된 순금융비용 91,109 865,323 395,372 2,798,858 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 230,184 1,444,869 383,010 1,529,406 외화환산이익 (143,884) 944,445 668,599 1,615,962 유형자산처분이익 11,098 24,961 67,161 67,161 수입임대료 30,300 90,900 37,300 115,900 잡이익 91,886 277,266 191,874 466,191 합 계 219,584 2,782,441 1,347,944 3,794,620 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 276,616 639,727 1,208,228 1,749,448 외화환산손실 39,727 289,095 (149,686) 344,919 유형자산처분손실 44 2,729 2,021 2,021 관계기업투자주식처분손실 64,135 64,135 - - 운용리스자산상각비 9,492 28,960 10,660 33,388 투자부동산상각비 8,366 27,284 10,553 31,659 잡손실 112,949 112,949 11,483 25,103 합 계 511,329 1,164,879 1,093,259 2,186,538 27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 28. 주당이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당순이익을 연결회사가 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배기업 기본주당계속영업이익 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 보통주계속영업이익 3,805,510,630원 6,362,494,577원 가중평균 유통보통주식수 (*) 74,665,243주 61,237,666주 기본주당순이익 51원 104원 (*) 가중평균 유통보통주식수의 산정은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 24.01.01~24.09.30 63,719,922 274 17,459,258,628 기초자기주식 24.01.01~24.09.30 (1,764,757) 274 (483,543,418) 전환사채 전환권 행사 24.01.25~24.09.30 13,024,602 250 3,256,150,500 전환사채 전환권 행사 24.02.08~24.09.30 506,512 236 119,536,832 전환사채 전환권 행사 24.03.04~24.09.30 506,512 211 106,874,032 당분기말 75,992,791 20,458,276,574 가중평균유통보통주식수 : 20,458,276,574주 ÷ 274 = 74,665,243 주 (전분기) (단위: 주) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 23.01.01~23.09.30 60,775,284 273 16,591,652,532 기초자기주식 23.01.01~23.09.30 (1,764,757) 273 (481,778,661) 전환사채 전환권 행사 23.03.06~23.09.30 471,141 209 98,468,469 전환사채 전환권 행사 23.03.07~23.09.30 1,648,998 208 342,991,584 전환사채 전환권 행사 23.03.13~23.09.30 824,499 202 166,548,798 전분기말 61,955,165 16,717,882,722 가중평균유통보통주식수 : 16,717,882,722 ÷ 273 = 61,237,666주(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 당분기에 전환사채가 있습니다. 당분기에 전환사채가 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용과 파생상품평가손실에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 보통주당기순이익 3,805,510,630원 6,362,494,577원 전환사채에 대한 이자비용등(법인세효과 차감후) (1,303,674)원 (384,690,404)원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 3,804,206,956원 5,977,804,173원 발행된 가중평균유통보통주식수 74,665,243주 61,237,666주 조정내역 전환사채의 전환 가정 10,442,038주 20,683,761주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 85,107,281주 81,921,427주 희석주당순이익 45원 73원 29. 우발 및 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,319,600(USD 1,000,000) KEB하나은행 지급이행보증 등 64,000 서울보증보험(주) 30. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결회사의 임원, 대주주 및 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 최상위 지배기업 (주)폴라리스오피스 (*1) 차상위 지배기업 (주)폴라리스세원 (*2) 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 (*3) 관계기업 (주)폴라리스에이아이 (*3) 관계기업 (주)폴라리스에이아이파마 (*3) 기타특수 (주)폴라리스쉐어테크 (*4) 기타특수 (주)아이앤브이게임즈 (*4) 기타특수 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV (*5) 기타특수 와이투케이파트너스(주) (*6) 기타특수 (주)제이후연 (*6) 기타특수 (주)폴라리스큐브 (*6) 기타특수 Decompany Global, Inc. PTE. LTD (*7) 기타특수 (주)비케이이노베이션 (*8) 기타특수 (주)메사캠프 (*9) 기타특수 (주)이관희프로덕션 (*10) (*1) 연결회사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 최대주주로, 전기 중 (주)폴라리스세원의 지배기업으로 변경되었습니다.(*2) 2021년 05월 27일 연결회사의 최대주주 변경으로 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 ㈜폴라리스세원(지분율 36.56%)입니다.(*3) 연결회사의 관계기업입니다.(*4) 연결회사의 최상위 지배기업인 (주)폴라리스오피스의 종속기업입니다.(*5) 연결회사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업입니다.(*6) 주요경영진의 특수관계기업입니다.(*7) (주)폴라리스큐브의 종속기업입니다.(*8) 최상위 지배기업의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 종속기업입니다.(*9) 최상위 지배기업의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 공동기업입니다.(*10) 최상위 지배기업의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 관계기업입니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 (주)폴라리스오피스 지급수수료 30,190 - (주)폴라리스에이아이 복리후생비 5,449 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 (주)폴라리스세원 전환사채(*) - 9,000,000 (*) (주)폴라리스세원은 당분기 중 전환청구권을 행사하여 전환사채 9,000,000천원은 보통주 13,024,602주로 전환되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 지분거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 최상위지배기업 ㈜폴라리스오피스 지분양수(*) - 6,803,512 (*) 전분기에 최상위지배기업 ㈜폴라리스오피스 주식 2,937,559주를 취득하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 단기급여 1,371,954 1,354,472 퇴직급여 247,687 238,763 합 계 1,619,641 1,593,235 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 4,404,566 7,794,311 유형자산의 본계정 대체 4,643,072 - 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 - (1,650) 전환권 행사 9,700,000 2,500,000 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 유동성: 전환사채 14,263,317 - 138,827 (9,396,396) 5,005,748 리스부채 33,954 (25,257) 4,686 48,389 61,772 소계 14,297,271 (25,257) 143,513 (9,348,007) 5,067,520 비유동성: 리스부채 72,808 (8,379) 1,499 26,919 92,847 합계 14,370,079 (33,636) 145,012 (9,321,088) 5,160,367 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 유동성: 전환사채 16,260,478 - 273,913 (2,361,609) 14,172,782 리스부채 48,415 (40,066) 1,861 950 11,160 소계 16,308,893 (40,066) 275,774 (2,360,659) 14,183,942 비유동성: 리스부채 8,959 - - 6,833 15,792 합계 16,317,852 (40,066) 275,774 (2,353,826) 14,199,734 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 34. 보고기간 후 사건 연결회사는 2024년 9월 25일 이사회결의를 통하여 (주)폴라리스에이아이파마의 제3자 배정 유상증자에 참여 하였으며 2024년 10월 4일 납입을 완료하였습니다. 주요 주식 취득내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행회사 (주)폴라리스에이아이파마 취득주식수 보통주식 200,836 주 취득가액 1,250,003 천원 납입일 2024년 10월 4일 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 36,935,952,449 74,668,133,282 현금및현금성자산 10,449,292,888 10,615,498,882 단기금융자산 23,180,860,767 당기손익-공정가치금융자산 3,972,014,645 19,138,953,838 매출채권 및 기타채권 16,712,315,288 13,323,883,524 재고자산 5,653,079,556 8,103,162,911 기타유동자산 149,250,072 305,773,360 비유동자산 93,190,442,784 50,865,638,941 장기매출채권 및 기타채권 7,412,000,000 4,890,600,000 종속기업 및 관계기업투자 48,845,405,427 10,794,094,080 투자부동산 3,038,742,706 3,248,362,064 기타포괄손익-공정가치금융자산 21,883,514,342 17,478,948,136 장기금융자산 268,069,576 250,026,104 유형자산 10,739,680,239 10,970,810,933 사용권자산 164,957,874 128,829,213 무형자산 557,599,370 557,599,370 기타비유동자산 280,473,250 2,546,369,041 자산총계 130,126,395,233 125,533,772,223 부채 유동부채 13,039,320,479 24,635,397,796 매입채무 및 기타채무 6,863,151,136 7,861,067,135 당기법인세부채 406,259,578 533,508,060 유동 리스부채 61,772,381 33,953,559 전환사채 5,005,748,072 14,263,317,007 파생상품부채 64,585,749 665,373,593 기타 유동부채 637,803,563 1,278,178,442 비유동부채 2,227,520,052 1,303,047,677 장기기타채무 92,900,000 92,900,000 리스부채 92,847,048 72,807,822 기타 비유동 부채 244,619,352 260,740,540 이연법인세부채 1,797,153,652 876,599,315 부채총계 15,266,840,531 25,938,445,473 자본 자본금 38,978,774,000 31,959,961,000 자본잉여금 20,711,060,683 17,946,217,174 자본조정 (6,082,252,032) (6,099,713,964) 기타포괄손익누계액 8,445,792,797 4,968,318,549 이익잉여금 52,806,179,254 50,820,543,991 자본총계 114,859,554,702 99,595,326,750 부채및자본총계 130,126,395,233 125,533,772,223 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 13,757,857,449 48,552,632,848 16,589,383,360 51,474,267,432 매출원가 12,122,683,129 42,382,268,590 14,057,405,056 43,602,514,047 매출총이익 1,635,174,320 6,170,364,258 2,531,978,304 7,871,753,385 판매비와관리비 1,807,159,347 5,640,308,677 1,784,912,878 5,674,224,482 영업이익 (171,985,027) 530,055,581 747,065,426 2,197,528,903 금융수익 223,464,445 1,179,515,487 534,473,270 3,163,046,011 금융비용 73,270,073 203,503,358 126,570,923 386,475,888 기타수익 (3,030,456) 2,429,426,630 1,397,776,268 3,679,683,771 기타비용 532,387,528 849,239,665 1,032,505,587 1,741,451,970 법인세비용차감전순이익 (557,208,639) 3,086,254,675 1,520,238,454 6,912,330,827 법인세비용 396,250,028 1,083,157,480 594,001,050 1,676,892,426 분기순이익 (953,458,667) 2,003,097,195 926,237,404 5,235,438,401 기타포괄손익 (5,950,120,557) 3,477,474,248 3,815,291,483 6,687,395,253 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (7,028,417) (6,537,621) 748,989,730 522,095,610 해외사업환산손익 (7,028,417) (6,537,621) 748,989,730 522,095,610 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (5,943,092,140) 3,484,011,869 3,066,301,753 6,165,299,643 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (5,943,092,140) 3,484,011,869 3,066,301,753 6,165,299,643 총포괄이익 (6,903,579,224) 5,480,571,443 4,741,528,887 11,922,833,654 주당손익 기본주당이익 (단위 : 원) (13) 27 15 85 보통주희석주당이익 (단위 : 원) (12) 24 11 59 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 30,487,642,000 16,827,864,498 (6,099,713,964) (992,772,420) 44,188,520,740 84,411,540,854 전환권행사 1,472,319,000 1,118,352,676 2,590,671,676 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 6,165,299,643 6,165,299,643 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 (394,930,045) 394,930,045 기타 해외사업환산손익 522,095,610 522,095,610 분기순이익 5,235,438,401 5,235,438,401 2023.09.30 (기말자본) 31,959,961,000 17,946,217,174 (6,099,713,964) 5,299,692,788 49,818,889,186 98,925,046,184 2024.01.01 (기초자본) 31,959,961,000 17,946,217,174 (6,099,713,964) 4,968,318,549 50,820,543,991 99,595,326,750 전환권행사 7,018,813,000 2,764,843,509 9,783,656,509 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 3,484,011,869 3,484,011,869 