폴라리스우노 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 기업의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 폴라리스우노(구, (주)우노앤컴퍼니와 그 종속기업)(이하 "지배기업")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2010년 1월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 세원	3,850,000	28.4

자기주식	464,757	3.4

기타	9,259,208	68.2

합계	13,573,965	100

(2) 연결대상 종속기업

① Unofiber (Pty) LtdUnofiber (Pty) Ltd(이하 "종 속기업")는 2013년중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으 로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 ZAR 6,789,000입 니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	100%	100%	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	13,289,340	8,474,512	4,814,828	13,771,445	1,182,883

(3) 관계기업① UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 2018년 4월중 중소기업창업지원법등의 근거법령과 조합규약에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 배분하는 것을 목적으로 설 립된 중소기업창업투자조합으로서 , 당분기말 현재 출자총액은 9,900,000,000원 입니다 . 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	66.7	66.7	12월	대한민국 서울	금융업, 투자조합

당분기기말 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	7,218,110	86,959	7,131,151	118	(1,467,995)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.③ 종속기업의 처분연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 관계기업 연결기업의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결기업은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 재무제표의 측정기준연결기업의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 연결기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-	해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결기업에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결기업의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.(6) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제110 7호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유 의 적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기말

보유현금	5,926	6,805

원화요구불예금	6,220,813	8,763,213

외화요구불예금	12,771,957	12,085,056

합 계	18,998,696	20,855,074

5. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기말

원화정기예적금	35,000,000	10,000

외화정기예적금	4,763,992	10,517,820

합 계	39,763,992	10,527,820

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기말

매출채권	8,871,601	7,077,952

미수수익	137,559	108,588

미수금	1,176,377	1,446,682

합 계	10,185,537	8,633,222

연결기업은 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 및 연결기업의 신용위험 관련 주 석 33 을 참조하 시기 바랍니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,987,345	-	2,987,345	703,715	-	703,715

제 품	6,103,163	(651,428)	5,451,735	3,377,693	(724,468)	2,653,225

원재료	4,642,059	(339,197)	4,302,862	4,398,252	(256,690)	4,141,562

재공품	272,414	-	272,414	205,424	-	205,424

미착품	1,201,678	-	1,201,678	1,479,686	-	1,479,686

합 계	15,206,659	(990,625)	14,216,034	10,164,770	(981,158)	9,183,612

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 6,166천 원과 347,763천원입니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기말

선급금	321,162	515,028

선급비용	101,705	61,783

합 계	422,867	576,811

9. 공정가치로 측정하는 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다,

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기말

- 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1)

보통주-(주)펩트론 (주1-1)	1,614,164	2,178,789

상 환전환우선주-(주)이뮨메드 (주1-2)	609,360	-

소계	2,223,524	2,178,789

- 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주2)

보통주-(주)서남 (주2-1)	1,534,994	1,720,772

보통주-올리패스(주) (주2-2)	2,293,414	3,660,196

소계	3,828,408	5,380,968

합계	6,051,932	7,559,757

(주1) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오(주1-1) (주)펩트론 보통주 132,853주는 상장주식으로서 당분기말 현재 종가 12,150원으로 평가하여 당기손익 공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. (주1 -2) 2021년 01월 21일 취득한 (주)이뮨메드에 대한 보유주식수는 20,000주이며, 연결기업이 보유한 주식은 비상장기업의 상환전환우선주로서 보고기준일 현재 1주당가액 30,468원으로 공정가치를 평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 상환전환우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 전환비율은 상환전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주2) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (주2-1) (주)서남 보통주 464,446주는 상장주식으로서 당분기말 현재 종가 3,305원으로 평가하여 기타포괄손익 공정가치금융자산으로 계상하였습니다. (주2-2) 올 리 패 스(주) 보통주 198,564주는 상장주식으로서 당분기말 현재 종가 11,550원으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 보통주 198,564주는 2021년 3월 30일 올리패스(주)의 무상증자로 인하여 기존에 보유한 132,376주가 1주당 0.5주의 신주배정을 받아 198,564주로 주식수가 증가하였습니다.

(2 ) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

기초금액	2,178,789	9,535,196

당기 취득금액	2,499,900	1,447,219

평가증가(감소)액	(1,455,265)	(420,869)

연결범위변동	-	(3,500,156)

처분금액	(999,900)	(4,882,601)

기말금액	2,223,524	2,178,789

(3 ) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기말

기초금액	5,380,968	12,078,222

당기 취득금액	-	2,186,284

당기 처분금액	-	(14,102,815)

당기 처분금액에 포함된 평가증가액	-	7,325,630

평가증가(감소)액	(1,552,560)	2,326,599

연결범위변동	-	(4,432,952)

기말금액	3,828,408	5,380,968

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	설립국가	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	대한민국	66.7	6,202,058	4,754,101

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

기초금액	6,484,672	-

당기중 취득(*)	-	6,202,058

지분법손익	(978,637)	(6,277)

지분법자본변동	(751,934)	288,891

보고기간말 금액	4,754,101	6,484,672

(*) 전기 중 종속기업 (주)우노인베스트먼트가 처분되었으며, UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호의 실질지배력을 업무집행조합원인 (주)우노인베스트먼트가 보유한 것으로 판단하여, 관계기업으로 재분류 하였습니다.

11. 투자부동산

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

건물	-	-	(25,096)	980,305	955,209

구축물	121,042	-	(6,563)	-	114,479

시설장치	8,912	-	(3,831)	-	5,081

합 계	129,954	-	(35,490)	980,305	1,074,769

(*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (2) 전기말

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체(*)	기말장부금액

구축물	129,792	-	(8,750)	-	121,042

기계장치	191,834	-	-	(191,834)	-

비품	889	-	-	(889)	-

시설장치	14,021	-	(5,109)	-	8,912

합 계	336,536	-	(13,859)	(192,723)	129,954

(*) 전기 중 투자부동산에서 운용리스자산으로 대체된 금액 및 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기	제 22(전) 기

수입임대료(*1)	99,900	21,200

투자부동산 상각비(*2)	(35,490)	(13,859)

(*1) 수입임대료는 기타수익에 포함되어 있습니다.(*2) 투자부동산 상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액	공정가치(*)

건물	955,209	955,209

구축물	114,479	114,479

시설장치	5,081	5,081

합 계	1,074,769	1,074,769

(*) 상기의 투자부동산은 합리적 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치 를 계속하여 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로 투자부동산의 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다.

12. 장기금융자산 당 분기 말과 전기말 현재 장기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 분기말	제 22(전) 기말	비 고

출국만기보험	62,555	54,646	삼성화재해상보험

빅플러스저축보험	150,422	134,065	신한생명

합 계	212,977	188,711

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	투자부동산 대체	운용리스자산 대체	외화환산조정	기말장부금액

토지	3,422,351	-	-	-	-	-	-	3,422,351

건물	9,946,722	-	(240,779)	-	(980,305)	-	-	8,725,638

구축물	38,608	-	(4,679)	22,185	-	-	-	56,114

기계장치	2,660,498	118,632	(490,008)	74,499	-	(81,133)	78,209	2,360,697

정부보조금	(58,698)	-	36,631	-	-	-	-	(22,067)

차량운반구	143,178	-	(42,171)	63,422	-	-	2,745	167,174

비품	145,752	24,777	(39,388)	-	-	-	203	131,344

정부보조금	(2,069)	(3,636)	843	-	-	-	-	(4,862)

시설장치	927,425	-	(130,160)	-	(16,042)	510	781,733

정부보조금	(2,119)	-	2,114	-	-	-	-	(5)

임차자산개량권	14,300	25,519	(14,312)	-	-	-	637	26,144

건설중인자산	64,223	287,046	(162,928)	-	-	-	188,341

운용리스자산(*)	128,443	1,402,000	(86,775)	-	-	97,175	-	1,540,843

합 계	17,428,614	1,854,338	(1,008,684)	(2,822)	(980,305)	-	82,304	17,373,445

(*)운용리스자산에 대한 당기 상각비중 69,175천원은 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있으며, 17,600천원은 임대료수입 매출원가로 분류되어 있습니다.

(2) 전기 말(단위 : 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	연결범위변동	외화환산조정	기말장부금액

토지	3,422,351	-	-	-	-	-	3,422,351

건물	10,301,224	-	(354,502)	-	-	-	9,946,722

구축물	44,195	-	(5,587)	-	-	-	38,608

기계장치	2,741,200	338,339	(625,328)	483,372	-	(277,085)	2,660,498

정부보조금	(141,226)	-	82,528	-	-	-	(58,698)

차량운반구	182,398	47,993	(69,717)	(1)	(13,879)	(3,616)	143,178

비품	173,635	36,202	(63,407)	27,000	(26,872)	(806)	145,752

정부보조금	(4,306)	-	2,237	-	-	-	(2,069)

시설장치	947,815	23,622	(182,905)	140,615	-	(1,722)	927,425

정부보조금	(6,645)	-	4,526	-	-	-	(2,119)

임차자산개량권	126,263	-	(70,745)	-	(33,044)	(8,174)	14,300

건설중인자산	121,820	611,518	-	(669,115)	-	-	64,223

운용리스자산	-	-	-	128,443	-	-	128,443

합 계	17,908,724	1,057,674	(1,282,900)	110,314	(73,795)	(291,403)	17,428,614

(*)운용리스자산에 대한 전기 상각비는 64,280천원이며 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보자산내용	채권최고한도액	채권자	채무내용

