폴라리스우노 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

** 연결재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "지배기업")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3호 158-15번지에 본사를 두고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업Unofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년 중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당반기말 현재 자본금은 ZAR 2,700,000입니다.

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당반기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	49%	49%	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	7,045,766	6,022,214	1,023,552	3,145,589	668,238

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연 결 기업의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 반기재무제표에 생략된 주석정보는 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다. 연결기업은 별도 재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준본 반기재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 반기재무제표는 연결 기업 의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

반기재무제표를 작성함에 있어 경영진이 연결 기업 의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 2016년 12월 31일로 종료된 회계기간의 연차재무제표에 적용한 것과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

보유현금	3,220	3,869

원화요구불예금	4,802,229	4,608,699

외화요구불예금	15,048,793	16,221,697

합 계	19,854,242	20,834,265

4. 단기금융자산 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

원화정기예적금	11,000,000	12,000,000

외화정기예적금	4,564,457	2,423,423

합 계	15,564,457	14,423,423

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

매출채권	5,039,824	4,576,341

단기대여금	300,000	200,000

미수수익	159,233	120,817

미수금	611,386	571,501

합 계	6,110,443	5,468,659

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

매출채권 및 기타채권의 총장부금액	6,597,108	5,955,324

매출채권관련 대손충당금	(486,665)	(486,665)

매출채권 및 기타채권의 순장부금액	6,110,443	5,468,659

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

기초금액	486,665	471,176

손상차손 인식	-	32,545

제 각	-	(17,056)

기말금액	486,665	486,665

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

3개월미만	4,897,552	4,423,212

3개월이상∼1년이내	971,072	885,625

1년이상 ∼ 3년이내	295,454	300,360

3년이상	433,030	346,127

합 계	6,597,108	5,955,324

연결 기업 의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결 기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결 기업 의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,162,645	-	1,162,645	683,659	-	683,659

제 품	4,893,900	(1,325,950)	3,567,950	5,062,261	(1,221,340)	3,840,921

원재료	3,973,727	(528,235)	3,445,492	4,146,591	(565,150)	3,581,441

재공품	99,556	-	99,556	139,411	-	139,411

미착품	82,703	-	82,703	114,615	-	114,615

합 계	10,212,531	(1,854,185)	8,358,346	10,146,537	(1,786,490)	8,360,047

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 67,695천 원과 636,662천원입니다.

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

선급금	595,818	421,721

선급비용	43,452	58,856

합 계	639,270	480,577

8. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

기초금액	10,892,107	1,970,639

취득금액	-	4,000,026

평가증가액	1,976,921	5,023,072

처분금액	-	(101,630)

기말금액	12,869,028	10,892,107

상기 매도가능금융자산은 보고기간종료일 현재 공정가액에 따라 평가하고 있으며, 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

기초금액	3,917,996	-

평가증가액	1,976,921	5,023,072

기말금액	5,894,917	5,023,072

자본에 가감되는 법인세효과	(434,922)	(1,105,076)

계	5,459,995	3,917,996

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말

지역개발공채	13,165	13,165

국공채 소계	13,165	13,165

보통주-(주)펩트론 (주1)	7,999,992	6,023,071

전환우선주-(주)펩트론 (주2)	1,999,997	1,999,997

전환우선주-(주)서남 (주3)	2,000,010	2,000,010

보통주-올리패스(주) (주4)	574,164	574,164

지분증권 소계	12,574,163	10,597,242

전환사채-올리패스(주) (주5)	281,700	281,700

채무증권 소계	281,700	281,700

매도가능금융자산 합계	12,869,028	10,892,107

(주1) 보고기준일 현재 보유한 (주)펩트론 보통주 153,846주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 52,000원으로 평가하여 매도가능증권평가손익(공정가액과 취득가액의 차액)을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다. (주2) 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능합니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주3) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 133,334주이며, 연 결기업이 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.(주4) 올리패스(주)에 대한 보유주식수는 83,079주, 소유지분율은 0.72%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다.(주5) 올리패스(주)에 대한 전환사채는 2014년 10월15일에 발행된 행사만기일 5년의 전환사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(전환가액 : 4,000원, 전환주식수 : 70,425주, 만기보장수익율 : 년복리 4%)

9. 장기금융자산당반기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 19(당) 반기말	제 18(전) 기말	비 고

출국만기보험	51,015	39,651	삼성생명

빅플러스저축보험	56,996	45,967	신한생명

합 계	108,011	85,618

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,437,043	-	-	-	3,437,043

건물	7,926,676	-	(134,672)	-	7,792,004

구축물	217,000	-	(7,169)	-	209,831

기계장치	3,978,816	65,996	(473,823)	24,999	3,595,988

국고보조금	(564,936)	(25,000)	86,914	-	(503,022)

차량운반구	158,563	-	(34,184)	-	124,379

비품	100,054	18,420	(23,630)	-	94,844

국고보조금	(26,511)	(1,950)	6,625	-	(21,836)

시설장치	387,594	-	(40,107)	142,331	489,818

국고보조금	(20,224)	-	2,263	-	(17,961)

임차자산개량권	42,532	-	(8,652)	-	33,880

건설중인자산	55,394	285,084	-	(167,331)	173,147

합 계	15,692,001	342,550	(626,435)	(1)	15,408,115

(2) 전기

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,362,721	-	-	74,322	3,437,043

건물	7,897,890	-	(268,502)	297,288	7,926,676

구축물	231,338	-	(14,338)	-	217,000

기계장치	4,319,095	670,657	(1,026,436)	15,500	3,978,816

국고보조금	(730,624)	(4,500)	170,188	-	(564,936)

차량운반구	160,850	75,864	(78,149)	(2)	158,563

비품	148,819	12,749	(61,514)	-	100,054

국고보조금	(40,060)	-	13,549	-	(26,511)

시설장치	334,324	1,300	(74,830)	126,800	387,594

국고보조금	(24,750)	-	4,526	-	(20,224)

