폴라리스우노 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

** 연결재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "지배기업")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3호 158-15번지에 본사를 두고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업

① Unofiber (Pty) LtdUnofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 ZAR 2,700,000입니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	49%	49%	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	8,929,050	6,814,352	2,114,698	11,682,340	348,818

② (주)우노인베스트먼트(주)우노인베스트먼트는 2018년 2월중 중소기업창업지원법에 의한 창업자에 대한 투자와 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행등을 위해 설립되었으며, 당기말 현재 자본금은 10,000,000,000원 입니다.보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

(주)우노인베스트먼트	100%	-	12월	대한민국 서울	금융업, 투자기관

당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

(주)우노인베스트먼트	9,230,666	50,547	9,180,119	336,353	(683,029)

③ UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 2018년 4월중 중소기업창업지원법등의 근거법령과 조합규약에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 배분하는 것을 목적으로 설 립된 중소기업창업투자조합으로서 , 당기말 현재 출자총액은 6,000,000,000원 입니다. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당기말	전기말

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	100%	-	12월	대한민국 서울	금융업, 투자조합

당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	5,401,006	86,959	5,314,047	13,328	(182,892)

2. 재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결기준연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결기업이 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

② 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.③ 종속기업의 처분연결기업이 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결기업이 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 관계기업 연결기업의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결기업은 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 재무제표의 측정기준연결기업의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결기업의 연결재무제표는 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 연결기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-	미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-	특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-	해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결기업에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결기업의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.(6) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 우발부채 (주석 30)

- 이연법인세의 측정 (주석28)

② 공정가치 측정

연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36: 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 3. 회계정책과 공시의변경 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결기업은 기준서 제1109호 를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품을 다루는다른기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결기업의 기초 이익잉여금내역은 다음과같습니다(단위:천원)

구 분	금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	30,806,555

기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정	7,364,395

기초이익잉여금-기준서 제1109호	38,170,950

연결기업의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산)	금융자산계

기초장부금액-기준서 제1039호	-	15,009,707	15,009,707

매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 재분류	12,153,833	(12,153,833)	-

기초장부금액-기준서 제1109호	12,153,833	2,855,874	15,009,707

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였으 며 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다 ( 단위:천원).

당기초 금융자산	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초장부금액-기준서 제1039호	7,380,473	30,806,555

당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류	(7,139,993)	7,139,993

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 증가	1,982,213	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 증가	-	224,402

기초장부금액-기준서 제1109호	2,222,693	38,170,950

(a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류연결기업은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다(2018년 1월 1일 현재 12,154백만원). 이러한 금융자산은 계약상 현금흐 름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 7,139백만원 의 공정가치손익은 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다. (b) 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류연결기업은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하고, 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급으로 이루어지는 경우 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결기업은 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (c) 기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 연결기업은 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,856백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치측정 지분상품으로 재분류 되었습니다. 이러한 금융자산들의 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (d) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 매도가능증권 채무상품연결기업은 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있는 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결기업은 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(e) 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 연결기업은 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(f) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결기업의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기초 금융자산	기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

공정가치로 인식된 금융자산

기타유동금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	12,153,833

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	-

기타포괄손익-공정가치	15,009,707	2,855,874

소계	15,009,707	15,009,707

상각후 원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	21,672,188	21,672,188

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	15,325,387	15,325,387

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	6,717,670	6,717,670

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	124,991	124,991

소계	43,840,236	43,840,236

금융자산 합계	58,849,943	58,849,943

(2) 기업회계 기 준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 독립된 외부기관의 자문용역을 통해 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과 동 기준서의 적용으로 인한 유의적 영향은 없는 것으로 판단하였습니다. 동 기준서의 내용과 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 아래 '( 15) 수익인식' 에서 설명하고 있습니다. (3) 기 업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요 한 영향은 없습니다. (4) 기업회계해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 지분법과 공정가치-당기손익 측정항목 중 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 단, 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적 회계정책 ( 1) 현금및현금성자산 연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다

(2) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

구 분	단위원가 결정방법	구 분	단위원가 결정방법

상 품	선입선출법	원 재 료	선입선출법

제 품	선입선출법	저 장 품	선입선출법

재 공 품	선입선출법	미 착 품	개 별 법

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다

(3) 비파생금융자산

① 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금 융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(a) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ⅰ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.(ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (ⅲ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

(b) 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33참조) .

④ 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 유형자산① 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 제거할 때 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.

② 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건 물	30년, 40년	차량운반구	4년, 5년

구 축 물	15년, 20년	비 품	4년, 5년

기 계 장 치	6년, 8년	시 설 장 치	8년

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(6) 정부보조금연결기업은 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련 원가 없이 연결기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소 자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

(10) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능해야 하며, 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고, 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채① 분류 및 측정 연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(a) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(b) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

② 제거

연결기업은 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결기업은 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원 급여- 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

- 퇴직급여: 확정기여제도

연결기업은 퇴직급여제도로 확정기여제도의 운영을 하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 주식기준보상

연결기업은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 연결기업은 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고, 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실 추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판매비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다.

(15) 수익인식

연결기업은 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객 충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결기업은 독립된 외부기관의 자문용역을 통해 기업회계기준서 제1115호의 도입에따른 재무영향을 분석하였으며, 그 결과 동 기준서 개정으로 인해 회사의 수익인식에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하였습니다. 동 기준서의 적용이 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별과 거래가격 연결기업은 고객에게 가발용 합성섬유 및 광학제품을 판매하고 있습니다. 연결기업 수익의 대부분은 이러한 제품과 상품의 판매로 발생한 것입니다. 연결기업은 대부분의 거래에서 상기 제품이나 상품의 인도라는 단일의 수행의무를 부담하고 있고, 이 수행의무이행 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 제품이나 상품의 인도와 동시에 모든 위험과 효익이 회사의 고객에게 이전되므로, 이 수행의무 이외에 의미있는 수준으로 별도로 식별할 수행의무는 없는 것으로 판단하고 있습니다. ② 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동 금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 공급계약에서 반품을 허용하는 경우에도 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 이러한 경우, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사가 수령할 대가를 더 합리적으로 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하여 수익을 인식하였습니다. 보고기간종료일까지 발생한 거래에서 일부 거래처와의 거래에서 결제시점에 따른 가격할인이 계속적으로 발생했습니다. 이러한 거래에서는 이미 상기에서 정의하는 변동대가를 반영하여 수익을 인식하고 있습니다. 나머지 거래처와의 거래에서는 사전에 합의된 가격과 실제로 받을 대가의 차이가 발생한 사실이 없었고, 이후의 회계기간에도 상황이 동일할 것이라고 판단하고 있습니다.③ 거래가격의 배분 기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다.

방 법	내 용

시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach)	기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정

예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach)	수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법

잔여접근법 (residual approach)	총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정

연결기업은 향후 두 가지의 이상의 수행의무로 구별되는 거래가 발생할 경우에는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고, 그것에 대한 관측이 어려운 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기위하여 상기 방법을 포함하여 접근 가능하고 가장 합리적인 방법을 적용할 것입니다.다만, 연결기업 영업활동의 성격상 현재는 단일의 의무만 존재하는 계약이 대부분이고, 향후에도 크게 변동하지 않을 것으로 예상되는 바, 상기의 개정 기준이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(16) 금융수익과 금융비용

연결기업의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액과 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적 차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결기업은 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.

(19) 영업부문연결기업의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사 사업부문과 전자재료 및 광학을 생산하는 화학사업부문 그리고 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 하는 창업투자부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별 재무정보를 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고있습니다.(20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결기업은 재무제표 작성시 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.④ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결기업에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다.⑥ 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑦ 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연 도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 기말	제 19(전) 기말

보유현금	9,187	7,222

원화요구불예금	8,614,931	4,608,699

외화요구불예금	16,310,467	17,056,267

합 계	24,934,585	21,672,188

6. 단기금융자산당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 20(당) 기말	제 19(전) 기말

원화정기예적금	2,000,000	11,000,000

외화정기예적금	3,463,776	4,325,387

합 계	5,463,776	15,325,387

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 기말	제 19(전) 기말

매출채권	6,008,416	4,995,418

미수수익	51,523	176,976

미수금	910,318	648,952

합 계	6,970,257	5,821,346

(주1) 전기에는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고, 그에 따라 손실충당금을 설정하였습니다.연결기업은 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 및 연결기업의 신용위험 관련 주석 33을 참조하시기 바랍니다. (2) 연결기업의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니 다 .

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 기말	제 19(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	503,702	-	503,702	1,214,721	-	1,214,721

제 품	3,827,920	(689,044)	3,138,876	4,597,177	(1,032,468)	3,564,709

원재료	3,785,542	(342,880)	3,442,662	4,023,910	(545,817)	3,478,093

재공품	196,602	-	196,602	70,703	-	70,703

미착품	428,206	-	428,206	177,911	-	177,911

합 계	8,741,972	(1,031,924)	7,710,048	10,084,422	(1,578,285)	8,506,137

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 각각 이익 17,312천원과 손실 249,193천원입니다.

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 기말	제 19(전) 기말

선급금	578,237	389,686

선급비용	50,604	76,429

합 계	628,841	466,115

10. 공정가치로 측정하는 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 20(당) 기말	제 19(전) 기말 (주*)

- 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1)	-

보통주-(주)펩트론 (주1-1)	7,158,911	10,153,836

전환우선주-(주)펩트론 (주1-2)	-	1,999,997

보통주-씨아이에스 (주1-3)	69,750	-

보통주-테라젠이텍스 (주1-4)	624,000	-

소계	7,852,661	12,153,833

- 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주2)

전환우선주-(주)서남 (주2-1)	1,062,672	2,000,010

보통주-(주)서남 (주2-2)	199,250	-

보통주-올리패스(주) (주2-3)	4,234,529	574,164

전환사채-올리패스(주) (주2-4)	84,510	281,700

보통주-(주)메드팩토 (주2-5)	1,391,301	-

보통주-클립스(주) (주2-6)	1,000,000	-

신주인수권부사채-(주)에피진 (주2-7)	475,000	-

소계	8,447,262	2,855,874

합계	16,299,923	15,009,707

(주*) 동상품들은 전기말에 매도가능금융 자산 으로 분류되어 있습니다. (주1) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오(주1-1) 보고기준일 현재 보유한 (주)펩트론 보통주 293,398주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 24,400원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. 보통주 293,398주는 2018년 7월26일 (주)펩트론의 무상증자로 인하여 기 존 에 보유한 146,699주가 1주당 1주의 신주배정을 받아 293,398주로 주식수가 증가하였습니다. (주1-2) 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간이 종료되어, 2018년5월4일 보통주로 전환되었습니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주 이었으나, 계약서상 리픽싱계약조건에 의하여 전환비율이 조정되어 14,351주가 증가한 49,013주로 전환되었습니다. (주1-3) 보고기준일 현재 보유한 씨아이에스 보통주 30,000주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 2,325원으로 평가하 여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. (주1-4) 보고기준일 현재 보유한 테라젠이텍스 보통주 60,000주 는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 10,400원으로 평가하 여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. (주2) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (주2-1) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 1,333,340주이며, 연 결기업이 보유한 주식은 전환우선주로서 보 고 기준일 현재 공정가치로 평가한 1주당 가액은 797원으로 당기발생 포괄손실이 937,338천원이 발생햐였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주2-2) (주)서남에 대한 보유주식수는 250,000주이며, 소유지분율은 1.61%인 보통주식으로 보고기준 일 현 재 공정가치로 평가한 1주당 가액은 797원으로 당기발생 포괄손실이 300,750천원 이 발생하였습니다. (주2-3) 올리패스(주)에 대한 보유주식수는 83,079주 이였으나 당기중 전환사채 197,188천원을 주당 4,000원에 49,297주를 보통주로 전환하였고, 기중 20,000주를 주당 45,000원에 취득하여 기말현재 보유주식수는 152,376주이며, 보고기준일 현재 공정가치증가액 2,563,178천원이 발생하였으며, 이중 개정된 회계기준 적용으로 인한 기초포괄손익증가액으로 2,541,299천원, 보고기준일 현재 공정가치로 평가한 1주당 가액 27,790원으로 당기발생 포괄손익이 21,879천원 증가하였습니다. (주2-4) 올리패스(주)에 대한 전환사채는 2014년 10월15일에 발행된 행사만기일 5년의 전환사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(전환가액 : 4,000원, 전환주식수 : 21,128주 , 만기보장수익율 : 년복리 4%) (주2-5) (주)메드 팩토에 대한 보유주식수는 154,589주이며, 소유지분율은 2.27%인 보통주식으로 보고기준일 현재 공정가치로 평가한 1주당 가액은 9,000원으로 당기발생 포괄손실이 108,695천원 이 발생하였습니다. (주2-6) 클립스(주)에 대한 보유주식수는 100,000주이며, 소유지분율은 3.45%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (주2 -7) (주)에피진 에 대한 신주인수권부사채는 2018년 5월17일에 발행된 행사만기일 5년의 사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(사채종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채, 발행금액 : 475,000,000원, 만기보장수익율 : 년 2%, 행사기간 : 사채발행일의 다음날부터 만기일 전일, 행사가액 : 1주당 500원, 행사시 발행주식종류 : 기명식 보통주)

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 기	제 19(전) 기

기초금액	12,153,833	8,023,068

당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류	287,695	-

당기 취득금액	1,492,006	-

평가증가(감소)액	(1,714,313)	4,130,765

처분금액	(4,366,560)	-

기말금액	7,852,661	12,153,833

(3 ) 당기 및 전기 중 기타포괄 손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같 습니다(단위:천원)

구 분	제 20(당) 기	제 19(전) 기

기초금액	2,855,874	2,855,874

IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액	2,541,299	-

당기 취득금액	4,374,996	-

당기 처분금액	(2)	-

평가증가(감소)액	(1,324,905)	-

기말금액	8,447,262	2,855,874

11. 관계기업투자 가. 당기말 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	(주) 에피진	대한민국	50%	25,000	25,000

나 . 당기 및 전기 중 관 계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제 20(당) 기	제 19(전) 기

기초금액	-	-

당기중 취득	25,000	-

손상차손환입	-	-

보고기간말 금액	25,000	-

다. 당기의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익

(주) 에피진	424,907	473,427	(48,520)	-	(108,020)

12. 장기금융자산

당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 20(당) 기말	제 19(전) 기말	비 고

출국만기보험	75,096	56,967	삼성생명

빅플러스저축보험	90,083	68,023	신한생명

합 계	165,179	124,990

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	제 20(당) 기말	제 19(전) 기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,456,575	-	3,456,575	3,437,043	-	3,437,043

건물	11,910,422	(2,341,931)	9,568,491	9,685,425	(2,028,094)	7,657,331

구축물	267,808	(79,484)	188,324	267,808	(65,145)	202,663

기계장치	11,700,630	(8,164,910)	3,535,720	11,187,431	(7,748,275)	3,439,156

국고보조금	-	-	(260,103)	-	-	(416,203)

차량운반구	626,404	(485,475)	140,929	554,218	(431,579)	122,639

비품	411,275	(185,577)	225,698	669,194	(592,717)	76,477

국고보조금	-	-	(9,568)	-	-	(15,112)

시설장치	811,313	(353,781)	457,532	1,003,616	(558,353)	445,263

국고보조금	-	-	(11,172)	-	-	(15,698)

임차자산개량권	449,621	(247,172)	202,449	196,126	(170,900)	25,226

건설중인자산	719,938	-	719,938	1,332,220	-	1,332,220

합 계	30,353,986	(11,858,330)	18,214,813	28,333,081	(11,595,063)	16,291,005

(2) 당기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,437,043	19,532	-	-	3,456,575

