강원에너지 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사 및 종속회사는 산업용 플랜트설비 사업과 신재생에너지 사업을 영위하고 있습니다. 산업용 플랜트설비 사업은 제품 및 시장의 특성에 따라 산업용보일러설비, 화공설비, 발전플랜트설비로 세분하였으며 신재생에너지 사업은 폐기물 가스화 발전사업과 폐기물 고형연료화 사업으로 구분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

【주요사업의 내용】

구분	사업부문	대상회사	사업내용

지배회사	산업용플랜트설비사업부문	산업용보일러설비	강원	수관식 스팀보일러, 보조발전보일러 등

화공설비	황회수설비, 열매체보일러

환경에너지설비	폐열회수 보일러, HRSG

종속회사	신재생에너지사업부문	폐기물 가스화 발전사업	제주그린파워	제주 가스화 발전소

폐기물 고형연료화사업	SRF 제조사업

종속회사	기타부문	금융	나우즈신기술 사모투자합자회사	투자자산운용

【사업부문별 요약 재무 현황】(단위 : 백만원 )

구분	산업용플랜트설비사업부문	신재생에너지사업부문	기타부문	연결조정	합계

매출액	11,008	-	-	-	11,008

당기순이익(손실)	1,485	(2)	(14)	-	1,468

자산	33,903	375	42	(450)	33,870

가. 사업부문별 현황【지배회사의 사업】 1) 사업 현황

가) 산업용보일러설비

산업용보일러는 국내외 대규모 산업단지 등에 필요한 스팀(에너지) 및 온수를공급하는 핵심설비입니다. 당사의 수관식 스팀보일러는 단순 제작만하여 납품하는 기존의 생산방식에서 과감히 탈피하여, 설계부터 시운전까지의 일괄 턴키방식으로 공급하는 수주형태로 전환하여 왔습니다. 국내 EPC사인 삼성엔지니어링과 체결한 사우디아라비아 MA'ADEN Project에 시간당 스팀발생량 226톤 대형보일러 4기를 일괄턴키방식으로 수주하여 엔지니어링 설계에서 제작, 납품 및 시운전까지 완벽하게 완료 함으로써 당사의 대형보일러 설비의 설계 및 제작 기술력을 국내외적으로 인정받는 계기가 되었습니다. 이러한 성공적인 실적을 바탕으로 세계 최고의 EPC업체 중하나인 미국 FLUOR사와 쿠웨이트 KIPIC Al-Zour Project에 시간당 스팀발생량 126톤5기를 풀모듈 방식으로 자체설계, 제작하여 납품을 완료한데 이어서 사우스루이지애나 메탄올공장에 공급되는 125bar, 520℃의 고온고압 스팀보일러 2기를 같은 풀모듈 방식으로 제작, 납품 예정입니다. 미국 FLUOR사와 풀모듈 방식으로만 두번째인 이번 계약을 통해 당사의 높은 설계기술력과 완벽한 제작 및 안정된 시운전 능력이 글로벌 시장에서 인정받고 있다는 것을 입증했습니다. 앞으로도 고효율 산업용보일러에 대한 연구개발을 통하여 해외 프로젝트 수주처를 적극적으로 확대할 것입니다.

나) 화공 및 환경에너지설비

당사의 황회수설비는 산유국에서 원유 또는 천연가스를 정제하는 공정중에서발생하는 ACID GAS (일종의 폐가스)를 불완전 연소시키는 과정에서 화학적 반응을 거쳐서 순도가 높은 황을 회수하는 공정에 필요한 핵심설비로서 세계적으로 환경오염의 심각성으로 인하여 석유화학 정제플랜트에 없어서는 안 될 핵심설비가 되었습니다. 이에 따라 2000년 초부터 이란 국영 석유회사에서 직접 추진하는 South Pars Project에 20여기 이상의 황회수 설비를 제작, 설치한 경험을 바탕으로 국내뿐 아니라 해외에서도 독보적 우위를 차지하고 있습니다.

폐열회수보일러는 여러가지 상황으로 인하여 대기오염이 심각한 문제로 대두되고 있는 상황에서, 기존의 산업 생산설비에서 사용 후 대기 중으로 버려지는 폐열을 회수하여 재이용함으로써 원가절감뿐 아니라 대기오염 방지의 효과까지 이룰 수 있어 산업계 전반에서 많은 관심을 가지는 보일러 설비입니다. 특히 배열회수보일러 (HRSG)는 복합화력발전소의 핵심설비로서 당사에서 중점 육성하는 사업으로 최근에이란 QMC Power Plant Project에 25MW급 3기를 공급하는 계약을 체결하는 등 향후 HRSG분야에서 괄목할만한 성장이 기대되고 있습니다.

열매체보일러는 저압에서도 고온을 손쉽게 얻을 수 있고, 급격한 가열/냉각을자유롭게 조절이 가능하며, 83%이상의 높은 열효율이 지속되는 독특한 장점을 가진 반영구적 보일러입니다. 화학공업, 유화, 방적, 플라스틱, 페인트 등 산업용 공정에 주로 사용되고 있으며 당사는 입형열매체 보일러의 국내특허도 보유하고 있습니다.

2) 산업의 특성가) 주문생산형 산업

당사의 플랜트설비는 발주처의 기술적 요청에 따라 제작되는 주문생산형 설비로 비양산적이고 비범용적인 제품입니다. 설비가 설치되고 운영되는 지리적, 사회적 조건을 물리적 시스템 설계에 충분히 반영하여야 하기 때문에 동일한 시방에 의하여 제작되는 경우는 거의 없고, 특정설비를 조건이 다른 타 지역에 동일하게 적용한다는것도 불가능합니다.

나) 기술집약적 산업

하나의 플랜트설비를 완성하기 위해서는 설계, 구매, 제조 및 시공, 감리 등 모든 분야의 구성원 참여가 필요하며 다양한 기술 집단의 통합이 필요한 기술집약적 산업입니다. 열역학, 유체역학, 구조공학, 연소공학 등 기계공학과 전기공학이 특히 중요하며, 필요한 기술력과 충분한 경력을 갖춘 설계 및 운영 엔지니어가 필요합니다.

다) 경기변동에 민감한 산업

당사가 공급하는 설비는 모든 석유화학플랜트 공정에 적용 가능한 필수 설비로당사의 성장은 글로벌 석유화학 플랜트 시장의 업황과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 이로 인해 글로벌 산업계의 설비 투자계획에 따라 수주에 민감한 경향을 보입니다. 그럼에도 불구하고 석유화학분야는 글로벌경제에 있어 국가경쟁력을 가늠하는 매우 중요한 요소이기 때문에 각국의 산업계는 대규모의 자본을 석유화학분야에 대한 투자를 지속할 것으로 전망되고 있습니다. 아울러 미래형 석유화학산업의 새로운 시장개척에 박차를 가하고 있으므로 당사가 현재 영위하고 있는 사업 또한 지속적인 성장을 전망하고 있습니다.

라) 성장성이 높은 산업

에너지 생산단가의 상승, 기후변화협약 발효, 폐기물 자원화 및 안정화 정책 등으로 화석연료를 대체하는 에너지사업과 화석연료 사용 후 발생하는 폐열을 재이용하는 사업의 성장성에 주목하고 있습니다. 당사가 영위하는 에너지환경 관련사업은 화석연료를 대체하는 폐열, 온배수, 신재생 에너지사업과 밀접하게 연관된 사업으로,환경관련 산업에 대한 수요가 증가하고 정부의 정책적인 지원 및 규제완화가 추가적인 원동력이 되어 당사의 에너지와 환경사업의 성장 가능성도 높아질 것으로 예상되며 당사의 수익성 강화에도 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다.

3) 시장 규모와 전망

산유국을 중심으로 가스 및 석유화학플랜트 시장규모는 단순한 가스나 석유의자원 수출에 의존하는 모노컬처(Mono-Culture) 경제구조가 한계에 직면했기 때문에산유국들이 자국 내에서는 복합 산업을 발전시키고 있는 흐름입니다. 석유화학설비의 특성상 복합적인 성격이 두드러져서 투자 범위와 금액이 커질 수 밖에 없는 구조입니다. 해외건설에 있어서도 석유화학 플랜트의 비중이 제일 높아질 것으로 보여, 전세계의 투자계획은 오일/GAS, 정유 및 석유화학 플랜트의 비중이 높아져 점진적인발전이 예상됩니다.

중동지역 뿐만 아니라, 우크라이나와 같은 중앙아시아, 동남아시아 지역 등은 세계 각국의 기업들이 신규시장으로 손꼽고 있으며, 실질적인 희망 권역도 동남아시아, 중앙아시아, 중국 등의 순으로 이어지고 있습니다. 이처럼 세계경제위기와 같은 어려운 환경 속에서도 일시적인 어려움을 극복하고, 정부차원의 지원과 투자를 지속함으로써 시장의 규모와 안정성은 더욱 확고해질 것으로 전망하고 있습니다.

4) 사업의 성장성

당사가 설계 및 제작하는 플랜트설비는 전 세계시장 중 아시아와 중동지역에 집중 공급되고 있습니다. 최근 들어 원유 정제설비에 대한 각국 정부의 투자수요가 증가하면서 국영기업을 중심으로 발주가 증가하고 , 우리나라 정부의 해외건설 정책 기조에 맞춰 국내 EPC기업의 프로젝트 참여가 활발해질 것으로 전망되고 있습니다.아울러 신규시장으로 중남미 지역의 투자증대도 예상되고 있습니다. 현재 전 세계 석유화학산업에서 중남미가 차지하는 비중은 미미하지만 늘어나는 인구와 경제성장에 따른 수요증가에 따라 브라질, 베네수엘라, 멕시코를 중심으로 석유화학산업에 대한 투자가 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 기존에 원가 등의 문제로 인해 개발이 지체되었던 셰일가스와 타이트오일도 저비용 신기술개발 등으로 개발에 박차를 가하면서전 세계적으로 막대한 설비시장이 지속적으로 조성될 것으로 예상하고 있습니다. 전반적인 세계경제의 침체와 플랜트설비 발주처에서의 수주저하 및 원가절감의 요구에 따른 수주금액 하락 등의 어려움은 있으나, 프로세스 혁신을 통해 원가를 절감하고 있으며 플랜트시장 특성상 10~20년의 장기적인 계획 하에 이루어지는 것이기 때문에 최근의 유럽 경제위기나 글로벌 경기하락 움직임에서도 견고한 발주 트렌드가 이어질 것으로 확신합니다.

5) 경기변동의 특성

석유화학산업은 대규모 자본이 투입되는 장치산업으로 기술집약적이고 경기 변동에 민감하며, 석유(원유)에 대한 가격 의존도가 높은 구조적인 특성과 유가변동에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국가 경제활동의 원동력인 중간생산재(에너지)를 생산하는 기간 설비산업으로서의 그 투자규모가 거대하며 자본의 회수기간이 길어 전반적인 경기 상황, 기업의 설비투자 동향, 한 국가의 사회간접자본 투자정책 등에 따라 수요 및 공급이 결정됩니다.

6) 경쟁요소

국내의 석유플랜트 제조업체는 '내수'보다는 '수출'에 주력하고 있으며, 중동, 동남아 등지에서 업체간 경쟁적 요소가 발생하고 있습니다. EPC기업의 설비발주 시 동일한 형태(증발량, 온도 및 압력)의 발주는 없는 편이며, 이는 발주자의 경제적 사용목적에 따라 필요한 증기의 온도 및 압력이 달라 설비 공급사들은 발주자의 요구사항을 모두 충족할 수 있는 설비를 자체로 설계, 제작 할 수 있는 설계능력이 반드시 필요합니다. 당사는 기본설계뿐 아니라 열설계, 상세설계 및 자체적인 엔지니어링 능력을 보유하고 있으므로 설계에서 제작, 시공, 시운전에 이르는 모든 공정을 소화할 수 있고 설비제작 시 오류를 최소화할 수 있는 시스템도 보유하고 있습니다.

7) 자원조달의 특성

주요 원재료는 PLATE, TUBE, PIPE, 형강류, 내화재 등이 있으며, 대부분 국내기업에서 생산 공급받고 있으나 일부 국내생산이 불가한 원재료는 미국, 일본, 유럽 또는 중국 등에서 수입하여 사용하고 있습니다. 핵심자재 중 SEAMLESS TUBE PIPE는 국내 생산기업이 많지 않아 가격 경쟁력이 없어서 전량 수입에 의존하고 있습니다. 수관식보일러 등에 사용하는 TUBE는 SEAMLESS 제품 사용을 원칙으로 하고 있지만 국내 제조사가 적고 생산시설 대비 수요량이 적어 국내 제조사에 의존할 수는 없는 실정입니다. PLATE도 두께와 재질에 따라 국내 제조사에서 생산불가한 제품은 해외에서 수입하여 사용하고 있습니다. 8) 회사의 현황 가) 회사의 영업개황 및 시장전망 당사는 설립초기에는 공동주택에 사용되는 난방용 보일러와 저장 탱크류, 압력용기 등을 주로 제작하였습니다. 이후 산업용 보일러와 중화학플랜트에 설비를 제작,공급하는 도약기를 거쳐, 각종 공학적 국제인증을 획득하며 기술력을 쌓아 해외의 석유화학 및 에너지생산 플랜트공정에 사용되는 설비를 공급하기 시작했습니다. 2000년대 들어서면서 해외 대형 산업용보일러와 황회수설비를 비롯하여, 국내 지역난방에 필요한 온수보일러와 설비를 공급하면서 지속적인 성장을 거듭하여 왔습니다. 한때는 프로젝트의 수주 규모가 축소되는 등 외적인 불안요소에 의한 영업적인소강상태도 있었으나, 당사의 기술력을 높이 평가한 국내외 발주처로부터 프로젝트 실행을 위한 크고 작은 입찰요청이 접수되고 있습니다. 최근에는 국내외 대형 산업 플랜트 프로젝트에 당사의 주력제품인 황회수설비와 대형 수관식보일러 공급계약이 체결되는 등 사업 분야별로 활발한 움직임을 보이고 있습니다. 나) 회사의 생산에 관한 사항 당사는 설립 이래 우리나라 산업용 보일러 역사 속에서 중요한 한축을 이어오고 있으며, 최근에는 사업범위를 넓혀서 높은 수준의 엔지니어링을 기반으로 석유화학, 건설(지역난방) 등에 소요되는 플랜트 설비를 공급하고 있습니다. 초기에는 극히 소용량(증기용량 시간당 1~10톤)에 국한하여 생산하였고 1985년 일본종연화학㈜에 최초로 열매체보일러를 수출함으로서 주력 제품을 열매체 보일러로 전환하는 계기가 되었습니다. 이후 1년만인 1986년에는 대형열매체 보일러가 국산화 개발 품목으로 지정되는 쾌거를 이루며 국내의 화학플랜트 공장에 납품했습니다. 1990년에는 한국지역난방공사에 이동식 보일러를 납품, 시공함으로서 지역난방의 보일러를수주, 제작 할 수 있었고, 이와 때를 같이하여 산업용 보일러의 대형화 제조에 참여하였습니다. 보일러 형식도 노통연관식 보일러, 열매체 보일러에서 점차 수관식 보일러로 바뀌었습니다. IMF가 시작될 무렵에 ISO 및 ASME 인증을 취득함으로, 품질에 대한 대외 공신력을 높이는 등의 노력으로 IMF를 무난히 이겨냈으며, 이후 해외시장으로 눈을 돌려 적극적인 수출 마케팅으로 2000년이 되면서 루마니아, 필리핀, 사우디아라비아에 시간당 30~50톤급 산업용보일러를 수출했습니다. 특히 2001년에는 중동지역에 560만 달러규모의 황회수설비 중 반응 연소로 및 폐열보일러를 수출하여현재까지 성공적으로 운영되고 있으며, 이는 영국 등 서구 업체들과의 경쟁을 물리치고 수주한 것으로 전 세계적으로 당사의 기술력을 인정받았다는 것에 커다란 의미가 있습니다.

2002년에는 독일의 BASF사에 120억원 규모의 산업용보일러 3기를 납품하였고,2006년 SKC에 시간당130톤, 2007년 GS칼텍스에 시간당132톤, 2008년 시간당 165톤 스팀보일러를 수주하여 시공완료 하였습니다. 2011년도에는 ㈜효성에 열매체보일러 3기, 2012년 BASF사 수관식보일러, 현대엔지니어링에 스팀보일러 수주 등 지속적인 판매실적을 올렸습니다. 또한 2009년부터 시작된 중동지역 가스전 프로젝트인 SouthPars 프로젝트에 당사의 황회수설비를 성공적으로 납품, 시공을 하여 중동 및 아시아지역에 독보적인 기술력을 나타내게 됐습니다. 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 시간당 스팀발생량 300톤 이상의 대형 산업용보일러 시장에도 진입하였습니다. 2011년12월 삼성엔지니어링으로부터 시간당 스팀발생량 224톤의 수관식 보일러 4기를 일괄턴키방식으로 수주하여 엔지니어링 설계에서 제작, 납품 및 시운전에 이르기까지 완벽하게 수행함으로써 대형보일러 설비의 설계 및 제작 기술력을 국내외적으로 인정받는 계기가 되었습니다. 또한 SK 어드밴스드 PDH 프로젝트에서는 10층 높이의 아파트 2동 크기와 맞먹는 3,300톤급 폐열회수보일러를 풀모듈 방식으로 공급해 화제를 모았습니다. 이러한 성공적인 실적을 바탕으로 세계 최고의 EPC 업체중 하나인미국 FLUOR사와 쿠웨이트 KNPC Al-Zour Project에 시간당 스팀발생량이 126톤 5기를 풀모듈 방식으로 자체설계, 제작하여 납품을 완료하여 당사의 높은 설계기술력과 완벽한 제작 및 안정된 시운전 능력이 글로벌시장에서 인정받고 있다는 것을 입증합니다. 앞으로도 고효율 산업용보일러에 대한 연구개발을 통하여 해외 프로젝트 수주처를 적극적으로 확대할 것입니다.

다) 기업환경 변화에 따른 생산전략

당사는 설립이후 환경변화에 따라 제품의 개발 및 제조능력 향상에 지속적으로노력하여 왔으며, 동종 경쟁기업과의 차별화를 위하여 R Center를 운영하여 설계 및 엔지니어링 능력을 집중적으로 향상시켰습니다. 품질, 환경, 안전보건 등의 경영시스템을 도입하여 품질관리에 역점을 두고 있으며 대형보일러, 황회수설비 등 고부가가치 제품을 설계, 제작하고 수출에 많은 노력을 기울여 동종업계에서 괄목할 만한기업으로 자리매김 하였습니다. 앞으로도 생산관리자, 작업자의 기술력을 중점 육성하여 대형화, 특화된 제품을 생산, 제작할 수 있는 능력을 배양함과 동시에 프로세스의 개선을 통하여 품질 및 납기관리, 원가절감에 회사의 역량을 집중할 것입니다.

라) 수주목표 달성 방안 및 추진계획

오랜 업력을 자랑하는 당사의 산업용보일러설비와 화공설비 분야는 설립 이래꾸준한 성장세를 보이며 안정적인 매출을 올리고 있는 사업 입니다. 특히 2014년에 수주한 SK PDH PROJECT는 평택항에서 풀모듈 방식으로 제작을 완료하여 3,300톤에이르는 초대형설비를 해상으로 운송해서 울산공장에 설치를 완료해야 하는 국내외에서는 유래를 찾아볼 수 없는 거대한 프로젝트였습니다.이를 계기로 세계 최고의 EPC업체 중 하나인 미국 FLUOR사와 쿠웨이트 KNPC 프로젝트에 풀모듈 방식으로 수관식보일러 5기를 공급 하였으며, 사우스루이지애나 메탄올공장에 수관식보일러 2기를추가로 공급할 예정입니다. 풀모듈 방식은 안정적인 환경에서 설비를 제작할 수 있어불량률이 낮고 현장에서 진행하는 시공기간도 짧아 현장설치 비용도 낮출 수 있어서 해외 프로젝트 수주처에 대한 확실한 매출증대가 전망됩니다.

