폴라리스우노 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

** 연결재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3호 158-15번지에 본사를 두고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업Unofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년 중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당반기말 현재 자본금은 ZAR 2,700,000입니다.

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당반기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	49%	49%	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	6,017,877	5,829,528	188,349	2,646,517	698,343

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 반기재무제표에 생략된 주석정보는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.본 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 반기재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 반기재무제표는 연결실체의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

반기재무제표를 작성함에 있어 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 2015년 12월 31일로 종료된 회계기간의 연차재무제표에 적용한 것과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

보유현금	5,167	8,960

원화요구불예금	4,386,824	4,654,476

외화요구불예금	19,301,062	17,428,180

합 계	23,693,053	22,091,616

4. 단기금융자산 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

원화정기예적금	12,000,000	17,000,000

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

매출채권	4,357,379	3,935,126

단기대여금	200,000	-

미수수익	129,644	195,758

미수금	644,866	538,612

합 계	5,331,889	4,669,496

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

매출채권 및 기타채권의 총장부금액	5,832,366	5,140,672

매출채권관련 대손충당금	(500,476)	(471,176)

매출채권 및 기타채권의 순장부금액	5,331,890	4,669,496

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

기초금액	471,176	347,420

손상차손 인식	29,300	136,282

제 각	-	(12,526)

기말금액	500,476	471,176

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

3개월미만	4,049,102	4,177,533

3개월이상∼1년이내	1,154,413	311,087

1년이상 ∼ 3년이내	380,425	438,711

3년이상	248,426	213,341

합 계	5,832,366	5,140,672

연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	350,428	-	350,428	353,576	-	353,576

제 품	4,804,390	(1,159,026)	3,645,364	4,150,410	(1,047,970)	3,102,440

원재료	3,899,166	(469,982)	3,429,184	4,619,575	(492,987)	4,126,588

재공품	102,890	-	102,890	131,823	-	131,823

미착품	117,926	-	117,926	105,137	-	105,137

합 계	9,274,800	(1,629,008)	7,645,792	9,360,521	(1,540,957)	7,819,564

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 88,050 천 원과 348,711천원입니다.

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

선급금	756,702	666,558

선급비용	39,083	62,820

합 계	795,785	729,378

8. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

기초금액	1,970,639	1,818,779

취득금액	4,000,026	157,720

처분금액	(101,630)	(5,860)

기말금액	5,869,035	1,970,639

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

국민주택채권	-	1,630

지역개발공채	13,165	13,165

국공채 소계	13,165	14,795

전환우선주-(주)펩트론 (주1)	2,999,996	999,999

전환우선주-(주)서남 (주2)	2,000,010	-

보통주-올리패스(주)	574,164	574,145

전환사채-올리패스(주)	281,700	281,700

전환사채-(주)우노옵텍	-	100,000

기타비상장유가증권 소계	5,855,870	1,955,844

합 계	5,869,035	1,970,639

주1) (주)펩트론은 2015년 7월22일 코스닥에 상장된 회사이나, 연결실체가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 당반기말 현재 전환우선주의 보유주식수는 188,508주로 기존에 보유하던 153,846주와 당반기중 신규로 취득한 34,662주를 합한 주식수이며, 2014년2월10일에 취득한 153,846주에 대해서는 코스닥시장상장규정 제21조1항1의2호(제3자배정 주식취득)에 따라 계속보유의무자로서 상장일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능하며, 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능합니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주2) 당반기에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 133,334주이며, 연결실체가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.

9. 장기금융자산 당반기말과 전기말 현재 장기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말	비 고

출국만기보험	31,067	50,126	삼성생명

빅플러스저축보험	34,590	23,667	신한생명

합 계	65,657	73,793

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,362,721	-	-	74,322	3,437,043

건물	7,897,890	-	(133,830)	297,288	8,061,348

구축물	231,338	-	(7,169)	-	224,169

기계장치	4,319,095	639,257	(513,425)	15,500	4,460,427

국고보조금	(730,624)	-	85,071	-	(645,553)

차량운반구	160,850	-	(36,546)	-	124,304

비품	148,819	3,993	(30,556)	-	122,256

국고보조금	(40,060)	-	6,774	-	(33,286)

시설장치	334,324	-	(36,741)	126,800	424,383

국고보조금	(24,750)	-	2,263	-	(22,487)

임차자산개량권	32,145	-	(26,166)	27,278	33,257

건설중인자산	472,399	70,978	-	(543,377)	-

합 계	16,164,147	714,228	(690,325)	(2,189)	16,185,861

(2) 전기

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	처분	기말장부금액

토지	3,328,497	34,224	-	-	3,362,721

건물	8,017,583	136,895	(256,588)	-	7,897,890

구축물	245,675	-	(14,337)	-	231,338

기계장치	4,676,574	679,841	(1,026,632)	(10,688)	4,319,095

국고보조금	(917,074)	-	186,450	-	(730,624)

차량운반구	200,818	38,613	(78,458)	(123)	160,850

비품	158,650	59,630	(69,456)	(5)	148,819

국고보조금	(30,189)	(21,690)	11,819	-	(40,060)

시설장치	395,365	3,900	(64,941)	-	334,324

국고보조금	(29,277)	-	4,527	-	(24,750)

임차자산개량권	85,518	-	(53,373)	-	32,145

건설중인자산	252,000	472,399	-	(252,000)	472,399

합 계	16,384,140	1,403,812	(1,360,989)	(262,816)	16,164,147

11. 무형자산 당반기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

기초장부가액	증가액	손상차손	기말장부가액	기초장부가액	증가액	손상차손	기말장부가액

영업권	603,629	-	-	603,629	603,629	-	-	603,629

회원권	46,599	-	-	46,599	46,599	-	-	46,599

합 계	650,228	-	-	650,228	650,228	-	-	650,228

영업권 잔액은 제13기 (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다.

12. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

임차보증금	5,828	67,026

기타보증금 등	1,100	1,100

비유동이연법인세자산	2,035,896	331,398

합 계	2,042,824	399,524

13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

매입채무	1,146,538	1,870,574

미지급금	164,090	344,567

미지급비용	429,467	362,036

합 계	1,740,095	2,577,177

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

14. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차 입 처	내 역	이자율	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

수출입은행	운영자금대출	2.20%	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

예수금	81,410	72,968

예수보증금	1,000	1,000

선수금	228,537	647,906

합 계	310,947	721,874

16. 파생상품자산과 부채(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

파생상품자산	123,860	10,630

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

Position	계약금액	선도환율	만 기	평가이익

Sell	$2,400,000	1,202.70~1,226.20	2016.07.01~2017.06.30	123,860

1 7. 전 환사채 가.연결실체는 지식경제부가 실시하는 "2012년도 투자자 연계형 부품소재기술개발사업 (지식경제부 공고 제2012-183호)"과 관련하여 과년도에 제2회 기명식 무기명 전환사채 21억원을 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. - 발행일 : 2012년 8월 10일 - 상환일 : 2016년 2월 10일 - 액면(발행)금액/전환권조정 : 2,100,000,000원/368,340,000원

- 표면이자율/만기보장수익률 : 1.0%/5.6% - 전환비율 : 전환을 신청한 사채권면액의 100%를 전환가격으로 나눈주식수를 전 환주식수로 하고 1주미만의 단수주는 절사 - 전환가격 : 5,400원/1주 - 전환청구기간 : 2013년 8월 10일 ~ 2016년 2월 10일 - 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식

상기의 전환사채과 관련하여 전환청구기간 중 연결실체가 ①시가를 하회하는 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 ②자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함

나. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환권 행사로 전기에 1,080백만원의 전환사채가 기명식 보통주식 200천주로 전환되었으며, 2016년 2월 10일 만기 도래한 전환사채 1,020백만원을 현금으로 상환하였습니다. 당반기와 전기 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

기초금액	1,192,737	2,343,669

증감금액	(1,199,010)	(1,233,631)

전환권조정상각	6,273	82,699

기말금액	-	1,192,737

18. 손해배상충당부채 연결실체는 일본 가네카사와 진행하고 있는 특허소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원의 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급 결정을 평결받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 항소를 하였으나, 2016년 4월 7일 미국 워싱턴 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 연결실체의 특허권 침해를 인정한 연결실체패소 취지의 판결을 받았습니다. 이에 연결실체는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당반기말 현재까지의 이자를 계산하여 당 반기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당반기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어 손해배상충당부채로 인식하지 아니하였으 나 향후 이 부분에 대하여 추가로 손해배상충당부채가 발생할 가능성이 있습니다. 당반기 및 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

기초금액	-	-

당기설정액	7,600,142	-

당기사용액	-	-

기말금액	7,600,142	-

19. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당반기말과 전기말 현재 미지급 기여금 404,173 천원과 169,886 천 원을 재무상태표에 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 기

판매관리비	152,445	302,851

제 조 원 가	187,177	448,946

합 계	339,622	751,797

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당반기말 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	보통주	자본잉여금 주식발행초과금

주식수	자본금

기초금액	13,773,965주	6,886,982	25,901,271

이익소각	(200,000)주	-	-

기말금액	13,573,965주	6,886,982	25,901,271

연결실체는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다.

