eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
폴라리스우노 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 26 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 05월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : (주)폴라리스우노
대 표 이 사 : 최 용 성
본 점 소 재 지 : 전북 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15
(전 화) 063-261-7555
(홈페이지) http://www.polarisuno.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 김 승 원
(전 화) 063-261-7557
목 차

[ 대표이사등의 확인]
Ⅰ. 회사의 개요
1. 회사의 개요
2. 회사의 연혁
3. 자본금 변동사항
4. 주식의 총수 등
5. 정관에 관한 사항
Ⅱ. 사업의 내용
1. 사업의 개요
2. 주요 제품 및 서비스
3. 원재료 및 생산설비
4. 매출 및 수주상황
5. 위험관리 및 파생거래
6. 주요 계약 및 연구개발활동
7. 기타 참고사항
Ⅲ. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
2. 연결재무제표
3. 연결재무제표 주석
4. 재무제표
5. 재무제표 주석
6. 배당에 관한 사항
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
8. 기타 재무에 관한 사항
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견
Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
2. 내부통제에 관한 사항
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
2. 감사제도에 관한 사항
3. 주주총회 등에 관한 사항
Ⅶ. 주주에 관한 사항
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원의 현황
2. 임원의 보수 등
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항
Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용
ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
2. 우발부채 등에 관한 사항
3. 제재 등에 관한 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
ⅩⅡ. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
2. 계열회사 현황(상세)
3. 타법인출자 현황(상세)
[ 전문가의 확인 ]
1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	2	-	-	2	1

합계	2	-	-	2	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 폴라리스우노" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "POLARIS UNO, Inc." 라 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 (주)폴라리스우노 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 가발용 합성섬유의 개발 및 판매를 목적으로 1999년 07월 19일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소① 주 소 : 전북 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15② 전화번호 : 063-261-7555③ 홈페이지 : http://www.polarisuno.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요 사업의 내용회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 가발용 원사 등 합성사 제품과 안경용 모노머, 변색염료, 가발사용 접착제 등 화학제품을 제조, 판매하고 있습니다.

- 사업부별 주요 매출현황

사업부	주요제품	매출비중

합성사 사업부	가발용원사 등	97.3%

화학사업부	안경용 모노머, 변색용모노머, 가발사용 접착제등	2.7%

기타 자세한 사항은 동 보고서「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재, 당사를 포함한 계열회사 총수는 총 19개사이며, 상장법인 5개사, 비상장법인 14개사로 구성되어 있습니다. 당사는 보고서 제출기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 종속회사 및 계열회사에 관한 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2010년 01월 05일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

구 분	일 자	주 요 내 용

폴라리스우노	2021.05	최대주주 변경(김종천⇒주식회사 폴라리스세원)

2021.05	대표이사 변경(김종천⇒최용성)

2021.05	회사 국문명 변경(주식회사 우노앤컴퍼니⇒주식회사 폴라리스우노)

2022.03	회사 영문명 변경(UNO, LTD.⇒POLARIS UNO, Inc.)

2022.06	전환사채 전환청구로 인한 자본금 증가(증자후 자본금 6,891,121,500원)

2022.07	전환사채 전환청구로 인한 자본금 증가(증자후 자본금 7,947,816,000원)

2022.08	전환사채 전환청구로 인한 자본금 증가(증자후 자본금 8,341,772,000원)

2022.09	무상증자에 따른 자본금 증가(무증후 자본금 30,419,952.500원)

2022.09	전환사채 전환청구로 인한 자본금 증가(증자후 자본금 30,487,642,000원)

2023.03	전환사채 전환청구로 인한 자본금 증가(증자후 자본금 31,959,961,000원)

2024.01	전환사채 전환청구로 인한 자본금 증가(증자후 자본금 38,472,262,000원)

2024.02	전환사채 전환청구로 인한 자본금 증가(증자후 자본금 38,725,518,000원)

2024.03	전환사채 전환청구로 인한 자본금 증가(증자후 자본금 38,978,774,000원)

