씨에스윈드 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

회사명 : 씨에스윈드 주식회사1. 회사의 개요

씨에스윈드 주식회사(이하 '당사')는 2006년에 대한민국에서 설립되어 풍력발전 설비 제조 및 관련 기술개발업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 해외생산법인에서 윈드타워 및 윈드타워용 알루미늄 플랫폼 등을 생산하고 있습니다. 당사는 2007년에 상호를 '중산풍력 주식회사'에서 '씨에스윈드 주식회사'로 변경하였으며, 2014년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 8,642,858천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김성권 및 특수관계자	8,961,137	51.8

GSCP VI Tanker Holdings B.V.	593,003	3.4

GSCP VI Parallel Tanker Holdings B.V.	87,287	0.5

우리사주조합	181,250	1.1

기타	5,652,944	32.7

자기주식	1,810,094	10.5

합계	17,285,715	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용할 예정이며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하는 등 구체적인 방안을 검토 중에 있습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택할 예정입니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보영업부문은 당사의 이사회에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 공시되고 있으며, 당사는 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다. 당사의 이사회는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 매출액	132,293,346	75,423,508

기타 매출액	2,399,039	294,142

합계	134,692,385	75,717,650

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사(주1)	58,948,841	43.77%	28,276,199	37.34%

B사(주1)	28,297,344	21.01%	7,238,869	9.56%

C사	21,506,544	15.97%	27,054,195	35.73%

D사	16,189,096	12.02%	13,148,387	17.37%

(주1) 해당 고객의 종속기업 등에 대한 매출이 포함된 내역입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유럽	62,781,550	26,916,544

미주	20,087,353	8,066,995

아시아	51,823,482	40,734,111

합계	134,692,385	75,717,650

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	138,182,850	-	119,933,467	-

차감: 손실충당금	(233,044)	-	(229,009)	-

매출채권(순액)	137,949,806	-	119,704,458	-

미수금	8,788,932	-	8,434,896	-

미수수익	3,183,644	-	2,990,051	-

합계	149,922,382	-	131,129,405	-

(2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 및 전기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	229,009	219,444

표시통화환산	4,035	9,565

기말금액	233,044	229,009

(주1) 당분기말 매출채권및기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,316,353	-	2,316,353	2,179,381	-	2,179,381

제품	1,219,379	-	1,219,379	830,981	-	830,981

원재료	37,697,230	-	37,697,230	58,110,136	-	58,110,136

미착품	11,651,870	-	11,651,870	5,794,390	-	5,794,390

합계	52,884,832	-	52,884,832	66,914,888	-	66,914,888

7. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	51,407,926	-	47,914,660

보증금	8,463,692	8,436,684	11,381,801	7,708,031

현재가치할인차금	(86,867)	(65,172)	(20,725)	(84,089)

합계	8,376,825	59,779,438	11,361,076	55,538,602

당분기 및 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,998,329	-	9,964,103	-

선급비용	417,761	-	194,418	84,090

부가세대급금	355,524	-	472,513	-

합계	12,771,614	-	10,631,034	84,090

9. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액	결산일

CS Wind Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.0	37,547,400	-	37,547,400	12.31

CS Wind China Co., Ltd.	중국	100.0	35,271,800	-	35,271,800	12.31

CS Wind Canada Inc.	캐나다	100.0	24,988,819	(8,392,572)	16,596,247	12.31

CS Wind Mexico S.A.de.C.V	멕시코	99.9	9,329,035	-	9,329,035	12.31

CS Wind Europe Ltd.(주1)	영국	100.0	949,798	(949,798)	-	12.31

CS Wind UK Ltd.	영국	100.0	2	-	2	12.31

PT. Daekyung Indah Heavy Industry	인도네시아	99.0	16,939,903	-	16,939,903	12.31

FAMOUS FLEET SDN. BHD.(주1)	말레이시아	100.0	-	-	-	12.31

CS Wind Malaysia SDN. BHD.	말레이시아	100.0	2,616,940	-	2,616,940	12.31

씨에스베어링(주2)	한국	51.1	22,342,015	-	22,342,015	12.31

씨에스에너지(주2)	한국	100.0	2,054,048	-	2,054,048	12.31

CS WIND Turkey(주2)	터키	100.0	9,935,618	-	9,935,618	12.31

CS WIND Taiwan(주2)	대만	100.0	11,378,000	-	11,378,000	12.31

합계	173,353,378	(9,342,370)	164,011,008

(주1) 해당 종속기업은 당분기말 현재 청산을 진행하거나 진행 준비 중에 있습니다.
(주2) 당사는 전기 중 해당 종속기업에 대한 지분을 취득하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액	결산일

