씨에스윈드 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제15기 1분기 2020년 3월 31일 현재
제14기 2019년 12월 31일 현재
씨에스윈드 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨에스윈드 주식회사(이하 '당사')는 2006년에 대한민국에서 설립되어 풍력발전 설비 제조 및 관련 기술개발업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 해외생산법인에서 윈드타워 및 윈드타워용 알루미늄 플랫폼 등을 생산하고 있습니다. 한편, 당사는 2007년에 상호를 '중산풍력 주식회사'에서 '씨에스윈드 주식회사'로 변경하였으며, 2014년에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 8,642,858천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김성권 및 특수관계자	9,100,293	52.65

우리사주조합	167,977	0.97

기타	6,221,369	35.99

자기주식	1,796,076	10.39

합계	17,285,715	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보영업부문은 연결실체의 이사회에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 공시되고 있으며, 연결실체는 타워부문, 플랜트부문, 베어링부문으로 운영되고 있습니다. 연결실체의 이사회는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 매출액	178,338,573	172,196,539

기타 매출액	2,702,540	2,399,039

합계	181,041,113	174,595,578

(2) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A 사	51,112,617	28.23%	78,842,995	45.2%

B 사	31,298,659	17.29%	28,297,344	16.2%

C 사	79,426,331	43.87%	27,610,713	15.8%

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유럽	65,749,818	81,368,968

미주	75,944,509	37,555,507

아시아	39,346,785	55,671,103

합계	181,041,113	174,595,578

(4) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	타워 부문	플랜트 부문	베어링 부문	조정	합계

총부문수익(주1)	194,825,988	4,329,366	24,613,450	(42,727,691)	181,041,113

부문간 수익	(42,727,691)	-	-	42,727,691	-

외부고객으로부터 수익	152,098,297	4,329,366	24,613,450	-	181,041,113

영업이익	13,619,443	24,471	2,605,967	-	16,249,881

감가상각비 및무형자산상각비	4,986,367	176,215	706,747	-	5,869,329

(주1) 상기 부문별 손익은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	타워 부문	플랜트 부문	베어링 부문	조정	합계

총부문수익(주1)	202,498,112	2,095,898	19,625,655	(49,118,141)	175,101,523

부문간 수익	(49,118,141)	-	-	49,118,141	-

외부고객으로부터 수익	153,379,971	2,095,898	19,625,655	-	175,101,523

영업이익	12,337,752	(78,484)	1,321,212	-	13,580,480

감가상각비 및무형자산상각비	3,887,427	173,744	514,636	-	4,575,807

(주1) 상기 부문별 손익은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 중 부문별 자산총계 및 부채총계는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	타워부문	플랜트부문	베어링부문	조정	합계

자산총계(주1)	925,825,075	32,470,806	110,221,342	(276,161,254)	792,355,968

부채총계(주1)	426,668,691	14,543,378	62,296,470	(94,608,573)	408,899,966

(주1) 상기 부문별 자산총계 및 부채총계는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	타워부문	플랜트부문	베어링부문	조정	합계

자산총계	858,421,787	31,580,169	107,990,241	(262,385,669)	735,606,529

부채총계	387,388,222	14,630,415	62,755,138	(99,001,294)	365,772,481

(주1) 상기 부문별 자산총계 및 부채총계는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	180,444,186	-	156,506,075	-

차감: 손실충당금	(472,145)	-	(447,121)	-

매출채권(순액)	179,972,041	-	156,058,954	-

미수금	3,379,142	-	8,401,697	-

미수수익	24,389	-	2,101	-

합계	183,375,572	-	164,462,752	-

(2) 신용위험 및 손실충당금주요 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기 및 전기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(3) 당사는 당분기 중 금융기관에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에 제거 하고 처분손 실 871,324천원 을 인식했 습니다.

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,757,520	-	1,757,520	1,689,020	-	1,689,020

