GKL 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "당사")는 서울시 강남구 삼성로에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업 지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울특별시 강남구 봉은사로에 서울강남점, 2006년 5월 26일에 서울특별시 중구 소월로에 밀레니엄서울힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다당사의 재무제표는 2017년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 주석 16: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 주석 15 및 17: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사실 및 내부감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 31 : 공정가치

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 동 회계정책 변경이 당사에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 재무제표항목을 공시할 때에는 중요하지 않은 정보를 과다하게 제공하지 않아야 하며, 중요하지 않은 정보는 기준서에서 요구하더라도 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 명시적으로 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시해야합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'수익에 기초한 상각방법은 일반적으로 유ㆍ무형자산의 상각방법으로 타당하지 않으나, 무형자산은 특정요건을 만족하는 경우에 사용가능합니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산당사는 용역제공에 사용될 원재료나 소모품을 재고자산으로 계상하고 있으며, 원가는 개별법 및 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움과 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	25년

차량운반구	6년

비품	6년

시설장치	6년

기타의유형자산	9년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5~10년

소프트웨어	6년

기타의무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(9) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.임차자산에 대해서 임차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 반드시 원상을 회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 영업외비용으로 인식하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(11) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(13) 수익당사는 카지노영업에 대하여 고객으로부터의 총수입에서 고객에게 지출한 총지출을 차감한 금액을 카지노수입 또는 카지노손실금으로 계상하고 카지노수입은 매출, 카지노손실은 매출에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.환전수입은 은행매입율과 환전상매입율의 차이 및 은행매입율과 은행매도율의 차이로 인해 발생하는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 게임 이용실적에 따라 보상점수를 제공하는 고객충성제도를 도입하여시행하고 있습니다. 당사는 카지노 게임 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 게임 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 고객이 보유하고 있는 유동칩스에 대해서는 합리적이고 객관적인 방법으로 추정하여카지노매출에 반영하고 있습니다.

(14) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 금융자산에서 발생하는 외화환산이익 및 외환차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 금융자산에서 발생하는 외화환산손실 및 외환차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고있습니다.

(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(16) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 당사는 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (17) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였으며, 조기 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.①금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후 원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 344,835백만원, 매도가능금융자산 5,875백만원, 당기손익인식금융자산 239,009백만원, 만기보유금융자산 806백만원을 보유 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 344,835백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되는 채무상품을 4,998백만원 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 877백만원이고, 2016 회계 연도 중 매도가능지분상품 관련하여 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. ②금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개 월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생 할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기 대신용손실

Stage3	신용이 손상된 경우	-

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 344,835백만원에 대해 3,188백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.2016년 12월 31일 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 존재하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

5. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	91,407,042	88,943,611

보통예금	11,759,922	13,659,059

정기예금	60,000,000	90,000,000

기타현금성자산	28,172,934	2,219,243

합 계	191,339,898	194,821,913

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	100,000,000	-	100,000,000	-

당기손익인식금융자산	239,009,317	-	160,036,176	-

매도가능금융자산	4,998,175	877,069	20,000,032	6,291,169

만기보유금융자산	-	806,055	-	806,055

합 계	344,007,492	1,683,124	280,036,208	7,097,224

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	100,000,000	100,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

ELB	49,001,554	84,036,176

DLB	159,007,628	66,000,000

기타(DLF 등)	31,000,135	10,000,000

합 계	239,009,317	160,036,176

(4) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산특정금전신탁	-	877,069	-	1,292,349

채무증권	4,998,175	-	20,000,032	4,998,820

합 계	4,998,175	877,069	20,000,032	6,291,169

(5) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	26,291,201	6,170,323

취득	10,000,000	20,000,000

처분	(30,443,708)	-

유효이자율 상각	(21,918)	(21,857)

공정가치 평가	96,017	142,735

손상차손	(46,348)	-

기말장부금액	5,875,244	26,291,201

(6) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

국공채	806,055	806,055

8. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	9,668,754	-	6,541,612	-

미수금	972,059	-	1,443,811	-

미수수익	2,134,780	-	1,540,542	-

대여금	4,637,831	26,395,405	4,424,074	28,060,854

보증금	1,487,196	8,198,734	2,807,284	6,882,894

합 계	18,900,620	34,594,139	16,757,323	34,943,748

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

저장품:

선불카드	728,100	616,450

게임카드	770,131	852,528

기타	511,713	368,358

합 계	2,009,944	1,837,336

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 각각 21,889,518천원, 21,482,983천원 입니다.

