GKL 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제17기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제16기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
그랜드코리아레저 주식회사

1. 회사의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "회사")는 서울시 강남구 삼성로 610(삼성동)에 소재하고 있습니다. 회사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 5월 26일에 서울시 중구 소월로에 강북힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있으며, 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 30,927,835천원이며, 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

회사는 실무적 간편법을 선택하지 아니하였으므로 동 개정으로 인해 분기재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	23,052,654	19,648,325

보통예금	59,142,045	79,792,034

합 계	82,194,699	99,440,359

5. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등(*1)	상각후원가 측정	65,000,000	50,000,000	95,000,000	50,000,000

특정금전신탁 등(*2)	당기손익-공정가치 측정	125,665,956	60,139,024	126,352,452	59,968,958

국공채 등	상각후원가 측정	797,330	5,056,500	640,916	5,056,500

합 계	191,463,286	115,195,524	221,993,368	115,025,458

(*1) 당분기말 현재 금융상품 중 50,000백만원(전기말: 50,000백만원)은 관광산업 활성화와 일자리 창출 지원을 위해 예치된 동반성장 협력 예탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 회사가 보유중인 금융상품 중 투자일임형 랩금융상품 중 9,801백만원(전기말:11,900백만원)은 운용방법에 따른 차입금의 담보 형식으로 제공되어 있습니다(주석14참조).

6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,504,737	-	10,496,337	-

차감:대손충당금	(2,867,614)	-	(2,867,614)	-

매출채권 계	6,637,123	-	7,628,723	-

미수금	2,584,643	-	3,703,458	-

차감 : 대손충당금	(734,523)	-	(734,523)	-

미수금 계	1,850,120	-	2,968,935	-

미수수익	803,556	-	680,039	-

대여금	5,241,862	36,889,959	5,136,415	35,547,595

보증금	844,719	7,952,756	1,044,719	7,619,035

차감:현재가치할인차금	-	(603,518)	-	(649,873)

보증금 계	844,719	7,349,238	1,044,719	6,969,162

합 계	15,377,380	44,239,197	17,458,831	42,516,757

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 28에서 설명하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품:

선불카드	1,030,850	1,074,250

게임카드	1,640,600	1,715,663

기타	850,100	863,369

합 계	3,521,550	3,653,282

(2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 334,991천원(전분기: 4,184,841천원)입니다. 한편, 당분기 재고자산 중 회사가 제공하는 서비스로서 고객으로부터 별도의 재화나 용역을 제공받지 않고 지급하는 선불카드 등의 수익차감 인식액은 143,400천원(전분기:1,506,550천원)입니다.

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	786,667	67,865	703,683	71,437

선급금	133,690	-	144,096	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	920,357	153,889	847,779	157,461

9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	지케이엘위드(주)	한국	서비스업	12월	100.00%	900,000	100.00%	900,000

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	67,844,023	67,236	105,632,569	514,848	209,950,991

상각누계액	-	(512,694)	(14,549)	(57,519,640)	(67,234)	(87,321,563)	(514,847)	(145,950,527)

정부보조금	-	-	-	(224,335)	-	-	-	(224,335)

장부금액	31,982,168	3,373,603	9,301	10,100,048	2	18,311,006	1	63,776,129

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	69,139,781	67,236	105,620,438	514,848	211,234,618

상각누계액	-	(488,404)	(14,310)	(57,308,541)	(67,234)	(85,463,687)	(514,847)	(143,857,023)

정부보조금	-	-	-	(274,135)	-	-	-	(274,135)

장부금액	31,982,168	3,397,893	9,540	11,557,105	2	20,156,751	1	67,103,460

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

기초	31,982,168	3,397,893	9,540	11,557,105	2	20,156,751	1	67,103,460

취득	-	-	-	79,313	-	33,204	-	112,517

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(2,565)	-	(2,565)

감가상각비	-	(24,290)	(239)	(1,536,370)	-	(1,876,384)	-	(3,437,283)

분기말	31,982,168	3,373,603	9,301	10,100,048	2	18,311,006	1	63,776,129

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,982,168	3,495,051	10,494	17,156,010	2	27,549,467	1	292,800	80,485,993

취득	-	-	-	112,134	-	248,959	-	-	361,093

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(1,561)	-	-	(1,561)

