강원에너지 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표의 작성기준 재무제표의 작성기준은 동 사업보고서 III-3 연결재무제표 주석사항중 2항과 III-5 재무제표의 주석 사항중 2항을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

2021년 제47기 3분기	매출채권	19,608,256,412	6,793,978,956	34.65%

기타채권	6,913,445,661	6,814,625,877	98.57%

기타비유동채권	641,944,921	-	0.00%

합계	27,163,646,994	13,608,604,833	50.10%

2020년 제46기	매출채권	15,450,040,745	6,598,074,404	42.71%

기타채권	5,051,879,264	4,407,883,732	87.25%

기타비유동채권	685,812,266	-	-

합계	21,187,732,275	11,005,958,136	51.94%

2019년 제45기	매출채권	20,063,615,704	5,933,859,599	29.58%

기타채권	2,700,054,446	1,574,486,345	58.31%

기타비유동채권	703,473,247	-	-

합계	23,467,143,397	7,508,345,944	32.00%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	제47기 반기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,005,958,136	7,508,345,944	3,697,711,891

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	935,702,292

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	935,702,292

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,406,742,145	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	195,904,552	3,497,612,192	4,746,336,345

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,608,604,833	11,005,958,136	7,508,345,944

3) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금액	일반	12,445,799,379	427,453,200	6,735,003,833	19,608,256,412

특수관계자	-	-	-	-

계	12,445,799,379	427,453,200	6,735,003,833	19,608,256,412

구성비율	63.47%	2.18%	34.35%	100.0%

4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다. 3. 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	당기	전기	전전기

산업용플랜트설비사업 부문	원재료	83,312,896	53,370,958	118,783,700

상품	760,610,439	166,404,656	-

미착품	-	-	-

소계	843,923,335	219,775,614	118,783,700

총자산대비 재고자산 구성	2.12%	0.67%	0.21%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	79.73	237.50	146.98

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

※ 당사의 재고자산은 모든 사업부문에 사용되는 공통된 자산으로 구분이 쉽지않아 일괄 기재하였습니다. 2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 매년 결산기 말일에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 실시하고 있습니다. 또한, 월차결산 및 분기결산을 위하여 매월말 해당부서에서자체 재고조사를 실시하고 있습니다.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

원재료	209,271,834	209,271,834	125,958,938	83,312,896	-

재공품	-	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-	-

상품	1,292,713,783	1,292,713,783	532,103,344	760,610,439	-

부재료	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-

합계	1,501,985,617	1,501,985,617	658,062,282	843,923,335	-

4. 진행률적용 수주계약 현황1) 재무제표 기준

(단위 : 천원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

금액	금액	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

산업용보일러설비	FDH JV	2016-11-03	2018-05-20	29,298,987	28,888,801	410,186	98.60%	-	-	-	-

환경에너지설비	Q.M.C	2016-10-04	2018-09-20	13,193,264	13,193,264	-	100.00%	-	-	-	-

환경에너지설비	지에스건설㈜	2017-01-24	2019-08-31	9,399,433	9,399,433	-	100.00%	-	-	-	-

환경에너지설비	㈜웰크론한텍	2017-04-11	2021-06-30	17,328,009	17,328,009	-	100.00%	243,736	-	-	-

환경에너지설비	㈜이테크건설	2017-04-11	2021-06-30	4,031,057	4,031,057	-	100.00%	126,500	-	-	-

산업용보일러설비	현대엔지니어링㈜	2017-07-25	2021-06-01	17,025,277	16,885,669	139,607	99.18%	925,459	-	-	-

환경에너지설비	한솔이엠이㈜	2017-08-21	2020-12-31	9,950,000	5,431,705	4,518,295	54.59%	228,505	-	-	-

산업용보일러설비	한국중부발전㈜	2018-04-16	2020-06-30	8,229,562	8,229,562	-	100.00%	-	-	-	-

화공설비	현대엔지니어링㈜	2018-04-27	2018-11-27	2,358,712	2,358,712	-	100.00%	-	-	-	-

산업용보일러설비	현대엔지니어링㈜	2018-08-09	2021-05-26	4,041,392	4,041,392	-	100.00%	468,036	-	-	-

산업용보일러설비	㈜이테크건설	2018-08-20	2019-06-30	3,269,867	3,269,867	-	100.00%	-	-	-	-

산업용보일러설비	대림산업㈜	2019-03-06	2020-03-15	5,020,931	5,020,931	-	90.58%	-	-	-	-

산업용보일러설비	GLOBAL VISION	2019-05-08	2020-11-04	3,166,828	2,400,456	766,372	75.80%	1,519,516	-	-	-

환경에너지설비	KC코트렐㈜	2019-10-02	2020-09-30	4,820,000	4,645,998	174,002	96.39%	-	-	482,000	4,820

산업용보일러설비	HYUNDAI ENGINEERING	2019-11-13	2020-11-30	5,036,745	4,708,349	328,396	93.48%	270,877	-	167,828	1,678

환경에너지설비	에스케이에너지㈜	2020-04-06	2021-12-31	19,755,000	17,333,037	2,421,963	87.74%	-	-	-	-

환경에너지설비	에스케이종합화학㈜	2020-04-06	2021-12-31	9,943,000	8,479,390	1,463,610	85.28%	-	-	-	-

발전에너지설비	CCZJV-GPX	2020-05-26	2021-10-12	5,192,113	2,617,863	2,574,250	50.42%	584,714	-	-	-

발전에너지설비	한국남부발전주식회사	2021-07-21	2022-12-31	3,749,000	41,989	3,707,011	1.12%	41,989	-	-	-

발전에너지설비	청라에너지㈜	2021-07-19	2023-06-30	7,433,858	41,630	7,392,228	0.56%	41,630	-	-	-

환경에너지설비	삼성엔지니어링㈜	2021-09-10	2023-02-10	16,087,705	59,525	16,028,180	0.37%	-	-	1,221,839	12,218

합 계	198,330,740	158,406,639	39,924,100	4,450,961	-	649,828	6,498

※ 상기 금액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다.
※ 당사의 사업은 발주처의 주문제작에 따라 독립적으로 진행되는 사업이기 때문에 별도의 수량 기재를 하지 않았습니다.
※ 공사기한이 지난 프로젝트는 설비납품은 하였으나 발주처의 전체 공정에 따라 시운전 등이 남아 있는 프로젝트입니다.
※ 상기 내용은 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약에 대하여 작성되어 있습니다.