건물	7,657,331	129,150	(313,838)	2,095,848	9,568,491

구축물	202,662	-	(14,338)	-	188,324

기계장치	3,439,156	1,067,223	(971,148)	489	3,535,720

국고보조금	(416,203)	-	156,100	-	(260,103)

차량운반구	122,639	72,186	(53,896)	-	140,929

비품	76,477	208,632	(59,190)	(221)	225,698

국고보조금	(15,112)	(2,678)	8,222	-	(9,568)

시설장치	445,264	36,740	(96,870)	72,398	457,532

국고보조금	(15,698)	-	4,526	-	(11,172)

임차자산개량권	25,226	171,845	(76,272)	81,650	202,449

건설중인자산	1,332,220	1,716,156	-	(2,328,438)	719,938

합 계	16,291,005	3,418,786	(1,416,704)	(78,274)	18,214,813

(3) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체/처분	기말장부금액

토지	3,437,043	-	-	-	3,437,043

건물	7,926,676	(269,345)	-	7,657,331

구축물	217,000	-	(14,338)	-	202,662

기계장치	3,978,816	396,371	(961,030)	24,999	3,439,156

국고보조금	(564,936)	(25,000)	173,733	(416,203)

차량운반구	158,563	32,994	(68,918)	122,639

비품	100,054	24,961	(48,538)	-	76,477

국고보조금	(26,511)	(1,950)	13,349	-	(15,112)

시설장치	387,594	-	(84,661)	142,331	445,264

국고보조금	(20,224)	-	4,526	-	(15,698)

임차자산개량권	42,532	-	(17,306)	-	25,226

건설중인자산	55,394	1,444,157	-	(167,331)	1,332,220

합 계	15,692,001	1,871,533	(1,272,528)	(1)	16,291,005

(4) 당기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	담보자산내용	채권최고한도액	채권자	채무내용	소유자

