GKL 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제18기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제17기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
그랜드코리아레저 주식회사

1. 회사의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "회사")는 서울시 강남구 삼성로 610(삼성동)에 소재하고 있습니다. 회사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 5월 26일에 서울시 중구 소월로에 강북힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있으며2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의자본금은 30,927,835천원이며, 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%’테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’- 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2 -'중요성에대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	62,553,398	40,003,514

보통예금	127,318,020	52,892,619

합 계	189,871,418	92,896,133

5. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등(*1)	상각후원가 측정	30,000,000	-	85,000,000	-

특정금전신탁 등(*2)	당기손익-공정가치 측정	32,420,132	28,850,915	31,664,098	48,836,756

국공채 등	상각후원가 측정	-	-	5,009,312	-

합 계	62,420,132	28,850,915	121,673,410	48,836,756

(*1) 전기말 금융상품 중 50,000백만원은 관광산업 활성화와 일자리 창출 지원을 위해 예치된 동반성장 협력 예탁금으로 사용이 제한되어 있었으나 당분기중 만기 회수하였으며, 이에 따라 당분기말 사용제한 금융상품은 없습니다.(*2) 금융자산 중 2022년 12월 26일 만기가 도래하는 수익증권(당분기말 장부가액 : 11,422백만원)은 예기치 못한 시장상황으로 인해 손상이 발생할 수 있으며, 당분기말 공정가치 예측에 참고할 지수 및 활성시장의 시장가격이 없어 재무적 영향의 추정치를 예측할 수 없습니다.

6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,639,814	2,867,614	6,788,033	2,867,614

차감:대손충당금	-	(2,867,614)	-	(2,867,614)

매출채권 계	8,639,814	-	6,788,033	-

미수금	2,085,462	-	1,194,803	-

차감 : 대손충당금	(953,053)	-	(834,423)	-

미수금 계	1,132,409	-	360,380	-

미수수익	292,672	-	98,988	-

대여금	5,520,871	37,306,811	5,488,552	42,212,410

보증금	-	7,912,296	539,031	7,579,483

차감:현재가치할인차금	-	(443,880)	-	(576,567)

보증금 계	-	7,468,416	539,031	7,002,916

합 계	15,585,766	44,775,227	13,274,984	49,215,326

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 28에서 설명하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

저장품:

선불카드 및 상품권	954,700	933,600

게임카드	1,387,252	1,279,695

기타	670,321	827,135

합 계	3,012,273	3,040,430

(2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 6,033,031천원(전분기:3,877,552천원)입니다. 한편, 당분기 재고자산 중 회사가 제공하는 서비스로서 고객으로부터 별도의 재화나 용역을 제공받지 않고 지급하는 선불카드 및 상품권 등의 수익차감 인식액 2,103,900천원(전분기:1,711,200천원)이 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에 포함되어 있습니다. 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	488,580	46,434	466,165	57,150

선급금	15,198	-	29,484	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	503,778	132,458	495,649	143,174

9. 종속기업투자주식당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	지케이엘위드(주)	한국	서비스업	12월	100.00%	900,000	100.00%	900,000

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	68,077,090	67,236	105,339,513	514,848	6,965,007	216,856,009

상각누계액	-	(658,429)	(15,980)	(64,777,438)	(67,234)	(96,493,122)	(514,847)	-	(162,527,050)

정부보조금	-	-	-	(81,295)	-	-	-	-	(81,295)

장부금액	31,982,168	3,227,868	7,870	3,218,357	2	8,846,391	1	6,965,007	54,247,664

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	67,954,824	67,236	105,783,077	514,848	210,212,300

상각누계액	-	(585,561)	(15,264)	(61,600,677)	(67,234)	(92,390,517)	(514,847)	(155,174,100)

정부보조금	-	-	-	(122,335)	-	-	-	(122,335)

장부금액	31,982,168	3,300,736	8,586	6,231,812	2	13,392,560	1	54,915,865

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,982,168	3,300,736	8,586	6,231,812	2	13,392,560	1	-	54,915,865

취득	-	-	-	150,200	-	237,086	-	6,965,007	7,352,293

처분 및 폐기	-	-	-	(2,571)	-	(11,746)	-	-	(14,317)

감가상각비	-	(72,868)	(716)	(3,161,084)	-	(4,771,509)	-	-	(8,006,177)

