강원에너지 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사 및 종속회사는 산업용플랜트설비사업과 신재생에너지사업을 영위하고 있습니다. 산업용플랜트설비사업은 제품 및 시장의 특성에 따라 산업용보일러설비, 화공설비, 발전플랜트설비로 세분하였으며 신재생에너지사업은 폐기물 가스화 발전사업과 폐기물 고형연료화 사업으로 구분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

【주요사업의 내용 】

구분	사업부문	대상회사	사업내용

지배회사	산업용플랜트설비사업부문	산업용보일러설비	웰크론강원	수관식 스팀보일러, 보조발전보일러 등

화공설비	황회수설비, 열매체보일러

환경에너지설비	폐열회수 보일러, HRSG

종속회사	신재생에너지사업부문	폐기물 가스화 발전사업	제주그린파워	제주 가스화 발전소

폐기물 고형연료화사업	SRF 제조사업

【 사 업 부 문별 요약 재무 현황 】

(단위 : 백만원 )

구분	산업용플랜트설비사업부문	신재생에너지사업부문	연결조정	합계

매출액	65,640	-	-	65,640

당기순이익(손실)	(2,420)	(207)	-	(2,627)

자산	102,003	11,711	(7,422)	106,292

※ 종속회사의 신재생에너지사업은 공시작성기준일 현재 사업준비단계로 매출액이 없습니다 .

가. 사업부문별 현황【 지배회사의 사업 】 1) 사업 현황

가) 산업용보일러설비

산업용보일러는 국내외 대규모 산업단지 등에 필요한 스팀(에너지) 및 온수를공급하는 핵심설비입니다. 당사의 수관식 스팀보일러는 단순 제작만하여 납품하는 기존의 생산방식에서 과감히 탈피하여, 설계부터 시운전까지의 일괄 턴키방식으로 공급하는수주형태로 전환하여 왔습니다. 국내 EPC사인 삼성엔지니어링과 체결한 사우디아라비아 MA'ADEN Project에 시간당 스팀발생량 226톤 대형보일러 4기를 일괄턴키방식으로 수주하여 엔지니어링 설계에서 제작, 납품 및 시운전까지 완벽하게 완료 함으로써 당사의 대형보일러 설비의 설계 및 제작 기술력을 국내외적으로 인정받는 계기가 되었습니다. 이러한 성공적인 실적을 바탕으로 최근에 해외 EPC사인 FLUOR와 쿠웨이트 KNPC Al-Zour Project에 시간당 스팀발생량 126톤 5기를 일괄턴키방식의 수주에 성공한데 이어서 CPECC와 카자흐스탄 PKOP Project에 시간당 스팀발생량 180톤 2기에 대해서 일괄턴키방식으로 수주하는 등 당사의 높은 설계기술력과 완벽한 생산능력 및 안정된 시운전 능력을 인정받아 국내외 대형EPC사들과 연이은 수주계약을 체결하는성과를 이루었습니다.

나) 화공 및 환경에너지설비

당사의 황회수설비는 산유국에서 원유 또는 천연가스를 정제하는 공정중에서발생하는 ACID GAS (일종의 폐가스)를 불완전 연소시키는 과정에서 화학적 반응을 거쳐서순도가 높은 황을 회수하는 공정에 필요한 핵심설비로서 세계적으로 환경오염의 심각성으로 인하여 석유화학 정제플랜트에는 없어서는 안 될 핵심설비가 되었습니다. 이에 따라 2000년 초부터 이란 국영석유회사에서 직접 추진하는 South Pars Project에 20여기 이상의 황회수 설비를 제작, 설치한 경험을 바탕으로 국내뿐 아니라해외에서도 독보적 우위를 차지하고 있습니다.

폐열회수보일러는 여러가지 상황으로 인하여 대기오염이 심각한 문제로 대두되고 있는 상황에서, 기존의 산업생산 설비에서 사용 후 대기 중으로 버려지는 폐열을 회수하여 재이용함으로써 원가절감뿐 아니라 대기오염 방지의 효과까지 이룰 수 있어 산업계 전반에서 많은 관심을 가지는 보일러 설비입니다. 특히 배열회수보일러 (HRSG)는 복합화력발전소의 핵심설비로서 당사에서 중점 육성하는 사업으로 최근에이란 QMC Power Plant Project에 25MW급 3기를 공급하는 계약을 체결하는 등 향후 HRSG분야에서 괄목할만한 성장이 기대되고 있습니다.

열매체보일러는 저압에서도 고온을 손쉽게 얻을 수 있고, 급격한 가열/냉각이자유롭게 조절이 가능하며, 83%이상의 높은 열효율이 지속되는 독특한 장점을 가진 반영구적 보일러입니다. 화학공업, 유화, 방적, 플라스틱, 페인트 등 산업용 공정에 주로사용되고 있으며 당사는 입형열매체 보일러의 국내특허도 보유하고 있습니다.

2) 산업의 특성가) 주문생산형 산업

당사의 플랜트설비는 발주처의 기술적 요청에 따라 제작되는 주문생산형 설비로 비양산적이고 비범용적인 제품입니다. 설비가 설치되고 운영되는 지리적, 사회적 조건을 물리적 시스템 설계에 충분히 반영하여야 하기 때문에 동일한 시방에 의하여 제작되는 경우는 거의 없고, 특정설비를 조건이 다른 타 지역에 동일하게 적용한다는것도 불가능합니다.

나) 기술집약적 산업

하나의 플랜트설비를 완성하기 위해서는 설계, 구매, 제조 및 시공, 감리 등 모든 분야의 구성원 참여가 필요하며 다양한 기술 집단의 통합이 필요한 기술집약적 산업입니다. 열역학, 유체역학, 구조공학, 연소공학 등 기계공학과 전기공학이 특히 중요하며, 필요한 기술과 충분한 경력을 갖춘 설계 및 운영 엔지니어가 필요합니다.

다) 경기변동에 민감한 산업

당사가 공급하는 설비는 모든 석유화학플랜트 공정에 적용 가능한 필수 설비로당사의 성장은 글로벌 석유화학 플랜트 시장의 업황과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 이로 인해 글로벌 산업계의 설비투자 계획에 따라 수주에 민감한 경향을 보입니다. 그럼에도 불구하고 석유화학산업은 글로벌경제에 있어 국가경쟁력을 가늠하는 매우 중요한 요소이기 때문에 각국의 산업계는 대규모의 자본을 석유화학산업에 지속적으로 투자할 것으로 전망되고 있습니다. 또한 미래형 석유화학산업의 새로운 시장개척에 박차를 가하고 있으므로 당사가 현재 영위하고 있는 사업은 지속적인 성장이 전망하고 있습니다.

라) 성장성이 높은 산업

에너지 생산단가의 상승, 기후변화협약 발효, 폐기물 자원화 및 안정화 정책 등으로 화석연료를 대체하는 에너지사업과 화석연료 사용 후 발생하는 폐열을 재이용하는 사업의 성장성에 주목하고 있습니다. 당사가 영위하는 에너지환경 관련사업은 화석연료를 대체하는 폐열, 온배수, 신재생 에너지사업과 밀접하게 연관된 사업으로,환경관련 산업에 대한 수요가 증가하고 정부의 정책적인 지원 및 규제완화가 추가적인 원동력이 되어 당사의 에너지와 환경사업의 성장 가능성도 높아질 것으로 예상되며 당사의 수익성 강화에도 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다.

3) 시장 규모와 전망

산유국을 중심으로 가스 및 석유화학플랜트의 시장규모는 단순한 가스나 석유의 자원 수출에 의존하는 모노컬처(Mono-Culture) 경제구조가 한계에 직면했기 때문에 산유국들이 자국 내에서는 복합 산업을 발전시키고 있는 흐름입니다. 석유화학설비의 특성상 복합적인 성격이 두드러져서 투자의 범위와 금액이 커질 수 밖에 없는 구조입니다. 해외건설에 있어서도 석유화학 플랜트의 비중이 제일 높아질 것으로 보여,전세계의 투자계획은 오일/GAS, 정유 및 석유화학 플랜트의 비중이 높아져 점진적인 발전이 예상됩니다.

중동지역 뿐만 아니라, 우크라이나와 같은 중앙아시아, 동남아시아 지역 등은 세계 각국의 기업들이 신규시장으로 선정한 곳이며, 실질적으로 희망하는 권역도 동남아시아, 중앙아시아, 중국 등의 순으로 이어지고 있습니다. 이처럼, 세계경제 위기와 같은 어려운 상황 속에서도 일시적인 어려움을 극복하고, 정부차원의 지원과 투자를 지속함으로써 시장의 규모와 안정성을 더욱 확고히 할 것으로 전망하고 있습니다.

4) 사업의 성장성

당사가 설계 및 제작하는 플랜트설비는 전 세계시장 중 아시아와 중동지역에 집중 공급되고 있습니다. 최근 들어 원유정제설비에 대한 각국 정부의 투자수요가 증가하면서 국영기업을 중심으로 발주가 증가하고 있어 우리나라 정부의 해외건설 정책 기조에 맞춰 국내 EPC기업의 프로젝트 참여가 활발할 것으로 전망되고 있습니다.아울러 신규시장으로 중남미 지역의 투자증대도 예상되고 있습니다. 현재 전 세계 석유화학산업에서 중남미가 차지하는 비중은 미미하지만 늘어나는 인구와 경제성장에 따른수요 증가에 따라 브라질, 베네수엘라, 멕시코를 중심으로 석유화학산업에 대한 투자가 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 기존에 원가 등의 문제로 인해 개발이 지체되었던 셰일가스와 타이트오일도 저비용 신기술개발 등으로 개발에 박차를 가하면서전 세계적으로 막대한 설비시장이 지속적으로 조성될 것으로 예상하고 있습니다. 전반적인 세계경제의 침체와 플랜트설비 발주처에서의 수주저하 및 원가절감의 요구에 따른 수주금액 하락 등의 어려움은 있으나, 프로세스 혁신을 통해 원가를 절감하고 있으며 플랜트시장 특성상 10~20년의 장기적인 계획 하에 이루어지는 것이기 때문에 최근의 유럽 경제위기나 글로벌 경기하락 움직임에서도 견고한 발주 트렌드가 이어질 것으로 확신합니다.

5) 경기변동의 특성

석유화학산업은 대규모 자본이 투입되는 장치산업으로 기술집약적이고 경기 변동에 민감하며, 석유(원유)에 대한 가격 의존도가 높은 구조적인 특성과 유가변동에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국가 경제활동의 원동력인 중간생산재(에너지)를 생산하는 기간 설비산업으로서의 그 투자규모가 거대하며 자본의 회수기간이 길어 전반적인 경기 상황, 기업의 설비투자 동향, 한 국가의 사회간접자본 투자정책 등에 따라 수요 및 공급이 결정됩니다.

6) 경쟁요소

국내의 석유플랜트 제조업체는 '내수'보다는 '수출'에 주력하고 있으며, 중동, 동남아 등지에서 업체간 경쟁적 요소가 발생하고 있습니다. EPC기업의 설비발주 시 동일한 형태(증발량, 온도 및 압력)의 발주는 없는 편이며, 이는 발주자의 경제적 사용목적에 따라 필요한 증기의 온도 및 압력이 달라 설비 공급사들은 발주자의 요구사항을 모두 충족할 수 있는 설비를 자체로 설계, 제작 할 수 있는 설계능력이 반드시 필요합니다. 당사는 기본설계뿐 아니라 열설계, 상세설계 및 자체적인 엔지니어링능력을 보유하고 있으므로 설계에서 제작, 시공, 시운전에 이르는 모든 공정을 소화할 수 있고 설비제작 시 오류를 최소화할 수 있는 시스템도 보유하고 있습니다.

7) 자원조달의 특성

주요 원재료는 PLATE, TUBE, PIPE, 형강류, 내화재 등이 있으며, 대부분 국내기업에서 생산 공급받고 있으나 일부 국내생산이 불가한 원재료는 미국, 일본, 유럽 또는 중국 등에서 수입하여 사용하고 있습니다. 핵심자재 중 SEAMLESS TUBE PIPE는 국내 생산기업이 많지 않아 가격 경쟁력이 없어서 전량 수입에 의존하고 있습니다. 수관식보일러 등에 사용하는 TUBE는 SEAMLESS 제품 사용을 원칙으로 하고 있지만 국내 제조사가 적고 생산시설 대비 수요량이 적어 국내 제조사에 의존할 수는 없는 실정입니다. PLATE도 두께와 재질에 따라 국내 제조사에서 생산불가한 제품은 해외에서 수입하여 사용하고 있습니다. 8) 회사의 현황 가) 회사의 영업개황 및 시장전망 당사는 설립초기에는 공동주택에 사용되는 난방용 보일러와 저장 탱크류, 압력용기 등을 주로 제작하였습니다. 이후 산업용 보일러와 중화학플랜트에 설비를 제작,공급하는 도약기를 거쳐, 각종 공학적 국제인증을 획득하며 기술력을 쌓아 해외의 석유화학 및 에너지생산 플랜트설비에 사용되는 설비를 공급하기 시작했습니다. 2000년대 들어서면서 해외 대형 산업용보일러와 황회수설비를 비롯하여, 국내 지역난방에 필요한 온수보일러와 설비를 공급하면서 지속적인 성장을 거듭하여 왔습니다. 기존에 수주 받은 프로젝트의 규모도 축소되는 등 외적인 불안요소에 의한 영업적인 소강상태가 있었으나, 당사의 입증된 기술력을 높이 평가한 국내외 발주처로부터 프로젝트 실행을 위한 크고 작은 입찰요청이 접수되고 있습니다. 최근에는 국내외 대형산업플랜트 프로젝트에 당사의 주력제품인 황회수설비와 대형 수관식보일러 공급계약이 체결되는 등 사업 분야별로 활발한 움직임을 보이고 있습니다. 나) 회사의 생산에 관한 사항 당사는 설립 이래, 우리나라 산업용 보일러 50년 역사 속에 40년을 변함없이 이어오고 있으며, 최근에는 사업범위를 넓혀 높은 수준의 엔지니어링을 기반으로 석유화학, 건설(지역난방) 등에 소요되는 플랜트 설비를 공급하고 있습니다. 초기에는 극히 소용량(증기용량 시간당 1~10톤)에 국한하여 생산하였고 1985년 일본종연화학㈜에 최초로 열매체보일러를 수출함으로서 주력 제품을 열매체 보일러로 전환할 수 있는 계기가 되었습니다. 이후 1년만인 1986년에는 대형열매체 보일러가 국산화 개발 품목으로 지정되는 쾌거를 이루며 국내의 화학플랜트 공장에 납품했습니다. 1990년에는 한국지역난방공사에 이동식 보일러를 납품, 시공함으로서 지역난방의 보일러를수주, 제작 할 수 있었고, 이와 때를 같이하여 산업용 보일러의 대형화 제조에 참여하였습니다. 보일러 형식도 노통연관식 보일러, 열매체 보일러에서 점차 수관식 보일러로 바뀌었습니다. IMF가 시작될 무렵에 ISO 및 ASME 인증을 취득함으로, 품질에 대한 대외 공신력을 높이는 등의 노력으로 IMF를 무난히 이겨냈으며, 이후 해외시장으로 눈을 돌려 적극적인 수출 마케팅으로 2000년이 되면서 루마니아, 필리핀, 사우디아라비아에 시간당 30~50톤급 산업용보일러를 수출했습니다. 특히 2001년에는 중동지역에 560만 달러규모의 황회수설비 중 반응 연소로 및 폐열보일러를 수출하여 현재까지 성공적으로 운전되고 있으며, 이는 영국 등 서구 업체들과의 경쟁과정을 통해수주한 것으로 전 세계적으로 당사의 기술력을 인정받았다는 것에 커다란 의미가 있습니다.

2002년에는 국내에 진출한 독일의BASF사에120억원 규모의 산업용보일러 3기 시공하였고, 2006년SKC에 시간당130톤, 2007년GS칼텍스에 시간당132톤, 2008년에는 시간당165톤 보일러 등을 수주하여 시공완료 하였으며, 2011년도에(주)효성에 열매체보일러3기, 2012년BASF사 수관식보일러, 현대엔지니어링에 스팀보일러 수주 등지속적인 판매실적을 올렸습니다. 또한 2009년부터 시작된 중동가스전 프로젝트인 사우스파스 프로젝트에 당사의 황회수설비를 성공적으로 납품, 시공을 하며 중동 및 아시아지역에 독보적인 기술력을 나타내게 됐습니다. 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 시간당 스팀발생량 300톤 이상의 대형 산업용보일러 시장에도 진입하였습니다. 2011년 12월 삼성엔지니어링으로부터 시간당 스팀발생량 224톤의 수관식 보일러 4기를 일괄턴키방식으로 수주하여 엔지니어링 설계에서 제작, 납품 및 시운전에 이르기까지 완벽하게 완료함으로써 대형보일러 설비의 설계 및 제작 기술력을 국내외적으로 인정받는 계기가 되었습니다. 이러한 성공적인 실적을 바탕으로 최근에는 해외 EPC사인 FLUOR와 쿠웨이트 KNPC Al-Zour Project에 시간당 스팀발생량 126톤 5기를 일괄턴키방식의 수주에 이어 CPECC와 카자흐스탄 PKOP Project에 시간당 스팀발생량 180톤 2기에 대해서 일괄턴키방식으로 수주하는 등 당사의 높은 설계기술력과 완벽한 생산능력 및 안정된 시운전능력을 인정받아 국내외 대형EPC사들과 연이은 수주계약을 체결하는 성과를 이루고 있습니다.

다) 기업환경 변화에 따른 생산전략

당사는 설립이후 환경변화에 따라 제품의 개발 및 제조능력 향상에 지속적으로노력하여 왔으며, 동종 경쟁기업과의 차별화를 위하여 R Center를 운영하여 설계 및 엔지니어링 능력을 집중적으로 향상시켰습니다. 품질, 환경, 안전보건 등의 경영시스템을 도입하여 품질관리에 역점을 두고 있으며 대형보일러, 황회수설비 등 고부가가치 제품을 설계, 생산하고 수출에 많은 노력을 기울여 동종업계에서 괄목상대할 만한 기업으로 자리매김 했습니다. 앞으로도 생산관리자, 작업자의 기술력을 중점 육성하여 대형화, 특화된 제품을 생산, 제작할 수 있는 능력을 배양함과 동시에 프로세스의 개선을 통하여 품질 및 납기관리, 원가절감에 회사의 역량을 집중할 것입니다.

라) 수주목표 달성 방안 및 추진계획

오랜 업력을 자랑하는 당사의 산업용보일러설비와 화공설비 분야는 설립 이래꾸준한 성장세를 보이며 안정적인 매출을 올리고 있는 사업 입니다. 특히 2014년에 수주한 SK PDH PROJECT는 평택항에서 턴키형태로 조립을 완료하여 3,300톤에 이르는 초대형설비를 해상으로 운송해서 울산공장에 설치를 완료해야 하는 국내외에서는 유래를 찾아볼 수 없는 거대한 프로젝트였습니다.이를 계기로 다시 한번 대형보일러 설계, 제작, 시공에 이르는 경험을 보유하게 되었으며 대형보일러시장에 대한 확실한 매출증대가 전망됩니다.

폐열회수보일러는 고유가 시대에 에너지효율을 극대화 시킬 수 있는 설비로 세계적으로 천연가스 시장이 커지면서 폐열회수보일러에 대한 수주가 큰 폭으로 증가하고 있으며, 특히 배열회수보일러(HRSG)는 복합화력발전소의 핵심설비로 당사에서 중점 육성하는 사업으로 최근에 이란 QMC Power Plant Project에 25MW급 3기를 공급하는 계약을 체결하는 등 향후 HRSG분야에서 괄목할만한 성장이 예상됩니다. 이러한 성공적인 실적을 바탕으로 동남아시아 시장에 대한 공격적인 영업 전략을 세우고 최대실적 달성을 목표로 삼고 있습니다.

