GKL 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "당사")는 서울시 강남구 삼성로에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업 지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울특별시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 5월 26일에 서울특별시 중구 소월로에 강북힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 한국관광공사가 51%, 국민연금관리공단이 10.73%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 재무제표항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않아야 하며, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시해야합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'수익에 기초한 상각방법은 일반적으로 유ㆍ무형자산의 상각방법으로 타당하지 않으나, 무형자산은 특정요건을 만족하는 경우에 사용가능합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	77,946,431	88,943,611

보통예금	11,318,874	13,659,059

정기예금	-	90,000,000

기타현금성자산	21,103,812	2,219,243

합 계	110,369,117	194,821,913

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	150,000,000	-	100,000,000	-

당기손익인식금융자산	209,026,762	-	160,036,176	-

매도가능금융자산	5,011,440	571,106	20,000,032	6,291,169

만기보유금융자산	-	806,055	-	806,055

합 계	364,038,202	1,377,161	280,036,208	7,097,224

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	26,291,201	6,170,323

취득	10,000,000	20,000,000

처분	(30,443,708)	-

유효이자율 상각	(16,409)	(21,857)

공정가치 평가	(202,190)	142,735

손상차손	(46,348)	-

기말장부금액	5,582,546	26,291,201

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,720,285	-	6,541,612	-

미수금	1,382,747	-	1,443,811	-

미수수익	2,214,556	-	1,540,542	-

대여금	4,644,707	27,164,203	4,424,074	28,060,854

보증금	1,852,196	7,497,438	2,807,284	6,882,894

합 계	16,814,491	34,661,641	16,757,323	34,943,748

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품:

선불카드	726,600	616,450

게임카드	476,862	852,528

기타	628,368	368,358

합 계	1,831,830	1,837,336

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 각각 16,299,556천원, 16,301,770천원 입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	971,190	1,464,641	520,347	1,325,194

선급금	1,228,554	-	36,115	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	2,199,744	1,550,665	556,462	1,411,218

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	-	-	23,850	46,654,965	67,236	82,712,122	514,848	3,397,276	133,370,297

취득금액	28,899,068	2,732,042	-	12,726,933	-	7,156,246	-	1,524,159	53,038,448

처분금액	-	-	-	(257,489)	-	(220,869)	-	-	(478,358)

기타증(감)액	3,054,373	288,753	-	(394,537)	-	-	-	(3,397,275)	(448,686)

전기말	31,953,441	3,020,795	23,850	58,729,872	67,236	89,647,499	514,848	1,524,160	185,481,701

취득금액	-	-	-	117,088	-	1,486,600	-	20,119,717	21,723,405

처분금액	-	-	-	-	-	(2,215,459)	-	-	(2,215,459)

기타증(감)액	-	-	-	3,447,248	-	-	-	(2,706,883)	740,365

당분기말	31,953,441	3,020,795	23,850	62,294,208	67,236	88,918,640	514,848	18,936,994	205,730,012

감가상각누계액:

전기초	-	-	(8,586)	(37,670,729)	(32,552)	(56,997,121)	(456,008)	-	(95,164,996)

감가상각비	-	(31,467)	(954)	(4,965,518)	(11,161)	(7,265,553)	(51,485)	-	(12,326,138)

처분금액	-	-	-	91,243	-	217,576	-	-	308,819

기타증(감)액	-	-	-	448,686	-	-	-	-	448,686

전기말	-	(31,467)	(9,540)	(42,096,318)	(43,713)	(64,045,098)	(507,493)	-	(106,733,629)

감가상각비	-	(56,640)	(716)	(3,826,361)	(8,371)	(5,255,877)	(7,354)	-	(9,155,319)

처분금액	-	-	-	-	-	2,215,434	-	-	2,215,434

당분기말	-	(88,107)	(10,256)	(45,922,679)	(52,084)	(67,085,541)	(514,847)	-	(113,673,514)

국고보조금:

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득액	-	-	-	(810,000)	-	-	-	-	(810,000)

상계액	-	-	-	49,800	-	-	-	-	49,800

전기말	-	-	-	(760,200)	-	-	-	-	(760,200)

