폴라리스우노 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었으며, 제46기 반기 연결재무제표 및 비교표시된 제45기, 제44기 연결재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받은 연결재무제표입니다.※ 제 45기(전기) 및 제 44기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 20 기 반기말 2018.06.30 현재
제 19 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 반기말	제 19 기말

자산

유동자산	59,446,379,569	51,860,902,778

현금및현금성자산	19,672,800,275	21,672,187,500

단기금융자산	14,434,552,017	15,325,387,499

당기손익-공정가치금융자산	7,981,568,400

매출채권 및 기타채권	7,387,494,771	5,821,346,059

재고자산	9,135,515,018	8,506,137,259

기타유동자산	834,449,088	466,115,644

당기법인세자산	69,728,817

비유동자산	28,628,933,844	32,076,030,902

관계기업투자	25,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,866,183,350	15,009,706,825

장기금융자산	129,466,556	124,990,596

유형자산	17,432,516,881	16,291,005,340

무형자산	650,228,141	650,228,141

기타비유동자산	525,538,916	100,000

자산총계	88,075,313,413	83,936,933,680

부채

유동부채	7,331,797,178	2,778,300,474

매입채무 및 기타채무	2,482,421,739	2,188,735,811

단기차입금	3,500,000,000

당기법인세부채	1,110,614,920	226,433,970

기타유동부채	238,760,519	363,130,693

비유동부채	7,627,512,183	7,306,730,622

손해배상충당부채	7,337,906,774	7,004,507,851

기타비유동부채	289,605,409	302,222,771

부채총계	14,959,309,361	10,085,031,096

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	72,411,395,535	73,179,248,932

자본금	6,886,982,500	6,886,982,500

자본잉여금	25,901,271,073	25,901,271,073

자본조정	1,177,231,171	2,203,967,161

기타포괄손익누계액	2,769,209,083	7,380,473,058

이익잉여금(결손금)	35,676,701,708	30,806,555,140

비지배지분	704,608,517	672,653,652

자본총계	73,116,004,052	73,851,902,584

자본과부채총계	88,075,313,413	83,936,933,680

연결 포괄손익계산서
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	11,088,582,501	21,250,647,400	9,184,236,876	19,308,968,569

제품매출액	9,388,686,422	19,228,787,450	8,879,361,206	18,747,928,403

상품매출액	1,681,476,260	1,960,374,169	304,875,670	561,040,166

기타매출액	18,419,819	61,485,781

매출원가	9,295,009,992	17,558,464,125	6,987,460,109	15,081,396,868

제품매출원가	8,053,037,474	15,946,029,289	6,651,416,058	14,501,214,156

상품매출원가	971,900,078	1,342,362,396	336,044,051	580,182,712

기타의영업비용	270,072,440	270,072,440

매출총이익	1,793,572,509	3,692,183,275	2,196,776,767	4,227,571,701

판매비와관리비	1,672,101,551	3,661,719,588	1,413,087,483	4,100,420,707

영업이익(손실)	121,470,958	30,463,687	783,689,284	127,150,994

금융수익	86,228,122	193,003,371	93,670,741	189,711,289

금융비용	17,782,724	29,034,042	96,817	180,568

기타이익	1,282,770,419	2,227,940,714	161,951,555	1,088,299,221

기타비용	1,981,522,118	2,446,053,080	(368,758,778)	1,912,026,621

법인세비용차감전순이익(손실)	(508,835,343)	(23,679,350)	1,407,973,541	(507,045,685)

법인세수익(비용)	(140,065,856)	(95,027,437)	47,531,922	(104,596,474)

당기순이익(손실)	(368,769,487)	71,348,087	1,360,441,619	(402,449,211)

기타포괄손익	46,987,398	727,667,305	965,687,745	1,595,418,284

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	46,987,398	727,667,305	965,687,745	1,595,418,284

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(265,686,642)	463,331,583	1,139,998,860	1,541,998,458

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	312,674,040	264,335,722	(174,311,115)	53,419,826

총포괄손익	(321,782,089)	799,015,392	2,326,129,364	1,192,969,073

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(159,336,343)	220,544,920	1,217,424,619	(743,250,364)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(209,433,144)	(149,196,833)	143,017,000	340,801,153

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(349,313,994)	767,060,527	2,287,742,430	815,337,976

총 포괄손익, 비지배지분	27,531,905	31,954,865	38,386,934	377,631,097

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27)	5	94	(57)

연결 자본변동표
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	6,886,982,500	25,901,271,073	(3,523,006,878)	4,139,470,403	33,727,888,218	67,132,605,316	144,380,207	67,276,985,523

