GKL 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기(2021년도3분기)	매출채권	9,612	2,868	29.8

미수금	1,876	834	44.5

합 계	11,488	3,702	32.2

제16기(2020년도)	매출채권	10,496	2,868	27.3

미수금	3,704	734	19.8

합 계	14,200	3,602	25.4

제15기(2019년도)	매출채권	16,213	2,904	17.9

미수금	3,055	737	24.1

합 계	19,268	3,641	18.9

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.

다. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제17기(2021년도 3분기)	제16기(2020연도)	제15기(2019연도)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,602	3,641	3,641

2. 순대손처리액(①－②±③)	100	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	100	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(39)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,702	3,602	3,641

※ 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 : 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험율 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수 가능성, 담보설정 여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인대손추산액 설정 3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 회계규정상 대손사유발생시 실대손처리

마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(2021년 3분기말)

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	201	-	6,543	2,868	9,612

특수관계자	-	-	-	-	-

계	201	-	6,543	2,868	9,612

구성비율	2.1%	-	68.1%	29.8%	100.0%

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.

바. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제17기(2021년도 3분기)	제16기(2020년도)	제15기(2019년도)	비고

카지노	저장품	3,085	3,653	2,490	-

계	3,085	3,653	2,490	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.5%	0.5%	0.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	59회	78회	144회	-

※ 연결기준으로 작성되었습니다. 사. 재고자산의 실사내역 등

당사는 매년 1월초에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년 1회 정기적으 로 하고 있습니다. 단, 회사가 필요하다고 판단될 경우에는 정기실사외에 임시 실사를 하고있습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

그랜드코리아레저(주)	2020.12.29	대주회계법인

그랜드코리아레저(주)	2020.01.01	대주회계법인

그랜드코리아레저(주)	2019.01.01	삼정회계법인

※ 제16기(2020회계연도)는 사업장 휴장으로 인해 2020. 12. 29에 실시하였습니다. - 서울사업장 휴장기간 : 2020. 11. 24 ∼ 2021. 03. 15 - 부산사업장 휴장기간 : 2020. 12. 01 ∼ 2021. 02. 14 1) 실사일자 : 1월 1일(매년)2) 실사방법 : 외부감사인 대주회계법인의 입회하에 실사3) 장기체화재고 등 현황

회사의 재고자산의 수량은 이동평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(원재료의 시가는현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평 가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에 는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없는 것으로 판명되었 습니다.

아. 금융상품의 공정가치 평가(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	131,395,487	131,395,487	186,321,410	186,321,410

상각후원가측정금융자산(*)	현금및현금성자산	103,953,508	103,953,508	101,886,371	101,886,371

매출채권	6,744,783	6,744,783	7,628,723	7,628,723

기타수취채권	53,822,376	53,822,376	52,446,903	52,446,903

정기예금 등	80,000,000	80,000,000	145,000,000	145,000,000

국공채 등	5,056,500	5,056,500	5,697,416	5,697,416

소 계	249,577,167	249,577,167	312,659,413	312,659,413

상각후원가측정금융부채(*)	미지급금및기타채무	28,352,538	28,352,538	27,109,792	27,109,792

차입금	236,111	236,111	12,261,423	12,261,423

리스부채	68,395,519	68,395,519	84,720,562	84,720,562

소 계	96,984,168	96,984,168	124,091,777	124,091,777

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	131,394,529	958	131,395,487

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	186,289,777	31,633	186,321,410

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	678,588	1,604,111	2,440,438	5,024,636

당기손익-공정가치 측정	456,805	894,073	(421,772)	1,171,937

소 계	1,135,393	2,498,184	2,018,666	6,196,573

금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	229,254	948,439	750,399	2,315,575

금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	38,889	404,347	-	-

외환차익	상각후원가 측정	11,079	29,776	42,275	640,826

외화환산이익	상각후원가 측정	118,845	246,148	(132,861)	224,148

금융수익 소계	1,533,460	4,126,894	2,678,479	9,377,122

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	651,882	2,103,425	849,364	2,663,574

금융자산 평가손실	당기손익-공정가치 측정	981,834	1,732,771	(336,076)	1,314,791

금융자산 처분손실	당기손익-공정가치 측정	1,988	2,816	-	-

외환차손	상각후원가 측정	2,779	10,326	284	46,348

외화환산손실	상각후원가 측정	(105,143)	26,312	(6,289)	48,957

금융지급수수료	상각후원가 측정	-	-	-	61,147

금융비용 소계	1,533,340	3,875,650	507,283	4,134,817

순금융손익	120	251,244	2,171,196	5,242,305