GKL 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제19기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제18기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
그랜드코리아레저 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "지배기업")는 서울시 강남구 삼성로 610(삼성동)에소재하고 있습니다. 지배기업은 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 5월 26일에 서울 중구 소월로에 강북힐튼점(2022년 12월 31일에 서울 용산구 청파로 소재 서울드래곤시티점으로 이전), 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 30,927,835천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

한국관광공사	31,546,392	51.00

국민연금공단	6,518,381	10.54

기타	23,790,897	38.46

발행주식총수	61,855,670	100.00

1.2 종속기업의 개요(1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

지케이엘위드(주)	한국	100%	12월	서비스업

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익

지케이엘위드(주)	6,705,201	2,855,996	4,864,483	417,023

(전기) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익

지케이엘위드(주)	6,992,436	3,560,253	19,507,400	794,552

2. 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 - ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 4. 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며 연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	71,429,290	96,189,298

보통예금	147,706,790	74,793,352

합 계	219,136,080	170,982,650

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	상각후원가 측정	40,000,000	-	70,000,000	-

특정금전신탁 등	당기손익-공정가치 측정	-	28,940,381	-	28,434,481

합 계	40,000,000	28,940,381	70,000,000	28,434,481

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	9,418,540	2,867,614	11,529,410	2,867,614

차감:대손충당금	-	(2,867,614)	-	(2,867,614)

매출채권 계	9,418,540	-	11,529,410	-

미수금	2,517,245	-	2,081,204	-

차감:대손충당금	(953,053)	-	(953,053)	-

미수금 계	1,564,192	-	1,128,151	-

미수수익	1,176,568	-	565,419	-

대여금	5,383,873	34,440,496	5,438,387	35,719,636

보증금	-	7,795,464	-	8,005,677

차감:현재가치할인차금	-	(408,000)	-	(398,439)

보증금 계	-	7,387,464	-	7,607,238

합 계	17,543,173	41,827,960	18,661,367	43,326,874

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 저장품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선불카드 및 상품권	1,069,150	1,109,450

게임카드	950,160	1,189,123

기타	403,507	645,222

합 계	2,422,817	2,943,795

(2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 3,425,683천원(전분기:1,586,968천원)입니다. 한편, 당기 재고자산 중 연결회사가 제공하는 서비스로서 고객으로부터 별도의 재화나 용역을 제공받지 않고 지급하는 선불카드 및 상품권 등의 수익차감 인식액 1,087,700천원(전분기: 654,200천원)이 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에 포함되어 있습니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	111,820	39,290	67,167	42,862

선급금	75,985	-	65,472	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	187,805	125,314	132,639	128,886

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	72,680,266	67,236	106,713,247	514,848	4,930,000	220,797,912

상각누계액	-	(707,007)	(16,457)	(53,399,652)	(67,234)	(94,889,941)	(514,847)	-	(149,595,138)

정부보조금	-	-	-	(56,395)	-	-	-	-	(56,395)

장부금액	31,982,168	3,179,290	7,393	19,224,219	2	11,823,306	1	4,930,000	71,146,379

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	86,826,325	67,236	107,264,981	514,848	4,930,000	235,495,705

상각누계액	-	(682,718)	(16,218)	(65,634,708)	(67,234)	(94,439,204)	(514,847)	-	(161,354,929)

정부보조금	-	-	-	(68,845)	-	-	-	-	(68,845)

장부금액	31,982,168	3,203,579	7,632	21,122,772	2	12,825,777	1	4,930,000	74,071,931

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,982,168	3,203,579	7,632	21,122,772	2	12,825,777	1	4,930,000	74,071,931

취득	-	-	-	33,655	-	90,507	-	-	124,162

처분 및 폐기	-	-	-	(846,228)	-	(616)	-	-	(846,844)

감가상각비	-	(24,289)	(239)	(1,085,980)	-	(1,092,362)	-	-	(2,202,870)

분기말	31,982,168	3,179,290	7,393	19,224,219	2	11,823,306	1	4,930,000	71,146,379

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,982,168	3,300,735	8,586	6,280,155	2	13,490,732	1	-	55,062,379

