강원에너지 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 42기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 웰크론강원과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론한텍	6,185,468	40.55%

이영규	1,728,227	11.33%

이효국	72,000	0.47%

손기태	69,678	0.46%

신정재	9,264	0.06%

우리사주조합	95,323	0.62%

기타	7,093,070	46.51%

합계	15,253,030	100.0%

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*1)	소재지	업종	결산일

(주)제주그린파워 (*1)	2015년	5,300,000,000	52.84%	제주도	발전	12월31일

(*1) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	㈜제주그린파워

당분기말	전기말

자산	14,986,181,899	15,168,740,623

부채	10,040,752,391	10,022,560,212

자본	4,945,429,508	5,146,180,411

매출	-	-

당기순이익(손실)	(204,398,493)	(138,537,517)

총포괄손익	(200,750,903)	(135,867,181)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고있지 아니하므로, 2016년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야합니다.(2) 측정기준중간연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이 후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며,취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이 후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(6) 제·개정된 기준서의 적용

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 36번에 기술되어 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

- 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산).

- 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산).

- 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

다. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 한국채택국제회계기준 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석34와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	3,801,683,437	(3,801,683,437)	1,991,795,744	(1,991,795,744)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	120,810,389	(120,810,389)	100,040,000	(100,040,000)

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	44,869,894,426	26,798,623,185

