그린생명과학 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 13 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 12 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
회사명 : KPX라이프사이언스 주식회사

1. 당 사의 개요KPX라이프사이언스 주식회사(이하 "당사")는 2005년 3월 31일에 KPX화인케미칼 주식회사(구사명: 한국화인케미칼주식회사)로부터 상법 제530조의 2 내지 530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라 정밀화학사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 2008년 9월에 회사명을 주식회사엠엔에이치래버러토리즈에서 KPX라이프사이언스주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2009년 12월 22일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 원료의약 및 의약품중간체 제조 부문의 사업을 하고 있습니다.당분기말 현재 납입 자본금은 7,500백만원이며, 당분기말 현재의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

KPX홀딩스(주)	9,500,000	63.33%

기타	5,500,000	36.67%

합 계	15,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다,

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	2,577,303,807	-	2,577,303,807

단기금융상품	-	16,198,819,923	-	16,198,819,923

단기당기손익인식금융자산	-	-	-	-

단기매도가능금융자산	-	-	7,420,111,667	7,420,111,667

매출채권	-	7,560,427,630	-	7,560,427,630

미수금	-	70,770,803	-	70,770,803

미수수익	-	40,707,572	-	40,707,572

보증금	-	328,334,570	-	328,334,570

장기당기손익인식금융자산	-	-	-	-

장기매도가능금융자산	-	980,373,947	980,373,947

합 계	0	26,776,364,305	8,400,485,614	35,176,849,919

(전기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,132,703,598	-	7,132,703,598

단기금융상품	-	16,222,058,165	-	16,222,058,165

단기매도가능금융자산	-	-	3,318,119,332	3,318,119,332

매출채권	-	8,343,844,885	-	8,343,844,885

미수금	-	22,522,918	-	22,522,918

미수수익	-	35,621,228	-	35,621,228

보증금	-	313,394,570	-	313,394,570

장기당기손익인식금융자산	2,218,808,000	-	-	2,218,808,000

장기매도가능금융자산	-	-	1,011,065,118	1,011,065,118

합 계	2,218,808,000	32,070,145,364	4,329,184,450	38,618,137,814

2) 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,582,062,599	3,418,588,510

미지급금	1,409,738,844	1,867,238,699

미지급비용	197,483,796	193,512,700

단기차입금	3,800,000,000	7,841,301,432

합 계	7,989,285,239	13,320,641,341

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	543,035,541	-	(64,773,889)	478,261,652

배당금수익	-	-	-	-	-

처분이익(손실)	29,292,000	-	217,813,243	-	247,105,243

평가이익(손실)	-	-	-	-	-

외화환산이익(손실)	-	(25,008,586)	-	-	(25,008,586)

외환차익(차손)	-	(248,597,425)	-	-	(248,597,425)

금융수수료	-	-	(101,560,510)	-	(101,560,510)

합 계	29,292,000	269,429,530	116,252,733	(64,773,889)	350,200,374

(전분기말)

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	287,827,824	-	(126,595,463)	161,232,361

배당금수익	-	-	13,786,975	-	13,786,975

처분이익(손실)	561,564,000	-	37,305,304	-	598,869,304

평가이익(손실)	(70,589,000)	-	-	-	(70,589,000)

외화환산이익(손실)	-	(268,963,110)	-	-	(268,963,110)

외환차익(차손)	-	(462,329,941)	-	-	(462,329,941)

금융수수료	-	-	(59,411,600)	-	(59,411,600)

합 계	490,975,000	(443,465,227)	(8,319,321)	(126,595,463)	(87,405,011)

(3) 금융상품의 공정가치 당 사 는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산

매도가능금융자산	-	8,400,485,614	-	8,400,485,614

합 계	-	8,400,485,614	-	8,400,485,614

(전기말)

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	2,218,808,000	-	2,218,808,000

단기매도가능금융자산	-	4,329,184,450	-	4,329,184,450

합 계	-	6,547,992,450	-	6,547,992,450

5 . 사 용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000,000	300,000,000	종업원주택자금대출담보

현금및현금성자산	-	100,203,780	소송관련 가압류(주석29 참조)

합 계	300,000,000	400,203,780

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,636,795,586	-	8,428,126,146	-