유형자산	토지, 건물	3,900,000	하나은행	수입L/C

14. 정부보조금 (1) 연결기업은 정부보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 정부보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 정부보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 정부보조금과 관련된 예수금은 없습니다.당분기와 전기의 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 고다층 초고속 통신 기판 CCL용 유전율 3이하의 할로겐프리 및 저유전유기소재 개발-2세부 - 45,674 1,954 43,720 45,674 - 초고속 통신 기판용 저유전 프리프레그 및 CCL 제조기술 개발-3세부 - 44,027 1,682 42,345 44,027 - 합 계 - 89,701 3,636 86,065 89,701 - (단위: 천원) 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - - - - - - 합 계 - - - - - - (2) 정부보조금의 내역 당분기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,590,805 89,976 36,210 1,716,991 1,590,805 86,340 36,210 1,713,355 감가상각비상계 기초상계누계액 1,532,107 84,271 34,091 1,650,469 1,449,579 82,034 29,565 1,561,178 당기상계금액 36,631 843 2,114 39,588 82,528 2,237 4,526 89,291 기말상계누계액 1,568,738 85,114 36,205 1,690,057 1,532,107 84,271 34,091 1,650,469 상계 후 기말 국고보조금 잔액 22,067 4,862 5 26,934 58,698 2,069 2,119 62,886 15. 리스 (1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 기말장부금액 차량운반구 66,352 83,478 (23,337) 126,493 부동산 - 10,906 (2,272) 8,634 합 계 66,352 94,384 (25,609) 135,127 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 연결범위변동 기말장부금액 차량운반구 - 159,759 (84,487) (6,920) 66,352 합 계 - 159,759 (84,487) (6,920) 66,352 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증가 이자비용 리스료지급 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 66,427 83,478 2,057 (24,546) 60,092 67,324 부동산 - 10,906 115 (2,350) 5,420 3,251 합 계 66,427 94,384 2,172 (26,896) 65,512 70,575 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 증가 이자비용 리스료지급 연결범위변동 기말장부금액 차량운반구 - 157,759 2,288 (86,559) (7,061) 66,427 합 계 - 157,759 2,288 (86,559) (7,061) 66,427 (3) 당분기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 고정리스료 고정리스료의 현재가치 1년이내 69,336 65,512 1년 초과 5년 이내 73,768 70,575 합 계 143,104 136,087 16. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 17. 기타비유동자산ㆍ부채 (1)당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기타보증금 등 275 275 임차보증금 29,610 9,964 합 계 29,885 10,239 (2)당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 임대보증금 11,000 11,000 합 계 11,000 11,000 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 매입채무 4,418,656 3,724,873 미지급금 245,763 141,485 미지급비용 854,659 612,051 합 계 5,519,078 4,478,409 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 예수금 116,661 97,961 선수금 1,225,792 456,862 합 계 1,342,453 554,823 20. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 액면금액 30,000,000 사채할인발행차금 (136,541) 전환권조정 (454,950) 합 계 29,408,509 (2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 폴라리스우노 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2021년 6월 8일 납입 및 발행일 2021년 6월 10일 만기일 2025년 6월 10일 사채의 발행총액 30,000,000,000원 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 1% 만기보장수익률 1% 상환방법 만기 일시 상환 전환가격 6,004원/1주(*1) 1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가2. 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.3. 사채 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간 2022년 6월 10일 ~ 2025년 5월 10일 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능 (*1) 연결기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 전환사채 중 전환권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 전환권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다. 21. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결기업은 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 435,332천 원과 93,563천원을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다. (2) 당분기 및 전분 기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 판매관리비 177,252 262,549 제 조 원 가 284,364 341,176 합 계 461,616 603,725 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결기업이 발행할 주식의 총수는200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 보통주 자본잉여금 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전환권대가 소계 기초금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 (2,016,275) - 23,884,996 당기증감 - - - - 441,089 441,089 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 (2,016,275) 441,089 24,326,085 연결기업은 2016년 3월 18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기의 자본잉여금 중 전환권 대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 기초금액 - 전환사채 발행 568,798 사채발행비 차감 (3,299) 법인세효과 차감 (124,410) 기말금액 441,089 (3) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 자기주식 (2,199,740) (2,199,740) 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 합 계 4,227 4,227 자기주식수 464,757주 464,757주 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 기 기초금액 3,087,053 4,170,389 평가증가액(감소액) (1,552,561) 9,652,229 기타포괄-공정가치금융자산처분이익잉여금대체액 - (8,709,186) 해외사업환산손익 173,118 (238,977) 지분법자본변동 (751,935) 288,892 종속기업지분변동 110,752 자본에 가감되는 법인세효과 506,989 (2,187,046) 기말금액 1,462,664 3,087,053 23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,533,512 1,402,420 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 42,190,621 39,879,764 합 계 43,739,144 41,297,195 (주1) 상법상 연 결 기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결 기업은 2002년까지 조세특례 제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다.그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다 (2) 당분기 및 전기 중 연결기업의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 기 기초금액 39,879,764 30,427,375 기타포괄손익에서 대체된 금액 - 8,709,186 연결범위변동 - 347,767 기타조정 (9) - 당분기순이익 3,752,879 1,846,284 이익잉여금처분액 (1,442,013) (1,450,848) 이익준비금 131,092 131,895 배당금 1,310,921 1,318,953 기말금액 42,190,621 39,879,764 24.영업부문 (1) 일반정보 연결기업의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가. 당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 101,226,132 12,284,000 113,510,132 69,881,575 11,809,865 81,691,440 부 채 36,585,365 505,666 37,091,031 6,149,747 381,239 6,530,986 나. 당분기와 전분기의 부문손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 창업투자 합 계 매출액 41,065,406 4,395,712 45,461,118 30,166,703 3,667,824 893,703 34,728,230 매출원가 (31,861,625) (3,782,463) (35,644,088) (22,563,290) (3,038,323) - (25,601,613) 판매비와관리비 (4,525,752) (456,324) (4,982,076) (4,192,443) (492,774) (1,213,861) (5,899,078) 금융손익 등 (388,048) 192,782 (195,266) (68,620) 21,417 (1,916) (49,119) 법인세비용 (886,808) - (886,808) (680,530) - 88,589 (591,941) 당기순이익(손실) 3,403,173 349,707 3,752,880 2,661,820 158,144 (233,485) 2,586,479 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 급여 1,496,580 1,896,185 상여금 171,033 186,353 잡급 44,556 39,965 퇴직급여 177,252 262,549 복리후생비 268,955 247,320 여비교통비 32,320 21,183 접대비 110,782 60,061 통신비 22,082 13,346 세금과공과 179,960 205,771 감가상각비 265,738 338,949 보험료 77,987 76,444 차량유지비 26,737 23,777 경상연구개발비 345,438 443,604 운반비 783,604 572,185 사무용품비 21,308 4,854 소모품비 11,426 6,583 지급수수료 843,820 791,649 수출제비용 154,077 282,250 견본비 10,717 4,272 기타 (62,296) 421,778 합 계 4,982,076 5,899,078 26. 기타손익 (1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 금융수익 이자수익 198,479 102,674 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 155,000 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 369,250 계 198,479 626,924 금융비용 이자비용 (240,905) (6,401) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 (1,455,265) (217,569) 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 (2,153) (3,250) 계 (1,698,323) (227,220) 손익으로 인식된 순금융수익(비용) (1,499,844) 399,704 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 외환차익 1,480,058 919,803 외화환산이익 1,536,621 164,450 유형자산처분이익 2,678 4,703 수입임대료 99,900 17,900 잡이익 274,174 344,061 합 계 3,393,431 1,450,917 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 외환차손 (548,975) (687,910) 외화환산손실 (443,773) (1,118,173) 기부금 (2,000) (2,000) 투자부동산상각비 (35,490) (58,824) 운용리스자산상각비 (69,175) - 재고자산폐기손실 (5,145) - 지분법손실 (978,637) - 잡손실 (5,658) (32,833) 합 계 (2,088,853) (1,899,740) 27. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 8,946,885 10,601,164 USD 9,367,407 10,191,739 EUR 212,095 291,484 EUR 212,093 283,831 ZAR 11,493,539 896,956 ZAR 12,041,759 896,148 JPY 7,305,945 77,310 JPY 31,504,417 332,138 CNY 4,868,605 891,101 CNY 2,299,917 383,994 TRY 163,296 21,681 - - 단기금융자산 USD 4,020,586 4,763,992 USD 5,071,526 5,517,819 매출채권 USD 7,235,726 8,573,612 USD 6,348,948 6,907,656 CNY 478,860 87,646 CNY 238,496 39,819 ZAR 5,118,601 399,456 ZAR 4,273,855 318,060 미 수 금 ZAR 7,274,161 567,675 ZAR 388,958 28,946 합계 27,172,077 24,900,150 외화부채 매입채무및기타채무 ZAR 3,505,909 273,601 ZAR 10,278,237 764,906 USD 2,388,206 2,829,785 USD 1,213,313 1,320,085 CNY 18,900 3,459 - - 합계 3,106,845 2,084,991 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당분기 중 외화환산이익 1,536,621 천원 및 외화환산손실 443,773천원 ( 전기 외화환산이익 324,406 천원 및 외화환산손실 1,735,385천원 )을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습 니 다. 28. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,349,755 1,985,139 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (850,569) 93,117 이월결손금소급공제 - 37,489 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 341,563 (325,431) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 법인세효과 - (1,263,328) 전환권대가 법인세효과 (124,410) - 해외사업장환산차이 (14,793) 45,768 기타 165,430 - 법인세추납액 19,832 19,187 법인세비용(수익) 886,808 591,941 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 법인세비용차감전순이익 4,639,687 3,178,420 적용세율에 따른 세부담액 1,004,231 682,752 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 4,474 4,411 세액공제 (285,222) (103,190) 기타(세율차이 등) 163,325 7,968 법인세비용(수익) 886,808 591,941 유효세율 19.11% 18.62% (3) 당분기와 전기 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 기 기초이연법인세부채 (606,397) (311,539) 손익계산서에 반영된 이연법인세 685,143 (46,835) 연결범위변동에 의한 이연법인세 - (269,541) 자본에 직접 부과되는 법인세 비용 165,426 21,518 기말이연법인세부채 244,172 (606,397) (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,887,015 39,682 1,926,697 455,709 30,952 486,661 손실충당금 557,115 45,741 602,856 117,942 10,062 128,004 미수수익 (108,860) (28,971) (137,831) (23,890) (6,373) (30,263) 당기손익-공정가치금융자산 (336,685) 980,265 643,580 (74,071) 215,659 141,588 전환권조정 - (454,949) (454,949) - (100,089) (100,089) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (3,912,948) 1,552,560 (2,360,388) (860,849) 341,564 (519,285) 관계기업투자주식 (259,365) 1,707,322 1,447,957 (57,060) 375,611 318,551 미지급급여 400,292 - 400,292 88,065 (1) 88,064 차량운반구 36,265 - 36,265 7,978 - 7,978 감가상각누계액 (983,803) (4,016) (987,819) (260,221) (16,816) (277,037) 합 계 (2,720,974) 3,837,634 1,116,660 (606,397) 850,569 244,172 (단위 : 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 836,034 1,050,981 1,887,015 191,722 263,987 455,709 손실충당금 605,456 (48,341) 557,115 145,886 (27,944) 117,942 미수수익 (45,930) (62,658) (108,588) (10,105) (13,785) (23,890) 선급비용 (4,574) 4,302 (272) (1,372) 1,372 - 당기손익-공정가치금융자산 (1,998,086) 1,661,401 (336,685) (439,579) 365,508 (74,071) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (4,825,273) 912,325 (3,912,948) (1,061,560) 200,711 (860,849) 관계기업투자주식 23,250 (282,615) (259,365) 5,115 (62,175) (57,060) 미지급급여 437,049 (36,757) 400,292 96,151 (8,086) 88,065 차량운반구 37,885 (1,620) 36,265 8,335 (357) 7,978 미지급비용 85,048 (85,048) - 18,710 (18,710) - 감가상각누계액 (1,232,659) 248,856 (983,803) (363,994) 103,773 (260,221) 이월결손금 4,996,146 (4,996,146) - 1,099,152 (1,099,152) - 합 계 (1,085,654) (1,635,320) (2,720,974) (311,539) (294,858) (606,397) 29. 