폴라리스우노 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

** 연결재무제표에 대한 주석1. 회사의 개요

주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2010년 1월 15일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

주 주	주 식 수	금 액	지분율

김종천 및 특수관계인 등	2,126,853	1,079,095	15.67%

자 기 주 식	1,065,253	540,474	7.85%

기 타	10,381,859	5,267,413	76.48%

합 계	13,573,965	6,886,982	100.00%

(2) 연결대상 종속기업Unofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 ZAR 2,700,000입니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	49%	49%	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	6,695,646	5,863,459	832,187	4,305,728	1,326,093

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.본 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 연결실체의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

분기재무제표를 작성함에 있어 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 2015년 12월 31일로 종료된 회계기간의 연차재무제표에 적용한 것과 동일합니다.

3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

보유현금	5,204	8,960

원화요구불예금	4,654,476	4,654,476

외화요구불예금	17,283,296	17,428,180

합 계	21,942,976	22,091,616

4. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

원화정기예적금	11,000,000	17,000,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

매출채권	4,486,359	3,935,126

단기대여금	200,000	-

미수수익	88,012	195,758

미수금	490,391	538,612

합 계	5,264,762	4,669,496

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

매출채권 및 기타채권의 총장부금액	5,754,238	5,140,672

매출채권관련 대손충당금	(489,476)	(471,176)

매출채권 및 기타채권의 순장부금액	5,264,762	4,669,496

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

기초금액	471,176	347,420

손상차손 인식	18,300	136,282

제 각	-	(12,526)

기말금액	489,476	471,176

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

3개월미만	4,159,312	4,177,533

3개월이상∼1년이내	1,045,632	311,087

1년이상 ∼ 3년이내	232,345	438,711

3년이상	316,949	213,341

합 계	5,754,238	5,140,672

연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	443,923	-	443,923	353,576	-	353,576

제 품	4,955,857	(1,296,596)	3,659,261	4,150,410	(1,047,970)	3,102,440

원재료	4,071,647	(596,540)	3,475,107	4,619,575	(492,987)	4,126,588

재공품	97,896	-	97,896	131,823	-	131,823

미착품	192,724	-	192,724	105,137	-	105,137

합 계	9,762,047	(1,893,136)	7,868,911	9,360,521	(1,540,957)	7,819,564

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 352,178천 원과 348,711천원입니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

선급금	678,465	666,558

선급비용	25,896	62,820

합 계	704,361	729,378

8. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

기초금액	1,970,639	1,818,779

취득금액	4,000,026	157,720

평가금액	6,291,301	-

처분금액	(101,630)	(5,860)

기말금액	12,161,336	1,970,639

(2)당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원.

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

국민주택채권	-	1,630

지역개발공채	13,165	13,165

국공채 소계	13,165	14,795

보통주-(주)펩트론 (주1)	7,292,300	999,999

전환우선주-(주)펩트론 (주2)	1,999,997	-

전환우선주-(주)서남 (주3)	2,000,010	-

보통주-올리패스(주)	574,164	574,145

전환사채-올리패스(주)	281,700	281,700

전환사채-(주)우노옵텍	-	100,000

기타유가증권 소계	12,148,171	1,955,844

합 계	12,161,336	1,970,639

(주1) 2014년2월10일에 취득한 153,846주에 대해서는 보고기간종료일 현재 종가 47,400원으로 평가하여 매도가능증권평가손익(공정가액과 취득가액의 차액)을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(주2) 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능합니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주3) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 133,334주이며, 당 사가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.

9. 장기금융자산 당 분기 말과 전기말 현재 장기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말	비 고

출국만기보험	38,542	50,126	삼성생명

빅플러스저축보험	40,051	23,667	신한생명

합 계	78,593	73,793

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,362,721	-	-	74,322	3,437,043

건물	7,897,890	-	(201,166)	297,288	7,994,012

구축물	231,338	-	(10,754)	-	220,584

기계장치	4,319,095	639,257	(769,591)	15,500	4,204,261

국고보조금	(730,624)	-	127,606	-	(603,018)

차량운반구	160,850	75,864	(56,083)	(2)	180,629

비품	148,819	3,993	(45,878)	-	106,934

국고보조금	(40,060)	-	10,162	-	(29,898)

시설장치	334,324	-	(55,772)	126,800	405,352

국고보조금	(24,750)	-	3,394	-	(21,356)

임차자산개량권	32,145	-	(36,066)	27,278	23,357

건설중인자산	472,399	70,978	-	(543,377)	-

합 계	16,164,147	790,092	(1,034,148)	(2,191)	15,917,900

(2) 전기

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,328,497	34,224	-	-	3,362,721

건물	8,017,583	136,895	(256,588)	-	7,897,890

구축물	245,675	-	(14,337)	-	231,338

기계장치	4,676,574	679,841	(1,026,632)	(10,688)	4,319,095

국고보조금	(917,074)	-	186,450	-	(730,624)

차량운반구	200,818	38,613	(78,458)	(123)	160,850

비품	158,650	59,630	(69,456)	(5)	148,819

국고보조금	(30,189)	(21,690)	11,819	-	(40,060)

시설장치	395,365	3,900	(64,941)	-	334,324

국고보조금	(29,277)	-	4,527	-	(24,750)

임차자산개량권	85,518	-	(53,373)	-	32,145

건설중인자산	252,000	472,399	-	(252,000)	472,399

합 계	16,384,140	1,403,812	(1,360,989)	(262,816)	16,164,147

11. 무형자산당분기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기초장부가액	증가액	손상차손	기말장부가액	기초장부가액	증가액	손상차손	기말장부가액

영업권	603,629	-	-	603,629	603,629	-	-	603,629

회원권	46,599	-	-	46,599	46,599	-	-	46,599

합 계	650,228	-	-	650,228	650,228	-	-	650,228

영업권 잔액은 제13기 (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다.

12. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

임차보증금	826	67,026

기타보증금	1,100	1,100

비유동이연법인세자산	631,954	331,397

합 계	633,880	399,523

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

매입채무	1,018,262	1,870,574

미지급금	67,656	344,567

미지급비용	562,977	362,036

합 계	1,648,895	2,577,177

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

14. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차 입 처	내 역	이자율	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

수출입은행	운영자금대출	2.20%	-	2,000,000

합 계	-	2,000,000

(*) 단기차입금 2,000,000천원에 대하여 2016년7월20일 상환완료하였습니다. 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

예수금	78,138	72,968

예수보증금	1,000	1,000

선수금	54,432	647,906

합 계	133,570	721,874

16. 파생상품자산과 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

파생상품자산	181,780	10,630

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

Position	계약금액	선도환율	만 기	평가이익

Sell	$1,500,000	1,202.70~1,226.20	2016.10.01~2017.06.30	171,150

1 7. 전 환사채 가.연결실체는 지식경제부가 실시하는 "2012년도 투자자 연계형 부품소재기술개발사업 (지식경제부 공고 제2012-183호)"과 관련하여 전기 중에 제2회 기명식 무기명 전환사채 21억원을 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. - 발행일 : 2012년 8월 10일 - 상환일 : 2016년 2월 10일 - 액면(발행)금액/전환권조정 : 2,100,000,000원/368,340,000원

- 표면이자율/만기보장수익률 : 1.0%/5.6% - 전환비율 : 전환을 신청한 사채권면액의 100%를 전환가격으로 나눈주식수를 전 환주식수로 하고 1주미만의 단수주는 절사 - 전환가격 : 5,400원/1주 - 전환청구기간 : 2013년 8월 10일 ~ 2016년 2월 10일 - 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식

상기의 전환사채과 관련하여 전환청구기간 중 연결실체가 ①시가를 하회하는 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 ②자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함

나. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환권 행사로 전기에 1,080백만원의 전환사채가 기명식 보통주식 200천주로 전환되었으며, 2016년 2월 10일 만기 도래한 전환사채 1,020백만원을 현금으로 상환하였습니다. 당분기와 전기 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기초금액	1,192,737	2,343,669

증감금액	(1,199,010)	(1,233,631)

