폴라리스우노 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

** 연결재무제표에 대한 주석1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "지배기업")는 1999년 7월 19일 설립되어, 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2010년 1월 15일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

주 주	주 식 수	금 액	지분율

김종천 및 특수관계인 등	2,126,853	1,079,095	15.67%

자 기 주 식	1,065,253	540,474	7.85%

기 타	10,381,859	5,267,413	76.48%

합 계	13,573,965	6,886,982	100.00%

(2) 연결대상 종속기업Unofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년 중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 ZAR 2,700,000입니다. 종속회사는 지배회사가 설립단계에서 부터 49%의 지분으로 지배하며, 최초사업연도에는 중요성 차원에서 종속회사에 포함하지 아니하였으나 2014년도부터 연결재무제표 작성대상 종속회사에 포함되었습니다.

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	49%	49%	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

당 기	Unofiber (Pty) Ltd	6,060,836	5,777,738	283,098	5,327,223	1,276,892

전 기	Unofiber (Pty) Ltd	4,380,743	4,701,335	-320,592	3,777,815	-424,547

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결기준연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.③ 종속기업의 처분연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 관계기업관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결기업이 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을적용하여 회계처리합니다. 연결기업의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결기업의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결기업은 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결기업은 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결기업은 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 포괄손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결기업의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결기업의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 재무제표의 측정기준연결기업의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 연결기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-	해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결기업에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결기업의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다

(7) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 연결기업이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름에 대한권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결기업이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결기업이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(8) 금융부채연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 유형자산① 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 제거할 때 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.

② 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건 물	30년, 40년	차량운반구	4년, 5년

구 축 물	15년, 20년	비 품	4년, 5년

기 계 장 치	6년, 8년	시 설 장 치	8년

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

구 분	단위원가 결정방법	구 분	단위원가 결정방법

상 품	선입선출법	원 재 료	선입선출법

제 품	선입선출법	저 장 품	선입선출법

재 공 품	선입선출법	미 착 품	개 별 법

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다

(14) 자산손상① 금융자산의 손상

당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상 미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권과 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금및수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 연결기업의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다.

② 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소 자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

(15) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능해야 하며, 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고, 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(16) 종업원 급여- 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여: 확정기여제도

연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결기업의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결기업은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치 변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 연결기업은 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고, 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실 추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판매비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다.

(19) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 연결기업은 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(20) 정부보조금연결기업은 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련 원가 없이 연결기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(21) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화환산이익 등을 포함하고 있으며, 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화환산손실 등을 포함하며, 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적 차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결기업은 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.(24) 영업부문연결기업의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사 사업부문과 전자재료 및 광학을 생산하는 화학사업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별 재무정보를 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고있습니다.(25) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(26) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 충당부채와 우발부채 (주석18 및 30)- 이연법인세의 측정 (주석28)

(27) 공정가치의 결정연결기업의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.

① 채무증권에 대한 투자

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다.

② 비파생 금융부채

공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(28) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' , 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에 대한 투자' , 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 : 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 : 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약' , 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채,및 우발자산' , 해석서 2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 연결기업이 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(29) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결기업은 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

보유현금	3,869	8,960

원화요구불예금	4,608,699	4,654,476

외화요구불예금	16,221,697	17,428,180

합 계	20,834,265	22,091,616

4. 단기금융자산당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

원화정기예적금	12,000,000	17,000,000

외화정기예저금	2,423,423	-

합 계	14,423,423	17,000,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

매출채권	4,576,341	3,935,126

단기대여금	200,000	-

미수수익	120,817	195,758

미수금	571,501	538,612

합 계	5,468,659	4,669,496

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

매출채권 및 기타채권의 총장부금액	5,955,324	5,140,672

매출채권관련 대손충당금	(486,665)	(471,176)

매출채권 및 기타채권의 순장부금액	5,468,659	4,669,496

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

기초금액	471,176	347,420

손상차손 인식	32,545	136,282

제 각	(17,056)	(12,526)

기말금액	486,665	471,176

(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

3개월미만	4,423,212	4,177,533

3개월이상∼1년이내	885,625	311,087

1년이상 ∼ 3년이내	300,360	438,711

3년이상	346,127	213,341

합 계	5,955,324	5,140,672

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결기업의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	683,659	-	683,659	353,576	-	353,576

제 품	5,062,261	(1,221,340)	3,840,921	4,150,410	(1,047,970)	3,102,440

원재료	4,146,591	(565,150)	3,581,441	4,619,575	(492,987)	4,126,588

재공품	139,411	-	139,411	131,823	-	131,823

미착품	114,615	-	114,615	105,137	-	105,137

합 계	10,146,537	(1,786,490)	8,360,047	9,360,521	(1,540,957)	7,819,564

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 636,662천원과 348,711천원입니다.

7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

선급금	421,721	666,558

선급비용	58,856	62,820

합 계	480,577	729,378

8. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

기초금액	1,970,639	1,818,779

취득금액	4,000,026	157,720

평가증가액	5,023,072	-

처분금액	(101,630)	(5,860)

기말금액	10,892,107	1,970,639

상기 매도가능금융자산은 보고기간종료일 현재 공정가액에 따라 평가하고 있으며, 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	제 18(당) 기	제 17(전) 기

기초금액	-	-

평가액	5,023,072	-

손익반영액	-	-

기말금액	5,023,072	-

자본에 가감되는 법인세효과	(1,105,076)	-

계	3,917,996	-

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

국민주택채권	-	1,630

지역개발공채	13,165	13,165

국공채 소계	13,165	14,795

보 통 주- (주)펩트론 (주1)	6,023,071	999,999

전환우선주-(주)펩트론 (주2)	1,999,997	-

전환우선주-(주)서 남 (주3)	2,000,010	-

보 통주-올리패스(주) (주4)	574,164	574,145

지분증권 소계	10,597,242	1,574,144

전환사채-올리패스(주) (주5)	281,700	281,700

전환사채-(주)우노옵텍	-	100,000

채무증권 소계	281,700	381,700

합 계	10,892,107	1,970,639

(주1) 보고기준일 현재 보유한 (주)펩트론 보통주 153,846주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 39,150원으로 평가하여 매도가능증권평가손익(공정가액과 취득가액의 차액)을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(주2) 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능합니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주3) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 133,334주이며, 연 결기업이 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.(주4) 올리패스(주)에 대한 보유주식수는 83,079주, 소유지분율은 0.72%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다.(주5) 올리패스(주)에 대한 전환사채는 2014년 10월 15일에 발행된 행사만기일 5년의 전환사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(전환가액 : 4,000원, 전환주식수 : 70,425주, 만기보장수익율 : 년복리 4%)

9. 장기금융자산

당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말	비 고

출국만기보험	39,651	50,126	삼성생명

빅플러스저축보험	45,967	23,667	신한생명

합 계	85,618	73,793

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	제 18(당) 기말	제 17(전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,437,043	-	3,437,043	3,362,721	-	3,362,721

건물	9,685,425	(1,758,749)	7,926,676	9,388,137	(1,490,247)	7,897,890

구축물	267,808	(50,808)	217,000	267,808	(36,470)	231,338

기계장치	10,784,060	(6,805,244)	3,978,816	10,097,902	(5,778,807)	4,319,095

국고보조금	-	-	(564,936)	-	-	(730,624)

차량운반구	521,224	(362,661)	158,563	489,419	(328,569)	160,850

비품	644,233	(544,179)	100,054	631,484	(482,665)	148,819

국고보조금	-	-	(26,511)	-	-	(40,060)

시설장치	861,285	(473,691)	387,594	733,185	(398,861)	334,324

국고보조금	-	-	(20,224)	-	-	(24,750)

임차자산개량권	196,126	(153,594)	42,532	144,203	(112,058)	32,145

건설중인자산	55,394	-	55,394	472,399	-	472,399

합 계	26,452,598	(10,148,926)	15,692,001	25,587,258	(8,627,677)	16,164,147

(2) 당기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,362,721	-	-	74,322	3,437,043

건물	7,897,890	-	(268,502)	297,288	7,926,676

구축물	231,338	-	(14,338)	-	217,000

기계장치	4,319,095	670,657	(1,026,436)	15,500	3,978,816

국고보조금	(730,624)	(4,500)	170,188	-	(564,936)

차량운반구	160,850	75,864	(78,149)	(2)	158,563

비품	148,819	12,749	(61,514)	-	100,054

국고보조금	(40,060)	-	13,549	-	(26,511)

시설장치	334,324	1,300	(74,830)	126,800	387,594

국고보조금	(24,750)	-	4,526	-	(20,224)

임차자산개량권	32,145	24,645	(41,536)	27,278	42,532

건설중인자산	472,399	126,372	-	(543,377)	55,394

합 계	16,164,147	907,087	(1,377,042)	(2,191)	15,692,001

(3) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,328,497	34,224	-	-	3,362,721

건물	8,017,583	136,895	(256,588)	-	7,897,890

구축물	245,675	-	(14,337)	-	231,338

기계장치	4,676,574	679,841	(1,026,632)	(10,688)	4,319,095

국고보조금	(917,074)	-	186,450	-	(730,624)

차량운반구	200,818	38,613	(78,458)	(123)	160,850

비품	158,650	59,630	(69,456)	(5)	148,819

국고보조금	(30,189)	(21,690)	11,819	-	(40,060)

시설장치	395,365	3,900	(64,941)	-	334,324

국고보조금	(29,277)	-	4,527	-	(24,750)

임차자산개량권	85,518	-	(53,373)	-	32,145

건설중인자산	252,000	472,399	-	(252,000)	472,399

합 계	16,384,140	1,403,812	(1,360,989)	(262,816)	16,164,147

(4) 당기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	담보자산내용	채권최고한도액	채권자	채무내용	소유자

유형자산	토지, 건물	3,900,000	KEB하나은행	수입L/C	회 사

11. 국고보조금(1) 연결기업은 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다.

