강원에너지 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사 업의 개요

지배회사 및 종속회사는 산업용 플랜트설비 사업과 신재생에너지 사업을 영위하고 있습니다. 산업용 플랜트설비 사업은 제품 및 시장의 특성에 따라 산업용보일러설비, 화공설비, 발전플랜트설비로 세분하였으며 신재생에너지 사업은 폐기물 가스화 발전사업과 폐기물 고형연료화 사업으로 구분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

【주요사업의 내용 】

구분	사업부문	대상회사	사업내용

지배회사	산업용플랜트설비사업부문	산업용보일러설비	강원	수관식 스팀보일러, 보조발전보일러 등

화공설비	황회수설비, 열매체보일러

환경에너지설비	폐열회수 보일러, HRSG

종속회사	신재생에너지사업부문	폐기물 가스화 발전사업	제주그린파워	제주 가스화 발전소

폐기물 고형연료화사업	SRF 제조사업

종속회사	기타부문	금융	나우즈신기술 사모투자합자회사	투자자산운용

【 사 업 부 문별 요약 재무 현황 】

(단위 : 백만원 )

구분	산업용플랜트설비사업부문	신재생에너지사업부문	기타부문	연결조정	합계

매출액	28,400	28,400

당기순이익(손실)	(5,967)	(130)	(781)	647	(6,232)

자산	45,595	5,299	3,230	(10,820)	43,304

※ 종속회사 중 (주)제주그린파워는 신재생에너지사업 및 기타부문은 공시작성기준일 현재 사업준비단계로 매출액이 없습니다 .

가. 사업부문별 현황 【 지배회사의 사업 】 1) 사업 현황

가) 산업용보일러설비

산업용보일러는 국내외 대규모 산업단지 등에 필요한 스팀(에너지) 및 온수를공급하는 핵심설비입니다. 당사의 수관식 스팀보일러는 단순 제작만하여 납품하는 기존의 생산방식에서 과감히 탈피하여, 설계부터 시운전까지의 일괄 턴키방식으로 공급하는 수주형태로 전환하여 왔습니다. 국내 EPC사인 삼성엔지니어링과 체결한 사우디아라비아 MA'ADEN Project에 시간당 스팀발생량 226톤 대형보일러 4기를 일괄턴키방식으로 수주하여 엔지니어링 설계에서 제작, 납품 및 시운전까지 완벽하게 완료 함으로써 당사의 대형보일러 설비의 설계 및 제작 기술력을 국내외적으로 인정받는 계기가 되었습니다. 이러한 성공적인 실적을 바탕으로 세계 최고의 EPC업체 중하나인 미국 FLUOR사와 쿠웨이트 KIPIC Al-Zour Project에 시간당 스팀발생량 126톤5기를 풀모듈 방식으로 자체설계, 제작하여 납품을 완료한데 이어서 사우스루이지애나 메탄올공장에 공급되는 125bar, 520℃의 고온고압 스팀보일러 2기를 같은 풀모듈 방식으로 제작, 납품 예정입니다. 미국 FLUOR사와 풀모듈 방식으로만 두번째인 이번 계약을 통해 당사의 높은 설계기술력과 완벽한 제작 및 안정된 시운전 능력이 글로벌 시장에서 인정받고 있다는 것을 입증했습니다. 앞으로도 고효율 산업용보일러에 대한 연구개발을 통하여 해외 프로젝트 수주처를 적극적으로 확대할 것입니다.

나) 화공 및 환경에너지설비

당사의 황회수설비는 산유국에서 원유 또는 천연가스를 정제하는 공정중에서발생하는 ACID GAS (일종의 폐가스)를 불완전 연소시키는 과정에서 화학적 반응을 거쳐서 순도가 높은 황을 회수하는 공정에 필요한 핵심설비로서 세계적으로 환경오염의 심각성으로 인하여 석유화학 정제플랜트에 없어서는 안 될 핵심설비가 되었습니다. 이에 따라 2000년 초부터 이란 국영 석유회사에서 직접 추진하는 South Pars Project에 20여기 이상의 황회수 설비를 제작, 설치한 경험을 바탕으로 국내뿐 아니라 해외에서도 독보적 우위를 차지하고 있습니다.

폐열회수보일러는 여러가지 상황으로 인하여 대기오염이 심각한 문제로 대두되고 있는 상황에서, 기존의 산업 생산설비에서 사용 후 대기 중으로 버려지는 폐열을 회수하여 재이용함으로써 원가절감뿐 아니라 대기오염 방지의 효과까지 이룰 수 있어 산업계 전반에서 많은 관심을 가지는 보일러 설비입니다. 특히 배열회수보일러 (HRSG)는 복합화력발전소의 핵심설비로서 당사에서 중점 육성하는 사업으로 최근에이란 QMC Power Plant Project에 25MW급 3기를 공급하는 계약을 체결하는 등 향후 HRSG분야에서 괄목할만한 성장이 기대되고 있습니다.

열매체보일러는 저압에서도 고온을 손쉽게 얻을 수 있고, 급격한 가열/냉각을자유롭게 조절이 가능하며, 83%이상의 높은 열효율이 지속되는 독특한 장점을 가진 반영구적 보일러입니다. 화학공업, 유화, 방적, 플라스틱, 페인트 등 산업용 공정에 주로 사용되고 있으며 당사는 입형열매체 보일러의 국내특허도 보유하고 있습니다.

2) 산업의 특성가) 주문생산형 산업

당사의 플랜트설비는 발주처의 기술적 요청에 따라 제작되는 주문생산형 설비로 비양산적이고 비범용적인 제품입니다. 설비가 설치되고 운영되는 지리적, 사회적 조건을 물리적 시스템 설계에 충분히 반영하여야 하기 때문에 동일한 시방에 의하여 제작되는 경우는 거의 없고, 특정설비를 조건이 다른 타 지역에 동일하게 적용한다는것도 불가능합니다.

나) 기술집약적 산업

하나의 플랜트설비를 완성하기 위해서는 설계, 구매, 제조 및 시공, 감리 등 모든 분야의 구성원 참여가 필요하며 다양한 기술 집단의 통합이 필요한 기술집약적 산업입니다. 열역학, 유체역학, 구조공학, 연소공학 등 기계공학과 전기공학이 특히 중요하며, 필요한 기술력과 충분한 경력을 갖춘 설계 및 운영 엔지니어가 필요합니다.

다) 경기변동에 민감한 산업

당사가 공급하는 설비는 모든 석유화학플랜트 공정에 적용 가능한 필수 설비로당사의 성장은 글로벌 석유화학 플랜트 시장의 업황과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 이로 인해 글로벌 산업계의 설비 투자계획에 따라 수주에 민감한 경향을 보입니다. 그럼에도 불구하고 석유화학분야는 글로벌경제에 있어 국가경쟁력을 가늠하는 매우 중요한 요소이기 때문에 각국의 산업계는 대규모의 자본을 석유화학분야에 대한 투자를 지속할 것으로 전망되고 있습니다. 아울러 미래형 석유화학산업의 새로운 시장개척에 박차를 가하고 있으므로 당사가 현재 영위하고 있는 사업 또한 지속적인 성장을 전망하고 있습니다.

라) 성장성이 높은 산업

에너지 생산단가의 상승, 기후변화협약 발효, 폐기물 자원화 및 안정화 정책 등으로 화석연료를 대체하는 에너지사업과 화석연료 사용 후 발생하는 폐열을 재이용하는 사업의 성장성에 주목하고 있습니다. 당사가 영위하는 에너지환경 관련사업은 화석연료를 대체하는 폐열, 온배수, 신재생 에너지사업과 밀접하게 연관된 사업으로,환경관련 산업에 대한 수요가 증가하고 정부의 정책적인 지원 및 규제완화가 추가적인 원동력이 되어 당사의 에너지와 환경사업의 성장 가능성도 높아질 것으로 예상되며 당사의 수익성 강화에도 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다.

3) 시장 규모와 전망

산유국을 중심으로 가스 및 석유화학플랜트 시장규모는 단순한 가스나 석유의자원 수출에 의존하는 모노컬처(Mono-Culture) 경제구조가 한계에 직면했기 때문에산유국들이 자국 내에서는 복합 산업을 발전시키고 있는 흐름입니다. 석유화학설비의 특성상 복합적인 성격이 두드러져서 투자 범위와 금액이 커질 수 밖에 없는 구조입니다. 해외건설에 있어서도 석유화학 플랜트의 비중이 제일 높아질 것으로 보여, 전세계의 투자계획은 오일/GAS, 정유 및 석유화학 플랜트의 비중이 높아져 점진적인발전이 예상됩니다.

중동지역 뿐만 아니라, 우크라이나와 같은 중앙아시아, 동남아시아 지역 등은 세계 각국의 기업들이 신규시장으로 손꼽고 있으며, 실질적인 희망 권역도 동남아시아, 중앙아시아, 중국 등의 순으로 이어지고 있습니다. 이처럼 세계경제위기와 같은 어려운 환경 속에서도 일시적인 어려움을 극복하고, 정부차원의 지원과 투자를 지속함으로써 시장의 규모와 안정성은 더욱 확고해질 것으로 전망하고 있습니다.

4) 사업의 성장성

당사가 설계 및 제작하는 플랜트설비는 전 세계시장 중 아시아와 중동지역에 집중 공급되고 있습니다. 최근 들어 원유 정제설비에 대한 각국 정부의 투자수요가 증가하면서 국영기업을 중심으로 발주가 증가하고 , 우리나라 정부의 해외건설 정책 기조에 맞춰 국내 EPC기업의 프로젝트 참여가 활발해질 것으로 전망되고 있습니다.아울러 신규시장으로 중남미 지역의 투자증대도 예상되고 있습니다. 현재 전 세계 석유화학산업에서 중남미가 차지하는 비중은 미미하지만 늘어나는 인구와 경제성장에 따른 수요증가에 따라 브라질, 베네수엘라, 멕시코를 중심으로 석유화학산업에 대한 투자가 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 기존에 원가 등의 문제로 인해 개발이 지체되었던 셰일가스와 타이트오일도 저비용 신기술개발 등으로 개발에 박차를 가하면서전 세계적으로 막대한 설비시장이 지속적으로 조성될 것으로 예상하고 있습니다. 전반적인 세계경제의 침체와 플랜트설비 발주처에서의 수주저하 및 원가절감의 요구에 따른 수주금액 하락 등의 어려움은 있으나, 프로세스 혁신을 통해 원가를 절감하고 있으며 플랜트시장 특성상 10~20년의 장기적인 계획 하에 이루어지는 것이기 때문에 최근의 유럽 경제위기나 글로벌 경기하락 움직임에서도 견고한 발주 트렌드가 이어질 것으로 확신합니다.

5) 경기변동의 특성

석유화학산업은 대규모 자본이 투입되는 장치산업으로 기술집약적이고 경기 변동에 민감하며, 석유(원유)에 대한 가격 의존도가 높은 구조적인 특성과 유가변동에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국가 경제활동의 원동력인 중간생산재(에너지)를 생산하는 기간 설비산업으로서의 그 투자규모가 거대하며 자본의 회수기간이 길어 전반적인 경기 상황, 기업의 설비투자 동향, 한 국가의 사회간접자본 투자정책 등에 따라 수요 및 공급이 결정됩니다.

6) 경쟁요소

국내의 석유플랜트 제조업체는 '내수'보다는 '수출'에 주력하고 있으며, 중동, 동남아 등지에서 업체간 경쟁적 요소가 발생하고 있습니다. EPC기업의 설비발주 시 동일한 형태(증발량, 온도 및 압력)의 발주는 없는 편이며, 이는 발주자의 경제적 사용목적에 따라 필요한 증기의 온도 및 압력이 달라 설비 공급사들은 발주자의 요구사항을 모두 충족할 수 있는 설비를 자체로 설계, 제작 할 수 있는 설계능력이 반드시 필요합니다. 당사는 기본설계뿐 아니라 열설계, 상세설계 및 자체적인 엔지니어링 능력을 보유하고 있으므로 설계에서 제작, 시공, 시운전에 이르는 모든 공정을 소화할 수 있고 설비제작 시 오류를 최소화할 수 있는 시스템도 보유하고 있습니다.

7) 자원조달의 특성

주요 원재료는 PLATE, TUBE, PIPE, 형강류, 내화재 등이 있으며, 대부분 국내기업에서 생산 공급받고 있으나 일부 국내생산이 불가한 원재료는 미국, 일본, 유럽 또는 중국 등에서 수입하여 사용하고 있습니다. 핵심자재 중 SEAMLESS TUBE PIPE는 국내 생산기업이 많지 않아 가격 경쟁력이 없어서 전량 수입에 의존하고 있습니다. 수관식보일러 등에 사용하는 TUBE는 SEAMLESS 제품 사용을 원칙으로 하고 있지만 국내 제조사가 적고 생산시설 대비 수요량이 적어 국내 제조사에 의존할 수는 없는 실정입니다. PLATE도 두께와 재질에 따라 국내 제조사에서 생산불가한 제품은 해외에서 수입하여 사용하고 있습니다. 8) 회사의 현황 가) 회사의 영업개황 및 시장전망 당사는 설립초기에는 공동주택에 사용되는 난방용 보일러와 저장 탱크류, 압력용기 등을 주로 제작하였습니다. 이후 산업용 보일러와 중화학플랜트에 설비를 제작,공급하는 도약기를 거쳐, 각종 공학적 국제인증을 획득하며 기술력을 쌓아 해외의 석유화학 및 에너지생산 플랜트공정에 사용되는 설비를 공급하기 시작했습니다. 2000년대 들어서면서 해외 대형 산업용보일러와 황회수설비를 비롯하여, 국내 지역난방에 필요한 온수보일러와 설비를 공급하면서 지속적인 성장을 거듭하여 왔습니다. 한때는 프로젝트의 수주 규모가 축소되는 등 외적인 불안요소에 의한 영업적인소강상태도 있었으나, 당사의 기술력을 높이 평가한 국내외 발주처로부터 프로젝트 실행을 위한 크고 작은 입찰요청이 접수되고 있습니다. 최근에는 국내외 대형 산업 플랜트 프로젝트에 당사의 주력제품인 황회수설비와 대형 수관식보일러 공급계약이 체결되는 등 사업 분야별로 활발한 움직임을 보이고 있습니다. 나) 회사의 생산에 관한 사항 당사는 설립 이래 48년째 우리나라 산업용 보일러 역사 속에서 중요한 한축을 이어오고 있으며, 최근에는 사업범위를 넓혀서 높은 수준의 엔지니어링을 기반으로 석유화학, 건설(지역난방) 등에 소요되는 플랜트 설비를 공급하고 있습니다. 초기에는 극히 소용량(증기용량 시간당 1~10톤)에 국한하여 생산하였고 1985년 일본종연화학㈜에 최초로 열매체보일러를 수출함으로서 주력 제품을 열매체 보일러로 전환하는 계기가 되었습니다. 이후 1년만인 1986년에는 대형열매체 보일러가 국산화 개발 품목으로 지정되는 쾌거를 이루며 국내의 화학플랜트 공장에 납품했습니다. 1990년에는 한국지역난방공사에 이동식 보일러를 납품, 시공함으로서 지역난방의 보일러를수주, 제작 할 수 있었고, 이와 때를 같이하여 산업용 보일러의 대형화 제조에 참여하였습니다. 보일러 형식도 노통연관식 보일러, 열매체 보일러에서 점차 수관식 보일러로 바뀌었습니다. IMF가 시작될 무렵에 ISO 및 ASME 인증을 취득함으로, 품질에 대한 대외 공신력을 높이는 등의 노력으로 IMF를 무난히 이겨냈으며, 이후 해외시장으로 눈을 돌려 적극적인 수출 마케팅으로 2000년이 되면서 루마니아, 필리핀, 사우디아라비아에 시간당 30~50톤급 산업용보일러를 수출했습니다. 특히 2001년에는 중동지역에 560만 달러규모의 황회수설비 중 반응 연소로 및 폐열보일러를 수출하여현재까지 성공적으로 운영되고 있으며, 이는 영국 등 서구 업체들과의 경쟁을 물리치고 수주한 것으로 전 세계적으로 당사의 기술력을 인정받았다는 것에 커다란 의미가 있습니다.

2002년에는 독일의 BASF사에 120억원 규모의 산업용보일러 3기를 납품하였고,2006년 SKC에 시간당130톤, 2007년 GS칼텍스에 시간당132톤, 2008년 시간당 165톤 스팀보일러를 수주하여 시공완료 하였습니다. 2011년도에는 ㈜효성에 열매체보일러 3기, 2012년 BASF사 수관식보일러, 현대엔지니어링에 스팀보일러 수주 등 지속적인 판매실적을 올렸습니다. 또한 2009년부터 시작된 중동지역 가스전 프로젝트인 SouthPars 프로젝트에 당사의 황회수설비를 성공적으로 납품, 시공을 하여 중동 및 아시아지역에 독보적인 기술력을 나타내게 됐습니다. 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 시간당 스팀발생량 300톤 이상의 대형 산업용보일러 시장에도 진입하였습니다. 2011년12월 삼성엔지니어링으로부터 시간당 스팀발생량 224톤의 수관식 보일러 4기를 일괄턴키방식으로 수주하여 엔지니어링 설계에서 제작, 납품 및 시운전에 이르기까지 완벽하게 수행함으로써 대형보일러 설비의 설계 및 제작 기술력을 국내외적으로 인정받는 계기가 되었습니다. 또한 SK 어드밴스드 PDH 프로젝트에서는 10층 높이의 아파트 2동 크기와 맞먹는 3,300톤급 폐열회수보일러를 풀모듈 방식으로 공급해 화제를 모았습니다. 이러한 성공적인 실적을 바탕으로 세계 최고의 EPC 업체중 하나인미국 FLUOR사와 쿠웨이트 KNPC Al-Zour Project에 시간당 스팀발생량이 126톤 5기를 풀모듈 방식으로 자체설계, 제작하여 납품을 완료하여 당사의 높은 설계기술력과 완벽한 제작 및 안정된 시운전 능력이 글로벌시장에서 인정받고 있다는 것을 입증합니다. 앞으로도 고효율 산업용보일러에 대한 연구개발을 통하여 해외 프로젝트 수주처를 적극적으로 확대할 것입니다.

다) 기업환경 변화에 따른 생산전략

당사는 설립이후 환경변화에 따라 제품의 개발 및 제조능력 향상에 지속적으로노력하여 왔으며, 동종 경쟁기업과의 차별화를 위하여 R Center를 운영하여 설계 및 엔지니어링 능력을 집중적으로 향상시켰습니다. 품질, 환경, 안전보건 등의 경영시스템을 도입하여 품질관리에 역점을 두고 있으며 대형보일러, 황회수설비 등 고부가가치 제품을 설계, 제작하고 수출에 많은 노력을 기울여 동종업계에서 괄목할 만한기업으로 자리매김 하였습니다. 앞으로도 생산관리자, 작업자의 기술력을 중점 육성하여 대형화, 특화된 제품을 생산, 제작할 수 있는 능력을 배양함과 동시에 프로세스의 개선을 통하여 품질 및 납기관리, 원가절감에 회사의 역량을 집중할 것입니다.

