GKL 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제13기 분기 2017년 9월 30일 현재
제12기 분기 2016년 9월 30일 현재
그랜드코리아레저 주식회사

1. 회사의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "당사")는 서울시 강남구 삼성로 610(삼성동)에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울특별시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 5월 26일에 서울특별시 중구 소월로에 강북힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 사용된 것과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 당분기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익'등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	135,872,265	91,407,042

보통예금	10,250,227	11,759,922

정기예금	30,000,000	60,000,000

기타현금성자산	39,306,159	28,172,934

합 계	215,428,651	191,339,898

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	200,000,000	-	100,000,000	-

당기손익인식금융자산	120,026,555	-	239,009,317	-

매도가능금융자산	-	82,163	4,998,175	877,069

만기보유금융자산	-	806,055	-	806,055

합 계	320,026,555	888,218	344,007,492	1,683,124

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	200,000,000	100,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

ELB	10,000,000	49,001,554

DLB	70,026,555	159,007,628

기타	40,000,000	31,000,135

합 계	120,026,555	239,009,317

(4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산특정금전신탁	-	82,163	-	877,069

채무증권	-	-	4,998,175	-

합 계	-	82,163	4,998,175	877,069

(5) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	5,875,244	26,291,201

취득	-	10,000,000

처분	(5,505,310)	(30,443,708)

유효이자율 상각	(11,977)	(21,918)

공정가치 평가	(275,794)	96,017

손상차손	-	(46,348)

기말장부금액	82,163	5,875,244

(6) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	806,055	806,055

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,928,713	-	9,668,754	-

미수금	1,687,500	-	972,059	-

미수수익	1,603,593	-	2,134,780	-

대여금	4,747,529	26,082,849	4,637,831	26,395,405

보증금	2,140,669	7,083,538	1,487,196	8,198,734

합 계	18,108,004	33,166,387	18,900,620	34,594,139

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품:

선불카드	400,600	728,100

게임카드	896,851	770,131

기타	910,887	511,713

합 계	2,208,338	2,009,944

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 각각 14,951,293천원, 16,299,556천원 입니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	960,525	1,272,358	649,786	1,416,570

선급금	231,177	-	697,671	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	1,191,702	1,358,382	1,347,457	1,502,594

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	31,953,441	3,020,795	23,850	58,729,872	67,236	89,647,499	514,848	1,524,160	185,481,701

취득금액	-	-	-	15,740,676	-	18,045,157	-	-	33,785,833

처분금액	-	-	-	(9,356,069)	-	(9,846,876)	-	-	(19,202,945)

기타증(감)액	-	-	-	1,724,170	-	-	-	(976,901)	747,269

전기말	31,953,441	3,020,795	23,850	66,838,649	67,236	97,845,780	514,848	547,259	200,811,858

취득금액	28,727	865,503	-	3,222,382	-	2,498,456	-	988,900	7,603,968

처분금액	-	-	-	(1,641,258)	-	(1,074,539)	-	-	(2,715,797)

기타증(감)액	-	-	-	547,259	-	-	-	(547,259)	-

당분기말	31,982,168	3,886,298	23,850	68,967,032	67,236	99,269,697	514,848	988,900	205,700,029

감가상각누계액:

전기초	-	(31,467)	(9,540)	(42,096,318)	(43,713)	(64,045,098)	(507,493)	-	(106,733,629)

감가상각비	-	(75,520)	(954)	(5,104,530)	(11,161)	(7,338,139)	(7,354)	-	(12,537,658)

처분금액	-	-	-	8,053,290	-	9,752,442	-	-	17,805,732

전기말	-	(106,987)	(10,494)	(39,147,558)	(54,874)	(61,630,795)	(514,847)	-	(101,465,555)

감가상각비	-	(65,656)	(716)	(4,460,932)	(8,371)	(7,074,205)	-	-	(11,609,880)

