폴라리스우노 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

** 연결재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "지배기업")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

① Unofiber (Pty) LtdUnofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 ZAR 2,700,000입니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	49%	49%	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	9,387,306	7,288,570	2,098,736	3,085,909	(21,465)

② (주)우노인베스트먼트(주)우노인베스트먼트는 2018년 2월중 중소기업창업지원법에 의한 창업자 와 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행등을 위해 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 10,000,000,000원 입니다.보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

(주)우노인베스트먼트	100%	100%	12월	대한민국 서울	금융업, 투자기관

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

(주)우노인베스트먼트	9,078,303	62,282	9,016,021	107,729	(164,098)

③ UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 2018년 4월중 중소기업창업지원법등의 근거법령과 조합규약에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 배분하는 것을 목적으로 설 립된 중소기업창업투자조합으로서 , 당 분기말 현재 출자총액은 6,000,000,000원 입니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	100%	100%	12월	대한민국 서울	금융업, 투자조합

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	5,336,221	85,068	5,251,153	4,436	(62,894)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참 조하여야 합니다. 연결기업은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 표시통화본 분기재무제표는 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 연결기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 원화로 표시된 모든 재무정보는 별도 표시가 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 반올림하여 표시되어 있습니다.

(4) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업의 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을허용합니다. 해 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결기업은 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다.(6) 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(7) 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없습 니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연 도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없습 니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

보유현금	11,882	9,187

원화요구불예금	8,939,345	8,614,931

외화요구불예금	4,603,237	16,310,467

합 계	13,554,464	24,934,585

5. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

원화정기예적금	2,000,000	2,000,000

외화정기예적금	1,189,670	3,463,776

합 계	3,189,670	5,463,776

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

매출채권	5,049,981	6,008,416

미수수익	30,403	51,523

미수금	900,632	910,318

합 계	5,981,016	6,970,257

연결기업은 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 및 연결기업의 신용위험 관련 주석 31을 참조하시기 바랍니다. (2) 연결기업의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,379,141	-	2,379,141	503,702	-	503,702

제 품	4,587,734	(681,051)	3,906,683	3,827,920	(689,044)	3,138,876

원재료	3,752,656	(326,966)	3,425,690	3,785,542	(342,880)	3,442,662

재공품	263,162	-	263,162	196,602	-	196,602

미착품	285,710	-	285,710	428,206	-	428,206

합 계	11,268,403	(1,008,017)	10,260,386	8,741,972	(1,031,924)	7,710,048

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가이익은 각각 7 ,992천 원과 17,312천원입니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

선급금	240,313	578,237

선급비용	56,754	50,604

합 계	297,067	628,841

9. 공정가치로 측정하는 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

- 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1)

보통주-(주)펩트론 (주1-1)	6,572,115	7,158,911

보통주-씨아이에스 (주1-2)	70,950	69,750

보통주-테라젠이텍스 (주1-3)	630,000	624,000

소계	7,273,065	7,852,661

- 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주2)

전환우선주-(주)서남 (주2-1)	1,062,672	1,062,672

보통주-(주)서남 (주2-2)	199,250	199,250

보통주-올리패스(주) (주2-3)	4,234,529	4,234,529

전환사채-올리패스(주) (주2-4)	-	84,510

보통주-(주)메드팩토 (주2-5)	1,391,301	1,391,301

보통주-클립스(주) (주2-6)	1,000,000	1,000,000

신주인수권부사채-(주)에피진 (주2-7)	475,000	475,000

상환전환우선주-브릿지바이오 (주) (주2-8)	999,972	-

상환전환우선주-이뮨메드(주 ) (주2-9)	1,000,000	-

소계	10,362,724	8,447,262

합계	17,635,789	16,299,923

(주1) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오(주1-1) 보고기준일 현재 보유한 (주)펩트론 보통주 293,398주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 22,400원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. 보통주 293,398주는 2018년 7월26일 (주)펩트론의 무상증자로 인하여 기 존 에 보유한 146,699주가 1주당 1주의 신주배정을 받아 293,398주로 주식수가 증가하였습니다. (주1-2) 보고기준일 현재 보유한 씨아이에스 보통주 30,000주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 2,365원으로 평가하 여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. (주1-3) 보고기준일 현재 보유한 테라젠이텍스 보통주 60,000주 는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 10,500원으로 평가하 여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. (주2) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (주2-1) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 1,333,340주이며, 연 결기업이 보유한 주식은 전환우선주로서 보 고 기준일 현재 공정가치로 평가한 1주당 가액은 797원으로 전기와 동일하며 당기발생 포괄손익은 없습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주2-2) (주)서남에 대한 보유주식수는 250,000주이며, 연결기업이 보유한 주식은 소유지분율 1.61%인 보통주식으로서 보고기준 일 현 재 공정가치로 평가한 1주당 가액은 797원으로 전기와 동일하여 당기발생 포괄손익은 없습니다. (주2-3) 올리패스(주)에 대한 보유주식수는 83,079주 이였으나 전기중 전환사채 197,188천원을 주당 4,000원에 49,297주를 보통주로 전환하였고, 전기중 20,000주를 주당 45,000원에 취득하여 보고기준일 현재 보유주식수는 152,376주이며, 보고기준일 현재 공정가치로 평가한 1주당 가액은 27,790원으로 전기와 동일하여 당기발생 포괄손익은 없습니다. (주2-4) 올리패스㈜에 대한 전환사채는 전환사채 계약서상 매수청구권에 의해 2019 년 2월 28일자에 올리패스㈜에 전액 양도하였습니다. (주2-5) (주)메드 팩토에 대한 보유주식수는 154,589주이며, 소유지분율은 2.27%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (주2-6) 클립스(주)에 대한 보유주식수는 100,000주이며, 소유지분율은 3.45%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가 10,000원을 공정가치로 인식하 였 으며 전기와 동일하여 당기발생 포괄손익은 없습니다. (주2 -7) (주)에피진 에 대한 신주인수권부사채는 2018년 5월17일에 발행된 행사만기일 5년의 사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(사채종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채, 발행금액 : 475,000,000원, 만기보장수익율 : 년 2%, 행사기간 : 사채발행일의 다음날부터 만기일 전일, 행사가액 : 1주당 500원, 행사시 발행주식종류 : 기명식 보통주) (주2 -8) 브릿지바이오(주)에 대한 보유주식수는 25,380주이며, 소유주지분율은 0.52%인 상환전환우선주식으로 2019년 1월 7일 취득하였으며 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 취득원가 39,400원을 공정가치로 인식하였습니다.( 상환조건 : 발행일로부터 3년 후, 인수가액 연복리 4%의 이율합산, 전환조건 : 1:1 보통주 전환) (주2 -9) 이뮨메드(주)에 대한 보유주식수는 20,000주이며, 소유주지분율은 0.64%인 상환전환우선주식으로 2019년 3월 27일 취득하였으며 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적 근사치에 해당하여 취득원가 50,000원을 공정가치로 인식하였습니다.(상환조건 : 발행일로부터 3년 후, 인수가액 연복리 8%의 이율합산, 전환조건 : 1:1 보통주 전환)

(2) 당분기말과 전기말 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

기초금액	7,852,661	12,153,833

당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류	-	287,695

당기 취득금액	-	1,492,006

평가증가(감소)액	(579,596)	(1,714,313)

처분금액	-	(4,366,560)

기말금액	7,273,065	7,852,661

(3 ) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같 습니다(단위:천원)

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

기초금액	8,447,262	2,855,874

IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액	-	2,541,299

당기 취득금액	1,999,972	4,374,996

당기 처분금액	(84,510)	(2)

평가증가(감소)액	-	(1,324,905)

기말금액	10,362,724	8,447,262

10. 관계기업투자 가. 당분기말 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	(주) 에피진	대한민국	50%	25,000	25,000

나 . 당분기말과 전기말 현재 관 계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말

기초금액	25,000	-

당기중 취득	-	25,000

보고기간말 금액	25,000	25,000

다. 당분기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

(주) 에피진	393,892	476,360	(82,468)	-	(33,992)

11. 장기금융자산 당 분기 말과 전기말 현재 장기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 21(당) 분기말	제 20(전) 기말	비 고

출국만기보험	76,156	75,096	삼성생명

빅플러스저축보험	95,625	90,083	신한생명

합 계	171,781	165,179

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,456,575	-	-	-	3,456,575

건물	9,568,491	-	(84,750)	1,205,342	10,689,083

구축물	188,324	-	(3,584)	-	184,740

기계장치	3,535,720	198,494	(229,896)	101,000	3,605,318

국고보조금	(260,103)	-	34,024	-	(226,079)

차량운반구	140,929	107,797	(15,590)	-	233,136

비품	225,698	3,758	(17,679)	-	211,777

국고보조금	(9,568)	-	1,315	-	(8,253)

시설장치	457,532	54,398	(25,742)	-	486,188

국고보조금	(11,172)	-	1,132	-	(10,040)

임차자산개량권	202,449	10,589	(23,522)	-	189,516

건설중인자산	719,938	892,404	-	(1,306,342)	306,000

합 계	18,214,813	1,267,440	(364,292)	-	19,117,961

(2) 전기

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,437,043	19,532	-	-	3,456,575

건물	7,657,331	129,150	(313,838)	2,095,848	9,568,491

구축물	202,662	-	(14,338)	-	188,324

기계장치	3,439,156	1,067,223	(971,148)	489	3,535,720

국고보조금	(416,203)	-	156,100	-	(260,103)

차량운반구	122,639	72,186	(53,896)	-	140,929

비품	76,477	208,632	(59,190)	(221)	225,698

국고보조금	(15,112)	(2,678)	8,222	-	(9,568)