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	649,786	1,416,570	520,347	1,325,194

선급금	697,671	-	36,115	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	1,347,457	1,502,594	556,462	1,411,218

11. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	-	-	23,850	46,654,965	67,236	82,712,122	514,848	3,397,276	133,370,297

취득금액	28,899,068	2,732,042	-	12,726,933	-	7,156,246	-	1,524,159	53,038,448

처분금액	-	-	-	(257,489)	-	(220,869)	-	-	(478,358)

기타증(감)액	3,054,373	288,753	-	(394,537)	-	-	-	(3,397,275)	(448,686)

전기말	31,953,441	3,020,795	23,850	58,729,872	67,236	89,647,499	514,848	1,524,160	185,481,701

취득금액	-	-	-	15,740,676	-	18,045,157	-	-	33,785,833

처분금액	-	-	-	(9,356,069)	-	(9,846,876)	-	-	(19,202,945)

기타증(감)액	-	-	-	1,724,170	-	-	-	(976,901)	747,269

당기말	31,953,441	3,020,795	23,850	66,838,649	67,236	97,845,780	514,848	547,259	200,811,858

감가상각누계액:

전기초	-	-	(8,586)	(37,670,729)	(32,552)	(56,997,121)	(456,008)	-	(95,164,996)

감가상각비	-	(31,467)	(954)	(4,965,518)	(11,161)	(7,265,553)	(51,485)	-	(12,326,138)

처분금액	-	-	-	91,243	-	217,576	-	-	308,819

기타증(감)액	-	-	-	448,686	-	-	-	-	448,686

전기말	-	(31,467)	(9,540)	(42,096,318)	(43,713)	(64,045,098)	(507,493)	-	(106,733,629)

감가상각비	-	(75,520)	(954)	(5,104,530)	(11,161)	(7,338,139)	(7,354)	-	(12,537,658)

처분금액	-	-	-	8,053,290	-	9,752,442	-	-	17,805,732

당기말	-	(106,987)	(10,494)	(39,147,558)	(54,874)	(61,630,795)	(514,847)	-	(101,465,555)

국고보조금:

전기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득액	-	-	-	(810,000)	-	-	-	-	(810,000)

상계액	-	-	-	49,800	-	-	-	-	49,800

전기말	-	-	-	(760,200)	-	-	-	-	(760,200)

취득액	-	-	-	(90,000)	-	-	-	-	(90,000)

상계액	-	-	-	146,910	-	-	-	-	146,910

당기말	-	-	-	(703,290)	-	-	-	-	(703,290)

장부금액:

전기초	-	-	15,264	8,984,236	34,684	25,715,001	58,840	3,397,276	38,205,301

전기말	31,953,441	2,989,328	14,310	15,873,354	23,523	25,602,401	7,355	1,524,160	77,987,872

당기말	31,953,441	2,913,808	13,356	26,987,801	12,362	36,214,985	1	547,259	98,643,013

12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

전기초	15,694,440	474,945	10,241,732	13,742	3,540	26,428,399

취득금액	336,127	948	-	-	-	337,075

처분금액	-	(9,751)	(709,821)	-	-	(719,572)

기타증(감)액(*)	-	-	(49,000)	-	-	(49,000)

전기말	16,030,567	466,142	9,482,911	13,742	3,540	25,996,902

취득금액	25,938	4,896	-	-	-	30,834

처분금액	(2,929,952)	(4,916)	-	-	-	(2,934,868)

기타증(감)액	-	-	-	-	(3,540)	(3,540)

당기말	13,126,553	466,122	9,482,911	13,742	-	23,089,328

감가상각누계액:

전기초	(14,159,305)	(447,458)	-	(11,888)	-	(14,618,651)

무형자산상각비	(407,438)	(12,644)	-	-	-	(420,082)

처분금액	-	9,748	-	-	-	9,748

전기말	(14,566,743)	(450,354)	-	(11,888)	-	(15,028,985)

