폴라리스우노 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 27(전) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 폴라리스우노와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 폴라리스우노(이하 "지배기업")는 1999년 7월 19일 설립되어 가발용 합성섬유 및 전자재료, 광학제품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전북특별자치도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2010년 1월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

(주)폴라리스세원	30,224,602	34.37

자기주식	1,764,757	2.01

기타	55,958,189	63.62

합계	87,947,548	100.00

(2) 연결대상 종속기업

① Unofiber (Pty) LtdUnofiber (Pty) Ltd(이하 "종속기업")는 2013년중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 남아프리카공화국 Pietermaritzburg에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 ZAR 6,789,000입니다.② PT.POLARIS UNO INDONESIAPT.POLARIS UNO INDONESIA(이하 "종속기업")는 2023년중 가발용 합성섬유의 제조 및 판매를 주요사업으로 인도네시아 KENDAL INDUSTRIAL PARK에 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금 IDR 10,010,000,000입니다.보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

Unofiber (Pty) Ltd	100	100	12월	남아프리카공화국	가발용 합성섬유 제조

PT.POLARIS UNO INDONESIA	99.9	99.9	12월	인도네시아	가발용 합성섬유 제조

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 업 명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

Unofiber (Pty) Ltd	18,368,513	2,924,050	15,444,463	8,852,614	719,280

PT.POLARIS UNO INDONESIA	15,223,563	16,539,233	(1,315,670)	1,515,317	(133,269)

(3) 관계기업

① UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호는 2018년 4월중 중소기업창업지원법등의 근거법령과 조합규약에 따라 투자, 운용하여 그 수익을 배분하는 것을 목적으로 설립된 중소기업창업투자조합으로서, 당분기말 현재 출자총액은 9,900,000,000원 입니다. ② (주)폴라리스에이아이

(주)폴라리스에이아이는 1991년 중 컴퓨터 하드웨어 제조 및 판매를 주요사업으로 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 36,389,338,000원입니다.

② (주)폴라리스에이아이파마

(주)폴라리스에이아이파마는 1996년 중 의약품 제조를 주요사업으로 설립되었으며, 당분기말 현재 자본금은 6,750,803,500원입니다.보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호(주1)	66.7	66.7	12월	대한민국 서울	금융업, 투자조합

(주)폴라리스에이아이(주2)	16.6	16.6	12월	대한민국 서울	시스템 통합 및 관리업

(주)폴라리스에이아이파마(주2)	7.4	7.3	12월	대한민국 서울	의약품제조업

(주1) UNOi블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호에 대해 과반을 넘는 지분율을 보유하고 있으나 연결기업은 유한책임조합원으로써 실질적인 지배력이없다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 소유지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류 등을 통해 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

당분기말 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	당기순손익

UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	7,789,004	32,111	7,756,893	1,845	1,845

(주)폴라리스에이아이	107,989,143	12,153,478	95,835,665	10,340,636	19,099

(주)폴라리스에이아이파마	197,622,895	56,340,114	141,282,781	13,703,333	3,653,698

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결기업은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가 사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결기업이 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결기업은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결기업이 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결기업이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.

[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]

기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.

[현금흐름 분류 등 변경]

한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결기업은 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당) 분기말	제 27(전) 기말

보유현금	6,841	8,516

원화요구불예금	7,660,798	9,552,739

외화요구불예금(*)	8,507,375	13,820,329

합 계	16,175,014	23,381,584

(*)외화요구불예금에는 사용제한예금 46,608천원 (남아공지사 현지 전기사용에 대한 보증예금 ZAR 530,000)이 포함되어 있습니다.

5. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 분기말	제 27(전) 기말

원화정기예적금	11,000,000	8,000,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당) 분기말	제 27(전) 기말

매출채권	12,434,394	9,482,053

미수수익	68,149	31,077

미수금	988,542	828,701

합 계	13,491,085	10,341,831

연결기업은 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 분기말	제 27(전) 기말

기초금액	794,644	863,347

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(50,218)	83,339

제각	-	(152,042)

기말금액	744,426	794,644

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손상각비(환입)는 (50,218)천원과 35,134천원을 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당) 분기말	제 27(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	3,855,577	-	3,855,577	3,323,202	-	3,323,202

제 품	10,308,371	(2,440,194)	7,868,177	9,250,303	(2,054,849)	7,195,454

원재료	5,422,256	(138,776)	5,283,480	5,347,179	(129,828)	5,217,351

재공품	176,515	-	176,515	128,456	-	128,456

미착품	1,871,644	-	1,871,644	2,133,708	-	2,133,708

합 계	21,634,363	(2,578,970)	19,055,393	20,182,848	(2,184,677)	17,998,171

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 각각 손실 382,577천원과 손실 1,647,601천원입니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당) 분기말	제 27(전) 기말

선급금	1,150,890	516,698

선급비용	107,399	132,464

합 계	1,258,289	649,162

9. 공정가치로 측정하는 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 28(당) 분기말	제 27(전) 기말

- 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주1)

상환전환우선주(주)이뮨메드 (주1-1)	-	-

기타금융자산 (주1-2)	23,261,279	10,306,982

소계	23,261,279	10,306,982

- 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산(주2)

보통주-(주)폴라리스오피스 (주2-1)	-	17,679,640

소계	-	17,679,640

합계	23,261,279	27,986,622

(주1) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오(주1-1) (주)이뮨메드는 2021년 01월 21일 1,500,000천원에 20,000주를 매입하였으며, 2021년 10월 26일 1주당 3주의 비율로 신주를 배정받아 주식수가 80,000주로 증가 하였습니다. 연결기업이 보유한 주식은 비상장기업의 상환전환우선주로서 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며 당분기말 현재 1주당가액 0원으로 공정가치를 평가하여 계상하였습니다. 상환전환우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 전환비율은상환전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.(주1-2) 한국투자법인용달러MMF 외 MMF투자 4종으로 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 당분기말 공정가치로 평가하였습니다.(주2) 연결기업은 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(주2-1) (주)폴라리스오피스 보통주 3,937,559주는 상장주식으로서 당기 중 처분하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	10,306,982	4,555,224

당기 취득금액	17,865,001	20,428,944

처분금액	(5,247,968)	(14,679,679)

평가증가(감소)액	337,264	2,493

기말금액	23,261,279	10,306,982

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 28(당) 분기	제 27(전) 기

기초금액	17,679,640	21,405,247

당기 처분금액	(13,072,696)	(98,276)

평가증가(감소)액	(4,606,944)	(3,627,331)

기말금액	-	17,679,640

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	설립국가	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호	대한민국	66.67	6,202,058	5,171,262	5,170,033