전환권조정상각	6,273	82,699

기말금액	-	1,192,737

18. 손해배상충당부채 연결실체는 일본 가네카사와 진행하고 있는 특허소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원의 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급 결정을 평결받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 항소를 하였으나, 2016년 4월 7일 미국 워싱턴 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 연결실체의 특허권 침해를 인정한 연결실체패소 취지의 판결을 받았습니다. 이에 연결실체는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당분기말 현재까지의 이자를 계산하여 당분기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당분기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어손해배상충당부채로 인식하지 아니하였으 나 향후 이 부분에 대하여 추가로 손해배상충당부채가 발생할 가능성이 있습니다. 당분기 및 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

기초금액	-	-

당기설정(환입)액	7,153,804	-

당기사용액	-	-

기말금액	7,153,804	-

19. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 을 535,809천원과 169,856천원 재무상태표에 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 기

판매관리비	212,152	302,851

제 조 원 가	265,216	448,946

합 계	477,368	751,797

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	보통주	자본잉여금 주식발행초과금

주식수	자본금

기초금액	13,773,965주	6,886,982	25,901,271

이익소각	(200,000)주	-	-

기말금액	13,573,965주	6,886,982	25,901,271

연결실체는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

자기주식	(3,852,313)	(4,575,581)

자기주식처분이익	329,306	329,306

소계	(3,523,007)	(4,246,275)

자기주식수	1,065,253주	1,265,253주

21. 이익잉여금(1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

법정적립금 (주1)	679,520	554,433

임의적립금 (주2)	15,011	15,011

미처분이익잉여금	31,337,596	34,788,960

합 계	32,032,127	35,358,404

(주1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 개정이후 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

기초금액	34,788,960	32,580,402

당(분)기순이익(손실)	(1,428,701)	3,522,476

주식소각	(723,268)	-

연결범위의변동효과	76,562	16,847

이익잉여금처분액	(1,375,958)	(1,330,765)

이익준비금	125,087	120,979

배당금	1,250,871	1,209,786

기말금액	31,337,595	34,788,960

22.영업부문(1) 일반정보 연결실체의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 전자재료 및 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

합성사	화학사	합 계	합성사	화학사	합 계

자 산	64,037,112	12,367,616	76,404,728	58,909,545	12,669,471	71,579,016

부 채	8,942,636	449,827	9,392,463	6,283,792	471,476	6,755,268

나. 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

합성사	화학사	합 계	합성사	화학사	합 계

매출액	26,052,445	4,708,086	30,760,531	24,569,594	4,230,079	28,799,673

매출원가	(17,752,433)	(3,943,896)	(21,696,329)	(17,740,126)	(4,041,720)	(21,781,846)

판매비와관리비	(3,471,301)	(761,056)	(4,232,357)	(4,210,419)	(915,208)	(5,125,627)

금융손익 등	(6,994,785)	(282,883)	(7,277,668)	1,401,367	337,736	1,739,103

법인세비용	1,016,665	457	1,017,122	(567,480)	(1,229)	(568,709)

당기순이익(손실)	(1,149,409)	(279,292)	(1,428,701)	3,452,936	(390,342)	3,062,594

23. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

상품매출원가	595,085	279,393

기초상품재고액	353,577	84,062

상품매입액	477,138	96,762

타계정에서 대체	249,155	168,492

소 계	1,079,870	349,316

타계정 대체	(40,862)	(43,021)

기말상품재고액	(443,923)	(26,902)

제품매출원가	21,101,243	21,502,453

기초제품재고액	4,150,410	4,032,211

제품제조원가	21,702,072	20,834,444

재고자산평가손실	352,178	393,298

타계정에서 대체	-	17,707

소 계	26,204,660	25,277,660

재고자산평가손실환입	-	(218,391)

관세환급금	(131,697)	(181,312)

타계정 대체	(15,862)	(67,572)

기말제품재고액	(4,955,858)	(3,307,932)

합 계	21,696,328	21,781,846

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

급여	953,327	857,335

상여금	122,939	447,838

잡급	38,090	32,310

퇴직급여	212,152	210,621

복리후생비	219,925	227,333

여비교통비	92,280	87,334

접대비	58,906	56,382

통신비	28,218	31,211

세금과공과	147,420	120,915

감가상각비	123,098	117,575

보험료	88,981	90,311

차량유지비	21,700	21,670

경상연구개발비	618,753	728,087

운반비	267,284	266,053

사무용품비	11,567	11,470

소모품비	6,522	9,167

지급수수료	828,055	1,225,011

수출제비용	284,211	396,969

견본비	12,650	23,735

기타	96,279	164,300

합 계	4,232,357	5,125,627

25. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	과 목	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

금융수익	이자수익	268,523	334,148

금융비용	이자비용	(31,639)	(122,288)

당분기 손익으로 인식된 순금융수익	236,884	211,860

당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금 및 전환사채와 관련된 이자비용입니다.

(2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

외환차익	801,749	984,872

외화환산이익	716,417	1,177,791

파생상품거래이익	118,520	12,740

파생상품평가이익	171,150	-

유형자산처분이익	6,362	9,051

수입임대료	27,000	4,500

잡이익	194,362	661,901

합 계	2,035,560	2,850,855

(3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

외환차손	627,154	223,870

외화환산손실	1,655,390	829,212

기부금	2,180	4,270

기타의 대손 상각비	-	20,000

파생상품평가손실	-	7,120

파생상품거래손실	32,170	191,810

잡손실	79,414	30,124

손해배상금	7,153,804	-

합 계	9,550,112	1,306,406

26. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	17,585,591	19,277,707	USD	12,227,157	14,330,228

EUR	143,218	176,204	EUR	143,217	183,394

ZAR	4,981,147	391,916	ZAR	5,115,613	385,308

JPY	116,277,192	1,260,072	JPY	259,356,389	2,520,970

CNY	40,249	6,600	CNY	47,386	8,457

매출채권	USD	3,278,063	3,593,429	USD	3,155,504	3,698,251

ZAR	12,774,267	1,005,079	ZAR	4,853,495	365,565

미 수 금	ZAR	186,459	14,671	ZAR	237,204	17,866

합계	25,725,678	21,510,039

외화부채	매입채무	USD	31,416	34,441	USD	281,611	330,048

ZAR	2,481,458	195,241	ZAR	417,305	31,430

합계	229,682	361,478

상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당분기 중 외화환산이익 716,417천원 및 외화환산손실 1,655,390천원 (전기 외화환산이익 783,617천원, 외화환산손실 1,289,795천원 )을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다.

27. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	667,741	660,385

이연법인세

일시적차이의 증감	(300,556)	(97,603)

총이연법인세	(300,556)	(97,603)

매도가능증권평가이익 법인세효과	(1,384,306)	-

법인세추납액	-	5,927

법인세비용	(1,017,121)	568,709

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기	제 17(전) 분기

법인세비용차감전순이익	(2,445,822)	3,631,303

적용세율에 따른 세부담액	(554,581)	782,386

조정사항	비공제비용의 법인세 효과	9,730	37,842

세액공제	(225,238)	(280,066)

