강원에너지 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사 및 종속회사는 산업용플랜트설비사업과 신재생에너지사업을 영위하고 있습니다. 산업용플랜트설비사업은 제품 및 시장의 특성에 따라 산업용보일러설비, 화공설비, 발전플랜트설비로 세분하였으며 신재생에너지사업은 폐기물 가스화 발전사업과 폐기물 고형연료화 사업으로 구분하였습니다. 지배회사 및 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

【주요사업의 내용 】

구분	사업부문	대상회사	사업내용

지배회사	산업용플랜트설비사업부문	산업용보일러 설비	웰크론강원	수관식 스팀보일러, 보조발전보일러 등

환경에너지 설비	폐열회수 보일러, HRSG

화공 설비	황회수설비, 열매체보일러

종속회사	신재생에너지사업부문	폐기물 가스화 발전 사업	제주그린파워	제주 가스화 발전소

폐기물 고형연료화 사업	SRF 제조사업

【 사 업 부 문별 요약 재무 현황 】

(단위 : 백만원 )

구분	산업용플랜트설비사업부문	신재생에너지사업부문	연결조정	합계

매출액	14,613	-	(938)	13,675

당기순이익(손실)	252	(2)	(117)	133

자산	77,078	15,300	(9,944)	82,434

※ 종속회사의 신재생에너지사업은 공시작성기준일 현재 사업준비단계로 매출액이 없습니다 .

가. 사업부문별 현황【 지배회사의 사업 】 1) 사업 현황

가) 산업용보일러 설비

산업용보일러는 국내외 대규모 산업단지 등에 필요한 스팀(에너지) 및 온수를 공급하는 핵심설비입니다. 당사의 수관식 스팀보일러는 단순 제작만하여 납품하는 기존의 생산방식에서 과감히 탈피하여, 설계부터 시운전까지의 일괄 턴키방식의 수주로 전환하여 왔습니다. 최근에 삼성엔지니어링과 체결한 사우디아리비아 MA'ADEN PROJECT에 시간당 스팀발생량이 226톤에 이르는 대형보일러 4기를 일괄 턴키방식으로 수주하여 엔지니어링 설계에서 제작, 납품 및 시운전에 이르기까지 완벽하게 완료함으로써 대형보일러 설계 및 제작의 기술력을 국내외적으로 인정받는 계기가 되었습니다. 아울러 시간당 스팀발생량 300톤 이상의 대형보일러 설계를 위하여 해외의 설계전문 회사와 기술제휴(MOU)를 체결하였으며, 국내외 대형 EPC사에서 진행하는 보일러 시장에 능동적으로 대처할 수 있는 완벽한 기술력을 확보하였습니다.

나) 화공 및 환경에너지 설비

당사의 황회수 설비는 산유국에서 원유 또는 천연가스를 정제하는 과정에서 발생하는 ACID GAS (일종의 폐가스)를 불완전 연소하는 과정에서 화학적 반응을 거쳐서 순도 높은 황을 회수하는 공정에 필요한 핵심설비로써 세계적으로 환경오염의 심각성으로 인하여 석유화학 정제플랜트에는 없어서는 안 될 핵심설비가 되었습니다. 이에 따라 2000년 초부터 현재에 이르기까지 이란 국영 석유회사에서 직접 추진하는 SOUTH PARS PROJECT에 20여기의 황회수 설비를 제작, 설치한 경험을 바탕으로 국내뿐 아니라 해외에서도 독보적 우위를 차지하고 있습니다.

폐열회수보일러는 여러가지 상황으로 인하여 대기오염이 심각한 문제로 대두되고 있는 상황에서, 기존의 산업생산 설비에서 사용 후 대기 중으로 버려지는 폐열을 회수하여 재이용함으로써 원가절감뿐 아니라 대기오염 방지의 효과까지 이룰 수 있어 산업계 전반에서 많은 관심을 가지는 보일러 설비입니다.

열매체보일러는 저압에서도 고온을 손쉽게 얻을 수 있고, 급격한 가열/냉각이 자유롭게 조절이 가능하며, 83%이상의 높은 열효율이 지속되는 독특한 장점을 가진 반영구적 보일러입니다. 화학공업, 유화, 방적, 플라스틱 및 페인트 등 산업용 공정에 주로 사용이 되고 있으며 당사는 입형열매체 보일러의 국내특허도 보유하고 있습니다.

2) 산업의 특성가) 주문생산형 산업

당사의 플랜트설비는 발주처의 기술적 요청에 따라 제작되는 주문생산형 설비로 비양산적이고 비범용적인 제품입니다. 설비가 설치되고 운영되는 지리적, 사회적 조건에 따라 물리적 시스템 설계에 충분히 반영되어야 하기 때문에 동일한 시방에 의해 제작되는 경우는 없고, 특정설비를 조건이 다른 타 지역에 동일하게 적용한다는 것은 불가능합니다.

나) 기술집약적 산업

하나의 플랜트설비를 완성하기 위해서는 설계, 구매, 제조 및 시공, 감리 등 모든 분야의 구성원 참여가 필요하며 다양한 기술 집단의 통합이 필요한 기술집약적 산업입니다. 열역학, 유체역학, 구조공학, 연소공학 등 기계공학 및 전기공학이 특히 중요하며, 필요한 기술과 충분한 경력을 갖춘 설계 및 운영 엔지니어가 가장 필요합니다.

다) 경기변동에 민감한 산업

당사가 공급하는 설비는 모든 석유화학플랜트 공정에 적용 가능한 필수 설비로 당사의 성장은 글로벌 석유화학플랜트 시장의 업황과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 이로 인해 글로벌 산업계의 설비투자 계획에 따라 수주에 민감한 경향을 보입니다. 그럼에도 불구하고 석유화학산업은 글로벌경제에 있어 국가경쟁력을 가늠하는 매우 중요한 요소이기 때문에 각국의 산업계는 대규모의 자본을 석유화학산업에 지속적으로 투자할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 미래형석유화학산업의 새로운 시장개척에 박차를 가하고 있으므로 당사가 현재 영위하고 있는 사업은 지속적인 성장이 전망되고 있습니다.

라) 성장성이 높은 산업

에너지 생산단가의 상승, 기후변화협약 발효, 폐기물 자원화 및 안정화 정책 등으로 화석연료를 대체하는 에너지사업과 화석연료사용 후 발생하는 폐열을 재이용하는 사업의 성장성에 주목하고 있습니다. 당사가 영위하는 에너지환경 관련사업은 화석연료를 대체하는 폐열, 온배수, 신재생 에너지사업과 밀접하게 연관된 사업으로, 환경관련 산업에 대한 수요가 증가하고 정부의 정책적인 지원 및 규제완화가 추가적인 원동력이 되어 당사의 에너지환경사업의 성장 가능성도 높아질 것으로 예상되며 당사의 수익성 강화에도 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다.

3) 시장 규모와 전망

산유국을 중심으로 가스 및 석유화학플랜트의 시장규모는 단순한 가스나 석유의 자원 수출에 의존하는 모노컬처(Mono-Culture) 경제구조가 한계에 직면했기 때문에 산유국 자국 내에서는 복합 산업을 발전시키고 있는 흐름입니다.

석유화학설비의 특성상 복합적인 성격이 두드러져서 투자범위와 금액이 커질 수 밖에 없는 구조입니다. 해외건설에 있어서도 석유화학 플랜트의 비중이 제일 높아질 것으로 보여, 전 세계의 투자계획은 오일/GAS, 정유 및 석유화학 플랜트의 비중이 높아져 점진적인 발전이 예상됩니다.

중동지역 뿐만 아니라, 우크라이나와 같은 중앙아시아, 동남아시아 지역 등은 세계 각국의 기업들이 신규시장으로 선정한 곳이며, 실질적으로 희망하는 권역도 동남아시아 중앙아시아, 중국 등의 순으로 이어지고 있습니다. 이처럼, 세계경제 위기와 같은 어려운 상황 속에서도 일시적인 어려움을 극복하고, 정부차원의 지원과 투자를 지속함으로써 시장의 규모와 안정성을 더욱 확고히 할 것으로 전망하고 있습니다.

4) 사업의 성장성

당사가 설계 및 제작하는 플랜트설비는 전 세계시장 중 아시아와 중동지역에 집중 공급되고 있습니다. 최근 들어 원유정제설비에 대한 각국 정부의 투자수요가 증가하면서 국영기업을 중심으로 설비발주가 증가하고 있어서 우리나라 정부의 해외건설 정책 기조에 맞춰 국내 EPC기업의 프로젝트 참여가 활발할 것으로 전망되고 있습니다. 아울러 신규시장으로 중남미 지역의 투자증대도 예상되고 있습니다. 현재 전 세계 석유화학산업에서 중남미가 차지하는 비중은 미미하지만 늘어나는 인구와 경제 성장에 따른 수요 증가에 따라 브라질, 베네수엘라, 멕시코를 중심으로 석유화학산업에 대한 투자가 확대될 것으로 전망됩니다. 또한 기존에 원가 등의 문제로 개발이 지체되었던 셰일가스와 타이트오일도 저비용 신기술개발 등으로 개발에 박차를 가하면서 전 세계적으로 막대한 설비시장이 지속적으로 조성될 것으로 예상되고 있습니다. 전반적인 세계경제의 침체와 플랜트설비 발주처에서의 수주저하 및 원가절감의 요구에 따른 수주금액 하락 등의 어려움은 있으나, 프로세스 혁신을 통해 원가를 절감하고 있으며 플랜트시장 특성상 10~20년의 장기적인 계획 하에 이루어지는 것이기 때문에 최근의 유럽 경제위기나 글로벌 경기하락 움직임에서도 견고한 발주 트렌드가 이어질 것으로 확신합니다.

5) 경기변동의 특성

석유화학산업은 대규모 자본이 투입되는 장치산업으로 기술집약적이고 경기 변동에 민감하며, 석유(원유)에 대한 가격 의존도가 높은 구조적인 특성과 유가변동에 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국가 경제활동의 원동력인 중간생산재(에너지)를 생산하는 기간 설비산업으로서의 그 투자규모가 거대하며 자본의 회수기간이 길어 전반적인 경기 상황, 기업의 설비투자 동향, 국가의 사회간접자본 투자정책 등에 따라 수요 및 공급이 결정됩니다.

6) 경쟁요소

국내의 석유플랜트 제조업체는 '내수'보다는 '수출'에 주력하고 있으며, 중동, 동남아 등지에서 업체간 경쟁적 요소가 발생하고 있습니다. EPC기업의 설비발주 시 동일한 형태(증발량, 온도 및 압력)의 발주는 없는 편이며, 이는 발주자의 경제적 사용목적에 따라 필요한 증기의 온도 및 압력이 달라 설비 공급사들은 발주자의 요구사항을 모두 충족할 수 있는 설비를 자체로 설계, 제작 할 수 있는 설계능력이 반드시 필요합니다. 당사는 기본설계뿐 아니라 열설계, 상세설계 및 자체적인 엔지니어링능력을 보유하고 있으므로 설계에서 제작, 시공, 시운전에 이르는 모든 공정을 소화할 수 있고 설비제작 시 오류를 최소화할 수 있는 시스템도 보유하고 있습니다.

7) 자원조달의 특성

주요 원재료는 PLATE, TUBE, PIPE, 형강류, 내화재 등이 있으며, 대부분 국내기업에서 생산 공급받고 있으나 일부 국내생산이 불가한 원재료는 미국, 일본, 유럽 또는 중국 등에서 수입하여 사용하고 있습니다. 핵심자재 중 SEAMLESS TUBE PIPE는 국내 생산기업이 많지 않아 가격 경쟁력이 없어서 전량 수입에 의존하고 있습니다. 수관식보일러 등에 사용하는 TUBE는 SEAMLESS 제품 사용을 원칙으로 하고 있지만 국내 제조사가 적고 생산시설 대비 수요량이 적어 국내 제조사에 의존할 수는 없는 실정입니다. PLATE도 두께와 재질에 따라 국내 제조사에서 생산불가한 제품은 해외에서 수입하여 사용하고 있습니다. 8) 회사의 현황 가) 회사의 영업개황 및 시장전망 당사는 설립초기에는 공동주택에 사용되는 난방용 보일러와 저장 탱크류, 압력용기 등을 주로 제작하였습니다. 이후 산업용 보일러와 중화학플랜트에 설비를 제작, 공급하는 도약기를 거쳐, 각종 공학적 국제인증을 획득하며 기술력을 쌓아 해외의 석유화학 및 에너지생산 플랜트설비에 사용되는 설비를 공급하기 시작했습니다. 2000년대 들어서면서 해외 대형 산업용보일러와 황회수설비를 비롯하여, 국내 지역난방에 필요한 온수보일러와 설비를 공급하면서 현재까지 지속적인 성장을 거듭하여 왔습니다. 최근 유럽을 진원지로 하는 국제금융위기로 인해 전 세계의 투자심리가 위축되면서 기존에 수주 받은 프로젝트의 규모도 축소되는 등 외적인 불안요소에 의한 영업적인 소강상태가 있었으나, 당사의 입증된 기술력을 높이 평가한 국내외 발주처로부터 프로젝트 실행을 위한 크고 작은 입찰요청이 접수되고 있습니다. 최근에는 국내외 대형 산업플랜트 프로젝트에 당사의 주력제품인 황회수설비와 대형수관식보일러 공급계약이 체결되는 등 사업 분야별로 활발한 움직임을 보이고 있습니다.

나) 회사의 생산에 관한 사항 당사는 설립 이래, 우리나라 산업용 보일러 50년 역사 속에 40년을 변함없이 이어오고 있으며, 최근에는 사업범위를 넓혀 높은 수준의 엔지니어링을 기반으로 석유화학, 건설(지역난방) 등에 소요되는 플랜트 설비를 공급하고 있습니다. 초기에는 극히 소용량(증기용량 시간당 1~10톤)에 국한하여 생산하였고 1985년 일본종연화학㈜에 최초로 열매체보일러를 수출함으로서 주력 제품을 열매체 보일러로 전환할 수 있는 계기가 되었습니다. 이후 1년만인 1986년에는 대형열매체 보일러가 국산화 개발 품목으로 지정되는 쾌거를 이루며 국내의 화학플랜트 공장에 납품했습니다. 1990년에는 한국지역난방공사에 이동식 보일러를 납품, 시공함으로서 지역난방의 보일러를 수주, 제작 할 수 있었고, 이와 때를 같이하여 산업용 보일러의 대형화 제조에 참여하였습니다. 보일러 형식도 노통연관식 보일러, 열매체 보일러에서 점차 수관식 보일러로 바뀌었습니다. IMF가 시작될 무렵에 ISO 및 ASME 인증을 취득함으로, 품질에 대한 대외 공신력을 높이는 등의 노력으로 IMF를 무난히 이겨냈으며, 이후 해외시장으로 눈을 돌려 적극적인 수출 마케팅으로 2000년이 되면서 루마니아, 필리핀, 사우디아라비아에 시간당 30~50톤급 산업용보일러를 수출했습니다. 특히 2001년에는 중동지역에 560만 달러규모의 황회수설비 중 반응 연소로 및 폐열보일러를 수출하여 현재까지 성공적으로 운전되고 있으며, 이는 영국 등 서구 업체들과의 경쟁과정을 통해 수주한 것으로 전 세계적으로 당사의 기술력을 인정받았다는 것에 커다란 의미가 있습니다.

2002년에는 국내에 진출한 독일의 BASF사에 120억원 규모의 산업용보일러 3기 시공하였고, 2006년 SKC의 시간당 130톤, 2007년 GS칼텍스의 시간당 132톤, 2008년에는 시간당 165톤 보일러 등을 수주하여 시공완료 하였으며, 2011년도에 (주)효성에 열매체보일러 3기, 2012년 BASF사 수관식보일러, 현대엔지니어링에 스팀보일러 수주 등 지속적인 판매실적을 올렸습니다. 또한 2009년부터 시작된 중동가스전 프로젝트인 사우스파스 프로젝트에 당사의 황회수설비를 성공적으로 납품, 시공을 하며 중동 및 아시아지역에 독보적인 기술력을 자랑하게 됐습니다. 최근 당사는 축적된 기술력을 바탕으로 시간당 스팀발생량 300톤 이상의 대형 수관식보일러 시장에 진입하였습니다. 지난 2011년 12월 삼성엔지니어링으로부터 수주한 시간당 스팀발생량 224톤의 수관식 보일러를 4기 수주하여 성공적으로 제작 및 시공하였고 이를 계기로 본격적인 대형보일러 시장경쟁에 진입하였으며 특수보일러 시장에도 진출할 계획 입니다.

다) 기업환경 변화에 따른 생산전략

당사는 설립이후 환경변화에 따라 제품의 개발 및 제조능력 향상에 지속적으로 노력하여 왔으며, 동종 경쟁기업과의 차별화를 위하여 R Center를 운영하여 설계 및 엔지니어링 능력을 집중적으로 향상시켰습니다. 품질, 환경, 안전보건 등의 경영시스템을 도입하여 품질관리에 역점을 두고 있으며 대형보일러, 황회수설비 등 고부가가치 제품을 설계, 생산하고 수출에 많은 노력을 기울여 동종업계에서 괄목상대할 만한 기업으로 자리매김 했습니다. 앞으로도 생산관리자, 작업자의 기술력을 중점 육성하여 대형화, 특화된 제품을 생산, 제작할 수 있는 능력을 배양함과 동시에 프로세스의 개선을 통하여 품질 및 납기관리, 원가절감에 회사의 역량을 집중할 것입니다.

라) 수주목표 달성 방안 및 추진계획

오랜 업력을 자랑하는 당사의 산업용보일러설비와 화공설비 분야는 설립 이래 꾸준한 성장세를 보이며 안정적인 매출을 올리고 있는 사업 입니다. 특히 2014년 초에 수주한 SK PDH PROJECT는 PDH공정 중 발생하는 폐가스를 재이용해 증기를 생산함으로써 공정의 효율성을 높이고 생산단가를 낮추는 설비로서, 당사 공장에서 턴키형태로 조립을 완료하여 3,300톤에 이르는 초대형설비를 해상으로 운송해서 울산공장에 설치를 완료해야 하는 국내에서는 유래를 찾아볼 수 없는 거대한 프로젝트입니다. 이를 계기로 다시 한번 대형보일러 설계, 제작, 시공에 이르는 경험을 보유하게 되었으며 대형보일러시장에 대한 확실한 매출증대가 전망됩니다.

폐열회수보일러는 고유가 시대에 에너지효율을 극대화 시킬 수 있는 설비로 세계적으로 천연가스 시장이 커지면서 폐열회수보일러에 대한 수주증가로 이어지고 있으며, 특히 동남아시아 시장에 대한 공격적인 영업 전략을 세우고 최대실적 달성을 목표로 삼고 있습니다.

안정적인 해외수주를 위하여 국내EPC업체를 통한 간접수출 장식을 버리고 FLUOR사등 해외 대형EPC사와 KNPC, KOC등 중동지역 정유회사에 대한 벤더승인을 2014년 완료하였습니다. 유가안정화 추세에 따른 석유화학플랜트 설비 수주가 가시화되고 있으며, 특히 황회수설비에 대한 문의가 잇따르고 있어 조만간 가시적인 성과가 기대됩니다.

2014년 안성공장을 인수하여 바이오매스보일러 및 HRSG 등을 설계, 제작할 수 있는 기술 인력과 아울러 제작설비까지 완비하였습니다. 당사는 고형연료 생산에서 한 걸음 나아가 소각과 폐기물소각열을 활용한 신재생에너지 발전사업에도 본격적으로 진출해서 폐기물처리, 스팀공급, 전력판매 등의 다양한 수익원을 창출해 나갈 계획입니다.