유형자산	토지, 건물	3,900,000	KEB하나은행	수입L/C	회 사

14. 국고보조금(1) 연결기업은 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 317,974 2,677 315,297 317,974 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 89,286 - 89,286 89,286 - 합 계 - 407,260 2,677 404,583 407,260 - 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 용융방사법에 의한 PVC/아크릴계 경량Crochet 브레이드 전용 가발사 개발 - 159,745 26,950 132,795 159,745 - 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 208,238 - 208,238 208,238 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 119,760 - 119,760 119,760 - 합 계 - 487,743 26,950 460,793 487,743 - (2) 국고보조금의 내역 당기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,590,805 86,340 36,210 1,713,355 1,590,805 83,662 36,210 1,710,677 감가상각비상계 기초상계누계액 1,174,602 68,550 20,512 1,263,664 1,000,869 55,201 15,986 1,072,056 당기상계금액 156,099 8,221 4,527 168,847 173,733 13,349 4,526 191,608 기말상계누계액 1,330,701 76,771 25,039 1,432,511 1,174,602 68,550 20,512 1,263,664 상계 후 기말 국고보조금 잔액 260,104 9,569 11,171 280,844 416,203 15,112 15,698 447,013 15. 무형자산(1) 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - 603,629 - 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - 603,629 46,599 650,228 - - 650,228 (2) 영업권 등의 손상검사연결기업는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정하며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래 현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결기업이 회수가능액을 추정한 결과 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래 현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다.1) 현금흐름은 연결기업이 속하는 산업의 본질에 근거하여 2019년 이후 5년의 추정 기간동안의 미래 현금흐름을 예측하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 연결기업이 제시한 사업계획에 근거하여 추정하였습니다.2) 향후 미래 현금흐름을 추정하기 위하여 최근 거시경제지표를 이용하였으며, 2019 년부터 2023 년까 지의 기간 동안 현금흐름의 추정에 포함된 수익의 연 기대성장률은 6.4%로 가정하여 회수가능액을 산정하였습니다.3) 연결기업의 회수가능액을 결정할 때 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정합니다. 16. 기타비유동자산ㆍ부채 (1)당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 기타보증금 등 101,148 100 비유동이연법인세자산 1,490,294 - 합 계 1,591,442 100 (2)당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 임대보증금 10,000 - 비유동이연법인세부채 - 302,223 합 계 10,000 302,223 17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 매입채무 1,144,542 1,475,499 미지급금 10,644,962 54,413 미지급비용 757,160 658,823 합 계 12,546,664 2,188,735 당기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 또한 보고기간종료일 현재 카네카에 지급하여야 할 손해배상금 10,622백만원을 미지급금에 계상하였습니다.(주석 37) 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 예수금 105,457 97,169 예수보증금 1,000 1,000 선수금 162,970 264,962 합 계 269,427 363,131 19. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 를 운영 하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누 진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결기업은 확정기여제도와 관련하여 당기말과 전기말 현재 미지급 기여금 201,878천 원 과 155,347천원을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 판매관리비 363,998 304,794 제 조 원 가 435,674 429,191 합 계 799,672 733,985 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결기업이 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주 의 액 면금액은 500원이며, 당기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당기증감 - - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 연결기업은 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 자기주식 (1,988,058) - 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 합 계 215,909 2,203,967 자기주식수 384,434주 -주 연결기업은 2017년 3월 23일에 자기주식 200,000주를 사내근로복지기금에 출연하고 출연일 현재 종가 6,030원에 상당하는 시가액 1,206,000천원을 복리후생비로 처리하였습니다. 또한 2017년 3월, 12월에 자기주식 865,253주를 외부에 매각하여 처분이익 2,267,256천원이 발생하였으며 법인세효과액 392 ,595천원을 차감한 1,874,661천원을 자기주식처분이익에 계상하였습니다.또한 연결기업은 당기 중에 자기주식 384,434주를 1,988,058천원에 취득하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 기초금액 7,380,473 4,139,470 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 (7,139,993) - IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 2,541,299 - 평가증가액(감소액) (1,324,904) 4,130,765 해외사업환산손익 105,602 19,006 기말금액 1,562,477 8,289,241 자본에 가감되는 법인세효과 (267,607) (908,768) 계 1,294,870 7,380,473 21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,138,630 867,150 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 31,833,662 29,924,394 합 계 32,987,303 30,806,555 (주1) 상법상 연 결 기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결 기업은 2002년까지 조세특례 제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다 (2) 당기와 전기 중 연결기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원) . 제 20(당) 기 2018년 1월 1일 부터 제 19(전)기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 26일 처분확정일 2018년 3월 29일 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 I. 미처분이익잉여금 31,833,662 29,924,394 1. 전기이월미처분이익잉여금 26,938,122 30,969,420 2. IFRS 1109적용에 따른 회계변경의 누적효과 7,364,394 - 3. 당기순이익(손실) (2,468,854) (1,045,026) II. 이익잉여금 처분액 1,450,848 2,986,272 1. 이익준비금 131,895 271,479 2. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 100원(20%) 전기 : 200원(40%) 1,318,953 2,714,793 III. 차기이월미처분이익잉여금(=I-II) 30,382,814 26,938,122 22.영업부문(1) 일반정보 연결기업의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문 그리고 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행을 하는 창업투자부문으로 구분하여 보고하고 있습니 다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 합성사 화학사 창업투자 합 계 합성사 화학사 창업투자 합 계 자 산 55,963,931 11,523,888 14,631,671 82,119,490 71,959,067 11,977,867 - 83,936,934 부 채 13,365,513 251,639 137,506 13,754,658 9,737,456 347,575 - 10,085,031 나. 당기와 전기의 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 합성사 화학사 창업투자 합 계 합성사 화학사 창업투자 합 계 매출액 37,763,234 6,434,020 349,681 44,546,935 31,992,107 6,774,372 - 38,766,479 매출원가 (30,170,535) (5,871,527) (388,416) (36,430,478) (24,336,121) (5,713,291) - (30,049,412) 판매비와관리비 (5,256,616) (933,000) (1,071,430) (7,261,046) (6,300,485) (1,038,209) - (7,338,694) 금융손익 등 (3,847,602) (284,384) 19 (4,131,967) (972,055) (727,556) - (1,699,611) 법인세비용 744,526 (3,152) 244,225 985,599 (237,303) (1,305) - (238,608) 당기순이익(손실) (766,993) (658,043) (865,921) (2,290,957) 146,143 (705,989) - (559,846) 다. 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 국내매출 3,562,379 5,534,680 해외매출 중국 20,382,443 17,875,853 아프리카 14,712,725 8,627,684 인도네시아 5,525,771 6,146,595 기타 363,618 581,667 소계 40,984,557 33,231,799 합 계 44,546,936 38,766,479 23. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 상품매출원가 4,147,327 1,243,542 기초상품재고액 1,214,721 683,659 상품매입액 3,822,029 2,306,583 타계정에서 대체 262,538 294,607 소 계 5,299,288 3,284,849 타계정 대체 (648,259) (826,586) 기말상품재고액 (503,702) (1,214,721) 제품매출원가 31,972,895 28,805,870 기초제품재고액 4,597,177 5,062,261 제품제조원가 31,616,629 28,655,043 타계정에서 대체 48,125 - 재고자산평가손실 (17,312) 249,193 소 계 36,244,619 33,966,497 관세환급금 (147,360) (67,930) 타계정 대체 (296,444) (495,520) 기말제품재고액 (3,827,920) (4,597,177) 기타의영업비용 310,256 - 합 계 36,430,478 30,049,412 24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 급여 2,207,754 1,533,168 상여금 212,975 210,815 잡급 57,520 46,705 퇴직급여 363,997 304,794 복리후생비 400,143 1,512,684 여비교통비 170,098 173,697 접대비 101,128 83,734 통신비 24,902 32,160 세금과공과 219,463 193,808 감가상각비 253,787 173,866 보험료 134,893 120,756 차량유지비 46,226 40,063 경상연구개발비 567,320 865,322 운반비 647,792 390,572 사무용품비 16,404 12,550 소모품비 53,677 13,847 지급수수료 1,102,730 1,037,723 대손상각비 45,822 109,659 수출제비용 366,524 353,886 견본비 41,863 40,664 기타 226,028 88,221 합 계 7,261,046 7,338,694 25. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 사용된 원재료 18,510,074 - 18,510,074 16,725,825 - 16,725,825 재고자산의 변동 등 4,593,017 - 4,593,017 1,431,881 - 1,431,881 노무비 6,912,692 2,842,248 9,754,940 6,035,046 2,095,482 8,130,528 복리후생비 778,600 400,143 1,178,743 717,788 1,512,684 2,230,472 가스수도료 264,813 - 264,813 272,785 - 272,785 전력비 1,461,752 - 1,461,752 1,321,381 - 1,321,381 세금과공과 257,373 219,463 476,836 237,689 193,808 431,497 감가상각비 1,162,919 253,787 1,416,706 1,098,660 173,866 1,272,526 포장비 575,671 - 575,671 532,599 - 532,599 소모품비 1,196,335 53,677 1,250,012 971,904 13,847 985,751 경상연구개발비 - 567,320 567,320 - 865,322 865,322 운반비 - 647,792 647,792 - 390,572 390,572 지급수수료 134,826 1,102,730 1,237,556 72,713 1,037,723 1,110,436 기타 582,407 1,173,886 1,756,293 631,141 1,055,390 1,686,531 합 계(*) 36,430,479 7,261,046 43,691,525 30,049,412 7,338,694 37,388,106 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 금융수익 이자수익 335,736 400,911 금융비용 이자비용 (40,879) (347) 당기손익으로 인식된 순금융수익 294,857 400,564 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용은 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 외환차익 1,229,800 351,855 외화환산이익 769,799 465,122 파생상품거래이익 - 54,550 유형자산처분이익 4,998 11,300 수입임대료 25,200 32,000 파생상품평가이익 - 22,740 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 358,081 - 손해배상충당부채환입액 - 886,432 손실충 당금환입액 89,687 - 잡이익 390,894 276,742 합 계 2,868,459 2,100,741 (3) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 외환차손 560,692 980,608 외화환산손실 767,127 2,784,252 기부금 102,418 102,255 기타의 대손상각비 - 300,000 파생상품평가손실 - 32,150 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 1,404,057 - 영업권손상차손 603,629 - 잡손실 239,918 1,651 손해배상금 3,617,442 - 합 계 7,295,283 4,200,916 27. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 12,389,075 13,852,225 USD 17,370,120 18,610,346 EUR 790,394 1,011,041 EUR 289,279 370,060 ZAR 8,711,484 674,966 ZAR 5,078,931 441,156 JPY 72,141,209 730,920 JPY 90,966,337 863,371 CNY 286,041 46,556 CNY 34,752 5,687 단기금융자산 USD 3,097,912 3,463,776 USD 4,037,136 4,325,387 매출채권 USD 4,810,408 5,378,517 USD 4,510,938 4,833,018 ZAR 7,050,296 546,257 ZAR 4,567,704 396,750 미 수 금 ZAR 5,375,074 416,461 ZAR 2,146,054 186,406 합계 26,120,719 30,032,181 외화부채 매입채무 ZAR 2,325,384 180,171 ZAR 3,108,418 269,997 USD 71,815 80,296 USD 34,500 36,963 미지급비용 ZAR 54,250 4,203 ZAR 173,954 15,109 미지급금 USD 9,500,000 10,621,950 - - - 합계 10,886,620 322,069 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 769,799원 및 외화환산손실 767,127천원(전기 외화환산이익 465,122천원, 외화환산손실 2,784,252천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 28. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,163,903 220,204 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,792,517) 1,318,395 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 (330,900) (908,768) 해외사업장 환산차이 31,176 - 자기주식처분이익 법인세효과 - (392,595) 법인세추납액 (환급액) (57,261) 1,372 법인세비용(수익) (985,599) 238,608 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 법인세비용차감전순이익 (3,276,556) (321,238) 적용세율에 따른 세부담액 (698,842) (92,672) 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 65,513 107,973 세액공제 (233,316) (142,954) 기타(세율차이 등) (118,954) 366,261 법인세비용(수익) (985,599) 238,608 유효세율 - - (3) 당기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) (302,223) 1,016,172 손익계산서에 반영된 이연법인세 1,792,518 (1,318,395) 기말이연법인세자산(부채) 1,490,295 (302,223) (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,612,766 (601,145) 1,011,621 378,178 (143,136) 235,042 손 실 충당금 795,792 (483,179) 312,613 175,074 (106,299) 68,775 미수수익 (194,498) 142,975 (51,523) (42,790) 31,455 (11,335) 선급비용 (92,252) 86,299 (5,953) (25,831) 24,164 (1,667) 유동성매도가능증권 (9,153,837) 5,363,139 (3,790,698) (2,013,844) 1,179,890 (833,954) 매도가능증권 - (1,138,235) (1,138,235) - (250,412) (250,412) 미지급급여 287,825 120,611 408,436 63,321 26,535 89,856 차량운반구 26,418 5,384 31,802 5,812 1,184 6,996 손해배상충당부채 7,004,508 3,617,442 10,621,950 1,540,992 795,837 2,336,829 미지급비용 - 38,214 38,214 - 8,407 8,407 감가상각누계액 (1,369,458) 265,432 (1,104,026) (383,135) 74,008 (309,127) 이월결손금 - 685,840 685,840 - 150,885 150,885 합 계 (1,082,736) 8,102,777 7,020,041 (302,223) 1,792,518 1,490,295 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,519,711 93,055 1,612,766 334,336 43,842 378,178 손실 충당금 397,227 398,565 795,792 87,390 87,684 175,074 미수수익 (139,911) (54,587) (194,498) (30,781) (12,009) (42,790) 선급비용 - (92,252) (92,252) - (25,831) (25,831) 매도가능증권 (5,023,072) (4,130,765) (9,153,837) (1,105,076) (908,768) (2,013,844) 미지급급여 263,165 24,660 287,825 57,896 5,425 63,321 차량운반구 15,482 10,936 26,418 3,406 2,406 5,812 손해배상충당부채 7,890,939 (886,431) 7,004,508 1,736,007 (195,015) 1,540,992 자기주식 (225,518) 225,518 - (49,614) 49,614 - 지분법적용투자주식 13,453 (13,453) - 2,960 (2,960) - 감가상각누계액 (92,511) (1,276,947) (1,369,458) (20,352) (362,783) (383,135) 합 계 4,618,965 (5,701,701) (1,082,736) 1,016,172 (1,318,395) (302,223) 29. 주당이익 기본주당순이익은 연결기업의 보통주당기순이익을 연결기업이 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 보통주당기순이익 (손실) (2,468,854,192)원 (1,045,026,278) 원 가중평균 유통보통주식수 13,394,710 주 13,052,894 주 기본주당순이익 (손실) (184)원 (80) 원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정 한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습 니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 이로인하여 희석주당순익은 기본주주당순이 익과 동일합니다. 30. 우발부채 및 주요 약정사항 당기말 현재 금융기관과 체결한 연결기읍의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,146,700(USD 1,000,000) KEB하나은행 31. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당기말 현재 연결기업의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 관계기업 (주)에피진 2018년 4월 설립 (2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 단기급여 690,284 550,084 퇴직급여 197,850 171,405 합 계 888,134 721,489 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기 와 전기중 현 금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 1,3 2 4,905 4,130,765 유형자산의 본계정 대체 2,328,438 167,331 (3) 당기와 전기중 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 없습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 장단기차입금 등 장단기차입금 - - 현금및현금성자산 현금및현금성자산 24,934,585 21,672,188 단기금융자산 5,463,776 15,325,387 소 계 30,398,361 36,997,575 순 부 채 (30,398,361) (36,997,575) 자 본 총 계 68,364,832 73,851,903 (2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험연결기업은 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 13,852,225 1,011,041 730,920 674,966 46,556 16,315,708 단기금융자산 3,463,776 - - - - 3,463,776 매출채권및기타채권 5,378,517 - - 962,718 - 6,341,235 합계 22,694,518 1,011,041 730,920 1,637,684 46,556 26,120,719 부 채 매입채무및기타채무 10,702,246 - - 184,374 - 10,886,620 구 분 제 19(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 18,610,346 370,060 863,371 441,156 5,687 20,290,620 단기금융자산 4,325,387 - - - - 4,325,387 매출채권및기타채권 4,833,018 - - 583,156 - 5,416,174 합계 27,768,751 370,060 863,371 1,024,312 5,687 30,032,181 부 채 매입채무및기타채무 36,963 - - 285,106 - 322,069 당기말과 전기말에 외화표시자산 및 외화표시부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당 기 말 1,118.10 1,279.16 10.1318 77.48 162.76 전 기 말 1,071.40 1,279.25 9.4911 86.86 163.65 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,199,227 (1,199,227) 2,773,179 (2,773,179) EUR 101,104 (101,104) 37,006 (37,006) JPY 73,092 (73,092) 86,337 (86,337) ZAR 145,331 (145,331) 73,921 (73,921) CNY 4,656 (4,656) 569 (569) 합 계 1,523,410 (1,523,410) 2,971,012 (2,971,012) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 12,546,664 11,890,186 626,323 30,155 - 합계 12,546,664 11,890,186 626,323 30,155 - 금융자산 등 현금및현금성자산 24,934,585 24,934,585 - - - 단기금융자산 5,463,776 1,145,808 4,317,968 - - 매출채권및기타채권 7,400,471 6,272,553 689,546 378,440 59,932 장기금융자산 등 8,612,441 - - 8,612,441 - 합계 46,411,273 32,352,946 5,007,514 8,990,881 59,932 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,188,736 1,866,271 288,220 34,245 - 합계 2,188,736 1,866,271 288,220 34,245 - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,672,188 21,672,188 - - - 단기금융자산 15,325,387 7,142,800 8,182,587 - - 매출채권및기타채권 6,717,670 4,868,902 1,225,801 197,458 425,509 장기금융자산 등 15,134,697 - - 15,134,697 - 합계 58,849,942 33,683,890 9,408,388 15,332,155 425,509 다. 