폴라리스우노 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

** 연결재무제표에 대한 주석

1 . 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "지배기업")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3호 158-15번지에 본사를 두고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

① Unofiber (Pty) LtdUnofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 ZAR 2,700,000입니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	49%	49%	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	9,326,498	7,210,114	2,116,384	8,068,758	464,938

② (주)우노인베스트먼트(주)우노인베스트먼트는 2018년 2월중 중소기업창업지원법에 의한 창업자 와 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행등을 위해 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 10,000,000,000원 입니다.보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

(주)우노인베스트먼트	100%	-	12월	대한민국 서울	금융업, 투자기관

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

(주)우노인베스트먼트	9,568,482	38,838	9,529,644	246,661	(418,286)

③ UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 2018년 4월중 중소기업창업지원법등의 근거법령과 조합규약에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 배분하는 것을 목적으로 설 립된 중소기업창업투자조합으로서 , 당 분기말 현재 출자총액은 6,000,000,000원 입니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	100%	-	12월	대한민국 서울	금융업, 투자조합

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	5,935,751	86,959	5,848,792	7,976	(151,208)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참 조하여야 합니다. 연결기업은 별도 재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 연결기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. 원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

분기재무제표를 작성함에 있어 경영진이 연결기업의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 2017년 12월 31일로 종료된 회계기간의 연차재무제표에 적용한 것과 동일합니다.

(5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기존 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 7,364백만원 증가 및기타포괄손익누계액 5,158백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.(가) 분류- 공정가치로 측정하는 금융자산( 기타포괄손익 또는 당기손익 공정가 치 변 동 인식 )- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며,채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.(나) 측정연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.다음 회계정책은 금융자산 후속측정에 적용합니다.

(a) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.(b) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.(c) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 채무상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 채무상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.(d) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.(다) 손상 연 결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기존 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익으로 인식합니다.

③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

보유현금	10,960	7,222

원화요구불예금	246,783	4,608,699

외화요구불예금	22,640,328	17,056,267

합 계	22,898,071	21,672,188

4. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

원화정기예적금	5,000,000	11,000,000

외화정기예적금	3,406,995	4,325,387

합 계	8,406,995	15,325,387

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

매출채권	5,634,186	4,995,418

미수수익	136,845	176,976

미수금	757,573	648,952

합 계	6,528,604	5,821,346

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

매출채권 및 기타채권의 총장부금액	7,383,410	6,717,670

매출채권관련 대손충당금	(854,806)	(896,324)

매출채권 및 기타채권의 순장부금액	6,528,604	5,821,346

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

기초금액	896,324	486,665

손상차손 인식	-	409,659

손상차손 환입	(41,519)	-

기말금액	854,805	896,324

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

3개월미만	5,525,140	4,868,902

3개월이상∼1년이내	909,964	1,225,801

1년이상 ∼ 3년이내	497,694	197,458

3년이상	450,612	425,509

합 계	7,383,410	6,717,670

연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결기업의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	593,773	-	593,773	1,214,721	-	1,214,721

제 품	4,393,386	(942,271)	3,451,115	4,597,177	(1,032,468)	3,564,709

원재료	4,308,720	(591,503)	3,717,217	4,023,910	(545,817)	3,478,093

재공품	200,768	-	200,768	70,703	-	70,703

미착품	841,292	-	841,292	177,911	-	177,911

합 계	10,337,939	(1,533,774)	8,804,165	10,084,422	(1,578,285)	8,506,137

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 각각 이 익 48,728천 원과 손실249,193천원입니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

선급금	499,412	389,686

선납세금	111,033	-

선급비용	25,913	76,429

합 계	636,358	466,115

8. 공정가치로 측정하는 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

- 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1)	-

보통주-(주)펩트론 (주1-1)	9,286,047	10,153,836

전환우선주-(주)펩트론 (주1-2)	-	1,999,997

보통주-씨아이에스 (주1-3)	89,550	-

보통주-테라젠이텍스 (주1-4)	448,500	-

소계	9,824,097	12,153,833

- 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주2)

전환우선주-(주)서남 (주2-1)	2,000,010	2,000,010

보통주-(주)서남 (주2-2)	500,000	-

보통주-올리패스(주) (주2-3)	4,970,871	574,164

전환사채-올리패스(주) (주2-4)	281,700	281,700

보통주-(주)메드팩토 (주2-5)	1,499,996	-

보통주-클립스(주) (주2-6)	1,000,000	-

신주인수권부사채-(주)에피진 (주2-7)	475,000	-

소계	10,727,577	2,855,874

합계	20,551,674	15,009,707

(주*) 동상품들은 전기말에 매도가능금융 자산 으로 분류되어 있습니다. (주1) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오(주1-1) 보고기준일 현재 보유한 (주)펩트론 보통주 293,398주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 31,650원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. 보통주 293,398주는 2018년 7월26일 (주)펩트론의 무상증자로 인하여 기 존 에 보유한 146,699주가 1주당 1주의 신주배정을 받아 293,398주로 주식수가 증가하였습니다. (주1-2) 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간이 종료되어, 2018년5월4일 보통주로 전환되었습니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주 이었으나, 계약서상 리픽싱계약조건에 의하여 전환비율이 조정되어 14,351주가 증가한 49,013주로 전환되었습니다. (주1-3) 보고기준일 현재 보유한 씨아이에스 보통주 30,000주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 2,985원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. (주1-4) 보고기준일 현재 보유한 테라젠이텍스 보통주 30,000주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 14,950원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. (주2) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (주2-1) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 133,334주이며, 연 결기업이 보유한 주식은 전환우선주로서 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주2-2) (주)서남에 대한 보유주식수는 250,000주이며, 소유지분율은 1.61%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (주2-3) 올리패스(주)에 대한 보유주식수는 103,079주, 소유지분율은 0.89% 인 보 통주식으로 보고기준일 현재 공정가치증가액 3,496,708천원이 발생하였으며, 이중 개정된 회계기준 적용으로 인한 기초포괄손익증가액으로 2,541,299천원, 당기발생 포괄손익이 955,409천원 증가하였습니다. (주2-4) 올리패스(주)에 대한 전환사채는 2014년 10월15일에 발행된 행사만기일 5년의 전환사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(전환가액 : 4,000원, 전환주식수 : 70,425주, 만기보장수익율 : 년복리 4%) (주2-5) (주)메드팩토에 대한 보유주식수는 154,589주이며, 소유지분율은 2.27%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (주2-6) 클립스(주)에 대한 보유주식수는 100,000주이며, 소유지분율은 3.45%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (주2 -7) (주)에피진 에 대한 신주인수권부사채는 2018년 5월17일에 발행된 행사만기일 5년의 사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(사채종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채, 발행금액 : 475,000,000원, 만기보장수익율 : 년 2%, 행사기간 : 사채발행일의 다음날부터 만기일 전일, 행사가액 : 1주당 500원, 행사시 발행주식종류 : 기명식 보통주)

(2) 당분기말과 전기말 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

기초금액	12,153,833	8,023,068

당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류	287,695	-

취득금액	1,185,386	-

평가증가액	563,743	4,130,765

처분금액	(4,366,560)	-

기말금액	9,824,097	12,153,833

(3 ) 당분기말과 전기말 중 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같 습니다(단위:천원)

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

기초금액	2,855,874	2,855,874

IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액	2,541,299	-

당기 취득금액	4,374,996	-

평가증가액	955,408	-

기말금액	10,727,577	2,855,874

9. 관계기업투자 가. 당분기말 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	(주) 에피진	대한민국	50%	25,000	25,000

나 . 당분기말과 전기말 현재 관 계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말

기초금액	-	-

당기중 취득	25,000	-

손상차손환입	-	-

보고기간말 금액	25,000	-

다. 당분기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

(주) 에피진	462,129	470,344	(8,215)	-	(67,715)

10. 장기금융자산 당 분기 말과 전기말 현재 장기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 분기말	제 19(전) 기말	비 고

출국만기보험	62,243	56,967	삼성생명

빅플러스저축보험	84,561	68,023	신한생명

합 계	146,804	124,990

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,437,043	-	-	-	3,437,043

건물	7,657,331	148,682	(231,761)	2,095,848	9,670,100

구축물	202,662	-	(10,753)	-	191,909

기계장치	3,439,156	912,720	(727,304)	6,901	3,631,473

국고보조금	(416,203)	-	120,852	-	(295,351)

차량운반구	122,639	43,206	(42,079)	-	123,766

비품	76,477	166,039	(40,818)	-	201,698

국고보조금	(15,112)	-	6,132	-	(8,980)

시설장치	445,264	36,741	(71,375)	72,440	483,070

국고보조금	(15,698)	-	3,395	-	(12,303)

임차자산개량권	25,226	150,767	(53,592)	81,650	204,051

건설중인자산	1,332,220	976,156	-	(2,306,438)	1,938

합 계	16,291,005	2,434,311	(1,047,303)	(49,599)	17,628,414

(2) 전기

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,437,043	-	-	-	3,437,043

건물	7,926,676	(269,345)	-	7,657,331

구축물	217,000	-	(14,338)	-	202,662

기계장치	3,978,816	396,371	(961,030)	24,999	3,439,156

국고보조금	(564,936)	(25,000)	173,733	(416,203)

차량운반구	158,563	32,994	(68,918)	122,639

비품	100,054	24,961	(48,538)	-	76,477

국고보조금	(26,511)	(1,950)	13,349	-	(15,112)

시설장치	387,594	-	(84,661)	142,331	445,264

국고보조금	(20,224)	-	4,526	-	(15,698)