취득액	-	-	-	(90,000)	-	-	-	-	(90,000)

상계액	-	-	-	109,560	-	-	-	-	109,560

당분기말	-	-	-	(740,640)	-	-	-	-	(740,640)

장부금액:

전기초	-	-	15,264	8,984,236	34,684	25,715,001	58,840	3,397,276	38,205,301

전기말	31,953,441	2,989,328	14,310	15,873,354	23,523	25,602,401	7,355	1,524,160	77,987,872

당분기말	31,953,441	2,932,688	13,594	15,630,889	15,152	21,833,099	1	18,936,994	91,315,858

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

전기초	15,694,440	474,945	10,241,732	1,854	3,540	26,416,511

취득금액	336,127	948	-	-	-	337,075

처분금액	-	(3)	(709,821)	-	-	(709,824)

기타증(감)액(*)	-	-	(49,000)	-	-	(49,000)

전기말	16,030,567	475,890	9,482,911	1,854	3,540	25,994,762

취득금액	-	3,619	-	-	-	3,619

기타증(감)액	-	-	-	-	(3,540)	(3,540)

당분기말	16,030,567	479,509	9,482,911	1,854	-	25,994,841

감가상각누계액:

전기초	(14,159,305)	(447,458)	-	-	-	(14,606,763)

무형자산상각비	(407,438)	(12,644)	-	-	-	(420,082)

전기말	(14,566,743)	(460,102)	-	-	-	(15,026,845)

무형자산상각비	(326,555)	(4,048)	-	-	-	(330,603)

당분기말	(14,893,298)	(464,150)	-	-	-	(15,357,448)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(1,264,713)	-	-	(1,264,713)

무형자산손상차손	-	-	(412,512)	-	-	(412,512)

처분금액	-	-	534,822	-	-	534,822

전기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

당분기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

장부금액:

전기초	1,535,135	27,487	8,977,019	1,854	3,540	10,545,035

전기말	1,463,824	15,788	8,340,508	1,854	3,540	9,825,514

당분기말	1,137,269	15,359	8,340,508	1,854	-	9,494,990

(*) 전기 중 당사가 보유하고 있는 힐튼 남해 골프 리조트의 회원권 계약이 변경됨에 따라 회원권 금액을 선급비용으로 계정 재분류 하였습니다.

12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금(*)	19,586,367	21,640,108

미지급비용	71,332,091	87,080,839

고객보관예수금	13,045,191	16,844,681

단기보증금	18,678,523	14,949,098

합 계	122,642,172	140,514,726

(*) 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 종업원이 추가로 청구할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 당분기말과 전기말 현재 각각 3,683,879천원, 2,026,525천원을 미지급금으로 계상하였습니다.

13. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기일

유동성장기차입금	신한은행	시설자금	-	-	166,667	-

장기차입금	신한은행	시설자금	-	-	-	-

합 계	-	166,667

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	1,024,257	-	236,055	-

부가세예수금	1,259	-	4,009	-

선수금	3,125,376	-	4,454,490	-

이연수익	5,636,477	-	5,509,394	-

복구충당부채	-	1,436,062	-	1,046,239

소송충당부채	-	4,887,447	-	6,860,151

합 계	9,787,369	6,323,509	10,203,948	7,906,390

(2) 이연수익당사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 5,636백만원 및 5,509백만원의 수익을 이연하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,046,239	1,571,826

전입금액	80,059	74,679

환입금액(*1)(*2)	(430,601)	(542,421)

사용금액	-	(71,043)

기타증감(*2)	740,365	13,198

기말	1,436,062	1,046,239

(*1) 전기 중 서울 강남 코엑스점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구의무가 면제됨에 따라 관련 충당부채를 환입하였습니다.(*2) 당분기 중 강북 힐튼점과 부산 롯데점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구충당부채를 재산정함에 따라 관련 충당부채를 인식하였습니다. 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총 복구비용은 2,007,552천원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 소송충당부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,860,151	2,236,417

전입금액(*1)(*2)(*3)	3,379,277	1,508,171

환입금액(*2)	-	(2,377,810)

