디젠스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제15기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제14기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
디젠스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

디젠스 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요디젠스 주식회사(이하 "지배기업")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 정왕동에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 지배기업은 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 지배기업명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 2012 년 11월22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

보고기간종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

디에이치코리아㈜	11,666,229	35.76	11,666,229	35.76

이석우	461,163	1.41	102,000	0.31

기타	20,500,659	62.83	20,859,822	63.93

합계	32,628,051	100.00	32,628,051	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1116호 '리스'국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 연결회사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.1) 시장위험-환율

구분	내용

노출 위험	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

측정	현금흐름 추정, 민감도 분석

관리	외화 순포지션 관리

2) 시장위험-이자율

구분	내용

노출 위험	변동금리 장기 차입금

측정	민감도 분석

관리	금융상품 순포지션 관리

3) 신용위험

구분	내용

노출 위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산

측정	연체율 분석, 신용등급

관리	은행예치금 다원화, 신용한도

4) 유동성위험

구분	내용

노출 위험	차입금 및 기타 부채

측정	현금흐름 추정

관리	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, CNY, 천원)

과목	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	1,432,140	1,680,616	1,710,156	1,980,019

EUR	369	505	369	478

CNY	3,829,466	658,285	29,837,799	4,945,317

매출채권	USD	940,741	1,103,959	928,771	1,075,331

CNY	41,821,550	7,189,123	40,575,794	6,725,021

미수금	USD	3,890	4,565	3,890	4,504

합계	USD	2,376,771	10,637,053	2,642,817	14,730,670

EUR	369	369

CNY	45,651,016	70,413,593

외화부채:

매입채무	USD	750	880	-	-

EUR	12,805	17,535	64,642	83,869

CNY	2,001,954	344,136	-	-

미지급금	USD	2,866	3,363	52,339	60,599

EUR	-	-	9,186	11,919

CNY	-	-	1,649,894	273,453

합계	USD	3,616	365,914	52,339	429,840

EUR	12,805	73,829

CNY	2,001,954	1,649,894

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	139,245	(139,245)	149,963	(149,963)

EUR	(852)	852	(4,765)	4,765

CNY	375,164	(375,164)	551,065	(551,065)

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연 결회사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율위험

연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	22,921,993	100%	23,238,021	100%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

06개월 미만	11,016,378	48%	16,828,021	63%

06개월 이상 12개월 미만	10,555,615	46%	3,530,000	36%

012개월 이상 60개월 미만	1,350,000	6%	2,880,000	1%

합계	22,921,993	100%	23,238,021	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(229,812)	229,812	(250,380)	250,380

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	합계

연체되지 않은 채권	17,400,032	1,153,845	1,072	18,554,949

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

030일 이하	465,674	-	-	465,674

030일 초과 180일 이하	563,790	-	-	563,790

180일 초과	3,076,307	-	-	3,076,307

소계	4,105,771	-	-	4,105,771

손상된 채권	376,134	4,168	-	380,302

합계	21,881,937	1,158,013	1,072	23,041,022

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당분기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	21,117,486	-	21,117,486

리스부채	580,556	758,460	1,339,016

기타금융부채	306,171	-	306,171

단기차입금	22,440,163	-	22,440,163

유동성장기차입금	4,660,000	-	4,660,000

장기차입금	-	3,107,373	3,107,373

합계	49,104,376	3,865,833	52,970,209

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다

연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	59,371,813	59,570,780

자본총계	20,177,813	19,483,513

부채비율	294%	306%

5. 금융상품 공 정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	8,775,553	8,775,553	11,198,270	11,198,270

단기금융상품	100,000	100,000	600,000	600,000

매출채권및기타수취채권(유동)	23,206,232	23,206,232	19,827,345	19,827,345

장기금융상품	129,840	129,840	-	-

매출채권과기타수취채권(비유동)	956,668	956,668	990,047	990,047

합계	33,168,293	33,168,293	32,615,662	32,615,662

상각후원가측정 금융부채:

매입채무및기타채무	21,117,486	21,117,486	22,368,175	22,368,175

단기차입금	22,440,163	22,440,163	23,286,063	23,286,063

유동성장기부채	4,660,000	4,660,000	1,905,000	1,905,000

기타금융부채	306,171	306,171	36,171	36,171

리스부채(유동)	580,556	580,556	1,337,922	1,337,922

장기차입금	3,107,373	3,107,373	3,505,863	3,505,863

리스부채(비유동)	758,460	758,460	1,660,908	1,660,908

소계	52,970,209	52,970,209	54,100,102	54,100,102

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생상품	-	-	2,340	2,340

합계	52,970,209	52,970,209	54,102,442	54,102,442

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치: 파생상품부채 - - - - (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치: 파생상품부채 - 2,340 - 2,340 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가모형 합계 당분기말 전기말 파생상품부채 - 2,340 DCF 모형 할인율, 이자율 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융자산: 현금및현금성자산 8,775,553 - 11,198,270 - 단기금융상품 100,000 - 600,000 - 매출채권및기타수취채권(유동) 23,206,232 - 19,827,345 - 장기금융상품 119,840 10,000 - - 매출채권과기타수취채권(비유동) 956,668 - 990,047 - 합계 33,158,293 10,000 32,615,662 - 금융부채: 매입채무및기타채무 21,117,486 - 22,368,175 - 단기차입금 22,440,163 - 23,286,063 - 유동성장기부채 4,660,000 - 1,905,000 - 기타금융부채 306,171 - 36,171 - 리스부채(유동) 580,556 - 1,337,922 - 장기차입금 3,107,373 - 3,505,863 - 리스부채(비유동) 758,460 - 1,660,908 - 파생상품 - - - 2,340 합 계 52,970,209 - 54,100,102 2,340 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융수익: 이자수익 39,534 - 36,511 - 외환차익 417,477 - 716,421 - 외화환산이익 188,832 - 232,831 - 파생상품평가이익 - 2,340 - - 합계 645,843 2,340 985,763 - 금융비용: 이자비용 930,380 - 1,035,802 - 외환차손 11,534 - 21,020 - 외화환산손실 64,295 - 78,047 매출채권처분손실 211 - - 파생상품평가손실 - - - 2,644 합계 1,006,420 - 1,134,869 2,644 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 174,562 280,564 당좌예금 및 보통예금 등 8,600,991 10,917,706 합계 8,775,553 11,198,270 8. 장, 단기 금융상품 보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 100,000 - 저축보험 - 600,000 장기금융상품 저축보험 119,840 - 주식 10,000 - 합계 229,840 600,000 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 2,505,365 (494,114) 2,011,251 3,409,707 (858,523) 2,551,184 상품 325,153 (39,526) 285,627 - - - 재공품 1,041,892 (352,660) 689,232 1,135,600 (339,295) 796,305 원재료 4,673,035 (189,975) 4,483,060 4,024,557 (226,386) 3,798,171 저장품 84,116 (33,762) 50,354 78,265 (25,550) 52,715 미착품 96,790 - 96,790 - - - 합계 8,726,351 (1,110,037) 7,616,314 8,648,129 (1,449,754) 7,198,375 (*) 당사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다. 10. 매출채권및기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 21,881,937 18,825,920 대손충당금 (111,163) (40,679) 소계 21,770,774 18,785,241 미수금 1,158,013 766,376 대손충당금 (4,168) (4,168) 미수수익 1,072 9,408 단기대여금 280,541 270,488 소계 1,435,458 1,042,104 합계 23,206,232 19,827,345 비유동자산 보증금 870,267 860,445 장기대여금 86,401 129,601 합계 956,668 990,046 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,671,579 - - 11,671,579 건물 11,098,931 (4,206,238) (268,405) 6,624,288 구축물 1,729,173 (1,171,743) (150,825) 406,605 시설장치 617,500 (205,788) - 411,712 기계장치 32,725,875 (21,139,132) (1,568,893) 10,017,850 차량운반구 577,098 (487,441) - 89,657 기타의유형자산 7,777,927 (6,841,698) (628,733) 307,496 건설중인자산 474,595 - - 474,595 합계 66,672,678 (34,052,040) (2,616,856) 30,003,782 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,671,579 - - 11,671,579 건물 11,004,352 (3,951,162) (268,405) 6,784,785 구축물 1,693,673 (1,126,831) (150,825) 416,017 시설장치 609,000 (113,630) - 495,370 기계장치 32,229,168 (19,182,550) (1,568,893) 11,477,725 차량운반구 665,595 (448,492) - 217,103 기타의유형자산 7,774,852 (6,808,318) (628,733) 337,801 건설중인자산 213,395 - - 213,395 합계 65,861,614 (31,630,983) (2,616,856) 31,613,775 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율효과 분기말 토지(*) 11,671,579 - - - - - 11,671,579 건물(*) 6,784,785 - - (240,559) - 80,062 6,624,288 구축물 416,017 35,500 - (44,912) - - 406,605 시설장치 495,370 8,500 - (92,158) - - 411,712 기계장치 11,477,725 44,794 (11,698) (1,879,485) 20,524 365,990 10,017,850 차량운반구 217,103 19,660 (79,973) (70,311) - 3,178 89,657 기타의유형자산 337,801 139,660 (36,193) (140,148) - 6,376 307,496 건설중인자산 213,395 285,710 (4,631) (20,524) 645 474,595 합계 31,613,775 533,824 (132,495) (2,467,573) - 456,251 30,003,782 (*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율효과 전기말 토지(*) 11,671,579 - - - - - 11,671,579 건물(*) 7,060,691 - - (318,760) - 42,854 6,784,785 구축물 500,853 - - (59,442) (25,394) - 416,017 시설장치 - 218,100 - (113,523) 390,794 - 495,371 기계장치 10,515,214 1,446,985 (179,452) (2,189,108) 1,711,798 172,288 11,477,725 차량운반구 207,909 109,818 - (112,305) - 11,681 217,103 기타의유형자산 478,661 121,302 (5,107) (266,257) 1,801 7,401 337,801 건설중인자산 3,527,530 303,223 (19,613) - (3,724,973) 127,228 213,395 합계 33,962,436 2,199,428 (204,172) (3,059,395) (1,645,975) 361,452 31,613,774 (*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 2,045,200 2,416,527 판매비와관리비 310,024 436,243 경상연구개발비 112,349 206,625 합계 2,467,573 3,059,395 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,195,069 - - 3,195,069 건물 1,623,607 (253,290) - 1,370,317 구축물 75,460 (45,103) (1,964) 28,393 합계 4,894,136 (298,393) (1,964) 4,593,779 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 367,482 - - 367,482 건물 681,078 (232,665) - 448,413 구축물 72,042 (42,097) (1,964) 27,981 합계 1,120,602 (274,762) (1,964) 843,876 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 분기말 토지(*) 367,482 2,827,587 - 3,195,069 건물(*) 448,413 942,529 (20,625) 1,370,317 구축물 27,981 3,418 (3,006) 28,393 합계 843,876 3,773,534 (23,631) 4,593,779 (*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조) . (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 205,464 168,960 운영비용 5,760 28,636 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비(*) 환율효과 분기말 기타 174,142 202,229 (37,482) 5,013 343,902 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비(*) 환율효과 전기말 기타 208,894 3,522 (41,058) 2,785 174,143 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매관리비 651,773 1,233,899 정부보조금 - (115,485) 합계 651,773 1,118,414 14. 사용권 자산 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 환율효과 분기말 건물 2,927,737 (1,673,440) 31,759 1,286,056 차량운반구 21,006 (15,779) 700 5,927 집기비품 20,176 (7,135) - 13,041 합계 2,968,919 (1,696,354) 32,459 1,305,024 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 환율효과 전기말 건물 4,026,984 1,039,488 (2,203,263) 64,530 2,927,739 차량운반구 39,980 13,217 (32,694) 502 21,005 집기비품 830 26,663 (7,318) - 20,175 합계 4,067,794 1,079,368 (2,243,275) 65,032 2,968,919 15. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 기타자산 선급금 778,077 1,243,108 선급비용 417,652 584,670 미수부가세환급액 143,027 10,670 합계 1,338,756 1,838,448 16. 관계기업 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 피투자회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 비고 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 제조업 중국 40.0 40.0 합작투자 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,812,066 1,250,808 1,014,418 1,812,066 1,536,426 1,536,426 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 기초 지분법손실 지분법자본변동 분기말 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,536,426 (578,314) 56,306 1,014,418 (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 기말 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,401,096 362,218 (255,273) 28,385 1,536,426 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손실 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 7,257,173 4,130,154 3,482,078 (854,812) (단위: 천원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 7,365,701 3,524,636 - (638,183) 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타수취채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 15,674,000 14,084,783 미지급금 3,848,248 6,170,843 미지급비용 1,595,238 2,112,549 합계 21,117,486 22,368,175 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 신한은행(*1) 2.54 3,200,000 3,300,000 온렌딩 신한은행(*1) 5.77 1,800,000 2,000,000 운전자금 신한은행(*1) 4.58 1,400,000 1,850,000 무역금융 KEB하나은행(*1) 2.29 3,000,000 4,100,000 운영자금 산업은행(*1) 3.43 3,500,000 3,500,000 구매자금 산업은행(*1) 5.21 965,615 883,021 운영자금 수출입은행(*2,3) 3.68 3,000,000 3,000,000 운영자금 농협(*1) 2.52 1,620,000 1,620,000 운영자금 BNP PARIBAS 2.83 1,496,378 - 운영자금 닝보은행 5.00 567,270 546,942 운영자금 중국광대은행 6.09 1,031,400 662,960 운영자금 중국광대은행 3.10 859,500 1,823,140 합계 22,440,163 23,286,063 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조)(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37 참조).(*3) 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 신한은행(*1,2) 3.2 1,600,000 1,800,000 운영자금 신한은행(*1) 2.98 120,000 165,000 시설자금 우리은행(*1) 2.72 2,670,000 - 운영자금 닝보은행 5.44 557,373 625,863 사모사채 - 4.26 - 4.38 2,820,000 2,820,000 소계 7,767,373 5,410,863 유동성대체(차감) (4,660,000) (1,905,000) 합계 3,107,373 3,505,863 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37참조)(*2) 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제9회 무보증사모사채 제10회 무보증사모사채 액면가액 1,470,000 1,350,000 발행가액 1,470,000 1,350,000 발행일 2019-09-26 2019-10-24 상환일 2021-09-26 2021-10-24 발행수익율 4.38% 4.26% 상환방법 원금 일시 상환(단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일이 상환기일) 전매 "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 임대보증금 306,171 36,171 20. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 1,465,980 3,188,000 할인후 리스부채 1,339,016 2,998,830 유동 580,556 1,337,922 비유동 758,460 1,660,908 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 등 유동성 대체 환율차이 분기말 리스부채(유동) 1,361,220 (1,412,824) 508,141 161,381 617,918 현재가치할인차금(유동) (23,299) 14,458 (497) (28,024) (37,362) 리스부채(비유동) 1,826,780 (308,689) (508,141) (161,888) 848,062 현재가치할인차금(비유동) (165,872) 38,769 497 37,004 (89,602) 합계 2,998,829 (1,668,286) - 8,473 1,339,016 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 등 유동성 대체 환율차이 전기말 리스부채(유동) 840 - (840) 1,378,788 (17,568) 1,361,220 현재가치할인차금(유동) (10) - 10 (23,600) 301 (23,299) 리스부채(비유동) 4,235,269 1,257,350 (2,369,966) (1,378,788) 82,915 1,826,780 현재가치할인차금(비유동) (168,305) (177,982) 157,739 23,600 (924) (165,872) 합계 4,067,794 1,079,368 (2,213,057) - 64,724 2,998,829 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,268,698 3,992,839 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 4,268,698 3,992,839 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,992,839 4,019,203 당기근무원가 499,367 670,691 이자비용 78,932 113,439 보험수리적손익 - (504,210) 퇴직금지급액 (302,440) (342,380) 정산으로인한손익 - 36,096 기말 4,268,698 3,992,839 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원충당부채 608,892 641,270 판매보증충당부채(*) 43,921 38,816 합계 652,813 680,086 (*) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 86,287 65,542 선수금 1,369,426 683,120 합계 1,455,713 748,662 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 32,628,051 32,628,051 자본금 16,314,026 16,314,026 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금과 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,571,106 18,571,106 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 재분류 338,370 338,370 전환권대가 재분류 462,006 462,006 비지배지분의 취득 - (177,210) 합계 800,376 623,166 26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (383,175) (703,235) 부의지분법자본변동 51,855 (4,451) 합계 (331,320) (707,686) 27. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 567,504 567,504 자산재평가차액(*2) 2,662,519 2,662,519 미처리결손금 (18,229,188) (18,547,121) 합계 (14,999,165) (15,317,098) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 24,554,415 61,987,549 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 101,298 205,464 총 수익 24,655,713 62,193,013 (2) 연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 재화 매출 용역 매출 합계 국내 인도 중국 태국 기타 중국 기타 부문 수익 33,570,264 3,040,374 27,447,076 3,120 749,486 2,474,648 73,901 67,358,869 부문간 수익 (1,092,238) (548,697) (1,255,737) - - (2,474,648) - (5,371,320) 외부고객으로부터의 수익 32,478,026 2,491,677 26,191,339 3,120 749,486 - 73,901 61,987,549 수익인식 시점: 한 시점에 인식 32,478,026 2,491,677 26,191,339 3,120 749,486 - - 61,913,648 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - 73,901 73,901 합계 32,478,026 2,491,677 26,191,339 3,120 749,486 - 73,901 61,987,549 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비 운반비 47,152 141,326 105,175 292,120 수출제비용 45,043 124,550 121,700 266,444 판매보증비 13,359 28,875 19,746 25,842 소계 105,554 294,751 246,621 584,406 관리비 급여 833,058 2,921,098 1,009,181 3,204,017 퇴직급여 49,031 147,093 41,026 123,077 기타장기종업원급여 330 3,198 1,217 1,527 복리후생비 122,258 492,013 222,520 709,469 여비교통비 19,877 81,763 84,719 282,343 통신비 21,295 70,790 34,765 86,927 수도광열비 1,857 4,738 2,396 19,139 세금과공과 48,679 189,842 85,588 193,399 지급임차료 80,969 259,333 105,976 339,081 감가상각비 94,877 310,024 64,591 327,597 사용권자산상각비 2,223 7,135 16,628 28,505 수선비 34,202 130,195 71,343 154,494 차량유지비 37,426 108,993 45,167 135,778 보험료 15,684 39,434 17,635 33,334 접대비 14,456 75,549 75,232 230,029 교육훈련비 124,964 311,423 1,340 5,109 도서인쇄비 1,381 6,129 1,201 7,475 경상연구개발비 540,154 1,473,434 785,671 2,547,521 대손상각비 (271,116) 70,484 (1,010,236) 660,951 소모품비 9,804 31,784 29,583 75,722 무형자산상각비 9,475 28,493 9,435 28,732 지급수수료 903,554 2,431,466 1,576,327 1,767,927 사무용품비 9,051 19,233 5,655 16,022 포장비 51,503 123,977 46,732 131,114 잡비 21,365 21,375 49 6,815 전력비 1,615 10,507 7,883 18,323 소계 2,777,972 9,369,503 3,331,624 11,134,427 합계 2,883,526 9,664,254 3,578,245 11,718,833 30. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 218,610 361,380 862,814 2,020,902 사용된 원재료 12,184,406 33,801,390 8,234,006 27,011,053 종업원급여 4,396,249 11,604,909 4,306,875 11,457,395 감가상각비 1,367,455 4,187,559 1,430,120 3,940,183 무형자산상각비 10,225 30,741 7,966 30,949 지급수수료 1,005,780 2,783,706 1,793,706 6,194,770 세금과공과 99,945 268,154 149,439 274,787 소모품비 219,679 537,324 139,910 435,361 외주가공비 166,481 483,726 216,812 469,600 기타 3,229,554 6,677,672 4,049,795 6,485,000 합계 22,898,384 60,736,561 21,191,443 58,320,000 31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 23,015 39,533 (8,616) 36,511 외환차익 71,552 417,477 377,955 716,421 외화환산이익 (1,042) 188,833 21,205 232,831 파생상품평가이익 - 2,340 - - 합계 93,525 648,183 390,544 985,763 금융비용 이자비용 276,768 869,670 313,976 910,825 리스이자비용 11,094 60,710 38,271 124,976 매출채권처분손실 - 211 - - 외환차손 5,435 11,534 (5,810) 21,020 외화환산손실 15,656 64,295 70,483 78,047 파생상품평가손실 - - 320 2,644 합계 308,953 1,006,420 417,241 1,137,513 32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 101,298 205,464 45,540 157,020 대손충당금환입 - - - 118,804 부산물매각이익 - - 41,283 41,283 유형자산처분이익 - 28,568 6,970 6,970 수입수수료 - 202 462 6,720 잡이익 35,318 304,213 (19,655) 147,477 합계 136,616 538,447 74,600 478,273 기타비용 유형자산처분손실 20,090 43,732 - - 투자부동산감가상각비 11,173 23,631 - - 지분법손실 441,356 578,314 - - 기타의대손상각비 - - 75,592 75,592 잡손실 203,478 395,873 (7,683) 36,998 합계 676,097 1,041,550 67,909 112,590 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분 기 에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다 . 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 부(-)의 유효세율이 산출되어 계산하지 않았습니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당손익 당분기 및 전분기 중 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 900,582,903 317,933,009 1,479,354,007 (3,112,711,314) 가중평균유통보통주식수 32,628,051 32,628,051 32,628,051 32,628,051 기본주당손실 28 10 45 (95) (2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 보고기간종료일 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 20,524 2,848,881 장기차입금의 유동성 대체 3,030,000 1,845,000 신규리스의 사용권자산 인식 - 1,080,560 리스부채의 유동성대체 507,644 235,131 (3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 단기차입금 23,286,063 (2,453,406) 1,607,506 22,440,163 장기차입금 및 사채 5,410,863 2,333,463 23,047 7,767,373 리스부채 2,998,829 (1,721,513) 61,700 1,339,016 합 계 31,695,755 (1,841,456) 1,692,253 31,546,552 36. 보험가입자산 (1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 당분기말 전기말 화재보험 아산,함안공장 8,739,000 14,119,000 MG손해보험 군산공장 2,442,500 11,639,335 MG손해보험 천안공장 8,938,995 - MG손해보험 연태공장 16,661,424 16,661,424 화해보험 합계 36,781,919 39,719,419 (2) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 금액 질권자 화재보험 MG손해보험 2,500,000 산업은행 1,620,000 농협 2,500,000 신한은행 MG손해보험 5,000,000 신한은행 합계 11,620,000 37. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 제3자로(특수관계자 포함)부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 구분 관련차입금 보증기간 비고 대표이사 2,700,000 한국무역보험공사 무역금융 3,000,000 2021-05-03 신용보증 한국무역보험공사 2,700,000 하나은행 연대보증 디에이치코리아㈜ 대표이사 720,000 대표이사 189,000 신용보증기금 일반자금대출 120,000 2021-03-29 신용보증 25,200 신한은행 연대보증 신용보증기금 189,000 디에이치코리아㈜ 대표이사 740,000 신한은행 운영자금 1,400,000 2020-11-12 연대보증 2,160,000 신한은행 시설자금 1,600,000 2021-01-12 2,128,000 신한은행 운영자금 1,800,000 2021-03-15 480,000 신한은행 외담대 301,299 2021-01-18 1,200,000 산업은행 구매자금 965,615 2021-05-18 4,200,000 산업은행 운영자금 3,500,000 2021-05-18 대표이사 3,600,000 한국수출입은행 수출성장대출 3,000,000 2020-12-28 2,820,000 신용보증기금 사모사채(*1) 1,470,000 2021-09-26 1,350,000 2021-10-24 800,000 서울보증보험 지급보증 (*2) - 3,840,000 농협은행 외담대 1,756,220 2021-05-16 (*1) 연결회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. (*2) 서울보증보험은 연결회사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. 1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보권자 담보설정액 재고자산 4,149,162 수출입은행 3,900,000 토지,건물,투자부동산 20,738,741 신한은행 10,000,000 산업은행 8,400,000 농협은행 2,160,000 합계 24,887,903 24,460,000 2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산 및 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다. 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 종류 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 3,200,000 3,200,000 온렌딩대출 1,800,000 1,800,000 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 운영자금대출 1,520,000 1,520,000 외담대 400,000 301,299 KEB하나은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 농협은행 외담대 2,880,000 1,756,220 일반자금대출 1,620,000 1,620,000 수출입은행 수출성장대출 3,000,000 3,000,000 BNP PARIBAS 채권할인 1,500,000 1,496,378 우리은행 시설자금대출 2,670,000 2,670,000 산업은행 기업구매자금대출 1,000,000 965,615 일반자금대출 3,500,000 3,500,000 닝보은행 담보대출 1,124,643 1,124,643 중국광대은행 일반자금대출 1,890,900 1,890,900 합계 30,705,543 29,445,055 39. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기 전기 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 디에이치코리아㈜ 관계기업(*) Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 기타 동원금속㈜ 동원금속㈜ 동원파이프㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ DONGWON UZ (*) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 기타비용 지배기업 디에이치코리아㈜ - 3,603,264 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,477,101 2,978,765 기타 동원금속㈜ 346,465 4,500 DONGWON UZ 668,113 - 동원파이프㈜ - 511,917 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 지급임차료 기타비용 지배기업 디에이치코리아(주) - 4,365 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 263,655 - 126,009 기타 동원금속㈜ 258,360 - 11,000 DONGWON UZ 663,595 - - 동원파이프㈜ 124,532 - 1,246,034 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 분기말 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 274,026 2,098,894 698,633 3,071,553 기타 DONGWON UZ 69,864 664,418 692,571 1,426,853 동원금속㈜ 22,308 501,454 479,249 1,003,011 합계 366,198 3,264,766 1,870,453 5,501,417 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 분기말 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 109,955 2,978,765 2,523,433 565,287 기타 DONGWON UZ 7,920 102,606 102,606 7,920 동원금속㈜ 377,439 1,107,998 1,196,858 288,580 합계 605,269 7,568,828 6,698,597 1,475,501 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 14 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 26,983,538,085 27,403,355,822 현금및현금성자산 5,051,069,547 8,010,805,419 매출채권 및 기타유동채권 16,855,097,172 13,703,245,600 재고자산 4,149,162,435 3,880,907,460 당기법인세자산 7,749,750 3,809,867 기타유동금융자산 100,000,000 600,000,000 기타유동자산 820,459,181 1,204,587,476 비유동자산 46,574,606,762 43,315,212,892 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,345,365,211 1,903,499,344 지분법적용 투자지분 18,487,691,586 18,487,691,586 유형자산 20,657,111,863 21,215,698,388 사용권자산 455,911,114 814,203,767 무형자산 34,748,351 50,244,078 투자부동산 4,593,778,637 843,875,729 자산총계 73,558,144,847 70,718,568,714 부채 유동부채 37,083,007,926 33,165,675,645 매입채무 및 기타유동채무 10,349,406,106 10,236,905,505 단기금융부채 24,641,993,033 22,158,020,942 단기차입금 19,981,993,033 20,253,020,942 유동성장기부채 4,660,000,000 1,905,000,000 유동파생상품부채 0 2,340,325 기타유동금융부채 306,171,000 36,171,000 기타유동부채 1,430,210,306 730,112,265 유동리스부채 355,227,481 2,125,608 비유동부채 7,581,615,346 8,379,553,129 장기차입금 2,550,000,000 2,880,000,000 퇴직급여채무 4,268,698,358 3,992,839,134 장기충당부채 652,812,507 680,086,248 비유동리스부채 110,104,481 826,627,747 부채총계 44,664,623,272 41,545,228,774 자본 자본금 16,314,025,500 16,314,025,500 자본잉여금 18,571,106,255 18,571,106,255 이익잉여금(결손금) (6,791,986,555) (6,512,168,190) 기타자본 800,376,375 800,376,375 자본총계 28,893,521,575 29,173,339,940 자본과부채총계 73,558,144,847 70,718,568,714 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,784,233,730 36,664,669,017 8,572,178,764 28,215,220,304 매출원가 13,208,935,865 32,823,708,457 7,642,934,986 21,858,777,161 매출총이익 1,575,297,865 3,840,960,560 929,243,778 6,356,443,143 판매비와관리비 890,786,255 3,958,576,670 610,981,825 4,558,293,014 판매비 88,296,665 244,413,917 429,605,467 4,171,200,909 일반관리비 802,489,590 3,714,162,753 181,376,358 387,092,105 영업이익(손실) 684,511,610 (117,616,110) 318,261,953 1,798,150,129 기타수익 111,747,129 469,636,481 60,115,477 247,410,580 기타비용 230,333,603 438,408,799 2,363 10,423,800 금융수익 116,254,792 728,184,169 197,893,821 776,395,595 금융비용 270,152,431 826,890,675 305,532,685 917,349,890 법인세비용차감전순이익(손실) 412,027,497 (185,094,934) 270,736,203 1,894,182,614 법인세비용 40,764,943 94,723,431 45,894,455 540,011,249 분기순이익(손실) 371,262,554 (279,818,365) 224,841,748 1,354,171,365 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 371,262,554 (279,818,365) 224,841,748 1,354,171,365 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 (9) 7 42 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 (9) 7 42 자본변동표 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (9,085,789,183) 800,376,375 26,599,718,947 분기순이익(손실) 1,354,171,365 1,354,171,365 2019.09.30 (기말자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (7,731,617,818) 800,376,375 27,953,890,312 2020.01.01 (기초자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (6,512,168,190) 800,376,375 29,173,339,940 분기순이익(손실) (279,818,365) (279,818,365) 2020.09.30 (기말자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (6,791,986,555) 800,376,375 28,893,521,575 현금흐름표 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 14 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 280,164,188 (2,463,720,408) 당기순이익(손실) (279,818,365) 1,354,171,365 당기순이익조정을 위한 가감 2,859,665,696 3,821,644,054 퇴직급여 578,298,926 624,193,353 감가상각비 1,337,204,467 1,353,237,661 대손상각비(환입) 370,589,138 700,472,373 법인세비용(수익) 94,723,431 540,011,249 무형자산상각비 15,495,727 16,187,100 외화환산손실 23,239,413 이자비용 791,906,436 884,395,194 이자수익 (166,477,293) (54,532,999) 유형자산처분손실 43,673,656 파생상품평가손실 2,644,419 파생상품평가이익 (2,340,325) 유형자산처분이익 (28,568,244) 외화환산이익 (198,079,636) (244,964,296) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,492,195,034) (6,269,787,030) 매출채권의 감소(증가) (1,288,749,022) (6,814,677,905) 미수금의 감소(증가) (401,355,546) 41,925,137 선급금의 감소(증가) 350,778,706 (35,436,760) 선급비용의 감소(증가) 33,349,589 (8,895,507) 재고자산의 감소(증가) (268,254,975) 159,667,850 장기성매출채권의 감소(증가) (357,735,611) 매입채무의 증가(감소) 1,745,750,261 1,222,946,030 미지급금의 증가(감소) (1,691,821,140) (2,380,616,906) 미지급비용의 증가(감소) 15,458,106 (602,669,173) 선수금의 증가(감소) 673,573,005 2,472,850,392 예수금의 증가(감소) 26,525,036 (30,082,585) 판매보증충당부채의 증가(감소) 5,105,221 724,516 기타장기종업원급여부채의 변동 (32,378,962) (140,753) 국민연금전환금의 증가(감소) 72,600 퇴직금의 지급 (302,439,702) (295,453,966) 이자수취(영업) 25,993,129 13,729,931 이자지급(영업) (734,817,924) (847,592,429) 법인세납부(환급) (98,663,314) (535,886,299) 투자활동현금흐름 (3,785,614,772) 40,944,561 단기금융상품의 순증감 500,000,000 (200,000,000) 장기금융상품의 순증감 (129,839,891) (10,000,000) 유형자산의 처분 100,319,999 7,000 기타금융자산의 순증감 29,558,728 76,857,448 지분법적용 투자지분의 처분 693,606,932 유형자산의 취득 (512,119,598) (519,526,819) 투자부동산의 취득 (3,773,534,010) 재무활동현금흐름 550,573,941 (1,513,954,610) 단기차입금의 증가 2,443,578,892 1,346,426,272 장기차입금의 차입 2,700,000,000 1,470,000,000 리스료의 지급 (377,020,000) (365,300,000) 단기차입금의 상환 (4,210,984,951) (1,820,080,882) 장기차입금의 상환 (275,000,000) (2,145,000,000) 임대보증금의 증감 270,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,859,229) 22,055,079 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,959,735,872) (3,914,675,378) 기초현금및현금성자산 8,010,805,419 8,896,100,169 기말현금및현금성자산 5,051,069,547 4,981,424,791 5. 재무제표 주석 제15기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제14기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 디젠스 주식회사 1. 회사의 개요 디젠스 주식회사(이하 "당사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 정왕동에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 당사는 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 당사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2012 년 11월 22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 보고기간말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) 디에이치코리아㈜ 11,666,229 35.76 11,666,229 35.76 이석우 461,163 1.41 102,000 0.31 기타 20,500,659 62.83 20,859,822 63.93 합계 32,628,051 100.00 32,628,051 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기준서 제1116호 '리스'국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 회사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.1) 시장위험-환율 구분 내용 노출 위험 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 측정 현금흐름 추정, 민감도 분석 관리 외화 순포지션 관리 2) 시장위험-이자율 구분 내용 노출 위험 변동금리 장기 차입금 측정 민감도 분석 관리 금융상품 순포지션 관리 3) 신용위험 구분 내용 노출 위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 측정 연체율 분석, 신용등급 관리 은행예치금 다원화, 신용한도 4) 유동성위험 구분 내용 노출 위험 차입금 및 기타 부채 측정 현금흐름 추정 관리 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, CNY, 천원) 과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 1,432,140 1,680,616 1,710,156 1,980,019 EUR 369 505 369 478 CNY 3,829,466 658,285 29,837,799 4,945,317 매출채권 USD 940,741 1,103,959 928,771 1,075,331 CNY 41,821,550 7,189,123 40,575,794 6,725,021 미수금 USD 3,890 4,565 3,890 4,504 합계 USD 2,376,771 10,637,053 2,642,817 14,730,670 EUR 369 369 CNY 45,651,016 70,413,593 외화부채: 매입채무 USD 750 880 - - EUR 12,805 17,535 64,642 83,869 CNY 2,001,954 344,136 - - 미지급금 USD 2,866 3,363 52,339 60,599 EUR - - 9,186 11,919 CNY - - 1,649,894 273,453 합계 USD 3,616 365,914 52,339 429,840 EUR 12,805 73,829 CNY 2,001,954 1,649,894 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 139,245 (139,245) 149,963 (149,963) EUR (852) 852 (4,765) 4,765 CNY 375,164 (375,164) 578,711 (578,711) (2) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당 사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 이자율위험 당사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 22,921,993 100% 23,238,021 100% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 06개월 미만 11,016,378 48% 16,828,021 63% 06개월 이상 12개월 미만 10,555,615 46% 3,530,000 36% 12개월 이상 60개월 미만 1,350,000 6% 2,880,000 1% 합계 22,921,993 100% 23,238,021 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (229,812) 229,812 (250,380) 250,380 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 합계 연체되지 않은 채권 13,506,297 751,779 67 14,258,143 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 030일 이하 465,674 - - 465,674 030일 초과 180일 이하 563,790 - - 563,790 180일 초과 3,076,307 - - 3,076,307 소계 4,105,771 - - 4,105,771 손상된 채권 376,134 4,168 - 380,302 합계 17,988,202 755,947 67 18,744,216 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당분기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 10,349,406 - 10,349,406 리스부채 355,227 110,104 465,331 기타금융부채 306,171 - 306,171 단기차입금 19,981,993 - 19,981,993 유동성장기차입금 4,660,000 - 4,660,000 장기차입금 - 2,550,000 2,550,000 합계 35,652,797 2,660,104 38,312,901 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다 당사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 44,664,623 41,545,229 자본총계 28,893,522 29,173,339 부채비율 155% 142% 5. 