임차자산개량권	32,145	24,645	(41,536)	27,278	42,532

건설중인자산	472,399	126,372	-	(543,377)	55,394

합 계	16,164,147	907,087	(1,377,042)	(2,191)	15,692,001

11. 국고보조금(1) 연결기업은 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다.당반기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 용융방사법에 의한 PVC/아크릴계 경량Crochet 브레이드 전용 가발사 개발 - 159,745 26,950 132,795 159,745 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 73,863 - 73,863 73,863 - 합 계 - 233,608 26,950 206,658 233,608 - 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 용융방사법에 의한 PVC/아크릴계 경량Crochet 브레이드 전용 가발사 개발 - 20,255 4,500 15,755 20,255 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 97,440 - 97,440 97,440 - 합 계 - 117,695 4,500 113,195 117,695 - (2) 국고보조금의 내역 반기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,590,806 83,662 36,210 1,710,678 1,565,806 81,712 36,210 1,683,728 감가상각비상계 기초상계누계액 1,000,869 55,201 15,986 1,072,056 830,682 41,652 11,460 883,794 반기상계금액 86,914 6,626 2,263 95,803 170,188 13,549 4,526 188,263 기말상계누계액 1,087,783 61,827 18,249 1,167,859 1,000,870 55,201 15,986 1,072,057 상계 후 기말 국고보조금 잔액 503,023 21,835 17,961 542,819 564,936 26,511 20,224 611,671 12. 무형자산 당반기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - - 603,629 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - - 650,228 650,228 - - 650,228 영업권 잔액은 제13기 (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다. 13. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 기타보증금 등 100 1,100 비유동이연법인세자산 523,737 1,016,172 합 계 523,837 1,017,272 14. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 연결 기업 의 매입 채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 매입채무 1,033,702 1,211,149 미지급금 37,755 27,389 미지급비용 775,828 546,349 합 계 1,847,285 1,784,887 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 예수금 97,829 93,508 예수보증금 1,000 1,000 선수금 225,767 81,951 합 계 324,596 176,459 16. 파생상품자산과 부채 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 파생상품자산 - 9,410 1 7. 전 환사채 가.연 결 기업은 지식경 제부가 실시하는 "2012년도 투자자 연계형 부품소재기술개발사업 (지식경제부 공고 제2012-183호)"과 관련하여 2012년 중 제2회 무보증 사모전환사채 21억원을 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. - 발행일 : 2012년 8월 10일 - 상환일 : 2016년 2월 10일 - 액면(발행)금액/전환권조정 : 2,100,000,000원/368,340,000원 - 표면이자율/만기보장수익률 : 1.0%/5.6% - 전환비율 : 전환을 신청한 사채권면액의 100%를 전환가격으로 나눈주식수를 전 환주식수로 하고 1주미만의 단수주는 절사 - 전환가격 : 5,400원/1주 - 전환청구기간 : 2013년 8월 10일 ~ 2016년 2월 10일 - 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 상기의 전환사채과 관련하여 전환청구기간 중 연결기업이 ①시가를 하회하는 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 ②자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 나. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환권 행사로 전기에 1,080백만원의 전환사채가 기명식 보통주식 200천주로 전환되었으며, 2016년 2월 10일 만기 도래한 전환사채 1,020백만원을 현금으로 상환하였습니다. 당 반기와 전기 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 기초금액 - 1,192,737 증감금액 - (1,199,010) 전환권조정상각 - 6,273 기말금액 - - 18. 손해배상충당부채 연결기업은 일본 가네카사와 진행하고 있는 특허소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원의 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급 결정을 평결받았습니다. 이와 관련하여 연결기업은 항소를 하였으나, 2016년 4월 7일 미국 워싱턴 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 연결기업의 특허권 침해를 인정한 연결기업패소 취지의 판결을 받았습니다. 이에 연결기업은 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당반기말 현재까지의 이자를 계산하여 당반기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 연결기업의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당반기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어 손해배상충당부채로 인식하지 아니하였습 니 다. 당반기 및 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 기초금액 7,890,939 - 당기설정액 - 7,890,939 손해배상충당부채 환입액 (445,260) - 기말금액 7,445,679 7,890,939 19. 퇴직급여제도(1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결기업은 확정기여제도와 관련하여 당반기말과 전기말 현재 미지급 기여금 470,524 천 원과 97, 439 천 원을 재무상태표에 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 판매관리비 153,986 282,118 제 조 원 가 242,244 370,922 합 계 396,230 653,040 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당반기말 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당기증감 -주 - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 연결기업은 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당반기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 자기주식 (1,320,875) (3,852,313) 자기주식처분이익 1,635,976 329,306 합 계 315,101 (3,523,007) 자기주식수 365,253주 1,065,253주 연결기업은 2017년 3월 23일에 자기주식 200,000주를 사내근로복지기금에 출연하고 출연일 현재 종가 6,030원에 상당하는 시가액 1,206,000천원을 복리후생비로 처리하였습니다. 또한 2017년 3월 27일에 자기주식 500,000주를 외부에 매각하여 처분이익 1,539,062천원이 발생하였으며 법인세효과액 232,392천원을 차감한 1,306,670천원을 자기주식처분이익에 계상하였습니다.(3) 당반기말과 전기말의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 매도가능금융자산평가손익 5,459,995 3,917,996 해 외사업환산 손익 238,064 221,474 합 계 5,698,059 4,139,470 21. 이익잉여금(1)당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 법정적립금 (주1) 867,151 679,520 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 30,226,169 33,033,357 합 계 31,108,331 33,727,888 (주1) 상법상 연 결 기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결 기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다 (2) 당반기와 전기 중 연결기업의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 기초금액 33,033,357 34,788,960 지배주주지분 당(반)기순이익(손실) (743,250) 343,623 주식소각 - (723,268) 이익잉여금처분액 (2,063,938) (1,375,958) 이익준비금 187,631 125,087 배당금 1,876,307 1,250,871 기말금액 30,226,169 33,033,357 22.영업부문 (1) 일반정보 연결기업의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 전자재료 및 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 반기순이익의 측정 가.당반기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 67,382,645 12,703,333 80,085,978 65,133,422 12,780,185 77,913,607 부 채 9,251,682 402,541 9,654,223 10,192,717 443,904 10,636,621 나. 당반기와 전기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 15,769,635 3,539,334 19,308,969 32,766,699 6,231,732 38,998,431 매출원가 (12,158,963) (2,922,434) (15,081,397) (22,936,351) (5,209,161) (28,145,512) 판매비와관리비 (3,612,443) (487,978) (4,100,421) (4,506,161) (1,006,004) (5,512,165) 금융손익 등 (470,081) (164,115) (634,196) (5,759,811) 122,284 (5,637,527) 법인세비용 104,893 (297) 104,596 640,961 (565) 640,396 당기순이익 (366,959) (35,490) (402,449) 205,337 138,286 343,623 23. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 상품매출원가 580,183 406,226 기초상품재고액 683,659 353,577 상품매입액 1,239,475 208,167 타계정에서 대체 84,078 205,685 소 계 2,007,212 767,429 타계정 대체 (264,384) (10,775) 기말상품재고액 (1,162,645) (350,428) 제품매출원가 14,501,214 14,638,417 기초제품재고액 5,062,261 4,150,410 제품제조원가 14,298,800 15,347,030 재고자산평가손실 67,695 88,050 소 계 19,428,756 19,585,490 관세환급금 (18,931) (131,697) 타계정 대체 (14,711) (10,986) 기말제품재고액 (4,893,900) (4,804,390) 합 계 15,081,397 15,044,643 24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 급여 738,556 630,206 상여금 151,772 91,123 잡급 22,475 27,045 퇴직급여 153,985 152,445 복리후생비 1,348,660 136,787 여비교통비 95,336 78,285 접대비 47,312 37,901 통신비 16,548 18,280 세금과공과 77,312 62,768 감가상각비 84,365 81,148 보험료 59,644 60,517 차량유지비 16,422 14,966 경상연구개발비 418,026 433,741 운반비 163,251 173,457 사무용품비 6,942 8,999 소모품비 6,861 3,189 지급수수료 478,043 622,109 수출제비용 158,256 208,695 견본비 11,546 8,274 기타 45,109 87,933 합 계 4,100,421 2,937,868 25. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 금융수익 이자수익 189,711 200,823 금융비용 이자비용 (181) (29,142) 당반기 손익으로 인식된 순금융수익 189,530 171,681 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금 및 전환사채와 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 외환차익 134,590 735,252 외화환산이익 289,714 498,866 파생상품거래이익 54,550 27,760 파생상품평가이익 22,740 113,230 손해배상충당부채환입액 445,260 - 수입임대료 18,000 18,000 잡이익 123,445 165,711 합 계 1,088,299 1,558,819 (3) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 외환차손 539,609 329,562 외화환산손실 1,156,623 259,149 기부금 2,000 2,180 파생상품거래손실 - 32,170 파생상품평가손실 32,150 - 손해배상금 - 7,600,142 잡손실 181,645 14,482 합 계 1,912,027 8,237,685 26. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당반기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당 ) 반기말 제 18(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 11,466,177 13,066,856 USD 11,808,918 14,272,757 EUR 176,441 230,078 EUR 143,218 181,544 ZAR 7,551,436 661,430 ZAR 6,678,881 592,751 JPY 106,568,037 1,084,383 JPY 112,757,479 1,169,081 CNY 35,719 5,993 CNY 39,266 6,803 단기금융자산 USD 4,005,315 4,564,457 USD 2,005,315 2,423,423 매출채권 USD 4,192,158 4,778,090 USD 3,505,330 4,989,305 ZAR 4,911,579 430,206 ZAR 5,207,567 462,172 미 수 금 USD 10,000 11,396 USD - - ZAR 1,255,135 109,937 ZAR 1,223,121 108,552 합계 24,942,826 24,206,388 외화부채 매입채무 ZAR 893,943 78,300 ZAR 1,531,579 135,927 미지급비용 ZAR 34,944 3,061 ZAR 87,441 7,760 합계 81,361 143,687 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당반기 중 외화환산이익 289,714천원 및 외화환산손실 1,156,623천원(전기 외화환산이익 1,592,109천원, 외화환산손실 7,505천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 27. 법인세 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 59,116 843,456 이연법인세 일시적차이의 증감 492,435 (1,704,499) 매도가능증권평가이익 법인세효과 (434,922) - 자기주식처분이익 법인세효과 (232,392) - 법인세추납액 11,167 - 법인세비용 (104,596) (861,043) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 법인세비용차감전순이익 (507,046) (2,404,704) 적용세율에 따른 세부담액 (122,550) (540,035) 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 107,598 6,625 세액공제 102,494 (210,592) 기타(세율차이 등) (192,138) (117,041) 법인세비용 (104,596) (861,043) 유효세율 - - (3) 당반기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) 1,016,172 331,397 손익계산서에 반영된 이연법인세 (492,435) 684,775 기말이연법인세자산(부채) 523,737 1,016,172 (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,519,711 (2,364) 1,517,347 334,336 (520) 333,816 대손충당금 397,227 (5,165) 392,062 87,390 (1,136) 86,254 미수수익 (139,911) (64,345) (204,256) (30,781) (14,155) (44,936) 매도가능증권 (5,023,072) (1,976,921) (6,999,993) (1,105,076) (434,922) (1,539,998) 미지급급여 263,165 - 263,165 57,896 - 57,896 차량운반구 15,482 - 15,482 3,406 - 3,406 손해배상충당부채 7,890,939 (445,260) 7,445,679 1,736,007 (97,958) 1,638,049 자기주식 (225,518) 225,518 - (49,614) 49,614 - 지분법적용투자주식 13,453 (13,453) - 2,960 (2,960) - 감가상각누계액 (92,511) 43,646 (48,865) (20,352) 9,602 (10,750) 합 계 4,618,965 (2,238,344) 2,380,621 1,016,172 (492,435) 523,737 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,540,958 (21,247) 1,519,711 339,010 (4,674) 334,336 대손충당금 395,093 2,134 397,227 86,920 470 87,390 미수수익 (212,325) 72,414 (139,911) (46,711) 15,930 (30,781) 매도가능증권 - (5,023,072) (5,023,072) - (1,105,076) (1,105,076) 미지급급여 - 263,165 263,165 - 57,896 57,896 차량운반구 - 15,482 15,482 - 3,406 3,406 전환권조정 172,738 (172,738) - 38,002 (38,002) - 손해배상충당부채 - 7,890,939 7,890,939 - 1,736,007 1,736,007 자기주식 (354,958) 129,440 (225,518) (78,091) 28,477 (49,614) 지분법적용투자주식 152,171 (138,718) 13,453 33,478 (30,518) 2,960 감가상각누계액 (187,324) 94,813 (92,511) (41,211) 20,859 (20,352) 합 계 1,506,353 3,112,612 4,618,965 331,397 684,775 1,016,172 28. 주당이익 기본주당순이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 연결기업이 보유 중인 자기주식 보통주를 제외한 당반 기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 지배주주 보통주당기순이익(손실) (743,250,364)원 (1,543,660,726)원 가중평균 유통보통주식수 12,884,403주 12,508,712주 기본주당순이익(손실) (57)원 (123)원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결 기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전기에 전환사채가 있습니다. 전기에 전환사채가 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 당반기와 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 지배주주 보통주당기순이익(손실) (743,250,364)원 (1,543,660,726)원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) -원 5,805,520원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (743,250,364)원 (1,537,855,224)원 발행된 가중평균유통보통주식수 12,884,403주 12,508,712주 조정내역 전환사채의 전환 가정 -주 43,590주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,884,403주 12,552,302주 희석주당순이익(손실) (57)원 (123)원 29. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 일본 화학업체 가네까는 연결 기업이 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종 국 판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이에 연결 기업은 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 항소와 관련하여 2016년 4월 7일 미국 워싱톤 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 연결 기업의 특허권침해를 인정한 연결 기업 패소취지의 판결을 받았습니다. 이 판결은 2012년도까지의 판매분에 대한 특허권침해로 인한 손해배상금이었으며 그 후 판매분에 대하여는 연결 기업은 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 연결기업의 주요 차입약정사항은 다음과 같습니다.(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,139,600(USD 1,000,000) KEB하나은행 30. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으 로 연결 기업 활 동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 단기급여 295,987 255,112 퇴직급여 85,017 80,438 합 계 381,004 335,550 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당반기 와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 매도가능증권평가손익 기타포괄손익누계액 대체 515,384 5,023,072 유형자산의 본계정 대체 167,331 541,188 자기주 식의 사내근로복지기금에 기부출연 1,206,000 - 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결 기업 의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결 기업 의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 연결 기업은 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 장단기차입금 등 장,단기차입금 - - 현금및현금성자산 현금및현금성자산 19,854,242 20,834,265 단기금융자산 15,564,457 14,423,423 소 계 35,418,699 35,257,688 순 부 채 (35,418,699) (35,257,688) 자 본 총 계 70,431,755 67,276,986 (2) 금융위험관리 연결 기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 위험관리는 연결 기업 의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결 기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결 기업 의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결 기업 의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결 기업 의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결 기업 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험연결기업은 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 13,066,856 230,078 1,084,383 661,430 5,993 15,048,740 단기금융자산 4,564,457 - - - - 4,564,457 매출채권및기타채권 4,789,486 - - 540,143 - 5,329,629 합계 22,420,799 230,078 1,084,383 1,201,573 5,993 24,942,826 부 채 매입채무및기타채무 - - - 81,361 - 81,361 구 분 제 18(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,272,757 181,544 1,169,081 592,751 6,803 16,222,936 단기금융자산 2,423,423 - - - - 2,423,423 매출채권및기타채권 4,989,305 - - 570,724 - 5,560,029 합계 21,685,485 181,544 1,169,081 1,163,475 6,803 24,206,388 부 채 매입채무및기타채무 - - - 143,687 - 143,687 당반기 와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당반기말 1,139.60 1,303.99 10.1755 87.59 167.79 전 기 말 1,208.50 1,267.60 10.3681 88.75 173.26 연결 기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19( 당) 반기말 제 18(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,242,080 (2,242,080) 2,168,549 (2,168,549) EUR 23,008 (23,008) 18,154 (18,154) JPY 108,438 (108,438) 116,908 (116,908) ZAR 112,021 (112,021) 101,979 (101,979) CNY 599 (599) 680 (680) 합 계 2,486,146 (2,486,146) 2,406,270 (2,406,270) 상기 민감도 분석은 당반기말 현재 연결 기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리 연결 기업 은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결 기업 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,847,285 1,082,864 729,627 34,794 - 합계 1,847,285 1,082,864 729,627 34,794 - 금융자산 등 현금및현금성자산 19,854,242 19,854,242 - - - 단기금융자산 15,564,457 - 15,564,457 - - 매출채권및기타채권 6,597,108 4,897,552 971,072 295,454 433,030 장기금융자산 등 12,977,039 - - 12,977,039 - 합계 54,992,846 24,751,794 16,535,529 13,272,493 433,030 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,784,887 1,526,196 258,691 - - 합계 1,784,887 1,526,196 258,691 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 20,834,265 20,834,265 - - - 단기금융자산 14,423,423 4,000,000 10,423,423 - - 매출채권및기타채권 5,955,324 4,423,212 885,625 300,360 346,127 장기금융자산 등 10,977,724 - - 10,931,757 45,967 합계 52,190,736 29,257,477 11,309,048 11,232,117 392,094 다. 