강원에너지 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제 43 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 웰크론강원과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)과 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜웰크론한텍	6,185,468	40.55%

이영규	1,728,227	11.33%

이효국	72,000	0.47%

손기태	69,678	0.46%

신정재	9,264	0.06%

우리사주조합	95,323	0.62%

기타	7,093,070	46.51%

합 계	15,253,030	100.00%

(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	설립연도	자본금	투자비율(*1)	소재지	업종	결산일

(주)제주그린파워 (*1)	2015년	5,300,000,000	52.84%	제주도	발전	12월31일

(*1) ㈜제주그린파워는 폐기물수집 및 처리, 고형연료 생산업 회사로서 2015년 8월 20일자로 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	㈜제주그린파워

당분기말	전기말

자산	11,819,495,755	12,820,427,462

부채	7,219,159,276	8,177,973,383

자본	4,600,336,479	4,642,454,079

매출	-	-

당기순이익(손실)	(42,117,600)	(507,894,901)

총포괄이익	(42,117,600)	(503,726,332)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고있지 아니하므로, 2017년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야합니다.(2) 측정기준중간연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

(3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이 후에도 계속해서 남는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며,취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.

2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.3) 종속기업의 처분연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이 후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화회사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(6) 제·개정된 기준서의 적용연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결회사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고, 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결회사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 3,665,340원 증가 및 기타포괄손익누계액 3,653,827원 감소의 조정이 발생하였습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익 - 공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1)

매도 목적 및 기타	당기손익 - 공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당분기말 현재 손실충당금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전 을 대체합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.가. 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 제품의 제작 및 설치, 시운전, 교육 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사가 고객에게 제공하는 각 수행의무들은 하나의 계약에 포함되어 있으며, 모든 수행의무가 완료되는 시점에 수익의 인식을 완료합니다.그러나, 연결회사는 제품공급계약에 포함되어 있는 각 수행의무들을 통합하는 유의적인 용역을 제공하고 있는 것이며, 각 고객별로 각 수행의무들에 대한 유의적인 변형 또는 맞춤화를 진행하고, 각 수행의무들의 높은 상호관련성이 존재하는 등, 고객에게 제공하기로 한 각 수행의무들을 계약상 별도로 식별할 수 없다고 판단하여 단일의 의무를 수행하는 것으로 판단하였습니다. 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사는 고객이 주문한 산업용플랜트설비 및 신재생에너지설비 등을 제작하여 판매하고 있고, 장기간의 제작 기간이 소요됩니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

연결회사가 계약 조건을 분석한 결과, 유의적인 맞춤화로 인하여 제작된 제품에 대해 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다. 따라서, 연결회사의 제품제작 및 판매와 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것이 타당하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다. 투입법을 이용한 진행률 측정

연결회사는 산업용플랜트설비 및 신재생에너지설비 등을 주문한 고객이 지정한 장소에서설치 및 조립하는 경우가 많습니다. 이 중 외부업체에 해당 설비의 주요 부품을 발주하고 납품받아 설치하는 경우가 있습니다. 이러한 외부업체 부품의 설치와 연결회사가 고객과 체결한 계약에 따른 제작 및 설치용역은 구별되지 않는 하나의 의무입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 특수장비 원가가 진행률 산정에 포함되지 않고, 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하게 되는 바, 해당 사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 수출선적조건에 따른 수행의무의 식별연결회사는 제품의 수출시 CIF(cost insurance and freight) 조건에 따라 선적하는 경우가있습니다. 이 경우 연결회사는 제품의 선적시점에 해당 제품에 대한 통제를 고객에게 이전한다고 볼 수 있으나, 운송비와 보험료를 지급함으로써 운송완료에 대한 수행의무를 별도로 부담하는 것으로 볼 수 있습니다.따라서, 수출선적조건이 CIF일 경우, 연결회사의 수행의무는 제품의 선적에 대한 의무와 운송완료에 대한 의무로 구별할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송의무의 부담에 따라 발생하는 거래가격의 증가분을 운송완료시점에 인식하게 되는 바, 해당 사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

마. 거래가격의 배분

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

바. 계약체결 증분원가

연결회사는 사업의 수주를 위하여 수주대행사에게 영업수수료를 지급하고 있고, 2018 회계연도 중 인식한 영업수수료는 총 384,945천원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 이미 계약체결증분원가를 선급비용의 과목으로 자산화한 후 수익인식기간에 걸쳐 진행률에 따라 상각하여 비용화하고 있으므로, 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결회사는 동기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 회계정책 변경의 영향 연결회사는 상기 개정 내용이 추가 공시된 사항을 제외하고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .(7) 유의적인 회계정책연결회사는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석35 과 같으며, 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화순자산	1,167,273,717	(1,167,273,717)	2,321,890,998	(2,321,890,998)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율차입금의 이자비용 변동	133,359,700	(133,359,700)	81,610,000	(81,610,000)

3) 가격위험 연결회사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	50,346,286,612	45,443,616,448

