GKL 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

그랜드코리아레저 주식회사(이하 "당사")는 서울시 강남구 삼성로에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업 지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울특별시 강남구 봉은사로에 서울강남점, 2006년 5월 26일에 서울특별시 중구 소월로에 밀레니엄서울힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(주석 20참고)

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	40,475,719	88,943,611

보통예금	9,553,978	13,659,059

정기예금	60,000,000	90,000,000

기타현금성자산	44,033,330	2,219,243

합 계	154,063,027	194,821,913

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	130,000,000	-	100,000,000	-

당기손익인식금융자산	206,001,776	-	160,036,176	-

매도가능금융자산	10,000,150	6,413,371	20,000,032	6,291,169

만기보유금융자산	-	806,055	-	806,055

합 계	346,001,926	7,219,426	280,036,208	7,097,224

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	26,291,201	6,170,323

취득	10,000,000	20,000,000

처분	(20,000,032)	-

유효이자율 상각	(5,450)	(21,857)

공정가치 평가	127,802	142,735

기말장부금액	16,413,521	26,291,201

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,979,266	-	6,541,612	-

미수금	919,504	-	1,443,811	-

미수수익	1,658,896	-	1,540,542	-

대여금	4,167,735	27,977,188	4,424,074	28,060,854

보증금	2,452,285	6,899,527	2,807,284	6,882,894

합 계	13,177,686	34,876,715	16,757,323	34,943,748

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품:

선불카드	591,100	616,450

게임카드	1,146,875	852,528

기타	253,575	368,358

합 계	1,991,550	1,837,336

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 각각 4,957,999천원과 5,291,729천원 입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	733,503	1,560,782	520,347	1,325,194

선급금	822,320	-	36,115	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	1,555,823	1,646,806	556,462	1,411,218

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지(*)	건 물(*)	구축물	시설장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	-	-	23,850	46,654,965	67,236	82,712,122	514,848	3,397,276	133,370,297

취득금액	28,899,068	2,732,042	-	12,726,933	-	7,156,246	-	1,524,159	53,038,448

처분금액	-	-	-	(257,489)	-	(220,869)	-	-	(478,358)

기타증(감)액	3,054,373	288,753	-	(394,537)	-	-	-	(3,397,275)	(448,686)

전기말	31,953,441	3,020,795	23,850	58,729,872	67,236	89,647,499	514,848	1,524,160	185,481,701

취득금액	-	-	-	22,330	-	83,421	-	4,969	110,720

처분금액	-	-	-	-	-	(334,023)	-	-	(334,023)

기타증(감)액	-	-	-	1,381,160	-	-	-	(640,795)	740,365

당분기말	31,953,441	3,020,795	23,850	60,133,362	67,236	89,396,897	514,848	888,334	185,998,763

감가상각누계액:

전기초	-	-	(8,586)	(37,670,729)	(32,552)	(56,997,121)	(456,008)	-	(95,164,996)

감가상각비	-	(31,467)	(954)	(4,965,518)	(11,161)	(7,265,553)	(51,485)	-	(12,326,138)

처분금액	-	-	-	91,243	-	217,576	-	-	308,819

기타증(감)액	-	-	-	448,686	-	-	-	-	448,686

전기말	-	(31,467)	(9,540)	(42,096,318)	(43,713)	(64,045,098)	(507,493)	-	(106,733,629)

감가상각비	-	(18,880)	(239)	(1,264,658)	(2,790)	(1,774,475)	(7,354)	-	(3,068,396)

처분금액	-	-	-	-	-	334,014	-	-	334,014

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	(50,347)	(9,779)	(43,360,976)	(46,503)	(65,485,559)	(514,847)	-	(109,468,011)

국고보조금:

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득액	-	-	-	(810,000)	-	-	-	-	(810,000)

상계액	-	-	-	49,800	-	-	-	-	49,800

전기말	-	-	-	(760,200)	-	-	-	-	(760,200)

취득액	-	-	-	(90,000)	-	-	-	-	(90,000)

상계액	-	-	-	34,860	-	-	-	-	34,860

당분기말	-	-	-	(815,340)	-	-	-	-	(815,340)

장부금액:

전기초	-	-	15,264	8,984,236	34,684	25,715,001	58,840	3,397,276	38,205,301

전기말	31,953,441	2,989,328	14,310	15,873,354	23,523	25,602,401	7,355	1,524,160	77,987,872

당분기말	31,953,441	2,970,448	14,071	15,957,046	20,733	23,911,338	1	888,334	75,715,412

(*) 전기 6월 중 서울특별시 강남구 삼성로 610에 위치한 건물 및 토지를 취득하였습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

전기초	15,694,440	474,945	10,241,732	1,854	3,540	26,416,511

취득금액	336,127	948	-	-	-	337,075

처분금액	-	(3)	(709,821)	-	-	(709,824)