주당이익 기본주당순이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 연결기업이 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배주주 기본주당순이익 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 보통주당기순이익 3,752,878,891원 2,682,197,743원 가중평균 유통보통주식수 13,109,208주 13,134,236주 기본주당순이익 286원 204원 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기에 전환사채가 있습니다. 당분기에 전환사채가 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 보통주당기순이익 3,752,878,891원 2,682,197,743원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) 186,810,941원 -원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 3,939,689,832원 2,682,197,743원 발행된 가중평균유통보통주식수 13,109,208주 13,134,236주 조정내역 전환사채의 전환 가정 2,405,255주 -주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 15,514,463주 13,134,236주 희석주당순이익 254원 204원 30. 우발상황 및 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,184,900(USD 1,000,000) 하나은행 31. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 지배기업 (주)세원 28.36 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 66.70 기타특수관계자 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV - 기타특수관계자 (주)폴라리스오피스 - 기타특수관계자 (주)폴라리스웍스 - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 존재하지 않습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 단기급여 627,919 491,318 퇴직급여 92,264 134,463 합 계 720,183 625,781 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 와 전분기중 현 금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 1,552,560 1,247,320 유형자산의 본계정 대체 162,928 324,115 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류 980,305 - 유형자산에서 운용리스자산으로 계정 재분류 97,175 - 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 장단기차입금 등 장단기차입금 29,408,509 - 현금및현금성자산 현금및현금성자산 18,998,696 20,855,074 단기금융자산 39,763,992 10,527,820 소 계 58,762,688 31,382,894 순 부 채 (29,354,179) (31,382,894) 자 본 총 계 76,419,103 75,160,454 (2) 금융위험관리 연결 기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 위험관리는 연결 기업 의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결 기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결 기업 의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결 기업 의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결 기업 의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결 기업 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 연결기업은 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 USD EUR JPY ZAR CNY TRY 계 자 산 현금및현금성자산 10,601,164 291,484 77,310 896,956 891,101 21,681 12,779,696 단기금융자산 4,763,992 - - - - - 4,763,992 매출채권및기타채권 8,573,612 - - 967,131 87,646 - 9,628,389 합계 23,938,768 291,484 77,310 1,864,087 978,747 21,681 27,172,077 부 채 매입채무및기타채무 2,829,785 - - 273,601 3,459 - 3,106,845 (단위: 천원) 구 분 제 22(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 10,191,739 283,831 332,138 896,148 383,994 12,087,850 단기금융자산 5,517,819 - - - - 5,517,819 매출채권및기타채권 6,907,656 - - 347,006 39,819 7,294,481 합계 22,617,214 283,831 332,138 1,243,154 423,813 24,900,150 부 채 매입채무및기타채무 1,320,085 - - 764,906 - 2,084,991 당분기말 과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY TRY 당분기 1,184.90 1,374.31 10.5818 78.04 183.03 132.77 전 기 1,088.00 1,338.24 10.5426 74.42 166.96 147.34 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23( 당) 분기말 제 22(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,110,898 (2,110,898) 2,129,713 (2,129,713) EUR 29,148 (29,148) 28,383 (28,383) JPY 7,731 (7,731) 33,214 (33,214) ZAR 159,049 (159,049) 47,825 (47,825) CNY 97,529 (97,529) 42,381 (42,381) TRU 2,168 (2,168) - - 합 계 2,406,523 (2,406,523) 2,281,516 (2,281,516) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 5,519,077 4,818,301 696,037 4,739 - 리스부채 136,088 16,162 49,351 70,575 - 전환사채 30,000,000 - - - 30,000,000 합계 35,655,165 4,834,463 745,388 75,314 30,000,000 금융자산 등 현금및현금성자산 18,998,696 18,998,696 - - - 단기금융자산 39,763,992 - 39,763,992 - - 당기손익-공정가치금융자산 2,223,524 2,223,524 - - - 매출채권및기타채권 10,928,763 9,577,003 922,251 274,425 155,084 장기금융자산 등 4,041,385 - - 4,041,385 - 합계 75,956,360 30,799,223 40,686,243 4,315,810 155,084 (단위: 천원) 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 4,478,409 3,939,058 510,068 - 29,283 리스부채 66,428 3,993 16,420 46,015 - 합계 4,544,837 3,943,051 526,488 46,015 29,283 금융자산 등 현금및현금성자산 20,855,074 20,855,074 - - - 단기금융자산 10,527,820 - 10,527,820 - - 당기손익-공정가치금융자산 2,178,789 2,178,789 - - - 매출채권및기타채권 9,290,383 8,587,035 311,091 267,672 124,585 장기금융자산 등 5,569,680 - - 5,569,680 - 합계 48,421,746 31,620,898 10,838,911 5,837,352 124,585 다. 신용위험관리 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 현금및현금성자산 18,998,696 20,855,074 단기금융자산 39,763,992 10,527,820 당기손익-공정가치금융자산 2,223,524 2,178,789 매출채권및기타채권 10,928,763 9,290,383 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,828,408 5,380,969 장기금융자산 212,977 188,711 합 계 75,956,360 48,421,746 한편, 연 결 기업은 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)재무위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말 잔액입니다. 매출채권및기타채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 연체되지 않은 채권 6,352,859 6,549,856 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3,832,678 2,083,366 손상된 채권 743,226 657,161 합 계 10,928,763 9,290,383 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 당기초 657,161 777,982 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 86,065 155,434 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (251,324) 외화환산조정 - (24,931) 당기말 손실충당금(주1) 743,226 657,161 (주1) 매출채권및기타채권 손상은 기대신용손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 손실충당금 계정으로 차감표시됩니다. 연결기업은 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총장부금액은 10,928,763천 원 ( 전 기말:9,290,383천원)입니다. 매출채권 및 기타채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 손실 충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 10,928,763 9,290,383 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 (743,226) (657,161) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 10,185,537 8,633,222 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 83,735,205,777 49,757,460,841 현금및현금성자산 17,374,334,320 20,395,873,078 단기금융자산 39,763,992,396 10,527,819,939 당기손익-공정가치금융자산 2,223,523,950 2,178,789,200 매출채권 및 기타채권 16,835,423,823 12,056,075,239 재고자산 7,431,690,893 4,478,236,539 기타유동자산 106,240,395 120,666,846 비유동자산 31,184,898,714 31,657,454,506 종속기업 및 관계기업투자 9,907,684,080 9,907,684,080 투자부동산 3,186,029,607 2,321,184,335 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,828,408,230 5,380,968,830 장기금융자산 212,976,649 188,711,364 유형자산 13,838,188,880 13,735,715,070 사용권자산 135,126,958 66,352,457 무형자산 46,599,370 46,599,370 기타비유동자산 29,884,940 10,239,000 자산총계 114,920,104,491 81,414,915,347 부채 유동부채 8,035,139,373 5,062,721,791 매입채무 및 기타채무 6,248,719,375 3,870,076,995 당기법인세부채 480,877,781 634,513,867 유동리스부채 65,512,637 기타유동부채 1,240,029,580 558,130,929 비유동부채 29,595,420,806 634,126,376 전환사채 29,408,509,285 비유동리스부채 70,575,152 66,427,604 비유동이연법인세부채 86,119,800 538,373,592 기타비유동부채 30,216,569 29,325,180 부채총계 37,630,560,179 5,696,848,167 자본 자본금 6,886,982,500 6,886,982,500 자본잉여금 26,342,360,422 25,901,271,073 자본조정 4,226,671 4,226,671 기타포괄손익누계액 1,841,102,486 3,052,099,754 이익잉여금(결손금) 42,214,872,233 39,873,487,182 자본총계 77,289,544,312 75,718,067,180 자본과부채총계 114,920,104,491 81,414,915,347 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,706,856,965 46,680,893,098 14,790,868,070 35,202,114,986 제품매출액 5,243,003,136 20,008,326,394 7,473,911,506 20,194,227,819 상품매출액 8,822,258,100 25,253,966,977 7,316,956,564 15,007,887,167 용역매출액 500,220,729 1,266,349,727 기타매출액 141,375,000 152,250,000 매출원가 13,090,193,255 39,461,312,833 12,213,535,059 28,901,560,275 제품매출원가 4,778,107,865 16,889,025,075 6,096,322,936 16,230,612,720 상품매출원가 7,796,546,137 21,197,202,733 6,117,212,123 12,670,947,555 용역매출원가 502,339,253 1,227,485,025 기타매출원가 13,200,000 147,600,000 매출총이익 1,616,663,710 7,219,580,265 2,577,333,011 6,300,554,711 판매비와관리비 1,587,542,031 4,150,658,657 1,423,001,222 4,185,493,291 영업이익(손실) 29,121,679 3,068,921,608 1,154,331,789 2,115,061,420 금융수익 123,100,506 220,787,385 265,890,531 650,092,129 기타수익 1,507,528,160 3,210,806,889 262,786,419 1,139,115,889 금융비용 273,876,670 1,699,091,527 35,247,416 220,818,639 기타비용 167,479,691 474,642,037 395,087,090 1,043,690,884 법인세비용차감전순이익(손실) 1,218,393,984 4,326,782,318 1,252,674,233 2,639,759,915 법인세비용 88,897,562 674,476,467 237,621,658 439,524,851 당기순이익(손실) 1,129,496,422 3,652,305,851 1,015,052,575 2,200,235,064 기타포괄손익 (365,941,563) (1,210,997,268) 13,761,205 3,909,447,539 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (365,941,563) (1,210,997,268) 13,761,205 3,909,447,539 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (365,941,563) (1,210,997,268) 13,761,205 3,909,447,539 총포괄손익 763,554,859 2,441,308,583 1,028,813,780 6,109,682,603 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 86 279 77 168 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 68 248 77 168 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 215,909,351 4,026,990,648 32,811,579,050 69,842,732,622 연차배당 (1,318,953,100) (1,318,953,100) 자기주식의 취득 (211,682,680) (211,682,680) 전환권대가 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 3,909,447,539 3,909,447,539 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (6,114,849,936) 6,114,849,936 당기순이익(손실) 2,200,235,064 2,200,235,064 2020.09.30 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 4,226,671 1,821,588,251 39,807,710,950 74,421,779,445 2021.