GKL 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제13기 반기 2017년 6월 30일 현재
제12기 반기 2016년 6월 30일 현재
그랜드코리아레저 주식회사

1. 회사의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "당사")는 서울시 강남구 삼성로 610(삼성동)에 소재하고 있습니다. 당사는 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울특별시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 5월 26일에 서울특별시 중구 소월로에 강북힐튼점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 한국관광공사가 51%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였으며, 당반기말 현재 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익'등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	61,650,725	91,407,042

보통예금	9,896,484	11,759,922

정기예금	30,000,000	60,000,000

기타현금성자산	42,037,568	28,172,934

합 계	143,584,777	191,339,898

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	130,000,000	-	100,000,000	-

당기손익인식금융자산	200,024,106	-	239,009,317	-

매도가능금융자산	5,001,590	973,933	4,998,175	877,069

만기보유금융자산	-	806,055	-	806,055

합 계	335,025,696	1,779,988	344,007,492	1,683,124

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	130,000,000	100,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

ELB	10,000,000	49,001,554

DLB	130,020,750	159,007,628

기타(DLF 등)	60,003,356	31,000,135

합 계	200,024,106	239,009,317

(4) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산특정금전신탁	-	973,933	-	877,069

채무증권	5,001,590	-	4,998,175	-

합 계	5,001,590	973,933	4,998,175	877,069

(5) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	5,875,244	26,291,201

취득	-	10,000,000

처분	-	(30,443,708)

유효이자율 상각	(10,839)	(21,918)

공정가치 평가	111,118	96,017

손상차손	-	(46,348)

기말장부금액	5,975,523	5,875,244

(6) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

국공채	806,055	806,055

7. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,760,485	-	9,668,754	-

미수금	1,455,486	-	972,059	-

미수수익	2,239,745	-	2,134,780	-

대여금	4,702,853	26,023,558	4,637,831	26,395,405

보증금	1,950,669	6,585,308	1,487,196	8,198,734

합 계	18,109,238	32,608,866	18,900,620	34,594,139

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

저장품:

선불카드	1,314,150	728,100

게임카드	980,714	770,131

기타	450,416	511,713

합 계	2,745,280	2,009,944

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 각각 9,748,250천원, 10,902,975천원 입니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	1,256,656	1,320,429	649,786	1,416,570

선급금	35,562	-	697,671	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	1,292,218	1,406,453	1,347,457	1,502,594

10. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	시설장치	차량운반구	비 품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	31,953,441	3,020,795	23,850	58,729,872	67,236	89,647,499	514,848	1,524,160	185,481,701

취득금액	-	-	-	15,740,676	-	18,045,157	-	-	33,785,833

처분금액	-	-	-	(9,356,069)	-	(9,846,876)	-	-	(19,202,945)

기타증(감)액	-	-	-	1,724,170	-	-	-	(976,901)	747,269

전기말	31,953,441	3,020,795	23,850	66,838,649	67,236	97,845,780	514,848	547,259	200,811,858

취득금액	28,727	865,503	-	3,158,235	-	2,261,894	-	-	6,314,359

처분금액	-	-	-	(1,641,258)	-	(461,768)	-	-	(2,103,026)

기타증(감)액	-	-	-	547,259	-	-	-	(547,259)	-

당반기말	31,982,168	3,886,298	23,850	68,902,885	67,236	99,645,906	514,848	-	205,023,191

감가상각누계액:

전기초	-	(31,467)	(9,540)	(42,096,318)	(43,713)	(64,045,098)	(507,493)	-	(106,733,629)

감가상각비	-	(75,520)	(954)	(5,104,530)	(11,161)	(7,338,139)	(7,354)	-	(12,537,658)

처분금액	-	-	-	8,053,290	-	9,752,442	-	-	17,805,732

전기말	-	(106,987)	(10,494)	(39,147,558)	(54,874)	(61,630,795)	(514,847)	-	(101,465,555)

감가상각비	-	(41,366)	(477)	(2,918,144)	(5,581)	(4,690,652)	-	-	(7,656,220)

처분금액	-	-	-	1,523,496	-	461,729	-	-	1,985,225

당반기말	-	(148,353)	(10,971)	(40,542,206)	(60,455)	(65,859,718)	(514,847)	-	(107,136,550)