신용위험관리연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 현금및현금성자산 24,934,585 21,672,188 단기금융자산 5,463,776 15,325,387 당기손익-공정가치금융자산 7,852,661 - 매출채권및기타채권 7,400,471 6,717,670 기타포괄손익-공정가치금융자산 8,447,262 15,009,707 장기금융자산 165,179 124,990 합 계 54,263,934 58,849,942 한편, 연결기업은 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)재무위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결이업은 영업활동과 재무활동에서 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 매출채권및기타채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 연체되지 않은 채권 6,662,099 5792289 연체되었으나 손상되지 않은 채권 308,158 29,057 손상된 채권 430,214 896,324 합 계 7,400,471 6,717,670 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당기(주1) 전기(주2) 당기초 896,324 486,665 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금 896,324 486,665 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (89,687) 409,659 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (376,423) - 당기말 손실충당금(주3) 430,214 896,324 (주1) 당기 해당액은 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액입니다.(주2) 전기 해당액은 기업회계기준서 제1039호에 따른 금액입니다.(주3) 전기의 매출채권및기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 연결기업은 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총장부금액은 7,400,471천원(전기말: 6,717,670천원)입니다. 매출채권 및 기타채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 손실 충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 7,400,471 6,717,670 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 (430,214) (896,324) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 6,970,257 5,821,346 34. 범주별 금융상품(1). 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품 공정가치 현금및현금성자산 24,934,585 - - 24,934,585 단기금융자산 5,463,776 - - 5,463,776 당기손익-공정가치금융자산 - 7,852,661 - 7,852,661 매출채권및기타채권 7,400,471 - - 7,400,471 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 8,447,262 8,447,262 장기금융자산 165,179 - - 165,179 금융자산 계 37,964,011 7,852,661 8,447,262 54,263,934 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 현금및현금성자산 - 21,672,188 - 21,672,188 21,672,188 장부가액(*) 단기금융자산 - 15,325,387 - 15,325,387 15,325,387 장부가액(*) 매출채권및기타채권 - 6,717,670 - 6,717,670 6,717,670 장부가액(*) 매도가능금융자산 - - 15,009,707 15,009,707 15,009,707 장부가액(*)공정가치(*) 장기금융자산 - - 124,990 124,990 124,990 장부가액(*) 금융자산 계 - 43,715,245 15,134,697 58,849,942 58,849,942 (*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 12,546,664 2,188,736 금융부채 계 12,546,664 2,188,736 35. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융상품 기타포괄손익공정가치측정지분상품 상각후원가금융부채 계 이자수익 335,736 - - - 335,736 이자비용 - - - (40,879) (40,879) 외환차익 1,229,800 - - - 1,229,800 외환차손 (560,692) - - - (560,692) 외화환산이익 769,799 - - - 769,799 외화환산손실 (767,127) - - - (767,127) 당기손익-공정가치 금융자산처분이익 - 358,081 - - 358,081 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (1,404,057) - - (1,404,057) 합 계 1,007,516 (1,045,946) - (40,879) (79,339) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 400,911 - - 400,911 이자비용 - - - (347) (347) 파생상품거래이익 54,550 - - - 54,550 파생상품평가이익 22,740 - - - 22,740 파생상품평가손실 (32,150) - - - (32,150) 외환차익 - 351,855 - - 351,855 외환차손 - (980,608) - - (980,608) 외화환산이익 - 465,122 - - 465,122 외화환산손실 - (2,784,252) - - (2,784,252) 기타의대손상각비 - (300,000) - - (300,000) 합 계 45,140 (2,846,972) - (347) (2,802,179) (*) 전기 금융자산의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다. 36. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 7,852,661 - - 7,852,661 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 7,887,752 559,510 8,447,262 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 10,153,836 - 4,855,871 15,009,707 37. 보고기간종료일 이후 발생사건연결기업은 원고 카네카가 2018년 4월 4일 전주지방법원에 제기한 '외국판결에 대한집행판결의 청구의 소'와 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 제기한 '특허침해소송'등 2건의 소송을 2018년 당기말 현재 진행중에 있었습니다.이 2건의 소송과 관련하여 연결기업과 카네카는 관련분쟁을 화해하기 위하여 노력해왔으며, 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 연결기업이 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 연결기업은 이의신청 포기서를제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 연결기업은 보고기간말 현재 지급하여야할 손해배상금 10,622백만원을 매입채무및기타채무에 계상하였으며, 2019년 2월 22일 합의금을 카네카에게 지급하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2018.12.31 현재 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 45,096,603,503 52,193,326,868 51,426,990,912 현금및현금성자산 15,834,145,966 21,145,904,073 20,136,988,477 단기금융자산 5,463,775,674 15,325,387,499 14,423,423,044 당기손익-공정가치금융자산 6,670,911,200 10,498,838,397 매출채권 및 기타채권 12,042,378,256 9,937,107,756 5,960,063,099 재고자산 4,456,551,826 5,324,633,765 파생상품자산 9,410,000 기타유동자산 628,840,581 390,564,958 398,267,895 당기법인세자산 69,728,817 비유동자산 37,899,418,122 30,504,243,014 26,855,039,187 종속기업 및 관계기업투자 14,177,171,460 152,171,460 138,718,239 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,300,910,020 15,009,706,825 10,892,106,725 장기금융자산 165,179,170 124,990,596 85,617,739 유형자산 15,876,481,608 14,567,045,992 14,071,095,979 무형자산 46,599,370 650,228,141 650,228,141 기타비유동자산 1,333,076,494 100,000 1,017,272,364 자산총계 82,996,021,625 82,697,569,882 78,282,030,099 부채 유동부채 14,559,034,835 2,433,170,496 2,757,540,463 매입채무 및 기타채무 13,368,359,948 2,050,959,334 1,788,998,018 당기법인세부채 928,567,118 9,724,003 784,336,371 기타유동부채 262,107,769 372,487,159 184,206,074 비유동부채 37,955,627 7,035,922,246 7,918,895,049 손해배상충당부채 7,004,507,851 7,890,939,422 기타비유동부채 37,955,627 31,414,395 27,955,627 부채총계 14,596,990,462 9,469,092,742 10,676,435,512 자본 자본금 6,886,982,500 6,886,982,500 6,886,982,500 자본잉여금 25,901,271,073 25,901,271,073 25,901,271,073 자본조정 215,909,351 2,203,967,161 (3,523,006,878) 기타포괄손익누계액 1,536,630,883 7,139,992,860 4,026,196,308 이익잉여금(결손금) 33,858,237,356 31,096,263,546 34,314,151,584 자본총계 68,399,031,163 73,228,477,140 67,605,594,587 자본과부채총계 82,996,021,625 82,697,569,882 78,282,030,099 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 44,343,301,327 37,779,088,543 38,440,366,732 제품매출액 31,318,600,991 30,420,082,032 32,899,349,346 상품매출액 12,770,717,854 7,187,702,464 5,541,017,386 기타의영업수익 253,982,482 171,304,047 매출원가 38,015,050,617 30,642,636,256 28,879,623,741 제품매출원가 26,444,684,375 24,322,947,963 23,948,804,098 상품매출원가 11,570,366,242 6,319,688,293 4,930,819,643 매출총이익 6,328,250,710 7,136,452,287 9,560,742,991 판매비와관리비 5,435,817,445 6,773,718,347 5,041,251,212 영업이익(손실) 892,433,265 362,733,940 4,519,491,779 금융수익 366,298,301 429,351,237 382,127,254 금융비용 40,551,634 31,365,743 기타수익 2,326,495,607 1,587,921,770 2,542,838,953 기타비용 6,323,322,303 3,987,653,500 8,927,161,965 법인세비용차감전순이익(손실) (2,778,646,764) (1,607,646,553) (1,514,069,722) 법인세수익(비용) (891,018,926) (266,065,315) (670,913,717) 당기순이익(손실) (1,887,627,838) (1,341,581,238) (843,156,005) 기타포괄손익 (445,582,395) 3,113,796,552 4,026,196,308 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (445,582,395) 3,113,796,552 4,026,196,308 매도가능금융자산평가손익 (445,582,395) 3,221,996,778 3,917,996,082 지분법자본변동 (108,200,226) 108,200,226 총포괄손익 (2,333,210,233) 1,772,215,314 3,183,040,303 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (140) (102) (67) ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (4,246,274,878) 37,131,446,789 65,673,425,484 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 (1,250,871,200) (1,250,871,200) 자기주식취득 자기주식소각 723,268,000 (723,268,000) 자기주식처분 자기주식처분이익 매도가능금융자산평가손익 3,917,996,082 3,917,996,082 지분법자본변동 108,200,226 108,200,226 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 당기순이익(손실) (843,156,005) (843,156,005) 2016.12.31 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (3,523,006,878) 4,026,196,308 34,314,151,584 67,605,594,587 2017.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 (3,523,006,878) 4,026,196,308 34,314,151,584 67,605,594,587 회계정책변경에 따른 증가(감소) 배당금지급 (1,876,306,800) (1,876,306,800) 자기주식취득 자기주식소각 자기주식처분 3,852,313,278 3,852,313,278 자기주식처분이익 1,874,660,761 1,874,660,761 매도가능금융자산평가손익 3,221,996,778 3,221,996,778 지분법자본변동 (108,200,226) (108,200,226) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 당기순이익(손실) (1,341,581,238) (1,341,581,238) 2017.12.31 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 2,203,967,161 7,139,992,860 31,096,263,546 73,228,477,140 2018.01.01 (기초자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 2,203,967,161 7,139,992,860 31,096,263,546 73,228,477,140 회계정책변경에 따른 증가(감소) (5,157,779,582) 7,364,394,648 2,206,615,066 배당금지급 (2,714,793,000) (2,714,793,000) 자기주식취득 (1,988,057,810) (1,988,057,810) 자기주식소각 자기주식처분 자기주식처분이익 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (445,582,395) (445,582,395) 당기순이익(손실) (1,887,627,838) (1,887,627,838) 2018.12.31 (기말자본) 6,886,982,500 25,901,271,073 215,909,351 1,536,630,883 33,858,237,356 68,399,031,163 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 2,156,770,412 2,351,556,108 3,869,776,866 당기순이익(손실) (1,887,627,838) (1,341,581,238) (843,156,005) 당기순이익조정을 위한 가감 5,266,603,559 4,416,414,412 7,868,451,126 감가상각비 978,137,241 941,049,994 1,037,309,435 퇴직급여 761,458,370 733,985,060 653,039,990 재고자산평가손실 113,525,324 160,975,442 369,883,189 대손상각비 109,658,711 32,252,181 기타의 대손상각비 300,000,000 손해배상금 3,617,442,149 7,890,939,422 영업권손상차손 603,628,771 금융비용 40,551,634 31,365,743 외화환산손실 179,943,050 2,674,626,949 6,740,518 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 1,404,056,800 유형자산처분손실 277,583 파생상품평가손실 32,150,000 1,220,000 법인세비용(수익) (891,018,926) (266,065,315) (670,913,717) 복리후생비 1,206,000,000 금융수익 (366,298,301) (429,351,237) (382,127,254) 파생상품평가이익 (22,740,000) 손실충당금환입 (89,686,830) 유형자산처분이익 (14,939,619) (11,300,000) (6,361,637) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (358,081,400) 손해배상충당부채환입 (886,431,571) 외화환산이익 (712,392,287) (4,490,174) (1,094,896,744) 관계회사투자주식손상차손환입 (121,653,447) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,656,222,755) (238,033,406) (2,951,648,307) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (2,079,982,019) (439,077,996) (1,021,349,893) 재고자산의 감소(증가) 754,556,615 474,453,892 (95,173,056) 기타유동자산의 감소(증가) (168,546,806) 7,702,937 115,495,655 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 691,270,935 206,682,846 (684,265,301) 기타유동부채의 증가(감소) (110,379,390) 188,281,085 (540,868,432) 임대보증금의 증가(감소) 10,000,000 퇴직금의 지급 (753,142,090) (676,076,170) (725,487,280) 이자수취(영업) 497,668,825 374,764,691 454,539,977 이자지급(영업) (40,551,634) (29,812,735) 법인세납부(환급) (23,099,745) (860,008,351) (628,597,190) 투자활동현금흐름 (3,084,135,320) (2,903,458,304) (1,612,522,380) 단기금융상품의 순감소(증가) 10,004,494,675 (1,441,300,440) 2,657,646,954 단기대여금의 감소 88,750,000 단기대여금의 증가 (100,000,000) (200,000,000) 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 4,724,643,400 13,165,000 101,630,000 종속기업투자주식의증가 (14,025,000,000) 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (1,474,999,000) (4,000,026,239) 장기금융자산의 증가 (40,188,574) (39,372,857) (11,824,998) 유형자산의 처분 54,597,869 11,301,000 8,552,624 유형자산의 취득 (2,330,186,190) (1,463,951,007) (238,000,721) 국고보조금의 증가 2,677,500 26,950,000 4,500,000 기타비유동자산의 감소(증가) (175,000) 1,000,000 65,000,000 재무활동현금흐름 (4,702,850,810) 3,037,262,530 (4,449,881,200) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 전환사채의 상환 (1,199,010,000) 자기주식의 취득 (1,988,057,810) 자기주식의 처분 4,913,569,330 배당금지급 (2,714,793,000) (1,876,306,800) (1,250,871,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,630,215,718) 2,485,360,334 (2,192,626,714) 기초현금및현금성자산 21,145,904,073 20,136,988,477 21,735,942,627 현금및현금성자산의 환율변동효과 등 318,457,611 (1,476,444,738) 593,672,564 기말현금및현금성자산 15,834,145,966 21,145,904,073 20,136,988,477 ※ 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 ** 재무제표에 대한 주석 1. 회사의 개요 주식회사 우노앤컴퍼니(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어, 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2010년 1월 15일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 주,천원). 주 주 주 식 수 금 액 지분율 김종천 및 특수관계인 등 2,377,222 1,206,124 17.51% 자 기 주 식 384,434 195,049 2.83% 기 타 10,812,309 5,485,809 79.66% 합 계 13,573,965 6,886,982 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 기준환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(4) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 우발부채 (주석29)- 이연법인세의 측정 (주석27) ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 35: 금융상품 종류별 공정가치 서열체계 3. 회계정책과 공시의 변경 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 기준서 제1109호 를 신규로 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품을 다루는다른기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.① 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 당사의 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 31,096,263 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금조정 7,364,395 기초이익잉여금-기준서 제1109호 38,460,658 당사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기:매도가능금융자산) 금융자산계 기초장부금액-기준서 제1039호 - 15,009,707 15,009,707 매도가능금융자산에서 당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 재분류 12,153,833 (12,153,833) - 기초장부금액-기준서 제1109호 12,153,833 2,855,874 15,009,707 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였으 며 이러한 재분류로 인한 기초장부금액의 효과는 다음과 같습니다 ( 단위:천원). 당기초 금융자산 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초장부금액-기준서 제1039호 7,139,993 31,096,263 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 (7,139,993) 7,139,993 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 증가 1,982,213 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 증가 - 224,402 기초장부금액-기준서 제1109호 1,982,213 38,460,658 (a) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 하였습니다(2018년 1월 1일 현재 12,154백만원). 이러한 금융자산은 계약상 현금흐 름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후 원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 7,139백만원 의 공정가치 손익은 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 2018년 1월 1일 이전되었습니다. (b) 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하고, 채권의 현금흐름은 원금과 이자의 지급으로 이루어지는 경우 매도가능금융자산에서 상각후 원가 측정 금융자산으로재분류되어야 합니다. 당사는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (c) 기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,856백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치측정 지분상품으로 재분류 되었습니다. 이러한 금융자산들의 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (d) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 매도가능증권 채무상품당사는 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있는 상장 및 비상장채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되어야 합니다. 