GKL 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

주석

당기말 2015년 12월 31일 현재
전기말 2014년 12월 31일 현재
그랜드코리아레저 주식회사

1. 회사의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "당사")는 서울시 강남구 삼성로에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업 지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울특별시 강남구 봉은사로에 서울강남점, 2006년 5월 26일에 서울특별시 중구 소월로에 밀레니엄서울힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다당사의 재무제표는 2016년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 주석 16: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 주석 15 및 17: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사실 및 내부감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 31 : 공정가치

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 동 회계정책 변경이 당사에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다

종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산당사는 용역제공에 사용될 원재료나 소모품을 재고자산으로 계상하고 있으며, 원가는 개별법 및 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.(3) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움과 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	25년

차량운반구	6년

비품	6년

시설장치	6년

기타의유형자산	9년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5~10년

소프트웨어	6년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(9) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 반드시 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 영업외비용으로 인식하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(11) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(13) 수익당사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터의 총수입에서 고객에게 지출한 총지출을 차감한 금액을 카지노수입 또는 카지노손실금으로 계상하고 카지노수입은 매출, 카지노손실은 매출에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.환전수입은 은행매입율과 환전상매입율의 차이 및 은행매입율과 은행매도율의 차이로 인해 발생하는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 게임 이용실적에 따라 보상점수를 제공하는 고객충성제도를 도입하여시행하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 게임이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 고객이 보유하고 있는 유동칩스에 대해서는 합리적이고 객관적인 방법으로 추정하여카지노매출에 반영하고 있습니다.

(14) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 금융자산에서 발생하는 외화환산이익 및 외환차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 금융자산에서 발생하는 외화환산손실 및 외환차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고있습니다.

(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(16) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 당사는 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 조기 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	88,943,611	77,991,506

보통예금	13,659,059	20,743,859

정기예금	90,000,000	60,000,000

기타현금성자산	2,219,243	29,715,796

합 계	194,821,913	188,451,161

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	100,000,000	-	60,000,000	-

당기손익인식금융자산	160,036,176	-	245,238,046	-

매도가능금융자산	20,000,032	6,291,169	-	6,170,323

만기보유금융자산	-	806,055	10,000,731	22,195

합 계	280,036,208	7,097,224	315,238,777	6,192,518

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	6,170,323	92,975,463

취득	20,000,000	-

처분	-	(87,074,959)

유효이자율 상각	(21,857)	(24,376)

공정가치 평가	142,735	294,195

손상차손	-	-

기말장부금액	26,291,201	6,170,323

8. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,541,612	-	14,825,367	-

미수금	1,443,811	-	1,549,845	-

미수수익	1,540,542	-	1,871,189	-

대여금	4,424,074	28,060,854	4,065,795	27,840,162

보증금	2,807,284	6,882,894	61,240	10,551,817

합 계	16,757,323	34,943,748	22,373,436	38,391,979

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

저장품:

선불카드	616,450	649,500

게임카드	852,528	973,851

기타	368,358	328,564

합 계	1,837,336	1,951,915

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 각각 21,482,983천원, 17,802,319천원 입니다.10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	520,347	1,325,194	1,103,492	328,042

선급금	36,115	-	35,660	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	556,462	1,411,218	1,139,152	414,066

11. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	-	-	23,850	46,218,323	94,685	74,780,867	514,848	13,625	121,646,198

취득금액	-	-	-	423,617	-	9,816,988	-	3,397,276	13,637,881

처분금액	-	-	-	-	(27,449)	(1,886,333)	-	-	(1,913,782)

기타증(감)액(*1)	-	-	-	13,025	-	600	-	(13,625)	-

전기말	-	-	23,850	46,654,965	67,236	82,712,122	514,848	3,397,276	133,370,297

취득금액(*2)	28,899,068	2,732,042	-	12,726,933	-	7,156,246	-	1,524,159	53,038,448

처분금액	-	-	-	(257,489)	-	(220,869)	-	-	(478,358)

기타증(감)액(*2)	3,054,373	288,753	-	(394,537)	-	-	-	(3,397,275)	(448,686)

당기말	31,953,441	3,020,795	23,850	58,729,872	67,236	89,647,499	514,848	1,524,160	185,481,701

감가상각누계액:

전기초	-	-	(7,632)	(32,756,943)	(48,838)	(52,951,789)	(404,523)	-	(86,169,725)

