GKL 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제19기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
그랜드코리아레저 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요그랜드코리아레저 주식회사(이하 "지배기업")는 서울시 강남구 삼성로 610(삼성동)에소재하고 있습니다. 지배기업은 2005년 9월 6일 카지노업 경영과 공익목적의 관광진흥사업지원 등을 목적으로 설립되어, 2006년 1월 27일에 서울시 강남구 봉은사로에 강남코엑스점, 2006년 6월 23일에 부산시 부산진구 가야대로에 부산롯데점, 2022년12월 31일에 서울시 용산구 청파로에 서울드래곤시티점을 개장하여 카지노 영업을 영위하고 있습니다.지배기업은 2009년 11월 19일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 30,927,835천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

한국관광공사	31,546,392	51.00

국민연금공단	4,870,963	7.87

기타(소액주주)	25,438,315	41.13

발행주식총수	61,855,670	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

지케이엘위드㈜	한국	100%	12월	서비스업

2) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익	포괄손익

지케이엘위드㈜	7,491,166	3,465,810	15,275,267	600,369	600,369

(전기) (단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당기순이익	포괄손익

지케이엘위드㈜	6,877,508	3,452,521	19,457,932	214,640	(7,196)

2. 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 영업부문 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며 연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	58,350,184	93,321,761

보통예금	132,189,437	92,344,341

합 계	190,539,621	185,666,102

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	상각후원가 측정	130,000,000	-	110,000,000	-

특정금전신탁 등	당기손익-공정가치 측정	-	1,104	29,374,657	1,104

합 계	130,000,000	1,104	139,374,657	1,104

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,783,264	2,867,614	9,950,807	2,867,614

차감: 손실충당금	-	(2,867,614)	-	(2,867,614)

매출채권 계	7,783,264	-	9,950,807	-

미수금	3,011,986	-	1,671,725	-

차감: 손실충당금	(953,053)	-	(953,053)	-

미수금 계	2,058,933	-	718,672	-

미수수익	1,612,199	-	1,414,101	-

대여금	4,375,416	26,023,297	4,965,444	29,523,791

보증금	350,000	6,929,712	610,000	6,643,612

차감: 현재가치할인차금	-	(161,535)	-	(287,042)

보증금 계	350,000	6,768,177	610,000	6,356,570

합 계	16,179,812	32,791,474	17,659,024	35,880,361

매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 손상차손은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산(저장품)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선불카드 및 상품권	1,833,700	688,000

게임카드	1,380,086	851,703

기타	430,706	510,769

합 계	3,644,492	2,050,472

(2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 10,475,583천원(전분기: 10,228,124천원)입니다. 한편, 당분기 재고자산 중 연결회사가 제공하는 서비스로서고객으로부터 별도의 재화나 용역을 제공받지 않고 지급하는 선불카드 및 상품권 등의 수익차감 인식액 3,640,300천원(전분기: 3,417,550천원)이 매출원가로 인식한 재고자산의 원가에 포함되어 있습니다. 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	74,877	122,813	51,901	28,575

선급금	303,551	-	22,654	-

기타투자자산	-	86,024	-	86,024

합 계	378,428	208,837	74,555	114,599

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	72,757,529	47,055	108,222,706	514,848	2,119,160	219,553,613

상각누계액	-	(852,743)	(17,888)	(58,618,674)	(47,054)	(93,159,291)	(514,847)	-	(153,210,497)

장부금액	31,982,168	3,033,554	5,962	14,138,855	1	15,063,415	1	2,119,160	66,343,116

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	31,982,168	3,886,297	23,850	72,937,161	47,055	113,722,840	514,848	1,219,733	224,333,952

상각누계액	-	(779,875)	(17,172)	(56,350,089)	(47,054)	(97,389,374)	(514,847)	-	(155,098,411)

정부보조금	-	-	-	(19,045)	-	-	-	-	(19,045)