폐열회수보일러는 고유가 시대에 에너지효율을 극대화 시킬 수 있는 설비로 세계적으로 천연가스 시장이 커지면서 폐열회수보일러에 대한 수주가 큰 폭으로 증가하고 있으며, 특히 배열회수보일러(HRSG)는 복합화력발전소의 핵심설비로 당사에서 중점 육성하는 사업으로 최근에 이란 QMC Power Plant Project에 25MW급 3기를 성공적으로 공급 완료하는 등 향후 HRSG분야에서 괄목할만한 성장이 예상됩니다. 이러한 실적을 바탕으로 동남아시아 시장에 대한 공격적인 영업 전략을 세우고 최대실적 달성을 목표로 삼고 있습니다.

안정적인 해외수주를 위하여 국내 EPC업체를 통한 간접수출 방식에서 과감히 탈피하여 FLUOR사등 해외 대형EPC사와 KNPC, KOC등 중동지역 정유회사에 대한 벤더승인을 2014년 완료하고 2015년부터 CFP MAB2 Project에 이어 Al-Zour Project사우스루이지애나 메탄올 프로젝트 등 연이은 수주계약을 체결하고 있습니다. 유가안정화 추세에 따른 석유화학플랜트 설비 수주가 가시화되고 있으며, 특히 황회수설비에 대한 문의가 잇따르고 있어 괄목할 만한 성과가 기대됩니다.

아울러 글로벌플랜트 기업으로 도약하기 위하여 그 동안 화성과 안성, 평택항만등 3곳에 분산되어 있는 생산설비를 첨단 인프라가 구축된 군산공장으로 확장, 이전을 완료하였습니다. 이로써 국내 및 글로벌 고객사의 니즈에 부합하기위한 자체공장 운영체계로 글로벌 생산기술 변화를 리드할 기술경쟁력을 군산공장에 전진배치 하였습니다. 또한 생산비용 절감과 운송물류비용 절감을 통한 원가경쟁력 확보도 가능하게 되었습니다.

9) 시장점유율

당사의 주력 사업 및 제품은 대규모 플랜트 설비의 일부분으로 시장 규모에 대한 통계적 자료가 명확하지 않아 시장점유율을 수치화하는 데 어려움이 있습니다. 【종속회사의 사업】

1) 신재생에너지(폐기물) 산업의 특성 및 성장성 폐기물 재생에너지는 일상생활이나 산업활동으로 인하여 필연적으로 발생되는폐기물로부터 에너지 함량이 높은 자원을 산업생산활동에 필요한 에너지로 활용하기위하여 가연성 폐기물을 대상으로 고형연료화기술, 열분해에 의한 액체연료화기술, 가스화를 거쳐서 가연성 가스 제조기술 등의 가공·처리 방법을 적용하여 얻어지는 고체·액체·기체 형태의 연료와 이를 연소 또는 변환시켜서 발생되는 에너지를 의미하며, 소각 시 발생하는 폐열로부터 회수하는 에너지까지 포함됩니다. 2013년 기준폐기물에너지는 국내 재생에너지 공급량의 약 53.9%를 차지하고 있으며, 2020년이후에도 국내 재생에너지 공급량의 50% 이상을 차지할 것으로 예상되는 주요한 재생에너지원입니다. 폐기물에너지화 기술은 소각열 이용기술과 연료생산기술로 구분되며 종속회사제주그린파워의 주요사업은 연료생산기술 중 폐기물 고형연료화 기술과 폐기물 가스화 기술입니다. 고체상의 연료를 생산하는 폐기물 고형연료(SRF, Solid Refuse Fuel)화 기술은 폐기물을 파쇄·선별하여 건조한 후 고형연료의 특성에 따라 성형 공정을 적용한 성형 고형연료와 성형 공정을 적용하지 않는 비성형 고형연료를 생산하는 기술입니다. 이러한 기술을 통하여 생산된 고형연료는 과거 생활폐기물로 만든 RDF(Refuse derived Fuel), 사업장폐기물 중 폐합성수지류로 만든 RPF(REfuse Plastic Fuel), 폐타이어파쇄물로 만든 TDF(Tire Derived Fuel) 그리고 폐목재 및 간벌목재 등으로 만든 WCF(Wood Chip Fuel)로 구분되었으나, 현재 RDF, RPF, TDF는 SRF로 그리고 WCF는 Bio-SRF로 통일되었으며, 성형공정의 적용 여부에 따라 성형 및 비성형 SRF로 구분되어 각각에 대한 발열량, 수분, 회분 및 유해물질 함량과 사용처의 기준 등이 정해져 있습니다. 따라서 폐기물 고형연료의 법적 품질기준을 맞추기 위해서는 여러 단위공정의 기술적용이 필요합니다. 폐기물 가스화 기술은 기존 소각처리와는 달리 고온의 환원조건(부분산화 조건)에서 공급된 폐기물을 가스화 반응을 통하여 일산화탄소와 수소가 주성분인 합성가스를 생산하여 이를 활용하는 기술로 합성가스를 생산하는 가스화 반응기술과 생산된 합성가스 중의 오염물질을 제거하는 합성가스 정제기술 그리고 합성가스를 이용하는 복합발전기술 및 합성가스 이용기술 등으로 분류될 수 있습니다. 또한 가스화 반응 후 잔재물을 무해화 또는 재활용하기 위하여 고온의 용융기술을 함께 적용할 경우 폐기물 가스화 용융기술로 분류되기도 합니다. 폐기물 가스화 기술의 경우 다른 폐기물에너지화 기술과 비교하여 고효율의 발전과 폐기물로부터 고부가가치의 합성가스를 생산, 이용할 수 있다는 측면에서 많은 관심의 대상이 되고 있으며 기술개발 또한 활발히 진행중에 있습니다. 2) 신재생에너지(폐기물) 산업의 국내외 시장여건

가) 폐기물 가스화 발전 사업

(1) 외국의 시장 동향 폐기물의 가스화기술은 가스화 및 합성가스의 정제 그리고 합성가스의 이용등 크게 3가지의 세부기술로 구분되며, 현재 전 세계적으로 50여기의 폐기물 가스화플랜트가 건설 및 운전 중에 있으며, 2030년 약 41조원의 시장이 형성될 것으로 예측됩니다. 폐기물 가스화 기술은 주로 유럽 및 일본을 중심으로 개발되어 있으며, 이에 따라 계속적으로도 시장의 중심이 될 것으로 예측되고 있습니다. 유럽의 경우 석탄 및 폐기물 등 모든 원료를 포함하여 총 48개의 가스화 플랜트가 가동 중에 있습니다. 그러나 아직까지는 주로 석탄가스화 플랜트가 우세하며, 현재 원료의 다양화를 위하여 폐기물을 대상으로 하는 가스화플랜트의 계획이 활발히 추진 중에 있습니다. 특히독일의 경우 폐기물을 대상으로 하는 가스화 플랜트가 4개 가동 중에 있는 것으로 조사되고 있습니다. 일본의 경우 폐기물에너지의 고부가가치를 이용하기 위하여 폐기물 가스화 합성가스 생산플랜트가 다수 상업운전 중에 있으며, 연료회수 플랜트로서 EBARA와 UEDE가 쇼와덴코 공장에 200톤/일급 플랜트를 건설하여 상업운전 중에 있습니다.

(2) 국내의 시장 동향 국내 폐기물 가스화 공정은 기술도입 초기에 폐기물 가스화 용융 소각시설로 기존의 스토커식 소각로의 공해문제를 해결하기 위한 대안기술로 도입되어, 2005년에 국내최초로 생활폐기물을 대상으로 양산시에서 200톤/일, 고양시에서 300톤/일등의 설비가 외국기술로 건설되었고, 2008년에는 한국기계연구원에서 개발한 30톤/일 설비가 양양군에서 건설되어 정상가동을 하고 있습니다. 그러나 국내 대부분의 폐기물 가스화플랜트는 해외 기술도입에 의존하여 건설된 사례가 많으며, 약 10여기가 생활폐기물을 대상으로 운영되고 있습니다. 그러나 현재 국내 폐기물 가스화 시장은 산업폐기물을 대상으로 많은 업계에서 관심이 고조되고 있어서 상용플랜트 시장의 도입기에 접어들었고, 계속적으로 국내시장은 성장될 것으로 예상됩니다.

나) 폐기물 고형연료화 사업

(1) 외국의 시장 동향 미국의 경우 Rochester시에서 설계용량 2,000톤/일의 초대형 고형연료 제조시설이 건설되었으며, 일부 가동이 중단된 시설도 있으나 이는 기술적 문제라기 보다는 경제성 문제 때문으로 알려져 있어 고형연료는 수요와 관계되는 주변여건이 매우 중요한 요소로 작용하고 있음을 볼 수 있습니다. 미국의 고형연료 시설은 소각시설에포함되어 있는 경우가 많으며, 이는 처리공장에서 폐기물이 반입되면 파쇄와 이물질 선별 등의 간단한 전처리 과정만을 거쳐 비성형 고형연료로 제조한 다음, 같은 부지 내에 존재하는 소각시설에서 연소를 시키는 경우가 많기 때문입니다. 다만 사업장 폐기물로부터 고형연료를 제조하는 경우 이동을 위하여 성형 고형연료로 제조하는 경우도 다수 있습니다. 유럽은 생활폐기물 중 유기성폐기물의 매립을 금지하는 정책을 제정하여 시행함에 따라서 MBT(Mechanical Biological Treatment)라는 시설이 증가하고 있으며,생산되는 고형연료는 성형보다는 비성형 고형연료가 대부분 입니다. 이러한 MBT는 생활폐기물 속의 유기성폐기물을 선별하여 생물학적 방법으로 퇴비화하고, 나머지 가연물은 연료로 생산하는 설비로서 독일에만 70여개의 설비가 보급되어 있고 다른 나라에도 계속 건설되고 있습니다. 유럽 또한 미국과 유사하게 비성형 고형연료의 생산이 대부분이나 연소설비는 광역화함으로써 인근의 여러 지자체에서 생산된 비성형고형연료를 수거하여 일괄 연소하고 전기와 열을 생산하는 경우가 많습니다. 특히 유럽의 경우 석탄화력 발전소에서 보조연료로 5~10% 혼소하거나 시멘트제조공장의 소성용 보조연료로 사용되는 경우가 많으며, 최근에는 전용 보일러 건설이 활발히 진행되고 있습니다, 또한 유럽의 경우 국가 간 고형연료의 거래도 이루어지는 경우가 있으며, 그 사례로 네덜란드의 Icova사는 스웨덴으로 성형 고형연료를 수출하고 있습니다. 일본은 1990년대 중반에 중소도시의 중소형 소각시설에서 배출되는 다이옥신이 사회적으로 심각한 문제가 됨에 따라 중소형 소각시설을 고형연료 시설로 대체하고 생산된 고형연료를 대형 고형연료 전용발전소에서 일괄적으로 처리하는 광역화처리 개념을 정하였으며, 이후 일본은 생활폐기물 고형연료화 설비가 70여개있으며, 5개의 광역형 고형연료 전용발전소도 가동 중이고 큰 용량은 20MW급도 있습니다. 또한 일본은 대부분 성형 고형연료를 생산하므로 비성형 고형연료용 연소설비는 거의 없는 상태이며, 일부 사업장의 비성형 고형연료의 경우 슬러지소각보일러 등에서 혼소하는 경우가 있습니다.

(2) 국내의 시장 동향 2006년 국내에서 최초로 원주시에서 80톤/일 규모의 생활폐기물 고형연료 제조플랜트가 가동됐으며, 2010년 초에 수도권매립지에 폐기물 처리량 200톤/일의 고형연료 제조플랜트가 건설되어 가동되기 시작했습니다. 또한 2012년 상반기에는 부천시에 90톤/일 고형연료 제조플랜트가 건설되었고 이후 2012년 하반기에는 가평군의 생활폐기물 65톤/일 규모의 고형연료 제조플랜트가 준공됐습니다. 이외에도 수십여개의 고형연료 제조플랜트가 준공 및 건설 또는 사업화 계획 중에 있습니다. 또한 이러한 지자체 중심의 고형연료 제조시설을 포함하여 2013년 말 기준으로 고형연료 품질인증 업체는 총 175개 업체로, 고형연료가 SRF와 Bio-SRF로 통일된 이후 성형 SRF 88개소, 비성형 SRF 22개소 그리고 비성형 Bio-SRF가 각각 65개소로 조사되고 있으며, 성형 Bio-SRF의 인증업체는 없는 것으로 나타났습니다. (3) 회사의 현황 국내외 환경규제 강화에 따라 확대되고 있는 신재생에너지 사업분야는 그 동안화성과 안성, 평택항만등 3곳에 분산되어 있는 생산설비를 첨단 인프라가 구축된 군산공장으로 확장, 이전하여 바이오매스 보일러 및 HRSG 등을 자체에서 제작하고 있습니다.

2. 주요제품, 서비스 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원 )

사업부문	매출액	비율(%)	제 품 설 명	주요상표

산업용플랜트설비	산업용보일러설비	3,480	31.6%	수관식보일러, 보조발전보일러 등	강원

환경에너지설비	286	2.6%	폐열회수설비, HRSG 등

화공설비	-	-	황회수설비, 열매체보일러 등

기타플랜트설비	4,707	42.8%	특수 산업용 플랜트설비 등

기타 상품	2,535	23.0%	기타 상품 등

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	-	-	전기판매	제주그린파워

폐기물 고형연료화	-	-	고형연료(SRF) 제조

기타	-	-	-

계	11,008	100.0%	-	-

※ 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이(단위 : 원/kWh )

사업부문	품목	제47기 1분기	제46기	제45기	주요상표

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	전력	제주 SMP	101.79	100.97	152.96	제주그린파워

* 자료 출처 : 전력통계정보시스템 EPSIS

※ 전력 SMP가격은 전력통계정보시스템에 고시된 계통한계가격의 평균치를 적용하였습니다.※ 산업용플랜트설비사업은 주문생산형사업으로 규격화되어 있지 않아 가격변동 추이를 기재할 수 없습니 다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가.주요원재료 등의 현황

(단위 : 원 )

사업부문	매입유형	품 목	구 분	2021년(제47기 1분기)	2020년(제46기)	2019년(제45기)

산업용플랜트설비	원재료	철판류	국내	28,271,530	378,342,010	523,745,400

수입	-	-	-

-	-	-

형강류	국내	3,591,000	249,919,890	134,269,100

강관류	국내	135,028,000	377,000,000	503,982,554

수입	-	841,299,306	1,154,445,574

-	$704,841.91	$990,387.83

연와류	국내	-	70,265,000	110,475,000

소계	국내	166,890,530	1,075,526,900	1,272,472,054

수입	-	841,299,306	1,154,445,574

-	$704,841.91	$990,387.83

계	166,890,530	1,916,826,206	2,426,917,628

부재료	소계	국내	2,410,641,600	9,043,065,923	13,002,755,395

수입	355,045,384	433,709,603	356,903,122

$318,697.89	$363,362.60	$306,183.78

계	2,765,686,984	9,476,775,526	13,359,658,517

합 계	국내	2,577,532,130	10,118,592,823	14,275,227,449

수입	355,045,384	1,275,008,909	1,511,348,696

$318,697.89	$1,068,204.515	$1,296,571.61

계	2,932,577,514	11,393,601,732	15,786,576,145

주) 연도별 평균 매매기준율로 환산하였습니다.( 제47기 1$=1,114,05원, 제46기 1$=1,180.05원, 제45기 1$=1,160.50원)

나. 원재료 가격변동추이(단위 : 원/kg )

사업연도품 목	2021년도(제47기 1분기)	2020년도(제46기)	2019년도(제45기)

PLATE	SS400	국내	920	660	650

SUS304	국내	3,720	2,660	2,660

SUS310S	국내	10,130	7,240	7,240

SUS316	국내	5,510	3,940	3,940

A516Gr70	국내	1,100	790	830

A283GrC	국내	1,000	720	720

TUBE	STBH-340E	국내	2,450	1,750	1,750

A192	수입	3,460($2.80)	2,478($2.10)	2,478($2.10)

주1)가격산출기준: 당사의 매입가격을 적용하였습니다.

주2)수입가격은 해당연도의 평균 환율을 적용하였습니다.

주3)가격변동원인

품목	가격변동 주요 원인	비고

2021년 1분기	2020년	2019년

PLATE	SS400	국내	중국환경규제로 인한 생산량 감소에 따른 인상	생산량 감소로 보합	수요부진, 경기침체로 인한 약보합	-

SUS304	국내	원료가격 상승에 따른 인상	수요부진/경기침체로 인한 약,보합	상동	-

SUS310S	국내	상동	상동	상동	-

SUS316	국내	상동	상동	상동	-

A516-70	국내	상동	상동	상동	-

A283Gr.C	국내	상동	상동	수요감소에따른 단가하락	-

TUBE	STBH-340E	국내	상동	상동	제강사 가격인상의지	-

A192	국외	중국환경규제로 인한 생산량 감소에 따른 인상	상동	중국 및 국내 수요증가로 일본산 단가인하	-

다. 주요 매입처에 관한 사항

당사는 주요 원자재별로 다수의 거래처와 장기적인 신뢰관계를 구축하고 있으며 주요 원자재 매입처와의 거래관계상 보안유지할 필요가 있기 때문에 주요 거래처별 매입에 관한 사항은 기재하지 않았습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산실적의 산출

지배회사의 플랜트설비는 주문생산방식으로 주문되는 플랜의 품목과 크기 등에 따라 설계, 가공, 조립방법 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 설비의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량은 품목별로 산정하기 어렵기 때문에 완성품의 평균작업시간 비율로 산정하였습니다.

1) 생산능력

(강원 산업용플랜트설비 단위 : Ton, 원 )(제주그린파워 전력 단위 : kWh, 원)(제주그린파워 SRF고형연료 단위 : Ton , 원)

대상회사	사업부문	품목	2021년(제47기 1분기)	2020년(제46기)	2019년(제45기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

강원*	산업용플랜트설비	2,887	25,891,071,070	11,550	51,821,842,433	11,550	61,782,358,977

제주그린파워**	신재생에너지	전력	-	-	-	-	-	-

SRF 고형연료	-	-	-	-	-	-

※ 강원 총생산능력의 산출근거 * 월 총투입시간(13,750시간) × 시간당 생산능력(70kg) ×12개월 - 월 총투입시간 = 근무인원(55명) × 하루근무시간(10시간) × 근무일(25일) - 1일 10시간 근무, 월 25일 근무 가정 - 1시간당 생산가능능력: 70kg(0.07Ton) ☞ 공사 진행률 회계처리로 인하여 투입 Man/Hour당 생산량 평균 계산※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 생산능력을 산정하지 않았습니다.

2) 생산실적

(강원 단위 : Ton, 원 ),(제주그린파워 전력 단위 : kWh, 원)(제주그린파워 SRF고형연료 단위 : Ton , 원)

대상회사	사업 부문	주요 품목	제47기 1분기	제46기	제45기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

강원	산업용보일러설비	수관식보일러 등	388	3,480,174,235	2,038	9,142,357,988	4,210	22,520,888,446

환경에너지설비	폐열회수보일러 등	32	286,882,937	6,156	27,618,705,860	4,484	23,986,082,595

화공설비	황회수설비 등	0	0	25	111,323,016	711	3,801,908,891

기타설비	기타 부대설비 등	525	4,707,851,786	602	2,700,656,449	45	240,322,868

제주그린파워	폐기물 가스화 발전	전력	-	-	-	-	-

폐기물 고형연료화	SRF 고형연료	-	-	-	-	-

합 계	945	8,474,908,958	8,820	39,573,043,313	9,450	50,549,202,800

※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계로 생산실적이 없습니다.※ 실제 가동률 산출을 위해 내부거래를 포함한 별도 기준 생산실적을 기재하였습니다.