차감: 대손충당금	(76,367,956)	-	(84,281,261)	-

매출채권(순액)	7,560,427,630	-	8,343,844,885	-

미수금	71,485,660	-	22,750,423	-

차감: 대손충당금	(714,857)	-	(227,505)	-

미수금(순액)	70,770,803	-	22,522,918	-

미수수익	40,707,572	-	35,621,228	-

보증금	304,064,570	24,270,000	289,124,570	24,270,000

합 계	7,975,970,575	24,270,000	8,691,113,601	24,270,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	7,636,795,586	71,485,660	40,707,572	328,334,570	8,077,323,388

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상채권	-	-	-	-	-

합 계	7,636,795,586	71,485,660	40,707,572	328,334,570	8,077,323,388

(전기말)

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	보증금	합 계

연체 및 손상되지 않은 채권	8,428,126,146	22,750,423	35,621,228	313,394,570	8,799,892,367

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-

손상채권	-	-	-	-	-

합 계	8,428,126,146	22,750,423	35,621,228	313,394,570	8,799,892,367

당사는 채권 발생일로부터 정상회수기일(30~90일) 이하의 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 정상회수기일(30~90일) 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 개별 평가하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	84,281,261	227,505

대손상각비	(7,913,305)	487,352

기말금액	76,367,956	714,857

(전분기)

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	75,088,040	6,860

대손상각비	(1,303,785)	381,240

기말금액	73,784,255	388,100

(4) 매출채권의 양도당사는 금융기관에 신용장 매출채권을 양도하였으며, 동 매출채권 중 상환청구권이 존재하는 채권에 대해서는 위험과 보상이 상당부분 이전되지 않은 것으로 보아 담보부 차입거래로 분류하고, 동일한 금액을 매출채권과 차입금으로 계상하고 있습니다(주석13 참조).당분기말과 전기말 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	3,041,301,432

관련부채의 장부금액	-	3,041,301,432

7. 당기손익인식금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

주가연계증권	-	-	-	2,218,808,000

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(*)	취득원가	공정가액	평가손익(*)

수익증권 등	6,891,416,826	7,420,111,667	528,694,841	2,968,984,276	3,318,119,332	349,135,056

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	평가손익(*)	취득원가	공정가액	평가손익

수익증권 등	1,000,000,000	980,373,947	(19,626,053)	1,000,000,000	1,011,065,118	11,065,118

(*) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.

(3) 보고기간 중 당사의 매도가능금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기

기초잔액	4,329,184,450	3,965,450,850

취득	5,891,416,826	3,968,984,276

처분	(1,968,984,276)	(3,986,671,000)

평가손익 변동	148,868,614	381,420,324

기말잔액	8,400,485,614	4,329,184,450

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,785,788,766	-	2,785,788,766	4,077,724,214	(195,115,861)	3,882,608,353

반제품	1,572,683,161	-	1,572,683,161	1,747,602,421	(44,398,552)	1,703,203,869

원재료	1,380,989,087	(9,462,803)	1,371,526,284	1,315,521,406	(10,109,235)	1,305,412,171

저장품	20,211,607	(162,329)	20,049,278	32,476,433	(162,329)	32,314,104

미착품	56,390,122	-	56,390,122	337,210,014	-	337,210,014

합 계	5,816,062,743	(9,625,132)	5,806,437,611	7,510,534,488	(249,785,977)	7,260,748,511

한 편, 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입액은 240,160,845원이며, 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 156,003,969원입니다. 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	23,800,000	22,300,000

부가세대급금	752,225,302	891,812,412

선급비용	73,480,343	44,344,328

합 계	849,505,645	958,456,740

11 . 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	7,922,561,680	-	7,922,561,680	7,922,561,680	-	7,922,561,680

건물	6,836,260,537	(1,508,778,702)	5,327,481,835	6,836,260,537	(1,380,599,217)	5,455,661,320

구축물	6,433,037,085	(939,644,659)	5,493,392,426	6,433,037,085	(819,026,326)	5,614,010,759

기계장치	29,013,469,918	(21,552,197,350)	7,461,272,568	28,750,169,518	(19,669,823,738)	9,080,345,780

차량운반구	96,063,146	(80,542,675)	15,520,471	96,063,146	(70,567,903)	25,495,243

공구와기구	2,404,364,030	(1,950,059,352)	454,304,678	2,316,184,030	(1,784,333,304)	531,850,726

비품	688,160,407	(541,224,240)	146,936,167	655,800,407	(500,937,205)	154,863,202

건설중인자산	3,020,356,290	-	3,020,356,290	528,717,630	-	528,717,630

합 계	56,414,273,093	(26,572,446,978)	29,841,826,115	53,538,794,033	(24,225,287,693)	29,313,506,340

