강원에너지 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사 및 종속회사는 산업용 플랜트설비 사업과 신재생에너지 사업을 영위하고 있습니다. 산업용 플랜트설비 사업은 제품 및 시장의 특성에 따라 산업용보일러설비, 화공설비, 발전플랜트설비로 세분하였으며 신재생에너지 사업은 폐기물 가스화 발전사업과 폐기물 고형연료화 사업으로 구분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

【주요사업의 내용 】

구분	사업부문	대상회사	사업내용

지배회사	산업용플랜트설비사업부문	산업용보일러설비	웰크론강원	수관식 스팀보일러, 보조발전보일러 등

화공설비	황회수설비, 열매체보일러

환경에너지설비	폐열회수 보일러, HRSG

종속회사	신재생에너지사업부문	폐기물 가스화 발전사업	제주그린파워	제주 가스화 발전소

폐기물 고형연료화사업	SRF 제조사업

【 사 업 부 문별 요약 재무 현황 】

(단위 : 백만원 )

구분	산업용플랜트설비사업부문	신재생에너지사업부문	연결조정	합계

매출액	31,590	-	-	31,590

당기순이익(손실)	(11,637)	(3,447)	1,580	(13,504)

자산	70,695	7,870	(5,541)	73,024

※ 종속회사의 신재생에너지사업은 공시작성기준일 현재 사업준비단계로 매출액이 없습니다 .

가. 사업부문별 현황 【 지배회사의 사업 】 1) 사업 현황

가) 산업용보일러설비

산업용보일러는 국내외 대규모 산업단지 등에 필요한 스팀(에너지) 및 온수를공급하는 핵심설비입니다. 당사의 수관식 스팀보일러는 단순 제작만하여 납품하는 기존의 생산방식에서 과감히 탈피하여, 설계부터 시운전까지의 일괄 턴키방식으로 공급하는 수주형태로 전환하여 왔습니다. 국내 EPC사인 삼성엔지니어링과 체결한 사우디아라비아 MA'ADEN Project에 시간당 스팀발생량 226톤 대형보일러 4기를 일괄턴키방식으로 수주하여 엔지니어링 설계에서 제작, 납품 및 시운전까지 완벽하게 완료 함으로써 당사의 대형보일러 설비의 설계 및 제작 기술력을 국내외적으로 인정받는 계기가 되었습니다. 이러한 성공적인 실적을 바탕으로 세계 최고의 EPC업체 중하나인 미국 FLUOR사와 쿠웨이트 KIPC Al-Zour Project에 시간당 스팀발생량 126톤5기를 풀모듈 방식으로 자체설계, 제작하여 납품을 완료한데 이어서 사우스루이지애나 메탈올공장에 공급되는 125bar, 520℃의 고온고압 스팀보일러 2기를 같은 풀모듈 방식으로 제작, 납품 예정입니다. 미국 FLUOR사와 풀모듈 방식으로만 두번째인 이번 계약을 통해 당사의 높은 설계기술력과 완벽한 제작 및 안정된 시운전 능력이 글로벌 시장에서 인정받고 있다는 것을 입증했습니다. 앞으로도 고효율 산업용보일러에 대한 연구개발을 통하여 해외 프로젝트 수주처를 적극적으로 확대할 것입니다.

나) 화공 및 환경에너지설비

당사의 황회수설비는 산유국에서 원유 또는 천연가스를 정제하는 공정중에서발생하는 ACID GAS (일종의 폐가스)를 불완전 연소시키는 과정에서 화학적 반응을 거쳐서 순도가 높은 황을 회수하는 공정에 필요한 핵심설비로서 세계적으로 환경오염의 심각성으로 인하여 석유화학 정제플랜트에 없어서는 안 될 핵심설비가 되었습니다. 이에 따라 2000년 초부터 이란 국영 석유회사에서 직접 추진하는 South Pars Project에 20여기 이상의 황회수 설비를 제작, 설치한 경험을 바탕으로 국내뿐 아니라 해외에서도 독보적 우위를 차지하고 있습니다.

폐열회수보일러는 여러가지 상황으로 인하여 대기오염이 심각한 문제로 대두되고 있는 상황에서, 기존의 산업 생산설비에서 사용 후 대기 중으로 버려지는 폐열을 회수하여 재이용함으로써 원가절감뿐 아니라 대기오염 방지의 효과까지 이룰 수 있어 산업계 전반에서 많은 관심을 가지는 보일러 설비입니다. 특히 배열회수보일러 (HRSG)는 복합화력발전소의 핵심설비로서 당사에서 중점 육성하는 사업으로 최근에이란 QMC Power Plant Project에 25MW급 3기를 공급하는 계약을 체결하는 등 향후 HRSG분야에서 괄목할만한 성장이 기대되고 있습니다.

열매체보일러는 저압에서도 고온을 손쉽게 얻을 수 있고, 급격한 가열/냉각을자유롭게 조절이 가능하며, 83%이상의 높은 열효율이 지속되는 독특한 장점을 가진 반영구적 보일러입니다. 화학공업, 유화, 방적, 플라스틱, 페인트 등 산업용 공정에 주로 사용되고 있으며 당사는 입형열매체 보일러의 국내특허도 보유하고 있습니다.

2) 산업의 특성가) 주문생산형 산업

당사의 플랜트설비는 발주처의 기술적 요청에 따라 제작되는 주문생산형 설비로 비양산적이고 비범용적인 제품입니다. 설비가 설치되고 운영되는 지리적, 사회적 조건을 물리적 시스템 설계에 충분히 반영하여야 하기 때문에 동일한 시방에 의하여 제작되는 경우는 거의 없고, 특정설비를 조건이 다른 타 지역에 동일하게 적용한다는것도 불가능합니다.

나) 기술집약적 산업

하나의 플랜트설비를 완성하기 위해서는 설계, 구매, 제조 및 시공, 감리 등 모든 분야의 구성원 참여가 필요하며 다양한 기술 집단의 통합이 필요한 기술집약적 산업입니다. 열역학, 유체역학, 구조공학, 연소공학 등 기계공학과 전기공학이 특히 중요하며, 필요한 기술력과 충분한 경력을 갖춘 설계 및 운영 엔지니어가 필요합니다.

다) 경기변동에 민감한 산업

당사가 공급하는 설비는 모든 석유화학플랜트 공정에 적용 가능한 필수 설비로당사의 성장은 글로벌 석유화학 플랜트 시장의 업황과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 이로 인해 글로벌 산업계의 설비 투자계획에 따라 수주에 민감한 경향을 보입니다. 그럼에도 불구하고 석유화학분야는 글로벌경제에 있어 국가경쟁력을 가늠하는 매우 중요한 요소이기 때문에 각국의 산업계는 대규모의 자본을 석유화학분야에 대한 투자를 지속할 것으로 전망되고 있습니다. 아울러 미래형 석유화학산업의 새로운 시장개척에 박차를 가하고 있으므로 당사가 현재 영위하고 있는 사업 또한 지속적인 성장이 전망하고 있습니다.

라) 성장성이 높은 산업

에너지 생산단가의 상승, 기후변화협약 발효, 폐기물 자원화 및 안정화 정책 등으로 화석연료를 대체하는 에너지사업과 화석연료 사용 후 발생하는 폐열을 재이용하는 사업의 성장성에 주목하고 있습니다. 당사가 영위하는 에너지환경 관련사업은 화석연료를 대체하는 폐열, 온배수, 신재생 에너지사업과 밀접하게 연관된 사업으로,환경관련 산업에 대한 수요가 증가하고 정부의 정책적인 지원 및 규제완화가 추가적인 원동력이 되어 당사의 에너지와 환경사업의 성장 가능성도 높아질 것으로 예상되며 당사의 수익성 강화에도 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다.

3) 시장 규모와 전망

산유국을 중심으로 가스 및 석유화학플랜트 시장규모는 단순한 가스나 석유의자원 수출에 의존하는 모노컬처(Mono-Culture) 경제구조가 한계에 직면했기 때문에산유국들이 자국 내에서는 복합 산업을 발전시키고 있는 흐름입니다. 석유화학설비의 특성상 복합적인 성격이 두드러져서 투자 범위와 금액이 커질 수 밖에 없는 구조입니다. 해외건설에 있어서도 석유화학 플랜트의 비중이 제일 높아질 것으로 보여, 전세계의 투자계획은 오일/GAS, 정유 및 석유화학 플랜트의 비중이 높아져 점진적인발전이 예상됩니다.

중동지역 뿐만 아니라, 우크라이나와 같은 중앙아시아, 동남아시아 지역 등은 세계 각국의 기업들이 신규시장으로 손꼽고 있으며, 실질적인 희망 권역도 동남아시아, 중앙아시아, 중국 등의 순으로 이어지고 있습니다. 이처럼 세계경제위기와 같은 어려운 환경 속에서도 일시적인 어려움을 극복하고, 정부차원의 지원과 투자를 지속함으로써 시장의 규모와 안정성은 더욱 확고해질 것으로 전망하고 있습니다.

4) 사업의 성장성

당사가 설계 및 제작하는 플랜트설비는 전 세계시장 중 아시아와 중동지역에 집중 공급되고 있습니다. 최근 들어 원유 정제설비에 대한 각국 정부의 투자수요가 증가하면서 국영기업을 중심으로 발주가 증가하고 , 우리나라 정부의 해외건설 정책 기조에 맞춰 국내 EPC기업의 프로젝트 참여가 활발해질 것으로 전망되고 있습니다.아울러 신규시장으로 중남미 지역의 투자증대도 예상되고 있습니다. 현재 전 세계 석유화학산업에서 중남미가 차지하는 비중은 미미하지만 늘어나는 인구와 경제성장에 따른 수요증가에 따라 브라질, 베네수엘라, 멕시코를 중심으로 석유화학산업에 대한 투자가 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 기존에 원가 등의 문제로 인해 개발이 지체되었던 셰일가스와 타이트오일도 저비용 신기술개발 등으로 개발에 박차를 가하면서전 세계적으로 막대한 설비시장이 지속적으로 조성될 것으로 예상하고 있습니다. 전반적인 세계경제의 침체와 플랜트설비 발주처에서의 수주저하 및 원가절감의 요구에 따른 수주금액 하락 등의 어려움은 있으나, 프로세스 혁신을 통해 원가를 절감하고 있으며 플랜트시장 특성상 10~20년의 장기적인 계획 하에 이루어지는 것이기 때문에 최근의 유럽 경제위기나 글로벌 경기하락 움직임에서도 견고한 발주 트렌드가 이어질 것으로 확신합니다.

5) 경기변동의 특성

석유화학산업은 대규모 자본이 투입되는 장치산업으로 기술집약적이고 경기 변동에 민감하며, 석유(원유)에 대한 가격 의존도가 높은 구조적인 특성과 유가변동에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국가 경제활동의 원동력인 중간생산재(에너지)를 생산하는 기간 설비산업으로서의 그 투자규모가 거대하며 자본의 회수기간이 길어 전반적인 경기 상황, 기업의 설비투자 동향, 한 국가의 사회간접자본 투자정책 등에 따라 수요 및 공급이 결정됩니다.

6) 경쟁요소

국내의 석유플랜트 제조업체는 '내수'보다는 '수출'에 주력하고 있으며, 중동, 동남아 등지에서 업체간 경쟁적 요소가 발생하고 있습니다. EPC기업의 설비발주 시 동일한 형태(증발량, 온도 및 압력)의 발주는 없는 편이며, 이는 발주자의 경제적 사용목적에 따라 필요한 증기의 온도 및 압력이 달라 설비 공급사들은 발주자의 요구사항을 모두 충족할 수 있는 설비를 자체로 설계, 제작 할 수 있는 설계능력이 반드시 필요합니다. 당사는 기본설계뿐 아니라 열설계, 상세설계 및 자체적인 엔지니어링 능력을 보유하고 있으므로 설계에서 제작, 시공, 시운전에 이르는 모든 공정을 소화할 수 있고 설비제작 시 오류를 최소화할 수 있는 시스템도 보유하고 있습니다.

7) 자원조달의 특성

주요 원재료는 PLATE, TUBE, PIPE, 형강류, 내화재 등이 있으며, 대부분 국내기업에서 생산 공급받고 있으나 일부 국내생산이 불가한 원재료는 미국, 일본, 유럽 또는 중국 등에서 수입하여 사용하고 있습니다. 핵심자재 중 SEAMLESS TUBE PIPE는 국내 생산기업이 많지 않아 가격 경쟁력이 없어서 전량 수입에 의존하고 있습니다. 수관식보일러 등에 사용하는 TUBE는 SEAMLESS 제품 사용을 원칙으로 하고 있지만 국내 제조사가 적고 생산시설 대비 수요량이 적어 국내 제조사에 의존할 수는 없는 실정입니다. PLATE도 두께와 재질에 따라 국내 제조사에서 생산불가한 제품은 해외에서 수입하여 사용하고 있습니다. 8) 회사의 현황 가) 회사의 영업개황 및 시장전망 당사는 설립초기에는 공동주택에 사용되는 난방용 보일러와 저장 탱크류, 압력용기 등을 주로 제작하였습니다. 이후 산업용 보일러와 중화학플랜트에 설비를 제작,공급하는 도약기를 거쳐, 각종 공학적 국제인증을 획득하며 기술력을 쌓아 해외의 석유화학 및 에너지생산 플랜트공정에 사용되는 설비를 공급하기 시작했습니다. 2000년대 들어서면서 해외 대형 산업용보일러와 황회수설비를 비롯하여, 국내 지역난방에 필요한 온수보일러와 설비를 공급하면서 지속적인 성장을 거듭하여 왔습니다. 한때는 프로젝트의 수주 규모가 축소되는 등 외적인 불안요소에 의한 영업적인소강상태도 있었으나, 당사의 기술력을 높이 평가한 국내외 발주처로부터 프로젝트 실행을 위한 크고 작은 입찰요청이 접수되고 있습니다. 최근에는 국내외 대형 산업 플랜트 프로젝트에 당사의 주력제품인 황회수설비와 대형 수관식보일러 공급계약이 체결되는 등 사업 분야별로 활발한 움직임을 보이고 있습니다. 나) 회사의 생산에 관한 사항 당사는 설립 이래 48년째 우리나라 산업용 보일러 역사 속에서 중요한 한축을 이어오고 있으며, 최근에는 사업범위를 넓혀서 높은 수준의 엔지니어링을 기반으로 석유화학, 건설(지역난방) 등에 소요되는 플랜트 설비를 공급하고 있습니다. 초기에는 극히 소용량(증기용량 시간당 1~10톤)에 국한하여 생산하였고 1985년 일본종연화학㈜에 최초로 열매체보일러를 수출함으로서 주력 제품을 열매체 보일러로 전환하는 계기가 되었습니다. 이후 1년만인 1986년에는 대형열매체 보일러가 국산화 개발 품목으로 지정되는 쾌거를 이루며 국내의 화학플랜트 공장에 납품했습니다. 1990년에는 한국지역난방공사에 이동식 보일러를 납품, 시공함으로서 지역난방의 보일러를수주, 제작 할 수 있었고, 이와 때를 같이하여 산업용 보일러의 대형화 제조에 참여하였습니다. 보일러 형식도 노통연관식 보일러, 열매체 보일러에서 점차 수관식 보일러로 바뀌었습니다. IMF가 시작될 무렵에 ISO 및 ASME 인증을 취득함으로, 품질에 대한 대외 공신력을 높이는 등의 노력으로 IMF를 무난히 이겨냈으며, 이후 해외시장으로 눈을 돌려 적극적인 수출 마케팅으로 2000년이 되면서 루마니아, 필리핀, 사우디아라비아에 시간당 30~50톤급 산업용보일러를 수출했습니다. 특히 2001년에는 중동지역에 560만 달러규모의 황회수설비 중 반응 연소로 및 폐열보일러를 수출하여현재까지 성공적으로 운영되고 있으며, 이는 영국 등 서구 업체들과의 경쟁을 물리치고 수주한 것으로 전 세계적으로 당사의 기술력을 인정받았다는 것에 커다란 의미가 있습니다.

2002년에는 독일의 BASF사에 120억원 규모의 산업용보일러 3기를 납품하였고,2006년 SKC에 시간당130톤, 2007년 GS칼텍스에 시간당132톤, 2008년 시간당 165톤 스팀보일러를 수주하여 시공완료 하였습니다. 2011년도에는 ㈜효성에 열매체보일러 3기, 2012년 BASF사 수관식보일러, 현대엔지니어링에 스팀보일러 수주 등 지속적인 판매실적을 올렸습니다. 또한 2009년부터 시작된 중동지역 가스전 프로젝트인 SouthPars 프로젝트에 당사의 황회수설비를 성공적으로 납품, 시공을 하여 중동 및 아시아지역에 독보적인 기술력을 나타내게 됐습니다. 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 시간당 스팀발생량 300톤 이상의 대형 산업용보일러 시장에도 진입하였습니다. 2011년12월 삼성엔지니어링으로부터 시간당 스팀발생량 224톤의 수관식 보일러 4기를 일괄턴키방식으로 수주하여 엔지니어링 설계에서 제작, 납품 및 시운전에 이르기까지 완벽하게 수행함으로써 대형보일러 설비의 설계 및 제작 기술력을 국내외적으로 인정받는 계기가 되었습니다. 또한 SK 어드밴스드 PDH 프로젝트에서는 10층 높이의 아파트 2동 크기와 맞먹는 3,300톤급 폐열회수보일러를 풀모듈 방식으로 공급해 화제를 모았습니다. 이러한 성공적인 실적을 바탕으로 세계 최고의 EPC 업체중 하나인미국 FLUOR사와 쿠웨이트 KNPC Al-Zour Project에 시간당 스팀발생량이 126톤 5기를 풀모듈 방식으로 자체설계, 제작하여 납품을 완료한데 이어 사우스루이지애나 메탈올공장에 공급되는 125bar, 520℃의 고온고압 스팀보일러 2기를 같은 풀모듈 방식으로 제작, 납품할 예정입니다. 미국 FLUOR사와 풀모듈 방식으로만 두번째인 이번 계약을 통해 당사의 높은 설계기술력과 완벽한 제작 및 안정된 시운전 능력이 글로벌시장에서 인정받고 있다는 것을 입증합니다. 앞으로도 고효율 산업용보일러에 대한 연구개발을 통하여 해외 프로젝트 수주처를 적극적으로 확대할 것입니다.

다) 기업환경 변화에 따른 생산전략

당사는 설립이후 환경변화에 따라 제품의 개발 및 제조능력 향상에 지속적으로노력하여 왔으며, 동종 경쟁기업과의 차별화를 위하여 R Center를 운영하여 설계 및 엔지니어링 능력을 집중적으로 향상시켰습니다. 품질, 환경, 안전보건 등의 경영시스템을 도입하여 품질관리에 역점을 두고 있으며 대형보일러, 황회수설비 등 고부가가치 제품을 설계, 제작하고 수출에 많은 노력을 기울여 동종업계에서 괄목할 만한기업으로 자리매김 하였습니다. 앞으로도 생산관리자, 작업자의 기술력을 중점 육성하여 대형화, 특화된 제품을 생산, 제작할 수 있는 능력을 배양함과 동시에 프로세스의 개선을 통하여 품질 및 납기관리, 원가절감에 회사의 역량을 집중할 것입니다.

라) 수주목표 달성 방안 및 추진계획

오랜 업력을 자랑하는 당사의 산업용보일러설비와 화공설비 분야는 설립 이래꾸준한 성장세를 보이며 안정적인 매출을 올리고 있는 사업 입니다. 특히 2014년에 수주한 SK PDH PROJECT는 평택항에서 풀모듈 방식으로 제작을 완료하여 3,300톤에이르는 초대형설비를 해상으로 운송해서 울산공장에 설치를 완료해야 하는 국내외에서는 유래를 찾아볼 수 없는 거대한 프로젝트였습니다.이를 계기로 세계 최고의 EPC업체 중 하나인 미국 FLUOR사와 쿠웨이트 KNPC 프로젝트에 풀모듈 방식으로 수관식보일러 5기를 공급 하였으며, 사우스루이지애나 메탄올공장에 수관식보일러 2기를추가로 공급할 예정입니다. 풀모듈 방식은 안정적인 환경에서 설비를 제작할 수 있어불량률이 낮고 현장에서 진행하는 시공기간도 짧아 현장설치 비용도 낮출 수 있어서 해외 프로젝트 수주처에 대한 확실한 매출증대가 전망됩니다.

