GKL 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

그랜드코리아레저 주식회사(이하 "당사")는 서울시 강남구 삼성로에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업 지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울특별시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 5월 26일에 서울특별시 중구 소월로에 강북힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.(주석 19참고)

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	79,118,016	91,407,042

보통예금	14,080,966	11,759,922

정기예금	10,000,000	60,000,000

기타현금성자산	24,273,680	28,172,934

합 계	127,472,662	191,339,898

5. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	150,000,000	-	100,000,000	-

당기손익인식금융자산	270,014,496	-	239,009,317	-

매도가능금융자산	5,008,240	1,028,793	4,998,175	877,069

만기보유금융자산	-	806,055	-	806,055

합 계	425,022,736	1,834,848	344,007,492	1,683,124

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	150,000,000	100,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

ELB	30,000,000	49,001,554

DLB	170,013,595	159,007,628

기타(DLF 등)	70,000,901	31,000,135

합 계	270,014,496	239,009,317

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산특정금전신탁	-	1,028,793	-	877,069

채무증권	5,008,240	-	4,998,175	-

합 계	5,008,240	1,028,793	4,998,175	877,069

(5) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	5,875,244	26,291,201

취득	-	10,000,000

처분	-	(30,443,708)

유효이자율 상각	(5,389)	(21,918)

공정가치 평가	167,178	96,017

손상차손	-	(46,348)

기말장부금액	6,037,033	5,875,244

(6) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	806,055	806,055

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,380,075	-	9,668,754	-

미수금	955,428	-	972,059	-

미수수익	2,521,915	-	2,134,780	-

대여금	4,659,755	25,541,822	4,637,831	26,395,405

보증금	1,970,669	8,403,854	1,487,196	8,198,734

합 계	17,487,842	33,945,676	18,900,620	34,594,139

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품:

선불카드	1,066,100	728,100

게임카드	553,876	770,131

기타	448,782	511,713

합 계	2,068,758	2,009,944

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 각각 4,713,377천원과 4,957,999천원입니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	1,543,008	1,368,500	649,786	1,416,570

선급금	52,612	-	697,671	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	1,595,620	1,454,524	1,347,457	1,502,594

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	31,953,441	3,020,795	23,850	58,729,872	67,236	89,647,499	514,848	1,524,160	185,481,701

취득금액	-	-	-	15,740,676	-	18,045,157	-	-	33,785,833

처분금액	-	-	-	(9,356,069)	-	(9,846,876)	-	-	(19,202,945)

기타증(감)액	-	-	-	1,724,170	-	-	-	(976,901)	747,269

전기말	31,953,441	3,020,795	23,850	66,838,649	67,236	97,845,780	514,848	547,259	200,811,858

취득금액	27,463	830,762	-	302,352	-	246,803	-	197,910	1,605,290

처분금액	-	-	-	-	-	(193,777)	-	-	(193,777)

당분기말	31,980,904	3,851,557	23,850	67,141,001	67,236	97,898,806	514,848	745,169	202,223,371

감가상각누계액:

전기초	-	(31,467)	(9,540)	(42,096,318)	(43,713)	(64,045,098)	(507,493)	-	(106,733,629)

감가상각비	-	(75,520)	(954)	(5,104,530)	(11,161)	(7,338,139)	(7,354)	-	(12,537,658)

처분금액	-	-	-	8,053,290	-	9,752,442	-	-	17,805,732

전기말	-	(106,987)	(10,494)	(39,147,558)	(54,874)	(61,630,795)	(514,847)	-	(101,465,555)

감가상각비	-	(18,879)	(239)	(1,458,312)	(2,790)	(2,345,231)	-	-	(3,825,451)

처분금액	-	-	-	-	-	193,761	-	-	193,761

당분기말	-	(125,866)	(10,733)	(40,605,870)	(57,664)	(63,782,265)	(514,847)	-	(105,097,245)

정부보조금:

전기초	-	-	-	(760,200)	-	-	-	-	(760,200)

취득액	-	-	-	(90,000)	-	-	-	-	(90,000)