관계기업	(주)폴라리스에이아이	대한민국	16.59	26,985,066	24,121,861	23,980,010

관계기업	(주)폴라리스에이아이파마	대한민국	7.40	12,316,249	14,814,392	14,544,200

합 계	45,503,373	44,107,515	43,694,243

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법처분손실 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 5,170,033 - 1,229 - - - 5,171,262 (주)폴라리스에이아이 23,980,010 - 1,102 - 141,184 (435) 24,121,861 (주)폴라리스에이아이파마 14,544,200 - 263,864 - 8,866 (2,538) 14,814,392 합 계 43,694,243 - 266,195 - 150,050 (2,973) 44,107,515 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법처분손실 지분법손익 손상차손 (주1) 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 3,939,820 - 572,235 - 1,555,505 (897,527) 5,170,033 (주)폴라리스에이아이 27,503,335 (170,404) (162,370) (3,193,697) (1,387) 4,533 23,980,010 (주)폴라리스에이아이파마 14,026,511 - 430,145 - 68,237 19,307 14,544,200 합 계 45,469,666 (170,404) 840,010 (3,193,697) 1,622,355 (873,687) 43,694,243 (주1) 연결기업은 전기 중 관계기업인 (주)폴라리스에이아이의 실적 부진이 예상되어 회수가능액 23,980,011천원과 장부금액 27,173,708천원의 차이 3,193,697천원을 전기에 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다. 회수가능액은 이익접근법을 사용하여 추정한 사용가치에 의해 측정되었으며, 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. ① 할인율: 10.27% ② 영구성장률: 1.0% (3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 (주)폴라리스에이아이 18,896,635 21,589,254 (주)폴라리스에이아이파마 6,946,551 6,121,218 합 계 25,843,186 27,710,472 11. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체 기말장부금액 건물 812,996 - (8,366) - 804,630 (2) 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체 기말장부금액 건물 846,457 - (33,461) - 812,996 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 수입임대료(*1) 30,300 30,300 투자부동산 상각비(*2) (8,366) (8,365) (*1) 수입임대료는 기타수익에 포함되어 있습니다.(*2) 투자부동산 상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부가액 공정가치(*) 건물 804,630 804,630 (*) 상기의 투자부동산은 합리적 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로 투자부동산의 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다. 12. 장기금융자산 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 비 고 출국만기보험 - 18,282 삼성화재 빅플러스저축보험 264,335 262,719 신한생명 합 계 264,335 281,001 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 3,432,942 - 3,432,942 3,432,942 - 3,432,942 건물 16,493,354 (4,785,105) 11,708,249 16,310,041 (4,628,668) 11,681,373 구축물 289,993 (191,096) 98,897 289,993 (186,558) 103,435 기계장치 14,559,213 (11,106,629) 3,452,584 14,538,455 (11,057,367) 3,481,088 정부보조금 (127,998) 86,262 (41,736) (127,998) 84,095 (43,903) 차량운반구 844,495 (671,644) 172,851 890,172 (667,788) 222,384 비품 772,502 (590,688) 181,814 727,705 (568,371) 159,334 정부보조금 (31,505) 20,727 (10,778) (31,505) 19,256 (12,249) 시설장치 1,917,418 (1,459,001) 458,417 1,901,623 (1,414,284) 487,339 정부보조금 (2,119) 2,114 (5) (2,119) 2,114 (5) 임차자산개량권 461,169 (461,167) 2 453,303 (453,301) 2 건설중인자산 - - - 34,050 - 34,050 운용리스자산 1,447,045 (1,328,268) 118,777 1,447,045 (1,319,398) 127,647 합 계 40,056,509 (20,484,495) 19,572,014 39,863,707 (20,190,270) 19,673,437 (2) 당분기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 토지 3,432,942 - - - - 3,432,942 건물 11,681,373 - (139,720) - 166,596 11,708,249 구축물 103,435 - (4,538) - - 98,897 기계장치 3,481,088 13,106 (169,744) (5) 128,139 3,452,584 정부보조금 (43,903) - 2,166 1 - (41,736) 차량운반구 222,384 - (17,014) (33,787) 1,268 172,851 비품 159,334 4,392 (19,005) 34,050 3,043 181,814 정부보조금 (12,249) - 1,471 - - (10,778) 시설장치 487,339 - (41,141) - 12,219 458,417 정부보조금 (5) - - - - (5) 임차자산개량권 2 - - - - 2 건설중인자산 34,050 - - (34,050) - - 운용리스자산(*) 127,647 - (8,870) - - 118,777 합 계 19,673,437 17,498 (396,395) (33,791) 311,265 19,572,014 (*)운용리스자산에 대한 당분기 상각비는 기타비용(운용리스자산상각비)으로 분류되어 있습니다. (3) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 토지 3,465,762 - - (32,820) - 3,432,942 건물 12,724,194 - (561,479) (204,976) (276,366) 11,681,373 구축물 119,237 - (15,802) - - 103,435 기계장치 4,134,830 59,230 (656,575) (13,893) (42,504) 3,481,088 정부보조금 (52,566) - 8,663 - - (43,903) 차량운반구 304,497 - (78,466) - (3,647) 222,384 비품 206,012 33,934 (75,459) - (5,153) 159,334 정부보조금 (18,136) - 5,887 - - (12,249) 시설장치 649,413 6,148 (166,853) 19,216 (20,585) 487,339 정부보조금 (5) - - - - (5) 임차자산개량권 10,418 - (10,605) - 189 2 건설중인자산 - 58,098 - (5,323) (18,725) 34,050 운용리스자산(*) 165,615 - (37,968) - - 127,647 합 계 21,709,271 157,410 (1,588,657) (237,796) (366,791) 19,673,437 (*)운용리스자산에 대한 전기 상각비는 기타비용(운용리스자산상각비)으로 분류되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 담보자산내용 채권최고한도액 채권자 채무내용 소유자 유형자산 토지, 건물 3,900,000 KEB하나은행 수입L/C 연결기업 (5) 당분기말 현재 연결기업의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 가입금액 가입처 공장 화재보험(*) 유형,재고 자산 78,762,065 149,851 DB 손해보험 SANTAM, KB Insurance Indonesia등 (*) 상기 공장 화재보험 부보금액 중 1,320백만원이 하나은행에 질권 설정되어 있습니다. 연결기업은 상기보험 이외에 환경오염배상책임보험, 법인차량에 대한 자동차보험 및매출채권보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 차량운반구 72,554 - (7,488) (33,375) - 31,691 부동산 2,092,750 - (3,502) - 84,519 2,173,767 합 계 2,165,304 - (10,990) (33,375) 84,519 2,205,458 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 차량운반구 135,714 - (63,160) - - 72,554 부동산 2,210,234 28,013 (12,683) - (132,814) 2,092,750 합 계 2,345,948 28,013 (75,843) - (132,814) 2,165,304 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급/해지 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 76,798 - 597 (44,030) 28,461 4,904 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급/해지 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 139,532 - 6,825 (69,559) 64,019 12,779 (3) 당분기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 고정리스료 고정리스료의 현재가치 1년이내 29,635 28,461 1년 초과 5년 이내 4,939 4,904 합 계 34,574 33,365 15. 무형자산(1) 당분기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 회원권 557,599 - - 557,599 557,599 - - 557,599 16. 기타비유동자산ㆍ부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 기타보증금 등 46,636 44,808 임차보증금 306,701 316,837 합 계 353,337 361,645 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 임대보증금 11,000 11,000 장기종업원급여 246,182 245,505 합 계 257,182 256,505 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,299,862 - 7,665,026 - 미지급금 621,828 - 692,252 - 미지급비용 1,107,715 - 1,918,885 - 합 계 7,029,405 - 10,276,163 - 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 예수금 207,488 217,435 선수금 582,772 238,638 합 계 790,260 456,073 19. 전환사채 및 파생상품부채(조기상환청구권) (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 액면금액 15,000,000 15,000,000 사채할인발행차금 (2,680) (2,914) 전환권조정 (323,675) (351,967) 합 계 14,673,645 14,645,119 (2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 폴라리스우노 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2025년 11월 27일 납입 및 발행일 2025년 12월 08일 만기일 2028년 12월 08일 사채의 발행총액 15,000,000,000원 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 3% 만기보장수익률 3% 상환방법 만기 일시 상환 전환가액 500원/1주(*1) 1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가2. 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.3. 사채 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간 2026년 12월 08일 ~ 2028년 11월 08일 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날인 2027년 6월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능 (*1) 전환권대가는 주가 변동에 따른 전환가액 조정 조건이 없어 확정대확정 요건을 충족하므로 자본으로 분류하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 비유동파생상품부채(제4회 전환사채 조기상환권) 247,201 - - - 247,201 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 유동파생상품부채(제3회 전환사채 조기상환권) 32,212 - - (32,212) - 비유동파생상품부채(제4회 전환사채 조기상환권) - 271,561 - (24,360) 247,201 합 계 32,212 271,561 - (56,572) 247,201 20. 퇴직급여제도 (1) 연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 연결기업은 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 156,530천원과 784,097천원을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 판매관리비 91,948 110,457 제 조 원 가 66,539 84,405 합 계 158,487 194,862 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 연결기업이 발행할 주식의 총수는200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 보통주 자본잉여금 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 전환권대가 소계 기초금액 87,947,548주 44,073,774 20,669,965 (2,016,275) 68,361 18,722,051 당기증감 - - - - - - 기말금액 87,947,548주 44,073,774 20,669,965 (2,016,275) 68,361 18,722,051 연결기업은 2016년 3월 18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기와 전기중 자본잉여금 중 전환권 대가의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기 기초금액 68,361 308,463 전환권 행사(*) - (308,463) 전환사채 발행 - 68,361 기말금액 68,361 68,361 (*) 당사가 발행한 전환사채는 전기 중 5,095,000천원 전환권이 행사되었으며, 이로 인해 해당 전환권대가는 주식발행초과금으로 대체되었습니다.(3) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 자기주식 (8,212,057) (8,212,057) 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 기타자본조정 (68,231) (68,231) 합 계 (6,076,321) (6,076,321) 자기주식수 1,764,757주 1,764,757주 (4) 당분기 및 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기 기초금액 7,932,775 7,296,996 평가증가액(감소액) (3,593,416) (2,960,256) 해외사업환산손익 136,550 1,794,905 지분법자본변동 148,100 1,268,727 잉여금대체 (2,861,961) 532,403 기말금액 1,762,048 7,932,775 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 법정적립금(주1) 1,533,512 1,533,512 임의적립금(주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 67,491,638 62,208,887 합 계 69,040,161 63,757,410 (주1) 상법상 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 전기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 23. 영업부문(1) 일반정보연결기업의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가. 당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 자 산 146,804,733 5,681,003 152,485,736 150,792,148 5,412,792 156,204,940 부 채 24,286,420 677,603 24,964,023 27,349,826 445,424 27,795,250 나. 당분기와 전분기의 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 합성사 화학사 합 계 합성사 화학사 합 계 매출액 18,071,695 710,876 18,782,571 21,547,319 1,017,592 22,564,911 매출원가 (14,366,834) (662,420) (15,029,254) (18,492,307) (801,298) (19,293,605) 판매비와관리비 (2,106,077) (84,848) (2,190,925) (2,199,507) (61,637) (2,261,144) 금융손익 등 1,883,403 72,423 1,955,826 (290,833) (6,619) (297,452) 법인세비용 (1,094,845) - (1,094,845) (155,531) - (155,531) 당기순이익 2,387,342 36,031 2,423,373 409,141 148,038 557,179 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 급여 739,022 811,633 퇴직급여 91,948 110,457 복리후생비 130,581 129,424 여비교통비 23,042 61,805 접대비 17,893 32,419 통신비 5,429 5,284 세금과공과 78,714 45,988 감가상각비 87,205 96,759 보험료 14,922 17,094 차량유지비 9,418 13,233 경상연구개발비 121,563 111,056 운반비 416,080 221,876 사무용품비 2,343 2,403 소모품비 3,010 6,375 지급수수료 400,088 466,226 대손상각비 (50,218) 35,134 사용권자산상각비 10,989 18,895 수출제비용 34,633 20,996 견본비 2,323 1,834 기타 51,940 52,253 합 계 2,190,925 2,261,144 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 재고자산의 변동 (1,319,285) (1,459,955) 재고자산의 매입 12,558,908 15,973,413 종업원급여 2,027,534 2,237,722 감가상각비 등 398,515 422,547 기타비용 3,554,507 4,381,022 합계(*) 17,220,179 21,554,749 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 금융수익 이자수익 210,321 73,652 파생상품평가이익 - 32,212 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 337,263 24,901 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 56,693 3,410 소계 604,277 134,175 금융비용 이자비용 (140,997) (46,816) 소계 (140,997) (46,816) 손익으로 인식된 순금융비용 463,280 87,359 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 외환차익 364,959 180,566 외화환산이익 1,268,588 130,360 유형자산처분이익 33,246 - 수입임대료 30,300 30,300 잡이익 132,133 31,244 합 계 1,829,226 372,470 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 외환차손 316,869 331,354 외화환산손실 267,419 428,441 관계기업투자주식처분손실 - 23,230 재고자산폐기손실 1,343 - 운용리스자산상각비 8,870 9,492 투자부동산상각비 8,365 8,365 잡손실 10 - 합 계 602,876 800,882 27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 28. 주당이익 기본주당순이익은 연결기업의 보통주당순이익을 연결기업이 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 지배주주 기본주당순이익 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 보통주당기순이익 2,423,373,068원 557,178,899원 가중평균 유통보통주식수 (*) 86,182,791주 75,992,791주 기본주당순이익 28원 7원 (*) 가중평균 유통보통주식수의 산정은 아래와 같습니다. (당분기) (단위:주) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 26.01.01~26.03.31 87,947,548 90 7,915,279,320 기초자기주식 26.01.01~26.03.31 (1,764,757) 90 (158,828,130) 당분기말 86,182,791 7,756,451,190 가중평균유통보통주식수 : 7,756,451,190주 ÷ 90일 = 86,182,791 주 (전분기) (단위:주) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 25.01.01~25.03.31 77,757,548 90 6,998,179,320 기초자기주식 25.01.01~25.03.31 (1,764,757) 90 (158,828,130) 전분기말 75,992,791 6,839,351,190 가중평균유통보통주식수 : 6,839,351,190주 ÷ 90일 = 75,992,791 주 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 당분기에 전환사채가 있습니다. 