무형자산상각비	(435,764)	(5,528)	-	-	-	(441,292)

처분금액	2,929,951	4,911	-	-	-	2,934,862

당기말	(12,072,556)	(450,971)	-	(11,888)	-	(12,535,415)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(1,264,713)	-	-	(1,264,713)

무형자산손상차손	-	-	(412,512)	-	-	(412,512)

처분금액	-	-	534,822	-	-	534,822

전기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

당기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

장부금액:

전기초	1,535,135	27,487	8,977,019	1,854	3,540	10,545,035

전기말	1,463,824	15,788	8,340,508	1,854	3,540	9,825,514

당기말	1,053,997	15,151	8,340,508	1,854	-	9,411,510

(*) 전기 중 당사가 보유하고 있는 힐튼 남해 골프 리조트의 회원권 계약이 변경됨에 따라 회원권 금액을 선급비용으로 계정 재분류 하였습니다.

13. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금(*)	23,423,852	21,640,108

미지급비용	96,184,922	87,080,839

고객보관예수금	15,916,791	16,844,681

단기보증금	15,000,000	14,949,098

합 계	150,525,565	140,514,726

(*) 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 종업원이 추가로 청구할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 당기말과 전기말 현재 각각 3,686,216천원, 2,026,525천원을 미지급금으로 계상하였습니다.14. 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당기말	전기말	최종만기일

유동성장기차입금	신한은행	시설자금	-	-	166,667	-

15. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	310,504	-	236,055	-

부가세예수금	2,435	-	4,009	-

선수금	5,885,757	-	4,454,490	-

이연수익	5,416,705	-	5,509,394	-

복구충당부채	-	1,514,612	-	1,046,239

소송충당부채	-	4,956,168	-	6,860,151

합 계	11,615,401	6,470,780	10,203,948	7,906,390

(2) 이연수익당사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 5,417백만원 및 5,509백만원의 수익을 이연하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	1,046,239	1,571,826

전입금액	145,816	74,679

환입금액(*1)(*2)	(424,712)	(542,421)

사용금액	-	(71,043)

기타증감(*2)	747,269	13,198

기말	1,514,612	1,046,239

(*1) 전기 중 서울 강남 코엑스점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구의무가 면제됨에 따라 관련 충당부채를 환입하였습니다.(*2) 당기 중 강북 힐튼점과 부산 롯데점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구충당부채를 재산정함에 따라 관련 충당부채를 인식하였습니다. 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총복구비용은 2,270,665천원입니다.

(4) 당기와 전기 중 소송충당부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	6,860,151	2,236,417

전입금액(*1)(*2)(*3)	3,447,998	1,508,171

환입금액(*2)	-	(2,377,810)

사용금액(*3)	(5,351,981)	-

기타증감(*3)	-	5,493,373

기말	4,956,168	6,860,151

(*1) 전기 중 고객이 예탁한 보관금에 대한 반환 청구 및 부당해고구제재심판정취소에 대한 소송에서 패소함에 따라 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액 1,508,171천원을 충당부채로 전입하였습니다.(*2) 전기 중 당사와 거래관계에 있던 전문모집인에게 부과되었던 법인세등에 대한 소송 및 손해배상청구 소송 등에서 전문모집인이 승소함에 따라, 관련 소송에 대한 충당부채 1,989,504천원을 환입하였으나, 당기 중 대법원 판결에서 전문모집인이 패소함에 따라 전문모집인 청구시 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액 1,989,504천원을 충당부채로 전입하였습니다. (주석17-(2) 참조)(*3) 전기 중 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 임금 소송이 제기되었습니다. 당사는 1심 소송의 대상이 되는 2014년 12월까지의종업원급여분 5,351,981천원에 대해 전기말 소송충당부채를 계상하였고, 동 금액을 당기 중 종업원에게 지급하였습니다. 당기 중 2심 소송에서 패소함에 따라 당사가 추가로 부담할 것으로 예상되는 금액 1,458,494천원을 충당부채로 추가 전입하였습니다.

16. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	104,782,008	99,938,860

복리후생비	15,061,105	23,131,698

해고급여 등	3,322	13,144

확정기여제도에 대한 납부	1,231,525	1,101,438

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	7,595,696	6,579,434

합 계	128,673,656	130,764,574

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	153,348	483,533

대여금	31,033,236	32,484,927

사택임차보증금	2,903,000	1,355,000

자산 합계	34,089,584	34,323,460

미지급금및기타채무	연차수당	7,145,584	6,262,431

상여금	19,782,335	18,250,799

통상임금 관련 미지급금	3,686,216	2,026,525

기타	381,182	366,915

소 계	30,995,317	26,906,670

확정급여부채	순확정급여부채	19,037,713	17,547,997

기타비유동부채	소송충당부채	1,566,663	5,493,373

부채 합계	51,599,693	49,948,040

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초잔액	60,808,859	47,675,600	(43,260,862)	(37,046,460)	17,547,997	10,629,140

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	7,103,343	6,219,863	-	-	7,103,343	6,219,863

이자원가(수익)	1,706,658	1,612,798	(1,214,305)	(1,253,227)	492,353	359,571

소 계	8,810,001	7,832,661	(1,214,305)	(1,253,227)	7,595,696	6,579,434

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적가정	-	2,314,894	-	-	-	2,314,894

재무적 가정	(219,426)	3,994,500	-	-	(219,426)	3,994,500

경험조정	456,797	(89,338)	-	-	456,797	(89,338)

- 사외적립자산 수익	-	-	336,649	419,367	336,649	419,367

소 계	237,371	6,220,056	336,649	419,367	574,020	6,639,423

기타:

납부한 기여금	-	-	(6,680,000)	(6,300,000)	(6,680,000)	(6,300,000)

급여 지급	(2,571,670)	(919,458)	2,571,670	919,458	-	-

소 계	(2,571,670)	(919,458)	(4,108,330)	(5,380,542)	(6,680,000)	(6,300,000)

기말잔액	67,284,561	60,808,859	(48,246,848)	(43,260,862)	19,037,713	17,547,997

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

특정 RP	1,431,075	1,398,849

정기예금	8,225,426	10,628,308

원금보장형 파생결합증권	13,840,070	13,532,007

퇴직연금이율보증보험	23,908,049	17,634,546

기타	842,228	67,152

합 계	48,246,848	43,260,862

매 보고기간말 연금펀드의 자산관리자는 전략적 투자정책을 분석하여 자산부채대응 전략을 수립합니다.

(5) 보험수리적 가정

구 분	당기말	전기말

할인율	3.01%	2.92%

미래 급여인상율	2.83%	2.77%

사망률	0.03%	0.03%

퇴사율	3.26%	6.72%

미래 사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 16.71년 및 15.14년입니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율(1%변동)	(8,986,218)	10,872,121

미래 급여인상율(1%변동)	10,781,254	(9,082,555)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

17. 우발부채 및 약정사항 ( 1) 당기말 현재 당사는 법인세부과처분취소 등 행정소송 2건과 채무부존재 확인 등민사소송 9건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 당사를 원고로 하는 소송사건은 4건(소송가액 80백만원), 당사가 원고 측에 보조참가한 법인세등부과처분취소소송 1건(소송가액 21,671백만원), 당사를 피고로 하는 소송사건은 6건(소송가액 12,302백만원)입니다. 당사의 경영진은 계류 중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 중 당사와 거래관계에 있었던 전문모집인이 원고이며 당사가 원고 측 보조참가인으로 참가 중인 법인세등부과처분취소소송 파기환송심 2심이 진행 중입니다. 패소로 인해 전문모집인이 부담할 세액은 21,671백만 원입니다. 계약내용 중에 전문모집인에게 부과되는 세액 중 부가세 등을 당사가 부담하겠다는 내용이 포함되어 있어 당사가 부담할 가능성이 있다고 예상되는 1,990백만 원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (3) 당사는 부동산 임대차 계약 등과 관련하여 서울보증보험으로 부 터 1,272,334천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당사는 매년 노사간의 합의에 따라 사내근로복지기금에 전년도 조정세전손익의 3% 범위 내에서 일정 금액을 출연하고 있습니다. 당사는 당기 중 노사간의 합의가 지연되어 당년도 사내근로복지기금을 출연하지 않았습니다. 비교표시되는 전기 재무제표에 반영된 사내근로복지기금은 4,595백만원으로 종업원의 복리후생비로 회계처리되었습니다. (5) 관광진흥개발기금 및 개별소비세당사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1억원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별 소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	234,553,350	220,061,157	86,211,166	540,825,673