취득	-	-	-	91,641	-	28,364	-	22,000	142,005

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(6,937)	-	-	(6,937)

감가상각비	-	(24,288)	(239)	(1,068,155)	-	(1,614,925)	-	-	(2,707,607)

분기말	31,982,168	3,276,447	8,347	5,303,641	2	11,897,234	1	22,000	52,489,840

(*) 당분기 중 정부보조금과 상계한 감가상각비는 12,450천원(전분기:16,140천원)입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	13,874,551	482,775	6,028,552	1,814	20,387,692

상각누계액	(12,980,289)	(472,666)	-	-	(13,452,955)

손상누계액	-	-	(455,544)	-	(455,544)

장부금액	894,262	10,109	5,573,008	1,814	6,479,193

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	13,870,401	482,775	6,028,552	1,814	20,383,542

상각누계액	(12,889,391)	(471,746)	-	-	(13,361,137)

손상누계액	-	-	(455,544)	-	(455,544)

장부금액	981,010	11,029	5,573,008	1,814	6,566,861

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초	981,010	11,029	5,573,008	1,814	6,566,861

취득	4,150	-	-	-	4,150

상각비	(90,898)	(920)	-	-	(91,818)

분기말	894,262	10,109	5,573,008	1,814	6,479,193

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	1,351,587	8,262	5,573,008	1,854	3,546	6,938,257

취득	-	1,977	-	-	-	1,977

상각비	(92,866)	(868)	-	-	-	(93,734)

대체	-	2,994	-	-	(2,994)	-

분기말	1,258,721	12,365	5,573,008	1,854	552	6,846,500

당분기 및 전분기 연결회사의 무형자산상각비는 성격별 분류에 따라 매출원가 및 판매비와관리비로 구분하여 계상하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설회원권	6,028,552	6,028,552

전신전화가입권	1,814	1,814

차감:손상누계액	(455,544)	(455,544)

합 계	5,574,822	5,574,822

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	145,539,685	4,348,502	186,539	150,074,726

상각누계액	(69,738,826)	(3,747,843)	(88,088)	(73,574,757)

장부금액	75,800,859	600,659	98,451	76,499,969

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	141,466,788	4,194,016	186,539	145,847,343

상각누계액	(64,864,952)	(3,545,311)	(72,543)	(68,482,806)

장부금액	76,601,836	648,705	113,996	77,364,537

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	76,601,836	648,705	113,996	77,364,537

증가	4,072,898	154,486	-	4,227,384

상각비	(4,873,875)	(202,532)	(15,545)	(5,091,952)

기말	75,800,859	600,659	98,451	76,499,969

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	51,427,430	1,012,073	176,176	52,615,679

증가	388,890	-	-	388,890

상각비	(4,790,131)	(418,529)	(15,545)	(5,224,205)

분기말	47,026,189	593,544	160,631	47,780,364

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	19,100,984	17,480,837

비유동	63,208,522	65,957,128

소 계	82,309,506	83,437,965

(*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다(주석14 참조).(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(*2)	5,091,952	5,224,205

리스부채에 대한 이자비용(*1)	966,549	506,581

단기리스료(*2)	100,073	128,827

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	86,446	92,293

(*1) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출(*1)	4,892,394	5,354,092

리스부채에서 발생한 이자지급액(*2)	966,549	506,581

단기리스 관련 비용(*2)	100,073	128,827

소액리스 관련 비용(*2)	86,446	92,293

총현금유출액	6,045,462	6,081,793

(*1) 재무활동현금흐름에 포함되어 있습니다.(*2) 영업활동현금흐름에 포함되어 있습니다. 13. 미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	9,440,845	22,505,769

미지급비용	68,588,818	72,512,529

고객보관예수금	12,574,130	13,916,856

단기보증금	21,400,000	16,900,000

고객예탁금	2,011	2,011

합 계	112,005,804	125,837,165

14. 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	-	-	27,778	-

리스부채	19,100,984	63,208,522	17,480,837	65,957,128

합 계	19,100,984	63,208,522	17,508,615	65,957,128

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

장기차입금(*)	신한은행	일반자금대출	금융채1년물+1.39%	-	27,778

유동성대체	-	(27,778)

차 감 계	-	-

(*) 당분기중 전액 상환하였습니다.