분기말	31,982,168	3,227,868	7,870	3,218,357	2	8,846,391	1	6,965,007	54,247,664

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	합 계

기초	31,982,168	3,397,893	9,540	11,557,104	2	20,156,751	1	67,103,459

취득	-	-	-	416,903	-	440,209	-	857,112

처분 및 폐기	-	-	-	(47,602)	-	(2,589)	-	(50,191)

감가상각비	-	(72,868)	(716)	(4,514,207)	-	(5,539,118)	-	(10,126,909)

분기말	31,982,168	3,325,025	8,824	7,412,198	2	15,055,253	1	57,783,471

(*) 당분기 중 정부보조금과 상계한 감가상각비는 41,040천원(전분기: 126,900천원)입니다. 11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	13,790,748	482,059	6,028,552	13,742	276	20,315,377

상각누계액	(12,747,483)	(470,850)	-	(11,888)	-	(13,230,221)

손상누계액	-	-	(455,544)	-	-	(455,544)

장부금액	1,043,265	11,209	5,573,008	1,854	276	6,629,612

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	13,790,748	476,373	6,028,552	13,742	3,546	20,312,961

상각누계액	(12,478,799)	(468,111)	-	(11,888)	-	(12,958,798)

손상누계액	-	-	(455,544)	-	-	(455,544)

장부금액	1,311,949	8,262	5,573,008	1,854	3,546	6,898,619

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	1,311,949	8,262	5,573,008	1,854	3,546	6,898,619

취득	-	2,141	-	-	276	2,417

상각비	(268,684)	(2,740)	-	-	-	(271,424)

대체	-	3,546	-	-	(3,546)	-

분기말	1,043,265	11,209	5,573,008	1,854	276	6,629,612

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	1,608,911	11,024	5,573,008	1,854	3,267	7,198,064

취득	86,230	-	-	-	-	86,230

상각비	(292,595)	(2,787)	-	-	-	(295,382)

분기말	1,402,546	8,237	5,573,008	1,854	3,267	6,988,912

당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(3) 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설회원권	6,028,552	6,028,552

차감:손상누계액	(455,544)	(455,544)

합 계	5,573,008	5,573,008

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	159,483,638	4,194,016	186,539	163,864,193

상각누계액	(77,104,255)	(3,348,848)	(56,998)	(80,510,101)

장부금액	82,379,383	845,168	129,541	83,354,092

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	113,204,712	4,988,645	186,539	118,379,896

상각누계액	(62,052,193)	(3,976,572)	(10,363)	(66,039,128)

장부금액	51,152,519	1,012,073	176,176	52,340,768

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	51,152,519	1,012,073	176,176	52,340,768

증가	46,278,926	884,926	-	47,163,852

상각비	(15,052,062)	(1,051,831)	(46,635)	(16,150,528)

분기말	82,379,383	845,168	129,541	83,354,092

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	76,168,027	2,576,205	78,744,232

증가	947,192	88,702	1,035,894

상각비	(15,708,979)	(1,254,196)	(16,963,175)

분기말	61,406,240	1,410,711	62,816,951

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	18,516,292	20,779,791

비유동	70,127,418	36,977,286

합 계	88,643,710	57,757,077

(*) 재무상태표의 '금융부채' 항목에 포함되었습니다.(주석14 참조)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비(*2)	5,756,290	16,150,528	5,680,314	16,963,175

리스부채에 대한 이자비용(*1)	810,009	1,773,227	649,915	2,095,755

단기리스료(*2)	93,217	306,563	141,934	436,252

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	79,628	252,728	99,498	270,075

(*1) 금융비용에 포함되어 있습니다.
(*2) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출(*1)	15,869,510	17,161,052

리스부채에서 발생한 이자지급액(*2)	1,773,227	2,095,755

단기리스 관련 비용(*2)	306,563	436,252

소액리스 관련 비용(*2)	252,728	270,075

총현금유출액	18,202,028	19,963,134

(*1) 재무활동현금흐름에 포함되어 있습니다.
(*2) 영업활동현금흐름에 포함되어 있습니다.