당기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 용융방사법에 의한 PVC/아크릴계 경량Crochet 브레이드 전용 가발사 개발 - 20,255 4,500 15,755 20,255 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 97,440 - 97,440 97,440 - 합 계 - 117,695 4,500 113,195 117,695 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 광변색 안경렌즈 개발 - 288,083 21,690 266,393 288,083 - 합 계 - 288,083 21,690 266,393 288,083 - (2) 국고보조금의 내역 당기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,565,806 81,712 36,210 1,683,728 1,561,306 81,712 36,210 1,679,228 감가상각비상계 기초상계누계액 830,682 41,652 11,460 883,794 644,232 29,833 6,933 680,999 당기상계금액 170,188 13,549 4,526 188,263 186,450 11,819 4,527 202,795 기말상계누계액 1,000,870 55,201 15,986 1,072,057 830,682 41,652 11,460 883,794 상계 후 기말 국고보조금 잔액 564,936 26,511 20,224 611,671 730,624 40,060 24,750 795,434 12. 무형자산(1) 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - - 603,629 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - - 650,228 650,228 - - 650,228 영업권 잔액은 2011년 (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다. (2) 무형자산 손상검사영업권이 발생한 피합병법인의 사업부문(전자재료 및 광학제품 사업부문)의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 당기말 현재 가중평균차입이자율(2% 가정)에 위험프레미엄 1%를 가산한 3%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 평가결과 회수가능액이 영업권가액을 초과하여 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 13. 파생상품자산과 부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 파생상품자산 9,410 10,630 (2) 당기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). Position 계약금액 선도환율 만 기 평가손실 Sell $600,000 1,222.6~1,225.5 2017.01.01~2017.06.30 1,220 14. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 임차보증금 - 67,026 기타보증금 등 1,100 1,100 비유동이연법인세자산 1,016,172 331,398 합 계 1,017,272 399,524 15. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 16(전) 기말 매입채무 1,211,149 1,870,574 미지급금 27,389 344,567 미지급비용 546,349 362,036 합 계 1,784,887 2,577,177 당기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 예수금 93,508 72,968 예수보증금 1,000 1,000 선수금 81,951 647,906 합 계 176,459 721,874 17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 내 역 이자율 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 수출입은행 운영자금대출 2.20% - 2,000,000 합 계 - 2,000,000 (2) 전환사채 가.연결기업은 지식경제부가 실시하는 "2012년도 투자자 연계형 부품소재기술개발사업 (지식경제부 공고 제2012-183호)"과 관련하여 전기 중에 제2회 기명식 무기명 전환사채 21억원을 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. - 발행일 : 2012년 8월 10일 - 상환일 : 2016년 2월 10일 - 액면(발행)금액/전환권조정 : 2,100,000,000원/368,340,000원 - 표면이자율/만기보장수익률 : 1.0%/5.6% - 전환비율 : 전환을 신청한 사채권면액의 100%를 전환가격으로 나눈 주식수를 전 환주식수로 하고 1주미만의 단수주는 절사 - 전환가격 : 5,400원/1주 - 전환청구기간 : 2013년 8월 10일 ~ 2016년 2월 10일 - 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 상기의 전환사채과 관련하여 전환청구기간 중 연결기업이 ①시가를 하회하는 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 ②자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 나. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환권 행사로 전기에 1,080백만원의 전환사채가 기명식 보통주식 200천주로 전환되었으며, 2016년 2월 10일 만기 도래한 전환사채 1,020백만원을 현금으로 상환하였습니다. 당기와 전기 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기초금액 1,192,737 2,343,669 증감금액 (1,199,010) (1,233,631) 전환권조정상각 6,273 82,699 기말금액 - 1,192,737 18. 손해배상충당부채 연결기업은 일본 가네카사와 진행하고 있는 특허소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원의 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급 결정을 평결받았습니다. 이와 관련하여 연결기업은 항소를 하였으나, 2016년 4월 7일 미국 워싱턴 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 연결기업의 특허권 침해를 인정한 연결기업 패소 취지의 판결을 받았습니다. 이에 연결기업은 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당기말 현재까지의 이자를 계산하여 당기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 연결기업의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어 손해배상충당부채로 인식하지 아니하였 습니다. 당기 및 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기초금액 - - 당기설정액 7,890,939 - 당기사용액 - - 기말금액 7,890,939 - 19. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결기업은 확정기여제도와 관련하여 당기말과 전기말 현재 미지급 기여 금 97,439 천원과 169,886천 원을 재무 상태표에 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 판매관리비 282,118 302,851 제 조 원 가 370,922 448,946 합 계 653,040 751,797 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말과 전기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,773,965주 6,886,982 25,901,271 이익소각 (200,000)주 - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 연결기업은 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 자기주식 (3,852,313) (4,575,581) 자기주식처분이익 329,306 329,306 소계 (3,523,007) (4,246,275) 자기주식수 1,065,253주 1,265,253주 (3) 당기말과 전기말의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 매도가능금융자산평가손익 3,917,996 - 해외사업환산차이 221,474 923,365 합 계 4,139,470 923,365 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 법정적립금 (주1) 679,520 554,433 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 33,033,357 34,788,960 합 계 33,727,888 35,358,404 (주1) 상법상 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 연결기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 제 18(당) 기 2016년 1월 1일 부터 제 17(전)기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 I. 미처분이익잉여금 33,033,357 34,788,960 1. 전기이월미처분이익잉여금 33,413,002 31,249,637 2. 주식소각 (723,268) - 3. 연결범위의변동효과 - 16,847 4. 당기순이익 343,623 3,522,476 II. 이익잉여금 처분액 2,063,937 1,375,958 1. 이익준비금 187,630 125,087 2. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 150원(30%) 전기 : 100원(20%) 1,876,307 1,250,871 III. 차기이월미처분이익잉여금(=I-II) 30,969,420 33,413,002 22.영업부문(1) 일반정보연결기업의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가. 당기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 65,133,422 12,780,185 77,913,607 58,909,545 12,669,471 71,579,016 부 채 10,192,717 443,904 10,636,621 6,283,792 471,476 6,755,268 나. 당기와 전기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 32,766,699 6,231,732 38,998,431 33,682,749 5,986,712 39,669,461 매출원가 (22,936,351) (5,209,161) (28,145,512) (24,051,578) (5,580,221) (29,631,799) 판매비와관리비 (4,506,161) (1,006,004) (5,512,165) (5,426,457) (1,298,833) (6,725,290) 금융손익 등 (5,759,811) 122,284 (5,637,527) 702,576 290,484 993,060 법인세비용 640,961 (565) 640,396 (780,792) (2,164) (782,956) 당기순이익 205,337 138,286 343,623 4,126,498 (604,022) 3,522,476 다. 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 국내매출 7,940,288 6,618,358 해외매출 중국 15,213,668 14,888,899 아프리카 9,582,813 11,773,159 인도네시아 5,682,235 5,595,404 기타 579,427 793,641 소계 31,058,143 33,051,103 합 계 38,998,431 39,669,461 23. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 16(전) 기 상품매출원가 862,740 439,484 기초상품재고액 353,577 85,649 상품매입액 992,263 458,753 타계정에서 대체 258,389 299,234 소 계 1,604,229 843,636 타계정 대체 (57,830) (50,576) 기말상품재고액 (683,659) (353,576) 제품매출원가 27,282,772 29,192,315 기초제품재고액 4,150,410 4,805,163 제품제조원가 28,110,916 28,454,837 타계정에서 대체 - 42,598 재고자산평가손실 636,662 348,711 소 계 32,897,988 33,651,309 관세환급금 (164,642) (215,683) 타계정 대체 (388,313) (92,901) 기말제품재고액 (5,062,261) (4,150,410) 합 계 28,145,512 29,631,799 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 급여 1,366,254 1,176,306 상여금 122,939 447,838 잡급 48,005 43,590 퇴직급여 282,118 302,851 복리후생비 300,770 306,746 여비교통비 125,507 114,778 접대비 71,806 74,381 통신비 41,366 40,558 세금과공과 175,341 155,125 감가상각비 167,034 158,278 보험료 116,076 118,106 지급수수료 966,318 1,586,024 수출제비용 356,189 489,919 경상연구개발비 813,977 918,751 운반비 338,888 345,159 기타 219,577 446,879 합 계 5,512,165 6,725,289 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 사용된 원재료 16,266,409 - 16,266,409 16,779,405 - 16,779,405 재고자산의 변동 등 (39,707) - (39,707) 1,141,179 - 1,141,179 노무비 5,989,261 1,819,316 7,808,577 5,769,124 1,970,585 7,739,709 복리후생비 744,905 300,770 1,045,675 765,379 306,746 1,072,125 가스수도료 253,120 83 253,203 321,234 692 321,926 전력비 1,347,097 - 1,347,097 1,311,264 - 1,311,264 세금과공과 246,818 175,341 422,159 245,568 155,125 400,693 감가상각비 1,210,009 167,034 1,377,043 1,202,712 158,278 1,360,990 포장비 458,637 - 458,637 455,815 - 455,815 소모품비 1,112,350 11,901 1,124,251 1,043,787 11,867 1,055,654 경상연구개발비 - 813,977 813,977 - 918,751 918,751 운반비 - 338,888 338,888 - 345,159 345,159 지급수수료 70,867 966,318 1,037,185 30,933 1,586,024 1,616,957 기타 485,746 918,537 1,404,283 565,399 1,272,062 1,837,461 합 계(*) 28,145,512 5,512,165 33,657,677 29,631,799 6,725,289 36,357,088 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 금융수익 이자수익 351,105 441,375 금융비용 이자비용 (31,747) (150,228) 당기손익으로 인식된 순금융수익 319,358 291,147 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 외환차익 1,082,542 1,191,622 외화환산이익 1,592,109 783,617 파생상품거래이익 154,160 19,070 유형자산처분이익 6,362 9,051 수입임대료 36,000 13,500 파생상품평가이익 - 117,375 잡이익 210,287 811,585 합 계 3,081,460 2,945,820 (3) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 외환차손 897,161 444,801 외화환산손실 7,505 1,289,795 기부금 122,180 104,360 기타의 대손상각비 - 36,737 파생상품거래손실 32,750 239,115 파생상품평가손실 1,220 - 잡손실 86,590 25,618 손해배상금 7,890,939 - 합 계 9,038,345 2,140,426 27. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 11,808,918 14,272,757 USD 12,227,157 14,330,228 EUR 143,218 181,544 EUR 143,217 183,394 ZAR 6,678,881 592,751 ZAR 5,115,613 385,308 JPY 112,757,479 1,169,081 JPY 259,356,389 2,520,970 CNY 39,266 6,803 CNY 47,386 8,457 단기금융자산 USD 2,005,315 2,423,423 USD - - 매출채권 USD 3,505,330 4,989,305 USD 3,155,504 3,698,251 ZAR 5,207,567 462,172 ZAR 4,853,495 365,565 미 수 금 ZAR 1,223,121 108,552 ZAR 237,204 17,866 합계 24,206,388 21,510,039 외화부채 매입채무 ZAR 1,531,579 135,927 ZAR 252,838 19,043 미지급금 USD - - USD 281,611 330,048 미지급비용 ZAR 87,441 7,760 ZAR 164,467 12,387 합계 143,687 361,478 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 1,592,109천원 및 외화환산손실 7,505천원(전기 외화환산이익 783,617천원, 외화환산손실 1,289,796천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 28. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,138,483 765,115 이연법인세 일시적차이의 증감 (684,775) (33,232) 총이연법인세 (684,775) (33,232) 매도가능증권평가이익 법인세효과 (1,105,075) - 법인세추납액 10,971 51,073 법인세비용 (640,396) 782,956 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 16(전) 기 법인세비용차감전순이익 (296,773) 4,305,432 적용세율에 따른 세부담액 (87,290) 925,195 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 12,765 51,028 세액공제 (339,555) (352,131) 기타(세율차이 등) (226,316) 158,864 법인세비용 (640,396) 782,956 유효세율 - 18.19% (3) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 기초이연법인세자산 331,397 298,165 손익계산서에 반영된 이연법인세 684,775 33,232 기말이연법인세자산 1,016,172 331,397 (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,540,958 (21,247) 1,519,711 339,010 (4,674) 334,336 대손충당금 395,093 2,134 397,227 86,920 470 87,390 미수수익 (212,325) 72,414 (139,911) (46,711) 15,930 (30,781) 매도가능증권 - (5,023,072) (5,023,072) - (1,105,076) (1,105,076) 미지급급여 - 263,165 263,165 - 57,896 57,896 차량운반구 - 15,482 15,482 - 3,406 3,406 전환권조정 172,738 (172,738) - 38,002 (38,002) - 손해배상충당부채 - 7,890,939 7,890,939 - 1,736,007 1,736,007 자기주식 (354,958) 129,440 (225,518) (78,091) 28,477 (49,614) 지분법적용투자주식 152,171 (138,718) 13,453 33,478 (30,518) 2,960 감가상각누계액 (187,324) 94,813 (92,511) (41,211) 20,859 (20,352) 합 계 1,506,353 3,112,612 4,618,965 331,397 684,775 1,016,172 (*) Unofiber (Pty) Ltd의 (이월)결손금과 미실현이익의 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 반영하지 아니 하였습니다. 