당분기에 전환사채가 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용과 파생상품평가손실에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다.당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 보통주당기순이익(손실) 2,423,373,068원 557,178,899원 전환사채에 대한 이자비용등(법인세효과 차감후) 109,512,557원 9,916,519원 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 2,532,885,625원 567,095,418원 발행된 가중평균유통보통주식수 86,182,791주 75,992,791주 조정내역 전환사채의 전환 가정 30,000,000주 10,190,000주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 116,182,791주 86,182,791주 희석주당순이익(손실) 22원 7원 29. 우발 및 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 실행금액 금융기관 수입L/C 1,513,400(USD 1,000,000) 132,344(USD 87,448) KEB하나은행 지급이행보증 16,000 - 서울보증보험(주) 30. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황연결기업의 특수관계자는 임직원 및 지배주주이며, 이외 특수관계자 기업은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 최상위 지배기업 (주)폴라리스오피스 (*1) 차상위 지배기업 (주)폴라리스세원 (*2) 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 (*3) 관계기업 (주)폴라리스에이아이 (*3) 관계기업 (주)폴라리스에이아이파마 (*3) 기타특수 (주)폴라리스쉐어테크 (*4) 기타특수 SPACKMAN ENTERTAINMENT GROUP LIMITED (*5) 기타특수 폴라리스투자조합 (*6) 기타특수 (주)핸디소프트 (*6) 기타특수 (주)제이후연 (*7) 기타특수 (주)폴라리스큐브 (*7) 기타특수 (주)메사캠프 (*8) 기타특수 (주)파워보이스 (*9) 기타특수 (주)이관희프로덕션 (*9) 기타특수 폴라리스클라우드 (*10) 기타특수 (주)핸디시스템즈 (*11) 기타특수 (주)핸디아이씨에스 (*11) 기타특수 아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 1호 (*12) 기타특수 아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 2호 (*12) 기타특수 스타퀘스트 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제3호 (*12) 기타특수 Spackman Entertainment Korea Inc. (*13) 기타특수 Take Pictures Pte. Ltd. (*13) (*1) 연결기업의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 최대주주입니다. (*2) 2021년 05월 27일 연결기업의 최대주주 변경으로 당기말 현재 연결기업의 지배기업은 (주)폴라리스세원(지분율 34.37%)입니다. (*3) 연결기업의 관계기업입니다. (*4) 연결기업의 최상위 지배기업인 (주)폴라리스오피스의 종속기업입니다. (*5)연결기업의 최상위 지배기업인 (주)폴라리스오피스와 연결기업의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 관계기업입니다. (*6) 연결기업의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업입니다. (*7) 주요경영진의 특수관계기업입니다. (*8) 최상위 지배기업의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 공동기업입니다. (*9) 최상위 지배기업의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 관계기업입니다. (*10) 연결기업의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업의 종속기업입니다.. (*11) 연결기업의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업의 관계기업입니다.. (*12) 연결기업의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 관계기업의 관계기업입니다.. (*13) 연결기업의 최상위 지배기업인 (주)폴라리스오피스와 연결기업의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 관계기업인 SPACKMAN ENTERTAINMENT GROUP LIMITED 의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 ㈜폴라리스오피스 지급수수료 5,850 8,850 ㈜폴라리스세원 이자비용 - 2,250 폴라리스투자조합 이자비용 140,401 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 ㈜폴라리스오피스 미지급금 2,145 2,145 폴라리스투자조합 전환사채 15,000,000 15,000,000 미지급비용 28,125 28,750 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 기타 (주)핸디소프트 지분 양도(*) 13,072,696 - (*) 기타포괄손익-공정가치금융자산인 ㈜폴라리스오피스 지분 전부를 양도하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 연결기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 단기급여 399,887 442,786 퇴직급여 60,397 78,557 합 계 460,284 521,343 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 (4,606,944) (1,619,176) 유형자산의 본계정 대체 34,050 362,176 리스부채의 유동성대체 1,011 9,817 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 유동성: 리스부채 64,019 (733) 52 (34,877) 28,461 소계 64,019 (733) 52 (34,877) 28,461 비유동성: 전환사채 14,645,119 - 28,526 - 14,673,645 리스부채 12,779 (6,864) 545 (1,556) 4,904 소계 14,657,898 (6,864) 29,071 (1,556) 14,678,549 합계 14,721,917 (7,597) 29,123 (36,433) 14,707,010 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 유동성: 전환사채 5,038,139 - 32,077 - 5,070,216 리스부채 62,734 (8,840) 1,141 8,677 63,712 소계 5,100,873 (8,840) 33,218 8,677 5,133,928 비유동성: 리스부채 76,798 (6,482) 927 (10,744) 60,499 합계 5,177,671 (15,322) 34,145 (2,067) 5,194,427 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 33. 보고기간 후 사건 (1) 연결기업은 주가 안정화 및 기업가치 제고를 목적으로 2026년 3월 9일 이사회 결의를 통해 보통주 5주를 1주로 병합하는 주식병합을 결정하였으며, 2026년 3월 24일 정기주주총회에서 특별결의로 승인되었습니다. 주식병합 기준일은 2026년 4월 9일이며, 신주권은 2026년 4월 29일에 상장되었습니다. 구 분 병합 전 병합 후 1주당 가액 500원 2,500원 발행주식총수 87,947,548주 17,589,509주 (2) 연결기업은 주주가치 제고를 위하여 2026년 3월 19일 이사회 결의에 따라 2026년 4월 30일에 보유 중인 자기주식 전부를 이익으로 소각하였습니다. 구 분 주식종류 주식수(*) 소각한 주식의 종류와 수 보통주 354,261주 (*) 주식병합 후 기준임. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 27 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 72,794,662,340 57,661,410,897 현금및현금성자산 12,419,358,837 17,419,827,619 단기금융자산 11,000,000,000 8,000,000,000 당기손익-공정가치금융자산 23,261,278,666 10,306,982,353 매출채권 및 기타채권 17,555,737,354 14,899,332,973 재고자산 8,300,639,351 6,873,073,046 기타유동자산 257,648,132 162,194,906 비유동자산 68,095,417,985 84,533,142,476 장기매출채권 및 기타채권 7,573,500,000 7,276,000,000 종속기업 및 관계기업투자 45,660,386,423 45,660,386,423 투자부동산 2,826,883,661 2,860,711,075 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,679,639,910 장기금융자산 264,335,079 281,000,882 유형자산 9,632,794,619 9,806,486,682 사용권자산 53,869,241 98,233,616 무형자산 557,599,370 557,599,370 이연법인세자산 1,223,258,303 기타비유동자산 302,791,289 313,084,518 자산총계 140,890,080,325 142,194,553,373 부채 유동부채 8,623,441,528 7,331,663,999 매입채무 및 기타채무 6,393,999,300 6,808,145,208 당기법인세부채 1,595,542,419 138,652,899 유동 리스부채 28,461,183 64,018,518 기타 유동부채 605,438,626 320,847,374 비유동부채 15,187,342,372 15,763,811,970 리스부채 4,904,007 12,779,482 비유동전환사채 14,673,644,558 14,645,118,844 비유동파생상품부채 247,200,868 247,200,868 기타 비유동 부채 261,592,939 261,223,579 이연법인세부채 597,489,197 부채총계 23,810,783,900 23,095,475,969 자본 자본금 44,073,774,000 44,073,774,000 자본잉여금 20,738,326,425 20,738,326,425 자본조정 (6,076,321,228) (6,076,321,228) 기타포괄손익누계액 6,455,377,502 이익잉여금 58,343,517,228 53,907,920,705 자본총계 117,079,296,425 119,099,077,404 부채및자본총계 140,890,080,325 142,194,553,373 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,983,318,136 11,983,318,136 17,787,321,063 17,787,321,063 매출원가 10,320,444,174 10,320,444,174 15,652,762,503 15,652,762,503 매출총이익 1,662,873,962 1,662,873,962 2,134,558,560 2,134,558,560 판매비와관리비 1,480,368,053 1,480,368,053 1,824,548,863 1,824,548,863 영업이익 182,505,909 182,505,909 310,009,697 310,009,697 금융수익 659,758,716 659,758,716 189,299,004 189,299,004 금융비용 140,997,330 140,997,330 46,816,173 46,816,173 기타수익 1,919,500,693 1,919,500,693 419,862,739 419,862,739 기타비용 274,385,644 274,385,644 542,399,865 542,399,865 법인세비용차감전순이익 2,346,382,344 2,346,382,344 329,955,402 329,955,402 법인세비용 772,746,979 772,746,979 93,067,057 93,067,057 당기순이익 1,573,635,365 1,573,635,365 236,888,345 236,888,345 기타포괄손익 (3,593,416,344) (3,593,416,344) (1,286,710,770) (1,286,710,770) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (5,942,736) (5,942,736) 해외사업환산손익 (5,942,736) (5,942,736) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,593,416,344) (3,593,416,344) (1,280,768,034) (1,280,768,034) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (3,593,416,344) (3,593,416,344) (1,280,768,034) (1,280,768,034) 총포괄이익(손실) (2,019,780,979) (2,019,780,979) (1,049,822,425) (1,049,822,425) 주당손익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 18 18 3 3 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 14 14 3 3 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 38,978,774,000 20,711,060,683 (6,082,252,032) 8,072,287,616 53,145,451,722 114,825,321,989 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,280,768,034) (1,280,768,034) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 532,402,614 (532,402,614) 해외사업장환산 (5,942,736) (5,942,736) 당기순이익 236,888,345 236,888,345 2025.03.31 (기말자본) 38,978,774,000 20,711,060,683 (6,082,252,032) 7,317,979,460 52,849,937,453 113,775,499,564 2026.01.01 (기초자본) 44,073,774,000 20,738,326,425 (6,076,321,228) 6,455,377,502 53,907,920,705 119,099,077,404 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (3,593,416,344) (3,593,416,344) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분 (2,861,961,158) 2,861,961,158 해외사업장환산 당기순이익 1,573,635,365 1,573,635,365 2026.03.31 (기말자본) 44,073,774,000 20,738,326,425 (6,076,321,228) 58,343,517,228 117,079,296,425 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,716,707,700) (28,568,850) 당기순이익 1,573,635,365 236,888,345 조정사항 (376,199,495) 433,483,241 감가상각비 131,159,297 134,500,893 투자부동산상각비 33,827,414 38,274,249 운용리스자산상각비 8,870,118 9,492,219 사용권자산상각비 10,989,518 18,894,573 재고자산평가손실 307,595,996 124,866,416 재고자산폐기손실 1,343,296 대손상각비 (50,218,017) 35,133,908 이자비용 140,997,330 46,816,173 외화환산손실 112,921,897 247,888,414 법인세비용 772,746,979 93,067,057 이자수익 (265,801,873) (128,776,957) 유형자산처분이익 (33,245,776) 재고자산평가이익 (337,263,424) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (56,693,419) (24,900,870) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (3,409,588) 파생상품평가이익 (1,150,968,372) (32,211,589) 외화환산이익 (2,460,459) (126,151,657) 운전자본의 증감 (3,890,979,053) (797,479,804) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,818,242,401) 1,156,996,484 재고자산의 감소(증가) (1,736,505,597) (1,642,269,191) 기타유동자산의 감소(증가) (95,453,226) 85,175,484 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (525,369,081) (1,103,705,078) 기타부채의 증가(감소)(유동,비유동) 284,591,252 706,322,497 이자수취 213,009,372 126,112,845 이자지급 (113,096,616) (14,805,397) 법인세의 납부 (123,077,273) (12,768,080) 투자활동현금흐름 (2,390,224,906) 1,006,687,176 단기금융자산의 순감소(증가) (3,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (17,865,001,212) (3,547,504) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 5,304,661,742 917,023,288 기타포괄-공정가치금융자산의 처분 13,072,695,880 98,276,060 장기금융자산의 증가 (3,160,897) (4,085,104) 장기금융자산의 감소 19,826,700 7,011,800 유형자산의 처분 67,036,881 유형자산의 취득 (7,991,364) 임차보증금의 감소 13,716,000 재무활동현금흐름 (7,597,494) (15,321,933) 리스부채의 상환 (7,597,494) (15,321,933) 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,114,530,100) 962,796,393 기초의 현금및현금성자산 17,419,827,619 10,486,673,933 현금및현금성자산의 환율변동효과등 114,061,318 76,188,729 기말현금및현금성자산 12,419,358,837 11,525,659,055 5. 재무제표 주석 제 28(당) 분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 제 27(전) 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 주식회사 폴라리스우노 1. 당사의 개요 주식회사 폴라리스우노(이하 "당사")는 1999년 7월 19일 설립되어, 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 전북특별자치도 완주군 봉동읍 완주산단3로 158-15번지에 본사를 두고 있습니다. 2010년 1월 15일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) (주)폴라리스세원 30,224,602 34.37 자기주식 1,764,757 2.01 기타 55,958,189 63.62 합계 87,947,548 100 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표의 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 · 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 · 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가 사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. [손익계산서 표시 등 변경] 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입] 기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다. [현금흐름 분류 등 변경] 한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 당사는 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 보유현금 1,918 3,684 원화요구불예금 7,660,798 9,552,739 외화요구불예금(*) 4,756,643 7,863,405 합 계 12,419,359 17,419,828 (*)외화요구불예금에는 사용제한예금 46,608천원 (남아공지사 현지 전기사용에 대한 보증예금 ZAR 530,000)이 포함되어 있습니다. 5. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 원화정기예적금 11,000,000 8,000,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,003,105 - 13,077,677 - 대여금 - 7,573,500 - 7,276,000 미수수익 277,596 - 228,226 - 미수금 1,275,036 - 1,593,430 - 합 계 17,555,737 7,573,500 14,899,333 7,276,000 당사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 기초금액 794,644 863,347 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 (50,218) 83,339 제각 - (152,042) 기말금액 744,426 794,644 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손상각비(환입)는 (50,218)천원과 35,134천원을 인식하였습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 564,146 - 564,146 91,600 - 91,600 제 품 6,419,145 (1,745,662) 4,673,483 5,738,924 (1,447,014) 4,291,910 원재료 2,964,782 (138,776) 2,826,006 2,490,935 (129,828) 2,361,107 재공품 176,515 - 176,515 128,456 - 128,456 미착품 60,489 - 60,489 - - - 합 계 10,185,077 (1,884,438) 8,300,639 8,449,915 (1,576,842) 6,873,073 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 평가손실 307,956천원과 평가손실 944,279천원을 인식하였습니다. 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 선급금 195,884 98,028 선급비용 61,764 64,167 합 계 257,648 162,195 9. 