장부금액	31,982,168	3,106,422	6,678	16,568,027	1	16,333,466	1	1,219,733	69,216,496

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,982,168	3,106,422	6,678	16,568,027	1	16,333,466	1	1,219,733	69,216,496

취득	-	-	-	321,027	-	558,756	-	2,952,427	3,832,210

처분 및 폐기	-	-	-	(2,410)	-	(16,460)	-	-	(18,870)

감가상각비	-	(72,868)	(716)	(2,747,789)	-	(3,865,347)	-	-	(6,686,720)

대체	-	-	-	-	-	2,053,000	-	(2,053,000)	-

분기말	31,982,168	3,033,554	5,962	14,138,855	1	15,063,415	1	2,119,160	66,343,116

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치(*)	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,982,168	3,203,579	7,632	21,122,772	2	12,825,777	1	4,930,000	74,071,931

취득	-	-	-	260,825	-	1,413,452	-	1,505,335	3,179,612

처분 및 폐기	-	-	-	(847,010)	(1)	(9,613)	-	-	(856,624)

감가상각비	-	(72,868)	(716)	(3,099,528)	-	(3,401,348)	-	-	(6,574,460)

대체	-	-	-	777	-	5,820,825	-	(5,821,602)	-

분기말	31,982,168	3,130,711	6,916	17,437,836	1	16,649,093	1	613,733	69,820,459

(*) 당분기 및 전분기 중 정부보조금과 상계한 감가상각비는 각각 19,045천원 및 37,350천원이며, 당분기 중 정부보조금은 전액 상계되었습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	14,258,235	494,912	6,028,552	1,574	195,533	20,978,806

상각누계액	(13,568,801)	(479,370)	-	-	-	(14,048,171)

손상누계액	-	-	(455,544)	-	-	(455,544)

장부금액	689,434	15,542	5,573,008	1,574	195,533	6,475,091

(전기말) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

취득원가	14,172,351	482,775	6,028,552	1,814	14,798	20,700,290

상각누계액	(13,268,162)	(475,426)	-	-	-	(13,743,588)

손상누계액	-	-	(455,544)	-	-	(455,544)

장부금액	904,189	7,349	5,573,008	1,814	14,798	6,501,158

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	904,189	7,349	5,573,008	1,814	14,798	6,501,158

취득	85,885	3,902	-	-	189,000	278,787

처분 및 폐기	-	(30)	-	(240)	-	(270)

상각비	(300,640)	(3,944)	-	-	-	(304,584)

대체	-	8,265	-	-	(8,265)	-

분기말	689,434	15,542	5,573,008	1,574	195,533	6,475,091

(전분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	981,010	11,029	5,573,008	1,814	-	6,566,861

취득	294,150	-	-	-	4,080	298,230

상각비	(276,793)	(2,760)	-	-	-	(279,553)

분기말	998,367	8,269	5,573,008	1,814	4,080	6,585,538

무형자산상각비는 성격에 따라 매출원가 및 판매비와관리비로 구분하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시설회원권	6,028,552	6,028,552

전신전화가입권	1,574	1,814

차감: 손상누계액	(455,544)	(455,544)

합 계	5,574,582	5,574,822

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	150,841,241	4,654,511	2,515,852	158,011,604

상각누계액	(99,825,942)	(1,810,506)	(1,216,984)	(102,853,432)

장부금액	51,015,299	2,844,005	1,298,868	55,158,172

(전기말) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

취득원가	149,724,099	4,622,852	2,515,852	156,862,803

상각누계액	(84,711,461)	(738,701)	(588,021)	(86,038,183)

장부금액	65,012,638	3,884,151	1,927,831	70,824,620

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	65,012,638	3,884,151	1,927,831	70,824,620

증가	1,117,142	91,553	-	1,208,695

상각비	(15,114,481)	(1,131,699)	(628,963)	(16,875,143)