관광진흥개발기금	22,915,335	21,466,116	8,081,116	52,462,567

개별소비세(*)	8,296,774	7,543,180	941,491	16,781,445

(*) 교육세 포함18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 120,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 61,855,670주 및 500원입니다. 당기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	21,259,086	21,259,086

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	352,214	(35,076)

평가	74,743	21,274

처분	(120,939)	-

기말	306,018	(13,802)

법인세효과	(74,056)	3,340

합 계	231,962	(10,462)

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	245,017	(70,614)

평가	107,197	35,538

기말	352,214	(35,076)

법인세효과	(85,236)	8,489

합 계	266,978	(26,587)

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	15,463,918	15,463,918

임의적립금	363,094,605	322,764,830

보험수리적손익누계	(18,541,887)	(18,106,780)

미처분이익잉여금	106,301,333	83,690,600

합 계	466,317,969	403,812,568

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	403,812,568	379,092,794

보험수리적손익	(435,107)	(5,032,682)

당기순이익	114,342,570	91,731,838

연차배당	(43,360,825)	(53,938,144)

중간배당	(8,041,237)	(8,041,238)

기말금액	466,317,969	403,812,568

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기처분예정일: 2017년 3월 29일	전 기처분확정일: 2016년 3월 29일

I. 미처분이익잉여금	106,301,333	83,690,600

전기이월미처분이익잉여금	-	-

중간배당액	(8,041,237)	(8,041,238)

당기순이익	114,342,570	91,731,838

II. 임의적립금등의 이입액	5,000,000	8,460,000

공익목적사업적립금	5,000,000	8,460,000

III. 합계	111,301,333	92,150,600

IV. 이익잉여금처분액	111,301,333	92,150,600

이익준비금(*)	-	-

사업확장적립금	52,486,900	43,789,775

공익목적사업적립금	5,000,000	5,000,000

현금배당
주당배당금(률) 총배당: 당기 1,000원(200.0%) 전기 831원(166.2%) 기말배당: 당기 870원(174.0%) 전기 701원(140.2%)	53,814,433	43,360,825

V. 차기이월미처분이익잉여금	-	-

(*) 전기 이전까지 적립된 이익준비금이 자본금의 50%에 달해 당기에 추가적으로 적립할 이익준비금은 없습니다.21. 매출액당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

카지노매출액(*)	632,563,555	627,107,946

카지노손실금	(73,991,184)	(92,836,862)

매출에누리	(19,050,259)	(35,849,553)

환전수입	8,707,911	7,241,952

합 계	548,230,023	505,663,483

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

22. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	9,301,638	8,057,321

복리후생비	1,654,465	6,229,755

퇴직급여	666,626	565,784

감가상각비	5,015,765	3,557,113

무형자산상각비	441,228	412,997

여비교통비	337,753	373,109

통신비	106,395	160,338

수도광열비	98,451	217,939

세금과공과	1,062,917	1,160,339

임차료	260,568	2,267,291

수선비	62,184	10,163

접대비	8,031	15,653

차량유지비	34,505	54,409

보험료	14,294	14,496

운반비	3,689	4,795

지급수수료	4,289,071	5,844,420

대손충당금환입	(99,800)	(523,060)