안정적인 해외수주를 위하여 국내 EPC업체를 통한 간접수출 방식에서 과감히 탈피하여 FLUOR사등 해외 대형EPC사와 KNPC, KOC등 중동지역 정유회사에 대한 벤더승인을 2014년 완료하고 2015년부터 CFP MAB2 Project에 이어 Al-Zour Project등 연이은 수주계약을 체결하고 있습니다. 유가안정화 추세에 따른 석유화학플랜트 설비 수주가 가시화되고 있으며, 특히 황회수설비에 대한 문의가 잇따르고 있어 괄목할 만한 성과가 기대됩니다.

신재생에너지 사업분야는 2014년 인수한 안성공장의 설비를 이용하여 바이오매스보일러 및 HRSG 등을 자체에서 제작하고 있습니다. 신정부의 탈원전 및 신재생에너지 확대 방침에 따라 당사는 소각 및 발전설비 제작, 생산에만 그치는 것이 아니라 한걸음 나아가 소각열을 활용한 신재생에너지 발전사업과 슬러지 처리사업 등에도 본격적으로 진출해서 폐기물처리, 스팀공급, 전력판매 등의 다양한 수익원을 창출해 나갈 계획입니다.

9) 시장점유율

당사의 주력 사업 및 제품은 대규모 플랜트 설비의 일부분으로 시장 규모에 대한 통계적 자료가 명확하지 않아 시장점유율을 수치화하는 데 어려움이 있습니다. 【 종속회사의 사업 】

1) 신재생에너지(폐기물) 산업의 특성 및 성장성 폐기물 에너지는 일상생활이나 산업활동으로 인하여 필연적으로 발생되는 폐기물로부터 에너지 함량이 높은 폐기물을 산업생산 활동에 필요한 에너지로 활용하기 위하여 가연성 폐기물을 대상으로 고형연료화기술, 열분해에 의한 액체연료화기술, 가스화에 의한 가연성 가스 제조기술 등의 가공·처리 방법을 적용하여 얻어지는고체·액체·기체 형태의 연료와 이를 연소 또는 변환시켜서 발생되는 에너지를 의미하며, 소각 시 발생하는 폐열로부터 회수 에너지 또한 포함됩니다. 2013년 기준 폐기물에너지는 국내 신·재생에너지 공급량의 약 53.9%를 차지하고 있으며, 2020년 이후에도 국내 신·재생에너지 공급량의 50% 이상을 차지할 것으로 예상되는 중요한 신·재생에너지원입니다. 폐기물에너지화 기술은 소각열 이용기술과 연료생산기술로 구분되며 종속회사제주그린파워의 주요사업은 연료생산기술 중 폐기물 고형연료화 기술과 폐기물 가스화 기술입니다. 고체상의 연료를 생산하는 폐기물 고형연료(SRF, Solid Refuse Fuel)화 기술은 폐기물을 파쇄·선별하여 건조한 후 고형연료의 특성에 따라 성형 공정을 적용한 성형 고형연료와 성형 공정을 적용하지 않는 비성형 고형연료를 생산하는 기술입니다. 이러한 기술을 통하여 생산된 고형연료는 과거 생활폐기물로 만든 RDF(Refuse derived Fuel), 사업장폐기물 중 폐합성수지류로 만든 RPF(REfuse Plastic Fuel), 폐타이어 파쇄물로 만든 TDF(Tire Derived Fuel) 그리고 폐목재 및 간벌목재 등으로 만든 WCF(Wood Chip Fuel)로 구분되었으나, 현재 RDF, RPF, TDF는 SRF로 그리고 WCF는 Bio-SRF로 통일되었으며, 성형공정의 적용 여부에 따라 성형 및 비성형 SRF로 구분되어 각각에 대한 발열량, 수분, 회분 및 유해물질 함량과 사용처의 기준 등이 정해져 있습니다.. 따라서 폐기물 고형연료의 법적 품질기준을 맞추기 위해서는 여러 단위공정의 기술적용이 필요합니다. 폐기물 가스화 기술은 기존 소각처리와는 달리 고온의 환원조건(부분산화 조건)에서 공급된 폐기물을 가스화 반응을 통하여 일산화탄소와 수소가 주성분인 합성가스를 생산하여 이를 활용하는 기술로 합성가스를 생산하는 가스화 반응기술과 생산된 합성가스 중의 오염물질을 제거하는 합성가스 정제기술 그리고 합성가스를 이용하는 복합발전기술 및 합성가스 이용기술 등으로 분류될 수 있습니다. 또한 가스화 반응 후 잔재물을 무해화 또는 재활용하기 위하여 고온의 용융기술을 함께 적용할 경우 폐기물 가스화 용융기술로 분류되기도 합니다. 폐기물 가스화 기술의 경우 다른 폐기물에너지화 기술과 비교하여 고효율의 발전과 폐기물로부터 고부가가치의 합성가스를 생산, 이용할 수 있다는 측면에서 많은 관심의 대상이 되고 있으며 기술개발 또한 활발히 진행중에 있습니다. 2) 신재생에너지(폐기물) 산업의 국내외 시장여건

가) 폐기물 가스화 발전 사업

(1) 외국의 시장 동향 폐기물의 가스화기술은 가스화 및 합성가스의 정제 그리고 합성가스의 이용등 크게 3가지의 세부기술로 구분되며, 현재 전 세계적으로 50여기의 폐기물 가스화플랜트가 건설 및 운전 중에 있으며, 2030년 약 41조원의 시장이 형성될 것으로 예측됩니다. 폐기물 가스화 기술은 주로 유럽 및 일본을 중심으로 개발되어 있으며, 이에 따라 계속적으로도 시장의 중심이 될 것으로 예측되고 있습니다. 유럽의 경우 석탄 및 폐기물 등 모든 원료를 포함하여 총 48개의 가스화 플랜트가 가동 중에 있습니다. 그러나 아직까지는 주로 석탄가스화 플랜트가 우세하며, 현재 원료의 다양화를 위하여 폐기물을 대상으로 하는 가스화플랜트의 계획이 활발히 추진 중에 있습니다. 특히독일의 경우 폐기물을 대상으로 하는 가스화 플랜트가 4개 가동 중에 있는 것으로 조사되고 있습니다. 일본의 경우 폐기물에너지의 고부가가치 이용으로 전환을 위하여 폐기물 가스화 합성가스 생산플랜트가 다수 상업운전 중에 있으며, 연료회수 플랜트로서 EBARA와 UEDE가 쇼와덴코 공장에 200톤/일급 플랜트를 건설하여 상업운전 중에 있습니다.

(2) 국내의 시장 동향 국내 폐기물 가스화 공정은 기술도입 초기에 폐기물 가스화 용융 소각시설로 기존의 스토커식 소각로의 공해문제를 해결하기 위한 대안기술로 도입되어, 2005년에 국내 최초로 생활폐기물을 대상으로 양산시에서 200톤/일, 고양 300톤/일 등의 설비가 외국기술로 건설되었고, 2008년에는 한국기계연구원에서 개발한 30톤/일 설비가 양양군에서 건설되어 정상가동을 하고 있습니다. 그러나 국내 대부분의 폐기물 가스화플랜트는 해외 기술도입에 의하여 건설된 사례가 많으며, 약 10여기가 생활폐기물을 대상으로 운영되고 있다. 그러나 현재 국내 폐기물 가스화 시장은 산업폐기물을 대상으로 많은 업계에서 관심이 고조되고 있어서 상용플랜트 시장의 도입기에 접어들었고, 계속적으로 국내시장은 성장될 것으로 예상됩니다.

나) 폐기물 고형연료화 사업

(1) 외국의 시장 동향 미국의 경우 Rochester시의 설계용량 2,000톤/일의 초대형 고형연료제조시설이 건설되었으며, 일부 가동이 중단된 시설도 있으나 이는 기술적 문제보다는 경제성 문제 때문으로 알려져 있어 고형연료는 수요처와 관계되는 주변여건이 매우 중요한 요소로 작용하고 있음을 볼 수 있습니다. 미국의 고형연료 시설은 소각시설에 포함되어 있는 경우가 많으며, 이는 처리공장에서 폐기물이 반입되면 파쇄와 이물질 선별 등의 간단한 전처리 과정만을 거쳐 비성형 고형연료로 제조한 다음, 같은 부지 내에 존재하는 소각시설에서 연소를 시키는 경우가 많기 때문입니다. 다만 사업장 폐기물로부터 고형연료를 제조하는 경우 이동을 위하여 성형 고형연료로 제조하는 경우도 다수 있습니다. 유럽은 생활폐기물 중 유기성폐기물의 매립을 금지하는 정책을 제정하여 시행함에 따라서 MBT(Mechanical Biological Treatment)라는 시설이 증가하고 있으며,생산되는 고형연료는 성형보다는 비성형 고형연료를 대부분 생산하고 있습니다. 이러한 MBT는 생활폐기물 속의 유기성폐기물을 선별하여 생물학적 방법으로 퇴비화하고, 나머지 가연물은 연료로 생산하는 설비로서 독일에만 70여개의 설비가 보급되어 있고 다른 나라에도 계속 건설되고 있습니다. 유럽 또한 미국과 유사하게 비성형 고형연료의 생산이 대부분이나 연소설비는 광역화함으로써 인근의 여러 지자체에서 생산된 비성형 고형연료를 수거하여 일괄 연소하고 전기와 열을 생산하는 경우가 많습니다. 특히 유럽의 경우 석탄화력 발전소에서 보조연료로 5~10% 혼소하거나 시멘트제조공장의 소성용 보조연료로 사용되는 경우가 많으며, 최근 전용 보일러 건설이 활발히 진행되고 있습니다, 또한 유럽의 경우 국가 간 고형연료의 거래도 이루어지는 경우가 있으며, 그 사례로 네덜란드의 Icova사는 스웨덴으로 성형 고형연료를 수출하고 있습니다. 일본은 1990년대 중반에 중소도시의 중소형 소각시설에서 배출되는 다이옥신이 사회적으로 심각한 문제가 됨에 따라 중소형 소각시설을 고형연료 시설로 대체하고 생산된 고형연료를 대형 고형연료 전용발전소에서 일괄적으로 처리하는 광역화처리개념을 정하였으며, 이후 일본은 생활폐기물고형연료화 설비가 70여개있으며, 5개의 광역형 고형연료 전용발전소도 가동 중이고 큰 용량은 20MW급도 있습니다. 또한 일본은 대부분 성형 고형연료를 생산하므로 비성형 고형연료용 연소설비는 거의 없는 상태이며, 일부 사업장의 비성형 고형연료의 경우 슬러지소각보일러 등에서 혼소하는 경우가 있습니다.

(2) 국내의 시장 동향 2006년에 국내 최초로 원주시에서 80톤/일 규모의 생활폐기물 고형연료 제조플랜트가 가동됐으며, 2010년 초에 수도권매립지에 폐기물 처리량 200톤/일의 고형연료 제조플랜트가 건설되어 가동되기 시작했습니다. 또한 2012년 상반기에는 부천시에 90톤/일 고형연료 제조플랜트가 건설되었고 이후 2012년 하반기에는 가평군의 생활폐기물 65톤/일 규모의 고형연료 제조플랜트가 준공됐습니다. 이외에도 수십여개의 고형연료 제조플랜트가 준공 및 건설 또는 사업화 계획 중에 있습니다. 또한 이러한 지자체 중심의 고형연료제조시설을 포함하여 2013년 말 기준으로 고형연료 품질인증 업체는 총 175개 업체로, 고형연료가 SRF와 Bio-SRF로 통일된 이후 성형 SRF 88개소, 비성형 SRF 22개소 그리고 비성형 Bio-SRF가 각각 65개소로 조사되고 있으며, 성형 Bio-SRF의 인증업체는 없는 것으로 나타났습니다. 3) 회사의 현황 국내외 환경규제 강화에 따라 확대되고 있는 신재생에너지 사업분야는 2014년 인수한 안성공장의 설비를 이용하여 바이오매스 보일러 및 HRSG 등을 자체에서 제작하고 있습니다. 신정부의 탈원전 및 국내외 환경규제 강화에 따라 신재생에너지 시장이 확대되고 있고 2012년 도입된 신재생에너지 공급의무화제도(RPS) 영향으로 2014년 3%에서 2020년에는 10%까지 공급의무 비율이 크게 높아질 것으로 전망됩니다. 이에 당사에서는 소각 및 발전설비 제작, 생산에만 그치는 것이 아니라 한걸음 나아가 소각열을 활용한 신재생에너지 발전사업과 슬러지 처리사업 등에도 본격적으로 진출해서 폐기물처리, 스팀공급, 전력판매 등의 다양한 수익원을 창출해 나갈 계획입니다. 에너지 공급단가가 저렴하고 폐기물 처리와 열병합 발전이 동시에 가능한 폐기물 신재생에너지 사업에 대한 수요가 크게 증가하는 추세여서 당사의 신재생에너지 사업은 더욱 탄력을 받게 될 전망입니다.

2. 주요제품, 서비스 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원 )

사업부문	매출액	비율(%)	제 품 설 명	주요상표

산업용플랜트설비	산업용보일러설비	43,969	67%	수관식보일러, 보조발전보일러 등	웰크론강원

화공설비	2,454	4%	황회수설비, 열매체보일러 등

환경에너지설비	17,835	27%	폐열회수설비, HRSG 등

기타	1,382	2%	Spare Parts 등

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	-	-	전기판매	제주그린파워

폐기물 고형연료화	-	-	고형연료(SRF) 제조

기타	-	-	-

계	65,640	100%	-	-

※ 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.※ 종속회사 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 매출액은 없습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이(단위 : 원/kWh )

사업부문	품목	제44기 3분기	제43기	제42기	주요상표

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	전력	제주 SMP	140.92	119.61	91.77	제주그린파워

* 자료 출처 : 전력통계정보시스템 EPSIS

※ 전력 SMP가격은 전력통계정보시스템에 고시된 계통한계가격의 평균치를 적용하였습니다.※ 산업용플랜트설비사업은 주문생산형사업으로 규격화되어 있지 않아 가격변동 추이를 기재할 수 없습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가.주요원재료 등의 현황

(단위 : 원 )

사업부문	매입유형	품 목	구 분	2018년(제44기 3분기)	2017년(제43기)	2016년(제42기)

산업용플랜트설비	원재료	철판류	국내	967,908,525	2,201,456,975	680,512,942

수입	-	-	-

-	-	-

형강류	국내	242,298,000	672,901,980	245,508,946

강관류	국내	576,948,642	644,300,000	307,991,382

수입	1,254,968,323	2,635,744,750	445,639,028

$1,150,418.31	$2,330,784.86	$384,006.06

연와류	국내	134,160,000	165,500,000	79,800,000

소계	국내	1,921,315,167	3,684,158,955	1,313,813,270

수입	1,254,968,323	2,635,744,750	445,639,028

$1,150,418.31	$2,330,784.86	$384,006.06

계	3,176,283,490	6,319,903,705	1,759,452,298

부재료	소계	국내	21,310,219,186	24,533,136,046	10,701,221,606

수입	6,870,454,301	10,822,923,551	6,489,741,046

$6,298,084.39	$9,570,693.95	$5,592,193.92

계	28,180,673,487	35,356,059,597	17,190,962,652

합 계	국내	23,231,534,353	28,217,295,001	12,015,034,876

수입	8,125,422,624	13,458,668,301	6,935,380,074

$7,448,502.70	$11,901,478.81	$5,976,199.98

계	31,356,956,977	41,675,963,302	18,950,414,950

주) 연도별 평균 매매기준율로 환산하였습니다. ( 제44기 3분기 1$=1,090.88원, 제43기 1$=1,130.84원 , 제42기 1$ = 1,160.50 원 )

나. 원재료 가격변동추이(단위 : 원/kg )

사업연도 품 목	2018년도(제44기 3분기)	2017년도(제43기)	2016년도(제42기)

PLATE	SS400	국내	740	790	510

SUS304	국내	2,660	3,300	2,400

SUS310S	국내	7,240	9,800	8,500

SUS316	국내	3,940	4,400	3,550

A516Gr70	국내	930	800	650

A283GrC	국내	810	720	535

TUBE	STBH-340E	국내	1,700	1,700	1,800

A192	수입	2,473($2.30)	2,300($2.00)	2,289($1.97)

주1)가격산출기준: 당사의 매입가격을 적용하였습니다.

주2)수입가격은 해당연도의 평균 환율을 적용하였습니다.

주3)가격변동원인

품목	가격변동 주요 원인	비고

2018년	2017년	2016년

PLATE	SS400	국내	수요부진, 경기침체로 인한 약보합	중국환경규제로 인한 생산량 감소, 원재료 단가상승	중국발 구조조정	-

SUS304	국내	상동	상동	수요감소	-

SUS310S	국내	상동	상동	수요감소	-

SUS316	국내	상동	상동	수요감소	-

A516-70	국내	원료가격 상승, 제강사 가격인상의지	상동	중국발 구조조정	-

A283Gr.C	국내	수요부진/경기침체로 인한 약보합	상동	수요감소	-

TUBE	STBH-340E	국내	수요유지, 약보합	수요유지, 약보합	중국발 구조조정	-

A192	국외	상동	중국의 생산량 감소에따른 인상	중국발 구조조정	-

다. 주요 매입처에 관한 사항

당사는 주요 원자재별로 다수의 거래처와 장기적인 신뢰관계를 구축하고 있으며 주요 원자재 매입처와의 거래관계상 보안유지할 필요가 있기 때문에 주요 거래처별 매입에 관한 사항은 기재하지 않았습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산실적의 산출

지배회사의 플랜트설비는 주문생산방식으로 주문되는 플랜의 품목과 크기 등에 따라 설계, 가공, 조립방법 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 설비의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량은 품목별로 산정하기 어렵기 때문에 완성품의 평균작업시간 비율로 산정하였습니다.

1) 생산능력

(웰크론강원 산업용플랜트설비 단위 : Ton, 원 )(제주그린파워 전력 단위 : kWh, 원)(제주그린파워 SRF고형연료 단위 : Ton , 원)

대상회사	사업부문	품목	2018년(제44기 3분기)	2017년(제43기)	2016년(제42기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

웰크론강원*	산업용플랜트설비	8,662	62,503,216,862	11,550	80,624,089,278	11,550	42,314,011,077

제주그린파워**	신재생에너지	전력	-	-	-	-	-	-

SRF 고형연료	-	-	-	-	-	-

※ 웰크론강원 총생산능력의 산출근거 * 월 총투입시간(13,750시간) × 시간당 생산능력(70kg) ×12개월 - 월 총투입시간 = 근무인원(55명) × 하루근무시간(10시간) × 근무일(25일) - 1일 10시간 근무, 월 25일 근무 가정 - 1시간당 생산가능능력: 70kg(0.07Ton) ☞ 공사 진행률 회계처리로 인하여 투입 Man/Hour당 생산량 평균 계산※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 생산능력을 산정하지 않았습니다.

2) 생산실적

(웰크론강원 단위 : Ton, 원 ),(제주그린파워 전력 단위 : kWh, 원)(제주그린파워 SRF고형연료 단위 : Ton , 원)

대상회사	사업 부문	주요 품목	제44기 3분기	제43기	제42기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

웰크론강원	산업용보일러설비	수관식보일러 등	6,006	42,579,591,158	8,384	57,155,970,937	4,202	14,078,871,722

환경에너지설비	폐열회수보일러 등	2,435	17,262,833,046	2,181	14,866,886,707	682	2,284,873,443

화공설비	황회수설비 등	221	1,566,917,663	985	6,718,635,962	4,986	16,705,794,580

기타설비	기타 부대설비 등	-	1,093,874,995	-	1,882,595,672	-	3,089,706,085

제주그린파워	폐기물 가스화 발전	전력	-	-	-	-	-	-

폐기물 고형연료화	SRF 고형연료	-	-	-	-	-	-

합 계	8,662	62,503,216,862	11,550	80,624,089,278	9,870	36,159,245,830

※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계로 생산실적이 없습니다.※ 실제 가동률 산출을 위해 내부거래를 포함한 별도 기준 생산실적을 기재하였습니다.