기타채권	744,355,407	750,147,657

기타비유동채권	945,415,710	946,791,140

기타비유동자산	1,836,642,665	1,832,142,665

합 계	53,872,700,394	48,972,697,910

5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 9,071,976,099 9,071,976,099 9,071,976,099 - - - 기타금융자산 4,039,000,000 4,039,000,000 - 4,039,000,000 - - 매출채권 50,346,286,612 50,346,286,612 44,248,803,460 5,405,696,181 688,398,992 3,387,979 기타채권 744,355,407 744,355,407 136,627,182 607,728,225 - - 기타유동자산 45,490,531 45,490,531 - 45,490,531 - - 비유동매도가능금융자산 4,615,611,213 4,615,611,213 - - 198,223,800 4,417,387,413 기타비유동금융자산 581,440,777 581,440,777 - - 465,622,127 115,818,650 기타비유동채권 945,415,710 945,415,710 - - 945,415,710 - 기타비유동자산 1,836,642,665 1,836,642,665 - - 1,836,642,665 - 합계 72,226,219,014 72,226,219,014 53,457,406,741 10,097,914,937 4,134,303,294 4,536,594,042 금융부채 매입채무 11,367,716,808 11,367,716,808 11,367,716,808 - - - 단기차입금 6,135,969,986 6,135,969,986 - 6,135,969,986 - - 기타유동부채 3,009,546,062 3,009,546,062 1,348,241,778 1,661,304,284 - - 장기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 - - 7,200,000,000 - 사채 2,914,759,884 5,524,480,000 - - 5,524,480,000 - 기타비유동부채 1,147,005,000 1,147,005,000 - - 1,147,005,000 - 합계 31,774,997,740 34,384,717,856 12,715,958,586 7,797,274,270 13,871,485,000 - (단위 : 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 14,071,335,756 14,071,335,756 14,071,335,756 - - - 기타금융자산 5,036,000,000 5,036,000,000 - 5,036,000,000 - - 매출채권 45,443,616,448 45,443,616,448 43,731,193,124 1,074,687,055 634,432,734 3,303,535 기타채권 750,147,657 750,147,657 565,581,432 184,566,225 - 매도가능금융자산 1,005,919,656 1,005,919,656 - 1,005,919,656 - - 기타유동자산 103,793,376 103,793,376 - 103,793,376 - - 비유동당기손익인식금융자산 190,753,700 190,753,700 - - 190,753,700 - 비유동매도가능금융자산 3,667,937,613 3,667,937,613 - - - 3,667,937,613 기타비유동금융자산 541,854,543 541,854,543 - - 15,000,000 526,854,543 기타비유동채권 946,791,140 946,791,140 - - 946,791,140 - 기타비유동자산 1,832,142,665 1,832,142,665 - - 1,832,142,665 - 합계 73,590,292,554 73,590,292,554 58,368,110,312 7,404,966,312 3,619,120,239 4,198,095,691 금융부채 매입채무 15,372,001,604 15,372,001,604 15,372,001,604 - - - 기타유동부채 3,994,904,753 3,994,904,753 3,426,097,370 568,807,383 - - 장기차입금 7,200,000,000 7,200,000,000 - - 7,200,000,000 - 사채 2,813,493,801 5,524,480,000 - - 5,524,480,000 - 기타비유동부채 1,147,005,000 1,147,005,000 - - 1,147,005,000 - 합계 30,527,405,158 33,238,391,357 18,798,098,974 568,807,383 13,871,485,000 - (2) 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 43,399,388,230 44,876,384,280 자본총계(B) 47,972,949,926 48,303,009,892 부채비율(A/B) 90.47% 92.91% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가 기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결회사는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율 은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할 인율로 적용하였습니다.(2) 연결회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 매도가능금융자산의 손상연결회사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결회사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업 전망과 건전성등을 평가하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 9,071,976,099 - - 9,071,976,099 9,071,976,099 기타금융자산 4,039,000,000 - - 4,039,000,000 4,039,000,000 매출채권 50,346,286,612 - - 50,346,286,612 50,346,286,612 기타채권 744,355,407 - - 744,355,407 744,355,407 기타유동자산 11,787,759 - 33,702,772 45,490,531 45,490,531 기타비유동금융자산 581,440,777 - - 581,440,777 581,440,777 비유동매도가능금융자산 - 4,297,334,080 318,277,133 4,615,611,213 4,615,611,213 기타비유동채권 945,415,710 - - 945,415,710 945,415,710 기타비유동자산 1,829,282,665 - 7,360,000 1,836,642,665 1,836,642,665 합계 67,569,545,029 4,297,334,080 359,339,905 72,226,219,014 72,226,219,014 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 공정가액 매입채무 11,367,716,808 - 11,367,716,808 단기차입금 6,135,969,986 - 6,135,969,986 기타유동부채 1,348,241,778 1,661,304,284 3,009,546,062 장기차입금 7,200,000,000 - 7,200,000,000 사채 2,914,759,884 - 2,914,759,884 기타비유동부채 - 1,147,005,000 1,147,005,000 합 계 28,966,688,456 2,808,309,284 31,774,997,740 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 14,071,335,756 - 14,071,335,756 14,071,335,756 기타금융자산 - 5,036,000,000 - 5,036,000,000 5,036,000,000 매출채권 - 45,443,616,448 - 45,443,616,448 45,443,616,448 기타채권 - 750,147,657 - 750,147,657 750,147,657 매도가능금융자산 - - 1,005,919,656 1,005,919,656 1,005,919,656 기타유동자산 13,620,587 90,172,789 - 103,793,376 103,793,376 비유동당기손익인식금융자산 190,753,700 - - 190,753,700 190,753,700 기타비유동금융자산 - 541,854,543 - 541,854,543 541,854,543 비유동매도가능금융자산 - - 3,667,937,613 3,667,937,613 3,667,937,613 기타비유동채권 - 946,791,140 - 946,791,140 946,791,140 기타비유동자산 7,360,000 1,824,782,665 - 1,832,142,665 1,832,142,665 합계 211,734,287 68,704,700,998 4,673,857,269 73,590,292,554 73,590,292,554 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가액 매입채무 - 15,372,001,604 15,372,001,604 기타유동부채 1,354,367,383 2,640,537,370 3,994,904,753 장기차입금 - 7,200,000,000 7,200,000,000 사채 - 2,813,493,801 2,813,493,801 기타비유동부채 1,147,005,000 - 1,147,005,000 합 계 2,501,372,383 28,026,032,775 30,527,405,158 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 유동파생상품자산 - 33,702,772 - 33,702,772 비유동매도가능금융자산 3,727,908,360 642,713,358 244,989,495 4,615,611,213 비유동파생상품자산 - 7,360,000 - 7,360,000 [부채] 유동파생상품부채 - 1,661,304,284 - 1,661,304,284 비유동파생상품부채 - 1,147,005,000 - 1,147,005,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 [자산] 유동파생상품자산 - 13,620,587 - 13,620,587 유동매도가능금융자산 - 1,005,919,656 - 1,005,919,656 비유동 당기손익인식금융자산 - 190,753,700 - 190,753,700 비유동매도가능금융자산 2,978,458,560 444,489,558 244,989,495 3,667,937,613 비유동파생상품자산 - 7,360,000 - 7,360,000 [부채] 유동파생상품부채 - 1,354,367,383 - 1,354,367,383 비유동파생상품부채 - 1,147,005,000 - 1,147,005,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 공정가치 서열체계 Level 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 자산의 당분기의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매도가능금융자산 기초잔액 244,989,495 매입 - 매도 - 대체(*) - 손상차손 - 기말잔액 244,989,495 (*) 당기 중 Level2로 분류하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 875,744,284 - 568,807,383 통화옵션 33,702,772 - 13,620,587 - 전환권대가(*) - 785,560,000 - 785,560,000 소계 33,702,772 1,661,304,284 13,620,587 1,354,367,383 전환사채옵션(*) 7,360,000 1,147,005,000 7,360,000 1,147,005,000 소계 7,360,000 1,147,005,000 7,360,000 1,147,005,000 합계 41,062,772 2,808,309,284 20,980,587 2,501,372,383 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익인식 금융자산부채 금융손익 매입금액 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 20,000,000.00 USD 10,250,000.00 USD 10,250,000.00 33,702,772 875,744,284 (273,234,129) 전환권대가(유동항목) - - - - 785,560,000 - 전환사채옵션(비유동항목) - - - 7,360,000 1,147,005,000 - 합 계 USD 20,000,000.00 USD 10,250,000.00 USD 10,250,000.00 41,062,772 2,808,309,284 (273,234,129) 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산 기업은행 등 4,000,000,000 5,000,000,000 질권설정 담보용 기타비유동금융자산 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 4,003,000,000 5,003,000,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 51,832,569,530 136,627,182 591,907,500 1,582,072,457 54,143,176,669 개별평가대손충당금 1,326,359,911 - - 1,566,251,732 2,892,611,643 집합평가대손충당금 159,923,007 - - - 159,923,007 대손충당금합계 1,486,282,918 - - 1,566,251,732 3,052,534,650 순장부가액 50,346,286,612 136,627,182 591,907,500 15,820,725 51,090,642,019 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 채권가액 47,160,876,246 83,451,432 650,875,500 1,582,072,457 49,477,275,635 개별평가대손충당금 1,275,438,457 - - 1,566,251,732 2,841,690,189 집합평가대손충당금 441,821,341 - - - 441,821,341 대손충당금합계 1,717,259,798 - - 1,566,251,732 3,283,511,530 순장부가액 45,443,616,448 83,451,432 650,875,500 15,820,725 46,193,764,105 (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 38,476,642,252 8,821,253 591,907,500 - 39,077,371,005 1년미만 11,953,198,063 127,805,929 - - 12,081,003,992 1년초과 1,402,729,215 - - 1,582,072,457 2,984,801,672 합계 51,832,569,530 136,627,182 591,907,500 1,582,072,457 54,143,176,669 (단위 : 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 32,036,797,022 8,052,079 650,875,500 - 32,695,724,601 1년미만 13,793,104,072 75,399,353 - - 13,868,503,425 1년초과 1,330,975,152 - - 1,582,072,457 2,913,047,609 합계 47,160,876,246 83,451,432 650,875,500 1,582,072,457 49,477,275,635 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매출채권 구상권채권 합 계 기초금액 1,717,259,798 1,566,251,732 3,283,511,530 손상차손 인식금액 (230,976,880) - (230,976,880) 당기말금액 1,486,282,918 1,566,251,732 3,052,534,650 (단위 : 원) 구분 매출채권 구상권채권 합 계 기초금액 1,327,131,313 949,243,473 2,276,374,786 손상차손 인식금액 390,128,485 617,008,259 1,007,136,744 전기말금액 1,717,259,798 1,566,251,732 3,283,511,530 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 13,237,127,278 38,476,642,252 118,800,000 51,832,569,530 대손충당금 1,000,325,959 485,956,959 - 1,486,282,918 합계 12,236,801,319 37,990,685,293 118,800,000 50,346,286,612 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 합 계 전기말금액 15,124,079,224 32,036,797,022 47,160,876,246 대손충당금 998,996,929 718,262,869 1,717,259,798 합계 14,125,082,295 31,318,534,153 45,443,616,448 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 696,202,110 - 1,274,470,963 - 선급비용 45,092,353 - 21,755,467 - 미수수익 11,787,759 - 90,172,789 - 보증금 - 1,829,282,665 - 1,824,782,665 파생상품자산 33,702,772 7,360,000 13,620,587 7,360,000 합 계 786,784,994 1,836,642,665 1,400,019,806 1,832,142,665 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 584,479,510 - 584,479,510 361,381,713 - 361,381,713 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 종류 당분기말 전기말 유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 - 1,005,919,656 소 계 - 1,005,919,656 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 120,053,333 120,053,333 주가연계증권 198,223,800 190,753,700 소 계 318,277,133 310,807,033 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 569,425,720 569,425,720 시장성 있는 지분증권 3,727,908,360 2,978,458,560 소 계 4,297,334,080 3,547,884,280 합 계 4,615,611,213 4,864,610,969 (2) 당분기말 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 수익증권 (단위: 원) 종류 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 - - - (단위: 원) 종류 취득원가 공정가액 장부금액 수익증권 997,864,661 1,005,919,656 1,005,919,656 (3) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 비상장주식신탁(*1) 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 합 계 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 (*1) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자가가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 합 계 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 2) 주가연계증권 (단위: 원) 종류 취득원가 공정가액 장부금액 주가연계증권 200,000,000 198,223,800 198,223,800 합 계 200,000,000 198,223,800 198,223,800 (단위: 원) 종류 취득원가 공정가액 장부금액 주가연계증권 200,000,000 190,753,700 190,753,700 합 계 200,000,000 190,753,700 190,753,700 (4) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송(*1) 400,005,000 - 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합(*2) 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합(*2) 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합(*2) 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*2) 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,646,694,495 (1,001,700,000) 569,425,720 569,425,720 (*1) 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다.(*2) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자가가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 (150,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,796,694,495 (1,151,700,000) 569,425,720 569,425,720 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 3,727,908,360 3,727,908,360 2,287,997,800 2,978,458,560 2,978,458,560 11. 유형자산(1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준연결회사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 토지 4,787,871,918 - - 4,787,871,918 건물 4,697,363,143 (1,141,864,965) - 3,555,498,178 구축물 331,894,500 (130,301,188) - 201,593,312 기계장치 2,785,906,546 (2,120,264,294) - 665,642,252 차량운반구 181,622,334 (112,162,639) - 69,459,695 공구와기구 99,325,840 (60,949,191) - 38,376,649 비품 1,157,953,200 (998,529,729) - 159,423,471 건설중인자산 6,052,413,068 - (275,685,163) 5,776,727,905 합계 20,094,350,549 (4,564,072,006) (275,685,163) 15,254,593,380 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 토지 4,787,871,918 - - 4,787,871,918 건물 4,697,363,143 (1,111,494,368) - 3,585,868,775 구축물 331,894,500 (126,849,210) - 205,045,290 기계장치 2,785,906,546 (2,089,982,730) - 695,923,816 차량운반구 181,622,334 (106,314,410) - 75,307,924 공구와기구 99,325,840 (57,836,800) - 41,489,040 비품 1,153,603,200 (977,470,733) - 176,132,467 건설중인자산 6,052,413,068 - (227,985,163) 5,824,427,905 합계 20,090,000,549 (4,469,948,251) (227,985,163) 15,392,067,135 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타 증감액 기말 토지 4,787,871,918 - - - - - 4,787,871,918 건물 3,585,868,775 - - (30,370,597) - - 3,555,498,178 구축물 205,045,290 - - (3,451,978) - - 201,593,312 기계장치 695,923,816 - - (30,281,564) - - 665,642,252 차량운반구 75,307,924 - - (5,848,229) - - 69,459,695 공구와기구 41,489,040 - - (3,112,391) - - 38,376,649 비품 176,132,467 4,350,000 - (21,058,996) - - 159,423,471 건설중인자산 5,824,427,905 - - - (47,700,000) - 5,776,727,905 합계 15,392,067,135 4,350,000 - (94,123,755) (47,700,000) - 15,254,593,380 (단위 : 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기타 증감액 기말 토지 4,787,871,918 - - - - - 4,787,871,918 건물 3,707,351,176 - - (121,482,401) - - 3,585,868,775 구축물 218,853,202 - - (13,807,912) - - 205,045,290 기계장치 782,286,514 33,500,000 (1,000) (119,861,698) - - 695,923,816 차량운반구 54,695,166 41,058,791 (1,000) (20,445,033) - - 75,307,924 공구와기구 34,985,606 16,600,000 (7,000) (10,089,566) - - 41,489,040 비품 232,040,387 29,283,637 (19,000) (85,172,557) - - 176,132,467 건설중인자산(주1) 4,973,973,709 1,078,439,359 - - (227,985,163) - 5,824,427,905 합계 14,792,057,678 1,198,881,787 (28,000) (370,859,167) (227,985,163) - 15,392,067,135 (4) 연결회사의 토지 공시지가 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 ㈜웰크론강원 화성공장 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 ㈜웰크론강원 안성공장 9,785㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 9,785㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 ㈜웰크론강원 기숙사 342㎡ 85,889,061 49,145,400 342㎡ 85,889,061 49,145,400 ㈜제주그린파워 본사 3,800㎡ 326,863,154 281,960,000 3,800㎡ 326,863,154 281,960,000 합 계 27,043.2㎡ 4,787,871,918 5,905,551,400 27,043.2㎡ 4,787,871,918 5,905,551,400 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 737,658,240 (570,952,637) - 166,705,603 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합계 1,483,889,470 (570,952,637) (22,130,484) 890,806,349 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 676,500,000 (536,108,333) - 140,391,667 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합계 1,422,731,230 (536,108,333) (22,130,484) 864,492,413 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 140,391,667 61,158,240 - - (34,844,304) 166,705,603 회원권(*) 724,100,746 - - - 724,100,746 합계 864,492,413 61,158,240 - - (34,844,304) 890,806,349 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 268,000,000 6,500,000 - - (134,108,333) 140,391,667 회원권(*) 1,132,900,746 (408,800,000) - - 724,100,746 합계 1,400,900,746 6,500,000 (408,800,000) - (134,108,333) 864,492,413 *상기 회원권 중 408,800,000원은 장기대여금으로 대체되었습니다. 