GKL 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "당사")는 서울시 강남구 삼성로 610(삼성동)에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울특별시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 5월 26일에 서울특별시 중구 소월로에 강북힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산에 대한 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치의 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

구 분	Note	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

현금및현금성자산	(a)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	125,440,443	125,440,443

매출채권및기타채권	(a)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	51,826,938	51,826,938

특정신탁	(b)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	158,804,549	158,804,549

정기예금	(a)	단기금융상품	상각후원가 측정 금융자산	260,000,000	260,000,000

지분상품	(c)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	85,507	85,507

국공채	(d)	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	806,055	806,055

(a) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 정기예금, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다.(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 이러한 특정신탁은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. (c) 지분상품은 기업회계기준서 제1039호 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 당사는 이러한 지분상품이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. (d) 만기보유금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.

③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하여 적용하였습니다. - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하기로 결정하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 당사의 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용이 2018년 9월 30일 기준 당사의 요약분기포괄손익계산서와 동일자로 종료되는 요약분기재무상태표, 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기 중 요약분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제1115호 반영 전 금액	조정	공시금액

매출	374,005,187	(5,504,450)	368,500,737

매출원가	250,636,968	(5,504,450)	245,132,518

매출총이익	123,368,219	-	123,368,219

판관비	26,398,218	-	26,398,218

영업이익	96,970,001	-	96,970,001

법인세비용차감전순이익	93,889,108	-	93,889,108

법인세비용	22,993,848	-	22,993,848

분기순이익	70,895,260	-	70,895,260

분기총포괄이익	70,895,260	-	70,895,260

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

KTC카드 매출	당사는 주요 방문고객에게 포인트 카드를 부여하고 게임실적에 따라 포인트를 적립합니다. 적립된 포인트는 콤프 칩 또는 기프트카드(KTC카드)로 사용됩니다.	기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사가 방문 고객에게 게임실적에 따라 제공하는 기프트카드는 고객에게 현금을 지급한 것과 동일하므로, 기프트카드를 고객에게 지급한 금액만큼 매출에서 직접 차감하여 인식합니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	72,145,703	93,825,105

보통예금	41,625,442	11,615,338

정기예금	-	20,000,000

합 계	113,771,145	125,440,443

6. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	범주	유동	비유동

정기예금 등 (*)	상각후원가 측정	270,000,000	50,000,000

ELB 등 파생결합증권	당기손익-공정가치 측정	144,002,983	-

부동산특정금전신탁	당기손익-공정가치 측정	-	19,003

국공채	상각후원가 측정	22,195	783,860

합 계	414,025,178	50,802,863

(*) 상기 금융상품 중 50,000백만원은 사용이 제한된 상품이며, 관광산업 활성화와 일자리 창출 지원을 위해 예치된 동반성장 협력 예탁금입니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	유 동	비유동

단기금융상품	260,000,000	-

당기손익인식금융자산	158,804,549	-

매도가능금융자산	-	85,507

만기보유금융자산	-	806,055

합 계	418,804,549	891,562

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	13,091,592	-	11,757,202	-

대손충당금	(2,904,614)	-	(2,867,615)	-

미수금	3,518,452	-	1,924,296	-

대손충당금	(737,215)	-	(783,316)	-

미수수익	2,704,397	-	2,041,312	-

대여금	4,824,962	26,211,612	4,770,418	26,037,135

보증금	1,791,719	6,658,144	1,897,719	7,049,787

합 계	22,289,293	32,869,756	18,740,016	33,086,922

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,650,931	3,187,614

대손상각비	37,000	783,317

기타대손충당금환입	(46,102)	(30,000)

제각	-	(290,000)

기말금액	3,641,829	3,650,931

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 저장품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선불카드	875,550	942,500

게임카드	704,908	1,023,631

기타	462,994	327,699

합 계	2,043,452	2,293,830

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 각각 17,017,872천원과 14,901,293천원입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	953,855	1,080,075	810,295	1,224,287

선급금	42,583	-	107,615	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	996,438	1,166,099	917,910	1,310,311

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	31,953,441	3,020,795	23,850	66,838,649	67,236	97,845,780	514,848	547,259	200,811,858

취득금액	28,727	865,503	-	3,492,611	-	4,349,114	-	1,165,347	9,901,302

처분금액	-	-	-	(205,980)	-	(230,000)	-	-	(435,980)