3) 당해 사업연도의 가동률

(웰크론강원 단위 : Ton )(제주그린파워 단위 : 시간)

구분	사업부문	연간가동가능시간(제44기 3분기)	연간 실제가동시간(제44기 3분기)	평균 가동률(%)

웰크론강원	공통	8,662	8,662	100.00%

제주그린파워	전력	-	-	-

SRF 고형연료	-	-	-

※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계입니다. 나. 생산설비 현황 등 1) 사업장 현황

지역	대상기업	사업장	소재지

국내	웰크론강원	서울사무소	서울 구로구 디지털로27길 12 (구로동)

본사(화성공장)	경기도 화성시 장안면 포승장안로 919-18

안성공장	경기도 안성시 서운면 제3공단3길 62

제주그린파워	본사	제주특별자치도 제주시 월산남길 312

2) 물적재산가 ) 유 형 자산 현황(단위: 원)

자산항목	소재지	기초	증감	감가상각	손상차손	기말

취득	처분

토지	서울, 화성, 안성, 제주	4,787,871,918	-	-	-	-	4,787,871,918

건물	3,585,868,775	-	-	(91,111,798)	-	3,494,756,977

구축물	205,045,290	-	-	(10,254,934)	-	194,790,356

기계장치	695,923,816	-	-	(90,844,698)	-	605,079,118

차량운반구	75,307,924	-	-	(17,544,692)	-	57,763,232

공구와기구	41,489,040	6,900,000	-	(9,892,174)	-	38,496,866

비품	176,132,467	8,868,182	-	(60,904,426)	-	124,096,223

건설중인자산	5,824,427,905	-	-	-	(47,700,000)	5,776,727,905

합 계	15,392,067,135	15,768,182	-	(280,552,722)	(47,700,000)	15,079,582,595

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : $, 원 )

사업부문	매출유형	품 목	2018년(제44기 3분기)	2017년(제43기)	2016년(제42기)

금액	금액	금액

플랜트설비사업부문(지배회사)	제품	산업용보일러설비	수출	35,991,235,500	42,324,430,147	17,470,590,132

$32,992,845.68	$37,427,425.76	$15,054,364.61

내수	7,977,542,643	8,541,488,000	941,816,848

소 계	43,968,778,143	50,865,918,147	18,412,406,980

환경 에너지 설비	수출	7,192,789,732	10,284,624,095	235,331,724

$6,593,566.42	$9,094,676.61	$202,784.77

내수	10,641,831,480	7,027,562,874	331,632,180

소 계	17,834,621,212	17,312,186,969	566,963,904

화공 설비	수출	2,022,467,501	9,921,077,645	17,784,399,046

$1,853,977.98	$8,773,193.06	$15,324,772.98

내수	431,982,100	-	-

소 계	2,454,449,601	9,921,077,645	17,784,399,046

기타 설비	수출	412,723,893	2,856,068,598	3,152,728,911

$378,340.32	$2,525,616.88	$2,716,698.76

내수	969,254,682	1,079,577,795	2,370,974,477

소 계	1,381,978,575	3,935,646,393	5,523,703,388

소 계	수출	45,619,216,626	65,386,200,485	38,643,049,813

$41,818,730.40	$57,820,912.31	$33,298,621.12

내수	20,020,610,905	16,648,628,669	3,644,423,505

합 계	65,639,827,531	82,034,829,154	42,287,473,318

신재생에너지사업부문(종속회사)	제품	전력	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

SRF 연료	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

소계	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

합계	수출	45,619,216,626	65,386,200,485	38,643,049,813

내수	20,020,610,905	16,648,628,669	3,644,423,505

합계	65,639,827,531	82,034,829,154	42,287,473,318

주1) 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.주2) 플랜트설비사업은 수주산업 특성상 매출액을 진행 매출로 인식하므로 수량기재가 어렵습니다. 주3) 종속회사의 신재생에너지사업은 공시작성대상 기준일 현재 사업준비단계이므로 매출이 없습니다.주4) 환율은 연도별 평균 매매기준율로 환산 하였습니다. ( 제44기 3분기 1$= 1,090.88원, 제43기 1$=1,130.84원, 제42기 1 $= 1,160.50 원 ) 주5) ※ 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매방법 및 조건【지배회사의 내용】

1) 판매경로 및 판매방법

당사의 제품의 모든 판매 경로는 '고객 문의 또는 입찰요구서 입수 → 입찰서 제출 → 기술협의 → 최종 입찰서 제출 → 계약 → 제조 → 설치 및 시운전'을 거치고 있습니다. 매출채권에 대한 결제조건은 프로젝트마다 일부 차이가 있지만 일반적인 계약조건은 계약금(30%), 중도금(60%), 잔금(10%)입니다. 잔금은 제품의 현장설치와 성능점검이 완료되는 기준입니다. 2) 판매전략 당사가 진행하는 대부분의 프로젝트는 표준품의 제작공급보다 주문자의 요구 조건에 맞는 제품의 자체 종합설계 및 엔지니어링을 제공하여 부가가치를 높이고 있습니다. 또한 국내외 대형 EPC 기업의 전략적 공급계약 체결을 통해 수주처와 수출지역을 다각화하는 전략을 추구하고 있습니다. 이와 함께 설립 이래 축척해온 기술력과 경험을 바탕으로 새로운 시장개척과 응용제품 개발에도 투자를 아끼지 않고 있습니다. 3) 주 요 매출처 현황 당사의 주요 매출처는 국내외 대형 EPC 기업으로, 주요 매출처를 공시할 경우 경쟁사의 영업타켓이 될 수 있습니다. 따라서 영업상의 기밀유지를 위해 기재하지 않습니다. 【종속회사의 내용】 1) 판매경로 및 판매방법

폐기물가스화발전으로 생산된 전력은 전력거래소와 장기공급계약에 의해 전력을 공급하여 수익을 창출할 예정이며, SRF 고형연료는 외부 수요처와 공급계약을 통해 판매될 예정입니다. 2) 판매전략 당사의 발전방식은 한국전력공사와 장기공급계약을 통해 전력을 공급하는 방식 및 한국전력거래소를 통해 입찰과 발전비용평가 등의 시장운영규칙에 따라 전력을 공급하는 방식으로 이루어질 예정입니다. SRF 고형연료 사업은 폐기물처리업로부터 폐기물 공급받아 처리하여 수익을 얻고 이를 고형연료로 제조하여 수 요처에 판매하여 수익을 얻을 예정입니다. 3) 주 요 매출처 현황 공시작성기준일 현재 사업준비단계로 주요 매출처가 없습니다. 6. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

산업용플랜트설비	산업용보일러설비	-	-	-	64,213	-	43,969	-	20,244

환경에너지설비	-	-	-	58,999	-	17,835	-	41,165

화공설비	-	-	-	4,790	-	2,454	-	2,335

기타	-	-	-	5,929	-	1,382	-	4,547

합 계	-	133,931	-	65,640	-	68,291

※ 상기 수주액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.
※ 수주총액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다.
※ 수주총액은 전기 이월 수주잔액이 포함한 금액입니다.
※ 기납품액은 작성기준일까지의 누계 매출액입니다.
※ 신재생에너지사업은 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 주요 시장위험

지배회사 및 종속회사는 산업용플랜트설비 제조와 신재생에너지발전사업을 영위하고 있으며 해당 전방시장의 규모 및 성장률의 영향을 받고 있습니다. 따라서 향후 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 경우 이는 당사 영업에 악영향을 미칠 수 있습니다.

1) 기후변화협약과 대기 환경보존법 등의 변경 개정등 관련 규정의 변경은 당사가 영위하는 모든 산업분야에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 주요한 원재료인 철강제품의 가격인 상승할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있습니다. 3) 지배회사가 속해 있는 산업은 수주산업으로 산업의 특성상 수주시점부터 공급시점까지 장기기간이 소요되는 경우에는 수주금액이 늘어날수록 생산을 위한 자재구매자금등의 수요가 증가되고 이에 따라 현금흐름에 영향을 끼칠 수 있습니다. (4) 지배회사가 영위하는 수주산업의 특성상 납기지연과 불량품이 발생할 경우 프로젝 트 전체의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. (5) 종속회사가 영위하는 신재생에너지발전사업은 국내 전력거래가격(SMP)와 정부의 신재생에너지 정책에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 나. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석36 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	3,665,294,121	(3,665,294,121)	2,321,890,998	(2,321,890,998)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자율 변동	57,883,710	(57,883,710)	81,610,000	(81,610,000)

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	45,109,068,115	45,443,616,448