시설장치	445,264	36,740	(96,870)	72,398	457,532

국고보조금	(15,698)	-	4,526	-	(11,172)

임차자산개량권	25,226	171,845	(76,272)	81,650	202,449

건설중인자산	1,332,220	1,716,156	-	(2,328,438)	719,938

합 계	16,291,005	3,418,786	(1,416,704)	(78,274)	18,214,813

13. 국고보조금

(1) 연결기업은 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다.당분기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 23,787 - 23,787 23,787 - 합 계 - 23,787 - 23,787 23,787 - 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 317,974 2,677 315,297 317,974 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 89,286 - 89,286 8,986 - 합 계 - 407,260 2,677 404,583 407,260 - (2) 국고보조금의 내역 당 분기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,590,805 86,340 36,210 1,713,355 1,590,805 86,340 36,210 1,713,355 감가상각비상계 기초상계누계액 1,330,701 76,771 25,039 1,432,511 1,174,602 68,550 20,512 1,263,664 당기상계금액 34,024 1,316 1,131 36,471 156,099 8,221 4,527 168,847 기말상계누계액 1,364,725 78,087 26,170 1,468,982 1,330,701 76,771 25,039 1,432,511 상계 후 기말 국고보조금 잔액 226,080 8,253 10,040 244,373 260,104 9,569 11,171 280,844 14. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 - - - - 603,629 - 603,629 - 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 46,599 - - 46,599 650,228 - 603,629 46,599 15. 기타비유동자산ㆍ부채 (1)당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기타보증금 등 101,147 101,148 비유동이연법인세자산 1,568,036 1,490,294 합 계 1,669,183 1,591,442 (2)당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 임대보증금 11,000 10,000 합 계 11,000 10,000 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 매입채무 1,919,207 1,144,542 미지급금 205,130 10,644,962 미지급비용 818,913 757,160 합 계 2,943,250 12,546,664 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 예수금 103,020 105,457 예수보증금 - 1,000 선수금 327,986 162,970 미지급배당금 1,318,953 - 합 계 1,749,959 269,427 18. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결기업은 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 375,825천 원과 201,878천원을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 판매관리비 84,025 84,038 제 조 원 가 135,307 139,913 합 계 219,332 223,951 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 이익소각 - - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 연결기업은 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 자기주식 (1,988,058) (1,988,058) 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 합 계 215,909 215,909 자기주식수 384,434주 384,434주 (3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기초금액 1,294,870 7,380,473 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 - (7,139,993) IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 - 2,541,299 평가증가액(감소액) - (1,324,904) 해외사업환산손익 (13,772) 105,602 기말금액 1,281,098 1,562,477 자본에 가감되는 법인세효과 - (267,607) 계 1,281,098 1,294,870 20. 이익잉여금 (1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,270,525 1,138,630 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 30,113,427 31,833,662 합 계 31,398,963 32,987,303 (주1) 상법상 연 결 기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결 기업은 2002년까지 조세특례 제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다 (2) 당분기와 전기 중 연결기업의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기초금액 31,833,662 29,924,394 IFRS 1109적용에 따른 기타포괄손익 대체액 - 7,139,993 IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 - 287,694 자본에 가감되는 법인세효과 - (63,293) 당(분)기순이익(손실) (269,387) (2,468,854) 이익잉여금처분액 (1,450,848) (2,986,272) 이익준비금 131,895 271,479 배당금 1,318,953 2,714,793 기말금액 30,113,427 31,833,662 21.영업부문(1) 일반정보 연결기업의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문 그리고 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 하는 창업투자부문으로 구분하여 보고하고 있습니 다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 합성사 화학사 창업투자 합 계 합성사 화학사 창업투자 합 계 자 산 45,754,869 11,806,493 14,414,524 71,975,886 55,963,931 11,523,888 14,631,671 82,119,490 부 채 4,546,375 527,580 147,351 5,221,306 13,365,513 251,639 137,506 13,754,658 나. 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 19(전) 분기 합성사 화학사 창업투자 합 계 합성사 화학사 창업투자 합 계 매출액 8,952,515 1,387,892 112,165 10,452,572 8,576,819 1,542,180 43,066 10,162,065 매출원가 (7,202,289) (1,239,543) (66,878) (8,508,710) (6,823,378) (1,440,076) - (8,263,454) 판매비와관리비 (1,603,144) (183,872) (336,302) (2,123,318) (1,634,095) (248,860) (106,663) (1,989,618) 금융손익 등 (166,991) 42,187 - (124,804) 585,470 (9,307) - 576,163 법인세비용 (40,096) - 64,023 23,927 (44,327) (711) - (45,038) 분기순이익 (60,005) 6,664 (226,992) (280,333) 660,489 (156,774) (63,597) 440,118 22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 상품매출원가 1,535,838 370,462 기초상품재고액 503,702 1,214,721 상품매입액 3,742,679 621,850 타계정에서 대체 19,948 25,718 소 계 4,266,329 1,862,289 타계정 대체 (351,350) (258,388) 기말상품재고액 (2,379,141) (1,233,439) 제품매출원가 6,932,872 7,892,992 기초제품재고액 3,827,920 4,597,177 제품제조원가 7,762,849 8,096,489 재고자산평가손실 - 41,242 타계정에서 대체 34 29 소 계 11,590,803 12,734,937 재고자산평가손실환입 (7,992) - 관세환급금 (58,878) (67,245) 타계정 대체 (3,327) (8,464) 기말제품재고액 (4,587,734) (4,766,236) 기타의영업비용 40,000 - 합 계 8,508,710 8,263,454 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 급여 564,474 447,239 상여금 98,481 165,802 잡급 14,070 14,045 퇴직급여 84,025 87,961 복리후생비 88,690 104,054 여비교통비 34,966 36,040 접대비 28,119 25,994 통신비 5,091 7,711 세금과공과 37,025 42,484 감가상각비 70,814 44,737 보험료 27,398 31,568 차량유지비 9,636 8,699 경상연구개발비 225,429 196,156 운반비 163,405 126,030 사무용품비 4,568 3,789 소모품비 1,022 35,048 지급수수료 433,360 465,540 수출제비용 49,816 93,083 견본비 3,158 7,695 기타 179,771 45,943 합 계 2,123,318 1,989,618 24. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 금융수익 이자수익 54,517 106,775 금융비용 이자비용 (53) (11,251) 당분기 손익으로 인식된 순금융수익 54,464 95,524 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용은 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 외환차익 228,201 118,630 외화환산이익 214,915 205,884 손해배상충당부채환입액 - 29,883 수입임대료 6,300 6,300 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 148,900 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 71,560 - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 339,918 잡이익 34,244 95,656 합 계 555,220 945,171 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 외환차손 144,546 90,238 외화환산손실 41,146 165,699 기부금 2,000 2,000 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 546,796 - 잡손실 - 206,593 합 계 734,488 464,530 25. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,918,473 3,320,639 USD 12,389,075 13,852,225 EUR 2 2 EUR 790,394 1,011,041 ZAR 7,175,278 559,456 ZAR 8,711,484 674,966 JPY 66,560,588 684,403 JPY 72,141,209 730,920 CNY 279,797 47,213 CNY 286,041 46,556 단기금융자산 USD 1,045,588 1,189,670 USD 3,097,912 3,463,776 매출채권 USD 3,998,833 4,549,872 USD 4,810,408 5,378,517 ZAR 5,511,887 429,762 ZAR 7,050,296 546,257 미 수 금 ZAR 3,793,014 295,741 ZAR 5,375,074 416,461 합계 11,076,758 26,120,719 외화부채 매입채무 ZAR 897,532 69,981 ZAR 2,325,384 180,171 USD 480,131 546,293 USD 71,815 80,296 미지급비용 ZAR 76,379 5,955 ZAR 54,250 4,203 미지급금 USD - - USD 9,500,000 10,621,950 합계 622,229 10,886,620 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당분기 중 외화환산이익 214,915천원 및 외화환산손실 41,146천원(전기 외화환산이익 769,799천원, 외화환산손실 767,127천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 26. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 42,046 431,113 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (77,741) 441,924 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 - (827,999) 해외사업장환산차이 (1,598) - 법인세추납액 (환급액) 13,366 - 법인세비용(수익) (23,927) 45,038 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 법인세비용차감전순이익 (304,260) 485,155 적용세율에 따른 세부담액 (61,437) 101,234 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 1,500 248 세액공제 - (42,790) 기타(세율차이 등) 36,010 (13,654) 법인세비용(수익) (23,927) 45,038 유효세율 - 9.28% (3) 당분기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) 1,490,295 (302,223) 손익계산서에 반영된 이연법인세 77,741 1,792,518 기말이연법인세자산(부채) 1,568,036 1,490,295 (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,011,621 16,801 1,028,422 235,042 4,065 239,107 손 실 충당금 312,613 110,950 423,563 68,775 24,409 93,184 미수수익 (51,523) 21,120 (30,403) (11,335) 4,646 (6,689) 선급비용 (5,953) - (5,953) (1,667) (11) (1,678) 유동성매도가능증권 (3,790,698) 579,596 (3,211,102) (833,954) 127,511 (706,443) 매도가능증권 (1,138,235) 26,878 (1,111,357) (250,412) 5,913 (244,499) 미지급급여 408,436 - 408,436 89,856 - 89,856 차량운반구 31,802 - 31,802 6,996 - 6,996 손해배상충당부채 10,621,950 (10,621,950) - 2,336,829 (2,336,829) - 미지급비용 38,214 11,548 49,762 8,407 2,541 10,948 감가상각누계액 (1,104,026) - (1,104,026) (309,127) (1,955) (311,082) 이월결손금 685,840 10,215,686 10,901,526 150,885 2,247,451 2,398,336 합 계 7,020,041 360,629 7,380,670 1,490,295 77,741 1,568,036 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,612,766 (601,145) 1,011,621 378,178 (143,136) 235,042 손 실 충 당금 795,792 (483,179) 312,613 175,074 (106,299) 68,775 미수수익 (194,498) 142,975 (51,523) (42,790) 31,455 (11,335) 선급비용 (92,252) 86,299 (5,953) (25,831) 24,164 (1,667) 유동성매도가능증권 (9,153,837) 5,363,139 (3,790,698) (2,013,844) 1,179,890 (833,954) 매도가능증권 - (1,138,235) (1,138,235) - (250,412) (250,412) 미지급급여 287,825 120,611 408,436 63,321 26,535 89,856 차량운반구 26,418 5,384 31,802 5,812 1,184 6,996 손해배상충당부채 7,004,508 3,617,442 10,621,950 1,540,992 795,837 2,336,829 미지급비용 - 38,214 38,214 - 8,407 8,407 감가상각누계액 (1,369,458) 265,432 (1,104,026) (383,135) 74,008 (309,127) 이월결손금 - 685,840 685,840 - 150,885 150,885 합 계 (1,082,736) 8,102,777 7,020,041 (302,223) 1,792,518 1,490,295 27. 