폴라리스우노 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

** 연결재무제표에 대한 주석1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "지배기업")는 1999년 7월 19일 설립되어, 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2010년 1월 15일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

주 주	주 식 수	금 액	지분율

김종천 및 특수관계인 등	2,137,298	1,068,649	15.52%

자 기 주 식	1,265,253	632,626	9.18%

기 타	10,371,414	5,185,707	75.30%

합 계	13,773,965	6,886,982	100.00%

(2) 연결대상 종속기업Unofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년 중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 ZAR 2,700,000입니다. 종속회사는 지배회사가 설립단계에서 부터 49%의 지분으로 지배하며, 최초사업연도에는 중요성 차원에서 종속회사에 포함하지 아니하였으나 2014년도부터 연결재무제표 작성대상 종속회사에 포함되었습니다.

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	49%	49%	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	4,380,743	4,701,335	-320,592	3,777,815	-424,547

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 보고기간말인 2015년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 연결실체가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

가. 연결실체는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정)

금융자산과 금융부채를 상계 표시하는 경우, 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 점과, 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 결제할 수 있어야 한다는 점을 명확히 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정)

파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 거래상대방이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 교체되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정)

개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위의 회수가능가액은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 경우에만 공시하도록 개정되었습니다. 또한 회수가능가액이 처분부대원가를 차감한 공정가치로 측정되는 경우의 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정)

법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 상기 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상’과 관련하여 '가득조건’과 '시장조건’의 정의를 개정하고 '성과조건’과 '용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리' 는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' (개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 연결실체는 2015년 1월부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 온실가스 배출권거래제에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.

(3) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-	연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-	계약상 약정에서 발생하는 권리

-	과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(4) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

-	이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

-	연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

-	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.(6) 영업부문연결실체의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사 사업부문과 전자재료 및 광학을 생산하는 화학사업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별 재무정보를 공시하고 있습니다(주석 23참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고있습니다.(7) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(8) 기능통화와 외화환산각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-	해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.(9) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(10) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품, 제품, 원재료, 재공품	선입선출법

미착품	개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권과 채무증권, 대여금과 수취채권으로 분류된 장ㆍ단기매출채권및기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.

- 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

- 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며,이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

- 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

- 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(13) 관계기업투자관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은지배기업의 종속기업이나 조인트벤처가 아닌 기업으로서 지배기업이 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 의미합니다.

관계기업에 대한 투자는 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정자산으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 즉, 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 지배기업의 지분 해당분을 가산하여 산정하고 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부가액에 포함하되 상각하지 아니합니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 지배기업의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되나, 관계기업의 자본에 직접 반영되는 조정사항의 경우에는 적용 가능한 경우에 한하여 자본변동표에 반영하고 있습니다. 관계기업간 거래에 따른 손익은 투자지분 가액을 한도로 하여 제거하고있습니다. 관계기업의 재무제표보고기간은 지배기업의 재무제표보고기간과 동일하며 동일한 회계정책적용을 위해 요구되는 수정사항은 모두 반영하고 있습니다.

(14) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건 물	30년∼40 년	차량운반구	4년∼5 년

구 축 물	15년∼20 년	비 품	4년∼5 년

기 계 장 치	6년∼8 년	시 설 장 치	8 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(15) 무형자산

연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결실체는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(16) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 차입원가적격자산의취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.한편, 연결실체는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 세금효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 주식기준보상거래주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 수익인식수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

- 재화의 판매

연결실체는 가발용합성섬유와 전자재료 및 광학제품, 상품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.- 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.- 배당수익배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 종업원 급여- 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여: 확정기여제도

연결실체는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(23) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(25) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.

종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

(26) 매각예정비유동자산

연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단이 매각될 가능성이 매우 높고 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.

(27) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(28) 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 영업권의 손상차손

연결실체는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

- 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

- 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말

보유현금	8,960	4,161

원화요구불예금	4,654,476	2,786,270

외화요구불예금	17,428,180	10,435,504

합 계	22,091,616	13,225,935

4. 단기금융자산당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말

원화정기예적금	17,000,000	17,000,000

자사주신탁자금	-	657,676

합 계	17,000,000	17,657,676

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말

매출채권	3,935,126	7,030,154

미수수익	195,758	337,082

미수금	538,612	514,354

합 계	4,669,496	7,881,590

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말

매출채권 및 기타채권의 총장부금액	5,140,672	8,229,010

매출채권관련 대손충당금	(471,176)	(347,420)

매출채권 및 기타채권의 순장부금액	4,669,496	7,881,590

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 17(당) 기	제 16(전) 기

기초금액	347,420	73,399

손상차손 인식	136,282	274,021

제 각	(12,526)	-

기말금액	471,176	347,420

(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말

3개월미만	4,177,533	5,456,990

3개월이상∼1년이내	311,087	2,060,899

1년이상 ∼ 3년이내	438,711	664,442

3년이상	213,341	46,679

합 계	5,140,672	8,229,010

연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	353,576	-	353,576	85,649	-	85,649

제 품	4,150,410	(1,047,970)	3,102,440	4,805,164	(656,860)	4,148,304

원재료	4,619,575	(492,987)	4,126,588	4,076,922	(535,387)	3,541,535

재공품	131,823	-	131,823	147,073	-	147,073

미착품	105,137	-	105,137	206,584	-	206,584

합 계	9,360,521	(1,540,957)	7,819,564	9,321,392	(1,192,247)	8,129,145

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 348,711천원과 453,823천원입니다.

7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말

선급금	666,558	555,526

선급비용	62,820	44,490

합 계	729,378	600,016

8. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 17(당) 기	제 16(전) 기

기초금액	1,818,779	106,530

취득금액	157,720	1,798,124

처분금액	(5,860)	(85,875)

기말금액	1,970,639	1,818,779

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말

국민주택채권	1,630	7,490

지역개발공채	13,165	13,165

국공채 소계	14,795	20,655

전환우선주- (주)펩트론 (주1)	999,999	999,999

보 통주-올리패스(주)	574,145	516,425

전환사채-올리패스(주)	281,700	281,700

전환사채 - (주)우노옵텍	100,000	-

기타비상장증권 소계	1,955,844	1,798,124

합 계	1,970,639	1,818,779

(주1) 비상장주식 중 피투자회사인 (주)펩트론은 2015년 7월22일 코스닥에 상장된 회사입니다. 연결실체가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 전환우선주의 보유주식수는 153,846주이며, 코스닥시장상장규정 제21조1항1의2호(제3자배정 주식취득)에 따라 계속보유의무자로서 상장일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능합니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. 참고로 보통주의 주당공모가는 16천원이었으나 보고기간종료일 현재 종가는 67,500 원입니다.

9. 장기금융자산

당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말	비 고

출국만기보험	50,126	68,187	삼성생명

빅플러스저축보험	23,667	1,821	신한생명

합 계	73,793	70,008

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,362,721	-	3,362,721	3,328,497	-	3,328,497

건물	9,388,137	(1,490,247)	7,897,890	9,251,242	(1,233,659)	8,017,583

구축물	267,808	(36,470)	231,338	267,808	(22,133)	245,675

기계장치	10,097,902	(5,778,807)	4,319,095	9,446,561	(4,769,987)	4,676,574

국고보조금	-	-	(730,624)	-	-	(917,074)

차량운반구	489,419	(328,569)	160,850	458,632	(257,814)	200,818

비품	631,484	(482,665)	148,819	572,017	(413,367)	158,650

국고보조금	-	-	(40,060)	-	-	(30,189)

시설장치	733,185	(398,861)	334,324	729,285	(331,856)	397,429

국고보조금	-	-	(24,750)	-	-	(31,341)

임차자산개량권	144,203	(112,058)	32,145	144,203	(58,685)	85,518

건설중인자산	472,399	-	472,399	252,000	-	252,000

합 계	25,587,258	(8,627,677)	16,164,147	24,450,245	(7,087,501)	16,384,140

(2) 당기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	처분	기말장부금액

토지	3,328,497	34,224	-	-	3,362,721

건물	8,017,583	136,895	(256,588)	-	7,897,890

구축물	245,675	-	(14,337)	-	231,338

기계장치	4,676,574	679,841	(1,026,632)	(10,688)	4,319,095

국고보조금	(917,074)	-	186,450	-	(730,624)

차량운반구	200,818	38,613	(78,458)	(123)	160,850

비품	158,650	59,630	(69,456)	(5)	148,819

국고보조금	(30,189)	(21,690)	11,819	-	(40,060)

시설장치	395,365	3,900	(64,941)	-	334,324

국고보조금	(29,277)	-	4,527	-	(24,750)

임차자산개량권	85,518	-	(53,373)	32,145

건설중인자산	252,000	472,399	-	(252,000)	472,399

합 계	16,384,140	1,403,812	(1,360,989)	(262,816)	16,164,147

(3) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	기초장부금액	연결범위변동	취득액	감가상각비	처분	기말장부금액

토지	3,313,156	-	15,341	-	-	3,328,497

건물	8,132,516	-	136,864	(251,797)	-	8,017,583

구축물	77,722	-	175,000	(7,047)	-	245,675

기계장치	3,414,200	912,203	1,344,645	(959,255)	(35,219)	4,676,574

국고보조금	(889,110)	-	(219,910)	191,946	-	(917,074)

차량운반구	180,839	100,199	-	(80,220)	-	200,818

비품	182,423	4,409	39,465	(67,647)	-	158,650

국고보조금	(36,915)	-	(5,200)	11,926	-	(30,189)

시설장치	125,410	12,013	305,627	(47,685)	-	395,365

국고보조금	(33,803)	-	-	4,526	-	(29,277)