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,192,247 348,711 1,540,958 262,294 76,716 339,010 재고자산폐기손실 373,400 (373,400) - 82,148 (82,148) - 대손충당금 239,704 155,389 395,093 52,735 34,185 86,920 미수수익 (357,043) 144,718 (212,325) (78,549) 31,838 (46,711) 전환권조정 243,670 (70,932) 172,738 53,607 (15,605) 38,002 자사주투자주식 (354,958) - (354,958) (78,091) - (78,091) 지분법적용투자주식 348,500 (196,329) 152,171 76,670 (43,192) 33,478 감가상각누계액 (330,224) 142,900 (187,324) (72,649) 31,438 (41,211) 합 계 1,355,296 151,057 1,506,353 298,165 33,232 331,397 29. 주당이익기본주당이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 연결기업이 보유 중인 자기주식 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익 (단위 : 원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 지배기업 보통주당기순이익 343,623,117원 3,522,476,452원 가중평균 유통보통주식수 12,508,712 주 12,211,198 주 기본주당순이익 27원 288원 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권이 있습니다. 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권은 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 보통주당기순이익 343,623,117원 3,522,476,452원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) 5,805,502원 76,674,681원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 349,428,619원 3,599,151,133원 발행된 가중평균유통보통주식수 12,508,712주 12,211,198주 조정내역 전환사채의 전환 가정 21,676주 188,889주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,530,388주 12,400,087주 희석주당순이익 27원 288원 연결기업의 전환사채의 희석 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건 일본 화학업체 가네까는 연결기업이 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용하여 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이에 연결기업은 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 항소와 관련하여 2016년 4월 7일 미국 워싱톤 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 연결기업의 특허권침해를 인정한 당사패소 취지의 판결을 받았습니다. 이 판결은 2012년도까지의 판매분에 대한 손해배상금이었으며 그 후 판매분에 대하여 연결기업이 특허침해에 대한 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,208,500 (USD 1,000,000) KEB하나은행 31. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 특수관계자 현황당기말 현재 연결기업의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 관계기업 (주)우노테크 2015년 11월 청산 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 18(당) 기 제 17(전) 기 (주)우노테크 제품매출 - 2,250 이자수익 - 28 수입임대료 - 4,500 합 계 - 6,778 (3) (주)우노테크는 영업부진으로 2015년 9월 8일 주주총회 결의에 의하여 해산하였고, 2015년 11월 13일 청산종결 하였습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직 ·간접적으로 연결기업 활동의 계획 ·지휘 ·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 단기급여 489,738 797,874 퇴직급여 162,711 152,667 합 계 652,449 950,541 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 매도가능증권평가손익 기타포괄손익누계액 대체 5,023,072 - 유형자산의 본계정 대체 541,188 252,000 33. 위험관리(1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당기말과 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 장단기차입금 등 장단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 1,192,738 소 계 - 3,192,738 현금및현금성자산 현금및현금성자산 20,834,265 22,091,617 단기금융자산 14,423,423 17,000,000 소 계 35,257,688 39,091,617 순 부 채 (35,257,688) (35,898,879) 자 본 총 계 67,276,986 64,823,748 (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험연결기업은 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,272,757 181,544 1,169,081 592,751 6,803 16,222,936 단기금융자산 2,423,423 - - - - 2,423,423 매출채권및기타채권 4,989,305 - - 570,724 - 5,560,029 합계 21,685,485 181,544 1,169,081 1,163,475 6,803 24,206,388 부 채 매입채무및기타채무 - - - 143,687 - 143,687 구 분 제 17(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,330,228 183,394 2,520,970 385,308 8,457 17,428,357 매출채권및기타채권 3,698,251 - - 383,431 - 4,081,682 합계 18,028,479 183,394 2,520,970 768,739 8,457 21,510,039 부 채 매입채무및기타채무 330,048 - - 31,430 - 361,478 당기말과 전기말에 외화표시자산 및 외화표시부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당 기 1,208.50 1,267.60 10.3681 88.75 173.26 전 기 1,172.00 1,280.53 9.7201 75.32 178.48 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,168,549 (2,168,549) 1,769,843 (1,769,843) EUR 18,154 (18,154) 18,339 (18,339) JPY 116,908 (116,908) 252,097 (252,097) ZAR 101,979 (101,979) 73,731 (73,731) CNY 680 (680) 846 (846) 합 계 2,406,270 (2,406,270) 2,114,856 (2,114,856) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,784,887 1,526,196 258,691 - - 합계 1,784,887 1,526,196 258,691 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 20,834,265 20,834,265 - - - 단기금융자산 14,423,423 4,000,000 10,423,423 - - 매출채권및기타채권 5,955,324 4,423,212 885,625 300,360 346,127 장기금융자산 등 10,977,724 - - 10,931,757 45,967 합계 52,190,736 29,257,477 11,309,048 11,232,117 392,094 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,577,177 2,577,177 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,769,914 3,769,914 2,000,000 금융자산 등 현금및현금성자산 22,091,616 22,091,616 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,140,672 4,177,533 311,087 438,711 213,341 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 46,276,719 32,269,149 11,312,717 2,457,845 237,008 다. 신용위험관리연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 현금및현금성자산 20,834,265 22,091,616 단기금융자산 14,423,423 17,000,000 매출채권및기타채권 5,955,324 5,140,672 매도가능금융자산 10,892,107 1,970,639 장기금융자산 85,618 73,793 합 계 52,190,737 46,276,720 한편, 연결기업은 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 이자율위험관리연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 1,192,737 합 계 - 3,192,737 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) - - (31,927) 31,927 34. 범주별 금융상품(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 현금및현금성자산 - 20,834,265 - 20,834,265 20,834,265 장부가액(*) 단기금융자산 - 14,423,423 - 14,423,423 14,423,423 장부가액(*) 매출채권및기타채권 - 5,468,659 - 5,468,659 5,468,659 장부가액(*) 파생상품자산 9,410 - - 9,410 9,410 장부가액(*) 매도가능금융자산 - - 10,892,107 10,892,107 10,892,107 장부가액(*)공정가치(*) 장기금융자산 - - 85,618 85,618 85,618 장부가액(*) 금융자산 계 9,410 40,726,347 10,977,725 51,713,482 51,713,482 (*) 시장성이 있는 지분증권을 제외한 기타금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 현금및현금성자산 - 22,091,616 - 22,091,616 22,091,616 장부가액(*) 단기금융자산 - 17,000,000 - 17,000,000 17,000,000 장부가액(*) 매출채권및기타채권 - 4,669,496 - 4,669,496 4,669,496 장부가액(*) 파생상품자산 10,630 - - 10,630 10,630 장부가액(*) 매도가능금융자산 - - 1,970,639 1,970,639 1,970,639 장부가액(*) 장기금융자산 - - 73,793 73,793 73,793 장부가액(*) 금융자산 계 10,630 43,761,112 2,044,432 45,816,174 45,816,174 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 매입채무및기타채무 - 1,784,886 1,784,886 1,784,886 상각후원가로 인식 금융부채 계 - 1,784,866 1,784,866 1,784,866 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 매입채무및기타채무 - 2,577,177 2,577,177 2,577,177 상각후원가로 인식 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 상각후원가로 인식 전환사채 - 1,192,737 1,192,737 1,192,737 상각후원가로 인식 금융부채 계 - 5,769,914 5,769,914 5,769,914 35. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 351,105 - - 351,105 이자비용 - - - (31,747) (31,747) 파생상품거래이익 154,160 - - - 154,160 파생상품거래손실 (32,750) - - - (32,750) 파생상품평가손실 (1,220) - - - (1,220) 외환차익 - 1,082,542 - - 1,082,542 외환차손 - (897,161) - - (897,161) 외화환산이익 - 1,592,109 - - 1,592,109 외화환산손실 - (7,505) - - (7,505) 합 계 120,190 2,121,090 - (31,747) 2,209,533 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 441,375 - - 441,375 이자비용 - - - (150,229) (150,229) 파생상품거래이익 19,070 - - - 19,070 파생상품거래손실 (239,115) - - - (239,115) 파생상품평가이익 117,375 - - - 117,375 외환차익 - 1,191,622 - - 1,191,622 외환차손 - (444,801) - - (444,801) 외화환산이익 - 783,617 - - 783,617 외화환산손실 - (1,289,795) - - (1,289,795) 합 계 (102,670) 682,018 - (150,229) 429,119 36. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 6,023,071 - 4,869,036 10,892,107 금융자산 파생상품자산 - - 9,410 9,410 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,970,639 1,970,639 금융자산 파생상품자산 - - 10,630 10,630 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 51,426,990,912 54,459,165,063 50,235,256,564 현금및현금성자산 20,136,988,477 21,735,942,627 12,984,230,812 단기금융자산 14,423,423,044 17,000,000,000 17,657,676,418 매출채권 및 기타채권 10,498,838,397 8,964,055,654 12,444,674,453 재고자산 5,960,063,099 6,234,773,232 6,550,112,449 파생상품자산 9,410,000 10,630,000 기타유동자산 398,267,895 513,763,550 598,562,432 비유동자산 26,855,039,187 17,969,253,014 17,911,358,385 매도가능금융자산 10,892,106,725 1,970,638,586 1,818,778,586 관계기업투자 138,718,239 103,479,482 장기금융자산 85,617,739 73,792,741 70,007,661 유형자산 14,071,095,979 14,877,095,680 14,854,599,292 무형자산 650,228,141 650,228,141 650,228,141 기타비유동자산 1,017,272,364 397,497,866 414,265,223 자산총계 78,282,030,099 72,428,418,077 68,146,614,949 부채 유동부채 2,757,540,463 5,534,299,426 4,848,473,266 매입채무 및 기타채무 1,788,998,018 2,545,745,971 1,774,925,029 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 당기법인세부채 784,336,371 263,478,949 854,124,515 파생상품부채 106,745,000 기타유동부채 184,206,074 725,074,506 112,678,722 비유동부채 7,918,895,049 1,220,693,167 2,371,625,356 전환사채 1,192,737,540 2,343,669,729 손해배상충당부채 7,890,939,422 기타비유동부채 27,955,627 27,955,627 27,955,627 부채총계 10,676,435,512 6,754,992,593 7,220,098,622 자본 납입자본 6,886,982,500 6,886,982,500 6,506,894,500 자본금 6,886,982,500 6,886,982,500 6,506,894,500 기타자본구성요소 26,404,460,503 21,654,996,195 20,090,822,552 기타자본잉여금 25,901,271,073 25,901,271,073 23,047,899,665 기타자본 (3,523,006,878) (4,246,274,878) (2,957,077,113) 기타포괄손익누계액 4,026,196,308 이익잉여금(결손금) 34,314,151,584 37,131,446,789 34,328,799,275 자본총계 67,605,594,587 65,673,425,484 60,926,516,327 자본과부채총계 78,282,030,099 72,428,418,077 68,146,614,949 포괄손익계산서 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 수익(매출액) 38,440,366,732 38,477,852,216 49,344,320,967 제품매출액 32,899,349,346 35,607,077,302 46,680,680,220 상품매출액 5,541,017,386 2,870,774,914 2,663,640,747 매출원가 28,879,623,741 29,333,219,495 39,614,242,823 제품매출원가 23,948,804,098 26,650,007,030 37,186,146,344 상품매출원가 4,930,819,643 2,683,212,465 2,428,096,479 매출총이익 9,560,742,991 9,144,632,721 9,730,078,144 판매비와 관리비 (5,041,251,212) (6,328,914,888) (5,724,355,105) 영업이익(손실) 4,519,491,779 2,815,717,833 4,005,723,039 관계기업투자손익 (196,328,518) 금융수익 382,127,254 487,853,727 712,007,035 금융비용 (31,365,743) (150,004,938) (241,032,622) 기타수익 2,542,838,953 2,704,750,212 2,120,805,543 기타비용 (8,927,161,965) (1,062,926,921) (955,701,850) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,514,069,722) 4,795,389,913 5,445,472,627 법인세비용 (670,913,717) 782,955,999 824,329,919 당기순이익(손실) (843,156,005) 4,012,433,914 4,621,142,708 기타포괄손익 4,026,196,308 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 4,026,196,308 매도가능금융자산평가손익 3,917,996,082 지분법자본변동 108,200,226 당기총포괄이익 3,183,040,303 4,012,433,914 4,621,142,708 주당손익 기본주당이익(손실) (67) 328 374 희석주당이익(손실) (67) 328 354 자본변동표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (1,613,632,523) 30,330,923,367 58,272,085,009 자본의 변동 연차배당 (623,266,800) (623,266,800) 전환사채 전환 신주인수권 행사 자기주식 취득 (1,343,444,590) (1,343,444,590) 자기주식소각 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 지분법자본변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,621,142,708 4,621,142,708 2014.12.31 (기말자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (2,957,077,113) 34,328,799,275 60,926,516,327 2015.