디젠스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제16기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제15기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
디젠스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

디젠스 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요디젠스 주식회사(이하 "지배기업")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 정왕동에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 지배기업은 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 지배기업명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 2012 년 11월22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

보고기간종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

디에이치코리아㈜	11,666,229	35.76	11,666,229	35.76

이석우	461,163	1.41	461,163	1.41

기타	20,500,659	62.83	20,500,659	62.83

합계	32,628,051	100.00	32,628,051	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초적용되며, 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사의 경영진은 중간재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.1) 시장위험-환율

구분	내용

노출 위험	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

측정	현금흐름 추정, 민감도 분석

관리	외화 순포지션 관리

2) 시장위험-이자율

구분	내용

노출 위험	변동금리 장기 차입금

측정	민감도 분석

관리	금융상품 순포지션 관리

3) 신용위험

구분	내용

노출 위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 장/단기 대여금

측정	연체율 분석, 신용등급

관리	은행예치금 다원화, 신용한도

4) 유동성위험

구분	내용

노출 위험	차입금 및 기타 부채

측정	현금흐름 추정

관리	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	3,165,658	3,750,989	1,886,166	2,052,149

EUR	369	507	369	493

CNY	2,183,143	399,581	11,463,973	1,914,025

매출채권	USD	235,552	279,106	425,928	463,410

CNY	41,883,404	7,665,919	38,032,647	6,349,931

미수금	USD	3,890	4,609	3,890	4,232

합계	USD	3,405,100	12,100,711	2,315,985	10,784,240

CNY	44,066,547	49,496,620

EUR	369	369

외화부채:

매입채무	USD	17,638	20,899	30,916	33,637

EUR	72,809	100,062	79,478	106,361

CNY	2,275,741	416,529	1,553,145	259,313

미지급금	USD	2,770	3,282	2,770	3,014

CNY	730,816	133,761	-	-

합계	USD	20,408	674,533	33,686	402,325

CNY	3,006,557	1,553,145

EUR	72,809	79,478

당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	200,526	(200,526)	139,245	(139,245)

EUR	(4,978)	4,978	(852)	852

CNY	375,760	(375,760)	375,164	(375,164)

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연 결회사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율위험

연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	23,340,000	100%	18,740,000	100%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

06개월 미만	13,793,333	59%	8,100,000	43%

06개월 이상 12개월 미만	5,880,000	25%	8,973,333	48%

12개월 이상 60개월 미만	3,666,667	16%	1,666,667	9%

합계	23,340,000	100%	18,740,000	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(233,400)	233,400	(229,812)	229,812

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	대여금	합계

연체되지 않은 채권	4,398,169	543,654	1,070	298,705	5,241,598

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

030일 이하	130,533	-	-	-	130,533

030일 초과 180일 이하	1,759,966	-	-	-	1,759,966

180일 초과	4,756,657	-	-	-	4,756,657

소계	6,647,156	-	-	-	6,647,156

손상된 채권	407,142	4,169	-	-	411,311

합계	11,452,467	547,823	1,070	298,705	12,300,065

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당분기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	12,673,501	-	12,673,501

리스부채	186,349	37,550	223,899

기타금융부채	106,171	-	106,171

단기차입금	15,373,999	-	15,373,999

유동성장기차입금	6,117,482	-	6,117,482

장기차입금	-	2,909,412	2,909,412

합계	34,457,502	2,946,962	37,404,464

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	45,750,499	52,211,802

자본총계	14,961,313	12,979,467

부채비율	306%	402%

5. 금융상품 공 정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	15,016,911	15,016,911	11,040,556	11,040,556

단기금융상품	-	-	1,900,540	1,900,540

매출채권및기타수취채권(유동)	12,254,953	12,254,953	19,926,865	19,926,865

장기금융상품	642,840	642,840	629,840	629,840

매출채권과기타수취채권(비유동)	817,163	817,163	826,152	826,152

합계	28,731,867	28,731,867	34,323,953	34,323,953

상각후원가측정 금융부채:

매입채무및기타채무	12,673,501	12,673,501	18,601,132	18,601,132

단기차입금	15,373,999	15,373,999	16,290,198	16,290,198

유동성장기부채	6,117,482	6,117,482	4,540,000	4,540,000

기타금융부채	106,171	106,171	306,171	306,171

리스부채(유동)	186,349	186,349	512,452	512,452

장기차입금	2,909,412	2,909,412	5,030,840	5,030,840

리스부채(비유동)	37,550	37,550	75,833	75,833

합계	37,404,464	37,404,464	45,356,626	45,356,626

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치금융상품	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	15,016,911	-	11,040,556	-

단기금융상품	-	-	400,000	1,500,540

매출채권및기타수취채권(유동)	12,254,953	-	19,926,865	-

장기금융상품	632,840	10,000	619,840	10,000

매출채권과기타수취채권(비유동)	817,163	-	826,152	-

합계	28,721,867	10,000	32,813,413	1,510,540

금융부채:

매입채무및기타채무	12,673,501	-	18,601,132	-

단기차입금	15,373,999	-	16,290,198	-

유동성장기부채	6,117,482	-	4,540,000	-

기타금융부채	106,171	-	306,171	-

리스부채(유동)	186,349	-	512,452	-

장기차입금	2,909,412	-	5,030,840	-

리스부채(비유동)	37,550	-	75,833	-

합계	37,404,464	-	45,356,626	-

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치금융상품	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치금융상품

금융수익:

이자수익	53,664	-	39,534	-

외환차익	226,736	-	417,477	-

외화환산이익	350,624	-	188,832	-

파생상품평가이익	-	-	-	2,340

합계	631,024	-	645,843	2,340

금융비용:

이자비용	637,022	-	869,670	-

리스이자비용	13,342	-	60,710	-

외환차손	68,399	-	11,534	-

외화환산손실	34,103	-	64,295

매출채권처분손실	-	-	211	-

단기금융상품평가손실	30	-	-	-

합계	752,896	-	1,006,420	-

(*) 외환차익 66,124 천원 및 외환차 손 13,040 천원은 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	175,370	254,096

당좌예금 및 보통예금 등	14,841,541	10,786,460

합계	15,016,911	11,040,556

8. 장, 단기 금융상품 보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	정기적금	-	400,000	차입금 질권설정

MMT	-	1,500,540

소계	-	1,900,540

장기금융상품	저축보험 등	642,840	629,840

합계	642,840	2,530,380

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,907,521	(867,084)	1,040,437	2,850,187	(1,125,622)	1,724,565

재공품	1,043,508	(239,101)	804,407	1,201,389	(265,671)	935,718

원재료	5,617,499	(476,811)	5,140,688	3,850,801	(582,751)	3,268,050

저장품	79,430	(27,128)	52,302	78,785	(27,296)	51,489

합계	8,647,958	(1,610,124)	7,037,834	7,981,162	(2,001,340)	5,979,822

(*1) 연결회사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다.

10. 매출채권및기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	11,452,467	18,864,186

대손충당금	(40,945)	(106,518)

소계	11,411,522	18,757,668

미수금	547,823	899,211

대손충당금	(4,168)	(4,168)