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 기타 17,461,932 (17,461,932) 해외사업환산손익 (6,537,621) (6,537,621) 분기순이익 2,003,097,195 2,003,097,195 2024.09.30 (기말자본) 38,978,774,000 20,711,060,683 (6,082,252,032) 8,445,792,797 52,806,179,254 114,859,554,702 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 (849,735,667) 5,142,408,647 분기순이익 2,003,097,195 5,235,438,401 조정사항 341,182,865 (1,736,778,002) 감가상각비 447,937,414 491,088,038 투자부동산상각비 117,013,197 121,388,193 운용리스자산상각비 28,959,948 33,388,447 사용권자산상각비 45,365,134 39,068,612 유형자산처분손실 1,000 2,021,466 재고자산평가손실 60,319,866 125,200,782 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 26,215,774 대손상각비 9,292,286 22,403,037 이자비용 177,287,584 386,475,888 외화환산손실 199,537,362 174,693,647 법인세비용 1,083,157,480 1,676,892,426 이자수익 (755,685,590) (1,698,174,439) 유형자산처분이익 (212,794,329) (79,654,409) 재고자산평가이익 30,054,033 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (39,912,110) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (211,167,762) (593,922,440) 파생상품평가이익 (172,750,025) (870,949,132) 외화환산이익 (461,594,364) (1,596,752,151) 운전자본의 증감 (3,062,830,476) 1,408,082,503 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (3,990,299,875) (1,171,137,565) 재고자산의 감소(증가) 2,389,763,489 1,245,380,314 기타유동자산의 감소(증가) 156,523,288 (1,193,801,801) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (1,281,436,086) 3,088,881,807 기타부채의 증가(감소) (337,381,292) (561,240,252) 이자수취 1,125,368,904 1,251,280,527 이자지급 (46,148,193) (112,563,299) 법인세의 납부 (1,210,405,962) (903,051,483) 투자활동현금흐름 630,318,968 (8,253,711,668) 단기금융자산의 순감소(증가) 23,180,860,767 (656,967,067) 단기대여금의 증가 (3,463,813,200) 단기대여금의 감소 59,418,400 673,470,000 장기대여금의 증가 (2,267,450,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (35,903,379,463) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 51,295,182,754 1,610,247,890 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (6,803,514,908) 기타포괄-공정가치금융자산의 처분 1,195,948,450 장기금융자산의 증가 (74,402,272) (35,636,085) 장기금융자산의 감소 56,358,800 22,147,700 종속기업의 취득 (886,410,000) 관계기업의 취득 (35,791,311,347) 유형자산의 처분 335,640,708 129,116,454 유형자산의 취득 (288,542,879) (25,151,902) 보조금의 수취 13,000,000 기타보증금의 증가 (2,230,500) (38,883,350) 기타보증금의 감소 17,174,000 25,734,350 재무활동현금흐름 (74,412,747) (50,129,691) 리스부채의 상환 (33,635,747) (40,065,881) 주식발행비용 (40,777,000) (10,063,810) 현금및현금성자산의 증가(감소) (293,829,446) (3,161,432,712) 기초의 현금및현금성자산 10,615,498,882 23,516,187,779 현금및현금성자산의 환율변동효과등 127,623,452 492,495,422 분기말의 현금및현금성자산 10,449,292,888 20,847,250,489 5. 재무제표 주석 제 26(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 25(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 폴라리스우노 1. 회사의 개요 주식회사 폴라리스우노(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어, 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2010년 1월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)폴라리스세원 28,424,602 36.56 자기주식 1,764,757 2.27 기타 47,568,189 61.18 합계 77,757,548 100 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 그리고, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. (4) 추정과 판단 ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ● 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ● 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ● 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (5) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계정책(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기 2. (2)당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 보유현금 1,341 2,116 원화요구불예금 5,105,217 380,787 외화요구불예금(*) 5,342,735 10,232,596 합 계 10,449,293 10,615,499 (*)외화요구불예금에는 사용제한예금 40,863천원 (남아공지사 현지 전기사용에 대한 보증예금 ZAR 530,000)이 포함되어 있습니다. 5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 원화정기예적금 - 14,000,000 외화정기예적금 - 9,180,861 합 계 - 23,180,861 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,617,830 - 11,871,523 - 대여금 - 7,412,000 59,418 4,890,600 미수수익 211,709 - 590,441 - 미수금 882,776 - 802,502 - 합 계 16,712,315 7,412,000 13,323,884 4,890,600 당사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 108,011 - 108,011 561,262 - 561,262 제 품 3,570,101 (784,661) 2,785,440 5,055,655 (717,065) 4,338,590 원재료 2,740,534 (197,200) 2,543,334 2,913,670 (204,476) 2,709,194 재공품 216,295 - 216,295 255,339 - 255,339 미착품 - - - 238,778 - 238,778 합 계 6,634,941 (981,861) 5,653,080 9,024,704 (921,541) 8,103,163 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 평가손실 60,319천원과 평가손실 551,821천원을 인식하였습니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 선급금 62,200 213,763 선급비용 87,050 92,010 합 계 149,250 305,773 9. 공정가치로 측정하는 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 (주1) 상환전환우선주(주)이뮨메드 (주1-1) - - 기타금융자산 (주1-2) 3,972,015 19,138,954 소계 3,972,015 19,138,954 - 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 (주2) 보통주-올리패스(주) (주2-1) 108,813 153,688 보통주-(주)폴라리스오피스 (주2-2) 21,774,701 17,325,260 소계 21,883,514 17,478,948 합계 25,855,529 36,617,902 (주1) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오(주1-1) (주)이뮨메드는 2021년 01월 21일 1,500,000천원에 20,000주를 매입하였으며, 2021년 10월 26일 1주당 3주의 비율로 신주를 배정받아 주식수가 80,000주로 증가 하였습니다. 당사가 보유한 주식은 비상장기업의 상환전환우선주로서 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며 당분기말 현재 1주당가액 0원으로공정가치를 평가하여 계상하였습니다. 상환전환우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 전환비율은상환전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.(주1-2) 한국투자법인용달러MMF 외 MMF투자 1종으로 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 당분기말 공정가치로 평가하였습니다. (주2) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(주2-1) 올리패스(주) 보통주 198,564주는 상장주식으로서 당분기말 현재 종가 548원 (전기말 774원)으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 보통주 198,564주는 2021년 3월 30일 올리패스(주)의 무상증자로 인하여 기존에 보유한 132,376주가 1주당 0.5주의 신주배정을 받아 198,564주로 주식수가 증가하였습니다.(주2-2) (주)폴라리스오피스 보통주 3,937,559주는 상장주식으로서 당분기말 현재 종가 5,530원(전기말 4,400원)으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 기 기초금액 19,138,954 1,016,325 당기 취득금액 35,903,379 24,261,995 당기 처분금액 (51,084,014) (6,210,748) 평가증가(감소)액 13,696 71,382 기말금액 3,972,015 19,138,954 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 기 기초금액 17,478,948 3,472,980 당기 취득금액 - 6,803,515 당기 처분금액 - (1,195,948) 평가증가(감소)액 4,404,566 8,398,401 기말금액 21,883,514 17,478,948 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 설립국가 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 100.00 3,307,684 3,307,684 3,307,684 종속기업 PT.POLARIS UNO INDONESIA 인도네시아 99.90 886,410 886,410 886,410 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 대한민국 66.67 6,600,000 6,600,000 6,600,000 관계기업 (주)폴라리스에이아이 (주1) 대한민국 16.73 26,985,065 26,985,065 - 관계기업 (주)폴라리스에이아이파마 (주1) 대한민국 6.16 11,066,246 11,066,246 - 합 계 48,845,405 48,845,405 10,794,094 (주1) 소유지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류 등을 통해 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였으며, 당분기 중 관계기업에 신규로 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 기 기초금액 10,794,094 9,907,684 당기중 취득 38,051,311 886,410 당기중 처분 - - 보고기간말 금액 48,845,405 10,794,094 (3) 당분기의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순손익 UNOFIBER 19,630,059 8,682,963 10,947,096 15,387,861 1,978,195 PT.POLARIS UNO INDONESIA 12,974,543 13,094,304 (119,761) 222,145 (800,466) UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 7,322,571 538,724 6,783,847 4 (129,953) (주)폴라리스에이아이 114,286,165 20,515,010 93,771,155 37,801,535 (308,867) (주)폴라리스에이아이파마 128,753,188 6,591,078 122,162,110 43,348,903 2,642,666 11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.1> 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 370,036 - - - 370,036 건물 2,682,196 - (88,299) - 2,593,897 구축물 94,792 - (2,188) (92,604) - 시설장치 101,338 - (26,526) (2) 74,810 합 계 3,248,362 - (117,013) (92,606) 3,038,743 2> 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 370,036 - - - 370,036 건물 2,799,929 - (117,733) - 2,682,196 구축물 103,542 - (8,750) - 94,792 시설장치 136,706 - (35,368) - 101,338 합 계 3,410,213 - (161,851) - 3,248,362 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 수입임대료(*1) 310,037 317,118 투자부동산 상각비(*2) (117,013) (121,388) (*1) 수입임대료는 기타수익에 포함되어 있습니다.(*2) 투자부동산 상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부가액 공정가치(*2) 토지 및 건물(*1) 2,963,933 3,948,824 시설장치(*1) 74,810 74,810 합 계 3,038,743 4,023,634 (*1) 토지 및 건물은 자산특성상 분리가 어려워 통합 표시하였습니다. 토지 및 건물 그리고 시설장치의 일부는 남아프리카공화국에 소재하고 있으며, 동 투자부동산의 공정가치평가는 2024년 7월 기준으로 독립된 평가기관에 의해 수행되었습니다.(*2) 기타 투자부동산은 합리적 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로 나머지 투자부동산에 대해서는 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다. 12. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 비 고 출국만기보험 17,058 50,535 삼성생명 빅플러스저축보험 251,012 199,491 신한생명 합 계 268,070 250,026 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 3,095,726 - 3,095,726 3,095,726 - 3,095,726 건물 9,544,595 (3,172,026) 6,372,569 9,544,595 (2,984,689) 6,559,906 구축물 289,993 (166,805) 123,188 114,993 (74,746) 40,247 기계장치 6,940,066 (6,503,027) 437,039 7,102,157 (6,479,963) 622,194 정부보조금 (127,998) 72,357 (55,641) (114,998) 63,673 (51,325) 차량운반구 647,944 (384,331) 263,613 497,665 (398,718) 98,947 비품 514,563 (422,107) 92,456 468,685 (373,735) 94,950 정부보조금 (31,505) 11,898 (19,607) (31,505) 7,482 (24,023) 시설장치 1,220,535 (965,301) 255,234 1,179,667 (849,559) 330,108 정부보조금 (2,119) 2,114 (5) (2,119) 2,114 (5) 건설중인자산 - - - - - - 운용리스자산 1,510,245 (1,335,137) 175,108 2,042,550 (1,838,464) 204,086 합 계 23,602,045 (12,862,365) 10,739,680 23,897,416 (12,926,605) 10,970,811 (2) 당분기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 토지 3,095,726 - - - - 3,095,726 건물 6,559,906 - (187,337) - - 6,372,569 구축물 40,247 - (9,663) 92,604 - 123,188 기계장치 622,194 13,000 (118,455) (79,700) - 437,039 정부보조금 (51,325) (13,000) 8,684 - - (55,641) 차량운반구 98,947 248,750 (41,398) (43,138) 452 263,613 비품 94,950 26,793 (29,308) 8 13 92,456 정부보조금 (24,023) - 4,416 - - (19,607) 시설장치 330,108 - (74,876) 2 - 255,234 정부보조금 (5) - - - - (5) 건설중인자산 - - - - - - 운용리스자산(*) 204,086 - (28,960) (18) - 175,108 합 계 10,970,811 275,543 (476,897) (30,242) 465 10,739,680 (*)운용리스자산에 대한 당분기 상각비 28,960천원은 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있습니다. (3) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 토지 3,095,726 - - - - 3,095,726 건물 6,809,688 - (249,782) - - 6,559,906 구축물 47,299 - (7,052) - - 40,247 기계장치 815,642 32,200 (186,273) (39,375) - 622,194 정부보조금 (41,207) (18,700) 8,582 - - (51,325) 차량운반구 162,436 - (55,067) (8,422) - 98,947 비품 129,740 18,387 (49,378) (3,799) - 94,950 정부보조금 (16,200) (12,000) 4,177 - - (24,023) 시설장치 440,657 3,550 (114,099) - - 330,108 정부보조금 (5) - - - - (5) 건설중인자산 - - - - - - 운용리스자산(*) 247,972 - (43,886) - - 204,086 합 계 11,691,748 23,437 (692,778) (51,596) - 10,970,811 (*)운용리스자산에 대한 전기 상각비 43,886천원은 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보자산내용 채권최고한도액 채권자 채무내용 소유자 유형자산 토지, 건물 3,900,000 KEB하나은행 수입L/C 회 사 (5) 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 가입금액 가입처 공장 화재보험(*) 유형,재고 자산 44,298,009 77,726 DB 손해보험 SANTAM (*) 상기 공장 화재보험 부보금액 중 1,320백만원이 하나은행에 질권설정 되어있습니다.당사는 상기보험 이외에 환경오염배상책임보험, 법인차량에 대한 자동차보험 및 매출채권보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 기말장부금액 차량운반구 106,061 81,494 (36,051) - 151,504 부동산 22,768 - (9,314) - 13,454 합 계 128,829 81,494 (45,365) - 164,958 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 기말장부금액 차량운반구 50,352 114,441 (41,692) (17,040) 106,061 부동산 5,311 24,837 (7,380) - 22,768 합 계 55,663 139,278 (49,072) (17,040) 128,829 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 106,762 81,494 6,186 (39,823) 61,772 92,847 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급/해지 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 51,966 114,441 2,631 (62,276) 33,954 72,808 부동산 5,408 - 92 (5,500) - - 합 계 57,374 114,441 2,723 (67,776) 33,954 72,808 (3) 당분기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 고정리스료 고정리스료의 현재가치 1년이내 69,559 61,772 1년 초과 5년 이내 97,190 92,847 합 계 166,749 154,619 15. 무형자산(1) 당분기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 회원권 557,599 - - 557,599 557,599 - - 557,599 16. 기타비유동자산ㆍ부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 기타보증금 275 275 임차보증금 280,198 286,094 선급금 - 2,260,000 합 계 280,473 2,546,369 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 임대보증금 29,985 28,106 장기종업원 급여 214,634 232,635 합 계 244,619 260,741 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,739,012 - 6,070,860 - 미지급금 551,829 92,900 531,204 92,900 미지급비용 1,572,310 - 1,259,003 - 합 계 6,863,151 92,900 7,861,067 92,900 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 예수금 163,529 251,373 선수금 474,275 1,026,805 합 계 637,804 1,278,178 19. 전환사채 및 파생상품부채 (조기상환청구권)(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 액면금액 5,095,000 14,795,000 사채할인발행차금 (5,321) (31,696) 전환권조정 (83,931) (499,987) 합 계 5,005,748 14,263,317 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 폴라리스우노 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2021년 6월 8일 납입 및 발행일 2021년 6월 10일 만기일 2025년 6월 10일 사채의 발행총액 30,000,000,000원 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 1% 만기보장수익률 1% 상환방법 만기 일시 상환 전환가격 559원/1주(*1) 1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가2. 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.3. 사채 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간 (*2) 2022년 6월 10일 ~ 2025년 5월 10일 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능 매도청구권(*3) 사채 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 인수인이 본 사채 인수계약서에 따라 인수한 본 사채 총 전자등록금액의 30/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 청구 가능 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.(*2) 2021년 06월 10일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 중 당기에 9,700백만원이 14,037,626주 보통주로, 전기에 2,500백만원이 2,944,638주 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당사는 제3자 지정 매도청구권이 내재된 전환사채에 대해서 금융위원회 감독지침('22.5.3)에 따라 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품 자산으로 인식하였으며, 해당 매도청구권은 전전기 중 행사되어 소멸하였습니다. 당사는 2022년 11월 25일 권면금액 7억에 해당하는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 사채권자와 합의에 의하여 만기전 취득하였습니다. 취득한 전환사채는 당분기 중 소각하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 665,374 - (428,038) (172,750) 64,586 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 파생상품부채 1,988,873 - (199,134) (1,124,365) 665,374 20. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 628,085천원과 77,573천원을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 판매관리비 367,275 336,385 제 조 원 가 311,178 279,462 합 계 678,453 615,847 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 자본잉여금 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 소계 기초금액 63,719,922주 31,959,961 17,050,495 895,722 17,946,217 당기증감 14,037,626주 7,018,813 3,352,103 (587,259) 2,764,844 기말금액 77,757,548주 38,978,774 20,402,598 308,463 20,711,061 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기와 전기의 자본잉여금 중 전환권 대가의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 기 기초금액 895,722 1,047,077 전환권 행사 (587,259) (151,355) 기말금액 308,463 895,722 (3) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 자기주식 (8,212,057) (8,212,057) 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 기타자본조정 (74,162) (91,624) 소계 (6,082,252) (6,099,714) 자기주식수 1,764,757주 1,764,757주 (4) 당분기와 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 기 기초금액 4,968,319 (992,772) 평가증가액(감소액) 3,484,012 6,643,136 해외사업환산손익 (6,538) (287,115) 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체액 - (394,930) 기말금액 8,445,793 4,968,319 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,533,512 1,533,512 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 51,257,656 49,272,021 합 계 52,806,179 50,820,544 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 23. 영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가. 당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 자 산 125,157,091 4,969,304 130,126,395 112,571,665 12,962,107 125,533,772 부 채 14,884,598 382,243 15,266,841 25,402,134 536,311 25,938,445 나. 당분기와 전분기의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 매출액 45,527,325 3,025,308 48,552,633 47,339,568 4,134,699 51,474,267 매출원가 (39,785,819) (2,596,450) (42,382,269) (39,889,118) (3,713,396) (43,602,514) 판매비와관리비 (5,332,400) (307,909) (5,640,309) (5,309,764) (364,460) (5,674,224) 금융손익 등 2,509,466 46,733 2,556,199 4,390,295 324,507 4,714,802 법인세비용 (1,083,157) - (1,083,157) (1,676,892) - (1,676,892) 당기순이익 1,835,415 167,682 2,003,097 4,854,089 381,350 5,235,439 24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 상품매출원가 23,654,582 24,463,734 기초상품재고액 561,262 311,362 상품매입액 22,953,299 23,971,175 타계정에서 대체 359,063 376,026 소 계 23,873,624 24,658,563 타계정 대체 (111,031) (132,147) 기말상품재고액 (108,011) (62,682) 제품매출원가 17,853,172 18,174,444 기초제품재고액 5,055,655 3,660,388 제품제조원가 16,387,076 18,180,450 타계정에서 대체 - - 재고자산평가손실 90,173 232,814 소 계 21,532,904 22,073,652 관세환급금 (71,349) (69,927) 타계정 대체 (8,429) (6,091) 재고자산평가환입 (29,853) (77,559) 기말제품재고액 (3,570,101) (3,745,631) 용역매출원가 874,515 964,336 합 계 42,382,269 43,602,514 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 738,118 2,163,942 671,338 2,144,037 상여금 41,083 155,582 - 97,226 잡급 12,190 46,800 14,120 44,780 퇴직급여 110,151 367,275 114,004 336,385 복리후생비 78,318 205,434 80,333 216,693 여비교통비 72,826 167,742 36,124 148,715 접대비 45,329 145,697 64,344 191,512 통신비 3,515 9,487 2,555 7,750 세금과공과 45,848 120,850 116,406 203,911 감가상각비 58,406 170,380 54,312 169,976 보험료 (14,472) 16,376 29,802 93,493 차량유지비 9,020 28,576 8,578 20,852 경상연구개발비 140,860 423,435 114,255 366,932 운반비 45,659 167,959 54,674 185,434 사무용품비 2,498 7,132 1,995 8,243 소모품비 2,824 6,147 3,883 7,453 지급수수료 274,798 1,064,729 321,617 1,131,859 대손상각비 (21,419) 9,292 (1,041) 22,403 사용권자산상각비 18,894 45,365 9,689 39,069 수출제비용 102,035 192,185 39,696 127,211 견본비 2,207 7,857 2,577 5,228 기타 38,471 118,067 45,651 105,062 합 계 1,807,159 5,640,309 1,784,912 5,674,224 26. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 재고자산의 변동 2,045,445 - 2,045,445 113,794 - 113,794 원재료 등의 사용액 8,015,627 - 8,015,627 9,676,736 - 9,676,736 종업원급여 3,756,022 2,733,599 6,489,621 3,679,988 2,622,428 6,302,416 감가상각비 277,558 215,745 493,303 321,113 209,045 530,158 기타비용 28,287,617 2,690,965 30,978,582 29,810,883 2,842,751 32,653,634 합계(*) 42,382,269 5,640,309 48,022,578 43,602,514 5,674,224 49,276,738 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 220,177 755,686 608,368 1,698,175 파생상품평가이익 55,441 172,749 133,287 870,949 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (54,887) 39,912 (801,104) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 2,733 211,168 593,922 593,922 소 계 223,464 1,179,515 534,473 3,163,046 금융비용 이자비용 (47,054) (177,287) (126,571) (386,476) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 (26,216) (26,216) - - 소 계 (73,270) (203,503) (126,571) (386,476) 당기손익으로 인식된 순금융수익 150,194 976,012 407,902 2,776,570 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 171,775 1,173,793 341,745 1,220,140 외화환산이익 (569,394) 461,594 694,026 1,596,752 유형자산처분이익 198,931 212,794 67,161 79,654 수입임대료 105,985 310,037 104,271 317,118 잡이익 89,673 271,209 190,573 466,020 합 계 (3,030) 2,429,427 1,397,776 3,679,684 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 195,889 390,780 1,014,691 1,394,935 외화환산손실 175,783 199,537 (36,735) 174,694 유형자산처분손실 - 1 2,021 2,021 투자부동산 상각비 38,275 117,013 40,463 121,388 운용리스자산 상각비 9,492 28,960 10,660 33,388 잡손실 112,949 112,949 1,406 15,026 합 계 532,388 849,240 1,032,506 1,741,452 28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 29. 주당이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 보통주당기순이익 2,003,097,195원 5,235,438,401원 가중평균 유통보통주식수(*) 74,665,243주 61,237,666주 기본주당순이익 27원 85원 (*) 가중평균 유통보통주식수의 산정은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 24.01.01~24.09.30 63,719,922 274 17,459,258,628 기초자기주식 24.01.01~24.09.30 (1,764,757) 274 (483,543,418) 전환사채 전환권 행사 24.01.25~24.09.30 13,024,602 250 3,256,150,500 전환사채 전환권 행사 24.02.08~24.09.30 506,512 236 119,536,832 전환사채 전환권 행사 24.03.04~24.09.30 506,512 211 106,874,032 당분기말 75,992,791 20,458,276,574 가중평균유통보통주식수 : 20,458,276,574주 ÷ 274 = 74,665,243 주 (전분기) (단위: 주) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 23.01.01~23.09.30 60,775,284 273 16,591,652,532 기초자기주식 23.01.01~23.09.30 (1,764,757) 273 (481,778,661) 전환사채 전환권 행사 23.03.06~23.09.30 471,141 209 98,468,469 전환사채 전환권 행사 23.03.07~23.09.30 1,648,998 208 342,991,584 전환사채 전환권 행사 23.03.13~23.09.30 824,499 202 166,548,798 전분기말 61,955,165 16,717,882,722 가중평균유통보통주식수 : 16,717,882,722 ÷ 273 = 61,237,666주(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기에 전환사채가 있습니다. 당분기에 전환사채가 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 등에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 보통주당기순이익 2,003,097,195원 5,235,438,401원 전환사채에 대한 이자비용 및 파생상품평가손실 등(법인세효과 차감후) (1,303,674)원 (384,690,404)원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,001,793,521원 4,850,747,997원 발행된 가중평균유통보통주식수 74,665,243주 61,237,666주 조정내역 전환사채의 전환 가정 10,442,038주 20,683,761주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 85,107,281주 81,921,427주 희석주당순이익 24원 59원 30. 우발 및 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: USD, 천원) 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,319,600(USD 1,000,000) KEB하나은행 지급이행보증 등 64,000 서울보증보험(주) 31. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 당사의 임원, 대주주 및 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 최상위 지배기업 (주)폴라리스오피스 (*1) 차상위 지배기업 (주)폴라리스세원 (*2) 종속기업 UNOFIBER (PTY) LTD (*3) 종속기업 PT.POLARIS UNO INDONESIA (*4) 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 (*5) 관계기업 (주)폴라리스에이아이 (*5) 관계기업 (주)폴라리스에이아이파마 (*5) 기타특수 (주)폴라리스쉐어테크 (*6) 기타특수 (주)아이앤브이게임즈 (*6) 기타특수 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV (*7) 기타특수 와이투케이파트너스(주) (*8) 기타특수 (주)제이후연 (*8) 기타특수 (주)폴라리스큐브 (*8) 기타특수 Decompany Global, Inc. PTE. LTD (*9) 기타특수 (주)비케이이노베이션 (*10) 기타특수 (주)메사캠프 (*11) 기타특수 (주)이관희프로덕션 (*12) (*1) 당분기말 현재 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 최대주주로, 전기 중 (주)폴라리스세원의 지배기업으로 변경되었습니다. (*2) 2021년 05월 27일 당사의 최대주주 변경으로 당분기말 현재 당사의 지배기업은 (주)폴라리스세원(지분율 36.56%)입니다. (*3) 2013년 05월에 설립된 UNOFIBER (PTY) LTD는 당사의 100% 종속기업입니다. (*4) 2023년 05월에 설립된 PT.POLARIS UNO INDONESIA는 당사의 99.90% 종속기업입니다. (*5) 당사의 관계기업입니다. (*6) 당사의 최상위 지배기업인 (주)폴라리스오피스의 종속기업입니다. (*7) 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업입니다. (*8) 주요경영진의 특수관계기업입니다. (*9) (주)폴라리스큐브의 종속기업입니다. (*10) 최상위 지배기업의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 종속기업입니다. (*11) 최상위 지배기업의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 공동기업입니다. (*12) 최상위 지배기업의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 관계기업입니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 (주)폴라리스오피스 지급수수료 30,190 - 비용 합계 30,190 - Unofiber (pty) Ltd 상품매출 1,073,456 2,043,705 제품매출 106,137 - 용역매출 52,210 97,589 이자수익 - 18,640 수입임대료 219,137 201,218 유형자산처분이익 - 12,493 잡이익 - 7,808 수익 합계 1,450,940 2,381,453 상품매입 2,258,077 4,079,357 비용 합계 2,258,077 4,079,357 PT.POLARIS UNO INDONESIA 상품매출 2,054,928 - 제품매출 379,219 - 용역매출 54,157 - 이자수익 254,682 46,676 유형자산처분이익 187,834 - 수익 합계 2,930,820 46,676 (주)폴라리스에이아이 복리후생비 5,449 - 비용 합계 5,449 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 (주)폴라리스세원 전환사채(*) - 9,000,000 채무 합계 - 9,000,000 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 3,114,447 2,950,976 미수금 74,865 164,138 채권 합계 3,189,312 3,115,114 매입채무 278,874 1,010,309 임대보증금 18,985 17,106 선수금 15,510 5,905 채무 합계 313,369 1,033,320 PT.POLARIS UNO INDONESIA 매출채권 5,146,493 2,666,248 미수금 264,395 - 장기대여금 7,412,000 4,890,600 미수수익 195,005 104,248 채권합계 13,017,893 7,661,096 (*) (주)폴라리스세원은 당분기 중 전환청구권을 행사하여 전환사채 9,000,000천원은 보통주 13,024,602주로 전환되었습니다. (4) 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 최상위지배기업 ㈜폴라리스오피스 지분양수(*1) - 6,803,515 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 대여금 회수 - 673,470 종속기업 PT.POLARIS UNO INDONESIA 대여금 지급 2,521,400 - 출자금 납입 - 886,410 (*1) 전분기 최상위지배기입인 ㈜폴라리스오피스 주식 2,937,559주를 취득하였습니다. 그중 1,000,000주는 차상위지배기업인 (주)폴라리스세원에서 2,510,000,000원에 취득하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 단기급여 1,371,954 1,354,472 퇴직급여 247,687 238,763 합 계 1,619,641 1,593,235 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 26(당) 분기 제 25(전) 분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 4,404,566 7,794,311 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 - (1,650) 전환권 행사 9,700,000 2,500,000 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 유동성: 전환사채 14,263,317 - 138,827 (9,396,396) 5,005,748 리스부채 33,954 (25,257) 4,686 48,389 61,772 소계 14,297,271 (25,257) 143,513 (9,348,007) 5,067,520 비유동성: 리스부채 72,808 (8,379) 1,499 26,919 92,847 합계 14,370,079 (33,636) 145,012 (9,321,088) 5,160,367 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 유동성: 전환사채 16,260,478 - 273,913 (2,361,609) 14,172,782 리스부채 48,415 (40,066) 1,861 950 11,160 소계 16,308,893 (40,066) 275,774 (2,360,659) 14,183,942 비유동성: 리스부채 8,959 - - 6,833 15,792 합계 16,317,852 (40,066) 275,774 (2,353,826) 14,199,734 33. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 34. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 9월 25일 이사회결의를 통하여 (주)폴라리스에이아이파마의 제3자 배정 유상증자에 참여 하였으며 2024년 10월 4일 납입을 완료하였습니다. 주요 주식 취득내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행회사 (주)폴라리스에이아이파마 취득주식수 보통주식 200,836 주 취득가액 1,250,003 천원 납입일 2024년 10월 4일 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 근거로 배당성향을 결정할 계획입니다.한편, 당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없으나, 향후 시장상황 등에 따라 필요하다고 판단될 경우 검토할 계획입니다. 나. 배당관련 회사 정관 규정 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항당사는 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시할 수 있으며, 그 규모는 회사의 지속성장 가능성과 투자재원 및 자금여력 등 재무건전성을 우선 감안하여 결정할 예정입니다. - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 당분기말 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,806 7,637 3,707 (별도)당기순이익(백만원) 2,003 6,237 2,338 (연결)주당순이익(원) 51 124 67 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 종류주 - - - 주) 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. 라. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 당사의 이익금을 재원으로 하여 2020년도에 현금배당을 실시하였습니다. 최근 3년간은 배당이 없었으나, 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0 0.46 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.06.14 전환권행사 보통주 8,278 500 4,228 제3회차 전환사채 2022.07.12 전환권행사 보통주 1,366,831 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.07.13 전환권행사 보통주 398,008 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.07.14 전환권행사 보통주 257,731 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.07.18 전환권행사 보통주 73,637 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.07.22 전환권행사 보통주 17,182 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.16 전환권행사 보통주 85,910 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.17 전환권행사 보통주 132,547 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.18 전환권행사 보통주 171,820 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.19 전환권행사 보통주 262,640 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.23 전환권행사 보통주 40,500 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.04 전환권행사 보통주 36,817 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.08.26 전환권행사 보통주 57,678 500 4,074 제3회차 전환사채 2022.09.02 무상증자 보통주 44,156,361 500 500 - 2022.09.20 전환권행사 보통주 135,379 500 1,108 제3회차 전환사채 2023.03.06 전환권행사 보통주 471,141 500 849 제3회차 전환사채 2023.03.07 전환권행사 보통주 1,648,998 500 849 제3회차 전환사채 2023.03.13 전환권행사 보통주 824,499 500 849 제3회차 전환사채 2024.01.25 전환권행사 보통주 13,024,602 500 691 제3회차 전환사채 2024.02.08 전환권행사 보통주 506,512 500 691 제3회차 전환사채 2024.03.04 전환권행사 보통주 506,512 500 691 제3회차 전환사채 주1) 2022년 7월 전환사채 전환권 청구로 발행한 주식수는 2,113,389주입니다. 