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (2,957,077,113) 34,328,799,275 60,926,516,327 자본의 변동 연차배당 (1,209,786,400) (1,209,786,400) 전환사채 전환 100,000,000 1,133,631,088 1,233,631,088 신주인수권 행사 280,088,000 1,719,740,320 1,999,828,320 자기주식 취득 (1,289,197,765) (1,289,197,765) 자기주식소각 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 지분법자본변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,012,433,914 4,012,433,914 2015.12.31 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (4,246,274,878) 37,131,446,789 65,673,425,484 2016.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (4,246,274,878) 37,131,446,789 65,673,425,484 자본의 변동 연차배당 (1,250,871,200) (1,250,871,200) 전환사채 전환 신주인수권 행사 자기주식 취득 자기주식소각 723,268,000 (723,268,000) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 3,917,996,082 3,917,996,082 지분법자본변동 108,200,226 108,200,226 총포괄손익 당기순이익(손실) (843,156,005) (843,156,005) 2016.12.31 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (3,523,006,878) 4,026,196,308 34,314,151,584 67,605,594,587 현금흐름표 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 3,869,776,866 9,359,454,998 6,971,251,463 당기순이익(손실) (843,156,005) 4,012,433,914 4,621,142,708 당기순이익조정을 위한 가감 4,916,802,819 6,194,123,421 1,700,454,437 감가상각비 1,037,309,435 1,081,940,919 1,033,674,484 퇴직급여 653,039,990 751,797,470 704,975,460 재고자산평가손실 369,883,189 348,710,819 453,822,897 대손상각비 32,252,181 136,282,903 274,020,492 기타대손상각비 20,000,000 손해배상금 7,890,939,422 금융비용 31,365,743 150,004,938 241,032,622 외화환산손실 6,740,518 236,560,138 111,161,588 관계기업투자손실 103,479,482 196,328,518 파생상품평가손실 1,220,000 106,745,000 법인세비용 (670,913,717) 782,955,999 824,329,919 금융수익 (382,127,254) (487,853,727) (712,007,035) 유형자산처분이익 (6,361,637) (9,663,861) (30,781,250) 외화환산이익 (1,094,896,744) (781,490,592) (564,983,903) 파생상품평가이익 (117,375,000) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,021,349,893) 3,290,564,228 593,666,468 재고자산의 감소(증가) (95,173,056) (33,371,602) 619,280,409 기타유동자산의 감소(증가) 115,495,655 84,798,882 (113,692,695) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (684,265,301) 776,531,281 (1,319,445,138) 기타유동부채의 증가(감소) (540,868,432) 612,395,784 (93,890,759) 퇴직금의 지급 (725,487,280) (752,144,640) (623,782,640) 이자수취 454,539,977 632,572,373 875,044,405 이자지급 (29,812,735) (72,840,502) (141,092,583) 법인세납부(환급) (628,597,190) (1,406,834,208) (84,297,504) 투자활동현금흐름 (1,612,522,380) (562,742,108) 1,901,096,313 단기금융상품의 감소 2,657,646,954 657,676,418 5,342,323,582 단기대여금의 감소 6,000,000 매도가능증권의 처분 101,630,000 5,860,000 85,875,000 유형자산의 처분 8,552,624 20,480,000 66,000,000 국고보조금의 증가 4,500,000 21,690,000 225,110,000 기타비유동자산의 감소 65,000,000 60,000,000 80,000,000 단기대여금의 증가 (200,000,000) (26,000,000) (94,950,000) 관계기업주식의 취득 (299,808,000) 장기금융자산의 증가 (11,824,998) (3,785,080) (28,366,261) 매도가능금융자산의 취득 (4,000,026,239) (157,720,000) (1,798,123,586) 유형자산의 취득 (238,000,721) (1,136,943,446) (1,676,964,422) 기타비유동자산의 증가 (10,000,000) 재무활동현금흐름 (4,449,881,200) (499,155,845) (6,966,711,390) 신주인수권 행사 1,999,828,320 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (5,000,000,000) 전환사채의 상환 (1,199,010,000) 자기주식의 취득 (1,289,197,765) (1,343,444,590) 배당금지급 (1,250,871,200) (1,209,786,400) (623,266,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,192,626,714) 8,297,557,045 1,905,636,386 기초현금및현금성자산 21,735,942,627 12,984,230,812 10,907,767,788 현금의 환율변동효과 593,672,564 454,154,770 170,826,638 기말현금및현금성자산 20,136,988,477 21,735,942,627 12,984,230,812 5. 재무제표 주석 ** 재무제표에 대한 주석 1. 회사의 개요 주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어, 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2010년 1월 15일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 주 주 주 식 수 금 액 지분율 김종천 및 특수관계인 등 2,126,853 1,079,095 15.67% 자 기 주 식 1,065,253 540,474 7.85% 기 타 10,381,859 5,267,413 76.48% 합 계 13,573,965 6,886,982 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기준환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다 (5) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름에 대한권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (7) 관계기업투자관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은지배기업의 종속기업이나 조인트벤처가 아닌 기업으로서 지배기업이 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 의미합니다. 관계기업에 대한 투자는 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정자산으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 즉, 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 지배기업의 지분 해당분을 가산하여 산정하고 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부가액에 포함하되 상각하지 아니합니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 지배기업의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되나, 관계기업의 자본에 직접 반영되는 조정사항의 경우에는 적용 가능한 경우에 한하여 자본변동표에 반영하고 있습니다. 관계기업간 거래에 따른 손익은 투자지분 가액을 한도로 하여 제거하고있습니다. 관계기업의 재무제표보고기간은 지배기업의 재무제표보고기간과 동일하며 동일한 회계정책적용을 위해 요구되는 수정사항은 모두 반영하고 있습니다. (8) 유형자산① 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 제거할 때 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다. ② 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 30년, 40년 차량운반구 4년, 5년 구 축 물 15년, 20년 비 품 4년, 5년 기 계 장 치 6년, 8년 시 설 장 치 8년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 구 분 단위원가 결정방법 구 분 단위원가 결정방법 상 품 선입선출법 원 재 료 선입선출법 제 품 선입선출법 저 장 품 선입선출법 재 공 품 선입선출법 미 착 품 개 별 법 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다 (13) 자산손상① 금융자산의 손상 당기손익인식항목을 제외한 금융자산은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상 미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ①발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ②동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 손상의 증거가 있는 경우 상각후원가나 원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 매도가능금융자산은 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 만기보유금융자산이나 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하며, 매출채권과 대여금의 손상차손은 충당금계정을 사용하여 차감하고, 그 외의 대여금및수취채권은 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 경우 기타포괄손익으로 환입하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소 자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (14) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능해야 하며, 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고, 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (15) 종업원 급여- 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. - 퇴직급여: 확정기여제도 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치 변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 당사는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고, 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실 추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판매비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (18) 수익인식수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이높을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (19) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련 원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (20) 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 외화환산이익 등을 포함하고 있으며, 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화환산손실 등을 포함하며, 차입금에 대한이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적 차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세 자산은 인식하지 않습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 영업부문당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사 사업부문과 전자재료 및 광학을 생산하는 화학사업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별 재무정보를 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고있습니다.(24) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (25) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 한편, 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 충당부채와 우발부채 (주석18 및 30)- 이연법인세의 측정 (주석28) (26) 공정가치의 결정당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. ① 채무증권에 대한 투자 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 및 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 이 중 만기보유금융자산의 공정가치는 공시목적으로만 결정되고 있습니다. ② 비파생 금융부채 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간종료일의시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (27) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' , 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에 대한 투자' , 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 : 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 : 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 '건설계약' , 기업회계기준서 1037호 '충당부채, 우발부채,및 우발자산' , 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 당사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (28) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 보유현금 3,739 8,915 원화요구불예금 4,608,699 4,654,476 외화요구불예금 15,524,550 17,072,552 합 계 20,136,988 21,735,943 4. 단기금융자산당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 원화정기예적금 12,000,000 17,000,000 외화정기예적금 2,423,423 - 합 계 14,423,423 17,000,000 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 매출채권 8,457,112 7,137,146 단기대여금 1,389,625 1,046,200 미수수익 139,911 212,325 미수금 512,190 568,385 합 계 10,498,838 8,964,056 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 10,985,503 9,435,232 매출채권관련 대손충당금 (486,665) (471,176) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 10,498,838 8,964,056 (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기초금액 471,176 347,420 손상차손 인식 32,252 136,282 제 각 (16,763) (12,526) 기말금액 486,665 471,176 (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 3개월미만 4,125,284 4,167,746 3개월이상∼1년이내 3,939,364 2,110,404 1년이상 ∼ 3년이내 2,574,728 2,944,228 3년이상 346,127 212,854 합 계 10,985,503 9,435,232 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.