강원에너지 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 44(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 웰크론강원

1. 일반사항

주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다.

당기말 현재 지배기업 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론한텍	4,685,468	29.85%

이영규	1,728,227	11.01%

손기태	69,678	0.44%

신정재	9,264	0.06%

우리사주조합	6,000	0.04%

기타	9,197,657	58.60%

합 계	15,696,294	100.0%

※우리사주조합의 주식수는 조합원 계정으로 보유중인 손기태 대표이사의 주식수를 제외한 주식수 입니다.

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*1)	소재지	업종	결산일

(주)제주그린파워 (*1)	2015년	5,300,000,000	52.84%	제주도	발전	12월31일

(*1) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	㈜제주그린파워

당분기말	전기말

자산	11,257,996,225	11,347,401,954

부채	7,250,501,577	7,274,458,294

자본	4,007,494,648	4,072,943,660

매출	-	-

당기순이익(손실)	(65,449,012)	(569,510,419)

총포괄이익	(65,449,012)	(569,510,419)

2. 중요한 회계처리방침 가. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준 연결재무제표 는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이 후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며,취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 제·개정된 기준서의 적용연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

상기에 열거 된 제ㆍ개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

나. 회계정책의 변경연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1)기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.

(2) 금융자산1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익 - 공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1)

매도 목적 및 기타	당기손익 - 공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다.

(3) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.다. 회계정책 변경의 영향

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당 사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 사용권자산이 538,637천원, 리스부채는 469,199천원이 인식되었습니다. 한편 수정소급법에 따라 변동된 이익잉여금은 -2,733천원 입니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석35 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	3,360,957,710	(3,360,957,710)	3,898,451,000	(3,898,451,000)

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자율 변동	72,000,000	(72,000,000)	72,000,000	(72,000,000)

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	42,178,491,802	41,663,688,587

