그린생명과학 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제16(당)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제15(전)분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : KPX라이프사이언스 주식회사

1. 회사의 개요 KPX라이프사이언스 주식회사(이하 "당사")는 2005년 3월 31일에 KPX화인케미칼 주식회사로부터 상법 제530조의 2 내지 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 정밀화학사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 2008년 9월에 회사명을 주식회사 엠엔에이치래버러토리즈에서 KPX라이프사이언스 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재납입 자본금은 7,500백만원입니다.

당분기말 현재 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

KPX홀딩스(주)	8,150,000	54.33%

기타소액주주	6,850,000	45.67%

합 계	15,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 20 20 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되는데, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,412,319,889	-	4,412,319,889

단기금융상품	-	9,793,228,493	-	9,793,228,493

단기당기손익공정가치금융자산	3,779,597,654	-	-	3,779,597,654

단기기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	-	-

매출채권	-	2,847,838,212	-	2,847,838,212

미수금	-	389,803	-	389,803

미수수익	-	145,623,292	-	145,623,292

보증금	-	248,677,250	-	248,677,250

장기당기손익공정가치금융자산	4,255,274,000	-	-	4,255,274,000

장기기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	2,231,433,522	2,231,433,522

합 계	8,034,871,654	17,448,076,939	2,231,433,522	27,714,382,115

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,513,820,247	-	7,513,820,247

단기금융상품	-	9,792,816,438	-	9,792,816,438

단기당기손익공정가치금융자산	1,947,340,515	-	-	1,947,340,515

단기기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	1,014,019,000	1,014,019,000

매출채권	-	5,450,689,032	-	5,450,689,032

미수금	-	23,081,335	-	23,081,335

미수수익	-	100,302,512	-	100,302,512

보증금	-	248,695,250	-	248,695,250

장기당기손익공정가치금융자산	3,915,850,000	-	-	3,915,850,000

합 계	5,863,190,515	23,129,404,814	1,014,019,000	30,006,614,329

2) 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,278,834,432	2,538,087,465

미지급금	775,062,693	2,944,409,883

미지급비용	130,351,569	180,909,909

단기차입금	6,923,511,760	5,100,000,000

단기리스부채	73,208,079	160,182,951

장기리스부채	47,234,898	-

합 계	9,228,203,431	10,923,590,208

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	26,719,999	34,248,153	-	60,968,152

기타이자수익(비용)	-	337,871,488	-	(39,084,266)	298,787,222

처분이익(손실)	8,316,295	-	-	-	8,316,295

평가이익(손실)	129,323,945	-	-	-	129,323,945

외화환산이익(손실)	-	10,105,542	-	-	10,105,542

외환차익(차손)	-	18,334,587	-	-	18,334,587

금융수수료	(39,257,840)	-	-	-	(39,257,840)

합 계	98,382,400	393,031,616	34,248,153	(39,084,266)	486,577,903

(전년동기)

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	133,105,513	66,440,638	-	199,546,151

기타이자수익(비용)	-	336,809,409	-	(47,049,276)	289,760,133

처분이익(손실)	101,968,415	-	-	-	101,968,415

평가이익(손실)	(34,117,760)	-	-	-	(34,117,760)

외화환산이익(손실)	-	48,655,662	-	-	48,655,662

외환차익(차손)	-	65,647,300	-	-	65,647,300

금융수수료	(12,290,754)	-	-	-	(12,290,754)

합 계	55,559,901	584,217,884	66,440,638	(47,049,276)	659,169,147

(3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	-	8,034,871,654	-	8,034,871,654

기타포괄손익공정가치금융자산	-	2,231,433,522	-	2,231,433,522

합 계	-	10,266,305,176	-	10,266,305,176

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산

당기손익공정가치금융자산	-	5,863,190,515	-	5,863,190,515

기타포괄손익공정가치금융자산	-	1,014,019,000	-	1,014,019,000

합 계	-	6,877,209,515	-	6,877,209,515

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000,000	300,000,000	종업원주택자금대출담보