(5) 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다. 6. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 304,791 - 304,791 321,356 - 321,356 제 품 3,663,623 (954,561) 2,709,062 3,278,194 (1,047,970) 2,230,224 원재료 3,358,028 (565,150) 2,792,878 4,043,948 (492,988) 3,550,960 재공품 139,411 - 139,411 131,823 - 131,823 미착품 13,921 - 13,921 410 - 410 합 계 7,479,774 (1,519,711) 5,960,063 7,775,731 (1,540,958) 6,234,773 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 369,883 천 원과 348,711 천원입니다. 7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 선 급 금 350,729 466,245 선급비용 47,539 47,519 합 계 398,268 513,764 8. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기초금액 1,970,639 1,818,779 취득금액 4,000,026 157,720 평가증가액 5,023,072 - 처분금액 (101,630) (5,860) 기말금액 10,892,107 1,970,639 상기 매도가능금융자산은 보고기간종료일 현재 공정가액에 따라 평가하고 있으며, 자본(기타포괄손익)으로 인식된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기초금액 - - 평가액 5,023,072 - 손익반영액 - - 기말금액 5,023,072 - 자본에 가감되는 법인세효과 (1,105,076) 계 3,917,996 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 국민주택채권 - 1,630 지역개발공채 13,165 13,165 국공채 소계 13,165 14,795 보 통 주- (주)펩트론 (주1) 6,023,071 999,999 전환우선주-(주)펩트론 (주2) 1,999,997 - 전환우선주-(주)서 남 (주3) 2,000,010 - 보 통주-올리패스(주) (주4) 574,164 574,145 지분증권 소계 10,597,242 1,574,144 전환사채-올리패스(주) (주5) 281,700 281,700 전환사채-(주)우노옵텍 - 100,000 채무증권 소계 281,700 381,700 합 계 10,892,107 1,970,639 (주1) 보고기준일 현재 보유한 (주)펩트론 보통주 153,846주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 39,150원으로 평가하여 매도가능증권평가손익(공정가액과 취득가액의 차액)을 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(주2) 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능합니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주3) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 133,334주이며, 당 사가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.(주4) 올리패스(주)에 대한 보유주식수는 83,079주, 소유지분율은 0.72%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다.(주5) 올리패스(주)에 대한 전환사채는 2014년 10월15일에 발행된 행사만기일 5년의 전환사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(전환가액 : 4,000원, 전환주식수 : 70,425주, 만기보장수익율 : 년복리 4%) 9. 장기금융자산당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 비 고 출국만기보험 39,651 50,126 삼성생명 빅플러스저축보험 45,967 23,667 신한생명 합 계 85,618 73,793 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 3,437,043 - 3,437,043 3,362,721 - 3,362,721 건물 9,685,425 (1,758,749) 7,926,676 9,388,137 (1,490,247) 7,897,890 구축물 267,808 (50,808) 217,000 267,808 (36,470) 231,338 기계장치 8,677,989 (6,190,001) 2,487,988 8,591,089 (5,428,400) 3,162,689 국고보조금 - - (564,936) - - (730,624) 차량운반구 370,382 (279,930) 90,452 358,029 (273,413) 84,616 비품 620,990 (533,072) 87,918 611,196 (475,774) 135,422 국고보조금 - - (26,511) - - (40,060) 시설장치 848,709 (468,413) 380,296 720,609 (395,154) 325,455 국고보조금 - - (20,224) - - (24,750) 건설중인자산 55,394 - 55,394 472,399 - 472,399 합 계 23,963,740 (9,280,973) 14,071,096 23,771,988 (8,099,458) 14,877,096 (2) 당기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,362,721 - - 74,322 3,437,043 건물 7,897,890 - (268,502) 297,288 7,926,676 구축물 231,338 - (14,338) - 217,000 기계장치 3,162,689 71,400 (761,601) 15,500 2,487,988 국고보조금 (730,624) (4,500) 170,188 - (564,936) 차량운반구 84,616 56,412 (50,574) (2) 90,452 비품 135,422 9,794 (57,298) - 87,918 국고보조금 (40,060) - 13,549 - (26,511) 시설장치 325,455 1,300 (73,259) 126,800 380,296 국고보조금 (24,750) - 4,526 - (20,224) 건설중인자산 472,399 99,094 - (516,099) 55,394 합 계 14,877,096 233,500 (1,037,309) (2,191) 14,071,096 (3) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,328,497 34,224 - - 3,362,721 건물 8,017,583 136,895 (256,588) - 7,897,890 구축물 245,676 - (14,338) - 231,338 기계장치 3,338,229 668,650 (833,502) (10,688) 3,162,689 국고보조금 (917,074) - 186,450 - (730,624) 차량운반구 120,659 15,740 (51,660) (123) 84,616 비품 143,642 57,135 (65,350) (5) 135,422 국고보조금 (30,189) (21,690) 11,819 - (40,060) 시설장치 384,853 3,900 (63,298) - 325,455 국고보조금 (29,277) - 4,527 - (24,750) 건설중인자산 252,000 932,192 - (711,793) 472,399 합 계 14,854,599 1,827,046 (1,081,940) (722,609) 14,877,096 (4) 당기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 담보자산내용 채권최고한도액 채권자 채무내용 소유자 유형자산 토지, 건물 3,900,000 KEB하나은행 수입L/C 회 사 11. 국고보조금(1) 당사는 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 용융방사법에 의한 PVC/아크릴계 경량Crochet 브레이드 전용 가발사 개발 - 20,255 4,500 15,755 20,255 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 97,440 - 97,440 97,440 - 합 계 - 117,695 4,500 113,195 117,695 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 광변색 안경렌즈 개발 - 288,083 21,690 266,393 288,083 - 합 계 - 288,083 21,690 266,393 288,083 - (2) 국고보조금의 내역 당기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,565,806 81,712 36,210 1,683,728 1,561,306 81,712 36,210 1,679,228 감가상각비상계 기초상계누계액 830,682 41,652 11,460 883,794 644,232 29,833 6,933 680,999 당기상계금액 170,188 13,549 4,526 188,263 186,450 11,819 4,527 202,795 기말상계누계액 1,000,870 55,201 15,986 1,072,057 830,682 41,652 11,460 883,794 상계 후 기말 국고보조금 잔액 564,936 26,511 20,224 611,671 730,624 40,060 24,750 795,434 12. 관계기업투자 (1) 당기말 관계기업 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 설립국가 유효지분율(%) 기 초 증 가 감 소 기 말 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 49.00% - 138,718 - 138,718 (2) 당기중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 기초금액 - 103,479 당기중 취득 - - 손상차손 - (103,479) 지분법자본변동 138,718 - 보고기간말 금액 138,718 - 당기 해외 종속기업의 해외사업환산차익으로 인하여 지분법자본변동금액이 증가하였습니다. 다만, 당기말 현재 이익잉여금은 결손인 상태입니다. (3) 당기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 UNOFIBER 6,060,836 5,777,738 283,098 5,327,223 1,276,892 13. 무형자산(1) 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - - 603,629 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - - 650,228 650,228 - - 650,228 영업권 잔액은 제13기 (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다. (2) 무형자산 손상검사 영업권이 발생한 피합병법인의 사업부문(전자재료 및 광학제품 사업부문)의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 당기말 현재 가중평균차입이자율(2% 가정)에 위험프레미엄 1%를 가산한 3%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 평가결과 회수가능액이 영업권가액을 초과하여 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 파생상품자산과 부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 파생상품자산 9,410 10,630 (2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). Position 계약금액 선도환율 만 기 평가손실 Sell $600,000 1,222.6~1,225.5 2017.01.01~2017.06.30 1,220 15. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 임차보증금 - 65,000 기타보증금 등 1,100 1,100 비유동이연법인세자산 1,016,172 331,398 합 계 1,017,272 397,498 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 매입채무 1,223,021 1,851,530 미지급금 27,389 344,567 미지급비용 538,588 349,649 합 계 1,788,998 2,545,746 당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 예수금 93,508 70,669 예수보증금 1,000 1,000 선수금 89,698 653,406 합 계 184,206 725,075 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 내 역 이자율 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 수출입은행 운영자금대출 2.20% - 2,000,000 합 계 - 2,000,000 (2) 전환사채가.당사는 지식경제부가 실시하는 "2012년도 투자자 연계형 부품소재기술개발사업 (지식경제부 공고 제2012-183호)"과 관련하여 전기 중에 제2회 기명식 무기명 전환사채 21억원을 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. - 발행일 : 2012년 8월 10일 - 상환일 : 2016년 2월 10일 - 액면(발행)금액/전환권조정 : 2,100,000,000원/368,340,000원 - 표면이자율/만기보장수익률 : 1.0%/5.6% - 전환비율 : 전환을 신청한 사채권면액의 100%를 전환가격으로 나눈 주식수를 전 환주식수로 하고 1주미만의 단수주는 절사 - 전환가격 : 5,400원/1주 - 전환청구기간 : 2013년 8월 10일 ~ 2016년 2월 10일 - 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 상기의 전환사채과 관련하여 전환청구기간 중 당사가 ①시가를 하회하는 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 ②자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 나. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환권 행사로 전기에 1,080백만원의 전환사채가 기명식 보통주식 200천주로 전환되었으며, 2016년 2월 10일 만기 도래한 전환사채 1,020백만원을 현금으로 상환하였습니다. 당기와 전기 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기초금액 1,192,737 2,343,669 증감금액 (1,199,010) (1,233,631) 전환권조정상각 6,273 82,699 기말금액 - 1,192,737 19. 손해배상충당부채 당사는 일본 가네카사와 진행하고 있는 특허소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원의 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급 결정을 평결받았습니다. 이와 관련하여 당사는 항소를 하였으나, 2016년 4월 7일 미국 워싱턴 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 당사의 특허권 침해를 인정한 당사 패소 취지의 판결을 받았습니다. 이에 당사는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당기말 현재까지의 이자를 계산하여 당기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어 손해배상충당부채로 인식하지 아니하였 습니다. 당기 및 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 기초금액 - - 당기설정액 7,890,939 - 당기감소액 - - 기말금액 7,890,939 - 20. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당기말과 전기말 현재 미지급 기여 금 97,439 천원과 169,886천 원을 재무 상태표에 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 판매관리비 282,118 302,851 제 조 원 가 370,922 448,946 합 계 653,040 751,797 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말과 전기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,773,965주 6,886,982 25,901,271 이익소각 (200,000)주 - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 자기주식 (3,852,313) (4,575,581) 자기주식처분이익 329,306 329,306 소 계 (3,523,007) (4,246,275) 자기주식수 1,065,253주 1,265,253주 (3) 당기말과 전기말의 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 매도가능금융자산평가손익 3,917,996 - 지분법자본변동 108,200 - 합 계 4,026,196 - 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 법정적립금 (주1) 679,520 554,433 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 33,619,620 36,562,002 합 계 34,314,151 37,131,446 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 제 18(당) 기 2016년 1월 1일 부터 제 17(전)기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 2017년 3월 24일 처분확정일 2016년 3월 25일 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 I. 미처분이익잉여금 33,619,620 36,562,002 1. 전기이월미처분이익잉여금 35,186,044 32,549,569 2. 주식소각 (723,268) - 3. 당기순이익 (843,156) 4,012,433 II. 이익잉여금 처분액 2,063,937 1,375,958 1. 이익준비금 187,630 125,087 2. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 150원(30%) 전기 : 100원(20%) 1,876,307 1,250,871 III. 차기이월미처분이익잉여금(=I-II) 31,555,683 35,186,044 23.영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지 를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가. 당기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 65,501,845 12,780,185 78,282,030 59,758,947 12,669,471 72,428,418 부 채 10,232,532 443,904 10,676,436 6,283,517 471,476 6,754,993 나. 