기타채권	1,355,028,689	1,849,988,798

기타유동 자산	2,979,330	72,754,167

기타비유동채권	625,077,660	648,016,310

기타비유동자산	2,083,258,038	1,824,382,665

금융보증부채	2,275,600,000	2,236,200,000

합 계	48,520,435,519	48,295,030,527

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 15,893,576,091 15,893,576,091 15,893,576,091 - - - 기타금융자산 4,195,349,986 4,195,349,986 - 4,195,349,986 - - 매출채권 42,178,491,802 42,178,491,802 36,710,167,136 4,083,914,504 1,382,666,151 1,744,011 기타채권 1,355,028,689 1,355,028,689 1,206,085,364 148,943,325 - - 기타유동자산 2,979,330 2,979,330 - 2,979,330 - - 기타비유동금융자산 10,360,748,186 10,360,748,186 - - 4,553,585,643 5,807,162,543 기타비유동채권 625,077,660 625,077,660 - - 625,077,660 - 기타비유동자산 2,083,258,038 2,083,258,038 - - 2,083,258,038 - 합계 76,694,509,782 76,694,509,782 53,809,828,591 8,431,187,145 8,644,587,492 5,808,906,554 금융부채 매입채무 5,566,812,947 5,566,812,947 5,566,812,947 - - - 단기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 - 7,200,000,000 - - 기타금융부채(*) 4,372,780,163 6,638,371,316 - 6,638,371,316 - - 기타유동부채 1,282,231,186 1,282,231,186 1,282,231,186 - - - 유동성전환사채 17,259,167,688 24,008,669,360 - 24,008,669,360 - - 합계 35,680,991,984 44,696,084,809 6,849,044,133 37,847,040,676 - - (*) 금융보증부채의 보증한도 2,275,600,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 19,740,264,769 19,740,264,769 19,740,264,769 - - - 기타금융자산 6,617,499,112 6,617,499,112 2,402,940,000 4,214,559,112 - - 매출채권 41,663,688,587 41,663,688,587 39,639,064,596 95,334,429 1,928,375,452 914,110 기타채권 1,849,988,798 1,849,988,798 594,302,028 1,255,686,770 - - 기타유동자산 72,754,167 72,754,167 72,667,996 86,171 - - 기타비유동금융자산 4,354,969,222 4,354,969,222 - - 508,487,277 3,846,481,945 기타비유동채권 648,016,310 648,016,310 - - 648,016,310 - 기타비유동자산 1,824,382,665 1,824,382,665 - - 1,824,382,665 - 합계 76,771,563,630 76,771,563,630 62,449,239,389 5,565,666,482 4,909,261,704 3,847,396,055 금융부채 매입채무 11,107,882,958 11,107,882,958 11,107,882,958 - - - 단기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 - 7,200,000,000 - - 기타금융부채 4,763,837,951 6,997,227,793 2,236,200,000 4,761,027,793 - - 기타유동부채 1,433,133,318 1,433,133,318 1,433,133,318 - - - 유동성전환사채 17,243,437,978 24,903,635,120 - 24,903,635,120 합계 41,748,292,205 51,641,879,189 14,777,216,276 36,864,662,913 - - (*) 금융보증부채의 보증한도 2,236,200,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 42,584,093,615 43,641,868,771 자본총계(B) 51,730,026,320 50,203,707,277 부채비율(A/B) 82.32% 86.93% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,893,576,091 - - 15,893,576,091 기타금융자산 4,039,102,400 - 156,247,586 4,195,349,986 매출채권 42,178,491,802 - - 42,178,491,802 기타채권 1,355,028,689 - - 1,355,028,689 기타유동자산 2,979,330 - - 2,979,330 기타비유동금융자산 772,013,613 5,469,201,240 4,119,533,333 10,360,748,186 기타비유동채권 625,077,660 - - 625,077,660 기타비유동자산 2,083,258,038 - - 2,083,258,038 합계 66,949,527,623 5,469,201,240 4,275,780,919 76,694,509,782 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 5,566,812,947 - 5,566,812,947 단기차입금 7,200,000,000 - 7,200,000,000 기타금융부채 10,008,847 4,362,771,316 4,372,780,163 기타유동부채 1,282,231,186 - 1,282,231,186 유동성전환사채 17,259,167,688 - 17,259,167,688 합 계 31,318,220,668 4,362,771,316 35,680,991,984 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,740,264,769 - - 19,740,264,769 기타금융자산 4,035,944,800 - 2,581,554,312 6,617,499,112 매출채권 41,663,688,587 - - 41,663,688,587 기타채권 1,849,988,798 - - 1,849,988,798 기타유동자산 72,754,167 - - 72,754,167 기타비유동금융자산 704,613,809 3,530,302,080 120,053,333 4,354,969,222 기타비유동채권 648,016,310 - - 648,016,310 기타비유동자산 1,824,382,665 - - 1,824,382,665 합계 70,539,653,905 3,530,302,080 2,701,607,645 76,771,563,630 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 11,107,882,958 - 11,107,882,958 단기차입금 7,200,000,000 - 7,200,000,000 기타금융부채 2,810,158 4,761,027,793 4,763,837,951 기타유동부채 1,433,133,318 - 1,433,133,318 유동성전환사채 17,243,437,978 - 17,243,437,978 합 계 36,987,264,412 4,761,027,793 41,748,292,205 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 유동파생상품자산 - 156,247,586 - 156,247,586 공정가치측정금융자산 4,699,775,520 4,443,969,558 - 9,143,745,078 [부채] 유동파생상품부채 - 4,362,771,316 - 4,362,771,316 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 유동파생상품자산 - 178,614,312 - 178,614,312 유동매도가능금융자산 2,402,940,000 - - 2,402,940,000 비유동매도가능금융자산 2,760,876,360 444,489,558 - 3,205,365,918 [부채] 유동파생상품부채 - 4,761,027,793 - 4,761,027,793 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당기의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초잔액 - 매입 - 대체 - 기말잔액 - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포함 된 파생 상품 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 통화옵션 11,042,365 - 5,338,392 50,799,473 전환권대가(*) - 843,779,927 - 785,560,000 전환사채옵션(*) 145,205,221 3,518,991,389 173,275,920 3,713,930,240 소계 156,247,586 4,362,771,316 178,614,312 4,550,289,713 합계 156,247,586 4,362,771,316 178,614,312 4,550,289,713 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 콜매입금액 풋매도금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 23,950,000.00 USD 23,950,000.00 USD 0.00 USD 0.00 11,042,365 - 5,703,973 전환권대가전환사채옵션(유동항목) - - - - 145,205,221 4,362,771,316 - 합 계 USD 23,950,000.00 USD 23,950,000.00 USD 0.00 USD 0.00 156,247,586 4,362,771,316 5,703,973 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 등 4,000,000,000 4,000,000,000 질권설정 담보용 단기금융상품 KEB하나은행 등 9,102,400 8,944,800 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 4,012,102,400 4,011,944,800 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 43,862,434,195 82,437,573 1,652,390,801 1,582,072,457 47,179,335,026 개별평가대손충당금 1,474,093,603 - 395,620,410 1,566,251,732 3,435,965,745 집합평가대손충당금 209,848,790 - - - 209,848,790 대손충당금합계 1,683,942,393 - 395,620,410 1,566,251,732 3,645,814,535 순장부가액 42,178,491,802 82,437,573 1,256,770,391 15,820,725 43,533,520,491 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 43,399,528,336 594,302,028 1,635,486,455 1,582,072,457 47,211,389,276 개별평가대손충당금 1,553,260,368 - 395,620,410 1,566,251,732 3,515,132,510 집합평가대손충당금 182,579,381 - - - 182,579,381 대손충당금합계 1,735,839,749 - 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 순장부가액 41,663,688,587 594,302,028 1,239,866,045 15,820,725 43,513,677,385 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 28,013,226,835 2,589,477 1,652,390,801 - 29,668,207,113 1년미만 13,616,598,136 79,848,096 - - 13,696,446,232 1년초과 2,232,609,224 - - 1,582,072,457 3,814,681,681 합계 43,862,434,195 82,437,573 1,652,390,801 1,582,072,457 47,179,335,026 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 29,248,395,813 3,054,773 1,635,486,455 - 30,886,937,041 1년미만 11,278,129,017 591,247,255 - - 11,869,376,272 1년초과 2,873,003,506 - - 1,582,072,457 4,455,075,963 합계 43,399,528,336 594,302,028 1,635,486,455 1,582,072,457 47,211,389,276 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,735,839,749 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 손상차손 환입 51,897,356 - - 51,897,356 당기말금액 1,683,942,393 395,620,410 1,566,251,732 3,645,814,535 (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,717,259,798 - 1,566,251,732 3,283,511,530 손상차손 인식금액 18,579,951 395,620,410 - 414,200,361 전기말금액 1,735,839,749 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 15,024,207,360 28,013,226,835 825,000,000 43,862,434,195 대손충당금 892,252,686 783,439,707 8,250,000 1,683,942,393 합계 14,131,954,674 27,229,787,128 816,750,000 42,178,491,802 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 전기말금액 13,821,132,523 29,248,395,813 330,000,000 43,399,528,336 대손충당금 1,053,195,236 682,644,513 - 1,735,839,749 합계 12,767,937,287 28,565,751,300 330,000,000 41,663,688,587 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 56,264,800 - 53,035,143 - 선급비용 43,487,652 - 15,762,857 - 미수수익 2,979,330 - 72,754,167 - 보증금 - 2,083,258,038 - 1,824,382,665 합 계 102,731,782 2,083,258,038 141,552,167 1,824,382,665 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 543,736,665 - 543,736,665 543,736,665 - 543,736,665 10. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 4,039,102,400 - 4,035,944,800 - 파생상품자산 156,247,586 - 178,614,312 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,119,533,333 2,402,940,000 120,053,333 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,469,201,240 - 3,530,302,080 장기금융상품 - 772,013,613 - 704,613,809 합 계 4,195,349,986 10,360,748,186 6,617,499,112 4,354,969,222 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 (전기말은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 - 2,402,940,000 시장성 없는 채무증권 - - 소 계 - 2,402,940,000 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 120,053,333 120,053,333 시장성 없는 채무증권 3,999,480,000 - 소 계 4,119,533,333 120,053,333 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 769,425,720 769,425,720 시장성 있는 지분증권 4,699,775,520 2,760,876,360 소 계 5,469,201,240 3,530,302,080 합 계 9,588,734,573 6,053,295,413 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 종류 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 - - - (단위: 원) 종류 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 2,320,080,000 2,402,940,000 2,402,940,000 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산)의 내 역 은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 2) 시장성 있는 채무증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 경영참여형 사모펀드(PEF) 4,000,000,000 4,000,000,000 (520,000) 3,999,480,000 3,999,480,000 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 - - - - - - (5) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합(*1) 404,000,000 - 404,000,000 404,000,000 대한설비건설공제조합(*1) 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합(*1) 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*1) 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,846,694,495 (1,077,268,775) 769,425,720 769,425,720 (*1) 출자금은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하여 원가로 측정하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합(*1) 404,000,000 - 404,000,000 404,000,000 대한설비건설공제조합(*1) 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합(*1) 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*1) 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,846,694,495 (1,001,700,000) 769,425,720 769,425,720 (*1) 출자금은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하여 원가로 측정하였습니다.2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 4,699,775,520 4,699,775,520 2,287,997,800 2,760,876,360 2,760,876,360 11. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,787,871,918 - - 4,787,871,918 건물 4,697,363,143 (1,263,191,626) - 3,434,171,517 구축물 331,894,500 (143,783,100) - 188,111,400 기계장치 2,775,452,000 (2,213,743,997) - 561,708,003 차량운반구 181,622,334 (135,555,563) - 46,066,771 공구와기구 91,925,840 (63,844,758) - 28,081,082 비품 1,170,847,882 (1,076,270,375) - 94,577,507 건설중인자산 6,052,413,068 - (503,670,325) 5,548,742,743 합계 20,089,390,685 (4,896,389,419) (503,670,325) 14,689,330,941 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,787,871,918 - - 4,787,871,918 건물 4,697,363,143 (1,232,937,084) - 3,464,426,059 구축물 331,894,500 (140,443,622) - 191,450,878 기계장치 2,775,452,000 (2,183,679,364) - 591,772,636 차량운반구 181,622,334 (129,707,334) - 51,915,000 공구와기구 91,925,840 (60,887,367) - 31,038,473 비품 1,162,471,382 (1,057,944,230) - 104,527,152 건설중인자산 6,052,413,068 - (503,670,325) 5,548,742,743 합계 20,081,014,185 (4,805,599,001) (503,670,325) 14,771,744,859 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타 증감액 기말 토지 4,787,871,918 - - - - - 4,787,871,918 건물 3,464,426,059 - - (30,254,542) - - 3,434,171,517 구축물 191,450,878 - - (3,339,478) - - 188,111,400 기계장치 591,772,636 - - (30,064,633) - - 561,708,003 차량운반구 51,915,000 - - (5,848,229) - - 46,066,771 공구와기구 31,038,473 - - (2,957,391) - - 28,081,082 비품 104,527,152 8,376,500 - (18,326,145) - - 94,577,507 건설중인자산 5,548,742,743 - - - - - 5,548,742,743 합계 14,771,744,859 8,376,500 - (90,790,418) - - 14,689,330,941 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타 증감액 기말 토지 4,787,871,918 - - - - - 4,787,871,918 건물 3,585,868,775 - - (121,442,716) - - 3,464,426,059 구축물 205,045,290 - - (13,594,412) - - 191,450,878 기계장치 695,923,816 35,000,000 (17,782,832) (121,368,348) - - 591,772,636 차량운반구 75,307,924 - - (23,392,924) - - 51,915,000 공구와기구 41,489,040 6,900,000 (4,001,000) (13,349,567) - - 31,038,473 비품 176,132,467 8,868,182 - (80,473,497) - - 104,527,152 건설중인자산(주1) 5,824,427,905 - - - (275,685,162) - 5,548,742,743 합계 15,392,067,135 50,768,182 (21,783,832) (373,621,464) (275,685,162) - 14,771,744,859 (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론강원 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 ㈜웰크론강원 안성공장 9,785㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 9,785㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 50,889,600 342㎡ 85,889,061 49,145,400 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 307,800,000 3,800㎡ 326,863,154 307,800,000 합 계 27,043.2㎡ 4,787,871,918 6,127,556,560 27,043.2㎡ 4,787,871,918 5,931,391,400 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 801,870,960 (687,123,709) 114,747,251 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합 계 1,548,102,190 (687,123,709) (22,130,484) 838,847,997 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 737,658,240 (681,600,373) - 56,057,867 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합계 1,483,889,470 (681,600,373) (22,130,484) 780,158,613 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 56,057,867 64,212,720 - - (5,523,336) 114,747,251 회원권(*) 724,100,746 - - - - 724,100,746 합계 780,158,613 64,212,720 - - (5,523,336) 838,847,997 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 140,391,667 61,158,240 - - (145,492,040) 56,057,867 회원권(*) 724,100,746 - - - - 724,100,746 합계 864,492,413 61,158,240 - - (145,492,040) 780,158,613 13. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 156,005,038 (13,000,420) 143,004,618 건물 171,944,896 (90,083,355) 81,861,541 차량 371,562,110 (58,060,452) 313,501,658 합계 699,512,044 (161,144,227) 538,367,817 (2) 당분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 회계정책의변경 기말 토지 - - (9,750,315) 152,754,933 143,004,618 건물 - 102,811,912 (18,674,858) 42,589,872 126,726,926 차량 - 180,383,381 (36,333,256) 124,586,148 268,636,273 합계 - 283,195,293 (64,758,429) 319,930,953 538,367,817 14. 리스부채(1)전기 및 당기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 토지 - 143,861,886 - - 건물 - 54,367,269 - - 차량 8,951,195 262,018,878 - - 합계 8,951,195 460,248,033 - - (2)당분기 및 전기 중 리스 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 회계정책의변경 기말 토지 - - (10,500,000) 1,378,715 152,983,171 143,861,886 건물 - 20,021,711 (8,570,000) 464,466 42,451,092 54,367,269 차량 - 180,383,381 (37,897,000) 2,339,985 126,143,707 270,970,073 합계 - 200,405,092 (56,967,000) 4,183,166 321,577,970 469,199,228 15. 기타비유동채권당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 625,077,660 648,016,310 16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설자금 기업은행 1.90% 4,000,000,000 4,000,000,000 운전자금 4.07% 3,200,000,000 3,200,000,000 소계 - 7,200,000,000 7,200,000,000 17. 전환사채(1) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 전환청구기간 전환가액 계정과목 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017년 11월 17일 2022년 11월 17일 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 2,459원 전환사채 3,910,000,000 4,720,000,000 상환할증금 410,143,360 495,109,120 전환권조정계정 (1,693,083,144) (2,127,900,068) 사채할인발행차금 (27,197,477) (36,474,378) 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018년 06월 14일 2021년 06월 14일 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 4,608원 전환사채 18,000,000,000 18,000,000,000 상환할증금 1,688,526,000 1,688,526,000 전환권조정계정 (4,950,281,057) (5,409,558,798) 사채할인발행차금 (78,939,994) (86,263,898) 합 계 17,259,167,688 17,243,437,978 (2) 당분기 중 연결회사 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 기초 17,243,437,978 발행 - 상각 910,695,470 전환 894,965,760 기말 17,259,167,688 (3) 연결회사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월17일)부터 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 1,590,077주 전환가격(*) 1주당 2,459원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. (4) 연결회사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 매도청구권(Call Option) 해당사항 없습니다. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 3,906,250주 전환가격(*) 1주당 4,608원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행 1년 후부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. (5) 당기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 발행일(2017.11.17) 장부가액 평가기준일(2018.12.31) 평가손익 1,713,049,200 1,652,134,095 1,652,134,095 - ② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 발행일(2018.06.14) 장부가액 평가기준일(2018.12.31) 평가손익 4,741,650,000 2,565,432,000 2,565,432,000 - (6) 전기 및 당분기 중 전환된 사채에 부여된 내재파생파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. ① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 발행일(2017.11.17) 장부가액 전환청구일(2019.02.28) 평가손익 354,877,200 319,386,305 319,386,305 - (단위 : 원) 발행일(2017.11.17) 장부가액 전환청구일(2018.11.26) 평가손익 122,673,600 107,811,480 183,809,200 (75,997,720) 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 70,775,241 - 6,197,240 - 선수금 1,610,419,962 - 1,372,546,125 - 예수금 54,593,880 - 32,508,030 - 미지급비용 1,211,455,945 - 1,426,936,078 - 미지급법인세 22,111,187 - - - 하자보수충당부채 85,316,351 - 95,798,759 - 공사손실충당부채 122,120,656 114,408,612 - 초과청구공사 4,511,651,870 - 244,690,595 - 합계 7,688,445,092 - 3,293,085,439 - 19. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 10,008,847 - 2,810,158 - 파생상품부채 4,362,771,316 - 4,761,027,793 - 합계 4,372,780,163 - 4,763,837,951 - 20. 퇴직급여제도(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 133,601천원 및 590,658천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 토직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직급여제도 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 58,732,245 37,149,295 퇴직급여설정액 (3,427,648) 21,582,950 기말잔액 55,304,597 58,732,245 퇴직보험예치금 (27,616,100) (25,107,800) 확정급여부채 27,688,497 33,624,445 21. 납입자본금당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,696,294 15,366,896 보통주자본금 7,848,147,000 7,683,448,000 22. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,477,374,956 12,768,720,912 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 1,546,887,990 1,546,887,990 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 15,730,624,266 15,021,970,222 (*) 연결회사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 741,635,828 741,635,828 23. 주식기준보상제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 36,000주 공정가액접근법 (2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당기 및 전기 중 주식선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 - 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 (*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,307,744,437 368,845,277 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (840,269,644) (840,269,644) 소 계 1,467,474,793 (471,424,367) 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 16,742,528,811 17,997,589,797 소 계 24,051,816,769 25,306,877,755 25. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 8,405,525,167 8,371,242,317 24,595,677,854 23,991,427,923 상품매출 - - - - 기타매출 9,405,180 - - - 합 계 8,414,930,347 8,371,242,317 24,595,677,854 23,991,427,923 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 2,216,764,835 - - 2,216,764,835 종업원급여비용 - 729,745,622 669,831,266 1,399,576,888 복리후생비 - 121,096,087 152,133,319 273,229,406 여비교통비 - 89,070,764 90,967,347 180,038,111 도서인쇄비 - 1,611,240 764,520 2,375,760 통신비 - 7,040,293 865,865 7,906,158 차량유지비 - 23,647,049 20,527,381 44,174,430 수도광열비 - 76,543 4,711,432 4,787,975 세금과공과 - 30,497,400 3,269,230 33,766,630 수선비 - - 8,527,728 8,527,728 보험료 - 49,320 37,087,083 37,136,403 교육훈련비 - 2,932,727 281,000 3,213,727 지급수수료 - 231,969,095 196,949,180 428,918,275 접대비 - 34,314,003 1,550,800 35,864,803 소모품비 - 7,537,752 99,178,697 106,716,449 광고선전비 - 5,672,000 - 5,672,000 감가상각비 - 17,427,043 73,363,375 90,790,418 무형자산상각비 - 5,523,336 - 5,523,336 사용권자산 감가상각비 - 41,219,840 23,538,589 64,758,429 경상개발비 - - 549,583,020 549,583,020 운반비 - - 76,444,562 76,444,562 대손상각비 - (51,897,356) - (51,897,356) 공사손실충당금전입액 - - 7,712,044 7,712,044 지급임차료 - 15,900,344 11,803,617 27,703,961 하자보수비 - - 12,895,286 12,895,286 전력비 - 5,078,280 49,547,061 54,625,341 외주가공비 - - 4,050,945,080 4,050,945,080 포장비 - - 12,000,000 12,000,000 합 계 2,216,764,835 1,318,511,382 6,154,477,482 9,689,753,699 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 12,115,274,007 - - 12,115,274,007 종업원급여비용 - 773,152,942 720,759,535 1,493,912,477 복리후생비 - 136,778,479 174,680,814 311,459,293 여비교통비 - 115,073,085 113,978,046 229,051,131 도서인쇄비 - 2,352,550 - 2,352,550 통신비 - 17,781,632 3,383,110 21,164,742 차량유지비 - 74,717,316 46,809,638 121,526,954 수도광열비 - 53,240 5,011,031 5,064,271 세금과공과 - 16,988,990 4,003,620 20,992,610 수선비 - 411,818 10,340,819 10,752,637 보험료 - 13,745,714 49,618,983 63,364,697 교육훈련비 - 1,969,340 520,000 2,489,340 지급수수료 - 254,684,823 567,918,822 822,603,645 접대비 - 34,560,682 2,115,504 36,676,186 소모품비 - 6,646,783 265,255,185 271,901,968 광고선전비 - 6,620,000 - 6,620,000 감가상각비 - 20,491,744 73,632,011 94,123,755 무형자산상각비 - 34,844,304 - 34,844,304 경상개발비 - - 577,805,450 577,805,450 운반비 - - 601,116,700 601,116,700 대손상각비 - (230,976,880) - (230,976,880) 지급임차료 - 96,900 (1,383,939,352) (1,383,842,452) 하자보수비 - 22,720,613 15,563,300 38,283,913 전력비 - 2,555 21,803,587 21,806,142 외주가공비 - 5,559,862 57,019,780 62,579,642 유지보수비 9,944,066,933 9,944,066,933 포장비 - - 4,590,400 4,590,400 잡비 - - 100,000 100,000 합 계 12,115,274,007 1,308,276,492 11,876,153,916 25,299,704,415 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 673,502,220 719,170,270 퇴직급여 56,243,402 53,982,672 복리후생비 121,096,087 136,778,479 여비교통비 89,070,764 115,073,085 도서인쇄비 1,611,240 2,352,550 통신비 7,040,293 17,781,632 차량유지비 23,647,049 74,717,316 수도광열비 76,543 53,240 세금과공과 30,497,400 16,988,990 수선비 - 411,818 보험료 49,320 13,745,714 교육훈련비 2,932,727 1,969,340 지급수수료 231,969,095 254,684,823 접대비 34,314,003 34,560,682 소모품비 7,537,752 6,646,783 광고선전비 5,672,000 6,620,000 전력비 5,078,280 5,562,417 감가상각비 17,427,043 20,491,744 무형자산상각비 5,523,336 34,844,304 사용권자산 감가상각비 41,219,840 - 대손상각비 (51,897,356) (230,976,880) 지급임차료 15,900,344 22,817,513 합 계 1,318,511,382 1,308,276,492 28. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 141,775,732 163,966,666 외화환산이익 341,403,854 209,470,449 잡이익 37,380,134 1,199,169 소 계 520,559,720 374,636,284 기타영업외비용 외환차손 8,618,432 97,743,763 외화환산손실 15,803,234 123,469,947 기부금 250,000 441,430 건설중인자산손상차손 - 47,700,000 잡손실 8,995 128,462,544 소 계 24,680,661 397,817,684 순기타영업외손익 495,879,059 (23,181,400) 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 132,566,623 50,646,131 당기손익공정가치측정평가이익 - 14,120,100 당기손익공정가치측정처분이익 - 1,402,001 통화옵션거래이익 159,244,452 33,790,002 통화옵션평가이익 8,400,001 33,702,772 배당금수익 10,771,800 - 소 계 310,982,876 133,661,006 금융비용 이자비용 632,535,881 154,466,836 통화선도거래손실 - 10,950,000 통화선도평가손실 - 306,936,901 통화옵션거래손실 - 13,620,587 통화옵션평가손실 2,696,028 - 당기손익인식금융자산평가손실 520,000 - 당기손익공정가치측정거래손실 89,820,240 - 금융보증부채전입액 7,198,689 - 소 계 732,770,838 485,974,324 순금융손익 (421,787,962) (352,313,318) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 178,416,253 - 178,416,253 상각후원가 측정 132,566,623 - 132,566,623 금융부채 상각후원가 측정 - 639,734,570 (639,734,570) 당기손익-공정가치측정 - 93,036,268 (93,036,268) 합 계 310,982,876 732,770,838 (421,787,962) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 83,014,875 - 83,014,875 상각후원가 측정 50,646,131 - 50,646,131 금융부채 상각후원가 측정 - 154,466,836 (154,466,836) 당기손익-공정가치측정 - 331,507,488 (331,507,488) 합 계 133,661,006 485,974,324 (352,313,318) (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 82,467,454 - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 82,467,454 - 이연법인세 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - (11,513) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - 11,513 법인세비용 (수익) 82,467,454 - (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 909,574,281 1,674,945,440 기초 이연법인세자산(부채) 909,574,281 1,674,933,927 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) - (11,513) (3) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 기타포괄손익-공정기치 측정 금융자산평가손익 과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접차감하여 인식하였습니다 . (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,200,732,255) (1,079,521,279) 적용세율에 따른 법인세비용 - - 조정사항: 82,467,454 - 비과세수익 - - 비공제비용 - - 공제감면세액 - - 기타차이 82,467,454 - 법인세비용 82,467,454 - 평균유효세율 -6.87% 0.00% (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.31. 주당순손익 등 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통주식수 당분기> (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2019-01-01 15,366,896 90 1,383,020,640 전환권행사 2019-02-28 329,398 32 10,540,736 합 계 - 15,696,294 - 1,393,561,376 가중평균유통주식수(당기) - - - 15,484,015 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2018-01-01 15,253,030 90 1,372,772,700 합 계 - 15,253,030 - 1,372,772,700 가중평균유통주식수(전기) - - - 15,253,030 2) 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,363,884,463) (1,059,654,487) 보통주손익 (1,363,884,463) (1,059,654,487) 가중평균유통보통주식수 15,484,015 15,253,030 보통주기본주당순손익 (88) (69) (2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 3차 주식선택권(미행사) 3,952 2015.03.21 ~ 2020.03.21 277,000 제 2 회 전환사채(*) 2,459 2018.11.17 ~ 2022.10.17 1,590,077 제 3 회 전환사채 4,608 2019.06.14 ~ 2021.05.14 3,906,250 (*) 제 2회 전환사채 중 당기말 현재 443,264주에 대하여 전환권 행사 되었습니다. 32. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 토지 및 건물 500,000,000 IBK기업은행 기타시설자금대출 4,600,000,000 우리은행 지급보증 및 일람불수입신용장 단기금융상품 9,839,280 KEB하나은행 지급보증 33. 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 KEB하나은행 $ 1,473,111.00 우리은행 1,833,275,170 수출입은행 $ 4,011,922.50 서울보증보험 $ 7,810,808.25 백지수표 2매가 견질제공 됨 6,921,067,432 자본재공제조합 5,898,818,084 합 계 USD $ 13,295,841.75 KRW 14,653,160,686 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 무역금융 수출입은행 $1,000,000.00 - $1,000,000.00 수출입은행 ?1,000,000.00 - ?1,000,000.00 KDB산업은행 $2,500,000.00 - $2,500,000.00 KDB산업은행 ?2,000,000.00 - ?2,000,000.00 합 계 USD $3,500,000.00 - $3,500,000.00 EUR ?3,000,000.00 - ?3,000,000.00 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 $126,337.55 $3,873,662.45 국민은행 일람불수입 $550,000.00 - $550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 $2,000,000.00 $681,084.85 $1,318,915.15 우리은행 일람불수입 $1,800,000.00 - $1,800,000.00 합 계 $8,350,000.00 $807,422.40 $7,542,577.60 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 선물환 ?600,000.00 - ?600,000.00 외상매출채권 15,000,000,000 1,048,906,346 13,951,093,654 시설,운전자금 7,200,000,000 7,200,000,000 - 신한은행 마이너스한도대출 800,000,000 - 800,000,000 전자방식외담대 2,500,000,000 61,934,400 2,438,065,600 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 파생상품 $200,000.00 - $200,000.00 경남은행 파생상품 $19,200,000.00 $13,950,000.00 $5,250,000.