기타채권	1,430,139,612	1,094,585,753

기타비유동채권	967,927,850	341,571,820

기타비유동자산	1,814,637,430	1,795,779,430

합 계	49,082,599,318	30,030,560,188

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 15,971,542,106 15,971,542,106 15,971,542,106 - - - 기타금융자산 6,198,000,000 6,198,000,000 - 6,198,000,000 - - 매출채권 44,869,894,426 44,869,894,426 43,788,104,950 1,065,374,408 16,415,068 - 기타채권 1,430,139,612 1,430,139,612 515,110,366 915,029,246 - - 매도가능금융자산 1,004,512,628 1,004,512,628 - 1,004,512,628 - - 기타유동자산 185,956,657 185,956,657 - 185,956,657 - - 비유동매도가능금융자산 3,695,154,788 3,695,154,788 - - - 3,695,154,788 기타비유동금융자산 514,372,731 514,372,731 - - 47,092,000 467,280,731 기타비유동채권 967,927,850 967,927,850 - - 967,927,850 - 기타비유동자산 1,814,637,430 1,814,637,430 - - 1,814,637,430 - 합계 76,652,138,228 76,652,138,228 60,274,757,422 9,368,872,939 2,846,072,348 4,162,435,519 금융부채 매입채무 16,924,118,082 16,924,118,082 16,924,118,082 - - - 단기차입금 2,061,038,947 2,061,038,947 - 2,061,038,947 - - 기타유동부채 11,332,951,794 11,332,951,794 11,245,810,195 87,141,599 - - 장기차입금 10,020,000,000 10,020,000,000 - - 10,020,000,000 - 합계 40,338,108,823 40,338,108,823 28,169,928,277 2,148,180,546 10,020,000,000 - (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 15,897,704,690 15,897,704,690 15,897,704,690 - - - 기타금융자산 6,148,500,000 6,148,500,000 - 6,148,500,000 - - 매출채권 26,798,623,185 26,798,623,185 25,758,000,722 938,931,900 101,690,563 - 기타채권 1,094,585,753 1,094,585,753 17,633,019 1,076,952,734 - 매도가능금융자산 1,003,000,377 1,003,000,377 - 1,003,000,377 - - 기타유동자산 11,948,440 11,948,440 - 11,948,440 - - 비유동매도가능금융자산 4,117,148,228 4,117,148,228 - - - 4,117,148,228 기타비유동금융자산 338,825,205 338,825,205 - - 28,519,600 310,305,605 기타비유동채권 341,571,820 341,571,820 - - 341,571,820 - 기타비유동자산 1,795,779,430 1,795,779,430 - - 1,795,779,430 - 합계 57,547,687,128 57,547,687,128 41,673,338,431 9,179,333,451 2,267,561,413 4,427,453,833 금융부채 매입채무 5,273,337,251 5,273,337,251 5,273,337,251 - - - 기타유동부채 6,754,809,304 6,754,809,304 6,291,596,882 463,212,422 - - 장기차입금 10,004,000,000 10,004,000,000 - - 10,004,000,000 - 합계 22,032,146,555 22,032,146,555 11,564,934,133 463,212,422 10,004,000,000 - (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 40,713,880,065 22,097,916,004 자본총계(B) 55,911,441,546 55,088,689,748 부채비율(A/B) 72.82% 40.11% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경여진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무재표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 15,971,542,106 - 15,971,542,106 15,971,542,106 기타금융자산 - 6,198,000,000 - 6,198,000,000 6,198,000,000 매출채권 - 44,869,894,426 - 44,869,894,426 44,869,894,426 기타채권 - 1,430,139,612 - 1,430,139,612 1,430,139,612 매도가능금융자산 - - 1,004,512,628 1,004,512,628 1,004,512,628 기타유동자산 185,956,657 - - 185,956,657 185,956,657 기타비유동금융자산 - 514,372,731 - 514,372,731 514,372,731 비유동매도가능금융자산 - - 3,695,154,788 3,695,154,788 3,695,154,788 기타비유동채권 - 967,927,850 - 967,927,850 967,927,850 기타비유동자산 - 1,814,637,430 - 1,814,637,430 1,814,637,430 합계 185,956,657 71,766,514,155 4,699,667,416 76,652,138,228 76,652,138,228 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 16,924,118,082 16,924,118,082 단기차입금 - 2,061,038,947 2,061,038,947 기타유동부채 87,141,599 11,245,810,195 11,332,951,794 장기차입금 - 10,020,000,000 10,020,000,000 합 계 87,141,599 40,250,967,224 40,338,108,823 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 15,897,704,690 - 15,897,704,690 15,897,704,690 기타금융자산 - 6,148,500,000 - 6,148,500,000 6,148,500,000 매출채권 - 26,798,623,185 - 26,798,623,185 26,798,623,185 기타채권 - 1,094,585,753 - 1,094,585,753 1,094,585,753 매도가능금융자산 - - 1,003,000,377 1,003,000,377 1,003,000,377 기타유동자산 11,948,440 - - 11,948,440 11,948,440 기타비유동금융자산 - 338,825,205 - 338,825,205 338,825,205 비유동매도가능금융자산 - - 4,117,148,228 4,117,148,228 4,117,148,228 기타비유동채권 - 341,571,820 - 341,571,820 341,571,820 기타비유동자산 - 1,795,779,430 - 1,795,779,430 1,795,779,430 합계 11,948,440 52,415,590,083 5,120,148,605 57,547,687,128 57,547,687,128 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 5,273,337,251 5,273,337,251 기타유동부채 463,212,422 6,291,596,882 6,754,809,304 장기차입금 - 10,004,000,000 10,004,000,000 합계 463,212,422 21,568,934,133 22,032,146,555 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품자산 - 185,956,657 - 185,956,657 매도가능금융자산 - 1,004,512,628 - 1,004,512,628 비유동매도가능금융자산 2,930,106,960 - 765,047,828 3,695,154,788 [부채] 기타유동부채(파생상품부채) - 87,141,599 - 87,141,599 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 파생상품자산 - 11,948,440 - 11,948,440 매도가능금융자산 - 1,003,000,377 - 1,003,000,377 비유동매도가능금융자산 3,336,260,400 - 780,887,828 4,117,148,228 [부채] 기타유동부채(파생상품부채) - 463,212,422 - 463,212,422 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당기의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매도가능금융자산 기초잔액 780,887,828 매입 - 매도 15,840,000 손상차손 - 기말잔액 765,047,828 (4) 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 184,691,072 - - - 통화옵션 1,265,585 87,141,599 11,948,440 463,212,422 합계 185,956,657 87,141,599 11,948,440 463,212,422 (5) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익인식 금융자산부채 금융손익 매입금액 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적 USD 8,000,000.00 USD 29,380,000.00 USD 29,380,000.00 - - - - - - 185,956,657 87,141,599 98,815,058 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 KEB하나은행 등 2,549,005,897 - 선급이행보증 현금및현금성자산 IBK기업은행 등 - 2,722,540,475 차입금 관련 자금집행 기타금융자산 IBK기업은행 등 5,000,000,000 5,000,000,000 질권설정 담보용 기타금융자산 우리은행 등 - 1,000,000,000 계약 및 선급이행보증 기타비유동금융자산 IBK기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 7,552,005,897 8,725,540,475 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 46,754,175,657 515,110,366 756,822,000 1,582,072,457 49,608,180,480 개별평가대손충당금 1,416,739,472 - - 1,423,865,211 2,840,604,683 집합평가대손충당금 467,541,759 - - - 467,541,759 대손충당금합계 1,884,281,231 - - 1,423,865,211 3,308,146,442 순장부가액 44,869,894,426 515,110,366 756,822,000 158,207,246 46,300,034,038 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 28,125,754,498 17,633,019 444,123,750 1,582,072,457 30,169,583,724 개별평가대손충당금 1,045,873,766 - - 949,243,473 1,995,117,239 집합평가대손충당금 281,257,547 - - - 281,257,547 대손충당금합계 1,327,131,313 - - 949,243,473 2,276,374,786 순장부가액 26,798,623,185 17,633,019 444,123,750 632,828,984 27,893,208,938 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 28,669,099,983 506,807,624 756,822,000 - 29,932,729,607 1년미만 17,372,580,609 8,302,742 - - 17,380,883,351 1년초과 712,495,065 - - 1,582,072,457 2,294,567,522 합계 46,754,175,657 515,110,366 756,822,000 1,582,072,457 49,608,180,480 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 16,932,867,273 9,845,879 444,123,750 - 17,386,836,902 1년미만 10,435,998,257 7,787,140 - - 10,443,785,397 1년초과 756,888,968 - - 1,582,072,457 2,338,961,425 합계 28,125,754,498 17,633,019 444,123,750 1,582,072,457 30,169,583,724 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 구상권채권 합 계 기초금액 1,327,131,313 949,243,473 2,276,374,786 손상차손 인식금액 557,149,918 474,621,738 1,031,771,656 당분기말금액 1,884,281,231 1,423,865,211 3,308,146,442 (단위 : 원) 구분 매출채권 구상권채권 합 계 기초금액 1,040,895,681 632,828,982 1,673,724,663 손상차손 인식금액 286,235,632 316,414,491 602,650,123 전기말금액 1,327,131,313 949,243,473 2,276,374,786 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 합 계 당분기말금액 18,085,075,674 28,669,099,983 46,754,175,657 대손충당금 869,805,807 1,014,475,424 1,884,281,231 합계 17,215,269,867 27,654,624,559 44,869,894,426 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 전기말금액 10,722,637,225 16,932,867,273 470,250,000 28,125,754,498 대손충당금 754,855,890 567,572,923 4,702,500 1,327,131,313 합계 9,967,781,335 16,365,294,350 465,547,500 26,798,623,185 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,619,196,453 - 2,411,023,072 - 선급비용 31,179,796 - 7,829,233 - 미수수익 86,718,524 - 7,901,238 - 통화선도자산 184,691,072 - - - 통화옵션자산 1,265,585 - 11,948,440 - 선급법인세 6,046,430 - - - 보증금 - 1,814,637,430 - 1,795,779,430 합 계 1,929,097,860 1,814,637,430 2,438,701,983 1,795,779,430 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 527,323,600 - 527,323,600 457,121,283 121,901,555 335,219,728 미착품 297,200,486 - 297,200,486 - - - 합 계 824,524,086 - 824,524,086 457,121,283 121,901,555 335,219,728 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 채무증권 1,004,512,628 1,003,000,377 소 계 1,004,512,628 1,003,000,377 비유동자산 시장성 없는 지분증권 765,047,828 780,887,828 시장성 있는 지분증권 2,930,106,960 3,336,260,400 소 계 3,695,154,788 4,117,148,228 합 계 4,699,667,416 5,120,148,605 (2) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 997,864,661 1,004,512,628 1,004,512,628 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 1,000,000,000 1,003,000,377 1,003,000,377 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 400,005,000 400,005,000 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 (150,000,000) - - 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합계 1,916,695,495 (1,151,700,000) 765,047,828 765,047,828 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 400,005,000 400,005,000 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 (150,000,000) - - 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 ㈜한일개발 162,360,000 (146,520,000) 15,840,000 15,840,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합계 2,079,055,495 (1,298,220,000) 780,887,828 780,887,828 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 2,930,106,960 2,930,106,960 2,287,997,800 3,336,260,400 3,336,260,400 11. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,787,871,918 - 4,787,871,918 건물 4,697,363,143 (1,081,123,765) 3,616,239,378 구축물 331,894,500 (123,397,232) 208,497,268 기계장치 2,762,099,846 (2,060,562,922) 701,536,924 차량운반구 181,622,334 (100,466,178) 81,156,156 공구와기구 105,995,840 (72,062,410) 33,933,430 비품 1,167,804,200 (988,405,655) 179,398,545 건설중인자산 6,052,413,068 - 6,052,413,068 합계 20,087,064,849 (4,426,018,162) 15,661,046,687 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,787,871,918 - 4,787,871,918 건물 4,697,363,143 (990,011,967) 3,707,351,176 구축물 331,894,500 (113,041,298) 218,853,202 기계장치 2,753,099,846 (1,970,813,332) 782,286,514 차량운반구 155,946,942 (101,251,776) 54,695,166 공구와기구 99,895,840 (64,910,234) 34,985,606 비품 1,156,660,563 (924,620,176) 232,040,387 건설중인자산 4,973,973,709 - 4,973,973,709 합계 18,956,706,461 (4,164,648,783) 14,792,057,678 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 4,787,871,918 - - - - 4,787,871,918 건물 3,707,351,176 - - (91,111,798) - 3,616,239,378 구축물 218,853,202 - - (10,355,934) - 208,497,268 기계장치 782,286,514 9,000,000 - (89,749,590) - 701,536,924 차량운반구 54,695,166 41,058,791 (1,000) (14,596,801) - 81,156,156 공구와기구 34,985,606 6,100,000 - (7,152,176) - 33,933,430 비품 232,040,387 11,143,637 - (63,785,479) - 179,398,545 건설중인자산 4,973,973,709 1,078,439,359 - - - 6,052,413,068 합계 14,792,057,678 1,145,741,787 (1,000) (276,751,778) - 15,661,046,687 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 기말 토지 4,777,971,918 9,900,000 - - - 4,787,871,918 건물 3,828,833,577 - - (121,482,401) - 3,707,351,176 구축물 232,719,698 - - (13,866,496) - 218,853,202 기계장치 886,115,027 16,000,000 (9,000) (119,819,513) - 782,286,514 차량운반구 84,036,290 - (965,185) (28,375,939) - 54,695,166 공구와기구 30,665,468 10,000,000 (2,000) (11,725,702) 6,047,840 34,985,606 비품 233,421,118 103,901,608 (5,000) (105,277,339) - 232,040,387 건설중인자산(주1) 2,774,080,010 2,205,941,539 - - (6,047,840) 4,973,973,709 합계 12,847,843,106 2,345,743,147 (981,185) (400,547,390) - 14,792,057,678 (주1) 전기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 150,030천원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금 관련 이자율은 1.50%입니다.(4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론강원 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 13,116㎡ 684,602,330 3,301,707,800 ㈜웰크론강원 안성공장 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 49,145,400 342㎡ 85,889,061 48,393,000 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 281,960,000 3,800㎡ 326,863,154 242,820,000 합 계 27,043.2㎡ 4,787,871,918 5,905,551,400 27,043.2㎡ 4,787,871,918 5,665,426,160 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 670,000,000 (502,500,000) - 167,500,000 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합계 1,416,231,230 (502,500,000) (22,130,484) 891,600,746 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 670,000,000 (402,000,000) - 268,000,000 회원권 1,155,031,230 - (22,130,484) 1,132,900,746 합계 1,825,031,230 (402,000,000) (22,130,484) 1,400,900,746 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 268,000,000 - - - (100,500,000) 167,500,000 회원권(*) 1,132,900,746 (408,800,000) - - 724,100,746 합계 1,400,900,746 - (408,800,000) - (100,500,000) 891,600,746 *상기 회원권 중 408,800,000원은 장기대여금으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 402,000,000 - - - (134,000,000) 268,000,000 회원권(*) 1,188,088,746 - (183,960,000) 128,772,000 - 1,132,900,746 합계 1,590,088,746 - (183,960,000) 128,772,000 (134,000,000) 1,400,900,746 *상기 회원권 중 162,360,000원은 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. 13. 기타비유동채권당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 967,927,850 323,571,820 장기미수금 - 18,000,000 합 계 967,927,850 341,571,820 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 수출입은행 1.73% 1,080,696,000 - 운영자금 KDB산업은행 1.73% 980,342,947 - 소 계 - 2,061,038,947 - 장기차입금 시설자금 기업은행 등 1.50% 10,020,000,000 10,004,000,000 소 계 - 10,020,000,000 10,004,000,000 합 계 - 12,081,038,947 10,004,000,000 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2019년 이후 10,020,000,000 15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 163,875,307 23,094,082 선수금 5,120,177,122 3,709,138,687 예수금 64,787,940 50,817,230 미지급비용 1,502,009,728 1,821,618,669 미지급법인세 432,016,028 41,656,614 하자보수충당부채 357,326,759 62,065,721 통화선도부채 - 463,212,422 통화옵션부채 87,141,599 - 초과청구공사 3,962,944,070 645,271,600 합계 11,690,278,553 6,816,875,025 16. 