소모품비	134,320	208,000

도서인쇄비	67,618	141,039

교육훈련비	1,883,449	1,996,484

행사비	253,225	196,981

봉사활동비	74,927	94,056

회의비	329,518	388,026

조사분석비	158	3,879

잡비	87,593	88,438

광고선전비	6,048,801	5,041,206

합 계	32,137,389	36,580,971

23. 비용의 성격별분류당기 및 전기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합계

마케팅활동비	110,302,695	6,048,801	116,351,496

인건비	117,050,927	11,622,729	128,673,656

감가상각비	7,374,983	5,015,765	12,390,748

무형자산상각비	64	441,228	441,292

관광진흥개발기금	52,462,567	-	52,462,567

개별소비세	16,781,445	-	16,781,445

지급수수료	17,420,584	4,289,071	21,709,655

임차료	29,279,671	260,568	29,540,239

기타비용	14,236,755	4,459,227	18,695,982

합 계	364,909,691	32,137,389	397,047,080

② 전기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합계

마케팅활동비	107,183,950	5,041,206	112,225,156

인건비	115,911,715	14,852,859	130,764,574

감가상각비	8,719,225	3,557,113	12,276,338

무형자산상각비	7,086	412,996	420,082

관광진흥개발기금	48,045,036	-	48,045,036

개별소비세	14,511,734	-	14,511,734

지급수수료	16,014,450	5,844,420	21,858,870

임차료	25,185,516	2,267,291	27,452,807

기타비용	15,126,259	4,605,086	19,731,345

합 계	350,704,971	36,580,971	387,285,942

24. 영업외수익 및 영업외비용당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

영업외수익:

유형자산처분이익	-	99

무형자산처분이익	-	140,000

충당부채환입	424,712	2,673,318

대행수수료수익(*)	1,728,715	1,280,997

잡이익(*)	935,191	2,111,773

영업외수익 합계	3,088,618	6,206,187

영업외비용:

유형자산처분손실	1,390,043	169,537

무형자산처분손실	6	3

충당부채전입	2,285,719	1,582,850

무형자산손상차손	-	412,512

기부금	10,049,890	10,018,129

잡손실	185,650	205,831

영업외비용 합계	13,911,308	12,388,862

(*) 당기 중 카드결제 대행수수료수익을 잡이익에서 대행수수료수익으로 계정재분류하였고, 비교표시되는 전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 기준과 동일하게 재작성하였습니다.

25. 법인세비용 ( 1 ) 당기와 전기 중 법 인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	37,231,300	28,892,575

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(46,246)	(1,647)

소 계	37,185,054	28,890,928

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(1,494,431)	(1,179,336)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	144,944	1,572,199

소 계	(1,349,487)	392,863

법인세비용	35,835,567	29,283,791

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

매도가능증권평가손익	(24,922)	6,031	(18,891)	142,735	(34,542)	108,193

보험수리적손익	(574,020)	138,913	(435,107)	(6,639,423)	1,606,741	(5,032,682)

합 계	(598,942)	144,944	(453,998)	(6,496,688)	1,572,199	(4,924,489)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	150,178,138	121,015,629

적용세율에 따른 세부담액	35,897,658	28,823,782

조정사항:

비공제비용	272,532	291,045

비과세수익	(2,285)	(1,136)

전기 법인세의 조정사항	(46,246)	(1,647)

세액감면 및 세액공제	-	(115,766)

기타	(286,092)	287,513

법인세비용	35,835,567	29,283,791

평균유효세율	23.86%	24.20%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익	기말금액	이연법인세자산	이연법인세부채