주2) 2022년 8월 전환사채 전환권 청구로 발행한 주식수는 787,912주입니다.주3) 2022년 9월 전환사채 전환권 청구로 발행한 주식수는 135,379주입니다.주4) 2023년 3월 전환사채 전환권 청구로 발행한 주식수는 2,944,638주입니다.주5) 2024년 1월-3월 전환사채 전환권 청구로 발행한 주식수는 14,037,626주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황(개별 / 연결) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회차전환사채 3 2021.06.10 2025.06.10 30,000,000,000 보통주 2022.06.10 - 2025.05.10 100 559 5,095,000,000 9,114,490 - 합 계 - - - 30,000,000,000 - - - - 5,095,000,000 9,114,490 - 주1) 공시서류작성기준일 이후 (주)폴라리스우노의 전환사채 행사가격은 2024년 11월 10일에 540원으로 조정되어 전환가능 주식수는 9,435,185주입니다. 주2) 2022년 6,7,8,9월 12,005,000,000원의 전환청구가 발생했습니다.주3) 2023년 3월 2,500,000,000원의 전환청구가 발생했습니다.주4) 2024년 1~3월 9,700,000,000원의 전환청구가 발생하였습니다.주5) 조기상환 의무 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 기타 자세한 사항은 2021.06.08 기공시된 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다.주6) 2022년 11월 25일 권면금액 7억에 해당하는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 사채권자와 합의에 의하여 만기전 취득하였습니다. 기타 자세한 사항은 2022.11.25 (주)폴라리스우노에 기공시된 '전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득'을 참고하여 주시기 바랍니다.주7) 2022년 11월 25일 만기전 취득한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 7억원을 2024.03.08 이사회 결의를 통해 소각처리하였습니다. 본 소각 후 (주)폴라리스우노가 보유한 자기전환사채는 없습니다. 기타 자세한 사항은 2024.03.08 (주)폴라리스우노에 기공시된 '기타경영사항(자율공시)'를 참고하여 주시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)폴라리스우노 회사채 사모 2021.06.10 30,000 1% - 2025.06.10 일부 미상환 - 합 계 - - - 30,000 1% - - 일부 미상환 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,095 - - - - - - 5,095 합계 5,095 - - - - - - 5,095 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2021.06.10 시설자금 7,000,000 설비투자(기계장치 구입등) 5,092,755 - 전환사채 3 2021.06.10 운영자금 23,000,000 운영자금(원재료 매입등) 23,000,000 - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 1,000,000 2024년 07월 ~ 2024년 10월 3개월 예ㆍ적금 보통예금 907,245 - - 계 1,907,245 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시대상기간 중 재무재표 재작성과 같이 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 아니하였으며, 그 외에 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 다음과 같습니다. 가) 회사가 채택한 회계처리 기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.나) 가정과 추정의 불확실성당사의 재무제표에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 시기 대상회사 거래상대방 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 주요사항보고서 제출일자 비고 2024.02.13 (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] (주)오디텍 외 1인 사업다각화 및 신성장동력 확보 2023.12.26 주) 주) (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 주식 양수 2023년 12월 26일 의사회 결의에 의거, 2024년 02월 13일자로 사업다각화 및 신성장동력 확보를 위하여 폴라리스에이아이의 주식 7,388,707주를 총 22,600,000,000원에 장외매수하였습니다. 기타 자세한 사항은 기공시된 2023년 12월 26일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 참고하여 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 기타 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 " 29. 우발 및 약정사항 " 및 재무제표 주석 " 30. 우발 및 약정사항 "을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 - - 제25기 다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. (1) 후속사건 ① 연결재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 2024년 1월 25일 연결회사의 지배기업인 (주)폴라리스세원은 보유한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 90억원을 전액 보통주로 전환하였습니다. 전환가액은 691원이며, 전환청구로 인해 발행한 주식수는 13,024,602주 입니다. 이로 인해 연결회사에 대한 지분률은 24.17%에서 37.04%로 증가하였습니다. ② 연결재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2023년 12월 26일 이사회결의를 통해 ㈜폴라리스에이아이(구, ㈜리노스)의 주식 12,074,527주(17.85%)를 26,775백만원에 취득하기로 결정하고, 이중 7,388,707주는 22,600백만원에 인수하는 것으로 하여 결의일 당일 계약금을 지급하고 2024년 2월 13일 잔금 지급과 동시에 거래를 종결하였으며, 2024년 3월 13일에 유상증자 대금 4,175백만원으로 4,685,820주를 추가 취득하였습니다. ③ 연결재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2024년 2월 29일 이사회결의를 통해 ㈜에스텍파마의 발행주식 중 581,703주(지분률 4.89%)를 9,778백만원에 인수하고, 결의일 당일 계약금 977백만원을 지급하였습니다. 한편 해당 계약의 잔금 지급일은 2024년 3월 27일입니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.-해외매출의 기간귀속 적정성1)핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 주석 25에 기재된 바와 같이 수출거래가 당기 매출액 중 약 98%로 유의적으로 발생하고 있습니다. 해외매출은 고객과의 계약 및수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구되며 특수관계자인 해외 판매법인 등과의 중요한 거래를 포함하고 있어 고유위험이 높다고 판단됩니다. 우리는 이러한 수익인식의 고유위험과 회사의 수익에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 해외매출의 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.2)핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사 수익인식의 기간귀속과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.-수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토-해외매출 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해-보고기간말 전후에 발생한 해외수출 매출거래의 수익인식시점의 적정성 확인을 위하여 추출한 표본거래에 대한 문서검사 제24기 - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 현금및현금성자산의 실재성과 현금흐름표 표시1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간 종료일 현재 23,516백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산은 부정의 발생에 따라 적절히 회계처리되지 않을 고유위험이 다른자산에 비해 높고, 보고기간 종료일 현재 총자산의 21.6%를 차지하고 있어 현금및현금성자산의 실재성과 현금흐름표 표시를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.2)핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 현금및현금성자산의 실재성과 현금흐름표 표시와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 금융기관조회서를 통한 현금및현금성자산의 실재성 확인- 수행중요성 금액 이상 입/출금거래에 대한 기록의 완전성 확인- 보고기간 종료일 전후 수행중요성 금액 이상의 입/출금 거래 확인 및 재무제표 반영 적정성 확인- 감사종료일까지 중요한 입/출금 거래 유무 확인- 현금흐름정보의 적정성 확인 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2024년당분기말(제26기) 매출채권 11,857,706 437,951 3.7% 단기대여금 290,000 290,000 100.0% 미수수익 16,704 - 0.0% 미수금 1,200,741 66,788 5.6% 소계 13,365,150 794,739 5.9% 2023년(제25기) 매출채권 9,151,949 428,659 4.7% 단기대여금 349,418 290,000 83.0% 미수수익 486,192 - 0.0% 미수금 926,110 66,788 7.2% 소계 10,913,669 785,447 7.2% 2022년(제24기) 매출채권 7,320,41 423,317 5.8% 단기대여금 290,000 290,000 100.0% 미수수익 226,504 - 0.0% 미수금 828,828 66,788 8.1% 소계 8,665,743 780,105 9.0% 주) 연결 재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2024년 당분기말 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 785,447 780,105 779,912 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,292 5,342 193 4. 기말 대손충당금 잔액합계 794,739 785,447 780,105 주) 매출채권 및 기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. (3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방침 가) 대손설정 방법연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되어 있습니다. 나) 대손처리기준 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 인정되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우다) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 12개월이상 합계 기대손실률 - - - - - 100.00% 5.95% 총장부금액-매출채권 및 기타채권 8,948,132 2,892,021 726,768 - 3,491 794,738 13,365,150 손실충당금 - - - - - 794,739 794,739 (단위 : 천원) 구분 정상 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 12개월이상 합계 기대손실률 - - - - 1.43% 100% - 총장부금액-매출채권 및 기타채권 8,817,712 1,103,581 206,861 - 70 785,445 10,913,669 손실충당금 - - - - 1 785,446 785,447 당사는 일부 중요하다고 판단되는 특수관계자의 경우에는 개별평가를 수행하였으며,당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.라) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 기초 785,447 780,105 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 9,292 5,342 기말 손실충당금(주) 794,739 785,447 주) 매출채권및기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총장부금액은 13,365,150천원(전기말: 10,913,669천원)입니다. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 26(당) 분기말 제 25(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 13,365,150 10,913,669 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 (794,739) (785,446) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 12,570,411 10,128,223 마) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 등 11,408,355 9,961 1,438 437,951 11,857,705 계 11,408,355 9,961 1,438 437,951 11,857,705 구성비율 96% 0% 0% 4% 100% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ◎ 합성사 사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2024년 당분기말 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 전체 원재료 4,891,322 3,887,402 5,615,664 제품 5,745,353 4,767,083 3,879,131 미착품 2,469,332 1,260,634 468,172 재공품 외 38,643 81,401 124,532 상품 4,228,227 4,205,710 1,466,744 합 계 17,372,877 14,202,231 11,554,243 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.87% 12.34% 11.65% 재고자산회전율(횟수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.91회 4.56회 7.75회 주) 연결 재무제표 기준 ◎ 화학 사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2024년 당분기말(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 전체 원재료 526,638 623,543 772,855 제품 496,338 693,593 548,319 상품 - 23,298 - 재공품 외 177,652 173,938 332,577 합 계 1,200,628 1,514,372 1,653,751 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.16% 11.7% 13.0% 재고자산회전율(횟수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.6회 2.9회 3.8회 주) 연결 재무제표 기준 (2) 재고자산의 실사내용 등가) 실사일자 연결회사는 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)폴라리스우노 2024.10.01 자체실사 주) 종속회사의 경우 동일 시기에 재고실사를 진행하였습니다. 