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 - $15,000,000.00 농협은행 파생상품 $12,000,000.00 $10,000,000.00 $2,000,000.00 중국은행 파생상품 및 지급보증 $8,000,000.00 - $8,000,000.00 합 계 USD $54,400,000.00 $23,950,000.00 $30,450,000.00 EUR ?600,000.00 - ?600,000.00 KRW 26,300,000,000 8,310,840,746 17,989,159,254 35. 건설형 공사계약(1) 당분기말 및 전기말 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 기타변동(*) 공사수익인식액 기말계약잔액 44,774,883,384 20,889,400,361 - 872,867,490 8,405,525,167 58,131,626,068 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 기타변동(*) 공사수익인식액 기말계약잔액 87,254,455,849 39,416,321,819 - 2,869,551,205 84,765,445,489 44,774,883,384 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (2) 당분기말 및 전기말 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 121,367,659,322 122,584,329,648 (1,216,670,326) 4,511,651,870 7,910,824,499 22,813,073,442 30,723,897,941 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 83,486,019,568 83,297,394,718 188,624,850 2,078,142,200 9,926,049,542 25,479,614,170 35,405,663,712 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,918,991,166 18,405,934 99.69% 1,384,828,666 - 434,171,000 25,819,961 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 6,185,336,347 6,061,417,810 123,918,537 98.01% 469,151,622 - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 29,285,562,514 28,605,355,829 680,206,685 97.78% 5,106,986,365 - - - 환경에너지설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 13,193,263,847 12,719,453,894 473,809,953 96.38% 214,652,959 - 3,982,089,369 39,820,894 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,611,270,970 17,426,785,643 184,485,327 98.98% 5,429,738,457 - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,395,312,000 9,035,471,550 359,840,450 96.17% 596,775,550 - - - 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-12-31 20,150,000,000 10,588,825,000 9,561,175,000 52.55% 2,991,825,000 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 16,546,403,840 15,941,293,127 605,110,713 96.39% 1,727,606,847 - - - 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 4,920,275,000 5,029,725,000 49.45% 467,075,000 - 825,000,000 8,250,000 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-02-28 9,980,503,000 9,980,503,000 - 100.00% - - 1,029,053,300 10,290,533 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 8,036,363,000 3,054,621,576 4,981,741,424 38.01% 2,714,621,576 - 374,000,000 3,740,000 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 4,470,165,700 114,883,258 4,355,282,442 2.57% - - - - 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2018-12-13 2020-08-28 9,916,500,000 172,547,100 9,743,952,900 1.74% - - - - 산업용보일러설비 FLUOR 2019-01-30 2020-06-26 16,252,335,200 947,511,142 15,304,824,058 5.83% - - 4,064,221,600 40,642,216 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 4,514,128,200 10,916,213 4,503,211,987 0.00% - - 451,706,600 4,517,066 합 계 181,424,541,718 125,498,851,308 55,925,690,410 21,103,262,042 - 11,160,241,869 133,080,670 (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,918,397,432 18,999,668 100% 1,384,234,932 - 802,171,000 8,021,710 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 5,783,285,368 5,783,285,368 - 100% 190,859,670 - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,367,970,774 5,367,970,774 - 100% 1 - 143,267,198 1,432,672 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2018-04-30 2,600,000,000 2,600,000,000 - 100% - - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 28,869,273,257 28,381,790,165 487,483,092 98% 4,788,202,034 - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-05-18 6,042,186,593 6,042,186,593 - 100% - - 57,405,252 574,053 환경에너지 설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 13,193,263,847 12,719,453,894 419,706,014 96% 215,339,275 - 3,987,388,597 39,873,886 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 5,276,604,651 5,276,604,651 - 100% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,604,750,270 17,414,572,327 190,177,943 99% 6,724,465,525 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,395,312,000 8,927,425,462 467,886,538 95% 488,729,462 - 576,312,000 5,763,120 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-12-31 20,150,000,000 8,283,665,000 11,866,335,00 41% 686,665,000 - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 13,628,085,100 13,628,085,100 - 100% - - 1,386,444,000 13,864,440 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 16,509,589,900 15,832,596,897 676,993,003 96% 2,230,290,617 - 2,012,580,000 20,125,800 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 4,910,325,000 5,039,675,000 49% 1,207,125,000 - - - 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-01-31 10,050,000,000 9,413,835,000 636,165,000 94% 2,378,835,000 - 2,211,000,000 22,110,000 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 8,036,363,000 1,501,996,245 6,534,366,755 19% 1,501,996,245 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 4,470,165,700 17,482,118 4,452,683,582 47% 17,482,118 - - - 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2018-12-13 2020-08-28 9,916,500,000 63,835,855 9,852,664,145 - - - - - 합 계 192,780,747,560 152,083,507,881 40,643,135,740 21,814,224,879 - 11,176,568,04 111,765,68 (4) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 122,120,656 872,867,490 1,030,000,000 (56,490,359) ※ 신재생에너지사업부문은 원가기준 투입법을 적용한 사업이 아니므로 기재하지 않았습니다. 36. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 최상위지배회사 (주)웰크론 지배회사 (주)웰크론한텍 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)이마리그린파워 기타특수관계회사 Global Star Hong Kong 기타특수관계회사 Shanghai Yingji International 기타특수관계회사 동원건축사사무소 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 ㈜웰크론 최상위지배회사 임차료외 153,822,324 172,245,133 ㈜웰크론한텍 지배회사 매출 2,413,871,245 90,005,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품외 1,009,500 153,000 단기대여금 31,189,346 - 장기대여금 22,938,650 - 이자수익 15,282,280 3,603,141 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 이자수익 - 1,667,867 단기대여금 - (56,248,500) (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 잔액 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 당분기말 전기말 ㈜웰크론 최상위지배회사 채무(임차료 외) 50,618,568 45,235,123 채권(보증금) 1,780,000,000 1,780,000,000 ㈜웰크론한텍 지배회사 초과청구공사 2,305,160,000 686,665,000 선수금 819,102,900 927,814,145 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 미지급비용 84,150 3,472,000 단기대여금 (*1,2) 1,185,892,801 1,154,703,455 장기대여금(*2) 186,257,860 209,196,510 (*1) 당기말 현재 관계기업 ㈜웰크론헬스케어의 대여금에 대하여 대손충당금 395,620천원을 계상하고 있습니다.(*2) ㈜웰크론헬스케어의 대표이사 연대보증을 담보로 설정하였습니다. 이자율은 4.6%이며, 미수이자 금액은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY $ 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 38,819,800 246,049,160 (6) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 177,225,000 35,445,000 퇴직급여 12,963,697 4,321,232 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 37. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 4,949,308.49 5,631,323,200 9,667,148.46 10,808,838,693 EUR 643,157.12 821,607,495 208,289.96 266,436,185 단기금융상품 USD 8,000.00 9,102,400 8,000.00 8,944,800 매출채권 USD 15,946,400.52 18,163,111,719 17,788,830.78 19,889,691,689 EUR 7,159,065.09 9,145,419,284 7,083,539.09 9,060,979,859 대여금 USD 828,817.00 943,027,983 1,202,650.00 1,344,682,965 외화자산 합계 34,713,592,081 41,379,574,191 매입채무 USD 355,411.94 404,387,704 1,420,406.50 1,588,156,506 EUR 547,670.60 699,627,281 630,810.60 806,907,685 외화부채 합계 1,104,014,985 2,395,064,191 38. 부문별 보고(1) 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. 보고부문의 부분별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업손익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (단위: 원) 구분 웰크론강원 제주그린파워 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 매출액 8,414,930,347 - 8,414,930,347 - 8,414,930,347 내부매출액 - - - - - 순매출액 8,414,930,347 - 8,414,930,347 - 8,414,930,347 감가상각비 90,147,923 642,495 90,790,418 - 90,790,418 무형자산상각비 5,523,336 - 5,523,336 - 5,523,336 영업손익 (1,266,352,499) (8,470,853) (1,274,823,352) - (1,274,823,352) (단위: 원) 구분 웰크론강원 제주그린파워 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 매출액 24,595,677,854 - 24,595,677,854 - 24,595,677,854 내부매출액 - - - - - 순매출액 24,595,677,854 - 24,595,677,854 - 24,595,677,854 감가상각비 93,481,260 642,495 94,123,755 - 94,123,755 무형자산상각비 34,844,304 - 34,844,304 - 34,844,304 영업손익 (678,400,331) (25,626,230) (704,026,561) - (704,026,561) (2) 당분기 및 전기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후 금액 순매출액 5,801,644,858 1,060,190,576 320,640,841 1,232,454,072 - 8,414,930,347 비유동자산(*) 15,528,178,938 - - - - 15,528,178,938 (*)유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다. 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후 금액 총 매출액 - - - - - - 내부매출액 - - - - - - 순매출액 5,180,687,192 11,765,488,835 7,058,076,146 591,425,681 - 24,595,677,854 비유동자산(*) 15,551,903,472 - - - - 15,551,903,472 (*)유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. 매출처 매출액 A회사 2,413,871,245 B회사 1,552,625,331 C회사 942,075,003 매출처 매출액 A회사 6,069,270,564 B회사 4,725,855,760 C회사 3,683,993,038 39. 현금흐름표당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 회계정책의 변경 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 7,200,000,000 - - - 7,200,000,000 전환사채 17,243,437,978 - - 15,729,710 17,259,167,688 유동리스부채 - 13,689,328 (4,842,000) 103,867 8,951,195 비유동리스부채 - 307,888,642 (52,125,000) 204,484,391 460,248,033 재무활동으로부터의 총부채 24,443,437,978 321,577,970 (56,967,000) 220,317,968 24,928,366,916 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 44 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 자산 유동자산 63,898,761,844 70,097,813,693 현금및현금성자산 15,526,062,257 19,284,502,317 기타금융자산 4,195,349,986 6,617,499,112 매출채권 42,178,491,802 41,663,688,587 기타채권 1,352,439,212 1,846,934,025 재고자산 543,736,665 543,736,665 기타유동자산 102,681,922 141,452,987 비유동자산 26,278,938,167 19,521,936,702 기타비유동금융자산 10,360,748,186 4,354,969,222 유형자산 8,771,320,368 8,853,091,791 무형자산 838,847,997 780,158,613 사용권자산 538,367,817 종속기업투자주식 2,151,743,820 2,151,743,820 기타비유동채권 625,077,660 648,016,310 기타비유동자산 2,083,258,038 1,824,382,665 이연법인세자산 909,574,281 909,574,281 자산총계 90,177,700,011 89,619,750,395 부채 유동부채 38,811,641,149 40,299,771,673 매입채무 5,566,812,947 11,107,882,958 기타금융부채 4,372,780,163 4,763,837,951 기타유동부채 11,603,929,156 7,184,612,786 리스부채 8,951,195 유동성전환사채 17,259,167,688 17,243,437,978 비유동부채 487,936,530 33,624,445 확정급여부채 27,688,497 33,624,445 리스부채 460,248,033 부채총계 39,299,577,679 40,333,396,118 자본 자본금 7,848,147,000 7,683,448,000 자본잉여금 15,730,624,266 15,021,970,222 기타자본항목 741,635,828 741,635,828 기타포괄손익누계액 1,467,474,793 (471,424,367) 이익잉여금(결손금) 25,090,240,445 26,310,724,594 자본총계 50,878,122,332 49,286,354,277 자본과부채총계 90,177,700,011 89,619,750,395 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,414,930,347 8,414,930,347 24,595,677,854 24,595,677,854 매출원가 8,371,242,317 8,371,242,317 23,991,427,923 23,991,427,923 매출총이익 43,688,030 43,688,030 604,249,931 604,249,931 판매비와관리비 1,310,040,529 1,310,040,529 1,282,650,262 1,282,650,262 영업이익(손실) (1,266,352,499) (1,266,352,499) (678,400,331) (678,400,331) 기타영업외수익 520,547,962 520,547,962 374,626,236 374,626,236 기타영업외비용 24,680,658 24,680,658 397,817,675 397,817,675 금융수익 309,599,532 309,599,532 123,044,227 123,044,227 금융비용 674,397,580 674,397,580 458,856,136 458,856,136 법인세비용차감전순이익(손실) (1,135,283,243) (1,135,283,243) (1,037,403,679) (1,037,403,679) 법인세비용(수익) 82,467,454 82,467,454 당기순이익(손실) (1,217,750,697) (1,217,750,697) (1,037,403,679) (1,037,403,679) 기타포괄손익 1,938,899,160 1,938,899,160 749,449,800 749,449,800 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,938,899,160 1,938,899,160 749,449,800 749,449,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,938,899,160 1,938,899,160 749,449,800 749,449,800 총포괄손익 721,148,463 721,148,463 (287,953,879) (287,953,879) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (79) (68) (68) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (79) (68) (68) 자본변동표 제 45 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 479,656,569 23,551,833,834 47,117,019,903 회계정책의변경 (40,820) 52,333 11,513 수정후기초자본 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 479,615,749 23,551,886,167 47,117,031,416 총포괄손익 749,449,800 (1,037,403,679) (287,953,879) 전환사채권 행사 2018.03.31 (기말자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 1,229,065,549 22,514,482,488 46,829,077,537 2019.01.01 (기초자본) 7,683,448,000 15,021,970,222 741,635,828 (471,424,367) 26,310,724,594 49,286,354,277 회계정책의변경 (2,733,452) (2,733,452) 수정후기초자본 7,683,448,000 15,021,970,222 741,635,828 (471,424,367) 26,307,991,142 49,283,620,825 총포괄손익 1,938,899,160 (1,217,750,697) 721,148,463 전환사채권 행사 164,699,000 708,654,044 873,353,044 2019.03.31 (기말자본) 7,848,147,000 15,730,624,266 741,635,828 1,467,474,793 25,090,240,445 50,878,122,332 현금흐름표 제 45 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,840,607,239) (12,178,836,332) 당기순이익(손실) (1,217,750,697) (1,037,403,679) 당기순이익조정을 위한 가감 395,177,221 (1,169,677,400) 법인세비용 82,467,454 퇴직급여 133,600,877 (2,401,726) 금융비용 674,397,580 458,856,136 금융수익 (298,827,732) (123,044,227) 외화환산손실 15,803,234 123,469,947 외화환산이익 (341,403,854) (209,470,449) 감가상각비 90,147,923 93,481,260 무형자산상각비 5,523,336 34,844,304 대손상각비(환입) (51,897,356) (230,976,880) 사용권자산감가상각비 64,758,429 하자보수비(환입) 12,895,286 21,803,587 공사손실충당금전입액 7,712,044 (1,383,939,352) 건설중인자산손상차손 47,700,000 운전자본의 변동 (1,018,033,763) (9,971,755,253) 매출채권 (241,627,306) (4,546,707,433) 기타채권 479,012,660 (33,785,242) 기타유동자산 49,471,439 576,701,315 재고자산 (223,097,797) 매입채무 (5,541,941,266) (4,040,383,470) 기타유동부채 4,669,326,904 (1,702,076,026) 사외적립자산 (2,508,300) (2,406,600) 퇴직금의지급 (429,767,894) 투자활동현금흐름 (1,949,301,157) 1,070,940,509 이자의 수취 190,696,807 127,286,483 기타유동금융자산의 감소 5,000,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 2,313,119,760 기타비유동자산의 감소 4,500,000 1,500,000 단기대여금의 감소 22,362,000 56,248,500 기타유동금융자산의 증가 (3,000,000) (4,003,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (4,067,399,804) (39,586,234) 유형자산의 취득 (8,376,500) (4,350,000) 무형자산의 취득 (64,212,720) (61,158,240) 기타비유동자산의 증가 (336,990,700) (6,000,000) 재무활동현금흐름 (57,239,690) 6,150,638,104 단기차입금의 증가 6,283,620,669 유동리스부채의지급 (4,842,000) 비유동리스부채의지급 (52,125,000) 이자지급 (272,690) (26,082,565) 단기차입금의 감소 (106,900,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 88,708,026 (39,542,428) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,758,440,060) (4,996,800,147) 기초현금및현금성자산 19,284,502,317 13,574,773,600 기말현금및현금성자산 15,526,062,257 8,577,973,453 5. 