감가상각비	-	(24,289)	(239)	(1,592,935)	-	(2,229,267)	-	-	(3,846,730)

분기말	31,982,168	3,470,762	10,255	15,675,209	2	25,567,598	1	292,800	76,998,795

(*) 당분기 중 국고보조금과 상계한 감가상각비는 49,800천원(전분기: 49,800천원)입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	13,704,517	466,671	6,028,552	13,742	3,267	20,216,749

상각누계액	(12,192,343)	(456,581)	-	(11,888)	-	(12,660,812)

손상누계액	-	-	(455,544)	-	-	(455,544)

장부금액	1,512,174	10,090	5,573,008	1,854	3,267	7,100,393

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	13,704,517	475,485	6,028,552	13,742	3,267	20,225,563

상각누계액	(12,095,606)	(464,461)	-	(11,888)	-	(12,571,955)

손상누계액	-	-	(455,544)	-	-	(455,544)

장부금액	1,608,911	11,024	5,573,008	1,854	3,267	7,198,064

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	1,608,911	11,024	5,573,008	1,854	3,267	7,198,064

상각비	(96,737)	(934)	-	-	-	(97,671)

분기말	1,512,174	10,090	5,573,008	1,854	3,267	7,100,393

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	1,079,998	6,462	7,953,008	1,854	552	9,041,874

취득	-	8,351	-	-	2,715	11,066

처분 및 폐기	-	(11)	-	-	-	(11)

상각비	(67,197)	(950)	-	-	-	(68,147)

분기말	1,012,801	13,852	7,953,008	1,854	3,267	8,984,782

당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	117,865,897	4,879,791	122,745,688

상각누계액	(46,569,025)	(2,721,367)	(49,290,392)

장부금액	71,296,872	2,158,424	73,455,296

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	117,502,237	4,879,791	953,067	123,335,095

상각누계액	(41,334,210)	(2,303,586)	(953,067)	(44,590,863)

장부금액	76,168,027	2,576,205	-	78,744,232

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	76,168,027	2,576,205	78,744,232

증가	363,659	-	363,659

상각비	(5,234,814)	(417,781)	(5,652,595)

분기말	71,296,872	2,158,424	73,455,296

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	88,344,787	4,158,264	82,405	92,585,456

증가	5,163,324	78,931	-	5,242,255

상각비	(5,184,512)	(417,692)	(82,405)	(5,684,609)

분기말	88,323,599	3,819,503	-	92,143,102

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	22,735,579	22,376,838

비유동	56,535,809	62,202,474

합 계	79,271,388	84,579,312

(*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(주2)	5,652,595	5,684,609

리스부채에 대한 이자비용(주1)	746,101	915,589

단기리스료(주2)	149,001	181,410

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주2)	88,729	99,061

합 계	6,636,426	6,880,669

(주1) 금융비용에 포함되어 있습니다.
(주2) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	5,671,583	5,541,439

단기리스 관련 비용	149,001	181,410

소액리스 관련 비용	88,729	99,061

총현금유출액	5,909,313	5,821,910

13. 미지급금및기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	4,234,505	8,953,723

미지급비용	52,833,129	47,934,027

고객보관예수금	8,464,603	7,438,307

단기보증금	14,000,000	15,000,000

고객예탁금	2,011	2,011

합 계	79,534,248	79,328,068

14. 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금(*)	9,801,080	-	11,900,311	-

장기차입금	166,667	152,777	166,667	194,444

리스부채	22,735,579	56,535,809	22,376,838	62,202,474

합 계	32,703,326	56,688,586	34,443,816	62,396,918

(*) 당분기말 현재 단기차입금 9,801백만원에 대해 회사가 보유중인 투자일임형 랩금융상품(전기말:11,900백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석5참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기일

장기차입금(*)	신한은행	일반자금대출	금융채1년물+1.30%	319,444	361,111	2023-02-20

유동성대체	(166,667)	(166,667)

차 감 계	152,777	194,444

(*) 당분기말 현재 회사가 신한은행으로부터 차입한 장기차입금은 월균등분할상환 조건 변동금리부 차입금입니다.

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,481,582	4,613,713

부가세예수금	1	1

선수금	1,894,753	1,818,074

이연수익(*)	8,691,929	7,721,477

합 계	12,068,265	14,153,265

(*) 회사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 8,692백만원 및 7,721백만원의 수익을 이연하였습니다.