당기와 전기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 32,208,635 6,231,732 38,440,367 32,491,140 5,986,712 38,477,852 매출원가 (23,670,463) (5,209,161) (28,879,624) (23,752,999) (5,580,221) (29,333,220) 판매비와관리비 (4,035,247) (1,006,004) (5,041,251) (5,030,082) (1,298,833) (6,328,915) 금융손익 등 (6,155,846) 122,284 (6,033,562) 1,689,188 290,484 1,979,672 법인세비용 671,479 (565) 670,914 (780,791) (2,164) (782,955) 당기순이익(손실) (981,442) 138,286 (843,156) 4,616,456 (604,022) 4,012,434 다. 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 국내매출 7,940,288 6,618,358 해외매출 중국 15,213,668 14,888,899 아프리카 9,024,749 10,581,550 인도네시아 5,682,235 5,595,404 기타 579,427 793,641 소계 30,500,079 31,859,494 합 계 38,440,367 38,477,852 24. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 상품매출원가 4,930,820 2,683,213 기초상품재고액 321,356 84,063 상품매입액 4,683,346 2,671,847 타계정에서 대체 258,389 299,234 소 계 5,263,091 3,055,144 타계정 대체 (27,480) (50,575) 기말상품재고액 (304,791) (321,356) 제품매출원가 23,948,804 26,650,007 기초제품재고액 3,278,194 4,032,211 제품제조원가 24,514,241 25,830,924 타계정에서 대체 - 42,599 재고자산평가손실 369,883 348,711 소 계 28,162,318 30,254,445 관세환급금 (164,642) (215,684) 타계정 대체 (385,248) (110,560) 기말제품재고액 (3,663,624) (3,278,194) 합 계 28,879,624 29,333,220 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 급여 1,259,008 1,086,045 상여금 122,939 447,838 잡급 48,005 43,590 퇴직급여 282,118 302,851 복리후생비 236,978 258,789 여비교통비 109,684 108,146 접대비 66,438 72,711 통신비 27,577 29,115 세금과공과 171,853 152,023 감가상각비 141,937 133,130 보험료 113,456 115,331 지급수수료 920,592 1,546,194 수출제비용 356,189 489,919 경상연구개발비 813,977 918,751 운반비 219,609 246,578 기타 150,891 377,904 합 계 5,041,251 6,328,915 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 사용된 원재료 13,821,651 - 13,821,651 14,952,926 - 14,952,926 재고자산의 변동 등 4,345,201 - 4,345,201 3,510,678 - 3,510,678 노무비 5,696,509 1,712,070 7,408,579 5,533,417 1,880,325 7,413,742 복리후생비 724,977 236,978 961,955 757,124 258,789 1,015,913 가스수도료 253,120 - 253,120 321,234 691 321,925 전력비 1,135,241 - 1,135,241 1,115,605 - 1,115,605 세금과공과 246,818 171,853 418,671 245,569 152,023 397,592 감가상각비 895,373 141,937 1,037,310 948,811 133,129 1,081,940 포장비 402,943 - 402,943 409,477 - 409,477 소모품비 850,137 11,448 861,585 927,553 10,351 937,904 경상연구개발비 - 813,977 813,977 - 918,751 918,751 운반비 - 219,609 219,609 - 246,578 246,578 지급수수료 65,998 920,592 986,590 66,851 1,546,194 1,613,045 기타 441,656 812,787 1,254,443 543,975 1,182,084 1,726,059 합 계(*) 28,879,624 5,041,251 33,920,875 29,333,220 6,328,915 35,662,135 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 18(당) 기 제 17(전) 기 금융수익 이자수익 382,127 487,854 금융비용 이자비용 (31,366) (150,005) 당기손익으로 인식된 순금융수익 350,761 337,849 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 외환차익 904,036 1,114,689 외화환산이익 1,094,897 781,491 파생상품거래이익 154,160 19,070 유형자산처분이익 6,362 9,664 수입임대료 176,933 147,702 파생상품평가이익 - 117,375 로열티수익 49,240 35,918 잡이익 157,211 478,841 합 계 2,542,839 2,704,750 (3) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 외환차손 788,797 333,795 외화환산손실 6,741 236,560 기부금 122,180 104,360 기타의 대손 상각비 - 20,000 파생상품거래손실 32,750 239,115 파생상품평가손실 1,220 - 투자자산 처분손실 - 103,479 잡손실 84,535 25,618 손해배상금 7,890,939 - 합 계 8,927,162 1,062,927 28. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 11,582,204 13,997,093 USD 12,177,224 14,271,706 EUR 143,218 181,544 EUR 143,217 183,394 ZAR 1,928,325 171,139 ZAR 1,168,863 88,039 JPY 112,757,479 1,169,081 JPY 259,356,389 2,520,970 CNY 39,266 6,803 CNY 47,386 8,457 단기금융자산 USD 2,005,315 2,423,423 - - - 매출채권 USD 7,098,998 8,579,139 USD 6,209,518 7,277,555 단기대여금 USD 250,000 302,125 USD 250,000 293,000 ZAR 10,000,000 887,500 ZAR 10,000,000 753,200 합계 27,717,847 25,396,321 외화부채 매입채무 USD 122,300 147,800 USD 281,611 330,048 합계 147,800 330,048 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 1,094,897천원 및 외화환산손실 6,741천원(전기 외화환산이익 781,491천원, 외화환산손실 236,560천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 29. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,138,483 765,115 이연법인세 일시적차이의 증감 (684,775) (33,232) 총이연법인세 (684,775) (33,232) 기타포괄손익누계액 법인세효과 (1,135,593) - 법인세추납액 10,971 51,073 법인세비용 (670,914) 782,956 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 법인세비용차감전순이익 (1,514,070) 4,795.390 적용세율에 따른 세부담액 (355,095) 1,032,986 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 12,765 51,028 세액공제 (339,555) (352,131) 기타(세율차이 등) 10,971 51,073 법인세비용 (670,914) 782,956 유효세율 - 16.33% (3) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 기초이연법인세자산 331,397 298,165 손익계산서에 반영된 이연법인세 684,775 33,232 기말이연법인세자산 1,016,172 331,397 (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,540,958 (21,247) 1,519,711 339,010 (4,674) 334,336 대손충당금 395,093 2,134 397,227 86,920 470 87,390 미수수익 (212,325) 72,414 (139,911) (46,711) 15,930 (30,781) 매도가능증권 - (5,023,072) (5,023,072) - (1,105,076) (1,105,076) 미지급급여 - 263,165 263,165 - 57,896 57,896 차량운반구 - 15,482 15,482 - 3,406 3,406 전환권조정 172,738 (172,738) - 38,002 (38,002) - 손해배상충당부채 - 7,890,939 7,890,939 - 1,736,007 1,736,007 자기주식 (354,958) 129,440 (225,518) (78,091) 28,477 (49,614) 지분법적용투자주식 152,171 (138,718) 13,453 33,478 (30,518) 2,960 감가상각누계액 (187,324) 94,813 (92,511) (41,211) 20,859 (20,352) 합 계 1,506,353 3,112,612 4,618,965 331,397 684,775 1,016,172 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,192,247 348,711 1,540,958 262,294 76,716 339,010 재고자산폐기손실 373,400 (373,400) 0 82,148 (82,148) - 대손충당금 239,704 155,389 395,093 52,735 34,185 86,920 미수수익 (357,043) 144,718 (212,325) (78,549) 31,838 (46,711) 전환권조정 243,670 (70,932) 172,738 53,607 (15,605) 38,002 자기주식 (354,958) - (354,958) (78,091) - (78,091) 지분법적용투자주식 348,500 (196,329) 152,171 76,670 (43,192) 33,478 감가상각누계액 (330,224) 142,900 (187,324) (72,649) 31,438 (41,211) 합 계 1,355,296 151,057 1,506,353 298,165 33,232 331,397 30. 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 보유 중인 자기주식 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 지배주주 보통주당기순이익 (843,156,005)원 4,012,433,914원 가중평균 유통보통주식수 12,508,712주 12,211,198 주 기본주당순이익 (67)원 328원 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권이 있습니다. 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권은 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 보통주당기순이익 (843,156,005)원 4,012,433,914원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) 5,805,502원 76,674,681원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (837,350,503)원 4,089,108,595원 발행된 가중평균유통보통주식수 12,508,712주 12,211,198주 조정내역 전환사채의 전환 가정 21,676 주 188,889주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,530,388주 12,400,087주 희석주당순이익 (67)원 328원 당사의 전환사채의 희석 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건 일본 화학업체 가네까는 당사가 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용하여 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이에 당사는 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 항소와 관련하여 2016년 4월 7일 미국 워싱톤 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 당사의 특허권침해를 인정한 당사패소 취지의 판결을 받았습니다. 이 판결은 2012년도까지의 판매분에 대한 특허권침해로 인한 손해배상금이었으며 그 후 판매분에 대하여는 당사가 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다. (2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,208,500 (USD 1,000,000) KEB하나은행 32. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 특수관계자 현황당기말 현재 당사의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 2013년 5월 설립 관계기업 (주)우노테크 2015년 11월 청산 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 18(당) 기 제 17(전) 기 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 2,027,500 932,334 제품매출 54,122 44,167 이자수익 52,613 52,587 수입임대료 140,934 134,202 상품매입 2,747,673 1,533,251 (주)우노테크 제품매출 - 2,250 이자수익 - 28 수입임대료 - 4,500 합 계 5,022,842 2,703,319 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 과 목 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 4,343,697 3,568,310 단기대여금 1,189,625 1,046,200 미수금 49,240 47,639 미수수익 19,095 16,567 외상매입금 147,800 - 합 계 5,749,457 4,678,716 (4) (주)우노테크는 영업부진으로 2015년 9월 8일 주주총외 결의에 의하여 해산하였고, 2015년 11월 13일 청산종결 하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직 ·간접적으로 당사 활동의 계획 ·지휘 ·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 단기급여 489,738 797,874 퇴직급여 162,711 152,667 합 계 652,449 950,541 33. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 18(당) 기 제 17(전) 기 지분법자본변동 138,718 - 매도가능증권평가손익 기타포괄손익누계액 대체 5,023,072 - 유형자산의 본계정 대체 513,910 252,000 34.위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당기말과 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 장단기차입금 등 단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 1,192,738 소 계 - 3,192,738 현금및현금성자산 현금및현금성자산 20,136,988 21,735,943 단기금융자산 14,423,423 17,000,000 소 계 34,560,411 38,735,943 순 부 채 (34,560,411) (35,543,205) 자 본 총 계 67,605,595 65,673,425 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험당사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 13,997,093 181,544 1,169,081 171,139 6,803 15,525,660 단기금융자산 2,423,423 - - - - 2,423,423 매출채권및기타채권 8,579,139 - - - - 8,579,139 단기대여금 302,125 - - 887,500 - 1,189,625 합계 25,301,780 181,544 1,169,081 1,058,639 6,803 27,717,847 부 채 매입채무및기타채무 147,800 - - - - 147,800 구 분 제 17(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,271,706 183,394 2,520,970 88,039 8,457 17,072,566 매출채권및기타채권 7,277,555 - - - - 7,277,555 단기대여금 293,000 - - 753,200 - 1,046,200 합계 21,842,261 183,394 2,520,970 841,239 8,457 25,396,321 부 채 매입채무및기타채무 330,048 - - - - 330,048 당기말과 전기말 현재 외화표시자산과 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당 기 1,208.50 1,267.60 10.3681 88.75 173.26 전 기 1,172.00 1,280.53 9.7201 75.32 178.48 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,515,398 (2,515,398) 2,151,221 (2,151,221) EUR 18,154 (18,154) 18,339 (18,339) JPY 116,908 (116,908) 252,097 (252,097) ZAR 105,864 (105,864) 84,124 (84,124) CNY 680 (680) 845 (845) 합 계 2,757,004 (2,757,004) 2,506,626 (2,506,626) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,788,998 1,564,848 224,150 - - 합계 1,788,998 1,564,848 224,150 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 20,136,988 20,136,988 - - - 단기금융자산 14,423,423 4,000,000 10,423,423 - - 매출채권및기타채권 10,985,503 4,125,284 3,939,364 2,574,728 346,127 장기금융자산 등 10,977,725 - - 10,931,757 45,968 합계 56,523,639 28,262,272 14,362,787 13,506,485 392,095 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,545,746 2,545,746 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,738,483 3,738,483 2,000,000 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,735,943 21,735,943 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 9,435,232 4,167,746 2,110,404 2,944,228 212,854 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 50,215,606 31,903,689 13,112,034 4,963,362 236,521 다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 현금및현금성자산 20,136,988 21,735,943 단기금융자산 14,423,423 17,000,000 매출채권및기타채권 10,498,838 8,964,056 매도가능금융자산 10,892,107 1,970,639 장기금융자산 85,618 73,793 합 계 56,036,974 49,744,431 한편, 당사는 기 업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 단기차입금 - 2,000,000 전환사채 - 1,192,737 합 계 - 3,192,737 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) - - (31,927) 31,927 35. 