폐기금액	-	-	-	(3,179,000)	-	(1,533,111)	-	-	(4,712,111)

기타증(감)액	-	-	-	547,259	-	-	-	(547,259)	-

전기말	31,982,168	3,886,298	23,850	67,493,539	67,236	100,431,783	514,848	1,165,347	205,565,069

취득금액	-	-	-	1,712,917	-	3,298,998	-	24,820	5,036,735

처분금액	-	-	-	(18,000)	-	-	-	-	(18,000)

폐기금액	-	-	-	(2,824,590)	-	(929,149)	-	-	(3,753,739)

기타증(감)액	-	-	-	1,165,347	-	-	-	(1,165,347)	-

당분기말	31,982,168	3,886,298	23,850	67,529,213	67,236	102,801,632	514,848	24,820	206,830,065

감가상각누계액:

전기초	-	(106,987)	(10,494)	(39,147,558)	(54,874)	(61,630,795)	(514,847)	-	(101,465,555)

감가상각비	-	(89,945)	(954)	(6,015,225)	(10,047)	(9,498,119)	-	-	(15,614,290)

처분금액	-	-	-	159,050	-	230,000	-	-	389,050

폐기금액	-	-	-	3,108,132	-	1,529,941	-	-	4,638,073

전기말	-	(196,932)	(11,448)	(41,895,601)	(64,921)	(69,368,973)	(514,847)	-	(112,052,722)

감가상각비	-	(72,868)	(716)	(4,792,044)	(2,313)	(7,217,939)	-	-	(12,085,880)

처분금액	-	-	-	14,193	-	-	-	-	14,193

폐기금액	-	-	-	2,760,103	-	916,594	-	-	3,676,697

당분기말	-	(269,800)	(12,164)	(43,913,349)	(67,234)	(75,670,318)	(514,847)	-	(120,447,712)

정부보조금:

전기초	-	-	-	(703,290)	-	-	-	-	(703,290)

상계액	-	-	-	149,401	-	-	-	-	149,401

전기말	-	-	-	(553,889)	-	-	-	-	(553,889)

취득액	-	-	-	(300,000)	-	-	-	-	(300,000)

상계액	-	-	-	131,555	-	-	-	-	131,555

당분기말	-	-	-	(722,334)	-	-	-	-	(722,334)

장부금액:

전기초	31,953,441	2,913,808	13,356	26,987,801	12,362	36,214,985	1	547,259	98,643,013

전기말	31,982,168	3,689,366	12,402	25,044,049	2,315	31,062,810	1	1,165,347	92,958,458

당분기말	31,982,168	3,616,498	11,686	22,893,530	2	27,131,314	1	24,820	85,660,019

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

전기초	13,126,552	466,124	9,482,912	13,742	-	23,089,330

취득금액	126,065	1,125	-	-	355,552	482,742

처분금액	(405,000)	(3,044)	-	-	-	(408,044)

전기말	12,847,617	464,205	9,482,912	13,742	355,552	23,164,028

취득금액	1,759	2,513	-	-	530,598	534,870

처분금액	-	(2,209)	-	-	-	(2,209)

기타증(감)액	-	2,188	-	-	(2,188)	-

당분기말	12,849,376	466,697	9,482,912	13,742	883,962	23,696,689

감가상각누계액:

전기초	(12,072,556)	(450,972)	-	(11,888)	-	(12,535,416)

무형자산상각비	(436,101)	(6,091)	-	-	-	(442,192)

처분금액	405,000	3,043	-	-	-	408,043

전기말	(12,103,657)	(454,020)	-	(11,888)	-	(12,569,565)

무형자산상각비	(270,277)	(4,535)	-	-	-	(274,812)

처분금액	-	2,208	-	-	-	2,208

당분기말	(12,373,934)	(456,347)	-	(11,888)	-	(12,842,169)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(1,142,404)	-	-	(1,142,404)

전기말	-	-	(1,142,404)	-	-	(1,142,404)

당분기말	-	-	(1,142,404)	-	-	(1,142,404)

장부금액:

전기초	1,053,996	15,152	8,340,508	1,854	-	9,411,510

전기말	743,960	10,185	8,340,508	1,854	355,552	9,452,059

당분기말	475,442	10,350	8,340,508	1,854	883,962	9,712,116

12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금(*)	22,361,364	23,771,719

미지급비용	92,721,447	90,650,087

고객보관예수금	11,479,242	11,071,737

단기보증금	14,500,000	14,500,000

합 계	141,062,053	139,993,543

(*) 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 종업원이 추가로 청구할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 당분기말과 전기말 현재 각각 8,191,756천원 , 5,612,858천원을 미지급금으로 계상하였습니다.

13. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기일

유동성장기차입금	신한은행	일반자금대출	금융채1년물+1.34%	166,667	166,667	2019-09-30

장기차입금	신한은행	일반자금대출	금융채1년물+1.34%	69,444	194,444	2020-02-20

합 계	236,111	361,111

당분기말 현재 당사가 신한은행으로부터 차입한 장기차입금은 월균등분할상환 조건 변동금리부 차입금입니다.

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	752,048	-	306,388	-

부가세예수금	899	-	1,164	-

선수금	2,348,965	-	3,146,558	-

이연수익	5,565,146	-	5,559,410	-

복구충당부채	-	1,808,158	-	1,675,963

소송충당부채	-	3,786,394	-	3,641,290

합 계	8,667,058	5,594,552	9,013,520	5,317,253

(2) 이연수익당사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내 는 5,565,146천원 및 5,559,410천원의 수익을 이연하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,675,963	1,514,612

전입금액	132,195	161,351

기말	1,808,158	1,675,963

당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총복구비용은 2,270,665천원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 소송충당부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,641,291	4,956,168

전입금액(*1)	145,103	193,293

환입금액(*2)(*3)	-	(298,310)

사용금액(*2)	-	(1,209,860)

기말	3,786,394	3,641,291

( *1) 당 분기말 현재 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 임금 소송이 제기되었습니다. 전기 이전에 당사는 1심 소송의 대상이 되는2014년 12월까지의 종업원급여분 5,351,981천원을 종업원에게 지급하였고, 2심 소송에서 패소함에 따라 당사가 추가로 부담할 것으로 예상되는 금액 1,458,493천원을충당부채로 전입하였으며, 당분기와 전기 중 각각 2심에 대한 이자부담액 145,103천원, 193,293천원을 추가 전입하였습니다. (*2) 전기 중 고객보관금 반환청구의 소송에서 당사가 패소함에 따라 당사 부담금액 1,209,860천원을 지급하였고, 잔여부채 190,139천원을 환입하였습니다. (*3) 전기 중 종업원의 부당해고 소송에서 당사가 승소함에 따라 충당부채 108,171천원을 환입하였습니다.

15. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	27,413,312	73,256,712	26,046,760	77,978,046

복리후생비	7,474,343	14,951,934	4,312,384	12,535,138

해고급여	-	16,727	-	-

확정기여제도에 대한 납부	390,241	1,113,059	332,604	983,888

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,279,299	6,837,898	1,988,727	5,966,180

합 계	37,557,195	96,176,330	32,680,475	97,463,252

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	774,117	177,718

대여금	31,036,573	30,807,553

사택임차보증금	2,040,000	2,818,000

자산 합계	33,850,690	33,803,271

미지급금및기타채무	연차수당	7,767,373	7,829,984

상여금	14,445,404	21,053,706

통상임금 관련 미지급금	8,191,756	5,612,858

기타	327,894	432,868

소 계	30,732,427	34,929,416

확정급여부채	순확정급여부채	31,624,268	24,793,477

기타비유동부채	소송충당부채	1,796,889	1,651,786

부채 합계	64,153,584	61,374,679

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	80,920,388	67,284,561	(56,126,911)	(48,246,848)	24,793,477	19,037,713

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	6,227,261	7,397,921	-	-	6,227,261	7,397,921

이자원가(수익)	1,979,602	2,000,377	(1,368,965)	(1,427,388)	610,637	572,989

소 계	8,206,863	9,398,298	(1,368,965)	(1,427,388)	6,837,898	7,970,910

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	6,101,404	-	-	-	6,101,404

인구통계적가정	-	(1,129,525)	-	-	-	(1,129,525)