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,876,604,255	-	5,505,746,497	-

차감: 대손충당금	(28,766,043)	-	(55,057,465)	-

매출채권(순액)	2,847,838,212	-	5,450,689,032	-

미수금	393,740	-	23,314,480	-

차감: 대손충당금	(3,937)	-	(233,145)	-

미수금(순액)	389,803	-	23,081,335	-

미수수익	145,623,292	-	100,302,512	-

보증금	236,597,250	12,080,000	238,695,250	10,000,000

합 계	3,230,448,557	12,080,000	5,812,768,129	10,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	2,876,604,255	393,740	145,623,292	248,677,250	3,271,298,537

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상채권	-	-	-	-	-

합 계	2,876,604,255	393,740	145,623,292	248,677,250	3,271,298,537

(전기말)

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	5,505,746,497	23,314,480	100,302,512	248,695,250	5,878,058,739

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상채권	-	-	-	-	-

합 계	5,505,746,497	23,314,480	100,302,512	248,695,250	5,878,058,739

당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(30~90일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(30~90일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 개별 평가하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	55,057,465	233,145

대손상각비	(26,291,422)	(229,208)

기말금액	28,766,043	3,937

(전기)

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	31,291,093	586,549

대손상각비	23,766,372	(353,404)

기말금액	55,057,465	233,145

(4) 매출채권의 양도당사는 금융기관에 신용장 매출채권을 양도하였으며, 동 매출채권 중 상환청구권이 존재하는 채권에 대해서는 위험과 보상이 상당부분 이전되지 않은 것으로 보아 담보부 차입거래로 분류하고, 동일한 금액을 매출채권과 차입금으로 계상하고 있습니다(주석14 참조).당분기말과 전기말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

7. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권 등	3,779,597,654	4,255,274,000	1,947,340,515	3,915,850,000

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	-	2,231,433,522	1,014,019,000	-

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,127,006,712	(875,850,489)	2,251,156,223	1,909,370,534	(194,800,411)	1,714,570,123

반제품	1,628,015,215	-	1,628,015,215	1,562,184,715	-	1,562,184,715

원재료	1,808,601,509	-	1,808,601,509	1,587,142,935	-	1,587,142,935

저장품	24,256,726	-	24,256,726	28,430,566	-	28,430,566

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	6,587,880,162	(875,850,489)	5,712,029,673	5,087,128,750	(194,800,411)	4,892,328,339

한편, 당분기중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 681,050,078이며, 전분기 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 498,811,619원 입니다.

10. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

선급금	450,000	800,000

부가세대급금	371,511,651	556,265,192

선급비용	64,752,276	38,945,407

합 계	436,713,927	596,010,599

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	18,308,700	59,087,450

합 계	18,308,700	59,087,450

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	7,922,561,680	-	7,922,561,680	7,922,561,680	-	7,922,561,680

건물	6,908,260,537	(2,022,463,182)	4,885,797,355	6,836,260,537	(1,893,317,265)	4,942,943,272

구축물	6,472,827,085	(1,423,941,484)	5,048,885,601	6,472,827,085	(1,302,577,123)	5,170,249,962

기계장치	33,612,823,918	(26,952,113,583)	6,660,710,335	33,529,373,918	(25,757,009,987)	7,772,363,931

차량운반구	95,450,686	(75,143,546)	20,307,140	95,450,686	(71,255,906)	24,194,780

공구와기구	3,043,266,149	(2,553,869,426)	489,396,723	3,020,956,149	(2,393,147,511)	627,808,638

비품	731,126,405	(677,295,020)	53,831,385	718,024,042	(655,158,881)	62,865,161

장기사용권자산	537,138,020	(415,509,026)	121,628,994	414,771,624	(254,089,102)	160,682,522

건설중인자산	10,174,166,507	-	10,174,166,507	8,395,215,115	-	8,395,215,115

합 계	69,497,620,987	(34,120,335,267)	35,377,285,720	67,405,440,836	(32,326,555,775)	35,078,885,061