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 4,226,671 3,052,099,754 39,873,487,182 75,718,067,180 연차배당 (1,310,920,800) (1,310,920,800) 자기주식의 취득 전환권대가 441,089,349 441,089,349 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,210,997,268) (1,210,997,268) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 당기순이익(손실) 3,652,305,851 3,652,305,851 2021.09.30 (기말자본) 6,886,982,500 26,342,360,422 4,226,671 1,841,102,486 42,214,872,233 77,289,544,312 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 86,070,921 2,717,740,600 당기순이익(손실) 3,652,305,851 2,200,235,064 당기순이익조정을 위한 가감 1,971,940,786 2,151,569,309 감가상각비 532,212,457 557,933,953 투자부동산상각비 115,459,341 130,004,307 운용리스자산상각비 86,775,015 사용권자산상각비 25,609,493 퇴직급여 461,616,080 568,663,670 재고자산평가손실 244,136,687 대손상각비 86,064,731 176,670,577 금융비용 241,673,397 외화환산손실 57,343,111 577,568,951 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 1,455,265,250 217,568,639 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 2,152,880 3,250,000 법인세비용(수익) 674,476,467 439,524,851 금융수익 (220,787,385) (125,842,479) 유형자산처분이익 (68,940,757) (23,117,751) 재고자산평가이익 (15,696,681) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (155,000,000) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (369,249,650) 외화환산이익 (1,461,282,613) (90,542,446) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,599,072,924) (2,142,617,104) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (4,203,746,058) (3,991,790,955) 재고자산의 감소(증가) (2,937,757,673) 282,649,684 기타유동자산의 감소(증가) 14,426,451 76,335,358 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 1,965,952,675 1,466,581,497 기타유동부채의 증가(감소) 681,898,651 143,236,762 퇴직금의 지급 (119,846,970) (119,629,450) 이자수취(영업) 201,282,229 109,264,839 이자지급(영업) (77,172,191) 법인세 환급(납부) (1,063,212,830) 399,288,492 투자활동현금흐름 (32,027,128,888) 2,097,066,538 단기금융자산의 순감소(증가) (28,848,204,005) (9,822,033,276) 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (2,499,900,010) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 997,747,130 3,755,930,550 기타포괄-공정가치금융자산의 처분 10,142,891,200 종속기업투자주식의 증가 (1,600,000,000) 장기금융자산의 감소(증가) (24,265,285) (18,150,273) 유형자산의 처분 71,764,000 41,244,751 유형자산의 취득 (306,225,501) (402,816,414) 국고고보조금의 증가 3,636,363 임차보증금의 증가 (19,681,580) 운용리스자산의 증가 (1,402,000,000) 재무활동현금흐름 28,490,346,151 (3,530,635,780) 단기차입금의 차입(상환) (2,000,000,000) 전환사채의 발행 29,825,990,760 리스부채의 상환 (24,723,809) 자기주식의 취득 (211,682,680) 배당금의 지급 (1,310,920,800) (1,318,953,100) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,450,711,816) 1,284,171,358 기초현금및현금성자산 20,395,873,078 9,232,520,446 현금및현금성자산의 환율변동효과등 429,173,058 (242,570,367) 기말현금및현금성자산 17,374,334,320 10,274,121,437 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 폴라리스우노(구, (주)우노앤컴퍼니)(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어, 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15에 본사를 두고 있습니다. 2010년 1월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 재무제표입니다.동, 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지않으므로 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다. 본 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다. (2) 재무제표의 측정기준본 분기 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 외화환산본 분기재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기준환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(4) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 보유현금 2,052 3,540 원화요구불예금 6,220,813 8,763,212 외화요구불예금 11,151,469 11,629,121 합 계 17,374,334 20,395,873 5. 단기금융자산당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 원화정기예적금 35,000,000 10,000 외화정기예적금 4,763,992 10,517,820 합 계 39,763,992 10,527,820 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 매출채권 15,214,054 10,644,439 단기대여금 702,360 669,780 미수수익 141,889 122,383 미수금 777,121 619,473 합 계 16,835,424 12,056,075 당사는 매출채권에 대 해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.매출채권의 손상 및 기업 의 신용위험 관 련 주석 3 4를 참 조하시기 바랍니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 585,229 - 585,229 116,778 - 116,778 제 품 4,544,538 (560,270) 3,984,268 2,502,768 (658,473) 1,844,295 원재료 2,863,797 (339,197) 2,524,600 2,534,011 (256,691) 2,277,320 재공품 272,414 - 272,414 205,424 - 205,424 미착품 65,180 - 65,180 34,420 - 34,420 합 계 8,331,158 (899,467) 7,431,691 5,393,401 (915,164) 4,478,237 (2) 상기 재고자산과 관련하여 당분기 평가이익 15,697천원과 전기 평가손실 322,801천원 입니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 선급금 32,514 75,155 선급비용 73,726 45,512 합 계 106,240 120,667 9. 공정가치로 측정하는 금융자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 말 제 22(전) 기 말 - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1) 보통주-(주)펩트론 (주1-1) 1,614,164 2,178,789 상환전환우선주(주)이 뮨 메드 (주1-2) 609,360 - 소계 2,223,524 2,178,789 - 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주2) 보통주-(주)서남 (주2-1) 1,534,994 1,720,772 보통주-올리패스(주) (주2-2) 2,293,414 3,660,196 소계 3,828,408 5,380,968 합계 6,051,932 7,559,757 (주1) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오 ( 주1-1) (주)펩트론 보통주 132,853주 는 상장주식으로서 당분기말 현 재 종가 12,150 원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. (주1-2) (주)이뮨메드는 2021년 01월 21일1,500,000천원에 20,000주를 매입하였으며. 당사가 보유한 주식은 비상장기업의 상환전환우선주로서 보고기준일 현재 1주 당가액 30,468 원으로 공정가치를 평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 상환전환우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 전환비율은 상환전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주2) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (주2-1) (주 )서 남 보통주 464,446주는 상장주식으로서 당분기말 현재 종가 3,305 원으로 평 가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. (주2-2) 올 리 패 스(주) 보통주 198,564주는 상장주식으로서 당분기말 현 재 종가 11,550 원으로 평가하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. 보통주 198,564주는 2021년 3월 30일 올리패스(주)의 무상증자로 인하여 기존에 보유한 132,376주가 1주당 0.5주의 신주배정을 받아 198,564주로 주식수가 증가하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기초금액 2,178,789 5,562,500 당기 취득금액 2,499,900 427,089 평가감소액 (1,455,265) (420,869) 처분금액 (999,900) (3,389,931) 기말금액 2,223,524 2,178,789 (3) 당분기말 및 전기 말 중 기타 포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기초금액 5,380,969 8,934,169 당기 취득금액 - - 당기 처분금액 - (5,507,510) 평가증가(감소)액 (1,552,561) 1,954,310 기말금액 3,828,408 5,380,969 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 지분율(%) 설립국가 취득원가 장부금액 종속기업 Unofiber (pty)Ltd 100 남아프리카공화국 3,307,684 3,307,684 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 66.7 대한민국 6,600,000 6,600,000 합 계 9,907,684 9,907,684 전기 중 종속기업 (주)우노인베스트먼트가 처분되었으며, UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호의 실질지배력을 업무집행조합원인 (주)우노인베스트먼트가 보유한 것으로 판단하여, 관계기업으로 재분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현 재 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기초금액 9,907,684 18,023,171 당기중 취득 - 1,600,000 대여금의 출자 전환 - 284,513 당기중 처분 - (10,000,000) 보고기간말 금액 9,907,684 9,907,684 (3) 당분기 의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 UNOFIBER 13,289,340 8,474,512 4,814,828 13,771,445 1,182,883 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 7,218,110 86,959 7,131,151 118 (1,467,955) 11. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체(*) 기말장부금액 토지 326,625 - - - 326,625 건물 1,657,165 - (78,539) 980,304 2,558,930 구축물 121,042 - (6,562) - 114,480 시설장치 216,353 - (30,358) - 185,995 합 계 2,321,185 - (115,459) 980,304 3,186,030 ( *) 당 기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체(*) 기말장부금액 토지 326,625 - - - 326,625 건물 1,728,422 - (71,257) - 1,657,165 구축물 129,792 - (8,750) - 121,042 기계장치 191,834 - - (191,834) - 비품 889 - - (889) - 시설장치 107,426 - (31,688) 140,615 216,353 합 계 2,484,988 - (111,695) (52,108) 2,321,185 (*) 전기 중 투자부동산에서 운용리스자산으로 대체된 금액 및 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 수입임대료 (*1) 285,661 243,563 투자부동산 상각비 (*2) (115,459) (111,696) (*1) 수입임대료는 기타수익에 포함되어 있습니다.(*2) 투자부동산 상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부가액 공정가치(*2) 토지 및 건물(*1) 2,885,556 3,387,467 구축물 114,479 114,479 시설장치(*1) 185,995 185,995 합 계 3,186,030 3,687,941 (*1) 토지 및 건물은 자산특성상 분리가 어려워 통합 표시하였습니다. 토지 및 건물 그리고 시설장치의 일부 는 남아프리카공화국에 소재하고 있으며, 동 투자부동산의 공정가치평가는 2021년 4월을 기준으로 독립된 평가기관에 의해 수행되었습니다.(*2) 기타 투자부동산은 합리적 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로 나머지 투자부동산에 대해선 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다. 12. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 비 고 출국만기보험 62,555 54,646 삼성생명 빅플러스저축보험 150,422 134,065 신한생명 합 계 212,977 188,711 13. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 투자부동산 대체 운용리스자산 대체 기말장부금액 토지 3,095,726 - - - - - 3,095,726 건물 8,289,557 - (187,337) - (980,304) - 7,121,916 구축물 38,608 - (4,679) 22,185 - - 56,114 기계장치 1,245,852 - (213,517) 74,500 - (81,133) 1,025,702 정부보조금 (58,698) - 36,631 - - - (22,067) 차량운반구 85,525 - (28,104) 63,422 - - 120,843 비품 141,367 19,179 (36,787) - - - 123,759 정부보조금 (2,069) (3,636) 843 - - - (4,862) 시설장치 709,299 - (101,378) - - (16,042) 591,879 정부보조금 (2,119) - 2,114 - - - (5) 건설중인자(*) 64,223 287,046 - (162,928) - - 188,341 운용리스자산 128,443 1,402,000 (86,775) - 97,175 1,540,843 합 계 13,735,714 1,704,589 (618,989) (2,821) (980,304) - 13,838,189 (*)운용리스자산에 대한 당기 상각비중 69,175천원은 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있으며, 17,600천원은 임대료수입 매출원가로 분류되어 있습니다. (2) 전기말의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 투자부동산 대체 기말장부금액 토지 3,095,726 - - - - 3,095,726 건물 8,572,802 - (283,245) - - 8,289,557 구축물 44,195 - (5,587) - - 38,608 기계장치 1,068,075 11,000 (316,595) 483,372 - 1,245,852 정부보조금 (141,226) - 82,528 - - (58,698) 차량운반구 127,692 - (42,166) (1) - 85,525 비품 121,231 35,426 (42,290) 27,000 - 141,367 정부보조금 (4,306) - 2,237 - - (2,069) 시설장치 839,043 23,622 (153,366) - - 709,299 정부보조금 (6,645) - 4,526 - - (2,119) 건설중인자산 121,820 611,518 - (528,500) (140,615) 64,223 운용리스자산(*) - - - 128,443 - 128,443 합 계 13,838,407 681,566 (753,958) 110,314 (140,615) 13,735,714 (*)운용리스자산에 대한 전기 상각비는 64,280천원이며 기타비용(운용리스자산상각비)로 분류되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보자산내용 채권최고한도액 채권자 채무내용 소유자 유형자산 토지, 건물 3,900,000 KEB하나은행 수입L/C 회 사 14. 