디젠스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제18기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제17기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
디젠스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

디젠스 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요디젠스 주식회사(이하 "지배기업")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 정왕동에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 지배기업은 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 지배기업명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 2012 년 11월 22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

보고기간종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

디에이치코리아㈜	11,394,929	34.92	11,666,229	35.76

이석우	-	-	276,873	0.85

기타	21,233,122	65.08	20,684,949	63.39

합계	32,628,051	100.00	32,628,051	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

피투자회사명	소유지분율(%)	소재국가	결산월	주요영업

당분기말	전기말

DH HONGKONG CO., LIMITED.	100	100	홍콩	12월	비금융 지주회사

DH2에너지㈜	100	100	한국	12월	수소생산시설

또한, 보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업인 DH HONGKONG CO.,LIMITED.의 투자내역은 다음과 같습니다.

피투자회사명	소유지분율(%)	소재국가	결산월	업종

당분기말	전기말

YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD.	100	100	중국	12월	자동차부품 제조ㆍ판매

SHANGHAI DGENX Automobile Parts Co., LTD.	100	100	중국	12월	자동차부품 제조ㆍ판매

DGENX(SHANGHAI) Technology Co., Ltd.	100	100	중국	12월	연구개발및기술자문

Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe Co., Ltd.	40	40	중국	12월	자동차부품 제조ㆍ판매

