GKL 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제20기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제19기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
그랜드코리아레저 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "지배기업")는 서울시 강남구 삼성로 610(삼성동)에소재하고 있습니다. 지배기업은 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점, 2022년12월 31일에 서울시 용산구 청파로에 서울드래곤시티점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 30,927,835천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

한국관광공사	31,546,392	51.00

국민연금공단	5,514,548	8.92

기타(소액주주)	24,794,730	40.08

발행주식총수	61,855,670	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

지케이엘위드㈜	한국	100%	12월	서비스업

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익	포괄손익

지케이엘위드㈜	6,895,540	3,133,050	5,091,756	337,503	337,503

(전기) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

지케이엘위드㈜	6,877,508	3,452,521	19,457,932	214,640	(7,196)

2. 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연 결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 영업부문 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며 연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	79,992,602	93,321,761

보통예금	126,310,569	92,344,341

합 계	206,303,171	185,666,102

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	상각후원가 측정	100,000,000	-	110,000,000	-

특정금전신탁 등	당기손익-공정가치 측정	29,559,217	1,104	29,374,657	1,104

합 계	129,559,217	1,104	139,374,657	1,104

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	8,256,127	2,867,614	9,950,807	2,867,614

차감: 손실충당금	-	(2,867,614)	-	(2,867,614)

매출채권 계	8,256,127	-	9,950,807	-

미수금	2,726,325	-	1,671,725	-

차감: 손실충당금	(953,053)	-	(953,053)	-

미수금 계	1,773,272	-	718,672	-

미수수익	2,331,720	-	1,414,101	-

대여금	4,863,053	28,389,009	4,965,444	29,523,791

보증금	350,000	6,911,624	610,000	6,643,612

차감: 현재가치할인차금	-	(245,720)	-	(287,042)

보증금 계	350,000	6,665,904	610,000	6,356,570

합 계	17,574,172	35,054,913	17,659,024	35,880,361

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산(저장품)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선불카드 및 상품권	1,609,450	688,000

게임카드	815,681	851,703

기타	581,773	510,769

합 계	3,006,904	2,050,472

(2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 3,515,599천원(전분기: 3,425,683천원)입니다. 한편, 당기 재고자산 중 연결회사가 제공하는 서비스로서 고객으로부터 별도의 재화나 용역을 제공받지 않고 지급하는 선불카드 및 상품권 등의 수익차감 인식액 1,228,550천원(전분기: 1,087,700천원)이 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에 포함되어 있습니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	80,415	25,003	51,901	28,575

선급금	64,523	-	22,654	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	144,938	111,027	74,555	114,599

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	72,530,048	47,055	108,126,100	514,848	606,803	217,717,169

상각누계액	-	(804,165)	(17,411)	(56,800,551)	(47,054)	(90,815,287)	(514,847)	-	(148,999,315)

정부보조금	-	-	-	(6,595)	-	-	-	-	(6,595)

장부금액	31,982,168	3,082,132	6,439	15,722,902	1	17,310,813	1	606,803	68,711,259

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	72,937,161	47,055	113,722,840	514,848	1,219,733	224,333,952

상각누계액	-	(779,875)	(17,172)	(56,350,089)	(47,054)	(97,389,374)	(514,847)	-	(155,098,411)

정부보조금	-	-	-	(19,045)	-	-	-	-	(19,045)

장부금액	31,982,168	3,106,422	6,678	16,568,027	1	16,333,466	1	1,219,733	69,216,496

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,982,168	3,106,422	6,678	16,568,027	1	16,333,466	1	1,219,733	69,216,496

취득	-	-	-	93,546	-	215,311	-	1,440,070	1,748,927

처분 및 폐기	-	-	-	(2,410)	-	(15,736)	-	-	(18,146)

감가상각비	-	(24,290)	(239)	(936,261)	-	(1,275,228)	-	-	(2,236,018)

대체	-	-	-	-	-	2,053,000	-	(2,053,000)	-

분기말	31,982,168	3,082,132	6,439	15,722,902	1	17,310,813	1	606,803	68,711,259

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,982,168	3,203,579	7,632	21,122,772	2	12,825,777	1	4,930,000	74,071,931