사용금액(*3)	(5,351,981)	-

기타증감(*3)	-	5,493,373

기말	4,887,447	6,860,151

(*1) 전기 중 고객이 예탁한 보관금에 대한 반환 청구 및 부당해고구제재심판정취소에 대한 소송에서 패소함에 따라 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액 1,508,171천원을 충당부채로 전입하였습니다.(*2) 전기 중 당사와 거래관계에 있던 전문모집인에게 부과되었던 법인세등에 대한 소송 및 손해배상청구 소송 등에서 전문모집인이 승소함에 따라, 관련 소송에 대한 충당부채 1,989,504천원을 환입하였으나, 당분기 중 대법원 판결에서 전문모집인이 패소함에 따라 전문모집인 청구시 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액 1,989,504천원을 충당부채로 전입하였습니다. (주석16-(2) 참조)(*3) 전기 중 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 임금 소송이 제기되었습니다. 당사는 1심 소송의 대상이 되는 2014년 12월까지의종업원급여분 5,351,981천원에 대해 전기말 소송충당부채를 계상하였고, 동 금액을 당분기 중 종업원에게 지급하였습니다. 당분기 중 2심 소송에서 패소함에 따라 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액 1,389,772천원을 충당부채로 추가 전입하였습니다.

15. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	26,256,677	77,601,137	23,460,430	72,823,309

복리후생비	3,962,305	11,157,904	4,250,266	17,283,360

해고급여	(319)	3,322	-	-

확정기여제도에 대한 납부	302,023	900,639	272,786	824,950

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,898,924	5,696,772	1,641,322	4,931,040

합 계	32,419,610	95,359,774	29,624,804	95,862,659

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	735,385	483,533

대여금	31,808,910	32,484,927

사택임차보증금	1,513,000	1,355,000

자산 합계	34,057,295	34,323,460

미지급금및기타채무	연차수당	6,532,907	6,262,431

상여금	14,408,913	18,250,799

통상임금 관련 미지급금	3,683,879	2,026,525

기타	350,407	366,915

소 계	24,976,106	26,906,670

확정급여부채	순확정급여부채	23,224,115	17,547,997

기타비유동부채	소송충당부채	1,497,943	5,493,373

부채 합계	49,698,164	49,948,040

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	60,808,859	47,675,600	(43,260,862)	(37,046,460)	17,547,997	10,629,140

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	5,327,508	6,219,863	-	-	5,327,508	6,219,863

이자원가(수익)	1,279,993	1,612,798	(910,729)	(1,253,227)	369,264	359,571

소 계	6,607,501	7,832,661	(910,729)	(1,253,227)	5,696,772	6,579,434

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적가정	-	2,314,894	-	-	-	2,314,894

재무적 가정	-	3,994,500	-	-	-	3,994,500

경험조정	-	(89,338)	-	-	-	(89,338)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	419,367	-	419,367

소 계	-	6,220,056	-	419,367	-	6,639,423

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(6,300,000)	-	(6,300,000)

급여 지급	(2,079,901)	(919,458)	2,059,247	919,458	(20,654)	-

소 계	(2,079,901)	(919,458)	2,059,247	(5,380,542)	(20,654)	(6,300,000)