13. 미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	9,085,867	4,463,277

미지급비용	54,324,380	36,977,807

고객보관예수금	13,713,550	6,864,313

단기보증금	14,600,000	14,000,000

고객예탁금	2,011	2,011

합 계	91,725,808	62,307,408

14. 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	69,444	-	166,666	27,778

리스부채	18,516,292	70,127,418	20,779,791	36,977,286

합 계	18,585,736	70,127,418	20,946,457	37,005,064

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말	최종만기일

장기차입금(*)	신한은행	일반자금대출	금융채1년물+1.30%	69,444	194,444	2023-02-20

유동성대체	(69,444)	(166,666)

차 감 계	-	27,778

(*) 당분기말 현재 회사가 신한은행으로부터 차입한 장기차입금은 월균등분할상환 조건 변동금리부 차입금입니다.

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,582,200	2,316,546

부가세예수금	1	4

선수금	4,773,179	2,612,383

이연수익(*)	8,094,466	9,610,310

합 계	15,449,846	14,539,243

(*) 회사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 8,094백만원 및 9,610백만원의 수익을 이연하였습니다.

16. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소송충당부채	-	2,644,198

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,644,198	1,989,504

전입액	46,986	-

환입액	(263,390)	(1,989,504)

사용액	(493,882)	-

대체액(*)	(1,933,912)	-

분기말	-	-

(*) 당분기중 관련 소송이 종료됨에 따라 회사가 예상하는 미래 현금유출액의 최선의 추정치를 미지급금및기타채무로 대체하였습니다. 17. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	27,846,690	81,141,184	25,932,210	79,879,862

복리후생비	4,058,643	12,034,702	4,268,443	11,666,589

해고급여	-	-	4,008	4,008

확정기여제도에 대한 납부	591,706	1,781,340	550,464	1,661,279

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,126,192	6,378,576	2,578,177	7,734,530

합 계	34,623,231	101,335,802	33,333,302	100,946,268

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	943,196	355,379

대여금	42,827,683	47,700,962

사택임차보증금	610,000	812,500

자 산 합 계	44,380,879	48,868,841

미지급금및기타채무	연차수당	11,335,880	11,979,786

상여금	14,733,305	17,646,021

통상임금 등	3,885,658	-

기타	22,441	65,391

소 계	29,977,284	29,691,198

순확정급여부채	확정급여제도 퇴직금	13,600,086	7,225,013

충당부채	소송충당부채	-	2,644,198

부 채 합 계	43,577,370	39,560,409

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전분기말

기초잔액	104,376,423	112,197,108	(97,151,411)	(83,366,694)	7,225,012	28,830,414

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	6,215,630	7,192,435	-	-	6,215,630	7,192,435

이자원가(수익)	2,311,526	2,080,473	(2,148,579)	(1,538,378)	162,947	542,095

소 계	8,527,156	9,272,908	(2,148,579)	(1,538,378)	6,378,577	7,734,530

기타:

급여 지급	(4,115,280)	(4,237,523)	4,111,778	4,230,747	(3,502)	(6,776)

소 계	(4,115,280)	(4,237,523)	4,111,778	4,230,747	(3,502)	(6,776)

분기말잔액	108,788,299	117,232,493	(95,188,212)	(80,674,325)	13,600,087	36,558,168

18. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 피고 및 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 회사는 부동산 임대차 계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 28백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 관광진흥개발기금 및 개별소비세회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1천만원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	영업장 매출 금액별단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	영업장 매출 금액별단계적 적용(*2)

(*1) 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

당분기 및 전분기의 매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세 포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액(*)	86,942,865	72,729,640	11,932,256	171,604,761

관광진흥개발기금	8,289,286	6,867,964	788,226	15,945,476

개별소비세	1,175,486	1,220,661	-	2,396,147

(전분기) (단위: 천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액(*)	26,147,549	32,860,240	7,071,771	66,079,560

관광진흥개발기금	2,236,755	2,908,024	315,177	5,459,956

개별소비세	384,800	291,200	-	676,000

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 발행한 주식수 및 1주당 금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	120,000,000주	120,000,000주

1 주당금액	500원	500원

발행한 주식수	61,855,670주	61,855,670주

자본금	30,927,835천원	30,927,835천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,259,086	21,259,086

20. 이익잉여금 및 배당금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	15,463,918	15,463,918

임의적립금	332,443,180	446,650,774

미처리결손금(*2)	(33,323,669)	(132,821,628)

합 계	314,583,429	329,293,064

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 2021년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 없습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익

카지노매출액(*)	91,127,913	238,878,294	31,234,927	72,651,503

카지노손실금	(9,528,065)	(50,436,686)	(5,003,424)	(8,139,070)

매출에누리	(7,601,077)	(19,583,650)	(979,772)	(1,023,562)