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DH HONGKONG CO.,LIMITED. 11,488,563 5,660,033 5,828,530 9,088,829 (1,071,824) (1,071,824) DH2에너지㈜ 708,088 544,917 163,171 2,781,076 89,098 89,098 (*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DH HONGKONG CO.,LIMITED. 12,956,192 6,290,569 6,665,623 14,215,988 (2,198,871) (1,985,404) DH2에너지㈜ 450,591 376,518 74,073 440,575 (25,927) (25,927) (*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초적용되며, 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사의 경영진은 중간재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.1) 시장위험-환율 구분 내용 노출 위험 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 측정 현금흐름 추정, 민감도 분석 관리 외화 순포지션 관리 2) 시장위험-이자율 구분 내용 노출 위험 변동금리 장기 차입금 측정 민감도 분석 관리 금융상품 순포지션 관리 3) 신용위험 구분 내용 노출 위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 측정 연체율 분석, 신용등급 관리 은행예치금 다원화, 신용한도 4) 유동성위험 구분 내용 노출 위험 차입금 및 기타 부채 측정 현금흐름 추정 관리 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 946,948 1,273,456 1,224,127 1,551,337 EUR 4,737 6,735 4,737 6,401 CNY 3,434,493 632,874 2,466,026 447,436 매출채권 USD 15,126 20,341 6,000 7,604 CNY 21,910,531 4,037,454 35,063,123 6,361,853 미수금 USD 3,890 5,231 3,890 4,930 합계 USD 965,964 5,976,091 1,234,017 8,379,561 EUR 4,737 4,737 CNY 25,345,024 37,529,149 외화부채: 매입채무 USD 13,450 18,088 16,154 20,472 EUR 175,514 249,532 28,042 37,890 CNY - - 4,507,586 817,856 미지급금 USD 2,770 3,725 2,770 3,511 합계 USD 16,220 271,345 18,924 879,729 EUR 175,514 28,042 CNY - 4,507,586 당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 63,861 (63,861) 60,238 (60,238) EUR (12,140) 12,140 (3,726) 3,726 CNY 233,516 (233,516) 372,100 (372,100) (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 이자율위험 연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 15,830,000 88% 16,360,000 88% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*1): 6개월 미만 1,250,000 7% - - 6개월 이상 12개월 미만 - - 2,320,000 12% 12개월 이상 60개월 미만 850,000 5% - - 합계 17,930,000 100% 18,680,000 100% (*1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (158,300) 158,300 (177,967) 177,967 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 합계 연체되지 않은 채권 12,170,789 1,157,380 201,951 11,174 589,306 14,130,600 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 0 30일 이하 153,162 - - - - 153,162 0 30일 초과 180일 이하 574,818 - - - - 574,818 180일 초과 1,451,061 - - - - 1,451,061 소계 2,179,041 - - - - 2,179,041 손상된 채권 2,784,808 4,168 - - - 2,788,976 합계 17,134,638 1,161,548 201,951 11,174 589,306 19,098,617 (*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당분기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 4.1.3 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 15,396,500 - 15,396,500 리스부채 639,001 100,381 739,382 기타금융부채 106,171 - 106,171 단기차입금 12,120,000 - 12,120,000 유동성장기차입금 4,960,000 - 4,960,000 장기차입금 - 850,000 850,000 합계 33,221,672 950,381 34,172,053 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 41,022,632 39,233,108 자본총계 18,399,666 16,289,672 부채비율 223% 241% 5. 금융상품 공정가치연결회사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위하여 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 지배기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 공정가치 및 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치: 장기금융상품 - - 780,887 780,887 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치: 장기금융상품 - - 696,874 696,874 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기초 696,874 10,000 매입 84,013 1,150,010 매도 - (10,000) 분기말 780,887 1,150,010 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3으로의 이동 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위 안에서 원가가 최선의 공정가치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 적용하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융자산: 현금및현금성자산 10,612,237 - 11,438,119 - 단기금융상품 450,000 - - - 매출채권및기타수취채권(유동) 17,319,868 - 11,803,978 - 장기금융상품 - 780,887 - 696,874 매출채권과기타수취채권(비유동) 975,348 - 1,276,097 - 합계 29,357,453 780,887 24,518,194 696,874 금융부채: 매입채무및기타채무 15,396,500 - 11,174,695 - 단기차입금 12,120,000 - 12,560,000 - 유동성장기부채 4,960,000 - 6,120,000 - 기타금융부채 106,171 - 106,171 - 리스부채(유동) 639,001 - 647,920 - 장기차입금 850,000 - - - 리스부채(비유동) 100,381 - 323,923 - 합계 34,172,053 - 30,932,709 - (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융수익: 이자수익 64,501 - 72,406 - 외환차익 97,483 - 235,127 - 외화환산이익 454,273 - 358,049 - 합계 616,257 - 665,582 - 금융비용: 이자비용 790,117 - 713,681 - 리스이자비용 32,473 - 53,109 - 외환차손 48,004 - 22,372 - 외화환산손실 10,307 - 14,980 - 단기금융상품처분손실 - 104,781 - 2,000 합계 880,901 104,781 804,142 2,000 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,534 3,100 당좌예금 및 보통예금 등 10,609,703 11,435,019 합계 10,612,237 11,438,119 8. 장기 금융상품보고기간종료일 현재 장기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 450,000 - 장기금융상품 저축보험 164,014 155,340 투자사채 616,873 541,534 소계 780,887 696,874 합계 1,230,887 696,874 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,938,935 (286,007) 1,652,928 1,261,483 (294,554) 966,929 재공품 1,468,103 (285,774) 1,182,329 1,209,599 (42,978) 1,166,621 원재료 5,913,087 (352,500) 5,560,587 5,408,787 (245,246) 5,163,541 저장품 142,501 (56,956) 85,545 98,347 (27,038) 71,309 합계 9,462,626 (981,237) 8,481,389 7,978,216 (609,816) 7,368,400 (*) 연결회사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다. 10. 매출채권및기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 16,038,962 10,472,882 대손충당금 (76,186) (159,851) 소계 15,962,776 10,313,031 단기대여금 1,446 - 미수금 1,161,548 1,479,893 대손충당금 (7,853) (54,588) 미수수익 201,951 65,642 소계 1,357,092 1,490,947 합계 17,319,868 11,803,978 비유동자산 매출채권 1,095,676 1,079,482 대손충당금 (694,559) (409,926) 소계 401,117 669,556 보증금 564,503 592,224 장기대여금 9,728 14,317 소계 574,231 606,541 합계 975,348 1,276,097 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,211,640 - - - 8,211,640 건물 6,259,380 (2,664,316) (386,161) - 3,208,903 구축물 1,452,790 (1,031,353) (116,185) - 305,252 시설장치 621,750 (578,484) - - 43,266 기계장치 26,410,765 (18,489,330) (5,503,694) (64,208) 2,353,533 차량운반구 217,946 (130,874) (3,238) - 83,834 기타의유형자산 6,751,843 (5,844,791) (641,163) - 265,889 건설중인자산 54,200 - - - 54,200 합계 49,980,314 (28,739,148) (6,650,441) (64,208) 14,526,517 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,223,361 - - - 8,223,361 건물 6,255,999 (2,555,144) (384,353) - 3,316,502 구축물 1,452,790 (996,055) (116,185) - 340,550 시설장치 621,750 (485,221) - - 136,529 기계장치 28,200,230 (20,106,265) (6,536,394) - 1,557,571 차량운반구 204,876 (143,221) (3,188) - 58,467 기타의유형자산 6,744,530 (5,822,457) (652,668) - 269,405 건설중인자산 474,648 - - (67,000) 407,648 합계 52,178,184 (30,108,363) (7,692,788) (67,000) 14,310,033 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율효과 기말 토지(*1) 8,223,361 - (11,721) - - - 8,211,640 건물(*1) 3,316,502 - - (108,145) - 546 3,208,903 구축물 340,550 - - (35,298) - - 305,252 시설장치 136,529 - - (93,263) - - 43,266 기계장치 1,557,572 38,806 (71,374) (370,529) 1,191,316 7,742 2,353,533 차량운반구 58,468 - (2) (21,129) 46,042 455 83,834 기타의유형자산 269,404 - 306 (86,551) 82,730 - 265,889 건설중인자산 407,648 966,640 - - (1,320,088) - 54,200 합계 14,310,034 1,005,446 (82,791) (714,915) - 8,743 14,526,517 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 환율효과 기말 토지(*1) 8,223,361 - - - - - 8,223,361 건물(*1) 3,468,206 - - (115,325) - 2,808 3,355,689 구축물 406,014 - - (49,098) - - 356,916 시설장치 260,879 - - (93,263) - - 167,616 기계장치 2,602,718 25,138 (433,808) (1,153,978) 248,214 68,364 1,356,648 차량운반구 94,602 - (12,583) (18,736) - 1,343 64,626 기타의유형자산 390,008 - (14,283) (81,692) - 453 294,486 건설중인자산 177,140 114,429 - - (29,800) - 261,769 합계 15,622,928 139,567 (460,674) (1,512,092) 218,414 72,968 14,081,111 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 432,263 1,171,680 판매비와관리비 215,807 224,299 경상연구개발비 66,845 116,113 합계 714,915 1,512,092 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (78,543) 863,986 구축물 3,418 (571) 2,847 합계 3,773,534 (79,114) 3,694,420 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (60,871) 881,658 구축물 3,418 (442) 2,976 합계 3,773,534 (61,313) 3,712,221 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지(*1) 2,827,587 - 2,827,587 건물(*1) 881,658 (17,672) 863,986 구축물 2,976 (129) 2,847 합계 3,712,221 (17,801) 3,694,420 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지(*1) 2,827,587 - 2,827,587 건물(*1) 905,221 (17,673) 887,548 구축물 3,147 (128) 3,019 합계 3,735,955 (17,801) 3,718,154 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 198,983 177,174 운영비용 28,207 29,100 순손익 170,776 148,074 13. 무형자산(1) 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비(*1) 환율효과 기말 기타 201,831 (34,134) 12,803 180,500 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 997,916 697,661 14. 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 환율효과 기말 건물 1,018,655 329,867 (505,291) 3,771 847,002 차량운반구 6,310 93,412 (14,225) - 85,497 집기비품 8,428 - (2,455) - 5,973 합계 1,033,393 423,279 (521,971) 3,771 938,472 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 환율효과 기말 건물 1,589,899 968,705 - (1,299,878) 23,641 1,282,367 차량운반구 22,096 9,218 - (18,753) - 12,561 집기비품 3,823 10,544 (797) (3,865) 17 9,722 합계 1,615,818 988,467 (797) (1,322,496) 23,658 1,304,650 15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 551,265 2,440,965 선급비용 225,819 232,262 미수부가세환급액 55,324 64,440 합계 832,408 2,737,667 16. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 피투자회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 비고 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd. 