당사는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(e) 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 합니다. 당사는 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(f) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일에 당사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 기초 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기초 금융자산 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 공정가치로 인식된 금융자산 기타유동금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 12,153,833 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - - 기타포괄손익-공정가치 15,009,707 2,855,874 소계 15,009,707 15,009,707 상각후 원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 21,145,904 21,145,904 단기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 15,325,387 15,325,387 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 10,833,432 10,833,432 장기금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 124,991 124,991 소계 47,429,714 47,429,714 금융자산 합계 62,439,421 62,439,421 (2) 기업회계 기 준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기존 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익으로 인식합니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 지분법과 공정가치-당기손익 측정항목 중 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 단, 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책 (1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다 (2) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 단위원가는 아래의 방법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 구 분 단위원가 결정방법 구 분 단위원가 결정방법 상 품 선입선출법 원 재 료 선입선출법 제 품 선입선출법 저 장 품 선입선출법 재 공 품 선입선출법 미 착 품 개 별 법 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다 (3) 비파생금융자산① 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(a) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (ⅰ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.(ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (ⅲ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. (b) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가 합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 32 참조 ) . ④ 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (4) 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 유형자산① 인식과 측정유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 제거할 때 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다. ② 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 30년, 40년 차량운반구 4년, 5년 구 축 물 15년, 20년 비 품 4년, 5년 기 계 장 치 6년, 8년 시 설 장 치 8년 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (7) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련 원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출 된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 혹은현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용을 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우 (ⅰ) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, (ⅱ) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, (ⅲ) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, (ⅳ) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며,(ⅴ) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산 의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소 자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (11) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능해야 하며, 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고, 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다. (12) 비파생금융부채① 분류 및 측정 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (a) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (b) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ② 제거 당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (13) 종업원 급여- 단기 종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. - 퇴직급여: 확정기여제도 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.한편, 당사는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고, 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실 추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판매비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (16) 수익인식 당사는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객 충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 독립된 외부기관의 자문용역을 통해 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하였으며, 그 결과 동 기준서 개정으로 인해 회사의 수익인식에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하였습니다. 동 기준서의 적용이 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별과 거래가격 당사는 고객에게 가발용 합성섬유 및 광학제품을 판매하고 있습니다. 당사 수익의 대부분은 이러한 제품과 상품의 판매로 발생한 것입니다. 당사는 대부분의 거래에서 상기 제품이나 상품의 인도라는 단일의 수행의무를 부담하고 있고, 이 수행의무이행 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 제품이나 상품의 인도와 동시에 모든 위험과 효익이 회사의 고객에게 이전되므로, 이 수행의무 이외에 의미있는 수준으로 별도로 식별할 수행의무는 없는 것으로 판단하고 있습니다. ② 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동 금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 공급계약에서 반품을 허용하는 경우에도 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 이러한 경우, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사가 수령할 대가를 더 합리적으로 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하여 수익을 인식하였습니다. 보고기간종료일까지 발생한 거래에서 일부 거래처와의 거래에서 결제시점에 따른 가격할인이 계속적으로 발생했습니다. 이러한 거래에서는 이미 상기에서 정의하는 변동대가를 반영하여 수익을 인식하고 있습니다. 나머지 거래처와의 거래에서는 사전에 합의된 가격과 실제로 받을 대가의 차이가 발생한 사실이 없었고, 이후의 회계기간에도 상황이 동일할 것이라고 판단하고 있습니다.③ 거래가격의 배분 기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방 법 내 용 시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 당사는 향후 두 가지의 이상의 수행의무로 구별되는 거래가 발생할 경우에는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고, 그것에 대한 관측이 어려운 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 상기 방법을 포함하여 접근 가능하고 가장 합리적인 방법을 적용할 것입니다.다만, 당사 영업활동의 성격상 현재는 단일의 의무만 존재하는 계약이 대부분이고, 향후에도 크게 변동하지 않을 것으로 예상되는 바, 상기의 개정 기준이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (17) 금융수익과 금융비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액과 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적 차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세 자산은 인식하지 않습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있 습니다. (20) 영업부문당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사 사업부문과 전자재료 및 광학을 생산하는 화학사업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별 재무정보를 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고있습니다. (21) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.④ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. - 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정 - 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1028호 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다.⑥ 기업회계기준서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연 도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (23) 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 당기 재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액에 미치는 영향은 없고, 매출액과 영업이익에는 영향을 미칩니다.(단위천원). 계정과목 재분류전 재분류후 수입임대료(영업외수익) 203,304 32,000 임대료수입(매출액) - 171,304 영업이익 191,429 362,733 4. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 보유현금 4,476 2,935 원화요구불예금 21,612 1,378,450 외화요구불예금 15,808,058 19,764,519 합 계 15,834,146 21,145,904 5. 단기금융자산당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 원화정기예적금 2,000,000 11,000,000 외화정기예적금 3,463,776 4,325,387 합 계 5,463,776 15,325,387 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 (주1) 매출채권 10,423,916 8,178,158 단기대여금 976,845 1,049,590 미수수익 63,128 194,499 미수금 578,489 514,861 합 계 12,042,378 9,937,108 (주1) 전기에는 매출채권 및 기타채권에 대하여 개별적손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고, 그에 따라 손실충당금을 설정하였습니다.당사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 주석 32을 참조하시기 바랍니다. (2) 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각 후 원가로 측정하지 아니하였습니다. 7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 70,172 - 70,172 241,107 - 241,107 제 품 2,552,392 (460,669) 2,091,723 3,061,949 (677,472) 2,384,477 원재료 2,354,332 (342,881) 2,011,451 3,174,165 (545,818) 2,628,347 재공품 196,602 - 196,602 70,703 - 70,703 미착품 86,604 - 86,604 - - - 합 계 5,260,102 (803,550) 4,456,552 6,547,924 (1,223,290) 5,324,634 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 113,525 천 원과 160,975 천원입니다. 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 선 급 금 578,237 326,291 선급비용 50,604 64,274 합 계 628,841 390,565 9. 공정가치로 측정하는 금융자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기 말 제 19(전) 기 말 (주*) - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1) 보통주-(주)펩트론 (주1-1) 6,670,911 10,153,836 전환우선주-(주)펩트론 (주1-2) - 1,999,997 소계 6,670,911 12,153,833 - 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산(주2) 전환우선주-(주)서남 (주2-1) 1,062,672 2,000,010 보통주-올리패스(주) (주2-2) 3,678,729 574,164 전환사채-올리패스(주) (주2-3) 84,510 281,700 보통주-(주)메드팩토 (주2-4) 999,999 - 신주인수권부사채-(주)에피진 (주2-5) 475,000 - 소계 6,300,910 2,855,874 합계 12,971,821 15,009,707 (주*) 동상품들은 전기말에 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다 . (주1) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오 ( 주1-1) 보고기준일 현재 보유한 (주)펩트론 보통주 273,398주는 상장주식으로서 보고기간종료일 현재 종가 24,400원으로 평가하여 당기손익-공정가치금융자산 으로 계상하였습니다. 보통주 273,398주는 2018년 7월26일 (주)펩트론의 무상증자로 인하여 기 존 에 보유한 136,699주가 1주당 1주의 신주배정을 받아 273,398 주로 주식수가 증가하였습니다. (주1-2) 2016년4월26일에 발행된 34,662주는 주권발행일로부터 1년간 보호예수기간이 종료되어, 2018년5월4일 보통주로 전환되었습니다. 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주 이었으나, 계약서상 리픽싱계약조건에 의하여 전환비율이조정되어 14,351주가 증가한 49,013주로 전환되었습니다. (주2) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (주2-1) 2016년 6월13일에 취득한 (주)서남에 대한 보유주식수는 1,333,340주이며, 당 사가 보유한 주식은 전환우선주로서 보고기준일 현재 공정가치로 평가한 1주당가액은 797원으로 당기발생 포괄손실이 937,338천원이 발생하였습니다. 전환기간은 발행일을 포함하여 10년이며, 전환비율은 전환우선주 1주당 보통주 1주입니다. (주2-2) 올리패스(주)에 대한 보유주식수는 83,079주 이었으나 당기중 전환사채 197,188천원을 주당 4,000원에 49,297주를 보통주로 전환하여 기말현재 보유주식수는 132,376주이며, 보고기준일 현재 공정가치증가액 2,907,377천원이 발생하였으며, 이중 개정된 회계기준 적용으로 인한 기초포괄손익증가액으로 2,541,299천원, 당기발생 포괄손익이 366,078천원이 발생하였습니다. (주2-3) 올리패스(주)에 대한 전환사채는 2014년 10월15일에 발행된 행사만기일 5년의 전환사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(전환가액 : 4,000원, 전환주식수 : 21,128주, 만기보장수익율 : 년복리 4%) (주2-4) 2018년 1월3일에 취득한 (주)메드팩토에 대한 보유주식수는 111,111주이며, 소유지분율은 1.85%인 보통주식으로 보고기준일 현재 상장되지 아니하여 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다. (주2-5) (주)에피진 에 대한 신주인수권부사채는 2018년 5월17일에 발행된 행사만기일 5년의 사채로서 그 발행내역은 다음과 같습니다.(사채종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채, 발행금액 : 475,000,000원, 만기보장수익율 : 년 2%, 행사기간 : 사채발행일의 다음날부터 만기일 전일, 행사가액 : 1주당 500원, 행사시 발행주식종류 : 기명식 보통주) (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 의 변동내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 기초금액 12,153,833 8,023,068 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 287,695 - 평가증가(감소)액 (1,404,057) 4,130,765 처분금액 (4,366,560) - 기말금액 6,670,911 12,153,833 (3) 당기 및 전기 중 기타 포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 기초금액 2,855,874 2,855,874 IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 2,541,299 - 당기 취득금액 1,474,999 - 당기 처분금액 (2) - 평가증가(감소)액 (571,260) - 기말금액 6,300,910 2,855,874 10. 종속기업 및 관계기업투자 가. 당기말 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기업명 설립국가 유효지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 49.00% 152,171 152,171 종속기업 (주)우노인베스트먼트 대한민국 100% 10,000,000 10,000,000 종속기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 대한민국 66.7% 4,000,000 4,000,000 관계기업 (주) 에피진 대한민국 50% 25,000 25,000 합 계 14,177,171 14,177,171 나 . 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 기초금액 152,171 138,718 당기중 취득 14,025,000 - 손상차손환입 - 13,453 보고기간말 금액 14,177,171 152,171 다. 당기 의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 UNOFIBER 8,929,050 6,814,352 2,114,698 11,682,340 348,818 (주)우노인베스트먼트 9,315,448 50,547 9,264,901 336,353 (683,029) UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 5,852,482 86,959 5,765,523 13,328 (234,477) (주)에피진 424,907 473,427 (48,520) - (108,020) 11. 장기금융자산당기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 비 고 출국만기보험 75,096 56,967 삼성생명 빅플러스저축보험 90,083 68,023 신한생명 합 계 165,179 124,990 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과 목 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 3,456,575 - 3,456,575 3,437,043 - 3,437,043 건물 11,910,422 (2,341,931) 9,568,491 9,685,425 (2,028,094) 7,657,331 구축물 267,808 (79,483) 188,325 267,808 (65,145) 202,663 기계장치 8,504,802 (6,961,622) 1,543,180 8,732,989 (6,855,822) 1,877,167 국고보조금 - - (260,104) - - (416,203) 차량운반구 432,357 (342,625) 89,732 403,376 (318,680) 84,696 비품 302,957 (150,472) 152,485 641,440 (576,389) 65,051 국고보조금 - - (9,569) - - (15,112) 시설장치 782,796 (344,196) 438,600 991,040 (551,502) 439,538 국고보조금 - - (11,171) - - (15,698) 건설중인자산 719,938 - 719,938 1,250,570 - 1,250,570 합 계 26,377,655 (10,220,329) 15,876,482 25,409,691 (10,395,632) 14,567,046 (2) 당기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,437,043 19,532 - - 3,456,575 건물 7,657,331 129,150 (313,838) 2,095,848 9,568,491 구축물 202,662 - (14,338) - 188,324 기계장치 1,877,167 287,500 (660,314) 38,827 1,543,180 국고보조금 (416,203) - 156,099 - (260,104) 차량운반구 84,697 28,980 (23,945) - 89,732 비품 65,051 128,068 (40,413) (221) 152,485 국고보조금 (15,112) (2,678) 8,221 - (9,569) 시설장치 439,538 20,800 (94,136) 72,398 438,600 국고보조금 (15,698) - 4,527 - (11,171) 건설중인자산 1,250,570 1,716,156 - (2,246,788) 719,938 합 계 14,567,046 2,327,508 (978,137) (39,936) 15,876,481 (3) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 기말장부금액 토지 3,437,043 - - - 3,437,043 건물 7,926,676 - (269,345) - 7,657,331 구축물 217,000 - (14,338) - 202,662 기계장치 2,487,988 48,000 (683,820) 24,999 1,877,167 국고보조금 (564,936) (25,000) 173,733 - (416,203) 차량운반구 90,452 32,994 (38,749) - 84,697 비품 87,918 20,450 (43,317) - 65,051 국고보조금 (26,511) (1,950) 13,349 - (15,112) 시설장치 380,296 - (83,089) 142,331 439,538 국고보조금 (20,224) - 4,526 - (15,698) 건설중인자산 55,394 1,362,507 - (167,331) 1,250,570 합 계 14,071,096 1,437,001 (941,050) (1) 14,567,046 (4) 당기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 담보자산내용 채권최고한도액 채권자 채무내용 소유자 유형자산 토지, 건물 3,900,000 KEB하나은행 수입L/C 회 사 13. 국고보조금(1) 당사는 국고보조금 수령시 예수금으로 처리하고 있으며, 추후 자산취득과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 이를 해당 자산계정의 차감항목으로, 비용과 관련하여 국고보조금을 지출하는 경우 관련 비용과 상계하여 처리하고 있습니다. 또한 사용하고 남은 잔액은 이를 예수금으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기의 국고보조금 수령 및 사용내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 317,974 2,677 315,297 317,974 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 89,286 - 89,286 89,286 - 합 계 - 407,260 2,677 404,583 407,260 - 과 제 명 기초금액 수령액 사 용 액 기말잔액 자산취득 비용상계 계 용융방사법에 의한 PVC/아크릴계 경량Crochet 브레이드 전용 가발사 개발 - 159,745 26,950 132,795 159,745 - 엉킴방지성이 우수한 Halogen Free PTT계 난연가발사 개발 - 208,238 - 208,238 208,238 - 변색렌즈용 Resin 신뢰성 향상 - 119,760 - 119,760 119,760 - 합 계 - 487,743 26,950 460,793 487,743 - (2) 국고보조금의 내역 당기말 및 전기말 현재 자산취득과 관련되어 유형자산의 차감항목으로 각각 표시하고 있는 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 기계장치 비품 시설장치 계 기계장치 비품 시설장치 계 자산취득 국고보조금 총액 1,590,805 86,340 36,210 1,713,355 1,590,805 83,662 36,210 1,710,677 감가상각비상계 기초상계누계액 1,174,602 68,550 20,512 1,263,664 1,000,869 55,201 15,986 1,072,056 당기상계금액 156,099 8,221 4,527 168,847 173,733 13,349 4,526 191,608 기말상계누계액 1,330,701 76,771 25,039 1,432,511 1,174,602 68,550 20,512 1,263,664 상계 후 기말 국고보조금 잔액 260,104 9,569 11,171 280,844 416,203 15,112 15,698 447,013 14. 