임차자산개량권	-	128,271	-	(42,753)	-	85,518

건설중인자산	5,200	-	252,000	-	(5,200)	252,000

합 계	14,471,638	1,157,095	2,043,832	(1,248,006)	(40,419)	16,384,140

11. 국고보조금(1) 연결실체는 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 광변색 안경렌즈 개발 - 288,083 21,690 266,393 288,083 - 합 계 - 288,083 21,690 266,393 288,083 - 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 PET/Nylon 보급형 난연가발 개발 - 45,852 10,500 35,352 45,852 - 광변색 안경렌즈 개발 - 422,715 214,610 208,105 422,715 - 합 계 - 468,567 225,110 243,457 468,567 - (2) 국고보조금의 내역 당기 및 전기 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,561,306 81,712 36,210 1,679,228 1,561,306 60,022 36,210 1,657,538 감가상각비상계 기초상계누계액 644,232 29,833 6,933 680,999 452,286 17,907 2,407 472,600 당기상계금액 186,450 11,819 4,527 202,795 191,946 11,926 4,526 208,399 기말상계누계액 830,682 41,652 11,460 883,794 644,232 29,833 6,933 680,999 상계 후 기말 국고보조금 잔액 730,624 40,060 24,750 795,434 917,074 30,189 29,277 976,539 12. 관계기업투자 (1) 당기말 관계기업 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 설립국가 유효지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 (주)우노테크 대한민국 45.80% 299,808 (299,808) - (2) 당기중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 기초금액 103,479 - 당기중 취득 - 299,808 손상차손 (103,479) (196,329) 보고기간말 금액 - 103,479 (3) 당기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 (주)우노테크 - - - 48,920 24,362 13. 무형자산(1) 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - - 603,629 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - - 650,228 650,228 - - 650,228 영업권 잔액은 2011년 (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다. (2) 무형자산 손상검사영업권이 발생한 피합병법인의 사업부문(전자재료 및 광학제품 사업부문)의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 당기말 현재 가중평균차입이자율(2% 가정)에 위험프레미엄 1%를 가산한 3%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 평가결과 회수가능액이 영업권가액을 초과하여 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 파생상품자산과 부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 파생상품자산 10,630 - 파생상품부채 - 106,745 (2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). Position 계약금액 선도환율 만 기 평가이익 Sell $1,600,000 1,142.3~1,206.3 2016.01.01~2016.12.30 10,630 15. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 임차보증금 67,026 116,995 기타보증금 등 1,100 1,100 비유동이연법인세자산 331,398 298,165 합 계 399,524 416,260 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 매입채무 1,870,574 1,271,624 미지급금 344,567 221,318 미지급비용 362,036 342,420 합 계 2,577,177 1,835,362 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 예수금 72,968 65,081 예수보증금 1,000 1,000 부가세예수금 - 1,550 선수금 647,906 46,315 합 계 721,874 113,946 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 내 역 이자율 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 수출입은행 운영자금대출 2.20% 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 (2) 전환사채 가.연결실체는 지식경제부가 실시하는 "2012년도 투자자 연계형 부품소재기술개발사업 (지식경제부 공고 제2012-183호)"과 관련하여 전기 중에 제2회 기명식 무기명 전환사채 21억원을 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. - 발행일 : 2012년 8월 10일 - 상환일 : 2016년 2월 10일 - 액면(발행)금액/전환권조정 : 2,100,000,000원/368,340,000원 - 표면이자율/만기보장수익률 : 1.0%/5.6% - 전환비율 : 전환을 신청한 사채권면액의 100%를 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 하고 1주미만의 단수주는 절사 - 전환가격 : 5,400원/1주 - 전환청구기간 : 2013년 8월 10일 ~ 2016년 2월 10일 - 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 상기의 전환사채과 관련하여 전환청구기간 중 연결실체가 ①시가를 하회하는 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 ②자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 나. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환권 행사로 당기에 1,080백만원의 전환사채가 기명식 보통주식 200천주로 전환되어 2015년 12월 31일 현재까지 총 200천주가 전환되었으며, 2015년 12월 31일 현재 미전환된 잔여주식수는 189천주입니다. 당기와 전기 중 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 기초금액 2,343,669 2,237,727 증감금액 (1,233,631) - 전환권조정상각 82,699 105,942 기말금액 1,192,737 2,343,669 다.제2회 무보증 사모전환사채를 2016년 2월 11일에 전환사채 1,020백만원과 전환사채이자 및 사채할증금 184백만원을 상환하였습니다.19. 퇴직급여제도(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당기말과 전기말 현재 미지급 기여금 169,886천원과 170,233천원을 재무상태표에 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 판매관리비 302,851 268,990 제 조 원 가 448,946 435,985 합 계 751,797 704,975 20. 자본금과 자본잉여금연결실체가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,773,965주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한 당기말과 전기말의 자본금은 각각 6,886,982천원과 6,506,894천원 입니다. 21. 자본조정과 기타포괄손익(1) 당기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 자기주식 (4,575,581) (3,286,383) 자기주식처분이익 329,306 329,306 소계 (4,246,275) (2,957,077) 자기주식수 1,265,253주 915,925주 (2) 기타포괄손익은 연결실체의 종속기업에 대한 개별재무제표환산으로 인하여 발생된 923,365천원입니다. 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 법정적립금 (주1) 554,433 433,454 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 34,788,960 32,580,402 합 계 35,358,404 33,028,867 (주1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 연결실체의 주당배당금은 당기 100원 전기 100원이며, 주당배당율은 당기 20% 전기 20%입니다. 23.영업부문(1) 일반정보연결실체의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가. 당기 및 전기 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 58,909,545 12,669,471 71,579,016 53,590,236 13,347,022 66,937,258 부 채 6,283,792 471,476 6,755,268 6,708,844 545,004 7,253,848 나. 당기와 전기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 33,682,749 5,986,712 39,669,461 30,489,422 18,227,554 48,716,976 매출원가 (24,051,578) (5,580,221) (29,631,799) (22,524,721) (16,318,162) (38,842,883) 판매비와관리비 (5,426,457) (1,298,833) (6,725,290) (4,200,173) (1,812,680) (6,012,853) 금융손익 등 702,576 290,484 993,060 740,763 187,647 928,410 법인세비용 (780,792) (2,164) (782,956) (796,275) (28,055) (824,330) 당기순이익 4,126,498 (604,022) 3,522,476 3,709,016 256,304 3,965,320 다. 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 국내매출 6,618,358 14,537,874 해외매출 중국 14,888,899 16,822,340 아프리카 11,773,159 10,188,592 인도네시아 5,595,404 6,965,671 기타 793,641 202,499 소계 33,051,103 34,179,102 합 계 39,669,461 48,716,976 24. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 상품매출원가 439,484 538,640 기초상품재고액 85,649 15,743 상품매입액 458,753 327,104 타계정에서 대체 299,234 324,903 소 계 843,636 667,750 타계정 대체 50,576 43,461 기말상품재고액 353,576 85,649 제품매출원가 29,192,315 38,304,243 기초제품재고액 4,805,163 4,473,799 제품제조원가 28,454,837 39,058,075 타계정에서 대체 42,598 502,110 재고자산평가손실 348,711 463,767 소 계 33,651,309 44,497,751 관세환급금 215,683 462,011 타계정 대체 92,901 926,334 기말제품재고액 4,150,410 4,805,163 합 계 29,631,799 38,842,883 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 급여 1,176,306 1,095,346 상여금 447,838 299,714 잡급 43,590 46,630 퇴직급여 302,851 268,990 복리후생비 306,746 330,710 여비교통비 114,778 122,446 접대비 74,381 71,517 통신비 40,558 41,704 세금과공과 155,125 155,764 감가상각비 158,278 154,567 보험료 118,106 117,721 지급수수료 1,586,024 888,699 수출제비용 489,919 513,367 경상연구개발비 918,751 983,388 운반비 345,159 404,421 기타 446,879 517,869 합 계 6,725,289 6,012,853 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 사용된 원재료 16,779,405 - 16,779,405 27,463,242 - 27,463,242 재고자산의 변동 등 1,141,179 - 1,141,179 (366,849) - (366,849) 노무비 5,769,124 1,970,585 7,739,709 5,779,395 1,710,680 7,490,075 복리후생비 765,379 306,746 1,072,125 799,998 330,710 1,130,708 가스수도료 321,234 692 321,926 448,423 1,547 449,970 전력비 1,311,264 - 1,311,264 1,235,504 - 1,235,504 세금과공과 245,568 155,125 400,693 233,242 155,764 389,006 감가상각비 1,202,712 158,278 1,360,990 1,093,439 154,567 1,248,006 포장비 455,815 - 455,815 616,781 - 616,781 소모품비 1,043,787 11,867 1,055,654 950,201 37,325 987,526 경상연구개발비 - 918,751 918,751 - 983,388 983,388 운반비 - 345,159 345,159 37,473 404,421 441,894 지급수수료 30,933 1,586,024 1,616,957 50,649 888,699 939,348 기타 565,399 1,272,062 1,837,461 501,385 1,345,752 1,847,137 합 계(*) 29,631,799 6,725,289 36,357,088 38,842,883 6,012,853 44,855,736 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 금융수익 이자수익 441,375 675,472 금융비용 이자비용 (150,228) (241,334) 당기손익으로 인식된 순금융수익 291,147 434,138 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 외환차익 1,191,622 884,876 외화환산이익 783,617 573,120 파생상품거래이익 19,070 98,808 유형자산처분이익 9,051 30,781 수입임대료 13,500 3,000 파생상품평가이익 117,375 - 잡이익 811,585 437,182 합 계 2,945,820 2,027,767 (3) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 외환차손 444,801 571,893 외화환산손실 1,289,795 462,984 기부금 104,360 101,230 기타의 대손상각비 36,737 - 파생상품거래손실 239,115 50,752 파생상품평가손실 - 106,745 법인세추납액 - 9,342 잡손실 25,618 34,221 합 계 2,140,426 1,337,167 28. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 12,227,157 14,330,228 USD 7,379,710 8,111,777 EUR 143,217 183,394 EUR 143,212 191,406 ZAR 5,115,613 385,308 ZAR 6,711,030 637,615 JPY 259,356,389 2,520,970 JPY 162,485,854 1,495,097 CNY 47,386 8,457 CNY 6,260 1,107 매출채권 USD 3,155,504 3,698,251 USD 5,606,364 6,162,515 ZAR 4,853,495 365,565 ZAR 1,638,804 155,703 미 수 금 ZAR 237,204 17,866 ZAR 797,519 75,772 합계 21,510,039 16,830,992 외화부채 매입채무 ZAR 252,838 19,043 - - 미지급금 USD 281,611 330,048 USD 70,312 77,287 미지급비용 ZAR 164,467 12,387 - - 합계 361,478 77,287 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 783,617천원 및 외화환산손실 1,289,795천원(전기 외화환산이익 573,120천원, 외화환산손실 462,984천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 29. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 765,115 1,076,621 이연법인세 일시적차이의 증감 (33,232) (252,291) 총이연법인세 (33,232) (252,291) 법인세추납액 51,073 - 법인세비용 782,956 824,330 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 법인세비용차감전순이익 4,305,432 4,789,650 적용세율에 따른 세부담액 925,195 1,031,723 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 51,028 44,121 세액공제 (352,131) (401,182) 기타(세율차이 등) 158,864 149,668 법인세비용 782,956 824,330 유효세율 18.19% 17.21% (3) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 기초이연법인세자산 298,165 45,874 손익계산서에 반영된 이연법인세 33,232 252,291 기말이연법인세자산 331,397 298,165 (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,192,247 348,711 1,540,958 262,294 76,716 339,010 재고자산폐기손실 373,400 (373,400) 0 82,148 (82,148) - 대손충당금 239,704 155,389 395,093 52,735 34,185 86,920 미수수익 (357,043) 144,718 (212,325) (78,549) 31,838 (46,711) 전환권조정 243,670 (70,932) 172,738 53,607 (15,605) 38,002 자사주투자주식 (354,958) - (354,958) (78,091) - (78,091) 지분법적용투자주식 348,500 (196,329) 152,171 76,670 (43,192) 33,478 감가상각누계액 (330,224) 142,900 (187,324) (72,649) 31,438 (41,211) 합 계 1,355,296 151,057 1,506,353 298,165 33,232 331,397 (*) Unofiber (Pty) Ltd의 (이월)결손금과 미실현이익의 경우 이연법인세자산의 실현가능성이 낮다고 판단하여 법인세효과를 반영하지 아니 하였습니다. 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,111,824 80,423 1,192,247 244,601 17,693 262,294 재고자산폐기손실 207,356 166,044 373,400 45,618 36,530 82,148 대손충당금 - 239,704 239,704 - 52,735 52,735 미수수익 (520,081) 163,038 (357,043) (114,418) 35,869 (78,549) 전환권조정 137,727 105,942 243,670 30,300 23,307 53,607 자사주투자주식 (354,957) - (354,958) (78,091) - (78,091) 지분법적용투자주식 152,171 196,329 348,500 33,478 43,192 76,670 감가상각누계액 (525,519) 195,295 (330,224) (115,614) 42,965 (72,649) 합 계 208,521 1,146,775 1,355,296 45,874 252,291 298,165 30. 