3) 당해 사업연도의 가동률

(강원 단위 : Ton )(제주그린파워 단위 : 시간)

구분	사업부문	연간가동가능시간	연간 실제가동시간	평균 가동률(%)

강원	공통	2,887	945	32.73%

제주그린파워	전력	-	-	-

SRF 고형연료	-	-	-

※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계입니다. 나. 생산설비 현황 등 1) 사업장 현황

지역	대상기업	사업장	소재지

국내	강원	서울사무소	서울 강남구 도산대로 317

본사(군산공장)	전라북도 군산시 자유무역1길 60

제주그린파워	본사	제주특별자치도 제주시 월산남길 312

나우즈신기술사모투자합자회사	본사	서울 강남구 봉은사로 317(논현동, 아모제논현빌딩)

2) 물적재산가) 유형자산 현황(단위: 원)

자산항목	소재지	기초	증감	감가상각	손상차손	기타증감액	기말

취득	처분

토지	서울, 화성,군산, 제주부산	400,805,605	-	-	-	-	-	400,805,605

건물	4,415,428,174	-	-	(29,670,895)	-	-	4,385,757,279

구축물	151,933,500	27,297,500	-	(2,722,718)	-	30,590,000	207,098,282

기계장치	1,516,042,604	-	-	(45,140,127)	-	-	1,470,902,477

차량운반구	12,240,283	-	-	(2,052,938)	-	-	10,187,345

공구와기구	14,608,334	-	-	(1,145,000)	-	-	13,463,334

비품	182,065,206	-	-	(16,526,144)	-	-	165,539,062

건설중인자산	6,118,000	24,472,000	-	-	-	(30,590,000)	-

합 계	6,699,241,706	51,769,500	-	(97,257,822)	-	-	6,653,753,384

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : $, 원 )

사업부문	매출유형	품 목	2021년(제47기 1분기)	2020년(제46기)	2019년(제45기)

금액	금액	금액

플랜트설비사업부문(지배회사)	제품	산업용보일러설비	수출	3,257,012,067	9,185,832,277	15,270,434,554

$2,923,578.00	$7,784,273.78	$13,100,359.93

내수	223,162,168	236,785,831	7,775,236,692

소 계	3,480,174,235	9,422,618,108	23,045,671,246

환경 에너지 설비	수출	106,961,895	3,144,078,812	1,253,099,939

$96,011.75	$2,664,360.67	$1,075,022.47

내수	179,921,042	22,336,475,856	14,118,406,966

소 계	286,882,937	25,480,554,668	15,371,506,905

화공 설비	수출	-	16,030,977	102,796,314

-	$13,585.00	$88,187.98

내수	-	91,766,768	3,595,570,385

소 계	-	107,797,745	3,698,366,699

기타 설비	수출	132,397,386	2,052,539,573	281,860,228

$ 118,843.31	$1,739,366.61	$241,805.20

내수	4,575,454,400	1,281,655,580	152,216,500

소 계	4,707,851,786	3,334,195,153	434,076,728

소 계	수출	3,496,371,348	14,398,481,639	16,908,191,035

$3,138,433.06	$12,201,586.07	$14,505,375.58

내수	4,978,537,610	23,946,684,035	25,641,430,543

합 계	8,474,908,958	38,345,165,674	42,549,621,578

상품	기타	수출	-	-	-

-	-	-

내수	2,533,751,350	-	-

합계	2,533,751,350	-	-

합계	수출	3,496,371,348	14,398,481,639	16,908,191,035

내수	7,512,288,960	23,946,684,035	25,641,430,543

합계	11,08,660,308	38,345,165,674	42,549,621,578

주1) 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.주2) 플랜트설비사업은 수주산업 특성상 매출액을 진행 매출로 인식하므로 수량기재가 어렵습니다. 주3) 종속회사의 제주그린파워와 나우즈신기술 사모투자합자회사는 공시작성대상 기준일 현재 매출이 없습니다. 주4) 환율은 연도별 평균 매매기준율로 환산 하였습니다. ( 제47기 1$=1,114.05, 제46기 1$=1,180.05, 제45기 1$=1,165.65원)

나. 판매방법 및 조건 【지배회사의 내용】

1) 판매경로 및 판매방법

당사의 제품의 모든 판매 경로는 '고객 문의 또는 입찰요구서 입수 → 입찰서 제출 → 기술협의 → 최종 입찰서 제출 → 계약 → 제조 → 설치 및 시운전'을 거치고 있습니다. 매출채권에 대한 결제조건은 프로젝트마다 일부 차이가 있지만 일반적인 계약조건은 계약금(30%), 중도금(60%), 잔금(10%)입니다. 잔금은 제품의 현장설치와 성능점검이 완료되는 기준입니다. 2) 판매전략 당사가 진행하는 대부분의 프로젝트는 표준품의 제작공급보다 주문자의 요구 조건에 맞는 제품의 자체 종합설계 및 엔지니어링을 제공하여 부가가치를 높이고 있습니다. 또한 국내외 대형 EPC 기업의 전략적 공급계약 체결을 통해 수주처와 수출지역을 다각화하는 전략을 추구하고 있습니다. 이와 함께 설립 이래 축척해온 기술력과 경험을 바탕으로 새로운 시장개척과 응용제품 개발에도 투자를 아끼지 않고 있습니다. 3) 주요 매출처 현황 당사의 주요 매출처는 국내외 대형 EPC 기업으로, 주요 매출처를 공시할 경우 경쟁사의 영업타켓이 될 수 있습니다. 따라서 영업상의 기밀유지를 위해 기재하지 않습니다. 【종속회사의 내용】 1) 판매경로 및 판매방법

폐기물가스화발전으로 생산된 전력은 전력거래소와 장기공급계약에 의해 전력을 공급하여 수익을 창출할 예정이며, SRF 고형연료는 외부 수요처와 공급계약을 통해 판매될 예정입니다. 2) 판매전략 당사의 발전방식은 한국전력공사와 장기공급계약을 통해 전력을 공급하는 방식 및 한국전력거래소를 통해 입찰과 발전비용평가 등의 시장운영규칙에 따라 전력을 공급하는 방식으로 이루어질 예정입니다. SRF 고형연료 사업은 폐기물처리업로부터 폐기물 공급받아 처리하여 수익을 얻고 이를 고형연료로 제조하여 수요처에 판매하여 수익을 얻을 예정입니다. 3) 주요 매출처 현황 공시작성기준일 현재 주요 매출처가 없습니다. 6. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

산업용 플랜트 설비	산업용보일러설비	-	-	11,657	-	3,480	-	8,177

환경에너지설비	-	-	6,576	-	287	-	6,289

화공설비	-	-	80	-	-	-	80

기타	-	-	17,103	-	4,708	-	12,395

합 계	35,416	8,475	26,941

※ 상기 수주액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.
※ 수주총액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다.
※ 수주총액은 전기 이월 수주잔액이 포함한 금액입니다.
※ 기납품액은 작성기준일까지의 누계 매출액입니다.
※ 신재생에너지사업은 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 주요 시장위험

지배회사 및 종속회사는 산업용플랜트설비 제조와 신재생에너지발전사업을 영위하고 있으며 해당 전방시장의 규모 및 성장률의 영향을 받고 있습니다. 따라서 향후 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 경우 이는 당사 영업에 악영향을 미칠 수 있습니다.

1) 기후변화협약과 대기 환경보존법 등의 변경 개정등 관련 규정의 변경은 당사가 영위하는 모든 산업분야에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 주요한 원재료인 철강제품의 가격인 상승할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있습니다. 3) 지배회사가 속해 있는 산업은 수주산업으로 산업의 특성상 수주시점부터 공급시점까지 장기기간이 소요되는 경우에는 수주금액이 늘어날수록 생산을 위한 자재구매자금등의 수요가 증가되고 이에 따라 현금흐름에 영향을 끼칠 수 있습니다. 4) 지배회사가 영위하는 수주산업의 특성상 납기지연과 불량품이 발생할 경우 프로젝트 전체의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 5) 종속회사가 영위하는 신재생에너지발전사업은 국내 전력거래가격(SMP)와 정부의 신재생에너지 정책에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 나. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석40 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	1,563,834,395	(1,563,834,395)	1,287,908,565	(1,287,908,565)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	-	-	-	-

