GKL 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "당사")는 서울시 강남구 삼성로에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업 지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울특별시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 5월 26일에 서울특별시 중구 소월로에 강북힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 재무제표항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않아야 하며, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시해야합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'수익에 기초한 상각방법은 일반적으로 유ㆍ무형자산의 상각방법으로 타당하지 않으나, 무형자산은 특정요건을 만족하는 경우에 사용가능합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	38,182,901	88,943,611

보통예금	10,664,673	13,659,059

정기예금	50,000,000	90,000,000

기타현금성자산	66,514,794	2,219,243

합 계	165,362,368	194,821,913

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	140,000,000	-	100,000,000	-

당기손익인식금융자산	159,055,674	-	160,036,176	-

매도가능금융자산	-	5,576,276	20,000,032	6,291,169

만기보유금융자산	-	806,055	-	806,055

합 계	299,055,674	6,382,331	280,036,208	7,097,224

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	26,291,201	6,170,323

취득	10,000,000	20,000,000

처분	(30,443,707)	-

유효이자율 상각	(10,899)	(21,857)

공정가치 평가	(213,971)	142,735

손상차손	(46,348)	-

기말장부금액	5,576,276	26,291,201

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,551,814	-	6,541,612	-

미수금	1,076,432	-	1,443,811	-

미수수익	1,743,648	-	1,540,542	-

대여금	4,665,994	28,505,421	4,424,074	28,060,854

보증금	1,652,196	7,491,401	2,807,284	6,882,894

합 계	15,690,084	35,996,822	16,757,323	34,943,748

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

저장품:

선불카드	866,050	616,450

게임카드	803,582	852,528

기타	413,547	368,358

합 계	2,083,179	1,837,336

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 각각 10,902,975천원, 10,630,043천원 입니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	1,258,307	1,509,140	520,347	1,325,194

선급금	389,182	-	36,115	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	1,647,489	1,595,164	556,462	1,411,218

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지(*)	건 물(*)	구축물	시설장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	-	-	23,850	46,654,965	67,236	82,712,122	514,848	3,397,276	133,370,297

취득금액	28,899,068	2,732,042	-	12,726,933	-	7,156,246	-	1,524,159	53,038,448

처분금액	-	-	-	(257,489)	-	(220,869)	-	-	(478,358)

기타증(감)액	3,054,373	288,753	-	(394,537)	-	-	-	(3,397,275)	(448,686)

전기말	31,953,441	3,020,795	23,850	58,729,872	67,236	89,647,499	514,848	1,524,160	185,481,701

취득금액	-	-	-	75,979	-	926,897	-	5,504,335	6,507,211

처분금액	-	-	-	-	-	(651,142)	-	-	(651,142)

기타증(감)액	-	-	-	1,381,162	-	-	-	(640,796)	740,366

당반기말	31,953,441	3,020,795	23,850	60,187,013	67,236	89,923,254	514,848	6,387,699	192,078,136

감가상각누계액:

전기초	-	-	(8,586)	(37,670,729)	(32,552)	(56,997,121)	(456,008)	-	(95,164,996)

감가상각비	-	(31,467)	(954)	(4,965,518)	(11,161)	(7,265,553)	(51,485)	-	(12,326,138)

처분금액	-	-	-	91,243	-	217,576	-	-	308,819

기타증(감)액	-	-	-	448,686	-	-	-	-	448,686

전기말	-	(31,467)	(9,540)	(42,096,318)	(43,713)	(64,045,098)	(507,493)	-	(106,733,629)

감가상각비	-	(37,760)	(477)	(2,559,717)	(5,581)	(3,509,610)	(7,354)	-	(6,120,499)

처분금액	-	-	-	-	-	651,132	-	-	651,132

당반기말	-	(69,227)	(10,017)	(44,656,035)	(49,294)	(66,903,576)	(514,847)	-	(112,202,996)

국고보조금:

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득액	-	-	-	(810,000)	-	-	-	-	(810,000)

