GKL 분기보고서 (2024.03)
7. 기타 참고사항

가. 영업활동에 영향을 미치는 중요한 법규 등당사의 영업환경은 정부 정책에 따라 크게 영향을 받을 수 있으며, 현재 당사의 영업활동, 비용지출 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 법규의 주요내용은 다음과 같습니다. 1) 관광진흥법카지노업을 경영하려는 자는 관광진흥법 제5조 제①항의 규정에 따라 문화체육관광부장관의 허가를 받아야 하며, 카지노 운영 및 시설에 대하여 관광진흥법 제4절 카지노업에서 상세히 규정하고 있습니다. 또한 카지노사업자는 총매출액의 100분의 10 범위에서 일정비율에 해당하는 금액을 「관광진흥개발기금법」에 따른 관광진흥개발기금에 내야 합니다.

2) 개별소비세법당사는 개별소비세법 제1조 제⑤항에 따라 총매출액의 2~4% 범위에서 개별소비세를 납부하여야 합니다. 또한 개별소비세의 30%를 교육세로 납부하고 있습니다. 3) 공공기관의 운영에 관한 법률「공공기관의 운영에 관한 법률」은 공공기관의 운영에 관한 기본적인 사항과 자율 경영 및 책임경영체제의 확립에 관하여 필요한 사항을 정하여 경영을 합리화하고 운영의 투명성을 제고함으로써 공공기관의 대국민 서비스를 증진하기 위한 목적으로 제정되었습니다. 당사는 이 법에 근거하여 준시장형 공기업으로 지정(2017.1.25) 되어 있습니다.

나. 사업부문별 재무현황

당사는 외국인카지노 단일 사업을 영위중이며, 매출 비중은 카지노 매출 99% 및 환전수입 1% 입니다. 2023년도 연결기준 총 매출액은 3,967억원으로 전년대비 51.3% 증가하였으며. 영업이익 및 당기순이익은 각각 510억원, 438억원으로 전년대비 흑자전환하였습니다. 자산은 6,394억원으로 전년대비 4.9% 증가하였습니다.

다. 카지노산업의 특성

법률적 개념을 보면 카지노업은 사행행위 등 규제 및 처벌 특별법에서 사행행위영업으로 규정되어 오다가 1994년 8월 3일 관광진흥법의 개정으로 새로이 관광산업으로 규정되어 발전의 법적 토대를 마련하였습니다. 1999년 7월 1일 시행된 관광진흥법에서는 카지노를 '전용영업장을 갖추고 주사위, 트럼프, 슬롯머신 등 특정한 기구 등을 이용하여 우연의 결과에 따라 특정인에게 재산상의 이익을 주고 다른 참가자들에게 손실을 주는 행위 등을 하는 업’으로 규정하고 있습니다.

산업적 개념에서 카지노는 관광산업의 발전과 크게 연관되어 있으며, 특히 관광호텔 내에 위치하여 관광객에게 게임, 오락, 유흥을 제공하여 체재기간을 연장하고 관광객의 지출을 증대시키는 관광산업의 중요한 부문 중 하나입니다. 또한 카지노는 외래관광객을 대상으로 외화획득을 실현하여 국제수지 개선, 국가재정수입 확대, 지역 경제 발전, 투자 활성화, 고용창출 등의 효과를 가져오는 관광산업의 중요 수출 부문 중의 하나입니다.