감가상각비	-	-	(954)	(4,913,786)	(11,161)	(5,929,775)	(51,485)	-	(10,907,161)

처분금액	-	-	-	-	27,447	1,884,443	-	-	1,911,890

기타증(감)액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전기말	-	-	(8,586)	(37,670,729)	(32,552)	(56,997,121)	(456,008)	-	(95,164,996)

감가상각비	-	(31,467)	(954)	(4,965,518)	(11,161)	(7,265,553)	(51,485)	-	(12,326,138)

처분금액	-	-	-	91,243	-	217,576	-	-	308,819

기타증(감)액	-	-	-	448,686	-	-	-	-	448,686

당기말	-	(31,467)	(9,540)	(42,096,318)	(43,713)	(64,045,098)	(507,493)	-	(106,733,629)

국고보조금:

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전기말	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득액	-	-	-	(810,000)	-	-	-	-	(810,000)

상계액	-	-	-	49,800	-	-	-	-	49,800

당기말	-	-	-	(760,200)	-	-	-	-	(760,200)

장부금액:

전기초	-	-	16,218	13,461,380	45,847	21,829,078	110,325	13,625	35,476,473

전기말	-	-	15,264	8,984,236	34,684	25,715,001	58,840	3,397,276	38,205,301

당기말	31,953,441	2,989,328	14,310	15,873,354	23,523	25,602,401	7,355	1,524,160	77,987,872

(*1) 전기 중 카지노 아카데미 교육장과 관련한 시설 임차물에 대해 복구충당부채를 재산정함에 따라 관련 시설장치가 158백만원 증가하였습니다. (주석 15 참조)(*2) 당기 6월 중 서울특별시 강남구 삼성로 610에 위치한 건물 및 토지를 취득하였습니다.

12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

전기초	15,694,440	457,471	10,241,732	1,854	6,603	26,402,100

취득금액	-	10,871	-	-	3,540	14,411

기타증(감)액	-	6,603	-	-	(6,603)	-

전기말	15,694,440	474,945	10,241,732	1,854	3,540	26,416,511

취득금액	336,127	948	-	-	-	337,075

처분금액	-	(3)	(709,821)	-	-	(709,824)

기타증(감)액(*)	-	-	(49,000)	-	-	(49,000)

당기말	16,030,567	475,890	9,482,911	1,854	3,540	25,994,762

감가상각누계액:

전기초	(13,733,869)	(412,726)	-	-	-	(14,146,595)

무형자산상각비	(425,436)	(34,732)	-	-	-	(460,168)

전기말	(14,159,305)	(447,458)	-	-	-	(14,606,763)

무형자산상각비	(407,438)	(12,644)	-	-	-	(420,082)

당기말	(14,566,743)	(460,102)	-	-	-	(15,026,845)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(437,853)	-	-	(437,853)

무형자산손상차손	-	-	(826,860)	-	-	(826,860)

전기말	-	-	(1,264,713)	-	-	(1,264,713)

무형자산손상차손	-	-	(412,512)	-	-	(412,512)

처분금액	-	-	534,822	-	-	534,822

당기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

장부금액:

전기초	1,960,571	44,745	9,803,879	1,854	6,603	11,817,652

전기말	1,535,135	27,487	8,977,019	1,854	3,540	10,545,035

당기말	1,463,824	15,788	8,340,508	1,854	3,540	9,825,514

(*) 당기 중 당사가 보유하고 있는 힐튼 남해 골프 리조트의 회원권 계약이 변경됨에 따라 회원권 금액을 선급비용으로 계정 재분류 하였습니다.

13. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금(*)	21,640,108	28,038,704

미지급비용	87,080,839	92,107,222

고객보관예수금	16,844,681	22,685,839

단기보증금	14,949,098	25,000,000

합 계	140,514,726	167,831,765

(*) 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 종업원이 추가로 청구할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 당기말과 전기말 현재 각각 2,026,525천원, 5,760,162천원을 미지급금으로 계상하였습니다.14. 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당기말	전기말	최종만기일

유동성장기차입금	신한은행	시설자금	2.85%	166,667	333,333	2016.06.21

장기차입금	신한은행	시설자금	2.85%	-	166,667	-

합 계	166,667	500,000

당기말 현재 당사가 신한은행으로부터 차입한 장기차입금은 월균등분할상환 조건의 변동금리부 차입금입니다.

15. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	236,055	-	433,898	-

부가세예수금	4,009	-	2,018	-

선수금	4,454,490	-	5,783,403	-

이연수익	5,509,394	-	5,893,476	-

복구충당부채	-	1,046,239	-	1,571,826

소송충당부채	-	6,860,151	-	2,236,417

합 계	10,203,948	7,906,390	12,112,795	3,808,243

(2) 이연수익당사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 5,509백만원 및 5,893백만원의 수익을 이연하였습니다.

(3) 당기와 전기중 복구충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	1,571,826	1,329,953

전입금액	74,679	84,218

환입금액(*)	(542,421)	-

사용금액	(71,043)	-

기타증감	13,198	157,655

기말	1,046,239	1,571,826

(*) 당기 중 서울 강남점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구의무가 면제됨에 따라 관련 충당부채를 환입하였습니다. 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총복구비용은 1,046,239천원입니다.

(4) 당기와 전기중 소송충당부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	2,236,417	1,989,504

전입금액(*1)	1,508,171	246,913

환입금액(*2)	(2,377,810)	-

기타증감(*3)	5,493,373	-

기말	6,860,151	2,236,417

(*1) 당기 중 고객이 예탁한 보관금에 대한 반환 청구 및 부당해고구제재심판정취소에 대한 소송에서 패소함에 따라 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 전입하였습니다. (*2) 당기 중 당사와 거래관계에 있던 전문모집인에게 부과되었던 법인세등에 대한 소송 및 손해배상청구 소송 등에서 승소함에 따라, 관련 소송에 대한 충당부채를 환입하였습니다. (*3) 당기 중 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 임금 소송이 제기되었습니다. 당사는 소송의 대상이 되는 2014년 12월까지의 종업원급여분 5,493,373천원에 대해 소송충당부채를 계상하였습니다.

16. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	99,938,860	97,758,911

복리후생비	23,131,698	21,735,544

해고급여 등	13,144	39,501

확정기여제도에 대한 납부	1,101,438	1,089,157

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,579,434	915,954

합 계	130,764,574	121,539,067

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	483,533	263,511

대여금	32,484,927	31,905,957

사택임차보증금	1,355,000	4,348,000

자산 합계	34,323,460	36,517,468

미지급금및기타채무	연차수당	6,262,431	6,202,557

상여금	18,250,799	17,362,648

통상임금 관련 미지급금	2,026,525	5,760,162

기타	366,915	1,641,564

소 계	26,906,670	30,966,931

확정급여부채	순확정급여부채	17,547,997	10,629,140

기타비유동부채	소송충당부채	5,493,373	-

부채 합계	49,948,040	41,596,071

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초잔액	47,675,600	37,413,679	(37,046,460)	(33,461,705)	10,629,140	3,951,974

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	6,219,863	5,463,649	-	-	6,219,863	5,463,649

과거근무원가	-	(4,715,237)	-	-	-	(4,715,237)

이자원가(수익)	1,612,798	1,586,132	(1,253,227)	(1,418,590)	359,571	167,542

소 계	7,832,661	2,334,544	(1,253,227)	(1,418,590)	6,579,434	915,954

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적가정	2,314,894	1,537,067	-	-	2,314,894	1,537,067

재무적 가정	3,994,500	4,142,459	-	-	3,994,500	4,142,459

경험조정	(89,338)	3,759,719	-	-	(89,338)	3,759,719

- 사외적립자산 수익	-	-	419,367	451,967	419,367	451,967

소 계	6,220,056	9,439,245	419,367	451,967	6,639,423	9,891,212

기타:

납부한 기여금	-	-	(6,300,000)	(4,130,000)	(6,300,000)	(4,130,000)

급여 지급	(919,458)	(1,511,868)	919,458	1,511,868	-	-

소 계	(919,458)	(1,511,868)	(5,380,542)	(2,618,132)	(6,300,000)	(4,130,000)

기말잔액	60,808,859	47,675,600	(43,260,862)	(37,046,460)	17,547,997	10,629,140

당사는 전기 중 공무원 복지 축소 정책에 따라 당사 종업원들에 대한 급여제도를 개정하였습니다. 제도의 개정 결과 당사의 확정급여채무는 4,715,237천원 감소하였으며, 부의 과거근무원가가 당기손익으로 인식되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

특정 RP	1,398,849	2,549,401

정기예금	10,628,308	11,516,684

원금보장형 파생결합증권	13,532,007	11,452,912

퇴직연금이율보증보험	17,634,546	10,680,365

기타	67,152	847,098

합 계	43,260,862	37,046,460

매 보고기간말 연금펀드의 자산관리자는 전략적 투자정책을 분석하여 자산부채대응 전략을 수립합니다.