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소송충당부채	1,989,504	1,989,504

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소송충당부채	소송충당부채	복구충당부채	합 계

기초	1,989,504	4,028,937	2,052,060	6,080,997

전입액	-	48,191	52,595	100,786

분기말	1,989,504	4,077,128	2,104,655	6,181,783

1) 회사는 당분기말 현재 전문모집인과의 소송으로 회사가 부담할 것으로 예상되는 1,989,504천원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.2) 회사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총복구비용은 2,270,665천원이었으나, 복구충당부채를 인식한 시설물(영업장)은 모두 전기 중 시설물복구의무가 종료됨에 따라 전액 환입하였습니다.

17. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	26,826,877	28,076,394

복리후생비	3,464,061	4,106,474

해고급여	-	6,550

확정기여제도에 대한 납부	545,593	448,577

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,578,177	2,569,842

합 계	33,414,708	35,207,837

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	1,199,831	1,647,200

대여금	42,131,821	40,684,010

사택임차보증금	1,417,500	1,285,000

자산 합계	44,749,152	43,616,210

미지급금및기타채무	연차수당	11,673,827	10,538,025

상여금	23,567,908	18,741,998

통상임금 관련 미지급금	-	97,661

기타	41,208	1,771,087

소 계	35,282,943	31,148,771

확정급여부채	순확정급여부채	31,407,660	28,830,414

부채 합계	66,690,603	59,979,185

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전분기말

기초잔액	112,197,108	101,741,759	(83,366,694)	(71,091,391)	28,830,414	30,650,368

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,397,478	2,383,960	-	-	2,397,478	2,383,960

이자원가(수익)	693,491	617,586	(512,793)	(431,704)	180,698	185,882

소 계	3,090,969	3,001,546	(512,793)	(431,704)	2,578,176	2,569,842

기타:

급여 지급	(967,904)	(674,935)	966,974	674,935	(930)	-

소 계	(967,904)	(674,935)	966,974	674,935	(930)	-

분기말잔액	114,320,173	104,068,370	(82,912,513)	(70,848,160)	31,407,660	33,220,210

18. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 임금 소송 등 민사소송 3건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 회사를 원고로 하는 소송사건은 1건(소송가액 55백만원), 회사를 피고로 하는 소송사건은 2건(소송가액 550백만원)입니다. 회사의 경영진은 계류중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 회사는 부동산 임대차 계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 17백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 관광진흥개발기금 및 개별소비세회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1천만원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	영업장 매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	영업장 매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

당분기 및 전분기의 매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세 포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	2,025,895	2,702,630	1,730,249	6,458,774

관광진흥개발기금	148,590	216,263	75,025	439,878

개별소비세(*)	96,200	72,800	-	169,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	54,526,437	41,295,075	14,405,979	110,227,491

관광진흥개발기금	5,299,607	4,030,046	1,350,142	10,679,795

개별소비세(*)	1,730,109	1,429,009	156,791	3,315,909

(*) 교육세 포함되어 있음.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 발행한 주식수 및 1주당 금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	120,000,000주	120,000,000주

1 주당금액	500원	500원

발행한 주식수	61,855,670주	61,855,670주

자본금	30,927,835천원	30,927,835천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,259,086	21,259,086

20. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	15,463,918	15,463,918

임의적립금	446,650,774	511,719,005

미처리결손금(*2)	(67,702,217)	(94,231,603)

합 계	394,412,475	432,951,320

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 없습니다(2020년 배당금 지급내역: 연차배당 32,722백만원).

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

카지노매출액(*)	6,255,562	117,513,062

카지노손실금	(951,697)	(6,215,981)

매출에누리	(36,593)	(717,915)

환전수입	2,494	927,696

합 계	5,269,766	111,506,862

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.COVID-19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 당분기는 전분기에 이어 영업장을 임시 휴장하였다가 순차적으로 재개장하였습니다. 이로 인해 영업일수 감소로 당분기 매출액이 급감하였습니다.