주당이익 기본주당순이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 연결기업이 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 구 분 제 21(당) 분기 제 19(전) 분기 보통주당기순이익(손실) (269,386,141원) 440,117,574원 가중평균 유통보통주식수 13,189,531주 13,573,965주 기본주당순이익(손실) (20원) 32원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정 한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습 니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 이로인하여 희석주당순익은 기본주주당순이 익과 동일합니다. 28. 우발상황 및 주요 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,137,800(USD 1,000,000) KEB하나은행 29. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결기업의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 관계기업 (주)에피진 2018년 4월 설립 (2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 단기급여 182,225 221,246 퇴직급여 42,413 53,276 합 계 224,638 274,522 30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 와 전기중 현 금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 - 1,324,905 유형자산의 본계정 대체 1,306,342 2,328,438 31. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 기 장단기차입금 등 장단기차입금 - - 현금및현금성자산 현금및현금성자산 13,554,464 24,934,585 단기금융자산 3,189,670 5,463,776 소 계 16,744,134 30,398,361 순 부 채 (16,744,134) (30,398,361) 자 본 총 계 66,754,580 68,364,832 (2) 금융위험관리 연결 기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 위험관리는 연결 기업 의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결 기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결 기업 의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결 기업 의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결 기업 의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결 기업 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 연결기업은 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 3,320,639 2 684,403 559,456 47,213 4,611,713 단기금융자산 1,189,670 - - - - 1,189,670 매출채권및기타채권 4,549,872 - - 725,503 - 5,275,375 합계 9,060,181 2 684,403 1,284,959 47,213 11,076,758 부 채 매입채무및기타채무 546,293 - - 75,936 - 622,229 구 분 제 20(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 13,852,225 1,011,041 730,920 674,966 46,556 16,315,708 단기금융자산 3,463,776 - - - - 3,463,776 매출채권및기타채권 5,378,517 - - 962,718 - 6,341,235 합계 22,694,518 1,011,041 730,920 1,637,684 46,556 26,120,719 부 채 매입채무및기타채무 10,702,246 - - 184,374 - 10,886,620 당분기 와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당분기말 1,137.80 1,277.46 10.2824 77.97 168.74 전 기 말 1,118.10 1,279.16 10.1318 77.48 162.76 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21( 당) 분기말 제 20(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 851,389 (851,389) 1,199,227 (1,199,227) EUR - (-) 101,104 (101,104) JPY 68,440 (68,440) 73,092 (73,092) ZAR 120,902 (120,902) 145,331 (145,331) CNY 4,721 (4,721) 4,656 (4,656) 합 계 1,045,452 (1,045,452) 1,523,410 (1,523,410) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,943,250 2,159,626 783,624 - - 합계 2,943,250 2,159,626 783,624 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 13,554,464 13,554,464 - - - 단기금융자산 3,189,670 - 3,189,670 - - 당기손익-공정가치금융자산 7,273,065 7,273,065 - - - 매출채권및기타채권 6,517,571 4,868,222 1,026,972 542,145 80,232 장기금융자산 등 10,534,505 - - 10,534,505 - 합계 41,069,275 25,695,751 4,216,642 11,076,650 80,232 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 12,546,664 11,890,186 626,323 30,155 - 합계 12,546,664 11,890,186 626,323 30,155 - 금융자산 등 현금및현금성자산 24,934,585 24,934,585 - - - 단기금융자산 5,463,776 1,145,808 4,317,968 - - 당기손익-공정가치금융자산 7,852,661 7,852,661 - - - 매출채권및기타채권 7,400,471 6,272,553 689,546 378,440 59,932 장기금융자산 등 8,612,441 - - 8,612,441 - 합계 54,263,934 40,205,607 5,007,514 8,990,881 59,932 다. 신용위험관리 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 현금및현금성자산 13,554,464 24,934,585 단기금융자산 3,189,670 5,463,776 당기손익-공정가치금융자산 7,273,065 7,852,661 매출채권및기타채권 6,517,571 7,400,471 기타포괄손익-공정가치금융자산 10,362,724 8,447,262 장기금융자산 171,781 165,179 합 계 41,069,275 54,263,934 한편, 연 결 기업은 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)재무위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말 잔액입니다. 매출채권및기타채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 연체되지 않은 채권 4,589,740 6,662,099 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1,391,276 308,158 손상된 채권 536,555 430,214 합 계 6,517,571 7,400,471 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 당기초 430,214 896,324 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금 - 896,324 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 106,341 (89,687) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (376,423) 분기말 손실충당금(주1) 536,555 430,214 (주1) 매출채권및기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 연결기업은 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총장부금액은 6,517,571천원(전기말: 7,400,471천원)입니다. 매출채권 및 기타채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 손실 충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 6,517,571 7,400,471 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 (536,555) (430,214) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 5,981,016 6,970,257 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 20 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 33,717,646,094 45,096,603,503 현금및현금성자산 6,635,353,781 15,834,145,966 단기금융자산 3,189,670,208 5,463,775,674 당기손익-공정가치금융자산 6,124,115,200 6,670,911,200 매출채권 및 기타채권 11,586,724,559 12,042,378,256 재고자산 5,918,317,236 4,456,551,826 기타유동자산 251,071,860 628,840,581 당기법인세자산 12,393,250 비유동자산 38,818,152,702 37,899,418,122 종속기업 및 관계기업투자 14,177,171,460 14,177,171,460 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,216,400,020 6,300,910,020 장기금융자산 171,781,012 165,179,170 유형자산 16,857,809,366 15,876,481,608 무형자산 46,599,370 46,599,370 기타비유동자산 1,348,391,474 1,333,076,494 자산총계 72,535,798,796 82,996,021,625 부채 유동부채 5,479,882,844 14,559,034,835 매입채무 및 기타채무 3,207,802,790 13,368,359,948 당기법인세부채 517,096,758 928,567,118 기타유동부채 1,754,983,296 262,107,769 비유동부채 38,955,627 37,955,627 기타비유동부채 38,955,627 37,955,627 부채총계 5,518,838,471 14,596,990,462 자본 자본금 6,886,982,500 6,886,982,500 자본잉여금 25,901,271,073 25,901,271,073 자본조정 215,909,351 215,909,351 기타포괄손익누계액 1,536,630,883 1,536,630,883 이익잉여금(결손금) 32,476,166,518 33,858,237,356 자본총계 67,016,960,325 68,399,031,163 자본과부채총계 72,535,798,796 82,996,021,625 ※ 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,452,641,203 10,452,641,203 9,872,873,833 9,872,873,833 제품매출액 6,822,270,825 6,822,270,825 7,551,767,765 7,551,767,765 상품매출액 3,571,361,183 3,571,361,183 2,244,383,394 2,244,383,394 기타의영업수익 59,009,195 59,009,195 76,722,674 76,722,674 매출원가 8,843,895,875 8,843,895,875 8,353,656,177 8,353,656,177 제품매출원가 5,933,111,958 5,933,111,958 6,358,247,168 6,358,247,168 상품매출원가 2,910,783,917 2,910,783,917 1,995,409,009 1,995,409,009 매출총이익 1,608,745,328 1,608,745,328 1,519,217,656 1,519,217,656 판매비와관리비 1,605,622,359 1,605,622,359 1,618,159,016 1,618,159,016 영업이익(손실) 3,122,969 3,122,969 (98,941,360) (98,941,360) 금융수익 60,237,758 60,237,758 115,410,601 115,410,601 금융비용 11,170,052 11,170,052 기타이익 449,838,429 449,838,429 796,208,547 796,208,547 기타비용 591,631,874 591,631,874 384,536,339 384,536,339 법인세비용차감전순이익(손실) (78,432,718) (78,432,718) 416,971,397 416,971,397 법인세수익(비용) (15,314,980) (15,314,980) 45,038,419 45,038,419 당기순이익(손실) (63,117,738) (63,117,738) 371,932,978 371,932,978 기타포괄손익 729,018,225 729,018,225 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 729,018,225 729,018,225 매도가능증권평가손익 729,018,225 729,018,225 총포괄손익 (63,117,738) (63,117,738) 1,100,951,203 1,100,951,203 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) 27 27 ※ 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 2,203,967,161 7,139,992,860 31,096,263,546 73,228,477,140 연차배당 (2,714,793,000) (2,714,793,000) 매도가능금융자산평가손익 729,018,225 729,018,225 회계정책변경에 따른 증가(감소) (5,157,779,582) 7,364,394,648 2,206,615,066 당기순이익(손실) 371,932,978 371,932,978 2018.03.31 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 2,203,967,161 2,711,231,503 36,117,798,172 73,821,250,409 2019.