GKL 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

그랜드코리아레저 주식회사(이하 "회사")는 서울시 강남구 삼성로 610(삼성동)에 소재하고 있습니다. 회사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점, 2022년 12월 31일에 서울시 용산구 청파로에 서울드래곤시티점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다.회사는 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 30,927,835천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여회사가 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 회사의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	48,664,042

예금잔액	120,579,123

현금및현금성자산 합계	169,243,165

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	76,579,952

예금잔액	85,980,049

현금및현금성자산 합계	162,560,000

## 5. 기타금융자산

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

정기예금 등	특정금전신탁 등	금융상품 합계

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	210,000,000	0	210,000,000

비유동당기손익인식금융자산	0	1,104	1,104

전기말 (단위 : 천원)

정기예금 등	특정금전신탁 등	금융상품 합계

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	180,000,000	0	180,000,000

비유동당기손익인식금융자산	0	1,104	1,104

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권및기타채권	17,286,563	(946,241)	0	16,340,322

유동매출채권및기타채권	유동매출채권	7,192,997	0	0	7,192,997

단기미수금	2,121,349	(946,241)	0	1,175,108

단기미수수익	2,864,036	0	0	2,864,036

단기대여금	3,988,181	0	0	3,988,181

단기보증금	1,120,000	0	0	1,120,000

비유동매출채권및기타채권	30,488,849	(2,867,614)	(262,272)	27,358,963

비유동매출채권및기타채권	비유동매출채권	2,867,614	(2,867,614)	0	0

장기대여금	21,430,866	0	0	21,430,866

장기보증금	6,190,369	0	(262,272)	5,928,097

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동매출채권및기타채권	15,558,019	(953,053)	0	14,604,966

유동매출채권및기타채권	유동매출채권	6,565,507	0	0	6,565,507

단기미수금	2,802,401	(953,053)	0	1,849,348

단기미수수익	1,061,225	0	0	1,061,225

단기대여금	4,278,886	0	0	4,278,886

단기보증금	850,000	0	0	850,000

비유동매출채권및기타채권	33,998,912	(2,867,614)	(150,820)	30,980,478

비유동매출채권및기타채권	비유동매출채권	2,867,614	(2,867,614)	0	0

장기대여금	24,908,973	0	0	24,908,973

장기보증금	6,222,326	0	(150,820)	6,071,505

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

선불카드 및 상품권	1,501,350	0	1,501,350

게임카드	1,284,333	0	1,284,333

기타	823,912	0	823,912

총유동재고자산	3,609,594	0	3,609,594

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

선불카드 및 상품권	1,406,350	0	1,406,350

게임카드	913,520	0	913,520

기타	310,103	0	310,103

총유동재고자산	2,629,973	0	2,629,973

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	10,926,629

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	10,475,583

당분기말 현재 재고자산 중 회사가 제공하는 서비스로서 고객으로부터 별도의 재화나 용역을 제공받지 않고 지급하는 선불카드 및 상품권 등의 수익인식 차감액은 3,455,000천원(전분기: 3,640,300천원)입니다.

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	288,587	0	288,587

기타유동자산	유동선급비용	164,511	0	164,511

유동선급금	124,076	0	124,076

기타비유동자산	181,007	0	181,007

기타비유동자산	장기선급비용	94,983	0	94,983

기타투자자산	86,024	0	86,024

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	84,586	0	84,586

기타유동자산	유동선급비용	60,208	0	60,208

유동선급금	24,378	0	24,378

기타비유동자산	191,723	0	191,723

기타비유동자산	장기선급비용	105,699	0	105,699

기타투자자산	86,024	0	86,024

## 9. 종속기업투자주식

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 투자현황은 다음과 같습니다.

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	31,982,168	0	31,982,168	3,886,297	(949,901)	2,936,396	23,850	(18,842)	5,009	72,736,644	(61,189,603)	11,547,040	0	0	0	121,340,831	(101,260,382)	20,080,449	514,848	(514,847)	1	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	31,982,168	0	31,982,168	3,886,297	(877,033)	3,009,264	23,850	(18,126)	5,724	73,367,169	(59,445,243)	13,921,926	47,055	(47,054)	1	110,165,216	(94,151,030)	16,014,186	514,848	(514,847)	1	1,421,420	0	1,421,420

유형자산 세부정보, 총액

유형자산 세부정보, 총액
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	230,484,638	(163,933,576)	66,551,062