CS Wind Vietnam Co., Ltd.	베트남	100.0	36,897,300	-	36,897,300	12.31

CS Wind China Co., Ltd.	중국	100.0	34,661,100	-	34,661,100	12.31

CS Wind Canada Inc.	캐나다	100.0	24,556,159	(8,247,262)	16,308,897	12.31

CS Wind Mexico S.A.de.C.V	멕시코	99.9	9,167,511	-	9,167,511	12.31

CS Wind Europe Ltd.(주1)	영국	100.0	949,798	(949,798)	-	12.31

CS Wind UK Ltd.	영국	100.0	2	-	2	12.31

PT. Daekyung Indah Heavy Industry	인도네시아	99.0	16,646,604	-	16,646,604	12.31

FAMOUS FLEET SDN. BHD.(주1)	말레이시아	100.0	-	-	-	12.31

CS Wind Malaysia SDN. BHD.	말레이시아	100.0	2,571,631	-	2,571,631	12.31

PNC Globiz(주1)	중국	100.0	257,131	(23,692)	233,439	12.31

씨에스베어링(주2)	한국	51.1	21,955,182	-	21,955,182	12.31

씨에스에너지(주2)	한국	100.0	2,018,484	-	2,018,484	12.31

CS WIND Turkey(주2)	터키	100.0	9,763,592	-	9,763,592	12.31

CS WIND Taiwan(주2)	대만	100.0	5,590,500	-	5,590,500	12.31

합계	165,034,994	(9,220,752)	155,814,242

(주1) 해당 종속기업은 당분기말 현재 청산을 진행하거나 진행 준비 중에 있습니다.
(주2) 당사는 2018년 중 해당 종속기업에 대한 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분 및 청산	손상	표시통화환산	기말

CS Wind Vietnam Co., Ltd.	36,897,300	-	-	-	650,100	37,547,400

CS Wind China Co., Ltd.	34,661,100	-	-	-	610,700	35,271,800

CS Wind Canada Inc.	16,308,898	-	-	-	287,349	16,596,247

CS Wind Mexico S.A.de.C.V	9,167,511	-	-	-	161,524	9,329,035

CS Wind Europe Ltd.	-	-	-	-	-	-

CS Wind UK Ltd.	2	-	-	-	-	2

PT. Daekyung Indah Heavy Industry	16,646,604	-	-	-	293,299	16,939,903

FAMOUS FLEET SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-

CS Wind Malaysia SDN. BHD.	2,571,631	-	-	-	45,309	2,616,940

PNC Globiz	233,438	-	(239,044)	-	5,606	-

씨에스베어링	21,955,182	-	-	-	386,833	22,342,015

씨에스에너지	2,018,484	-	-	-	35,564	2,054,048

CS WIND Turkey	9,763,592	-	-	-	172,026	9,935,618

CS WIND Taiwan	5,590,500	5,689,000	-	-	98,500	11,378,000

합계	155,814,242	5,689,000	(239,044)	-	2,746,810	164,011,008

(전기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분 및 청산	손상	표시통화환산	기말

CS Wind Vietnam Co., Ltd.	35,356,200	-	-	-	1,541,100	36,897,300

CS Wind China Co., Ltd.	33,213,400	-	-	-	1,447,700	34,661,100

CS Wind Canada Inc.	10,831,510	13,380,480	-	(8,247,261)	344,169	16,308,898

CS Wind Mexico S.A.de.C.V	8,784,609	-	-	-	382,902	9,167,511

CS Wind America Inc.	106,435	-	(112,886)	-	6,451	-

CS Rail INC	173,858	-	(180,560)	-	6,702	-

CS Wind Europe Ltd.	-	-	-	-	-	-

CS Wind UK Ltd.	2	-	-	-	-	2

PT. Daekyung Indah Heavy Industry	15,951,320	-	-	-	695,284	16,646,604

FAMOUS FLEET SDN. BHD.	1	-	-	-	(1)	-

CS Wind Malaysia SDN. BHD.	2,464,220	-	-	-	107,411	2,571,631

PNC Globiz	223,690	-	-	-	9,748	233,438

씨에스베어링	-	21,955,182	-	-	-	21,955,182

씨에스에너지	-	2,018,484	-	-	2,018,484

CS WIND Turkey	-	9,763,592	-	-	-	9,763,592

CS WIND Taiwan	-	5,590,500	-	-	-	5,590,500

합계	107,105,245	52,708,238	(293,446)	(8,247,261)	4,541,466	155,814,242

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액	결산일

제주풍력	대한민국	26.6	1,229,714	(1,223,171)	6,543	12.31.

한국풍력산업	대한민국	19.2	315,910	(269,175)	46,736	12.31.

합계	1,545,624	(1,492,346)	53,278

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및영업소재지	지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액	결산일

제주풍력	대한민국	26.6	1,208,422	(1,201,994)	6,428	12.31.