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	7,922,561,680	-	-	-	-	7,922,561,680

건물	4,942,943,272	-	-	(129,145,917)	72,000,000	4,885,797,355

구축물	5,170,249,962	-	-	(121,364,361)	-	5,048,885,601

기계장치	7,772,363,931	83,450,000	-	(1,195,103,596)	-	6,660,710,335

차량운반구	24,194,780	-	-	(3,887,640)	-	20,307,140

공구와기구	627,808,638	22,310,000	-	(160,721,915)	-	489,396,723

비품	62,865,161	13,102,363	-	(22,136,139)	-	53,831,385

장기사용권자산	160,682,522	122,366,396	-	(161,419,924)	-	121,628,994

건설중인자산	8,395,215,115	1,850,951,392	-	-	(72,000,000)	10,174,166,507

합 계	35,078,885,061	2,092,180,151	-	(1,793,779,492)	-	35,377,285,720

(전년동기)

(단위: 원)

과 목	기초	회계정책변경	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	7,922,561,680	-	-	-	-	-	7,922,561,680

건물	5,113,849,288	-	-	-	(128,179,485)	-	4,985,669,803

구축물	5,332,069,064	-	-	-	(121,364,361)	-	5,210,704,703

기계장치	9,311,476,835	-	391,980,000	(62,000)	(1,869,017,256)	250,000,000	8,084,377,579

차량운반구	5,000	-	25,000,000	(1,000)	(416,650)	-	24,587,350

공구와기구	485,010,991	-	164,426,400	-	(133,734,718)	62,050,000	577,752,673

비품	78,220,070	-	21,009,090	-	(31,562,531)	-	67,666,629

장기사용권자산	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	6,174,537,882	-	1,843,937,760	-	-	(416,021,779)	7,602,453,863

합 계	34,417,730,810	-	2,446,353,250	(63,000)	(2,284,275,001)	(103,971,779)	34,475,774,280

(*) 건설중인자산에서 무형자산으로 103,971,779원이 대체되었습니다

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

개발비	740,336,136	(714,750,449)	25,585,687	740,336,136	(637,993,373)	102,342,763

소프트웨어	509,423,900	(404,736,524)	104,687,376	509,423,900	(344,476,286)	164,947,614

기타의무형자산	540,986,484	(228,453,918)	312,532,566	540,986,484	(147,307,605)	393,678,879

합 계	1,790,746,520	(1,347,940,891)	442,805,629	1,790,746,520	(1,129,777,264)	660,969,256

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말

개발비	102,342,763	-	-	(76,757,076)	-	25,585,687

소프트웨어	164,947,614	-	-	(60,260,238)	-	104,687,376

기타의무형자산	393,678,879	-	-	(81,146,313)	-	312,532,566

합 계	660,969,256	-	-	(218,163,627)	-	442,805,629

(전년동기)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체(*)	기말

개발비	228,670,862	-	-	(100,742,413)	-	127,928,449

소프트웨어	218,361,319	-	-	(51,371,453)	-	166,989,866

기타의무형자산	240,334,118	-	-	(48,832,240)	103,971,779	295,473,657

합 계	687,366,299	-	-	(200,946,106)	103,971,779	590,391,972

(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 리스

당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2020년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2020년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.80%입니다.당사는 종전에 '운용리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.- 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. : 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 : 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 : 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 : 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 : 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용- 당사의 리스활동과 회계정책2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 업무용기기로 구성되어 있습니다

(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초장부금액	160,682,522

건물	137,282,564

차량운반구	23,399,958

당기증가액	122,366,396

건물	11,446,326

차량운반구	110,920,070

감가상각	161,419,924

건물	108,937,550

차량운반구	52,482,374

기말장부금액	121,628,994

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초장부금액	160,182,951

당기증가액	122,366,396

이자비용	2,937,780

지급	(165,044,150)