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 215,909,351 1,536,630,883 33,858,237,356 68,399,031,163 연차배당 (1,318,953,100) (1,318,953,100) 매도가능금융자산평가손익 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (63,117,738) (63,117,738) 2019.03.31 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 215,909,351 1,536,630,883 32,476,166,518 67,016,960,325 ※ 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 (10,453,407,829) 126,399,576 당기순이익(손실) (63,117,738) 371,932,978 당기순이익조정을 위한 가감 794,087,586 (32,605,132) 감가상각비 246,459,123 225,768,942 퇴직급여 207,784,080 223,951,340 재고자산평가손실 32,715,733 37,026,165 대손상각비 106,341,435 7,334,140 금융비용 11,170,052 외화환산손실 7,265,307 147,979,853 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 546,796,000 법인세비용(수익) (15,314,980) 45,038,419 금융수익 (60,237,758) (115,410,601) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (148,900,000) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (339,917,600) 기타포괄-공정가치금융자산 처분이익 (71,559,595) 손해배상충당부채환입 (29,882,607) 외화환산이익 (206,161,759) (96,763,235) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,830,606,761) (352,031,756) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 485,351,457 (885,379,112) 재고자산의 감소(증가) (1,494,481,143) 26,332,085 기타유동자산의 감소(증가) 377,768,721 (440,299,270) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (10,328,782,993) 819,489,634 기타유동부채의 증가(감소) 174,922,427 141,795,617 퇴직금의 지급 (45,385,230) (13,970,710) 이자수취(영업) 70,092,694 179,261,798 이자지급(영업) (11,170,052) 법인세납부(환급) (423,863,610) (28,988,260) 투자활동현금흐름 1,216,378,455 (4,096,469,302) 단기금융자산의 순감소(증가) 2,294,697,583 5,045,169,578 당기손익-공정가치금융자산의 처분 2,392,900,000 종속기업투자주식의 증가 (10,000,000,000) 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (999,999,000) 기타포괄-공정가치금융자산의 처분 156,069,595 장기금융자산의 증가 (6,601,842) (7,269,880) 유형자산의 취득 (1,227,786,881) (527,270,000) 재무활동현금흐름 2,500,000,000 단기차입금의 차입 2,500,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,237,029,374) (1,470,069,726) 기초현금및현금성자산 15,834,145,966 21,145,904,073 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 37,237,189 (24,279,889) 기말현금및현금성자산 6,635,353,781 19,651,554,458 ※ 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 ** 재무제표에 대한 주석 1. 회사의 개요 주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 제무재표의 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기재무제표에생략된 주석정보는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.본 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기준환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 화율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을허용합니다. 해 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다.(6) 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습 니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연 도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없습 니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 보유현금 6,766 4,476 원화요구불예금 2,551,206 21,612 외화요구불예금 4,077,382 15,808,058 합 계 6,635,354 15,834,146 5. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 원화정기예적금 2,000,000 2,000,000 외화정기예적금 1,189,670 3,463,776 합 계 3,189,670 5,463,776 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 매출채권 9,844,982 10,423,916 단기대여금 986,180 976,845 미수수익 53,273 63,128 미수금 702,289 578,489 합 계 11,586,724 12,042,378 (2) 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 566,521 - 566,521 70,172 - 70,172 제 품 3,140,637 (493,385) 2,647,252 2,552,392 (460,669) 2,091,723 원재료 2,768,348 (326,966) 2,441,382 2,354,332 (342,881) 2,011,451 재공품 263,162 - 263,162 196,602 - 196,602 미착품 - - - 86,604 - 86,604 합 계 6,738,668 (820,351) 5,918,317 5,260,102 (803,550) 4,456,552 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 32,716 천 원 113,525천원입니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 선급금 195,339 578,237 선급비용 55,733 50,604 합 계 251,072 628,841 9. 공정가치로 측정하는 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1) 보통주-(주)펩트론 (주1-1) 6,124,115 6,670,911 소계 6,124,115 6,670,911 - 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주2) 전환우선주-(주)서남 (주2-1) 1,062,672 1,062,672 보통주-올리패스(주) (주2-2) 3,678,729 3,678,729 전환사채-올리패스(주) (주2-3) - 84,510 보통주-(주)메드팩토 (주2-4) 999,999 999,999 신주인수권부사채-(주)에피진 (주2-5) 475,000 475,000 소계 6,216,400 6,300,910 합계 12,340,515 12,971,821 (주1) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오 ( 주1-1) 보고기준일 현재 보유한 (주)펩트론 보통주 273,398주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 22,400원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. 보통주 273,398주는 2018년 7월26일 (주)펩트론의 무상증자로 인하여 기 존 에 보유한 136,699주가 1주당 1주의 신주배정을 받아 273,398 주로 주식수가 증가하였습니다. (주2) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (주2-1) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 1,333,340주이며, 당 사가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 공정가치로 평가한 1주당가액은 797원으로 전기와 동일하며 당기발생 포괄손익은 없습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주2-2) 올리패스(주)에 대한 보유주식수는 83,079주 이었으나 전기중 전환사채 197,188천원을 주당 4,000원에 49,297주를 보통주로 전환하여 보고기준일 현재 보유주식수는 132,376주이며, 보고기준일 현재 공정가치로 평가한 1주당가액은 27,790원으로 전기와 동일하여 당기발생 포괄손익은 없습니다. (주2-3) 올리패스㈜에 대한 전환사채는 전환사채 계약서상 매수청구권에 의해 2019 년 2월 28일자에 올리패스㈜에 전액 양도하였습니다. (주2-4) 2018년 1월3일에 취득한 (주)메드팩토에 대한 보유주식수는 111,111주이며, 소유지분율은 1.85%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (주2-5) (주)에피진 에 대한 신주인수권부사채는 2018년 5월17일에 발행된 행사만기일 5년의 사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(사채종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채, 발행금액 : 475,000,000원, 만기보장수익율 : 년 2%, 행사기간 : 사채발행일의 다음날부터 만기일 전일, 행사가액 : 1주당 500원, 행사시 발행주식종류 : 기명식 보통주) (2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 기 기초금액 6,670,911 12,153,833 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 - 287,695 평가증가(감소)액 (546,796) (1,404,057) 처분금액 - (4,366,560) 기말금액 6,124,115 6,670,911 (3) 당분기 및 전기 중 기타포괄 손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 기 기초금액 6,300,910 2,855,874 IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 - 2,541,299 당기 취득금액 - 1,474,999 당기 처분금액 (84,510) (2) 평가증가(감소)액 - (571,260) 기말금액 6,216,400 6,300,910 10. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당분기말 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 설립국가 유효지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 49.00% 152,171 152,171 종속기업 (주)우노인베스트먼트 대한민국 100% 10,000,000 10,000,000 종속기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 대한민국 66.7% 4,000,000 4,000,000 관계기업 (주) 에피진 대한민국 50% 25,000 25,000 합 계 14,177,171 14,177,171 나 . 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 기 기초금액 14,177,171 152,171 당기중 취득 - 14,025,000 손상차손환입 - - 보고기간말 금액 14,177,171 14,177,171 다. 당분기의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 UNOFIBER 9,387,306 7,288,570 2,098,736 3,085,909 (21,465) (주)우노인베스트먼트 9,116,801 62,282 9,054,519 107,729 (210,382) UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 5,769,958 85,068 5,684,890 4,436 (80,633) (주)에피진 393,892 476,361 (82,468) - (33,992) 11. 장기금융자산 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 비 고 출국만기보험 76,156 75,096 삼성생명 빅플러스저축보험 95,625 90,083 신한생명 합 계 171,781 165,179 12. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,456,575 - - - 3,456,575 건물 9,568,491 - (84,750) 1,205,342 10,689,083 구축물 188,324 - (3,584) - 184,740 기계장치 1,543,180 198,700 (148,537) 101,000 1,694,343 국고보조금 (260,104) - 34,024 - (226,080) 차량운반구 89,732 79,329 (9,351) - 159,710 비품 152,485 2,956 (11,858) - 143,583 국고보조금 (9,569) - 1,316 - (8,253) 시설장치 438,600 54,398 (24,850) - 468,148 국고보조금 (11,171) - 1,131 - (10,040) 건설중인자산 719,938 892,404 - (1,306,342) 306,000 합 계 15,876,481 1,227,787 (246,459) - 16,857,809 (2) 전기말 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,437,043 19,532 - - 3,456,575 건물 7,657,331 129,150 (313,838) 2,095,848 9,568,491 구축물 202,662 - (14,338) - 188,324 기계장치 1,877,167 287,500 (660,314) 38,827 1,543,180 국고보조금 (416,203) - 156,099 - (260,104) 차량운반구 84,697 28,980 (23,945) - 89,732 비품 65,051 128,068 (40,413) (221) 152,485 국고보조금 (15,112) (2,678) 8,221 - (9,569) 시설장치 439,538 20,800 (94,136) 72,398 438,600 국고보조금 (15,698) - 4,527 - (11,171) 건설중인자산 1,250,570 1,716,156 - (2,246,788) 719,938 합 계 14,567,046 2,327,508 (978,137) (39,936) 15,876,481 (3) 당분기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 과 목 담보자산내용 채권최고한도액 채권자 채무내용 소유자 유형자산 토지, 건물 3,900,000 KEB하나은행 수입L/C 회 사 13. 국고보조금(1) 당사는 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다.당분기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 23,787 - 23,787 23,787 - 합 계 - 23,787 - 23,787 23,787 - 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 317,974 2,677 315,297 317,974 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 89,286 - 89,286 8,986 - 합 계 - 407,260 2,677 404,583 407,260 - (2) 국고보조금의 내역 당 분기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,590,805 86,340 36,210 1,713,355 1,590,805 86,340 36,210 1,713,355 감가상각비상계 기초상계누계액 1,330,701 76,771 25,039 1,432,511 1,174,602 68,550 20,512 1,263,664 당기상계금액 34,024 1,316 1,131 36,471 156,099 8,221 4,527 168,847 기말상계누계액 1,364,725 78,087 26,170 1,468,982 1,330,701 76,771 25,039 1,432,511 상계 후 기말 국고보조금 잔액 226,080 8,253 10,040 244,373 260,104 9,569 11,171 280,844 14. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 - - - - 603,629 - (603,629) - 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 46,599 - - 46,599 650,228 - (603,629) 46,599 15. 기타비유동자산ㆍ부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기타보증금 등 275 275 비유동이연법인세자산 1,348,116 1,332,801 합 계 1,348,391 1,333,076 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 임대보증금 38,956 37,956 합 계 38,956 37,956 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 매입채무 2,239,477 2,008,655 미지급금 205,130 10,644,962 미지급비용 763,195 714,743 합 계 3,207,802 13,368,360 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 예수금 90,501 93,124 예수보증금 - 1,000 선수금 345,529 167,984 미지급배당금 1,318,953 - 합 계 1,754,983 262,108 18. 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 326,063 천 원과 163,664천원 을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다. (2) 당 분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 판매관리비 72,477 84,038 제 조 원 가 135,307 139,913 합 계 207,784 223,951 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주 의 액 면금액은 500원이며, 당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당기증감 - - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 자기주식 (1,988,058) (1,988,058) 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 합 계 215,909 215,909 자기주식수 384,434주 384,434주 (3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기초금액 1,536,631 7,139,993 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 - (7,139,993) IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 - 2,541,299 평가증가액(감소액) - (571,259) 기말금액 1,536,631 1,970,040 자본에 가감되는 법인세효과 - (433,409) 계 1,536,631 1,536,631 20. 이익잉여금(1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,270,525 1,138,630 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 31,190,630 32,704,596 합 계 32,476,166 33,858,237 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기초금액 32,704,596 30,214,102 IFRS 1109적용에 따른 기타포괄손익 대체액 - 7,139,993 IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 - 287,694 자본에 가감되는 법인세효과 - (63,293) 당( 분 )기순이익(손실) (63,118) (1,887,628) 이익잉여금처분액 (1,450,848) (2,986,272) 이익준비금 131,895 271,479 배당금 1,318,953 2,714,793 기말금액 31,190,630 32,704,596 21.영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 60,729,306 11,806,493 72,535,799 71,472,134 11,523,888 82,996,022 부 채 4,991,258 527,580 5,518,838 14,345,351 251,639 14,596,990 나. 당분기와 전분기의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 9,064,749 1,387,892 10,452,641 8,253,971 1,542,180 9,796,151 매출원가 (7,604,353) (1,239,543) (8,843,896) (6,913,581) (1,440,075) (8,353,656) 판매비와관리비 (1,421,750) (183,872) (1,605,622) (1,369,299) (248,860) (1,618,159) 금융손익 등 (123,743) 42,187 (81,556) 601,942 (9,307) 592,635 법인세비용 15,315 - 15,315 (44,328) (710) (45,038) 분기 순이익 (69,782) 6,664 (63,118) 528,705 (156,772) 371,933 22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 상품매출원가 2,910,784 1,995,409 기초상품재고액 70,172 241,107 상품매입액 3,387,292 1,974,710 타계정에서 대체 19,948 22,143 소 계 3,477,412 2,237,960 타계정 대체 (107) - 기말상품재고액 (566,521) (242,551) 제품매출원가 5,933,112 6,358,247 기초제품재고액 2,552,392 3,061,948 제품제조원가 6,550,541 6,662,220 타계정에서 대체 34 - 재고자산평가손실 32,716 56,631 소 계 9,135,683 9,780,799 관세환급금 (58,877) (67,245) 타계정 대체 (3,057) (3,175) 재고자산평가환입 - (19,605) 기말제품재고액 (3,140,637) (3,332,527) 합 계 8,843,896 8,353,656 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 급여 380,949 356,353 상여금 98,481 165,802 잡급 14,070 14,045 퇴직급여 72,477 84,038 복리후생비 53,812 60,280 여비교통비 30,568 28,981 접대비 22,201 23,155 통신비 3,728 3,870 세금과공과 35,252 40,888 감가상각비 54,274 35,539 보험료 26,674 30,755 차량유지비 4,475 4,605 경상연구개발비 225,429 196,156 운반비 48,986 52,852 사무용품비 3,134 2,457 소모품비 449 4,147 지급수수료 358,385 402,025 수출제비용 49,816 93,083 견본비 2,213 2,404 기타 120,249 16,724 합 계 1,605,622 1,618,159 24. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 금융수익 이자수익 60,238 115,411 금융비용 이자비용 - (11,170) 당분기 손익으로 인식된 순금융수익 60,238 104,241 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 외환차익 135,616 92,091 외화환산이익 206,161 96,763 수입임대료 6,300 6,300 손해배상충당부채환입액 - 29,883 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 71,560 148,900 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 339,918 잡이익 30,201 82,353 합 계 449,838 796,208 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 외환차손 31,210 54,527 외화환산손실 7,265 147,979 기부금 2,000 2,000 재고자산폐기손실 4,361 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 546,796 - 잡손실 - 180,030 합 계 591,632 384,536 25. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,542,482 2,892,836 USD 12,192,431 13,632,358 EUR 2 2 EUR 790,394 1,011,041 ZAR 5,815,059 453,400 ZAR 5,003,141 387,643 JYP 66,560,588 684,403 JYP 72,141,209 730,920 CNY 279,797 47,213 CNY 286,041 46,556 단기금융자산 USD 1,045,588 1,189,670 USD 3,097,912 3,463,776 매출채권 USD 8,588,883 9,772,431 USD 9,247,477 10,339,604 단기대여금 USD 250,000 284,450 USD 250,000 279,525 ZAR 9,000,000 701,730 ZAR 9,000,000 697,320 합계 16,026,135 30,588,743 외화부채 매입채무 USD 751,601 855,171 USD 10,505,623 11,746,337 합계 855,171 11,746,337 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당분 기 중 외화환 산이익 206,162 천원 및 외화환산손실 7 ,265 천원 (전기 외화환산이익 712,392천원, 외화환산손실 179,943천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 26. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 - 431,113 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (15,315) 441,924 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 - (827,999) 법인세비용(수익) (15,315) 45,038 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 법인세비용차감전순이익(손실) (78,433) 416,971 적용세율에 따른 세부담액 (11,755) 86,234 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 1,500 247 세액공제 - (42,790) 기타(세율차이 등) (5,060) 1,347 법인세비용(수익) (15,315) 45,038 유효세율 - 10.80% (3) 당분기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) 1,332,801 (3,459) 손익계산서에 반영된 이연법인세 15,315 1,336,260 기말이연법인세자산(부채) 1,348,116 1,332,801 (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 803,549 16,802 820,351 176,781 3,697 180,478 손실충당금 312,613 110,950 423,563 68,775 24,409 93,184 미수수익 (47,066) 21,096 (25,970) (10,354) 4,641 (5,713) 유동성매도가능증권 (4,100,955) 546,796 (3,554,159) (902,210) 120,295 (781,915) 매도가능증권 (1,970,039) - (1,970,039) (433,409) - (433,409) 미지급급여 408,436 - 408,436 89,855 - 89,855 차량운반구 29,700 - 29,700 6,534 - 6,534 손해배상충당부채 10,621,950 (10,621,950) - 2,336,829 (2,336,829) - 이월결손금 - 9,995,920 9,995,920 - 2,199,102 2,199,102 합 계 6,058,188 69,614 6,127,802 1,332,801 15,315 1,348,116 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,223,289 (419,740) 803,549 269,124 (92,343) 176,781 손실충당금 795,792 (483,179) 312,613 175,074 (106,299) 68,775 미수수익 (194,498) 147,432 (47,066) (42,790) 32,436 (10,354) 유동성매도가능증권 (9,153,837) 5,052,882 (4,100,955) (2,013,844) 1,111,634 (902,210) 매도가능증권 - (1,970,039) (1,970,039) - (433,409) (433,409) 미지급급여 287,825 120,611 408,436 63,321 26,534 89,855 차량운반구 26,417 3,283 29,700 5,812 722 6,534 손해배상충당부채 7,004,508 3,617,442 10,621,950 1,540,992 795,837 2,336,829 감가상각누계액 (5,218) 5,218 - (1,148) 1,148 - 합 계 (15,722) 6,073,910 6,058,188 (3,459) 1,336,260 1,332,801 27. 