기타채권	1,504,450,950	750,147,657

기타비유동채권	673,043,150	946,791,140

기타비유동자산	1,823,782,665	1,824,782,665

합 계	49,110,344,880	48,965,337,910

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 27,059,239,484 27,059,239,484 27,059,239,484 - - - 기타금융자산 4,015,568,082 4,015,568,082 - 4,015,568,082 - - 매출채권 45,109,068,115 45,109,068,115 32,196,891,037 12,126,838,000 783,204,956 2,134,122 기타채권 1,504,450,950 1,504,450,950 863,125,920 641,325,030 - - 기타유동자산 47,911,513 47,911,513 - 47,911,513 - - 기타비유동금융자산 7,522,308,092 7,522,308,092 - - 1,562,980,000 5,959,328,092 기타비유동채권 673,043,150 673,043,150 - - 673,043,150 - 기타비유동자산 1,823,782,665 1,823,782,665 - - 1,823,782,665 - 합계 87,755,372,051 87,755,372,051 60,119,256,441 16,831,642,625 4,843,010,771 5,961,462,214 금융부채 매입채무 16,620,019,139 16,620,019,139 16,620,019,139 - - - 단기차입금 7,717,828,000 7,717,828,000 - 7,717,828,000 - - 기타금융부채(*) 10,489,043,117 12,706,698,725 2,225,400,000 10,481,298,725 - - 기타유동부채 1,250,904,836 1,250,904,836 1,250,904,836 - - - 유동성전환사채 13,715,732,734 19,688,526,000 - 19,688,526,000 - - 전환사채 3,120,667,585 5,524,480,000 - - 5,524,480,000 - 기타비유동금융부채 1,220,705,000 1,220,705,000 - - 1,220,705,000 - 합계 54,134,900,411 64,729,161,700 20,096,323,975 37,887,652,725 6,745,185,000 - (*) 금융보증부채의 보증한도 2,225,400,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 14,071,335,756 14,071,335,756 14,071,335,756 - - - 기타금융자산 6,055,540,243 6,055,540,243 - 6,055,540,243 - - 매출채권 45,443,616,448 45,443,616,448 43,731,193,124 1,074,687,055 634,432,734 3,303,535 기타채권 750,147,657 750,147,657 565,581,432 184,566,225 - - 기타유동자산 90,172,789 90,172,789 - 90,172,789 - - 기타비유동금융자산 4,407,905,856 4,407,905,856 - - 213,113,700 4,194,792,156 기타비유동채권 946,791,140 946,791,140 - - 946,791,140 - 기타비유동자산 1,824,782,665 1,824,782,665 - - 1,824,782,665 - 합계 73,590,292,554 73,590,292,554 58,368,110,312 7,404,966,312 3,619,120,239 4,198,095,691 금융부채 매입채무 15,372,001,604 15,372,001,604 15,372,001,604 - - - 유동성장기부채 961,000,000 961,000,000 961,000,000 - - - 기타금융부채 1,354,367,383 1,354,367,383 785,560,000 568,807,383 - - 기타유동부채 1,679,537,370 1,679,537,370 1,679,537,370 - - - 장기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 - - 7,200,000,000 - 전환사채 2,813,493,801 5,524,480,000 - - 5,524,480,000 - 기타비유동금융부채 1,147,005,000 1,147,005,000 - - 1,147,005,000 - 합계 30,527,405,158 33,238,391,357 18,798,098,974 568,807,383 13,871,485,000 - (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 59,510,471,733 44,876,384,280 자본총계(B) 46,781,083,774 48,303,009,892 부채비율(A/B) 127.21% 92.91% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 가) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화옵션 계약을 체결하고 있으며 , 당반기 현재 미체결 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계약의 명칭 거래 상대방 계약일 만기일 약정환율 계약금액 평가이익(손실) 대금 수수방법 계약내용 FX스왑(*) 중국은행 2017-11-03 2018-11-02 1,110.00 $4,000,000 6,120,000 실물인수도 만기일에 약정환율로 매입 통화옵션 경남은행 2018-03-28 2020-02-03 1,150.00 $10,500,000 (16,518,280) 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 부산은행 2018-07-27 2020-06-26 1,158.00 $8,400,000 (15,583,364) 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 경남은행 2018-08-29 2020-06-23 1,174.30 $4,000,000 546,482 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 농협 2018-09-27 2020-06-29 1,163.00 $4,400,000 (2,172,081) 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 (*) 자금거래목적의 외환파생상품 거래입니다. 나) 파생상품 관련 당반기 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 금액 금융수익 통화선도 거래 287,354,050 평가 182,093,333 통화옵션 거래 154,737,002 평가 546,482 금융비용 통화선도 거래 10,950,000 평가 - 통화옵션 거래 13,620,587 평가 34,273,725 합 계 565,886,555 나. 기타 계약 등에 의한 풋백옵션 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 가. 유형자산 취득 거래선 항 목 내 용 (주)수국 계약 유형 유형자산 취득 계약 체결일 2014. 07. 22. 내용 (주)수국 안성공장(토지·건물) 일체 취득 목적 사업장 설립을 통한 사업확대 / 신규사업 진출 대금수수 방법 현금지급 취득 금액 5,500,000,000원 나. 유형자산 등 처분 거래선 항 목 내 용 (주)제주그린파워 계약 유형 자산 처분 계약 체결일 2015. 10. 22. 내용 제주시 해안동 소유 토지·건물 및 발전사업허가권 목적 제주 해안동 SRF 가스화발전소 건설 대금수수 방법 현금지급 취득 금액 1,000,000,000원 10. 연구개발 활동 등 가. 연구개발 담당조직 1) 연구개발 조직 명칭: 주식회사 웰크론강원 기술연구소 2) 연구개발조직의 운영현황 구성 항목 운영현황 비고 프로젝트 TF Team 수주되는 프로젝트의 효과적인 수행을 위해 사안별 구성 - 기술연구소 제품의 기초설계와 공학적 검증 수행 - 전기처리개발팀 제품의 운용을 위한 전기제어 개발 - 배관설계팀 제품과 연결되는 배관의 상세 설계 수행 - 나. 연구개발인력 현황 직위 기초 증가 감소 기말 신고서제출일 현재 소장 1 1 1 1 1 책임연구원 2 - 1 1 1 선임연구원 1 - 1 - - 연구원 4 - - 4 4 보조연구원 - - - - - 계 8 1 3 6 6 * 연구개발인력 현황은 한국산업기술진흥협회에 신고된 "기술연구소 " 인력을 기재하였습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 원 ) 구 분 2018년(제44기 3분기) 2017년(제43기) 2016년(제42기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 1,675,367,380 2,297,541,830 - 판매비와 관리비 - - 2,026,155,020 합 계 (매출액 대비 비율) 1,675,367,380(2.55%) 2,297,541,830(2.80%) 2,026,155,020(4.79%) 라. 연구개발실적 당사의 주요한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 1) Air Cooled Blowdown Cooler 개발. 과제 Air Cooled Blowdown Cooler 개발 기관 웰크론강원 기술연구소 기간 2004.03 ~ 2008.07 결과 및 효과 Air Cooled Blowdown Cooler 설계용 열량 자동 계산 프로그램 개발 상품화 국외: 이란 국영 가스회사에 공급하여 성공적으로 운행 중 국내: GS칼텍스에 2기를 설계, 제작공급하여 성공적으로 운행 중 2) SRU(Sulfur Recovery Unit) 개발. 과제 SRU(Sulfur Recovery Unit)개발 기관 웰크론강원 기술연구소 기간 1999.10 ~ 2008.05 결과 및 효과 국내 최초로 설계용 열량 계산 프로세스 및 프로그램 개발 상품화 이란 국영 가스 공사에 공급, 사우디 ARAMCO社에 공급 3) RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발. 과제 RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.01 ~ 2008.03 결과 및 효과 보일러의 각 부위에서 발생하는 Steam(증기)가 균일하게 이동될 수 있도록 하기 위한 계산 프로그램 상품화 수관식보일러, 열매체 보일러 등에 성공적 적용 4) 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발. 과제 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.10 ~ 2008.09 결과 및 효과 폐열을 회수하는 열교환기와 물을 증발시키는 증기부분의 드럼을 별도 구성 상품화 이란에 4기를 성공적으로 공급 마. 특허출원사항 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 입형보일러 웰크론강원 2003.07.08 2006.01.09 화공설비(열매체보일러) 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연 결재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제44기 3분기말 제43기말 제42기말 구 분 (2018년 09월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 78,398,788,392 68,068,421,036 53,716,335,716 ㆍ당좌자산 77,854,508,882 67,707,039,323 53,381,115,988 ㆍ재고자산 544,279,510 361,381,713 335,219,728 [비유동자산] 27,892,767,115 25,110,973,136 23,470,270,036 ㆍ투자자산 6,659,371,242 5,347,336,996 4,779,545,253 ㆍ유형자산 15,079,582,595 15,392,067,135 14,792,057,678 ㆍ무형자산 817,040,525 864,492,413 1,400,900,746 ㆍ기타비유동자산 5,336,772,753 3,507,076,592 2,497,766,359 자산총계 106,291,555,507 93,179,394,172 77,186,605,752 [유동부채] 55,142,471,117 33,693,980,284 12,090,212,276 [비유동부채] 4,368,000,616 11,182,403,996 10,007,703,728 부채총계 59,510,471,733 44,876,384,280 22,097,916,004 [자본금] 7,626,515,000 7,626,515,000 7,626,515,000 [자본잉여금] 14,717,378,672 14,717,378,672 14,503,666,250 [자본조정] 741,635,828 741,635,828 955,348,250 [기타포괄손익누계액] 803,317,215 483,269,576 819,096,393 [이익잉여금] 20,799,901,847 22,544,373,987 28,756,620,265 [비지배주주지분] 2,092,335,212 2,189,836,829 2,427,443,590 자본총계 46,781,083,774 48,303,009,892 55,088,689,748 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.1.1.~ 2018.09.30.) (2017.1.1.~ 2017.12.31.) (2016.1.1.~ 2016.12.31.) 매출액 65,639,827,531 82,034,829,154 42,287,473,318 영업이익(영업손실) △864,793,338 △5,588,511,926 △1,311,190,015 당기순이익(당기순손실) △2,626,953,584 △6,451,819,345 △1,125,370,879 [지배기업 소유주지분] △2,529,451,967 △6,212,246,278 △1,060,022,994 [비지배기업 지분] △97,501,617 △239,573,067 △65,347,885 주당순이익(주당순손실) △166 △407 △69 연결에 포함된 회사수 1 1 1 [△는 음(-)의 수치임] ※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제 43기, 제 42기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표이며, 제 44기 3분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 아니하였습니다.※ 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제44기 3분기말 제43기말 제42기말 구 분 (2018년 09월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 77,804,691,319 66,557,787,965 49,882,032,927 ㆍ당좌자산 77,260,411,809 66,196,406,252 49,546,813,199 ㆍ재고자산 544,279,510 361,381,713 335,219,728 [비유동자산] 24,198,103,640 21,223,628,476 20,968,104,042 ㆍ투자자산 9,111,988,492 7,609,200,546 7,579,545,253 ㆍ유형자산 8,932,301,870 9,242,858,925 9,490,733,684 ㆍ무형자산 817,040,525 864,492,413 1,400,900,746 ㆍ기타비유동자산 5,336,772,753 3,507,076,592 2,496,924,359 자산총계 102,002,794,959 87,781,416,441 70,850,136,969 [유동부채] 51,832,997,129 36,681,992,542 17,100,077,064 [비유동부채] 4,368,000,616 3,982,403,996 3,703,728 부채총계 56,200,997,745 40,664,396,538 17,103,780,792 [자본금] 7,626,515,000 7,626,515,000 7,626,515,000 [자본잉여금] 14,717,378,672 14,717,378,672 14,503,666,250 [자본조정] 741,635,828 741,635,828 955,348,250 [기타포괄손익누계액] 803,317,215 479,656,569 817,685,649 [이익잉여금] 21,912,950,499 23,551,833,834 29,843,141,028 자본총계 45,801,797,214 47,117,019,903 53,746,356,177 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.1.1.~2018.09.30.) (2017.1.1.~2017.12.31.) (2016.1.1.~2016.12.31.) 매출액 65,639,827,531 83,113,028,513 44,448,760,318 영업이익(영업손실) △749,010,564 △5,421,114,014 △901,973,033 당기순이익(당기순손실) △2,420,250,155 △6,291,307,194 △762,057,576 주당순이익(주당순손실) △159 △412 △50 [△는 음(-)의 수치임] ※ 상기 재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제 43기, 제 42기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 별도재무제표이며, 제 44기 3분기 별도재무정보는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 아니하였습니다.※ 제43기(전기) 및 제42기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_44_00100601_주식회사웰크론강원_.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 43 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 78,398,788,392 68,068,421,036 현금및현금성자산 27,059,239,484 14,071,335,756 기타금융자산 4,015,568,082 6,055,540,243 매출채권 45,109,068,115 45,443,616,448 기타채권 1,504,450,950 750,147,657 재고자산 544,279,510 361,381,713 기타유동자산 166,182,251 1,386,399,219 비유동자산 27,892,767,115 25,110,973,136 기타비유동금융자산 7,522,308,092 4,407,905,856 유형자산 15,079,582,595 15,392,067,135 무형자산 817,040,525 864,492,413 기타비유동채권 673,043,150 946,791,140 기타비유동자산 1,823,782,665 1,824,782,665 이연법인세자산 1,977,010,088 1,674,933,927 자산총계 106,291,555,507 93,179,394,172 부채 유동부채 55,142,471,117 33,693,980,284 매입채무 16,620,019,139 15,372,001,604 단기차입금 7,717,828,000 유동성장기부채 961,000,000 기타금융부채 10,489,043,117 1,354,367,383 기타유동부채 6,599,848,127 16,006,611,297 유동성전환사채 13,715,732,734 비유동부채 4,368,000,616 11,182,403,996 장기차입금 7,200,000,000 전환사채 3,120,667,585 2,813,493,801 확정급여부채 26,628,031 21,905,195 기타비유동금융부채 1,220,705,000 1,147,005,000 부채총계 59,510,471,733 44,876,384,280 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 44,688,748,562 46,113,173,063 자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 자본잉여금 14,717,378,672 14,717,378,672 기타자본항목 741,635,828 741,635,828 기타포괄손익누계액 803,317,215 483,269,576 이익잉여금(결손금) 20,799,901,847 22,544,373,987 비지배지분 2,092,335,212 2,189,836,829 자본총계 46,781,083,774 48,303,009,892 자본과부채총계 106,291,555,507 93,179,394,172 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,787,215,506 65,639,827,531 29,008,611,851 58,940,296,562 매출원가 23,886,663,048 62,503,216,862 26,685,638,707 52,648,780,601 매출총이익 900,552,458 3,136,610,669 2,322,973,144 6,291,515,961 판매비와관리비 1,160,782,836 4,001,404,007 1,971,078,928 5,178,398,783 영업이익(손실) (260,230,378) (864,793,338) 351,894,216 1,113,117,178 기타영업외수익 (10,516,032) 1,788,280,847 577,612,334 1,044,686,501 기타영업외비용 109,849,105 477,984,281 471,927,233 1,659,081,985 금융수익 268,480,617 2,521,295,191 349,486,276 1,425,237,896 금융비용 485,672,769 6,207,502,578 276,837,197 426,707,295 법인세비용차감전순이익(손실) (597,787,667) (3,240,704,159) 530,228,396 1,497,252,295 법인세비용 (106,306,613) (613,750,575) 69,906,129 361,348,403 당기순이익(손실) (491,481,054) (2,626,953,584) 460,322,267 1,135,903,892 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업지분 (433,656,482) (2,529,451,967) 490,972,621 1,232,318,275 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (57,824,572) (97,501,617) (30,650,354) (96,414,383) 기타포괄손익 456,342,401 1,105,027,466 (57,003,441) (313,152,094) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 456,342,401 1,105,027,466 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 456,342,401 1,105,027,466 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (57,003,441) (313,152,094) 매도가능금융자산평가손익 (57,003,441) (313,152,094) 총포괄손익 (35,138,653) (1,521,926,118) 403,318,826 822,751,798 총 포괄손익의 귀속 지배기업지분 22,685,919 (1,424,424,501) 430,615,039 917,445,620 비지배지분 (57,824,572) (97,501,617) (27,296,213) (94,693,822) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (166) 32 81 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (29) (166) 32 81 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 819,096,393 28,756,620,265 52,661,246,158 2,427,443,590 55,088,689,748 회계정책의변경 기초자본[재작성금액] 총포괄손익 (314,872,655) 1,232,318,275 917,445,620 (94,693,822) 822,751,798 주식선택권의 소멸 213,712,422 (213,712,422) 2017.09.30 (기말자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 504,223,738 29,988,938,540 53,578,691,778 2,332,749,768 55,911,441,546 2018.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 483,269,576 22,544,373,987 46,113,173,063 2,189,836,829 48,303,009,892 회계정책의변경 (784,979,827) 784,979,827 기초자본[재작성금액] 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 (301,710,251) 23,329,353,814 46,113,173,063 2,189,836,829 48,303,009,892 총포괄손익 1,105,027,466 (2,529,451,967) (1,424,424,501) (97,501,617) (1,521,926,118) 주식선택권의 소멸 2018.09.30 (기말자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 803,317,215 20,799,901,847 44,688,748,562 2,092,335,212 46,781,083,774 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,173,951,149) (294,137,681) 당기순이익(손실) (2,626,953,584) 1,135,903,892 당기순이익조정을 위한 가감 1,189,098,417 473,066,526 법인세비용 (613,750,575) 361,348,403 퇴직급여 12,078,236 21,758,355 금융비용 6,207,502,578 426,707,295 금융수익 (2,521,295,191) (1,425,237,896) 당기손익측정금융자산 처분이익 (35,376,528) 외화환산손실 113,166,893 181,242,191 외화환산이익 (573,499,122) (777,872,463) 감가상각비 280,552,722 276,751,778 유형자산처분이익 (9,811,818) 무형자산상각비 108,610,128 100,500,000 무형자산처분손실 8,800,000 대손상각비(환입) (189,360,278) 557,149,918 기타의 대손상각비 474,621,738 하자보수비(환입) 42,772,677 312,485,553 공사손실충당금전입액 (1,725,379,651) 건설중인자산손상차손 47,700,000 운전자본의 변동 (4,736,095,982) (1,891,703,088) 매출채권 990,029,955 (18,152,874,290) 기타채권 (238,793,893) (497,477,347) 기타유동자산 1,151,410,684 1,295,489,672 재고자산 (182,897,797) (489,304,358) 매입채무 1,250,980,250 11,624,141,451 기타유동부채 (7,699,469,781) 4,335,339,384 사외적립자산 (7,355,400) (7,017,600) 법인세납부 (11,405,011) 투자활동현금흐름 1,944,434,453 (1,741,504,537) 이자의 수취 299,387,299 125,077,531 기타유동금융자산의 감소 6,049,321,657 507,270,670 기타비유동금융자산의 감소 200,000,000 554,982,128 유형자산의 처분 9,812,818 장기미수금의 감소(증가) 18,000,000 기타비유동자산의 감소 9,900,000 842,000 단기대여금의 감소 168,745,500 748,338,750 장기대여금의 감소 207,229,360 77,522,660 기타유동금융자산의 증가 (4,014,806,320) (554,635,331) 기타비유동금융자산의 증가 (359,834,056) (679,313,126) 유형자산의 취득 (15,768,182) (1,145,741,787) 무형자산의 취득 (61,158,240) 기타비유동자산의 증가 (8,900,000) (19,700,000) 단기대여금의 증가 (529,682,565) (1,065,900,000) 장기대여금의 증가 (318,060,850) 재무활동현금흐름 17,283,927,644 1,933,011,401 단기차입금의 증가 18,651,475,608 2,593,071,609 장기차입금의 증가 16,000,000 사채의발행 17,897,460,760 이자지급 (180,133,116) (116,327,256) 단기차입금의 감소 (10,923,875,608) (559,732,952) 유동성장기부채의 상환 (8,161,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (66,507,220) 176,468,233 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,987,903,728 73,837,416 기초현금및현금성자산 14,071,335,756 15,897,704,690 기말현금및현금성자산 27,059,239,484 15,971,542,106 ※ 제43기(전기 및 전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 44기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 43기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 웰크론강원 1. 일반사항 주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론한텍 4,685,468 30.72% 이영규 1,728,227 11.33% 손기태 69,678 0.46% 신정재 9,264 0.06% 우리사주조합 6,000 0.04% 기타 8,754,393 57.39% 합 계 15,253,030 100.0% ※우리사주조합의 주식수는 조합원 계정으로 보유중인 손기태 대표이사의 주식수를 제외한 주식수 입니다. (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)제주그린파워 (*1) 2015년 5,300,000,000 52.84% 제주도 발전 12월31일 (*1) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜제주그린파워 당분기말 전기말 자산 11,711,210,279 12,820,427,462 부채 7,275,459,629 8,177,973,383 자본 4,435,750,650 4,642,454,079 매출 - - 당기순이익(손실) (206,703,429) (507,894,901) 총포괄이익 (206,703,429) (503,726,332) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따 라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고있지 아니하므로, 2017년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야합니다. (2) 측정기준중간연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이 후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며,취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이 후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 제·개정된 기준서의 적용연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결회사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고, 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결회사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 784,979,827원 증가 및 기타포괄손익누계액 784,979,827원 감소의 조정이 발생하였습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당분기말 현재 손실충당금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전 을 대체합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 가. 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 제품의 제작 및 설치, 시운전, 교육 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사가 고객에게 제공하는 각 수행의무들은 하나의 계약에 포함되어 있으며, 모든 수행의무가 완료되는 시점에 수익의 인식을 완료합니다.그러나, 연결회사는 제품공급계약에 포함되어 있는 각 수행의무들을 통합하는 유의적인 용역을 제공하고 있는 것이며, 각 고객별로 각 수행의무들에 대한 유의적인 변형 또는 맞춤화를 진행하고, 각 수행의무들의 높은 상호관련성이 존재하는 등, 고객에게 제공하기로 한 각 수행의무들을 계약상 별도로 식별할 수 없다고 판단하여 단일의 의무를 수행하는 것으로 판단하였습니다. 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 고객이 주문한 산업용플랜트설비 및 신재생에너지설비 등을 제작하여 판매하고 있고, 장기간의 제작 기간이 소요됩니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사가 계약 조건을 분석한 결과, 유의적인 맞춤화로 인하여 제작된 제품에 대해 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다. 따라서, 연결회사의 제품제작 및 판매와 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것이 타당하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 투입법을 이용한 진행률 측정 연결회사는 산업용플랜트설비 및 신재생에너지설비 등을 주문한 고객이 지정한 장소에서설치 및 조립하는 경우가 많습니다. 이 중 외부업체에 해당 설비의 주요 부품을 발주하고 납품받아 설치하는 경우가 있습니다. 이러한 외부업체 부품의 설치와 연결회사가 고객과 체결한 계약에 따른 제작 및 설치용역은 구별되지 않는 하나의 의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 특수장비 원가가 진행률 산정에 포함되지 않고, 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하게 되는 바, 해당 사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 수출선적조건에 따른 수행의무의 식별연결회사는 제품의 수출시 CIF(cost insurance and freight) 조건에 따라 선적하는 경우가있습니다. 이 경우 연결회사는 제품의 선적시점에 해당 제품에 대한 통제를 고객에게 이전한다고 볼 수 있으나, 운송비와 보험료를 지급함으로써 운송완료에 대한 수행의무를 별도로 부담하는 것으로 볼 수 있습니다.따라서, 수출선적조건이 CIF일 경우, 연결회사의 수행의무는 제품의 선적에 대한 의무와 운송완료에 대한 의무로 구별할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송의무의 부담에 따라 발생하는 거래가격의 증가분을 운송완료시점에 인식하게 되는 바, 해당 사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 마. 거래가격의 배분 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 바. 