처분금액	-	-	-	1,523,496	-	1,072,285	-	-	2,595,781

당분기말	-	(172,643)	(11,210)	(42,084,994)	(63,245)	(67,632,715)	(514,847)	-	(110,479,654)

정부보조금:

전기초	-	-	-	(760,200)	-	-	-	-	(760,200)

취득액	-	-	-	(90,000)	-	-	-	-	(90,000)

상계액	-	-	-	146,910	-	-	-	-	146,910

전기말	-	-	-	(703,290)	-	-	-	-	(703,290)

상계액	-	-	-	112,050	-	-	-	-	112,050

당분기말	-	-	-	(591,240)	-	-	-	-	(591,240)

장부금액:

전기초	31,953,441	2,989,328	14,310	15,873,354	23,523	25,602,401	7,355	1,524,160	77,987,872

전기말	31,953,441	2,913,808	13,356	26,987,801	12,362	36,214,985	1	547,259	98,643,013

당분기말	31,982,168	3,713,655	12,640	26,290,798	3,991	31,636,982	1	988,900	94,629,135

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

전기초	16,030,567	466,142	9,482,911	13,742	3,540	25,996,902

취득금액	25,938	4,896	-	-	-	30,834

처분금액	(2,929,952)	(4,916)	-	-	-	(2,934,868)

기타증(감)액	-	-	-	-	(3,540)	(3,540)

전기말	13,126,553	466,122	9,482,911	13,742	-	23,089,328

취득금액	3,762	1,125	-	-	2,188	7,075

처분금액	(405,000)	(3,044)	-	-	-	(408,044)

당분기말	12,725,315	464,203	9,482,911	13,742	2,188	22,688,359

감가상각누계액:

전기초	(14,566,743)	(450,354)	-	(11,888)	-	(15,028,985)

무형자산상각비	(435,764)	(5,528)	-	-	-	(441,292)

처분금액	2,929,951	4,911	-	-	-	2,934,862

전기말	(12,072,556)	(450,971)	-	(11,888)	-	(12,535,415)

무형자산상각비	(329,940)	(4,568)	-	-	-	(334,508)

처분금액	405,000	3,043	-	-	-	408,043

당분기말	(11,997,496)	(452,496)	-	(11,888)	-	(12,461,880)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

전기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

당분기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

장부금액:

전기초	1,463,824	15,788	8,340,508	1,854	3,540	9,825,514

전기말	1,053,997	15,151	8,340,508	1,854	-	9,411,510

당분기말	727,819	11,707	8,340,508	1,854	2,188	9,084,076

12. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금(*)	18,678,039	23,423,852

미지급비용	95,128,207	96,184,922

고객보관예수금	13,231,840	15,916,791

단기보증금	13,500,000	15,000,000

합 계	140,538,086	150,525,565

(*) 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 종업원이 추가로 청구할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 당분기말과 전기말 현재 각각 5,023,392천원, 3,686,216천원을 미지급금으로 계상하였습니다.

13. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기일

유동성장기차입금	신한은행	일반자금대출	2.94%	166,667	-	2018-09-30

장기차입금	신한은행	일반자금대출	2.94%	236,111	-	2020-02-20

합 계	402,778	-

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	1,236,744	-	310,504	-

부가세예수금	1,299	-	2,435	-

선수금	5,813,081	-	5,885,757	-

이연수익	5,392,350	-	5,416,705	-

복구충당부채	-	1,634,081	-	1,514,612

소송충당부채	-	3,447,997	-	4,956,168

합 계	12,443,474	5,082,078	11,615,401	6,470,780

(2) 이연수익당사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 5,392백만원 및 5,417백만원의 수익을 이연하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,514,612	1,046,239

전입금액	119,469	145,816

환입금액(*)	-	(424,712)

기타증감(*)	-	747,269

기말	1,634,081	1,514,612

(*) 전기 중 강북 힐튼점과 부산 롯데점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구충당부채를 재산정함에 따라 관련 충당부채를 인식하였습니다. 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총 복구비용은 2,270,665천원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 소송충당부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,956,168	6,860,151