라) 수주목표 달성 방안 및 추진계획

오랜 업력을 자랑하는 당사의 산업용보일러설비와 화공설비 분야는 설립 이래꾸준한 성장세를 보이며 안정적인 매출을 올리고 있는 사업 입니다. 특히 2014년에 수주한 SK PDH PROJECT는 평택항에서 풀모듈 방식으로 제작을 완료하여 3,300톤에이르는 초대형설비를 해상으로 운송해서 울산공장에 설치를 완료해야 하는 국내외에서는 유래를 찾아볼 수 없는 거대한 프로젝트였습니다.이를 계기로 세계 최고의 EPC업체 중 하나인 미국 FLUOR사와 쿠웨이트 KNPC 프로젝트에 풀모듈 방식으로 수관식보일러 5기를 공급 하였으며, 사우스루이지애나 메탄올공장에 수관식보일러 2기를추가로 공급할 예정입니다. 풀모듈 방식은 안정적인 환경에서 설비를 제작할 수 있어불량률이 낮고 현장에서 진행하는 시공기간도 짧아 현장설치 비용도 낮출 수 있어서 해외 프로젝트 수주처에 대한 확실한 매출증대가 전망됩니다.

폐열회수보일러는 고유가 시대에 에너지효율을 극대화 시킬 수 있는 설비로 세계적으로 천연가스 시장이 커지면서 폐열회수보일러에 대한 수주가 큰 폭으로 증가하고 있으며, 특히 배열회수보일러(HRSG)는 복합화력발전소의 핵심설비로 당사에서 중점 육성하는 사업으로 최근에 이란 QMC Power Plant Project에 25MW급 3기를 성공적으로 공급 완료하는 등 향후 HRSG분야에서 괄목할만한 성장이 예상됩니다. 이러한 실적을 바탕으로 동남아시아 시장에 대한 공격적인 영업 전략을 세우고 최대실적 달성을 목표로 삼고 있습니다.

안정적인 해외수주를 위하여 국내 EPC업체를 통한 간접수출 방식에서 과감히 탈피하여 FLUOR사등 해외 대형EPC사와 KNPC, KOC등 중동지역 정유회사에 대한 벤더승인을 2014년 완료하고 2015년부터 CFP MAB2 Project에 이어 Al-Zour Project사우스루이지애나 메탄올 프로젝트 등 연이은 수주계약을 체결하고 있습니다. 유가안정화 추세에 따른 석유화학플랜트 설비 수주가 가시화되고 있으며, 특히 황회수설비에 대한 문의가 잇따르고 있어 괄목할 만한 성과가 기대됩니다.

아울러 글로벌플랜트 기업으로 도약하기 위하여 그 동안 화성과 안성, 평택항만등 3곳에 분산되어 있는 생산설비를 첨단 인프라가 구축된 군산공장으로 확장, 이전을 완료하였습니다. 이로써 국내 및 글로벌 고객사의 니즈에 부합하기위한 자체공장 운영체계로 글로벌 생산기술 변화를 리드할 기술경쟁력을 군산공장에 전진배치 하였습니다. 또한 생산비용 절감과 운송물류비용 절감을 통한 원가경쟁력 확보도 가능하게 되었습니다.

9) 시장점유율

당사의 주력 사업 및 제품은 대규모 플랜트 설비의 일부분으로 시장 규모에 대한 통계적 자료가 명확하지 않아 시장점유율을 수치화하는 데 어려움이 있습니다. 【 종속회사의 사업 】

1) 신재생에너지(폐기물) 산업의 특성 및 성장성 폐기물 재생에너지는 일상생활이나 산업활동으로 인하여 필연적으로 발생되는폐기물로부터 에너지 함량이 높은 자원을 산업생산활동에 필요한 에너지로 활용하기위하여 가연성 폐기물을 대상으로 고형연료화기술, 열분해에 의한 액체연료화기술, 가스화를 거쳐서 가연성 가스 제조기술 등의 가공·처리 방법을 적용하여 얻어지는 고체·액체·기체 형태의 연료와 이를 연소 또는 변환시켜서 발생되는 에너지를 의미하며, 소각 시 발생하는 폐열로부터 회수하는 에너지까지 포함됩니다. 2013년 기준폐기물에너지는 국내 재생에너지 공급량의 약 53.9%를 차지하고 있으며, 2020년이후에도 국내 재생에너지 공급량의 50% 이상을 차지할 것으로 예상되는 주요한 재생에너지원입니다. 폐기물에너지화 기술은 소각열 이용기술과 연료생산기술로 구분되며 종속회사제주그린파워의 주요사업은 연료생산기술 중 폐기물 고형연료화 기술과 폐기물 가스화 기술입니다. 고체상의 연료를 생산하는 폐기물 고형연료(SRF, Solid Refuse Fuel)화 기술은 폐기물을 파쇄·선별하여 건조한 후 고형연료의 특성에 따라 성형 공정을 적용한 성형 고형연료와 성형 공정을 적용하지 않는 비성형 고형연료를 생산하는 기술입니다. 이러한 기술을 통하여 생산된 고형연료는 과거 생활폐기물로 만든 RDF(Refuse derived Fuel), 사업장폐기물 중 폐합성수지류로 만든 RPF(REfuse Plastic Fuel), 폐타이어파쇄물로 만든 TDF(Tire Derived Fuel) 그리고 폐목재 및 간벌목재 등으로 만든 WCF(Wood Chip Fuel)로 구분되었으나, 현재 RDF, RPF, TDF는 SRF로 그리고 WCF는 Bio-SRF로 통일되었으며, 성형공정의 적용 여부에 따라 성형 및 비성형 SRF로 구분되어 각각에 대한 발열량, 수분, 회분 및 유해물질 함량과 사용처의 기준 등이 정해져 있습니다. 따라서 폐기물 고형연료의 법적 품질기준을 맞추기 위해서는 여러 단위공정의 기술적용이 필요합니다. 폐기물 가스화 기술은 기존 소각처리와는 달리 고온의 환원조건(부분산화 조건)에서 공급된 폐기물을 가스화 반응을 통하여 일산화탄소와 수소가 주성분인 합성가스를 생산하여 이를 활용하는 기술로 합성가스를 생산하는 가스화 반응기술과 생산된 합성가스 중의 오염물질을 제거하는 합성가스 정제기술 그리고 합성가스를 이용하는 복합발전기술 및 합성가스 이용기술 등으로 분류될 수 있습니다. 또한 가스화 반응 후 잔재물을 무해화 또는 재활용하기 위하여 고온의 용융기술을 함께 적용할 경우 폐기물 가스화 용융기술로 분류되기도 합니다. 폐기물 가스화 기술의 경우 다른 폐기물에너지화 기술과 비교하여 고효율의 발전과 폐기물로부터 고부가가치의 합성가스를 생산, 이용할 수 있다는 측면에서 많은 관심의 대상이 되고 있으며 기술개발 또한 활발히 진행중에 있습니다. 2) 신재생에너지(폐기물) 산업의 국내외 시장여건

가) 폐기물 가스화 발전 사업

(1) 외국의 시장 동향 폐기물의 가스화기술은 가스화 및 합성가스의 정제 그리고 합성가스의 이용등 크게 3가지의 세부기술로 구분되며, 현재 전 세계적으로 50여기의 폐기물 가스화플랜트가 건설 및 운전 중에 있으며, 2030년 약 41조원의 시장이 형성될 것으로 예측됩니다. 폐기물 가스화 기술은 주로 유럽 및 일본을 중심으로 개발되어 있으며, 이에 따라 계속적으로도 시장의 중심이 될 것으로 예측되고 있습니다. 유럽의 경우 석탄 및 폐기물 등 모든 원료를 포함하여 총 48개의 가스화 플랜트가 가동 중에 있습니다. 그러나 아직까지는 주로 석탄가스화 플랜트가 우세하며, 현재 원료의 다양화를 위하여 폐기물을 대상으로 하는 가스화플랜트의 계획이 활발히 추진 중에 있습니다. 특히독일의 경우 폐기물을 대상으로 하는 가스화 플랜트가 4개 가동 중에 있는 것으로 조사되고 있습니다. 일본의 경우 폐기물에너지의 고부가가치를 이용하기 위하여 폐기물 가스화 합성가스 생산플랜트가 다수 상업운전 중에 있으며, 연료회수 플랜트로서 EBARA와 UEDE가 쇼와덴코 공장에 200톤/일급 플랜트를 건설하여 상업운전 중에 있습니다.

(1) 국내의 시장 동향 국내 폐기물 가스화 공정은 기술도입 초기에 폐기물 가스화 용융 소각시설로 기존의 스토커식 소각로의 공해문제를 해결하기 위한 대안기술로 도입되어, 2005년에 국내최초로 생활폐기물을 대상으로 양산시에서 200톤/일, 고양시에서 300톤/일등의 설비가 외국기술로 건설되었고, 2008년에는 한국기계연구원에서 개발한 30톤/일 설비가 양양군에서 건설되어 정상가동을 하고 있습니다. 그러나 국내 대부분의 폐기물 가스화플랜트는 해외 기술도입에 의존하여 건설된 사례가 많으며, 약 10여기가 생활폐기물을 대상으로 운영되고 있습니다. 그러나 현재 국내 폐기물 가스화 시장은 산업폐기물을 대상으로 많은 업계에서 관심이 고조되고 있어서 상용플랜트 시장의 도입기에 접어들었고, 계속적으로 국내시장은 성장될 것으로 예상됩니다.

나) 폐기물 고형연료화 사업

(1) 외국의 시장 동향 미국의 경우 Rochester시에서 설계용량 2,000톤/일의 초대형 고형연료 제조시설이 건설되었으며, 일부 가동이 중단된 시설도 있으나 이는 기술적 문제라기 보다는 경제성 문제 때문으로 알려져 있어 고형연료는 수요와 관계되는 주변여건이 매우 중요한 요소로 작용하고 있음을 볼 수 있습니다. 미국의 고형연료 시설은 소각시설에포함되어 있는 경우가 많으며, 이는 처리공장에서 폐기물이 반입되면 파쇄와 이물질 선별 등의 간단한 전처리 과정만을 거쳐 비성형 고형연료로 제조한 다음, 같은 부지 내에 존재하는 소각시설에서 연소를 시키는 경우가 많기 때문입니다. 다만 사업장 폐기물로부터 고형연료를 제조하는 경우 이동을 위하여 성형 고형연료로 제조하는 경우도 다수 있습니다. 유럽은 생활폐기물 중 유기성폐기물의 매립을 금지하는 정책을 제정하여 시행함에 따라서 MBT(Mechanical Biological Treatment)라는 시설이 증가하고 있으며,생산되는 고형연료는 성형보다는 비성형 고형연료가 대부분 입니다. 이러한 MBT는 생활폐기물 속의 유기성폐기물을 선별하여 생물학적 방법으로 퇴비화하고, 나머지 가연물은 연료로 생산하는 설비로서 독일에만 70여개의 설비가 보급되어 있고 다른 나라에도 계속 건설되고 있습니다. 유럽 또한 미국과 유사하게 비성형 고형연료의 생산이 대부분이나 연소설비는 광역화함으로써 인근의 여러 지자체에서 생산된 비성형고형연료를 수거하여 일괄 연소하고 전기와 열을 생산하는 경우가 많습니다. 특히 유럽의 경우 석탄화력 발전소에서 보조연료로 5~10% 혼소하거나 시멘트제조공장의 소성용 보조연료로 사용되는 경우가 많으며, 최근에는 전용 보일러 건설이 활발히 진행되고 있습니다, 또한 유럽의 경우 국가 간 고형연료의 거래도 이루어지는 경우가 있으며, 그 사례로 네덜란드의 Icova사는 스웨덴으로 성형 고형연료를 수출하고 있습니다. 일본은 1990년대 중반에 중소도시의 중소형 소각시설에서 배출되는 다이옥신이 사회적으로 심각한 문제가 됨에 따라 중소형 소각시설을 고형연료 시설로 대체하고 생산된 고형연료를 대형 고형연료 전용발전소에서 일괄적으로 처리하는 광역화처리 개념을 정하였으며, 이후 일본은 생활폐기물 고형연료화 설비가 70여개있으며, 5개의 광역형 고형연료 전용발전소도 가동 중이고 큰 용량은 20MW급도 있습니다. 또한 일본은 대부분 성형 고형연료를 생산하므로 비성형 고형연료용 연소설비는 거의 없는 상태이며, 일부 사업장의 비성형 고형연료의 경우 슬러지소각보일러 등에서 혼소하는 경우가 있습니다.

(1) 국내의 시장 동향 2006년 국내에서 최초로 원주시에서 80톤/일 규모의 생활폐기물 고형연료 제조플랜트가 가동됐으며, 2010년 초에 수도권매립지에 폐기물 처리량 200톤/일의 고형연료 제조플랜트가 건설되어 가동되기 시작했습니다. 또한 2012년 상반기에는 부천시에 90톤/일 고형연료 제조플랜트가 건설되었고 이후 2012년 하반기에는 가평군의 생활폐기물 65톤/일 규모의 고형연료 제조플랜트가 준공됐습니다. 이외에도 수십여개의 고형연료 제조플랜트가 준공 및 건설 또는 사업화 계획 중에 있습니다. 또한 이러한 지자체 중심의 고형연료 제조시설을 포함하여 2013년 말 기준으로 고형연료 품질인증 업체는 총 175개 업체로, 고형연료가 SRF와 Bio-SRF로 통일된 이후 성형 SRF 88개소, 비성형 SRF 22개소 그리고 비성형 Bio-SRF가 각각 65개소로 조사되고 있으며, 성형 Bio-SRF의 인증업체는 없는 것으로 나타났습니다. 3) 회사의 현황 국내외 환경규제 강화에 따라 확대되고 있는 신재생에너지 사업분야는 그 동안화성과 안성, 평택항만등 3곳에 분산되어 있는 생산설비를 첨단 인프라가 구축된 군산공장으로 확장, 이전하여 바이오매스 보일러 및 HRSG 등을 자체에서 제작하고 있습니다. 신정부의 탈원전 및 국내외 환경규제 강화에 따라 신재생에너지 시장이 확대되고 있고 2012년 도입된 신재생에너지 공급의무화제도(RPS) 영향으로 2014년 3%에서 2020년에는 10%까지 공급의무 비율이 크게 높아질 것으로 전망됩니다.이에 당사에서는 소각 및 발전설비 제작, 생산에만 그치는 것이 아니라 한걸음 나아가 소각열을 활용한 신재생에너지 발전사업과 슬러지 처리사업 등에도 본격적으로진출해서 폐기물처리, 스팀공급, 전력판매 등의 다양한 수익원을 창출해 나갈 계획입니다. 에너지 공급단가가 저렴하고 폐기물 처리와 열병합 발전이 동시에 가능한 폐기물신재생에너지 사업에 대한 수요가 크게 증가하는 추세여서 당사의 신재생에너지 사업은 더욱 탄력을 받게 될 전망입니다.

2. 주요제품, 서비스 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원 )

사업부문	매출액	비율(%)	제 품 설 명	주요상표

산업용플랜트설비	산업용보일러설비	6,748	23.8%	수관식보일러, 보조발전보일러 등	강원

환경에너지설비	18,520	65.2%	폐열회수설비, HRSG 등

화공설비	74	0.3%	황회수설비, 열매체보일러 등

기타	3,057	10.8%	Spare Parts 등

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	-	-	전기판매	제주그린파워

폐기물 고형연료화	-	-	고형연료(SRF) 제조

기타	-	-	-

계	28,400	100.0%	-	-

※ 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.※ 종속회사 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 매출액은 없습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이(단위 : 원/kWh )

사업부문	품목	제46기 3분기	제45기	제44기	주요상표

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	전력	제주 SMP	110.94	152.96	146.58	제주그린파워

* 자료 출처 : 전력통계정보시스템 EPSIS

※ 전력 SMP가격은 전력통계정보시스템에 고시된 계통한계가격의 평균치를 적용하였습니다.※ 산업용플랜트설비사업은 주문생산형사업으로 규격화되어 있지 않아 가격변동 추이를 기재할 수 없습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가.주요원재료 등의 현황

(단위 : 원 )

사업부문	매입유형	품 목	구 분	2020년(제46기 3분기)	2019년(제45기)	2018년(제44기)

산업용플랜트설비	원재료	철판류	국내	332,657,880	523,745,400	1,100,688,525

수입	-	-	-

-	-	-

형강류	국내	202,947,840	134,269,100	333,246,000

강관류	국내	377,000,000	503,982,554	708,488,642

수입	766,876,441	1,154,445,574	1,254,968,323

$653,495.05	$990,387.83	$1,140,569.23

연와류	국내	60,500,000	110,475,000	151,760,000

소계	국내	973,105,720	1,272,472,054	2,294,183,167

수입	766,876,441	1,154,445,574	1,254,968,323

$653,495.05	$990,387.83	$1,140,569.23

계	1,739,982,161	2,426,917,628	3,549,151,490

부재료	소계	국내	6,035,440,716	13,002,755,395	27,473,894,150

수입	226,331,541	356,903,122	7,706,582,844

$192,868.80	$306,183.78	$7,004,074.20

계	6,261,772,257	13,359,658,517	35,180,476,994

합 계	국내	7,008,546,436	14,275,227,449	29,768,077,317

수입	993,207,982	1,511,348,696	8,961,551,167

$846,363.85	$1,296,571.61	$8,144,643.43

계	8,001,754,418	15,786,576,145	38,729,628,484

주) 연도별 평균 매매기준율로 환산하였습니다. ( 제46기 3분기 1$=1,173.50원, 제45기 1$=1,160.50원, 제44기 1$=1,100.30원 )

나. 원재료 가격변동추이(단위 : 원/kg )

사업연도 품 목	2020년도(제46기 3분기)	2019년도(제45기)	2018년도(제44기)

PLATE	SS400	국내	670	650	730

SUS304	국내	2,660	2,660	2,660

SUS310S	국내	7,240	7,240	7,240

SUS316	국내	3,940	3,940	3,940

A516Gr70	국내	840	830	880

A283GrC	국내	750	720	740

TUBE	STBH-340E	국내	1,750	1,750	1,700

A192	수입	2,464($2.10)	2,478($2.10)	3,410($3.10)

주1)가격산출기준: 당사의 매입가격을 적용하였습니다.

주2)수입가격은 해당연도의 평균 환율을 적용하였습니다.

주3)가격변동원인

품목	가격변동 주요 원인	비고

2020년	2019년	2018년

PLATE	SS400	국내	생산량 감소로 보합	수요부진, 경기침체로 인한 약보합	수요부진, 경기침체로 인한 약보합	-

SUS304	국내	수요부진/경기침체로 인한 약,보합	상동	수요감소	-

SUS310S	국내	상동	상동	수요감소	-

SUS316	국내	상동	상동	수요감소	-

A516-70	국내	상동	상동	원료가격 상승, 제강사 가격인상의지	-

A283Gr.C	국내	상동	수요감소에따른 단가하락	수요유지, 약보합	-

TUBE	STBH-340E	국내	상동	제강사 가격인상의지	수요유지, 약보합	-

A192	국외	상동	중국 및 국내 수요증가로 일본산 단가인하	일본내수 경기/원자재상승으로 단가인상	-

다. 주요 매입처에 관한 사항

당사는 주요 원자재별로 다수의 거래처와 장기적인 신뢰관계를 구축하고 있으며 주요 원자재 매입처와의 거래관계상 보안유지할 필요가 있기 때문에 주요 거래처별 매입에 관한 사항은 기재하지 않았습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산실적의 산출

지배회사의 플랜트설비는 주문생산방식으로 주문되는 플랜의 품목과 크기 등에 따라 설계, 가공, 조립방법 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 설비의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량은 품목별로 산정하기 어렵기 때문에 완성품의 평균작업시간 비율로 산정하였습니다.