(*) 당분기말 현재 소송과 관련하여 가압류(청구금액:1,484,591천원)되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말

토지	7,922,561,680	-	-	-	-	7,922,561,680

건물	5,455,661,320	-	-	(128,179,485)	-	5,327,481,835

구축물	5,614,010,759	-	-	(120,618,333)	-	5,493,392,426

기계장치	9,080,345,780	263,300,400	-	(1,882,373,612)	-	7,461,272,568

차량운반구	25,495,243	-	-	(9,974,772)	-	15,520,471

공구와기구	531,850,726	88,180,000	-	(165,726,048)	-	454,304,678

비품	154,863,202	33,910,000	(1,000)	(41,836,035)	-	146,936,167

건설중인자산	528,717,630	2,678,638,660	-	-	(187,000,000)	3,020,356,290

합 계	29,313,506,340	3,064,029,060	(1,000)	(2,348,708,285)	(187,000,000)	29,841,826,115

(*) 기타의무형자산으로 대체된 금액입니다.

(전기)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	7,922,561,680	-	-	-	-	7,922,561,680

건물	5,626,567,336	-	-	(170,906,016)	-	5,455,661,320

구축물	5,774,835,161	-	-	(160,824,402)	-	5,614,010,759

기계장치	11,028,680,420	634,724,100	(10,170,813)	(2,572,887,927)	-	9,080,345,780

차량운반구	43,559,112	-	(2,000)	(18,061,869)	-	25,495,243

공구와기구	431,568,423	326,097,000	-	(225,814,697)	-	531,850,726

비품	184,920,449	46,750,000	-	(76,807,247)	-	154,863,202

건설중인자산	318,978,970	587,016,560	-	-	(377,277,900)	528,717,630

합 계	31,331,671,551	1,594,587,660	(10,172,813)	(3,225,302,158)	(377,277,900)	29,313,506,340

12 . 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

개발비	740,336,136	(332,339,664)	407,996,472	740,336,136	(224,744,286)	515,591,850

소프트웨어	484,963,900	(167,828,552)	317,135,348	484,963,900	(93,616,442)	391,347,458

기타의무형자산	187,000,000	(9,349,950)	177,650,050	-	-	-

합 계	1,412,300,036	(509,518,166)	902,781,870	1,225,300,036	(318,360,728)	906,939,308

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말

개발비	515,591,850	-	-	(107,595,378)	-	407,996,472

소프트웨어	391,347,458	-	-	(74,212,110)	-	317,135,348

기타의무형자산	-	187,000,000	(9,349,950)	-	177,650,050

합 계	906,939,308	187,000,000	-	(191,157,438)	-	902,781,870

(전기)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체(*)	기말

개발비	659,820,100	-	-	(144,228,250)	-	515,591,850

소프트웨어	49,795,640	14,716,000	-	(50,442,082)	377,277,900	391,347,458

합 계	709,615,740	14,716,000	-	(194,670,332)	377,277,900	906,939,308

13. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입금	이자율	당분기말	전기말

매출채권의 양도(*1)	KEB하나은행	-	-	3,041,301,432

수입자금대출	한국수출입은행	1.99%	1,500,000,000	-

수출성장자금대출(*2)	한국수출입은행	2.21%	2,300,000,000	-

합 계	3,800,000,000	3,041,301,432

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행에 해당 차입금과 관련하여 재고자산을 양도담보(설정금액 : 6,678백만원)로 제공하고 있습니다

14. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,099,634,709	1,215,927,777

예수금	29,831,922	86,815,252

합 계	1,129,466,631	1,302,743,029

15 . 퇴직급여제도(1) 확정기여형제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.확정기여형퇴직급여제도와 관련 포괄손익계산서에 당기 중 인식된 총비용 36,300,000원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.44%	2.44%

기대임금인상률	2.00%	2.00%

2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	867,336,264	702,811,931

사외적립자산의 공정가치	(494,820,905)	(529,320,913)

확정급여제도에서 발생한 순부채	372,515,359	173,491,018

3) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	702,811,931	(529,320,913)	173,491,018

당기손익으로 인식되는 금액:	-

당기근무원가	199,412,879	-	199,412,879

이자비용(이자수익)	4,761,364	(5,149,902)	(388,538)

소 계	204,174,243	(5,149,902)	199,024,341

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(39,649,910)	39,649,910	0

기 말	867,336,264	(494,820,905)	372,515,359

(전 기)

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기 초	508,197,420	(442,562,262)	65,635,158