제조업 중국 40.0 40.0 합작투자 베스트에너지㈜(*) 2차전지소재 한국 16.9 16.9 - (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd. 2,215,900 159,273 161,499 1,812,066 435,625 475,303 베스트에너지㈜ 500,010 500,010 500,010 500,010 500,010 500,010 합 계 2,715,910 659,283 661,509 2,312,076 935,635 975,313 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 처분 기말 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd. 475,303 - (321,398) 7,594 - 161,499 베스트에너지㈜ - 500,010 - - - 500,010 합계 475,303 500,010 (321,398) 7,594 - 661,509 (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 처분 기말 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,003,431 - (341,072) 56,728 - 719,087 (*) 베스트에너지㈜의 경우, 피투자회사의 순자산변동 등이 유의적이지 아니하므로 포함하지 않았습니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손실 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 3,922,608 3,524,424 2,961,373 (709,863) (*) 베스트에너지㈜의 경우, 피투자회사의 순자산변동 등이 유의적이지 아니하므로 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 6,734,772 5,645,709 6,847,024 (1,436,784) (*) 베스트에너지㈜의 경우, 피투자회사의 순자산변동 등이 유의적이지 아니하므로 포함하지 않았습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타수취채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 12,199,860 7,932,175 미지급금 1,603,621 1,245,988 미지급비용 1,593,019 1,996,532 합계 15,396,500 11,174,695 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 신한은행(*1) 5.02 3,200,000 3,200,000 시설자금 신한은행(*1) 5.83 1,600,000 1,600,000 운전자금 신한은행(*1) - - 240,000 무역금융 우리은행 4.72 3,000,000 3,000,000 운영자금 한국수출입은행(*2) 7.04 2,700,000 2,900,000 운영자금 농협은행(*1) 5.30 1,620,000 1,620,000 합계 12,120,000 12,560,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 신한은행(*1) 5.85 1,400,000 1,400,000 시설자금 우리은행(*1) 5.96 2,310,000 2,400,000 사모사채 - 4.90 ~ 6.04 2,100,000 2,320,000 소계 5,810,000 6,120,000 유동성대체(차감) (4,960,000) (6,120,000) 합계 850,000 - (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).(3) 보고기간종료일 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제12회 무보증사모사채 제13회 무보증사모사채 액면가액 1,250,000 850,000 발행가액 1,250,000 850,000 발행일 2021-10-28 2023-09-25 상환일 2023-10-28 2025-09-25 발행수익율 4.90% 6.04% 상환방법 원금 일시 상환(단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일이 상환기일) 전매 "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 임대보증금 106,171 106,171 20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 767,460 1,005,762 할인후 리스부채 739,382 971,843 유동 639,001 647,920 비유동 100,381 323,923 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 등 유동성 대체 환율효과 기말 리스부채(유동) 661,152 286,833 (688,883) 396,885 2,948 658,935 현재가치할인차금(유동) (13,232) (16,554) 27,901 (18,017) (32) (19,934) 리스부채(비유동) 344,610 160,800 - (396,885) - 108,525 현재가치할인차금(비유동) (20,687) (10,046) 4,572 18,017 - (8,144) 합계 971,843 421,033 (656,410) - 2,916 739,382 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 등 유동성 대체 환율효과 기말 리스부채(유동) 713,908 983,689 (1,327,275) 457,455 18,565 846,342 현재가치할인차금(유동) (52,459) (13,894) 36,806 12,962 (404) (16,989) 리스부채(비유동) 896,747 18,360 - (457,455) 2,503 460,155 현재가치할인차금(비유동) (32,707) (524) 16,303 (12,962) (41) (29,931) 합계 1,525,489 987,631 (1,274,166) - 20,623 1,259,577 21. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,051,197 4,691,125 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 5,051,197 4,691,125 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,691,125 5,934,443 당기근무원가 554,880 678,079 이자비용 131,190 132,863 퇴직금지급액 (325,998) (299,691) 기말 5,051,197 6,445,694 22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원충당부채 589,419 674,851 판매보증충당부채(*1) 102,765 40,467 합계 692,184 715,318 (*1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 86,223 99,464 선수금 649,511 2,423,028 합계 735,734 2,522,492 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 32,628,051 32,628,051 자본금 16,314,026 16,314,026 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말(*) 전기말 주식발행초과금 - 18,571,106 (*) 연결회사는 당분기 중 결손금 보전을 위하여 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말(*) 전기말 신주인수권대가 재분류 - 338,370 전환권대가 재분류 - 462,006 비지배지분취득 (177,210) (177,210) 합계 (177,210) 623,166 (*) 연결회사는 당분기 중 결손금 보전을 위하여 기타자본 중 일부를 이익잉여금으로 전입하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 512,371 344,663 부의지분법자본변동 150,180 142,587 합계 662,551 487,250 27. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 970,844 970,844 자산재평가차액(*2) 2,223,880 2,229,115 미처분이익잉여금(미처리결손금) (1,594,424) (22,905,835) 합계 1,600,300 (19,705,876) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 63,504,625 48,837,200 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 373,375 303,894 총 수익 63,878,000 49,141,094 (2) 연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 재화 매출 용역 매출 합계 국내 중국 기타 중국 부문 수익 67,512,879 2,796,494 20,913 22,234 70,352,520 부문간 수익 (6,650,978) (196,917) - - (6,847,895) 외부고객으로부터의 수익 60,861,901 2,599,577 20,913 22,234 63,504,625 수익인식 시점: 한 시점에 인식 60,861,901 2,599,577 20,913 13,969 63,496,360 기간에 걸쳐 인식 - - - 8,265 8,265 합계 60,861,901 2,599,577 20,913 22,234 63,504,625 (단위: 천원) 구분 재화 매출 용역 매출 합계 국내 태국 중국 기타 중국 부문 수익 39,331,743 1,318 960,298 273,727 51,246 40,618,332 부문간 수익 (2,696,946) - (605,936) - - (3,302,882) 외부고객으로부터의 수익 39,335,211 1,318 9,175,698 273,727 51,246 48,837,200 수익인식 시점: 한 시점에 인식 39,335,211 1,318 9,175,698 273,727 42,981 48,828,935 기간에 걸쳐 인식 - - - - 8,265 8,265 합계 39,335,211 1,318 9,175,698 273,727 51,246 48,837,200 29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비 운반비 92,142 202,411 56,343 165,502 수출제비용 21,619 76,814 26,546 83,129 판매보증비 (7,395) 144,069 27,571 57,326 소계 106,366 423,294 110,460 305,957 관리비 급여 554,969 1,863,253 748,302 2,305,424 퇴직급여 11,584 34,749 53,618 160,854 기타장기종업원급여 907 1,309 703 1,433 복리후생비 122,611 390,783 135,016 383,621 여비교통비 20,394 101,122 29,720 50,871 통신비 9,621 34,573 16,206 42,819 수도광열비 85 6,253 1,225 2,922 세금과공과 18,398 32,809 13,698 36,951 지급임차료 6,512 54,653 38,879 108,383 감가상각비 110,810 215,807 47,326 223,901 사용권자산상각비 - 2,454 (179) 3,406 수선비 22,886 50,213 4,931 7,176 차량유지비 43,121 120,653 52,645 148,753 보험료 16,384 40,102 12,017 41,666 접대비 34,327 90,351 41,279 85,854 교육훈련비 - 1,575 10 798 도서인쇄비 468 4,272 91 3,482 경상연구개발비 302,334 997,916 282,507 1,011,749 대손상각비 77 242,560 - - 소모품비 52,520 578,884 11,801 30,259 무형자산상각비 - - 1,484 10,462 지급수수료 427,176 1,126,549 443,685 893,617 사무용품비 453 34,258 7,109 12,257 포장비 100,209 228,521 44,781 148,666 잡비 4,995 4,995 240 350 소계 1,860,841 6,258,614 1,987,094 5,715,674 합계 1,967,207 6,681,908 2,097,554 6,021,631 30. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (487,636) (701,709) 878,640 345,412 사용된 원재료 13,214,555 38,043,842 9,975,010 27,934,647 종업원급여 4,017,698 11,635,996 3,929,816 10,324,125 감가상각비 267,855 1,254,685 659,602 2,852,391 무형자산상각비 5,329 16,343 7,308 34,133 지급수수료 758,626 2,140,296 321,062 1,452,641 세금과공과 62,143 99,265 61,322 140,028 소모품비 280,994 1,620,643 175,031 526,073 외주가공비 113,942 294,376 112,557 264,414 기타 1,783,346 7,257,181 2,055,915 5,281,576 합계 20,016,852 61,660,918 18,176,263 49,155,440 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 17,382 59,051 18,672 60,470 외환차익 8,616 97,476 44,775 235,127 외화환산이익 134,274 454,273 191,002 355,363 합계 160,272 610,800 254,449 650,960 금융비용 이자비용 261,865 790,117 260,117 711,253 리스이자비용 9,398 32,473 13,984 46,638 외환차손 2,454 47,997 10,032 22,276 외화환산손실 (21,024) 10,307 2,714 14,980 단기금융상품처분손실 - - - 2,000 합계 252,693 880,894 286,847 797,147 32. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 157,892 373,375 101,298 303,894 유형자산처분이익 29,586 235,530 - 6,808 대손충당금환입 - - (2,468) 4,822 수입수수료 111,333 319,422 31,799 149,743 잡이익 10,506 115,818 43,196 208,842 합계 309,317 1,044,145 173,825 674,109 기타비용 투자부동산감가상각비 5,934 17,801 5,934 17,801 유형자산처분손실 - - - 160,911 잡손실 (64,501) 16,677 20,638 111,693 합계 (58,567) 34,478 26,572 290,405 33. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 0.03% 입니다. 34. 주당이익(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,347,866,750 2,491,770,823 (35,758,026) (557,077,838) 가중평균유통보통주식수 32,628,051 32,628,051 32,628,051 32,628,051 기본주당이익(손실) 41 76 (1) (17) (단위: 원, 주) 구분 계속영업 중단영업 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (26,190,209) 649,884,516 (63,532,435) (964,716,833) 가중평균유통보통주식수 32,628,051 32,628,051 32,628,051 32,628,051 기본주당이익(손실) (1) 20 (2) (30) 2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 유통일수 가중평균유통보통주식수 기초 전기이월 32,628,051 272일 32,628,051 당분기말 2023.09.30 32,628,051 - 32,628,051 (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 유통일수 가중평균유통보통주식수 기초 전기이월 32,628,051 272일 32,628,051 전분기말 2022.09.30 32,628,051 - 32,628,051 (2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 보고기간종료일 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 1,320,088 29,800 신규리스의 사용권자산 인식 423,279 987,630 장기차입금의 유동성대체 - 3,470,000 리스부채의 유동성대체 421,033 470,416 (3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 그밖의 변동 기말 단기차입금 12,560,000 (440,000) - 12,120,000 장기차입금 및 사채 6,120,000 (310,000) - 5,810,000 리스부채 971,843 (688,883) 456,422 739,382 합계 19,651,843 (1,438,883) 456,422 18,669,382 36. 보험가입자산(1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 당분기말 전기말 화재보험 아산,함안공장 6,227,500 6,227,500 MG손해보험 군산공장 8,938,995 8,938,995 천안공장 2,442,500 2,442,500 합계 17,608,995 17,608,995 (2) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 금 액 질권자 화재보험 MG손해보험 1,620,000 농협 2,500,000 신한은행 5,000,000 신한은행 합계 9,120,000 37. 지급보증 및 담보자산(1) 당분기말 현재 제3자로(특수관계자 포함)부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 구분 관련차입금 보증기간 비고 대표이사 2,700,000 한국무역보험공사 무역금융 3,000,000 2024-04-29 신용보증 한국무역보험공사 2,700,000 우리은행 연대보증 디에이치코리아㈜ 및 대표이사 314,800 신한은행 외담대 9,096 2024-07-19 대표이사 3,240,000 한국수출입은행 수출성장대출 2,700,000 2023-12-28 3,600,000 기업은행 채권할인 - 2024-03-24 2,400,000 농협은행 외담대 781,479 2023-11-16 360,000 우리은행 무역금융 3,000,000 2024-04-29 2,100,000 신보2021제18차유동화전문유한회사 외 사모사채(*1) 1,250,000 2023-10-28 850,000 2025-09-25 952,500 서울보증보험 지급보증 (*2) (*1) 연결회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 서울보증보험은 연결회사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. 