취득	-	-	-	33,655	-	90,507	-	-	124,162

처분 및 폐기	-	-	-	(846,228)	-	(616)	-	-	(846,844)

감가상각비	-	(24,289)	(239)	(1,085,980)	-	(1,092,362)	-	-	(2,202,870)

분기말	31,982,168	3,179,290	7,393	19,224,219	2	11,823,306	1	4,930,000	71,146,379

(*) 당분기 및 전분기 중 정부보조금과 상계한 감가상각비는 각각 12,450천원 및 12,450천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	14,188,274	491,020	6,028,552	1,814	6,533	20,716,193

상각누계액	(13,367,330)	(476,731)	-	-	-	(13,844,061)

손상누계액	-	-	(455,544)	-	-	(455,544)

장부금액	820,944	14,289	5,573,008	1,814	6,533	6,416,588

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	14,172,351	482,775	6,028,552	1,814	14,798	20,700,290

상각누계액	(13,268,163)	(475,425)	-	-	-	(13,743,588)

손상누계액	-	-	(455,544)	-	-	(455,544)

장부금액	904,188	7,350	5,573,008	1,814	14,798	6,501,158

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	904,188	7,350	5,573,008	1,814	14,798	6,501,158

취득	15,923	-	-	-	-	15,923

처분 및 폐기	-	(21)	-	-	-	(21)

상각비	(99,167)	(1,305)	-	-	-	(100,472)

대체	-	8,265	-	-	(8,265)	-

분기말	820,944	14,289	5,573,008	1,814	6,533	6,416,588

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초	981,010	11,029	5,573,008	1,814	6,566,861

취득	4,150	-	-	-	4,150

상각비	(90,898)	(920)	-	-	(91,818)

분기말	894,262	10,109	5,573,008	1,814	6,479,193

무형자산상각비는 성격에 따라 매출원가 및 판매비와관리비로 구분하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설회원권	6,028,552	6,028,552

전신전화가입권	1,814	1,814

차감: 손상누계액	(455,544)	(455,544)

합 계	5,574,822	5,574,822

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	150,428,813	4,622,852	2,515,852	157,567,517

상각누계액	(89,744,984)	(1,114,105)	(797,675)	(91,656,764)

장부금액	60,683,829	3,508,747	1,718,177	65,910,753

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	149,724,099	4,622,852	2,515,852	156,862,803

상각누계액	(84,711,462)	(738,700)	(588,021)	(86,038,183)

장부금액	65,012,637	3,884,152	1,927,831	70,824,620

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	65,012,637	3,884,152	1,927,831	70,824,620

증가	704,714	-	-	704,714

상각비	(5,033,522)	(375,405)	(209,654)	(5,618,581)

분기말	60,683,829	3,508,747	1,718,177	65,910,753

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	76,601,836	648,705	113,996	77,364,537

증가	4,072,898	154,486	-	4,227,384

상각비	(4,873,875)	(202,532)	(15,545)	(5,091,952)

분기말	75,800,859	600,659	98,451	76,499,969

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	22,190,562	22,308,057

비유동	49,379,895	54,479,158

소 계	71,570,457	76,787,215

(4) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(*2)	5,618,581	5,091,952

리스부채에 대한 이자비용(*1)	885,004	966,549

단기리스료(*2)	110,269	100,073

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	90,514	86,446

(*1) 금융비용에 포함되어 있습니다.
(*2) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출(*1)	5,892,027	4,892,394

리스부채에서 발생한 이자지급액(*2)	885,004	966,549

단기리스 관련 비용(*2)	110,269	100,073

소액리스 관련 비용(*2)	90,514	86,446

총현금유출액	6,977,814	6,045,462

(*1) 재무활동현금흐름에 포함되어 있습니다.
(*2) 영업활동현금흐름에 포함되어 있습니다.

