GKL 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "회사")는 서울시 강남구 삼성로 610(삼성동)에 소재하고 있습니다. 회사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 5월 26일에 서울시 중구 소월로에 강북힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있으며, 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 30,927,835천원이며, 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성' 에 대한 정의가 변경되고, 기준서제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성' 의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	39,313,750	83,806,096

보통예금	103,094,634	45,209,235

합 계	142,408,384	129,015,331

5. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등(*)	상각후원가 측정	130,000,000	70,000,000	170,000,000	70,000,000

특정금전신탁 등	당기손익-공정가치 측정	144,965,973	122,788,556	115,469,861	124,844,552

국공채 등	상각후원가 측정	10,802,860	5,056,500	10,802,860	5,056,500

합 계	285,768,833	197,845,056	296,272,721	199,901,052

(*) 당분기말 현재 금융상품 중 50,000백만원(전기말: 50,000백만원)은 관광산업 활 성화와 일자리 창출 지원을 위해 예치된 동반성장 협력 예탁금으로 사용이 제한되어 있으며, 10백만원은 보이스피싱으로 계좌가 노출되어 사용이 제한 되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,651,027	-	16,213,129	-

차감:대손충당금	(2,904,614)	-	(2,904,614)	-

매출채권 계	10,746,413	-	13,308,515	-

미수금	2,117,928	-	3,055,678	-

차감 : 대손충당금	(737,215)	-	(737,215)	-

미수금 계	1,380,713	-	2,318,463	-

미수수익	5,230,011	-	3,963,061	-

대여금	4,690,099	31,813,729	4,736,119	30,392,881

보증금	764,719	9,080,894	1,084,719	7,649,525

차감:현재가치할인차금	-	(785,758)	-	(830,014)

보증금 계	764,719	8,295,136	1,084,719	6,819,511

합 계	22,811,955	40,108,865	25,410,877	37,212,392

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품:

선불카드	1,610,800	1,382,350

게임카드	1,269,497	940,925

기타	992,347	167,212

합 계	3,872,644	2,490,487

(2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 4,184,841천원(전분기: 5,763,994천원)입니다. 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	1,163,239	82,153	705,990	85,725

선급금	204,403	-	18,149	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	1,367,642	168,177	724,139	171,749

9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	지케이엘위드(주)	한국	서비스업	12월	100.00%	900,000	100.00%	900,000

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	68,684,457	67,236	105,522,316	514,848	292,800	210,973,972

상각누계액	-	(415,535)	(13,595)	(52,585,713)	(67,234)	(79,954,718)	(514,847)	-	(133,551,642)

정부보조금	-	-	-	(423,535)	-	-	-	-	(423,535)

장부금액	31,982,168	3,470,762	10,255	15,675,209	2	25,567,598	1	292,800	76,998,795

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	68,572,323	67,236	105,540,561	514,848	292,800	210,880,083

상각누계액	-	(391,246)	(13,356)	(50,942,978)	(67,234)	(77,991,094)	(514,847)	-	(129,920,755)

정부보조금	-	-	-	(473,335)	-	-	-	-	(473,335)

장부금액	31,982,168	3,495,051	10,494	17,156,010	2	27,549,467	1	292,800	80,485,993

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,982,168	3,495,051	10,494	17,156,010	2	27,549,467	1	292,800	80,485,993

취득	-	-	-	112,134	-	248,959	-	-	361,093

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(1,561)	-	-	(1,561)

감가상각비	-	(24,289)	(239)	(1,592,935)	-	(2,229,267)	-	-	(3,846,730)

분기말	31,982,168	3,470,762	10,255	15,675,209	2	25,567,598	1	292,800	76,998,795

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,982,168	3,592,209	11,448	22,192,955	2	27,613,683	1	87,423	85,479,889

취득	-	-	-	24,761	-	261,671	-	20,000	306,432

처분 및 폐기	-	-	-	(23)	-	(9,356)	-	-	(9,379)

감가상각비	-	(24,290)	(238)	(1,563,915)	-	(2,190,684)	-	-	(3,779,127)

대체	-	-	-	-	-	87,423	-	(87,423)	-

분기말	31,982,168	3,567,919	11,210	20,653,778	2	25,762,737	1	20,000	81,997,815

(*) 당분기 중 국고보조금과 상계한 감가상각비는 49,800천원(전분기: 49,800천원)입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	12,899,954	475,485	9,482,912	13,742	3,267	22,875,360