기타증(감)액(*)	-	-	(49,000)	-	-	(49,000)

전기말	16,030,567	475,890	9,482,911	1,854	3,540	25,994,762

당분기말	16,030,567	475,890	9,482,911	1,854	3,540	25,994,762

감가상각누계액:

전기초	(14,159,305)	(447,458)	-	-	-	(14,606,763)

무형자산상각비	(407,438)	(12,644)	-	-	-	(420,082)

전기말	(14,566,743)	(460,102)	-	-	-	(15,026,845)

무형자산상각비	(108,852)	(1,285)	-	-	-	(110,137)

당분기말	(14,675,595)	(461,387)	-	-	-	(15,136,982)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(1,264,713)	-	-	(1,264,713)

무형자산손상차손	-	-	(412,512)	-	-	(412,512)

처분금액	-	-	534,822	-	-	534,822

전기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

당분기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

장부금액:

전기초	1,535,135	27,487	8,977,019	1,854	3,540	10,545,035

전기말	1,463,824	15,788	8,340,508	1,854	3,540	9,825,514

당분기말	1,354,972	14,503	8,340,508	1,854	3,540	9,715,377

(*) 전기 중 당사가 보유하고 있는 힐튼 남해 골프 리조트의 회원권 계약이 변경됨에 따라 회원권 금액을 선급비용으로 계정 재분류 하였습니다.

12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금(*)	16,897,483	21,640,108

미지급비용	93,815,475	87,080,839

고객보관예수금	13,160,345	16,844,681

단기보증금	15,949,098	14,949,098

미지급배당금	43,360,825	-

합 계	183,183,226	140,514,726

(*) 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 종업원이 추가로 청구할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 당분기말과 전기말 현재 각각 2,637,852천원, 2,026,525천원을 미지급금으로 계상하였습니다.

13. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기일

유동성장기차입금	신한은행	시설자금	2.85%	83,333	166,667	2016.06.21

당분기말 현재 당사가 신한은행으로부터 차입한 장기차입금은 월균등분할상환 조건의 변동금리부 차입금입니다.

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	494,668	-	236,055	-

부가세예수금	1,760	-	4,009	-

선수금	1,504,126	-	4,454,490	-

이연수익	5,152,803	-	5,509,394	-

복구충당부채	-	1,390,761	-	1,046,239

소송충당부채	-	1,508,171	-	6,860,151

합 계	7,153,357	2,898,932	10,203,948	7,906,390

(2) 이연수익당사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 5,153백만원 및 5,509백만원의 수익을 이연하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,046,239	1,571,826

전입금액	34,758	74,679

환입금액(*1)(*2)	(430,601)	(542,421)

사용금액	-	(71,043)

기타증감(*2)	740,365	13,198

기말	1,390,761	1,046,239

(*1) 전기 중 서울 강남 코엑스점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구의무가 면제됨에 따라 관련 충당부채를 환입하였습니다.(*2) 당기 중 강북 힐튼점과 부산 롯데점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구충당부채를 재산정함에 따라 관련 충당부채를 인식하였습니다. 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총복구비용은 2,045,169천원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 소송충당부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,860,151	2,236,417

전입금액(*1)	-	1,508,171

환입금액(*2)	-	(2,377,810)

사용금액(*3)	(5,351,980)	-

기타증감(*3)	-	5,493,373

기말	1,508,171	6,860,151

(*1) 전기 중 고객이 예탁한 보관금에 대한 반환 청구 및 부당해고구제재심판정취소에 대한 소송에서 패소함에 따라 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 전입하였습니다. (*2) 전기 중 당사와 거래관계에 있던 전문모집인에게 부과되었던 법인세등에 대한 소송 및 손해배상청구 소송 등에서 승소함에 따라, 관련 소송에 대한 충당부채를 환입하였습니다. (*3) 전기 중 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 임금 소송이 제기되었습니다. 당사는 소송의 대상이 되는 2014년 12월까지의 종업원급여분 5,351,980천원에 대해 전기말 소송충당부채를 계상하였고, 동 금액을 당분기 중 종업원에게 지급하였습니다.

15. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	24,832,771	23,987,610

복리후생비	3,718,635	3,859,481

해고급여	3,642	-

확정기여제도에 대한 납부	296,898	279,060

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,898,924	1,644,859

합 계	30,750,870	29,771,010

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	444,470	483,533

대여금	32,144,922	32,484,927

사택임차보증금	700,000	1,355,000

자산 합계	33,289,392	34,323,460

미지급금및기타채무	연차수당	6,152,523	6,262,431

상여금	22,700,033	18,250,799

통상임금 관련 미지급금	2,637,852	2,026,525

기타	362,366	366,915

소 계	31,852,774	26,906,670

확정급여부채	순확정급여부채	19,446,921	17,547,997

기타비유동부채	소송충당부채	-	5,493,373

부채 합계	51,299,695	49,948,040

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	60,808,859	47,675,600	(43,260,862)	(37,046,460)	17,547,997	10,629,140

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,775,836	6,219,863	-	-	1,775,836	6,219,863

과거근무원가	-	-	-	-	-	-

이자원가(수익)	426,664	1,612,798	(303,576)	(1,253,227)	123,088	359,571

소 계	2,202,500	7,832,661	(303,576)	(1,253,227)	1,898,924	6,579,434

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적가정	-	2,314,894	-	-	-	2,314,894

재무적 가정	-	3,994,500	-	-	-	3,994,500

경험조정	-	(89,338)	-	-	-	(89,338)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	419,367	-	419,367

소 계	-	6,220,056	-	419,367	-	6,639,423

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(6,300,000)	-	(6,300,000)

급여 지급	(768,855)	(919,458)	768,855	919,458	-	-

소 계	(768,855)	(919,458)	768,855	(5,380,542)	-	(6,300,000)

기말잔액	62,242,504	60,808,859	(42,795,583)	(43,260,862)	19,446,921	17,547,997

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

특정 RP	1,406,867	1,398,849

정기예금	9,896,481	10,628,308

원금보장형 파생결합증권	13,578,380	13,532,007

퇴직연금이율보증보험	17,739,087	17,634,546

기타	174,768	67,152

합 계	42,795,583	43,260,862

매 보고기간말 연금펀드의 자산관리자는 전략적 투자정책을 분석하여 자산부채대응 전략을 수립합니다.

(5) 보험수리적 가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.92%	2.92%

미래 급여인상율	2.77%	2.77%

사망률	0.03%	0.03%

퇴사율	6.72%	6.72%

미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

16. 우발부채 및 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사를 원고로 하는 7건의 손해배상청구소송(소송가액 22,847백만원)및 당 사를 피고로 하는 5건의 손해배상청구소송(소송가액 10,496백만원)과 당사가 보조참가하는 2건의 법인세등부과처분취소소송(소송가액 3,876백만원)이 진행 중에 있습니다. 당 사의 경영진은 해당 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당사는 부동산 임대차 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 665,584천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 관광진흥개발기금 및 개별소비세

당사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1억원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별 소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	61,153,686	50,041,032	20,279,772	131,474,490

관광진흥개발기금	5,997,891	4,868,585	1,890,228	12,756,704

개별소비세(*)	2,331,542	1,623,397	195,655	4,150,594

(*) 교육세 포함(4) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은행명	내 역	약정한도	실행금액

신한은행	시설자금대출	83,333	83,333

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 120,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 61,855,670주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,259,086	21,259,086

18. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	352,214	(35,076)

처분	(32)	-

평가	116,997	10,805

기말	469,179	(24,271)

법인세효과	(113,541)	5,874

합 계	355,638	(18,397)

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	245,017	(70,614)

평가	107,197	35,538

기말	352,214	(35,076)

법인세효과	(85,236)	8,489

합 계	266,978	(26,587)

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	15,463,918	15,463,918

임의적립금	363,094,605	322,764,830

보험수리적손익누계	(18,106,780)	(18,106,780)

미처분이익잉여금	26,844,925	83,690,600

합 계	387,296,668	403,812,568

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	403,812,568	379,092,794

보험수리적손익	-	(5,032,682)

당기순이익	26,844,925	91,731,838

연차배당	(43,360,825)	(53,938,144)

중간배당	-	(8,041,238)

기말금액	387,296,668	403,812,568

20. 매출액당분기와 전분기중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

카지노매출액(*)	153,431,891	182,611,768

카지노손실금	(11,866,043)	(28,816,555)

매출에누리	(6,823,925)	(6,974,268)