정부보조금:

전기초	-	-	-	(760,200)	-	-	-	-	(760,200)

취득액	-	-	-	(90,000)	-	-	-	-	(90,000)

상계액	-	-	-	146,910	-	-	-	-	146,910

전기말	-	-	-	(703,290)	-	-	-	-	(703,290)

상계액	-	-	-	74,700	-	-	-	-	74,700

당반기말	-	-	-	(628,590)	-	-	-	-	(628,590)

장부금액:

전기초	31,953,441	2,989,328	14,310	15,873,354	23,523	25,602,401	7,355	1,524,160	77,987,872

전기말	31,953,441	2,913,808	13,356	26,987,801	12,362	36,214,985	1	547,259	98,643,013

당반기말	31,982,168	3,737,945	12,879	27,732,089	6,781	33,786,188	1	-	97,258,051

11. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가:

전기초	16,030,567	466,142	9,482,911	13,742	3,540	25,996,902

취득금액	25,938	4,896	-	-	-	30,834

처분금액	(2,929,952)	(4,916)	-	-	-	(2,934,868)

기타증(감)액	-	-	-	-	(3,540)	(3,540)

전기말	13,126,553	466,122	9,482,911	13,742	-	23,089,328

취득금액	-	1,124	-	-	-	1,124

처분금액	(405,000)	(3,044)	-	-	-	(408,044)

당반기말	12,721,553	464,202	9,482,911	13,742	-	22,682,408

감가상각누계액:

전기초	(14,566,743)	(450,354)	-	(11,888)	-	(15,028,985)

무형자산상각비	(435,764)	(5,528)	-	-	-	(441,292)

처분금액	2,929,951	4,911	-	-	-	2,934,862

전기말	(12,072,556)	(450,971)	-	(11,888)	-	(12,535,415)

무형자산상각비	(219,857)	(3,044)	-	-	-	(222,901)

처분금액	405,000	3,043	-	-	-	408,043

당반기말	(11,887,413)	(450,972)	-	(11,888)	-	(12,350,273)

손상차손누계액:

전기초	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

전기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

당반기말	-	-	(1,142,403)	-	-	(1,142,403)

장부금액:

전기초	1,463,824	15,788	8,340,508	1,854	3,540	9,825,514

전기말	1,053,997	15,151	8,340,508	1,854	-	9,411,510

당반기말	834,140	13,230	8,340,508	1,854	-	9,189,732

12. 미지급금및기타채무당반기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금(*)	24,015,918	23,423,852

미지급비용	72,273,304	96,184,922

고객보관예수금	13,000,190	15,916,791

단기보증금	13,500,000	15,000,000

합 계	122,789,412	150,525,565

(*) 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 종업원이 추가로 청구할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 당반기말과 전기말 현재 각각 4,596,399천원, 3,686,216천원을 미지급금으로 계상하였습니다.

13. 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내 역	이자율	당반기말	전기말	최종만기일

유동성장기차입금	신한은행	일반자금대출	2.94%	166,667	-	2018-06-30

장기차입금	신한은행	일반자금대출	2.94%	277,778	-	2020-02-20

합 계	444,445	-

14. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	1,038,992	-	310,504	-

부가세예수금	1,216	-	2,435	-

선수금	3,661,577	-	5,885,757	-

이연수익	5,462,935	-	5,416,705	-

복구충당부채	-	1,593,246	-	1,514,612

소송충당부채	-	3,556,168	-	4,956,168

합 계	10,164,720	5,149,414	11,615,401	6,470,780

(2) 이연수익당사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당반기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 5,463백만원 및 5,417백만원의 수익을 이연하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,514,612	1,046,239

전입금액	78,634	145,816

환입금액(*)	-	(424,712)

기타증감(*)	-	747,269

기말	1,593,246	1,514,612

(*) 전기 중 강북 힐튼점과 부산 롯데점의 임차계약이 연장되면서, 임차시설에 대한 복구충당부채를 재산정함에 따라 관련 충당부채를 인식하였습니다. 당사는 시설물(영업장) 복구시 발생할 비용의 현재가치를 복구충당부채로 인식하였으며, 복구시점에 예상되는 총복구비용은 2,270,665천원입니다.