한국풍력산업	대한민국	30.0	310,440	(264,514)	45,926	12.31.

합계	1,518,863	(1,466,508)	52,355

(2) 당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	손상차손	표시통화환산	기말

제주풍력	6,429	-	-	114	6,543

한국풍력산업	45,926	-	-	810	46,736

합계	52,355	-	-	923	53,278

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	손상차손	표시통화환산	기말

제주풍력	102,273	200,000	(307,703)	11,859	6,429

한국풍력산업	-	300,000	(264,514)	10,440	45,926

합계	102,273	500,000	(572,217)	22,299	52,355

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	781,577	-	781,577	768,045	-	768,045

건 물	1,895,780	(396,433)	1,499,347	1,862,957	(366,281)	1,496,676

차량운반구	282,029	(129,724)	152,305	323,756	(131,488)	192,268

공기구비품	9,142,227	(1,854,370)	7,287,857	8,055,237	(1,446,893)	6,608,344

건설중인자산	405,888	-	405,888	289,487	-	289,487

합 계	12,507,501	(2,380,527)	10,126,974	11,299,482	(1,944,661)	9,354,820

당분기말 및 전기말 중 감가상각비는 매출원가와 판매비와관리비에 각각 28,678천원(전기말: 2,750천원) 및 387,196천원(전기말: 68,281천원)이 계상되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	768,045	1,496,676	192,268	6,608,343	289,487	9,354,820

취득	-	-	-	934,498	110,056	1,044,554

처분	-	-	(19,101)	-	-	(19,101)

감가상각	-	(23,434)	(14,727)	(377,713)	-	(415,875)

표시통화환산손익	13,532	26,105	(6,136)	122,729	6,345	162,575

기말 순장부금액	781,577	1,499,347	152,305	7,287,857	405,888	10,126,974

(전기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	803,914	1,683,605	243,282	266,195	-	2,996,996

취득	-	-	39,623	6,580,009	284,878	6,904,510

처분	(69,781)	(156,715)	(29,757)	-	-	(256,253)

감가상각	-	(99,455)	(70,503)	(350,244)	-	(520,202)

표시통화환산손익	33,912	69,241	9,623	112,384	4,609	229,769

기말 순장부금액	768,045	1,496,676	192,268	6,608,344	289,487	9,354,820

12. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,505,233	2,981,598	4,486,831

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

상 각	(113,305)	-	(113,305)

표시통화환산손익	25,240	52,533	77,773

기말 순장부금액	1,417,168	3,034,131	4,451,299

(전기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,204,323	731,152	1,935,475

취 득	648,864	2,202,887	2,851,751

처 분	-	(19,630)	(19,630)

상 각	(404,403)	-	(404,403)

표시통화환산손익	56,449	67,189	123,638

기말 순장부금액	1,505,233	2,981,598	4,486,831

13. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채(전기말은 당기손익인식금융부채)

통화선도	-	102,201

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	70,920,360	-	55,189,330	-

미지급금	1,984,623	-	1,143,660	-

미지급비용	998,930	-	1,746,217	-

합계	73,903,913	-	58,079,207	-

15. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	70,033,022	-	67,697,694	-

장기차입금	13,456,495	47,317,414	13,333,334	49,957,198

합계	83,489,518	47,317,414	81,031,028	49,957,198

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반차입금	우리은행 외	2019.6~2019.11	3.21~5.00	37,622,798	37,361,787

유산스차입금	KEB외환은행 외	2019.1~2019.4	2.7~3.3	32,410,224	30,335,907

소계	70,033,022	67,697,694

장기차입금

일반차입금	국민은행	2021.09	4.23	8,333,333	9,166,620

유동화대출	프론티어씨디오제사차	2020.11	5.00	16,218,830	19,166,620

교환사채(주1)	삼성증권 외	2023.02	40,499,820	40,499,820

교환권조정	(4,278,074)	(5,542,622)

소계	36,221,746	34,957,198

유동성장기차입금 차감	(13,456,495)	(13,333,334)

소계	47,317,414	49,957,104

(주1) 당분기말 현재 교환사채의 발행을 위해, 당사가 보유중인 자기주식 946,261주는 예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

16. 교환사채(1) 전기 중 신규로 발행된 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 명칭	씨에스윈드 제1회 무기명식 무보증 사모교환사채

발행일	2018년 02월 23일

만기일	2023년 02월 23일

액면금액	40,500,000

발행가액	40,500,000

이자지급조건	액면이자 연0.00%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.00%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채 발행 후 2년 6개월되는 날부터 계약서상의 일정과 조건에 따라 본 사채의 권면금액의 기준으로 그 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

조기상환청구기간	2020년 6월 23일부터 2022년 10월 21일까지

조기상환 청구비율	사채권면금액의 100%

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 946,261주(액면가액 500원)

연체이율	만기상환 또는 조기상환을 이행하지 않을 경우 해당 원금에 대한지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 연단리 12.00%의 이율을 적용함.