금융상품 공 정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산: 현금및현금성자산 5,051,070 5,051,070 8,010,805 8,010,805 단기금융상품 100,000 100,000 600,000 600,000 매출채권및기타수취채권(유동) 16,855,097 16,855,097 13,703,246 13,703,246 장기금융상품 129,840 129,840 - - 매출채권과기타수취채권(비유동) 2,215,525 2,215,525 1,903,499 1,903,499 합계 24,351,532 24,351,532 24,217,550 24,217,550 상각후원가측정 금융부채: 매입채무및기타채무 10,349,406 10,349,406 10,236,906 10,236,906 단기차입금 19,981,993 19,981,993 20,253,021 20,253,021 유동성장기부채 4,660,000 4,660,000 1,905,000 1,905,000 기타금융부채 306,171 306,171 36,171 36,171 리스부채(유동) 355,227 355,227 2,126 2,126 장기차입금 2,550,000 2,550,000 2,880,000 2,880,000 리스부채(비유동) 110,104 110,104 826,628 826,628 소계 38,312,901 38,312,901 36,139,852 36,139,852 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 - - 2,340 2,340 합계 38,312,901 38,312,901 36,142,192 36,142,192 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치: 파생상품부채 - - - - (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치: 파생상품부채 - 2,340 - 2,340 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가모형 합계 당분기말 전기말 파생상품부채 - 2,340 DCF 모형 할인율, 이자율 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융자산: 현금및현금성자산 5,051,070 - 8,010,805 - 단기금융상품 100,000 - 600,000 - 매출채권및기타수취채권(유동) 16,855,097 - 13,703,246 - 장기금융상품 119,840 10,000 - - 매출채권과기타수취채권(비유동) 2,215,525 - 1,903,499 - 합계 24,341,532 10,000 24,217,550 - 금융부채: 매입채무및기타채무 10,349,406 10,349,406 10,236,906 - 단기차입금 19,981,993 19,981,993 20,253,021 - 유동성장기부채 4,660,000 4,660,000 1,905,000 - 기타금융부채 306,171 306,171 36,171 - 리스부채(유동) 355,227 355,227 2126 - 장기차입금 2,550,000 2,550,000 2,880,000 - 리스부채(비유동) 110,104 110,104 826,628 - 파생상품 - - - 2,340 합계 38,312,901 38,312,901 36,139,852 2,340 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융수익: 이자수익 166,477 - 54,533 - 외환차익 361,287 - 460,580 - 외화환산이익 198,080 - 261,283 - 파생상품평가이익 - 2,340 - - 합계 725,844 2,340 776,396 - 금융비용: 이자비용 778,308 - 854,024 - 리스이자비용 13,599 - 30,371 - 외환차손 11,534 - 13,992 - 외화환산손실 23,239 - 16,319 - 매출채권처분손실 211 - - - 파생상품평가손실 - - - 2,644 합계 826,891 - 914,706 2,644 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 786 601 당좌예금 및 보통예금 등 5,050,284 8,010,204 합계 5,051,070 8,010,805 8. 장ㆍ단기 금융상품 보고기간종료일 현재 장ㆍ 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 100,000 - 저축보험 - 600,000 장기금융상품 저축보험 119,840 - 주식 10,000 - 합계 229,840 600,000 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,214,308 (442,552) 771,756 1,809,467 (752,270) 1,057,197 상품 324,341 (39,526) 284,815 278,154 (50,420) 227,734 재공품 1,038,817 (352,660) 686,157 1,130,073 (339,295) 790,778 원재료 2,475,520 (114,537) 2,360,983 1,908,642 (153,370) 1,755,272 저장품 79,214 (33,762) 45,452 75,476 (25,550) 49,926 합계 5,132,200 (983,037) 4,149,163 5,201,812 (1,320,905) 3,880,907 (*) 당사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다. 10. 매출채권및기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 16,427,513 13,490,690 대손충당금 (324,261) (152,652) 소계 16,103,252 13,338,038 미수금 755,946 354,530 대손충당금 (4,168) (4,168) 미수수익 67 14,846 소계 751,845 365,208 합계 16,855,097 13,703,246 비유동자산 매출채권 1,560,689 1,175,388 대손충당금 (192,621) (148,904) 소계 1,368,068 1,026,484 보증금 761,056 747,414 장기대여금 86,401 129,601 소계 847,457 877,015 합계 2,215,525 1,903,499 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,671,579 - - 11,671,579 건물 8,459,633 (3,717,845) (268,405) 4,473,383 구축물 1,729,173 (1,171,743) (150,825) 406,605 시설장치 617,500 (205,788) - 411,712 기계장치 19,770,170 (15,191,512) (1,568,893) 3,009,765 차량운반구 193,666 (148,641) - 45,025 기타의유형자산 7,105,548 (6,309,136) (628,734) 167,678 건설중인자산 471,365 - - 471,365 합계 50,018,634 (26,744,665) (2,616,857) 20,657,112 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 11,671,579 - - 11,671,579 건물 8,459,633 (3,566,155) (268,405) 4,625,073 구축물 1,693,673 (1,126,831) (150,825) 416,017 시설장치 609,000 (113,630) - 495,370 기계장치 19,827,470 (14,709,300) (1,568,893) 3,549,277 차량운반구 295,903 (167,274) - 128,629 기타의유형자산 7,117,219 (6,353,768) (628,733) 134,718 건설중인자산 195,035 - - 195,035 합계 49,869,512 (26,036,958) (2,616,856) 21,215,698 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 분기말 토지(*) 11,671,579 - - - 11,671,579 건물(*) 4,625,073 - - (151,690) 4,473,383 구축물 416,017 35,500 - (44,912) 406,605 시설장치 495,370 8,500 - (92,158) 411,712 기계장치 3,549,277 34,700 (2) (574,211) 3,009,764 차량운반구 128,629 19,661 (79,973) (23,292) 45,025 기타의유형자산 134,718 137,429 (35,450) (69,018) 167,679 건설중인자산 195,035 276,330 - - 471,365 합계 21,215,698 512,120 (115,425) (955,281) 20,657,112 (*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 전기말 토지(*) 11,671,579 - - - - 11,671,579 건물(*) 4,827,327 - - (202,254) - 4,625,073 구축물 500,853 - - (59,442) (25,394) 416,017 시설장치 - 218,100 - (113,524) 390,794 495,370 기계장치 2,569,097 1,371,598 - (792,038) 400,620 3,549,277 차량운반구 50,683 102,836 - (24,890) - 128,629 기타의유형자산 258,059 8,400 (7) (131,734) - 134,718 건설중인자산 915,583 65,085 (19,613) - (766,020) 195,035 합계 20,793,181 1,766,019 (19,620) (1,323,882) - 21,215,698 (*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조). (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 751,015 1,013,436 판매비와관리비 91,917 103,820 경상연구개발비 112,349 206,626 합계 955,281 1,323,882 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,195,069 - - 3,195,069 건물 1,623,607 (253,290) - 1,370,317 구축물 75,460 (45,103) (1,964) 28,393 합계 4,894,136 (298,393) (1,964) 4,593,779 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 367,482 - - 367,482 건물 681,078 (232,665) - 448,413 구축물 72,042 (42,097) (1,964) 27,981 합계 1,120,602 (274,762) (1,964) 843,876 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 분기말 토지(*) 367,482 2,827,587 - 3,195,069 건물(*) 448,413 942,529 (20,625) 1,370,317 구축물 27,981 3,418 (3,006) 28,393 합계 843,876 3,773,534 (23,631) 4,593,779 (*) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조) . (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 205,464 168,960 운영비용 5,760 28,636 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비(*) 분기말 기타 50,244 (15,496) 34,748 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비(*) 전기말 기타 71,609 (21,365) 50,244 (*) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매관리비 651,773 906,906 정부보조금 - (115,485) 합계 651,773 791,421 14. 사용권자산 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 분기말 건물 792,755 (349,885) 442,870 차량운반구 1,273 (1,273) - 집기비품 20,176 (7,135) 13,041 합계 814,204 (358,293) 455,911 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 전기말 건물 1,126,870 113,484 (447,599) 792,755 차량운반구 16,540 - (15,267) 1,273 집기비품 2,210 25,284 (7,318) 20,176 합계 1,145,620 138,768 (470,184) 814,204 15. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 기타자산 선급금 720,768 1,071,547 선급비용 99,691 133,040 합계 820,459 1,204,587 16. 종속기업 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 소유지분율(%) 소재국가 결산월 당분기말 전기말 주요영업 당분기말 전기말 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 100 100 인도 12월 1,330,353 1,330,353 제조업 DH HONGKONG CO.,LIMITED. 100 100 홍콩 12월 17,157,339 17,157,339 비금융 지주회사 합계 18,487,692 18,487,692 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 2,581,551 1,784,132 797,419 2,491,677 (413,790) (413,790) DH HONGKONG CO.,LIMITED. 31,333,598 19,997,118 11,336,480 25,856,758 356,080 356,080 (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED - - - - 241,471 241,471 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 2,880,636 1,652,111 1,228,525 6,153,354 151,505 151,505 DH HONGKONG CO.,LIMITED. 