무형자산(1) 당기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 영업권 603,629 - (603,629) - 603,629 - - 603,629 회원권 46,599 - - 46,599 46,599 - - 46,599 합 계 650,228 - (603,629) 46,599 650,228 - - 650,228 (2) 영업권 등의 손상검사당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정하며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래 현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 당사가 회수가능액을 추정한 결과 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래 현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산은 다음의 주요한 가정에 근거하고 있습니다. 1) 현금흐름은 당사가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2019년 이후 5년의 추정 기간동안의 미래 현금흐름을 예측하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다. 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 당사가 제시한 사업계획에 근거하여 추정하였습니다.2) 향후 미래 현금흐름을 추정하기 위하여 최근 거시경제지표를 이용하였으며, 2019 년부터 2023 년까지의 기간 동안 현금흐름의 추정에 포함된 수익의 연 기대성장률은 6.4%로 가정하여 회수가능액을 산정하였습니다. 3) 당사의 회수가능액을 결정할 때 할인율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정합니다. 15. 기타비유동자산ㆍ부채 (1)당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 기타보증금 등 275 100 비유동이연법인세자산 1,332,801 - 합 계 1,333,076 100 (2)당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 임대보증금 37,956 27,955 비유동이연법인세부채 - 3,459 합 계 37,956 31,414 16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 매입채무 2,008,655 1,352,833 미지급금 10,644,962 54,413 미지급비용 714,743 643,714 합 계 13,368,360 2,050,960 당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 또한 보고기간종료일 현재 카네카에 지급하여야 할 손해배상금 10,622백만원을 미지급금에 계상하였습니다. 17. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 예수금 93,124 97,169 예수보증금 1,000 1,000 선수금 167,984 274,318 합 계 262,108 372,487 18. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누 진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당기말과 전기말 현재 미지급 기여금 163,664 천 원과 155,347천원을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 판매관리비 325,784 304,794 제 조 원 가 435,674 429,191 합 계 761,458 733,985 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 1주 의 액 면금액은 500원이며, 당기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보통주 자본잉여금 주식발행초과금 주식수 자본금 기초금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당기증감 - - - 기말금액 13,573,965주 6,886,982 25,901,271 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 자기주식 (1,988,058) - 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 합 계 215,909 2,203,967 자기주식수 384,434주 -주 당사는 2017년 3월 23일에 자기주식 200,000주를 사내근로복지기금에 출연하고 출연일 현재 종가 6,030원에 상당하는 시가액 1,206,000천원을 복리후생비로 처리하였습니다. 또한 2017년 3월,12월에 자기주식 865,253주를 외부에 매각하여 처분이익 2,267,256천원이 발생하였으며 법인세효과액 392,595천원을 차감한 1,874,661천원을 자기주식처분이익에 계상하였습니다. 또한 당사는 당 기중에 자기주식 384,434주를 1,988,058천원에 취득하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 기초금액 7,139,993 3,917,996 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 (7,139,993) - IFRS 1109적용에 따른 기초공정가치 증가액 2,541,299 - 평가증가액 (감소액) (571,259) 4,130,765 기말금액 1,970,040 8,048,761 자본에 가감되는 법인세효과 (433,409) (908,768) 계 1,536,631 7,139,993 20. 이익잉여금(1)당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,138,630 867,150 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 32,704,596 30,214,102 합 계 33,858,237 31,096,263 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원) 제 20(당) 기 2018년 1월 1일 부터 제 19(전) 기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2019년 3월 26일 처분확정일 2018년 3월 29일 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 I. 미처분이익잉여금 32,704,596 30,214,102 1. 전기이월미처분이익잉여금 27,227,830 31,555,683 2. IFRS 1109적용에 따른 회계변경의 누적효과 7,364,394 - 3. 당기순이익(손실) (1,887,628) (1,341,581) II. 이익잉여금 처분액 (1,450,848) (2,986,272) 1. 이익준비금 131,895 271,479 2. 배당금 주당배당금(율) 당기 : 100원(20%) 전기 : 200원(40%) 1,318,953 2,714,793 III. 차기이월미처분이익잉여금(=I-II) 31,253,748 27,227,830 21.영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 자 산 71,472,134 11,523,888 82,996,022 70,719,703 11,977,867 82,697,570 부 채 14,345,351 251,639 14,596,990 9,121,518 347,575 9,469,093 나. 당기와 전기의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 매출액 37,909,281 6,434,020 44,343,301 31,004,716 6,774,372 37,779,088 매출원가 (32,143,524) (5,871,527) (38,015,051) (24,929,345) (5,713,291) (30,642,636) 판매비와관리비 (4,502,817) (933,000) (5,435,817) (5,735,509) (1,038,209) (6,773,718) 금융손익 등 (3,386,696) (284,384) (3,671,080) (1,242,824) (727,556) (1,970,380) 법인세비용 894,171 (3,152) 891,019 267,370 (1,305) 266,065 당기순이익(손실) (1,229,585) (658,043) (1,887,628) (635,592) (705,989) (1,341,581) 다. 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 국내매출 3,458,452 5,534,680 해외매출 중국 20,382,443 17,875,853 아프리카 14,613,017 7,468,989 인도네시아 5,525,771 6,146,595 기타 363,618 581,667 소계 40,884,849 32,073,104 합 계 44,343,301 37,607,784 22. 매출원가당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 상품매출원가 11,570,366 6,319,688 기초상품재고액 241,107 304,791 상품매입액 11,142,592 6,002,135 타계정에서 대체 258,852 288,211 소 계 11,642,551 6,595,137 타계정 대체 (2,013) (34,342) 기말상품재고액 (70,172) (241,107) 제품매출원가 26,444,684 24,322,948 기초제품재고액 3,061,948 3,663,624 제품제조원가 26,209,155 24,117,275 타계정에서 대체 48,125 - 재고자산평가손실 190,376 218,999 소 계 29,509,604 27,999,898 관세환급금 (147,360) (67,930) 타계정 대체 (288,317) (489,048) 재고자산평가환입 (76,851) (58,024) 기말제품재고액 (2,552,392) (3,061,948) 합 계 38,015,050 30,642,636 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 급여 1,582,590 1,390,626 상여금 212,975 210,815 잡급 57,520 46,705 퇴직급여 325,784 304,794 복리후생비 270,844 1,450,119 여비교통비 151,741 147,347 접대비 75,294 71,449 통신비 15,776 16,636 세금과공과 212,315 189,184 감가상각비 189,630 147,763 보험료 130,803 117,762 차량유지비 26,028 25,440 경상연구개발비 567,320 865,322 운반비 228,251 209,718 사무용품비 11,044 10,707 소모품비 9,577 13,028 지급수수료 951,022 999,281 대손상각비 - 109,659 수출제비용 366,524 353,886 견본비 12,363 33,926 기타 38,416 59,551 합 계 5,435,817 6,773,718 24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 매출원가 판관비 합계 매출원가 판관비 합계 사용된 원재료 14,738,131 - 14,738,131 13,458,371 - 13,458,371 재고자산의 변동 등 11,635,113 - 11,635,113 6,587,219 - 6,587,219 노무비 6,465,182 2,178,869 8,644,051 5,668,885 1,952,941 7,621,826 복리후생비 760,876 270,844 1,031,720 699,671 1,450,119 2,149,790 가스수도료 264,813 - 264,813 272,785 - 272,785 전력비 1,145,671 - 1,145,671 1,097,061 - 1,097,061 세금과공과 257,373 212,315 469,688 237,689 189,184 426,873 감가상각비 788,507 189,630 978,137 793,287 147,763 941,050 포장비 465,160 - 465,160 418,147 - 418,147 소모품비 861,536 9,577 871,113 767,381 13,027 780,408 경상연구개발비 - 567,320 567,320 - 865,322 865,322 운반비 - 228,251 228,251 - 209,718 209,718 지급수수료 134,826 951,022 1,085,848 72,398 999,281 1,071,679 기타 497,863 827,989 1,325,852 569,742 946,363 1,516,105 합 계(*) 38,015,051 5,435,817 43,450,868 30,642,636 6,773,718 37,416,354 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 25. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 금융수익 이자수익 366,298 429,351 금융비용 이자비용 (40,551) - 당기 손익으로 인식된 순금융수익 325,747 429,351 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익은 금융기관예치금과 관련된 이자수익이며, 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용은 금융기관차입금과 관련된 이자비용입니다. (2) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 외환차익 783,724 196,273 외화환산이익 712,392 4,490 손실충당금환입 89,687 - 파생상품거래이익 - 54,550 파생상품평가이익 - 22,740 유형자산처분이익 14,940 11,300 수입임대료 25,200 32,000 로얄티수익 66,265 52,316 손해배상충당부채환입액 - 886,432 지분법적용투자주식손상차손환입 - 121,653 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 358,081 - 잡이익 276,207 206,168 합 계 2,326,496 1,587,922 (3) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 외환차손 180,188 878,873 외화환산손실 179,943 2,674,627 기부금 102,000 102,000 기타의대손상각비 - 300,000 재고자산폐기손실 46,207 - 파생상품평가손실 - 32,150 유형자산처분손실 278 - 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 1,404,057 - 영업권손상차손 603,628 - 잡손실 189,579 3 손해배상금 3,617,442 - 합 계 6,323,322 3,987,653 26. 외화자산ㆍ부채의 환산내용당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 12,192,431 13,632,358 USD 17,097,487 18,318,248 EUR 790,394 1,011,041 EUR 289,279 370,060 ZAR 5,003,141 387,643 ZAR 2,388,345 207,452 JPY 72,141,209 730,920 JPY 90,966,337 863,371 CNY 286,041 46,556 CNY 34,752 5,687 단기금융자산 USD 3,097,912 3,463,776 USD 4,037,136 4,325,387 매출채권 USD 9,247,477 10,339,604 USD 7,852,936 8,413,635 단기대여금 USD 250,000 279,525 USD 250,000 267,850 ZAR 9,000,000 697,320 ZAR 9,000,000 781,740 합계 30,588,743 33,553,430 외화부채 매입채무및기타채무 USD 10,505,623 11,746,337 USD 172,012 184,294 합계 11,746,337 184,294 상 기 외 화자산ㆍ부채와 관련하여 당 기 중 외화환 산이익 712,392 천원 및 외화환산손실 179,943 천원 (전기 외화환산이익 4,490천원, 외화환산손실 2,674,627천원)을 기타수익과 기타비용으로 계상하고 있습니 다. 27. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 999,204 14,295 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,336,260) 1,019,631 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 법인세효과 (496,702) (908,768) 자기주식처분이익 법인세효과 - (392,595) 법인세추납액(환급액) (57,261) 1,372 법인세비용 (수익) (891,019) (266,065) (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,778,647) (1,607,646) 적용세율에 따른 세부담액 (633,302) (375,682) 조정사항 비공제비용의 법인세 효과 11,626 107,973 세액공제 (233,316) (142,954) 기타(세율차이 등) (36,027) 144,598 법인세비용 (수익) (891,019) (266,065) 유효세율 - - (3) 당기말과 전기말 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 기초이연법인세자산(부채) (3,459) 1,016,172 손익계산서에 반영된 이연법인세 1,336,260 (1,019,631) 기말이연법인세자산(부채) 1,332,801 (3,459) (4) 상계이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,223,289 (419,740) 803,549 269,124 (92,343) 176,781 손실충당금 795,792 (483,179) 312,613 175,074 (106,299) 68,775 미수수익 (194,498) 147,432 (47,066) (42,790) 32,436 (10,354) 유동성매도가능증권 (9,153,837) 5,052,882 (4,100,955) (2,013,844) 1,111,634 (902,210) 매도가능증권 - (1,970,039) (1,970,039) - (433,409) (433,409) 미지급급여 287,825 120,611 408,436 63,321 26,534 89,855 차량운반구 26,417 3,283 29,700 5,812 722 6,534 손해배상충당부채 7,004,508 3,617,442 10,621,950 1,540,992 795,837 2,336,829 감가상각누계액 (5,218) 5,218 - (1,148) 1,148 - 합 계 (15,722) 6,073,910 6,058,188 (3,459) 1,336,260 1,332,801 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 재고자산 1,519,711 (296,422) 1,223,289 334,336 (65,212) 269,124 손실충당금 397,227 398,565 795,792 87,390 87,684 175,074 미수수익 (139,911) (54,587) (194,498) (30,781) (12,009) (42,790) 매도가능증권 (5,023,072) (4,130,765) (9,153,837) (1,105,076) (908,768) (2,013,844) 미지급급여 263,165 24,660 287,825 57,896 5,425 63,321 차량운반구 15,482 10,935 26,417 3,406 2,406 5,812 손해배상충당부채 7,890,939 (886,431) 7,004,508 1,736,007 (195,015) 1,540,992 자기주식 (225,518) 225,518 - (49,614) 49,614 - 지분법적용투자주식 13,453 (13,453) - 2,960 (2,960) - 감가상각누계액 (92,511) 87,293 (5,218) (20,352) 19,204 (1,148) 합 계 4,618,965 (4,634,687) (15,722) 1,016,172 (1,019,631) (3,459) 28. 주당이익 기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당기 의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당순이익 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 보통주당기순이익 (손실) (1,887,627,838)원 (1,341,581,238)원 가중평균 유통보통주식수 13,394,710주 13,052,894 주 기본주당순이익 (손실) (140)원 (102)원 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당가사 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 이로 인하여 희석주당순익은 기본주주당순이익과 동일합니다. 29. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 금융기관 수입L/C 1,118,100(USD 1,000,000) KEB하나은행 30. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황당기말 현재 당사의 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 종속기업 Unofiber (pty) Ltd 2013년 5월 설립 종속기업 (주)우노인베스트먼트 2018년 2월 설립 종속기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 2018년 4월 설립 관계기업 (주)에피진 2018년 4월 설립 (2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자 거래내역 제 20(당) 기 제 19(전) 기 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 2,647,020 2,051,451 제품매출 50,050 34,994 이자수익 43,277 49,411 기타매출액 253,982 171,304 로열티수익 66,265 52,316 상품매입 8,433,313 3,531,589 합 계 11,493,907 5,891,065 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 과 목 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 5,238,517 4,264,302 단기대여금 976,845 1,049,590 미수금 84,632 52,316 미수수익 16,062 17,522 외상매입금 1,124,387 147,330 합 계 7,440,443 5,531,060 (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 단기급여 690,284 550084 퇴직급여 197,850 171405 합 계 888,134 721,489 31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (2) 당기 와 전기중 현 금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 제 20(당) 기 제 19(전) 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 571,259 - 유형자산의 본계정 대체 2,246,788 161,331 (3) 당기와 전기중 재무활동에서 발생한 부채의 변동은 없습니다. 32. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 목적으로 하고 있으며 자본관리의 일환으로주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 순부채규모에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액입니다.당기말 및 전기말 현재의 순부채와 자본총계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 장단기차입금 등 장단기차입금 - - 현금및현금성자산 현금및현금성자산 15,834,146 21,145,904 단기금융자산 5,463,776 15,325,387 소 계 21,297,922 36,471,291 순 부 채 (21,297,922) (36,471,291) 자 본 총 계 68,399,031 73,228,477 (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험당사는 제품 수출거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 13,632,358 1,011,041 730,920 387,643 46,556 15,808,518 단기금융자산 3,463,776 - - - - 3,463,776 매출채권및기타채권 10,339,604 - - - - 10,339,604 단기대여금 279,525 - - 697,320 - 976,845 합계 27,715,263 1,011,041 730,920 1,084,963 46,556 30,588,743 부 채 매입채무및기타채무 11,746,337 - - - - 11,746,337 구 분 제 19(전) 기말 USD EUR JPY ZAR CNY 계 자 산 현금및현금성자산 18,318,248 370,060 863,371 207,452 5,687 19,764,818 단기금융자산 4,325,387 - - - - 4,325,387 매출채권및기타채권 8,413,635 - - - - 8,413,635 단기대여금 267,850 - - 781,740 - 1,049,590 합계 31,325,120 370,060 863,371 989,192 5,687 33,553,430 부 채 매입채무및기타채무 184,294 - - - - 184,294 당기말 와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 USD EUR JPY(100) ZAR CNY 당 기 말 1,118.10 1,279.16 10.1318 77.48 162.76 전 기 말 1,071.40 1,279.25 9.4911 86.86 163.65 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,596,893 (1,596,893) 3,114,082 (3,114,082) EUR 101,104 (101,104) 37,006 (37,006) JPY 73,092 (73,092) 86,337 (86,337) ZAR 108,496 (108,496) 98,919 (98,919) CNY 4,656 (4,656) 569 (569) 합 계 1,884,241 (1,884,241) 3,336,913 (3,336,913) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 나. 