(5) 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.92%	3.47%

미래 급여인상율	2.77%	2.80%

사망률	0.03%	0.05%

퇴사율	6.72%	5.62%

미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 15.14 년 및 18.35 년입니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율(1%변동)	(7,423,597)	9,053,419

미래 급여인상율(1%변동)	8,971,854	(7,499,171)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

17. 우발부채 및 약정사항 ( 1) 당기말 현재 당사를 원고로 하는 7건의 손해배상청구소송(소송가액 22,847백만원)및 당사를 피고로 하는 5건의 손해배상청구소송(소송가액 10,496백만원)과 당사가 보조참가하는 2건의 법인세등부과처분취소소송(소송가액 3,876백만원)이 진행 중에 있습니다. 당 사의 경영진은 해당 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당사는 부동산 임대차 계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 665,584천원의지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 관광진흥개발기금 및 개별소비세당사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1억원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별 소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	215,278,736	196,214,537	85,157,082	496,650,355

관광진흥개발기금	20,987,874	19,081,454	7,975,708	48,045,036

개별소비세(*)	7,294,494	6,303,156	914,084	14,511,734

(*) 교육세 포함(4) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은행명	내 역	약정한도	실행금액

신한은행	시설자금대출	166,667	166,667

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 120,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 61,855,670주 및 500원입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	21,259,086	21,259,086

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	245,017	(70,614)

평가	107,197	35,538

기말	352,214	(35,076)

법인세효과	(85,236)	8,489

합 계	266,978	(26,587)

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	574,959	(119,791)

평가	245,018	49,177

손익반영	(574,960)	-

기말	245,017	(70,614)

법인세효과	(59,294)	17,089

합 계	185,723	(53,525)

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	15,463,918	15,463,918

임의적립금	322,764,830	268,230,600

보험수리적손익누계	(18,106,780)	(13,074,097)

미처분이익잉여금	83,690,600	108,472,373

합 계	403,812,568	379,092,794

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	379,092,794	343,004,558

보험수리적손익	(5,032,682)	(7,497,539)

당기순이익	91,731,838	116,513,610

연차배당	(53,938,144)	(64,886,597)

중간배당	(8,041,238)	(8,041,238)

기말금액	403,812,568	379,092,794

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기처분예정일: 2016년 3월 29일	전 기처분확정일: 2015년 3월 30일

I. 미처분이익잉여금	83,690,600	-	108,472,373

전기이월미처분이익잉여금	-	-	-	-

중간배당액	(8,041,238)	-	(8,041,237)	-

당기순이익	91,731,838	-	116,513,610	-

II. 임의적립금등의 이입액	-	8,460,000	2,613,500

공익목적사업적립금	8,460,000	-	2,613,500	-

III. 합계	-	92,150,600	-	111,085,873

IV. 이익잉여금처분액	-	92,150,600	-	111,085,873

이익준비금(*)	-	-	-	-

사업확장적립금	43,789,775	-	52,147,729	-

공익목적사업적립금	5,000,000	-	5,000,000	-

현금배당
주당배당금(률) 총배당: 당기 831원(166.2%) 전기 1,002원(200.4%) 기말배당: 당기 701원(140.2%) 전기 872원(174.4%)	43,360,825	53,938,144	-

V. 차기이월미처분이익잉여금	-	-	-	-

(*) 전기까지 적립된 이익준비금이 자본금의 50%에 달해 당기에 추가적으로 적립할 이익준비금은 없습니다.21. 매출액당기와 전기중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

카지노매출액(*)	627,107,946	695,793,894

카지노손실금	(92,836,862)	(125,381,870)

매출에누리	(35,849,553)	(37,522,605)