13. 기타비유동채권당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 945,415,710 946,791,140 합 계 945,415,710 946,791,140 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운영자금 수출입은행 EURIBOR3M+1.929% 1,311,950,000 - 운영자금 수출입은행 LIBOR3M+1.62% 1,066,500,000 - 운영자금 KDB산업은행 EURIBOR12M+1.89% 1,183,505,791 - 운영자금 KDB산업은행 LIBOR12M+1.99% 2,574,014,195 - 소계 - 6,135,969,986 - 장기차입금 시설자금 기업은행 등 1.50% 7,200,000,000 8,161,000,000 유동성대체 - - (961,000,000) 소계 - 7,200,000,000 7,200,000,000 합 계 - 13,335,969,986 7,200,000,000 (2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2020년 43,000,000 2021년 1,431,400,000 2022년 5,725,600,000 합계 7,200,000,000 15. 전환사채(1) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 전환사채 5,000,000,000 5,000,000,000 상환할증금 524,480,000 524,480,000 전환권조정계정 (2,565,740,704) (2,665,300,235) 사채할인발행차금 (43,979,412) (45,685,964) 합 계 2,914,759,884 2,813,493,801 (2) 당분기 중 연결회사 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 기초 2,813,493,801 발행 - 상각 101,266,083 기말 2,914,759,884 (3) 연결회사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2018년 11월17일)부터 본 사채 발행일로부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 2,033,347주 전환가격(*) 1주당 2,459원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 84,281,256 - 76,960,088 - 선수금 10,074,328,514 - 10,280,885,435 - 예수금 61,029,230 - 54,831,650 - 미지급비용 1,263,960,522 - 1,602,577,282 - 미지급법인세 - - - - 하자보수충당부채 100,005,109 - 82,517,522 - 공사손실충당부채 446,757,768 - 1,830,697,120 - 파생상품부채 1,661,304,284 1,147,005,000 1,354,367,383 1,147,005,000 초과청구공사 925,173,000 - 2,078,142,200 - 유동성장기부채 - - 961,000,000 - 합계 14,616,839,683 1,147,005,000 18,321,978,680 1,147,005,000 17. 퇴직급여채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 37,149,295 7,708,228 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 (2,401,726) 29,441,067 기말잔액 34,747,569 37,149,295 퇴직보험예치금 (17,650,700) (15,244,100) 퇴직급여채무 17,096,869 21,905,195 18. 납입자본금당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,253,030 15,253,030 보통주자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 19. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,464,129,362 12,464,129,362 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 1,546,887,990 1,546,887,990 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 14,717,378,672 14,717,378,672 (*) 연결회사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 741,635,828 741,635,828 20. 주식기준보상제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 36,000주 공정가액접근법 (2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당분기 중 주식매입선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식매입선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 - 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 (*) 주식매입선택권 부여일부터 기대행사일까지의 만기를 갖는 국고채 이자율을 이용하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 1,288,009,193 542,213,220 매도가능금융자산평가손실 (58,943,644) (58,943,644) 소 계 1,229,065,549 483,269,576 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 14,179,096,882 15,235,086,029 소 계 21,488,384,840 22,544,373,987 22. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 24,595,677,854 23,991,427,923 9,543,386,910 8,403,055,439 상품매출 - - 991,809,980 612,500,000 기타매출 - - 17,465,125 - 합 계 24,595,677,854 23,991,427,923 10,552,662,015 9,015,555,439 23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 12,115,274,007 - - 12,115,274,007 재고자산의 변동 - - - - 종업원급여비용 - 773,152,942 720,759,535 1,493,912,477 복리후생비 - 136,778,479 174,680,814 311,459,293 여비교통비 - 115,073,085 113,978,046 229,051,131 도서인쇄비 - 2,352,550 - 2,352,550 통신비 - 17,781,632 3,383,110 21,164,742 차량유지비 - 74,717,316 46,809,638 121,526,954 수도광열비 - 53,240 5,011,031 5,064,271 세금과공과 - 16,988,990 4,003,620 20,992,610 수선비 - 411,818 10,340,819 10,752,637 보험료 - 13,745,714 49,618,983 63,364,697 교육훈련비 - 1,969,340 520,000 2,489,340 지급수수료 - 254,684,823 567,918,822 822,603,645 접대비 - 34,560,682 2,115,504 36,676,186 소모품비 - 6,646,783 265,255,185 271,901,968 광고선전비 - 6,620,000 - 6,620,000 감가상각비 - 20,491,744 73,632,011 94,123,755 무형자산상각비 - 34,844,304 - 34,844,304 경상개발비 - - 577,805,450 577,805,450 운반비 - - 601,116,700 601,116,700 대손상각비 - (230,976,880) - (230,976,880) 공사손실충당금전입액 - - (1,383,939,352) (1,383,939,352) 지급임차료 - 22,817,513 15,563,300 38,380,813 하자보수비 - - 21,803,587 21,803,587 전력비 - 5,562,417 57,019,780 62,582,197 외주가공비 - - 9,944,066,933 9,944,066,933 포장비 - - 4,590,400 4,590,400 잡비 - - 100,000 100,000 합 계 12,115,274,007 1,308,276,492 11,876,153,916 25,299,704,415 (단위 : 원) 구분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합계 사용된 원재료 4,427,487,740 - - 4,427,487,740 재고자산의 변동 612,500,000 - - 612,500,000 종업원급여비용 - 724,964,968 569,394,415 1,294,359,383 복리후생비 - 203,639,483 172,818,235 376,457,718 여비교통비 - 110,871,365 59,931,239 170,802,604 도서인쇄비 - 6,841,890 8,080,910 14,922,800 통신비 - 19,480,004 5,410,455 24,890,459 차량유지비 - 73,496,439 33,617,098 107,113,537 수도광열비 - 22,410 2,872,243 2,894,653 세금과공과 - 18,887,370 3,637,570 22,524,940 수선비 - - 6,569,091 6,569,091 보험료 - (5,187,843) 177,232,605 172,044,762 교육훈련비 - 4,820,444 1,330,126 6,150,570 지급수수료 - 237,322,418 297,673,895 534,996,313 접대비 - 41,724,805 359,500 42,084,305 소모품비 - 4,314,960 144,069,089 148,384,049 광고선전비 - 5,300,000 - 5,300,000 감가상각비 - 21,049,493 71,314,834 92,364,327 무형자산상각비 - 33,500,000 - 33,500,000 경상개발비 - - 551,819,690 551,819,690 운반비 - - 34,890,885 34,890,885 대손상각비 - (66,144,450) - (66,144,450) 지급임차료 - 15,908,565 46,919,801 62,828,366 하자보수비 - - (20,477,791) (20,477,791) 전력비 - 4,827,813 38,364,879 43,192,692 외주가공비 - - 1,733,238,930 1,733,238,930 포장비 - - 36,300,000 36,300,000 잡비 - 600,000 200,000 800,000 합 계 5,039,987,740 1,456,240,134 3,975,567,699 10,471,795,573 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 급여 719,170,270 679,937,860 퇴직급여 53,982,672 45,027,108 복리후생비 136,778,479 203,639,483 여비교통비 115,073,085 110,871,365 도서인쇄비 2,352,550 6,841,890 통신비 17,781,632 19,480,004 차량유지비 74,717,316 73,496,439 수도광열비 53,240 22,410 세금과공과 16,988,990 18,887,370 수선비 411,818 - 보험료 13,745,714 (5,187,843) 교육훈련비 1,969,340 4,820,444 지급수수료 254,684,823 237,322,418 접대비 34,560,682 41,724,805 소모품비 6,646,783 4,314,960 광고선전비 6,620,000 5,300,000 전력비 5,562,417 4,827,813 감가상각비 20,491,744 21,049,493 무형자산상각비 34,844,304 33,500,000 대손상각비 (230,976,880) (66,144,450) 지급임차료 22,817,513 15,908,565 잡비 - 600,000 합 계 1,308,276,492 1,456,240,134 25. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 163,966,666 21,115,572 외화환산이익 209,470,449 125,746,138 유형자산처분이익 - 5,451,000 잡이익 1,199,169 93,544,225 소 계 374,636,284 245,856,935 기타영업외비용 외환차손 97,743,763 301,197,240 외화환산손실 123,469,947 1,303,060,429 기부금 441,430 250,000 건설중인자산손상차손 47,700,000 - 잡손실 128,462,544 3,042,767 소 계 397,817,684 1,607,550,436 순기타영업외손익 (23,181,400) (1,361,693,501) 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 50,646,131 62,444,377 당기손익공정가치측정평가이익 7,470,100 - 당기손익공정가치측정처분이익 1,402,001 - 통화선도거래이익 6,650,000 - 통화옵션거래이익 33,790,002 153,380,000 통화옵션평가이익 33,702,772 506,004,944 소 계 133,661,006 721,829,321 금융비용 이자비용 154,466,836 37,024,923 통화선도거래손실 10,950,000 - 통화선도평가손실 306,936,901 - 통화옵션거래손실 13,620,587 26,708,440 통화옵션평가손실 - 38,882,215 소 계 485,974,324 102,615,578 순금융손익 (352,313,318) 619,213,743 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 83,014,875 - 83,014,875 상각후원가로 측정하는금융자산 50,646,131 - 50,646,131 금융부채 차입금(*) - 53,200,753 (53,200,753) 사채(*) - 101,266,083 (101,266,083) 당기손익-공정가치측정 - 331,507,488 (331,507,488) 합 계 133,661,006 485,974,324 (352,313,318) (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 (단위 : 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 62,444,377 - 62,444,377 당기손익인식금융자산 659,384,944 - 659,384,944 금융부채 차입금(*) - 37,024,923 (37,024,923) 당기손익인식금융부채 - 65,590,655 (65,590,655) 합 계 721,829,321 102,615,578 619,213,743 (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 27. 법인세비용 (1) 당분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 39,755,517 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - 39,755,517 이연법인세 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (11,513) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,513 - 법인세비용 - 39,755,517 (2) 당분기 및 전분기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 1,674,945,440 683,986,929 기초 이연법인세자산(부채) 1,674,933,927 683,986,929 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (11,513) - (3) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접차감하여 인식하였습니다 . (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,079,521,279) (661,613,316) 적용세율에 따른 법인세비용 - - 조정사항: - 39,755,517 비과세수익 - - 비공제비용 - - 공제감면세액 - - 기타차이 - 39,755,517 법인세비용 - 39,755,517 평균유효세율 - -6.01% (5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.28. 주당순손익 등 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다1) 가중평균유통주식수 당분기> (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2018-01-01 15,253,030 90 1,372,772,700 합 계 - 15,253,030 - 1,372,772,700 가중평균유통주식수(당분기) - - - 15,253,030 (단위: 원, 주) 구분 일자 유통주식수 가중치 적수 기 초 2017-01-01 15,253,030 90 1,372,772,700 합 계 - 15,253,030 - 1,372,772,700 가중평균유통주식수(전분기) - - - 15,253,030 2) 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,059,654,487) (670,912,696) 보통주손익 (1,059,654,487) (670,912,696) 가중평균유통보통주식수 15,253,030 15,253,030 보통주기본주당순손익 (69) (44) (2) 희석주당손익당분기말 및 전기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 연결회사는 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.(3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환사채 2,459 2018.11.17 ~ 2022.10.17 2,033,347 3차 주식선택권(미행사) 3,952 2015.03.21 ~ 2020.03.21 277,000 29. 담보제공자산 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 5,500,000,000 IBK기업은행 기타시설자금대출 4,600,000,000 우리은행 지급보증 기타금융자산 4,800,000,000 IBK기업은행 기타시설자금대출 30. 지급보증 1) 당분기말 현재 연결회사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 IBK기업은행 $ 2,561,534.27 KEB하나은행 $ 2,484,554.30 우리은행 3,818,848,012 수출입은행 $ 8,679,102.80 중국은행 $ 2,461,565.10 서울보증보험 $ 14,718,008.25 백지수표 2매가 견질제공 됨 9,603,335,402 자본재공제조합 14,831,764,353 합 계 USD $ 30,904,764.72 KRW 28,253,947,767 (2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY USD 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 KEB하나은행 USD 1,800,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 합 계 USD 3,800,000.00 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다 (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 무역금융 수출입은행 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 - 수출입은행 ?1,000,000.00 ?1,000,000.00 - KDB산업은행 $ 2,500,000.00 $2,413,515.42 $86,484.58 KDB산업은행 ?2,000,000.00 ?902,096.72 ?1,097,903.28 합 계 USD $ 3,500,000.00 $3,413,515.42 $86,484.58 EUR ?3,000,000.00 ?1,902,096.72 ?1,097,903.28 (2) 당분기말 현재 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 $7,193.20 $3,992,806.80 국민은행 일람불수입 $550,000.00 - $550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 $2,000,000.00 $1,318,520.00 $681,480.00 우리은행 일람불수입 $2,000,000.00 - $2,000,000.00 합 계 $8,550,000.00 $1,325,713.20 $7,224,286.80 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 선물환 ?600,000.00 - ?600,000.00 외상매출채권 15,000,000,000 4,120,429,215 10,879,570,785 시설자금 10,020,000,000 7,200,000,000 2,820,000,000 신한은행 마이너스한도대출 1,000,000,000 - 1,000,000,000 전자방식외담대 2,500,000,000 284,018,000 2,215,982,000 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 경남은행 파생상품 $19,200,000.00 $18,250,000.00 $950,000.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 - $15,000,000.00 농협은행 파생상품 $12,121,212.00 - $12,121,212.00 중국은행(*) 파생상품 $5,000,000.00 $4,340,565.10 $659,434.90 합 계 USD $51,321,212.00 $22,590,565.10 $28,730,646.90 EUR ?600,000.00 - ?600,000.00 KRW 29,320,000,000 11,604,447,215 17,715,552,785 32. 주요 경영진에 보상 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 246,049,160 246,049,160 (2) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 172,773,000 34,554,600 퇴직급여 13,214,217 4,404,739 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 33. 