폐열회수보일러는 고유가 시대에 에너지효율을 극대화 시킬 수 있는 설비로 세계적으로 천연가스 시장이 커지면서 폐열회수보일러에 대한 수주가 큰 폭으로 증가하고 있으며, 특히 배열회수보일러(HRSG)는 복합화력발전소의 핵심설비로 당사에서 중점 육성하는 사업으로 최근에 이란 QMC Power Plant Project에 25MW급 3기를 성공적으로 공급 완료하는 등 향후 HRSG분야에서 괄목할만한 성장이 예상됩니다. 이러한 실적을 바탕으로 동남아시아 시장에 대한 공격적인 영업 전략을 세우고 최대실적 달성을 목표로 삼고 있습니다.

안정적인 해외수주를 위하여 국내 EPC업체를 통한 간접수출 방식에서 과감히 탈피하여 FLUOR사등 해외 대형EPC사와 KNPC, KOC등 중동지역 정유회사에 대한 벤더승인을 2014년 완료하고 2015년부터 CFP MAB2 Project에 이어 Al-Zour Project사우스루이지애나 메탄올 프로젝트 등 연이은 수주계약을 체결하고 있습니다. 유가안정화 추세에 따른 석유화학플랜트 설비 수주가 가시화되고 있으며, 특히 황회수설비에 대한 문의가 잇따르고 있어 괄목할 만한 성과가 기대됩니다.

아울러 글로벌플랜트 기업으로 도약하기 위하여 그 동안 화성과 안성, 평택항만등 3곳에 분산되어 있는 생산설비를 첨단 인프라가 구축된 군산공장으로 확장, 이전을 완료하였습니다. 이로써 국내 및 글로벌 고객사의 니즈에 부합하기위한 자체공장 운영체계로 글로벌 생산기술 변화를 리드할 기술경쟁력을 군산공장에 전진배치 하였습니다. 또한 생산비용 절감과 운송물류비용 절감을 통한 원가경쟁력 확보도 가능하게 되었습니다.

9) 시장점유율

당사의 주력 사업 및 제품은 대규모 플랜트 설비의 일부분으로 시장 규모에 대한 통계적 자료가 명확하지 않아 시장점유율을 수치화하는 데 어려움이 있습니다. 【 종속회사의 사업 】

1) 신재생에너지(폐기물) 산업의 특성 및 성장성 폐기물 재생에너지는 일상생활이나 산업활동으로 인하여 필연적으로 발생되는폐기물로부터 에너지 함량이 높은 자원을 산업생산활동에 필요한 에너지로 활용하기위하여 가연성 폐기물을 대상으로 고형연료화기술, 열분해에 의한 액체연료화기술, 가스화를 거쳐서 가연성 가스 제조기술 등의 가공·처리 방법을 적용하여 얻어지는 고체·액체·기체 형태의 연료와 이를 연소 또는 변환시켜서 발생되는 에너지를 의미하며, 소각 시 발생하는 폐열로부터 회수하는 에너지까지 포함됩니다. 2013년 기준폐기물에너지는 국내 재생에너지 공급량의 약 53.9%를 차지하고 있으며, 2020년이후에도 국내 재생에너지 공급량의 50% 이상을 차지할 것으로 예상되는 주요한 재생에너지원입니다. 폐기물에너지화 기술은 소각열 이용기술과 연료생산기술로 구분되며 종속회사제주그린파워의 주요사업은 연료생산기술 중 폐기물 고형연료화 기술과 폐기물 가스화 기술입니다. 고체상의 연료를 생산하는 폐기물 고형연료(SRF, Solid Refuse Fuel)화 기술은 폐기물을 파쇄·선별하여 건조한 후 고형연료의 특성에 따라 성형 공정을 적용한 성형 고형연료와 성형 공정을 적용하지 않는 비성형 고형연료를 생산하는 기술입니다. 이러한 기술을 통하여 생산된 고형연료는 과거 생활폐기물로 만든 RDF(Refuse derived Fuel), 사업장폐기물 중 폐합성수지류로 만든 RPF(REfuse Plastic Fuel), 폐타이어파쇄물로 만든 TDF(Tire Derived Fuel) 그리고 폐목재 및 간벌목재 등으로 만든 WCF(Wood Chip Fuel)로 구분되었으나, 현재 RDF, RPF, TDF는 SRF로 그리고 WCF는 Bio-SRF로 통일되었으며, 성형공정의 적용 여부에 따라 성형 및 비성형 SRF로 구분되어 각각에 대한 발열량, 수분, 회분 및 유해물질 함량과 사용처의 기준 등이 정해져 있습니다. 따라서 폐기물 고형연료의 법적 품질기준을 맞추기 위해서는 여러 단위공정의 기술적용이 필요합니다. 폐기물 가스화 기술은 기존 소각처리와는 달리 고온의 환원조건(부분산화 조건)에서 공급된 폐기물을 가스화 반응을 통하여 일산화탄소와 수소가 주성분인 합성가스를 생산하여 이를 활용하는 기술로 합성가스를 생산하는 가스화 반응기술과 생산된 합성가스 중의 오염물질을 제거하는 합성가스 정제기술 그리고 합성가스를 이용하는 복합발전기술 및 합성가스 이용기술 등으로 분류될 수 있습니다. 또한 가스화 반응 후 잔재물을 무해화 또는 재활용하기 위하여 고온의 용융기술을 함께 적용할 경우 폐기물 가스화 용융기술로 분류되기도 합니다. 폐기물 가스화 기술의 경우 다른 폐기물에너지화 기술과 비교하여 고효율의 발전과 폐기물로부터 고부가가치의 합성가스를 생산, 이용할 수 있다는 측면에서 많은 관심의 대상이 되고 있으며 기술개발 또한 활발히 진행중에 있습니다. 2) 신재생에너지(폐기물) 산업의 국내외 시장여건

가) 폐기물 가스화 발전 사업

(1) 외국의 시장 동향 폐기물의 가스화기술은 가스화 및 합성가스의 정제 그리고 합성가스의 이용등 크게 3가지의 세부기술로 구분되며, 현재 전 세계적으로 50여기의 폐기물 가스화플랜트가 건설 및 운전 중에 있으며, 2030년 약 41조원의 시장이 형성될 것으로 예측됩니다. 폐기물 가스화 기술은 주로 유럽 및 일본을 중심으로 개발되어 있으며, 이에 따라 계속적으로도 시장의 중심이 될 것으로 예측되고 있습니다. 유럽의 경우 석탄 및 폐기물 등 모든 원료를 포함하여 총 48개의 가스화 플랜트가 가동 중에 있습니다. 그러나 아직까지는 주로 석탄가스화 플랜트가 우세하며, 현재 원료의 다양화를 위하여 폐기물을 대상으로 하는 가스화플랜트의 계획이 활발히 추진 중에 있습니다. 특히독일의 경우 폐기물을 대상으로 하는 가스화 플랜트가 4개 가동 중에 있는 것으로 조사되고 있습니다. 일본의 경우 폐기물에너지의 고부가가치를 이용하기 위하여 폐기물 가스화 합성가스 생산플랜트가 다수 상업운전 중에 있으며, 연료회수 플랜트로서 EBARA와 UEDE가 쇼와덴코 공장에 200톤/일급 플랜트를 건설하여 상업운전 중에 있습니다.

(1) 국내의 시장 동향 국내 폐기물 가스화 공정은 기술도입 초기에 폐기물 가스화 용융 소각시설로 기존의 스토커식 소각로의 공해문제를 해결하기 위한 대안기술로 도입되어, 2005년에 국내최초로 생활폐기물을 대상으로 양산시에서 200톤/일, 고양시에서 300톤/일등의 설비가 외국기술로 건설되었고, 2008년에는 한국기계연구원에서 개발한 30톤/일 설비가 양양군에서 건설되어 정상가동을 하고 있습니다. 그러나 국내 대부분의 폐기물 가스화플랜트는 해외 기술도입에 의존하여 건설된 사례가 많으며, 약 10여기가 생활폐기물을 대상으로 운영되고 있습니다. 그러나 현재 국내 폐기물 가스화 시장은 산업폐기물을 대상으로 많은 업계에서 관심이 고조되고 있어서 상용플랜트 시장의 도입기에 접어들었고, 계속적으로 국내시장은 성장될 것으로 예상됩니다.

나) 폐기물 고형연료화 사업

(1) 외국의 시장 동향 미국의 경우 Rochester시에서 설계용량 2,000톤/일의 초대형 고형연료 제조시설이 건설되었으며, 일부 가동이 중단된 시설도 있으나 이는 기술적 문제라기 보다는 경제성 문제 때문으로 알려져 있어 고형연료는 수요와 관계되는 주변여건이 매우 중요한 요소로 작용하고 있음을 볼 수 있습니다. 미국의 고형연료 시설은 소각시설에포함되어 있는 경우가 많으며, 이는 처리공장에서 폐기물이 반입되면 파쇄와 이물질 선별 등의 간단한 전처리 과정만을 거쳐 비성형 고형연료로 제조한 다음, 같은 부지 내에 존재하는 소각시설에서 연소를 시키는 경우가 많기 때문입니다. 다만 사업장 폐기물로부터 고형연료를 제조하는 경우 이동을 위하여 성형 고형연료로 제조하는 경우도 다수 있습니다. 유럽은 생활폐기물 중 유기성폐기물의 매립을 금지하는 정책을 제정하여 시행함에 따라서 MBT(Mechanical Biological Treatment)라는 시설이 증가하고 있으며,생산되는 고형연료는 성형보다는 비성형 고형연료가 대부분 입니다. 이러한 MBT는 생활폐기물 속의 유기성폐기물을 선별하여 생물학적 방법으로 퇴비화하고, 나머지 가연물은 연료로 생산하는 설비로서 독일에만 70여개의 설비가 보급되어 있고 다른 나라에도 계속 건설되고 있습니다. 유럽 또한 미국과 유사하게 비성형 고형연료의 생산이 대부분이나 연소설비는 광역화함으로써 인근의 여러 지자체에서 생산된 비성형고형연료를 수거하여 일괄 연소하고 전기와 열을 생산하는 경우가 많습니다. 특히 유럽의 경우 석탄화력 발전소에서 보조연료로 5~10% 혼소하거나 시멘트제조공장의 소성용 보조연료로 사용되는 경우가 많으며, 최근에는 전용 보일러 건설이 활발히 진행되고 있습니다, 또한 유럽의 경우 국가 간 고형연료의 거래도 이루어지는 경우가 있으며, 그 사례로 네덜란드의 Icova사는 스웨덴으로 성형 고형연료를 수출하고 있습니다. 일본은 1990년대 중반에 중소도시의 중소형 소각시설에서 배출되는 다이옥신이 사회적으로 심각한 문제가 됨에 따라 중소형 소각시설을 고형연료 시설로 대체하고 생산된 고형연료를 대형 고형연료 전용발전소에서 일괄적으로 처리하는 광역화처리 개념을 정하였으며, 이후 일본은 생활폐기물 고형연료화 설비가 70여개있으며, 5개의 광역형 고형연료 전용발전소도 가동 중이고 큰 용량은 20MW급도 있습니다. 또한 일본은 대부분 성형 고형연료를 생산하므로 비성형 고형연료용 연소설비는 거의 없는 상태이며, 일부 사업장의 비성형 고형연료의 경우 슬러지소각보일러 등에서 혼소하는 경우가 있습니다.

(1) 국내의 시장 동향 2006년 국내에서 최초로 원주시에서 80톤/일 규모의 생활폐기물 고형연료 제조플랜트가 가동됐으며, 2010년 초에 수도권매립지에 폐기물 처리량 200톤/일의 고형연료 제조플랜트가 건설되어 가동되기 시작했습니다. 또한 2012년 상반기에는 부천시에 90톤/일 고형연료 제조플랜트가 건설되었고 이후 2012년 하반기에는 가평군의 생활폐기물 65톤/일 규모의 고형연료 제조플랜트가 준공됐습니다. 이외에도 수십여개의 고형연료 제조플랜트가 준공 및 건설 또는 사업화 계획 중에 있습니다. 또한 이러한 지자체 중심의 고형연료 제조시설을 포함하여 2013년 말 기준으로 고형연료 품질인증 업체는 총 175개 업체로, 고형연료가 SRF와 Bio-SRF로 통일된 이후 성형 SRF 88개소, 비성형 SRF 22개소 그리고 비성형 Bio-SRF가 각각 65개소로 조사되고 있으며, 성형 Bio-SRF의 인증업체는 없는 것으로 나타났습니다. 3) 회사의 현황 국내외 환경규제 강화에 따라 확대되고 있는 신재생에너지 사업분야는 그 동안화성과 안성, 평택항만등 3곳에 분산되어 있는 생산설비를 첨단 인프라가 구축된 군산공장으로 확장, 이전하여 바이오매스 보일러 및 HRSG 등을 자체에서 제작하고 있습니다. 신정부의 탈원전 및 국내외 환경규제 강화에 따라 신재생에너지 시장이 확대되고 있고 2012년 도입된 신재생에너지 공급의무화제도(RPS) 영향으로 2014년 3%에서 2020년에는 10%까지 공급의무 비율이 크게 높아질 것으로 전망됩니다.이에 당사에서는 소각 및 발전설비 제작, 생산에만 그치는 것이 아니라 한걸음 나아가 소각열을 활용한 신재생에너지 발전사업과 슬러지 처리사업 등에도 본격적으로진출해서 폐기물처리, 스팀공급, 전력판매 등의 다양한 수익원을 창출해 나갈 계획입니다. 에너지 공급단가가 저렴하고 폐기물 처리와 열병합 발전이 동시에 가능한 폐기물신재생에너지 사업에 대한 수요가 크게 증가하는 추세여서 당사의 신재생에너지 사업은 더욱 탄력을 받게 될 전망입니다.

2. 주요제품, 서비스 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원 )

사업부문	매출액	비율(%)	제 품 설 명	주요상표

산업용플랜트설비	산업용보일러설비	18,216	58%	수관식보일러, 보조발전보일러 등	웰크론강원

화공설비	10,904	35%	황회수설비, 열매체보일러 등

환경에너지설비	2,344	7%	폐열회수설비, HRSG 등

기타	126	0%	Spare Parts 등

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	-	-	전기판매	제주그린파워

폐기물 고형연료화	-	-	고형연료(SRF) 제조

기타	-	-	-

계	31,590	100%	-	-

※ 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.※ 종속회사 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 매출액은 없습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이(단위 : 원/kWh )

사업부문	품목	제45기 3분기	제44기	제43기	주요상표

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	전력	제주 SMP	154.71	146.58	119.61	제주그린파워

* 자료 출처 : 전력통계정보시스템 EPSIS

※ 전력 SMP가격은 전력통계정보시스템에 고시된 계통한계가격의 평균치를 적용하였습니다.※ 산업용플랜트설비사업은 주문생산형사업으로 규격화되어 있지 않아 가격변동 추이를 기재할 수 없습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가.주요원재료 등의 현황

(단위 : 원 )

사업부문	매입유형	품 목	구 분	2019년(제45기 3분기)	2018년(제44기)	2017년(제43기)

산업용플랜트설비	원재료	철판류	국내	432,076,000	1,100,688,525	432,076,000

수입	-	-	-

-	-	-

형강류	국내	88,493,100	333,246,000	92,023,100

강관류	국내	503,692,554	708,488,642	503,692,554

수입	1,154,445,574	1,254,968,323	1,154,445,574

$993,344.90	$1,140,569.23	$993,344.90

연와류	국내	101,175,000	151,760,000	101,175,000

소계	국내	1,125,436,654	2,294,183,167	1,128,966,654

수입	1,154,445,574	1,254,968,323	1,154,445,574

$993,344.90	$1,140,569.23	$993,344.90

계	2,276,422,228	3,549,151,490	2,283,412,228

부재료	소계	국내	8,787,488,072	27,473,894,150	8,787,408,072

수입	289,388,939	7,706,582,844	289,388,939

$249,005.27	$7,004,074.20	$249,005.27

계	9,076,877,011	35,180,476,994	9,076,797,011

합 계	국내	9,912,924,726	29,768,077,317	9,916,374,726

수입	1,443,834,513	8,961,551,167	1,443,834,513

$1,242,350.16	$8,144,643.43	$1,242,350.16

계	11,356,759,239	38,729,628,484	11,360,209,239

주) 연도별 평균 매매기준율로 환산하였습니다. ( 제45기 3분기 1$=1,162.18원, 제44기 1$=1,100.30원, 제43기 1$=1,130.84원 )

나. 원재료 가격변동추이(단위 : 원/kg )

사업연도 품 목	2019년도(제45기 3분기)	2018년도(제44기)	2017년도(제43기)

PLATE	SS400	국내	680	730	790

SUS304	국내	2,660	2,660	3,300

SUS310S	국내	7,240	7,240	9,800

SUS316	국내	3,940	3,940	4,400

A516Gr70	국내	860	880	800

A283GrC	국내	730	740	720

TUBE	STBH-340E	국내	1,750	1,700	1,700

A192	수입	2,478($2.10)	3,410($3.10)	2,300($2.00)

주1)가격산출기준: 당사의 매입가격을 적용하였습니다.

주2)수입가격은 해당연도의 평균 환율을 적용하였습니다.

주3)가격변동원인

품목	가격변동 주요 원인	비고

2019년	2018년	2017년

PLATE	SS400	국내	수요부진, 경기침체로 인한 약보합	수요부진, 경기침체로 인한 약보합	중국환경규제로 인한 생산량 감소, 원재료 단가상승	-

SUS304	국내	상동	상동	수요감소에따른 단가하락	-

SUS310S	국내	상동	상동	수요감소에따른 단가하락	-

SUS316	국내	상동	상동	수요감소에따른 단가하락	-

A516-70	국내	상동	원료가격 상승, 제강사 가격인상의지	중국발 구조조정으로 인한 단가인상	-

A283Gr.C	국내	상동	수요유지, 약보합	수요감소에따른 단가하락	-

TUBE	STBH-340E	국내	제강사 가격인상의지	수요유지, 약보합	수요유지, 약보합	-

A192	국외	중국 및 국내 수요증가로 일본산 단가인하	일본내수 경기/원자재상승으로 단가인상	중국의 생산량 감소에따른 인상	-

다. 주요 매입처에 관한 사항

당사는 주요 원자재별로 다수의 거래처와 장기적인 신뢰관계를 구축하고 있으며 주요 원자재 매입처와의 거래관계상 보안유지할 필요가 있기 때문에 주요 거래처별 매입에 관한 사항은 기재하지 않았습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산실적의 산출

지배회사의 플랜트설비는 주문생산방식으로 주문되는 플랜의 품목과 크기 등에 따라 설계, 가공, 조립방법 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 설비의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량은 품목별로 산정하기 어렵기 때문에 완성품의 평균작업시간 비율로 산정하였습니다.

1) 생산능력

(웰크론강원 산업용플랜트설비 단위 : Ton, 원 )(제주그린파워 전력 단위 : kWh, 원)(제주그린파워 SRF고형연료 단위 : Ton , 원)

대상회사	사업부문	품목	2019년(제45기 3분기)	2018년(제44기)	2017년(제43기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

웰크론강원*	산업용플랜트설비	8,662	41,208,939,151	11,550	80,012,233,425	11,550	80,624,089,278

제주그린파워**	신재생에너지	전력	-	-	-	-	-	-

SRF 고형연료	-	-	-	-	-	-

※ 웰크론강원 총생산능력의 산출근거 * 월 총투입시간(13,750시간) × 시간당 생산능력(70kg) ×12개월 - 월 총투입시간 = 근무인원(55명) × 하루근무시간(10시간) × 근무일(25일) - 1일 10시간 근무, 월 25일 근무 가정 - 1시간당 생산가능능력: 70kg(0.07Ton) ☞ 공사 진행률 회계처리로 인하여 투입 Man/Hour당 생산량 평균 계산※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 생산능력을 산정하지 않았습니다.