환전수입	421,305	502,593	9,400	20,099

합 계	74,420,076	169,360,551	25,261,131	63,508,970

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	4,773,179	2,612,383

이연수익	8,094,466	9,610,310

합 계	12,867,645	12,222,693

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	3,152,695	9,393,367	3,102,473	9,572,578

복리후생비	469,396	1,375,918	454,553	1,303,934

퇴직급여	312,682	926,048	327,568	968,104

감가상각비	500,111	1,496,792	912,279	2,914,503

무형자산상각비	90,446	271,424	100,041	295,382

사용권자산상각비	23,149	64,692	27,283	85,290

여비교통비	33,289	86,192	18,979	70,963

통신비	28,092	84,451	27,980	84,905

수도광열비	41,967	101,342	28,737	80,150

세금과공과	55,324	496,520	88,098	482,375

임차료	26,486	75,762	22,799	66,342

수선비	10,076	69,109	4,350	23,673

접대비	2,440	4,720	5,470	9,100

차량유지비	1,919	11,652	5,351	14,928

보험료	9,348	9,348	5,309	7,463

운반비	1,019	1,875	697	2,056

지급수수료	531,548	1,679,138	610,782	1,782,921

대손상각비(환입)	(135,000)	-	-	99,901

소모품비	42,831	95,906	25,299	82,316

도서인쇄비	18,113	60,193	8,320	63,605

교육훈련비	122,092	296,994	68,786	259,475

행사비	45,701	101,009	27,755	53,179

봉사활동비	11,820	26,705	4,562	17,479

회의비	61,826	179,866	39,957	153,465

광고선전비	294,207	822,410	238,058	918,469

조사분석비	-	233	88	88

잡비	4,532	15,825	2,012	11,592

합 계	5,756,109	17,747,491	6,157,586	19,424,236

23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

마케팅활동비	6,808,066	10,433,355	294,207	822,410	7,102,273	11,255,765

인건비	30,688,458	89,640,470	3,934,773	11,695,333	34,623,231	101,335,803

감가상각비	2,121,496	6,509,385	500,111	1,496,792	2,621,607	8,006,177

무형자산상각비	-	-	90,446	271,424	90,446	271,424

사용권자산상각비	5,733,141	16,085,836	23,149	64,692	5,756,290	16,150,528

관광진흥개발기금	7,282,253	15,945,476	-	-	7,282,253	15,945,476

개별소비세	1,080,833	2,396,147	-	-	1,080,833	2,396,147

지급수수료	6,984,029	20,354,140	531,548	1,679,138	7,515,577	22,033,278

임차료	1,465,944	3,850,645	26,486	75,762	1,492,430	3,926,407

기타비용	2,467,423	6,859,571	355,389	1,641,940	2,822,812	8,501,511

합 계	64,631,643	172,075,025	5,756,109	17,747,491	70,387,752	189,822,516

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

마케팅활동비	1,141,738	2,179,691	238,058	918,469	1,379,796	3,098,160

인건비	29,448,708	89,101,651	3,884,594	11,844,616	33,333,302	100,946,267

감가상각비	2,395,972	7,212,406	912,279	2,914,503	3,308,251	10,126,909

무형자산상각비	-	-	100,041	295,382	100,041	295,382

사용권자산상각비	5,653,031	16,877,885	27,283	85,290	5,680,314	16,963,175

관광진흥개발기금	2,108,138	5,459,956	-	-	2,108,138	5,459,956

개별소비세	-	676,000	-	-	-	676,000

지급수수료	6,932,955	20,423,963	610,782	1,782,921	7,543,737	22,206,884

임차료	640,768	1,909,661	22,799	66,343	663,567	1,976,004

기타비용	2,278,262	5,594,677	361,750	1,516,712	2,640,012	7,111,389

합 계	50,599,572	149,435,890	6,157,586	19,424,236	56,757,158	168,860,126

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

기타대손충당금환입	-	16,370	-	-

대행수수료수익	84,516	132,127	9,527	23,510

충당부채환입액	263,390	263,390	-	1,989,504

잡이익	31,181	135,142	252,920	457,441

기타수익 합계	379,087	547,029	262,447	2,470,455

기타비용:

기타의대손상각비	135,000	135,000	-	-

유형자산처분손실	514	13,479	34,617	37,191

충당부채전입	-	46,986	-	-

기부금	60,000	1,240,000	55,000	2,150,000

잡손실	735	2,078	582	1,193

기타비용 합계	196,249	1,437,543	90,199	2,188,384

25. 법인세비용(수익)중간기간의 법인세비용(수익)은 기대총연간이익에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익(손실)에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 4,432,972천원(전분기:24,570,194천원)이며, 당분기 및 전분기 누적순손실로 인하여 유효법인세율은 산출하지 않았습니다.