(2) 당반기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

자기주식	(3,852,313)	(4,575,581)

자기주식처분이익	329,306	329,306

소계	(3,523,007)	(4,246,275)

자기주식수	1,065,253주	1,265,253주

21. 이익잉여금(1)당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

법정적립금 (주1)	679,520	554,433

임의적립금 (주2)	15,011	15,011

미처분이익잉여금	31,071,089	34,788,960

합 계	31,765,620	35,358,404

(주1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

기초금액	34,788,960	32,580,402

당(분)기순이익	(1,543,661)	3,522,476

주식소각	(723,268)	-

연결범위의변동효과	(74,984)	16,847

이익잉여금처분액	(1,375,958)	(1,330,765)

이익준비금	125,087	120,979

배당금	1,250,871	1,209,786

기말금액	31,071,089	34,788,960

22.영업부문 (1) 일반정보 연결실체의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 전자재료 및 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당반기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

합성사	화학사	합 계	합성사	화학사	합 계

자 산	61,706,644	12,697,341	74,403,985	58,909,545	12,669,471	71,579,016

부 채	11,965,657	479,453	12,445,110	6,283,792	471,476	6,755,268

나. 당반기와 전반기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

합성사	화학사	합 계	합성사	화학사	합 계

매출액	18,858,497	3,226,496	22,084,993	15,588,479	2,773,565	18,362,044

매출원가	(12,357,325)	(2,687,318)	(15,044,643)	(11,450,064)	(2,659,800)	(14,109,864)

판매비와관리비	(2,412,487)	(525,381)	(2,937,868)	(2,315,786)	(629,801)	(2,945,587)

금융손익 등	(6,513,642)	6,456	(6,507,186)	819,990	116,748	936,738

법인세비용	861,404	(361)	861,043	(289,967)	(912)	(290,879)

당기순이익(손실)	(1,563,553)	19,892	(1,543,661)	2,352,652	(400,200)	1,952,452

23. 매출원가

당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

상품매출원가	406,226	212,844

기초상품재고액	353,577	85,649

상품매입액	208,167	112,265

타계정에서 대체	205,685	147,432

소 계	767,429	345,346

타계정 대체	(10,775)	(42,536)

기말상품재고액	(350,428)	(89,966)

제품매출원가	14,638,417	13,897,020

기초제품재고액	4,150,410	4,805,164

제품제조원가	15,347,030	14,076,641

재고자산평가손실	88,050	279,832

타계정에서 대체	-	17,707

소 계	19,585,490	19,179,344

재고자산평가손실환입	-	(201,137)

관세환급금	(131,697)	(181,312)

타계정 대체	(10,986)	(42,921)

기말제품재고액	(4,804,390)	(4,856,954)

합 계	15,044,643	14,109,864

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

급여	630,206	569,034

상여금	91,123	79,827

잡급	27,045	21,615

퇴직급여	152,445	138,109

복리후생비	136,787	152,448

여비교통비	78,285	53,929

접대비	37,901	34,184

통신비	18,280	20,854

세금과공과	62,768	49,111

감가상각비	81,148	77,639

보험료	60,517	61,218

차량유지비	14,966	13,305

경상연구개발비	433,741	521,943

운반비	173,457	167,837

사무용품비	8,999	8,190

소모품비	3,189	6,896

지급수수료	622,109	545,746

수출제비용	208,695	277,094

견본비	8,274	20,230

기타	87,933	126,378

합 계	2,937,868	2,945,587

25. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	과 목	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

금융수익	이자수익	200,823	228,154

금융비용	이자비용	(29,142)	(92,321)

당분기 손익으로 인식된 순금융수익	171,681	135,833

당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금 및 전환사채와 관련된 이자비용입니다.

(2) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

외환차익	735,252	311,397

외화환산이익	498,866	395,331

파생상품거래이익	-	12,740

파생상품평가이익	113,230	44,225

유형자산처분이익	-	6,174

파생상품거래이익	27,760	-

수입임대료	18,000	4,500

잡이익	165,711	537,576

합 계	1,558,819	1,311,943

(3) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

외환차손	329,562	133,278

외화환산손실	259,149	254,550

기부금	2,180	2,180

파생상품거래손실	32,170	76,095

법인세추납액	-	5,927

손해배상금	7,600,142	-

잡손실	14,482	21,804

합 계	8,237,685	493,834

26. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당반기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	14,889,954	17,342,237	USD	12,227,157	14,330,228

EUR	143,217	185,539	EUR	143,217	183,394

ZAR	4,711,957	371,396	ZAR	5,115,613	385,308

JPY	123,276,896	1,395,679	JPY	259,356,389	2,520,970

CNY	41,182	7,193	CNY	47,386	8,457

매출채권	USD	3,545,536	4,129,486	USD	3,155,504	3,698,251

ZAR	3,744,925	295,175	ZAR	4,853,495	365,565

미 수 금	ZAR	2,744,529	216,324	ZAR	237,204	17,866

합계	23,943,029	21,510,039

외화부채	매입채무	USD	89,811	104,603	USD	281,611	330,048

ZAR	861,878	67,933	ZAR	417,305	31,430

합계	172,536	361,478

상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당반기 중 외화환산이익 498,866천원 및 외화환산손실 259,149천원 (전기 외화환산이익 783,617천원, 외화환산손실 1,289,795천원 )을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다.

27. 법인세 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	843,456	401,986

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,704,499)	(111,107)

총이연법인세	(1,704,499)	(111,107)

법인세비용	(861,043)	290,879

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기	제 17(전) 반기

법인세비용차감전순이익	(2,404,704)	2,243,331

적용세율에 따른 세부담액	(540,035)	482,533

조정사항	비공제비용의 법인세 효과	6,625	3,997

세액공제	(210,592)	(186,336)

기타(세율차이 등)	(117,041)	(9,315)