2) 생산실적

(웰크론강원 단위 : Ton, 원 ),(제주그린파워 전력 단위 : kWh, 원)(제주그린파워 SRF고형연료 단위 : Ton , 원)

대상회사	사업 부문	주요 품목	제45기 3분기	제44기	제43기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

웰크론강원	산업용보일러설비	수관식보일러 등	3,471	16,514,723,601	7,476	50,127,416,942	8,384	57,155,970,937

환경에너지설비	폐열회수보일러 등	3,169	15,075,931,654	3,588	24,058,718,623	2,181	14,866,886,707

화공설비	황회수설비 등	443	2,107,762,086	486	3,258,571,884	986	6,718,635,962

기타설비	기타 부대설비 등	4	17,554,925	-	2,567,525,976	-	1,882,595,672

제주그린파워	폐기물 가스화 발전	전력	-	-	-	-	-	-

폐기물 고형연료화	SRF 고형연료	-	-	-	-	-	-

합 계	7,087	33,715,972,266	11,550	80,012,233,425	11,550	80,624,089,278

※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계로 생산실적이 없습니다.※ 실제 가동률 산출을 위해 내부거래를 포함한 별도 기준 생산실적을 기재하였습니다.

3) 당해 사업연도의 가동률

(웰크론강원 단위 : Ton )(제주그린파워 단위 : 시간)

구분	사업부문	연간가동가능시간	연간 실제가동시간	평균 가동률(%)

웰크론강원	공통	8,662	7,087	81.82%

제주그린파워	전력	-	-	-

SRF 고형연료	-	-	-

※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계입니다. 나. 생산설비 현황 등 1) 사업장 현황

지역	대상기업	사업장	소재지

국내	웰크론강원	서울사무소	서울 구로구 디지털로27길 12 (구로동)

본사(화성공장)	경기도 화성시 장안면 포승장안로 919-18

군산공장	전라북도 군산시 자유무역1길 60

제주그린파워	본사	제주특별자치도 제주시 월산남길 312

2) 물적재산가 ) 유 형 자산 현황(단위: 원)

자산항목	소재지	기초	증감	감가상각	손상차손	기말

취득	처분

토지	서울, 화성,군산, 제주	4,787,871,918	63,065,751	(3,690,517,373)	-	-	1,160,420,296

건물	3,464,426,059	3,353,270,191	(1,541,359,300)	(124,184,896)	-	5,215,217,805

구축물	191,450,878	-	-	(10,018,434)	-	181,432,444

기계장치	591,772,636	633,669,794	(64,233,212)	(110,845,468)	-	1,050,363,750

차량운반구	51,915,000	-	-	(17,371,177)	-	34,543,823

공구와기구	31,038,473	-	-	(8,872,174)	-	22,166,299

비품	104,527,152	127,186,500	(700,000)	(46,170,804)	-	184,842,848

건설중인자산	5,548,742,743	940,250,000	-	-	(3,725,879,725)	3,219,083,343

합 계	14,771,744,859	5,117,442,236	(5,296,809,885)	(317,462,953)	(3,725,879,725)	11,005,004,857

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : $, 원 )

사업부문	매출유형	품 목	2019년(제45기 3분기)	2018년(제44기)	2017년(제43기)

금액	금액	금액

플랜트설비사업부문(지배회사)	제품	산업용보일러설비	수출	10,895,311,306	39,553,230,929	42,324,430,147

$9,374,891.42	$35,947,678.75	$37,427,425.76

내수	7,320,963,248	12,764,374,904	8,541,488,000

소 계	18,216,274,554	52,317,605,833	50,865,918,147

환경 에너지 설비	수출	149,210,867	7,655,254,410	10,284,624,095

$128,388.78	$6,957,424.71	$9,094,676.61

내수	10,754,344,355	17,868,836,061	7,027,562,874

소 계	10,903,555,222	25,524,090,471	17,312,186,969

화공 설비	수출	116,182,706	2,473,772,143	9,921,077,645

$99,969.63	$2,248,270.60	$8,773,193.06

내수	2,227,867,000	2,631,178,600	-

소 계	2,344,049,706	5,104,950,743	9,921,077,645

기타 설비	수출	23,611,613	436,247,229	2,856,068,598

$20,316.66	$396,480.26	$2,525,616.88

내수	102,166,580	2,522,470,922	1,079,577,795

소 계	125,778,193	2,958,718,151	3,935,646,393

소 계	수출	11,184,316,492	50,118,504,711	65,386,200,485

$9,623,566.49	$45,549,854.32	$57,820,912.31

내수	20,405,341,183	35,786,860,487	16,648,628,669

합 계	31,589,657,675	85,905,365,198	82,034,829,154

신재생에너지사업부문(종속회사)	제품	전력	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

SRF 연료	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

소계	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

합계	수출	11,184,316,492	50,118,504,711	65,386,200,485

내수	20,405,341,183	35,786,860,487	16,648,628,669

합계	31,589,657,675	85,905,365,198	82,034,829,154

주1) 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.주2) 플랜트설비사업은 수주산업 특성상 매출액을 진행 매출로 인식하므로 수량기재가 어렵습니다. 주3) 종속회사의 신재생에너지사업은 공시작성대상 기준일 현재 사업준비단계이므로 매출이 없습니다.주4) 환율은 연도별 평균 매매기준율로 환산 하였습니다. ( 제45기 3분기 1$=1,162.18원, 제44기 1$= 1,100.30원, 제43기 1$=1,130.84원 ) 주5) ※ 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매방법 및 조건【지배회사의 내용】

1) 판매경로 및 판매방법

당사의 제품의 모든 판매 경로는 '고객 문의 또는 입찰요구서 입수 → 입찰서 제출 → 기술협의 → 최종 입찰서 제출 → 계약 → 제조 → 설치 및 시운전'을 거치고 있습니다. 매출채권에 대한 결제조건은 프로젝트마다 일부 차이가 있지만 일반적인 계약조건은 계약금(30%), 중도금(60%), 잔금(10%)입니다. 잔금은 제품의 현장설치와 성능점검이 완료되는 기준입니다. 2) 판매전략 당사가 진행하는 대부분의 프로젝트는 표준품의 제작공급보다 주문자의 요구 조건에 맞는 제품의 자체 종합설계 및 엔지니어링을 제공하여 부가가치를 높이고 있습니다. 또한 국내외 대형 EPC 기업의 전략적 공급계약 체결을 통해 수주처와 수출지역을 다각화하는 전략을 추구하고 있습니다. 이와 함께 설립 이래 축척해온 기술력과 경험을 바탕으로 새로운 시장개척과 응용제품 개발에도 투자를 아끼지 않고 있습니다. 3) 주 요 매출처 현황 당사의 주요 매출처는 국내외 대형 EPC 기업으로, 주요 매출처를 공시할 경우 경쟁사의 영업타켓이 될 수 있습니다. 따라서 영업상의 기밀유지를 위해 기재하지 않습니다. 【종속회사의 내용】 1) 판매경로 및 판매방법

폐기물가스화발전으로 생산된 전력은 전력거래소와 장기공급계약에 의해 전력을 공급하여 수익을 창출할 예정이며, SRF 고형연료는 외부 수요처와 공급계약을 통해 판매될 예정입니다. 2) 판매전략 당사의 발전방식은 한국전력공사와 장기공급계약을 통해 전력을 공급하는 방식 및 한국전력거래소를 통해 입찰과 발전비용평가 등의 시장운영규칙에 따라 전력을 공급하는 방식으로 이루어질 예정입니다. SRF 고형연료 사업은 폐기물처리업로부터 폐기물 공급받아 처리하여 수익을 얻고 이를 고형연료로 제조하여 수 요처에 판매하여 수익을 얻을 예정입니다. 3) 주 요 매출처 현황 공시작성기준일 현재 사업준비단계로 주요 매출처가 없습니다. 6. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

산업용플랜트설비	산업용보일러설비	-	-	-	31,303	-	18,216	-	13,087

환경에너지설비	-	-	-	51,659	-	10,904	-	40,755

화공설비	-	-	-	3,777	-	2,344	-	1,433

기타	-	-	-	3,729	-	126	-	3,603

합 계	-	90,468	-	31,590	-	58,878

※ 상기 수주액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.
※ 수주총액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다.
※ 수주총액은 전기 이월 수주잔액이 포함한 금액입니다.
※ 기납품액은 작성기준일까지의 누계 매출액입니다.
※ 신재생에너지사업은 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 주요 시장위험

지배회사 및 종속회사는 산업용플랜트설비 제조와 신재생에너지발전사업을 영위하고 있으며 해당 전방시장의 규모 및 성장률의 영향을 받고 있습니다. 따라서 향후 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 경우 이는 당사 영업에 악영향을 미칠 수 있습니다.

1) 기후변화협약과 대기 환경보존법 등의 변경 개정등 관련 규정의 변경은 당사가 영위하는 모든 산업분야에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 주요한 원재료인 철강제품의 가격인 상승할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있습니다. 3) 지배회사가 속해 있는 산업은 수주산업으로 산업의 특성상 수주시점부터 공급시점까지 장기기간이 소요되는 경우에는 수주금액이 늘어날수록 생산을 위한 자재구매자금등의 수요가 증가되고 이에 따라 현금흐름에 영향을 끼칠 수 있습니다. (4) 지배회사가 영위하는 수주산업의 특성상 납기지연과 불량품이 발생할 경우 프로젝 트 전체의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. (5) 종속회사가 영위하는 신재생에너지발전사업은 국내 전력거래가격(SMP)와 정부의 신재생에너지 정책에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 나. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석36 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	2,145,773,068	(2,145,773,068)	3,898,451,000	(3,898,451,000)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	40,000,000	(40,000,000)	72,000,000	(72,000,000)

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	19,800,882,046	41,663,688,587