신용위험관리연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 현금및현금성자산 19,854,242 20,834,265 단기금융자산 15,564,457 14,423,423 매출채권및기타채권 6,597,108 5,955,324 매도가능금융자산 12,869,028 10,892,106 장기금융자산 108,011 85,618 합 계 54,992,846 52,190,736 한편, 연 결 기업은 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2017.06.30 현재 제 18 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 51,986,826,626 51,426,990,912 현금및현금성자산 18,932,269,427 20,136,988,477 단기금융자산 15,564,456,848 14,423,423,044 매출채권 및 기타채권 11,224,453,713 10,498,838,397 재고자산 5,843,356,796 5,960,063,099 파생상품자산 9,410,000 기타유동자산 422,289,842 398,267,895 비유동자산 28,229,293,289 26,855,039,187 매도가능금융자산 12,869,027,825 10,892,106,725 관계기업투자 152,171,460 138,718,239 장기금융자산 108,011,101 85,617,739 유형자산 13,926,018,216 14,071,095,979 무형자산 650,228,141 650,228,141 기타비유동자산 523,836,546 1,017,272,364 자산총계 80,216,119,915 78,282,030,099 부채 유동부채 2,678,228,842 2,757,540,463 매입채무 및 기타채무 2,304,192,450 1,788,998,018 당기법인세부채 36,662,721 784,336,371 기타유동부채 337,373,671 184,206,074 비유동부채 7,473,634,791 7,918,895,049 손해배상충당부채 7,445,679,164 7,890,939,422 기타비유동부채 27,955,627 27,955,627 부채총계 10,151,863,633 10,676,435,512 자본 납입자본 6,886,982,500 6,886,982,500 자본금 6,886,982,500 6,886,982,500 기타자본구성요소 31,676,366,135 26,404,460,503 자본잉여금 25,901,271,073 25,901,271,073 자본조정 315,100,522 (3,523,006,878) 기타포괄손익누계액 5,459,994,540 4,026,196,308 이익잉여금(결손금) 31,500,907,647 34,314,151,584 자본총계 70,064,256,282 67,605,594,587 자본과부채총계 80,216,119,915 78,282,030,099 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,801,897,325 18,585,058,632 9,609,758,044 22,537,093,605 제품매출액 7,154,408,893 15,500,871,020 8,357,910,664 19,057,580,028 상품매출액 1,647,488,432 3,084,187,612 1,251,847,380 3,479,513,577 매출원가 6,937,378,423 15,079,941,179 6,966,424,595 16,101,784,053 제품매출원가 5,520,693,174 12,362,013,450 5,823,090,828 12,984,287,483 상품매출원가 1,416,685,249 2,717,927,729 1,143,333,767 3,117,496,570 매출총이익 1,864,518,902 3,505,117,453 2,643,333,449 6,435,309,552 판매비와 관리비 (2,491,250,366) (3,864,013,000) (1,225,635,695) (2,721,900,716) 영업이익(손실) (626,731,464) (358,895,547) 1,417,697,754 3,713,408,836 금융수익 104,349,626 206,127,622 100,141,115 218,372,741 금융비용 (10,938,886) (28,962,366) 기타수익 52,374,919 969,620,854 363,167,650 1,302,559,759 기타비용 1,602,393,679 (1,858,386,540) (7,471,411,436) (8,168,700,256) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,132,386,760 (1,041,533,611) (5,601,343,803) (2,963,321,286) 법인세비용 47,531,922 (104,596,474) (1,323,374,987) 861,042,873 당기순이익(손실) 1,084,854,838 (936,937,137) (4,277,968,816) (2,102,278,413) 기타포괄손익 737,999,262 1,139,998,860 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 737,999,262 1,139,998,860 매도가능금융자산평가손익 737,999,262 1,139,998,860 지분법자본변동 당기총포괄이익 1,822,854,100 203,061,723 (4,277,968,816) (2,102,278,413) 주당손익 기본주당이익(손실) 86 (75) (342) (168) 희석주당이익(손실) 86 (75) (342) (168) 자본변동표 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (4,246,274,878) 37,131,446,789 65,673,425,484 자본의 변동 연차배당 (1,250,871,200) (1,250,871,200) 이익소각 723,268,000 (723,268,000) 자기주식처분 자기주식처분이익 매도가능금융자산평가이익 지분법자본변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,102,278,413) (2,102,278,413) 2016.06.30 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (3,523,006,878) 33,055,029,176 62,320,275,871 2017.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (3,523,006,878) 4,026,196,308 34,314,151,584 67,605,594,587 자본의 변동 연차배당 (1,876,306,800) (1,876,306,800) 이익소각 자기주식처분 2,531,438,000 2,531,438,000 자기주식처분이익 1,306,669,400 1,306,669,400 매도가능금융자산평가이익 1,541,998,458 1,541,998,458 지분법자본변동 (108,200,226) (108,200,226) 총포괄손익 당기순이익(손실) (936,937,137) (936,937,137) 2017.06.30 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 315,100,522 5,459,994,540 31,500,907,647 70,064,256,282 현금흐름표 제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 198,973,090 2,819,974,945 당기순이익(손실) (936,937,137) (2,102,278,413) 당기순이익조정을 위한 가감 1,812,083,701 5,002,811,176 감가상각비 467,276,522 514,959,260 퇴직급여 396,229,560 339,621,990 재고자산평가손실 88,049,789 대손상각비 29,299,467 손해배상금 7,600,141,533 금융비용 28,962,366 외화환산손실 1,149,360,607 235,026,916 파생상품평가손실 32,150,000 법인세비용 (104,596,474) (861,042,873) 복리후생비 1,206,000,000 금융수익 (206,127,622) (218,372,741) 파생상품평가이익 (22,740,000) (113,230,000) 재고자산평가이익 (2,364,749) 유형자산처분이익 (11,300,000) 손해배상충당부채환입 (445,260,258) 외화환산이익 (46,850,170) (250,965,654) 손상차손환입 (121,653,447) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (840,135,264) (1,443,847,483) 재고자산의 감소(증가) 119,071,052 326,894,015 기타유동자산의 감소(증가) (24,021,947) (5,324,176) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 137,022,734 (795,188,527) 기타유동부채의 증가(감소) 153,167,597 (366,837,536) 퇴직금의 지급 (23,144,440) (105,335,170) 이자수취 141,783,126 259,499,010 이자지급 (27,047,715) 법인세납부(환급) (817,956,600) (313,009,113) 투자활동현금흐름 (1,828,008,888) 884,634,063 단기금융상품의 감소 11,184,910,660 매도가능증권의 처분 101,630,000 유형자산의 처분 11,301,000 2,188,987 국고보조금의 증가 26,950,000 기타비유동자산의 감소 1,000,000 60,000,000 단기금융상품의 증가 (1,395,716,767) (6,184,910,660) 단기대여금의증가 (100,000,000) (200,000,000) 장기금융자산의 감소(증가) (22,393,362) 8,135,860 매도가능금융자산의 취득 (4,000,026,239) 유형자산의 취득 (349,149,759) (87,294,545) 재무활동현금흐름 988,193,200 (2,449,881,200) 전환사채의 상환 (1,199,010,000) 자기주식의 처분 2,864,500,000 배당금지급 (1,876,306,800) (1,250,871,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) (640,842,598) 1,254,727,808 기초현금및현금성자산 20,136,988,477 21,735,942,627 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 (563,876,452) 64,628,404 기말현금및현금성자산 18,932,269,427 2,305,529,883 5. 재무제표 주석 ** 재무제표에 대한 주석 1. 회사의 개요 주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 반기재무제표에생략된 주석정보는 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.본 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 반기재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 반기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 반기재무제표를 작성함에 있어 경영진이 당사의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 2016년 12월 31일로 종료된 회계기간의 연차재무제표에 적용한 것과 동일합니다. 3. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 보유현금 2,912 3,739 원화요구불예금 4,802,229 4,608,699 외화요구불예금 14,127,128 15,524,550 합 계 18,932,269 20,136,988 4. 단기금융자산 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 원화정기예적금 11,000,000 12,000,000 외화정기예적금 4,564,457 2,423,423 합 계 15,564,457 14,423,423 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 매출채권 8,973,643 8,457,112 단기대여금 1,460,800 1,389,625 미수수익 204,256 139,911 미수금 585,755 512,190 합 계 11,224,454 10,498,838 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 11,711,119 10,985,503 매출채권관련 대손충당금 (486,665) (486,665) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 11,224,454 10,498,838 (3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 기초금액 486,665 471,176 손상차손 인식 - 32,252 제 각 - (16,763) 기말금액 486,665 486,665 (4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 3개월미만 4,720,847 4,125,284 3개월이상∼1년이내 3,242,567 3,939,364 1년이상 ∼ 3년이내 3,314,675 2,574,728 3년이상 433,030 346,127 합 계 11,711,119 10,985,503 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (5) 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다. 6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 514,159 - 514,159 304,791 - 304,791 제 품 3,462,461 (989,112) 2,473,349 3,663,623 (954,561) 2,709,062 원재료 3,284,527 (528,235) 2,756,292 3,358,028 (565,150) 2,792,878 재공품 99,557 - 99,557 139,411 - 139,411 미착품 - - - 13,921 - 13,921 합 계 7,360,704 (1,517,347) 5,843,357 7,479,774 (1,519,711) 5,960,063 (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 각각 당반기 평가손실환입 2,365 천 원과 전기 평가손실 369,883 천 원입니다. 7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 선급금 383,536 350,729 선급비용 38,754 47,539 합 계 422,290 398,268 8. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 기초금액 10,892,107 1,970,639 취득금액 - 4,000,026 평가증가액 1,976,921 5,023,072 처분금액 - (101,630) 기말금액 12,869,028 10,892,107 상기 매도가능금융자산은 보고기간종료일 현재 공정가액에 따라 평가하고 있으며, 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 기초금액 3,917,996 - 평가증가액 1,976,921 5,023,072 기말금액 5,894,917 5,023,072 자본에 가감되는 법인세효과 (434,922) (1,105,076) 계 5,459,995 3,917,996 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 지역개발공채 13,165 13,165 국공채 소계 13,165 13,165 보통주-(주)펩트론 (주1) 7,999,992 6,023,071 전환우선주-(주)펩트론 (주2) 1,999,997 1,999,997 전환우선주-(주)서남 (주3) 2,000,010 2,000,010 보통주-올리패스(주) (주4) 574,164 574,164 지분증권 소계 12,574,163 10,597,242 전환사채-올리패스(주) (주5) 281,700 281,700 채무증권 소계 281,700 281,700 매도가능금융자산 합계 12,869,028 10,892,107 (주1) 보고기준일 현재 보유한 (주)펩트론 보통주 153,846주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 52,000원으로 평가하여 매도가능증권평가손익(공정가액과 취득가액의 차액)을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다. (주2) 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능합니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주3) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 133,334주이며, 당 사가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.