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채 등과 금융자산 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 13,368,360 12,861,355 507,005 - - 합계 13,368,360 12,861,355 507,005 - - 금융자산 등 현금및현금성자산 15,834,146 15,834,146 - - - 단기금융자산 5,463,776 1,145,808 4,317,968 - - 당기손익-공정가치금융자산 6,670,911 6,670,911 - - - 매출채권및기타채권 12,472,592 5,944,736 3,866,860 2,601,064 59,932 장기금융자산 등 6,466,089 - - 6,466,089 - 합계 46,907,514 29,595,601 8,184,828 9,067,153 59,932 구 분 합계 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 3년 3년 이상 금융부채 등 매입채무및기타채무 2,050,959 1,762,298 288,221 440 - 합계 2,050,959 1,762,298 288,221 440 - 금융자산 등 현금및현금성자산 21,145,904 21,145,904 - - - 단기금융자산 15,325,387 7,142,800 8,182,587 - - 매출채권및기타채권 10,833,432 4,782,080 3,174,257 2,451,586 425,509 장기금융자산 등 15,134,698 - - 15,134,698 - 합계 62,439,421 33,070,784 11,356,844 17,586,284 425,509 다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 현금및현금성자산 15,834,146 21,145,904 단기금융자산 5,463,776 15,325,387 당기손익-공정가치금융자산 6,670,911 - 매출채권및기타채권 12,472,592 10,833,432 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,300,910 15,009,707 장기금융자산 165,179 124,991 합 계 46,907,514 62,439,421 한편, 당사는 전 북은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)재무위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권잔액에대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 잔액입니다. 매출채권및기타채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 연체되지 않은 채권 11,991,155 7,653,923 연체되었으나 손상되지 않은 채권 51,223 2,283,185 손상된 채권 430,214 896,324 합 계 12,472,592 10,833,432 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당기(주1) 전기(주2) 당기초 896,324 486,665 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금 896,324 486,665 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (89,687) 409,659 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (376,423) - 당기말 손실충당금(주3) 430,214 896,324 (주1) 당기 해당액은 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액입니다.(주2) 전기 해당액은 기업회계기준서 제1039호에 따른 금액입니다.(주3) 전기의 매출채권및기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총장부금액은 12,472,592천원(전기말: 10,833,432천원)입니다. 매출채권 및 기타채권은 손실 충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 손실 충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 손실 충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 제 20(당) 기말 제 19(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 12,472,592 10,833,432 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 (430,214) (896,324) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 12,042,378 9,937,108 33. 범주별 금융상품(1). 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융자산 기타포괄손익공정가치측정 지분상품 공정가치 현금및현금성자산 15,834,146 - - 15,834,146 단기금융자산 5,463,776 - - 5,463,776 당기손익-공정가치 금융자산 - 6,670,911 - 6,670,911 매출채권및기타채권 12,472,592 - - 12,472,592 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 6,300,910 6,300,910 장기금융자산 165,179 - - 165,179 금융자산 계 33,935,693 6,670,911 6,300,910 46,907,514 과 목 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 현금및현금성자산 - 21,145,904 - 21,145,904 21,145,904 장부가액(*) 단기금융자산 - 15,325,387 - 15,325,387 15,325,387 장부가액(*) 매출채권및기타채권 - 10,833,432 - 10,833,432 10,833,432 장부가액(*) 매도가능금융자산 - - 15,009,707 15,009,707 15,009,707 장부가액(*)공정가치(*) 장기금융자산 - - 124,991 124,991 124,991 장부가액(*) 금융자산 계 - 47,304,723 15,134,698 62,439,421 62,439,421 (*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 13,368,360 2,050,959 금융부채 계 13,368,360 2,050,959 34. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 거래유형 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융상품 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품 상각후원가금융부채 계 이자수익 366,298 - - - 366,298 이자비용 - - - (40,552) (40,552) 외환차익 783,724 - - - 783,724 외환차손 (180,188) - - - (180,188) 외화환산이익 712,392 - - - 712,392 외화환산손실 (179,943) - - - (179,943) 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - (1,404,057) - - (1,404,057) 합 계 1,502,283 (1,404,057) - (40,552) 57,674 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 429351 - - 429,351 파생상품거래이익 54,550 - - - 54,550 파생상품평가이익 22,740 - - - 22,740 파생상품평가손실 (32,150) - - - (32,150) 외환차익 - 196273 - - 196,273 외환차손 - (878,873) - - (878,873) 외화환산이익 - 4490 - - 4,490 외화환산손실 - (2,674,627) - - (2,674,627) 기타의대손상각비 - (300,000) - - (300,000) 합 계 45,140 (3,223,386) - - (3,178,246) (*) 전기 금융자산의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다. 35. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 6,670,911 - - 6,670,911 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 5,741,400 559,510 6,300,910 구 분 계정과목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 매도가능증권 10,153,836 - 4,855,871 15,009,707 36. 보고기간종료일 이후 발생사건 당사는 원고 카네카가 2018년 4월 4일 전주지방법원에 제기한 '외국판결에 대한 집행판결의 청구의 소'와 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 제기한 '특허침해소송'등 2건의 소송을 2018년 당기말 현재 진행중에 있었습니다.이 2건의 소송과 관련하여 당사와 카네카는 관련분쟁을 화해하기 위하여 노력해왔으며, 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 당사는 보고기간말 현재 지급하여야할 손해배상금 10,622백만원을 매입채무및기타채무에 계상하였으며, 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 -중요한 소송사건※ 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임.① 미국 소송 구 분 내 용 소제기일 2010년 7월 20일 소송 당사자 원고 : 가네카사 , 피고 : (주)우노앤컴퍼니 소송의 내용 가네카사 브롬계난연고열사 특허 관련 침해금지 및 손해배상청구 진행현황 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았으며, 이에 항소하였으나, 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 1심 판결을 인용한다는 최종판결을 받았습니다. 또한 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 2013년 이후 판매분에 대한 특허침해 손해배상 청구를 제기하였으며, 청구금액은 구체적으로 명시하지 않았습니다. 당사는 2013년 이후 판매분에 대하여는 당사가 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다.* 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정 - 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급 - 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지* 2016년 4월 7일 미국연방법원 최종 판결내용은 다음과 같습니다.- 1심 최종판결 인용* 당사의 난연고열사 제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능하며, 2016년 2월 23일자로 미국내 특허도 취득하였습니다 상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다. * 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를 제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 당사는 보고기간말 현재 지급하여야할 손해배상금 10,622백만원을 매입채무및기타채무에 계상하였으며, 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 향후 소송일정 및 대응방안 없음(소송 종료) 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 ② 한국 소송 구 분 내 용 소제기일 2018년 4월 4일 소송 당사자 원고 : 가네카사 , 피고 : (주)우노앤컴퍼니 소송의 내용 원고와 피고 사이의 미국 텍사스 북부지방법원 달라스지원 "10씨브이1430(10CV1430)호" 사건에 관하여 같은 법원이 2013.11.5 선고한 판결에 기하여 미화 $5,845,000 및 이에 대하여 2010.7.20부터 2013.11.5까지는 연 3.25%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 0.14%의 비율에 의한 금원의 지급에 관하여 원고의 피고에 대한 강제집행을 허가한다. 진행현황 * 원고측에서 미국판결에 대한 집행판결청구의 소를 제기한 것과 관련하여 부동산에 대한 가압류건을 전주지방법원에 제기하였고, 2018년 4월 13일자로 판결·결정된 내용은 다음과 같습니다. - 당사의 부동산(전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15의 건물 및 토지)을 가압류한다.- 채무자는 다음 청구금액을 공탁하고 집행정지 또는 그 취소를 신청할 수 있다. - 청구채권의 내용 : 특허침해로 인한 손해배상청구권(원금: 미화 5,845,000달러, 이자미화 663,208달러) * 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를 제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 당사는 보고기간말 현재 지급하여야할 손해배상금 10,622백만원을 매입채무및기타채무에 계상하였으며, 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 향후 소송일정 및대응방안 없음(소송 종료) 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년(제20기) 매출채권 6,067,700 59,284 1.0% 단기대여금 300,000 300,000 100% 미수수익 51,523 0 0% 미수금 981,248 70,930 7.2% 소계 7,400,471 430,214 5.8% 2017년 (제19기) 매출채권 5,520,812 525,394 9.5% 단기대여금 300,000 300,000 100% 미수수익 176,976 0 0% 미수금 719,882 70,930 9.9% 소계 6,717,670 896,324 13.3% 2016년도(제18기) 매출채권 5,063,006 486,665 9.6% 단기대여금 200,000 0 0% 미수수익 120,817 0 0% 미수금 571,501 0 0% 소계 5,955,324 486,665 8.2% * 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2018년(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 896,324 486,665 471,176 2. 순대손처리액(①-②±③) (376,423) - 16,763 ① 대손처리액(상각채권액) (376,423) - 16,763 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (89,687) 409,659 32,252 4. 기말 대손충당금 잔액합계 430,214 896,324 486,665 (주1) 연결기준으로 작성하였습니다.(주2) 당기 해당액은 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액입니다. (주3) 전기 및 전전기 해당액은 기업회계기준서 제1039호에 따른 금액입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 20기말 제 19기말 제18기말 연체되지 않은 채권 6,662,099 5,792,289 5,308,837 연체되었으나 손상되지 않은 채권 308,158 29,057 159,822 손상된 채권 430,214 896,324 486,665 합 계 7,400,471 6,717,670 5,955,324 * 연결기업의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 기간별 잔액현황 [2018년도 12월 31일 기준] (단위 : 천원,%) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반업체 6,436,992 525,107 378,440 59,932 7,400,471 계 6,436,992 525,107 378,440 59,932 7,400,471 구성비율 87.0% 7.1% 5.1% 0.8% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ◎ 합성사사업부 재고자산 (종속회사포함) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2018년(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기) 전체 원재료 3,002,830 2,857,886 2,821,042 제품 2,841,062 3,564,710 3,374,413 미착품 428,206 177,910 114,615 재공품 외 35,586 40,691 73,181 상품 503,702 837,691 683,659 합 계 6,811,386 7,478,888 7,066,912 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.17% 10.44% 10.85% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.23회 3.35회 3.38회 * 연결기준으로 작성하였습니다.◎ 화학사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2018년(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기) 전체 원재료 439,831 620,206 760,398 제품 297,815 377,030 466,507 재공품 외 161,015 30,012 66,229 합 계 898,661 1,027,248 1,293,134 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.80% 8.37% 10.12% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.10회 4.92회 4.01회 * 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 등 당사는 매년 12월말~1월초에 정기 재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 내역 ◎ 합성사사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2018년 12월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 2,237,140 (443,231) 1,793,909 - 원재료 1,904,804 (333,184) 1,571,620 - 합 계 4,141,944 (776,415) 3,365,529 - * 연결기준으로 작성하였습니다. ◎ 종속회사(우노파이버) 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2018년 12월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 1,275,528 (228,375) 1,047,153 - 원재료 1,431,210 - 1,431,210 - 합 계 2,706,738 (228,375) 2,478,363 - * 연결기준으로 작성하였습니다.◎ 화학사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2018년 12월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가 충당금 기말잔액 비 고 제품 315,252 (17,437) 297,815 - 원재료 449,528 (9,697) 439,831 - 합 계 764,780 (27,134) 737,646 - * 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 2, 3, 4, 10, 33, 34, 35, 36 부분을 참조하십시오. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택국제회계기준 적용기업으로 "V. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.이러한 요인에는 1) 회사가 수립한 사업목표를 성공적으로 이행하고, 2) 신규시장을 개척하고, 개척한 시장에서 새로운 수주를 받는 회사의 능력 3) 구매자의 구매패턴을 이해하고, 구매자의 시장을 분석하는 능력 4) 적절한 재고관리를 통한 불용재고를 발생시키지 않는 능력. 5) 기 확보한 구매라인을 적절하게 관리함으로써 기존 거래선을 경쟁업체에 빼앗기지 않는 능력. 6) 새로운 구매선을 개발하고, 구매가격을 낮추는 능력 7) 주요 보직자들 및 현장 작업자들을 적정하게 관리하여 생산성을 높이는 능력 8) 회사가 사업을 영위하는데 영향을 미치는 것으로 회사가 통제할 수 없는 위험 요인 9) 환율의 변동으로 인한 원자재 가격의 변동에 따른 위험 요소등이 있으며, 이에 국한하지 않습니다. 그렇기 때문에 회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 가발용 합성사부문, 화학사업부문, 창업투자업 부문 총 3개의 사업부문을 가지고 있습니다.본사와 연구소는 전북 완주군에 위치해 있고, 화학사업부는 전북 익산시에 위치해 있으며, 가발용합성사사업을 영위하는 종속회사인 UNOFIBER(PTY)LTD.는 남아프리카 공화국에 있으며 창업투자업은 서울에 위치해있습니다 합성사 사업부의 경우 매 출은 전년 308억에서 379억원으로 23%성장하였습니다 영업이익도 1억 6천에서 12억 6천으로 큰폭의 성장을 이루어냈습니다 남아공에 있는 종속회사 우노파이버의 매출은 전년 67억원에서 올해 116억원으로 73% 성장하였고, 영업이익은 9억원을 기록했습니다. 아프리카 시장을 개척해나가며 안정적인 모습을 보이고 있으며, 올해에도 매출증가세는 이어질 것으로 보입니다. 창투업을 전문으로 하는 우노인베스트먼트와 펀드부분은 사업초기인 관계로 적자를 기록했습니다. 이 분야도 가까운 미래에 많은 수익을 얻어줄 것으로 기대하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위:백만원) 과 목 제20기 제19기 증감 증감율 [유동자산] 53,629 51,861 1,768 3.4% [비유동자산] 28,490 32,076 -3,586 -11.2% 자 산 총 계 82,119 83,937 -1,818 -2.2% [유동부채] 13,745 2,778 10,967 394.8% [비유동부채] 10,000 7,307 2,693 36.9% 부 채 총 계 13,755 10,085 3,670 36.4% 자 본 총 계 68,365 73,852 -5,487 -7.4% 유 동 비 율 390% 1,867% -1,477% - 부 채 비 율 20.1% 13.7% 6.5% - 주1) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에따라 작성되었습니다. 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기 대비 2.2% 감소한 821억원, 자본총계는 7.4% 감소한 684억원 이었습니다. 당기의 유동비율은 390%, 부채비율은 20.1%로써 건실한 재무안정성을 계속 유지하고 있습니다. 세부내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항)을 참조하시기 바랍니다. 나. 영업실적 (단위:백만원) 구분 제20기 제19기 증감 증감율 매출액 44,547 38,766 5,781 14.9% 매출원가 36,430 30,049 6,381 21.2% 매출총이익 8,116 8,717 -601 -6.9% 영업이익(손실) 855 1,378 -523 -38.0% 영업이익률 1.9% 3.6% -1.6% - 법인세비용차감전순이익(손실) (3,277) (321) -2,956 -920.9% 당기순이익(손실) (2,291) (560) -1,731 -309.1% 순이익률 -5.1% -1.4% -3.7% - 총포괄이익(손실) (2,991) 2,724 -5,715 -209.8% 주1) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에따라 작성되었습니다. 회사는 20기 매출액이 445억원으로 전기대비 14.9% 증가하였고 영업이익은 8.6억원으로 전기대비 38% 감소했습니다. 당기순손익은 가네카 측과의 소송합의에 따른 손해배상충당금 36억원 추가설정으로 23억원의 순손실을 시현했습니다. 2019년부터는 영업과 관련한 소송의 불확실성이 없어지고 정상적인 영업활동이 이루어짐으로써 성장의 한해가 되도록 노력하겠습니다. . 다. 신규사업 당사는 투자사업의 본격화와 이를 통한 신규성장사업 발굴을 위한 벤처캐피탈 사업을 영위하는 (주)우노인베스트먼트를 100% 자회사 형태로 2018년에 신규설립 하였습니다. 기타 자세한 사항은 "ⅱ.사업의 내용"의 창업투자업 부분을 참조하시기 바랍니다. 라. 소송의 영향 당사는 원고 카네카가 2018년 4월 4일 전주지방법원에 제기한 '외국판결에 대한집행판결의 청구의 소'와 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 제기한 '특허침해소송'등 2건의 소송을 2018년 당기말 현재 진행중에 있었습니다.이 2건의 소송과 관련하여 연결기업과 카네카는 관련분쟁을 화해하기 위하여 노력해왔으며, 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 연결기업이 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 연결기업은 이의신청 포기서를제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 연결기업은 보고기간말 현재 지급하여야할 손해배상금 10,622백만원을 매입채무및기타채무에 계상하였으며, 2019년 2월 22일 합의금을 카네카에게 지급하였습니다. 자세한 사항은 XI 그밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무등 가.중요한 소송사건을 참조하시면 될 것입니다 마. 환율의 영향 당사는 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는 외화유입이 외화유출보다 많아 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 환율회피 노력으로 수출보험공사의 환변동보험을 통해 하고 있습니다만, 현재는 계약이 종료된 상태이며, 향후 환율의 추이를 보고 가입할 예정입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 가. 유동성 (단위:백만원) 구분 20기 19기 전년대비 증감현황 현금 및 현금성자산 24,935 21,672 3,263 단기금융자산 5,464 15,325 -9,861 합계 30,399 36,997 -6,598 * 당사의 현금 및 현금등가물 유동성은 풍부합니다. 나. 자금조달 및 지출 (1) 현금흐름 요약 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 전년대비 증감현황 영업활동 현금흐름 2,270 2,748 -478 투자활동 현금흐름 5,374 (3,438) 8,812 재무활동 현금흐름 (4,703) 3,037 -7,740 현금의 증가(감소) 2,941 2,347 594 기초 현금 및 현금성자산 21,672 20,834 838 현금의 환율변동효과 등 321 (1,509) 1,830 기말 현금 및 현금성자산 24,935 21,672 3,263 (2) 차입금 현황 - 당사는 당기말 현재 차입금이 없습니다. 5. 부외거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 2. 재무제표의 작성기준"을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품- 해당사항 없음 (2) 위험관리정책자세한 위험관리에 관한 사항은 연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석 33. 위험관리"를 참조하여 주시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 신한회계법인 적정 - 제19기(전기) 신한회계법인 적정 - 제18기(전전기) 신한회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 신한회계법인 반기검토, 기말감사 57,800 740 제19기(전기) 신한회계법인 반기검토,기말감사 57,800 736 제18기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 기말감사 57,800 768 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제유효성 감사 감사는 회사의 회계 및 업무에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년 회계연도중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 또한 당사 외부회계법인의 제20기,제19기 감사보고서에도 내부회계관리제도의 운영과 관련하여 취약점을 발견하지 못하였다고 하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어있으며, 이밖에 2명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 김종천 겸직 업계 전문가 (1) 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결합니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부정관의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 법령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되며, 2017년 주총에서 주주제안권에 의해 유진구 사내이사의 이사 선임 의안이제출되었는데, 부결되었습니다.