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

유형자산

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	221,408,024	(155,053,333)	66,354,690

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	31,982,168	3,009,264	5,724	13,921,926	1	16,014,186	1	1,421,420	66,354,690

취득	0	0	0	380,628	0	4,126,304	0	1,949,483	6,456,416

처분 및 폐기	0	0	0	(4,543)	(1)	(2,154)	0	0	(6,698)

감가상각비, 유형자산	0	(72,868)	(716)	(2,750,972)	0	(3,428,791)	0	0	(6,253,346)

기타 변동	0	0	0	0	0	3,370,903	0	(3,370,903)	0

기말 유형자산	31,982,168	2,936,396	5,009	11,547,040	0	20,080,449	1	0	66,551,062

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	31,982,168	3,106,422	6,678	16,550,349	1	16,293,773	1	1,219,733	69,159,124

취득	0	0	0	311,147	0	557,564	0	2,952,427	3,821,137

처분 및 폐기	0	0	0	(2,410)	0	(16,460)	0	0	(18,870)

감가상각비, 유형자산	0	(72,868)	(716)	(2,736,117)	0	(3,842,836)	0	0	(6,652,536)

기타 변동	0	0	0	0	0	2,053,000	0	(2,053,000)	0

기말 유형자산	31,982,168	3,033,553	5,963	14,122,970	1	15,045,041	1	2,119,160	66,308,856

전분기 중 정부보조금과 상계한 감가상각비는 19,045천원이며, 전분기 중 정부보조금은 전액 상계되었습니다.

## 11. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

컴퓨터소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산	12,886,361	(12,421,912)	0	464,449	459,507	(446,213)	0	13,293	6,028,552	0	(455,544)	5,573,008	1,574	0	0	1,574	33,605	0	0	33,605

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

컴퓨터소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산	14,166,632	(13,556,347)	0	610,285	494,913	(480,655)	0	14,258	6,028,552	0	(455,544)	5,573,008	1,574	0	0	1,574	9,528	0	0	9,528

무형자산에 대한 세부정보, 총액

무형자산에 대한 세부정보, 총액
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

영업권 이외의 무형자산

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산	19,409,598	(12,868,125)	(455,544)	6,085,929

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

영업권 이외의 무형자산

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산	20,701,199	(14,037,002)	(455,544)	6,208,653

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정
당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	610,285	14,258	5,573,008	1,574	9,528	6,208,653

취득	29,108	1,034	0	0	24,823	54,965

처분	(10)	0	0	0	0	(10)

상각비	(174,935)	(2,745)	0	0	0	(177,679)

대체	746	0	0	(746)	0

기말 영업권 이외의 무형자신	464,449	13,293	5,573,008	1,574	33,605	6,085,929

전분기 (단위 : 천원)

소프트웨어	산업재산권	회원권	기타무형자산	건설중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	879,727	7,350	5,573,008	1,814	14,798	6,476,696

취득	85,885	3,902	0	0	0	89,787

처분	0	(30)	0	(240)	0	(270)

상각비	(289,840)	(3,945)	0	0	0	(293,784)

대체	8,265	0	0	(8,265)	0

기말 영업권 이외의 무형자신	675,772	15,542	5,573,008	1,574	6,533	6,272,429

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

비한정 내용연수 무형자산

회원권	전신전화가입권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

비한정 내용연수 무형자산	6,028,552	0	(455,544)	5,573,008	1,574	0	0	1,574

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

비한정 내용연수 무형자산

회원권	전신전화가입권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

비한정 내용연수 무형자산	6,028,552	0	(455,544)	5,573,008	1,574	0	0	1,574

## 12. 리스

사용권자산의 구성내역

사용권자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	180,981,457	(115,851,253)	65,130,204	4,716,635	(3,335,466)	1,381,169	1,376,246	(858,997)	517,249	67,028,622

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	150,858,768	(100,547,472)	50,311,295	4,654,511	(2,188,548)	2,465,963	1,376,246	(276,669)	1,099,577	53,876,836

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기타자산	자산 합계

기초 사용권자산	50,311,295	2,465,963	1,099,577	53,876,836

사용권자산의 추가	30,301,837	62,123	0	30,363,960

사용권자산감가상각비	(15,482,928)	(1,146,918)	(582,328)	(17,212,174)