분기말	51,015,299	2,844,005	1,298,868	55,158,172

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초	76,601,835	648,704	113,996	77,364,535

증가	8,257,311	4,280,416	2,329,314	14,867,041

상각비	(14,809,726)	(669,565)	(305,824)	(15,785,115)

분기말	70,049,420	4,259,555	2,137,486	76,446,461

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	23,610,563	22,308,057

비유동	37,176,157	54,479,158

소 계	60,786,720	76,787,215

(4) 당분기 및 전분기 중 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비(*2)	5,628,312	16,875,143	5,492,949	15,785,116

리스부채에 대한 이자비용(*1)	772,063	2,485,621	942,254	2,849,293

단기리스료(*2)	136,817	376,874	110,767	309,035

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)	95,922	289,894	92,947	283,419

(*1) 금융비용에 포함되어 있습니다.
(*2) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출(*1)	17,179,744	15,571,145

리스부채에서 발생한 이자지급액(*2)	2,485,621	2,849,293

단기리스 관련 비용(*2)	376,874	309,035

소액리스 관련 비용(*2)	289,894	283,419

총현금유출액	20,332,133	19,012,892

(*1) 재무활동현금흐름에 포함되어 있습니다.
(*2) 영업활동현금흐름에 포함되어 있습니다.

13. 미지급금 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	12,490,910	14,607,270

미지급비용	64,630,234	85,491,890

고객보관예수금	14,614,629	13,750,571

단기보증금	18,600,000	18,600,000

고객예탁금	68,441	67,011

미지급배당금	24	-

합 계	110,404,238	132,516,742

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	4,123,013	3,311,245

부가세예수금	462,134	433,181

선수금	4,262,820	5,885,284

이연수익(*)	7,044,473	8,162,595

합 계	15,892,440	17,792,305

(*) 연결회사는 카지노 게임을 이용시 부여하는 포인트와 관련하여 관련 서비스 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 보아, 고객의 카지노 이용과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치를 부여된 포인트와 카지노매출로 배분하고 있습니다. 포인트에 배분되는 대가는 공정가치로 측정되며, 최초 인식시점에 이연한 후 고객이 포인트를 사용하거나 소멸되었을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당분기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는 7,044백만원 및 8,163백만원의 수익을 이연하였습니다.

15. 종업원급여(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	32,614,335	96,209,559	31,914,758	102,069,474

복리후생비	7,514,306	18,573,449	4,573,157	14,795,637

해고급여	-	4,555	-	-

확정기여제도에 대한 납부	859,589	2,685,042	1,080,294	2,684,787

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,613,406	4,840,219	1,247,960	3,743,880

합 계	42,601,636	122,312,824	38,816,169	123,293,778

(2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	미수금	1,107,559	334,974

대여금	30,398,714	34,489,235

사택임차보증금	1,120,000	1,110,000

순확정급여자산	확정급여제도 퇴직금	33,850,581	37,870,857

자산 합계	66,476,854	73,805,066

미지급금및기타채무	연차수당	12,206,545	13,913,098

상여금	15,732,320	21,349,265

통상임금 등	1,933,912	3,119,449

미지급급여	1,089,169	1,410,013

퇴직금	67,121	66,622

기타	123,347	178,403

확정급여부채	확정급여제도 퇴직금	382,286	-

부채 합계	31,534,700	40,036,850

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여부채	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	104,076,589	83,170,990	(142,445,847)	(120,414,115)	(38,369,259)	(37,243,125)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	6,157,726	5,267,293	-	-	6,157,726	5,267,293

이자원가(수익)	3,377,001	3,260,179	(4,694,508)	(4,783,592)	(1,317,507)	(1,523,413)

소 계	9,534,727	8,527,472	(4,694,508)	(4,783,592)	4,840,219	3,743,880

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 수익	-	-	(3,210)	(311,406)	(3,210)	(311,406)