(4) 당반기와 전기 중 소송충당부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	4,956,168	6,860,151

전입금액(*1)(*2)	-	3,447,998

환입금액(*3)	(190,139)	-

사용금액(*3)	(1,209,861)	(5,351,981)

기말	3,556,168	4,956,168

(*1) 전기 중 당사와 거래관계에 있던 전문모집인에게 부과되었던 법인세등에 대한 소송 및 손해배상청구 소송 등에서 전문모집인이 패소함에 따라 전문모집인 청구시 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액 1,989,504천원을 충당부채로 전입하였습니다. (주석16-(2) 참조) (*2) 전전기 중 대법원 전원합의체의 통상임금요건 판결(2013.12.18)과 관련하여 과거에 지급하였어야 할 종업원급여 중 소멸시효가 완료되지 않은 기간의 수당 등에 대하여 임금 소송이 제기되었습니다. 당사는 1심 소송의 대상이 되는 2014년 12월까지의 종업원급여분 5,351,981천원에 대해 전전기 중 소송충당부채를 계상하였고, 동 금액을 전기 중 종업원에게 지급하였습니다. 전기 중 2심 소송에서 패소함에 따라 당사가 추가로 부담할 것으로 예상되는 금액 1,458,494천원을 충당부채로 추가 전입하였습니다.(*3) 당반기 중 고객보관금 반환청구의 소송에서 당사가 패소함에 따라 당사 부담금액 1,209,861천원을 지급하였고, 잔여부채 190,139천원을 환입하였습니다.

15. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	26,368,370	51,931,286	26,511,688	51,344,460

복리후생비	4,740,769	8,222,755	3,476,964	7,195,599

해고급여	-	-	-	3,641

확정기여제도에 대한 납부	330,942	651,283	301,718	598,616

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,988,727	3,977,453	1,898,924	3,797,848

합 계	33,428,808	64,782,777	32,189,294	62,940,164

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	544,968	153,348

대여금	30,726,411	31,033,236

사택임차보증금	2,773,000	2,903,000

자산 합계	34,044,379	34,089,584

미지급금및기타채무	연차수당	7,061,840	7,145,584

상여금	9,994,504	19,782,335

통상임금 관련 미지급금	4,596,399	3,686,216

기타	414,822	381,182

소 계	22,067,565	30,995,317

확정급여부채	순확정급여부채	23,015,167	19,037,713

기타비유동부채	소송충당부채	1,566,663	1,566,663

부채 합계	46,649,395	51,599,693

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	67,284,561	60,808,859	(48,246,848)	(43,260,862)	19,037,713	17,547,997

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,690,970	7,103,343	-	-	3,690,970	7,103,343

이자원가(수익)	1,000,104	1,706,658	(713,621)	(1,214,305)	286,483	492,353

소 계	4,691,074	8,810,001	(713,621)	(1,214,305)	3,977,453	7,595,696

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	(219,426)	-	-	-	(219,426)

경험조정	-	456,797	-	-	-	456,797

- 사외적립자산 수익	-	-	-	336,649	-	336,649

소 계	-	237,371	-	336,649	-	574,020

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(6,680,000)	-	(6,680,000)

급여 지급	(766,755)	(2,571,670)	766,755	2,571,670	-	-

소 계	(766,755)	(2,571,670)	766,755	(4,108,330)	-	(6,680,000)

기말잔액	71,208,880	67,284,561	(48,193,714)	(48,246,848)	23,015,166	19,037,713

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 법인세부과처분취소 등 행정소송 1건과 채무부존재확인 등 민사소송 10건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 당사를 원고로 하는 소송사건은 3건(소송가액 21,731백만원), 당사가 원고 측에 보조참가한 법인세등 부과처분취소소송 1건(소송가액 4,863백만원), 당사를 피고로 하는 소송사건은 7건(소송가액 30,891백만원)입니다. 당사의 경영진은 계류 중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사와 거래관계에 있었던 전문모집인이 원고이며 당사가 원고 측보조참가인으로 참가 중인 법인세등부과처분취소소송 파기환송심 2심이 진행 중입니다. 패소로 인해 전문모집인이 부담할 세액은 21,671백만원입니다. 계약내용 중에전문모집인에게 부과되는 세액 중 부가세 등을 당사가 부담하겠다는 내용이 포함되어 있어 당사가 부담할 가능성이 있다고 예상되는 1,990백만 원을 소송충당부채로 계상하였습니다. (3) 당사는 임직원 소송과 관련하여 서울보증보험으로부터 243,134 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 관광진흥개발기금 및 개별소비세