기타채권	1,181,174,125	1,331,495,710

기타비유동채권	883,920,376	2,472,398,975

금융보증부채	2,402,600,000	2,236,200,000

합 계	24,268,576,547	47,703,783,272

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 21,562,037,993 21,562,037,993 21,562,037,993 - - - 기타금융자산 5,727,020,310 5,727,020,310 4,036,000,000 1,691,020,310 - - 매출채권 19,800,882,046 19,800,882,046 15,438,333,520 3,859,385,829 503,162,697 - 기타채권 1,181,174,125 1,181,174,125 53,758,175 1,127,415,950 - - 기타비유동금융자산 9,023,577,454 9,023,577,454 - - 4,595,135,015 4,428,442,439 기타비유동채권 883,920,376 883,920,376 - - 883,920,376 - 합계 58,178,612,304 58,178,612,304 41,090,129,688 6,677,822,089 5,982,218,088 4,428,442,439 금융부채 매입채무 5,185,233,721 5,185,233,721 5,185,233,721 - - - 단기차입금 7,900,000,000 7,900,000,000 - 7,900,000,000 - - 기타금융부채(*) 2,915,308,646 5,309,547,598 2,402,600,000 2,906,947,598 - - 기타채무 1,388,338,902 1,388,338,902 1,388,338,902 - - - 유동성전환사채 8,902,545,184 11,976,792,360 - 11,976,792,360 - - 유동리스부채 13,037,473 13,037,473 - 13,037,473 - - 장기차입금 4,020,000,000 4,020,000,000 - - 4,020,000,000 - 리스부채 1,173,619,153 1,173,619,153 - - 436,669,073 736,950,080 합계 31,498,083,079 36,966,569,207 8,976,172,623 22,796,777,431 4,456,669,073 736,950,080 (*) 금융보증부채의 보증한도 2,402,600,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 19,740,264,769 19,740,264,769 19,740,264,769 - - - 기타금융자산 6,617,499,112 6,617,499,112 2,402,940,000 4,214,559,112 - - 매출채권 41,663,688,587 41,663,688,587 39,639,064,596 95,334,429 1,928,375,452 914,110 기타채권 1,331,495,710 1,331,495,710 75,722,769 1,255,772,941 - - 기타비유동금융자산 4,354,969,222 4,354,969,222 - - 508,487,277 3,846,481,945 기타비유동채권 2,472,398,975 2,472,398,975 - - 2,472,398,975 - 합계 76,180,316,375 76,180,316,375 61,857,992,134 5,565,666,482 4,909,261,704 3,847,396,055 금융부채 매입채무 11,107,882,958 11,107,882,958 11,107,882,958 - - - 단기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 - 7,200,000,000 - - 기타금융부채 4,763,837,951 6,997,227,793 2,236,200,000 4,761,027,793 - - 기타채무 1,433,133,318 1,433,133,318 1,433,133,318 - - - 유동성전환사채 17,243,437,978 24,903,635,120 - 24,903,635,120 - - 합계 41,748,292,205 51,641,879,189 14,777,216,276 36,864,662,913 - - (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 부채총계(A) 34,824,126,875 43,641,868,771 자본총계(B) 38,199,908,402 50,203,707,277 부채비율(A/B) 91.16% 86.93% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 가) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화옵션 계약을 체결하고 있으며 , 당반기 현재 미체결 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. 가)파생 상품 계약 내용 계약상품의 명칭 목표이익선물환(KI TRF) 목표이익선물환(KI TRF) 목표이익선물환(KI TRF) 거래상대방 경남은행 농협 농협 계약일 2019.03.08 2019.03.28 2019.03.29 만기일 2021.03.08 2021.03.29 2021.03.29 계약체결목적 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할목적-외화 매도시의 환위험 헤지 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 계약내용(조건) 매도행사환율 : 1,170원 / 1USD 매도행사환율 : 1,170.10원 / 1USD 매도행사환율 : 1,170원 / 1USD 계약금액 USD 8,400,000 USD 6,000,000 USD 4,000,000 결제방법 인수도방식, 차익결제방식 인수도방식, 차익결제방식 인수도방식, 차익결제방식 중도상환가능여부 및 상환조건 - USD당 누적이익이 KRW250원 이상이면 잔여 계약 소멸- 만기환율이 1,170원보다 높고 1,200원보다 같거나 낮은경우 결제의무 없음 - 목표환차익이 60,000,000원이면 잔여 계약 소멸- 만기환율이 1,170.10원보다 높고 1,200.10원보다 같거나 낮은 경우 결제의무 없음 - 목표환차익이 40,000,000원이면 잔여 계약 소멸- 만기환율이 1,170원보다 높고 1,200원보다 같거나 낮은 경우 결제의무 없음 계약상품의 명칭 목표이익선물환(KI TRF) 목표이익선물환(TRF) 거래상대방 부산은행 경남은행 계약일 2019.04.24 2018.10.11 만기일 2021.04.28 2020.10.08 계약체결목적 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매입시의 환위험 헤지 환율변동에 따른 위험(환율하락시 리스크)을 회피할 목적-외화 매도시의 환위험 헤지 계약내용(조건) 매입행사환율 : 1,178원 / 1USD 매도행사환율 : 1,186원 / 1USD 계약금액 USD 8,400,000 USD 6,300,000 결제방법 인수도방식, 차익결제방식 인수도방식, 차익결제방식 중도상환가능여부 및 상환조건 - USD당 누적이익이 KRW300원 이상이면 잔여 계약 소멸- 만기환율이 1,178원보다 높고 1,208원보다 같거나 낮은 경우 결제의무 없음 USD당 누적이익이 KRW400원 이상이면 잔여 계약 소멸 나) 파생상품 관련 당기 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 금액 금융수익 통화선도 거래 - 평가 - 통화옵션 거래 192,504,451 평가 - 금융비용 통화선도 거래 - 평가 - 통화옵션 거래 40,969,999 평가 547,851,090 합 계 (396,316,638) 나. 기타 계약 등에 의한 풋백옵션 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 가. 유형자산 등 취득 거래선 항 목 내 용 유아이제십오차유동화전문 유한회사 계약 유형 유형자산 취득 입찰참가일 2019. 03. 12 내용 군산공장(건물·기계장치) 취득위한 입찰참가 목적 사업장 설립을 통한 사업확대 대금수수 방법 현금지급 낙찰금액 3,550,000,000원 ※ 2019. 04. 03 일 취득을 완료하였습니다. 나. 유형자산 등 처분 거래선 항 목 내 용 (주)삼화에이스 계약 유형 유형자산 처분 계약체결일 2019. 08. 08 내용 안성공장(토지·건물·기계장치) 매각 목적 재무구조 개선 및 운영자금 확보 대금수수 방법 현금지급 매각금액 5,000,000,000원 10. 연구개발 활동 등 가. 연구개발 담당조직 1) 연구개발 조직 명칭: 주식회사 웰크론강원 기술연구소 2) 연구개발조직의 운영현황 구성 항목 운영현황 비고 프로젝트 TF Team 수주되는 프로젝트의 효과적인 수행을 위해 사안별 구성 - 기술연구소 제품의 기초설계와 공학적 검증 수행 - 전기처리개발팀 제품의 운용을 위한 전기제어 개발 - 배관설계팀 제품과 연결되는 배관의 상세 설계 수행 - 나. 연구개발인력 현황 직위 기초 증가 감소 기말 신고서제출일 현재 소장 1 1 1 1 1 책임연구원 1 - 1 - - 선임연구원 - - - - - 연구원 4 3 2 5 5 보조연구원 - - - - - 계 6 4 4 6 6 * 연구개발인력 현황은 한국산업기술진흥협회에 신고된 "기술연구소 " 인력을 기재하였습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 원 ) 구 분 2019년(제45기 3분기) 2018년(제44기) 2018년(제44기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 1,090,185,695 2,115,630,330 2,297,541,830 판매비와 관리비 456,449,920 - - 합 계 (매출액 대비 비율) 1,546,635,615(4.90%) 2,115,630,330 (2.46%) 2,297,541,830(2.80%) 라. 연구개발실적 당사의 주요한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 1) Air Cooled Blowdown Cooler 개발. 과제 Air Cooled Blowdown Cooler 개발 기관 웰크론강원 기술연구소 기간 2004.03 ~ 2008.07 결과 및 효과 Air Cooled Blowdown Cooler 설계용 열량 자동 계산 프로그램 개발 상품화 국외: 이란 국영 가스회사에 공급하여 성공적으로 운행 중 국내: GS칼텍스에 2기를 설계, 제작공급하여 성공적으로 운행 중 2) SRU(Sulfur Recovery Unit) 개발. 과제 SRU(Sulfur Recovery Unit)개발 기관 웰크론강원 기술연구소 기간 1999.10 ~ 2008.05 결과 및 효과 국내 최초로 설계용 열량 계산 프로세스 및 프로그램 개발 상품화 이란 국영 가스 공사에 공급, 사우디 ARAMCO社에 공급 3) RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발. 과제 RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.01 ~ 2008.03 결과 및 효과 보일러의 각 부위에서 발생하는 Steam(증기)가 균일하게 이동될 수 있도록 하기 위한 계산 프로그램 상품화 수관식보일러, 열매체 보일러 등에 성공적 적용 4) 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발. 과제 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.10 ~ 2008.09 결과 및 효과 폐열을 회수하는 열교환기와 물을 증발시키는 증기부분의 드럼을 별도 구성 상품화 이란에 4기를 성공적으로 공급 마. 특허출원사항 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 입형보일러 웰크론강원 2003.07.08 2006.01.09 화공설비(열매체보일러) 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연 결재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제45기 3분기말 제44기말 제43기말 구 분 (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 49,332,750,887 70,556,730,098 68,068,421,036 ㆍ당좌자산 48,682,299,346 70,012,993,433 67,707,039,323 ㆍ재고자산 650,451,541 543,736,665 361,381,713 [비유동자산] 23,691,284,390 23,288,845,950 25,110,973,136 ㆍ투자자산 9,023,577,454 4,354,969,222 5,347,336,996 ㆍ유형자산 11,005,004,857 14,771,744,859 15,392,067,135 ㆍ무형자산 661,486,821 780,158,613 864,492,413 ㆍ사용권자산 1,207,720,601 - - ㆍ기타비유동자산 909,574,281 909,574,281 3,507,076,592 ㆍ기타비유동채권 883,920,376 2,472,398,975 - 자산총계 73,024,035,277 93,845,576,048 93,179,394,172 [유동부채] 29,624,794,770 43,608,244,326 33,693,980,284 [비유동부채] 5,199,332,105 33,624,445 11,182,403,996 부채총계 34,824,126,875 43,641,868,771 44,876,384,280 [자본금] 7,848,147,000 7,683,448,000 7,626,515,000 [자본잉여금] 15,732,285,329 15,021,970,222 14,717,378,672 [자본조정] 741,635,828 741,635,828 741,635,828 [기타포괄손익누계액] 55,608,073 △471,424,367 483,269,576 [이익잉여금] 13,527,155,505 25,306,877,755 22,544,373,987 [비지배주주지분] 295,076,667 1,921,199,839 2,189,836,829 자본총계 38,199,908,402 50,203,707,277 48,303,009,892 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019.1.1.~2019.09.30.) (2018.1.1.~2018.12.31.) (2017.1.1.~2017.12.31.) 매출액 31,589,657,675 85,905,365,198 82,034,829,154 영업이익(영업손실) △8,117,151,864 341,328,816 △5,588,511,926 당기순이익(당기순손실) △13,503,757,075 1,708,886,951 △6,451,819,345 [지배기업 소유주지분] △11,877,633,903 1,977,523,941 △6,212,246,278 [비지배기업 지분] △1,626,123,172 △268,636,990 △239,573,067 주당순이익(주당순손실) △760 130 △407 연결에 포함된 회사수 1 1 1 [△는 음(-)의 수치임] ※ 상기 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제44기, 제 43기재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표이며, 제 45기 3분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 아니하였습니다.※ 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제45기 3분기말 제44기말 제43기말 구 분 (2019년 09월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 49,079,652,527 70,097,813,693 66,557,787,965 ㆍ당좌자산 48,429,200,986 69,554,077,028 66,196,406,252 ㆍ재고자산 650,451,541 543,736,665 361,381,713 [비유동자산] 21,615,844,058 19,521,936,702 21,223,628,476 ㆍ투자자산 9,594,953,305 7,154,729,352 7,609,200,546 ㆍ유형자산 8,358,188,674 8,853,091,791 9,242,858,925 ㆍ무형자산 661,486,821 780,158,613 864,492,413 ㆍ사용권자산 1,207,720,601 - - ㆍ기타비유동자산 909,574,281 909,574,281 3,507,076,592 ㆍ기타비유동채권 883,920,376 2,472,398,975 - 자산총계 70,695,496,585 89,619,750,395 87,781,416,441 [유동부채] 26,346,595,923 40,299,771,673 36,681,992,542 [비유동부채] 5,199,332,105 33,624,445 3,982,403,996 부채총계 31,545,928,028 40,333,396,118 40,664,396,538 [자본금] 7,848,147,000 7,683,448,000 7,626,515,000 [자본잉여금] 15,732,285,329 15,021,970,222 14,717,378,672 [자본조정] 741,635,828 741,635,828 741,635,828 [기타포괄손익누계액] 55,608,073 △471,424,367 479,656,569 [이익잉여금] 14,771,892,327 26,310,724,594 23,551,833,834 자본총계 39,149,568,557 49,286,354,277 47,117,019,903 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019.1.1.~2019.09.30.) (2018.1.1.~2018.12.31.) (2018.1.1.~2018.12.31.) 매출액 31,589,657,675 85,905,365,198 83,113,028,513 영업이익(영업손실) △8,096,461,829 532,248,075 △5,421,114,014 당기순이익(당기순손실) △11,636,743,920 1,977,523,940 △6,291,307,194 주당순이익(주당순손실) △745 130 △412 [△는 음(-)의 수치임] ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제44기, 제 43기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 별도재무제표이며, 제 45기 3분기 별도재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 아니하였습니다.※ 제43기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_45_00100601_v1주식회사웰크론강원_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 44 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 49,332,750,887 70,556,730,098 현금및현금성자산 21,562,037,993 19,740,264,769 기타금융자산 5,727,020,310 6,617,499,112 매출채권 19,800,882,046 41,663,688,587 기타채권 1,181,174,125 1,331,495,710 재고자산 650,451,541 543,736,665 기타유동자산 411,184,872 660,045,255 비유동자산 23,691,284,390 23,288,845,950 기타비유동금융자산 9,023,577,454 4,354,969,222 유형자산 11,005,004,857 14,771,744,859 무형자산 661,486,821 780,158,613 사용권자산 1,207,720,601 기타비유동채권 883,920,376 2,472,398,975 이연법인세자산 909,574,281 909,574,281 자산총계 73,024,035,277 93,845,576,048 부채 유동부채 29,624,794,770 43,608,244,326 매입채무 5,185,233,721 11,107,882,958 단기차입금 7,900,000,000 7,200,000,000 기타금융부채 2,915,308,646 4,763,837,951 기타유동부채 3,320,330,844 1,859,952,121 기타채무 1,388,338,902 1,433,133,318 유동성전환사채 8,902,545,184 17,243,437,978 유동성리스부채 13,037,473 비유동부채 5,199,332,105 33,624,445 장기차입금 4,020,000,000 확정급여부채 5,712,952 33,624,445 리스부채 1,173,619,153 부채총계 34,824,126,875 43,641,868,771 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 37,904,831,735 48,282,507,438 자본금 7,848,147,000 7,683,448,000 자본잉여금 15,732,285,329 15,021,970,222 기타자본항목 741,635,828 741,635,828 기타포괄손익누계액 55,608,073 (471,424,367) 이익잉여금(결손금) 13,527,155,505 25,306,877,755 비지배지분 295,076,667 1,921,199,839 자본총계 38,199,908,402 50,203,707,277 자본과부채총계 73,024,035,277 93,845,576,048 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,556,066,162 31,589,657,675 24,787,215,506 65,639,827,531 매출원가 12,195,298,960 33,715,972,266 23,886,663,048 62,503,216,862 매출총이익 (2,639,232,798) (2,126,314,591) 900,552,458 3,136,610,669 판매비와관리비 3,321,958,790 5,990,837,273 1,160,782,836 4,001,404,007 영업이익(손실) (5,961,191,588) (8,117,151,864) (260,230,378) (864,793,338) 기타영업외수익 951,533,286 2,298,674,347 (10,516,032) 1,788,280,847 기타영업외비용 4,288,661,051 5,582,914,371 109,849,105 477,984,281 금융수익 108,736,771 1,104,990,852 268,480,617 2,521,295,191 금융비용 883,986,314 3,124,888,585 485,672,769 6,207,502,578 법인세비용차감전순이익(손실) (10,073,568,896) (13,421,289,621) (597,787,667) (3,240,704,159) 법인세비용(수익) 96,799,903 82,467,454 (106,306,613) (613,750,575) 당기순이익(손실) (10,170,368,799) (13,503,757,075) (491,481,054) (2,626,953,584) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업지분 (9,037,182,111) (11,877,633,903) (433,656,482) (2,529,451,967) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,133,186,688) (1,626,123,172) (57,824,572) (97,501,617) 기타포괄손익 183,832,783 527,032,440 456,342,401 1,105,027,466 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 183,832,783 527,032,440 456,342,401 1,105,027,466 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 183,832,783 527,032,440 456,342,401 1,105,027,466 총포괄손익 (9,986,536,016) (12,976,724,635) (35,138,653) (1,521,926,118) 총 포괄손익의 귀속 지배기업지분 (8,853,349,328) (11,350,601,463) 22,685,919 (1,424,424,501) 비지배지분 (1,133,186,688) (1,626,123,172) (57,824,572) (97,501,617) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (576) (760) (29) (166) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (576) (760) (29) (166) 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 483,269,576 22,544,373,987 46,113,173,063 2,189,836,829 48,303,009,892 회계정책의변경 (784,979,827) 784,979,827 전기오류수정 수정후기초자본 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 (301,710,251) 23,329,353,814 46,113,173,063 2,189,836,829 48,303,009,892 총포괄손익 1,105,027,466 (2,529,451,967) (1,424,424,501) (97,501,617) (1,521,926,118) 전환사채권 행사 2018.09.30 (기말자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 803,317,215 20,799,901,847 44,688,748,562 2,092,335,212 46,781,083,774 2019.01.01 (기초자본) 7,683,448,000 15,021,970,222 741,635,828 (471,424,367) 25,306,877,755 48,282,507,438 1,921,199,839 50,203,707,277 회계정책의변경 (2,733,452) (2,733,452) (2,733,452) 전기오류수정 100,645,105 100,645,105 100,645,105 수정후기초자본 7,683,448,000 15,021,970,222 741,635,828 (471,424,367) 25,404,789,408 48,380,419,091 1,921,199,839 50,301,618,930 총포괄손익 527,032,440 (11,877,633,903) (11,350,601,463) (1,626,123,172) (12,976,724,635) 전환사채권 행사 164,699,000 710,315,107 875,014,107 875,014,107 2019.09.30 (기말자본) 7,848,147,000 15,732,285,329 741,635,828 55,608,073 13,527,155,505 37,904,831,735 295,076,667 38,199,908,402 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 10,768,052,155 (6,173,951,149) 당기순이익(손실) (13,503,757,075) (2,626,953,584) 당기순이익조정을 위한 가감 8,694,803,967 1,189,098,417 법인세비용 82,467,454 (613,750,575) 퇴직급여 (241,258) 12,078,236 금융비용 3,124,888,585 6,207,502,578 금융수익 (1,104,990,852) (2,521,295,191) 외화환산손실 37,987,714 113,166,893 외화환산이익 (306,841,475) (573,499,122) 감가상각비 317,462,953 280,552,722 유형자산처분손실 691,217,373 유형자산처분이익 (394,407,488) 무형자산상각비 18,710,432 108,610,128 무형자산처분손실 3,534,080 사용권자산감가상각비 246,069,491 대손상각비(환입) 1,226,955,794 (189,360,278) 기타의 대손상각비 715,499,191 하자보수비(환입) 8,802,349 42,772,677 공사손실충당금전입액 757,780,224 (1,725,379,651) 건설중인자산손상차손 3,269,909,400 47,700,000 운전자본의 변동 15,599,116,450 (4,736,095,982) 매출채권 20,903,861,155 990,029,955 기타채권 480,514,261 123,602,673 기타유동자산 (342,386,872) 789,014,118 재고자산 (106,714,876) (182,897,797) 매입채무 (5,957,478,399) 1,250,980,250 기타채무 (44,804,734) (428,632,534) 기타유동부채 693,796,150 (7,270,837,247) 퇴직금지급 (44,732,035) 사외적립자산의감소(증가) 17,061,800 (7,355,400) 법인세납부 (22,111,187) 투자활동현금흐름 (1,890,501,522) 1,944,434,453 이자의 수취 375,866,596 299,387,299 배당금의 수취 10,827,534 기타유동금융자산의 감소 141,704,978 6,049,321,657 기타비유동금융자산의 감소 15,000,000 200,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의감소 2,313,119,760 유형자산의 처분 5,000,000,000 무형자산의 처분 160,640,000 기타비유동채권의감소 1,005,645,235 9,900,000 단기대여금의 감소 122,991,000 168,745,500 장기대여금의 감소 207,229,360 기타유동금융자산의 증가 (1,509,000,000) (4,014,806,320) 기타비유동금융자산의 증가 (4,184,406,020) (359,834,056) 기타유동금융부채의 감소 (40,969,999) 유형자산의 취득 (5,117,442,236) (15,768,182) 무형자산의 취득 (64,212,720) (61,158,240) 기타비유동채권의증가 (57,681,000) (8,900,000) 단기대여금의 증가 (51,218,325) (529,682,565) 장기대여금의 증가 (11,366,325) 재무활동현금흐름 (7,063,833,649) 17,283,927,644 단기차입금의 증가 700,000,000 18,651,475,608 장기차입금의 증가 4,020,000,000 사채의발행 17,897,460,760 이자지급 (217,347,609) (180,133,116) 단기차입금의 감소 (10,923,875,608) 유동성장기부채의 상환 (8,161,000,000) 사채의감소 (11,000,000,000) 상환할증금의 지급 (333,729,000) 유동리스부채의 지급 (17,145,000) 비유동리스부채의 지급 (215,612,040) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 8,056,240 (66,507,220) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,821,773,224 12,987,903,728 기초현금및현금성자산 19,740,264,769 14,071,335,756 기말현금및현금성자산 21,562,037,993 27,059,239,484 3. 연결재무제표 주석 제 45(당) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 44(전) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 웰크론강원과 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 전라북도 군산시에 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론한텍 4,685,468 29.85% 이영규 1,728,227 11.01% 손기태 69,678 0.44% 신정재 21,814 0.14% 우리사주조합 6,000 0.04% 기타 9,185,107 58.52% 합 계 15,696,294 100.0% ※우리사주조합의 주식수는 조합원 계정으로 보유중인 손기태 대표이사의 주식수를 제외한 주식수 입니다. (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)제주그린파워 (*1) 2015년 5,300,000,000 52.84% 제주도 발전 12월31일 (*1) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜제주그린파워 당분기말 전기말 자산 7,869,747,024 11,347,401,954 부채 7,244,184,488 7,274,458,294 자본 625,562,536 4,072,943,660 매출 - - 당기순이익(손실) (3,447,381,124) (569,510,419) 총포괄이익 (3,447,381,124) (569,510,419) 2. 재무제표 작성기준 가. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준 연결재무제표 는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 제·개정된 기준서의 적용 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.2) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.3) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 상기에 열거 된 제ㆍ개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 '2-다' 및 주석 13,14에서 설명하고 있습니다.나. 회계정책의 변경연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.다. 