주당이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 연결실체가 보유 중인 자기주식 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익 구 분 2015년 2014년 지배기업 보통주당기순이익 3,522,476,452원 3,965,320,087원 가중평균 유통보통주식수 12,211,198 주 12,370,387주 기본주당순이익 288원 320원 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권이 있습니다. 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권은 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 2015년 2014년 보통주당기순이익 3,522,476,452원 3,965,320,087원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) 76,674,681원 99,014,979원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 3,599,151,133원 4,064,335,066원 발행된 가중평균유통보통주식수 12,211,198주 12,370,387주 조정내역 전환사채의 전환 가정 188,889주 388,889주 신주인수권의 행사 가정(*) 0주 560,224주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,400,087주 13,319,500주 희석주당순이익 288원 305원 (*) 무기명식 분리형 신주인수권부사채는 2015년 9월 25일 행사금액 20억, 행사가액 3,570원, 발행주식수 560,176주로 행사되었습니다. 연결실체의 전환사채의 희석 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 타인으로 부터 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 일본 화학업체 가네까는 연결실체가 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결과 2015년 3월 18일 추가판결에서 특허침해를 인정하며 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이러한 판결은 연결실체의 난연고열사제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국내 판매가 중단되었으며 친환경 소재(할로겐프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능합니다. 연결실체의 난연고열사제품(당사 전체 매출액대비15%)은 중국, 동남아시아 등의 가발봉제공장으로 판매되어 가공후 미국,유럽,아프리카 등지로 직접 판매되고 있어 난연고열사 제품의 미국내 판매수량과 매출액에 대해 정확히 추산하기 어렵습니다. 또한 연결실체는 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 연결실체는 미국 특허청에 가네까의 미국 내 보유한 2건의 특허에 대해 2011년 6월 9일 무효임을 제기하였으며 이에 대해 미국 특허청은 2012년 9월 13일과 2015년 4월 1일 각각 2건의 특허가 무효임을 결정하였습니다. 가네까는 이에 대해 이의를 제기한 상태입니다. (3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 약정금액 금융기관 장기수출성장자금대출 2,000,000 한국수출입은행 수입L/C 1,172,200(USD 1,000,000) 외환은행 합 계 3,172,200 (USD 1,000,000) 32. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 특수관계자 현황당기말 현재 당사의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 관계기업 (주)우노테크 2013년 12월 설립 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 17(당) 기 제 16(전) 기 (주)우노테크 제품매출 2,250 40,650 이자수익 28 - 수입임대료 4,500 - 합 계 6,778 40,650 (3) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 과 목 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 (주)우노테크 매출채권 - 660 (4) (주)우노테크는 영업부진으로 2015년 9월 8일 주주총회 결의에 의하여 해산하였고, 2015년 11월 13일 청산종결 하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직 ·간접적으로 연결실체 활동의 계획 ·지휘 ·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 단기급여 797,874 640,139 퇴직급여 152,667 146,162 합 계 950,541 786,301 (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금액 관련차입금 등 금융기관 연대보증 2,600,000 운영자금대출 수출입은행 합 계 2,600,000 33. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당기말과 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 장단기차입금 등 장단기차입금 2,000,000 2,000,000 전환사채 1,192,738 2,343,670 소 계 3,192,738 4,343,670 현금및현금성자산 현금및현금성자산 22,091,617 13,225,936 단기금융자산 17,000,000 17,657,676 소 계 39,091,617 30,883,612 순 부 채 (35,898,879) (26,539,942) 자 본 총 계 64,823,748 59,683,410 (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험연결실체는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,330,228 183,394 2,520,970 385,308 8,457 17,428,357 매출채권및기타채권 3,698,251 - - 383,431 - 4,081,682 합계 18,028,479 183,394 2,520,970 768,739 8,457 21,510,039 부 채 매입채무및기타채무 330,048 - - 31,430 - 361,478 구 분 제 16(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 8,111,777 191,406 1,495,097 637,615 1,107 10,437,002 매출채권및기타채권 6,162,515 - - 231,475 - 6,393,990 합계 14,274,292 191,406 1,495,097 869,090 1,107 16,830,992 부 채 매입채무및기타채무 77,287 - - - - 77,287 당기말과 전기말에 외화표시자산 및 외화표시부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR CNY ZAR JPY(100) 당 기 1,172.00 1,280.53 178.48 75.32 9.7201 전 기 1,099.2 1,336.52 176.81 95.01 9.2014 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,769,843 (1,769,843) 1,419,701 (1,419,701) EUR 18,339 (18,339) 19,141 (19,141) JPY 252,097 (252,097) 149,510 (149,510) ZAR 73,731 (73,731) 86,909 (86,909) CNY 846 (846) 111 (111) 합 계 2,114,856 (2,114,856) 1,675,371 (1,675,371) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,577,177 2,577,177 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,769,914 3,769,914 2,000,000 금융자산 등 현금및현금성자산 22,091,616 22,091,616 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,140,672 4,177,533 311,087 438,711 213,341 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 46,276,719 32,269,149 11,312,717 2,457,845 237,008 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,835,362 1,835,362 - - - 장단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 2,343,670 - - - 2,343,670 합계 6,179,032 1,835,362 2,000,000 - 2,343,670 금융자산 등 현금및현금성자산 13,225,936 13,225,936 - - - 단기금융자산 17,657,676 17,657,676 - - - 매출채권및기타채권 8,229,010 5,456,990 2,060,899 664,442 46,679 장기금융자산 등 70,008 - - 70,008 - 합계 39,182,630 36,340,602 2,060,899 734,450 46,679 다. 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 현금및현금성자산 22,091,616 13,225,936 단기금융자산 17,000,000 17,657,676 매출채권및기타채권 5,140,672 8,229,010 매도가능금융자산 1,970,639 1,818,778 장기금융자산 73,793 70,008 합 계 46,276,720 41,001,408 한편, 연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 단기차입금 2,000,000 2,000,000 전환사채 1,192,737 2,343,670 합 계 3,192,737 4,343,670 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (31,927) 31,927 (43,437) 43,437 34. 범주별 금융상품(1). 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 현금및현금성자산 - 22,091,616 - 22,091,616 22,091,616 장부가액(*) 단기금융자산 - 17,000,000 - 17,000,000 17,000,000 장부가액(*) 매출채권및기타채권 - 4,669,496 - 4,669,496 4,669,496 장부가액(*) 파생상품자산 10,630 - - 10,630 10,630 장부가액(*) 매도가능금융자산 - - 1,970,639 1,970,639 1,970,639 장부가액(*) 장기금융자산 - - 73,793 73,793 73,793 장부가액(*) 기타비유동자산 - 399,524 - 399,524 399,524 장부가액(*) 금융자산 계 10,630 44,160,636 2,044,432 46,215,698 46,215,698 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 현금및현금성자산 - 13,225,936 - 13,225,936 13,225,936 장부가액(*) 단기금융자산 - 17,657,676 - 17,657,676 17,657,676 장부가액(*) 매출채권및기타채권 - 7,881,590 - 7,881,590 7,881,590 장부가액(*) 매도가능금융자산 - - 1,818,778 1,818,778 1,818,778 장부가액(*) 장기금융자산 - - 70,008 70,008 70,008 장부가액(*) 기타비유동자산 - 416,260 - 416,260 416,260 장부가액(*) 금융자산 계 - 39,181,462 1,888,786 41,070,248 41,070,248 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 매입채무및기타채무 - 2,577,177 2,577,177 2,577,177 상각후원가로 인식 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 상각후원가로 인식 전환사채 - 1,192,737 1,192,737 1,192,737 상각후원가로 인식 금융부채 계 - 5,769,914 5,769,914 5,769,914 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 매입채무및기타채무 - 1,835,362 1,835,362 1,835,362 상각후원가로 인식 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 상각후원가로 인식 전환사채 - 2,343,670 2,343,670 2,343,670 상각후원가로 인식 금융부채 계 - 6,179,032 6,179,032 6,179,032 35. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 441,375 - - 441,375 이자비용 - - - (150,229) (150,229) 파생상품거래이익 19,070 - - - 19,070 파생상품거래손실 (239,115) - - - (239,115) 파생상품평가이익 117,375 - - - 117,375 외환차익 - 1,191,622 - - 1,191,622 외환차손 - (444,801) - - (444,801) 외화환산이익 - 783,617 - - 783,617 외화환산손실 - (1,289,795) - - (1,289,795) 합 계 (102,670) 682,018 - (150,229) 429,119 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 675,472 - - 675,472 이자비용 - - - (241,334) (241,334) 파생상품거래이익 98,808 - - - 98,808 파생상품거래손실 (50,752) - - - (50,752) 파생상품평가손실 (106,745) - - - (106,745) 외환차익 - 884,876 - - 884,876 외환차손 - (571,893) - - (571,893) 외화환산이익 - 573,120 - - 573,120 외화환산손실 - (462,984) - - (462,984) 합 계 (58,689) 1,098,591 - (241,334) 798,568 36. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,970,639 1,970,639 금융자산 파생상품자산 - - 10,630 10,630 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,818,778 1,818,778 금융부채 파생상품부채 - - 106,745 106,745 37. 보고기간종료일 이후 발생사건 연결실체가 2012년 8월 10일 발행한 제2회 무보증 사모전환사채의 잔액에 대해 2016년 2월 11일에 전환사채 1,020백만원, 전환사채이자 및 사채상환할증금 184백만원을 상환하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2015.12.31 현재 제 16 기 2014.12.31 현재 제 15 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 54,459,165,063 50,235,256,564 55,252,269,829 현금및현금성자산 21,735,942,627 12,984,230,812 10,907,767,788 단기금융자산 17,000,000,000 17,657,676,418 23,000,000,000 매출채권 및 기타채권 8,964,055,654 12,444,674,453 13,098,218,193 재고자산 6,234,773,232 6,550,112,449 7,623,215,755 파생상품자산 10,630,000 18,160,000 기타유동자산 513,763,550 598,562,432 604,908,093 비유동자산 17,969,253,014 17,911,358,385 15,512,012,412 매도가능금융자산 1,970,638,586 1,818,778,586 106,530,000 관계기업투자 103,479,482 장기금융자산 73,792,741 70,007,661 41,641,400 유형자산 14,877,095,680 14,854,599,292 14,471,638,104 무형자산 650,228,141 650,228,141 650,228,141 기타비유동자산 397,497,866 414,265,223 241,974,767 자산총계 72,428,418,077 68,146,614,949 70,764,282,241 부채 유동부채 5,534,299,426 4,848,473,266 10,226,514,157 매입채무 및 기타채무 2,545,745,971 1,774,925,029 3,019,944,676 단기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 7,000,000,000 당기법인세부채 263,478,949 854,124,515 파생상품부채 106,745,000 기타유동부채 725,074,506 112,678,722 206,569,481 비유동부채 1,220,693,167 2,371,625,356 2,265,683,075 전환사채 1,192,737,540 2,343,669,729 2,237,727,448 기타비유동부채 27,955,627 27,955,627 27,955,627 부채총계 6,754,992,593 7,220,098,622 12,492,197,232 자본 납입자본 6,886,982,500 6,506,894,500 6,506,894,500 자본금 6,886,982,500 6,506,894,500 6,506,894,500 기타자본구성요소 21,654,996,195 20,090,822,552 21,434,267,142 기타자본잉여금 25,901,271,073 23,047,899,665 23,047,899,665 기타자본 (4,246,274,878) (2,957,077,113) (1,613,632,523) 이익잉여금(결손금) 37,131,446,789 34,328,799,275 30,330,923,367 자본총계 65,673,425,484 60,926,516,327 58,272,085,009 자본과부채총계 72,428,418,077 68,146,614,949 70,764,282,241 포괄손익계산서 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 수익(매출액) 38,477,852,216 49,344,320,967 62,055,072,745 제품매출액 35,607,077,302 46,680,680,220 59,517,503,734 상품매출액 2,870,774,914 2,663,640,747 2,537,569,011 매출원가 29,333,219,495 39,614,242,823 48,614,544,655 제품매출원가 26,650,007,030 37,186,146,344 46,587,279,170 상품매출원가 2,683,212,465 2,428,096,479 2,027,265,485 매출총이익 9,144,632,721 9,730,078,144 13,440,528,090 판매비와 관리비 (6,328,914,888) (5,724,355,105) (11,440,770,281) 영업이익(손실) 2,815,717,833 4,005,723,039 1,999,757,809 관계기업투자손익 (196,328,518) (152,171,460) 금융수익 487,853,727 712,007,035 896,845,656 금융비용 (150,004,938) (241,032,622) (351,918,068) 기타수익 2,704,750,212 2,120,805,543 1,298,338,492 기타비용 (1,062,926,921) (955,701,850) (1,304,653,400) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,795,389,913 5,445,472,627 2,386,199,029 법인세비용 782,955,999 824,329,919 125,982,830 당기순이익(손실) 4,012,433,914 4,621,142,708 2,260,216,199 기타포괄손익 당기총포괄이익 4,012,433,914 4,621,142,708 2,260,216,199 주당손익 기본주당이익(손실) 328 374 181 희석주당이익(손실) 328 354 175 자본변동표 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (1,613,632,523) 29,005,607,368 56,946,769,010 자본의 변동 연차배당 (934,900,200) (934,900,200) 전환사채 전환 신주인수권 행사 자기주식 취득 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,260,216,199 2,260,216,199 2013.12.31 (기말자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (1,613,632,523) 30,330,923,367 58,272,085,009 2014.