그린생명과학 분기보고서 (2018.03)
1. 요약재무정보

구 분	제 14 기 1분기	제 13 기	제 12 기

[유동자산]	41,748	38,806	43,583

현금및현금성자산	3,210	1,922	7,133

당기손익인식금융자산	9,382	-	0

단기금융상품	14,229	13,203	16,222

단기매도가능금융자산	0	8,544	3,318

기타유동자산	14,927	15,137	16,910

[비유동자산]	31,494	34,158	33,475

장기당기손익인식금융자산	0	3,007	2,219

장기매도가능금융자산	0	0	1011

유형자산	30,677	30,263	29,314

무형자산	793	864	907

기타비유동자산	24	24	24

자산총계	73,242	72,964	77,058

[유동부채]	11,797	10,625	15,080

[비유동부채]	405	247	315

부채총계	12,202	10,872	15,395

[자본금]	7,500	7,500	7,500

[기타불입자본]	38,956	38,956	38,956

[기타자본구성요소]	0	516	281

[이익잉여금]	14,584	15,120	14,926

자본총계	61,040	62,092	61,663

매출액	10,963	42,585	43,304

영업이익	175	2,408	5,032

당기순이익	448	2,225	4,504

총포괄이익	-69	2,439	4,767

주당손익	30원	148원	300원

2. 재무제표 작성기준

가. 회계기준의 적용당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 당분기말 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

나. 측정기준재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

다. 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

라. 추정과 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되는데, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되는데, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

마. 회계정책의 변경(1) 재무제표 표시2013년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 회사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익(또는 영업손실)을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책사업보고서와 함께 첨부한 감사보고서의 재무제표에 대한 주석에 자세히 설명되어 있습니다.

4. 대손충당금 설정현황가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	충당금설정률

제14기 1분기	매출채권	7,702,377,988	77,023,780	1.00%

미수금	95,914,404	959,144	1.00%

합계	7,798,292,392	77,982,924	1.00%

제13기	매출채권	9,174,851,066	91,881,578	1.00%

미수금	84,751,392	847,514	1.00%

합계	9,259,602,458	92,729,092	1.00%

나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구분	제14기 1분기	제13기

1.기초금액	92,729,092	84,508,766

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비 계상(환입)액	(14,746,168)	8,220,326

3.기말금액	77,982,924	92,729,092

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사의 대여금 및 수취채권의 거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 모든 대여금 및 수취채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다.라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월 이상	계

금액	7,625,354,208	-	-	-	7,625,354,208

구성비율	(100.0%)	-	-	-	(100.0%)

※ 대손충당금 차감 후 금액 임5. 재고자산 현황등가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %, 회)

사업부문	계정과목	제14기 1분기	제13기	비고

원료의약품 및 중간체	제품	2,207,323,529	1,785,194,766	-

원재료	1,788,524,623	1,424,605,561	-

기타	1,712,959,450	1,637,175,741	-

합계	5,708,807,602	4,846,976,068	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.8	6.6	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.8	34.6	-

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 : 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.(2) 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고 실사 시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 원)

계정과목	취득원가	기초금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	-	-	-	-	-

제품	2,207,323,529	195,115,861	(195,115,861)	0	-

반제품	1,223,918,165	44,398,552	(44,398,552)	0	-

원재료	1,808,707,992	10,109,235	10,074,134	20,183,369	-

저장품	27,696,403	162,329	(162,329)	0	-

합계	5,267,646,089	249,785,977	(229,602,608)	20,183,369	-