상각누계액	(11,887,153)	(461,633)	-	(11,888)	-	(12,360,674)

손상누계액	-	-	(1,529,904)	-	-	(1,529,904)

장부금액	1,012,801	13,852	7,953,008	1,854	3,267	8,984,782

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	12,899,954	467,145	9,482,912	13,742	552	22,864,305

상각누계액	(11,819,956)	(460,683)	-	(11,888)	-	(12,292,527)

손상누계액	-	-	(1,529,904)	-	-	(1,529,904)

장부금액	1,079,998	6,462	7,953,008	1,854	552	9,041,874

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	1,079,998	6,462	7,953,008	1,854	552	9,041,874

취득	-	8,351	-	-	2,715	11,066

처분 및 폐기	-	(11)	-	-	-	(11)

상각비	(67,197)	(950)	-	-	-	(68,147)

분기말	1,012,801	13,852	7,953,008	1,854	3,267	8,984,782

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	1,240,260	8,966	8,340,508	1,854	552	9,592,140

취득	44,087	-	-	-	65,824	109,911

상각비	(93,762)	(1,201)	-	-	-	(94,963)

분기말	1,190,585	7,765	8,340,508	1,854	66,376	9,607,088

당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	113,980,543	4,869,745	576,834	119,427,122

상각누계액	(25,656,944)	(1,050,242)	(576,834)	(27,284,020)

장부금액	88,323,599	3,819,503	-	92,143,102

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	108,817,219	4,790,815	576,834	114,184,868

상각누계액	(20,472,432)	(632,551)	(494,429)	(21,599,412)

장부금액	88,344,787	4,158,264	82,405	92,585,456

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	88,344,787	4,158,264	82,405	92,585,456

증가	5,163,324	78,931	-	5,242,255

상각비	(5,184,512)	(417,692)	(82,405)	(5,684,609)

분기말	88,323,599	3,819,503	-	92,143,102

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	-	-	-	-

회계정책변경효과	99,318,310	142,707	576,834	100,037,851

증가	9,199,711	-	-	9,199,711

상각비	(5,258,201)	(4,425)	(123,607)	(5,386,233)

분기말	103,259,820	138,282	453,227	103,851,329

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	21,563,742	21,697,326

비유동	76,186,475	76,352,075

소 계	97,750,217	98,049,401

(*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(주2)	5,684,609	5,386,233

리스부채에 대한 이자비용(주1)	915,589	959,654

단기리스료(주2)	181,410	175,346

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주2)	99,061	70,297

(주1) 금융비용에 포함되어 있습니다.
(주2) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	6,457,028	5,922,007

단기리스 관련 비용	181,410	175,346

소액리스 관련 비용	99,061	70,297

총현금유출액	6,737,499	6,167,650

13. 미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금(*)	18,068,561	31,963,699

미지급비용	93,969,161	90,347,032

미지급배당금	32,721,649	-

고객보관예수금	8,064,907	10,731,218

단기보증금	21,500,000	21,000,000

고객예탁금	2,011	2,011

합 계	174,326,289	154,043,960

(*) 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013년 12월 18일)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 종업원이 추가로 청구할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 당분기말 현재 10,405,540천원(전기말: 9,699,282천원)을 미지급금으로 계상하였습니다. 14. 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	166,667	319,444	27,778	-

리스부채	21,563,742	76,186,475	21,697,326	76,352,075

합 계	21,730,409	76,505,919	21,725,104	76,352,075

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기일

장기차입금(*)	신한은행	일반자금대출	금융채1년물+1.30%	486,111	27,778	2023-02-20

유동성대체	(166,667)	(27,778)

차 감 계	319,444	-

(*) 당분기말 현재 회사가 신한은행으로부터 차입한 장기차입금은 월균등분할상환 조건 변동금리부 차입금입니다. 15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,063,236	1,165,650

부가세예수금	8	3

선수금	876,283	2,859,715

이연수익(*)	8,020,548	7,996,654

합 계	9,960,075	12,022,022

(*) 회사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 8,021백만원 및 7,997백만원의 수익을 이연하였습니다.

