GKL 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기(2021년도반기)	매출채권	9,477	2,867	30.3

미수금	1,843	834	45.3

합 계	11,320	3,701	32.7

제16기(2020년도)	매출채권	10,496	2,867	27.3

미수금	3,703	735	19.8

합 계	14,199	3,602	25.4

제15기(2019년도)	매출채권	16,213	2,904	17.9

미수금	3,055	737	24.1

합 계	19,268	3,641	18.9

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.

다. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제17기(2021년도 반기)	제16기(2020연도)	제15기(2019연도)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,602	3,641	3,641

2. 순대손처리액(①－②±③)	100	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	100	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(39)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,702	3,602	3,641

※ 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 : 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험율 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인대손추산액 설정 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 회계규정상 대손사유발생시 실대손처리

마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(2021년 6월말 현재)

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6	-	6,603	2,867	9,476

특수관계자	-	-	-	-	-

계	6	-	6,603	2,867	9,476

구성비율	0.1%	-	69.7%	30.2%	100.0%

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.

바. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제17기(2021년도 1분기)	제16기(2020년도)	제15기(2019년도)	비고

카지노	저장품	3,536	3,653	2,490	-

계	3,536	3,653	2,490	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.6%	0.5%	0.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	54회	78회	144회	-

※ 연결기준으로 작성되었습니다. 사. 재고자산의 실사내역 등

당사는 매년 1월초에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으 로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고있습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

그랜드코리아레저(주)	2020.12.29	대주회계법인

그랜드코리아레저(주)	2020.01.01	대주회계법인

그랜드코리아레저(주)	2019.01.01	삼정회계법인

※ 제16기(2020회계연도)는 사업장 휴장으로 인해 2020. 12. 29에 실시하였습니다. - 서울사업장 휴장기간 : 2020. 11. 24 ∼ 2021. 03. 15 - 부산사업장 휴장기간 : 2020. 12. 01 ∼ 2021. 02. 14 1) 실사일자 : 2020. 12. 292) 실사방법 : 외부감사인 대주회계법인의 입회하에 실사3) 장기체화재고 등 현황

회사의 재고자산의 수량은 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평 가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에 는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었 습니다.

아. 금융상품의 공정가치 평가(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	161,364,229	161,364,229	186,321,410	186,321,410

상각후원가측정금융자산(*)	현금및현금성자산	99,241,273	99,241,273	101,886,371	101,886,371

매출채권	6,609,223	6,609,223	7,628,723	7,628,723

기타수취채권	54,684,639	54,684,639	52,446,903	52,446,903

정기예금 등	100,000,000	100,000,000	145,000,000	145,000,000

국공채 등	5,056,500	5,056,500	5,697,416	5,697,416

소 계	265,591,635	265,591,635	312,659,413	312,659,413

상각후원가측정금융부채(*)	미지급금및기타채무	27,786,968	27,786,968	27,109,792	27,109,792

차입금	277,778	277,778	12,261,423	12,261,423

리스부채	74,179,505	74,179,505	84,720,562	84,720,562

소 계	102,244,251	102,244,251	124,091,777	124,091,777

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	161,304,521	59,708	161,364,229

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	186,289,777	31,633	186,321,410

(3) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	404,793	925,522	1,244,799	2,584,198

당기손익-공정가치 측정	169,954	437,268	671,792	1,593,709

소 계	574,747	1,362,790	1,916,591	4,177,907

금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	123,679	719,185	1,192,904	1,565,176

금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	(54,807)	365,458	-	-

외환차익	상각후원가 측정	7,245	18,697	282,292	598,550

외화환산이익	상각후원가 측정	(9,042)	127,303	(369,651)	357,010

금융수익 소계	641,822	2,593,433	3,022,136	6,698,643

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	702,221	1,451,543	894,838	1,814,210

금융자산 평가손실	당기손익-공정가치 측정	(395,326)	750,938	(743,513)	1,650,867

금융자산 처분손실	당기손익-공정가치 측정	(135,240)	828	-	-

외환차손	상각후원가 측정	1,006	7,547	32	46,064

외화환산손실	상각후원가 측정	17,067	131,455	(16,562)	55,246

금융지급수수료	상각후원가 측정	-	-	61,147	61,147

금융비용 소계	189,728	2,342,311	195,942	3,627,534

순금융손익	452,094	251,122	2,826,194	3,071,109