공정가치로 측정하는 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 - 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 (주1) 상환전환우선주(주)이뮨메드 (주1-1) - - 기타금융자산 (주1-2) 23,261,279 10,306,982 소계 23,261,279 10,306,982 - 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산 (주2) 보통주-(주)폴라리스오피스 (주2-1) - 17,679,640 소계 - 17,679,640 합계 23,261,279 27,986,622 (주1) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 주로 단기간내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득한 경우- 최초 인식시점의 실제운용형태가 단기적 이익획득 목적이라는 증거가 있으며, 공동관리되는 특정금융상품의 포트폴리오(주1-1) (주)이뮨메드는 2021년 01월 21일 1,500,000천원에 20,000주를 매입하였으며, 2021년 10월 26일 1주당 3주의 비율로 신주를 배정받아 주식수가 80,000주로 증가 하였습니다. 당사가 보유한 주식은 비상장기업의 상환전환우선주로서 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며 당분기말 현재 1주당가액 0원으로공정가치를 평가하여 계상하고 있습니다. 상환전환우선주식의 존속기간은 발행일로부터 10년이며, 전환비율은상환전환우선주 1주당 보통주 1주입니다.(주1-2) 한국투자법인용달러MMF 외 MMF투자 4종으로 당기손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 당기말 공정가치로 평가하였습니다.(주2) 당사는 다음의 조건을 충족하는 경우 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(주2-1) (주)폴라리스오피스 보통주 3,937,559주는 상장주식으로서 당기 중 처분하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기 기초금액 10,306,982 4,555,224 당기 취득금액 17,865,001 20,428,944 당기 처분금액 (5,247,968) (14,679,679) 평가증가(감소)액 337,264 2,493 기말금액 23,261,279 10,306,982 (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기 기초금액 17,679,640 21,405,247 당기 처분금액 (13,072,696) (98,276) 평가증가(감소)액 (4,606,944) (3,627,331) 기말금액 - 17,679,640 10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 설립국가 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 Unofiber (pty)Ltd 남아프리카공화국 100.00 3,307,684 3,307,684 3,307,684 종속기업 PT.POLARIS UNO INDONESIA 인도네시아 99.90 886,410 886,410 886,410 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 (주1) 대한민국 66.67 6,600,000 5,170,033 5,170,033 관계기업 (주)폴라리스에이아이 (주2) 대한민국 16.59 26,985,065 23,980,010 23,980,010 관계기업 (주)폴라리스에이아이파마 (주2) 대한민국 7.40 12,316,249 12,316,249 12,316,249 합 계 50,095,408 45,660,386 45,660,386 (주1) UNOi블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호에 대해 과반을 넘는 지분율을 보유하고 있으나 당사는 유한책임조합원으로써 실질적인 지배력이 없다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 소유지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류 등을 통해 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기 기초금액 45,660,386 47,668,729 손상차손 (주1) - (3,005,055) 손상차손환입 (주2) - 996,712 보고기간말 금액 45,660,386 45,660,386 (주1) 당사는 전기 중 관계기업인 (주)폴라리스에이아이의 실적 부진이 예상되어 회수가능액 23,980,011천원과 장부금액 26,985,066천원의 차이 3,005,055천원을 전기에 손상차손으로 기타비용에 인식하였습니다. 회수가능액은 이익접근법을 사용하여 추정한 사용가치에 의해 측정되었으며, 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. ① 할인율: 10.27% ② 영구성장률: 1.0% (주2) 당사는 전기 중 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호의 회수가능액의 증가로 996,712천원을 전기에 손상차손환입으로 기타수익에 인식하였습니다. (3) 당분기의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 UNOFIBER 18,368,513 2,924,050 15,444,463 8,852,614 719,280 PT.POLARIS UNO INDONESIA 15,223,563 16,539,233 (1,315,670) 1,515,317 (133,269) UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 7,789,004 32,111 7,756,893 1,845 1,845 (주)폴라리스에이아이 107,989,143 12,153,478 95,835,665 10,340,636 19,099 (주)폴라리스에이아이파마 197,622,895 56,340,114 141,282,781 13,703,333 3,653,698 (4) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 (주)폴라리스에이아이 18,896,635 21,589,254 (주)폴라리스에이아이파마 6,946,551 6,121,218 합 계 25,843,186 27,710,472 11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.1> 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 370,036 - - - 370,036 건물 2,446,732 - (29,433) - 2,417,299 시설장치 43,943 - (4,394) - 39,549 합 계 2,860,711 - (33,827) - 2,826,884 2> 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 370,036 - - - 370,036 건물 2,564,464 - (117,732) - 2,446,732 시설장치 65,967 - (22,024) - 43,943 합 계 3,000,467 - (139,756) - 2,860,711 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 수입임대료(*1) 129,642 111,182 투자부동산 상각비(*2) (33,827) (38,274) (*1) 수입임대료는 기타수익에 포함되어 있습니다.(*2) 투자부동산 상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부가액 공정가치(*2) 토지 및 건물(*1) 2,787,335 4,590,472 시설장치 39,549 39,549 합 계 2,826,884 4,630,021 (*1) 토지 및 건물은 자산특성상 분리가 어려워 통합 표시하였습니다. 토지 및 건물 그리고 시설장치의 일부는 남아프리카공화국에 소재하고 있으며, 동 투자부동산의 공정가치평가는 2025년 7월말을 기준으로 독립된 평가기관에 의해 수행되었습니다.(*2) 기타 투자부동산은 합리적 판단력과 거래의사가 있는 독립된 구매자와 판매자간의 거래금액 또는 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 공정가치를 계속하여 신뢰성 있게 측정하기 어렵습니다. 이에 따라 대체적인 방법으로 나머지 투자부동산에 대해서는 취득시점으로부터의 감가상각을 고려할 때 공정가치와 장부금액이 유사하다고 판단되어 장부가액과 동일하게 공정가치를 평가하였습니다. 12. 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 비 고 출국만기보험 - 18,282 삼성화재 빅플러스저축보험 264,335 262,719 신한생명 합 계 264,335 281,001 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 3,062,906 - 3,062,906 3,062,906 - 3,062,906 건물 9,261,552 (3,463,698) 5,797,854 9,261,552 (3,403,021) 5,858,531 구축물 289,993 (191,095) 98,898 289,993 (186,558) 103,435 기계장치 5,410,668 (5,147,239) 263,429 5,635,118 (5,349,153) 285,965 정부보조금 (127,998) 86,261 (41,737) (127,998) 84,095 (43,903) 차량운반구 595,434 (459,117) 136,317 645,934 (462,611) 183,323 비품 574,877 (478,395) 96,482 540,813 (469,229) 71,584 정부보조금 (31,505) 20,728 (10,777) (31,505) 19,257 (12,248) 시설장치 1,222,935 (1,112,283) 110,652 1,222,935 (1,087,732) 135,203 정부보조금 (2,119) 2,114 (5) (2,119) 2,114 (5) 운용리스자산 1,447,045 (1,328,269) 118,776 1,447,045 (1,319,399) 127,646 건설중인자산 - - - 34,050 - 34,050 합 계 21,703,788 (12,070,993) 9,632,795 21,978,724 (12,172,237) 9,806,487 (2) 당분기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 토지 3,062,906 - - - - 3,062,906 건물 5,858,531 - (60,677) - - 5,797,854 구축물 103,435 - (4,537) - - 98,898 기계장치 285,965 - (22,531) (5) - 263,429 정부보조금 (43,903) - 2,165 1 - (41,737) 차량운반구 183,323 - (13,340) (33,787) 121 136,317 비품 71,584 - (9,160) 34,050 8 96,482 정부보조금 (12,248) - 1,471 - - (10,777) 시설장치 135,203 - (24,551) - - 110,652 정부보조금 (5) - - - - (5) 운용리스자산(*) 127,646 - (8,870) - - 118,776 건설중인자산 34,050 - - (34,050) - - 합 계 9,806,487 - (140,030) (33,791) 129 9,632,795 (*)운용리스자산에 대한 당분기 상각비 8,870천원은 기타비용(운용리스자산상각비)으로 분류되어 있습니다. (3) 전기의 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 감가상각비 대체/처분 외화환산조정 기말장부금액 토지 3,095,726 - - (32,820) - 3,062,906 건물 6,310,123 - (246,617) (204,975) - 5,858,531 구축물 119,237 - (15,802) - - 103,435 기계장치 310,681 59,230 (83,946) - - 285,965 정부보조금 (52,566) - 8,663 - - (43,903) 차량운반구 251,116 - (63,352) - (4,441) 183,323 비품 82,493 26,323 (37,142) - (90) 71,584 정부보조금 (18,135) - 5,887 - - (12,248) 시설장치 230,742 2,400 (97,939) - - 135,203 정부보조금 (5) - - - - (5) 운용리스자산(*) 165,615 - (37,969) - - 127,646 건설중인자산 - 34,050 - - - 34,050 합 계 10,495,027 122,003 (568,217) (237,795) (4,531) 9,806,487 (*)운용리스자산에 대한 전기 상각비 37,969천원은 기타비용(운용리스자산상각비)으로 분류되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 제공된 담보자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보자산내용 채권최고한도액 채권자 채무내용 소유자 유형자산 토지, 건물 3,900,000 KEB하나은행 수입L/C 회 사 (5) 당분기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대하여 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 가입금액 가입처 공장 화재보험(*) 유형,재고 자산 49,090,486 83,757 DB 손해보험 SANTAM (*) 상기 공장 화재보험 부보금액 중 1,320백만원이 하나은행에 질권설정 되어있습니다.당사는 상기보험 이외에 환경오염배상책임보험, 법인차량에 대한 자동차보험 및 매출채권보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 기말장부금액 차량운반구 72,553 - (7,488) (33,375) 31,690 부동산 25,681 - (3,502) - 22,179 합 계 98,234 - (10,990) (33,375) 53,869 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 증가 사용권자산상각비(*1) 대체/처분 기말장부금액 차량운반구 135,713 - (63,160) - 72,553 부동산 10,350 28,013 (12,682) - 25,681 합 계 146,063 28,013 (75,842) - 98,234 (*1) 사용권자산의 상각비는 잔존리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급/해지 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 76,798 - 597 (44,030) 28,461 4,904 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취득액 이자비용 리스료지급/해지 기말장부금액 유동 비유동 차량운반구 139,532 - 6,825 (69,559) 64,019 12,779 (3) 당분기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 고정리스료 고정리스료의 현재가치 1년이내 29,635 28,461 1년 초과 5년 이내 4,939 4,904 합 계 34,574 33,365 15. 무형자산(1) 당분기와 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 기초장부가액 증가액 손상차손 기말장부가액 회원권 557,599 - - 557,599 557,599 - - 557,599 16. 기타비유동자산ㆍ부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 기타보증금 100 100 임차보증금 302,691 312,985 합 계 302,791 313,085 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 임대보증금 32,654 32,285 장기종업원 급여 228,939 228,939 합 계 261,593 261,224 17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,729,894 - 4,277,059 - 미지급금 558,409 - 613,362 - 미지급비용 1,105,696 - 1,917,724 - 합 계 6,393,999 - 6,808,145 - 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 예수금 154,379 216,691 선수금 451,060 104,156 합 계 605,439 320,847 19. 전환사채 및 파생상품부채(조기상환청구권)(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 액면금액 15,000,000 15,000,000 사채할인발행차금 (2,680) (2,914) 전환권조정 (323,675) (351,967) 합 계 14,673,645 14,645,119 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건, 전환에 관한 주요 사항은 다음과 같습니다. 사채의 명칭 주식회사 폴라리스우노 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약 체결일 2025년 11월 27일 납입 및 발행일 2025년 12월 08일 만기일 2028년 12월 08일 사채의 발행총액 15,000,000,000원 사채의 발행금액 사채 권면총액의 100% 표면금리 3% 만기보장수익률 3% 상환방법 만기 일시 상환 전환가액 500원/1주(*1) 1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가2. 합병, 자본의 감소 또는 주식분할·병합 등으로 인하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 행사가격은 조정됩니다.3. 사채 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간 2026년 12월 08일 ~ 2028년 11월 08일 조기상환청구권 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 날인 2027년 6월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 상환청구 가능 (*1) 전환권대가는 주가 변동에 따른 전환가액 조정 조건이 없어 확정대확정 요건을 충족하므로 자본으로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 비유동파생상품부채(제4회 전환사채 조기상환권) 247,201 - - - 247,201 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 평가 기말 유동파생상품부채(제3회 전환사채 조기상환권) 32,212 - - (32,212) - 비유동파생상품부채(제4회 전환사채 조기상환권) - 271,561 - (24,360) 247,201 합 계 32,212 271,561 - (56,572) 247,201 20. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 한편, 당사는 확정기여제도와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 미지급 기여금 156,530천원과 784,097천원을 재무상태표에 매입채무 및 기타채무로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 판매관리비 91,948 110,457 제 조 원 가 66,539 84,405 합 계 158,487 194,862 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재 납입자본내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보통주 자본잉여금 주식수 자본금 주식발행초과금 전환권대가 소계 기초금액 87,947,548주 44,073,774 20,669,965 68,361 20,738,326 당기증감 - - - - - 기말금액 87,947,548주 44,073,774 20,669,965 68,361 20,738,326 당사는 2016년 3월18일자로 상법 제343조 제1항에 의거하여 200,000주의 자기주식(보통주)을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니하며, 소각된 자기주식의 취득가액은 723,268천원입니다. (2) 당분기와 전기의 자본잉여금 중 전환권 대가의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 기 기초금액 68,361 308,463 전환권 행사(*) - (308,463) 전환사채 발행 - 68,361 기말금액 68,361 68,361 (*) 당사가 발행한 제3회 전환사채는 전기 중 5,095,000천원 전환권이 행사되었으며, 이로 인해 해당 전환권대가는 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (3) 당분기말과 전기말의 자본조정 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 자기주식 (8,212,057) (8,212,057) 자기주식처분이익 2,203,967 2,203,967 기타자본조정 (68,231) (68,231) 소계 (6,076,321) (6,076,321) 자기주식수 1,764,757주 1,764,757주 (4) 당분기와 전기 중 기타포괄누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 기초금액 6,455,378 8,072,288 평가증가액(감소액) (3,593,417) (2,960,256) 해외사업환산손익 - (15,210) 해외사업환산손익 재분류 - 826,153 기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체액 (2,861,961) 532,403 기말금액 - 6,455,378 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 법정적립금 (주1) 1,533,512 1,533,512 임의적립금 (주2) 15,011 15,011 미처분이익잉여금 56,794,994 52,359,398 합 계 58,343,517 53,907,921 (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 관련조항이 삭제됨으로 인해 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 23. 영업부문(1) 일반정보당사의 영업부문은 가발용합성섬유를 생산하는 합성사사업부문과 광학모노머 및 광학 필름용 수지를 생산하는 화학사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 각 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (2) 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 가.당분기말 및 전기말 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 자 산 135,209,077 5,681,003 140,890,080 136,781,761 5,412,792 142,194,553 부 채 23,133,181 677,603 23,810,784 22,650,052 445,424 23,095,476 나. 