전입금액(*1)(*2)	-	3,447,998

환입금액(*3)(*4)	(298,310)	-

사용금액(*3)	(1,209,861)	(5,351,981)

기말	3,447,997	4,956,168

(*1) 전기 중 당사와 거래관계에 있던 전문모집인에게 부과되었던 법인세등에 대한 소송 및 손해배상청구 소송 등에서 전문모집인이 패소함에 따라 전문모집인 청구시 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액 1,989,504천원을 충당부채로 전입하였습니다. (주석16-(2) 참조) (*2) 전전기 중 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 임금 소송이 제기되었습니다. 당사는 1심 소송의 대상이 되는 2014년 12월까지의 종업원급여분 5,351,981천원에 대해 전전기 중 소송충당부채를 계상하였고, 동 금액을 전기 중 종업원에게 지급하였습니다. 전기 중 2심 소송에서 패소함에 따라 당사가 추가로 부담할 것으로 예상되는 금액 1,458,493천원을 충당부채로 추가 전입하였습니다.(*3) 당분기 중 고객보관금 반환청구의 소송에서 당사가 패소함에 따라 당사 부담금액 1,209,861천원을 지급하였고, 잔여부채 190,139천원을 환입하였습니다. (*4) 당분기 중 종업원의 부당 해고 소송에서 당사가 승소함에 따라 충당부채 108,171천원을 환입하였습니다.

15. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	26,046,760	77,978,046	26,256,677	77,601,137

복리후생비	4,312,384	12,535,138	3,962,305	11,157,904

해고급여	-	-	(319)	3,322

확정기여제도에 대한 납부	332,604	983,888	302,023	900,639

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,988,727	5,966,180	1,898,924	5,696,772

합 계	32,680,475	97,463,252	32,419,610	95,359,774

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	732,148	153,348

대여금	30,830,378	31,033,236

사택임차보증금	2,773,000	2,903,000

자산 합계	34,335,526	34,089,584

미지급금및기타채무	연차수당	7,062,620	7,145,584

상여금	15,164,471	19,782,335

통상임금 관련 미지급금	5,023,392	3,686,216

기타	128,986	381,182

소 계	27,379,469	30,995,317

확정급여부채	순확정급여부채	25,003,894	19,037,713

기타비유동부채	소송충당부채	1,458,493	1,566,663

부채 합계	53,841,856	51,599,693

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	67,284,561	60,808,859	(48,246,848)	(43,260,862)	19,037,713	17,547,997

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	5,536,455	7,103,343	-	-	5,536,455	7,103,343

이자원가(수익)	1,500,158	1,706,658	(1,070,432)	(1,214,305)	429,726	492,353

소 계	7,036,613	8,810,001	(1,070,432)	(1,214,305)	5,966,181	7,595,696

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	--	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(219,426)	-	-	-	(219,426)

경험조정	-	456,797	-	-	-	456,797

- 사외적립자산 수익	-	-	-	336,649	-	336,649

소 계	-	237,371	-	336,649	-	574,020

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(6,680,000)	-	(6,680,000)

급여 지급	(1,313,562)	(2,571,670)	1,313,562	2,571,670	-	-

소 계	(1,313,562)	(2,571,670)	1,313,562	(4,108,330)	-	(6,680,000)