(주4) 올리패스(주)에 대한 보유주식수는 83,079주, 소유지분율은 0.72%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다.(주5) 올리패스(주)에 대한 전환사채는 2014년 10월15일에 발행된 행사만기일 5년의 전환사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(전환가액 : 4,000원, 전환주식수 : 70,425주, 만기보장수익율 : 년복리 4%) 9. 관계기업투자 가. 당반기말 관계기업 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 설립국가 유효지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 49.00% 152,171 501,540 152,171 나 . 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 기초금액 138,718 - 당기중 취득 - - 손상차손환입 13,453 - 지분법자본변동 - 138,718 보고기간말 금액 152,171 138,718 다. 당반기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 UNOFIBER 7,045,766 6,022,214 1,023,552 3,145,589 668,238 10. 장기금융자산 당반기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 비 고 출국만기보험 51,015 39,651 삼성생명 빅플러스저축보험 56,996 45,967 신한생명 합 계 108,011 85,618 11. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,437,043 - - - 3,437,043 건물 7,926,676 - (134,672) - 7,792,004 구축물 217,000 - (7,169) - 209,831 기계장치 2,487,988 48,000 (341,654) 24,999 2,219,333 국고보조금 (564,936) (25,000) 86,914 - (503,022) 차량운반구 90,452 - (19,099) - 71,353 비품 87,918 16,065 (21,163) - 82,820 국고보조금 (26,511) (1,950) 6,625 - (21,836) 시설장치 380,296 (39,321) 142,331 483,306 국고보조금 (20,224) - 2,263 - (17,961) 건설중인자산 55,394 285,084 - (167,331) 173,147 합 계 14,071,096 322,199 (467,276) (1) 13,926,018 (2) 전기말 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,362,721 - - 74,322 3,437,043 건물 7,897,890 - (268,502) 297,288 7,926,676 구축물 231,338 - (14,338) - 217,000 기계장치 3,162,689 71,400 (761,601) 15,500 2,487,988 국고보조금 (730,624) (4,500) 170,188 - (564,936) 차량운반구 84,616 56,412 (50,574) (2) 90,452 비품 135,422 9,794 (57,298) - 87,918 국고보조금 (40,060) - 13,549 - (26,511) 시설장치 325,455 1,300 (73,259) 126,800 380,296 국고보조금 (24,750) - 4,526 - (20,224) 건설중인자산 472,399 99,094 - (516,099) 55,394 합 계 14,877,096 233,500 (1,037,309) (2,191) 14,071,096 12. 국고보조금(1) 당사는 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다.당반기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 용융방사법에 의한 PVC/아크릴계 경량Crochet 브레이드 전용 가발사 개발 - 159,745 26,950 132,795 159,745 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 73,863 - 73,863 73,863 - 합 계 - 233,608 26,950 206,658 233,608 - 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 용융방사법에 의한 PVC/아크릴계 경량Crochet 브레이드 전용 가발사 개발 - 20,255 4,500 15,755 20,255 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 97,440 - 97,440 97,440 - 합 계 - 117,695 4,500 113,195 117,695 - (2) 국고보조금의 내역 반기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,590,806 83,662 36,210 1,710,678 1,565,806 81,712 36,210 1,683,728 감가상각비상계 기초상계누계액 1,000,869 55,201 15,986 1,072,056 830,682 41,652 11,460 883,794 당기상계금액 86,914 6,626 2,263 95,803 170,188 13,549 4,526 188,263 기말상계누계액 1,087,783 61,827 18,249 1,167,859 1,000,870 55,201 15,986 1,072,057 상계 후 기말 국고보조금 잔액 503,023 21,835 17,961 542,819 564,936 26,511 20,224 611,671 13. 무형자산당반기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - - 603,629 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - - 650,228 650,228 - - 650,228 영업권 잔액은 제13기 (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다. 14. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 기타보증금 등 100 1,100 비유동이연법인세자산 523,737 1,016,172 합 계 523,837 1,017,272 15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 매입채무 1,493,670 1,223,021 미지급금 37,755 27,389 미지급비용 772,767 538,588 합 계 2,304,192 1,788,998 당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 예수금 97,829 93,508 예수보증금 1,000 1,000 선수금 238,545 89,698 합 계 337,374 184,206 17. 파생상품자산과 부채당반기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 파생상품자산 - 9,410 1 8. 전 환사채 가.당사는 지식경제부가 실시하는 "2012년도 투자자 연계형 부품소재기술개발사업 (지식경제부 공고 제2012-183호)"과 관련하여 2012년 중 제2회 무보증 사모전환사채21억원을 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. - 발행일 : 2012년 8월 10일 - 상환일 : 2016년 2월 10일 - 액면(발행)금액/전환권조정 : 2,100,000,000원/368,340,000원 - 표면이자율/만기보장수익률 : 1.0%/5.6% - 전환비율 : 전환을 신청한 사채권면액의 100%를 전환가격으로 나눈주식수를 전 환주식수로 하고 1주미만의 단수주는 절사 - 전환가격 : 5,400원/1주 - 전환청구기간 : 2013년 8월 10일 ~ 2016년 2월 10일 - 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 상기의 전환사채과 관련하여 전환청구기간 중 당사가 ①시가를 하회하는 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 ②자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 나. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환권 행사로 전기에 1,080백만원의 전환사채가 기명식 보통주식 200천주로 전환되었으며, 2016년 2월 10일 만기 도래한 전환사채 1,020백만원을 현금으로 상환하였습니다. 당 반기와 전기 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 기초금액 - 1,192,737 증감금액 - (1,199,010) 전환권조정상각 - 6,273 기말금액 - - 19. 손해배상충당부채당사는 일본 가네카사와 진행하고 있는 특허소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원의 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급 결정을 평결받았습니다. 이와 관련하여 당사는 항소를 하였으나, 2016년 4월 7일 미국 워싱턴 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 당사의 특허권 침해를 인정한 당사패소 취지의 판결을 받았습니다. 이에 당사는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당반기말 현재까지의 이자를 계산하여 당반기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당반기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어손해배상충당부채로 인식하지 아니하였습 니 다.당반기 및 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 기초금액 7,890,939 - 당기설정액 - 7,890,939 손해배상충당부채 환입액 (445,260) - 기말금액 7,445,679 7,890,939 20. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당반기말과 전기말 현재 미지급 기여금 470,524 천 원과 97, 439 천 원을 재무상태표에 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 판매관리비 153,986 282,118 제 조 원 가 242,244 370,922 합 계 396,230 653,040 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당반기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 이익소각 -주 - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당반기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 자기주식 (1,320,875) (3,852,313) 자기주식처분이익 1,635,976 329,306 소계 315,101 (3,523,007) 자기주식수 365,253주 1,065,253주 당사는 2017년 3월 23일에 자기주식 200,000주를 사내근로복지기금에 출연하고 출연일 현재 종가 6,030원에 상당하는 시가액 1,206,000천원을 복리후생비로 처리하였습니다. 또한 2017년 3월 27일에 자기주식 500,000주를 외부에 매각하여 처분이익 1,539,062천원이 발생하였으며 법인세효과액 232,392천원을 차감한 1,306,670천원을 자기주식처분이익에 계상하였습니다.(3) 당반기말과 전기말의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 매도가능금융자산평가손익 5,459,995 3,917,996 지분법자본변동 - 108,200 합 계 5,459,995 4,026,196 22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 법정적립금 (주1) 867,151 679,520 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 30,618,746 33,619,620 합 계 31,500,908 34,314,151 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 기초금액 33,619,621 36,562,003 당(반)기순이익 (936,937) (843,156) 주식소각 - (723,268) 이익잉여금처분액 (2,063,938) (1,375,958) 이익준비금 187,631 125,087 배당금 1,876,307 1,250,871 기말금액 30,618,746 33,619,621 23.영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 전자재료 및 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당반기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 67,512,787 12,703,333 80,216,120 65,501,845 12,780,185 78,282,030 부 채 9,749,323 402,541 10,151,864 10,232,532 443,904 10,676,436 나. 당반기와 전반기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 15,045,724 3,539,334 18,585,058 19,310,598 3,226,496 22,537,094 매출원가 (12,157,507) (2,922,434) (15,079,941) (13,414,466) (2,687,318) (16,101,784) 판매비와관리비 (3,376,035) (487,978) (3,864,013) (2,196,520) (525,381) (2,721,901) 금융손익 등 (518,523) (164,115) (682,638) (6,683,186) 6,456 (6,676,730) 법인세비용 104,893 (296) 104,597 861,404 (361) 861,043 당기순이익 (901,448) (35,489) (936,937) (2,122,170) 19,892 (2,102,278) 24. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 상품매출원가 2,717,928 3,117,497 기초상품재고액 304,791 321,356 상품매입액 2,855,486 2,867,354 타계정에서 대체 84,050 205,685 소 계 3,244,327 3,394,395 타계정 대체 (12,240) (678) 기말상품재고액 (514,159) (276,220) 제품매출원가 12,362,013 12,984,287 기초제품재고액 3,663,624 3,278,194 제품제조원가 12,194,784 13,404,791 재고자산평가손실 55,505 147,857 소 계 15,913,913 16,830,842 재고자산평가손실환입 (57,870) (59,807) 관세환급금 (18,931) (131,697) 타계정 대체 (12,638) (9,667) 기말제품재고액 (3,462,461) (3,645,384) 합 계 15,079,941 16,101,784 25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 급여 672,576 583,108 상여금 151,772 91,123 잡급 22,475 27,045 퇴직급여 153,985 152,445 복리후생비 1,313,836 113,180 여비교통비 82,004 67,628 접대비 42,905 35,956 통신비 8,540 12,625 세금과공과 75,066 61,263 감가상각비 71,458 68,638 보험료 58,199 59,267 차량유지비 8,969 9,085 경상연구개발비 418,026 433,741 운반비 102,786 119,747 사무용품비 6,418 7,863 소모품비 6,068 2,869 지급수수료 471,127 600,848 수출제비용 158,256 208,695 견본비 9,227 6,254 기타 30,320 60,521 합 계 3,864,013 2,721,901 26. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 금융수익 이자수익 206,128 218,372 금융비용 이자비용 - (28,962) 당반기 손익으로 인식된 순금융수익 206,128 189,410 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금 및 전환사채와 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 외환차익 93,727 698,388 외화환산이익 46,850 250,966 파생상품거래이익 54,550 27,760 파생상품평가이익 22,740 113,230 유형자산처분이익 11,300 - 손해배상충당부채환입액 445,260 - 지분법적용투자주식손상차손환입 121,653 - 수입임대료 99,804 83,855 잡이익 73,736 128,361 합 계 969,620 1,302,560 (3) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 외환차손 494,874 285,707 외화환산손실 1,149,361 235,027 기부금 2,000 2,180 파생상품평가손실 32,150 - 파생상품거래손실 - 32,170 손해배상금 - 7,600,142 잡손실 180,002 13,474 합 계 1,858,387 8,168,700 27. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당반기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 11,186,290 12,747,895 USD 11,582,204 13,997,093 EUR 176,441 230,078 EUR 143,218 181,544 ZAR 676,476 59,253 ZAR 1,928,325 171,139 JPY 106,568,037 1,084,383 JYP 112,757,479 1,169,081 CNY 35,719 5,993 CNY 39,266 6,803 단기금융자산 USD 4,005,315 4,564,457 USD 2,005,315 2,423,423 매출채권 USD 8,022,213 9,142,114 USD 7,098,998 8,579,139 기타채권 USD 10,000 11,396 USD - - 단기대여금 USD 250,000 284,900 USD 250,000 302,125 ZAR 10,000,000 875,900 ZAR 10,000,000 887,500 합계 29,006,369 27,717,847 외화부채 매입채무 USD 472,331 538,268 USD 122,300 147,800 합계 538,268 147,800 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당반기 중 외화환산 이익 46,850 천원 및 외화환산손실 1,149,361 천 원 (전 기 외화환산이익 1,094,897천원, 외화환산손실 6,741천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 28. 법인세 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 59,116 843,456 이연법인세 일시적차이의 증감 492,435 (1,704,499) 매도가능증권평가이익 법인세효과 (434,922) - 자기주식처분이익 법인세효과 (232,392) - 법인세추납액 11,167 - 법인세비용 (104,596) (861,043) (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 법인세비용차감전순이익 (1,041,534) (2,963,321) 적용세율에 따른 세부담액 (240,137) (662,931) 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 107,599 6,625 세액공제 102,494 (210,592) 기타(세율차이 등) (74,552) 5,855 법인세비용 (104,596) (861,043) 유효세율 - - (3) 당반기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) 1,016,172 331,397 손익계산서에 반영된 이연법인세 (492,435) 684,775 기말이연법인세자산(부채) 523,737 1,016,172 (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,519,711 (2,364) 1,517,347 334,336 (520) 333,816 대손충당금 397,227 (5,165) 392,062 87,390 (1,136) 86,254 미수수익 (139,911) (64,345) (204,256) (30,781) (14,155) (44,936) 매도가능증권 (5,023,072) (1,976,921) (6,999,993) (1,105,076) (434,922) (1,539,998) 미지급급여 263,165 - 263,165 57,896 - 57,896 차량운반구 15,482 - 15,482 3,406 - 3,406 손해배상충당부채 7,890,939 (445,260) 7,445,679 1,736,007 (97,958) 1,638,049 자기주식 (225,518) 225,518 - (49,614) 49,614 - 지분법적용투자주식 13,453 (13,453) - 2,960 (2,960) - 감가상각누계액 (92,511) 43,646 (48,865) (20,352) 9,602 (10,750) 합 계 4,618,965 (2,238,344) 2,380,621 1,016,172 (492,435) 523,737 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,540,958 (21,247) 1,519,711 339,010 (4,674) 334,336 대손충당금 395,093 2,134 397,227 86,920 470 87,390 미수수익 (212,325) 72,414 (139,911) (46,711) 15,930 (30,781) 매도가능증권 - (5,023,072) (5,023,072) - (1,105,076) (1,105,076) 미지급급여 - 263,165 263,165 - 57,896 57,896 차량운반구 - 15,482 15,482 - 3,406 3,406 전환권조정 172,738 (172,738) - 38,002 (38,002) - 손해배상충당부채 - 7,890,939 7,890,939 - 1,736,007 1,736,007 자기주식 (354,958) 129,440 (225,518) (78,091) 28,477 (49,614) 지분법적용투자주식 152,171 (138,718) 13,453 33,478 (30,518) 2,960 감가상각누계액 (187,324) 94,813 (92,511) (41,211) 20,859 (20,352) 합 계 1,506,353 3,112,612 4,618,965 331,397 684,775 1,016,172 29. 주당이익 기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당반기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 보통주당기순이익(손실) (936,937,137)원 (2,102,278,413)원 가중평균 유통보통주식수 12,884,403주 12,508,712 주 기본주당순이익(손실) (73)원 (168)원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전기에 전환사채가 있습니다. 전기에 전환사채가 보통주로전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당반기와 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 보통주당기순이익(손실) (936,937,137)원 (2,102,278,413)원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) -원 5,805,520원 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (936,937,137)원 (2,096,472,911)원 발행된 가중평균유통보통주식수 12,884,403주 12,508,712주 조정내역 전환사채의 전환 가정 -주 43,590주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,884,403주 12,552,302주 희석주당순이익(손실) (73)원 (168)원 30. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건일본 화학업체 가네까는 당사가 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용하여 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이에 당사는 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 항소와 관련하여 2016년 4월 7일 미국 워싱톤 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 당사의 특허권침해를 인정한 당사패소 취지의 판결을 받았습니다. 이 판결은 2012년도까지의 판매분에 대한 특허권침해로 인한 손해배상금이었으며 그 후 판매분에 대하여는 당사가 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 차입약정사항은 다음과 같습니다.(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,139,600(USD 1,000,000) KEB하나은행 31. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 특수관계자 현황당반기말 현재 당사의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 2013년 5월 설립 (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 738,242 1,333,119 제품매출 21,002 45,402 이자수익 25,928 24,987 수입임대료 81,804 65,855 상품매입 1,661,694 1,592,842 합 계 2,528,670 3,062,205 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 과 목 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 4,634,595 4,343,697 단기대여금 1,160,800 1,189,625 미수금 84,306 49,240 미수수익 45,023 19,095 외상매입금 538,268 147,800 합 계 6,462,992 5,749,457 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 반기 단기급여 295,987 255,112 퇴직급여 85,017 80,438 합 계 381,004 335,550 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당반기 와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 19(당) 반기 제 18(전) 기 지분법자본변동 - 138,718 매도가능증권평가손익 기타포괄손익누계액 대체 515,384 5,023,072 유형자산의 본계정 대체 167,331 513,910 자기주 식의 사내근로복지기금에 기부출연 1,206,000 - 33. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당반기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 장단기차입금 등 장단기차입금 - - 현금및현금성자산 현금및현금성자산 18,932,269 20,136,988 단기금융자산 15,564,457 14,423,423 소 계 34,496,726 34,560,411 순 부 채 (34,496,726) (34,560,411) 자 본 총 계 70,064,256 67,605,595 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험당사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금성자산 12,747,895 230,078 1,084,383 59,253 5,993 14,127,602 단기금융자산 4,564,457 - - - - 4,564,457 매출채권및기타채권 9,153,510 - - - - 9,153,510 단기대여금 284,900 - - 875,900 - 1,160,800 합계 26,750,762 230,078 1,084,383 935,153 5,993 29,006,369 부 채 매입채무및기타채무 538,268 - - - - 538,268 구 분 제 18(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 13,997,093 181,544 1,169,081 171,139 6,803 15,525,660 단기금융자산 2,423,423 - - - - 2,423,423 매출채권및기타채권 8,579,139 - - - - 8,579,139 단기대여금 302,125 - - 887,500 - 1,189,625 합계 25,301,780 181,544 1,169,081 1,058,639 6,803 27,717,847 부 채 매입채무및기타채무 147,800 - - - - 147,800 당반기 말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당반기말 1139.60 1303.99 10.1755 87.59 167.79 전 기 말 1,208.50 1,267.60 10.3681 88.75 173.26 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,621,249 (2,621,249) 2,515,398 (2,515,398) EUR 23,008 (23,008) 18,154 (18,154) JPY 108,438 (108,438) 116,908 (116,908) ZAR 93,515 (93,515) 105,864 (105,864) CNY 599 (599) 680 (680) 합 계 2,846,809 (2,846,809) 2,757,004 (2,757,004) 상기 민감도 분석은 당반기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,304,192 1,573,862 729,626 704 - 합계 2,304,192 1,573,862 729,626 704 - 금융자산 등 현금및현금성자산 18,932,269 18,932,269 - - - 단기금융자산 15,564,457 - 15,564,457 - - 매출채권및기타채권 11,711,119 4,720,847 3,242,567 3,314,675 433,030 장기금융자산 등 12,977,039 - - 12,977,039 - 합계 59,184,884 23,653,116 18,807,024 16,291,714 433,030 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,788,998 1,564,848 224,150 - - 합계 1,788,998 1,564,848 224,150 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 20,136,988 20,136,988 - - - 단기금융자산 14,423,423 4,000,000 10,423,423 - - 매출채권및기타채권 10,985,503 4,125,284 3,939,364 2,574,728 346,127 장기금융자산 등 10,977,725 - - 10,931,757 45,968 합계 56,523,639 28,262,272 14,362,787 13,506,485 392,095 다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 19(당) 반기말 제 18(전) 기말 현금및현금성자산 18,932,269 20,136,988 단기금융자산 15,564,457 14,423,423 매출채권및기타채권 11,711,119 10,985,503 매도가능금융자산 12,869,028 10,892,107 장기금융자산 108,011 85,618 합 계 59,184,884 56,523,639 한편, 당사는 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2017년 반기(제19기) 외상매출금 5,483,489 486,665 8.9% 2017년 반기(제19기) 받을어음 43,000 - - 2016년도(제18기) 외상매출금 4,982,897 486,665 9.7% 2016년도(제18기) 받을어음 80,108 - - 2015년도(제17기) 외상매출금 4,332,803 471,176 10.9% * 미수금등의 계정과목은 대손충당을 설정하지 않습니다.* 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2017년 반기(제19기) 2016년(제18기) 2015년도(제17기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 486,665 471,176 347,420 2. 순대손처리액(①-②±③) - 16,763 12,526 ① 대손처리액(상각채권액) - 16,763 12,526 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 32,252 136,282 4. 기말 대손충당금 잔액합계 486,665 486,665 471,176 * 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사의 2009년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%로 설정하고, 그 이상은 개별분석을 통해 설정율을 정하였습니다. 2010년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%, 3년이상 100%로 설정하였습니다. 2011년부터 배부기준은 3년이상된 채권에 대해서만 100% 대손충당을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 기간별 잔액현황 [2017년도 6월 30일 기준] (단위 : 천원,%) 구분 3월 미만 3월 이상1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 계 금액 일반업체 4,261,597 576,329 255,533 433,030 5,526,489 계 4,261,597 576,329 255,533 433,030 5,526,489 구성비율 77.1 10.4 4.6 7.8 100 * 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황◎ 합성사사업부 재고자산 (종속회사포함) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2017년 반기(제19기) 2016년(제18기) 2015년(제17기) 전체 원재료 2,717,780 2,821,042 3,231,143 제품 3,167,684 3,374,413 2,789,218 미착품 82,702 114,615 105,137 재공품 외 29,226 73,181 35,708 상품 1,162,645 683,659 353,577 합 계 7,160,037 7,066,912 6,514,783 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.63% 10.85% 11.06% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.42회 3.38회 3.63회 * 연결기준으로 작성되었습니다. ◎ 화학사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2017년 반기(제19기) 2016년(제18기) 2015년 (제17기) 전체 원재료 727,712 760,398 895,445 제품 400,267 466,507 313,222 상품 - - - 재공품외 70,330 66,229 96,115 합 계 1,198,309 1,293,134 1,304,782 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.43% 10.12% 10.30% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.69회 4.01회 4.12회 * 연결기준으로 작성되었습니다.(2) 재고자산의 실사내용 등당사는 매년 12월말~1월초에 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고 있습니다.◎ 합성사사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2017년 6월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 3,036,828 (963,745) 2,073,083 - 원재료 2,477,150 (448,570) 2,028,580 - 합 계 5,513,978 (1,412,315) 4,101,663 - * 연결기준으로 작성되었습니다. ◎ 종속회사(우노파이버) 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2017년 6월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 2,757,389 (336,838) 2,420,551 - 원재료 768,865 - 768,865 - 합 계 3,526,254 (336,838) 3,189,416 - * 연결기준으로 작성되었습니다.◎ 화학사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2017년 6월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 425,633 (25,367) 400,266 - 원재료 807,377 (79,665) 727,712 - 합 계 1,233,010 (105,032) 1,127,978 - * 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 공정가치 평가내역(1) 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반 기말> 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 5,459,995 5,459,995 금융자산 파생상품자산 - - - - 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 3,917,996 3,917,996 금융자산 파생상품자산 - - 9,410 9,410 2) 범주별 금융상품 당반기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,847,285 1,082,864 729,627 34,794 - 합계 1,847,285 1,082,864 729,627 34,794 - 금융자산 등 현금및현금성자산 19,854,242 19,854,242 - - - 단기금융자산 15,564,457 - 15,564,457 - - 매출채권및기타채권 6,597,108 4,897,552 971,072 295,454 433,030 장기금융자산 등 12,977,039 - - 12,977,039 - 합계 54,992,846 24,751,794 16,535,529 13,272,493 433,030 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,577,177 2,577,177 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,769,914 3,769,914 2,000,000 금융자산 등 현금및현금성자산 22,091,616 22,091,616 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,140,672 4,177,533 311,087 438,711 213,341 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 46,276,719 32,269,149 11,312,717 2,457,845 237,008 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 신한회계법인 - - 제18기(전기) 신한회계법인 적정 - 제17기(전전기) 신한회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 31은 일본 화학업체 가네까가 회사를 상대로 미국 내에서 소송을 제기하였고, 회사는 제1심에서 패소 후 항소하였으며 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지아니합니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기 반기(당기) 신한회계법인 반기검토,기말감사 57,800 295 제18기(당기) 신한회계법인 반기검토, 기말감사 57,800 768 제17기(전기) 신한회계법인 반기검토, 기말감사 58,000 736 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 1분기(당기) - - - - - 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경당사의 제8기에서 제10기 감사는 신한회계법인이 수행하였으며, 제11기 반기감사 및 제11기 3분기검토, 제 11기 기말감사에 대한 감사는 지정 감사인인 삼정회계법인이 수행하였고 제12기 반기검토 및 기말감사부터 현재까지 신한회계법인이 수행합니다. 3. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2016년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사 외부회계법인의 제18기,제17기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 취약점을 발견하지 못하였다고 하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되며, 2017년 주총에서 주주제안권에 의해 유진구 사내이사의 이사 선임 의안이제출되었는데, 부결되었습니다.(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 이상희 - 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05) - 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 없음 해당사항 없음 이충식 - SK증권 IB사업부문장 전무(2007.01~2008.12)- GSE 대표이사(2009.02~2011.02) - 법무법인 동서양재 고문(2011.03~현재)) 없음 해당사항 없음 강희주 - 기술보증기금 집행위원(1990년~2011년)- CMC엔지니어링 대표이사(2013년~2015년)- 코드바이오 감사(2015년~현재) 없음 해당사항 없음 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사찬반여부 1 2017.01.25 1. 특별상여금 지급의 건 가결 - - 2 2017.02.09 1. 2016 회계연도 결산배당 결정의 건 가결 - - 3 2017.02.23 1. 주주제안인 유상감자의 안건을 정기주주총회 안건으로 승인하는 건 가결 - - 4 2017.02.23 1. 연결재무제표 승인의 건 가결 - - 5 2017.02.28 1. 내부회계 운영보고의 건 가결 - - 6 2017.03.06 1. 당사 정관 30조2항에 의한 주주총회 결의에 대한 건 가결 - - 7 2017.03.06 1. 주주총회 소집공고의 건 가결 - - 8 2017.03.22 1. 자사주 매각의 건 가결 - - 9 2017.03.22 1. 자사주 무상출연의 건 가결 - - 10 2017.06.12 1. 내부정보관리규정 개정의 건 가결 2 찬성 11 2017.06.30 1. 회사운영과 관련한 논의 가결 3 - 다. 이사의 독립성회사의 이사회는 6인 중 김종천 대표이사와 3인의 상근이사, 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 최대주주와 이해관계가 없는 자가 총 6인중 5인으로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 김종천 경영총괄 이사회 대표이사 해당사항없음 본인 정회원 관리/생산/연구소 총괄 이사회 부사장 해당사항없음 제3자 김승원 기획실장 이사회 이사 해당사항없음 제3자 이상희 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 제3자 이충식 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 제3자 강희주 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 제3자 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 김효진 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) 해당 없음. - 다. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 비고 1 2017.02.23 2016 결산 점검 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권1. 주주총회관련 (1) 회사는 2016년 12월 6일과 9일에 각각 이정섭외 2인으로부터 현금배당 및 주식배당, 김택환 외 2인으로부터 현금배당, 주식배당, 유상감자의 주주제안 2건을 접수받았고 회사도 주주들의 당연한 권리임을 인정하고 2016년 12월 21일에 관련사항을 공시하였습니다. 