9) 시장점유율

당사의 주력 사업 및 제품은 대규모 플랜트 설비의 일부분으로 시장 규모에 대한 통계적 자료가 명확하지 않아 시장점유율을 수치화하는 데 어려움이 있습니다. 【 종속회사의 사업 】

1) 신재생에너지(폐기물) 산업의 특성 및 성장성 폐기물 에너지는 일상생활이나 산업활동으로 인하여 필연적으로 발생되는 폐기물로부터 에너지 함량이 높은 폐기물을 산업생산 활동에 필요한 에너지로 활용하기 위하여 가연성 폐기물을 대상으로 고형연료화기술, 열분해에 의한 액체연료화기술, 가스화에 의한 가연성 가스 제조기술 등의 가공·처리 방법을 적용하여 얻어지는 고체·액체·기체 형태의 연료와 이를 연소 또는 변환시켜서 발생되는 에너지를 의미하며, 소각 시 발생하는 폐열로부터 회수 에너지 또한 포함됩니다. 2013년 기준 폐기물에너지는 국내 신·재생에너지 공급량의 약 53.9%를 차지하고 있으며, 2020년 이후에도 국내 신·재생에너지 공급량의 50% 이상을 차지할 것으로 예상되는 중요한 신·재생에너지원입니다. 폐기물에너지화 기술은 소각열 이용기술과 연료생산기술로 구분되며 종속회사 제주그린파워의 주요사업은 연료생산기술 중 폐기물 고형연료화 기술과 폐기물 가스화 기술입니다. 고체상의 연료를 생산하는 폐기물 고형연료(SRF, Solid Refuse Fuel)화 기술은 폐기물을 파쇄·선별하여 건조한 후 고형연료의 특성에 따라 성형 공정을 적용한 성형 고형연료와 성형 공정을 적용하지 않는 비성형 고형연료를 생산하는 기술입니다. 이러한 기술을 통하여 생산된 고형연료는 과거 생활폐기물로 만든 RDF(Refuse derived Fuel), 사업장폐기물 중 폐합성수지류로 만든 RPF(REfuse Plastic Fuel), 폐타이어 파쇄물로 만든 TDF(Tire Derived Fuel) 그리고 폐목재 및 간벌목재 등으로 만든 WCF(Wood Chip Fuel)로 구분되었으나, 현재 RDF, RPF, TDF는 SRF로 그리고 WCF는 Bio-SRF로 통일되었으며, 성형공정의 적용 여부에 따라 성형 및 비성형 SRF로 구분되어 각각에 대한 발열량, 수분, 회분 및 유해물질 함량과 사용처의 기준 등이 정해져 있습니다.. 따라서 폐기물 고형연료의 법적 품질기준을 맞추기 위해서는 여러 단위공정의 기술적용이 필요합니다. 폐기물 가스화 기술은 기존 소각처리와는 달리 고온의 환원조건(부분산화 조건)에서 공급된 폐기물을 가스화 반응을 통하여 일산화탄소와 수소가 주성분인 합성가스를 생산하여 이를 활용하는 기술로 합성가스를 생산하는 가스화 반응기술과 생산된 합성가스 중의 오염물질을 제거하는 합성가스 정제기술 그리고 합성가스를 이용하는 복합발전기술 및 합성가스 이용기술 등으로 분류될 수 있습니다. 또한 가스화 반응 후 잔재물을 무해화 또는 재활용하기 위하여 고온의 용융기술을 함께 적용할 경우 폐기물 가스화 용융기술로 분류되기도 합니다. 폐기물 가스화 기술의 경우 다른 폐기물에너지화 기술과 비교하여 고효율의 발전과 폐기물로부터 고부가가치의 합성가스를 생산, 이용할 수 있다는 측면에서 많은 관심의 대상이 되고 있으며 기술개발 또한 활발히 진행중에 있습니다. 2) 신재생에너지(폐기물) 산업의 국내외 시장여건

가) 폐기물 가스화 발전 사업

(1) 외국의 시장 동향 폐기물의 가스화기술은 가스화 및 합성가스의 정제 그리고 합성가스의 이용 등 크게 3가지의 세부기술로 구분되며, 현재 전 세계적으로 50여기의 폐기물 가스화플랜트가 건설 및 운전 중에 있으며, 2030년 약 41조원의 시장이 형성될 것으로 예측됩니다. 폐기물 가스화 기술은 주로 유럽 및 일본을 중심으로 개발되어 있으며, 이에 따라 계속적으로도 시장의 중심이 될 것으로 예측되고 있습니다. 유럽의 경우 석탄 및 폐기물 등 모든 원료를 포함하여 총 48개의 가스화 플랜트가 가동 중에 있습니다. 그러나 아직까지는 주로 석탄가스화 플랜트가 우세하며, 현재 원료의 다양화를 위하여 폐기물을 대상으로 하는 가스화플랜트의 계획이 활발히 추진 중에 있습니다. 특히 독일의 경우 폐기물을 대상으로 하는 가스화 플랜트가 4개 가동 중에 있는 것으로 조사되고 있습니다. 일본의 경우 폐기물에너지의 고부가가치 이용으로 전환을 위하여 폐기물 가스화 합성가스 생산플랜트가 다수 상업운전 중에 있으며, 연료회수 플랜트로서 EBARA와 UEDE가 쇼와덴코 공장에 200톤/일급 플랜트를 건설하여 상업운전 중에 있습니다.

(2) 국내의 시장 동향 국내 폐기물 가스화 공정은 기술도입 초기에 폐기물 가스화 용융 소각시설로 기존의 스토커식 소각로의 공해문제를 해결하기 위한 대안기술로 도입되어, 2005년에 국내 최초로 생활폐기물을 대상으로 양산시에서 200톤/일, 고양 300톤/일 등의 설비가 외국기술로 건설되었고, 2008년에는 한국기계연구원에서 개발한 30톤/일 설비가 양양군에서 건설되어 정상가동을 하고 있습니다. 그러나 국내 대부분의 폐기물 가스화플랜트는 해외 기술도입에 의하여 건설된 사례가 많으며, 약 10여기가 생활폐기물을 대상으로 운영되고 있다. 그러나 현재 국내 폐기물 가스화 시장은 산업폐기물을 대상으로 많은 업계에서 관심이 고조되고 있어서 상용플랜트 시장의 도입기에 접어들었고, 계속적으로 국내시장은 성장될 것으로 예상됩니다.

나) 폐기물 고형연료화 사업

(1) 외국의 시장 동향 미국의 경우 Rochester시의 설계용량 2,000톤/일의 초대형 고형연료제조시설이 건설되었으며, 일부 가동이 중단된 시설도 있으나 이는 기술적 문제보다는 경제성 문제 때문으로 알려져 있어 고형연료는 수요처와 관계되는 주변여건이 매우 중요한 요소로 작용하고 있음을 볼 수 있습니다. 미국의 고형연료 시설은 소각시설에 포함되어 있는 경우가 많으며, 이는 처리공장에서 폐기물이 반입되면 파쇄와 이물질 선별 등의 간단한 전처리 과정만을 거쳐 비성형 고형연료로 제조한 다음, 같은 부지 내에 존재하는 소각시설에서 연소를 시키는 경우가 많기 때문입니다. 다만 사업장 폐기물로부터 고형연료를 제조하는 경우 이동을 위하여 성형 고형연료로 제조하는 경우도 다수 있습니다. 유럽은 생활폐기물 중 유기성폐기물의 매립을 금지하는 정책을 제정하여 시행함에 따라서 MBT(Mechanical Biological Treatment)라는 시설이 증가하고 있으며, 생산되는 고형연료는 성형보다는 비성형 고형연료를 대부분 생산하고 있습니다. 이러한 MBT는 생활폐기물 속의 유기성폐기물을 선별하여 생물학적 방법으로 퇴비화하고, 나머지 가연물은 연료로 생산하는 설비로서 독일에만 70여개의 설비가 보급되어 있고 다른 나라에도 계속 건설되고 있습니다. 유럽 또한 미국과 유사하게 비성형 고형연료의 생산이 대부분이나 연소설비는 광역화함으로써 인근의 여러 지자체에서 생산된 비성형 고형연료를 수거하여 일괄 연소하고 전기와 열을 생산하는 경우가 많습니다. 특히 유럽의 경우 석탄화력 발전소에서 보조연료로 5~10% 혼소하거나 시멘트 제조공장의 소성용 보조연료로 사용되는 경우가 많으며, 최근 전용 보일러 건설이 활발히 진행되고 있습니다, 또한 유럽의 경우 국가 간 고형연료의 거래도 이루어지는 경우가 있으며, 그 사례로 네덜란드의 Icova사는 스웨덴으로 성형 고형연료를 수출하고 있습니다. 일본은 1990년대 중반에 중소도시의 중소형 소각시설에서 배출되는 다이옥신이 사회적으로 심각한 문제가 됨에 따라 중소형 소각시설을 고형연료 시설로 대체하고 생산된 고형연료를 대형 고형연료 전용발전소에서 일괄적으로 처리하는 광역화처리개념을 정하였으며, 이후 일본은 생활폐기물고형연료화 설비가 70여개 있으며, 5개의 광역형 고형연료 전용발전소도 가동 중이고 큰 용량은 20MW급도 있습니다. 또한 일본은 대부분 성형 고형연료를 생산하므로 비성형 고형연료용 연소설비는 거의 없는 상태이며, 일부 사업장의 비성형 고형연료의 경우 슬러지소각보일러 등에서 혼소하는 경우가 있습니다.

(2) 국내의 시장 동향 2006년에 국내 최초로 원주시에서 80톤/일 규모의 생활폐기물 고형연료 제조플랜트가 가동됐으며, 2010년 초에 수도권매립지에 폐기물 처리량 200톤/일의 고형연료 제조플랜트가 건설되어 가동되기 시작했습니다. 또한 2012년 상반기에는 부천시에 90톤/일 고형연료 제조플랜트가 건설되었고 이후 2012년 하반기에는 가평군의 생활폐기물 65톤/일 규모의 고형연료 제조플랜트가 준공됐습니다. 이외에도 수십여개의 고형연료 제조플랜트가 준공 및 건설 또는 사업화 계획 중에 있습니다. 또한 이러한 지자체 중심의 고형연료제조시설을 포함하여 2013년 말 기준으로 고형연료 품질인증 업체는 총 175개 업체로, 고형연료가 SRF와 Bio-SRF로 통일된 이후 성형 SRF 88개소, 비성형 SRF 22개소 그리고 비성형 Bio-SRF가 각각 65개소로 조사되고 있으며, 성형 Bio-SRF의 인증업체는 없는 것으로 나타났습니다. 3) 회사의 현황

국내외 환경규제 강화에 따른 신재생에너지 시장이 확대되고 있고 2012년 도입된 신재생에너지 공급의무화제도(RPS) 영향으로 2014년 3%에서 2020년에는 10%까지 공급의무 비율이 크게 높아질 것으로 전망됩니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 바이오매스, 고형연료, 산업폐기물을 이용한 소각로 및 발전설비 시장의 진출을 준비하고 있으며, 신재생에너지 발전사업을 시작으로 전기, 스팀의 판매사업을 거쳐 향후 유지보수(O) 사업에 이르는 명실상부한 신재생에너지 전문 기업으로 도약할 것입니다. 지배회사는 최근 제주도 토평에서 수주받은 3MW급 우드칩 바이오매스 발전설비를 제작, 설치를 완료하여 정상적인 가동을 하고 있습니다. 에너지 공급단가가 저렴하고 폐기물 처리와 열병합 발전이 동시에 가능한 폐기물 신재생에너지 사업에 대한 수요가 크게 증가하는 추세여서 당사의 신재생에너지 사업은 더욱 탄력을 받게 될 전망입니다.

2. 주요제품, 서비스 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원 )

사업부문	매출액	비율(%)	제 품 설 명	주요상표

산업용플랜트설비	산업용보일러설비	7,436	54.38	수관식보일러, 보조발전보일러 등	웰크론강원

환경에너지설비	494	3.61	폐열회수설비, HRSG 등

화공설비	5,661	41.40	황회수설비, 열매체 보일러 등

기타	84	0.61	Spare Parts 등

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	-	-	전기판매	제주그린파워

폐기물 고형연료화	-	-	고형연료(SRF) 제조

기타	-	-	-

계	13,675	100%	-	-

※ 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.※ 종속회사 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 매출액은 없습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이(단위 : 원/kWh )

사업부문	품목	42기 1분기	제41기	제40기	주요상표

신재생에너지	폐기물 가스화 발전	전력	제주 SMP	90.03	125.83	195.87	제주그린파워

* 자료 출처 : 전력통계정보시스템 EPSIS

※ 전력 SMP가격은 전력통계정보시스템에 고시된 계통한계가격에 따릅니다. ※ 산업용플랜트설비사업은 주문생산형사업으로 주문자의 요구에 맞게 제작되는 특성을 갖고 있으며, 플랜트의 특성상 공급 구분에 따라 가격이 달라지므로 가격변동연추이는 의미가 없습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가.주요원재료 등의 현황

(단위 : 원 )

사업부문	매입유형	품 목	구 분	2016년(제42기 1분기)	2015년(제41기)	2014년(제40기)

산업용플랜트설비	원재료	철판류	국내	58,543,130	1,958,011,930	1,381,142,786

수입	-	-	231,714,134

-	-	$220,005.44

형강류	국내	46,073,166	378,536,604	617,314,021

강관류	국내	174,532,860	676,876,344	2,016,700,000

수입	182,132,238	1,743,126,324	136,408,395

$151,594.95	$1,540,558.31	$129,515.58

연와류	국내	18,900,000	44,893,000	43,583,890

소계	국내	298,049,156	3,058,317,878	4,058,740,697

수입	182,132,238	1,743,126,324	368,122,529

$151,594.95	$1,540,558.31	$349,521.02

계	480,181,394	4,801,444,202	4,426,863,226

부재료	소계	국내	4,605,163,655	9,600,277,260	9,137,515,808

수입	1,942,903,025	3,109,982,519	5,242,147,652

$1,617,145.28	$2,748,572.70	$4,977,257.98

계	6,548,066,680	12,710,259,779	14,379,663,460

합 계	국내	4,903,212,811	12,658,595,138	13,196,256,505

수입	2,125,035,263	4,853,108,843	5,610,270,181

$1,768,740.23	$4,289,131.01	$5,326,779.00

계	7,028,248,074	17,511,703,981	18,806,526,686

주) 연도별 평균 매매기준율로 환산하였습니다. ( 제42기 1분기 1$=1,201.44원 , 제41기 1$= 1,131.49원 , 제40기 1$=1,053.22)

나. 원재료 가격변동추이(단위 : 원/kg )

사업연도 품 목	2016년도(제42기 1분기)	2015년도(제41기)	2014년도(제40기)

PLATE	SS400	국내	500	480	580

SUS304	국내	2,700	2,650	2,800

SUS310S	국내	8,700	9,000	9,000

SUS316	국내	4,150	4,450	4,150

A516Gr70	국내	700	610	820

A283GrC	국내	520	580	770

TUBE	STBH-340E	국내	1,300	1,700	1,850

A192	수입	1,932($1.85)	1,900($1.82)	1,950($1.85)

주1)가격산출기준: 당사의 매입가격을 적용하였습니다.

주2)수입가격은 해당연도의 평균 환율을 적용하였습니다.

주3)가격변동원인

품목	가격변동 주요 원인	비고

2016년도	2015년	2014년

PLATE	SS400	국내	중국발 구조조정단가인상	경기침체수요감소	경기침체수요감소

SUS304	국내	상동	상동	상동

SUS310S	국내	수요감소	상동	상동

SUS316	국내	상동	상동	상동

A516-70	국내	중국발 구조조정 단가인상	상동	상동

A283Gr.C	국내	수요감소	상동	상동

TUBE	STBH-340E	국내	상동	상동	상동

A192	국외	중국발 구조조정단가인상	상동	상동

다. 주요 매입처에 관한 사항

당사는 주요 원자재별로 다수의 거래처와 장기적인 신뢰관계를 구축하고 있으며 주요 원자재 매입처와의 거래관계상 보안유지할 필요가 있기 때문에 주요 거래처별 매입에 관한 사항은 기재하지 않았습니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산실적의 산출

지배회사의 플랜트설비는 주문생산방식으로 주문되는 플랜의 품목과 크기 등에 따라 설계, 가공, 조립방법 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 설비의 종류에 따라 소요시간이 달라지므로 생산가능수량은 품목별로 산정하기 어렵기 때문에 완성품의 평균작업시간 비율로 산정하였습니다.

1) 생산능력

(웰크론강원 산업용플랜트설비 단위 : Ton, 원 )(제주그린파워 전력 단위 : kWh, 원)(제주그린파워 SRF고형연료 단위 : Ton , 원)

대상회사	사업부문	품목	2016년(제42기 1분기)	2015년(제41기)	2014년 (제40기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

웰크론강원*	산업용플랜트설비	2,887	13,652,107,696	11,550	40,524,653,040	11,550	43,649,195,718

제주그린파워**	신재생에너지	전력	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

SRF 고형연료

* 웰크론강원 총생산능력의 산출근거 ※ 월 총투입시간(13,750시간) × 시간당 생산능력(70kg) ×12개월 - 월 총투입시간 = 근무인원(55명) × 하루근무시간(10시간) × 근무일(25일) - 1일 10시간 근무, 월 25일 근무 가정 - 1시간당 생산가능능력: 70kg(0.07Ton) ☞ 공사 진행률 회계처리로 인하여 투입 Man/Hour당 생산량 평균 계산** 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계이며 생산능력을 산정하지 않았습니다. 2) 생산실적

(웰크론강원 단위 : Ton, 원 ),(제주그린파워 전력 단위 : kWh, 원)(제주그린파워 SRF고형연료 단위 : Ton , 원)

대상회사	사업 부문	주요 품목	제42기 1분기	제41기	제40기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

웰크론강원	산업용보일러설비	수관식보일러 등	1,258	5,936,728,277	4,089	13,942,385,367	2,945	11,018,393,083

환경에너지설비	폐열회수보일러 등	233	1,097,451,244	3,437	11,720,398,669	3,359	12,569,248,992

화공설비	황회수설비 등	1,134	5,352,732,236	4,024	13,720,667,362	4,406	16,487,543,569

기타설비	기타 부대설비 등	26,244,704	1,141,201,642	-	490,863,265

제주그린파워	폐기물 가스화 발전	전력	-	-	-	-	-	-

폐기물 고형연료화	SRF 고형연료	-	-	-	-	-	-

합 계	2,625	12,413,156,461	11,550	40,524,653,040	10,710	40,566,048,909

※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계로 생산실적이 없습니다.