1) 생산능력

(강원 산업용플랜트설비 단위 : Ton, 원 )(제주그린파워 전력 단위 : kWh, 원)(제주그린파워 SRF고형연료 단위 : Ton , 원)

대상회사	사업부문	품목	2020년(제46기 3분기)	2019년(제45기)	2018년(제44기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

강원*	산업용플랜트설비	8,662	32,938,633,288	11,550	61,782,358,977	11,550	80,012,233,425

제주그린파워**	신재생에너지	전력	-	-	-	-	-	-

SRF 고형연료	-	-	-	-	-	-

※ 강원 총생산능력의 산출근거 * 월 총투입시간(13,750시간) × 시간당 생산능력(70kg) ×12개월 - 월 총투입시간 = 근무인원(55명) × 하루근무시간(10시간) × 근무일(25일) - 1일 10시간 근무, 월 25일 근무 가정 - 1시간당 생산가능능력: 70kg(0.07Ton) ☞ 공사 진행률 회계처리로 인하여 투입 Man/Hour당 생산량 평균 계산※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 생산능력을 산정하지 않았습니다.

2) 생산실적

(강원 단위 : Ton, 원 ),(제주그린파워 전력 단위 : kWh, 원)(제주그린파워 SRF고형연료 단위 : Ton , 원)

대상회사	사업 부문	주요 품목	제46기3분기	제45기	제44기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

강원	산업용보일러설비	수관식보일러 등	1,605	6,104,629,303	4,210	22,520,888,446	7,476	50,127,416,942

환경에너지설비	폐열회수보일러 등	4,811	18,296,206,477	4,484	23,986,082,595	3,588	24,058,718,623

화공설비	황회수설비 등	17	64,454,698	711	3,801,908,891	486	3,258,571,884

기타설비	기타 부대설비 등	653	2,484,154,698	45	240,322,868	-	2,567,525,976

제주그린파워	폐기물 가스화 발전	전력	-	-	-	-	-	-

폐기물 고형연료화	SRF 고형연료	-	-	-	-	-	-

합 계	7,087	26,949,445,176	9,450	50,549,202,800	11,550	80,012,233,425

※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계로 생산실적이 없습니다.※ 실제 가동률 산출을 위해 내부거래를 포함한 별도 기준 생산실적을 기재하였습니다.

3) 당해 사업연도의 가동률

(강원 단위 : Ton )(제주그린파워 단위 : 시간)

구분	사업부문	연간가동가능시간	연간 실제가동시간	평균 가동률(%)

강원	공통	8,662	7,087	81.82%

제주그린파워	전력	-	-	-

SRF 고형연료	-	-	-

※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계입니다. 나. 생산설비 현황 등 1) 사업장 현황

지역	대상기업	사업장	소재지

국내	강원	서울사무소	서울 금천구 서부샛길606

서울 강남구 도산대로 317

지점(화성공장)	경기도 화성시 장안면 포승장안로 919-18

본사(군산공장)	전라북도 군산시 자유무역1길 60

제주그린파워	본사	제주특별자치도 제주시 월산남길 312

나우즈신기술 사모투자합자회사	본사	서울 강남구 봉은사로 317(논현동, 아모제논현빌딩)

2) 물적재산가 ) 유 형 자산 현황(단위: 원)

자산항목	소재지	기초	증감	감가상각	기타증감액	기말

취득	처분

토지	서울, 화성,군산, 제주부산	1,160,420,296	59,199,117	(59,199,117)	-	-	1,160,420,296

건물	5,409,063,501	117,378,726	(89,535,076)	(136,347,570)	580,397,070	5,880,956,651

구축물	178,092,966	159,930,000	-	(16,015,809)	-	322,007,157

기계장치	1,846,197,370	-	(31,126,667)	(161,046,636)	-	1,654,024,067

차량운반구	28,868,107	-	-	(14,574,884)	-	14,293,223

공구와기구	19,208,906	14,800,000	-	(10,318,508)	-	23,690,398

비품	234,781,353	22,649,110	(7,685,000)	(54,863,338)	-	194,882,125

건설중인자산	1,511,305,020	-	-	-	(580,397,070)	930,907,950

합 계	10,387,937,519	373,956,953	(187,545,860)	(393,166,745)	-	10,181,181,867

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : $, 원 )

사업부문	매출유형	품 목	2020년(제46기 3분기)	2019년(제45기)	2018년(제44기)

금액	금액	금액

플랜트설비사업부문(지배회사)	제품	산업용보일러설비	수출	6,550,984,979	15,270,434,554	39,553,230,929

$5,455,789.75	$13,100,359.93	$35,947,678.75

내수	197,283,935	7,775,236,692	12,764,374,904

소 계	6,748,268,914	23,045,671,246	52,317,605,833

환경 에너지 설비	수출	3,394,420,334	1,253,099,939	7,655,254,410

$2,826,940.33	$1,075,022.47	$6,957,424.71

내수	15,125,977,865	14,118,406,966	17,868,836,061

소 계	18,520,398,199	15,371,506,905	25,524,090,471

화공 설비	수출	(1,187,478)	102,796,314	2,473,772,143

($988.96)	$88,187.98	$2,248,270.60

내수	75,634,761	3,595,570,385	2,631,178,600

소 계	74,447,283	3,698,366,699	5,104,950,743

기타 설비	수출	1,790,717,523	281,860,228	436,247,229

$1,491,344.94	$241,805.20	$396,480.26

내수	1,266,647,080	152,216,500	2,522,470,922

소 계	3,057,364,603	434,076,728	2,958,718,151

소 계	수출	11,734,935,358	16,908,191,035	50,118,504,711

$9,773,086.06	$14,505,375.58	$45,549,854.32

내수	16,665,543,641	25,641,430,543	35,786,860,487

합 계	28,400,478,999	42,549,621,578	85,905,365,198

합계	수출	11,734,935,358	16,908,191,035	50,118,504,711

내수	16,665,543,641	25,641,430,543	35,786,860,487

합계	28,400,478,999	42,549,621,578	85,905,365,198

주1) 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.주2) 플랜트설비사업은 수주산업 특성상 매출액을 진행 매출로 인식하므로 수량기재가 어렵습니다. 주3) 종속회사의 제주그린파워는 공시작성대상 기준일 현재 사업준비단계이므로 매출이 없습니다.주4) 종속회사의 나우즈신기술 사모투자합자회사는 공시작성대상 기준일 현재 매출이 없습니다.주5) 환율은 연도별 평균 매매기준율로 환산 하였습니다. ( 제46기 3분기 1$=1,200.74, 제45기 1$=1,165.65원, 제44기 1$= 1,100.30원 )

나. 판매방법 및 조건【지배회사의 내용】

1) 판매경로 및 판매방법

당사의 제품의 모든 판매 경로는 '고객 문의 또는 입찰요구서 입수 → 입찰서 제출 → 기술협의 → 최종 입찰서 제출 → 계약 → 제조 → 설치 및 시운전'을 거치고 있습니다. 매출채권에 대한 결제조건은 프로젝트마다 일부 차이가 있지만 일반적인 계약조건은 계약금(30%), 중도금(60%), 잔금(10%)입니다. 잔금은 제품의 현장설치와 성능점검이 완료되는 기준입니다. 2) 판매전략 당사가 진행하는 대부분의 프로젝트는 표준품의 제작공급보다 주문자의 요구 조건에 맞는 제품의 자체 종합설계 및 엔지니어링을 제공하여 부가가치를 높이고 있습니다. 또한 국내외 대형 EPC 기업의 전략적 공급계약 체결을 통해 수주처와 수출지역을 다각화하는 전략을 추구하고 있습니다. 이와 함께 설립 이래 축척해온 기술력과 경험을 바탕으로 새로운 시장개척과 응용제품 개발에도 투자를 아끼지 않고 있습니다. 3) 주 요 매출처 현황 당사의 주요 매출처는 국내외 대형 EPC 기업으로, 주요 매출처를 공시할 경우 경쟁사의 영업타켓이 될 수 있습니다. 따라서 영업상의 기밀유지를 위해 기재하지 않습니다. 【종속회사의 내용】 1) 판매경로 및 판매방법

폐기물가스화발전으로 생산된 전력은 전력거래소와 장기공급계약에 의해 전력을 공급하여 수익을 창출할 예정이며, SRF 고형연료는 외부 수요처와 공급계약을 통해 판매될 예정입니다. 2) 판매전략 당사의 발전방식은 한국전력공사와 장기공급계약을 통해 전력을 공급하는 방식 및 한국전력거래소를 통해 입찰과 발전비용평가 등의 시장운영규칙에 따라 전력을 공급하는 방식으로 이루어질 예정입니다. SRF 고형연료 사업은 폐기물처리업로부터 폐기물 공급받아 처리하여 수익을 얻고 이를 고형연료로 제조하여 수 요처에 판매하여 수익을 얻을 예정입니다. 3) 주 요 매출처 현황 공시작성기준일 현재 사업준비단계로 주요 매출처가 없습니다. 6. 수주상황

(단위 :백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

산업용플랜트설비	산업용보일러설비	-	-	20,114	-	6,748	-	13,365

환경에너지설비	-	-	47,920	-	18,520	-	29,399

화공설비	-	-	188	-	74	-	114

기타	-	-	5,793	-	3,057	-	2,735

합 계	74,014	28,400	45,614

※ 상기 수주액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.
※ 수주총액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다.
※ 수주총액은 전기 이월 수주잔액이 포함한 금액입니다.
※ 기납품액은 작성기준일까지의 누계 매출액입니다.
※ 신재생에너지사업은 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 주요 시장위험

지배회사 및 종속회사는 산업용플랜트설비 제조와 신재생에너지발전사업을 영위하고 있으며 해당 전방시장의 규모 및 성장률의 영향을 받고 있습니다. 따라서 향후 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 경우 이는 당사 영업에 악영향을 미칠 수 있습니다.

1) 기후변화협약과 대기 환경보존법 등의 변경 개정등 관련 규정의 변경은 당사가 영위하는 모든 산업분야에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 주요한 원재료인 철강제품의 가격인 상승할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있습니다. 3) 지배회사가 속해 있는 산업은 수주산업으로 산업의 특성상 수주시점부터 공급시점까지 장기기간이 소요되는 경우에는 수주금액이 늘어날수록 생산을 위한 자재구매자금등의 수요가 증가되고 이에 따라 현금흐름에 영향을 끼칠 수 있습니다. (4) 지배회사가 영위하는 수주산업의 특성상 납기지연과 불량품이 발생할 경우 프로젝 트 전체의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. (5) 종속회사가 영위하는 신재생에너지발전사업은 국내 전력거래가격(SMP)와 정부의 신재생에너지 정책에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 나. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석39 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	976,864,144	(976,864,144)	1,369,791,031	(1,369,791,031)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	32,000,000	(32,000,000)	32,000,000	(32,000,000)