당사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은 다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과 ~ 100억원 이하 : 1억원 + 10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원 + 100억원 초과금액의 10%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	매출 금액별 단계적 적용(*2)

(*1) 개별 소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	강남 코엑스점	강북 힐튼점	부산 롯데점	합 계

매출액	91,071,603	93,033,664	45,136,170	229,241,437

관광진흥개발기금	8,908,459	9,053,921	4,213,080	22,175,460

개별소비세(*)	3,300,655	3,036,205	450,026	6,786,886

(*) 교육세 포함17. 자본금 및 자본잉여금

당사가 발행할 주식의 총수는 당반기말 현재 120,000,000주이며, 당반기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 61,855,670주 및 500원입니다. 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 사항은 없습니다.

18. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	306,018	(13,802)

평가	97,316	13,802

기말	403,334	-

법인세효과	(97,607)	-

합 계	305,727	-

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능증권평가이익	매도가능증권평가손실

기초	352,214	(35,076)

평가	74,743	21,274

처분	(120,939)	-

기말	306,018	(13,802)

법인세효과	(74,056)	3,340

합 계	231,962	(10,462)

19. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	15,463,918	15,463,918

임의적립금	415,581,505	363,094,605

보험수리적손익누계	(18,541,887)	(18,541,887)

미처분이익잉여금	32,956,706	106,301,333

합 계	445,460,242	466,317,969

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	466,317,969	403,812,568

보험수리적손익	-	(435,107)

당기순이익	32,956,706	114,342,570

연차배당	(53,814,433)	(43,360,825)

중간배당	-	(8,041,237)

기말금액	445,460,242	466,317,969

20. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

카지노매출액(*)	128,835,393	275,270,602	155,689,810	309,121,701

카지노손실금	(17,589,458)	(38,964,458)	(21,944,007)	(33,810,049)

매출에누리	(3,211,402)	(4,893,198)	(6,928,774)	(13,752,699)

환전수입	1,666,859	3,564,888	2,137,028	4,017,069

합 계	109,701,392	234,977,834	128,954,057	265,576,022

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.(2) 당사의 매출은 국내에서만 발생하며, 당사의 모든 비유동자산은 국내에 귀속되어 있습니다.

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	2,032,347	4,262,663	2,325,299	4,383,248

복리후생비	350,929	644,861	304,140	602,882

퇴직급여	187,443	367,847	158,457	310,424

감가상각비	1,274,596	2,583,389	1,234,258	2,481,657

무형자산상각비	111,451	222,901	110,161	220,276

여비교통비	58,071	95,752	97,180	135,109

통신비	27,065	53,536	26,526	51,569

수도광열비	26,501	54,174	19,674	53,473

세금과공과	190,466	646,086	168,459	657,108

임차료	59,174	124,231	52,347	98,957

수선비	1,707	16,222	28,915	51,773

접대비	700	1,200	2,132	4,956

차량유지비	10,899	23,720	7,936	13,898

보험료	2,641	5,067	3,256	9,249

운반비	1,439	2,203	670	1,540

지급수수료	1,040,736	2,089,382	945,709	1,916,063

대손상각비(환입)	-	-	(83,800)	(83,800)