건설형 공사계약(1) 당분기 및 전기 중 건설형 공사계약의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 91,934,727,276 1,144,657,309 - (1,519,966,839) 24,595,677,854 66,963,739,892 (단위 : 원) 기초계약잔액 신규계약액 연결범위 변동 계약변경액 공사수익인식액 기말계약잔액 87,254,455,849 84,100,092,672 - 1,535,347,944 80,955,169,189 91,934,727,276 (2) 당분기 및 전기 현재 진행중인 건설형 공사계약과 관련된 공사손익과 공사대금 초과청구액 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 102,465,457,127 102,697,249,009 (231,791,882) 925,173,000 9,581,491,959 32,290,895,715 41,872,387,674 (단위 : 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합 계 83,486,019,568 83,297,394,718 188,624,850 2,078,142,200 9,926,049,542 25,479,614,170 35,405,663,712 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,761,500,000 5,223,375,900 538,124,100 90.66% 689,213,400 - 2,288,787,500 29,780,009 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 5,592,425,698 5,436,139,269 156,286,429 97.16% - - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,337,905,808 4,987,081,994 350,823,814 93.49% 601,422,295 - 90,262,160 6,916,845 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 27,990,781,961 26,438,029,630 1,552,752,331 94.40% 18,887,161,156 - 2,624,192,679 215,113,538 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-04-30 5,990,000,000 5,550,933,000 439,067,000 92.67% 1,058,433,000 - 2,965,050,000 40,234,830 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2018-05-24 12,624,703,700 7,685,519,239 4,939,184,461 60.55% 5,799,831,484 - - 57,998,315 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 5,269,282,173 5,104,353,589 164,928,584 96.77% 362,735,089 - - 3,627,351 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,551,326,870 15,150,726,683 2,400,600,187 85.84% 3,887,790,965 - 399,169,620 42,869,606 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,181,152,000 4,327,076,938 4,854,075,062 47.13% 666,276,938 - - 6,662,769 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 19,150,000,000 1,553,065,000 17,596,935,000 8.11% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 13,490,626,060 9,310,692,272 4,179,933,788 68.42% - - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-09-21 15,361,325,480 3,299,414,483 12,061,910,997 20.59% - - - - 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 2,779,035,000 7,170,965,000 27.93% - - 1,884,520,000 18,845,200 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 10,050,000,000 1,235,145,000 8,814,855,000 12.29% - - - - 합 계 163,301,029,750 98,080,587,997 65,220,441,753 31,952,864,327 - 10,251,981,959 422,048,463 (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 10,925,614,512 10,925,614,512 - 100.00% - - - - 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 7,908,708,750 7,908,708,750 - 100.00% 763,425,587 - - 7,634,256 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 10,283,673,835 10,283,673,835 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 4,773,499,148 4,773,499,148 - 100.00% 433,856,251 - - 4,338,563 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,761,500,000 5,201,482,200 560,017,800 90.28% 667,319,700 - 2,288,787,500 29,561,072 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 5,592,425,698 5,435,586,609 156,839,089 97.15% - - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,334,584,969 4,989,566,140 345,018,829 93.41% 564,304,052 - 88,012,400 6,523,165 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2018-03-09 2,600,000,000 2,471,560,000 128,440,000 95.06% 253,720,000 - 528,240,000 7,819,600 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-09-07 2017-12-31 4,395,600,000 4,395,600,000 - 100.00% 761,250,000 - - 7,612,500 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 27,991,629,198 20,846,005,689 7,145,623,509 74.25% 15,919,329,894 - - 159,193,299 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-03-31 5,990,000,000 4,871,667,000 1,118,333,000 81.33% 3,074,667,000 - - 30,746,670 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2018-05-24 12,571,251,700 5,795,380,506 6,775,871,194 46.48% 4,346,314,251 - - 43,463,143 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 5,268,170,886 4,545,423,629 722,747,257 85.96% - - 2,555,289,000 25,552,890 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-03-31 17,473,574,796 11,466,733,645 6,006,841,151 64.58% 225,098,997 - 3,616,542,842 38,416,418 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,181,152,000 2,541,342,874 6,639,809,126 27.68% - - - - 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 19,150,000,000 1,463,060,000 17,686,940,000 7.64% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 13,496,656,000 4,584,836,512 8,911,819,488 32.92% 387,932,512 - - 3,879,325 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-09-21 15,404,372,420 1,123,991,574 14,280,380,846 6.94% - - - - 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 1,534,290,000 8,415,710,000 15.42% - - 1,884,520,000 18,845,200 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 10,050,000,000 106,530,000 9,943,470,000 1.06% - - - - 합 계 204,102,413,912 115,264,552,623 88,837,861,289 27,397,218,244 - 10,961,391,742 383,586,101 34. 특수관계자와의 주요거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 최상위지배회사 (주)웰크론 지배회사 (주)웰크론한텍 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)이마리그린파워 기타특수관계회사 Global Star Hong Kong 기타특수관계회사 Shanghai Yingji International 기타특수관계회사 동원건축사사무소 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 ㈜웰크론 최상위지배회사 임차료외 172,645,133 144,747,999 ㈜웰크론한텍 지배회사 매출 90,005,000 - ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품외 153,000 333,000 장기대여금 - - 이자수익 3,603,141 - WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 이자수익 1,667,867 4,463,467 단기대여금 (56,248,500) 558,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 당분기말 전기말 ㈜웰크론 최상위지배회사 채무(임차료 외) 60,271,415 61,052,349 채권(보증금) 1,780,000,000 1,780,000,000 ㈜웰크론한텍 지배회사 선수금 6,043,935,000 - ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 매입 84,150 54,222,400 장기대여금(*1) 299,366,550 300,741,980 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 미수이자 (*2) 84,254 127,497 단기대여금 (*2) 111,982,500 168,745,500 (*1) ㈜웰크론헬스케어의 대표이사 연대보증을 담보로 설정하였습니다. 이자율은 4.6%이며, 미수이자 금액은 없습니다.(*2) 대여금 이자율은 4.6%이며, 미수이자 금액은 84,254원 입니다 35. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 5,645,712.05 6,021,151,902 9,187,563.99 9,843,556,059 EUR 1,523,631.71 1,998,928,622 1,026,669.62 1,313,367,111 매출채권 USD 6,391,981.76 6,817,048,544 7,808,051.47 8,365,546,342 EUR 4,183,648.80 5,488,738,041 4,569,678.92 5,845,761,757 대여금 USD 835,700.00 891,274,050 888,200.00 951,617,480 외화자산 합계 21,217,141,159 26,319,848,749 매입채무 USD 509,796.19 543,697,635 824,432.50 883,296,979 EUR 2,183,571.30 2,864,736,365 1,733,548.40 2,217,641,788 단기차입금 USD 3,413,515.42 3,640,514,195 - - EUR 1,902,096.72 2,495,455,791 - - 외화부채 합계 9,544,403,986 3,100,938,767 36. 부문별 보고(1) 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다.보고부문의 부분별 정보는 감가상각비, 무형자산상각비, 영업손익의 내부거래조정이 배분된 후로 작성되었습니다. (단위: 원) 구분 웰크론강원 제주그린파워 합계 연결실체내 기업간 내부거래 조정 조정후금액 산업용플랜트설비사업부문 신재생에너지사업부문 매출액 24,595,677,854 - 24,595,677,854 - 24,595,677,854 내부매출액 - - - - - 순매출액 24,595,677,854 - 24,595,677,854 - 24,595,677,854 감가상각비 93,481,260 642,495 94,123,755 - 94,123,755 무형자산상각비 34,844,304 - 34,844,304 - 34,844,304 영업손익 (678,400,331) (25,626,230) (704,026,561) - (704,026,561) (2) 총 계약원가 추정치 변동당분기 중 플랜트사업부문에 원가상승 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 미치는 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공사손실 충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 446,757,768 (244,003,937) 320,000,000 ※ 신재생에너지사업부문은 원가기준 투입법을 적용한 사업이 아니므로 기재하지 않았습니다. 37. 현금흐름표당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채 2,813,493,801 - 101,266,083 2,914,759,884 유동성 장기부채 961,000,000 (961,000,000) - - 장기차입금 7,200,000,000 - - 7,200,000,000 재무활동으로부터의 총부채 10,974,493,801 - 961,000,000 101,266,083 10,114,759,884 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 43 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 자산 유동자산 65,070,008,863 66,557,787,965 현금및현금성자산 8,577,973,453 13,574,773,600 기타금융자산 4,039,000,000 5,036,000,000 매출채권 50,346,286,612 45,443,616,448 기타채권 735,534,154 742,095,578 재고자산 584,479,510 361,381,713 기타유동자산 786,735,134 1,399,920,626 비유동자산 21,905,283,269 21,223,628,476 비유동매도가능금융자산 4,417,387,413 3,667,937,613 기타비유동금융자산 581,440,777 541,854,543 유형자산 9,106,027,665 9,242,858,925 무형자산 890,806,349 864,492,413 종속기업투자주식 2,452,617,250 2,452,617,250 기타비유동채권 945,415,710 946,791,140 기타비유동자산 1,836,642,665 1,832,142,665 이연법인세자산 1,674,945,440 1,674,933,927 자산총계 86,975,292,132 87,781,416,441 부채 유동부채 36,067,352,842 36,681,992,542 매입채무 11,367,716,808 15,372,001,604 단기차입금 6,135,969,986 기타유동부채 18,563,666,048 21,309,990,938 비유동부채 4,078,861,753 3,982,403,996 퇴직급여부채 17,096,869 21,905,195 사채 2,914,759,884 2,813,493,801 기타비유동부채 1,147,005,000 1,147,005,000 부채총계 40,146,214,595 40,664,396,538 자본 자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 자본잉여금 14,717,378,672 14,717,378,672 기타자본항목 741,635,828 741,635,828 기타포괄손익누계액 1,229,065,549 479,656,569 이익잉여금(결손금) 22,514,482,488 23,551,833,834 자본총계 46,829,077,537 47,117,019,903 자본과부채총계 86,975,292,132 87,781,416,441 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,595,677,854 24,595,677,854 11,630,861,374 11,630,861,374 매출원가 23,991,427,923 23,991,427,923 10,093,754,798 10,093,754,798 매출총이익 604,249,931 604,249,931 1,537,106,576 1,537,106,576 판매비와관리비 1,282,650,262 1,282,650,262 1,414,799,020 1,414,799,020 영업이익(손실) (678,400,331) (678,400,331) 122,307,556 122,307,556 기타영업외수익 374,626,236 374,626,236 245,846,908 245,846,908 기타영업외비용 397,817,675 397,817,675 1,607,550,432 1,607,550,432 금융수익 123,044,227 123,044,227 707,943,104 707,943,104 금융비용 458,856,136 458,856,136 65,593,442 65,593,442 법인세비용차감전순이익(손실) (1,037,403,679) (1,037,403,679) (597,046,306) (597,046,306) 법인세비용 39,755,517 39,755,517 당기순이익(손실) (1,037,403,679) (1,037,403,679) (636,801,823) (636,801,823) 기타포괄손익 749,449,800 749,449,800 82,197,720 82,197,720 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 749,449,800 749,449,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 749,449,800 749,449,800 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 82,197,720 82,197,720 매도가능금융자산평가손익 82,197,720 82,197,720 총포괄손익 (287,953,879) (287,953,879) (554,604,103) (554,604,103) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (68) (68) (42) (42) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (68) (68) (42) (42) 자본변동표 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 817,685,649 29,843,141,028 53,746,356,177 회계정책의변경 기초자본[재작성금액] 총포괄손익 82,197,720 (636,801,823) (554,604,103) 2017.03.31 (기말자본) 7,626,515,000 14,503,666,250 955,348,250 899,883,369 29,206,339,205 53,191,752,074 2018.01.01 (기초자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 479,656,569 23,551,833,834 47,117,019,903 회계정책의변경 (40,820) 52,333 11,513 기초자본[재작성금액] 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 479,615,749 23,551,886,167 47,117,031,416 총포괄손익 749,449,800 (1,037,403,679) (287,953,879) 2018.03.31 (기말자본) 7,626,515,000 14,717,378,672 741,635,828 1,229,065,549 22,514,482,488 46,829,077,537 현금흐름표 제 44 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 43 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 영업활동현금흐름 (12,178,836,332) 1,267,407,902 당기순이익(손실) (1,037,403,679) (636,801,823) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,169,677,400) 611,570,568 법인세비용 39,755,517 퇴직급여 (2,401,726) 3,701,831 금융비용 458,856,136 65,593,442 금융수익 (123,044,227) (707,943,104) 외화환산손실 123,469,947 1,303,060,429 외화환산이익 (209,470,449) (125,746,138) 감가상각비 93,481,260 91,721,832 유형자산처분이익 (5,451,000) 무형자산상각비 34,844,304 33,500,000 대손상각비(환입) (230,976,880) (66,144,450) 하자보수비(환입) 21,803,587 (20,477,791) 공사손실충당금전입액 (1,383,939,352) 건설중인자산손상차손 47,700,000 운전자본의 변동 (9,971,755,253) 1,321,225,288 매출채권의 감소(증가) (4,546,707,433) 4,397,716,078 기타채권의 감소(증가) (33,785,242) (213,212,849) 기타유동자산의 감소(증가) 576,701,315 522,562,720 재고자산의 감소(증가) (223,097,797) 20,204,528 매입채무의 증가(감소) (4,040,383,470) (504,502,154) 기타유동부채의 증가(감소) (1,702,076,026) (2,900,982,035) 퇴직보험예치금의감소(증가) (2,406,600) (561,000) 법인세납부 (28,586,131) 투자활동현금흐름 1,070,940,509 (493,603,369) 이자의 수취 127,286,483 21,746,264 기타유동금융자산의 감소 5,000,000,000 기타비유동자산의 감소 1,500,000 유형자산의 처분 5,451,000 단기대여금의 감소 56,248,500 42,297,500 장기대여금의 감소 74,406,900 기타유동금융자산의 증가 (4,003,000,000) (16,500,000) 기타비유동금융자산의 증가 (39,586,234) (60,825,033) 유형자산의 취득 (4,350,000) (1,380,000) 무형자산의 취득 (61,158,240) 기타비유동자산의 증가 (6,000,000) (800,000) 단기대여금의 증가 (558,000,000) 재무활동현금흐름 6,150,638,104 (2,787) 단기차입금의 증가 6,283,620,669 51,716,649 이자지급 (26,082,565) (2,787) 단기차입금의 감소 (106,900,000) (51,716,649) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (39,542,428) (372,724,953) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,996,800,147) 401,076,793 기초현금및현금성자산 13,574,773,600 13,076,248,157 기말현금및현금성자산 8,577,973,453 13,477,324,950 5. 재무제표 주석 제 44 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제 43 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 웰크론강원 1.회사의 개요 주식회사 웰크론강원(이하 "당사"라 함)는 1976년 2월에 설립되어 산업용 증기발생기(보일러) 및 플랜트설비의 제조, 판매를 주요영업으로 하고 있으며, 2009년 11월 20일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 화성시에 소재하고 있으며 지점은 서울특별시와 경기도 안성시에 두고 있습니다. 당분기말 현재 주요주주의 내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 비고 ㈜웰크론한텍 6,185,468 40.55% 보통주 이영규 1,728,227 11.33% 보통주 이효국 72,000 0.47% 보통주 손기태 69,678 0.46% 보통주 신정재 9,264 0.06% 보통주 우리사주조합 95,323 0.62% 보통주 기타 7,093,070 46.51% 보통주 합계 15,253,030 100.00% 보통주 ※우리사주조합의 주식수는 조합원 계정으로 보유중인 손기태 대표이사의 주식수를 제외한 주식수 입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 제·개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결회사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 52,333원 증가 및 기타포괄손익누계액 40,820원 감소의 조정이 발생하였습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익 - 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 (*1) 매도 목적 및 기타 당기손익 - 공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당분기말 현재 손실충당금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전 을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.가. 수행의무의 식별당사는 고객에게 제품의 제작 및 설치, 시운전, 교육 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 고객에게 제공하는 각 수행의무들은 하나의 계약에 포함되어 있으며, 모든 수행의무가 완료되는 시점에 수익의 인식을 완료합니다.그러나, 당사는 제품공급계약에 포함되어 있는 각 수행의무들을 통합하는 유의적인 용역을 제공하고 있는 것이며, 각 고객별로 각 수행의무들에 대한 유의적인 변형 또는 맞춤화를 진행하고, 각 수행의무들의 높은 상호관련성이 존재하는 등, 고객에게 제공하기로 한 각 수행의무들을 계약상 별도로 식별할 수 없다고 판단하여 단일의 의무를 수행하는 것으로 판단하였습니다. 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 고객이 주문한 산업용플랜트설비 및 신재생에너지설비 등을 제작하여 판매하고 있고, 장기간의 제작 기간이 소요됩니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정한진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사가 계약 조건을 분석한 결과, 유의적인 맞춤화로 인하여 제작된 제품에 대해 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 존재한다고 판단됩니다. 따라서, 당사의 제품제작 및 판매와 관련하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것이 타당하며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 투입법을 이용한 진행률 측정 당사는 산업용플랜트설비 및 신재생에너지설비 등을 주문한 고객이 지정한 장소에서설치 및 조립하는 경우가 많습니다. 이 중 외부업체에 해당 설비의 주요 부품을 발주하고 납품받아 설치하는 경우가 있습니다. 이러한 외부업체 부품의 설치와 당사가 고객과 체결한 계약에 따른 제작 및 설치용역은 구별되지 않는 하나의 의무입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며,이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 특수장비 원가가 진행률 산정에 포함되지 않고, 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하게 되는 바, 해당 사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 수출선적조건에 따른 수행의무의 식별당사는 제품의 수출시 CIF(cost insurance and freight) 조건에 따라 선적하는 경우가있습니다. 이 경우 당사는 제품의 선적시점에 해당 제품에 대한 통제를 고객에게 이전한다고 볼 수 있으나, 운송비와 보험료를 지급함으로써 운송완료에 대한 수행의무를 별도로 부담하는 것으로 볼 수 있습니다.