기말잔액	73,007,612	67,284,561	(48,003,718)	(48,246,848)	25,003,894	19,037,713

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 법인세부과처분취소 등 행정소송 2건과 채무부존재확인 등 민사소송 8건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 당사를 원고로 하는 소송사건은 4건(소송가액 21,781백만원), 당사가 원고 측에 보조참가한 법인세등 부과처분취소소송 1건(소송가액 4,863백만원), 당사를 피고로 하는 소송사건은 5건(소송가액 30,886백만원)입니다. 당사의 경영진은 계류 중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 거래관계에 있었던 전문모집인이 원고이며 당사가 원고 측보조참가인으로 참가 중인 법인세등부과처분취소소송 파기환송심 2심이 진행 중입니다. 패소로 인해 전문모집인이 부담할 세액은 21,671백만원입니다. 계약내용 중에전문모집인에게 부과되는 세액 중 부가세 등을 당사가 부담하겠다는 내용이 포함되어 있어 당사가 부담할 가능성이 있다고 예상되는 1,990백만 원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (3) 당사는 임직원 소송과 관련하여 서울보증보험으로부터 143,400천원의 지급보증을 제공받고 있습니다

(4) 관광진흥개발기금 및 개별소비세

당사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1억원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별 소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	151,590,345	148,103,395	68,346,493	368,040,233

관광진흥개발기금	14,828,292	14,413,240	6,379,568	35,621,100

개별소비세(*)	5,494,002	4,833,436	681,442	11,008,880

(*) 교육세 포함17. 자본금 및 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 120,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 61,855,670주 및 500원입니다. 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 사항은 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	306,018	(13,802)

평가	(129,710)	(146,084)

처분	(176,308)	-

기말	-	(159,886)

법인세효과	-	38,692

합 계	-	(121,194)

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	352,214	(35,076)

평가	74,743	21,274

처분	(120,939)	-

기말	306,018	(13,802)

법인세효과	(74,056)	3,340

합 계	231,962	(10,462)

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	15,463,918	15,463,918

임의적립금	415,581,506	363,094,605

보험수리적손익누계	(18,541,887)	(18,541,887)

미처분이익잉여금	58,301,193	106,301,333

합 계	470,804,730	466,317,969

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	466,317,969	403,812,568

보험수리적손익	-	(435,107)

당기순이익	66,342,431	114,342,570

연차배당	(53,814,433)	(43,360,825)

중간배당	(8,041,237)	(8,041,237)

기말금액	470,804,730	466,317,969

20. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

카지노매출액(*)	151,999,603	427,270,204	151,968,165	461,089,866

카지노손실금	(12,775,921)	(51,740,379)	(17,999,540)	(51,809,590)

매출에누리	(2,454,180)	(7,347,377)	(2,118,581)	(15,871,280)

환전수입	1,907,202	5,472,090	2,185,543	6,202,613

합 계	138,676,704	373,654,538	134,035,587	399,611,609

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	2,505,132	6,767,795	2,483,181	6,866,429

복리후생비	707,338	1,352,198	697,979	1,300,861

퇴직급여	191,382	559,229	164,439	474,863

감가상각비	1,267,457	3,850,846	1,231,553	3,713,210

무형자산상각비	111,607	334,508	110,263	330,538

여비교통비	58,470	154,222	132,474	267,583

통신비	26,689	80,225	27,628	79,197

수도광열비	27,671	81,845	24,990	78,463

세금과공과	261,935	908,021	229,890	886,998

임차료	95,781	220,012	98,693	197,650

수선비	498	16,720	10,137	61,910

접대비	700	1,900	1,962	6,918

차량유지비	10,179	33,899	8,233	22,130

보험료	2,122	7,190	2,526	11,775

운반비	533	2,735	1,297	2,838

지급수수료	1,069,045	3,158,428	1,085,602	3,001,665

대손상각비(환입)	(30,000)	(30,000)	(16,000)	(99,800)