상계액	-	-	-	146,910	-	-	-	-	146,910

전기말	-	-	-	(703,290)	-	-	-	-	(703,290)

상계액	-	-	-	37,350	-	-	-	-	37,350

당분기말	-	-	-	(665,940)	-	-	-	-	(665,940)

장부금액:

전기초	31,953,441	2,989,328	14,310	15,873,354	23,523	25,602,401	7,355	1,524,160	77,987,872

전기말	31,953,441	2,913,808	13,356	26,987,801	12,362	36,214,985	1	547,259	98,643,013

당분기말	31,980,904	3,725,691	13,117	25,869,191	9,572	34,116,541	1	745,169	96,460,186

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

전기초	16,030,567	466,142	9,482,911	13,742	3,540	25,996,902

취득금액	25,938	4,896	-	-	-	30,834

처분금액	(2,929,952)	(4,916)	-	-	-	(2,934,868)

기타증(감)액	-	-	-	-	(3,540)	(3,540)

전기말	13,126,553	466,122	9,482,911	13,742	-	23,089,328

취득금액	-	1,125	-	-	-	1,125

처분금액	-	(3,044)	-	-	-	(3,044)

당분기말	13,126,553	464,203	9,482,911	13,742	-	23,087,409

감가상각누계액:

전기초	(14,566,743)	(450,354)	-	(11,888)	-	(15,028,985)

무형자산상각비	(435,764)	(5,528)	-	-	-	(441,292)

처분금액	2,929,951	4,911	-	-	-	2,934,862

전기말	(12,072,556)	(450,971)	-	(11,888)	-	(12,535,415)

무형자산상각비	(109,928)	(1,523)	-	-	-	(111,451)

처분금액	-	3,043	-	-	-	3,043

당분기말	(12,182,484)	(449,451)	-	(11,888)	-	(12,643,823)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

전기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

당분기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

장부금액:

전기초	1,463,824	15,788	8,340,508	1,854	3,540	9,825,514

전기말	1,053,997	15,151	8,340,508	1,854	-	9,411,510

당분기말	944,069	14,752	8,340,508	1,854	-	9,301,183

11. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금(*)	18,204,799	23,423,852

미지급비용	99,423,663	96,184,922

고객보관예수금	17,729,276	15,916,791

단기보증금	15,000,000	15,000,000

미지급배당금	53,814,433	-

합 계	204,172,171	150,525,565

(*) 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 종업원이 추가로 청구할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 당분기말과 전기말 현재 각각 4,109,330천원, 3,686,216천원을 미지급금으로 계상하였습니다.

12. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기일

유동성장기차입금	신한은행	일반자금대출	2.94%	166,667	-	2018-03-20

장기차입금	신한은행	일반자금대출	2.94%	319,444	-	2020-02-20

합 계	486,111	-

13. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	613,969	-	310,504	-

부가세예수금	1,291	-	2,435	-

선수금	3,224,201	-	5,885,757	-

이연수익	5,739,398	-	5,416,705	-

복구충당부채	-	1,553,432	-	1,514,612

소송충당부채	-	4,956,168	-	4,956,168

합 계	9,578,859	6,509,600	11,615,401	6,470,780

(2) 이연수익당사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 5,739백만원 및 5,417백만원의 수익을 이연하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,514,612	1,046,239

전입금액	38,820	145,816

환입금액(*)	-	(424,712)

기타증감(*)	-	747,269

기말	1,553,432	1,514,612

(*) 전기 중 강북 힐튼점과 부산 롯데점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구충당부채를 재산정함에 따라 관련 충당부채를 인식하였습니다. 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총복구비용은 2,270,665천원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 소송충당부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,956,168	6,860,151

전입금액(*1)(*2)	-	3,447,998

사용금액(*2)	-	(5,351,981)

