GKL 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음 (3)자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음

나. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기상반기(2020년도)	매출채권	12,737	2,904	22.8

미수금	2,482	737	29.7

합 계	15,219	3,641	23.9

제15기(2019년도)	매출채권	16,213	2,904	17.9

미수금	3,055	737	24.1

합 계	19,268	3,641	18.9

제14기(2018년도)	매출채권	11,261	2,904	23.7

미수금	2,293	737	32.2

합 계	13,554	3,641	25.0

※ 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제16기 상반기(2020연도)	제15기(2019연도)	제14기(2018연도)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,641	3,641	3,650

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-9

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,641	3,641	3,641

※ 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 : 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험율 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인대손추산액 설정 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 회계규정상 대손사유발생시 실대손처리

마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,294	538	-	2,904	12,736

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,294	538	-	2,904	12,736

구성비율	73.0%	4.2%	0.0%	22.8%	100.0%

바. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제16기 상반기(2020연도)	제15기(2019연도)	제14기(2018연도)	비고

카지노	저장품	3,485	2,490	2,457	-

계	3,485	2,490	2,457	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.4%	0.3%	0.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	84회	144회	143회	-

사. 재고자산의 실사내역 등

당사는 매년 1월초에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으 로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고있습니다. 1) 실사일자 : 2020. 1. 12) 실사방법 : 외부감사인 대주회계법인의 입회하에 실사3) 장기체화재고 등 현황

회사의 재고자산의 수량은 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평 가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에 는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었 습니다.

아. 금융상품의 공정가치 평가

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	199,724,973	199,724,973	240,314,413	240,314,413

상각후원가측정금융자산(*)	현금및현금성자산	124,819,038	124,819,038	132,159,484	132,159,484

매출채권	9,831,916	9,831,916	13,308,515	13,308,515

기타수취채권	60,097,386	60,097,386	49,414,755	49,414,755

정기예금 등	190,000,000	190,000,000	240,000,000	240,000,000

국공채 등	5,056,500	5,056,500	15,859,360	15,859,360

소 계	389,804,840	389,804,840	450,742,114	450,742,114

상각후원가측정금융부채(*)	미지급금및기타채무	40,345,567	40,345,567	52,488,241	52,488,241

차입금	444,445	444,445	27,778	27,778

리스부채	95,275,662	95,275,662	98,326,950	98,326,950

소 계	136,065,674	136,065,674	150,842,969	150,842,969

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	199,693,452	31,521	199,724,973

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	240,283,401	31,012	240,314,413

(3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	1,244,799	2,584,198	1,412,217	3,269,116

당기손익-공정가치 측정	671,792	1,593,709	1,108,945	2,098,524

소 계	1,916,591	4,177,907	2,521,162	5,367,640

금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	1,192,904	1,565,176	68,896	75,824

금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	-	-	-	119,555

외환차익	상각후원가 측정	282,292	598,550	540,196	744,041

외화환산이익	상각후원가 측정	(369,651)	357,010	76,775	286,241

금융수익 소계	3,022,136	6,698,643	3,207,029	6,593,301

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	894,838	1,814,210	969,263	1,933,930

금융자산 평가손실	당기손익-공정가치 측정	(743,513)	1,650,867	(6,585)	5,666

외환차손	상각후원가 측정	32	46,064	11,696	59,604

외화환산손실	상각후원가 측정	(16,562)	55,246	52,232	76,420

금융지급수수료	상각후원가 측정	61,147	61,147	-	-

금융비용 소계	195,942	3,627,534	1,026,606	2,075,620

순금융손익	2,826,194	3,071,109	2,180,423	4,517,681

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-