유형자산및무형자산	645,456	126,624	-	772,080	772,080	-

종업원급여	2,580,808	221,598	138,913	2,941,319	14,617,056	11,675,737

충당부채	2,529,692	(385,146)	-	2,144,546	2,477,313	332,767

기타비유동부채	287,735	32,422	-	320,157	320,157	-

미지급비용	17,559,100	1,653,398	-	19,212,498	19,212,498	-

미지급금	490,419	401,645	-	892,064	892,064	-

매도가능금융자산	640,360	(223,804)	6,031	422,587	493,303	70,716

당기손익인식금융자산	(8,755)	6,500	-	(2,255)	-	2,255

미수수익	(372,811)	(143,806)	-	(516,617)	-	516,617

기타비유동자산	(286,121)	(25,571)	-	(311,692)	-	311,692

기타	1,177,544	(314,373)	-	863,171	1,310,843	447,672

합 계	25,243,427	1,349,487	144,944	26,737,858	40,095,314	13,357,456

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익	기 타	기말금액	이연법인세자산	이연법인세부채

유형자산및무형자산	572,883	72,573	-	-	645,456	645,456	-

종업원급여	906,444	67,621	1,606,741	-	2,580,806	13,049,935	10,469,129

충당부채	1,531,118	998,575	-	-	2,529,693	2,681,621	151,928

기타비유동부채	49,743	237,992	-	-	287,735	287,735	-

미지급비용	22,287,206	(682,380)	-	(4,045,726)	17,559,100	17,559,100	-

미지급금	1,393,959	(903,540)	-	-	490,419	490,419	-

매도가능금융자산	669,612	5,289	(34,542)	-	640,359	717,107	76,748

당기손익인식금융자산	(57,607)	48,852	-	-	(8,755)	-	8,755

만기보유금융자산	2,243	(2,243)	-	-	-	-	-

미수수익	(452,828)	80,017	-	-	(372,811)	-	372,811

기타비유동자산	(41,353)	(244,768)	-	-	(286,121)	-	286,121

기타	1,248,396	(70,851)	-	-	1,177,545	1,355,369	177,824

합 계	28,109,816	(392,863)	1,572,199	(4,045,726)	25,243,426	36,786,742	11,543,316

26. 주당이익

(1) 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	114,342,570,484	91,731,837,711

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당순이익	1,849	1,483

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2016.1.1~2016.12.31	61,855,670	22,639,175,220

계	22,639,175,220

(*) 가중평균유통보통주식수 : 22,639,175,220 ÷ 366 = 61,855,670주

- 전기

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기 초	2015.1.1~2015.12.31	61,855,670	22,577,319,550

계	22,577,319,550

(*) 가중평균유통보통주식수 : 22,577,319,550 ÷ 365 = 61,855,670주

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

27. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	한국관광공사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	948,900	1,053,355

퇴직급여	4,892	45,461

합 계	953,792	1,098,816

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.(주석 16 참조)(3) 당사는 당기와 전기 중 특수관계자와 중요한 매출 및 매입 거래는 없으며, 당기말과 전기말 현재 중요한 채권 및 채무는 없습니다. (4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 존재하지 않습니다.

28. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	211,451,259	194,278,364

자본총계	518,726,390	456,239,880

부채비율	40.76%	42.58%

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 당사의 경우 수익의 대부분은 지급보증인이 설정된 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.② 이자율위험당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있기 때문에 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	내 역	당기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	191,339,898	194,821,913

매출채권	9,668,754	6,541,612

기타유동채권	9,231,866	10,215,711

기타비유동채권	34,594,139	34,943,748

단기금융상품	100,000,000	100,000,000

소 계	344,834,657	346,522,984

당기손익인식금융자산	ELB 등 파생결합증권	239,009,317	160,036,176

매도가능금융자산	부동산특정금전신탁	877,069	1,292,349

채무증권	4,998,175	24,998,852

소 계	5,875,244	26,291,201

만기보유금융자산	국공채	806,055	806,055

상각후원가측정금융부채	미지급금및기타채무	119,530,248	113,774,772

(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	2,423,345	3,248,393

당기손익인식금융자산	3,005,249	2,663,457

매도가능금융자산	214,279	40,284

만기보유금융자산	14,257	265,761

대여금및수취채권	2,531,061	1,665,737

소 계	8,188,191	7,883,632

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	9,317	36,176

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익인식금융자산	-	562,809

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	1,125,432	-

외환차익	대여금및수취채권	1,448,319	863,534

외화환산이익	현금및현금성자산	452,154	240,870

대여금및수취채권	10,749	9,383

소 계	462,903	250,253

금융수익 소계	11,234,162	9,596,404

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	1,250	10,520

당기손익인식금융자산처분손실	당기손익인식금융자산	-	18,330

매도가능금융자산손상차손	매도가능금융자산	46,348	-

외환차손	대여금및수취채권	1,033,509	602,064

외화환산손실	현금및현금성자산	334,551	144,727

대여금및수취채권	619	-

소 계	335,170	144,727

금융비용 소계	1,416,277	775,641

순금융손익	9,817,885	8,820,763

매도가능금융자산평가손익	매도가능금융자산	(18,891)	108,193

총금융포괄손익	9,798,994	8,928,956

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	99,932,856	105,878,302

당기손익인식금융자산	239,009,317	160,036,176

매도가능금융자산	5,875,244	26,291,201

만기보유금융자산	806,055	806,055

대여금및수취채권	153,494,759	151,701,072

합 계	499,118,231	444,712,806

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다. 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금융기관	100,000,000	100,000,000

카지노 고객	9,668,754	6,541,612

종업원	34,089,584	34,323,460

기타	9,736,421	10,836,000

합 계	153,494,759	151,701,072

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	10,640,813	-	7,985,423	-

1년 이상 경과	3,187,614	3,187,614	3,287,414	3,287,414

합 계	13,828,427	3,187,614	11,272,837	3,287,414

당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 금융자산은 없습니다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	3,287,414	3,810,474

대손상각비	-	46,000

대손충당금환입	(99,800)	(569,060)

기말금액	3,187,614	3,287,414

당사는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당기말 현재 매출채권과 미수금을 제외한 대여금및수취채권의 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다.