기타(세율차이 등)	(247,032)	28,547

법인세비용	(1,017,121)	568,709

유효세율	-	15.66%

(3) 당분기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 분기말	제 17(전) 기말

기초이연법인세자산(부채)	331,397	298,165

손익계산서에 반영된 이연법인세	300,557	33,232

기말이연법인세자산(부채)	631,954	331,397

(4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,540,958 352,177 1,893,135 339,010 77,479 416,489 대손충당금 395,093 9,123 404,216 86,920 2,007 88,927 미수수익 (212,325) 115,551 (96,774) (46,711) 25,421 (21,290) 매도가능증권 - (6,292,301) (6,292,301) - (1,384,306) (1,384,306) 전환권조정 172,738 (172,738) - 38,002 (38,002) - 손해배상충당부채 - 7,153,804 7,153,804 - 1,573,837 1,573,837 자사주투자주식 (354,958) 129,440 (225,518) (78,091) 28,477 (49,614) 지분법적용투자주식 152,171 - 152,171 33,478 - 33,478 감가상각누계액 (187,324) 71,110 (116,214) (41,211) 15,644 (25,567) 합 계 1,506,353 1,366,166 2,872,519 331,397 300,557 631,954 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,192,247 348,711 1,540,958 262,294 76,716 339,010 재고자산폐기손실 373,400 (373,400) - 82,148 (82,148) - 대손충당금 239,704 155,389 395,093 52,735 34,185 86,920 미수수익 (357,043) 144,718 (212,325) (78,549) 31,838 (46,711) 전환권조정 243,670 (70,932) 172,738 53,607 (15,605) 38,002 자사주투자주식 (354,958) - (354,958) (78,091) - (78,091) 지분법적용투자주식 348,500 (196,329) 152,171 76,670 (43,192) 33,478 감가상각누계액 (330,224) 142,900 (187,324) (72,649) 31,438 (41,211) 합 계 1,355,296 151,057 1,506,353 298,165 33,232 331,397 28. 주당이익 기본주당순이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 보유 중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 지배주주 보통주당기순이익(손실) (1,428,700,941)원 3,062,594,083원 가중평균 유통보통주식수 12,508,712주 12,110,936주 기본주당순이익(손실) (114)원 253원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권이 있습니다. 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권은 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 보통주당기순이익(손실) (1,428,700,941)원 3,062,594,083원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) 5,805,502원 63,869,523원 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (1,422,895,439)원 3,126,463,606원 발행된 가중평균유통보통주식수 12,508,712주 12,110,936주 조정내역 전환사채의 전환 가정 28,954주 188,889주 신주인수권의 행사 가정(*) -주 -주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,537,666주 12,299,825주 희석주당순이익(손실) (114)원 253원 ( *) 무기명식 분리형 신주인수권부사채는 2015년9월25일 행사금액 20억, 행사가격 3,570원, 발행주식수 560,176주로 행사되었습니다. 연결실체의 전환사채의 희석 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건일본 화학업체 가네까는 연결실체가 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용하여 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하며 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이에 연결실체는 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 항소와 관련하여 2016년 4월 7일 미국 워싱톤 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 연결실체의 특허권침해를 인정한 연결실체패소 취지의 판결을 받았습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 연결실체의 주요 차입약정사항은 다음과 같습니다.(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 장기수출성장자금대출 2,000,000 한국수출입은행 수입L/C 1,164,700(USD 1,000,000) KEB하나은행 합 계 3,164,700(USD 1,000,000) 30. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결실체의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 관계기업 (주)우노테크 2015년 11월 청산 (2) 당분기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 (주)우노테크 제품매출 - 2,250 이자수익 - 28 수입임대료 - 4,500 (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결실체 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 단기급여 380,113 695,545 퇴직급여 121,575 114,284 합 계 501,688 809,829 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 장단기차입금 등 단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 1,192,738 소 계 - 3,192,738 현금및현금성자산 현금및현금성자산 21,942,976 22,091,617 단기금융자산 11,000,000 17,000,000 소 계 32,942,976 39,091,617 순 부 채 (32,942,976) (35,898,879) 자 본 총 계 67,012,265 64,823,748 (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 연결실체는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 19,277,707 176,204 1,260,072 391,916 6,600 21,112,499 매출채권및기타채권 3,593,429 - - 1,019,750 - 4,613,179 합계 22,871,136 176,204 1,260,072 1,411,666 6,600 25,725,678 부 채 매입채무및기타채무 34,441 - - 195,241 - 229,682 구 분 제 17(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,330,228 183,394 2,520,970 385,308 8,457 17,428,357 매출채권및기타채권 3,698,251 - - 383,431 - 4,081,682 합계 18,028,479 183,394 2,520,970 768,739 8,457 21,510,039 부 채 매입채무및기타채무 330,048 - - 31,430 - 361,478 당분기 와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당분기 1,096.30 1,230.32 10.8368 78.68 163.97 전 기 1,172.00 1,280.53 9.7201 75.32 178.48 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,283,670 (2,283,670) 1,769,843 (1,769,843) EUR 17,620 (17,620) 18,339 (18,339) JPY 126,007 (126,007) 252,097 (252,097) ZAR 121,643 (121,643) 73,731 (73,731) CNY 660 (660) 846 (846) 합 계 2,549,600 (2,549,600) 2,114,856 (2,114,856) 상기 민감도 분석은 분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,648,895 1,430,585 218,310 - - 합계 1,648,895 1,430,585 218,310 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,942,976 21,942,976 - - - 단기금융자산 11,000,000 1,000,000 10,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,754,238 4,159,312 1,045,632 232,345 316,949 장기금융자산 등 12,239,929 - - 12,199,878 40,051 합계 50,937,143 27,102,288 11,045,632 12,432,223 357,000 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,577,177 2,577,177 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,769,914 3,769,914 2,000,000 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 22,091,616 22,091,616 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,140,672 4,177,533 311,087 438,711 213,341 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 46,276,719 32,269,149 11,312,717 2,457,845 237,008 다. 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 현금및현금성자산 21,942,976 22,091,616 단기금융자산 11,000,000 17,000,000 매출채권및기타채권 5,754,238 5,140,672 매도가능금융자산 12,161,336 1,970,639 장기금융자산 78,593 73,793 합 계 50,937,143 46,276,720 한편, 연결실체는 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 1,192,737 합 계 - 3,192,737 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) - - (31,927) 31,927 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 17 기말 2015.12.31 현재 제 16 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 48,414,521,766 54,459,165,063 50,235,256,564 현금및현금성자산 21,315,038,335 21,735,942,627 12,984,230,812 단기금융자산 11,000,000,000 17,000,000,000 17,657,676,418 매출채권 및 기타채권 9,891,553,354 8,964,055,654 12,444,674,453 재고자산 5,767,129,485 6,234,773,232 6,550,112,449 파생상품자산 181,780,000 10,630,000 기타유동자산 259,020,592 513,763,550 598,562,432 비유동자산 27,767,076,353 17,969,253,014 17,911,358,385 매도가능금융자산 12,161,336,225 1,970,638,586 1,818,778,586 관계기업투자 103,479,482 장기금융자산 78,593,151 73,792,741 70,007,661 유형자산 14,243,864,659 14,877,095,680 14,854,599,292 무형자산 650,228,141 650,228,141 650,228,141 기타비유동자산 633,054,177 397,497,866 414,265,223 자산총계 76,181,598,119 72,428,418,077 68,146,614,949 부채 유동부채 2,247,476,620 5,534,299,426 4,848,473,266 매입채무 및 기타채무 1,644,206,512 2,545,745,971 1,774,925,029 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 당기법인세부채 456,193,960 263,478,949 854,124,515 파생상품부채 106,745,000 기타유동부채 147,076,148 725,074,506 112,678,722 비유동부채 7,181,759,321 1,220,693,167 2,371,625,356 전환사채 1,192,737,540 2,343,669,729 손해배상충당부채 7,153,803,694 기타비유동부채 27,955,627 27,955,627 27,955,627 부채총계 9,429,235,941 6,754,992,593 7,220,098,622 자본 납입자본 6,886,982,500 6,886,982,500 6,506,894,500 자본금 6,886,982,500 6,886,982,500 6,506,894,500 기타자본구성요소 27,286,259,287 21,654,996,195 20,090,822,552 기타자본잉여금 25,901,271,073 25,901,271,073 23,047,899,665 