소모품비	23,711	42,679	36,536	82,711

도서인쇄비	11,970	28,416	6,881	22,939

교육훈련비	456,661	682,252	434,431	578,513

행사비	18,754	41,959	97,237	147,920

봉사활동비	26,430	37,542	21,600	37,442

회의비	70,610	146,065	82,976	160,301

조사분석비	-	-	72	158

잡비	21,850	30,303	28,355	46,664

광고선전비	1,512,834	2,983,242	838,346	3,134,616

합 계	7,518,985	15,185,692	6,947,753	15,119,646

22. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

마케팅활동비	22,497,669	47,277,498	1,512,834	2,983,242	24,010,503	50,260,740

인건비	30,858,089	59,507,406	2,570,719	5,275,371	33,428,808	64,782,777

감가상각비	2,518,823	4,998,131	1,274,596	2,583,389	3,793,419	7,581,520

무형자산상각비	-	-	111,450	222,901	111,450	222,901

관광진흥개발기금	10,474,174	22,175,460	-	-	10,474,174	22,175,460

개별소비세	3,259,976	6,786,886	-	-	3,259,976	6,786,886

지급수수료	4,395,658	8,621,017	1,040,735	2,089,382	5,436,393	10,710,399

임차료	7,392,853	14,840,663	59,174	124,231	7,452,027	14,964,894

기타비용	3,153,975	6,466,712	949,478	1,907,176	4,103,453	8,373,888

합 계	84,551,217	170,673,773	7,518,986	15,185,692	92,070,203	185,859,465

② 전반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판관비	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

마케팅활동비	27,951,624	52,753,363	838,346	3,134,616	28,789,970	55,887,979

인건비	29,401,398	57,643,611	2,787,896	5,296,553	32,189,294	62,940,164

감가상각비	1,780,494	3,566,631	1,234,258	2,481,657	3,014,752	6,048,288

무형자산상각비	22	44	110,161	220,276	110,183	220,320

관광진흥개발기금	12,362,572	25,119,276	-	-	12,362,572	25,119,276

개별소비세	3,985,345	8,135,939	-	-	3,985,345	8,135,939

지급수수료	4,461,521	8,267,274	945,709	1,916,063	5,407,230	10,183,337

임차료	7,191,297	14,296,666	52,347	98,957	7,243,644	14,395,623

기타비용	3,483,201	7,151,064	979,036	1,971,524	4,462,237	9,122,588

합 계	90,617,474	176,933,868	6,947,753	15,119,646	97,565,227	192,053,514

23. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	5,903	5,903	-	-

대행수수료수익	364,134	721,854	615,250	890,333

충당부채환입	190,139	190,139	-	430,601

잡이익	155,998	233,552	103,449	343,065

기타수익 합계	716,174	1,151,448	718,699	1,663,999

기타비용:

유형자산처분손실	105,672	105,688	2	11

무형자산처분손실	-	1	-	-

충당부채전입	39,814	78,634	2,011,973	2,046,731

기부금	12,612	10,525,888	12,392	10,025,056

잡손실	27,858	44,113	2,755	5,750

기타비용 합계	185,956	10,754,324	2,027,122	12,077,548

24. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세비용:

당기법인세	(1,851,619)	8,312,741	2,990,830	14,764,315

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-	-	(46,246)

소 계	(1,851,619)	8,312,741	2,990,830	14,718,069

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸 등	6,756,790	2,179,012	5,220,256	1,946,410

법인세비용	4,905,171	10,491,753	8,211,086	16,664,479

25. 주당이익(1) 분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 분기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당기 2분기	전기 2분기

분기순이익	15,423,866,891	25,603,060,276

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당분기순이익	249	414

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당기 2분기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2017.4.1~2017.6.30	61,855,670	5,628,865,970

계	5,628,865,970

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,628,865,970 ÷91일 = 61,855,670주

- 전기 2분기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2016.4.1~2016.6.30	61,855,670	5,628,865,970

계	5,628,865,970

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,628,865,970 ÷91일 = 61,855,670주

(2) 반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 반기 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	32,956,706,189	52,447,985,408

가중평균유통보통주식수	61,855,670	61,855,670

기본주당반기순이익	533	848

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 당반기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2017.1.1~2017.6.30	61,855,670	11,195,876,270

계	11,195,876,270

(*) 가중평균유통보통주식수 : 11,195,876,270 ÷ 181일 = 61,855,670주- 전반기

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수(*)	적 수

기 초	2016.1.1~2016.6.30	61,855,670	11,257,731,940

계	11,257,731,940

(*) 가중평균유통보통주식수 : 11,257,731,940 ÷ 182일 = 61,855,670주 (3) 당사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

26. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	한국관광공사

(2) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	192,793	445,245	314,967	462,650

퇴직급여	6,606	13,212	1,223	2,446

합 계	199,399	458,457	316,190	465,096

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다.