소 계	-	-	(3,210)	(311,406)	(3,210)	(311,406)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(12,000,000)	-	(12,000,000)

급여 지급	(10,980,723)	(6,738,586)	11,044,678	6,834,848	63,955	96,262

소 계	(10,980,723)	(6,738,586)	11,044,678	(5,165,152)	63,955	(11,903,738)

분기말잔액	102,630,593	84,959,876	(136,098,887)	(130,674,265)	(33,468,295)	(45,714,389)

(*) 전분기말 현재 자산인식상한효과 782,105천원이 포함되어 있으며, 전분기 중 자산인식상한효과로 인한 이자수익 차감액은 30,225천원입니다. 한편, 당분기말 현재 자산인식상한효과는 없습니다.

16. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사를 원고로 하는 민사소송사건 1건(소송가액 7백만원) 및 피고로 계류중인 민사소송사건 3건(소송가액 150백만원), 행정소송사건 1건(소송가액 50백만원)이 각각 존재합니다. 연결회사의 경영진은 계류중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 연결회사는 부동산 임대차 계약 등과 관련하여 서울보증보험 ㈜로부터 66백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 ㈜신한은행과 중소기업과의 상생결제를 위해 50억원을 한도로 하는 채무보증계약을 체결(당분기말 현재 실행금액 없음)하였으며, 약정한도 50,000천원의 전자외상매출채권 담보대출약정이 존재(당분기말 현재 대출금액은 없음)합니다.

(4) 관광진흥개발기금 및 개별소비세연결회사는 관광진흥법 제30조에 따라 총 매출액의 10% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 관광진흥기금법에 의한 관광진흥개발기금으로 납부하고 있으며, 개별소비세법 제1조 5항에 따라 총 매출액의 4% 범위 안에서 일정비율에 상당하는 금액을 개별소비세로 납부하고 있습니다. 관광진흥개발기금 및 개별소비세의 산정방식은다음과 같습니다.

구 분	과세방식	비 고

관광진흥개발기금	매출 10억원 이하 : 1%매출 10억원 초과~100억원 이하 : 1천만원+10억원 초과금액의 5%매출 100억원 초과 : 4억 6천만원+100억원 초과금액의 10%	영업장 매출액별단계적 적용(*2)

개별소비세(*1)	매출 500억원 이하 : 과세 없음매출 500억원 초과 1,000억원 이하 : 500억원 초과금액의 2%매출 1,000억원 초과 : 10억원 + 1,000억원 초과금액의 4%	영업장 매출액별단계적 적용(*2)

(*1) 개별소비세 부과금액의 30%에 해당하는 금액이 교육세로 추가 부과됩니다.(*2) 매출액은 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다. (*3) 관광진흥기금, 개별소비세 및 교육세는 전액 매출원가로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전분기의 매출액, 관광진흥개발기금, 개별소비세(교육세 포함)의 계산내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	강남코엑스점	서울드래곤시티점	부산롯데점	합 계

매출액(*)	128,178,164	116,916,461	42,298,431	287,393,056

관광진흥개발기금	12,412,816	11,286,646	3,824,843	27,524,305

개별소비세	3,770,313	3,304,680	158,159	7,233,152

(전분기) (단위: 천원)

구 분	강남코엑스점	서울드래곤시티점	부산롯데점	합 계

매출액(*)	154,430,066	112,143,167	39,298,445	305,871,678

관광진흥개발기금	15,038,007	10,809,317	3,524,844	29,372,168

개별소비세	4,924,722	3,044,714	59,622	8,029,058

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분을 제외한 카지노 순매출액입니다.