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,289,114,840	8,851,966,341

기타유동채권	117,401,316	643,995,532

기타비유동채권	770,564,468	685,812,266

합 계	11,177,080,624	10,181,774,139

5) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 2,818,155,175 2,818,155,175 2,818,155,175 - - - 단기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 - 1,300,000,000 - - 기타유동채무 730,442,322 730,442,322 730,442,322 - - 기타유동금융부채 388,876 388,876 388,876 - - 유동성전환사채 532,771,849 546,903,500 546,903,500 - - - 유동리스부채 347,033,290 347,033,290 - 347,033,290 - - 장기차입금 2,656,000,000 2,656,000,000 - - 2,656,000,000 - 비유동리스부채 1,493,910,011 1,493,910,011 - - 745,186,603 748,723,408 합 계 9,878,701,523 9,892,833,174 4,095,889,873 1,647,033,290 3,401,186,603 748,723,408 (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 3,769,187,401 3,769,187,401 3,769,187,401 - - - 단기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 534,014,359 765,985,641 - - 기타유동채무 975,222,345 975,222,345 975,222,345 - - - 기타유동금융부채 388,876 388,876 - 388,876 - - 유동성전환사채 515,813,867 546,903,500 - 546,903,500 - - 유동리스부채 377,339,630 377,339,630 - 377,339,630 장기차입금 2,656,000,000 - - - 비유동리스부채 761,701,933 761,701,933 - - 138,364,200 623,337,733 합 계 10,355,654,052 7,730,743,685 5,278,424,105 1,690,617,647 138,364,200 623,337,733 (2) 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 15,323,207,512 15,872,297,749 자본총계(B) 18,546,756,438 17,096,337,908 부채비율(A/B) 82.62% 92.84% (3) 공정가치 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 가) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화옵션 계약을 체결하고 있으며, 당분기 현재 미체결 파생상품 계약의 내용은 없습니다 나)미체결된 파생 상품 계약 내용 - 해당사항이 없습니다. 다) 파생상품 관련 당분기 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 금액 금융수익 통화선도 거래 - 평가 - 통화옵션 거래 - 평가 - 금융비용 통화선도 거래 - 평가 - 통화옵션 거래 598,682 평가 - 합 계 (598,682) 나. 기타 계약 등에 의한 풋백옵션 - 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 가. 유형자산 등 취득 거래선 항 목 내 용 유아이제십오차유동화전문 유한회사 계약 유형 유형자산 취득 입찰참가일 2019. 03. 12 내용 군산공장(건물·기계장치) 취득위한 입찰참가 목적 사업장 설립을 통한 사업확대 대금수수 방법 현금지급 낙찰금액 3,550,000,000원 나. 유형자산 등 처분 거래선 항 목 내 용 임상재(주식회사에프엘에너지) 계약 유형 유형자산 처분 계약체결일 2020.09.15 내용 화성공장(토지·건물·지장물 일체) 매각 목적 전환사채 조기상환등 대금수수 방법 현금지급 매각금액 5,150,000,000원 10. 연구개발 활동 등 가. 연구개발 담당조직 1) 연구개발 조직 명칭: 주식회사 강원 기술연구소 2) 연구개발조직의 운영현황 구성 항목 운영현황 비고 프로젝트 TF Team 수주되는 프로젝트의 효과적인 수행을 위해 사안별 구성 - 기술연구소 제품의 기초설계와 공학적 검증 수행 - 전기처리개발팀 제품의 운용을 위한 전기제어 개발 - 배관설계팀 제품과 연결되는 배관의 상세 설계 수행 - 나. 연구개발인력 현황 직위 기초 증가 감소 기말 신고서제출일현재 소장 1 - - 1 1 책임연구원 1 - - 1 1 선임연구원 - - - - - 연구원 4 - - 4 4 보조연구원 - - - - - 계 6 - - 6 6 * 연구개발인력 현황은 한국산업기술진흥협회에 신고된 "기술연구소 " 인력을 기재하였습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 원 ) 구 분 2021년(제47기 1분기) 2020년(제46기) 2019년(제45기) 자산처리 원재료비 - - 인건비 - - 감가상각비 - - 위탁용역비 - - 기타 경비 - - 소 계 - - 비용처리 제조원가 255,467,210 1,335,598,240 2,255,108,545 판매비와 관리비 - - - 합 계(매출액 대비 비율) 255,467,210(2.32%) 1,335,598,240 (3.48%) 2,255,108,545(5.30%) 라. 연구개발실적 당사의 주요한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 1) Air Cooled Blowdown Cooler 개발. 과제 Air Cooled Blowdown Cooler 개발 기관 강원 기술연구소 기간 2004.03 ~ 2008.07 결과 및 효과 Air Cooled Blowdown Cooler 설계용 열량 자동 계산 프로그램 개발 상품화 국외: 이란 국영 가스회사에 공급하여 성공적으로 운행 중 국내: GS칼텍스에 2기를 설계, 제작공급하여 성공적으로 운행 중 2) SRU(Sulfur Recovery Unit) 개발. 과제 SRU(Sulfur Recovery Unit)개발 기관 강원 기술연구소 기간 1999.10 ~ 2008.05 결과 및 효과 국내 최초로 설계용 열량 계산 프로세스 및 프로그램 개발 상품화 이란 국영 가스 공사에 공급, 사우디 ARAMCO社에 공급 3) RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발. 과제 RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.01 ~ 2008.03 결과 및 효과 보일러의 각 부위에서 발생하는 Steam(증기)가 균일하게 이동될 수 있도록 하기 위한 계산 프로그램 상품화 수관식보일러, 열매체 보일러 등에 성공적 적용 4) 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발. 과제 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.10 ~ 2008.09 결과 및 효과 폐열을 회수하는 열교환기와 물을 증발시키는 증기부분의 드럼을 별도 구성 상품화 이란에 4기를 성공적으로 공급 마. 특허출원사항 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 입형보일러 강원 2003.07.08 2006.01.09 화공설비(열매체보일러) 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연 결재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제47기 1분기말 제46기말 제45기말 구 분 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 21,897,443,168 21,492,517,267 30,544,231,627 ㆍ당좌자산 21,288,137,371 21,272,741,653 30,425,447,927 ㆍ재고자산 609,305,797 219,775,614 118,783,700 [비유동자산] 11,972,520,782 11,476,118,390 25,756,187,835 ㆍ투자자산 2,529,695,633 2,786,978,090 12,545,284,469 ㆍ유형자산 6,653,753,384 6,699,241,706 10,387,937,519 ㆍ무형자산 156,767,950 167,759,948 654,893,273 ㆍ사용권자산 1,861,739,347 1,136,326,380 1,464,599,327 ㆍ기타비유동자산 - - - ㆍ기타비유동채권 770,564,468 685,812,266 703,473,247 자산총계 33,869,963,950 32,968,635,657 56,300,419,462 [유동부채] 11,167,142,931 12,436,158,036 31,166,464,213 [비유동부채] 4,156,064,581 3,436,139,713 4,311,042,142 부채총계 15,323,207,512 15,872,297,749 35,477,506,355 [자본금] 9,077,455,500 9,077,455,500 8,721,837,000 [자본잉여금] 20,987,314,158 20,987,314,158 17,952,879,805 [자본조정] - - 741,635,828 [기타포괄손익누계액] △312,430,572 △294,723,684 1,750,336,623 [이익잉여금] △11,204,920,290 △12,674,852,460 △8,343,776,149 [비지배주주지분] △662,358 1,144,394 - 자본총계 18,546,756,438 17,096,337,908 20,822,913,107 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2021.01.01~2021.03.31.) (2020.1.1.~2020.12.31.) (2019.1.1.~2019.12.31.) 매출액 11,008,660,308 38,345,165,674 42,549,621,578 영업이익(영업손실) 212,832,084 △9,226,307,671 △17,175,963,153 당기순이익(당기순손실) 1,468,125,418 △12,874,762,618 △35,949,081,053 [지배기업 소유주지분] 1,469,932,170 △12,375,907,012 △33,188,918,056 [비지배기업 지분] △1,806,752 △498,855,606 △2,760,162,997 주당순이익(주당순손실) 81 △685 △2,101 연결에 포함된 회사수 2 2 1 [△는 음(-)의 수치임] ※ 상기 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며 제 47기 1분기 연결재무정보는 K-IFRS에 따른 외부감사인의 감사를 받 지않은 연결재무제표입니다. ※ 상기 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제46기, 제45기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 연결재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제47기 1분기말 제46기말 제45기말 구 분 (2021년 3월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 22,294,819,197 21,886,931,092 30,346,448,966 ㆍ당좌자산 21,685,513,400 21,667,155,478 30,227,665,266 ㆍ재고자산 609,305,797 219,775,614 118,783,700 [비유동자산] 11,608,392,912 11,111,348,025 24,457,939,540 ㆍ투자자산 2,529,695,633 2,786,978,090 12,545,284,469 ㆍ유형자산 6,289,625,514 6,334,471,341 9,089,689,224 ㆍ무형자산 156,767,950 167,759,948 654,893,273 ㆍ사용권자산 1,861,739,347 1,136,326,380 1,464,599,327 ㆍ기타비유동자산 - - ㆍ기타비유동채권 770,564,468 685,812,266 703,473,247 자산총계 33,903,212,109 32,998,279,117 54,804,388,506 [유동부채] 11,068,471,931 12,350,768,036 27,890,956,140 [비유동부채] 4,156,064,581 3,436,139,713 4,311,042,142 부채총계 15,224,536,512 15,786,907,749 32,201,998,282 [자본금] 9,077,455,500 9,077,455,500 8,721,837,000 [자본잉여금] 22,336,434,326 22,336,434,326 19,301,999,973 [자본조정] - 741,635,828 [기타포괄손익누계액] △312,430,572 △294,723,684 1,750,336,623 [이익잉여금] △12,422,783,657 △13,907,794,774 △7,913,419,200 자본총계 18,678,675,597 17,211,371,368 22,602,390,224 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2021.01.01~2021.03.31.) (2020.01.01.~2020.12.31.) (2019.1.1.~2019.12.31.) 매출액 11,008,660,308 38,345,165,674 42,549,621,578 영업이익(영업손실) 232,807,683 △8,978,062,326 △17,150,531,429 당기순이익(당기순손실) 1,485,011,117 △14,039,206,275 △33,762,407,946 주당순이익(주당순손실) 82 △777 △2,137 [△는 음(-)의 수치임] ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제47기 1분기 재무정보는 K-IFRS에 따른 외부감사인의 감사를 받 지않은 별도재무제표입니다.※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제46기, 제45기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 별도재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서(2021년)_47_00100601_v3주식회사강원.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 46 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 21,897,443,168 21,492,517,267 현금및현금성자산 8,011,188,640 8,928,244,713 기타유동금융자산 2,435,658,871 2,471,034,458 매출채권 10,289,114,840 8,851,966,341 기타유동채권 117,401,316 643,995,532 재고자산 609,305,797 219,775,614 기타유동자산 434,773,704 377,500,609 비유동자산 11,972,520,782 11,476,118,390 관계기업투자주식 269,320,629 기타비유동금융자산 2,529,695,633 2,517,657,461 유형자산 6,653,753,384 6,699,241,706 무형자산 156,767,950 167,759,948 사용권자산 1,861,739,347 1,136,326,380 기타비유동채권 770,564,468 685,812,266 자산총계 33,869,963,950 32,968,635,657 부채 유동부채 11,167,142,931 12,436,158,036 매입채무 2,818,155,175 3,769,187,401 단기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 기타유동금융부채 388,876 388,876 기타유동부채 5,438,351,419 5,498,205,917 기타유동채무 730,442,322 975,222,345 유동성전환사채 532,771,849 515,813,867 유동성리스부채 347,033,290 377,339,630 비유동부채 4,156,064,581 3,436,139,713 장기차입금 2,656,000,000 2,656,000,000 확정급여부채 6,154,570 18,437,780 비유동리스부채 1,493,910,011 761,701,933 부채총계 15,323,207,512 15,872,297,749 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 18,547,418,796 17,095,193,514 자본금 9,077,455,500 9,077,455,500 자본잉여금 20,987,314,158 20,987,314,158 기타자본항목 기타포괄손익누계액 (312,430,572) (294,723,684) 이익잉여금(결손금) (11,204,920,290) (12,674,852,460) 비지배지분 (662,358) 1,144,394 자본총계 18,546,756,438 17,096,337,908 자본과부채총계 33,869,963,950 32,968,635,657 연결 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 46 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,008,660,308 11,008,660,308 10,057,407,188 10,057,407,188 매출원가 10,193,470,575 10,193,470,575 9,489,816,952 9,489,816,952 매출총이익 815,189,733 815,189,733 567,590,236 567,590,236 판매비와관리비 602,357,649 602,357,649 2,642,347,255 2,642,347,255 영업이익(손실) 212,832,084 212,832,084 (2,074,757,019) (2,074,757,019) 기타영업외수익 1,433,893,141 1,433,893,141 494,360,995 494,360,995 기타영업외비용 71,023,863 71,023,863 89,530,922 89,530,922 금융수익 18,022,908 18,022,908 1,042,460,138 1,042,460,138 금융비용 125,598,852 125,598,852 922,556,965 922,556,965 법인세비용차감전순이익(손실) 1,468,125,418 1,468,125,418 (1,550,023,773) (1,550,023,773) 당기순이익(손실) 1,468,125,418 1,468,125,418 (1,550,023,773) (1,550,023,773) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업지분 1,469,932,170 1,469,932,170 (1,525,023,773) (1,523,023,773) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,806,752) (1,806,752) (25,000,000) (25,000,000) 기타포괄손익 (17,706,888) (17,706,888) (1,855,084,599) (1,855,084,599) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (17,706,888) (17,706,888) (1,855,084,599) (1,855,084,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (17,706,888) (17,706,888) (1,855,084,599) (1,855,084,599) 총포괄손익 1,450,418,530 1,450,418,530 (3,405,108,372) (3,405,108,372) 총 포괄손익의 귀속 지배기업지분 1,452,225,282 1,452,225,282 (3,380,108,372) (3,380,108,372) 비지배지분 (1,806,752) (1,806,752) (25,000,000) (25,000,000) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 81 81 (86) (86) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 81 81 (86) (86) 연결 자본변동표 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 46 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,721,837,000 17,952,879,805 741,635,828 1,750,336,623 (8,042,132,843) 21,124,556,413 21,124,556,413 수정후기초자본 8,721,837,000 17,952,879,805 741,635,828 1,750,336,623 (8,042,132,843) 21,124,556,413 21,124,556,413 당기손익 (1,525,023,773) (1,525,023,773) (25,000,000) (1,550,023,773) 기타포괄손익-송정가치측정 지분상품 평가손익 (1,855,084,599) (1,855,084,599) (1,855,084,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 8,044,830,701 8,044,830,701 8,044,830,701 전환사채권 행사 355,618,500 2,292,798,525 2,648,417,025 2,648,417,025 종속기업의 취득 500,000,000 500,000,000 주식선택권의 소멸 741,635,828 (741,635,828) 2020.03.31 (기말자본) 9,077,455,500 20,987,314,158 (104,747,976) (1,522,325,915) 28,437,695,767 475,000,000 28,912,695,767 2021.01.01 (기초자본) 9,077,455,500 20,987,314,158 (294,723,684) (12,674,852,460) 17,095,193,514 1,144,394 17,096,337,908 수정후기초자본 9,077,455,500 20,987,314,158 (294,723,684) (12,674,852,460) 17,095,193,514 1,144,394 17,096,337,908 당기손익 1,469,932,170 1,469,932,170 (1,806,752) 1,468,125,418 기타포괄손익-송정가치측정 지분상품 평가손익 (17,706,888) (17,706,888) (17,706,888) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 전환사채권 행사 종속기업의 취득 주식선택권의 소멸 2021.03.31 (기말자본) 9,077,455,500 20,987,314,158 (312,430,572) (11,204,920,290) 18,547,418,796 (662,358) 18,546,756,438 연결 현금흐름표 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 46 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,887,438,255) 481,321,360 당기순이익(손실) 1,468,125,418 (1,550,023,773) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,137,957,196) (550,660,938) 퇴직급여 (5,707,570) 6,912,219 금융비용 125,598,852 922,556,965 금융수익 (18,022,908) (1,042,460,138) 외화환산손실 68,435,911 37,410,715 외화환산이익 (144,873,093) (315,718,976) 감가상각비 97,257,822 132,257,932 유형자산처분손실 38,811,667 사용권자산처분이익 (2,737,600) 무형자산상각비 10,991,998 6,593,548 무형자산처분손실 11,660,000 관계기업투자주식처분이익 (1,231,449,728) 사용권자산감가상각비 110,987,169 203,972,461 대손상각비(환입) (26,640,984) 194,141,170 하자보수비 (17,877,689) (10,668,113) 공사손실충당금전입액(환입액) (103,919,376) (736,130,388) 운전자본의 변동 (2,215,927,337) 2,582,006,071 매출채권 (1,465,524,242) (1,448,395,810) 기타유동채권 836,978,313 562,381 기타유동자산 (55,593,955) 4,173,873,065 재고자산 (389,530,183) (753,600,000) 매입채무 (952,844,174) (2,376,639,528) 기타채무 (244,780,023) (568,413,676) 기타유동부채 61,942,567 3,557,660,439 퇴직금지급 (11,498,340) 사외적립자산의감소(증가) 4,922,700 (3,040,800) 법인세납부(환급) (1,679,140) 투자활동현금흐름 1,053,879,245 4,313,708,123 이자의 수취 6,134,005 33,266,697 기타유동금융자산의 감소 28,010,000 9,262,400 기타비유동금융자산의 감소 8,476,590 645,701,416 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 12,781,583,567 기타유동금융부채의 증가 35,430,006 무형자산의 처분 530,000,000 기타비유동채권의감소 15,500,000 단기대여금의 감소 200,000,000 81,000,000 기타유동금융자산의 증가 (6,471,850) (4,429,795,200) 기타비유동금융자산의 증가 (3,000,000) (341,800,424) 기타유동부채의 감소 (87,580,000) 관계기업투자주식의 처분 1,000,000,000 유형자산의 취득 (51,769,500) (360,738,193) 무형자산의 취득 (120,000,000) 기타비유동채권의증가 (140,000,000) (462,622,146) 단기대여금의 증가 (3,000,000) (4,000,000,000) 재무활동현금흐름 (155,310,525) 219,896,932 이자지급 (55,577,005) (72,553,695) 종속기업의 유상증자 500,000,000 리스료의 지급 (99,733,520) (207,549,373) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 71,813,462 38,205,549 현금및현금성자산의순증가(감소) (917,056,073) 5,053,131,964 기초현금및현금성자산 8,928,244,713 3,637,753,185 기말현금및현금성자산 8,011,188,640 8,690,885,149 3. 연결재무제표 주석 제 47(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 46(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 강원와 그 종속기업 1. 지배회사의 개요 주식회사 강원(이하 "지배기업"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 지배기업의 상호가 2019년 12월 6일자로 (주)웰크론강원에서 (주)강원으로 변경되었습니다. 지배기업의 본점은 전라북도 군산시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시에 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 비고 ㈜평산파트너스외 특수관계자 3,991,000 21.98% 보통주 이영규외 특수관계자 2,439,464 13.44% 보통주 우리사주조합 14,468 0.08% 보통주 기타 11,809,979 65.05% 보통주 합 계 18,154,911 100.0% (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 ㈜제주그린파워 2015년 5,300,000,000 100.00% 제주도 발전 03월31일 나우즈신기술 사모투자합자회사 2020년 4,000,000,000 87.50% 서울 금융 03월31일 (2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜제주그린파워 나우즈신기술 사모투자합자회사 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 375,354,925 381,156,61 42,272,140 40,075,153 부채 3,235,114,359 3,238,484,359 47,571,000 30,920,000 자본 (2,859,759,434) (2,857,327,748) (5,298,860) 9,155,153 매출 - - - - 당기순이익(손실) (2,431,686) (1,078,725,855) (14,454,013) (3,990,844,847) 총포괄이익 (2,431,686) (1,078,725,855) (14,454,013) (3,990,844,847) (3) 지배지분순이익과 비지배지분순이익연결회사의 지배지분순이익과 비지배지분순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 개별당기순손익 연결조정 조정후당기순손익 지배지분 비지배지분 지분율 금액 지분율 금액 지배회사 1,485,011,117 - 1,485,011,117 100.00% 1,485,011,117 - - (주)제주그린파워 (2,431,686) - (2,431,686) 100.00% (2,431,686) - - 나우즈신기술사모투자합자회사 (14,454,013) - (14,454,013) 87.50% (12,647,261) 12.50% (1,806,752) 합 계 1,468,125,418 - 1,468,125,418 1,452,225,282 (1,806,752) 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시", 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"(개정) - 중요성의 정의개정된 중요성의 정의에서는, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요한' 것으로 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율 지표 개혁개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 예외규정에서는 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계')의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2008)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부처 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록 한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 순실부담계약: 계약이행원가)개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액'(계약에 직접 관련되는 원가')로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제1101호(최초채택) 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 경우, 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 자산ㆍ부채를 측정 할 수 있도록 허용 하는 면제규정 적용범위에 누적환산차이를 추가하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단함에 있어, 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 채권자와 채무자 간 수수한 수수료(서로를 대신하여 수수한 수수료 포함)만 포함 한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호(리스) 리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계가 명확하게 기술되어 있지 않아, 리스개량 변제액에 관한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호(농림어업) 생물자산 등에 대한 공정가치 측정 시, '세금 관련 현금흐름’은 포함하지 않도록 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 중요한 회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2-(3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (6) 전기재무제표계정과목과의 재분류비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (7) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 금융자산 및 금융부채 1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 당사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. (9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 선입선출법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (10) 유형자산당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 20~40 년 구축물 20~40 년 기계장치 12 년 공기구 5 년 차량운반구 5 년 비품 5 년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (15) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.2) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후 원가기준으로 부채로 기록됩니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 이후 재측정되지 않습니다.3) 금융보증계약부채당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (16) 수익의 인식 1) 공사수익 당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계 산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니 다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자 산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업 권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세 무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이 연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이 나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법 인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생 할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적 용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인 세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금 액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생 하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (18) 종업원 급여 - 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (19) 주식선택권 당사는 임직원에 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식교부형주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본항목(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에 행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다. (20) 충당부채와 우발부채 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (21)외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래말의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않았습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ비화폐성 항목에서 발생한 손익을 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (22) 배당금 배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. ( 23) 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 본 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (24)리스 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석39 과 같 으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 1,563,834,395 (1,563,834,395) 1,287,908,565 (1,287,908,565) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자율 변동 - - - - 3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 10,289,114,840 8,851,966,341 기타유동채권 117,401,316 643,995,532 기타비유동채권 770,564,468 685,812,266 합 계 11,177,080,624 10,181,774,139 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 2,818,155,175 2,818,155,175 2,818,155,175 - - - 단기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 - - 기타유동채무 730,442,322 730,442,322 730,442,322 - - - 기타유동금융부채 388,876 388,876 388,876 - - - 유동성전환사채 532,771,849 546,903,500 546,903,500 - - - 유동리스부채 347,033,290 347,033,290 - 347,033,290 - - 장기차입금 2,656,000,000 2,656,000,000 - - 2,656,000,000 - 비유동리스부채 1,493,910,011 1,493,910,011 - - 745,186,603 748,723,408 합 계 9,878,701,523 9,892,833,174 4,095,889,873 1,647,033,290 3,401,186,603 748,723,408 (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 3,769,187,401 3,769,187,401 3,769,187,401 - - - 단기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 534,014,359 765,985,641 - - 기타유동채무 975,222,345 975,222,345 975,222,345 - - - 기타유동금융부채(*) 388,876 388,876 - 388,876 - - 유동성전환사채 515,813,867 546,903,500 - 546,903,500 - - 유동리스부채 377,339,630 377,339,630 - 377,339,630 장기차입금 2,656,000,000 - - - 비유동리스부채 761,701,933 761,701,933 - - 138,364,200 623,337,733 합 계 10,355,654,052 7,730,743,685 5,278,424,105 1,690,617,647 138,364,200 623,337,733 (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 15,323,207,512 15,872,297,749 자본총계(B) 18,546,756,438 17,096,337,908 부채비율(A/B) 82.62% 92.84% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였으며, 연결재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.