조달자금의 사용목적	시설자금, 타법인증권 취득자금

교환청구기간	2018년 2월 28일부터 2023년 1월 23일까지

교환대상주식	씨에스윈드 주식회사가 자기주식으로 보유한 기명식 보통주식

교환비율	100.00%

교환가격	42,800원2018년 2월 20일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 가액 중 가장 높은 가액의 10%를 할증한 기준주가로 산정(1) 교환대상 주식의 1개월 가중산술평균주가(2) 교환대상 주식의 최근일 가중산술평균주가(3) 교환대상 주식의 본 사채 발행일 전 제3거래일의 가중산술평균주가

(2) 교환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말

발행가액	40,499,820	40,499,820

교환사채의 부채요소	32,330,642	36,221,746

교환사채의 자본요소(주석 22)	7,944,960	7,944,960

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	44,580	-	61,819	-

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,866,566	-	8,123,297	-

예수금	703,407	-	760,041	-

부가세예수금	2,425	-	4,582	-

합계	3,572,398	-	8,887,920	-

19. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	2,758,915	2,564,001

사외적립자산의 공정가치	(1,661,199)	(1,661,386)

재무상태표상 순확정급여부채	1,097,715	902,615

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초	2,564,001	1,988,811

당기근무원가	179,724	629,945

이자비용	15,182	56,552

재측정요소	-	92,357

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	29,421

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	62,936

관계사 전출입	-	-

표시통화환산손익	8	(7)

급여지급액	-	(203,657)

미지급비용 대체액	-	-

기 말	2,758,915	2,564,001

(3) 당분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,661,386	1,539,497

기여금의 납부	-	300,000

이자수익	-	15,430

재측정요소	-	10,050

- 사외적립자산의 수익	-	10,050

급여지급액	-	(203,657)

표시통화환산손익	(187)	66

보고기간말 금액	1,661,199	1,661,386

(4) 당분기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,661,199	1,661,386

(5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	179,724	157,486

이자원가	15,182	14,138

종업원급여에 포함된 총 비용	194,906	171,624

(6) 당분기의 총비용 중 50,178천원(전분기: 34,132천원)은 매출원가에 포함되었으며, 144,728천원(전분기: 137,492천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다(7) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	2.47%	2.47%

임금상승률	3.00%	3.00%

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	70,000,000주	17,285,715주	500원	8,642,858	8,642,858

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	173,449,380	173,449,380

자기주식	(46,079,013)	(46,079,013)

기타자본잉여금	6,548,834	6,548,834

주식선택권	185,470	185,470

자기주식처분손실	(926,684)	(926,684)

교환권대가	7,944,960	7,944,960

합계	141,122,947	141,122,947

(2) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	자기주식처분손실	교환권대가	기타자본잉여금	합계

기초	173,449,380	(46,079,013)	185,470	(926,684)	7,944,960	6,548,834	141,122,947

자기주식의 취득	-	-	-	-	-	-	-

주식선택권의 행사	-	-	-	-	-	-	-

교환사채의 발행	-	-	-	-	-	-	-

기말	173,449,380	(46,079,013)	185,470	(926,684)	7,944,960	6,548,834	141,122,947

(전기) (단위: 천원)

구분	주식발행초과금	자기주식	주식선택권	자기주식처분손실	교환권대가	기타자본잉여금	합계

기초	173,449,380	(37,578,711)	218,828	(926,684)	-	6,548,834	141,711,647

자기주식의 취득	-	(8,500,302)	-	-	-	-	(8,500,302)

주식선택권의 행사	-	-	(33,358)	-	-	-	(33,358)

교환사채의 발행	-	-	-	-	7,944,960	-	7,944,960

기말	173,449,380	(46,079,013)	185,470	(926,684)	7,944,960	6,548,834	141,122,947

22. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	2차

부여일	2014년 3월 28일

행사가능조건	부여일 이후로부터 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자

행사가능기간	주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 2년이내

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 현금정산 중 당사가 선택

주식 종류	기명식 보통주식

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

총부여수량	53,300	53,300

기초 행사가능수량	27,800	32,800

행사수량(주1)	-	(5,000)

기말 미행사수량	27,800	27,800

행사가격(주2)	13,900원	13,900원

(3) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	2차

무위험이자율	3.51%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	43.99%

기대권리소멸률	0.00%

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	5,490,178	4,871,153

미처분이익잉여금	100,004,385	102,613,683

합계	105,494,563	107,484,836

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	107,484,836	124,523,669

배당금 지급	(6,190,248)	(5,526,220)