카지노 산업의 일반적 특성은 다음과 같이 몇 가지로 구분하여 설명할 수 있습니다. 첫째, 최근의 카지노업에 대한 인식변화에도 불구하고 카지노는 사행산업의 심화에 따른 사회적 비용 억제 차원에서 규제 및 관리의 대상이 되고 있습니다. 둘째, 카지노 사업장 설치에 대한 규제의 정도에 따라 시장구조는 독점, 과점, 독점적경쟁, 완전경쟁의 다양한 형태로 나타나게 됩니다. 우리나라는 현재 독점, 과점 내지는 독점적 경쟁구조를 취하고 있습니다. 이는 카지노 공급이 정부정책에 좌우되기 때문에 시장구조는 정부의 규제형태에 의해 결정되는 특성을 가지고 있습니다. 셋째, 카지노산업은 관광수입 확대효과와 더불어 지역경제활성화에 많은 기여를 하고 있습니다. 우선 카지노업은 건전한 게임이나 오락을 제공하면서 외국인 관광객을 통한 관광수입 확대에 기여하고 있습니다. 또한 카지노의 설치로 외국인 관광객의 1인당 소비액이 증가하고 체재기간이 연장되면서 관광을 통한 지역경제 활성화에 기여하고 있으며, 카지노 업체가 납부하는 관광진흥기금 등 국가재정에도 기여하고 있습니다. 넷째, 카지노산업은 경제적 파급효과가 높습니다. 카지노산업의 매출액 증대로 인한 외화가득효과, 고용효과, 소득효과 및 부가가치효과는 매우 높은 반면, 수입의존도는 타 산업에 비해 매우 낮습니다. 다섯째, 다른 관광지에서 행해지는 정적인 활동이 아닌 이용자가 직접 참여할 수 있는 동적인 활동을 제공하며, 야외에서 하는 다른 관광들이 날씨, 시간의 제약을 받는 반면 카지노는 실내공간에서 이뤄지는 활동이기 때문에 관광자원의 다양화를 이룰 수 있습니다. 마지막으로 카지노업은 관광시설의 기능을 다양화 하는데 도움을 줄 수 있습니다. 최근에는 카지노의 기능뿐만 아니라 리조트 설립 등의 종합적인 서비스 기능을 제공함으로써 도박적인 성격을 완화시키고 대중 여가시설로의 위치를 강화해 나가고 있습니다.

라. 산업의 성장성국내 외국인 카지노 시장은 세계적인 관광 활성화 추세에 발맞춰 2010년대 초반까지 높은 성장세를 보이며 2013년 약 1조 4천억원 수준의 매출을 달성하였습니다. 이후 2014년부터 중국의 반부패정책, 메르스(Middle East Respiratory Syndrome) 발병 등 대외 환경의 영향으로 성장세가 다소 주춤하였으나 외래관광객은 지속 증가하며 2018년에는 1조 6천억원이 넘는 역대 최대 매출을 달성하였고 2019년에는 역대 최대 외래관광객이 방한하며 향후 추가적인 시장 성장이 기대되었습니다.그러나 2020년 '코로나19'의 영향에 따른 출입국 제한 및 세계 경제 상황 악화로 국내 관광산업 및 카지노 산업은 위축 되었습니다. 또한 회사는 '코로나19' 확산 방지를 위한 정부의 권고 및 국가적으로 시행되고 있는 '사회적 거리두기' 에 참여하고자 카지노 사업장을 임시 휴장하였습니다. 회사의 영업기반인 외국인 전용 카지노의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 전 세계 카지노 산업은 코로나19로 인해 2020년부터 급격한 매출 하락이 발생하였으나, 이후 백신접종, 트래블버블 등의 확산에 따라 2024년까지 점진적 회복이 예상됩니다.

【연도별 외래객 대비 카지노이용객 현황】

(단위 : 명, %)

연 도	외래관광객(A)	카지노이용객(B)	외래관광객 대비 점유율(B/A)	전년대비성장율(%)