임차자산개량권	42,532	-	(17,306)	-	25,226

건설중인자산	55,394	1,444,157	-	(167,331)	1,332,220

합 계	15,692,001	1,871,533	(1,272,528)	(1)	16,291,005

12. 국고보조금

(1) 연결기업은 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다.당분기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 216,821 - 216,821 216,821 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 89,286 - 89,286 89,286 - 합 계 - 306,107 - 306,107 306,107 - 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 용융방사법에 의한 PVC/아크릴계 경량Crochet 브레이드 전용 가발사 개발 - 159,745 26,950 132,795 159,745 - 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 208,238 - 208,238 208,238 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 119,760 - 119,760 119,760 - 합 계 - 487,743 26,950 460,793 487,743 - (2) 국고보조금의 내역 당 분기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,590,805 83,662 36,210 1,710,677 1,590,805 83,662 36,210 1,710,677 감가상각비상계 기초상계누계액 1,174,602 68,550 20,512 1,263,664 1,000,869 55,201 15,986 1,072,056 당기상계금액 120,852 6,133 3,395 130,380 173,733 13,349 4,526 191,608 기말상계누계액 1,295,454 74,683 23,907 1,394,044 1,174,602 68,550 20,512 1,263,664 상계 후 기말 국고보조금 잔액 295,351 8,979 12,303 316,633 416,203 15,112 15,698 447,013 13. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - - 603,629 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - - 650,228 650,228 - - 650,228 영업권 잔액은 제13기(2011년) (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다. 14. 기타비유동자산 및 기타비유동부채 (1)당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 임차보증금 100,000 - 기타보증금 973 100 합 계 100,973 100 (2)당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 비유동이연법인세부채 278,871 302,223 임대보증금 10,000 - 합 계 288,871 302,223 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 매입채무 1,559,248 1,475,499 미지급금 45,672 54,413 미지급비용 1,023,121 658,823 합 계 2,628,041 2,188,735 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 예수금 141,217 97,169 예수보증금 1,000 1,000 선수금 261,304 264,962 합 계 403,521 363,131 17. 손해배상충당부채 연결기업은 일본 가네카사와 진행하고 있는 특허소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원의 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급 결정을 평결받았습니다. 이와 관련하여 연결기업은 항소를 하였으나, 2016년 4월 7일 미국 워싱턴 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 연결기업의 특허권 침해를 인정한 연결기업 패소 취지의 판결을 받았습니다. 이에 연결기업은 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당분기말까지의 이자를 계산하여 당분기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 연결기업의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당분기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어 손해배상충당부채로 인식하지 아니하였 습니다. 당분기 및 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초금액 7,004,508 7,890,939 당기설정액 276,817 - 당기환입액 - (886,431) 기말금액 7,281,325 7,004,508 18. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결기업은 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 710,200천 원과 155,347천원을 재무상태표에 기타채무로 계상하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 판매관리비 273,412 227,474 제 조 원 가 354,553 324,272 합 계 627,965 551,746 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 이익소각 -주 - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 연결기업은 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 자기주식 (1,953,937) - 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 합 계 250,030 2,203,967 자기주식수 377,634주 -주 연결기업은 2017년 3월 23일에 자기주식 200,000주를 사내근로복지기금에 출연하고 출연일 현재 종가 6,030원에 상당하는 시가액 1,206,000천원을 복리후생비로 처리하였습니다. 또한 2017년 3월,12월에 자기주식 865,253주를 외부에 매각하여 처분이익 2,267,256천원이 발생하였으며 법인세효과액 392,595천원을 차감한 1,874,661 천원을 자기주식처분이익에 계상하였습니다. 또한 연결기업은 당기중에 자기주식 377,634주 를 1,953,937천원 에 취득하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초금액 7,380,473 4,139,470 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 (7,139,993) - IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 2,541,299 - 평가증가액 955,408 4,130,765 해외사업환산손익 120,743 19,006 기말금액 3,857,930 8,289,241 자본에 가감되는 법인세효과 (769,276) (908,768) 계 3,088,654 7,380,473 20. 이익잉여금 (1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,138,630 867,150 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 36,327,077 29,924,394 합 계 37,480,718 30,806,555 (주1) 상법상 연 결 기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결 기업은 2002년까지 조세특례 제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다 (2) 당분기와 전기 중 연결기업의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초금액 29,924,394 33,033,358 IFRS 1109적용에 따른 기타포괄손익 대체액 7,139,993 - IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 287,695 - 자본에 가감되는 법인세효과 (63,293) - 당(분)기순이익(손실) 2,024,560 (1,045,026) 이익잉여금처분액 (2,986,272) (2,063,938) 이익준비금 271,479 187,631 배당금 2,714,793 1,876,307 기말금액 36,327,077 29,924,394 21.영업부문(1) 일반정보 연결기업의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 전자재료 및 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 합성사 화학사 창업투자 합 계 합성사 화학사 창업투자 합 계 자 산 60,406,998 12,502,611 13,467,677 86,377,286 71,959,067 11,977,867 - 83,936,934 부 채 11,123,204 528,232 38,838 11,690,274 9,737,456 347,575 - 10,085,031 나. 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 합성사 화학사 창업투자 합 계 합성사 화학사 창업투자 합 계 매출액 28,054,272 4,802,273 95,842 32,952,387 24,041,628 5,142,511 - 29,184,139 매출원가 (22,221,336) (4,339,513) (31,572) (26,592,421) (18,312,382) (4,228,301) - (22,540,683) 판매비와관리비 (4,118,341) (705,987) (635,431) (5,459,759) (5,054,230) (720,449) - (5,774,679) 금융손익 등 1,302,075 289,253 - 1,591,328 (286,006) (101,305) - (387,311) 법인세비용 (227,917) (1,939) - (229,856) 29,831 (662) - 29,169 분기순이익 2,788,753 44,087 (571,161) 2,261,679 418,841 91,794 - 510,635 22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 상품매출원가 2,524,485 983,940 기초상품재고액 1,214,721 683,659 상품매입액 2,286,763 1,269,015 타계정에서 대체 200,228 283,377 소 계 3,701,712 2,236,051 타계정 대체 (583,454) (540,566) 기말상품재고액 (593,773) (711,545) 제품매출원가 24,036,364 21,556,742 기초제품재고액 4,597,177 5,062,261 제품제조원가 23,990,226 21,477,790 재고자산평가손실 163,958 195,558 타계정에서 대체 36,490 - 소 계 28,787,851 26,735,609 재고자산평가손실환입 (212,685) (107,973) 관세환급금 (123,166) (27,604) 타계정 대체 (22,250) (19,514) 기말제품재고액 (4,393,386) (5,023,776) 기타의영업비용 31,572 - 합 계 26,592,421 22,540,682 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 급여 1,573,798 1,135,157 상여금 212,975 210,815 잡급 42,365 34,405 퇴직급여 273,412 227,474 복리후생비 298,810 1,440,528 여비교통비 113,025 140,736 접대비 76,896 75,851 통신비 19,381 24,164 세금과공과 186,503 160,328 감가상각비 182,902 129,095 보험료 104,280 89,375 차량유지비 34,807 28,584 경상연구개발비 449,874 660,441 운반비 445,952 282,854 사무용품비 10,991 10,190 소모품비 51,661 8,182 지급수수료 904,588 790,948 수출제비용 293,490 252,848 견본비 21,716 15,225 기타 162,333 57,479 합 계 5,459,759 5,774,679 24. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 금융수익 이자수익 263,724 298,724 금융비용 이자비용 (40,813) (272) 당분기 손익으로 인식된 순금융수익 222,911 298,452 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 외환차익 1,029,456 257,898 외화환산이익 724,349 138,492 파생상품거래이익 - 54,550 파생상품평가이익 - 22,740 손해배상충당부채환입액 - 396,507 유형자산처분이익 4,998 - 수입임대료 18,900 26,000 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 358,081 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 578,079 - 대손충당금환입 41,518 - 잡이익 253,004 204,933 합 계 3,008,385 1,101,120 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 외환차손 347,821 754,460 외화환산손실 781,064 816,372 기부금 2,000 2,259 파생상품평가손실 - 32,150 손해배상금 276,817 - 잡손실 232,264 181,643 합 계 1,639,966 1,786,884 25. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 12,731,399 14,166,227 USD 17,370,120 18,610,346 EUR 806,714 1,044,347 EUR 289,279 370,060 ZAR 7,487,426 590,009 ZAR 5,078,931 441,156 JYP 74,991,023 735,789 JPY 90,966,337 863,371 CNY 292,157 47,265 CNY 34,752 5,687 단기금융자산 USD 3,061,917 3,406,995 USD 4,037,136 4,325,387 매출채권 USD 4,846,683 5,392,903 USD 4,510,938 4,833,018 ZAR 6,179,192 486,920 ZAR 4,567,704 396,750 미수금 ZAR 3,150,411 248,252 ZAR 2,146,054 186,406 합계 26,118,707 30,032,181 외화부채 매입채무 ZAR 2,416,099 190,388 ZAR 3,108,418 269,997 USD - - USD 34,500 36,963 미지급비용 ZAR 76,735 6,046 ZAR 173,954 15,109 합계 196,434 322,069 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당분기 중 외화환산이익 724,349천원 및 외화환산손실 781,064천원(전기 외화환산이익 465,122천원, 외화환산손실 2,784,252천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 26. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,140,343 162,416 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 4,371 269,947 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 (832,568) (240,307) 자기주식처분이익 법인세효과 - (232,392) 법인세추납액 (환급액) (82,290) 11,167 법인세비용(수익) 229,856 (29,169) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 법인세비용차감전순이익 2,491,536 481,466 적용세율에 따른 세부담액 531,638 89,423 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 4,015 107,874 세액공제 (110,572) 162,538 기타(세율차이 등) (195,225) (389,004) 법인세비용(수익) 229,856 (29,169) 유효세율 9.23% - (3) 당분기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) (302,223) 1,016,172 손익계산서에 반영된 이연법인세 (4,371) (1,318,395) 기타포괄손익에 반영된 이연법인세 27,723 - 기말이연법인세자산(부채) (278,871) (302,223) (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,578,285 (44,512) 1,533,773 347,223 (9,793) 337,430 대손충당금 795,792 (62,948) 732,844 175,074 (13,848) 161,226 미수수익 (194,498) 93,298 (101,200) (42,790) 20,526 (22,264) 매도가능증권 (9,153,837) (425,960) (9,579,797) (2,013,844) (93,711) (2,107,555) 미지급급여 287,825 - 287,825 63,321 - 63,321 차량운반구 26,418 - 26,418 5,812 - 5,812 손해배상충당부채 7,004,508 276,817 7,281,325 1,540,992 60,899 1,601,891 감가상각누계액 (1,718,232) 269,450 (1,448,782) (378,011) 59,279 (318,732) 합 계 (1,373,739) 106,145 (1,267,594) (302,223) 23,352 (278,871) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,519,711 58,574 1,578,285 334,336 12,887 347,223 대손충당금 397,227 398,565 795,792 87,390 87,684 175,074 미수수익 (139,911) (54,587) (194,498) (30,781) (12,009) (42,790) 매도가능증권 (5,023,072) (4,130,765) (9,153,837) (1,105,076) (908,768) (2,013,844) 미지급급여 263,165 24,660 287,825 57,896 5,425 63,321 차량운반구 15,482 10,936 26,418 3,406 2,406 5,812 손해배상충당부채 7,890,939 (886,431) 7,004,508 1,736,007 (195,015) 1,540,992 자기주식 (225,518) 225,518 - (49,614) 49,614 - 지분법적용투자주식 13,453 (13,453) - 2,960 (2,960) - 감가상각누계액 (92,511) (1,625,721) (1,718,232) (20,352) (357,659) (378,011) 합 계 4,618,965 (5,992,704) (1,373,739) 1,016,172 (1,318,395) (302,223) 27. 