미수수익	1,070	1,643

단기대여금	298,706	272,511

소계	843,431	1,169,197

합계	12,254,953	19,926,865

비유동자산	보증금	770,274	752,413

장기대여금	46,889	73,739

합계	817,163	826,152

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,261,791 - - - 8,261,791 건물 8,849,399 (2,907,097) (1,749,688) - 4,192,614 구축물 1,452,790 (914,225) (116,185) - 422,380 시설장치 621,750 (329,784) - - 291,966 기계장치 28,871,206 (19,261,613) (6,908,274) - 2,701,319 차량운반구 594,013 (470,308) (24,490) - 99,215 기타의유형자산 7,203,488 (6,100,638) (697,535) - 405,315 건설중인자산 228,440 - - (67,000) 161,440 합계 56,082,877 (29,983,665) (9,496,172) (67,000) 16,536,040 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,261,791 - - 8,261,791 건물 8,602,665 (2,706,730) (1,749,688) 4,146,247 구축물 1,452,790 (865,127) (116,185) 471,478 시설장치 617,500 (236,663) - 380,837 기계장치 28,337,340 (18,277,799) (7,156,223) 2,903,318 차량운반구 567,333 (436,398) (24,490) 106,445 기타의유형자산 6,926,088 (5,994,229) (710,831) 221,028 건설중인자산 241,650 - - 241,650 합계 55,007,157 (28,516,946) (9,757,417) 16,732,794 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율효과 등 기말 토지(*1) 8,261,791 - - - - - 8,261,791 건물(*1) 4,146,247 - - (147,669) - 194,036 4,192,614 구축물 471,478 - - (49,098) - - 422,380 시설장치 380,837 4,250 - (93,121) - - 291,966 기계장치 2,903,318 103,800 (50,623) (1,293,381) 300,901 737,304 2,701,319 차량운반구 106,445 20,020 (6,212) (23,798) - 2,760 99,215 기타의유형자산 221,028 19,250 - (116,537) 273,371 8,203 405,315 건설중인자산 241,650 494,062 - - (574,272) - 161,440 합계 16,732,794 641,382 (56,835) (1,723,604) - 942,303 16,536,040 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율효과 등 기말 토지(*1) 11,671,579 - - - - - 11,671,579 건물(*1) 6,784,785 - - (240,559) - 80,062 6,624,288 구축물 416,017 35,500 - (44,912) - - 406,605 시설장치 495,370 8,500 - (92,158) - - 411,712 기계장치 11,477,725 44,794 (11,698) (1,879,485) 20,524 365,990 10,017,850 차량운반구 217,103 19,660 (79,973) (70,311) - 3,178 89,657 기타의유형자산 337,801 139,660 (36,193) (140,148) - 6,376 307,496 건설중인자산 213,395 285,710 (4,631) (20,524) 645 474,595 합계 31,613,775 533,824 (132,495) (2,467,573) - 456,251 30,003,782 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,490,781 2,045,200 판매비와관리비 193,604 310,024 경상연구개발비 39,219 112,349 합계 1,723,604 2,467,573 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (31,418) 911,111 구축물 3,418 (228) 3,190 합계 3,773,534 (31,646) 3,741,888 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (13,745) 928,784 구축물 3,418 (100) 3,318 합계 3,773,534 (13,845) 3,759,689 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지(*1) 2,827,587 - 2,827,587 건물(*1) 928,784 (17,673) 911,111 구축물 3,318 (128) 3,190 합계 3,759,689 (17,801) 3,741,888 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조) . (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 177,174 205,464 운영비용 28,403 5,760 순손익 148,771 199,704 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비(*1) 환율효과 기말 기타 319,936 - (38,738) 26,807 308,004 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비(*1) 환율효과 기말 기타 174,142 202,229 (37,482) 5,013 343,902 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 1,034,833 651,773 14. 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 환율효과 기말 건물 696,090 151,117 (521,657) 23,561 349,111 차량운반구 42,492 - (10,198) - 32,294 집기비품 11,639 - (4,802) - 6,837 합계 750,221 151,117 (536,657) 23,561 388,242 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 환율효과 분기말 건물 2,927,737 (1,673,440) 31,759 1,286,056 차량운반구 21,006 (15,779) 700 5,927 집기비품 20,176 (7,135) - 13,041 합계 2,968,919 (1,696,354) 32,459 1,305,024 15. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 1,922,115 830,696 선급비용 287,810 308,100 미수부가세환급액 4,066 - 합계 2,213,991 1,138,796 16. 관계기업 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 피투자회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 비고 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 제조업 중국 40.0 40.0 합작투자 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,812,066 1,206,743 1,114,522 1,812,066 1,206,743 1,245,324 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 처분 기말 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,245,324 - (236,236) 105,434 - 1,114,522 (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 처분 기말 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,536,426 - (578,314) 56,306 - 1,014,418 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손실 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 8,123,908 5,412,484 5,254,773 (569,018) (단위: 천원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 7,526,995 4,510,137 5,521,949 (872,496) 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 8,962,790 14,970,874 미지급금 2,040,086 1,835,587 미지급비용 1,670,625 1,794,671 합계 12,673,501 18,601,132 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 신한은행(*1) 2.64 3,200,000 3,200,000 온렌딩 신한은행(*1) 5.73 1,600,000 1,800,000 운전자금 신한은행(*1) 3.49 850,000 1,300,000 무역금융 KEB하나은행 - - 3,000,000 무역금융 우리은행 1.82 3,000,000 - 운영자금 수출입은행(*2) 3.61 3,000,000 3,000,000 운영자금 농협(*1) 2.68 1,620,000 1,620,000 운영자금 BNP PARIBAS(*3) - - 1,485,310 운영자금 기업은행 3.65 1,500,000 - 운영자금 닝보은행 5.00 603,999 550,968 운영자금 중국광대은행 3.15 - 333,920 합계 15,373,999 16,290,198 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(*3) 매출채권 담보 채권할인 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 신한은행(*1) 3.23 1,600,000 1,600,000 운영자금 신한은행(*1) 2.98 2,000,000 2,000,000 시설자금 우리은행(*1) 2.59 2,550,000 2,640,000 운영자금 닝보은행 4.84~6.04 456,893 510,840 사모사채 - 4.26~4.29 2,420,000 2,820,000 소계 9,026,893 9,570,840 유동성대체(차감) (6,117,482) (4,540,000) 합계 2,909,411 5,030,840 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).(3) 보고기간종료일 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제10회 무보증사모사채 제11회 무보증사모사채 액면가액 1,350,000 1,070,000 발행가액 1,350,000 1,070,000 발행일 2019-10-24 2021-09-28 상환일 2021-10-24 2023-09-28 발행수익율 4.26% 4.29% 상환방법 원금 일시 상환(단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일이 상환기일) 전매 "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 임대보증금 106,171 306,171 20. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 228,721 600,521 할인후 리스부채 223,899 588,285 유동 186,349 512,452 비유동 37,550 75,833 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 등 유동성 대체 환율효과 기말 리스부채(유동) 523,534 101,714 (540,708) 94,179 12,003 190,722 현재가치할인차금(유동) (11,083) (2,306) 10,449 (1,164) (268) (4,372) 리스부채(비유동) 76,987 52,800 - (94,179) 2,392 38,000 현재가치할인차금(비유동) (1,153) (1,092) 660 1,164 (30) (451) 합계 588,285 151,116 (529,599) - 14,097 223,899 (단위: 천원) 구분 기초 상각 등 유동성 대체 환율효과 기말 리스부채(유동) 1,361,220 (1,412,824) 508,141 161,381 617,918 현재가치할인차금(유동) (23,299) 14,458 (497) (28,024) (37,362) 리스부채(비유동) 1,826,780 (308,689) (508,141) (161,888) 848,062 현재가치할인차금(비유동) (165,872) 38,769 497 37,004 (89,602) 합계 2,998,829 (1,668,286) - 8,473 1,339,016 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,638,268 4,712,187 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 4,638,268 4,712,187 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,712,187 3,992,839 당기근무원가 630,429 499,367 이자비용 85,900 78,932 퇴직금지급액 (790,248) (302,440) 기말 4,638,268 4,268,698 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원충당부채 742,904 758,769 판매보증충당부채(*1) 33,286 43,895 합계 776,190 802,664 (*1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 102,592 81,295 선수금 2,827,205 804,685 합계 2,929,797 885,980 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 32,628,051 32,628,051 자본금 16,314,026 16,314,026 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금과 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,571,106 18,571,106 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 재분류 338,370 338,370 전환권대가 재분류 462,006 462,006 비지배지분취득 (177,210) (177,210) 합계 623,166 623,166 26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 692,895 (755,044) 지분법자본변동 120,298 14,865 합계 813,193 (740,179) 27. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 970,844 970,844 자산재평가차액(*2) 2,233,480 2,233,480 미처리결손금 (24,564,502) (24,992,976) 합계 (21,360,178) (21,788,652) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 52,131,346 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 303,894 총 수익 52,435,240 (2) 연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 재화 매출 용역 매출 합계 국내 태국 중국 기타 중국 부문 수익 38,257,404 2,285 17,290,699 159,851 680,865 56,391,104 부문간 수익 (2,795,057) - (1,317,828) - (146,873) (4,259,758) 외부고객으로부터의 수익 35,462,347 2,285 15,972,871 159,851 533,992 52,131,346 수익인식 시점: 한 시점에 인식 35,462,347 2,285 15,972,871 159,851 - 51,597,354 기간에 걸쳐 인식 - - - - 533,992 533,992 합계 35,462,347 2,285 15,972,871 159,851 533,992 52,131,346 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비 운반비 49,985 147,128 47,152 141,326 수출제비용 71,298 155,598 45,043 124,550 판매보증비 (3,797) 4,596 13,359 28,875 소계 117,486 307,322 105,554 294,751 관리비 급여 849,134 2,334,139 833,058 2,921,098 퇴직급여 37,687 113,061 49,031 147,093 기타장기종업원급여 (25) 1,410 330 3,198 복리후생비 142,753 402,694 122,258 492,013 여비교통비 24,598 84,562 19,877 81,763 통신비 21,012 55,895 21,295 70,790 수도광열비 1,323 3,940 1,857 4,738 세금과공과 27,338 108,572 48,679 189,842 지급임차료 48,185 170,791 80,969 259,333 감가상각비 66,514 193,604 94,877 310,024 사용권자산상각비 - 4,802 2,223 7,135 수선비 12,594 36,462 34,202 130,195 차량유지비 49,408 132,738 37,426 108,993 보험료 17,355 43,926 15,684 39,434 접대비 22,853 99,734 14,456 75,549 교육훈련비 9,317 23,386 124,964 311,423 도서인쇄비 862 3,227 1,381 6,129 경상연구개발비 292,731 1,093,517 540,154 1,473,434 대손상각비 - - (271,116) 70,484 소모품비 13,820 38,558 9,804 31,784 무형자산상각비 4,924 15,058 9,475 28,493 사무용품비 465,321 1,202,965 903,554 2,431,466 지급수수료 4,958 16,366 9,051 19,233 포장비 49,355 170,183 51,503 123,977 잡비 87 2,317 21,365 21,375 전력비 2,150 5,139 1,615 10,507 소계 2,164,254 6,357,046 2,777,972 9,369,503 합계 2,281,740 6,664,368 2,883,526 9,664,254 30. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 169,844 815,439 218,610 361,380 사용된 원재료 9,635,386 28,599,858 12,184,406 33,801,390 종업원급여 3,874,055 11,155,053 4,396,249 11,604,909 감가상각비 1,134,071 2,627,613 1,367,455 4,187,559 무형자산상각비 8,575 38,738 10,225 30,741 지급수수료 761,513 1,888,793 1,005,780 2,783,706 세금과공과 69,191 170,683 99,945 268,154 소모품비 181,534 605,128 219,679 537,324 외주가공비 73,810 271,163 166,481 483,726 기타 828,561 5,688,124 3,229,554 6,677,672 합계 16,736,540 51,860,592 22,898,384 60,736,561 31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 20,174 53,664 23,015 39,533 외환차익 69,259 160,612 71,552 417,477 외화환산이익 189,723 350,624 (1,042) 188,833 파생상품평가이익 - - - 2,340 합계 279,156 564,900 93,525 648,183 금융비용 이자비용 207,184 637,022 276,768 869,670 리스이자비용 3,025 13,342 11,094 60,710 외환차손 48,262 55,359 - 211 외화환산손실 34,098 34,103 5,435 11,534 매출채권처분손실 - - 15,656 64,295 단기금융상품평가손실 - 30 - - 합계 292,569 739,856 308,953 1,006,420 32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 101,298 303,894 101,298 205,464 유형자산처분이익 688 2,142 - 28,568 수입수수료 18,304 35,707 - 202 대손충당금환입 1,249 54,182 - - 유형자산손상차손환입 1,139 97,104 - - 잡이익 104,749 258,224 35,318 304,213 합계 227,427 751,253 136,616 538,447 기타비용 투자부동산감가상각비 5,934 17,801 11,173 23,631 유형자산처분손실 1,130 96,354 20,090 43,732 지분법손실 98,060 236,236 441,356 578,314 잡손실 99,953 131,005 203,479 395,874 합계 205,076 481,396 676,098 1,041,551 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분 기 에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다 . 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 6.96% 입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (680,356,607) 573,444,831 (21,638,260) (144,970,986) 가중평균유통보통주식수 32,628,051 32,628,051 32,628,051 32,628,051 기본주당이익(손실) (21) 18 (1) (4) (단위: 원, 주) 구분 계속영업 3개월 누적 분기순이익 900,582,903 317,933,009 가중평균유통보통주식수 32,628,051 32,628,051 기본주당이익 28 10 2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 유통일수 가중평균유통주식수 기초 전기이월 32,628,051 273일 32,628,051 당분기말 2021.09.30 32,628,051 - 32,628,051 (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 유통일수 가중평균유통주식수 기초 전기이월 32,628,051 273일 32,628,051 전분기말 2020.09.30 32,628,051 - 32,628,051 (2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 보고기간종료일 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 574,272 20,524 장기차입금의 유동성 대체 2,159,478 3,030,000 리스부채의 유동성대체 93,015 507,644 사용권자산의 변동 151,117 - 36. 보험가입자산 (1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 당분기말 전기말 화재보험 아산,함안공장 6,227,500 4,664,000 MG손해보험 군산공장 8,938,995 8,938,995 천안공장 2,442,500 2,442,500 연태공장 16,661,424 16,661,424 화해보험 합계 34,270,419 32,706,919 (2) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 금액 질권자 화재보험 MG손해보험 1,620,000 농협 2,500,000 신한은행 5,000,000 신한은행 합계 9,120,000 37. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 제3자로(특수관계자 포함)부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 구분 관련차입금 보증기간 비고 대표이사 2,700,000 한국무역보험공사 무역금융 3,000,000 2022-04-30 신용보증 한국무역보험공사 2,700,000 우리은행 연대보증 기술보증기금 2,000,000 신한은행 운영자금 2,000,000 2022-10-31 디에이치코리아㈜ 대표이사 740,000 신한은행 운영자금 1,000,000 2021-11-12 2,160,000 신한은행 시설자금 1,600,000 2022-01-12 988,000 신한은행 운영자금 1,600,000 2022-09-15 420,000 신한은행 외담대 40,873 2022-01-19 대표이사 3,600,000 한국수출입은행 수출성장대출 3,000,000 2021-12-28 2,420,000 신용보증기금 사모사채(*1) 1,070,000 2023-09-28 1,350,000 2021-10-24 800,000 서울보증보험 지급보증 (*2) - 3,840,000 농협은행 외담대 213,846 2022-05-16 (*1) 연결회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. (*2) 서울보증보험은 연결회사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. 1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보권자 담보설정액 재고자산 4,996,250 수출입은행 3,900,000 토지,건물,투자부동산 15,944,245 신한은행 10,000,000 농협은행 2,160,000 우리은행 3,240,000 합계 20,940,495 19,300,000 2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산 및 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다. 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 종류 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 3,200,000 3,200,000 소재부품장비대출 1,600,000 1,600,000 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 운영자금대출 2,850,000 2,850,000 외담대(*1) 400,000 40,873 농협은행 외담대(*1) 2,330,000 213,846 일반자금대출 1,620,000 1,620,000 수출입은행 수출성장대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 채권할인 3,000,000 1,500,000 우리은행 시설자금대출 2,550,000 2,550,000 무역금융 3,000,000 3,000,000 닝보은행 담보대출 - 916,744 합계 25,150,000 22,091,463 (*1) 해당 금융기관 약정사항의 한도금액과 실행금액은 연결회사가 금융기관을 통해발행한 지급어음 발행액과 해당 어음 수취 거래처가 해당 금융기관에 할인한 금액에 해당합니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 디에이치코리아㈜ 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co.,ltd(*1) Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*1) 기타 동원금속㈜ 동원금속㈜ 동원파이프㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ DONGWON UZ (*1) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,538,987 2,379,857 기타 동원금속㈜ 303,894 20,500 동원파이프㈜ 118,284 516,922 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 지배기업 디에이치코리아㈜ - 3,603,264 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,477,101 2,978,765 기타 동원금속㈜ 346,465 4,500 DONGWON UZ 668,113 - 동원파이프㈜ - 511,917 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 2,063,172 1,684,181 1,349,738 2,397,615 기타 동원금속㈜ 44,513 329,333 320,533 53,313 동원파이프㈜ - 130,113 130,113 - 합계 2,107,685 2,143,627 1,800,384 2,450,928 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 471,543 2,379,857 2,337,971 513,429 기타 DONGWON UZ 5,395 - - 5,395 동원금속㈜ 7,920 22,550 11,550 18,920 동원파이프㈜ 312,649 1,055,168 1,253,789 114,028 합계 797,507 3,457,575 3,603,310 651,772 40. 영업부문연결회사의 주요 사업은 자동차의 환경 유해 배기가스를 정화하고 소음 및 진동을 줄이는 배기계시스템(Exhaust System)의 주요 구성품인 소음기(Muffler)의 개발 및 제조입니다. 연결회사는 단일 사업부문(머플러제조)으로 운영되고 있습니다.- 주요 고객에 대한 정보 (단위: 천원) 매출 유형 품목 매출처 2021년도(제16기 3분기) 2020년도(제15기) 2019년도(제14기) 제품 Muffler A사 23,865,001 32,408,530 16,141,628 B사 7,084,870 4,801,158 4,241,773 C사 3,594,418 5,090,920 7,035,758 D사 14,784,625 33,314,046 41,198,206 기타 2,802,432 6,250,352 10,711,175 합계 52,131,346 81,865,006 79,328,540 41. 중 단영업부문 (1) 중단영업부문과 관련된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산총계 638,083 936,446 현금및현금성자산 599,534 283,075 매출채권 - 539,820 재고자산 - 11,548 기타비유동자산 38,549 102,003 부채총계 1,780 454,345 매입채무및기타채무 497 445,668 기타유동부채 1,283 8,677 자본총계 636,303 482,101 부채및자본총계 638,083 936,446 (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 244,258 2,491,677 매출원가 176,297 2,752,924 매출총손실 67,961 (261,247) 판매비와관리비 278,111 185,083 영업손실 (210,150) (446,330) 기타수익 13,395 72 기타비용 1,299 - 금융수익 66,124 56,190 금융비용 13,041 23,133 법인세비용차감전순손실 (144,971) (413,201) 법인세비용 - 589 중단영업당기순손실 (144,971) (413,790) (3) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 40,290 329,857 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 243,353 (1,959) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 - (62,213) Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,816 (4,843) Ⅴ. 중단영업으로 인한 순현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 316,459 260,842 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 15 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 29,754,797,595 29,714,459,865 현금및현금성자산 9,977,039,498 7,648,905,577 매출채권 및 기타유동채권 12,143,774,688 14,718,632,862 재고자산 4,996,250,056 3,851,113,090 당기법인세자산 1,341,490 4,288,087 기타유동금융자산 1,900,539,867 기타유동자산 1,978,778,554 933,367,073 매각예정비유동자산 657,613,309 657,613,309 비유동자산 33,945,684,693 33,655,239,481 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,400,969,419 1,748,305,944 지분법적용 투자지분 10,236,424,333 10,236,424,333 유형자산 15,851,394,174 16,033,481,345 사용권자산 239,953,395 390,467,914 무형자산 15,051,769 29,589,530 투자부동산 3,741,888,497 3,759,689,098 기타비유동금융자산 1,460,003,106 1,457,281,317 자산총계 63,700,482,288 63,369,699,346 부채 유동부채 34,302,704,669 32,091,492,499 매입채무 및 기타유동채무 10,465,956,503 10,602,689,297 단기금융부채 20,743,333,334 19,945,309,786 단기차입금 14,770,000,000 15,405,309,786 유동성장기부채 5,973,333,334 4,540,000,000 유동파생상품부채 기타유동금융부채 106,171,000 306,171,000 기타유동부채 2,911,218,384 869,107,432 유동리스부채 76,025,448 368,214,984 비유동부채 8,048,674,256 10,060,368,382 장기차입금 2,596,666,666 4,520,000,000 퇴직급여채무 4,638,267,544 4,712,187,431 장기충당부채 33,285,842 43,895,488 기타장기종업원급여부채 742,904,215 758,768,353 비유동리스부채 37,549,989 25,517,110 부채총계 42,351,378,925 42,151,860,881 자본 자본금 16,314,025,500 16,314,025,500 자본잉여금 18,571,106,255 18,571,106,255 이익잉여금(결손금) (14,336,404,767) (14,467,669,665) 기타자본 800,376,375 800,376,375 자본총계 21,349,103,363 21,217,838,465 자본과부채총계 63,700,482,288 63,369,699,346 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,290,697,150 37,638,724,981 