정부보조금(1) 당사는 정부보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 정부보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 정부보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 정부보조금과 관련된 예수금은 없습니다.당분기와 전기의 정부보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (단위: 천원) 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 고다층 초고속 통신 기판 CCL용 유전율 3이하의 할로겐프리 및 저유전유기소재 개발-2세부 - 45,674 1,954 43,720 45,674 - 초고속 통신 기판용 저유전 프리프레그 및 CCL 제조기술 개발-3세부 - 44,027 1,682 42,345 44,027 - 합 계 - 89,701 3,636 86,065 89,701 - (단위: 천원) 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - - - - - - 합 계 - - - - - - (2) 정부보조금의 내역 당분기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,590,805 89,976 36,210 1,716,991 1,590,805 86,340 36,210 1,713,355 감가상각비상계 기초상계누계액 1,532,107 84,271 34,091 1,650,469 1,449,579 82,034 29,565 1,561,178 당기상계금액 36,631 843 2,114 39,588 82,528 2,237 4,526 89,291 기말상계누계액 1,568,738 85,114 36,205 1,690,057 1,532,107 84,271 34,091 1,650,469 상계 후 기말 국고보조금 잔액 22,067 4,862 5 26,934 58,698 2,069 2,119 62,886 15. 사용권자산 (1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 기말장부금액 차량운반구 66,352 83,478 (23,337) - 126,493 부동산 - 10,906 (2,272) - 8,634 합 계 66,352 94,384 (25,609) - 135,127 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 기말장부금액 차량운반구 - 67,810 (1,458) - 66,352 합 계 - 67,810 (1,458) - 66,352 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (2) 당분기와 전기중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 66,427 83,478 2,057 (24,546) 60,092 67,324 부동산 - 10,906 115 (2,350) 5,420 3,251 합 계 66,427 94,384 2,172 (26,896) 65,512 70,575 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급 기말장부금액 차량운반구 - 67,810 157 (1,540) 66,427 합 계 - 67,810 157 (1,540) 66,427 (3) 당분기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 고정리스료 고정리스료의 현재가치 1년이내 69,336 65,512 1년 초과 5년 이내 73,768 70,575 합 계 143,104 136,087 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 17. 기타비유동자산ㆍ부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기타보증금 275 275 임차보증금 29,610 9,964 합 계 29,885 10,239 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 임대보증금 30,217 29,325 합 계 30,217 29,325 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 매입채무 5,148,546 3,117,117 미지급금 245,764 141,485 미지급비용 854,410 611,475 합 계 6,248,720 3,870,077 19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 예수금 116,661 97,961 선수금 1,123,369 460,169 합 계 1,240,030 558,130 20. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 액면금액 30,000,000 사채할인발행차금 (136,541) 전환권조정 (454,950) 합 계 29,408,509 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 폴라리스우노 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2021년 6월 8일 납입 및 발행일 2021년 6월 10일 만기일 2025년 6월 10일 사채의 발행총액 30,000,000,000원 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 1% 만기보장수익률 1% 상환방법 만기 일시 상환 전환가격 6,004원/1주(*1) 1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가2. 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.3. 사채 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간 2022년 6월 10일 ~ 2025년 5월 10일 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능 (*1) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 전환사채 중 전환권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 전환권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다. 21. 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도 에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누 진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기 여 금 435,332 천 원 과 93 ,563천원 을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 판매관리비 177,252 227,488 제 조 원 가 284,364 341,176 합 계 461,616 568,664 22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 1주 의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 자본잉여금 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 소계 기초금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 - 25,901,271 당기증감 - - - 441,089 441,089 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 441,089 26,342,360 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기의 자본잉여금 중 전환권 대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 기초금액 - 전환사채 발행 568,798 사채발행비 차감 (3,299) 법인세효과 차감 (124,410) 기말금액 441,089 (3) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 자기주식 (2,199,740) (2,199,740) 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 소계 4,227 4,227 자기주식수 464,757주 464,757주 (4) 당분기말과 전기말 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기초금액 3,052,100 4,026,991 기타포괄-공정가치금융자산처분이익잉여금대체액 - (6,114,850) 평가증가(감소)액 (1,552,561) 6,589,691 자본에 가감되는 법인세효과 341,563 (1,449,732) 기말금액 1,841,102 3,052,100 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,533,512 1,402,420 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 40,666,349 38,456,056 합 계 42,214,872 39,873,487 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 22(당) 분기말 제 22(전) 기말 기초금액 38,456,056 31,526,043 기타포괄손익에서 대체된 금액 - 6,114,850 당(분)기순이익(손실) 3,652,306 2,266,011 이 익잉여금처분액 (1,442,013) (1,450,848) 이익준비금 131,092 131,895 배당금 1,310,921 1,318,953 기말금액 40,666,349 38,456,056 24. 영업부문 (1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 자 산 102,636,104 12,284,000 114,920,104 69,605,050 11,809,865 81,414,915 부 채 37,124,894 505,666 37,630,560 5,315,609 381,239 5,696,848 나. 당분기와 전분기의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 매출액 42,285,181 4,395,712 46,680,893 31,534,291 3,667,824 35,202,115 매출원가 (35,678,850) (3,782,463) (39,461,313) (25,863,237) (3,038,323) (28,901,560) 판매비와관리비 (3,694,335) (456,324) (4,150,659) (3,692,719) (492,774) (4,185,493) 금융손익 등 1,065,079 192,782 1,257,861 503,281 21,417 524,698 법인세비용 (674,476) - (674,476) (439,525) - (439,525) 당기순이익(손실) 3,302,599 349,707 3,652,306 2,042,091 158,144 2,200,235 25. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 상품매출원가 21,197,203 12,670,948 기초상품재고액 116,778 182,375 상품매입액 22,415,888 12,305,596 타계정에서 대체 244,470 396,602 소 계 22,777,136 12,884,573 타계정 대체 (994,704) (880) 기말상품재고액 (585,229) (212,745) 제품매출원가 16,889,025 16,230,612 기초제품재고액 2,502,768 2,546,318 제품제조원가 19,068,454 15,948,376 타계정에서 대체 2,891,213 10 재고자산평가손실 377,187 248,252 소 계 24,839,622 18,742,956 관세환급금 (116,732) (111,373) 타계정 대체 (2,896,443) (4,684) 재고자산평가환입 (392,884) (4,116) 기말제품재고액 (4,544,538) (2,392,171) 용역매출원가 1,227,485 - 기타매출원가 147,600 - 합 계 39,461,313 28,901,560 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 급여 1,341,981 1,162,512 상여금 171,033 186,353 잡급 44,556 39,965 퇴직급여 177,252 227,488 복리후생비 189,257 173,077 여비교통비 28,619 17,189 접대비 106,517 42,050 통신비 14,570 9,939 세금과공과 173,575 196,961 감가상각비 175,649 216,369 보험료 75,913 73,372 차량유지비 16,945 11,782 경상연구개발비 345,438 443,604 운반비 145,963 146,688 사무용품비 16,645 4,119 소모품비 11,405 3,458 지급수수료 790,475 717,263 대손상각비 86,065 176,671 사용권자산상각비 25,609 - 수출제비용 154,077 282,250 견본비 10,717 2,646 기타 48,398 51,737 합 계 4,150,659 4,185,493 27. 기타손익 (1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 금융수익 이자수익 220,787 125,842 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 155,000 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 369,250 금융수익 소계 220,787 650,092 금융비용 이자비용 241,674 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,455,265 217,569 당기손익-공정가치금융자산처분손실 2,153 3,250 금융비용 소계 (1,699,092) (220,819) 당분기 손익으로 인식된 순금융수익 (1,478,305) 429,273 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 외환차익 1,134,956 519,220 외화환산이익 1,461,283 90,542 유형자산처분이익 68,941 23,118 수입임대료 285,661 184,025 잡이익 259,966 322,211 합 계 3,210,807 1,139,116 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 외환차손 219,881 301,316 외화환산손실 57,343 577,569 기부금 2,000 2,000 재고자산폐기손실 5,145 - 투자부동산 상각비 115,459 130,004 운용리스자산 상각비 69,175 - 잡손실 5,639 32,802 합 계 474,642 1,043,691 28. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당분기말 및 전분기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 7,676,960 9,096,430 USD 9,126,181 9,929,284 EUR 212,095 291,484 EUR 212,093 283,831 ZAR 9,915,156 773,778 ZAR 9,407,884 700,135 JPY 7,305,945 77,310 JPY 31,504,417 332,139 CNY 4,868,605 891,101 CNY 2,299,917 383,994 TRY 163,296 21,681 TRY - - 단기금융자산 USD 4,020,586 4,763,992 USD 5,071,526 5,517,820 매출채권 USD 13,000,407 15,404,182 USD 9,925,916 10,799,396 CNY 478,860 87,646 CNY 238,496 39,819 단기대여금 ZAR 9,000,000 702,360 ZAR 9,000,000 669,780 기타비유동자산 TRY 22,000 2,921 TRY - - 합계 32,112,885 28,656,198 외화부채 매입채무및기타채무 USD 3,130,502 3,709,332 USD 1,373,390 1,494,248 CNY 18,900 3,459 CNY - - 기타비유동부채 ZAR 246,240 19,217 ZAR 246,240 18,325 합계 3,732,008 1,512,573 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당분 기 중 외화환 산이익 1,461,283 천원 및 외화환산손실 57 ,343 천원 (전기 외화환 산이익 29,622 천원 및 외화환산손실 1 ,661,289 천원 )을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 29. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 889,745 1,686,381 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (452,254) (200,867) 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 341,563 (82,880) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익 법인세효과 - (1,019,784) 전환권대가 법인세효과 (124,410) - 소급공제 법인세환급조정액 - 37,488 법인세추납액 19,832 19,187 법인세비용 (수익) 674,476 439,525 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 법인세비용차감전순이익(손실) 4,326,782 2,639,760 적용세율에 따른 세부담액 935,392 564,247 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 4,474 4,411 세액공제 (285,222) (103,189) 기타(세율차이 등) 19,832 (25,944) 법인세비용 674,476 439,525 유효세율 15.59% 16.65% (3) 당분기말과 전분기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) (538,374) (434,978) 손익계산서에 반영된 이연법인세 452,254 (103,396) 기말이연법인세자산(부채) (86,120) (538,374) (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 915,164 (15,697) 899,467 201,336 (3,453) 197,883 손실충당금 536,097 45,740 581,837 117,941 10,063 128,004 미수수익 (108,588) (28,971) (137,559) (23,889) (6,374) (30,263) 당기손익-공정가치금융자산 (336,685) 980,265 643,580 (74,070) 215,658 141,588 기타포괄손익-공정가치금융자산 (3,912,948) 1,552,561 (2,360,387) (860,849) 341,564 (519,285) 지분법투자주식 23,250 (23,250) - 5,115 (5,115) - 미지급급여 400,292 - 400,292 88,064 - 88,064 차량운반구 36,265 - 36,265 7,978 - 7,978 전환권조정 - (454,949) (454,949) - (100,089) (100,089) 합 계 (2,447,153) 2,055,699 (391,454) (538,374) 452,254 (86,120) (단위: 천원) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 753,380 161,784 915,164 165,744 35,592 201,336 손실충당금 409,667 126,430 536,097 90,127 27,814 117,941 미수수익 (45,930) (62,658) (108,588) (10,104) (13,785) (23,889) 당기손익-공정가치금융자산 (2,517,544) 2,180,859 (336,685) (553,859) 479,789 (74,070) 기타포괄손익-공정가치금융자산 (5,162,808) 1,249,860 (3,912,948) (1,135,818) 274,969 (860,849) 지분법투자주식 23,250 - 23,250 5,115 - 5,115 미지급급여 437,049 (36,757) 400,292 96,150 (8,086) 88,064 차량운반구 32,982 3,283 36,265 7,256 722 7,978 이월결손금 4,092,779 (4,092,779) - 900,411 (900,411) - 합 계 (1,977,175) (469,978) (2,447,153) (434,978) (103,396) (538,374) 30. 