계약체결 증분원가 연결회사는 사업의 수주를 위하여 수주대행사에게 영업수수료를 지급하고 있고, 2018 회계연도 중 인식한 영업수수료는 총 899,388천원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 이미 계약체결증분원가를 선급비용의 과목으로 자산화한 후 수익인식기간에 걸쳐 진행률에 따라 상각하여 비용화하고 있으므로, 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 제정 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질'에 대한 평가를 대체합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 제정된 기준서를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 계획이며, 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (4) 전기재무제표계정과목의 재분류비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석36 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 3,665,294,121 (3,665,294,121) 2,321,890,998 (2,321,890,998) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자율 변동 57,883,710 (57,883,710) 81,610,000 (81,610,000) 3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 45,109,068,115 45,443,616,448 기타채권 1,504,450,950 750,147,657 기타비유동채권 673,043,150 946,791,140 기타비유동자산 1,823,782,665 1,824,782,665 합 계 49,110,344,880 48,965,337,910 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 27,059,239,484 27,059,239,484 27,059,239,484 - - - 기타금융자산 4,015,568,082 4,015,568,082 - 4,015,568,082 - - 매출채권 45,109,068,115 45,109,068,115 32,196,891,037 12,126,838,000 783,204,956 2,134,122 기타채권 1,504,450,950 1,504,450,950 863,125,920 641,325,030 - - 기타유동자산 47,911,513 47,911,513 - 47,911,513 - - 기타비유동금융자산 7,522,308,092 7,522,308,092 - - 1,562,980,000 5,959,328,092 기타비유동채권 673,043,150 673,043,150 - - 673,043,150 - 기타비유동자산 1,823,782,665 1,823,782,665 - - 1,823,782,665 - 합계 87,755,372,051 87,755,372,051 60,119,256,441 16,831,642,625 4,843,010,771 5,961,462,214 금융부채 매입채무 16,620,019,139 16,620,019,139 16,620,019,139 - - - 단기차입금 7,717,828,000 7,717,828,000 - 7,717,828,000 - - 유동성장기부채 - - - - - - 기타금융부채(*) 10,489,043,117 12,706,698,725 2,225,400,000 10,481,298,725 - - 기타유동부채 1,250,904,836 1,250,904,836 1,250,904,836 - - - 유동성전환사채 13,715,732,734 19,688,526,000 - 19,688,526,000 - - 전환사채 3,120,667,585 5,524,480,000 - - 5,524,480,000 - 기타비유동금융부채 1,220,705,000 1,220,705,000 - - 1,220,705,000 - 합계 54,134,900,411 64,729,161,700 20,096,323,975 37,887,652,725 6,745,185,000 - (*) 금융보증부채의 보증한도 2,225,400,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 14,071,335,756 14,071,335,756 14,071,335,756 - - - 기타금융자산 6,055,540,243 6,055,540,243 - 6,055,540,243 - - 매출채권 45,443,616,448 45,443,616,448 43,731,193,124 1,074,687,055 634,432,734 3,303,535 기타채권 750,147,657 750,147,657 565,581,432 184,566,225 - - 기타유동자산 90,172,789 90,172,789 - 90,172,789 - - 기타비유동금융자산 4,407,905,856 4,407,905,856 - - 213,113,700 4,194,792,156 기타비유동채권 946,791,140 946,791,140 - - 946,791,140 - 기타비유동자산 1,824,782,665 1,824,782,665 - - 1,824,782,665 - 합계 73,590,292,554 73,590,292,554 58,368,110,312 7,404,966,312 3,619,120,239 4,198,095,691 금융부채 매입채무 15,372,001,604 15,372,001,604 15,372,001,604 - - - 유동성장기부채 961,000,000 961,000,000 961,000,000 - - - 기타금융부채 1,354,367,383 1,354,367,383 785,560,000 568,807,383 - - 기타유동부채 1,679,537,370 1,679,537,370 1,679,537,370 - - - 장기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 - - 7,200,000,000 - 전환사채 2,813,493,801 5,524,480,000 - - 5,524,480,000 - 기타비유동금융부채 1,147,005,000 1,147,005,000 - - 1,147,005,000 - 합계 30,527,405,158 33,238,391,357 18,798,098,974 568,807,383 13,871,485,000 - (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 59,510,471,733 44,876,384,280 자본총계(B) 46,781,083,774 48,303,009,892 부채비율(A/B) 127.21% 92.91% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였으며, 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다. -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 27,059,239,484 - - 27,059,239,484 27,059,239,484 기타금융자산 4,008,901,600 - 6,666,482 4,015,568,082 4,015,568,082 매출채권 45,109,068,115 - - 45,109,068,115 45,109,068,115 기타채권 1,504,450,950 - - 1,504,450,950 1,504,450,950 기타유동자산 47,911,513 - - 47,911,513 47,911,513 기타비유동금융자산 701,688,599 5,164,586,160 1,656,033,333 7,522,308,092 7,522,308,092 기타비유동채권 673,043,150 - - 673,043,150 673,043,150 기타비유동자산 1,823,782,665 - - 1,823,782,665 1,823,782,665 합계 80,928,086,076 5,164,586,160 1,662,699,815 87,755,372,051 87,755,372,051 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 공정가액 매입채무 16,620,019,139 - 16,620,019,139 단기차입금 7,717,828,000 - 7,717,828,000 유동성장기부채 - - - 기타금융부채 7,744,392 10,481,298,725 10,489,043,117 기타유동부채 1,250,904,836 - 1,250,904,836 유동성전환사채 13,715,732,734 - 13,715,732,734 전환사채 3,120,667,585 - 3,120,667,585 기타비유동금융부채 - 1,220,705,000 1,220,705,000 합 계 42,432,896,686 11,702,003,725 54,134,900,411 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 14,071,335,756 - 14,071,335,756 14,071,335,756 기타금융자산 13,620,587 5,036,000,000 1,005,919,656 6,055,540,243 6,055,540,243 매출채권 - 45,443,616,448 - 45,443,616,448 45,443,616,448 기타채권 - 750,147,657 - 750,147,657 750,147,657 기타유동자산 - 90,172,789 - 90,172,789 90,172,789 기타비유동금융자산 198,113,700 541,854,543 3,667,937,613 4,407,905,856 4,407,905,856 기타비유동채권 - 946,791,140 - 946,791,140 946,791,140 기타비유동자산 - 1,824,782,665 - 1,824,782,665 1,824,782,665 합계 211,734,287 68,704,700,998 4,673,857,269 73,590,292,554 73,590,292,554 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 15,372,001,604 15,372,001,604 유동성장기부채 - 961,000,000 961,000,000 기타금융부채 1,354,367,383 - 1,354,367,383 기타유동부채 - 1,679,537,370 1,679,537,370 장기차입금 - 7,200,000,000 7,200,000,000 전환사채 - 2,813,493,801 2,813,493,801 기타비유동금융부채 1,147,005,000 - 1,147,005,000 합 계 2,501,372,383 28,026,032,775 30,527,405,158 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 유동파생상품자산 - 6,666,482 - 6,666,482 공정가치측정금융자산 4,395,160,440 444,489,558 444,989,495 5,284,639,493 비유동파생상품자산 - 1,535,980,000 - 1,535,980,000 [부채] 유동파생상품부채 - 10,481,298,725 - 10,481,298,725 비유동파생상품부채 - 1,220,705,000 - 1,220,705,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 유동파생상품자산 - 13,620,587 - 13,620,587 유동매도가능금융자산 - 1,005,919,656 - 1,005,919,656 비유동 당기손익인식금융자산 - 190,753,700 - 190,753,700 비유동매도가능금융자산 2,978,458,560 444,489,558 244,989,495 3,667,937,613 비유동파생상품자산 - 7,360,000 - 7,360,000 [부채] 유동파생상품부채 - 1,354,367,383 - 1,354,367,383 비유동파생상품부채 - 1,147,005,000 - 1,147,005,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초잔액 244,989,495 매입 200,000,000 매도 - 대체 - 손상차손 - 기말잔액 444,989,495 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포함 된 파생 상품 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 6,120,000 - - 568,807,383 통화옵션 546,482 34,273,725 13,620,587 - 전환권대가(*) - 8,035,097,000 - 785,560,000 전환사채옵션(*) - 2,411,928,000 - - 소계 6,666,482 10,481,298,725 13,620,587 1,354,367,383 전환사채옵션(*) 1,535,980,000 1,220,705,000 7,360,000 1,147,005,000 소계 1,535,980,000 1,220,705,000 7,360,000 1,147,005,000 합계 1,542,646,482 11,702,003,725 20,980,587 2,501,372,383 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산부채 금융손익 매입금액 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 4,000,000.00 USD 24,300,000.00 USD 24,300,000.00 6,666,482 34,273,725 148,366,090 전환권대가전환사채옵션(유동항목) - - - - 10,447,025,000 (4,919,815,000) 전환사채옵션(비유동항목) - - - 1,535,980,000 1,220,705,000 1,454,920,000 합 계 USD 4,000,000.00 USD 24,300,000.00 USD 24,300,000.00 1,542,646,482 11,702,003,725 (3,316,528,910 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 등 4,000,000,000 5,000,000,000 질권설정 담보용 단기금융상품 KEB하나은행 등 8,901,600 - 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 4,011,901,600 5,003,000,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 46,636,967,635 362,410,920 1,126,219,305 1,582,072,457 49,707,670,317 개별평가대손충당금 1,305,474,632 - - 1,566,251,732 2,871,726,364 집합평가대손충당금 222,424,888 - - - 222,424,888 대손충당금합계 1,527,899,520 - - 1,566,251,732 3,094,151,252 순장부가액 45,109,068,115 362,410,920 1,126,219,305 15,820,725 46,613,519,065 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 47,160,876,246 83,451,432 650,875,500 1,582,072,457 49,477,275,635 개별평가대손충당금 1,275,438,457 - - 1,566,251,732 2,841,690,189 집합평가대손충당금 441,821,341 - - - 441,821,341 대손충당금합계 1,717,259,798 - - 1,566,251,732 3,283,511,530 순장부가액 45,443,616,448 83,451,432 650,875,500 15,820,725 46,193,764,105 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 28,365,677,534 1,871,307 1,126,219,305 - 29,493,768,146 1년미만 16,774,933,341 360,539,613 - - 17,135,472,954 1년초과 1,496,356,760 - - 1,582,072,457 3,078,429,217 합계 46,636,967,635 362,410,920 1,126,219,305 1,582,072,457 49,707,670,317 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 32,036,797,022 8,052,079 650,875,500 - 32,695,724,601 1년미만 13,793,104,072 75,399,353 - - 13,868,503,425 1년초과 1,330,975,152 - - 1,582,072,457 2,913,047,609 합계 47,160,876,246 83,451,432 650,875,500 1,582,072,457 49,477,275,635 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 구상권채권 합 계 기초금액 1,717,259,798 1,566,251,732 3,283,511,530 손상차손 인식금액 (189,360,278) - (189,360,278) 당기말금액 1,527,899,520 1,566,251,732 3,094,151,252 (단위 : 원) 구분 매출채권 구상권채권 합 계 기초금액 1,327,131,313 949,243,473 2,276,374,786 손상차손 인식금액 390,128,485 617,008,259 1,007,136,744 전기말금액 1,717,259,798 1,566,251,732 3,283,511,530 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 17,655,290,101 28,365,677,534 616,000,000 46,636,967,635 대손충당금 1,034,698,807 493,200,713 - 1,527,899,520 합계 16,620,591,294 27,872,476,821 616,000,000 45,109,068,115 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 합 계 전기말금액 15,124,079,224 32,036,797,022 47,160,876,246 대손충당금 998,996,929 718,262,869 1,717,259,798 합계 14,125,082,295 31,318,534,153 45,443,616,448 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 91,723,025 - 1,274,470,963 - 선급비용 26,547,713 - 21,755,467 - 미수수익 47,911,513 - 90,172,789 - 보증금 - 1,823,782,665 - 1,824,782,665 합 계 166,182,251 1,823,782,665 1,386,399,219 1,824,782,665 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 544,279,510 - 544,279,510 361,381,713 - 361,381,713 10. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 4,008,901,600 - 5,036,000,000 - 파생상품자산 6,666,482 1,535,980,000 13,620,587 7,360,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 120,053,333 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,164,586,160 - - 당기손익인식금융자산 - - - 190,753,700 매도가능금융자산 - - 1,005,919,656 3,667,937,613 장기금융상품 - 701,688,599 - 541,854,543 합 계 4,015,568,082 7,522,308,092 6,055,540,243 4,407,905,856 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 (전기말은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익인식금융자산 수익증권 - 1,005,919,656 소 계 - 1,005,919,656 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 120,053,333 120,053,333 주가연계증권 - 190,753,700 소 계 120,053,333 310,807,033 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 769,425,720 569,425,720 시장성 있는 지분증권 4,395,160,440 2,978,458,560 소 계 5,164,586,160 3,547,884,280 합 계 5,284,639,493 4,864,610,969 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 수익증권 (단위: 원) 종류 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 - - - (단위: 원) 종류 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 997,864,661 1,005,919,656 1,005,919,656 (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산)의 내 역 은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 2) 주가연계증권 (단위: 원) 종류 취득원가 공정가액 장부금액 주가연계증권 - - - (단위: 원) 종류 취득원가 공정가액 장부금액 주가연계증권 200,000,000 190,753,700 190,753,700 (5) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송(*1) 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합(*2) 404,000,000 - 404,000,000 404,000,000 대한설비건설공제조합(*2) 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합(*2) 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*2) 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) 1,001,700,000 1,001,700,000 합 계 1,846,694,495 (1,077,268,775) 1,771,125,720 769,425,720 (*1) 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. (*2) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 (150,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,796,694,495 (1,151,700,000) 569,425,720 569,425,720 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 4,395,160,440 4,395,160,440 2,287,997,800 2,978,458,560 2,978,458,560 11. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 토지 4,787,871,918 - - 4,787,871,918 건물 4,697,363,143 (1,202,606,166) - 3,494,756,977 구축물 331,894,500 (137,104,144) - 194,790,356 기계장치 2,785,906,546 (2,180,827,428) - 605,079,118 차량운반구 181,622,334 (123,859,102) - 57,763,232 공구와기구 106,225,840 (67,728,974) - 38,496,866 비품 1,162,471,382 (1,038,375,159) - 124,096,223 건설중인자산 6,052,413,068 - (275,685,163) 5,776,727,905 합계 20,105,768,731 (4,750,500,973) (275,685,163) 15,079,582,595 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 토지 4,787,871,918 - - 4,787,871,918 건물 4,697,363,143 (1,111,494,368) - 3,585,868,775 구축물 331,894,500 (126,849,210) - 205,045,290 기계장치 2,785,906,546 (2,089,982,730) - 695,923,816 차량운반구 181,622,334 (106,314,410) - 75,307,924 공구와기구 99,325,840 (57,836,800) - 41,489,040 비품 1,153,603,200 (977,470,733) - 176,132,467 건설중인자산 6,052,413,068 - (227,985,163) 5,824,427,905 합계 20,090,000,549 (4,469,948,251) (227,985,163) 15,392,067,135 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타 증감액 기말 토지 4,787,871,918 - - - - - 4,787,871,918 건물 3,585,868,775 - - (91,111,798) - - 3,494,756,977 구축물 205,045,290 - - (10,254,934) - - 194,790,356 기계장치 695,923,816 - - (90,844,698) - - 605,079,118 차량운반구 75,307,924 - - (17,544,692) - - 57,763,232 공구와기구 41,489,040 6,900,000 - (9,892,174) - - 38,496,866 비품 176,132,467 8,868,182 - (60,904,426) - - 124,096,223 건설중인자산 5,824,427,905 - - - (47,700,000) - 5,776,727,905 합계 15,392,067,135 15,768,182 - (280,552,722) (47,700,000) - 15,079,582,595 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타 증감액 기말 토지 4,787,871,918 - - - - - 4,787,871,918 건물 3,707,351,176 - - (121,482,401) - - 3,585,868,775 구축물 218,853,202 - - (13,807,912) - - 205,045,290 기계장치 782,286,514 33,500,000 (1,000) (119,861,698) - - 695,923,816 차량운반구 54,695,166 41,058,791 (1,000) (20,445,033) - - 75,307,924 공구와기구 34,985,606 16,600,000 (7,000) (10,089,566) - - 41,489,040 비품 232,040,387 29,283,637 (19,000) (85,172,557) - - 176,132,467 건설중인자산(주1) 4,973,973,709 1,078,439,359 - - (227,985,163) - 5,824,427,905 합계 14,792,057,678 1,198,881,787 (28,000) (370,859,167) (227,985,163) - 15,392,067,135 (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론강원 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 ㈜웰크론강원 안성공장 9,785㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 9,785㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 50,889,600 342㎡ 85,889,061 49,145,400 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 307,800,000 3,800㎡ 326,863,154 281,960,000 합 계 27,043.2㎡ 4,787,871,918 6,127,556,560 27,043.2㎡ 4,787,871,918 5,905,551,400 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 737,658,240 (644,718,461) - 92,939,779 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합계 1,483,889,470 (644,718,461) (22,130,484) 817,040,525 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 676,500,000 (536,108,333) - 140,391,667 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합계 1,422,731,230 (536,108,333) (22,130,484) 864,492,413 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 140,391,667 61,158,240 - - (108,610,128) 92,939,779 회원권(*) 724,100,746 - - - - 724,100,746 합계 864,492,413 61,158,240 - - (108,610,128) 817,040,525 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 268,000,000 6,500,000 - - (134,108,333) 140,391,667 회원권(*) 1,132,900,746 - (408,800,000) - - 724,100,746 합계 1,400,900,746 6,500,000 (408,800,000) - (134,108,333) 864,492,413 *상기 회원권 중 408,800,000원은 장기대여금으로 대체되었습니다. 13. 기타비유동채권당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 673,043,150 946,791,140 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 시설자금 기업은행 2.99% 4,000,000,000 - 시설자금 3.90% 3,200,000,000 - 운영자금 수출입은행 EURIBOR3M+1.929% 517,828,000 - 소계 - 7,717,828,000 - 장기차입금 시설자금 기업은행 등 1.50% - 8,161,000,000 유동성대체 - - (961,000,000) 소계 - - 7,200,000,000 15. 전환사채(1) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 전환청구기간 전환가액 계정과목 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017년 11월 17일 2022년 11월 17일 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 2,459원 전환사채 5,000,000,000 5,000,000,000 상환할증금 524,480,000 524,480,000 전환권조정계정 (2,363,302,991) (2,665,300,235) 사채할인발행차금 (40,509,424) (45,685,964) 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018년 06월 14일 2021년 06월 14일 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 4,608원 전환사채 18,000,000,000 - 상환할증금 1,688,526,000 - 전환권조정계정 (5,879,042,711) - 사채할인발행차금 (93,750,555) - 합 계 16,836,400,319 2,813,493,801 (2) 당분기 중 연결회사 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 기초 2,813,493,801 발행 13,155,810,760 상각 867,095,758 기말 16,836,400,319 (3) 연결회사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월17일)부터 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 2,033,347주 전환가격(*) 1주당 2,459원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. (4) 당사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 매도청구권(Call Option) 해당사항 없습니다. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 3,906,250주 전환가격(*) 1주당 4,608원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행 1년 후부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. (5) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2017.11.17) 장부가액 평가기준일(2018.06.30) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 1,133,695,000 1,147,005,000 1,220,705,000 (73,700,000) 매도청구권 (Call Option) 32,840,000 7,360,000 1,535,980,000 1,528,620,000 전환권대가 1,089,745,000 785,560,000 5,805,545,000 (5,019,985,000) ② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2018.06.14) 장부가액 평가기준일(2018.06.30) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 2,413,926,000 2,411,928,000 1,998,000 전환권대가 2,327,724,000 2,327,724,000 2,229,552,000 98,172,000 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 10,604,942 - 76,960,088 - 선수금 4,637,246,608 - 10,280,885,435 - 예수금 38,534,960 - 54,831,650 - 미지급비용 1,240,299,894 - 1,602,577,282 - 하자보수충당부채 80,226,354 - 82,517,522 - 공사손실충당부채 105,317,469 - 1,830,697,120 - 초과청구공사 487,617,900 - 2,078,142,200 - 합계 6,599,848,127 - 16,006,611,297 - 17. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 7,744,392 - - - 파생상품부채 10,481,298,725 1,220,705,000 1,354,367,383 1,147,005,000 합계 10,489,043,117 1,220,705,000 1,354,367,383 1,147,005,000 18. 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 37,149,295 7,708,228 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 12,078,236 29,441,067 기말잔액 49,227,531 37,149,295 퇴직보험예치금 (22,599,500) (15,244,100) 확정급여부채 26,628,031 21,905,195 19. 납입자본금당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,253,030 15,253,030 보통주자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 20. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,464,129,362 12,464,129,362 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 1,546,887,990 1,546,887,990 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 14,717,378,672 14,717,378,672 (*) 연결회사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 741,635,828 741,635,828 21. 