상계액	-	-	-	49,800	-	-	-	-	49,800

전기말	-	-	-	(760,200)	-	-	-	-	(760,200)

취득액	-	-	-	(90,000)	-	-	-	-	(90,000)

상계액	-	-	-	72,210	-	-	-	-	72,210

당반기말	-	-	-	(777,990)	-	-	-	-	(777,990)

장부금액:

전기초	-	-	15,264	8,984,236	34,684	25,715,001	58,840	3,397,276	38,205,301

전기말	31,953,441	2,989,328	14,310	15,873,354	23,523	25,602,401	7,355	1,524,160	77,987,872

당반기말	31,953,441	2,951,568	13,833	14,752,988	17,942	23,019,678	1	6,387,699	79,097,150

(*) 전기 6월 중 서울특별시 강남구 삼성로 610에 위치한 건물 및 토지를 취득하였습니다.

11. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

전기초	15,694,440	474,945	10,241,732	1,854	3,540	26,416,511

취득금액	336,127	948	-	-	-	337,075

처분금액	-	(3)	(709,821)	-	-	(709,824)

기타증(감)액(*)	-	-	(49,000)	-	-	(49,000)

전기말	16,030,567	475,890	9,482,911	1,854	3,540	25,994,762

취득금액	-	3,300	-	-	-	3,300

기타증(감)액	-	-	-	-	(3,540)	(3,540)

당반기말	16,030,567	479,190	9,482,911	1,854	-	25,994,522

감가상각누계액:

전기초	(14,159,305)	(447,458)	-	-	-	(14,606,763)

무형자산상각비	(407,438)	(12,644)	-	-	-	(420,082)

전기말	(14,566,743)	(460,102)	-	-	-	(15,026,845)

무형자산상각비	(217,704)	(2,615)	-	-	-	(220,319)

당반기말	(14,784,447)	(462,717)	-	-	-	(15,247,164)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(1,264,713)	-	-	(1,264,713)

무형자산손상차손	-	-	(412,512)	-	-	(412,512)

처분금액	-	-	534,822	-	-	534,822

전기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

당반기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

장부금액:

전기초	1,535,135	27,487	8,977,019	1,854	3,540	10,545,035

전기말	1,463,824	15,788	8,340,508	1,854	3,540	9,825,514

당반기말	1,246,120	16,473	8,340,508	1,854	-	9,604,955

(*) 전기 중 당사가 보유하고 있는 힐튼 남해 골프 리조트의 회원권 계약이 변경됨에 따라 회원권 금액을 선급비용으로 계정 재분류 하였습니다.

12. 미지급금및기타채무당반기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금(*)	23,938,689	21,640,108

미지급비용	73,155,512	87,080,839

고객보관예수금	12,911,051	16,844,681

단기보증금	15,949,098	14,949,098

합 계	125,954,350	140,514,726

(*) 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 종업원이 추가로 청구할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 당반기말과 전기말 현재 각각 3,186,429천원, 2,026,525천원을 미지급금으로 계상하였습니다.

13. 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	최종만기일

유동성장기차입금	신한은행	시설자금	-	-	166,667	-

장기차입금	신한은행	시설자금	-	-	-	-

합 계	-	166,667

14. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	840,286	-	236,055	-

부가세예수금	1,223	-	4,009	-

선수금	2,137,444	-	4,454,490	-

이연수익	5,186,150	-	5,509,394	-

복구충당부채	-	1,413,230	-	1,046,239

소송충당부채	-	3,497,675	-	6,860,151

합 계	8,165,103	4,910,905	10,203,948	7,906,390

(2) 이연수익당사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당반기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 5,186백만원 및 5,509백만원의 수익을 이연하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,046,239	1,571,826

전입금액	57,227	74,679

환입금액(*1)(*2)	(430,601)	(542,421)

사용금액	-	(71,043)

기타증감(*2)	740,365	13,198

기말	1,413,230	1,046,239

(*1) 전기 중 서울 강남 코엑스점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구의무가 면제됨에 따라 관련 충당부채를 환입하였습니다.(*2) 당반기 중 강북 힐튼점과 부산 롯데점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구충당부채를 재산정함에 따라 관련 충당부채를 인식하였습니다. 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총복구비용은 2,026,273천원입니다.