26. 주당손익기본주당순이익(손실)은 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	4,516,359,265	(14,709,634,958)	(23,789,423,911)	(80,254,798,660)

가중평균 유통보통주식수	61,855,670	61,855,670	61,855,670	61,855,670

기본주당분기순이익(손실)	73	(238)	(385)	(1,297)

한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익(손실)과 기본주당순이익(손실)은 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배회사	한국관광공사	한국관광공사

종속회사	지케이엘위드(주)	지케이엘위드(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

비용(지급수수료)	비용(지급수수료)

종속회사	지케이엘위드(주)	16,093,605	16,509,466

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

미지급금및기타채무	미지급금및기타채무

종속회사	지케이엘위드(주)	-	85,318

(4) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	189,718	656,912	211,374	848,458

퇴직급여	15,600	46,799	14,292	42,875

합 계	205,318	703,711	225,666	891,333

회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금 등을 포함하고 있습니다.

28. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 회사의 경우 수익의 대부분은 지급보증인이 설정된 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	127,318,020	52,892,619

매출채권및기타채권	60,360,993	62,490,309

정기예금 등	30,000,000	85,000,000

특정금전신탁 등	61,271,047	80,500,854

국공채 등	-	5,009,312

합 계	278,950,060	285,893,094

2) 손상차손당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기일 미도래	171,500	-	49,900	-

1년 이내	2,827,081	-	195,000	-

1년 이상 경과	8,508,847	2,867,614	9,410,747	2,867,614

소 계	11,507,428	2,867,614	9,655,647	2,867,614

미수금

만기일 미도래	1,132,410	-	360,380	-

1년 이상 경과	953,053	953,053	834,423	834,423

소 계	2,085,463	953,053	1,194,803	834,423

합 계	13,592,891	3,820,667	10,850,450	3,702,037

당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산 중 손상된 금융자산에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하였습니다.당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	2,867,614	834,423	2,867,614	734,523

대손상각비	-	135,000	-	99,901

환입	-	(16,370)	-	-

기말금액	2,867,614	953,053	2,867,614	834,424

회사는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권과 미수금을 제외한 대여금및수취채권의 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

차입금	69,444	69,905	69,905	-	-

리스부채	88,643,710	104,232,856	22,104,985	51,725,620	30,402,251

미지급금및기타채무	37,379,049	37,379,049	37,379,049	-	-

합 계	126,092,203	141,681,810	59,553,939	51,725,620	30,402,251

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만

차입금	194,444	197,664	169,793	27,872

리스부채	57,757,077	61,385,949	22,511,179	38,874,769

미지급금및기타채무	25,264,336	25,264,336	25,264,336	-

합 계	83,215,857	86,847,949	47,945,308	38,902,641

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.1) 외환위험회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

2) 이자율위험회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.3) 기타 시장가격 위험회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	209,488,895	144,667,384

자본총계(B)	366,770,349	381,479,984

부채비율(A/B)	57.12%	37.92%

29. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	특정금전신탁 등	61,271,047	61,271,047	80,500,854	80,500,854

상각후원가측정금융자산(*2)	현금및현금성자산	189,871,419	189,871,419	92,896,134	92,896,134

매출채권	8,639,814	8,639,814	6,788,033	6,788,033

기타수취채권	51,721,179	51,721,179	55,702,276	55,702,276

정기예금 등	30,000,000	30,000,000	85,000,000	85,000,000

국공채 등	-	-	5,009,312	5,009,312

소 계	280,232,412	280,232,412	245,395,755	245,395,755

상각후원가측정금융부채(*2)	미지급금및기타채무	37,379,049	37,379,049	25,264,336	25,264,336

차입금	69,444	69,444	194,444	194,444

소 계	37,448,493	37,448,493	25,458,780	25,458,780

기타금융부채(*3)	88,643,710	88,643,710	57,757,077	57,757,077

(*1) 금융자산 중 2022년 12월 26일 만기가 도래하는 수익증권(당분기말 장부가액 : 11,422백만원)은 예기치 못한 시장상황으로 인해 손상이 발생할 수 있으며, 당분기말 공정가치 예측에 참고할 지수 및 활성시장의 시장가격이 없어 재무적 영향의 추정치를 예측할 수 없습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.(*3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