기말 사용권자산	65,130,204	1,381,169	517,249	67,028,622

전분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기타자산	자산 합계

기초 사용권자산	65,012,638	3,884,151	1,927,832	70,824,620

사용권자산의 추가	830,775	91,553	0	922,329

사용권자산감가상각비	(15,007,094)	(1,131,699)	(628,963)	(16,767,756)

기말 사용권자산	50,836,319	2,844,006	1,298,868	54,979,193

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	25,360,484

비유동 리스부채	45,980,165

리스부채 합계	71,340,649

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	21,752,300

비유동 리스부채	37,285,299

리스부채 합계	59,037,599

리스이용자의 리스에 대한 손익 정보 공시

리스이용자의 리스에 대한 손익 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

사용권자산감가상각비	5,748,912	17,212,174

리스부채에 대한 이자비용	578,226	1,896,510

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	243,174	747,028

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	92,161	273,421

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

사용권자산감가상각비	5,592,517	16,767,756

리스부채에 대한 이자비용	769,749	2,477,502

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	136,817	376,874

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	89,739	271,188

리스부채와 관련한 현금유출

리스부채와 관련한 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 지급	17,819,171

리스부채에 대한 이자비용	1,896,510

단기리스비용	747,028

소액자산리스비용	273,421

총 리스관련 현금유출액	20,736,130

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채의 지급	17,075,364

리스부채에 대한 이자비용	2,477,502

단기리스비용	376,874

소액자산리스비용	271,188

총 리스관련 현금유출액	20,200,928

## 13. 미지급금 및 기타채무

미지급금 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	12,227,364

단기미지급비용	69,020,201

고객보관예수금	13,437,451

단기예수보증금	20,600,000

고객예탁금	68,441

유동 미지급 배당금	40

미지급금 및 기타채무 합계	115,353,498

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	12,400,369

단기미지급비용	84,620,137

고객보관예수금	10,154,681

단기예수보증금	17,500,000

고객예탁금	288,441

유동 미지급 배당금	24

미지급금 및 기타채무 합계	124,963,653

## 14. 기타유동부채

기타유동부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	2,066,602

부가가치세예수금	1,932

단기선수금	3,789,624

단기이연수익	7,532,861

기타 유동부채 합계	13,391,019

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	2,598,598

부가가치세예수금	1,367

단기선수금	5,556,211

단기이연수익	6,382,885

기타 유동부채 합계	14,539,061

단기이연수익
회사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 7,533백만원 및 6,383백만원의 수익을 이연하였습니다.

## 15. 종업원급여

비용으로 인식된 종업원급여 내역

비용으로 인식된 종업원급여 내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 종업원급여	28,911,510	84,211,470

복리후생비, 종업원급여	5,980,823	15,798,463

해고급여, 종업원급여	0	0

퇴직급여비용, 확정기여제도	938,906	2,918,941

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,520,854	4,562,561

종업원급여비용 합계	37,352,092	107,491,434

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 종업원급여	28,850,342	84,865,090

복리후생비, 종업원급여	6,979,883	16,792,406

해고급여, 종업원급여	0	4,555

퇴직급여비용, 확정기여제도	859,589	2,673,542

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,305,121	3,915,363

종업원급여비용 합계	37,994,935	108,250,955

종업원관련 자산부채항목

종업원관련 자산부채항목
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

종업원관련 자산

종업원관련 자산	미수금, 종업원	134,356

대여금, 종업원	25,419,047

사택임차보증금, 종업원	1,350,000

확정급여제도 퇴직금	21,068,458

자산합계	47,971,862

종업원관련 부채

종업원관련 부채	연차수당, 종업원	11,976,073

상여금, 종업원	16,051,436

통상임금 등, 종업원	1,933,912

기타, 종업원	481,785

부채합계	30,443,206

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

종업원관련 자산

종업원관련 자산	미수금, 종업원	136,147

대여금, 종업원	29,187,858

사택임차보증금, 종업원	1,120,000

확정급여제도 퇴직금	25,376,493

자산합계	55,820,498

종업원관련 부채

종업원관련 부채	연차수당, 종업원	13,525,381

상여금, 종업원	21,574,051

통상임금 등, 종업원	1,933,912

기타, 종업원	263,863

부채합계	37,297,207

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	105,003,445	(130,379,938)	(25,376,493)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,325,497	0	5,325,497

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,988,251	(3,751,187)	(762,936)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	8,313,747	(3,751,187)	4,562,561

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(253,938)	(253,938)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	(253,938)	(253,938)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(8,096,943)	8,096,354	(589)