범주별 금융상품(1). 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 현금및현금성자산 - 20,136,988 - 20,136,988 20,136,988 장부가액(*) 단기금융자산 - 14,423,423 - 14,423,423 14,423,423 장부가액(*) 매출채권및기타채권 - 10,498,838 - 10,498,838 10,498,838 장부가액(*) 파생상품자산 9,410 - - 9,410 9,410 장부가액(*) 매도가능금융자산 - - 10,892,107 10,892,107 10,892,107 장부가액(*)공정가치(*) 장기금융자산 - - 85,618 85,618 85,618 장부가액(*) 금융자산 계 9,410 45,059,249 10,977,725 56,046,384 56,046,384 (*) 시장성이 있는 지분증권을 제외한 기타금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 현금및현금성자산 - 21,735,943 - 21,735,943 21,735,943 장부가액(*) 단기금융자산 - 17,000,000 - 17,000,000 17,000,000 장부가액(*) 매출채권및기타채권 - 8,964,056 - 8,964,056 8,964,056 장부가액(*) 파생상품자산 10,630 - - 10,630 10,630 장부가액(*) 매도가능금융자산 - - 1,970,639 1,970,639 1,970,639 장부가액(*) 장기금융자산 - - 73,793 73,793 73,793 장부가액(*) 금융자산 계 10,630 47,699,999 2,044,432 49,755,061 49,755,061 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 매입채무및기타채무 - 1,788,998 1,788,998 1,788,998 상각후원가로 인식 금융부채 계 - 1,788,998 1,788,998 1,788,998 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 매입채무및기타채무 - 2,545,746 2,545,746 2,545,746 상각후원가로 인식 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 상각후원가로 인식 전환사채 - 1,192,737 1,192,737 1,192,737 상각후원가로 인식 금융부채 계 - 5,738,483 5,738,483 5,738,483 36. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 382,127 - - 382,127 이자비용 - - - (31,366) (31,366) 파생상품거래이익 154,160 - - - 154,160 파생상품거래손실 (32,750) - - - (32,750) 파생상품평가손실 (1,220) - - - (1,220) 외환차익 - 904,036 - - 904,036 외환차손 - (788,797) - - (788,797) 외화환산이익 - 1,094,897 - - 1,094,897 외화환산손실 - (6,741) - - (6,741) 합 계 120,190 1,585,522 - (31,366) 1,674,346 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 487,854 - - 487,854 이자비용 - - - (150,005) (150,005) 파생상품거래이익 19,070 - - - 19,070 파생상품거래손실 (239,115) - - - (239,115) 파생상품평가이익 117,375 - - - 117,375 외환차익 - 1,114,689 - - 1,114,689 외환차손 - (333,795) - - (333,795) 외화환산이익 - 781,491 - - 781,491 외화환산손실 - (236,560) - - (236,560) 합 계 (102,670) 1,813,679 - (150,005) 1,561,004 37. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 6,023,071 - 4,869,036 10,892,107 금융자산 파생상품자산 - - 9,410 9,410 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,970,639 1,970,639 금융자산 파생상품자산 - - 10,630 10,630 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2016년도(제18기) 외상매출금 4,982,897 486,665 9.7% 2016년도(제18기) 받을어음 80,108 - 0% 2015년도(제17기) 외상매출금 4,332,803 471,176 10.9% 2014년도(제16기) 외상매출금 6,621,193 347,420 5.2% * 2016년 반기에 받을어음에 대한 대손충당을 설정하였으나 기말에 해소되었습니다.* 미수금등의 계정과목은 대손충당을 설정하지 않습니다.* 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2016년(제18기) 2015년도(제17기) 2014년도(제16기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 471,176 347,420 73,399 2. 순대손처리액(①-②±③) 16,763 12,526 274,020 ① 대손처리액(상각채권액) 16,763 12,526 303,981 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (29,961) 3. 대손상각비 계상(환입)액 32,252 136,282 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 486,665 471,176 347,420 * 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사의 2009년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%로 설정하고, 그 이상은 개별분석을 통해 설정율을 정하였습니다. 2010년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%, 3년이상 100%로 설정하였습니다. 2011년부터 배부기준은 3년이상된 채권에 대해서만 100% 대손충당을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 기간별 잔액현황 [2016년도 12월 31일 기준] (단위 : 천원,%) 구분 3월 미만 3월 이상1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 계 금액 일반업체 3,746,984 589,426 300,360 346,127 4,982,897 계 3,746,984 589,426 300,360 346,127 4,982,897 구성비율 75% 12% 6% 7% 100% * 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황◎ 합성사사업부 재고자산 (종속회사포함) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년(제18기) 2015년(제17기) 2014년(제16기) 전체 원재료 2,821,042 3,231,143 2,506,902 제품 3,374,413 2,789,218 3,857,438 미착품 114,615 105,137 206,584 재공품 외 73,181 35,708 66,123 상품 683,659 353,577 85,583 합 계 7,066,912 6,514,783 6,722,630 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.85% 11.06% 12.54% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.38회 3.63회 6.07회 * 연결기준으로 작성되었습니다. ◎ 화학사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2016년(제18기) 2015년 (제17기) 2014년(제16기) 전체 원재료 760,398 895,445 1,034,633 제품 466,507 313,222 290,866 상품 - - 66 재공품외 66,229 96,115 80,950 합 계 1,293,134 1,304,782 1,406,515 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.12% 10.30% 10.54% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.01회 4.12회 9.74회 * 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등당사는 매년 12월말~1월초에 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고 있습니다.◎ 합성사사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2016년 12월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 3,188,129 (945,574) 2,242,555 - 원재료 2,530,277 (497,797) 2,032,479 - 합 계 5,718,406 (1,443,371) 4,275,035 - * 연결기준으로 작성되었습니다. ◎ 종속회사(우노파이버) 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2016년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 1,424,313 (266,778) 1,157,534 - 원재료 826,063 - 826,063 - 합 계 2,250,377 (266,778) 1,983,598 - * 연결기준으로 작성되었습니다.◎ 화학사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2016년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 475,495 (8,988) 466,507 - 원재료 827,751 (67,353) 760,398 - 합 계 1,303,246 (76,341) 1,226,905 - * 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 6,023,071 - 4,869,036 10,892,107 금융자산 파생상품자산 - - 9,410 9,410 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,970,639 1,970,639 금융자산 파생상품자산 - - 10,630 10,630 (2) 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,784,887 1,526,196 258,691 - - 합계 1,784,887 1,526,196 258,691 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 20,834,265 20,834,265 - - - 단기금융자산 14,423,423 4,000,000 10,423,423 - - 매출채권및기타채권 5,955,324 4,423,212 885,625 300,360 346,127 장기금융자산 등 10,977,724 - - 10,931,757 45,967 합계 52,190,736 29,257,477 11,309,048 11,232,117 392,094 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,577,177 2,577,177 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,769,914 3,769,914 2,000,000 금융자산 등 현금및현금성자산 22,091,616 22,091,616 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,140,672 4,177,533 311,087 438,711 213,341 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 46,276,719 32,269,149 11,312,717 2,457,845 237,008 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 신한회계법인 적정 - 제17기(전기) 신한회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 31은 일본 화학업체 가네까가 회사를 상대로 미국 내에서 소송을 제기하였고, 회사는 제1심에서 패소 후 항소하였으며 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지아니합니다. 제16기(전전기) 신한회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 31은 회사를상대로 일본 화학업체 가네까가 소송을 제기하였으며 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여영향을 받지 아니합니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 57,800 768 제17기(전기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 58,000 736 제16기(전전기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 52,800 738 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경당사의 제8기에서 제10기 감사는 신한회계법인이 수행하였으며, 제11기 반기감사 및 제11기 3분기검토, 제 11기 기말감사에 대한 감사는 지정 감사인인 삼정회계법인이 수행하였고 제12기 반기검토 및 기말감사부터 현재까지 신한회계법인이 수행합니다. 3. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2016년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사 외부회계법인의 제18기,제17기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 취약점을 발견하지 못하였다고 하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택국제회계기준 적용기업으로 "V. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 요인에는 1) 회사가 수립한 사업목표를 성공적으로 이행하고, 2) 신규시장을 개척하고, 개척한 시장에서 새로운 수주를 받는 회사의 능력 3) 구매자의 구매패턴을 이해하고, 구매자의 시장을 분석하는 능력 4) 적절한 재고관리를 통한 불용재고를 발생시키지 않는 능력. 5) 기 확보한 구매라인을 적절하게 관리함으로써 기존 거래선을 경쟁업체에 빼앗기지 않는 능력. 6) 새로운 구매선을 개발하고, 구매가격을 낮추는 능력 7) 주요 보직자들 및 현장 작업자들을 적정하게 관리하여 생산성을 높이는 능력 8) 회사가 사업을 영위하는데 영향을 미치는 것으로 회사가 통제할 수 없는 위험 요인 9) 환율의 변동으로 인한 원자재 가격의 변동에 따른 위험 요소등이 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 그렇기 때문에 회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사는 가발용 합성사부문과 화학사업부문 총 2개의 사업부문을 가지고 있습니다.본사와 연구소는 전북 완주군에 위치해 있고, 화학사업부는 전북 익산시에 위치해 있으며, 가발용합성사사업을 영위하는 종속회사인 UNOFIBER(PTY)LTD.는 남아프리카 공화국에 있습니다. 합성사 사업부의 경우 브레이드원사가 91억의 매출을 실현했으며 전체매출은 작년과 비슷한 매출을 시현했습니다 다만 영업이익은 2015년 37억에서 2016년 45억으로 8억원이 증가하였습니다 남아공의 우노파이버는 2015년 37억에서 2016년에는 53억으로 매출이 성장했고, 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.내부 거래를 제외한 연결재무제표상 매출은 5억 5천만원입니다 화학사업부의 경우 매출이(60억 -> 62억) 개선되면서 흑자전환하였습니다3.재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위:백만원) 과 목 제18기 제 17 기 증감 증감율 [유동자산] 49,576 52,321 -2,745 -5.54% [비유동자산] 28,337 19,258 9,079 32.04% 자 산 총 계 77,913 71,579 6,334 8.13% [유동부채] 2,745 5,563 -2,818 -102.66% [비유동부채] 7,890 1,193 6,697 84.88% 부 채 총 계 10,636 6,755 3,881 36.49% 자 본 총 계 67,276 64,824 2,452 3.64% 유 동 비 율 1,806% 940.5% -26.8% 부 채 비 율 15.8% 10.4% -1.8% 주1) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에따라 작성되었습니다.재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기 대비 8.13% 증가한 779억원, 자본총계는 3.64% 증가한 672억원이었습니다. 자산의 증가는 매도가능증권(펩트론등)의 증가가 주요 원인인 것으로 보여집니다.부채총계는 36.49% 증가한 106억원입니다. 이유는 소송관련 충당부채 78억 9천만원이 주요한 원인이며 그럼에도 불구하고 부채비율은 15.8%로서 양호한 재무상태를 보여줍니다 세부내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항)을 참조하시기 바랍니다.나. 영업실적 (단위:백만원) 구분 제18기 제17기 증 감 증감율 매출액 38,998 39,669 -671 -1.72% 매출원가 28,145 (29,632) 57,777 205.28% 매출총이익 10,852 10,038 814 7.50% 영업이익 5,340 3,312 2,028 37.98% 영업이익률 13.7% 8.4% - - 법인세비용차감전순이익 -296 4,305 -4,601 1554.39% 당기순이익 343 3,522 -3,179 -926.82% 순이익률 0.8% 8.9% - - 총포괄이익 3,559 4,389 -830 -23.32% 주1) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에따라 작성되었습니다.영업실적에서 매출액은 소폭 감소하였습니다 하지만 영업이익률은 5.3%증가한 53억원을 실현하였으며 원인은 1분기 브레이드 원사의 판매증가와 환율,원재료가격인하등입니다당기순이익이 줄어든 요인은 충당부채 78억 9천만원을 반영하면서 줄어들었던 것으로서 일시적인 요인으로 생각됩니다3. 재무상태 및 영업상황에 영향을 미치는 그외의 사항가. 