법인세비용	(861,043)	290,879

유효세율	-	12.97%

(3) 당반기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 반기말	제 17(전) 기말

기초이연법인세자산(부채)	331,397	298,165

손익계산서에 반영된 이연법인세	1,704,499	33,232

기말이연법인세자산(부채)	2,035,896	331,397

(4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,540,958 88,050 1,629,008 339,010 19,372 358,382 대손충당금 395,093 14,295 409,388 86,920 3,145 90,065 미수수익 (212,325) 41,127 (171,198) (46,711) 9,047 (37,664) 전환권조정 172,738 (172,738) - 38,002 (38,002) - 손해배상충당부채 - 7,600,142 7,600,142 - 1,672,031 1,672,031 자사주투자주식 (354,958) 129,440 (225,518) (78,091) 28,477 (49,614) 지분법적용투자주식 152,171 - 152,171 33,478 - 33,478 감가상각누계액 (187,324) 47,406 (139,918) (41,211) 10,429 (30,782) 합 계 1,506,353 7,747,722 9,254,075 331,397 1,704,499 2,035,896 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,192,247 348,711 1,540,958 262,294 76,716 339,010 재고자산폐기손실 373,400 (373,400) - 82,148 (82,148) - 대손충당금 239,704 155,389 395,093 52,735 34,185 86,920 미수수익 (357,043) 144,718 (212,325) (78,549) 31,838 (46,711) 전환권조정 243,670 (70,932) 172,738 53,607 (15,605) 38,002 자사주투자주식 (354,958) - (354,958) (78,091) - (78,091) 지분법적용투자주식 348,500 (196,329) 152,171 76,670 (43,192) 33,478 감가상각누계액 (330,224) 142,900 (187,324) (72,649) 31,438 (41,211) 합 계 1,355,296 151,057 1,506,353 298,165 33,232 331,397 28. 주당이익 기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 보유 중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 지배주주 보통주당기순이익(손실) (1,543,660,726)원 1,952,451,609원 가중평균 유통보통주식수 12,508,712주 11,813,285주 기본주당순이익(손실) (123)원 165원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권이 있습니다. 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권은 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당반기와 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 보통주당기순이익(손실) (1,543,660,726)원 1,952,451,609원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) 5,805,502원 51,057,447원 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (1,537,855,224)원 2,003,509,056원 발행된 가중평균유통보통주식수 12,508,712주 11,813,285주 조정내역 전환사채의 전환 가정 43,590 388,889주 신주인수권의 행사 가정(*) -주 560,224주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,552,302주 12,762,398주 희석주당순이익(손실) (123)원 157원 (*)2012년에 상환된 무기명식 분리형 신주인수권의 신주인수권증서의 신주인수권 행사기간은 2010년 10월28일부터 2015년 9월 30일까지 입니다. 연결실체의 전환사채의 희석 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 1,800백만원의지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건일본 화학업체 가네까는 연결실체가 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용하여 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이에 연결실체는 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 항소와 관련하여 2016년 4월 7일 미국 워싱톤 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 연결실체의 특허권침해를 인정한 연결실체패소 취지의 판결을 받았습니다. (3) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 연결실체의 주요 차입약정사항은 다음과 같습니다.(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 장기수출성장자금대출 2,000,000 한국수출입은행 수입L/C 1,164,700(USD 1,000,000) KEB하나은행 합 계 3,164,700(USD 1,000,000) 30. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 특수관계자 현황당반기말 현재 연결실체의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 관계기업 (주)우노테크 2015년 11월 청산 (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 (주)우노테크 제품매출 - 2,250 이자수익 - 335 수입임대료 - 4,500 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 단기급여 255,112 239,457 퇴직급여 80,438 75,900 합 계 335,550 315,357 (4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금액 관련차입금 등 금융기관 연대보증 2,600,000 운영자금대출 수출입은행 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당반기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 장단기차입금 등 단기차입금 2,000,000 2,000,000 전환사채 - 1,192,738 소 계 2,000,000 3,192,738 현금및현금성자산 현금및현금성자산 23,693,053 22,091,617 단기금융자산 12,000,000 17,000,000 소 계 35,693,053 39,091,617 순 부 채 (33,693,053) (35,898,879) 자 본 총 계 61,958,875 64,823,748 (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험연결실체는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 17,342,237 185,539 1,395,679 371,396 7,193 19,302,044 매출채권및기타채권 4,129,486 - - 511,499 - 4,640,985 합계 21,471,723 185,539 1,395,679 882,895 7,193 23,943,029 부 채 매입채무및기타채무 104,603 - - 67,933 - 172,536 구 분 제 17(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,330,228 183,394 2,520,970 385,308 8,457 17,428,357 매출채권및기타채권 3,698,251 - - 383,431 - 4,081,682 합계 18,028,479 183,394 2,520,970 768,739 8,457 21,510,039 부 채 매입채무및기타채무 330,048 - - 31,430 - 361,478 당반기 와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR CNY ZAR JPY(100) 당분기 1,164.7 1,295.5 174.67 78.82 11.3215 전 기 1,172.00 1,280.53 178.48 75.32 9.7201 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,136,712 (2,136,712) 1,769,843 (1,769,843) EUR 18,554 (18,554) 18,339 (18,339) JPY 139,568 (139,568) 252,097 (252,097) ZAR 81,496 (81,496) 73,731 (73,731) CNY 719 (719) 846 (846) 합 계 2,377,049 (2,377,049) 2,114,856 (2,114,856) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,740,096 1,335,923 404,173 - - 단기차입금 2,000,000 2,000,000 - - - 합계 3,740,096 3,335,923 404,173 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 23,693,053 23,693,053 - - - 단기금융자산 12,000,000 - 12,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,832,366 4,049,102 1,154,413 380,425 248,426 장기금융자산 등 5,934,692 - - 5,934,692 - 합계 47,460,111 27,742,155 13,154,413 6,315,117 248,426 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,577,177 2,577,177 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,769,914 3,769,914 2,000,000 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 22,091,616 22,091,616 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,140,672 4,177,533 311,087 438,711 213,341 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 46,276,719 32,269,149 11,312,717 2,457,845 237,008 다. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 현금및현금성자산 23,693,053 22,091,616 단기금융자산 12,000,000 17,000,000 매출채권및기타채권 5,832,366 5,140,672 매도가능금융자산 5,869,035 1,970,639 장기금융자산 65,657 73,793 합 계 47,460,111 46,276,720 한편, 연결실체는 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 단기차입금 2,000,000 2,000,000 전환사채 - 1,192,737 합 계 2,000,000 3,192,737 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (20,000) 20,000 (31,927) 31,927 32. 보고기간종료일 후 발생한 사건 연 결실체는 보고기간종료일 이후 연결실체가 보유하고있는 (주)펩트론 전환우선주 153,846주에 대하여 보통주로 전환청구를 신청하였습니다. 전환비율은 1대1이며, 전환 발행되는 보통주의 상장 예정일은 2016년 8월 10일입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 반기말 2016.06.30 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 52,005,474,952 54,459,165,063 50,235,256,564 현금및현금성자산 23,055,298,839 21,735,942,627 12,984,230,812 단기금융자산 12,000,000,000 17,000,000,000 17,657,676,418 매출채권 및 기타채권 10,487,398,959 8,964,055,654 12,444,674,453 재고자산 5,819,829,428 6,234,773,232 6,550,112,449 파생상품자산 123,860,000 10,630,000 기타유동자산 519,087,726 513,763,550 598,562,432 비유동자산 23,074,158,354 17,969,253,014 17,911,358,385 매도가능금융자산 5,869,034,825 1,970,638,586 1,818,778,586 관계기업투자 103,479,482 장기금융자산 65,656,881 73,792,741 70,007,661 유형자산 14,447,241,978 14,877,095,680 14,854,599,292 무형자산 650,228,141 650,228,141 650,228,141 기타비유동자산 2,041,996,529 397,497,866 414,265,223 자산총계 75,079,633,306 72,428,418,077 68,146,614,949 부채 유동부채 5,131,260,275 5,534,299,426 4,848,473,266 매입채무 및 기타채무 1,979,097,679 2,545,745,971 1,774,925,029 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 기타유동부채 358,236,970 725,074,506 112,678,722 파생상품부채 106,745,000 당기법인세부채 793,925,626 263,478,949 854,124,515 비유동부채 7,628,097,160 1,220,693,167 2,371,625,356 전환사채 1,192,737,540 2,343,669,729 손해배상충당부채 7,600,141,533 기타비유동부채 27,955,627 27,955,627 27,955,627 부채총계 12,759,357,435 6,754,992,593 7,220,098,622 자본 납입자본 6,886,982,500 6,886,982,500 6,506,894,500 자본금 6,886,982,500 6,886,982,500 6,506,894,500 