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,538,218	2,427,475

부가세예수금	458,296	445,216

선수금	3,015,581	4,926,705

이연수익(*)	8,512,813	8,374,949

합 계	14,524,908	16,174,345

(*) 연결회사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 8,513백만원 및 8,375백만원의 수익을 이연하였습니다.

16. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 소송건은 없으며(소송충당부채 없음), 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	2,644,198

전입액	-	46,986

사용액	-	(257,272)

분기말(*)	-	2,433,912

(*) 전기중 관련 소송이 종료됨에 따라 연결회사가 예상하는 미래 현금유출액의 최선의 추정치를 미지급금및기타채무로 대체하였습니다.

17. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	31,455,055	31,513,039

복리후생비	5,298,812	4,684,367

확정기여제도에 대한 납부	724,637	575,532

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,247,960	2,388,521

합 계	38,726,464	39,161,459

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	1,321,235	544,418

대여금	39,824,369	41,158,023

사택임차보증금	610,000	610,000

순확정급여자산	확정급여제도 퇴직금	35,897,359	37,243,125

자산 합계	77,652,963	79,555,566

미지급금및기타채무	연차수당	12,183,854	13,425,082

상여금	9,767,356	20,024,301

통상임금 등	1,933,912	3,332,311

미지급급여	975,420	1,300,455

퇴직금	14,477	91,077

기타	209,969	318,741

부채 합계	25,084,988	38,491,967

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	83,170,990	107,676,990	(120,414,115)	(100,832,538)	(37,243,125)	6,844,452

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,755,764	2,363,010	-	-	1,755,764	2,363,010

이자원가(수익)	1,086,726	770,508	(1,594,530)	(744,997)	(507,804)	25,511

소 계	2,842,490	3,133,518	(1,594,530)	(744,997)	1,247,960	2,388,521

기타:

급여 지급	(2,364,679)	(1,157,770)	2,462,485	1,097,290	97,806	(60,480)

소 계	(2,364,679)	(1,157,770)	2,462,485	1,097,290	97,806	(60,480)

분기말잔액	83,648,801	109,652,738	(119,546,160)	(100,480,245)	(35,897,359)	9,172,493

(*) 당분기말 현재 자산인식상한효과 761,954천원이 포함되어 있습니다(전기말:751,879천원). 한편, 당분기 자산인식상한효과의 이자수익 차감액은 10,075천원입니다.

18. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 연결회사는 부동산 임대차 계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 170백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 중소기업과의 상생결제를 위해 50억원을 한도로 하는 채무보증계약을 ㈜신한은행과 체결하였으며, 당분기말 현재 동 보증에 대한 실행금액은 없습니다.

(4) 관광진흥개발기금 및 개별소비세연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율 상당액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율 상당액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비 고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1천만원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	영업장 매출 금액별단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	영업장 매출 금액별단계적 적용(*2)

(*1) 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

당분기 및 전분기의 매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세 포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	강남 코엑스점	서울 드래곤시티점	부산 롯데점	합 계

매출액(*)	61,230,242	34,843,658	11,478,926	107,552,826

관광진흥개발기금	5,988,024	3,349,366	1,012,893	10,350,283

개별소비세	1,809,991	978,188	6,425	2,794,604

(전분기) (단위: 천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액(*)	26,362,591	17,149,947	2,778,479	46,291,017

관광진흥개발기금	2,501,259	1,579,995	142,848	4,224,102

개별소비세	250,770	406,887	-	657,657

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행한 주식수	61,855,670주	61,855,670주

자본금	30,927,835천원	30,927,835천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,259,086	21,259,086

20. 이익잉여금 및 배당금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	15,463,918	15,463,918

임의적립금	308,904,261	332,443,180

미처분이익잉여금(미처리결손금)(*2)	27,499,416	(17,638,610)