1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보권자 담보설정액 재고자산 7,024,334 수출입은행 3,510,000 토지,건물,투자부동산 15,080,696 신한은행 10,000,000 농협은행 2,160,000 우리은행 3,240,000 합계 22,105,030 18,910,000 2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산 및 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다. 38. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 지배기업이 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 종류 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 3,200,000 3,200,000 소재부품장비대출 1,600,000 1,600,000 시설자금대출 1,400,000 1,400,000 외담대 262,400 9,096 농협은행 외담대 2,000,000 781,479 일반자금대출 1,620,000 1,620,000 수출입은행 수출성장대출 2,700,000 2,700,000 기업은행 채권할인 3,000,000 - 우리은행 시설자금대출 2,310,000 2,310,000 무역금융 3,000,000 3,000,000 합계 21,092,400 16,620,575 (*1) 당사가 각 거래은행과 약정하여 발행된 외담대를 수취한 업체에서 조기 현금화 목적으로 담보대출 가능한 한도 및 실행금액 입니다. 39. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co.,ltd.(*1) 베스트에너지㈜(*2) 기타 동원금속㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ (*1) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다.(*2) 베스트에너지㈜ 총 발행주식수의 16.9%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 227,518 2,038,322 기타 동원금속㈜ 338,375 13,500 동원파이프㈜ - 54,961 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 976,847 1,192,110 베스트에너지㈜ - 17,298 기타 동원금속㈜ 303,894 22,500 동원파이프㈜ 77,340 353,083 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당분기말 전기말 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 2,130,575 2,867,870 기타 동원금속㈜ 43,574 46,611 합계 2,174,149 2,914,481 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당분기말 전기말 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 409,276 128,905 기타 DONGWON UZ 5,395 5,395 동원금속㈜ 1,650 9,570 동원파이프㈜ 43,867 19,906 합계 460,188 163,776 41. 중단영업부문 및 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산총계 - 8,478 기타비유동자산 - 8,478 (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 355,492 매출원가 9,017 799,497 매출총이익 (9,017) (444,005) 판매비와관리비 221,641 629,871 영업이익 (230,658) (1,073,876) 기타수익 112,741 109,453 기타비용 262,711 300,881 금융수익 5,457 14,622 금융비용 6 8,995 처분자산집단평가손익 (181,901) 294,960 법인세비용차감전 순이익 (557,078) (964,717) 법인세비용 - - 중단영업이익 (557,078) (964,717) (3) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (377,646) (467,735) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 11,218 4,274,403 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,207,379) Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 36,067 332,603 Ⅴ. 중단영업으로 인한 순현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (330,361) 2,931,892 (4) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익 구분전 전사 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 63,504,625 48,840,128 매출원가 54,757,369 42,503,938 매출총이익 8,747,256 6,336,190 판매비와관리비 6,903,548 6,651,501 영업이익 1,843,708 (315,311) 기타수익 1,156,886 783,562 기타비용 297,189 591,286 금융수익 616,257 665,582 금융비용 880,901 806,142 지분법손실 321,398 341,072 처분자산집단관련손익 (181,901) 294,960 법인세비용차감전 순이익 1,935,462 (309,707) 법인세비용 769 5,125 분기순이익 1,934,693 (314,832) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 17 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 29,235,280,942 23,657,337,582 현금및현금성자산 5,011,468,824 4,604,341,640 매출채권 및 기타유동채권 16,173,032,548 10,629,299,007 유동재고자산 7,024,334,301 6,000,920,079 당기법인세자산 4,386,439 3,527,070 기타유동금융자산 450,000,000 0 기타유동자산 572,058,830 2,419,249,786 비유동자산 32,149,474,746 32,160,232,328 장기성매출채권 401,116,962 669,556,322 지분법적용 투자지분 10,336,424,333 10,336,424,333 유형자산 15,074,506,608 14,832,440,928 사용권자산 787,878,453 806,165,858 무형자산 0 투자부동산 3,694,420,228 3,712,220,828 기타비유동금융자산 1,855,128,162 1,803,424,059 매각예정비유동자산 107,795,133 자산총계 61,384,755,688 55,925,365,043 부채 유동부채 32,530,662,598 31,460,738,191 매입채무 및 기타유동채무 14,069,086,820 9,685,845,172 단기금융부채 17,080,000,000 18,680,000,000 단기차입금 12,120,000,000 12,560,000,000 유동성장기부채 4,960,000,000 6,120,000,000 기타유동금융부채 106,171,000 106,171,000 기타 유동부채 720,827,014 2,511,576,124 유동 리스부채 554,577,764 477,145,895 비유동부채 7,065,226,269 6,101,829,678 장기차입금 850,000,000 0 퇴직급여채무 5,051,197,373 4,691,124,977 기타장기종업원급여부채 589,419,742 674,851,190 장기충당부채 102,764,545 40,467,058 이연법인세부채 371,463,861 371,463,861 비유동 리스부채 100,380,748 323,922,592 기타 비유동 부채 부채총계 39,595,888,867 37,562,567,869 자본 자본금 16,314,025,500 16,314,025,500 자본잉여금 18,571,106,255 이익잉여금(결손금) 5,474,841,321 (17,322,710,956) 기타자본 800,376,375 자본총계 21,788,866,821 18,362,797,174 자본과부채총계 61,384,755,688 55,925,365,043 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,927,456,568 58,293,387,803 15,413,104,031 40,618,331,535 매출원가 15,869,703,867 51,104,967,796 13,726,054,785 36,845,418,573 매출총이익 2,057,752,701 7,188,420,007 1,687,049,246 3,772,912,962 판매비와관리비 1,201,511,394 3,761,756,777 1,304,248,463 4,397,755,048 판매비 71,254,727 352,303,363 98,447,427 269,900,042 일반관리비 1,130,256,667 3,409,453,414 1,205,801,036 4,127,855,006 영업이익(손실) 856,241,307 3,426,663,230 382,800,783 (624,842,086) 금융수익 107,681,137 270,314,886 412,682,186 935,781,859 금융비용 252,743,114 877,147,604 284,041,075 787,468,771 기타수익 249,106,657 731,487,635 173,296,115 652,793,459 기타비용 6,886,990 124,479,607 10,973,922 34,617,705 법인세비용차감전순이익(손실) 953,398,997 3,426,838,540 673,764,087 141,646,756 법인세비용(수익) 696,704 768,893 2,431,927 5,124,616 당기순이익(손실) 952,702,293 3,426,069,647 671,332,160 136,522,140 총포괄손익 952,702,293 3,426,069,647 671,332,160 136,522,140 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 105 21 4 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 105 21 4 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (15,417,897,146) 800,376,375 20,267,610,984 당기순이익(손실) 136,522,140 136,522,140 이익잉여금 전입 2022.09.30 (기말자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (15,281,375,006) 800,376,375 20,404,133,124 2023.01.01 (기초자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (17,322,710,956) 800,376,375 18,362,797,174 당기순이익(손실) 3,426,069,647 3,426,069,647 이익잉여금 전입 (18,571,106,255) 19,371,482,630 (800,376,375) 2023.09.30 (기말자본) 16,314,025,500 5,474,841,321 21,788,866,821 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 2,892,579,752 (2,392,520,723) 당기순이익(손실) 3,426,069,647 136,522,140 당기순이익조정을 위한 가감 1,950,483,901 2,868,710,107 퇴직급여 조정 686,070,531 810,942,776 감가상각비에 대한 조정 1,003,320,731 1,168,477,979 대손상각비(환입) (485,113,055) 808,291,638 법인세비용(수익) 768,893 5,124,616 무형자산상각비에 대한 조정 10,462,494 외화환산손실 조정 10,306,549 14,904,202 이자비용 조정 818,843,576 748,661,649 이자수익에 대한 조정 (37,035,543) (31,864,636) 단기금융상품처분손실 104,781,430 투자자산처분손실 조정 2,000,000 유형자산처분이익 조정 (15,656,069) (6,808,091) 유형자산처분손실 조정 7,307,236 외화환산이익 조정 (135,803,142) (668,789,756) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,737,229,546) (4,695,755,906) 매출채권의 감소(증가) (5,102,108,430) (2,444,507,245) 미수금의 감소(증가) (94,396,795) (195,376,121) 선급금의 감소(증가) 1,802,985,554 (543,212,273) 선급비용의 감소 (증가) 44,205,402 44,849,192 재고자산의 감소(증가) (1,023,414,222) 990,260,601 장기성매출채권의 감소(증가) 409,863,918 (1,016,456,234) 매입채무의 증가(감소) 4,237,280,333 857,651,828 미지급금의 증가(감소) (32,482,497) (1,955,637,229) 미지급비용의 증가(감소) 157,704,694 (21,394,553) 선수금의 증가(감소) (1,770,504,297) (103,201,970) 예수금의 증가(감소) (17,231,110) (10,309,642) 판매보증충당부채의 증가(감소) 62,297,487 24,869,282 기타장기종업원급여부채의 변동 (85,431,448) (23,600,529) 퇴직금의 지급 (325,998,135) (299,691,013) 이자수취 24,122,801 16,657,663 이자지급(영업) (769,238,789) (712,803,231) 법인세환급(납부) (1,628,262) (5,851,496) 투자활동현금흐름 (1,388,684,089) (606,923,034) 단기대여금의 감소 50,000,000 단기금융상품의 취득 (450,000,000) 장기금융상품의 순증감 (84,013,433) (655,510,000) 유형자산의 처분 27,380,319 39,951,727 기타금융자산의 취득 34,589,039 123,064,039 유형자산의 취득 (966,640,014) (114,428,800) 재무활동현금흐름 (1,176,965,000) (3,026,744,994) 단기차입금의 상환 (440,000,000) (820,000,000) 유동성장기부채의 상환 (310,000,000) (1,789,999,994) 리스료의 지급 (426,965,000) (416,745,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 80,196,521 189,622,793 현금및현금성자산의순증가(감소) 407,127,184 (5,836,565,958) 기초현금및현금성자산 4,604,341,640 9,439,705,306 기말현금및현금성자산 5,011,468,824 3,603,139,348 5. 재무제표 주석 제18기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제17기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 디젠스 주식회사 1. 