3) 당해 사업연도의 가동률

(웰크론강원 단위 : Ton )(제주그린파워 단위 : 시간)

구분	사업부문	연간가동가능시간(제42기 1분기)	연간 실제가동시간(42기 1분기)	평균 가동률(%)

웰크론강원	공통	2,887	2,625	90.92%

제주그린파워	전력	-	-	-

SRF 고형연료	-	-	-

※ 제주그린파워는 작성 대상 기준일까지 사업준비단계입니다. 나. 생산설비 현황 등 1) 사업장 현황

지역	대상기업	사업장	소재지

국내	웰크론강원	서울사무소	서울 구로구 디지털로27길 12 (구로동)

본사(화성공장)	경기도 화성시 장안면 포승장안로 919-18

안성공장	경기도 안성시 서운면 제3공단3길 62

제주그린파워	본사	제주특별자치도 제주시 월산남길 312

2) 물적재산가 ) 유 형 자산 현황(단위: 원)

자산항목	소재지	기초	증감	감가상각	기타 증감액	기말

취득	처분

토지	서울, 화성, 안성, 제주	4,777,971,918	-	-	-	-	4,777,971,918

건물	3,828,833,577	-	-	(30,370,597)	-	3,798,462,980

구축물	232,719,698	-	-	(3,468,228)	-	229,251,470

기계장치	886,115,027	-	-	(29,622,876)	-	856,492,151

차량운반구	84,036,290	-	-	(7,115,919)	-	76,920,371

공구와기구	30,665,468	10,000,000	-	(3,518,625)	6,047,840	43,194,683

비품	233,421,118	63,401,608	-	(32,678,253)	-	264,144,473

시설장치	-	-	-	-	-	-

기타유형자산	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	2,774,080,010	926,388,201	-	-	(6,047,840)	3,694,420,371

합 계	12,847,843,106	999,789,809	-	(106,774,498)	-	13,740,858,417

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : $, 원 )

사업부문	매출유형	품 목	2016년(제42기 1분기)	2015년(제41기)	2014년 (제40기)

금액	금액	금 액

플랜트설비사업부문(지배회사)	제품	산업용보일러설비	수출	7,419,752,829	17,098,196,988	13,151,174,605

$6,175,716.50	$15,111,222.36	$12,486,635.85

내수	16,307,328	1,133,199,478	1,620,724,509

소 계	7,436,060,157	18,231,396,466	14,771,899,114

환경 에너지 설비	수출	162,486,684	468,800,280	749,415,754

$135,243.28	$414,321.19	$711,547.21

내수	331,632,180	9,352,036,670	12,186,973,710

소 계	494,118,864	9,820,836,950	12,936,389,464

화공 설비	수출	5,660,647,352	15,503,274,915	19,997,198,003

$4,711,552.26	$13,701,645.54	$18,986,724.52

내수	1,005,000,000	2,833,953,500

소 계	5,660,647,352	16,508,274,915	22,831,151,503

기타 설비	수출	80,582,330	785,089,463	866,390,019

$67,071.46	$693,854.53	$822,610.68

내수	3,177,500	843,065,742	75,491,198

소 계	83,759,830	1,628,155,205	941,881,217

소 계	수출	13,323,469,195	33,855,361,646	34,764,178,381

$11,089,583.50	$29,921,043.62	$33,007,518.26

내수	351,117,008	12,333,301,890	16,717,142,917

합 계	13,674,586,203	46,188,663,536	51,481,321,298

신재생에너지사업부문(종속회사)	제품	전력	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

SRF 연료	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	-

소계	수출	-	-	-

내수	-	-	-

합계	-	-	,-

합계	수출	13,323,469,195	33,855,361,646	34,764,178,381

내수	351,117,008	12,333,301,890	16,717,142,917

합계	13,674,586,203	46,188,663,536	51,481,321,298

주1) 상기 매출액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.주2) 플랜트설비사업은 수주산업 특성상 매출액을 진행 매출로 인식하므로 수량기재가 어렵습니다. 주3) 종속회사의 신재생에너지사업은 공시작성대상 기준일 현재 사업준비단계이므로 매출이 없습니다.주4) 환율은 연도별 평균 매매기준율로 환산 하였습니다. ( 제42기 1분기 1$=1,201.44원 , 제 41기 1$= 1,131.49원 , 제40기 1$=1,053.22, 39기 1$=1,095.04)

나. 판매방법 및 조건【지배회사의 내용】

1) 판매경로 및 판매방법

당사의 제품의 모든 판매 경로는 '고객 문의 또는 입찰요구서 입수 → 입찰서 제출 → 기술협의 → 최종 입찰서 제출 → 계약 → 제조 → 설치 및 시운전'을 거치고 있습니다. 매출채권에 대한 결제조건은 프로젝트마다 일부 차이가 있지만 일반적인 계약조건은 계약금(30%), 중도금(60%), 잔금(10%)입니다. 잔금은 제품의 현장설치와 성능점검이 완료되는 기준입니다. 2) 판매전략 당사가 진행하는 대부분의 프로젝트는 표준품의 제작공급보다 주문자의 요구 조건에 맞는 제품의 자체 종합설계 및 엔지니어링을 제공하여 부가가치를 높이고 있습니다. 또한 국내외 대형 EPC 기업의 전략적 공급계약 체결을 통해 수주처와 수출지역을 다각화하는 전략을 추구하고 있습니다. 이와 함께 설립 이래 축척해온 기술력과 경험을 바탕으로 새로운 시장개척과 응용제품 개발에도 투자를 아끼지 않고 있습니다. 3) 주 요 매출처 현황 당사의 주요 매출처는 국내외 대형 EPC 기업으로, 주요 매출처를 공시할 경우 경쟁사의 영업타켓이 될 수 있습니다. 따라서 영업상의 기밀유지를 위해 기재하지 않습니다. 【종속회사의 내용】 1) 판매경로 및 판매방법

폐기물가스화발전으로 생산된 전력은 전력거래소와 장기공급계약에 의해 전력을 공급하여 수익을 창출할 예정이며, SRF 고형연료는 외부 수요처와 공급계약을 통해 판매될 예정입니다. 2) 판매전략 당사의 발전방식은 한국전력공사와 장기공급계약을 통해 전력을 공급하는 방식 및 한국전력거래소를 통해 입찰과 발전비용평가 등의 시장운영규칙에 따라 전력을 공급하는 방식으로 이루어질 예정입니다. SRF 고형연료 사업은 폐기물처리업로부터 폐기물 공급받아 처리하여 수익을 얻고 이를 고형연료로 제조하여 수 요처에 판매하여 수익을 얻을 예정입니다. 3) 주 요 매출처 현황 공시작성기준일 현재 사업준비단계로 주요 매출처가 없습니다. 6. 수주상황

가. 사업부별 수주상황(단위 : 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

산업용플랜트설비	산업용보일러설비	-	-	-	18,898	-	7,436	-	11,462

환경에너지설비	-	-	-	494	-	494	-	-

화공설비	-	-	-	29,209	-	5,661	-	23,548

기타	-	-	-	4,224	-	84	-	4,140

합 계	-	52,825	-	13,675	-	39,151

※ 상기 수주액은 내부거래로 인한 연결조정이 포함된 연결기준 실적입니다.※ 수주총액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다.※ 수주총액은 당분기 수주총액과 전기 이월 수주잔액을 포함한 금액입니다.※ 기납품액은 작성기준일까지의 누계 매출액입니다.※ 신재생에너지사업은 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다.

나. 프로젝트별 수주상황(진행률 적용)

(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

화공설비	I.P.M.I	2010.08.28	2012-12-31	-	12,864	-	12,644	-	220	98.24	-	-	-	-

산업용보일러설비	한국수력원자력㈜	2011.02.16	-	-	3,198	-	2,930	-	268	91.63	-	-	-	-

화공설비	GLOBAL PROCUREMENT FZE	2012.03.30	2014-12-31	-	22,722	-	22,611	-	110	99.47	939	-	90	10

산업용보일러설비	(주)현대엔지니어링	2012.09.27	2014-02-28	-	8,732	-	8,732	-	-	100.00	-	-	-	-

산업용보일러설비	삼성엔지니어링(주)	2013.05.21	2014-04-03	-	4,926	-	4,537	-	390	92.64	433	-	-	4

산업용보일러설비	CHIYODA CTCI J/V	2013.11.25	2015-01-19	-	3,559	-	3,419	-	140	96.18	599	-	545	11

화공설비	지에스건설㈜	2014.04.04	2016-02-28	-	7,955	-	7,906	-	49	99.39	941	-	-	9

산업용보일러설비	(주)현대엔지니어링	2014.08.13	2015-08-01	-	10,864	-	10,740	-	124	98.88	429	-	66	5

화공설비	FLUOR LIMITED	2015.03.04	2016-07-31	-	15,296	-	10,774	-	4,521	70.35	6,153	-	-	62

화공설비	PETROFAC INTERNATIONAL	2015.04.27	2016-06-19	-	10,061	-	2,534	-	7,527	24.82	483	-	-	5

산업용보일러설비	(주)현대엔지니어링	2015.05.26	2016-03-31	-	10,010	-	6,722	-	3,289	67.19	3,227	-	-	32

산업용보일러설비	㈜대우건설	2015.05.28	2016-05-31	-	4,635	-	2,901	-	1,734	62.87	1,038	-	-	10

화공설비	RAYMAND CONSULTING ENG	2015.12.17	2016-12-16	-	5,785	-	566	-	5,219	9.69	-	-	521	5

산업용보일러설비	MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES	2015.09.18	2017-01-31	-	5,432	-	394	-	5,039	7.12	-	-	1,626	16

화공설비	Nargan Co.	2015.12.09	2017-02-08	-	5,154	-	-	-	5,154	-	-	-	-	-

합 계	-	131,194	-	97,410	-	33,784	-	14,242	-	2,848	171

※ 상기 금액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ※ 당사의 사업은 발주처의 주문제작에 따라 독립적으로 진행되는 사업이기 때문에 별도의 수량 기재를 하지 않았습니다.※ 상기 '납기'는 상호계약에 따라 설비가 납품되는 기한입니다. 납기가 지난 프로젝트는 납품은 하였으나 발주처의 전체 공정에 따라 시운전 등이 남아 있는 프로젝트입니다.

7. 시장위험과 위험관리가. 주요 시장위험

지배회사 및 종속회사는 산업용플랜트설비 제조와 신재생에너지발전사업을 영위하고 있으며 해당 전방시장의 규모 및 성장률의 영향을 받고 있습니다. 따라서 향후 시장규모가 축소되거나 시장성장률이 둔화될 경우 이는 당사 영업에 악영향을 미칠 수 있습니다.

1) 기후변화협약과 대기 환경보존법 등의 변경 개정등 관련 규정의 변경은 당사가 영위하는 모든 산업분야에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 주요한 원재료인 철강제품의 가격인 상승할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있습니다. 3) 지배회사가 속해 있는 산업은 수주산업으로 산업의 특성상 수주시점부터 공급시점까지 장기기간이 소요되는 경우에는 수주금액이 늘어날수록 생산을 위한 자재구매자금등의 수요가 증가되고 이에 따라 현금흐름에 영향을 끼칠 수 있습니다. (4) 지배회사가 영위하는 수주산업의 특성상 납기지연과 불량품이 발생할 경우 프로젝트 전체의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. (5) 종속회사가 영위하는 신재생에너지발전사업은 국내 전력거래가격(SMP)와 정부의 신재생에너지 정책에 의해 영향을 받을 수 있습니다. 나. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 연결재무제표 주석 35와 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	2,034,307,731	(2,034,307,731)	2,225,618,331	(2,225,618,331)

상기 민감도 분석은 당기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 차입금 중 일부는 변동금리부 차입금이며 당분기말 및 전기말 현재 시장이자율이 1% 변동시 변동이자율차입금 이자비용이 연간 순금융비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	100,000,000	(100,000,000)	100,000,000	(100,000,000)

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다'

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 그리고 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	21,088,264,105	15,745,124,301