DLB	-	39,996,099	-	39,996,099

신종자본증권	-	9,852,216	-	9,852,216

수익증권	-	11,421,627	-	11,421,627

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	61,269,942	1,104	61,271,046

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

MMW	-	19,925,362	-	19,925,362

DLB	-	40,179,077	-	40,179,077

신종자본증권	-	9,852,217	-	9,852,217

수익증권	-	10,543,095	-	10,543,095

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	80,499,751	1,104	80,500,855

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

MMW	-	19,925,362	2	운용사 고시기준가

DLB	39,996,099	40,179,077	2	운용사 고시기준가

신종자본증권	9,852,216	9,852,217	2	현재가치기법

수익증권	11,421,627	10,543,095	2	운용사 고시기준가

신탁	1,104	1,104	3	순자산가액 접근법

합 계	61,271,046	80,500,855

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	858,626	1,943,973	671,684	1,594,423

당기손익-공정가치 측정	85,877	257,599	456,805	894,073

소 계	944,503	2,201,572	1,128,489	2,488,496

기타금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	330,300	878,533	229,254	948,439

기타금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	218,530	465,992	38,889	404,347

외환차익	상각후원가 측정	107,899	144,216	11,079	29,776

외화환산이익	상각후원가 측정	637,192	755,357	118,845	246,148

금융수익 소계	2,238,424	4,445,670	1,526,556	4,117,206

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	708	2,961	1,436	5,134

기타금융부채(*)	810,009	1,773,227	649,915	2,095,755

소 계	810,717	1,776,188	651,351	2,100,889

기타금융자산 평가손실	당기손익-공정가치 측정	(533,551)	182,978	981,834	1,732,771

기타금융자산 처분손실	당기손익-공정가치 측정	-	-	1,988	2,816

외환차손	상각후원가 측정	52,577	70,001	2,779	10,326

외화환산손실	상각후원가 측정	27,921	161,802	(105,142)	26,312

금융지급수수료	상각후원가 측정	44,829	44,829	-	-

금융비용 소계	402,493	2,235,798	1,532,810	3,873,114

순금융손익	1,835,931	2,209,872	(6,254)	244,092

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

대여금의 유동성 대체	4,131,538	4,113,029

보증금의 유동성 대체	149,031	390,000

금융자산의 유동성 대체	9,903,730	5,056,500

장기차입금의 유동성 대체	27,778	125,000

리스부채의 유동성 대체	2,263,499	411,181

유형자산취득관련 미지급금의 증가	1,300,186	932

매출채권 및 예수보증금 상계	-	1,000,000

장기미회수채권의 유동성재분류	-	6,573,723

리스거래를 통한 사용권자산의 증감	47,163,852	941,472

금융상품구성요소(차입금)의 증감	-	(11,900,312)

소송충당부채의 미지급금및기타채무 대체	1,933,912	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

차입금	194,444	(125,000)	-	69,444

리스부채	57,757,077	(15,869,510)	46,756,143	88,643,710

재무활동 관련 총부채	57,951,521	(15,994,510)	46,756,143	88,713,154

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

차입금	12,261,423	(125,000)	(11,900,312)	236,111

리스부채	84,579,311	(17,161,052)	941,472	68,359,731

재무활동 관련 총부채	96,840,734	(17,286,052)	(10,958,840)	68,595,842

31. 영업환경의 중요한 불확실성COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치고 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생하고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.COVID-19(코로나바이러스감염증-19)의 확산 우려로 인하여 세계경제상황의 악화가 예상되며, 경제환경의 불확실성이 증대되고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 외국인 전용 카지노의 경우 방문객 감소로 인하여 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 커질 수 있습니다. 그러나, 위에서 언급한 상황이 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.회사는 COVID-19 관련 확산 방지를 위한 정부의 권고에 따라 영업장 휴장 등을 관리하고 있습니다. 이와 별개로 유급/무급 휴직 등을 이용하여 영업변화에 맞춘 유연한 인력 운영을 하고 있고 추후 계속적으로 COVID-19와 관련한 영업 및 사회적 환경변화에 따른 탄력있는 대응을 계획 중 입니다.