GKL 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다.

나. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기(2025년1분기)	매출채권	10,383	2,868	27.6

미수금	4,082	953	23.3

합 계	14,465	3,821	26.4

제20기(2024년)	매출채권	9,433	2,868	30.4

미수금	2,803	953	34.0

합 계	12,236	3,821	31.2

제19기(2023년)	매출채권	12,818	2,868	22.4

미수금	1,672	953	57.0

합 계	14,490	3,821	26.4

※ 연결 기준으로 작성되었습니다. 다. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제21기(2025년1분기)	제20기(2024년)	제19기(2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,821	3,821	3,821

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,821	3,821	3,821

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험율 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 회계규정상 대손사유발생시 실대손처리

마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,898	1,434	183	2,868	10,383

특수관계자	-	-	-	-	-

계	5,898	1,434	183	2,868	10,383

구성비율	56.8%	13.8%	1.8%	27.6%	100%

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.

바. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제21기(2025년1분기)	제20기(2024년)	제19기(2023년)

카지노	저장품	3,431	2,630	2,050

계	3,431	2,630	2,050

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.6%	0.4%	0.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	109.0회	139.1회	126.8회

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.※ 저장품 내역은 게임카드, 선불카드, 상품권, 기타(고객 식음료 등)로 구성되어 있습니다.

사. 재고자산의 실사내역 등

당사는 매년 1월초에 정기재고조사를 외부감사인의 입회 하에 년 1회 정기적으 로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고 있습니다.

법인명	실사일자	실사입회자	비 고

그랜드코리아레저(주)	2025.01.01	대주회계법인	2024 회계연도

그랜드코리아레저(주)	2024.01.01	대주회계법인	2023 회계연도

그랜드코리아레저(주)	2023.01.01	대주회계법인	2022 회계연도

1) 실사일자 : 1월 1일(매년)2) 실사방법 : 외부감사인 대주회계법인의 입회하에 실사3) 장기체화재고 등 현황

회사의 재고자산의 수량은 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평 가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에 는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었 습니다.

아. 금융상품의 공정가치 평가

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	1,104	1,104	1,104	1,104

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	152,377,175	152,377,175	168,499,844	168,499,844

매출채권	7,515,561	7,515,561	6,565,507	6,565,507

기타수취채권	40,105,876	40,105,876	39,148,353	39,148,353

정기예금	200,000,000	200,000,000	180,000,000	180,000,000

소 계	399,998,612	399,998,612	394,213,704	394,213,704

상각후원가측정금융부채(*1)	미지급금및기타채무	46,560,253	46,560,253	40,603,695	40,603,695

기타금융부채(*2)	53,389,777	53,389,777	59,184,001	59,184,001

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

특정금전신탁 등	-	-	1,104	1,104

합 계	-	-	1,104	1,104

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

특정금전신탁 등	-	-	1,104	1,104

합 계	-	-	1,104	1,104

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

특정금전신탁 등	1,104	1,104	3	순자산가액 접근법

합 계	1,104	1,104

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	2,470,383	2,106,019

당기손익-공정가치 측정	-	85,929

소 계	2,470,383	2,191,948

기타금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	-	184,560

외환차익	상각후원가 측정	164,602	32,710

외화환산이익	상각후원가 측정	301,922	99,640

금융수익 소계	2,936,907	2,508,858

금융비용:

이자비용	기타금융부채(*)	687,251	885,004

외환차손	상각후원가 측정	79,211	174,349

외화환산손실	상각후원가 측정	11,682	34,987

금융비용 소계	778,144	1,094,340

순금융손익	2,158,763	1,414,518

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.