회계정책 변경의 영향 (1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체는 회계정책의 변경으로 인한 효과를 사용권자산 320백만원, 리스부채 322백만원을 인식하였으며, 이익잉여금 3백만원을 감액 조정하였습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석37 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 2,145,773,068 (2,145,773,068) 3,898,451,000 (3,898,451,000) 상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자율 변동 40,000,000 (40,000,000) 72,000,000 (72,000,000) 3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 19,800,882,046 41,663,688,587 기타채권 1,181,174,125 1,331,495,710 기타유동 자산 - - 기타비유동채권 883,920,376 2,472,398,975 기타비유동자산 - - 금융보증부채 2,402,600,000 2,236,200,000 합 계 24,268,576,547 47,703,783,272 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 21,562,037,993 21,562,037,993 21,562,037,993 - - - 기타금융자산 5,727,020,310 5,727,020,310 4,036,000,000 1,691,020,310 - - 매출채권 19,800,882,046 19,800,882,046 15,438,333,520 3,859,385,829 503,162,697 - 기타채권 1,181,174,125 1,181,174,125 53,758,175 1,127,415,950 - - 기타비유동금융자산 9,023,577,454 9,023,577,454 - - 4,595,135,015 4,428,442,439 기타비유동채권 883,920,376 883,920,376 - - 883,920,376 - 합계 58,178,612,304 58,178,612,304 41,090,129,688 6,677,822,089 5,982,218,088 4,428,442,439 금융부채 매입채무 5,185,233,721 5,185,233,721 5,185,233,721 - - - 단기차입금 7,900,000,000 7,900,000,000 - 7,900,000,000 - - 기타금융부채(*) 2,915,308,646 5,309,547,598 2,402,600,000 2,906,947,598 - - 기타채무 1,388,338,902 1,388,338,902 1,388,338,902 - - - 유동성전환사채 8,902,545,184 11,976,792,360 - 11,976,792,360 - - 유동리스부채 13,037,473 13,037,473 - 13,037,473 - - 장기차입금 4,020,000,000 4,020,000,000 - - 4,020,000,000 - 리스부채 1,173,619,153 1,173,619,153 - - 436,669,073 736,950,080 합계 31,498,083,079 36,966,569,207 8,976,172,623 22,796,777,431 4,456,669,073 736,950,080 (*) 금융보증부채의 보증한도 2,402,600,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 19,740,264,769 19,740,264,769 19,740,264,769 - - - 기타금융자산 6,617,499,112 6,617,499,112 2,402,940,000 4,214,559,112 - - 매출채권 41,663,688,587 41,663,688,587 39,639,064,596 95,334,429 1,928,375,452 914,110 기타채권 1,331,495,710 1,331,495,710 75,722,769 1,255,772,941 - - 기타비유동금융자산 4,354,969,222 4,354,969,222 - - 508,487,277 3,846,481,945 기타비유동채권 2,472,398,975 2,472,398,975 - - 2,472,398,975 - 기타비유동자산 - - - - - - 합계 76,180,316,375 76,180,316,375 61,857,992,134 5,565,666,482 4,909,261,704 3,847,396,055 금융부채 매입채무 11,107,882,958 11,107,882,958 11,107,882,958 - - - 단기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 - 7,200,000,000 - - 기타금융부채 4,763,837,951 6,997,227,793 2,236,200,000 4,761,027,793 - - 기타채무 1,433,133,318 1,433,133,318 1,433,133,318 - - - 유동성전환사채 17,243,437,978 24,903,635,120 - 24,903,635,120 - - 합계 41,748,292,205 51,641,879,189 14,777,216,276 36,864,662,913 - - (*) 금융보증부채의 보증한도 2,236,200,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 34,824,126,875 43,641,868,771 자본총계(B) 38,199,908,402 50,203,707,277 부채비율(A/B) 91.16% 86.93% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였으며, 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.-총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,562,037,993 - - 21,562,037,993 기타금융자산 5,545,610,400 - 181,409,910 5,727,020,310 매출채권 19,800,882,046 - - 19,800,882,046 기타채권 1,181,174,125 - - 1,181,174,125 기타비유동금융자산 874,019,829 3,612,345,025 4,537,212,600 9,023,577,454 기타비유동채권 883,920,376 - - 883,920,376 합계 49,847,644,769 3,612,345,025 4,718,622,510 58,178,612,304 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 5,185,233,721 - 5,185,233,721 단기차입금 7,900,000,000 - 7,900,000,000 기타금융부채 8,361,048 2,906,947,598 2,915,308,646 기타채무 1,388,338,902 - 1,388,338,902 유동성전환사채 8,902,545,184 - 8,902,545,184 유동리스부채 13,037,473 - 13,037,473 장기차입금 4,020,000,000 - 4,020,000,000 리스부채 1,173,619,153 - 1,173,619,153 합 계 28,591,135,481 2,906,947,598 31,498,083,079 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,740,264,769 - - 19,740,264,769 기타금융자산 4,035,944,800 - 2,581,554,312 6,617,499,112 매출채권 41,663,688,587 - - 41,663,688,587 기타채권 1,331,495,710 - - 1,331,495,710 기타비유동금융자산 704,613,809 3,530,302,080 120,053,333 4,354,969,222 기타비유동채권 2,472,398,975 - - 2,472,398,975 합계 69,948,406,650 3,530,302,080 2,701,607,645 76,180,316,375 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 11,107,882,958 - 11,107,882,958 단기차입금 7,200,000,000 - 7,200,000,000 기타채무 1,433,133,318 - 1,433,133,318 기타금융부채 2,810,158 4,761,027,793 4,763,837,951 유동성전환사채 17,243,437,978 - 17,243,437,978 합 계 36,987,264,412 4,761,027,793 41,748,292,205 (2) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포함 된 파생 상품 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - 542,512,698 5,338,392 50,799,473 전환권대가(*) - 696,328,560 - 996,298,080 전환사채옵션(*) 94,860,510 1,668,106,340 173,275,920 3,713,930,240 소계 94,860,510 2,906,947,598 178,614,312 4,761,027,793 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 콜매입금액 풋매도금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 27,250,000.00 USD 27,250,000.00 USD 0.00 USD 0.00 - 542,512,698 (547,851,090) 전환권대가전환사채옵션(유동항목) - - - - 94,860,510 2,364,434,900 361,281,060 합 계 USD 27,250,000.00 USD 27,250,000.00 USD 0.00 USD 0.00 94,860,510 2,906,947,598 (186,570,030) 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 등 4,000,000,000 4,000,000,000 질권설정 담보용 단기금융상품 우리은행 등 1,500,000,000 - 지급보증 단기금융상품 KEB하나은행 등 9,610,400 8,944,800 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 5,512,610,400 4,011,944,800 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 22,763,677,589 53,758,175 11,814,211 1,106,934,615 1,582,072,457 25,518,257,047 대손충당금 2,962,795,543 - - 7,153,601 1,566,251,732 4,536,200,876 순장부가액 19,800,882,046 53,758,175 11,814,211 1,099,781,014 15,820,725 20,982,056,171 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 43,399,528,336 3,054,773 72,754,167 1,635,486,455 1,582,072,457 46,692,896,188 대손충당금 1,735,839,749 - - 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 순장부가액 41,663,688,587 3,054,773 72,754,167 1,239,866,045 15,820,725 42,995,184,297 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 12,503,231,080 - 11,814,211 1,106,934,615 - 13,621,979,906 1년미만 7,883,016,628 53,758,175 - - - 7,936,774,803 1년초과 2,377,429,881 - - - 1,582,072,457 3,959,502,338 합계 22,763,677,589 53,758,175 11,814,211 1,106,934,615 1,582,072,457 25,518,257,047 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 29,248,395,813 3,054,773 72,754,167 1,635,486,455 - 30,959,691,208 1년미만 11,278,129,017 - - - - 11,278,129,017 1년초과 2,873,003,506 - - - 1,582,072,457 4,455,075,963 합계 43,399,528,336 3,054,773 72,754,167 1,635,486,455 1,582,072,457 46,692,896,188 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,735,839,749 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 손상차손 인식금액 1,226,955,794 547,235,483 - 1,774,191,277 당기 제각 - 935,702,292 - 935,702,292 당기말금액 2,962,795,543 7,153,601 1,566,251,732 4,536,200,876 (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,717,259,798 - 1,566,251,732 3,283,511,530 손상차손 인식금액 18,579,951 395,620,410 - 414,200,361 전기말금액 1,735,839,749 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 10,260,446,509 12,503,231,080 - 22,763,677,589 대손충당금 1,953,097,351 1,009,698,192 - 2,962,795,543 합계 8,307,349,158 11,493,532,888 - 19,800,882,046 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 전기말금액 13,821,132,523 29,248,395,813 330,000,000 43,399,528,336 대손충당금 1,053,195,236 682,644,513 - 1,735,839,749 합계 12,767,937,287 28,565,751,300 330,000,000 41,663,688,587 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 317,110,234 - 53,035,143 - 선급비용 33,676,993 - 15,762,857 - 선급법인세 57,569,910 - 530,890,988 - 부가가치세대급금 2,827,735 - 60,356,267 - 합 계 411,184,872 - 660,045,255 - 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 650,451,541 - 650,451,541 543,736,665 - 543,736,665 10. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 5,545,610,400 - 4,035,944,800 - 파생상품자산 94,860,510 - 178,614,312 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 86,549,400 4,537,212,600 2,402,940,000 120,053,333 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,612,345,025 - 3,530,302,080 장기금융상품 - 874,019,829 - 704,613,809 합 계 5,727,020,310 9,023,577,454 6,617,499,112 4,354,969,222 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 86,549,400 2,402,940,000 시장성 없는 채무증권 - - 소 계 86,549,400 2,402,940,000 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 - 120,053,333 출자금등 551,852,600 - 수익증권 3,985,360,000 - 소 계 4,537,212,600 120,053,333 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 324,436,225 769,425,720 시장성 있는 지분증권 3,287,908,800 2,760,876,360 소 계 3,612,345,025 3,530,302,080 합 계 8,236,107,025 6,053,295,413 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 앤디포스 31,370,600 30,749,400 30,749,400 상장주식 올리패스 60,000,000 55,800,000 55,800,000 합 계 - 91,370,600 86,549,400 86,549,400 (단위: 원) 구분 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 앤디포스 2,320,080,000 2,402,940,000 2,402,940,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내 역 은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁(*1) - - - (*1) 당사가 보유하던 비상장주식신탁은 2019.09.20일 신탁해지 되었습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 2) 출자금등 (단위: 원) 회사명 취득원가 전기오류수정 평가손익누계 공정가액 장부금액 자본재공제조합(*) 404,000,000 83,471,600 5,626,000 493,097,600 493,097,600 대한설비건설공제조합(*) 30,789,495 17,173,505 592,000 48,555,000 48,555,000 한국보일러공업협동조합(*) 9,900,000 - - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*) 300,000 - - 300,000 300,000 합계 444,989,495 100,645,105 6,218,000 551,852,600 551,852,600 (*)계정 재분류 3) 수익증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 아이맵골디락스전문투자형 사모투자신탁 4,000,000,000 4,000,000,000 (14,640,000) 3,985,360,000 3,985,360,000 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 - - - - - - (5) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - (주)웰크론헬스케어(*1) - - - - 합 계 1,401,705,000 (1,077,268,775) 324,436,225 324,436,225 (*1) 웰크론헬스케어 대여금은 2019년 9월 27일 2,207,932주 출자전환되었습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합 404,000,000 - 404,000,000 404,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,846,694,495 (1,077,268,775) 769,425,720 769,425,720 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 3,287,908,800 3,287,908,800 2,287,997,800 2,760,876,360 2,760,876,360 11. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 토지 1,160,420,296 - - 1,160,420,296 건물 6,282,433,377 (1,130,281,323) - 5,152,152,054 구축물 331,894,500 (150,462,056) - 181,432,444 기계장치 3,298,007,694 (2,247,643,944) - 1,050,363,750 차량운반구 181,622,334 (147,078,511) - 34,543,823 공구와기구 91,925,840 (69,759,541) - 22,166,299 비품 1,268,657,882 (1,083,815,034) - 184,842,848 건설중인자산 6,944,963,068 - (3,725,879,725) 3,219,083,343 합계 19,559,924,991 (4,829,040,409) (3,725,879,725) 11,005,004,857 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,787,871,918 - - 4,787,871,918 건물 4,697,363,143 (1,232,937,084) - 3,464,426,059 구축물 331,894,500 (140,443,622) - 191,450,878 기계장치 2,775,452,000 (2,183,679,364) - 591,772,636 차량운반구 181,622,334 (129,707,334) - 51,915,000 공구와기구 91,925,840 (60,887,367) - 31,038,473 비품 1,162,471,382 (1,057,944,230) - 104,527,152 건설중인자산 6,052,413,068 - (503,670,325) 5,548,742,743 합계 20,081,014,185 (4,805,599,001) (503,670,325) 14,771,744,859 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 4,787,871,918 63,065,751 (3,690,517,373) - - 1,160,420,296 건물 3,464,426,059 3,353,270,191 (1,541,359,300) (124,184,896) - 5,152,152,054 구축물 191,450,878 - - (10,018,434) - 181,432,444 기계장치 591,772,636 633,669,794 (64,233,212) (110,845,468) - 1,050,363,750 차량운반구 51,915,000 - - (17,371,177) - 34,543,823 공구와기구 31,038,473 - - (8,872,174) - 22,166,299 비품 104,527,152 127,186,500 (700,000) (46,170,804) - 184,842,848 건설중인자산 5,548,742,743 940,250,000 - - (3,269,909,400) 3,219,083,343 합계 14,771,744,859 5,117,442,236 (5,296,809,885) (317,462,953) (3,269,909,400) 11,005,004,857 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 4,787,871,918 - - - - 4,787,871,918 건물 3,585,868,775 - - (121,442,716) - 3,464,426,059 구축물 205,045,290 - - (13,594,412) - 191,450,878 기계장치 695,923,816 35,000,000 (17,782,832) (121,368,348) - 591,772,636 차량운반구 75,307,924 - - (23,392,924) - 51,915,000 공구와기구 41,489,040 6,900,000 (4,001,000) (13,349,567) - 31,038,473 비품 176,132,467 8,868,182 - (80,473,497) - 104,527,152 건설중인자산 5,824,427,905 - - - (275,685,162) 5,548,742,743 합계 15,392,067,135 50,768,182 (21,783,832) (373,621,464) (275,685,162) 14,771,744,859 (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론강원 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,732,181,600 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 ㈜웰크론강원 안성공장 - - - 9,785㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 ㈜웰크론강원 화성기숙사 342㎡ 85,889,061 53,215,200 342㎡ 85,889,061 50,889,600 ㈜웰크론강원 군산기숙사 224㎡ 63,065,751 64,793,800 - - - ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 325,280,000 3,800㎡ 326,863,154 307,800,000 합 계 17,482㎡ 1,160,420,296 4,175,470,600 27,043㎡ 4,787,871,918 6,127,556,560 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 801,870,960 (700,310,805) - 101,560,155 회원권 582,057,150 - (22,130,484) 559,926,666 합 계 1,383,928,110 (700,310,805) (22,130,484) 661,486,821 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 737,658,240 (681,600,373) - 56,057,867 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합계 1,483,889,470 (681,600,373) (22,130,484) 780,158,613 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 56,057,867 64,212,720 - - (18,710,432) 101,560,155 회원권 724,100,746 - (164,174,080) - - 559,926,666 합계 780,158,613 64,212,720 (164,174,080) - (18,710,432) 661,486,821 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 140,391,667 61,158,240 - - (145,492,040) 56,057,867 회원권 724,100,746 - - - - 724,100,746 합계 864,492,413 61,158,240 - - (145,492,040) 780,158,613 13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 922,399,947 (51,660,922) 870,739,025 건물 150,236,196 (93,596,025) 56,640,171 차량 477,539,747 (197,198,342) 280,341,405 합계 1,550,175,890 (342,455,289) 1,207,720,601 (2) 당분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 회계정책의변경 기말 토지 - 766,394,909 (48,410,817) 152,754,933 870,739,025 건물 - 81,103,212 (67,052,913) 42,589,872 56,640,171 차량 - 286,361,018 (130,605,761) 124,586,148 280,341,405 합계 - 1,133,859,139 (246,069,491) 319,930,953 1,207,720,601 14. 리스부채(1)전기 및 당분기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 토지 - 862,316,251 - - 건물 6,053,028 33,940,791 - - 차량 6,984,445 277,362,111 - - 합계 13,037,473 1,173,619,153 - - (2)당분기 및 전기 중 리스 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 회계정책의변경 기말 토지 - 752,551,661 (61,667,040) 18,448,459 152,983,171 862,316,251 건물 - 30,858,360 (34,730,000) 1,414,367 42,451,092 39,993,819 차량 - 286,361,018 (136,360,000) 8,201,831 126,143,707 284,346,556 합계 - 1,069,771,039 (232,757,040) 28,064,657 321,577,970 1,186,656,626 15. 기타비유동채권당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 38,819,800 648,016,310 보증금 845,100,576 1,824,382,665 합 계 883,920,376 2,472,398,975 16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설자금 기업은행 1.90% 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 3.157% 700,000,000 - 3.867% 3,200,000,000 3,200,000,000 소계 7,900,000,000 7,200,000,000 장기차입금 시설자금 기업은행 2.917% 3,200,000,000 - 3.028% 220,000,000 - 운영자금 3,138% 600,000,000 - 소계 4,020,000,000 - 합계 11,920,000,000 7,200,000,000 17. 전환사채(1) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 전환청구기간 전환가액 계정과목 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017년 11월 17일 2022년 11월 17일 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 2,112원 전환사채 3,910,000,000 4,720,000,000 상환할증금 410,143,360 495,109,120 전환권조정계정 (1,492,457,896) (2,127,900,068) 사채할인발행차금 (25,582,251) (36,474,378) 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018년 06월 14일 2021년 06월 14일 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 3,226원 전환사채 7,000,000,000 18,000,000,000 상환할증금 656,649,000 1,688,526,000 전환권조정계정 (1,531,780,389) (5,409,558,798) 사채할인발행차금 (24,426,640) (86,263,898) 합 계 8,902,545,184 17,243,437,978 (2) 당분기 중 연결회사 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 기초 17,243,437,978 발행 - 상각 4,585,949,966 상환 12,031,877,000 전환 894,965,760 기말 8,902,545,184 (3) 연결회사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월17일)부터 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 1,851,325주 전환가격(*) 1주당 2,112원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. (4) 연결회사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 매도청구권(Call Option) 해당사항 없습니다. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 2,169,869주 전환가격(*) 1주당 3,226원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행 1년 후부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. (5) 당기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 제2회 무기명시 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2017.11.17) 기초 감소 감소 기말 평가기준일 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 1,070,208,080 1,203,326,240 (206,503,020) - 996,823,220 1,016,889,340 20,066,120 매도청구권 (Call Option) (31,000,960) (173,275,920) 29,735,910 - (143,540,010) (94,860,510) 48,679,500 전환권대가 1,028,719,280 941,470,080 (161,565,840) - 779,904,240 589,690,560 (190,213,680) 2) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2018.06.14) 기초 감소 감소 기말 평가기준일 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 2,510,604,000 - 1,534,258,000 976,346,000 651,217,000 (325,129,000) 전환권대가 2,327,724,000 54,828,000 - (33,506,000) 21,322,000 106,638,000 85,316,000 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,294,418,149 - 1,372,546,125 - 예수금 53,733,120 - 32,508,030 - 하자보수충당부채 76,984,414 - 95,798,759 - 공사손실충당부채 872,188,836 - 114,408,612 - 초과청구공사 23,006,325 - 244,690,595 - 합계 3,320,330,844 - 1,859,952,121 - 19. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,185,233,721 - - - 미지급금 9,950,752 - 6,197,240 - 미지급비용 1,378,388,150 - 1,426,936,078 - 합계 6,573,572,623 - 1,433,133,318 - 20. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 8,361,048 - 2,810,158 - 파생상품부채 2,906,947,598 - 4,761,027,793 - 합계 2,915,308,646 - 4,763,837,951 - 21. 퇴직급여제도(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 379,930천원 및 432,139천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직급여제도 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 58,732,245 37,149,295 퇴직급여지급액 (44,732,035) - 퇴직급여설정액 (241,258) 21,582,950 기말잔액 13,758,952 58,732,245 사외적립자산 (8,046,000) (25,107,800) 확정급여부채 5,712,952 33,624,445 22. 납입자본금당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,696,294 15,366,896 보통주자본금 7,848,147,000 7,683,448,000 23. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,479,036,019 12,768,720,912 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 1,546,887,990 1,546,887,990 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 15,732,285,329 15,021,970,222 (*) 연결회사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보전, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 741,635,828 741,635,828 24. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 36,000주 공정가액접근법 (2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 - 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 (*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 895,877,717 368,845,277 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (840,269,644) (840,269,644) 소 계 55,608,073 (471,424,367) 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 6,217,867,547 17,997,589,797 소 계 13,527,155,505 25,306,877,755 26. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 31,507,909,495 33,715,972,266 65,587,012,781 62,503,216,862 기타매출 81,748,180 - 52,814,750 - 합 계 31,589,657,675 33,715,972,266 65,639,827,531 62,503,216,862 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 11,250,044,363 - - 11,250,044,363 종업원급여비용 - 2,362,621,843 1,731,979,026 4,094,600,869 복리후생비 - 400,541,651 440,698,861 841,240,512 여비교통비 - 323,063,055 200,085,435 523,148,490 도서인쇄비 - 7,583,000 914,520 8,497,520 통신비 - 19,262,344 3,104,640 22,366,984 차량유지비 - 75,437,800 72,975,575 148,413,375 수도광열비 - 333,960 9,797,979 10,131,939 세금과공과 - 65,721,671 84,240,410 149,962,081 수선비 - - 29,845,273 29,845,273 보험료 - 12,658,503 122,093,964 134,752,467 교육훈련비 - 3,620,727 737,000 4,357,727 지급수수료 - 616,936,146 468,787,795 1,085,723,941 접대비 - 116,136,976 5,333,499 121,470,475 소모품비 - 18,409,534 275,114,168 293,523,702 광고선전비 - 16,540,000 - 16,540,000 감가상각비 - 40,190,320 277,272,633 317,462,953 무형자산상각비 - 18,710,432 - 18,710,432 사용권자산 감가상각비 - 144,020,079 102,049,412 246,069,491 경상개발비 - 456,449,920 1,090,185,695 1,546,635,615 운반비 - - 568,599,685 568,599,685 대손상각비 - 1,226,955,794 - 1,226,955,794 공사손실충당금전입액 - - 757,780,224 757,780,224 지급임차료 - 52,570,281 60,823,815 113,394,096 하자보수비 - - 8,802,349 8,802,349 전력비 - 12,873,237 128,349,526 141,222,763 외주가공비 - - 15,989,947,889 15,989,947,889 포장비 - - 36,008,530 36,008,530 잡비 - 200,000 400,000 600,000 합 계 11,250,044,363 5,990,837,273 22,465,927,903 39,706,809,539 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 31,174,059,180 - - 31,174,059,180 종업원급여비용 - 2,225,704,956 2,218,857,543 4,444,562,499 복리후생비 - 406,042,209 503,799,290 909,841,499 여비교통비 - 241,520,541 381,699,501 623,220,042 도서인쇄비 - 6,421,970 2,448,030 8,870,000 통신비 - 36,447,642 6,044,146 42,491,788 차량유지비 - 201,489,180 114,297,781 315,786,961 수도광열비 - 87,780 8,493,441 8,581,221 세금과공과 - 38,739,610 37,361,550 76,101,160 수선비 - 561,818 24,197,110 24,758,928 보험료 - 17,724,187 185,916,421 203,640,608 교육훈련비 - 2,554,340 986,500 3,540,840 지급수수료 - 654,082,219 1,764,392,956 2,418,475,175 접대비 - 88,164,166 5,458,163 93,622,329 소모품비 - 19,049,443 540,261,793 559,311,236 광고선전비 - 6,720,000 - 6,720,000 감가상각비 - 58,936,063 221,616,659 280,552,722 무형자산상각비 - 108,610,128 - 108,610,128 경상개발비 - - 1,675,367,380 1,675,367,380 운반비 - - 1,706,982,410 1,706,982,410 대손상각비 - (189,360,278) - (189,360,278) 공사손실충당금전입액 - - (1,725,379,651) (1,725,379,651) 지급임차료 - 63,882,356 125,445,154 189,327,510 하자보수비 - - 42,772,677 42,772,677 전력비 - 14,025,677 126,524,317 140,549,994 외주가공비 - - 22,941,981,261 22,941,981,261 포장비 - - 418,733,250 418,733,250 잡비 - - 900,000 900,000 합 계 31,174,059,180 4,001,404,007 31,329,157,682 66,504,620,869 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,083,861,410 2,088,308,090 퇴직급여 278,760,433 137,396,866 복리후생비 400,541,651 406,042,209 여비교통비 323,063,055 241,520,541 도서인쇄비 7,583,000 6,421,970 통신비 19,262,344 36,447,642 차량유지비 75,437,800 201,489,180 수도광열비 333,960 87,780 세금과공과 65,721,671 38,739,610 수선비 - 561,818 보험료 12,658,503 17,724,187 교육훈련비 3,620,727 2,554,340 지급수수료 616,936,146 654,082,219 접대비 116,136,976 88,164,166 소모품비 18,409,534 19,049,443 광고선전비 16,540,000 6,720,000 전력비 12,873,237 14,025,677 감가상각비 40,190,320 58,936,063 무형자산상각비 18,710,432 108,610,128 사용권자산 감가상각비 144,020,079 - 경상연구개발비 456,449,920 - 대손상각비 1,226,955,794 (189,360,278) 지급임차료 52,570,281 63,882,356 잡비 200,000 - 합 계 5,990,837,273 4,001,404,007 28. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 1,545,895,963 1,190,677,646 외화환산이익 306,841,475 573,499,122 유형자산처분이익 394,407,488 - 잡이익 51,529,421 24,104,079 소 계 2,298,674,347 1,788,280,847 기타영업외비용 외환차손 81,307,273 187,733,685 외화환산손실 37,987,714 113,166,893 기부금 20,550,000 841,430 유형자산처분손실 691,217,373 - 무형자산처분손실 3,534,080 - 건설중인자산손상차손 3,269,909,400 47,700,000 기타의 대손상각비 715,499,191 - 잡손실 762,909,340 128,542,273 소 계 5,582,914,371 477,984,281 순기타영업외손익 (3,284,240,024) 1,310,296,566 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 348,783,321 257,126,023 당기손익공정가치측정평가이익 37,588,600 7,470,100 당기손익공정가치측정처분이익 - 3,178,201 통화선도거래이익 - 287,354,050 통화선도평가이익 - 182,093,333 통화옵션거래이익 192,504,451 154,737,002 통화옵션평가이익 - 546,482 배당금수익 10,771,800 - 전환권대가평가이익 190,213,680 98,172,000 전환사채옵션평가이익 325,129,000 1,530,618,000 소 계 1,104,990,852 2,521,295,191 금융비용 이자비용 1,637,296,291 1,047,228,874 통화선도거래손실 - 10,950,000 통화옵션거래손실 40,969,999 13,620,587 통화옵션평가손실 547,851,090 34,273,725 당기손익공정가치측정평가손실 19,461,200 - 당기손익공정가치측정거래손실 149,817,839 - 사채상환손실 569,879,656 - 전환권대가평가손실 85,316,000 5,019,985,000 전환사채옵션평가손실 68,745,620 73,700,000 금융보증부채전입액 5,550,890 7,744,392 소 계 3,124,888,585 6,207,502,578 순금융손익 (2,019,897,733) (3,686,207,387) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 756,207,531 - 756,207,531 상각후원가 측정 348,783,321 - 348,783,321 금융부채 상각후원가 측정 - 1,642,847,181 (1,642,847,181) 당기손익-공정가치측정 - 1,482,041,404 (1,482,041,404) 합 계 1,104,990,852 3,124,888,585 (2,019,897,733) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 2,264,169,168 - 2,264,169,168 상각후원가 측정 257,126,023 - 257,126,023 금융부채 상각후원가 측정 - 1,047,228,874 (1,047,228,874) 당기손익-공정가치측정 - 5,160,273,704 (5,160,273,704) 합 계 2,521,295,191 6,207,502,578 (3,686,207,387) 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 82,467,454 - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 82,467,454 - 이연법인세 - (613,750,575) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - (302,076,161) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - (311,674,414) 법인세비용 (수익) 82,467,454 (613,750,575) (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 909,574,281 1,977,010,088 기초 이연법인세자산(부채) 909,574,281 1,674,933,927 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) - (302,076,161) (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,421,289,621) (3,240,704,159) 적용세율에 따른 법인세비용 (2,563,940,823) - 조정사항: 2,646,408,277 (613,750,575) 비과세수익 - - 비공제비용 95,307,429 316,328,509 공제감면세액 - - 기타차이 2,551,100,848 (930,079,084) 법인세비용 82,467,454 (613,750,575) 평균유효세율 -0.61% 18.94% 31. 주당순손익 등 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통주식수 당분기> (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2019-01-01 15,366,896 273 4,195,162,608 전환권행사 2019-02-28 329,398 215 70,820,570 합 계 - 15,696,294 - 4,265,983,178 가중평균유통주식수(당분기) - - - 15,696,294 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2018-01-01 15,253,030 273 4,164,077,190 합 계 - 15,253,030 - 4,164,077,190 가중평균유통주식수(전분기) - - - 15,253,030 2) 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 3개월 당분기 3개월 전분기 당기순이익(손실) (9,037,182,111) (11,877,633,903) (433,656,482) (2,529,451,967) 보통주손익 (9,037,182,111) (11,877,633,903) (433,656,482) (2,529,451,967) 가중평균유통보통주식수 15,696,294 15,626,312 15,253,030 15,253,030 보통주기본주당순손익 (576) (760) (29) (166) (2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 3차 주식선택권(미행사) 3,952 2015.03.21 ~ 2020.03.21 277,000 제 2 회 전환사채(*) 2,112 2018.11.17 ~ 2022.10.17 1,851,325 제 3 회 전환사채 3,226 2019.06.14 ~ 2021.05.14 2,169,869 (*) 제 2회 전환사채 중 2019년 02월 28일에 329,398주에 대하여 전환권 행사 되었습니다. 32. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 건물 및 기계장치 3,840,000,000 IBK기업은행 시설자금대출 840,000,000 운전자금대출 5,500,000,000 기타시설자금대출 264,000,000 시설자금대출 기타금융자산 9,610,400 KEB하나은행 지급보증 4,400,000,000 IBK기업은행 기타시설자금대출 1,500,000,000 우리은행 지급보증 33. 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 KEB하나은행 $ 1,363,111.00 우리은행 1,833,275,170 수출입은행 $ 4,011,922.50 중국은행 $ 1,581,000.00 서울보증보험 $ 6,798,808.25 백지수표 2매가 견질제공 됨 5,832,955,437 자본재공제조합 9,662,174,308 합 계 USD $ 13,754,841.75 KRW 17,328,404,915 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 무역금융 수출입은행 $1,000,000.00 - $1,000,000.00 ?1,000,000.00 - ?1,000,000.00 KDB산업은행 $600,000.00 - $600,000.00 ?900,000.00 - ?900,000.00 합 계 USD $1,600,000.00 - $1,600,000.00 EUR ?1,900,000.00 - ?1,900,000.00 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 - $4,000,000.00 국민은행 일람불수입 $550,000.00 - $550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 $2,000,000.00 - $2,000,000.00 우리은행 일람불수입 $1,600,000.00 - $1,600,000.00 합 계 $8,150,000.00 - $8,150,000.00 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소운전자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 - 시설자금대출 3,420,000,000 3,420,000,000 - 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 선물환 ?600,000.00 - ?600,000.00 외상매출채권 15,000,000,000 986,826,200 14,013,173,800 시설자금 7,200,000,000 7,200,000,000 - 신한은행 마이너스한도대출 800,000,000 - 800,000,000 전자방식외담대 2,500,000,000 71,060,000 2,428,940,000 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 파생상품 $200,000.00 - $200,000.00 경남은행 파생상품 $19,200,000.00 $11,100,000.00 $8,100,000.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 $7,400,000.00 $7,600,000.00 농협은행 파생상품 $12,000,000.00 $8,750,000.00 $3,250,000.00 중국은행 파생상품 및 지급보증 $8,000,000.00 $1,581,000.00 $6,419,000.00 수출입은행 지급보증 $8,000,000.00 $4,011,922.50 $3,988,077.50 합 계 USD $62,400,000.00 $32,842,922.50 $29,557,077.50 EUR ?600,000.00 ?0.00 ?600,000.00 KRW 31,020,000,000 12,977,886,200 18,042,113,800 35. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 기타변동(*) 공사수익인식액 기말계약잔액 48,376,955,452 20,700,798,720 - 1,497,980,711 31,507,909,495 39,067,825,388 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 기타변동(*) 공사수익인식액 기말계약잔액 91,934,727,276 39,416,321,819 - 2,869,551,205 85,843,644,848 48,376,955,452 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (2) 당분기말 및 전기말 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 124,092,929,368 130,728,776,930 (6,635,847,562) 23,006,325 8,107,829,008 6,596,662,855 14,704,491,863 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 117,273,475,422 119,611,046,832 (2,337,571,410) 244,690,595 9,957,640,302 23,391,007,756 33,348,648,058 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,935,022,143 2,374,957 99.69% 1,400,859,643 - 434,171,000 27,018,650 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 6,218,334,472 6,210,449,932 7,884,540 99.88% 5,010,934 - 5,105,525 51,055 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 29,304,307,714 28,876,115,371 428,192,343 98.67% - - - - 환경에너지설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 13,193,263,847 12,868,664,761 324,599,086 97.52% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,632,289,470 17,632,289,470 - 100.00% 1,899,255,300 - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-08-31 9,396,813,190 9,270,895,893 125,917,297 98.66% 832,199,893 - - - 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-12-31 20,164,231,390 14,578,739,295 5,585,492,095 72.30% 659,655,961 - 5,034,476,516 50,453,204 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 16,906,320,504 16,380,827,447 525,493,057 96.89% 1,697,152,203 - 237,364,867 2,373,649 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2020-12-30 9,950,000,000 5,195,890,000 4,754,110,000 52.22% - - 825,000,000 8,250,000 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-02-28 9,980,503,000 9,980,503,000 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-11-30 8,036,363,000 7,316,304,875 720,058,125 91.04% 200,530,227 - 314,033,500 3,140,335 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 4,470,165,700 1,802,817,827 2,667,347,873 40.33% 909,677,827 - - - 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2018-12-13 2020-08-28 9,916,500,000 1,198,904,850 8,717,595,150 12.09% 207,254,850 - - - 산업용보일러설비 FLUOR 2019-01-30 2020-06-26 5,835,536,713 3,553,317,732 2,282,218,981 61.04% - - - - 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 4,915,047,000 989,780,651 3,925,266,349 20.73% - - - - 합 계 171,857,073,100 141,790,523,247 30,066,549,853 - 7,811,596,838 - 6,850,151,408 91,286,893 (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,918,397,432 18,999,668 100% 1,384,234,932 - 802,171,000 8,021,710 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 5,783,285,368 5,783,285,368 - 100% 190,859,670 - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,367,970,774 5,367,970,774 - 100% 1 - 143,267,198 1,432,672 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2018-04-30 2,600,000,000 2,600,000,000 - 100% - - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 28,869,273,257 28,381,790,165 487,483,092 98% 4,788,202,034 - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-05-18 6,042,186,593 6,042,186,593 - 100% - - 57,405,252 574,053 환경에너지 설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 13,193,263,847 12,719,453,894 419,706,014 96% 215,339,275 - 3,987,388,597 39,873,886 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 5,276,604,651 5,276,604,651 - 100% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,604,750,270 17,414,572,327 190,177,943 99% 6,724,465,525 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,395,312,000 8,927,425,462 467,886,538 95% 488,729,462 - 576,312,000 5,763,120 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-12-31 20,150,000,000 8,283,665,000 11,866,335,000 41% 686,665,000 - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 13,628,085,100 13,628,085,100 - 100% - - 1,386,444,000 13,864,440 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 16,509,589,900 15,832,596,897 676,993,003 96% 2,230,290,617 - 2,012,580,000 20,125,800 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 4,910,325,000 5,039,675,000 49% 1,207,125,000 - - - 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-01-31 10,050,000,000 9,413,835,000 636,165,000 94% 2,378,835,000 - 2,211,000,000 22,110,000 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-11-30 8,036,363,000 1,501,996,245 6,534,366,755 19% 1,501,996,245 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 4,470,165,700 17,482,118 4,452,683,582 47% 17,482,118 - - - 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2018-12-13 2020-08-28 9,916,500,000 63,835,855 9,852,664,145 - - - - - 합 계 192,780,747,560 152,083,507,881 40,643,135,740 - 21,814,224,879 - 11,176,568,047 111,765,681 (4) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 872,188,836 1,497,980,711 6,952,712,480 (3,447,877,157) ※ 신재생에너지사업부문은 원가기준 투입법을 적용한 사업이 아니므로 기재하지 않았습니다.(5)보고기간종료일 현대 당사의 계약자산(미청구공사)및 계약부채(초과청구공사 및 선수금)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 플랜트사업부문 12,503,231,080 6,283,410,115 29,248,395,813 5,583,222,361 합 계 12,503,231,080 6,283,410,115 29,248,395,813 5,583,222,361 36. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 최상위지배회사 (주)웰크론 지배회사 (주)웰크론한텍 종속회사 (주)제주그린파워 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)이마리그린파워 기타특수관계회사 Global Star Hong Kong 기타특수관계회사 Shanghai Yingji International 기타특수관계회사 동원건축사사무소 기타특수관계회사 농업회사법인해들녘(주) (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 ㈜웰크론 최상위지배회사 지급수수료등 매입 402,051,188 440,259,200 ㈜웰크론한텍 지배회사 매출 5,325,409,123 1,757,970,000 ㈜웰크론헬스케어 관계회사 소모품 등 매입 21,753,681 3,363,000 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 거래금액 기말잔액 ㈜웰크론 최상위지배회사 보증금 (1,000,000,000) 780,000,000 ㈜웰크론헬스케어 관계회사 단기대여금(*1) (832,184,840) 322,518,615 장기대여금(*1) (209,196,510) - 이자수익 46,356,248 - (*1) 출자전환으로 인한 대여금감소 (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 거래금액 기말잔액 ㈜웰크론 최상위지배회사 보증금 - 1,780,000,000 ㈜웰크론헬스케어 관계회사 단기대여금 1,154,703,455 1,154,703,455 장기대여금 - 209,196,510 이자수익 53,563,324 - WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 관계회사 대여금 (168,745,500) - 이자수익 3,138,056 - (4) 당분기 및 전기말 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 거래금액 기말잔액 ㈜웰크론 최상위지배회사 보증금 780,000,000 1,780,000,000 미지급비용 43,966,256 45,235,123 ㈜웰크론한텍 지배회사 선수금 - 927,814,145 미청구공사 5,131,097,294 686,665,000 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY $ 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 (6) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 38,819,800 38,819,800 (7) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 574,050,300 114,810,060 퇴직급여 39,323,218 13,107,739 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 37. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 10,321,341.30 12,399,027,304 9,667,148.46 10,808,838,693 EUR 257,480.76 338,494,506 208,289.96 266,436,185 단기금융상품 USD 8,000.00 9,610,400 8,000.00 8,944,800 매출채권 USD 3,651,015.57 4,385,965,002 17,788,830.78 19,889,691,689 EUR 3,562,631.19 4,683,577,464 7,083,539.09 9,060,979,859 대여금 USD 320,000.00 384,416,000 1,202,650.00 1,344,682,965 미수금 USD 44,750.00 53,758,175 - - 외화자산 합계 - 22,254,848,851 - 41,379,574,191 매입채무 USD 333,698.50 400,872,008 1,420,406.50 1,588,156,506 EUR 301,410.40 396,246,167 630,810.60 806,907,685 외화부채 합계 - 797,118,175 - 2,395,064,191 38. 부문별 보고(1) 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. 보고부문의 부분별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업손익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (단위: 원) 구분 웰크론강원 제주그린파워 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 매출액 31,589,657,675 - 31,589,657,675 - 31,589,657,675 내부매출액 - - - - - 순매출액 31,589,657,675 - 31,589,657,675 - 31,589,657,675 감가상각비 315,535,468 1,927,485 317,462,953 - 317,462,953 무형자산상각비 18,710,432 - 18,710,432 - 18,710,432 영업이익 (8,096,461,829) (20,690,035) (8,117,151,864) - (8,117,151,864) (단위: 원) 구분 웰크론강원 제주그린파워 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 매출액 65,639,827,531 - 65,639,827,531 - 65,639,827,531 내부매출액 - - - - - 순매출액 65,639,827,531 - 65,639,827,531 - 65,639,827,531 감가상각비 278,625,237 1,927,485 280,552,722 - 280,552,722 무형자산상각비 108,610,128 - 108,610,128 - 108,610,128 영업손익 (749,010,564) (115,782,774) (864,793,338) - (864,793,338) (2) 당분기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후 금액 순매출액 20,394,877,617 5,226,814,809 1,777,754,006 4,190,211,243 - 31,589,657,675 비유동자산(*) 11,666,491,678 - - - - 11,666,491,678 (*)유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다. 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후 금액 순매출액 20,648,102,242 28,633,374,256 16,137,495,962 220,855,071 - 65,639,827,531 비유동자산(*) 15,896,623,120 - - - - 15,896,623,120 (*)유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. 매출처 매출액 A회사 5,814,308,630 B회사 5,325,409,123 C회사 4,110,410,845 D회사 3,547,881,593 매출처 매출액 A회사 14,480,803,795 B회사 8,254,593,708 C회사 8,170,110,402 39. 