강원에너지 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표의 작성기준 재무제표의 작성기준은 동 사업보고서 III-5 재무제표 주석사항을 참조하시길 바랍니다..

2. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년 제48기1분기	매출채권	26,204,492,485	7,341,649,169	28.02%

기타채권	6,830,446,602	6,814,625,877	99.77%

기타비유동채권	406,720,924	-	-

합계	33,441,660,011	14,156,275,046	42.33%

2021년 제47기	매출채권	21,559,757,992	7,285,995,713	33.79%

기타채권	6,830,446,602	6,814,625,877	99.77%

기타비유동채권	637,317,629	-	-

합계	29,027,522,223	14,100,621,590	43.00%

2020년 제46기	매출채권	15,450,040,745	6,598,074,404	42.71%

기타채권	5,051,879,264	4,407,883,732	87.25%

기타비유동채권	685,812,266	-	-

합계	21,187,732,275	11,005,958,136	51.94%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	제48기 1분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,100,621,590	11,005,958,136	7,508,345,944

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	2,734,014,359	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	2,734,014,359	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	55,653,456	360,649,095	3,497,612,192

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,156,275,046	14,100,621,590	11,005,958,136

3) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구분	만기미도래	1년 미만	1년 이상	계

금액	일반	13,006,086,088	9,928,290,053	3,270,116,344	26,204,492,485

특수관계자	-	-	-	-

계	13,006,086,088	9,928,290,053	3,270,116,344	26,204,492,485

구성비율	49.63%	37.89%	12.48%	100.0%

4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다. 3. 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	당기	전기	전전기

산업용플랜트설비사업 부문	원재료	171,622,281	152,206,693	53,370,958

상품	538,534,319	534,090,439	166,404,656

소계	710,156,600	686,297,132	219,775,614

총자산대비 재고자산 구성	1.55%	1.65%	0.67%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	20.56%	97.39%	237.50%

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 당사의 재고자산은 모든 사업부문에 사용되는 공통된 자산으로 구분이 쉽지않아 일괄 기재하였습니다. 2) 재고 자산 의 실사내역 등

당사는 매년 결산기 말일에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 실시하고 있습니다. 또한, 월차결산 및 분기결산을 위하여 매월말 해당부서에서자체 재고조사를 실시하고 있습니다.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

원재료	228,687,422	228,687,422	57,065,141	171,622,281	-

상품	1,396,657663	1,396,657663	858,123,344	538,534,319	-

합계	1,625,345,085	1,625,345,085	915,188,485	710,156,600	-

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

강원에너지	산업용보일러설비	FDH JV	2016년 11월 03일	2018-05-20	29,317,273	98.61	-	-	-	-

강원에너지	환경에너지설비	㈜웰크론한텍	2017년 04월 11일	2021-06-30	17,478,009	99.99	391,989	-	-	-

강원에너지	환경에너지설비	㈜이테크건설	2017년 04월 11일	2021-06-30	4,126,013	100.00	-	-	-	-

강원에너지	산업용보일러설비	현대엔지니어링㈜	2017년 07월 25일	2021-06-01	17,219,127	99.15	777,708	-	25,669	257

강원에너지	산업용보일러설비	현대엔지니어링㈜	2018년 08월 09일	2021-05-26	4,046,689	95.91	304,197	-	-	-

강원에너지	산업용보일러설비	GLOBAL VISION	2019년 05월 08일	2020-11-04	3,318,560	76.75	-	-	678,048	339,024

강원에너지	환경에너지설비	KC코트렐㈜	2019년 10월 02일	2020-09-30	4,820,000	99.74	-	-	-	-

강원에너지	산업용보일러설비	HYUNDAI ENGINEERING	2020년 05월 26일	2020-11-30	5,037,419	99.39	415,849	-	149,902	1,499

강원에너지	발전에너지설비	CCZJV-GPX	2021년 07월 21일	2021-10-12	5,521,854	97.97	3,240,570	-	-	-

강원에너지	발전에너지설비	한국남부발전주식회사	2021년 07월 21일	2022-12-31	3,749,000	13.49	505,740	-	-	-

강원에너지	발전에너지설비	청라에너지㈜	2021년 07월 19일	2023-06-30	7,433,858	20.39	-	-	-	-

강원에너지	환경에너지설비	삼성엔지니어링㈜	2021년 09월 10일	2023-02-10	16,358,102	3.38	-	-	-	-

강원에너지	화공설비	FGS Global AB	2021년 12월 23일	2022-12-31	11,425,268	0.80	-	-	-	-

강원에너지	발전에너지설비	PT Chiyoda international Indonesia	2022년 01월 24일	2022-12-10	2,748,925	2.61	72,095	-	-	-

강원에너지	2차전지 설비	㈜강원이솔루션	2022년 01월 17일	2023-07-31	14,734,000	26.51	-	-	4,862,220	48,622

강원에너지	화공설비	CTEP japan Limited Liability Partnership	2022년 02월 07일	2024-12-31	18,857,468	0.14	26,529	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-