주당이익 기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당 사가 보유중인 자기 주식 보통주를 제외한 당분기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 보통주당기순이익 (손실) (63,117,738)원 371,932,978원 가중평균 유통보통주식수 13,189,531주 13,573,965주 기본주당순이익 (손실) (5)원 27원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 이로 인하여 희석주당순익은 기본주주당순이익과 동일합니다. 28. 우발상황 및 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,137,800(USD 1,000,000) KEB하나은행 29. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 당사의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 2013년 5월 설립 종속기업 (주)우노인베스트먼트 2018년 2월 설립 종속기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 2018년 4월 설립 관계기업 (주)에피진 2018년 4월 설립 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 393,377 438,514 제품매출 5,370 12,220 이자수익 11,241 12,827 기타매출액 59,009 76,723 상품매입 2,725,840 1,413,348 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 과 목 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 5,504,877 5,238,517 단기대여금 986,180 976,845 미수금 97,399 84,632 미수수익 27,303 16,062 외상매입금 790,971 1,124,387 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 단기급여 182,225 221,246 퇴직급여 42,413 53,276 합 계 224,638 274,522 30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당분기 와 전기중 현 금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 21(당) 분기 제 20(전) 분기 유형자산의 본계정 대체 1,306,342 443,003 31. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당분기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 장단기차입금 등 장단기차입금 - - 현금및현금성자산 현금및현금성자산 6,635,354 15,834,146 단기금융자산 3,189,670 5,463,776 소 계 9,825,024 21,297,922 순 부 채 (9,825,024) (21,297,922) 자 본 총 계 67,016,960 68,399,031 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험당사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 2,892,836 2 684,403 453,400 47,213 4,077,854 단기금융자산 1,189,670 - - - - 1,189,670 매출채권및기타채권 9,772,431 - - - - 9,772,431 단기대여금 284,450 - - 701,730 - 986,180 합계 14,139,387 2 684,403 1,155,130 47,213 16,026,135 부 채 매입채무및기타채무 855,171 - - - - 855,171 구 분 제 20(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 13,632,358 1,011,041 730,920 387,643 46,556 15,808,518 단기금융자산 3,463,776 - - - - 3,463,776 매출채권및기타채권 10,339,604 - - - - 10,339,604 단기대여금 279,525 - - 697,320 - 976,845 합계 27,715,263 1,011,041 730,920 1,084,963 46,556 30,588,743 부 채 매입채무및기타채무 11,746,337 - - - - 11,746,337 당분기말 와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당분기말 1,137.80 1,277.46 10.2824 77.97 168.74 전 기 말 1,118.10 1,279.16 10.1318 77.48 162.76 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,328,422 (1,328,422) 1,596,893 (1,596,893) EUR - - 101,104 (101,104) JPY 68,440 (68,440) 73,092 (73,092) ZAR 115,513 (115,513) 108,496 (108,496) CNY 4,721 (4,721) 4,656 (4,656) 합 계 1,517,096 (1,517,096) 1,884,241 (1,884,241) 상기 민감 도 분석은 당분기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 3,207,803 2,473,941 733,862 - - 합계 3,207,803 2,473,941 733,862 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 6,635,354 6,635,354 - - - 단기금융자산 3,189,670 - 3,189,670 - - 당기손익-공정가치금융자산 6,124,115 6,124,115 - - - 매출채권및기타채권 12,123,279 7,553,585 3,625,190 864,273 80,231 장기금융자산 등 6,388,181 - - 6,388,181 - 합계 34,460,599 20,313,054 6,814,860 7,252,454 80,231 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 13,368,360 12,861,355 507,005 - - 합계 13,368,360 12,861,355 507,005 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 15,834,146 15,834,146 - - - 단기금융자산 5,463,776 1,145,808 4,317,968 - - 당기손익-공정가치금융자산 6,670,911 6,670,911 - - - 매출채권및기타채권 12,472,592 5,944,736 3,866,860 2,601,064 59,932 장기금융자산 등 6,466,089 - - 6,466,089 - 합계 46,907,514 29,595,601 8,184,828 9,067,153 59,932 다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 현금및현금성자산 6,635,354 15,834,146 단기금융자산 3,189,670 5,463,776 당기손익-공정가치금융자산 6,124,115 6,670,911 매출채권및기타채권 12,123,279 12,472,592 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,216,400 6,300,910 장기금융자산 171,781 165,179 합 계 34,460,599 46,907,514 한편, 당사는 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)재무위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말 잔액입니다. 매출채권및기타채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 연체되지 않은 채권 7,434,716 11,991,155 연체되었으나 손상되지 않은 채권 4,152,008 51,223 손상된 채권 536,555 430,214 합 계 12,123,279 12,472,592 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당분기초 430,214 896,324 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금 - 896,324 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 106,341 (89,687) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - (376,423) 당기말 손실충당금(주3) 536,555 430,214 (주1) 매출채권및기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총장 부금액은 12,123,279천원(전기말: 12,472,592천원 )입 니다 . 매출채권 및 기타채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 손실 충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 21(당) 분기말 제 20(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 12,123,279 12,472,592 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 (536,555) (430,214) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 11,586,724 12,042,378 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-중요한 소송사건※ 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임.① 미국 소송 구 분 내 용 소제기일 2010년 7월 20일 소송 당사자 원고 : 가네카사 , 피고 : (주)우노앤컴퍼니 소송의 내용 가네카사 브롬계난연고열사 특허 관련 침해금지 및 손해배상청구 진행현황 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았으며, 이에 항소하였으나, 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 1심 판결을 인용한다는 최종판결을 받았습니다. 또한 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 2013년 이후 판매분에 대한 특허침해 손해배상 청구를 제기하였으며, 청구금액은 구체적으로 명시하지 않았습니다. 당사는 2013년 이후 판매분에 대하여는 당사가 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다.* 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정 - 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급 - 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지* 2016년 4월 7일 미국연방법원 최종 판결내용은 다음과 같습니다.- 1심 최종판결 인용* 당사의 난연고열사 제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능하며, 2016년 2월 23일자로 미국내 특허도 취득하였습니다 상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다. * 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를 제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 향후 소송일정 및 대응방안 없음(소송 종료) 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 ② 한국 소송 구 분 내 용 소제기일 2018년 4월 4일 소송 당사자 원고 : 가네카사 , 피고 : (주)우노앤컴퍼니 소송의 내용 원고와 피고 사이의 미국 텍사스 북부지방법원 달라스지원 "10씨브이1430(10CV1430)호" 사건에 관하여 같은 법원이 2013.11.5 선고한 판결에 기하여 미화 $5,845,000 및 이에 대하여 2010.7.20부터 2013.11.5까지는 연 3.25%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 0.14%의 비율에 의한 금원의 지급에 관하여 원고의 피고에 대한 강제집행을 허가한다. 진행현황 * 원고측에서 미국판결에 대한 집행판결청구의 소를 제기한 것과 관련하여 부동산에 대한 가압류건을 전주지방법원에 제기하였고, 2018년 4월 13일자로 판결·결정된 내용은 다음과 같습니다. - 당사의 부동산(전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15의 건물 및 토지)을 가압류한다.- 채무자는 다음 청구금액을 공탁하고 집행정지 또는 그 취소를 신청할 수 있다. - 청구채권의 내용 : 특허침해로 인한 손해배상청구권(원금: 미화 5,845,000달러, 이자미화 663,208달러) * 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를 제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 당사는 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 향후 소송일정 및대응방안 없음(소송 종료) 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2019년 1분기(제21기) 매출채권 5,218,021 168,039 3.2% 단기대여금 300,000 300,000 100% 미수수익 30,403 - - 미수금 969,147 68,516 7.1% 소계 6,517,571 536,555 8.2% 2018년(제20기) 매출채권 6,067,700 59,284 1.0% 단기대여금 300,000 300,000 100% 미수수익 51,523 0 0% 미수금 981,248 70,930 7.2% 소계 7,400,471 430,214 5.8% 2017년 (제19기) 매출채권 5,520,812 525,394 9.5% 단기대여금 300,000 300,000 100% 미수수익 176,976 0 0% 미수금 719,882 70,930 9.9% 소계 6,717,670 896,324 13.3% * 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2019년 1분기(제21기) 2018년(제20기) 2017년(제19기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 430,214 896,324 486,665 2. 