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (1,613,632,523) 30,330,923,367 58,272,085,009 자본의 변동 연차배당 (623,266,800) (623,266,800) 전환사채 전환 신주인수권 행사 자기주식 취득 (1,343,444,590) (1,343,444,590) 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,621,142,708 4,621,142,708 2014.12.31 (기말자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (2,957,077,113) 34,328,799,275 60,926,516,327 2015.01.01 (기초자본) 6,506,894,500 23,047,899,665 (2,957,077,113) 34,328,799,275 60,926,516,327 자본의 변동 연차배당 (1,209,786,400) (1,209,786,400) 전환사채 전환 100,000,000 1,133,631,088 1,233,631,088 신주인수권 행사 280,088,000 1,719,740,320 1,999,828,320 자기주식 취득 (1,289,197,765) (1,289,197,765) 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,012,433,914 4,012,433,914 2015.12.31 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (4,246,274,878) 37,131,446,789 65,673,425,484 현금흐름표 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 9,381,144,998 7,196,361,463 390,119,740 당기순이익(손실) 4,012,433,914 4,621,142,708 2,260,216,199 당기순이익조정을 위한 가감 6,215,813,421 1,925,564,437 (1,770,669,537) 감가상각비 1,081,940,919 1,033,674,484 967,761,857 퇴직급여 751,797,470 704,975,460 606,380,100 재고자산평가손실 348,710,819 453,822,897 705,941,809 대손상각비 136,282,903 274,020,492 기타대손상각비 20,000,000 금융비용 150,004,938 241,032,622 351,918,068 외화환산손실 236,560,138 111,161,588 402,539,648 관계기업투자손실 103,479,482 196,328,518 152,171,460 파생상품평가손실 106,745,000 법인세비용 782,955,999 824,329,919 125,982,830 금융수익 (487,853,727) (712,007,035) (896,845,656) 유형자산처분이익 (9,663,861) (30,781,250) (8,902,958) 외화환산이익 (781,490,592) (564,983,903) (6,633,536) 파생상품평가이익 (117,375,000) (18,160,000) 대손충당금환입 (179,968) 매출채권의 감소(증가) 3,419,947,413 570,171,534 (3,061,259,427) 미수금의 감소(증가) (129,383,185) 23,494,934 (41,663,030) 재고자산의 감소(증가) (33,371,602) 619,280,409 126,994,570 선급금의 감소(증가) 89,281,276 (145,130,994) (263,532,260) 선급비용의 감소(증가) (4,482,394) 13,278,299 (20,225,038) 파생상품자산의 감소 18,160,000 매입채무의 증가(감소) 637,597,688 (1,469,150,445) (7,512,033) 미지급금의 증가(감소) 123,078,080 177,764,346 (122,343,082) 미지급비용의 증가(감소) 15,855,513 (28,059,039) 33,077,889 예수금의 증가(감소) 6,855,979 7,113,350 11,551,260 부가세예수금의 증가(감소) (1,550,425) 1,550,425 선수금의 증가(감소) 607,090,230 (102,554,534) (268,897,457) 기타비유동부채의 증가 27,955,627 국고보조금의 증가 21,690,000 225,110,000 퇴직금의 지급 (752,144,640) (623,782,640) (566,790,210) 이자수취 632,572,373 875,044,405 989,704,134 이자지급 (72,840,502) (141,092,583) (248,634,385) 법인세납부(환급) (1,406,834,208) (84,297,504) (840,496,671) 투자활동현금흐름 (584,432,108) 1,675,986,313 2,729,244,398 단기금융상품의 감소 21,067,444,359 24,946,169,952 37,157,150,841 단기대여금의 감소 6,000,000 매도가능증권의 처분 5,860,000 85,875,000 5,140,000 장기금융상품의 감소 46,513,500 7,087,400 3,513,200 유형자산의 처분 20,480,000 66,000,000 9,954,546 기타비유동자산의 감소 60,000,000 80,000,000 2,000,000 단기대여금의증가 (26,000,000) (94,950,000) (1,280,035,000) 단기금융상품의 취득 (20,409,767,941) 관계기업주식의 취득 (299,808,000) (152,171,460) 장기금융자산의 증가 (50,298,580) (35,453,661) (25,638,900) 매도가능금융자산의 취득 (157,720,000) (1,798,123,586) 유형자산의 취득 (1,136,943,446) (1,676,964,422) (1,882,995,857) 단기금융상품의 취득 (19,603,846,370) (31,107,672,972) 기타비유동금융자산의 증가 (10,000,000) 재무활동현금흐름 (499,155,845) (6,966,711,390) (2,249,233,531) 신주인수권 행사 1,999,828,320 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) (7,400,000,000) 단기차입금의 차입 7,000,000,000 자기주식의 취득 (1,289,197,765) (1,343,444,590) 유동성장기차입금의 상환 (519,333,332) 장기차입금의 상환 (394,999,999) 배당금지급 (1,209,786,400) (623,266,800) (934,900,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,297,557,045 1,905,636,386 870,130,607 기초현금및현금성자산 12,984,230,812 10,907,767,788 10,140,589,264 현금의 환율변동효과 454,154,770 170,826,638 (102,952,083) 기말현금및현금성자산 21,735,942,627 12,984,230,812 10,907,767,788 * 이익잉여금 처분계산서 제 17 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (처분확정일 : 2016.03.27) 제 16 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (처분확정일 : 2015.03.28) 제 15 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (처분확정일 : 2014.03.27) (단위 : 원) 과 목 제 17 기 제 16 기 제 15 기 I. 미처분이익잉여금 36,562,002,915 33,880,334,041 29,944,784,813 1. 전기이월미처분이익잉여금 32,549,569,001 29,259,191,333 27,684,568,614 2. 당기순이익 4,012,433,914 4,621,142,708 2,260,216,199 II. 이익잉여금 처분액 1,375,958,320 1,330,765,040 685,593,480 1. 이익준비금 - 120,978,640 62,326,680 2. 기타법정적립금 125,087,120 - - 3. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%) 전전기 : 50원(10%) 1,250,871,200 1,209,786,400 623,266,800 III. 차기이월미처분이익잉여금(=I-II) 35,186,044,595 32,549,569,001 29,259,191,333 5. 재무제표 주석 ** 재무제표에 대한 주석 1. 회사의 개요 주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어, 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2010년 1월 15일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 주 주 주 식 수 금 액 지분율 김종천 및 특수관계인 등 2,137,298 1,068,649 15.52% 자 기 주 식 1,265,253 632,626 9.18% 기 타 10,371,414 5,185,707 75.30% 합 계 13,773,965 6,886,982 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되고 있습니다.(1) 재무제표의 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 가. 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정) 금융자산과 금융부채를 상계 표시하는 경우, 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 점과, 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 결제할 수 있어야 한다는 점을 명확히 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 거래상대방이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 교체되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정) 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위의 회수가능가액은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 경우에만 공시하도록 개정되었습니다. 또한 회수가능가액이 처분부대원가를 차감한 공정가치로 측정되는 경우의 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정) 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 상기 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상’과 관련하여 '가득조건’과 '시장조건’의 정의를 개정하고 '성과조건’과 '용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리' 는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' (개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 회사는 2015년 1월부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 온실가스 배출권거래제에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다. (3) 영업부문당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사 사업부문과 전자재료 및 광학을 생산하는 화학사업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별 재무정보를 공시하고 있습니다(주석 23참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고있습니다.(4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (5) 기능통화와 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기준환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품, 원재료, 재공품 선입선출법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (8) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권과 채무증권, 대여금과 수취채권으로 분류된 장ㆍ단기매출채권및기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며,이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 비파생금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (10) 관계기업투자관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은지배기업의 종속기업이나 조인트벤처가 아닌 기업으로서 지배기업이 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업을 의미합니다. 관계기업에 대한 투자는 기업회계기준서 제1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 따라 매각예정자산으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 즉, 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 지배기업의 지분 해당분을 가산하여 산정하고 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부가액에 포함하되 상각하지 아니합니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 지배기업의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되나, 관계기업의 자본에 직접 반영되는 조정사항의 경우에는 적용 가능한 경우에 한하여 자본변동표에 반영하고 있습니다. 관계기업간 거래에 따른 손익은 투자지분 가액을 한도로 하여 제거하고있습니다. 관계기업의 재무제표보고기간은 지배기업의 재무제표보고기간과 동일하며 동일한 회계정책적용을 위해 요구되는 수정사항은 모두 반영하고 있습니다. (11) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 30년∼40 년 차량운반구 4년∼5 년 구 축 물 15년∼20 년 비 품 4년∼5 년 기 계 장 치 6년∼8 년 시 설 장 치 8 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (13) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.한편, 당사는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판배비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 세금효과를 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상거래주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. - 재화의 판매 당사는 가발용합성섬유와 전자재료 및 광학제품, 상품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.- 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.- 배당수익배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (19) 종업원 급여- 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. - 퇴직급여: 확정기여제도 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (20) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세는 재무제표 상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하여, 이연법인세자산이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않을 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. (23) 매각예정비유동자산 당사는 비유동자산 또는 처분자산집단이 매각될 가능성이 매우 높고 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다. (24) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. - 영업권의 손상차손 당사는 회계정책에 따라 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. - 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. - 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (26) 적용되지 않는 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 보유현금 8,915 3,770 원화요구불예금 4,654,476 2,786,270 외화요구불예금 17,072,552 10,194,191 합 계 21,735,943 12,984,231 4. 단기금융자산당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 원화정기예적금 17,000,000 17,000,000 자사주신탁자금 - 657,676 합 계 17,000,000 17,657,676 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 매출채권 7,137,146 10,424,150 단기대여금 1,046,200 1,224,900 미수수익 212,325 357,043 미수금 568,385 438,581 합 계 8,964,056 12,444,674 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 9,435,232 12,792,094 매출채권관련 대손충당금 (471,176) (347,420) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 8,964,056 12,444,674 (3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 기초금액 347,420 73,399 손상차손 인식 136,282 274,021 제 각 (12,526) - 기말금액 471,176 347,420 (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 3개월미만 4,167,746 5,469,391 3개월이상∼1년이내 2,110,404 4,668,337 1년이상 ∼ 3년이내 2,944,228 2,607,687 3년이상 212,854 46,679 합 계 9,435,232 12,792,094 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.