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	2,104,655	-	2,052,060	-

소송충당부채	-	4,077,128	-	4,028,937

합 계	2,104,655	4,077,128	2,052,060	4,028,937

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채(가)	소송충당부채(나)	합 계	복구충당부채(가)	소송충당부채(나)	합 계

기초	2,052,060	4,028,937	6,080,997	1,854,501	3,967,706	5,822,207

전입액	52,595	48,191	100,786	47,531	48,191	95,722

사용액	-	-	-	-	(132,592)	(132,592)

분기말	2,104,655	4,077,128	6,181,783	1,902,032	3,883,305	5,785,337

가. 회사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총복구비용은 2,270,665천원입니다. 복구충당부채를 인식한 시설물(영업장)은 모두 당기 중 시설물복구의무가 종료됨에 따라 전액 유동충당부채로 인식하였습니다. 나. 당분기말 현재 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013년 12월18일)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 임금 소송이 제기되어 있습니다. 전기 이전에 회사는 1심 소송의 대상이 되는 2014년 12월까지의 종업원급여분 5,351,981천원을 종업원에게 지급하였고, 2심 소송에서 패소함에 따라 회사가 추가로 부담할 것으로 예상되는 금액 1,458,493 천원을 충당부채로 전입하였으며, 당분기 및 전분기 중 각각 2심에 대한 이자부담액 48,191천원 및 48,191천원을 추가 전입하였습니다.

17. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	28,076,394	28,139,107

복리후생비	4,106,474	4,116,376

해고급여	6,550	-

확정기여제도에 대한 납부	448,577	402,559

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,569,842	2,451,470

합 계	35,207,837	35,109,512

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	1,154,789	941,517

대여금	36,503,828	35,129,001

사택임차보증금	790,000	1,330,000

자산 합계	38,448,617	37,400,518

미지급금및기타채무	연차수당	8,946,659	9,410,590

상여금	23,336,025	18,879,097

통상임금 관련 미지급금	10,405,540	9,699,282

기타	225,193	340,291

소 계	42,913,417	38,329,260

확정급여부채	순확정급여부채	33,220,210	30,650,368

충당부채	소송충당부채	2,087,624	2,039,433

부채 합계	78,221,251	71,019,061

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전분기말

기초잔액	101,741,759	90,560,002	(71,091,391)	(61,386,296)	30,650,368	29,173,706

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,383,960	2,249,399	-	-	2,383,960	2,249,399

이자원가(수익)	617,586	625,087	(431,704)	(423,016)	185,882	202,071

소 계	3,001,546	2,874,486	(431,704)	(423,016)	2,569,842	2,451,470

기타:

급여 지급	(674,935)	(341,473)	674,935	341,473	-	-

소 계	(674,935)	(341,473)	674,935	341,473	-	-

분기말잔액	104,068,370	93,093,015	(70,848,160)	(61,467,839)	33,220,210	31,625,176

18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 법인세부과처분취소 등과 관련된 행정소송 2건과 채무부존재 등과 관련된 민사소송 10건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 회사를 원고로 하는 소송사건은 5건(소송가액 23,039백만원), 회사가 보조참가하는 소송사건은 1건(소송가액 4,864백만원), 회사를 피고로 하는 소송사건은 5건(소송가액 7,236백만원)입니다 . 한편, 회사를 원고로 하는 소송사건 1건(사건번호: 서울중앙지방법원2015가합558433 채무부존재확인)은 소송상대방(본소피고, 반소원고)이 회사(본소원고, 반소피고)를 상대로 회사가 존부를 다투는 채무의 이행을 청구하는 반소를 제기한 바, 그 반소는 본소인 채무부존재확인 청구의 소와 상호관련성을 고려하여 회사를피고로 하는 소송사건 5건에 포함하지 아니하였습니다. 회사의 경영진은 계류중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 전기 이전에 회사와 거래관계에 있었던 전문모집인에게 부과된 법인세 등의 부과처분취소소송 2심에서 전문모집인이 일부 승소하였습니다. 패소할 경우 전문모집인이 부담할세액은 21,671백만원입니다. 계약내용 중에 전문모집인에게 부과되는 세액 중 부가세 등을 회사가 부담하겠다는 내용이 포함되어 있어 회사가 부담할 것으로예상 되는 1,990백만원을 소송충당부 채로 계상하였습니다. (3) 회사는 부동산 임대차 계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 132백만원의 지급보증 을 제공받고 있습니다.