주당이익 기본주당순이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 연결기업이 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 지배주주 보통주당기순이익 2,024,560,919원 47,579,011원 가중평균 유통보통주식수 13,454,163주 12,993,694주 기본주당순이익(손실) 150원 4원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정 한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습 니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 이로인하여 희석주당순익은 기본주주당순이 익과 동일합니다. 28. 우발상황 및 주요 약정사항 1) 계류중인 소송사건 일본 화학업체 가네까는 연결기업이 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종 국 판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이에 연결기업은 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 항소와 관련하여 2016년 4월 7일 미국 워싱톤 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 연결기업의 특허권침해를 인정한 연결기업패소취지의 판결을 받았습니다. 이 판결은 2012년도까지의 판매분에 대한 특허권침해로 인한손해배상금입 니다. 이 판결과 관련하여 가네까측은 2018년 4월 4일 전주지방법원에 외국판결에 대한 집행판결청구의 소를 제기하였으며 진행중에 있습니다. 또한 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 2013년 이후 판매분에 대한 특허침해 손해배상청구를제기하였으며, 청구금액은 구체적으로 명시하지 않았습니다. 연결기업은 2013년 이후 판매분에 대하여는 연결기업이 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장 하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,112,700(USD 1,000,000) KEB하나은행 29. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결기업의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 관계기업 (주)에피진 2018년 4월 설립 (2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 단기급여 541,509 434,999 퇴직급여 149,751 128,211 합 계 691,260 563,210 30. 회계정책의 변경연결기업은 기준서 제1109호 를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품을 다루는다른기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결기업의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 30,806,555 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 7,364,395 기초이익잉여금-기준서 제1109호 38,170,950 연결기업의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산) 금융자산계 기초장부금액-기준서 제1039호 - 15,009,707 15,009,707 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 12,153,833 (12,153,833) - 기초장부금액-기준서 제1109호 12,153,833 2,855,874 15,009,707 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였으 며 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다 ( 단위:천원). 당기초 금융자산 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초장부금액-기준서 제1039호 7,380,473 30,806,555 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 (7,139,993) 7,139,993 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 증가 1,982,213 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 증가 - 224,402 기초장부금액-기준서 제1109호 2,222,693 38,170,950 (a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류연결기업은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다(2018년 1월 1일 현재 12,154백만원). 이러한 금융자산은계약상 현금흐 름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후 원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 7,139백만원 의 공정가치 손익은 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다. (b) 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류연결기업은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하고, 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급으로 이루어지는 경우 매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결기업은 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (c) 기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 연결기업은 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,856백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치측정 지분상품으로 재분류 되었습니다. 이러한 금융자산들의 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (d) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 매도가능증권 채무상품연결기업은 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있는 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결기업은 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(e) 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결기업은 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(f) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결기업의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 12,153,833 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - - 기타포괄손익-공정가치 15,009,707 2,855,874 소계 15,009,707 15,009,707 상각후 원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 21,672,188 21,672,188 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 15,325,387 15,325,387 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 6,717,670 6,717,670 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 124,991 124,991 소계 43,840,236 43,840,236 금융자산 합계 58,849,943 58,849,943 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 와 전분기 중 현금 의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 995,408 1,092,307 유형자산의 본계정 대체 2,306,438 167,331 자기주식의 사내근로복지기금에 출연 - 1,206,000 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 기 장단기차입금 등 장,단기차입금 - - 현금및현금성자산 현금및현금성자산 22,898,071 21,672,188 단기금융자산 8,406,995 15,325,387 소 계 31,305,066 36,997,575 순 부 채 (31,305,066) (36,997,575) 자 본 총 계 74,687,012 73,851,903 (2) 금융위험관리 연결 기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 위험관리는 연결 기업 의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결 기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결 기업 의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결 기업 의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결 기업 의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결 기업 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 연결기업은 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 14,166,227 1,044,347 735,789 590,009 47,265 16,583,637 단기금융자산 3,406,995 - - - - 3,406,995 매출채권및기타채권 5,392,903 - - 735,172 - 6,128,075 합계 22,966,125 1,044,347 735,789 1,325,181 47,265 26,118,707 부 채 매입채무및기타채무 - - - 196,434 - 196,434 구 분 제 19(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 18,610,346 370,060 863,371 441,156 5,687 20,290,620 단기금융자산 4,325,387 - - - - 4,325,387 매출채권및기타채권 4,833,018 - - 583,156 - 5,416,174 합계 27,768,751 370,060 863,371 1,024,312 5,687 30,032,181 부 채 매입채무및기타채무 36,963 - - 285,106 - 322,069 당분기 와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당분기말 1,112.70 1,294.57 9.8117 78.80 161.78 전 기 말 1,071.40 1,279.25 9.4911 86.86 163.65 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20( 당) 분기말 제 19(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,296,612 (2,296,612) 2,773,179 (2,773,179) EUR 104,435 (104,435) 37,006 (37,006) JPY 73,579 (73,579) 86,337 (86,337) ZAR 112,875 (112,875) 73,921 (73,921) CNY 4,727 (4,727) 569 (569) 합 계 2,592,228 (2,592,228) 2,971,012 (2,971,012) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,628,041 2,453,228 144,056 30,757 - 합계 2,628,041 2,453,228 144,056 30,757 - 금융자산 등 현금및현금성자산 22,898,071 22,898,071 - - - 단기금융자산 8,406,995 4,266,721 4,140,274 - - 당기손익-공정가치금융자산 9,824,097 - 9,824,097 - - 매출채권및기타채권 7,383,410 5,525,140 909,964 497,694 450,612 장기금융자산 등 10,874,381 - - 10,874,381 - 합계 59,386,954 32,689,932 14,874,335 11,372,075 450,612 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,188,736 1,866,271 288,220 34,245 - 합계 2,188,736 1,866,271 288,220 34,245 - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,672,188 21,672,188 - - - 단기금융자산 15,325,387 7,142,800 8,182,587 - - 매출채권및기타채권 6,717,670 4,868,902 1,225,801 197,458 425,509 장기금융자산 등 15,134,697 - - 15,134,697 - 합계 58,849,942 33,683,890 9,408,388 15,332,155 425,509 다. 신용위험관리 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 현금및현금성자산 22,898,071 21,672,188 단기금융자산 8,406,995 15,325,387 당기손익-공정가치금융자산 9,824,097 - 매출채권및기타채권 7,383,410 6,717,670 기타포괄손익-공정가치금융자산 10,727,577 15,009,707 장기금융자산 146,804 124,990 합 계 59,386,954 58,849,942 한편, 연 결 기업은 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 19 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 47,702,944,704 52,193,326,868 현금및현금성자산 16,192,248,556 21,145,904,073 단기금융자산 5,406,994,767 15,325,387,499 당기손익-공정가치금융자산 8,653,046,700 매출채권 및 기타채권 12,108,719,318 9,937,107,756 재고자산 5,023,708,517 5,324,633,765 기타유동자산 318,226,846 390,564,958 당기법인세자산 69,728,817 비유동자산 38,115,562,876 30,504,243,014 관계기업투자 14,177,171,460 152,171,460 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,827,580,000 15,009,706,825 장기금융자산 146,803,636 124,990,596 유형자산 15,313,679,639 14,567,045,992 무형자산 650,228,141 650,228,141 기타비유동자산 100,000 100,000 자산총계 85,818,507,580 82,697,569,882 부채 유동부채 4,611,735,988 2,433,170,496 매입채무 및 기타채무 3,119,496,914 2,050,959,334 당기법인세부채 1,088,515,436 9,724,003 기타유동부채 403,723,638 372,487,159 비유동부채 7,327,110,788 7,035,922,246 손해배상충당부채 7,281,325,205 7,004,507,851 기타비유동부채 45,785,583 31,414,395 부채총계 11,938,846,776 9,469,092,742 자본 자본금 6,886,982,500 6,886,982,500 자본잉여금 25,901,271,073 25,901,271,073 자본조정 250,030,161 2,203,967,161 기타포괄손익누계액 2,727,431,908 7,139,992,860 이익잉여금(결손금) 38,113,945,162 31,096,263,546 자본총계 73,879,660,804 73,228,477,140 자본과부채총계 85,818,507,580 82,697,569,882 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,766,957,955 33,077,527,927 9,854,761,897 28,439,820,529 제품매출액 7,832,401,531 23,593,547,241 7,396,692,625 22,897,563,645 상품매출액 3,877,990,413 