기말	4,956,168	4,956,168

(*1) 전기 중 당사와 거래관계에 있던 전문모집인에게 부과되었던 법인세등에 대한 소송 및 손해배상청구 소송 등에서 전문모집인이 패소함에 따라 전문모집인 청구시 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액 1,989,504천원을 충당부채로 전입하였습니다. (주석15-(2) 참조) (*2) 전전기 중 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 임금 소송이 제기되었습니다. 당사는 1심 소송의 대상이 되는 2014년 12월까지의 종업원급여분 5,351,981천원에 대해 전전기 중 소송충당부채를 계상하였고, 동 금액을 전기 중 종업원에게 지급하였습니다. 전기 중 2심 소송에서 패소함에 따라 당사가 추가로 부담할 것으로 예상되는 금액 1,458,494천원을 충당부채로 추가 전입하였습니다.

14. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	25,562,917	24,832,771

복리후생비	3,481,986	3,718,635

해고급여	-	3,642

확정기여제도에 대한 납부	320,342	296,898

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,988,727	1,898,924

합 계	31,353,972	30,750,870

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	459,967	153,348

대여금	30,201,578	31,033,236

사택임차보증금	2,843,000	2,903,000

자산 합계	33,504,545	34,089,584

미지급금및기타채무	연차수당	6,913,721	7,145,584

상여금	24,807,478	19,782,335

통상임금 관련 미지급금	4,109,330	3,686,216

기타	432,477	381,182

소 계	36,263,006	30,995,317

확정급여부채	순확정급여부채	21,026,440	19,037,713

기타비유동부채	소송충당부채	1,566,663	1,566,663

부채 합계	58,856,109	51,599,693

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	67,284,561	60,808,859	(48,246,848)	(43,260,862)	19,037,713	17,547,997

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,845,485	7,103,343	-	-	1,845,485	7,103,343

이자원가(수익)	500,053	1,706,658	(356,811)	(1,214,305)	143,242	492,353

소 계	2,345,538	8,810,001	(356,811)	(1,214,305)	1,988,727	7,595,696

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(219,426)	-	-	-	(219,426)

경험조정	-	456,797	-	-	-	456,797

- 사외적립자산 수익	-	-	-	336,649	-	336,649

소 계	-	237,371	-	336,649	-	574,020

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(6,680,000)	-	(6,680,000)

급여 지급	(450,819)	(2,571,670)	450,819	2,571,670	-	-

소 계	(450,819)	(2,571,670)	450,819	(4,108,330)	-	(6,680,000)

기말잔액	69,179,280	67,284,561	(48,152,840)	(48,246,848)	21,026,440	19,037,713

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

특정 RP	1,430,392	1,431,075

정기예금	7,985,866	8,225,426

원금보장형 파생결합증권	14,722,750	13,840,070

퇴직연금이율보증보험	23,673,687	23,908,049

기타	340,145	842,228

합 계	48,152,840	48,246,848

매 보고기간말 연금펀드의 자산관리자는 전략적 투자정책을 분석하여 자산부채대응 전략을 수립합니다.

(5) 보험수리적 가정

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.01%	3.01%

미래 급여인상율	2.83%	2.83%

사망율	0.03%	0.03%

퇴사율	3.26%	3.26%

미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

15. 우발부채 및 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사는 법인세부과처분취소 등 행정소송 2건과 채무부존재 확인 등민사소송 9건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 당사를 원고로 하는 소송사건은 4건(소송가액 80백만원), 당사가 원고 측에 보조참가한 법인세등부과처분취소소송 1건(소송가액 21,671백만원), 당사를 피고로 하는 소송사건은 6건(소송가액 12,302백만원)입니다. 당사의 경영진은 계류 중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사와 거래관계에 있었던 전문모집인이 원고이며 당사가 원고 측보조참가인으로 참가 중인 법인세등부과처분취소소송 파기환송심 2심이 진행 중입니다. 패소로 인해 전문모집인이 부담할 세액은 21,671백만원입니다. 계약내용 중에전문모집인에게 부과되는 세액 중 부가세 등을 당사가 부담하겠다는 내용이 포함되어 있어 당사가 부담할 가능성이 있다고 예상되는 1,990백만 원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (3) 당사는 부동산 임대차 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 726,834 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 관광진흥개발기금 및 개별소비세