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,459,046,440	14,129,756,105

기타유동채권	2,030,871,778	1,125,568,101

기타비유동채권	769,145,114	703,473,247

합 계	10,259,063,332	15,958,797,453

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 3,076,015,449 3,076,015,449 3,076,015,449 - - - 단기차입금 4,500,000,000 4,500,000,000 3,200,000,000 1,300,000,000 - - 기타유동금융부채 157,301,756 157,301,756 122,842,000 34,459,756 - - 기타유동채무 3,753,484,983 3,753,484,983 3,753,484,983 - - - 유동성전환사채 498,479,042 546,903,500 546,903,500 - - - 유동리스부채 31,610,727 31,610,727 - 31,610,727 - - 장기차입금 2,656,000,000 2,656,000,000 - - 2,656,000,000 - 비유동리스부채 1,203,245,347 1,203,245,347 - - 498,425,694 704,819,653 합 계 15,876,137,304 15,924,561,762 10,699,245,932 1,366,070,483 3,154,425,694 704,819,653 (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 7,904,034,458 7,904,034,458 7,904,034,458 - - - 단기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 - 7,200,000,000 - - 기타유동금융부채 3,377,120,632 3,377,120,632 - 3,377,120,632 - - 기타유동채무 1,779,111,726 1,779,111,726 1,779,111,726 - - - 유동성전환사채 6,664,709,800 8,220,186,000 - 8,220,186,000 - - 유동리스부채 135,448,428 135,448,428 - 135,448,428 - - 장기차입금 3,320,000,000 3,320,000,000 - - 3,320,000,000 - 비유동리스부채 1,308,808,615 1,308,808,615 - - 579,774,103 729,034,512 합 계 31,689,233,659 33,244,709,859 9,683,146,184 18,932,755,060 3,899,774,103 729,034,512 (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 19,073,469,066 35,477,506,355 자본총계(B) 24,230,913,685 21,124,556,413 부채비율(A/B) 78.72% 167.94% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 가) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화옵션 계약을 체결하고 있으며 , 당분기 현재 미체결 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. 가)파생 상품 계약 내용 계약상품의 명칭 목표이익선물환(KI TRF) 목표이익선물환(KI TRF) 목표이익선물환(KI TRF) 거래상대방 경남은행 농협 농협 계약일 2019.03.08 2019.03.28 2019.03.29 만기일 2021.03.08 2021.03.29 2021.03.29 계약체결목적 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할목적-외화 매도시의 환위험 헤지 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 계약내용(조건) 매도행사환율 : 1,170원 / 1USD 매도행사환율 : 1,170.10원 / 1USD 매도행사환율 : 1,170원 / 1USD 계약금액 USD 8,400,000 USD 6,000,000 USD 4,000,000 결제방법 인수도방식, 차익결제방식 인수도방식, 차익결제방식 인수도방식, 차익결제방식 중도상환가능여부 및 상환조건 - USD당 누적이익이 KRW250원 이상이면 잔여 계약 소멸- 만기환율이 1,170원보다 높고 1,200원보다 같거나 낮은경우 결제의무 없음 - 목표환차익이 60,000,000원이면 잔여 계약 소멸- 만기환율이 1,170.10원보다 높고 1,200.10원보다 같거나 낮은 경우 결제의무 없음 - 목표환차익이 40,000,000원이면 잔여 계약 소멸- 만기환율이 1,170원보다 높고 1,200원보다 같거나 낮은 경우 결제의무 없음 계약상품의 명칭 목표이익선물환(KI TRF) 거래상대방 부산은행 계약일 2019.04.24 만기일 2021.04.28 계약체결목적 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매입시의 환위험 헤지 계약내용(조건) 매입행사환율 : 1,178원 / 1USD 계약금액 USD 8,400,000 결제방법 인수도방식, 차익결제방식 중도상환가능여부 및 상환조건 - USD당 누적이익이 KRW300원 이상이면 잔여 계약 소멸- 만기환율이 1,178원보다 높고 1,208원보다 같거나 낮은 경우 결제의무 없음 나) 파생상품 관련 당분기 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 금액 금융수익 통화선도 거래 60,460,126 평가 - 통화옵션 거래 104,493,279 평가 215,585,133 금융비용 통화선도 거래 - 평가 - 통화옵션 거래 284,209,984 평가 20,995,240 합 계 75,333,314 나. 기타 계약 등에 의한 풋백옵션 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 가. 유형자산 등 취득 거래선 항 목 내 용 유아이제십오차유동화전문 유한회사 계약 유형 유형자산 취득 입찰참가일 2019. 03. 12 내용 군산공장(건물·기계장치) 취득위한 입찰참가 목적 사업장 설립을 통한 사업확대 대금수수 방법 현금지급 낙찰금액 3,550,000,000원 ※ 2019. 04. 03 일 취득을 완료하였습니다. 나. 유형자산 등 처분 거래선 항 목 내 용 (주)삼화에이스 계약 유형 유형자산 처분 계약체결일 2019. 08. 08 내용 안성공장(토지·건물·기계장치) 매각 목적 재무구조 개선 및 운영자금 확보 대금수수 방법 현금지급 매각금액 5,000,000,000원 다 . 유형자산 등 처분 거래선 항 목 내 용 임상재(주식회사 에프엘에너지) 계약 유형 유형자산 처분 계약체결 및 잔금지급일 2020.09.15 / 2020.11.20 내용 화성공장(토지·건물·지장물 일체) 매각 목적 전환사채 조기상환등 대금수수 방법 현금지급 매각금액 5,150,000,000원 10. 연구개발 활동 등 가. 연구개발 담당조직 1) 연구개발 조직 명칭: 주식회사 강원 기술연구소 2) 연구개발조직의 운영현황 구성 항목 운영현황 비고 프로젝트 TF Team 수주되는 프로젝트의 효과적인 수행을 위해 사안별 구성 - 기술연구소 제품의 기초설계와 공학적 검증 수행 - 전기처리개발팀 제품의 운용을 위한 전기제어 개발 - 배관설계팀 제품과 연결되는 배관의 상세 설계 수행 - 나. 연구개발인력 현황 직위 기초 증가 감소 기말 신고서제출일 현재 소장 1 - - 1 1 책임연구원 1 - - 1 1 선임연구원 - - - - - 연구원 4 1 1 4 4 보조연구원 - - - - - 계 6 1 2 6 6 * 연구개발인력 현황은 한국산업기술진흥협회에 신고된 "기술연구소 " 인력을 기재하였습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 원 ) 구 분 2020년(제46기 3분기) 2019년(제45기) 2018년(제44기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - 2,255,108,545 2,115,630,330 판매비와 관리비 1,074,362,640 - - 합 계 (매출액 대비 비율) 1,074,362,640(3.78%) 2,255,108,545(5.30%) 2,115,630,330 (2.46%) 라. 연구개발실적 당사의 주요한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 1) Air Cooled Blowdown Cooler 개발. 과제 Air Cooled Blowdown Cooler 개발 기관 강원 기술연구소 기간 2004.03 ~ 2008.07 결과 및 효과 Air Cooled Blowdown Cooler 설계용 열량 자동 계산 프로그램 개발 상품화 국외: 이란 국영 가스회사에 공급하여 성공적으로 운행 중 국내: GS칼텍스에 2기를 설계, 제작공급하여 성공적으로 운행 중 2) SRU(Sulfur Recovery Unit) 개발. 과제 SRU(Sulfur Recovery Unit)개발 기관 강원 기술연구소 기간 1999.10 ~ 2008.05 결과 및 효과 국내 최초로 설계용 열량 계산 프로세스 및 프로그램 개발 상품화 이란 국영 가스 공사에 공급, 사우디 ARAMCO社에 공급 3) RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발. 과제 RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.01 ~ 2008.03 결과 및 효과 보일러의 각 부위에서 발생하는 Steam(증기)가 균일하게 이동될 수 있도록 하기 위한 계산 프로그램 상품화 수관식보일러, 열매체 보일러 등에 성공적 적용 4) 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발. 과제 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.10 ~ 2008.09 결과 및 효과 폐열을 회수하는 열교환기와 물을 증발시키는 증기부분의 드럼을 별도 구성 상품화 이란에 4기를 성공적으로 공급 마. 특허출원사항 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 입형보일러 강원 2003.07.08 2006.01.09 화공설비(열매체보일러) 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연 결재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제46기 3분기말 제45기말 제44기말 구 분 (2020년 09월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 26,084,208,085 30,544,231,627 70,556,730,098 ㆍ당좌자산 25,392,064,385 30,425,447,927 70,012,993,433 ㆍ재고자산 692,143,700 118,783,700 543,736,665 [비유동자산] 17,220,174,666 26,057,831,141 23,288,845,950 ㆍ투자자산 4,895,474,197 12,846,927,775 4,354,969,222 ㆍ유형자산 10,181,181,867 10,387,937,519 14,771,744,859 ㆍ무형자산 125,357,629 654,893,273 780,158,613 ㆍ사용권자산 1,249,015,859 1,464,599,327 - ㆍ기타비유동자산 769,145,114 - 909,574,281 ㆍ기타비유동채권 - 703,473,247 2,472,398,975 자산총계 43,304,382,751 56,602,062,768 93,845,576,048 [유동부채] 15,195,949,799 30,840,572,811 43,608,244,326 [비유동부채] 3,877,519,267 4,636,933,544 33,624,445 부채총계 19,073,469,066 35,477,506,355 43,641,868,771 [자본금] 9,077,455,500 8,721,837,000 7,683,448,000 [자본잉여금] 20,987,314,158 17,952,879,805 15,021,970,222 [자본조정] - 741,635,828 741,635,828 [기타포괄손익누계액] △104,747,976 1,750,336,623 △471,424,367 [이익잉여금] △6,131,524,510 △8,042,132,843 25,306,877,755 [비지배주주지분] 402,416,513 - 1,921,199,839 자본총계 24,230,913,685 21,124,556,413 50,203,707,277 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2020.1.1.~2020.09.30.) (2019.1.1.~2019.12.31.) (2018.1.1.~2018.12.31.) 매출액 28,400,478,999 42,549,621,578 85,905,365,198 영업이익(영업손실) △4,463,292,784 △17,175,963,153 341,328,816 당기순이익(당기순손실) △6,231,805,855 △35,647,437,747 1,708,886,951 [지배기업 소유주지분] △6,134,222,368 △32,887,274,750 1,977,523,941 [비지배기업 지분] △97,583,487 △2,760,162,997 △268,636,990 주당순이익(주당순손실) △341 △2,082 130 연결에 포함된 회사수 2 1 1 [△는 음(-)의 수치임] ※ 상기 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며 제 46기 3분기 연결재무정보는 K-IFRS에 따른 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다. ※ 상기 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제45기, 제44기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제46기 3분기말 제45기말 제44기말 구 분 (2020년 09월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 26,818,158,746 30,346,448,966 70,097,813,693 ㆍ당좌자산 26,126,015,046 30,227,665,266 69,554,077,028 ㆍ재고자산 692,143,700 118,783,700 543,736,665 [비유동자산] 18,777,309,416 24,759,582,846 19,521,936,702 ㆍ투자자산 7,748,929,757 12,846,927,775 6,506,713,042 ㆍ유형자산 8,884,861,057 9,089,689,224 8,853,091,791 ㆍ무형자산 125,357,629 654,893,273 780,158,613 ㆍ사용권자산 1,249,015,859 1,464,599,327 - ㆍ기타비유동자산 - - 909,574,281 ㆍ기타비유동채권 769,145,114 703,473,247 2,472,398,975 자산총계 45,595,468,162 55,106,031,812 89,619,750,395 [유동부채] 15,943,106,463 27,565,064,738 40,299,771,673 [비유동부채] 3,877,519,267 4,636,933,544 33,624,445 부채총계 19,820,625,730 32,201,998,282 40,333,396,118 [자본금] 9,077,455,500 8,721,837,000 7,683,448,000 [자본잉여금] 22,336,434,326 19,301,999,973 15,021,970,222 [자본조정] 741,635,828 741,635,828 [기타포괄손익누계액] △104,747,976 1,750,336,623 △471,424,367 [이익잉여금] △5,534,299,418 △7,611,775,894 26,310,724,594 자본총계 25,774,842,432 22,904,033,530 49,286,354,277 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2020.1.1.~2020.09.30.) (2019.1.1.~2019.12.31.) (2018.1.1.~2018.12.31.) 매출액 28,400,478,999 42,549,621,578 85,905,365,198 영업이익(영업손실) △4,296,214,763 △17,150,531,429 532,248,075 당기순이익(당기순손실) △5,967,354,225 △33,460,764,640 1,977,523,940 주당순이익(주당순손실) △331 △2,118 130 [△는 음(-)의 수치임] ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며 제 46기 3분기 재무정보는 K-IFRS에 따른 외부감사인의 감사를 받지 아니하였습니다.※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제45기, 제44기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 별도재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서(2020년)_46_00100601_v1주식회사강원.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 45 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 26,084,208,085 30,544,231,627 현금및현금성자산 8,036,700,520 3,637,753,185 기타유동금융자산 7,409,818,623 6,489,716,984 매출채권 7,459,046,440 14,129,756,105 기타유동채권 2,030,871,778 1,125,568,101 재고자산 692,143,700 118,783,700 기타유동자산 455,627,024 5,042,653,552 비유동자산 17,220,174,666 26,057,831,141 관계기업투자주식 541,660,029 773,141,557 기타비유동금융자산 4,353,814,168 12,073,786,218 유형자산 10,181,181,867 10,387,937,519 무형자산 125,357,629 654,893,273 사용권자산 1,249,015,859 1,464,599,327 기타비유동채권 769,145,114 703,473,247 자산총계 43,304,382,751 56,602,062,768 부채 유동부채 15,195,949,799 30,840,572,811 매입채무 3,076,015,449 7,904,034,458 단기차입금 4,500,000,000 7,200,000,000 기타유동금융부채 157,301,756 3,377,120,632 기타유동부채 3,179,057,842 3,780,147,767 기타유동채무 3,753,484,983 1,779,111,726 유동성전환사채 498,479,042 6,664,709,800 유동성리스부채 31,610,727 135,448,428 비유동부채 3,877,519,267 4,636,933,544 장기차입금 2,656,000,000 3,320,000,000 확정급여부채 18,273,920 8,124,929 비유동리스부채 1,203,245,347 1,308,808,615 부채총계 19,073,469,066 35,477,506,355 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 23,828,497,172 21,124,556,413 자본금 9,077,455,500 8,721,837,000 자본잉여금 20,987,314,158 17,952,879,805 기타자본항목 741,635,828 기타포괄손익누계액 (104,747,976) 1,750,336,623 이익잉여금(결손금) (6,131,524,510) (8,042,132,843) 비지배지분 402,416,513 자본총계 24,230,913,685 21,124,556,413 자본과부채총계 43,304,382,751 56,602,062,768 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,065,440,744 28,400,478,999 9,556,066,162 31,589,657,675 매출원가 9,354,102,952 27,062,485,176 12,195,298,960 33,715,972,266 매출총이익 711,337,792 1,337,993,823 (2,639,232,798) (2,126,314,591) 판매비와관리비 1,291,641,313 5,801,286,607 3,321,958,790 5,990,837,273 영업이익(손실) (580,303,521) (4,463,292,784) (5,961,191,588) (8,117,151,864) 기타영업외수익 119,201,497 606,307,533 951,533,286 2,298,674,347 기타영업외비용 53,231,181 2,040,973,763 4,288,661,051 5,582,914,371 금융수익 182,685,722 1,462,018,367 108,736,771 1,104,990,852 금융비용 (391,679,134) 1,795,865,208 883,986,314 3,124,888,585 법인세비용차감전순이익(손실) 60,031,651 (6,231,805,855) (10,073,568,896) (13,421,289,621) 법인세비용(수익) 96,799,903 82,467,454 당기순이익(손실) 60,031,651 (6,231,805,855) (10,170,368,799) (13,503,757,075) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업지분 66,039,733 (6,134,222,368) (9,037,182,111) (11,877,633,903) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (6,008,082) (97,583,487) (1,133,186,688) (1,626,123,172) 기타포괄손익 (1,855,084,599) 183,832,783 527,032,440 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,855,084,599) 183,832,783 527,032,440 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (1,855,084,599) 183,832,783 527,032,440 총포괄손익 60,031,651 (8,086,890,454) (9,986,536,016) (12,976,724,635) 총 포괄손익의 귀속 지배기업지분 66,039,733 (7,989,306,967) (8,853,349,328) (11,350,601,463) 비지배지분 (6,008,082) (97,583,487) (1,133,186,688) (1,626,123,172) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (341) (576) (760) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (341) (576) (760) 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,683,448,000 15,021,970,222 741,635,828 (471,424,367) 25,306,877,755 48,282,507,438 1,921,199,839 50,203,707,277 회계정책의변경 (2,733,452) (2,733,452) (2,733,452) 전기오류수정 100,645,105 100,645,105 100,645,105 수정후기초자본 7,683,448,000 15,021,970,222 741,635,828 (471,424,367) 25,404,789,408 48,380,419,091 1,921,199,839 50,301,618,930 당기손익 기타포괄손익-송정가치측정 지분상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 총포괄손익 527,032,440 (11,877,633,903) (11,350,601,463) (1,626,123,172) (12,976,724,635) 전환사채권 행사 164,699,000 710,315,107 875,014,107 875,014,107 종속기업의 취득 주식선택권의 소멸 2019.09.30 (기말자본) 7,848,147,000 15,732,285,329 741,635,828 55,608,073 13,527,155,505 37,904,831,735 295,076,667 38,199,908,402 2020.01.01 (기초자본) 8,721,837,000 17,952,879,805 741,635,828 1,750,336,623 (8,042,132,843) 21,124,556,413 21,124,556,413 회계정책의변경 전기오류수정 수정후기초자본 8,721,837,000 17,952,879,805 741,635,828 1,750,336,623 (8,042,132,843) 21,124,556,413 21,124,556,413 당기손익 (6,134,222,368) (6,134,222,368) (97,583,487) (6,231,805,855) 기타포괄손익-송정가치측정 지분상품 평가손익 (1,855,084,599) (1,855,084,599) (1,855,084,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 8,044,830,701 8,044,830,701 8,044,830,701 총포괄손익 전환사채권 행사 355,618,500 2,292,798,525 2,648,417,025 2,648,417,025 종속기업의 취득 500,000,000 500,000,000 주식선택권의 소멸 741,635,828 (741,635,828) 2020.09.30 (기말자본) 9,077,455,500 20,987,314,158 (104,747,976) (6,131,524,510) 23,828,497,172 402,416,513 24,230,913,685 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 4,215,586,846 10,768,052,155 당기순이익(손실) (6,231,805,855) (13,503,757,075) 당기순이익조정을 위한 가감 1,886,397,234 8,694,803,967 법인세비용 82,467,454 퇴직급여 17,823,391 (241,258) 금융비용 1,795,865,208 3,124,888,585 금융수익 (1,462,018,367) (1,104,990,852) 외화환산손실 77,818,239 37,987,714 외화환산이익 (262,486,842) (306,841,475) 감가상각비 394,658,996 317,462,953 유형자산처분손실 38,811,667 691,217,373 유형자산처분이익 (25,742,967) (394,407,488) 사용권자산처분이익 (5,051,877) 무형자산상각비 23,325,644 18,710,432 무형자산처분손실 11,660,000 3,534,080 사용권자산감가상각비 581,319,866 246,069,491 대손상각비(환입) (196,452,692) 1,226,955,794 기타의 대손상각비 1,618,479,000 715,499,191 하자보수비 58,895,468 8,802,349 공사손실충당금전입액(환입액) (1,011,989,028) 757,780,224 건설중인자산손상차손 3,269,909,400 관계기업투자주식손상차손 231,481,528 운전자본의 변동 8,515,966,152 15,599,116,450 매출채권 7,115,852,940 20,903,861,155 기타유동채권 (37,965,751) 480,514,261 기타유동자산 4,541,997,213 (342,386,872) 재고자산 (573,360,000) (106,714,876) 매입채무 (4,849,259,575) (5,957,478,399) 기타채무 1,974,372,090 (44,804,734) 기타유동부채 352,003,635 693,796,150 퇴직금지급 (44,732,035) 사외적립자산의감소(증가) (7,674,400) 17,061,800 법인세납부(환급) 45,029,315 (22,111,187) 투자활동현금흐름 9,893,898,752 (1,890,501,522) 이자의 수취 137,436,089 375,866,596 배당금의 수취 10,827,534 기타유동금융자산의 감소 6,239,262,400 141,704,978 기타비유동금융자산의 감소 645,701,416 15,000,000 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 12,732,827,352 당기손익공정가치측정금융자산의처분 254,840,355 2,313,119,760 기타유동금융부채의 증가 38,430,006 유형자산의 처분 172,984,909 5,000,000,000 무형자산의 처분 530,000,000 160,640,000 기타비유동채권의감소 438,523,006 1,005,645,235 단기대여금의 감소 1,523,000,000 122,991,000 기타유동금융자산의 증가 (6,272,059,430) (1,509,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (1,353,142,838) (4,184,406,020) 기타유동부채의 감소 (284,209,984) (40,969,999) 유형자산의 취득 (373,956,953) (5,117,442,236) 무형자산의 취득 (35,450,000) (64,212,720) 기타비유동채권의증가 (500,287,576) (57,681,000) 단기대여금의 증가 (4,000,000,000) (51,218,325) 장기대여금의 증가 (11,366,325) 재무활동현금흐름 (9,656,629,449) (7,063,833,649) 단기차입금의 증가 1,300,000,000 700,000,000 장기차입금의 증가 4,020,000,000 이자지급 (309,092,001) (217,347,609) 단기차입금의 감소 (4,000,000,000) 종속기업의 유상증자 500,000,000 사채의 감소 (5,500,000,000) (11,000,000,000) 상환할증금의 지급 (386,005,555) (333,729,000) 장기차입금의 감소 (664,000,000) 리스료의 지급 (597,531,893) (232,757,040) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 (53,908,814) 8,056,240 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,398,947,335 1,821,773,224 기초현금및현금성자산 3,637,753,185 19,740,264,769 기말현금및현금성자산 8,036,700,520 21,562,037,993 3. 연결재무제표 주석 제 46(당) 3분기 2020년 09월 30일 제 45(전) 3분기 2019년 09월 30일 주식회사 강원와 그 종속기업 1. 지배회사의 개요 주식회사 강원(이하 "당사"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사의 상호가 2019년 12월 6일자로 (주)웰크론강원에서 (주)강원으로 변경되었습니다. 당사의 본점은 전라북도 군산시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 화성시에 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 이영규외 특수관계자 2,461,278 13.56% ㈜모자이크홀딩스 2,000,000 11.02% 우리사주조합 14,468 0.08% 기타 13,679,165 75.34% 합 계 18,154,911 100.0% (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)제주그린파워 2015년 5,300,000,000 100.00% 제주도 발전 12월31일 나우즈신기술 사모투자합자회사 2020년 4,000,000,000 87.5% 서울특별시 금융 12월31일 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜제주그린파워 나우즈신기술 사모투자합자회사 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 5,298,978,910 5,462,891,821 3,230,252,104 - 부채 7,207,908,977 7,241,493,714 10,920,000 - 자본 (1,908,930,067) (1,778,601,893) 3,219,332,104 - 매출 - - - - 분기순이익(손실) (130,328,174) (5,851,545,553) (780,667,896) - 총포괄이익 (130,328,174) (5,851,545,553) (780,667,896) - (3) 지배지분순이익과 비지배지분순이익연결회사의 지배지분순이익과 비지배지분순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 개별분기순손익 연결조정 조정후분기순손익 지배지분 비지배지분 지분율 금액 지분율 금액 지배회사 (5,967,354,225) 646,544,440 (5,320,809,785) 100.00% (5,320,809,785) - - (주)제주그린파워 (130,328,174) - (130,328,174) 100.00% (130,328,174) - - 나우즈신기술사모투자합자회사 (780,667,896) - (780,667,896) 87.50% (683,084,409) 12.50% (97,583,487) 합 계 (6,878,350,295) 646,544,440 (6,231,805,855) (6,134,222,368) (97,583,487) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표 는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (4) 기능통화와 표시통화연결회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을위해 회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (6) 제·개정된 기준서의 적용 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시", 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"(개정) - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율 지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 7) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석39 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미 치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 976,864,144 (976,864,144) 1,369,791,031 (1,369,791,031) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자율 변동 - - 32,000,000 (32,000,000) 3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,459,046,440 14,129,756,105 기타유동채권 2,030,871,778 1,125,568,101 기타비유동채권 769,145,114 703,473,247 합 계 10,259,063,332 15,958,797,453 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 3,076,015,449 3,076,015,449 3,076,015,449 - - - 단기차입금 4,500,000,000 4,500,000,000 3,200,000,000 1,300,000,000 - - 기타유동금융부채 157,301,756 157,301,756 122,842,000 34,459,756 - - 기타유동채무 3,753,484,983 3,753,484,983 3,753,484,983 - - - 유동성전환사채 498,479,042 546,903,500 546,903,500 - - - 유동리스부채 31,610,727 31,610,727 - 31,610,727 - - 장기차입금 2,656,000,000 2,656,000,000 - - 2,656,000,000 - 비유동리스부채 1,203,245,347 1,203,245,347 - - 498,425,694 704,819,653 합 계 15,876,137,304 15,924,561,762 10,699,245,932 1,366,070,483 3,154,425,694 704,819,653 (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 7,904,034,458 7,904,034,458 7,904,034,458 - - - 단기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 - 7,200,000,000 - - 기타유동금융부채 3,377,120,632 3,377,120,632 - 3,377,120,632 - - 기타유동채무 1,779,111,726 1,779,111,726 1,779,111,726 - - - 유동성전환사채 6,664,709,800 8,220,186,000 - 8,220,186,000 - - 유동리스부채 135,448,428 135,448,428 - 135,448,428 - - 장기차입금 3,320,000,000 3,320,000,000 - - 3,320,000,000 - 비유동리스부채 1,308,808,615 1,308,808,615 - - 579,774,103 729,034,512 합 계 31,689,233,659 33,244,709,859 9,683,146,184 18,932,755,060 3,899,774,103 729,034,512 (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 19,073,469,066 35,477,506,355 자본총계(B) 24,230,913,685 21,124,556,413 부채비율(A/B) 78.72% 167.94% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였으며, 연결재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.