9,289,341,777 2,458,069,272 5,542,256,884 기타매출액 56,566,011 194,638,909 매출원가 10,238,494,507 28,232,698,450 8,035,329,539 23,115,270,718 제품매출원가 6,670,888,727 19,853,542,382 5,861,413,162 18,223,426,612 상품매출원가 3,567,605,780 8,379,156,068 2,173,916,377 4,891,844,106 매출총이익 1,528,463,448 4,844,829,477 1,819,432,358 5,324,549,811 판매비와관리비 1,368,017,848 4,206,723,950 1,509,925,491 5,373,938,491 영업이익(손실) 160,445,600 638,105,527 309,506,867 (49,388,680) 금융수익 78,492,994 286,149,980 112,291,935 318,419,557 금융비용 11,694,792 40,551,634 기타이익 532,367,788 2,473,474,399 168,471,147 1,138,092,001 기타비용 (968,377,158) 759,242,247 (128,408,029) 1,729,978,511 법인세비용차감전순이익(손실) 1,727,988,748 2,597,936,025 718,677,978 (322,855,633) 법인세수익(비용) 324,883,494 229,856,057 75,426,999 29,169,475 당기순이익(손실) 1,403,105,254 2,368,079,968 643,250,979 (293,686,158) 기타포괄손익 281,887,047 745,218,630 (689,999,310) 743,798,922 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 281,887,047 745,218,630 (689,999,310) 743,798,922 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 281,887,047 745,218,630 (689,999,310) 851,999,148 지분법자본변동(세후기타포괄손익) (108,200,226) 총포괄손익 1,684,992,301 3,113,298,598 (46,748,331) 450,112,764 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 104 176 50 (23) 자본변동표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (3,523,006,878) 4,026,196,308 34,314,151,584 67,605,594,587 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 (1,876,306,800) (1,876,306,800) 자기주식처분 2,531,438,000 2,531,438,000 자기주식처분이익 1,306,669,400 1,306,669,400 매도가능금융자산평가손익 851,999,148 851,999,148 지분법자본변동 (108,200,226) (108,200,226) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 자기주식의 취득 당기순이익(손실) (293,686,158) (293,686,158) 2017.09.30 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 315,100,522 4,769,995,230 32,144,158,626 70,017,507,951 2018.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 2,203,967,161 7,139,992,860 31,096,263,546 73,228,477,140 회계정책변경에 따른 증가(감소) (5,157,779,582) 7,364,394,648 2,206,615,066 배당금지급 (2,714,793,000) (2,714,793,000) 자기주식처분 자기주식처분이익 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 745,218,630 745,218,630 자기주식의 취득 (1,953,937,000) (1,953,937,000) 당기순이익(손실) 2,368,079,968 2,368,079,968 2018.09.30 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 250,030,161 2,727,431,908 38,113,945,162 73,879,660,804 현금흐름표 제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 1,628,661,203 2,989,640,479 당기순이익(손실) 2,368,079,968 (293,686,158) 당기순이익조정을 위한 가감 200,932,137 2,361,796,180 감가상각비 723,954,590 703,867,819 퇴직급여 601,459,000 551,746,180 재고자산평가손실 95,010,172 27,329,429 손해배상금 276,817,354 금융비용 40,551,634 외화환산손실 153,203,762 816,371,938 파생상품평가손실 32,150,000 법인세비용 229,856,057 (29,169,475) 복리후생비 1,206,000,000 금융수익 (286,149,980) (318,419,557) 파생상품평가이익 (22,740,000) 유형자산처분이익 (14,939,619) (11,300,000) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (358,081,400) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (578,078,700) 손해배상충당부채환입 (396,507,274) 외화환산이익 (682,670,733) (75,879,433) 관계회사투자주식손상차손환입 (121,653,447) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,295,107,412) 1,504,819,753 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (2,157,115,391) (266,687,462) 재고자산의 감소(증가) 205,915,076 487,674,995 기타유동자산의 감소(증가) 142,066,929 (171,073,189) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 545,901,885 1,265,434,084 기타유동부채의 증가(감소) 41,236,479 228,162,005 퇴직금의 지급 (73,112,390) (38,690,680) 이자수취(영업) 374,570,059 276,016,313 이자지급(영업) (40,551,634) 법인세납부(환급) 20,738,085 (859,305,609) 투자활동현금흐름 (2,207,649,680) (2,252,154,685) 단기금융자산의 순증감 10,045,169,578 (1,406,870,010) 단기대여금의 감소 88,750,000 단기대여금의 증가 (100,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 4,724,641,400 종속기업에투자주식의증가 (14,025,000,000) 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (1,474,999,000) 장기금융자산의 증가 (21,813,040) (31,649,243) 유형자산의 처분 54,597,869 11,301,000 유형자산의 취득 (1,510,246,487) (841,636,432) 국고보조금의 증가 26,950,000 기타비유동금융자산의 감소 1,000,000 재무활동현금흐름 (4,668,730,000) 988,193,200 자기주식의 취득 (1,953,937,000) 자기주식의 처분 2,864,500,000 배당금지급 (2,714,793,000) (1,876,306,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,247,718,477) 1,725,678,994 기초현금및현금성자산 21,145,904,073 20,136,988,477 현금및현금성자산의 환율변동효과 294,062,960 (280,814,620) 기말현금및현금성자산 16,192,248,556 21,581,852,851 5. 재무제표 주석 ** 재무제표에 대한 주석 1. 회사의 개요 주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기재무제표에생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.본 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. 원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 분기재무제표를 작성함에 있어 경영진이 당사의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 2017년 12월 31일로 종료된 회계기간의 연차재무제표에 적용한 것과 동일합니다. (5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기존 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 7,364백만원 증가 및기타포괄손익누계액 5,158백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.(가) 분류- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익 공정가 치 변동 인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며,채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.(나) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.다음 회계정책은 금융자산 후속측정에 적용합니다. (a) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.(b) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.(c) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 채무상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 채무상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.(d) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.(다) 손상 당 사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기존 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익으로 인식합니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다 .회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 보유현금 6,240 2,935 원화요구불예금 246,783 1,378,450 외화요구불예금 15,939,226 19,764,519 합 계 16,192,249 21,145,904 4. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 원화정기예적금 2,000,000 11,000,000 외화정기예적금 3,406,995 4,325,387 합 계 5,406,995 15,325,387 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 매출채권 10,424,852 8,178,158 단기대여금 987,375 1,049,590 미수수익 106,078 194,499 미수금 590,414 514,861 합 계 12,108,719 9,937,108 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 12,963,524 10,833,432 매출채권관련 대손충당금 (854,805) (896,324) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 12,108,719 9,937,108 (3) 당분기말와 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초금액 896,324 486,665 손상차손 인식 - 409,659 손상차손 환입 (41,519) - 기말금액 854,805 896,324 (4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당)분기말 제 19(전) 기말 3개월미만 5,694,374 4,782,080 3개월이상∼1년이내 3,928,402 3,174,257 1년이상 ∼ 3년이내 2,890,136 2,451,586 3년이상 450,612 425,509 합 계 12,963,524 10,833,432 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.(5) 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다. 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 55,867 - 55,867 241,107 - 241,107 제 품 2,836,165 (726,796) 2,109,369 3,061,949 (677,472) 2,384,477 원재료 3,237,325 (591,503) 2,645,822 3,174,165 (545,818) 2,628,347 재공품 200,768 - 200,768 70,703 - 70,703 미착품 11,883 - 11,883 - - - 합 계 6,342,008 (1,318,299) 5,023,709 6,547,924 (1,223,290) 5,324,634 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 95,010 천 원 160,975천원입니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 선급금 295,852 326,291 선급비용 22,375 64,274 합 계 318,227 390,565 8. 공정가치로 측정하는 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말(주*) - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1) 보통주-(주)펩트론 (주1-1) 8,653,047 10,153,836 전환우선주-(주)펩트론 (주1-2) - 1,999,997 소계 8,653,047 12,153,833 - 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주2) 전환우선주-(주)서남 (주2-1) 2,000,010 2,000,010 보통주-올리패스(주) (주2-2) 4,070,871 574,164 전환사채-올리패스(주) (주2-3) 281,700 281,700 보통주-(주)메드팩토 (주2-4) 999,999 - 신주인수권부사채-(주)에피진 (주2-5) 475,000 - 소계 7,827,580 2,855,874 합계 16,480,627 15,009,707 (주*) 동상품들은 전기말에 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다 . (주1) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오 (주1-1) 보고기준일 현재 보유한 (주)펩트론 보통주 273,398주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 31,650원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. 보통주 273,398주는 2018년 7월26일 (주)펩트론의 무상증자로 인하여 기 존 에 보유한 136,699주가 1주당 1주의 신주배정을 받아 273,338주로 주식수가 증가하였습니다. (주1-2) 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간이 종료되어, 2018년5월4일 보통주로 전환되었습니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주 이었으나, 계약서상 리픽싱계약조건에 의하여 전환비율이조정되어 14,351주가 증가한 49,013주로 전환되었습니다. (주2) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (주2-1) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 133,334주이며, 당 사가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주2-2) 올리패스(주)에 대한 보유주식수는 83,079주, 소유지분율은 0.72%인 보통주식으로 보고기준일 현재 공정가치증가액 3,496,708천원이 발생하였으며, 이중 개정된 회계기준 적용으로 인한 기초포괄손익증가액으로 2,541,299천원, 당기발생 포괄손익이 955,409천원 증가하였습니다. (주2-3) 올리패스(주)에 대한 전환사채는 2014년 10월15일에 발행된 행사만기일 5년의 전환사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(전환가액 : 4,000원, 전환주식수 : 70,425주, 만기보장수익율 : 년복리 4%) (주2-4) 2018년 1월3일에 취득한 (주)메드팩토에 대한 보유주식수는 111,111주이며, 소유지분율은 1.85%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (주2-5) (주)에피진 에 대한 신주인수권부사채는 2018년 5월17일에 발행된 행사만기일 5년의 사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(사채종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채, 발행금액 : 475,000,000원, 만기보장수익율 : 년 2%, 행사기간 : 사채발행일의 다음날부터 만기일 전일, 행사가액 : 1주당 500원, 행사시 발행주식종류 : 기명식 보통주) (2) 당분기말과 전기말 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초금액 12,153,833 8,023,068 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 287,695 - 평가증가액 578,079 4,130,765 처분금액 (4,366,560) - 기말금액 8,653,047 12,153,833 (3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초금액 2,855,874 2,855,874 IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 2,541,299 - 당기 취득금액 1,474,999 - 평가증가액 955,408 - 기말금액 7,827,580 2,855,874 9. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당분기말 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 설립국가 유효지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 49.00% 152,171 152,171 종속기업 (주)우노인베스트먼트 대한민국 100% 10,000,000 10,000,000 종속기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 대한민국 66.7% 4,000,000 4,000,000 관계기업 (주) 에피진 대한민국 50% 25,000 25,000 합 계 14,177,171 14,177,171 나 . 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초금액 152,171 138,718 당기중 취득 14,025,000 - 손상차손환입 - 13,453 보고기간말 금액 14,177,171 152,171 다. 당분기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 UNOFIBER 9,326,498 7,210,114 2,116,384 8,068,758 464,938 (주)우노인베스트먼트 9,568,482 38,838 9,529,644 246,661 (418,286) UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 5,935,751 86,959 5,848,792 7,976 (151,208) (주)에피진 462,129 470,344 (8,215) - (67,715) 10. 장기금융자산 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 비 고 출국만기보험 62,243 56,967 삼성생명 빅플러스저축보험 84,561 68,023 신한생명 합 계 146,804 124,990 11. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,437,043 - - - 3,437,043 건물 7,657,331 148,682 (231,761) 2,095,848 9,670,100 구축물 202,662 - (10,753) - 191,909 기계장치 1,877,167 275,000 (496,852) 16,842 1,672,157 국고보조금 (416,203) - 120,852 - (295,351) 차량운반구 84,697 - (17,235) - 67,462 비품 65,051 89,609 (28,202) - 126,458 국고보조금 (15,112) - 6,132 - (8,980) 시설장치 439,538 20,800 (69,531) 72,440 463,247 국고보조금 (15,698) - 3,395 - (12,303) 건설중인자산 1,250,570 976,156 - (2,224,788) 1,938 합 계 14,567,046 1,510,247 (723,955) (39,658) 15,313,680 (2) 전기말 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,437,043 - - - 3,437,043 건물 7,926,676 - (269,345) - 7,657,331 구축물 217,000 - (14,338) - 202,662 기계장치 2,487,988 48,000 (683,820) 24,999 1,877,167 국고보조금 (564,936) (25,000) 173,733 - (416,203) 차량운반구 90,452 32,994 (38,749) - 84,697 비품 87,918 20,450 (43,317) - 65,051 국고보조금 (26,511) (1,950) 13,349 - (15,112) 시설장치 380,296 - (83,089) 142,331 439,538 국고보조금 (20,224) - 4,526 - (15,698) 건설중인자산 55,394 1,362,507 - (167,331) 1,250,570 합 계 14,071,096 1,437,001 (941,050) (1) 14,567,046 12. 국고보조금(1) 당사는 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다.당분기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 216,821 - 216,821 216,821 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 89,286 - 89,286 89,286 - 합 계 - 306,107 - 306,107 306,107 - 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 용융방사법에 의한 PVC/아크릴계 경량Crochet 브레이드 전용 가발사 개발 - 159,745 26,950 132,795 159,745 - 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 208,238 - 208,238 208,238 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 119,760 - 119,760 119,760 - 합 계 - 487,743 26,950 460,793 487,743 - (2) 국고보조금의 내역 당 분기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,590,805 83,662 36,210 1,710,677 1,590,805 83,662 36,210 1,710,677 감가상각비상계 기초상계누계액 1,174,602 68,550 20,512 1,263,664 1,000,869 55,201 15,986 1,072,056 당기상계금액 120,852 6,133 3,395 130,380 173,733 13,349 4,526 191,608 기말상계누계액 1,295,454 74,683 23,907 1,394,044 1,174,602 68,550 20,512 1,263,664 상계 후 기말 국고보조금 잔액 295,351 8,979 12,303 316,633 416,203 15,112 15,698 447,013 13. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - - 603,629 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - - 650,228 650,228 - - 650,228 영업권 잔액은 제13기(2011년) (주)우노앤컴퍼니와 (주)우노켐의 합병으로 취득한 금액입니다. 14. 기타비유동자산 및 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기타보증금 100 100 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 임대보증금 37,956 27,955 비유동이연법인세부채 7,830 3,459 합 계 45,786 31,414 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 매입채무 2,083,257 1,352,833 미지급금 45,672 54,413 미지급비용 990,568 643,714 합 계 3,119,497 2,050,960 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 예수금 128,885 97,169 예수보증금 1,000 1,000 선수금 273,839 274,318 합 계 403,724 372,487 17. 손해배상충당부채 당사는 일본 가네카사와 진행하고 있는 특허소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원의 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종국판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급 결정을 평결받았습니다. 이와 관련하여 당사는 항소를 하였으나, 2016년 4월 7일 미국 워싱턴 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 당사의 특허권 침해를 인정한 당사 패소 취지의 판결을 받았습니다. 이에 당사는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당분기말까지의 이자를 계산하여 당분기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당분기말 현재 합리적으로 추정 할 수 없어 손해배상충당부채로 인식하지 아니하였 습니다. 당분기 및 전기 중 손해배상충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초금액 7,004,508 7,890,939 당기설정액 276,817 - 당기환입액 - (886,431) 기말금액 7,281,325 7,004,508 18. 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 683,694 천 원과 155,347천원을 재무상태표에 기타채무로 계상하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 판매관리비 246,906 227,474 제 조 원 가 354,553 324,272 합 계 601,459 551,746 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주 의 액 면금액은 500원이며, 당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당기증감 - - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20((당) 분기말 제 19(전) 기말 자기주식 (1,953,937) - 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 합 계 250,030 2,203,967 자기주식수 377,634주 -주 당사는 2017년 3월 23일에 자기주식 200,000주를 사내근로복지기금에 출연하고 출연일 현재 종가 6,030원에 상당하는 시가액 1,206,000천원을 복리후생비로 처리하였습니다. 또한 2017년 3월,12월에 자기주식 865,253주를 외부에 매각하여 처분이익 2,267,256천원이 발생하였으며 법인세효과액 392,595천원을 차감한 1,874,661천원을 자기주식처분이익에 계상하였습니다. 또한 당사는 당기중에 자기주식 377,634주를 1,953,937천원에 취득하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초금액 7,139,993 3,917,996 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 (7,139,993) - IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 2,541,299 - 평가증가액 955,409 4,130,765 기말금액 3,496,708 8,048,761 자본에 가감되는 법인세효과 (769,276) (908,768) 계 2,727,432 7,139,993 20. 이익잉여금(1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,138,630 867,150 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 36,960,304 30,214,102 합 계 38,113,945 31,096,263 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초금액 30,214,102 33,619,621 IFRS 1109적용에 따른 기타포괄손익 대체액 7,139,993 - IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 287,695 - 자본에 가감되는 법인세효과 (63,293) - 당( 분 )기순이익(손실) 2,368,079 (1,341,581) 이익잉여금처분액 (2,986,272) (2,063,938) 이익준비금 271,479 187,631 배당금 2,714,793 1,876,307 기말금액 36,960,304 30,214,102 21.영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 73,315,896 12,502,611 85,818,507 70,719,703 11,977,867 82,697,570 부 채 11,410,614 528,232 11,938,846 9,121,518 347,575 9,469,093 나. 당분기와 전분기의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 28,275,255 4,802,273 33,077,528 23,297,310 5,142,511 28,439,821 매출원가 (23,893,185) (4,339,513) (28,232,698) (18,886,970) (4,228,301) (23,115,271) 판매비와관리비 (3,500,737) (705,987) (4,206,724) (4,653,490) (720,449) (5,373,939) 금융손익 등 1,670,577 289,253 1,959,830 (172,162) (101,305) (273,467) 법인세비용 (227,917) (1,939) (229,856) 29,832 (662) 29,170 분기 순이익 2,323,993 44,087 2,368,080 (385,480) 91,794 (293,686) 22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 상품매출원가 8,379,156 4,891,844 기초상품재고액 241,107 304,791 상품매입액 7,999,095 4,577,348 타계정에서 대체 196,834 280,639 소 계 8,437,036 5,162,778 타계정 대체 (2,013) (12,240) 기말상품재고액 (55,867) (258,694) 제품매출원가 19,853,542 18,223,427 기초제품재고액 3,061,948 3,663,624 제품제조원가 19,634,417 18,183,575 타계정에서 대체 36,490 - 재고자산평가손실 163,958 85,320 소 계 22,896,813 21,932,519 관세환급금 (123,166) (27,604) 타계정 대체 (14,992) (16,555) 재고자산평가환입 (68,948) (57,991) 기말제품재고액 (2,836,165) (3,606,942) 합 계 28,232,698 23,115,271 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 급여 1,135,767 1,030,693 상여금 212,975 210,815 잡급 42,365 34,405 퇴직급여 246,906 227,474 복리후생비 209,032 1,393,732 여비교통비 97,717 118,847 접대비 56,780 62,603 통신비 11,836 12,745 세금과공과 181,339 156,889 감가상각비 135,914 109,600 보험료 100,917 87,137 차량유지비 19,483 17,148 경상연구개발비 449,874 660,441 운반비 169,935 158,288 사무용품비 7,232 8,835 소모품비 9,016 7,351 지급수수료 788,388 774,550 수출제비용 293,490 252,848 견본비 9,267 12,013 기타 28,491 37,525 합 계 4,206,724 5,373,939 24. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 금융수익 이자수익 286,150 318,420 금융비용 이자비용 (40,552) - 당분기 손익으로 인식된 순금융수익 245,598 318,420 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 외환차익 610,270 153,546 외화환산이익 682,671 75,879 대손충당금환입 41,518 - 파생상품거래이익 - 54,550 파생상품평가이익 - 22,740 유형자산처분이익 14,939 11,300 수입임대료 18,900 152,403 손해배상충당부채환입액 - 396,507 지분법적용투자주식손상차손환입 - 121,653 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 358,081 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 578,079 - 잡이익 169,016 149,514 합 계 2,473,474 1,138,092 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 외환차손 139,305 699,453 외화환산손실 153,203 816,372 기부금 2,000 2,000 파생상품평가손실 - 32,150 손해배상금 276,817 - 잡손실 187,917 180,003 합 계 759,242 1,729,978 25. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 12,436,816 13,838,445 USD 17,097,487 18,318,248 EUR 728,257 942,780 EUR 289,279 370,060 ZAR 4,768,342 375,745 ZAR 2,388,345 207,452 JYP 74,991,023 735,789 JYP 90,966,337 863,371 CNY 292,157 47,265 CNY 34,752 5,687 단기금융자산 USD 3,061,917 3,406,995 USD 4,037,136 4,325,387 매출채권 USD 9,634,657 10,720,483 USD 7,852,936 8,413,635 단기대여금 USD 250,000 278,175 USD 250,000 267,850 ZAR 9,000,000 709,200 ZAR 9,000,000 781,740 합계 31,054,877 33,553,430 외화부채 매입채무 USD 642,039 714,397 USD 172,012 184,294 합계 714,397 184,294 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당분 기 중 외화환 산이익 682,671 천원 및 외화환산손실 153,204 천원 (전기 외화환산이익 4,490천원, 외화환산손실 2,674,627천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 26. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,140,343 162,416 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 4,371 269,947 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 (832,568) (240,307) 자기주식처분이익 법인세효과 - (232,392) 법인세추납액 (환급액) (82,290) 11,167 법인세비용 229,856 (29,169) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 법인세비용차감전순이익 2,597,936 (322,856) 적용세율에 따른 세부담액 555,046 (87,528) 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 4,015 107,874 세액공제 (110,572) 162,538 기타(세율차이 등) (218,633) (212,053) 법인세비용 229,856 (29,169) 유효세율 8.85% - (3) 당분기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) (3,459) 1,016,172 손익계산서에 반영된 이연법인세 (4,371) (1,019,631) 기말이연법인세자산(부채) (7,830) (3,459) (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,223,289 95,010 1,318,299 269,124 20,902 290,026 대손충당금 795,792 (62,948) 732,844 175,074 (13,848) 161,226 미수수익 (194,498) 93,299 (101,199) (42,790) 20,526 (22,264) 매도가능증권 (9,153,837) (425,960) (9,579,797) (2,013,844) (93,711) (2,107,555) 미지급급여 287,825 - 287,825 63,321 - 63,321 차량운반구 26,417 - 26,417 5,812 - 5,812 손해배상충당부채 7,004,508 276,817 7,281,325 1,540,992 60,899 1,601,891 감가상각누계액 (5,218) 3,913 (1,305) (1,148) 861 (287) 합 계 (15,722) (19,869) (35,591) (3,459) (4,371) (7,830) 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,519,711 (296,422) 1,223,289 334,336 (65,212) 269,124 대손충당금 397,227 398,565 795,792 87,390 87,684 175,074 미수수익 (139,911) (54,587) (194,498) (30,781) (12,009) (42,790) 매도가능증권 (5,023,072) (4,130,765) (9,153,837) (1,105,076) (908,768) (2,013,844) 미지급급여 263,165 24,660 287,825 57,896 5,425 63,321 차량운반구 15,482 10,935 26,417 3,406 2,406 5,812 손해배상충당부채 7,890,939 (886,431) 7,004,508 1,736,007 (195,015) 1,540,992 자기주식 (225,518) 225,518 - (49,614) 49,614 - 지분법적용투자주식 13,453 (13,453) - 2,960 (2,960) - 감가상각누계액 (92,511) 87,293 (5,218) (20,352) 19,204 (1,148) 합 계 4,618,965 (4,634,687) (15,722) 1,016,172 (1,019,631) (3,459) 27. 주당이익 기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당 사가 보유중인 자기 주식 보통주를 제외한 당분기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 보통주당기순이익 (손실) 2,368,079,968원 (293,686,158)원 가중평균 유통보통주식수 13,454,163주 12,993,694주 기본주당순이익 (손실) 176원 (23)원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 이로 인하여 희석주당순익은 기본주주당순이익과 동일합니다. 28. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 일본 화학업체 가네까는 당사가 특허권을 침해하였다고 주장하면서 미국 텍사스주 북부 연방법원에 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 위 소송과 관련하여 미국 텍사스주 북부연방법원은 2013년 6월 29일의 1심 배심원 평결을 인용한 2013년 11월 5일 1심 종 국 판결에서 특허침해를 인정하여 손해배상금(US$5,500,000)과 로열티(US$345,000) 및 법원관련 비용의 지급을 결정하였습니다. 이에 당사는 2013년 12월 3일 미국텍사스주 북부연방지방법원이 이끈 모든 판결에 대해 연방항소법원에 항소를 하였습니다. 항소와 관련하여 2016년 4월 7일 미국 워싱톤 연방법원으로부터 1심에서 결정된 판결내용을 그대로 인용하여 당사의 특허권침해를 인정한 당사패소취지의 판결을 받았습니다. 이 판결은 2012년도까지의 판매분에 대한 특허권침해로 인한손해배상금입 니다. 이 판결과 관련하여 가네까측은 2018년 4월 4일 전주지방법원에 외국판결에 대한 집행판결청구의 소를 제기하였으며 진행중에 있습니다. 또한 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 2013년 이후 판매분에 대한 특허침해 손해배상청구를제기하였으며, 청구금액은 구체적으로 명시하지 않았습니다. 당사는 2013년 이후 판매분에 대하여는 당사가 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,112,700(USD 1,000,000) KEB하나은행 29. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 당사의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 2013년 5월 설립 종속기업 (주)우노인베스트먼트 2018년 2월 설립 종속기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 2018년 4월 설립 관계기업 (주)에피진 2018년 4월 설립 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 2,397,660 1,514,072 제품매출 24,249 21,002 이자수익 32,094 37,119 기타매출액 194,639 126,403 상품매입 5,594,023 2,806,476 합 계 8,242,665 4,505,072 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 과 목 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 5,659,479 4,264,302 단기대여금 987,375 1,049,590 미수금 81,093 52,316 미수수익 4,879 17,522 외상매입금 714,397 147,330 합 계 7,447,223 5,531,060 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 단기급여 541,509 434,999 퇴직급여 149,751 128,211 합 계 691,260 563,210 30. 회계정책의 변경당사는 기준서 제1109호 를 신규롤 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품을 다루는다른기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 당사의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 31,096,263 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 7,364,395 기초이익잉여금-기준서 제1109호 38,460,658 당사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산) 금융자산계 기초장부금액-기준서 제1039호 - 15,009,707 15,009,707 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정금융자산으로 재분류 12,153,833 (12,153,833) - 기초장부금액-기준서 제1109호 12,153,833 2,855,874 15,009,707 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였으 며 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다 ( 단위:천원). 당기초 금융자산 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초장부금액-기준서 제1039호 7,139,993 31,096,263 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 (7,139,993) 7,139,993 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 증가 1,982,213 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 증가 - 224,402 기초장부금액-기준서 제1109호 1,982,213 38,460,658 (a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다(2018년 1월 1일 현재 12,154백만원). 이러한 금융자산은계약상 현금흐 름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후 원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 7,139백만원 의 공정가치 손익은 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다. (b) 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하고, 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급으로 이루어지는 경우 매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 당사는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (c) 기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,856백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치측정 지분상품으로 재분류 되었습니다. 이러한 금융자산들의 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (d) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 매도가능증권 채무상품당사는 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있는 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되어야 합니다. 당사는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(e) 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 당사는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(f) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일에 당사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 12,153,833 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - - 기타포괄손익-공정가치 15,009,707 2,855,874 소계 15,009,707 15,009,707 상각후 원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 21,145,904 21,145,904 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 15,325,387 15,325,387 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 10,833,432 10,833,432 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 124,991 124,991 소계 47,429,714 47,429,714 금융자산 합계 62,439,421 62,439,421 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 와 전기중 현 금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 분기 제 19(전) 분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 955,408 1,092,307 유형자산의 본계정 대체 2,224,788 161,331 자기주식의 사내근로복지기금에 출연 - 1,206,000 32. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 장단기차입금 등 장단기차입금 - - 현금및현금성자산 현금및현금성자산 16,192,249 21,145,904 단기금융자산 5,406,995 15,325,387 소 계 21,599,244 36,471,291 순 부 채 (21,599,244) (36,471,291) 자 본 총 계 73,879,661 73,228,477 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험당사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 13,838,445 942,780 735,789 375,745 47,265 15,940,024 단기금융자산 3,406,995 - - - - 3,406,995 매출채권및기타채권 10,720,483 - - - - 10,720,483 단기대여금 278,175 - - 709,200 - 987,375 합계 28,244,098 942,780 735,789 1,084,945 47,265 31,054,877 부 채 매입채무및기타채무 714,397 - - - - 714,397 구 분 제 19(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 18,318,248 370,060 863,371 207,452 5,687 19,764,818 단기금융자산 4,325,387 - - - - 4,325,387 매출채권및기타채권 8,413,635 - - - - 8,413,635 단기대여금 267,850 - - 781,740 - 1,049,590 합계 31,325,120 370,060 863,371 989,192 5,687 33,553,430 부 채 매입채무및기타채무 184,294 - - - - 184,294 당분기말 와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당분기말 1,112.70 1,294.57 9.8117 78.80 161.78 전 기 말 1,071.40 1,279.25 9.4911 86.86 163.65 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,752,970 (2,752,970) 3,114,082 (3,114,082) EUR 94,278 (94,278) 37,006 (37,006) JPY 73,579 (73,579) 86,337 (86,337) ZAR 108,495 (108,495) 98,919 (98,919) CNY 4,726 (4,726) 569 (569) 합 계 3,034,048 (3,034,048) 3,336,913 (3,336,913) 상기 민감 도 분석은 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 3,119,497 3,002,992 116,417 88 - 합계 3,119,497 3,002,992 116,417 88 - 금융자산 등 현금및현금성자산 16,192,249 16,192,249 - - - 단기금융자산 5,406,995 4,266,721 1,140,274 - - 당기손익-공정가치금융자산 8,653,047 - 8,653,047 - - 매출채권및기타채권 12,963,524 5,694,374 3,928,402 2,890,136 450,612 장기금융자산 등 7,974,383 - 7,974,383 - - 합계 51,190,198 26,153,344 21,696,106 2,890,136 450,612 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,050,959 1,762,298 288,221 440 - 합계 2,050,959 1,762,298 288,221 440 - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,145,904 21,145,904 - - - 단기금융자산 15,325,387 7,142,800 8,182,587 - - 매출채권및기타채권 10,833,432 4,782,080 3,174,257 2,451,586 425,509 장기금융자산 등 15,134,698 - - 15,134,698 - 합계 62,439,421 33,070,784 11,356,844 17,586,284 425,509 다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 현금및현금성자산 16,192,249 21,145,904 단기금융자산 5,406,995 15,325,387 당기손익-공정가치금융자산 8,653,047 - 매출채권및기타채권 12,963,524 10,833,432 기타포괄손익-공정가치금융자산 7,827,580 15,009,707 장기금융자산 146,803 124,991 합 계 51,190,198 62,439,421 한편, 당사는 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년 3분기 (제20기) 외상매출금 6,085,563 483,876 7.9% 단기대여금 300,000 300,000 100% 미수금 828,503 70,929 8.6% 2017년 (제19기) 외상매출금 5,464,382 525,394 9.6% 단기대여금 300,000 300,000 100% 미수금 719,882 70,930 9.8% 2016년도(제18기) 외상매출금 4,982,897 486,665 9.7% 받을어음 80,108 - - * 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2018년 3분기(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 896,324 486,665 471,176 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 16,763 ① 대손처리액(상각채권액) - - 16,763 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (41,518) 409,659 32,252 4. 