당기순이익(손실)	4,199,976	(11,448,413)

확정급여제도의 채측정요소	-	(64,200)

기말금액	105,494,563	107,484,836

(3) 당분기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,285,715	(1,810,094)	15,475,621	400	6,190,248

(전기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,285,715	(1,496,513)	15,789,202	350	5,526,220

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

표시통화환산손익	13,221,459	8,376,766

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	8,376,766	(3,266,639)

표시통화환산손익	4,844,693	11,634,405

기말	13,221,459	8,376,766

25. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,378,652	1,293,459

퇴직급여	144,728	137,492

복리후생비	306,209	353,666

여비교통비	329,550	178,418

통신비	8,642	9,636

접대비	23,460	33,952

세금과공과	8,902	34,450

지급임차료	67,232	51,533

수선비	732	2,425

보험료	67,626	43,325

차량유지비	12,287	9,057

운반비	587,960	3,268

지급수수료	860,019	803,486

감가상각비	387,196	68,281

무형자산상각비	113,305	102,853

교육훈련비	20,250	2,797

기타	62,569	1,687

합계	4,379,319	3,129,785

26. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

(금융수익)

이자수익	472,729	462,534

외환차익	186,033	36,056

외화환산이익	1,434,604	1,773,890

파생상품거래이익	821,418	188,770

파생상품평가이익	-	87,870

합계	2,914,784	2,549,120

(금융비용)

이자비용	1,780,396	135,631

외환차손	151,297	50,564

외화환산손실	819,188	1,381,078

파생상품거래손실	-	(453,343)

파생상품평가손실	-	158,903

단기금융상품관련손실	-	-

합계	2,750,881	1,272,833

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익

잡이익	337	10

합계	337	10

기타영업외비용

기부금	37,500	11,000

유형자산처분손실	9,526	-

종속기업투자처분손실	29,741	-

매출채권처분손실	441,930	-

합계	518,697	11,000

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.86%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다.29. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실)과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	4,199,975,878	7,863,963,456

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	15,660,050	15,789,202

기본주당이익(손실)	268	498

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	거래일	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	15,660,050	90	1,409,404,499

적수 합계	1,409,404,499

가중평균유통주식수	90	15,660,050

(전분기)

구분	거래일	주식수(주)	적수(일)	주식적수(주)

기초유통주식수	2018-01-01	15,789,202	90	1,421,028,180

적수 합계	1,421,028,180

가중평균유통주식수	90	15,789,202

(3) 희석주당순이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권 및 교환사채가 있습니다. 1) 주식선택권주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(보고기간 종료일 이전 1개월 평균 종가)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

주식선택권과 관련된 보통주 청구가능증권(잔여 행사수량)은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	청구기간	당분기말	전기말	비고

주식선택권(2차)	2017.03.28 ~ 2019.03.27	27,800	27,800	청구시 1주당 현금 13,900원 납입

2) 교환사채교환사채로 인한 주식수는 사채권자가 교환권을 행사한 것으로 가정한 주식수만큼 주식이 발행된다고 가정할 경우, 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.교환사채와 관련된 보통주 청구가능증권(교환대상 주식수)은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	청구기간	당분기말	전기말	비고

교환사채	2018.02.28 ~ 2023.01.23	946,261	946,261	당사가 보유한 자기주식으로 교환

3) 희석주당이익(손실) 계산보통주 희석주당이익(손실) 계산에 사용된 당기순이익(손실) 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	4,199,975,878	7,863,963,456

조정사항

희석주당이익(손실) 산정을 위한 순이익(손실)	4,199,975,878	7,863,963,456

발행된 가중평균 유통보통주식수	15,660,050	15,789,202

조정내역

주식선택권의 행사 가정	26,355	128,022

희석주당이익(손실) 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	15,686,405	15,917,224

희석주당이익(손실)	268	494

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

교환사채	946,261	946,261

30. 금융상품(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	130,806,931	130,998,132

차감: 현금및현금성자산	12,541,890	9,082,921

순차입금	118,265,042	121,906,211

자본총계	268,481,827	265,627,406

순차입금자본비율	44.0%	45.9%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 KRW, CAD, EUR ,AUD, GBP등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화 표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KRW	13,400,120	24,954,913	75,570,944	99,147,534

CAD	774,621	750,319	143,976	139,460

EUR	32,145,354	39,736,091	85,470	3,350,384

AUD	-	-	1,492,911	139

GBP	3,150,636	6,441,619	-	-

합 계	49,470,731	71,882,942	77,293,301	102,637,517

아래 표는 각 외화에 대한 달러 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

아래 표에는 관련 통화에 대하여 달러가치가 10% 상승할 경우의 당기손익의 증감을 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 달러가치가 10% 하락할 경우, 당기손익에 미치는 영향은 아래 표와 금액은 동일하나, 당기손익에 반대 영향을 주게 됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