(5) 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다. 6. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 321,356 - 321,356 84,063 - 84,063 제 품 3,278,194 (1,047,970) 2,230,224 4,032,211 (656,860) 3,375,351 원재료 4,043,948 (492,988) 3,550,960 3,410,497 (535,387) 2,875,110 재공품 131,823 - 131,823 147,073 - 147,073 미착품 410 - 410 68,516 - 68,516 합 계 7,775,731 (1,540,958) 6,234,773 7,742,360 (1,192,247) 6,550,113 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 348,711천 원과 453,823천원입니다. 7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 선 급 금 466,245 555,526 선급비용 47,519 43,036 합 계 513,764 598,562 8. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 기초금액 1,818,779 106,530 취득금액 157,720 1,798,124 처분금액 (5,860) (85,875) 기말금액 1,970,639 1,818,779 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 국민주택채권 1,630 7,490 지역개발공채 13,165 13,165 국공채 소계 14,795 20,655 전 환우선주 - (주)펩트론 (주1) 999,999 999,999 보 통주-올리패스(주) 574,145 516,425 전환사채-올리패스(주) 281,700 281,700 전환사채-(주)우노옵텍 100,000 - 기타비상장유가증권 소계 1,955,844 1,798,124 합 계 1,970,639 1,818,779 (주1) 비상장주식 중 피투자회사인 (주)펩트론은 2015년 7월22일 코스닥에 상장된 회사입니다. 회사가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 공정가액을 추정할 수 없어 취득원가로 장부에 반영하였습니다. 전환우선주의 보유주식수는 153,846주이며, 코스닥시장상장규정 제21조1항1의2호(제3자배정 주식취득)에 따라 계속보유의무자로서 상장일로부터 1년간 보호예수기간 종료 후에 보통주로의 전환이 가능합니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. 참고로 보통주의 주당공모가는 16천원이었으나 보고기간종료일 현재 종가는 67,500 원입니다. 9. 장기금융자산당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 비 고 출국만기보험 50,126 68,187 삼성생명 빅플러스저축보험 23,667 1,821 신한생명 합 계 73,793 70,008 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 3,362,721 - 3,362,721 3,328,497 - 3,328,497 건물 9,388,137 (1,490,247) 7,897,890 9,251,242 (1,233,659) 8,017,583 구축물 267,808 (36,470) 231,338 267,808 (22,132) 245,676 기계장치 8,591,089 (5,428,400) 3,162,689 7,950,939 (4,612,710) 3,338,229 국고보조금 - - (730,624) - - (917,074) 차량운반구 358,029 (273,413) 84,616 350,115 (229,457) 120,659 비품 611,196 (475,774) 135,422 554,224 (410,582) 143,642 국고보조금 - - (40,060) - - (30,189) 시설장치 720,609 (395,154) 325,455 716,709 (331,856) 384,853 국고보조금 - - (24,750) - - (29,277) 건설중인자산 472,399 - 472,399 252,000 - 252,000 합 계 23,771,988 (8,099,458) 14,877,096 22,671,534 (6,840,396) 14,854,599 (2) 당기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 처분 기말장부금액 토지 3,328,497 34,224 - - 3,362,721 건물 8,017,583 136,895 (256,588) - 7,897,890 구축물 245,676 - (14,338) - 231,338 기계장치 3,338,229 668,650 (833,502) (10,688) 3,162,689 국고보조금 (917,074) - 186,450 - (730,624) 차량운반구 120,659 15,740 (51,660) (123) 84,616 비품 143,642 57,135 (65,350) (5) 135,422 국고보조금 (30,189) (21,690) 11,819 - (40,060) 시설장치 384,853 3,900 (63,298) - 325,455 국고보조금 (29,277) - 4,527 - (24,750) 건설중인자산 252,000 932,192 - (711,793) 472,399 합 계 14,854,599 1,827,046 (1,081,940) (722,609) 14,877,096 (3) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 처분 기말장부금액 토지 3,313,156 15,341 - - 3,328,497 건물 8,132,516 136,864 (251,797) - 8,017,583 구축물 77,722 175,000 (7,046) 245,676 기계장치 3,414,200 771,010 (811,762) (35,219) 3,338,229 국고보조금 (889,110) (219,910) 191,946 - (917,074) 차량운반구 180,839 - (60,180) - 120,659 비품 182,423 26,323 (65,104) - 143,642 국고보조금 (36,915) (5,200) 11,926 - (30,189) 시설장치 125,410 305,627 (46,184) - 384,853 국고보조금 (33,803) - 4,526 - (29,277) 건설중인자산 5,200 252,000 - (5,200) 252,000 합 계 14,471,638 1,457,055 (1,033,675) (40,419) 14,854,599 11. 국고보조금(1) 당사는 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 광변색 안경렌즈 개발 - 288,083 21,690 266,393 288,083 - 합 계 - 288,083 21,690 266,393 288,083 - 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 PET/Nylon 보급형 난연가발 개발 - 45,852 10,500 35,352 45,852 - 광변색 안경렌즈 개발 - 422,715 214,610 208,105 422,715 - 합 계 - 468,567 225,110 243,457 468,567 - (2) 국고보조금의 내역 당기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,561,306 81,712 36,210 1,679,228 1,561,306 60,022 36,210 1,657,538 감가상각비상계 기초상계누계액 644,232 29,833 6,933 680,999 452,286 17,907 2,407 472,600 당기상계금액 186,450 11,819 4,527 202,795 191,946 11,926 4,526 208,399 기말상계누계액 830,682 41,652 11,460 883,794 644,232 29,833 6,933 680,999 상계 후 기말 국고보조금 잔액 730,624 40,060 24,750 795,434 917,074 30,189 29,277 976,539 12. 관계기업투자 (1) 당기말 관계기업 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 설립국가 유효지분율(%) 취득원가 손상차손 장부금액 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 49.00% 152,171 (152,171) - (주)우노테크 대한민국 45.80% 299,808 (299,808) - (2) 당기중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 기초금액 103,479 - 당기중 취득 - 299,808 손상차손 (103,479) (196,329) 보고기간말 금액 - 103,479 (3) 당기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 UNOFIBER 4,380,743 4,701,335 (320,592) 3,777,815 (424,547) (주)우노테크 - - - 48,920 24,362 13. 무형자산(1) 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - - 603,629 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - - 650,228 650,228 - - 650,228 영업권 잔액은 2011년 (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다. (2) 무형자산 손상검사영업권이 발생한 피합병법인의 사업부문(전자재료 및 광학제품 사업부문)의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 당기말 현재 가중평균차입이자율(2% 가정)에 위험프레미엄 1%를 가산한 3%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 평가결과 회수가능액이 영업권가액을 초과하여 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 파생상품자산과 부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 파생상품자산 10,630 - 파생상품부채 - 106,745 (2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). Position 계약금액 선도환율 만 기 평가이익 Sell $1,600,000 1,142.3~1,206.3 2016.01.01~2016.12.30 10,630 15. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 임차보증금 65,000 115,000 기타보증금 등 1,100 1,100 비유동이연법인세자산 331,398 298,165 합 계 397,498 414,265 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 매입채무 1,851,530 1,213,932 미지급금 344,567 221,318 미지급비용 349,649 339,675 합 계 2,545,746 1,774,925 당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 예수금 70,669 63,813 예수보증금 1,000 1,000 부가세예수금 - 1,550 선수금 653,406 46,315 합 계 725,075 112,678 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차 입 처 내 역 이자율 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 수출입은행 운영자금대출 2.20% 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 (2) 전환사채가.당사는 지식경제부가 실시하는 "2012년도 투자자 연계형 부품소재기술개발사업 (지식경제부 공고 제2012-183호)"과 관련하여 전기 중에 제2회 기명식 무기명 전환사채 21억원을 발행하였으며 발행내역은 다음과 같습니다. - 발행일 : 2012년 8월 10일 - 상환일 : 2016년 2월 10일 - 액면(발행)금액/전환권조정 : 2,100,000,000원/368,340,000원 - 표면이자율/만기보장수익률 : 1.0%/5.6% - 전환비율 : 전환을 신청한 사채권면액의 100%를 전환가격으로 나눈 주식수를 전 환주식수로 하고 1주미만의 단수주는 절사 - 전환가격 : 5,400원/1주 - 전환청구기간 : 2013년 8월 10일 ~ 2016년 2월 10일 - 전환에 따라 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 상기의 전환사채과 관련하여 전환청구기간 중 당사가 ①시가를 하회하는 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 하는 경우 ②자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 ③조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함 나. 제2회 무보증 사모전환사채의 전환권 행사로 당기에 1,080백만원의 전환사채가 기명식 보통주식 200천주로 전환되어 2015년 12월 31일 현재까지 총 200천주가 전환되었으며, 2015년 12월 31일 현재 미전환된 잔여주식수는 189천주입니다. 당기와 전기 중 전환사채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 기초금액 2,343,669 2,237,727 증감금액 (1,233,631) - 전환권조정상각 82,699 105,942 기말금액 1,192,737 2,343,669 19. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당기말과 전기말 현재 미지급 기여금 169,886천원과 170,233천원을 재무상태표에 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 판매관리비 302,851 268,990 제 조 원 가 448,946 435,985 합 계 751,797 704,975 20. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,773,965주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 또한 당기말과 전기말의 자본금은 각각 6,886,982천원과 6,506,894천원 입니다. 21. 자본잉여금과 자본조정(1) 자본잉여금은 주식발행초과금이며, 당기말과 전기말 현재 25,901,271천원과 23,047,900천원 입니다.(2) 당기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 자기주식 (4,575,581) (3,286,383) 자기주식처분이익 329,306 329,306 소계 (4,246,275) (2,957,077) 자기주식수 1,265,253주 915,925주 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 법정적립금 (주1) 554,433 433,454 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 36,562,002 33,880,334 합 계 37,131,446 34,328,799 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 제 17(당) 기 2015년 1월 1일 부터 제 16(전)기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 27일 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 I. 미처분이익잉여금 36,562,002 33,880,334 1. 전기이월미처분이익잉여금 32,549,569 29,259,191 2. 당기순이익 4,012,433 4,621,143 II. 이익잉여금 처분액 1,375,958 1,330,765 1. 이익준비금 125,087 120,979 2. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 100원(20%) 전기 : 100원(20%) 1,250,871 1,209,786 III. 차기이월미처분이익잉여금(=I-II) 35,186,044 32,549,569 23.영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지 를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가. 당기 및 전기 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 59,758,947 12,669,471 72,428,418 54,799,593 13,347,022 68,146,615 부 채 6,283,517 471,476 6,754,993 6,675,095 545,004 7,220,099 나. 당기와 전기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 32,491,140 5,986,712 38,477,852 31,116,767 18,227,554 49,344,321 매출원가 (23,752,999) (5,580,221) (29,333,220) (23,296,081) (16,318,162) (39,614,243) 판매비와관리비 (5,030,082) (1,298,833) (6,328,915) (3,911,675) (1,812,680) (5,724,355) 금융손익 등 1,689,188 290,484 1,979,672 1,252,102 187,647 1,439,749 법인세비용 (780,791) (2,164) (782,955) (796,275) (28,055) (824,330) 당기순이익 4,616,456 (604,022) 4,012,434 4,364,838 256,304 4,621,142 다. 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 국내매출 6,618,358 14,537,874 해외매출 중국 14,888,899 16,822,340 아프리카 10,581,550 10,815,937 인도네시아 5,595,404 6,965,671 기타 793,641 202,499 소계 31,859,494 34,806,447 합 계 38,477,852 49,344,321 24. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 상품매출원가 2,683,213 2,428,096 기초상품재고액 84,063 15,161 상품매입액 2,671,847 2,215,524 타계정에서 대체 299,234 324,903 소 계 3,055,144 2,555,588 타계정 대체 50,575 43,429 기말상품재고액 321,356 84,063 제품매출원가 26,650,007 37,186,147 기초제품재고액 4,032,211 4,444,948 제품제조원가 25,830,924 37,189,569 타계정에서 대체 42,599 518,363 재고자산평가손실 348,711 453,823 소 계 30,254,445 42,606,703 관세환급금 215,684 462,011 타계정 대체 110,560 926,334 기말제품재고액 3,278,194 4,032,211 합 계 29,333,220 39,614,243 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 급여 1,086,045 990,829 상여금 447,838 299,714 잡급 43,590 46,630 퇴직급여 302,851 268,990 복리후생비 258,789 286,472 여비교통비 108,146 119,152 접대비 72,711 70,599 통신비 29,115 34,668 세금과공과 152,023 155,157 감가상각비 133,130 136,660 보험료 115,331 114,461 지급수수료 1,546,194 870,539 수출제비용 489,919 513,367 경상연구개발비 918,751 983,388 운반비 246,578 399,426 기타 377,904 434,303 합 계 6,328,915 5,724,355 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 사용된 원재료 14,952,926 - 14,952,926 26,347,485 - 26,347,485 재고자산의 변동 등 3,510,678 - 3,510,678 2,404,389 - 2,404,389 노무비 5,533,417 1,880,325 7,413,742 5,576,588 1,606,163 7,182,751 복리후생비 757,124 258,789 1,015,913 798,353 286,472 1,084,825 가스수도료 321,234 691 321,925 448,423 1,547 449,970 전력비 1,115,605 - 1,115,605 1,076,738 - 1,076,738 세금과공과 245,569 152,023 397,592 233,242 155,157 388,399 감가상각비 948,811 133,129 1,081,940 897,014 136,660 1,033,674 포장비 409,477 - 409,477 583,891 - 583,891 소모품비 927,553 10,351 937,904 854,909 26,931 881,840 경상연구개발비 - 918,751 918,751 - 983,388 983,388 운반비 - 246,578 246,578 - 399,426 399,426 지급수수료 66,851 1,546,194 1,613,045 50,649 870,539 921,188 기타 543,975 1,182,084 1,726,059 342,562 1,258,072 1,600,634 합 계(*) 29,333,220 6,328,915 35,662,135 39,614,243 5,724,355 45,338,598 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 17(당) 기 제 16(전) 기 금융수익 이자수익 487,854 712,007 금융비용 이자비용 (150,005) (241,033) 당기손익으로 인식된 순금융수익 337,849 470,974 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 외환차익 1,114,689 858,316 외화환산이익 781,491 564,984 파생상품거래이익 19,070 98,808 유형자산처분이익 9,664 30,781 수입임대료 147,702 133,133 파생상품평가이익 117,375 - 로열티수익 35,918 - 잡이익 478,841 434,783 합 계 2,704,750 2,120,805 (3) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 외환차손 333,795 542,318 외화환산손실 236,560 111,162 기부금 104,360 101,230 기타의 대손 상각비 20,000 - 파생상품거래손실 239,115 50,752 파생상품평가손실 - 106,745 법인세추납액 - 9,342 투자자산 처분손실 103,479 - 잡손실 25,618 34,153 합 계 1,062,927 955,702 28. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 12,177,224 14,271,706 USD 7,379,710 8,111,777 EUR 143,217 183,394 EUR 143,212 191,406 ZAR 1,168,863 88,039 ZAR 4,167,036 395,910 JPY 259,356,389 2,520,970 JPY 162,485,854 1,495,097 CNY 47,386 8,457 CNY 6,260 1,107 매출채권 USD 6,209,518 7,277,555 USD 8,835,712 9,712,214 단기대여금 USD 250,000 293,000 USD 250,000 274,800 ZAR 10,000,000 753,200 ZAR 10,000,000 950,100 합계 25,396,321 21,132,411 외화부채 미지급금 USD 281,611 330,048 USD 70,312 77,287 합계 330,048 70,312 77,287 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 781,491천원 및 외화환산손실 236,560천원(전기 외화환산이익 564,984천원, 외화환산손실 111,162천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 29. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 765,115 1,076,621 이연법인세 일시적차이의 증감 (33,232) (252,291) 총이연법인세 (33,232) (252,291) 법인세추납액 51,073 - 법인세비용 782,956 824,330 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 법인세비용차감전순이익 4,795.390 5,445,473 적용세율에 따른 세부담액 1,032,986 1,176,004 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 51,028 44,121 세액공제 (352,131) (401,182) 기타(세율차이 등) 51,073 5,387 법인세비용 782,956 824,330 유효세율 16.33% 15.14% (3) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 기초이연법인세자산 298,165 45,874 손익계산서에 반영된 이연법인세 33,232 252,291 기말이연법인세자산 331,397 298,165 (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,192,247 348,711 1,540,958 262,294 76,716 339,010 재고자산폐기손실 373,400 (373,400) 0 82,148 (82,148) - 대손충당금 239,704 155,389 395,093 52,735 34,185 86,920 미수수익 (357,043) 144,718 (212,325) (78,549) 31,838 (46,711) 전환권조정 243,670 (70,932) 172,738 53,607 (15,605) 38,002 자사주투자주식 (354,958) - (354,958) (78,091) - (78,091) 지분법적용투자주식 348,500 (196,329) 152,171 76,670 (43,192) 33,478 감가상각누계액 (330,224) 142,900 (187,324) (72,649) 31,438 (41,211) 합 계 1,355,296 151,057 1,506,353 298,165 33,232 331,397 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산평가손실 1,111,824 80,423 1,192,247 244,601 17,693 262,294 재고자산폐기손실 207,356 166,044 373,400 45,618 36,530 82,148 대손충당금 - 239,704 239,704 - 52,735 52,735 미수수익 (520,081) 163,038 (357,043) (114,418) 35,869 (78,549) 전환권조정 137,727 105,942 243,670 30,300 23,307 53,607 자사주투자주식 (354,957) - (354,958) (78,091) - (78,091) 지분법적용투자주식 152,171 196,329 348,500 33,478 43,192 76,670 감가상각누계액 (525,519) 195,295 (330,224) (115,614) 42,965 (72,649) 합 계 208,521 1,146,775 1,355,296 45,874 252,291 298,165 30. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 보유 중인 자기주식 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 보통주당기순이익 구 분 2015년 2014년 지배주주 보통주당기순이익 4,012,433,914원 4,621,142,708원 가중평균 유통보통주식수 12,211,198 주 12,370,387주 기본주당순이익 328원 374원 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권이 있습니다. 당기와 전기에 각각 전환사채와 신주인수권부사채의 신주인수권은 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당기와 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 2015년 2014년 보통주당기순이익 4,012,433,914원 4,621,142,708원 전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감후) 76,674,681원 99,014,979원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 4,089,108,595원 4,720,157,687원 발행된 가중평균유통보통주식수 12,211,198주 12,370,387주 조정내역 전환사채의 전환 가정 188,889주 388,889주 신주인수권의 행사 가정(*) 0주 560,224주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 12,400,087주 13,319,500주 희석주당순이익 328원 354원 (*) 무기명식 분리형 신주인수권부사채는 2015년 9월 25일 행사금액 20억, 행사가액 3,570원, 발행주식수 560,176주로 행사되었습니다. 당사의 전환사채의 희석 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 우발상황 및 주요 약정사항(1) 타인으로 부터 제공받은 지급보증보고기간말 현재 당사는 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건 일본 화학업체 가네까는 당사가 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결과 2015년 3월 18일 추가판결에서 특허침해를 인정하며 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이러한 판결은 당사의 난연고열사제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국내 판매가 중단되었으며 친환경 소재(할로겐프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능합니다. 당사의 난연고열사제품(당사 전체 매출액대비15%)은 중국, 동남아시아 등의 가발봉제공장으로 판매되어 가공후 미국,유럽,아프리카 등지로 직접 판매되고 있어 난연고열사 제품의 미국내 판매수량과 매출액에 대해 정확히 추산하기 어렵습니다. 또한 당사는 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 당사는 미국 특허청에 가네까의 미국 내 보유한 2건의 특허에 대해 2011년 6월 9일 무효임을 제기하였으며 이에 대해 미국 특허청은 2012년 9월 13일과 2015년 4월 1일 각각 2건의 특허가 무효임을 결정하였습니다. 가네까는 이에 대해 이의를 제기한 상태입니다. 따라서 상기의 내용을 종합적으로 고려할 때 당사는 가네까와의 특허관련 소송의 최종결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 약정금액 금융기관 장기수출성장자금대출 2,000,000 한국수출입은행 수입L/C 1,172,200 (USD 1,000,000) 외환은행 합 계 3,172,200 (USD 1,000,000) 32. 특수관계자와의 주요거래내용(1) 특수관계자 현황당기말 현재 당사의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 2013년 5월 설립 관계기업 (주)우노테크 2013년 12월 설립 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 17(당) 기 제 16(전) 기 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 932,334 1,504,726 제품매출 44,167 4,532 이자수익 52,587 52,327 수입임대료 134,202 130,133 상품매입 1,533,251 521,480 (주)우노테크 제품매출 2,250 40,650 이자수익 28 - 수입임대료 4,500 3,000 합 계 2,703,319 2,256,848 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 과 목 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 3,568,310 3,549,699 단기대여금 1,046,200 1,224,900 미수금 47,639 - 미수수익 16,567 19,961 (주)우노테크 매출채권 - 660 합 계 4,678,716 4,795,220 (4) (주)우노테크는 영업부진으로 2015년 9월 8일 주주총외 결의에 의하여 해산하였고, 2015년 11월 13일 청산종결 하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직 ·간접적으로 당사 활동의 계획 ·지휘 ·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기 제 16(전) 기 단기급여 797,874 640,139 퇴직급여 152,667 146,162 합 계 950,541 786,301 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금액 관련차입금 등 금융기관 연대보증 2,600,000 운영자금대출 수출입은행 합 계 2,600,000 33. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당기말과 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 장단기차입금 등 단기차입금 2,000,000 2,000,000 전환사채 1,192,738 2,343,670 소 계 3,192,738 4,343,670 현금및현금성자산 현금및현금성자산 21,735,943 12,984,231 단기금융자산 17,000,000 17,657,676 소 계 38,735,943 30,641,907 순 부 채 (35,543,205) (26,298,237) 자 본 총 계 65,673,122 60,926,516 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험당사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,271,706 183,394 2,520,970 88,039 8,457 17,072,566 매출채권및기타채권 7,277,555 - - - - 7,277,555 단기대여금 293,000 - - 753,200 - 1,046,200 합계 21,842,261 183,394 2,520,970 841,239 8,457 25,396,321 부 채 매입채무및기타채무 330,048 - - - - 330,048 구 분 제 16(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 8,111,777 191,406 1,495,097 395,910 1,107 10,195,297 매출채권및기타채권 9,712,214 - - - - 9,712,214 단기대여금 274,800 - - 950,100 - 1,224,900 합계 18,098,791 191,406 1,495,097 1,346,010 1,107 21,132,411 부 채 매입채무및기타채무 77,287 - - - - 77,287 당기말과 전기말 현재 외화표시자산과 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR CNY ZAR JPY(100) 당 기 1,172.00 1,280.53 178.48 75.32 9.7201 전 기 1,099.20 1,336.52 176.81 95.01 9.2014 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,151,221 (2,151,221) 1,802,150 (1,802,150) EUR 18,339 (18,339) 19,141 (19,141) JPY 252,097 (252,097) 149,510 (149,510) ZAR 84,124 (84,124) 134,601 (134,601) CNY 845 (845) 111 (111) 합 계 2,506,626 (2,506,626) 2,105,513 (2,105,513) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,545,746 2,545,746 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,738,483 3,738,483 2,000,000 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,735,943 21,735,943 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 9,435,232 4,167,746 2,110,404 2,944,228 212,854 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 50,215,606 31,903,689 13,112,034 4,963,362 236,521 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,774,925 1,774,925 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 2,343,670 - - - 2,343,670 합계 6,118,595 1,774,925 2,000,000 - 2,343,670 금융자산 등 현금및현금성자산 12,984,231 12,984,231 - - - 단기금융자산 17,657,676 17,657,676 - - - 매출채권및기타채권 12,792,095 5,469,392 4,668,337 2,607,687 46,679 장기금융자산 등 70,008 - - 70,008 - 합계 43,504,010 36,111,299 4,668,337 2,677,695 46,679 다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 현금및현금성자산 21,735,943 12,984,231 단기금융자산 17,000,000 17,657,676 매출채권및기타채권 9,435,232 12,792,094 매도가능금융자산 1,970,639 1,818,779 장기금융자산 73,793 70,008 합 계 50,215,607 45,322,788 한편, 당사는 기 업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 라. 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 단기차입금 2,000,000 2,000,000 전환사채 1,192,737 2,343,670 합 계 3,192,737 4,343,670 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 순이익 증가(감소) (31,927) 31,927 (43,437) 43,437 34. 범주별 금융상품(1). 