GKL 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다.

나. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기(2024년)	매출채권	9,433	2,868	30.4

미수금	2,803	953	34.0

합 계	12,236	3,821	31.2

제19기(2023년)	매출채권	12,818	2,868	22.4

미수금	1,672	953	57.0

합 계	14,490	3,821	26.4

제18기(2022년)	매출채권	14,397	2,868	19.9

미수금	2,081	953	45.8

합 계	16,478	3,821	23.2

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.

다. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제20기(2024년)	제19기(2023년)	제18기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,821	3,821	3,702

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	119

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,821	3,821	3,821

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험율 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 회계규정상 대손사유발생시 실대손처리

마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,101	404	60	2,868	9,433

특수관계자	-	-	-	-	-

계	6,101	404	60	2,868	9,433

구성비율	64.7%	4.3%	0.6%	30.4%	100%

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.

바. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제20기(2024년)	제19기(2023년)	제18기(2022년)

카지노	저장품	2,630	2,050	2,944

계	2,630	2,050	2,944

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.4%	0.3%	0.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	139.1회	126.8회	83.4회

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.※ 저장품 내역은 게임카드, 선불카드, 상품권, 기타(고객 식음료 등)로 구성되어 있습니다.

사. 재고자산의 실사내역 등

당사는 매년 1월초에 정기재고조사를 외부감사인의 입회 하에 년 1회 정기적으 로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고 있습니다.

법인명	실사일자	실사입회자	비 고

그랜드코리아레저(주)	2025.01.01	대주회계법인	2024 회계연도

그랜드코리아레저(주)	2024.01.01	대주회계법인	2023 회계연도

그랜드코리아레저(주)	2023.01.01	대주회계법인	2022 회계연도

1) 실사일자 : 1월 1일(매년)2) 실사방법 : 외부감사인 대주회계법인의 입회하에 실사3) 장기체화재고 등 현황

회사의 재고자산의 수량은 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평 가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에 는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었 습니다.

아. 금융상품의 공정가치 평가

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

범 주	내 역	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	1,104	1,104	29,375,761	29,375,761

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	168,499,844	168,499,844	185,666,102	185,666,102

매출채권	6,565,507	6,565,507	9,950,807	9,950,807

기타수취채권	39,148,353	39,148,353	43,588,578	43,588,578

정기예금 등	180,000,000	180,000,000	110,000,000	110,000,000

소 계	394,213,704	394,213,704	349,205,487	349,205,487

상각후원가측정금융부채(*1)	미지급금및기타채무	40,603,695	40,603,695	44,194,303	44,194,303

기타금융부채(*2)	59,184,001	59,184,001	76,787,215	76,787,215

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	-	1,104	1,104

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

DLB	-	19,522,440	-	19,522,440

신종자본증권	-	9,852,217	-	9,852,217

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	29,374,657	1,104	29,375,761

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의당기 중 변동내역은 없습니다.

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

DLB	-	19,522,440	2	운용사 고시기준가

신종자본증권	-	9,852,217	2	현재가치기법

신탁	1,104	1,104	3	순자산가액 접근법

합 계	1,104	29,375,761

(6) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역

(단위: 천원)

구 분	범 주	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	8,944,736	8,127,492

당기손익-공정가치 측정	254,180	343,702

소 계	9,198,916	8,471,194

기타금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	-	941,280

기타금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	477,560	-

외환차익	상각후원가 측정	725,468	373,857

외화환산이익	상각후원가 측정	675,131	216,529

금융수익 소계	11,077,075	10,002,860

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	-	53

기타금융부채(*1)	3,214,032	3,788,276

소 계	3,214,032	3,788,329

외환차손	상각후원가 측정	588,158	1,077,459

외화환산손실	상각후원가 측정	26,874	101,446

금융지급수수료	당기손익-공정가치 측정	5,000	-

금융비용 소계	3,834,064	4,967,234

순금융손익	7,243,011	5,035,626

(*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.