(4) 관광진흥개발기금 및 개별소비세회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1천만원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	영업장 매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	영업장 매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

당분기 및 전분기의 매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세 포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	54,526,437	41,295,075	14,405,979	110,227,491

관광진흥개발기금	5,299,607	4,030,046	1,350,142	10,679,795

개별소비세(*)	1,730,109	1,429,009	156,791	3,315,909

(전분기) (단위: 천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	42,949,780	46,622,649	18,684,476	108,256,905

관광진흥개발기금	4,187,604	4,545,492	1,754,312	10,487,408

개별소비세(*)	1,457,906	1,581,018	211,025	3,249,949

(*) 교육세 포함되어 있음.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 발행한 주식수 및 1주당 금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	120,000,000주	120,000,000주

1 주당금액	500원	500원

발행한 주식수	61,855,670주	61,855,670주

자본금	30,927,835천원	30,927,835천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,259,086	21,259,086

20. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	15,463,918	15,463,918

임의적립금	511,719,006	484,664,154

미처분이익잉여금(미처리결손금)(*2)	(12,344,483)	32,639,018

합 계	514,838,441	532,767,090

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금 32,722백만원은2020년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2020년 4월 중 지급되었습니다(2019년 배당내역: 연차배당 32,722백만원, 중간배당 8,041백만원).

21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

카지노매출액(*)	117,513,062	125,193,814

카지노손실금	(6,215,981)	(16,809,291)

매출에누리	(717,915)	(687,021)

환전수입	927,696	1,483,588

합 계	111,506,862	109,181,090

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,143,673	3,097,133

복리후생비	432,618	423,612

퇴직급여	308,251	272,782

감가상각비	1,199,396	1,217,225

무형자산상각비	68,147	94,963

사용권자산상각비	28,700	22,122

여비교통비	26,627	46,325

통신비	28,636	27,263

수도광열비	32,247	35,721

세금과공과	207,782	258,073

임차료	36,734	30,129

수선비	22,154	4,655

접대비	870	1,400

차량유지비	3,839	5,025

보험료	1,091	1,118

운반비	610	663

지급수수료	748,135	632,309

소모품비	76,824	73,628

도서인쇄비	17,624	25,241

교육훈련비	143,586	357,792

행사비	20,736	49,807

봉사활동비	6,850	13,199

회의비	75,592	74,553

광고선전비	1,021,884	1,202,183

잡비	8,619	12,423

합 계	7,661,225	7,979,344

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

마케팅활동비	11,925,083	1,021,884	12,946,967	20,242,472	1,202,183	21,444,655

인건비	31,323,295	3,884,541	35,207,836	31,315,985	3,793,527	35,109,512

감가상각비	2,647,334	1,199,396	3,846,730	2,561,901	1,217,225	3,779,126

무형자산상각비	-	68,147	68,147	-	94,963	94,963

사용권자산상각비	5,655,909	28,700	5,684,609	5,364,111	22,122	5,386,233

관광진흥개발기금	10,679,794	-	10,679,794	10,487,407	-	10,487,407

개별소비세	3,315,908	-	3,315,908	3,249,949	-	3,249,949

지급수수료	7,042,729	748,135	7,790,864	6,642,762	632,309	7,275,071

임차료	992,936	36,734	1,029,670	1,664,534	30,129	1,694,663

기타비용	3,284,252	673,687	3,957,939	3,121,207	986,886	4,108,093

합 계	76,867,240	7,661,224	84,528,464	84,650,328	7,979,344	92,629,672

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

대행수수료수익	158,712	206,319

잡이익	4,235	158,228

기타수익 합계	162,947	364,547

기타비용:

유형자산폐기손실	1,561	9,379

무형자산폐기손실	11	-

충당부채전입	100,785	95,722

기부금	7,200,000	8,000,000

잡손실	13,264	65,927

기타비용 합계	7,315,621	8,171,028

25. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용 및 연간유효법인세율은 5,275,916천원 및 26.29%(전분기: 2,629,270천원, 23.72%)입니다. 26. 주당이익기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	14,793,000,269	8,456,482,489

가중평균 유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당순이익	239	137

한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배회사	한국관광공사	한국관광공사

종속회사	지케이엘위드(주)	지케이엘위드(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

비용(지급수수료)	비용(지급수수료)

종속회사	지케이엘위드(주)	5,007,988	4,707,289

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

미지급금및기타채무	미지급금및기타채무

지배회사	한국관광공사(*1)	16,688,041	-

종속회사	지케이엘위드(주)	1,558,470	1,456,693

합 계	18,246,511	1,456,693

(*1) 지배회사인 한국관광공사에 대한 미지급금및기타채무는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 연차배당금으로써 2020년 4월중에 지급되었습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	212,424	207,305

퇴직급여	15,600	9,229

합 계	228,024	216,534

회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금 등을 포함하고 있습니다.

28. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 회사의 경우 수익의 대부분은 지급보증인이 설정된 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	103,094,634	45,209,235

매출채권및기타채권	62,920,820	62,623,270

정기예금 등	200,000,000	240,000,000

특정금전신탁 등	267,754,529	240,314,413

국공채 등	15,859,360	15,859,360

합 계	649,629,343	604,006,278

2) 손상차손당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기일 미도래	10,746,413	-	13,308,515	-

1년 이상 경과	2,904,614	2,904,614	2,904,614	2,904,614

소 계	13,651,027	2,904,614	16,213,129	2,904,614

미수금

만기일 미도래	1,380,713	-	2,318,463	-

1년 이상 경과	737,215	737,215	737,215	737,215

소 계	2,117,928	737,215	3,055,678	737,215

합 계	15,768,955	3,641,829	19,268,807	3,641,829

당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금 대손충당금의 변동은 없습니다.

회사는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당분기말 현재 매출채권과 미수금을 제외한 대여금및수취채권의 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

차입금	486,111	505,472	177,537	327,935

리스부채	97,750,216	106,619,069	24,737,552	81,881,517

미지급금및기타채무	69,726,783	69,726,783	69,726,783	-

합 계	167,963,110	176,851,324	94,641,872	82,209,452

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

차입금	27,778	27,895	27,895	-

리스부채	98,049,401	107,346,124	24,884,770	82,461,354

미지급금및기타채무	53,657,507	53,657,507	53,657,507	-

합 계	151,734,686	161,031,526	78,570,172	82,461,354

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

2) 이자율위험회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 3) 기타 시장가격 위험회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.(5) 자본관리회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	342,842,597	321,115,870

자본총계(B)	567,025,362	584,954,011

부채비율(A/B)	60.46%	54.90%

29. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	267,754,529	267,754,529	240,314,413	240,314,413

상각후원가측정금융자산(*)	현금및현금성자산	142,408,384	142,408,384	129,015,331	129,015,331

매출채권	10,746,413	10,746,413	13,308,515	13,308,515

기타수취채권	52,174,407	52,174,407	49,314,755	49,314,755

정기예금 등	200,000,000	200,000,000	240,000,000	240,000,000

국공채 등	15,859,360	15,859,360	15,859,360	15,859,360

소 계	421,188,564	421,188,564	447,497,961	447,497,961

상각후원가측정금융부채(*)	미지급금및기타채무	69,726,783	69,726,783	53,657,507	53,657,507

차입금	486,111	486,111	27,778	27,778

리스부채	97,750,216	97,750,216	98,049,401	98,049,401

소 계	167,963,110	167,963,110	151,734,686	151,734,686

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	267,723,309	31,220	267,754,529

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	240,283,401	31,012	240,314,413

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	1,335,299	1,856,898

당기손익-공정가치 측정	921,918	989,579

소 계	2,257,217	2,846,477

기타금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	372,272	6,928

기타금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	-	119,555

외환차익	상각후원가 측정	316,258	203,844

외화환산이익	상각후원가 측정	726,660	209,467

금융수익 소계	3,672,407	3,386,271

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	916,992	961,108

기타금융자산 평가손실	당기손익-공정가치 측정	2,394,380	12,251

외환차손	상각후원가 측정	46,032	47,909

외화환산손실	상각후원가 측정	71,809	24,188

금융비용 소계	3,429,213	1,045,456

순금융손익	243,194	2,340,815

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

대여금의 유동성 대체	1,244,684	1,238,191

유형자산취득관련 미지급금의 증감	4,501,027	20,000

무형자산취득관련 미지급금의 증감	-	65,824

리스를 통한 사용권자산의 취득(회계정책 변경효과 포함)	5,242,255	109,237,562

장기차입금의 유동성 대체	166,667	27,778

리스부채의 유동성 대체	133,584	338,851

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

차입금	27,778	458,333	-	486,111

리스부채	98,049,401	(5,541,439)	5,242,254	97,750,216

재무활동 관련 총부채	98,077,179	(5,083,106)	5,242,254	98,236,327