기말 대손충당금 잔액합계 854,805 896,324 486,665 * 연결기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사의 2009년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%로 설정하고, 그 이상은 개별분석을 통해 설정율을 정하였습니다. 2010년부터 배부기준은 3개월 미만 1%, 6개월 미만 10%, 1년 미만 20%, 3년이상 100%로 설정하였습니다. 2011년부터 배부기준은 3년이상된 채권에 대해서만 100% 대손충당을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 기간별 잔액현황 [2018년도 9월 30일 기준] (단위 : 천원,%) 구분 3월 미만 3월 이상1년 미만 1년 이상3년 미만 3년 이상 계 금액 일반업체 5,525,140 909,964 497,694 450,612 7,383,410 계 5,525,140 909,964 497,694 450,612 7,383,410 구성비율 74.8% 12.3% 6.7% 6.1% 100% * 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황◎ 합성사사업부 재고자산 (종속회사포함) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2018년 3분기(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기) 전체 원재료 2,904,389 2,857,886 2,821,042 제품 3,156,418 3,564,710 3,374,413 미착품 841,292 177,910 114,615 재공품 외 37,244 40,691 73,181 상품 593,772 837,691 683,659 합 계 7,533,115 7,478,888 7,066,912 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.20% 10.44% 10.85% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.95회 3.35회 3.38회 * 연결기준으로 작성하였습니다.◎ 화학사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2018년 3분기(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기) 전체 원재료 812,828 620,206 760,398 제품 294,698 377,030 466,507 재공품 외 163,524 30,012 66,229 합 계 1,271,050 1,027,248 1,293,134 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.17% 8.37% 10.12% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.04회 4.92회 4.01회 * 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용 등당사는 매년 12월말~1월초에 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고 있습니다.◎ 합성사사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2018년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 2,515,825 (701,154) 1,814,671 - 원재료 2,302,802 (469,808) 1,832,994 - 합 계 4,818,627 (1,170,962) 3,647,665 - * 연결기준으로 작성하였습니다. ◎ 종속회사(우노파이버) 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2018년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 1,557,221 (215,474) 1,341,747 - 원재료 1,071,395 - 1,071,395 - 합 계 2,628,616 (215,474) 2,413,142 - * 연결기준으로 작성하였습니다.◎ 화학사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2018년 9월 30일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 320,340 (25,642) 294,698 - 원재료 934,523 (121,695) 812,828 - 합 계 1,254,863 (147,337) 1,107,526 - * 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 평가방법[금융자산] (가) 분류- 공정가치로 측정하는 금융자산( 기타포괄손익 또는 당기손익 공정가 치 변 동 인식 )- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식하며,채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.(나) 측정연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.다음 회계정책은 금융자산 후속측정에 적용합니다. (a) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.(b) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.(c) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 채무상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 채무상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.(d) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. (다) 손상 연 결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대 신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 3,119,497 3,002,992 116,417 88 - 합계 3,119,497 3,002,992 116,417 88 - 금융자산 등 현금및현금성자산 16,192,249 16,192,249 - - - 단기금융자산 5,406,995 4,266,721 1,140,274 - - 당기손익-공정가치금융자산 8,653,047 - 8,653,047 - - 매출채권및기타채권 12,963,524 5,694,374 3,928,402 2,890,136 450,612 장기금융자산 등 7,974,383 - 7,974,383 - - 합계 51,190,198 26,153,344 21,696,106 2,890,136 450,612 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,188,736 1,866,271 288,220 34,245 - 합계 2,188,736 1,866,271 288,220 34,245 - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,672,188 21,672,188 - - - 단기금융자산 15,325,387 7,142,800 8,182,587 - - 매출채권및기타채권 6,717,670 4,868,902 1,225,801 197,458 425,509 장기금융자산 등 15,134,697 - - 15,134,697 - 합계 58,849,942 33,683,890 9,408,388 15,332,155 425,509 (3) 공정가치 측정- 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 제 20(당) 분기말 제 19(전) 기말 - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1) - 보통주-(주)펩트론 (주1-1) 9,286,047 10,153,836 전환우선주-(주)펩트론 (주1-2) - 1,999,997 보통주-씨아이에스 (주1-3) 89,550 - 보통주-테라젠이텍스 (주1-4) 448,500 - 소계 9,824,097 12,153,833 - 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주2) 전환우선주-(주)서남 (주2-1) 2,000,010 2,000,010 보통주-(주)서남 (주2-2) 500,000 - 보통주-올리패스(주) (주2-3) 4,970,871 574,164 전환사채-올리패스(주) (주2-4) 281,700 281,700 보통주-(주)메드팩토 (주2-5) 1,499,996 - 보통주-클립스(주) (주2-6) 1,000,000 - 신주인수권부사채-(주)에피진 (주2-7) 475,000 - 소계 10,727,577 2,855,874 합계 20,551,674 15,009,707 (주*) 동상품들은 전기말에 매도가능금융 자산 으로 분류되어 있습니다. (주1) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오 (주2) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기 3분기(당기) 신한회계법인 - - 제19기(전기) 신한회계법인 적정 - 제18기(전전기) 신한회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기 3분기(당기) 신한회계법인 반기검토 57,800 385 제19기(전기) 신한회계법인 반기검토,기말감사 57,800 736 제18기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 기말감사 57,800 768 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기 3분기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2017년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사 외부회계법인의 제19기,제18기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 취약점을 발견하지 못하였다고 하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어있으며, 이밖에 2명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.(1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되며, 2017년 주총에서 주주제안권에 의해 유진구 사내이사의 이사 선임 의안이제출되었는데, 부결되었습니다.(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 이상희 - 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05) - 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 없음 해당사항 없음 이충식 - SK증권 IB사업부문장 전무(2007.01~2008.12)- GSE 대표이사(2009.02~2011.02) - 법무법인 동서양재 고문(2011.03~현재)) 없음 해당사항 없음 강희주 - 기술보증기금 집행위원(1990년~2011년)- CMC엔지니어링 대표이사(2013년~2015년)- 코드바이오 감사(2015년~현재) 없음 해당사항 없음 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 이상희 이충식 강희주 1 2018.01.02 1. 타법인주식 취득의 건 가결 찬성 2 2018.01.29 1. 펩트론 주식 매각의 건(보통주)2. 단기차입금 실행의 건 가결 찬성 3 2018.02.14 1. 2017 회계연도 결산배당 결정의 건2. 재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2018.02.21 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(우노인베스트먼트)2. 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2018.02.28 1. 연결재무제표 수정 승인의 건 가결 찬성 찬성 6 2018.03.09 1. 주주총회 소집공고의 건 가결 찬성 찬성 7 2018.04.04 1. 펩트론 주식 매각의 건(보통주)2. 단기차입금 실행의 건3. 조합 출자의 건4. 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 8 2018.06.27 1. 조합 출자의 건2. 펩트론 주식(보통주) 매각 연장의 건 가결 찬성 찬성 9 2018.09.10 1. 공장 증축의 건2. 경영사항 전반 논의 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 이사회는 6인 중 김종천 대표이사와 3인의 상근이사, 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 최대주주와 이해관계가 없는 자가 총 6인중 5인으로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 김종천 경영총괄 이사회 대표이사 해당사항없음 본인 정회원 관리/생산/연구소 총괄 이사회 부사장 해당사항없음 제3자 김승원 기획실장 이사회 이사 해당사항없음 제3자 이상희 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 제3자 이충식 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 제3자 강희주 사외이사 이사회 사외이사 해당사항없음 제3자 마. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 결격요건여부 비고 김효진 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) 해당 없음 - 최종문 - 전라북도의회 결산검사위원- 한국공인회계사 전북지회 회장 해당 없음 - 다. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석인원 감사찬반여부 4 2018.02.21 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(우노인베스트먼트)2. 연결재무제표 승인의 건 가결 1 찬성 8 2018.06.27 1. 조합 출자의 건2. 펩트론 주식(보통주) 매각 연장의 건 가결 2 찬성 9 2018.09.10 1. 공장 증축의 건2. 경영사항 전반 논의 가결 2 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 (1) 회사는 2016년 12월 6일과 9일에 각각 이정섭외 2인으로부터 현금배당 및 주식배당, 김택환 외 2인으로부터 현금배당, 주식배당, 유상감자의 주주제안 2건을 접수받았고 회사도 주주들의 당연한 권리임을 인정하고 2016년 12월 21일에 관련사항을 공시하였습니다. 다만, 주식배당의 경우 공시의 중요성을 고려하여 안건으로 상정하고 현금배당과 유상감자는 추후 확정하여 공시하겠다고 공시했습니다. (2) 회사는 2017년 1월 6일과 9일에 위 주주제안자들로부터 2건의 주주명부열람 및 등사신청을 받았고 회사는 이에 대하여 주주의 권리임을 인정하여 주주명부열람과 등사를 허용했습니다. (3) 2017년 2월 7일, 주주제안을 했던 김택환 외 3인(2016년 12월 6일에 주주제안을 했던 이정섭이 포함됨)이 유상감자, 이사선임, 감사선임, 이사보수한도 건을 주주제안으로 추가제안을 해왔습니다. (4) 김택환 외 3인은 2017년 2월 16일자에 전주지방법원에 주주총회 의안상정 가처분 신청 및 검사인 선임신청을 했고, 회사는 2017년 2월 23일 법원으로부터 가처분 신청 관련사항을, 2017년 3월 2일 법원검사인 선임관련 사항을 각 송달받아 해당 내용을 공시하였습니다. (5) 회사는 2017년 2월 23일 유상감자와 관련한 사항을 주주총회의 의안으로 상정하는 이사회 결의를 하고 해당 내용을 공시하였고, 2017년 3월 6일 주주제안과 관련한 나머지 안건을 주주총회 의안으로 상정하겠다는 공시를 했습니다. (6) 주주총회 관련 의결권 대리행사 권유와 관련해서 회사는 3월 6일자에, 김택환외 3인은 3월 7일자에, 엄재선 외 2인은 3월 9일자에 각각 공시하였습니다. (7) 전주지방법원은 2017년 3월 8일자에 김택환 외 3인의 주주총회 의안상정가처분신청 건은 이유가 없음으로 기각하였습니다. (8) 전주지방법원은 2017년 3월 21일자에 김택환 외 3인이 요청한 법원검사인 선임과 관련하여 검사인선임을 결정하였습니다. (9) 2017년 3월 24일 제18기 정기주주총회에서 상기주주들이 제안한 현금배당, 주식배당, 이사선임, 감사선임, 이사보수한도, 유상감자 건 모두 부결 내지는 자동 폐기되었습니다.