30,330,422 23,493,121 6,837,301 43,401,896 (5,324,675) (5,324,675) (*) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타수취채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과 목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 8,332,476 6,587,147 미지급금 760,421 2,452,198 미지급비용 1,256,509 1,197,561 합계 10,349,406 10,236,906 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 신한은행(*1) 2.54 3,200,000 3,300,000 온렌딩 신한은행(*1) 5.77 1,800,000 2,000,000 운전자금 신한은행(*1) 4.58 1,400,000 1,850,000 무역금융 KEB하나은행(*1) 2.29 3,000,000 4,100,000 운영자금 산업은행(*1) 3.43 3,500,000 3,500,000 구매자금 산업은행(*1) 5.21 965,615 883,021 운영자금 수출입은행(*2) 3.68 3,000,000 3,000,000 운영자금 농협(*1) 2.52 1,620,000 1,620,000 운영자금 BNP PARIBAS 2.83 1,496,378 - 합계 19,981,993 20,253,021 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 신한은행(*1) 3.37 1,600,000 1,800,000 운영자금 신한은행(*1) 3.30 120,000 165,000 시설자금 우리은행(*1) 2.72 2,670,000 - 사모사채 - 4.26 - 4.38 2,820,000 2,820,000 소계 7,210,000 4,785,000 유동성대체(차감) (4,660,000) (1,905,000) 합계 2,550,000 2,880,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조). (3) 보고기간종료일 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제9회 무보증사모사채 제10회 무보증사모사채 액면가액 1,470,000 1,350,000 발행가액 1,470,000 1,350,000 발행일 2019-09-26 2019-10-24 상환일 2021-09-26 2021-10-24 발행수익율 4.38% 4.26% 상환방법 원금 일시 상환(단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일이 상환기일) 전매 "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 임대보증금 306,171 36,171 20. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 479,920 856,940 할인후 리스부채 465,332 828,753 유동 355,227 2,125 비유동 110,104 826,628 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 등 유동성 대체 분기말 리스부채(유동) 2,140 (127,180) 489,880 364,840 현재가치할인차금(유동) (15) (9,598) - (9,613) 리스부채(비유동) 854,800 (249,840) (489,880) 115,080 현재가치할인차금(비유동) (28,172) 23,197 - (4,975) 합계 828,753 (363,421) - 465,332 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 등 유동성 대체 전기말 리스부채(유동) 840 1,440 (1,440) 1,300 2,140 현재가치할인차금(유동) (10) (59) 58 (4) (15) 리스부채(비유동) 1,204,900 144,240 (493,040) (1,300) 854,800 현재가치할인차금(비유동) (61,491) (5,471) 38,786 4 (28,172) 합계 1,144,239 140,150 (455,636) - 828,753 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,268,698 3,992,839 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 4,268,698 3,992,839 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,992,839 4,019,203 당기근무원가 499,367 670,691 이자비용 78,932 113,439 보험수리적손익 - (504,210) 퇴직금지급액 (302,440) (342,380) 정산으로인한손익 - 36,096 기말 4,268,698 3,992,839 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원충당부채 608,892 641,270 판매보증충당부채(*) 43,921 38,816 합계 652,813 680,086 (*) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 60,784 34,259 선수금 1,369,426 695,853 합계 1,430,210 730,112 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 32,628,051 32,628,051 자본금 16,314,026 16,314,026 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금과 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,571,106 18,571,106 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 재분류 338,370 338,370 전환권대가 재분류 462,006 462,006 합계 800,376 800,376 26. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 567,504 567,504 자산재평가차액(*2) 2,662,519 2,662,519 미처리결손금 (10,022,009) (9,742,191) 합계 (6,791,986) (6,512,168) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,784,234 36,664,669 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 101,298 205,464 총 수익 14,885,532 36,870,133 (2) 당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 재화 매출 용역 매출 합계 국내 인도 중국 태국 기타 중국 기타 부문 수익 32,478,027 548,697 1,864,205 3,120 749,486 947,233 73,901 36,664,669 수익인식 시점: 한 시점에 인식 32,478,027 548,697 1,864,205 3,120 749,486 - - 35,643,535 기간에 걸쳐 인식 - - - - - 947,233 73,901 1,021,134 합계 32,478,027 548,697 1,864,205 3,120 749,486 947,233 73,901 36,664,669 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비 운반비 29,895 90,989 39,931 94,806 수출제비용 45,043 124,550 121,699 266,444 판매보증비 13,359 28,875 19,746 25,842 소계 88,297 244,414 181,376 387,092 관리비 급여 292,284 1,224,069 328,408 932,805 퇴직급여 49,031 147,093 41,026 123,077 기타장기종업원급여 330 3,198 1,218 1,527 복리후생비 89,502 281,463 110,522 319,361 여비교통비 3,424 21,428 18,022 76,773 통신비 10,919 38,155 13,694 39,187 세금과공과 (153) 10,731 626 10,541 지급임차료 1,722 5,326 (960) 25,434 감가상각비 28,128 91,917 30,411 91,480 사용권자산상각비 2,223 7,135 16,628 28,505 수선비 4,200 4,200 - 355 차량유지비 28,034 86,224 32,053 96,826 보험료 7,870 28,771 8,074 19,553 접대비 4,185 17,112 21,224 62,224 교육훈련비 137 348 73 1,013 도서인쇄비 1,017 5,452 1,200 7,475 경상연구개발비 300,378 952,025 278,105 835,536 대손상각비 (262,661) 370,589 (627,239) 700,472 소모품비 3,657 14,480 20,350 45,132 무형자산상각비 5,159 15,496 5,178 16,187 지급수수료 100,427 388,950 130,991 737,738 소계 669,813 3,714,163 429,604 4,171,201 합계 758,110 3,958,577 610,980 4,558,293 29. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (71,169) 337,455 245,885 244,362 사용된 원재료 6,569,829 19,114,237 3,476,162 10,240,911 종업원급여 3,266,682 8,085,093 2,720,974 6,387,843 감가상각비 440,489 1,337,204 555,894 1,353,238 무형자산상각비 5,159 15,496 5,178 16,187 지급수수료 204,917 715,175 181,218 951,981 세금과공과 45,242 83,171 48,988 76,455 소모품비 211,645 514,524 124,180 374,804 외주가공비 43,796 104,711 19,626 67,288 기타 3,250,456 6,342,543 846,412 6,674,601 합계 13,967,046 36,649,609 8,224,517 26,387,670 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 (78,273) 33,801 10,399 54,533 외환차익 71,899 361,287 129,598 460,580 외화환산이익 (10,047) 198,080 57,896 261,283 파생상품평가이익 - 2,340 - - 합계 (16,421) 595,508 197,893 776,396 금융비용 이자비용 255,809 778,308 287,002 854,024 리스이자비용 1 13,599 9,616 30,371 외환차손 5,434 11,534 (5,895) 13,992 외화환산손실 37,570 23,239 14,489 16,319 매출채권처분손실 - 211 - - 파생상품평가손실 - - 320 2,644 합계 298,814 826,891 305,532 917,350 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 101,298 205,464 45,540 157,020 유형자산처분이익 - 28,568 6,970 6,970 수입수수료 - 202 462 6,720 잡이익 10,149 235,402 7,143 76,701 합계 111,447 469,636 60,115 247,411 기타비용 유형자산처분손실 20,090 43,674 - - 투자부동산감가상각비 11,173 23,631 - - 잡손실 199,071 371,104 2 10,424 합계 230,334 438,409 2 10,424 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분 기 에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다 . 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 부 (-)의 금액이므로 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 371,262,554 (279,818,365) 224,841,748 1,354,171,365 가중평균유통보통주식수 32,628,051 32,628,051 32,628,051 32,628,051 기본주당이익(손실) 11 (9) 7 42 (2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 보고기간종료일 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 522,000 장기차입금의 유동성 대체 3,030,000 1,845,000 신규리스의 사용권자산 인식 - 140,150 리스부채의 유동성대체 489,880 6,400 (3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 분기말 단기차입금 20,253,021 (1,767,406) 1,496,378 19,981,993 장기차입금 및 사채 4,785,000 2,425,000 - 7,210,000 리스부채 828,753 (377,020) 13,599 465,332 합 계 25,866,774 280,574 1,509,977 27,657,325 35. 보험가입자산 (1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 당분기말 전기말 화재보험 아산,함안공장 8,739,000 14,119,000 MG손해보험 군산공장 2,442,500 11,639,335 MG손해보험 천안공장 8,938,995 - MG손해보험 합계 20,120,495 25,758,335 (2) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 금액 질권자 화재보험 MG손해보험 2,500,000 산업은행 1,620,000 농협 2,500,000 신한은행 MG손해보험 5,000,000 신한은행 합계 11,620,000 36. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 구분 관련차입금 보증기간 비고 대표이사 2,700,000 한국무역보험공사 무역금융 3,000,000 2021-05-03 신용보증 한국무역보험공사 2,700,000 하나은행 연대보증 디에이치코리아㈜ 대표이사 720,000 대표이사 189,000 신용보증기금 일반자금대출 120,000 2021-03-29 신용보증 25,200 신한은행 연대보증 신용보증기금 189,000 디에이치코리아㈜ 대표이사 740,000 신한은행 운영자금 1,400,000 2020-11-12 연대보증 2,160,000 신한은행 시설자금 1,600,000 2021-01-12 2,128,000 신한은행 운영자금 1,800,000 2021-03-15 480,000 신한은행 외담대 301,299 2021-01-18 1,200,000 산업은행 구매자금 965,615 2021-05-18 4,200,000 산업은행 운영자금 3,500,000 2021-05-18 대표이사 3,600,000 한국수출입은행 수출성장대출 3,000,000 2020-12-28 2,820,000 신용보증기금 사모사채(*1) 1,470,000 2021-09-26 1,350,000 2021-10-24 800,000 서울보증보험 지급보증 (*2) - 3,840,000 농협은행 외담대 1,756,220 2021-05-16 (*1) 당사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. (*2) 서울보증보험은 당사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. 1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보권자 담보설정액 재고자산 4,149,162 수출입은행 3,900,000 토지,건물,투자부동산 20,738,741 신한은행 10,000,000 산업은행 8,400,000 농협은행 2,160,000 합계 24,887,903 24,460,000 2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산 및 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 종류 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 3,200,000 3,200,000 온렌딩대출 1,800,000 1,800,000 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 운영자금대출 1,520,000 1,520,000 외담대 400,000 301,299 KEB하나은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 농협은행 외담대 2,880,000 1,756,220 일반자금대출 1,620,000 1,620,000 수출입은행 수출성장대출 3,000,000 3,000,000 BNP PARIBAS 채권할인 1,500,000 1,496,378 우리은행 시설자금대출 2,670,000 2,670,000 산업은행 기업구매자금대출 1,000,000 965,615 일반자금대출 3,500,000 3,500,000 합계 27,690,000 26,429,512 38. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기 전기 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 디에이치코리아㈜ 종속기업 DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED DGENX(SHANGHAI) Technology CoLtd. DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(*) DH Hongkong CO.,LIMITED DH Hongkong CO.,LIMITED YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*) YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*) DGENX(SHANGHAI) Automobile Parts Co.,LTD.