재무제표 주석 제 45(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지 제 44(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 회사명 : (주)웰크론강원 1.회사의 개요 주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다. 당기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 비고 ㈜웰크론한텍 4,685,468 29.85% 보통주 이영규 1,728,227 11.01% 보통주 손기태 69,678 0.44% 보통주 신정재 9,264 0.06% 보통주 우리사주조합 6,000 0.04% 보통주 기타 9,197,657 58.60% 보통주 합계 15,696,294 100.00% 보통주 ※우리사주조합의 주식수는 조합원 계정으로 보유중인 손기태 대표이사의 주식수를 제외한 주식수 입니다. 2. 중요한 회계처리방침 가. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다.재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있으며, 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다당사는 상기에 열거 된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 나. 회계정책 변경 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2 - 가'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.( 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당 사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. (2) 금융자산1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. (3) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 다. 회계정책 변경의 영향 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 평 가 하였습니다. 당 사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 사용권자산이 538,637천원, 리스부채는 469,199천원이 인식되었습니다. 한편 수정소급법에 따라 변동된 이익잉여금은 -2,733천원 입니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 34과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 3,360,957,710 (3,360,957,710) 3,898,451,000 (3,898,451,000) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자율 변동 - - - - 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 42,178,491,802 41,663,688,587 기타채권 1,352,439,212 1,846,934,025 기타유동자산 2,979,330 72,754,167 기타비유동채권 625,077,660 648,016,310 기타비유동자산 2,083,258,038 1,824,382,665 금융보증부채 2,275,600,000 2,236,200,000 합 계 48,517,846,042 46,055,775,754 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 15,526,062,257 15,526,062,257 15,526,062,257 - - - 기타금융자산 4,195,349,986 4,195,349,986 - 4,195,349,986 - - 매출채권 42,178,491,802 42,178,491,802 36,710,167,136 4,083,914,504 1,382,666,151 1,744,011 기타채권 1,352,439,212 1,352,439,212 1,203,495,887 148,943,325 - - 기타유동자산 2,979,330 2,979,330 - 2,979,330 - - 기타비유동금융자산 10,360,748,186 10,360,748,186 - - 4,553,585,643 5,807,162,543 기타비유동채권 625,077,660 625,077,660 - - 625,077,660 - 기타비유동자산 2,083,258,038 2,083,258,038 - - 2,083,258,038 - 합 계 76,324,406,471 76,324,406,471 53,439,725,280 8,431,187,145 8,644,587,492 5,808,906,554 금융부채 매입채무 5,566,812,947 5,566,812,947 5,566,812,947 - - - 기타금융부채(*) 4,372,780,163 6,638,371,316 - 6,638,371,316 - - 기타유동부채 1,231,729,609 1,231,729,609 1,231,729,609 - - - 유동성전환사채 17,259,167,688 24,008,669,360 - 24,008,669,360 - - 합 계 28,430,490,407 37,445,583,232 6,798,542,556 30,647,040,676 - - (*) 금융보증부채의 보증한도 2,275,600,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 19,284,502,317 19,284,502,317 19,284,502,317 - - - 기타금융자산 6,617,499,112 6,617,499,112 2,402,940,000 4,214,559,112 - - 매출채권 41,663,688,587 41,663,688,587 39,639,064,596 95,334,429 1,928,375,452 914,110 기타채권 1,846,934,025 1,846,934,025 591,247,255 1,255,686,770 - - 기타유동자산 72,754,167 72,754,167 72,667,996 86,171 - - 기타비유동금융자산 4,354,969,222 4,354,969,222 - - 508,487,277 3,846,481,945 기타비유동채권 648,016,310 648,016,310 - - 648,016,310 - 기타비유동자산 1,824,382,665 1,824,382,665 - - 1,824,382,665 - 합 계 76,312,746,405 76,312,746,405 61,990,422,164 5,565,666,482 4,909,261,704 3,847,396,055 금융부채 매입채무 11,107,882,958 11,107,882,958 11,107,882,958 - - - 기타금융부채(*) 4,763,837,951 6,997,227,793 2,236,200,000 4,761,027,793 - - 기타유동부채 1,360,116,754 1,360,116,754 1,360,116,754 - - - 유동성전환사채 17,243,437,978 24,903,635,120 - 24,903,635,120 - - 합 계 34,475,275,641 44,368,862,625 14,704,199,712 29,664,662,913 - - (*) 금융보증부채의 보증한도 2,236,200,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 39,299,577,679 40,333,396,118 자본총계(B) 50,878,122,332 49,286,354,277 부채비율(A/B) 77.24% 81.83% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만 공정가치추정액과 취득원가의 차이가 중요하지 않을 경우에는 취득원가를 공정가치로 추정하여 장부에 계상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 건설계약 -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,526,062,257 - - 15,526,062,257 기타금융자산 4,039,102,400 - 156,247,586 4,195,349,986 매출채권 42,178,491,802 - - 42,178,491,802 기타채권 1,352,439,212 - - 1,352,439,212 기타유동자산 2,979,330 - - 2,979,330 기타비유동금융자산 772,013,613 5,469,201,240 4,119,533,333 10,360,748,186 기타비유동채권 625,077,660 - - 625,077,660 기타비유동자산 2,083,258,038 - - 2,083,258,038 합 계 66,579,424,312 5,469,201,240 4,275,780,919 76,324,406,471 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 5,566,812,947 - 5,566,812,947 기타금융부채 10,008,847 4,362,771,316 4,372,780,163 기타유동부채 1,231,729,609 - 1,231,729,609 유동성전환사채 17,259,167,688 - 17,259,167,688 합 계 24,067,719,091 4,362,771,316 28,430,490,407 (단위: 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,284,502,317 - - 19,284,502,317 기타금융자산 4,035,944,800 - 2,581,554,312 6,617,499,112 매출채권 41,663,688,587 - - 41,663,688,587 기타채권 1,846,934,025 - - 1,846,934,025 기타유동자산 72,754,167 - 72,754,167 기타비유동금융자산 704,613,809 3,530,302,080 120,053,333 4,354,969,222 기타비유동채권 648,016,310 - - 648,016,310 기타비유동자산 1,824,382,665 - 1,824,382,665 합 계 70,080,836,680 3,530,302,080 2,701,607,645 76,312,746,405 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 11,107,882,958 - 11,107,882,958 기타금융부채 2,810,158 4,761,027,793 4,763,837,951 기타유동부채 1,360,116,754 - 1,360,116,754 유동성전환사채 17,243,437,978 - 17,243,437,978 합 계 29,714,247,848 4,761,027,793 34,475,275,641 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 유동파생상품자산 - 156,247,586 - 156,247,586 비유동공정가치측정 금융자산 4,699,775,520 4,443,969,558 9,143,745,078 부채 유동파생상품부채 - 4,362,771,316 - 4,362,771,316 (단위: 원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 유동파생상품자산 - 178,614,312 - 178,614,312 유동공정가치측정금융자산 2,402,940,000 - - 2,402,940,000 비유동매도가능금융자산 2,760,876,360 444,489,558 - 3,205,365,918 부채 유동파생상품부채 - 4,761,027,793 - 4,761,027,793 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 공정가치 서열체계 Level3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산 부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초잔액 - 매입 - 대체 - 기말잔액 - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포 함된 파생상 품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 통화옵션 11,042,365 - 5,338,392 50,799,473 전환권대가(*) - 843,779,927 - 996,298,080 전환사채옵션(*) 145,205,221 3,518,991,389 173,275,920 3,713,930,240 소계 156,247,586 4,362,771,316 178,614,312 4,761,027,793 전환사채옵션(*) - - - - 소계 - - - - 합 계 156,247,586 4,362,771,316 178,614,312 4,761,027,793 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 콜매입금액 풋매도금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 23,950,000.00 USD 23,950,000.00 USD 0.00 USD 0.00 11,042,365 - 5,703,973 전환권대가전환사채옵션(유동항목) - - - - 145,205,221 4,362,771,316 - 합 계 USD 23,950,000.00 USD 23,950,000.00 USD 0.00 USD 0.00 156,247,586 4,362,771,316 5,703,973 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 등 4,000,000,000 4,000,000,000 질권설정 담보용 단기금융상품 KEB하나은행 등 9,102,400 8,944,800 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 4,012,102,400 4,011,944,800 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 합 계 채권가액 43,862,434,195 79,848,096 1,652,390,801 1,582,072,457 47,176,745,549 개별평가대손충당금 1,474,093,603 - 395,620,410 1,566,251,732 3,435,965,745 집합평가대손충당금 209,848,790 - - - 209,848,790 대손충당금합계 1,683,942,393 - 395,620,410 1,566,251,732 3,645,814,535 순장부가액 42,178,491,802 79,848,096 1,256,770,391 15,820,725 43,530,931,014 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 합 계 채권가액 43,399,528,336 591,247,255 1,635,486,455 1,582,072,457 47,208,334,503 개별평가대손충당금 1,553,260,368 - 395,620,410 1,566,251,732 3,515,132,510 집합평가대손충당금 182,579,381 - - - 182,579,381 대손충당금합계 1,735,839,749 - 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 순장부가액 41,663,688,587 591,247,255 1,239,866,045 15,820,725 43,510,622,612 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 등의연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 28,013,226,835 - 1,652,390,801 - 29,665,617,636 1년미만 13,616,598,136 79,848,096 - - 13,696,446,232 1년초과 2,232,609,224 - - 1,582,072,457 3,814,681,681 합 계 43,862,434,195 79,848,096 1,652,390,801 1,582,072,457 47,176,745,549 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 29,248,395,813 - 1,635,486,455 - 30,883,882,268 1년미만 11,278,129,017 591,247,255 - - 11,869,376,272 1년초과 2,873,003,506 - - 1,582,072,457 4,455,075,963 합 계 43,399,528,336 591,247,255 1,635,486,455 1,582,072,457 47,208,334,503 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,735,839,749 - 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 손상차손 환입 51,897,356 - - - 51,897,356 당기말금액 1,683,942,393 - 395,620,410 1,566,251,732 3,645,814,535 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,717,259,798 - - 1,566,251,732 3,283,511,530 손상차손 인식금액 18,579,951 - 395,620,410 - 414,200,361 전기말금액 1,735,839,749 - 395,620,410 1,566,251,732 3,697,711,891 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 15,024,207,360 28,013,226,835 825,000,000 43,862,434,195 대손충당금 892,252,686 783,439,707 8,250,000 1,683,942,393 합 계 14,131,954,674 27,229,787,128 816,750,000 42,178,491,802 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 13,821,132,523 29,248,395,813 330,000,000 43,399,528,336 대손충당금 1,053,195,236 682,644,513 - 1,735,839,749 합 계 12,767,937,287 28,565,751,300 330,000,000 41,663,688,587 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 56,264,800 - 53,035,143 - 선급비용 43,437,792 - 15,663,677 - 미수수익 2,979,330 - 72,754,167 - 보증금 - 2,083,258,038 - 1,824,382,665 합 계 102,681,922 2,083,258,038 141,452,987 1,824,382,665 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 543,736,665 - 543,736,665 543,736,665 - 543,736,665 10. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 4,039,102,400 4,035,944,800 - 파생상품자산 156,247,586 - 178,614,312 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,119,533,333 2,402,940,000 120,053,333 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,469,201,240 - 3,530,302,080 장기금융상품 - 772,013,613 - 704,613,809 합 계 4,195,349,986 10,360,748,186 6,617,499,112 4,354,969,222 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자 산 (전기말은 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 - 2,402,940,000 소계 - 2,402,940,000 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 120,053,333 120,053,333 시장성 있는 채무증권 3,999,480,000 - 소계 4,119,533,333 120,053,333 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 769,425,720 769,425,720 시장성 있는 지분증권 4,699,775,520 2,760,876,360 소계 5,469,201,240 3,530,302,080 합 계 9,588,734,573 6,053,295,413 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 - - - - - (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 앤디포스 2,320,080,000 2,402,940,000 2,402,940,000 (4) 당 분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 의 내역 은 다음 과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 2) 시장성 있는 채무증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 경영참여형 사모펀드(PEF) 4,000,000,000 4,000,000,000 (520,000) 3,999,480,000 3,999,480,000 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 - - - - - - (5) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합(*1) 404,000,000 - 404,000,000 404,000,000 대한설비건설공제조합(*1) 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합(*1) 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*1) 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,846,694,495 (1,077,268,775) 769,425,720 769,425,720 (*1) 출자금은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하여 원가로 측정하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합(*1) 404,000,000 - 404,000,000 404,000,000 대한설비건설공제조합(*1) 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합(*1) 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*1) 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,846,694,495 (1,077,268,775) 769,425,720 769,425,720 (*1) 출자금은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하여 원가로 측정하였습니다. 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 4,699,775,520 4,699,775,520 2,287,997,800 2,760,876,360 2,760,876,360 11. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부금액 ㈜제주그린파워 560,000 52.84% 2,800,000,000 2,117,560,172 648,256,180 2,151,743,820 (2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 당기순손익 ㈜제주그린파워 2019년 03월 31일 11,257,996,225 7,250,501,577 4,007,494,648 (65,449,012) 12. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 4,461,008,764 - - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (1,254,196,696) - 3,391,766,841 구축물 331,894,500 (143,783,100) - 188,111,400 기계장치 2,775,452,000 (2,213,743,997) - 561,708,003 차량운반구 181,622,334 (135,555,563) - 46,066,771 공구와기구 91,925,840 (63,844,758) - 28,081,082 비품 1,170,847,882 (1,076,270,375) - 94,577,507 건설중인자산 47,700,000 - (47,700,000) - 합계 13,706,414,857 (4,887,394,489) (47,700,000) 8,771,320,368 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 4,461,008,764 - - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (1,224,584,649) - 3,421,378,888 구축물 331,894,500 (140,443,622) - 191,450,878 기계장치 2,775,452,000 (2,183,679,364) - 591,772,636 차량운반구 181,622,334 (129,707,334) - 51,915,000 공구와기구 91,925,840 (60,887,367) - 31,038,473 비품 1,162,471,382 (1,057,944,230) - 104,527,152 건설중인자산 47,700,000 - (47,700,000) - 합 계 13,698,038,357 (4,797,246,566) (47,700,000) 8,853,091,791 (3) 당분기말 및 전기말의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 4,461,008,764 - - - 4,461,008,764 건물 3,421,378,888 - (29,612,047) 3,391,766,841 구축물 191,450,878 - - (3,339,478) 188,111,400 기계장치 591,772,636 - - (30,064,633) 561,708,003 차량운반구 51,915,000 - - (5,848,229) 46,066,771 공구와기구 31,038,473 - - (2,957,391) 28,081,082 비품 104,527,152 8,376,500 - (18,326,145) 94,577,507 합 계 8,853,091,791 8,376,500 - (90,147,923) 8,771,320,368 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 4,461,008,764 - - - - 4,461,008,764 건물 3,540,251,624 - - (118,872,736) - 3,421,378,888 구축물 205,045,290 - - (13,594,412) - 191,450,878 기계장치 695,923,816 35,000,000 (17,782,832) (121,368,348) - 591,772,636 차량운반구 75,307,924 - - (23,392,924) - 51,915,000 공구와기구 41,489,040 6,900,000 (4,001,000) (13,349,567) - 31,038,473 비품 176,132,467 8,868,182 - (80,473,497) - 104,527,152 건설중인자산 47,700,000 - - - (47,700,000) - 합 계 9,242,858,925 50,768,182 (21,783,832) (371,051,484) (47,700,000) 8,853,091,791 (4) 토지공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 안성 공장부지 9,785㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 9,785㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 본사 기숙사 342㎡ 85,889,061 50,889,600 342㎡ 85,889,061 49,145,400 합 계 23,243.2㎡ 4,461,008,764 5,819,756,560 23,243.2㎡ 4,461,008,764 5,623,591,400 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 801,870,960 (687,123,709) 114,747,251 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합 계 1,548,102,190 (687,123,709) (22,130,484) 838,847,997 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 737,658,240 (681,600,373) - 56,057,867 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합 계 1,483,889,470 (681,600,373) (22,130,484) 780,158,613 (2) 당분기말 및 전기말의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 56,057,867 64,212,720 - - (5,523,336) 114,747,251 회원권 724,100,746 - - - - 724,100,746 합 계 780,158,613 64,212,720 - - (5,523,336) 838,847,997 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 140,391,667 61,158,240 - - (145,492,040) 56,057,867 회원권 724,100,746 - - - - 724,100,746 합 계 864,492,413 61,158,240 - - (145,492,040) 780,158,613 14. 사용권자산(1) 당분기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 156,005,038 (13,000,420) 143,004,618 건물 171,944,896 (90,083,355) 81,861,541 차량 371,562,110 (58,060,452) 313,501,658 합계 699,512,044 (161,144,227) 538,367,817 (2) 당분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 회계정책의변경 기말 토지 - - (9,750,315) 152,754,933 143,004,618 건물 - 102,811,912 (18,674,858) 42,589,872 126,726,926 차량 - 180,383,381 (36,333,256) 124,586,148 268,636,273 합계 - 283,195,293 (64,758,429) 319,930,953 538,367,817 15. 리스부채(1)전기 및 당기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 토지 - 143,861,886 - - 건물 - 54,367,269 - - 차량 8,951,195 262,018,878 - - 합계 8,951,195 460,248,033 - - (2)당분기 및 전기 중 리스 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 회계정책의변경 기말 토지 - - (10,500,000) 1,378,715 152,983,171 143,861,886 건물 - 20,021,711 (8,570,000) 464,466 42,451,092 54,367,269 차량 - 180,383,381 (37,897,000) 2,339,985 126,143,707 270,970,073 합계 - 200,405,092 (56,967,000) 4,183,166 321,577,970 469,199,228 16. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 625,077,660 648,016,310 17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 전환청구기간 전환가액 계정과목 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017년 11월 17일 2022년 11월 17일 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 2,459원 전환사채 3,910,000,000 4,720,000,000 상환할증금 410,143,360 495,109,120 전환권조정계정 (1,693,083,144) (2,127,900,068) 사채할인발행차금 (27,197,477) (36,474,378) 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018년 06월 14일 2021년 06월 14일 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 4,608원 전환사채 18,000,000,000 18,000,000,000 상환할증금 1,688,526,000 1,688,526,000 전환권조정계정 (4,950,281,057) (5,409,558,798) 사채할인발행차금 (78,939,994) (86,263,898) 합 계 17,259,167,688 17,243,437,978 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 기초 17,243,437,978 발행 - 상각 910,695,470 전환 894,965,760 기말 17,259,167,688 (3) 당사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월 17일)부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 1,590,077주 전환가격(*) 1주당 2,459원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. (4) 당사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 매도청구권(Call Option) 해당사항 없습니다. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 3,906,250주 전환가격(*) 1주당 4,608원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행 1년 후부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다.(5) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 발행일(2017.11.17) 장부가액 평가기준일(2018.12.31) 평가손익 1,713,049,200 1,652,134,095 1,652,134,095 - ② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 발행일(2018.06.14) 장부가액 평가기준일(2018.12.31) 평가손익 4,741,650,000 2,565,432,000 2,565,432,000 - (6) 전기 및 당분기 중 전환된 사채에 부여된 내재파생파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. ① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 발행일(2017.11.17) 장부가액 전환청구일(2019.02.28) 평가손익 354,877,200 319,386,305 319,386,305 - (단위 : 원) 발행일(2017.11.17) 장부가액 전환청구일(2018.11.26) 평가손익 122,673,600 107,811,480 183,809,200 (75,997,720) 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 70,775,241 - 6,197,240 - 선수금 5,576,405,603 - 5,338,531,766 - 예수금 54,593,880 - 31,066,300 - 미지급비용 1,160,954,368 - 1,353,919,514 - 미지급법인세 22,111,187 - - - 하자보수충당부채 85,316,351 - 95,798,759 - 공사손실충당부채 122,120,656 - 114,408,612 - 초과청구공사 4,511,651,870 - 244,690,595 - 합계 11,603,929,156 - 7,184,612,786 - 19. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 10,008,847 - 2,810,158 - 파생상품부채 4,362,771,316 - 4,761,027,793 - 합계 4,372,780,163 - 4,763,837,951 - 20 . 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 133,601천원 및 590,658천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 토직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직급여제도 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 58,732,245 37,149,295 퇴직급여설정액 (3,427,648) 21,582,950 기말잔액 55,304,597 58,732,245 사외적립자산 (27,616,100) (25,107,800) 확정급여부채 27,688,497 33,624,445 21. 납입자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,696,294 15,366,896 보통주자본금 7,848,147,000 7,683,448,000 22. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,477,374,956 12,768,720,912 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 1,546,887,990 1,546,887,990 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 15,730,624,266 15,021,970,222 (*) 당사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 741,635,828 741,635,828 23. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 36,000주 공정가액접근법 (2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당기 및 전기 중 주식선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다.(3) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 - 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 (*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,307,744,437 368,845,277 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (840,269,644) (840,269,644) 소 계 1,467,474,793 (471,424,367) 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 17,780,952,487 19,001,436,636 소 계 25,090,240,445 26,310,724,594 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 8,405,525,167 8,371,242,317 24,595,677,854 23,991,427,923 상품매출 - - - - 기타매출 9,405,180 - - - 합 계 8,414,930,347 8,371,242,317 24,595,677,854 23,991,427,923 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 2,216,764,835 - - 2,216,764,835 재고자산의 변동 - - - - 종업원급여비용 - 729,745,622 669,831,266 1,399,576,888 복리후생비 - 120,142,417 152,133,319 272,275,736 여비교통비 - 86,566,714 90,967,347 177,534,061 도서인쇄비 - 1,406,000 764,520 2,170,520 통신비 - 7,014,973 865,865 7,880,838 차량유지비 - 23,647,049 20,527,381 44,174,430 수도광열비 - 74,233 4,711,432 4,785,665 세금과공과 - 30,482,400 3,269,230 33,751,630 수선비 - - 8,527,728 8,527,728 보험료 - - 37,087,083 37,087,083 교육훈련비 - 2,932,727 281,000 3,213,727 지급수수료 - 227,898,298 196,949,180 424,847,478 접대비 - 34,314,003 1,550,800 35,864,803 소모품비 - 7,537,752 99,178,697 106,716,449 광고선전비 - 5,672,000 - 5,672,000 감가상각비 - 16,784,548 73,363,375 90,147,923 무형자산상각비 - 5,523,336 - 5,523,336 사용권자산 감가상각비 41,219,840 23,538,589 64,758,429 경상개발비 - - 549,583,020 549,583,020 운반비 - - 76,444,562 76,444,562 대손상각비 - (51,897,356) - (51,897,356) 공사손실충당금전입액 7,712,044 7,712,044 지급임차료 - 15,900,344 11,803,617 27,703,961 하자보수비 - - 12,895,286 12,895,286 전력비 - 5,075,629 49,547,061 54,622,690 외주가공비 - - 4,050,945,080 4,050,945,080 포장비 - - 12,000,000 12,000,000 합 계 2,216,764,835 1,310,040,529 6,154,477,482 9,681,282,846 (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 12,115,274,007 - - 12,115,274,007 재고자산의 변동 - - - - 종업원급여비용 - 763,730,942 720,759,535 1,484,490,477 복리후생비 - 136,778,479 174,680,814 311,459,293 여비교통비 - 108,926,439 113,978,046 222,904,485 도서인쇄비 - 2,166,800 - 2,166,800 통신비 - 17,704,843 3,383,110 21,087,953 차량유지비 - 71,763,951 46,809,638 118,573,589 수도광열비 - 50,240 5,011,031 5,061,271 세금과공과 - 16,973,990 4,003,620 20,977,610 수선비 - 411,818 10,340,819 10,752,637 보험료 - 13,696,394 49,618,983 63,315,377 교육훈련비 - 1,969,340 520,000 2,489,340 지급수수료 - 250,615,633 567,918,822 818,534,455 접대비 - 32,597,462 2,115,504 34,712,966 소모품비 - 6,646,783 265,255,185 271,901,968 광고선전비 - 6,620,000 - 6,620,000 감가상각비 - 19,849,249 73,632,011 93,481,260 무형자산상각비 - 34,844,304 - 34,844,304 경상개발비 - - 577,805,450 577,805,450 운반비 - - 601,116,700 601,116,700 대손상각비 - (230,976,880) - (230,976,880) 공사손실충당금전입액 (1,383,939,352) (1,383,939,352) 지급임차료 - 22,720,613 15,563,300 38,283,913 하자보수비 - - 21,803,587 21,803,587 전력비 - 5,559,862 57,019,780 62,579,642 외주가공비 - - 9,944,066,933 9,944,066,933 포장비 - - 4,590,400 4,590,400 잡비 - - 100,000 100,000 합 계 12,115,274,007 1,282,650,262 11,876,153,916 25,274,078,185 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 673,502,220 709,748,270 퇴직급여 56,243,402 53,982,672 복리후생비 120,142,417 136,778,479 여비교통비 86,566,714 108,926,439 도서인쇄비 1,406,000 2,166,800 통신비 7,014,973 17,704,843 차량유지비 23,647,049 71,763,951 수도광열비 74,233 50,240 세금과공과 30,482,400 16,973,990 수선비 - 411,818 보험료 - 13,696,394 교육훈련비 2,932,727 1,969,340 지급수수료 227,898,298 250,615,633 접대비 34,314,003 32,597,462 소모품비 7,537,752 6,646,783 광고선전비 5,672,000 6,620,000 전력비 5,075,629 5,559,862 감가상각비 16,784,548 19,849,249 무형자산상각비 5,523,336 34,844,304 사용권자산 감가상각비 41,219,840 - 대손상각비 (51,897,356) (230,976,880) 지급임차료 15,900,344 22,720,613 합 계 1,310,040,529 1,282,650,262 28. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 141,775,732 163,966,666 외화환산이익 341,403,854 209,470,449 잡이익 37,368,376 1,189,121 소 계 520,547,962 374,626,236 기타영업외비용 외환차손 8,618,432 97,743,763 외화환산손실 15,803,234 123,469,947 기부금 250,000 441,430 건설중인자산손상차손 - 47,700,000 잡손실 8,992 128,462,535 소 계 24,680,658 397,817,675 순기타영업외손익 495,867,304 (23,191,439) 29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 131,183,279 48,901,453 당기손익공정가치측정평가이익 - 6,650,000 통화옵션거래이익 159,244,452 33,790,002 통화옵션평가이익 8,400,001 33,702,772 배당금수익 10,771,800 - 소 계 309,599,532 123,044,227 금융비용 이자비용 574,162,623 127,348,648 통화선도거래손실 - 10,950,000 통화선도평가손실 - 306,936,901 통화옵션거래손실 - 13,620,587 통화옵션평가손실 2,696,028 - 당기손익공정가치측정 평가손실 520,000 - 당기손익공정가치측정 거래손실 89,820,240 - 금융보증부채전입액 7,198,689 - 소 계 674,397,580 458,856,136 순금융손익 (364,798,048) (335,811,909) (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 178,416,253 - 178,416,253 상각후원가 측정 131,183,279 - 131,183,279 금융부채 상각후원가 측정 - 581,361,312 (581,361,312) 당기손익-공정가치측정 - 93,036,268 (93,036,268) 합 계 309,599,532 674,397,580 (364,798,048) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 74,142,774 - 74,142,774 상각후원가 측정 48,901,453 - 48,901,453 금융부채 상각후원가 측정 - 127,348,648 (127,348,648) 당기손익-공정가치측정 - 331,507,488 (331,507,488) 합 계 123,044,227 458,856,136 (335,811,909) (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 82,467,454 - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 82,467,454 - 이연법인세 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이 연법인세비용 - (11,513) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - 11,513 법인세비용 (수익) 82,467,454 - (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 909,574,281 1,674,945,440 기초 이연법인세자산(부채) 909,574,281 1,674,933,927 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) - (11,513) (3) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접차감하여 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,135,283,243) (1,037,403,679) 적용세율에 따른 법인세비용 - - 조정사항 82,467,454 - 비과세수익 - - 세무상 공제되지 않는 비용 - - 공제감면세액 - - 기타차이 82,467,454 - 법인세비용(수익) 82,467,454 - 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) -7.26% 0.00% (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 31. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2019-01-01 15,366,896 90 1,383,020,640 전환권행사 2019-02-28 329,398 32 10,540,736 합 계 - 15,696,294 - 1,393,561,376 가중평균유통주식수(당기) - - - 15,484,015 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2018-01-01 15,253,030 90 1,372,772,700 합 계 - 15,253,030 - 1,372,772,700 가중평균유통주식수(전기) - - - 15,253,030 ② 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,217,750,697) (1,037,403,679) 보통주손익 (1,217,750,697) (1,037,403,679) 가중평균유통보통주식수 15,484,015 15,253,030 보통주기본주당순손익 (79) (68) (2) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 3차 주식선택권(미행사) 3,952 2015.03.21 ~ 2020.03.21 277,000 제 2 회 전환사채(*) 2,459 2018.11.17 ~ 2022.10.17 1,590,077 제 3 회 전환사채 4,608 2019.06.14 ~ 2021.05.14 3,906,250 (*) 제 2회 전환사채 중 당기말 현재 443,264주에 대하여 전환권 행사 되었습니다. 32. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 토지 및 건물 4,600,000,000 우리은행 지급보증 기타금융자산 9,839,280 KEB하나은행 지급보증 (2) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 KEB하나은행 $ 1,473,111.00 우리은행 1,833,275,170 수출입은행 $ 4,011,922.50 서울보증보험 USD 7,810,808.25 백지수표 2매가 견질제공 됨 6,921,067,432 자본재공제조합 5,898,818,084 합계 USD $ 13,295,841.75 KRW 14,653,160,686 33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 운영자금 수출입은행 $1,000,000.00 - $1,000,000.00 수출입은행 ?1,000,000.00 - ?1,000,000.00 KDB산업은행 $2,500,000.00 - $2,500,000.00 KDB산업은행 ?2,000,000.00 - ?2,000,000.00 합계 USD $3,500,000.00 - $3,500,000.00 EUR ?3,000,000.00 - ?3,000,000.00 (2) 당분기말 현재 당사의 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 IBK기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 $126,337.55 $3,873,662.45 국민은행 일람불수입 $550,000.00 - $550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 $2,000,000.00 $681,084.85 $1,318,915.15 우리은행 일람불수입 $1,800,000.00 - $1,800,000.00 합계 - $8,350,000.00 $807,422.40 $7,542,577.60 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 선물환 ?600,000.00 - ?600,000.00 외상매출채권 15,000,000,000 1,048,906,346 13,951,093,654 신한은행 마이너스한도대출 800,000,000 - 800,000,000 전자방식외담대 2,500,000,000 61,934,400 2,438,065,600 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 파생상품 $200,000.00 - $200,000.00 경남은행 파생상품 $19,200,000.00 $13,950,000.00 $5,250,000.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 - $15,000,000.00 농협은행 파생상품 $12,000,000.00 $10,000,000.00 $2,000,000.00 중국은행 파생상품 및 지급보증 $8,000,000.00 - $8,000,000.00 합계 USD $54,400,000.00 $23,950,000.00 $30,450,000.00 EUR ?600,000.00 - ?600,000.00 KRW 19,100,000,000 1,110,840,746 17,989,159,254 34. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기의 진행매출계약잔액에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초 계약잔액 신규계약 기타변동(*) 공사수익인식액 기말 계약잔액 65,128,241,093 20,889,400,361 872,867,490 8,405,525,167 78,484,983,777 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (단위: 원) 기초 계약잔액 신규계약 기타변동(*) 공사수익인식액 기말 계약잔액 108,686,012,917 39,416,321,819 2,869,551,205 85,843,644,848 65,128,241,093 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (2) 당기말 및 전기말의 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 127,271,373,681 127,858,509,616 (587,135,935) 4,511,651,870 7,910,824,499 22,813,073,442 30,723,897,941 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 123,177,189,781 124,885,226,800 (1,708,037,019) 244,690,595 9,957,640,302 23,391,007,756 33,348,648,058 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,918,991,166 18,405,934 99.69% 1,384,828,666 - 434,171,000 25,819,961 환경에너지설비 ㈜에너제닉 2015-12-29 2019-12-31 22,655,000,000 5,903,714,359 16,751,285,641 26.66% - - - - 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 6,185,336,347 6,061,417,810 123,918,537 98.01% 469,151,622 - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 29,285,562,514 28,605,355,829 680,206,685 97.78% 5,106,986,365 - - - 환경에너지설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 13,193,263,847 12,719,453,894 473,809,953 96.38% 214,652,959 - 3,982,089,369 39,820,894 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,611,270,970 17,426,785,643 184,485,327 98.98% 5,429,738,457 - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,395,312,000 9,035,471,550 359,840,450 96.17% 596,775,550 - - - 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-12-31 20,150,000,000 10,588,825,000 9,561,175,000 52.55% 2,991,825,000 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 16,546,403,840 15,941,293,127 605,110,713 96.39% 1,727,606,847 - - - 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 4,920,275,000 5,029,725,000 49.45% 467,075,000 - 825,000,000 8,250,000 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-02-28 9,980,503,000 9,980,503,000 - 100.00% - - 1,029,053,300 10,290,533 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 8,036,363,000 3,054,621,576 4,981,741,424 38.01% 2,714,621,576 - 374,000,000 3,740,000 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 4,470,165,700 114,883,258 4,355,282,442 2.57% - - - - 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2018-12-13 2020-08-28 9,916,500,000 172,547,100 9,743,952,900 1.74% - - - - 산업용보일러설비 FLUOR 2019-01-30 2020-06-26 16,252,335,200 947,511,142 15,304,824,058 5.83% - - 4,064,221,600 40,642,216 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 4,514,128,200 10,916,213 4,503,211,987 - - - 451,706,600 4,517,066 합 계 204,079,541,718 131,402,565,667 72,676,976,051 - 21,103,262,042 - 11,160,241,869 133,080,670 (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,918,397,432 18,999,668 99.68% 1,384,234,932 - 802,171,000 8,021,710 바이오메스발전설비 ㈜에너제닉 2015-12-29 2019-12-31 22,655,000,000 5,903,714,359 16,751,285,641 26.66% - - - - 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 5,783,285,368 5,783,285,368 - 100.00% 190,859,670 - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,367,970,774 5,367,970,774 - 100.00% 1 - 143,267,198 1,432,672 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2018-04-30 2,600,000,000 2,600,000,000 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 28,869,273,257 28,381,790,165 487,483,092 98.35% 4,788,202,034 - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-05-18 6,042,186,593 6,042,186,593 - 100.00% - - 57,405,252 574,053 환경에너지 설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 13,193,263,847 12,719,453,894 419,706,014 96.38% 215,339,275 - 3,987,388,597 39,873,886 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 5,276,604,651 5,276,604,651 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,604,750,270 17,414,572,327 190,177,943 98.93% 6,724,465,525 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,395,312,000 8,927,425,462 467,886,538 95.02% 488,729,462 - 576,312,000 5,763,120 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-12-31 20,150,000,000 8,283,665,000 11,866,335,000 41.11% 686,665,000 - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 13,628,085,100 13,628,085,100 - 100.00% - - 1,386,444,000 13,864,440 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 16,509,589,900 15,832,596,897 676,993,003 95.89% 2,230,290,617 - 2,012,580,000 20,125,800 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 4,910,325,000 5,039,675,000 49.35% 1,207,125,000 - - - 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-01-31 10,050,000,000 9,413,835,000 636,165,000 93.67% 2,378,835,000 - 2,211,000,000 22,110,000 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 8,036,363,000 1,501,996,245 6,534,366,755 18.69% 1,501,996,245 - - - 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 4,470,165,700 17,482,118 4,452,683,582 47.45% 17,482,118 - - - 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2018-12-13 2020-08-28 9,916,500,000 63,835,855 9,852,664,145 - - - - - 합 계 215,435,747,560 157,987,222,240 57,394,421,381 - 21,814,224,879 - 11,176,568,047 111,765,681 (4) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 122,120,656 872,867,490 1,030,000,000 (56,490,359) 35. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 최상위지배회사 (주)웰크론 지배회사 (주)웰크론한텍 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)이마리그린파워 기타특수관계회사 Global Star Hong Kong 기타특수관계회사 Shanghai Yingji International 기타특수관계회사 동원건축사사무소 종속회사 ㈜제주그린파워 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 과목 거래금액 당분기 전기 ㈜웰크론 최상위 지배회사 임차료외 153,822,324 172,245,133 ㈜웰크론한텍 지배회사 매출 2,413,871,245 90,005,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품외 1,009,500 153,000 단기대여금 31,189,346 - 장기대여금 22,938,650 - 이자수익 15,282,280 3,603,141 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 이자수익 - 1,667,867 단기대여금 - (56,248,500) ㈜제주그린파워 종속회사 매출 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 잔액 은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 당분기말 전기말 ㈜웰크론 최상위 지배회사 채무(임차료 외) 50,618,568 45,235,123 채권(보증금) 1,780,000,000 1,780,000,000 ㈜웰크론한텍 지배회사 미청구공사 2,305,160,000 686,665,000 선수금 819,102,900 927,814,145 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 미지급비용 84,150 3,472,000 단기대여금 (*1,2) 1,185,892,801 1,154,703,455 장기대여금(*2) 186,257,860 209,196,510 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 미수이자 - - 단기대여금 - - ㈜제주그린파워 종속회사 선수금 3,965,985,641 3,965,985,641 (*1) 당분기말 현재 관계기업 ㈜웰크론헬스케어의 대여금에 대하여 대손충당금 395,620천원을 계상하고 있습니다.(*2) ㈜웰크론헬스케어의 대표이사 연대보증을 담보로 설정하였습니다. 이자율은 4.6%이며, 미수이자 금액은 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 담보제공자산 기업은행 ㈜제주그린파워 5,000,000,000 기타시설자금대출 토지 및 건물 기업은행 4,400,000,000 기타시설자금대출 정기예금(중금채) 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY $ 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 - 합계 USD $2,000,000.00 - - KRW 9,400,000,000 - - (5) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 38,819,800 38,819,800 (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 177,225,000 35,445,000 퇴직급여 12,963,697 4,321,232 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 36. 외화자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 4,949,308.49 5,631,323,200 9,667,148.46 10,808,838,693 EUR 643,157.12 821,607,495 208,289.96 266,436,185 단기금융상품 USD 8,000.00 9,102,400 8,000.00 8,944,800 매출채권 USD 15,946,400.52 18,163,111,719 17,788,830.78 19,889,691,689 EUR 7,159,065.09 9,145,419,284 7,083,539.09 9,060,979,859 대여금 USD 828,817.00 943,027,983 1,202,650.00 1,344,682,965 외화자산 합계 - 34,713,592,081 - 41,379,574,191 매입채무 USD 355,411.94 404,387,704 1,420,406.50 1,588,156,506 EUR 547,670.60 699,627,281 630,810.60 806,907,685 외화부채 합계 - 1,104,014,985 - 2,395,064,191 37. 현금흐름표당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 회계정책의 변경 현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채 17,243,437,978 - - 15,729,710 17,259,167,688 단기차입금 - - - - - 유동리스부채 - 13,689,328 (4,842,000) 103,867 8,951,195 비유동리스부채 - 307,888,642 (52,125,000) 204,484,391 460,248,033 재무활동으로부터의 총부채 17,243,437,978 321,577,970 (56,967,000) 220,317,968 17,728,366,916 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표의 작성기준 재무제표의 작성기준은 동 사업보고서 III-3 연결재무제표 주석사항중 2항과 III-5 재무제표의 주석 사항중 2항을 참조하시기 바랍니다. 2) 자산양수도 계약 가 ) 유형자산 취득을 위한 입찰 참가 위임 당사는 신규사업장 설립을 통한 사업확대와 환경에너지사업의 확장 진출을 위해 아래와같이 입찰을 위임하여 경매입찰에 참가하였습니다. (1) 이사회 결의일 : 2019년 3월 12일 (2) 계약처 : 유아이제십오차유동화전문 유한회사에 입찰 위임 (3) 대상 유형자산 : 전라북도 군산시 자유무역1길 60의 주식회사 유영정공 건물 및 기계장치 (4) 입찰일 : 2019년 3월 18일 (5) 입찰참가 : 3,550,000,000원※ 2019년 3월 18일 경 매입찰에 참가하여 2019년 3월 25일 매각허가 결정을 전주지방법원 군산지원에서 받아 2019년 4월 3일 최종 소유권취득을 완료하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 2019년 제45기1분기 매출채권 43,862,434,195 1,683,942,393 3.84% 기타채권 3,316,900,831 1,961,872,142 59.15% 기타비유동채권 625,077,660 - 0.00% 합계 47,804,412,686 3,645,814,535 7.63% 2018년 제44기 매출채권 43,399,528,336 1,735,839,749 4.00% 기타채권 3,811,860,940 1,961,872,142 51.47% 기타비유동채권 648,016,310 - 0.00% 합계 47,859,405,586 3,697,711,891 7.73% 2017년 제43기 매출채권 47,160,876,246 1,717,259,798 3.64% 기타채권 2,316,399,389 1,566,251,732 67.62% 기타비유동채권 946,791,140 - 0.00% 합 계 50,424,066,775 3,283,511,530 6.51% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제45기 1분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,697,711,891 3,283,511,530 2,276,374,786 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (51,897,356) 414,200,361 1,007,136,744 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,645,814,535 3,697,711,891 3,283,511,530 3) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 41,533,655,547 96,169,424 1,570,325,419 662,283,805 43,862,434,195 특수관계자 - - - - - 계 41,533,655,547 96,169,424 1,570,325,419 662,283,805 43,862,434,195 구성비율 94.69% 0.22% 3.58% 1.51% 100.00% 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 당기 전기 전전기 산업용플랜트설비사업 부문 원재료 543,736,665 543,736,665 361,381,713 상품 - - - 미착품 - - - 소계 543,736,665 543,736,665 361,381,713 신재생에너지사업 부문 원재료 - - - 상품 - - - 미착품 - - - 소계 - - - 총자산대비 재고자산 구성 0.60% 0.58% 0.39% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 15.40 176.80 233.04 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 당사의 재고자산은 모든 사업부문에 사용되는 공통된 자산으로 구분이 쉽지않아 일괄 기재하였습니다. ※ 신재생에너지사업 부문은 공시작성기준일 현재 사업준비단계입니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 매년 결산기 말일에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 실시하고 있습니다. 