당분기와 전분기의 영업부문별 당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 합성사 화 학 합 계 합성사 화 학 합 계 매출액 11,272,442 710,877 11,983,319 16,769,729 1,017,592 17,787,321 매출원가 (9,658,024) (662,420) (10,320,444) (14,851,464) (801,298) (15,652,762) 판매비와관리비 (1,395,520) (84,848) (1,480,368) (1,762,912) (61,637) (1,824,549) 금융손익 등 2,091,453 72,423 2,163,876 26,565 (6,620) 19,945 법인세비용 (772,747) - (772,747) (93,067) - (93,067) 당기순이익 1,537,604 36,032 1,573,636 88,851 148,037 236,888 24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 상품매출원가 6,540,778 11,263,224 기초상품재고액 91,600 65,680 상품매입액 6,934,941 11,816,208 타계정에서 대체 188,150 125,546 소 계 7,214,691 12,007,434 타계정 대체 (109,767) (17,745) 기말상품재고액 (564,146) (726,465) 제품매출원가 3,574,725 3,937,366 기초제품재고액 5,738,924 3,517,587 제품제조원가 3,949,458 4,546,775 타계정에서 대체 - - 재고자산평가손실 308,122 133,865 소 계 9,996,504 8,198,227 관세환급금 - (3,993) 타계정 대체 (2,108) 166,848 재고자산평가환입 (526) (8,998) 기말제품재고액 (6,419,145) (4,414,718) 용역매출원가 204,941 452,173 합 계 10,320,444 15,652,763 25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 급여 650,503 713,181 상여금 - 19,200 잡급 11,840 10,380 퇴직급여 91,948 110,457 복리후생비 62,818 70,654 여비교통비 17,851 47,154 접대비 13,964 30,173 통신비 1,693 2,323 세금과공과 70,246 43,772 감가상각비 48,812 52,754 보험료 13,536 14,168 차량유지비 5,067 7,037 경상연구개발비 121,563 111,056 운반비 54,796 49,071 사무용품비 2,151 1,328 소모품비 2,855 6,375 지급수수료 283,362 425,422 대손상각비 (50,218) 35,134 사용권자산상각비 10,990 18,895 수출제비용 34,633 20,996 견본비 1,379 787 기타 30,579 34,232 합 계 1,480,368 1,824,549 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 재고자산의 변동 (1,367,077) (1,459,954) 재고자산의 매입 9,092,998 14,121,264 종업원급여 1,684,052 853,218 감가상각비 등 142,149 153,395 기타비용 2,248,690 3,809,388 합계(*) 11,800,812 17,477,311 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타손익(1) 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 금융수익 이자수익 265,802 128,776 파생상품평가이익 - 32,212 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 337,263 24,901 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 56,694 3,410 소 계 659,759 189,299 금융비용 이자비용 (140,997) (46,816) 소 계 (140,997) (46,816) 당기손익으로 인식된 순금융수익 518,762 142,483 (2) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 외환차익 301,057 153,024 외화환산이익 1,150,968 126,152 유형자산처분이익 33,246 - 수입임대료 129,642 111,182 로열티수익 189,744 - 잡이익 114,844 29,505 합 계 1,919,501 419,863 (3) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 외환차손 117,416 246,746 외화환산손실 112,922 247,888 투자부동산 상각비 33,827 38,274 운용리스자산 상각비 8,870 9,492 재고자산폐기손실 1,343 - 잡손실 8 - 합 계 274,386 542,400 28. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 29. 주당이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 보유중인 자기주식 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순이익 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 보통주당기순이익 1,573,635,365원 236,888,345원 가중평균 유통보통주식수(*) 86,182,791주 75,992,791주 기본주당순이익 18원 3원 (*) 가중평균 유통보통주식수의 산정은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 주) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 26.01.01~26.03.31 87,947,548 90 7,915,279,320 기초자기주식 26.01.01~26.03.31 (1,764,757) 90 (158,828,130) 당분기말 86,182,791 7,756,451,190 가중평균유통보통주식수 : 7,756,451,190주 ÷ 90일 = 86,182,791 주 (전분기) (단위: 주) 구 분 기간 주식수 일수 적수 기초 25.01.01~25.03.31 77,757,548 90 6,998,179,320 기초자기주식 25.01.01~25.03.31 (1,764,757) 90 (158,828,130) 전분기말 75,992,791 6,839,351,190 가중평균유통보통주식수 : 6,839,351,190주 ÷ 90일 = 75,992,791 주(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기에 전환사채가 있습니다. 당분기에 전환사채가 보통주로 전환된 것으로 보며, 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 등에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 가산하였습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 보통주당기순이익 1,573,635,365원 236,888,345원 전환사채에 대한 이자비용 및 파생상품평가손실 등(법인세효과 차감후) 109,512,557원 9,916,519원 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,683,147,922원 246,804,864원 발행된 가중평균유통보통주식수 86,182,791주 75,992,791주 조정내역 전환사채의 전환 가정 30,000,000주 10,190,000주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 116,182,791주 86,182,791주 희석주당순이익 14원 3원 30. 우발 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원). 구 분 약정금액 실행금액 금융기관 수입L/C 1,513,400(USD 1,000,000) 132,344(USD 87,448) KEB하나은행 지급이행보증 16,000 - 서울보증보험(주) 31. 특수관계자와의 주요거래내용 (1) 특수관계자 현황 당사의 특수관계자는 임직원 및 지배주주이며, 이외 특수관계자 기업은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 비 고 최상위 지배기업 (주)폴라리스오피스 (*1) 차상위 지배기업 (주)폴라리스세원 (*2) 종속기업 UNOFIBER (PTY) LTD (*3) 종속기업 PT.POLARIS UNO INDONESIA (*4) 관계기업 UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 (*5) 관계기업 (주)폴라리스에이아이 (*5) 관계기업 (주)폴라리스에이아이파마 (*5) 기타특수 (주)폴라리스쉐어테크 (*6) 기타특수 SPACKMAN ENTERTAINMENT GROUP LIMITED (*7) 기타특수 폴라리스투자조합 (*8) 기타특수 (주)핸디소프트 (*8) 기타특수 (주)제이후연 (*9) 기타특수 (주)폴라리스큐브 (*9) 기타특수 (주)메사캠프 (*10) 기타특수 (주)파워보이스 (*11) 기타특수 (주)이관희프로덕션 (*11) 기타특수 폴라리스클라우드 (*12) 기타특수 (주)핸디시스템즈 (*13) 기타특수 (주)핸디아이씨에스 (*13) 기타특수 아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 1호 (*14) 기타특수 아르케브로스 바이오스타 신기술투자조합 2호 (*14) 기타특수 스타퀘스트 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제3호 (*14) 기타특수 Spackman Entertainment Korea Inc. (*15) 기타특수 Take Pictures Pte. Ltd. (*15) (*1) 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 최대주주입니다. (*2) 2021년 05월 27일 당사의 최대주주 변경으로 당기말 현재 당사의 지배기업은 (주)폴라리스세원(지분율 34.37%)입니다. (*3) 2013년 05월에 설립된 UNOFIBER (PTY) LTD는 당사의 100% 종속기업입니다. (*4) 2023년 05월에 설립된 PT.POLARIS UNO INDONESIA는 당사의 99.90% 종속기업입니다. (*5) 당사의 관계기업입니다. (*6) 당사의 최상위 지배기업인 (주)폴라리스오피스의 종속기업입니다. (*7) 당사의 최상위 지배기업인 (주)폴라리스오피스와 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 관계기업입니다. (*8) 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업입니다. (*9) 주요경영진의 특수관계기업입니다. (*10) 최상위 지배기업의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 공동기업입니다. (*11) 최상위 지배기업의 종속기업인 (주)폴라리스에이아이의 관계기업입니다. (*12) 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업의 종속기업입니다.. (*13) 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업의 관계기업입니다.. (*14) 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 관계기업의 관계기업입니다. (*15) 당사의 최상위 지배기업인 (주)폴라리스오피스와 당사의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 관계기업인 SPACKMAN ENTERTAINMENT GROUP LIMITED 의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 (주)폴라리스오피스 지급수수료 5,850 8,850 비용 합계 5,850 8,850 Unofiber (pty) Ltd 상품매출 652,019 134,224 제품매출 - 6,318 용역매출 21,676 9,109 수입임대료 99,342 80,882 로열티수익 112,459 - 수익 합계 885,496 230,533 상품매입 1,365,133 458,834 비용 합계 1,365,133 458,834 PT.POLARIS UNO INDONESIA 상품매출 1,072,237 425,822 용역매출 31,751 19,375 이자수익 99,197 89,900 로열티수익 77,285 - 수익 합계 1,280,470 535,097 상품매입 426,818 - 비용 합계 426,818 - (주)폴라리스세원 이자비용 - 2,250 비용 합계 - 2,250 폴라리스투자조합 이자비용 140,401 - 비용 합계 140,401 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 ㈜폴라리스오피스 미지급금 2,145 2,145 채무 합계 2,145 2,145 Unofiber (pty)Ltd 매출채권 - 3,302 미수금 213,661 523,307 채권 합계 213,661 526,609 매입채무 1,094,137 494,653 임대보증금 21,654 21,285 선수금 40,364 15,203 채무 합계 1,156,155 531,141 PT.POLARIS UNO INDONESIA 매출채권 8,172,828 7,121,501 미수금 443,563 650,619 장기대여금 7,573,500 7,276,000 미수수익 209,447 197,150 채권합계 16,399,338 15,245,270 매입채무 436,029 26,253 채무 합계 436,029 26,253 폴라리스투자조합 전환사채 15,000,000 15,000,000 미지급비용 28,125 28,750 채무 합계 15,028,125 15,028,750 (4) 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 기타 (주)핸디소프트 지분 양도(*) 13,072,696 - (*) 기타포괄손익-공정가치금융자산인 ㈜폴라리스오피스 지분 전부를 양도하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 단기급여 399,887 442,786 퇴직급여 60,397 78,557 합 계 460,284 521,343 32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 28(당) 분기 제 27(전) 분기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 기타포괄손익누계액 대체 (4,606,944) (1,619,176) 유형자산의 본계정 대체 34,050 - 리스부채의 유동성대체 1,011 9,817 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 유동성: 리스부채 64,019 (733) 52 (34,877) 28,461 소계 64,019 (733) 52 (34,877) 28,461 비유동성: 전환사채 14,645,119 - 28,526 - 14,673,645 리스부채 12,779 (6,864) 545 (1,556) 4,904 소계 14,657,898 (6,864) 29,071 (1,556) 14,678,549 합계 14,721,917 (7,597) 29,123 (36,433) 14,707,010 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 유동성: 전환사채 5,038,139 - 32,077 - 5,070,216 리스부채 62,734 (8,840) 1,141 8,677 63,712 소계 5,100,873 (8,840) 33,218 8,677 5,133,928 비유동성: 리스부채 76,798 (6,482) 927 (10,744) 60,499 합계 5,177,671 (15,322) 34,145 (2,067) 5,194,427 33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 34. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 주가 안정화 및 기업가치 제고를 목적으로 2026년 3월 9일 이사회 결의를 통해 보통주 5주를 1주로 병합하는 주식병합을 결정하였으며, 2026년 3월 24일 정기주주총회에서 특별결의로 승인되었습니다. 주식병합 기준일은 2026년 4월 9일이며, 신주권은 2026년 4월 29일에 상장되었습니다. 구 분 병합 전 병합 후 1주당 가액 500원 2,500원 발행주식총수 87,947,548주 17,589,509주 (2) 당사는 주주가치 제고를 위하여 2026년 3월 19일 이사회 결의에 따라 2026년 4월 30일에 보유 중인 자기주식 전부를 이익으로 소각하였습니다. 구 분 주식종류 주식수(*) 소각한 주식의 종류와 수 보통주 354,261주 (*) 주식병합 후 기준임. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 (1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 이사회와 주주총회 결의로 배당가능이익 범위 내에서 배당을 결정하며, 정관 제55조에 따라 배당을 실시합니다. (2) 향후 배당 수준의 방향성당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다. (3) 배당 제한 관련 정책- 해당사항 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 이사회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사 사업현황 등을 고려하여 도입 검토 예정 - (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 다. 배당관련 회사 정관 규정 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 당사는 최근 3년간 당사의 순이익을 미래 영업활동을 위한 투자기회로 활용하여 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시할 수 있으며, 그 규모는 회사의 지속성장 가능성과 투자재원 및 자금여력 등 재무건전성을 우선 감안하여 결정할 예정입니다. 마.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 당분기말 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,423 2,405 6,147 (별도)당기순이익(백만원) 1,573 1,295 2,342 (연결)주당순이익(원) 28 29 82 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. 바. 과거 배당 이력 최근 5년간은 배당이 없었으나, 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 주식의 발행(감소)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.01.25 전환권행사 보통주 13,024,602 500 691 제3회차 전환사채 2024.02.08 전환권행사 보통주 506,512 500 691 제3회차 전환사채 2024.03.04 전환권행사 보통주 506,512 500 691 제3회차 전환사채 2025.05.08 전환권행사 보통주 1,092,000 500 500 제3회차 전환사채 2025.05.09 전환권행사 보통주 8,758,000 500 500 제3회차 전환사채 2025.05.12 전환권행사 보통주 340,000 500 500 제3회차 전환사채 주1) 2024년 1월-3월 전환사채 전환권 청구로 발행한 주식수는 14,037,626주입니다. 주2) 2025년 5월 전환사채 전환권 청구로 발행한 주식수는 10,190,000주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 (주)폴라리스우노 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 4 2025.12.08 2028.12.08 15,000 보통주 2026.12.08-2028.11.08 100 500 15,000 30,000,000 - 합 계 - - - 15,000 - - - - 15,000 30,000,000 - 주) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1.5년이 되는 2027년 06월 08일 및 이후 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.기타 자세한 사항은 2025.11.27 기공시된 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'을 참고하여 주시기 바랍니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)폴라리스우노 회사채 사모 2025.12.08 15,000 3 - 2028.12.08 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - - - 15,000 합계 - - 15,000 - - - - 15,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환사채 4 2025.12.08 운영자금 15,000,000 운영자금(원재료매입 및 해외시장 확대등) 4,512,938 자금미집행 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 보통예금 487,062 487,062 - - 예ㆍ적금 정기예금 10,000,000 10,000,000 2025.03 ~ 2026.06 3개월 계 10,487,062 10,487,062 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시대상기간 중 재무재표 재작성과 같이 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 아니하였으며, 그 외에 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 다음과 같습니다. 가) 회사가 채택한 회계처리 기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.나) 가정과 추정의 불확실성당사의 재무제표에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의불확실성에 대한 정보는 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 시기 대상회사 거래상대방 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 주요사항보고서 제출일자 비고 2024.02.13 (주)폴라리스에이아이 (주)오디텍 외 1인 사업다각화 및 신성장동력 확보 2023.12.26 주) 주) (주)폴라리스에이아이 주식 양수 2023년 12월 26일 의사회 결의에 의거, 2024년 02월 13일자로 사업다각화 및 신성장동력 확보를 위하여 폴라리스에이아이의 주식 7,388,707주를 총 22,600,000,000원에 장외매수하였습니다. 기타 자세한 사항은 기공시된 2023년 12월 26일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를참고하여 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 기타 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 "29.우발 및 약정사항" 및재무제표 주석 "30.우발 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제28기 해당사항 없음 - 제27기 연결재무제표 1. 