나) 장기체화재고 등 내역 ◎ 합성사 사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2024년도 09월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 3,052,426 (702,511) (60,814) 2,289,101 - 원재료 2,177,472 (185,071) 24,294 2,016,696 - 합 계 5,229,898 (887,582) (36,520) 4,305,797 - 주) 별도 재무제표 기준 ◎ 종속회사 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2024년도 09월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 3,621,131 (113,992) 30,835 3,537,974 - 원재료 3,263,090 - - 3,263,090 - 합 계 6,884,221 (113,992) 30,835 6,801,064 - 주) 별도 재무제표 기준 ◎ 화학 사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2024년도 09월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 517,675 (14,554) (6,783) 496,338 - 원재료 563,061 (19,406) (17,017) 526,638 - 합 계 1,080,736 (33,960) (23,800) 1,022,976 - 주) 별도 재무제표 기준 (3) 재고자산 담보제공여부 -기준일 현재 해당사항 없음 라. 공정가치 평가내역 -연결재무제표 주석 9, 10, 11, 19, 26를 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 도원회계법인 - - - 제25기(전기) 도원회계법인 적정 주1) 주2) 제24기(전전기) 다산회계법인 적정 - 주3) 주1) 제25기 강조사항 관련 감사보고서 및 연결 감사보고서 기재사항다음은 감사의견에 영향을 미치지 않지만, 감사보고서 이용자가 주의를 기울여야 할 필요가 있는 사항들입니다. (1) 후속사건 ① 연결재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 2024년 1월 25일 연결회사의 지배기업인 (주)폴라리스세원은 보유한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 90억원을 전액 보통주로 전환하였습니다. 전환가액은 691원이며, 전환청구로 인해 발행한 주식수는 13,024,602주 입니다. 이로 인해 연결회사에 대한 지분률은 24.17%에서 37.04%로 증가하였습니다. ② 연결재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2023년 12월 26일 이사회결의를 통해 ㈜폴라리스에이아이(구, ㈜리노스)의 주식 12,074,527주(17.85%)를 26,775백만원에 취득하기로 결정하고, 이중 7,388,707주는 22,600백만원에 인수하는 것으로 하여 결의일 당일 계약금을 지급하고 2024년 2월 13일 잔금 지급과 동시에 거래를 종결하였으며, 2024년 3월 13일에 유상증자 대금 4,175백만원으로 4,685,820주를 추가 취득하였습니다. ③ 연결재무제표에 대한 주석 39에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 2024년 2월 29일 이사회결의를 통해 ㈜에스텍파마의 발행주식 중 581,703주(지분률 4.89%)를 9,778백만원에 인수하고, 결의일 당일 계약금 977백만원을 지급하였습니다. 한편 해당 계약의 잔금 지급일은 2024년 3월 27일입니다. 주2) 제25기 핵심감사사항 관련 감사보고서 및 연결 감사보고서 기재사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. -해외매출의 기간귀속 적정성1)핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 주석 25에 기재된 바와 같이 수출거래가 당기 매출액 중 약 98%로 유의적으로 발생하고 있습니다. 해외매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구되며 특수관계자인 해외 판매법인 등과의 중요한 거래를 포함하고 있어 고유위험이 높다고 판단됩니다. 우리는 이러한 수익인식의 고유위험과 회사의 수익에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 해외매출의 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.2)핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법연결회사 수익인식의 기간귀속과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.-수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토-해외매출 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해-보고기간말 전후에 발생한 해외수출 매출거래의 수익인식시점의 적정성 확인을 위하여 추출한 표본거래에 대한 문서검사 주3) 제24기 핵심감사사항 관련 감사보고서 및 연결 감사보고서 기재사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어 졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 현금및현금성자산의 실재성과 현금흐름표 표시1) 핵심감사사항으로 결정한 이유회사는 보고기간 종료일 현재 23,516백만원의 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산은 부정의 발생에 따라 적절히 회계처리되지 않을 고유위험이 다른자산에 비해 높고, 보고기간 종료일 현재 총자산의 21.6%를 차지하고 있어 현금및현금성자산의 실재성과 현금흐름표 표시를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.2)핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 현금및현금성자산의 실재성과 현금흐름표 표시와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 금융기관조회서를 통한 현금및현금성자산의 실재성 확인- 수행중요성 금액 이상 입/출금거래에 대한 기록의 완전성 확인- 보고기간 종료일 전후 수행중요성 금액 이상의 입/출금 거래 확인 및 재무제표 반영 적정성 확인- 감사종료일까지 중요한 입/출금 거래 유무 확인- 현금흐름정보의 적정성 확인 주4) 당사의 종속기업은 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 도원회계법인 반기검토, 기말감사 140,000 1,180 84,000 625 제25기(전기) 도원회계법인 반기검토, 기말감사 140,000 1,180 140,000 1,647 제24기(전전기) 다산회계법인 반기검토, 기말감사 125,000 1,106 125,000 1,683 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 24일 회사측:감사, 관리이사감사인측: 업무수행이사 외 1인 대면보고 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과, 검토시 발견사항 및 기말 감사시 주요 이슈사항 설명 등 2 2024년 02월 23일 회사측:감사, 관리이사감사인측: 업무수행이사 외 1인 유선통화 기말 감사 결과 보고 및 독립성 준수 여부 마. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치에 대한 세부정보-해당사항이 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 비고 2023년제25기 도원회계법인 지정 기간 만료에 따라 관련법에 의거하여 2023년부터 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 도원회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 내부통제 감사 결과- 제25기 감사결과 내부통제 이상없음이 확인되었습니다. 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안- 해당사항 없음 (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 사업연도 감사인 내부회계관리제도 감사(검토)의견 지적사항 제26기(당기) 도원회계법인 - - 제25기(전기) 도원회계법인 [감사의견]우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제24기(전전기) 다산회계법인 [감사의견]우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요 (기준일 : 2024년 09월 30일) 구 분 성 명 비 고 (주)폴라리스우노 이사회 (6명) 사내이사 (4명)사외이사 (2명) 최용성 대표이사 및 의장 조성우 사내이사 지준경 사내이사 김영관 사내이사 최창록 사외이사 박수정 사외이사 (1) 이사회 구성 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(최용성, 조성우, 지준경, 김영관)와 2명의 사외이사(최창록, 박수정)으로 구성되어 있으며, 이밖에 1명의 상근 감사(이상현)가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 최용성 겸직 경영에 대한 풍부한 식견 (3) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다. (4) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되었습니다. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 주1) 2024년 02월 23일 신창민 사외이사가 일신상의 사유로 사임하여 현재 사외이사 수는 3명에서 2명입니다.주2) 2024년 03월 25일 25기 정기주주총회에서 최창록 사외이사가 재선임 되었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 최용성(출석률:100%) 조성우(출석률:100%) 지준경(출석률:100%) 김영관(출석률:92%) 최창록(출석률:100%) 박수정(출석률:100%) 1 2024.02.29 타법인 주식 양수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 타법인 주식 취득의 건 2 2024.03.05 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계평가보고 3 2024.03.05 타법인 주식 취득 결의 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.06 제25기 별도,연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.03.06 제25기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.03.08 자기사채 소각 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.03.15 제25기 재무제표(2023년) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.05.09 계열회사(PT.POLARIS UNO INDONESIA)대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.05.09 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.07.05 계열회사 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.09.25 타법인 주식 취득의 건 외 1건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 주) 2024년 02월 23일 신창민 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사의 독립성회사의 이사회는 6인 중 최용성 대표이사를 포함한 4인의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 성명 활동분야(담당업무) 추천인 선임 배경 직명 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 최용성 경영총괄 이사회 당사의 경영 및 개발 총괄, 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있을 것으로 판단 대표이사 3년 ○ 1 해당사항없음 최대주주의계열회사의 임원 조성우 경영총괄 이사회 경영인으로서 활동해 온 전문성을 바탕으로 회사의 신사업 추진 계획과 미래성장동력 확보를 위한 주요 의사결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것으로 판단됨 사내이사 3년 ○ 1 해당사항없음 최대주주의계열회사의 임원 지준경 사내이사 이사회 경영인으로서 활동해 온 전문성을 바탕으로 회사의 신사업 추진 계획과 미래성장동력 확보를 위한 주요 의사결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것으로 판단됨 사내이사 3년 ○ 1 해당사항없음 최대주주의계열회사의 임원 김영관 사내이사 이사회 경영인으로서 활동해 온 전문성을 바탕으로 회사의 신사업 추진 계획과 미래성장동력 확보를 위한 주요 의사결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것으로 판단됨 사내이사 3년 ○ 1 해당사항없음 최대주주의계열회사의 임원 최창록 사외이사 이사회 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진과 대주주로부터 독자적으로 견제, 감시 감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여 가능 사외이사 3년 ○ 1 해당사항없음 해당사항없음 박수정 사외이사 이사회 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진과 대주주로부터 독자적으로 견제, 감시 감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여 가능 사외이사 3년 - - 해당사항없음 해당사항없음 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 최창록 - 인터파크비즈마켓 산업재유통사업 본부장- 現 비즈마켓렌탈 대표이사- 現 폴라리스우노 사외이사 없음 해당사항 없음 박수정 - 국가정보원 이사관(2급)- 세종연구소 객원연구위원- (주)폴라리스웍스 사외이사- 現 폴라리스우노 사외이사 없음 해당사항 없음 주1) 2024년 02월 23일 신창민 사외이사가 일신상의 사유로 사임했습니다.주2) 2024년 03월 25일 25기 정기주주총회에서 최창록 사외이사가 재선임 되었습니다. (2) 사외이사의 지원 조직 현황회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내 외 경영현황 보고를 받도록 하고 있습니다. 팀명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획 3 상무1명, 부장1명, 사원1명(평균 9.75년) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 (3) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 17일 코스닥협회 최창록 - 자본시장 관련 주요 이슈 2023년 10월 17일 코스닥협회 박수정 - 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 경 력 비 고 이상현 - 전) 아트만자산운용 대표이사- 現 케이앤티파트너스 상무이사 겸직중 주) 2022년 03월 23일 제23기 정기주주총회에서 이상현 상근감사가 신규 선임되었고 기존 조정완 감사는 일신상의 사유로 사임하였습니다. (2) 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 내지 정관 제48조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의 거래 최대주주등과의관계 감사 이상현 3년(2022.03.29~2025.03.28) 신규선임 이사회 회사 전반 경영에 대한 폭넓은 경험과 식견을 바탕으로 회계, 재무, 투자 활동 전반에 대한 적절한 조언과 감독을 객관적이고공정하게 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단됨감사업무의 전문성 및 도덕성과 준법정신을 바탕으로 올바른 회사의 감사업무수행을 할 수 있을것으로 판단됨 - - (3) 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 출석률100% 1 2024.02.29 타법인 주식 양수의 건 가결 찬성 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 2 2024.03.05 내부회계관리제도 운영실태보고 가결 찬성 내부회계 평가보고 가결 찬성 3 2024.03.05 타법인 주식 취득 결의 변경의 건 가결 찬성 4 2024.03.06 제25기 별도, 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2024.03.06 제25기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 6 2024.03.08 자기사채 소각 결정의 건 가결 찬성 7 2024.03.15 제25기 재무제표(2023년) 승인의 건 가결 찬성 8 2024.