KRW 효과	6,217,082	7,419,262

CAD 효과	(63,064)	(61,086)

EUR 효과	(3,205,988)	(3,638,571)

AUD 효과	149,291	14

GBP 효과	(315,064)	(644,162)

합계	2,782,257	3,075,457

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 증가한 주요 이유는 KRW로 표시된 외화차입금의 증가 등으로 인한 것입니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.2) 이자율 위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 파생상품과 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간 종료일 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100basis point 증감이 사용되고 있으며, 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우, 당사의 당기이익은 768,643천원 감소/증가(전기: 105,220천원 감소/증가)하였을 것이며, 이는변동이자율차입금의 이자율 변동위험 때문입니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	12,539,738	9,078,250

단기금융상품	2,136,721	2,378,852

매출채권	137,949,805	119,704,458

기타수취채권	11,972,576	11,424,946

장단기대여금	51,407,926	47,914,660

금융보증계약	13,269,801	13,057,296

합 계	229,276,568	203,558,462

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.

4) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	합 계

매입채무	74,935,947	-	-	-	74,935,947

기타금융부채	-	44,580	-	-	44,580

차입금	63,489,518	20,000,000	6,095,668	41,221,746	130,806,931

(전기말) (단위:천원)

구 분	3개월 미만	3개월에서1년이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	합 계

매입채무	58,079,207	-	-	-	58,079,207

기타금융부채	61,819	-	-	-	61,819

차입금	66,031,028	15,000,000	290,438	49,666,666	130,988,132

파생금융부채	유출	22,516,201	-	-	-	22,516,201

유입	(22,414,000)	-	-	-	(22,414,000)

금융보증계약	61,819	-	-	-	61,819

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	202,886	-	202,886	-	202,886

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	202,886	-	202,886	-	202,886

금융부채

파생금융부채	102,200	-	102,200	-	102,200

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

매출채권(*)	138,182,850	-	-	138,182,850	138,182,850

미수금(*)	8,788,932	-	-	8,788,932	8,788,932

미수수익(*)	3,183,644	-	-	3,183,644	3,183,644

보증금(*)	16,748,337	-	-	16,748,337	16,748,337

대여금	51,407,926	-	-	51,407,926	51,407,926

금융자산 합계	218,311,689	-	-	218,311,689	218,311,689

금융부채

매입채무(*)	70,920,361	-	-	70,920,361	70,920,361

미지급금(*)	1,984,623	-	-	1,984,623	1,984,623

미지급비용(*)	998,930	-	-	998,930	998,930

금융보증부채(*)	44,580	-	-	44,580	44,580

차입금	130,806,931	-	-	130,806,931	130,806,931

금융부채 합계	204,755,424	-	-	204,755,424	204,755,424

(*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

금융자산

매출채권(*)	119,933,467	-	-	119,933,467	119,933,467

미수금(*)	8,434,895	-	-	8,434,895	8,434,895

미수수익(*)	2,990,051	-	-	2,990,051	2,990,051

보증금(*)	18,985,017	-	-	18,985,017	18,985,017

대여금	47,914,660	-	-	47,914,660	47,914,660

금융자산 합계	198,258,090	-	-	198,258,090	198,258,090

금융부채

매입채무(*)	55,189,329	-	-	55,189,329	55,189,329

미지급금(*)	1,143,660	-	-	1,143,660	1,143,660

미지급비용(*)	1,746,216	-	-	1,746,216	1,746,216

금융보증부채(*)	61,819	-	-	61,819	61,819

차입금	130,988,131	-	-	130,988,131	130,988,131

금융부채 합계	189,129,155	-	-	189,129,155	189,129,155

(*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다.

31. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배자	김성권(개인 최대주주 및 대표이사)

종속기업(주1,2,3)	CS Wind Vietnam Co., Ltd., CS Wind China Co., Ltd., CS Wind Canada Inc., CS Wind Mexico S.A.de.C.V, CS Wind Europe Ltd., CS Wind UK Ltd., PT. Daekyung Indah Heavy Industry, FAMOUS FLEET SDN. BHD., CS Wind Malaysia SDN. BHD, 씨에스베어링(구, 삼현엔지니어링)(주1), 씨에스에너지(구, 씨에스고성풍력발전)(주1), CS Wind Turkey(주1), CS Wind Tiwan(주1)

손자기업	CS Wind Trading (Lianyungang) Co., Ltd.(주2)

관계기업	제주풍력, 한국풍력산업(주1), 고성풍력발전(주3)