후속사건감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 재무제표일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하여 보유하고 있던 연결회사의 최대주주 (주)폴라리스세원의 지배기업인 (주)폴라리스오피스 보통주 3,937,559주를 2026년 3월 4일 연결회사의 특수관계자인 (주)핸디소프트에 전량 매도하였습니다. 처분금액은 13,072,696천원이며, 재무제표일 현재 장부금액은 17,679,640천원입니다. 동 사항은 재무제표일 이후에 발생한 사건으로 당기 연결재무제표에는 반영되지 않았습니다. 별도재무제표 1. 후속사건감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 40에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 재무제표일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하여 보유하고 있던회사의 최대주주 (주)폴라리스세원의 지배기업인 (주)폴라리스오피스 보통주 3,937,559주를 2026년 3월 4일 회사의 특수관계자인 (주)핸디소프트에 전량 매도하였습니다. 처분금액은 13,072,696천원이며, 재무제표일 현재 장부금액은 17,679,640천원입니다. 동 사항은 재무제표일 이후에 발생한 사건으로 당기 재무제표에는 반영되지 않았습니다. 연결재무제표 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. [해외매출 기간귀속의 적정성]핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 제품의 상당부분이 아프리카 등 해외시장에서 판매됩니다. 연결재무제표에 대한 주석 25에 기재된 바와 같이 2025년 해외매출액은 99,857,985천원으로 전체 매출액 중 약 98%를 차지하여 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 연결재무제표에 대한 주석 4(중요한 회계정책)에서 설명한 바와 같이, 연결회사는 수행의무이행 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 해외매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구되며 특수관계자인 해외 판매법인 등과의 중요한 거래를 포함하고 있어 고유위험이 높다고 판단됩니다.우리는 이러한 수익인식의 고유위험과 해외매출이 연결회사의 매출에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 해외매출의 기간귀속 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 수익인식기준에 따른 통제 이전 시점 적절성 검토 - 해외매출 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해- 해외매출의 기간귀속과 관련된 연결회사의 내부통제 설계 및 운영 평가- 보고기간 말 전후 일정기간 동안에 발생한 해외매출거래에서 선정된 표본에 대하여 수익인식 기간귀속 적정성 확인을 위한 문서검사 별도재무제표 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. [해외매출 기간귀속의 적정성]핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 제품의 상당부분이 아프리카 등 해외시장에서 판매됩니다. 재무제표에 대한 주석 25에 기재된 바와 같이 2025년 해외매출액은 76,226,102천원으로 전체 매출액 중 약 97%를 차지하여 재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 재무제표에 대한 주석 4(중요한 회계정책)에서 설명한 바와 같이, 회사는 수행의무이행 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 해외매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구되며 특수관계자인 해외 판매법인 등과의 중요한 거래를 포함하고 있어 고유위험이 높다고 판단됩니다.우리는 이러한 수익인식의 고유위험과 해외매출이 회사의 매출에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 해외매출의 기간귀속 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 수익인식기준에 따른 통제 이전 시점 적절성 검토 - 해외매출 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해- 해외매출의 기간귀속과 관련된 회사의 내부통제 설계 및 운영 평가- 보고기간 말 전후 일정기간 동안에 발생한 해외매출거래에서 선정된 표본에 대하여 수익인식 기간귀속 적정성 확인을 위한 문서검사 제26기 - 연결재무제표핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. [관계기업투자주식의 지분법 회계처리] 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 관계기업투자주식에 대하여 기업회계기준서 제 1028호의 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 당기 중 연결회사는 관계기업인 (주)폴라리스에이아이와 (주)폴라리스에이아이파마의 주식을 각각 26,985,066천원, 12,316,249천원에 취득하였으며 그 비중은 전체 자산의 29.2%입니다. 관계기업투자주식이 연결회사의 총 자산 및 영업손익에 미치는 영향이 유의하며 지분법 회계처리의 복잡성을 고려하여 우리는 관계기업투자주식의 지분법 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 - 관계기업투자주식 회계처리에 대한 연결회사의 정책 이해 - 연결회사가 유의적 영향력이 있다고 판단한 근거 및 지분법 적용범위 검토 - 부문감사인이 수행한 감사절차 확인 및 재무제표의 신뢰성 검토 - 당기 관계기업투자주식의 취득 및 지분법이익의 증감내역에 대한 세부증빙 확인 - 지분법회계처리 계산의 적정성에 대해 확인 별도재무제표핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. [재고자산 평가충당금 평가의 적정성]핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있는 회사로 보고기간 종료일 현재 약 55억의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산은 재무제표에서 중요한 부분을 차지합니다. 당기 종속기업인 PT.POLARIS UNO INDONESIA 공장의 본격적인 생산가동으로 회사의 생산량이 감소하였고, 이에 따라 재고자산이 전기대비 약 30% 감소하였습니다. 재고자산은 최초의 원가로 측정되며 순실현가능가치가 취득원가보다 낮은 경우 차이금액을 재고자산평가충당금과 평가손익으로 회계처리합니다. 이 과정에서 판매 부대비용 등 주요 가정이 적용되며 경영진의 판단과 추정이 개입되므로 불확실성이 존재하는 바, 우리는 재고자산평가충당금을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 재고자산 평가에 대한 회사의 내부통제 이해 및 평가- 재고자산 실사입회를 통한 회사의 재고 관리상태 파악- 장기체화재고, 진부화재고의 평가충당금에 대한 회사의 정책을 이해하고 적절하게 설정되었는지 검토- 순실현가능가치 측정 시 판매 부대비용 산정 방법의 적정성 검토 및 재수행- 재고자산의 평가충당금을 재계산하여 장부금액이 순실현가능가치를 초과하는 경우 회계처리가 적절하게 반영되었는지 검토 나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2026년당분기말 매출채권 12,822,032 387,638 3.02% 단기대여금 290,000 290,000 100.00% 미수수익 68,149 - 0.00% 미수금 1,055,331 66,788 6.33% 소계 14,235,511 744,426 5.23% 2025년 매출채권 9,919,909 437,856 4.41% 단기대여금 290,000 290,000 100.00% 미수수익 31,077 - 0.00% 미수금 895,489 66,788 7.46% 소계 11,136,475 794,644 7.14% 2024년 매출채권 12,970,885 506,559 3.91% 단기대여금 290,000 290,000 100.00% 미수수익 10,369 - 0.00% 미수금 672,654 66,788 9.93% 소계 13,943,908 863,347 6.19% 주) 연결 재무제표 기준 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2026년 당분기말 2025년 2024년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 794,644 863,347 785,447 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (50,218) (68,703) 77,900 4. 기말 대손충당금 잔액합계 744,426 794,644 863,347 주) 매출채권 및 기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. (3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방침 가) 대손설정 방법연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되어 있습니다.나) 대손처리기준 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 인정되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적청구권이 소멸한 경우다) 당분기말과 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 12개월이상 합계 기대손실률 3.33% - - - - 98.38% - 총장부금액-매출채권 및 기타채권 10,087,686 2,989,615 464,192 - 279,070 414,948 14,235,511 손실충당금 -336,211 - - - - -408,215 -744,426 (단위 : 천원) 구분 정상 3개월미만 6개월미만 9개월미만 12개월미만 12개월이상 합계 기대손실률 0.35% - - - 7.53% 100.00% - 총장부금액-매출채권 및 기타채권 6,925,282 2,597,238 368,542 - 513,740 731,673 11,136,475 손실충당금 -24,307 - - - -38,664 -731,673 -794,644 당사는 일부 중요하다고 판단되는 특수관계자의 경우에는 개별평가를 수행하였으며,당사의 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 라) 당분기말과 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 기초 794,644 863,347 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 -50,218 83,339 제각 - -152,042 기말 손실충당금(주) 744,426 794,644 주) 매출채권 및 기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다. ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권 및 기타채권의 총장부금액은 14,235,511천원(전기말: 11,136,475천원)입니다. 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말현재손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 28(당) 분기말 제 27(전) 기말 매출채권 및 기타채권의 총장부금액 14,235,511 11,136,475 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 (744,426) (794,644) 매출채권 및 기타채권의 순장부금액 13,491,085 10,341,831 마) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 등 11,114,267 1,359,605 6,160 342,000 12,822,032 계 11,114,267 1,359,605 6,160 342,000 12,822,032 구성비율 87% 11% 0% 3% 100% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 ◎ 합성사 사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2026년 당분기말 2025년 2024년 전체 상품 3,854,537 3,323,117 2,977,921 제품 7,248,658 6,580,377 5,928,246 원재료 4,755,588 4,803,107 4,401,189 미착품 1,811,155 2,133,708 1,093,200 재공품 외 44,964 17,771 52,916 합 계 17,714,903 16,858,081 14,453,472 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.07% 11.18% 10.80% 재고자산회전율(횟수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.32회 5.24회 4.50회 주) 연결 재무제표 기준 ◎ 화학 사업부 재고자산 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 2026년 당분기말 2025년 2024년 전체 상품 1,040 85 - 제품 619,518 615,076 398,946 원재료 527,892 414,244 462,344 재공품 외 192,040 110,685 205,191 합 계 1,340,490 1,140,090 1,066,481 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.60% 21.06% 20.32% 재고자산회전율(횟수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.1회 2.9회 2.8회 주) 연결 재무제표 기준 (2) 재고자산의 실사내용 등가) 실사일자연결회사는 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)폴라리스우노 2026.04.01 자체실사 주) 종속회사의 경우 동일 시기에 재고실사를 진행하였습니다. 나) 장기체화재고 등 내역 ◎ 합성사 사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2026년도 03월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 5,772,904 4,353,001 299,036 4,053,965 - 원재료 2,399,599 2,298,180 67 2,298,113 - 합 계 8,172,503 6,651,181 299,103 6,352,078 - 주) 별도 재무제표 기준 ◎ 종속회사 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2026년도 03월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 4,177,454 3,569,617 86,697 3,482,920 - 원재료 2,792,362 2,792,362 - 2,792,362 - 합 계 6,969,816 6,361,979 86,697 6,275,282 - 주) 별도 재무제표 기준 ◎ 화학 사업부 재고자산 실사 후 충당금 적립현황 [2026년도 03월 31일 기준] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 646,240 619,129 -389 619,518 - 원재료 565,182 536,773 8,881 527,892 - 합 계 1,211,422 1,155,902 8,492 1,147,410 - 주) 별도 재무제표 기준 (3) 재고자산 담보제공여부 - 해당사항 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 - 당사는 진행률에 따라 수익을 인식하는 수주계약 형태가 아니므로 기재를 생략합니다. 마. 공정가치 평가내역 - 연결재무제표 주석 9, 10, 11, 19, 26을 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분반기보고서에는 이 항목의 기재를생략합니다. 2. 개요 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분반기보고서에는 이 항목의 기재를생략합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분반기보고서에는 이 항목의 기재를생략합니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분반기보고서에는 이 항목의 기재를생략합니다. 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분반기보고서에는 이 항목의 기재를생략합니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분반기보고서에는 이 항목의 기재를생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기(당기) 감사보고서 도원회계법인 - - - - - 연결감사보고서 도원회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 도원회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 후속사건 해외매출 기간귀속의 적정성 연결감사보고서 도원회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 후속사건 해외매출 기간귀속의 적정성 제26기(전전기) 감사보고서 도원회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - 재고자산 평가충당금 평가의 적정성 연결감사보고서 도원회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 - 관계기업투자주식의 지분법 회계처리 주1) 제27기 강조사항 관련 연결감사보고서 및 감사보고서 기재사항1. 후속사건감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 재무제표일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하여 보유하고 있던 연결회사의 최대주주 (주)폴라리스세원의 지배기업인 (주)폴라리스오피스 보통주 3,937,559주를 2026년 3월 4일 연결회사의 특수관계자인 (주)핸디소프트에 전량 매도하였습니다. 처분금액은 13,072,696천원이며, 재무제표일 현재 장부금액은 17,679,640천원입니다. 동 사항은 재무제표일 이후에 발생한 사건으로 당기 연결재무제표에는 반영되지 않았습니다. 1. 후속사건감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 40에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는재무제표일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하여 보유하고 있던회사의 최대주주 (주)폴라리스세원의 지배기업인 (주)폴라리스오피스 보통주 3,937,559주를 2026년 3월 4일 회사의 특수관계자인 (주)핸디소프트에 전량 매도하였습니다. 처분금액은 13,072,696천원이며, 재무제표일 현재 장부금액은 17,679,640천원입니다. 동 사항은 재무제표일 이후에 발생한 사건으로 당기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.주2) 제27기 핵심감사사항 관련 연결감사보고서 및 감사보고서 기재사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. [해외매출 기간귀속의 적정성]핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 제품의 상당부분이 아프리카 등 해외시장에서 판매됩니다. 연결재무제표에 대한 주석 25에 기재된 바와 같이 2025년 해외매출액은 99,857,985천원으로 전체 매출액 중 약 98%를 차지하여 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 연결재무제표에 대한 주석 4(중요한 회계정책)에서 설명한 바와 같이, 연결회사는 수행의무이행 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 해외매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구되며 특수관계자인 해외 판매법인 등과의 중요한 거래를 포함하고 있어 고유위험이 높다고 판단됩니다.우리는 이러한 수익인식의 고유위험과 해외매출이 연결회사의 매출에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 해외매출의 기간귀속 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 수익인식기준에 따른 통제 이전 시점 적절성 검토 - 해외매출 관련 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해- 해외매출의 기간귀속과 관련된 연결회사의 내부통제 설계 및 운영 평가- 보고기간 말 전후 일정기간 동안에 발생한 해외매출거래에서 선정된 표본에 대하여 수익인식 기간귀속 적정성 확인을 위한 문서검사 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. [해외매출 기간귀속의 적정성]핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 제품의 상당부분이 아프리카 등 해외시장에서 판매됩니다. 재무제표에 대한 주석 25에 기재된 바와 같이 2025년 해외매출액은 76,226,102천원으로 전체 매출액 중 약 97%를 차지하여 재무제표에 미치는 영향이 유의적입니다. 재무제표에 대한 주석 4(중요한 회계정책)에서 설명한 바와 같이, 회사는 수행의무이행 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 해외매출은 고객과의 계약 및 수출조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고, 각 재화나 용역의 통제 이전시기가 다르기 때문에 수익인식 시점에 대한 경영진의 판단이 요구되며 특수관계자인 해외 판매법인 등과의 중요한 거래를 포함하고 있어 고유위험이 높다고 판단됩니다.우리는 이러한 수익인식의 고유위험과 해외매출이 회사의 매출에서 차지하는 유의성, 그리고 다양한 계약조건에 따라 발생할 수 있는 수익의 왜곡표시위험을 고려하여 해외매출의 기간귀속 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 수익인식기준에 따른 통제 이전 시점 적절성 검토 - 해외매출 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해- 해외매출의 기간귀속과 관련된 회사의 내부통제 설계 및 운영 평가- 보고기간 말 전후 일정기간 동안에 발생한 해외매출거래에서 선정된 표본에 대하여 수익인식 기간귀속 적정성 확인을 위한 문서검사 주3) 제26기 핵심감사사항 관련 연결감사보고서 및 감사보고서 기재사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. [관계기업투자주식의 지분법 회계처리] 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 관계기업투자주식에 대하여 기업회계기준서 제 1028호의 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 당기 중 연결회사는 관계기업인 (주)폴라리스에이아이와 (주)폴라리스에이아이파마의 주식을 각각 26,985,066천원, 12,316,249천원에 취득하였으며 그 비중은 전체 자산의 29.2%입니다. 