* 서울사업장 휴장기간 : 2020.11.24~2021.03.14, 재개장일 : 2021.03.15

* 부산사업장 휴장기간 : 2020.12.01~2021.02.14, 재개장일 : 2021.02.15

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,198,474	3,143,673

복리후생비	407,634	432,618

퇴직급여	313,261	308,251

감가상각비	1,016,984	1,199,396

무형자산상각비	97,671	68,147

사용권자산상각비	29,326	28,700

여비교통비	18,129	26,627

통신비	28,240	28,636

수도광열비	31,599	32,247

세금과공과	56,272	207,782

임차료	24,694	36,734

수선비	13,221	22,154

접대비	1,730	870

차량유지비	4,481	3,839

보험료	1,059	1,091

운반비	728	610

지급수수료	612,422	748,135

소모품비	23,708	76,824

도서인쇄비	17,152	17,624

교육훈련비	73,244	143,586

행사비	12,823	20,736

봉사활동비	4,062	6,850

회의비	50,933	75,592

광고선전비	398,449	1,021,884

잡비	1,500	8,619

합 계	6,437,796	7,661,225

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

마케팅활동비	(145,049)	398,449	253,400	11,925,083	1,021,884	12,946,967

인건비	29,495,338	3,919,370	33,414,708	31,323,295	3,884,541	35,207,836

감가상각비	2,420,299	1,016,984	3,437,283	2,647,334	1,199,396	3,846,730

무형자산상각비	-	97,671	97,671	-	68,147	68,147

사용권자산상각비	5,623,271	29,326	5,652,597	5,655,909	28,700	5,684,609

관광진흥개발기금	439,877	-	439,877	10,679,794	-	10,679,794

개별소비세	169,000	-	169,000	3,315,908	-	3,315,908

지급수수료	6,666,974	612,422	7,279,396	7,042,729	748,135	7,790,864

임차료	618,621	24,694	643,315	992,936	36,734	1,029,670

기타비용	1,296,933	338,881	1,635,814	3,284,252	673,687	3,957,939

합 계	46,585,264	6,437,797	53,023,061	76,867,240	7,661,224	84,528,464

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

대행수수료수익	2,650	158,712

잡이익	40,443	4,235

기타수익 합계	43,093	162,947

기타비용:

유형자산폐기손실	2,565	1,561

무형자산폐기손실	-	11

충당부채전입액	-	100,785

기부금	2,000,000	7,200,000

잡손실	414	13,264

기타비용 합계	2,002,979	7,315,621

25. 법인세비용중간기간의 법인세비용(수익)은 기대총연간이익에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익(손실)에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 11,374,146천원이며, 당분기 순손실로 인하여 유효법인세율은 산출하지 않았습니다. (전분기 법인세비용:5,275,916천원, 유효법인세율 : 26.29%)

26. 주당손익기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(38,538,845,058)	14,793,000,269

가중평균 유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당순이익(손실)	(623)	239

한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배회사	한국관광공사	한국관광공사

종속회사	지케이엘위드(주)	지케이엘위드(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

비용(지급수수료)	비용(지급수수료)

종속회사	지케이엘위드(주)	5,503,155	5,007,988

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

미지급금및기타채무	미지급금및기타채무

종속회사	지케이엘위드(주)	-	2,687,343

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	217,364	212,424

퇴직급여	14,292	15,600

합 계	231,656	228,024

회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금 등을 포함하고 있습니다.

28. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 회사의 경우 수익의 대부분은 지급보증인이 설정된 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	59,142,045	79,792,034

정기예금 등	115,000,000	145,000,000

특정금전신탁 등(*)	185,804,980	186,321,410

국공채 등	5,853,830	5,697,416

매출채권및기타채권	59,616,577	59,975,588

합 계	425,417,432	476,786,448

(*) 당분기말 현재 회사가 보유중인 금융상품 중 투자일임형 랩금융상품 9,801백만원(전기말:11,900백만원)은 운용방법에 따른 차입금의 담보 형식으로 제공되어 있습니다(주석14참조).당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 손상차손당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기일 미도래	8,400	-	55,000	-

1년 이내	-	-	7,573,723	-

1년 이상 경과	9,496,337	2,867,614	2,867,614	2,867,614

소 계	9,504,737	2,867,614	10,496,337	2,867,614

미수금

만기일 미도래	1,850,121	-	2,968,935	-

1년 이상 경과	734,523	734,523	734,523	734,523

소 계	2,584,644	734,523	3,703,458	734,523

합 계	12,089,381	3,602,137	14,199,795	3,602,137

당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산 중 손상된 금융자산에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금 대손충당금의 변동은 없습니다.회사는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당분기말 현재 매출채권과 미수금을 제외한 대여금및수취채권의 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