기말잔액	65,336,459	60,808,859	(42,112,344)	(43,260,862)	23,224,115	17,547,997

16. 우발부채 및 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사는 법인세부과처분취소 등과 관련된 행정소송 3건과 채무부존재 등과 관련된 민사소송 9건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 당사를 원고로 하는 소송사건은 4건(소송가액 21,781백만원), 당사를 피고로 하는 소송사건은 6건(소송가액 8,306백만원), 당사가 보조참가하는 소송사건은 2건(소송가액 4,914백만원) 입니다. 당 사의 경영진은 해당 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 중 당사와 거래관계에 있었던 전문모집인에게 부과된 법인세등의 부과처분취소소송에서 전문모집인이 최종 패소하였습니다. 패소로 인해 전문모집인이 부담할 세액은 21,671백만원입니다. 계약내용 중에 전문모집인에게 부과되는 세액 중 부가세등을 당사가 부담하겠다는 내용이 포함되어 있어 당사가 부담할 것으로 예상되는 1,990백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다.(3) 당사는 부동산 임대차 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 748,734천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당사는 매년 노사간의 합의에 따라 사내근로복지기금에 전년도 조정세전손익의 3% 범위 내에서 일정 금액을 출연하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 노사간의 합의가 지연되어 당년도 사내근로복지기금출연금액의 합리적인 추정이 어렵기 때문에,비용을 인식하지 않았습니다. 비교표시되는 전분기 재무제표에 반영된 사내근로복지기금은 4,595백만원으로 종업원의 복리후생비로 회계처리되었습니다. (5) 관광진흥개발기금 및 개별소비세

당사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1억원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별 소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	173,468,570	158,260,613	60,479,581	392,208,764

관광진흥개발기금	17,013,620	15,397,472	5,637,153	38,048,245

개별소비세(*)	6,613,651	5,134,184	583,495	12,331,330

(*) 교육세 포함17. 자본금 및 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 120,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 61,855,670주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 사항은 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	352,214	(35,076)

평가	(231,219)	29,029

처분	(120,940)	-

기말	55	(6,047)

법인세효과	(13)	1,464

합 계	42	(4,583)

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	245,017	(70,614)

평가	107,197	35,538

기말	352,214	(35,076)

법인세효과	(85,236)	8,489

합 계	266,978	(26,587)

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	15,463,918	15,463,918

임의적립금	363,094,606	322,764,830

보험수리적손익누계	(18,106,780)	(18,106,780)

미처분이익잉여금	72,154,596	83,690,600

합 계	432,606,340	403,812,568

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	403,812,568	379,092,794

보험수리적손익	-	(5,032,682)

당기순이익	80,195,834	91,731,838

연차배당	(43,360,825)	(53,938,144)

중간배당	(8,041,237)	(8,041,238)

기말금액	432,606,340	403,812,568

20. 매출액당분기와 전분기중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

카지노매출액(*)	151,968,165	461,089,866	128,034,828	470,039,122

카지노손실금	(17,999,540)	(51,809,590)	(11,572,078)	(67,543,998)

매출에누리	(2,118,581)	(15,871,280)	(6,700,046)	(25,222,960)

환전수입	2,185,543	6,202,613	1,515,498	5,102,572

합 계	134,035,587	399,611,609	111,278,202	382,374,736

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	2,483,181	6,866,429	1,898,721	5,914,840

복리후생비	697,979	1,300,861	303,577	5,757,166

퇴직급여	164,439	474,863	143,178	410,214

감가상각비	1,231,553	3,713,210	888,916	2,416,169

무형자산상각비	110,263	330,538	101,805	301,023

여비교통비	132,474	267,583	81,196	285,634

통신비	27,628	79,197	45,088	111,163

수도광열비	24,990	78,463	51,609	190,728

세금과공과	229,890	886,998	203,666	873,330

임차료	98,693	197,650	633,720	2,217,202

수선비	10,137	61,910	4,345	7,478

접대비	1,962	6,918	1,901	9,826

차량유지비	8,233	22,130	14,318	43,621

보험료	2,526	11,775	3,302	8,906

운반비	1,297	2,838	966	3,317

지급수수료	1,085,602	3,001,665	1,004,827	2,704,158

대손상각비(환입)	(16,000)	(99,800)	-	(569,060)

