GKL 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다.

나. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기(2022년)	매출채권	14,397	2,868	19.9

미수금	2,081	953	45.8

합 계	16,478	3,821	23.2

제17기(2021년)	매출채권	9,656	2,868	29.7

미수금	1,195	834	69.8

합 계	10,851	3,702	34.1

제16기(2020년)	매출채권	10,496	2,868	27.3

미수금	3,704	734	19.8

합 계	14,200	3,602	25.4

※ 연결 기준으로 작성되었습니다. 다. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제18기(2022년)	제17기(2021년)	제16기(2020년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,702	3,602	3,641

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	119	100	(39)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,821	3,702	3,602

※ 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 : 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험율 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 회계규정상 대손사유발생시 실대손처리

마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,888	-	5,641	2,868	14,397

특수관계자	-	-	-	-	-

계	5,888	-	5,641	2,868	14,397

구성비율	40.9%	0.0%	39.2%	19.9%	100.0%

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.

바. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제18기(2022년도)	제17기(2021년도)	제16기(2020년도)	비고

카지노	저장품	2,944	3,040	3,653	-

계	2,944	3,040	3,653	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.5%	0.6%	0.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	83회	61회	78회	-

※ 재고자산 보유현황은 연결기준으로 작성되었습니다.※ 저장품 내역은 게임카드, 선불카드, 기타(고객 식음료 등)로 구성되어 있습니다. 사. 재고자산의 실사내역 등

당사는 매년 1월초에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으 로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고있습니다.

법인명	실사일자	실사입회자	비 고

그랜드코리아레저(주)	2023.01.01	대주회계법인	2022 회계연도

그랜드코리아레저(주)	2022.01.01	대주회계법인	2021 회계연도

그랜드코리아레저(주)	2020.12.29	대주회계법인	2020 회계연도

※ 제16기(2020회계연도)는 사업장 휴장으로 인해 2020. 12. 29에 실시하였습니다. - 서울사업장 휴장기간 : 2020. 11. 24 ∼ 2021. 03. 15 - 부산사업장 휴장기간 : 2020. 12. 01 ∼ 2021. 02. 141) 실사일자 : 1월 1일(매년)2) 실사방법 : 외부감사인 대주회계법인의 입회하에 실사3) 장기체화재고 등 현황

회사의 재고자산의 수량은 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평 가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에 는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었 습니다.

아. 금융상품의 공정가치 평가1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

범 주	내 역	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	28,434,481	28,434,481	80,500,854	80,500,854

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	170,982,650	170,982,650	98,473,619	98,473,619

매출채권	11,529,410	11,529,410	6,788,033	6,788,033

기타수취채권	50,458,832	50,458,832	55,803,406	55,803,406

정기예금 등	70,000,000	70,000,000	85,000,000	85,000,000

국공채 등	-	-	5,009,312	5,009,312

소 계	302,970,892	302,970,892	251,074,370	251,074,370

상각후원가측정금융부채(*1)	미지급금및기타채무	51,614,425	51,614,425	25,653,146	25,653,146

차입금	27,778	27,778	194,444	194,444

소 계	51,642,203	51,642,203	25,847,590	25,847,590

기타금융부채(*2)	83,437,965	83,437,965	58,031,989	58,031,989

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

DLB	-	18,581,160	-	18,581,160

신종자본증권	-	9,852,216	-	9,852,216

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	28,433,376	1,104	28,434,480

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

MMW	-	19,925,362	-	19,925,362

DLB	-	40,179,077	-	40,179,077

신종자본증권	-	9,852,217	-	9,852,217

수익증권	-	10,543,095	-	10,543,095

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	80,499,751	1,104	80,500,855

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초잔액	1,104

회수	-

기말잔액	1,104

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

MMW	-	19,925,362	2	운용사 고시기준가

DLB	18,581,160	40,179,077	2	운용사 고시기준가

신종자본증권	9,852,217	9,852,217	2	현재가치기법

수익증권	-	10,543,095	2	운용사 고시기준가

신탁	1,104	1,104	3	순자산가액 접근법

합계	28,434,481	80,500,855

6) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역

(단위: 천원)

구 분	범 주	당기	전기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	3,830,498	2,012,771

당기손익-공정가치 측정	343,832	800,353

소 계	4,174,330	2,813,124

기타금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	-	1,095,645

기타금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	465,992	394,517

기타금융자산 손상차손환입	당기손익-공정가치 측정	-	370,938

외환차익	상각후원가 측정	274,787	50,147

외화환산이익	상각후원가 측정	198,790	130,907

금융수익 소계	5,113,899	4,855,278

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	3,411	6,302

기타금융부채(*)	2,748,229	2,698,670

소 계	2,751,640	2,704,972

기타금융자산 평가손실	당기손익-공정가치 측정	11,119,805	606,372

기타금융자산 처분손실	당기손익-공정가치 측정	776,550	457,514

기타금융자산 손상차손	당기손익-공정가치 측정	-	30,529

외환차손	상각후원가 측정	240,985	10,907

외화환산손실	상각후원가 측정	475,622	6,881

금융지급수수료	당기손익-공정가치 측정	44,829	-

금융비용 소계	15,409,431	3,817,175

순금융손익	(10,295,532)	1,038,103

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.