2005	6,022,752	574,094	9.5	△15.2

2006	6,155,046	988,718	16.1	72.2

2007	6,448,240	1,176,338	18.2	19.0

2008	6,890,841	1,276,772	18.5	8.5

2009	7,817,533	1,676,207	21.4	31.3

2010	8,797,658	1,945,819	22.1	16.1

2011	9,794,796	2,100,698	21.4	8.0

2012	11,140,028	2,384,214	21.4	13.5

2013	12,175,550	2,707,315	22.2	13.6

2014	14,201,516	2,961,833	20.9	9.4

2015	13,231,651	2,613,620	19.8	△11.8

2016	17,241,823	2,362,544	13.7	△9.6

2017	13,335,758	2,216,459	16.6	△6.2

2018	15,346,879	2,839,017	18.5	28.1

2019	17.502,756	3,233,761	18.5	13.9

2020	2,519,118	1,160,967	46.1	△64.1

2021	967,003	708,571	73.3	△39.0

2022	3,198,017	1,105,293	34.6	56.0

2023	11,031,665	2,067,091	18.7	46.5

주1) 외래관광객 출처 : 한국관광공사주2) 카지노이용객은 외국인 전용 카지노 (육지+제주) 기 준

마. 국내외 시장여건 1) 세계 카지노 시장 여건글로벌 카지노 산업 패러다임은 기존 Hardware 인프라 중심 대형화 및 복합화 과정을 거쳐 IR(Integrated Resort) 형태로 니즈가 반영되어 왔다면, 4차 산업혁명에 따른 Software 중심의 기술 변화가 예상됨에 따라 게임의 SW화, 빅데이터 분석 등의 디지털화된 사업 패러다임 대응이 요구되고 있습니다.

이러한 패러다임 변화 대응 양상은 크게 스마트 카지노, 고객 데이터 활용으로 이어지며, 스마트 카지노의 경우 산업 전반의 Value Chain에 걸친 디지털화로 효율성 및 최적화를 달성하며, 고객 데이터는 모객, 고객관리 등에 반영되어 경영전략 수립에 활용되고 있습니다.

2) 아시아 카지노 시장 여건아시아 지역은 외화창출의 수단으로 카지노산업을 육성하고 있습니다. 카지노 영업이 법적으로 허용된 국가는 우리나라를 비롯해 마카오, 싱가포르, 필리핀, 말레이시아 등이며, 일본에서도 2016년 말 의회가 카지노 해금법안(카지노 설치 허가를 포함한 리조트시설 정비추진 법안)을 통과시켰고, 2018년 7월 '복합리조트 실시법안'이 국회에서 가결되며 카지노 시설 운영을 허용하기 시작했습니다.

글로벌 주요 시장인 아시아 각국의 카지노 시장의 경쟁 구도는 내국인 카지노 이용객 및 글로벌 관광객 유치를 위한 주요 국가들 간의 영업장 확대에 따를 것으로 예상되며, 포스트코로나 글로벌 관광재개에 대응하기 위한 공격적 영업 활성화가 예상됩니다.

3) 국내 카지노 시장 여건현재 국내카지노 사업체는 총 18개로, 이중 외국인전용 카지노가 17개이며, 내국인대상 카지노가 1개입니다. 국내 유일의 내국인 대상 카지노인 강원랜드는 강원도 정선에 위치하고 있고, 외국인 전용 카지노 중 8개가 제주도에 몰려 있으며 그다음 서울에 3개 부산에 2개, 인천에 2개, 강원 ㆍ 대구에 각각 1개씩 위치하고 있습니다. 외국인 전용 카지노의 매출액은 2017~2018년까지는 1조 2천억 원에서 1조 6천억 원으로 증가하다가 2019~2021년까지는 코로나19의 영향으로 계속 감소세를 보였으나, 2022년부터 서서히 회복되며 2023년은 1조 4천억원으로 코로나19 이전 수준의 87.5%로 회복하였습니다. 또한 카지노 이용객 수는 코로나19 이전인 2017~2019년 초까지 200~300만 명 수준으로 꾸준히 증가하다가 코로나19 기간 중에는 100~70만 명 수준으로 급격히 감소하였으나, 코로나19가 완화되며 2022년 후반부터는 100만 명대 증가하고 2023년은 200만 명 수준으로 큰 폭의 성장세를 기록하였습니다. 2024년도 1분기 국내 외국인 전용 카지노 시장은 파라다이스 계열이 전년 1분기 대비 0.8%p 상승한 49.1%로 가장 높은 시장점유율을 유지 하였으며, GKL은 전년 1분기 대비 16.5%p 하락한 22%의 시장점유율을 기록 하였습니다.

