디젠스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제16기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제15기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
디젠스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

디젠스 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요디젠스 주식회사(이하 "지배기업")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 정왕동에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 지배기업은 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 지배기업명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 2012 년 11월22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

보고기간종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

디에이치코리아㈜	11,666,229	35.76	11,666,229	35.76

이석우	461,163	1.41	461,163	1.41

기타	20,500,659	62.83	20,500,659	62.83

합계	32,628,051	100.00	32,628,051	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초적용되며, 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사의 경영진은 중간재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.1) 시장위험-환율

구분	내용

노출 위험	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

측정	현금흐름 추정, 민감도 분석

관리	외화 순포지션 관리

2) 시장위험-이자율

구분	내용

노출 위험	변동금리 장기 차입금

측정	민감도 분석

관리	금융상품 순포지션 관리

3) 신용위험

구분	내용

노출 위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산

측정	연체율 분석, 신용등급

관리	은행예치금 다원화, 신용한도

4) 유동성위험

구분	내용

노출 위험	차입금 및 기타 부채

측정	현금흐름 추정

관리	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	2,265,965	2,568,471	1,886,166	2,052,149

EUR	369	490	369	493

CNY	11,915,550	2,053,645	11,463,973	1,914,025

매출채권	USD	67,669	76,702	425,928	463,410

CNY	37,590,817	6,478,777	38,032,647	6,349,931

미수금	USD	3,890	4,409	3,890	4,232

합계	USD	2,337,524	11,182,494	2,315,985	10,784,240

EUR	369	49,496,620

CNY	49,506,367	369

외화부채:

매입채무	USD	2,180	2,471	30,916	33,637

EUR	76,826	102,047	79,478	106,361

CNY	1,933,142	333,177	1,553,145	259,313

미지급금	USD	2,770	3,140	2,770	3,014

합계	USD	4,950	440,835	33,686	402,325

EUR	76,826	79,478

CNY	1,933,142	1,553,145

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	132,199	(132,199)	124,157	(124,157)

EUR	(5,078)	5,078	(5,293)	5,293

CNY	409,962	(409,962)	400,232	(400,232)

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연 결회사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율위험

연결회사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	18,590,000	100%	18,740,000	100%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

06개월 미만	11,190,000	60%	8,100,000	43%

06개월 이상 12개월 미만	6,233,333	34%	8,973,333	48%

12개월 이상 60개월 미만	1,166,667	6%	1,666,667	9%

합계	18,590,000	100%	18,740,000	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(185,900)	185,900	(187,400)	187,400

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	합계

연체되지 않은 채권	15,772,610	1,025,731	2,908	281,275	17,082,524

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

030일 이하	996,004	-	-	-	996,004

030일 초과 180일 이하	967,160	-	-	-	967,160

180일 초과	1,594,154	-	-	-	1,594,154

소계	3,557,318	-	-	-	3,557,318

손상된 채권	305,283	4,168	-	-	309,451

합계	19,635,211	1,029,899	2,908	281,275	20,949,293

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당분기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	합계

매입채무및기타채무	18,207,481	-	18,207,481

리스부채	362,213	70,540	432,753

기타금융부채	206,171	-	206,171

단기차입금	15,334,283	-	15,334,283

유동성장기차입금	4,540,000	-	4,540,000

장기차입금	-	4,985,401	4,985,401

합계	38,650,148	5,055,941	43,706,089

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	49,777,310	52,211,802

자본총계	13,643,316	12,979,467

부채비율	365%	402%

5. 금융상품 공 정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	9,561,534	9,561,534	11,040,556	11,040,556

단기금융상품	1,200,030	1,200,030	1,900,540	1,900,540

매출채권및기타수취채권(유동)	20,844,776	20,844,776	19,926,865	19,926,865

장기금융상품	629,840	629,840	629,840	629,840

매출채권과기타수취채권(비유동)	823,744	823,744	826,152	826,152

합계	33,059,924	33,059,924	34,323,953	34,323,953

상각후원가측정 금융부채:

매입채무및기타채무	18,207,481	18,207,481	18,601,132	18,601,132

단기차입금	15,334,283	15,334,283	16,290,198	16,290,198

유동성장기부채	4,540,000	4,540,000	4,540,000	4,540,000

기타금융부채	206,171	206,171	306,171	306,171

리스부채(유동)	362,213	362,213	512,452	512,452

장기차입금	4,985,401	4,985,401	5,030,840	5,030,840

리스부채(비유동)	70,540	70,540	75,833	75,833

합계	43,706,089	43,706,089	45,356,626	45,356,626

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치금융상품	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	9,561,534	-	11,040,556	-

단기금융상품	700,000	500,030	400,000	1,500,540

매출채권및기타수취채권(유동)	20,844,776	-	19,926,865	-

장기금융상품	619,840	10,000	619,840	10,000

매출채권과기타수취채권(비유동)	823,744	-	826,152	-

합계	32,549,894	510,030	32,813,413	1,510,540

금융부채:

매입채무및기타채무	18,207,481	-	18,601,132	-

단기차입금	15,334,283	-	16,290,198	-

유동성장기부채	4,540,000	-	4,540,000	-

기타금융부채	206,171	-	306,171	-

리스부채(유동)	362,213	-	512,452	-

장기차입금	4,985,401	-	5,030,840	-

리스부채(비유동)	70,540	-	75,833	-

합계	43,706,089	-	45,356,626	-

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치금융상품	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치금융상품

금융수익:

이자수익	14,351	-	10,166	-

외환차익	131,824	-	98,901	-

외화환산이익	292,168	-	506,901	-

파생상품평가이익	-	-	1,901	-

합계	438,343	-	617,869	-

금융비용:

이자비용	212,918	-	324,800	-

리스이자비용	1,748	-	27,302

외환차손	14,697	-	1,756	-

외화환산손실	45,261	-	85,668	-

매출채권처분손실	-	-	6,550	-

단기금융상품평가손실	-	25	-	-

합계	274,624	25	446,076	-

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	225,606	254,096

당좌예금 및 보통예금 등	9,335,928	10,786,460

합계	9,561,534	11,040,556

8. 장, 단기 금융상품 보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	정기적금	700,000	400,000	차입금 질권설정

MMT	500,030	1,500,540

소계	1,200,030	1,900,540

장기금융상품	저축보험 등	629,840	629,840

합계	1,829,870	2,530,380

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,573,246	(1,353,888)	1,219,358	2,850,187	(1,125,622)	1,724,565

재공품	1,095,385	(260,571)	834,814	1,201,389	(265,671)	935,718

원재료	4,485,046	(538,605)	3,946,441	3,850,801	(582,751)	3,268,050

저장품	91,989	(26,719)	65,270	78,785	(27,296)	51,489

합계	8,245,666	(2,179,783)	6,065,883	7,981,162	(2,001,340)	5,979,822

(*) 연결회사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다.

10. 매출채권및기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

유동자산	매출채권	19,635,211	18,864,186

대손충당금	(100,349)	(106,518)

소계	19,534,862	18,757,668

미수금	1,029,899	899,211

대손충당금	(4,168)	(4,168)