회사의 개요 디젠스 주식회사(이하 "당사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 정왕동에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 당사는 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 당사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2012 년 11월 22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 보고기간말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) 디에이치코리아㈜ 11,394,929 34.92 11,666,229 35.76 이석우 - - 276,873 0.85 기타 21,233,122 65.08 20,684,949 63.39 합계 32,628,051 100.00 32,628,051 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사의 경영진은 중간재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 별도재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.1) 시장위험-환율 구분 내용 노출 위험 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 측정 현금흐름 추정, 민감도 분석 관리 외화 순포지션 관리 2) 시장위험-이자율 구분 내용 노출 위험 변동금리 장기 차입금 측정 민감도 분석 관리 금융상품 순포지션 관리 3) 신용위험 구분 내용 노출 위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 측정 연체율 분석, 신용등급 관리 은행예치금 다원화, 신용한도 4) 유동성위험 구분 내용 노출 위험 차입금 및 기타 부채 측정 현금흐름 추정 관리 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 946,948 1,273,456 1,224,127 1,551,337 EUR 4,737 6,735 4,737 6,401 CNY 3,434,493 632,874 2,466,026 447,436 매출채권 USD 15,126 20,341 6,000 7,604 CNY 21,910,531 4,037,454 35,063,123 6,361,853 미수금 USD 3,890 5,231 3,890 4,930 합계 USD 965,964 5,976,091 1,234,017 8,379,561 EUR 4,737 4,737 CNY 25,345,024 37,529,149 외화부채: 매입채무 USD 13,450 18,088 16,154 20,472 EUR 175,514 249,532 28,042 37,890 CNY - - 4,507,586 817,856 미지급금 USD 2,770 3,725 2,770 3,511 합계 USD 16,220 271,345 18,924 879,729 EUR 175,514 28,042 CNY - 4,507,586 당분기 및 전분기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 63,861 (63,861) 60,238 (60,238) EUR (12,140) 12,140 (3,726) 3,726 CNY 233,516 (233,516) 372,100 (372,100) (2) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 이자율위험 당사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 15,830,000 88% 16,360,000 88% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*1): 6개월 미만 1,250,000 7% - - 6개월 이상 12개월 미만 - - 2,320,000 12% 12개월 이상 60개월 미만 850,000 5% - - 합계 17,930,000 100% 18,680,000 100% (*1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (158,300) 158,300 (177,967) 177,967 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 보증금 합계 연체되지 않은 채권 13,527,985 759,118 10,222 109,728 589,306 14,996,359 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 0 30일 이하 153,162 - - - - 153,162 0 30일 초과 180일 이하 574,818 - - - - 574,818 180일 초과 1,451,061 - - - - 1,451,061 소계 2,179,041 - - - - 2,179,041 손상된 채권 2,784,808 4,168 - - - 2,788,976 합계 18,491,834 763,286 10,222 109,728 589,306 19,375,070 (*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당분기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 4.1.3 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 14,069,087 - 14,069,087 리스부채 554,578 100,381 654,959 기타금융부채 106,171 - 106,171 단기차입금 12,120,000 - 12,120,000 유동성장기차입금 4,960,000 - 4,960,000 장기차입금 - 850,000 850,000 합계 31,809,836 950,381 32,760,217 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 39,595,889 37,562,568 자본총계 21,788,867 18,362,797 부채비율 182% 205% 5. 금융상품 공정가치당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위하여 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 공정가치 및 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치: 장기금융상품 - - 1,280,897 1,280,897 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치: 장기금융상품 - - 1,010,010 1,010,010 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기초 1,196,884 10,000 매입 84,013 1,150,010 매도 - (10,000) 분기말 1,280,897 1,150,010 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3으로의 이동 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하며, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위 안에서 원가가 최선의 공정가치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 적용하였습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융자산: 현금및현금성자산 5,011,469 - 4,604,342 - 단기금융상품 450,000 - - - 매출채권및기타수취채권(유동) 16,173,033 - 10,629,299 - 장기금융상품 - 1,280,897 - 1,196,884 매출채권과기타수취채권(비유동) 975,348 - 1,276,097 - 합계 22,609,850 1,280,897 16,509,738 1,196,884 금융부채: 매입채무및기타채무 14,069,087 - 9,685,845 - 단기차입금 12,120,000 - 12,560,000 - 유동성장기부채 4,960,000 - 6,120,000 - 기타금융부채 106,171 - 106,171 - 리스부채(유동) 554,578 - 477,146 - 장기차입금 850,000 - - 리스부채(비유동) 100,381 - 323,923 - 합계 32,760,217 - 29,273,085 - (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융수익: 이자수익 37,036 - 30,445 1,419 외환차익 97,476 - 235,127 - 외화환산이익 135,803 - 668,790 - 합계 270,315 - 934,362 1,419 금융비용: 이자비용 790,126 - 711,253 - 리스이자비용 28,718 - 37,409 - 외환차손 47,997 - 21,903 - 외화환산손실 10,307 - 14,904 - 단기금융상품처분손실 - 104,781 - 2,000 합계 877,148 104,781 785,469 2,000 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,541 1,941 당좌예금 및 보통예금 등 5,009,928 4,602,401 합계 5,011,469 4,604,342 8. 장단기 금융상품보고기간종료일 현재 장단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 450,000 - 장기금융상품 저축보험 164,014 155,340 비상장주식 500,010 500,010 투자사채 616,873 541,534 소계 1,280,897 1,196,884 합계 1,730,897 1,196,884 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,177,185 (273,221) 903,964 819,792 (277,096) 542,696 재공품 1,423,820 (104,978) 1,318,842 1,183,195 (42,978) 1,140,217 원재료 4,982,665 (266,681) 4,715,983 4,390,503 (143,805) 4,246,698 저장품 142,501 (56,956) 85,545 98,346 (27,037) 71,309 합계 7,726,171 (701,836) 7,024,334 6,491,836 (490,916) 6,000,920 (*1) 당사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다. 10. 매출채권및기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 15,888,244 10,741,286 대손충당금 (584,552) (928,241) 소계 15,303,692 9,813,045 단기대여금 100,000 150,000 미수금 763,286 668,588 대손충당금 (4,168) (4,168) 미수수익 10,222 1,834 소계 869,340 816,254 합계 16,173,033 10,629,299 비유동자산 매출채권 2,603,591 3,013,454 대손충당금 (2,202,474) (2,343,898) 소계 401,117 669,556 보증금 564,503 592,224 장기대여금 9,728 14,317 소계 574,231 606,541 합계 975,348 1,276,097 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,211,640 - - - 8,211,640 건물 6,039,214 (2,596,173) (268,405) - 3,174,636 구축물 1,452,789 (1,031,353) (116,185) - 305,251 시설장치 621,750 (578,484) - - 43,266 기계장치 18,158,187 (13,614,700) (1,524,480) (64,208) 2,954,799 차량운반구 160,665 (95,840) - - 64,825 기타의유형자산 6,608,857 (5,720,776) (622,191) - 265,890 건설중인자산 54,200 - - - 54,200 합계 41,307,302 (23,637,326) (2,531,261) (64,208) 15,074,507 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 토지 8,223,361 - - - 8,223,361 건물 6,039,214 (2,489,089) (268,405) - 3,281,720 구축물 1,452,789 (996,054) (116,185) - 340,550 시설장치 621,750 (485,221) - - 136,529 기계장치 16,899,870 (13,233,006) (1,524,480) - 2,142,384 차량운반구 148,476 (117,631) - - 30,845 기타의유형자산 6,535,052 (5,643,457) (622,191) - 269,404 건설중인자산 474,648 - - (67,000) 407,648 합계 40,395,160 (22,964,458) (2,531,261) (67,000) 14,832,441 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 8,223,361 - (11,721) - - 8,211,640 건물(*1) 3,281,720 - - (107,084) - 3,174,636 구축물 340,549 - - (35,298) - 305,251 시설장치 136,529 - - (93,263) - 43,266 기계장치 2,142,384 - - (378,901) 1,191,316 2,954,799 차량운반구 30,845 - (2) (12,060) 46,042 64,825 기타의유형자산 269,405 - (1) (86,244) 82,730 265,890 건설중인자산 407,648 966,640 - - (1,320,088) 54,200 합계 14,832,441 966,640 (11,724) (712,850) - 15,074,507 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 8,223,361 - - - - 8,223,361 건물(*1) 3,424,498 - - (107,084) - 3,317,414 구축물 406,013 - - (49,098) - 356,915 시설장치 260,879 - - (93,263) - 167,616 기계장치 2,625,507 - - (402,339) 29,800 2,252,968 차량운반구 89,732 - (40,490) (15,181) - 34,061 기타의유형자산 374,865 - - (80,377) - 294,488 건설중인자산 177,139 114,429 - - (29,800) 261,768 합계 15,581,994 114,429 (40,490) (747,342) - 14,908,591 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조). (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 517,424 499,526 판매비와관리비 128,581 131,703 경상연구개발비 66,845 116,113 합계 712,850 747,342 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (78,544) 863,985 구축물 3,418 (571) 2,847 합계 3,773,534 (79,114) 3,694,419 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (60,871) 881,658 구축물 3,418 (442) 2,976 합계 3,773,534 (61,313) 3,712,221 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지(*1) 2,827,587 - 2,827,587 건물(*1) 881,657 (17,672) 863,985 구축물 2,976 (129) 2,847 합계 3,712,220 (17,801) 3,694,419 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조). (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지(*1) 2,827,587 - 2,827,587 건물(*1) 905,221 (17,673) 887,548 구축물 3,147 (128) 3,019 합계 3,735,955 (17,801) 3,718,154 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 198,983 177,174 운영비용 28,207 29,100 순손익 170,776 148,074 13. 무형자산(1) 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비(*1) 기말 기타 10,462 (10,462) - (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매관리비 945,522 952,899 14. 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 건물 791,428 160,971 (255,991) 696,408 차량운반구 6,310 93,412 (14,225) 85,497 집기비품 8,428 - (2,455) 5,973 합계 806,166 254,383 (272,671) 787,878 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 1,276,458 23,206 - (381,177) 918,487 차량운반구 22,096 9,218 - (18,753) 12,561 집기비품 3,328 10,544 (797) (3,407) 9,668 합계 1,301,882 42,968 (797) (403,337) 940,716 15. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 485,214 2,288,199 선급비용 86,845 131,050 합계 572,059 2,419,249 16. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 소유지분율(%) 소재국가 결산월 당분기말 전기말 주요영업 당분기말 전기말 DH HONGKONG CO.,LIMITED. 100 100 홍콩 12월 10,336,424 10,236,424 비금융 지주회사 DH2에너지㈜ 100 100 한국 12월 100,000 100,000 수소생산시설 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DH HONGKONG CO.,LIMITED. 11,488,563 5,660,033 5,828,530 9,088,829 (1,071,824) (1,071,824) DH2에너지㈜ 708,088 544,917 163,171 2,781,076 89,098 89,098 (*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DH HONGKONG CO.,LIMITED. 12,956,192 6,290,569 6,665,623 14,215,988 (2,198,871) (1,985,404) DH2에너지㈜ 450,591 376,518 74,073 440,575 (25,927) (25,927) (*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타수취채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 11,529,538 7,292,620 미지급금 1,070,503 1,102,771 미지급비용 1,469,046 1,290,454 합계 14,069,087 9,685,845 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 신한은행(*1) 5.02 3,200,000 3,200,000 시설자금 신한은행(*1) 5.83 1,600,000 1,600,000 운전자금 신한은행 - - 240,000 무역금융 우리은행 4.72 3,000,000 3,000,000 운영자금 한국수출입은행(*2) 7.04 2,700,000 2,900,000 운영자금 농협은행(*1) 5.30 1,620,000 1,620,000 합계 12,120,000 12,560,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 신한은행(*1) 5.85 1,400,000 1,400,000 시설자금 우리은행(*1) 5.96 2,310,000 2,400,000 사모사채 - 4.90 ~ 6.04 2,100,000 2,320,000 소계 5,810,000 6,120,000 유동성대체(차감) (4,960,000) (6,120,000) 합계 850,000 - (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조). (3) 보고기간종료일 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제12회 무보증사모사채 제13회 무보증사모사채 액면가액 1,250,000 850,000 발행가액 1,250,000 850,000 발행일 2021-10-28 2023-09-25 상환일 2023-10-28 2025-09-25 발행수익율 4.90% 6.04% 상환방법 원금 일시 상환(단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일이 상환기일) 전매 "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 임대보증금 106,171 106,171 20. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 681,705 833,030 할인후 리스부채 654,960 801,069 유동 554,578 477,146 비유동 100,382 323,923 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 등 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 488,420 113,400 (426,965) 398,325 573,180 현재가치할인차금(유동) (11,274) (13,411) 28,718 (22,635) (18,602) 리스부채(비유동) 344,610 162,240 - (398,325) 108,525 현재가치할인차금(비유동) (20,687) (10,091) - 22,635 (8,143) 합계 801,069 252,138 (398,247) - 654,960 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 등 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 531,480 26,580 (417,585) 371,405 511,880 현재가치할인차금(유동) (45,786) (1,448) 37,413 (1,954) (11,775) 리스부채(비유동) 813,200 18,360 - (371,405) 460,155 현재가치할인차금(비유동) (31,360) (524) - 1,954 (29,930) 합계 1,267,534 42,968 (380,172) - 930,330 21. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,051,197 4,691,125 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 5,051,197 4,691,125 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,691,125 5,934,443 당기근무원가 489,286 678,079 이자비용 196,784 132,863 퇴직금지급액 (325,998) (299,691) 기말 5,051,197 6,445,694 22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원충당부채 589,420 674,851 판매보증충당부채(*1) 102,764 40,467 합계 692,184 715,318 (*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 71,317 88,548 선수금 649,511 2,423,028 합계 720,828 2,511,576 24. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 32,628,051 32,628,051 자본금 16,314,026 16,314,026 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금과 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말(*) 전기말 주식발행초과금 - 18,571,106 (*) 당사는 당분기 중 결손금 보전을 위하여 자본잉여금을 이익잉여금으로 전입하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말(*) 전기말 신주인수권대가 재분류 - 338,370 전환권대가 재분류 - 462,006 합계 - 800,376 (*) 당사는 당분기 중 결손금 보전을 위하여 기타자본을 이익잉여금으로 전입하였습니다. 26. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 567,504 567,504 자산재평가차액(*2) 2,223,880 2,229,115 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,683,457 (20,119,330) 합계 5,474,841 (17,322,711) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 58,293,388 40,618,332 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 338,375 303,894 총 수익 58,631,763 40,922,226 (2) 당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 재화 매출 용역 매출 합계 국내 중국 기타 중국 부문 수익 58,109,665 155,122 20,913 7,689 58,293,389 수익인식 시점: 한 시점에 인식 58,109,665 155,122 20,913 - 58,285,700 기간에 걸쳐 인식 - - - 7,689 7,689 합계 58,109,665 155,122 20,913 7,689 58,293,388 (단위: 천원) 구분 재화 매출 용역 매출 합계 국내 태국 중국 기타 중국 부문 수익 39,331,743 1,318 960,298 273,727 51,246 40,618,332 수익인식 시점: 한 시점에 인식 39,331,743 1,318 960,298 273,727 - 40,567,086 기간에 걸쳐 인식 - - - - 51,246 51,246 합계 39,331,743 1,318 960,298 273,727 51,246 40,618,332 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비 운반비 57,030 131,420 44,330 129,445 수출제비용 21,619 76,814 26,546 83,129 판매보증비 (7,395) 144,069 27,571 57,326 소계 71,254 352,303 98,447 269,900 관리비 급여 401,469 1,156,006 365,985 1,088,657 퇴직급여 11,028 33,083 53,618 160,854 기타장기종업원급여 907 1,309 703 1,433 복리후생비 110,645 320,126 90,266 269,752 여비교통비 11,631 42,237 14,308 25,930 통신비 7,481 23,240 7,894 24,563 세금과공과 10,626 17,191 11,354 26,687 지급임차료 4,605 7,659 1,505 4,894 감가상각비 43,644 128,581 42,059 131,703 사용권자산상각비 - 2,454 (179) 3,406 수선비 10,203 22,303 2,632 3,032 차량유지비 37,988 106,154 43,241 134,410 보험료 10,960 33,282 10,325 34,816 접대비 19,061 52,384 17,971 41,063 교육훈련비 - 1,118 - 608 도서인쇄비 467 3,576 91 3,482 경상연구개발비 261,331 945,522 255,238 952,899 대손상각비 78 (485,113) 186,361 813,113 소모품비 43,214 556,549 8,635 20,088 무형자산상각비 - - 1,484 10,463 지급수수료 144,918 441,793 92,310 376,002 소계 1,130,256 3,409,454 1,205,801 4,127,855 합계 1,201,510 3,761,757 1,304,248 4,397,755 29. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (537,791) (554,129) 527,489 320,251 사용된 원재료 12,046,250 37,025,547 9,309,198 25,544,808 종업원급여 3,574,860 10,054,482 2,980,820 8,031,683 감가상각비 244,864 1,003,321 370,642 1,168,478 무형자산상각비 - - 1,484 10,462 지급수수료 408,299 1,246,960 415,729 1,298,211 세금과공과 54,623 84,267 54,066 87,816 소모품비 271,689 1,598,309 172,792 513,004 외주가공비 44,086 146,858 31,094 83,269 기타 964,336 4,261,110 1,166,989 4,185,192 합계 17,071,216 54,866,725 15,030,303 41,243,174 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 11,302 37,036 8,446 31,865 외환차익 8,616 97,476 44,776 235,127 외화환산이익 87,763 135,803 359,460 668,790 합계 107,681 270,315 412,682 935,782 금융비용 이자비용 261,874 790,126 260,116 711,253 리스이자비용 9,439 28,718 11,108 37,409 외환차손 2,455 47,997 10,144 21,903 외화환산손실 (21,024) 10,307 2,673 14,904 단기금융상품처분손실 - - - 2,000 합계 252,744 877,148 284,041 787,469 31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 122,892 338,375 101,298 303,893 유형자산처분이익 - 15,656 - 6,808 대손충당금환입 - - (2,469) 4,822 수입수수료 111,333 319,423 31,799 149,743 잡이익 14,882 58,034 42,668 187,527 합계 249,107 731,488 173,296 652,793 기타비용 투자부동산감가상각비 5,934 17,801 5,934 17,801 유형자산처분손실 - - - 7,307 투자자산처분손실 - 104,781 잡손실 953 1,898 5,040 9,510 합계 6,887 124,480 10,974 34,618 32. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 0.02% 입니다. 33. 주당이익(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,426,069,647 3,426,069,647 671,332,160 136,522,140 가중평균유통보통주식수 32,628,051 32,628,051 32,628,051 32,628,051 기본주당이익 105 105 21 4 2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 유통일수 가중평균유통보통주식수 기초 전기이월 32,628,051 272일 32,628,051 당분기말 2023.09.30 32,628,051 - 32,628,051 (단위: 주) 구분 일자 발행주식수 유통일수 가중평균유통보통주식수 기초 전기이월 32,628,051 272일 32,628,051 전분기말 2022.09.30 32,628,051 - 32,628,051 (2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 보고기간종료일 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,320,088 29,800 신규리스의 사용권자산 인식 254,383 369,451 장기차입금의 유동성 대체 - 3,470,000 리스부채의 유동성대체 375,690 42,968 (3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 그 밖의 변동 기말 단기차입금 12,560,000 (440,000) - 12,120,000 장기차입금 및 사채 6,120,000 (310,000) - 5,810,000 리스부채 801,069 (398,247) 252,138 654,960 합계 19,481,069 (1,148,247) 252,138 18,584,960 35. 보험가입자산(1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 당분기말 전기말 화재보험 아산,함안공장 6,227,500 6,227,500 MG손해보험 군산공장 8,938,995 8,938,995 천안공장 2,442,500 2,442,500 합계 17,608,995 17,608,995 (2) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 금 액 질권자 화재보험 MG손해보험 1,620,000 농협 2,500,000 신한은행 5,000,000 신한은행 합계 9,120,000 36. 지급보증 및 담보자산(1) 당분기말 현재 제3자로(특수관계자 포함)부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 구분 관련차입금 보증기간 비고 대표이사 2,700,000 한국무역보험공사 무역금융 3,000,000 2024-04-29 신용보증 한국무역보험공사 2,700,000 우리은행 연대보증 디에이치코리아㈜ 및 대표이사 314,800 신한은행 외담대 9,096 2024-07-19 대표이사 3,240,000 한국수출입은행 수출성장대출 2,700,000 2023-12-28 3,600,000 기업은행 채권할인 - 2024-03-24 2,400,000 농협은행 외담대 781,479 2023-11-16 360,000 우리은행 무역금융 3,000,000 2024-04-29 2,100,000 신보2021제18차유동화전문유한회사 외 사모사채(*1) 1,250,000 2023-10-28 850,000 2025-09-25 952,500 서울보증보험 지급보증 (*2) (*1) 당사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 서울보증보험은 당사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 751,500천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. 1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보권자 담보설정액 재고자산 7,024,334 수출입은행 3,510,000 토지,건물,투자부동산 15,080,696 신한은행 10,000,000 농협은행 2,160,000 우리은행 3,240,000 합계 22,105,030 18,910,000 2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산 및 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다. 37. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 종류 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 3,200,000 3,200,000 소재부품장비대출 1,600,000 1,600,000 시설자금대출 1,400,000 1,400,000 외담대 262,400 9,096 농협은행 외담대 2,000,000 781,479 일반자금대출 1,620,000 1,620,000 수출입은행 수출성장대출 2,700,000 2,700,000 기업은행 채권할인 3,000,000 - 우리은행 시설자금대출 2,310,000 2,310,000 무역금융 3,000,000 3,000,000 합계 21,092,400 16,620,575 38. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 종속기업 DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(*1) DH Hongkong CO.,LIMITED. YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*1) DGENX(SHANGHAI) Automobile Parts Co.,LTD.(*1) DH2에너지㈜ 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co.,ltd.(*1) 베스트에너지㈜(*2) 기타 동원금속㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ (*1) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. (*2) 베스트에너지㈜ 총 발행주식수의 16.9%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. 1,911,411 6,768,105 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 155,122 - 기타 동원금속㈜ 338,375 13,500 동원파이프㈜ - 54,961 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. 1,110,600 2,700,414 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 960,298 - 베스트에너지㈜ - 17,298 기타 동원금속㈜ 303,894 22,500 동원파이프㈜ 77,340 353,083 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당분기말 전기말 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 4,200,054 4,368,947 DH2에너지㈜ - 367 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,390,823 2,137,335 기타 동원금속㈜ 43,574 46,612 합계 5,634,452 6,553,261 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당분기말 전기말 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 703,764 622,030 기타 동원금속㈜ 1,650 9,570 DONGWON UZ 5,395 5,395 동원파이프㈜ 43,867 19,906 합계 754,677 656,901 39. 