퇴직급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 7,708,228 39,219,591 퇴직급여지급액 - (50,991,596) 퇴직급여설정액 21,758,355 19,480,233 기말잔액 29,466,583 7,708,228 퇴직보험예치금 (11,022,100) (4,004,500) 퇴직급여채무 18,444,483 3,703,728 17. 납입자본금당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,253,030 15,253,030 보통주자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 자본금합계 7,626,515,000 7,626,515,000 18. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,464,129,362 12,464,129,362 자기주식처분이익(*1) 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 1,546,887,990 1,333,175,568 재평가적립금(*2) 215,226,039 215,226,039 합 계 14,717,378,672 14,503,666,250 (*1) 상기 자기주식처분이익은 총 819,286,285원 중 법인세비용에 180,242,982원 과 자기신주인수권처분손실 189,625,668원 중 법인세비용 41,717,646원을 직접반영 하였습니다 (*2) 연결회사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 741,635,828 955,348,250 19. 주식기준보상제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 36,000주 공정가액접근법 (2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당분기 중 주식매입선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식매입선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 - 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 (*) 주식매입선택권 부여일부터 기대행사일까지의 만기를 갖는 국고채 이자율을 이용하였습니다. 20. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 504,223,738 819,096,393 소 계 504,223,738 819,096,393 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 22,679,650,582 21,447,332,307 소 계 29,988,938,540 28,756,620,265 21. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 57,874,411,197 52,036,280,601 29,603,143,177 25,737,192,933 상품매출 1,000,641,140 612,500,000 - - 기타매출 65,244,225 - 58,802,600 - 합 계 58,940,296,562 52,648,780,601 29,661,945,777 25,737,192,933 22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 24,887,540,121 - - 24,887,540,121 재고자산의 변동 612,500,000 - - 612,500,000 종업원급여비용 - 2,309,359,372 3,920,094,783 6,229,454,155 복리후생비 - 459,866,420 514,100,421 973,966,841 여비교통비 - 313,772,417 233,174,536 546,946,953 도서인쇄비 - 12,842,360 15,012,092 27,854,452 통신비 - 56,299,301 17,281,581 73,580,882 차량유지비 - 227,689,412 124,019,515 351,708,927 수도광열비 - 98,490 8,468,587 8,567,077 세금과공과 - 50,105,606 37,078,010 87,183,616 수선비 - - 23,822,191 23,822,191 보험료 - 15,864,934 515,400,245 531,265,179 교육훈련비 - 16,008,126 8,116,185 24,124,311 지급수수료 - 738,065,723 1,437,052,076 2,175,117,799 접대비 - 146,529,378 6,069,223 152,598,601 소모품비 - 24,173,948 546,740,974 570,914,922 광고선전비 - 24,489,500 - 24,489,500 감가상각비 - 62,590,812 214,160,966 276,751,778 무형자산상각비 - 100,500,000 - 100,500,000 운반비 - - 2,216,141,212 2,216,141,212 대손상각비 - 557,149,918 - 557,149,918 지급임차료 - 49,527,585 256,310,781 305,838,366 하자보수비 - - 312,485,553 312,485,553 전력비 - 12,865,481 121,493,069 134,358,550 외주가공비 - - 16,276,725,480 16,276,725,480 포장비 - - 344,193,000 344,193,000 잡비 - 600,000 800,000 1,400,000 합 계 25,500,040,121 5,178,398,783 27,148,740,480 57,827,179,384 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 12,932,232,884 - - 12,932,232,884 종업원급여비용 - 2,185,426,677 1,819,041,454 4,004,468,131 복리후생비 - 490,327,143 400,150,155 890,477,298 여비교통비 - 291,309,425 99,100,661 390,410,086 도서인쇄비 - 5,651,345 574,000 6,225,345 통신비 - 39,511,403 18,423,451 57,934,854 차량유지비 - 226,558,875 150,507,497 377,066,372 수도광열비 - 95,260 9,335,835 9,431,095 세금과공과 - 39,968,660 37,228,120 77,196,780 수선비 - - 36,143,372 36,143,372 보험료 - 6,776,048 125,241,879 132,017,927 교육훈련비 - 17,090,575 7,490,194 24,580,769 지급수수료 - 684,837,062 1,451,986,974 2,136,824,036 접대비 - 117,176,182 12,057,076 129,233,258 소모품비 - 16,556,649 413,169,273 429,725,922 광고선전비 - 16,421,727 - 16,421,727 감가상각비 - 81,147,396 222,186,400 303,333,796 무형자산상각비 - 100,500,000 - 100,500,000 경상개발비 - 1,445,907,250 - 1,445,907,250 운반비 - - 880,061,363 880,061,363 대손상각비 - 229,760,057 - 229,760,057 지급임차료 - 48,584,140 247,454,670 296,038,810 하자보수비 - - (8,861,079) (8,861,079) 전력비 - 14,688,381 139,445,976 154,134,357 외주가공비 - - 400,918,000 400,918,000 포장비 - - 6,342,804,778 6,342,804,778 잡비 - 350,000 500,000 850,000 합 계 12,932,232,884 6,058,644,255 12,804,960,049 31,795,837,188 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,138,867,370 1,917,890,800 퇴직급여 170,492,002 267,535,877 복리후생비 459,866,420 490,327,143 여비교통비 313,772,417 291,309,425 도서인쇄비 12,842,360 5,651,345 통신비 56,299,301 39,511,403 차량유지비 227,689,412 226,558,875 수도광열비 98,490 95,260 세금과공과 50,105,606 39,968,660 보험료 15,864,934 6,776,048 교육훈련비 16,008,126 17,090,575 지급수수료 738,065,723 684,837,062 접대비 146,529,378 117,176,182 소모품비 24,173,948 16,556,649 광고선전비 24,489,500 16,421,727 전력비 12,865,481 14,688,381 감가상각비 62,590,812 81,147,396 무형자산상각비 100,500,000 100,500,000 경상개발비 - 1,445,907,250 대손상각비 557,149,918 229,760,057 지급임차료 49,527,585 48,584,140 잡비 600,000 350,000 합 계 5,178,398,783 6,058,644,255 24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 92,716,632 339,894,567 외화환산이익 777,872,463 72,095,171 매도가능금융자산처분이익 35,376,528 2,518,684 유형자산처분이익 9,811,818 3,154,815 잡이익 128,909,060 60,195,891 무형자산손상차손환입 - 128,772,000 소 계 1,044,686,501 606,631,128 기타영업외비용 외환차손 976,656,904 462,415,348 외화환산손실 181,242,191 602,275,656 기부금 550,000 5,550,000 매도가능금융자산손상차손 - 146,520,000 무형자산처분손실 8,800,000 - 기타의 대손상각비 474,621,738 - 잡손실 17,211,152 67,893,675 소 계 1,659,081,985 1,284,654,679 순기타영업외손익 (614,395,484) (678,023,551) 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 203,894,817 231,490,920 통화선도거래이익 41,800,000 - 통화선도평가이익 184,691,072 3,767,033 통화옵션거래이익 993,586,422 987,999,212 통화옵션평가이익 1,265,585 505,588,519 소 계 1,425,237,896 1,728,845,684 금융비용 이자비용 116,327,256 2,149,392 통화선도거래손실 196,530,000 250,925,000 통화선도평가손실 - 55,857,576 통화옵션거래손실 26,708,440 273,863,415 통화옵션평가손실 87,141,599 140,249,659 소 계 426,707,295 723,045,042 순금융손익 998,530,601 1,005,800,642 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 203,894,817 - 203,894,817 당기손익인식금융자산 1,221,343,079 - 1,221,343,079 금융부채 차입금(*) - 116,327,256 (116,327,256) 당기손익인식금융부채 - 310,380,039 (310,380,039) 합 계 1,425,237,896 426,707,295 998,530,601 (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 231,490,920 - 231,490,920 당기손익인식금융자산 1,497,354,764 - 1,497,354,764 금융부채 차입금(*) - 2,149,392 (2,149,392) 당기손익인식금융부채 - 720,895,650 (720,895,650) 합 계 1,728,845,684 723,045,042 1,005,800,642 (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 26. 법인세비용 (1) 당분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 440,878,379 1,809,503,606 기간손익에 대한 당기법인세 471,129,982 - 당기에 인식한 조정사항 (30,251,603) 1,809,503,606 이연법인세 (79,529,976) (334,371,284) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (168,883,732) (382,426,845) 자본에 직접 반영된 법인세비용 89,353,756 48,055,561 법인세비용 361,348,403 1,475,132,322 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 852,870,661 769,596,286 기초 이연법인세자산(부채) 683,986,929 387,169,441 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (168,883,732) (382,426,845) (3) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접차감하여 인식하였습니다 .(4) 당분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,497,252,295 (1,806,114,320) 적용세율에 따른 법인세비용 374,363,173 (336,105,388) 조정사항: (13,014,770) 1,811,237,710 비과세수익 (89,353,757) 761,758,632 비공제비용 9,843,800 (676,718,117) 공제감면세액 (8,257,576) (64,941,300) 기타차이 74,752,763 1,791,138,495 법인세비용 361,348,403 1,475,132,322 평균유효세율 24.13% (81.67%) (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.27. 주당순손익 등 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다1) 가중평균유통주식수 당분기> (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2017-01-01 15,253,030 273 4,164,077,190 합 계 - 15,253,030 - 4,164,077,190 가중평균유통주식수(당분기) - - - 15,253,030 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2016-01-01 15,253,030 274 4,179,330,220 합 계 - 15,253,030 - 4,179,330,220 가중평균유통주식수(전분기) - - - 15,253,030 2) 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 490,972,621 1,232,318,275 (2,451,752,305) (3,233,503,493) 보통주손익 490,972,621 1,232,318,275 (2,451,752,305) (3,233,503,493) 가중평균유통보통주식수 15,253,030 15,253,030 15,253,030 15,253,030 보통주기본주당순이익 32 81 (161) (212) 희석가중평균유통보통주식수 15,253,030 15,253,030 15,253,030 15,253,030 희석주당순이익 32 81 (161) (212) (2) 당기희석주식수 (단위: 원) 구분 부여일자 행사가능 주식수 행사가격 평균시장가격 희석주식수 일수 가중평균희석주식수 희석효과 3차 주식선택권(미행사) 2013-03-21 277,000 3,952 2,862 - 273 - (*) 계 277,000 - - - - (*) 당기 주식선택권 행사가격이 시장가격보다 높아 희석효과를 반영하지 않았습니다. 28. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 5,500,000,000 IBK기업은행 기타시설자금대출 4,600,000,000 우리은행 지급보증 기타금융자산 5,500,000,000 IBK기업은행 기타시설자금대출 합 계 15,600,000,000 29. 지급보증 1) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 IBK기업은행 $ 1,266,500.00 KEB하나은행 $ 2,484,554.30 우리은행 5,229,563,170 KB국민은행 385,000,000 수출입은행 $ 8,091,821.38 서울보증보험 $ 35,424,408.25 백지수표 2매가 견질제공 됨 7,679,444,402 자본재공제조합 9,040,162,011 합 계 USD $ 47,267,283.93 KRW 22,334,169,583 (2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 ㈜웰크론강원 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY USD 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 KEB하나은행 USD 1,800,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 합 계 USD 3,800,000.00 30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다 (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 무역금융 수출입은행 $1,000,000.00 - $1,000,000.00 수출입은행 €1,000,000.00 €800,000.00 €200,000.00 KDB산업은행 $2,500,000.00 - $2,500,000.00 KDB산업은행 €2,000,000.00 €725,712.28 €1,274,287.72 합 계 USD $3,500,000.00 - $3,500,000.00 EUR €3,000,000.00 €1,525,712.28 €1,474,287.72 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 $475,033.01 $3,524,966.99 국민은행 일람불수입 $550,000.00 - $550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 $2,000,000.00 $1,344,039.95 $655,960.05 우리은행 일람불수입 €960,000.00 €960,000.00 - 우리은행 일람불수입 $2,000,000.00 - $2,000,000.00 합 계 USD $8,550,000.00 $1,819,072.96 $6,730,927.04 EUR €960,000.00 €960,000.00 - (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 선물환 €600,000.00 - €600,000.00 외상매출채권 15,000,000,000 5,888,555,446 9,111,444,554 시설자금 23,000,000,000 10,020,000,000 12,980,000,000 신한은행 마이너스한도대출 1,000,000,000 - 1,000,000,000 전자방식외담대 2,500,000,000 - 2,500,000,000 파생상품 $1,950,000.00 - $1,950,000.00 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 경남은행 파생상품 $19,200,000.00 $17,880,000.00 $1,320,000.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 $11,700,000.00 $3,300,000.00 농협은행 파생상품 $12,121,212.00 $4,800,000.00 $7,321,212.00 중국은행(*) 파생상품 $1,000,000.00 $500,000.00 $500,000.00 합 계 USD $49,271,212.00 $34,880,000.00 $14,391,212.00 EUR €600,000.00 - €600,000.00 KRW 42,300,000,000 15,908,555,446 26,391,444,554 (*)중국은행 파생상품 금액은 명목금액입니다. 31. 주요 경영진에 보상 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 246,049,160 323,571,820 (2) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 519,716,000 103,943,200 퇴직급여 40,822,100 13,607,367 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 32. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 87,254,455,849 83,613,309,111 - 1,814,203,870 57,874,411,197 114,807,557,633 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 48,090,455,631 79,499,461,393 - 493,395,968 40,828,857,143 87,254,455,849 (2) 당분기 및 전기 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 84,278,348,869 75,688,478,628 8,589,870,241 3,962,944,070 10,903,343,747 21,807,566,319 32,710,910,066 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 42,830,596,061 35,085,068,570 7,745,527,491 645,271,600 1,027,517,900 7,198,781,105 8,226,299,005 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 10,855,096,848 10,827,911,392 27,185,456 99.75% - - - - 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 7,908,708,750 7,812,959,680 95,749,070 98.77% 719,311,619 - - 7,193,116 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 10,283,673,835 10,283,673,835 - 100.00% 1 - 1,044,006,558 10,440,066 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 4,706,293,270 4,706,293,270 - 100.00% 464,348,482 - - 4,643,485 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,761,500,000 3,014,416,800 2,747,083,200 52.32% 133,666,800 - 865,375,000 9,990,418 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 5,555,531,800 5,399,095,876 156,435,924 97.15% 89,255,687 - 3,233,694,000 33,229,497 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,369,608,939 4,661,471,552 708,137,387 87.19% 252,017,955 - 2,433,997,566 26,860,155 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2017-10-30 2,560,000,000 2,067,200,000 492,800,000 80.75% 377,600,000 - - 3,776,000 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-09-07 2017-12-31 4,275,600,000 4,033,173,480 242,426,520 94.33% 612,573,480 - 1,881,660,000 24,942,335 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-02-18 27,881,807,664 15,454,982,737 12,426,824,927 55.57% 10,528,306,942 - - 105,283,069 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-03-31 5,990,000,000 3,923,450,000 2,066,550,000 65.50% 2,126,450,000 - - 21,264,500 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2017-12-22 12,571,251,700 3,175,738,844 9,395,512,856 25.47% 1,726,672,589 - - 17,266,726 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2017-11-30 5,427,878,400 3,202,233,462 2,225,644,938 59.31% 1,056,210,462 - - 10,562,105 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-03-31 17,990,335,800 10,493,859,085 7,496,476,715 58.65% 4,182,662,785 - 235,681,251 44,183,440 