미수수익	2,908	1,643

단기대여금	281,275	272,511

소계	1,309,914	1,169,197

합계	20,844,776	19,926,865

비유동자산	보증금	760,354	752,413

장기대여금	63,390	73,739

합계	823,744	826,152

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,261,791 - - 8,261,791 건물 8,685,422 (2,771,775) (1,749,688) 4,163,959 구축물 1,452,790 (881,493) (116,185) 455,112 시설장치 621,750 (267,609) - 354,141 기계장치 28,079,105 (18,297,233) (7,002,769) 2,779,103 차량운반구 568,898 (445,370) (24,490) 99,038 기타의유형자산 6,893,686 (5,983,114) (697,535) 213,037 건설중인자산 256,884 - - 256,884 합계 54,820,326 (28,646,594) (9,590,667) 16,583,065 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,261,791 - - 8,261,791 건물 8,602,665 (2,706,730) (1,749,688) 4,146,247 구축물 1,452,790 (865,127) (116,185) 471,478 시설장치 617,500 (236,663) - 380,837 기계장치 28,337,340 (18,277,799) (7,156,223) 2,903,318 차량운반구 567,333 (436,398) (24,490) 106,445 기타의유형자산 6,926,088 (5,994,229) (710,831) 221,028 건설중인자산 241,650 - - 241,650 합계 55,007,157 (28,516,946) (9,757,417) 16,732,794 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 환율효과 기말 토지(*1) 8,261,791 - - - - 8,261,791 건물(*1) 4,146,247 - - (48,731) 66,443 4,163,959 구축물 471,478 - - (16,366) - 455,112 시설장치 380,837 4,250 (30,946) - 354,141 기계장치 2,903,318 11,000 - (373,910) 238,695 2,779,103 차량운반구 106,445 - (1) (8,500) 1,094 99,038 기타의유형자산 221,028 19,250 - (30,585) 3,344 213,037 건설중인자산 241,650 15,234 - - - 256,884 합계 16,732,794 49,734 (1) (509,038) 309,576 16,583,065 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 손상차손 환율효과 기말 토지(*1) 11,671,579 - (3,777,270) - 367,482 - - 8,261,791 건물(*1) 6,784,785 - (1,293,305) (313,942) 431,386 (1,481,283) 18,606 4,146,247 구축물 416,017 58,700 (48,255) (60,534) 105,550 - - 471,478 시설장치 495,370 8,500 - (123,033) - - - 380,837 기계장치 11,477,725 6,385 (33,910) (2,483,011) (574,000) (5,611,772) 121,901 2,903,318 차량운반구 217,103 - (86,667) (77,602) - (24,490) 78,101 106,445 기타의유형자산 337,801 25,885 (38,187) (177,657) 159,880 (88,640) 1,946 221,028 건설중인자산 213,395 252,145 - - (224,459) - 569 241,650 합계 31,613,775 351,615 (5,277,594) (3,235,779) 265,839 (7,206,185) 221,123 16,732,794 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조). (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 417,152 2,760,394 판매비와관리비 52,667 288,856 경상연구개발비 39,219 150,893 중단영업손익 - 35,636 합계 509,038 3,235,779 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (19,636) 922,893 구축물 3,418 (142) 3,276 합계 3,773,534 (19,778) 3,753,756 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (13,745) 928,784 구축물 3,418 (100) 3,318 합계 3,773,534 (13,845) 3,759,689 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지(*1) 2,827,587 - 2,827,587 건물(*1) 928,784 (5,891) 922,893 구축물 3,318 (42) 3,276 합계 3,759,689 (5,933) 3,753,756 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 37참조) . (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 101,298 306,762 운영비용 7,854 43,287 순손익 93,444 263,475 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비(*1) 환율효과 기말 기타 319,936 - (15,269) 9,350 314,016 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상차손 상각비(*1) 환율효과 기말 기타 174,142 201,498 (72) (52,639) (2,993) 319,936 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매관리비 409,905 651,773 14. 사용권자산 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 환율효과 기말 건물 696,090 (234,145) 11,348 473,293 차량운반구 42,492 (5,099) - 37,393 집기비품 11,639 (2,342) - 9,297 합계 750,221 (241,586) 11,348 519,983 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 환율효과 기말 건물 2,927,737 724,912 (737,870) (2,235,919) 17,230 696,090 차량운반구 21,006 61,187 - (40,313) 612 42,492 집기비품 20,176 1,411 - (9,948) - 11,639 합계 2,968,919 787,510 (737,870) (2,286,180) 17,842 750,221 15. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 1,117,376 830,696 선급비용 212,402 308,100 미수부가세환급액 35,128 - 합계 1,364,906 1,138,796 16. 관계기업 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 피투자회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율(%) 의결권지분율(%) 비 고 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 제조업 중국 40.0 40.0 합작투자 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가 순자산가액 장부금액 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,812,066 1,206,743 1,225,526 1,812,066 1,206,743 1,245,324 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 처분 기말 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,245,324 - (58,651) 38,853 - 1,225,526 (단위: 천원) 피투자회사명 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 처분 기말 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,536,426 - (310,418) 19,316 - 1,245,324 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손실 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 7,894,746 4,892,943 1,699,753 (112,187) (단위: 천원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 7,526,995 4,510,137 5,521,949 (872,496) 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타수취채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 15,077,292 14,970,874 미지급금 2,008,880 1,835,587 미지급비용 1,121,309 1,794,671 합계 18,207,481 18,601,132 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 신한은행(*1) 2.65 3,200,000 3,200,000 온렌딩 신한은행(*1) 5.52 1,800,000 1,800,000 운전자금 신한은행(*1) 3.49 1,150,000 1,300,000 무역금융 KEB하나은행 2.4 3,000,000 3,000,000 운영자금 수출입은행(*2) 3.61 3,000,000 3,000,000 운영자금 농협(*1) 2.52 1,620,000 1,620,000 운영자금 BNP PARIBAS(*3) 2.94 995,528 1,485,310 운영자금 닝보은행 5.00 568,755 550,968 운영자금 중국광대은행 3.15 - 333,920 합계 15,334,283 16,290,198 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(*3) 매출채권 담보 채권할인 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 신한은행(*1) 3.23 1,600,000 1,600,000 운영자금 신한은행(*1) 2.98 2,000,000 2,000,000 시설자금 우리은행(*1) 2.90 2,610,000 2,640,000 운영자금 닝보은행 4.84~6.04 495,401 510,840 사모사채 - 4.26~4.38 2,820,000 2,820,000 소계 9,525,401 9,570,840 유동성대체(차감) (4,540,000) (4,540,000) 합계 4,985,401 5,030,840 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).(3) 보고기간종료일 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제9회 무보증사모사채 제10회 무보증사모사채 액면가액 1,470,000 1,350,000 발행가액 1,470,000 1,350,000 발행일 2019-09-26 2019-10-24 상환일 2021-09-26 2021-10-24 발행수익율 4.38% 4.26% 상환방법 원금 일시 상환(단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일이 상환기일) 전매 "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 임대보증금 206,171 306,171 20. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 440,112 600,521 할인후 리스부채 432,754 588,285 유동 362,213 512,452 비유동 70,540 75,833 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 등 유동성 대체 환율효과 기말 리스부채(유동) 523,534 (166,768) 7,620 4,714 369,100 현재가치할인차금(유동) (11,083) 4,549 (215) (138) (6,887) 리스부채(비유동) 76,987 - (7,620) 1,645 71,012 현재가치할인차금(비유동) (1,153) 486 215 (19) (471) 합계 588,285 (161,733) - 6,202 432,754 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 등 유동성 대체 환율효과 기말 리스부채(유동) 1,361,220 491,448 (2,309,258) 942,298 37,826 523,534 현재가치할인차금(유동) (23,299) (11,484) 48,967 (24,654) (613) (11,083) 리스부채(비유동) 1,826,780 147,486 (86,855) (942,298) (868,126) 76,987 현재가치할인차금(비유동) (165,872) (3,945) 29,460 24,654 114,550 (1,153) 합계 2,998,829 623,505 (2,317,686) - (716,363) 588,285 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,259,240 4,712,187 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 4,259,240 4,712,187 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,712,187 3,992,839 당기근무원가 166,456 665,822 이자비용 26,310 105,243 보험수리적손익 - 502,013 퇴직금지급액 (645,713) (553,730) 기말 4,259,240 4,712,187 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원충당부채 751,254 758,769 판매보증충당부채(*1) 44,387 43,895 합계 795,641 802,664 (*1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 83,187 81,295 선수금 865,765 804,685 합계 948,952 885,980 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 32,628,051 32,628,051 자본금 16,314,026 16,314,026 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금과 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,571,106 18,571,106 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 재분류 338,370 338,370 전환권대가 재분류 462,006 462,006 비지배지분취득 (177,210) (177,210) 합 계 623,166 623,166 26. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산차이 (390,880) (755,044) 부의지분법자본변동 53,718 14,865 합계 (337,162) (740,179) 27. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 970,844 970,844 자산재평가차액(*2) 2,233,480 2,233,480 미처리결손금 (24,732,143) (24,992,976) 합계 (21,527,819) (21,788,652) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 17,697,166 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 101,298 총 수익 17,798,464 (2) 연결회사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 재화 매출 용역 매출 합계 국내 태국 중국 기타 중국 부문 수익 13,100,241 480 5,756,277 74,640 177,164 19,108,802 부문간 수익 (1,037,487) - (326,828) - (47,321) (1,411,636) 외부고객으로부터의 수익 12,062,754 480 5,429,449 74,640 129,843 17,697,166 수익인식 시점: 한 시점에 인식 12,062,754 480 5,429,449 74,640 (1,206,085) 16,361,238 기간에 걸쳐 인식 - - - - 1,335,928 1,335,928 합계 12,062,754 480 5,429,449 74,640 129,843 17,697,166 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 판매비 운반비 45,396 42,337 수출제비용 44,842 47,144 판매보증비 6,677 11,099 소계 96,915 100,580 관리비 급여 717,211 979,860 퇴직급여 43,770 48,730 기타장기종업원급여 1,225 509 복리후생비 120,505 327,300 여비교통비 21,332 40,360 통신비 18,926 23,783 수도광열비 1,566 1,398 세금과공과 38,732 56,896 지급임차료 52,517 92,512 감가상각비 52,667 111,609 사용권자산상각비 2,342 2,456 수선비 14,567 33,815 차량유지비 36,345 38,155 보험료 9,171 9,490 접대비 34,534 51,595 교육훈련비 7,304 57,738 도서인쇄비 1,950 2,905 경상연구개발비 432,518 407,334 대손상각비 5,223 99,676 소모품비 13,876 8,806 무형자산상각비 5,329 9,456 지급수수료 474,155 547,279 사무용품비 5,810 7,796 포장비 60,097 25,302 잡비 2,220 368 전력비 1,658 1,332 소계 2,175,550 2,986,460 합계 2,272,465 3,087,040 30. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 606,112 668,154 사용된 원재료 9,778,765 9,740,392 종업원급여 3,325,385 3,654,224 감가상각비 756,558 1,408,755 무형자산상각비 15,269 10,181 지급수수료 617,580 547,279 세금과공과 50,101 68,018 소모품비 198,568 218,633 외주가공비 165,241 156,821 기타 2,083,096 2,285,885 합계 17,596,675 18,758,342 31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 14,351 10,166 외환차익 66,087 98,901 외화환산이익 292,168 506,901 파생상품평가이익 - 1,901 합계 372,606 617,869 금융비용 이자비용 212,918 324,800 리스이자비용 1,748 27,302 외환차손 1,733 1,756 외화환산손실 45,261 85,668 매출채권처분손실 - 6,550 단기금융상품평가손실 25 - 합계 261,685 446,076 32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 101,298 42,240 유형자산처분이익 1,454 23,998 수입수수료 17,403 202 잡이익 57,568 190,962 합계 177,723 257,402 기타비용 투자부동산감가상각비 5,934 - 지분법손실 58,651 118,842 잡손실 2,662 11,335 합계 67,247 130,177 33. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분 기 에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다 . 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 4.03% 입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 계속영업 중단영업 분기순이익(손실) 308,903,712 (48,071,163) 가중평균유통보통주식수 32,628,051 32,628,051 기본주당이익(손실) 9 (1) (단위: 원, 주) 구분 계속영업 분기순손실 (398,067,724) 가중평균유통보통주식수 32,628,051 기본주당손실 (12) (2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 보고기간종료일 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 29,400 장기차입금의 유동성 대체 30,000 60,000 리스부채의 유동성대체 7,405 16,587 36. 보험가입자산 (1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 당분기말 전기말 화재보험 아산,함안공장 6,227,500 4,664,000 MG손해보험 군산공장 8,938,995 8,938,995 천안공장 2,442,500 2,442,500 연태공장 16,661,424 16,661,424 화해보험 합계 34,270,419 32,706,919 (2) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 금 액 질권자 화재보험 MG손해보험 1,620,000 농협 2,500,000 신한은행 5,000,000 신한은행 합계 9,120,000 37. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 제3자로(특수관계자 포함)부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 구분 관련차입금 보증기간 비고 대표이사 2,700,000 한국무역보험공사 무역금융 3,000,000 2021-05-03 신용보증 한국무역보험공사 2,700,000 하나은행 연대보증 디에이치코리아㈜ 대표이사 720,000 기술보증기금 2,000,000 신한은행 운영자금 2,000,000 2021-10-31 디에이치코리아㈜ 대표이사 740,000 신한은행 운영자금 1,150,000 2021-11-12 2,160,000 신한은행 시설자금 1,600,000 2022-01-12 2,128,000 신한은행 운영자금 1,800,000 2021-09-15 480,000 신한은행 외담대 464,573 2021-07-18 대표이사 3,600,000 한국수출입은행 수출성장대출 3,000,000 2021-06-28 2,820,000 신용보증기금 사모사채(*1) 1,470,000 2021-09-26 1,350,000 2021-10-24 800,000 서울보증보험 지급보증 (*2) - 3,840,000 농협은행 외담대 3,407,139 2021-05-16 (*1) 연결회사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. (*2) 서울보증보험은 연결회사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. 1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보권자 담보설정액 재고자산 4,146,729 수출입은행 3,900,000 토지,건물,투자부동산 15,547,129 신한은행 10,000,000 농협은행 2,160,000 우리은행 3,240,000 합계 19,693,858 19,300,000 2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산 및 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다. 38. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 종류 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 3,200,000 3,200,000 소재부품장비대출 1,800,000 1,800,000 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 운영자금대출 3,150,000 3,150,000 외담대 4,000,000 464,573 하나은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 농협은행 외담대 10,000,000 3,407,139 일반자금대출 1,620,000 1,620,000 수출입은행 수출성장대출 3,000,000 3,000,000 BNP PARIBAS 채권할인 3,000,000 995,528 우리은행 시설자금대출 2,610,000 2,610,000 닝보은행 담보대출 - 1,064,156 합계 36,980,000 25,911,396 39. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기 전기 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 디에이치코리아㈜ 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*1) Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*1) 기타 동원금속㈜ 동원금속㈜ 동원파이프㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ DONGWON UZ (*1) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 789,490 - 기타 동원금속㈜ 101,298 1,500 동원파이프㈜ - 196,490 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 기타비용 지배기업 디에이치코리아㈜ - 3,603,264 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 2,535,059 4,072,517 기타 동원금속㈜ 447,763 6,000 DONGWON UZ 668,113 - 동원파이프㈜ 2,097 711,438 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,335,837 804,430 951,975 1,188,292 기타 동원금속㈜ 44,513 109,778 73,185 81,106 1,380,350 914,208 1,025,160 1,269,398 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타 DONGWON UZ 5,395 - - 5,395 동원금속㈜ 7,920 - - 7,920 동원파이프㈜ 312,649 456,292 471,029 297,912 합계 325,964 456,292 471,029 311,227 40. 중 단영업부문 (1) 중단영업부문과 관련된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산총계 788,566 936,446 현금및현금성자산 676,494 283,075 매출채권 23,577 539,820 재고자산 - 11,548 기타비유동자산 88,495 102,003 부채총계 73,514 454,345 매입채무및기타채무 16,986 445,668 기타유동부채 56,528 8,677 자본총계 461,772 482,101 부채및자본총계 535,286 936,446 (2) 전기 중 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출액 - 3,368,033 매출원가 - 3,661,659 매출총손실 - (293,626) 판매비와관리비 97,472 254,568 영업손실 (97,472) (548,194) 기타수익 - 39,609 기타비용 3,598 170,446 금융수익 65,737 55,287 금융비용 12,964 25,564 법인세비용차감전순손실 (48,297) (649,308) 법인세비용 (226) 21,178 중단영업당기순손실 (48,071) (670,486) (3) 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 185,961 357,021 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 192,881 (1,927) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 - (91,820) Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,577 (20,971) Ⅴ. 