기말장부금액	120,442,977

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

사용권자산감가상각비	161,419,924

건물	108,937,550

차량운반구	52,482,374

리스부채에 대한 이자비용	2,937,780

단기리스료	165,044,150

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,049,689

합 계	341,451,543

14. 차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입금	이자율	당반기말	전기말

수입자금대출	한국수출입은행	-	-	1,500,000,000

수출성장자금대출(*1)	한국수출입은행	1.39%	5,100,000,000	3,600,000,000

매출채권의 양도	KEB하나은행	1.23%	1,823,511,760	-

합 계	6,923,511,760	5,100,000,000

(*1) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행에 해당 차입금과 관련하여 재고자산을 양도담보(설정금액 : 5,760백만원)로 제공하고 있습니다.

15. 퇴직급여제도(1) 확정기여형제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당기중 인식된 총비용 51,417,931원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.99%	1.99%

기대임금인상률	2.00%	2.00%

2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,007,919,673	891,514,193

사외적립자산의 공정가치	(414,942,598)	(435,528,744)

확정급여제도에서 발생한 순부채	592,977,075	455,985,449

3) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	891,514,193	(435,528,744)	455,985,449

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	167,300,000	167,300,000

이자비용(이자수익)	5,400,000	(4,882,069)	517,931

소 계	172,700,000	(4,882,069)	167,817,931

기여금

퇴직급여지급액	(30,826,305)	(30,826,305)

제도에서 지급한 금액	(25,468,215)	25,468,215	-

기 말	1,007,919,673	(414,942,598)	592,977,075

(전년동기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	914,644,524	(489,828,843)	424,815,681

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	195,500,000	-	195,500,000

이자비용(이자수익)	15,000,000	(4,464,287)	10,535,713

소 계	210,500,000	(4,464,287)	206,035,713

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(139,077,480)	139,077,480	-

기 말	986,067,044	(355,215,650)	630,851,394

한편 당분기 손익으로 인식된 금액은 요약포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 78,300,000원(전분기:111,600,000원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

발행주식수	15,000,000주	15,000,000주

1주당 금액	500	500

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,955,659,626	38,955,659,626

17. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치채무상품평가손익	71,772,379	9,766,737

18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,268,500,000	2,268,500,000

이익준비금(*)	2,268,500,000	2,268,500,000

임의적립금	11,000,000,000	11,000,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	575,239,487	623,612,514

합 계	13,843,739,487	13,892,112,514

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 납입자본의 50%를 초과한 이익준비금은 임의적립금과 동일한 성격을 갖고 있습니다. 납입자본의 50%내 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,892,112,514	12,621,520,387

분기순이익	(48,373,027)	1,155,523,094

분기말금액	13,843,739,487	13,777,043,481

19. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전년동기

3개월	누적	3개월	누적

급여	336,878,100	768,202,780	184,330,300	546,169,000

퇴직급여	30,900,000	51,417,931	23,400,000	42,235,713

복리후생비	28,068,336	91,488,782	28,740,370	80,854,500

여비교통비	8,547,667	33,220,798	43,999,041	105,698,176

세금과공과	338,500	540,570	513,500	715,570

임차료	23,993,370	71,980,110	(33,656,580)	69,735,960

감가상각비	33,531,487	101,331,965	152,577,840	172,466,334

수선비	70,000	70,000	-	-

접대비	5,148,220	18,711,020	6,776,550	17,782,207

운반비	66,814,558	214,343,174	106,416,334	604,390,893

지급수수료	64,808,198	208,613,782	56,234,856	187,193,008

소모품비	394,055	6,033,857	1,241,139	3,385,102

도서인쇄비	225,000	334,060	(45,610)	884,790

대손상각비	(7,850,444)	(26,520,630)	21,358,397	30,487,618

합 계	591,867,047	1,539,768,199	591,886,137	1,861,998,871

20. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전년동기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(74,490,404)	819,701,334	98,578,908	226,603,511