주당이익 기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 보통주당기순이익 3,652,305,851원 2,200,235,064원 가중평균 유통보통주식수 13,109,208 주 13,134,236주 기본주당순이익 279 원 168원 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기에 전환사채가 있습니다. 당분기에 전환사채가 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 보통주당기순이익(손실) 3,652,305,851원 2,200,235,064원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) 186,810,941원 -원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 3,839,116,792원 2,200,235,064원 발행된 가중평균유통보통주식수 13,109,208주 13,134,236주 조정내역 전환사채의 전환 가정 2,405,255주 -주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 15,514,463주 13,134,236주 희석주당순이익 248원 168원 31. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,184,900 (USD 1,000,000) KEB하나은행 32. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 당사의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 비 고 지배기업 (주)세원 28.36 2021년 5월 최대주주 변경 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 100 2013년 5월 설립 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 66.70 2018년 4월 설립 기타특수 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV - - 기타특수 (주)폴라리스오피스 - - 기타특수 (주)폴라리스웍스 - - (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 제 23(당) 분기 제 22(전) 반기 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 8,335,881 1,971,639 제품매출 91,780 11,832 용역매출 425,536 - 이자수익 27,067 28,348 수입임대료 185,761 166,125 유형자산처분이익 66,263 23,118 수익 합계 9,132,288 2,201,062 상품매입 6,218,979 7,706,249 비용 합계 6,218,979 7,706,249 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 6,826,396 5,627,936 단기대여금 702,360 669,780 미수금 168,420 134,117 미수수익 4,330 13,796 채권 합계 7,701,506 6,445,629 외상매입금 879,547 836,746 선수금 8,745 3,307 채무 합계 888,292 840,053 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 단기급여 627,919 491,318 퇴직급여 92,264 134,463 합 계 720,183 625,781 33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 와 전분기중 현 금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 (1,552,561) 376,731 유형자산의 본계정 대체 162,928 183,500 유형자산에서 투자부동산으로 대체 980,304 140,615 유형자산에서 운용리스자산으로 대체 97,175 - 34. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 장단기차입금 등 장단기차입금 29,408,509 - 현금및현금성자산 현금및현금성자산 17,374,334 20,395,873 단기금융자산 39,763,992 10,527,820 소 계 57,138,326 30,923,693 순 부 채 (27,729,817) (30,923,693) 자 본 총 계 77,289,544 75,718,067 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험당사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 USD EUR JPY ZAR CNY TRY 계 자 산 현금및현금성자산 9,096,430 291,484 77,310 773,778 891,101 21,681 11,151,784 단기금융자산 4,763,992 - - - - - 4,763,992 매출채권및기타채권 15,404,182 - - - 87,646 - 15,491,828 단기대여금 - - - 702,360 - - 702,360 기타비유동자산 - - - - - 2,921 2,921 합계 29,264,604 291,484 77,310 1,476,138 978,747 24,602 32,112,885 부 채 매입채무및기타채무 3,709,332 - - - 3,459 - 3,712,791 기타비유동부채 - - - 19,217 - - 19,217 합계 3,709,332 - - 19,217 3,459 - 3,732,008 (단위: 천원) 구 분 제 22(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 9,929,284 283,831 332,139 700,135 383,994 11,629,383 단기금융자산 5,517,820 - - - - 5,517,820 매출채권및기타채권 10,799,396 - - - 39,819 10,839,215 단기대여금 - - - 669,780 - 669,780 합계 26,246,500 283,831 332,139 1,369,915 423,813 28,656,198 부 채 매입채무및기타채무 1,494,248 - - 18,325 - 1,512,573 당분기말 과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY TRY 당 기 1,184.90 1,374.31 10.5818 78.04 183.03 132.77 전 기 1,088.00 1,338.24 10.5426 74.42 166.96 147.34 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,555,527 (2,555,527) 2,475,225 (2,475,225) EUR 29,148 (29,148) 28,383 (28,383) JPY 7,731 (7,731) 33,214 (33,214) ZAR 145,692 (145,692) 135,159 (135,159) CNY 97,529 (97,529) 42,381 (42,381) TRY 2,460 (2,460) - - 합 계 2,838,087 (2,838,087) 2,714,362 (2,714,362) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 6,248,719 5,547,943 696,037 4,739 - 리스부채 136,088 16,162 49,351 70,575 - 전환사채 30,000,000 - - - 30,000,000 합계 36,384,807 5,564,105 745,388 75,314 30,000,000 금융자산 등 현금및현금성자산 17,374,334 17,374,334 - - - 단기금융자산 39,763,992 - 39,763,992 - - 당기손익-공정가치금융자산 2,223,524 2,223,524 - - - 매출채권및기타채권 17,578,650 10,634,905 6,514,236 274,425 155,084 장기금융자산 등 4,041,385 - - 4,041,385 - 합계 80,981,885 30,232,763 46,278,228 4,315,810 155,084 (단위: 천원) 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 3,870,077 3,360,009 510,068 - - 합계 3,870,077 3,360,009 510,068 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 20,395,873 20,395,873 - - - 단기금융자산 10,527,820 6,165,820 4,362,000 - - 당기손익-공정가치금융자산 2,178,789 2,178,789 - - - 매출채권및기타채권 12,713,236 8,069,173 2,699,307 1,820,172 124,584 장기금융자산 등 5,569,680 - - 5,569,680 - 합계 51,385,398 36,809,655 7,061,307 7,389,852 124,584 다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 현금및현금성자산 17,374,334 20,395,873 단기금융자산 39,763,992 10,527,820 당기손익-공정가치금융자산 2,223,524 2,178,789 매출채권및기타채권 17,578,650 12,713,236 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,828,408 5,380,969 장기금융자산 212,977 188,711 합 계 80,981,885 51,385,398 한편, 당사는 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 재무위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말 잔액입니다. 매출채권및기타채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 연체되지 않은 채권 13,002,746 8,405,793 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3,832,678 3,650,282 손상된 채권 743,226 657,161 합 계 17,578,650 12,713,236 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기 제 22(전) 기 당분기초 657,161 512,464 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 86,065 145,277 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (580) 당분기말 손실충당금(주1) 743,226 657,161 (주1) 매출채권및기타채권 손상은 기대손실모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총장 부금 액은 17,578,650 천원 (전기말 : 12,713,236 천원 ) 입 니다 . 매출 채권 및 기타채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 손실 충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 23(당) 분기말 제 22(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 17,578,650 12,713,236 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 (743,226) (657,161) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 16,835,424 12,056,075 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항1) 당사는 주주가치 제고와 주주환원을 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있으며, 꾸준히 배당을 해왔고, 전년도에는 영업이익의 3.2%수준에서 배당을 했습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 정관규정 이외 배당에 관한 회사의 구체적인 계획이나 정책은 없습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 자사주 매입 및 소각에 대한 회사의 구체적인 계획이나 정책은 없습니다.2) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,753 1,759 -473 (별도)당기순이익(백만원) 3,652 2,266 272 (연결)주당순이익(원) 286 141 -37 현금배당금총액(백만원) - 1,311 1,319 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - 2.3 2.5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 100 100 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 2.4 2.6 ※ 당사는 제11기(2010년도) 부터 연속으로 결산배당을 실시하고 있습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.07.02 전환권행사 보통주 200,000 500 5,400 1.54%(2회차) 2015.09.25 신주인수권행사 보통주 560,176 500 3,570 4.24%(1회차) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021.06.10 2025.06.10 30,000,000,000 기명식 보통주 2022.06.10~2025.05.10 100 4,441 30,000,000,000 6,755,235 - 합 계 - - - 30,000,000,000 기명식 보통주 - 100 4,441 30,000,000,000 6,755,235 - *당사는 시가하락에 따른 전환가액의 조정(2021년 7월,8월,9월,10월)으로 전환가액은 당초 6,004원에서 현재 4,441원으로 전환가능 주식수도 4,996,668주에서 6,755,235주로 변경되었습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)폴라리스우노 회사채 사모 2021.06.10 30,000,000 1 - 2025.06.10 미상환 - 합 계 - - - 30,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 30,000,000 - - - 30,000,000 합계 - - - 30,000,000 - - - 30,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 3 2021.06.10 시설자금 7,000,000 리스자산등 1,638,342 자금사용중 전환사채 3 2021.06.10 운영자금 23,000,000 급여등 6,907,184 자금사용중 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 20,000,000 2021년 06월 ~ 2022년 06월 - 계 20,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. -중요한 소송사건※ 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임.① 미국 소송 구 분 내 용 소제기일 2010년 7월 20일 소송 당사자 원고 : 가네카사 , 피고 : (주)우노앤컴퍼니 소송의 내용 가네카사 브롬계난연고열사 특허 관련 침해금지 및 손해배상청구 진행현황 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았으며, 이에 항소하였으나, 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 1심 판결을 인용한다는 최종판결을 받았습니다. 또한 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 2013년 이후 판매분에 대한 특허침해 손해배상 청구를 제기하였으며, 청구금액은 구체적으로 명시하지 않았습니다.당사는 2013년 이후 판매분에 대하여는 당사가 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다.* 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정- 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급- 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정- 손해배상금 $5,500,000- 로열티 $345,000- 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정- 손해배상금 $5,500,000- 로열티 $345,000- 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지* 2016년 4월 7일 미국연방법원 최종 판결내용은 다음과 같습니다.