기타채권	2,536,260,875	3,539,739,625

매도가능금융자산	-	-

기타비유동채권	663,985,420	984,743,980

기타비유동자산	1,664,937,430	1,664,937,430

합계	25,953,447,830	21,934,545,336

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 23,484,127,348 23,484,127,348 23,484,127,348 - - - 기타금융자산 5,600,000,000 5,600,000,000 5,600,000,000 - - - 매출채권 21,088,264,105 21,088,264,105 20,138,879,138 841,588,822 107,796,145 - 기타채권 2,536,260,875 2,536,260,875 987,197,400 1,549,063,475 - - 매도가능금융자산 2,779,334,551 2,779,334,551 1,327,088,476 1,452,246,075 - - 기타유동자산 176,255,587 176,255,587 176,255,587 - - - 비유동매도가능금융자산 5,064,839,771 5,064,839,771 - - - 5,064,839,771 기타비유동금융자산 341,169,536 341,169,536 - - 141,600,000 199,569,536 기타비유동채권 663,985,420 663,985,420 - - 663,985,420 - 기타비유동자산 1,664,937,430 1,664,937,430 - - 1,664,937,430 - 합계 63,399,174,623 63,399,174,623 51,713,547,949 3,842,898,372 2,578,318,995 5,264,409,307 금융부채 매입채무 8,439,683,644 8,439,683,644 8,439,683,644 - - - 기타유동부채 6,764,549,545 6,764,549,545 6,764,549,545 - - - 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 합계 25,204,233,189 25,204,233,189 15,204,233,189 - - 10,000,000,000 (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 31,935,364,005 31,935,364,005 31,935,364,005 - - - 기타금융자산 5,900,000,000 5,900,000,000 900,000,000 5,000,000,000 - - 매출채권 15,745,124,301 16,786,019,982 14,594,996,418 1,441,412,179 749,611,385 - 기타채권 3,539,739,625 4,172,568,607 1,981,056,150 2,191,512,457 - 매도가능금융자산 2,238,457,206 2,238,457,206 820,206,112 1,418,251,094 - - 기타유동자산 8,791,415 8,791,415 8,791,415 - - - 비유동매도가능금융자산 4,647,681,308 4,647,681,308 - - - 4,647,681,308 기타비유동금융자산 407,604,885 407,604,885 - - 120,453,800 287,151,085 기타비유동채권 984,743,980 984,743,980 - - 984,743,980 - 기타비유동자산 1,664,937,430 1,664,937,430 - - 1,664,937,430 합계 67,072,444,155 68,746,168,818 50,240,414,100 10,051,175,730 3,519,746,595 4,934,832,393 금융부채 매입채무 8,958,699,023 8,958,699,023 8,944,109,023 14,590,000 - - 기타유동부채 9,773,418,657 9,773,418,657 9,773,418,657 - - - 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 합계 28,732,117,680 28,732,117,680 18,717,527,680 14,590,000 - 10,000,000,000 (2) 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 25,275,952,866 28,873,555,941 자본총계(B) 57,157,936,530 56,583,900,588 부채비율(A/B) 44.22% 51.03% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고있습니다. 8. 파생생품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 계약 현황 가) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도, 통화옵션 계약을 체결하고 있으며 , 당분기 현재 미체결 파생상품 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계약의 명칭 거래 상대방 계약일 만기일 약정환율 계약금액 평가이익(손실) 대금 수수방법 계약내용 통화옵션 경남은행 2014-11-02 2016-11-02 1,139.50 $4,000,000 (143,724,749) 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 부산은행 2015-04-27 2017-03-27 1,175.00 $3,600,000 (91,332,546) 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 경남은행 2015-05-27 2017-04-26 1,307.00 ?3,900,000 51,456,806 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 부산은행 2015-06-26 2017-05-26 1,161.00 $4,200,000 (120,068,907) 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 경남은행 2015-09-02 2017-07-05 1,213.60 $6,800,000 (75,838,029) 실물인수도 만기일에 약정환율로 매도 부산은행 2016-04-27 2017-03-29 1,155.50 $2,400,000 72,159,500 실물인수도 만기일에 약정환율로 매입 부산은행 2016-04-25 2017-03-27 1,133.80 $3,600,000 66,393,153 실물인수도 만기일에 약정환율로 매입 나) 파생상품 관련 당분기 손익현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계 정 과 목 금액 금융수익 통화선도 거래 - 평가 - 통화옵션 거래 172,645,000 평가 607,219,818 금융비용 통화선도 거래 평가 통화옵션 거래 183,008,415 평가 190,009,459 합 계 406,846,944 나. 기타 계약 등에 의한 풋백옵션 해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 가. 유형자산 취득 거래선 항 목 내 용 (주)수국 계약 유형 유형자산 취득 계약 체결일 2014. 07. 22. 내용 (주)수국 안성공장(토지·건물) 일체 취득 목적 사업장 설립을 통한 사업확대 / 신규사업 진출 대금수수 방법 현금지급 취득 금액 5,500,000,000원 나. 유형자산 등 처분 거래선 항 목 내 용 (주)제주그린파워 계약 유형 자산 처분 계약 체결일 2015. 10. 22. 내용 제주시 해안동 소유 토지·건물 및 발전사업허가권 목적 제주 해안동 SRF 가스화발전소 건설 대금수수 방법 현금지급 취득 금액 1,000,000,000원 10. 연구개발 활동 등 가. 연구개발 담당조직연구개발 조직 명칭: 주식회사 웰크론강원 기술연구소 *연구개발조직의 운영현황 구성 항목 운영현황 비고 프로젝트 TF Team 수주되는 프로젝트의 효과적인 수행을 위해 사안별 구성 - 기술연구소 제품의 기초설계와 공학적 검증 수행 - 전기처리개발팀 제품의 운용을 위한 전기제어 개발 - 배관설계팀 제품과 연결되는 배관의 상세 설계 수행 - 나. 연구개발인력 현황 직위 기초 증가 감소 기말 신고서제출일 현재 소장 1 - - 1 1 책임연구원 2 - - 2 2 선임연구원 1 - - 1 1 연구원 5 - - 5 5 보조연구원 - - - - - 계 9 - - 9 9 * 연구개발인력 현황은 한국산업기술진흥협회에 신고된 "기술연구소" 인력을 기재하였습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 원 ) 구 분 2016년(제42기 1분기) 2015년(제41기) 2014년(제40기) 자산처리 원재료비 - - 인건비 - - 감가상각비 - - 위탁용역비 - - 기타 경비 - - 소 계 - - 비용처리 제조원가 - - 판관비 493,949,250 1,748,859,570 1,907,668,570 합 계 (매출액 대비 비율) 493,949,250(3.61%) 1,748,859,570 (3.8%) 1,907,668,570(3.7%) 라. 연구개발실적당사의 주요한 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 1) Air Cooled Blowdown Cooler 개발. 과제 Air Cooled Blowdown Cooler 개발 기관 웰크론강원 기술연구소 기간 2004.03 ~ 2008.07 결과 및 효과 Air Cooled Blowdown Cooler 설계용 열량 자동 계산 프로그램 개발 상품화 국외: 이란 국영 가스회사에 공급하여 성공적으로 운행 중 국내: GS칼텍스에 2기를 설계, 제작공급하여 성공적으로 운행 중 2) SRU(Sulfur Recovery Unit) 개발. 과제 SRU(Sulfur Recovery Unit)개발 기관 웰크론강원 기술연구소 기간 1999.10 ~ 2008.05 결과 및 효과 국내 최초로 설계용 열량 계산 프로세스 및 프로그램 개발 상품화 이란 국영 가스 공사에 공급, 사우디 ARAMCO社에 공급 3) RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발. 과제 RISER 및 Downcommer 계산 프로그램 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.01 ~ 2008.03 결과 및 효과 보일러의 각 부위에서 발생하는 Steam(증기)가 균일하게 이동될 수 있도록 하기 위한 계산 프로그램 상품화 수관식보일러, 열매체 보일러 등에 성공적 적용 4) 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발. 과제 2-Drum Type 연관식 폐열보일러 개발 기관 동사 기술연구소 기간 2006.10 ~ 2008.09 결과 및 효과 폐열을 회수하는 열교환기와 물을 증발시키는 증기부분의 드럼을 별도 구성 상품화 이란에 4기를 성공적으로 공급 마. 특허출원사항 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 입형보일러 웰크론강원 2003.07.08 2006.01.09 화공설비(열매체보일러) 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연 결재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제42기 1분기 제41기말 제40기말 구 분 (2016년 3월말) (2015년 12월말) (2014년12월말) [유동자산] 59,069,528,635 62,927,387,633 48,800,730,307 ㆍ당좌자산 57,743,801,249 61,693,388,401 47,063,821,369 ㆍ재고자산 1,325,727,386 1,233,999,232 1,736,908,938 [비유동자산] 23,364,360,761 22,530,068,896 18,236,908,259 ㆍ투자자산 6,069,994,727 6,040,030,173 4,422,782,211 ㆍ유형자산 13,740,858,417 12,847,843,106 10,004,091,478 ㆍ무형자산 1,501,400,746 1,590,088,746 1,724,088,746 ㆍ기타비유동자산 2,052,106,871 2,052,106,871 2,085,945,824 자산총계 82,433,889,396 85,457,456,529 67,037,638,566 [유동부채] 15,247,090,533 18,860,325,950 16,587,078,415 [비유동부채] 10,028,862,333 10,013,229,991 5,068,785 부채총계 25,275,952,866 28,873,555,941 16,592,147,200 [자본금] 7,626,515,000 7,626,515,000 7,195,481,000 [자본잉여금] 14,503,666,250 14,503,666,250 13,082,610,512 [자본조정] 955,348,250 955,348,250 625,371,570 [기타포괄손익누계액] 1,631,359,715 1,190,195,946 △177,386,840 [이익잉여금] 29,950,432,243 29,816,643,259 29,719,415,124 [비지배주주지분] 2,490,615,072 2,491,531,883 자본총계 57,157,936,530 56,583,900,588 50,445,491,366 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016.1.1.~ 2016.3.31.) (2015.1.1.~ 2015.12.31.) (2014.1.1.~ 2014.12.31.) 매출액 13,674,586,203 46,188,663,536 51,481,321,298 영업이익(영업손실) 74,820,720 447,206,471 1,626,296,590 당기순이익(당기순손실) 132,872,173 102,481,866 1,123,194,300 [지배기업 소유주지분] 133,788,984 97,228,135 [비지배기업 지분] △916,811 5,253,731 주당순이익(주당순손실) 9 6 80 연결에 포함된 회사수 1 1 0 [△는 음(-)의 수치임] 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 사업연도 제42기 1분기 제41기말 제40기말 구 분 (2016년 3월말) (2015년 12월말) (2014년12월말) [유동자산] 54,922,256,007 58,744,702,653 48,800,730,307 ㆍ당좌자산 53,596,528,621 57,510,703,421 47,063,821,369 ㆍ재고자산 1,325,727,386 1,233,999,232 1,736,908,938 [비유동자산] 22,155,362,620 22,194,316,461 18,236,908,259 ㆍ투자자산 8,869,994,727 8,840,030,173 4,422,782,211 ㆍ유형자산 9,731,860,276 9,712,090,671 10,004,091,478 ㆍ무형자산 1,501,400,746 1,590,088,746 1,724,088,746 ㆍ기타비유동자산 2,052,106,871 2,052,106,871 2,085,945,824 자산총계 77,077,618,627 80,939,019,114 67,037,638,566 [유동부채] 21,474,669,696 26,044,865,073 16,587,078,415 [비유동부채] 28,862,333 13,229,991 5,068,785 부채총계 21,503,532,029 26,058,095,064 16,592,147,200 [자본금] 7,626,515,000 7,626,515,000 7,195,481,000 [자본잉여금] 14,503,666,250 14,503,666,250 13,082,610,512 [자본조정] 1,631,359,715 955,348,250 625,371,570 [기타포괄손익누계액] 955,348,250 1,190,195,946 △177,386,840 [이익잉여금] 30,857,197,383 30,605,198,604 29,719,415,124 자본총계 55,574,086,598 54,880,924,050 50,445,491,366 관계기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016.1.1.~2016.3.31.) (2015.1.1.~2015.12.31.) (2014.1.1.~2014.12.31.) 매출액 14,612,503,203 48,852,891,536 51,481,321,298 영업이익(영업손실) 206,435,027 878,119,671 1,626,296,590 당기순이익(당기순손실) 251,998,779 885,783,480 1,123,194,300 주당순이익(주당순손실) 17 58 80 [△는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_42_00100601_주식회사웰크론강원.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 41 기말 2015.12.31 현재 제 40 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 유동자산 59,069,528,635 62,927,387,633 48,800,730,307 현금및현금성자산 23,484,127,348 31,935,364,005 11,986,632,999 기타금융자산 5,600,000,000 5,900,000,000 2,530,000,000 매도가능금융자산 2,779,334,551 2,238,457,206 3,919,654,152 매출채권 21,088,264,105 15,745,124,301 25,063,243,950 기타채권 2,536,260,875 3,539,875,241 3,221,972,772 재고자산 1,325,727,386 1,233,999,232 1,736,908,938 기타유동자산 2,255,814,370 2,334,567,648 342,317,496 비유동자산 23,364,360,761 22,530,068,896 18,236,908,259 비유동매도가능금융자산 5,064,839,771 4,647,681,308 4,209,934,695 기타비유동금융자산 341,169,536 407,604,885 162,513,216 유형자산 13,740,858,417 12,847,843,106 10,004,091,478 무형자산 1,501,400,746 1,590,088,746 1,724,088,746 기타비유동채권 663,985,420 984,743,980 50,334,300 기타비유동자산 1,664,937,430 1,664,937,430 1,688,937,430 이연법인세자산 387,169,441 387,169,441 397,008,394 자산총계 82,433,889,396 85,457,456,529 67,037,638,566 부채 유동부채 15,247,090,533 18,860,325,950 16,587,078,415 매입채무 8,439,683,644 8,958,699,023 8,949,783,920 기타유동부채 6,807,406,889 9,901,626,927 7,637,294,495 비유동부채 10,028,862,333 10,013,229,991 5,068,785 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 퇴직급여채무 28,862,333 13,229,991 5,068,785 부채총계 25,275,952,866 28,873,555,941 16,592,147,200 자본 지배기업의 소유지분 54,667,321,458 54,092,368,705 50,445,491,366 자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 7,195,481,000 자본잉여금 14,503,666,250 14,503,666,250 13,082,610,512 기타자본항목 955,348,250 955,348,250 625,371,570 기타포괄손익누계액 1,631,359,715 1,190,195,946 (177,386,840) 이익잉여금 29,950,432,243 29,816,643,259 29,719,415,124 비지배지분 2,490,615,072 2,491,531,883 자본총계 57,157,936,530 56,583,900,588 50,445,491,366 자본과부채총계 82,433,889,396 85,457,456,529 67,037,638,566 연결 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,674,586,203 13,674,586,203 11,534,144,880 11,534,144,880 46,188,663,536 51,481,321,298 매출원가 11,592,422,428 11,592,422,428 9,514,942,288 9,514,942,288 38,265,188,161 40,566,048,909 매출총이익 2,082,163,775 2,082,163,775 2,019,202,592 2,019,202,592 7,923,475,375 10,915,272,389 판매비와관리비 2,007,343,055 2,007,343,055 1,886,260,295 1,886,260,295 7,476,268,904 9,288,975,799 영업이익(손실) 74,820,720 74,820,720 132,942,297 132,942,297 447,206,471 1,626,296,590 영업외손익 711,048,964 711,048,964 (898,065,735) (898,065,735) (246,925,071) (485,646,262) 기타영업외수익 540,078,024 540,078,024 220,759,640 220,759,640 1,052,362,439 1,354,778,606 기타영업외비용 (315,841,922) (315,841,922) (1,308,702,876) (1,308,702,876) (1,432,474,244) (2,691,234,227) 금융수익 859,830,736 859,830,736 190,409,793 190,409,793 902,903,400 1,307,804,492 금융비용 (373,017,874) (373,017,874) (532,292) (532,292) (769,716,666) (456,995,133) 법인세비용차감전순이익(손실) 785,869,684 785,869,684 (765,123,438) (765,123,438) 200,281,400 1,140,650,328 법인세비용 (652,997,511) (652,997,511) (44,979,707) (44,979,707) (97,799,534) (17,456,028) 당기순이익(손실) 132,872,173 132,872,173 (810,103,145) (810,103,145) 102,481,866 1,123,194,300 지배기업지분 133,788,984 133,788,984 (810,103,145) (810,103,145) 97,228,135 1,123,194,300 비지배지분 (916,811) (916,811) 5,253,731 기타포괄손익 441,163,769 441,163,769 266,857,376 266,857,376 1,367,582,786 94,394,308 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 441,163,769 441,163,769 266,857,376 266,857,376 1,367,582,786 94,394,308 매도가능금융자산평가손익 441,163,769 441,163,769 251,861,487 251,861,487 1,352,586,897 103,609,625 지분법자본변동 14,995,889 14,995,889 14,995,889 (9,215,317) 총포괄손익 574,035,942 574,035,942 (543,245,769) (543,245,769) 1,470,064,652 1,217,588,608 지배기업지분 574,952,753 574,952,753 (543,245,769) (543,245,769) 1,464,810,921 1,217,588,608 비지배지분 (916,811) (916,811) 5,253,731 주당이익 기본주당이익(손실) 9 9 (55) (55) 6 80 희석주당이익(손실) 9 9 (55) (55) 6 78 연결 자본변동표 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,333,413,000 9,180,043,766 1,659,254,108 (271,781,148) 28,976,225,604 45,877,155,330 45,877,155,330 자본의 변동 총포괄손익 94,394,308 1,123,194,300 1,217,588,608 1,217,588,608 연결범위변동 신주인수권행사 862,068,000 3,137,927,520 3,999,995,520 3,999,995,520 주식선택권 386,375,688 386,375,688 386,375,688 주식선택권행사 764,639,226 (1,188,391,226) (423,752,000) (423,752,000) 자기신주인수권 (231,867,000) (231,867,000) (231,867,000) 현금배당 (380,004,780) (380,004,780) (380,004,780) 2014.12.31 (기말자본) 7,195,481,000 13,082,610,512 625,371,570 (177,386,840) 29,719,415,124 50,445,491,366 50,445,491,366 2015.01.01 (기초자본) 7,195,481,000 13,082,610,512 625,371,570 (177,386,840) 29,719,415,124 50,445,491,366 50,445,491,366 자본의 변동 총포괄손익 1,367,582,786 97,228,135 1,464,810,921 5,253,731 1,470,064,652 연결범위변동 2,486,278,152 2,486,278,152 신주인수권행사 431,034,000 1,568,963,760 1,999,997,760 1,999,997,760 주식선택권 98,109,680 98,109,680 98,109,680 주식선택권행사 자기신주인수권 (147,908,022) 231,867,000 83,958,978 83,958,978 현금배당 2015.12.31 (기말자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 1,190,195,946 29,816,643,259 54,092,368,705 2,491,531,883 56,583,900,588 2015.01.01 (기초자본) 7,195,481,000 13,082,610,512 625,371,570 (177,386,840) 29,719,415,124 50,445,491,366 50,445,491,366 자본의 변동 총포괄손익 266,857,376 (810,103,145) (543,245,769) (543,245,769) 연결범위변동 신주인수권행사 431,034,000 1,568,963,760 1,999,997,760 1,999,997,760 주식선택권 98,109,680 98,109,680 98,109,680 주식선택권행사 자기신주인수권 (189,625,668) 231,867,000 42,241,332 42,241,332 현금배당 2015.03.31 (기말자본) 7,626,515,000 14,461,948,604 955,348,250 89,470,536 28,909,311,979 52,042,594,369 52,042,594,369 2016.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 1,190,195,946 29,816,643,259 54,092,368,705 2,491,531,883 56,583,900,588 자본의 변동 총포괄손익 441,163,769 133,788,984 574,952,753 (916,811) 574,035,942 연결범위변동 신주인수권행사 주식선택권 주식선택권행사 자기신주인수권 현금배당 2016.03.31 (기말자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 1,631,359,715 29,950,432,243 54,667,321,458 2,490,615,072 57,157,936,530 연결 현금흐름표 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (7,676,802,314) (5,676,701,480) 9,499,050,329 (14,600,421,349) 당기순이익(손실) 132,872,173 (810,103,145) 102,481,866 1,123,194,300 당기순이익조정을 위한 가감 454,542,836 1,126,439,104 1,031,209,735 2,676,357,348 법인세비용 652,997,511 44,979,707 97,799,534 17,456,028 퇴직급여 152,211,989 141,252,383 594,565,130 497,068,628 금융비용 373,017,874 532,292 769,716,666 456,995,133 금융수익 (859,830,736) (190,409,793) (902,903,400) (1,307,804,492) 매도가능금융자산손상차손 146,520,000 15,000,000 135,000,000 매도가능금융자산처분이익 (1,243,890) (36,040,000) (89,109,870) (1,253,020) 외화환산손실 102,265,615 1,189,368,739 182,713,073 528,996,648 외화환산이익 (142,672,608) (134,472,308) (193,302,289) (148,738,288) 감가상각비 106,774,498 115,264,236 457,776,170 431,503,737 유형자산처분손실 (165,000) 무형자산상각비 33,500,000 33,500,000 134,000,000 134,000,000 무형자산손상차손 47,000 128,772,000 대손상각비 68,349,509 670,448,465 대손상각비의환입 (150,641,721) (112,182,684) 기타의대손상각비 346,069,685 주식보상비용 98,109,680 98,109,680 386,375,688 하자보수비 (48,574,926) 하자보수비의환입 (386,149,459) 지분법손실 14,995,889 19,225,499 214,701,368 지분법적용투자주식손상차손 532,835,453 무형자산손상차손환입 (128,772,000) 운전자본의 변동 (8,110,209,165) (5,993,037,439) 8,451,859,545 (17,865,864,594) 매출채권의 감소(증가) (5,343,982,384) (523,715,355) 9,787,376,763 (10,085,730,089) 기타채권의 감소(증가) 993,967,100 (522,323,734) (882,907,739) (826,538,505) 기타유동자산의 감소(증가) 263,345,299 395,729,357 (1,677,896,859) (149,047,803) 재고자산의 감소 (91,728,154) 483,228,763 502,909,706 350,069,214 매입채무의 증가(감소) (489,979,686) (3,113,707,154) (9,192,671) 2,165,057,417 기타유동부채의 증가(감소) (2,858,642,412) (2,243,818,777) 1,228,158,853 (8,877,098,311) 퇴직금지급 (581,563,528) (467,346,939) (490,086,908) (440,630,517) 퇴직보험예치금의 증가 (1,625,400) (1,083,600) (6,501,600) (1,946,000) 영업에서 창출된 현금 (7,522,794,156) (5,676,701,480) 9,585,551,146 (14,066,312,946) 법인세납부(환급) (154,008,158) (86,500,817) (534,108,403) 투자활동현금흐름 (727,945,980) 846,556,428 (4,069,037,633) (2,463,292,155) 투자활동으로인한현금유입액 2,026,869,229 2,887,751,688 10,505,286,512 42,617,766,150 이자수취 62,838,069 77,989,352 253,206,545 807,052,386 기타유동금융자산의 감소 900,000,000 1,004,605,943 3,769,108,230 38,752,359,678 기타비유동금융자산의 감소 120,589,700 2,000,000 2,167,200 단기매매금융자산의 처분 705,228,046 매도가능금융자산(유동)의 처분 601,082,900 292,430,393 3,553,069,870 1,783,816,040 매도가능금융자산(비유동)의 처분 1,398,594,000 1,429,920,000 유형자산의 처분 631,892,067 무형자산의 처분 21,600,000 153,300,000 보증금의 감소 24,000,000 단기대여금의 감소 38,472,000 251,983,280 48,015,000 장기대여금의 감소 320,758,560 65,590,320 통화선도의 결제 73,660,000 524,349,000 367,995,000 투자활동으로인한현금유출액 (2,754,815,209) (2,041,195,260) (14,574,324,145) (45,081,058,305) 기타유동금융자산의 증가 (600,000,000) (4,605,943) (7,139,108,230) (32,415,759,678) 기타비유동금융자산의 증가 (54,154,351) (52,227,488) (247,258,869) (125,913,907) 매도가능금융자산(유동)의 취득 (1,100,871,049) (1,811,042,901) (3,144,716,192) 비유동매도가능금융자산의 취득 (381,105,393) (120,301,000) (1,494,290,480) 기타비유동자산의 감소(증가) (507,070,430) 유형자산의 취득 (999,789,809) (389,746,276) (3,933,301,865) (6,233,147,618) 무형자산의 취득 (626,660,000) 단기대여금의 증가 (213,511,280) (323,311,280) (533,500,000) 장기대여금의 증가 (999,998,880) (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 2,041,706,800 14,510,763,799 (390,858,700) 재무활동으로인한현금유입액 2,042,239,092 16,228,776,289 3,999,995,520 신주인수권행사 1,999,997,760 1,999,997,760 3,999,995,520 단기차입금의 증가 1,715,627,515 장기차입금의 증가 10,000,000,000 자기신주인수권 처분 42,241,332 42,241,332 유상증자 2,470,909,682 재무활동으로인한현금유출액 (532,292) (1,718,012,490) (4,390,854,220) 이자의지급 (532,292) (2,384,975) (41,684,856) 주식선택권의 행사 (423,752,000) 신주인수권부사채의 상환 (3,313,545,584) 단기차입금의 감소 (1,715,627,515) 자기신주인수권 취득 (231,867,000) 배당금 지급 (380,004,780) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (46,488,363) (248,451,509) 7,954,511 (62,603,902) 연결실체의 변동으로 인한 현금의 변동 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,451,236,657) (3,036,889,761) 19,948,731,006 (17,517,176,106) 기초현금및현금성자산 31,935,364,005 11,986,632,999 11,986,632,999 29,503,809,105 기말현금및현금성자산 23,484,127,348 8,949,743,238 31,935,364,005 11,986,632,999 3. 연결재무제표 주석 제 42 기 1분기말 : 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지 제 41(전) 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 웰크론강원과 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다. 