원재료 및 상품 매입액	2,357,733,731	8,775,766,321	3,652,471,230	12,764,412,638

종업원급여	921,113,837	2,721,531,338	843,487,350	2,534,587,453

감가상각비	581,776,619	1,793,779,492	757,340,877	2,466,355,837

무형자산상각비	72,721,209	218,163,627	55,184,698	200,946,106

지급수수료	109,440,627	362,432,014	151,342,590	408,825,123

기타비용	1,856,995,038	5,450,793,014	3,147,612,171	9,842,526,312

합 계(*)	5,825,290,657	20,142,167,140	8,706,017,824	28,444,256,980

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전년동기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	11,499,000	11,499,000

잡이익	92,710	7,534,791	2,829,720	138,600,777

합 계	92,710	7,534,791	14,328,720	150,099,777

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	-	-	62,000

기부금	-	-	-	500,000

잡손실	-	28,863,798	1,628,832	102,046,634

합 계	-	28,863,798	1,628,832	102,608,634

22. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전년동기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	127,454,880	398,839,640	177,686,877	536,355,560

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	8,316,295	-	147,304,228

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	296,006,850	415,806,850	(97,515,026)	144,512,240

외환차익	60,974,550	121,456,872	81,095,302	247,615,997

외화환산이익	(48,767,424)	35,668,751	42,715,771	76,390,028

합 계	435,668,856	980,088,408	203,982,924	1,152,178,053

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전년동기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	27,471,553	39,084,266	30,939,741	47,049,276

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	-	36,068,758	45,335,813

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(78,282,711)	286,482,905	75,150,000	178,630,000

외환차손	39,506,465	103,122,285	39,115,689	181,968,697

외화환산손실	5,678,209	25,563,209	12,978,514	27,734,366

금융수수료	-	39,257,840	-	12,290,754

합 계	(5,626,484)	493,510,505	194,252,702	493,008,906

23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.2%입니다.

24. 주당이익보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구 분	당분기	전년동기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(96,346,657)	(48,373,027)	340,049,618	1,155,523,094

가중평균유통보통주식수	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기본주당순이익	(6)	(3)	23	77

(2) 유통보통주식수

구분	유통기간(개시)	유통기간(종료)	발행주식수	총 유통주식수	가중치	유통주식수

당분기	2020-01-01	2020-09-30	15,000,000	15,000,000	274/274	15,000,000

전분기	2019-01-01	2019-09-30	15,000,000	15,000,000	273/273	15,000,000

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표보고기간 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전년동기

1. 영업으로부터 창출된 현금	66,781,393	2,119,217,766

1) 분기순이익	(48,373,027)	1,155,523,094

2) 조정	2,322,030,324	2,100,750,793

(1) 비용의 가산	2,526,132,412	3,016,811,849

재고자산평가손실	-	(498,811,619)

퇴직급여	167,817,931	206,035,713

감가상각비	1,793,779,492	2,466,355,837

무형자산상각비	218,163,627	200,946,106

대손상각비	-	30,487,618

이자비용	39,084,266	47,049,276

외화환산손실	25,563,209	27,734,366

법인세비용	(4,759,018)	312,986,739

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	286,482,905	178,630,000

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	45,335,813

유형자산처분손실	-	62,000

(2) 수익의 차감	(204,102,088)	(916,061,056)

재고자산평가손실환입	(681,050,078)	-

외화환산이익	35,668,751	76,390,028

대손상각비환입	26,520,630	-

이자수익	398,839,640	536,355,560

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	415,806,850	144,512,240

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	8,316,295	147,304,228

유형자산처분이익	-	11,499,000

3) 순운전자본의 변동	(2,206,875,904)	(1,137,056,121)

매출채권의 감소(증가)	2,604,218,573	(3,114,187,669)

미수금의 감소(증가)	22,920,740	53,663,766

선급금의 감소(증가)	350,000	(900,000)

선급비용의 감소(증가)	(25,806,869)	(19,312,812)

부가세대급금의 감소(증가)	184,753,541	39,493,372

단기사용권자산의 증가(감소)	-	(280,967,907)