중단영업으로 인한 순현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 393,419 242,303 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 15 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 32,060,837,708 29,714,459,865 현금및현금성자산 5,688,408,066 7,648,905,577 매출채권 및 기타유동채권 19,294,089,642 14,718,632,862 재고자산 4,146,729,274 3,851,113,090 당기법인세자산 4,408,277 4,288,087 기타유동금융자산 1,200,030,048 1,900,539,867 기타유동자산 1,069,559,092 933,367,073 매각예정비유동자산 657,613,309 657,613,309 비유동자산 33,301,242,915 33,655,239,481 장기성매출채권 1,748,305,944 1,748,305,944 지분법적용 투자지분 10,236,424,333 10,236,424,333 유형자산 15,820,662,006 16,033,481,345 사용권자산 262,934,011 390,467,914 무형자산 24,430,681 29,589,530 투자부동산 3,753,755,564 3,759,689,098 기타비유동금융자산 1,454,730,376 1,457,281,317 자산총계 65,362,080,623 63,369,699,346 부채 유동부채 34,152,559,120 32,091,492,499 매입채무 및 기타유동채무 13,454,047,193 10,602,689,297 단기금융부채 19,305,528,045 19,945,309,786 단기차입금 14,765,528,045 15,405,309,786 유동성장기부채 4,540,000,000 4,540,000,000 파생상품부채 기타유동금융부채 206,171,000 306,171,000 기타유동부채 938,586,195 869,107,432 유동리스부채 248,226,687 368,214,984 비유동부채 9,562,993,715 10,060,368,382 장기차입금 4,490,000,000 4,520,000,000 퇴직급여채무 4,259,240,416 4,712,187,431 기타장기종업원급여부채 751,254,333 758,768,353 장기충당부채 44,386,653 43,895,488 사채 비유동리스부채 18,112,313 25,517,110 부채총계 43,715,552,835 42,151,860,881 자본 자본금 16,314,025,500 16,314,025,500 자본잉여금 18,571,106,255 18,571,106,255 이익잉여금(결손금) (14,038,980,342) (14,467,669,665) 기타자본 800,376,375 800,376,375 자본총계 21,646,527,788 21,217,838,465 자본과부채총계 65,362,080,623 63,369,699,346 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,062,957,713 13,062,957,713 12,147,288,298 12,147,288,298 매출원가 11,599,555,339 11,599,555,339 11,231,513,610 11,231,513,610 매출총이익 1,463,402,374 1,463,402,374 915,774,688 915,774,688 판매비와관리비 1,296,843,079 1,296,843,079 1,345,531,644 1,345,531,644 판매비 82,530,959 82,530,959 90,900,930 90,900,930 일반관리비 1,214,312,120 1,214,312,120 1,254,630,714 1,254,630,714 영업이익(손실) 166,559,295 166,559,295 (429,756,956) (429,756,956) 기타수익 169,015,422 169,015,422 252,362,955 252,362,955 기타비용 5,959,876 5,959,876 11,964,636 11,964,636 금융수익 364,910,410 364,910,410 608,880,125 608,880,125 금융비용 252,851,591 252,851,591 339,525,373 339,525,373 법인세비용차감전순이익(손실) 441,673,660 441,673,660 79,996,115 79,996,115 법인세비용 12,984,337 12,984,337 18,743,159 18,743,159 당기순이익(손실) 428,689,323 428,689,323 61,252,956 61,252,956 총포괄손익 428,689,323 428,689,323 61,252,956 61,252,956 주당이익 계속영업기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 13 13 2 2 계속영업희석주당순이익 (단위 : 원) 13 13 2 2 자본변동표 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (6,512,168,190) 800,376,375 29,173,339,940 당기순이익(손실) 61,252,956 61,252,956 2020.03.31 (기말자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (6,450,915,234) 800,376,375 29,234,592,896 2021.01.01 (기초자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (14,467,669,665) 800,376,375 21,217,838,465 당기순이익(손실) 428,689,323 428,689,323 2021.03.31 (기말자본) 16,314,025,500 18,571,106,255 (14,038,980,342) 800,376,375 21,646,527,788 현금흐름표 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,848,747,862) (328,624,166) 당기순이익(손실) 428,689,323 61,252,956 당기순이익조정을 위한 가감 562,994,182 565,535,950 퇴직급여 192,766,308 191,583,641 감가상각비 396,019,776 446,569,221 대손상각비(환입) 5,223,138 99,676,310 법인세비용(수익) 12,984,337 18,743,159 무형자산상각비 5,158,849 5,171,653 외화환산손실 46,935,548 54,656,052 이자비용 204,157,936 283,113,269 이자수익 (7,528,655) (3,731,361) 파생상품평가이익 (1,901,271) 단기금융상품평가손실 25,235 유형자산처분이익 (1,453,545) (23,998,000) 외화환산이익 (291,294,745) (504,346,723) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,671,476,423) (676,179,708) 매출채권의 감소(증가) (4,377,415,825) (2,398,735,159) 미수금의 감소(증가) (90,599,179) (233,099,582) 선급금의 감소(증가) (150,984,008) 21,858,000 선급비용의 감소(증가) 14,791,989 (30,936,890) 재고자산의 감소(증가) (295,616,184) 363,729,860 장기성매출채권의 감소(증가) (43,471,515) 매입채무의 증가(감소) 3,416,800,647 1,575,920,550 미지급금의 증가(감소) 88,911,309 (197,511,591) 미지급비용의 증가(감소) (694,107,757) (314,472,680) 선수금의 증가(감소) 61,080,000 552,614,723 예수금의 증가(감소) 8,398,763 33,077,752 판매보증충당부채의 증가(감소) 491,165 5,155,657 기타장기종업원급여부채의 변동 (7,514,020) 11,685,860 퇴직금의 지급 (645,713,323) (21,994,693) 이자수취(영업) 1,530,708 10,245,382 이자지급(영업) (157,381,125) (269,329,867) 법인세납부(환급) (13,104,527) (20,148,879) 투자활동현금흐름 659,554,017 197,168,289 단기금융상품의 순증감 700,484,584 360,000,000 유형자산의 처분 1,454,545 24,000,000 기타금융자산의 순증감 7,348,888 (5,031,113) 유형자산의 취득 (49,734,000) (181,800,598) 재무활동현금흐름 (900,461,741) (382,412,100) 단기차입금의 상환 (639,781,741) 677,964,009 장기차입금의 상환 (30,000,000) (934,756,109) 리스료의 지급 (130,680,000) (125,620,000) 임대보증금의 증가(감소) (100,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 129,158,075 190,803,827 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,960,497,511) (323,064,150) 기초현금및현금성자산 7,648,905,577 8,010,805,419 기말현금및현금성자산 5,688,408,066 7,687,741,269 5. 재무제표 주석 제16기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제15기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 디젠스 주식회사 1. 회사의 개요 디젠스 주식회사(이하 "당사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로2006년 2월 1일 디에이치코리아 주식회사의 자동차부품제조부문의 물적분할방식으로 설립되었으며, 경기도 시흥시 정왕동에 소재한 본사 및 공장에서 주로 자동차용 Muffler류를 제조 판매하고 있습니다. 당사는 2012년 5월 18일자로 동원테크 주식회사에서 디젠스 주식회사로 당사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2012 년 11월 22일 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 보고기간종료일 현재 자본금은 16,314,026천원으로서 보고기간말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) 디에이치코리아㈜ 11,666,229 35.76 11,666,229 35.76 이석우 461,163 1.41 461,163 1.41 기타 20,500,659 62.83 20,500,659 62.83 합계 32,628,051 100.00 32,628,051 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사의 경영진은 중간재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 별도재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.1) 시장위험-환율 구분 내용 노출 위험 미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 측정 현금흐름 추정, 민감도 분석 관리 외화 순포지션 관리 2) 시장위험-이자율 구분 내용 노출 위험 변동금리 장기 차입금 측정 민감도 분석 관리 금융상품 순포지션 관리 3) 신용위험 구분 내용 노출 위험 현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산 측정 연체율 분석, 신용등급 관리 은행예치금 다원화, 신용한도 4) 유동성위험 구분 내용 노출 위험 차입금 및 기타 부채 측정 현금흐름 추정 관리 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 위안화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 과목 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 2,265,965 2,568,471 1,886,166 2,052,149 EUR 369 490 369 493 CNY 11,915,550 2,053,645 11,463,973 1,914,025 매출채권 USD 67,669 76,702 425,928 463,410 CNY 37,590,817 6,478,777 38,032,647 6,349,931 미수금 USD 3,890 4,409 3,890 4,232 합계 USD 2,337,524 11,182,494 2,315,985 10,784,241 EUR 49,506,367 49,496,620 CNY 369 369 외화부채: 매입채무 USD 2,180 2,471 30,916 33,637 EUR 76,826 102,047 79,478 106,361 CNY 1,933,142 333,177 1,553,145 259,313 미지급금 USD 2,770 3,140 2,770 3,014 합계 USD 4,950 440,835 33,686 402,325 EUR 76,826 79,478 CNY 1,933,142 1,553,145 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 132,199 (132,199) 124,157 (124,157) EUR (5,078) 5,078 (5,293) 5,293 CNY 409,962 (409,962) 400,232 (400,232) (2) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당 사 보유 지분증권을 보유하고 있지 않아서 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 이자율위험 당사는 차입에서 비롯한 이자비용의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 동 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 18,590,000 100% 18,740,000 100% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*1): 06개월 미만 11,190,000 60% 8,100,000 43% 06개월 이상 12개월 미만 6,233,333 34% 8,973,333 48% 12개월 이상 60개월 미만 1,166,667 6% 1,666,667 9% 합계 18,590,000 100% 18,740,000 100% (*1) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 입니다.만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 등이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (185,900) 185,900 (187,400) 187,400 4.1.2 신용위험 (1) 위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 미수수익 합계 연체되지 않은 채권 16,949,457 594,937 1,867 17,546,261 연체되었으나 손상되지 않은 채권: 0 30일 이하 996,004 - - 996,004 0 30일 초과 180일 이하 967,160 - - 967,160 180일 초과 1,594,154 - - 1,594,154 소계 20,506,775 594,937 1,867 21,103,579 손상된 채권 305,283 4,168 - 309,451 합계 20,812,058 599,105 1,867 21,413,030 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 전기와 당분기에 상각후원가 측정 기타 금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 4.1.3 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 13,454,047 - 13,454,047 리스부채 248,227 18,112 266,339 기타금융부채 206,171 - 206,171 단기차입금 14,765,528 - 14,765,528 유동성장기차입금 4,540,000 - 4,540,000 장기차입금 - 4,490,000 4,490,000 합계 33,213,973 4,508,112 37,722,085 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 당사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 43,715,553 42,151,861 자본총계 21,646,528 21,217,838 부채비율 202% 199% 5. 