(주1) 2018년 중 신규로 특수관계가 형성되었기 때문에 특수관계자와의 거래내역상 특수관계가 형성된 이후의 거래내역만 포함되어 있습니다.
(주2) 당사의 연결대상 종속기업인 CS Wind China Co., Ltd.가 100% 지분을 보유하고 있는 회사입니다.
(주3) 당사의 종속기업인 씨에스에너지의 관계기업으로 50%지분을 보유하고 있는 회사입니다

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타	합계	임가공용역	기타	합계

종속기업	CS Wind Vietnam Co., Ltd	-	-	-	-	14,575,684	3,920,061	18,495,745

CS Wind China Co., Ltd.	-	-	-	-	22,522,121	191,377	22,713,498

CS Wind UK Ltd.	2,816,538	59,257	-	2,875,795	-	-	-

CS Wind Malaysia SDN. BHD	-	200,108	-	200,108	4,955,399	-	4,955,399

PT. Daekyung Indah Heavy Industry	-	19,419	-	19,419	-	-	-

CS WIND Turkey	-	141,803	-	141,803	-	-	-

CS WIND Taiwan	-	5,215	-	5,215	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사명	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타	합계	임가공용역	상품매입	기타	합계

종속기업	CS Wind Vietnam Co., Ltd	-	-	-	-	6,948,620	-	6,948,620	-

CS Wind China Co., Ltd.	-	-	-	-	16,739,205	-	16,739,205	-

CS Wind Canada Inc.	-	142,961	-	142,961	-	-	-	-

CS Wind UK Ltd.	-	66,501	-	66,501	-	-	-	-

CS Wind Malaysia SDN. BHD.	-	190,719	-	190,719	5,699,782	-	5,699,782	-

PT. Daekyung Indah Heavy Industry	-	18,508	-	18,508	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	CS Wind Vietnam Co., Ltd.	-	8,496,011	8,496,011	22,942,802	889,088	23,831,890

CS Wind China Co., Ltd.	-	-	-	3,757,243	2,526,078	6,283,321

CS Wind Trading (Lianyungang) Co., Ltd.	-	-	-	1,862,564	-	1,862,564

CS Wind Canada Inc.(주1)	9,369,427	118,169	9,487,596	-	218,145	218,145

CS Wind UK Ltd.	19,723,331	-	19,723,331	-	-	-

CS Wind Malaysia SDN. BHD	7,446	-	7,446	1,508,052	-	1,508,052

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	합계	매입채무	기타채무	합계

종속기업	CS Wind Vietnam Co., Ltd.	-	8,348,910	8,348,910	22,819,550	-	22,819,550

CS Wind China Co., Ltd.	-	-	-	5,963,948	-	5,963,948

CS Wind Canada Inc.(주1)	9,323,327	-	9,323,327	8,385	-	8,385

CS Wind UK Ltd.	16,564,551	-	16,564,551	-	-	-

CS Wind Malaysia SDN. BHD	7,317	-	7,317	1,226,753	-	1,226,753

상기 채권금액에 대하여 당사가 인식한 손실충당금과 제공받은 담보는 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며, 자금대여는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	상환	외화환산	표시통화환산 등	기말잔액

종속기업	CS Wind UK Ltd.	10,300,372	-	(3,099,474)	-	241,112	7,442,010

PT. Daekyung Indah Heavy Industry	2,236,022	-	-	-	39,578	2,275,600

CS Wind Malaysia SDN. BHD	25,203,556	-	-	-	443,780	25,647,336

CS Wind Turkey	9,727,470	5,602,800	-	-	257,590	15,587,860

CS Wind Taiwan	447,240	-	-	-	7,880	455,120

합계	47,914,660	5,602,800	(3,099,474)	-	989,940	51,407,926

(전기) (단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	상환	외화환산	표시통화환산 등	기말잔액

종속기업	CS Wind Canada Inc.	13,535,828	-	(12,411,150)	(3,371,511)	2,246,833	-

CS Wind UK Ltd.	8,440,679	4,587,870	2,182,560	(279,720)	(4,631,017)	10,300,372

PT. Daekyung Indah Heavy Industry	2,217,798	-	-	-	18,224	2,236,022

CS Wind Malaysia SDN. BHD	24,729,148	-	-	-	474,408	25,203,556

CS Wind Turkey	-	9,573,930	-	-	153,540	9,727,470

CS Wind Taiwan	-	448,520	-	-	(1,280)	447,240

합계	48,923,453	14,610,320	(10,228,590)	(3,651,231)	(1,739,292)	47,914,660

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 없습니다.(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

최대주주 및 특수관계자	3,538,840	3,135,321

(7) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자의 우리사주조합 자사주 취득 관련 차입금에 대하여 지급보증 및 담보를 제공(주석 34 참고)하고 있으며, 그 외에는 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	402,874	445,954