기타자본구성요소 22,378,264,195 21,654,996,195 20,090,822,552 기타자본잉여금 25,901,271,073 25,901,271,073 23,047,899,665 자본조정 (3,523,006,878) (4,246,274,878) (2,957,077,113) 이익잉여금(결손금) 33,055,029,176 37,131,446,789 34,328,799,275 자본총계 62,320,275,871 65,673,425,484 60,926,516,327 자본과부채총계 75,079,633,306 72,428,418,077 68,146,614,949 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 17 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,609,758,044 22,537,093,605 9,712,532,150 17,838,981,038 38,477,852,216 49,344,320,967 제품매출액 8,357,910,664 19,057,580,028 8,919,237,366 16,345,286,326 35,607,077,302 46,680,680,220 상품매출액 1,251,847,380 3,479,513,577 793,294,784 1,493,694,712 2,870,774,914 2,663,640,747 매출원가 6,966,424,595 16,101,784,053 7,485,464,516 13,919,965,536 29,333,219,495 39,614,242,823 제품매출원가 5,823,090,828 12,984,287,483 6,754,926,584 12,521,176,198 26,650,007,030 37,186,146,344 상품매출원가 1,143,333,767 3,117,496,570 730,537,932 1,398,789,338 2,683,212,465 2,428,096,479 매출총이익 2,643,333,449 6,435,309,552 2,227,067,634 3,919,015,502 9,144,632,721 9,730,078,144 판매비와 관리비 (1,225,635,695) (2,721,900,716) (1,422,580,988) (2,755,484,227) (6,328,914,888) (5,724,355,105) 영업이익(손실) 1,417,697,754 3,713,408,836 804,486,646 1,163,531,275 2,815,717,833 4,005,723,039 관계기업투자손익 (1,400,315) (17,205,862) (196,328,518) 금융수익 100,141,115 218,372,741 108,639,390 253,493,003 487,853,727 712,007,035 금융비용 (10,938,886) (28,962,366) (46,665,168) (92,236,330) (150,004,938) (241,032,622) 기타수익 363,167,650 1,302,559,759 584,549,457 1,151,432,138 2,704,750,212 2,120,805,543 기타비용 (7,471,411,436) (8,168,700,256) (59,807,608) (258,026,827) (1,062,926,921) (955,701,850) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,601,343,803) (2,963,321,286) 1,389,802,402 2,200,987,397 4,795,389,913 5,445,472,627 법인세비용 1,323,374,987 861,042,873 (218,846,880) (290,879,442) (782,955,999) (824,329,919) 당기순이익(손실) (4,277,968,816) (2,102,278,413) 1,170,955,522 1,910,107,955 4,012,433,914 4,621,142,708 기타포괄손익 당기총포괄이익 (4,277,968,816) (2,102,278,413) 1,170,955,522 1,910,107,955 4,012,433,914 4,621,142,708 주당손익 기본주당이익(손실) (342) (168) 100 162 328 374 희석주당이익(손실) (340) (167) 91 154 328 354 자본변동표 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 17 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (1,613,632,523) 30,330,923,367 58,272,085,009 자본의 변동 연차배당 (623,266,800) (623,266,800) 전환사채 전환 신주인수권 행사 자기주식 취득 (1,343,444,590) (1,343,444,590) 이익소각 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,621,142,708 4,621,142,708 2014.12.31 (기말자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (2,957,077,113) 34,328,799,275 60,926,516,327 2015.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (2,957,077,113) 34,328,799,275 60,926,516,327 자본의 변동 연차배당 (1,209,786,400) (1,209,786,400) 전환사채 전환 100,000,000 1,133,631,088 1,233,631,088 신주인수권 행사 280,088,000 1,719,740,320 1,999,828,320 자기주식 취득 (1,289,197,765) (1,289,197,765) 이익소각 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,012,433,914 4,012,433,914 2015.12.31 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (4,246,274,878) 37,131,446,789 65,673,425,484 2015.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (2,957,077,113) 34,328,799,275 60,926,516,327 자본의 변동 연차배당 (1,209,786,400) (1,209,786,400) 전환사채 전환 신주인수권 행사 자기주식 취득 (1,289,197,765) (1,289,197,765) 이익소각 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,910,107,955 1,910,107,955 2015.06.30 (기말자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (4,246,274,878) 35,029,120,830 60,337,640,117 2016.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (4,246,274,878) 37,131,446,789 65,673,425,484 자본의 변동 연차배당 (1,250,871,200) (1,250,871,200) 전환사채 전환 신주인수권 행사 자기주식 취득 이익소각 723,268,000 (723,268,000) 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,102,278,413) (2,102,278,413) 2016.06.30 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (3,523,006,878) 33,055,029,176 62,320,275,871 현금흐름표 제 18 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 17 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 2,819,974,945 4,628,530,634 9,381,144,998 7,196,361,463 당기순이익(손실) (2,102,278,413) 1,910,107,955 4,012,433,914 4,621,142,708 당기순이익조정을 위한 가감 5,002,811,176 3,182,240,028 6,215,813,421 1,925,564,437 감가상각비 514,959,260 536,710,729 1,081,940,919 1,033,674,484 퇴직급여 339,621,990 364,794,520 751,797,470 704,975,460 재고자산평가손실 88,049,789 279,831,572 348,710,819 453,822,897 재고자산평가손실환입 (201,136,893) 대손상각비 22,437,846 136,282,903 274,020,492 기타대손상각비 20,000,000 금융비용 28,962,366 92,236,330 150,004,938 241,032,622 외화환산손실 235,026,916 58,281,829 236,560,138 111,161,588 파생상품평가손실 106,745,000 법인세비용 (861,042,873) 290,879,442 782,955,999 824,329,919 금융수익 (218,372,741) (253,493,003) (487,853,727) (712,007,035) 관계기업투자손실 17,205,862 103,479,482 196,328,518 파생상품평가이익 (113,230,000) (44,225,000) (117,375,000) 유형자산처분이익 (6,174,398) (9,663,861) (30,781,250) 외화환산이익 (250,965,654) (391,298,960) (781,490,592) (564,983,903) 매출채권의 감소(증가) (1,554,390,663) 2,274,132,431 3,419,947,413 570,171,534 미수금의 감소(증가) 139,842,647 14,177,650 (129,383,185) 23,494,934 재고자산의 감소(증가) 326,894,015 30,112,863 (33,371,602) 619,280,409 선급금의 감소(증가) (17,438,817) 192,455,746 89,281,276 (145,130,994) 선급비용의 감소(증가) 12,114,641 9,619,452 (4,482,394) 13,278,299 매입채무의 증가(감소) (461,432,729) (99,056,414) 637,597,688 (1,469,150,445) 미지급금의 증가(감소) (179,910,153) 15,144,546 123,078,080 177,764,346 미지급비용의 증가(감소) (153,845,645) (113,715,918) 15,855,513 (28,059,039) 예수금의 증가(감소) 10,740,800 6,964,729 6,855,979 7,113,350 부가세예수금의 증가(감소) (372,954) (1,550,425) 1,550,425 선수금의 증가(감소) (377,578,336) 72,425,721 607,090,230 (102,554,534) 국고보조금의 증가 21,690,000 21,690,000 225,110,000 파생상품자산의 감소 18,160,000 손해배상충당부채의증가 7,600,141,533 퇴직금의 지급 (105,335,170) (7,387,700) (752,144,640) (623,782,640) 이자수취 259,499,010 505,068,123 632,572,373 875,044,405 이자지급 (27,047,715) (37,454,777) (72,840,502) (141,092,583) 법인세납부(환급) (313,009,113) (931,430,695) (1,406,834,208) (84,297,504) 투자활동현금흐름 884,634,063 4,846,614,501 (584,432,108) 1,675,986,313 단기금융상품의 감소 11,184,910,660 17,679,933,186 21,067,444,359 24,946,169,952 단기대여금의 감소 6,000,000 장기금융자산의 감소 34,098,900 46,513,500 7,087,400 매도가능증권의 감소 101,630,000 5,860,000 85,875,000 유형자산의 처분 6,180,000 20,480,000 66,000,000 기타비유동자산의 감소 62,188,987 50,000,000 60,000,000 80,000,000 단기금융자산의 증가 (6,184,910,660) (12,390,735,421) (20,409,767,941) (19,603,846,370) 단기대여금의증가 (200,000,000) (20,000,000) (26,000,000) (94,950,000) 장기금융자산의 증가 (25,963,040) (27,427,040) (50,298,580) (35,453,661) 매도가능증권의 취득 (4,000,026,239) (157,720,000) (1,798,123,586) 관계기업주식의 취득 (299,808,000) 유형자산의 취득 (87,294,545) (451,336,224) (1,136,943,446) (1,676,964,422) 기타비유동금융자산의 증가 (10,000,000) 재무활동현금흐름 (2,449,881,200) (2,498,984,165) (499,155,845) (6,966,711,390) 신주인수권 행사 1,999,828,320 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 전환사채의 상환 (1,199,010,000) 자기주식의 취득 (1,289,197,765) (1,289,197,765) (1,343,444,590) 배당금지급 (1,250,871,200) (1,209,786,400) (1,209,786,400) (623,266,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,254,727,808 6,976,160,970 8,297,557,045 1,905,636,386 기초현금및현금성자산 21,735,942,627 12,984,230,812 12,984,230,812 10,907,767,788 현금의 환율변동효과 64,628,404 186,982,560 454,154,770 170,826,638 기말현금및현금성자산 23,055,298,839 20,147,312,342 21,735,942,627 12,984,230,812 5. 재무제표 주석 ** 재무제표에 대한 주석 1. 회사의 개요 주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 반기재무제표에생략된 주석정보는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.