기말 순확정급여부채(자산)	105,220,250	(126,288,708)	(21,068,458)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	98,958,390	(136,718,456)	(37,760,066)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,190,774	0	5,190,774

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,214,996	(4,490,408)	(1,275,411)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	8,405,771	(4,490,408)	3,915,363

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(3,210)	(3,210)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	(3,210)	(3,210)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(10,612,665)	10,609,998	(2,667)

기말 순확정급여부채(자산)	96,751,496	(130,602,077)	(33,850,581)

## 16. 우발부채 및 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	3	2

소송 금액	288,830	70,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	손해배상 등	민사소송(기타 금전 등)

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융보증계약	제공받은 지급보증	법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	중소기업과의 상생결제를 위하여 제공하고 있는 채무보증	계약이행보증 등	민사소송

우발부채의 추정재무영향	5,000,000	47,699	70,000

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 실행금액 없음	당분기말 현재소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결기업의 경영진은 소송결과가 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.

관광진흥개발기금 및 개별소비세
연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다.- 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.- 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.- 관광진흥기금, 개별소비세 및 교육세는 전액 매출원가로 계상하고 있습니다.

관광진흥기금 및 개별소비세 계산내역

관광진흥기금 및 개별소비세 계산내역
당분기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

강남코엑스점	서울 드래곤시티점	부산 롯데점

카지노매출액	158,316,549	107,391,266	53,006,298	318,714,114

관광진흥개발기금	15,426,655	10,334,127	4,895,630	30,656,411

개별소비세	5,265,688	2,759,999	376,683	8,402,370

전분기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

강남코엑스점	서울 드래곤시티점	부산 롯데점

카지노매출액	128,178,164	116,916,461	42,298,431	287,393,056

관광진흥개발기금	12,412,816	11,286,646	3,824,843	27,524,306

개별소비세	3,770,313	3,304,680	158,159	7,233,153

## 17. 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	120,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	61,855,670

자본금, 보통주	30,927,835

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	120,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	61,855,670

자본금, 보통주	30,927,835

자본잉여금 내역

자본잉여금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	21,259,086

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	21,259,086

## 18. 이익잉여금 및 배당금

이익잉여금 구성내역

이익잉여금 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	15,463,918

임의적립금	346,083,377

미처분이익잉여금	27,572,948

이익잉여금 합계	389,120,242

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	15,463,918

임의적립금	330,702,965

미처분이익잉여금	12,696,926

이익잉여금 합계	358,863,809

법정적립금 설명
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

배당금 지급내역

배당금 지급내역
당분기말 (단위 : 천원)

연차배당	중간배당	배당의 구분 합계

보통주에 지급된 주당배당금(원)	222	60	282

배당금 총액	13,731,959	3,711,340	17,443,299

전기말 (단위 : 천원)

연차배당	중간배당	배당의 구분 합계

보통주에 지급된 주당배당금(원)	353	60	413

배당금 총액	21,835,052	3,711,340	25,546,392

## 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익	용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	카지노 매출	136,567,051	397,597,083

카지노 손실금	(17,563,569)	(54,528,710)

매출에누리	(11,150,291)	(27,219,774)

환전수입	1,530,106	4,339,757

수익 합계	109,383,298	320,188,356

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익	용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	카지노 매출	125,043,812	383,149,491

카지노 손실금	(23,955,362)	(70,698,659)

매출에누리	(8,650,787)	(25,840,899)