14,784,233,730 36,664,669,017 매출원가 10,889,295,560 34,563,414,298 13,208,935,865 32,823,708,457 매출총이익 401,401,590 3,075,310,683 1,575,297,865 3,840,960,560 판매비와관리비 1,229,866,341 3,745,457,498 890,786,255 3,958,576,670 판매비 103,553,455 259,418,622 88,296,665 244,413,917 일반관리비 1,126,312,886 3,486,038,876 802,489,590 3,714,162,753 영업이익(손실) (828,464,751) (670,146,815) 684,511,610 (117,616,110) 기타수익 188,425,132 544,496,022 111,747,129 469,636,481 기타비용 5,954,700 18,326,182 230,333,603 438,408,799 금융수익 516,733,989 1,011,488,146 116,254,792 728,184,169 금융비용 280,603,591 693,349,316 270,152,431 826,890,675 법인세비용차감전순이익(손실) (409,863,921) 174,161,855 412,027,497 (185,094,934) 법인세비용 16,057,934 42,896,957 40,764,943 94,723,431 분기순이익(손실) (425,921,855) 131,264,898 371,262,554 (279,818,365) 기타포괄손익 총포괄손익 (425,921,855) 131,264,898 371,262,554 (279,818,365) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) 4 11 (9) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) 4 11 (9) 자본변동표 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (6,512,168,190) 800,376,375 29,173,339,940 분기순이익(손실) (279,818,365) (279,818,365) 2020.09.30 (기말자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (6,791,986,555) 800,376,375 28,893,521,575 2021.01.01 (기초자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (14,467,669,665) 800,376,375 21,217,838,465 분기순이익(손실) 131,264,898 131,264,898 2021.09.30 (기말자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (14,336,404,767) 800,376,375 21,349,103,363 현금흐름표 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동현금흐름 2,531,872,465 280,164,188 당기순이익(손실) 131,264,898 (279,818,365) 당기순이익조정을 위한 가감 1,702,597,868 2,859,665,696 퇴직급여 716,328,346 578,298,926 감가상각비 1,095,471,851 1,337,204,467 대손상각비(환입) 47,676,845 370,589,138 법인세비용(수익) 42,896,957 94,723,431 무형자산상각비 14,537,761 15,495,727 외화환산손실 32,972,313 23,239,413 이자비용 605,012,769 791,906,436 이자수익 (21,384,333) (166,477,293) 유형자산처분손실 43,673,656 단기금융상품평가손실 29,892 파생상품평가이익 (2,340,325) 유형자산처분이익 (1,453,545) (28,568,244) 외화환산이익 (829,490,988) (198,079,636) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,280,307,920 (1,492,195,034) 매출채권의 감소(증가) 2,431,660,500 (1,288,749,022) 미수금의 감소(증가) 255,048,954 (401,355,546) 선급금의 감소(증가) (1,079,553,052) 350,778,706 선급비용의 감소(증가) 34,141,571 33,349,589 재고자산의 감소(증가) (1,145,136,966) (268,254,975) 장기성매출채권의 감소(증가) (250,636,371) (357,735,611) 매입채무의 증가(감소) (284,756,323) 1,745,750,261 미지급금의 증가(감소) 298,428,704 (1,691,821,140) 미지급비용의 증가(감소) (204,278,032) 15,458,106 선수금의 증가(감소) 2,022,519,993 673,573,005 예수금의 증가(감소) 19,590,959 26,525,036 판매보증충당부채의 증가(감소) (10,609,646) 5,105,221 기타장기종업원급여부채의 변동 (15,864,138) (32,378,962) 국민연금전환금의 증가(감소) 퇴직금의 지급 (790,248,233) (302,439,702) 이자수취(영업) 13,479,998 25,993,129 이자지급(영업) (555,827,859) (734,817,924) 법인세납부(환급) (39,950,360) (98,663,314) 투자활동현금흐름 1,266,431,510 (3,785,614,772) 단기금융상품의 순증감 1,900,509,975 500,000,000 장기금융상품의 순증감 (13,000,150) (129,839,891) 단기대여금의 증가 유형자산의 처분 1,454,543 100,319,999 기타금융자산의 순증감 18,849,362 29,558,728 유형자산의 취득 (641,382,220) (512,119,598) 투자부동산의 취득 (3,773,534,010) 재무활동현금흐름 (1,714,849,786) 550,573,941 단기차입금의 증가 4,500,000,000 2,443,578,892 장기차입금의 차입 2,700,000,000 리스료의 지급 (389,540,000) (377,020,000) 단기차입금의 상환 (5,135,309,786) (4,210,984,951) 장기차입금의 상환 (490,000,000) (275,000,000) 임대보증금의 증감 (200,000,000) 270,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 244,679,732 (4,859,229) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,328,133,921 (2,959,735,872) 기초현금및현금성자산 7,648,905,577 8,010,805,419 기말현금및현금성자산 9,977,039,498 5,051,069,547 5. 재무제표 주석 주석 제16기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제15기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 디젠스 주식회사 1. 회사의 개요 디젠스 주식회사(이하 "당사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 정왕동에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 당사는 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 당사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2012 년 11월 22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 보고기간말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) 디에이치코리아㈜ 11,666,229 35.76 11,666,229 35.76 이석우 461,163 1.41 461,163 1.41 기타 20,500,659 62.83 20,500,659 62.83 합계 32,628,051 100.00 32,628,051 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사의 경영진은 중간재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 별도재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.1) 시장위험-환율 구분 내용 노출 위험 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 측정 현금흐름 추정, 민감도 분석 관리 외화 순포지션 관리 2) 시장위험-이자율 구분 내용 노출 위험 변동금리 장기 차입금 측정 민감도 분석 관리 금융상품 순포지션 관리 3) 신용위험 구분 내용 노출 위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 장/단기 대여금 측정 연체율 분석, 신용등급 관리 은행예치금 다원화, 신용한도 4) 유동성위험 구분 내용 노출 위험 차입금 및 기타 부채 측정 현금흐름 추정 관리 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 3,165,658 3,750,989 1,886,166 2,052,149 EUR 369 507 369 493 CNY 2,183,143 399,581 11,463,973 1,914,025 매출채권 USD 235,552 279,106 425,928 463,410 CNY 41,883,404 7,665,919 38,032,647 6,349,931 미수금 USD 3,890 4,609 3,890 4,232 합계 USD 3,405,100 12,100,711 2,315,985 10,784,241 CNY 44,066,547 49,496,620 EUR 369 369 외화부채: 매입채무 USD 17,638 20,899 30,916 33,637 EUR 72,809 100,062 79,478 106,361 CNY 2,275,741 416,529 1,553,145 259,313 미지급금 USD 2,770 3,282 2,770 3,014 CNY 730,816 133,761 - - 합계 USD 20,408 674,533 33,686 402,325 CNY 3,006,557 1,553,145 EUR 72,809 79,478 당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 200,526 (200,526) 139,245 (139,245) EUR (4,978) 4,978 (852) 852 CNY 375,760 (375,760) 375,164 (375,164) (2) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당 사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 이자율위험 당사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 23,340,000 100% 18,740,000 100% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*1): 06개월 미만 13,793,333 59% 8,100,000 43% 06개월 이상 12개월 미만 5,880,000 25% 8,973,333 48% 12개월 이상 60개월 미만 3,666,667 16% 1,666,667 9% 합계 23,340,000 100% 18,740,000 100% (*1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (233,400) 233,400 (229,812) 229,812 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 대여금 합계 연체되지 않은 채권 7,649,878 249,489 46,889 7,946,256 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 0 30일 이하 130,533 - - 130,533 0 30일 초과 180일 이하 1,759,966 - - 1,759,966 180일 초과 4,756,657 - - 4,756,657 소계 6,647,156 - - 6,647,156 손상된 채권 407,142 4,168 - 411,310 합계 14,704,176 253,657 46,889 15,004,722 (*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당분기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 4.1.3 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 10,465,957 - 10,465,957 리스부채 76,025 37,550 113,575 기타금융부채 106,171 - 106,171 단기차입금 14,770,000 - 14,770,000 유동성장기차입금 5,973,333 - 5,973,333 장기차입금 - 2,596,667 2,596,667 합계 31,391,486 2,634,217 34,025,703 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 당사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 42,351,379 42,151,861 자본총계 21,349,103 21,217,838 부채비율 198% 199% 5. 금융상품 공 정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산: 현금및현금성자산 9,977,039 9,977,039 7,648,906 7,648,906 단기금융상품 - - 1,900,540 1,900,540 매출채권및기타수취채권(유동) 12,143,775 12,143,775 14,718,633 14,718,633 장기금융상품 642,840 642,840 629,840 629,840 매출채권과기타수취채권(비유동) 3,218,132 3,218,132 2,575,747 2,575,747 합계 25,981,786 25,981,786 27,473,666 27,473,666 상각후원가측정 금융부채: 매입채무및기타채무 10,465,957 10,465,957 10,602,689 10,602,689 단기차입금 14,770,000 14,770,000 15,405,310 15,405,310 유동성장기부채 5,973,333 5,973,333 4,540,000 4,540,000 기타금융부채 106,171 106,171 306,171 306,171 리스부채(유동) 76,025 76,025 368,215 368,215 장기차입금 2,596,667 2,596,667 4,520,000 4,520,000 리스부채(비유동) 37,550 37,550 25,517 25,517 합계 34,025,703 34,025,703 35,767,902 35,767,902 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융자산: 현금및현금성자산 9,977,039 - 7,648,906 - 단기금융상품 - - 400,000 1,500,540 매출채권및기타수취채권(유동) 12,143,775 - 14,718,633 - 장기금융상품 632,840 10,000 629,840 10,000 매출채권과기타수취채권(비유동) 3,218,132 - 2,575,747 - 합계 25,971,786 10,000 25,973,126 1,510,540 금융부채: 매입채무및기타채무 10,465,957 - 10,602,689 - 단기차입금 14,770,000 - 15,405,310 - 유동성장기부채 5,973,333 - 4,540,000 - 기타금융부채 106,171 - 306,171 - 리스부채(유동) 76,025 - 368,215 - 장기차입금 2,596,667 - 4,520,000 - 리스부채(비유동) 37,550 - 25,517 - 합계 34,025,703 - 35,767,902 - (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융수익: 이자수익 21,384 - 166,477 - 외환차익 160,613 - 361,287 - 외화환산이익 829,491 - 198,080 - 파생상품평가이익 - - - 2,340 합계 1,011,488 - 725,844 2,340 금융비용: 이자비용 597,084 - 778,308 - 리스이자비용 7,928 - 13,599 - 외환차손 55,335 - 11,534 - 외화환산손실 32,972 - 23,239 - 매출채권처분손실 - - 211 - 단기금융자산평가손실 30 - - - 합계 693,349 - 826,891 - 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 626 76 당좌예금 및 보통예금 등 9,976,413 7,648,830 합계 9,977,039 7,648,906 8. 장ㆍ단기 금융상품 보고기간종료일 현재 장 ㆍ 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 사용제한 단기금융상품 정기적금 - 400,000 차입금 질권설정 MMT - 1,500,540 소계 - 1,900,540 장기금융상품 저축보험 등 642,840 629,840 합계 642,840 2,530,380 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,142,736 (565,052) 577,684 1,321,580 (348,741) 972,839 재공품 1,043,508 (239,101) 804,407 1,201,389 (265,671) 935,718 원재료 4,011,846 (449,989) 3,561,857 2,357,794 (460,962) 1,896,832 저장품 79,430 (27,128) 52,302 73,020 (27,296) 45,724 합계 6,277,520 (1,281,270) 4,996,250 4,953,783 (1,102,670) 3,851,113 (*1) 당사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다. 10. 