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 9 2024.05.09 계열회사(PT.POLARIS UNO INDONESIA)대여금 연장의 건 가결 찬성 10 2024.05.09 여신거래 약정의 건 가결 찬성 11 2024.07.05 계열회사 대여의 건 가결 찬성 12 2024.09.25 타법인 주식 취득의 건 외 1건 가결 찬성 (4) 감사 교육실시 계획 당사는 내부회계관리규정에 따라 연 1회 이상 감사의 전문성 확보 등을 위해 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 별도의 교육을 실시하고 있습니다. (5)감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 10월 17일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 2023년 12월 01일 삼일회계법인 내부회계 관련 교육 2022년 10월 21일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 상무 1명차장 2명과장 1명(평균 13.25년) 내부회계관리 및 분반기,결산감사 등에 대한 감사업무 지원 나. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 미만으로 보고기간말 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사는 제23기 정기주주총회에서는 전자투표제를 실시하였으나 제24기 정기주주총회부터 제반 여건상 전자투표제를 미도입하였습니다. 주2) 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 위임방법은 직접 교부, 우편 또는 모사전송에 의한 방법, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시하는 방법, 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우), 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)으로 하고 있습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 77,757,548 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,764,757 자사주 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 75,992,791 - - - - 다. 주식의 사무 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 구조조정, 재무구조개선, 사업다각화, 시설투자, 타법인 출자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 개인투자자 및 법인투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) 전화번호 : 051-519-1500 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지 주소 : www.polarisuno.com ,홈페이지 미공고시 게재 신문 : 매일경제 신문 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제25기정기주주총회(2024.03.25) 제1호 의안 : 이사선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 조성우 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 최용성 선임의 건 제1-3호 의안 : 사내이사 지준경 선임의 건 제1-4호 의안 : 사내이사 김영관 선임의 건 제1-5호 의안 : 사외이사 최창록 선임의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제24기정기주주총회(2023.03.22) 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제23기정기주주총회(2022.03.23) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사외이사 박수정 선임의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 상근감사 이상현 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(20억) 원안대로 가결 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) 원안대로 가결 제6호 의안 : 임원보수규정(퇴직금지급규정) 개정의 건 원안대로 가결 마. 소주주주권- 해당사항 없습니다. 바. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)폴라리스세원 최대주주 본인 보통주 15,400,000 24.17 28,424,602 36.56 주) 계 보통주 15,400,000 24.17 28,424,602 36.56 - 우선주 - - - - - 주) (주)폴라리스세원은 2022년 07월 21일자로 당사 발행 제3회 전환사채에 대한 콜옵션을 행사하여 90억원의 당사 발행 전환사채를 보유하였습니다. 2024년 01월 25일 보유중인 90억원 전액을 전환청구하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)폴라리스세원 35,422 김영관 - - - (주)폴라리스오피스 24.10 - - - - - - 주) (주)폴라리스세원의 출자자수는 2023년 12월 31일 기준이며 최대주주의 지분율은 2024년 09월말 기준입니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021.03.29 조현우 - - - (주)폴라리스웍스 8.11 2021.11.26 조현우 - - - (주)폴라리스오피스 8.11 2023.03.28 김영관 - - - (주)폴라리스오피스 16.62 주1) 2022년 04월 13일 임시주주총회에서 (주)폴라리스웍스에서 (주)아이윈플러스로 사명을 변경하였습니다.주2) 2021년 11월 26일 최대주주가 (주)폴라리스웍스에서 (주)폴라리스오피스로 변경되었습니다.주3) 공시제출기준일 현재 대표이사는 김영관이고, 최대주주 지분율은 24.10%입니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)폴라리스세원 자산총계 289,349 부채총계 51,975 자본총계 237,374 매출액 160,350 영업이익 7,364 당기순이익 12,208 주) 2023년 연결재무제표 기준 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)폴라리스세원은 자동차 부품 중 주로 공조제품에 조립되는 공조 관련 부품을 생산하는 2차 부품업체입니다. 국내 주요 거래처로는 한온시스템, BOSCH, 고산, GATES, 현대위아 등이 있으며, 국외 수출 거래선으로는 한온시스템, GATES, VALEO 등이 있습니다. 당사 제품의 수요자는 상기와 같이 완성차 업체의 1차 부품회사로서 확고한 시장 지위를 가지고 있는 업체들입니다. 최근 완성차 업체들의 부품구매 추세가 급격히 다국적화 되어감에 따라 부품업체들도 다각적인 해외시장 개척이 중요한 성장요소로 부각되고 있습니다. 특히 주요 거래처인 한온시스템(주)는 글로벌 시장에서도 꾸준히 성장세를 지속하고 있습니다. 2013년도에 Visteon의 공조부문을 인수하면서 명실공히 Global 공조 시장 점유율 2위의 업체로 발돋움 하였으며, 점유율 성장을 위해 꾸준히 글로벌 OEM 업체들과 지속적인 커뮤니케이션을 진행하고 있습니다. 이는 곧 한온시스템(주)라는 안정적인 매출처를 가지고 있는 동사에게도 여러 가지 측면에서 긍정적인 효과를 가져올 것으로 판단됩니다. 2021년 05월 27일 당사인 (주)폴라리스우노를 주요종속회사로 편입하여 합성사 사업과 화학사업을 신규 영위중입니다. 당기 중에 (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스]를 주요 종속회사로 편입하였습니다. 고감도 캐주얼 백 브랜드 키플링, 이스트팩의 국내유통 및 라이선스 사업을 전개하는 F(Fashion Culture) 사업부문과 무선통신 및 SI(System Integration) 기술력을 바탕으로 최적의 정보통신기술을 공급하는 IT 사업부문의 두 가지 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2024년 03월 31일을 취득일로 간주하여 자산, 부채, 자본을 연결하였고, 2024년 2분기부터 손익연결하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)폴라리스오피스 35,170 지준경 0.77 - - 조성우 14.67 - - - - - - 주) (주)폴라리스오피스의 출자자수는 2023년 12월 31일 기준이며, 지분현황은 2024년 09월말 기준입니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)폴라리스오피스 자산총계 317,633 부채총계 60,519 자본총계 257,114 매출액 107,892 영업이익 6,248 당기순이익 22,449 주) 2023년 연결재무제표 기준 4. 최대주주 변동 내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.05.27 (주)폴라리스세원 3,850,000 28.35 주식양수도 계약 - 주) 2021년 04월 13일에 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 이와 관련해 2021년 05월 27일 주식양수도 거래가 완료되어 최대주주가 (주)폴라리스세원으로 변경되었습니다. 공시작성기준일 현재 소유주식수는 28,424,602주이며 지분율은 36.56%입니다. 5.주식의 분포 가. 5%이상 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)폴라리스세원 28,424,602 36.56 - 김승호(KIM JIM) 3,908,940 5.03 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,486 8,493 99.91 38,390,789 63,719,922 60.25 - 주) 소액주주현황은 2023년 12월 31일 기준입니다. 6. 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 원,주) 종 류 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 보통주 최고 746 732 681 636 607 590 최저 681 669 634 603 526 546 평균 707 692 663 622 575 565 월간거래량 6,042,126 10,595,980 4,032,310 4,691,027 4,016,991 2,653,383 일중거래량 최고 582,075 3,383,127 355,240 924,633 895,885 354,948 최저 147,801 143,982 45,630 75,623 41,345 34,673 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(등기) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성우 남 1973.08 회장 사내이사 상근 경영총괄 - New York Institute of Technology 학사- (주)아이에이 부회장- (주)폴라리스웍스 회장- 現 (주)폴라리스오피스 회장- 現 (주)폴라리스세원 회장- 現 (주)폴라리스우노 회장- 現 (주)폴라리스에이아이 회장- 現 (주)폴라리스에이아이파마 회장 - - 최대주주 계열회사의 임원 3년 4개월 2027.03.25 최용성 남 1966.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 강릉대학교 영문학과 학사- (주)아이에이 부사장- 現 (주)폴라리스우노 대표이사- 現 UNOFIBER(PTY)LTD 대표이사- 現 PT.POLARIS UNO INDONESIA 대표이사 - - 최대주주 계열회사의임원 3년 4개월 2027.03.25 지준경 남 1980.09 부사장 사내이사 상근 경영기획 - 연세대학교 경영학 석사- (주)아이에이 전략기획본부 전무이사- (주)폴라리스웍스 대표이사- 現 (주)폴라리스오피스 대표이사- 現 (주)폴라리스에이아이 대표이사- 現 (주)폴라리스세원 사내이사- 現 (주)폴라리스우노 사내이사- 現 (주)폴라리스에이아이파마 사내이사 - - 최대주주 계열회사의임원 3년 4개월 2027.03.25 김영관 남 1982.10 부사장 사내이사 상근 재무기획 - 한양대학교 경영전문대학원- (주)아이에이 총괄부사장- (주)폴라리스웍스 부사장- 現 (주)폴라리스세원 대표이사- 現 (주)폴라리스에이아이파마 대표이사- 現 (주)폴라리스오피스 부사장- 現 (주)폴라리스우노 사내이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 3년 4개월 2027.03.25 최창록 남 1972.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 연세대학교 공과대학 기계공학과 학사- 삼성카드 전략신사업본부- 삼성카드 전략영업본부- 인터파크비즈마켓 산업재유통사업 본부장- 現 (주)비즈마켓렌탈 대표이사- 現 (주)폴라리스우노 사외이사 - - - 3년 4개월 2027.03.25 박수정 남 1961.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세종대학교 경제학과 학사- 국가정보원 이사관(2급)- 세종연구소 객원연구위원- (주)폴라리스웍스 사외이사- 現 (주)폴라리스우노 사외이사 - - - 2년 7개월 2025.03.22 이상현 남 1976.05 감사 감사 상근 감사업무 - 명지대학교 경영학과 학사- 아트만자산운용 대표이사- 現 케이앤티파트너스 상무이사- 現 (주)폴라리스우노 감사 - - - 2년 7개월 2025.03.22 주) 계열회사 임원 겸직 현황은 'XII. 상세표- 2. 계열회사 현황(상세)'를 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 임원 현황(미등기) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종천 남 1957.06 부회장 미등기 상근 영업총괄 - 전북대학교 섬유공학과 박사- (주)우노앤컴퍼니 대표이사- 現 (주)폴라리스우노 부회장 - - 최대주주 계열회사의 미등기 임원 3년4개월 - 김승원 남 1967.02 상무 미등기 상근 기획실장 - 서울대학교 경영학과 학사- 한미회계법인 FAS / 상무- 現 (주)폴라리스우노 상무 - - 최대주주 계열회사의 미등기임원 7년 7개월 - 전대석 남 1967.08 상무 미등기 상근 관리업무 -원광대학교 경영학과 학사- (주)우노앤컴퍼니 관리부장- 現 (주)폴라리스우노 상무 33,600 - 최대주주 계열회사의 미등기임원 15년 2개월 - 장영남 남 1970.07 이사 미등기 상근 화학총괄 - 아주대학교 화학공학과 학사- (주)우노앤컴퍼니 부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 - - 최대주주 계열회사의 미등기임원 16년 3개월 - 임종철 남 1973.05 이사 미등기 상근 생산총괄 -전북대학교 섬유공학과 박사- (주)우노앤컴퍼니 부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 32,000 - 최대주주 계열회사의 미등기임원 25년 4개월 - 성백만 남 1976.01 이사 미등기 상근 영업총괄 -전북대학교 섬유공학과 석사- (주)우노앤컴퍼니 부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 33,872 - 최대주주 계열회사의 미등기임원 23년 11개월 - 이성엽 남 1979.09 이사 미등기 상근 법무총괄 - 인하대학교 경영학부 학사- (주)폴라리스웍스 사내이사- 現 (주)폴라리스우노 이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 3년 4개월 - 조정완 남 1982.06 이사 미등기 상근 IR총괄 - 한양대학교 경제금융학부 학사- 한국IR협의회- 에이치엘비생명과학(주)- 現 (주)폴라리스우노 이사 - - 최대주주 계열회사의 임원 3년 4개월 - 다. 직원 등 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 라. 