차입금(*)	10,120,524	327,935	173,120	154,815

리스부채	79,271,388	85,143,248	25,217,705	59,925,543

미지급금및기타채무	26,660,080	26,660,080	26,660,080	-

합 계	116,051,992	112,131,263	52,050,905	60,080,358

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

차입금(*)	12,261,424	371,871	174,207	197,664

리스부채	84,579,311	91,192,285	25,056,004	66,136,281

미지급금및기타채무	29,525,555	29,525,555	29,525,555	-

합 계	126,366,290	121,089,711	54,755,766	66,333,945

(*) 당분기말 현재 차입금 중 9,801백만원(전기말:11,900백만원)은 회사가 보유중인 투자일임형 랩금융상품의 운용방법에 따라 발생한 차입금으로 실제 계약상 현금흐름에 포함하지 않았습니다(주석14참조).(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.2) 이자율위험회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 3) 기타 시장가격 위험회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	214,391,589	221,141,986

자본총계(B)	446,599,396	485,138,241

부채비율(A/B)	48.01%	45.58%

29. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	185,804,980	185,804,980	186,321,410	186,321,410

상각후원가측정금융자산(*)	현금및현금성자산	82,194,699	82,194,699	99,440,358	99,440,358

매출채권	6,637,123	6,637,123	7,628,723	7,628,723

기타수취채권	52,979,454	52,979,454	52,346,865	52,346,865

정기예금 등	115,000,000	115,000,000	145,000,000	145,000,000

국공채 등	5,853,830	5,853,830	5,697,416	5,697,416

소 계	262,665,106	262,665,106	310,113,362	310,113,362

상각후원가측정금융부채(*)	미지급금및기타채무	26,660,080	26,660,080	29,525,555	29,525,555

차입금	10,120,524	10,120,524	12,261,423	12,261,423

리스부채	79,271,388	79,271,388	84,579,311	84,579,311

소 계	116,051,992	116,051,992	126,366,289	126,366,289

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	185,773,302	31,678	185,804,980

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	186,289,777	31,633	186,321,410

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	520,729	1,335,299

당기손익-공정가치 측정	267,314	921,918

소 계	788,043	2,257,217

기타금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	595,506	372,272

기타금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	420,265	-

외환차익	상각후원가 측정	11,453	316,258

외화환산이익	상각후원가 측정	136,345	726,660

금융수익 소계	1,951,612	3,672,407

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	748,163	916,992

기타금융자산 평가손실	당기손익-공정가치 측정	1,146,264	2,394,380

기타금융자산 처분손실	당기손익-공정가치 측정	136,068	-

외환차손	상각후원가 측정	6,541	46,032

외화환산손실	상각후원가 측정	114,388	71,809

금융비용 소계	2,151,424	3,429,213

순금융손익	(199,812)	243,194

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

대여금의 유동성 대체	1,341,897	1,244,684

보증금의 유동성 대체	200,000	-

장기차입금의 유동성 대체	41,667	166,667

리스부채의 유동성 대체	358,741	133,584

유형자산취득관련 미지급금의 증감	(516,503)	(4,501,027)

무형자산취득관련 미지급금의 증감	(264,000)	-

무형자산처분관련 미수금의 증감	(700,000)	-

매출채권 및 예수보증금 상계	1,000,000	-

리스를 통한 사용권자산의 취득	363,659	5,242,254

금융상품구성요소(차입금)의 증감	(2,099,232)	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

차입금	12,261,423	(41,667)	(2,099,232)	10,120,524

리스부채	84,579,311	(5,671,583)	363,659	79,271,387

재무활동 관련 총부채	96,840,734	(5,713,250)	(1,735,573)	89,391,911

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

차입금	27,778	458,333	-	486,111

리스부채	98,049,401	(5,541,439)	5,242,254	97,750,216

재무활동 관련 총부채	98,077,179	(5,083,106)	5,242,254	98,236,327

31. 영업환경의 중요한 불확실성COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산 우려로 인하여 세계경제상황의 악화가 예상되며, 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다. 그러나, 위에서 언급한 상황이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 회사는 COVID-19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 영업장 휴장 등을 실시하고 있습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 COVID-19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다.