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	170,184,165	-	170,184,165

이자비용(이자수익)	4,290,641	(11,837,505)	(7,546,864)

소 계	174,474,806	(11,837,505)	162,637,301

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익	(14,247,006)	-	(14,247,006)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손익	55,428,491	-	55,428,491

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,037,074	4,037,074

소 계	41,181,485	4,037,074	45,218,559

기여금	-	(100,000,000)	(100,000,000)

제도에서 지급한 금액	(21,041,780)	21,041,780	-

기 말	702,811,931	(529,320,913)	173,491,018

한편 당기 손익으로 인식된 금액은 요약포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 81,910,846원(전분기: 35,136,746원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현 금성자산	81,860,396	100,020,236

단기금융상품	31,570,746	31,570,746

매도가능증권	19,286,743	19,286,743

이율보증형보험	378,443,188	378,443,188

합 계	511,161,073	529,320,913

16. 자본금과 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

발행주식수	15,000,000주	15,000,000주

1주당 금액	500	500

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,955,659,626	38,955,659,626

17. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	397,073,655	280,956,136

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	280,956,136	29,464,356

매도가능금융자산평가손익의 증감	148,868,614	(58,994,966)

법인세효과	(32,751,095)	12,978,893

기말금액	397,073,655	(16,551,717)

18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,917,500,000	1,917,500,000

이익준비금(*)	1,917,500,000	1,917,500,000

임의적립금	12,186,743,463	7,589,064,077

미처분이익잉여금	1,955,252,022	5,420,036,192

합 계	16,059,495,485	14,926,600,269

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 납입자본의 50%를 초과한 이익준비금은 임의적립금과 동일한 성격을 갖고 있습니다. 납입자본의 50%내 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	14,926,600,269	10,457,440,129

당기순손익	3,142,895,216	4,504,430,616

순확정급여부채의 재측정요소	0	(35,270,476)

배당금지급	(2,010,000,000)	0

기말금액	16,059,495,485	14,926,600,269

19 . 판매 비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	203,036,108	647,498,137	233,274,800	655,874,750

퇴직급여	28,800,000	84,619,945	30,600,000	92,645,151

복리후생비	47,938,580	116,925,744	50,868,062	148,495,244

여비교통비	50,007,126	137,041,322	20,499,957	90,724,083

세금과공과	(52,551,970)	604,820	(50,165,560)	892,500

임차료	47,205,600	141,616,800	47,463,170	126,892,170

감가상각비	6,138,216	17,650,716	12,542,645	37,627,943

접대비	12,153,950	31,298,468	15,205,120	43,558,383

운반비	111,225,436	268,062,170	79,158,058	429,584,250

지급수수료	86,027,900	222,042,781	80,618,786	256,164,132

도서인쇄비	150,000	840,000	-	634,000

대손상각비	14,722,128	(7,425,953)	(1,591,923)	(699,545)

소모품비	1,584,629	5,160,016	461,818	4,761,870

기타	18,126,000	31,776,000	6,780,000	27,413,520

합 계	574,563,703	1,697,710,966	525,714,933	1,914,568,451

20. 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원

(구 분)	(당분기)	(전분기)

3개월	누적)	3개월	누적)

재고자산의 변동	1,794,319,682	1,454,310,900	1,671,107,553	(605,636,688)

원재료 및 상품 매입액	5,248,684,731	14,673,965,071	5,561,481,822	17,647,411,610

종업원급여	865,982,860	2,643,587,506	929,918,440	2,573,333,267

감가상각비	785,282,630	2,348,708,285	679,316,988	2,303,423,006

무형자산상각비	69,952,446	191,157,438	27,503,833	58,127,463

지급수수료	124,324,232	360,534,091	107,578,862	347,339,273

기타비용	1,665,989,535	8,232,666,220	3,096,952,417	8,123,606,834

합 계(*)	10,554,536,116	29,904,929,511	12,073,859,915	30,447,604,765

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

임대료수익	-	-	-	4,375,000

유형자산처분이익	-	-	-	7,197,000

잡이익	72,465,000	157,806,502	23,363,000	25,157,032

합 계	72,465,000	157,806,502	23,363,000	36,729,032

기타영업외비용:

유형자산처분손실	-	1,000	-	-

기부금	-	800,000	300,000	800,000

잡손실	67,298,571	162,475,515	8,517,417	8,783,526

합 계	67,298,571	163,276,515	8,817,417	9,583,526

22 . 금융 수 익 및 금융비용

( 1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	197,432,779	543,035,541	121,111,380	287,827,824