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,181,152,000 732,655,930 8,448,496,070 7.98% - - 4,026,880,000 40,268,800 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 19,150,000,000 352,233,423 18,797,766,577 0.00% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 14,150,260,000 2,495,758,912 11,654,501,088 17.84% - - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-09-21 16,256,059,460 161,958,440 16,094,101,020 1.00% - - - - 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 955,200,000 8,994,800,000 9.60% - - 2,189,000,000 21,890,000 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 10,050,000,000 - 10,050,000,000 0.00% - - - - 합 계 205,874,758,466 93,754,266,718 112,120,491,748 22,269,076,802 - 15,910,294,375 381,793,712 (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 I.P.M.I 2010-08-28 2012-12-31 12,864,015,983 12,864,015,983 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 한국수력원자력㈜ 2011-02-16 2016-06-08 3,023,083,931 3,023,083,931 - 100.00% 21,528,996 - - 215,290 화공설비 GLOBAL PROCUREMENT FZE 2012-03-30 2014-12-31 22,721,697,813 22,721,697,813 - 100.00% 1,014,080,000 - 4,155,192 10,182,352 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2012-09-27 2014-02-28 8,731,948,708 8,731,948,708 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 삼성엔지니어링(주) 2013-05-21 2014-04-03 5,087,305,070 5,087,305,070 - 100.00% 238,632,947 - - 2,386,329 산업용보일러설비 CHIYODA CTCI J/V 2013-11-25 2015-01-19 3,577,879,789 3,577,879,789 - 100.00% 255,529,228 - 409,145,288 6,646,745 화공설비 지에스건설㈜ 2014-04-04 2016-02-28 7,941,576,320 7,941,576,320 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 10,855,096,848 10,753,966,951 101,129,897 99.07% - - - - 화공설비 FLUOR LIMITED 2015-03-04 2017-01-31 15,475,980,931 15,475,980,931 - 100.00% 4,136,784,929 - 7,446,828,965 115,836,139 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 10,095,264,961 7,001,828,839 3,093,436,122 70.51% 3,200,431,878 - - 32,004,319 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 10,030,284,114 9,384,671,292 645,612,822 93.72% 1,304,051,442 - - 13,040,514 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 4,731,318,766 4,469,014,312 262,304,454 94.64% 227,069,524 - - 2,270,695 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2016-12-16 5,761,500,000 1,126,949,400 4,634,550,600 19.56% - - 543,639,500 5,436,395 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-02-28 5,572,790,000 3,786,445,725 1,786,344,275 68.55% 1,621,625,725 - - 16,216,257 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-02-08 5,159,379,620 1,162,961,426 3,996,418,194 22.55% - - - - 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2017-01-30 2,560,000,000 902,400,000 1,657,600,000 35.25% 518,400,000 - - 5,184,000 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-09-07 2017-09-20 4,275,000,000 565,155,000 3,709,845,000 13.22% - - 470,250,000 4,702,500 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-01-10 25,982,750,000 291,006,800 25,691,743,200 1.12% 291,006,800 - - 2,910,068 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2017-02-19 5,990,000,000 267,154,000 5,722,846,000 4.46% - - 658,900,000 6,589,000 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2017-12-22 9,660,441,700 48,109,677 9,612,332,023 0.38% - - - - 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2017-09-28 5,764,545,000 8,070,363 5,756,474,637 0.14% 8,070,363 - - 80,704 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-03-31 19,106,385,000 28,125,373 19,078,259,627 0.15% 28,125,373 - - 281,254 합 계 204,968,244,554 119,219,347,703 85,748,896,851 12,865,337,205 - 9,532,918,945 223,982,562 33. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 최상위지배회사 (주)웰크론 지배회사 (주)웰크론한텍(*) 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY *2017년 6월 27일부로 ㈜엘림하이드로를 흡수합병 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 ㈜웰크론 최상위지배회사 임차료외 440,648,296 321,155,701 ㈜웰크론한텍 지배회사 소모품외 6,360,000 7,207,200 매출 352,233,423 - ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품외 6,307,638 883,762 대여금 321,878,690 - 이자수익 5,593,090 - WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 이자수익 15,292,946 29,672,310 대여금 558,000,000 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 당분기말 전기말 ㈜웰크론 최상위지배회사 채무(임차료 외) 90,593,065 69,716,780 채권(보증금) 1,780,000,000 1,780,000,000 ㈜웰크론한텍 기타특수관계 선수금 1,988,916,577 - ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 매입 2,856,150 30,084,150 장기대여금(*) 321,878,690 - WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 미수이자 151,364 334,755 장기대여금 240,807,000 444,123,750 (*) ㈜웰크론헬스케어의 대표이사 연대보증을 담보로 설정하였습니다. 34. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 9,955,820.52 11,416,339,390 1,057,193.90 1,277,618,828 EUR 85,179.93 115,067,012 72,590.13 92,015,249 매출채권 USD 20,502,990.93 23,510,779,694 13,441,213.70 16,243,706,754 EUR 6,203,744.70 8,380,452,598 3,298,438.00 4,181,100,008 대여금 USD 940,700.00 1,078,700,690 367,500.00 444,123,750 외화자산 합계 - 44,501,339,384 - 22,238,564,589 매입채무 USD 2,386,856.50 2,737,008,347 1,241,756.00 1,500,662,125 EUR 1,248,423.40 1,686,457,716 646,848.40 819,945,029 단기차입금 EUR 1,525,712.28 2,061,038,947 - - 외화부채 합계 - 6,484,505,010 - 2,320,607,154 35. 부문별 보고(1) 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다.보고부문의 부분별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업손익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (단위: 원) 사업부문 웰크론강원 제주그린파워 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 사업내용 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 매출액 60,018,495,921 - 60,018,495,921 (1,078,199,359) 58,940,296,562 내부매출액 1,078,199,359 - 1,078,199,359 (1,078,199,359) - 순매출액 58,940,296,562 - 58,940,296,562 - 58,940,296,562 감가상각비 274,824,293 1,927,485 276,751,778 - 276,751,778 무형자산상각비 100,500,000 - 100,500,000 - 100,500,000 영업손익 1,243,064,308 (129,947,130) 1,113,117,178 - 1,113,117,178 (2) 총 계약원가 추정치 변동당분기 중 플랜트사업부문에 원가하락 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 미치는 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실 충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 - (824,980,431) 1,799,809,320 합 계 - (824,980,431) 1,799,809,320 ※ 신재생에너지사업부문은 원가기준 투입법을 적용한 사업이 아니므로 기재하지 않았습니다. 36. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 공구와기구 대체 - 6,047,840 회원권의 장기대여금 대체 400,000,000 - (2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 대체 등 단기차입금 - 2,061,038,947 - - 2,061,038,947 장기차입금 10,004,000,000 16,000,000 - - 10,020,000,000 재무활동으로부터의 총부채 10,004,000,000 2,077,038,947 - - 12,081,038,947 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 42 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 68,589,197,168 49,882,032,927 현금및현금성자산 13,850,544,828 13,076,248,157 기타금융자산 6,198,000,000 6,148,500,000 매출채권 44,869,894,426 26,798,623,185 기타채권 923,331,988 1,084,739,874 재고자산 824,524,086 335,219,728 기타유동자산 1,922,901,840 2,438,701,983 비유동자산 20,819,775,025 20,968,104,042 비유동매도가능금융자산 3,695,154,788 4,117,148,228 기타비유동금융자산 514,372,731 338,825,205 유형자산 9,283,210,819 9,490,733,684 무형자산 891,600,746 1,400,900,746 종속기업투자주식 2,800,000,000 2,800,000,000 기타비유동채권 967,927,850 341,571,820 기타비유동자산 1,814,637,430 1,794,937,430 이연법인세자산 852,870,661 683,986,929 자산총계 89,408,972,193 70,850,136,969 부채 유동부채 34,620,668,832 17,100,077,064 매입채무 16,924,118,082 5,273,337,251 단기차입금 2,061,038,947 기타유동부채 15,635,511,803 11,826,739,813 비유동부채 18,444,483 3,703,728 퇴직급여부채 18,444,483 3,703,728 부채총계 34,639,113,315 17,103,780,792 자본 자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 자본잉여금 14,717,378,672 14,503,666,250 기타자본항목 741,635,828 955,348,250 기타포괄손익누계액 500,885,965 817,685,649 이익잉여금(결손금) 31,183,443,413 29,843,141,028 자본총계 54,769,858,878 53,746,356,177 자본과부채총계 89,408,972,193 70,850,136,969 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 29,008,611,851 60,018,495,921 7,068,804,329 31,775,657,277 매출원가 26,685,638,707 53,726,979,960 7,199,466,850 27,630,603,991 매출총이익 2,322,973,144 6,291,515,961 (130,662,521) 4,145,053,286 판매비와관리비 1,926,452,268 5,048,451,653 1,963,935,583 5,921,407,554 영업이익(손실) 396,520,876 1,243,064,308 (2,094,598,104) (1,776,354,268) 기타영업외수익 566,052,286 1,033,116,306 23,080,764 606,494,061 기타영업외비용 471,927,231 1,659,081,979 815,243,173 1,284,654,668 금융수익 343,514,579 1,398,881,423 483,710,210 1,692,961,515 금융비용 238,953,362 314,329,270 412,038,422 723,045,042 법인세비용차감전순이익(손실) 595,207,148 1,701,650,788 (2,815,088,725) (1,484,598,402) 법인세비용 69,906,129 361,348,403 (433,867,483) 1,475,132,322 당기순이익(손실) 525,301,019 1,340,302,385 (2,381,221,242) (2,959,730,724) 기타포괄손익 (64,114,222) (316,799,684) 151,543,124 (170,378,805) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (64,114,222) (316,799,684) 151,543,124 (170,378,805) 매도가능금융자산평가손익 (64,114,222) (316,799,684) 151,543,124 (170,378,805) 총포괄손익 461,186,797 1,023,502,701 (2,229,678,118) (3,130,109,529) 주당이익 기본주당이익(손실) 35 88 (156) (194) 희석주당이익(손실) 35 88 (156) (194) 자본변동표 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 1,190,195,946 30,605,198,604 54,880,924,050 총포괄손익 (170,378,805) (2,959,730,724) (3,130,109,529) 주식선택권의 소멸 2016.09.30 (기말자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 1,019,817,141 27,645,467,880 51,750,814,521 2017.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 817,685,649 29,843,141,028 53,746,356,177 총포괄손익 (316,799,684) 1,340,302,385 1,023,502,701 주식선택권의 소멸 213,712,422 (213,712,422) 2017.09.30 (기말자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 500,885,965 31,183,443,413 54,769,858,878 현금흐름표 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 42 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 (727,611,998) (20,729,702,070) 당기순이익(손실) 1,340,302,385 (2,959,730,724) 당기순이익조정을 위한 가감 396,667,489 2,088,370,754 법인세비용 361,348,403 1,475,132,322 퇴직급여 21,758,355 418,094,630 금융비용 314,329,270 723,045,042 금융수익 (1,398,881,423) (1,692,961,515) 매도가능금융자산손상차손 146,520,000 매도가능금융자산처분이익 (23,826,528) (2,518,684) 외화환산손실 181,242,191 602,275,656 외화환산이익 (777,872,463) (72,095,171) 감가상각비 274,824,293 301,406,311 무형자산처분손실 8,800,000 유형자산처분이익 (9,811,818) (3,154,815) 무형자산상각비 100,500,000 100,500,000 대손상각비 557,149,918 229,760,057 기타의 대손상각비 474,621,738 하자보수비 312,485,553 (8,861,079) 무형자산손상차손환입 (128,772,000) 운전자본의 변동 (2,453,176,861) (17,701,951,272) 매출채권의 감소(증가) (18,152,874,290) (8,421,548,469) 기타채권의 감소(증가) (515,602) 717,851,477 기타유동자산의 감소(증가) 1,301,685,692 256,499,087 재고자산의 감소(증가) (489,304,358) (227,682,200) 매입채무의 증가(감소) 11,624,141,451 (5,298,456,397) 기타유동부채의 증가(감소) 3,270,707,846 (4,111,119,408) 퇴직금의지급 (640,041,462) 퇴직보험예치금의감소(증가) (7,017,600) 22,546,100 법인세납부(환급) (11,405,011) (2,156,390,828) 투자활동현금흐름 (703,948,990) 2,002,488,453 이자의 수취 98,721,058 141,838,026 기타유동금융자산의 감소 1,500,000,000 기타비유동금융자산의 감소 3,765,600 123,007,200 매도가능금융자산(유동)의 처분 2,420,878,486 매도가능금융자산(비유동)의 처분 39,666,528 유형자산의 처분 9,812,818 4,120,000 무형자산의 처분 21,600,000 장기미수금의 감소(증가) 18,000,000 단기대여금의 감소 748,338,750 117,200,000 장기대여금의 감소 77,522,660 644,083,040 통화선도의 결제 142,323,000 기타유동금융자산의 증가 (49,500,000) (1,200,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (179,313,126) (174,088,642) 매도가능금융자산(유동)의 취득 (1,600,871,049) 유형자산의 취득 (67,302,428) (137,601,608) 기타비유동자산의 증가 (19,700,000) 단기대여금의 증가 (1,065,900,000) 장기대여금의 증가 (318,060,850) 재무활동현금흐름 2,029,389,426 (2,149,392) 단기차입금의 증가 2,593,071,609 1,519,261,936 이자지급 (3,949,231) (2,149,392) 단기차입금의 감소 (559,732,952) (1,519,261,936) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 176,468,233 (113,922,783) 현금및현금성자산의순증가(감소) 774,296,671 (18,843,285,792) 기초현금및현금성자산 13,076,248,157 28,833,575,022 기말현금및현금성자산 13,850,544,828 9,990,289,230 5. 재무제표 주석 제 43기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 42기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 웰크론강원 1.회사의 개요 주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율 비고 ㈜웰크론한텍 6,185,468 40.55% 보통주 이영규 1,728,227 11.33% 보통주 이효국 72,000 0.47% 보통주 손기태 69,678 0.46% 보통주 신정재 9,264 0.06% 보통주 우리사주조합 95,323 0.62% 보통주 기타 7,093,070 46.51% 보통주 합계 15,253,030 100.00% 보통주 ※우리사주조합의 주식수는 조합원 계정으로 보유중인 손기태 대표이사의 주식수를 제외한 주식수 입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 제·개정된 기준서의 적용 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 37번에 기술되어 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 실체의 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다. - 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산). - 금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산). - 상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산). - 모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 손상 기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다. 다. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적젹한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호’에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 한국채택국제회계기준 제1115호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 2017년말까지 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 35과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 3,801,683,437 (3,801,683,437) 1,991,795,744 (1,991,795,744) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 20,610,389 (20,610,389) - - 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기 말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 44,869,894,426 26,798,623,185 기타채권 923,331,988 1,084,739,874 기타비유동채권 967,927,850 341,571,820 기타비유동자산 1,814,637,430 1,794,937,430 합 계 48,575,791,694 30,019,872,309 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 13,850,544,828 13,850,544,828 13,850,544,828 - - - 기타금융자산 6,198,000,000 6,198,000,000 - 6,198,000,000 - - 매출채권 44,869,894,426 44,869,894,426 43,788,104,950 1,065,374,408 16,415,068 - 기타채권 923,331,988 923,331,988 8,302,742 915,029,246 - - 기타유동자산 185,956,657 185,956,657 - 185,956,657 - - 비유동매도가능금융자산 3,695,154,788 3,695,154,788 - - - 3,695,154,788 기타비유동금융자산 514,372,731 514,372,731 - - 47,092,000 467,280,731 기타비유동채권 967,927,850 967,927,850 - - 967,927,850 - 기타비유동자산 1,814,637,430 1,814,637,430 - - 1,814,637,430 - 합계 73,019,820,698 73,019,820,698 57,646,952,520 8,364,360,311 2,846,072,348 4,162,435,519 금융부채 매입채무 16,924,118,082 16,924,118,082 16,924,118,082 - - - 단기차입금 2,061,038,947 2,061,038,947 - 2,061,038,947 - - 기타유동부채 15,278,185,044 15,278,185,044 15,191,043,445 87,141,599 - - 합계 34,263,342,073 34,263,342,073 32,115,161,527 2,148,180,546 - - (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 13,076,248,157 13,076,248,157 13,076,248,157 - - - 기타금융자산 6,148,500,000 6,148,500,000 6,148,500,000 - - 매출채권 26,798,623,185 26,798,623,185 25,758,000,722 938,931,900 101,690,563 - 기타채권 1,084,739,874 1,084,739,874 7,787,140 1,076,952,734 - - 기타유동자산 11,948,440 11,948,440 - 11,948,440 - - 비유동매도가능금융자산 4,117,148,228 4,117,148,228 - - - 4,117,148,228 기타비유동금융자산 338,825,205 338,825,205 - - 28,519,600 310,305,605 기타비유동채권 341,571,820 341,571,820 - - 341,571,820 - 기타비유동자산 1,794,937,430 1,794,937,430 - - 1,794,937,430 - 합계 53,712,542,339 53,712,542,339 38,842,036,019 8,176,333,074 2,266,719,413 4,427,453,833 금융부채 - 매입채무 5,273,337,251 5,273,337,251 5,273,337,251 - - - 기타유동부채 11,764,674,092 11,764,674,092 11,301,461,670 463,212,422 - - 합계 17,038,011,343 17,038,011,343 16,574,798,921 463,212,422 - - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 34,639,113,315 17,103,780,792 자본총계(B) 54,769,858,878 53,746,356,177 부채비율(A/B) 63.24% 31.82% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만 공정가치추정액과 취득원가의 차이가 중요하지 않을 경우에는 취득원가를 공정가치로 추정하여 장부에 계상하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무재표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 5. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 13,850,544,828 - 13,850,544,828 13,850,544,828 기타금융자산 - 6,198,000,000 - 6,198,000,000 6,198,000,000 매출채권 - 44,869,894,426 - 44,869,894,426 44,869,894,426 기타채권 - 923,331,988 - 923,331,988 923,331,988 기타유동자산 185,956,657 - - 185,956,657 185,956,657 기타비유동금융자산 - 514,372,731 - 514,372,731 514,372,731 비유동매도가능금융자산 - - 3,695,154,788 3,695,154,788 3,695,154,788 기타비유동채권 - 967,927,850 - 967,927,850 967,927,850 기타비유동자산 - 1,814,637,430 - 1,814,637,430 1,814,637,430 합계 185,956,657 69,138,709,253 3,695,154,788 73,019,820,698 73,019,820,698 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 16,924,118,082 16,924,118,082 단기차입금 - 2,061,038,947 2,061,038,947 기타유동부채 87,141,599 15,191,043,445 15,278,185,044 합계 87,141,599 34,176,200,474 34,263,342,073 (단위: 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 13,076,248,157 - 13,076,248,157 13,076,248,157 기타금융자산 - 6,148,500,000 - 6,148,500,000 6,148,500,000 매출채권 - 26,798,623,185 - 26,798,623,185 26,798,623,185 기타채권 - 1,084,739,874 - 1,084,739,874 1,084,739,874 기타유동자산 11,948,440 - - 11,948,440 11,948,440 기타비유동금융자산 - 338,825,205 - 338,825,205 338,825,205 비유동매도가능금융자산 - - 4,117,148,228 4,117,148,228 4,117,148,228 기타비유동채권 - 341,571,820 - 341,571,820 341,571,820 기타비유동자산 - 1,794,937,430 - 1,794,937,430 1,794,937,430 합계 11,948,440 49,583,445,671 4,117,148,228 53,712,542,339 53,712,542,339 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 5,273,337,251 5,273,337,251 기타유동부채 463,212,422 11,301,461,670 11,764,674,092 합계 463,212,422 16,574,798,921 17,038,011,343 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - 185,956,657 - 185,956,657 비유동매도가능금융자산 2,930,106,960 - 765,047,828 3,695,154,788 부채 파생상품부채 - 87,141,599 - 87,141,599 (단위: 원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 - 파생상품자산 - 11,948,440 - 11,948,440 비유동매도가능금융자산 3,336,260,400 - 780,887,828 4,117,148,228 부채 파생상품부채 - 463,212,422 - 463,212,422 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 공정가치 서열체계 Level3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산 부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매도가능금융자산 기초잔액 780,887,828 매입 - 매도 15,840,000 손상차손 - 기말잔액 765,047,828 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 184,691,072 - - - 통화옵션 1,265,585 87,141,599 11,948,440 463,212,422 합계 185,956,657 87,141,599 11,948,440 463,212,422 (5) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익인식 금융자산부채 금융손익 매입금액 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적 USD 8,000,000.00 USD 29,380,000.00 USD 29,380,000.00 USD 0.00 USD 0.00 USD 0.00 - - - 185,956,657 87,141,599 98,815,058 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 KEB하나은행 등 2,549,005,897 - 선급이행보증 현금및현금성자산 IBK기업은행 등 - 2,722,540,475 차입금 관련 자금집행 기타금융자산 IBK기업은행 등 5,000,000,000 5,000,000,000 질권설정 담보용 기타금융자산 우리은행 등 - 1,000,000,000 계약 및 선급이행보증 기타비유동금융자산 IBK기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합계 7,552,005,897 8,725,540,475 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 합 계 채권가액 46,754,175,657 8,302,742 756,822,000 1,582,072,457 49,101,372,856 개별평가대손충당금 1,416,739,472 - - 1,423,865,211 2,840,604,683 집합평가대손충당금 467,541,759 - - - 467,541,759 대손충당금합계 1,884,281,231 - - 1,423,865,211 3,308,146,442 순장부가액 44,869,894,426 8,302,742 756,822,000 158,207,246 45,793,226,414 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 합 계 채권가액 28,125,754,498 7,787,140 444,123,750 1,582,072,457 30,159,737,845 개별평가대손충당금 1,045,873,766 - - 949,243,473 1,995,117,239 집합평가대손충당금 281,257,547 - - - 281,257,547 대손충당금합계 1,327,131,313 - - 949,243,473 2,276,374,786 순장부가액 26,798,623,185 7,787,140 444,123,750 632,828,984 27,883,363,059 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 28,669,099,983 - 756,822,000 - 29,425,921,983 1년미만 17,372,580,609 8,302,742 - - 17,380,883,351 1년초과 712,495,065 - - 1,582,072,457 2,294,567,522 합계 46,754,175,657 8,302,742 756,822,000 1,582,072,457 49,101,372,856 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 16,932,867,273 - 444,123,750 - 17,376,991,023 1년미만 10,435,998,257 7,787,140 - - 10,443,785,397 1년초과 756,888,968 - - 1,582,072,457 2,338,961,425 합계 28,125,754,498 7,787,140 444,123,750 1,582,072,457 30,159,737,845 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,327,131,313 - - 949,243,473 2,276,374,786 손상차손 인식금액 557,149,918 - - 474,621,738 1,031,771,656 당분기말금액 1,884,281,231 - - 1,423,865,211 3,308,146,442 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,040,895,681 - - 632,828,982 1,673,724,663 손상차손 인식금액 286,235,632 - - 316,414,491 602,650,123 전기말금액 1,327,131,313 - - 949,243,473 2,276,374,786 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당분기말금액 18,085,075,674 28,669,099,983 - 46,754,175,657 대손충당금 869,805,807 1,014,475,424 - 1,884,281,231 합계 17,215,269,867 27,654,624,559 - 44,869,894,426 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 전기말금액 10,722,637,225 16,932,867,273 470,250,000 28,125,754,498 대손충당금 754,855,890 567,572,923 4,702,500 1,327,131,313 합계 9,967,781,335 16,365,294,350 465,547,500 26,798,623,185 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 1,619,196,453 - 2,411,023,072 - 선급비용 31,030,206 - 7,829,233 - 미수수익 86,718,524 - 7,901,238 - 통화선도자산 184,691,072 - - - 통화옵션자산 1,265,585 - 11,948,440 - 보증금 - 1,814,637,430 - 1,794,937,430 합계 1,922,901,840 1,814,637,430 2,438,701,983 1,794,937,430 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 527,323,600 - 527,323,600 457,121,283 121,901,555 335,219,728 미착품 297,200,486 - 297,200,486 - - - 합계 824,524,086 - 824,524,086 457,121,283 121,901,555 335,219,728 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 비유동자산 시장성 없는 지분증권 765,047,828 780,887,828 시장성 있는 지분증권 2,930,106,960 3,336,260,400 합 계 3,695,154,788 4,117,148,228 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 400,005,000 400,005,000 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 (150,000,000) - - 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합계 1,916,695,495 (1,151,700,000) 765,047,828 765,047,828 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 400,005,000 400,005,000 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 (150,000,000) - - 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 ㈜한일개발 162,360,000 (146,520,000) 15,840,000 15,840,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합계 2,079,055,495 (1,298,220,000) 780,887,828 780,887,828 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 2,930,106,960 2,930,106,960 2,287,997,800 3,336,260,400 3,336,260,400 11. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜제주그린파워 560,000 52.83% 2,800,000,000 2,612,670,409 2,800,000,000 (2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 당기순손익 ㈜제주그린파워 2017년 09월 30일 14,986,181,899 10,040,752,391 4,945,429,508 (204,398,493) 12. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,461,008,764 - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (1,075,983,805) 3,569,979,732 구축물 331,894,500 (123,397,232) 208,497,268 기계장치 2,762,099,846 (2,060,562,922) 701,536,924 차량운반구 181,622,334 (100,466,178) 81,156,156 공구와기구 105,995,840 (72,062,410) 33,933,430 비품 1,167,804,200 (988,405,655) 179,398,545 건설중인자산 47,700,000 - 47,700,000 합계 13,704,089,021 (4,420,878,202) 9,283,210,819 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,461,008,764 - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (986,799,492) 3,659,164,045 구축물 331,894,500 (113,041,298) 218,853,202 기계장치 2,753,099,846 (1,970,813,332) 782,286,514 차량운반구 155,946,942 (101,251,776) 54,695,166 공구와기구 99,895,840 (64,910,234) 34,985,606 비품 1,156,660,563 (924,620,176) 232,040,387 건설중인자산 47,700,000 - 47,700,000 합계 13,652,169,992 (4,161,436,308) 9,490,733,684 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 4,461,008,764 - - - - 4,461,008,764 건물 3,659,164,045 - - (89,184,313) - 3,569,979,732 구축물 218,853,202 - - (10,355,934) - 208,497,268 기계장치 782,286,514 9,000,000 (89,749,590) - 701,536,924 차량운반구 54,695,166 41,058,791 (1,000) (14,596,801) - 81,156,156 공구와기구 34,985,606 6,100,000 - (7,152,176) - 33,933,430 비품 232,040,387 11,143,637 - (63,785,479) - 179,398,545 건설중인자산 47,700,000 - - - - 47,700,000 합계 9,490,733,684 67,302,428 (1,000) (274,824,293) - 9,283,210,819 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 4,461,008,764 - - - - 4,461,008,764 건물 3,778,076,466 - - (118,912,421) 3,659,164,045 구축물 232,719,698 - - (13,866,496) - 218,853,202 기계장치 886,115,027 16,000,000 (9,000) (119,819,513) - 782,286,514 차량운반구 84,036,290 (965,185) (28,375,939) 54,695,166 공구와기구 30,665,468 10,000,000 (2,000) (11,725,702) 6,047,840 34,985,606 비품 233,421,118 103,901,608 (5,000) (105,277,339) - 232,040,387 건설중인자산 6,047,840 47,700,000 - - (6,047,840) 47,700,000 합계 9,712,090,671 177,601,608 (981,185) (397,977,410) - 9,490,733,684 (4) 토지공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 13,116㎡ 684,602,330 3,301,707,800 안성 공장부지 9,785㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 9,785㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 본사 기숙사 342㎡ 85,889,061 49,145,400 342㎡ 85,889,061 48,393,000 합 계 23,243.2㎡ 4,461,008,764 5,623,591,400 23,243.2㎡ 4,461,008,764 5,422,606,160 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 670,000,000 (502,500,000) - 167,500,000 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합 계 1,416,231,230 (502,500,000) (22,130,484) 891,600,746 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 670,000,000 (402,000,000) - 268,000,000 회원권 1,155,031,230 - (22,130,484) 1,132,900,746 합 계 1,825,031,230 (402,000,000) (22,130,484) 1,400,900,746 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 268,000,000 - - - (100,500,000) 167,500,000 회원권(*) 1,132,900,746 - (408,800,000) - - 724,100,746 합 계 1,400,900,746 - (408,800,000) - (100,500,000) 891,600,746 *상기 회원권 중 408,800,000원은 장기대여금으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 402,000,000 - - - (134,000,000) 268,000,000 회원권(*) 1,188,088,746 - (183,960,000) 128,772,000 - 1,132,900,746 합 계 1,590,088,746 - (183,960,000) 128,772,000 (134,000,000) 1,400,900,746 *상기 회원권 중 162,360,000원은 매도가능금융자산으로 대체되었습니다. 14. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 967,927,850 323,571,820 장기미수금 - 18,000,000 합 계 967,927,850 341,571,820 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 수출입은행 1.73% 1,080,696,000 - 운영자금 KDB산업은행 1.73% 980,342,947 - 합 계 - 2,061,038,947 - 16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 163,875,307 23,094,082 선수금 9,086,162,763 8,737,563,687 예수금 64,268,940 50,298,230 미지급비용 1,481,776,337 1,803,577,457 미지급법인세 432,016,028 41,656,614 하자보수충당부채 357,326,759 62,065,721 통화선도부채 - 463,212,422 통화옵션부채 87,141,599 - 초과청구공사 3,962,944,070 645,271,600 합계 15,635,511,803 11,826,739,813 1 7. 퇴직급여채무 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 7,708,228 39,219,591 퇴직급여지급액 - (50,991,596) 퇴직급여설정액 21,758,355 19,480,233 기말잔액 29,466,583 7,708,228 퇴직보험예치금 (11,022,100) (4,004,500) 퇴직급여채무 18,444,483 3,703,728 18. 납입자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,253,030 15,253,030 보통주자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 19. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,464,129,362 12,464,129,362 자기주식처분이익(*1) 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 1,546,887,990 1,333,175,568 재평가적립금(*2) 215,226,039 215,226,039 합계 14,717,378,672 14,503,666,250 (*1) 상기 자기주식처분이익은 총 819,286,285원 중 법인세비용에 180,242,982원 과 자기신주인수권처분손실 189,625,668원을 직접반영 하였습니다 (*2) 당사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 741,635,828 955,348,250 20. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 36,000주 공정가액접근법 (2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당분기 중 주식매입선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식매입선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 - 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 (*) 주식매입선택권 부여일부터 기대행사일까지의 만기를 갖는 국고채 이자율을 이용하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 500,885,965 817,685,649 소 계 500,885,965 817,685,649 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 23,874,155,455 22,533,853,070 소 계 31,183,443,413 29,843,141,028 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 58,952,610,556 53,114,479,960 31,716,854,677 27,630,603,991 상품매출 1,000,641,140 612,500,000 - - 기타매출 65,244,225 - 58,802,600 - 합 계 60,018,495,921 53,726,979,960 31,775,657,277 27,630,603,991 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 25,835,663,121 - - 25,835,663,121 재고자산의 변동 612,500,000 - - 612,500,000 종업원급여비용 - 2,260,579,372 3,973,168,303 6,233,747,675 복리후생비 - 459,032,392 514,100,421 973,132,813 여비교통비 - 307,724,302 233,174,536 540,898,838 도서인쇄비 - 12,571,760 15,012,092 27,583,852 통신비 - 56,098,434 17,281,581 73,380,015 차량유지비 - 216,368,602 124,019,515 340,388,117 수도광열비 - 35,230 8,468,587 8,503,817 세금과공과 - 48,229,836 37,078,010 85,307,846 수선비 - - 23,822,191 23,822,191 보험료 - 15,814,524 515,400,245 531,214,769 교육훈련비 - 16,008,126 8,116,185 24,124,311 지급수수료 - 692,110,087 1,437,052,076 2,129,162,163 접대비 - 134,977,698 6,069,223 141,046,921 소모품비 - 23,940,510 546,740,974 570,681,484 광고선전비 - 24,489,500 - 24,489,500 감가상각비 - 60,663,327 214,160,966 274,824,293 무형자산상각비 - 100,500,000 - 100,500,000 운반비 - - 2,293,144,051 2,293,144,051 대손상각비 - 557,149,918 - 557,149,918 지급임차료 - 48,914,422 256,310,781 305,225,203 하자보수비 - - 312,485,553 312,485,553 전력비 - 12,643,613 121,493,069 134,136,682 외주가공비 - - 16,276,725,480 16,276,725,480 포장비 - - 344,193,000 344,193,000 잡비 - 600,000 800,000 1,400,000 합계 26,448,163,121 5,048,451,653 27,278,816,839 58,775,431,613 (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 14,034,272,484 - - 14,034,272,484 종업원급여비용 - 2,121,986,677 2,343,809,213 4,465,795,890 복리후생비 - 486,667,393 400,339,055 887,006,448 여비교통비 - 288,536,225 105,593,692 394,129,917 도서인쇄비 - 5,591,345 574,000 6,165,345 통신비 - 39,270,014 18,433,271 57,703,285 차량유지비 - 215,955,262 151,423,864 367,379,126 수도광열비 - - 9,335,835 9,335,835 세금과공과 - 38,146,030 37,228,120 75,374,150 수선비 - - 36,143,372 36,143,372 보험료 - 6,576,048 125,241,879 131,817,927 교육훈련비 - 17,090,575 7,490,194 24,580,769 지급수수료 - 651,286,252 1,583,059,598 2,234,345,850 접대비 - 105,991,163 12,286,262 118,277,425 소모품비 - 15,504,946 413,236,873 428,741,819 광고선전비 - 15,369,727 - 15,369,727 감가상각비 - 79,219,911 222,186,400 301,406,311 무형자산상각비 - 100,500,000 - 100,500,000 경상개발비 - 1,445,907,250 - 1,445,907,250 운반비 - - 881,235,534 881,235,534 대손상각비 - 229,760,057 - 229,760,057 지급임차료 - 43,694,910 247,454,670 291,149,580 하자보수비 - - (8,861,079) (8,861,079) 전력비 - 14,353,769 139,445,976 153,799,745 외주가공비 - - 527,370,000 527,370,000 포장비 - - 6,342,804,778 6,342,804,778 잡비 - - 500,000 500,000 합계 14,034,272,484 5,921,407,554 13,596,331,507 33,552,011,545 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,090,087,370 1,854,450,800 퇴직급여 170,492,002 267,535,877 복리후생비 459,032,392 486,667,393 여비교통비 307,724,302 288,536,225 도서인쇄비 12,571,760 5,591,345 통신비 56,098,434 39,270,014 차량유지비 216,368,602 215,955,262 수도광열비 35,230 - 세금과공과 48,229,836 38,146,030 보험료 15,814,524 6,576,048 교육훈련비 16,008,126 17,090,575 지급수수료 692,110,087 651,286,252 접대비 134,977,698 105,991,163 소모품비 23,940,510 15,504,946 광고선전비 24,489,500 15,369,727 전력비 12,643,613 14,353,769 감가상각비 60,663,327 79,219,911 무형자산상각비 100,500,000 100,500,000 경상개발비 - 1,445,907,250 대손상각비 557,149,918 229,760,057 지급임차료 48,914,422 43,694,910 잡비 600,000 - 합계 5,048,451,653 5,921,407,554 25. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 92,716,632 339,894,567 외화환산이익 777,872,463 72,095,171 매도가능금융자산처분이익 23,826,528 2,518,684 유형자산처분이익 9,811,818 3,154,815 잡이익 128,888,865 60,058,824 무형자산손상차손환입 - 128,772,000 소계 1,033,116,306 606,494,061 기타영업외비용 외환차손 976,656,904 462,415,348 외화환산손실 181,242,191 602,275,656 기부금 550,000 5,550,000 매도가능금융자산손상차손 - 146,520,000 무형자산처분손실 8,800,000 - 기타의대손상각비 474,621,738 - 잡손실 17,211,146 67,893,664 소계 1,659,081,979 1,284,654,668 순기타영업외손익 (625,965,673) (678,160,607) 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 177,538,344 195,606,751 통화선도거래이익 41,800,000 - 통화선도평가이익 184,691,072 3,767,033 통화옵션거래이익 993,586,422 987,999,212 통화옵션평가이익 1,265,585 505,588,519 소계 1,398,881,423 1,692,961,515 금융비용 이자비용 3,949,231 2,149,392 통화선도거래손실 196,530,000 250,925,000 통화선도평가손실 - 55,857,576 통화옵션거래손실 26,708,440 273,863,415 통화옵션평가손실 87,141,599 140,249,659 소계 314,329,270 723,045,042 순금융손익 1,084,552,153 969,916,473 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 177,538,344 - 177,538,344 당기손익인식금융자산 1,221,343,079 - 1,221,343,079 금융부채 차입금(*) - 3,949,231 (3,949,231) 당기손익인식금융부채 - 310,380,039 (310,380,039) 합 계 1,398,881,423 314,329,270 1,084,552,153 (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 195,606,751 - 195,606,751 당기손익인식금융자산 1,497,354,764 - 1,497,354,764 금융부채 차입금(*) - 2,149,392 (2,149,392) 당기손익인식금융부채 - 720,895,650 (720,895,650) 합 계 1,692,961,515 723,045,042 969,916,473 (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 440,878,379 1,809,503,606 기간손익에 대한 당기법인세 471,129,982 - 당기에 인식한 조정사항 (30,251,603) 1,809,503,606 이연법인세 (79,529,976) (382,426,845) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (168,883,732) (382,426,845) 자본에 직접 반영된 법인세비용 89,353,756 48,055,561 법인세비용 361,348,403 1,475,132,322 (2) 당분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 852,870,661 769,596,286 기초 이연법인세자산(부채) 683,986,929 387,169,441 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (168,883,732) (382,426,845) (3) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접차감하여 인식하였습니다. (4) 당분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,701,650,788 (1,484,598,402) 적용세율(지방소득세 포함) 22% 22% 적용세율에 따른 법인세비용 374,363,173 (336,105,388) 조정사항 (13,014,770) 1,811,237,710 - 비과세수익 (89,353,757) 761,758,632 - 세무상 공제되지 않는 비용 9,843,800 (676,718,117) - 공제감면세액 (8,257,576) (64,941,300) - 기타 74,752,763 1,791,138,495 법인세비용(수익) 361,348,403 1,475,132,322 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.24% -99.36% (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 28. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다 ① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2017-01-01 15,253,030 273 4,164,077,190 합 계 - 15,253,030 - 4,164,077,190 가중평균유통주식수(당분기) - - - 15,253,030 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2016-01-01 15,253,030 274 4,179,330,220 합 계 - 15,253,030 - 4,179,330,220 가중평균유통주식수(전분기) - - - 15,253,030 ② 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 525,301,019 1,340,302,385 (2,381,221,242) (2,959,730,724) 보통주손익 525,301,019 1,340,302,385 (2,381,221,242) (2,959,730,724) 가중평균유통보통주식수 15,253,030 15,253,030 15,253,030 15,253,030 보통주기본주당순이익 35 88 (156) (194) 희석가중평균유통보통주식수 15,253,030 15,253,030 15,253,030 15,253,030 희석주당순이익 35 88 (156) (194) (2) 당기 희석주식수 (단위: 원) 구분 부여일자 행사가능 주식수 행사가격 평균시장가격 희석주식수 일수 가중평균희석주식수 희석효과 3차 주식선택권(미행사) 2013-03-21 277,000 3,952 2,862 - 273 - (*) 계 277,000 - - - - (*) 당기 주식선택권 행사가격이 시장가격보다 높아 희석효과를 반영하지 않았습니다. 29. 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 4,600,000,000 우리은행 지급보증 30. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 IBK 기업은행 USD 1,266,500.00 KEB하나은행 USD 2,484,554.30 우리은행 5,229,563,170 KB 국민은행 385,000,000 수출입은행 USD 8,091,821.38 서울보증보험 USD 35,424,408.25 백지수표 2매가 견질제공 됨. 7,679,444,402 자본재공제조합 9,040,162,011 합계 USD USD 47,267,283.93 KRW 22,334,169,583 (2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 담보제공자산 ㈜웰크론강원 IBK 기업은행 ㈜제주그린파워 5,000,000,000 기타시설자금대출 토지 및 건물 IBK 기업은행 5,500,000,000 기타시설자금대출 정기예금(중금채) IBK 기업은행 6,103,000,000 기타시설자금대출 - ㈜웰크론강원 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY $2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 - KEB하나은행 $1,800,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 - 합계 USD $3,800,000.00 - - KRW 16,603,000,000 - - 31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다 (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 무역금융 수출입은행 $1,000,000.00 - $1,000,000.00 수출입은행 €1,000,000.00 €800,000.00 €200,000.00 KDB산업은행 $2,500,000.00 - $2,500,000.00 KDB산업은행 €2,000,000.00 €725,712.28 €1,274,287.72 합계 USD $3,500,000.00 - $3,500,000.00 EUR €3,000,000.00 €1,525,712.28 €1,474,287.72 (2) 당분기말 현재 당사의 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 IBK기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 $475,033.01 $3,524,966.99 국민은행 일람불수입 $550,000.00 - $550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 $2,000,000.00 $1,344,039.95 $655,960.05 우리은행 일람불수입 €960,000.00 €960,000.00 - $2,000,000.00 - $2,000,000.00 합계 USD $8,550,000.00 $1,819,072.96 $6,730,927.04 EUR €960,000.00 €960,000.00 - (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 IBK기업은행 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 선물환 €600,000.00 - €600,000.00 외상매출채권 15,000,000,000 5,888,555,446 9,111,444,554 신한은행 마이너스한도대출 1,000,000,000 - 1,000,000,000 전자방식외담대 2,500,000,000 - 2,500,000,000 파생상품 $1,950,000.00 - $1,950,000.00 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 경남은행 파생상품 $19,200,000.00 $17,880,000.00 $1,320,000.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 $11,700,000.00 $3,300,000.00 농협은행 파생상품 $12,121,212.00 $4,800,000.00 $7,321,212.00 중국은행(*) 파생상품 $1,000,000.00 $500,000.00 $500,000.00 합계 USD $49,271,212.00 $34,880,000.00 $14,391,212.00 EUR €600,000.00 - €600,000.00 KRW 19,300,000,000 5,888,555,446 13,411,444,554 (*) 중국은행의 파생상품 약정금액은 명목금액입니다. 32. 주요 경영진에 보상 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 246,049,160 323,571,820 (2) 당분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 519,716,000 103,943,200 퇴직급여 40,822,100 13,607,367 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 33. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기의 진행매출계약잔액에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초 계약잔액 신규계약 기타변동(*) 매출인식액 기말 계약잔액 105,083,940,849 83,613,309,111 1,814,203,870 58,952,610,556 131,558,843,274 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (단위: 원) 기초 계약잔액 신규계약 기타변동 매출인식액 기말 계약잔액 68,081,227,631 79,499,461,393 493,395,968 42,990,144,143 105,083,940,849 (2) 당분기 및 전기에 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 85,356,548,228 76,766,677,987 8,589,870,241 3,962,944,070 10,903,343,747 21,807,566,319 32,710,910,066 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 44,991,883,061 37,021,579,784 7,970,303,277 645,271,600 1,027,517,900 7,198,781,105 8,226,299,005 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 10,855,096,848 10,827,911,392 27,185,456 99.75% - - - - 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 7,908,708,750 7,812,959,680 95,749,070 98.77% 719,311,619 - - 7,193,116 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 10,283,673,835 10,283,673,835 - 100.00% 1 - 1,044,006,558 10,440,066 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 4,706,293,270 4,706,293,270 - 100.00% 464,348,482 - - 4,643,485 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,761,500,000 3,014,416,800 2,747,083,200 52.32% 133,666,800 - 865,375,000 9,990,418 바이오메스발전설비 ㈜에너제닉 2015-12-29 2017-12-31 22,655,000,000 5,903,714,359 16,751,285,641 26.66% - - - - 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 5,555,531,800 5,399,095,876 156,435,924 97.15% 89,255,687 - 3,233,694,000 33,229,497 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,369,608,939 4,661,471,552 708,137,387 87.19% 252,017,955 - 2,433,997,566 26,860,155 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2017-10-30 2,560,000,000 2,067,200,000 492,800,000 80.75% 377,600,000 - - 3,776,000 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-09-07 2017-12-31 4,275,600,000 4,033,173,480 242,426,520 94.33% 612,573,480 - 1,881,660,000 24,942,335 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-02-18 27,881,807,664 15,454,982,737 12,426,824,927 55.57% 10,528,306,942 - - 105,283,069 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-03-31 5,990,000,000 3,923,450,000 2,066,550,000 65.50% 2,126,450,000 - - 21,264,500 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2017-12-22 12,571,251,700 3,175,738,844 9,395,512,856 25.47% 1,726,672,589 - - 17,266,726 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2017-11-30 5,427,878,400 3,202,233,462 2,225,644,938 59.31% 1,056,210,462 - - 10,562,105 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-03-31 17,990,335,800 10,493,859,085 7,496,476,715 58.65% 4,182,662,785 - 235,681,251 44,183,440 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,181,152,000 732,655,930 8,448,496,070 7.98% - - 4,026,880,000 40,268,800 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 19,150,000,000 352,233,423 18,797,766,577 0.00% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 14,150,260,000 2,495,758,912 11,654,501,088 17.84% - - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-09-21 16,256,059,460 161,958,440 16,094,101,020 1.00% - - - - 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 955,200,000 8,994,800,000 9.60% - - 2,189,000,000 21,890,000 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 10,050,000,000 - 10,050,000,000 0.00% - - - - 합 계 228,529,758,466 99,657,981,077 128,871,777,389 22,269,076,802 - 15,910,294,375 381,793,712 (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 I.P.M.I 2010-08-28 2012-12-31 12,864,015,983 12,864,015,983 - 100.00% - - - 산업용보일러설비 한국수력원자력㈜ 2011-02-16 2016-06-08 