재무적 가정	-	3,543,843	-	-	-	3,543,843

경험조정	-	3,687,086	-	-	-	3,687,086

- 사외적립자산 수익	-	-	-	673,450	-	673,450

소 계	-	6,101,404	-	673,450	-	6,774,854

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(8,990,000)	-	(8,990,000)

급여 지급	(1,792,661)	(1,863,875)	1,785,554	1,863,875	(7,107)	-

소 계	(1,792,661)	(1,863,875)	1,785,554	(7,126,125)	(7,107)	(8,990,000)

기말잔액	87,334,590	80,920,388	(55,710,322)	(56,126,911)	31,624,268	24,793,477

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 법인세부과처분취소 등 행정소송 2건과 채무부존재확인 등 민사소송 8건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 당사를 원고로 하는 소송사건은 5건(소송가액 22,087백만원), 당사가 원고 측에 보조참가한 법인세등 부과처분취소소송 1건(소송가액 4,863백만원), 당사를 피고로 하는 소송사건은 3건(소송가액 6,762백만원)입니다. 당사의 경영진은 계류 중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 거래관계에 있었던 전문모집인이 원고이며 당사가 원고 측보조참가인으로 참가 중인 법인세등부과처분취소소송 파기환송심 2심이 진행 중입니다. 패소로 인해 전문모집인이 부담할 세액은 21,671백만원입니다. 계약내용 중에전문모집인에게 부과되는 세액 중 부가세 등을 당사가 부담하겠다는 내용이 포함되어 있어 당사가 부담할 가능성이 있다고 예상되는 1,990백만 원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (3) 당사는 임직원 소송과 관련하여 서울보증보험으로부터 143,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다

(4) 관광진흥개발기금 및 개별소비세

당사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1천만원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별 소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	151,759,814	150,912,879	65,995,645	368,668,338

관광진흥개발기금	14,811,109	14,696,458	6,208,801	35,716,368

개별소비세(*)	5,256,323	4,995,918	775,159	11,027,400

(*) 교육세 포함17. 자본금 및 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 120,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 61,855,670주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 사항은 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액

당분기말 현재 기타포괄손익누계액은 없으며, 전기 중 기타포괄손익누계액의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	306,018	(13,802)

평가	(129,710)	13,802

처분	(176,308)	-

기말	-	-

법인세효과	-	-

합 계	-	-

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	15,463,918	15,463,918

임의적립금	450,965,432	415,581,505

보험수리적손익누계	(23,677,226)	(23,677,226)

미처분이익잉여금	62,854,023	72,497,330

합 계	505,606,147	479,865,527

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	479,865,527	466,317,969

보험수리적손익	-	(5,135,339)

당기순이익	70,895,260	80,538,567

연차배당	(37,113,403)	(53,814,433)

중간배당	(8,041,237)	(8,041,237)

기말금액	505,606,147	479,865,527

20. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

카지노매출액 (*1), (*2)	145,461,401	414,626,630	151,999,603	427,270,204

카지노손실금	(15,065,259)	(46,817,241)	(12,775,921)	(51,740,379)

매출에누리	(1,481,889)	(3,829,837)	(2,454,180)	(7,347,377)

환전수입	1,512,766	4,521,185	1,907,202	5,472,090

합 계	130,427,019	368,500,737	138,676,704	373,654,538

(*1) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.(*2) 기업회계기준서 1115호 도입에 따른 영향으로 당분기 카지노매출액은 회계기준변경 전과 비교하여 5,504,450천원이 감소하였습니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	2,561,193	6,393,992	2,483,181	6,866,429

복리후생비	3,936,935	4,629,944	697,979	1,300,861

퇴직급여	233,537	659,616	164,439	474,863

해고급여	-	16,727	-	-

감가상각비	1,374,476	4,087,025	1,231,553	3,713,210

무형자산상각비	91,453	274,812	110,263	330,538

여비교통비	51,341	110,191	132,474	267,583

통신비	26,898	78,905	27,628	79,197

수도광열비	32,148	91,555	24,990	78,463

세금과공과	265,040	807,526	229,890	886,998

임차료	92,877	191,676	98,693	197,650

수선비	40,146	42,693	10,137	61,910

접대비	850	3,250	1,962	6,918

차량유지비	8,538	23,744	8,233	22,130

보험료	173	3,106	2,526	11,775

운반비	583	2,093	1,297	2,838

지급수수료	946,253	2,893,939	1,085,602	3,001,665

광고선전비	1,541,102	4,419,355	1,355,180	4,489,796

대손상각비(대손충당금환입)	(16,101)	(9,101)	(16,000)	(99,800)