-총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. -총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,011,188,640 - - 8,011,188,640 기타유동금융자산 2,393,943,871 - 41,715,000 2,435,658,871 매출채권 10,289,114,840 - - 10,289,114,840 기타유동채권 117,401,316 - - 117,401,316 기타비유동금융자산 1,881,048,705 87,574,428 561,072,500 2,529,695,633 기타비유동채권 770,564,468 - - 770,564,468 합 계 23,463,261,840 87,574,428 602,787,500 24,153,623,768 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 2,818,155,175 - 2,818,155,175 단기차입금 1,300,000,000 - 1,300,000,000 기타유동금융부채 - 388,876 388,876 기타유동채무 730,442,322 - 730,442,322 유동성전환사채 532,771,849 - 532,771,849 유동리스부채 347,033,290 - 347,033,290 장기차입금 2,656,000,000 - 2,656,000,000 비유동리스부채 1,493,910,011 - 1,493,910,011 합 계 9,878,312,647 388,876 9,878,701,523 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,928,244,713 - - 8,928,244,713 기타유동금융자산 2,359,475,776 - 111,558,682 2,471,034,458 매출채권 8,851,966,341 - - 8,851,966,341 기타유동채권 643,995,532 - - 643,995,532 기타비유동금융자산 1,853,069,145 105,281,316 559,307,000 2,517,657,461 기타비유동채권 685,812,266 - - 685,812,266 합 계 23,322,563,773 105,281,316 670,865,682 24,098,710,771 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 3,769,187,401 - 3,769,187,401 단기차입금 1,300,000,000 - 1,300,000,000 기타유동채무 975,222,345 - 975,222,345 기타유동금융부채 - 388,876 388,876 유동성전환사채 515,813,867 - 515,813,867 유동리스부채 377,339,630 - 377,339,630 장기차입금 2,656,000,000 - 2,656,000,000 비유동리스부채 761,701,933 - 761,701,933 합 계 10,355,265,176 388,876 10,355,654,052 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 41,715,000 - - 41,715,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 87,574,428 87,574,428 부채 파생상품 유동부채 - - 388,876 388,876 (단위: 원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품 유동자산 - 28,608,682 - 28,608,682 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 82,950,000 - - 82,950,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 105,281,316 105,281,316 부채 파생상품 유동부채 - - 388,876 388,876 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 105,281,316 388,876 매입 3,800,000,000 - 매도 - - 대체 - - 평가손익 (3,817,706,888) - 기말잔액 87,574,428 388,876 6. 현 금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 8,011,188,640 8,928,244,713 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 317,380,000 304,640,000 선급이행보증 단기금융상품 농협은행 226,700,000 217,600,000 파생상품 단기금융상품 KEB하나은행 153,392,021 147,235,776 선급이행보증 단기금융상품 기업은행 100,000,000 100,000,000 질권설정담보용 단기금융상품 우리은행 1,330,000,000 1,330,000,000 계약이행보증 단기금융상품 경남은행 250,000,000 250,000,000 파생상품 단기금융상품 기업은행 6,471,850 - 계약이행보증 장기금융상품 KEB하나은행 317,380,000 304,640,000 계약(하자)이행보증 장기금융상품 KEB하나은행 516,082,550 495,366,400 계약(하자)이행보증 장기금융상품 기업은행 330,000,000 330,000,000 계약이행보증 장기금융상품 기업은행 652,000,000 652,000,000 계약이행보증 장기금융상품 기업은행 10,450,000 10,450,000 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 18,700,000 18,700,000 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 6,314,000 6,314,000 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증 합 계 4,237,870,421 4,169,946,176 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 16,860,548,260 45,346,960 53,233,631 2,844,632,000 1,582,072,457 21,385,833,308 대손충당금 6,571,433,420 - - 2,841,632,000 1,566,251,732 10,979,317,152 순장부가액 10,289,114,840 45,346,960 53,233,631 3,000,000 15,820,725 10,406,516,156 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 15,450,040,745 381,554,916 46,619,891 3,041,632,000 1,582,072,457 20,501,920,009 대손충당금 6,598,074,404 - - 2,841,632,000 1,566,251,732 11,005,958,136 순장부가액 8,851,966,341 381,554,916 46,619,891 200,000,000 15,820,725 9,495,961,873 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정하는 금융자산으 로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결회사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 연결회사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 8,733,537,067 - 53,233,631 - - 8,786,770,698 1년미만 6,284,169,121 45,346,960 - 2,844,632,000 - 9,174,148,081 1년초과 1,842,842,072 - - - 1,582,072,457 3,424,914,529 합 계 16,860,548,260 45,346,960 53,233,631 2,844,632,000 1,582,072,457 21,385,833,308 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 7,757,344,893 - 41,833,007 - - 7,799,177,900 1년미만 5,840,581,619 381,554,916 4,786,884 3,041,632,000 - 9,268,555,419 1년초과 1,852,114,233 - - - 1,582,072,457 3,434,186,690 합 계 15,450,040,745 381,554,916 46,619,891 3,041,632,000 1,582,072,457 20,501,920,009 2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 6,598,074,404 5,575,646,359 1,566,251,732 13,739,972,495 손상차손 인식금액 (26,640,984) (2,734,014,359) - (2,760,655,343) 당분기말금액 6,571,433,420 2,841,632,000 1,566,251,732 10,979,317,152 (단위 : 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 5,933,859,599 8,234,613 1,566,251,732 7,508,345,944 손상차손 인식금액 664,214,805 2,833,397,387 - 3,497,612,192 전기말금액 6,598,074,404 2,841,632,000 1,566,251,732 11,005,958,136 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 8,127,011,193 8,733,537,067 - 16,860,548,260 대손충당금 3,011,993,815 3,559,439,605 - 6,571,433,420 합 계 5,115,017,378 5,174,097,462 - 10,289,114,840 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 전기말금액 7,588,195,852 7,757,344,893 104,500,000 15,450,040,745 대손충당금 3,015,785,101 3,582,289,303 - 6,598,074,404 합 계 4,572,410,751 4,175,055,590 104,500,000 8,851,966,341 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 362,364,726 - 300,683,230 - 선급비용 9,950,012 - 14,987,120 - 선급법인세 62,301,024 - 60,621,884 - 부가가치세대급금 157,942 - 1,208,375 - 합계 434,773,704 - 377,500,609 - 10. 파생상품 (1) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포함 된 파생 상품 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - - 28,608,682 - 전환사채옵션(*) - 388,876 - 388,876 소계 - 388,876 28,608,682 388,876 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융손익 매입금액 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 전환권대가전환사채옵션(유동항목) - - - - 388,876 - 합 계 - - - - 388,876 - 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 946,519,783 532,103,344 414,416,439 698,508,000 532,103,344 166,404,656 원재료 320,848,296 125,958,938 194,889,358 179,329,896 125,958,938 53,370,958 합계 1,267,368,079 658,062,282 609,305,797 877,837,896 658,062,282 219,775,614 12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 2,393,943,871 - 2,359,475,776 - 파생상품자산 - - 28,608,682 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 41,715,000 561,072,500 82,950,000 559,307,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 87,574,428 - 105,281,316 장기금융상품 - 1,881,048,705 - 1,853,069,145 합 계 2,435,658,871 2,529,695,633 2,471,034,458 2,517,657,461 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 41,715,000 82,950,000 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금등 561,072,500 559,307,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 87,574,428 105,281,316 합 계 690,361,928 747,538,316 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 구분 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 올리패스 60,000,000 41,715,000 41,715,000 (단위: 원) 구분 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 올리패스 60,000,000 82,950,000 82,950,000 2)시장성 없는 채무증권 (단위: 원) 회사명 내역 취득원가 공정가액 장부금액 다인엔터테인먼트 신주인수권부사채(*) 500,000,000 - - 아스토시글로벌 전환사채(**) 3,800,000,000 - - 합계 4,300,000,000 - - (*)해당 신주인수권부사채는 발행회사의 완전자본잠식 및 주된 사업부매각에 따른 실질적 영업중단 사태를 고려하여 전기에 전액 손상처리 하였습니다.(**)해당 전환사채는 발행회사의 완전자본잠식 및 영업재개가 불투명하여 전기에 전액 손상처리하였습니다. (단위: 원) 회사명 내역 취득원가 공정가액 장부금액 다인엔터테인먼트 신주인수권부사채(*) 500,000,000 - - 아스토시글로벌 전환사채(**) 3,800,000,000 - - 합계 4,300,000,000 - - (*)해당 신주인수권부사채는 발행회사의 완전자본잠식 및 주된 사업부매각에 따른 실질적 영업중단 사태를 고려하여 전액 손상처리 하였습니다.(**)해당 전환사채는 발행회사의 완전자본잠식 및 영업재개가 불투명하여 전액 손상처리하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내 역 은 다음과 같습니다. 1) 출자금 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 404,000,000 501,488,500 501,488,500 대한설비건설공제조합 30,789,495 49,384,000 49,384,000 한국보일러공업협동조합 9,900,000 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 합계 444,989,495 561,072,500 561,072,500 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 404,000,000 499,723,000 499,723,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 49,384,000 49,384,000 한국보일러공업협동조합 9,900,000 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 합계 444,989,495 559,307,000 559,307,000 2) 수익증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 한일퍼스트 THE9 전문투자형 사모투자산탁(*) 2,000,000,000 2,000,000,000 - - (*)당사는 해당펀드의 2종 수익권자로서, 신탁계약상 1종 수익권자에 대한 우선손실충당의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 펀드의 수익사업인 키오스크사업의 중단 및 선순위 수익권자의 환매가능성을 고려하여 투자금액을 전기에 전액 손상처리하였습니다. (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 한일퍼스트 THE9 전문투자형 사모투자산탁(*) 2,000,000,000 2,000,000,000 - - (*)당사는 해당펀드의 2종 수익권자로서, 신탁계약상 1종 수익권자에 대한 우선손실충당의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 펀드의 수익사업인 키오스크사업의 중단 및 선순위 수익권자의 환매가능성을 고려하여 투자금액을 전액 손상처리하였습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (312,430,572) 87,574,428 87,574,428 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (294,723,684) 105,281,316 105,281,316 13. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부가액 - - - - - - - * 전기말 관계기업투자주식 (주)에스디시스템 주식 1,308,431주는 당분기에 전량 매도하여 당분기말 현재 보유하고 있지 않습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부가액 ㈜에스디시스템 1,308,431 13.62% 7,300,000,000 845,071,742 (7,030,679,371) 269,320,629 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 - - - - - - - (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜에스디시스템 2020년 12월 31일 12,655,088,334 6,448,828,025 6,206,260,309 22,756,801,156 (2,137,647,387) 14. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 73,942,451 - 73,942,451 건물 4,624,853,991 (276,361,428) 4,348,492,563 구축물 217,817,500 (10,719,218) 207,098,282 기계장치 3,259,409,371 (1,788,506,894) 1,470,902,477 차량운반구 181,622,334 (171,434,989) 10,187,345 공구와기구 87,125,840 (73,662,506) 13,463,334 비품 1,115,106,218 (949,567,156) 165,539,062 합계 9,559,877,705 (3,270,252,191) 6,289,625,514 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 73,942,451 - 73,942,451 건물 4,624,853,991 (247,333,028) 4,377,520,963 구축물 159,930,000 (7,996,500) 151,933,500 기계장치 3,259,409,371 (1,743,366,767) 1,516,042,604 차량운반구 181,622,334 (169,382,051) 12,240,283 공구와기구 87,125,840 (72,517,506) 14,608,334 비품 1,115,106,218 (933,041,012) 182,065,206 건설중인자산 6,118,000 - 6,118,000 합계 9,508,108,205 (3,173,636,864) 6,334,471,341 (3) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 73,942,451 - - - - 73,942,451 건물 4,377,520,963 - - (29,028,400) - 4,348,492,563 구축물 151,933,500 27,297,500 - (2,722,718) 30,590,000 207,098,282 기계장치 1,516,042,604 - (31,126,667) (45,140,127) - 1,470,902,477 차량운반구 12,240,283 - - (2,052,938) - 10,187,345 공구와기구 14,608,334 - - (1,145,000) - 13,463,334 비품 182,065,206 - (7,685,000) (16,526,144) - 165,539,062 건설중인자산 6,118,000 24,472,000 - - (30,590,000) - 합계 6,334,471,341 51,769,500 - (96,615,327) - 6,289,625,514 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 833,557,142 59,199,117 (818,813,808) - - 73,942,451 건물 5,368,586,310 117,378,726 (1,523,900,403) (164,940,740) 580,397,070 4,377,520,963 구축물 178,092,966 159,930,000 (168,074,532) (18,014,934) - 151,933,500 기계장치 1,846,197,370 - (123,968,001) (206,186,765) - 1,516,042,604 차량운반구 28,868,107 - - (16,627,824) - 12,240,283 공구와기구 19,208,906 14,800,000 (7,127,672) (12,272,900) - 14,608,334 비품 234,781,353 30,649,110 (10,745,307) (72,619,950) - 182,065,206 건설중인자산 580,397,070 6,118,000 - - (580,397,070) 6,118,000 합계 9,089,689,224 388,074,953 (2,652,629,723) (490,663,113) - 6,334,471,341 (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜강원 화성기숙사 342㎡ 10,876,700 55,335,600 342㎡ 10,876,700 55,335,600 ㈜강원 군산기숙사 224㎡ 63,065,751 64,569,600 224㎡ 63,065,751 64,569,600 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 328,320,000 3,800㎡ 326,863,154 328,320,000 합 계 4,366㎡ 400,805,605 448,225,200 400,805,605 448,225,200 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 소프트웨어 949,558,960 (756,315,259) - (54,742,417) 138,501,284 회원권 40,397,150 - (22,130,484) - 18,266,666 합 계 989,956,110 (756,315,259) (22,130,484) (54,742,417) 156,767,950 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 소프트웨어 949,558,960 (742,337,311) - (57,728,367) 149,493,282 회원권 40,397,150 - (22,130,484) - 18,266,666 합계 989,956,110 (742,337,311) (22,130,484) (57,728,367) 167,759,948 (2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각 정부보조금 기말 소프트웨어 149,493,282 - - (13,977,948) 2,985,950 138,501,284 회원권 18,266,666 - - - - 18,266,666 합계 167,759,948 - - (13,977,948) 2,985,950 156,767,950 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각 정부보조금 기말 소프트웨어 94,966,607 147,688,000 - (33,442,325) (59,719,000) 149,493,282 회원권 559,926,666 - (541,660,000) - - 18,266,666 합계 654,893,273 147,688,000 (541,660,000) (33,442,325) (59,719,000) 167,759,948 16. 리스(1)사용권자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 850,474,131 (85,047,408) 765,426,723 건물 1,243,725,034 (196,976,437) 1,046,748,597 차량 127,533,875 (77,969,848) 49,564,027 합계 2,221,733,040 (359,993,693) 1,861,739,347 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 850,474,131 (74,416,482) 776,057,649 건물 639,188,303 (320,954,651) 318,233,652 차량 109,867,824 (67,832,745) 42,035,079 합계 1,599,530,258 (463,203,878) 1,136,326,380 2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 종료자산 기말 토지 776,057,649 - (10,630,926) - 765,426,723 건물 318,233,652 971,732,185 (90,219,140) (152,998,100) 1,046,748,597 차량 42,035,079 17,666,051 (10,137,103) - 49,564,027 합계 1,136,326,380 989,398,236 (110,987,169) (152,998,100) 1,861,739,347 (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 종료자산 기말 토지 851,408,774 - (45,676,674) (29,674,451) 776,057,649 건물 324,205,145 445,888,090 (388,457,456) (63,402,127) 318,233,652 차량 288,985,408 257,009,772 (228,998,866) (274,961,235) 42,035,079 합계 1,464,599,327 702,897,862 (663,132,996) (368,037,813) 1,136,326,380 (2) 리스부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 유동 비유동 토지 30,451,895 748,723,408 건물 276,720,432 734,232,788 차량 39,860,963 10,953,815 합계 347,033,290 1,493,910,011 (단위 : 원) 구분 전기말 유동 비유동 토지 30,156,566 756,448,030 건물 309,035,272 - 차량 38,147,792 5,253,903 합계 377,339,630 761,701,933 2) 당분기말 및 전기말 현재 리스 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 종료자산 기말 토지 786,604,596 - (15,083,520) 7,654,227 - 779,175,303 건물 309,035,272 920,627,676 (73,970,000) 3,148,924 (147,888,652) 1,010,953,220 차량 43,401,695 17,666,051 (10,680,000) 427,032 - 50,814,778 합계 1,139,041,563 938,293,723 (99,733,520) 11,230,183 (147,888,652) 1,840,943,301 (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 종료자산 기말 토지 845,024,693 - (60,334,080) 33,824,942 (31,910,959) 786,604,596 건물 307,674,508 425,551,013 (382,480,000) 9,889,109 (51,599,358) 309,035,272 차량 291,557,842 256,152,700 (235,692,570) 10,545,984 (279,162,261) 43,401,695 합계 1,444,257,043 681,703,709 (678,506,650) 54,260,035 (362,672,578) 1,139,041,563 17. 기타비유동채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 38,819,800 38,819,800 보증금 731,744,668 646,992,466 합 계 770,564,468 685,812,266 (2) 당분기말 및 전기말 중 기타비유동채권의 대손충당금의 변동내역 없습니다. 18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 더나인브릿지 11.50% 1,300,000,000 1,300,000,000 소계 1,300,000,000 1,300,000,000 장기차입금 시설자금 기업은행 등 2.917% 2,536,000,000 2,536,000,000 3.028% 120,000,000 120,000,000 유동성대체 - - 소계 2,656,000,000 2,656,000,000 합계 3,956,000,000 3,956,000,000 19. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 전환청구기간 전환가액 계정과목 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2018년 06월 14일 2021년 06월 14일 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 3,221원 전환사채 500,000,000 500,000,000 상환할증금 46,903,500 46,903,500 전환권조정계정 (13,909,837) (30,601,642) 사채할인발행차금 (221,814) (487,991) 합 계 532,771,849 515,813,867 (2) 당분기 중 연결회사 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 기초 515,813,867 발행 - 상각 16,957,982 상환 - 전환 - 기말 532,771,849 (3) 연결회사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 매도청구권 (Call Option) 해당사항 없습니다. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 155,231주 전환가격(*) 1주당 3,221원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행 1년 후부터 매 3개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 합니다. (5) 당분기 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2018.06.14) 기초 감소 감소 대체액 기말 평가기준일 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 - - - - - - - 전환권 2,327,724,000 388,876 - - - 388,876 388,876 - 20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,905,327,249 - 2,068,642,749 - 부가세예수금 62,237,581 - 144,294,651 - 예수금 51,051,510 - 32,740,550 - 하자보수충당부채 180,247,719 - 203,028,848 - 공사손실충당부채 949,805,360 1,053,724,736 - 초과청구공사 289,682,000 - 1,995,774,383 - 합 계 5,438,351,419 - 5,498,205,917 - 21. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,818,155,175 3,769,187,401 미지급금 47,571,000 - 30,920,000 - 미지급비용 682,871,322 - 944,302,345 - 합계 3,548,597,497 - 4,744,409,746 - 22. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 388,876 - 388,876 - 합계 388,876 - 388,876 - 23. 퇴직급여제도 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직급여제도 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 36,393,930 17,683,329 퇴직급여지급액 (11,498,340) - 퇴직급여설정액 (5,707,570) 18,710,601 기말잔액 19,188,020 36,393,930 사외적립자산 (13,033,450) (17,956,150) 퇴직급여충당부채 6,154,570 18,437,780 확정급여부채 6,154,570 18,437,780 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 31,317천원 및 841,532천원 입니다. 24. 