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	120,000,000주	120,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행한 주식수	61,855,670주	61,855,670주

자본금	30,927,835천원	30,927,835천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,259,086	21,259,086

18. 이익잉여금 및 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	15,463,918	15,463,918

임의적립금	330,702,964	308,904,260

미처분이익잉여금	15,483,535	35,255,313

합 계	361,650,417	359,623,491

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 연결회사가 당분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(주당배당금 단위: 원, 배당금총액 단위: 천원)

구 분	당분기

주당배당금	배당금총액

연차배당	353	21,835,051

중간배당	60	3,711,340

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터의 수익

카지노매출액(*)	125,043,812	383,149,491	121,158,391	390,950,311

카지노손실금	(23,955,362)	(70,698,659)	(17,367,491)	(57,036,631)

매출에누리	(8,650,787)	(25,840,899)	(8,363,301)	(31,239,866)

환전수입	1,330,467	3,929,320	1,166,104	3,315,450

합 계	93,768,130	290,539,253	96,593,703	305,989,264

(*) 이연수익과 유동칩스의 변동분이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	4,262,820	5,885,284

이연수익	7,044,473	8,162,595

합 계	11,307,293	14,047,879

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	3,565,224	10,976,749	3,429,753	11,205,748

복리후생비	2,753,313	3,948,959	479,095	1,564,667

퇴직급여	242,376	735,581	218,824	622,524

해고급여	-	4,555	-	-

감가상각비	444,432	1,422,284	548,744	1,642,265

무형자산상각비	103,158	303,650	95,491	278,619

사용권자산상각비	69,869	210,131	68,751	207,716

여비교통비	52,486	155,225	52,970	138,959

통신비	31,564	93,176	30,933	92,718

수도광열비	46,462	113,662	40,539	114,783

세금과공과	277,052	869,282	98,693	603,004

임차료	30,051	86,592	27,305	76,129

수선비	11,352	35,523	5,893	26,700

접대비	1,738	5,354	3,162	6,990

차량유지비	2,030	5,203	1,275	6,447

보험료	9,660	10,247	9,868	9,997

운반비	601	1,089	606	1,412

지급수수료	703,626	1,723,823	703,305	1,778,488

소모품비	20,417	74,518	32,931	90,856

도서인쇄비	4,864	56,178	13,019	77,684

교육훈련비	263,972	768,691	192,577	702,696

행사비	70,197	149,699	64,868	155,324

봉사활동비	20,539	40,180	20,522	45,128

회의비	64,373	195,992	63,703	198,855

광고선전비	587,133	1,318,651	667,930	1,439,113

조사분석비	84	249	81	257

잡비	21,034	58,924	18,027	49,937

합 계	9,397,607	23,364,167	6,888,865	21,137,016

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

마케팅활동비	16,080,564	47,648,895	587,133	1,318,651	16,667,697	48,967,546

인건비	36,040,723	106,646,979	6,560,913	15,665,844	42,601,636	122,312,823

감가상각비	1,753,420	5,264,436	444,432	1,422,284	2,197,852	6,686,720

무형자산상각비	311	934	103,158	303,650	103,469	304,584

사용권자산상각비	5,558,443	16,665,012	69,869	210,131	5,628,312	16,875,143

관광진흥개발기금	9,077,460	27,524,305	-	-	9,077,460	27,524,305

개별소비세	2,289,895	7,233,152	-	-	2,289,895	7,233,152

지급수수료	2,496,916	7,491,835	703,626	1,723,823	3,200,542	9,215,658

임차료	2,022,486	5,959,213	30,051	86,592	2,052,537	6,045,805

기타비용	3,254,922	9,885,636	898,425	2,633,192	4,153,347	12,518,828

합 계	78,575,140	234,320,397	9,397,607	23,364,167	87,972,747	257,684,564

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

마케팅활동비	14,495,723	40,349,168	667,930	1,439,113	15,163,653	41,788,281

인건비	34,688,497	109,900,839	4,127,672	13,392,939	38,816,169	123,293,778

감가상각비	1,646,911	4,932,195	548,744	1,642,265	2,195,655	6,574,460

무형자산상각비	311	934	95,491	278,619	95,802	279,553

사용권자산상각비	5,424,198	15,577,399	68,751	207,716	5,492,949	15,785,115

관광진흥개발기금	9,378,856	29,372,168	-	-	9,378,856	29,372,168

개별소비세	2,546,167	8,029,058	-	-	2,546,167	8,029,058