관계기업투자주식이 연결회사의 총 자산 및 영업손익에 미치는 영향이 유의하며 지분법 회계처리의 복잡성을 고려하여 우리는 관계기업투자주식의 지분법 회계처리를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 - 관계기업투자주식 회계처리에 대한 연결회사의 정책 이해 - 연결회사가 유의적 영향력이 있다고 판단한 근거 및 지분법 적용범위 검토 - 부문감사인이 수행한 감사절차 확인 및 재무제표의 신뢰성 검토 - 당기 관계기업투자주식의 취득 및 지분법이익의 증감내역에 대한 세부증빙 확인 - 지분법회계처리 계산의 적정성에 대해 확인 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. [재고자산 평가충당금 평가의 적정성]핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 가발용 합성섬유 및 광학제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있는 회사로 보고기간 종료일 현재 약 55억의 재고자산을 보유하고 있어 재고자산은 재무제표에서 중요한 부분을 차지합니다. 당기 종속기업인 PT.POLARIS UNO INDONESIA 공장의 본격적인 생산가동으로 회사의 생산량이 감소하였고, 이에 따라 재고자산이 전기대비 약 30% 감소하였습니다. 재고자산은 최초의 원가로 측정되며 순실현가능가치가 취득원가보다 낮은 경우 차이금액을 재고자산평가충당금과 평가손익으로 회계처리합니다. 이 과정에서 판매 부대비용 등 주요 가정이 적용되며 경영진의 판단과 추정이 개입되므로 불확실성이 존재하는 바, 우리는 재고자산평가충당금을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법- 재고자산 평가에 대한 회사의 내부통제 이해 및 평가- 재고자산 실사입회를 통한 회사의 재고 관리상태 파악- 장기체화재고, 진부화재고의 평가충당금에 대한 회사의 정책을 이해하고 적절하게 설정되었는지 검토- 순실현가능가치 측정 시 판매 부대비용 산정 방법의 적정성 검토 및 재수행- 재고자산의 평가충당금을 재계산하여 장부금액이 순실현가능가치를 초과하는 경우 회계처리가 적절하게 반영되었는지 검토 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 도원회계법인 반기검토, 기말감사 140 1,510 - - 제27기(전기) 도원회계법인 반기검토, 기말감사 140 1,180 140 1,635 제26기(전전기) 도원회계법인 반기검토, 기말감사 140 1,180 140 1,438 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 바. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치에 대한 세부정보 - 해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 비고 2026년제28기 도원회계법인 지정 기간 만료에 따라 관련법에 의거하여 2026년부터 3개 사업연도에 대한 외부감사인을 도원회계법인으로 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기보고서 및 사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 개요 (기준일 : 2026년 03월 31일) 구 분 성 명 비 고 (주)폴라리스우노 이사회 (6명) 사내이사 (3명)사외이사 (3명) 최용성 대표이사 및 의장 조성우 사내이사 지준경 사내이사 최창록 사외이사 박수정 사외이사 정한익 사외이사 (1) 이사회 구성개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(최용성, 조성우, 지준경 )와 3명의 사외이사(최창록, 박수정, 정한익)으로 구성되어 있습니다. 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 성명 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 최용성 겸직 경영에 대한 풍부한 식견 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 나. 이사회의 주요결의사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사(참석률) 사외이사(참석률) 최용성(100%) 조성우(100%) 지준경(100%) 김영관(100%) 최창록(100%) 박수정(100%) 정한익(100%) 1 26.03.04 타법인 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 26.03.09 내부회계관리제도 운영실태보고 외1건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 26.03.09 제27기(2025년) 별도,연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 26.03.09 주식병합 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 26.03.09 제27기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 26.03.09 중고 설비 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 26.03.16 자기주식 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 26.03.16 제27기 별도, 연결 재무제표(2025년) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 26.03.19 자기주식 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 2026년 03월 24일 김영관 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사회의 독립성 회사의 이사회는 6인 중 최용성 대표이사를 포함한 3인의 사내이사, 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 본 이사회에서는 제품의 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가이루어지며, 중요한 경영상의 의사결정일 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 성명 추천인 직위 회사와의 거래 최대주주와의 이해관계 선임 배경 임기 연임여부 연임횟수 비고 최용성 이사회 대표이사 - 최대주주의계열회사의 임원 당사의 경영 총괄, 대외적 업무를 안정적으로 수행할 수 있을 것으로 판단 3년 ○ 1 이사회 결의를 통한후보선정 조성우 이사회 사내이사 - 최대주주의계열회사의 임원 경영인으로서 활동해 온 전문성을 바탕으로 회사의 신사업 추진 계획과 미래성장동력 확보를 위한 주요 의사결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것으로 판단됨 3년 ○ 1 이사회 결의를 통한후보선정 지준경 이사회 사내이사 - 최대주주의계열회사의 임원 경영인으로서 활동해 온 전문성을 바탕으로 회사의 신사업 추진 계획과 미래성장동력 확보를 위한 주요 의사결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것으로 판단됨 3년 ○ 1 이사회 결의를 통한후보선정 최창록 이사회 사외이사 - 해당사항 없음 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진과 대주주로부터 독자적으로 견제, 감시 감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여 가능 3년 ○ 1 이사회 결의를 통한후보선정 박수정 이사회 사외이사 - 해당사항 없음 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진과 대주주로부터 독자적으로 견제, 감시 감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여 가능 3년 ○ 1 이사회 결의를 통한후보선정 정한익 이사회 사외이사 - 해당사항 없음 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진과 대주주로부터 독자적으로 견제, 감시 감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여 가능 3년 - - 이사회 결의를 통한후보선정 라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일) 성명 생년월일 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 최창록 1972.02.08 - 인터파크비즈마켓 산업재유통사업 본부장- 現 비즈마켓렌탈 대표이사- 現 (주)폴라리스우노 사외이사 없음 해당사항 없음 - 박수정 1961.10.16 - 국가정보원 이사관(2급)- 세종연구소 객원연구위원- (주)폴라리스웍스 사외이사- 現 (주)폴라리스우노 사외이사 없음 해당사항 없음 - 정한익 1966.07.22 - 서울대학교 법과대학 사법학과 학사- 서울중앙지방법원 부장판사- 정한익 법률사무소- (주)폴라리스세원 사외이사- 現 법무법인 평안 변호사- 現 파주시 위촉 고문변호사- 現 (주)폴라리스우노 사외이사 없음 해당사항 없음 - 주) 2025년 03월 25일 제26기 정기주주총회에서 박수정 사외이사를 재선임하였고, 정한익 사외이사를 신규 선임하였습니다. (2) 사외이사의 지원 조직 현황 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내 외 경영현황 보고를 받도록 하고 있습니다. 팀명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획 3 전무1명,부장1명,사원1명(평균 13.86년) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 (3) 사외이사 교육 실시 내역 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 11월 11일 코스닥협회 최창록, 박수정 - 2024년 사외이사 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수 2025년 06월 02일 코스닥협회 최창록, 박수정, 정한익 - 2025년 사외이사 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수 - - - - 향후 계획을 수립하여 실시할 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 경 력 비 고 이상현 - 명지대학교 경영학과 학사- 아트만자산운용 대표이사- 現 (주)케이앤티파트너스 전무- 現 (주)케이앤티인베스트먼트 기타비상무이사- 現 (주)폴라리스우노 감사 겸직중 주) 2025년 03월 25일 제26기 정기주주총회에서 이상현 상근감사를 재선임하였습니다. 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 내지 정관 제48조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다.감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직명 성명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의 거래 최대주주등과의관계 감사 이상현 3년(2025.03.25~2028.03.24) 재선임 이사회 회사 전반 경영에 대한 폭넓은 경험과 식견을 바탕으로 회계, 재무, 투자 활동 전반에 대한 적절한 조언과 감독을 객관적이고공정하게 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단됨감사업무의 전문성 및 도덕성과준법정신을 바탕으로 올바른 회사의 감사업무수행을 할 수 있을것으로 판단됨 - - 다. 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 이상현 (100%) 찬 반 여 부 1 26.03.04 타법인 주식 매각의 건 가결 찬성 2 26.03.09 내부회계관리제도 운영실태보고 외1건 가결 찬성 3 26.03.09 제27기(2025년) 별도,연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 26.03.09 주식병합 승인의 건 가결 찬성 5 26.03.09 제27기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 6 26.03.09 중고 설비 이전 승인의 건 가결 찬성 7 26.03.16 자기주식 보고서 승인의 건 가결 찬성 8 26.03.16 제27기 별도, 연결 재무제표(2025년) 승인의 건 가결 찬성 9 26.03.19 자기주식 소각의 건 가결 찬성 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2025.06.02 코스닥협회 2025년 사외이사 및 감사(위원) 등을 위한 자본시장 주요이슈 전문연수 2025.09.29 코스닥협회 2025년 회계실무(내부회계중점)전문연수 - - 향후 계획을 수립하여 실시할 예정 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 임원 1 전무(16.92년) 결산감사 등에 대한감사업무 및 내부회계감사 지원 총괄 회계팀 3 차장2명,과장1명(평균 14.03년) 결산감사 등에 대한 감사업무 지원 기획팀 2 부장1명,사원1명(평균 12.33년) 내부회계 관리 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 자산총액 5천억원 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소주주주권 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 87,947,548 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,764,757 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 86,182,791 - - - - 마. 주식의 사무 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 3. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 6. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 구조조정, 재무구조개선, 사업다각화, 시설투자, 타법인 출자, 인수합병 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 개인투자자 및 법인투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 07일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원 주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) 전화번호 : 051-519-1500 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 홈페이지 주소 : www.polarisuno.com, 홈페이지 미공고시 게재 신문 : 매일경제 신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제27기정기주주총회(2026.03.24) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제1-1호 의안 : 주식병합에 따른 액면가액 변경 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 주식병합 승인의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(20억원) 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억원) 제26기정기주주총회(2025.03.25) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사외이사 박수정 선임의 건 제1-2호 의안 : 사외이사 정한익 선임의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 상근감사 선임의 건 제2-1호 의안 : 상근감사 이상현 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(20억원) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 제5호 의안 : 임원보수규정(퇴직금지급규정) 개정의 건 제25기정기주주총회(2024.03.25) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 조성우 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 최용성 선임의 건 제1-3호 의안 : 사내이사 지준경 선임의 건 제1-4호 의안 : 사내이사 김영관 선임의 건 제1-5호 의안 : 사외이사 최창록 선임의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 사. 주주총회 의결권 행사 현황 주총정보 안건 결의구분 가결여부 의결권 있는발행주식 총수(A) (A) 중 의결권행사 주식수 찬성주식수 찬성주식비율(%) 반대 기권 등주식수 반대 기권 등주식 비율(%) 제27기정기주주총회 제1호：제27기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 보통결의 주1) - - - - - - 제2-1호：주식병합에 따른 액면가액 변경 보통결의 가결 86,182,791 31,854,470 31,854,470 100 - - 제3호：주식병합 승인의 건 보통결의 가결 86,182,791 31,854,470 31,854,470 100 - - 제4호： 이사 보수한도 승인의 건(20억원) 보통결의 가결 86,182,791 31,854,470 31,854,470 100 - - 제5호：감사보수한도 승인의 건(1억원) 보통결의 가결 86,182,791 31,854,470 31,854,470 100 - - 제26기정기주주총회 제1호：제26기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 보통결의 주1) - - - - - - 제2-1호：사외이사 박수정 선임의 건 보통결의 가결 75,992,791 42,179,211 41,795,229 99.1 383,982 0.9 제2-2호：사외이사 정한익 선임의 건 보통결의 가결 75,992,791 42,179,211 41,795,229 99.1 383,982 0.9 제3-1호：상근감사 이상현 선임의 건 주2) 보통결의 가결 48,144,343 13,762,014 13,378,032 97.2 383,982 2.8 제4호：이사 보수한도액 승인의 건(20억) 보통결의 가결 75,992,791 42,179,211 41,795,229 99.1 383,982 0.9 제5호：감사 보수한도 승인의 건(1억) 보통결의 가결 75,992,791 42,179,211 41,795,229 99.1 383,982 0.9 제6호：임원보수규정(퇴직금지급규정)개정의 건 보통결의 가결 75,992,791 42,179,211 41,795,229 99.1 383,982 0.9 제25기정기주주총회 제1호：제25기 재무제표 승인의 건 (재무상태표, 손익계산서 등) 보통결의 주1) - - - - - - 제2-1호：사내이사 조성우 선임의 건 보통결의 가결 61,955,165 16,754,468 16,754,468 100 제2-2호：사내이사 최용성 선임의 건 보통결의 가결 61,955,165 16,754,468 16,754,468 100 - - 제2-3호：사내이사 지준경 선임의 건 보통결의 가결 61,955,165 16,754,468 16,754,468 100 - - 제2-4호：사내이사 김영관 선임의 건 보통결의 가결 61,955,165 16,754,468 16,754,468 100 - - 제2-5호：사외이사 최창록 선임의 건 보통결의 가결 61,955,165 16,754,468 16,754,468 100 - - 제3호：이사 보수한도액 승인의 건(20억) 보통결의 가결 61,955,165 16,754,468 16,754,468 100 - - 제4호：감사 보수한도 승인의 건(1억) 보통결의 가결 61,955,165 16,754,468 16,754,468 100 - - 주1) 상기 '주주총회 안건 세부내역' 제1호 의안은 재무제표에 대한 외부감사인의 적정의견 및 감사 전원의 동의가 있어 상법 제449조의2 및 당사 정관 제52조에 의거 이사회 승인절차를 거쳐 주주총회에서 보고되었습니다. 주2) 감사선임의 경우, 상법 제409조 제3항에 따라 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)폴라리스세원 최대주주 보통주 30,224,602 34.37 30,224,602 34.37 - 계 보통주 30,224,602 34.37 30,224,602 34.37 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)폴라리스세원 29,001 이용준 - - - (주)폴라리스오피스 34.13 - - - - - - 주) (주)폴라리스세원의 출자자수 및 지분율은 2025년 12월 31일 기준이고, 최대주주 지분율은 2026년 03월 31일 기준입니다. 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2026.03.26 이용준 - - - (주)폴라리스오피스 34.13 주1) 2026년 03월 26일 김영관 대표이사가 일신상의 사유로 사임하여 이용준 대표이사로 변경 되었습니다. 주2) 최대주주의 지분율은 변동일 기준입니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)폴라리스세원 자산총계 455,536 부채총계 72,794 자본총계 382,742 매출액 242,635 영업이익 3,350 당기순이익 2,969 주) 2025년 연결 재무제표 기준 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)폴라리스세원은 자동차 공조시스템(HVAC)에 적용되는 핵심 부품을 생산판매하고 있습니다. 한온시스템, 현대위아, 발레오와 PHC그룹의 합작사인 'PHC발레오써멀시스템스' 등 국내외 글로벌 1차 부품사를 주요 고객사로 확보하고 있으며, 이들 공급망을 거쳐 전 세계 주요 완성차 브랜드의 다양한 모델에 부품을 납품하고 있습니다.특히, 기존 주력인 내연기관 차량은 물론 하이브리드(HEV) 및 전기차(EV), 그리고 로보택시 등 차세대 모빌리티에 이르기까지 전 차종을 아우르는 부품 포트폴리오를 기반으로 공급 범위를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. 2021년 05월 27일 당사인 (주)폴라리스우노를 주요 종속회사로 편입하여 합성사 사업과 화학사업을 신규 영위중입니다. 2024년 (주)폴라리스에이아이를 주요 종속회사로 편입하였습니다. 고감도 캐주얼 백 브랜드 키플링, 이스트팩의 국내유통 및 라이선스 사업을 전개하는 F(Fashion Culture) 사업부문과 무선통신 및 SI(System Integration) 기술력을 바탕으로 최적의 정보통신기술을 공급하는 IT 사업부문의 두 가지 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한, (주)폴라리스세원은 핸디소프트를 2025년 09월 주요 종속회사로 편입하였습니다. 핸디소프트는 그룹웨어, 포털, 지능형 협업 솔루션 등을 제공하는 소프트웨어 플랫폼 전문기업입니다. 