당사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1억원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별 소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	48,183,073	46,500,895	26,383,702	121,067,670

관광진흥개발기금	4,713,181	4,525,410	2,462,695	11,701,286

개별소비세(*)	1,746,271	1,517,582	263,057	3,526,910

(*) 교육세 포함

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 120,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 61,855,670주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,259,086	21,259,086

17. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실

기초	306,018	(13,802)

처분	-	-

평가	153,376	13,802

기말	459,394	-

법인세효과	(111,173)	-

합 계	348,221	-

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산평가손실

기초	352,214	(35,076)

평가	74,743	21,274

처분	(120,939)	-

기말	306,018	(13,802)

법인세효과	(74,056)	3,340

합 계	231,962	(10,462)

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	15,463,918	15,463,918

임의적립금	415,581,506	363,094,605

보험수리적손익누계	(18,541,887)	(18,541,887)

미처분이익잉여금	17,532,839	106,301,333

합 계	430,036,376	466,317,969

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	466,317,969	403,812,568

보험수리적손익	-	(435,107)

당기순이익	17,532,839	114,342,570

연차배당	(53,814,432)	(43,360,825)

중간배당	-	(8,041,237)

기말금액	430,036,376	466,317,969

19. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

카지노매출액(*)	146,435,209	153,431,891

카지노손실금	(21,374,999)	(11,866,043)

매출에누리	(1,681,796)	(6,823,925)

환전수입	1,898,028	1,880,042

합 계	125,276,442	136,621,965

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,230,316	2,057,949

복리후생비	293,932	298,742

퇴직급여	180,405	151,966

감가상각비	1,308,793	1,247,399

무형자산상각비	111,451	110,115

여비교통비	37,681	37,930

통신비	26,471	25,043

수도광열비	27,673	33,799

세금과공과	455,620	488,649

임차료	65,057	46,610

수선비	14,515	22,858

접대비	500	2,824

차량유지비	12,820	5,962

보험료	2,427	5,993

운반비	764	871

지급수수료	1,048,647	970,354

소모품비	18,968	46,174

도서인쇄비	16,446	16,058

교육훈련비	225,591	144,082

행사비	23,205	50,683

봉사활동비	11,112	15,842

회의비	75,452	77,325

잡비	8,453	18,309

조사분석비	-	86

광고선전비	1,470,408	2,296,270

합 계	7,666,707	8,171,893

21. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

마케팅활동비	24,779,828	1,470,408	26,250,236

인건비	28,649,319	2,704,653	31,353,972

감가상각비	2,479,308	1,308,793	3,788,101

무형자산상각비	-	111,451	111,451

관광진흥개발기금	11,701,286	-	11,701,286

개별소비세	3,526,910	-	3,526,910

지급수수료	4,225,359	1,048,647	5,274,006

임차료	7,447,810	65,057	7,512,867

기타비용	3,312,736	957,698	4,270,434

합 계	86,122,556	7,666,707	93,789,263

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

마케팅활동비	24,801,738	2,296,270	27,098,008

인건비	28,242,213	2,508,657	30,750,870

감가상각비	1,786,137	1,247,399	3,033,536

무형자산상각비	22	110,115	110,137

관광진흥개발기금	12,756,704	-	12,756,704

개별소비세	4,150,594	-	4,150,594

지급수수료	3,805,753	970,354	4,776,107

임차료	7,105,369	46,610	7,151,979

기타비용	3,667,864	992,488	4,660,352

합 계	86,316,394	8,171,893	94,488,287

22. 영업외수익 및 영업외비용당분기와 전분기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업외수익:

대행수수료수익(*)	357,720	275,082

충당부채환입	-	430,601

잡이익(*)	77,554	239,616

합 계	435,274	945,299

영업외비용:

유형자산처분손실	16	9

무형자산처분손실	1	-

충당부채전입	38,820	34,758

기부금	10,513,276	10,012,664

잡손실	16,255	2,995

합 계	10,568,368	10,050,426

(*) 전기 중 카드결제 대행수수료수익을 잡이익에서 대행수수료수익으로 계정재분류하였고, 비교표시되는 전분기 재무제표는 당분기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당분기 기준과 동일하게 재작성하였습니다.23. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

당기법인세	10,164,360	11,773,485

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(46,246)

소 계	10,164,360	11,727,239

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(4,537,321)	(3,242,926)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(40,457)	(30,920)

소 계	(4,577,778)	(3,273,846)

법인세비용	5,586,582	8,453,393

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	17,532,839,298	26,844,925,132

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당이익	283	434

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2017.1.1 ~ 2017.03.31	61,855,670	5,567,010,300

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,567,010,300 ÷ 90일 = 61,855,670주

- 전분기

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2016.1.1 ~ 2016.03.31	61,855,670	5,628,865,970

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,628,865,970 ÷ 91일 = 61,855,670주

(3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

25. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	한국관광공사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	252,452	147,683

퇴직급여	6,606	1,223

합 계	259,058	148,906

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(3) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 매출 및 매입 거래는 없으며, 당분기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 존재하지않습니다.

26. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	265,347,696	211,451,259

자본총계	482,571,518	518,726,390

부채비율	54.99%	40.76%

27. 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	127,472,662	191,339,898

매출채권	7,380,075	9,668,754

기타유동채권	10,107,767	9,231,866

기타비유동채권	33,945,676	34,594,139

단기금융상품	150,000,000	100,000,000

합 계	328,906,180	344,834,657

당기손익인식금융자산	ELB 등 파생결합증권	270,014,496	239,009,317

매도가능금융자산	부동산특정금전신탁	1,028,793	877,069

채무증권	5,008,240	4,998,175

합 계	6,037,033	5,875,244

만기보유금융자산	국공채	806,055	806,055

상각후원가측정금융부채	미지급금및기타채무	168,395,276	119,530,248

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	368,591	473,589

당기손익인식금융자산	1,644,172	906,902

매도가능금융자산	43,270	44,300

만기보유금융자산	3,505	45,050

대여금및수취채권	189,614	529,371

소 계	2,249,152	1,999,212

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	12,133	1,776

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	89,373

외환차익	대여금및수취채권	33,849	576,776

외화환산이익	현금및현금성자산	83,780	123,322

대여금및수취채권	-	9,252

소 계	83,780	132,574

금융수익 소계	2,378,914	2,799,711

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	1,558	919

당기손익인식금융자산평가손실	당기손익인식금융자산	2,023	-

외환차손	대여금및수취채권	314,695	226,000

외화환산손실	현금및현금성자산	289,174	303,025

대여금및수취채권	6,127	-

소 계	295,301	303,025

금융비용 소계	613,577	529,944

순금융손익	1,765,337	2,269,767

28. 공정가치(1) 당 사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	270,014,496	270,014,496	239,009,317	239,009,317

매도가능금융자산	6,037,033	6,037,033	5,875,244	5,875,244

합 계	276,051,529	276,051,529	244,884,561	244,884,561

상각후원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	127,472,662	127,472,662	191,331,898	191,331,898

만기보유금융자산	806,055	806,055	806,055	806,055

대여금및수취채권	201,433,518	201,433,518	153,494,759	153,494,759

합 계	329,712,235	329,712,235	345,632,712	345,632,712

상각후원가로 인식된 부채(*)

상각후원가측정금융부채	168,395,276	168,395,276	119,530,248	119,530,248

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	270,014,496	-	270,014,496

매도가능금융자산	-	5,008,240	1,028,793	6,037,033

합 계	-	275,022,736	1,028,793	276,051,529

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	239,009,317	-	239,009,317

매도가능금융자산	-	4,998,175	877,069	5,875,244

합 계	-	244,007,492	877,069	244,884,561

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산

기초잔액	877,069

당해 기간의 총 손익

기타포괄손익에 포함된 손익	151,724

기말잔액	1,028,793

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.