자본조정 (3,523,006,878) (4,246,274,878) (2,957,077,113) 기타포괄손익누계액 4,907,995,092 이익잉여금(결손금) 32,579,120,391 37,131,446,789 34,328,799,275 자본총계 66,752,362,178 65,673,425,484 60,926,516,327 자본과부채총계 76,181,598,119 72,428,418,077 68,146,614,949 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,129,878,884 30,666,972,489 10,073,607,044 27,912,588,082 38,477,852,216 49,344,320,967 제품매출액 6,894,296,836 25,951,876,864 9,171,893,230 25,517,179,556 35,607,077,302 46,680,680,220 상품매출액 1,235,582,048 4,715,095,625 901,713,814 2,395,408,526 2,870,774,914 2,663,640,747 매출원가 6,580,190,010 22,681,974,063 7,731,756,012 21,651,721,548 29,333,219,495 39,614,242,823 제품매출원가 5,467,300,971 18,451,588,454 6,898,680,872 19,419,857,070 26,650,007,030 37,186,146,344 상품매출원가 1,112,889,039 4,230,385,609 833,075,140 2,231,864,478 2,683,212,465 2,428,096,479 매출총이익 1,549,688,874 7,984,998,426 2,341,851,032 6,260,866,534 9,144,632,721 9,730,078,144 판매비와 관리비 (1,168,110,209) (3,890,010,925) (2,078,075,336) (4,833,559,563) (6,328,914,888) (5,724,355,105) 영업이익(손실) 381,578,665 4,094,987,501 263,775,696 1,427,306,971 2,815,717,833 4,005,723,039 관계기업투자손익 (17,205,862) (196,328,518) 금융수익 76,022,087 294,394,828 119,057,817 372,550,820 487,853,727 712,007,035 금융비용 (2,403,377) (31,365,743) (29,899,701) (122,136,031) (150,004,938) (241,032,622) 기타수익 640,644,552 1,943,204,311 1,462,813,883 2,614,246,021 2,704,750,212 2,120,805,543 기타비용 (1,727,829,344) (9,896,529,600) (282,615,126) (540,641,953) (1,062,926,921) (955,701,850) 법인세비용차감전순이익(손실) (631,987,417) (3,595,308,703) 1,533,132,569 3,734,119,966 4,795,389,913 5,445,472,627 법인세비용 156,078,632 1,017,121,505 277,829,513 568,708,955 (782,955,999) (824,329,919) 당기순이익(손실) (475,908,785) (2,578,185,596) 1,255,303,056 3,165,411,011 4,012,433,914 4,621,142,708 기타포괄손익 4,907,995,092 4,907,995,092 당기총포괄이익 4,432,086,307 2,329,809,496 1,255,303,056 3,165,411,011 4,012,433,914 4,621,142,708 주당손익 기본주당이익(손실) (38) (206) 100 261 328 374 희석주당이익(손실) (38) (206) 100 261 328 354 자본변동표 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (1,613,632,523) 30,330,923,367 58,272,085,009 자본의 변동 연차배당 (623,266,800) (623,266,800) 전환사채 전환 신주인수권 행사 자기주식 취득 (1,343,444,590) (1,343,444,590) 이익소각 매도가능증권평가이익 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,621,142,708 4,621,142,708 2014.12.31 (기말자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (2,957,077,113) 34,328,799,275 60,926,516,327 2015.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (2,957,077,113) 34,328,799,275 60,926,516,327 자본의 변동 연차배당 (1,209,786,400) (1,209,786,400) 전환사채 전환 100,000,000 1,133,631,088 1,233,631,088 신주인수권 행사 280,088,000 1,719,740,320 1,999,828,320 자기주식 취득 (1,289,197,765) (1,289,197,765) 이익소각 매도가능증권평가이익 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,012,433,914 4,012,433,914 2015.12.31 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (4,246,274,878) 37,131,446,789 65,673,425,484 2015.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (2,957,077,113) 34,328,799,275 60,926,516,327 자본의 변동 연차배당 (1,209,786,400) (1,209,786,400) 전환사채 전환 100,000,000 1,133,631,088 1,233,631,088 신주인수권 행사 280,088,000 1,719,740,320 1,999,828,320 자기주식 취득 (1,289,197,765) (1,289,197,765) 이익소각 매도가능증권평가이익 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,165,411,011 3,165,411,011 2015.09.30 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (4,246,274,878) 36,284,423,886 64,826,402,581 2016.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (4,246,274,878) 37,131,446,789 65,673,425,484 자본의 변동 연차배당 (1,250,871,200) (1,250,871,200) 전환사채 전환 신주인수권 행사 자기주식 취득 이익소각 723,268,000 (723,268,000) 매도가능증권평가이익 4,907,995,092 4,907,995,092 총포괄손익 당기순이익(손실) (2,578,187,198) (2,578,185,596) 2016.09.30 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (3,523,006,878) 4,907,995,092 32,579,120,391 66,752,362,178 현금흐름표 제 18 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 17 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 3,229,922,700 6,918,245,929 9,381,144,998 7,196,361,463 당기순이익(손실) (2,578,187,198) 3,165,411,011 4,012,433,914 4,621,142,708 당기순이익조정을 위한 가감 5,903,003,699 4,372,874,544 6,215,813,421 1,925,564,437 감가상각비 774,746,955 807,843,267 1,081,940,919 1,033,674,484 퇴직급여 477,367,650 544,013,500 751,797,470 704,975,460 재고자산평가손실 352,177,909 393,297,662 348,710,819 453,822,897 대손상각비 18,299,692 1,249,205 136,282,903 274,020,492 기타대손상각비 20,000,000 손해배상금 7,153,803,694 금융비용 31,365,743 122,136,031 150,004,938 241,032,622 외화환산손실 1,650,741,088 148,883,404 236,560,138 111,161,588 관계기업투자손실 17,205,862 103,479,482 196,328,518 파생상품평가손실 7,120,000 106,745,000 법인세비용 (1,017,121,505) 568,708,955 782,955,999 824,329,919 금융수익 (294,394,828) (372,550,820) (487,853,727) (712,007,035) 재고자산평가이익 (218,391,484) 파생상품평가이익 (171,150,000) (117,375,000) 유형자산처분이익 (6,361,637) (9,663,861) (9,663,861) (30,781,250) 외화환산이익 (173,367,242) (1,168,727,993) (781,490,592) (564,983,903) 매출채권의 감소(증가) (1,384,586,288) 2,743,771,120 3,419,947,413 570,171,534 미수금의 감소(증가) 71,006,429 (79,075,935) (129,383,185) 23,494,934 재고자산의 감소(증가) 115,465,838 315,836,897 (33,371,602) 619,280,409 선급금의 감소(증가) 229,521,634 269,423,487 89,281,276 (145,130,994) 선급비용의 감소(증가) 25,221,324 23,562,363 (4,482,394) 13,278,299 매입채무의 증가(감소) (835,616,358) 310,759,648 637,597,688 (1,469,150,445) 미지급금의 증가(감소) (276,006,051) (202,569,826) 123,078,080 177,764,346 미지급비용의 증가(감소) (148,667,400) (99,064,641) 15,855,513 (28,059,039) 예수금의 증가(감소) 7,469,510 142,376,059 6,855,979 7,113,350 부가세예수금의 증가(감소) (1,550,425) (1,550,425) 1,550,425 선수금의 증가(감소) (585,467,868) 182,443,899 607,090,230 (102,554,534) 국고보조금의 증가 21,690,000 21,690,000 225,110,000 퇴직금의 지급 (111,444,590) (95,851,830) (752,144,640) (623,782,640) 파생상품자산의 감소 18,160,000 이자수취 409,945,037 589,464,511 632,572,373 875,044,405 이자지급 (29,812,735) (61,509,012) (72,840,502) (141,092,583) 법인세납부(환급) (475,026,103) (1,147,995,125) (1,406,834,208) (84,297,504) 투자활동현금흐름 1,826,649,054 (1,733,210,152) (584,432,108) 1,675,986,313 단기금융상품의 감소 16,263,597,675 18,048,411,839 21,067,444,359 24,946,169,952 단기대여금의 감소 26,000,000 6,000,000 매도가능증권의 감소 101,630,000 5,860,000 5,860,000 85,875,000 장기금융자산의 감소 34,098,900 38,114,400 46,513,500 7,087,400 유형자산의 처분 8,552,624 20,480,000 20,480,000 66,000,000 기타비유동자산의 감소 65,000,000 60,000,000 60,000,000 80,000,000 단기금융자산의 증가 (10,263,597,675) (19,390,563,741) (20,409,767,941) (19,603,846,370) 단기대여금의증가 (200,000,000) (26,000,000) (26,000,000) (94,950,000) 장기금융자산의 증가 (38,899,310) (38,631,010) (50,298,580) (35,453,661) 매도가능금융자산의 취득 (4,000,026,239) (157,720,000) (1,798,123,586) 관계기업주식의 취득 (299,808,000) 유형자산의 취득 (143,706,921) (471,881,640) (1,136,943,446) (1,676,964,422) 기타비유동자산의 증가 (5,000,000) (10,000,000) 재무활동현금흐름 (4,449,881,200) (499,155,845) (499,155,845) (6,966,711,390) 신주인수권 행사 1,999,828,320 1,999,828,320 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (5,000,000,000) 전환사채의 상환 (1,199,010,000) 자기주식의 취득 (1,289,197,765) (1,289,197,765) (1,343,444,590) 배당금지급 (1,250,871,200) (1,209,786,400) (1,209,786,400) (623,266,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) 606,690,554 4,685,879,932 8,297,557,045 1,905,636,386 기초현금및현금성자산 21,735,942,627 12,984,230,812 12,984,230,812 10,907,767,788 현금의 환율변동효과 (1,027,594,846) 688,574,673 454,154,770 170,826,638 기말현금및현금성자산 21,315,038,335 18,358,685,417 21,735,942,627 12,984,230,812 5. 재무제표 주석 ** 재무제표에 대한 주석 1. 회사의 개요 주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15에 본사를 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.