당분기 현재 지배기업 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 ㈜웰크론한텍 6,185,468 40.55% 이영규 1,728,227 11.33% 이효국 72,000 0.47% 손기태 69,678 0.46% 신정재 9,264 0.06% 우리사주조합 185,776 1.22% 기타 7,002,617 45.91% 합계 15,253,030 100.0% (1) 당분기 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 설립연도 자본금 투자비율(*1) 소재지 업종 결산일 (주)제주그린파워 (*1) 2015년 5,300,000,000 52.80% 제주도 발전 12월31일 (*1) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 ㈜제주그린파워 당분기말 전기말 자산 15,300,379,790 15,283,280,469 부채 10,020,275,837 10,001,232,877 자본 5,280,103,953 5,282,047,592 매출 - - 당기순이익 (1,943,639) 11,137,910 총포괄이익 (1,943,639) 11,137,910 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다. (3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이 후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며,취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. 4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이 후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 유의적인 회계정책연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2015년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'의 개정에 따라 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 기업회계기준서 제1038호 '무형자산'의 개정에 따라 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입 받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 개정에 따라 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정에 따라 주식기준보상의 '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 하였으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 개정에 따라 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 하였으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정에 따라 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고 부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. 8) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'의 개정에 따라 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 9) 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.10) 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.(7) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 금융자산금융자산이나 금융부채는 일반적으로 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 인식하며,정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무 상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.4) 매도가능금융자산연결회사가 보유하고 있는 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상품에적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기초하고 있습니다. 활성거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 매도가능증권평가이익(손실)항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 계상할 경우 매도가능증권평가이익(손실)으로 인식한 누적 손익은 해당기간의 당기손익에 포함됩니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 한편 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.5) 매출채권 및 기타채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금그리고 기타 수취채권은 매출채권 및 기타채권으로 분류됩니다. 매출채권 및 기타채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간종료일마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 연결회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여는, 동 주식의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도내에서 환입하고 있습니다.7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채 중 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보차입으로 인식합니다. (9) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결회사사가 적용하고 있는 재고자산의 분류별 단위원가의 결정방법은 선입선출법 및 개별법이며, 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간에 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산연결회사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이 전의 과거회계기준에따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 20~40 년 구축물 20~40 년 기계장치 12 년 공기구 5 년 차량운반구 5 년 비품 5 년 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한내용연수를 가지고 있으며 원가모형을 적용하여 예상 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 무형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상연결회사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결회사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(15) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.2) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본 항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후 원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이 후 재측정되지 않습니다.3) 금융보증계약부채연결회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산" 에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다.4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다.5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후 원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(16) 주식선택권연결회사는 임직원에 주식선택권을 부여하고 있으며, 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식교부형주식선택권을 부여하는 경우에는 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본항목(주식선택권)으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에 행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로 계상하고 있습니다. (17) 수익의 인식 1) 공사수익 연결회사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련 조건이 모두 충족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 용역제공 및 건설형 공사계약에 대해서는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 동 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하여당기의 매출원가 또는 공사원가에 포함하고 있습니다. 2) 용역 및 기타수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (18) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니 다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.(19) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(20) 충당부채와 우발부채연결회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니 다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. (21) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.(22) 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석35과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 2,034,307,731 (2,034,307,731) 2,225,618,331 (2,225,618,331) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. 3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,088,264,105 15,745,124,301 기타채권 2,536,260,875 3,539,739,625 기타비유동채권 663,985,420 984,743,980 기타비유동자산 1,664,937,430 1,664,937,430 합계 25,953,447,830 21,934,545,336 5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. 당분기말> (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 23,484,127,348 23,484,127,348 23,484,127,348 - - - 기타금융자산 5,600,000,000 5,600,000,000 5,600,000,000 - - - 매출채권 21,088,264,105 21,088,264,105 20,138,879,138 841,588,822 107,796,145 - 기타채권 2,536,260,875 2,536,260,875 987,197,400 1,549,063,475 - - 매도가능금융자산 2,779,334,551 2,779,334,551 1,327,088,476 1,452,246,075 - - 기타유동자산 176,255,587 176,255,587 176,255,587 - - - 비유동매도가능금융자산 5,064,839,771 5,064,839,771 - - - 5,064,839,771 기타비유동금융자산 341,169,536 341,169,536 - - 141,600,000 199,569,536 기타비유동채권 663,985,420 663,985,420 - - 663,985,420 - 기타비유동자산 1,664,937,430 1,664,937,430 - - 1,664,937,430 - 합계 63,399,174,623 63,399,174,623 51,713,547,949 3,842,898,372 2,578,318,995 5,264,409,307 금융부채 매입채무 8,439,683,644 8,439,683,644 8,439,683,644 - 기타유동부채 6,764,549,545 6,764,549,545 6,764,549,545 - - - 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 합계 25,204,233,189 25,204,233,189 15,204,233,189 - - 10,000,000,000 (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 31,935,364,005 31,935,364,005 31,935,364,005 - - - 기타금융자산 5,900,000,000 5,900,000,000 900,000,000 5,000,000,000 - - 매출채권 15,745,124,301 16,786,019,982 14,594,996,418 1,441,412,179 749,611,385 - 기타채권 3,539,739,625 4,172,568,607 1,981,056,150 2,191,512,457 - 매도가능금융자산 2,238,457,206 2,238,457,206 820,206,112 1,418,251,094 - - 기타유동자산 8,791,415 8,791,415 8,791,415 - - - 비유동매도가능금융자산 4,647,681,308 4,647,681,308 - - - 4,647,681,308 기타비유동금융자산 407,604,885 407,604,885 - - 120,453,800 287,151,085 기타비유동채권 984,743,980 984,743,980 - - 984,743,980 - 기타비유동자산 1,664,937,430 1,664,937,430 - - 1,664,937,430 합계 67,072,444,155 68,746,168,818 50,240,414,100 10,051,175,730 3,519,746,595 4,934,832,393 금융부채 매입채무 8,958,699,023 8,958,699,023 8,944,109,023 14,590,000 - - 기타유동부채 9,773,418,657 9,773,418,657 9,773,418,657 - - - 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 - - - 10,000,000,000 합계 28,732,117,680 28,732,117,680 18,717,527,680 14,590,000 - 10,000,000,000 (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 25,275,952,866 28,873,555,941 자본총계(B) 57,157,936,530 56,583,900,588 부채비율(A/B) 44.22% 51.03% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다.1) 금융상품의 공정가치활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결회사는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할인율로 적용하였습니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단1) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.2) 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 23,484,127,348 - 23,484,127,348 23,484,127,348 기타금융자산 - 5,600,000,000 - 5,600,000,000 5,600,000,000 매출채권 - 21,088,264,105 - 21,088,264,105 21,088,264,105 기타채권 - 2,536,260,875 - 2,536,260,875 2,536,260,875 매도가능금융자산 - - 2,779,334,551 2,779,334,551 2,779,334,551 기타유동자산 176,255,587 - - 176,255,587 176,255,587 기타비유동금융자산 - 341,169,536 - 341,169,536 341,169,536 비유동매도가능금융자산 - - 5,064,839,771 5,064,839,771 5,064,839,771 기타비유동채권 - 663,985,420 - 663,985,420 663,985,420 기타비유동자산 - 1,664,937,430 - 1,664,937,430 1,664,937,430 합계 176,255,587 55,378,744,714 7,844,174,322 63,399,174,623 63,399,174,623 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 8,439,683,644 8,439,683,644 기타유동부채 508,456,327 6,256,093,218 6,764,549,545 장기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 합계 508,456,327 24,695,776,862 25,204,233,189 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 31,935,364,005 - 31,935,364,005 31,935,364,005 기타금융자산 - 5,900,000,000 - 5,900,000,000 5,900,000,000 매출채권 - 15,745,124,301 - 15,745,124,301 15,745,124,301 기타채권 - 3,539,739,625 - 3,539,739,625 3,539,739,625 매도가능금융자산 - - 2,238,457,206 2,238,457,206 2,238,457,206 기타유동자산 8,791,415 - - 8,791,415 8,791,415 기타비유동금융자산 - 407,604,885 - 407,604,885 407,604,885 비유동매도가능금융자산 - - 4,647,681,308 4,647,681,308 4,647,681,308 기타비유동채권 - 984,743,980 - 984,743,980 984,743,980 기타비유동자산 - 1,664,937,430 - 1,664,937,430 1,664,937,430 합계 8,791,415 60,177,514,226 6,886,138,514 67,072,444,155 67,072,444,155 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 8,958,699,023 8,958,699,023 기타유동부채 749,411,099 9,024,007,558 9,773,418,657 장기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 합계 749,411,099 27,982,706,581 28,732,117,680 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품 - 176,255,587 - 176,255,587 매도가능금융자산 - 2,779,334,551 - 2,779,334,551 비유동매도가능금융자산 4,283,951,760 - 780,888,011 5,064,839,771 [부채] 기타유동부채(파생상품부채) - 508,456,327 - 508,456,327 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 [자산] 파생상품자산 - 8,791,415 - 8,791,415 매도가능금융자산 - 2,238,457,206 - 2,238,457,206 비유동매도가능금융자산 3,882,633,480 - 765,047,828 4,647,681,308 [부채] 기타유동부채(파생상품부채) - 749,411,099 - 749,411,099 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당기의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 기초잔액 765,047,828 매입 162,360,183 매도 - 손상차손 146,520,000 기말잔액 780,888,011 (4) 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 통화옵션 176,255,587 508,456,327 8,791,415 749,411,099 합계 176,255,587 508,456,327 8,791,415 749,411,099 (5) 당분기 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화옵션 당기손익인식 금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 콜매입금액 풋매도금액 자산 부채 매매목적 EUR 3,900,000.00 EUR 3,900,000.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 USD 38,400,000.00 USD 38,400,000.00 USD 6,000,000.00 USD 6,000,000.00 USD 0.00 USD 0.00 USD 0.00 - - 176,255,587 508,456,327 417,210,359 합계 EUR 3,900,000.00 EUR 3,900,000.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 USD 38,400,000.00 USD 38,400,000.00 USD 6,000,000.00 USD 6,000,000.00 USD 0.00 USD 0.00 USD 0.00 - - 176,255,587 508,456,327 417,210,359 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 542,242,644 1,794,979,835 선급이행보증 현금및현금성자산 기업은행 3,055,981,669 9,850,000,000 차입금 관련 자금집행 기타금융자산 기업은행 5,000,000,000 5,000,000,000 질권설정 담보용 기타비유동금융자산 기업은행 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합계 8,601,224,313 16,647,979,835 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 22,197,509,295 987,197,400 599,820,000 1,582,072,457 3,169,089,857 25,366,599,152 개별평가대손충당금 894,545,638 - - 632,828,982 632,828,982 1,527,374,620 집합평가대손충당금 214,699,552 - - - - 214,699,552 대손충당금합계 1,109,245,190 - - 632,828,982 632,828,982 1,742,074,172 순장부가액 21,088,264,105 987,197,400 599,820,000 949,243,475 2,536,260,875 23,624,524,980 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 16,786,019,982 1,981,191,766 609,440,000 1,582,072,457 4,172,704,223 20,958,724,205 개별평가대손충당금 880,687,834 - - 632,828,982 632,828,982 1,513,516,816 집합평가대손충당금 160,207,847 - - - - 160,207,847 대손충당금합계 1,040,895,681 - - 632,828,982 632,828,982 1,673,724,663 순장부가액 15,745,124,301 1,981,191,766 609,440,000 949,243,475 3,539,875,241 19,284,999,542 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 18,049,620,685 3,481,687 599,820,000 - 603,301,687 18,652,922,372 1년미만 3,365,467,977 983,715,713 - - 983,715,713 4,349,183,690 1년초과 782,420,633 - - 1,582,072,457 1,582,072,457 2,364,493,090 합계 22,197,509,295 987,197,400 599,820,000 1,582,072,457 3,169,089,857 25,366,599,152 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 12,848,086,358 1,080,895,997 609,440,000 - 1,690,335,997 14,538,422,355 1년미만 3,188,322,239 900,295,769 - - 900,295,769 4,088,618,008 1년초과 749,611,385 - - 1,582,072,457 1,582,072,457 2,331,683,842 합계 16,786,019,982 1,981,191,766 609,440,000 1,582,072,457 4,172,704,223 20,958,724,205 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 구상금채권 합계 기초 1,040,895,681 632,828,982 1,673,724,663 손상차손 인식금액 68,349,509 68,349,509 손상차손 환입 - - 기말 1,109,245,190 632,828,982 1,742,074,172 (단위 : 원) 구분 매출채권 구상금채권 합계 기초 1,153,078,365 286,759,297 1,439,837,662 손상차손 인식금액 - 346,069,685 346,069,685 손상차손 환입 112,182,684 - 112,182,684 기말 1,040,895,681 632,828,982 1,673,724,663 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,055,050,875 - 2,317,323,774 - 선급비용 2,737,960 - 4,031,220 - 미수수익 21,549,088 - 4,421,239 - 통화옵션자산 176,255,587 - 8,791,415 - 선급법인세 220,860 보증금 1,664,937,430 1,664,937,430 합계 2,255,814,370 1,664,937,430 2,334,567,648 1,664,937,430 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,044,193,067 - 1,044,193,067 1,044,193,067 - 1,044,193,067 원재료 403,435,874 121,901,555 281,534,319 311,707,720 121,901,555 189,806,165 미착품 - - - 합계 1,447,628,941 121,901,555 1,325,727,386 1,355,900,787 121,901,555 1,233,999,232 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 시장성 있는 채무증권 2,779,334,551 2,238,457,206 비유동자산 시장성 없는 지분증권 780,888,011 765,047,828 시장성 있는 지분증권 4,283,951,760 3,882,633,480 시장성 있는 채무증권 소계 5,064,839,771 4,647,681,308 합계 7,844,174,322 6,886,138,514 (2) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 등 1,320,383,751 1,327,088,476 1,327,088,476 물가연동채권 1,489,764,228 1,452,246,075 1,452,246,075 합계 2,810,147,979 2,779,334,551 2,779,334,551 (단위: 원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 등 817,488,753 820,206,112 820,206,112 물가연동채권 1,489,764,228 1,418,251,094 1,418,251,094 합계 2,307,252,981 2,238,457,206 2,238,457,206 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 400,005,000 400,005,000 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,516 120,053,516 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 ㈜한일개발 162,360,000 146,520,000 15,840,000 15,840,000 합계 927,355,495 146,520,000 780,888,011 780,888,011 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 400,005,000 400,005,000 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 (150,000,000) 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 합계 914,995,495 (150,000,000) 765,047,828 765,047,828 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 4,283,951,760 4,283,951,760 2,287,997,800 3,882,633,480 3,882,633,480 3) 시장성 있는 채무증권 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 국공채 - - - 11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 회사명 주식수(*1) 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAMJOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 116,570,776 - (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2016년 03월 31일 12,876,214,747 12,078,331,273 797,883,474 4,021,305,646 (112,905,000) 12. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,777,971,918 - 4,777,971,918 건물 4,697,363,143 (898,900,163) 3,798,462,980 구축물 331,894,500 (102,643,030) 229,251,470 기계장치 3,189,862,674 (2,333,370,523) 856,492,151 차량운반구 157,701,820 (80,781,449) 76,920,371 공구와기구 116,895,840 (73,701,157) 43,194,683 비품 1,151,780,563 (887,636,090) 264,144,473 건설중인자산 3,694,420,371 - 3,694,420,371 합계 18,117,890,829 (4,377,032,412) 13,740,858,417 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 4,777,971,918 - 4,777,971,918 건물 4,697,363,143 (868,529,566) 3,828,833,577 구축물 331,894,500 (99,174,802) 232,719,698 기계장치 3,189,862,674 (2,303,747,647) 886,115,027 차량운반구 157,701,820 (73,665,530) 84,036,290 공구와기구 100,848,000 (70,182,532) 30,665,468 비품 1,088,378,955 (854,957,837) 233,421,118 건설중인자산 2,774,080,010 - 2,774,080,010 합계 17,118,101,020 (4,270,257,914) 12,847,843,106 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 연결범위 변동 기말 토지 4,777,971,918 - - - - - 4,777,971,918 건물 3,828,833,577 - - (30,370,597) - 3,798,462,980 구축물 232,719,698 - - (3,468,228) - 229,251,470 기계장치 886,115,027 - (29,622,876) - 856,492,151 차량운반구 84,036,290 - (7,115,919) - 76,920,371 공구와기구 30,665,468 10,000,000 (3,518,625) 6,047,840 43,194,683 비품 233,421,118 63,401,608 (32,678,253) - - 264,144,473 건설중인자산 2,774,080,010 926,388,201 - (6,047,840) - 3,694,420,371 합계 12,847,843,106 999,789,809 (106,774,498) - - 13,740,858,417 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 증감액 연결범위 변동 기말 토지 4,461,008,764 316,963,154 - - - - 4,777,971,918 건물 3,596,441,548 51,399,606 - (118,930,077) 299,922,500 - 3,828,833,577 구축물 247,430,360 - - (14,710,662) - - 232,719,698 기계장치 1,007,817,008 - (2,000) (121,699,981) - - 886,115,027 차량운반구 40,194,305 - (6,035,000) (22,578,543) 72,455,528 - 84,036,290 공구와기구 7,840,734 29,600,000 (4,000) (6,771,266) - - 30,665,468 비품 382,057,759 24,490,000 (41,000) (173,085,641) - - 233,421,118 건설중인자산 261,301,000 3,510,849,105 (625,692,067) - (372,378,028) - 2,774,080,010 합계 10,004,091,478 3,933,301,865 (631,774,067) (457,776,170) - - 12,847,843,106 (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론강원 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,207,114,600 13,116㎡ 684,602,330 3,207,114,600 ㈜웰크론강원 안성공장 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 46,819,800 342㎡ 85,889,061 46,819,800 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 316,963,154 147,440,000 3,800㎡ 316,963,154 147,440,000 합계 - 4,777,971,918 5,473,879,760 4,777,971,918 5,473,879,760 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 670,000,000 (301,500,000) - 368,500,000 회원권 1,155,031,230 - (22,130,484) 1,132,900,746 합계 1,825,031,230 (301,500,000) (22,130,484) 1,501,400,746 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 670,000,000 (268,000,000) - 402,000,000 회원권 1,338,991,230 - (150,902,484) 1,188,088,746 합계 2,008,991,230 (268,000,000) (150,902,484) 1,590,088,746 (2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 대체 기말 소프트웨어 402,000,000 - (33,500,000) 368,500,000 회원권 1,188,088,746 - (183,960,000) 128,772,000 1,132,900,746 합계 1,590,088,746 - (183,960,000) 128,772,000 (33,500,000) 1,501,400,746 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 대체 기말 소프트웨어 536,000,000 - (134,000,000) 402,000,000 회원권 1,188,088,746 1,188,088,746 합계 1,724,088,746 - (134,000,000) 1,590,088,746 14. 