다만, 주식배당의 경우 공시의 중요성을 고려하여 안건으로 상정하고 현금배당과 유상감자는 추후 확정하여 공시하겠다고 공시했습니다. (2) 회사는 2017년 1월 6일과 9일에 위 주주제안자들로부터 2건의 주주명부열람 및 등사신청을 받았고 회사는 이에 대하여 주주의 권리임을 인정하여 주주명부열람과 등사를 허용했습니다. (3) 2017년 2월 7일, 주주제안을 했던 김택환 외 3인(2016년 12월 6일에 주주제안을 했던 이정섭이 포함됨)이 유상감자, 이사선임, 감사선임, 이사보수한도 건을 주주제안으로 추가제안을 해왔습니다. (4) 김택환외 3인은 2017년 2월 16일자에 전주지방법원에 주주총회 의안상정 가처분 신청 및 검사인 선임신청을 했고, 회사는 2017년 2월 23일 법원으로부터 가처분 신청 관련사항을, 2017년 3월 2일 법원검사인 선임관련 사항을 각 송달받아 해당 내용을 공시하였습니다. (5) 회사는 2017년 2월 23일 유상감자와 관련한 사항을 주주총회의 의안으로 상정하는 이사회 결의를 하고 해당 내용을 공시하였고, 2017년 3월 6일 주주제안과 관련한 나머지 안건을 주주총회 의안으로 상정하겠다는 공시를 했습니다. (6) 주주총회 관련 의결권 대리행사 권유와 관련해서 회사는 3월 6일자에, 김택환외 3인은 3월 7일자에, 엄재선 외 2인은 3월 9일자에 각각 공시하였습니다. (7) 전주지방법원은 2017년 3월 8일자에 김택환 외 3인의 주주총회 의안상정가처분신청 건은 이유가 없음으로 기각하였습니다. (8) 전주지방법원은 2017년 3월 21일자에 김택환 외 3인이 요청한 법원검사인 선임과 관련하여 검사인선임을 결정하였습니다. (9) 2017년 3월 24일 제18기 정기주주총회에서 상기주주들이 제안한 현금배당, 주식배당, 이사선임, 감사선임, 이사보수한도, 유상감자 건 모두 부결 내지는 자동 폐기되었습니다.(10) 2017년 5월 23일 신청인 황귀남은 전주지방법원에 2014년 주주총회 의안(정관변경의 건) 무효확인 신청과 2017년 주주총회 결의취소를 신청하였고, 회사는 이를 각각 2017년 6월 21일, 2017년 6월 23일 확인하였으며, 소송진행중에 있습니다.2. 감사관련- 2017년 5월 8일 신청인 홍길남으로부터 들어온 감사지위 가처분 소송신청건은 피보전권리에 대한 소명이 부족하여, 2017년 7월 7일자로 기각되었습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 2017년 2월 23일 주주총회 의안상정가처분신청 소송이 들어왔으며, 2017년 3월 6일 회사측은 의결권대리행사의 권유공시를 진행하고 주주분들에게 위임장을 받아왔으며 김택환주주는 3월 7일, 엄재선주주는 3월 9일 의결권대리행사의 권유공시를 올렸습니다 2017년 3월 24일 주주총회에서 주주제안인 주식배당,현금배당,이사보수한도, 사내이사선임의 건,감사선임의 건, 유상감자의 건 등이 부결되었습니다. 또한, 2017년 5월 8일 신청인 홍길남으로부터 들어온 감사지위 가처분 소송신청건은 피보전권리에 대한 소명이 부족하여, 2017년 7월 7일자로 기각되었습니다.- 이후, 2017년 5월 23일 신청인 황귀남은 전주지방법원에 2014년 주주총회 의안(정관변경의 건) 무효확인 신청과 2017년 주주총회 결의취소를 신청하였고, 회사는 이를 각각 2017년 6월 21일, 2017년 6월 23일 확인하였으며, 소송진행중에 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 김종천은 총 10.15%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 8명을 포함할 경우 총 15.73%의 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종천 본인 보통주 1,377,834 10.15 1,377,834 10.15 - 김혜수 배우자 보통주 385,342 2.84 385,342 2.84 - 김호연 자녀 보통주 21,006 0.15 21,006 0.15 - 김도연 자녀 보통주 14,004 0.10 14,004 0.10 - 김종찬 형제 보통주 31,758 0.23 31,758 0.23 - 정회원 임원 보통주 282,735 2.08 282,735 2.08 - 이상희 임원 보통주 3,648 0.03 3,648 0.03 - 김찬영 임원 보통주 10,526 0.08 10,526 0.08 - 전대석 임원 보통주 8,400 0.06 8,400 0.06 - 계 보통주 2,135,253 15.73 2,135,253 15.73 - 우선주 - - - - - 다. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 주요 경력사항 김종천 - 1976 - 1986 성균관대학교 철학과 졸 - 2002 - 2009 전북대 섬유공학과 박사- 1999 ~ 우노앤컴퍼니 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종천 1,377,834 10.15 - 김승호 1,616,648 11.91 - 에스브이M 1호투자조합 1,260,088 9.28 - 우리사주조합 - - - ※ 2016년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. ※ 김승호씨는 2017년 8월 9일자 임원 주요주주 특정증권 등 소유상황보고서를 통해 보통주 2,033,595주(지분율 14.98%)를 보유하고 있다고 공시하였습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,625 99.08 5,108,220 37.62 - ※ 2016년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식의 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 17.01 17.02 17.03 17.04 17.05 17.06 보통주 최고 5,990 6,150 6,110 5,860 5,980 6,240 최저 5,630 5,610 5,600 5,710 5,690 5,580 평균 5,837 5,842 5,822 5,780 5,824 5,751 월간거래량 576,778 1,657,863 1,404,208 425,289 564,347 1,253,642 일중거래량 최고 81,397 405,819 520,562 53,274 89,447 531,234 최저 10,730 23,230 8,366 9,166 8,432 6,938 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종천 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('99-'00)- (주)우노앤컴퍼니 대표이사('01- 현재) 1,377,834 - 1999~ 2020.03.28 정회원 남 1957.01 부사장 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 영문학과 졸업- 전북대 행정대학원 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('00-'01)- (주)우노앤컴퍼니 상무('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 전무('07-'08)- (주)우노앤컴퍼니 부사장('09-현재) 282,735 - 2000~ 2020.03.28 김승원 남 1967.02 이사 등기임원 상근 기획실장 - 서울대 경영학과 졸업- 한미회계법인 FAS / 상무 ('14.04~'17.02)- (주)우노앤컴퍼니 기획실장('17.02~현재) - - 2017.03~ 2020.03.28 이상희 남 1957.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 자연과학대학 화학과 박사졸업- 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05)- 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 3,648 - 2015~ 2018.03.26 이충식 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - SK증권 IB사업부문장 전무(2007.01~2008.12)- 법무법인 동서양재 고문- GSE 대표이사 - - 2017.03~ 2020.03.28 강희주 남 1955.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 기술보증기금 집행위원(1990년~2011년)- CMC엔지니어링 대표이사- 코드바이오 감사 - - 2017.03~ 2020.03.28 김효진 여 1978.03 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) - - 2015~ 2018.03.26 김찬영 남 1949.01 고문 미등기임원 상근 연구업무 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- 전북대 겸임교수('99-'07)- (주)우노앤컴퍼니 연구소장('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 고문('07-현재) 10,526 - 2011~ - 전대석 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 관리업무 - (주)우노앤컴퍼니 관리부장('11~'17.02)- (주)우노앤컴퍼니 이사('17.02~현재) 8,400 - 2011~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성사사업부 남 87 - 27 - 114 - 2,687,032 23,570 - 합성사사업부 여 22 1 - - 23 - 518,165 22,529 - 화학사업부 남 17 - - - 17 - 400,724 23,572 - 화학사업부 여 4 1 - - 5 - 68,125 13,625 - 합 계 130 2 27 - 159 - 3,674,046 23,107 - ※ 상기의 급여총액은 1월부터 6월까지의 급여현황이며, 등기임원을 제외한 현황입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 354 50 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 330 110 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 12 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - ※ 상기의 사외이사 보수총액은 1명에게만 지급된 것이며, 2017년 3월 24일 주주총회에서 2명이 추가 선임되어 인원수만 증가한 것입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법- 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 회사명 업종 소재지 지분율 비상장사 UNOFIBER(PTY)LTD. 가발용 합성섬유 남아프리카 공화국 49% * 계열회사 중 당사의 지분을 보유한 회사는 없습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황- 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인출자 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.] 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제16기주주총회(2015.03.27) 1. 제16기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인4. 이사 선임의 건(사외이사 1명)5. 감사 선임의 건 원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결 - 제17기주주총회(2016.03.25) 1. 제17기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 원안의결원안의결원안의결 제18기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 1-1 현금배당 150원 주식배당 없음(회사안) 1-2 현금배당 200원 주식배당 1주당 0.05주(주주제안1) 1-3 현금배당 150원 주식배당 1주당 0.1주(주주제안2) => 부결 제2호의안 : 이사 선임의 건 2-1 김종천 사내이사(회사안) 2-2 정회원 사내이사(회사안) 2-3 김승원 사내이사(회사안) 2-4 유진구 사내이사(주주제안2) 2-5 이충식 사외이사(회사안) 2-6 강희주 사외이사(회사안) 제3호의안 : 감사선임의 건 3-1 감사 최종문(회사안) 3-2 감사 홍길남(주주제안2) 제4호의안 : 이사보수한도 승인의건 4-1 이사보수한도 20억(회사안) 4-2 이사보수한도 5억(주주제안2) 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 (회사안) 제6호의안 : 유상감자의 건(주주제안2) => 원안의결=> 자동폐기 => 자동폐기=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 부결=> 원안의결=> 원안의결=> 부결=> 부결=> 원안의결=> 자동폐기=> 원안의결=> 부결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등1. 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임2. 소 제기일 : 2010년 7월 20일3. 소송 당사자- 원고 : 가네카사 - 피고 : (주)우노앤컴퍼니4. 진행상황: 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았으며, 이에 항소하였으나, 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 1심 판결을 인용한다는 최종판결을 받았습니다.* 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정 - 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급 - 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지* 2016년 4월 7일 미국연방법원 최종 판결내용은 다음과 같습니다.- 1심 최종판결 인용** 당사의 난연고열사 제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능하며, 2016년 2월 23일자로 미국내 특허도 취득하였습니다 상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다.5. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 : 2013년 이후 판매분에 대한 1심을 진행할 것이며, 담당 변호사와 함께 대응할 예정입니다.6. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 : 본건과 관련하여 당사는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당기말 현재까지의 이자를 계산하여 당기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없어손해배상충당부채로 인식하지 아니하였습니다 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 -당사는 보고서 제출일 현재 중요한 변동사항이 없으므로 기재를 생략합니다. 라. 직접금융 자금의 사용당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병등의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.