본 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 반기재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 반기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 반기재무제표를 작성함에 있어 경영진이 당사의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 2015년 12월 31일로 종료된 회계기간의 연차재무제표에 적용한 것과 동일합니다. 3. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 보유현금 4,771 8,915 원화요구불예금 4,386,824 4,654,476 외화요구불예금 18,663,704 17,072,552 합 계 23,055,299 21,735,943 4. 단기금융자산 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 원화정기예적금 12,000,000 17,000,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 매출채권 8,608,284 7,137,146 단기대여금 1,279,375 1,046,200 미수수익 171,198 212,325 미수금 428,542 568,385 합 계 10,487,399 8,964,056 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 10,987,875 9,435,232 매출채권관련 대손충당금 (500,476) (471,176) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 10,487,399 8,964,056 (3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 기 기초금액 471,176 347,420 손상차손 인식 29,300 136,282 제 각 - (12,526) 기말금액 500,476 471,176 (4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 3개월미만 5,062,322 4,167,746 3개월이상∼1년이내 2,497,277 2,110,404 1년이상 ∼ 3년이내 3,179,850 2,944,228 3년이상 248,426 212,854 합 계 10,987,875 9,435,232 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다. 6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 276,220 - 276,220 321,356 - 321,356 제 품 3,645,384 (1,159,026) 2,486,358 3,278,194 (1,047,970) 2,230,224 원재료 3,424,343 (469,982) 2,954,361 4,043,948 (492,988) 3,550,960 재공품 102,890 - 102,890 131,823 - 131,823 미착품 - - - 410 - 410 합 계 7,448,837 (1,629,008) 5,819,829 7,775,731 (1,540,958) 6,234,773 (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 88,050 천 원과 348,711 천 원입니다. 7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 선급금 483,684 466,245 선급비용 35,404 47,519 합 계 519,088 513,764 8. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 기초금액 1,970,639 1,818,779 취득금액 4,000,026 157,720 처분금액 (101,630) (5,860) 기말금액 5,869,035 1,970,639 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 국민주택채권 - 1,630 지역개발공채 13,165 13,165 국공채 소계 13,165 14,795 전환우선주-(주)펩트론 (주1) 2,999,996 999,999 전환우선주-(주)서남 (주2) 2,000,010 - 보통주-올리패스(주) 574,164 574,145 전환사채-올리패스(주) 281,700 281,700 전환사채-(주)우노옵텍 - 100,000 기타비상장유가증권 소계 5,855,870 1,955,844 합 계 5,869,035 1,970,639 (주1) (주)펩트론은 2015년 7월22일 코스닥에 상장된 회사이나, 당사가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 당반기말 현재 전환우선주의 보유주식수는 188,508주로 기존에 보유하던 153,846주와 당반기중 신규로 취득한 34,662주를 합한 주식수이며, 2014년2월10일에 취득한 153,846주에 대해서는 코스닥시장상장규정 제21조1항1의2호(제3자배정 주식취득)에 따라 계속보유의무자로서 상장일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능하며, 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능합니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주2) 당반기에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 133,334주이며, 당 사가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다 . 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. 9. 관계기업투자 가. 당반기말 관계기업 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 설립국가 유효지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 49.00% 152,171 (152,171) - 나 . 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 기초금액 - 103,479 당기중 취득 - - 손상차손 - (103,479) 보고기간말 금액 - - 다. 당반기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 UNOFIBER 6,017,877 5,829,528 188,349 2,646,517 698,343 10. 장기금융자산 당 반기 말과 전기말 현재 장기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 비 고 출국만기보험 31,067 50,126 삼성생명 빅플러스저축보험 34,590 23,667 신한생명 합 계 65,657 73,793 11. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,362,721 - - 74,322 3,437,043 건물 7,897,890 - (133,830) 297,288 8,061,348 구축물 231,338 - (7,169) - 224,169 기계장치 3,162,689 40,000 (380,219) 15,500 2,837,970 국고보조금 (730,624) - 85,071 - (645,553) 차량운반구 84,616 - (23,407) - 61,209 비품 135,422 3,594 (28,487) - 110,529 국고보조금 (40,060) - 6,774 - (33,286) 시설장치 325,455 - (35,955) 126,800 416,300 국고보조금 (24,750) - 2,263 - (22,487) 건설중인자산 472,399 43,700 - (516,099) - 합 계 14,877,096 87,294 (514,959) (2,189) 14,447,242 (2) 전기 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,328,497 34,224 - - 3,362,721 건물 8,017,583 136,895 (256,588) - 7,897,890 구축물 245,676 - (14,338) - 231,338 기계장치 3,338,229 668,650 (833,502) (10,688) 3,162,689 국고보조금 (917,074) - 186,450 - (730,624) 차량운반구 120,659 15,740 (51,660) (123) 84,616 비품 143,642 57,135 (65,350) (5) 135,422 국고보조금 (30,189) (21,690) 11,819 - (40,060) 시설장치 384,853 3,900 (63,298) - 325,455 국고보조금 (29,277) - 4,527 - (24,750) 건설중인자산 252,000 932,192 - (711,793) 472,399 합 계 14,854,599 1,827,046 (1,081,940) (722,609) 14,877,096 12. 무형자산당반기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 기 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - - 603,629 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - - 650,228 650,228 - - 650,228 영업권 잔액은 제13기 (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다. 13. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 임차보증금 5,000 65,000 기타보증금 등 1,100 1,100 비유동이연법인세자산 2,035,896 331,397 합 계 2,041,996 397,497 14. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 매입채무 1,389,275 1,851,530 미지급금 164,090 344,567 미지급비용 425,732 349,649 합 계 1,979,097 2,545,746 당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 15. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 내 역 이자율 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 수출입은행 운영자금대출 2.20% 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 예수금 81,410 70,669 예수보증금 1,000 1,000 선수금 275,827 653,406 합 계 358,237 725,075 17. 파생상품자산과 부채(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 파생상품자산 123,860 10,630 (2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) Position 계약금액 선도환율 만 기 평가이익 Sell $2,400,000 1,202.70~1,226.20 2016.07.01~2017.06.30 123,860 1 8. 전 환사채 가.당사는 지식경제부가 실시하는 "2012년도 투자자 연계형 부품소재기술개발사업 (지식경제부 공고 제2012-183호)"과 관련하여 과년도에 제2회 기명식 무기명 전환사채 21억원을 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. - 발행일 : 2012년 8월 10일 - 상환일 : 2016년 2월 10일 - 액면(발행)금액/전환권조정 : 2,100,000,000원/368,340,000원 - 표면이자율/만기보장수익률 : 1.0%/5.6% - 전환비율 : 전환을 신청한 사채권면액의 100%를 전환가격으로 나눈주식수를 전 환주식수로 하고 1주미만의 단수주는 절사 - 전환가격 : 5,400원/1주 - 전환청구기간 : 2013년 8월 10일 ~ 2016년 2월 10일 - 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 상기의 전환사채과 관련하여 전환청구기간 중 당사가 ①시가를 하회하는 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 ②자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 나. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환권 행사로 전기에 1,080백만원의 전환사채가 기명식 보통주식 200천주로 전환되었으며, 2016년 2월 10일 만기 도래한 전환사채 1,020백만원을 현금으로 상환하였습니다. 당반기와 전기 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 기 기초금액 1,192,737 2,343,669 증감금액 (1,199,010) (1,233,631) 전환권조정상각 6,273 82,699 기말금액 - 1,192,737 19. 손해배상충당부채당사는 일본 가네카사와 진행하고 있는 특허소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원의 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급 결정을 평결받았습니다. 이와 관련하여 당사는 항소를 하였으나, 2016년 4월 7일 미국 워싱턴 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 당사의 특허권 침해를 인정한 당사패소 취지의 판결을 받았습니다. 이에 당사는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당반기말 현재까지의 이자를 계산하여 당반기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당반기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어손해배상충당부채로 인식하지 아니하였으 나 향후 이 부분에 대하여 추가로 손해배상충당부채가 발생할 가능성이 있습니다. 당반기 및 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 기 기초금액 - - 당기설정액 7,600,142 - 당기사용액 - - 기말금액 7,600,142 - 20. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당반기말과 전기말 현재 미지급 기여금 404,173 천원과 169,886 천 원을 재무상태표에 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 기 판매관리비 152,445 302,851 제 조 원 가 187,177 448,946 합 계 339,622 751,797 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당반기말과 전기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,773,965주 6,886,982 25,901,271 이익소각 (200,000)주 - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당반기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 자기주식 (3,852,313) (4,575,581) 자기주식처분이익 329,306 329,306 소계 (3,523,007) (4,246,275) 자기주식수 1,065,253주 1,265,253주 22. 