또한, 월차결산 및 분기결산을 위하여 매월말 해당부서에서자체 재고조사를 실시하고 있습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 원재료 543,736,665 543,736,665 - 543,736,665 - 재공품 - - - - - 반제품 - - - - - 제품 - - - - - 상품 - - - - - 부재료 - - - - - 미착품 - - - - - 합계 543,736,665 543,736,665 - 543,736,665 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약 현황 1) 연 결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 웰크론강원 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015년 12월 17일 2018-08-29 5,937 99.69 1,385 - 434 26 웰크론강원 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015년 09월 18일 2017-07-31 6,185 98.01 469 - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 FDH JV 2016년 11월 03일 2018-05-20 29,286 97.78 5,107 - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 QMC 2016년 10월 04일 2018-09-20 13,193 96.38 215 - 3,982 40 웰크론강원 산업용보일러설비 CPECC 2016년 11월 25일 2018-06-30 17,611 98.98 5,430 - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017년 01월 24일 2019-06-04 9,395 96.17 597 - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017년 04월 11일 2019-12-31 20,150 52.55 2,992 - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017년 07월 25일 2018-11-15 16,546 96.39 1,728 - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017년 08월 21일 2019-04-13 9,950 49.45 467 - 825 8 웰크론강원 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017년 09월 26일 2019-01-31 9,981 100.00 - - 1,029 10 웰크론강원 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018년 04월 16일 2019-09-30 8,036 38.01 2,715 - 374 4 웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2018년 10월 29일 2020-11-24 4,470 2.57 - - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2018년 12월 13일 2020-08-28 9,917 1.74 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 FLUOR 2019년 01월 30일 2020-06-26 16,252 5.83 - - 4,064 41 웰크론강원 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019년 03월 06일 2020-03-15 4,514 0.00 - - 452 5 합 계 - 21,103 - 11,160 133 ※ 상기 금액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ※ 당사의 사업은 발주처의 주문제작에 따라 독립적으로 진행되는 사업이기 때문에 별도의 수량 기재를 하지 않았습니다. ※ 공사기한이 지난 프로젝트는 설비납품은 하였으나 발주처의 전체 공정에 따라 시운전 등이 남아 있는 프로젝트입니다. ※ 종속회사의 사업은 수주산업과 관계없으므로 기재하지 않았습니다. ※ 상기 내용은 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약에 대하여 작성되어 있습니다. 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 2) 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 웰크론강원 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015년 12월 17일 2018-08-29 5,937 99.69 1,385 - 434 26 웰크론강원 바이오메스발전설비 ㈜에너제닉 2015년 12월 29일 2019-12-31 22,655 26.66 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015년 09월 18일 2017-07-31 6,185 98.01 469 - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 FDH JV 2016년 11월 03일 2018-05-20 29,286 97.78 5,107 - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 QMC 2016년 10월 04일 2018-09-20 13,193 96.38 215 - 3,982 40 웰크론강원 산업용보일러설비 CPECC 2016년 11월 25일 2018-06-30 17,611 98.98 5,430 - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017년 01월 24일 2019-06-04 9,395 96.17 597 - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017년 04월 11일 2019-12-31 20,150 52.55 2,992 - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017년 07월 25일 2018-11-15 16,546 96.39 1,728 - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017년 08월 21일 2019-04-13 9,950 49.45 467 - 825 8 웰크론강원 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017년 09월 26일 2019-01-31 9,981 100.00 - - 1,029 10 웰크론강원 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018년 04월 16일 2019-09-30 8,036 38.01 2,715 - 374 4 웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2018년 09월 29일 2020-11-24 4,470 2.57 - - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2018년 12월 13일 2020-08-28 9,917 1.74 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 FLUOR 2019년 01월 30일 2020-06-26 16,252 5.83 - - 4,064 41 웰크론강원 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019년 03월 06일 2020-03-15 4,514 0.00 - - 452 5 합 계 - 21,103 - 11,160 133 ※ 상기 금액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ※ 당사의 사업은 발주처의 주문제작에 따라 독립적으로 진행되는 사업이기 때문에 별도의 수량 기재를 하지 않았습니다. ※ 공사기한이 지난 프로젝트는 설비납품은 하였으나 발주처의 전체 공정에 따라 시운전 등이 남아 있는 프로젝트입니다. ※ 상기 내용은 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약에 대하여 작성되어 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 15,893,576,091 - - 15,893,576,091 15,893,576,091 기타금융자산 4,039,102,400 - 156,247,586 4,195,349,986 4,195,349,986 매출채권 42,178,491,802 - - 42,178,491,802 42,178,491,802 기타채권 1,355,028,689 - - 1,355,028,689 1,355,028,689 기타유동자산 2,979,330 - - 2,979,330 2,979,330 기타비유동금융자산 772,013,613 5,469,201,240 4,119,533,333 10,360,748,186 10,360,748,186 기타비유동채권 625,077,660 - - 625,077,660 625,077,660 기타비유동자산 2,083,258,038 - - 2,083,258,038 2,083,258,038 합계 66,949,527,623 5,469,201,240 4,275,780,919 76,694,509,782 76,694,509,782 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 공정가액 매입채무 5,566,812,947 - 5,566,812,947 단기차입금 7,200,000,000 - 7,200,000,000 기타금융부채 10,008,847 4,362,771,316 4,372,780,163 기타유동부채 1,282,231,186 - 1,282,231,186 유동성전환사채 17,259,167,688 - 17,259,167,688 합 계 31,318,220,668 4,362,771,316 35,680,991,984 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 19,740,264,769 - - 19,740,264,769 19,740,264,769 기타금융자산 4,035,944,800 - 2,581,554,312 6,617,499,112 6,617,499,112 매출채권 41,663,688,587 - - 41,663,688,587 41,663,688,587 기타채권 1,849,988,798 - - 1,849,988,798 1,849,988,798 기타유동자산 72,754,167 - - 72,754,167 72,754,167 기타비유동금융자산 704,613,809 3,530,302,080 120,053,333 4,354,969,222 4,354,969,222 기타비유동채권 648,016,310 - - 648,016,310 648,016,310 기타비유동자산 1,824,382,665 - - 1,824,382,665 1,824,382,665 합계 70,539,653,905 3,530,302,080 2,701,607,645 76,771,563,630 76,771,563,630 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 11,107,882,958 - 11,107,882,958 단기차입금 7,200,000,000 - 7,200,000,000 기타금융부채 2,810,158 4,761,027,793 4,763,837,951 기타유동부채 1,433,133,318 - 1,433,133,318 유동성전환사채 17,243,437,978 - 17,243,437,978 합 계 36,987,264,412 4,761,027,793 41,748,292,205 2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 유동파생상품자산 - 156,247,586 - 156,247,586 유동공정가치측정금융자산 4,699,775,520 4,443,969,558 - 9,143,745,078 [부채] 유동파생상품부채 - 4,362,771,316 - 4,362,771,316 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 유동파생상품자산 - 178,614,312 - 178,614,312 유동공정가치측정금융자산 2,402,940,000 - - 2,402,940,000 비유동공정가치측정금융자산 2,760,876,360 444,489,558 - 3,205,365,918 [부채] 유동파생상품부채 - 4,761,027,793 - 4,761,027,793 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 3) 공 정가치 서열체계 Level 3 자산의 당기 변동 내역 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초잔액 - 매입 - 매도 - 대체 - 손상차손 - 기말잔액 - 바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)웰크론강원 회사채 사모 2017년 11월 17일 5,000 0.00% - 2022년 11월 17일 일부전환 이베스트투자증권(주) (주)웰크론강원 회사채 사모 2018년 06월 14일 18,000 0.00% - 2021년 06월 14일 미상환 - 합 계 - - - 23,000 0.00% - - - - ※ 이자율은 표면이자율을 표시하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4 ) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 18,000 3,910 - - - 21,910 합계 - - 18,000 3,910 - - - 21,910 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략 합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기(당기) 송강회계법인 - - 제44기(전기) 송강회계법인 적정 해당사항 없음 제43기(전전기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기(당기) 송강회계법인 정기 회계감사반기 회계검토 68백만원 - 제44기(전기) 송강회계법인 정기 회계감사반기 회계검토 58백만원 596 제43기(전전기) 대현회계법인 정기 회계감사반기 회계검토 58백만원 529 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - 제44기(전기) - - - - - 제43기(전전기) - - - - - ※ 사업보고서 기준일 현재 외부감사인과 체결된 비감사용역계약이 없습니다. 4. 회계감사인의 변경사항 구 분 변경 전 변경 후 사 유 지배회사 대현회계법인 송강회계법인 계약기간 만료 종속회사 대현회계법인 송강회계법인 계약기간 만료 5. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 전기(2018.01.01~2018.12.31) 평가결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2019년1월 24일 이사회에 보고하였습니다.당사는 당기에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사회 운영 규정 당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 7인(사내이사 5인, 사외이사 2인)으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '가.임원의 현황'을 참조하시길 바랍니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 19.01.24 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2 19.02.20 관계기업 연대입보의 건 가결 - 3 19.02.20 제 44기 내부결산 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 4 19.02.26 제44기 정기주주총회 소집 결의 가결 - 5 19.02.28 제 2회 사모 전환사채 사채권 분할의 건 가결 - 6 19.03.12 유형자산 취득을 위한 경매입찰 참가의 건 가결 - 7 19.03.18 수출성장자금대출의 건 가결 - 8 19.03.21 대표이사 선임의 건 가결 - 다. 사외이사 현황 당사는 2017년 3월 23일 개최된 제42기 정기주주총회에서 정의균 사외이사가 연임되었고, 김병식 사외이사가 신규 선임되었습니다. 라. 주요의결사항 제45기에 이루어진 당사 이사회의 주요의결내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 정의균 김병식 이영규 손기태 이훈규 정성식 신정재 출석률88% 출석률88% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 찬반여부 1 19.01.24 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 19.02.20 관계기업 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 19.02.20 제 44기 내부결산 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 19.02.26 제44기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 19.02.28 제 2회 사모 전환사채 사채권 분할의 건 가결 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 19.03.12 유형자산 취득을 위한 경매입찰 참가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 19.03.18 수출성장자금대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 19.03.21 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 마. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 보고서 작성일 기준으로 살펴보면 등기이사 7명(사내이사 5명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 이사회 운영규정을 제정하여 이사의 독립성이 유지되도록 성실히 준수하고 있습니다. 구분 성명 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사 이영규 경영 총괄 이사회 - 대표이사 3년 연임(2) 손기태 영업 총괄 - 계열사 임원 3년 연임(1) 이훈규 경영/전략 업무 총괄 - 계열사 임원 3년 연임(1) 정성식 재무관리 - 임원 3년 연임(2) 신정재 영업관리 임원 3년 신규 사외이사 정의균 경영 자문 - - 3년 연임(1) 김병식 경영 자문 - - 3년 신규 ※ 2019년 3월 21일 제44기 정기주주총회에서 이영규 대표이사 손기태 대표이사가 재선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 약 력 선임일 및 임기만료일 송영섭 학력- 고려대 경영학과/동 대학원 회계학 석사- 하버드대학교 최고 정책과정 수료약력- 동서 회계법인 대표이사(현재)- 주식회사 웰크론 감사(현재) 선임일 : 2017.03.23. (재선임)만기일 : 선임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 결산시 까지임. 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 19.01.24 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 2 19.02.20 관계기업 연대입보의 건 가결 3 19.02.20 제 44기 내부결산 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 4 19.02.26 제44기 정기주주총회 소집 결의 가결 5 19.03.12 유형자산 취득을 위한 경매입찰 참가의 건 가결 6 19.03.18 수출성장자금대출의 건 가결 7 19.03.21 제43기 정기주주총회 가결 8 19.03.21 대표이사 선임의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인등에 관한 사항- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 상법 제382조의 2에서 정하는 집중투표의 방법을 채택하고 있지 않습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립일 이후 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 설립일 이후 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)웰크론한텍 본인 보통주 4,685,468 30.49 4,685,468 29.85 - 이영규 대표이사 보통주 1,728,227 11.25 1,728,227 11.01 - 손기태 대표이사 보통주 69,678 0.45 69,678 0.44 - 신정재 특수관계인 보통주 9,264 0.06 9,264 0.06 - 계 보통주 6,492,637 42.25 6,492,637 41.36 - 종류주 - - - - - 2. 최대주주의 개요 가. 최대주주 및 그 지분율 (2019. 03. 31. 현재) 당사 최대주주는 (주)웰크론한텍이며, 그 지분(율)은 4,685,468주(29.85%)로서 특수관계인을 포함하여 6,492,637주(지분율 41.36%)입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대 주주(법 인 또는 단체) 1) 최대 주주(법 인 또는 단체) (기준일 : 2018년 12월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)웰크론한텍 4,144 이영규 5.20 - - (주)웰크론 27.62 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 상기 출자자수는 2018년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.02.25 이영규 5.59 - - (주)웰크론 23.06 2017.10.27 이영규 5.24 - - (주)웰크론 27.83 2017.11.01 이영규 5.20 - - (주)웰크론 27.62 3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)웰크론한텍의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)웰크론한텍 자산총계 118,943 부채총계 61,081 자본총계 57,862 매출액 182,625 영업이익 3,186 당기순이익 -7,013 ※ 별도 재무제표 기준(2018년) 4) 사업현황당사 최대주주인 (주)웰크론한텍은 1995년 1월 12일 법인이 설립되었으며, 2008년 7월 18일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 에너지절감산업설비, 식품제약설비, 환경설비, 해수담수화설비 플랜트종합건설 등입니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 다. 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 1) 최대 주주(법 인 또는 단체) (기준일 : 2019년 03월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)웰크론 17,076 이영규 16.93 - - 이영규 16.93 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.04.28 이영규 17.52 - - 이영규 17.52 2015.05.27 이영규 17.41 - - 이영규 17.41 2015.11.23 이영규 17.15 - - 이영규 17.15 2016.02.19 이영규 17.09 - - 이영규 17.09 2018.12.13 이영규 16.93 - - 이영규 16.93 3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)웰크론한텍의 최대주주인 (주)웰크론의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)웰크론 자산총계 132,525 부채총계 65,435 자본총계 67,090 매출액 104,293 영업이익 5,766 당기순이익 3,135 ※ 별도 재무제표 기준(2018년) 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012년 03월 14일 (주)한텍엔지니어링 2,261,700 35.71 유상증자 - 2012년 12월 06일 (주)웰크론한텍 4,523,400 35.71 무상증자 - 2014년 03월 20일 (주)웰크론한텍 4,954,434 34.43 신주인수권행사 - 2015년 02월 12일 (주)웰크론한텍 5,385,468 35.31 신주인수권행사 - 2015년 04월 24일 (주)웰크론한텍 6,185,468 40.55 장내매수 - 2018년 06월 11일 (주)웰크론한텍 4,685,468 30.72 장내매도 - 주1) 2012년 3월 16일, '(주)한텍엔지니어링'이 '(주)웰크론한텍'으로 사명을 변경하였습니다.주2) 2019년 03월말 기준 전환청구행사로 인한 추가상장으로 최대주주 지분율이 29.85%로 변동되었습니다.(발행주식 총수 15,696,294) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 당 기 현재 당사 지분의 5%이상을 보유하고 있는 주주는 최대주주인 (주)웰크론한텍과 대표이사인 이영규 입니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)웰크론한텍 4,685,468 29.85% - 이영규 1,728,227 11.01% - 우리사주조합 6,000 0.04% - 주) 2019년 03월말 기준 전환청구행사로 인한 추가상장으로 5%이상을 보유하고 있는 주주는 최대주주인 (주)웰크론한텍 지분율이 29.85%, 대표이사 이영규 지분율이 11.01%로 변동되었습니다.(발행주식 총수 15,696,294) 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,628 99.57% 7,347,181 47.81% - ※ 2018년 12월 31일자 주주명부 기준입니다. 5. 주식사 무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 10일 주권의 종류 8권종 : 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 한국예탁결제원