납입자본금당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 18,154,911 18,154,911 보통주자본금 9,077,455,500 9,077,455,500 25. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,341,549,188 19,341,549,188 자기신주인수권처분이익 - - 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 신주인수권대가 - - 기타자본잉여금 939,403,650 939,403,650 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합계 20,987,314,158 20,987,314,158 (*) 연결회사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보전, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목은 없습니다. 26. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (312,430,572) (294,723,684) 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 (18,514,208,248) (19,984,140,418) 소 계 (11,204,920,290) (12,674,852,460) 27. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 8,474,908,958 7,864,226,075 10,057,407,188 9,489,816,952 상품매출 2,494,110,350 2,329,244,500 - - 기타매출 39,641,000 - - - 합계 11,008,660,308 10,193,470,575 10,057,407,188 9,489,816,952 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 2,791,059,114 - - 2,791,059,114 사용된 상품 2,329,244,500 - - 2,329,244,500 종업원급여비용 - 215,029,790 351,558,789 566,588,579 복리후생비 - 51,701,188 229,799,027 281,500,215 여비교통비 - 9,632,325 44,765,590 54,397,915 도서인쇄비 - 187,200 - 187,200 통신비 - 4,670,443 897,693 5,568,136 차량유지비 - 3,539,275 12,217,888 15,757,163 수도광열비 - 235,530 1,698,573 1,934,103 세금과공과 - 9,178,000 520,530 9,698,530 수선비 - 39,400 3,379,000 3,418,400 보험료 - 628,660 10,010,420 10,639,080 교육훈련비 - - 160,000 160,000 지급수수료 - 201,043,111 260,171,171 461,214,282 접대비 - 2,653,400 6,413,080 9,066,480 소모품비 - 3,027,077 69,287,016 72,314,093 광고선전비 - 50,000 - 50,000 감가상각비 - 11,537,373 85,720,449 97,257,822 무형자산상각비 - 10,991,998 - 10,991,998 사용권자산 감가상각비 - 88,000,665 22,986,504 110,987,169 경상개발비 - - 255,467,210 255,467,210 운반비 - - 36,927,594 36,927,594 대손상각비 - (26,640,984) - (26,640,984) 공사손실충당금전입액 - - (103,919,376) (103,919,376) 지급임차료 - 16,167,459 4,122,627 20,290,086 유지보수비 - - (17,877,689) (17,877,689) 전력비 - 685,739 25,078,965 25,764,704 외주가공비 - - 3,752,511,900 3,752,511,900 포장비 - - 21,270,000 21,270,000 합계 5,120,303,614 602,357,649 5,073,166,961 10,795,828,224 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 3,607,416,272 - - 3,607,416,272 사용된 상품 - - - - 종업원급여비용 - 775,522,266 501,527,334 1,277,049,600 복리후생비 - 231,553,399 136,769,054 368,322,453 여비교통비 - 118,268,148 28,085,971 146,354,119 도서인쇄비 - 1,256,600 - 1,256,600 통신비 - 6,548,415 1,484,870 8,033,285 차량유지비 - 37,208,342 24,730,262 61,938,604 수도광열비 - 834,040 2,279,258 3,113,298 세금과공과 - 24,702,510 8,337,700 33,040,210 수선비 - 378,000 115,000 493,000 보험료 - 1,054,289 25,233,764 26,288,053 교육훈련비 - 620,000 59,000 679,000 지급수수료 - 546,998,257 168,877,657 715,875,914 접대비 - 78,333,386 1,134,080 79,467,466 소모품비 - 44,944,644 103,453,531 148,398,175 광고선전비 - 900,000 - 900,000 감가상각비 - 14,018,594 118,239,338 132,257,932 무형자산상각비 - 6,593,548 - 6,593,548 사용권자산 감가상각비 - 148,192,421 55,780,040 203,972,461 경상개발비 - 395,354,310 - 395,354,310 운반비 - - 116,695,202 116,695,202 대손상각비 - 194,141,170 - 194,141,170 공사손실충당금전입액 - - (736,130,388) (736,130,388) 지급임차료 - 12,804,589 - 12,804,589 하자보수비 - - (10,668,113) (10,668,113) 전력비 - 2,120,327 40,427,690 42,548,017 외주가공비 - - 5,267,009,430 5,267,009,430 포장비 - - 28,960,000 28,960,000 합계 3,607,416,272 2,642,347,255 5,882,400,680 12,132,164,207 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 210,591,500 748,080,410 잡급 1,050,000 1,800,000 퇴직급여 3,388,290 25,641,856 복리후생비 51,701,188 231,553,399 여비교통비 9,632,325 118,268,148 도서인쇄비 187,200 1,256,600 통신비 4,670,443 6,548,415 차량유지비 3,539,275 37,208,342 수도광열비 235,530 834,040 세금과공과 9,178,000 24,702,510 수선비 39,400 378,000 보험료 628,660 1,054,289 교육훈련비 - 620,000 지급수수료 201,043,111 546,998,257 접대비 2,653,400 78,333,386 소모품비 3,027,077 44,944,644 광고선전비 50,000 900,000 전력비 685,739 2,120,327 감가상각비 11,537,373 14,018,594 무형자산상각비 10,991,998 6,593,548 사용권자산 감가상각비 88,000,665 148,192,421 경상개발비 - 395,354,310 대손상각비 (26,640,984) 194,141,170 지급임차료 16,167,459 12,804,589 합계 602,357,649 2,642,347,255 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 11,320,802 174,185,085 외화환산이익 144,873,093 315,718,976 사용권자산처분이익 15,934,310 - 관계기업투자주식 처분이익 1,231,449,728 - 잡이익 30,315,208 4,456,934 소 계 1,433,893,141 494,360,995 기타영업외비용 외환차손 1,808,564 1,375,496 외화환산손실 68,435,911 37,410,715 기부금 250,000 250,000 유형자산처분손실 - 38,811,667 무형자산처분손실 - 11,660,000 잡손실 529,388 23,044 소 계 71,023,863 89,530,922 순기타영업외손익 1,362,869,278 404,830,073 31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 16,257,408 71,272,372 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,765,500 760,478,146 통화선도거래이익 - 60,460,126 통화옵션거래이익 - 101,493,279 배당금수익 - 48,756,215 소 계 18,022,908 1,042,460,138 금융비용 이자비용 83,765,170 189,347,523 통화옵션거래손실 598,682 87,580,000 통화옵션평가손실 - 606,149,099 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 41,235,000 39,480,343 소 계 125,598,852 922,556,965 순금융손익 (107,575,944) 119,903,173 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,765,500 41,235,000 (39,469,500) 상각후원가로 측정하는금융자산 16,257,408 - 16,257,408 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 - 83,765,170 (83,765,170) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 598,682 (598,682) 합 계 18,022,908 125,598,852 (107,575,944) (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 971,187,766 - 971,187,766 상각후원가로 측정하는금융자산 71,272,372 - 71,272,372 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 - 189,347,523 (189,347,523) 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 733,209,442 (733,209,442) 합 계 1,042,460,138 922,556,965 119,903,173 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 82,467,454 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - 82,467,454 이연법인세 - 776,608,433 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - 909,574,281 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - (132,965,848) 법인세비용 (수익) - 859,075,887 (2)연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인제자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,468,125,418 (1,550,023,773) 적용세율에 따른 법인세비용 161,493,796 (8,415,711,548) 조정사항: (161,493,796) 9,274,787,435 세무상 공제되지 않는 비용 등 - 36,536,808 미인식이연법인세 - 7,912,322,168 이월결손금 (161,493,796) - 기타차이(세율차이등) - 1,325,928,459 법인세비용 - 859,075,887 (4) 연결회사는 당분기말 현재 차감할 일시적차이와 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 관련된 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 33. 주당순손익 등 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통주식수 당분기> (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2021-01-01 18,154,911 90 1,633,941,990 합 계 - 18,154,911 - 1,633,941,990 가중평균유통주식수(당기) - - - 18,154,911 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2020-01-01 17,443,674 91 1,587,374,334 전환권행사 2020-02-11 711,237 50 35,561,850 합 계 - 18,154,911 - 1,622,936,184 가중평균유통주식수(전기) - - - 17,834,464 2) 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,469,932,170 (1,525,023,773) 보통주손익 1,469,932,170 (1,525,023,773) 가중평균유통보통주식수 18,154,911 17,834,464 보통주기본주당순손익 81 (86) 희석가중평균유통보통주식수 18,154,911 17,834,464 희석주당순이익 81 (86) (2) 희석주당손익 당분기말 및 전분기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 제 3 회 전환사채 3,221 2019.06.14 ~ 2021.05.14 155,231 34. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 장부금액 담보권자 내용 토지 및 건물 등 3,840,000,000 3,883,959,994 기업은행 시설자금대출 264,000,000 243,169,407 시설자금대출 기타금융자산 349,118,000 317,380,000 KEB하나은행 선급이행보증 226,700,000 226,700,000 농협은행 파생상품 168,731,677 153,392,021 경남은행 선급이행보증 110,000,000 100,000,000 KEB하나은행 선급이행보증 1,323,200,000 1,330,000,000 우리은행 계약이행보증 250,000,000 250,000,000 경남은행 파생상품 6,471,850 6,471,850 기업은행 계약이행보증 기타비유동금융자산 349,118,000 317,380,000 KEB하나은행 계약(하자)이행보증 567,690,805 516,082,550 KEB하나은행 계약(하자)이행보증 330,000,000 330,000,000 기업은행 계약이행보증 652,000,000 652,000,000 기업은행 계약이행보증 10,450,000 10,450,000 기업은행 하자이행보증 18,700,000 18,700,000 기업은행 하자이행보증 6,314,000 6,314,000 기업은행 하자이행보증 2,200,000,000 - 더나인브릿지㈜ 운영자금대출 35. 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 KEB하나은행 $1,150,626.45 - 우리은행 1,257,125,170 - 수출입은행 $3,143,922.50 - 중국은행 $1,581,000.00 - 서울보증보험 $2,738,200 백지수표 2매가 견질제공 됨 ?375,000.00 8,392,048,768 자본재공제조합 2,918,658,173 수출입은행에 담보로 제공된 USD 2,673,922.50 이 포함 됨 합 계 USD $8,613,748.95 - EUR ?375,000.00 - KRW 12,567,827,111 - *상기외에 前 대표이사로부터 계약 및 하자이행, 일람불수입신용장 한도등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 보증처 보증채권자 통화 보증금액 내용 ㈜평산엠텍 지에스건설㈜ KRW 103,558,455 계약이행보증 KRW 492,475,149 하자이행보증 현대엔지니어링㈜ EUR ?375,000.00 하자이행보증 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결회사가 금융기관과 맺고 있었던 수입오픈 약정 등은 전기에 만기가 종료되어 당분기말 현재는 약정사항이 없습니다. (2) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 시설자금대출 2,656,000,000 2,656,000,000 - 외상매출채권 5,000,000,000 283,034,380 4,716,965,620 합 계 7,656,000,000 2,939,034,380 4,716,965,620 (3) 진행중인 소송사건제3회 전환사채(25억)에 대하여 前 경영진이 사채권을 위조하여 담보제공 등을 한 사실이 발견되어 법적조치를 진행중에 있습니다 37. 건설형 공사계약(1) 당분기말 및 전기말 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 기타변동(*) 공사수익인식액 기말계약잔액 33,508,368,276 1,311,807,415 - 597,897,423 8,474,908,958 26,943,164,156 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 39,216,326,168 37,837,841,395 - (5,338,930,613) 38,206,868,674 33,508,368,276 (2) 당분기말 및 전기말 진행중인 건 설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 119,753,292,554 128,320,923,705 (8,567,631,151) 289,682,000 2,089,332,336 4,618,331,883 6,707,664,219 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 140,563,569,816 156,608,355,340 (16,044,785,524) 1,701,304,028 2,523,216,036 3,609,947,629 6,133,163,665 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 29,308,626,166 28,861,326,391 447,299,775 98.56% - - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-08-31 9,399,433,190 9,284,760,105 114,673,085 98.78% - - - - 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2021-06-30 17,328,009,167 17,328,009,167 - 100.00% 393,736,363 - - - 환경에너지설비 ㈜이테크건설 2017-04-11 2021-06-30 4,031,057,223 4,031,057,223 - 0.00% 126,500,381 - 44,148,500 441,485 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2021-06-01 17,018,370,166 16,791,338,458 227,031,708 98.67% 789,037,692 - - - 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2020-12-31 9,950,000,000 5,431,705,000 4,518,295,000 54.59% 228,505,000 - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2020-06-30 8,229,561,776 8,229,561,776 - 100.00% - - - - 화공설비 현대엔지니어링㈜ 2018-04-27 2018-11-27 2,358,711,960 2,278,515,753 80,196,207 96.60% - - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2018-08-09 2021-05-26 4,042,376,000 3,863,881,488 178,494,512 95.52% 269,237,988 - - - 산업용보일러설비 ㈜이테크건설 2018-08-20 2019-06-30 3,269,867,323 3,187,920,150 81,947,173 97.57% - - - - 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 5,020,930,550 4,506,827,452 514,103,098 89.73% - - - - 산업용보일러설비 GLOBAL VISION 2019-05-08 2020-11-04 3,184,552,000 2,221,303,700 963,248,300 69.65% 1,258,411,700 - - - 환경에너지설비 KC코트렐㈜ 2019-10-02 2020-09-30 4,820,000,000 4,530,318,000 289,682,000 93.99% - - 482,000,000 4,820,000 산업용보일러설비 HYUNDAI ENGINEERING 2019-11-13 2020-11-30 4,999,582,087 4,577,348,102 422,233,985 91.53% 1,344,045,710 - 1,720,817,428 17,208,174 환경에너지설비 에스케이에너지㈜ 2020-04-06 2021-12-31 19,755,000,000 11,147,746,500 8,607,253,500 56.43% 446,966,872 - - - 환경에너지설비 에스케이종합화학㈜ 2020-04-06 2021-12-31 9,943,000,000 6,498,744,800 3,444,255,200 65.36% - - - - 발전에너지설비 CCZJV-GPX 2020-05-26 2021-10-12 5,192,880,880 978,338,755 4,214,542,125 18.84% - - - - 합 계 171,045,222,335 146,441,979,360 24,603,242,975 - 4,856,441,706 - 2,246,965,928 22,469,659 (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,937,397,100 5,921,366,123 16,030,977 100% 1,387,203,623 - 434,171,000 434,171,000 산업용보일러설비 M.H.I 2015-09-18 2017-07-31 6,219,244,269 6,183,221,011 36,023,258 99% - - - - 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 29,291,466,514 28,574,951,242 716,515,272 98% - - - - 환경에너지설비 Q.M.C 2016-10-04 2018-09-20 13,290,029,688 13,023,683,833 266,345,855 98% - - - - 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,618,652,270 17,618,652,270 - 100% - - - - 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-08-31 9,399,433,190 8,927,581,644 471,851,546 95% 488,885,644 - - - 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-12-31 20,414,231,390 16,466,119,039 3,948,112,351 81% 1,951,648,708 - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-11-15 16,825,836,804 16,236,401,958 589,434,846 97% 1,552,726,714 - - - 환경에너지설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2020-12-31 9,950,000,000 5,431,705,000 4,518,295,000 55% 228,505,000 - 825,000,000 8,250,000 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2019-02-28 9,980,503,000 9,980,503,000 - 100% - - - - 산업용보일러설비 한국중부발전㈜ 2018-04-16 2019-11-30 8,246,394,754 7,770,577,777 475,816,977 94% - - 810,830,646 8,108,306 환경에너지설비 지에스건설㈜ 2018-10-29 2020-11-24 4,470,165,700 2,806,817,043 1,663,348,657 63% - - 659,978,000 6,599,780 환경에너지설비 ㈜웰크론한텍 2018-12-13 2020-08-28 9,916,500,000 1,198,904,850 8,717,595,150 12% 207,254,850 - - - 산업용보일러설비 FLUOR 2019-01-30 2020-06-26 5,778,169,392 5,705,137,360 73,032,032 99% 1,453,861,860 - - - 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2019-03-06 2020-03-15 4,863,447,500 1,979,749,774 2,883,697,726 40% 88,374,874 - - 883,749 산업용보일러설비 HYUNDAI ENG' 2019-11-13 2020-11-30 4,865,362,500 20,434,522 4,844,927,978 0% - - 486,536,250 4,865,363 합 계 177,066,834,07 147,845,806,446 29,221,027,625 7,358,461,273 - 3,216,515,896 462,878,198 (4) 당분기 중 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용한 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실충당부채 총계약금액 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 공사손익 변동금액 산업용플랜트 설비사업부문 949,805,360 597,897,423 3,468,633,752 3,477,042,265 ※ 신재생에너지사업부문은 원가기준 투입법을 적용한 사업이 아니므로 기재하지 않았습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산(미청구공사)및 계약부채(초과청구공사 및 선수금)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 계약부채 계약자산 계약부채 산업용플랜트 설비사업부문 8,733,537,067 4,139,371,969 7,757,344,893 4,008,751,307 38. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 지배회사 ㈜평산파트너스 기타특수관계자 (주)큐인베스트먼트, (주)트리플에이, (주)평산윈텍,(주)평산엠텍, (주)피에스엠, 아이티캠 * 당분기말 현재 보유주식 처분으로 인하여 (주)에스디시스템은 관계회사에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 ㈜피에스엠 기타특수관계 매출 1,516,159,500 - (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 거래금액 기말잔액 ㈜제주그린파워 종속회사 단기대여금 - 3,184,014,359 (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 거래금액 기말잔액 ㈜트리플에이 기타특수관계자 단기대여금 2,000,000,000 - 이자비용 3,969,862 - . (4) 당분기 및 전기말 현재 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 당분기말 전기말 ㈜웰크론(*1) 관계회사 보증금 - 780,000,000 미지급비용 - 82,790,963 ㈜웰크론한텍(*1) 관계회사 미청구공사 - 3,439,612,374 ㈜피에스엠 기타특수관계 매출채권 1,667,775,450 - (*1) 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액 입니다 . (5) 당분기 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기 전기 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 38,819,800 38,819,800 (6) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역 없습니다. 39. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,476,630.57 2,807,260,751 697,579.66 758,966,670 EUR 281,270.20 373,608,395 178,592.12 238,999,119 단기금융상품 USD 615,326.00 697,472,021 615,327.00 669,475,776 장기금융상품 USD 735,300.00 833,462,550 735,300.00 800,006,400 매출채권 USD 3,681,499.83 4,193,146,783 3,990,982.88 4,417,967,384 EUR 5,747,417.19 7,634,236,782 4,665,167.19 6,243,113,342 대여금 USD - - 314,000.00 341,632,000 외화자산 합계 16,539,187,282 13,470,160,691 매입채무 USD 492,176.72 557,882,312 239,829.70 260,934,713 EUR 258,197.40 342,961,023 246,697.40 330,140,326 외화부채 합계 900,843,335 591,075,039 40. 부문별 보고(1) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 부문별 영업성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 강원 제주그린파워 나우즈신기술사모투자합자회사 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 기타사업 매출액 11,008,660,308 - - 11,008,660,308 - 11,008,660,308 내부매출액 - - - - - - 순매출액 11,008,660,308 - - 11,008,660,308 - 11,008,660,308 감가상각비 96,615,327 642,495 - 97,257,822 - 97,257,822 무형자산상각비 10,991,998 - - 10,991,998 - 10,991,998 영업이익 232,807,683 (2,444,599) (17,531,000) 212,832,084 - 212,832,084 (단위: 원) 구분 강원 제주그린파워 나우즈신기술사모투자합자회사 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 기타사업 매출액 10,057,407,188 - - 10,057,407,188 - 10,057,407,188 내부매출액 - - - - - - 순매출액 10,057,407,188 - - 10,057,407,188 - 10,057,407,188 감가상각비 131,615,437 642,495 - 132,257,932 - 132,257,932 무형자산상각비 6,593,548 - - 6,593,548 - 6,593,548 영업손익 (1,869,514,803) (5,242,216) (200,000,000) (2,074,757,019) - (2,074,757,019) (2) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후 금액 순매출액 7,512,288,960 493,470,076 1,137,399,682 1,865,501,590 - 11,008,660,308 비유동자산(*) 6,810,521,334 - - - - 6,810,521,334 (*)유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다. 구분 국내 아시아 중동 기타 연결실체내 기업간 내부거래조정 조정후 금액 순매출액 5,086,359,192 1,700,963,833 2,188,522,741 1,081,561,422 - 10,057,407,188 비유동자산(*) 10,804,245,838 - - - - 10,804,245,838 (*)유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다. 매출처 매출액 A회사 3,046,221,000 B회사 1,529,233,400 C회사 1,451,366,937 매출처 매출액 A회사 3,131,543,095 B회사 1,795,533,463 C회사 1,220,342,000 D회사 941,876,135 41. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전기 장기금융상품의 유동성 대체 - 403,160,737 당기손익-공정가치금융자산의 유동성대체 - 1,699,433,920 건설중인자산의 본계정 대체 6,118,000 580,397,070 리스부채의 유동성 대체 196,180,293 337,339,630 선급금의 종속기업주식대체 - 3,500,000,000 관계기업투자주식과 미수금의 상계 500,770,357 - 단기대여금과 선수금의 상계 - 3,965,985,641 유동성전환사채의 자본전환 및 상환등 - 5,534,968,025 (2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성전환사채 515,813,867 - 16,957,982 532,771,849 유동리스부채 377,339,630 (80,010,000) 49,703,660 347,033,290 단기차입금 1,300,000,000 - - 1,300,000,000 장기차입금 2,656,000,000 - - 2,656,000,000 비유동리스부채 761,701,933 (19,723,520) 751,931,598 1,493,910,011 재무활동으로부터의 총부채 5,610,855,430 (99,733,520) 818,593,240 6,329,715,150 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 46 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 유동자산 22,294,819,197 21,886,931,092 현금및현금성자산 7,983,750,445 8,895,842,420 기타유동금융자산 2,435,658,871 2,471,034,458 매출채권 10,289,114,840 8,851,966,341 기타유동채권 545,131,672 1,074,802,875 재고자산 609,305,797 219,775,614 기타유동자산 431,857,572 373,509,384 비유동자산 11,608,392,912 11,111,348,025 기타비유동금융자산 2,529,695,633 2,517,657,461 유형자산 6,289,625,514 6,334,471,341 무형자산 156,767,950 167,759,948 사용권자산 1,861,739,347 1,136,326,380 관계기업투자주식 269,320,629 종속기업투자주식 기타비유동채권 770,564,468 685,812,266 자산총계 33,903,212,109 32,998,279,117 부채 유동부채 11,068,471,931 12,350,768,036 매입채무 2,818,155,175 3,769,187,401 단기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 기타유동부채 5,388,351,419 5,448,205,917 기타유동채무 681,771,322 939,832,345 유동리스부채 347,033,290 377,339,630 기타유동금융부채 388,876 388,876 유동성전환사채 532,771,849 515,813,867 비유동부채 4,156,064,581 3,436,139,713 확정급여부채 6,154,570 18,437,780 비유동리스부채 1,493,910,011 761,701,933 장기차입금 2,656,000,000 2,656,000,000 부채총계 15,224,536,512 15,786,907,749 자본 자본금 9,077,455,500 9,077,455,500 자본잉여금 22,336,434,326 22,336,434,326 기타자본항목 기타포괄손익누계액 (312,430,572) (294,723,684) 이익잉여금(결손금) (12,422,783,657) (13,907,794,774) 자본총계 18,678,675,597 17,211,371,368 자본과부채총계 33,903,212,109 32,998,279,117 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 46 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,008,660,308 11,008,660,308 10,057,407,188 10,057,407,188 매출원가 10,193,470,575 10,193,470,575 9,489,816,952 9,489,816,952 매출총이익 815,189,733 815,189,733 567,590,236 567,590,236 판매비와관리비 582,382,050 582,382,050 2,437,105,039 2,437,105,039 영업이익(손실) 232,807,683 232,807,683 (1,869,514,803) (1,869,514,803) 기타영업외수익 1,433,883,135 1,433,883,135 494,350,989 494,350,989 기타영업외비용 71,023,858 71,023,858 89,530,916 89,530,916 금융수익 14,943,009 14,943,009 1,042,052,631 1,042,052,631 금융비용 125,598,852 125,598,852 874,729,906 874,729,906 법인세비용차감전순이익(손실) 1,485,011,117 1,485,011,117 (1,297,372,005) (1,297,372,005) 당기순이익(손실) 1,485,011,117 1,485,011,117 (1,297,372,005) (1,297,372,005) 기타포괄손익 (17,706,888) (17,706,888) (1,855,084,599) (1,855,084,599) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (17,706,888) (17,706,888) (1,855,084,599) (1,855,084,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (17,706,888) (17,706,888) (1,855,084,599) (1,855,084,599) 총포괄손익 1,467,304,229 1,467,304,229 (3,152,456,604) (3,152,456,604) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 82 82 (73) (73) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 82 82 (73) (73) 자본변동표 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 46 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 8,721,837,000 19,301,999,973 741,635,828 1,750,336,623 (7,611,775,894) 22,904,033,530 수정후기초자본 8,721,837,000 19,301,999,973 741,635,828 1,750,336,623 (7,611,775,894) 22,904,033,530 당기손익 (1,297,372,005) (1,297,372,005) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (1,855,084,599) (1,855,084,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 8,044,830,701 8,044,830,701 전환사채권 행사 355,618,500 2,292,798,525 2,648,417,025 주식선택권의 소멸 741,635,828 (741,635,828) 2020.03.31 (기말자본) 9,077,455,500 22,336,434,326 (104,747,976) (864,317,198) 30,444,824,652 2021.01.01 (기초자본) 9,077,455,500 22,336,434,326 (294,723,684) (13,907,794,774) 17,211,371,368 수정후기초자본 9,077,455,500 22,336,434,326 (294,723,684) (13,907,794,774) 17,211,371,368 당기손익 1,485,011,117 1,485,011,117 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (17,706,888) (17,706,888) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 전환사채권 행사 주식선택권의 소멸 2021.03.31 (기말자본) 9,077,455,500 22,336,434,326 (312,430,572) (12,422,783,657) 18,678,675,597 현금흐름표 제 47 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 46 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,882,471,245) (2,842,866,167) 당기순이익(손실) 1,485,011,117 (1,297,372,005) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,135,519,792) (598,722,985) 퇴직급여 (5,707,570) 6,912,219 금융비용 125,598,852 874,729,906 금융수익 (14,943,009) (1,042,052,631) 외화환산손실 68,435,911 37,410,715 외화환산이익 (144,873,093) (315,718,976) 감가상각비 96,615,327 131,615,437 유형자산처분손실 38,811,667 무형자산처분손실 11,660,000 관계기업투자주식처분이익 (1,231,449,728) 사용권자산처분이익 (2,737,600) 무형자산상각비 10,991,998 6,593,548 대손상각비(환입) (26,640,984) 194,141,170 사용권자산감가상각비 110,987,169 203,972,461 하자보수비 (17,877,689) (10,668,113) 공사손실충당금전입액(환입액) (103,919,376) (736,130,388) 운전자본의 변동 (2,230,283,430) (946,771,177) 매출채권 (1,465,524,242) (1,448,395,810) 기타유동채권 836,978,313 562,381 기타유동자산 (56,669,048) 674,009,010 재고자산 (389,530,183) (753,600,000) 매입채무 (952,844,174) (2,376,639,528) 기타유동채무 (258,061,023) (597,326,869) 기타유동부채 61,942,567 3,557,660,439 퇴직금의지급 (11,498,340) 사외적립자산의 감소(증가) 4,922,700 (3,040,800) 법인세납부(환급) (1,679,140) 투자활동현금흐름 1,053,876,333 8,113,300,616 이자의 수취 6,131,093 32,859,190 기타유동금융자산의 감소 28,010,000 9,262,400 기타비유동금융자산의 감소 8,476,590 645,701,416 기타유동금융부채의 증가 35,430,006 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 12,781,583,567 무형자산의 처분 530,000,000 기타비유동채권의 감소 15,500,000 단기대여금의 감소 200,000,000 81,000,000 관계기업투자주식의 처분 1,000,000,000 기타유동금융자산의 증가 (6,471,850) (629,795,200) 기타비유동금융자산의 증가 (3,000,000) (341,800,424) 기타유동금융부채의 감소 (87,580,000) 유형자산의 취득 (51,769,500) (360,738,193) 무형자산의 취득 (120,000,000) 기타비유동채권의증가 (140,000,000) (462,622,146) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,000,000) (4,000,000,000) 재무활동현금흐름 (155,310,525) (232,276,009) 리스료의 지급 (99,733,520) (207,549,373) 이자지급 (55,577,005) (24,726,636) 장기차입금의감소 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 71,813,462 38,205,549 현금및현금성자산의순증가(감소) (912,091,975) 5,076,363,989 기초현금및현금성자산 8,895,842,420 3,441,068,570 기말현금및현금성자산 7,983,750,445 8,517,432,559 5. 재무제표 주석 제 47(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지 제 46(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지 주식회사 강원 1.회사의 개요 주식회사 강원(이하 "당사"라 함)은 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사의 상호가 2019년 12월 6일자로 (주)웰크론강원에서 (주)강원으로 변경되었습니다. 당사의 본점은전라북도 군산시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시에 두고 있습니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 비고 ㈜평산파트너스외 특수관계자 3,991,000 21.98% 보통주 이영규외 특수관계자 2,439,464 13.44% 보통주 우리사주조합 14,468 0.08% 보통주 기타 11,809,979 65.05% 보통주 합계 18,154,911 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시", 제1008호 "회계정책, 회계추정의 변경 및 오류"(개정) - 중요성의 정의개정된 중요성의 정의에서는, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 '중요한' 것으로 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율 지표 개혁개정 기준서는 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 예외규정에서는 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조개정 기준서는 취득법 적용의 일환으로, 취득자산과 인수부채가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계(이하 '개념체계')의 자산과 부채의 정의를 충족하는지 참조함에 있어, 참조하는 개념체계를 개념체계(2007)에서 개념체계(2008)로 변경하였습니다. 이와 관련하여 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'과의 상충 문제는 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부처 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 당해 원가에서 차감하도록 한 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 순실부담계약: 계약이행원가)개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액'(계약에 직접 관련되는 원가')로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류개정 기준서는 특정 조건을 준수해야만 부채의 결제를 연기할 수 있는 대출 약정은 채무자가 보고기간 말에 해당 조건을 준수한 경우에만 부채의 결제를 연기할 권리가 있으며, 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성 및 이에 대한 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 기업 자신의 지분상품으로 부채를 결제하는 경우도 부채의 유동성 분류판단 시 고려하도록 하되, 계약상대방에게 옵션을 행사할 권리가 있는 전환옵션이 기업회계기준서 제1032호에 따른 자본의 정의를 충족하고 부채와 분리하여 인식되는 경우에는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제1101호(최초채택) 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 경우, 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 자산ㆍ부채를 측정 할 수 있도록 허용 하는 면제규정 적용범위에 누적환산차이를 추가하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단함에 있어, 새로운 조건에 따른 현금흐름에는 채권자와 채무자 간 수수한 수수료(서로를 대신하여 수수한 수수료 포함)만 포함 한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호(리스) 리스개량 변제액이 리스 인센티브에 해당하지 않는 이유를 설명하는 사실관계가 명확하게 기술되어 있지 않아, 리스개량 변제액에 관한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호(농림어업) 생물자산 등에 대한 공정가치 측정 시, '세금 관련 현금흐름’은 포함하지 않도록 하였습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 중요한 회계정책의 변경 및 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 '2-(3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (6) 전기재무제표계정과목과의 재분류비교 표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (7) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 금융자산 및 금융부채 1) 금융자산의 분류 및 측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.당사는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 당사는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용합니다. (9) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 선입선출법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (10) 유형자산당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 20~40 년 구축물 20~40 년 기계장치 12 년 공기구 5 년 차량운반구 5 년 비품 5 년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (15) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.2) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후 원가기준으로 부채로 기록됩니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 이후 재측정되지 않습니다.3) 금융보증계약부채당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (16) 수익의 인식 1) 공사수익 당사는 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약의 진행률을 기준으로 인식하고 있습니다. 당사는 관련 공사에 대해 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있으며, 계약의 진행률은 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.건설계약에서 손실이 예상되는 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식되며 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.당사는 보고기간말 현재 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액과 보고기간말까지 청구한 누적금액을 비교하여 청구한 금액이 적을 경우에는 그 차액을 미청구공사로, 청구한 금액이 많은 경우에는 그 차액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한 대가를 받을 무조건적인 권리는 재무상태표상 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다. 2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (17) 법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계 산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니 다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자 산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업 권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세 무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이 연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이 나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법 인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생 할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적 용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인 세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금 액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생 하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (18) 종업원 급여 - 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (19) 주식선택권 당사는 임직원에 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식교부형주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본항목(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에 행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다. (20) 충당부채와 우발부채 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (21)외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래말의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않았습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ비화폐성 항목에서 발생한 손익을 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (22) 배당금 배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. (23) 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 본 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다 (24)리스 당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 당사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 3. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 39과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 1,563,834,395 (1,563,834,395) 1,287,908,565 (1,287,908,565) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 변동이자율차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 - - - - 3) 가격위험당사는 재무상태표 상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 10,289,114,840 8,851,966,341 기타유동채권 545,131,672 1,074,802,875 기타비유동채권 770,564,468 685,812,266 합계 11,604,810,980 10,612,581,482 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 2,818,155,175 2,818,155,175 2,818,155,175 - - - 단기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 - - - 기타유동채무 681,771,322 681,771,322 681,771,322 - - - 기타유동금융부채 388,876 388,876 388,876 - - - 유동성전환사채 532,771,849 546,903,500 546,903,500 - - - 유동리스부채 347,033,290 347,033,290 - 347,033,290 - - 장기차입금 2,656,000,000 2,656,000,000 - - 2,656,000,000 - 비유동리스부채 1,493,910,011 1,493,910,011 - - 745,186,603 748,723,408 합계 9,830,030,523 9,844,162,174 5,347,218,873 347,033,290 3,401,186,603 748,723,408 (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무 3,769,187,401 3,769,187,401 3,769,187,401 - - - 단기차입금 1,300,000,000 1,300,000,000 - 1,300,000,000 - - 기타유동채무 939,832,345 939,832,345 939,832,345 - - - 기타유동금융부채 388,876 388,876 - 388,876 - - 유동성전환사채 515,813,867 546,903,500 - 546,903,500 - - 유동리스부채 377,339,630 377,339,630 - 377,339,630 - - 장기차입금 2,656,000,000 2,656,000,000 - - 2,656,000,000 - 비유동리스부채 761,701,933 761,701,933 - - 138,364,200 623,337,733 합계 10,320,264,052 10,351,353,685 4,709,019,746 2,224,632,006 2,794,364,200 623,337,733 (2) 자본 위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 15,224,536,512 15,786,907,749 자본총계(B) 18,678,675,597 17,211,371,368 부채비율(A/B) 81.51% 91.72% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만 공정가치추정액과 취득원가의 차이가 중요하지 않을 경우에는 취득원가를 공정가치로 추정하여 장부에 계상하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. (2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 건설계약-총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 따라서 총계약수익의 측정은미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.-총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 7,983,750,445 - - 7,983,750,445 7,983,750,445 기타유동금융자산 2,393,943,871 - 41,715,000 2,435,658,871 2,435,658,871 매출채권 10,289,114,840 - - 10,289,114,840 10,289,114,840 기타유동채권 545,131,672 - - 545,131,672 545,131,672 기타비유동금융자산 1,881,048,705 87,574,428 561,072,500 2,529,695,633 2,529,695,633 기타비유동채권 770,564,468 - - 770,564,468 770,564,468 합계 23,863,554,001 87,574,428 602,787,500 24,553,915,929 24,553,915,929 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 공정가액 매입채무 2,818,155,175 - 2,818,155,175 2,818,155,175 단기차입금 1,300,000,000 - 1,300,000,000 1,300,000,000 기타유동채무 681,771,322 - 681,771,322 681,771,322 기타유동금융부채 - 388,876 388,876 388,876 유동성전환사채 532,771,849 - 532,771,849 532,771,849 유동리스부채 347,033,290 - 347,033,290 347,033,290 장기차입금 2,656,000,000 - 2,656,000,000 2,656,000,000 비유동리스부채 1,493,910,011 - 1,493,910,011 1,493,910,011 합계 9,829,641,647 388,876 9,830,030,523 9,830,030,523 (단위: 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 8,895,842,420 - - 8,895,842,420 8,895,842,420 기타유동금융자산 2,359,475,776 - 111,558,682 2,471,034,458 2,471,034,458 매출채권 8,851,966,341 - - 8,851,966,341 8,851,966,341 기타유동채권 1,074,802,875 - - 1,074,802,875 1,074,802,875 기타비유동금융자산 1,853,069,145 105,281,316 559,307,000 2,517,657,461 2,517,657,461 기타비유동채권 685,812,266 - - 685,812,266 685,812,266 합계 23,720,968,823 105,281,316 670,865,682 24,497,115,821 24,497,115,821 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 공정가액 매입채무 3,769,187,401 - 3,769,187,401 3,769,187,401 단기차입금 1,300,000,000 - 1,300,000,000 1,300,000,000 기타유동채무 939,832,345 - 939,832,345 939,832,345 기타유동금융부채 - 388,876 388,876 388,876 유동성전환사채 515,813,867 - 515,813,867 515,813,867 유동리스부채 377,339,630 - 377,339,630 377,339,630 장기차입금 2,656,000,000 - 2,656,000,000 2,656,000,000 비유동리스부채 761,701,933 - 761,701,933 761,701,933 합계 10,319,875,176 388,876 10,320,264,052 10,320,264,052 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 41,715,000 - - 41,715,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 87,574,428 87,574,428 부채 유동파생상품부채 - - 388,876 388,876 (단위: 원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품 유동자산 - 28,608,682 - 28,608,682 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 82,950,000 - - 82,950,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) - - 105,281,316 105,281,316 부채 파생상품 유동부채 - - 388,876 388,876 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 금융자산 금융부채 기초잔액 105,281,316 388,876 매입 - - 매도 - - 대체 - - 평가손익 (17,706,888) - 기말잔액 87,574,428 388,876 6. 현 금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 등 7,983,750,445 8,895,842,420 7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 317,380,000 304,640,000 선급이행보증 단기금융상품 농협은행 226,700,000 217,600,000 파생상품 단기금융상품 KEB하나은행 153,392,021 147,235,776 선급이행보증 단기금융상품 기업은행 100,000,000 100,000,000 질권설정담보용 단기금융상품 우리은행 1,330,000,000 1,330,000,000 계약이행보증 단기금융상품 경남은행 250,000,000 250,000,000 파생상품 단기금융상품 기업은행 6,471,850 - 계약이행보증 장기금융상품 KEB하나은행 317,380,000 304,640,000 계약(하자)이행보증 장기금융상품 KEB하나은행 516,082,550 495,366,400 계약(하자)이행보증 장기금융상품 기업은행 330,000,000 330,000,000 계약이행보증 장기금융상품 기업은행 652,000,000 652,000,000 계약이행보증 장기금융상품 기업은행 10,450,000 10,450,000 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 18,700,000 18,700,000 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 6,314,000 6,314,000 하자이행보증 장기금융상품 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증 합계 4,237,870,421 4,169,946,176 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 미수수익 합 계 채권가액 16,860,548,260 45,346,960 6,028,646,359 1,582,072,457 30,963,987 24,547,578,023 대손충당금 6,571,433,420 - 5,575,646,359 1,566,251,732 - 13,713,331,511 순장부가액 10,289,114,840 45,346,960 453,000,000 15,820,725 30,963,987 10,834,246,512 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 미수수익 합 계 채권가액 15,450,040,745 381,554,916 6,225,646,359 1,582,072,457 27,427,234 23,666,741,711 대손충당금 6,598,074,404 - 5,575,646,359 1,566,251,732 - 13,739,972,495 순장부가액 8,851,966,341 381,554,916 650,000,000 15,820,725 27,427,234 9,926,769,216 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타유동채권 등은 상각후원가로 측정하는 금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 미수수익 합 계 만기미도래 8,733,537,067 - - - 30,963,987 8,764,501,054 1년미만 6,284,169,121 45,346,960 6,028,646,359 - - 12,358,162,440 1년초과 1,842,842,072 - - 1,582,072,457 - 3,424,914,529 합 계 16,860,548,260 45,346,960 6,028,646,359 1,582,072,457 30,963,987 24,547,578,023 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 미수수익 합 계 만기미도래 7,757,344,893 - - - 22,640,350 7,779,985,243 1년미만 5,840,581,619 381,554,916 6,225,646,359 - 4,786,884 12,452,569,778 1년초과 1,852,114,233 - - 1,582,072,457 - 3,434,186,690 합 계 15,450,040,745 381,554,916 6,225,646,359 1,582,072,457 27,427,234 23,666,741,711 2) 당분기말 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 6,598,074,404 5,575,646,359 1,566,251,732 13,739,972,495 손상차손 인식금액 (26,640,984) - - (26,640,984) 당분기말금액 6,571,433,420 5,575,646,359 1,566,251,732 13,713,331,511 (단위: 원) 구분 매출채권 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 5,933,859,599 8,234,613 1,566,251,732 7,508,345,944 손상차손 인식금액 664,214,805 5,567,411,746 - 6,231,626,551 당기말금액 6,598,074,404 5,575,646,359 1,566,251,732 13,739,972,495 3) 당분기말 및 전기 중 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당분기말금액 8,127,011,193 8,733,537,067 - 16,860,548,260 대손충당금 3,011,993,815 3,559,439,605 - 6,571,433,420 합 계 5,115,017,378 5,174,097,462 - 10,289,114,840 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 전기말금액 7,588,195,852 7,757,344,893 104,500,000 15,450,040,745 대손충당금 3,015,785,101 3,582,289,303 - 6,598,074,404 합 계 4,572,410,751 4,175,055,590 104,500,000 8,851,966,341 9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 유동자산 선급금 362,364,726 300,683,230 선급비용 9,925,082 14,937,530 선급법인세 59,567,764 57,888,624 합 계 431,857,572 373,509,384 10. 