환전수입	7,241,952	7,791,029

합 계	505,663,483	540,680,448

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

22. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	8,057,321	8,675,483

복리후생비	6,229,755	5,463,150

퇴직급여	565,784	195,512

감가상각비	3,557,113	2,391,758

무형자산상각비	412,997	432,884

여비교통비	373,109	379,137

통신비	160,338	178,194

수도광열비	217,939	261,481

세금과공과	1,160,339	983,565

임차료	2,267,291	3,214,037

수선비	10,163	42,844

접대비	15,653	16,088

차량유지비	54,409	70,135

보험료	14,496	10,902

운반비	4,795	4,325

지급수수료	5,844,420	4,048,674

대손상각비(환입)	(523,060)	-

소모품비	208,000	125,215

도서인쇄비	141,039	174,979

교육훈련비	1,996,484	1,899,711

행사비	196,981	157,816

봉사활동비	94,056	144,064

회의비	388,026	447,669

조사분석비	3,879	425

잡비	88,438	93,079

광고선전비	5,041,206	4,877,239

합 계	36,580,971	34,288,366

23. 비용의 성격별분류당기 및 전기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합계

마케팅활동비	107,183,950	5,041,206	112,225,156

인건비	115,911,715	14,852,859	130,764,574

감가상각비	8,719,225	3,557,113	12,276,338

무형자산상각비	7,086	412,996	420,082

관광진흥개발기금	48,045,036	-	48,045,036

개별소비세	14,511,734	-	14,511,734

지급수수료	16,014,450	5,844,420	21,858,870

임차료	25,185,516	2,267,291	27,452,807

기타비용	15,126,259	4,605,086	19,731,345

합 계	350,704,971	36,580,971	387,285,942

② 전기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합계

마케팅활동비	120,340,109	4,877,239	125,217,348

인건비	107,204,922	14,334,145	121,539,067

감가상각비	8,515,402	2,391,758	10,907,160

무형자산상각비	27,284	432,884	460,168

관광진흥개발기금	51,812,811	-	51,812,811

개별소비세	16,717,877	-	16,717,877

지급수수료	14,346,127	4,048,674	18,394,801

임차료	22,838,746	3,214,037	26,052,783

기타비용	16,826,471	4,989,629	21,816,100

합 계	358,629,749	34,288,366	392,918,115

24. 영업외수익 및 영업외비용당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

영업외수익:

유형자산처분이익	99	8,097

무형자산처분이익	140,000	-

충당부채환입	2,673,318	-

대행수수료수익	23,774	40,480

잡이익	3,368,996	8,222,967

영업외수익 합계	6,206,187	8,271,544

영업외비용:

유형자산처분손실	169,537	1,890

무형자산처분손실	3	-

충당부채전입	1,582,850	84,218

무형자산손상차손	412,512	826,860

기부금	10,018,129	12,064,220

잡손실	205,831	333,341

영업외비용 합계	12,388,862	13,310,529

25. 법인세비용 ( 1 ) 당기와 전기 중 법 인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	28,892,575	40,307,406

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,647)	(408,311)

소 계	28,890,928	39,899,095

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(1,179,336)	5,714,465

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	1,572,199	(2,461,618)

소 계	392,863	3,252,847

법인세비용	29,283,791	36,646,248

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

매도가능증권평가손익	142,735	(34,542)	108,193	(280,764)	67,945	(212,819)

보험수리적손익	(6,639,423)	1,606,741	(5,032,682)	(9,891,212)	2,393,673	(7,497,539)

합 계	(6,496,688)	1,572,199	(4,924,489)	(10,171,976)	2,461,618	(7,710,358)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	121,015,629	153,159,859

적용세율에 따른 세부담액	28,823,782	36,602,686

조정사항:

비공제비용	291,045	2,142,459

비과세수익	(1,136)	(1,638,622)

전기 법인세의 조정사항	(1,647)	(408,311)

세액감면 및 세액공제	(115,766)	-

기타	287,513	(51,964)

법인세비용	29,283,791	36,646,248

평균유효세율	24.20%	23.93%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익	기 타	기말금액(순액)	이연법인세자산	이연법인세부채