(4) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

미지급금및기타채무	119,530,248	119,530,248	119,530,248

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만

유동성장기차입금	166,667	168,052	168,052

미지급금및기타채무	113,608,055	113,608,055	113,608,055

합 계	113,774,722	113,776,107	113,776,107

(5) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

외 화	환 율	원화환산액	외 화	환 율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	2,482,232	1,208.50	2,999,777	USD	3,403,643	1,172.00	3,989,070

JPY	909,266,528	10.37	9,427,366	JPY	862,870,346	9.72	8,387,186

HKD	4,027,820	155.83	627,655	HKD	4,544,960	151.21	687,243

CNY	2,374,410	173.26	411,390	CNY	2,220,394	180.55	400,892

EUR	2,300	1,267.60	2,915	EUR	705	1,280.53	903

SGD	63,172	834.60	52,723	SGD	68,400	828.09	56,641

CAD	20,500	894.72	18,342	CAD	1,700	844.56	1,436

AUD	1,700	872.05	1,482	AUD	10,600	853.10	9,043

TWD	915,000	37.41	34,230	-	-	-	-

소 계	13,575,880	소 계	13,532,414

장기보증금	JPY	17,546,810	10.37	181,927	JPY	18,385,430	9.72	178,708

합 계	13,757,807	합 계	13,711,122

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY 등 외화 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 세후 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	113,692	(113,692)	151,186	(151,186)

JPY	364,192	(364,192)	324,647	(324,647)

기타	43,537	(43,537)	43,818	(43,818)

합 계	521,421	(521,421)	519,651	(519,651)

(6) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	208,597,388	261,948,894

변동이자율:

금융자산	267,182,251	162,255,419

금융부채	-	(166,667)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.이자율이 50베이시스포인트 변동한다면, 당기말 및 전기말 현재 자본의 세후 변동금액은 각각 790,584천원 및 992,786천원 증가 또는 감소하였을 것입니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 50베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 세후 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자 본	당기순손익	자 본	당기순손익

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	1,012,621	(1,012,621)	1,012,621	(1,012,621)	614,948	(614,948)	614,948	(614,948)

이자비용	-	-	-	-	(632)	632	(632)	632

31. 공정가치(1) 당 사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	239,009,317	239,009,317	160,036,176	160,036,176

매도가능금융자산	5,875,244	5,875,244	26,291,201	26,291,201

합 계	244,884,561	244,884,561	186,327,377	186,327,377

상각후원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	191,331,898	191,331,898	194,821,913	194,821,913

만기보유금융자산	806,055	806,055	806,055	806,055

대여금및수취채권	153,494,759	153,494,759	151,701,072	151,701,072

합 계	345,632,712	345,632,712	347,329,040	347,329,040

상각후원가로 인식된 부채(*)

상각후원가측정금융부채	119,530,248	119,530,248	113,774,772	113,774,772

(*)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	239,009,317	-	239,009,317

매도가능금융자산	-	4,998,175	877,069	5,875,244

합 계	-	244,007,492	877,069	244,884,561

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	160,036,176	-	160,036,176

매도가능금융자산	-	24,998,852	1,292,349	26,291,201

합 계	-	185,035,028	1,292,349	186,327,377

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산

기초잔액	1,292,349

당해 기간의 총 손익

당기손익에 포함된 손익	946,728

기타포괄손익에 포함된 손익	(46,164)

매입, 발행, 매도 및 결제

결제	(1,315,844)

기말잔액	877,069

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

32. 배당금당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

주당배당금	배당금총액	주당배당금	배당금총액

연차배당	701원	43,360,825	872원	53,938,144

중간배당	130원	8,041,237	130원	8,041,237

합 계	831원	51,402,062	1,002원	61,979,381