소모품비	19,310	102,021	55,804	128,103

도서인쇄비	11,579	34,519	54,248	95,771

교육훈련비	650,225	1,228,738	464,091	1,200,846

행사비	64,218	212,138	55,807	114,219

봉사활동비	31,343	68,785	33,301	62,073

회의비	77,843	238,144	94,142	289,745

조사분석비	-	158	1,471	3,279

잡비	22,288	68,953	18,110	66,997

광고선전비	1,355,180	4,489,796	1,284,397	3,667,072

합 계	8,526,833	23,646,480	7,442,506	26,313,820

22. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

마케팅활동비	28,252,955	81,006,317	1,355,180	4,489,796	29,608,135	85,496,113

종업원급여	29,074,011	86,717,621	3,345,599	8,642,153	32,419,610	95,359,774

감가상각비	1,765,918	5,332,549	1,231,553	3,713,210	2,997,471	9,045,759

무형자산상각비	21	65	110,263	330,538	110,284	330,603

관광진흥개발기금	12,928,969	38,048,245	-	-	12,928,969	38,048,245

개별소비세	4,195,391	12,331,330	-	-	4,195,391	12,331,330

지급수수료	4,026,091	12,293,365	1,085,602	3,001,665	5,111,693	15,295,030

임차료	7,285,418	21,582,084	98,693	197,650	7,384,111	21,779,734

기타비용	3,453,607	10,604,672	1,299,943	3,271,468	4,753,550	13,876,140

합 계	90,982,381	267,916,248	8,526,833	23,646,480	99,509,214	291,562,728

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

마케팅활동비	19,763,066	79,023,857	1,284,397	3,667,072	21,047,463	82,690,929

종업원급여	27,279,328	83,780,439	2,345,476	12,082,220	29,624,804	95,862,659

감가상각비	2,220,698	6,842,027	888,916	2,416,169	3,109,614	9,258,196

무형자산상각비	-	7,086	101,805	301,023	101,805	308,109

관광진흥개발기금	10,694,078	36,360,910	-	-	10,694,078	36,360,910

개별소비세	3,469,473	11,855,418	-	-	3,469,473	11,855,418

지급수수료	4,456,781	11,845,799	1,004,827	2,704,158	5,461,608	14,549,957

임차료	6,252,918	18,106,840	633,720	2,217,202	6,886,638	20,324,042

기타비용	3,231,143	11,538,746	1,183,365	2,925,976	4,414,508	14,464,722

합 계	77,367,485	259,361,122	7,442,506	26,313,820	84,809,991	285,674,942

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	-	99

무형자산처분이익	-	-	-	140,000

대행수수료수익(*)	438,761	1,329,094	302,683	872,074

충당부채환입	-	430,601	107,846	107,846

잡이익(*)	120,795	463,860	734,571	1,747,289

기타수익 합계	559,556	2,223,555	1,145,100	2,867,308

기타비용:

유형자산처분손실	14	25	154,850	155,608

무형자산처분손실	-	-	1	1

충당부채전입	123,980	2,170,711	20,888	61,205

기부금	12,376	10,037,433	-	10,000,000

잡손실	69,678	75,427	1,105	45,629

기타비용 합계	206,048	12,283,596	176,844	10,262,443

(*) 당분기 중 카드결제 대행수수료 수익을 잡이익에서 대행수수료수익으로 계정재분류하였고, 비교표시되는 전분기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당반기 기준과 동일하게 재작성하였습니다.

24. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용:

당기법인세	8,240,524	23,004,839	3,120,006	15,764,271

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(46,246)	-	622

소 계	8,240,524	22,958,593	3,120,006	15,764,893

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	471,787	2,337,149	4,008,842	7,447,437

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(2,851)	78,197	6,252	(37,052)

소 계	468,936	2,415,346	4,015,094	7,410,385

법인세비용	8,709,460	25,373,939	7,135,100	23,175,278

25. 주당이익(1) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

분기순이익	27,747,848,784	22,578,687,669

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당분기순이익	449	365

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 3분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2016.7.1~2016.9.30	61,855,670	5,690,721,640

계	5,690,721,640

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,690,721,640 ÷ 92일 = 61,855,670주

- 전기 3분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2015.7.1~2015.9.30	61,855,670	5,690,721,640

계	5,690,721,640

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,690,721,640 ÷ 92일 = 61,855,670주

(2) 누적 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 누적 분기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	80,195,834,192	73,277,712,096

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당분기순이익	1,296	1,185

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 누적 당분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2016.1.1~2016.9.30	61,855,670	16,948,453,580

계	16,948,453,580

(*) 가중평균유통보통주식수 : 16,948,453,580 ÷ 274일 = 61,855,670주- 누적 전분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2015.1.1~2015.9.30	61,855,670	16,886,597,910

계	16,886,597,910

(*) 가중평균유통보통주식수 : 16,886,597,910 ÷ 273일 = 61,855,670주 (3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	한국관광공사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	236,369	699,019	260,152	840,054

퇴직급여	1,223	3,669	11,365	34,096

합 계	237,592	702,688	271,517	874,150

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 매출 및 매입 거래는 없으며, 당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 존재하지않습니다.

27. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	171,771,258	194,278,364

자본총계	484,788,720	456,239,880

부채비율	35.43%	42.58%

28. 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	110,369,117	194,821,913

당기손익인식금융자산	209,026,762	160,036,176

매도가능금융자산	5,582,546	26,291,201

만기보유금융자산	806,055	806,055

대여금및수취채권	201,476,132	151,701,072

상각후원가측정금융부채	97,666,066	113,774,772

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	549,065	1,635,669	621,744	1,637,967

매도가능금융자산	81,983	170,039	10,706	60,800

만기보유금융자산	4,128	11,216	3,458	262,854

대여금및수취채권	1,366,678	4,304,149	1,095,606	4,128,697

소 계	2,001,854	6,121,073	1,731,514	6,090,318

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	(28,912)	26,762	(58,760)	254,360

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	-	-	-	223,659

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	1,125,432	-	-

외환차익	대여금및수취채권	261,046	1,189,016	497,877	685,659

외화환산이익	현금및현금성자산	-	199,912	291,446	441,245

대여금및수취채권	-	27,432	12,055	13,409

소 계	-	227,344	303,501	454,654

금융수익 소계	2,233,988	8,689,627	2,474,132	7,708,650

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	-	1,250	2,017	9,033

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	-	-	(10,755)	18,330

매도가능금융자산손상차손	매도가능금융자산	-	46,348	-	-

외환차손	대여금및수취채권	252,057	602,834	28,121	319,521

외화환산손실	현금및현금성자산	395,426	449,185	177,427	213,435

대여금및수취채권	9,078	9,078	-	-

소 계	404,504	458,263	177,427	213,435

금융비용 소계	656,561	1,108,695	196,810	560,319

순금융손익	1,577,427	7,580,932	2,277,322	7,148,331

매도가능금융자산평가손익	매도가능금융자산	8,929	(244,932)	(19,582)	116,056

총금융포괄손익	1,586,356	7,336,000	2,257,740	7,264,387

29. 공정가치(1) 당 사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 장부금액과 공정가치

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	209,026,762	209,026,762	160,036,176	160,036,176

매도가능금융자산	5,582,546	5,582,546	26,291,201	26,291,201

합 계	214,609,308	214,609,308	186,327,377	186,327,377

상각후원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	110,369,117	110,369,117	194,821,913	194,821,913

만기보유금융자산	806,055	806,055	806,055	806,055

대여금및수취채권	201,476,132	201,476,132	151,701,072	151,701,072

합 계	312,651,304	312,651,304	347,329,040	347,329,040

상각후원가로 인식된 부채(*)

상각후원가측정금융부채	97,666,066	97,666,066	113,774,772	113,774,772

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	209,026,762	-	209,026,762

매도가능금융자산	-	5,011,440	571,106	5,582,546

합 계	-	214,038,202	571,106	214,609,308

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	160,036,176	-	160,036,176

매도가능금융자산	-	24,998,852	1,292,349	26,291,201

합 계	-	185,035,028	1,292,349	186,327,377

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산

기초잔액	1,292,349

당해 기간의 총 손익

당기손익에 포함된 손익	(352,127)

기타포괄손익에 포함된 손익	946,728

매입, 발행, 매도 및 결제

결제	(1,315,844)

기말잔액	571,106

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

30. 배당금당사는 2016년 8월 5일, 이사회 결의를 통해 중간배당을 결의하였으며, 당분기 중 지급된 중간배당 내역은 다음과 같습니다.

발행주식수	61,855,670주

주당배당금	130원

액면배당률	26%

배당금총액	8,041,237,100원