13. 미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	11,146,679	14,607,270

미지급비용	85,803,384	85,491,890

고객보관예수금	14,878,647	13,750,571

단기보증금	20,600,000	18,600,000

고객예탁금	68,441	67,011

미지급배당금	21,835,052	-

합 계	154,332,203	132,516,742

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,872,175	3,311,245

부가세예수금	479,463	433,181

선수금	2,990,208	5,885,284

이연수익(*)	6,853,640	8,162,595

합 계	13,195,486	17,792,305

(*) 연결회사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 6,854백만원 및 8,163백만원의 수익을 이연하였습니다.

15. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	32,366,251	31,455,055

복리후생비	5,327,266	5,298,812

해고급여	4,555	-

확정기여제도에 대한 납부	791,291	724,637

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,613,406	1,247,960

합 계	40,102,769	38,726,464

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	1,218,922	334,974

대여금	33,252,062	34,489,235

사택임차보증금	1,120,000	1,110,000

순확정급여자산	확정급여제도 퇴직금	36,640,213	37,870,857

자산 합계	72,231,197	73,805,066

미지급금및기타채무	연차수당	13,060,135	13,913,098

상여금	11,143,492	21,349,265

통상임금 등	1,933,912	3,119,449

미지급급여	1,039,471	1,410,013

퇴직금	11,410	66,622

기타	139,886	178,403

부채 합계	27,328,306	40,036,850

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	104,076,589	83,170,990	(142,445,847)	(120,414,115)	(37,243,125)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,052,575	1,755,764	-	-	2,052,575	1,755,764

이자원가(수익)	1,125,667	1,086,726	(1,564,836)	(1,594,530)	(439,169)	(507,804)

소 계	3,178,242	2,842,490	(1,564,836)	(1,594,530)	1,613,406	1,247,960

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 수익	-	-	60,427	-	60,427	-

소 계	-	-	60,427	-	60,427	-

기타:

급여 지급	(4,724,628)	(2,364,679)	4,779,840	2,462,485	55,212	97,806

소 계	(4,724,628)	(2,364,679)	4,779,840	2,462,485	55,212	97,806

분기말잔액	102,530,203	83,648,801	(139,170,416)	(119,546,160)	(36,640,214)	(35,897,359)

(*) 전분기말 현재 자산인식상한효과 761,954천원이 포함되어 있으며, 전분기 중 자산인식상한효과로 인한 이자수익 차감액은 10,075천원입니다. 한편, 당분기말 현재 자산인식상한효과는 없습니다.

16. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사를 원고로 하는 소송사건(민사소송) 1건(소송가액 7백만원) 및 피고로 계류중인 소송사건(민사소송) 2건(소송가액 100백만원)이 존재합니다.연결회사의 경영진은 계류중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 연결회사는 부동산 임대차 계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 56백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 ㈜신한은행과 중소기업과의 상생결제를 위해 50억원을 한도로 하는 채무보증계약을 체결(당분기말 현재 실행금액 없음)하였으며, 약정한도 50,000천원의 전자외상매출채권 담보대출약정이 존재(당분기말 현재 대출금액은 없음)합니다.

(4) 관광진흥개발기금 및 개별소비세연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비 고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과~100억원 이하 : 1천만원+10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원+100억원 초과금액의 10%	영업장 매출액별단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	영업장 매출액별단계적 적용(*2)

(*1) 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

당분기 및 전분기의 매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세 포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	강남코엑스점	서울드래곤시티점	부산롯데점	합 계

매출액(*)	35,851,006	43,561,838	14,253,154	93,665,998

관광진흥개발기금	3,450,101	4,221,184	1,290,315	8,961,600

개별소비세	1,024,756	1,322,224	71,677	2,418,657

(전분기) (단위: 천원)

구 분	강남코엑스점	서울드래곤시티점	부산롯데점	합 계

매출액(*)	61,230,242	34,843,658	11,478,926	107,552,826

관광진흥개발기금	5,988,024	3,349,366	1,012,893	10,350,283

개별소비세	1,809,991	978,188	6,425	2,794,604

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행한 주식수	61,855,670주	61,855,670주

자본금	30,927,835천원	30,927,835천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,259,086	21,259,086

18. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	15,463,918	15,463,918

임의적립금	330,702,964	308,904,260

미처분이익잉여금	1,776,255	35,255,313

합 계	347,943,137	359,623,491

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 연결회사가 당분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(주당배당금 단위: 원, 배당금총액 단위: 천원)

구 분	당분기

주당배당금	배당금총액

연차배당(*)	353	21,835,051

(*) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 연차배당금은 보고기간 종료일 현재 미지급금및기타채무로 인식하고 있으며, 2024년 4월 26일에 지급되었습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터의 수익

카지노매출액(*)	132,220,642	143,700,090

카지노손실금	(28,458,088)	(22,598,213)

매출에누리	(7,138,416)	(12,884,579)

환전수입	1,318,038	944,215

합 계	97,942,176	109,161,513

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	2,990,208	5,885,284

이연수익	6,853,640	8,162,595

합 계	9,843,848	14,047,879

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,640,068	3,418,650

복리후생비	597,584	558,416

퇴직급여	241,474	197,868

해고급여	4,555	-

감가상각비	495,773	547,847

무형자산상각비	100,161	91,507

사용권자산상각비	70,183	70,214

여비교통비	31,496	35,223

통신비	30,587	29,840

수도광열비	45,694	48,489

세금과공과	232,104	153,539

임차료	29,746	26,988

수선비	8,228	7,778

접대비	1,898	1,776

차량유지비	1,349	2,733

보험료	278	62

운반비	238	460

지급수수료	701,172	639,507

소모품비	30,133	30,488

도서인쇄비	16,251	39,225

교육훈련비	138,741	234,085

행사비	42,101	32,611

봉사활동비	12,062	7,344

회의비	65,492	65,410

광고선전비	350,461	351,702

조사분석비	81	-

잡비	16,635	16,692

합 계	6,904,545	6,608,454

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

마케팅활동비	15,094,923	350,461	15,445,384	11,919,948	351,703	12,271,651

인건비	35,619,087	4,483,681	40,102,768	34,551,531	4,174,934	38,726,465

감가상각비	1,740,245	495,773	2,236,018	1,655,023	547,847	2,202,870

무형자산상각비	311	100,161	100,472	311	91,507	91,818

사용권자산상각비	5,548,398	70,183	5,618,581	5,021,738	70,214	5,091,952

관광진흥개발기금	8,961,600	-	8,961,600	10,350,283	-	10,350,283

개별소비세	2,418,657	-	2,418,657	2,794,603	-	2,794,603

지급수수료	2,487,169	701,172	3,188,341	3,923,653	639,507	4,563,160

임차료	1,985,109	29,746	2,014,855	1,820,977	26,988	1,847,965

기타비용	3,331,873	673,368	4,005,241	3,296,380	705,754	4,002,134

합 계	77,187,372	6,904,545	84,091,917	75,334,447	6,608,454	81,942,901

22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

대행수수료수익	173,916	151,019

잡이익	127,395	84,837

기타수익 합계	301,311	235,856

기타비용:

유형자산처분손실	18,146	847,043

무형자산처분손실	21	-

기부금	1,800,000	513,628

잡손실	99	53

기타비용 합계	1,818,266	1,360,724

23. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,546,656천원이며, 유효법인세율은 25.80%입니다(전분기 법인세비용: 6,303,611천원, 유효법인세율: 22.59%).

24. 주당손익기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	10,201,166,462	21,599,107,203

가중평균 유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당순이익	165	349

한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.

25. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	한국관광공사	한국관광공사

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	당분기(*)	전기

지배기업	한국관광공사	배당금	11,135,876	-

(*) 지배기업인 한국관광공사에 대한 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한보통주 연차배당금은 당분기말 현재 미지급금및기타채무로 인식하고 있으며, 2024년 4월 26일에 지급되었습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	245,592	242,070

퇴직급여	22,195	10,199

합 계	267,787	252,269

연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 한편, 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금 등을 포함하고 있습니다.

26. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적 계량적 정보에 대해서 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결회사의 경우 수익의 대부분은 지급보증인이 설정된 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	126,310,569	92,344,341

매출채권및기타채권	52,629,085	53,539,385

정기예금 등	100,000,000	110,000,000

특정금전신탁 등	29,560,321	29,375,761

합 계	308,499,975	285,259,487

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 손상차손당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기일 미도래	1,003,800	-	1,058,920	-

1년 이내	7,252,327	-	8,891,887	-

1년 이상 경과	2,867,614	2,867,614	2,867,614	2,867,614

소 계	11,123,741	2,867,614	12,818,421	2,867,614

미수금

만기일 미도래	1,773,272	-	718,672	-

1년 이상 경과	953,053	953,053	953,053	953,053

소 계	2,726,325	953,053	1,671,725	953,053

합 계	13,850,066	3,820,667	14,490,146	3,820,667

당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산 중 손상된 금융자산에 대해서는 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

연결회사는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권과 미수금을 제외한 대여금및수취채권의 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

리스부채	71,570,457	82,684,009	25,141,669	36,348,087	21,194,253

미지급금및기타채무	67,338,053	67,338,053	67,338,053	-	-

합 계	138,908,510	150,022,062	92,479,722	36,348,087	21,194,253

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

리스부채	76,787,215	88,770,547	25,483,333	40,545,591	22,741,623

미지급금및기타채무	44,194,303	44,194,303	44,194,303	-	-

합 계	120,981,518	132,964,850	69,677,636	40,545,591	22,741,623

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다.

3) 기타 시장가격 위험연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 당분기말 및전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	240,056,155	227,557,872

자본총계(B)	400,130,058	411,810,412

부채비율(A/B)	59.99%	55.26%

27. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	29,560,321	29,560,321	29,375,761	29,375,761

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	206,303,171	206,303,171	185,666,102	185,666,102

매출채권	8,256,127	8,256,127	9,950,807	9,950,807

기타수취채권	44,372,959	44,372,959	43,588,578	43,588,578

정기예금 등	100,000,000	100,000,000	110,000,000	110,000,000

소 계	358,932,257	358,932,257	349,205,487	349,205,487

상각후원가측정금융부채(*1)	미지급금및기타채무	67,338,053	67,338,053	44,194,303	44,194,303

기타금융부채(*2)	71,570,457	71,570,457	76,787,215	76,787,215

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

DLB	-	19,707,000	-	19,707,000

신종자본증권	-	9,852,217	-	9,852,217

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	29,559,217	1,104	29,560,321

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

DLB	-	19,522,440	-	19,522,440

신종자본증권	-	9,852,217	-	9,852,217

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	29,374,657	1,104	29,375,761

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

DLB	19,707,000	19,522,440	2	운용사 고시기준가

신종자본증권	9,852,217	9,852,217	2	현재가치기법

신탁	1,104	1,104	3	순자산가액 접근법

합 계	29,560,321	29,375,761

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	2,106,019	1,770,424

당기손익-공정가치 측정	85,929	86,172

소계	2,191,948	1,856,596

기타금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	184,560	505,900

외환차익	상각후원가 측정	32,710	152,101

외화환산이익	상각후원가 측정	99,640	389,674

금융수익 소계	2,508,858	2,904,271

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	-	53

기타금융부채(*)	885,004	966,549

소 계	885,004	966,602

외환차손	상각후원가 측정	174,349	46,859

외화환산손실	상각후원가 측정	34,987	81,836

금융비용 소계	1,094,340	1,095,297

순금융손익	1,414,518	1,808,974

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

대여금의 유동성 대체	1,132,061	1,278,919

리스부채의 유동성 대체	296,542	1,654,693

유형자산취득관련 미지급금의 감소	27,763	10,712,557

무형자산취득관련 미지급금의 감소	8,265	-

리스를 통한 사용권자산의 증감	704,714	4,227,384

건설중인자산의 유형자산 대체	2,053,000	-

건설중인자산의 무형자산 대체	8,265	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	76,787,215	(5,892,027)	675,267	71,570,455

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

차입금	27,778	(27,778)	-	-

리스부채	83,437,965	(4,892,394)	3,763,935	82,309,506