매출채권및기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 12,023,247 14,388,648 대손충당금 (128,962) (174,843) 소계 11,894,285 14,213,805 미수금 253,658 508,329 대손충당금 (4,168) (4,168) 미수수익 - 667 소계 249,490 504,828 합계 12,143,775 14,718,633 비유동자산 매출채권 2,680,929 1,934,707 대손충당금 (279,959) (186,401) 소계 2,400,970 1,748,306 보증금 770,274 753,703 장기대여금 46,888 73,739 소계 817,162 827,442 합계 3,218,132 2,575,748 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,261,791 - - - 8,261,791 건물 6,039,214 (2,310,617) (268,405) - 3,460,192 구축물 1,452,789 (914,225) (116,185) - 422,379 시설장치 621,750 (329,784) - - 291,966 기계장치 17,111,413 (12,809,987) (1,547,088) - 2,754,338 차량운반구 261,509 (164,679) - - 96,830 기타의유형자산 6,579,152 (5,554,503) (622,191) - 402,458 건설중인자산 228,440 - - (67,000) 161,440 합계 40,556,058 (22,083,795) (2,553,869) (67,000) 15,851,394 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,261,791 - - 8,261,791 건물 6,039,214 (2,203,533) (268,405) 3,567,276 구축물 1,452,789 (865,127) (116,185) 471,477 시설장치 617,500 (236,663) - 380,837 기계장치 16,706,712 (12,337,627) (1,547,088) 2,821,997 차량운반구 250,162 (153,290) - 96,872 기타의유형자산 6,286,530 (5,472,758) (622,191) 191,581 건설중인자산 241,650 - - 241,650 합계 39,856,348 (21,268,998) (2,553,869) 16,033,481 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 8,261,791 - - - - 8,261,791 건물(*1) 3,567,276 - - (107,084) - 3,460,192 구축물 471,477 - - (49,098) - 422,379 시설장치 380,837 4,250 - (93,121) - 291,966 기계장치 2,821,997 103,800 - (472,359) 300,900 2,754,338 차량운반구 96,872 20,020 (1) (20,061) - 96,830 기타의유형자산 191,581 19,250 - (81,745) 273,372 402,458 건설중인자산 241,650 494,062 - - (574,272) 161,440 합계 16,033,481 641,382 (1) (823,468) - 15,851,394 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지(*1) 11,671,579 - - - 11,671,579 건물(*1) 4,625,073 - - (151,690) 4,473,383 구축물 416,017 35,500 - (44,912) 406,605 시설장치 495,370 8,500 - (92,158) 411,712 기계장치 3,549,277 34,700 (2) (574,211) 3,009,764 차량운반구 128,629 19,661 (79,973) (23,292) 45,025 기타의유형자산 134,718 137,429 (35,450) (69,018) 167,679 건설중인자산 195,035 276,330 - - 471,365 합계 21,215,698 512,120 (115,425) (955,281) 20,657,112 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조). (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 568,945 751,015 판매비와관리비 135,029 91,917 경상연구개발비 119,494 112,349 합계 823,468 955,281 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (31,418) 911,111 구축물 3,418 (228) 3,190 합계 3,773,534 (31,646) 3,741,888 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (13,745) 928,784 구축물 3,418 (100) 3,318 합계 3,773,534 (13,845) 3,759,689 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지(*1) 2,827,587 - 2,827,587 건물(*1) 928,784 (17,673) 911,111 구축물 3,318 (128) 3,190 합계 3,759,689 (17,801) 3,741,888 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조) . (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 177,174 205,464 운영비용 28,403 5,760 순손익 148,771 199,704 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비(*1) 기말 기타 29,589 (14,538) 15,051 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비(*1) 기말 기타 50,244 (15,496) 34,748 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 1,034,833 651,773 14. 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 건물 336,337 103,688 (239,203) 200,822 차량운반구 42,492 - (10,198) 32,294 집기비품 11,639 - (4,802) 6,837 합계 390,468 103,688 (254,203) 239,953 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 건물 792,755 (349,885) 442,870 차량운반구 1,273 (1,273) - 집기비품 20,176 (7,135) 13,041 합계 814,204 (358,293) 455,911 15. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 1,886,167 806,614 선급비용 92,612 126,754 합계 1,978,779 933,368 16. 종속기업 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 소유지분율(%) 소재국가 결산월 당분기말 전기말 주요영업 당분기말 전기말 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 100 100 인도 12월 - - 제조업 DH HONGKONG CO.,LIMITED. 100 100 홍콩 12월 10,236,424 10,236,424 비금융 지주회사 합계 10,236,424 10,236,424 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 647,236 8,113 639,123 244,258 (144,971) (144,971) DH HONGKONG CO.,LIMITED. 23,598,888 11,406,817 12,192,071 12,144,260 63,897 63,897 (*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 1,195,852 460,246 735,606 3,368,033 (416,981) (416,981) DH HONGKONG CO.,LIMITED. 26,799,696 15,216,942 11,582,754 36,269,710 952,593 952,593 (*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 7,914,430 8,193,062 미지급금 1,292,082 989,394 미지급비용 1,259,445 1,420,233 합계 10,465,957 10,602,689 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 신한은행(*1) 2.64 3,200,000 3,200,000 온렌딩 신한은행(*1) 5.73 1,600,000 1,800,000 운전자금 신한은행(*1) 3.49 850,000 1,300,000 무역금융 KEB하나은행(*1) - - 3,000,000 무역금융 우리은행 1.82 3,000,000 - 운영자금 수출입은행(*2) 3.61 3,000,000 3,000,000 운영자금 농협(*1) 2.68 1,620,000 1,620,000 운영자금 BNP PARIBAS(*3) - - 1,485,310 운영자금 기업은행(*3) 3.65 1,500,000 - 합계 14,770,000 15,405,310 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(*3) 매출채권 담보 채권할인 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 신한은행(*1) 3.23 1,600,000 1,600,000 운영자금 신한은행(*1) 2.98 2,000,000 2,000,000 시설자금 우리은행(*1) 2.59 2,550,000 2,640,000 사모사채 - 4.26 ~ 4.29 2,420,000 2,820,000 소계 8,570,000 9,060,000 유동성대체(차감) (5,973,333) (4,540,000) 합계 2,596,667 4,520,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조). (3) 보고기간종료일 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제10회 무보증사모사채 제11회 무보증사모사채 액면가액 1,350,000 1,070,000 발행가액 1,350,000 1,070,000 발행일 2019-10-24 2021-09-28 상환일 2021-10-24 2023-09-28 발행수익율 4.26% 4.29% 상환방법 원금 일시 상환(단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일이 상환기일) 전매 "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 임대보증금 106,171 306,171 20. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 117,020 400,960 할인후 리스부채 113,575 393,732 유동 76,025 368,215 비유동 37,550 25,517 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 등 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 374,920 52,800 (389,540) 40,840 79,020 현재가치할인차금(유동) (6,705) (3,053) 7,928 (1,165) (2,995) 리스부채(비유동) 26,040 52,800 - (40,840) 38,000 현재가치할인차금(비유동) (523) (1,092) - 1,165 (450) 합계 393,732 101,455 (381,612) - 113,575 (단위: 천원) 구분 기초 상각 등 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 2,140 (127,180) 489,880 364,840 현재가치할인차금(유동) (15) (9,598) - (9,613) 리스부채(비유동) 854,800 (249,840) (489,880) 115,080 현재가치할인차금(비유동) (28,172) 23,197 - (4,975) 합계 828,753 (363,421) - 465,332 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,638,268 4,712,187 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 4,638,268 4,712,187 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,712,187 3,992,839 당기근무원가 630,429 499,367 이자비용 85,900 78,932 퇴직금지급액 (790,248) (302,440) 기말 4,638,268 4,268,698 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원충당부채 742,904 758,768 판매보증충당부채(*1) 33,286 43,895 합계 776,190 802,663 (*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 84,013 64,422 선수금 2,827,205 804,685 합계 2,911,218 869,107 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 32,628,051 32,628,051 자본금 16,314,026 16,314,026 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금과 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,571,106 18,571,106 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 재분류 338,370 338,370 전환권대가 재분류 462,006 462,006 합계 800,376 800,376 26. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 567,504 567,504 자산재평가차액(*2) 2,233,480 2,233,480 미처리결손금 (17,137,389) (17,268,654) 합계 (14,336,405) (14,467,670) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 37,638,725 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 303,894 총 수익 37,942,619 (2) 당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 재화 매출 용역 매출 합계 국내 태국 중국 기타 중국 부문 수익 35,534,173 2,285 1,513,446 159,851 428,970 37,638,725 수익인식 시점: 한 시점에 인식 35,534,173 2,285 1,513,446 159,851 - 37,209,755 기간에 걸쳐 인식 - - - - 428,970 428,970 합계 35,534,173 2,285 1,513,446 159,851 428,970 37,638,725 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비 운반비 36,052 99,224 29,895 90,989 수출제비용 71,299 155,598 45,043 124,550 판매보증비 (3,797) 4,596 13,359 28,875 소계 103,554 259,418 88,297 244,414 관리비 급여 377,429 1,101,087 292,284 1,224,069 퇴직급여 37,687 113,061 49,031 147,093 기타장기종업원급여 (25) 1,410 330 3,198 복리후생비 80,342 243,073 89,502 281,463 여비교통비 (306) 22,072 3,424 21,428 통신비 9,525 29,761 10,919 38,155 세금과공과 10,126 28,614 (153) 10,731 지급임차료 (21,522) 5,120 1,722 5,326 감가상각비 46,038 134,939 28,128 91,917 사용권자산상각비 - 4,802 2,223 7,135 수선비 2,250 2,250 4,200 4,200 차량유지비 35,705 101,927 28,034 86,224 보험료 10,042 35,536 7,870 28,771 접대비 8,186 27,812 4,185 17,112 교육훈련비 - 409 137 348 도서인쇄비 827 2,706 1,017 5,452 경상연구개발비 271,233 1,034,833 300,378 952,025 대손상각비 45,531 101,859 (129,986) 370,589 소모품비 5,474 19,231 3,657 14,480 무형자산상각비 4,689 14,538 5,159 15,496 지급수수료 203,082 460,999 100,427 388,950 소계 1,126,313 3,486,039 802,489 3,714,163 합계 1,229,867 3,745,457 890,786 3,958,577 29. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 198,879 519,889 (71,169) 337,455 사용된 원재료 6,942,826 21,683,246 6,569,829 19,114,237 종업원급여 3,195,512 8,192,687 3,266,682 8,085,093 감가상각비 699,452 1,095,472 440,489 1,337,204 무형자산상각비 4,689 14,538 5,159 15,496 지급수수료 496,584 1,127,311 204,917 715,175 세금과공과 51,981 90,725 45,242 83,171 소모품비 170,512 579,458 211,645 514,524 외주가공비 27,216 85,238 43,796 104,711 기타 331,510 4,920,308 3,250,456 6,342,543 합계 12,119,161 38,308,872 13,967,046 36,649,609 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 6,921 21,384 54,403 166,477 외환차익 69,221 160,613 71,899 361,287 외화환산이익 440,592 829,491 (10,047) 198,080 파생상품평가이익 - - - 2,340 합계 516,734 1,011,488 116,255 728,184 금융비용 이자비용 197,623 597,084 255,809 778,308 리스이자비용 1,888 7,928 1 13,599 외환차손 48,237 55,335 5,434 11,534 외화환산손실 32,856 32,972 37,570 23,239 매출채권처분손실 - - - 211 단기금융상품평가손실 - 30 - - 합계 280,604 693,349 298,814 826,891 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 101,298 303,894 101,298 205,464 유형자산처분이익 - 1,454 - 28,568 대손충당금환입 1,249 54,182 - - 수입수수료 22,080 39,482 - 202 잡이익 63,799 145,484 10,149 235,402 합계 188,426 544,496 111,447 469,636 기타비용 투자부동산감가상각비 5,934 17,801 11,173 23,631 유형자산처분손실 - - 20,090 43,674 잡손실 21 525 199,071 371,104 합계 5,955 18,326 230,334 438,409 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분 기 에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다 . 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 24.63% 입니다 . 33. 주당이익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (425,921,855) 131,264,898 371,262,554 (279,818,365) 가중평균유통보통주식수 32,628,051 32,628,051 32,628,051 32,628,051 기본주당이익 (13) 4 11 (9) 2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 유통일수 가중평균유통주식수 기초 전기이월 32,628,051 273일 32,628,051 당분기말 2021.09.30 32,628,051 - 32,628,051 (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 유통일수 가중평균유통주식수 기초 전기이월 32,628,051 273일 32,628,051 전분기말 2020.09.30 32,628,051 - 32,628,051 (2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 보고기간종료일 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 574,272 - 장기차입금의 유동성 대체 1,923,333 3,030,000 리스부채의 유동성대체 39,675 489,880 사용권자산의 변동 103,688 - 35. 보험가입자산 (1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 당분기말 전기말 화재보험 아산,함안공장 6,227,500 4,664,000 MG손해보험 군산공장 8,938,995 8,938,995 천안공장 2,442,500 2,442,500 합계 17,608,995 16,045,495 (2) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 금액 질권자 화재보험 MG손해보험 1,620,000 농협 2,500,000 신한은행 5,000,000 신한은행 합계 9,120,000 36. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 제3자로(특수관계자 포함)부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 구분 관련차입금 보증기간 비고 대표이사 2,700,000 한국무역보험공사 무역금융 3,000,000 2022-04-30 신용보증 한국무역보험공사 2,700,000 우리은행 연대보증 기술보증기금 2,000,000 신한은행 운영자금 2,000,000 2022-10-31 디에이치코리아㈜ 대표이사 740,000 신한은행 운영자금 1,000,000 2021-11-12 2,160,000 신한은행 시설자금 1,600,000 2022-01-12 988,000 신한은행 운영자금 1,600,000 2022-09-15 420,000 신한은행 외담대 40,873 2022-01-19 대표이사 3,600,000 한국수출입은행 수출성장대출 3,000,000 2021-12-28 2,420,000 신용보증기금 사모사채(*1) 1,070,000 2023-09-28 1,350,000 2021-10-24 800,000 서울보증보험 지급보증 (*2) - 3,840,000 농협은행 외담대 213,846 2022-05-16 (*1) 당사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. (*2) 서울보증보험은 당사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. 1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보권자 담보설정액 재고자산 4,996,250 수출입은행 3,900,000 토지,건물,투자부동산 15,944,245 신한은행 10,000,000 농협은행 2,160,000 우리은행 3,240,000 합계 20,940,495 19,300,000 2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산 및 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 종류 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 3,200,000 3,200,000 소재부품장비대출 1,600,000 1,600,000 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 운영자금대출 2,850,000 2,850,000 외담대(*1) 400,000 40,873 농협은행 외담대(*1) 2,330,000 213,846 일반자금대출 1,620,000 1,620,000 수출입은행 수출성장대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 채권할인 3,000,000 1,500,000 우리은행 시설자금대출 2,550,000 2,550,000 무역금융 3,000,000 3,000,000 합계 25,150,000 21,174,719 (*1) 해당 금융기관 약정사항의 한도금액과 실행금액은 당사가 금융기관을 통해 발행한 지급어음 발행액과 해당 어음 수취 거래처가 해당 금융기관에 할인한 금액에 해당합니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 디에이치코리아㈜ 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(*1) DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(*1) DH Hongkong CO.,LIMITED DH Hongkong CO.,LIMITED YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*1) YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*1) SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(*1) DGENX(SHANGHAI) Automobile Parts Co.,LTD.(*1) WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*1) WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*1) 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co.,ltd(*1) Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co.,ltd(*1) 기타 동원금속㈜ 동원금속㈜ 동원파이프㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ DONGWON UZ (*1) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD. 601,750 2,853,003 SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD 73,139 26,184 DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd. 3,775 - WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd - 121,683 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,513,446 - 기타 동원금속㈜ 303,894 20,500 동원파이프㈜ 118,284 516,922 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 지배기업 디에이치코리아㈜ - 3,603,264 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 548,697 - YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. 1,153,304 802,598 SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD 93,651 - WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd 124,933 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co.,ltd 1,444,716 - 기타 동원금속㈜ 346,465 4,500 DONGWON UZ 668,113 - 동원파이프㈜ - 511,917 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 347,493 - 347,493 - SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD. 735,923 139,568 - 875,491 DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd. - 19,375 19,375 - YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD. 4,223,624 1,282,298 315,767 5,190,155 WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. 54,547 - 54,547 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,335,837 1,600,274 1,335,837 1,600,274 기타 동원금속㈜ 44,513 329,333 320,533 53,313 동원파이프㈜ - 130,113 130,113 - 합계 6,741,937 3,500,961 2,523,665 7,719,233 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 249,760 2,589,206 2,314,788 524,178 SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD. - 26,184 26,184 - WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. - 121,683 121,683 - 기타 DONGWON UZ 5,395 - - 5,395 동원금속㈜ 7,920 22,550 11,550 18,920 동원파이프㈜ 312,649 1,055,168 1,253,789 114,028 합계 575,724 3,814,791 3,727,994 662,521 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액 중 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD. 42,500 96,917 - 139,417 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 223,618 4,942 - 228,560 합계 266,118 101,859 - 367,977 39. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자(*1) 657,613 657,613 (*1) 당사는 전기 중 종속기업인 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED를 청산하기로 결정함에 따라 매각목적비유동자산으로 분류하였습니다. 40. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 관련 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 재무구조 및 수익성, 투자, 현금흐름과 함께 배당 지급 등의 주주환원 밸런스를 유지하고자 노력하고 있으며, 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보와 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. 또한, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만,제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 정한다. 제57조【중간배당】① 회사는 일정시점을 기준으로 그 시점의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 6. 중간배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 3분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 428 -6,080 -2,953 (별도)당기순이익(백만원) 131 -7,564 2,180 (연결)주당순이익(원) 13 -187 -91 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.주2) 최근 5년간 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 신규 사업 투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되었습니다. 