금융상품 공 정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산: 현금및현금성자산 5,688,408 5,688,408 7,648,906 7,648,906 단기금융상품 1,200,030 1,200,030 1,900,540 1,900,540 매출채권및기타수취채권(유동) 19,294,090 19,294,090 14,718,633 14,718,633 장기금융상품 629,840 629,840 629,840 629,840 매출채권과기타수취채권(비유동) 2,573,196 2,573,196 2,575,747 2,575,747 합계 29,385,564 29,385,564 27,473,666 27,473,666 상각후원가측정 금융부채: 매입채무및기타채무 13,454,047 13,454,047 10,602,689 10,602,689 단기차입금 14,765,528 14,765,528 15,405,310 15,405,310 유동성장기부채 4,540,000 4,540,000 4,540,000 4,540,000 기타금융부채 206,171 206,171 306,171 306,171 리스부채(유동) 248,227 248,227 368,215 368,215 장기차입금 4,490,000 4,490,000 4,520,000 4,520,000 리스부채(비유동) 18,112 18,112 25,517 25,517 합계 37,722,085 37,722,085 35,767,902 35,767,902 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융자산: 현금및현금성자산 5,688,408 - 7,648,906 - 단기금융상품 1,200,030 - 400,000 1,500,540 매출채권및기타수취채권(유동) 19,294,090 - 14,718,633 - 장기금융상품 629,840 - 629,840 10,000 매출채권과기타수취채권(비유동) 2,573,196 - 2,575,747 - 합계 29,385,564 - 25,973,126 1,510,540 금융부채: 매입채무및기타채무 13,454,047 - 10,602,689 - 단기차입금 14,765,528 - 15,405,310 - 유동성장기부채 4,540,000 - 4,540,000 - 기타금융부채 206,171 - 306,171 - 리스부채(유동) 248,227 - 368,215 - 장기차입금 4,490,000 - 4,520,000 - 리스부채(비유동) 18,112 - 25,517 - 합계 37,722,085 - 35,767,902 - (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치금융상품 금융수익: 이자수익 7,529 - 3,731 - 외환차익 66,087 - 98,901 - 외화환산이익 291,295 - 504,347 - 파생상품평가이익 - - - 1,901 합계 364,911 - 606,979 1,901 금융비용: 이자비용 200,871 - 275,762 - 리스이자비용 3,287 - 7,351 - 외환차손 1,733 - 1,756 - 외화환산손실 46,936 - 54,656 - 단기금융자산평가손실 25 - - - 합계 252,852 - 339,525 - 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,676 76 당좌예금 및 보통예금 등 5,686,732 7,648,830 합계 5,688,408 7,648,906 8. 장ㆍ단기 금융상품 보고기간종료일 현재 장 ㆍ 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 사용제한 단기금융상품 정기적금 700,000 400,000 차입금 질권설정 MMT 500,030 1,500,540 소계 1,200,030 1,900,540 장기금융상품 저축보험 등 629,840 629,840 합계 1,829,870 2,530,380 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,175,637 (525,578) 650,059 1,321,580 (348,741) 972,839 재공품 1,059,538 (260,571) 798,967 1,201,389 (265,671) 935,718 원재료 3,073,822 (439,233) 2,634,589 2,357,794 (460,962) 1,896,832 저장품 89,833 (26,719) 63,114 73,020 (27,296) 45,724 합계 5,398,830 (1,252,101) 4,146,729 4,953,783 (1,102,670) 3,851,113 (*1) 당사의 재고자산은 수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입시 기타 채권보전으로 양도 담보 설정되어 있습니다. 10. 매출채권및기타수취채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 18,877,352 14,388,648 대손충당금 (180,066) (174,843) 소계 18,697,286 14,213,805 미수금 599,105 508,329 대손충당금 (4,168) (4,168) 미수수익 1,867 667 소계 596,804 504,828 합계 19,294,090 14,718,633 비유동자산 매출채권 1,934,706 1,934,707 대손충당금 (186,401) (186,401) 소계 1,748,305 1,748,306 보증금 761,501 753,703 장기대여금 63,390 73,739 소계 824,891 827,442 합계 2,573,196 2,575,748 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,261,791 - - 8,261,791 건물 6,039,215 (2,239,228) (268,405) 3,531,582 구축물 1,452,790 (881,493) (116,185) 455,112 시설장치 621,750 (267,609) - 354,141 기계장치 16,717,712 (12,494,676) (1,547,088) 2,675,948 차량운반구 241,489 (151,148) - 90,341 기타의유형자산 6,305,778 (5,488,724) (622,191) 194,863 건설중인자산 256,884 - - 256,884 합계 39,897,409 (21,522,878) (2,553,869) 15,820,662 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,261,791 - - 8,261,791 건물 6,039,214 (2,203,533) (268,405) 3,567,276 구축물 1,452,789 (865,127) (116,185) 471,477 시설장치 617,500 (236,663) - 380,837 기계장치 16,706,712 (12,337,627) (1,547,088) 2,821,997 차량운반구 250,162 (153,290) - 96,872 기타의유형자산 6,286,530 (5,472,758) (622,191) 191,581 건설중인자산 241,650 - - 241,650 합계 39,856,348 (21,268,998) (2,553,869) 16,033,481 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지(*1) 8,261,791 - - - 8,261,791 건물(*1) 3,567,276 - - (35,694) 3,531,582 구축물 471,477 - - (16,365) 455,112 시설장치 380,837 4,250 - (30,946) 354,141 기계장치 2,821,997 11,000 - (157,049) 2,675,948 차량운반구 96,872 - (1) (6,530) 90,341 기타의유형자산 191,581 19,250 - (15,968) 194,863 건설중인자산 241,650 15,234 - - 256,884 합계 16,033,481 49,734 (1) (262,552) 15,820,662 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조). (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지(*1) 11,671,579 - (3,777,270) - 367,482 8,261,791 건물(*1) 4,625,073 - (1,293,304) (195,879) 431,386 3,567,276 구축물 416,017 58,700 (48,255) (60,534) 105,549 471,477 시설장치 495,370 8,500 - (123,033) - 380,837 기계장치 3,549,277 - (11,448) (750,532) 34,700 2,821,997 차량운반구 128,629 - (79,973) (27,941) 76,157 96,872 기타의유형자산 134,718 20,299 (35,591) (87,725) 159,880 191,581 건설중인자산 195,035 398,852 - - (352,237) 241,650 합계 21,215,698 486,351 (5,245,841) (1,245,644) 822,917 16,033,481 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조). (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 189,984 971,638 판매비와관리비 33,349 123,112 경상연구개발비 39,219 150,893 합계 262,552 1,245,643 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (19,636) 922,893 구축물 3,418 (142) 3,276 합계 3,773,534 (19,778) 3,753,756 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,827,587 - 2,827,587 건물 942,529 (13,745) 928,784 구축물 3,418 (100) 3,318 합계 3,773,534 (13,845) 3,759,689 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 토지(*1) 2,827,587 - 2,827,587 건물(*1) 928,784 (5,891) 922,893 구축물 3,318 (42) 3,276 합계 3,759,689 (5,933) 3,753,756 (*1) 상기 토지 및 건물은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조) . (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 101,298 306,762 운영비용 7,854 43,287 순손익 93,444 263,475 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비(*1) 기말 기타 29,590 (5,159) 24,431 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각비(*1) 기말 기타 50,244 (20,655) 29,589 (*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매관리비 409,905 1,355,282 14. 사용권자산 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 기말 건물 336,337 (120,093) 216,244 차량운반구 42,492 (5,099) 37,393 집기비품 11,639 (2,342) 9,297 합계 390,468 (127,534) 262,934 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 기말 건물 792,755 37,361 (493,779) 336,337 차량운반구 1,273 61,187 (19,968) 42,492 집기비품 20,176 1,411 (9,948) 11,639 합계 814,204 99,960 (523,695) 390,469 15. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동자산 선급금 957,597 806,614 선급비용 111,962 126,754 합계 1,069,559 933,368 16. 종속기업 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 소유지분율(%) 소재국가 결산월 당분기말 전기말 주요영업 당분기말 전기말 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED(*1) 100 100 인도 12월 - - 제조업 DH HONGKONG CO.,LIMITED. 100 100 홍콩 12월 10,236,424 10,236,424 비금융 지주회사 합계 18,487,692 11,694,322 (*1) 당사는 전기 중 종속기업인 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED를 청산하기로 결정함에 따라 매각목적비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 DH HONGKONG CO.,LIMITED. 23,101,876 11,492,097 11,609,779 5,823,690 (348,249) (348,249) (*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. (단위: 천원) 피투자회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 1,195,852 460,246 735,606 3,368,033 (416,981) (416,981) DH HONGKONG CO.,LIMITED. 26,799,696 15,216,942 11,582,754 36,269,710 952,593 952,593 (*1) 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타수취채무의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 11,606,000 8,193,062 미지급금 1,078,431 989,394 미지급비용 769,616 1,420,233 합계 13,454,047 10,602,689 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 신한은행(*1) 2.56 3,200,000 3,200,000 운영자금 신한은행(*1) 3.81 1,800,000 1,800,000 운전자금 신한은행(*1) 3.49 1,150,000 1,300,000 무역금융 KEB하나은행(*1) 2.4 3,000,000 3,000,000 운영자금 수출입은행(*2) 3.61 3,000,000 3,000,000 운영자금 농협(*1) 2.52 1,620,000 1,620,000 운영자금 BNP PARIBAS(*3) 2.94 995,528 1,485,310 합계 14,765,528 15,405,310 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(*3) 매출채권 담보 채권할인 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 신한은행(*1) 3.23 1,600,000 1,600,000 운영자금 신한은행(*1) 2.98 2,000,000 2,000,000 시설자금 우리은행(*1) 2.9 2,610,000 2,640,000 사모사채 - 4.26 ~ 4.38 2,820,000 2,820,000 소계 9,030,000 9,060,000 유동성대체(차감) (4,540,000) (4,540,000) 합계 4,490,000 4,520,000 (*1) 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 36참조). (3) 보고기간종료일 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제9회 무보증사모사채 제10회 무보증사모사채 액면가액 1,470,000 1,350,000 발행가액 1,470,000 1,350,000 발행일 2019-09-26 2019-10-24 상환일 2021-09-26 2021-10-24 발행수익율 4.38% 4.26% 상환방법 원금 일시 상환(단, 상환기일이 대한민국 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일이 상환기일) 전매 "인수회사"는 인수한 사채를 "본 사채"의 상환기일전에 "발행회사"의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있으나, "인수회사"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년 이내에 분할이 불가능하며, "본 사채"를 50인 이상의 자에게 전매하지 아니함 19. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 임대보증금 206,171 306,171 20. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 270,280 400,960 할인후 리스부채 266,339 393,732 유동 248,227 368,215 비유동 18,112 25,517 (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 등 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 374,920 (130,680) 7,620 251,860 현재가치할인차금(유동) (6,705) 3,287 (215) (3,633) 리스부채(비유동) 26,040 - (7,620) 18,420 현재가치할인차금(비유동) (523) - 215 (308) 합계 393,732 (127,393) - 266,339 (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 등 유동성 대체 기말 리스부채(유동) 496,680 23,040 (522,220) 377,420 374,920 현재가치할인차금(유동) (22,520) (1,994) 24,601 (6,791) (6,705) 리스부채(비유동) 360,260 43,200 - (377,420) 26,040 현재가치할인차금(비유동) (5,666) (1,648) - 6,791 (523) 합계 828,753 62,598 (497,619) - 393,732 21. 퇴직급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,259,240 4,712,187 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 4,259,240 4,712,187 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,712,187 3,992,839 당기근무원가 166,456 665,822 이자비용 26,311 105,243 보험수리적손익 - 502,013 퇴직금지급액 (645,714) (553,730) 기말 4,259,240 4,712,187 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원충당부채 751,254 758,768 판매보증충당부채(*1) 44,387 43,895 합계 795,641 802,663 (*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기말 전기말 유동부채 예수금 72,821 64,422 선수금 865,765 804,685 합계 938,586 869,107 24. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 32,628,051 32,628,051 자본금 16,314,026 16,314,026 (2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 25. 자본잉여금과 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,571,106 18,571,106 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 신주인수권대가 재분류 338,370 338,370 전환권대가 재분류 462,006 462,006 합계 800,376 800,376 26. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 567,504 567,504 자산재평가차액(*2) 2,233,480 2,233,480 미처리결손금 (16,839,964) (17,268,654) 합계 (14,038,980) (14,467,670) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 13,062,958 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 101,298 총 수익 13,164,256 (2) 당사는 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구분 재화 매출 용역 매출 합계 국내 태국 중국 기타 중국 부문 수익 12,062,755 480 795,240 74,640 129,843 13,062,958 수익인식 시점: 한 시점에 인식 12,062,755 480 795,240 74,640 - 12,933,115 기간에 걸쳐 인식 - - - - 129,843 129,843 합계 12,062,755 480 795,240 74,640 129,843 13,062,958 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 판매비 운반비 31,012 32,658 수출제비용 44,842 47,144 판매보증비 6,677 11,099 소계 82,531 90,901 관리비 급여 330,927 393,760 퇴직급여 43,770 48,730 기타장기종업원급여 1,225 509 복리후생비 72,152 103,840 여비교통비 4,239 12,369 통신비 10,826 13,482 세금과공과 16,796 8,959 지급임차료 1,686 - 감가상각비 33,349 35,648 사용권자산상각비 2,342 2,456 차량유지비 29,830 32,097 보험료 8,099 8,507 접대비 4,897 9,488 교육훈련비 350 - 도서인쇄비 1,632 2,595 경상연구개발비 409,905 297,503 대손상각비 5,223 99,676 소모품비 9,243 5,044 무형자산상각비 5,159 5,171 지급수수료 222,662 174,796 소계 1,214,312 1,254,630 합계 1,296,843 1,345,531 29. 성격별 비용 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 442,142 177,175 사용된 원재료 7,400,424 6,469,413 종업원급여 2,342,151 2,299,311 감가상각비 396,020 496,573 무형자산상각비 5,159 5,172 지급수수료 354,813 186,752 세금과공과 28,165 18,497 소모품비 193,782 205,757 외주가공비 33,429 36,912 기타 1,700,313 2,731,484 합계 12,896,398 12,627,046 30. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 금융수익 이자수익 7,529 3,731 외환차익 66,086 98,901 외화환산이익 291,295 504,347 파생상품평가이익 - 1,901 합계 364,910 608,880 금융비용 이자비용 200,871 275,762 리스이자비용 3,287 7,351 외환차손 1,733 1,756 외화환산손실 46,936 54,656 매출채권처분손실 - 6,550 단기금융상품평가손실 25 - 합계 252,852 346,075 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 101,298 42,240 유형자산처분이익 1,454 23,998 수입수수료 17,403 202 잡이익 48,860 185,922 합계 169,015 252,362 기타비용 투자부동산감가상각비 5,934 - 잡손실 26 5,414 합계 5,960 5,414 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당 분 기 에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다 . 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 2.94% 입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익 428,689,323 61,252,956 가중평균유통보통주식수 32,628,051 32,628,051 기본주당이익 13 2 (2) 희석주당손익당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 보고기간종료일 현재 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 29,400 장기차입금의 유동성 대체 30,000 60,000 리스부채의 유동성대체 7,405 - 35. 보험가입자산 (1) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사 당분기말 전기말 화재보험 아산,함안공장 6,227,500 4,664,000 MG손해보험 군산공장 8,938,995 8,938,995 천안공장 2,442,500 2,442,500 합계 17,608,995 16,045,495 (2) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험 중 질권이 설정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험회사 금 액 질권자 화재보험 MG손해보험 1,620,000 농협 2,500,000 신한은행 5,000,000 신한은행 합계 9,120,000 36. 지급보증 및 담보자산 (1) 당분기말 현재 제3자로(특수관계자 포함)부터 제공받거나, 제3자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.1) 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 구분 관련차입금 보증기간 비고 대표이사 2,700,000 한국무역보험공사 무역금융 3,000,000 2021-05-03 신용보증 한국무역보험공사 2,700,000 하나은행 연대보증 디에이치코리아㈜ 대표이사 720,000 기술보증기금 2,000,000 신한은행 운영자금 2,000,000 2021-10-31 디에이치코리아㈜ 대표이사 740,000 신한은행 운영자금 1,150,000 2021-11-12 2,160,000 신한은행 시설자금 1,600,000 2022-01-12 2,128,000 신한은행 운영자금 1,800,000 2021-09-15 480,000 신한은행 외담대 464,573 2021-07-18 대표이사 3,600,000 한국수출입은행 수출성장대출 3,000,000 2021-06-28 2,820,000 신용보증기금 사모사채(*1) 1,470,000 2021-09-26 1,350,000 2021-10-24 800,000 서울보증보험 지급보증 (*2) - 3,840,000 농협은행 외담대 3,407,139 2021-05-16 (*1) 당사가 발행한 사모사채는 CBO 형태로 운영되고 있으며, 동 CBO 업무수탁자에게 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. (*2) 서울보증보험은 당사의 물품대 지급보증 및 계약이행보증과 관련하여 805,589천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2) 제3자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 제3자를 위하여 제공하고 있거나 제3자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. 1) 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보권자 담보설정액 재고자산 4,146,729 수출입은행 3,900,000 토지,건물,투자부동산 15,547,129 신한은행 10,000,000 농협은행 2,160,000 우리은행 3,240,000 합계 19,693,858 19,300,000 2) 제3자를 위해 담보로 제공한 자산 및 제3자(특수관계자 포함)로부터 제공받은 담보 내역은 없습니다. 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 종류 한도금액 실행금액 신한은행 무역금융 3,200,000 3,200,000 소재부품장비대출 1,800,000 1,800,000 시설자금대출 1,600,000 1,600,000 운영자금대출 3,150,000 3,150,000 외담대 4,000,000 464,573 하나은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 농협은행 외담대 10,000,000 3,407,139 일반자금대출 1,620,000 1,620,000 수출입은행 수출성장대출 3,000,000 3,000,000 BNP PARIBAS 채권할인 3,000,000 995,528 우리은행 시설자금대출 2,610,000 2,610,000 합계 36,980,000 24,847,240 38. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기 전기 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 디에이치코리아㈜ 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED DGENX(SHANGHAI) Technology CoLtd. DGENX(SHANGHAI) Technology CoLtd. DH Hongkong CO.,LIMITED DH Hongkong CO.,LIMITED YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*1) YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*1) DGENX(SHANGHAI) Automobile Parts Co.,LTD.(*1) DGENX(SHANGHAI) Automobile Parts Co.,LTD.(*1) WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*1) WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*1) 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*1) Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*1) 기타 동원금속㈜ 동원금속㈜ 동원파이프㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ DONGWON UZ (*1) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. (2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. 224,644 1,037,487 SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD 24,768 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 789,490 - 기타 동원금속㈜ 101,298 1,500 동원파이프㈜ - 196,490 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 지배기업 디에이치코리아㈜ - 3,603,264 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 558,624 - YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. 