매각예정비유동자산당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자 - 107,795 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 관련 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 재무구조 및 수익성, 투자, 현금흐름과 함께 배당 지급 등의 주주환원 밸런스를 유지하고자 노력하고 있으며, 향후 지속적인 사업 경쟁력 확보와 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토할 예정입니다. 또한, 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 계획을 가지고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만,제52조6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 정한다. 제57조【중간배당】① 회사는 일정시점을 기준으로 그 시점의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 6. 중간배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 3분기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,935 -2,100 3,762 (별도)당기순이익(백만원) 3,426 -3,302 26 (연결)주당순이익(원) 59 -64 115 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.주2) 최근 5년간 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 신규 사업 투자에 대한 재원마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되었습니다. 향후 당사의 지속적인 사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 05월 18일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,250,000 500 1,600 - 2012년 11월 22일 유상증자(일반공모) 보통주 5,000,000 500 1,800 - 2013년 09월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 960,000 500 1,600 - 2015년 12월 04일 신주인수권행사 보통주 241,544 500 1,242 - 2016년 04월 01일 신주인수권행사 보통주 32,206 500 1,242 - 2016년 06월 17일 신주인수권행사 보통주 805,152 500 1,242 - 2016년 06월 30일 신주인수권행사 보통주 241,545 500 1,242 - 2016년 07월 27일 신주인수권행사 보통주 161,030 500 1,242 - 2016년 09월 09일 신주인수권행사 보통주 933,975 500 1,242 - 2018년 02월 05일 신주인수권행사 보통주 364,583 500 1,920 - 2018년 02월 21일 전환권행사 보통주 182,291 500 1,920 - 2018년 02월 22일 전환권행사 보통주 455,725 500 1,920 - 2018년 06월 28일 유상증자(주주우선공모) 보통주 10,000,000 500 1,150 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디젠스(주) 회사채 사모 2023.09.25 850,000 6.042% - 2025.09.25 미상환 유안타증권 디젠스(주) 회사채 사모 2021.10.28 1,250,000 4.902% - 2023.10.28 미상환 우리종합금융 디젠스(주) 회사채 사모 2021.09.28 1,070,000 4.288% - 2023.09.28 상환 코리아에셋투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2019.10.24 1,350,000 4.26% - 2021.10.24 상환 유안타증권 디젠스(주) 회사채 사모 2019.09.26 1,470,000 4.38% - 2021.09.26 상환 하이투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2017.09.21 2,100,000 3.74% - 2019.09.21 상환 유진투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2017.10.26 1,500,000 3.926% - 2019.10.26 상환 아이비케이투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2016.11.03 3,000,000 1.5% - 2021.11.03 상환 시너지파트너스 디젠스(주) 회사채 사모 2016.11.03 2,000,000 1.5% - 2021.11.03 상환 아이비케이투자증권 합 계 - - - 13,740,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,250 850 - - - - - 2,100 합계 1,250 850 - - - - - 2,100 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.06.28 신차 수주에따른 시설비용 및 차입금 상환 11,500 설비투자 8,085차입금상환 3,415 11,500 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모사채 1 2009.06.29 3,000 3,000 차입금상환 2,000 운영자금 1,000 3,000 - 신주인수권부 사채발행 2 2013.04.30 3,000 3,000 차입금상환 3,000 3,000 - 무보증 사모사채 3 2014.09.24 3,000 3,000 차입금상환 2,000 운영자금 1,000 3,000 - 무보증 사모사채 4 2014.10.14 2,000 2,000 차입금상환 1,800 운영자금 200 2,000 - 전환사채발행 5 2016.11.03 3,000 3,000 차입금상환 2,833 운영자금 167 3,000 - 신주인수권부 사채발행 6 2016.11.03 2,000 2,000 차입금상환 2,000 2,000 - 무보증 사모사채 7 2017.09.21 2,100 2,100 차입금상환 630 운영자금 1,470 2,100 - 무보증 사모사채 8 2017.10.26 1,500 1,500 차입금상환 150 운영자금 1,350 1,500 - 무보증 사모사채 9 2019.09.26 1,470 1,470 차입금상환 180 운영자금 1,290 1,470 - 무보증 사모사채 10 2019.10.24 1,350 1,350 차입금상환 360 운영자금 990 1,350 - 무보증사모사채 11 2021.09.28 1,070 1,070 차입금상환 890 운영자금 180 1,070 - 무보증사모사채 12 2021.10.28 1,250 1,250 차입금상환 1,000 운영자금 250 1,250 - 무보증사모사채 13 2023.09.25 850 850 - - 차입금 상환일정 미경과 및운영자금 사용예정 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 3분기 매출채권 17,134,638 770,746 4.50% 미수금 1,161,548 7,853 0.68% 제17기 매출채권 11,552,364 569,776 4.93% 미수금 1,479,893 54,588 3.69% 제16기 매출채권 13,402,123 92,920 0.69% 미수금 583,170 6,184 1.06% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 624,364 99,104 110,687 2. 순대손처리액(①－②±③) (88,325) (362,678) (11,393) ① 대손처리액(상각채권액) (88,325) (362,678) (11,393) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 242,560 887,938 (190) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 778,599 624,364 99,104 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의 대손가능성 추정에 의하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 대손율의 설정은 세무상 인정되는 방법에 의해 대손상각비를 계상하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 12,170,789 727,980 1,451,061 2,784,808 17,134,638 특수관계자 - - - - - 계 12,170,789 727,980 1,451,061 2,784,808 17,134,638 구성비율 71.03% 4.25% 8.47% 16.25% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기 제17기 제16기 비고 머플러(자동차부품) 제품 1,938,935 1,261,483 1,871,079 - 재공품 1,468,103 1,209,599 1,267,495 - 원재료등 6,055,587 5,507,135 5,542,042 - 소 계 9,462,625 7,978,217 8,680,616 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.27% 13.27% 11.30% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.37회 6.77회 6.97회 - -. 상기의 재고자산 보유현황은 재고자산평가충당금을 차감하지 아니한 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 제17기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 01월 01일에 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있는 시흥공장, 군산공장, 함안공장에 제품 및 원자재재고에 대해 해당부서의 담당자, 당사 재무팀 직원, 외부감사인인 서현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 273,221 273,221 273,221 － － 원자재등 428,615 428,615 428,615 － － 합 계 701,836 701,836 701,836 － － IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 따라 분.반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로, 기말 사업보고서 제출시 작성할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기 3분기(당분기) 서현회계법인 - - - 제17기(전기) 서현회계법인 적정 - 현금창출단위에 대한 손상평가특수관계자 매출채권 대손충당금 인식 제16기(전전기) 서현회계법인 적정 - 현금창출단위 손상평가종속기업투자주식 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(당기) 서현회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 168,000 1,500 - - 제17기(전기) 서현회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 168,000 1,500 168,000 1,113 제16기(전전기) 서현회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 189,000 1,500 189,000 1,502 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - - - - - - 제17기(전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 5. 회계감사인의 변경 법인명 제 18기(당기) 제 17기(전기) 제 16기(전전기) 변경사유 디젠스 주식회사 서현회계법인 서현회계법인 서현회계법인 「주식회사의외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 ,제17조, 제10조 및 제15조 제1항에 의거 감사인 지정 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제18(당기)(2023년) 서현회계법인 - - 제17기(전기)(2022년) 서현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제16기(전전기)(2021년) 서현회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사3명, 사외이사1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 [Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다. 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관제37조(이사의 직무) ① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 (사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회 규정제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 나. 이사회의 주요활동내역(1) 이사회 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2023.02.17 2022년 재무제표 확정의 건. 가결(5:0) - 2 2023.02.22 제17기 정기주주총회 소집의 건. 가결(5:0) - 3 2023.06.12 수출성장자금대출 조건변경(감액 및 기간연장)의 건 가결(4:0) - 4 2023.08.09 NH농협은행 기채에 관한 건. 가결(4:0) - 5 2023.09.15 제 13회 무보증사모사채 발행의 건. 가결(4:0) - 6 2023.09.21 베스트에너지 주식회사 유상증자 참여의 건. 가결(4:0) - 7 2023.10.20 제 14회 무보증사모사채 발행의 건. 가결(4:0) - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역당사는 상장을 준비하는 과정에서 경영진과 최대주주로부터 독립된 이사를 이사회의구성원으로 선임하여 회사의 의사결정을 통제하고 감시토록 하여 주주들의 이익을 보호하기 위한 장치로 사외이사제도를 도입하였으며, 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 결격사유가 없는 사외이사를 선임하였으며, 주요활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 조병제(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023.02.17 2022년 재무제표 확정의 건. 참석 2 2023.02.22 제17기 정기주주총회 소집의 건. 참석 3 2023.06.12 수출성장자금대출 조건변경(감액 및 기간연장)의 건 참석 4 2023.08.09 NH농협은행 기채에 관한 건. 참석 5 2023.09.15 제 13회 무보증사모사채 발행의 건. 참석 6 2023.09.21 베스트에너지 주식회사 유상증자 참여의 건. 참석 7 2023.10.20 제 14회 무보증사모사채 발행의 건. 참석 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사외 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육자료 제공으로 대체 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이진석(61.08.01) - 동원금속㈜ R Center- ㈜오토젠 전무이사- (주)체시스 인디아 법인장 해당없음 - 다. 감사의 독립성당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나, 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제정하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구분 내용 비고 정관 제48조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청 구 할 수 있다.⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.⑦ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정 제4조(감사의 독립원칙) 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 감사직무규정 제5조(이사회의 참여) 감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 수 있으며 의결시에는 감사의 의견을 참고하여야 한다. 감사직무규정 제7조(감사실시) 감사는 감사대상부서에 사전 통보없이 실시함을 원칙으로 한다. 그러나 필요하다고 인정할 때에는 감사시행에 앞서 감사시기, 감사절차 또는 준비사항 등을 감사대상부서의 부서장에게 통지할 수 있다. 감사직무규정 제11조(감사자의 권한) 감사자는 다음 각 항의 권한을 가진다.1. 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구2. 관계자의 출석 및 답변요구3. 금고, 장부 및 물품 등의 봉인4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 감사직무규정 제12조(피감사자의 협조의무) 피감사자는 감사자의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역(1) 이사회 참석활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2023.02.17 2022년 재무제표 확정의 건. 참석 2 2023.02.22 제17기 정기주주총회 소집의 건. 참석 3 2023.06.12 수출성장자금대출 조건변경(감액 및 기간연장)의 건 미참석 4 2023.08.09 NH농협은행 기채에 관한 건. 미참석 5 2023.09.15 제 13회 무보증사모사채 발행의 건. 미참석 6 2023.09.21 베스트에너지 주식회사 유상증자 참여의 건. 미참석 7 2023.10.20 제 14회 무보증사모사채 발행의 건. 