기타비유동채권당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 663,985,420 984,743,980 15. 차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 시설자금 기업은행 등 1.50% 10,000,000,000 - 16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 834,522,310 선수금 2,175,762,202 6,106,238,050 예수금 64,588,810 53,287,020 미지급비용 1,236,540,802 1,574,538,779 미지급법인세 395,876,575 346,887,222 하자보수충당부채 42,857,344 128,208,270 기타채무충당부채 450,000,000 통화옵션부채 508,456,327 749,411,099 초과청구공사 1,933,324,829 108,534,177 합계 6,807,406,889 9,901,626,927 17. 퇴직급여채무 (1) 당기 및 전기 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 39,219,591 24,556,785 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 17,257,742 14,662,806 기말잔액 56,477,333 39,219,591 사외적립자산 (27,615,000) (25,989,600) 퇴직급여충당부채 28,862,333 13,229,991 18. 납입자본금당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,253,030 15,253,030 보통주자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 19. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,464,129,362 12,464,129,362 자기주식처분이익(*1) 491,135,281 491,135,281 신주인수권대가 기타자본잉여금 1,333,175,568 1,333,175,568 재평가적립금(*2) 215,226,039 215,226,039 합계 14,503,666,250 14,503,666,250 (*1) 상기 자기주식처분이익은 총 819,286,285원 중 법인세비용에 180,242,982원 과 자기신주인수권처분손실 189,625,668중 법인세비용 41,717,646원을 직접반영 하였습니다. (*2) 연결회사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 955,348,250 955,348,250 자기신주인수권 - - 합계 955,348,250 955,348,250 20. 주식기준보상제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2012년3월23일 회사선택형 495,000주 6,360 3,109 (*) 2014년 3월23일부터 2019년 3월23일까지 451,000주 공정가액접근법 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 9,000주 공정가액접근법 ※제38기(2012년)에 무상증자로 인하여 행사가격이 6,218원에서 3,109원으로 조정되었습니다.※연결회사가 2012년 3월 23일에 부여한 선택형 주식매수선택권과 관련하여 2014년 7월 15일에 차액보상의 방법으로 392,000주의 행사를 완료 하였습니다. (2) 당기 중 주식매입선택권과 관련된 보상원가로서 판매비와관리비 및 매출원가 등으로 계상된 금액은 0원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식매입선태권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2012년 3월 23일 부여 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 3.80% 2.68% 예상주가변동성 52.23% 90.56% 기대배당수익율 -% -% 부여일 현재 주가 6,360 3,925 행사가격 6,218 3,952 (*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 1,653,144,978 1,245,976,190 매도가능금융자산평가손실 (21,785,263) (55,780,244) 지분법자본변동 - - 합계 1,631,359,715 1,190,195,946 22. 매출액 및 매출원가당분기 및 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 13,672,408,703 11,592,422,428 11,428,570,170 9,467,813,271 상품매출 - - 97,171,110 47,129,017 기타매출 2,177,500 - 8,403,600 - 합계 13,674,586,203 11,592,422,428 11,534,144,880 9,514,942,288 23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 6,403,524,120 - - 6,403,524,120 재고자산의 변동 - - - - 종업원급여비용 - 728,203,531 754,356,447 1,482,559,978 복리후생비 - 205,644,496 153,849,810 359,494,306 여비교통비 - 117,474,836 52,431,797 169,906,633 도서인쇄비 - 2,196,090 80,000 2,276,090 통신비 - 12,894,094 6,243,230 19,137,324 차량유지비 - 83,462,720 55,299,717 138,762,437 수도광열비 - 17,720 4,769,848 4,787,568 세금과공과 - 15,775,670 3,163,660 18,939,330 수선비 - - 4,784,091 4,784,091 보험료 - 1,994,039 14,789,286 16,783,325 교육훈련비 - 5,130,897 129,222 5,260,119 지급수수료 - 134,777,387 600,091,648 734,869,035 접대비 - 40,026,014 5,154,265 45,180,279 소모품비 - 3,929,664 164,707,850 168,637,514 광고선전비 - 7,902,727 - 7,902,727 감가상각비 - 32,295,182 74,479,316 106,774,498 무형자산상각비 - 33,500,000 - 33,500,000 경상개발비 - 493,949,250 - 493,949,250 운반비 - - 251,145,249 251,145,249 대손상각비 - 68,349,509 - 68,349,509 주식보상비용 - 지급임차료 - 14,445,310 79,111,410 93,556,720 하자보수비 - - (48,574,926) (48,574,926) 전력비 - 5,373,919 64,239,506 69,613,425 외주가공비 - - 2,703,646,882 2,703,646,882 포장비 - - 244,800,000 244,800,000 잡비 - - 200,000 200,000 합계 6,403,524,120 2,007,343,055 5,188,898,308 13,599,765,483 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 3,100,312,192 - - 3,100,312,192 재고자산의 변동 47,129,017 - - 47,129,017 종업원급여비용 - 684,898,455 815,204,522 1,500,102,977 복리후생비 - 226,108,838 177,050,659 403,159,497 여비교통비 - 130,340,885 53,114,770 183,455,655 도서인쇄비 - 1,154,591 19,549,092 20,703,683 통신비 - 14,464,443 6,276,368 20,740,811 차량유지비 - 96,616,903 48,820,506 145,437,409 수도광열비 - 96,000 11,304,516 11,400,516 세금과공과 - 19,738,260 228,200 19,966,460 수선비 - - 32,884,000 32,884,000 보험료 - 2,082,502 18,412,805 20,495,307 교육훈련비 - 2,182,170 88,000 2,270,170 지급수수료 - 156,863,790 327,789,899 484,653,689 접대비 - 56,060,104 4,129,380 60,189,484 소모품비 - 6,275,992 202,781,294 209,057,286 광고선전비 - 6,015,740 - 6,015,740 감가상각비 - 44,227,153 71,037,083 115,264,236 무형자산상각비 - 33,500,000 - 33,500,000 경상개발비 - 461,023,420 - 461,023,420 운반비 - - 367,612,830 367,612,830 대손상각비 - (150,641,721) - (150,641,721) 주식보상비용 - 76,809,552 21,300,128 98,109,680 지급임차료 - 13,708,900 93,385,622 107,094,522 전력비 - 4,734,318 55,900,754 60,635,072 외주가공비 - - 4,010,590,168 4,010,590,168 유지보수비 22,860,483 22,860,483 포장비 - - 7,080,000 7,080,000 잡비 - - 100,000 100,000 합계 3,147,441,209 1,886,260,295 6,367,501,079 11,401,202,583 24. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전 기 급여 647,116,860 593,248,120 퇴직급여 81,086,671 91,650,335 복리후생비 205,644,496 226,108,838 여비교통비 117,474,836 130,340,885 도서인쇄비 2,196,090 1,154,591 통신비 12,894,094 14,464,443 차량유지비 83,462,720 96,616,903 수도광열비 17,720 96,000 세금과공과 15,775,670 19,738,260 수선비 보험료 1,994,039 2,082,502 교육훈련비 5,130,897 2,182,170 지급수수료 134,777,387 156,863,790 접대비 40,026,014 56,060,104 소모품비 3,929,664 6,275,992 광고선전비 7,902,727 6,015,740 전력비 5,373,919 4,734,318 감가상각비 32,295,182 44,227,153 무형자산상각비 33,500,000 33,500,000 경상개발비 493,949,250 461,023,420 대손상각비 68,349,509 (150,641,721) 지급임차료 14,445,310 13,708,900 주식보상비용 - 76,809,552 잡비 합계 2,007,343,055 1,886,260,295 25. 기타영업외손익당기 및 전기 중 발생한 기타영업손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전기 기타영업외수익 외환차익 251,075,395 41,147,396 외화환산이익 142,672,608 134,472,308 매도가능금융자산처분이익 1,243,890 36,040,000 유형자산처분이익 무형자산손상차손환입 128,772,000 배당금수익 잡이익 16,314,131 9,099,936 소계 540,078,024 220,759,640 기타영업외비용 외환차손 7,724,742 101,867,203 외화환산손실 102,265,615 1,189,368,739 기부금 150,000 870,000 매도가능금융자산손상차손 146,520,000 - 지분법적용투자주식손상차손 유형자산처분손실 무형자산손상차손 기타의대손상각비 지분법손실 - 14,995,889 잡손실 59,181,565 1,601,045 소계 315,841,922 1,308,702,876 순기타영업외손익 224,236,102 (1,087,943,236) 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 금융수익 이자수익 79,965,918 84,228,702 단기매매금융자산처분이익 - - 통화선도거래이익 - 26,678,754 통화옵션거래이익 172,645,000 58,800,000 통화옵션평가이익 607,219,818 20,702,337 소계 859,830,736 190,409,793 금융비용 이자비용 - 532,292 통화선도거래손실 통화선도평가손실 통화옵션거래손실 183,008,415 - 통화옵션평가손실 190,009,459 - 사채상환손실 소계 373,017,874 532,292 순금융손익 486,812,862 189,877,501 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 79,965,918 - 79,965,918 당기손익인식금융자산 779,864,818 - 779,864,818 금융부채 차입금 당기손익인식금융부채 - 373,017,874 (373,017,874) 합계 859,830,736 373,017,874 486,812,862 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 84,228,702 - 84,228,702 당기손익인식금융자산 106,181,091 - 106,181,091 금융부채 사채 기타 - 532,292 (532,292) 당기손익인식금융부채 합계 190,409,793 532,292 189,877,501 27. 법인세비용(수익) (1) 당기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기법인세부담액 652,997,511 44,979,707 기간손익에 대한 당기법인세 당기에 인식한 조정사항 이연법인세 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 법인세비용 652,997,511 44,979,707 (2) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 387,169,441 397,008,394 기초 이연법인세자산(부채) 387,169,441 397,008,394 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (3) 당기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 법인세비용차감전순이익 785,869,684 (765,123,438) 적용세율에 따른 세부담액 199,096,236 - 조정사항: 453,901,275 44,979,707 비공제비용 공제감면세액 기타차이 453,901,275 44,979,707 법인세비용 652,997,511 44,979,707 평균유효세율 83.09% -5.88% 28. 주당순손익 등 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다1) 가중평균유통주식수 당분기> (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 15,253,030 91 1,388,025,730 증가 합계 - 15,253,030 - 1,388,025,730 가중평균유통주식수 - - - 15,253,030 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 14,390,962 90 1,295,186,580 증가 2015-02-12 862,068 48 41,379,264 합계 - 15,253,030 - 1,336,565,844 가중평균유통주식수 - - - 14,850,732 2) 기본주당순손익 및 희석주당순이익 구분 당분기말 전기 지배기업지분 순이익 133,788,984 (810,103,145) 보통주손익 133,788,984 (810,103,145) 가중평균유통보통주식수 15,253,030 14,850,732 보통주기본주당순이익 9 (55) 희석가중평균유통보통주식수 15,253,030 14,859,053 희석주당순이익 9 (55) 3) 당기희석주식수 (단위: 원) 구분 부여일자 행사가능 주식수 행사가격 평균시장가격 희석주식수 일수 가중평균희석주식수 2차 주식선택권(미행사) 2012-03-23 44,000 3,109 3,176 934 91 934 3차 주식선택권 2013-03-21 304,000 3,952 3,176 - 91 - 계 348,000 7,061 6,353 934 934 29. 담보제공자산 당분기 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 500,000,000 기업은행 기타시설자금대출 기타금융자산 합계 500,000,000 - - 30. 지급보증 1) 당분기 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 기업은행 USD 327,090.00 외환은행 USD 1,019,443.30 EUR 514,082.99 국민은행 EUR 183,817.75 수출입은행 USD 7,904,500.00 서울보증보험 USD 6,394,685.60 백지수표 2매가 견질제공 됨 1,695,907,682 자본재공제조합 1,201,772,000 합계 USD $14,217,218.90 EUR ?800,524.72 KRW 3,931,836,472 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 관계기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 담보제공자산 ㈜웰크론강원 기업은행 ㈜제주그린파워 5,000,000,000 기타시설자금대출 토지 및 건물 기업은행 5,500,000,000 기타시설자금대출 정기예금(중금채) 기업은행 6,103,000,000 기타시설자금대출 ㈜웰크론강원 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY USD 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 - 외환은행 USD 2,450,000.00 시설자금 및 운전자금 한도 - 합계 USD USD 4,450,000.00 - - KRW 16,603,000,000 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다 (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 무역금융 수출입은행 $1,500,000.00 - $1,500,000.00 수출입은행 ?1,000,000.00 - ?1,000,000.00 KDB산업은행 $2,500,000.00 - $2,500,000.00 KDB산업은행 ?2,000,000.00 - ?2,000,000.00 합계 USD $4,000,000.00 - $4,000,000.00 EUR ?3,000,000.00 - ?3,000,000.00 (2) 당분기 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 $1,286,409.00 $2,713,591.00 외환은행 일람불수입 $2,000,000.00 $515,082.07 $1,484,917.93 합계 USD $6,000,000.00 $1,801,491.07 $4,198,508.93 (3) 당분기 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 선물환 ?600,000.00 - ?600,000.00 외상매출채권 10,336,000,000 2,295,707,197 8,040,292,803 신한은행 마이너스한도대출 1,000,000,000 - 1,000,000,000 전자방식외담대 1,500,000,000 623,326,000 876,674,000 경남은행 파생상품 $3,576,000.00 $803,805.00 $2,772,195.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 $13,800,000.00 $1,200,000.00 합계 USD $18,576,000.00 $14,603,805.00 $3,972,195.00 EUR ?600,000.00 ?0.00 ?600,000.00 KRW 12,836,000,000 2,919,033,197 9,916,966,803 32. 주요 경영진에 보상 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 663,985,420 984,743,980 (2) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 243,257,800 40,542,967 퇴직급여 13,219,680 4,406,560 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 33. 건설형 공사계약(1) 당기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 48,090,455,631 777,501,924 - 108,892,881 13,672,408,703 35,304,441,733 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 25,941,006,011 61,729,414,507 - 6,469,141,399 46,049,106,286 48,090,455,631 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 92,291,666,384 75,240,701,825 17,050,964,559 1,933,324,829 918,612,980 14,631,646,780 15,550,259,760 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 86,426,745,238 70,360,128,352 16,066,616,886 108,534,177 2,023,196,323 8,038,012,020 10,061,208,343 34. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 최상위지배회사 (주)웰크론 지배회사 (주)웰크론한텍 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 ㈜엘림하이드로 (2) 당기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 과목 거래금액 ㈜웰크론 기타특수관계 임차료외 75,491,628 ㈜웰크론한텍 기타특수관계 소모품외 7,207,200 ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 대여금 371,182 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 이자수익 10,541,558 (3) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 ㈜웰크론 기타특수관계 임차보증금 1,650,000,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 장기대여금 599,820,000 35. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,615,413.79 3,016,879,807 8,607,032.64 10,087,442,254 EUR 43,840.48 57,318,359 1,448,683.20 1,855,082,298 미수수익 USD 589.00 679,412 589.00 679,412 매출채권 USD 12,837,097.01 14,807,591,398 7,117,526.39 8,341,740,927 EUR 3,277,194.26 4,284,702,090 4,096,406.40 5,245,571,285 대여금 USD 520,000.00 599,820,000 520,000.00 609,440,000 미수금 USD 1,935.00 2,232,023 120.00 140,640 외화자산 합계 - 22,769,223,089 - 26,140,107,712 매입채무 USD 1,025,262.53 1,182,640,327 1,371,030.33 1,606,847,546 EUR 951,106.72 1,243,505,453 1,778,230.00 2,277,076,858 외화부채 합계 2,426,145,780 3,883,924,404 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 41 기말 2015.12.31 현재 제 40 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 제 40 기말 자산 유동자산 54,922,256,007 58,744,702,653 48,800,730,307 현금및현금성자산 19,340,557,267 28,833,575,022 11,986,632,999 기타금융자산 5,600,000,000 5,900,000,000 2,530,000,000 매도가능금융자산 2,779,334,551 2,238,457,206 3,919,654,152 매출채권 21,088,264,105 15,745,124,301 25,063,243,950 기타채권 2,532,779,188 2,458,979,244 3,221,972,772 재고자산 1,325,727,386 1,233,999,232 1,736,908,938 기타유동자산 2,255,593,510 2,334,567,648 342,317,496 비유동자산 22,155,362,620 22,194,316,461 18,236,908,259 매도가능금융자산 5,064,839,771 4,647,681,308 4,209,934,695 기타비유동금융자산 341,169,536 407,604,885 162,513,216 유형자산 9,731,860,276 9,712,090,671 10,004,091,478 무형자산 1,501,400,746 1,590,088,746 1,724,088,746 종속기업투자주식 2,800,000,000 2,800,000,000 기타비유동채권 663,985,420 984,743,980 50,334,300 기타비유동자산 1,664,937,430 1,664,937,430 1,688,937,430 이연법인세자산 387,169,441 387,169,441 397,008,394 자산총계 77,077,618,627 80,939,019,114 67,037,638,566 부채 유동부채 21,474,669,696 26,044,865,073 16,587,078,415 매입채무 8,439,683,644 8,958,699,023 8,949,783,920 기타유동부채 13,034,986,052 17,086,166,050 7,637,294,495 유동성신주인수권부사채 비유동부채 28,862,333 13,229,991 5,068,785 퇴직급여채무 28,862,333 13,229,991 5,068,785 부채총계 21,503,532,029 26,058,095,064 16,592,147,200 자본 자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 7,195,481,000 자본잉여금 14,503,666,250 14,503,666,250 13,082,610,512 기타자본항목 955,348,250 955,348,250 625,371,570 기타포괄손익누계액 1,631,359,715 1,190,195,946 (177,386,840) 이익잉여금 30,857,197,383 30,605,198,604 29,719,415,124 자본총계 55,574,086,598 54,880,924,050 50,445,491,366 자본과부채총계 77,077,618,627 80,939,019,114 67,037,638,566 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,612,503,203 14,612,503,203 11,534,144,880 11,534,144,880 48,852,891,536 51,481,321,298 매출원가 12,413,156,461 12,413,156,461 9,514,942,288 9,514,942,288 40,524,653,040 40,566,048,909 매출총이익 2,199,346,742 2,199,346,742 2,019,202,592 2,019,202,592 8,328,238,496 10,915,272,389 판매비와관리비 1,992,911,715 1,992,911,715 1,886,260,295 1,886,260,295 7,450,118,825 9,288,975,799 영업이익(손실) 206,435,027 206,435,027 132,942,297 132,942,297 878,119,671 1,626,296,590 영업외손익 698,561,263 698,561,263 (898,065,735) (898,065,735) 104,086,748 (485,646,262) 기타영업외수익 540,067,995 540,067,995 220,759,640 220,759,640 1,426,670,362 1,354,778,606 기타영업외비용 (315,841,922) (315,841,922) (1,308,702,876) (1,308,702,876) (1,432,474,244) (2,691,234,227) 금융수익 847,353,064 847,353,064 190,409,793 190,409,793 878,374,419 1,307,804,492 금융비용 (373,017,874) (373,017,874) (532,292) (532,292) (768,483,789) (456,995,133) 법인세비용차감전순이익(손실) 904,996,290 904,996,290 (765,123,438) (765,123,438) 982,206,419 1,140,650,328 법인세비용 (652,997,511) (652,997,511) (44,979,707) (44,979,707) (96,422,939) (17,456,028) 당기순이익(손실) 251,998,779 251,998,779 (810,103,145) (810,103,145) 885,783,480 1,123,194,300 기타포괄손익 441,163,769 441,163,769 266,857,376 266,857,376 1,367,582,786 94,394,308 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 441,163,769 441,163,769 266,857,376 266,857,376 1,367,582,786 94,394,308 매도가능금융자산평가손익 441,163,769 441,163,769 251,861,487 251,861,487 1,352,586,897 103,609,625 지분법자본변동 14,995,889 14,995,889 14,995,889 (9,215,317) 총포괄손익 693,162,548 693,162,548 (543,245,769) (543,245,769) 2,253,366,266 1,217,588,608 주당이익 기본주당이익(손실) 17 17 (55) (55) 58 80 희석주당이익(손실) 17 17 (55) (55) 58 78 자본변동표 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,333,413,000 9,180,043,766 1,659,254,108 (271,781,148) 28,976,225,604 45,877,155,330 자본의 변동 총포괄손익 94,394,308 1,123,194,300 1,217,588,608 현금배당 (380,004,780) (380,004,780) 신주인수권행사 862,068,000 3,137,927,520 3,999,995,520 주식선택권행사 764,639,226 (1,188,391,226) (423,752,000) 자기신주인수권 (231,867,000) (231,867,000) 주식선택권 386,375,688 386,375,688 2014.12.31 (기말자본) 7,195,481,000 13,082,610,512 625,371,570 (177,386,840) 29,719,415,124 50,445,491,366 2015.01.01 (기초자본) 7,195,481,000 13,082,610,512 625,371,570 (177,386,840) 29,719,415,124 50,445,491,366 자본의 변동 총포괄손익 1,367,582,786 885,783,480 2,253,366,266 현금배당 신주인수권행사 431,034,000 1,568,963,760 1,999,997,760 주식선택권행사 자기신주인수권 (147,908,022) 231,867,000 83,958,978 주식선택권 98,109,680 98,109,680 2015.12.31 (기말자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 1,190,195,946 30,605,198,604 54,880,924,050 2015.01.01 (기초자본) 7,195,481,000 13,082,610,512 625,371,570 (177,386,840) 29,719,415,124 50,445,491,366 자본의 변동 총포괄손익 266,857,376 (810,103,145) (543,245,769) 현금배당 신주인수권행사 431,034,000 1,568,963,760 1,999,997,760 주식선택권행사 자기신주인수권 (189,625,668) 231,867,000 42,241,332 주식선택권 98,109,680 98,109,680 2015.03.31 (기말자본) 7,626,515,000 14,461,948,604 955,348,250 89,470,536 28,909,311,979 52,042,594,369 2016.