- 1심 최종판결 인용* 당사의 난연고열사 제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능하며, 2016년 2월 23일자로 미국내 특허도 취득하였습니다상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다. * 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를 제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 향후 소송일정 및대응방안 없음(소송 종료) 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 ② 한국 소송 구 분 내 용 소제기일 2018년 4월 4일 소송 당사자 원고 : 가네카사 , 피고 : (주)우노앤컴퍼니 소송의 내용 원고와 피고 사이의 미국 텍사스 북부지방법원 달라스지원 "10씨브이1430(10CV1430)호" 사건에 관하여 같은 법원이 2013.11.5 선고한 판결에 기하여 미화 $5,845,000 및 이에 대하여 2010.7.20부터 2013.11.5까지는 연 3.25%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 0.14%의 비율에 의한 금원의 지급에 관하여 원고의 피고에 대한 강제집행을 허가한다. 진행현황 * 원고측에서 미국판결에 대한 집행판결청구의 소를 제기한 것과 관련하여 부동산에 대한 가압류건을 전주지방법원에 제기하였고, 2018년 4월 13일자로 판결·결정된 내용은 다음과 같습니다.- 당사의 부동산(전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15의 건물 및 토지)을 가압류한다.- 채무자는 다음 청구금액을 공탁하고 집행정지 또는 그 취소를 신청할 수 있다.- 청구채권의 내용 : 특허침해로 인한 손해배상청구권(원금: 미화 5,845,000달러, 이자미화 663,208달러)* 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를 제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 당사는 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 향후 소송일정 및대응방안 없음(소송 종료) 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2021년3분기(제23기) 매출채권 9,248,039 376,438 4.07% 단기대여금 300,000 300,000 100.00% 미수수익 137,559 - 0.00% 미수금 1,243,165 66,788 5.37% 소계 10,928,763 743,226 6.80% 2020년(제22기) 매출채권 7,368,275 290,323 3.94% 단기대여금 300,000 300,000 100.00% 미수수익 108,588 - 0.00% 미수금 1,513,520 66,838 4.42% 소계 9,290,383 657,161 7.07% 2019년(제21기) 매출채권 4,820,198 410,044 8.5% 단기대여금 300,000 300,000 100% 미수수익 45,930 - - 미수금 682,813 67,938 9.9% 소계 5,848,941 777,982 13.3% ※ 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2021년 3분기(제23기) 2020년(제22기) 2019년(제21기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 657,161 777,982 430,214 2. 순대손처리액(①-②±③) 248,851 (276,255) (2,992) ① 대손처리액(상각채권액) (251,324) (2,992) ② 상각채권회수액 (248,851) 0 0 ③ 기타증감액 (24,931) 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (162,786) 155,434 350,760 4. 기말 대손충당금 잔액합계 743,226 657,161 777,982 ※ 매출채권 및 기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. (3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결기업은 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 23(당) 3분기말 제 22(전) 기말 제 21(전전)기말 연체되지 않은 채권 6,352,859 6,549,856 3,923,133 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3,832,678 2,083,366 1,147,826 손상된 채권 743,226 657,161 777,982 합 계 10,928,763 9,290,383 5,848,941 ※ 연결기업의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 기간별 잔액현황[2021년도 9월 30일 기준] (단위 : 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반업체 8,835,031 49,023 274,425 89,560 9,248,039 계 8,835,031 49,023 274,425 89,560 9,248,039 구성비율 96% 1% 3% 1% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ◎ 합성사사업부 재고자산 (종속회사포함) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2021년 3분기(제23기) 2020년(제22기) 2019년(제21기) 전체 원재료 3,710,087 3,565,044 2,597,798 제품 5,111,297 1,998,355 2,630,861 미착품 1,201,678 1,445,266 253,418 재공품 외 65,858 42,535 49,488 상품 2,987,345 702,755 2,039,841 합 계 13,076,265 7,753,955 7,571,406 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.92% 11.10% 10.49% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.06회 4.32회 5.66회 ※ 연결기준으로 작성하였습니다.◎ 화학사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2021년 3분기(제23기) 2020년(제22기) 2019년(제21기) 전체 원재료 592,774 576,518 555,317 제품 340,438 654,869 277,931 상품 - 960 - 재공품 외 206,557 197,309 180,073 합 계 1,139,769 1,429,656 1,013,321 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.28% 12.11% 8.65% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.9회 3.1회 5.5회 ※ 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자연결회사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)폴라리스우노 2021.01.01 다산회계법인 ※ 종속법인의 경우 동일 시기에 재고실사를 진행하였습니다.2) 장기체화재고 등 내역 ◎ 합성사사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황[2021년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 4,191,732 (645,293) 97,391 3,643,830 - 원재료 2,255,840 (243,538) (80,477) 1,931,825 - 합 계 6,447,572 (888,831) 16,914 5,575,655 - ※ 연결기준으로 작성하였습니다.◎ 종속회사(우노파이버) 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2021년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 1,663,694 -65,995 -25,163 1,572,536 - 원재료 1,981,299 0 0 1,981,299 - 합 계 3,644,993 -65,995 -25,163 3,553,835 - ※ 연결기준으로 작성하였습니다.◎ 화학사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2021년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 560,291 13,181 (233,034) 340,438 - 원재료 564,664 13,153 14,957 592,774 - 합 계 1,124,955 26,334 (218,077) 933,212 - ※ 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 2, 3, 9, 33 부분을 참조하십시오. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 3분기(당기) 다산회계법인 - - - 제22기 (전기) 다산회계법인 적정 - 국외매출 회계처리 제21기(전전기) 신한회계법인 적정 재무제표 이용자는 재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 39은 기타포괄손익-공정가치금융자산의 보고기간후 공정가치 평가를 기술하고 있습니다.우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 3분기(당기) 다산회계법인 반기검토 125,000 1,106 50,000 246 제22기(전기) 다산회계법인 반기검토, 기말감사 125,000 1,106 125,000 1,272 제21기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 기말감사 68,500 968 68,500 968 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.02.19 ㆍ회사: 감사 2명, 관리이사 1명ㆍ회계감사인: 2명 대면회의 ㆍ기말 감사 이슈 관련 논의 2 2021.07.28 ㆍ회사: 감사 1명, 관리이사 1명ㆍ회계감사인: 2명 대면회의 ㆍ핵심감사사항 관련 논의 가. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 비고 제22기 다산회계법인 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령(금융감독원 지정 감사인) 제21기 신한회계법인 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사는 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2020년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사 외부회계법인의 제22기, 제21기, 제20기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 취약점을 발견하지 못하였다고 하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 최용성 겸직 경영효율화 (1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되며, 2017년 주총에서 주주제안권에 의해 유진구 사내이사의 이사 선임 의안이제출되었는데, 부결되었습니다.(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 최창록 - 인터파크비즈마켓 산업재유통사업 본부장- 비즈마켓렌탈 대표이사- (現)폴라리스우노 사외이사 없음 해당사항 없음 신창민 - 법무법인 시공 변호사- 신라젠(주) 사외이사- 법무법인 시헌 변호사- (現)폴라리스우노 사외이사 없음 해당사항 없음 (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - 2 ※ 이상희 사외이사는 2021.03.29 자로 임기가 만료되어 퇴임하였습니다. ※ 기존 이충식, 강희주 사외이사는 2021.05.28 임시주주총회 결과로 퇴임하였고, 최창록, 신창민 사외이사가 신규 선임되었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등(사내이사) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 김종천(출석률:100%) 정회원(출석률:100%) 김승원(출석률:100%) 조성우(출석률:100%) 지준경(출석률:100%) 김영관(출석률:100%) 최용성(출석률:100%) 1 2021.02.08 1. 2020 회계연도 결산배당 승인의 건2. 2020년 별도 재무제표 승인의 건3. 올리패스 주식(보통주) 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 2 2021.02.23 1. 22기(2020) 연결재무제표 승인의 건2. 내부회계관리제도 운영실태보고3. 내부회계 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2021.03.09 1. 주주총회 소집공고의 건2. 터키 지점 설치의 건3. 연결재무제표 승인의 건(수정) 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 4 2021.04.15 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 5 2021.05.10 임시주주총회 소집의 건(안건확정) 가결 찬성 찬성 찬성 - - - - 6 2021.05.28 대표이사 선임의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.06.08 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021.06.24 이동형 임시학교 취득의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2021년 5월 28일 임시주총결과로 기존 김종천, 정회원, 김승원 사내이사는 퇴임하였으며, 조성우, 지준경, 김영관, 최용성 사내이사가 신규선임 되었습니다. 나. 이사회의 주요결의사항 등(사외이사) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 이상희(출석률:100%) 이충식(출석률:40%) 강희주(출석률:60%) 최창록(출석률:67%) 신창민(출석률:33%) 1 2021.02.08 1. 2020 회계연도 결산배당 승인의 건2. 2020년 별도 재무제표 승인의 건3. 올리패스 주식(보통주) 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2 2021.02.23 1. 22기(2020) 연결재무제표 승인의 건2. 내부회계관리제도 운영실태보고3. 내부회계 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 - - 3 2021.03.09 1. 주주총회 소집공고의 건2. 터키 지점 설치의 건3. 연결재무제표 승인의 건(수정) 가결 - - 찬성 - - 4 2021.04.15 임시주주총회 소집의 건 가결 - - - - - 5 2021.05.10 임시주주총회 소집의 건(안건확정) 가결 - - - - - 6 2021.05.28 대표이사 선임의 건 - - - 찬성 찬성 7 2021.06.08 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - - - - - 8 2021.06.24 이동형 임시학교 취득의 건 가결 - - - 찬성 - ※ 이상희 사외이사는 2021.03.29 자로 임기가 만료되어 퇴임하였습니다. ※ 2021년 5월 28일 임시주총결과로 기존 이충식, 강희주 사외이사는 퇴임하였으며,최창록, 신창민 사외이사가 신규선임 되었습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 이사회는 6인 중 최용성 대표이사를 포함한 4인의 사내이사 , 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 성명 선임배경 추천인 담당직무 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 최용성 경영총괄 이사회 대표이사 3년 - - 해당사항없음 특수관계인 조성우 경영총괄 이사회 사내이사 3년 - - 해당사항없음 특수관계인 지준경 사내이사 이사회 사내이사 3년 - - 해당사항없음 특수관계인 김영관 사내이사 이사회 사내이사 3년 - - 해당사항없음 특수관계인 최창록 사외이사 이사회 사외이사 3년 - - 해당사항없음 해당사항없음 신창민 사외이사 이사회 사외이사 3년 - - 해당사항없음 해당사항없음 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내 외 경영현황 보고를 받도록 하고 있습니다 바. 교육실시현황 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 타회사 겸직현황 결격요건여부 비고 조정완 - (주)세원 부장- (주)아이앤브이게임즈 감사 - (주)세원 부장- (주)아이앤브이게임즈 감사 해당 없음 - ※ 2021년 5월 28일 임시주총결과로 기존 최종문 감사는 퇴임하였으며, 조정완 감사가 신규선임 되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석인원 1 2021.02.08 1. 2020 회계연도 결산배당 승인의 건2. 2020년 별도 재무제표 승인의 건3. 올리패스 주식(보통주) 매각의 건 가결 2 2 2021.02.23 1. 22기(2020) 연결재무제표 승인의 건2. 내부회계관리제도 운영실태보고3. 내부회계 평가보고 가결 2 3 2021.03.09 1. 주주총회 소집공고의 건2. 터키 지점 설치의 건3. 연결재무제표 승인의 건(수정) 가결 1 4 2021.05.28 1. 대표이사 선임의 건 가결 1 5 2021.06.08 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 1 6 2021.06.24 이동형 임시학교 취득의 건 가결 1 ※ 김효진 감사는 2021.03.29 자로 임기가 만료되어 퇴임하였습니다. ※ 2021년 5월 28일 임시주총결과로 기존 최종문 감사는 퇴임하였으며, 조정완 감사가 신규선임 되었습니다. 마. 교육실시계획당사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원(이하 ‘대표이사 등’이라 한다)을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해가 필요한 경우 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시할 예정입니다. 바. 교육실시현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사인은 재무, 내부회계관리 및 경영전반에 풍부한 전문지식을 갖추고 있습니다. 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 사. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리부(회계팀) 3 이사 1명과장 2명(평균 10년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원 아. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - ※ 당사는 보고서 제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 2017년도에 개최한 정기주주주총회부터 실시하였으며, 위임방법은 직접 교부, 우편 또는 모사전송에 의한 방법, 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우), 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)으로 하고 있습니다. 나. 