3,023,083,931 3,023,083,931 - 100.00% 21,528,996 - 215,290 화공설비 GLOBAL PROCUREMENT FZE 2012-03-30 2014-12-31 22,721,697,813 22,721,697,813 - 100.00% 1,014,080,000 4,155,192 10,182,352 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2012-09-27 2014-02-28 8,731,948,708 8,731,948,708 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 삼성엔지니어링(주) 2013-05-21 2014-04-03 5,087,305,070 5,087,305,070 - 100.00% 238,632,947 - 2,386,329 산업용보일러설비 CHIYODA CTCI J/V 2013-11-25 2015-01-19 3,577,879,789 3,577,879,789 - 100.00% 255,529,228 409,145,288 6,646,745 화공설비 지에스건설㈜ 2014-04-04 2016-02-28 7,941,576,320 7,941,576,320 - 100.00% - - - 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 10,855,096,848 10,753,966,951 101,129,897 99.07% - - - 화공설비 FLUOR LIMITED 2015-03-04 2017-01-31 15,475,980,931 15,475,980,931 - 100.00% 4,136,784,929 7,446,828,965 115,836,139 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 10,095,264,961 7,001,828,839 3,093,436,122 70.51% 3,200,431,878 - 32,004,319 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 10,030,284,114 9,384,671,292 645,612,822 93.72% 1,304,051,442 - 13,040,514 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 4,731,318,766 4,469,014,312 262,304,454 94.64% 227,069,524 - 2,270,695 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2016-12-16 5,761,500,000 1,126,949,400 4,634,550,600 19.56% - 543,639,500 5,436,395 바이오메스발전설비 ㈜에너제닉 2015-12-29 2017-12-31 22,655,000,000 4,825,515,000 17,829,485,000 21.30% - - - 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-02-28 5,572,790,000 3,786,445,725 1,786,344,275 68.55% 1,621,625,725 - 16,216,257 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-02-08 5,159,379,620 1,162,961,426 3,996,418,194 22.55% - - - 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2017-01-30 2,560,000,000 902,400,000 1,657,600,000 35.25% 518,400,000 - 5,184,000 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-09-07 2017-09-20 4,275,000,000 565,155,000 3,709,845,000 13.22% - 470,250,000 4,702,500 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-01-10 25,982,750,000 291,006,800 25,691,743,200 1.12% 291,006,800 - 2,910,068 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2017-02-19 5,990,000,000 267,154,000 5,722,846,000 4.46% - 658,900,000 6,589,000 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2017-12-22 9,660,441,700 48,109,677 9,612,332,023 0.38% - - - 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2017-09-28 5,764,545,000 8,070,363 5,756,474,637 0.14% 8,070,363 - 80,704 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-03-31 19,106,385,000 28,125,373 19,078,259,627 0.15% 28,125,373 - 281,254 합 계 227,623,244,554 124,044,862,703 103,578,381,851 12,865,337,205 - 9,532,918,945 223,982,562 34. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 최상위지배회사 (주)웰크론 지배회사 (주)웰크론한텍(*) 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 종속회사 ㈜제주그린파워 *2017년 6월 27일부로 ㈜엘림하이드로를 흡수합병 하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 ㈜웰크론 최상위 지배기업 임차료외 440,248,296 319,337,519 ㈜웰크론한텍 지배회사 소모품외 6,360,000 7,207,200 매출 352,233,423 - ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품외 6,307,638 883,762 대여금 321,878,690 - 이자수익 5,593,090 - WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 이자수익 15,292,946 29,672,310 대여금 558,000,000 - ㈜제주그린파워 종속회사 매출 1,078,199,359 2,113,711,500 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 당분기말 전기말 ㈜웰크론 최상위 지배기업 채무(임차료 외) 90,593,065 69,716,780 채권(보증금) 1,780,000,000 1,780,000,000 ㈜웰크론한텍 기타특수관계 선수금 1,988,916,577 - ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 매입 2,856,150 30,084,150 장기대여금(*) 321,878,690 - WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 미수이자 151,364 334,755 장기대여금 240,807,000 444,123,750 ㈜제주그린파워 종속회사 선수금 3,965,985,641 5,028,425,000 (*) ㈜웰크론헬스케어의 대표이사 연대보증을 담보로 설정하였습니다.35. 외화자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 9,955,820.52 11,416,339,390 1,057,193.90 1,277,618,828 EUR 85,179.93 115,067,012 72,590.13 92,015,249 매출채권 USD 20,502,990.93 23,510,779,694 13,441,213.70 16,243,706,754 EUR 6,203,744.70 8,380,452,598 3,298,438.00 4,181,100,008 대여금 USD 940,700.00 1,078,700,690 367,500.00 444,123,750 외화자산 합계 - 44,501,339,384 - 22,238,564,589 매입채무 USD 2,386,856.50 2,737,008,347 1,241,756.00 1,500,662,125 EUR 1,248,423.40 1,686,457,716 646,848.40 819,945,029 단기차입금 EUR 1,525,712.28 2,061,038,947 - - 외화부채 합계 - 6,484,505,010 - 2,320,607,154 36. 부문별 보고 (1) 회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. (단위: 원) 사업부문 산업용플랜트설비사업부문 사업내용 매출액 60,018,495,921 감가상각비 274,824,293 무형자산상각비 100,500,000 영업손익 1,243,064,308 (2) 총 계약원가 추정치 변동당분기 중 플랜트사업부문에 원가하락 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 미치는 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실 충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 - (824,980,431) 1,799,809,320 37. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 공구와기구 대체 - 6,047,840 회원권의 장기대여금 대체 400,000,000 - (2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치 변동 대체 등 단기차입금 - 2,061,038,947 - - 2,061,038,947 재무활동으로부터의 총부채 - 2,061,038,947 - - 2,061,038,947 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표의 작성기준 재무제표의 작성기준은 동 사업보고서 III-3 연결재무제표 주석사항중 2항과 III-5 재무제표의 주석 사항중 2항을 참조하시기 바랍니다. 2) 자산양수도 계약 가 ) 유형자산 취득 당사는 신규사업장 설립을 통한 사업확대와 환경에너지사업의 확장 진출을 위해 (주)수국의 일부 토지 및 건물을 취득하였습니다. (1) 이사회 결의일 : 2014년 7월 22일 (2) 거래상대방 : (주)수국 (3) 대상 유형자산 : 경기도 안성시 서운면 제3공단3길 62의 토지·건물 일체 (4) 취득금액 : 5,500,000,000원 나) 유형자산 등 처분 지배회사 웰크론강원은 제주 해안동 SRF가스화발전소 건설을 위해 종속회사 제주그린파워에 토지 및 건물 등 일체를 처분하였습니다. (1) 이사회 결의일 : 2015년 10월 22일 (2) 거래상대방 : (주) 제주그린파워 (3) 대상 자산 : 제주 해안동 일대 토지·건물·발전사업허가권 (4) 취득금액 : 1,000,000,000원 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 2017년 제43기3분기 매출채권 46,754,175,657 1,884,281,231 4.03% 기타채권 2,854,004,823 1,423,865,211 49.89% 기타비유동채권 967,927,850 - 0.00% 합계 50,576,108,330 3,308,146,442 6.54% 2016년 제42기 매출채권 28,125,754,498 1,327,131,313 4.72% 기타채권 2,043,829,226 949,243,473 46.44% 기타비유동채권 341,571,820 - 0% 합계 30,511,155,544 2,276,374,786 7.46% 2015년 제41기 매출채권 16,786,019,982 1,040,895,681 6.20% 기타채권 4,172,704,223 632,828,982 15.17% 기타비유동채권 984,743,980 - 0.00% 합 계 21,943,468,185 1,673,724,663 7.63% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,276,374,786 1,673,724,663 1,439,837,662 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,031,771,656 602,650,123 233,887,001 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,308,146,442 2,276,374,786 1,673,724,663 3) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 44,965,544,826 1,076,135,766 16,580,877 695,914,188 46,754,175,657 특수관계자 - - - - - 계 44,965,544,826 1,076,135,766 16,580,877 695,914,188 46,754,175,657 구성비율 96.17% 2.30% 0.04% 1.49% 100.00% 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 당분기말 전기 전전기 산업용플랜트설비사업 부문 원재료 527,323,600 335,219,728 189,806,165 상품 - - 1,044,193,067 미착품 297,200,486 - - 소계 824,524,086 335,219,728 1,233,999,232 신재생에너지사업 부문 원재료 - - 상품 - - 미착품 - - 소계 - - 총자산대비 재고자산 구성 0.85% 0.43% 1.44% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 121.06 44.95 51.5 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 당사의 재고자산은 모든 사업부문에 사용되는 공통된 자산으로 구분이 쉽지않아 일괄 기재하였습니다. ※ 신재생에너지사업 부문은 공시작성기준일 현재 사업준비단계입니다. 2) 재고자산의 실사내역 등당사는 매년 결산기 말일에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 실시하고 있습니다. 또한, 월차결산 및 분기결산을 위하여 매월말 해당부서에서자체 재고조사를 실시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약 현황 1) 연 결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014년 08월 13일 2015-08-01 10,855 99.75 - - - - 웰크론강원 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015년 04월 27일 2017-03-10 7,909 98.77 719 - - 7 웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015년 05월 26일 2016-03-31 10,284 100.00 - - 1,044 10 웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015년 05월 28일 2016-05-31 4,706 100.00 464 - - 5 웰크론강원 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015년 12월 17일 2018-08-29 5,762 52.32 134 - 865 10 웰크론강원 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015년 09월 18일 2017-07-31 5,556 97.15 89 - 3,234 33 웰크론강원 화공설비 Nargan Co. 2015년 12월 09일 2017-07-31 5,370 87.19 252 - 2,434 27 웰크론강원 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016년 05월 09일 2017-10-30 2,560 80.75 378 - - 4 웰크론강원 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016년 09월 07일 2017-12-31 4,276 94.33 613 - 1,882 25 웰크론강원 산업용보일러설비 FDH JV 2016년 11월 03일 2018-02-18 27,882 55.57 10,528 - - 105 웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016년 10월 18일 2018-03-31 5,990 65.50 2,126 - - 21 웰크론강원 환경에너지 설비 QMC 2016년 10월 04일 2017-12-22 12,571 25.47 1,727 - - 17 웰크론강원 환경에너지 설비 PCC 2016년 11월 16일 2017-11-30 5,428 59.31 1,056 - - 11 웰크론강원 산업용보일러설비 CPECC 2016년 11월 25일 2018-03-31 17,990 58.65 4,183 - 236 44 웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017년 01월 24일 2019-06-04 9,181 7.98 - - 4,027 40 웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017년 04월 11일 2019-04-30 19,150 0.00 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017년 07월 11일 2018-08-30 14,150 17.84 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017년 07월 25일 2018-09-21 16,256 1.00 - - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017년 08월 21일 2019-04-13 9,950 9.60 - - 2,189 22 웰크론강원 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017년 09월 26일 2018-12-31 10,050 0.00 - - - - 합 계 - 22,269 - 15,910 382 ※ 상기 금액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ※ 당사의 사업은 발주처의 주문제작에 따라 독립적으로 진행되는 사업이기 때문에 별도의 수량 기재를 하지 않았습니다. ※ 공사기한이 지난 프로젝트는 설비납품은 하였으나 발주처의 전체 공정에 따라 시운전 등이 남아 있는 프로젝트입니다. ※ 종속회사의 사업은 수주산업과 관계없으므로 기재하지 않았습니다. ※ 상기 내용은 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약에 대하여 작성되어 있습니다. 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 2) 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014년 08월 13일 2015-08-01 10,855 99.75 - - - - 웰크론강원 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015년 04월 27일 2017-03-10 7,909 98.77 719 - - 7 웰크론강원 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015년 05월 26일 2016-03-31 10,284 100.00 - - 1,044 10 웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015년 05월 28일 2016-05-31 4,706 100.00 464 - - 5 웰크론강원 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015년 12월 17일 2018-08-29 5,762 52.32 134 - 865 10 웰크론강원 바이오메스발전설비 ㈜에너제닉 2015년 12월 29일 2017-12-31 22,655 26.66 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015년 09월 18일 2017-07-31 5,556 97.15 89 - 3,234 33 웰크론강원 화공설비 Nargan Co. 2015년 12월 09일 2017-07-31 5,370 87.19 252 - 2,434 27 웰크론강원 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016년 05월 09일 2017-10-30 2,560 80.75 378 - - 4 웰크론강원 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016년 09월 07일 2017-12-31 4,276 94.33 613 - 1,882 25 웰크론강원 산업용보일러설비 FDH JV 2016년 11월 03일 2018-02-18 27,882 55.57 10,528 - - 105 웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016년 10월 18일 2018-03-31 5,990 65.50 2,126 - - 21 웰크론강원 환경에너지 설비 QMC 2016년 10월 04일 2017-12-22 12,571 25.47 1,727 - - 17 웰크론강원 환경에너지 설비 PCC 2016년 11월 16일 2017-11-30 5,428 59.31 1,056 - - 11 웰크론강원 산업용보일러설비 CPECC 2016년 11월 25일 2018-03-31 17,990 58.65 4,183 - 236 44 웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017년 01월 24일 2019-06-04 9,181 7.98 - - 4,027 40 웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017년 04월 11일 2019-04-30 19,150 0.00 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017년 07월 11일 2018-08-30 14,150 17.84 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017년 07월 25일 2018-09-21 16,256 1.00 - - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017년 08월 21일 2019-04-13 9,950 9.60 - - 2,189 22 웰크론강원 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017년 09월 26일 2018-12-31 10,050 0.00 - - - - 합 계 - 22,269 - 15,910 382 ※ 상기 금액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ※ 당사의 사업은 발주처의 주문제작에 따라 독립적으로 진행되는 사업이기 때문에 별도의 수량 기재를 하지 않았습니다. ※ 공사기한이 지난 프로젝트는 설비납품은 하였으나 발주처의 전체 공정에 따라 시운전 등이 남아 있는 프로젝트입니다. ※ 상기 내용은 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약에 대하여 작성되어 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 15,971,542,106 - 15,971,542,106 15,971,542,106 기타금융자산 - 6,198,000,000 - 6,198,000,000 6,198,000,000 매출채권 - 44,869,894,426 - 44,869,894,426 44,869,894,426 기타채권 - 1,430,139,612 - 1,430,139,612 1,430,139,612 매도가능금융자산 - - 1,004,512,628 1,004,512,628 1,004,512,628 기타유동자산 185,956,657 - - 185,956,657 185,956,657 기타비유동금융자산 - 514,372,731 - 514,372,731 514,372,731 비유동매도가능금융자산 - - 3,695,154,788 3,695,154,788 3,695,154,788 기타비유동채권 - 967,927,850 - 967,927,850 967,927,850 기타비유동자산 - 1,814,637,430 - 1,814,637,430 1,814,637,430 합계 185,956,657 71,766,514,155 4,699,667,416 76,652,138,228 76,652,138,228 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 16,924,118,082 16,924,118,082 16,924,118,082 단기차입금 - 2,061,038,947 2,061,038,947 2,061,038,947 기타유동부채 87,141,599 11,245,810,195 11,332,951,794 11,332,951,794 장기차입금 - 10,020,000,000 10,020,000,000 10,020,000,000 합계 87,141,599 40,250,967,224 40,338,108,823 40,338,108,823 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 15,897,704,690 - 15,897,704,690 15,897,704,690 기타금융자산 - 6,148,500,000 - 6,148,500,000 6,148,500,000 매출채권 - 26,798,623,185 - 26,798,623,185 26,798,623,185 기타채권 - 1,094,585,753 - 1,094,585,753 1,094,585,753 매도가능금융자산 - - 1,003,000,377 1,003,000,377 1,003,000,377 기타유동자산 11,948,440 - - 11,948,440 11,948,440 기타비유동금융자산 - 338,825,205 - 338,825,205 338,825,205 비유동매도가능금융자산 - - 4,117,148,228 4,117,148,228 4,117,148,228 기타비유동채권 - 341,571,820 - 341,571,820 341,571,820 기타비유동자산 - 1,795,779,430 - 1,795,779,430 1,795,779,430 합계 11,948,440 52,415,590,083 5,120,148,605 57,547,687,128 57,547,687,128 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 5,273,337,251 5,273,337,251 5,273,337,251 기타유동부채 463,212,422 6,291,596,882 6,754,809,304 6,754,809,304 장기차입금 - 10,004,000,000 10,004,000,000 10,004,000,000 합계 463,212,422 21,568,934,133 22,032,146,555 22,032,146,555 2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - 185,956,657 - 185,956,657 매도가능금융자산 - 1,004,512,628 - 1,004,512,628 비유동매도가능금융자산 2,930,106,960 - 765,047,828 3,695,154,788 부채 파생상품부채 - 87,141,599 - 87,141,599 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품 - 11,948,440 - 11,948,440 매도가능금융자산 - 1,003,000,377 - 1,003,000,377 비유동매도가능금융자산 3,336,260,400 - 780,887,828 4,117,148,228 부채 기타유동부채(파생상품부채) - 463,212,422 - 463,212,422 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 3) 공 정가치 서열체계 Level 3 자산의 당기 변동 내역 구분 매도가능금융자산 기초잔액 780,887,828 매입 - 매도 15,840,000 손상차손 - 기말잔액 765,047,828 바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4 ) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제43기(당기) 대현회계법인 - - 제42기(전기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 제41기(전전기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 대현회계법인 정기 회계감사반기 회계검토 58백만원 - 제42기(전기) 대현회계법인 정기 회계감사반기 회계검토 58백만원 512 제41기(전전기) 대현회계법인 정기 회계감사반기 회계검토 52백만원 468 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) - - - - - 제42기(전기) - - - - - 제41기(전전기) - - - - - ※ 사업보고서 기준일 현재 외부감사인과 체결된 비감사용역계약이 없습니다. 4. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 전기(2016.01.01~2016.12.31) 평가결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2017년1월 20일 이사회에 보고하였습니다.당사는 당기에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 이사의 경영진단 및 분석의견을 사업보고서에 기재할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사회 운영 규정 당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 7인(사내이사 5인, 사외이사 2인)으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '가.임원의 현황'을 참조하시길 바랍니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 17.01.20 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2 17.01.31 제42기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - 3 17.02.02 관계기업 연대입보의 건 가결 - 4 17.02.10 선물환 재약정의 건 가결 - 5 17.02.16 제42기 내부결산 연결재무제표 승인의 건 가결 - 6 17.02.22 제42기 정기 주주총회 소집 결의 가결 - 7 17.03.20 관계회사 금전 대여 결정 가결 - 8 17.03.24 계약이행 지급보증 한도 차입의 건 가결 - 9 17.03.24 선급이행 지급보증 한도 차입의 건 가결 - 10 17.03.30 선급이행 보증 발급의 건 가결 - 11 17.04.04 관계회사 채무보증의 건 가결 - 12 17.04.21 선급이행 보증 발급의 건 가결 - 13 17.04.21 수출성장자금대출 차입 연장의 건 가결 - 14 17.04.24 관계회사 금전 대여의 건 가결 - 15 17.04.24 관계회사 채무보증의 건 가결 - 16 17.05.10 금융기관 외화 대출 만기 연장의 건 가결 - 17 17.05.17 금융기관 외화 대출 만기 연장의 건 가결 - 18 17.05.30 선급이행 보증 발급의 건 가결 - 19 17.07.05 관계회사 연대보증 연장의 건 가결 - 20 17.07.25 이행성보증(한도)거래 약정에 관한 건 가결 - 21 17.08.24 STEAMMASTER 社 투자의 건 가결 - 22 17.09.11 관계회사 대여금 만기 연장의 건 가결 - 23 17.09.11 일람불 수입 LC발행 한도 약정의 건 가결 - 24 17.09.12 DHT프로젝트 수행을 위한 당사 보증서 발행의 건 가결 - 다. 사외이사 현황 당사는 2017년 3월 23일 개최된 제42기 정기주주총회에서 정의균 사외이사가 연임되었고, 김병식 사외이사가 신규 선임되었습니다. 라. 사외이사의 주요활동 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 정의균 이범용김병식 출석률100% 출석률100% 찬반여부 1 17.01.20 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 2 17.01.31 제42기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 3 17.02.02 관계기업 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 4 17.02.10 선물환 재약정의 건 가결 찬성 찬성 5 17.02.16 제42기 내부결산 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 6 17.02.22 제42기 정기 주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 7 17.03.20 관계회사 금전 대여 결정 가결 찬성 찬성 8 17.03.24 계약이행 지급보증 한도 차입의 건 가결 찬성 찬성 9 17.03.24 선급이행 지급보증 한도 차입의 건 가결 찬성 찬성 10 17.03.30 선급이행 보증 발급의 건 가결 찬성 찬성 11 17.04.04 관계회사 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 12 17.04.21 선급이행 보증 발급의 건 가결 찬성 찬성 13 17.04.21 수출성장자금대출 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 14 17.04.24 관계회사 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 15 17.04.24 관계회사 채무보증의 건 가결 찬성 찬성 16 17.05.10 금융기관 외화 대출 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 17 17.05.17 금융기관 외화 대출 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 18 17.05.30 선급이행 보증 발급의 건 가결 찬성 찬성 19 17.07.05 관계회사 연대보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 20 17.07.25 이행성보증(한도)거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 21 17.08.24 STEAMMASTER 社 투자의 건 가결 찬성 찬성 22 17.09.11 관계회사 대여금 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 23 17.09.11 일람불 수입 LC발행 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 24 17.09.12 DHT프로젝트 수행을 위한 당사 보증서 발행의 건 가결 찬성 찬성 마. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 보고서 작성일 기준으로 살펴보면 등기이사 7명(사내이사 5명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 이사회 운영규정을 제정하여 이사의 독립성이 유지되도록 성실히 준수하고 있습니다. 구분 성명 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 이영규 경영 총괄 이사회 - 특수관계인 손기태 영업 총괄 - - 이훈규 경영/전략 업무 총괄 - - 정성식 재무관리 - 특수관계인 신정재 영업관리 특수관계인 사외이사 정의균 경영 자문 - - 김병식 경영 자문 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 약 력 선임일 및 임기만료일 송영섭 학력- 고려대 경영학과/동 대학원 회계학 석사- 하버드대학교 최고 정책과정 수료약력- 동서 회계법인 대표이사(현재)- 주식회사 웰크론 감사(현재) 선임일 : 2017.03.23. (재선임)만기일 : 선임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 결산시 까지임. 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 17.01.20 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 2 17.01.31 제42기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 3 17.02.02 관계기업 연대입보의 건 가결 4 17.02.10 선물환 재약정의 건 가결 5 17.02.16 제42기 내부결산 연결재무제표 승인의 건 가결 6 17.02.22 제42기 정기 주주총회 소집 결의 가결 7 17.03.20 관계회사 금전 대여 결정 가결 8 17.03.24 계약이행 지급보증 한도 차입의 건 가결 9 17.03.24 선급이행 지급보증 한도 차입의 건 가결 10 17.03.30 선급이행 보증 발급의 건 가결 11 17.04.04 관계회사 채무보증의 건 가결 12 17.04.21 선급이행 보증 발급의 건 가결 13 17.04.21 수출성장자금대출 차입 연장의 건 가결 14 17.04.24 관계회사 금전 대여의 건 가결 15 17.04.24 관계회사 채무보증의 건 가결 16 17.05.10 금융기관 외화 대출 만기 연장의 건 가결 17 17.05.17 금융기관 외화 대출 만기 연장의 건 가결 18 17.05.30 선급이행 보증 발급의 건 가결 19 17.07.05 관계회사 연대보증 연장의 건 가결 20 17.07.25 이행성보증(한도)거래 약정에 관한 건 가결 21 17.08.24 STEAMMASTER 社 투자의 건 가결 22 17.09.11 관계회사 대여금 만기 연장의 건 가결 23 17.09.11 일람불 수입 LC발행 한도 약정의 건 가결 24 17.09.12 DHT프로젝트 수행을 위한 당사 보증서 발행의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 상법 제382조의 2에서 정하는 집중투표의 방법을 채택하고 있지 않습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만, 2017년 2월 22일에 이사회 결의를 통해 제42기 정기주주총회에 한해서만 전자투표제도를 도입한바 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립일 이후 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 설립일 이후 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)웰크론한텍 본인 보통주 6,185,468 40.55 6,185,468 40.55 - 이영규 대표이사 보통주 1,728,227 11.33 1,728,227 11.33 - 손기태 대표이사 보통주 69,678 0.46 69,678 0.46 - 신정재 특수관계인 보통주 9,264 0.06 9,264 0.06 - 계 보통주 7,992,637 52.40 7,992,637 52.40 - 종류주 - - - - - 최대주주의 개요 가. 최대주주 및 그 지분율 (2017. 09. 30. 현재) 당사 최대주주는 (주)웰크론한텍이며, 그 지분(율)은 6,185,468주(40.55%)로서 특수관계인을 포함하여 7,992,637주(지분율 52.40%)입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대 주주(법 인 또는 단체) 1) 최대 주주(법 인 또는 단체) (기준일 : 2017년 05월 11일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)웰크론한텍 3,909 이영규 5.59 - - (주)웰크론 23.06 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 * 2017년 05월 11일에 (주)웰크론한텍은 (주)엘림하이드로 흡수합병을 위하여 주식명의개서정지(주주명부폐쇄)를 하였습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.02.05 이영규 5.59 - - (주)웰크론 23.06 3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)웰크론한텍의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 106,670 부채총계 49,157 자본총계 57,513 매출액 89,080 영업이익 141 당기순이익 -1,968 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 별도 재무제표 기준(2016년) 4) 사업현황당사 최대주주인 (주)웰크론한텍은 1995년 1월 12일 법인이 설립되었으며, 2008년 7월 18일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 에너지절감산업설비, 식품제약설비, 환경설비, 해수담수화설비 플랜트종합건설 등입니다. 36_최대주주가단체인경우 다. 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 1) 최대 주주(법 인 또는 단체) (기준일 : 2016년 12월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)웰크론 12,578 이영규 17.09 - - 이영규 17.09 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.04.28 이영규 17.52 - - 이영규 17.52 2015.05.27 이영규 17.41 - - 이영규 17.41 2015.11.23 이영규 17.15 - - 이영규 17.15 2016.02.19 이영규 17.09 - - 이영규 17.09 3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)웰크론한텍의 최대주주인 (주)웰크론의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 114,570 부채총계 49,650 자본총계 64,920 매출액 92,545 영업이익 2,647 당기순이익 885 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 별도 재무제표 기준(2016년) 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 03월 14일 (주)한텍엔지니어링 2,261,700 35.71 유상증자 2012년 12월 06일 (주)웰크론한텍 4,523,400 35.71 무상증자 2014년 03월 20일 (주)웰크론한텍 4,954,434 34.43 신주인수권행사 2015년 02월 12일 (주)웰크론한텍 5,385,468 35.31 신주인수권행사 2015년 04월 04일 (주)웰크론한텍 6,185,468 40.55 장내매수 ※ 2012년 3월 16일, '(주)한텍엔지니어링'이 '(주)웰크론한텍'으로 사명을 변경하였습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 당 기 현재 당사 지분의 5%이상을 보유하고 있는 주주는 최대주주인 (주)웰크론한텍과 대표이사인 이영규 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)웰크론한텍 6,185,468 40.55% - 이영규 1,728,227 11.33% - 우리사주조합 95,323 0.62% - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,217 99.77% 6,548,282 42.92% - ※ 2016년 사업연도말 주주명부 기준입니다. 5. 주식사 무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 10일 주권의 종류 8권종 : 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 부득이한 경우 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주) 구분 2017. 09. 2017. 08. 2017. 07. 2017. 06. 2017. 05. 2017. 04. 보통주 주가 최고 2,920 2,990 2,990 2,960 3,040 2,980 최저 2,645 2,810 2,740 2,760 2,870 2,785 평균 2,821 2,891 2,866 2,831 2,963 2,879 거래량 최고(일) 62,899 168,448 1,421,876 136,606 421,269 168,496 최저(일) 3,318 7,257 8,939 11,075 36,480 15,206 월간 630,668 850,560 3,026,450 1,005,604 1,763,645 1,107,868 월평균 30,032 38,662 144,117 47,886 92,823 55,393 ※ 금액은 종가 기준입니다. (자료 출처 : 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영규 남 1959.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현 (주)웰크론 대표이사현 (주)웰크론헬스케어 대표이사현 (주)웰크론한텍 대표이사 1,728,227 - 7년 6개월 2019.03.23 손기태 남 1966.10 대표이사 등기임원 상근 영업총괄 인하공대 학사(주)SK 근무현 (주)웰크론강원 대표이사 69,678 - 18년 2019.03.23 이훈규 남 1963.08 상무이사 등기임원 상근 관리총괄 (주)현대전자 미국법인(주)웰크론 전략기획실현 (주)웰크론강원 경영지원본부장 - - 5년 10개월 2018.03.19 정성식 남 1968.05 이사 등기임원 상근 재무관리 (주)금강화섬 재경부현 (주)웰크론 재경본부현 (주)웰크론한텍 경영기획부 - - 7년 6개월 2018.03.19 신정재 여 1965.02 이사 등기임원 상근 영업관리 현 웰크론 부사장현 웰크론헬스케어 부사장 9,264 - 6개월 2020.03.22 정의균 남 1947.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 한미파슨스 전무이사현 충북대학 겸임교수 - - 3년 6개월 2020.03.22 김병식 남 1950.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전 전력거래소 계통운영처장전 한국전력 발전처 부처장 - - 6개월 2020.03.22 송영섭 남 1961.09 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 경영대학원동서회계법인 대표이사 - - 3년 6개월 2020.03.22 이효국 남 1949.02 부회장 미등기임원 상근 R총괄 루이지애나주립대 공학박사안양대학교 환경공학과 교수현 (주)웰크론강원 기술연구소장 72,000 - 18년 3개월 - 이경훈 남 1956.03 전무이사 미등기임원 상근 기술총괄 현대중공업 보일러설계부SK건설 발전설비설계부현 (주)웰크론강원 기술본부 7,915 - 4년 3개월 - 홍문원 남 1958.02 전무이사 미등기임원 상근 기술총괄 영남대학교 학사SK건설(주)현 (주)웰크론강원 기술본부 29,154 - 16년 9개월 - 임인호 남 1968.10 상무이사 미등기임원 상근 영업 현 (주)웰크론강원 영업본부 6,448 - 15년 11개월 - 김규석 남 1960.03 상무이사 미등기임원 상근 생산기술 현 (주)웰크론강원 생산공사본부 33,578 - 11년 9개월 - 차성현 남 1961.05 상무이사 미등기임원 상근 영업 한국비엔텍(주)현 (주)웰크론강원 영업본부 7,895 - 5년 3개월 - 박제명 남 1958.03 상무이사 미등기임원 상근 기술 현 (주)웰크론강원 기술본부 - - 10개월 - 정동주 남 1963.05 상무이사 미등기임원 상근 기술 현 (주)웰크론강원 기술본부 - - 8개월 - 유병익 남 1961.04 상무이사 미등기임원 상근 기술 현 (주)웰크론강원 기술본부 - - 5개월 - 곽성권 남 1957.11 상무이사 미등기임원 상근 생산총괄 현 (주)웰크론강원 생산공사본부장 - - 3개월 - 이재진 남 1964.11 이사 미등기임원 상근 기술 현 (주)웰크론강원 기술본부 30,000 - 22년 3개월 - 김인수 남 1968.12 이사대우 미등기임원 상근 경영지원 현 (주)웰크론강원 경영지원본부 6,000 - 22년 11개월 - ※ 상기 '소유주식수'는 우리사주조합의 조합원 계정으로 보유한 주식수를 포함한 주식수입니다. 나. 직원의 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 109 - 14 - 123 06년 11개월 4,602,911 4,158 - 제조 여 11 - - - 11 03년 12개월 294,604 2,976 - 합 계 120 - 14 - 134 - 4,897,515 - - ※ 기간의 정함이 없는 근로자 : 정규직, 종전에 기간제 근로자 등이 기간의 정함이 없는 근로자로 전환된 자※ 기간제 근로자 : '기간제 및 단시간근로자보호등에 관한 법률' 제2조제1호의 기간제 근로자※ 단시간 근로자 : 사용자가 고용한 근로자로서 기간의 정함이 없는 근로자 및 기간제 근로자 중 '근로기준법' 제2조제1항제8호의 근로자※ 1인당 평균급여액은 월기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 7 2,000 - 감사 보수한도 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 547 68 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 488 98 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 32 16 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 28 28 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1. 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 51,090,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 136,240,000 - 계 2 187,330,000 - ※ 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식매수선택권의 공정가치 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 부여일 무위험이자율(*1) 예상주가변동성 기대행사기간 공정가치 2013년 3월 21일 2.68% 90.56% 4.5년 3,406원 (*1) 무위험이자율은 3년 만기 국공채 수익률을 기준으로 산정하였습니다. 2. 미행사된 주식매수선택권 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 손기태 등기임원 2013.03.21 신주발행자기주식교부차액보상 보통주 15,000 - - 15,000 2015.03.21~2020.03.21 3,952 이효국 미등기임원 2013.03.21 신주발행자기주식교부차액보상 보통주 20,000 - - 20,000 2015.03.21~2020.03.21 3,952 홍문원 미등기임원 2013.03.21 신주발행자기주식교부차액보상 보통주 15,000 - - 15,000 2015.03.21~2020.03.21 3,952 김규석 미등기임원 2013.03.21 신주발행자기주식교부차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2015.03.21~2020.03.21 3,952 임인호 미등기임원 2013.03.21 신주발행자기주식교부차액보상 보통주 10,000 - - 10,000 2015.03.21~2020.03.21 3,952 차성현 미등기임원 2013.03.21 신주발행자기주식교부차액보상 보통주 6,000 - - 6,000 2015.03.21~2020.03.21 3,952 이재진 미등기임원 2013.03.21 신주발행자기주식교부차액보상 보통주 6,000 - - 6,000 2015.03.21~2020.03.21 3,952 송영섭 등기임원 2013.03.21 신주발행자기주식교부차액보상 보통주 40,000 - - 40,000 2015.03.21~2020.03.21 3,952 김인수외56명 직원 2013.03.21 신주발행자기주식교부차액보상 보통주 155,000 - - 155,000 2015.03.21~2020.03.21 3,952 소계 - - - - 277,000 - - 277,000 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 관계기업 및 종속기업의 투자지분 현황 (2017년 06월 30일 기준) 지분구조도(2017년 반기 기준).jpg 지분구조도(2017년 기준)