이에 2025년 09월 30일을 취득일로 간주하여 자산, 부채, 자본을 연결하였고, 2025년 4분기 부터 손익연결하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)폴라리스오피스 37,016 지준경 0.77 - - 조성우 14.68 - - - - - - (주)폴라리스오피스의 출자자수 및 최대주주 지분율은 2025년 12월말 기준이고, 최대주주 지분율은 2026년 03월 31일 기준입니다. 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)폴라리스오피스 자산총계 644,668 부채총계 141,773 자본총계 502,895 매출액 324,217 영업이익 9,119 당기순이익 13,476 주) 2025년 연결 재무제표 기준 4.주식의 분포 가. 5%이상 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)폴라리스세원 30,224,602 34.37 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,536 5,549 99.8 40,964,525 87,947,548 46.58 - 주) 주주명부 폐쇄일인 2025년 12월 31일 주주명부 기준 5. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2025년 10월 2025년 11월 2025년 12월 2026년 1월 2026년 2월 2026년 3월 보통주 주가 최고 498 510 510 506 559 508 최저 473 462 490 481 479 478 평균 490 487 505 499 512 497 거래량 일최고 750,186 539,005 349,546 858,311 4,821,595 8,750,472 일최저 27,354 42,333 23,283 38,244 112,127 120,412 월간 2,711,769 3,183,608 2,549,571 4,699,223 12,895,651 20,084,538 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성우 남 1973.08 회장 사내이사 상근 경영총괄 - New York Institute of Technology 학사- (주)폴라리스웍스 회장- 現 (주)폴라리스오피스 회장- 現 (주)폴라리스세원 회장- 現 (주)폴라리스우노 회장- 現 (주)폴라리스에이아이 회장- 現 (주)폴라리스에이아이파마 회장- 現 (주)핸디소프트 회장 - - 계열회사의 등기임원 4년10개월 2027.03.25 지준경 남 1980.09 부회장 사내이사 상근 경영기획 - 연세대학교 경영학 석사- (주)폴라리스웍스 대표이사- 現 (주)폴라리스오피스 부회장- 現 (주)폴라리스세원 부회장- 現 (주)폴라리스우노 부회장- 現 (주)폴라리스에이아이 부회장- 現 (주)폴라리스에이아이파마 부회장- 現 (주)핸디소프트 부회장 - - 계열회사의등기임원 4년10개월 2027.03.25 최용성 남 1966.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 강릉대학교 영문학과 학사- 現 (주)폴라리스우노 대표이사- 現 UNOFIBER (PTY) LTD 대표이사- 現 PT.POLARIS UNO INDONESIA 대표이사 - - 계열회사의등기임원 4년10개월 2027.03.25 최창록 남 1972.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 연세대학교 공과대학 기계공학과 학사- 삼성카드 전략신사업본부- 삼성카드 전략영업본부- 인터파크비즈마켓 산업재유통사업 본부장- 現 (주)비즈마켓렌탈 대표이사- 現 (주)폴라리스우노 사외이사 - - - 4년10개월 2027.03.25 박수정 남 1961.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 세종대학교 경제학과 학사- 국가정보원 이사관(2급)- 세종연구소 객원연구위원- (주)폴라리스웍스 사외이사- 現 (주)폴라리스우노 사외이사 - - - 4년1개월 2028.03.25 정한익 남 1966.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 법과대학 사법학과 학사- 서울중앙지방법원 부장판사- 정한익 법률사무소- (주)폴라리스세원 사외이사- 現 법무법인 평안 변호사- 現 파주시 위촉 고문변호사- 現 (주)폴라리스우노 사외이사 - - - 1년 2028.03.27 이상현 남 1976.05 감사 감사 상근 감사업무 - 명지대학교 경영학과 학사- 아트만자산운용 대표이사- 現 (주)케이앤티파트너스 전무- 現 (주)케이앤티인베스트먼트 기타비상무이사- 現 (주)폴라리스우노 감사 - - - 4년1개월 2028.03.25 주) 2026년 03월 24일 김영관 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전대석 남 1967.08 전무 미등기 상근 관리총괄 - 원광대학교 경영학과 학사- (주)우노앤컴퍼니 관리부장- 現 (주)폴라리스우노 전무 33,600 - 최대주주계열회사의임원 16년11개월 - 장영남 남 1970.07 상무 미등기 상근 화학총괄 - 아주대학교 화학공학과 학사- (주)우노앤컴퍼니 부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 - - 최대주주계열회사의임원 16년11개월 - 임종철 남 1973.05 상무 미등기 상근 생산총괄 - 전북대학교 섬유공학과 박사- (주)우노앤컴퍼니 부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 32,000 - 최대주주계열회사의임원 26년10개월 - 성백만 남 1976.01 이사 미등기 상근 영업총괄 - 전북대학교 섬유공학과 석사- (주)우노앤컴퍼니 부장- 現 (주)폴라리스우노 이사 33,872 - 최대주주계열회사의임원 25년5개월 - 오진구 남 1978.01 이사 미등기 상근 영업담당 - 전주대학교 경제학과 학사- 現 (주)폴라리스우노 이사 5,900 - 최대주주계열회사의임원 22년8개월 - 윤정희 남 1980.02 부사장 미등기 상근 재무전략 - 한양대학교 경영학 학사- 삼정회계법인- 現 (주)폴라리스우노 부사장- 現 (주)폴라리스에이아이 대표이사 - - 최대주주계열회사의임원 3년1개월 - 이성엽 남 1979.09 전무 미등기 상근 전략기획 - 인하대학교 경영학부 학사- 現 (주)폴라리스에이아이파마 대표이사- 現 (주)폴라리스우노 전무 - - 최대주주계열회사의임원 4년10개월 - 조정완 남 1982.06 상무 미등기 상근 IR전략 - 한양대학교 경제금융학부 학사- 現 (주)핸디소프트 CFO- 現 (주)폴라리스우노 상무 - - 최대주주계열회사의임원 4년10개월 - 다. 직원 등 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기보고서 및 사업보고서에 기재 예정) 라. 육아지원제도 사용 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기보고서 및 사업보고서에 기재 예정) 마. 유연근무제도 사용 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기보고서 및 사업보고서에 기재 예정) 바. 미등기임원 보수 현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기보고서 및 사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기보고서 및 사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 폴라리스그룹 6 7 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 3 2 5 60,397,944 -13,072,696 -4,194,902 43,130,347 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 5,170,033 - 1,229 5,171,262 계 3 4 7 65,567,977 -13,072,696 -4,193,673 48,301,609 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 :천원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 결의일 신용공여등의 목적 거래조건 금액 및 최근 잔액 비고 거래기간 이자율 기초 증가 감소 기말 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2023.05.09 시설투자 및 운영자금 2025.05.10-2026.05.10 5% 1,583,600 64,750 - 1,648,350 이사회 결의담보없음 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2023.07.12 시설투자 및 운영자금 2025.07.27-2026.07.27 5% 1,712,000 70,000 - 1,782,000 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2023.07.12 시설투자 및 운영자금 2025.10.10-2026.10.10 5% 1,712,000 70,000 - 1,782,000 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2023.07.12 시설투자 및 운영자금 2026.01.09-2027.01.09 5% 1,027,200 42,000 - 1,069,200 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2023.07.12 시설투자 및 운영자금 2026.03.19-2027.03.19 5% 684,800 28,000 - 712,800 PT.POLARIS UNO INDONESIA(종속기업) 대여금 2024.07.05 시설투자 및 운영자금 2025.07.08-2026.07.08 5% 556,400 22,750 - 579,150 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 :천원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래일자 거래금액 거래대상물 거래 목적 거래 조건 거래 손익 내용 비고 주식양수도 ㈜핸디소프트(특수관계자) 2026.03.06 13,072,696 (주)폴라리스오피스기명식 보통주3,937,559주 계열회사간 시너지 창출 및 지배구조 효율화 주당 취득가액3,320원 - 이사회 결의 주) 거래상대방은 특수관계자 기업으로 연결기업의 지배기업인 (주)폴라리스세원의 종속기업입니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일 기간동안 최근사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 영업거래가 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일 기간동안 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2026.03.09 주식병합결정 1. 병합 내용: 액면가 500원의 보통주 5주를 액면가 2,500원의 보통주 1주로 병합2. 병합 목적: 주가 안정화 및 기업가치 제고3. 발행주식총수: 87,947,548주 → 17,589,509주4. 기타 사항: 1주 미만의 단수주는 신주상장 초일 종가를 기준으로 현금 지급함자세한 사항은 2026.03.09 및 2026.03.24 기공시된 '주식병합결정' 및 '정기주주총회결과'를 참고하여 주시기 바랍니다. - 2026.03.24 : 제37기 정기주주총회 결과, 본 주식병합 건에 대하여 원안대로 승인 가결됨- 2026.04.07 ~ 2026.04.28 : 주식병합에 따른 매매거래 정지- 2026.04.09 : 신주의 효력발생일- 2026.04.29 : 신주 상장 예정일 2026.03.192026.04.22(정정) 주식소각 결정 1. 소각할 주식: 보통주식 354,261주2. 1주당 액면가액: 2,500원3. 소각예정금액: 892,739,232주4. 소각목적: 주주가치 제고 5. 소각할 주식의 취득방법: 기취득 자기주식자세한 사항은 2026.03.19 와 2026.04.22 기공시된 '주식소각결정'을 참고하여 주시기 바랍니다. - 2026.04.30 소각예정일 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 기타 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석 "29.우발 및 약정사항" 및재무제표 주석 "30.우발 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국의 제재현황 : 해당사항 없음 (2) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음 (3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 : 당사는 2024년 07월 29일 광주지방국세청으로부터 법인제세 세무조사 결과 통보를 받았습니다. 세무조사 기간은 2019년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지이며, 고지세액은 547백만원이고 이를 전액 납부완료하였습니다. 향후 재발방지를 위하여 전문인력 보강 및 지원 교육, 세무관리 프로세스 개선을 통해 세무 전문성과 투명성을 강화해 나가겠습니다. (4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 : 해당사항 없음 다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없습니다. 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 마. 중대재해 발생에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. 5. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표1.jpg 중소기업기준 검토표1 중소기업기준 검토표2.jpg 중소기업기준 검토표2 6. 합병등의 사후정보 - 주식양수도 계약 : (주)폴라리스에이아이(舊 (주)리노스)주식양수(1) 목적 가) 합병 등의 상대방과 배경 당사는 오디텍외 1인이 보유하고 있는 (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스]의 7,388,707주(지분율 14.32%)를 사업다각화 및 수익성 개선을 위한 신규사업 진출 목적으로 양수하기로 하였습니다.나) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과소유지분율은 20%미만이나 경영진의 상호교류등을 통해 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여, (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스]를 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다. 또한 2023년 12월 26일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)을 기 제출하였습니다. (2) 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 용 발행회사 (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 51,605,102주 양도인 오디텍외 1명 양수도 대상자산 (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 발행주식 7,388,707주(지분율 14.32%) 양수인 (주)폴라리스우노 양수도 가액 금 22,600,000,000원 (3) 자산양수도 대금 지급 방법당사는 거래상대방에게 현금 대금지급을 진행하였습니다. (4) 진행경과 및 일정 구분 양수일자 비고 외부평가기간 2023년 12월 18일 ~2023년 12월 22일 회계법인 현 이사회결의일 2023년 12월 26일 - 주요사항보고서제출일 2023년 12월 26일 - 자산양수도 계약 체결일 2023년 12월 26일 - 주식 양수일 2024년 02월 13일 - 자산양수도 완료일 및대금 지급일 2023년 12월 26일(계약금)2024년 02월 13일(잔금) 현금납입 (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)폴라리스에이아이[舊 (주)리노스] 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - 주) 외부평가기관의 추정자료에 따라 재무사항 비교표는 산출하지 않았습니다. (6) 합병등 가액 - 평가방법 주식가치평가는 그 방법의 다양성과 같은 방법 내에서도 가정이나 추정에 기인한 변수의 다양성 때문에 그 결과가 일치하지 않는 것이 일반적입니다. 그리고 본 평가는 이미 당사자 간에 합의된 상장주식 양수도가액의 적정성을 검증하는 것이므로 주관적인 가정이나 추정을 배제하고 평가대상회사의 증권시장에서 형성되는 주가를 기준으로 한 시장가치 평가방법을 적용하였습니다. 그러나 이러한 주가는 소액주주 간의 거래에서 형성된 가격이므로 경영권이 포함된 가격이라고 보기 어려우므로 평가대상회사의 주가에 경영권 이전이 수반된 주식매매에서의 경영권 프리미엄을 추가로 고려하였습니다. 평가대상회사의 주가는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제176조의5의 방법에 따라 계산된 기준시가를 사용하였으며, 1주당 주식가액의 범위는 기준시가에평가기준일 전 1년간 양수도금액이 100억원 이상인 상장주식 거래사례 중 최대주주의 변경을 수반한 주식양수도 거래를 기준으로 극단치의 영향을 제거 후 경영권프리미엄률 최저치와 최고치를 적용하여 범위를 산정하는 방법을 적용하였습니다.[기준시가 산정방법 : 산술평균가액]- 산술평균가액 = (최근1개월간 평균종가+최근1주일간 평균종가+최근일 종가)÷3- 평균종가 = 종가를 거래량으로 가중산술평균하여 산정- 기산일 : 주식양수도 관련 이사회 결의일과 주식양수도 계약 체결일 중 앞서는 날의 전거래일 (2023년 12월 22일) 자세한 사항은 2023.12.26 기공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수 결정)을 참고하여 주시기 바랍니다. 7. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 UNOFIBER (PTY) LTD 2013.03 37 Halsted Road,Mkondeni, Pietermaritzburg, South Africa. 가발용 합성섬유 19,260,601,367 의결권 100% 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 PT.POLARIS UNO INDONESIA 2023.02 Jl Wanamarta Raya no 39, Kawasan Industri Kendal, Desa Wonorejo, Kecamatan Kaliwungu Kabupaten Kendal Indonsia 가발용 합성섬유 14,219,446,939 의결권 99.90% 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 ※ 주요 종속회사 여부 판단기준 (*1) 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상 (*2) 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 6 (주)폴라리스오피스 110111-1398117 (주)폴라리스세원 134811-0015885 (주)폴라리스우노 210111-0024308 (주)폴라리스에이아이 110111-0747414 (주)폴라리스에이아이파마 135111-0047782 (주)핸디소프트 131111-0243912 비상장 7 (주)폴라리스쉐어테크 110111-8067731 UNOFIBER (PTY) LTD 해외법인 PT.POLARIS UNO INDONESIA 해외법인 (주)제이후연 134111-0507406 (주)폴라리스큐브 110111-7822368 (주)폴라리스클라우드 110111-5176270 폴라리스투자조합 - 가. 계열회사간 계통도 (기준일 : 2026년 03월 31일) 피출자사 출자사 (주)폴라리스오피스 (주)폴라리스세원 (주)폴라리스우노 (주)폴라리스AI (주)폴라리스AI파마 (주)핸디소프트 (주)폴라리스오피스 - - - 0.13% 0.13% 11.31% (주)폴라리스세원 34.13% - - - - - (주)폴라리스우노 - 34.37% - - - - (주)폴라리스AI 9.10% 14.68% 16.59% - - - (주)폴라리스AI파마 7.65% 7.40% 7.40% 7.55% - - (주)핸디소프트 - 19.50% - 29.25% - - (주)폴라리스쉐어테크 53.49% - - 46.51% - - UNOFIBER (PTY) LTD - - 100% - - - PT.POLARIS UNO INDONESIA - - 99.90% - - - (주)폴라리스클라우드 - - - - - 90.03% 폴라리스투자조합 - 53.33% - - - - 주) 자기주식 포함 지분율 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황 성명 계열사 겸직현황 회사명 직위 상근여부 조성우 (주)폴라리스오피스 사내이사 상근 (주)폴라리스세원 사내이사 상근 (주)폴라리스우노 사내이사 상근 (주)폴라리스큐브 사내이사 상근 (주)폴라리스에이아이 사내이사 상근 (주)폴라리스에이아이파마 사내이사 상근 (주)핸디소프트 사내이사 상근 지준경 (주)폴라리스오피스 대표이사 상근 (주)폴라리스세원 사내이사 상근 (주)폴라리스우노 사내이사 상근 (주)폴라리스큐브 사내이사 상근 (주)폴라리스에이아이파마 사내이사 상근 (주)핸디소프트 사내이사 상근 최용성 (주)폴라리스우노 대표이사 상근 UNOFIBER (PTY) LTD 대표이사 상근 PT.POLARIS UNO INDONESIA 대표이사 상근 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 이뮨메드 비상장 2021.01.21 단순투자 1,500,000 80,000 0.55 - - - - 80,000 0.55 - - - UNOi 블록버스터 디스커버리 벤처펀드 1호 비상장 2018.04.09 단순투자 2,000,000 6,600 66.70 5,170,033 - - 1,229 6,600 66.7 5,171,262 7,789,005 1,845 (주)폴라리스오피스 상장 2021.11.02 경영참여 2,600,000 3,937,559 7.92 17,679,640 -3,937,559 -13,072,696 -4,606,944 - - - 644,668,197 13,476,024 UNOFIBER (PTY) LTD 비상장 2013.05.30 경영참여 152,171 1,094 100.00 3,307,684 - - - 1,094 100 3,307,684 18,368,512 719,280 PT.POLARIS UNO INDONESIA 비상장 2023.04.05 경영참여 886,410 10,000 99.90 886,410 - - - 10,000 99.9 886,410 16,539,233 -133,269 (주)폴라리스에이아이 상장 2024.02.13 경영참여 26,985,066 12,074,527 16.59 23,980,011 - - 141,851 12,074,527 16.59 24,121,861 107,989,143 19,099 (주)폴라리스에이아이파마 상장 2024.03.27 경영참여 9,777,846 982,539 7.28 14,544,200 - - 270,192 982,539 7.40 14,814,392 197,622,895 3,653,698 합 계 17,092,319 - 65,567,978 -3,937,559 -13,072,696 -4,193,672 13,154,760 - 48,301,609 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.