소모품비	30,493	73,171	19,310	102,021

도서인쇄비	8,907	37,323	11,579	34,519

교육훈련비	597,560	1,279,813	650,225	1,228,738

행사비	39,844	81,803	64,218	212,138

봉사활동비	17,021	54,563	31,343	68,785

회의비	71,192	217,256	77,843	238,144

조사분석비	-	-	-	158

잡비	9,045	39,349	22,288	68,953

광고선전비	1,389,863	4,373,105	1,355,180	4,489,796

합 계	8,470,464	23,656,156	8,526,833	23,646,480

22. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

마케팅활동비	24,641,094	71,918,592	1,389,863	4,373,105	26,030,957	76,291,697

종업원급여	29,276,623	88,784,029	3,403,852	8,679,223	32,680,475	97,463,252

감가상각비	2,648,853	7,646,984	1,267,457	3,850,846	3,916,310	11,497,830

무형자산상각비	-	-	111,607	334,508	111,607	334,508

관광진흥개발기금	13,445,639	35,621,100	-	-	13,445,639	35,621,100

개별소비세	4,221,993	11,008,880	-	-	4,221,993	11,008,880

지급수수료	4,383,157	13,004,174	1,069,045	3,158,428	5,452,202	16,162,602

임차료	7,582,980	22,423,642	95,781	220,012	7,678,761	22,643,654

기타비용	3,306,895	9,773,606	1,132,859	3,040,034	4,439,754	12,813,640

합 계	89,507,234	260,181,007	8,470,464	23,656,156	97,977,698	283,837,163

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

마케팅활동비	28,252,955	81,006,317	1,355,180	4,489,796	29,608,135	85,496,113

종업원급여	29,074,011	86,717,621	3,345,599	8,642,153	32,419,610	95,359,774

감가상각비	1,765,918	5,332,549	1,231,553	3,713,210	2,997,471	9,045,759

무형자산상각비	21	65	110,263	330,538	110,284	330,603

관광진흥개발기금	12,928,969	38,048,245	-	-	12,928,969	38,048,245

개별소비세	4,195,391	12,331,330	-	-	4,195,391	12,331,330

지급수수료	4,026,091	12,293,365	1,085,602	3,001,665	5,111,693	15,295,030

임차료	7,285,418	21,582,084	98,693	197,650	7,384,111	21,779,734

기타비용	3,453,607	10,604,672	1,299,943	3,271,468	4,753,550	13,876,140

합 계	90,982,381	267,916,248	8,526,833	23,646,480	99,509,214	291,562,728

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	-	5,903	-	-

대행수수료수익	262,281	984,136	438,761	1,329,094

충당부채환입	108,171	298,310	-	430,601

잡이익	118,961	352,513	120,795	463,860

기타수익 합계	489,413	1,640,862	559,556	2,223,555

기타비용:

유형자산처분손실	2,214	107,902	14	25

무형자산처분손실	-	1	-	-

충당부채전입	40,835	119,469	123,980	2,170,711

기부금	12,890	10,538,778	12,376	10,037,433

잡손실	101,205	145,319	69,678	75,427

기타비용 합계	157,144	10,911,469	206,048	12,283,596

24. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용:

당기법인세	15,210,067	23,522,808	8,240,524	23,004,839

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-	-	(46,246)

소 계	15,210,067	23,522,808	8,240,524	22,958,593

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸 등	(4,570,372)	(2,391,360)	468,936	2,415,346

법인세비용	10,639,695	21,131,448	8,709,460	25,373,939

25. 주당이익(1) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

분기순이익	33,385,724,385	27,747,848,784

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당분기순이익	540	449

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 3분기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2016.7.1~2016.9.30	61,855,670	5,690,721,640

계	5,690,721,640

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,690,721,640 ÷ 92일 = 61,855,670주

- 전기 3분기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2016.7.1~2016.9.30	61,855,670	5,690,721,640

계	5,690,721,640

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,690,721,640 ÷ 92일 = 61,855,670주

(2) 누적 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 누적 분기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	66,342,430,574	80,195,834,192

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당분기순이익	1,073	1,296

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 누적 당분기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2017.1.1~2017.9.30	61,855,670	16,886,597,910

계	16,886,597,910

(*) 가중평균유통보통주식수 : 16,886,597,910 ÷ 273일 = 61,855,670주- 누적 전분기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2017.1.1~2017.9.30	61,855,670	16,948,453,580