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 현금및현금성자산 - 21,735,943 - 21,735,943 21,735,943 장부가액(*) 단기금융자산 - 17,000,000 - 17,000,000 17,000,000 장부가액(*) 매출채권및기타채권 - 8,964,056 - 8,964,056 8,964,056 장부가액(*) 파생상품자산 10,630 - - 10,630 10,630 장부가액(*) 매도가능금융자산 - - 1,970,639 1,970,639 1,970,639 장부가액(*) 장기금융자산 - - 73,793 73,793 73,793 장부가액(*) 기타비유동자산 - 397,498 - 397,498 397,498 장부가액(*) 금융자산 계 10,630 48,097,497 2,044,432 50,152,559 50,152,559 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 현금및현금성자산 - 12,984,231 - 12,984,231 12,984,231 장부가액(*) 단기금융자산 - 17,657,676 - 17,657,676 17,657,676 장부가액(*) 매출채권및기타채권 - 12,444,674 - 12,444,674 12,444,674 장부가액(*) 매도가능금융자산 - - 1,818,779 1,818,779 1,818,779 장부가액(*) 장기금융자산 - - 70,008 70,008 70,008 장부가액(*) 기타비유동자산 - 414,265 - 414,265 414,265 장부가액(*) 금융자산 계 - 43,500,846 1,888,787 45,389,633 45,389,633 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 매입채무및기타채무 - 2,545,746 2,545,746 2,545,746 상각후원가로 인식 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 상각후원가로 인식 전환사채 - 1,192,737 1,192,737 1,192,737 상각후원가로 인식 금융부채 계 - 5,738,483 5,738,483 5,738,483 과 목 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 매입채무및기타채무 - 1,774,925 1,774,925 1,774,925 상각후원가로 인식 단기차입금 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 상각후원가로 인식 전환사채 - 2,343,670 2,343,670 2,343,670 상각후원가로 인식 금융부채 계 - 6,118,595 6,118,595 6,118,595 35. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 487,854 - - 487,854 이자비용 - - - (150,005) (150,005) 파생상품거래이익 19,070 - - - 19,070 파생상품거래손실 (239,115) - - - (239,115) 파생상품평가이익 117,375 - - - 117,375 외환차익 - 1,114,689 - - 1,114,689 외환차손 - (333,795) - - (333,795) 외화환산이익 - 781,491 - - 781,491 외화환산손실 - (236,560) - - (236,560) 합 계 (102,670) 1,813,679 - (150,005) 1,561,004 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 712,007 - - 712,007 이자비용 - - - (241,033) (241,033) 파생상품거래이익 98,808 - - - 98,808 파생상품거래손실 (50,752) - - - (50,752) 파생상품평가손실 (106,745) - - - (106,745) 외환차익 - 858,316 - - 858,316 외환차손 - (542,318) - - (542,318) 외화환산이익 - 564,984 - - 564,984 외화환산손실 - (111,162) - - (111,162) 합 계 (58,689) 1,481,827 - (241,033) 1,182,105 36. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,970,639 1,070,639 금융자산 파생상품자산 - - 10,630 10,630 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,818,779 1,818,779 금융부채 파생상품부채 - - 106,745 106,745 37. 보고기간종료일 이후 발생사건 당사가 2012년 8월 10일 발행한 제2회 무보증 사모전환사채의 잔액에 대해 2016년 2월 11일에 전환사채 1,020백만원, 전환사채이자 및 사채상환할증금 184백만원을 상환하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.감사보고서상 특기사항은 다음과 같습니다이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 31은 회사를 상대로 일본 화학업체 가네카사가 소송을 제기하였으며, 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 2. 대손충당금 설정 현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2015년도(제17기) 외상매출금 4,332,803 471,176 10.9% 2014년도(제16기) 외상매출금 6,621,193 347,420 5.2% 2013년도(제15기) 외상매출금 9,279,753 73,399 0.8% * 미수금등의 계정과목은 대손충당을 설정하지 않습니다.* 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2015년(제17기) 2014년도(제16기) 2013년도(제15기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 347,420 73,399 73,579 2. 순대손처리액(①-②±③) 12,526 274,020 (180) ① 대손처리액(상각채권액) 12,526 303,981 1,363 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (29,961) (1,543) 3. 대손상각비 계상(환입)액 136,282 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 471,176 347,420 73,399 * 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사의 2007년 및 2008년 대손충당금 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%,1년 미만 20%, 3년 미만 50%, 3년이상 100%로 설정하였습니다.2009년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%로 설정하고, 그 이상은 개별분석을 통해 설정율을 정하였습니다. 2010년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%, 3년이상 100%로 설정하였습니다. 2011년부터 배부기준은 3년이상된 채권에 대해서만 100% 대손충당을 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 기간별 잔액현황 [2015년도 12월 31일 기준] (단위 : 천원,%) 구분 3월 미만 3월 이상1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 계 금액 일반업체 - 3,680,751 438,711 213,341 4,332,803 계 - 3,680,751 438,711 213,341 4,332,803 구성비율 - 84.0% 10.1% 4.9% 100% * 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 재고자산 현황 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황◎ 합성사사업부 재고자산 (종속회사포함) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2015년(제17기) 2014년(제16기) 2013년(제15기) 전체 원재료 3,231,143 2,506,902 2,415,275 제품 2,789,218 3,857,438 3,116,814 미착품 105,137 206,584 66,535 재공품 외 35,708 66,123 79,768 상품 353,577 85,583 - 합 계 6,514,783 6,722,630 5,678,392 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.06% 12.54% 10.16% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.63회 6.07회 4.00회 * 연결기준으로 작성되었습니다. ◎ 화학사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2015년 (제17기) 2014년(제16기) 2013년(제15기) 전체 원재료 895,445 1,034,633 1,220,879 제품 313,222 290,866 657,176 상품 - 66 66 재공품외 96,115 80,950 66,704 합 계 1,304,782 1,406,515 1,944,824 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.30% 10.54% 13.06% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.12회 9.74회 10.88회 * 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 재고자산의 실사내용 등당사는 매년 12월말~1월초에 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고 있습니다.◎ 합성사사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2015년 12월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 3,576,396 (1,027,141) 2,549,255 - 원재료 3,632,146 (453,286) 3,178,860 - 합 계 7,208,542 (1,480,427) 5,728,115 - * 연결기준으로 작성되었습니다. ◎ 종속회사(우노파이버) 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2015년 12월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 239,963 - 239,963 - 원재료 52,282 - 52,282 - 합 계 292,245 - 292,245 - * 연결기준으로 작성되었습니다.◎ 화학사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2015년 12월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 334,051 (20,829) 313,222 - 원재료 935,147 (39,702) 895,445 - 합 계 1,269,198 (60,531) 1,208,667 - * 연결기준으로 작성되었습니다. 4. 공정가치 평가내역 가. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준과 평가방법은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 평가방법 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 최근 거래를 사용하는 방법과 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법을 사용하고 있습니다. 평가기법은 관측가능한 시장자료에 기초하여, 그 타당성을 검토하고 있습니다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 현금흐름할인방법을 이용하며, 취득일이나 발행일의 시장상황과 현행 시장상황 또는 유사한 채무상품에 대하여 기업이나 제3자가 현재 지급하는 이자율을 고려하여 결정하고 있습니다. 또한, 할인효과가 중요하지 않는 금융상품은 송장의 원본금액으로 측정하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,970,639 1,970,639 금융자산 파생상품자산 - - 10,630 10,630 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 - - 1,818,778 1,818,778 금융부채 파생상품부채 - - 106,745 106,745 나. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,577,177 2,577,177 - - - 단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 1,192,737 1,192,737 - - - 합계 5,769,914 3,769,914 2,000,000 금융자산 등 현금및현금성자산 22,091,616 22,091,616 - - - 단기금융자산 17,000,000 6,000,000 11,000,000 - - 매출채권및기타채권 5,140,672 4,177,533 311,087 438,711 213,341 장기금융자산 등 2,044,431 - 1,630 2,019,134 23,667 합계 46,276,719 32,269,149 11,312,717 2,457,845 237,008 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 1,835,362 1,835,362 - - - 장단기차입금 2,000,000 - 2,000,000 - - 전환사채 2,343,670 - - - 2,343,670 합계 6,179,032 1,835,362 2,000,000 - 2,343,670 금융자산 등 현금및현금성자산 13,225,936 13,225,936 - - - 단기금융자산 17,657,676 17,657,676 - - - 매출채권및기타채권 8,229,010 5,456,990 2,060,899 664,442 46,679 장기금융자산 등 70,008 - - 70,008 - 합계 39,182,630 36,340,602 2,060,899 734,450 46,679 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 우노앤컴퍼니 회사채 사모 2012.08.10 2,100 표면이자율 : 1.0%만기이자율 : 5.6% - 2016.02.10 일부상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,020 - - - - - - 1,020 합계 1,020 - - - - - - 1,020 * 보고서 제출일 현재 회사채 미상환 잔액은 만기 상환하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기(당기) 신한회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 31은 일본 화학업체 가네까가 회사를 상대로 미국 내에서 소송을 제기하였고, 회사는 제1심에서 패소 후 항소하였으며 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지아니합니다. 제16기(전기) 신한회계법인 적정 이 보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 31은 회사를상대로 일본 화학업체 가네까가 소송을 제기하였으며 소송의 결과는 불확실하다고 기술하고 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여영향을 받지 아니합니다. 제15기(전전기) 신한회계법인 적정 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 재무제표에 대한 주석31에서 언급한 바와 같이 회사는 특허권 침해와 관련하여 로열티와 손해보상금을 지급할 것을 요구하는 소송에 피소되어 있습니다. 회사도 상대방에 이의제기 및 항소신청을 하여 현재 재판에 계류중입니다. 최종 재판결과는 현재 예측할 수 없으며 회사는 소송의 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당금을 재무제표에 설정하지 아니하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 58,000 736 제16기(전기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 52,800 738 제15기(전전기) 신한회계법인 반기 검토, 기말감사 53,000 500 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경당사의 제8기에서 제10기 감사는 신한회계법인이 수행하였으며, 제11기 반기감사 및 제11기 3분기검토, 제 11기 기말감사에 대한 감사는 지정 감사인인 삼정회계법인이 수행하였고 제12기 반기검토 및 기말감사부터 신한회계법인이 수행합니다. 3. 내부회계관리제도당사의 감사는 2015년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 우노앤컴퍼니의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택국제회계기준 적용기업으로 "V. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 요인에는 1) 회사가 수립한 사업목표를 성공적으로 이행하고, 2) 신규시장을 개척하고, 개척한 시장에서 새로운 수주를 받는 회사의 능력 3) 구매자의 구매패턴을 이해하고, 구매자의 시장을 분석하는 능력 4) 적절한 재고관리를 통한 불용재고를 발생시키지 않는 능력. 5) 기 확보한 구매라인을 적절하게 관리함으로써 기존 거래선을 경쟁업체에 빼앗기지 않는 능력. 6) 새로운 구매선을 개발하고, 구매가격을 낮추는 능력 7) 주요 보직자들 및 현장 작업자들을 적정하게 관리하여 생산성을 높이는 능력 8) 회사가 사업을 영위하는데 영향을 미치는 것으로 회사가 통제할 수 없는 위험 요인 9) 환율의 변동으로 인한 원자재 가격의 변동에 따른 위험 요소등이 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 그렇기 때문에 회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 가발용 합성사부문과 화학사업부문 총 2개의 사업부문을 가지고 있습니다.본사와 연구소는 전북 완주군에 위치해 있고, 화학사업부는 전북 익산시에 위치해 있으며, 가발용합성사사업을 영위하는 종속회사인 UNOFIBER(PTY)LTD.는 남아프리카 공화국에 있습니다. 당사의 매출을 보면 합성사사업부는 종속회사 매출이 포함되어 전년도 매출보다 증가한 397억원을 실현했습니다. 화학사업부의 경우 2014년 11월부터 두산전자로의 매출이 중단되어 60억원의 매출을 올렸습니다. 브레이드용원사를 2013년 하반기에 개발하여 시장의 좋은 반응을 얻고 올해 주요 매출 제품이 되었으며, 난연고열사제품은 친환경제품인 우노론 에코를 마케팅하여 좋은 반응을 얻고 있습니다. 다만 소송비용과 화학사업부의 적자로 인행 인해 영업이익은 33억원을 기록하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원) 과 목 제 17 기 제 16 기 증감 증감율 [유동자산] 52,321 47,494 4,827 10.2% [비유동자산] 19,258 19,443 -185 -1.0% 자 산 총 계 71,579 66,937 4,642 6.9% [유동부채] 5,563 4,910 653 13.3% [비유동부채] 1,193 2,344 -1,151 -49.1% 부 채 총 계 6,755 7,254 -499 -6.9% 자 본 총 계 64,824 59,683 5,141 8.6% 유 동 비 율 940.5% 967.3% -26.8% 부 채 비 율 10.4% 12.2% -1.8% 주1) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에따라 작성되었습니다. 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기 대비 6.9% 증가한 716억원, 자본총계는 8.6% 증가한 648억원이었습니다. 자산의 증가는 현금 및 현금성자산의 증가가 주요 원인인 것으로 보여집니다.부채총계는 6.9% 감소한 67억원입니다. 부채는 전년도와 큰 차이를 보이지는 않는 것으로 보여집니다. 당기의 유동비율은 940.5%, 부채비율은 10.4%로써 건실한 재무안정성을 계속 유지하고 있습니다. 