유형자산및무형자산	572,883	72,573	-	-	645,456	645,456	-

종업원급여	906,444	67,621	1,606,741	-	2,580,806	13,049,935	10,469,129

충당부채	1,531,118	998,575	-	-	2,529,693	2,681,621	151,928

기타비유동부채	49,743	237,992	-	-	287,735	287,735	-

미지급비용	22,287,206	(682,380)	-	(4,045,726)	17,559,100	17,559,100	-

미지급금	1,393,959	(903,540)	-	-	490,419	490,419	-

매도가능금융자산	669,612	5,289	(34,542)	-	640,359	717,107	76,748

당기손익인식금융자산	(57,607)	48,852	-	-	(8,755)	-	8,755

만기보유금융자산	2,243	(2,243)	-	-	-	-	-

미수수익	(452,828)	80,017	-	-	(372,811)	-	372,811

기타비유동자산	(41,353)	(244,768)	-	-	(286,121)	-	286,121

기타	1,248,396	(70,851)	-	-	1,177,545	1,355,369	177,824

합 계	28,109,816	(392,863)	1,572,199	(4,045,726)	25,243,426	36,786,742	11,543,316

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익	기말금액(순액)	이연법인세자산	이연법인세부채

유형자산및무형자산	325,264	247,619	-	572,883	572,883	-

종업원급여	(500,782)	(986,447)	2,393,673	906,444	9,871,688	8,965,244

충당부채	1,469,287	61,831	-	1,531,118	1,794,822	263,704

기타비유동부채	110,130	(60,387)	-	49,743	49,743	-

미지급비용	18,622,290	3,664,916	-	22,287,206	22,287,206	-

미지급금	1,196,826	197,133	-	1,393,959	1,393,959	-

매도가능금융자산	598,793	2,874	67,945	669,612	711,818	42,206

당기손익인식금융자산	(72,986)	15,379	-	(57,607)	-	57,607

만기보유금융자산	61,386	(59,143)	-	2,243	2,243	-

미수수익	(640,768)	187,940	-	(452,828)	-	452,828

기타비유동자산	(93,886)	52,533	-	(41,353)	-	41,353

기타	1,319,797	(71,401)	-	1,248,396	1,426,221	177,825

합 계	22,395,351	3,252,847	2,461,618	28,109,816	38,110,583	10,000,767

26. 주당이익

(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	91,731,837,711	116,513,610,706

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당이익	1,483	1,884

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2015.1.1~2015.12.31	61,855,670	22,577,319,550

계	22,577,319,550

(*) 가중평균유통보통주식수 : 22,577,319,550 ÷ 365 = 61,855,670주

- 전기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2014.1.1~2014.12.31	61,855,670	22,577,319,550

계	22,577,319,550

(*) 가중평균유통보통주식수 : 22,577,319,550 ÷ 365 = 61,855,670주

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

27. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	한국관광공사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	1,053,355	884,452

퇴직급여	45,461	13,409

합 계	1,098,816	897,861

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(주석 16 참조)(3) 당사는 당기와 전기 중 특수관계자와 중요한 매출 및 매입 거래는 없으며, 당기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 존재하지 않습니다.

28. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	194,278,364	219,601,245

자본총계	456,239,880	431,411,913

부채비율	42.58%	50.90%

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 지급보증인이 설정된 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.② 이자율위험당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	194,821,913	188,451,161

당기손익인식금융자산	160,036,176	245,238,046

매도가능금융자산	26,291,201	6,170,323

만기보유금융자산	806,055	10,022,926

대여금및수취채권	151,701,072	120,765,415

상각후원가측정금융부채	113,774,772	137,364,834

(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	3,248,393	2,422,970

매도가능금융자산	40,284	1,318,904

만기보유금융자산	265,761	870,417

대여금및수취채권	4,329,194	6,024,827

소 계	7,883,632	10,637,118

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	36,176	238,047

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	562,809	200,495

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	94,624

외환차익	대여금및수취채권	863,534	512,040

외화환산이익	현금및현금성자산	240,870	295,610

대여금및수취채권	9,383	-

소 계	250,253	295,610

금융수익 소계	9,596,404	11,977,934

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	10,520	25,818

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	18,330	-

외환차손	대여금및수취채권	602,064	1,251,947

외화환산손실	현금및현금성자산	144,727	248,332

대여금및수취채권	-	15,327

소 계	144,727	263,659

금융비용 소계	775,641	1,541,424

순금융손익	8,820,763	10,436,510

매도가능금융자산평가손익	매도가능금융자산	108,193	(212,819)