배당금수익	0	0	-	13,786,975

외환차익	85,440,443	474,913,618	108,175,481	319,264,040

외화환산이익	63,279,466	115,947,554	(3,330,970)	36,212,567

당기손익인식금융자산평가이익	0	0	136,166,000	136,166,000

당기손익인식금융자산처분이익	0	29,292,000	463,000,000	561,564,000

단기금융상품처분이익	0	0	-	-

매도가능금융자산처분이익	0	276,360,693	53,276	37,305,304

단기매매금융자산처분이익	0	0	-	-

합 계	346,152,688	1,439,549,406	825,175,167	1,392,126,710

( 2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,141,600	64,773,889	21,085,779	126,595,463

외환차손	117,872,945	723,511,043	322,000,454	781,593,981

외화환산손실	41,564,553	140,956,140	217,364,099	305,175,677

단기금융상품처분손실	0	0	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	-	206,755,000

당기손익인식금융자산처분손실	0	-	-

매도가능금융자산처분손실	58,547,450	58,547,450	-	-

금융수수료	15,670,100	101,560,510	23,378,110	59,411,600

합 계	255,796,648	1,089,349,032	583,828,442	1,479,531,721

23. 법인세(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	643,281,181	869,909,359

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	68,292,480	68,814,468

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(89,675,550)	(94,284,746)

총법인세효과	621,898,111	844,439,081

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(32,751,095)	12,323,430

법인세비용	589,147,016	856,762,511

(*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(51,798,724)	3,113,093

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(141,474,274)	(91,171,653)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(89,675,550)	(94,284,746)

2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,732,042,232	4,423,201,259

적용세율(당분기: 19.46% 전분기: 19.51%)에 따른 법인세비용	726,408,446	862,980,993

조정사항:	(137,261,430)	(6,218,482)

비과세수익 차감	0

비공제비용	0	1,478,007

법인세추납액	-	-

세액공제 및 감면으로 인한효과

기타	(137,261,430)	(7,696,489)

법인세비용	589,147,016	856,762,511

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (주1)	15.79%	19.37%

24. 주당이익보고기간 중 1주당 순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,166,373,249	3,142,895,216	1,493,059,073	3,566,438,748

가중평균유통보통주식수	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

기본주당순이익	78	210	100	238

(2) 유통보통주식수

구분	유통기간(개시)	유통기간(종료)	발행주식수	총 유통주식수	가중치	유통주식수

당분기	2017-01-01	2017-09-30	15,000,000	15,000,000	272/272	15,000,000

전분기	2016-01-01	2016-09-30	15,000,000	15,000,000	273/273	15,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당 사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25 . 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

1. 영업으로부터 창출된 현금	6,690,419,505	8,624,884,238

1) 분기순이익(손실)	3,142,895,216	3,566,438,748

2) 조정	2,380,092,973	3,000,208,541

(1) 비용의 가산	3,344,728,761	4,066,481,236

재고자산평가손실(환입)	(240,160,845)	-

퇴직급여	199,024,341	210,341,661

감가상각비	2,348,708,285	2,303,423,006

무형자산상각비	191,157,438	58,127,463

대손상각비	(7,425,953)	(699,545)

이자비용	64,773,889	126,595,463

외화환산손실	140,956,140	305,175,677

법인세비용	589,147,016	856,762,511

단기금융상품처분손실	0	-

당기손익인식금융자산평가손실	0	206,755,000

당기손익인식금융자산처분손실	-

유형자산처분손실	1,000

매도가능금융자산처분손실	58,547,450

(2) 수익의 차감	(964,635,788)	(1,066,272,695)

재고자산평가손실환입	-

외화환산이익	115,947,554	36,212,567

배당금수익	0	-

이자수익	543,035,541	287,827,824

유형자산처분이익	0	7,197,000

단기금융상품처분이익	0	-

매도가능금융자산처분이익	276,360,693	37,305,304

당기손익인식금융자산처분이익	29,292,000	561,564,000

당기손익인식금융자산평가이익	0	136,166,000

잡이익

3) 순운전자본의 변동	1,167,431,316	2,058,236,949

매출채권의 감소(증가)	906,964,927	(60,647,134)

미수금의 감소	(48,735,237)	(38,124,130)

선급금의 감소(증가)	(1,500,000)	(22,300,000)

선급비용의 감소(증가)	(29,136,015)	(35,037,484)