소송의 영향 본건과 관련하여 당사는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당기말 현재까지의 이자를 계산하여 당기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어손해배상충당부채로 인식하지 아니하였습니다 자세한 사항은 XI 그밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무등 가.중요한 소송사건을 참조하시면 될 것입니다나.환율의 영향당사의 환율회피 노력은 수출보험공사의 환변동보험을 통해 하고 있습니다당사로서는 다양한 환율회피노력을 기울이기 보다 제품의 품질을 향상시켜 나감으로써 매출증대를 이루는 것이 최대의 환율회피 노력으로 보고있습니다 환변동보험 보험계약자 (주)우노앤컴퍼니 보험종류 환변동보험(수출선물환)-일반선물환(Forward) 청약금액 USD 1,500,000 결제예상기간 2016.10.31~2017.12.31 보장환율표 (단위:USD) Position 계약금액 선도환율 만기 Sell $100,000 1,225.50 2017.01.31 Sell $100,000 1,225.20 2017.02.28 Sell $100,000 1,224.60 2017.03.31 Sell $100,000 1,223.90 2017.04.28 Sell $100,000 1,223.30 2017.05.31 Sell $100,000 1,222.60 2017.06.30 합 계 $6,000,000 - - 당사는 파생상품으로 환변동보험만 가입하고 있습니다. 환변동보험은 계약기간만기시 계약상 환율(선도환율)보다 오르면 당사가 무역보험공사에 돈을 주고 내리면 무역보험공사가 당사에 돈을 주는 방식입니다. 일례로 $100,000을 계약상 환율(선도환율) 1,000원에 가입하고 만기시 환율이 900원이면 차액 100원만큼의 돈($100,000 * 100= 10,000,000)을 당사에 보험공사가 지급하는 방식입니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위:천원) 구분 2016년 2015년 전년대비 증감현황 현금및현금성자산 20,834,264 22,091,617 -1,257,353 단기금융자산 14,423,423 17,000,000 -2,576,577 합계 35,257,687 39,091,617 -3,833,930 * 당사의 현금 및 현금등가물은 전년대비 38억이 줄었지만 2016년말 352억원의 현금보유로 현금 유동성은 풍부합니다나. 자금조달 및 지출(1) 현금흐름 요약(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제18기 제17기 전년대비 증감현황 영업활동 현금흐름 4,883,613 9,530,314 -4,646,701 투자활동 현금흐름 (2,284,083) (621,636) -1,662,447 재무활동 현금흐름 (4,449,881) (499,156) -3,950,725 현금의 증가(감소) (1,850,350) 8,409,522 -10,259,872 기초 현금 및 현금성자산 22,091,616 13,225,936 8,865,680 현금의 환율변동효과 등 592,998 456,159 136,839 기말 현금 및 현금성자산 20,834,264 22,091,617 -1,257,353 (2) 차입금 현황 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율 제 17(당) 기말 제 16(당) 기말 수출입은행 운영자금대출 2.70% - 2,000,000 합 계 - 2,000,000 당사는 당기말 현재 차입금이 없습니다 5. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 2. 재무제표의 작성기준"을 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 파생상품 당기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 파생상품자산 9,410 10,630 당기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) Position 계약금액 선도환율 만 기 평가손실 Sell $600,000 1,222.6~1,225.5 2017.01.01~2017.06.30 1,220 (2) 위험관리정책자세한 위험관리에 관한 사항은 연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 33. 위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 2017년 정기주총에서 1명의 상근이사와 2명의 사외이사가 추가로 선임되었습니다각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되며, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다.(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 이상희 - 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05) - 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 없음 해당사항 없음 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사찬반여부 1 2016.01.07 1. 2015 회계연도 결산배당 결정의 건 가결 1 찬성 2 2016.02.26 1. 내부회계 운영보고의 건 가결 1 찬성 3 2016.03.07 1. 주식소각결정 가결 - - 4 2016.03.10 1. 주주총회 소집공고의 건 가결 1 찬성 5 2016.04.11 1. 분기실적 보고의 건 가결 - - 6 2016.04.20 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 가결 1 찬성 7 2016.06.10 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 가결 - - 8 2016.07.11 1. 반기실적 보고의 건 가결 - - 9 2016.10.11 1. 분기실적 보고의 건 가결 - - 10 2016.12.21 1. 주주제안(주식배당) 주총안건 상정의 건 가결 - - 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 이사회는 3인 중 김종천 대표이사와 1인의 상근이사, 1인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 최대주주와 이해관계가 없는 자가 총 3인중 2인으로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 김종천 경영총괄 이사회 대표이사 해당사항없음 본인 정회원 관리/생산/연구소 총괄 이사회 부사장 해당사항없음 제3자 이상희 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 제3자 마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 김효진 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) 해당 없음. - 다. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 비고 1 2016.01.07 1. 2015 회계연도 결산배당 결정의 건 - 2 2016.02.26 1. 내부회계 운영보고의 건 - 3 2016.03.10 1. 주주총회 소집공고의 건 - 4. 2016.04.20 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 5 2016.04.11 1. 분기실적 보고의 건 6 2016.07.11 1. 반기실적 보고의 건 7 2016.10.11 1. 분기실적 보고의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 1. 회사는 2016년 12월 6일과 9일에 각각 이정섭외 2인으로부터 현금배당 및 주식배당, 김택환 외 2인으로부터 현금배당, 주식배당, 유상감자의 주주제안 2건을 접수받았고 회사도 주주들의 당연한 권리임을 인정하고 2016년 12월 21일에 관련사항을 공시하였습니다. 다만, 주식배당의 경우 공시의 중요성을 고려하여 안건으로 상정하고 현금배당과 유상감자는 추후 확정하여 공시하겠다고 공시했습니다. 2. 회사는 2017년 1월 6일과 9일에 위 주주제안자들로부터 2건의 주주명부열람 및 등사신청을 받았고 회사는 이에 대하여 주주의 권리임을 인정하여 주주명부열람과 등사를 허용했습니다. 3. 2017년 2월 7일, 주주제안을 했던 김택환 외 3인(2016년 12월 6일에 주주제안을 했던 이정섭이 포함됨)이 유상감자, 이사선임, 감사선임, 이사보수한도 건을 주주제안으로 추가제안을 해왔습니다. 4. 김택환외 3인은 2017년 2월 16일자에 전주지방법원에 주주총회 의안상정 가처분 신청 및 검사인 선임신청을 했고, 회사는 2017년 2월 23일 법원으로부터 가처분 신청 관련사항을, 2017년 3월 2일 법원검사인 선임관련 사항을 각 송달받아 해당 내용을 공시하였습니다. 5. 회사는 2017년 2월 23일 유상감자와 관련한 사항을 주주총회의 의안으로 상정하는 이사회 결의를 하고 해당 내용을 공시하였고, 2017년 3월 6일 주주제안과 관련한 나머지 안건을 주주총회 의안으로 상정하겠다는 공시를 했습니다. 6. 주주총회 관련 의결권 대리행사 권유와 관련해서 회사는 3월 6일자에, 김택환외 3인은 3월 7일자에, 엄재선 외 2인은 3월 9일자에 각각 공시하였습니다. 7. 전주지방법원은 2017년 3월 8일자에 김택환 외 3인의 주주총회 의안상정가처분신청 건은 이유가 없음으로 기각하였습니다. 8. 전주지방법원은 2017년 3월 21일자에 김택환외 3인이 요청한 법원검사인 선임과 관련하여 검사인선임을 결정하였습니다. 9. 2017년 3월 24일 제18기 정기주주총회에서 상기주주들이 제안한 현금배당, 주식배당, 이사선임, 감사선임, 이사보수한도, 유상감자 건 모두 부결 내지는 자동 폐기되었습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 2017년 2월 23일 주주총회 의안상정가처분신청 소송이 들어왔으며 2017년 3월 6일 회사측은 의결권대리행사의 권유공시를 진행하고 주주분들에게 위임장을 받아왔으며 김택환주주는 3월 7일, 엄재선주주는 3월 9일 의결권대리행사의 권유공시를 올렸습니다 2017년 3월 24일 주주총회에서 주주제안인 주식배당,현금배당,이사보수한도,사내이사선임의 건,감사선임의 건, 유상감자의 건등이 부결되었습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 김종천은 총 10.15%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 8명을 포함할 경우 총 15.73%의 지분을 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종천 본인 보통주 1,377,834 10.00 1,377,834 10.15 - 김혜수 배우자 보통주 385,342 2.80 385,342 2.84 - 김호연 자녀 보통주 21,006 0.15 21,006 0.15 - 김도연 자녀 보통주 14,004 0.11 14,004 0.10 - 김종찬 형제 보통주 31,758 0.24 31,758 0.23 - 정회원 임원 보통주 282,735 2.05 282,735 2.08 - 이상희 임원 보통주 3,648 0.03 3,648 0.03 - 김찬영 임원 보통주 10,526 0.13 10,526 0.08 - 전대석 임원 보통주 0 0 8,400 0.06 - 계 보통주 2,133,853 15.49 2,135,253 15.73 - 우선주 - - - - - ※ 2016년 3월 16일 자기주식 200,000주 이익소각으로 인해 보고서 제출일 현재자기주식 총수가 13,573,965주로 변동되어서 지분율의 변동이 있습니다. 다. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 주요 경력사항 김종천 - 1976 - 1986 성균관대학교 철학과 졸 - 2002 - 2009 전북대 섬유공학과 박사- 1999 ~ 우노앤컴퍼니 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종천 1,377,834 10.15 - 김승호 1,616,648 11.91 - 에스브이M 1호투자조합 1,260,088 9.28 - 우리사주조합 - - - ※ 2016년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,625 99.08 5,108,220 37.62 - ※ 2016년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식의 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 16.07 16.08 16.09 16.10 16.11 16.12 보통주 최고 6,870 7,350 6,660 7,070 6,890 6,160 최저 6,220 6,400 6,150 6,200 6,430 5,440 평균 6,527 6,750 6,345 6,645 6,732 6,026 월간거래량 1,082,397 2,580,174 588,281 2,403,536 2,110,321 2,198,560 일중거래량 최고 174,453 881,479 59,412 528,324 179,604 574,376 최저 16,295 8,965 11,863 10,424 42,067 29,979 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종천 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('99-'00)- (주)우노앤컴퍼니 대표이사('01- 현재) 1,377,834 - 1999~ 2017.03.25 정회원 남 1957.01 부사장 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 영문학과 졸업- 전북대 행정대학원 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('00-'01)- (주)우노앤컴퍼니 상무('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 전무('07-'08)- (주)우노앤컴퍼니 부사장('09-현재) 282,735 - 2000~ 2017.03.25 이상희 남 1957.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 자연과학대학 화학과 박사졸업- 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05)- 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 3,648 - 2015~ 2018.03.26 김효진 여 1978.03 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) - - 2015~ 2018.03.26 김찬영 남 1949.01 고문 미등기임원 상근 연구업무 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- 전북대 겸임교수('99-'07)- (주)우노앤컴퍼니 연구소장('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 고문('07-현재) 10,526 - 2011~ - *2017년 3월 24일 정기주총에서 김종천,정회원 이사는 재선임 되었습니다 직원 현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성사 남 89 - 24 - 113 - 5,191,390 45,941 - 합성사 여 22 - - 1 23 - 883,254 38,402 - 화학 남 21 - - - 21 - 854,357 40,683 - 화학 여 4 - - 1 5 - 96,699 19,339 - 합 계 136 - 25 2 162 - 7,025,701 - - * 임원의 보수도 포함되어 있습니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 임원 2 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 676,449 169,112 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 652,449 326,224 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 회사명 업종 소재지 지분율 비상장사 UNOFIBER(PTY)LTD. 가발용 합성섬유 남아프리카 공화국 49% * 계열회사 중 당사의 지분을 보유한 회사는 없습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황- 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인출자 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.] 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제16기주주총회(2015.03.27) 1. 제16기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인4. 이사 선임의 건(사외이사 1명)5. 감사 선임의 건 원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결 - 제17기주주총회(2016.03.25) 1. 제17기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 원안의결원안의결원안의결 - 제18기주주총회(2017.03.24) 1.제18기 재무제표 승인(회사안,주주제안)2.이사선임의 건(회사안,주주제안)3.감사선임의 건(회사안,주주제안)4.이사보수한도 승인의 건(회사안,주주제안)5.감사보수한도 승인의 건(회사안)6.유상감자의 건(주주제안) 회사안만 의결회사안만 의결회사안,주주제안 둘다 부결회사안만 의결회사안 의결주주제안 부결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등1. 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임2. 소 제기일 : 2010년 7월 20일3. 소송 당사자- 원고 : 가네카사 - 피고 : (주)우노앤컴퍼니4. 진행상황: 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았으며, 이에 항소하였으나, 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 1심 판결을 인용한다는 최종판결을 받았습니다.* 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정 - 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급 - 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지* 2016년 4월 7일 미국연방법원 최종 판결내용은 다음과 같습니다.- 1심 최종판결 인용** 당사의 난연고열사 제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능하며, 2016년 2월 23일자로 미국내 특허도 취득하였습니다 상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다.5. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 : 2013년 이후 판매분에 대한 1심을 진행할 것이며, 담당 변호사와 함께 대응할 예정입니다.6. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 : 본건과 관련하여 당사는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당기말 현재까지의 이자를 계산하여 당기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어손해배상충당부채로 인식하지 아니하였습니다 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 라. 직접금융 자금의 사용 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병등의 사후정보당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.