(4) 당반기와 전기 중 소송충당부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	6,860,151	2,236,417

전입금액(*1)(*2)	1,989,504	1,508,171

환입금액(*2)	-	(2,377,810)

사용금액(*3)	(5,351,980)	-

기타증감(*3)	-	5,493,373

기말	3,497,675	6,860,151

(*1) 전기 중 고객이 예탁한 보관금에 대한 반환 청구 및 부당해고구제재심판정취소에 대한 소송에서 패소함에 따라 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액 1,508,171천원을 충당부채로 전입하였습니다.(*2) 전기 중 당사와 거래관계에 있던 전문모집인에게 부과되었던 법인세등에 대한 소송 및 손해배상청구 소송 등에서 전문모집인이 승소함에 따라, 관련 소송에 대한 충당부채 1,989,504천원을 환입하였으나, 당반기 중 대법원 판결에서 전문모집인이 패소함에 따라 전문모집인 청구시 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액 1,989,504천원을 충당부채로 전입하였습니다. (주석16-(1) 참조)(*3) 전기 중 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 임금 소송이 제기되었습니다. 당사는 소송의 대상이 되는 2014년 12월까지의 종업원급여분 5,351,980천원에 대해 전기말 소송충당부채를 계상하였고, 동 금액을 당반기 중 종업원에게 지급하였습니다.

15. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	26,511,688	51,344,460	25,375,269	49,362,880

복리후생비	3,476,964	7,195,599	9,173,613	13,033,094

해고급여	-	3,641	-	-

확정기여제도에 대한 납부	301,718	598,616	273,102	552,163

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,898,924	3,797,848	1,644,858	3,289,717

합 계	32,189,294	62,940,164	36,466,842	66,237,854

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	480,448	483,533

대여금	33,171,414	32,484,927

사택임차보증금	1,733,000	1,355,000

자산 합계	35,384,862	34,323,460

미지급금및기타채무	연차수당	6,337,137	6,262,431

상여금	9,529,945	18,250,799

통상임금 관련 미지급금	3,186,429	2,026,525

기타	340,224	366,915

소 계	19,393,735	26,906,670

확정급여부채	순확정급여부채	21,345,445	17,547,997

기타비유동부채	소송충당부채	-	5,493,373

부채 합계	40,739,180	49,948,040

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	60,808,859	47,675,600	(43,260,862)	(37,046,460)	17,547,997	10,629,140

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,551,672	6,219,863	-	-	3,551,672	6,219,863

이자원가(수익)	853,328	1,612,798	(607,152)	(1,253,227)	246,176	359,571

소 계	4,405,000	7,832,661	(607,152)	(1,253,227)	3,797,848	6,579,434

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적가정	-	2,314,894	-	-	-	2,314,894

재무적 가정	-	3,994,500	-	-	-	3,994,500

경험조정	-	(89,338)	-	-	-	(89,338)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	419,367	-	419,367

소 계	-	6,220,056	-	419,367	-	6,639,423

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(6,300,000)	-	(6,300,000)

급여 지급	(1,255,325)	(919,458)	1,254,925	919,458	(400)	-

소 계	(1,255,325)	(919,458)	1,254,925	(5,380,542)	(400)	(6,300,000)