-총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,036,700,520 - - 8,036,700,520 기타유동금융자산 2,243,280,000 - 5,166,538,623 7,409,818,623 매출채권 7,459,046,440 - - 7,459,046,440 기타유동채권 2,030,871,778 - - 2,030,871,778 기타비유동금융자산 1,454,560,428 295,257,024 2,603,996,716 4,353,814,168 기타비유동채권 769,145,114 - - 769,145,114 합 계 21,993,604,280 295,257,024 7,770,535,339 30,059,396,643 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 3,076,015,449 - 3,076,015,449 단기차입금 4,500,000,000 - 4,500,000,000 기타유동금융부채 - 157,301,756 157,301,756 기타유동채무 3,753,484,983 - 3,753,484,983 유동성전환사채 498,479,042 - 498,479,042 유동리스부채 31,610,727 - 31,610,727 장기차입금 2,656,000,000 - 2,656,000,000 비유동리스부채 1,203,245,347 - 1,203,245,347 합 계 15,718,835,548 157,301,756 15,876,137,304 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,637,753,185 - - 3,637,753,185 기타유동금융자산 5,939,262,400 - 550,454,584 6,489,716,984 매출채권 14,129,756,105 - - 14,129,756,105 기타유동채권 1,125,568,101 - - 1,125,568,101 기타비유동금융자산 974,406,206 6,838,338,274 4,261,041,738 12,073,786,218 기타비유동채권 703,473,247 - - 703,473,247 합 계 26,510,219,244 6,838,338,274 4,811,496,322 38,160,053,840 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 7,904,034,458 - 7,904,034,458 단기차입금 7,200,000,000 - 7,200,000,000 기타유동금융부채 - 3,377,120,632 3,377,120,632 기타유동채무 1,779,111,726 - 1,779,111,726 유동성전환사채 6,664,709,800 - 6,664,709,800 유동리스부채 135,448,428 - 135,448,428 장기차입금 3,320,000,000 - 3,320,000,000 비유동리스부채 1,308,808,615 - 1,308,808,615 합 계 28,312,113,027 3,377,120,632 31,689,233,659 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 1,605,133,063 - 3,561,405,560 5,166,538,623 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 2,044,689,716 - 2,044,689,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 295,257,024 295,257,024 부채 파생상품 유동부채 - 34,459,756 122,842,000 157,301,756 (단위: 원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품 유동자산 - 12,154,584 - 12,154,584 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 70,500,000 - 467,800,000 538,300,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,699,433,920 2,009,755,218 - 3,709,189,138 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 6,543,081,250 - 295,257,024 6,838,338,274 부채 파생상품 유동부채 - 367,727,632 3,009,393,000 3,377,120,632 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 763,057,024 3,009,393,000 매입 3,800,000,000 - 매도 - - 대체 - 2,886,551,000 손상차손 (706,394,440) - 기말잔액 3,856,662,584 122,842,000 6. 현 금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 7,979,922,901 3,637,753,185 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 외 802,557,298 - 사채원리금지급명령 단기금융상품 기업은행 등 100,000,000 4,000,000,000 질권설정 담보용 단기금융상품 우리은행 등 1,330,000,000 1,930,000,000 계약이행보증 단기금융상품 KEB하나은행 등 328,580,000 9,262,400 선급이행보증 단기금융상품 경남은행 250,000,000 - 파생상품 단기금융상품 농협 234,700,000 231,560,000 파생상품 장기금융상품 KEB하나은행 등 328,580,000 - 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 장기금융상품 기업은행 982,000,000 - 계약이행보증 비유동당기손익공정가치측정금융자산 ㈜BNK투자증권 2,044,689,716 - 운영자금대출 합 계 6,404,107,014 6,173,822,400 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 13,196,453,347 38,902,868 34,864,183 3,567,997,615 1,582,072,457 18,420,290,470 대손충당금 5,737,406,907 - - 1,626,713,613 1,566,251,732 8,930,372,252 순장부가액 7,459,046,440 38,902,868 34,864,183 1,941,284,002 15,820,725 9,489,918,218 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 20,063,615,704 937,117 30,977,057 1,086,067,815 1,582,072,457 22,763,670,150 대손충당금 5,933,859,599 - - 8,234,613 1,566,251,732 7,508,345,944 순장부가액 14,129,756,105 937,117 30,977,057 1,077,833,202 15,820,725 15,255,324,206 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타유동채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으 로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 8,475,657,379 - 34,864,183 1,067,997,615 - 9,578,519,177 1년미만 2,812,241,401 38,902,868 - 2,500,000,000 - 5,351,144,270 1년초과 1,908,554,567 - - - 1,582,072,457 3,490,627,025 합 계 13,196,453,347 38,902,868 34,864,183 3,567,997,615 1,582,072,457 18,420,290,470 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 12,183,967,136 - 30,977,057 1,086,067,815 - 13,301,012,008 1년미만 5,477,750,995 937,117 - - - 5,478,688,112 1년초과 2,401,897,573 - - - 1,582,072,457 3,983,970,030 합 계 20,063,615,704 937,117 30,977,057 1,086,067,815 1,582,072,457 22,763,670,150 2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 5,933,859,599 8,234,613 1,566,251,732 7,508,345,944 손상차손 인식금액 (196,452,692) 1,618,479,000 - 1,422,026,308 당기 제각 - - - - 당기말금액 5,737,406,907 1,626,713,613 1,566,251,732 8,930,372,252 (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,735,839,749 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 손상차손 인식금액 4,198,019,850 548,316,495 - 4,746,336,345 당기 제각 - 935,702,292 - 935,702,292 전기말금액 5,933,859,599 8,234,613 1,566,251,732 7,508,345,944 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 4,720,795,968 8,475,657,379 - 13,196,453,347 대손충당금 2,371,589,225 3,365,817,682 - 5,737,406,907 합 계 2,349,206,743 5,109,839,697 - 7,459,046,440 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 전기말금액 7,054,648,570 12,183,967,134 825,000,000 20,063,615,704 대손충당금 2,448,425,086 3,477,184,513 8,250,000 5,933,859,599 합 계 4,606,223,484 8,706,782,621 816,750,000 14,129,756,105 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산(1)당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 345,075,822 - 4,477,117,777 - 국고보조금 (59,719,000) - - - 선급비용 128,801,952 - 109,873,778 - 선급법인세 40,963,113 - 85,992,428 - 부가가치세대급금 505,137 - 369,669,569 - 합 계 455,627,024 - 5,042,653,552 - (2) 당분기 및 전기 중 국고보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. 분류 내역 당분기 전기 기초잔액 - - - 당기수령액 (재)전북테크노파크 59,719,000 - 당기감소액 - - - 기말잔액 - 59,719,000 - 10. 파생상품 (1) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포함 된 파생 상품 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - 31,960,126 통화옵션 - 34,459,756 12,154,584 335,767,506 전환권대가(*) - 93,912,500 - 2,345,668,500 옵션(*) - 28,929,500 - 663,724,500 소계 - 157,301,756 12,154,584 3,377,120,632 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융손익 매입금액 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) - USD 8,200,000.00 USD 8,200,000.00 - 34,459,756 194,589,893 전환권대가전환사채옵션(유동항목) - - - - - 122,842,000 합 계 - USD 8,200,000.00 USD 8,200,000.00 - 34,459,756 317,431,893 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 640,560,000 - 640,560,000 - - - 원재료 191,236,708 139,653,008 51,583,700 258,436,708 139,653,008 118,783,700 합계 831,796,708 139,653,008 692,143,700 258,436,708 139,653,008 118,783,700 12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 2,243,280,000 - 5,939,262,400 - 파생상품자산 - - 12,154,584 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,166,538,623 2,603,996,716 538,300,000 4,261,041,738 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 295,257,024 - 6,838,338,274 장기금융상품 - 1,454,560,428 - 974,406,206 합 계 7,409,818,623 4,353,814,168 6,489,716,984 12,073,786,218 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 53,250,000 70,500,000 시장성 없는 채무증권 3,561,405,560 467,800,000 수익증권 1,551,883,063 소 계 5,166,538,623 538,300,000 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금등 559,307,000 551,852,600 수익증권 2,044,689,716 3,709,189,138 소 계 2,603,996,716 4,261,041,738 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 295,257,024 295,257,024 시장성 있는 지분증권 - 6,543,081,250 소 계 295,257,024 6,838,338,274 합 계 8,065,792,363 11,637,680,012 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 올리패스 60,000,000 53,250,000 53,250,000 (단위: 원) 구분 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 올리패스 60,000,000 70,500,000 70,500,000 2)시장성 없는 채무증권 (단위: 원) 구분 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 신주인수권부사채 다인엔터테인먼트 500,000,000 407,950,000 407,950,000 전환사채 ㈜아스토시글로벌 3,800,000,000 3,153,455,560 3,153,455,560 합계 4,300,000,000 3,561,405,560 3,561,405,560 (단위: 원) 구분 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 신주인수권부사채 다인엔터테인먼트 500,000,000 467,800,000 467,800,000 3)수익증권 (단위: 원) 구 분 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 아이맵 골디락스/BNK투자증권 골드퍼시픽 4,000,000,000 1,551,883,063 1,551,883,063 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내 역 은 다음과 같습니다. 1) 출자금 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 404,000,000 499,723,000 499,723,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 49,384,000 49,384,000 한국보일러공업협동조합 9,900,000 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 합계 444,989,495 559,307,000 559,307,000 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합(*) 404,000,000 493,097,600 493,097,600 대한설비건설공제조합(*) 30,789,495 48,555,000 48,555,000 한국보일러공업협동조합(*) 9,900,000 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*) 300,000 300,000 300,000 합계 444,989,495 551,852,600 551,852,600 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 계정 재분류 하였습니다. 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 한일퍼스트 THE9 전문투자형 사모투자산탁 2,000,000,000 2,000,000,000 2,044,689,716 2,044,689,716 합계 2,000,000,000 2,000,000,000 2,044,689,716 2,044,689,716 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 아이맵골디락스전문투자형 사모투자신탁 4,000,000,000 4,000,000,000 1,699,433,920 1,699,433,920 한일퍼스트 THE9 전문투자형 사모투자산탁 2,000,000,000 2,000,000,000 2,009,755,218 2,009,755,218 합계 6,000,000,000 6,000,000,000 3,709,189,138 3,709,189,138 (5) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (104,747,976) 295,257,024 295,257,024 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (104,747,976) 295,257,024 295,257,024 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 - - - 4,687,996,651 6,543,081,250 6,543,081,250 13. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부가액 ㈜에스디시스템 1,308,431 13.62% 7,300,000,000 1,248,784,276 (6,758,339,971) 541,660,029 (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부가액 ㈜에스디시스템 1,308,431 14.46% 7,300,000,000 1,335,758,823 (6,526,858,443) 773,141,557 (2) 당분기말 및 전기말의 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜에스디시스템 2020년 09월 30일 773,141,557 - - - - 773,141,557 (단위: 원) 회사명 결산일 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜에스디시스템 2019년 12월 31일 - 7,300,000,000 - (6,526,858,443) - 773,141,557 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜에스디시스템 2020년 09월 30일 15,675,254,286 6,504,103,596 9,171,150,690 16,816,534,112 (1,923,973,753) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜에스디시스템 2019년 12월 31일 27,231,033,195 17,993,420,312 9,237,612,883 38,144,084,815 (10,590,522,034) 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,160,420,296 - - 1,160,420,296 건물 7,193,174,097 (1,312,217,446) - 5,880,956,651 구축물 491,824,500 (169,817,343) - 322,007,157 기계장치 4,113,007,694 (2,458,983,627) - 1,654,024,067 차량운반구 181,622,334 (167,329,111) - 14,293,223 공구와기구 106,725,840 (83,035,442) - 23,690,398 비품 1,112,988,037 (918,105,912) - 194,882,125 건설중인자산 7,007,684,684 - (6,076,776,734) 930,907,950 합계 21,367,447,482 (5,109,488,881) (6,076,776,734) 10,181,181,867 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 1,160,420,296 - - 1,160,420,296 건물 6,584,933,377 (1,175,869,876) - 5,409,063,501 구축물 331,894,500 (153,801,534) - 178,092,966 기계장치 4,148,007,694 (2,301,810,324) - 1,846,197,370 차량운반구 181,622,334 (152,754,227) - 28,868,107 공구와기구 91,925,840 (72,716,934) - 19,208,906 비품 1,099,038,927 (864,257,574) - 234,781,353 건설중인자산 7,635,781,754 - (6,124,476,734) 1,511,305,020 합계 21,233,624,722 (4,721,210,469) (6,124,476,734) 10,387,937,519 (3) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 1,160,420,296 59,199,117 (59,199,117) - 1,160,420,296 건물 5,409,063,501 117,378,726 (89,535,076) (136,347,570) 580,397,070 5,880,956,651 구축물 178,092,966 159,930,000 - (16,015,809) 322,007,157 기계장치 1,846,197,370 - (31,126,667) (161,046,636) 1,654,024,067 차량운반구 28,868,107 - - (14,574,884) 14,293,223 공구와기구 19,208,906 14,800,000 - (10,318,508) 23,690,398 비품 234,781,353 22,649,110 (7,685,000) (54,863,338) 194,882,125 건설중인자산 1,511,305,020 - - - (580,397,070) 930,907,950 합계 10,387,937,519 373,956,953 (187,545,860) (393,166,745) - 10,181,181,867 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 4,787,871,918 63,065,751 (3,690,517,373) - - 1,160,420,296 건물 3,464,426,059 3,655,770,191 (1,541,359,300) (169,773,449) - 5,409,063,501 구축물 191,450,878 - - (13,357,912) - 178,092,966 기계장치 591,772,636 1,483,669,794 (64,233,212) (165,011,848) - 1,846,197,370 차량운반구 51,915,000 - - (23,046,893) - 28,868,107 공구와기구 31,038,473 - - (11,829,567) - 19,208,906 비품 104,527,152 193,946,500 (714,000) (62,978,299) - 234,781,353 건설중인자산 5,548,742,743 580,397,070 - - (4,617,834,793) 1,511,305,020 합계 14,771,744,859 5,976,849,306 (5,296,823,885) (445,997,968) (4,617,834,793) 10,387,937,519 (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜강원 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,844,385,800 13,116㎡ 684,602,330 3,732,181,600 ㈜강원 화성기숙사 342㎡ 85,889,061 55,335,600 342㎡ 85,889,061 53,215,200 ㈜강원 군산기숙사 224㎡ 63,065,751 64,569,600 224㎡ 63,065,751 64,793,800 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 328,320,000 3,800㎡ 326,863,154 325,280,000 합 계 17,482㎡ 1,160,420,296 4,292,611,000 17,482㎡ 1,160,420,296 4,175,470,600 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 837,320,960 (730,229,997) - 107,090,963 회원권 40,397,150 - (22,130,484) 18,266,666 합 계 877,718,110 (730,229,997) (22,130,484) 125,357,629 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 801,870,960 (706,904,353) - 94,966,607 회원권 582,057,150 - (22,130,484) 559,926,666 합계 1,383,928,110 (706,904,353) (22,130,484) 654,893,273 (2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 소프트웨어 94,966,607 35,450,000 - (23,325,644) 107,090,963 회원권 559,926,666 - (541,660,000) - 18,266,666 합계 654,893,273 35,450,000 (541,660,000) (23,325,644) 125,357,629 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 소프트웨어 56,057,867 64,212,720 - (25,303,980) 94,966,607 회원권 724,100,746 (164,174,080) - 559,926,666 합계 780,158,613 64,212,720 (164,174,080) (25,303,980) 654,893,273 16. 리스(1)사용권자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 766,394,909 (57,479,616) 708,915,293 건물 670,825,490 (291,852,406) 378,973,084 차량 434,816,161 (273,688,679) 161,127,482 합계 1,872,036,560 (623,020,701) 1,249,015,859 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 922,399,947 (70,991,173) 851,408,774 건물 459,527,608 (135,322,463) 324,205,145 차량 539,341,696 (250,356,288) 288,985,408 합계 1,921,269,251 (456,669,924) 1,464,599,327 2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 종료 기말 토지 922,399,947 - (99,730,981) (113,753,673) 708,915,293 건물 459,527,608 411,208,879 (428,361,276) (63,402,127) 378,973,084 차량 539,341,696 193,206,130 (509,897,533) (61,522,811) 161,127,482 합계 1,921,269,251 604,415,009 (1,037,989,790) (238,678,611) 1,249,015,859 (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 회계정책의변경 기말 토지 - 766,394,909 (67,741,068) 152,754,933 851,408,774 건물 - 390,394,624 (108,779,351) 42,589,872 324,205,145 차량 - 348,162,967 (183,763,707) 124,586,148 288,985,408 합계 - 1,504,952,500 (360,284,126) 319,930,953 1,464,599,327 (2) 리스부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 - 704,819,653 - 845,024,693 건물 22,013,947 344,773,096 75,302,772 232,371,736 차량 9,596,780 153,652,598 60,145,656 231,412,186 합 계 31,610,727 1,203,245,347 135,448,428 1,308,808,615 2) 당분기 및 전기 중 리스 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 종료자산 기말 토지 845,024,693 - (45,250,560) 21,035,701 (146,040,880) 674,768,954 건물 307,674,508 391,459,170 (288,620,000) 7,872,724 (22,097,277) 396,289,125 차량 291,557,842 192,349,058 (263,661,333) 6,256,792 (62,704,364) 163,797,995 합계 1,444,257,043 583,808,228 (597,531,893) 35,165,217 (230,842,521) 1,234,856,074 (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 회계정책의변경 기말 토지 - 752,551,661 (87,250,560) 26,740,421 152,983,171 845,024,693 건물 - 335,153,607 (72,090,000) 2,159,809 42,451,092 307,674,508 차량 - 346,316,987 (191,428,390) 10,525,538 126,143,707 291,557,842 합계 - 1,434,022,255 (350,768,950) 39,425,768 321,577,970 1,444,257,043 17. 기타비유동채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 38,819,800 38,819,800 보증금 730,325,314 664,653,447 합 계 769,145,114 703,473,247 (2) 당분기 및 전기 중 기타비유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 장기대여금 합계 기초금액 - - 손상차손 인식금액 - - 기중 제각 - - 당분기말 금액 - - 구분 장기대여금 합계 기초금액 - - 손상차손 인식금액 168,263,708 168,263,708 기중 제각 168,263,708 168,263,708 전기말 금액 - - 18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설자금 기업은행 1.90% - 4,000,000,000 운전자금 2.582% 3,200,000,000 3,200,000,000 운전자금 더나인브릿지 11.50% 1,300,000,000 - 소계 4,500,000,000 7,200,000,000 장기차입금 시설자금 기업은행 2.917% 2,536,000,000 3,200,000,000 3.028% 120,000,000 120,000,000 소계 2,656,000,000 3,320,000,000 합계 7,156,000,000 10,520,000,000 19. 