(*) WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*) WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*) SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(*) 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*) Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*) 기타 동원금속㈜ 동원금속㈜ 동원파이프㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ DONGWON UZ (*) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 기타비용 지배기업 디에이치코리아㈜ - 3,603,264 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 548,697 - YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. 1,153,304 802,598 SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD 93,651 - WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd 124,933 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,444,716 - 기타 동원금속㈜ 346,465 4,500 DONGWON UZ 668,113 - 동원파이프㈜ - 511,917 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 지급임차료 기타비용 지배기업 디에이치코리아(주) - 4,365 - 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 1,326,913 - - YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. 7,166,347 - 270,421 SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD 187,897 - - DGENX(Shanghai) Technology Co.,Ltd. 288,879 - - WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd 771,066 - - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 155,594 - - 기타 동원금속㈜ 258,360 - 11,000 DONGWON UZ 663,595 - - 동원파이프㈜ 124,532 - 1,246,034 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 분기말 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 905,456 553,794 648,881 810,369 SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1) 1,119,240 262,519 387,303 994,456 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 5,296,159 1,287,506 1,382,783 5,200,881 WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. 332,975 112,440 377,060 68,355 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 153,973 1,449,494 678,036 925,432 기타 DONGWON UZ 69,864 664,418 692,571 41,711 동원금속㈜ 22,308 501,454 479,249 44,513 합계 7,899,975 4,831,625 4,645,884 8,085,716 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 분기말 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED - 3,859,341 3,859,341 - SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1) 263,735 1,092,238 1,072,574 283,399 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 12,733 - 12,733 - WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. 450 - 450 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd - 400,693 352,267 48,426 기타 DONGWON UZ 7,920 102,606 102,606 7,920 동원금속㈜ 377,439 1,107,998 1,196,858 288,579 합계 662,277 6,562,876 6,596,829 628,324 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액중 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 분기말 종속기업 SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1) 75,165 26,480 101,645 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 185,712 118,363 304,075 합계 260,877 144,843 405,720 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디젠스(주) 회사채 사모 2019.10.24 1,350,000 4.26% - 2021.10.24 미상환 유안타증권 디젠스(주) 회사채 사모 2019.09.26 1,470,000 4.38% - 2021.09.26 미상환 하이투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2017.09.21 2,100,000 3.74% - 2019.09.21 상환 유진투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2017.10.26 1,500,000 3.926% - 2019.10.26 상환 아이비케이투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2016.11.03 3,000,000 1.5% - 2021.11.03 상환 시너지파트너스 디젠스(주) 회사채 사모 2016.11.03 2,000,000 1.5% - 2021.11.03 상환 아이비케이투자증권 합 계 - - - 11,420,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,470 1,350 - - - - - 2,820 합계 1,470 1,350 - - - - - 2,820 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기 3분기 매출채권 21,881,936 111,162 0.51% 미수금 1,158,013 4,167 0.36% 제14기 매출채권 18,825,920 40,678 0.22% 미수금 766,376 4,168 0.54% 제13기 매출채권 13,667,516 108,612 0.79% 미수금 1,416,405 324,434 22.91% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,847 433,046 7,700 2. 순대손처리액(①－②±③) - (372,488) - ① 대손처리액(상각채권액) - (338,727) - ② 상각채권회수액 - (33,761) - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 70,483 (15,711) 425,346 4. 기말 대손충당금 잔액합계 115,330 44,847 433,046 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의 대손가능성 추정에 의하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 대손율의 설정은 세무상 인정되는 방법에 의해 대손상각비를 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 21,597,092 227,845 56,999 21,881,936 특수관계자 - - - - - 계 21,597,092 - 227,845 56,999 21,881,936 구성비율 98.70% - 1.04% 0.26% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제15기 3분기 제14기 제13기 비고 머플러(자동차부품) 제품 2,830,518 3,409,707 5,072,575 - 재공품 1,041,892 1,135,600 1,009,078 - 원재료등 4,853,942 4,102,822 3,904,965 - 소 계 8,726,352 8,648,129 9,986,618 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.57% 9.11% 10.18% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.84회 7.18회 8.57회 - -. 상기의 재고자산 보유현황은 재고자산평가충당금을 차감하지 아니한 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 제14기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 01월 01일에 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있는 시흥공장, 군산공장, 함안공장, 아산공장에 제품 및 원자재재고에 대해 해당부서의 담당자, 당사 재무팀 직원, 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 277,846 277,846 277,846 － － 원자재등 423,403 423,403 423,403 － － 합 계 701,249 701,249 701,249 － － IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 따라 분.반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로, 기말 사업보고서 제출시 작성할 예정입니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당분기) 대주회계법인 - - - 제14기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제13기(전전기) 삼정회계법인 적정 - - 주1) 2009년과 2010년도 감사보고서에는 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 특수관계자 거래에 관한 특기사항이 기재되었으며, 연도별 내용은 다음과 같습니다. 회계연도 특기사항 감사법인 2009년도 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석14에서 언급한 바와 같이 에이디텍 주식회사 등 특수관계자와 매출 등 50,455백만원(채권잔액 : 1,935백만원), 매입 등 60,067백만원(채무잔액 : 3,228백만원)의 거래가 발생하였습니다. 대주회계법인 2010년도 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석14에서 언급한 바와 같이 에이디텍 주식회사 등 특수관계자와 매출 등 11,015백만원(채권잔액 : 5,907백만원), 매입 등 30,352백만원(채무잔액 : 5,331백만원)의 거래가 발생하였습니다. 대주회계법인 주2) 2018년 감사보고서에는 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 계속기업 관련 중요한 불확실성에 대하여 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 11,854백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 8,946백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 대주회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 100,000 - 100,000 - 제14기(전기) 대주회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 100,000 2,805 100,000 2,805 제13기(전전기) 삼정회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 140,000 2,805 140,000 2,805 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.08.05 - 회사: 감사- 감사인:담당이사 대면회의 반기검토결과 5. 회계감사인의 변경 법인명 제 15기(당기) 제 14기(전기) 제13기(전전기) 디젠스 주식회사 대주회계법인 대주회계법인 삼정회계법인 6. 내부회계관리제도 우리는 첨부된 디젠스 주식회사의 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 디젠스 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사3명, 사외이사1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 [Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다. 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관제37조(이사의 직무) ① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 (사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회 규정제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 나. 이사회의 주요활동내역 (1) 이사회 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020,02.13 2019년 재무제표 확정의 건. 가결(5:0) - 2 2020.02.27 제14기 정기주주총회 소집의 건. 가결(5:0) - 3 2020.03.12 신한은행 온렌딩 대출 연장 및 일부 상환의 건. 가결(3:0) - 4 2020.03.27 이사 선임의 건. 가결(5:0) - 5 2020.04.28 임시주주총회 소집의 건. 가결(5:0) 6 2020.05.06 산업운영자금 35억원 차입(대환) 및 기업구매자금 한도 10억원 기한 연장의 건. 가결(3:0) - 7 2020.06.04 부동산 매입의 건(디에이치코리아(주) 천안공장) 가결(3:0) - 8 2020.06.04 기업시설자금 신청 및 담보 제공의 건. 가결(4:0) - 9 2020.06.18 이사 선임의 건. 가결(5:0) (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역당사는 상장을 준비하는 과정에서 경영진과 최대주주로부터 독립된 이사를 이사회의구성원으로 선임하여 회사의 의사결정을 통제하고 감시토록 하여 주주들의 이익을 보호하기 위한 장치로 사외이사제도를 도입하였으며, 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 결격사유가 없는 사외이사를 선임하였으며, 주요활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 홍영길(출석률: 66.7) 찬 반 여 부 1 2020,02.13 2019년 재무제표 확정의 건. 참석 2 2020.02.27 제14기 정기주주총회 소집의 건. 참석 3 2020.03.12 신한은행 온렌딩 대출 연장 및 일부 상환의 건. 미참석 4 2020.03.27 이사 선임의 건. 참석 5 2020.04.28 임시주주총회 소집의 건. 참석 6 2020.05.06 산업운영자금 35억원 차입(대환) 및 기업구매자금 한도 10억원 기한 연장의 건. 미참석 7 2020.06.04 부동산 매입의 건(디에이치코리아(주) 천안공장) 미참석 8 2020.06.04 기업시설자금 신청 및 담보 제공의 건. 참석 9 2020.06.18 이사 선임의 건. 참석 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사외 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육자료 제공으로 대체. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 강홍기(58.12.12) -재무부 경제협력국 국제투자과 (1989.10 ∼1994.12)-재정경제원 대외경제총괄과 (1995.01∼1997.05)-재정경제부 증권제도과 (1997.05∼2000.01)-증권업협회 코스닥위원회 시장관리팀장(2000.01∼2005.01)-한국거래소 상장제도팀장 (2005.01∼2006.08)-한국거래소 상장부장 (2006.08∼2007.09)-한국거래소 종합시황부장 (2007.09∼2008.04)-한국거래소 총무부장 (2008.04∼2010.02)-한국거래소 홍보부장 (2010.02∼2011.04)-한국거래소 국민행복재단 상무 (2011.04∼2013.01)-한국거래소 경영지원본부장 (2013.01∼2014.02)-한국 IR 협의회 부회장 (2014.02∼2016.02) 해당없음 - 다. 