따라서, 수출선적조건이 CIF일 경우, 당사의 수행의무는 제품의 선적에 대한 의무와 운송완료에 대한 의무로 구별할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송의무의 부담에 따라 발생하는 거래가격의 증가분을 운송완료시점에 인식하게 되는 바, 해당 사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 마. 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 바. 계약체결 증분원가 당사는 사업의 수주를 위하여 수주대행사에게 영업수수료를 지급하고 있고, 2018 회계연도 중 인식한 영업수수료는 총 384,945천원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 이미 계약체결증분원가를 선급비용의 과목으로 자산화한 후 수익인식기간에 걸쳐 진행률에 따라 상각하여 비용화하고 있으므로, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있으며, 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지않을것으로 예상하고 있습니다. 2) 회계정책 변경의 영향 당사는 상기 개정 내용이 추가 공시된 사항을 제외하고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 3. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액에 대한 내역은 주석 35과 같으며, 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화순자산 1,167,273,717 (1,167,273,717) 2,321,890,998 (2,321,890,998) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 추구하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율차입금의 이자비용 변동 61,359,700 (61,359,700) - - 3) 가격위험 당사는 재무상태표 상 단기금융상품 및 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융상품 및 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책에 따라 신용거래를 유지하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 50,346,286,612 45,443,616,448 기타채권 735,534,154 742,095,578 기타비유동채권 945,415,710 946,791,140 기타비유동자산 1,836,642,665 1,832,142,665 합 계 53,863,879,141 48,964,645,831 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 8,577,973,453 8,577,973,453 8,577,973,453 - - - 기타금융자산 4,039,000,000 4,039,000,000 - 4,039,000,000 - - 매출채권 50,346,286,612 50,346,286,612 44,248,803,460 5,405,696,181 688,398,992 3,387,979 기타채권 735,534,154 735,534,154 127,805,929 607,728,225 - - 기타유동자산 45,490,531 45,490,531 - 45,490,531 - - 비유동매도가능금융자산 4,417,387,413 4,417,387,413 - - - 4,417,387,413 기타비유동금융자산 581,440,777 581,440,777 - - 465,622,127 115,818,650 기타비유동채권 945,415,710 945,415,710 - - 945,415,710 - 기타비유동자산 1,836,642,665 1,836,642,665 - - 1,836,642,665 - 합 계 71,525,171,315 71,525,171,315 52,954,582,842 10,097,914,937 3,936,079,494 4,536,594,042 금융부채 매입채무 11,367,716,808 11,367,716,808 11,367,716,808 - - - 단기차입금 6,135,969,986 6,135,969,986 - 6,135,969,986 - - 기타유동부채 2,990,487,756 2,990,487,756 1,329,183,472 1,661,304,284 - - 사채 2,914,759,884 5,524,480,000 - - 5,524,480,000 - 기타비유동부채 1,147,005,000 1,147,005,000 - - 1,147,005,000 - 합 계 24,555,939,434 27,165,659,550 12,696,900,280 7,797,274,270 6,671,485,000 - (단위: 원) 구분 장부금액 명목현금흐름 잔존만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상 금융자산 현금및현금성자산 13,574,773,600 13,574,773,600 13,574,773,600 - - - 기타금융자산 5,036,000,000 5,036,000,000 - 5,036,000,000 - - 매출채권 45,443,616,448 45,443,616,448 43,731,193,124 1,074,687,055 634,432,734 3,303,535 기타채권 742,095,578 742,095,578 557,529,353 184,566,225 - - 기타유동자산 103,793,376 103,793,376 - 103,793,376 - - 비유동매도가능금융자산 3,667,937,613 3,667,937,613 - - - 3,667,937,613 기타비유동금융자산 541,854,543 541,854,543 - - 15,000,000 526,854,543 기타비유동채권 946,791,140 946,791,140 - - 946,791,140 - 기타비유동자산 1,832,142,665 1,832,142,665 - - 1,832,142,665 - 합 계 71,889,004,963 71,889,004,963 57,863,496,077 6,399,046,656 3,428,366,539 4,198,095,691 금융부채 매입채무 15,372,001,604 15,372,001,604 15,372,001,604 - - - 기타유동부채 3,017,450,370 3,017,450,370 2,448,642,987 568,807,383 - - 사채 2,813,493,801 5,524,480,000 - - 5,524,480,000 - 기타비유동부채 1,147,005,000 1,147,005,000 - - 1,147,005,000 - 합 계 22,349,950,775 25,060,936,974 17,820,644,591 568,807,383 6,671,485,000 - (2) 자본 위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 40,146,214,595 40,664,396,538 자본총계(B) 46,829,077,537 47,117,019,903 부채비율(A/B) 85.73% 86.31% (3) 공정가치 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만 공정가치추정액과 취득원가의 차이가 중요하지 않을 경우에는 취득원가를 공정가치로 추정하여 장부에 계상하고 있습니다.4. 중요한 회계추정 및 판단추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 중요한 회계추정 및 가정당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미칩니다. 1) 금융상품의 공정가치 활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 임대차보증금)의 공정가치는 평가 기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상 황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당 사는 대여금 및 수취채권으로 분류되는 보증금 자산과 기타 금융부채로 분류되는 보증금 부채의 최초 인식 시 적절한 할인율을 적용한 현재가치 할인방법에 의해 최초 인식금액을 산정하였습니다. 보증금 자산의 현재가치 계산에 사용할 할인율 은 거래상대방에 대한 신용위험 등을 고려하여 유사한 상품에 적용한 이자율을 할 인율로 적용하였습니다.(2) 당사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 1) 매도가능금융자산의 손상 당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부 를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융 자산의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업 전망과 건전성등을 평가하고 있습니다. 2) 퇴직급여제도 당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 8,577,973,453 - - 8,577,973,453 8,577,973,453 기타금융자산 4,039,000,000 - - 4,039,000,000 4,039,000,000 매출채권 50,346,286,612 - - 50,346,286,612 50,346,286,612 기타채권 735,534,154 - - 735,534,154 735,534,154 기타유동자산 11,787,759 - 33,702,772 45,490,531 45,490,531 기타비유동금융자산 581,440,777 - - 581,440,777 581,440,777 비유동매도가능금융자산 - 4,297,334,080 120,053,333 4,417,387,413 4,417,387,413 기타비유동채권 945,415,710 - - 945,415,710 945,415,710 기타비유동자산 1,829,282,665 - 7,360,000 1,836,642,665 1,836,642,665 합 계 67,066,721,130 4,297,334,080 161,116,105 71,525,171,315 71,525,171,315 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무 11,367,716,808 - 11,367,716,808 단기차입금 6,135,969,986 - 6,135,969,986 기타유동부채 1,329,183,472 1,661,304,284 2,990,487,756 사채 2,914,759,884 - 2,914,759,884 기타비유동부채 - 1,147,005,000 1,147,005,000 합 계 21,747,630,150 2,808,309,284 24,555,939,434 (단위: 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합 계 공정가액 현금및현금성자산 - 13,574,773,600 - 13,574,773,600 13,574,773,600 기타금융자산 - 5,036,000,000 - 5,036,000,000 5,036,000,000 매출채권 - 45,443,616,448 - 45,443,616,448 45,443,616,448 기타채권 - 742,095,578 - 742,095,578 742,095,578 기타유동자산 13,620,587 90,172,789 - 103,793,376 103,793,376 기타비유동금융자산 - 541,854,543 - 541,854,543 541,854,543 비유동매도가능금융자산 - - 3,667,937,613 3,667,937,613 3,667,937,613 기타비유동채권 - 946,791,140 - 946,791,140 946,791,140 기타비유동자산 7,360,000 1,824,782,665 - 1,832,142,665 1,832,142,665 합 계 20,980,587 68,200,086,763 3,667,937,613 71,889,004,963 71,889,004,963 (단위: 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 15,372,001,604 15,372,001,604 기타유동부채 1,354,367,383 1,663,082,987 3,017,450,370 사채 - 2,813,493,801 2,813,493,801 기타비유동부채 1,147,005,000 - 1,147,005,000 합 계 2,501,372,383 19,848,578,392 22,349,950,775 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 유동파생상품자산 - 33,702,772 - 33,702,772 비유동매도가능금융자산 3,727,908,360 444,489,558 244,989,495 4,417,387,413 비유동파생상품자산 - 7,360,000 - 7,360,000 부채 유동파생상품부채 - 1,661,304,284 - 1,661,304,284 비유동파생상품부채 - 1,147,005,000 - 1,147,005,000 (단위: 원) 구 분 전기말 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 유동파생상품자산 - 13,620,587 - 13,620,587 비유동매도가능금융자산 2,978,458,560 444,489,558 244,989,495 3,667,937,613 비유동파생상품자산 - 7,360,000 - 7,360,000 부채 유동파생상품부채 - 1,354,367,383 - 1,354,367,383 비유동파생상품부채 - 1,147,005,000 - 1,147,005,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 (3) 공정가치 서열체계 Level3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산 부채 중 공정가치 서열체계 Level3 으로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매도가능금융자산 기초잔액 244,989,495 매입 - 매도 - 대체(*) - 손상차손 - 기말잔액 244,989,495 (*) 당기 중 Level2로 분류하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (4) 기타유동자산 및 기타유동부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 통화선도 - 875,744,284 - 568,807,383 통화옵션 33,702,772 - 13,620,587 - 전환권대가(*) - 785,560,000 - 785,560,000 소계 33,702,772 1,661,304,284 13,620,587 1,354,367,383 전환사채옵션(*) 7,360,000 1,147,005,000 7,360,000 1,147,005,000 소계 7,360,000 1,147,005,000 7,360,000 1,147,005,000 합 계 41,062,772 2,808,309,284 20,980,587 2,501,372,383 (*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 인식하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 미체결파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. 거래목적 통화선도 통화옵션 당기손익인식 금융자산부채 금융손익 매입금액 콜매도금액 풋매입금액 자산 부채 매매목적(유동항목) USD 20,000,000.00 USD 10,250,000.00 USD 10,250,000.00 33,702,772 875,744,284 (273,234,129) 전환권대가(유동항목) - - - - 785,560,000 - 전환사채옵션(비유동항목) - - - 7,360,000 1,147,005,000 - 합 계 USD 20,000,000.00 USD 10,250,000.00 USD 10,250,000.00 41,062,772 2,808,309,284 (273,234,129) 6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타금융자산 기업은행 등 4,000,000,000 5,000,000,000 질권설정 담보용 기타비유동금융자산 기업은행 등 3,000,000 3,000,000 당좌개설보증금 합 계 4,003,000,000 5,003,000,000 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 합 계 채권가액 51,832,569,530 127,805,929 591,907,500 1,582,072,457 54,134,355,416 개별평가대손충당금 1,326,359,911 - - 1,566,251,732 2,892,611,643 집합평가대손충당금 159,923,007 - - - 159,923,007 대손충당금합계 1,486,282,918 - - 1,566,251,732 3,052,534,650 순장부가액 50,346,286,612 127,805,929 591,907,500 15,820,725 51,081,820,766 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상금채권 합 계 채권가액 47,160,876,246 75,399,353 650,875,500 1,582,072,457 49,469,223,556 개별평가대손충당금 1,275,438,457 - - 1,566,251,732 2,841,690,189 집합평가대손충당금 441,821,341 - - - 441,821,341 대손충당금합계 1,717,259,798 - - 1,566,251,732 3,283,511,530 순장부가액 45,443,616,448 75,399,353 650,875,500 15,820,725 46,185,712,026 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 손상여부를 판단하고 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권 등의연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 38,476,642,252 - 591,907,500 - 39,068,549,752 1년미만 11,953,198,063 127,805,929 - - 12,081,003,992 1년초과 1,402,729,215 - - 1,582,072,457 2,984,801,672 합 계 51,832,569,530 127,805,929 591,907,500 1,582,072,457 54,134,355,416 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 만기미도래 32,036,797,022 - 650,875,500 - 32,687,672,522 1년미만 13,793,104,072 75,399,353 - - 13,868,503,425 1년초과 1,330,975,152 - - 1,582,072,457 2,913,047,609 합 계 47,160,876,246 75,399,353 650,875,500 1,582,072,457 49,469,223,556 2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권 등의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,717,259,798 - - 1,566,251,732 3,283,511,530 손상차손 인식금액 (230,976,880) - - - (230,976,880) 손상차손 환입 - - - - - 당기말금액 1,486,282,918 - - 1,566,251,732 3,052,534,650 (단위: 원) 구분 매출채권 미수금 단기대여금 구상권채권 합 계 기초금액 1,327,131,313 - - 949,243,473 2,276,374,786 손상차손 인식금액 390,128,485 - - 617,008,259 1,007,136,744 손상차손 환입 - - - - - 당기말금액 1,717,259,798 - - 1,566,251,732 3,283,511,530 3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 13,237,127,278 38,476,642,252 118,800,000 51,832,569,530 대손충당금 1,000,325,959 485,956,959 - 1,486,282,918 합 계 12,236,801,319 37,990,685,293 118,800,000 50,346,286,612 (단위: 원) 구분 외상매출금 미청구공사 받을어음 합 계 당기말금액 15,124,079,224 32,036,797,022 - 47,160,876,246 대손충당금 998,996,929 718,262,869 - 1,717,259,798 합 계 14,125,082,295 31,318,534,153 - 45,443,616,448 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동자산 비유동자산 선급금 696,202,110 - 1,274,470,963 - 선급비용 45,042,493 - 21,656,287 - 미수수익 11,787,759 - 90,172,789 - 보증금 - 1,829,282,665 - 1,824,782,665 파생상품자산 33,702,772 7,360,000 13,620,587 7,360,000 합 계 786,735,134 1,836,642,665 1,399,920,626 1,832,142,665 9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 584,479,510 - 584,479,510 361,381,713 - 361,381,713 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 당분기말 전기말 비유동자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 120,053,333 120,053,333 소계 120,053,333 120,053,333 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 569,425,720 569,425,720 시장성 있는 지분증권 3,727,908,360 2,978,458,560 소계 4,297,334,080 3,547,884,280 합 계 4,417,387,413 3,667,937,613 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 비상장주식신탁(*1) 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 합 계 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 (*1) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자가가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 비상장주식신탁 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 합 계 120,001,000 - 120,053,333 120,053,333 (3) 당분기 및 전기말 현재 비유동자산으로 분류된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 시장성 없는 지분증권 (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송(*1) 400,005,000 - 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합(*2) 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합(*2) 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합(*2) 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 서울시기계공업협동조합(*2) 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,646,694,495 (1,001,700,000) 569,425,720 569,425,720 (*1) 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다.(*2) 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다. 다만, 순자가가액이 현저하게 하락하고 회복할 가능성이 없다고 판단되는 경우 회수가능가액을 장부가액으로 계상하였습니다. (단위: 원) 회사명 취득원가 손상차손누계액 공정가액 장부금액 ㈜매일방송 400,005,000 - 324,436,225 324,436,225 자본재공제조합 204,000,000 - 204,000,000 204,000,000 대한설비건설공제조합 30,789,495 - 30,789,495 30,789,495 한국보일러공업협동조합 9,900,000 - 9,900,000 9,900,000 에스알이투 주식회사 150,000,000 (150,000,000) - - 서울시기계공업협동조합 300,000 - 300,000 300,000 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 1,001,700,000 (1,001,700,000) - - 합 계 1,796,694,495 (1,151,700,000) 569,425,720 569,425,720 2) 시장성 있는 지분증권 (단위: 원) 회사명 당분기 전기 취득원가 공정가액 장부금액 취득원가 공정가액 장부금액 ㈜웰크론 2,287,997,800 3,727,908,360 3,727,908,360 2,287,997,800 2,978,458,560 2,978,458,560 11. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 손상차손 장부금액 ㈜제주그린파워 560,000 52.84% 2,800,000,000 2,430,817,796 347,382,750 2,452,617,250 (2) 당분기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 결산일 자산 부채 순자산 당기순손익 ㈜제주그린파워 2018년 03월 31일 11,819,495,755 7,219,159,276 4,600,336,479 (42,117,600) 12. 