27. 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	169,579,363	211,451,259

자본총계	497,952,891	518,726,390

부채비율	34.06%	40.76%

28. 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	143,584,777	191,339,898

매출채권	7,760,485	9,668,754

기타유동채권	10,348,753	9,231,866

기타비유동채권	32,608,866	34,594,139

단기금융상품	130,000,000	100,000,000

소 계	324,302,881	344,834,657

당기손익인식금융자산	ELB 등 파생결합증권	200,024,106	239,009,317

매도가능금융자산	부동산특정금전신탁	973,933	877,069

채무증권	5,001,590	4,998,175

소 계	5,975,523	5,875,244

만기보유금융자산	국공채	806,055	806,055

상각후원가측정금융부채	미지급금및기타채무	100,721,847	119,530,248

금융부채	444,445	-

소 계	101,166,292	119,530,248

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	현금및현금성자산	284,251	652,842	571,509	1,086,604

당기손익인식금융자산	1,469,979	3,114,151	845,426	1,752,328

매도가능금융자산	44,846	88,116	43,755	88,056

만기보유금융자산	3,544	7,049	3,544	7,088

대여금및수취채권	237,463	427,077	655,772	1,185,143

소 계	2,040,083	4,289,235	2,120,006	4,119,219

당기손익인식금융자산평가이익	당기손익인식금융자산	11,633	21,743	53,898	55,674

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	-	1,036,060	1,125,432

외환차익	대여금및수취채권	194,965	228,814	351,193	927,969

외화환산이익	현금및현금성자산	182,932	103,260	417,919	541,241

대여금및수취채권	3,395	71	18,180	27,432

소 계	186,327	103,331	436,099	568,673

금융수익 소계	2,433,008	4,643,124	3,997,256	6,796,967

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	3,860	5,418	331	1,250

매도가능금융자산손상차손	매도가능금융자산	-	-	46,348	46,348

외환차손	대여금및수취채권	261,519	576,214	124,777	350,778

외화환산손실	현금및현금성자산	-	125,722	92,062	395,087

대여금및수취채권	-	2,803	-	-

소 계	-	128,525	92,062	395,087

금융비용 소계	265,379	710,157	263,518	793,463

순금융손익	2,167,629	3,932,966	3,733,738	6,003,504

29. 공정가치(1) 당 사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가에 의해 산정되고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익인식금융자산	200,024,106	200,024,106	239,009,317	239,009,317

매도가능금융자산	5,975,523	5,975,523	5,875,244	5,875,244

합 계	205,999,629	205,999,629	244,884,561	244,884,561

상각후원가로 인식된 자산(*)

현금및현금성자산	143,584,777	143,584,777	191,331,898	191,331,898

만기보유금융자산	806,055	806,055	806,055	806,055

대여금및수취채권	180,718,104	180,718,104	153,494,759	153,494,759

합 계	325,108,936	325,108,936	345,632,712	345,632,712

상각후원가로 인식된 부채(*)

상각후원가측정금융부채	101,166,292	101,166,292	119,530,248	119,530,248

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	200,024,106	-	200,024,106

매도가능금융자산	-	5,001,591	973,932	5,975,523

합 계	-	205,025,697	973,932	205,999,629

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	239,009,317	-	239,009,317

매도가능금융자산	-	4,998,175	877,069	5,875,244

합 계	-	244,007,492	877,069	244,884,561

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산

기초잔액	877,069

당해 기간의 총 손익

기타포괄손익에 포함된 손익	96,863

매입, 발행, 매도 및 결제

기말잔액	973,932

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 매도가능금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 제3자가 제공한 공시가격을 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

30. 배당금당사는 2017년 8월 1일 , 이사회 결의를 통해 중간배당을 결의하였으며, 보고기간 이후 지급될 중간배당 내역은 다음과 같습니다.

발행주식수	61,855,670주

주당배당금	130원

액면배당률	26%

배당금총액	8,041,237,100원