재고자산의 감소(증가)	(1,500,751,412)	725,415,130

보증금의 감소(증가)	18,000	21,672,000

매입채무의 증가(감소)	(1,254,187,070)	1,235,542,518

미지급금의 증가(감소)	(2,104,403,768)	(163,747,137)

미지급비용의 증가(감소)	(62,506,389)	(107,780,777)

선수금의 증가(감소)	-	323,974,616

예수금의 증가(감소)	(40,778,750)	(19,171,962)

복구충당부채의 증가(감소)	-	89,248,046

단기리스부채의 증가(감소)	-	79,400,689

장기미지급금의 증가(감소)	123,805	602,006

퇴직금의 지급	(30,826,305)	-

2. 이자의 수취	352,006,531	436,015,825

3. 이자의 지급	(27,136,217)	-

4. 법인세의 환급(납부)	38,585,979	219,238,918

합 계	430,237,686	2,774,472,509

26. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	KPX홀딩스(주)

지배기업의 종속기업	KPX케미칼(주), KPX개발(주) 등

기타 특수관계자	(주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), 진양개발(주) 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	당분기	전년동기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	KPX홀딩스(주)	-	150,622,240	-	104,825,500

지배기업의 종속기업	KPX개발(주)	-	160,436,700	-	155,088,810

합 계	-	311,058,940	-	259,914,310

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	KPX홀딩스(주)	미지급금	-	-	-	-

지배기업의종속기업	KPX개발(주)	보증금	161,097,250	-	161,097,250	-

합 계	161,097,250	-	161,097,250	-

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전년동기

단기급여	514,626,700	444,610,350

퇴직급여	76,688,462	74,150,642

합 계	591,315,162	518,760,992

27. 보고부문(1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 기업전체 수준에서의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전년동기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	541,966,900	2,457,134,825	1,712,153,443	4,560,783,812

해외 매출:	4,732,126,652	17,166,651,374	-	24,645,322,711

- 유럽	1,873,389,886	5,569,783,806	1,755,275,855	6,715,046,457

- 아시아	385,302,768	623,576,376	1,306,815,441	3,913,385,054

- 기타	2,473,433,998	10,973,291,192	4,338,252,740	14,016,891,200

합 계	5,274,093,552	19,623,786,199	9,112,497,479	29,206,106,523

(2) 당분기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 고객은 2곳(전분기:2곳)이며 해당 업체로부터의 영업수익은 13,313,293,385원(전분기: 20,240,213,686원)입니다.

28. 담보제공자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 한국수출입은행에 해당 차입금과 관련하여 재고자산을 양도담보(설정금액 : 5,760백만원)로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부금액	보증내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000,000	종업원 주택자금대출

29. 우발채무 및 주요약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정내용	외화한도액(USD)	원화한도액

KEB 하나은행	매입외환	3,700,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)	-	6,300,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 당사는 인허가와 관련하여 서울보증보험으로부터 561백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	9,937,839,696	11,536,889,792

자본(B)	60,371,171,492	60,357,538,877

부채비율(A/B)	16.46%	19.11%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 2) 시장위험가. 외화위험관리

당사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,629,755,353	465,404,232	4,531,381,766	516,679,828

합 계	2,629,755,353	465,404,232	4,531,381,766	516,679,828

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려 전) 및 기타 자본항목의 증가(법인세효과 고려 전)를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 손익과 기타자본구성요소에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되고, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	216,435,112	(216,435,112)	401,470,194	(401,470,194)

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

- 당분기말 당사의 당기손익은 38,250천원 감소/증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년이상	계

매입채무및기타채무	2,184,248,694	-	-	2,184,248,694

단기차입금(*)	5,163,703,890	-	-	5,163,703,890

단기리스부채(*)	64,550,590	-	-	64,550,590

장기리스부채(*)	-	48,562,364	48,562,364

합 계	7,412,503,174	48,562,364	-	7,461,065,538

(*) 예상 되는 이자지급 현금흐름을 포함하였습니다.