계	16,948,453,580

(*) 가중평균유통보통주식수 : 16,948,453,580 ÷ 274일 = 61,855,670주 (3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

26. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	한국관광공사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	252,452	697,697	236,369	699,019

퇴직급여	6,606	19,819	1,223	3,669

합 계	259,058	717,516	237,592	702,688

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

27. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	202,457,616	211,451,259

자본총계	522,870,457	518,726,390

부채비율	38.72%	40.76%

28. 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	215,428,651	191,339,898

매출채권	7,928,713	9,668,754

기타유동채권	10,179,291	9,231,866

기타비유동채권	33,166,387	34,594,139

단기금융상품	200,000,000	100,000,000

소 계	466,703,042	344,834,657

당기손익인식금융자산	ELB 등 파생결합증권	120,026,555	239,009,317

매도가능금융자산	부동산특정금전신탁	82,163	877,069

채무증권	-	4,998,175

소 계	82,163	5,875,244

만기보유금융자산	국공채	806,055	806,055

상각후원가측정금융부채	미지급금및기타채무	113,158,616	119,530,248

금융부채	402,778	-

소 계	113,561,394	119,530,248

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	442,892	1,095,735	549,065	1,635,669

매도가능금융자산	43,708	131,823	81,983	170,039

당기손익인식금융자산	1,323,826	4,437,977	422,519	2,174,847

만기보유금융자산	3,583	10,632	4,128	11,216

대여금및수취채권	190,445	617,522	944,159	2,129,302

소 계	2,004,454	6,293,689	2,001,854	6,121,073

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	4,812	26,555	(28,912)	26,762

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	1,121,112	1,121,112	-	1,125,432

외환차익	대여금및수취채권	111,049	339,864	261,046	1,189,016

외화환산이익	현금및현금성자산	50,477	135,471	-	199,912

대여금및수취채권	490	137	-	27,432

소 계	50,967	135,608	-	227,344

금융수익 소계	3,292,394	7,916,828	2,233,988	8,689,627

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	2,726	8,144	-	1,250

매도가능금융자산손상차손	매도가능금융자산	-	-	-	46,348

외환차손	대여금및수취채권	295,523	871,737	252,057	602,834

외화환산손실	현금및현금성자산	-	107,456	395,426	449,185

대여금및수취채권	-	2,380	9,078	9,078

소 계	-	109,836	404,504	458,263

금융비용 소계	298,249	989,717	656,561	1,108,695

순금융손익	2,994,145	6,927,111	1,577,427	7,580,932

29. 공정가치(1) 당 사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 장부금액과 공정가치

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	120,026,555	120,026,555	239,009,317	239,009,317

매도가능금융자산	82,163	82,163	5,875,244	5,875,244

합 계	120,108,718	120,108,718	244,884,561	244,884,561

상각후원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	215,428,651	215,428,651	191,331,898	191,331,898

만기보유금융자산	806,055	806,055	806,055	806,055

대여금및수취채권	251,274,390	251,274,390	153,494,759	153,494,759

합 계	467,509,096	467,509,096	345,632,712	345,632,712

상각후원가로 인식된 부채(*)

상각후원가측정금융부채	113,158,616	113,158,616	119,530,248	119,530,248

금융부채	402,778	402,778	-	-

합 계	113,561,394	113,561,394	119,530,248	119,530,248

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	120,026,555	-	120,026,555

매도가능금융자산	-	-	82,163	82,163

합 계	-	120,026,555	82,163	120,108,718

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	239,009,317	-	239,009,317

매도가능금융자산	-	4,998,175	877,069	5,875,244

합 계	-	244,007,492	877,069	244,884,561

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산

기초잔액	877,069

당해 기간의 총 손익

당기손익에 포함된 손익	1,121,112

기타포괄손익에 포함된 손익	(289,596)

매입, 발행, 매도 및 결제

결제	(1,626,422)

기말잔액	82,163

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.