소모품비	37,785	97,648	19,310	102,021

도서인쇄비	14,160	51,383	11,579	34,519

교육훈련비	428,742	1,085,139	650,225	1,228,738

행사비	51,925	96,177	64,218	212,138

봉사활동비	24,967	75,330	31,343	68,785

회의비	88,310	226,070	77,843	238,144

조사분석비	-	-	-	158

잡비	12,851	45,423	22,288	68,953

합 계	11,846,182	26,398,218	8,526,833	23,646,480

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

마케팅활동비	21,721,583	58,734,369	1,541,103	4,419,355	23,262,686	63,153,724

종업원급여	30,825,531	84,476,051	6,731,665	11,700,279	37,557,196	96,176,330

감가상각비	2,583,631	7,867,300	1,374,476	4,087,025	3,958,107	11,954,325

무형자산상각비	-	-	91,453	274,812	91,453	274,812

관광진흥개발기금	12,614,196	35,716,368	-	-	12,614,196	35,716,368

개별소비세	3,987,239	11,027,400	-	-	3,987,239	11,027,400

지급수수료	4,795,467	14,432,959	946,253	2,893,939	5,741,720	17,326,898

임차료	7,937,123	23,529,649	92,877	191,676	8,030,000	23,721,325

기타비용	3,229,043	9,348,422	1,068,355	2,831,132	4,297,398	12,179,554

합 계	87,693,813	245,132,518	11,846,182	26,398,218	99,539,995	271,530,736

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

마케팅활동비	24,641,094	71,918,592	1,389,863	4,373,105	26,030,957	76,291,697

종업원급여	29,276,623	88,784,029	3,403,852	8,679,223	32,680,475	97,463,252

감가상각비	2,648,853	7,646,984	1,267,457	3,850,846	3,916,310	11,497,830

무형자산상각비	-	-	111,607	334,508	111,607	334,508

관광진흥개발기금	13,445,639	35,621,100	-	-	13,445,639	35,621,100

개별소비세	4,221,993	11,008,880	-	-	4,221,993	11,008,880

지급수수료	4,383,157	13,004,174	1,069,045	3,158,428	5,452,202	16,162,602

임차료	7,582,980	22,423,642	95,781	220,012	7,678,761	22,643,654

기타비용	3,306,895	9,773,606	1,132,859	3,040,034	4,439,754	12,813,640

합 계	89,507,234	260,181,007	8,470,464	23,656,156	97,977,698	283,837,163

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	-	-	-	5,903

대행수수료수익	208,230	621,654	262,281	984,136

충당부채환입	-	-	108,171	298,310

잡이익	15,170	123,848	118,961	352,513

기타수익 합계	223,400	745,502	489,413	1,640,862

기타비용:

유형자산처분손실	13,418	77,309	2,214	107,902

무형자산처분손실	-	1	-	1

충당부채전입	93,906	277,298	40,835	119,469

기부금	69,770	11,230,568	12,890	10,538,778

잡손실	37	10,550	101,205	145,319

기타비용 합계	177,131	11,595,726	157,144	10,911,469

24. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용:

당기법인세	10,048,004	23,748,652	15,210,067	23,522,808

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	35,307	-	-

소 계	10,048,004	23,783,959	15,210,067	23,522,808

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸 등	(3,182,939)	(790,111)	(4,570,372)	(2,391,360)

법인세비용	6,865,065	22,993,848	10,639,695	21,131,448

25. 주당이익(1) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

분기순이익	26,367,511,273	33,385,724,385

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당분기이익	426	540

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 - 당기 3분기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2018.7.1~2018.9.30	61,855,670	5,690,721,640

계	5,690,721,640

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,690,721,640 ÷ 92일 = 61,855,670주

- 전기 3분기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2017.7.1~2017.9.30	61,855,670	5,690,721,640

계	5,690,721,640

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,690,721,640 ÷ 92일 = 61,855,670주

(2) 누적 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 누적 분기 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	70,895,259,794	66,342,430,574