향후 당사의 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 05월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,250,000 500 1,600 - 2012년 11월 22일 유상증자(일반공모) 보통주 5,000,000 500 1,800 - 2013년 09월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 960,000 500 1,600 - 2015년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 241,544 500 1,242 - 2016년 04월 01일 신주인수권행사 보통주 32,206 500 1,242 - 2016년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 805,152 500 1,242 - 2016년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 241,545 500 1,242 - 2016년 07월 27일 신주인수권행사 보통주 161,030 500 1,242 - 2016년 09월 09일 신주인수권행사 보통주 933,975 500 1,242 - 2018년 02월 05일 신주인수권행사 보통주 364,583 500 1,920 - 2018년 02월 21일 전환권행사 보통주 182,291 500 1,920 - 2018년 02월 22일 전환권행사 보통주 455,725 500 1,920 - 2018년 06월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 10,000,000 500 1,150 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디젠스(주) 회사채 사모 2021.09.28 1,070,000 4.288% - 2023.09.28 미상환 코리아에셋투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2019.10.24 1,350,000 4.26% - 2021.10.24 미상환 유안타증권 디젠스(주) 회사채 사모 2019.09.26 1,470,000 4.38% - 2021.09.26 상환 하이투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2017.09.21 2,100,000 3.74% - 2019.09.21 상환 유진투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2017.10.26 1,500,000 3.926% - 2019.10.26 상환 아이비케이투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2016.11.03 3,000,000 1.5% - 2021.11.03 상환 시너지파트너스 디젠스(주) 회사채 사모 2016.11.03 2,000,000 1.5% - 2021.11.03 상환 아이비케이투자증권 합 계 - - - 12,490,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,350 1,070 - - - - - 2,420 합계 1,350 1,070 - - - - - 2,420 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.06.28 신차 수주에따른 시설비용 및 차입금 상환 11,500 설비투자 8,085차입금상환 3,415 11,500 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모사채 1 2009.06.29 3,000 3,000 차입금상환 2,000 운영자금 1,000 3,000 - 신주인수권부 사채발행 2 2013.04.30 3,000 3,000 차입금상환 3,000 3,000 - 무보증 사모사채 3 2014.09.24 3,000 3,000 차입금상환 2,000 운영자금 1,000 3,000 - 무보증 사모사채 4 2014.10.14 2,000 2,000 차입금상환 1,800 운영자금 200 2,000 - 전환사채발행 5 2016.11.03 3,000 3,000 차입금상환 2,833 운영자금 167 3,000 - 신주인수권부 사채발행 6 2016.11.03 2,000 2,000 차입금상환 2,000 2,000 - 무보증 사모사채 7 2017.09.21 2,100 2,100 차입금상환 630 운영자금 1,470 2,100 - 무보증 사모사채 8 2017.10.26 1,500 1,500 차입금상환 150 운영자금 1,350 1,500 - 무보증 사모사채 9 2019.09.26 1,470 1,470 차입금상환 180 운영자금 1,290 1,470 - 무보증 사모사채 10 2019.10.24 1,350 1,350 차입금상환 360 운영자금 990 1,350 - 무보증사모사채 11 2021.09.28 1,070 1,070 - - 차입금 상환일정 미경과 및 운영자금 사용예정 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 3분기 매출채권 11,452,467 40,945 0.36% 미수금 547,823 4,168 0.76% 제15기 매출채권 18,864,186 106,519 0.56% 미수금 899,211 4,168 0.46% 제14기 매출채권 18,825,920 40,679 0.22% 미수금 766,376 4,168 0.54% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 110,687 44,847 433,046 2. 순대손처리액(①－②±③) (11,393) (2,856) (372,488) ① 대손처리액(상각채권액) (11,393) (2,856) (338,727) ② 상각채권회수액 - - (33,761) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (54,181) 65,840 (15,711) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 45,113 110,687 44,847 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의 대손가능성 추정에 의하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 대손율의 설정은 세무상 인정되는 방법에 의해 대손상각비를 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 11,413,302 - - 39,165 11,452,467 특수관계자 - - - - - 계 11,413,302 - - 39,165 11,452,467 구성비율 99.66% - - 0.34% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제16기 3분기 제15기 제14기 비고 머플러(자동차부품) 제품 1,907,521 2,850,187 3,409,707 - 재공품 1,043,508 1,201,389 1,135,600 - 원재료등 5,696,929 3,929,586 4,102,822 - 소 계 8,647,959 7,981,161 8,648,129 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.49% 7.30% 9.11% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.25회 8.28회 7.18회 - -. 상기의 재고자산 보유현황은 재고자산평가충당금을 차감하지 아니한 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 제15기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 01월 01일에 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있는 시흥공장, 군산공장, 함안공장에 제품 및 원자재재고에 대해 해당부서의 담당자, 당사 재무팀 직원, 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 557,915 557,915 557,915 － － 원자재등 716,004 716,004 716,004 － － 합 계 1,273,919 1,273,919 1,273,919 － － IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 따라 분.반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로, 기말 사업보고서 제출시 작성할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당분기) 서현회계법인 - - - 제15기(전기) 대주회계법인 적정 - 현금창출단위 손상평가종속기업투자주식 손상평가 제14기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 주1) 2009년과 2010년도 감사보고서에는 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 특수관계자 거래에 관한 특기사항이 기재되었으며, 연도별 내용은 다음과 같습니다. 회계연도 특기사항 감사법인 2009년도 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석14에서 언급한 바와 같이 에이디텍 주식회사 등 특수관계자와 매출 등 50,455백만원(채권잔액 : 1,935백만원), 매입 등 60,067백만원(채무잔액 : 3,228백만원)의 거래가 발생하였습니다. 대주회계법인 2010년도 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석14에서 언급한 바와 같이 에이디텍 주식회사 등 특수관계자와 매출 등 11,015백만원(채권잔액 : 5,907백만원), 매입 등 30,352백만원(채무잔액 : 5,331백만원)의 거래가 발생하였습니다. 대주회계법인 주2) 2018년 감사보고서에는 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 계속기업 관련 중요한 불확실성에 대하여 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 11,854백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 8,946백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 서현회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 189,000 1,500 189,000 358 제15기(전기) 대주회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 100,000 1,501 100,000 1,501 제14기(전전기) 대주회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 100,000 1,472 100,000 1,472 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 회계감사인의 변경 법인명 제 16기(당기) 제 15기(전기) 제 14기(전전기) 변경사유 디젠스 주식회사 서현회계법인 대주회계법인 대주회계법인 「주식회사의외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 ,제17조, 제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인 지정 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제16기(당반기)(2021년) 서현회계법인 - - 제15기(전기)(2020년) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제14기(전전기)(2019년) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사3명, 사외이사1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 [Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다. 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관제37조(이사의 직무) ① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 (사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회 규정제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 나. 이사회의 주요활동내역 (1) 이사회 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2021.01.06 전자방식외담대 금 사억원정 대환에 관한 건.. 가결(4:0) - 2 2021.02.23 2020년 재무제표 확정의 건. 가결(5:0) - 3 2021.02.26 제14기 정기주주총회 소집의 건. 가결(5:0) - 4 2021.03.12 신한은행 대출 금 일십팔억원 타과목 대환 건. 가결(4:0) - 5 2021.03.12 외상매출채권담보대출 한도 금 삼십억원정 체결에 관한 건. 가결(4:0) 6 2021.03.30 대표이사 선임의 건. 가결(5:0) - 7 2021.04.19 선수금 외화지급보증신청 및 예금담보 제공건. 가결(4:0) - 8 2021.04.29 우리은행 무역금융 신규 신청 건 가결(4:0) - 9 2021.06.14 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결(4:0) - 10 2021.07.14 신한은행 전자방식외담대 재약정 신청 건. 가결(4:0) - 11 2021.09.15 디젠스 주식회사 제 11회 무보증 사모사채 발행의 건 가결(4:0) - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역당사는 상장을 준비하는 과정에서 경영진과 최대주주로부터 독립된 이사를 이사회의구성원으로 선임하여 회사의 의사결정을 통제하고 감시토록 하여 주주들의 이익을 보호하기 위한 장치로 사외이사제도를 도입하였으며, 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 결격사유가 없는 사외이사를 선임하였으며, 주요활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 홍영길(출석률: 100.0%) 찬 반 여 부 1 2021.01.06 전자방식외담대 금 사억원정 대환에 관한 건.. 참석 2 2021.02.23 2020년 재무제표 확정의 건. 참석 3 2021.02.26 제14기 정기주주총회 소집의 건. 참석 4 2021.03.12 신한은행 대출 금 일십팔억원 타과목 대환 건. 참석 5 2021.03.12 외상매출채권담보대출 한도 금 삼십억원정 체결에 관한 건. 참석 6 2021.03.30 대표이사 선임의 건. 참석 7 2021.04.19 선수금 외화지급보증신청 및 예금담보 제공건. 참석 8 2021.04.29 우리은행 무역금융 신규 신청 건 참석 9 2021.06.14 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 참석 10 2021.07.14 신한은행 전자방식외담대 재약정 신청 건. 참석 11 2021.09.15 디젠스 주식회사 제 11회 무보증 사모사채 발행의 건 참석 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사외 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육자료 제공으로 대체 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 강홍기(58.12.12) -재무부 경제협력국 국제투자과 (1989.10 ∼1994.12)-재정경제원 대외경제총괄과 (1995.01∼1997.05)-재정경제부 증권제도과 (1997.05∼2000.01)-증권업협회 코스닥위원회 시장관리팀장(2000.01∼2005.01)-한국거래소 상장제도팀장 (2005.01∼2006.08)-한국거래소 상장부장 (2006.08∼2007.09)-한국거래소 종합시황부장 (2007.09∼2008.04)-한국거래소 총무부장 (2008.04∼2010.02)-한국거래소 홍보부장 (2010.02∼2011.04)-한국거래소 국민행복재단 상무 (2011.04∼2013.01)-한국거래소 경영지원본부장 (2013.01∼2014.02)-한국 IR 협의회 부회장 (2014.02∼2016.02) 해당없음 - 다. 감사의 독립성당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나, 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제정하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구분 내용 비고 정관 제48조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청 구 할 수 있다.⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.⑦ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정 제4조(감사의 독립원칙) 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 감사직무규정 제5조(이사회의 참여) 감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 수 있으며 의결시에는 감사의 의견을 참고하여야 한다. 감사직무규정 제7조(감사실시) 감사는 감사대상부서에 사전 통보없이 실시함을 원칙으로 한다. 그러나 필요하다고 인정할 때에는 감사시행에 앞서 감사시기, 감사절차 또는 준비사항 등을 감사대상부서의 부서장에게 통지할 수 있다. 감사직무규정 제11조(감사자의 권한) 감사자는 다음 각 항의 권한을 가진다.1. 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구2. 관계자의 출석 및 답변요구3. 금고, 장부 및 물품 등의 봉인4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 감사직무규정 제12조(피감사자의 협조의무) 피감사자는 감사자의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역(1) 이사회 참석활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2021.01.06 전자방식외담대 금 사억원정 대환에 관한 건.. 미참석 2 2021.02.23 2020년 재무제표 확정의 건. 참석 3 2021.02.26 제14기 정기주주총회 소집의 건. 참석 4 2021.03.12 신한은행 대출 금 일십팔억원 타과목 대환 건. 미참석 5 2021.03.12 외상매출채권담보대출 한도 금 삼십억원정 체결에 관한 건. 미참석 6 2021.03.30 대표이사 선임의 건. 참석 7 2021.04.19 선수금 외화지급보증신청 및 예금담보 제공건. 미참석 8 2021.04.29 우리은행 무역금융 신규 신청 건 미참석 9 2021.06.14 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 미참석 10 2021.07.14 신한은행 전자방식외담대 재약정 신청 건. 미참석 11 2021.09.15 디젠스 주식회사 제 11회 무보증 사모사채 발행의 건 미참석 (2) 매기 사업연도 결산보고서 감사 - 회계에 관한 감사 - 업무에 관한 감사 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 소주주주권의 행사여부당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,628,051 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,628,051 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용(아래 별첨 참조) 1. 