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 1,190,195,946 30,605,198,604 54,880,924,050 자본의 변동 총포괄손익 441,163,769 251,998,779 693,162,548 현금배당 신주인수권행사 주식선택권행사 자기신주인수권 주식선택권 2016.03.31 (기말자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 1,631,359,715 30,857,197,383 55,574,086,598 현금흐름표 제 42 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 41 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 41 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 40 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 (9,579,993,941) (5,676,701,480) 18,555,072,202 (14,600,421,349) 당기순이익(손실) 251,998,779 (810,103,145) 885,783,480 1,123,194,300 당기순이익조정을 위한 가감 466,378,013 1,126,439,104 678,178,816 2,806,916,320 법인세비용 652,997,511 44,979,707 96,422,939 17,456,028 금융수익 (847,353,064) (190,409,793) (878,374,419) (1,307,804,492) 금융원가 373,017,874 532,292 768,483,789 456,995,133 외화환산손실 102,265,615 1,189,368,739 182,713,073 528,996,648 유형자산처분이익 (374,472,933) 유형자산처분손실 47,000 지분법손실 14,995,889 19,225,499 214,701,368 지분법적용투자주식손상차손 532,835,453 퇴직급여원가 152,211,989 141,252,383 594,565,130 497,068,628 재고자산평가충당금 130,558,972 감가상각비 106,132,003 115,264,236 457,133,675 431,503,737 무형자산감가상각비 33,500,000 33,500,000 134,000,000 134,000,000 대손상각비(환입) 68,349,509 (150,641,721) (112,182,684) 670,448,465 기타의대손상각비 346,069,685 무형자산손상차손 128,772,000 무형자산손상차손환입 (128,772,000) 주식보상비용 98,109,680 98,109,680 386,375,688 외화환산이익 (142,672,608) (134,472,308) (193,302,289) (148,738,288) 유지보수비 (48,574,926) (386,149,459) 매도가능금융자산처분이익 (1,243,890) (36,040,000) (89,109,870) (1,253,020) 매도가능금융자산손상차손 146,520,000 15,000,000 135,000,000 운전자본의변동 (10,144,362,575) (5,993,037,439) 17,074,817,503 (17,996,423,566) 매출채권의 감소(증가) (5,343,982,384) (523,715,355) 9,787,376,763 (10,085,730,089) 기타채권의 감소(증가) (83,447,210) (522,323,734) 196,571,633 (826,538,505) 기타유동자산의 감소(증가) 263,566,159 395,729,357 (1,677,896,859) (149,047,803) 재고자산의 감소(증가) (91,728,154) 483,228,763 502,909,706 219,510,242 매입채무의 증가(감소) (489,979,686) (3,113,707,154) (9,192,671) 2,165,057,417 기타유동부채의 증가(감소) (3,815,602,372) (2,243,818,777) 8,771,637,439 (8,877,098,311) 퇴직금의 지급 (581,563,528) (467,346,939) (490,086,908) (440,630,517) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (1,625,400) (1,083,600) (6,501,600) (1,946,000) 영업에서 창출된 현금 (9,425,985,783) (5,676,701,480) 18,638,779,799 (14,066,312,946) 법인세납부(환급) (154,008,158) (83,707,597) (534,108,403) 투자활동현금흐름 133,464,549 846,556,428 (3,757,171,684) (2,463,292,155) 투자활동으로인한현금유입액 2,014,391,557 2,887,751,688 10,480,757,531 42,617,766,150 이자의 수취 50,360,397 77,989,352 228,677,564 807,052,386 단기매매금융자산의 처분 705,228,046 매도가능금융상품(유동)의 처분 601,082,900 292,430,393 3,553,069,870 1,783,816,040 매도가능금융상품(비유동)의 처분 1,398,594,000 1,429,920,000 기타금융자산의 감소 900,000,000 1,004,605,943 3,769,108,230 38,752,359,678 기타비유동금융자산의 감소 120,589,700 2,167,200 유형자산의 처분 631,892,067 무형자산의 처분 21,600,000 153,300,000 기타비유동자산의 감소 2,000,000 24,000,000 단기대여금의 감소 38,472,000 251,983,280 48,015,000 장기대여금의 감소 320,758,560 65,590,320 통화선도의 결제 73,660,000 524,349,000 367,995,000 투자활동으로인한현금유출액 (1,880,927,008) (2,041,195,260) (14,237,929,215) (45,081,058,305) 기타금융자산의 증가 (600,000,000) (4,605,943) (7,139,108,230) (32,415,759,678) 기타비유동금융자산의 증가 (54,154,351) (52,227,488) (247,258,869) (125,913,907) 단기대여금의 증가 (213,511,280) (323,311,280) (533,500,000) 장기대여금의 증가 (999,998,880) (1,000,000,000) 매도가능금융상품(유동)의 취득 (1,100,871,049) (1,811,042,901) (3,144,716,192) 매도가능금융상품(비유동)의 취득 (381,105,393) (120,301,000) (1,494,290,480) 종속기업투자 (2,800,000,000) 유형자산취득 (125,901,608) (389,746,276) (796,906,935) (6,233,147,618) 무형자산취득 (626,660,000) 기타비유동자산의 증가 (507,070,430) 재무활동현금흐름 2,041,706,800 2,041,086,994 (390,858,700) 재무활동으로인한현금유입액 2,042,239,092 3,757,866,607 3,999,995,520 신주인수권행사 1,999,997,760 1,999,997,760 3,999,995,520 단기차입금의 증가 1,715,627,515 자기신주인수권의 처분 42,241,332 42,241,332 재무활동으로인한현금유출액 (532,292) (1,716,779,613) (4,390,854,220) 이자의 지급 (532,292) (1,152,098) (41,684,856) 배당의 지급 (380,004,780) 신주인수권부사채의 상환 (3,313,545,584) 자기신주인수권의 취득 (231,867,000) 주식매수선택권의 행사 (423,752,000) 단기차입금의 감소 (1,715,627,515) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (46,488,363) (248,451,509) 7,954,511 (62,603,902) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,493,017,755) (3,036,889,761) 16,846,942,023 (17,517,176,106) 기초현금및현금성자산 28,833,575,022 11,986,632,999 11,986,632,999 29,503,809,105 기말현금및현금성자산 19,340,557,267 8,949,743,238 28,833,575,022 11,986,632,999 5. 재무제표 주석 제 42 기 1분기말 : 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지 제 41(전) 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 웰크론강원 1.회사의 개요 주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며, 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다. 당 보고기간말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 비고 ㈜웰크론한텍 6,185,468 40.55% 보통주 이영규 1,728,227 11.33% 보통주 이효국 72,000 0.47% 보통주 손기태 69,678 0.46% 보통주 신정재 9,264 0.06% 보통주 우리사주조합 185,776 1.22% 보통주 기타 7,002,617 45.91% 보통주 합계 15,253,030 100.00% 보통주 ※우리사주조합의 주식수는 조합원 계정으로 보유중인 손기태 대표이사의 주식수를 제외한 주식수 입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (3) 유의적인 회계정책2013년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시', 제1036호 '자산손상', 제1110호, 1112호 및 1027호 '투자기업' , 제1039호 '금융상품: 인식과 측정',의 개정 및 제2121호 '부담금' 제정사항을 적용하였습니다. (4) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (5) 금융자산금융자산이나 금융부채는 일반적으로 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 인식하며,정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.1) 유효이자율법유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 예상되 는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지 급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원 가 및 기타의할증액과 할인액 등을 반영합니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무 상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자 산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내 재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단이나 금융보증계약으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산으로부터 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습 니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 당사가 만기까지 보유 하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분 류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손 상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 4) 매도가능금융자산 당사가 보유하고 있는 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치는 해당 지분상품의 미래기대현금흐름을 유사한 조건과 위험을 가진 상 품에 적용되는 현행이자율로 할인하여 산정하는 것이 합리적이나, 동 평가기법은 미래기대현금흐름과 할인율에 대하여 경영자의 추정을 요구하므로 불확실성에 기 초하고 있습니다. 활성거래시장이 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류하 고 있으며, 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 매도가능증권평가이익(손실) 항목으로 자본에 계상합니다. 매도가능금융자산을처분하거나 손상차손을 계상할 경우 매도가능증권평가이익(손실)으로 인식한 누적 손익은 해당기간의 당기손익 에 포함됩니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 한편 매도가능지분 상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인 식합니다. 5) 매출채권 및 기타채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정 가능한 매출채권, 대여 금 그리고 기타 수취채권은 매출채권 및 기타채권으로 분류됩니다. 매출채권 및 기타채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취 채권 을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간종료일마다 손상에 대 한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과 로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상 되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩 니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균 신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목 할 만한 변화를 포함합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 비상장주식에 대하여 는, 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하 는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 간주됩니다. 상각후원가로 측정되는 금융자 산의 경우 손상차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상 미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다. 평가계정을 사용하여 장부금액 을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직 접 차감합니다. 매출채권이 회수불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각 됩니다. 지분상품을 제외한 매도가능금융상품은후속기간에 손상차손금액이 감소 하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이 전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 환입하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금 융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지 도 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면 당해 금융자산과 지불하여야 하 는 관련 부채 중 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대 부분을 보유하고있는 경우 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 선입선출법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. (7) 유형자산당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초선택'를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 20~40 년 구축물 20~40 년 기계장치 12 년 공기구 5 년 차량운반구 5 년 비품 5 년 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상당사는 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능가액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고있습니다. 한편, 당사 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.(11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.(12) 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목 으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적 용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되 거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후원가기준으로 부채로 기 록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금 액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재 측정되지 않습니다. 3) 금융보증계약부채 당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비 용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결 정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준 제1038호 "무형자산"에 따 라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 4) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손 익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순 손익에 포함됩니다.5) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비 용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(14) 수익인식수익인식은 각 거래형태별로 적용하고 있으며, 제품 등 재화의 판매로 인한 수익은 다음 조건이 모두 충족될 때 인식하고 있습니다. 1) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우 2) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우 3) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신 뢰성있게 측정가능한 경우 4) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우 5) 수익금액을 신뢰성있게 측정가능한 경우(15) 법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계 산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니 다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자 산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업 권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세 무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이 연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이 나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법 인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생 할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적 용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인 세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금 액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생 하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. (16) 종업원 급여확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국공채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다.(17) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 전체적인 의무이행에 대하여 판단하면 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치어야 합니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.(18) 외화환산기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.(19) 배당금배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 34과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 2,034,307,731 (2,034,307,731) 2,225,618,331 (2,225,618,331) 상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다' 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기 및전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 21,088,264,105 15,745,124,301 기타채권 2,532,779,188 2,458,979,244 기타비유동채권 663,985,420 984,743,980 기타비유동자산 1,664,937,430 1,664,937,430 합계 25,949,966,143 20,853,784,955 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 19,340,557,267 19,340,557,267 19,340,557,267 기타금융자산 5,600,000,000 5,600,000,000 5,600,000,000 - 매출채권 21,088,264,105 21,088,264,105 20,138,879,138 841,588,822 107,796,145 기타채권 2,532,779,188 2,532,779,188 983,715,713 1,549,063,475 매도가능금융자산 2,779,334,551 2,779,334,551 1,327,088,476 1,452,246,075 기타유동자산 176,255,587 176,255,587 176,255,587 비유동매도가능금융자산 5,064,839,771 5,064,839,771 5,064,839,771 기타비유동금융자산 341,169,536 341,169,536 141,600,000 199,569,536 기타비유동채권 663,985,420 663,985,420 663,985,420 기타비유동자산 1,664,937,430 1,664,937,430 1,664,937,430 합계 59,252,122,855 59,252,122,855 47,566,496,181 3,842,898,372 2,578,318,995 5,264,409,307 금융부채 매입채무 8,439,683,644 8,439,683,644 8,439,683,644 - 기타유동부채 12,992,128,708 12,992,128,708 12,992,128,708 합계 21,431,812,352 21,431,812,352 21,431,812,352 - - - (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 28,833,575,022 28,833,575,022 28,833,575,022 - - - 기타금융자산 5,900,000,000 5,900,000,000 900,000,000 5,000,000,000 - - 매출채권 15,745,124,301 16,786,019,982 14,594,996,418 1,441,412,179 749,611,385 - 기타채권 2,458,979,244 3,091,808,226 900,295,769 2,191,512,457 - - 매도가능금융자산 2,238,457,206 2,238,457,206 820,206,112 1,418,251,094 - - 기타유동자산 8,791,415 8,791,415 8,791,415 - - - 비유동매도가능금융자산 4,647,681,308 4,647,681,308 - - - 4,647,681,308 기타비유동금융자산 407,604,885 407,604,885 - - 120,453,800 287,151,085 기타비유동채권 984,743,980 984,743,980 - - 984,743,980 - 기타비유동자산 1,664,937,430 1,664,937,430 - - 1,664,937,430 - 합계 62,889,894,791 64,563,619,454 46,057,864,736 10,051,175,730 3,519,746,595 4,934,832,393 금융부채 매입채무 8,958,699,023 8,958,699,023 8,944,109,023 14,590,000 - - 기타유동부채 16,957,957,780 16,957,957,780 16,957,957,780 - - - 합계 25,916,656,803 25,916,656,803 25,902,066,803 14,590,000 - - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 21,503,532,029 26,058,095,064 자본총계(B) 55,574,086,598 54,880,924,050 부채비율(A/B) 38.69% 47.48% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가 기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상 황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당 사는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율 은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할 인율로 적용하였습니다.(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 매도가능금융자산의 손상 당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부 를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융 자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업 전망과 건전성등을 평가하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도 당사는 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 종업원이 근무용역을 제공하 였을 때 당사는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금을 이 미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고, 이미 납부한 기여금 이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하 는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼 을 자산(선급비용)으로 인식합니다. 5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 19,340,557,267 - 19,340,557,267 19,340,557,267 기타금융자산 - 5,600,000,000 - 5,600,000,000 5,600,000,000 매출채권 - 21,088,264,105 - 21,088,264,105 21,088,264,105 기타채권 - 2,532,779,188 - 2,532,779,188 2,532,779,188 매도가능금융자산 - - 2,779,334,551 2,779,334,551 2,779,334,551 기타유동자산 176,255,587 - - 176,255,587 176,255,587 기타비유동금융자산 - 341,169,536 - 341,169,536 341,169,536 비유동매도가능금융자산 - - 5,064,839,771 5,064,839,771 5,064,839,771 기타비유동채권 - 663,985,420 - 663,985,420 663,985,420 기타비유동자산 - 1,664,937,430 - 1,664,937,430 1,664,937,430 합계 176,255,587 51,231,692,946 7,844,174,322 59,252,122,855 59,252,122,855 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 8,439,683,644 8,439,683,644 8,439,683,644 기타유동부채 508,456,327 12,483,672,381 12,992,128,708 12,992,128,708 합계 508,456,327 20,923,356,025 21,431,812,352 21,431,812,352 (단위: 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 28,833,575,022 - 28,833,575,022 28,833,575,022 기타금융자산 - 5,900,000,000 - 5,900,000,000 5,900,000,000 매출채권 - 15,745,124,301 - 15,745,124,301 15,745,124,301 기타채권 - 2,458,979,244 - 2,458,979,244 2,458,979,244 매도가능금융자산 - - 2,238,457,206 2,238,457,206 2,238,457,206 기타유동자산 8,791,415 - - 8,791,415 8,791,415 기타비유동금융자산 - 407,604,885 - 407,604,885 407,604,885 비유동매도가능금융자산 - - 4,647,681,308 4,647,681,308 4,647,681,308 기타비유동채권 - 984,743,980 - 984,743,980 984,743,980 기타비유동자산 - 1,664,937,430 - 1,664,937,430 1,664,937,430 합계 8,791,415 55,994,964,862 6,886,138,514 62,889,894,791 62,889,894,791 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 8,958,699,023 8,958,699,023 8,958,699,023 기타유동부채 749,411,099 16,208,546,681 16,957,957,780 16,957,957,780 합계 749,411,099 25,167,245,704 25,916,656,803 25,916,656,803 (2) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - 176,255,587 - 176,255,587 매도가능금융자산 - 2,779,334,551 - 2,779,334,551 비유동매도가능금융자산 4,283,951,760 - 780,888,011 5,064,839,771 부채 파생상품부채 - 508,456,327 - 508,456,327 (단위: 원) 구분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - 8,791,415 - 8,791,415 매도가능금융자산 - 2,238,457,206 - 2,238,457,206 비유동매도가능금융자산 3,882,633,480 - 765,047,828 4,647,681,308 부채 파생상품부채 - 749,411,099 - 749,411,099 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치(3) 공정가치 서열체계 Level3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산 부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매도가능금융자산 기초잔액 765,047,828 매입 162,360,183 매도 손상차손 146,520,000 기말잔액 780,888,011 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화옵션 176,255,587 508,456,327 8,791,415 749,411,099 합계 176,255,587 508,456,327 8,791,415 749,411,099 (5) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화옵션 당기손익인식 금융자산부채 금융손익 콜매도금액 풋매입금액 콜매입금액 풋매도금액 자산 부채 매매목적 EUR 3,900,000.00 EUR 3,900,000.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 USD 38,400,000.00 USD 38,400,000.00 USD 6,000,000.00 USD 6,000,000.00 USD 0.00 USD 0.00 USD 0.00 - - 176,255,587 508,456,327 417,210,359 합계 EUR 3,900,000.00 EUR 3,900,000.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 EUR 0.00 USD 38,400,000.00 USD 38,400,000.00 USD 6,000,000.00 USD 6,000,000.00 USD 0.00 USD 0.00 USD 0.00 - - 176,255,587 508,456,327 417,210,359 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 기업은행 등 542,242,644 1,794,979,835 선급이행보증 현금및현금성자산 기업은행 등 3,055,981,669 9,850,000,000 차입금 관련 자금집행 기타금융자산 기업은행 등 5,000,000,000 5,000,000,000 질권설정 담보용 기타비유동금융자산 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합계 8,601,224,313 16,647,979,835 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 22,197,509,295 983,715,713 599,820,000 1,582,072,457 3,165,608,170 25,363,117,465 개별평가대손충당금 894,545,638 - - 632,828,982 632,828,982 1,527,374,620 집합평가대손충당금 214,699,552 - - - - 214,699,552 대손충당금합계 1,109,245,190 - - 632,828,982 632,828,982 1,742,074,172 순장부가액 21,088,264,105 983,715,713 599,820,000 949,243,475 2,532,779,188 23,621,043,293 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 기타채권 소계 합계 채권가액 16,786,019,982 900,295,769 609,440,000 1,582,072,457 3,091,808,226 19,877,828,208 개별평가대손충당금 880,687,834 - - 632,828,982 632,828,982 1,513,516,816 집합평가대손충당금 160,207,847 - - - - 160,207,847 대손충당금합계 1,040,895,681 - - 632,828,982 632,828,982 1,673,724,663 순장부가액 15,745,124,301 900,295,769 609,440,000 949,243,475 2,458,979,244 18,204,103,545 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 등의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 18,049,620,685 - 599,820,000 - 599,820,000 18,649,440,685 1년미만 3,365,467,977 983,715,713 - - 983,715,713 4,349,183,690 1년초과 782,420,633 - - 1,582,072,457 1,582,072,457 2,364,493,090 합계 22,197,509,295 983,715,713 599,820,000 1,582,072,457 3,165,608,170 25,363,117,465 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 기타채권 소계 합계 만기미도래 12,848,086,358 - 609,440,000 - 609,440,000 13,457,526,358 1년미만 3,188,322,239 900,295,769 - - 900,295,769 4,088,618,008 1년초과 749,611,385 - - 1,582,072,457 1,582,072,457 2,331,683,842 합계 16,786,019,982 900,295,769 609,440,000 1,582,072,457 3,091,808,226 19,877,828,208 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 기타채권 소계 합계 기초금액 1,040,895,681 - - 632,828,982 632,828,982 1,673,724,663 손상차손 인식금액 68,349,509 - - - 68,349,509 당기 제각 - - - - - - 손상차손 환입 - - - - - 당분기말금액 1,109,245,190 - - 632,828,982 632,828,982 1,742,074,172 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 기타채권 소계 합계 기초금액 1,153,078,365 - - 286,759,297 286,759,297 1,439,837,662 손상차손 인식금액 - - - 346,069,685 346,069,685 346,069,685 손상차손 환입 112,182,684 - - - - 112,182,684 전기말금액 1,040,895,681 - - 632,828,982 632,828,982 1,673,724,663 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,055,050,875 2,317,323,774 - 선급비용 2,737,960 - 4,031,220 - 미수수익 21,549,088 - 4,421,239 - 통화옵션자산 176,255,587 - 8,791,415 - 보증금 - 1,664,937,430 - 1,664,937,430 합계 2,255,593,510 1,664,937,430 2,334,567,648 1,664,937,430 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,044,193,067 - 1,044,193,067 1,044,193,067 - 1,044,193,067 원재료 403,435,874 121,901,555 281,534,319 311,707,720 121,901,555 189,806,165 합계 1,447,628,941 121,901,555 1,325,727,386 1,355,900,787 121,901,555 1,233,999,232 10. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 유동자산 시장성 있는 지분증권 시장성 있는 채무증권 2,779,334,551 2,238,457,206 소계 2,779,334,551 2,238,457,206 비유동자산 시장성 없는 지분증권 780,888,011 765,047,828 시장성 있는 지분증권 4,283,951,760 3,882,633,480 시장성 있는 채무증권 - 소계 5,064,839,771 4,647,681,308 합계 7,844,174,322 6,886,138,514 (2) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 있는 지분증권 해당사항 없습니다.2) 시장성 있는 채무증권 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 등 - 1,320,383,751 1,327,088,476 1,327,088,476 물가연동채권 - 1,489,764,228 1,452,246,075 1,452,246,075 합계 - 2,810,147,979 2,779,334,551 2,779,334,551 (단위: 원) 구분 액면가액 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 등 - 817,488,753 820,206,112 820,206,112 물가연동채권 - 1,489,764,228 1,418,251,094 1,418,251,094 합계 - 2,307,252,981 2,238,457,206 2,238,457,206 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 400,005,000 400,005,000 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,516 120,053,516 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 ㈜한일개발 162,360,000 146,520,000 15,840,000 15,840,000 합계 927,355,495 146,520,000 780,888,011 780,888,011 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 400,005,000 400,005,000 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 (150,000,000) - - 비상장주식신탁 120,001,000 0 120,053,333 120,053,333 서울시기계공업협동조합 300,000 300,000 300,000 합계 914,995,495 (150,000,000) 765,047,828 765,047,828 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 4,283,951,760 4,283,951,760 2,287,997,800 3,882,633,480 3,882,633,480 3) 시장성 있는 채무증권 해당사항 없습니다. 11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 회사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 116,570,776 - (단위: 원) 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 26,217 14.61% 1,001,700,000 133,998,017 - (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당분기말 순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2016년 03월 31일 12,876,214,747 12,078,331,273 797,883,474 4,021,305,646 (112,905,000) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기말순손익 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 2015년 12월 31일 13,757,009,214 12,839,842,768 917,166,446 12,308,336,718 (1,700,160,407) 12. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜제주그린파워 560,000 52.83% 2,800,000,000 2,789,478,918 2,800,000,000 (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부금액 ㈜제주그린파워 560,000 52.83% 2,800,000,000 2,790,505,743 2,800,000,000 (2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜제주그린파워 2016-03-31 15,300,379,790 10,020,275,837 5,280,103,953 - (1,943,639) (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 매출 당기순손익 ㈜제주그린파워 2015-12-31 15,283,280,469 10,001,232,877 5,282,047,592 - 11,137,910 13. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 4,461,008,764 - - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (897,615,173) - 3,748,348,364 구축물 331,894,500 (102,643,030) - 229,251,470 기계장치 3,189,862,674 (2,333,370,523) - 856,492,151 차량운반구 157,701,820 (80,781,449) - 76,920,371 공구와기구 116,895,840 (73,701,157) - 43,194,683 비품 1,151,780,563 (887,636,090) - 264,144,473 건설중인자산 52,500,000 - - 52,500,000 합계 14,107,607,698 (4,375,747,422) - 9,731,860,276 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 4,461,008,764 - - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (867,887,071) - 3,778,076,466 구축물 331,894,500 (99,174,802) - 232,719,698 기계장치 3,189,862,674 (2,303,747,647) - 886,115,027 차량운반구 157,701,820 (73,665,530) - 84,036,290 공구와기구 100,848,000 (70,182,532) - 30,665,468 비품 1,088,378,955 (854,957,837) - 233,421,118 건설중인자산 6,047,840 - - 6,047,840 합계 13,981,706,090 (4,269,615,419) - 9,712,090,671 (3) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 4,461,008,764 - - - - 4,461,008,764 건물 3,778,076,466 - (29,728,102) 3,748,348,364 구축물 232,719,698 - - (3,468,228) - 229,251,470 기계장치 886,115,027 - (29,622,876) - 856,492,151 차량운반구 84,036,290 (7,115,919) 76,920,371 공구와기구 30,665,468 10,000,000 (3,518,625) 6,047,840 43,194,683 비품 233,421,118 63,401,608 (32,678,253) - 264,144,473 건설중인자산 6,047,840 52,500,000 - (6,047,840) 52,500,000 합계 9,712,090,671 125,901,608 - (106,132,003) - 9,731,860,276 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 4,461,008,764 - - - - 4,461,008,764 건물 3,596,441,548 - (118,287,582) 299,922,500 3,778,076,466 구축물 247,430,360 - - (14,710,662) - 232,719,698 기계장치 1,007,817,008 - (2,000) (121,699,981) - 886,115,027 차량운반구 40,194,305 - (6,035,000) (22,578,543) 72,455,528 84,036,290 공구와기구 7,840,734 29,600,000 (4,000) (6,771,266) - 30,665,468 비품 382,057,759 24,490,000 (41,000) (173,085,641) - 233,421,118 건설중인자산 261,301,000 742,816,935 (625,692,067) - (372,378,028) 6,047,840 합계 10,004,091,478 796,906,935 (631,774,067) (457,133,675) 0 9,712,090,671 (4) 토지공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 ㈜웰크론강원 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,207,114,600 13,116㎡ 684,602,330 3,207,114,600 ㈜웰크론강원 안성공장 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 9,785.2㎡ 3,690,517,373 2,072,505,360 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 46,819,800 342㎡ 85,889,061 46,819,800 합계 23,243.20㎡ 4,461,008,764 5,326,439,760 23,243.2㎡ 4,461,008,764 5,326,439,760 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 670,000,000 (301,500,000) - 368,500,000 회원권 1,155,031,230 - (22,130,484) 1,132,900,746 합계 1,825,031,230 (301,500,000) (22,130,484) 1,501,400,746 ※ 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 670,000,000 (268,000,000) - 402,000,000 회원권 1,338,991,230 - (150,902,484) 1,188,088,746 합계 2,008,991,230 (268,000,000) (150,902,484) 1,590,088,746 ※ 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 기타무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 감소 손상 상각 대체 기말 소프트웨어 1,590,088,746 (33,500,000) - 368,500,000 회원권 (183,960,000) 128,772,000 1,132,900,746 합계 1,590,088,746 0 (183,960,000) 128,772,000 (33,500,000) 1,501,400,746 (단위: 원) 구분 기초 취득 감소 손상 상각 대체 기말 소프트웨어 536,000,000 - (134,000,000) - - 402,000,000 회원권 1,188,088,746 1,188,088,746 합계 1,724,088,746 (134,000,000) 1,590,088,746 15. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 663,985,420 984,743,980 16. 기타유동부채 및 비유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 - - 834,522,310 - 선수금 8,423,617,202 - 13,292,010,050 - 예수금 64,588,810 - 53,287,020 - 미지급비용 1,216,264,965 - 1,573,305,902 - 미지급법인세 395,876,575 - 346,887,222 - 하자보수충당부채 42,857,344 - 128,208,270 - 기타채무충당부채 450,000,000 통화옵션부채 508,456,327 - 749,411,099 - 초과청구공사 1,933,324,829 - 108,534,177 - 합계 13,034,986,052 - 17,086,166,050 - 1 7. 퇴직급여채무 당분기 및 전기 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 39,219,591 24,556,785 퇴직급여설정액 17,257,742 14,662,806 기말잔액 56,477,333 39,219,591 퇴직보험예치금 (27,615,000) (25,989,600) 퇴직급여채무 28,862,333 13,229,991 1 8. 납입자본금당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,253,030 15,253,030 보통주자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 자본금합계 7,626,515,000 7,626,515,000 19. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,464,129,362 12,464,129,362 자기신주인수권처분이익 - - 자기주식처분이익(*1) 491,135,281 491,135,281 신주인수권대가 - - 기타자본잉여금 1,333,175,568 1,333,175,568 재평가적립금(*2) 215,226,039 215,226,039 합계 14,503,666,250 14,503,666,250 (*1) 상기 자기주식처분이익은 총 819,286,285원 중 법인세비용에 180,242,982원과 자기신주인수권처분손실 189,625,668원을 직접반영하였습니다. (*2) 당사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 955,348,250 955,348,250 합계 955,348,250 955,348,250 20. 주식기준보상제도(1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2012년3월23일 회사선택형 495,000주 6,360 3,109 (*) 2014년 3월23일부터 2019년 3월23일까지 451,000주 공정가액접근법 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 9,000주 공정가액접근법 ※제38기(2012년)에 무상증자로 인하여 행사가격이 6,218원에서 3,109원으로 조정되었습니다.※당사가 2012년 3월 23일에 부여한 선택형 주식매수선택권과 관련하여 2014년 7월 15일에 차액보상의 방법으로 392,000주의 행사를 완료 하였습니다. (2) 당기 중 주식매입선택권과 관련된 보상원가로서 판매비와관리비 및 매출원가로 계상된 금액은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식매입선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2012년 3월 23일 부여 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 3.80% 2.68% 예상주가변동성 52.23% 90.56% 기대배당수익율 - - 부여일 현재 주가 6,360 3,925 행사가격 6,218 3,952 (*) 약정용역제공기간 중 당해 주식이 시장성을 획득한 시점에 기대행사기간과 유사한 만기를 갖는 국고채의 유통수익률을 이용하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 1,653,144,978 1,245,976,190 매도가능금융자산평가손실 (21,785,263) (55,780,244) 합계 1,631,359,715 1,190,195,946 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 14,610,325,703 12,413,156,461 11,428,570,170 9,467,813,271 상품매출 - - 97,171,110 47,129,017 기타매출 2,177,500 - 8,403,600 - 합계 14,612,503,203 12,413,156,461 11,534,144,880 9,514,942,288 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 6,936,519,920 - - 6,936,519,920 종업원급여비용 - 717,763,531 927,105,003 1,644,868,534 복리후생비 - 205,644,496 154,038,710 359,683,206 여비교통비 - 117,268,236 58,656,828 175,925,064 도서인쇄비 - 2,006,080 80,000 2,086,080 통신비 - 12,822,507 6,253,050 19,075,557 차량유지비 - 82,996,145 56,206,984 139,203,129 수도광열비 - - 4,769,848 4,769,848 세금과공과 - 15,664,190 3,163,660 18,827,850 수선비 - - 4,784,091 4,784,091 보험료 - 1,994,039 14,789,286 16,783,325 교육훈련비 - 5,130,897 129,222 5,260,119 지급수수료 - 134,550,714 654,162,521 788,713,235 접대비 - 38,913,894 5,383,451 44,297,345 소모품비 - 3,531,664 164,711,450 168,243,114 광고선전비 - 7,902,727 - 7,902,727 감가상각비 - 31,652,687 74,479,316 106,132,003 무형자산상각비 - 33,500,000 - 33,500,000 경상개발비 - 493,949,250 - 493,949,250 운반비 - - 251,145,249 251,145,249 대손상각비 - 68,349,509 - 68,349,509 지급임차료 - 14,030,410 79,111,410 93,141,820 하자보수비 - - (48,574,926) (48,574,926) 전력비 - 5,240,739 64,239,506 69,480,245 외주가공비 - - 2,757,001,882 2,757,001,882 포장비 - - 244,800,000 244,800,000 잡비 - - 200,000 200,000 합계 6,936,519,920 1,992,911,715 5,476,636,541 14,406,068,176 (단위: 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 3,100,312,192 3,100,312,192 재고자산의 변동 47,129,017 47,129,017 종업원급여비용 684,898,455 815,204,522 1,500,102,977 복리후생비 226,108,838 177,050,659 403,159,497 여비교통비 130,340,885 53,114,770 183,455,655 도서인쇄비 1,154,591 19,549,092 20,703,683 통신비 14,464,443 6,276,368 20,740,811 차량유지비 96,616,903 48,820,506 145,437,409 수도광열비 96,000 11,304,516 11,400,516 세금과공과 19,738,260 228,200 19,966,460 수선비 32,884,000 32,884,000 보험료 2,082,502 18,412,805 20,495,307 교육훈련비 2,182,170 88,000 2,270,170 지급수수료 156,863,790 327,789,899 484,653,689 접대비 56,060,104 4,129,380 60,189,484 소모품비 6,275,992 202,781,294 209,057,286 광고선전비 6,015,740 6,015,740 감가상각비 44,227,153 71,037,083 115,264,236 무형자산상각비 33,500,000 33,500,000 경상개발비 461,023,420 461,023,420 운반비 367,612,830 367,612,830 대손상각비 (150,641,721) (150,641,721) 주식보상비용 76,809,552 21,300,128 98,109,680 지급임차료 13,708,900 93,385,622 107,094,522 전력비 4,734,318 55,900,754 60,635,072 외주가공비 4,010,590,168 4,010,590,168 유지보수비 22,860,483 22,860,483 포장비 7,080,000 7,080,000 잡비 - - 100,000 100,000 합계 3,147,441,209 1,886,260,295 6,367,501,079 11,401,202,583 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 636,676,860 593,248,120 퇴직급여 81,086,671 91,650,335 복리후생비 205,644,496 226,108,838 여비교통비 117,268,236 130,340,885 도서인쇄비 2,006,080 1,154,591 통신비 12,822,507 14,464,443 차량유지비 82,996,145 96,616,903 수도광열비 - 96,000 세금과공과 15,664,190 19,738,260 보험료 1,994,039 2,082,502 교육훈련비 5,130,897 2,182,170 지급수수료 134,550,714 156,863,790 접대비 38,913,894 56,060,104 소모품비 3,531,664 6,275,992 광고선전비 7,902,727 6,015,740 전력비 5,240,739 4,734,318 감가상각비 31,652,687 44,227,153 무형자산상각비 33,500,000 33,500,000 경상개발비 493,949,250 461,023,420 대손상각비 68,349,509 (150,641,721) 지급임차료 14,030,410 13,708,900 주식보상비용 - 76,809,552 합계 1,992,911,715 1,886,260,295 25. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 251,075,395 41,147,396 외화환산이익 142,672,608 134,472,308 매도가능금융자산처분이익 1,243,890 36,040,000 잡이익 16,304,102 9,099,936 무형자산손상차손환입 128,772,000 소계 540,067,995 220,759,640 기타영업외비용 외환차손 7,724,742 101,867,203 외화환산손실 102,265,615 1,189,368,739 기부금 150,000 870,000 매도가능금융자산손상차손 146,520,000 지분법손실 - 14,995,889 잡손실 59,181,565 1,601,045 소계 315,841,922 1,308,702,876 순기타영업외손익 224,226,073 (1,087,943,236) 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 67,488,246 84,228,702 통화선도거래이익 - 26,678,754 통화옵션거래이익 172,645,000 58,800,000 통화옵션평가이익 607,219,818 20,702,337 소계 847,353,064 190,409,793 금융비용 이자비용 - 532,292 통화옵션거래손실 183,008,415 통화옵션평가손실 190,009,459 소계 373,017,874 532,292 순금융손익 474,335,190 189,877,501 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 67,488,246 - 67,488,246 당기손익인식금융자산 779,864,818 - 779,864,818 금융부채 당기손익인식금융부채 - 373,017,874 (373,017,874) 합계 847,353,064 373,017,874 474,335,190 (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 84,228,702 - 84,228,702 당기손익인식금융자산 106,181,091 - 106,181,091 금융부채 기타(*) - 532,292 (532,292) 합계 190,409,793 532,292 189,877,501 (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 652,997,511 44,979,707 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 - - 당기에 인식한 조정사항 - - 법인세비용 652,997,511 44,979,707 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 387,169,441 397,008,394 기초 이연법인세자산(부채) 387,169,441 397,008,394 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) - - (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 904,996,290 (765,123,438) 적용세율에 따른 법인세비용 199,096,236 - 조정사항 453,901,275 44,979,707 비공제비용 - - 공제감면세액 - - 기타차이 453,901,275 44,979,707 법인세비용(수익) 652,997,511 44,979,707 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 72.15% -5.88% (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 28. 주당순손익 등 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다1) 가중평균유통주식수 당분기> (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 15,253,030 91 1,388,025,730 합계 15,253,030 1,388,025,730 가중평균유통주식수(당기누적) 15,253,030 가중평균유통주식수(당4분기) 15,253,030 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 14,390,962 90 1,295,186,580 증가 2015-02-12 862,068 48 41,379,264 합계 - 15,253,030 - 1,336,565,844 가중평균유통주식수(전분기누적) - - - 14,850,732 가중평균유통주식수(전4분기) 14,850,732 2) 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 251,998,779 251,998,779 (810,103,145) (810,103,145) 보통주손익 251,998,779 251,998,779 (810,103,145) (810,103,145) 가중평균유통보통주식수 15,253,030 15,253,030 14,850,732 14,850,732 보통주기본주당순이익 17 17 (55) (55) 희석가중평균유통보통주식수 15,253,964 15,253,964 14,859,053 14,859,053 희석주당순이익 17 17 (55) (55) (2) 당기희석주식수 (단위: 원) 구분 부여일자 행사가능주식수 행사가격 평균시장가격 희석주식수 일수 가중평균희석주식수 2차 주식선택권(미행사) 2012-03-23 44,000 3,109 3,176 934 91 934 3차 주식선택권(미행사) 2013-03-21 304,000 3,952 3,176 - 91 - 계 348,000 934 934 (3) 3개월 희석주식수 (단위: 원) 구분 부여일자 행사가능주식수 행사가격 평균시장가격 희석주식수 일수 가중평균희석주식수 2차 주식선택권(미행사) 2012-03-23 44,000 3,109 3,176 934 91 934 3차 주식선택권(미행사) 2013-03-21 304,000 3,952 3,176 - 91 - 계 348,000 934 934 29. 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증, 대출지급보증 등 기업은행 USD 327,090.00 외환은행 USD 1,019,443.30 EUR 514,082.99 우리은행 USD 0.00 국민은행 EUR 183,817.75 수출입은행 USD 7,904,500.00 기술신용보증기금 - 신용보증기금 - USD 0.00 서울보증보험 USD 6,394,685.60 백지수표 2매가 견질제공 됨. 1,695,907,682 자본재공제조합 1,201,772,000 기계공제조합 - 합계 USD $15,645,718.90 EUR ?697,900.74 KRW 2,897,679,682 (2) 당분기말 현재 연결회사가 관계기업을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 담보제공자산 ㈜웰크론강원 기업은행 ㈜제주그린파워 5,000,000,000 기타시설자금대출 토지 및 건물 기업은행 5,500,000,000 기타시설자금대출 정기예금(중금채) 기업은행 6,103,000,000 기타시설자금대출 - ㈜웰크론강원 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY $2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 - 외환은행 $2,450,000.00 시설자금 및 운전자금 한도 - 합계 USD $4,450,000.00 - - KRW 16,603,000,000 - - 30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다 (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 무역금융 수출입은행 $1,500,000.00 $1,500,000.00 수출입은행 ?1,000,000.00 ?1,000,000.00 KDB산업은행 $2,500,000.00 $2,500,000.00 KDB산업은행 ?2,000,000.00 ?2,000,000.00 합계 USD $4,000,000.00 $4,000,000.00 EUR ?3,000,000.00 ?3,000,000.00 (2) 당분기말 현재 당사의 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 $1,286,409.00 $2,713,591.00 외환은행 일람불수입 $2,000,000.00 $515,082.07 $1,484,917.93 합계 USD $6,000,000.00 $1,801,491.07 $4,198,508.93 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 선물환 ?600,000.00 ?600,000.00 외상매출채권 10,336,000,000 2,295,707,197 8,040,292,803 신한은행 마이너스한도대출 1,000,000,000 - 1,000,000,000 전자방식외담대 1,500,000,000 623,326,000 876,674,000 경남은행 파생상품 $3,576,000.00 $803,805.00 $2,772,195.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 $13,800,000.00 $1,200,000.00 합계 USD $18,576,000.00 $14,603,805.00 $3,972,195.00 EUR ?600,000.00 ?600,000.00 KRW 12,836,000,000 2,919,033,197 9,916,966,803 31. 주요 경영진에 보상 등(1) 당분기 보고기간 종료일 현재 기타채권 및 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 663,985,420 984,743,980 (2) 당분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 243,257,800 40,542,967 퇴직급여 13,219,680 4,406,560 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 32. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기의 진행매출계약잔액에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익 인식액 기말계약잔액 68,081,227,631 777,501,924 108,892,881 14,610,325,703 54,357,296,733 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (단위: 원) 기초계약잔액 신규계약액 계약변경액 공사수익 인식액 기말계약잔액 25,941,006,011 84,384,414,507 6,469,141,399 48,713,334,286 68,081,227,631 (2) 당분기 및 전기의 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 93,229,583,384 76,061,435,858 17,168,147,526 1,933,324,829 918,612,980 14,631,646,780 15,550,259,760 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 89,090,973,238 72,619,593,231 16,471,380,007 108,534,177 2,023,196,323 8,038,012,020 10,061,208,343 33. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 당사의 기타특수관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 최상위지배회사 (주)웰크론 지배회사 (주)웰크론한텍 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 ㈜엘림하이드로 종속회사 ㈜제주그린파워 (2) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 과목 거래금액 기말잔액 당분기 전기 당분기 전기 ㈜웰크론 최상위 지배기업 채무(임차료 외) 75,491,628 54,971,291 22,204,783 25,564,967 채권(보증금) - 1,650,000,000 1,650,000,000 ㈜웰크론한텍 지배회사 채무(매입) 7,207,200 4,284,000 7,927,920 - 채권 - - - ㈜웰크론헬스케어 관계기업 채무(매입) 371,182 529,900 25,084,150 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 관계기업 이자수익 10,541,558 8,012,313 679,412 690,308 채권(대여금) 599,820,000 609,440,000 ㈜제주그린파워 종속회사 채권(매출) 채권(유형자산매각) 3 4. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 외화단위 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 2,615,413.79 3,016,879,807 USD 8,607,032.64 10,087,442,254 EUR 43,840.48 57,318,359 EUR 1,448,683.20 1,855,082,298 미수수익 USD 589.00 679,412 USD 589.00 690,308 매출채권 USD 12,837,097.01 14,807,591,398 USD 7,117,526.39 8,341,740,927 EUR 3,277,194.26 4,284,702,090 EUR 4,096,406.40 5,245,571,285 대여금 USD 520,000.00 599,820,000 USD 520,000.00 609,440,000 미수금 USD 1,935.00 2,232,023 USD 120.00 140,640 외화자산 합계 - 22,769,223,089 26,140,107,712