유형자산 (1) 총장부금액을 결정하는 데 사용한 측정기준당사의 유형자산은 모두 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부가액으로 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부가액 토지 4,461,008,764 - - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (1,135,440,015) - 3,510,523,522 구축물 331,894,500 (130,301,188) - 201,593,312 기계장치 2,785,906,546 (2,120,264,294) - 665,642,252 차량운반구 181,622,334 (112,162,639) - 69,459,695 공구와기구 99,325,840 (60,949,191) - 38,376,649 비품 1,157,953,200 (998,529,729) - 159,423,471 건설중인자산 47,700,000 - (47,700,000) - 합계 13,711,374,721 (4,557,647,056) (47,700,000) 9,106,027,665 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 4,461,008,764 - 4,461,008,764 건물 4,645,963,537 (1,105,711,913) 3,540,251,624 구축물 331,894,500 (126,849,210) 205,045,290 기계장치 2,785,906,546 (2,089,982,730) 695,923,816 차량운반구 181,622,334 (106,314,410) 75,307,924 공구와기구 99,325,840 (57,836,800) 41,489,040 비품 1,153,603,200 (977,470,733) 176,132,467 건설중인자산 47,700,000 - 47,700,000 합 계 13,707,024,721 (4,464,165,796) 9,242,858,925 (3) 당분기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 4,461,008,764 - - - - 4,461,008,764 건물 3,540,251,624 - - (29,728,102) - 3,510,523,522 구축물 205,045,290 - - (3,451,978) - 201,593,312 기계장치 695,923,816 - - (30,281,564) - 665,642,252 차량운반구 75,307,924 - - (5,848,229) - 69,459,695 공구와기구 41,489,040 - - (3,112,391) - 38,376,649 비품 176,132,467 4,350,000 - (21,058,996) - 159,423,471 건설중인자산 47,700,000 - - - (47,700,000) - 합 계 9,242,858,925 4,350,000 - (93,481,260) (47,700,000) 9,106,027,665 (단위: 원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감액 기말 토지 4,461,008,764 - - - - 4,461,008,764 건물 3,659,164,045 - - (118,912,421) - 3,540,251,624 구축물 218,853,202 - - (13,807,912) - 205,045,290 기계장치 782,286,514 33,500,000 (1,000) (119,861,698) - 695,923,816 차량운반구 54,695,166 41,058,791 (1,000) (20,445,033) - 75,307,924 공구와기구 34,985,606 16,600,000 (7,000) (10,089,566) - 41,489,040 비품 232,040,387 29,283,637 (19,000) (85,172,557) - 176,132,467 건설중인자산 47,700,000 - - - - 47,700,000 합 계 9,490,733,684 120,442,428 (28,000) (368,289,187) - 9,242,858,925 (4) 토지공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지에 대한 공시지가에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 당분기말 전기말 면적 장부가액 공시지가 면적 장부가액 공시지가 본사 공장부지 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 13,116㎡ 684,602,330 3,358,098,200 안성 공장부지 9,785㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 9,785㎡ 3,690,517,373 2,216,347,800 본사 기숙사 342㎡ 85,889,061 49,145,400 342㎡ 85,889,061 49,145,400 합 계 23,243.2㎡ 4,461,008,764 5,623,591,400 23,243.2㎡ 4,461,008,764 5,623,591,400 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 737,658,240 (570,952,637) - 166,705,603 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합 계 1,483,889,470 (570,952,637) (22,130,484) 890,806,349 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 676,500,000 (536,108,333) 140,391,667 회원권 746,231,230 - (22,130,484) 724,100,746 합 계 1,422,731,230 (536,108,333) (22,130,484) 864,492,413 (2) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 140,391,667 61,158,240 (34,844,304) 166,705,603 회원권 724,100,746 724,100,746 합 계 864,492,413 61,158,240 - - (34,844,304) 890,806,349 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 손상 상각 기말 소프트웨어 268,000,000 6,500,000 - - (134,108,333) 140,391,667 회원권(*) 1,132,900,746 - (408,800,000) - - 724,100,746 합 계 1,400,900,746 6,500,000 (408,800,000) - (134,108,333) 864,492,413 *상기 회원권 중 408,800,000원은 장기대여금으로 대체되었습니다. 14. 기타비유동채권 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장기대여금 945,415,710 946,791,140 합 계 945,415,710 946,791,140 15. 단기차입금당분기말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 단기차입금 운영자금 수출입은행 EURIBOR3M+1.929% 1,311,950,000 운영자금 수출입은행 LIBOR3M+1.62% 1,066,500,000 운영자금 KDB산업은행 EURIBOR12M+1.89% 1,183,505,791 운영자금 KDB산업은행 LIBOR12M+1.99% 2,574,014,195 합 계 - 6,135,969,986 16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종류 계정과목 당분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 전환사채 5,000,000,000 5,000,000,000 상환할증금 524,480,000 524,480,000 전환권조정계정 (2,565,740,704) (2,665,300,235) 사채할인발행차금 (43,979,412) (45,685,964) 합 계 2,914,759,884 2,813,493,801 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 기초 2,813,493,801 발행 - 상각 101,266,083 기말 2,914,759,884 (3) 당사는 2017년 11월 17일 5,000,000천원의 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2017년 11월 17일 만기일 2022년 11월 17일 액면이자율 - 보장수익률 3개월 단위 연복리 2% 이자지급시기(상환방법) 사채의 표면이자는 연 0%이며, 별도의 이자 지급기일은 없다. 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는날(2019년 11월 17일) 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에본 사채의 권명금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 104.0707% 이다. 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 30%를 한도로 하여, 본 사채 발행일로부터 12개월 되는날(2019년 11월 17일)부터 24개월이 되는 날(2019년 11월 17일)까지 매3개월에 해당되는날에 전부 또는 일부를 사채권자로부터 매수할 수 있다. 최초 매도 청구가능시점의 청구금액은 권면금액의 103.0339% 이다. 전환청구기간 2018년 11월 17일 ~ 2022년 10월 17일 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환시 발행할 주식의 수(*) 2,033,347주 전환가격(*) 1주당 2,459원 (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환사채 발행일로부터 매 2개월마다 전환가액을 조정하되, 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 한다. 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 84,281,256 - 76,960,088 - 선수금 14,040,314,155 - 14,246,871,076 - 예수금 60,928,260 - 54,312,650 - 미지급비용 1,244,902,216 - 1,586,122,899 - 하자보수충당부채 100,005,109 - 82,517,522 - 공사손실충당부채 446,757,768 - 1,830,697,120 - 파생상품부채 1,661,304,284 1,147,005,000 1,354,367,383 1,147,005,000 초과청구공사 925,173,000 - 2,078,142,200 - 합계 18,563,666,048 1,147,005,000 21,309,990,938 1,147,005,000 1 8. 퇴직급여채무 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 37,149,295 7,708,228 퇴직급여지급액 - - 퇴직급여설정액 (2,401,726) 29,441,067 기말잔액 34,747,569 37,149,295 퇴직보험예치금 (17,650,700) (15,244,100) 퇴직급여채무 17,096,869 21,905,195 19. 납입자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 납입자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 15,253,030 15,253,030 보통주자본금 7,626,515,000 7,626,515,000 20. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,464,129,362 12,464,129,362 자기주식처분이익 491,135,281 491,135,281 기타자본잉여금 1,546,887,990 1,546,887,990 재평가적립금(*) 215,226,039 215,226,039 합 계 14,717,378,672 14,717,378,672 (*) 당사는 1996년 12월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에의한 재평가를 실시하여, 1,982백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액중 결손보존, 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 215백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 741,635,828 741,635,828 21. 주식기준보상제도 (1) 당분기말 현재 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다. 부여일 부여방법 발행주식수 권리부여일현재주가 행사가격 행사가능기간 소멸주식수(누계) 비고 2013년3월21일 회사선택형 313,000주 3,925 3,952 2015년 3월21일부터 2020년 3월21일까지 36,000주 공정가액접근법 (2) 용역제공기간이 2015년 3월 21일에 만료되어 당분기 중 주식매입선택권과 관련하여 인식할 보상원가는 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식매입선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 방법 및 가정 2013년 3월21일 부여 무위험이자율(*) 2.68% 예상주가변동성 90.56% 기대배당수익율 - 부여일 현재 주가 3,925 행사가격 3,952 (*) 주식매입선택권 부여일부터 기대행사일까지의 만기를 갖는 국고채 이자율을 이용하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 1,288,009,193 538,600,213 매도가능금융자산평가손실 (58,943,644) (58,943,644) 소 계 1,229,065,549 479,656,569 이익잉여금 법정준비금 937,508,343 937,508,343 임의적립금 3,621,779,615 3,621,779,615 연구및인력개발적립금 2,750,000,000 2,750,000,000 미처분이익잉여금 15,205,194,530 16,242,545,876 소 계 22,514,482,488 23,551,833,834 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 24,595,677,854 23,991,427,923 10,621,586,269 9,481,254,798 상품매출 - - 991,809,980 612,500,000 기타매출 - - 17,465,125 - 합 계 24,595,677,854 23,991,427,923 11,630,861,374 10,093,754,798 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 12,115,274,007 - - 12,115,274,007 재고자산의 변동 - - - - 종업원급여비용 - 763,730,942 720,759,535 1,484,490,477 복리후생비 - 136,778,479 174,680,814 311,459,293 여비교통비 - 108,926,439 113,978,046 222,904,485 도서인쇄비 - 2,166,800 - 2,166,800 통신비 - 17,704,843 3,383,110 21,087,953 차량유지비 - 71,763,951 46,809,638 118,573,589 수도광열비 - 50,240 5,011,031 5,061,271 세금과공과 - 16,973,990 4,003,620 20,977,610 수선비 - 411,818 10,340,819 10,752,637 보험료 - 13,696,394 49,618,983 63,315,377 교육훈련비 - 1,969,340 520,000 2,489,340 지급수수료 - 250,615,633 567,918,822 818,534,455 접대비 - 32,597,462 2,115,504 34,712,966 소모품비 - 6,646,783 265,255,185 271,901,968 광고선전비 - 6,620,000 - 6,620,000 감가상각비 - 19,849,249 73,632,011 93,481,260 무형자산상각비 - 34,844,304 - 34,844,304 경상개발비 - - 577,805,450 577,805,450 운반비 - - 601,116,700 601,116,700 대손상각비 - (230,976,880) - (230,976,880) 공사손실충당금전입액 (1,383,939,352) (1,383,939,352) 지급임차료 22,720,613 15,563,300 38,283,913 하자보수비 - 21,803,587 21,803,587 전력비 5,559,862 57,019,780 62,579,642 외주가공비 - 9,944,066,933 9,944,066,933 포장비 - 4,590,400 4,590,400 잡비 - 100,000 100,000 합 계 12,115,274,007 1,282,650,262 11,876,153,916 25,274,078,185 (단위: 원) 구 분 재고자산변동 판매비와관리비 제조원가 합 계 사용된 원재료 5,375,610,740 - - 5,375,610,740 재고자산의 변동 612,500,000 - - 612,500,000 종업원급여비용 - 708,704,968 622,467,935 1,331,172,903 복리후생비 - 203,621,483 172,818,235 376,439,718 여비교통비 - 109,644,965 59,931,239 169,576,204 도서인쇄비 - 6,607,390 8,080,910 14,688,300 통신비 - 19,421,051 5,410,455 24,831,506 차량유지비 - 70,020,196 33,617,098 103,637,294 수도광열비 - - 2,872,243 2,872,243 세금과공과 - 18,887,370 3,637,570 22,524,940 수선비 - - 6,569,091 6,569,091 보험료 - (5,187,843) 177,232,605 172,044,762 교육훈련비 - 4,820,444 1,330,126 6,150,570 지급수수료 - 220,338,044 297,673,895 518,011,939 접대비 - 39,732,085 359,500 40,091,585 소모품비 - 4,272,169 144,069,089 148,341,258 광고선전비 - 5,300,000 - 5,300,000 감가상각비 - 20,406,998 71,314,834 91,721,832 무형자산상각비 - 33,500,000 - 33,500,000 경상개발비 - - 551,819,690 551,819,690 운반비 - - 111,893,724 111,893,724 대손상각비 - (66,144,450) - (66,144,450) 공사손실충당금전입액 - - - - 지급임차료 - 15,489,202 46,919,801 62,409,003 하자보수비 - - (20,477,791) (20,477,791) 전력비 - 4,764,948 38,364,879 43,129,827 외주가공비 - - 1,733,238,930 1,733,238,930 포장비 - - 36,300,000 36,300,000 잡비 - 600,000 200,000 800,000 합 계 5,988,110,740 1,414,799,020 4,105,644,058 11,508,553,818 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 709,748,270 663,677,860 퇴직급여 53,982,672 45,027,108 복리후생비 136,778,479 203,621,483 여비교통비 108,926,439 109,644,965 도서인쇄비 2,166,800 6,607,390 통신비 17,704,843 19,421,051 차량유지비 71,763,951 70,020,196 수도광열비 50,240 - 세금과공과 16,973,990 18,887,370 수선비 411,818 - 보험료 13,696,394 (5,187,843) 교육훈련비 1,969,340 4,820,444 지급수수료 250,615,633 220,338,044 접대비 32,597,462 39,732,085 소모품비 6,646,783 4,272,169 광고선전비 6,620,000 5,300,000 전력비 5,559,862 4,764,948 감가상각비 19,849,249 20,406,998 무형자산상각비 34,844,304 33,500,000 대손상각비 (230,976,880) (66,144,450) 지급임차료 22,720,613 15,489,202 잡비 - 600,000 합 계 1,282,650,262 1,414,799,020 26. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 외환차익 163,966,666 21,115,572 외화환산이익 209,470,449 125,746,138 유형자산처분이익 - 5,451,000 잡이익 1,189,121 93,534,198 소 계 374,626,236 245,846,908 기타영업외비용 외환차손 97,743,763 301,197,240 외화환산손실 123,469,947 1,303,060,429 기부금 441,430 250,000 건설중인자산손상차손 47,700,000 잡손실 128,462,535 3,042,763 소 계 397,817,675 1,607,550,432 순기타영업외손익 (23,191,439) (1,361,703,524) 27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 48,901,453 48,558,160 통화선도거래이익 6,650,000 - 통화옵션거래이익 33,790,002 153,380,000 통화옵션평가이익 33,702,772 506,004,944 소 계 123,044,227 707,943,104 금융비용 이자비용 127,348,648 2,787 통화선도거래손실 10,950,000 - 통화선도평가손실 306,936,901 - 통화옵션거래손실 13,620,587 26,708,440 통화옵션평가손실 - 38,882,215 소 계 458,856,136 65,593,442 순금융손익 (335,811,909) 642,349,662 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 당기손익-공정가치측정 74,142,774 - 74,142,774 상각후원가로 측정하는금융자산 48,901,453 - 48,901,453 금융부채 차입금(*) - 26,082,565 (26,082,565) 사채(*) - 101,266,083 (101,266,083) 당기손익-공정가치측정 - 331,507,488 (331,507,488) 합 계 123,044,227 458,856,136 (335,811,909) (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 (단위: 원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 금융자산 대여금및수취채권 48,558,160 - 48,558,160 당기손익인식금융자산 659,384,944 - 659,384,944 금융부채 차입금(*) - 2,787 (2,787) 당기손익인식금융부채 - 65,590,655 (65,590,655) 합 계 707,943,104 65,593,442 642,349,662 (*) 상각후 원가로 측정하는 금융부채 28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - 39,755,517 기간손익에 대한 당기법인세 - - 당기에 인식한 조정사항 - 39,755,517 이연법인세 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이 연법인세비용 (11,513) - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 11,513 - 법인세비용 - 39,755,517 (2) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산(부채) 1,674,945,440 683,986,929 기초 이연법인세자산(부채) 1,674,933,927 683,986,929 일시적차이로 인한 이연법인세비용(수익) (11,513) - (3) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목은 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세로써 각각 기타포괄손익 및 법인세비용에서 직접차감하여 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,037,403,679) (597,046,306) 적용세율(지방소득세 포함) 22% 22% 적용세율에 따른 법인세비용 - - 조정사항 - 39,755,517 비과세수익 - - 세무상 공제되지 않는 비용 - - 공제감면세액 - - 기타차이 - 39,755,517 법인세비용(수익) - 39,755,517 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - - (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 29. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다① 가중평균유통주식수 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2018-01-01 15,253,030 90 1,372,772,700 합 계 - 15,253,030 - 1,372,772,700 가중평균유통주식수(당분기) - - - 15,253,030 (단위: 원, 주) 구 분 일 자 유 통 주 식 수 가 중 치 적 수 기 초 2017-01-01 15,253,030 90 1,372,772,700 합 계 - 15,253,030 - 1,372,772,700 가중평균유통주식수(전분기) - - - 1,372,772,700 ② 기본주당순손익 및 희석주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,037,403,679) (636,801,823) 보통주손익 (1,037,403,679) (636,801,823) 가중평균유통보통주식수 15,253,030 15,253,030 보통주기본주당순손익 (68) (42) (2) 희석주당손익당분기말 및 전기말 현재 보통주에 대한 희석효과가 없으므로 당사는 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. (3) 잠재적보통주식수당분기말 현재 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 1주당 행사가격 청구기간 잠재적 보통주 전환사채 2,459 2018.11.17 ~ 2022.10.17 2,033,347 3차 주식선택권(미행사) 3,952 2015.03.21 ~ 2020.03.21 277,000 30. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정액 설정권자 내용 토지 및 건물 4,600,000,000 우리은행 지급보증 (2) 당분기말 현재 당사가 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공자 보증금액 비고 이행보증,대출지급보증 등 IBK 기업은행 $ 2,561,534.27 KEB하나은행 $ 2,484,554.30 우리은행 3,818,848,012 수출입은행 $ 8,679,102.80 중국은행 $ 2,461,565.10 서울보증보험 $ 14,718,008.25 백지수표 2매가 견질제공 됨 9,603,335,402 자본재공제조합 14,831,764,353 합계 USD $ 30,904,764.72 KRW 28,253,947,767 (3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증수혜자 금액 보증내역 담보제공자산 기업은행 ㈜제주그린파워 5,000,000,000 기타시설자금대출 토지 및 건물 기업은행 4,800,000,000 기타시설자금대출 정기예금(중금채) 신한은행 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY $ 2,000,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 - KEB하나은행 $ 1,800,000.00 운전자금 및 일람불신용장 한도 - 합계 USD $3,800,000.00 - - KRW 9,800,000,000 - - 31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 무역금융에 대한 내역은 다음과 같습니다 (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 종류 은행 약정금액 사용액 사용잔액 무역금융 수출입은행 $1,000,000.00 $1,000,000.00 - 수출입은행 ?1,000,000.00 ?1,000,000.00 - KDB산업은행 $2,500,000.00 $2,413,515.42 $86,484.58 KDB산업은행 ?2,000,000.00 ?902,096.72 ?1,097,903.28 합계 USD $3,500,000.00 $3,413,515.42 $86,484.58 EUR ?3,000,000.00 ?1,902,096.72 ?1,097,903.28 (2) 당분기말 현재 당사의 수입오픈 약정 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 사용액 사용잔액 IBK기업은행 일람불수입 $4,000,000.00 $7,193.20 $3,992,806.80 국민은행 일람불수입 $550,000.00 - $550,000.00 KEB하나은행 일람불수입 $2,000,000.00 $1,318,520.00 $681,480.00 우리은행 일람불수입 $2,000,000.00 - $2,000,000.00 합계 $8,550,000.00 $1,325,713.20 $7,224,286.80 (3) 당분기말 현재 기타 금융거래 약정에 관한 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 1USD, 1EUR, 원화단위:원) 금융기관 내용 약정금액 사용액 사용잔액 기업은행 마이너스한도대출 500,000,000 - 500,000,000 선물환 ?600,000.00 ?600,000.00 외상매출채권 15,000,000,000 4,120,429,215 10,879,570,785 신한은행 마이너스한도대출 1,000,000,000 - 1,000,000,000 전자방식외담대 2,500,000,000 284,018,000 2,215,982,000 국민은행 마이너스한도대출 200,000,000 - 200,000,000 우리은행 마이너스한도대출 100,000,000 - 100,000,000 경남은행 파생상품 $19,200,000.00 $18,250,000.00 $950,000.00 부산은행 파생상품 $15,000,000.00 - $15,000,000.00 농협은행 파생상품 $12,121,212.00 - $12,121,212.00 중국은행 파생상품 및 지급보증 $5,000,000.00 $4,340,565.10 $659,434.90 합계 USD $51,321,212.00 $22,590,565.10 $28,730,646.90 EUR ?600,000.00 - ?600,000.00 KRW 19,300,000,000 4,404,447,215 14,895,552,785 32. 주요 경영진에 보상 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동채권 중 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 임원 및 종업원 등 기타비유동채권(장기대여금) 246,049,160 246,049,160 (2) 당분기 중 현재 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 보상금액 1인당 평균지급액 단기급여 172,773,000 34,554,600 퇴직급여 13,214,217 4,404,739 (*) 주요 경영진으로 분류된 임원은, 당해 기업의 주요 활동의 계획, 운영 및 통제 등에 대한 중대한 영향력을 행사하는 이사회 구성 임원을 말합니다. 33. 건설형 공사계약 (1) 당분기 및 전기의 진행매출계약잔액에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기초 계약잔액 신규계약 기타변동(*) 매출인식액 기말 계약잔액 108,686,012,917 1,144,657,309 (1,519,966,839) 24,595,677,854 83,715,025,533 (*) 기타변동에는 추가계약액 및 계약변동액등이 포함됩니다. (단위: 원) 기초 계약잔액 신규계약 기타변동 매출인식액 기말 계약잔액 105,083,940,849 84,100,092,672 1,535,347,944 82,033,368,548 108,686,012,917 (2) 당분기 및 전기의 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 108,369,171,486 107,971,428,977 397,742,509 925,173,000 9,581,491,959 32,290,895,715 41,872,387,674 (단위: 원) 누적공사수익 누적공사원가 누적공사이익 공사대금 초과청구 공사대금 미수금 청구분 미청구분 합계 84,564,218,927 84,375,594,077 188,624,850 2,078,142,200 9,926,049,542 25,479,614,170 35,405,663,712 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,761,500,000 5,223,375,900 538,124,100 90.66% 689,213,400 - 2,288,787,500 29,780,009 바이오메스발전설비 ㈜에너제닉 2015-12-29 2018-12-31 22,655,000,000 5,903,714,359 16,751,285,641 26.66% - - - - 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 5,592,425,698 5,436,139,269 156,286,429 97.16% - - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,337,905,808 4,987,081,994 350,823,814 93.49% 601,422,295 - 90,262,160 6,916,845 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 27,990,781,961 26,438,029,630 1,552,752,331 94.40% 18,887,161,156 - 2,624,192,679 215,113,538 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-04-30 5,990,000,000 5,550,933,000 439,067,000 92.67% 1,058,433,000 - 2,965,050,000 40,234,830 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2018-05-24 12,624,703,700 7,685,519,239 4,939,184,461 60.55% 5,799,831,484 - - 57,998,315 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 5,269,282,173 5,104,353,589 164,928,584 96.77% 362,735,089 - - 3,627,351 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-06-30 17,551,326,870 15,150,726,683 2,400,600,187 85.84% 3,887,790,965 - 399,169,620 42,869,606 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,181,152,000 4,327,076,938 4,854,075,062 47.13% 666,276,938 - - 6,662,769 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 19,150,000,000 1,553,065,000 17,596,935,000 8.11% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 13,490,626,060 9,310,692,272 4,179,933,788 68.42% - - - - 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-09-21 15,361,325,480 3,299,414,483 12,061,910,997 20.59% - - - - 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 2,779,035,000 7,170,965,000 27.93% - - 1,884,520,000 18,845,200 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 10,050,000,000 1,235,145,000 8,814,855,000 12.29% - - - - 합 계 185,956,029,750 103,984,302,356 81,971,727,394 - 31,952,864,327 - 10,251,981,959 422,048,463 (단위: 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2014-08-13 2015-08-01 10,925,614,512 10,925,614,512 - 100.00% - - - - 화공설비 PETROFAC INTERNATIONAL 2015-04-27 2017-03-10 7,908,708,750 7,908,708,750 - 100.00% 763,425,587 - - 7,634,256 산업용보일러설비 (주)현대엔지니어링 2015-05-26 2016-03-31 10,283,673,835 10,283,673,835 - 100.00% - - - - 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2015-05-28 2016-05-31 4,773,499,148 4,773,499,148 - 100.00% 433,856,251 - - 4,338,563 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015-12-17 2018-08-29 5,761,500,000 5,201,482,200 560,017,800 90.28% 667,319,700 - 2,288,787,500 29,561,072 바이오메스발전설비 ㈜에너제닉 2015-12-29 2018-12-31 22,655,000,000 5,903,714,359 16,751,285,641 26.66% - - - - 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015-09-18 2017-07-31 5,592,425,698 5,435,586,609 156,839,089 97.15% - - - - 화공설비 Nargan Co. 2015-12-09 2017-07-31 5,334,584,969 4,989,566,140 345,018,829 93.41% 564,304,052 - 88,012,400 6,523,165 산업용보일러설비 두산중공업(주) 2016-05-09 2018-03-09 2,600,000,000 2,471,560,000 128,440,000 95.06% 253,720,000 - 528,240,000 7,819,600 산업용보일러설비 대림산업㈜ 2016-09-07 2017-12-31 4,395,600,000 4,395,600,000 - 100.00% 761,250,000 - - 7,612,500 산업용보일러설비 FDH JV 2016-11-03 2018-05-20 27,991,629,198 20,846,005,689 7,145,623,509 74.25% 15,919,329,894 - - 159,193,299 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016-10-18 2018-03-31 5,990,000,000 4,871,667,000 1,118,333,000 81.33% 3,074,667,000 - - 30,746,670 환경에너지 설비 QMC 2016-10-04 2018-05-24 12,571,251,700 5,795,380,506 6,775,871,194 46.48% 4,346,314,251 - - 43,463,143 환경에너지 설비 PCC 2016-11-16 2018-01-31 5,268,170,886 4,545,423,629 722,747,257 85.96% - - 2,555,289,000 25,552,890 산업용보일러설비 CPECC 2016-11-25 2018-03-31 17,473,574,796 11,466,733,645 6,006,841,151 64.58% 225,098,997 - 3,616,542,842 38,416,418 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017-01-24 2019-06-04 9,181,152,000 2,541,342,874 6,639,809,126 27.68% - - - - 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017-04-11 2019-04-30 19,150,000,000 1,463,060,000 17,686,940,000 7.64% - - - - 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017-07-11 2018-08-30 13,496,656,000 4,584,836,512 8,911,819,488 32.92% 387,932,512 - - 3,879,325 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017-07-25 2018-09-21 15,404,372,420 1,123,991,574 14,280,380,846 6.94% - - - - 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017-08-21 2019-04-13 9,950,000,000 1,534,290,000 8,415,710,000 15.42% - - 1,884,520,000 18,845,200 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017-09-26 2018-12-31 10,050,000,000 106,530,000 9,943,470,000 1.06% - - - - 합 계 226,757,413,912 121,168,266,982 105,589,146,930 - 27,397,218,244 - 10,961,391,742 383,586,101 34. 특수관계자와의 주요거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분(관계) 회사명 최상위지배회사 (주)웰크론 지배회사 (주)웰크론한텍 기타특수관계회사 (주)웰크론헬스케어 기타특수관계회사 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계회사 (주)이마리그린파워 기타특수관계회사 Global Star Hong Kong 기타특수관계회사 Shanghai Yingji International 기타특수관계회사 동원건축사사무소 종속회사 ㈜제주그린파워 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 회사명 관계 과목 거래금액 당분기 전분기 ㈜웰크론 최상위 지배회사 임차료외 172,245,133 144,747,999 ㈜웰크론한텍 지배회사 매출 90,005,000 - ㈜웰크론헬스케어 기타특수관계 소모품외 153,000 333,000 이자수익 3,603,141 - WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 기타특수관계 이자수익 1,667,867 4,463,467 단기대여금 (56,248,500) 558,000,000 ㈜제주그린파워 종속회사 매출 - 1,078,199,359 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 계정과목 기말잔액 당분기말 전기말 ㈜웰크론 최상위 지배기업 채무(임차료 외) 60,271,415 61,052,349 채권(보증금) 1,780,000,000 1,780,000,000 ㈜웰크론한텍 지배회사 선수금 6,043,935,000 3,292,940,000 ㈜웰크론헬스케어 관계기업 매입 84,150 54,222,400 장기대여금(*1) 299,366,550 300,741,980 WELCRON GLOBAL VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 관계기업 미수이자 (*2) 84,254 127,497 단기대여금 (*2) 111,982,500 168,745,500 ㈜제주그린파워 종속회사 선수금 3,965,985,641 3,965,985,641 (*1) ㈜웰크론헬스케어의 대표이사 연대보증을 담보로 설정하였습니다. 이자율은 4.6%이며, 미수이자 금액은 없습니다.(*2) 대여금 이자율은 4.6%이며, 미수이자 금액은 84,254원 입니다35. 외화자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 외화단위 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 현금및현금성자산 USD 5,645,712.05 6,021,151,902 9,187,563.99 9,843,556,059 EUR 1,523,631.71 1,998,928,622 1,026,669.62 1,313,367,111 매출채권 USD 6,391,981.76 6,817,048,544 7,808,051.47 8,365,546,342 EUR 4,183,648.80 5,488,738,041 4,569,678.92 5,845,761,757 대여금 USD 835,700.00 891,274,050 888,200.00 951,617,480 외화자산 합계 - 21,217,141,159 - 26,319,848,749 매입채무 USD 509,796.19 543,697,635 824,432.50 883,296,979 EUR 2,183,571.30 2,864,736,365 1,733,548.40 2,217,641,788 단기차입금 USD 3,413,515.42 3,640,514,195 - - EUR 1,902,096.72 2,495,455,791 - - 외화부채 합계 - 9,544,403,986 - 3,100,938,767 36. 부문별 보고 (1) 회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 회사의 보고부문은 조직 및 수익을창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었습니다. (단위: 원) 구분 산업용플랜트설비사업부문 매출액 24,595,677,854 감가상각비 93,481,260 무형자산상각비 34,844,304 영업손익 (678,400,331) (2) 총 계약원가 추정치 변동당분기 중 플랜트사업부문에 원가하락 요인이 있어 당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 미치는 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공사손실 충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가의 변동금액 산업용플랜트설비사업부문 446,757,768 (244,003,937) 320,000,000 37. 현금흐름표당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 전환사채 2,813,493,801 - 101,266,083 2,914,759,884 재무활동으로부터의 총부채 2,813,493,801 - 101,266,083 2,914,759,884 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표의 작성기준 재무제표의 작성기준은 동 사업보고서 III-3 연결재무제표 주석사항중 2항과 III-5 재무제표의 주석 사항중 2항을 참조하시기 바랍니다. 2) 자산양수도 계약 가 ) 유형자산 취득 당사는 신규사업장 설립을 통한 사업확대와 환경에너지사업의 확장 진출을 위해 (주)수국의 일부 토지 및 건물을 취득하였습니다. (1) 이사회 결의일 : 2014년 7월 22일 (2) 거래상대방 : (주)수국 (3) 대상 유형자산 : 경기도 안성시 서운면 제3공단3길 62의 토지·건물 일체 (4) 취득금액 : 5,500,000,000원 나) 유형자산 등 처분 지배회사 웰크론강원은 제주 해안동 SRF가스화발전소 건설을 위해 종속회사 제주그린파워에 토지 및 건물 등 일체를 처분하였습니다. (1) 이사회 결의일 : 2015년 10월 22일 (2) 거래상대방 : (주) 제주그린파워 (3) 대상 자산 : 제주 해안동 일대 토지·건물·발전사업허가권 (4) 취득금액 : 1,000,000,000원 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년 제44기1분기 매출채권 51,832,569,530 1,486,282,918 2.87% 기타채권 2,310,607,139 1,566,251,732 67.79% 기타비유동채권 945,415,710 - 0.00% 합계 55,088,592,379 3,052,534,650 5.54% 2017년 제43기 매출채권 47,160,876,246 1,717,259,798 3.64% 기타채권 2,316,399,389 1,566,251,732 67.62% 기타비유동채권 946,791,140 - 0.00% 합계 50,424,066,775 3,283,511,530 6.51% 2016년 제42기 매출채권 28,125,754,498 1,327,131,313 4.72% 기타채권 2,043,829,226 949,243,473 46.44% 기타비유동채권 341,571,820 - 0.00% 합 계 30,511,155,544 2,276,374,786 7.46% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제44기 1분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,283,511,530 2,276,374,786 1,673,724,663 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (230,976,880) 1,007,136,744 602,650,123 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,052,534,650 3,283,511,530 2,276,374,786 3) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 49,683,579,301 746,261,014 722,630,079 680,099,136 51,832,569,530 특수관계자 - - - - - 계 49,683,579,301 746,261,014 722,630,079 680,099,136 51,832,569,530 구성비율 95.85% 1.44% 1.39% 1.31% 100.00% 4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출거래처는 상대적으로 소수이며, 따라서 당사는 모든 매출채권에 대해서 개별적으로 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 손상여부를 판단하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업부문 계정과목 당분기 전기 전전기 산업용플랜트설비사업 부문 원재료 584,479,510 361,381,713 335,219,728 상품 - - - 미착품 - - - 소계 584,479,510 361,381,713 335,219,728 신재생에너지사업 부문 원재료 - - - 상품 - - - 미착품 - - - 소계 - - - 총자산대비 재고자산 구성 0.64% 0.39% 0.43% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 202.90 233.04 44.95 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 당사의 재고자산은 모든 사업부문에 사용되는 공통된 자산으로 구분이 쉽지않아 일괄 기재하였습니다. ※ 신재생에너지사업 부문은 공시작성기준일 현재 사업준비단계입니다. 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 매년 결산기 말일에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 실시하고 있습니다. 또한, 월차결산 및 분기결산을 위하여 매월말 해당부서에서자체 재고조사를 실시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 라. 진행률적용 수주계약 현황 1) 연 결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 웰크론강원 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015년 12월 17일 2018-08-29 5,762 90.66 689 - 2,289 30 웰크론강원 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015년 09월 18일 2017-07-31 5,592 97.16 - - - - 웰크론강원 화공설비 Nargan Co. 2015년 12월 09일 2017-07-31 5,338 93.49 601 - 90 7 웰크론강원 산업용보일러설비 FDH JV 2016년 11월 03일 2018-05-20 27,991 94.40 18,887 - 2,624 215 웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016년 10월 18일 2018-04-30 5,990 92.67 1,058 - 2,965 40 웰크론강원 환경에너지 설비 QMC 2016년 10월 04일 2018-05-24 12,625 60.55 5,800 - - 58 웰크론강원 환경에너지 설비 PCC 2016년 11월 16일 2018-01-31 5,269 96.77 363 - - 4 웰크론강원 산업용보일러설비 CPECC 2016년 11월 25일 2018-06-30 17,551 85.84 3,888 - 399 43 웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017년 01월 24일 2019-06-04 9,181 47.13 666 - - 7 웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017년 04월 11일 2019-04-30 19,150 8.11 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017년 07월 11일 2018-08-30 13,491 68.42 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017년 07월 25일 2018-09-21 15,361 20.59 - - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017년 08월 21일 2019-04-13 9,950 27.93 - - 1,885 19 웰크론강원 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017년 09월 26일 2018-12-31 10,050 12.29 - - - - 합 계 - 31,953 - 10,252 422 ※ 상기 금액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ※ 당사의 사업은 발주처의 주문제작에 따라 독립적으로 진행되는 사업이기 때문에 별도의 수량 기재를 하지 않았습니다. ※ 공사기한이 지난 프로젝트는 설비납품은 하였으나 발주처의 전체 공정에 따라 시운전 등이 남아 있는 프로젝트입니다. ※ 종속회사의 사업은 수주산업과 관계없으므로 기재하지 않았습니다. ※ 상기 내용은 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약에 대하여 작성되어 있습니다. 