주식기준보상제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 36,000주 공정가액접근법 (2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 - 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 (*) 주식선택권 부여일부터 기대행사일까지의 만기를 갖는 국고채 이자율을 이용하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 - 542,213,220 매도가능금융자산평가손실 - (58,943,644) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,643,586,859 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (840,269,644) - 소 계 803,317,215 483,269,576 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 13,490,613,889 15,235,086,029 소 계 20,799,901,847 22,544,373,987 23. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 65,587,012,781 62,503,216,862 57,874,411,197 52,036,280,601 상품매출 - - 1,000,641,140 612,500,000 기타매출 52,814,750 - 65,244,225 - 합 계 65,639,827,531 62,503,216,862 58,940,296,562 52,648,780,601 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 31,174,059,180 - - 31,174,059,180 재고자산의 변동 - - - - 종업원급여비용 - 2,225,704,956 2,218,857,543 4,444,562,499 복리후생비 - 406,042,209 503,799,290 909,841,499 여비교통비 - 241,520,541 381,699,501 623,220,042 도서인쇄비 - 6,421,970 2,448,030 8,870,000 통신비 - 36,447,642 6,044,146 42,491,788 차량유지비 - 201,489,180 114,297,781 315,786,961 수도광열비 - 87,780 8,493,441 8,581,221 세금과공과 - 38,739,610 37,361,550 76,101,160 수선비 - 561,818 24,197,110 24,758,928 보험료 - 17,724,187 185,916,421 203,640,608 교육훈련비 - 2,554,340 986,500 3,540,840 지급수수료 - 654,082,219 1,764,392,956 2,418,475,175 접대비 - 88,164,166 5,458,163 93,622,329 소모품비 - 19,049,443 540,261,793 559,311,236 광고선전비 - 6,720,000 - 6,720,000 감가상각비 - 58,936,063 221,616,659 280,552,722 무형자산상각비 - 108,610,128 - 108,610,128 경상개발비 - - 1,675,367,380 1,675,367,380 운반비 - - 1,706,982,410 1,706,982,410 대손상각비 - (189,360,278) - (189,360,278) 공사손실충당금전입액 - - (1,725,379,651) (1,725,379,651) 지급임차료 - 63,882,356 125,445,154 189,327,510 하자보수비 - - 42,772,677 42,772,677 전력비 - 14,025,677 126,524,317 140,549,994 외주가공비 - - 22,941,981,261 22,941,981,261 포장비 - - 418,733,250 418,733,250 잡비 - - 900,000 900,000 합 계 31,174,059,180 4,001,404,007 31,329,157,682 66,504,620,869 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 24,887,540,121 - - 24,887,540,121 재고자산의 변동 612,500,000 - - 612,500,000 종업원급여비용 - 2,309,359,372 3,920,094,783 6,229,454,155 복리후생비 - 459,866,420 514,100,421 973,966,841 여비교통비 - 313,772,417 233,174,536 546,946,953 도서인쇄비 - 12,842,360 15,012,092 27,854,452 통신비 - 56,299,301 17,281,581 73,580,882 차량유지비 - 227,689,412 124,019,515 351,708,927 수도광열비 - 98,490 8,468,587 8,567,077 세금과공과 - 50,105,606 37,078,010 87,183,616 수선비 - - 23,822,191 23,822,191 보험료 - 15,864,934 515,400,245 531,265,179 교육훈련비 - 16,008,126 8,116,185 24,124,311 지급수수료 - 738,065,723 1,437,052,076 2,175,117,799 접대비 - 146,529,378 6,069,223 152,598,601 소모품비 - 24,173,948 546,740,974 570,914,922 광고선전비 - 24,489,500 - 24,489,500 감가상각비 - 62,590,812 214,160,966 276,751,778 무형자산상각비 - 100,500,000 - 100,500,000 경상개발비 - - - - 운반비 - - 2,216,141,212 2,216,141,212 대손상각비 - 557,149,918 - 557,149,918 지급임차료 - 49,527,585 256,310,781 305,838,366 하자보수비 - - 312,485,553 312,485,553 전력비 - 12,865,481 121,493,069 134,358,550 외주가공비 - - 16,276,725,480 16,276,725,480 포장비 - - 344,193,000 344,193,000 잡비 - 600,000 800,000 1,400,000 합 계 25,500,040,121 5,178,398,783 27,148,740,480 57,827,179,384 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,088,308,090 2,138,867,370 퇴직급여 137,396,866 170,492,002 복리후생비 406,042,209 459,866,420 여비교통비 241,520,541 313,772,417 도서인쇄비 6,421,970 12,842,360 통신비 36,447,642 56,299,301 차량유지비 201,489,180 227,689,412 수도광열비 87,780 98,490 세금과공과 38,739,610 50,105,606 수선비 561,818 - 보험료 17,724,187 15,864,934 교육훈련비 2,554,340 16,008,126 지급수수료 654,082,219 738,065,723 접대비 88,164,166 146,529,378 소모품비 19,049,443 24,173,948 광고선전비 6,720,000 24,489,500 전력비 14,025,677 12,865,481 감가상각비 58,936,063 62,590,812 무형자산상각비 108,610,128 100,500,000 대손상각비 (189,360,278) 557,149,918 지급임차료 63,882,356 49,527,585 잡비 - 600,000 합 계 4,001,404,007 5,178,398,783 26. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 1,190,677,646 92,716,632 외화환산이익 573,499,122 777,872,463 매도가능금융자산처분이익 - 35,376,528 유형자산처분이익 - 9,811,818 잡이익 24,104,079 128,909,060 소 계 1,788,280,847 1,044,686,501 기타영업외비용 외환차손 187,733,685 976,656,904 외화환산손실 113,166,893 181,242,191 기부금 841,430 550,000 무형자산처분손실 - 8,800,000 건설중인자산손상차손 47,700,000 - 기타의대손상각비 - 474,621,738 잡손실 128,542,273 17,211,152 소 계 477,984,281 1,659,081,985 순기타영업외손익 1,310,296,566 (614,395,484) 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 257,126,023 203,894,817 당기손익공정가치측정평가이익 7,470,100 - 당기손익공정가치측정처분이익 3,178,201 - 통화선도거래이익 287,354,050 41,800,000 통화선도평가이익 182,093,333 184,691,072 통화옵션거래이익 154,737,002 993,586,422 통화옵션평가이익 546,482 1,265,585 전환권대가평가이익 98,172,000 - 전환사채옵션평가이익 1,530,618,000 - 소 계 2,521,295,191 1,425,237,896 금융비용 이자비용 1,047,228,874 116,327,256 통화선도거래손실 10,950,000 196,530,000 통화옵션거래손실 13,620,587 26,708,440 통화옵션평가손실 34,273,725 87,141,599 전환권대가평가손실 5,019,985,000 - 전환사채옵션평가손실 73,700,000 - 금융보증부채전입액 7,744,392 - 소 계 6,207,502,578 426,707,295 순금융손익 (3,686,207,387) 998,530,601 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 2,264,169,168 - 2,264,169,168 상각후원가 측정 257,126,023 - 257,126,023 금융부채 상각후원가 측정 - 1,047,228,874 (1,047,228,874) 당기손익-공정가치측정 - 5,160,273,704 (5,160,273,704) 합 계 2,521,295,191 6,207,502,578 (3,686,207,387) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 203,894,817 - 203,894,817 당기손익인식금융자산 1,221,343,079 - 1,221,343,079 금융부채 차입금(*) - 116,327,256 (116,327,256) 당기손익인식금융부채 - 310,380,039 (310,380,039) 합 계 1,425,237,896 426,707,295 998,530,601 (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 28. 법인세비용 (1) 당분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 440,878,379 기간손익에 대한 당기법인세 - 471,129,982 당기에 인식한 조정사항 - (30,251,603) 이연법인세 (613,750,575) (79,529,976) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (302,076,161) (168,883,732) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (311,674,414) 89,353,756 법인세비용 (수익) (613,750,575) 361,348,403 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 1,977,010,088 852,870,661 기초 이연법인세자산(부채) 1,674,933,927 683,986,929 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (302,076,161) (168,883,732) (3) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 기타포괄손익-공정기치 측정 금융자산평가손익 과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접차감하여 인식하였습니다 . (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,240,704,159) 1,497,252,295 적용세율에 따른 법인세비용 - 374,363,173 조정사항: (613,750,575) (13,014,770) 비과세수익 - (89,353,757) 비공제비용 316,328,509 9,843,800 공제감면세액 - (8,257,576) 기타차이 (930,079,084) 74,752,763 법인세비용 (613,750,575) 361,348,403 평균유효세율 18.94% 24.13% (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.29. 주당순손익 등 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통주식수 당분기> (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2018-01-01 15,253,030 273 4,164,077,190 합 계 - 15,253,030 - 4,164,077,190 가중평균유통주식수(당분기) - - - 15,253,030 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2017-01-01 15,253,030 273 4,164,077,190 합 계 - 15,253,030 - 4,164,077,190 가중평균유통주식수(전분기) - - - 15,253,030 2) 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (433,656,482) (2,529,451,967) 490,972,621 1,232,318,275 보통주손익 (433,656,482) (2,529,451,967) 490,972,621 1,232,318,275 가중평균유통보통주식수 15,253,030 15,253,030 15,253,030 15,253,030 보통주기본주당순손익 (29) (166) 32 81 희석가중평균유통주식수 15,253,030 15,253,030 15,253,030 15,253,030 희석주당순이익 (29) (166) 32 81 (2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 3차 주식선택권(미행사) 3,952 2015.03.21 ~ 2020.03.21 277,000 제 2 회 전환사채 2,459 2018.11.17 ~ 2022.10.17 2,033,347 제 3 회 전환사채 4,608 2019.06.14 ~ 2021.05.14 3,906,250 30. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 토지 및 건물 5,500,000,000 IBK기업은행 기타시설자금대출 4,600,000,000 우리은행 지급보증 단기금융상품 4,400,000,000 IBK기업은행 기타시설자금대출 8,902,000 신한은행 등 지급보증 31. 지급보증 1) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 IBK기업은행 $ 191,500.00 KEB하나은행 $ 1,473,111.00 우리은행 3,838,350,588 수출입은행 $ 4,011,922.50 서울보증보험 $ 5,327,208.25 백지수표 2매가 견질제공 됨 4,472,112,340 자본재공제조합 16,344,012,914 합 계 USD $ 11,033,741.75 KRW 24,654,475,842 (2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY $ 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 무역금융 수출입은행 $1,000,000.00 - $1,000,000.00 수출입은행 ?1,000,000.00 ?400,000.00 ?600,000.00 KDB산업은행 $2,500,000.00 - $2,500,000.00 KDB산업은행 ?2,000,000.00 - ?2,000,000.00 합 계 USD $3,500,000.00 - $3,500,000.00 EUR ?3,000,000.00 ?400,000.00 ?2,600,000.00 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 - $4,000,000.00 국민은행 일람불수입 $550,000.00 - $550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 $2,000,000.00 $349,060.32 $1,650,939.68 우리은행 일람불수입 $2,000,000.00 - $2,000,000.00 합 계 $8,550,000.00 $349,060.32 $8,200,939.68 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 선물환 ?600,000.00 - ?600,000.00 외상매출채권 15,000,000,000 7,254,499,563 7,745,500,437 시설자금 7,200,000,000 7,200,000,000 - 신한은행 마이너스한도대출 800,000,000 - 800,000,000 전자방식외담대 2,500,000,000 126,184,300 2,373,815,700 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 파생상품 $200,000.00 - $200,000.00 경남은행 파생상품 $19,200,000.00 $12,300,000.00 $6,900,000.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 $7,800,000.00 $7,200,000.00 농협은행 파생상품 $12,000,000.00 $4,200,000.00 $7,800,000.00 중국은행 파생상품 및 지급보증 $8,000,000.00 $2,038,800.00 $5,961,200.00 합 계 USD $54,400,000.00 $26,338,800.00 $28,061,200.00 EUR ?600,000.00 - ?600,000.00 KRW 26,300,000,000 14,580,683,863 11,719,316,137 33. 주요 경영진에 보상 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 38,819,800 246,049,160 (2) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 483,644,000 96,728,800 퇴직급여 40,083,130 13,361,043 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 34. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 91,934,727,276 20,578,002,383 - 1,601,550,824 65,587,012,781 48,527,267,702 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 87,254,455,849 84,100,092,672 - 1,535,347,944 80,955,169,189 91,934,727,276 (2) 당분기 및 전기말 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 128,438,865,121 131,726,108,862 (287,243,741) 487,617,900 14,249,529,092 23,420,358,917 37,669,888,009 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 83,486,019,568 83,297,394,718 188,624,850 2,078,142,200 9,926,049,542 25,479,614,170 35,405,663,712 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,914,241,252 23,155,848 99.61% 1,380,078,752 - 802,171,000 8,021,710 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 5,592,425,698 5,547,222,737 45,202,961 99.17% - - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,368,685,798 5,368,685,798 - 100.00% 265,880,405 - 762,817,281 7,628,173 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 28,869,273,257 28,367,490,030 501,783,227 98.30% 5,384,233,704 - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-04-30 5,990,000,000 5,931,298,000 58,702,000 99.02% 240,798,000 - - - 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2018-09-20 13,150,887,285 12,338,268,223 812,619,062 93.78% 3,832,293,974 - 6,620,286,494 66,202,865 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 5,276,604,651 5,195,325,644 81,279,007 98.43% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,602,962,870 16,993,267,199 609,695,671 96.51% 1,933,324,651 - 4,330,619,498 43,306,195 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,395,312,000 6,846,363,854 2,548,948,146 72.87% 145,509,134 - - - 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 19,150,000,000 3,221,030,000 15,928,970,000 16.82% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 13,612,089,100 12,839,430,220 772,658,880 94.40% 607,089,120 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 16,544,080,720 14,958,827,711 1,585,253,009 90.41% 6,621,132,031 - 2,225,400,000 22,254,000 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 4,908,335,000 5,041,665,000 49.33% 1,205,135,000 - - - 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 10,050,000,000 6,129,495,000 3,920,505,000 60.99% 1,104,495,000 - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-09-30 8,036,363,000 610,763,588 7,425,599,412 7.60% 610,763,588 - - - 합 계 174,526,081,479 135,170,044,256 39,356,037,223 - 23,330,733,359 - 14,741,294,273 147,412,943 (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 10,925,614,512 10,925,614,512 - 100.00% - - - - 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 7,908,708,750 7,908,708,750 - 100.00% 763,425,587 - - 7,634,256 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 10,283,673,835 10,283,673,835 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 4,773,499,148 4,773,499,148 - 100.00% 433,856,251 - - 4,338,563 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,761,500,000 5,201,482,200 560,017,800 90.28% 667,319,700 - 2,288,787,500 29,561,072 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 5,592,425,698 5,435,586,609 156,839,089 97.15% - - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,334,584,969 4,989,566,140 345,018,829 93.41% 564,304,052 - 88,012,400 6,523,165 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2018-03-09 2,600,000,000 2,471,560,000 128,440,000 95.06% 253,720,000 - 528,240,000 7,819,600 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-09-07 2017-12-31 4,395,600,000 4,395,600,000 - 100.00% 761,250,000 - - 7,612,500 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 27,991,629,198 20,846,005,689 7,145,623,509 74.25% 15,919,329,894 - - 159,193,299 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-03-31 5,990,000,000 4,871,667,000 1,118,333,000 81.33% 3,074,667,000 - - 30,746,670 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2018- 05-24 12,571,251,700 5,795,380,506 6,775,871,194 46.48% 4,346,314,251 - - 43,463,143 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 5,268,170,886 4,545,423,629 722,747,257 85.96% - - 2,555,289,000 25,552,890 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-03-31 17,473,574,796 11,466,733,645 6,006,841,151 64.58% 225,098,997 - 3,616,542,842 38,416,418 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,181,152,000 2,541,342,874 6,639,809,126 27.68% - - - - 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 19,150,000,000 1,463,060,000 17,686,940,000 7.64% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 13,496,656,000 4,584,836,512 8,911,819,488 32.92% 387,932,512 - - 3,879,325 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-09-21 15,404,372,420 1,123,991,574 14,280,380,846 6.94% - - - - 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 1,534,290,000 8,415,710,000 15.42% - - 1,884,520,000 18,845,200 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 10,050,000,000 106,530,000 9,943,470,000 1.06% - - - - 합 계 204,102,413,912 115,264,552,623 88,837,861,289 - 27,397,218,244 - 10,961,391,742 383,586,101 (4) 총 계약원가 추정치 변동 당분기 중 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공사손실 충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 105,317,469 (1,555,590,417) 2,280,150,000 ※ 신재생에너지사업부문은 원가기준 투입법을 적용한 사업이 아니므로 기재하지 않았습니다. 35. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 최상위지배회사 (주)웰크론 지배회사 (주)웰크론한텍 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)이마리그린파워 기타특수관계회사 Global Star Hong Kong 기타특수관계회사 Shanghai Yingji International 기타특수관계회사 동원건축사사무소 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 ㈜웰크론 최상위지배회사 임차료외 440,259,200 440,648,296 ㈜웰크론한텍 지배회사 소모품외 - 6,360,000 매출 1,757,970,000 352,233,423 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품외 3,363,000 6,307,638 단기대여금 625,504,305 - 장기대여금 - 321,878,690 이자수익 20,675,686 5,593,090 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 이자수익 3,138,056 15,292,946 단기대여금 (168,745,500) 558,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 잔액 은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 당분기말 전기말 ㈜웰크론 최상위지배회사 채무(임차료 외) 47,946,260 61,052,349 채권(보증금) 1,780,000,000 1,780,000,000 ㈜웰크론한텍 지배회사 선수금 4,375,970,000 3,292,940,000 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 미지급비용 - 54,222,400 단기대여금(*1) 625,504,305 - 장기대여금(*1) 234,223,350 300,741,980 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 미수이자(*2) - 127,497 단기대여금(*2) - 168,745,500 (*1) ㈜웰크론헬스케어의 이자율은 4.6%이며, 미수이자 금액은 없습니다. 36. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 9,597,553.76 10,679,198,069 9,187,563.99 9,843,556,059 EUR 467,088.85 604,679,213 1,026,669.62 1,313,367,111 단기금융상품 USD 8,000.00 8,901,600 - - 매출채권 USD 19,073,331.04 21,222,895,445 7,808,051.47 8,365,546,342 EUR 4,253,555.19 5,506,524,939 4,569,678.92 5,845,761,757 대여금 USD 1,222,650.00 1,360,442,655 888,200.00 951,617,480 외화자산 합계 39,382,641,921 26,319,848,749 매입채무 USD 825,098.50 918,087,100 824,432.50 883,296,979 EUR 999,394.10 1,293,785,616 1,733,548.40 2,217,641,788 단기차입금 EUR 400,000.00 517,828,000 - - 외화부채 합계 2,729,700,716 3,100,938,767 37. 부문별 보고(1) 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. 보고부문의 부분별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업손익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (단위: 원) 구분 웰크론강원 제주그린파워 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 매출액 65,639,827,531 - 65,639,827,531 - 65,639,827,531 내부매출액 - - - - - 순매출액 65,639,827,531 - 65,639,827,531 - 65,639,827,531 감가상각비 278,625,237 1,927,485 280,552,722 - 280,552,722 무형자산상각비 108,610,128 - 108,610,128 - 108,610,128 영업손익 (749,010,564) (115,782,774) (864,793,338) - (864,793,338) (단위: 원) 구분 웰크론강원 제주그린파워 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 매출액 60,018,495,921 - 60,018,495,921 (1,078,199,359) 58,940,296,562 내부매출액 1,078,199,359 - 1,078,199,359 (1,078,199,359) - 순매출액 58,940,296,562 - 58,940,296,562 - 58,940,296,562 감가상각비 274,824,293 1,927,485 276,751,778 - 276,751,778 무형자산상각비 100,500,000 - 100,500,000 - 100,500,000 영업손익 1,243,064,308 (129,947,130) 1,113,117,178 - 1,113,117,178 (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후 금액 순매출액 20,648,102,242 28,633,374,256 16,137,495,962 220,855,071 - 65,639,827,531 비유동자산(*) 15,896,623,120 - - - - 15,896,623,120 (*)유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다. 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후 금액 총 매출액 14,640,516,226 17,617,966,109 25,795,548,977 1,964,464,609 - 60,018,495,921 내부매출액 (1,078,199,359) - - - 1,078,199,359 - 순매출액 13,562,316,867 17,617,966,109 25,795,548,977 1,964,464,609 - 58,940,296,562 비유동자산(*) 16,552,647,433 - - - - 16,552,647,433 (*)유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. 매출처 매출액 A회사 14,480,803,795 B회사 8,254,593,708 C회사 8,170,110,402 매출처 매출액 A회사 15,364,982,265 B회사 10,465,733,712 38. 