퇴직급여	61,511	66,488

합계	464,385	512,442

32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금 등을 포함한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	4,199,976	7,863,963

손익항목의 조정	772,510	(944,866)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	24,002,012	(5,110,804)

영업활동으로 창출된 현금	28,974,498	1,808,293

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세비용(수익)	(303,608)	-

이자수익	(472,729)	(462,535)

이자비용	1,780,397	135,632

외화환산손실	819,189	1,381,078

외화환산이익	(1,434,605)	(1,773,891)

퇴직급여	194,906	172,047

감가상각비	415,875	71,032

무형자산상각비	113,305	102,853

유형자산처분손실	9,526	-

파생상품평가손실	-	158,903

파생상품평가이익	-	(87,870)

파생상품거래손실	-	(453,344)

파생상품거래이익	(821,418)	(188,771)

매출채권처분손실	441,930	-

종속기업투자주식처분손실	29,742	-

합계	772,510	(944,866)

(4) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권및기타채권의 변동	(15,696,589)	(27,482,540)

재고자산의 변동	15,039,012	(6,015,387)

기타자산의 변동	(1,863,313)	(1,106,057)

매입채무및기타채무의 변동	31,927,760	20,837,366

기타부채의 변동	(5,404,858)	8,655,813

합계	24,002,012	(5,110,804)

33. 우발채무 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원)

계약처	약정내역	당분기말	전기말

개별한도금액	실행금액	개별한도금액	실행금액

KEB하나은행(포괄한도 : 30,000,000천원)	수입신용장	USD 25,500,000(주2)	USD 2,939,776	USD 25,500,000(주2)	USD 10,486,768

수입신용장발행개설	USD 2,846,545	USD 5,879,552

W Bond(주1)	USD 2,000,000	EUR 1,267,437	USD 2,000,000	EUR 1,267,437

우리은행	일반자금대출	USD 20,000,000	USD 20,000,000	USD 20,000,000	USD 20,000,000

수입신용장	USD 18,750,000	USD 11,154,833	USD 18,750,000	USD 6,703,976

수입신용장발행개설	-	USD 4,916,573

씨티은행(포괄한도 : 10,000,000천원)	일반대출	10,000,000	5,000,000	10,000,000	5,000,000

무역어음	10,000,000	-	10,000,000	-

수입신용장	5,000,000	-	5,000,000	-

수입신용장발행개설	-	-

씨티은행	일반대출	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

국민은행	일반대출	10,000,000	8,333,333	9,166,666

수입신용장	USD 8,800,000	USD 7,297,598	USD 8,800,000	USD 5,365,219

수입신용장발행개설	-	USD 3,346,781

신한은행	수입신용장	USD 10,000,000	USD 7,092,783	USD 10,000,000	USD 4,575,611

수입신용장발행개설	-	USD 4,151,969

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유중인 예금이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 주요 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내역	제공처	당분기말	전기말

SGI서울보증보험	이행(하자)보증	Siemens Korea Inc.	380,351	380,351

SGI서울보증보험	이행(지급)보증	비즈톡	1,000	1,000

합계	381,351	381,351

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관 약정 및 지급보증과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공목적	담보권자

정기예금	500,000	500,000	우리사주조합 자사주 취득 관련 차입금4,731,557천원에 대한 지급보증	한국증권금융

자기주식(주1)	1,756,512	2,622,000

외화예금	1,619,100	1,619,100	W Bond 거래에 대한 지급보증	KEB하나은행

외화예금	8,538,244	8,538,244	자회사 현지차입보증	KEB하나은행

(주1) 당사가 보유중인 자기주식 69,000주에 해당하는 내용입니다.

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공목적	담보권자

정기예금	500,000	500,000	우리사주조합 자사주 취득 관련 차입금4,821,640천원에 대한 지급보증	한국증권금융

자기주식(주1)	1,756,512	1,904,400

외화예금	1,621,254	1,621,254	W Bond 거래에 대한 지급보증	KEB하나은행

외화예금	8,235,656	8,235,656	자회사 현지차입보증	KEB하나은행

(주1) 당사가 보유중인 자기주식 69,000주에 해당하는 내용입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증을 받는 자	보증처	당분기말	전기말	보증기간	비고

우리사주조합	한국증권금융	4,731,557	4,821,640	2014.11.19 ~ 2019.11.19	자사주 취득 관련 자금 차입에 대한 지급보증

CS Wind China	KEB 하나은행	8,538,244	8,235,656	2018.9.19 ~ 2019.9.19	현지차입보증

프론티어씨디오제사차	IBK캐피탈 등	26,000,000	26,000,000	2018.11.27 ~ 2020.11.27	유동화대출 관련 연대보증