본 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 분기재무제표를 작성함에 있어 경영진이 당사의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 2015년 12월 31일로 종료된 회계기간의 연차재무제표에 적용한 것과 동일합니다. 3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 보유현금 4,903 8,915 원화요구불예금 601,927 4,654,476 외화요구불예금 20,708,208 17,072,552 합 계 21,315,038 21,735,943 4. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 원화정기예적금 11,000,000 17,000,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 매출채권 8,036,526 7,137,146 단기대여금 1,260,875 1,046,200 미수수익 96,774 212,325 미수금 497,378 568,385 합 계 9,891,553 8,964,056 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 10,381,029 9,435,232 매출채권관련 대손충당금 (489,476) (471,176) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 9,891,553 8,964,056 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 기 기초금액 471,176 347,420 손상차손 인식 18,300 136,282 제 각 - (12,526) 기말금액 489,476 471,176 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당)분기말 제 17(전) 기말 3개월미만 3,707,938 4,167,746 3개월이상∼1년이내 3,934,777 2,110,404 1년이상 ∼ 3년이내 2,421,365 2,944,228 3년이상 316,949 212,854 합 계 10,381,029 9,435,232 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다. 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 263,504 - 263,504 321,356 - 321,356 제 품 3,867,899 (1,296,596) 2,571,303 3,278,194 (1,047,970) 2,230,224 원재료 3,430,966 (596,540) 2,834,426 4,043,948 (492,988) 3,550,960 재공품 97,896 - 97,896 131,823 - 131,823 미착품 - - - 410 - 410 합 계 7,660,265 (1,893,136) 5,767,129 7,775,731 (1,540,958) 6,234,773 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 352,178천 원과 348,711천원입니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 선급금 236,723 466,245 선급비용 22,298 47,519 합 계 259,021 513,764 8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 기초금액 1,970,639 1,818,779 취득금액 4,000,026 157,720 평가금액 6,291,301 - 처분금액 (101,630) (5,860) 기말금액 12,161,336 1,970,639 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 국민주택채권 - 1,630 지역개발공채 13,165 13,165 국공채 소계 13,165 14,795 보통주-(주)펩트론 (주1) 7,292,300 999,999 전환우선주-(주)펩트론 (주2) 1,999,997 - 전환우선주-(주)서남 (주3) 2,000,010 - 보통주-올리패스(주) 574,164 574,145 전환사채-올리패스(주) 281,700 281,700 전환사채-(주)우노옵텍 - 100,000 기타유가증권 소계 12,148,171 1,955,844 합 계 12,161,336 1,970,639 (주1) 2014년2월10일에 취득한 153,846주에 대해서는 보고기간종료일 현재 종가 47,400원으로 평가하여 매도가능증권평가손익(공정가액과 취득가액의 차액)을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(주2) 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능합니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주3) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 133,334주이며, 당 사가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. 9. 관계기업투자 가. 당분기말 관계기업 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 설립국가 유효지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 49.00% 152,171 (152,171) - 나 . 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 기초금액 - 103,479 당기중 취득 - - 평가손실 - (103,479) 보고기간말 금액 - - 다. 당분기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 UNOFIBER 6,695,646 5,863,459 832,187 4,305,728 1,326,093 10. 장기금융자산 당 분기 말과 전기말 현재 장기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 비 고 출국만기보험 38,542 50,126 삼성생명 빅플러스저축보험 40,051 23,667 신한생명 합 계 78,593 73,793 11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,362,721 - - 74,322 3,437,043 건물 7,897,890 - (201,166) 297,288 7,994,012 구축물 231,338 - (10,754) - 220,584 기계장치 3,162,689 40,000 (570,570) 15,500 2,647,619 국고보조금 (730,624) - 127,606 - (603,018) 차량운반구 84,616 56,412 (36,050) (2) 104,976 비품 135,422 3,594 (42,775) - 96,241 국고보조금 (40,060) - 10,162 - (29,898) 시설장치 325,455 - (54,593) 126,800 397,662 국고보조금 (24,750) - 3,394 - (21,356) 건설중인자산 472,399 43,700 - (516,099) - 합 계 14,877,096 143,706 (774,746) (2,191) 14,243,865 (2) 전기 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,328,497 34,224 - - 3,362,721 건물 8,017,583 136,895 (256,588) - 7,897,890 구축물 245,676 - (14,338) - 231,338 기계장치 3,338,229 668,650 (833,502) (10,688) 3,162,689 국고보조금 (917,074) - 186,450 - (730,624) 차량운반구 120,659 15,740 (51,660) (123) 84,616 비품 143,642 57,135 (65,350) (5) 135,422 국고보조금 (30,189) (21,690) 11,819 - (40,060) 시설장치 384,853 3,900 (63,298) - 325,455 국고보조금 (29,277) - 4,527 - (24,750) 건설중인자산 252,000 932,192 - (711,793) 472,399 합 계 14,854,599 1,827,046 (1,081,940) (722,609) 14,877,096 12. 무형자산당분기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 기 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - - 603,629 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - - 650,228 650,228 - - 650,228 영업권 잔액은 제13기 (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다. 13. 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 임차보증금 - 65,000 기타보증금 1,100 1,100 비유동이연법인세자산 631,954 331,397 합 계 633,054 397,497 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 매입채무 1,014,365 1,851,530 미지급금 67,656 344,567 미지급비용 562,185 349,649 합 계 1,644,206 2,545,746 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 15. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 내 역 이자율 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 수출입은행 운영자금대출 2.20% - 2,000,000 합 계 - 2,000,000 (*) 단기차입금 2,000,000천원에 대하여 2016년7월20일 상환완료하였습니다. 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 예수금 78,138 70,669 예수보증금 1,000 1,000 선수금 67,938 653,406 합 계 147,076 725,075 17. 파생상품자산과 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 파생상품자산 181,780 10,630 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) Position 계약금액 선도환율 만 기 평가이익 Sell $1,500,000 1,202.70~1,226.20 2016.10.01~2017.06.30 171,150 1 8. 전 환사채 가.당사는 지식경제부가 실시하는 "2012년도 투자자 연계형 부품소재기술개발사업 (지식경제부 공고 제2012-183호)"과 관련하여 2012년 중 제2회 무보증 사모전환사채 21억원을 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. - 발행일 : 2012년 8월 10일 - 상환일 : 2016년 2월 10일 - 액면(발행)금액/전환권조정 : 2,100,000,000원/368,340,000원 - 표면이자율/만기보장수익률 : 1.0%/5.6% - 전환비율 : 전환을 신청한 사채권면액의 100%를 전환가격으로 나눈주식수를 전 환주식수로 하고 1주미만의 단수주는 절사 - 전환가격 : 5,400원/1주 - 전환청구기간 : 2013년 8월 10일 ~ 2016년 2월 10일 - 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 상기의 전환사채과 관련하여 전환청구기간 중 당사가 ①시가를 하회하는 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 ②자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 나. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환권 행사로 전기에 1,080백만원의 전환사채가 기명식 보통주식 200천주로 전환되었으며, 2016년 2월 10일 만기 도래한 전환사채 1,020백만원을 현금으로 상환하였습니다. 당분기와 전기 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 기 기초금액 1,192,737 2,343,669 증감금액 (1,199,010) (1,233,631) 전환권조정상각 6,273 82,699 기말금액 - 1,192,737 19. 손해배상충당부채 당사는 일본 가네카사와 진행하고 있는 특허소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원의 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급 결정을 평결받았습니다. 이와 관련하여 당사는 항소를 하였으나, 2016년 4월 7일 미국 워싱턴 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 당사의 특허권 침해를 인정한 당사패소 취지의 판결을 받았습니다. 이에 당사는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당분기말 현재까지의 이자를 계산하여 당분기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당분기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어손해배상충당부채로 인식하지 아니하였으 나 향후 이 부분에 대하여 추가로 손해배상충당부채가 발생할 가능성이 있습니다. 당분기 및 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 기 기초금액 - - 당기설정액 7,153,804 - 당기사용액 - - 기말금액 7,153,804 - 20. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 535,809천원과 169,886천원을 재무상태표에 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 기 판매관리비 212,152 302,851 제 조 원 가 265,216 448,946 합 계 477,368 751,797 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말과 전기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,773,965주 6,886,982 25,901,271 이익소각 (200,000)주 - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 자기주식 (3,852,313) (4,575,581) 자기주식처분이익 329,306 329,306 소계 (3,523,007) (4,246,275) 자기주식수 1,065,253주 1,265,253주 22. 