총금융포괄손익	8,928,956	10,223,691

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	105,878,302	110,459,655

당기손익인식금융자산	160,036,176	245,238,046

매도가능금융자산	26,291,201	6,170,323

만기보유금융자산	806,055	10,022,926

대여금및수취채권	151,701,072	120,765,415

합 계	444,712,806	492,656,365

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금융기관	100,000,000	60,000,000

카지노 고객	6,541,612	14,825,367

종업원	34,323,460	36,517,468

기타	10,836,000	9,422,580

합 계	151,701,072	120,765,415

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	7,985,423	-	16,375,212	-

1년 이상 경과	3,287,414	3,287,414	3,810,474	3,810,474

합 계	11,272,837	3,287,414	20,185,686	3,810,474

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	3,810,474	3,810,474

대손상각비	46,000	-

대손충당금환입	(569,060)	-

기말금액	3,287,414	3,810,474

당사는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당기말 현재 매출채권과 미수금을 제외한 대여금및수취채권의 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다.

(4) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

유동성장기차입금	166,667	168,052	168,052

장기차입금	-	-	-

미지급금및기타채무	113,608,055	113,608,055	113,608,055

합 계	113,774,722	113,776,107	113,776,107

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

유동성장기차입금	333,333	340,176	340,176	-

장기차입금	166,667	174,300	6,317	167,983

미지급금및기타채무	136,864,834	136,864,834	136,864,834	-

합 계	137,364,834	137,379,310	137,211,327	167,983

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

외 화	환 율	원화환산액	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	3,403,643	1,172.00	3,989,070	USD	4,089,434	1,099.20	4,495,106

JPY	862,870,346	9.72	8,387,186	JPY	678,872,377	9.20	6,246,576

HKD	4,544,960	151.21	687,243	HKD	5,059,840	141.70	716,979

CNY	2,220,394	180.55	400,892	CNY	2,885,600	177.23	511,415

EUR	705	1,280.53	903	EUR	590	1,336.52	789

SGD	68,400	828.09	56,641	SGD	18,950	831.75	15,762

CAD	1,700	844.56	1,436	CAD	60	946.53	57

AUD	10,600	853.10	9,043	AUD	350	899.09	315

소 계	13,532,414	소 계	11,986,999

장기보증금	JPY	18,385,430	9.72	178,708	JPY	18,500,586	9.20	170,231

합 계	13,711,122	합 계	12,157,230

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 등 외화 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 세후 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	151,186	(151,186)	170,365	(170,365)

JPY	324,647	(324,647)	243,197	(243,197)

기타	43,818	(43,818)	47,197	(47,197)

합 계	519,651	(519,651)	460,759	(460,759)

(6) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	261,948,894	172,711,816

변동이자율:

금융자산	162,255,419	289,961,908

금융부채	(166,667)	(500,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.이자율이 50 베이시스포인트 변동한다면, 당기말 및 전기말 현재 자본의 세후 변동금액은 각각 992,786 천원 및 654,578 천원 증가 또는 감소하였을 것입니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 50 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 세후 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	614,948	(614,948)	614,948	(614,948)	1,098,956	(1,098,956)	1,098,956	(1,098,956)

이자비용	(632)	632	(632)	632	(1,895)	1,895	(1,895)	1,895

31. 공정가치(1) 당 사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	160,036,176	160,036,176	245,238,046	245,238,046

매도가능금융자산	26,291,201	26,291,201	6,170,323	6,170,323

합 계	186,327,377	186,327,377	251,408,369	251,408,369

상각후원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	194,821,913	194,821,913	188,451,161	188,451,161

만기보유금융자산	806,055	806,055	10,022,926	10,022,926

대여금및수취채권	151,701,072	151,701,072	120,765,415	120,765,415

합 계	347,329,040	347,329,040	319,239,502	319,239,502

상각후원가로 인식된 부채(*)

상각후원가측정금융부채	113,774,772	113,774,772	137,364,834	137,364,834

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	160,036,176	-	160,036,176

매도가능금융자산	-	24,998,852	1,292,349	26,291,201

합 계	-	185,035,028	1,292,349	186,327,377

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	245,238,046	-	245,238,046

매도가능금융자산	-	4,985,139	1,185,184	6,170,323

합 계	-	250,223,185	1,185,184	251,408,369

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산

기초잔액	1,185,184

당해 기간의 총 손익

기타포괄손익에 포함된 손익	107,165

매입, 발행, 매도 및 결제

결제	-

기말잔액	1,292,349

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.