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 2) 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 웰크론강원 화공설비 RAYMAND CONSULTING ENG 2015년 12월 17일 2018-08-29 5,762 90.66 689 - 2,289 30 웰크론강원 바이오메스발전설비 ㈜에너제닉 2015년 12월 29일 2018-12-31 22,655 26.66 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 MITSUBISHI HEAVY INDUSTRIES 2015년 09월 18일 2017-07-31 5,592 97.16 - - - - 웰크론강원 화공설비 Nargan Co. 2016년 11월 03일 2017-07-31 5,338 93.49 601 - 90 7 웰크론강원 산업용보일러설비 FDH JV 2016년 11월 03일 2018-05-20 27,991 94.40 18,887 - 2,624 215 웰크론강원 산업용보일러설비 ㈜대우건설 2016년 10월 18일 2018-04-30 5,990 92.67 1,058 - 2,965 40 웰크론강원 환경에너지 설비 QMC 2016년 10월 04일 2018-05-24 12,625 60.55 5,800 - - 58 웰크론강원 환경에너지 설비 PCC 2016년 11월 16일 2018-01-31 5,269 96.77 363 - - 4 웰크론강원 산업용보일러설비 CPECC 2016년 11월 25일 2018-06-30 17,551 85.84 3,888 - 399 43 웰크론강원 환경에너지 설비 지에스건설㈜ 2017년 01월 24일 2019-06-04 9,181 47.13 666 - - 7 웰크론강원 환경에너지 설비 ㈜웰크론한텍 2017년 04월 11일 2019-04-30 19,150 8.11 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 씨제이건설㈜ 2017년 07월 11일 2018-08-30 13,491 68.42 - - - - 웰크론강원 산업용보일러설비 현대엔지니어링㈜ 2017년 07월 25일 2018-09-21 15,361 20.59 - - - - 웰크론강원 환경에너지 설비 한솔이엠이㈜ 2017년 08월 21일 2019-04-13 9,950 27.93 - - 1,885 19 웰크론강원 산업용보일러설비 대한유화㈜ 2017년 09월 26일 2018-12-31 10,050 12.29 - - - - 합 계 - 31,953 - 10,252 422 ※ 상기 금액은 외화계약액으로 인한 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ※ 당사의 사업은 발주처의 주문제작에 따라 독립적으로 진행되는 사업이기 때문에 별도의 수량 기재를 하지 않았습니다. ※ 공사기한이 지난 프로젝트는 설비납품은 하였으나 발주처의 전체 공정에 따라 시운전 등이 남아 있는 프로젝트입니다. ※ 상기 내용은 직전연도 매출액 대비 5%이상인 계약에 대하여 작성되어 있습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 9,071,976,099 - - 9,071,976,099 9,071,976,099 기타금융자산 4,039,000,000 - - 4,039,000,000 4,039,000,000 매출채권 50,346,286,612 - - 50,346,286,612 50,346,286,612 기타채권 744,355,407 - - 744,355,407 744,355,407 기타유동자산 11,787,759 - 33,702,772 45,490,531 45,490,531 기타비유동금융자산 581,440,777 - - 581,440,777 581,440,777 비유동매도가능금융자산 - 4,297,334,080 318,277,133 4,615,611,213 4,615,611,213 기타비유동채권 945,415,710 - - 945,415,710 945,415,710 기타비유동자산 1,829,282,665 - 7,360,000 1,836,642,665 1,836,642,665 합계 67,569,545,029 4,297,334,080 359,339,905 72,226,219,014 72,226,219,014 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 공정가액 매입채무 11,367,716,808 - 11,367,716,808 11,367,716,808 단기차입금 6,135,969,986 - 6,135,969,986 6,135,969,986 기타유동부채 1,348,241,778 1,661,304,284 3,009,546,062 3,009,546,062 장기차입금 7,200,000,000 - 7,200,000,000 7,200,000,000 사채 2,914,759,884 - 2,914,759,884 2,914,759,884 기타비유동부채 - 1,147,005,000 1,147,005,000 1,147,005,000 합계 28,966,688,456 2,808,309,284 31,774,997,740 31,774,997,740 (단위 : 원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 공정가액 현금및현금성자산 - 14,071,335,756 - 14,071,335,756 14,071,335,756 기타금융자산 - 5,036,000,000 - 5,036,000,000 5,036,000,000 매출채권 - 45,443,616,448 - 45,443,616,448 45,443,616,448 기타채권 - 750,147,657 - 750,147,657 750,147,657 매도가능금융자산 - - 1,005,919,656 1,005,919,656 1,005,919,656 기타유동자산 13,620,587 90,172,789 - 103,793,376 103,793,376 비유동 당기손익인식금융자산 190,753,700 - - 190,753,700 190,753,700 기타비유동금융자산 - 541,854,543 - 541,854,543 541,854,543 비유동매도가능금융자산 - - 3,667,937,613 3,667,937,613 3,667,937,613 기타비유동채권 - 946,791,140 - 946,791,140 946,791,140 기타비유동자산 7,360,000 1,824,782,665 - 1,832,142,665 1,832,142,665 합계 211,734,287 68,704,700,998 4,673,857,269 73,590,292,554 73,590,292,554 (단위 : 원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 공정가액 매입채무 - 15,372,001,604 15,372,001,604 15,372,001,604 기타유동부채 1,354,367,383 2,640,537,370 3,994,904,753 3,994,904,753 장기차입금 - 7,200,000,000 7,200,000,000 7,200,000,000 사채 - 2,813,493,801 2,813,493,801 2,813,493,801 기타비유동부채 1,147,005,000 - 1,147,005,000 1,147,005,000 합계 2,501,372,383 28,026,032,775 30,527,405,158 30,527,405,158 2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품자산 - 33,702,772 - 33,702,772 비유동매도가능금융자산 3,727,908,360 642,713,358 244,989,495 4,615,611,213 비유동파생상품자산 - 7,360,000 - 7,360,000 부채 파생상품부채 - 1,661,304,284 - 1,661,304,284 비유동파생상품부채 - 1,147,005,000 - 1,147,005,000 (단위 : 원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 자산 파생상품 - 13,620,587 - 13,620,587 매도가능금융자산 - 1,005,919,656 - 1,005,919,656 비유동 당기손익인식금융자산 - 190,753,700 - 190,753,700 비유동매도가능금융자산 2,978,458,560 444,489,558 244,989,495 3,667,937,613 비유동매도가능금융자산 - 7,360,000 - 7,360,000 부채 파생상품부채 - 1,354,367,383 - 1,354,367,383 비유동파생상품부채 - 1,147,005,000 - 1,147,005,000 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 3) 공 정가치 서열체계 Level 3 자산의 당기 변동 내역 구분 매도가능금융자산 기초잔액 244,989,495 매입 - 매도 - 대체 - 손상차손 - 기말잔액 244,989,495 바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)웰크론강원 회사채 사모 2017.11.17 5,000 0.00% - 2022.11.17 미상환 이베스트투자증권(주) 합 계 - - - 5,000 - - - - - ※ 이자율은 표면이자율을 표시하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4 ) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 5,000 - - 5,000 합계 - - - - 5,000 - - 5,000 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기(당기) 송강회계법인 - - 제43기(전기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 제42기(전전기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기(당기) 송강회계법인 정기 회계감사반기 회계검토 58백만원 - 제43기(전기) 대현회계법인 정기 회계감사반기 회계검토 58백만원 529 제42기(전전기) 대현회계법인 정기 회계감사반기 회계검토 58백만원 517 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - 제43기(전기) - - - - - 제42기(전전기) - - - - - ※ 사업보고서 기준일 현재 외부감사인과 체결된 비감사용역계약이 없습니다. 4. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 전기(2017.01.01~2017.12.31) 평가결과 중요한 취약점은 발견되지 않았으며, 내부회계관리자는 이를 2018년1월 24일 이사회에 보고하였습니다.당사는 당기에도 내부회계관리제도를 모범규준에 따라 운영하고, 내부회계관리자는 내부회계관리제도 운영실태평가 보고를 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 이사회 및 감사위원회에 보고할 예정입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서에는 본 항목의 기재를 생략 합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이 사회 운영 규정 당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 7인(사내이사 5인, 사외이사 2인)으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요이력 및인적사항은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '가.임원의 현황'을 참조하시길 바랍니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 18.01.10 선급이행 지급보증 한도 차입의 건 가결 - 2 18.01.24 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 3 18.01.25 수출이행성보증 발급의 건 가결 - 4 18.01.25 수출이행성보증 한도변경 및 연장의 건 가결 - 5 18.01.25 수출이행성보증 연장의 건 가결 - 6 18.02.13 선급 이행보증 발급의 건 가결 - 7 18.02.13 관계기업 연대입보의 건 가결 - 8 18.02.21 제 43기 내부결산 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 9 18.02.26 제 43기 정기 주주총회 소집 결의의 건 가결 - 10 18.03.06 종속기업 담보제공 변경의 건 가결 - 11 18.03.12 STEAMMASTER 社 투자 연장의 건 가결 - 다. 사외이사 현황 당사는 2017년 3월 23일 개최된 제42기 정기주주총회에서 정의균 사외이사가 연임되었고, 김병식 사외이사가 신규 선임되었습니다. 라. 사외이사의 주요활동 현황 회차 개최일자 의안내용 가결여부 정의균 김병식 출석률100% 출석률100% 찬반여부 1 18.01.10 선급이행 지급보증 한도 차입의 건 가결 찬성 찬성 2 18.01.24 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 3 18.01.25 수출이행성보증 발급의 건 가결 찬성 찬성 4 18.01.25 수출이행성보증 한도변경 및 연장의 건 가결 찬성 찬성 5 18.01.25 수출이행성보증 연장의 건 가결 찬성 찬성 6 18.02.13 선급이행 보증 발급의 건 가결 찬성 찬성 7 18.02.13 관계기업 연대입보의 건 가결 찬성 찬성 8 18.02.21 제 43기 내부결산 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 9 18.02.26 제 43기 정기 주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 10 18.03.06 종속기업 담보제공 변경의 건 가결 찬성 찬성 11 18.03.12 STEAMMASTER 社 투자 연장의 건 가결 찬성 찬성 마. 이사회내 위원회 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 바. 이사의 독립성 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 보고서 작성일 기준으로 살펴보면 등기이사 7명(사내이사 5명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 이사회 운영규정을 제정하여 이사의 독립성이 유지되도록 성실히 준수하고 있습니다. 구분 성명 선임배경 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사 이영규 경영 총괄 이사회 - 특수관계인 손기태 영업 총괄 - - 이훈규 경영/전략 업무 총괄 - 특수관계인 정성식 재무관리 - 특수관계인 신정재 영업관리 특수관계인 사외이사 정의균 경영 자문 - - 김병식 경영 자문 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 약 력 선임일 및 임기만료일 송영섭 학력- 고려대 경영학과/동 대학원 회계학 석사- 하버드대학교 최고 정책과정 수료약력- 동서 회계법인 대표이사(현재)- 주식회사 웰크론 감사(현재) 선임일 : 2017.03.23. (재선임)만기일 : 선임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 결산시 까지임. 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 동사의 주식도 소유하고 있지 아니 합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 18.01.10 선급이행 지급보증 한도 차입의 건 가결 2 18.01.24 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 3 18.01.25 수출이행성보증 발급의 건 가결 4 18.01.25 수출이행성보증 한도변경 및 연장의 건 가결 5 18.01.25 수출이행성보증 연장의 건 가결 6 18.02.13 선급이행 보증 발급의 건 가결 7 18.02.13 관계기업 연대입보의 건 가결 8 18.02.21 제 43기 내부결산 별도 및 연결재무제표 승인의 건 가결 9 18.02.26 제 43기 정기 주주총회 소집 결의의 건 가결 10 18.03.06 종속기업 담보제공 변경의 건 가결 11 18.03.12 STEAMMASTER 社 투자 연장의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 상법 제382조의 2에서 정하는 집중투표의 방법을 채택하고 있지 않습니다. 또한 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립일 이후 소수주주권의 행사가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 설립일 이후 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)웰크론한텍 본인 보통주 6,185,468 40.55 6,185,468 40.55 - 이영규 대표이사 보통주 1,728,227 11.33 1,728,227 11.33 - 손기태 대표이사 보통주 69,678 0.46 69,678 0.46 - 신정재 특수관계인 보통주 9,264 0.06 9,264 0.06 - 계 보통주 7,992,637 52.40 7,992,637 52.40 - 종류주 - - - - - 최대주주의 개요 가. 최대주주 및 그 지분율 (2018. 03. 31. 현재) 당사 최대주주는 (주)웰크론한텍이며, 그 지분(율)은 6,185,468주(40.55%)로서 특수관계인을 포함하여 7,992,637주(지분율 52.40%)입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대 주주(법 인 또는 단체) 1) 최대 주주(법 인 또는 단체) (기준일 : 2018년 03월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)웰크론한텍 3,813 이영규 5.20 - - (주)웰크론 27.62 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016.02.05 이영규 5.59 - - (주)웰크론 23.06 2017.10.27 이영규 5.24 - - (주)웰크론 27.83 2017.11.01 이영규 5.20 - - (주)웰크론 27.62 3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)웰크론한텍의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 119,402 부채총계 54,443 자본총계 64,959 매출액 171,346 영업이익 7,960 당기순이익 3,078 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 별도 재무제표 기준(2017년) 4) 사업현황당사 최대주주인 (주)웰크론한텍은 1995년 1월 12일 법인이 설립되었으며, 2008년 7월 18일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 에너지절감산업설비, 식품제약설비, 환경설비, 해수담수화설비 플랜트종합건설 등입니다. 36_최대주주가단체인경우 다. 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 1) 최대 주주(법 인 또는 단체) (기준일 : 2018년 03월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)웰크론 10,820 이영규 17.09 - - 이영규 17.09 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.04.28 이영규 17.52 - - 이영규 17.52 2015.05.27 이영규 17.41 - - 이영규 17.41 2015.11.23 이영규 17.15 - - 이영규 17.15 2016.02.19 이영규 17.09 - - 이영규 17.09 3) 재무현황 당사 최대주주인 (주)웰크론한텍의 최대주주인 (주)웰크론의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 125,340 부채총계 62,144 자본총계 63,196 매출액 99,647 영업이익 2,052 당기순이익 -1,714 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 별도 재무제표 기준(2017년) 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 03월 14일 (주)한텍엔지니어링 2,261,700 35.71 유상증자 2012년 12월 06일 (주)웰크론한텍 4,523,400 35.71 무상증자 2014년 03월 20일 (주)웰크론한텍 4,954,434 34.43 신주인수권행사 2015년 02월 12일 (주)웰크론한텍 5,385,468 35.31 신주인수권행사 2015년 04월 04일 (주)웰크론한텍 6,185,468 40.55 장내매수 ※ 2012년 3월 16일, '(주)한텍엔지니어링'이 '(주)웰크론한텍'으로 사명을 변경하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 당 기 현재 당사 지분의 5%이상을 보유하고 있는 주주는 최대주주인 (주)웰크론한텍과 대표이사인 이영규 입니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)웰크론한텍 6,185,468 40.55% - 이영규 1,728,227 11.33% - 우리사주조합 95,323 0.62% - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,960 99.63% 6,141,931 40.26% - ※ 2017년 사업연도말 주주명부 기준입니다. 5. 주식사 무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 ~ 1월 10일 주권의 종류 8권종 : 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 부득이한 경우 한국경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주) 구분 2018. 03. 2018. 02. 2018. 01. 2017. 12. 2017. 11. 2017. 10. 보통주 주가 최고 2,460 2,680 2,755 2,625 2,830 2,795 최저 2,330 2,395 2,450 2,440 2,565 2,605 평균 2,399 2,496 2,549 2,516 2,712 2,683 거래량 최고(일) 1,125,656 155,119 358,995 108,991 89,714 1,432,353 최저(일) 14,196 9,739 13,260 9,485 8,493 9,423 월간 1,889,973 989,639 1,771,455 796,766 750,075 2,099,044 월평균 89,999 54,980 80,521 41,935 34,094 131,190 ※ 금액은 종가 기준입니다. (자료 출처 : 한국거래소) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이영규 남 1959.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 현 (주)웰크론 대표이사현 (주)웰크론헬스케어 대표이사현 (주)웰크론한텍 대표이사 1,728,227 - 8년 2019.03.23 손기태 남 1966.10 대표이사 등기임원 상근 영업총괄 인하공대 학사(주)SK 근무현 (주)웰크론강원 대표이사 69,678 - 18년 6개월 2019.03.23 이훈규 남 1963.08 상무이사 등기임원 상근 관리총괄 (주)현대전자 미국법인(주)웰크론 전략기획실현 (주)웰크론강원 경영지원본부장 - - 6년 4개월 2018.03.19 정성식 남 1968.05 이사 등기임원 상근 재무관리 (주)금강화섬 재경부현 (주)웰크론 재경본부현 (주)웰크론한텍 경영기획부 - - 8년 2018.03.19 신정재 여 1965.02 이사 등기임원 상근 영업관리 현 웰크론 부사장현 웰크론헬스케어 부사장 9,264 - 1년 2020.03.22 정의균 남 1947.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 한미파슨스 전무이사현 충북대학 겸임교수 - - 4년 2020.03.22 김병식 남 1950.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 전 전력거래소 계통운영처장전 한국전력 발전처 부처장 - - 1년 2020.03.22 송영섭 남 1961.09 감사 등기임원 비상근 감사 고려대학교 경영대학원동서회계법인 대표이사 - - 4년 2020.03.22 이효국 남 1949.02 부회장 미등기임원 상근 R총괄 루이지애나주립대 공학박사안양대학교 환경공학과 교수현 (주)웰크론강원 기술연구소장 72,000 - 18년 9개월 - 이경훈 남 1956.03 전무이사 미등기임원 상근 기술총괄 현대중공업 보일러설계부SK건설 발전설비설계부현 (주)웰크론강원 기술본부 7,915 - 4년 9개월 - 홍문원 남 1958.02 전무이사 미등기임원 상근 기술총괄 영남대학교 학사SK건설(주)현 (주)웰크론강원 기술본부 29,154 - 17년 3개월 - 오기영 남 1956.03 전무이사 미등기임원 상근 영업 현대엔지니어링(주)BDI(주)현 (주)웰크론강원 영업본부 - - 1개월 - 임인호 남 1968.10 상무이사 미등기임원 상근 영업 현 (주)웰크론강원 영업본부 6,448 - 16년 5개월 - 김규석 남 1960.03 상무이사 미등기임원 상근 생산기술 현 (주)웰크론강원 생산공사본부 33,578 - 12년 3개월 - 차성현 남 1961.05 상무이사 미등기임원 상근 영업 한국비엔텍(주)현 (주)웰크론강원 영업본부 7,895 - 5년 9개월 - 정동주 남 1963.05 상무이사 미등기임원 상근 기술 현 (주)웰크론강원 기술본부 - - 1년 2개월 - 유병익 남 1961.04 상무이사 미등기임원 상근 기술 현 (주)웰크론강원 기술본부 - - 11개월 - 곽성권 남 1957.11 상무이사 미등기임원 상근 생산총괄 현 (주)웰크론강원 생산공사본부장 - - 9개월 - 이재진 남 1964.11 이사 미등기임원 상근 기술 현 (주)웰크론강원 기술본부 30,000 - 22년 9개월 - 김인수 남 1968.12 이사대우 미등기임원 상근 경영지원 현 (주)웰크론강원 경영지원본부 6,000 - 23년 5개월 - ※ 2018년 1월 31일 박제명 상무이사가 퇴임하였습니다. 나. 직원의 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 116 - 13 - 129 06년 9개월 1,637,818 4,232 - 제조 여 12 - - - 12 04년 1개월 112,938 3,137 - 합 계 128 - 13 - 141 - 1,750,756 - - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 보수한도 7 2,000 - 감사 보수한도 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 183 23 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 162 32 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1. 이사·감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 51,090,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 136,240,000 - 계 2 187,330,000 - ※ 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식매수선택권의 공정가치 계산시 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 부여일 무위험이자율(*1) 예상주가변동성 기대행사기간 공정가치 2013년 3월 21일 2.68% 90.56% 4.5년 3,406원 (*1) 무위험이자율은 3년 만기 국공채 수익률을 기준으로 산정하였습니다. 2. 미행사된 주식매수선택권 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소