순대손처리액(①-②±③) - (376,423) - ① 대손처리액(상각채권액) - (376,423) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 106,341 (89,687) 409,659 4. 기말 대손충당금 잔액합계 536,555 430,214 896,324 * 매출채권 및 기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 21(당) 분기말 제 20기말 제 19기말 연체되지 않은 채권 4,589,740 6,662,099 5,792,289 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1,391,276 308,158 29,057 손상된 채권 536,555 430,214 896,324 합 계 6,517,571 7,400,471 6,717,670 * 연결기업의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 기간별 잔액현황 [2019년도 3월 31일 기준] (단위 : 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반업체 5,480,159 415,035 542,145 80,232 6,517,571 계 5,480,159 415,035 542,145 80,232 6,517,571 구성비율 84.1% 6.4% 8.3% 1.2% 100% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황◎ 합성사사업부 재고자산 (종속회사포함) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2019년 1분기(제21기) 2018년(제20기) 2017년(제19기) 전체 원재료 2,839,351 3,002,830 2,857,886 제품 3,538,696 2,841,062 3,564,710 미착품 285,711 428,206 177,910 재공품 외 54,863 35,586 40,691 상품 2,379,141 503,702 837,691 합 계 9,097,762 6,811,386 7,478,888 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.98% 12.17% 10.44% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.57회 4.23회 3.35회 * 연결기준으로 작성하였습니다.◎ 화학사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2019년 1분기(제21기) 2018년(제20기) 2017년(제19기) 전체 원재료 586,339 439,831 620,206 제품 367,988 297,815 377,030 재공품 외 208,298 161,015 30,012 합 계 1,162,625 898,661 1,027,248 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.85% 7.80% 8.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.8회 6.1회 4.9회 * 연결기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용 등당사는 매년 12월말~1월초에 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고 있습니다.(3) 장기체화재고 등 내역 ◎ 합성사사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2019년 3월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 2,754,882 (475,617) 2,279,265 - 원재료 2,172,313 (317,270) 1,855,043 - 합 계 4,927,195 (792,887) 4,134,308 - * 연결기준으로 작성하였습니다. ◎ 종속회사(우노파이버) 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2019년 3월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 1,447,098 (187,668) 1,259,430 - 원재료 984,308 - 984,308 - 합 계 2,431,406 (187,668) 2,243,738 - * 연결기준으로 작성하였습니다.◎ 화학사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2019년 3월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 385,754 (17,766) 367,988 - 원재료 596,035 (9,697) 586,338 - 합 계 981,789 (27,463) 954,326 - * 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 2, 3, 9, 31 부분을 참조하십시오. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 신한회계법인 - - 제20기(전기) 신한회계법인 적정 - 제19기(전전기) 신한회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 신한회계법인 - 68,500 - 제20기(전기) 신한회계법인 반기검토, 기말감사 57,800 740 제19기(전전기) 신한회계법인 반기검토,기말감사 57,800 736 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) - - - - - 제19기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사 외부회계법인의 제20기,제19기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 취약점을 발견하지 못하였다고 하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어있으며, 이밖에 2명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 김종천 겸직 업계 전문가 (1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되며, 2017년 주총에서 주주제안권에 의해 유진구 사내이사의 이사 선임 의안이제출되었는데, 부결되었습니다.(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 이상희 - 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05) - 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 없음 해당사항 없음 이충식 - SK증권 IB사업부문장 전무(2007.01~2008.12)- GSE 대표이사(2009.02~2011.02) - 법무법인 동서양재 고문(2011.03~현재)) 없음 해당사항 없음 강희주 - 기술보증기금 집행위원(1990년~2011년)- CMC엔지니어링 대표이사(2013년~2015년)- 코드바이오 감사(2015년~현재) 없음 해당사항 없음 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김종천(출석률:67%) 정회원(출석률:100%) 김승원(출석률:100%) 이상희(출석률:100%) 이충식(출석률:67%) 강희주(출석률:100%) 1 2019.02.11 1. 가네카 소송 화해 관련 승인의 건2. 2018년 별도 재무제표 승인의 건3. 2018 회계연도 결산배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.25 1. 연결재무제표 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.06 1. 주주총회 소집공고의 건2. 내부회계 관리규정 개정의 건3. 내부회계관리제도 운영실태보고4. 내부회계 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 이사회는 6인 중 김종천 대표이사와 3인의 상근이사, 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 최대주주와 이해관계가 없는 자가 총 6인중 5인으로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. 성명 선임배경 추천인 담당직무 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 김종천 경영총괄 이사회 대표이사 3년 O 6 해당사항없음 본인 정회원 관리/생산/연구소 총괄 이사회 부사장 3년 O 6 해당사항없음 제3자 김승원 기획실장 이사회 이사 3년 X - 해당사항없음 제3자 이상희 사외이사 이사회 사외이사 3년 O 1 해당사항없음 제3자 이충식 사외이사 이사회 사외이사 3년 X - 해당사항없음 제3자 강희주 사외이사 이사회 사외이사 3년 X - 해당사항없음 제3자 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내 외 경영현황 보고를 받도록 하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 교육실시현황- 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 타회사 겸직현황 결격요건여부 비고 김효진 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) - 한국 회계학회 재무이사 해당 없음 - 최종문 - 전라북도의회 결산검사위원- 한국공인회계사 전북지회 회장 - 전북 신용보증재단 감사 해당 없음 - 다. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석인원 1 2019.02.11 1. 가네카 소송 화해 관련 승인의 건2. 2018년 별도 재무제표 승인의 건3. 2018 회계연도 결산배당 승인의 건 가결 2 2 2019.02.25 1. 연결재무제표 승인의 건 가결 1 3 2019.03.06 1. 주주총회 소집공고의 건2. 내부회계 관리규정 개정의 건3. 내부회계관리제도 운영실태보고4. 내부회계 평가보고 가결 1 마. 교육실시계획 당사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원(이하 ‘대표이사 등’이라 한다)을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해가 필요한 경우 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시할 예정입니다. 바. 교육실시현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사인은 재무, 내부회계관리 및 경영전반에 풍부한 전문지식을 갖추고 있습니다. 필요시 교육을 진행할 예정입니다. 사. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 - 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리부(회계팀) 4 이사 1명과장 3명(평균 8년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원 아. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 (1) 회사는 2016년 12월 6일과 9일에 각각 이정섭외 2인으로부터 현금배당 및 주식배당, 김택환 외 2인으로부터 현금배당, 주식배당, 유상감자의 주주제안 2건을 접수받았고 회사도 주주들의 당연한 권리임을 인정하고 2016년 12월 21일에 관련사항을 공시하였습니다. 다만, 주식배당의 경우 공시의 중요성을 고려하여 안건으로 상정하고 현금배당과 유상감자는 추후 확정하여 공시하겠다고 공시했습니다. (2) 회사는 2017년 1월 6일과 9일에 위 주주제안자들로부터 2건의 주주명부열람 및 등사신청을 받았고 회사는 이에 대하여 주주의 권리임을 인정하여 주주명부열람과 등사를 허용했습니다. (3) 2017년 2월 7일, 주주제안을 했던 김택환 외 3인(2016년 12월 6일에 주주제안을 했던 이정섭이 포함됨)이 유상감자, 이사선임, 감사선임, 이사보수한도 건을 주주제안으로 추가제안을 해왔습니다. (4) 김택환 외 3인은 2017년 2월 16일자에 전주지방법원에 주주총회 의안상정 가처분 신청 및 검사인 선임신청을 했고, 회사는 2017년 2월 23일 법원으로부터 가처분 신청 관련사항을, 2017년 3월 2일 법원검사인 선임관련 사항을 각 송달받아 해당 내용을 공시하였습니다. (5) 회사는 2017년 2월 23일 유상감자와 관련한 사항을 주주총회의 의안으로 상정하는 이사회 결의를 하고 해당 내용을 공시하였고, 2017년 3월 6일 주주제안과 관련한 나머지 안건을 주주총회 의안으로 상정하겠다는 공시를 했습니다. (6) 주주총회 관련 의결권 대리행사 권유와 관련해서 회사는 3월 6일자에, 김택환외 3인은 3월 7일자에, 엄재선 외 2인은 3월 9일자에 각각 공시하였습니다. (7) 전주지방법원은 2017년 3월 8일자에 김택환 외 3인의 주주총회 의안상정가처분신청 건은 이유가 없음으로 기각하였습니다. (8) 전주지방법원은 2017년 3월 21일자에 김택환 외 3인이 요청한 법원검사인 선임과 관련하여 검사인선임을 결정하였습니다. (9) 2017년 3월 24일 제18기 정기주주총회에서 상기주주들이 제안한 현금배당, 주식배당, 이사선임, 감사선임, 이사보수한도, 유상감자 건 모두 부결 내지는 자동 폐기되었습니다.(10) 2017년 5월 23일 신청인 황귀남은 전주지방법원에 2014년 주주총회 의안(정관변경의 건) 무효확인 신청과 2017년 주주총회 결의취소를 신청하였고, 회사는 이를 각각 2017년 6월 21일, 2017년 6월 23일 확인하였습니다. 이 중 2017년 주주총회 결의취소의 건은 2018년 1월 5일 원고 측의 소취하로 인해 소송이 종결되었으며, 2014년 주주총회 의안(정관 변경의 건) 무효확인 신청건은 소송진행중에 있습니다.(11) 2017년 11월 20일 신청인 김승호 외 2인은 전주지방법원에 임시주주총회 소집허가를 신청하였으나, 2017년 12월 29일 원고측 소취하로 소송이 종결되었습니다.- 2017년 5월 8일 신청인 홍길남으로부터 들어온 감사지위 가처분 소송신청건은 피보전권리에 대한 소명이 부족하여, 2017년 7월 7일자로 기각되었습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 2017년 2월 23일 주주총회 의안상정가처분신청 소송이 들어왔으며, 2017년 3월 6일 회사측은 의결권대리행사의 권유공시를 진행하고 주주분들에게 위임장을 받아왔으며 김택환주주는 3월 7일, 엄재선주주는 3월 9일 의결권대리행사의 권유공시를 올렸습니다 2017년 3월 24일 주주총회에서 주주제안인 주식배당,현금배당,이사보수한도, 사내이사선임의 건,감사선임의 건, 유상감자의 건 등이 부결되었습니다. 또한, 2017년 5월 8일 신청인 홍길남으로부터 들어온 감사지위 가처분 소송신청건은 피보전권리에 대한 소명이 부족하여, 2017년 7월 7일자로 기각되었습니다.- 이후, 2017년 5월 23일 신청인 황귀남은 전주지방법원에 2014년 주주총회 의안(정관변경의 건) 무효확인 신청과 2017년 주주총회 결의취소를 신청하였고, 회사는 이를 각각 2017년 6월 21일, 2017년 6월 23일 확인하였습니다. 이 중 2017년 주주총회 결의취소의 건은 2018년 1월 5일 원고 측의 소취하로 인해 소송이 종결되었으며, 2014년 주주총회 의안(정관 변경의 건) 무효확인 신청건은 소송진행중에 있습니다. 