합 계	351,867,595	330,268,488

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업의 2022년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 없습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익

카지노매출액(*)	143,700,090	66,349,445

카지노손실금	(22,598,213)	(14,811,635)

매출에누리	(12,884,579)	(4,680,234)

환전수입	944,215	10,681

합 계	109,161,513	46,868,257

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	3,015,581	4,926,705

이연수익	8,512,813	8,374,949

합 계	11,528,394	13,301,654

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,418,650	3,430,541

복리후생비	558,416	475,220

퇴직급여	197,868	314,932

감가상각비	547,847	505,875

무형자산상각비	91,507	93,423

사용권자산상각비	70,214	53,947

여비교통비	35,223	22,180

통신비	29,840	31,146

수도광열비	48,489	42,886

세금과공과	153,539	99,175

임차료	26,988	28,784

수선비	7,778	16,305

접대비	1,776	1,639

차량유지비	2,733	6,275

보험료	62	19

운반비	460	444

지급수수료	639,507	495,209

대손상각비	-	135,000

소모품비	30,488	38,563

도서인쇄비	39,225	22,426

교육훈련비	234,085	54,101

행사비	32,611	26,233

봉사활동비	7,344	7,405

회의비	65,410	60,804

광고선전비	351,702	250,567

조사분석비	-	13

잡비	16,692	1,756

합 계	6,608,454	6,214,868

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

마케팅활동비	11,919,948	351,703	12,271,651	1,235,124	250,567	1,485,691

인건비	34,551,530	4,174,935	38,726,465	34,940,766	4,220,693	39,161,458

감가상각비	1,655,024	547,847	2,202,871	2,201,732	505,875	2,707,607

무형자산상각비	311	91,507	91,818	311	93,423	93,735

사용권자산상각비	5,021,738	70,214	5,091,952	5,170,258	53,947	5,224,205

관광진흥개발기금	10,350,283	-	10,350,283	4,224,102	-	4,224,102

개별소비세	2,794,603	-	2,794,603	657,657	-	657,657

지급수수료	3,923,653	639,507	4,563,160	1,973,195	495,209	2,468,404

임차료	1,820,977	26,988	1,847,965	1,248,771	28,784	1,277,555

기타비용	3,296,380	705,753	4,002,133	2,227,279	566,370	2,793,649

합 계	75,334,447	6,608,454	81,942,901	53,879,195	6,214,868	60,094,063

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

대행수수료수익	151,019	19,054

잡이익	84,837	81,260

기타수익 합계	235,856	100,314

기타비용:

유형자산처분손실	847,043	6,239

충당부채전입액	-	46,986

기부금	513,628	1,030,000

잡손실	53	-

기타비용 합계	1,360,724	1,083,225

25. 법인세비용중간기간의 법인세비용(수익)은 기대총연간이익에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 6,303,611천원이며, 유효법인세율은 22.59%입니다.(전분기 법인세수익:3,400,014천원, 유효법인세율:-%)

26. 주당손익기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는분기손이익(손실)	21,599,107,203	(10,778,060,536)

가중평균 유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당순이익(손실)	349	(174)

한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배회사	한국관광공사	한국관광공사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	242,070	259,297

퇴직급여	10,199	18,740

합 계	252,269	278,037

연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금 등을 포함하고 있습니다.

28. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결회사의 경우 수익의 대부분은 지급보증인이 설정된 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	147,706,790	74,793,353

매출채권및기타채권	59,371,133	61,988,242

정기예금 등	40,000,000	70,000,000

특정금전신탁 등	28,940,381	28,434,481

합 계	276,018,304	235,216,076

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 손상차손당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기일 미도래	259,630	-	777,350	-

1년 이내	5,267,585	-	5,110,827	-

1년 이상 경과	6,758,939	2,867,614	8,508,847	2,867,614

소 계	12,286,154	2,867,614	14,397,024	2,867,614

미수금

만기일 미도래	1,564,192	-	1,128,151	-

1년 이상 경과	953,053	953,053	953,053	953,053

소 계	2,517,245	953,053	2,081,204	953,053

합 계	14,803,399	3,820,667	16,478,228	3,820,667

당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산 중 손상된 금융자산에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	2,867,614	953,053	2,867,614	834,424