신주배정2. 실권주 및 단수주 : 이사회 결의에 의거 처리 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기(아래 별첨 참조) 매년 1월1일부터 1월 31일까지 (아래 별첨 참조) 주권의 종류 ※2019년 9월 16일 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 KB국민은행증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 부득이한 경우 한국경제신문 [ 별 첨 ]제11조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달 또는 재무구조 개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입. 연구개발, 생산.판매.자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우 ③ (삭제) ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 15기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 이석우 사내이사 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 임시주주총회(2020.06.18) 제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 김희진 사내이사 신규 선임의 건제1-2호 의안 : 박상철 사내이사 신규 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 14기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서석형 사내이사 재선임의 건제2-2호 의안 : 홍영길 사외이사 신규 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 13기정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 고석태 사내이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제4-1호 의안: 강홍기 감사 재선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 12기정기주주총회(2018.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 이석우 사내이사 재선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 11기정기주주총회(2017.03.27) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건.제3호 의안: 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 서석형 사내이사 선임의 건제3-2호 의안 : 김병재 사외이사 재 선임의 건제3-3호 의안 : 채기한 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 10기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건제2-1호 의안 : 강홍기 감사 선임의 건제3호 의안 : 현금배당의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 디에이치코리아㈜ 지배회사 보통주 11,666,229 35.76 11,666,229 35.76 - 이석우 대표이사 보통주 461,163 1.41 461,163 1.41 - 계 보통주 12,127,392 37.17 12,127,392 37.17 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디에이치코리아(주) 10 이석우 89.5 - - 이석우 89.5 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 디에이치코리아 주식회사 자산총계 10,781 부채총계 547 자본총계 10,234 매출액 98 영업이익 -250 당기순이익 310 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음. (4) 사업현황당사 최대주주인 디에이치코리아(주)는 1994년 7월1일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 서비스,부동산 임대, 지주산업입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012.05.18 디에이치코리아(주) 11,400,000 86.03% 유상증자(제3자배정) - 2012.11.22 디에이치코리아(주) 11,400,000 62.47% 유상증자(일반공모) - 2013.09.06 디에이치코리아(주) 11,400,000 59.34% 유상증자(제3자배정) - 2015.12.04 디에이치코리아(주) 11,400,000 58.61% 신주인수권행사 - 2016.04.01 디에이치코리아(주) 11,400,000 58.51% 신주인수권행사 - 2016.05.16 디에이치코리아(주) 10,760,000 55.23% 장내매도 - 2016.06.17 디에이치코리아(주) 11,565,152 57.00% 신주인수권행사 - 2016.06.30 디에이치코리아(주) 11,565,152 56.33% 신주인수권행사 - 2016.07.27 디에이치코리아(주) 11,565,152 55.89% 신주인수권행사 - 2016.09.09 디에이치코리아(주) 11,565,152 53.48% 신주인수권행사 - 2017.04.06 디에이치코리아(주) 11,321,167 52.35% 장내매도 - 2017.11.23 디에이치코리아(주) 10,271,167 47.49% 장외매도 - 2017.12.11 디에이치코리아(주) 9,221,167 42.64% 장외매도 - 2018.03.09 디에이치코리아(주) 9,221,167 41.93% 신주인수권행사 - 2018.03.16 디에이치코리아(주) 9,221,167 40.75% 전환권행사 - 2018.06.28 디에이치코리아(주) 11,666,229 35.76% 유상증자 참여 - 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 디에이치코리아(주) 11,666,229 35.76 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,588 4,589 99.9 20,961,822 32,628,051 64.2 - 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2021.09 2021.08 2021.07 2021.06 2021.05 2021.04 보통주 주가 최고 1,655 1,290 1,395 1,025 751 903 최저 1,105 1,005 922 750 715 729 평균 1,331 1,170 1,041 957 732 847 거래량 최고 일 거래량 571,825 455,860 1,525,246 1,124,803 109,781 123,385 최저 일 거래량 2,723 31,369 18,716 22,270 2,405 24,086 월간 거래량 5,603,619 1,595,169 5,330,384 4,589,035 253,162 395,540 * 본 보고서 작성 기준일 현재 최근 6개월의 주가 및 주식거래실적 입니다. ** 상기 최고, 최저 주가는 종가기준이며, 평균주가는 종가를 단순산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이석우 남 1966.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 Eastern Michigan Univ. 회계학석사동원금속 근무 461,163 - 대표이사 16년(중임) 2024.03.30 홍영길 남 1967.07 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 및감시 現 KTB투자증권 투자금융 전문위원 - - - 2년 2023.03.27 김희진 남 1964.07 부사장 사내이사 상근 경영총괄 한양대학교 정밀기계공학과대우자동차 근무 9,181 - - 16년 2024.03.30 박상철 남 1966.02 상무 사내이사 상근 생산사업부장 및 재무담당 임원 대구대학교 산업공학과동원금속 근무 - - - 16년 2024.03.30 서정민 남 1970.08 이사 미등기 상근 전략사업실장 영남대학교 금속공학과동원금속 근무 32,167 - - 16년 - 이기웅 남 1970.07 이사 미등기 상근 함안공장공장장 동서울대학교 기계과동원금속 근무 - - - 16년 - 정철수 남 1970.12 이사 미등기 상근 연구이사 유한대학대우자동차 근무 - - - 11년 - 정우경 남 1974.08 이사 미등기 상근 인사총무담당임원 아주대학교 법학과대원강업 근무 - - - 10년 - 김종수 남 1973.06 이사 미등기 상근 개발생기담당임원 경일대학교 전기공학과영풍석포 제련소 근무 - - - 16년 - 최선규 남 1967.08 이사 미등기 상근 시흥공장공장장 경일대학교 기계설계학과동원금속 근무 - - - 16년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 154 - - - 154 14.8 6,415,032 41,656 - - - - 자동차부품 여 5 - - - 5 4.8 109,099 21,820 - 합 계 159 - - - 159 14.5 6,524,131 41,032 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 339,901 56,650 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 800,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 436,028 87,206 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 385,028 128,343 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 33,000 33,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디젠스 주식회사 - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 10,894 - - 10,894 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 10,894 - - 10,894 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 종업원을 제외한 이해관계자(특수관계인, 관계회사 등)와 가지급금, 대여금 또는 가수금 거래를 했던 사실이 없습니다. 임직원의 복지향상과 근로환경 및 의욕 고취를 위하여 주택자금 등을 대여하였으며 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말현재잔액 2021년도 3분기 2020년도 2019년도 2018년도 증가 감소 증가 감소 증가 감소 증가 감소 주택자금 /생활자금대출 46,889 - 26,849 30,000 85,862 60,000 143,455 30,000 213,057 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황 (1) 특수관계자 현황 구분 당분기말 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(*1) DH Hongkong CO.,LIMITED YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*1) SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(*1) WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*1) 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co.,ltd(*1) 기타 동원금속㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ (주 1 ) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. (2) 당기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD. 601,750 2,853,003 SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD 73,139 26,184 WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd - 121,683 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,513,446 - 기타 동원금속㈜ 303,894 20,500 동원파이프㈜ 118,284 516,922 나. 특수관계자와의 주요거래 및 채권/채무 잔액 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 347,493 - 347,493 - SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD. 735,923 139,568 - 875,491 DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd. - 19,375 19,375 - YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD. 4,223,624 1,282,298 315,767 5,190,155 WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. 54,547 - 54,547 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,335,837 1,600,274 1,335,837 1,600,274 기타 동원금속㈜ 44,513 329,333 320,533 53,313 동원파이프㈜ - 130,113 130,113 - 합계 6,741,937 3,500,961 2,523,665 7,719,233 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 249,760 2,589,206 2,314,788 524,178 SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD. - 26,184 26,184 - WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. - 121,683 121,683 - 기타 DONGWON UZ 5,395 - - 5,395 동원금속㈜ 7,920 22,550 11,550 18,920 동원파이프㈜ 312,649 1,055,168 1,253,789 114,028 합계 575,724 3,814,791 3,727,994 662,521 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액중 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD. 42,500 96,917 - 139,417 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 223,618 4,942 - 228,560 합계 266,118 101,859 - 367,977 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 디젠스(주)_중소기업검토표_1.jpg 디젠스(주)_중소기업검토표_1 디젠스(주)_중소기업검토표_2.jpg 디젠스(주)_중소기업검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DH HONG KONGCO.,LIMITED 2013.05 홍콩 지주회사 23,598,888 지분율100% 여 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 2008.03 INDIA Pune 자동차부품 647,236 지분율100% - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 DH HONG KONG CO.,LIMITED(주1) - DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED(주1) - YANTAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(주1) - SHANGHI DGENX Automobile Parts Co.,Ltd.(주1) - WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd.(주1) - DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(주1) - (주1) 위의 6개 법인은 해외법인이므로 국내의 법인등록번호 또는 사업자등록번호가 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED(*1) 비상장 2008.03.17 제조 1,243 1,726,893 100 658 - - - 1,726,893 100 658 647 -145 DH HONG KONGCO.,LIMITED(*2) 비상장 2013.06.30 지주회사 1,694 - 100 10,236 - - - - 100 10,236 23,599 -372 합 계 1,726,893 - 10,894 - - - 1,726,893 - 10,894 24,246 -517 (*1) 당사는 전기 중 종속기업인 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED를 청산하기로 결정함에 따라 매각목적비유동자산으로 분류하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음