회계정책변경에 따른 증가(감소)

배당금지급	(1,876,306,800)	(1,876,306,800)	(1,876,306,800)

자기주식의 취득

자기주식처분	2,531,438,000	2,531,438,000	2,531,438,000

자기주식처분이익	1,306,669,400	1,306,669,400	1,306,669,400

매도가능금융자산평가손익	1,541,998,458	1,541,998,458	1,541,998,458

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

해외사업환산손익	16,589,882	16,589,882	36,829,944	53,419,826

당기순이익(손실)	(743,250,364)	(743,250,364)	340,801,153	(402,449,211)

2017.06.30 (기말자본)	6,886,982,500	25,901,271,073	315,100,522	5,698,058,743	31,108,334,054	69,909,743,892	522,011,304	70,431,755,196

2018.01.01 (기초자본)	6,886,982,500	25,901,271,073	2,203,967,161	7,380,473,058	30,806,555,140	73,179,248,932	672,653,652	73,851,902,584

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(5,157,779,582)	7,364,394,648	2,206,615,066	2,206,615,066

배당금지급	(2,714,793,000)	(2,714,793,000)	(2,714,793,000)

자기주식의 취득	(1,026,735,990)	(1,026,735,990)	(1,026,735,990)

자기주식처분

자기주식처분이익

매도가능금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	463,331,583	463,331,583	463,331,583

해외사업환산손익	83,184,024	83,184,024	181,151,698	264,335,722

당기순이익(손실)	220,544,920	220,544,920	(149,196,833)	71,348,087

2018.06.30 (기말자본)	6,886,982,500	25,901,271,073	1,177,231,171	2,769,209,083	35,676,701,708	72,411,395,535	704,608,517	73,116,004,052

연결 현금흐름표
제 20 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 19 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 반기	제 19 기 반기

영업활동현금흐름	(1,292,021,856)	451,783,555

당기순이익(손실)	71,348,087	(402,449,211)

당기순이익조정을 위한 가감	1,429,662,313	2,433,291,214

감가상각비	683,557,562	626,435,165

퇴직급여	437,612,310	396,229,560

재고자산평가손실	89,205,156	67,694,523

대손상각비	205,901

손해배상금	333,398,923

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	1,021,299,600

복리후생비	1,206,000,000

파생상품평가손실	32,150,000

금융비용	29,034,042	180,568

외화환산손실	716,920,976	1,156,623,414

법인세비용	(95,027,437)	(104,596,474)

금융수익	(193,003,371)	(189,711,289)

유형자산처분이익	(4,998,000)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(358,081,400)

손해배상충당부채환입	(445,260,258)

파생상품평가이익	(22,740,000)

외화환산이익	(1,230,461,949)	(289,713,995)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,768,074,882)	(912,216,376)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,723,472,539)	(783,963,265)

재고자산의 감소(증가)	(718,582,915)	(65,993,561)

기타유동자산의 감소(증가)	(298,604,627)	(158,693,363)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	157,671,673	(28,558,670)

기타유동부채의 증가(감소)	(114,370,174)	148,136,923

퇴직금의 지급	(70,716,300)	(23,144,440)

이자수취(영업)	205,955,341	151,295,096

이자지급(영업)	(29,034,042)	(180,568)

법인세납부(환급)	(201,878,673)	(817,956,600)

투자활동현금흐름	(983,504,585)	(1,859,659,723)

단기금융자산의 순증감	1,045,169,578	(1,395,716,767)

단기대여금의 증가	(100,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	4,724,641,400

유동매도가능증권의 취득	(927,900,000)

관계기업에투자주식의 증가	(25,000,000)

기타포괄-공정가치금융자산의 취득	(3,874,996,000)

장기금융자산의 증가	(4,475,960)	(22,393,362)

유형자산의 처분	5,000,000

유형자산의 취득	(1,825,071,103)	(369,499,594)

국고보조금의 증가	26,950,000

기타비유동자산의 증가(감소)	(100,872,500)	1,000,000

재무활동현금흐름	(241,528,990)	988,193,200

단기차입금의 증가	3,500,000,000

자기주식의 취득	(1,026,735,990)

자기주식의 처분	2,864,500,000

배당금지급	(2,714,793,000)	(1,876,306,800)

현금의 증가	(2,517,055,431)	(419,682,968)

기초현금및현금성자산	21,672,187,500	20,834,264,530

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	517,668,206	(560,339,328)

기말현금및현금성자산	19,672,800,275	19,854,242,234