GKL 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 13 기 상반기	매출채권	10,628	2,867	27.0

미수금	1,775	320	18.0

합 계	12,403	3,187	25.7

제 12 기	매출채권	12,536	2,867	22.9

미수금	1,292	320	24.8

합 계	13,828	3,187	23.0

제 11 기	매출채권	9,493	2,951	31.1

미수금	1,780	336	18.9

합 계	11,273	3,287	29.2

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	2017회계연도상반기(제13기)	2016회계연도(제12기)	2015회계연도(제11기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,187	3,287	3,810

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	84	-569

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-84	-569

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-16	46

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,187	3,187	3,287

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 : 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험율 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의경우 회수 가능성, 담보설정 여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인대손추산액 설정3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 회계규정상 대손사유발생시 실대손처리

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	7,761	-	-	2,867	10,628

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,761	-	-	2,867	10,628

구성비율	73.0	0.0	0.0	27.0	100.0

마. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2017회계연도상반기(제13기)	2016회계연도(제12기)	2015회계연도(제11기)	비고

카지노	저장품	2,745	2,010	1,837	-

계	2,745	2,010	1,837	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.4%	0.3%	0.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	144회	190회	185회	-

바. 재고자산의 실사내역 등

당사는 매년 1월초에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시실사를 하고있습니다. 1) 정기 실사일자 : 매년 1월 1일2) 실사방법 : 외부감사인 삼정회계법인의 입회하에 실사3) 장기체화재고 등 현황

회사의 재고자산의 수량은 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었습니다.

사. 금융상품의 공정가치 평가

(1) 당 사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	200,024,106	200,024,106	239,009,317	239,009,317

매도가능금융자산	5,975,523	5,975,523	5,875,244	5,875,244

합 계	205,999,629	205,999,629	244,884,561	244,884,561

상각후원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	143,584,777	143,584,777	191,331,898	191,331,898

만기보유금융자산	806,055	806,055	806,055	806,055

대여금및수취채권	180,718,104	180,718,104	153,494,759	153,494,759

합 계	325,108,936	325,108,936	345,632,712	345,632,712

상각후원가로 인식된 부채(*)

상각후원가측정금융부채	101,166,292	101,166,292	119,530,248	119,530,248

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	200,024,106	-	200,024,106

매도가능금융자산	-	5,001,591	973,932	5,975,523

합 계	-	205,025,697	973,932	205,999,629

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	239,009,317	-	239,009,317

매도가능금융자산	-	4,998,175	877,069	5,875,244

합 계	-	244,007,492	877,069	244,884,561

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산

기초잔액	877,069

당해 기간의 총 손익

기타포괄손익에 포함된 손익	96,863

매입, 발행, 매도 및 결제

기말잔액	973,932

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-