989,650 2,148,537 SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD 125,292 - DGENX(Shanghai) Technology Co.,Ltd. - - WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd 198,274 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 2,494,407 - 기타 동원금속㈜ 447,763 6,000 DONGWON UZ 668,113 - 동원파이프㈜ 2,097 711,438 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 347,493 - 347,493 - SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1) 735,923 22,292 - 758,215 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 4,223,624 214,137 - 4,437,761 WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. 54,547 - 54,547 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,335,837 804,430 951,975 1,188,292 기타 동원금속㈜ 44,513 109,778 73,185 81,106 합계 6,741,937 1,150,637 1,427,200 6,465,374 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 249,760 931,078 879,087 301,751 기타 DONGWON UZ 5,395 - - 5,395 동원금속㈜ 7,920 - - 7,920 동원파이프㈜ 312,649 456,292 471,029 297,912 합계 575,724 1,387,370 1,350,116 612,978 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액 중 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd. 42,500 - - 42,500 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 223,618 - - 223,618 합계 266,118 - - 266,118 39. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자(*1) 671,655 671,655 (*1) 당사는 전기 중 종속기업인 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED를 청산하기로 결정함에 따라 매각목적비유동자산으로 분류하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 디젠스(주) 회사채 사모 2019.10.24 1,350,000 4.26% - 2021.10.24 미상환 유안타증권 디젠스(주) 회사채 사모 2019.09.26 1,470,000 4.38% - 2021.09.26 미상환 하이투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2017.09.21 2,100,000 3.74% - 2019.09.21 상환 유진투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2017.10.26 1,500,000 3.926% - 2019.10.26 상환 아이비케이투자증권 디젠스(주) 회사채 사모 2016.11.03 3,000,000 1.5% - 2021.11.03 상환 시너지파트너스 디젠스(주) 회사채 사모 2016.11.03 2,000,000 1.5% - 2021.11.03 상환 아이비케이투자증권 합 계 - - - 11,420,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,820 - - - - - - 2,820 합계 2,820 - - - - - - 2,820 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 1분기 매출채권 19,635,211 100,349 0.51% 미수금 1,029,898 4,168 0.40% 제15기 매출채권 18,864,186 106,519 0.56% 미수금 899,211 4,168 0.46% 제14기 매출채권 18,825,920 40,679 0.22% 미수금 766,376 4,168 0.54% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제16기 1분기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 110,687 44,847 433,046 2. 순대손처리액(①－②±③) - (2,856) (372,488) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,856) (338,727) ② 상각채권회수액 - - (33,761) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (6,170) 65,840 (15,711) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 104,517 110,687 44,847 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손발생경험과 장래의 대손가능성 추정에 의하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. 대손율의 설정은 세무상 인정되는 방법에 의해 대손상각비를 계상하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 3월 이하 3월 초과6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 19,596,046 - - 39,165 19,635,211 특수관계자 - - - - - 계 19,596,046 - - 39,165 19,635,211 구성비율 99.80% - - 0.20% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제16기 1분기 제15기 제14기 비고 머플러(자동차부품) 제품 2,573,246 2,850,187 3,409,707 - 재공품 1,095,385 1,201,389 1,135,600 - 원재료등 4,577,036 3,929,586 4,102,822 - 소 계 8,245,666 7,981,161 8,648,129 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.56% 7.30% 9.11% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.56회 8.28회 7.18회 - -. 상기의 재고자산 보유현황은 재고자산평가충당금을 차감하지 아니한 금액입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 제15기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 01월 01일에 경기도 시흥시 정왕동에 소재하고 있는 시흥공장, 군산공장, 함안공장에 제품 및 원자재재고에 대해 해당부서의 담당자, 당사 재무팀 직원, 외부감사인인 대주회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다.재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 467,122 467,122 467,122 － － 원자재등 762,523 762,523 762,523 － － 합 계 1,229,645 1,229,645 1,229,645 － － IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 따라 분.반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로, 기말 사업보고서 제출시 작성할 예정입니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당분기) 서현회계법인 - - - 제15기(전기) 대주회계법인 적정 - 현금창출단위 손상평가종속기업투자주식 손상평가 제14기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 주1) 2009년과 2010년도 감사보고서에는 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 특수관계자 거래에 관한 특기사항이 기재되었으며, 연도별 내용은 다음과 같습니다. 회계연도 특기사항 감사법인 2009년도 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석14에서 언급한 바와 같이 에이디텍 주식회사 등 특수관계자와 매출 등 50,455백만원(채권잔액 : 1,935백만원), 매입 등 60,067백만원(채무잔액 : 3,228백만원)의 거래가 발생하였습니다. 대주회계법인 2010년도 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석14에서 언급한 바와 같이 에이디텍 주식회사 등 특수관계자와 매출 등 11,015백만원(채권잔액 : 5,907백만원), 매입 등 30,352백만원(채무잔액 : 5,331백만원)의 거래가 발생하였습니다. 대주회계법인 주2) 2018년 감사보고서에는 감사의견에는 영향이 없지만 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항으로 계속기업 관련 중요한 불확실성에 대하여 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 11,854백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 8,946백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미하며, 이로 인해 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 서현회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 189,000 1,500 - - 제15기(전기) 대주회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 100,000 1,501 100,000 1,501 제14기(전전기) 대주회계법인 재무제표(K-IFRS) 별도 및 연결감사 100,000 1,472 100,000 1,472 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 회계감사인의 변경 법인명 제 16기(당기) 제 15기(전기) 제 14기(전전기) 디젠스 주식회사 서현회계법인 대주회계법인 대주회계법인 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 6 . 내부회계관리제도 우리는 첨부된 디젠스 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 디젠스 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사3명, 사외이사1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 [Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 을 참조하시기 바랍니다. 당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구분 내용 정관제37조(이사의 직무) ① 대표이사(사장)는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 (사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사회 규정제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 나. 이사회의 주요활동내역 (1) 이사회 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2021.01.06 전자방식외담대 금 사억원정 대환에 관한 건.. 가결(4:0) - 2 2021.02.23 2020년 재무제표 확정의 건. 가결(5:0) - 3 2021.02.26 제14기 정기주주총회 소집의 건. 가결(5:0) - 4 2021.03.12 신한은행 대출 금 일십팔억원 타과목 대환 건. 가결(4:0) - 5 2021.03.12 외상매출채권담보대출 한도 금 삼십억원정 체결에 관한 건. 가결(4:0) 6 2021.03.30 대표이사 선임의 건. 가결(5:0) - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역당사는 상장을 준비하는 과정에서 경영진과 최대주주로부터 독립된 이사를 이사회의구성원으로 선임하여 회사의 의사결정을 통제하고 감시토록 하여 주주들의 이익을 보호하기 위한 장치로 사외이사제도를 도입하였으며, 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 결격사유가 없는 사외이사를 선임하였으며, 주요활동 내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 홍영길(출석률: 100.0%) 찬 반 여 부 1 2021.01.06 전자방식외담대 금 사억원정 대환에 관한 건.. 참석 2 2021.02.23 2020년 재무제표 확정의 건. 참석 3 2021.02.26 제14기 정기주주총회 소집의 건. 참석 4 2021.03.12 신한은행 대출 금 일십팔억원 타과목 대환 건. 참석 5 2021.03.12 외상매출채권담보대출 한도 금 삼십억원정 체결에 관한 건. 참석 6 2021.03.30 대표이사 선임의 건. 참석 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사외 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육자료 제공으로 대체 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 강홍기(58.12.12) -재무부 경제협력국 국제투자과 (1989.10 ∼1994.12)-재정경제원 대외경제총괄과 (1995.01∼1997.05)-재정경제부 증권제도과 (1997.05∼2000.01)-증권업협회 코스닥위원회 시장관리팀장(2000.01∼2005.01)-한국거래소 상장제도팀장 (2005.01∼2006.08)-한국거래소 상장부장 (2006.08∼2007.09)-한국거래소 종합시황부장 (2007.09∼2008.04)-한국거래소 총무부장 (2008.04∼2010.02)-한국거래소 홍보부장 (2010.02∼2011.04)-한국거래소 국민행복재단 상무 (2011.04∼2013.01)-한국거래소 경영지원본부장 (2013.01∼2014.02)-한국 IR 협의회 부회장 (2014.02∼2016.02) 해당없음 - 다. 감사의 독립성당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나, 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있으며, 별도의 감사규정을 제정하여 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구분 내용 비고 정관 제48조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청 구 할 수 있다.⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.⑦ 감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사직무규정 제4조(감사의 독립원칙) 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 감사직무규정 제5조(이사회의 참여) 감사는 이사회에 참석하여 의견을 진술할 수 있으며 의결시에는 감사의 의견을 참고하여야 한다. 감사직무규정 제7조(감사실시) 감사는 감사대상부서에 사전 통보없이 실시함을 원칙으로 한다. 그러나 필요하다고 인정할 때에는 감사시행에 앞서 감사시기, 감사절차 또는 준비사항 등을 감사대상부서의 부서장에게 통지할 수 있다. 감사직무규정 제11조(감사자의 권한) 감사자는 다음 각 항의 권한을 가진다.1. 각종 장부, 증빙서, 물품 및 관계서류 제출요구2. 관계자의 출석 및 답변요구3. 금고, 장부 및 물품 등의 봉인4. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구5. 기타 직무수행에 필요한 사항의 요구 감사직무규정 제12조(피감사자의 협조의무) 피감사자는 감사자의 감사수행상 필요에 의해 요구되는 자료 및 물건을 지체없이 제출하고 입회설명, 보고를 성실히 수행하여 감사수행이 원활하도록 협조하여야 한다. 라. 감사의 주요활동내역(1) 이사회 참석활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2021.01.06 전자방식외담대 금 사억원정 대환에 관한 건.. 미참석 2 2021.02.23 2020년 재무제표 확정의 건. 참석 3 2021.02.26 제14기 정기주주총회 소집의 건. 참석 4 2021.03.12 신한은행 대출 금 일십팔억원 타과목 대환 건. 미참석 5 2021.03.12 외상매출채권담보대출 한도 금 삼십억원정 체결에 관한 건. 미참석 6 2021.03.30 대표이사 선임의 건. 참석 (2) 매기 사업연도 결산보고서 감사 - 회계에 관한 감사 - 업무에 관한 감사 - 회계장부의 기재에 대한 사항 - 재무상태표및 손익계산서의 표시에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)에 관한 사항 - 영업보고서에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 분기보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 분기보고서 제출일 현재 회사의 경영권 경쟁이 있었던 사실이 없습니다 4. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사당사는 분기보고서 제출일 현재 2개의 계열회사가 있으며 그 내용은 Ⅰ.회사의 개요에서 자. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부를 참고하시기 바랍니다. 나. 타법인출자 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 상기한 계열회사 이외의 타법인출자 현황은 존재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 디에이치코리아㈜ 지배회사 보통주 11,666,229 35.76 11,666,229 35.76 - 이석우 대표이사 보통주 461,163 1.41 461,163 1.41 - 계 보통주 12,127,392 37.17 12,127,392 37.17 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 사업현황당사 최대주주인 디에이치코리아(주)는 1994년 7월1일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 서비스, 부동산 임대, 지주산업입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 디에이치코리아(주) 10 이석우 89.5 - - 이석우 89.5 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 디에이치코리아 주식회사 자산총계 10,781 부채총계 547 자본총계 10,234 매출액 98 영업이익 -250 당기순이익 310 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012.05.18 디에이치코리아(주) 11,400,000 86.03% 유상증자(제3자배정) - 2012.11.22 디에이치코리아(주) 11,400,000 62.47% 유상증자(일반공모) - 2013.09.06 디에이치코리아(주) 11,400,000 59.34% 유상증자(제3자배정) - 2015.12.04 디에이치코리아(주) 11,400,000 58.61% 신주인수권행사 - 2016.04.01 디에이치코리아(주) 11,400,000 58.51% 신주인수권행사 - 2016.05.16 디에이치코리아(주) 10,760,000 55.23% 장내매도 - 2016.06.17 디에이치코리아(주) 11,565,152 57.00% 신주인수권행사 - 2016.06.30 디에이치코리아(주) 11,565,152 56.33% 신주인수권행사 - 2016.07.27 디에이치코리아(주) 11,565,152 55.89% 신주인수권행사 - 2016.09.09 디에이치코리아(주) 11,565,152 53.48% 신주인수권행사 - 2017.04.06 디에이치코리아(주) 11,321,167 52.35% 장내매도 - 2017.11.23 디에이치코리아(주) 10,271,167 47.49% 장외매도 - 2017.12.11 디에이치코리아(주) 9,221,167 42.64% 장외매도 - 2018.03.09 디에이치코리아(주) 9,221,167 41.93% 신주인수권행사 - 2018.03.16 디에이치코리아(주) 9,221,167 40.75% 전환권행사 - 2018.06.28 디에이치코리아(주) 11,666,229 35.76% 유상증자 참여 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 디에이치코리아(주) 11,666,229 35.76 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,588 4,589 99.9 20,961,822 32,628,051 64.2 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이석우 남 1966.10 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 Eastern Michigan Univ. 회계학석사동원금속 근무 461,163 - 대표이사 16년(중임) 2024.03.30 홍영길 남 1967.07 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 및감시 現 KTB투자증권 투자금융 전문위원 - - - 2년 2023.03.27 김희진 남 1964.07 부사장 등기임원 상근 경영총괄 한양대학교 정밀기계공학과대우자동차 근무 9,181 - - 16년 2024.03.30 박상철 남 1966.02 상무 등기임원 상근 생산사업부장 대구대학교 산업공학과동원금속 근무 - - - 16년 2024.03.30 서정민 남 1970.08 이사 미등기임원 상근 전략사업실장 영남대학교 금속공학과동원금속 근무 32,167 - - 16년 - 이기웅 남 1970.07 이사 미등기임원 상근 함안공장공장장 동서울대학교 기계과동원금속 근무 - - - 16년 - 정철수 남 1970.12 이사 미등기임원 상근 연구이사 유한대학대우자동차 근무 - - - 11년 - 정우경 남 1974.08 이사 미등기임원 상근 인사총무담당임원 아주대학교 법학과대원강업 근무 - - - 10년 - 김종수 남 1973.06 이사 미등기임원 상근 개발생기담당임원 경일대학교 전기공학과영풍석포 제련소 근무 - - - 16년 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 남 155 - - - 155 14.3 2,130,511 13,745 - - - - 자동차부품 여 4 - - - 4 5.0 36,879 9,220 - 합 계 159 - - - 159 14.0 2,167,390 13,631 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 103,769 20,754 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 800,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 142,831 28,566 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 130,831 43,610 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED(*1) 2008.03.17 제조 1,243 1,726,893 100 658 - - - 1,726,893 100 658 789 -48 DH HONG KONGCO.,LIMITED(*2) 2013.06.30 지주회사 1,694 - 100 10,236 - - - - 100 10,236 23,102 -348 합 계 1,726,893 - 10,894 - - - 1,726,893 - 10,894 23,891 -396 (*1) 당사는 전기 중 종속기업인 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED를 청산하기로 결정함에 따라 매각목적비유동자산으로 분류하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 종업원을 제외한 이해관계자(특수관계인, 관계회사 등)와 가지급금, 대여금 또는 가수금 거래를 했던 사실이 없습니다. 임직원의 복지향상과 근로환경 및 의욕 고취를 위하여 주택자금 등을 대여하였으며 세부 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말현재잔액 2021년도 1분기 2020년도 2019년도 2018년도 증가 감소 증가 감소 증가 감소 증가 감소 주택자금 /생활자금대출 63,390 - 10,349 30,000 85,862 60,000 143,455 30,000 213,057 가. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기 최상위지배기업 디에이치코리아㈜ 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED DGENX(SHANGHAI) Technology CoLtd. DH Hongkong CO.,LIMITED YANTAI DGENX Automobile Parts CO.,LTD.(*1) DGENX(SHANGHAI) Automobile Parts Co.,LTD.(*1) WUHAN DGENX Automobile Parts Co.,Ltd(*1) 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd(*1) 기타 동원금속㈜ 동원파이프㈜ DONGWON UZ (주 1 ) 종속기업 DH Hongkong Co., Ltd.가 투자한 회사입니다. (2) 당기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 기타비용 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts CO.LTD. 224,644 1,037,487 SHANGHAI DEGENX Automobile Parts CO.,LTD 24,768 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 789,490 - 기타 동원금속㈜ 101,298 1,500 동원파이프㈜ - 196,490 나. 특수관계자와의 주요거래 및 채권/채무 잔액 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 DONGWON TECH INDIA PRIVATE LIMITED 347,493 - 347,493 - SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd.(*1) 735,923 22,292 - 758,215 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 4,223,624 214,137 - 4,437,761 WUHAN DGENX Automobile Parts Co., Ltd. 54,547 - 54,547 - 관계기업 Qingdao Pohang DGENX Stainless Steel Pipe co., ltd 1,335,837 804,430 951,975 1,188,292 기타 동원금속㈜ 44,513 109,778 73,185 81,106 합계 6,741,937 1,150,637 1,427,200 6,465,374 (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 종속기업 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 249,760 931,078 879,087 301,751 기타 DONGWON UZ 5,395 - - 5,395 동원금속㈜ 7,920 - - 7,920 동원파이프㈜ 312,649 456,292 471,029 297,912 합계 575,724 1,387,370 1,350,116 612,978 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권잔액중 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기 초 증 가 감 소 기 말 종속기업 SHANGHI DGENX Automobile Parts Co., Ltd. 42,500 - - 42,500 YANTAI DGENX Automobile Parts Co., LTD. 223,618 - - 223,618 합계 266,118 - - 266,118 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018.06.28 신차 수주에따른 시설비용 및 차입금 상환 11,500 설비투자 8,085차입금상환 3,415 11,500 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모사채 1 2009.06.29 3,000 3,000 차입금상환 2,000 운영자금 1,000 3,000 - 신주인수권부 사채발행 2 2013.04.30 3,000 3,000 차입금상환 3,000 3,000 - 무보증 사모사채 3 2014.09.24 3,000 3,000 차입금상환 2,000 운영자금 1,000 3,000 - 무보증 사모사채 4 2014.10.14 2,000 2,000 차입금상환 1,800 운영자금 200 2,000 - 전환사채발행 5 2016.11.03 3,000 3,000 차입금상환 2,833 운영자금 167 3,000 - 신주인수권부 사채발행 6 2016.11.03 2,000 2,000 차입금상환 2,000 2,000 - 무보증 사모사채 7 2017.09.21 2,100 2,100 차입금상환 630 운영자금 1,470 2,100 - 무보증 사모사채 8 2017.10.26 1,500 1,500 차입금상환 150 운영자금 1,350 1,500 - 무보증 사모사채 9 2019.09.26 1,470 1,470 차입금상환 180 운영자금 1,290 1,470 - 무보증 사모사채 10 2019.10.24 1,350 1,350 - - 차입금 상환일정 미경과 및 운영자금 사용예정 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음