환전수입	1,330,467	3,929,319

수익 합계	93,768,130	290,539,253

카지노매출액에는 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

고객과의 계약과 관련된 자산 부채

고객과의 계약과 관련된 자산 부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채

계약부채	선수금	3,789,624

이연수익	7,532,861

계약부채 합계	11,322,485

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채

계약부채	선수금	5,556,211

이연수익	6,382,885

계약부채 합계	11,939,096

## 20. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	3,478,926	9,975,844

복리후생비, 판관비	2,102,621	3,225,957

퇴직급여, 판관비	259,820	775,904

해고급여, 판관비	0	0

감가상각비, 판관비	417,807	1,243,441

무형자산상각비, 판관비	55,456	177,679

사용권자산감가상각비, 판관비	35,166	105,092

여비교통비, 판관비	46,908	129,939

통신비, 판관비	25,850	80,773

수도광열비, 판관비	40,278	115,166

세금과공과, 판관비	228,995	841,497

임차료, 판관비	21,022	64,261

수선비, 판관비	6,804	40,297

접대비, 판관비	990	2,520

차량유지비, 판관비	1,931	5,919

보험료, 판관비	8,997	8,997

운반비, 판관비	487	1,355

지급수수료, 판관비	735,437	2,185,946

소모품비, 판관비	20,134	55,986

도서인쇄비, 판관비	6,581	49,076

교육훈련비, 판관비	207,334	720,422

행사비, 판관비	97,751	163,844

봉사활동비, 판관비	20,341	34,191

회의비, 판관비	54,995	168,933

광고선전비, 판관비	685,064	1,487,045

조사분석비, 판관비	363	1,726

잡비, 판관비	17,215	51,304

합계	8,577,275	21,713,116

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	3,382,470	10,421,076

복리후생비, 판관비	2,723,946	3,856,945

퇴직급여, 판관비	228,782	692,271

해고급여, 판관비	0	4,555

감가상각비, 판관비	436,018	1,397,040

무형자산상각비, 판관비	99,870	293,784

사용권자산감가상각비, 판관비	34,073	102,744

여비교통비, 판관비	48,300	144,387

통신비, 판관비	28,361	83,961

수도광열비, 판관비	44,066	105,483

세금과공과, 판관비	259,642	817,744

임차료, 판관비	23,868	67,886

수선비, 판관비	11,352	34,463

접대비, 판관비	1,280	4,120

차량유지비, 판관비	2,030	5,203

보험료, 판관비	9,348	9,348

운반비, 판관비	601	1,089

지급수수료, 판관비	837,117	2,116,870

소모품비, 판관비	16,710	60,686

도서인쇄비, 판관비	4,784	49,979

교육훈련비, 판관비	263,972	766,636

행사비, 판관비	69,448	146,512

봉사활동비, 판관비	20,540	40,180

회의비, 판관비	53,482	163,916

광고선전비, 판관비	580,147	1,311,665

조사분석비, 판관비	84	249

잡비, 판관비	21,035	58,924

합계	9,201,323	22,757,715

## 21. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

매출원가	판매비와 일반관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

마케팅활동비	17,408,022	49,784,825	685,064	1,487,045	18,093,086	51,271,870

인건비	31,510,725	93,513,729	5,841,367	13,977,705	37,352,092	107,491,434

감가상각비	1,820,231	5,009,905	417,807	1,243,441	2,238,038	6,253,346

무형자산상각비	0	0	55,456	177,679	55,456	177,679

감가상각비, 사용권자산	5,713,746	17,107,082	35,166	105,092	5,748,912	17,212,174

관광진흥개발기금	10,480,074	30,656,411	0	0	10,480,074	30,656,411

개별소비세	2,846,135	8,402,370	0	0	2,846,135	8,402,370

지급수수료	8,225,993	24,325,766	735,437	2,185,946	8,961,431	26,511,712

임차료	2,281,252	6,448,256	21,022	64,261	2,302,274	6,512,517

기타 비용	3,502,260	9,956,498	785,956	2,471,946	4,288,215	12,428,444

성격별 비용 합계	83,788,439	245,204,842	8,577,275	21,713,116	92,365,713	266,917,958

전분기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

매출원가	판매비와 일반관리비

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

마케팅활동비	16,080,564	47,648,896	580,147	1,311,665	16,660,711	48,960,560

인건비	31,659,737	93,276,108	6,335,198	14,974,847	37,994,935	108,250,955

감가상각비	1,750,423	5,255,496	436,018	1,397,040	2,186,441	6,652,536

무형자산상각비	0	0	99,870	293,784	99,870	293,784

감가상각비, 사용권자산	5,558,443	16,665,012	34,073	102,744	5,592,517	16,767,756

관광진흥개발기금	9,077,460	27,524,306	0	0	9,077,460	27,524,306

개별소비세	2,289,895	7,233,153	0	0	2,289,895	7,233,153

지급수수료	7,422,998	22,267,732	837,117	2,116,870	8,260,115	24,384,602

임차료	2,022,486	5,959,213	23,868	67,886	2,046,354	6,027,099

기타 비용	3,173,425	9,639,182	855,033	2,492,880	4,028,458	12,132,062

성격별 비용 합계	79,035,432	235,469,098	9,201,323	22,757,715	88,236,755	258,226,813

## 22. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익

기타수익	기타대손충당금환입	6,812	6,812

유형자산처분이익	0	11,110

수수료수익	197,722	557,137

잡이익	(48,321)	232,431

기타수익 합계	156,213	807,490

기타비용

기타비용	유형자산처분손실	6,058	6,197

무형자산처분손실	12	12

기부금	741,000	2,171,000

잡손실	3,858	7,580

기타비용 합계	750,927	2,184,788

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익

기타수익	기타대손충당금환입	0	0

유형자산처분이익	0	0

수수료수익	193,289	555,142

잡이익	40,912	382,384

기타수익 합계	234,200	937,526

기타비용

기타비용	유형자산처분손실	52	18,870

무형자산처분손실	0	30

기부금	165,000	2,305,000

잡손실	340	1,239

기타비용 합계	165,392	2,325,139

## 23. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	14,449,317

평균유효세율	0.2332