이익잉여금(1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 법정적립금 (주1) 679,520 554,433 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 31,884,589 36,562,002 합 계 32,579,120 37,131,446 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 개정이후 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 기초금액 36,562,002 33,880,334 당(분)기순이익(손실) (2,578,187) 4,012,433 주식소각 (723,268) - 이익잉여금처분액 (1,375,958) (1,330,765) 이익준비금 125,087 120,979 배당금 1,250,871 1,209,786 기말금액 31,884,589 36,562,002 23.영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 전자재료 및 광학을 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 자 산 63,813,982 12,367,616 76,181,598 59,758,947 12,669,471 72,428,418 부 채 8,979,409 449,827 9,429,236 6,283,517 471,476 6,754,993 나. 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 매출액 25,958,886 4,708,086 30,666,972 23,682,509 4,230,079 27,912,588 매출원가 (18,738,078) (3,943,896) (22,681,974) (17,610,002) (4,041,720) (21,651,722) 판매비와관리비 (3,128,955) (761,056) (3,890,011) (3,918,351) (915,208) (4,833,559) 금융손익 등 (7,407,413) (282,883) (7,690,296) 1,969,077 337,736 2,306,813 법인세비용 1,017,579 (457) 1,017,122 (567,480) (1,229) (568,709) 당기순이익(손실) (2,297,981) (280,206) (2,578,187) 3,555,753 (390,342) 3,165,411 24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 상품매출원가 4,230,386 2,231,864 기초상품재고액 321,356 84,062 상품매입액 3,950,859 2,049,233 타계정에서 대체 249,155 168,492 소 계 4,521,370 2,301,787 타계정 대체 (27,480) (43,021) 기말상품재고액 (263,504) (26,902) 제품매출원가 18,451,588 19,419,858 기초제품재고액 3,278,194 4,032,211 제품제조원가 18,834,300 18,751,849 재고자산평가손실 352,178 393,298 타계정에서 대체 - 17,707 소 계 22,464,672 23,195,065 재고자산평가손실환입 - (218,391) 관세환급금 (131,697) (181,312) 타계정 대체 (13,488) (67,572) 기말제품재고액 (3,867,899) (3,307,932) 합 계 22,681,974 21,651,722 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 급여 877,862 796,330 상여금 122,939 447,838 잡급 38,090 32,310 퇴직급여 212,152 210,621 복리후생비 183,943 202,754 여비교통비 80,103 80,587 접대비 54,661 54,842 통신비 18,603 23,272 세금과공과 145,004 120,103 감가상각비 104,334 98,646 보험료 87,068 88,210 차량유지비 12,952 16,167 경상연구개발비 618,753 728,087 운반비 170,206 177,429 사무용품비 10,269 10,491 소모품비 6,133 8,230 지급수수료 796,082 1,194,564 수출제비용 284,211 396,969 견본비 8,938 23,735 기타 57,708 122,374 합 계 3,890,011 4,833,559 26. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 금융수익 이자수익 294,395 372,551 금융비용 이자비용 (31,366) (122,136) 당분기 손익으로 인식된 순금융수익 263,029 250,415 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금 및 전환사채와 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 외환차익 751,442 921,816 외화환산이익 173,367 1,168,728 파생상품거래이익 118,520 12,740 파생상품평가이익 171,150 - 유형자산처분이익 6,362 9,664 수입임대료 130,061 104,135 잡이익 145,964 397,163 합 계 1,496,866 2,614,246 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 외환차손 533,106 155,647 외화환산손실 1,650,741 148,883 기부금 2,180 4,270 기타의 대손 상각비 - 20,000 파생상품평가손실 - 7,120 파생상품거래손실 32,170 191,810 잡손실 78,191 12,912 손해배상금 7,153,804 - 합 계 9,450,192 540,642 27. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 17,369,046 19,041,686 USD 12,177,224 14,271,706 EUR 143,218 176,204 EUR 143,217 183,394 ZAR 2,857,912 224,860 ZAR 1,168,863 88,039 JPY 116,277,192 1,260,072 JPY 259,356,389 2,520,970 CNY 40,249 6,600 CNY 47,386 8,457 매출채권 USD 7,432,889 8,148,677 USD 6,209,518 7,277,555 단기대여금 USD 250,000 274,075 USD 250,000 293,000 ZAR 10,000,000 786,800 ZAR 10,000,000 753,200 합계 29,918,974 25,396,321 외화부채 매입채무 USD 205,952 225,785 USD 281,611 330,048 합계 225,785 330,048 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당분기 중 외화환산이익 173,367천원 및 외화환산손실 1,650,741천원(전기 외화환산이익 781,491천원, 외화환산손실 236,560천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 28. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 667,741 660,385 이연법인세 일시적차이의 증감 (300,556) (97,603) 총이연법인세 (300,556) (97,603) 매도가능증권평가이익 법인세효과 (1,384,306) - 법인세추납액 - 5,927 법인세비용 (1,017,121) 568,709 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 법인세비용차감전순이익 (3,595,309) 3,734,120 적용세율에 따른 세부담액 (807,468) 805,006 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 9,730 37,842 세액공제 (225,238) (280,066) 기타(세율차이 등) 5,855 5,927 법인세비용 (1,017,121) 568,709 유효세율 - 15.23% (3) 당분기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) 331,397 298,165 손익계산서에 반영된 이연법인세 300,557 33,232 기말이연법인세자산(부채) 631,954 331,397 (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,540,958 352,177 1,893,135 339,010 77,479 416,489 대손충당금 395,093 9,123 404,216 86,920 2,007 88,927 미수수익 (212,325) 115,551 (96,774) (46,711) 25,421 (21,290) 매도가능증권 - (6,292,301) (6,292,301) - (1,384,306) (1,384,306) 전환권조정 172,738 (172,738) - 38,002 (38,002) - 손해배상충당부채 - 7,153,804 7,153,804 - 1,573,837 1,573,837 자사주투자주식 (354,958) 129,440 (225,518) (78,091) 28,477 (49,614) 지분법적용투자주식 152,171 - 152,171 33,478 - 33,478 감가상각누계액 (187,324) 71,110 (116,214) (41,211) 15,644 (25,567) 합 계 1,506,353 1,366,166 2,872,519 331,397 300,557 631,954 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,192,247 348,711 1,540,958 262,294 76,716 339,010 재고자산폐기손실 373,400 (373,400) - 82,148 (82,148) - 대손충당금 239,704 155,389 395,093 52,735 34,185 86,920 미수수익 (357,043) 144,718 (212,325) (78,549) 31,838 (46,711) 전환권조정 243,670 (70,932) 172,738 53,607 (15,605) 38,002 자사주투자주식 (354,958) - (354,958) (78,091) - (78,091) 지분법적용투자주식 348,500 (196,329) 152,171 76,670 (43,192) 33,478 감가상각누계액 (330,224) 142,900 (187,324) (72,649) 31,438 (41,211) 합 계 1,355,296 151,057 1,506,353 298,165 33,232 331,397 29. 주당이익 기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 보유 중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 지배주주 보통주당기순이익(손실) (2,578,187,198)원 3,165,411,011원 가중평균 유통보통주식수 12,508,712주 12,110,936주 기본주당순이익(손실) (206)원 261원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권이 있습니다. 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권은 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 보통주당기순이익(손실) (2,578,187,198)원 3,165,411,011원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) 5,805,502원 63,869,523원 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) (2,572,381,696)원 3,229,280,534원 발행된 가중평균유통보통주식수 12,508,712주 12,110,936주 조정내역 전환사채의 전환 가정 28,954주 188,889주 신주인수권의 행사 가정(*) -주 -주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,537,666주 12,299,825주 희석주당순이익(손실) (206)원 261원 ( *) 무기명식 분리형 신주인수권부사채는 2015년9월25일 행사금액 20억, 행사가격 3,570원, 발행주식수 560,176주로 행사되었습니다. 당사의 전환사채의 희석 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건일본 화학업체 가네까는 당사가 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용하여 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이에 당사는 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 항소와 관련하여 2016년 4월 7일 미국 워싱톤 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 당사의 특허권침해를 인정한 당사패소 취지의 판결을 받았습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 차입약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,096,300(USD 1,000,000) KEB하나은행 31. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 당사의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 2013년 5월 설립 관계기업 (주)우노테크 2015년 11월 청산 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 1,861,897 690,336 제품매출 45,402 26,358 이자수익 38,347 41,264 수입임대료 103,062 99,635 상품매입 2,384,592 1,328,686 (주)우노테크 제품매출 - 2,250 이자수익 - 28 수입임대료 - 4,500 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 과 목 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 4,608,401 3,568,310 미수금 21,657 47,639 단기대여금 1,060,875 1,046,200 미수수익 8,763 16,567 외상매입금 191,344 - 합 계 5,891,040 4,678,716 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기 제 17(전) 분기 단기급여 380,113 695,545 퇴직급여 121,575 114,284 합 계 501,688 809,829 32. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 장단기차입금 등 단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 1,192,738 소 계 - 3,192,738 현금및현금성자산 현금및현금성자산 21,315,038 21,735,943 단기금융자산 11,000,000 17,000,000 소 계 32,315,038 38,735,943 순 부 채 (32,315,038) (35,543,205) 자 본 총 계 66,752,362 65,673,425 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험당사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 19,041,686 176,204 1,260,072 224,860 6,600 20,709,422 매출채권및기타채권 8,148,677 - - - - 8,148,677 단기대여금 274,075 - - 786,800 - 1,060,875 합계 27,464,438 176,204 1,260,072 1,011,660 6,600 29,918,974 부 채 매입채무및기타채무 225,785 - - - - 225,785 구 분 제 17(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,271,706 183,394 2,520,970 88,039 8,457 17,072,566 매출채권및기타채권 7,277,555 - - - - 7,277,555 단기대여금 293,000 - - 753,200 - 1,046,200 합계 21,842,261 183,394 2,520,970 841,239 8,457 25,396,321 부 채 매입채무및기타채무 330,048 - - - - 330,048 당분기 와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당분기 1,096.30 1,230.32 10.8368 78.68 163.97 전 기 1,172.00 1,280.53 9.7201 75.32 178.48 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,723,865 (2,723,865) 2,151,221 (2,151,221) EUR 17,620 (17,620) 18,339 (18,339) JPY 126,007 (126,007) 252,097 (252,097) ZAR 101,166 (101,166) 84,124 (84,124) CNY 660 (660) 845 (845) 합 계 2,969,318 (2,969,318) 2,506,626 (2,506,626) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,644,206 1,471,766 172,440 - - 합계 1,644,206 1,471,766 172,440 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,315,038 21,315,038 - - - 단기금융자산 11,000,000 1,000,000 10,000,000 - - 매출채권및기타채권 10,381,029 3,707,938 3,934,777 2,421,365 316,949 장기금융자산 등 12,239,929 - - 12,199,878 40,051 합계 54,935,996 26,022,976 13,934,777 14,621,243 357,000 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,545,746 2,545,746 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,738,483 3,738,483 2,000,000 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,735,943 21,735,943 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 9,435,232 4,167,746 2,110,404 2,944,228 212,854 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 50,215,606 31,903,689 13,112,034 4,963,362 236,521 다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 현금및현금성자산 21,315,038 21,735,943 단기금융자산 11,000,000 17,000,000 매출채권및기타채권 10,381,029 9,435,232 매도가능금융자산 12,161,336 1,970,639 장기금융자산 78,593 73,793 합 계 54,935,996 50,215,607 한편, 당사는 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 1,192,737 합 계 - 3,192,737 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 분기말 제 17(전) 기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) - - (31,927) 31,927 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.2015년 감사보고서상 특기사항은 다음과 같습니다이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 31은 회사를 상대로 일본 화학업체 가네카사가 소송을 제기하였으며, 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년도 3분기(제18기) 외상매출금 4,940,307 474,606 9.8% 2016년도 3분기(제18기) 받을어음 35,528 14,870 41.9% 2015년도(제17기) 외상매출금 4,332,803 471,176 10.9% 2014년도(제16기) 외상매출금 6,621,193 347,420 5.2% * 2016년 반기부터 받을어음에 대한 대손충당을 설정했습니다.* 미수금등의 계정과목은 대손충당을 설정하지 않습니다.* 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년 3분기(제18기) 2015년도(제17기) 2014년도(제16기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 471,176 347,420 73,399 2. 순대손처리액(①-②±③) - 12,526 274,020 ① 대손처리액(상각채권액) - 12,526 303,981 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (29,961) 3. 대손상각비 계상(환입)액 18,300 136,282 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 489,476 471,176 347,420 * 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사의 2009년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%로 설정하고, 그 이상은 개별분석을 통해 설정율을 정하였습니다. 2010년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%, 3년이상 100%로 설정하였습니다. 2011년부터 배부기준은 3년이상된 채권에 대해서만 100% 대손충당을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 기간별 잔액현황 [2016년도 9월 30일 기준] (단위 : 천원,%) 구분 3월 미만 3월 이상1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 계 금액 일반업체 3,692,559 733,982 232,345 316,949 4,975,835 계 3,692,559 733,982 232,345 316,949 4,975,835 구성비율 74.2% 14.8% 4.7% 6.4% 100% * 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황◎ 합성사사업부 재고자산 (종속회사포함) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 3분기(제18기) 2015년(제17기) 2014년(제16기) 전체 원재료 2,827,220 3,231,143 2,506,902 제품 3,246,657 2,789,218 3,857,438 미착품 192,724 105,137 206,584 재공품 외 33,970 35,708 66,123 상품 443,923 353,577 85,583 합 계 6,744,494 6,514,783 6,722,630 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.53% 11.06% 12.54% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.57회 3.63회 6.07회 * 연결기준으로 작성되었습니다. ◎ 화학사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년 3분기(제18기) 2015년 (제17기) 2014년(제16기) 전체 원재료 647,887 895,445 1,034,633 제품 412,605 313,222 290,866 상품 - - 66 재공품외 63,925 96,115 80,950 합 계 1,124,417 1,304,782 1,406,515 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.09% 10.30% 10.54% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.33회 4.12회 9.74회 * 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등당사는 매년 12월말~1월초에 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고 있습니다.◎ 합성사사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2016년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 3,431,329 (1,272,631) 2,158,698 - 원재료 2,684,373 (497,834) 2,186,539 - 합 계 6,115,702 (1,770,465) 4,345,237 - * 연결기준으로 작성되었습니다. ◎ 종속회사(우노파이버) 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2016년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 1,087,959 - 1,087,959 - 원재료 640,681 - 640,681 - 합 계 1,728,640 - 1,728,640 - * 연결기준으로 작성되었습니다.◎ 화학사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2016년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 436,570 (23,965) 412,605 - 원재료 746,593 (98,706) 647,887 - 합 계 1,183,163 (122,671) 1,060,492 - * 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 서열체계1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 12,161,336 12,161,336 금융자산 파생상품자산 - - 181,780 181,780 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,970,639 1,970,639 금융자산 파생상품자산 - - 10,630 10,630 (2) 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,648,895 1,430,585 218,310 - - 합계 1,648,895 1,430,585 218,310 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,942,976 21,942,976 - - - 단기금융자산 11,000,000 1,000,000 10,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,754,238 4,159,312 1,045,632 232,345 316,949 장기금융자산 등 12,239,929 - - 12,199,878 40,051 합계 50,937,143 27,102,288 11,045,632 12,432,223 357,000 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,577,177 2,577,177 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,769,914 3,769,914 2,000,000 금융자산 등 현금및현금성자산 22,091,616 22,091,616 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,140,672 4,177,533 311,087 438,711 213,341 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 46,276,719 32,269,149 11,312,717 2,457,845 237,008 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 신한회계법인 - - 제17기(전기) 신한회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 31은 일본 화학업체 가네까가 회사를 상대로 미국 내에서 소송을 제기하였고, 회사는 제1심에서 패소 후 항소하였으며 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지아니합니다. 