기말잔액	63,958,534	60,808,859	(42,613,089)	(43,260,862)	21,345,445	17,547,997

16. 우발부채 및 약정사항

( 1) 당반기말 현재 당사를 원고로 하는 7건의 손해배상청구소송(소송가액 22,847백만원) 및 당 사를 피고로 하는 6건의 손해배상청구소송(소송가액 12,013백만원)과 당사가 보조참가하는 2건의 법인세등부과처분취소소송(소송가액 4,914백만원)이 진행중에 있습니다. 당 사의 경영진은 해당 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기 중 당사와 거래관계에 있었던 전문모집인에게 부과된 법인세등의 부과처분취소소송에서 전문모집인이 최종 패소하였습니다. 패소로 인해 전문모집인이 부담할 세액은 21,671백만원입니다. 계약내용 중에 전문모집인에게 부과되는 세액 중 부가세등을 당사가 부담하겠다는 내용이 포함되어 있어 당사가 부담할 것으로 예상되는 1,990백만원을 소송충당부채로 계상하였습니다.(3) 당사는 부동산 임대차 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 765,584천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 관광진흥개발기금 및 개별소비세

당사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1억원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별 소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	115,377,495	103,184,460	40,384,715	258,946,670

관광진흥개발기금	11,316,107	10,039,009	3,764,160	25,119,276

개별소비세(*)	4,398,875	3,347,440	389,624	8,135,939

(*) 교육세 포함17. 자본금 및 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 120,000,000주이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 61,855,670주 및 500원입니다. 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 사항은 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	352,214	(35,076)

평가	(231,275)	17,304

처분	(120,939)	-

기말	-	(17,772)

법인세효과	-	4,302

합 계	-	(13,470)

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	245,017	(70,614)

평가	107,197	35,538

기말	352,214	(35,076)

법인세효과	(85,236)	8,489

합 계	266,978	(26,587)

19. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	15,463,918	15,463,918

임의적립금	363,094,606	322,764,830

보험수리적손익누계	(18,106,780)	(18,106,780)

미처분이익잉여금	52,447,985	83,690,600

합 계	412,899,729	403,812,568

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	403,812,568	379,092,794

보험수리적손익	-	(5,032,682)

당기순이익	52,447,985	91,731,838

연차배당	(43,360,824)	(53,938,144)

중간배당	-	(8,041,238)

기말금액	412,899,729	403,812,568

20. 매출액당반기와 전반기중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

카지노매출액(*)	155,689,810	309,121,701	159,392,526	342,004,294

카지노손실금	(21,944,007)	(33,810,049)	(27,155,365)	(55,971,920)

매출에누리	(6,928,774)	(13,752,699)	(11,548,646)	(18,522,914)

환전수입	2,137,028	4,017,069	1,687,459	3,587,074

합 계	128,954,057	265,576,022	122,375,974	271,096,534

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	2,325,299	4,383,248	1,998,249	4,016,118

복리후생비	304,140	602,882	5,173,135	5,453,589

퇴직급여	158,457	310,424	133,368	267,036

감가상각비	1,234,258	2,481,657	777,401	1,527,253

무형자산상각비	110,161	220,276	100,770	199,219

여비교통비	97,180	135,109	103,926	204,438

통신비	26,526	51,569	34,312	66,075

수도광열비	19,674	53,473	54,680	139,119

세금과공과	168,459	657,108	198,440	669,664

임차료	52,347	98,957	825,251	1,583,482

수선비	28,915	51,773	3,087	3,133

접대비	2,132	4,956	3,564	7,924

차량유지비	7,936	13,898	15,393	29,302

보험료	3,256	9,249	2,867	5,604

운반비	670	1,540	1,193	2,351

지급수수료	945,709	1,916,063	794,801	1,699,331

대손상각비(환입)	(83,800)	(83,800)	(569,060)	(569,060)