현금흐름표당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 단기차입금 - 7,717,828,000 - 7,717,828,000 전환사채 2,813,493,801 17,897,460,760 (3,874,554,242) 16,836,400,319 유동성 장기부채 961,000,000 (8,161,000,000) 7,200,000,000 - 장기차입금 7,200,000,000 - (7,200,000,000) - 재무활동으로부터의 총부채 10,974,493,801 17,454,288,760 (3,874,554,242) 24,554,228,319 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 43 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 유동자산 77,804,691,319 66,557,787,965 현금및현금성자산 26,467,163,308 13,574,773,600 기타금융자산 4,015,568,082 5,049,620,587 매출채권 45,109,068,115 45,443,616,448 기타채권 1,502,579,643 742,095,578 재고자산 544,279,510 361,381,713 기타유동자산 166,032,661 1,386,300,039 비유동자산 24,198,103,640 21,223,628,476 유형자산 8,932,301,870 9,242,858,925 기타비유동금융자산 7,522,308,092 4,217,152,156 무형자산 817,040,525 864,492,413 종속기업투자주식 2,452,617,250 2,452,617,250 기타비유동채권 673,043,150 946,791,140 기타비유동자산 1,823,782,665 1,824,782,665 이연법인세자산 1,977,010,088 1,674,933,927 자산총계 102,002,794,959 87,781,416,441 부채 유동부채 51,832,997,129 36,681,992,542 매입채무 16,620,019,139 15,372,001,604 단기차입금 517,828,000 기타금융부채 10,489,043,117 1,354,367,383 기타유동부채 10,490,374,139 19,955,623,555 유동성전환사채 13,715,732,734 비유동부채 4,368,000,616 3,982,403,996 확정급여부채 26,628,031 21,905,195 전환사채 3,120,667,585 2,813,493,801 기타비유동금융부채 1,220,705,000 1,147,005,000 부채총계 56,200,997,745 40,664,396,538 자본 자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 자본잉여금 14,717,378,672 14,717,378,672 기타자본항목 741,635,828 741,635,828 기타포괄손익누계액 803,317,215 479,656,569 이익잉여금(결손금) 21,912,950,499 23,551,833,834 자본총계 45,801,797,214 47,117,019,903 자본과부채총계 102,002,794,959 87,781,416,441 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,787,215,506 65,639,827,531 29,008,611,851 60,018,495,921 매출원가 23,886,663,048 62,503,216,862 26,685,638,707 53,726,979,960 매출총이익 900,552,458 3,136,610,669 2,322,973,144 6,291,515,961 판매비와관리비 1,093,154,261 3,885,621,233 1,926,452,268 5,048,451,653 영업이익(손실) (192,601,803) (749,010,564) 396,520,876 1,243,064,308 기타영업외수익 (10,526,567) 1,788,260,221 566,052,286 1,033,116,306 기타영업외비용 109,849,096 477,984,263 471,927,231 1,659,081,979 금융수익 266,332,853 2,501,074,430 343,514,579 1,398,881,423 금융비용 428,554,960 6,096,340,554 238,953,362 314,329,270 법인세비용차감전순이익(손실) (475,199,573) (3,034,000,730) 595,207,148 1,701,650,788 법인세비용 (106,306,613) (613,750,575) 69,906,129 361,348,403 당기순이익(손실) (368,892,960) (2,420,250,155) 525,301,019 1,340,302,385 기타포괄손익 456,342,401 1,105,027,466 (64,114,222) (316,799,684) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 456,342,401 1,105,027,466 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 456,342,401 1,105,027,466 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (64,114,222) (316,799,684) 매도가능금융자산평가손익 (64,114,222) (316,799,684) 총포괄손익 87,449,441 (1,315,222,689) 461,186,797 1,023,502,701 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (159) 35 88 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (159) 35 88 자본변동표 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 817,685,649 29,843,141,028 53,746,356,177 회계정책의변경 기초자본[재작성금액] 총포괄손익 (316,799,684) 1,340,302,385 1,023,502,701 주식선택권의 소멸 213,712,422 (213,712,422) 2017.09.30 (기말자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 500,885,965 31,183,443,413 54,769,858,878 2018.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 479,656,569 23,551,833,834 47,117,019,903 회계정책의변경 (781,366,820) 781,366,820 기초자본[재작성금액] 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 (301,710,251) 24,333,200,654 47,117,019,903 총포괄손익 1,105,027,466 (2,420,250,155) (1,315,222,689) 주식선택권의 소멸 2018.09.30 (기말자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 803,317,215 21,912,950,499 45,801,797,214 현금흐름표 제 44 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 43 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,124,733,076) (727,611,998) 당기순이익(손실) (2,420,250,155) 1,340,302,385 당기순이익조정을 위한 가감 1,096,229,669 396,667,489 법인세비용 (613,750,575) 361,348,403 퇴직급여 12,078,236 21,758,355 금융비용 6,096,340,554 314,329,270 금융수익 (2,501,074,430) (1,398,881,423) 당기손익측정금융자산 처분이익 (23,826,528) 외화환산손실 113,166,893 181,242,191 외화환산이익 (573,499,122) (777,872,463) 감가상각비 278,625,237 274,824,293 무형자산처분손실 8,800,000 유형자산처분이익 (9,811,818) 무형자산상각비 108,610,128 100,500,000 대손상각비(환입) (189,360,278) 557,149,918 기타의 대손상각비 474,621,738 하자보수비(환입) 42,772,677 312,485,553 공사손실충당금전입액 (1,725,379,651) 건설중인자산손상차손 47,700,000 운전자본의 변동 (4,800,712,590) (2,453,176,861) 매출채권 990,029,955 (18,152,874,290) 기타채권 (244,974,665) (515,602) 기타유동자산 1,151,461,094 1,301,685,692 재고자산 (182,897,797) (489,304,358) 매입채무 1,250,980,250 11,624,141,451 기타유동부채 (7,757,956,027) 3,270,707,846 사외적립자산 (7,355,400) (7,017,600) 법인세납부 (11,405,011) 투자활동현금흐름 727,540,336 (703,948,990) 이자의 수취 289,814,839 98,721,058 기타유동금융자산의 감소 5,042,000,000 기타비유동금융자산의 감소 43,432,128 유형자산의 처분 9,812,818 기타비유동자산의감소 9,900,000 장기미수금의 감소(증가) 18,000,000 단기대여금의 감소 168,745,500 748,338,750 장기대여금의 감소 207,229,360 77,522,660 기타유동금융자산의 증가 (4,014,806,320) (49,500,000) 기타비유동금융자산의 증가 (359,834,056) (179,313,126) 유형자산의 취득 (15,768,182) (67,302,428) 무형자산의 취득 (61,158,240) 기타비유동자산의 증가 (8,900,000) (19,700,000) 단기대여금의 증가 (529,682,565) (1,065,900,000) 장기대여금의 증가 (318,060,850) 재무활동현금흐름 18,356,089,668 2,029,389,426 단기차입금의 증가 11,451,475,608 2,593,071,609 사채의발행 17,897,460,760 이자지급 (68,971,092) (3,949,231) 단기차입금의 감소 (10,923,875,608) (559,732,952) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (66,507,220) 176,468,233 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,892,389,708 774,296,671 기초현금및현금성자산 13,574,773,600 13,076,248,157 기말현금및현금성자산 26,467,163,308 13,850,544,828 ※ 제43기(전기 및 전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호, 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 44기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 43기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 웰크론강원 1.회사의 개요 주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 비고 ㈜웰크론한텍 4,685,468 30.72% 보통주 이영규 1,728,227 11.33% 보통주 손기태 69,678 0.46% 보통주 신정재 9,264 0.06% 보통주 우리사주조합 6,000 0.04% 보통주 기타 8,754,393 57.39% 보통주 합계 15,253,030 100.00% 보통주 ※우리사주조합의 주식수는 조합원 계정으로 보유중인 손기태 대표이사의 주식수를 제외한 주식수 입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작 성되 었습 니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제·개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고, 기 업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 781,366,820원 증가 및 기타포괄손익누계액 781,366,820원 감소의 조정이 발생하였습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당분기말 현재 손실충당금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전 을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 가. 수행의무의 식별당사는 고객에게 제품의 제작 및 설치, 시운전, 교육 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 고객에게 제공하는 각 수행의무들은 하나의 계약에 포함되어 있으며, 모든 수행의무가 완료되는 시점에 수익의 인식을 완료합니다.그러나, 당사는 제품공급계약에 포함되어 있는 각 수행의무들을 통합하는 유의적인 용역을 제공하고 있는 것이며, 각 고객별로 각 수행의무들에 대한 유의적인 변형 또는 맞춤화를 진행하고, 각 수행의무들의 높은 상호관련성이 존재하는 등, 고객에게 제공하기로 한 각 수행의무들을 계약상 별도로 식별할 수 없다고 판단하여 단일의 의무를 수행하는 것으로 판단하였습니다. 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 고객이 주문한 산업용플랜트설비 및 신재생에너지설비 등을 제작하여 판매하고 있고, 장기간의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사가 계약 조건을 분석한 결과, 유의적인 맞춤화로 인하여 제작된 제품에 대해 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다. 따라서, 당사의 제품제작 및 판매와 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것이 타당하며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 투입법을 이용한 진행률 측정 당사는 산업용플랜트설비 및 신재생에너지설비 등을 주문한 고객이 지정한 장소에서설치 및 조립하는 경우가 많습니다. 이 중 외부업체에 해당 설비의 주요 부품을 발주하고 납품받아 설치하는 경우가 있습니다. 이러한 외부업체 부품의 설치와 당사가 고객과 체결한 계약에 따른 제작 및 설치용역은 구별되지 않는 하나의 의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 특수장비 원가가 진행률 산정에 포함되지 않고, 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하게 되는 바, 해당 사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 수출선적조건에 따른 수행의무의 식별당사는 제품의 수출시 CIF(cost insurance and freight) 조건에 따라 선적하는 경우가있습니다. 이 경우 당사는 제품의 선적시점에 해당 제품에 대한 통제를 고객에게 이전한다고 볼 수 있으나, 운송비와 보험료를 지급함으로써 운송완료에 대한 수행의무를 별도로 부담하는 것으로 볼 수 있습니다.따라서, 수출선적조건이 CIF일 경우, 당사의 수행의무는 제품의 선적에 대한 의무와 운송완료에 대한 의무로 구별할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송의무의 부담에 따라 발생하는 거래가격의 증가분을 운송완료시점에 인식하게 되는 바, 해당 사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 마. 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 바. 계약체결 증분원가 당사는 사업의 수주를 위하여 수주대행사에게 영업수수료를 지급하고 있고, 2018 회계연도 중 인식한 영업수수료는 총 899,388천원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 이미 계약체결증분원가를 선급비용의 과목으로 자산화한 후 수익인식기간에 걸쳐 진행률에 따라 상각하여 비용화하고 있으므로, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있으며, 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 제정 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질'에 대한 평가를 대체합니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 제정된 기준서를 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용할 계획이며, 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (4) 전기재무제표계정과목의 재분류비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 36과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 3,665,294,121 (3,665,294,121) 2,321,890,998 (2,321,890,998) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자율 변동 3,883,710 (3,883,710) - - 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 45,109,068,115 45,443,616,448 기타채권 1,502,579,643 742,095,578 기타비유동채권 673,043,150 946,791,140 기타비유동자산 1,823,782,665 1,824,782,665 합 계 49,108,473,573 48,957,285,831 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 26,467,163,308 26,467,163,308 26,467,163,308 - - - 기타금융자산 4,015,568,082 4,015,568,082 - 4,015,568,082 - - 매출채권 45,109,068,115 45,109,068,115 32,196,891,037 12,126,838,000 783,204,956 2,134,122 기타채권 1,502,579,643 1,502,579,643 861,254,613 641,325,030 - - 기타유동자산 47,911,513 47,911,513 - 47,911,513 - - 기타비유동금융자산 7,522,308,092 7,522,308,092 - - 1,562,980,000 5,959,328,092 기타비유동채권 673,043,150 673,043,150 - - 673,043,150 - 기타비유동자산 1,823,782,665 1,823,782,665 - - 1,823,782,665 - 합 계 87,161,424,568 87,161,424,568 59,525,308,958 16,831,642,625 4,843,010,771 5,961,462,214 금융부채 매입채무 16,620,019,139 16,620,019,139 16,620,019,139 - - - 단기차입금 517,828,000 517,828,000 - 517,828,000 - - 기타금융부채(*) 10,489,043,117 12,706,698,725 2,225,400,000 10,481,298,725 - - 기타유동부채 1,177,191,417 1,177,191,417 1,177,191,417 - - - 유동성전환사채 13,715,732,734 19,688,526,000 - 19,688,526,000 - - 전환사채 3,120,667,585 5,524,480,000 - - 5,524,480,000 - 기타비유동금융부채 1,220,705,000 1,220,705,000 - - 1,220,705,000 - 합 계 46,861,186,992 57,455,448,281 20,022,610,556 30,687,652,725 6,745,185,000 - (*) 금융보증부채의 보증한도 2,225,400,000원이 포함되었으며, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야할 최대금액이며, 보증금액 청구가 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 13,574,773,600 13,574,773,600 13,574,773,600 - - - 기타금융자산 5,049,620,587 5,049,620,587 - 5,049,620,587 - - 매출채권 45,443,616,448 45,443,616,448 43,731,193,124 1,074,687,055 634,432,734 3,303,535 기타채권 742,095,578 742,095,578 557,529,353 184,566,225 - - 기타유동자산 90,172,789 90,172,789 - 90,172,789 - - 기타비유동금융자산 4,217,152,156 4,217,152,156 - - 22,360,000 4,194,792,156 기타비유동채권 946,791,140 946,791,140 - - 946,791,140 - 기타비유동자산 1,824,782,665 1,824,782,665 - - 1,824,782,665 - 합 계 71,889,004,963 71,889,004,963 57,863,496,077 6,399,046,656 3,428,366,539 4,198,095,691 금융부채 매입채무 15,372,001,604 15,372,001,604 15,372,001,604 - - - 기타금융부채 1,354,367,383 1,354,367,383 785,560,000 568,807,383 - - 기타유동부채 1,663,082,987 1,663,082,987 1,663,082,987 - - - 전환사채 2,813,493,801 5,524,480,000 - - 5,524,480,000 - 기타비유동금융부채 1,147,005,000 1,147,005,000 - - 1,147,005,000 - 합 계 22,349,950,775 25,060,936,974 17,820,644,591 568,807,383 6,671,485,000 - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 56,200,997,745 40,664,396,538 자본총계(B) 45,801,797,214 47,117,019,903 부채비율(A/B) 122.70% 86.31% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만 공정가치추정액과 취득원가의 차이가 중요하지 않을 경우에는 취득원가를 공정가치로 추정하여 장부에 계상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였으며, 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다. -총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 26,467,163,308 - - 26,467,163,308 26,467,163,308 기타금융자산 4,008,901,600 - 6,666,482 4,015,568,082 4,015,568,082 매출채권 45,109,068,115 - - 45,109,068,115 45,109,068,115 기타채권 1,502,579,643 - - 1,502,579,643 1,502,579,643 기타유동자산 47,911,513 - - 47,911,513 47,911,513 기타비유동금융자산 701,688,599 5,164,586,160 1,656,033,333 7,522,308,092 7,522,308,092 기타비유동채권 673,043,150 - - 673,043,150 673,043,150 기타비유동자산 1,823,782,665 - - 1,823,782,665 1,823,782,665 합 계 80,334,138,593 5,164,586,160 1,662,699,815 87,161,424,568 87,161,424,568 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 16,620,019,139 - 16,620,019,139 단기차입금 517,828,000 - 517,828,000 기타금융부채 7,744,392 10,481,298,725 10,489,043,117 기타유동부채 1,177,191,417 - 1,177,191,417 유동성전환사채 13,715,732,734 - 13,715,732,734 전환사채 3,120,667,585 - 3,120,667,585 기타비유동금융부채 - 1,220,705,000 1,220,705,000 합 계 35,159,183,267 11,702,003,725 46,861,186,992 (단위: 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 13,574,773,600 - 13,574,773,600 13,574,773,600 기타금융자산 13,620,587 5,036,000,000 - 5,049,620,587 5,049,620,587 매출채권 - 45,443,616,448 - 45,443,616,448 45,443,616,448 기타채권 - 742,095,578 - 742,095,578 742,095,578 기타유동자산 - 90,172,789 - 90,172,789 90,172,789 기타비유동금융자산 7,360,000 541,854,543 3,667,937,613 4,217,152,156 4,217,152,156 기타비유동채권 - 946,791,140 - 946,791,140 946,791,140 기타비유동자산 - 1,824,782,665 - 1,824,782,665 1,824,782,665 합 계 20,980,587 68,200,086,763 3,667,937,613 71,889,004,963 71,889,004,963 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 15,372,001,604 15,372,001,604 기타금융부채 1,354,367,383 - 1,354,367,383 기타유동부채 - 1,663,082,987 1,663,082,987 전환사채 - 2,813,493,801 2,813,493,801 기타비유동금융부채 1,147,005,000 - 1,147,005,000 합 계 2,501,372,383 19,848,578,392 22,349,950,775 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 유동파생상품자산 - 6,666,482 - 6,666,482 공정가치 측정 금융자산 4,395,160,440 444,489,558 444,989,495 5,284,639,493 비유동파생상품자산 - 1,535,980,000 - 1,535,980,000 부채 유동파생상품부채 - 10,481,298,725 - 10,481,298,725 비유동파생상품부채 - 1,220,705,000 - 1,220,705,000 (단위: 원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 유동파생상품자산 - 13,620,587 - 13,620,587 비유동매도가능금융자산 2,978,458,560 444,489,558 244,989,495 3,667,937,613 비유동파생상품자산 - 7,360,000 - 7,360,000 부채 유동파생상품부채 - 1,354,367,383 - 1,354,367,383 비유동파생상품부채 - 1,147,005,000 - 1,147,005,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 공정가치 서열체계 Level3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산 부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초잔액 244,989,495 매입 200,000,000 매도 - 대체 - 손상차손 - 기말잔액 444,989,495 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포 함된 파생상 품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 6,120,000 - - 568,807,383 통화옵션 546,482 34,273,725 13,620,587 - 전환권대가(*) - 8,035,097,000 - 785,560,000 전환사채옵션(*) - 2,411,928,000 - - 소계 6,666,482 10,481,298,725 13,620,587 1,354,367,383 전환사채옵션(*) 1,535,980,000 1,220,705,000 7,360,000 1,147,005,000 소계 1,535,980,000 1,220,705,000 7,360,000 1,147,005,000 합 계 1,542,646,482 11,702,003,725 20,980,587 2,501,372,383 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융손익 매입금액 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 4,000,000.00 USD 24,300,000.00 USD 24,300,000.00 6,666,482 34,273,725 148,366,090 전환권대가전환사채옵션(유동항목) - - - - 10,447,025,000 (4,919,815,000) 전환사채옵션(비유동항목) - - - 1,535,980,000 1,220,705,000 1,454,920,000 합 계 USD 4,000,000.00 USD 24,300,000.00 USD 24,300,000.00 1,542,646,482 11,702,003,725 (3,316,528,910) 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 등 4,000,000,000 5,000,000,000 질권설정 담보용 단기금융상품 KEB하나은행 등 8,901,600 - 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 4,011,901,600 5,003,000,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 합 계 채권가액 46,636,967,635 360,539,613 1,126,219,305 1,582,072,457 49,705,799,010 개별평가대손충당금 1,305,474,632 - - 1,566,251,732 2,871,726,364 집합평가대손충당금 222,424,888 - - - 222,424,888 대손충당금합계 1,527,899,520 - - 1,566,251,732 3,094,151,252 순장부가액 45,109,068,115 360,539,613 1,126,219,305 15,820,725 46,611,647,758 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 합 계 채권가액 47,160,876,246 75,399,353 650,875,500 1,582,072,457 49,469,223,556 개별평가대손충당금 1,275,438,457 - - 1,566,251,732 2,841,690,189 집합평가대손충당금 441,821,341 - - - 441,821,341 대손충당금합계 1,717,259,798 - - 1,566,251,732 3,283,511,530 순장부가액 45,443,616,448 75,399,353 650,875,500 15,820,725 46,185,712,026 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 등의연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 28,365,677,534 - 1,126,219,305 - 29,491,896,839 1년미만 16,774,933,341 360,539,613 - - 17,135,472,954 1년초과 1,496,356,760 - - 1,582,072,457 3,078,429,217 합 계 46,636,967,635 360,539,613 1,126,219,305 1,582,072,457 49,705,799,010 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 32,036,797,022 - 650,875,500 - 32,687,672,522 1년미만 13,793,104,072 75,399,353 - - 13,868,503,425 1년초과 1,330,975,152 - - 1,582,072,457 2,913,047,609 합 계 47,160,876,246 75,399,353 650,875,500 1,582,072,457 49,469,223,556 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,717,259,798 - - 1,566,251,732 3,283,511,530 손상차손 인식금액 (189,360,278) - - - (189,360,278) 손상차손 환입 - - - - - 당기말금액 1,527,899,520 - - 1,566,251,732 3,094,151,252 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,327,131,313 - - 949,243,473 2,276,374,786 손상차손 인식금액 390,128,485 - - 617,008,259 1,007,136,744 손상차손 환입 - - - - - 당기말금액 1,717,259,798 - - 1,566,251,732 3,283,511,530 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 17,655,290,101 28,365,677,534 616,000,000 46,636,967,635 대손충당금 1,034,698,807 493,200,713 - 1,527,899,520 합 계 16,620,591,294 27,872,476,821 616,000,000 45,109,068,115 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 15,124,079,224 32,036,797,022 - 47,160,876,246 대손충당금 998,996,929 718,262,869 - 1,717,259,798 합 계 14,125,082,295 31,318,534,153 - 45,443,616,448 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 91,723,025 - 1,274,470,963 - 선급비용 26,398,123 - 21,656,287 - 미수수익 47,911,513 - 90,172,789 - 보증금 - 1,823,782,665 - 1,824,782,665 합 계 166,032,661 1,823,782,665 1,386,300,039 1,824,782,665 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 544,279,510 - 544,279,510 361,381,713 - 361,381,713 10. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 4,008,901,600 - 5,036,000,000 - 파생상품자산 6,666,482 1,535,980,000 13,620,587 7,360,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 120,053,333 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,164,586,160 - - 매도가능금융자산 - - - 3,667,937,613 장기금융상품 - 701,688,599 - 541,854,543 합 계 4,015,568,082 7,522,308,092 5,049,620,587 4,217,152,156 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자 산 (전기말은 매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 120,053,333 120,053,333 소계 120,053,333 120,053,333 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 769,425,720 569,425,720 시장성 있는 지분증권 4,395,160,440 2,978,458,560 소계 5,164,586,160 3,547,884,280 합 계 5,284,639,493 3,667,937,613 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산) 의 내역 은 다음 과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 120,053,333 120,053,333 (4) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말은 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송(*1) 400,005,000 (75,568,775) 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합(*2) 404,000,000 - 404,000,000 404,000,000 대한설비건설공제조합(*2) 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합(*2) 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*2) 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,846,694,495 (1,077,268,775) 769,425,720 769,425,720 (*1) 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. (*2) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 (150,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,796,694,495 (1,151,700,000) 569,425,720 569,425,720 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 4,395,160,440 4,395,160,440 2,287,997,800 2,978,458,560 2,978,458,560 11. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 손상차손 장부금액 ㈜제주그린파워 560,000 52.84% 2,800,000,000 2,343,850,643 347,382,750 2,452,617,250 (2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 당기순손익 ㈜제주그린파워 2018년 09월 30일 11,711,210,279 7,275,459,629 4,435,750,650 (206,703,429) 12. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부가액 토지 4,461,008,764 - - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (1,194,896,226) - 3,451,067,311 구축물 331,894,500 (137,104,144) - 194,790,356 기계장치 2,785,906,546 (2,180,827,428) - 605,079,118 차량운반구 181,622,334 (123,859,102) - 57,763,232 공구와기구 106,225,840 (67,728,974) - 38,496,866 비품 1,162,471,382 (1,038,375,159) - 124,096,223 건설중인자산 47,700,000 - (47,700,000) - 합계 13,722,792,903 (4,742,791,033) (47,700,000) 8,932,301,870 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,461,008,764 - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (1,105,711,913) 3,540,251,624 구축물 331,894,500 (126,849,210) 205,045,290 기계장치 2,785,906,546 (2,089,982,730) 695,923,816 차량운반구 181,622,334 (106,314,410) 75,307,924 공구와기구 99,325,840 (57,836,800) 41,489,040 비품 1,153,603,200 (977,470,733) 176,132,467 건설중인자산 47,700,000 - 47,700,000 합 계 13,707,024,721 (4,464,165,796) 9,242,858,925 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 4,461,008,764 - - - - 4,461,008,764 건물 3,540,251,624 - - (89,184,313) - 3,451,067,311 구축물 205,045,290 - - (10,254,934) - 194,790,356 기계장치 695,923,816 - - (90,844,698) - 605,079,118 차량운반구 75,307,924 - - (17,544,692) - 57,763,232 공구와기구 41,489,040 6,900,000 - (9,892,174) - 38,496,866 비품 176,132,467 8,868,182 - (60,904,426) - 124,096,223 건설중인자산 47,700,000 - - - (47,700,000) - 합 계 9,242,858,925 15,768,182 - (278,625,237) (47,700,000) 8,932,301,870 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 4,461,008,764 - - - - 4,461,008,764 건물 3,659,164,045 - - (118,912,421) - 3,540,251,624 구축물 218,853,202 - - (13,807,912) - 205,045,290 기계장치 782,286,514 33,500,000 (1,000) (119,861,698) - 695,923,816 차량운반구 54,695,166 41,058,791 (1,000) (20,445,033) - 75,307,924 공구와기구 34,985,606 16,600,000 (7,000) (10,089,566) - 41,489,040 비품 232,040,387 29,283,637 (19,000) (85,172,557) - 176,132,467 건설중인자산 47,700,000 - - - - 47,700,000 합 계 9,490,733,684 120,442,428 (28,000) (368,289,187) - 9,242,858,925 (4) 토지공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 13,116㎡ 684,602,330 3,471,302,000 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 안성 공장부지 9,785㎡ 3,690,517,373 2,297,564,960 9,785㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 본사 기숙사 342㎡ 85,889,061 50,889,600 342㎡ 85,889,061 49,145,400 합 계 23,243.2㎡ 4,461,008,764 5,819,756,560 23,243.2㎡ 4,461,008,764 5,623,591,400 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 737,658,240 (644,718,461) - 92,939,779 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합 계 1,483,889,470 (644,718,461) (22,130,484) 817,040,525 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 676,500,000 (536,108,333) - 140,391,667 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합 계 1,422,731,230 (536,108,333) (22,130,484) 864,492,413 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 140,391,667 61,158,240 - - (108,610,128) 92,939,779 회원권 724,100,746 - - - - 724,100,746 합 계 864,492,413 61,158,240 - - (108,610,128) 817,040,525 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 268,000,000 6,500,000 - - (134,108,333) 140,391,667 회원권(*) 1,132,900,746 - (408,800,000) - - 724,100,746 합 계 1,400,900,746 6,500,000 (408,800,000) - (134,108,333) 864,492,413 *상기 회원권 중 408,800,000원은 장기대여금으로 대체되었습니다. 14. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 673,043,150 946,791,140 15. 단기차입금당분기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 단기차입금 운영자금 수출입은행 EURIBOR3M+1.929% 517,828,000 16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 전환청구기간 전환가액 계정과목 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017년 11월 17일 2022년 11월 17일 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 2,459원 전환사채 5,000,000,000 5,000,000,000 상환할증금 524,480,000 524,480,000 전환권조정계정 (2,363,302,991) (2,665,300,235) 사채할인발행차금 (40,509,424) (45,685,964) 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018년 06월 14일 2021년 06월 14일 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 4,608원 전환사채 18,000,000,000 - 상환할증금 1,688,526,000 - 전환권조정계정 (5,879,042,711) - 사채할인발행차금 (93,750,555) - 합 계 16,836,400,319 2,813,493,801 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 2,813,493,801 발행 13,155,810,760 상각 867,095,758 기말 16,836,400,319 (3) 당사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월 17일)부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 2,033,347주 전환가격(*) 1주당 2,459원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. (4) 당사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 매도청구권(Call Option) 해당사항 없습니다. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 3,906,250주 전환가격(*) 1주당 4,608원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행 1년 후부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다.(5) 당분기말 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2017.11.17) 장부가액 평가기준일(2018.06.30) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 1,133,695,000 1,147,005,000 1,220,705,000 (73,700,000) 매도청구권 (Call Option) 32,840,000 7,360,000 1,535,980,000 1,528,620,000 전환권대가 1,089,745,000 785,560,000 5,805,545,000 (5,019,985,000) ② 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2018.06.14) 장부가액 평가기준일(2018.06.30) 평가손익 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 2,413,926,000 2,411,928,000 1,998,000 전환권대가 2,327,724,000 2,327,724,000 2,229,552,000 98,172,000 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 10,604,942 - 76,960,088 - 선수금 8,603,232,249 - 14,246,871,076 - 예수금 36,788,750 - 54,312,650 - 미지급비용 1,166,586,475 - 1,586,122,899 - 하자보수충당부채 80,226,354 - 82,517,522 - 공사손실충당부채 105,317,469 - 1,830,697,120 - 초과청구공사 487,617,900 - 2,078,142,200 - 합계 10,490,374,139 - 19,955,623,555 - 18. 기타금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 7,744,392 - - - 파생상품부채 10,481,298,725 1,220,705,000 1,354,367,383 1,147,005,000 합계 10,489,043,117 1,220,705,000 1,354,367,383 1,147,005,000 1 9. 확정급여부채 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 37,149,295 7,708,228 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 12,078,236 29,441,067 기말잔액 49,227,531 37,149,295 퇴직보험예치금 (22,599,500) (15,244,100) 확정급여부채 26,628,031 21,905,195 20. 납입자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,253,030 15,253,030 보통주자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 21. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,464,129,362 12,464,129,362 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 1,546,887,990 1,546,887,990 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 14,717,378,672 14,717,378,672 (*) 당사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 741,635,828 741,635,828 22. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 36,000주 공정가액접근법 (2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 - 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 (*) 주식선택권 부여일부터 기대행사일까지의 만기를 갖는 국고채 이자율을 이용하였습니다. 23. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 - 538,600,213 매도가능금융자산평가손실 - (58,943,644) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,643,586,859 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (840,269,644) - 소 계 803,317,215 479,656,569 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 14,603,662,541 16,242,545,876 소 계 21,912,950,499 23,551,833,834 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 65,587,012,781 62,503,216,862 58,952,610,556 53,114,479,960 상품매출 - - 1,000,641,140 612,500,000 기타매출 52,814,750 - 65,244,225 - 합 계 65,639,827,531 62,503,216,862 60,018,495,921 53,726,979,960 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 31,174,059,180 - - 31,174,059,180 재고자산의 변동 - - - - 종업원급여비용 - 2,153,534,956 2,218,857,543 4,372,392,499 복리후생비 - 400,305,929 503,799,290 904,105,219 여비교통비 231,376,611 381,699,501 613,076,112 도서인쇄비 - 6,236,220 2,448,030 8,684,250 통신비 - 36,223,815 6,044,146 42,267,961 차량유지비 - 192,099,085 114,297,781 306,396,866 수도광열비 - 80,160 8,493,441 8,573,601 세금과공과 - 36,740,250 37,361,550 74,101,800 수선비 - 561,818 24,197,110 24,758,928 보험료 - 17,574,597 185,916,421 203,491,018 교육훈련비 - 2,554,340 986,500 3,540,840 지급수수료 - 643,479,151 1,764,392,956 2,407,872,107 접대비 - 85,714,446 5,458,163 91,172,609 소모품비 - 18,679,443 540,261,793 558,941,236 광고선전비 - 6,720,000 - 6,720,000 감가상각비 - 57,008,578 221,616,659 278,625,237 무형자산상각비 108,610,128 - 108,610,128 경상개발비 - - 1,675,367,380 1,675,367,380 운반비 - - 1,706,982,410 1,706,982,410 대손상각비 - (189,360,278) - (189,360,278) 공사손실충당금전입액 (1,725,379,651) (1,725,379,651) 지급임차료 - 63,463,956 125,445,154 188,909,110 하자보수비 - - 42,772,677 42,772,677 전력비 - 14,018,028 126,524,317 140,542,345 외주가공비 - - 22,941,981,261 22,941,981,261 포장비 - - 418,733,250 418,733,250 잡비 - - 900,000 900,000 합 계 31,174,059,180 3,885,621,233 31,329,157,682 66,388,838,095 (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 25,835,663,121 - - 25,835,663,121 재고자산의 변동 612,500,000 - - 612,500,000 종업원급여비용 - 2,260,579,372 3,973,168,303 6,233,747,675 복리후생비 - 459,032,392 514,100,421 973,132,813 여비교통비 - 307,724,302 233,174,536 540,898,838 도서인쇄비 - 12,571,760 15,012,092 27,583,852 통신비 - 56,098,434 17,281,581 73,380,015 차량유지비 - 216,368,602 124,019,515 340,388,117 수도광열비 - 35,230 8,468,587 8,503,817 세금과공과 - 48,229,836 37,078,010 85,307,846 수선비 - - 23,822,191 23,822,191 보험료 - 15,814,524 515,400,245 531,214,769 교육훈련비 - 16,008,126 8,116,185 24,124,311 지급수수료 - 692,110,087 1,437,052,076 2,129,162,163 접대비 - 134,977,698 6,069,223 141,046,921 소모품비 - 23,940,510 546,740,974 570,681,484 광고선전비 - 24,489,500 - 24,489,500 감가상각비 - 60,663,327 214,160,966 274,824,293 무형자산상각비 - 100,500,000 - 100,500,000 경상개발비 - - - - 운반비 - - 2,293,144,051 2,293,144,051 대손상각비 - 557,149,918 - 557,149,918 지급임차료 - 48,914,422 256,310,781 305,225,203 하자보수비 - - 312,485,553 312,485,553 전력비 - 12,643,613 121,493,069 134,136,682 외주가공비 - - 16,276,725,480 16,276,725,480 포장비 - - 344,193,000 344,193,000 잡비 - 600,000 800,000 1,400,000 합 계 26,448,163,121 5,048,451,653 27,278,816,839 58,775,431,613 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,016,138,090 2,090,087,370 퇴직급여 137,396,866 170,492,002 복리후생비 400,305,929 459,032,392 여비교통비 231,376,611 307,724,302 도서인쇄비 6,236,220 12,571,760 통신비 36,223,815 56,098,434 차량유지비 192,099,085 216,368,602 수도광열비 80,160 35,230 세금과공과 36,740,250 48,229,836 수선비 561,818 - 보험료 17,574,597 15,814,524 교육훈련비 2,554,340 16,008,126 지급수수료 643,479,151 692,110,087 접대비 85,714,446 134,977,698 소모품비 18,679,443 23,940,510 광고선전비 6,720,000 24,489,500 전력비 14,018,028 12,643,613 감가상각비 57,008,578 60,663,327 무형자산상각비 108,610,128 100,500,000 대손상각비 (189,360,278) 557,149,918 지급임차료 63,463,956 48,914,422 잡비 - 600,000 합 계 3,885,621,233 5,048,451,653 27. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 1,190,677,646 92,716,632 외화환산이익 573,499,122 777,872,463 매도가능금융자산처분이익 - 23,826,528 유형자산처분이익 - 9,811,818 잡이익 24,083,453 128,888,865 소 계 1,788,260,221 1,033,116,306 기타영업외비용 외환차손 187,733,685 976,656,904 외화환산손실 113,166,893 181,242,191 기부금 841,430 550,000 무형자산처분손실 - 8,800,000 기타의대손상각비 - 474,621,738 건설중인자산손상차손 47,700,000 - 잡손실 128,542,255 17,211,146 소 계 477,984,263 1,659,081,979 순기타영업외손익 1,310,275,958 (625,965,673) 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 247,553,563 177,538,344 통화선도거래이익 287,354,050 41,800,000 통화선도평가이익 182,093,333 184,691,072 통화옵션거래이익 154,737,002 993,586,422 통화옵션평가이익 546,482 1,265,585 전환권대가평가이익 98,172,000 - 전환사채옵션평가이익 1,530,618,000 - 소 계 2,501,074,430 1,398,881,423 금융비용 이자비용 936,066,850 3,949,231 통화선도거래손실 10,950,000 196,530,000 통화선도평가손실 - - 통화옵션거래손실 13,620,587 26,708,440 통화옵션평가손실 34,273,725 87,141,599 전환권대가평가손실 5,019,985,000 - 전환사채옵션평가손실 73,700,000 - 금융보증부채전입액 7,744,392 - 소 계 6,096,340,554 314,329,270 순금융손익 (3,595,266,124) 1,084,552,153 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 2,253,520,867 - 2,253,520,867 상각후원가 측정 247,553,563 - 247,553,563 금융부채 상각후원가 측정 - 936,066,850 (936,066,850) 당기손익-공정가치측정 - 5,160,273,704 (5,160,273,704) 합 계 2,501,074,430 6,096,340,554 (3,595,266,124) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 177,538,344 - 177,538,344 당기손익인식금융자산 1,221,343,079 - 1,221,343,079 금융부채 차입금(*) - 3,949,231 (3,949,231) 당기손익인식금융부채 - 310,380,039 (310,380,039) 합 계 1,398,881,423 314,329,270 1,084,552,153 (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 440,878,379 기간손익에 대한 당기법인세 - 471,129,982 당기에 인식한 조정사항 - (30,251,603) 이연법인세 (613,750,575) (79,529,976) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이 연법인세비용 (302,076,161) (168,883,732) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) (311,674,414) 89,353,756 법인세비용 (수익) (613,750,575) 361,348,403 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 1,977,010,088 852,870,661 기초 이연법인세자산(부채) 1,674,933,927 683,986,929 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (302,076,161) (168,883,732) (3) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접차감하여 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,034,000,730) 1,701,650,788 적용세율(지방소득세 포함) - 22% 적용세율에 따른 법인세비용 - 374,363,173 조정사항 (613,750,575) (13,014,770) 비과세수익 - (89,353,757) 세무상 공제되지 않는 비용 316,328,509 9,843,800 공제감면세액 - (8,257,576) 기타차이 (930,079,084) 74,752,763 법인세비용(수익) (613,750,575) 361,348,403 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.23% 21.24% (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 30. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2018-01-01 15,253,030 273 4,164,077,190 합 계 - 15,253,030 - 4,164,077,190 가중평균유통주식수(당분기) - - - 15,253,030 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2017-01-01 15,253,030 273 4,164,077,190 합 계 - 15,253,030 - 4,164,077,190 가중평균유통주식수(전분기) - - - 15,253,030 ② 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,382,846,476) (2,420,250,155) 525,301,019 1,340,302,385 보통주손익 (1,382,846,476) (2,420,250,155) 525,301,019 1,340,302,385 가중평균유통보통주식수 15,253,030 15,253,030 15,253,030 15,253,030 보통주기본주당순손익 (25) (159) 35 88 희석가중평균유통보통주식수 15,253,030 15,253,030 15,253,030 15,253,030 희석주당순이익 (25) (159) 35 88 (2) 희석주당손익당분기말 및 전분기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 3차 주식선택권(미행사) 3,952 2015.03.21 ~ 2020.03.21 277,000 제 2 회 전환사채 2,459 2018.11.17 ~ 2022.10.17 2,033,347 제 3 회 전환사채 4,608 2019.06.14 ~ 2021.05.14 3,906,250 31. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 담보권자 내용 토지 및 건물 4,600,000,000 우리은행 지급보증 기타금융자산 8,902,000 KEB하나은행 지급보증 (2) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 IBK 기업은행 $ 191,500.00 KEB하나은행 $ 1,473,111.00 우리은행 3,838,350,588 수출입은행 $ 4,011,922.50 서울보증보험 $ 5,327,208.25 백지수표 2매가 견질제공 됨 4,472,112,340 자본재공제조합 16,344,012,914 합계 USD $ 11,003,741.75 KRW 24,654,475,842 (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 담보제공자산 기업은행 ㈜제주그린파워 5,000,000,000 기타시설자금대출 토지 및 건물 기업은행 4,400,000,000 기타시설자금대출 정기예금(중금채) 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY $ 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 - 합계 USD $2,000,000.00 - - KRW 9,400,000,000 - - 32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 무역금융 수출입은행 $1,000,000.00 - $1,000,000.00 수출입은행 ?1,000,000.00 ?400,000.00 ?600,000.00 KDB산업은행 $2,500,000.00 - $2,500,000.00 KDB산업은행 ?2,000,000.00 - ?2,000,000.00 합계 USD $3,500,000.00 - $3,500,000.00 EUR ?3,000,000.00 ?400,000.00 ?2,600,000.00 (2) 당분기말 현재 당사의 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 IBK기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 - $4,000,000.00 국민은행 일람불수입 $550,000.00 - $550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 $2,000,000.00 $349,060.32 $1,650,939.68 우리은행 일람불수입 $2,000,000.00 - $2,000,000.00 합계 - $8,550,000.00 $349,060.32 $8,200,939.68 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 선물환 ?600,000.00 - ?600,000.00 외상매출채권 15,000,000,000 7,254,499,563 7,745,500,437 신한은행 마이너스한도대출 800,000,000 - 800,000,000 전자방식외담대 2,500,000,000 126,184,300 2,373,815,700 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 파생상품 $200,000.00 - $200,000.00 경남은행 파생상품 $19,200,000.00 $12,300,000.00 $6,900,000.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 $7,800,000.00 $7,200,000.00 농협은행 파생상품 $12,000,000.00 $4,200,000.00 $7,800,000.00 중국은행 파생상품 및 지급보증 $8,000,000.00 $2,038,800.00 $5,961,200.00 합계 USD $54,400,000.00 $26,338,800.00 $28,061,200.00 EUR ?600,000.00 - ?600,000.00 KRW 19,100,000,000 7,380,683,863 11,719,316,137 33. 주요 경영진에 보상 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 38,819,800 246,049,160 (2) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 483,644,000 96,728,800 퇴직급여 40,083,130 13,361,043 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 34. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기의 진행매출계약잔액에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초 계약잔액 신규계약 기타변동(*) 매출인식액 기말 계약잔액 108,686,012,917 20,578,002,383 1,601,550,824 65,587,012,781 65,278,553,343 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (단위: 원) 기초 계약잔액 신규계약 기타변동 매출인식액 기말 계약잔액 105,083,940,849 84,100,092,672 1,535,347,944 82,033,368,548 108,686,012,917 (2) 당분기 및 전기말의 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 134,342,579,480 137,000,288,830 342,290,650 487,617,900 14,249,529,092 23,420,358,917 37,669,888,009 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 84,564,218,927 84,375,594,077 188,624,850 2,078,142,200 9,926,049,542 25,479,614,170 35,405,663,712 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,914,241,252 23,155,848 99.61% 1,380,078,752 - 802,171,000 8,021,710 바이오메스발전설비 ㈜에너제닉 2015-12-29 2018-12-31 22,655,000,000 5,903,714,359 16,751,285,641 26.66% - - - - 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 5,592,425,698 5,547,222,737 45,202,961 99.17% - - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,368,685,798 5,368,685,798 - 100.00% 265,880,405 - 762,817,281 7,628,173 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 28,869,273,257 28,367,490,030 501,783,227 98.30% 5,384,233,704 - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-04-30 5,990,000,000 5,931,298,000 58,702,000 99.02% 240,798,000 - - -