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당분기이익	1,146	1,073

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 누적 당분기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2018.1.1~2018.9.30	61,855,670	16,886,597,910

계	16,886,597,910

(*) 가중평균유통보통주식수 : 16,886,597,910 ÷ 273일 = 61,855,670주- 누적 전분기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2017.1.1~2017.9.30	61,855,670	16,886,597,910

계	16,886,597,910

(*) 가중평균유통보통주식수 : 16,886,597,910 ÷ 273일 = 61,855,670주 (3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	한국관광공사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	230,033	306,151	252,452	697,697

퇴직급여	8,507	25,520	6,606	19,819

합 계	238,540	331,671	259,058	717,516

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

27. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	204,341,654	199,851,863

자본총계	557,793,068	532,052,448

부채비율	36.63%	37.56%

28. 금융위험 관리공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않는 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

자산:

현금및현금성자산	-	113,771,145	-	113,771,145

매출채권	-	10,186,978	-	10,186,978

기타수취채권	-	44,972,071	-	44,972,071

정기예금 등	-	320,000,000	-	320,000,000

ELB 등 파생결합증권	144,002,983	-	-	144,002,983

부동산특정금전신탁	19,003	-	-	19,003

국공채	-	806,055	-	806,055

합 계	144,021,986	489,736,249	-	633,758,235

부채:

미지급금및기타채무	-	-	39,511,762	39,511,762

금융부채	-	-	236,111	236,111

합 계	-	-	39,747,873	39,747,873

② 전기말

(단위:천원)

범 주	내 역	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	125,440,443

매출채권	8,889,587

기타유동채권	9,850,429

기타비유동채권	33,086,922

단기금융상품	260,000,000

합 계	437,267,381

당기손익인식금융자산	ELB 등 파생결합증권	158,804,549

매도가능금융자산	부동산특정금전신탁	85,507

만기보유금융자산	국공채	806,055

상각후원가측정금융부채	미지급금및기타채무	43,298,051

금융부채	361,111

합 계	43,659,162

(2) 금융손익당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	범 주	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	2,036,142	5,801,273

당기손익-공정가치 측정	613,480	1,672,813

소 계	2,649,622	7,474,086

기타금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	2,983	2,983

기타금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	146,310	298,225

외환차익	상각후원가 측정	190,566	428,148

외화환산이익	상각후원가 측정	(445,270)	112,063

금융수익 소계	2,544,211	8,315,504

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	2,186	7,363

기타금융자산 평가손실	당기손익-공정가치 측정	18,990	40,519

외환차손	상각후원가 측정	85,815	259,754

외화환산손실	상각후원가 측정	137,936	238,537

금융비용 소계	244,927	546,173

순금융손익	2,299,284	7,769,331

② 전분기

(단위:천원)

구 분	범 주	전분기

3개월	누 적

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	442,892	1,095,735

매도가능금융자산	43,708	131,823

당기손익인식금융자산	1,323,826	4,437,977

만기보유금융자산	3,583	10,632

대여금및수취채권	190,445	617,522

소 계	2,004,454	6,293,689

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	4,812	26,555

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	1,121,112	1,121,112

외환차익	대여금및수취채권	111,049	339,864

외화환산이익	현금및현금성자산	50,477	135,471

대여금및수취채권	490	137

소 계	50,967	135,608

금융수익 소계	3,292,394	7,916,828

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	2,726	8,144

매도가능금융자산손상차손	매도가능금융자산	-	-

외환차손	대여금및수취채권	295,523	871,737

외화환산손실	현금및현금성자산	-	107,456

대여금및수취채권	-	2,380

소 계	-	109,836

금융비용 소계	298,249	989,717

순금융손익	2,994,145	6,927,111

29. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	144,002,983	19,003	144,021,986

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	158,804,549	-	158,804,549

매도가능금융자산	-	-	85,507	85,507

합 계	-	158,804,549	85,507	158,890,056

(2) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	85,507

당해 기간의 총 손익

당기손익에 포함된 손익	257,706

결제	(324,210)

기말잔액	19,003

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

30. 배당금당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주당배당금	배당금총액	주당배당금	배당금총액

연차배당	600원	37,113,402	870원	53,814,433

중간배당	130원	8,041,237	130원	8,041,237

합 계	730원	45,154,639	1,000원	61,855,670