소모품비	36,536	82,711	30,286	72,299

도서인쇄비	6,881	22,939	19,541	41,523

교육훈련비	434,431	578,513	442,775	736,755

행사비	97,237	147,920	34,947	58,412

봉사활동비	21,600	37,442	16,428	28,772

회의비	82,976	160,301	90,238	195,603

조사분석비	72	158	1,809	1,809

잡비	28,355	46,664	30,279	48,888

광고선전비	838,346	3,134,616	1,211,293	2,382,675

합 계	6,947,753	15,119,646	11,528,973	18,871,314

22. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

마케팅활동비	27,951,624	52,753,363	838,346	3,134,616	28,789,970	55,887,979

인건비	29,401,398	57,643,611	2,787,896	5,296,553	32,189,294	62,940,164

감가상각비	1,780,494	3,566,631	1,234,258	2,481,657	3,014,752	6,048,288

무형자산상각비	22	44	110,161	220,276	110,183	220,320

관광진흥개발기금	12,362,572	25,119,276	-	-	12,362,572	25,119,276

개별소비세	3,985,345	8,135,939	-	-	3,985,345	8,135,939

지급수수료	4,461,521	8,267,274	945,709	1,916,063	5,407,230	10,183,337

임차료	7,191,297	14,296,666	52,347	98,957	7,243,644	14,395,623

기타비용	3,483,201	7,151,064	979,036	1,971,524	4,462,237	9,122,588

합 계	90,617,474	176,933,868	6,947,753	15,119,646	97,565,227	192,053,514

② 전반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

마케팅활동비	28,306,391	59,260,791	1,211,293	2,382,675	29,517,684	61,643,466

인건비	29,162,090	56,501,111	7,304,752	9,736,743	36,466,842	66,237,854

감가상각비	2,328,193	4,621,329	777,401	1,527,253	3,105,594	6,148,582

무형자산상각비	1,765	7,085	100,770	199,219	102,535	206,304

관광진흥개발기금	11,625,769	25,666,832	-	-	11,625,769	25,666,832

개별소비세	3,735,761	8,385,945	-	-	3,735,761	8,385,945

지급수수료	3,758,499	7,389,018	794,801	1,699,331	4,553,300	9,088,349

임차료	6,061,091	11,853,922	825,251	1,583,482	6,886,342	13,437,404

기타비용	4,192,129	8,307,603	514,705	1,742,611	4,706,834	10,050,214

합 계	89,171,688	181,993,636	11,528,973	18,871,314	100,700,661	200,864,950

23. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	99	99

무형자산처분이익	-	-	-	140,000

대행수수료수익(*)	615,250	890,333	347,681	569,390

충당부채환입	-	430,601	-	-

잡이익(*)	103,449	343,065	274,680	1,012,720

기타수익 합계	718,699	1,663,999	622,460	1,722,209

기타비용:

유형자산처분손실	2	11	13	758

충당부채전입	2,011,973	2,046,731	20,398	40,318

기부금	12,392	10,025,056	-	10,000,000

잡손실	2,755	5,750	16,112	44,523

기타비용 합계	2,027,122	12,077,548	36,523	10,085,599

(*) 당반기 중 카드결제 대행수수료 수익을 잡이익에서 대행수수료수익으로 계정재분류하였고, 비교표시되는 전반기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당반기 기준과 동일하게 재작성하였습니다. 24. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용:

당기법인세	2,990,830	14,764,315	385,163	12,644,264

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(46,246)	622	622

소 계	2,990,830	14,718,069	385,785	12,644,886

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	5,037,655	1,865,362	5,484,110	3,438,595

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	111,968	81,048	(24,816)	(43,304)

소 계	5,149,623	1,946,410	5,459,294	3,395,291

법인세비용	8,140,453	16,664,479	5,845,079	16,040,177

25. 주당이익(1) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당기 2분기	전기 2분기

분기순이익	25,603,060,276	18,535,474,435

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당분기순이익	414	300

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 2분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2016.4.1~2016.6.30	61,855,670	5,628,865,970

계	5,628,865,970

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,628,865,970 ÷91일 = 61,855,670주

- 전기 2분기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2015.4.1~2015.6.30	61,855,670	5,628,865,970

계	5,628,865,970

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,628,865,970 ÷91일 = 61,855,670주

(2) 반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 반기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	52,447,985,408	50,699,024,427

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당반기순이익	848	820

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2016.1.1~2016.6.30	61,855,670	11,257,731,940