출처 : 카지노업관광협회[국내 카지노업체 현황(종합)]

지역	업 소 명(법 인 명)	허가일	'23 매출액(백만원)	'23 입장객(명)	허가증면적(㎡)

서울	파라다이스카지노 워커힐점
【(주)파라다이스】	'68.03.05	354,482	423,304	2,694.23

세븐럭카지노 강남코엑스점
【그랜드코리아레저(주)】	'05.01.28	192,143	262,789	2,158.32

세븐럭카지노 서울드래곤시티점
【그랜드코리아레저(주)】	'05.01.28	151,683	397,984	2,137.20

부산	세븐럭카지노 부산롯데점
【그랜드코리아레저(주)】	'05.01.28	53,524	129,052	1,583.73

파라다이스카지노 부산지점
【(주)파라다이스】	'78.10.29	46,199	78,186	1,485.24

인천	파라다이스카지노(파라다이스시티)
【(주)파라다이스세가사미】	'67.08.10	329,132	298,076	8,726.80

인스파이어 카지노(인스파이어) 【 (주)인스파이어인티그레이티드리조트 】	'24.01.23	-	-	14,372,00

강원	알펜시아카지노
【(주)지바스】	'80.12.09	0	73	632.69

대구	호텔인터불고대구카지노
【(주)골든크라운】	'79.04.11	21,965	70,376	1,485.24

제주	공즈카지노
【길상창휘(유)】	'75.10.15	1,188	4,129	1,604.84

파라다이스카지노 제주지점
【(주)파라다이스】	'90.09.01	14,810	47,327	1,195.92

세븐스타카지노
【(주)청해】	'91.07.31	25,888	17,926	1,175.85

제주오리엔탈카지노
【(주)건하】	'90.11.06	2,149	5,885	865.25

드림타워카지노(제주드림타워)
【(주)엘티엔터테인먼트】	'85.04.11	189,691	266,864	5,367.67

제주썬카지노
【(주)지앤엘】	'90.09.01	727	6,237	1,509.12

랜딩카지노(제주신화월드)
【람정엔터테인먼트코리아(주)】	'90.09.01	23,263	58,169	5,646.10

메가럭카지노
【(주)메가럭】	'95.12.28	203	707	1,347.72

13개 법인, 17개 업체(외국인대상)	1,407,047	2,067,084	54,107.3

강원	강원랜드카지노【(주)강원랜드】(내국인대상)	'00.10.12	1,320,219	2,413,082	15,481.19

14개 법인, 18개 업체(내·외국인대상)	2,727,266	4,480,166	69,588.49

※ 매출액 : 관광기금 부과 대상 매출액 기준※ 종사원수('23.4월 기준) : 정규직 외 계약직 등 전체 인원 기준이며 종사원수는 수시 변동함 - 워커힐카지노에 본사 인원 포함 / 세븐럭카지노 강남코엑스점에 본사 및 마케팅 인원 포함 - 파라다이스시티, 드림타워카지노, 랜딩카지노는 복합리조트 중 카지노 부분 인원 기준 - 강원랜드카지노는 카지노 영업·영업기타 인원 기준이며, 리조트 전체는 3,636명임

바. 경쟁상의 강점과 약점

1) 강점카지노사업은 관광진흥법에 의거 허가를 득해야 하는 사업으로 당사가 사업장을 운영하고 있는 서울, 부산지역에 추가적인 사업허가의 가능성은 매우 낮습니다. 또한 당사의 사업장은 접근성, 편의성이 높고 관광인프라가 풍부한 도심에 위치하여 경쟁사 대비 지리적 이점이 우수합니다.

당사는 공기업으로 코로나19로 인한 위기에도 안정적으로 운영해 왔으며, 수요회복시 적극 대응할 수 있는 마케팅, 영업인력을 보유하고 있습니다. 나) 약점첫째, 당사는 카지노 단일 사업의 한계로 코로나19 등 위기상황에 대한 취약성이 크게 나타나고 있습니다. 둘째, 주변국 카지노 정책의 두드러진 변화는 복합리조트(IR:Integrated Resort) 개발을 추진하거나 확대하는 것이며, 이를 통하여 Non-gaming 시설을 확대하여 Mass-market을 유치하고 있지만 당사는 임대 형태의 사업장 운영으로 규모의 경제 측면에서 제약이 있습니다.