소수주주권 2017년 5월 23일 신청인 황귀남은 전주지방법원에 2014년 주주총회 의안(정관변경의 건) 무효확인 신청과 2017년 주주총회 결의취소를 신청하였고, 회사는 이를 각각 2017년 6월 21일, 2017년 6월 23일 확인하였습니다.이 중 2017년 주주총회 결의취소의 건은 2018년 1월 5일 원고 측의 소취하로 인해 소송이 종결되었으며, 2014년 주주총회 의안(정관 변경의 건) 무효확인 신청건은 2020년 10월 29일 원고 승소 판결이 내려졌고 당사가 항소하지 않아 확정되었습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,573,965 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 464,757 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 13,109,208 - 우선주 - - 마. 주식사무 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 구조조정, 재무구조개선, 사업다각화, 시설투자, 타법인 출자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 개인투자자 및 법인투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제23기임시주주총회(2021.5.28) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 조성우 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 지준경 선임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 김영관 선임의 건 제2-4호 의안: 사내이사 최용성 선임의 건 제2-5호 의안: 사외이사 최창록 선임의 건 제2-6호 의안: 사외이사 신창민 선임의 건제3호의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 감사 조정완 선임의 건 => 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제22기정기주주총회(2021.3.24) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건1-1 현금배당 100원제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 감사 선임의 건3-1 최종문 감사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건(20억)제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제21기정기주주총회(2020.3.24) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건1-1 현금배당 100원제2호의안 : 정관 일부 변경의 건2-1 정관 제30조(주주총회 결의방법)변경2-2 제2-1호외의 정관 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건3-1 김종천 사내이사 선임의 건3-2 정회원 사내이사 선임의 건3-3 김승원 사내이사 선임의 건3-4 강희주 사외이사 선임의 건3-5 이충식 사외이사 선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의건(20억)제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 정족수 미달로 인한 부결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제20기정기주주총회(2019.3.26) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건1-1 현금배당 100원제2호의안 : 정관 일부 변경의 건2-1 정관 제30조(주주총회 결의방법)변경2-2 제2-1호외의 정관 변경의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의건(20억)제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 정족수 미달로 인한 부결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)세원 최대주주 본인 보통주 0 0 3,850,000 28.36 - 계 보통주 - - 3,850,000 28.36 - 우선주 - - - - - ※ 2021년 4월 13일에 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 이와 관련해 2021년 5월 27일 주식양수도 거래가 완료되어 최대주주가 (주)세원으로 변경되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)세원 18,110 조현우 - - - (주)폴라리스웍스 8.11 - - - - - - ※ (주)세원의 출자자수는 2020년 12월 31일 기준이며, (주)폴라리스웍스 지분율은 2021년 09월 30일 기준입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019.09.17 김동진 - - - (주)에이센트 18.89 2020.10.16 조현우 - - - (주)에이센트 18.89 2020.12.23 조현우 - - - (주)아이에이네트웍스 10.37 2021.03.29 조현우 - - - (주)폴라리스웍스 8.11 ※ 2020년 10월 16일 일신상의 사유로 대표이사 김동진 사임(기존 사내이사직 유지) 하였으며, 기존 사내이사 조현우 대표이사로 선임하였습니다. ※ 2020년 12월 23일 변경전 최대주주와 특수관계자자 내 보유주식 변동으로 인하여 최대주주가 (주)에이센트에서 (주)아이에이네트웍스로 변경되었습니다. ※ 2021년 03월 29일 정기주주총회를 통해 (주)아이에이네트웍스에서 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 지분율은 2021년 09월 30일 기준입니다. ※ (주)폴라리스웍스의 지분율은 발행주식수 증가에 따른 지분율 감소로 주식수 변동은 없습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)세원 자산총계 73,429 부채총계 22,987 자본총계 50,442 매출액 72,066 영업이익 4,579 당기순이익 9,544 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 보고서 작성기준일 현재 특별한 사항은 없습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)폴라리스웍스 4,721 지준경 - - - (주)폴라리스 오피스 11.14 - - - - - - ※ (주)세원의 출자자수는 2020년 12월 31일 기준이며, (주)폴라리스웍스 지분율은 2021년 09월 30일 기준입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)폴라리스웍스 자산총계 41,767 부채총계 16,600 자본총계 25,167 매출액 8,053 영업이익 -4,028 당기순이익 -3,948 ※ 2021년 03월 29일 정기주주총회를 통해 (주)아이에이네트웍스에서 (주)폴라리스웍스로 사명을 변경하였습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.05.27 (주)세원 3,850,000 28.36 - 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 - ※ 2021년 4월 13일에 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 이와 관련해 2021년 5월 27일 주식양수도 거래가 완료되어 최대주주가 (주)세원으로 변경되었습니다. ※ 최대주주 변경과 관련한 사항 계약일자 인수자 인수가액 주당인수금액 인수자금 조달방법 2021년 4월 13일, 2021년 5월 27일 (주)세원 32,725,000,000원 8,500원 자기자금 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)세원 3,850,000 28.36 - 김승호 1,319,000 9.72 - 우리사주조합 - - - 6. 주가 및 주식 거래실적 종 류 21.04 21.05 21.06 21.07 21.08 21.09 보통주 최고 6,560 6,390 6,070 5,830 5,680 5,270 최저 5,760 5,910 5,600 5,130 4,890 4,650 평균 6,211 6,132 5,833 5,579 5,303 4,953 월간거래량 4,788,387 1,699,006 2,155,257 2,513,282 2,295,436 936,768 일중거래량 최고 747,565 141,031 188,022 892,234 827,653 100,742 최저 78,438 44,560 47,295 34,812 28,147 22,232 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용성 남 1966.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 강릉대학교 영문학과- (주)고려증권- (주)아이에이파워트론 감사- (주)트리노테크놀로지 부사장- (주)아이에이 부사장- 現 (주)폴라리스우노 대표이사 - - 특수관계인 4개월 2023.05.27 조성우 남 1973.08 회장 사내이사 상근 경영총괄 - New York Institute of Technology - ㈜아이에이 부회장- 現 ㈜세원 회장- 現 ㈜폴라리스오피스 회장- 現 ㈜폴라리스웍스 회장- 現 ㈜폴라리스우노 회장 - - 특수관계인 4개월 2023.05.27 김종천 남 1957.06 부회장 미등기 상근 영업총괄 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사 - (주)우노앤컴퍼니 대표이사- 現 (주)폴라리스우노 부회장 - - 특수관계인 4개월 - 지준경 남 1980.09 사내이사 사내이사 상근 경영기획 - ㈜아이에이 전략기획본부 전무이사 - 現 ㈜세원 사내이사 - 現 ㈜폴라리스오피스 대표이사 - 現 ㈜폴라리스웍스 대표이사- 現 ㈜폴라리스우노 사내이사 - - 특수관계인 4개월 2023.05.27 김영관 남 1982.10 사내이사 사내이사 상근 재무기획 - 한양대학교 경영전문대학원- ㈜빅트리글로벌 상무이사- ㈜디에이테크놀로지 부사장- ㈜아이에이 총괄부사장- 現 ㈜세원 사내이사- 現 ㈜폴라리스오피스 부사장- 現 ㈜폴라리스웍스 부사장- 現 ㈜폴라리스우노 사내이사 - - 특수관계인 4개월 2023.05.27 최창록 남 1972.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 연세대학교 공과대학 기계공학과 - 삼성카드 전략신사업본부- 삼성카드 전략영업본부 - 인터파크비즈마켓 산업재유통사업 본부장- 現 비즈마켓렌탈 대표이사 - - - 4개월 2023.05.27 신창민 남 1975.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 고려대학교 법학전공- 법무법인 명문 변호사- 법무법인 시공 변호사- 現 신라젠(주) 사외이사- 現 법무법인 시헌 변호사 - - - 4개월 2023.05.27 조정완 남 1982.06 감사 감사 비상근 감사업무 - 한양대학교 경제금융학부- 現 (주)세원 부장- 現 (주)아이앤브이게임즈 감사- 現 (주)폴라리스우노 감사 - - - 4개월 2023.05.27 김승원 남 1967.02 이사 미등기 상근 기획실장 - 서울대 경영학과 졸업- 한미회계법인 FAS / 상무 - 現 (주)폴라리스우노 기획실장 - - 특수관계인 2017~ - 전대석 남 1967.08 이사 미등기 상근 관리업무 - (주)우노앤컴퍼니 관리부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 8,400 - 특수관계인 2011~ - 장영남 남 1970.07 이사 미등기 상근 화학총괄 - (주)우노앤컴퍼니 부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 - - 특수관계인 2009~ - 임종철 남 1973.05 이사 미등기 상근 생산총괄 - (주)우노앤컴퍼니 부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 8,000 - 특수관계인 1999~ - 이성엽 남 1979.09 이사 미등기 상근 법무총괄 - 現 ㈜세원 사내이사- 現 ㈜폴라리스오피스 이사- 現 ㈜폴라리스웍스 사내이사- 現 ㈜폴라리스우노 이사 - - 특수관계인 4개월 - 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성사사업부 남 72 0 24 0 96 9.5 3,586,211 37,356 - - - - 합성사사업부 여 18 0 2 1 20 11.8 759,557 37,977 - 화학사업부 남 18 0 0 0 18 9.5 697,632 38,757 - 화학사업부 여 3 0 1 1 4 9.2 110,203 27,550 - 합 계 111 0 27 2 138 9.8 5,153,603 37,344 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 361,305 51,615 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 13 639,227 49,171 - ※ 중도사임자 포함 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 603,753 86,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 25,591 6,398 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 9,883 4,942 - ※ 중도사임자 포함- 당사는 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 폴라리스그룹 4 5 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사- 회사명 : (주)세원- 내 용 : (주)세원은 당사의 28.36% 지분을 보유한 최대주주 (해당 지분율은 보통주식 총수 기준) 다. 계열회사간 계통도(기준일 : 2021년 9월 30일) 피출자사 상장여부 출자사 (주)세원 (주)폴라리스웍스 (주)폴라리스오피스 (주)폴라리스우노 (주)폴라리스오피스 상장 13.13% - - - (주)폴라리스웍스 상장 - - 11.14% - (주)세원 상장 - 8.11% - - (주)폴라리스우노 상장 28.36% - - - SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 비상장 99.99% - - - (주)쉬프트웍스 비상장 - - 100.00% - (주)아이앤브이즈게임즈 비상장 - - 70.00% - INFRAWARE JAPAN Inc. 비상장 - - 100.00% - UNOFIBER(PTY)LTD. 비상장 - - - 100.00% 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) 성 명 회사명 직 책 상근여부 조성우 (주)폴라리스오피스 사내이사 상근 (주)폴라리스웍스 사내이사 상근 (주)세원 사내이사 상근 지준경 (주)폴라리스오피스 대표이사 상근 (주)폴라리스웍스 대표이사 상근 (주)세원 사내이사 상근 (주)아이앤브이게임즈 사내이사 상근 김영관 (주)폴라리스웍스 사내이사 상근 (주)세원 사내이사 상근 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 3,307,684 - - 3,307,684 일반투자 - - - - - - - 단순투자 3 2 5 14,044,429 1,500,000 -4,738,397 10,806,033 계 3 3 6 17,352,113 1,500,000 -4,738,397 14,113,717 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 남아공소재 계열회사 인 UNOFIBER(PTY)LTD와 2021년 기간동안 제 품매출상품매출,상품매입,기타수익(임대료,이자수익)등의 거래를 진행하였습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 기타수익 계열회사 UNOFIBER(PTY)LTD 9,317,001 6,141,224 212,818 합 계 9,317,001 6,141,224 212,818 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -전환사채 조정가액 조정 ※ 2021년 10월 10일 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 인하여 전환가액은 5,117원에서 4,441원으로, 전환가능 주식수는 5,862,810주에서 6,755,235주로 변경되었습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 기준검토표.jpg 중소기업 기준검토표 다. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 UNOFIBER(PTY)LTD. 2013.03 37 HALSTED ROAD,MKONDENI,PIETERMARITZBURG,SOUTH AFRICA. 가발용합성섬유 11,607,867 기업회계기준서 1110호 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 주식회사 폴라리스오피스 110111-1398117 주식회사 폴라리스웍스 110111-2870784 주식회사 세원 134811-0015885 주식회사 폴라리스우노 210111-0024308 비상장 5 주식회사 아이앤브이게임즈 110111-6619998 INFRAWARE JAPAN Inc. 해외법인 주식회사 쉬프트웍스 110111-3944497 SEWONMFG MEXICO S DE RL DE CV 해외법인 UNOFIBER(PTY)LTD. 해외법인 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 펩트론 상장 2014.02.10 단순투자 999,999 132,853 0.64 2,178,789 - - -564,625 132,853 0.64 1,614,164 117,701,410 -18,381,916 올리패스 상장 2014.10.16 단순투자 516,425 132,376 0.78 3,660,196 66,188 - -1,366,782 198,564 0.78 2,293,414 68,279,883 -24,579,285 서남 상장 2016.06.10 단순투자 2,000,010 464,446 2.25 1,720,772 - - -185,778 464,446 2.25 1,534,994 16,037,613 -4,541,590 이뮨메드 비상장 2021.01.21 단순투자 1,500,000 - - - 20,000 1,500,000 -890,640 20,000 0.59 609,360 9,248,594 -17,650,975 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 비상장 2018.04.09 단순투자 2,000,000 6,600 66.7 6,484,672 - - -1,730,572 6,600 66.7 4,754,101 9,813,729 -271,068 UNOFIBER(PTY)LTD 비상장 2013.05.30 경영참여 152,171 1,000 100 3,307,684 - - - 1,000 100 3,307,684 12,458,567 443,206 합 계 - - 17,352,113 86,188 1,500,000 -4,738,397 823,463 - 14,113,717 - - ※ 최근사업연도 재무현황은 2020년 12월말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.