또한, 2017년 11월 20일 신청인 김승호 외 2인은 전주지방법원에임시주주총회 소집허가를 신청하였으나, 2017년 12월 29일 원고측 소취하로 소송이 종결되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 김종천은 총 10.29%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 9명을 포함할 경우 총 17.51%의 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종천 본인 보통주 1,425,329 10.50 1,425,329 10.50 - 김혜수 배우자 보통주 385,342 2.84 385,342 2.84 - 김호연 자녀 보통주 21,006 0.15 21,006 0.15 - 김도연 자녀 보통주 14,004 0.10 14,004 0.10 - 김종찬 형제 보통주 31,758 0.23 31,758 0.23 - 정회원 임원 보통주 282,735 2.08 282,735 2.08 - 이상희 임원 보통주 3,648 0.03 3,648 0.03 - 전대석 임원 보통주 8,400 0.06 8,400 0.06 - 우승구 계열회사 임원 보통주 150,000 1.11 150,000 1.11 - 전용군 계열회사 임원 보통주 55,000 0.41 55,000 0.41 - 계 보통주 2,377,222 17.51 2,377,222 17.51 - 우선주 - - - - - 다. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 주요 경력사항 김종천 - 1976 - 1986 성균관대학교 철학과 졸 - 2002 - 2009 전북대 섬유공학과 박사- 1999 ~ 우노앤컴퍼니 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.12.31 김승호(KIM JIM) 2,135,246 15.73 - 변경 전 최대주주의 특수관계인 임원 퇴임으로 인한 최대주주 변경 - 2018.02.21 김종천 2,279,727 16.79 - 계열회사인 우노인베스트먼트의 설립으로 인해 해당 법인의 임원이 특수관계인으로 추가되어 최대주주 변경 - * 2017년 12월 30일 최대주주 김종천의 특수관계인 임원의 퇴임으로 최대주주가 김승호로 변경되었다가, 2018년 2월 21일 계열회사인 우노인베스트먼트의 설립으로 인해 해당 법인의 임원이 특수관계인으로 추가되어 다시 최대주주가 당사 대표이사인 김종천으로 변경되었습니다. 3. 주식분포현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종천 1,425,329 10.50 - 김승호 2,115,066 15.58 - 우리사주조합 - - - ※ 2018년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,361 98.50 5,038,588 37.11 - ※ 2018년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식의 사무 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 「근로복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 구조조정, 재무구조개선, 사업다각화, 시설투자, 타법인 출자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 개인투자자 및 법인투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 18.10 18.11 18.12 19.01 19.02 19.03 보통주 최고 5,050 4,815 4,385 4,385 4,600 4,720 최저 4,665 4,125 4,085 4,270 4,260 4,370 평균 4,887 4,400 4,281 4,323 4,372 4,534 월간거래량 55,750 187,081 92,350 108,842 220,020 167,135 일중거래량 최고 9,753 65,834 21,088 13,694 42,517 49,708 최저 156 451 407 214 438 540 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종천 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('99-'00)- (주)우노앤컴퍼니 대표이사('01- 현재) 1,396,534 - 본인 1999~ 2020.03.28 정회원 남 1957.01 부사장 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 영문학과 졸업- 전북대 행정대학원 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('00-'01)- (주)우노앤컴퍼니 상무('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 전무('07-'08)- (주)우노앤컴퍼니 부사장('09-현재) 282,735 - - 2000~ 2020.03.28 김승원 남 1967.02 이사 등기임원 상근 기획실장 - 서울대 경영학과 졸업- 한미회계법인 FAS / 상무 ('14.04~'17.02)- (주)우노앤컴퍼니 기획실장('17.02~현재) - - - 2017.03~ 2020.03.28 이상희 남 1957.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 자연과학대학 화학과 박사졸업- 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05)- 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 3,648 - - 2015~ 2021.03.29 이충식 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - SK증권 IB사업부문장 전무(2007.01~2008.12)- 법무법인 동서양재 고문- GSE 대표이사 - - - 2017.03~ 2020.03.28 강희주 남 1955.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 기술보증기금 집행위원(1990년~2011년)- CMC엔지니어링 대표이사- 코드바이오 감사 - - - 2017.03~ 2020.03.28 김효진 여 1978.03 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) - - - 2018~ 2021.03.29 최종문 남 1959.10 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전라북도의회 결산검사위원- 한국공인회계사 전북지회 회장 - - - 2018~ 2021.03.29 전대석 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 관리업무 - (주)우노앤컴퍼니 관리부장('11~'17.02)- (주)우노앤컴퍼니 이사('17.02~현재) 8,400 - - 2011~ - 장영남 남 1970.07 이사 미등기임원 상근 화학총괄 - (주)우노앤컴퍼니 부장('12~'19.02)- (주)우노앤컴퍼니 이사('19.02~현재) - - - 2009~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성사사업부 남 78 - 40 - 118 7.7 1,608,152 13,628 - 합성사사업부 여 21 1 - - 22 11.2 323,972 14,726 - 화학사업부 남 16 - - - 16 8.6 201,148 12,572 - 화학사업부 여 3 1 - - 4 7.0 33,821 8,455 - 합 계 118 2 40 - 160 - 2,167,094 13,544 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 51,287 25,644 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 746,084 93,261 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 181,175 60,391 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 36,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 24,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 당사는 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 당사는 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 나. 주식선택권의 부여 및 행사현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 회사명 법인등록번호 업종 소재지 지분율 비상장사 UNOFIBER(PTY)LTD. - 가발용 합성섬유 남아프리카 공화국 49% 비상장사 (주)우노인베스트먼트 110111-6666220 창업투자업 대한민국 100% * 계열회사 중 당사의 지분을 보유한 회사는 없습니다.* UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 연결대상 종속회사에 포함되나, 민법상 조합에 해당하므로 계열회사에는 제외하였습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 김승원 (주)우노인베스트먼트 기타 비상무이사 비상근 2. 타법인 출자현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4 . 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제20기주주총회(2019.3.26) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 1-1 현금배당 100원 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건2-1 정관 제30조(주주총회 결의방법)변경2-2 제2-1호외의 정관 변경의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의건(20억)제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 정족수 미달로 인한 부결 => 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제19기주주총회(2018.3.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 1-1 현금배당 200원 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건2-1 정관 제30조(주주총회 결의방법)변경2-2 제2-1호외의 정관 변경의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건(이상희)제4호의안 : 감사 선임의 건4-1 감사 김효진 선임의 건 4-2 감사 최종문 선임의 건 제5호의안 : 이사보수한도 승인의건(20억)제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 부결 => 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제18기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 1-1 현금배당 150원 주식배당 없음(회사안) 1-2 현금배당 200원 주식배당 1주당 0.05주(주주제안1) 1-3 현금배당 150원 주식배당 1주당 0.1주(주주제안2) 제2호의안 : 이사 선임의 건 2-1 김종천 사내이사(회사안) 2-2 정회원 사내이사(회사안) 2-3 김승원 사내이사(회사안) 2-4 유진구 사내이사(주주제안2) 2-5 이충식 사외이사(회사안) 2-6 강희주 사외이사(회사안) 제3호의안 : 감사선임의 건 3-1 감사 최종문(회사안) 3-2 감사 홍길남(주주제안2) 제4호의안 : 이사보수한도 승인의건 4-1 이사보수한도 20억(회사안) 4-2 이사보수한도 5억(주주제안2) 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 (회사안) 제6호의안 : 유상감자의 건(주주제안2) => 원안의결=> 자동폐기 => 자동폐기=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 부결=> 원안의결=> 원안의결=> 부결=> 부결=> 원안의결=> 자동폐기=> 원안의결=> 부결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 ※ 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임. ① 미국 소송 구 분 내 용 소제기일 2010년 7월 20일 소송 당사자 원고 : 가네카사 , 피고 : (주)우노앤컴퍼니 소송의 내용 가네카사 브롬계난연고열사 특허 관련 침해금지 및 손해배상청구 진행현황 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았으며, 이에 항소하였으나, 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 1심 판결을 인용한다는 최종판결을 받았습니다. 또한 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 2013년 이후 판매분에 대한 특허침해 손해배상 청구를 제기하였으며, 청구금액은 구체적으로 명시하지 않았습니다. 당사는 2013년 이후 판매분에 대하여는 당사가 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다.* 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정 - 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급 - 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지* 2016년 4월 7일 미국연방법원 최종 판결내용은 다음과 같습니다.- 1심 최종판결 인용* 당사의 난연고열사 제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능하며, 2016년 2월 23일자로 미국내 특허도 취득하였습니다 상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다. * 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를 제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 당사는 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 향후 소송일정 및 대응방안 없음(소송 종료) 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 ② 한국 소송 구 분 내 용 소제기일 2018년 4월 4일 소송 당사자 원고 : 가네카사 , 피고 : (주)우노앤컴퍼니 소송의 내용 원고와 피고 사이의 미국 텍사스 북부지방법원 달라스지원 "10씨브이1430(10CV1430)호" 사건에 관하여 같은 법원이 2013.11.5 선고한 판결에 기하여 미화 $5,845,000 및 이에 대하여 2010.7.20부터 2013.11.5까지는 연 3.25%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 0.14%의 비율에 의한 금원의 지급에 관하여 원고의 피고에 대한 강제집행을 허가한다. 진행현황 * 원고측에서 미국판결에 대한 집행판결청구의 소를 제기한 것과 관련하여 부동산에 대한 가압류건을 전주지방법원에 제기하였고, 2018년 4월 13일자로 판결·결정된 내용은 다음과 같습니다. - 당사의 부동산(전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15의 건물 및 토지)을 가압류한다.- 채무자는 다음 청구금액을 공탁하고 집행정지 또는 그 취소를 신청할 수 있다. - 청구채권의 내용 : 특허침해로 인한 손해배상청구권(원금: 미화 5,845,000달러, 이자미화 663,208달러) * 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를 제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 향후 소송일정 및대응방안 없음(소송 종료) 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 당사는 보고서 작성기준일 현재 중요한 변동사항이 없으므로 기재를 생략합니다. 라. 직접금융 자금의 사용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.