(10) 2017년 5월 23일 신청인 황귀남은 전주지방법원에 2014년 주주총회 의안(정관변경의 건) 무효확인 신청과 2017년 주주총회 결의취소를 신청하였고, 회사는 이를 각각 2017년 6월 21일, 2017년 6월 23일 확인하였습니다. 이 중 2017년 주주총회 결의취소의 건은 2018년 1월 5일 원고 측의 소취하로 인해 소송이 종결되었으며, 2014년 주주총회 의안(정관 변경의 건) 무효확인 신청건은 소송진행중에 있습니다.(11) 2017년 11월 20일 신청인 김승호 외 2인은 전주지방법원에 임시주주총회 소집허가를 신청하였으나, 2017년 12월 29일 원고측 소취하로 소송이 종결되었습니다.- 2017년 5월 8일 신청인 홍길남으로부터 들어온 감사지위 가처분 소송신청건은 피보전권리에 대한 소명이 부족하여, 2017년 7월 7일자로 기각되었습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 2017년 2월 23일 주주총회 의안상정가처분신청 소송이 들어왔으며, 2017년 3월 6일 회사측은 의결권대리행사의 권유공시를 진행하고 주주분들에게 위임장을 받아왔으며 김택환주주는 3월 7일, 엄재선주주는 3월 9일 의결권대리행사의 권유공시를 올렸습니다 2017년 3월 24일 주주총회에서 주주제안인 주식배당,현금배당,이사보수한도, 사내이사선임의 건,감사선임의 건, 유상감자의 건 등이 부결되었습니다. 또한, 2017년 5월 8일 신청인 홍길남으로부터 들어온 감사지위 가처분 소송신청건은 피보전권리에 대한 소명이 부족하여, 2017년 7월 7일자로 기각되었습니다.- 이후, 2017년 5월 23일 신청인 황귀남은 전주지방법원에 2014년 주주총회 의안(정관변경의 건) 무효확인 신청과 2017년 주주총회 결의취소를 신청하였고, 회사는 이를 각각 2017년 6월 21일, 2017년 6월 23일 확인하였습니다. 이 중 2017년 주주총회 결의취소의 건은 2018년 1월 5일 원고 측의 소취하로 인해 소송이 종결되었으며, 2014년 주주총회 의안(정관 변경의 건) 무효확인 신청건은 소송진행중에 있습니다. 또한, 2017년 11월 20일 신청인 김승호 외 2인은 전주지방법원에임시주주총회 소집허가를 신청하였으나, 2017년 12월 29일 원고측 소취하로 소송이 종결되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 김종천은 총 10.29%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 9명을 포함할 경우 총 17.30%의 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종천 본인 보통주 1,377,834 10.15 1,396,534 10.29 - 김혜수 배우자 보통주 385,342 2.84 385,342 2.84 - 김호연 자녀 보통주 21,006 0.15 21,006 0.15 - 김도연 자녀 보통주 14,004 0.10 14,004 0.10 - 김종찬 형제 보통주 31,758 0.23 31,758 0.23 - 정회원 임원 보통주 282,735 2.08 282,735 2.08 - 이상희 임원 보통주 3,648 0.03 3,648 0.03 - 전대석 임원 보통주 8,400 0.06 8,400 0.06 - 우승구 계열회사 임원 보통주 100,000 0.74 150,000 1.11 - 전용군 계열회사 임원 보통주 55,000 0.41 55,000 0.41 - 계 보통주 2,279,727 16.79 2,348,427 17.30 - 우선주 - - - - - * 2017년 12월 30일 최대주주 김종천의 특수관계인 임원의 퇴임으로 최대주주가 김승호로 변경되었다가, 2018년 2월 21일 계열회사인 우노인베스트먼트의 설립으로 인해 해당 법인의 임원이 특수관계인으로 추가되어 다시 최대주주가 당사 대표이사인 김종천으로 변경되었습니다. 다. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 주요 경력사항 김종천 - 1976 - 1986 성균관대학교 철학과 졸 - 2002 - 2009 전북대 섬유공학과 박사- 1999 ~ 우노앤컴퍼니 대표이사 2. 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017.12.31 김승호(KIM JIM) 2,135,246 15.73 - 변경 전 최대주주의 특수관계인 임원 퇴임으로 인한 최대주주 변경 2018.02.21 김종천 2,348,427 16.93 - 계열회사인 우노인베스트먼트의 설립으로 인해 해당 법인의 임원이 특수관계인으로 추가되어 최대주주 변경 * 2017년 12월 30일 최대주주 김종천의 특수관계인 임원의 퇴임으로 최대주주가 김승호로 변경되었다가, 2018년 2월 21일 계열회사인 우노인베스트먼트의 설립으로 인해 해당 법인의 임원이 특수관계인으로 추가되어 다시 최대주주가 당사 대표이사인 김종천으로 변경되었습니다. 3. 주식분포현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종천 1,396,534 10.29 - 김승호 2,115,066 15.58 - 우리사주조합 - - - ※ 2017년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다.※ 2018년 5월 3일 김종천 최대주주의 주식매수로 인해 보고서 제출일 현재 소유주식수는 1,396,534주 입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,413 98.74 5,865,084 43.21 - ※ 2017년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식의 사무 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 「근로복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 구조조정, 재무구조개선, 사업다각화, 시설투자, 타법인 출자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 개인투자자 및 법인투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 18.04 18.05 18.06 18.07 18.08 18.09 보통주 최고 5,630 5,530 5,100 5,100 5,020 5,040 최저 5,260 5,080 4,820 4,805 4,780 4,515 평균 5,490 5,286 4,941 4,957 4,895 4,766 월간거래량 477,653 340,460 109,228 139,231 91,856 341,584 일중거래량 최고 68,951 48,808 3,363 16,888 10,606 56,863 최저 2,497 3,363 473 1,446 647 1,676 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종천 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('99-'00)- (주)우노앤컴퍼니 대표이사('01- 현재) 1,396,534 - 1999~ 2020.03.28 정회원 남 1957.01 부사장 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 영문학과 졸업- 전북대 행정대학원 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('00-'01)- (주)우노앤컴퍼니 상무('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 전무('07-'08)- (주)우노앤컴퍼니 부사장('09-현재) 282,735 - 2000~ 2020.03.28 김승원 남 1967.02 이사 등기임원 상근 기획실장 - 서울대 경영학과 졸업- 한미회계법인 FAS / 상무 ('14.04~'17.02)- (주)우노앤컴퍼니 기획실장('17.02~현재) - - 2017.03~ 2020.03.28 이상희 남 1957.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 자연과학대학 화학과 박사졸업- 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05)- 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 3,648 - 2015~ 2021.03.29 이충식 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - SK증권 IB사업부문장 전무(2007.01~2008.12)- 법무법인 동서양재 고문- GSE 대표이사 - - 2017.03~ 2020.03.28 강희주 남 1955.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 기술보증기금 집행위원(1990년~2011년)- CMC엔지니어링 대표이사- 코드바이오 감사 - - 2017.03~ 2020.03.28 김효진 여 1978.03 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) - - 2015~ 2021.03.29 최종문 남 1959.10 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전라북도의회 결산검사위원- 한국공인회계사 전북지회 회장 - - 2018~ 2021.03.29 전대석 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 관리업무 - (주)우노앤컴퍼니 관리부장('11~'17.02)- (주)우노앤컴퍼니 이사('17.02~현재) 8,400 - 2011~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성사사업부 남 80 - 37 - 117 - 4,237,390 36,217 - 합성사사업부 여 21 1 - - 22 - 808,037 36,729 - 화학사업부 남 17 - - - 17 - 711,839 41,873 - 화학사업부 여 4 1 - - 5 - 119,378 23,875 - 합 계 122 2 37 - 161 - 5,876,644 36,501 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 2 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 586 73 - ※ 상기의 보수총액에 2018년 3월 선임된 감사 1명의 보수는 포함되지 않았습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 538 179 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 36 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 12 6 - ※ 상기의 감사 보수총액은 1명에게만 지급된 것이며, 2018년 3월 29일 주주총회에서 1명이 추가 선임되어 인원수만 증가한 것입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 회사명 업종 소재지 지분율 비상장사 UNOFIBER(PTY)LTD. 가발용 합성섬유 남아프리카 공화국 49% 비상장사 (주)우노인베스트먼트 창업투자업 대한민국 100% * 계열회사 중 당사의 지분을 보유한 회사는 없습니다.* UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 연결대상 종속회사에 포함되나, 민법상 조합에 해당하므로 계열회사에는 제외하였습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 김승원 (주)우노인베스트먼트 기타 비상무이사 비상근 2. 타법인출자 현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제17기주주총회(2016.03.25) 1. 제17기 재무제표 승인2. 이사 보수한도 승인3. 감사 보수한도 승인 원안의결원안의결원안의결 제18기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 1-1 현금배당 150원 주식배당 없음(회사안) 1-2 현금배당 200원 주식배당 1주당 0.05주(주주제안1) 1-3 현금배당 150원 주식배당 1주당 0.1주(주주제안2) => 부결 제2호의안 : 이사 선임의 건 2-1 김종천 사내이사(회사안) 2-2 정회원 사내이사(회사안) 2-3 김승원 사내이사(회사안) 2-4 유진구 사내이사(주주제안2) 2-5 이충식 사외이사(회사안) 2-6 강희주 사외이사(회사안) 제3호의안 : 감사선임의 건 3-1 감사 최종문(회사안) 3-2 감사 홍길남(주주제안2) 제4호의안 : 이사보수한도 승인의건 4-1 이사보수한도 20억(회사안) 4-2 이사보수한도 5억(주주제안2) 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 (회사안) 제6호의안 : 유상감자의 건(주주제안2) => 원안의결=> 자동폐기 => 자동폐기=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 부결=> 원안의결=> 원안의결=> 부결=> 부결=> 원안의결=> 자동폐기=> 원안의결=> 부결 제19기주주총회(2018.3.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 1-1 현금배당 200원 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건2-1 정관 제30조(주주총회 결의방법)변경2-2 제2-1호외의 정관 변경의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건(이상희)제4호의안 : 감사 선임의 건4-1 감사 김효진 선임의 건 4-2 감사 최종문 선임의 건 제5호의안 : 이사보수한도 승인의건(20억)제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 부결 => 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 ※ 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임.내용>1. 소 제기일 : 2010년 7월 20일2. 소송 당사자- 원고 : 가네카사 - 피고 : (주)우노앤컴퍼니3. 진행상황 : 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았으며, 이에 항소하였으나, 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 1심 판결을 인용한다는 최종판결을 받았습니다. 또한 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 2013년 이후 판매분에 대한 특허침해 손해배상 청구를 제기하였으며, 청구금액은 구체적으로 명시하지 않았습니다. 당사는 2013년 이후 판매분에 대하여는 당사가 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다. * 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정 - 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급 - 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지* 2016년 4월 7일 미국연방법원 최종 판결내용은 다음과 같습니다.- 1심 최종판결 인용** 당사의 난연고열사 제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능하며, 2016년 2월 23일자로 미국내 특허도 취득하였습니다 상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다.4. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 : 2013년 이후 판매분에 대한 1심을 진행할 것이며, 담당 변호사와 함께 대응할 예정입니다.5. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 : 본건과 관련하여 당사는 2심판결 결과로 손해배상금을 지급할 가능성이 높아짐에 따라 2010년 7월 20일부터 2013년 11월 5일까지의 기간에 대한 손해배상금 및 로열티에 대한 분기마다 이자를 복리로 계산한 이자와 2013년 11월 6일부터 당기말 현재까지의 이자를 계산하여 당기말 현재 손해배상충당부채로 인식하였습니다. 2013년 이후 판매분에 대해서는 당사의 피소내용이 특허침해가 아닌 특허침해에 대한 공헌 내지 유인이었기에 소송결과 후에도 공헌과 유인이 있었다고 볼 수 있는지에 대한 1심법원의 판단이 아직 도출되지 않아 그 손해배상금을 당기말 현재 합리적으로 추정할 수 없어 손해배상충당부채로 인식하지 않았습니다.내용>- 본 건은 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 최종판결한 내용에 관해 원고측에서 미국판결에 대한 집행판결청구의 소를 제기한 것입니다.1. 소 제기일 : 2018년 4월 4일2. 소송 당사자- 원고 : 가네카사 - 피고 : (주)우노앤컴퍼니3. 청구내용원고와 피고 사이의 미국 텍사스 북부지방법원 달라스지원 "10씨브이1430(10CV1430)호" 사건에 관하여 같은 법원이 2013.11.5 선고한 판결에 기하여 미화 $5,845,000 및 이에 대하여 2010.7.20부터 2013.11.5까지는 연 3.25%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 0.14%의 비율에 의한 금원의 지급에 관하여 원고의 피고에 대한 강제집행을 허가한다. 4. 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 :당사는 동 건과 관련하여 2016년부터 손해배상충당부채를 설정하고 있으며, 담당변호사와 적극 대응할 예정입니다.* 원고측에서 미국판결에 대한 집행판결청구의 소를 제기한 것과 관련하여 부동산에 대한 가압류건을 전주지방법원에 제기하였고, 2018년 4월 13일자로 판결·결정된 내용은 다음과 같습니다. - 당사의 부동산(전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15의 건물 및 토지)을 가압류한다.- 채무자는 다음 청구금액을 공탁하고 집행정지 또는 그 취소를 신청할 수 있다. - 청구채권의 내용 : 특허침해로 인한 손해배상청구권(원금: 미화 5,845,000달러, 이자미화 663,208달러) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. 라. 직접금융 자금의 사용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.