이익잉여금(1)당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 법정적립금 (주1) 679,520 554,433 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 32,360,498 36,562,002 합 계 33,055,029 37,131,446 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 기초금액 36,562,002 33,880,334 당(반)기순이익 (2,102,278) 4,012,433 주식소각 (723,268) - 이익잉여금처분액 (1,375,958) (1,330,765) 이익준비금 125,087 120,979 배당금 1,250,871 1,209,786 기말금액 32,360,498 36,562,002 23.영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 전자재료 및 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. . (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당반기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 62,382,292 12,697,341 75,079,633 59,758,947 12,669,471 72,428,418 부 채 12,279,904 479,453 12,759,357 6,283,517 471,476 6,754,993 나. 당반기와 전반기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 19,310,598 3,226,496 22,537,094 15,065,416 2,773,565 17,838,981 매출원가 (13,414,466) (2,687,318) (16,101,784) (11,260,166) (2,659,800) (13,919,966) 판매비와관리비 (2,196,520) (525,381) (2,721,901) (2,125,684) (629,801) (2,755,485) 금융손익 등 (6,683,186) 6,456 (6,676,730) 920,709 116,748 1,037,457 법인세비용 861,404 (361) 861,043 (289,968) (912) (290,880) 당기순이익 (2,122,170) 19,892 (2,102,278) 2,310,307 (400,200) 1,910,107 24. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 상품매출원가 3,117,497 1,398,789 기초상품재고액 321,356 84,062 상품매입액 2,867,354 1,279,348 타계정에서 대체 205,685 147,432 소 계 3,394,395 1,510,842 타계정 대체 (678) (42,536) 기말상품재고액 (276,220) (69,517) 제품매출원가 12,984,287 12,521,177 기초제품재고액 3,278,194 4,032,211 제품제조원가 13,404,791 12,601,184 재고자산평가손실 147,857 279,832 타계정에서 대체 - 17,707 소 계 16,830,842 16,930,934 재고자산평가손실환입 (59,807) (201,137) 관세환급금 (131,697) (181,312) 타계정 대체 (9,667) (49,801) 기말제품재고액 (3,645,384) (3,977,507) 합 계 16,101,784 13,919,966 25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 급여 583,108 525,079 상여금 91,123 79,827 잡급 27,045 21,615 퇴직급여 152,445 138,109 복리후생비 113,180 126,943 여비교통비 67,628 47,931 접대비 35,956 33,238 통신비 12,625 15,946 세금과공과 61,263 48,652 감가상각비 68,638 64,953 보험료 59,267 60,088 차량유지비 9,085 10,211 경상연구개발비 433,741 521,943 운반비 119,747 115,108 사무용품비 7,863 7,689 소모품비 2,869 6,557 지급수수료 600,848 532,135 수출제비용 208,695 277,094 견본비 6,254 20,230 기타 60,521 102,136 합 계 2,721,901 2,755,484 26. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 금융수익 이자수익 218,372 253,493 금융비용 이자비용 (28,962) (92,236) 당분기 손익으로 인식된 순금융수익 189,410 161,257 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금 및 전환사채와 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 외환차익 698,388 288,193 외화환산이익 250,966 391,299 파생상품거래이익 27,760 12,740 파생상품평가이익 113,230 44,225 유형자산처분이익 - 6,174 수입임대료 83,855 69,589 잡이익 128,361 339,212 합 계 1,302,560 1,151,432 (3) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 외환차손 285,707 110,974 외화환산손실 235,027 58,282 기부금 2,180 2,180 파생상품거래손실 32,170 76,095 법인세추납액 - 5,927 손해배상금 7,600,142 - 잡손실 13,474 4,569 합 계 8,168,700 258,027 27. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당반기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 14,496,634 16,884,230 USD 12,177,224 14,271,706 EUR 143,217 185,539 EUR 143,217 183,394 ZAR 2,431,480 191,649 ZAR 1,168,863 88,039 JPY 123,276,896 1,395,679 JYP 259,356,389 2,520,970 CNY 41,182 7,193 CNY 47,386 8,457 매출채권 USD 7,497,392 8,732,213 USD 6,209,518 7,277,555 단기대여금 USD 250,000 291,175 USD 250,000 293,000 ZAR 10,000,000 788,200 ZAR 10,000,000 753,200 합계 28,475,878 25,396,321 외화부채 매입채무 USD 356,549 415,273 USD 281,611 330,048 합계 415,273 330,048 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당반기 중 외화환산이익 250,966천원 및 외화환산손실 235,027천원 (전 기 외화환산이익 781,491천원, 외화환산손실 236,560천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 28. 법인세 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 843,456 401,986 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,704,499) (111,107) 총이연법인세 (1,704,499) (111,107) 법인세비용 (861,043) 290,879 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 법인세비용차감전순이익 (2,963,321) 2,200,987 적용세율에 따른 세부담액 (662,931) 473,217 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 6,625 3,998 세액공제 (210,592) (186,336) 기타(세율차이 등) 5,855 - 법인세비용 (861,043) 290,879 유효세율 - 13.22% (3) 당반기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) 331,397 298,165 손익계산서에 반영된 이연법인세 1,704,499 33,232 기말이연법인세자산(부채) 2,035,896 331,397 (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,540,958 88,050 1,629,008 339,010 19,372 358,382 대손충당금 395,093 14,295 409,388 86,920 3,145 90,065 미수수익 (212,325) 41,127 (171,198) (46,711) 9,047 (37,664) 전환권조정 172,738 (172,738) - 38,002 (38,002) - 손해배상충당부채 - 7,600,142 7,600,142 - 1,672,031 1,672,031 자사주투자주식 (354,958) 129,440 (225,518) (78,091) 28,477 (49,614) 지분법적용투자주식 152,171 - 152,171 33,478 - 33,478 감가상각누계액 (187,324) 47,406 (139,918) (41,211) 10,429 (30,782) 합 계 1,506,353 7,747,722 9,254,075 331,397 1,704,499 2,035,896 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,192,247 348,711 1,540,958 262,294 76,716 339,010 재고자산폐기손실 373,400 (373,400) - 82,148 (82,148) - 대손충당금 239,704 155,389 395,093 52,735 34,185 86,920 미수수익 (357,043) 144,718 (212,325) (78,549) 31,838 (46,711) 전환권조정 243,670 (70,932) 172,738 53,607 (15,605) 38,002 자사주투자주식 (354,958) - (354,958) (78,091) - (78,091) 지분법적용투자주식 348,500 (196,329) 152,171 76,670 (43,192) 33,478 감가상각누계액 (330,224) 142,900 (187,324) (72,649) 31,438 (41,211) 합 계 1,355,296 151,057 1,506,353 298,165 33,232 331,397 29. 주당이익 기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 보유 중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 지배주주 보통주당기순이익(손실) (2,102,278,413)원 1,910,107,955원 가중평균 유통보통주식수 12,508,712주 11,813,285주 기본주당순이익(손실) (168)원 162원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권이 있습니다. 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권은 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당반기와 전반기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 보통주당기순이익(손실) (2,102,278,413)원 1,910,107,955원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) 5,805,502원 51,057,447원 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (2,096,472,911)원 1,961,165,402원 발행된 가중평균유통보통주식수 12,508,712주 11,813,285주 조정내역 전환사채의 전환 가정 43,590주 388,889주 신주인수권의 행사 가정(*) -주 560,224주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,552,302주 12,762,398주 희석주당순이익(손실) (168)원 154원 (*) 무기명식 분리형 신주인수권부사채는 2015년9월25일 행사금액 20억, 행사가액 3,570원, 발행주식수560,176주로 행사되었습니다. 당사의 전환사채의 희석 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 1,800백만원의지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건일본 화학업체 가네까는 당사가 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용하여 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이에 당사는 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 항소와 관련하여 2016년 4월 7일 미국 워싱톤 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 당사의 특허권침해를 인정한 당사패소 취지의 판결을 받았습니다. (3) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 차입약정사항은 다음과 같습니다.(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 장기수출성장자금대출 2,000,000 한국수출입은행 수입L/C 1,164,700(USD 1,000,000) KEB하나은행 합 계 3,164,700(USD 1,000,000) 31. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 특수관계자 현황당반기말 현재 당사의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 2013년 5월 설립 관계기업 (주)우노테크 2015년 11월 청산 (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 1,333,119 476,976 제품매출 45,402 15,223 이자수익 24,987 26,722 수입임대료 65,855 65,089 상품매입 1,592,842 746,426 (주)우노테크 제품매출 - 2,250 이자수익 - 335 수입임대료 - 4,500 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 과 목 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 4,603,449 3,568,310 단기대여금 1,079,375 1,046,200 미수금 34,479 47,639 미수수익 41,554 16,567 외상매입금 310,670 - 합 계 6,069,527 4,678,716 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기 제 17(전) 반기 단기급여 255,112 239,457 퇴직급여 80,438 75,900 합 계 335,550 315,357 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금액 관련차입금 등 금융기관 연대보증 2,600,000 운영자금대출 수출입은행 32. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당반기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 장단기차입금 등 단기차입금 2,000,000 2,000,000 전환사채 - 1,192,738 소 계 2,000,000 3,192,738 현금및현금성자산 현금및현금성자산 23,055,299 21,735,943 단기금융자산 12,000,000 17,000,000 소 계 35,055,299 38,735,943 순 부 채 (33,055,299) (35,543,205) 자 본 총 계 62,320,276 65,673,425 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험당사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 16,884,230 185,539 1,395,679 191,649 7,193 18,664,290 매출채권및기타채권 8,732,213 - - - - 8,732,213 단기대여금 291,175 - - 788,200 - 1,079,375 합계 25,907,618 185,539 1,395,679 979,849 7,193 28,475,878 부 채 매입채무및기타채무 415,273 - - - - 415,273 구 분 제 17(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,271,706 183,394 2,520,970 88,039 8,457 17,072,566 매출채권및기타채권 7,277,555 - - - - 7,277,555 단기대여금 293,000 - - 753,200 - 1,046,200 합계 21,842,261 183,394 2,520,970 841,239 8,457 25,396,321 부 채 매입채무및기타채무 330,048 - - - - 330,048 당반기 말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR CNY ZAR JPY(100) 당반기말 1,164.70 1,295.50 174.67 78.82 1,132.15 전 기 말 1,172.00 1,280.53 178.48 75.32 972.01 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,549,235 (2,549,235) 2,151,221 (2,151,221) EUR 18,554 (18,554) 18,339 (18,339) JPY 139,568 (139,568) 252,097 (252,097) ZAR 97,985 (97,985) 84,124 (84,124) CNY 719 (719) 845 (845) 합 계 2,806,061 (2,806,061) 2,506,626 (2,506,626) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,979,098 1,574,925 404,173 - - 단기차입금 2,000,000 2,000,000 - - - 합계 3,979,098 3,574,925 404,173 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 23,055,299 23,055,299 - - - 단기금융자산 12,000,000 - 12,000,000 - - 매출채권및기타채권 10,987,875 5,062,322 2,497,277 3,179,850 248,426 장기금융자산 등 5,934,692 - - 5,934,692 - 합계 51,977,866 28,117,621 14,497,277 9,114,542 248,426 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,545,746 2,545,746 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,738,483 3,738,483 2,000,000 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,735,943 21,735,943 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 9,435,232 4,167,746 2,110,404 2,944,228 212,854 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 50,215,606 31,903,689 13,112,034 4,963,362 236,521 다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 현금및현금성자산 23,055,299 21,735,943 단기금융자산 12,000,000 17,000,000 매출채권및기타채권 10,987,875 9,435,232 매도가능금융자산 5,869,035 1,970,639 장기금융자산 65,657 73,793 합 계 51,977,866 50,215,607 한편, 당사는 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 단기차입금 2,000,000 2,000,000 전환사채 - 1,192,737 합 계 2,000,000 3,192,737 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 반기말 제 17(전) 기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (20,000) 20,000 (31,927) 31,927 33. 보고기간종료일 후 발생한 사건 당사는 보고기간종료일 이후 당사가 보유하고있는 (주)펩트론 전환우선주 153,846주에 대하여 보통주로 전환청구를 신청하였습니다. 전환비율은 1대1이며, 전환 발행되는 보통주의 상장 예정일은 2016년 8월 10일입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.2015년 감사보고서상 특기사항은 다음과 같습니다이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 31은 회사를 상대로 일본 화학업체 가네카사가 소송을 제기하였으며, 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 2. 대손충당금 설정 현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년도 반기(제18기) 외상매출금 4,816,788 485,606 10.1% 2016년도 반기(제18기) 받을어음 41,067 14,870 36.2% 2015년도(제17기) 외상매출금 4,332,803 471,176 10.9% 2014년도(제16기) 외상매출금 6,621,193 347,420 5.2% * 2016년 반기부터 받을어음에 대한 대손충당을 설정했습니다.* 미수금등의 계정과목은 대손충당을 설정하지 않습니다.* 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 반기(제18기) 2015년도(제17기) 2014년도(제16기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 471,176 347,420 73,399 2. 순대손처리액(①-②±③) - 12,526 274,020 ① 대손처리액(상각채권액) - 12,526 303,981 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (29,961) 3. 대손상각비 계상(환입)액 29,300 136,282 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 500,476 471,176 347,420 * 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사의 2007년 및 2008년 대손충당금 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%,1년 미만 20%, 3년 미만 50%, 3년이상 100%로 설정하였습니다.2009년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%로 설정하고, 그 이상은 개별분석을 통해 설정율을 정하였습니다. 2010년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%, 3년이상 100%로 설정하였습니다. 2011년부터 배부기준은 3년이상된 채권에 대해서만 100% 대손충당을 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 기간별 잔액현황 [2016년도 6월 30일 기준] (단위 : 천원,%) 구분 3월 미만 3월 이상1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 계 금액 일반업체 3,557,323 671,681 380,425 248,426 4,857,855 계 3,557,323 671,681 380,425 248,426 4,857,855 구성비율 73.2% 13.8% 7.8% 5.1% 100% * 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 재고자산 현황 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황◎ 합성사사업부 재고자산 (종속회사포함) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 반기(제18기) 2015년(제17기) 2014년(제16기) 전체 원재료 2,687,895 3,231,143 2,506,902 제품 3,219,998 2,789,218 3,857,438 미착품 117,925 105,137 206,584 재공품 외 38,075 35,708 66,123 상품 350,428 353,577 85,583 합 계 6,414,321 6,514,783 6,722,630 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.39% 11.06% 12.54% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.82회 3.63회 6.07회 * 연결기준으로 작성되었습니다. ◎ 화학사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2015년 반기(제18기) 2015년 (제17기) 2014년(제16기) 전체 원재료 741,289 895,445 1,034,633 제품 425,366 313,222 290,866 상품 - - 66 미착품 - - - 재공품외 64,815 96,115 80,950 합 계 1,231,470 1,304,782 1,406,515 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.70% 10.30% 10.54% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.24회 4.12회 9.74회 * 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 재고자산의 실사내용 등당사는 매년 12월말~1월초에 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고 있습니다.◎ 합성사사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2016년 6월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 3,195,937 (1,134,945) 2,060,992 - 원재료 2,635,741 (422,670) 2,213,071 - 합 계 5,831,678 (1,557,615) 4,274,063 - * 연결기준으로 작성되었습니다. ◎ 종속회사(우노파이버) 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2016년 6월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 1,159,006 - 1,159,006 - 원재료 474,823 - 474,823 - 합 계 1,633,829 - 1,633,829 - * 연결기준으로 작성되었습니다.◎ 화학사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2016년 6월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 449,447 (24,081) 425,366 - 원재료 788,602 (47,313) 741,289 - 합 계 1,238,049 (71,394) 1,166,655 - * 연결기준으로 작성되었습니다. 4. 공정가치 평가내역 가. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 5,869,035 5,869,035 금융자산 파생상품자산 - - 123,860 123,860 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,970,639 1,970,639 금융자산 파생상품자산 - - 10,630 10,630 나. 범주별 금융상품 당반기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,740,096 1,335,923 404,173 - - 단기차입금 2,000,000 2,000,000 - - - 합계 3,740,096 3,335,923 404,173 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 23,693,053 23,693,053 - - - 단기금융자산 12,000,000 - 12,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,832,366 4,049,102 1,154,413 380,425 248,426 장기금융자산 등 5,934,692 - - 5,934,692 - 합계 47,460,111 27,742,155 13,154,413 6,315,117 248,426 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,577,177 2,577,177 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,769,914 3,769,914 2,000,000 금융자산 등 현금및현금성자산 22,091,616 22,091,616 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,140,672 4,177,533 311,087 438,711 213,341 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 46,276,719 32,269,149 11,312,717 2,457,845 237,008 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 신한회계법인 - - 제17기(전기) 신한회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 31은 일본 화학업체 가네까가 회사를 상대로 미국 내에서 소송을 제기하였고, 회사는 제1심에서 패소 후 항소하였으며 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지아니합니다. 