감사의 독립성당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나, 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제정하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구분 내용 비고 정관 제48조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청 구 할 수 있다.⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.⑦ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정 제4조(감사의 독립원칙) 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 감사직무규정 제5조(이사회의 참여) 감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 수 있으며 의결시에는 감사의 의견을 참고하여야 한다. 감사직무규정 제7조(감사실시) 감사는 감사대상부서에 사전 통보없이 실시함을 원칙으로 한다. 그러나 필요하다고 인정할 때에는 감사시행에 앞서 감사시기, 감사절차 또는 준비사항 등을 감사대상부서의 부서장에게 통지할 수 있다. 감사직무규정 제11조(감사자의 권한) 감사자는 다음 각 항의 권한을 가진다.1. 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구2. 관계자의 출석 및 답변요구3. 금고, 장부 및 물품 등의 봉인4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 감사직무규정 제12조(피감사자의 협조의무) 피감사자는 감사자의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역 (1) 이사회 참석활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2020,02.13 2019년 재무제표 확정의 건. 참석 - 2 2020.02.27 제14기 정기주주총회 소집의 건. 참석 - 3 2020.03.12 신한은행 온렌딩 대출 연장 및 일부 상환의 건. 미참석 - 4 2020.03.27 이사 선임의 건. 참석 - 5 2020.04.28 임시주주총회 소집의 건. 참석 - 6 2020.05.06 산업운영자금 35억원 차입(대환) 및 기업구매자금 한도 10억원 기한 연장의 건. 미참석 - 7 2020.06.04 부동산 매입의 건(디에이치코리아(주) 천안공장) 미참석 - 8 2020.06.04 기업시설자금 신청 및 담보 제공의 건. 미참석 9 2020.06.18 이사 선임의 건. 참석 (2) 매기 사업연도 결산보고서 감사 - 회계에 관한 감사 - 업무에 관한 감사 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 분기보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 분기보고서 제출일 현재 회사의 경영권 경쟁이 있었던 사실이 없습니다 4. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사당사는 분기보고서 제출일 현재 2개의 계열회사가 있으며 그 내용은 Ⅰ.회사의 개요에서 자. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부를 참고하시기 바랍니다. 나. 타법인출자 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 상기한 계열회사 이외의 타법인출자 현황은 존재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 디에이치코리아㈜ 지배회사 보통주 11,666,229 35.76 11,666,229 35.76 - 이석우 대표이사 보통주 102,000 0.31 461,163 1.41 - 계 보통주 11,768,229 36.07 12,127,392 37.17 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디에이치코리아(주) 10 이석우 89.5 - - 이석우 89.5 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 디에이치코리아 주식회사 자산총계 12,454 부채총계 2,530 자본총계 9,924 매출액 241 영업이익 -226 당기순이익 533 (가) 사업현황당사 최대주주인 디에이치코리아(주)는 1994년 7월1일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 서비스, 부동산 임대, 지주산업입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012.05.18 디에이치코리아(주) 11,400,000 86.03% 유상증자(제3자배정) - 2012.11.22 디에이치코리아(주) 11,400,000 62.47% 유상증자(일반공모) - 2013.09.06 디에이치코리아(주) 11,400,000 59.34% 유상증자(제3자배정) - 2015.12.04 디에이치코리아(주) 11,400,000 58.61% 신주인수권행사 - 2016.04.01 디에이치코리아(주) 11,400,000 58.51% 신주인수권행사 - 2016.05.16 디에이치코리아(주) 10,760,000 55.23% 장내매도 - 2016.06.17 디에이치코리아(주) 11,565,152 57.00% 신주인수권행사 - 2016.06.30 디에이치코리아(주) 11,565,152 56.33% 신주인수권행사 - 2016.07.27 디에이치코리아(주) 11,565,152 55.89% 신주인수권행사 - 2016.09.09 디에이치코리아(주) 11,565,152 53.48% 신주인수권행사 - 2017.04.06 디에이치코리아(주) 11,321,167 52.35% 장내매도 - 2017.11.23 디에이치코리아(주) 10,271,167 47.49% 장외매도 - 2017.12.11 디에이치코리아(주) 9,221,167 42.64% 장외매도 - 2018.03.09 디에이치코리아(주) 9,221,167 41.93% 신주인수권행사 - 2018.03.16 디에이치코리아(주) 9,221,167 40.75% 전환권행사 - 2018.06.28 디에이치코리아(주) 11,666,229 35.76% 유상증자 참여 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 디에이치코리아(주) 11,666,229 35.76 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,434 4,435 99.98 20,961,822 32,628,051 64.24 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이석우 남 1966.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 Eastern Michigan Univ. 회계학석사동원금속 근무 461,163 - 대표이사 13년(중임) 2021.03.29 홍영길 남 1967.07 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 및감시 現 KTB투자증권 투자금융 전문위원 - - - 1년 2023.03.27 김희진 남 1964.07 전무 등기임원 상근 경영총괄 한양대학교 정밀기계공학과대우자동차 근무 9,181 - - 11년 2024.03.27 박상철 남 1966.02 상무 등기임원 상근 생산사업부장 대구대학교 산업공학과동원금속 근무 - - - 6년 2024.03.27 서정민 남 1970.08 이사 미등기임원 상근 전략사업실장 영남대학교 금속공학과동원금속 근무 32,167 - - 5년 - 이기웅 남 1970.07 이사 미등기임원 상근 함안공장공장장개발생기담당임원 동서울대학교 기계과동원금속 근무 - - - 3년 - 정철수 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 연구이사 유한대학대우자동차 근무 - - - 9년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 160 - - - 160 13.7 6,672,890 41,706 - - - - 자동차부품 여 3 - - - 3 6.3 78,498 26,166 - 합 계 163 - - - 163 13.6 6,751,388 41,420 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 273,581 68,395 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 800,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 411,007 82,201 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 375,007 125,002 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 2008.03.17 제조 1,243 1,726,893 100% 1,330 - - - 1,726,893 100% 1,330 2,582 -414 DH HONG KONGCO.,LIMITED(*2) 2013.06.30 지주회사 1,694 - 100% 17,157 - - - - 100% 17,157 31,334 356 합 계 1,726,893 - 18,487 - - - 1,726,893 - 18,487 33,916 -58 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 거래상대방 회사와의 관계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 디에이치코리아(주) 지주회사(대주주) 고정자산매입 2020.06.08 부동산 매입(디에이치코리아(주) 토지, 건물) 3,600,000 1. 매입대상 부동산 가. 주 소 : 충청남도 천안시 서북구 직산읍 마정리 500번지 (토지/건물) 나. 소유주 : 디에이치코리아(주) 다. 면 적 : 토지 8,470.6㎡ (약 2,562평), 건물(연면적) 4,569.18 ㎡ (약 1,382평) 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 종업원을 제외한 이해관계자(특수관계인, 관계회사 등)와 가지급금, 대여금 또는 가수금 거래를 했던 사실이 없습니다. 임직원의 복지향상과 근로환경 및 의욕 고취를 위하여 주택자금 등을 대여하였으며 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말현재잔액 2020년도 3분기 2019년도 2018년도 2017년도 증가 감소 증가 감소 증가 감소 증가 감소 주택자금 /생활자금대출 86,401 30,000 73,200 60,000 143,455 30,000 213,057 203,000 240,527 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 종속기업 DONGWON(THAILAND) COMPANY LIMITED DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(*) DH Hongkong CO.,LIMITED YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*) WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*) SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(*) 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*) 기타 동원금속㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ (주 1 ) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. (2) 당분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 기타비용 지배기업 디에이치코리아㈜ - 3,603,264 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 548,697 - YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. 1,153,304 802,598 SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD 93,651 - WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd 124,933 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,444,716 - 기타 동원금속㈜ 346,465 4,500 DONGWON UZ 668,113 - 동원파이프㈜ - 511,917 나. 특수관계자와의 주요거래 및 채권/채무 잔액 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 분기말 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 905,456 553,794 648,881 810,369 SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1) 1,119,240 262,519 387,303 994,456 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 5,296,159 1,287,506 1,382,783 5,200,881 WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. 332,975 112,440 377,060 68,355 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 153,973 1,449,494 678,036 925,432 기타 DONGWON UZ 69,864 664,418 692,571 41,711 동원금속㈜ 22,308 501,454 479,249 44,513 합계 7,899,975 4,831,625 4,645,884 8,085,716 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 감소 분기말 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED - 3,859,341 3,859,341 - SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1) 263,735 1,092,238 1,072,574 283,399 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 12,733 - 12,733 - WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. 450 - 450 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd - 400,693 352,267 48,426 기타 DONGWON UZ 7,920 102,606 102,606 7,920 동원금속㈜ 377,439 1,107,998 1,196,858 288,579 합계 662,277 6,562,876 6,596,829 628,324 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액중 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기초 증가 분기말 종속기업 SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1) 75,165 26,480 101,645 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 185,712 118,363 304,075 합계 260,877 144,843 405,720 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.06.28 신차 수주에따른 시설비용 및 차입금 상환 11,500 설비투자 7,050차입금상환 2,815 9,865 설비투자 및 차입금 상환일정 미경과 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모사채 1 2009.06.29 3,000 3,000 차입금상환 2,000운영자금 1,000 3,000 - 신주인수권부사채발행 2 2013.04.30 3,000 3,000 차입금상환 3,000 3,000 - 무보증사모사채 3 2014.09.24 3,000 3,000 차입금상환 2,000운영자금 1,000 3,000 - 무보증사모사채 4 2014.10.14 2,000 2,000 차입금상환 1,800운영자금 200 2,000 - 전환사채발행 5 2016.11.03 3,000 3,000 차입금상환 2,833운영자금 167 3,000 - 신주인수권부사채발행 6 2016.11.03 2,000 2,000 차입금상환 2,000 2,000 - 무보증 사모사채 7 2017.09.21 2,100 2,100 차입금상환 630운영자금 1,470 2,100 - 무보증 사모사채 8 2017.10.26 1,500 1,500 차입금상환 150운영자금 1,350 1,500 - 무보증 사모사채 9 2019.09.26 1,470 1,470 - - 차입금 상환일정 미경과 및 운영자금 사용예정 무보증 사모사채 10 2019.10.24 1,350 1,350 - - 차입금 상환일정 미경과 및 운영자금 사용예정 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음