환전수입	1,880,042	1,899,614

합 계	136,621,965	148,720,559

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,057,949	2,017,869

복리후생비	298,742	280,453

퇴직급여	151,966	133,668

감가상각비	1,247,399	749,852

무형자산상각비	110,115	98,449

여비교통비	37,930	100,513

통신비	25,043	31,763

수도광열비	33,799	84,439

세금과공과	488,649	471,224

임차료	46,610	758,231

수선비	22,858	46

접대비	2,824	4,361

차량유지비	5,962	13,909

보험료	5,993	2,736

운반비	871	1,158

지급수수료	970,354	904,531

소모품비	46,174	42,013

도서인쇄비	16,058	21,982

교육훈련비	144,082	293,980

행사비	50,683	23,464

봉사활동비	15,842	12,344

회의비	77,325	105,366

잡비	18,309	18,608

조사분석비	86	-

광고선전비	2,296,270	1,171,382

합 계	8,171,893	7,342,341

22. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

마케팅활동비	24,801,738	2,296,270	27,098,008

인건비	28,242,213	2,508,657	30,750,870

감가상각비	1,786,137	1,247,399	3,033,536

무형자산상각비	22	110,115	110,137

관광진흥개발기금	12,756,704	-	12,756,704

개별소비세	4,150,594	-	4,150,594

지급수수료	3,805,753	970,354	4,776,107

임차료	7,105,369	46,610	7,151,979

기타비용	3,667,864	992,488	4,660,352

합 계	86,316,394	8,171,893	94,488,287

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

마케팅활동비	30,954,400	1,171,382	32,125,782

인건비	27,339,020	2,431,990	29,771,010

감가상각비	2,293,137	749,852	3,042,989

무형자산상각비	5,320	98,449	103,769

관광진흥개발기금	14,041,063	-	14,041,063

개별소비세	4,650,183	-	4,650,183

지급수수료	3,630,519	904,531	4,535,050

임차료	5,792,830	758,231	6,551,061

기타비용	4,115,476	1,227,906	5,343,382

합 계	92,821,948	7,342,341	100,164,289

23. 영업외수익 및 영업외비용당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익:

무형자산처분이익	-	140,000

대행수수료수익	6,085	6,509

충당부채환입	430,601	-

잡이익	508,613	953,240

합 계	945,299	1,099,749

영업외비용:

유형자산처분손실	9	745

충당부채전입	34,758	19,920

기부금	10,012,664	10,000,000

잡손실	2,995	28,411

합 계	10,050,426	10,049,076

24. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	11,773,485	12,259,101

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(46,246)	-

소 계	11,727,239	12,259,101

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(3,242,926)	(2,045,515)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(30,920)	(18,488)

소 계	(3,273,846)	(2,064,003)

법인세비용	8,453,393	10,195,098

25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	26,844,925,132	32,163,549,992

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당이익	434	520

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2016.1.1 ~ 2016.03.31	61,855,670	5,628,865,970

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,628,865,970 ÷91일 = 61,855,670주

- 전분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2015.1.1 ~ 2015.03.31	61,855,670	5,567,010,300

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,567,010,300 ÷90일 = 61,855,670주

(3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	한국관광공사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	147,683	256,147

퇴직급여	1,223	11,365

합 계	148,906	267,512

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(주석 15 참조)(3) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 매출 및 매입 거래는 없으며, 당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 존재하지않습니다.

27. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	234,629,271	194,278,364

자본총계	439,820,830	456,239,880

부채비율	53.35%	42.58%

28. 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	154,063,027	194,821,913

당기손익인식금융자산	206,001,776	160,036,176

매도가능금융자산	16,413,521	26,291,201

만기보유금융자산	806,055	806,055

대여금및수취채권	178,054,400	151,701,072

상각후원가측정금융부채	151,413,785	113,774,772

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	473,589	811,425

매도가능금융자산	44,300	33,865

만기보유금융자산	45,050	128,558

대여금및수취채권	1,436,273	1,461,180

소 계	1,999,212	2,435,028

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	1,776	342,434

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	89,373	-

외환차익	대여금및수취채권	576,776	131,601

외화환산이익	현금및현금성자산	123,322	23,626

대여금및수취채권	9,252	63

소 계	132,574	23,689

금융수익 소계	2,799,711	2,932,752

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	919	3,861

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	-	25,230

외환차손	대여금및수취채권	226,000	107,313

외화환산손실	현금및현금성자산	303,025	44,644

금융비용 소계	529,944	181,048

순금융손익	2,269,767	2,751,704

29. 공정가치(1) 당 사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	206,001,776	206,001,776	160,036,176	160,036,176

매도가능금융자산	16,413,521	16,413,521	26,291,201	26,291,201

합 계	222,415,297	222,415,297	186,327,377	186,327,377

상각후원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	154,063,027	154,063,027	194,821,913	194,821,913

만기보유금융자산	806,055	806,055	806,055	806,055

대여금및수취채권	178,054,400	178,054,400	151,701,072	151,701,072

합 계	332,923,482	332,923,482	347,329,040	347,329,040

상각후원가로 인식된 부채(*)

상각후원가측정금융부채	151,413,785	151,413,785	113,774,772	113,774,772

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	206,001,776	-	206,001,776

매도가능금융자산	-	15,004,325	1,409,196	16,413,521

합 계	-	221,006,101	1,409,196	222,415,297

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	160,036,176	-	160,036,176

매도가능금융자산	-	24,998,852	1,292,349	26,291,201

합 계	-	185,035,028	1,292,349	186,327,377

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산

기초잔액	1,292,349

당해 기간의 총 손익

기타포괄손익에 포함된 손익	116,847

매입, 발행, 매도 및 결제

결제	-

기말잔액	1,409,196

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다