법인세비용 비용 인식에 대한 기술	중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용	8,572,359

평균유효세율	0.2412

법인세비용 비용 인식에 대한 기술	중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다

## 24. 주당손익

주당이익
기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,396,815,532	47,504,454,559

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당이익(손실)	233	768

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	5,810,580,781	26,970,480,375

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당이익(손실)	94	436

당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.

## 25. 특수관계자

특수관계자 현황특수관계자 현황
당분기말

전체 특수관계자

지배기업	종속기업

한국관광공사	지케이엘위드㈜

특수관계자명	한국관광공사	지케이엘위드㈜

전기말

전체 특수관계자

지배기업	종속기업

한국관광공사	지케이엘위드㈜

특수관계자명	한국관광공사	지케이엘위드㈜

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

지케이엘위드㈜

제공받은용역, 특수관계자거래

제공받은용역, 특수관계자거래	지급수수료(매출원가)	16,707,582

지급수수료(판관비)	532,084

특수관계자거래 합계	17,239,666

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

지케이엘위드㈜

제공받은용역, 특수관계자거래

제공받은용역, 특수관계자거래	지급수수료(매출원가)	16,286,207

지급수수료(판관비)	516,587

특수관계자거래 합계	16,802,794

특수관계자 채권채무 잔액
당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권채무 잔액은 없습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

한국관광공사

배당금지급	8,896,083

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

한국관광공사

배당금지급	13,028,660

주요경영진 보상

주요경영진 보상
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기급여	233,877	701,630

퇴직급여	15,070	45,211

보상합계	248,947	746,841

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

단기급여	228,675	686,025

퇴직급여	14,662	43,986

보상합계	243,337	730,011

회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 한편, 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금 등을 포함하고 있습니다.

## 26. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험관리정책
회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다.	회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다.	회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다.	신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 회사의 경우 수익의 대부분은 지급보증인이 설정된 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.	유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.	회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.	회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.	회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통예금	매출채권및기타채권	정기예금 등	특정금전신탁 등	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	120,579,123	43,699,285	210,000,000	1,104	374,279,511

전기말 (단위 : 천원)

보통예금	매출채권및기타채권	정기예금 등	특정금전신탁 등	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	85,980,049	45,585,443	180,000,000	1,104	311,566,596

매출채권과 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권내역
당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산 중 손상된 금융자산에 대해서는 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 회사는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권과 미수금을 제외한 대여금및수취채권의 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다.

매출채권과 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

연체상태

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	6,819,251	0	6,819,251	3,241,360	(2,867,614)	373,746	1,175,108	0	1,175,108	946,241	(946,241)	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

연체상태

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	6,505,507	0	6,505,507	2,927,614	(2,867,614)	60,000	1,849,348	0	1,849,348	953,053	(953,053)	0

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,867,614)	(953,053)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0	6,812

기말금융자산	(2,867,614)	(946,241)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,867,614)	(953,053)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	0	0

기말금융자산	(2,867,614)	(953,053)

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 및 전기말 현재 회사의 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	71,751,620	41,845,314	11,786,007	125,382,942

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	리스부채	25,900,109	41,845,314	11,786,007	79,531,430

미지급금및기타채무	45,851,511	0	0	45,851,511

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	62,283,971	29,286,962	16,513,457	108,084,389

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	리스부채	22,204,342	29,286,962	16,513,457	68,004,760

미지급금및기타채무	40,079,629	0	0	40,079,629

자본관리
회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본관리
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	200,723,110