제16기(전전기) 신한회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 31은 회사를상대로 일본 화학업체 가네까가 소송을 제기하였으며 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여영향을 받지 아니합니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 57,800 360 제17기(전기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 58,000 736 제16기(전전기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 52,800 738 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) - - - - - 제16기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경당사의 제8기에서 제10기 감사는 신한회계법인이 수행하였으며, 제11기 반기감사 및 제11기 3분기검토, 제 11기 기말감사에 대한 감사는 지정 감사인인 삼정회계법인이 수행하였고 제12기 반기검토 및 기말감사부터 현재까지 신한회계법인이 수행합니다. 3. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사 외부회계법인의 제16기,제17기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 취약점을 발견하지 못하였다고 하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되며, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다.(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 이상희 - 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05) - 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 없음 해당사항없음 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사찬반여부 1 2016.01.07 1. 2015 회계연도 결산배당 결정의 건 가결 1 찬성 2 2016.02.26 1. 내부회계 운영보고의 건 가결 1 찬성 3 2016.03.07 1. 주식소각결정 가결 - - 4 2016.03.10 1. 주주총회 소집공고의 건 가결 1 찬성 5 2016.04.11 1. 분기실적 보고의 건 가결 - - 6 2016.04.20 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 가결 1 찬성 7 2016.06.10 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 가결 - - 8 2016.07.11 1. 반기실적 보고의 건 가결 - - 9 2016.10.11 1. 분기실적 보고의 건 가결 - - 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 이사회는 3인 중 김종천 대표이사와 1인의 상근이사, 1인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 최대주주와 이해관계가 없는 자가 총 3인중 2인으로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 김종천 경영총괄 이사회 대표이사 해당사항없음 본인 정회원 관리/생산/연구소 총괄 이사회 부사장 해당사항없음 제3자 이상희 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 제3자 마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 김효진 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) 해당 없음. - 다. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 찬반여부 비고 1 2016.01.07 1. 2015 회계연도 결산배당 결정의 건 찬성 - 2 2016.02.26 1. 내부회계 운영보고의 건 찬성 - 3 2016.03.10 1. 주주총회 소집공고의 건 찬성 - 4. 2016.04.20 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 일어난 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 김종천은 총 10.15%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 7명을 포함할 경우 총 15.66%의 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종천 본인 보통주 1,377,834 10.00 1,377,834 10.15 - 김혜수 배우자 보통주 385,342 2.80 385,342 2.84 - 김호연 자녀 보통주 21,006 0.15 21,006 0.15 - 김도연 자녀 보통주 14,004 0.11 14,004 0.10 - 김종찬 형제 보통주 31,758 0.24 31,758 0.23 - 정회원 임원 보통주 282,735 2.05 282,735 2.08 - 이상희 임원 보통주 3,648 0.03 3,648 0.03 - 김찬영 임원 보통주 17,526 0.13 10,526 0.08 - 계 보통주 2,133,853 15.49 2,126,853 15.66 - 우선주 - - - - - ※ 2016년 3월 16일 자기주식 200,000주 이익소각으로 인해 보고서 제출일 현재자기주식 총수가 13,573,965주로 변동되어서 지분율의 변동이 있습니다. 다. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 주요 경력사항 김종천 - 1976 - 1986 성균관대학교 철학과 졸 - 2002 - 2009 전북대 섬유공학과 박사- 1999 ~ 우노앤컴퍼니 대표이사 2. 최대주주의 변동 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종천 1,377,834 10.15 - 김승호 1,616,648 11.91 - 에스브이M 1호투자조합 1,260,088 9.28 - 우리사주조합 - - - ※ 2015년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,152 98.63 4,675,178 33.94 - ※ 2015년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식의 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 16.04 16.05 16.06 16.07 16.08 16.09 보통주 최고 5,440 6,170 7,260 6,870 7,350 6,660 최저 5,180 4,900 6,190 6,220 6,400 6,150 평균 5,320 5,223 6,582 6,527 6,750 6,345 월간거래량 200,879 1,488,117 2,377,398 1,082,397 2,580,174 588,281 일중거래량 최고 46,045 493,731 238,494 174,453 881,479 59,412 최저 1,364 1,295 32,204 16,295 8,965 11,863 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종천 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('99-'00)- (주)우노앤컴퍼니 대표이사('01- 현재) 1,377,834 - 1999~ 2017.03.25 정회원 남 1957.01 부사장 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 영문학과 졸업- 전북대 행정대학원 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('00-'01)- (주)우노앤컴퍼니 상무('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 전무('07-'08)- (주)우노앤컴퍼니 부사장('09-현재) 282,735 - 2000~ 2017.03.25 이상희 남 1957.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 자연과학대학 화학과 박사졸업- 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05)- 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 3,648 - 2015~ 2018.03.26 김효진 여 1978.03 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) - - 2015~ 2018.03.26 김찬영 남 1949.01 고문 미등기임원 상근 연구업무 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- 전북대 겸임교수('99-'07)- (주)우노앤컴퍼니 연구소장('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 고문('07-현재) 10,526 - 2011~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성사사업부 남 89 - 30 - 119 - 4,060,002 34,118 - 합성사사업부 여 23 - - 1 24 - 713,749 29,739 - 화학사업부 남 21 - - - 21 - 647,346 30,826 - 화학사업부 여 4 - - 1 5 - 75,217 15,043 - 합 계 137 - 30 2 169 - 5,496,314 32,522 - ※ 상기의 급여총액은 1월부터 9월까지의 급여현황이며, 등기임원을 제외한 현황입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 임원 2 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 380,113 190,056 - 사외이사 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 12,000 12,000 - 계 4 404,113 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 회사명 업종 소재지 지분율 비상장사 UNOFIBER(PTY)LTD. 가발용 합성섬유 남아프리카 공화국 49% * 계열회사 중 당사의 지분을 보유한 회사는 없습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황- 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인출자 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.] 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제15기주주총회(2014.3.28) 1. 제15기 재무제표 승인2. 이사,감사 보수한도 승인3. 이사선임의 건4. 정관변경의 건 원안의결원안의결원안의결수정동의안 가결 - 제16기주주총회(2015.03.27) 1. 제16기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인4. 이사 선임의 건(사외이사 1명)5. 감사 선임의 건 원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결 - 제17기주주총회(2016.03.25) 1. 제17기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 원안의결원안의결원안의결 - * 제15기 주주총회 5호안건인 정관변경의 건은 수정동의안 가결 (제33조 4항,5항의 내용 삭제, 나머지 정관변경의 건은 원안대로 승인) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등1. 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임2. 소 제기일 : 2010년 7월 20일3. 소송 당사자- 원고 : 가네카사 - 피고 : (주)우노앤컴퍼니4. 진행상황: 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았으며, 이에 항소하였으나, 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 1심 판결을 인용한다는 최종판결을 받았습니다.* 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정 - 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급 - 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지* 2016년 4월 7일 미국연방법원 최종 판결내용은 다음과 같습니다.- 1심 최종판결 인용** 당사의 난연고열사 제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능하며, 2016년 2월 23일자로 미국내 특허도 취득하였습니다 상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다.5. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 : 2013년 이후 판매분에 대한 1심을 진행할 것이며, 담당 변호사와 함께 대응할 예정입니다.6. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 : 본건과 관련하여 당사는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당분기말 현재까지의 이자를 계산하여 당분기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당분기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어손해배상충당부채로 인식하지 아니하였으 나, 향후 이 부분에 대하여 추가로 손해배상충당부채가 발생할 가능성이 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 라. 직접금융 자금의 사용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병등의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.