세부내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항)을 참조하시기 바랍니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 구분 제17기 제16기 증 감 증감율 매출액 39,669 48,717 -9,048 -18.6% 매출원가 (29,632) (38,843) 9,211 -23.7% 매출총이익 10,038 9,874 164 1.7% 영업이익 3,312 3,861 -549 -14.2% 영업이익률 8.4% 7.9% +0.5% - 법인세비용차감전순이익 4,305 4,790 -485 -10.1% 당기순이익 3,522 3,965 -443 -11.2% 순이익률 8.9% 8.1% +0.8% - 총포괄이익 4,389 4,022 367 9.1% 주1) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에따라 작성되었습니다. 영업실적에서 매출액이 감소한 이유는 화학사업부의 매출이 전년도에 비해 감소하였기 때문입니다.합성사사업부의 경우 전년도 305억에서 336억으로 10%증가하였는데, 이유는 환율상승과 브레이드제품의 매출신장이 있었기 때문입니다.영업이익은 소송비용과 화학사업부 적자의 영향으로 감소하였으나, 이익률은 상승하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적에 영향을 미치는 그 외의 사항 (1) 소송의 영향 일본 화학업체 가네까는 당사가 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결과 2015년 3월 18일 추가판결에서 특허침해를 인정하며 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이러한 판결은 당사의 난연고열사제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국내 판매가 중단되었으며 친환경 소재(할로겐프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능합니다. 당사의 난연고열사제품(당사 전체 매출액대비15%)은 중국, 동남아시아 등의 가발봉제공장으로 판매되어 가공후 미국,유럽,아프리카 등지로 직접 판매되고 있어 난연고열사 제품의 미국내 판매수량과 매출액에 대해 정확히 추산하기 어렵습니다. 또한 당사는 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 당사는 미국 특허청에 가네까의 미국 내 보유한 2건의 특허에 대해 2011년 6월 9일 무효임을 제기하였으며 이에 대해 미국 특허청은 2012년 9월 13일과 2015년 4월 1일 각각 2건의 특허가 무효임을 결정하였습니다. 가네까는 이에 대해 이의를 제기한 상태입니다. 따라서 상기의 내용을 종합적으로 고려할 때 당사는 가네까와의 특허관련 소송의 최종결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다. (2) 환율변동의 영향당사의 수출비중은 91%로서 환율 변동에 노출이 되어있습니다.당사의 환율회피 노력은 수출보험공사의 환변동보험을 통해 하고 있습니다. 환변동보험 보험계약자 (주)우노앤컴퍼니 보험종류 환변동보험(수출선물환)-일반선물환(Forward) 청약금액 USD 1,600,000 결제예상기간 2016.01.01~2016.12.30 보장환율표 (단위:USD) Position 계약금액 선도환율 만기 Sell $200,000.00 1,168.30 2016.01.29 Sell $200,000.00 1,168.25 2016.02.29 Sell $200,000.00 1168.00 2016.03.31 Sell $200,000.00 1167.75 2016.04.29 Sell $100,000.00 1,142.70 2016.05.31 Sell $100,000.00 1,142.30 2016.06.30 Sell $100,000.00 1,206.30 2016.07.29 Sell $100,000.00 1,206.30 2016.08.31 Sell $100,000.00 1,206.20 2016.09.30 Sell $100,000.00 1,203.90 2016.10.31 Sell $100,000.00 1,203.30 2016.11.30 Sell $100,000.00 1,202.70 2016.12.30 합 계 $1,600,000.00 환변동보험은 계약기간만기시 계약상 환율(선도환율)보다 오르면 당사가 무역보험공사에 돈을 주고 내리면 무역보험공사가 당사에 돈을 주는 방식입니다.일례로 $100,000을 계약상 환율(선도환율) 1,000원에 가입하고 만기시 환율이 900원이면 차액 100원만큼의 돈($100,000 * 100= 10,000,000)을 당사에 보험공사가 지급하는 방식입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위:천원) 구분 2015년 2014년 전년대비 증감현황 현금및현금성자산 22,091,617 13,225,936 8,865,681 단기금융자산 17,000,000 17,657,676 -657,676 합계 39,091,617 30,883,612 8,208,005 * 당사의 현금 및 현금등가물 유동성은 풍부합니다. 나. 자금조달 및 지출(1) 현금흐름 요약(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제17기 제16기 전년대비 증감현황 영업활동 현금흐름 9,530,314 7,077,917 2,452,397 투자활동 현금흐름 (621,636) 1,179,172 -1,800,808 재무활동 현금흐름 (499,156) -6,966,711 6,467,555 현금의 증가(감소) 8,409,522 1,427,576 6,981,946 기초 현금 및 현금성자산 13,225,936 10,907,768 2,318,168 현금의 환율변동효과 등 456,159 170,827 285,332 기말 현금 및 현금성자산 22,091,617 13,225,936 8,865,681 (2) 차입금 현황 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율 제 17(당) 기말 제 16(당) 기말 수출입은행 운영자금대출 2.70% 2,000,000 2,000,000 합 계 2,000,000 2,000,000 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제2회사모전환사채 2012.08.10 2016.02.10 2,100,000,000 기명식 무보증 전환사채 2013.02.10~2016.02.10 100 5,400 1,020,000,000 188,888 - 합 계 - - 2,100,000,000 기명식 무보증 전환사채 - 100 5,400 1,020,000,000 188,888 - * 보고서 제출일 현재 전환사채 미상환잔액은 전부 상환했습니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 2. 재무제표의 작성기준"을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 파생상품 당기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 제 17(당) 기말 제 16(전) 기말 파생상품자산 10,630 - 파생상품부채 - 106,745 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) Position 계약금액 선도환율 만 기 평가이익 Sell $1,600,000 1,142.3~1,206.3 2016.01.01~2016.12.30 10,630 (2) 위험관리정책자세한 위험관리에 관한 사항은 연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 33. 위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이밖에 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되며, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없었습니다.(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 이상희 - 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05) - 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 없음 해당사항없음 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석인원 사외이사찬반여부 1 2015.01.22 1. 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 1 찬성 2 2015.01.23 1. 내부회계 운영보고의 건 가결 1 찬성 3 2015.02.10 1. 2014 회계연도 결산배당 결정의 건 가결 1 찬성 4 2015.02.16 1. 특별상여금 지급의 건 가결 1 찬성 5 2015.02.26 1. 연결재무제표 승인의 건 가결 1 찬성 6 2015.03.12 1. 주주총회 소집공고의 건 가결 1 찬성 7 2015.09.23 1. 기채연장에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 1 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 이사회는 3인 중 김종천 대표이사와 1인의 상근이사, 1인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 최대주주와 이해관계가 없는 자가 총 3인중 2인으로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 김종천 경영총괄 이사회 대표이사 해당사항없음 본인 정회원 관리/생산/연구소 총괄 이사회 부사장 해당사항없음 제3자 이상희 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 제3자 마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 김효진 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) 해당 없음. - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 찬반여부 비고 1 2015.01.22 1. 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 찬성 - 2 2015.01.23 1. 내부회계 운영보고의 건 찬성 - 3 2015.02.10 1. 2014 회계연도 결산배당 결정의 건 찬성 - 4 2015.02.16 1. 특별상여금 지급의 건 찬성 - 5 2015.02.26 1. 연결재무제표 승인의 건 찬성 - 6 2015.03.12 1. 주주총회 소집공고의 건 찬성 - 7 2015.09.23 1. 기채연장에 관한 건(수출성장자금대출) 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 일어난 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 김종천은 총 10%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 7명을 포함할 경우 총 15.48%의 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종천 본인 보통주 1,324,590 10.18 1,377,834 10.00 - 김혜수 배우자 보통주 385,342 2.96 385,342 2.80 - 김호연 자녀 보통주 21,006 0.16 21,006 0.15 - 김도연 자녀 보통주 14,004 0.11 14,004 0.10 - 김종찬 형제 보통주 31,758 0.24 31,758 0.23 - 정회원 임원 보통주 282,735 2.17 282,735 2.05 - 이상희 임원 보통주 2,366 0.02 2,366 0.02 - 김찬영 임원 보통주 17,526 0.13 17,526 0.13 - 계 보통주 2,079,327 15.98 2,137,298 15.48 - 우선주 - - - - - ※ 2016년 3월 16일 자기주식 200,000주 이익소각으로 인해 보고서 제출일 현재자기주식 총수가 13,573,965주가 되었습니다. 다. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 주요 경력사항 김종천 - 1976 - 1986 성균관대학교 철학과 졸 - 2002 - 2009 전북대 섬유공학과 박사- 1999 ~ 우노앤컴퍼니 대표이사 2. 최대주주의 변동 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포현황 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종천 1,377,834 10.00 - 김승호 1,616,648 11.74 - 에스브이M 1호투자조합 1,260,088 9.15 - 우리사주조합 - - - * 2015년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,152 98.63 4,675,178 33.94 - * 2015년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식의 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 15.07 15.08 15.09 15.10 15.11 15.12 보통주 최고 8,140 6,340 6,220 6,060 5,700 5,400 최저 6,090 5,680 5,240 5,610 5,000 4,910 평균 6,820 5,997 5,815 5,883 5,562 5,199 월간거래량 2,390,243 612,747 456,740 294,419 343,289 291,693 일중거래량 최고 473,096 81,841 70,958 36,782 61,335 45,496 최저 18,741 5,481 6,256 6,091 3,532 965 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종천 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('99-'00)- (주)우노앤컴퍼니 대표이사('01- 현재) 1,377,834 - 1999~ 2017.03.25 정회원 남 1957.01 부사장 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 영문학과 졸업- 전북대 행정대학원 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('00-'01)- (주)우노앤컴퍼니 상무('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 전무('07-'08)- (주)우노앤컴퍼니 부사장('09-현재) 282,735 - 2000~ 2017.03.25 이상희 남 1957.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 자연과학대학 화학과 박사졸업- 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05)- 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 2,366 - 2015~ 2018.03.26 김효진 여 1978.03 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) - - 2015~ 2018.03.26 김찬영 남 1949.01 고문 미등기임원 상근 연구업무 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- 전북대 겸임교수('99-'07)- (주)우노앤컴퍼니 연구소장('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 고문('07-현재) 17,526 - 2011~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성사사업부 남 91 - 34 - 125 - 4,395,250 35,162 - 합성사사업부 여 23 - 2 1 25 - 881,618 35,265 - 화학사업부 남 20 - - - 20 - 935,857 46,793 - 화학사업부 여 5 - - - 5 - 141,755 28,351 - 합 계 139 - 36 1 175 - 6,354,480 36,311 - 주1) 상기의 급여총액은 1월부터 12월까지의 급여현황이며, 등기임원을 제외한 현황입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 임원 2 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 950,541 475,271 - 사외이사 1 6,000 12,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 12,000 12,000 - 계 4 968,541 - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 * 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 회사명 업종 소재지 지분율 비상장사 UNOFIBER(PTY)LTD. 가발용 합성섬유 남아프리카 공화국 49% * 계열회사 중 당사의 지분을 보유한 회사는 없습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황- 당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 타법인출자 현황- 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.] 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제15기주주총회(2014.3.28) 1. 제15기 재무제표 승인2. 이사,감사 보수한도 승인3. 이사선임의 건4. 정관변경의 건 원안의결원안의결원안의결수정동의안 가결 - 제16기주주총회(2015.03.27) 1. 제16기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인4. 이사 선임의 건(사외이사 1명)5. 감사 선임의 건 원안의결원안의결원안의결원안의결원안의결 - 제17기주주총회(2016.03.25) 1. 제17기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 원안의결원안의결원안의결 - * 제15기 주주총회 5호안건인 정관변경의 건은 수정동의안 가결 (제33조 4항,5항의 내용 삭제, 나머지 정관변경의 건은 원안대로 승인) 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등1. 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임2. 소 제기일 : 2010년 7월 20일3. 소송 당사자- 원고 : 가네카사 - 피고 : (주)우노앤컴퍼니4. 진행상황: 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결을 받았으며, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았습니다.* 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정 - 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급 - 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지** 당사는 2013년 8월 23일자로 법원에 배심원의 평결에 오류가 있으므로 이를 재심하여 특허가 침해되지 않았고 특허가 무효이며 관련 손해 배상액이 감액되거나 없어져야 한다는 신청 (post-trial motion)을 법원에 제출하여, 현재 그 신청이 최종판결 되었습니다. 당사의 난연고열사 제춤 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능합니다.상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다.5. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 : 당사는 상기 판결에 대해 항소하였습니다.해당 소송과 관련된 가네카측 특허는 429, 430 특허 입니다. 430 특허는 2014년 6월 미국 특허청에서 무효판정이 났으며, 429 특허는 2015년 4월 무효판정이 나왔습니다. 그 결과에 대해 가네카측은 항소하였습니다.6. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 : 본 건과 관련해 당사는 현재 소송이 진행중이며, 소송 최종 결과 및 그 영향은 보고서 제출일 현재 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 발행 2012.08.10 2,100 운영자금 2,100 - 마. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.