UNOFIBER (PTY) LTD	2013.03	우노파이버 설립 및 출자

2019.11	최대주주(폴라리스우노) 지분 33% 추가 취득(기존 49%⇒ 변동 후 82%)

2020.04	최대주주(폴라리스우노) 지분 18% 추가 취득(기존 82%⇒ 변동 후 100%)

PT.POLARIS UNO INDONESIA	2023.02	PT.POLARIS UNO INDONESIA 설립 및 출자

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자	주 요 내 용	비 고

현 재	전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15	-

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2021.05.28	임시주총	대표이사 최용성사내이사 조성우사내이사 지준경사내이사 김영관사외이사 최창록사외이사 신창민감 사 조정완	-	-

2022.03.23	정기주총	사외이사 박수정상근감사 이상현	-	-

2024.03.25	정기주총	-	대표이사 최용성사내이사 조성우사내이사 지준경사내이사 김영관사외이사 최창록	-

주1) 당사는 2021년 05월 28일 임시주총에서 기존 사내이사 3인(김종천, 정회원, 김승원), 사외이사 2인(강희주, 이충식), 감사(최종문)이 사임하였고 신규 이사진으로 사내이사 4인(최용성, 조성우, 지준경, 김영관)과 사외이사 2인(최창록, 신창민), 감사(조정완)이 신규 선임되었습니다.주2) 2022년 03월 23일 정기주총에서 사외이사 박수정, 상근감사 이상현이 신규 선임되고 감사 조정완은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주3) 2024년 03월 25일 정기주총에서 기존 사내이사 4인(최용성, 조성우, 지준경, 김영관), 사외이사 1인(최창록)이 재선임 되었습니다. 2024년 02월 23일 사외이사 신창민은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

라. 최대주주의 변동기존 최대주주인 김종천 및 그 특수관계자와 (주)폴라리스세원의 주식양수도 계약에 의거, 2021년 05월 27일자로 최대주주는 (주)폴라리스세원으로 변경되었습니다. 마. 상호의 변경당사의 상호변경이 존재합니다.2021년 5월 28일자 임시주총에서 상호명은 (주)우노앤컴퍼니에서 (주)폴라리스우노로 변경되었고, 2022년 3월 23일자 정기주주총회에서 영문명 상호명은 "UNO, LTD." 에서 "POLARIS UNO, Inc."로 변경되었습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

대상회사	연월일	내용

(주)폴라리스우노	2024.02.13	(주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 주식 양수

주) 자세한 사항은 'XI 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 6.합병등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이당사는 2022년도 중 전환사채의 전환청구 및 1:3의 무상증자가 이루어졌으며 2023년도 중 전환사채 전환청구로 총 2,944,638주를 발행하여 1,472,319,000원의 자본금이 증가하였고 2024년도 중 전환사채 전환청구로 총 14,037,626주를 발행하여 7,018,813,000원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	26기(2024년 당분기말)	25기(2023년말)	24기(2022년말)

보통주	발행주식총수	77,757,548	63,719,922	60,775,284

액면금액	500	500	500

자본금	38,978,774,000	31,959,961,000	30,487,642,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	38,978,774,000	31,959,961,000	30,487,642,000
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	종류주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	200,000,000	-	200,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	78,040,628	-	78,040,628	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	283,080	-	283,080	-

1. 감자	83,080	-	83,080	-

2. 이익소각	200,000	-	200,000	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	77,757,548	-	77,757,548	-

Ⅴ. 자기주식수	1,764,757	-	1,764,757	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	75,992,791	-	75,992,791	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	1,300,000	-	-	-	1,300,000	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	1,300,000	-	-	-	1,300,000	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	464,757	-	-	-	464,757	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	464,757	-	-	-	464,757	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	1,764,757	-	-	-	1,764,757	-

우선주	-	-	-	-	-	-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 취득	2022.05.18	2022.08.17	1,300,000	1,300,000	100	2022.08.19

주) 당사는 2022년 05월 18일 이사회 결의를 통하여 자기주식 취득 결정을 하였고, 이에 주요사항보고서(자기주식 취득 결정)를 기공시하였습니다. 위탁투자중개업자를 활용한 장내 1,300,000주를 직접 취득하였습니다. 자세한 사항은 2022년 08월 19일 기공시된 자기주식 취득결과 보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일 : 2022년 03월 23일 나. 정관 변경 안건이 정기주주총회 안건에 포함되었는지 여부- 당사의 최근 정기주주총회인 제25기 정기주주총회의 안건에 정관변경 안건은 포함되어 있지 않습니다.

다. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021.03.24	제22기 정기주주총회	1) 주식등의 전자등록2) 주주명부의 폐쇄 및 기준일변경3) 전환사채의 발행 이자지급내용 삭제4) 감사 선임 및 해임	1) 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함2) 주주총회 유연성 확보3) 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함4) 감사선임 및 해임에 대한 조문 정비

2021.05.28	제23기 임시주주총회	1) 상호(국문)변경2) 사업목적 추가3) 발행예정주식총수 변경4) 주식의 종류, 수 및 내용5) 전환사채의 발행6) 신주인수권부사채의 발행7) 교환사채의 발행8) 이사 및 감사의 수9) 감사의 선임·해임10) 그 외 조문수정 및 오자수정	1) 기업성장전략 강화 및 그룹사 이미지 제고2) 사업목적 다각화 등3) 수권주식수 확대를 통한 자본조달 탄력성 부여4) 조문 수정 및 종류주식 발행 근거 규정 정비5) 조문 수정 및 전환가액 조정에 관한 사항 추가6) 조문 수정 및 행사가액 조정에 관한 사항 추가7) 교환사채 발행근거 신설8) 요건완화9) 조문 정비 및 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용 반영10) 조문수정 및 오자수정 필요로 인한 변경

2022.03.23	제23기 정기주주총회	1) 상호(영문)변경2) 공고방법3) 주주명부 작성 비치	1) 회사 영문 사명 변경2) 회사 홈페이지 주소 변경3) 법령개정사항 반영

라. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	의류용 및 산업용 기타 합성섬유 제조업	영위

2	신소재 섬유 개발 및 가공업	영위

3	의료용 및 산업용 기타 화학물질 제조업	영위

4	신소재 화학물질 개발 및 가공업	영위

5	무역업	영위

6	부동산 임대업, 매매업 및 컨설팅업	영위

7	자율주행 관련 소프트웨어 및 시스템 개발업	미영위

8	자율주행차 부품 개발 및 제조, 유통사업	미영위

9	인공지능 관련 사업 및 연구개발업	미영위

10	전기차, 수소차 및 전기 모빌리티(e-Mobility)용 부품 개발, 제조 판매업	미영위

11	차량 공유, 사물인터넷(IOT) 관련 제품 개발 및 제조, 유통사업	미영위

12	반도체 칩의 개발, 생산 및 판매	미영위

13	컨텐츠 제작, 투자, 배급업	미영위

14	창업투자조합의 결성 및 업무의 집행	미영위

15	해외 투자자본의 투자주선 업무	미영위

16	기업인수합병의 알선 및 중개업	미영위

17	신기술사업자에 대한 투자	미영위

18	신기술사업투자조합의 설립	미영위

19	경영컨설팅업	미영위

20	블록체인 플랫폼 개발사업	미영위

21	암호화폐공개(IOC) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스	미영위

22	엠알오 도소매 및 무역업	미영위

23	제품상품에 대한 렌탈업	미영위

24	모듈러 제조, 판매, 임대업	미영위

25	모듈러 설계, 디자인, 컨설팅업	미영위

26	모듈러 결합, 이동 및 통합관리 소프트웨어 개발업	미영위

27	의약용 화합물 및 항생물질 제조, 도소매 및 판매업	미영위

28	의료용품 및 기타 의약 관련제품 제조, 도소매 및 판매업	미영위

29	의약품 및 의료용품 등 관련 연구 및 개발업	미영위

30	위 각 호에 부대되는 일체의 제조, 수리, 판매, 수출입 및 동 대행업	영위

31	위 각 호에 부대되는 상품중개업 및 도, 소매업	영위

32	기타 위에 부대되는 사업	영위
1. 사업의 개요

가. 사업부별 주요제품현황합성사 사업은 가발용 원사 생산을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.생산공장은 전북 완주군에 있고, 2013년도에 남아프리카 공화국에 설치한 지점이 있으며 터키에 지점이 있습니다. 또한 종속회사로 남아프리카 공화국에 우노파이버(UNOFIBER (PTY) LTD)와 인도네시아에 폴라리스우노 인도네시아(PT.POLARIS UNO INDONESIA)가 있습니다 .화학사업은 시력보정용 플라스틱 안경렌즈 제조에 필요한 안경렌즈용 monomer, 광변색염료, 가발사용 접착제사업등을 운영하고 있으며, 생산공장은 전북 익산시에 위치하고 있습니다.

사업부	사업담당	주요제품

합성사 사업부	1. (주)폴라리스우노2. UNOFIBER (PTY) LTD(약칭 "우노파이버")3. PT.POLARIS UNO INDONESIA	가발용원사 등

화학사업부	- (주)폴라리스우노	안경용 모노머,변색용모노머,가발사용 접착제등

당사의 2024년 당기 매출은 총20,426백만원으로 그 중 합성사 사업부 매출이 19,880백만원(97.3%), 화학 사업부 매출이 546백만원(2.7%)이며, 수출과 내수 각각 20,316백만원(99.4%), 110백만원(0.6%)으로 구성되어 있습니다 . 나. 신규사업 당사는 인도네시아에 합성사 사업을 영위하는 계열회사인 PT.POLARIS UNO INDONESIA를 2023년 02월 24일 설립하였습니다. 2024년 03월 신공장을 준공하고 본격적인 생산활동을 진행하려고 합니다. 인도네시아는 인건비,토지,전력등의 비용적 측면에서 생산 효율화와 동남아 및 중국등 주요 거래처와의 물류 효율성이 높 아 글로벌 시장 공략을 더욱 강화하려고 합니다. 자세한 사항은 하기 7.기타참고사항의 마.신규사업을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 천원,%)

부문	품 목	2024년 1분기	2023년	2022년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

합성사사업	가발용 원사	6,824,884	33.42	26,383,180	33.80	33,572,375	34.59

상 품	9,457,508	46.30	33,045,923	42.34	43,834,711	45.17

용 역	295,737	1.45	1,121,362	1.44	3,255,458	3.35

기타(임대료외)	-	-	-	-	141,375	0.15

소 계	16,578,129	81.17	60,550,465	77.58	80,803,919	83.26

우노파이버(종속회사)	가발용 원사	1,090,965	5.34	6,063,070	7.77	8,091,559	8.34

상 품	2,210,543	10.82	6,233,023	7.98	2,090,785	2.15

임가공	-	-	-	-	55,909	0.06

소 계	3,301,508	16.16	12,296,093	15.75	10,238,252	10.55

합성사사업 합계	19,879,637	97.33	72,846,558	93.33	91,042,172	93.81

화학사업	광학모노머 외	515,758	2.52	5,110,669	6.55	5,953,054	6.13

상 품	28,737	0.14	85,185	0.11	23,385	0.02

용역	1,376	0.01	8,971	0.01	27,730	0.03

화학사업 합계	545,871	2.67	5,204,825	6.67	6,004,169	6.19

총 합 계	20,425,508	100	78,051,383	100	97,046,340	100

주) 연결 기준나. 주요제품등의 가격변동현황

(단위 : 원/KG)

사업부분	품 목	2024년 1분기	2023년	2022년

(제26기)	(제25기)	(제24기)