자본총계	441,307,163

부채비율	0.4548

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	198,992,422

자본총계	411,050,730

부채비율	0.4841

## 27. 범주별금융상품 및 공정가치

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	기타채권	정기예금 등	특정금전신탁 등

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	0	169,243,165	169,243,165	0	7,192,997	7,192,997	0	36,506,288	36,506,288	0	210,000,000	210,000,000	1,104	0	1,104

금융자산, 공정가치	0	169,243,165	169,243,165	0	7,192,997	7,192,997	0	36,506,288	36,506,288	0	210,000,000	210,000,000	1,104	0	1,104

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권	기타채권	정기예금 등	특정금전신탁 등

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	0	162,560,000	162,560,000	0	6,565,507	6,565,507	0	39,019,936	39,019,936	0	180,000,000	180,000,000	1,104	0	1,104

금융자산, 공정가치	0	162,560,000	162,560,000	0	6,565,507	6,565,507	0	39,019,936	39,019,936	0	180,000,000	180,000,000	1,104	0	1,104

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

미지급금및기타채무	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채	45,851,511	0	45,851,511	0	71,340,649	71,340,649

금융부채, 공정가치	45,851,511	0	45,851,511	0	71,340,649	71,340,649

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

미지급금및기타채무	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

금융부채	40,079,629	0	40,079,629	0	59,037,599	59,037,599

금융부채, 공정가치	40,079,629	0	40,079,629	0	59,037,599	59,037,599

공정가치 수준 정의
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치 수준별 분류내역

공정가치 수준별 분류내역
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	1,104	1,104

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	1,104	1,104

공정가치 서열체계 수준3관련 공시
공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의당기 중 변동내역은 없습니다. 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

가치평가기법 및 투입변수

가치평가기법 및 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산

특정금전신탁 등

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	1,104	1,104

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가액 접근법

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산

특정금전신탁 등

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	1,104	1,104

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가액 접근법

금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

금융수익	이자수익(금융수익)	2,352,275	7,097,476	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	0	5,177,705	0	0	0	0

외환차익(금융수익)	11,387	391,850	0	0	0	0	0	0

외화환산이익(금융수익)	(10,370)	28,200	0	0	0	0	0	0

금융원가

금융원가	이자비용(금융원가)	0	0	0	0	0	0	578,226	1,896,510

외환차손(금융원가)	0	0	0	0	208,733	666,501	0	0

외화환산손실(금융원가)	0	0	0	0	(502,599)	71,547	0	0

금융지급수수료	0	0	0	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

금융수익	이자수익(금융수익)	2,204,454	6,332,150	82,325	254,180	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0	(360,420)	0	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0	477,560	477,560	0	0	0	0

외환차익(금융수익)	363,384	513,667	0	0	0	0	0	0

외화환산이익(금융수익)	(109,621)	70,327	0	0	0	0	0	0

금융원가

금융원가	이자비용(금융원가)	0	0	0	0	0	0	769,749	2,477,502

외환차손(금융원가)	0	0	0	0	93,984	518,335	0	0

외화환산손실(금융원가)	0	0	0	0	(56,622)	29,034	0	0

금융지급수수료	0	0	0	0	5,000	5,000	0	0

## 28. 현금흐름표

현금및현금성자산
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

대여금의 유동성대체	2,981,713

보증금의 유동성대체	270,000

리스부채의 유동성 대체	11,443,562

유형자산취득관련 미지급금의 증감	(682,789)

무형자산취득관련 미지급금의 증감	(2,455)

리스를 통한 사용권자산의 취득	30,363,960

리스종료에 따른 사용권자산의 감소	0

건설중인자산의 유형자산 대체	3,370,903

건설중인자산의 무형자산 대체	746

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

대여금의 유동성대체	3,078,364

보증금의 유동성대체	0

리스부채의 유동성 대체	1,151,975

유형자산취득관련 미지급금의 증감	5,234

무형자산취득관련 미지급금의 증감	(8,265)

리스를 통한 사용권자산의 취득	922,329

리스종료에 따른 사용권자산의 감소	59,894

건설중인자산의 유형자산 대체	2,053,000

건설중인자산의 무형자산 대체	8,265

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	59,037,599	59,037,599

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(17,819,171)	(17,819,171)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	30,122,221	30,122,221

재무활동에서 생기는 기말 부채	71,340,649	71,340,649

전분기 (단위 : 천원)

리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	76,787,215	76,787,215

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(17,075,364)	(17,075,364)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	892,883	892,883

재무활동에서 생기는 기말 부채	60,604,734	60,604,734