계	11,257,731,940

(*) 가중평균유통보통주식수 : 11,257,731,940 ÷ 182일 = 61,855,670주 - 전반기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2015.1.1~2015.6.30	61,855,670	11,195,876,270

계	11,195,876,270

(*) 가중평균유통보통주식수 : 11,195,876,270 ÷ 181일 = 61,855,670주 (3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

26. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	한국관광공사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	314,967	462,650	323,755	579,902

퇴직급여	1,223	2,446	11,365	22,731

합 계	316,190	465,096	335,120	602,633

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당사는 당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 매출 및 매입 거래는 없으며, 당반기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 존재하지않습니다.

27. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	174,820,102	194,278,364

자본총계	465,073,179	456,239,880

부채비율	37.59%	42.58%

28. 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	165,362,368	194,821,913

당기손익인식금융자산	159,055,674	160,036,176

매도가능금융자산	5,576,276	26,291,201

만기보유금융자산	806,055	806,055

대여금및수취채권	191,686,906	151,701,072

상각후원가측정금융부채	106,560,615	113,774,772

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	571,509	1,086,604	204,798	1,016,223

매도가능금융자산	43,755	88,056	16,229	50,094

만기보유금융자산	3,544	7,088	130,838	259,396

대여금및수취채권	1,501,198	2,937,471	1,571,911	3,033,091

소 계	2,120,006	4,119,219	1,923,776	4,358,804

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	53,898	55,674	(29,315)	313,120

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	-	-	223,659	223,659

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	1,036,060	1,125,432	-	-

외환차익	대여금및수취채권	351,193	927,969	56,181	187,781

외화환산이익	현금및현금성자산	417,919	541,241	126,173	149,799

대여금및수취채권	18,180	27,432	1,291	1,354

소 계	436,099	568,673	127,464	151,153

금융수익 소계	3,997,256	6,796,967	2,301,765	5,234,517

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	331	1,250	3,155	7,016

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	-	-	3,855	29,085

매도가능금융자산손상차손	매도가능금융자산	46,348	46,348	-	-

외환차손	대여금및수취채권	124,777	350,778	184,087	291,400

외화환산손실	현금및현금성자산	92,062	395,087	(9,119)	35,525

대여금및수취채권	-	-	483	483

소 계	92,062	395,087	(8,636)	36,008

금융비용 소계	263,518	793,463	182,461	363,509

순금융손익	3,733,738	6,003,504	2,119,304	4,871,008

매도가능금융자산평가손익	매도가능금융자산	(350,711)	(253,861)	77,729	135,638

총금융포괄손익	3,383,027	5,749,643	2,197,033	5,006,646

29. 공정가치(1) 당 사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	159,055,674	159,055,674	160,036,176	160,036,176

매도가능금융자산	5,576,276	5,576,276	26,291,201	26,291,201

합 계	164,631,950	164,631,950	186,327,377	186,327,377

상각후원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	165,362,368	165,362,368	194,821,913	194,821,913

만기보유금융자산	806,055	806,055	806,055	806,055

대여금및수취채권	191,686,906	191,686,906	151,701,072	151,701,072

합 계	357,855,329	357,855,329	347,329,040	347,329,040

상각후원가로 인식된 부채(*)

상각후원가측정금융부채	106,560,615	106,560,615	113,774,772	113,774,772

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	159,055,674	-	159,055,674

매도가능금융자산	-	5,005,225	571,051	5,576,276

합 계	-	164,060,899	571,051	164,631,950

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	160,036,176	-	160,036,176

매도가능금융자산	-	24,998,852	1,292,349	26,291,201

합 계	-	185,035,028	1,292,349	186,327,377

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의당반기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산

기초잔액	1,292,349

당해 기간의 총 손익

당기손익에 포함된 손익	946,728

기타포괄손익에 포함된 손익	(352,182)

매입, 발행, 매도 및 결제

결제	(1,315,844)

기말잔액	571,051

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.