지급수수료	2,557,044	9,312,202	703,305	1,778,488	3,260,349	11,090,690

임차료	1,970,740	5,820,902	27,305	76,129	1,998,045	5,897,031

기타비용	3,260,445	9,596,935	649,667	2,321,747	3,910,112	11,918,682

합 계	75,968,892	232,891,800	6,888,865	21,137,016	82,857,757	254,028,816

22. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

대행수수료수익	193,289	555,142	176,799	504,667

유형자산처분이익	-	-	10,564	10,564

잡이익	42,573	500,270	17,787	121,994

기타수익 합계	235,862	1,055,412	205,150	637,225

기타비용:

유형자산처분손실	52	18,870	19	856,822

무형자산처분손실	-	30	-	-

기부금	165,000	2,305,000	133,475	897,103

잡손실	340	1,239	3	56

기타비용 합계	165,392	2,325,139	133,497	1,753,981

23. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 8,767,181천원이며, 유효법인세율은 24.13%입니다(전분기 법인세비용: 12,293,435천원, 유효법인세율: 22.58%).

24. 주당손익기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는분기순이익	6,043,827,768	27,570,848,919	11,958,319,967	42,140,900,250

가중평균 유통보통주식수	61,855,670	61,855,670	61,855,670	61,855,670

기본주당순이익	98	446	193	681

한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.

25. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	한국관광공사	한국관광공사

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	당분기	전기

지배기업	한국관광공사	배당금지급	13,028,660	-

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	249,925	749,775	261,859	994,920

퇴직급여	16,545	49,635	10,199	30,597

합 계	266,470	799,410	272,058	1,025,517

연결회사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 한편, 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금 등을 포함하고 있습니다.

26. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적 계량적 정보에 대해서 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하나, 연결회사의 경우 수익의 대부분은 지급보증인이 설정된 개인고객으로부터 발생하고 있으므로 매출채권에 대한 신용위험은 크지 않습니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	132,189,437	92,344,341

매출채권및기타채권	48,971,287	53,539,385

정기예금 등	130,000,000	110,000,000

특정금전신탁 등	1,104	29,375,761

합 계	311,161,828	285,259,487

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

2) 손상차손당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기일 미도래	139,050	-	1,058,920	-

1년 이내	5,864,304	-	8,891,887	-

1년 이상 경과	4,647,524	2,867,614	2,867,614	2,867,614

소 계	10,650,878	2,867,614	12,818,421	2,867,614

미수금

만기일 미도래	2,058,933	-	718,672	-

1년 이상 경과	953,053	953,053	953,053	953,053

소 계	3,011,986	953,053	1,671,725	953,053

합 계	13,662,864	3,820,667	14,490,146	3,820,667

당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산 중 손상된 금융자산에 대해서는 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

연결회사는 매출채권과 미수금에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말 현재 매출채권과 미수금을 제외한 대여금및수취채권의 금융자산은 만기가 도래하지 않았으며, 개별평가 및 집합평가 결과 손상되지 않았습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

리스부채	60,786,720	70,329,531	24,128,044	28,117,449	18,084,038

미지급금및기타채무	44,494,366	44,494,366	44,494,366	-	-

합 계	105,281,086	114,823,897	68,622,410	28,117,449	18,084,038

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상

리스부채	76,787,215	88,770,547	25,483,333	40,545,591	22,741,623

미지급금및기타채무	44,194,303	44,194,303	44,194,303	-	-

합 계	120,981,518	132,964,850	69,677,636	40,545,591	22,741,623

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험연결회사는 환전 이후 매출이 이루어지고 있어 환율변동 위험에의 노출위험은 높지 않으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 주로 영업활동을 위하여 보유하는 외화규모에 따라 결정됩니다. 보유하는 외화의 규모는 한도를 초과하지 않도록 주기적으로 관리되고 있으며, 영업활동을 위한 외환 거래 이외에는 금지하고 있습니다. 또한, 보유 외화로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, JPY, HKD, CNY 등이 있습니다.