전환사채(1) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 전환청구기간 전환가액 계정과목 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017년 11월 17일 2022년 11월 17일 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 2,109원 전환사채 - 1,500,000,000 상환할증금 - 157,344,000 전환권조정계정 - (535,043,615) 사채할인발행차금 - (9,171,193) 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018년 06월 14일 2021년 06월 14일 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 3,221원 전환사채 500,000,000 6,000,000,000 상환할증금 46,903,500 562,842,000 전환권조정계정 (47,664,375) (995,388,365) 사채할인발행차금 (760,083) (15,873,027) 합 계 498,479,042 6,664,709,800 (2) 당분기 중 연결회사 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 6,664,709,800 발행 - 상각 202,248,540 상환 5,255,350,106 전환 1,113,129,192 기말 498,479,042 (3) 연결회사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월17일)부터 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) - 전환가격(*) 1주당 2,109원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 합니다. (4) 연결회사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 매도청구권 (Call Option) 해당사항 없습니다. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 155,231주 전환가격(*) 1주당 3,221원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행 1년 후부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 합니다. (5) 당분기 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 제2회 무기명시 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2017.11.17) 기초 감소 감소 대체액 기말 평가기준일 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 1,070,208,080 316,570,500 (316,570,500) - - - - - 매도청구권 (Call Option) (31,000,960) - - - - - - - 전환권 1,028,719,280 1,218,718,500 (1,218,718,500) - - - - - 2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2018.06.14) 기초 감소 감소 대체액 기말 평가기준일 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 347,154,000 - (318,224,500) - 28,929,500 28,929,500 - 전환권 2,327,724,000 1,126,950,000 - (1,033,037,500) - 93,912,500 93,912,500 - 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,621,004,879 - 636,167,993 - 부가세예수금 100,617,402 - - - 예수금 26,654,340 - 370,287,360 - 하자보수충당부채 117,158,547 - 104,768,759 - 공사손실충당부채 266,307,154 - 1,278,296,182 - 초과청구공사 47,315,520 - 1,390,627,473 - 합 계 3,179,057,842 - 3,780,147,767 - 21. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,076,015,449 - 7,904,034,458 - 미지급금 2,805,652,296 - - - 미지급비용 947,832,687 - 1,779,111,726 - 합 계 6,829,500,432 - 9,683,146,184 - 22. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - - - - 파생상품부채 157,301,756 - 3,377,120,632 - 합 계 157,301,756 - 3,377,120,632 - 23. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직급여제도 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 17,683,329 58,732,245 퇴직급여지급액 - (44,732,035) 퇴직급여설정액 17,823,391 3,683,119 기말잔액 35,506,720 17,683,329 사외적립자산 (17,232,800) (9,558,400) 확정급여부채 18,273,920 8,124,929 (2) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 315,028천원 및 500,686천원입니다. 24. 납입자본금당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 18,154,911 17,443,674 보통주자본금 9,077,455,500 8,721,837,000 25. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,341,549,188 17,048,750,663 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 939,403,650 197,767,822 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 20,987,314,158 17,952,879,805 (*) 연결회사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보전, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 - 741,635,828 26. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 1,855,084,599 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (104,747,976) (104,747,976) 소 계 (104,747,976) 1,750,336,623 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 (13,440,812,468) (15,351,420,801) 소 계 (6,131,524,510) (8,042,132,843) 27. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 9,936,080,744 28,262,181,999 9,241,062,952 26,949,445,176 상품매출 129,360,000 129,360,000 113,040,000 113,040,000 기타매출 - 8,937,000 - - 합 계 10,065,440,744 28,400,478,999 9,354,102,952 27,062,485,176 (단위 : 원) 구분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 9,497,855,562 31,507,909,495 12,195,298,960 33,715,972,266 기타매출 58,210,600 81,748,180 - - 합 계 9,556,066,162 31,589,657,675 12,195,298,960 33,715,972,266 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 누적 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 2,587,482,165 8,068,954,418 - - 8,068,954,418 재고자산의 변동 113,040,000 113,040,000 - - 113,040,000 종업원급여비용 1,081,708,095 - 2,223,525,587 1,348,549,019 3,572,074,606 복리후생비 232,888,596 - 620,757,412 303,795,168 924,552,580 여비교통비 66,231,892 - 224,034,521 69,000,283 293,034,804 도서인쇄비 4,408,600 - 6,568,000 - 6,568,000 통신비 5,722,413 - 16,210,245 4,271,416 20,481,661 차량유지비 19,765,220 - 67,474,811 71,016,949 138,491,760 수도광열비 3,635,255 - 1,933,700 7,274,275 9,207,975 세금과공과 72,471,630 - 57,407,497 60,362,140 117,769,637 수선비 1,895,920 - 673,920 5,615,000 6,288,920 보험료 16,299,426 - 3,204,675 126,308,294 129,512,969 교육훈련비 1,057,000 - 1,220,000 1,006,000 2,226,000 지급수수료 473,440,271 - 877,579,034 625,560,712 1,503,139,746 접대비 42,008,787 - 157,079,231 7,603,353 164,682,584 소모품비 88,529,805 - 60,827,896 261,587,760 322,415,656 광고선전비 - - 1,200,000 - 1,200,000 감가상각비 130,034,922 - 41,610,338 353,048,658 394,658,996 무형자산상각비 8,366,048 - 23,325,644 - 23,325,644 사용권자산 감가상각비 227,746,547 - 480,572,115 100,747,751 581,319,866 경상개발비 294,290,270 - 1,074,362,640 - 1,074,362,640 운반비 35,000,940 - - 179,371,111 179,371,111 대손상각비 (388,740,624) - (196,452,692) - (196,452,692) 공사손실충당금전입액 (103,010,265) - - (1,011,989,028) (1,011,989,028) 지급임차료 18,952,221 - 55,756,168 18,837,542 74,593,710 유지보수비 978,234 - - 58,895,468 58,895,468 전력비 27,483,456 - 2,415,865 94,347,487 96,763,352 외주가공비 5,472,945,441 - - 16,044,919,400 16,044,919,400 포장비 111,112,000 - - 150,362,000 150,362,000 잡비 - - - - - 합 계 10,645,744,265 8,181,994,418 5,801,286,607 18,880,490,758 32,863,771,783 (단위 : 원) 구 분 3개월 누적 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 3,989,858,130 11,250,044,363 - - 11,250,044,363 종업원급여비용 1,346,230,961 - 2,362,621,843 1,731,979,026 4,094,600,869 복리후생비 253,733,609 - 400,541,651 440,698,861 841,240,512 여비교통비 138,027,150 - 323,063,055 200,085,435 523,148,490 도서인쇄비 5,415,760 - 7,583,000 914,520 8,497,520 통신비 6,702,724 - 19,262,344 3,104,640 22,366,984 차량유지비 46,588,211 - 75,437,800 72,975,575 148,413,375 수도광열비 2,543,322 - 333,960 9,797,979 10,131,939 세금과공과 81,601,210 - 65,721,671 84,240,410 149,962,081 수선비 18,960,000 - - 29,845,273 29,845,273 보험료 69,294,766 - 12,658,503 122,093,964 134,752,467 교육훈련비 444,000 - 3,620,727 737,000 4,357,727 지급수수료 369,520,054 - 616,936,146 468,787,795 1,085,723,941 접대비 37,900,174 - 116,136,976 5,333,499 121,470,475 소모품비 81,508,157 - 18,409,534 275,114,168 293,523,702 광고선전비 3,738,000 - 16,540,000 - 16,540,000 감가상각비 109,300,930 - 40,190,320 277,272,633 317,462,953 무형자산상각비 6,593,548 - 18,710,432 - 18,710,432 사용권자산 감가상각비 91,913,347 - 144,020,079 102,049,412 246,069,491 경상개발비 456,449,920 - 456,449,920 1,090,185,695 1,546,635,615 운반비 66,202,724 - - 568,599,685 568,599,685 대손상각비 1,294,825,661 - 1,226,955,794 - 1,226,955,794 공사손실충당금전입액 809,110,416 - - 757,780,224 757,780,224 지급임차료 41,277,757 - 52,570,281 60,823,815 113,394,096 하자보수비 (7,633,342) - - 8,802,349 8,802,349 전력비 40,933,807 - 12,873,237 128,349,526 141,222,763 외주가공비 6,142,001,754 - - 15,989,947,889 15,989,947,889 포장비 14,215,000 - - 36,008,530 36,008,530 잡비 - - 200,000 400,000 600,000 합 계 15,517,257,750 11,250,044,363 5,990,837,273 22,465,927,903 39,706,809,539 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 529,439,470 1,926,809,480 760,069,900 2,083,861,410 잡급 1,800,000 5,400,000 퇴직급여 139,086,581 291,316,107 175,043,271 278,760,433 복리후생비 151,251,371 620,757,412 141,004,828 400,541,651 여비교통비 48,223,084 224,034,521 102,649,270 323,063,055 도서인쇄비 4,408,600 6,568,000 5,415,760 7,583,000 통신비 4,236,784 16,210,245 5,633,377 19,262,344 차량유지비 (3,824,557) 67,474,811 25,793,524 75,437,800 수도광열비 376,120 1,933,700 138,308 333,960 세금과공과 23,455,010 57,407,497 11,858,380 65,721,671 수선비 295,920 673,920 - - 보험료 1,081,107 3,204,675 12,559,323 12,658,503 교육훈련비 600,000 1,220,000 294,000 3,620,727 지급수수료 199,936,457 877,579,034 193,438,321 616,936,146 접대비 37,343,920 157,079,231 36,334,674 116,136,976 소모품비 8,229,279 60,827,896 4,907,968 18,409,534 광고선전비 - 1,200,000 3,738,000 16,540,000 전력비 100,689 2,415,865 4,670,863 12,873,237 감가상각비 13,571,680 41,610,338 11,365,735 40,190,320 무형자산상각비 8,366,048 23,325,644 6,593,548 18,710,432 사용권자산 감가상각비 199,240,870 480,572,115 52,698,711 144,020,079 경상개발비 294,290,270 1,074,362,640 456,449,920 456,449,920 대손상각비 (388,740,624) (196,452,692) 1,294,825,661 1,226,955,794 지급임차료 18,873,234 55,756,168 16,475,448 52,570,281 잡비 - - - 200,000 합 계 1,291,641,313 5,801,286,607 3,321,958,790 5,990,837,273 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 80,143,073 305,406,084 773,495,042 1,545,895,963 외화환산이익 8,468,213 262,486,842 (222,455,849) 306,841,475 유형자산처분이익 25,742,967 25,742,967 394,407,488 394,407,488 사용권자산처분이익 1,144,272 5,051,877 - - 잡이익 3,702,972 7,619,763 6,086,605 51,529,421 소 계 119,201,497 606,307,533 951,533,286 2,298,674,347 기타영업외비용 외환차손 22,445,599 61,856,838 28,878,378 81,307,273 외화환산손실 39,109,504 77,818,239 (87,632,918) 37,987,714 기부금 150,000 550,000 150,000 20,550,000 관계기업투자주식손상차손 - 231,481,528 - - 유형자산처분손실 - 38,811,667 691,217,373 691,217,373 무형자산처분손실 - 11,660,000 - 3,534,080 건설중인자산손상차손 - - 2,347,434,785 3,269,909,400 기타의 대손상각비 (8,540,800) 1,618,479,000 547,513,792 715,499,191 잡손실 66,878 316,491 761,099,641 762,909,340 소 계 53,231,181 2,040,973,763 4,288,661,051 5,582,914,371 순기타영업외손익 65,970,316 (1,434,666,230) (3,337,127,765) (3,284,240,024) 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 금융수익 이자수익 35,588,005 152,949,326 98,323,773 348,783,321 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (280,437) 42,388,898 6,218,000 37,588,600 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 - 1,522,251 - - 통화선도거래이익 - 60,460,126 - - 통화옵션거래이익 3,000,000 104,493,279 4,194,998 192,504,451 통화옵션평가이익 102,080,495 215,585,133 - - 배당금수익 42,297,659 91,053,874 - 10,771,800 전환권평가이익 - - - 190,213,680 전환사채옵션평가이익 - - - 325,129,000 전환사채상환이익 - 793,565,480 - - 소 계 182,685,722 1,462,018,367 108,736,771 1,104,990,852 금융비용 이자비용 192,031,967 619,464,687 397,316,836 1,637,296,291 통화옵션거래손실 15,319,994 284,209,984 38,839,999 40,969,999 통화옵션평가손실 (234,620,188) 20,995,240 370,397,056 547,851,090 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (364,410,907) 871,195,297 11,981,200 19,461,200 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 - - 59,997,599 149,817,839 사채상환손실 - - - 569,879,656 전환권대가평가손실 - - - 85,316,000 전환사채옵션평가손실 - - - 68,745,620 금융보증부채전입액 - - 5,453,624 5,550,890 소 계 (391,679,134) 1,795,865,208 883,986,314 3,124,888,585 순금융손익 574,364,856 (333,846,841) (775,249,543) (2,019,897,733) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,309,069,041 - 1,309,069,041 상각후원가로 측정하는금융자산 152,949,326 - 152,949,326 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 - 619,464,687 (619,464,687) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 1,176,400,521 (1,176,400,521) 합 계 1,462,018,367 1,795,865,208 (333,846,841) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 756,207,531 - 756,207,531 상각후원가로 측정하는금융자산 348,783,321 - 348,783,321 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 - 1,642,847,181 (1,642,847,181) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 1,482,041,404 (1,482,041,404) 합 계 1,104,990,852 3,124,888,585 (2,019,897,733) 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 82,467,454 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - 82,467,454 이연법인세 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용 (수익) - 82,467,454 (2) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접 차감하여 인식하였습니다. (3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인제자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 연결회사는 당기말 현재 차감할 일시적차이와 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 관련된 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 33. 주당순손익 등 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통주식수 당분기> (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2020-01-01 17,443,674 274 4,779,566,676 전환권행사 2020-02-11 711,237 233 165,718,221 합 계 - 18,154,911 - 4,945,284,897 가중평균유통주식수(당분기) - - - 18,048,485 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2019-01-01 15,366,896 273 4,195,162,608 전환권행사 2019-02-28 329,398 215 70,820,570 합 계 - 15,696,294 - 4,265,983,178 가중평균유통주식수(전분기) - - - 15,696,294 2) 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (26,895,750) (6,134,222,368) (9,037,182,111) (11,877,633,903) 보통주손익 (26,895,750) (6,134,222,368) (9,037,182,111) (11,877,633,903) 가중평균유통보통주식수 18,154,911 17,994,687 35,571 15,626,312 보통주기본주당순손익 (1) (341) (578) (760) 희석가중평균유통보통주식수 18,154,911 17,994,687 35,571 15,626,312 희석주당순이익 (1) (341) (578) (760) (2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 제 3 회 전환사채 3,221 2019.06.14 ~ 2021.05.14 155,231 34. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 장부금액 담보권자 내용 토지 및 건물 등 3,840,000,000 3,935,157,081 기업은행 시설자금대출 5,500,000,000 2,561,760,353 기타시설자금대출 264,000,000 245,518,585 시설자금대출 기타유동금융자산 110,000,000 100,000,000 기업은행 질권설정담보용 1,323,200,000 1,330,000,000 우리은행 계약이행보증 250,000,000 250,000,000 경남은행 파생상품 361,438,000 328,580,000 KEB하나은행 선급이행보증 234,700,000 234,700,000 농협은행 파생상품 기타비유동금융자산 361,438,000 328,580,000 KEB하나은행 계약(하자)이행보증 330,000,00 330,000,000 기업은행 계약이행보증 652,000,000 652,000,000 기업은행 계약이행보증 2,200,000,000 2,044,689,716 더나인브릿지㈜ 운영자금대출 35. 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 KEB하나은행 $ 560,000.00 우리은행 1,257,125,170 수출입은행 $ 3,143,922.50 중국은행 $ 1,581,000.00 서울보증보험 $ 4,851,798.60 백지수표 2매가 견질제공 됨 ?1,500,000.00 10,069,400,271 자본재공제조합 3,187,762,173 수출입은행에 담보로 제공된 USD 2,673,922.50 이 포함 됨 합 계 USD $10,136,721.10 EUR ?1,500,000.00 KRW 14,514,287,614 **상기외에 前 대표이사로부터 계약이행, 신용장발행 한도에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.36. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융거래 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 시설자금대출 2,656,000,000 2,656,000,000 - 외상매출채권 5,000,000,000 903,900,546 4,096,099,45 4 시설,운전자금 3,200,000,000 3,200,000,000 - 경남은행 파생상품 $5,600,000.00 $2,400,000.00 $3,200,000.00 부산은행 파생상품 $6,800,000.00 $2,800,000.00 $4,000,000.00 농협은행 파생상품 $405,000.00 $405,000.00 - 합계 USD $12,805,000.00 $5,605,000.00 $7,200,000.00 KRW 10,856,000,000 6,759,900,546 4,096,099,454 (3) 진행중인 소송제3회 전환사채(25억)에 대하여 변제기한 상실사유로 인하여 담보권자의 지급명령청구소송이 진행되어 2020년 반기보고서 제출시 전환사채를 미지급금으로 대체하였습니다. 2020년 11월 4일 현재 본 소송 관련 전환사채를 전액 취득하여 본 소송건은 해제되었습니다. 37. 건설형 공사계약(1) 당분기말 및 전기말 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 기타변동(*) 공사수익인식액 기말계약잔액 39,216,326,168 37,182,132,508 - (4,813,839,018) 28,262,181,999 43,322,437,659 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 48,376,955,452 31,285,384,194 - 2,021,859,920 42,467,873,398 39,216,326,168 (2) 당분기말 및 전기말 진행중인 건 설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 144,955,199,524 185,842,549,448 (40,887,349,924) 47,315,520 2,750,118,081 5,053,921,211 7,804,039,292 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 148,621,546,081 160,338,030,246 (11,716,484,165) 1,390,627,473 4,253,634,119 8,036,907,644 12,290,541,763 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,920,178,645 17,218,455 99.71% 270,856,545 - 1,117,484,900 448,389,140 환경에너지설비 ㈜에너제닉 2015-12-29 2020-12-31 22,655,000,000 5,903,714,359 16,751,285,641 26.66% - - - - 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 6,247,636,697 6,247,636,697 - 100.00% 3,543,970 - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 29,318,539,831 28,690,869,784 627,670,047 98.00% - - - - 환경에너지설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 13,290,029,688 13,048,736,167 241,293,521 98.17% - - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-08-31 9,399,433,190 9,193,585,603 205,847,587 97.81% 754,889,603 - - - 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2020-08-31 17,328,009,167 17,092,348,242 235,660,925 98.64% 181,525,873 - - - 산업용보일러설비 ㈜이테크건설 2017-04-11 2020-08-31 3,972,222,223 3,918,200,001 54,022,222 0.00% 30,327,724 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2020-05-31 17,046,369,583 16,369,816,134 676,553,449 96.17% 367,515,368 - - - 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2020-12-31 9,950,000,000 5,431,705,000 4,518,295,000 54.59% 228,505,000 - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2020-06-30 8,229,561,776 7,967,861,712 261,700,064 96.82% - - - - 화공설비 현대엔지니어링㈜ 2018-04-27 2018-11-27 2,358,711,960 2,271,203,746 87,508,214 96.29% - - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2018-08-09 2019-10-21 4,005,368,500 3,853,481,221 151,887,279 96.27% 258,837,721 - - - 산업용보일러설비 ㈜이테크건설 2018-08-20 2019-06-30 3,269,867,323 3,028,747,029 241,120,294 92.85% - - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 4,471,305,700 4,360,864,449 110,441,251 97.53% 448,925,600 - 332,458,701 3,324,587 산업용보일러설비 FLUOR 2019-01-30 2020-06-26 5,780,543,213 5,780,543,213 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 5,020,930,550 4,501,226,110 519,704,440 89.62% - - - - 산업용보일러설비 GLOBAL VISION 2019-05-08 2020-11-04 3,298,456,000 671,130,320 2,627,325,680 20.04% 329,894,320 - - - 환경에너지설비 KC코트렐㈜ 2019-10-02 2020-09-30 4,820,000,000 4,318,238,000 501,762,000 89.59% 93,231,200 - 408,690,000 4,086,900 산업용보일러설비 HYUNDAI ENGINEERING 2019-11-13 2020-11-30 5,098,102,500 1,876,199,595 3,221,902,905 37.26% 372,824,595 - - - 환경에너지설비 에스케이에너지㈜ 2020-04-06 2021-12-31 19,755,000,000 4,776,759,000 14,978,241,000 24.18% 568,636,360 - - - 환경에너지설비 에스케이종합화학㈜ 2020-04-06 2021-12-31 9,943,000,000 2,106,921,700 7,836,078,300 21.19% 216,440,498 - - - 발전에너지설비 CCZJV-GPX 2020-05-26 2021-07-11 5,342,945,500 352,634,403 4,990,311,097 6.60% 352,634,403 - - - 합 계 216,538,430,501 157,682,601,130 58,855,829,371 - 4,478,588,780 - 1,858,633,601 455,800,627 (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,921,366,123 16,030,977 99.73% 1,387,203,623 - 434,171,000 434,171,000 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 6,219,244,269 6,183,221,011 36,023,258 99.45% - - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 29,291,466,514 28,574,951,242 716,515,272 97.68% - - - - 환경에너지설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 13,290,029,688 13,023,683,833 266,345,855 97.98% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,618,652,270 17,618,652,270 - 100.00% - - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-08-31 9,399,433,190 8,927,581,644 471,851,546 94.98% 488,885,644 - - - 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-12-31 20,414,231,390 16,466,119,039 3,948,112,351 80.66% 1,951,648,708 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 16,825,836,804 16,236,401,958 589,434,846 96.59% 1,552,726,714 - - - 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2020-12-31 9,950,000,000 5,431,705,000 4,518,295,000 54.59% 228,505,000 - 825,000,000 8,250,000 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-02-28 9,980,503,000 9,980,503,000 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-11-30 8,246,394,754 7,770,577,777 475,816,977 94.23% - - 810,830,646 8,108,306 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 4,470,165,700 2,806,817,043 1,663,348,657 62.79% - - 659,978,000 6,599,780 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2018-12-13 2020-08-28 9,916,500,000 1,198,904,850 8,717,595,150 12.09% 207,254,850 - - - 산업용보일러설비 FLUOR 2019-01-30 2020-06-26 5,778,169,392 5,705,137,360 73,032,032 98.71% 1,453,861,860 - - - 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 4,863,447,500 1,979,749,774 2,883,697,726 40.20% 88,374,874 - - 883,749 산업용보일러설비 HYUNDAI ENG' 2019-11-13 2020-11-30 4,865,362,500 20,434,522 4,844,927,978 0.42% - - 486,536,250 4,865,363 합 계 177,066,834,071 147,845,806,446 29,221,027,625 - 7,358,461,273 - 3,216,515,896 462,878,197 (4) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 266,307,154 (4,813,839,018) (3,515,474,484) 1,441,003,254 ※ 신재생에너지사업부문은 원가기준 투입법을 적용한 사업이 아니므로 기재하지 않았습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사)및 계약부채(초과청구공사 및 선수금)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트설비사업부문 12,870,137,373 2,168,320,399 12,183,967,134 5,992,781,107 38. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 모자이크홀딩스 관계회사 (주)에스디시스템 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 ㈜웰크론 (*) 최상위지배회사 지급수수료등 매입 - 402,051,188 ㈜웰크론한텍 (*) 지배회사 매출 - 5,325,409,123 ㈜웰크론헬스케어 (*) 기타특수관계 소모품외 - 21,753,681 (*) 2019년 12월 5일자로 특수관계가 해소되었습니다. (3) 당분기 중에는 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 거래금액(*2) 기말잔액 ㈜웰크론 관계회사 보증금 (1,000,000,000) 780,000,000 ㈜웰크론헬스케어 관계회사 단기대여금(*1) (832,184,840) 322,518,615 장기대여금(*1) (209,196,510) - 이자수익 49,038,895 - (*1) 출자전환으로 인한 대여금이 감소되었습니다. (*2) 전기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 금액입니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 당분기말 전기말 ㈜웰크론(*) 관계회사 보증금 - 780,000,000 미지급비용 - 82,790,963 ㈜웰크론한텍(*) 관계회사 미청구공사 - 3,439,612,374 (*)특수관계가 해소되기 전(2019.12.05)까지의 거래 금액 입니다. (5) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기 전기 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 38,819,800 38,819,800 (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 166,348,430 41,587,108 퇴직급여 11,643,680 2,910,920 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 39. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,225,316.75 2,611,409,201 1,158,005.36 1,340,738,606 EUR 247,721.85 339,235,255 183,747.67 238,399,739 단기금융상품 USD 480,000.00 563,280,000 8,000.00 9,262,400 장기금융상품 USD 280,000.00 328,580,000 200,000.00 231,560,000 매출채권 USD 1,290,971.43 1,486,584,518 6,534,288.06 7,553,046,199 EUR 3,450,630.19 4,725,361,996 3,616,144.19 4,691,693,952 대여금 USD 314,000.00 368,479,000 314,000.00 363,549,200 미수금 USD - - 342.00 395,968 외화자산 합계 10,422,929,970 14,428,646,064 매입채무 USD 239,836.20 281,447,779 325,346.20 376,685,830 EUR 272,261.80 372,840,749 272,261.80 353,240,622 미지급비용 USD - - 699.00 809,302 외화부채 합계 654,288,528 730,735,754 40. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 강원 제주그린파워 나우즈신기술사모투자합자회사 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 기타사업 매출액 28,400,478,999 - - 28,400,478,999 - 28,400,478,999 내부매출액 0 - - - - - 순매출액 28,400,478,999 - - 28,400,478,999 - 28,400,478,999 감가상각비 392,731,511 1,927,485 - 394,658,996 - 394,658,996 무형자산상각비 23,325,644 - - 23,325,644 - 23,325,644 영업이익 (4,296,214,763) (13,739,825) (153,338,196) (4,463,292,784) - (4,463,292,784) (단위: 원) 구분 강원 제주그린파워 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 매출액 31,589,657,675 - 31,589,657,675 - 31,589,657,675 내부매출액 - - - - - 순매출액 31,589,657,675 - 31,589,657,675 - 31,589,657,675 감가상각비 315,535,468 1,927,485 317,462,953 - 317,462,953 무형자산상각비 18,710,432 - 18,710,432 - 18,710,432 영업손익 (8,096,461,829) (20,690,035) (8,117,151,864) - (8,117,151,864) (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후 금액 순매출액 16,731,176,464 4,130,469,700 3,345,863,372 4,192,969,463 - 28,400,478,999 비유동자산(*) 10,306,539,496 - - - - 10,306,539,496 (*)유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다. 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후 금액 순매출액 20,394,877,617 5,226,814,809 1,777,754,006 4,190,211,243 - 31,589,657,675 비유동자산(*) 11,666,491,678 - - - - 11,666,491,678 (*)유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. 매출처 매출액 A회사 4,544,429,204 B회사 3,369,368,000 C회사 4,776,759,000 매출처 매출액 A회사 5,814,308,630 B회사 5,325,409,123 C회사 4,110,410,845 D회사 3,547,881,593 41. 현금흐름표당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 연결범위 변동 기말 단기차입금 7,200,000,000 1,300,000,000 - (4,000,000,000) 4,500,000,000 전환사채 6,664,709,800 (5,886,005,555) (280,225,203) - 498,479,042 유동리스부채 135,448,428 - (103,837,701) - 31,610,727 비유동리스부채 3,320,000,000 (664,000,000) - - 2,656,000,000 장기차입금 1,308,808,615 - (105,563,268) - 1,203,245,347 재무활동으로부터의 총부채 18,628,966,843 (5,250,005,555) (489,626,172) - 8,889,335,116 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 45 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 26,818,158,746 30,346,448,966 현금및현금성자산 7,979,922,901 3,441,068,570 기타유동금융자산 4,256,363,063 6,489,716,984 매출채권 7,459,046,440 14,129,756,105 기타유동채권 6,028,357,805 1,125,568,101 재고자산 692,143,700 118,783,700 기타유동자산 402,324,837 5,041,555,506 비유동자산 18,777,309,416 24,759,582,846 기타비유동금융자산 4,353,814,168 12,073,786,218 유형자산 8,884,861,057 9,089,689,224 무형자산 125,357,629 654,893,273 사용권자산 1,249,015,859 1,464,599,327 관계기업투자주식 541,660,029 773,141,557 종속기업투자주식 2,853,455,560 기타비유동채권 769,145,114 703,473,247 자산총계 45,595,468,162 55,106,031,812 부채 유동부채 15,943,106,463 27,565,064,738 매입채무 3,076,015,449 7,904,034,458 단기차입금 1,300,000,000 기타유동부채 7,145,043,483 7,746,133,408 기타유동채무 3,734,656,006 1,737,618,012 유동리스부채 31,610,727 135,448,428 기타유동금융부채 157,301,756 3,377,120,632 유동성전환사채 498,479,042 6,664,709,800 비유동부채 3,877,519,267 4,636,933,544 확정급여부채 18,273,920 8,124,929 비유동리스부채 1,203,245,347 1,308,808,615 장기차입금 2,656,000,000 3,320,000,000 부채총계 19,820,625,730 32,201,998,282 자본 자본금 9,077,455,500 8,721,837,000 자본잉여금 22,336,434,326 19,301,999,973 기타자본항목 741,635,828 기타포괄손익누계액 (104,747,976) 1,750,336,623 이익잉여금(결손금) (5,534,299,418) (7,611,775,894) 자본총계 25,774,842,432 22,904,033,530 자본과부채총계 45,595,468,162 55,106,031,812 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,065,440,744 28,400,478,999 9,556,066,162 31,589,657,675 매출원가 9,354,102,952 27,062,485,176 12,195,298,960 33,715,972,266 매출총이익 711,337,792 1,337,993,823 (2,639,232,798) (2,126,314,591) 판매비와관리비 1,233,259,408 5,634,208,586 3,316,715,386 5,970,147,238 영업이익(손실) (521,921,616) (4,296,214,763) (5,955,948,184) (8,096,461,829) 기타영업외수익 119,191,491 606,287,455 951,523,276 2,298,652,570 기타영업외비용 53,231,173 2,687,518,189 2,969,505,368 3,893,372,932 금융수익 180,036,767 1,442,205,052 107,841,046 1,101,486,502 금융비용 (415,896,924) 1,032,113,780 833,402,995 2,964,580,777 법인세비용차감전순이익(손실) 139,972,393 (5,967,354,225) (8,699,492,225) (11,554,276,466) 법인세비용(수익) 96,799,903 82,467,454 당기순이익(손실) 139,972,393 (5,967,354,225) (8,796,292,128) (11,636,743,920) 기타포괄손익 (1,855,084,599) 183,832,783 527,032,440 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,855,084,599) 183,832,783 527,032,440 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (1,855,084,599) 183,832,783 527,032,440 총포괄손익 139,972,393 (7,822,438,824) (8,612,459,345) (11,109,711,480) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 (331) (563) (745) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 (331) (563) (745) 자본변동표 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 7,683,448,000 15,021,970,222 741,635,828 (471,424,367) 26,310,724,594 49,286,354,277 회계정책의변경 (2,733,452) (2,733,452) 전기오류수정 100,645,105 100,645,105 수정후기초자본 7,683,448,000 15,021,970,222 741,635,828 (471,424,367) 26,408,636,247 49,384,265,930 당기손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 총포괄손익 527,032,440 (11,636,743,920) (11,109,711,480) 전환사채권 행사 164,699,000 710,315,107 875,014,107 주식선택권의 소멸 2019.09.30 (기말자본) 7,848,147,000 15,732,285,329 741,635,828 55,608,073 14,771,892,327 39,149,568,557 2020.01.01 (기초자본) 8,721,837,000 19,301,999,973 741,635,828 1,750,336,623 (7,611,775,894) 22,904,033,530 회계정책의변경 전기오류수정 수정후기초자본 8,721,837,000 19,301,999,973 741,635,828 1,750,336,623 (7,611,775,894) 22,904,033,530 당기손익 (5,967,354,225) (5,967,354,225) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (1,855,084,599) (1,855,084,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 8,044,830,701 8,044,830,701 총포괄손익 전환사채권 행사 355,618,500 2,292,798,525 2,648,417,025 주식선택권의 소멸 741,635,828 (741,635,828) 2020.09.30 (기말자본) 9,077,455,500 22,336,434,326 (104,747,976) (5,534,299,418) 25,774,842,432 현금흐름표 제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 955,586,196 10,814,511,967 당기순이익(손실) (5,967,354,225) (11,636,743,920) 당기순이익조정을 위한 가감 1,787,076,076 6,846,531,593 법인세비용 82,467,454 퇴직급여 17,823,391 (241,258) 금융비용 1,032,113,780 2,964,580,777 금융수익 (1,442,205,052) (1,101,486,502) 외화환산손실 77,818,239 37,987,714 외화환산이익 (262,486,842) (306,841,475) 감가상각비 392,731,511 315,535,468 유형자산처분손실 38,811,667 691,217,373 무형자산처분손실 11,660,000 3,534,080 유형자산처분이익 (25,742,967) (394,407,488) 사용권자산처분이익 (5,051,877) 무형자산상각비 23,325,644 18,710,432 대손상각비(환입) (196,452,692) 1,226,955,794 기타의 대손상각비 1,618,479,000 715,499,191 사용권자산감가상각비 581,319,866 246,069,491 하자보수비 58,895,468 8,802,349 공사손실충당금전입액(환입액) (1,011,989,028) 757,780,224 종속기업투자주식손상차손 646,544,440 1,580,367,969 관계기업투자주식손상차손 231,481,528 운전자본의 변동 5,088,760,210 15,626,835,481 매출채권 7,115,852,940 20,903,861,155 기타유동채권 (37,965,751) 477,459,488 기타유동자산 1,092,126,534 (341,886,874) 재고자산 (573,360,000) (106,714,876) 매입채무 (4,849,259,575) (5,957,478,399) 기타유동채무 1,997,036,827 (15,972,658) 기타유동부채 352,003,635 695,237,880 퇴직금의지급 (44,732,035) 사외적립자산의 감소(증가) (7,674,400) 17,061,800 법인세납부(환급) 47,104,135 (22,111,187) 투자활동현금흐름 9,676,599,410 (1,894,005,872) 이자의 수취 120,136,747 372,362,246 배당금의 수취 10,827,534 기타유동금융자산의 감소 6,239,262,400 141,704,978 기타비유동금융자산의 감소 645,701,416 15,000,000 기타유동금융부채의 증가 38,430,006 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 12,732,827,352 당기손익공정가치측정금융자산의처분 254,840,355 2,313,119,760 유형자산의 처분 172,984,909 5,000,000,000 무형자산의 처분 530,000,000 160,640,000 기타비유동채권의 감소 438,523,006 1,005,645,235 단기대여금의 감소 1,523,000,000 122,991,000 기타유동금융자산의 증가 (2,472,059,430) (1,509,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (1,353,142,838) (4,184,406,020) 기타유동금융부채의 감소 (284,209,984) (40,969,999) 유형자산의 취득 (373,956,953) (5,117,442,236) 무형자산의 취득 (35,450,000) (64,212,720) 기타비유동채권의증가 (500,287,576) (57,681,000) 단기대여금의 증가 (8,000,000,000) (51,218,325) 장기대여금의 증가 (11,366,325) 재무활동현금흐름 (6,039,422,461) (6,903,525,841) 단기차입금의 증가 1,300,000,000 700,000,000 장기차입금의 증가 4,020,000,000 리스료의 지급 (597,531,893) 사채의 감소 (5,500,000,000) (11,000,000,000) 상환할증금의지급 (386,005,555) (333,729,000) 유동리스부채의지급 (17,145,000) 비유동리스부채의지급 (215,612,040) 이자지급 (191,885,013) (57,039,801) 장기차입금의감소 (664,000,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 (53,908,814) 8,056,240 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,538,854,331 2,025,036,494 기초현금및현금성자산 3,441,068,570 19,284,502,317 기말현금및현금성자산 7,979,922,901 21,309,538,811 5. 재무제표 주석 제 46(당) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 45(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 강원 1.회사의 개요 주식회사 강원(이하 "당사"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사의 상호가 2019년 12월 6일자로 (주)웰크론강원에서 (주)강원으로 변경되었습니다. 당사의 본점은 전라북도 군산시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 화성시에 두고 있습니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 비고 이영규외 특수관계자 2,461,278 13.56% 보통주 ㈜모자이크홀딩스 2,000,000 11.02% 보통주 우리사주조합 14,468 0.08% 보통주 기타 13,679,165 75.34% 보통주 합계 18,154,911 100.0% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배적이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제ㆍ개정 기준서의 적용 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시", 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"(개정) - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율 지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 976,864,144 (976,864,144) 1,369,791,031 (1,369,791,031) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 - - - - 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,459,046,440 14,129,756,105 기타유동채권 6,028,357,805 1,125,568,101 기타비유동채권 769,145,114 703,473,247 합 계 14,256,549,359 15,958,797,453 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 3,076,015,449 3,076,015,449 3,076,015,449 - - - 단기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 - 1,300,000,000 - - 기타유동채무 3,734,656,006 3,734,656,006 3,734,656,006 - - - 기타유동금융부채 157,301,756 157,301,756 122,842,000 34,459,756 - - 유동성전환사채 498,479,042 546,903,500 546,903,500 - - - 유동리스부채 31,610,727 31,610,727 - 31,610,727 - - 장기차입금 2,656,000,000 2,656,000,000 - - 2,656,000,000 - 비유동리스부채 1,203,245,347 1,203,245,347 - - 498,425,694 704,819,653 합 계 12,657,308,327 12,705,732,785 7,480,416,955 1,366,070,483 3,154,425,694 704,819,653 (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 7,904,034,458 7,904,034,458 7,904,034,458 - - - 기타유동채무 1,737,618,012 1,737,618,012 1,737,618,012 - - - 기타유동금융부채 3,377,120,632 3,377,120,632 - 3,377,120,632 - - 유동성전환사채 6,664,709,800 8,220,186,000 - 8,220,186,000 - - 유동리스부채 135,448,428 135,448,428 135,448,428 - - 장기차입금 3,320,000,000 3,320,000,000 - - 3,320,000,000 - 비유동리스부채 1,308,808,615 1,308,808,615 - - 579,774,103 729,034,512 합 계 24,447,739,945 26,003,216,145 9,641,652,470 11,732,755,060 3,899,774,103 729,034,512 (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 19,820,625,730 32,201,998,282 자본총계(B) 25,774,842,432 22,904,033,530 부채비율(A/B) 76.90% 140.60% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만 공정가치추정액과 취득원가의 차이가 중요하지 않을 경우에는 취득원가를 공정가치로 추정하여 장부에 계상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,979,922,901 - - 7,979,922,901 기타유동금융자산 2,243,280,000 - 2,013,083,063 4,256,363,063 매출채권 7,459,046,440 - - 7,459,046,440 기타유동채권 6,028,357,805 - - 6,028,357,805 기타비유동금융자산 1,454,560,428 295,257,024 2,603,996,716 4,353,814,168 기타비유동채권 769,145,114 - - 769,145,114 합 계 25,934,312,688 295,257,024 4,617,079,779 30,846,649,491 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 3,076,015,449 - 3,076,015,449 단기차입금 1,300,000,000 - 1,300,000,000 기타유동채무 3,734,656,006 - 3,734,656,006 기타유동금융부채 - 157,301,756 157,301,756 유동성전환사채 498,479,042 - 498,479,042 유동리스부채 31,610,727 - 31,610,727 장기차입금 2,656,000,000 - 2,656,000,000 비유동리스부채 1,203,245,347 - 1,203,245,347 합 계 12,500,006,571 157,301,756 12,657,308,327 (단위: 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,441,068,570 - - 3,441,068,570 기타유동금융자산 5,939,262,400 - 550,454,584 6,489,716,984 매출채권 14,129,756,105 - - 14,129,756,105 기타유동채권 1,125,568,101 - - 1,125,568,101 기타비유동금융자산 974,406,206 6,838,338,274 4,261,041,738 12,073,786,218 기타비유동채권 703,473,247 - - 703,473,247 합 계 26,313,534,629 6,838,338,274 4,811,496,322 37,963,369,225 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 7,904,034,458 - 7,904,034,458 기타유동채무 1,737,618,012 - 1,737,618,012 기타유동금융부채 - 3,377,120,632 3,377,120,632 유동성전환사채 6,664,709,800 - 6,664,709,800 유동리스부채 135,448,428 - 135,448,428 장기차입금 3,320,000,000 - 3,320,000,000 비유동리스부채 1,308,808,615 - 1,308,808,615 합 계 21,070,619,313 3,377,120,632 24,447,739,945 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 1,605,133,063 - 407,950,000 2,013,083,063 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - 2,044,689,716 - 2,044,689,716 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 295,257,024 295,257,024 부채 파생상품 유동부채 - 34,459,756 122,842,000 157,301,756 (단위: 원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품 유동자산 - 12,154,584 - 12,154,584 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 70,500,000 - 467,800,000 538,300,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,699,433,920 2,009,755,218 - 3,709,189,138 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 6,543,081,250 - 295,257,024 6,838,338,274 부채 파생상품 유동부채 - 367,727,632 3,009,393,000 3,377,120,632 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 763,057,024 3,009,393,000 매입 - - 매도 - - 대체 - 2,886,551,000 평가손익 (59,850,000) - 기말잔액 703,207,024 122,842,000 6. 