현금흐름표당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 회계정책의 변경 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 7,200,000,000 - 700,000,000 - 7,900,000,000 전환사채 17,243,437,978 - (11,333,729,000) 2,992,836,206 8,902,545,184 유동리스부채 - 13,689,328 (17,145,000) 16,493,145 13,037,473 비유동리스부채 - 307,888,642 (215,612,040) 1,081,342,551 1,173,619,153 장기차입금 - - 4,020,000,000 - 4,020,000,000 재무활동으로부터의 총부채 24,443,437,978 321,577,970 (6,846,486,040) 4,090,671,902 22,009,201,810 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 44 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 유동자산 49,079,652,527 70,097,813,693 현금및현금성자산 21,309,538,811 19,284,502,317 기타금융자산 5,727,020,310 6,617,499,112 매출채권 19,800,882,046 41,663,688,587 기타채권 1,181,174,125 1,328,440,937 재고자산 650,451,541 543,736,665 기타유동자산 410,585,694 659,946,075 비유동자산 21,615,844,058 19,521,936,702 기타비유동금융자산 9,023,577,454 4,354,969,222 유형자산 8,358,188,674 8,853,091,791 무형자산 661,486,821 780,158,613 사용권자산 1,207,720,601 종속기업투자주식 571,375,851 2,151,743,820 기타비유동채권 883,920,376 2,472,398,975 이연법인세자산 909,574,281 909,574,281 자산총계 70,695,496,585 89,619,750,395 부채 유동부채 26,346,595,923 40,299,771,673 매입채무 5,185,233,721 11,107,882,958 단기차입금 700,000,000 기타금융부채 2,915,308,646 4,763,837,951 기타유동부채 7,286,316,485 5,824,496,032 기타채무 1,344,154,414 1,360,116,754 리스부채 13,037,473 유동성전환사채 8,902,545,184 17,243,437,978 비유동부채 5,199,332,105 33,624,445 확정급여부채 5,712,952 33,624,445 리스부채 1,173,619,153 장기차입금 4,020,000,000 부채총계 31,545,928,028 40,333,396,118 자본 자본금 7,848,147,000 7,683,448,000 자본잉여금 15,732,285,329 15,021,970,222 기타자본항목 741,635,828 741,635,828 기타포괄손익누계액 55,608,073 (471,424,367) 이익잉여금(결손금) 14,771,892,327 26,310,724,594 자본총계 39,149,568,557 49,286,354,277 자본과부채총계 70,695,496,585 89,619,750,395 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,556,066,162 31,589,657,675 24,787,215,506 65,639,827,531 매출원가 12,195,298,960 33,715,972,266 23,886,663,048 62,503,216,862 매출총이익 (2,639,232,798) (2,126,314,591) 900,552,458 3,136,610,669 판매비와관리비 3,316,715,386 5,970,147,238 1,093,154,261 3,885,621,233 영업이익(손실) (5,955,948,184) (8,096,461,829) (192,601,803) (749,010,564) 기타영업외수익 951,523,276 2,298,652,570 (10,526,567) 1,788,260,221 기타영업외비용 2,969,505,368 3,893,372,932 109,849,096 477,984,263 금융수익 107,841,046 1,101,486,502 266,332,853 2,501,074,430 금융비용 833,402,995 2,964,580,777 428,554,960 6,096,340,554 법인세비용차감전순이익(손실) (8,699,492,225) (11,554,276,466) (475,199,573) (3,034,000,730) 법인세비용(수익) 96,799,903 82,467,454 (106,306,613) (613,750,575) 당기순이익(손실) (8,796,292,128) (11,636,743,920) (368,892,960) (2,420,250,155) 기타포괄손익 183,832,783 527,032,440 456,342,401 1,105,027,466 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 183,832,783 527,032,440 456,342,401 1,105,027,466 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 183,832,783 527,032,440 456,342,401 1,105,027,466 총포괄손익 (8,612,459,345) (11,109,711,480) 87,449,441 (1,315,222,689) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (563) (745) (25) (159) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (563) (745) (25) (159) 자본변동표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 479,656,569 23,551,833,834 47,117,019,903 회계정책의변경 (781,366,820) 781,366,820 전기오류수정 수정후기초자본 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 (301,710,251) 24,333,200,654 47,117,019,903 총포괄손익 1,105,027,466 (2,420,250,155) (1,315,222,689) 전환사채권 행사 2018.09.30 (기말자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 803,317,215 21,912,950,499 45,801,797,214 2019.01.01 (기초자본) 7,683,448,000 15,021,970,222 741,635,828 (471,424,367) 26,310,724,594 49,286,354,277 회계정책의변경 (2,733,452) (2,733,452) 전기오류수정 100,645,105 100,645,105 수정후기초자본 7,683,448,000 15,021,970,222 741,635,828 (471,424,367) 26,408,636,247 49,384,265,930 총포괄손익 527,032,440 (11,636,743,920) (11,109,711,480) 전환사채권 행사 164,699,000 710,315,107 875,014,107 2019.09.30 (기말자본) 7,848,147,000 15,732,285,329 741,635,828 55,608,073 14,771,892,327 39,149,568,557 현금흐름표 제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 10,814,511,967 (6,124,733,076) 당기순이익(손실) (11,636,743,920) (2,420,250,155) 당기순이익조정을 위한 가감 6,846,531,593 1,096,229,669 법인세비용 82,467,454 (613,750,575) 퇴직급여 (241,258) 12,078,236 금융비용 2,964,580,777 6,096,340,554 금융수익 (1,101,486,502) (2,501,074,430) 외화환산손실 37,987,714 113,166,893 외화환산이익 (306,841,475) (573,499,122) 감가상각비 315,535,468 278,625,237 유형자산처분손실 691,217,373 무형자산처분손실 3,534,080 유형자산처분이익 (394,407,488) 무형자산상각비 18,710,432 108,610,128 대손상각비(환입) 1,226,955,794 (189,360,278) 기타의 대손상각비 715,499,191 사용권자산감가상각비 246,069,491 하자보수비(환입) 8,802,349 42,772,677 공사손실충당금전입액 757,780,224 (1,725,379,651) 종속기업투자주식손상차손 1,580,367,969 건설중인자산손상차손 47,700,000 운전자본의 변동 15,626,835,481 (4,800,712,590) 매출채권 20,903,861,155 990,029,955 기타채권 477,459,488 115,550,594 기타유동자산 (341,886,874) 790,935,835 재고자산 (106,714,876) (182,897,797) 매입채무 (5,957,478,399) 1,250,980,250 기타채무 (15,972,658) (485,891,570) 기타유동부채 695,237,880 (7,272,064,457) 퇴직금의지급 (44,732,035) 사외적립자산 17,061,800 (7,355,400) 법인세납부 (22,111,187) 투자활동현금흐름 (1,894,005,872) 727,540,336 이자의 수취 372,362,246 289,814,839 배당금의 수취 10,827,534 기타유동금융자산의 감소 141,704,978 5,042,000,000 기타비유동금융자산의 감소 15,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의감소 2,313,119,760 유형자산의 처분 5,000,000,000 무형자산의 처분 160,640,000 기타비유동채권의 감소 1,005,645,235 9,900,000 단기대여금의 감소 122,991,000 168,745,500 장기대여금의 감소 207,229,360 기타유동금융자산의 증가 (1,509,000,000) (4,014,806,320) 기타비유동금융자산의 증가 (4,184,406,020) (359,834,056) 기타유동금융부채의 감소 (40,969,999) 유형자산의 취득 (5,117,442,236) (15,768,182) 무형자산의 취득 (64,212,720) (61,158,240) 기타비유동채권의증가 (57,681,000) (8,900,000) 단기대여금의 증가 (51,218,325) (529,682,565) 장기대여금의 증가 (11,366,325) 재무활동현금흐름 (6,903,525,841) 18,356,089,668 단기차입금의 증가 700,000,000 11,451,475,608 사채의발행 17,897,460,760 장기차입금의 증가 4,020,000,000 유동리스부채의지급 (17,145,000) 비유동리스부채의지급 (215,612,040) 사채의감소 (11,000,000,000) 상환할증금의지급 (333,729,000) 이자지급 (57,039,801) (68,971,092) 단기차입금의 감소 (10,923,875,608) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 8,056,240 (66,507,220) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,025,036,494 12,892,389,708 기초현금및현금성자산 19,284,502,317 13,574,773,600 기말현금및현금성자산 21,309,538,811 26,467,163,308 5. 재무제표 주석 제 45(당) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 44(전) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 웰크론강원 1.회사의 개요 주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 전라북도 군산시에 두고 있습니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 비고 ㈜웰크론한텍 4,685,468 29.85% 보통주 이영규 1,728,227 11.01% 보통주 손기태 69,678 0.44% 보통주 신정재 21,814 0.14% 보통주 우리사주조합 6,000 0.04% 보통주 기타 9,185,107 58.52% 보통주 합계 15,696,294 100.00% 보통주 ※우리사주조합의 주식수는 조합원 계정으로 보유중인 손기태 대표이사의 주식수를 제외한 주식수 입니다. 2. 재무제표의 작성기준 가. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 2) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.3) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 5) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 6) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 상기에 열거 된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 '2-나' 및 주석 14,15 에 서 설 명하고 있습니다. 나. 회계정책 변경 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ( 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 다. 회계정책 변경의 영향 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 당사는 회계정책의 변경으로 인한 효과를 사용권자산 320백만원, 리스부채 322백만원을 인식하였으며, 이익잉여금 3백만원을 감액 조정하였습니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 37과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 2,145,773,068 (2,145,773,068) 3,898,451,000 (3,898,451,000) 상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 - - - - 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 19,800,882,046 41,663,688,587 기타채권 1,181,174,125 1,328,440,937 기타비유동채권 883,920,376 2,472,398,975 금융보증부채 2,402,600,000 2,236,200,000 합 계 24,268,576,547 47,700,728,499 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 21,309,538,811 21,309,538,811 21,309,538,811 - - - 기타금융자산 5,727,020,310 5,727,020,310 4,036,000,000 1,691,020,310 - - 매출채권 19,800,882,046 19,800,882,046 15,438,333,520 3,859,385,829 503,162,697 - 기타채권 1,181,174,125 1,181,174,125 53,758,175 1,127,415,950 - - 기타비유동금융자산 9,023,577,454 9,023,577,454 - - 4,595,135,015 4,428,442,439 기타비유동채권 883,920,376 883,920,376 - - 883,920,376 - 합 계 57,926,113,122 57,926,113,122 40,837,630,506 6,677,822,089 5,982,218,088 4,428,442,439 금융부채 매입채무 5,185,233,721 5,185,233,721 5,185,233,721 - - - 단기차입금 700,000,000 700,000,000 - 700,000,000 - - 기타채무 1,344,154,414 1,344,154,414 1,344,154,414 - - - 기타금융부채(*) 2,915,308,646 5,309,547,598 2,402,600,000 2,906,947,598 - - 유동성전환사채 8,902,545,184 11,976,792,360 - 11,976,792,360 - - 유동리스부채 13,037,473 13,037,473 - 13,037,473 - - 장기차입금 4,020,000,000 4,020,000,000 - - 4,020,000,000 - 리스부채 1,173,619,153 1,173,619,153 - - 436,669,073 736,950,080 합 계 24,253,898,591 29,722,384,719 8,931,988,135 15,596,777,431 4,456,669,073 736,950,080 (*) 금융보증부채의 보증한도 2,402,600,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 19,284,502,317 19,284,502,317 19,284,502,317 - - - 기타금융자산 6,617,499,112 6,617,499,112 2,402,940,000 4,214,559,112 - - 매출채권 41,663,688,587 41,663,688,587 39,639,064,596 95,334,429 1,928,375,452 914,110 기타채권 1,328,440,937 1,328,440,937 72,667,996 1,255,772,941 - - 기타비유동금융자산 4,354,969,222 4,354,969,222 - - 508,487,277 3,846,481,945 기타비유동채권 2,472,398,975 2,472,398,975 - - 2,472,398,975 - 합 계 75,721,499,150 75,721,499,150 61,399,174,909 5,565,666,482 4,909,261,704 3,847,396,055 금융부채 매입채무 11,107,882,958 11,107,882,958 11,107,882,958 - - - 기타채무 1,360,116,754 1,360,116,754 1,360,116,754 - - - 기타금융부채(*) 4,763,837,951 6,997,227,793 2,236,200,000 4,761,027,793 - - 유동성전환사채 17,243,437,978 24,903,635,120 - 24,903,635,120 - - 합 계 34,475,275,641 44,368,862,625 14,704,199,712 29,664,662,913 - - (*) 금융보증부채의 보증한도 2,236,200,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 31,545,928,028 40,333,396,118 자본총계(B) 39,149,568,557 49,286,354,277 부채비율(A/B) 80.58% 81.83% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만 공정가치추정액과 취득원가의 차이가 중요하지 않을 경우에는 취득원가를 공정가치로 추정하여 장부에 계상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였으며, 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.-총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,309,538,811 - - 21,309,538,811 기타금융자산 5,545,610,400 - 181,409,910 5,727,020,310 매출채권 19,800,882,046 - - 19,800,882,046 기타채권 1,181,174,125 - - 1,181,174,125 기타비유동금융자산 874,019,829 3,612,345,025 4,537,212,600 9,023,577,454 기타비유동채권 883,920,376 - - 883,920,376 합 계 49,595,145,587 3,612,345,025 4,718,622,510 57,926,113,122 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 5,185,233,721 - 5,185,233,721 단기차입금 700,000,000 - 700,000,000 기타채무 1,344,154,414 - 1,344,154,414 기타금융부채 8,361,048 2,906,947,598 2,915,308,646 유동성전환사채 8,902,545,184 - 8,902,545,184 유동리스부채 13,037,473 - 13,037,473 장기차입금 4,020,000,000 - 4,020,000,000 리스부채 1,173,619,153 - 1,173,619,153 합 계 21,346,950,993 2,906,947,598 24,253,898,591 (단위: 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,284,502,317 - - 19,284,502,317 기타금융자산 4,035,944,800 - 2,581,554,312 6,617,499,112 매출채권 41,663,688,587 - - 41,663,688,587 기타채권 1,328,440,937 - - 1,328,440,937 기타비유동금융자산 704,613,809 3,530,302,080 120,053,333 4,354,969,222 기타비유동채권 2,472,398,975 - - 2,472,398,975 합 계 69,489,589,425 3,530,302,080 2,701,607,645 75,721,499,150 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 11,107,882,958 - 11,107,882,958 기타채무 1,360,116,754 - 1,360,116,754 기타금융부채 2,810,158 4,761,027,793 4,763,837,951 유동성전환사채 17,243,437,978 - 17,243,437,978 합 계 29,714,247,848 4,761,027,793 34,475,275,641 (2) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포 함된 파생상 품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 통화옵션 - 542,512,698 5,338,392 50,799,473 전환권대가(*) - 696,328,560 - 996,298,080 전환사채옵션(*) 94,860,510 1,668,106,340 173,275,920 3,713,930,240 소계 94,860,510 2,906,947,598 178,614,312 4,761,027,793 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 콜매입금액 풋매도금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 27,250,000.00 USD 27,250,000.00 USD 0.00 USD 0.00 - 542,512,698 (547,851,090) 전환권대가전환사채옵션(유동항목) - - - - 94,860,510 2,364,434,900 361,281,060 합 계 USD 27,250,000.00 USD 27,250,000.00 USD 0.00 USD 0.00 94,860,510 2,906,947,598 (186,570,030) 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 등 4,000,000,000 4,000,000,000 질권설정 담보용 단기금융상품 우리은행 등 1,500,000,000 - 지급보증 단기금융상품 KEB하나은행 등 9,610,400 8,944,800 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 5,512,610,400 4,011,944,800 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 미수수익 합 계 채권가액 22,763,677,589 53,758,175 1,106,934,615 1,582,072,457 11,814,211 25,518,257,047 대손충당금 2,962,795,543 - 7,153,601 1,566,251,732 - 4,536,200,876 순장부가액 19,800,882,046 53,758,175 1,099,781,014 15,820,725 11,814,211 20,982,056,171 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 미수수익 합 계 채권가액 43,399,528,336 - 1,635,486,455 1,582,072,457 72,754,167 46,689,841,415 대손충당금 1,735,839,749 - 395,620,410 1,566,251,732 - 3,697,711,891 순장부가액 41,663,688,587 - 1,239,866,045 15,820,725 72,754,167 42,992,129,524 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 미수수익 합 계 만기미도래 12,503,231,080 - 1,106,934,615 - 11,814,211 13,621,979,906 1년미만 7,883,016,628 53,758,175 - - - 7,936,774,803 1년초과 2,377,429,881 - - 1,582,072,457 - 3,959,502,338 합 계 22,763,677,589 53,758,175 1,106,934,615 1,582,072,457 11,814,211 25,518,257,047 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 미수수익 합 계 만기미도래 29,248,395,813 - 1,635,486,455 - 72,754,167 30,956,636,435 1년미만 11,278,129,017 - - - - 11,278,129,017 1년초과 2,873,003,506 - - 1,582,072,457 - 4,455,075,963 합 계 43,399,528,336 - 1,635,486,455 1,582,072,457 72,754,167 46,689,841,415 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 미수수익 합 계 기초금액 1,735,839,749 - 395,620,410 1,566,251,732 - 3,697,711,891 손상차손 인식금액 1,226,955,794 - 547,235,483 - - 1,774,191,277 당기 제각 - - 935,702,292 - - 935,702,292 당기말금액 2,962,795,543 - 7,153,601 1,566,251,732 - 4,536,200,876 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 미수수익 합 계 기초금액 1,717,259,798 - - 1,566,251,732 - 3,283,511,530 손상차손 인식금액 18,579,951 - 395,620,410 - - 414,200,361 전기말금액 1,735,839,749 - 395,620,410 1,566,251,732 - 3,697,711,891 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 10,260,446,509 12,503,231,080 - 22,763,677,589 대손충당금 1,953,097,351 1,009,698,192 - 2,962,795,543 합 계 8,307,349,158 11,493,532,888 - 19,800,882,046 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 13,821,132,523 29,248,395,813 330,000,000 43,399,528,336 대손충당금 1,053,195,236 682,644,513 - 1,735,839,749 합 계 12,767,937,287 28,565,751,300 330,000,000 41,663,688,587 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 유동자산 선급금 317,110,234 53,035,143 선급비용 33,602,133 15,663,677 선급법인세 57,046,230 530,890,988 부가가치세대급금 2,827,097 60,356,267 합 계 410,585,694 659,946,075 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 650,451,541 - 650,451,541 543,736,665 - 543,736,665 10. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 5,545,610,400 - 4,035,944,800 - 파생상품자산 94,860,510 - 178,614,312 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 86,549,400 4,537,212,600 2,402,940,000 120,053,333 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3,612,345,025 - 3,530,302,080 장기금융상품 - 874,019,829 - 704,613,809 합 계 5,727,020,310 9,023,577,454 6,617,499,112 4,354,969,222 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자 산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 86,549,400 2,402,940,000 소계 86,549,400 2,402,940,000 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 - 120,053,333 출자금등 551,852,600 - 수익증권 3,985,360,000 - 소계 4,537,212,600 120,053,333 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 324,436,225 769,425,720 시장성 있는 지분증권 3,287,908,800 2,760,876,360 소계 3,612,345,025 3,530,302,080 합 계 8,236,107,025 6,053,295,413 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 앤디포스 31,370,600 30,749,400 30,749,400 상장주식 올리패스 60,000,000 55,800,000 55,800,000 합 계 - 91,370,600 86,549,400 86,549,400 (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 앤디포스 2,320,080,000 2,402,940,000 2,402,940,000 (4) 당 분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역 은 다음 과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁(*1) - - - (*1) 당사가 보유하던 비상장주식신탁은 2019.09.20일 신탁해지 되었습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 2)출자금등 (단위: 원) 회사명 취득원가 전기오류수정 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 404,000,000 83,471,600 5,626,000 493,097,600 493,097,600 대한설비건설공제조합 30,789,495 17,173,505 592,000 48,555,000 48,555,000 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합 300,000 - - 300,000 300,000 합계 444,989,495 100,645,105 6,218,000 551,852,600 551,852,600 (단위: 원) 회사명 취득원가 전기오류수정 평가손익누계액 공정가액 장부금액 자본재공제조합 - - - - - 대한설비건설공제조합 - - - - - 한국보일러공업협동조합 - - - - - 서울시기계공업협동조합 - - - - - 합계 - - - - - 3) 수익증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 아이맵골디락스전문투자형 사모투자신탁 4,000,000,000 4,000,000,000 (14,640,000) 3,985,360,000 3,985,360,000 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 - - - - - - (5) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - (주)웰크론헬스케어(*1) - - - - 합 계 1,401,705,000 (1,077,268,775) 324,436,225 324,436,225 (*1) 웰크론헬스케어 대여금은 2019년 9월 27일 2,207,932주 출자전환되었습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합(*1) 404,000,000 - 404,000,000 404,000,000 대한설비건설공제조합(*1) 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합(*1) 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*1) 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,846,694,495 (1,077,268,775) 769,425,720 769,425,720 (*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 3,287,908,800 3,287,908,800 2,287,997,800 2,760,876,360 2,760,876,360 11. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 손상차손누계액 장부금액 ㈜제주그린파워 560,000 52.84% 2,800,000,000 330,547,244 2,228,624,149 571,375,851 (2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 당기순손익 ㈜제주그린파워 2019년 09월 30일 7,869,747,024 7,244,184,488 625,562,536 (3,447,381,124) 12. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 833,557,142 - - 833,557,142 건물 6,231,033,771 (1,120,001,403) - 5,111,032,368 구축물 331,894,500 (150,462,056) - 181,432,444 기계장치 3,298,007,694 (2,247,643,944) - 1,050,363,750 차량운반구 181,622,334 (147,078,511) - 34,543,823 공구와기구 91,925,840 (69,759,541) - 22,166,299 비품 1,268,657,882 (1,083,815,034) - 184,842,848 건설중인자산 940,250,000 - - 940,250,000 합계 13,176,949,163 (4,818,760,489) - 8,358,188,674 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 4,461,008,764 - - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (1,224,584,649) - 3,421,378,888 구축물 331,894,500 (140,443,622) - 191,450,878 기계장치 2,775,452,000 (2,183,679,364) - 591,772,636 차량운반구 181,622,334 (129,707,334) - 51,915,000 공구와기구 91,925,840 (60,887,367) - 31,038,473 비품 1,162,471,382 (1,057,944,230) - 104,527,152 건설중인자산 47,700,000 - (47,700,000) - 합 계 13,698,038,357 (4,797,246,566) (47,700,000) 8,853,091,791 (3) 당분기말 및 전기말의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 4,461,008,764 63,065,751 (3,690,517,373) - 833,557,142 건물 3,421,378,888 3,353,270,191 (1,541,359,300) (122,257,411) 5,111,032,368 구축물 191,450,878 - - (10,018,434) 181,432,444 기계장치 591,772,636 633,669,794 (64,233,212) (110,845,468) 1,050,363,750 차량운반구 51,915,000 - - (17,371,177) 34,543,823 공구와기구 31,038,473 - - (8,872,174) 22,166,299 비품 104,527,152 127,186,500 (700,000) (46,170,804) 184,842,848 건설중인자산 - 940,250,000 - - 940,250,000 합 계 8,853,091,791 5,117,442,236 (5,296,809,885) (315,535,468) 8,358,188,674 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 4,461,008,764 - - - - 4,461,008,764 건물 3,540,251,624 - - (118,872,736) - 3,421,378,888 구축물 205,045,290 - - (13,594,412) - 191,450,878 기계장치 695,923,816 35,000,000 (17,782,832) (121,368,348) - 591,772,636 차량운반구 75,307,924 - - (23,392,924) - 51,915,000 공구와기구 41,489,040 6,900,000 (4,001,000) (13,349,567) - 31,038,473 비품 176,132,467 8,868,182 - (80,473,497) - 104,527,152 건설중인자산 47,700,000 - - - (47,700,000) - 합 계 9,242,858,925 50,768,182 (21,783,832) (371,051,484) (47,700,000) 8,853,091,791 (4) 토지공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 13,116㎡ 684,602,330 3,732,181,600 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 안성 공장부지 - - - 9,785㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 화성 기숙사 342㎡ 85,889,061 53,215,200 342㎡ 85,889,061 50,889,600 군산 기숙사 224㎡ 63,065,751 64,793,800 - - - 합 계 13,682㎡ 833,557,142 3,850,190,600 23,243.2㎡ 4,461,008,764 5,819,756,560 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 801,870,960 (700,310,805) - 101,560,155 회원권 582,057,150 - (22,130,484) 559,926,666 합 계 1,383,928,110 (700,310,805) (22,130,484) 661,486,821 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 737,658,240 (681,600,373) - 56,057,867 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합 계 1,483,889,470 (681,600,373) (22,130,484) 780,158,613 (2) 당분기말 및 전기말의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 56,057,867 64,212,720 - - (18,710,432) 101,560,155 회원권 724,100,746 - (164,174,080) - - 559,926,666 합 계 780,158,613 64,212,720 (164,174,080) - (18,710,432) 661,486,821 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 140,391,667 61,158,240 - - (145,492,040) 56,057,867 회원권 724,100,746 - - - - 724,100,746 합 계 864,492,413 61,158,240 - - (145,492,040) 780,158,613 14. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 922,399,947 (51,660,922) 870,739,025 건물 150,236,196 (93,596,025) 56,640,171 차량 477,539,747 (197,198,342) 280,341,405 합계 1,550,175,890 (342,455,289) 1,207,720,601 (2) 당분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 회계정책의변경 기말 토지 - 766,394,909 (48,410,817) 152,754,933 870,739,025 건물 - 81,103,212 (67,052,913) 42,589,872 56,640,171 차량 - 286,361,018 (130,605,761) 124,586,148 280,341,405 합계 - 1,133,859,139 (246,069,491) 319,930,953 1,207,720,601 15. 리스부채(1)전기 및 당기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 토지 - 862,316,251 - - 건물 6,053,028 33,940,791 - - 차량 6,984,445 277,362,111 - - 합계 13,037,473 1,173,619,153 - - (2)당분기 및 전기 중 리스 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 회계정책의변경 기말 토지 - 752,551,661 (61,667,040) 18,448,459 152,983,171 862,316,251 건물 - 30,858,360 (34,730,000) 1,414,367 42,451,092 39,993,819 차량 - 286,361,018 (136,360,000) 8,201,831 126,143,707 284,346,556 합계 - 1,069,771,039 (232,757,040) 28,064,657 321,577,970 1,186,656,626 16. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 38,819,800 648,016,310 보증금 845,100,576 1,824,382,665 합계 883,920,376 2,472,398,975 17. 장, 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 기업은행 3.157% 700,000,000 - 소계 700,000,000 - 장기차입금 시설자금 기업은행 2.917% 3,200,000,000 - 기업은행 3.028% 220,000,000 운영자금 기업은행 3.138% 600,000,000 소계 4,020,000,000 - 합계 4,720,000,000 - 18. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 전환청구기간 전환가액 계정과목 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017년 11월 17일 2022년 11월 17일 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 2,112원 전환사채 3,910,000,000 4,720,000,000 상환할증금 410,143,360 495,109,120 전환권조정계정 (1,492,457,896) (2,127,900,068) 사채할인발행차금 (25,582,251) (36,474,378) 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018년 06월 14일 2021년 06월 14일 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 3,226원 전환사채 7,000,000,000 18,000,000,000 상환할증금 656,649,000 1,688,526,000 전환권조정계정 (1,531,780,389) (5,409,558,798) 사채할인발행차금 (24,426,640) (86,263,898) 합 계 8,902,545,184 17,243,437,978 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 기초 17,243,437,978 발행 - 상각 4,585,949,966 상환 12,031,877,000 전환 894,965,760 기말 8,902,545,184 (3) 당사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월 17일)부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 1,851,325주 전환가격(*) 1주당 2,112원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. (4) 당사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 매도청구권(Call Option) 해당사항 없습니다. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 2,169,869주 전환가격(*) 1주당 3,226원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행 1년 후부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다.(5) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2017.11.17) 기초 감소 감소 기말 평가기준일 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 1,070,208,080 1,203,326,240 (206,503,020) - 996,823,220 1,016,889,340 20,066,120 매도청구권 (Call Option) (31,000,960) (173,275,920) 29,735,910 - (143,540,010) (94,860,510) 48,679,500 전환권대가 1,028,719,280 941,470,080 (161,565,840) - 779,904,240 589,690,560 (190,213,680) ② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2018.06.14) 기초 감소 감소 기말 평가기준일 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 2,510,604,000 1,534,258,000 976,346,000 651,217,000 (325,129,000) 전환권대가 2,327,724,000 54,828,000 (33,506,000) 21,322,000 106,638,000 85,316,000 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,260,403,790 - 5,338,531,766 - 예수금 53,733,120 - 31,066,300 - 하자보수충당부채 76,984,414 - 95,798,759 - 공사손실충당부채 872,188,836 - 114,408,612 - 초과청구공사 23,006,325 - 244,690,595 - 합계 7,286,316,485 - 5,824,496,032 - 20. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,185,233,721 - - - 미지급금 9,950,752 - 6,197,240 - 미지급비용 1,334,203,662 - 1,353,919,514 - 합계 6,529,388,135 - 1,360,116,754 - 21. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 8,361,048 - 2,810,158 - 파생상품부채 2,906,947,598 - 4,761,027,793 - 합계 2,915,308,646 - 4,763,837,951 - 22 . 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 379,930천원 및 432,139천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직급여제도 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 58,732,245 37,149,295 퇴직급여지급액 (44,732,035) - 퇴직급여설정액 (241,258) 21,582,950 기말잔액 13,758,952 58,732,245 사외적립자산 (8,046,000) (25,107,800) 확정급여부채 5,712,952 33,624,445 23. 납입자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,696,294 15,366,896 보통주자본금 7,848,147,000 7,683,448,000 24. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,479,036,019 12,768,720,912 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 1,546,887,990 1,546,887,990 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 15,732,285,329 15,021,970,222 (*) 당사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보전, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 741,635,828 741,635,828 25. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 36,000주 공정가액접근법 (2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당반기 및 전반기 중 주식선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 - 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 (*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 895,877,717 368,845,277 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (840,269,644) (840,269,644) 소 계 55,608,073 (471,424,367) 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 7,462,604,369 19,001,436,636 소 계 14,771,892,327 26,310,724,594 27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 31,507,909,495 33,715,972,266 65,587,012,781 62,503,216,862 기타매출 81,748,180 - 52,814,750 - 합 계 31,589,657,675 33,715,972,266 65,639,827,531 62,503,216,862 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 11,250,044,363 - - 11,250,044,363 종업원급여비용 - 2,362,621,843 1,731,979,026 4,094,600,869 복리후생비 - 399,587,981 440,698,861 840,286,842 여비교통비 - 317,368,845 200,085,435 517,454,280 도서인쇄비 - 7,377,760 914,520 8,292,280 통신비 - 19,218,864 3,104,640 22,323,504 차량유지비 - 75,437,800 72,975,575 148,413,375 수도광열비 - 327,030 9,797,979 10,125,009 세금과공과 - 63,718,451 84,240,410 147,958,861 수선비 - - 29,845,273 29,845,273 보험료 - 12,534,183 122,093,964 134,628,147 교육훈련비 - 3,620,727 737,000 4,357,727 지급수수료 - 608,709,900 468,787,795 1,077,497,695 접대비 - 114,639,276 5,333,499 119,972,775 소모품비 - 18,409,534 275,114,168 293,523,702 광고선전비 - 16,540,000 - 16,540,000 감가상각비 - 38,262,835 277,272,633 315,535,468 무형자산상각비 - 18,710,432 - 18,710,432 사용권자산 감가상각비 - 144,020,079 102,049,412 246,069,491 경상개발비 - 456,449,920 1,090,185,695 1,546,635,615 운반비 - - 568,599,685 568,599,685 대손상각비 - 1,226,955,794 - 1,226,955,794 공사손실충당금전입액 - - 757,780,224 757,780,224 지급임차료 - 52,570,281 60,823,815 113,394,096 유지보수비 - - 8,802,349 8,802,349 전력비 - 12,865,703 128,349,526 141,215,229 외주가공비 - - 15,989,947,889 15,989,947,889 포장비 - - 36,008,530 36,008,530 잡비 - 200,000 400,000 600,000 합 계 11,250,044,363 5,970,147,238 22,465,927,903 39,686,119,504 (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 31,174,059,180 - - 31,174,059,180 종업원급여비용 - 2,153,534,956 2,218,857,543 4,372,392,499 복리후생비 - 400,305,929 503,799,290 904,105,219 여비교통비 - 231,376,611 381,699,501 613,076,112 도서인쇄비 - 6,236,220 2,448,030 8,684,250 통신비 - 36,223,815 6,044,146 42,267,961 차량유지비 - 192,099,085 114,297,781 306,396,866 수도광열비 - 80,160 8,493,441 8,573,601 세금과공과 - 36,740,250 37,361,550 74,101,800 수선비 - 561,818 24,197,110 24,758,928 보험료 - 17,574,597 185,916,421 203,491,018 교육훈련비 - 2,554,340 986,500 3,540,840 지급수수료 - 643,479,151 1,764,392,956 2,407,872,107 접대비 - 85,714,446 5,458,163 91,172,609 소모품비 - 18,679,443 540,261,793 558,941,236 광고선전비 - 6,720,000 - 6,720,000 감가상각비 - 57,008,578 221,616,659 278,625,237 무형자산상각비 - 108,610,128 - 108,610,128 경상개발비 - - 1,675,367,380 1,675,367,380 운반비 - - 1,706,982,410 1,706,982,410 대손상각비 - (189,360,278) - (189,360,278) 공사손실충당금전입액 - - (1,725,379,651) (1,725,379,651) 지급임차료 - 63,463,956 125,445,154 188,909,110 유지보수비 - - 42,772,677 42,772,677 전력비 - 14,018,028 126,524,317 140,542,345 외주가공비 - - 22,941,981,261 22,941,981,261 포장비 - - 418,733,250 418,733,250 잡비 - - 900,000 900,000 합 계 31,174,059,180 3,885,621,233 31,329,157,682 66,388,838,095 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,083,861,410 2,016,138,090 퇴직급여 278,760,433 137,396,866 복리후생비 399,587,981 400,305,929 여비교통비 317,368,845 231,376,611 도서인쇄비 7,377,760 6,236,220 통신비 19,218,864 36,223,815 차량유지비 75,437,800 192,099,085 수도광열비 327,030 80,160 세금과공과 63,718,451 36,740,250 수선비 - 561,818 보험료 12,534,183 17,574,597 교육훈련비 3,620,727 2,554,340 지급수수료 608,709,900 643,479,151 접대비 114,639,276 85,714,446 소모품비 18,409,534 18,679,443 광고선전비 16,540,000 6,720,000 전력비 12,865,703 14,018,028 감가상각비 38,262,835 57,008,578 무형자산상각비 18,710,432 108,610,128 사용권자산 감가상각비 144,020,079 - 경상개발비 456,449,920 - 대손상각비 1,226,955,794 (189,360,278) 지급임차료 52,570,281 63,463,956 잡비 200,000 - 합 계 5,970,147,238 3,885,621,233 30. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 1,545,895,963 1,190,677,646 외화환산이익 306,841,475 573,499,122 유형자산처분이익 394,407,488 - 잡이익 51,507,644 24,083,453 소 계 2,298,652,570 1,788,260,221 기타영업외비용 외환차손 81,307,273 187,733,685 외화환산손실 37,987,714 113,166,893 기부금 20,550,000 841,430 종속기업투자주식손상차손 1,580,367,969 - 유형자산처분손실 691,217,373 - 무형자산처분손실 3,534,080 - 건설중인자산손상차손 - 47,700,000 기타의대손상각비 715,499,191 - 잡손실 762,909,332 128,542,255 소 계 3,893,372,932 477,984,263 순기타영업외손익 (1,594,720,362) 1,310,275,958 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 345,278,971 247,553,563 당기손익공정가치측정평가이익 37,588,600 - 통화선도거래이익 - 287,354,050 통화선도평가이익 - 182,093,333 통화옵션거래이익 192,504,451 154,737,002 통화옵션평가이익 - 546,482 배당금수익 10,771,800 전환권대가평가이익 190,213,680 98,172,000 전환사채옵션평가이익 325,129,000 1,530,618,000 소 계 1,101,486,502 2,501,074,430 금융비용 이자비용 1,476,988,483 936,066,850 통화선도거래손실 - 10,950,000 통화옵션거래손실 40,969,999 13,620,587 통화옵션평가손실 547,851,090 34,273,725 당기손익공정가치측정 평가손실 19,461,200 - 당기손익공정가치측정 거래손실 149,817,839 - 사채상환손실 569,879,656 - 전환권대가평가손실 85,316,000 5,019,985,000 전환사채옵션평가손실 68,745,620 73,700,000 금융보증부채전입액 5,550,890 7,744,392 소 계 2,964,580,777 6,096,340,554 순금융손익 (1,863,094,275) (3,595,266,124) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 756,207,531 - 756,207,531 상각후원가 측정 345,278,971 - 345,278,971 금융부채 상각후원가 측정 - 1,482,539,373 (1,482,539,373) 당기손익-공정가치측정 - 1,482,041,404 (1,482,041,404) 합 계 1,101,486,502 2,964,580,777 (1,863,094,275) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 2,253,520,867 - 2,253,520,867 상각후원가 측정 247,553,563 - 247,553,563 금융부채 상각후원가 측정 - 936,066,850 (936,066,850) 당기손익-공정가치측정 - 5,160,273,704 (5,160,273,704) 합 계 2,501,074,430 6,096,340,554 (3,595,266,124) 32. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 82,467,454 - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 82,467,454 - 이연법인세 - (613,750,575) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이 연법인세비용 - (302,076,161) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - (311,674,414) 법인세비용 (수익) 82,467,454 (613,750,575) (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 909,574,281 1,977,010,088 기초 이연법인세자산(부채) 909,574,281 1,674,933,927 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) - (302,076,161) (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (13,421,289,621) (3,240,704,159) 적용세율에 따른 법인세비용 (2,563,940,823) - 조정사항: 2,646,408,277 (613,750,575) 비과세수익 - - 비공제비용 95,307,429 316,328,509 공제감면세액 - - 기타차이 2,551,100,848 (930,079,084) 법인세비용 82,467,454 (613,750,575) 평균유효세율 -0.61% 18.94% 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2019-01-01 15,366,896 273 4,195,162,608 전환권행사 2019-02-28 329,398 215 70,820,570 합 계 - 15,696,294 - 4,265,983,178 가중평균유통주식수(당분기) - - - 15,696,294 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2018-01-01 15,253,030 273 4,164,077,190 합 계 - 15,253,030 - 4,164,077,190 가중평균유통주식수(전기) - - - 15,253,030 ② 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 3개월 당분기 3개월 전분기 당기순이익(손실) (8,796,292,128) (11,636,743,920) (368,892,960) (2,420,250,155) 보통주손익 (8,796,292,128) (11,636,743,920) (368,892,960) (2,420,250,155) 가중평균유통보통주식수 15,696,294 15,626,312 15,253,030 15,253,030 보통주기본주당순손익 (560) (745) (25) (159) 희석가중평균유통보통주식수 15,696,294 15,626,312 15,253,030 15,253,030 희석주당순이익 (560) (745) (25) (159) (2) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 3차 주식선택권(미행사) 3,952 2015.03.21 ~ 2020.03.21 277,000 제 2 회 전환사채(*) 2,112 2018.11.17 ~ 2022.10.17 1,851,325 제 3 회 전환사채 3,226 2019.06.14 ~ 2021.05.14 2,169,869 (*) 제 2회 전환사채 중 2018년 12월 11일에 113,866주에 대하여 전환권 행사 되었습니다. 제 2회 전환사채 중 2019년 02월 28일에 329,398주에 대하여 전환권 행사 되었습니다. 34. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 건물 및 기계장치 3,840,000,000 기업은행 시설자금대출 840,000,000 기업은행 운전자금대출 264,000,000 기업은행 시설자금대출 기타금융자산 1,500,000,000 우리은행 지급보증 9,610,400 KEB하나은행 지급보증 (2) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 KEB하나은행 $ 1,363,111.00 우리은행 1,833,275,170 수출입은행 $4,011,922.50 중국은행 $1,581,000.00 서울보증보험 $6,798,808.25 백지수표 2매가 견질제공 됨 5,832,955,437 자본재공제조합 9,662,174,308 합계 USD $13,754,841.75 KRW 17,328,404,915 35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 운영자금 수출입은행 $1,000,000.00 - $1,000,000.00 ?1,000,000.00 - ?1,000,000.00 KDB산업은행 $600,000.00 - $600,000.00 ?900,000.00 - ?900,000.00 합계 USD $1,600,000.00 - $1,600,000.00 EUR ?1,900,000.00 - ?1,900,000.00 (2) 당분기말 현재 당사의 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 IBK기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 - $4,000,000.00 국민은행 일람불수입 $550,000.00 - $550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 $2,000,000.00 - $2,000,000.00 우리은행 일람불수입 $1,600,000.00 - $1,600,000.00 합계 $8,150,000.00 - $8,150,000.00 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 중소운전자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000 - 시설자금대출 3,420,000,000 3,420,000,000 - 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 선물환 ?600,000.00 - ?600,000.00 외상매출채권 15,000,000,000 986,826,200 14,013,173,800 신한은행 마이너스한도대출 800,000,000 - 800,000,000 전자방식외담대 2,500,000,000 71,060,000 2,428,940,000 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 파생상품 $200,000.00 - $200,000.00 경남은행 파생상품 $19,200,000.00 $11,100,000.00 $8,100,000.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 $7,400,000.00 $7,600,000.00 농협은행 파생상품 $12,000,000.00 $8,750,000.00 $3,250,000.00 중국은행 파생상품 및 지급보증 $8,000,000.00 $1,581,000.00 $6,419,000.00 수출입은행 지급보증 $8,000,000.00 $4,011,922.50 $3,988,077.50 합계 USD $62,400,000.00 $32,842,922.50 $29,557,077.50 EUR ?600,000.00 - ?600,000.00 KRW 23,820,000,000 5,777,886,200 18,042,113,800 36. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기의 진행매출계약잔액에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초 계약잔액 신규계약 기타변동(*) 공사수익인식액 기말 계약잔액 65,128,241,093 20,700,798,720 1,497,980,711 31,507,909,495 55,819,111,029 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (단위: 원) 기초 계약잔액 신규계약 기타변동(*) 공사수익인식액 기말 계약잔액 108,686,012,917 39,416,321,819 2,869,551,205 85,843,644,848 65,128,241,093 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (2) 당분기말 및 전기말의 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 129,996,643,727 136,002,956,898 (6,006,313,171) 23,006,325 8,107,829,008 6,596,662,855 14,704,491,863 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 123,177,189,781 124,885,226,800 (1,708,037,019) 244,690,595 9,957,640,302 23,391,007,756 33,348,648,058 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원)