파생상품 (1) 기타금융자산 및 기타금융부채 에 포 함된 파생상 품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 - - 28,608,682 - 전환사채옵션(*) - 388,876 - 388,876 소계 - 388,876 28,608,682 388,876 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융손익 매입금액 콜매도금액 풋매입금액 전환권대가전환사채옵션(유동항목) - - - - 388,876 - 합 계 - - - - 388,876 - 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 320,848,296 125,958,938 194,889,358 179,329,896 125,958,938 53,370,958 상품 946,519,783 532,103,344 414,416,439 698,508,000 532,103,344 166,404,656 합계 1,267,368,079 658,062,282 609,305,797 877,837,896 658,062,282 219,775,614 12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 단기금융상품 2,393,943,871 - 2,359,475,776 - 파생상품자산 - - 28,608,682 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 41,715,000 561,072,500 82,950,000 559,307,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 87,574,428 - 105,281,316 장기금융상품 - 1,881,048,705 - 1,853,069,145 합 계 2,435,658,871 2,529,695,633 2,471,034,458 2,517,657,461 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자 산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 41,715,000 82,950,000 소계 41,715,000 82,950,000 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금등 561,072,500 559,307,000 소계 561,072,500 559,307,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 87,574,428 105,281,316 소계 87,574,428 105,281,316 합 계 690,361,928 747,538,316 (3) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 당분기말> (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 올리패스 60,000,000 41,715,000 41,715,000 (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 올리패스 60,000,000 82,950,000 82,950,000 2) 시장성 없는 채무증권 당분기말> (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 신주인수권부사채(*) 다인엔터테인먼트 500,000,000 - - (*)해당 신주인수권부사채는 발행회사의 완전자본잠식 및 주된 사업부매각에 따른실질적 영업중단 사태를 고려하여 전기에 전액 손상처리 하였습니다. (단위: 원) 구분 구분 취득원가 공정가액 장부금액 신주인수권부사채(*) 다인엔터테인먼트 500,000,000 - - (*)해당 신주인수권부사채는 발행회사의 완전자본잠식 및 주된 사업부매각에 따른실질적 영업중단 사태를 고려하여 전액 손상처리 하였습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 의 내역 은 다음 과 같습니다. 3) 출자금 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합 404,000,000 501,488,500 501,488,500 대한설비건설공제조합 30,789,495 49,384,000 49,384,000 한국보일러공업협동조합 9,900,000 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 합계 444,989,495 561,072,500 561,072,500 (단위: 원) 회사명 취득원가 공정가액 장부금액 자본재공제조합(*) 404,000,000 499,723,000 499,723,000 대한설비건설공제조합(*) 30,789,495 49,384,000 49,384,000 한국보일러공업협동조합(*) 9,900,000 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*) 300,000 300,000 300,000 합계 444,989,495 559,307,000 559,307,000 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 계정 재분류 하였습니다. 4) 수익증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 한일퍼스트 THE9 전문투자형 사모투자산탁(*) 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 합계 2,000,000,000 2,000,000,000 - - (*)당사는 해당펀드의 2종 수익권자로서, 신탁계약상 1종 수익권자에 대한 우선손실충당의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 펀드의 수익사업인 키오스크사업의 중단 및 선순위 수익권자의 환매가능성을 고려하여 투자금액을 전기에 전액 손상처리하였습니다. (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 한일퍼스트 THE9 전문투자형 사모투자산탁 2,000,000,000 2,000,000,000 - - 합계 2,000,000,000 2,000,000,000 - - (*)당사는 해당펀드의 2종 수익권자로서, 신탁계약상 1종 수익권자에 대한 우선손실충당의무를 부담하고 있습니다. 당사는 해당 펀드의 수익사업인 키오스크사업의 중단 및 선순위 수익권자의 환매가능성을 고려하여 투자금액을 전액 손상처리하였습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (312,430,572) 87,574,428 87,574,428 (단위: 원) 회사명 취득원가 평가손익누계 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 (294,723,684) 105,281,316 105,281,316 13. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부금액 - - - - - - - * 전기말 관계기업투자주식 (주)에스디시스템 주식 1,308,431주는 당분기에 전량 매도하여 당분기말 현재 보유하고 있지 않습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부금액 ㈜에스디시스템 1,308,431 13.62% 7,300,000,000 845,071,742 (7,030,679,371) 269,320,629 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 - - - - - - - (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜에스디시스템 2020년 12월 31일 12,655,088,334 6,448,828,025 6,206,260,309 22,756,801,156 (2,137,647,387) 14. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부금액 ㈜제주그린파워 1,060,000 100.00% 3,310,157,010 (2,859,759,434) 3,310,157,010 - 나우즈신기술사모투자 합자회사 - 87.50% 3,500,000,000 (4,636,503) 3,500,000,000 - (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산지분액 손상차손누계액 장부금액 ㈜제주그린파워 1,060,000 100.00% 3,310,157,010 (2,857,327,748) 3,310,157,010 - 나우즈신기술사모투자 합자회사 - 87.50% 3,500,000,000 8,010,759 3,500,000,000 - 합계 - - 6,810,157,010 (2,849,316,989) 6,810,157,010 - (2) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜제주그린파워 2021-03-31 375,354,925 3,235,114,359 (2,859,759,434) - (2,431,686) 나우즈신기술사모투자 합자회사 2021-03-31 42,272,140 47,571,000 (5,298,860) - (14,454,013) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜제주그린파워 2020-12-31 381,156,611 3,238,484,359 (2,857,327,748) - (1,078,725,855) 나우즈신기술사모투자 합자회사 2020-12-31 40,075,153 30,920,000 9,155,153 - (3,990,844,847) 15. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 73,942,451 - - 73,942,451 건물 4,624,853,991 (276,361,428) - 4,348,492,563 구축물 217,817,500 (10,719,218) - 207,098,282 기계장치 3,259,409,371 (1,788,506,894) - 1,470,902,477 차량운반구 181,622,334 (171,434,989) - 10,187,345 공구와기구 87,125,840 (73,662,506) - 13,463,334 비품 1,115,106,218 (949,567,156) - 165,539,062 합계 9,559,877,705 (3,270,252,191) - 6,289,625,514 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 73,942,451 - - 73,942,451 건물 4,624,853,991 (247,333,028) - 4,377,520,963 구축물 159,930,000 (7,996,500) - 151,933,500 기계장치 3,259,409,371 (1,743,366,767) - 1,516,042,604 차량운반구 181,622,334 (169,382,051) - 12,240,283 공구와기구 87,125,840 (72,517,506) - 14,608,334 비품 1,115,106,218 (933,041,012) - 182,065,206 건설중인자산 6,118,000 - - 6,118,000 합 계 9,508,108,205 (3,173,636,864) - 6,334,471,341 (3) 당분기말 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 73,942,451 - - - - 73,942,451 건물 4,377,520,963 - - (29,028,400) - 4,348,492,563 구축물 151,933,500 27,297,500 - (2,722,718) 30,590,000 207,098,282 기계장치 1,516,042,604 - - (45,140,127) - 1,470,902,477 차량운반구 12,240,283 - - (2,052,938) - 10,187,345 공구와기구 14,608,334 - - (1,145,000) - 13,463,334 비품 182,065,206 - - (16,526,144) - 165,539,062 건설중인자산 6,118,000 24,472,000 - - (30,590,000) - 합 계 6,334,471,341 51,769,500 - (96,615,327) - 6,289,625,514 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 833,557,142 59,199,117 (818,813,808) - - 73,942,451 건물 5,368,586,310 117,378,726 (1,523,900,403) (164,940,740) 580,397,070 4,377,520,963 구축물 178,092,966 159,930,000 (168,074,532) (18,014,934) - 151,933,500 기계장치 1,846,197,370 - (123,968,001) (206,186,765) - 1,516,042,604 차량운반구 28,868,107 - - (16,627,824) - 12,240,283 공구와기구 19,208,906 14,800,000 (7,127,672) (12,272,900) - 14,608,334 비품 234,781,353 30,649,110 (10,745,307) (72,619,950) - 182,065,206 건설중인자산 580,397,070 6,118,000 - - (580,397,070) 6,118,000 합 계 9,089,689,224 388,074,953 (2,652,629,723) (490,663,113) - 6,334,471,341 (4) 토지공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 화성 기숙사 342㎡ 10,876,700 55,335,600 342㎡ 10,876,700 55,335,600 군산 기숙사 224㎡ 63,065,751 64,569,600 224㎡ 63,065,751 64,569,600 합 계 566㎡ 73,942,451 119,905,200 566㎡ 73,942,451 119,905,200 16. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 소프트웨어 949,558,960 (756,315,259) - (54,742,417) 138,501,284 회원권 40,397,150 - (22,130,484) - 18,266,666 합 계 989,956,110 (756,315,259) (22,130,484) (54,742,417) 156,767,950 (단위: 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 소프트웨어 949,558,960 (742,337,311) - (57,728,367) 149,493,282 회원권 40,397,150 - (22,130,484) - 18,266,666 합 계 989,956,110 (742,337,311) (22,130,484) (57,728,367) 167,759,948 (2) 당분기말 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각 정부보조금 기말 소프트웨어 149,493,282 - - (13,977,948) 2,985,950 138,501,284 회원권 18,266,666 - - - - 18,266,666 합 계 167,759,948 - - (13,977,948) 2,985,950 156,767,950 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 상각 정부보조금 기말 소프트웨어 94,966,607 147,688,000 - (33,442,325) (59,719,000) 149,493,282 회원권 559,926,666 - (541,660,000) - - 18,266,666 합 계 654,893,273 147,688,000 (541,660,000) (33,442,325) (59,719,000) 167,759,948 17. 리스 (1) 사용권자산 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 850,474,131 (85,047,408) 765,426,723 건물 1,243,725,034 (196,976,437) 1,046,748,597 차량 127,533,875 (77,969,848) 49,564,027 합계 2,221,733,040 (359,993,693) 1,861,739,347 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 850,474,131 (74,416,482) 776,057,649 건물 639,188,303 (320,954,651) 318,233,652 차량 109,867,824 (67,832,745) 42,035,079 합계 1,599,530,258 (463,203,878) 1,136,326,380 2) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 종료자산 기말 토지 776,057,649 - (10,630,926) - 765,426,723 건물 318,233,652 971,732,185 (90,219,140) (152,998,100) 1,046,748,597 차량 42,035,079 17,666,051 (10,137,103) - 49,564,027 합계 1,136,326,380 989,398,236 (110,987,169) (152,998,100) 1,861,739,347 (단위 : 원) 구분 기초 취득 감가상각 종료자산 기말 토지 851,408,774 - (45,676,674) (29,674,451) 776,057,649 건물 324,205,145 445,888,090 (388,457,456) (63,402,127) 318,233,652 차량 288,985,408 257,009,772 (228,998,866) (274,961,235) 42,035,079 합계 1,464,599,327 702,897,862 (663,132,996) (368,037,813) 1,136,326,380 (2) 리스부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 토지 30,451,895 748,723,408 30,156,566 756,448,030 건물 276,720,432 734,232,788 309,035,272 - 차량 39,860,963 10,953,815 38,147,792 5,253,903 합계 347,033,290 1,493,910,011 377,339,630 761,701,933 2) 당분기말 및 전기말 리스 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 종료자산 기말 토지 786,604,596 - (15,083,520) 7,654,227 - 779,175,303 건물 309,035,272 920,627,676 (73,970,000) 3,148,924 (147,888,652) 1,010,953,220 차량 43,401,695 17,666,051 (10,680,000) 427,032 - 50,814,778 합계 1,139,041,563 938,293,723 (99,733,520) 11,230,183 (147,888,652) 1,840,943,301 (단위 : 원) 구분 기초 취득 리스료지급 현재가치할인차금 상각액 종료자산 기말 토지 845,024,693 - (60,334,080) 33,824,942 (31,910,959) 786,604,596 건물 307,674,508 425,551,013 (382,480,000) 9,889,109 (51,599,358) 309,035,272 차량 291,557,842 256,152,700 (235,692,570) 10,545,984 (279,162,261) 43,401,695 합계 1,444,257,043 681,703,709 (678,506,650) 54,260,035 (362,672,578) 1,139,041,563 18. 기타비유동채권 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 38,819,800 38,819,800 보증금 731,744,668 646,992,466 합계 770,564,468 685,812,266 (2) 당분기말 및 전기말 기타비유동채권의 대손충당금의 변동내역 없습니다. 19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 더나인브릿지 11.500% 1,300,000,000 1,300,000,000 소 계 1,300,000,000 1,300,000,000 장기차입금 시설자금 기업은행 2.917% 2,536,000,000 2,536,000,000 기업은행 3.027% 120,000,000 120,000,000 소 계 2,656,000,000 2,656,000,000 합 계 3,956,000,000 3,956,000,000 20. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 발행일 만기일 전환청구기간 전환가액 계정과목 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2018년 06월 14일 2021년 06월 14일 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 3,221원 전환사채 500,000,000 500,000,000 상환할증금 46,903,500 46,903,500 전환권조정계정 (13,909,837) (30,601,642) 사채할인발행차금 (221,814) (487,991) 합 계 532,771,849 515,813,867 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 515,813,867 발행 - 상각 16,957,982 상환 - 전환 - 기말 532,771,849 (3) 당사는 2018년 06월 14일 18,000,000천원의 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 프레스톤파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2018년 06월 14일 만기일 2021년 06월 14일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 3% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 109.3807%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는날(2019년 06월 14일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 매도청구권 (Call Option) 해당사항 없습니다. 전환청구기간 2019년 06월 14일 ~ 2021년 05월 14일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 155,231 전환가격(*) 1주당 3,221원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 합니다. (4) 당기 현재 발행한 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. ① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위 : 원) 구분 발행일(2018.06.14) 기초 감소 감소 대체액 기말 평가기준일 평가손익 전환권행사 조기상환 조기상환청구권 (Put Option) 2,413,926,000 - - - - - - - 전환권대가 2,327,724,000 388,876 - - - 388,876 388,876 - 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,855,327,249 - 2,018,642,749 - 예수금 51,051,510 - 32,740,550 - 부가세예수금 62,237,581 - 144,294,651 - 하자보수충당부채 180,247,719 203,028,848 공사손실충당부채 949,805,360 - 1,053,724,736 - 초과청구공사 289,682,000 - 1,995,774,383 - 합계 5,388,351,419 - 5,448,205,917 - 22. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,818,155,175 - 3,769,187,401 - 미지급비용 681,771,322 - 939,832,345 - 합계 3,499,926,497 - 4,709,019,746 - 23. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 388,876 - 388,876 - 합계 388,876 - 388,876 - 24. 퇴직급여제도 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 31,317천원 및 841,532천원입니다.(2) 당분기말 및 전기말 중 퇴직급여충당부채 및 퇴직보험예치금은 퇴직급여제도 가입대상이 아닌 외국인 근로자에 대한 금액으로 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 36,393,930 17,683,329 퇴직급여지급액 (11,498,340) - 퇴직급여설정액 (5,707,570) 18,710,601 기말잔액 19,188,020 36,393,930 사외적립자산 (13,033,450) (17,956,150) 확정급여부채 6,154,570 18,437,780 25. 납입자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 18,154,911 18,154,911 보통주자본금 9,077,455,500 9,077,455,500 26. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 19,341,549,188 19,341,549,188 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 2,288,523,818 2,288,523,818 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 22,336,434,326 22,336,434,326 (*) 당사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보전, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 27. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다--음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (312,430,572) (294,723,684) 소 계 (312,430,572) (294,723,684) 이익잉여금 (결손금) 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 (19,732,071,615) (21,217,082,732) 소 계 (12,422,783,657) (13,907,794,774) 28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 8,474,908,958 8,474,908,958 10,057,407,188 9,489,816,952 상품매출 2,494,110,350 2,494,110,350 - - 기타매출 39,641,000 39,641,000 - - 합계 11,008,660,308 11,008,660,308 10,057,407,188 9,489,816,952 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 2,791,059,114 - - 2,791,059,114 사용된 상품 2,329,244,500 - - 2,329,244,500 종업원급여비용 - 215,029,790 351,558,789 566,588,579 복리후생비 - 51,701,188 229,799,027 281,500,215 여비교통비 - 9,632,325 44,765,590 54,397,915 도서인쇄비 - 187,200 - 187,200 통신비 - 4,670,443 897,693 5,568,136 차량유지비 - 3,539,275 12,217,888 15,757,163 수도광열비 - 233,220 1,698,573 1,931,793 세금과공과 - 9,114,760 520,530 9,635,290 수선비 - 39,400 3,379,000 3,418,400 보험료 - 604,000 10,010,420 10,614,420 교육훈련비 - - 160,000 160,000 지급수수료 - 181,802,656 260,171,171 441,973,827 접대비 - 2,653,400 6,413,080 9,066,480 소모품비 - 3,027,077 69,287,016 72,314,093 광고선전비 - 50,000 - 50,000 감가상각비 - 10,894,878 85,720,449 96,615,327 무형자산상각비 - 10,991,998 - 10,991,998 사용권자산 감가상각비 88,000,665 22,986,504 110,987,169 경상연구개발비 - - 255,467,210 255,467,210 운반비 - - 36,927,594 36,927,594 대손상각비 - (26,640,984) - (26,640,984) 공사손실충당금전입액 - - (103,919,376) (103,919,376) 지급임차료 - 16,167,459 4,122,627 20,290,086 유지보수비 - - (17,877,689) (17,877,689) 전력비 - 683,300 25,078,965 25,762,265 외주가공비 - - 3,752,511,900 3,752,511,900 포장비 - - 21,270,000 21,270,000 합계 5,120,303,614 582,382,050 5,073,166,961 10,775,852,625 (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 3,607,416,272 - - 3,607,416,272 종업원급여비용 - 775,522,266 501,527,334 1,277,049,600 복리후생비 - 231,539,089 136,769,054 368,308,143 여비교통비 - 118,268,148 28,085,971 146,354,119 도서인쇄비 - 1,256,600 - 1,256,600 통신비 - 6,545,645 1,484,870 8,030,515 차량유지비 - 37,208,342 24,730,262 61,938,604 수도광열비 - 831,730 2,279,258 3,110,988 세금과공과 - 24,639,270 8,337,700 32,976,970 수선비 - 378,000 115,000 493,000 보험료 - 1,029,419 25,233,764 26,263,183 교육훈련비 - 620,000 59,000 679,000 지급수수료 - 342,508,475 168,877,657 511,386,132 접대비 - 78,333,386 1,134,080 79,467,466 소모품비 - 44,944,644 103,453,531 148,398,175 광고선전비 - 900,000 - 900,000 감가상각비 - 13,376,099 118,239,338 131,615,437 무형자산상각비 - 6,593,548 - 6,593,548 사용권자산 감가상각비 148,192,421 55,780,040 203,972,461 경상연구개발비 - 395,354,310 - 395,354,310 운반비 - - 116,695,202 116,695,202 대손상각비 - 194,141,170 - 194,141,170 공사손실충당금전입액 - - (736,130,388) (736,130,388) 지급임차료 - 12,804,589 - 12,804,589 유지보수비 - - (10,668,113) (10,668,113) 전력비 - 2,117,888 40,427,690 42,545,578 외주가공비 - - 5,267,009,430 5,267,009,430 포장비 - - 28,960,000 28,960,000 합계 3,607,416,272 2,437,105,039 5,882,400,680 11,926,921,991 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 210,591,500 748,080,410 잡급 1,050,000 1,800,000 퇴직급여 3,388,290 25,641,856 복리후생비 51,701,188 231,539,089 여비교통비 9,632,325 118,268,148 도서인쇄비 187,200 1,256,600 통신비 4,670,443 6,545,645 차량유지비 3,539,275 37,208,342 수도광열비 233,220 831,730 세금과공과 9,114,760 24,639,270 수선비 39,400 378,000 보험료 604,000 1,029,419 교육훈련비 - 620,000 지급수수료 181,802,656 342,508,475 접대비 2,653,400 78,333,386 소모품비 3,027,077 44,944,644 광고선전비 50,000 900,000 전력비 683,300 2,117,888 감가상각비 10,894,878 13,376,099 무형자산상각비 10,991,998 6,593,548 사용권자산감가상각비 88,000,665 148,192,421 경상연구개발비 - 395,354,310 대손상각비 (26,640,984) 194,141,170 지급임차료 16,167,459 12,804,589 합 계 582,382,050 2,437,105,039 31. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 11,320,802 174,185,085 외화환산이익 144,873,093 315,718,976 사용권자산처분이익 15,934,310 - 관계기업투자주식 처분이익 1,231,449,728 - 잡이익 30,305,202 4,446,928 소 계 1,433,883,135 494,350,989 기타영업외비용 외환차손 1,808,564 1,375,496 외화환산손실 68,435,911 37,410,715 기부금 250,000 250,000 유형자산처분손실 - 38,811,667 무형자산처분손실 - 11,660,000 잡손실 529,383 23,038 소 계 71,023,858 89,530,916 순기타영업외손익 1,362,859,277 404,820,073 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 13,177,509 70,864,865 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,765,500 760,478,146 통화선도거래이익 - 60,460,126 통화옵션거래이익 - 101,493,279 배당금수익 - 48,756,215 소 계 14,943,009 1,042,052,631 금융비용 이자비용 83,765,170 141,520,464 통화옵션거래손실 598,682 87,580,000 통화옵션평가손실 - 606,149,099 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 41,235,000 39,480,343 소 계 125,598,852 874,729,906 순금융손익 (110,655,843) 167,322,725 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,765,500 41,235,000 (39,469,500) 상각후원가 측정하는 금융자산 13,177,509 - 13,177,509 금융부채 상각후원가 측정하는 금융자산 - 83,765,170 (83,765,170) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 598,682 (598,682) 합 계 14,943,009 125,598,852 (110,655,843) (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 971,187,766 - 971,187,766 상각후원가 측정하는 금융자산 70,864,865 - 70,864,865 금융부채 상각후원가 측정하는 금융자산 - 141,520,464 (141,520,464) 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 733,209,442 (733,209,442) 합 계 1,042,052,631 874,729,906 167,322,725 33. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - - 이연법인세 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이 연법인세비용 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) - - 법인세비용 (수익) - - (2) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인제자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (3) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접차감하여 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,485,011,117 (1,297,372,005) 적용세율(주민세)포함 22% 22% 적용세율에 따른 법인세비용 304,702,446 (263,421,841) 조정사항 (304,702,446) 263,421,841 이월결손금 (304,702,446) - 기타차이(세율차이등) - 263,421,841 법인세비용(수익) - - (5) 당사는 당분기말 현재 차감할 일시적차이와 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 관련된 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 34. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2021-01-01 18,154,911 90 1,633,941,990 합 계 - 18,154,911 - 1,633,941,990 가중평균유통주식수(당분기) - - - 18,154,911 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2020-01-01 17,443,674 91 1,587,374,334 전환권행사 2020-02-11 711,237 50 35,561,850 합 계 - 18,154,911 - 1,622,936,184 가중평균유통주식수(전기) - - - 17,834,464 ② 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,485,011,117 (1,297,372,005) 보통주손익 1,485,011,117 (1,297,372,005) 가중평균유통보통주식수 18,154,911 17,834,464 보통주기본주당순손익 82 (73) 희석가중평균유통보통주식수 18,154,911 17,834,464 희석주당순이익 82 (73) (2) 희석주당손익당분기말 및 전기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 희석주당순익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 제 3 회 전환사채 3,221 2019.06.14 ~ 2021.05.14 155,231 35. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 장부금액 담보권자 내용 토지, 건물 및 기계장치 3,840,000,000 3,883,959,994 기업은행 시설자금대출