미등기임원 보수 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 폴라리스오피스그룹 5 10 15 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 3 2 5 21,519,354 38,051,311 5,566,369 65,137,034 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 2 3 4,769,747 - -138,370 4,631,378 계 4 4 8 26,289,101 38,051,311 5,427,999 69,768,412 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 현재 연결기업의 특수관계자 현황 구 분 기 업 명 비고 최상위 지배기업 (주)폴라리스오피스 - 차상위 지배기업 (주)폴라리스세원 - 종속기업 UNOFIBER(PTY)LTD - 종속기업 PT.POLARIS UNO INDONESIA - 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 - 관계기업 (주)폴라리스에이아이 - 관계기업 (주)폴라리스에이아이파마 - 기타특수 (주)폴라리스쉐어테크 - 기타특수 (주)아이앤브이게임즈 - 기타특수 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV - 기타특수 와이투케이파트너스(주) - 기타특수 (주)제이후연 - 기타특수 (주)폴라리스큐브 - 기타특수 Decompany Global, Inc. PTE. LTD - 기타특수 (주)비케이이노베이션 - 2. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 :천원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 결의일 신용공여등의 목적 거래조건 금액 및 최근 잔액 비고 거래기간 이자율 기초 증가 감소 기말 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2023.05.09 시설투자 및 운영자금 2024.05.10-2025.05.09 5% 1,566,950 46,250 - 1,613,200 이사회 결의담보없음 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2023.07.12 시설투자 및 운영자금 2024.07.28-2025.07.27 5% 1,694,000 50,000 - 1,744,000 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2023.07.12 시설투자 및 운영자금 2024.01.09-2025.01.08 5% 1,016,400 30,000 - 1,046,400 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2023.07.12 시설투자 및 운영자금 2024.03.19-2025.03.18 5% 677,600 20,000 - 697,600 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2024.07.05 시설투자 및 운영자금 2024.07.09-2025.07.08 5% - 566,800 - 566,800 주) 상기 내역은 별도 재무제표 기준 3. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 천원) 거래상대방 관계 거래종류 거래목적 거래일자 거래금액 거래조건 손익내용 의사결정방법 (주)폴라리스에이아이 종속회사의종속회사 유상증자 (주)폴라리스에이아이제3자배정 유상증자 참여 2024.03.13(납입일) 4,175,065 - - 이사회 (주)폴라리스에이아이파마 종속회사 유상증자 (주)폴라리스에이아이파마 제3자배정 유상증자 참여 2024.05.31 (납입일) 1,288,400 - - 이사회 주) 상기 내역은 별도 재무제표 기준 4. 대주주와의 영업거래 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 기타수익 계열회사 UNOFIBER (PTY) LTD 1,231,804 2,518,841 219,137 계열회사 PT.POLARIS UNO INDONESIA 2,488,305 - 254,682 주1) 상기내역은 별도 재무제표 기준주2) 당사는 남아공소재 계열회사인 UNOFIBER (PTY) LTD와 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 기간동안 제품매출, 상품매출, 용역매출, 상품매입, 기타수익(임대료) 등의 거래를 진행하였습니다.주3) 당사는 인도네시아 소재 계열회사인 PT.POLARIS UNO INDONESIA와 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 기간동안 제품매출, 이자수익등의 거래를 진행하였습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일 기간동안 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 나. 중요한 소송사건당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 기타 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 " 29. 우발 및 약정사항 " 및 재무제표 주석 " 30. 우발 및 약정사항 "을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국의 제재현황 : 해당사항 없음 (2) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음 (3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 : 당사는 2024년 07월 29일 광주지방국세청으로부터 법인제세 세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 기간은 2019년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지이며, 고지세액은 547백만원이고 이를 전액 납부완료하였습니다. 향후 재발방지를 위하여 전문인력 보강 및 지원 교육, 세무관리 프로세스 개선을 통해 세무 전문성과 투명성을 강화해 나가겠습니다. (4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 : 해당사항 없음 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 타법인 주식 취득 당사의 계열회사인 폴라리스AI파마는 2024년 09월 25일 이사회 결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 이에 (주)폴라리스우노는 2024년 10월 04일 납입을 완료하였습니다. 자세한 사항은 폴라리스AI파마의 2024년 09월 25일 기공시된 '주요사항보고서(유상증자결정)'과 2024년 10월04일 기공시된 '증권발행결과(자율공시)'를 참조하여 주시기 바랍니다 . 나. 전환가액의 조정 공시서류작성기준일 이후 (주)폴라리스우노가 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채에 대한 전환 행사가격은 2024년 11월 10일 540원으로 조정되었습니다. 자세한 사항은 2024년 11월 11일 기공시된 '전환가액의 조정' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1) 중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2) 6. 합병등의 사후정보 - 주식양수도 계약 : (주)폴라리스에이아이(舊 (주)리노스) 주식양수(1) 목적가) 합병 등의 상대방과 배경 당사는 오디텍외 1인이 보유하고 있는 (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스]의 7,388,707주(지분율 14.32%)를 사업다각화 및 수익성 개선을 위한 신규사업 진출 목적으로 양수하기로 하였습니다.나) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류등을 통해 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여, (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스]를 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다 또한 2023년 12월 26일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 기 제출하였습니다. (2) 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 용 발행회사 (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 51,605,102주 양도인 오디텍외 1명 양수도 대상자산 (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 발행주식 7,388,707주(지분율 14.32%) 양수인 (주)폴라리스우노 양수도 가액 금 22,600,000,000원 (3) 자산양수도 대금 지급 방법당사는 거래상대방에게 현금 대금지급을 진행하였습니다. (4) 진행경과 및 일정 구분 양수일자 비고 외부평가기간 2023년 12월 18일 ~2023년 12월 22일 회계법인 현 이사회결의일 2023년 12월 26일 - 주요사항보고서제출일 2023년 12월 26일 - 자산양수도 계약 체결일 2023년 12월 26일 - 주식 양수일 2024년 02월 13일 - 자산양수도 완료일 및대금 지급일 2023년 12월 26일(계약금)2024년 02월 13일(잔금) 현금납입 (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)폴라리스에이아이 [舊 (주)리노스] 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주) 외부평가기관의 추정자료에 따라 재무사항 비교표는 산출하지 않았습니다. (6) 합병등 가액 - 평가방법 주식가치평가는 그 방법의 다양성과 같은 방법 내에서도 가정이나 추정에 기인한 변수의 다양성 때문에 그 결과가 일치하지 않는 것이 일반적입니다. 그리고 본 평가는 이미 당사자 간에 합의된 상장주식 양수도가액의 적정성을 검증하는 것이므로 주관적인 가정이나 추정을 배제하고 평가대상회사의 증권시장에서 형성되는 주가를 기준으로 한 시장가치 평가방법을 적용하였습니다. 그러나 이러한 주가는 소액주주 간의 거래에서 형성된 가격이므로 경영권이 포함된 가격이라고 보기 어려우므로 평가대상회사의 주가에 경영권 이전이 수반된 주식매매에서의 경영권 프리미엄을 추가로 고려하였습니다. 평가대상회사의 주가는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제176조의5의 방법에 따라 계산된 기준시가를 사용하였으며, 1주당 주식가액의 범위는 기준시가에평가기준일 전 1년간 양수도금액이 100억원 이상인 상장주식 거래사례 중 최대주주의 변경을 수반한 주식양수도 거래를 기준으로 극단치의 영향을 제거 후 경영권프리미엄률 최저치와 최고치를 적용하여 범위를 산정하는 방법을 적용하였습니다.[기준시가 산정방법 : 산술평균가액]- 산술평균가액 = (최근1개월간 평균종가+최근1주일간 평균종가+최근일 종가)÷3- 평균종가 = 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정- 기산일 : 주식양수도 관련 이사회 결의일과 주식양수도 계약 체결일 중 앞서는 날의 전거래일 (2023년 12월 22일) 자세한 사항은 2023.12.26 기공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수 결정)을 참고하여 주시기 바랍니다. 7. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 UNOFIBER (PTY)LTD 2013.03 37 Halsted Road,Mkondeni, Pietermaritzburg,South Africa. 가발용합성섬유 19,630,059,332 의결권 100% 소유(기업회계기준서 1110호) 해당 PT.POLARIS UNO INDONESIA 2023.03 JI Wanamarta Raya no 39, Kawasan Industri Kendal, Desa Wonorejo, Kecamatan Kaliwungu Kabupaten Kendal Indonsia 가발용 합성섬유 12,974,542,616 의결권 99.90% 소유(기업회계기준서 1110호) 비해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 (주)폴라리스오피스 110111-1398117 (주)폴라리스세원 134811-0015885 (주)폴라리스우노 210111-0024308 (주)폴라리스에이아이 110111-0747414 (주)폴라리스에이아이파마 135111-0047782 비상장 10 (주)아이앤브이게임즈 110111-6619998 (주)폴라리스쉐어테크 110111-8067731 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 해외법인 UNOFIBER (PTY)LTD 해외법인 PT.POLARIS UNO INDONESIA 해외법인 (주)비케이이노베이션 110111-6805795 (주)제이후연 134111-0507406 와이투케이파트너스(주) 110111-7535325 (주)폴라리스큐브 110111-7822368 DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD 해외법인 주1) 와이투케이파트너스(주)는 당사의 사내이사인 김영관이, (주)제이후연은 당사의 사내이사인 지준경의 특수관계인이100% 보유중인 회사로 (주)폴라리스오피스 제3회 전환사채 콜옵션 행사를 통한 사채취득으로 인하여 계열회사로 분류되었습니다. 주2) (주)폴라리스큐브와 DECOMPANY GLOBAL, INC. PTE. LTD는 당사 주요경영진의 특수관계자이며 공시서류작성기준일 현재 직접적인 지분관계가 없습니다. 가. 계열회사간 계통도 . (기준일 : 2024년 09월 30일) 피출자사 출자사 (주)폴라리스오피스 (주)폴라리스세원 (주)폴라리스우노 (주)폴라리스에이아이 (주)폴라리스오피스 - 3.38% 7.92% - (주)폴라리스세원 24.10% - - - (주)폴라리스우노 - 36.56% - - (주)폴라리스에이아이 9.18% 14.81% 16.73% - (주)폴라리스에이아이파마 6.42% 6.16% 6.16% 6.31% (주)아이앤브이게임즈 100% - - - (주)폴라리스쉐어테크 53.49% - - 46.51% SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV - 99.99% - - UNOFIBER(PTY)LTD - - 100% - PT.POLARIS UNO INDONESIA - - 99.90% - (주)비케이이노베이션 - - - 100% 주) 자기주식 포함 지분율 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 조성우 (주)폴라리스오피스 사내이사 상근 (주)폴라리스우노 사내이사 상근 (주)폴라리스세원 사내이사 상근 (주)폴라리스큐브 사내이사 상근 (주)폴라리스에이아이 사내이사 상근 (주)폴라리스에이아이파마 사내이사 상근 지준경 (주)폴라리스오피스 대표이사 상근 (주)폴라리스에이아이 대표이사 상근 (주)폴라리스우노 사내이사 상근 (주)폴라리스에이아이파마 사내이사 상근 (주)폴라리스세원 사내이사 상근 (주)아이앤브이게임즈 사내이사 상근 (주)폴라리스큐브 사내이사 상근 김영관 (주)폴라리스우노 사내이사 상근 (주)폴라리스세원 대표이사 상근 와이투케이파트너스(주) 대표이사 상근 (주)폴라리스큐브 대표이사 상근 (주)폴라리스에이아이파마 대표이사 상근 최용성 (주)폴라리스우노 대표이사 상근 UNOFIBER (PTY)LTD 대표이사 상근 PT.POLARIS UNO INDONESIA 대표이사 상근 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 올리패스 상장 2014.10.16 단순투자 516,425 198,564 0.78 153,689 - - -44,875 198,564 0.48 108,813 16,893,590 -5,855,010 이뮨메드 비상장 2021.01.21 단순투자 1,500,000 80,000 0.55 - - - - 80,000 0.55 - 2,798,765 -6,620,404 UNOi 블록버스터디스커버리 벤처펀드 1호 비상장 2018.04.09 단순투자 2,000,000 6,600 66.70 4,616,059 - - -93,494 6,600 66.7 4,522,564 7,322,571 -129,953 폴라리스오피스 상장 2021.11.02 경영참여 2,600,000 3,937,559 7.92 17,325,260 - - 4,449,442 3,937,559 7.92 21,774,701 538,685,117 11,067,491 UNOFIBER(PTY)LTD 비상장 2013.05.30 경영참여 152,171 1,094 100.00 3,307,684 - - - 1,094 100 3,307,684 19,630,059 1,978,195 PT.POLARIS UNO INDONESIA 비상장 2023.04.05 경영참여 886,410 10,000 99.90 886,410 - - - 10,000 99.9 886,410 12,974,543 -800,466 폴라리스AI 상장 2024.02.13 경영참여 26,985,066 - - - 12,074,527 26,985,066 406,968 12,074,527 16.85 27,392,033 114,286,165 -308,867 폴라리스AI파마 상장 2024.03.27 경영참여 9,777,846 - - - 781,703 11,066,246 709,960 781,703 6.16 11,776,206 128,753,188 2,642,666 합 계 4,233,817 - 26,289,102 12,856,230 38,051,312 5,428,001 17,090,047 - 69,768,411 841,343,998 1,973,652 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음