2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다.

3) 기타 시장가격 위험연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	187,465,685	227,557,872

자본총계(B)	413,837,338	411,810,412

부채비율(A/B)	45.30%	55.26%

27. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	특정금전신탁 등	1,104	1,104	29,375,761	29,375,761

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	190,539,621	190,539,621	185,666,102	185,666,102

매출채권	7,783,264	7,783,264	9,950,807	9,950,807

기타수취채권	41,188,023	41,188,023	43,588,578	43,588,578

정기예금 등	130,000,000	130,000,000	110,000,000	110,000,000

소 계	369,510,908	369,510,908	349,205,487	349,205,487

상각후원가측정금융부채(*1)	미지급금및기타채무	44,494,366	44,494,366	44,194,303	44,194,303

기타금융부채(*2)	60,786,720	60,786,720	76,787,215	76,787,215

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항 중 재무제표에 공정가치로 인식되지 않는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	-	1,104	1,104

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

DLB	-	19,522,440	-	19,522,440

신종자본증권	-	9,852,217	-	9,852,217

신탁	-	-	1,104	1,104

합 계	-	29,374,657	1,104	29,375,761

당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준간 이동은 발생하지 않았습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

DLB	-	19,522,440	2	운용사 고시기준가

신종자본증권	-	9,852,217	2	현재가치기법

신탁	1,104	1,104	3	순자산가액 접근법

합 계	1,104	29,375,761

(5) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	2,250,035	6,475,324	2,071,358	5,935,676

당기손익-공정가치 측정	82,325	254,180	85,928	258,025

소 계	2,332,360	6,729,504	2,157,286	6,193,701

금융자산 평가이익	당기손익-공정가치 측정	(360,420)	-	133,180	722,960

금융자산 처분이익	당기손익-공정가치 측정	477,560	477,560	-	-

외환차익	상각후원가 측정	363,384	513,667	33,636	308,358

외화환산이익	상각후원가 측정	(109,621)	70,327	11,626	113,262

금융수익 소계	2,703,263	7,791,058	2,335,728	7,338,281

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	-	-	-	54

기타금융부채(*)	772,063	2,485,621	942,254	2,849,293

소 계	772,063	2,485,621	942,254	2,849,347

외환차손	상각후원가 측정	93,984	518,335	360,226	764,378

외화환산손실	상각후원가 측정	(56,622)	29,034	(333,560)	133,912

금융지급수수료	상각후원가 측정	5,000	5,000	-	-

금융비용 소계	814,425	3,037,990	968,920	3,747,637

순금융손익	1,888,838	4,753,068	1,366,808	3,590,644

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

대여금의 유동성 대체	3,078,364	3,739,861

보증금의 유동성 대체	-	610,000

당기손익인식금융자산 유동성 대체	-	28,433,377

유형자산취득관련 미지급금의 증가	36,506	33,860

리스를 통한 사용권자산의 증가	1,208,695	14,867,041

리스종료에 따른 사용권자산의 감소	59,894	-

매출채권 및 예수보증금 상계	-	4,000,000

건설중인자산의 유형자산 대체	2,053,000	5,821,602

건설중인자산의 무형자산 대체	8,265	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	76,787,215	(17,179,744)	1,179,249	60,786,720

재무활동 관련 총부채	76,787,215	(17,179,744)	1,179,249	60,786,720

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	분기말

차입금	27,778	(27,778)	-	-

리스부채	83,437,965	(15,571,145)	14,403,592	82,270,412

재무활동 관련 총부채	83,465,743	(15,598,923)	14,403,592	82,270,412