미참석 (2) 매기 사업연도 결산보고서 감사 - 회계에 관한 감사 - 업무에 관한 감사 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (1) 소주주주권의 행사여부 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 소수주주권 행사한 사항이 없습니다. (2) 경영권 경쟁 당사는 보고서제출일 현재 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,628,051 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,628,051 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용(아래 별첨 참조) 1. 신주배정2. 실권주 및 단수주 : 이사회 결의에 의거 처리 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기(아래 별첨 참조) 매년 1월1일부터 1월 31일까지 (아래 별첨 참조) 주권의 종류 ※2019년 9월 16일 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이사라졌으므로 주권의 종류를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 KB국민은행증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지 전자공고 부득이한 경우 한국경제신문 [ 별 첨 ]제11조(신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금조달 또는 재무구조 개선을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입. 연구개발, 생산.판매.자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의한 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 한국거래소가 개설한 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하는 경우 ③ (삭제) ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 17기정기주주총회(2023.03.23) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건제4호의안 : 이사 선임의 건4-1호 의안 : 사내이사 이기웅 신규 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 16기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 :서정민 사내이사 신규 선임의 건제3-2호 의안 :조병제 사외이사 신규 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제4-1호 의안: 이진석 감사 신규 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 15기정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 이석우 사내이사 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 임시주주총회(2020.06.18) 제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 김희진 사내이사 신규 선임의 건제1-2호 의안 : 박상철 사내이사 신규 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 14기정기주주총회(2020.03.27) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 서석형 사내이사 재선임의 건제2-2호 의안 : 홍영길 사외이사 신규 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 13기정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 고석태 사내이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제4-1호 의안: 강홍기 감사 재선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 12기정기주주총회(2018.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 이석우 사내이사 재선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 11기정기주주총회(2017.03.27) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건.제3호 의안: 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 서석형 사내이사 선임의 건제3-2호 의안 : 김병재 사외이사 재 선임의 건제3-3호 의안 : 채기한 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제 10기정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 선임의 건제2-1호 의안 : 강홍기 감사 선임의 건제3호 의안 : 현금배당의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 디에이치코리아㈜ 지배회사 보통주 11,666,229 35.76 11,394,929 34.92 - 이석우 대표이사 보통주 276,873 0.85 0 0 - 계 보통주 11,943,102 36.61 11,394,929 34.92 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디에이치코리아(주) 10 이석우 91.3 - - 이석우 91.3 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 디에이치코리아 주식회사 자산총계 10,152 부채총계 411 자본총계 9,741 매출액 - 영업이익 -631 당기순이익 -493 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. (4) 사업현황당사 최대주주인 디에이치코리아(주)는 1994년 7월1일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 서비스,부동산 임대, 지주산업입니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012.05.18 디에이치코리아(주) 11,400,000 86.03% 유상증자(제3자배정) - 2012.11.22 디에이치코리아(주) 11,400,000 62.47% 유상증자(일반공모) - 2013.09.06 디에이치코리아(주) 11,400,000 59.34% 유상증자(제3자배정) - 2015.12.04 디에이치코리아(주) 11,400,000 58.61% 신주인수권행사 - 2016.04.01 디에이치코리아(주) 11,400,000 58.51% 신주인수권행사 - 2016.05.16 디에이치코리아(주) 10,760,000 55.23% 장내매도 - 2016.06.17 디에이치코리아(주) 11,565,152 57.00% 신주인수권행사 - 2016.06.30 디에이치코리아(주) 11,565,152 56.33% 신주인수권행사 - 2016.07.27 디에이치코리아(주) 11,565,152 55.89% 신주인수권행사 - 2016.09.09 디에이치코리아(주) 11,565,152 53.48% 신주인수권행사 - 2017.04.06 디에이치코리아(주) 11,321,167 52.35% 장내매도 - 2017.11.23 디에이치코리아(주) 10,271,167 47.49% 장외매도 - 2017.12.11 디에이치코리아(주) 9,221,167 42.64% 장외매도 - 2018.03.09 디에이치코리아(주) 9,221,167 41.93% 신주인수권행사 - 2018.03.16 디에이치코리아(주) 9,221,167 40.75% 전환권행사 - 2018.06.28 디에이치코리아(주) 11,666,229 35.76% 유상증자 참여 - 2023.04.25 디에이치코리아(주) 11,626,229 35.63% 장내매도 - 2023.05.17 디에이치코리아(주) 11,394,929 34.92% 장내매도 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 디에이치코리아(주) 11,394,929 34.92 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,977 6,983 99.9 18,737,640 32,628,051 57.43 - 주1) 소액주주 기준은 2022년 12월 31일 주주명부 기준입니다.주2) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다. 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 보통주 주가 최고 1,819 2,175 1,855 1,819 2,175 1,855 최저 904 1,232 1,315 904 1,232 1,315 평균 1,251 1,670 1,565 1,251 1,670 1,565 거래량 최고 일 거래량 49,265,419 75,162,331 33,554,329 49,265,419 75,162,331 33,554,329 최저 일 거래량 167,880 1,816,829 888,305 167,880 1,816,829 888,305 월간 거래량 220,198,531 304,154,927 103,290,679 220,198,531 304,154,927 103,290,679 * 본 보고서 작성 기준일 현재 최근 6개월의 주가 및 주식거래실적 입니다. ** 상기 최고, 최저 주가는 종가기준이며, 평균주가는 종가를 단순산술평균한 수치입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이석우 남 1966.10 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 Eastern Michigan Univ. 회계학석사동원금속 근무 - - 대표이사 18년(중임) 2024.03.30 서정민 남 1970.08 상무 사내이사 상근 전략사업실장 및 재무담당 임원 영남대학교 금속공학과동원금속 근무 32,167 - - 18년 2025.03.30 조병제 남 1958.11 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 및감시 前 르노삼성자동차(주) 이사 - - - 2년 2025.03.30 이기웅 남 1970.07 이사 사내이사 상근 함안공장공장장 동서울대학교 기계과동원금속 근무 - - - 18년 2026.03.23 정철수 남 1970.12 이사 미등기 상근 연구이사 유한대학대우자동차 근무 - - - 13년 - 김종수 남 1973.06 이사 미등기 상근 개발생기담당임원 경일대학교 전기공학과영풍석포 제련소 근무 - - - 18년 - 김영훈 남 1976.07 이사 미등기 상근 전략사업담당임원 충북대학교 재료공학과동원정공 근무 - - - 18년 - 박종연 남 1971.06 이사 미등기 상근 시흥공장공장장 가톨릭상지대 자동차과(주)세정 근무 - - - 17년 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 157 - - - 157 15.5 8,203,518 52,252 - - - - 자동차부품 여 6 - - 1 7 4.9 159,929 22,847 - 합 계 163 - - 1 164 15.1 8,363,447 50,997 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 254,128 63,532 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 800,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 377,076 75,415 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 350,076 116,692 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,500 13,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,500 13,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 디젠스 주식회사 - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 10,943 -32 - 10,911 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 10,943 -32 - 10,911 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 (*) 당기중 종속기업인 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 청산이 완료되어 제외하였습니다.(*) 베스트에너지㈜ 총 발행주식수의 16.9%의 지분을 취득하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 종업원을 제외한 이해관계자(특수관계인, 관계회사 등)와 가지급금, 대여금 또는 가수금 거래를 했던 사실이 없습니다. 임직원의 복지향상과 근로환경 및 의욕 고취를 위하여 주택자금 등을 대여하였으며 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말현재잔액 2023년도 3분기 2022년도 2021년도 2020년도 증가 감소 증가 감소 증가 감소 증가 감소 주택자금 /생활자금대출 9,727 - 4,589 - 24,931 - 24,931 - 34,491 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황 (1) 특수관계자 현황 구분 회사명 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 종속기업 DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(*1) DH Hongkong CO.,LIMITED. YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*1) DGENX(SHANGHAI) Automobile Parts Co.,LTD.(*1) DH2에너지㈜ 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co.,ltd.(*1) 베스트에너지㈜(*2) 기타 동원금속㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ (*1) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다.(*2) 베스트에너지㈜ 총 발행주식수의 16.9%의 지분을 취득하였습니다. (2) 당기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. 1,911,411 6,768,105 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 155,122 - 기타 동원금속㈜ 338,375 13,500 동원파이프㈜ - 54,961 나. 특수관계자와의 주요거래 및 채권/채무 잔액 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 당분기말 전기말 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 4,200,054 4,368,947 DH2에너지㈜ - 367 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,390,823 2,137,335 기타 동원금속㈜ 43,574 46,612 합계 5,634,452 6,553,261 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 703,764 622,030 기타 동원금속㈜ 1,650 9,570 DONGWON UZ 5,395 5,395 동원파이프㈜ 43,867 19,906 합계 754,677 656,901 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 주석사항을 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업 해당사항 중소기업확인서_디젠스(23.04.01_24.03.31).jpg 중소기업확인서_디젠스(23.04.01_24.03.31) 다. 합병등의 사후 정보- 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 DH HONG KONGCO.,LIMITED 2013.05 홍콩 지주회사 11,488,563 지분율100% 여 DH2에너지(주) 2022.10 강원도삼척 수소생산시설 708,088 지분율100% - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 DH HONG KONG CO.,LIMITED(주1) - YANTAI DGENX Automobile Parts Co.,LTD.(주1) - SHANGHI DGENX Automobile Parts Co.,Ltd.(주1) - WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd.(주1) - DGENX(SHANGHAI) Technology Co.,Ltd.(주1) - DH2에너지(주) 144611-0029739 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED(*1) 비상장 2008.03.17 제조 1,243 - 100 107 - -107 - - - - - - DH HONG KONGCO.,LIMITED 비상장 2013.06.30 지주회사 1,694 - 100 10,236 - - - - 100 10,236 11,489 -1,072 베스트에너지㈜(*2) 비상장 2022.01.12 경영참가 500 23,810 16.9 500 8,334 75 - 32,144 16.9 575 - - DH2에너지㈜ 비상장 2022.10.01 수소생산시설등 신사업 100 200,000 100 100 - - - 200,000 100 100 556 89 합 계 223,810 - 10,943 8,334 -32 - 232,144 - 10,911 12,045 -983 (*1) 당기중 종속기업인 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 청산이 완료 되었습니다.(*2) 베스트에너지(주)의 총자산 및 당기순손익은 2023년 기말 감사가 완료된 시점에 반영할 예정입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.