(3) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 후보 추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.(4) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 이상희 - 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05) - 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 없음 해당사항 없음 이충식 - SK증권 IB사업부문장 전무(2007.01~2008.12)- GSE 대표이사(2009.02~2011.02) - 법무법인 동서양재 고문(2011.03~현재)) 없음 해당사항 없음 강희주 - 기술보증기금 집행위원(1990년~2011년)- CMC엔지니어링 대표이사(2013년~2015년)- 코드바이오 감사(2015년~현재) 없음 해당사항 없음 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김종천(출석률:89%) 정회원(출석률:100%) 김승원 (출석률:100%) 이상희 (출석률:67%) 이충식 (출석률:56%) 강희주 (출석률:56%) 1 2018.01.02 1. 타법인주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 2 2018.01.29 1. 펩트론 주식 매각의 건(보통주)2. 단기차입금 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 3 2018.02.14 1. 2017 회계연도 결산배당 결정의 건2. 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2018.02.21 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(우노인베스트먼트)2. 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2018.02.28 1. 연결재무제표 수정 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2018.03.09 1. 주주총회 소집공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2018.04.04 1. 펩트론 주식 매각의 건(보통주)2. 단기차입금 실행의 건3. 조합 출자의 건4. 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 8 2018.06.27 1. 조합 출자의 건2. 펩트론 주식(보통주) 매각 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2018.09.10 1. 공장 증축의 건2. 경영사항 전반 논의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 회사의 이사회는 6인 중 김종천 대표이사와 3인의 상근이사, 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 최대주주와 이해관계가 없는 자가 총 6인중 5인으로 구성되어 있어 이사회의 독립성이 유지되고 있다고 판단됩니다. 성명 선임배경 추천인 담당직무 임기 연임여부 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 김종천 경영총괄 이사회 대표이사 3년 O 6 해당사항없음 본인 정회원 관리/생산/연구소 총괄 이사회 부사장 3년 O 6 해당사항없음 제3자 김승원 기획실장 이사회 이사 3년 X - 해당사항없음 제3자 이상희 사외이사 이사회 사외이사 3년 O 1 해당사항없음 제3자 이충식 사외이사 이사회 사외이사 3년 X - 해당사항없음 제3자 강희주 사외이사 이사회 사외이사 3년 X - 해당사항없음 제3자 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내 외 경영현황 보고를 받도록 하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요학력 및 경력 타회사 겸직현황 결격요건여부 비고 김효진 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) - 한국 회계학회 재무이사 해당 없음 - 최종문 - 전라북도의회 결산검사위원- 한국공인회계사 전북지회 회장 - 전북 신용보증재단 감사 해당 없음 - 다. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사참석인원 4 2018.02.21 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(우노인베스트먼트)2. 연결재무제표 승인의 건 가결 1 8 2018.06.27 1. 조합 출자의 건2. 펩트론 주식(보통주) 매각 연장의 건 가결 2 9 2018.09.10 1. 공장 증축의 건2. 경영사항 전반 논의 가결 2 마. 교육실시계획 당사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원(이하 ‘대표이사 등’이라 한다)을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해가 필요한 경우 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시할 예정입니다. 바. 교육실시현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 사. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 - 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 관리부(회계팀) 4 이사 1명과장 3명(평균 8년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원 아. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 (1) 회사는 2016년 12월 6일과 9일에 각각 이정섭외 2인으로부터 현금배당 및 주식배당, 김택환 외 2인으로부터 현금배당, 주식배당, 유상감자의 주주제안 2건을 접수받았고 회사도 주주들의 당연한 권리임을 인정하고 2016년 12월 21일에 관련사항을 공시하였습니다. 다만, 주식배당의 경우 공시의 중요성을 고려하여 안건으로 상정하고 현금배당과 유상감자는 추후 확정하여 공시하겠다고 공시했습니다. (2) 회사는 2017년 1월 6일과 9일에 위 주주제안자들로부터 2건의 주주명부열람 및 등사신청을 받았고 회사는 이에 대하여 주주의 권리임을 인정하여 주주명부열람과 등사를 허용했습니다. (3) 2017년 2월 7일, 주주제안을 했던 김택환 외 3인(2016년 12월 6일에 주주제안을 했던 이정섭이 포함됨)이 유상감자, 이사선임, 감사선임, 이사보수한도 건을 주주제안으로 추가제안을 해왔습니다. (4) 김택환 외 3인은 2017년 2월 16일자에 전주지방법원에 주주총회 의안상정 가처분 신청 및 검사인 선임신청을 했고, 회사는 2017년 2월 23일 법원으로부터 가처분 신청 관련사항을, 2017년 3월 2일 법원검사인 선임관련 사항을 각 송달받아 해당 내용을 공시하였습니다. (5) 회사는 2017년 2월 23일 유상감자와 관련한 사항을 주주총회의 의안으로 상정하는 이사회 결의를 하고 해당 내용을 공시하였고, 2017년 3월 6일 주주제안과 관련한 나머지 안건을 주주총회 의안으로 상정하겠다는 공시를 했습니다. (6) 주주총회 관련 의결권 대리행사 권유와 관련해서 회사는 3월 6일자에, 김택환외 3인은 3월 7일자에, 엄재선 외 2인은 3월 9일자에 각각 공시하였습니다. (7) 전주지방법원은 2017년 3월 8일자에 김택환 외 3인의 주주총회 의안상정가처분신청 건은 이유가 없음으로 기각하였습니다. (8) 전주지방법원은 2017년 3월 21일자에 김택환 외 3인이 요청한 법원검사인 선임과 관련하여 검사인선임을 결정하였습니다. (9) 2017년 3월 24일 제18기 정기주주총회에서 상기주주들이 제안한 현금배당, 주식배당, 이사선임, 감사선임, 이사보수한도, 유상감자 건 모두 부결 내지는 자동 폐기되었습니다.(10) 2017년 5월 23일 신청인 황귀남은 전주지방법원에 2014년 주주총회 의안(정관변경의 건) 무효확인 신청과 2017년 주주총회 결의취소를 신청하였고, 회사는 이를 각각 2017년 6월 21일, 2017년 6월 23일 확인하였습니다. 이 중 2017년 주주총회 결의취소의 건은 2018년 1월 5일 원고 측의 소취하로 인해 소송이 종결되었으며, 2014년 주주총회 의안(정관 변경의 건) 무효확인 신청건은 소송진행중에 있습니다.(11) 2017년 11월 20일 신청인 김승호 외 2인은 전주지방법원에 임시주주총회 소집허가를 신청하였으나, 2017년 12월 29일 원고측 소취하로 소송이 종결되었습니다.- 2017년 5월 8일 신청인 홍길남으로부터 들어온 감사지위 가처분 소송신청건은 피보전권리에 대한 소명이 부족하여, 2017년 7월 7일자로 기각되었습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 2017년 2월 23일 주주총회 의안상정가처분신청 소송이 들어왔으며, 2017년 3월 6일 회사측은 의결권대리행사의 권유공시를 진행하고 주주분들에게 위임장을 받아왔으며 김택환주주는 3월 7일, 엄재선주주는 3월 9일 의결권대리행사의 권유공시를 올렸습니다 2017년 3월 24일 주주총회에서 주주제안인 주식배당,현금배당,이사보수한도, 사내이사선임의 건,감사선임의 건, 유상감자의 건 등이 부결되었습니다. 또한, 2017년 5월 8일 신청인 홍길남으로부터 들어온 감사지위 가처분 소송신청건은 피보전권리에 대한 소명이 부족하여, 2017년 7월 7일자로 기각되었습니다.- 이후, 2017년 5월 23일 신청인 황귀남은 전주지방법원에 2014년 주주총회 의안(정관변경의 건) 무효확인 신청과 2017년 주주총회 결의취소를 신청하였고, 회사는 이를 각각 2017년 6월 21일, 2017년 6월 23일 확인하였습니다. 이 중 2017년 주주총회 결의취소의 건은 2018년 1월 5일 원고 측의 소취하로 인해 소송이 종결되었으며, 2014년 주주총회 의안(정관 변경의 건) 무효확인 신청건은 소송진행중에 있습니다. 또한, 2017년 11월 20일 신청인 김승호 외 2인은 전주지방법원에임시주주총회 소집허가를 신청하였으나, 2017년 12월 29일 원고측 소취하로 소송이 종결되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 김종천은 총 10.29%의 지분을 보유하고 있으며, 특수관계인 9명을 포함할 경우 총 17.51%의 지분을 보유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종천 본인 보통주 1,377,834 10.15 1,425,329 10.50 - 김혜수 배우자 보통주 385,342 2.84 385,342 2.84 - 김호연 자녀 보통주 21,006 0.15 21,006 0.15 - 김도연 자녀 보통주 14,004 0.10 14,004 0.10 - 김종찬 형제 보통주 31,758 0.23 31,758 0.23 - 정회원 임원 보통주 282,735 2.08 282,735 2.08 - 이상희 임원 보통주 3,648 0.03 3,648 0.03 - 전대석 임원 보통주 8,400 0.06 8,400 0.06 - 우승구 계열회사 임원 보통주 100,000 0.74 150,000 1.11 - 전용군 계열회사 임원 보통주 55,000 0.41 55,000 0.41 - 계 보통주 2,279,727 16.79 2,377,222 17.51 - 우선주 - - - - - * 2017년 12월 30일 최대주주 김종천의 특수관계인 임원의 퇴임으로 최대주주가 김승호로 변경되었다가, 2018년 2월 21일 계열회사인 우노인베스트먼트의 설립으로 인해 해당 법인의 임원이 특수관계인으로 추가되어 다시 최대주주가 당사 대표이사인 김종천으로 변경되었습니다. 다. 최대주주의 주요경력 최대주주의 성명 주요 경력사항 김종천 - 1976 - 1986 성균관대학교 철학과 졸 - 2002 - 2009 전북대 섬유공학과 박사- 1999 ~ 우노앤컴퍼니 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.12.31 김승호(KIM JIM) 2,135,246 15.73 - 변경 전 최대주주의 특수관계인 임원 퇴임으로 인한 최대주주 변경 - 2018.02.21 김종천 2,279,727 16.79 - 계열회사인 우노인베스트먼트의 설립으로 인해 해당 법인의 임원이 특수관계인으로 추가되어 최대주주 변경 - * 2017년 12월 30일 최대주주 김종천의 특수관계인 임원의 퇴임으로 최대주주가 김승호로 변경되었다가, 2018년 2월 21일 계열회사인 우노인베스트먼트의 설립으로 인해 해당 법인의 임원이 특수관계인으로 추가되어 다시 최대주주가 당사 대표이사인 김종천으로 변경되었습니다. 3. 주식분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종천 1,425,329 10.50 - 김승호 2,115,066 15.58 - 우리사주조합 - - - ※ 2018년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,361 98.50 5,038,588 37.11 - ※ 2018년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 4. 주식의 사무 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 「근로복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 구조조정, 재무구조개선, 사업다각화, 시설투자, 타법인 출자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 개인투자자 및 법인투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권(8종) 명의개서대리인 증권예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원,주) 종 류 18.07 18.08 18.09 18.10 18.11 18.12 보통주 최고 5,100 5,020 5,040 5,050 4,815 4,385 최저 4,805 4,780 4,515 4,665 4,125 4,085 평균 4,957 4,895 4,766 4,887 4,400 4,281 월간거래량 139,231 91,856 341,584 55,750 187,081 92,350 일중거래량 최고 16,888 10,606 56,863 9,753 65,834 21,088 최저 1,446 647 1,676 156 451 407 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종천 남 1957.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전북대 섬유공학과 박사 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('99-'00)- (주)우노앤컴퍼니 대표이사('01- 현재) 1,396,534 - 본인 1999~ 2020.03.28 정회원 남 1957.01 부사장 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 영문학과 졸업- 전북대 행정대학원 졸업- (주)우노앤컴퍼니 이사('00-'01)- (주)우노앤컴퍼니 상무('01-'06)- (주)우노앤컴퍼니 전무('07-'08)- (주)우노앤컴퍼니 부사장('09-현재) 282,735 - - 2000~ 2020.03.28 김승원 남 1967.02 이사 등기임원 상근 기획실장 - 서울대 경영학과 졸업- 한미회계법인 FAS / 상무 ('14.04~'17.02)- (주)우노앤컴퍼니 기획실장('17.02~현재) - - - 2017.03~ 2020.03.28 이상희 남 1957.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 자연과학대학 화학과 박사졸업- 미국 루이지에나 주립대학 방문연구원(04~05)- 군산대학교 자연과학대학 화학과 교수(1994~현재) 3,648 - - 2015~ 2021.03.29 이충식 남 1958.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - SK증권 IB사업부문장 전무(2007.01~2008.12)- 법무법인 동서양재 고문- GSE 대표이사 - - - 2017.03~ 2020.03.28 강희주 남 1955.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 기술보증기금 집행위원(1990년~2011년)- CMC엔지니어링 대표이사- 코드바이오 감사 - - - 2017.03~ 2020.03.28 김효진 여 1978.03 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전남대학교 경영학 박사 졸업(2008년)- 전주대학교 경영대학 회계세무학과 교수 (2010.03~)- 한국회계학회 이사 (2013~) - - - 2018~ 2021.03.29 최종문 남 1959.10 감사 등기임원 비상근 감사업무 - 전라북도의회 결산검사위원- 한국공인회계사 전북지회 회장 - - - 2018~ 2021.03.29 전대석 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 관리업무 - (주)우노앤컴퍼니 관리부장('11~'17.02)- (주)우노앤컴퍼니 이사('17.02~현재) 8,400 - - 2011~ - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성사사업부 남 80 - 38 - 118 7.8 5,516,880 46,753 - 합성사사업부 여 21 1 - - 22 10.9 1,042,215 47,373 - 화학사업부 남 17 - - - 17 8.5 919,626 54,096 - 화학사업부 여 3 1 - - 4 6.7 125,843 31,461 - 합 계 121 2 38 - 161 - 7,604,564 47,233 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 108,666 108,666 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000,000 - 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 746,084 93,261 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 686,084 228,695 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 36,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 24,000 12,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 당사는 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 당사는 개인별 보수금액이 5억원이 넘지 않아 표기하지 않았습니다. (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 나. 주식선택권의 부여 및 행사현황 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 회사명 법인등록번호 업종 소재지 지분율 비상장사 UNOFIBER(PTY)LTD. - 가발용 합성섬유 남아프리카 공화국 49% 비상장사 (주)우노인베스트먼트 110111-6666220 창업투자업 대한민국 100% * 계열회사 중 당사의 지분을 보유한 회사는 없습니다.* UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 연결대상 종속회사에 포함되나, 민법상 조합에 해당하므로 계열회사에는 제외하였습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 김승원 (주)우노인베스트먼트 기타 비상무이사 비상근 2. 타법인 출자현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제20기주주총회(2019.3.26) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 1-1 현금배당 100원 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건2-1 정관 제30조(주주총회 결의방법)변경2-2 제2-1호외의 정관 변경의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의건(20억)제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 정족수 미달로 인한 부결 => 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제19기주주총회(2018.3.29) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 1-1 현금배당 200원 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건2-1 정관 제30조(주주총회 결의방법)변경2-2 제2-1호외의 정관 변경의 건제3호의안 : 사외이사 선임의 건(이상희)제4호의안 : 감사 선임의 건4-1 감사 김효진 선임의 건 4-2 감사 최종문 선임의 건 제5호의안 : 이사보수한도 승인의건(20억)제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억) => 원안의결=> 부결 => 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결 제18기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 재무제표 승인의 건 1-1 현금배당 150원 주식배당 없음(회사안) 1-2 현금배당 200원 주식배당 1주당 0.05주(주주제안1) 1-3 현금배당 150원 주식배당 1주당 0.1주(주주제안2) 제2호의안 : 이사 선임의 건 2-1 김종천 사내이사(회사안) 2-2 정회원 사내이사(회사안) 2-3 김승원 사내이사(회사안) 2-4 유진구 사내이사(주주제안2) 2-5 이충식 사외이사(회사안) 2-6 강희주 사외이사(회사안) 제3호의안 : 감사선임의 건 3-1 감사 최종문(회사안) 3-2 감사 홍길남(주주제안2) 제4호의안 : 이사보수한도 승인의건 4-1 이사보수한도 20억(회사안) 4-2 이사보수한도 5억(주주제안2) 제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 (회사안) 제6호의안 : 유상감자의 건(주주제안2) => 원안의결=> 자동폐기 => 자동폐기=> 원안의결=> 원안의결=> 원안의결=> 부결=> 원안의결=> 원안의결=> 부결=> 부결=> 원안의결=> 자동폐기=> 원안의결=> 부결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 ※ 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) : 원고인 일본의 가네카사의 주요 특허를 피고인 주식회사 우노앤컴퍼니가 침해했다는 주장과 함께 특허침해의 판정여부와 피해에 대한 손해배상을 청구하기 위한 사건임. ① 미국 소송 구 분 내 용 소제기일 2010년 7월 20일 소송 당사자 원고 : 가네카사 , 피고 : (주)우노앤컴퍼니 소송의 내용 가네카사 브롬계난연고열사 특허 관련 침해금지 및 손해배상청구 진행현황 2013년 6월 29일 1심 배심원 평결을 받았고, 2013년 11월 5일 1심 판결, 2015년 3월 18일 1심 최종판결을 받았으며, 이에 항소하였으나, 2016년 4월 7일 미국연방법원에서 1심 판결을 인용한다는 최종판결을 받았습니다. 또한 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 2013년 이후 판매분에 대한 특허침해 손해배상 청구를 제기하였으며, 청구금액은 구체적으로 명시하지 않았습니다. 당사는 2013년 이후 판매분에 대하여는 당사가 특허를 침해하였다는 공헌과 유인이 없음을 주장하고 있습니다.* 배심원 평결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해 인정 - 손해배상금 550만불(원화 6,299,150,000)지급 - 로열티 10% 지급* 1심 판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급* 1심 최종판결의 내용은 다음과 같습니다.- 특허침해인정 - 손해배상금 $5,500,000 - 로열티 $345,000 - 가네카의 법원관련 비용 지급- 특허침해제품(브롬계 난연제 사용한 제품) 미국판매 중지* 2016년 4월 7일 미국연방법원 최종 판결내용은 다음과 같습니다.- 1심 최종판결 인용* 당사의 난연고열사 제품 중 브롬계 난연제를 사용하는 제품에 대해서만 미국판매가 중단되었으며, 친환경 소재(할로겐 프리)인 인계난연제를 사용한 난연고열사는 판매가 가능하며, 2016년 2월 23일자로 미국내 특허도 취득하였습니다 상기 판결내용 중 가네카의 법원관련 비용지급은 법원에 소송을 제기하며 발생한 인지대 등의 금액만을 말하며, 가네카 변호인 비용은 제외됩니다. * 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를 제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 당사는 보고기간말 현재 지급하여야할 손해배상금 10,622백만원을 매입채무및기타채무에 계상하였으며, 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 향후 소송일정 및 대응방안 없음(소송 종료) 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 ② 한국 소송 구 분 내 용 소제기일 2018년 4월 4일 소송 당사자 원고 : 가네카사 , 피고 : (주)우노앤컴퍼니 소송의 내용 원고와 피고 사이의 미국 텍사스 북부지방법원 달라스지원 "10씨브이1430(10CV1430)호" 사건에 관하여 같은 법원이 2013.11.5 선고한 판결에 기하여 미화 $5,845,000 및 이에 대하여 2010.7.20부터 2013.11.5까지는 연 3.25%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 0.14%의 비율에 의한 금원의 지급에 관하여 원고의 피고에 대한 강제집행을 허가한다. 진행현황 * 원고측에서 미국판결에 대한 집행판결청구의 소를 제기한 것과 관련하여 부동산에 대한 가압류건을 전주지방법원에 제기하였고, 2018년 4월 13일자로 판결·결정된 내용은 다음과 같습니다. - 당사의 부동산(전라북도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15의 건물 및 토지)을 가압류한다.- 채무자는 다음 청구금액을 공탁하고 집행정지 또는 그 취소를 신청할 수 있다. - 청구채권의 내용 : 특허침해로 인한 손해배상청구권(원금: 미화 5,845,000달러, 이자미화 663,208달러) * 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를 제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 당사는 보고기간말 현재 지급하여야할 손해배상금 10,622백만원을 매입채무및기타채무에 계상하였으며, 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 향후 소송일정 및대응방안 없음(소송 종료) 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 원고 카네카가 2018년 4월 4일 전주지방법원에 제기한 '외국판결에 대한 집행판결의 청구의 소'와 2018년 10월 29일 미국 캘리포니아주 북부지방법원에 제기한 '특허침해소송'등 2건의 소송을 2018년 당기말 현재 진행중에 있었습니다.이 2건의 소송과 관련하여 당사와 카네카는 관련분쟁을 화해하기 위하여 노력해왔으며, 2019년 2월 14일 법원의 화해권고 결정을 통해 당사가 카네카에게 지급해야할 합의금 $950만불에 대한 결정이 내려져 2019년 2월 19일 당사는 이의신청 포기서를제출하여 법원 결정이 확정되었습니다. 법원결정이 확정됨에 따라 당사는 보고기간말 현재 지급하여야할 손해배상금 10,622백만원을 매입채무및기타채무에 계상하였으며, 2019년 2월 22일 합의금 $950만불을 카네카에게 지급하였습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 라. 직접금융 자금의 사용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.