부가세대급금의 감소(증가)	139,587,110	22,271,172

재고자산의 감소	1,694,471,745	(605,636,688)

보증금의 증가	(14,940,000)	(14,270,000)

매입채무의 감소	(852,819,177)	2,524,940,585

미지급금의 증가(감소)	(457,499,855)	145,549,294

미지급비용의 증가(감소)	4,314,216	138,850,902

당기법인세부채 증가	0

선수금의 감소	(116,293,068)	63,112,896

예수금의 감소	(56,983,330)	(13,866,250)

퇴직금 등의 지급	0	(46,606,214)

2. 이자의 수취	292,976,355	214,069,653

3. 이자의 지급	(65,117,009)	(231,104,306)

4. 배당금수입액	0	13,786,975

5. 법인세환급(납부)	(1,045,690,240)	(1,493,534,070)

합 계	5,872,588,611	7,128,102,490

(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

26 . 특수관 계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	KPX홀딩스(주)

지배기업의 종속기업	KPX케미칼(주), KPX그린케미칼(주), KPX개발(주) 등

기타 특수관계자	(주)진양홀딩스, 진양산업(주), 진양화학(주), 진양폴리우레탄(주), 진양개발(주) 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	KPX홀딩스(주)	용역비	-	164,291,110	-	181,539,400

지배기업의 종속기업	KPX개발(주)	여비교통비	78,000	-	-

지배기업의 종속기업	KPX개발(주)	임차료	-	141,616,800	-	141,976,800

합 계	-	305,985,910	-	323,516,200

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전기

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	KPX홀딩스(주)	미지급금	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	KPX개발(주)	보증금	150,564,570	-	150,624,570	-

합 계	150,564,570	-	150,624,570	-

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	411,833,360	167,220,000

퇴직급여	70,300,000	55,740,000

합 계	482,133,360	222,960,000

27. 보고부문(1) 당사의 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기 중 기업전체 수준에서의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출	599,628,940	2,515,368,633	961,914,860	2,006,862,020

해외 매출:	11,269,008,285	30,776,872,749	12,756,661,397	32,924,203,509

- 유럽	2,055,773,095	5,011,067,259	960,675,360	6,465,982,190

- 아시아	3,747,502,950	12,032,376,150	7,543,275,150	11,966,580,719

- 기타	5,465,732,240	13,733,429,340	4,252,710,887	14,491,640,600

합 계	11,868,637,225	33,292,241,382	13,718,576,257	34,931,065,529

(2) 당분기 중 당사의 영업수익의 10%이상을 차지하는 고객은 2곳(전기 : 2곳)이며 해당 업체로부터의 영업수익은 24,668,553,998원(전기: 23,919,697,702원)입니다.

28. 담보제공자산 보고기간 종료일 현재 당사가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부금액	보증내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000,000	종업원 주택자금대출

(*) 당분기말 현재 당사가 지급보증하고 있는 종업원의 주택자금대출잔액은 132,567,600원 입니다.

29 . 우발채무 및 주요약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정내용	외화한도액(USD)	원화한도액

KEB하나은행(*)	매입외환	3,700,000	-

무역어음대출	-	500,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	-	1,500,000,000

수출성장자금대출(중기)	-	4,800,000,000

합 계	3,700,000	6,800,000,000

(2) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 부동산가압류 소송 1건(소송가액 : 1,458,591천원)이 계류 중에 있으나 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	9,665,172,394	15,394,572,682

자본(B)	62,912,228,766	61,663,216,031

부채비율(A/B)	15.36%	24.97%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융위험관리 1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리

당 사는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당 사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당 사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	8,063,476,696	1,603,534,499	10,996,777,908	1,426,422,763

EUR	-	-	-	77,130,291

합 계	8,063,476,696	1,603,534,499	10,996,777,908	1,503,553,054

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려 전) 및 기타 자본항목의 증가(법인세효과 고려 전)를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 손익과 기타자본구성요소에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되고, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	645,994,220	(645,994,220)	957,035,515	(957,035,515)

EUR	-	-	(7,713,029)	7,713,029

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당 사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 당 사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

당 사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 이자율이 1% 포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

- 당분기말 당사의 당기손익은 38,000,000 원 감소/증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

당 사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당 사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일합니다.

4) 유동성위험유동 성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당 사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당 사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년이상	계

매입채무및기타채무	4,189,285,239	-	-	4,189,285,239

단기차입금	3,800,000,000	-	-	3,800,000,000

합 계	7,989,285,239	-	-	7,989,285,239