현 금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 7,979,922,901 3,441,068,570 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 외 802,557,298 - 사채원리금 가압류 단기금융상품 기업은행 등 100,000,000 4,000,000,000 질권설정 담보용 단기금융상품 우리은행 등 1,330,000,000 1,930,000,000 계약이행보증 단기금융상품 KEB하나은행 등 328,580,000 9,262,400 선급이행보증 단기금융상품 경남은행 250,000,000 - 파생상품 단기금융상품 농협 234,700,000 231,560,000 파생상품 장기금융상품 KEB하나은행 등 328,580,000 - 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 장기금융상품 기업은행 982,000,000 - 계약이행보증 비유동당기손익공정가치측정금융자산 ㈜BNK투자증권 2,044,689,716 - 운영자금대출 합 계 6,404,107,014 6,173,822,400 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 미수수익 합 계 채권가액 13,196,453,347 38,902,868 7,567,997,615 1,582,072,457 32,350,210 22,417,776,497 대손충당금 5,737,406,907 - 1,626,713,613 1,566,251,732 - 8,930,372,252 순장부가액 7,459,046,440 38,902,868 5,941,284,002 15,820,725 32,350,210 13,487,404,245 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 미수수익 합 계 채권가액 20,063,615,704 937,117 1,086,067,815 1,582,072,457 30,977,057 22,763,670,150 대손충당금 5,933,859,599 - 8,234,613 1,566,251,732 - 7,508,345,944 순장부가액 14,129,756,105 937,117 1,077,833,202 15,820,725 30,977,057 15,255,324,206 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 미수수익 합 계 만기미도래 8,475,657,379 - 5,067,997,615 - 32,350,210 13,576,005,204 1년미만 2,812,241,401 38,902,868 2,500,000,000 - - 5,351,144,269 1년초과 1,908,554,567 - - 1,582,072,457 - 3,490,627,024 합 계 13,196,453,347 38,902,868 7,567,997,615 1,582,072,457 32,350,210 22,417,776,497 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 미수수익 합 계 만기미도래 12,183,967,136 - 1,086,067,815 - 30,977,057 13,301,012,008 1년미만 5,477,750,995 937,117 - - - 5,478,688,112 1년초과 2,401,897,573 - - 1,582,072,457 - 3,983,970,030 합 계 20,063,615,704 937,117 1,086,067,815 1,582,072,457 30,977,057 22,763,670,150 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 5,933,859,599 8,234,613 1,566,251,732 7,508,345,944 손상차손 인식금액 (196,452,692) 1,618,479,000 - 1,422,026,308 당기 제각 - - - - 당분기말금액 5,737,406,907 1,626,713,613 1,566,251,732 8,930,372,252 (단위: 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,735,839,749 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 손상차손 인식금액 4,198,019,850 548,316,495 - 4,746,336,345 당기 제각 - 935,702,292 - 935,702,292 전기말금액 5,933,859,599 8,234,613 1,566,251,732 7,508,345,944 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당분기말금액 4,720,795,968 8,475,657,379 - 13,196,453,347 대손충당금 2,371,589,225 3,365,817,682 - 5,737,406,907 합 계 2,349,206,743 5,109,839,697 - 7,459,046,440 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 전기말금액 7,054,648,570 12,183,967,134 825,000,000 20,063,615,704 대손충당금 2,448,425,086 3,477,184,513 8,250,000 5,933,859,599 합 계 4,606,223,484 8,706,782,621 816,750,000 14,129,756,105 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 유동자산 선급금 345,075,822 4,477,117,777 국고보조금 (59,719,000) - 선급비용 78,727,162 109,824,048 당기법인세자산 38,240,853 85,344,988 부가가치세대급금 - 369,268,693 합 계 402,324,837 5,041,555,506 (2) 당분기 및 전기 중 국고보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. 분류 내역 당분기 전기 기초잔액 - - - 당기수령액 (재)전북테크노파크 59,719,000 - 당기감소액 - - - 기말잔액 - 59,719,000 - 10. 파생상품(1) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포 함된 파생상 품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - 31,960,126 통화옵션 - 34,459,756 12,154,584 335,767,506 전환권대가(*) - 93,912,500 - 2,345,668,500 전환사채옵션(*) - 28,929,500 - 663,724,500 소계 - 157,301,756 12,154,584 3,377,120,632 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 매매목적(유동항목) USD 8,200,000.00 USD 8,200,000.00 - 34,459,756 194,589,893 전환사채(유동항목) - - - 122,842,000 - 합 계 USD 8,200,000.00 USD 8,200,000.00 - 157,301,756 194,589,893 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 191,236,708 139,653,008 51,583,700 258,436,708 139,653,008 118,783,700 상품 640,560,000 - 640,560,000 - - - 합계 831,796,708 139,653,008 692,143,700 258,436,708 139,653,008 118,783,700 12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 2,243,280,000 - 5,939,262,400 - 파생상품자산 - - 12,154,584 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,013,083,063 2,603,996,716 538,300,000 4,261,041,738 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 295,257,024 - 6,838,338,274 장기금융상품 - 1,454,560,428 - 974,406,206 합 계 4,256,363,063 4,353,814,168 6,489,716,984 12,073,786,218 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자 산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 53,250,000 70,500,000 시장성 없는 채무증권 407,950,000 467,800,000 수익증권 1,551,883,063 - 소계 2,013,083,063 538,300,000 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금등 559,307,000 551,852,600 수익증권 2,044,689,716 3,709,189,138 소계 2,603,996,716 4,261,041,738 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 295,257,024 295,257,024 시장성 있는 지분증권 - 6,543,081,250 소계 295,257,024 6,838,338,274 합 계 4,912,336,803 11,637,680,012 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 당분기말> (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 올리패스 60,000,000 53,250,000 53,250,000 (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 올리패스 60,000,000 70,500,000 70,500,000 2) 시장성 없는 채무증권 당분기말> (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 신주인수권부사채 다인엔터테인먼트 500,000,000 407,950,000 407,950,000 (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 신주인수권부사채 다인엔터테인먼트 500,000,000 467,800,000 467,800,000 3) 수익증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 아이맵골디락스전문투자형 사모투자신탁 4,000,000,000 4,000,000,000 1,551,883,063 1,551,883,063 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 출자금 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 404,000,000 499,723,000 499,723,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 49,384,000 49,384,000 한국보일러공업협동조합 9,900,000 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 합 계 444,989,495 559,307,000 559,307,000 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합(*) 404,000,000 493,097,600 493,097,600 대한설비건설공제조합(*) 30,789,495 48,555,000 48,555,000 한국보일러공업협동조합(*) 9,900,000 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*) 300,000 300,000 300,000 합 계 444,989,495 551,852,600 551,852,600 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 계정 재분류 하였습니다. 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 한일퍼스트 THE9 전문투자형 사모투자신탁 2,000,000,000 2,000,000,000 2,044,689,716 2,044,689,716 합계 2,000,000,000 2,000,000,000 2,044,689,716 2,044,689,716 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 아이맵골디락스전문투자형 사모투자신탁 4,000,000,000 4,000,000,000 1,699,433,920 1,699,433,920 한일퍼스트 THE9 전문투자형 사모투자신탁 2,000,000,000 2,000,000,000 2,009,755,218 2,009,755,218 합계 6,000,000,000 6,000,000,000 3,709,189,138 3,709,189,138 (5) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (104,747,976) 295,257,024 295,257,024 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (104,747,976) 295,257,024 295,257,024 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 - - - 4,687,996,651 6,543,081,250 6,543,081,250 13. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부금액 ㈜에스디시스템 1,308,431 13.62% 7,300,000,000 1,248,784,276 (6,758,339,971) 541,660,029 (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부금액 ㈜에스디시스템 1,308,431 14.46% 7,300,000,000 1,335,758,823 (6,526,858,443) 773,141,557 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜에스디시스템 2020년 09월 30일 15,675,254,286 6,504,103,596 9,171,150,690 16,816,534,112 (1,923,973,753) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜에스디시스템 2019년 12월 31일 27,231,033,195 17,993,420,312 9,237,612,883 38,144,084,815 (10,590,522,034) 14. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부금액 ㈜제주그린파워 1,060,000 100.00% 3,310,157,010 (1,908,930,067) 3,310,157,010 - 나우즈신기술사모투자 합자회사 - 87.50% 3,500,000,000 3,382,641,976 646,544,440 2,853,455,560 (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부금액 ㈜제주그린파워 1,060,000 100.00% 3,310,157,010 (1,778,601,893) 3,310,157,010 - (2) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜제주그린파워 2020-09-30 5,298,978,910 7,207,908,977 (1,908,930,067) - (130,328,174) 나우즈신기술사모투자 합자회사 2020-09-30 3,876,796,544 10,920,000 3,865,876,544 - (134,123,456) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜제주그린파워 2019-12-31 5,462,891,821 7,241,493,714 (1,778,601,893) - (5,851,545,553) 15. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 833,557,142 - - 833,557,142 건물 7,141,774,491 (1,299,367,546) - 5,842,406,945 구축물 491,824,500 (169,817,343) - 322,007,157 기계장치 4,113,007,694 (2,458,983,627) - 1,654,024,067 차량운반구 181,622,334 (167,329,111) - 14,293,223 공구와기구 106,725,840 (83,035,442) - 23,690,398 비품 1,112,988,037 (918,105,912) - 194,882,125 합계 13,981,500,038 (5,096,638,981) - 8,884,861,057 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 833,557,142 - - 833,557,142 건물 6,533,533,771 (1,164,947,461) - 5,368,586,310 구축물 331,894,500 (153,801,534) - 178,092,966 기계장치 4,148,007,694 (2,301,810,324) - 1,846,197,370 차량운반구 181,622,334 (152,754,227) - 28,868,107 공구와기구 91,925,840 (72,716,934) - 19,208,906 비품 1,099,038,927 (864,257,574) - 234,781,353 건설중인자산 628,097,070 - (47,700,000) 580,397,070 합 계 13,847,677,278 (4,710,288,054) (47,700,000) 9,089,689,224 (3) 당분기말 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 833,557,142 59,199,117 (59,199,117) - - 833,557,142 건물 5,368,586,310 117,378,726 (89,535,076) (134,420,085) 580,397,070 5,842,406,945 구축물 178,092,966 159,930,000 (16,015,809) - 322,007,157 기계장치 1,846,197,370 - (31,126,667) (161,046,636) - 1,654,024,067 차량운반구 28,868,107 - - (14,574,884) - 14,293,223 공구와기구 19,208,906 14,800,000 - (10,318,508) - 23,690,398 비품 234,781,353 22,649,110 (7,685,000) (54,863,338) - 194,882,125 건설중인자산 580,397,070 - - - (580,397,070) - 합 계 9,089,689,224 373,956,953 (187,545,860) (391,239,260) - 8,884,861,057 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 4,461,008,764 63,065,751 (3,690,517,373) - - 833,557,142 건물 3,421,378,888 3,655,770,191 (1,541,359,300) (167,203,469) - 5,368,586,310 구축물 191,450,878 - - (13,357,912) - 178,092,966 기계장치 591,772,636 1,483,669,794 (64,233,212) (165,011,848) - 1,846,197,370 차량운반구 51,915,000 - - (23,046,893) - 28,868,107 공구와기구 31,038,473 - - (11,829,567) - 19,208,906 비품 104,527,152 193,946,500 (714,000) (62,978,299) - 234,781,353 건설중인자산 - 580,397,070 - - - 580,397,070 합 계 8,853,091,791 5,976,849,306 (5,296,823,885) (443,427,988) - 9,089,689,224 (4) 토지공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,844,385,800 13,116㎡ 684,602,330 3,732,181,600 화성 기숙사 342㎡ 85,889,061 55,335,600 342㎡ 85,889,061 53,215,200 군산 기숙사 224㎡ 63,065,751 64,569,600 224㎡ 63,065,751 64,793,800 합 계 13,682㎡ 892,756,259 3,964,291,000 13,682㎡ 833,557,142 3,850,190,600 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 837,320,960 (730,229,997) - 107,090,963 회원권 40,397,150 - (22,130,484) 18,266,666 합 계 877,718,110 (730,229,997) (22,130,484) 125,357,629 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 801,870,960 (706,904,353) - 94,966,607 회원권 582,057,150 - (22,130,484) 559,926,666 합 계 1,383,928,110 (706,904,353) (22,130,484) 654,893,273 (2) 당분기말 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 소프트웨어 94,966,607 35,450,000 - (23,325,644) 107,090,963 회원권 559,926,666 - (541,660,000) 18,266,666 합 계 654,893,273 35,450,000 (541,660,000) (23,325,644) 125,357,629 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각 기말 소프트웨어 56,057,867 64,212,720 - (25,303,980) 94,966,607 회원권 724,100,746 - (164,174,080) - 559,926,666 합 계 780,158,613 64,212,720 (164,174,080) (25,303,980) 654,893,273 17. 리스(1) 사용권자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 766,394,909 (57,479,616) 708,915,293 건물 670,825,490 (291,852,406) 378,973,084 차량 434,816,161 (273,688,679) 161,127,482 합계 1,872,036,560 (623,020,701) 1,249,015,859 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 922,399,947 (70,991,173) 851,408,774 건물 459,527,608 (135,322,463) 324,205,145 차량 539,341,696 (250,356,288) 288,985,408 합계 1,921,269,251 (456,669,924) 1,464,599,327 2) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 종료자산 기말 토지 922,399,947 - (99,730,981) (113,753,673) 708,915,293 건물 459,527,608 411,208,879 (428,361,276) (63,402,127) 378,973,084 차량 539,341,696 193,206,130 (509,897,533) (61,522,811) 161,127,482 합계 1,921,269,251 604,415,009 (1,037,989,790) (238,678,611) 1,249,015,859 (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 회계정책의변경 기말 토지 - 766,394,909 (67,741,068) 152,754,933 851,408,774 건물 - 390,394,624 (108,779,351) 42,589,872 324,205,145 차량 - 348,162,967 (183,763,707) 124,586,148 288,985,408 합계 - 1,504,952,500 (360,284,126) 319,930,953 1,464,599,327 (2) 리스부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 - 704,819,653 - 845,024,693 건물 22,013,947 344,773,096 75,302,772 232,371,736 차량 9,596,780 153,652,598 60,145,656 231,412,186 합계 31,610,727 1,203,245,347 135,448,428 1,308,808,615 2) 당분기 및 전기 중 리스 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 종료자산 기말 토지 845,024,693 - (45,250,560) 21,035,701 (146,040,880) 674,768,954 건물 307,674,508 391,459,170 (288,620,000) 7,872,724 (22,097,277) 396,289,125 차량 291,557,842 192,349,058 (263,661,333) 6,256,792 (62,704,364) 163,797,995 합계 1,444,257,043 583,808,228 (597,531,893) 35,165,217 (230,842,521) 1,234,856,074 (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 회계정책의변경 기말 토지 - 752,551,661 (87,250,560) 26,740,421 152,983,171 845,024,693 건물 - 335,153,607 (72,090,000) 2,159,809 42,451,092 307,674,508 차량 - 346,316,987 (191,428,390) 10,525,538 126,143,707 291,557,842 합계 - 1,434,022,255 (350,768,950) 39,425,768 321,577,970 1,444,257,043 18. 기타비유동채권(1 ) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 38,819,800 38,819,800 보증금 730,325,314 664,653,447 합계 769,145,114 703,473,247 (2) 당분기 및 전기중 기타비유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 장기대여금 합계 기초금액 - - 손상차손 인식금액 - - 당기 제각 - - 당기말 금액 - - 구분 장기대여금 합계 기초금액 - - 손상차손 인식금액 168,263,708 168,263,708 당기 제각 168,263,708 168,263,708 당기말 금액 - - 19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금 더나인브릿지 11.50% 1,300,000,000 - 소 계 1,300,000,000 - 장기차입금 시설자금 기업은행 2.917% 2,536,000,000 3,200,000,000 3.028% 120,000,000 120,000,000 소 계 2,656,000,000 3,320,000,000 합 계 3,956,000,000 3,320,000,000 20. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 전환청구기간 전환가액 계정과목 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017년 11월 17일 2022년 11월 17일 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 2,109원 전환사채 - 1,500,000,000 상환할증금 - 157,344,000 전환권조정계정 - (535,043,615) 사채할인발행차금 (9,171,193) 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018년 06월 14일 2021년 06월 14일 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 3,221원 전환사채 500,000,000 6,000,000,000 상환할증금 46,903,500 562,842,000 전환권조정계정 (47,664,375) (995,388,365) 사채할인발행차금 (760,083) (15,873,027) 합 계 498,479,042 6,664,709,800 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기 초 6,664,709,800 발 행 - 상 각 202,248,540 상 환 5,255,350,106 전 환 1,113,129,192 기 말 498,479,042 (3) 당사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. 매도청구권 (Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월 17일)부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) - 전환가격(*) 1주당 2,109원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 합니다. (4) 당사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 매도청구권 (Call Option) 해당사항 없습니다. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 155,231주 전환가격(*) 1주당 3,221원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행 1년 후부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 합니다. (5) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2017.11.17) 기초 감소 감소 대체액 기말 평가기준일 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 1,070,208,080 316,570,500 (316,570,500) - - - - - 매도청구권 (Call Option) (31,000,960) - - - - - - - 전환권 1,028,719,280 1,218,718,500 (1,218,718,500) - - - - - ② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2018.06.14) 기초 감소 감소 대체액 기말 평가기준일 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 347,154,000 - (318,224,500) - 28,929,500 28,929,500 - 전환권 2,327,724,000 1,126,950,000 - (1,033,037,500) - 93,912,500 93,912,500 - 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,586,990,520 - 4,602,153,634 - 부가세예수금 100,617,402 - - 예수금 26,654,340 - 370,287,360 - 하자보수충당부채 117,158,547 - 104,768,759 - 공사손실충당부채 266,307,154 - 1,278,296,182 - 초과청구공사 47,315,520 - 1,390,627,473 - 합계 7,145,043,483 - 7,746,133,408 - 22. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,076,015,449 - 7,904,034,458 - 미지급금 2,794,732,296 - - - 미지급비용 939,923,710 - 1,737,618,012 - 합계 6,810,671,455 - 9,641,652,470 - 23. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - - - - 파생상품부채 157,301,756 - 3,377,120,632 - 합계 157,301,756 - 3,377,120,632 - 24. 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 315,018천원 및 500,686천원입니다.(2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직급여제도 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 17,683,329 58,732,245 퇴직급여지급액 - (44,732,035) 퇴직급여설정액 17,823,391 3,683,119 기말잔액 35,506,720 17,683,329 사외적립자산 (17,232,800) (9,558,400) 확정급여부채 18,273,920 8,124,929 25. 납입자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 18,154,911 17,443,674 보통주자본금 9,077,455,500 8,721,837,000 26. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,341,549,188 17,048,750,663 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 2,288,523,818 1,546,887,990 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 22,336,434,326 19,301,999,973 (*) 당사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보전, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 - 741,635,828 27. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 1,855,084,599 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (104,747,976) (104,747,976) 소 계 (104,747,976) 1,750,336,623 이익잉여금 (결손금) 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 (12,843,587,376) (14,921,063,852) 소 계 (5,534,299,418) (7,611,775,894) 28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 9,936,080,744 28,262,181,999 9,241,062,952 26,949,445,176 상품매출 129,360,000 129,360,000 113,040,000 113,040,000 기타매출 - 8,937,000 - - 합 계 10,065,440,744 28,400,478,999 9,354,102,952 27,062,485,176 (단위 : 원) 구 분 매출액 매출원가 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 9,497,855,562 31,507,909,495 12,195,298,960 33,715,972,266 기타매출 58,210,600 81,748,180 - - 합 계 9,556,066,162 31,589,657,675 12,195,298,960 33,715,972,266 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 3개월 누적 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 2,587,482,165 8,068,954,418 - - 8,068,954,418 재고자산의 변동 113,040,000 113,040,000 - - 113,040,000 종업원급여비용 1,081,708,095 - 2,223,525,587 1,348,549,019 3,572,074,606 복리후생비 232,888,596 - 620,743,102 303,795,168 924,538,270 여비교통비 66,231,892 - 224,034,521 69,000,283 293,034,804 도서인쇄비 4,408,600 - 6,480,000 - 6,480,000 통신비 5,722,413 - 16,207,475 4,271,416 20,478,891 차량유지비 19,765,220 - 67,474,811 71,016,949 138,491,760 수도광열비 3,632,945 - 1,926,770 7,274,275 9,201,045 세금과공과 70,484,450 - 55,357,077 60,362,140 115,719,217 수선비 1,895,920 - 673,920 5,615,000 6,288,920