제16기(전전기) 신한회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 31은 회사를상대로 일본 화학업체 가네까가 소송을 제기하였으며 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여영향을 받지 아니합니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 57,800 295 제17기(전기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 58,000 736 제16기(전전기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 52,800 738 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경당사의 제8기에서 제10기 감사는 신한회계법인이 수행하였으며, 제11기 반기감사 및 제11기 3분기검토, 제 11기 기말감사에 대한 감사는 지정 감사인인 삼정회계법인이 수행하였고 제12기 반기검토 및 기말감사부터 현재까지 신한회계법인이 수행합니다. 3. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015년 회계연도중 감사 가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사 외부회계법인의 제16기,제17기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 취약점을 발견하지 못하였다고 하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되며, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다.(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 이상희 - 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05) - 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 없음 해당사항없음 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사찬반여부 1 2016.01.07 1. 2015 회계연도 결산배당 결정의 건 가결 1 찬성 2 2016.02.26 1. 내부회계 운영보고의 건 가결 1 찬성 3 2016.03.07 1. 주식소각결정 가결 - - 4 2016.03.10 1. 주주총회 소집공고의 건 가결 1 찬성 5 2016.04.11 1. 분기실적 보고의 건 가결 - - 6 2016.04.20 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 가결 1 찬성 7 2016.06.10 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 가결 - - 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 이사회는 3인 중 김종천 대표이사와 1인의 상근이사, 1인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 최대주주와 이해관계가 없는 자가 총 3인중 2인으로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 김종천 경영총괄 이사회 대표이사 해당사항없음 본인 정회원 관리/생산/연구소 총괄 이사회 부사장 해당사항없음 제3자 이상희 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 제3자 마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 김효진 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) 해당 없음. - 다. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 찬반여부 비고 1 2016.01.07 1. 2015 회계연도 결산배당 결정의 건 찬성 - 2 2016.02.26 1. 내부회계 운영보고의 건 찬성 - 3 2016.03.10 1. 주주총회 소집공고의 건 찬성 - 4. 2016.04.20 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 일어난 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 김종천은 총 10.15%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 7명을 포함할 경우 총 15.66%의 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종천 본인 보통주 1,377,834 10.00 1,377,834 10.15 - 김혜수 배우자 보통주 385,342 2.80 385,342 2.84 - 김호연 자녀 보통주 21,006 0.15 21,006 0.15 - 김도연 자녀 보통주 14,004 0.11 14,004 0.10 - 김종찬 형제 보통주 31,758 0.24 31,758 0.23 - 정회원 임원 보통주 282,735 2.05 282,735 2.08 - 이상희 임원 보통주 3,648 0.03 3,648 0.03 - 김찬영 임원 보통주 17,526 0.13 10,526 0.08 - 계 보통주 2,133,853 15.49 2,126,853 15.66 - 우선주 - - - - - ※ 2016년 3월 16일 자기주식 200,000주 이익소각으로 인해 보고서 제출일 현재자기주식 총수가 13,573,965주로 변동되어서 지분율의 변동이 있습니다. 다. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 주요 경력사항 김종천 - 1976 - 1986 성균관대학교 철학과 졸 - 2002 - 2009 전북대 섬유공학과 박사- 1999 ~ 우노앤컴퍼니 대표이사 2. 최대주주의 변동 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종천 1,377,834 10.15 - 김승호 1,616,648 11.91 - 에스브이M 1호투자조합 1,260,088 9.28 - 우리사주조합 - - - ※ 2015년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 나. 소액주주현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,152 98.63 4,675,178 33.94 - ※ 2015년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식의 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 16.01 16.02 16.03 16.04 16.05 16.06 보통주 최고 5,370 5,070 5,640 5,440 6,170 7,260 최저 4,990 4,800 5,030 5,180 4,900 6,190 평균 5,134 5,009 5,388 5,320 5,223 6,582 월간거래량 219,216 184,533 332,583 200,879 1,488,117 2,377,398 일중거래량 최고 35,368 44,280 66,247 46,045 493,731 238,494 최저 1,601 361 2,381 1,364 1,295 32,204 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종천 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('99-'00)- (주)우노앤컴퍼니 대표이사('01- 현재) 1,377,834 - 1999~ 2017.03.25 정회원 남 1957.01 부사장 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 영문학과 졸업- 전북대 행정대학원 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('00-'01)- (주)우노앤컴퍼니 상무('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 전무('07-'08)- (주)우노앤컴퍼니 부사장('09-현재) 282,735 - 2000~ 2017.03.25 이상희 남 1957.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 자연과학대학 화학과 박사졸업- 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05)- 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 3,648 - 2015~ 2018.03.26 김효진 여 1978.03 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) - - 2015~ 2018.03.26 김찬영 남 1949.01 고문 미등기임원 상근 연구업무 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- 전북대 겸임교수('99-'07)- (주)우노앤컴퍼니 연구소장('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 고문('07-현재) 10,526 - 2011~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성사사업부 남 90 - 30 - 120 - 2,772,561 23,105 - 합성사사업부 여 23 - - 1 24 - 486,959 20,290 - 화학사업부 남 20 - - - 20 - 454,631 22,732 - 화학사업부 여 4 - - 1 5 - 51,649 10,330 - 합 계 137 - 30 2 169 - 3,765,800 22,283 - ※ 상기의 급여총액은 1월부터 6월까지의 급여현황이며, 등기임원을 제외한 현황입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 임원 2 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 255,112 127,556 - 사외이사 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 12,000 12,000 - 계 4 279,112 129,956 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 회사명 업종 소재지 지분율 비상장사 UNOFIBER(PTY)LTD. 가발용 합성섬유 남아프리카 공화국 49% * 계열회사 중 당사의 지분을 보유한 회사는 없습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황- 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인출자 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.] 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제15기주주총회(2014.3.28) 1. 제15기 재무제표 승인2. 이사,감사 보수한도 승인3. 이사선임의 건4. 정관변경의 건 원안의결원안의결원안의결수정동의안 가결 - 제16기주주총회(2015.03.27) 1. 제16기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인4. 이사 선임의 건(사외이사 1명)5. 감사 선임의 건 원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결 - 제17기주주총회(2016.03.25) 1. 제17기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 원안의결원안의결원안의결 - * 제15기 주주총회 5호안건인 정관변경의 건은 수정동의안 가결 (제33조 4항,5항의 내용 삭제, 나머지 정관변경의 건은 원안대로 승인) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 1. 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임2. 소 제기일 : 2010년 7월 20일3. 소송 당사자- 원고 : 가네카사 - 피고 : (주)우노앤컴퍼니4. 진행상황: 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았으며, 이에 항소하였으나, 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 1심 판결을 인용한다는 최종판결을 받았습니다.* 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정 - 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급 - 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지* 2016년 4월 7일 미국연방법원 최종 판결내용은 다음과 같습니다.- 1심 최종판결 인용** 당사의 난연고열사 제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능하며, 2016년 2월 23일자로 미국내 특허도 취득하였습니다 상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다.5. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 : 아직 정해진 것은 없으며, 담당 변호사와 상의 후 손해배상에 대한 절차를 진행할 것입니다.6. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 : 본 건과 관련해 당사는 현재 진행중이며, 최종 결과 및 그 영향은 보고서 제출일 현재 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - 마. 합병등의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.