합성사사업(종속회사 포함)	가발용 원사	수출	6,981	7,133	7,420

내수	9,716	7,887	7,800

상품	수출	4,874	5,377	5,421

내수	4,793	6,528	4,183

용역	수출	216	224	313

내수	-	232	-

화학사업	광학모노머 외	수출	6,233	7,281	7,584

내수	17,643	12,055	14,000

상품	수출	5,592	8,019	49,471

내수	8,032	9,199	7,900

용역	수출	1,376	2,243	6,932

내수	-	-	-

주1) 연결 기준주2) 가격산출 = 총판매금액(원화) ÷ 총판매수량(KG) 주3) 가격변동원인 : 부분적으로 환율 변동과 제품별 판매구조 변동으로 인해 판매단가(원화)가 변동되었습니다. 주4) 상품 가격 변동 원인은 판매수량을 판매가로 나누어 작성되므로 금액은 매년 증감폭이 클 수 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 (1) 금리위험금리가 변동함에 따라 당사가 보유하고 있는 이자부 금융 자산 및 부채의 공정가치가변동하므로 이에 따른 영향을 받습니다. 다만, 당사의 차입금의존도는 총자산에 비해 작은 편이므로 금리위험은 적은 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 금리가 시중보다 낮은 정책자금만을 차입하여 금리변동에 따른 시장위험을 줄이기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 환위험당사는 원재료의 일부를 수입하여 제품의 대부분을 수출하는 형태로 영업활동이 이루어지고 있습니다. 2024년 1분기 현재 원재료 수입비중은 27.5%에 해당되며, 매출의 수출비중은 99.5%에 해당됩니다. 이에 따라 환율 상승시에는 국제시장에서의 가격경쟁력을 바탕으로 매출액이 늘어나 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 수 있으나, 환율하락시에는 매출액이 감소하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당)분기말	제 25(전)기말

액면금액	5,095,000	14,795,000

사채할인발행차금	(9,065)	(31,696)

전환권조정	(142,994)	(499,987)

합 계	4,942,941	14,263,317

(2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	주식회사 폴라리스우노 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

인수계약 체결일	2021년 06월 08일

납입 및 발행일	2021년 06월 10일

만기일	2025년 06월 10일

사채의 발행총액	30,000,000,000원

사채의 발행금액	사채 권면총액의 100%

표면금리	1%

만기보장수익률	1%

상환방법	만기 일시 상환

전환가격	691원 /1주(*1)

1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가2. 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.3. 사채 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

전환청구기간	2022년 06월 10일 ~ 2025년 05월 10일

조기상환청구권	사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날인 2022년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능

(*1) 연결기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.(*2) 2021년 06월 10일 발행한 제3회차 무기명식 사모 전환사채 중 당분기에 9,700백만원이 14,037,626주 보통주로, 전기에 2,500백만원이 2,944,638주 보통주로 전환되었습니다.
(*3) 연결기업은 제3자 지정 매도청구권이 내재된 전환사채에 대해서 금융위원회 감독지침('22.5.3)에 따라 전환사채와 분리하여 별도의 파생상품 자산으로 인식하였으며, 전기 초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 전기 초 자본에 반영하였습니다. 해당 매도청구권은 전기 중 행사되어 소멸하였습니다. 연결기업은 2022년 11월 25일 권면금액 7억에 해당하는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 사채권자와 합의에 의하여 만기전 취득하였습니다. 당기인 2024년 03월 08일 이사회를 통해 소각하기로 결정하였으며 자세한 사항은 2024년 03월 08일자 기타경영사항(자기사채(제3회차 전환사채) 소각결정)공시를 참고하시기 바랍니다.

(3) 당기말 현재 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가	기말

파생상품부채	665,374	-	(322,622)	(173,292)	169,460

(4) 콜옵션 및 풋옵션에 관한 사항상기 전환사채의 콜옵션 및 풋옵션에 관한 사항 중 콜옵션은 전부 행사되어 소멸되었고, 전환사채에 관한 풋옵션은 일부 존재합니다. 풋옵션에 관한 사항은 2021년 06월 08일 기공시된 주요사항보고서(전환사채권발행결정)를 참고하여 주시기 바랍니다.