대손상각비	-	-	-	135,000

분기말금액	2,867,614	953,053	2,867,614	969,423

연결회사는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권과 미수금을 제외한 대여금및수취채권의 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

리스부채	82,309,506	96,184,597	22,476,828	46,354,524	27,353,245

미지급금및기타채무	42,851,422	42,851,422	42,851,422	-	-

합 계	125,160,928	139,036,019	65,328,250	46,354,524	27,353,245

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

차입금	27,778	27,872	27,872	-	-

리스부채	83,437,965	98,067,210	20,898,668	48,290,794	28,877,748

미지급금및기타채무	51,614,425	51,614,425	51,614,425	-	-

합 계	135,080,168	149,709,507	72,540,965	48,290,794	28,877,748

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다.

3) 기타 시장가격 위험연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(5) 자본관리연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	211,294,685	227,057,758

자본총계(B)	404,054,516	382,455,408

부채비율(A/B)	52.29%	59.37%

29. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	28,940,381	28,940,381	28,434,481	28,434,481

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	219,136,080	219,136,080	170,982,650	170,982,650

매출채권	9,418,540	9,418,540	11,529,410	11,529,410

기타수취채권	49,952,593	49,952,593	50,458,832	50,458,832

정기예금 등	40,000,000	40,000,000	70,000,000	70,000,000

소 계	318,507,213	318,507,213	302,970,892	302,970,892

상각후원가측정금융부채(*1)	미지급금및기타채무	42,851,422	42,851,422	51,614,425	51,614,425

차입금	-	-	27,778	27,778

소 계	42,851,422	42,851,422	51,642,203	51,642,203

기타금융부채(*2)	82,309,506	82,309,506	83,437,965	83,437,965

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.경영진은 상기 표에 기술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산:

DLB	-	19,087,060	-	19,087,060

신종자본증권	-	9,852,217	-	9,852,217

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	28,939,277	1,104	28,940,381

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산:

DLB	-	18,581,160	-	18,581,160

신종자본증권	-	9,852,217	-	9,852,217

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	28,433,377	1,104	28,434,481

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

DLB	19,087,060	18,581,160	2	운용사 고시기준가

신종자본증권	9,852,217	9,852,217	2	현재가치기법

신탁	1,104	1,104	3	순자산가액 접근법

합 계	28,940,381	28,434,481

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	1,770,424	559,726

당기손익-공정가치 측정	86,172	85,857

소 계	1,856,596	645,583

기타금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	505,900	246,825

기타금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	-	122,434

외환차익	상각후원가 측정	152,101	3,690

외화환산이익	상각후원가 측정	389,674	36,136

금융수익 소 계	2,904,271	1,054,668

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	53	1,118

기타금융부채(*)	966,549	506,581

소 계	966,602	507,699

기타금융자산 평가손실	당기손익-공정가치 측정	-	419,638

외환차손	상각후원가 측정	46,859	336

외화환산손실	상각후원가 측정	81,836	96,352

금융비용 소 계	1,095,297	1,024,025

순금융손익	1,808,974	30,643

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

대여금의 유동성 대체	1,278,919	1,417,240

장기차입금의 유동성 대체	-	27,778

리스부채의 유동성 대체	1,654,693	1,948,874

유형자산취득관련 미지급금의 증가	2,590	17,249

리스를 통한 사용권자산의 증감	4,227,384	388,890

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

차입금	27,778	(27,778)	-	-

리스부채	83,437,965	(4,892,394)	3,763,935	82,309,506

재무활동 관련 총부채	83,465,743	(4,920,172)	3,763,935	82,309,506

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

차입금	194,444	(41,667)	-	152,777

리스부채	58,031,989	(5,354,093)	(18,819)	52,659,077

재무활동 관련 총부채	58,226,433	(5,395,760)	(18,819)	52,811,854