제품	7,570,629	(8,572)	7,562,057	22,388,150	(8,398)	22,379,752

재공품	36,971,283	-	36,971,283	26,231,432	-	26,231,432

원재료	89,500,956	(549,516)	88,951,440	65,239,862	-	65,239,862

저장품	2,192,846	-	2,192,846	1,614,365	-	1,614,365

미착품	6,442,891	-	6,442,891	1,787,211	-	1,787,211

합계	144,436,125	(558,088)	143,878,037	118,950,040	(8,398)	118,941,642

7. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)	결산일

당분기말	전기말

CS Wind Vietnam Co., Ltd.	풍력발전타워 제조, 판매 및 알루미늄 가공업	베트남	100.0	100.0	12.31

CS Wind China Co., Ltd.	풍력발전타워 제조 및 판매	중국	100.0	100.0	12.31

CS Wind Trading (Lianyungang) Co., Ltd. (주1)	무역업	중국	100.0	100.0	12.31

CS Wind Canada Inc.	풍력발전타워 제조 및 판매	캐나다	100.0	100.0	12.31

CS Wind Mexico S.A.de.C.V	풍력발전타워 제조 및 판매	멕시코	100.0	100.0	12.31

CS Wind Europe Ltd. (주2)	풍력발전타워 제조 및 판매	영국	100.0	100.0	12.31

CS Wind UK Ltd.	풍력발전타워 제조 및 판매	영국	100.0	100.0	12.31

PT. Daekyung Indah Heavy Industry	열교환기, VESSEL, TOWER 제조	인도네시아	98.99	98.99	12.31

FAMOUS FLEET SDN. BHD. (주2)	금속 조립구조재 제조업	말레이시아	100.0	100.0	12.31

CS Wind Malaysia SDN. BHD.	풍력발전타워 제조 및 판매	말레이시아	100.0	100.0	12.31

씨에스베어링(주) (주4)	풍력발전용 부품 제조 및 판매업	한국	42.95	42.95	12.31

씨에스에너지(주)	풍력발전서비스 및 자문업	한국	100.0	100.0	12.31

CS Wind Turkey KULE IMALATI AS.	풍력발전타워 제조 및 판매	터키	100.0	100.0	12.31

CS Wind Taiwan Ltd.	풍력발전타워 제조 및 판매	대만	100.0	100.0	12.31

CS BEARING VIETNAM CO.,LTD. (주3)	풍력발전용 부품 제조 및 판매업	베트남	42.95	42.95	12.31

(주1) CS Wind China Co., Ltd. 가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업입니다.
(주2) 해당 종속기업은 당분기말 현재 청산을 진행 준비 중에 있습니다.
(주3) 씨에스베어링 주식회사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업입니다.
(주4) 연결회사는 씨에스베어링의 의결권있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 보유 의결권의 상대적규모와 다른 의결권보유자의 주식분산정도 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 씨에스베어링에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 당분기에 해당사항 없습니다.

(전기)

종속기업명	사유

CS Bearing Vietnam	전기에 신규 설립되었으며, 지분 100% 출자

(3) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 당분기에 해당사항 없습니다

(전기)

종속기업명	사유

PNC Globiz	청산

8. 관계기업투자당분기 및 전기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법이익잉여금	지분법자본변동	표시통화환산손익	기말

제주풍력(주)	-	200,000	(14,383)	(30,234)	(57,259)	11,689	109,813

한국풍력산업(주)	164,503	-	(39,897)	-	(9,826)	10,329	125,109

고성풍력발전(주)	1,742,116	-	(13,755)	-	(98,077)	97,115	1,727,399

합계	1,906,619	200,000	(68,035)	(30,234)	(165,162)	119,133	1,962,321

(전기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	표시통화환산손익	기말

제주풍력(주)	6,429	-	(6,429)	-	-	-

한국풍력산업(주)	45,926	300,000	(180,403)	(3,327)	2,307	164,503

고성풍력발전(주)	1,491,065	300,000	(47,912)	(56,869)	55,832	1,742,116

합계	1,543,420	600,000	(234,744)	(60,196)	58,139	1,906,619

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	21,187,861	-	21,187,861	21,845,216	-	21,845,216

건 물	96,243,976	(32,951,441)	63,292,535	94,085,234	(31,105,090)	62,980,144

구축물	3,977,952	(780,022)	3,197,930	3,974,732	(683,656)	3,291,076

기계장치	158,108,231	(75,867,191)	82,241,040	150,038,336	(71,784,003)	78,254,333

차량운반구	16,088,776	(9,378,739)	6,710,037	14,596,734	(8,601,161)	5,995,573

공기구비품	19,858,395	(12,117,842)	7,740,553	19,045,554	(11,451,651)	7,593,903

건설중인자산	46,282,438	-	46,282,438	47,889,245	-	47,889,244

합계	361,747,629	(131,095,235)	230,652,394	351,475,051	(123,625,561)	227,849,489

10. 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가(*)	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	16,127,115	(851,613)	15,275,502	15,644,383	(637,755)	15,006,628

건물	7,894,645	(696,922)	7,197,723	7,911,970	(540,915)	7,371,055

차량운반구	1,451,014	(503,750)	947,264	1,504,733	(439,849)	1,064,884

기타의 유형자산	18,032,016	(3,260,651)	14,771,365	17,093,153	(2,487,099)	14,606,054

합계	43,504,790	(5,312,936)	38,191,854	42,154,239	(4,105,618)	38,048,621

(*) 해당 금액에는 표시통화환산으로 인한 효과 1,351백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	1,037,783

리스부채 이자비용	236,082

(3) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 434,229천원입니다. 11. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책의변경	취득	대체	처분/손상	상각	표시통화환산	기말금액

소프트웨어	1,830,828	-	7,518	303,667	-	(146,976)	98,759	2,093,796

회원권	2,697,154	-	28,324	-	(84,701)	-	185,102	2,825,879

영업권	13,883,661	-	-	-	-	-	-	13,883,661

산업재산권	3,745,425	-	-	-	-	(231,228)	19,818	3,534,015

합계	22,157,068	-	35,842	303,667	(84,701)	(378,204)	303,679	22,337,351

(전기) (단위: 천원)

구분	기초금액	회계정책의변경	취득	대체	처분/손상	상각	표시통화환산	기말금액

소프트웨어	1,778,406	-	524,144	140,289	-	(539,024)	(72,987)	1,830,828

회원권	2,347,776	-	246,428	-	(125,253)	-	228,203	2,697,154

영업권	13,886,395	-	-	-	-	-	(2,734)	13,883,661

산업재산권	4,411,851	(5,296,265)	-	5,533,679	-	(915,708)	11,868	3,745,425

합계	22,424,428	(5,296,265)	770,572	5,673,968	(125,253)	(1,454,732)	164,350	22,157,068

12. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	151,942,079	-	129,468,147	-

장기차입금	877,197	68,976,272	13,087,804	56,441,649

합계	152,819,276	68,976,272	142,555,950	56,441,649

13. 교환사채

당사가 2018년 2월 중에 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

사채의 명칭	씨에스윈드 제1회 무기명식 무보증 사모교환사채

발행일	2018년 02월 23일

만기일	2023년 02월 23일

액면금액	40,500,000

발행가액	40,500,000

이자지급조건	액면이자 연0.00%

보장수익률	사채 만기일까지 연 0.00%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채 발행 후 2년 6개월되는 날부터 계약서상의 일정과 조건에 따라 본 사채의 권면금액의 기준으로 그 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

조기상환청구기간	2020년 6월 23일부터 2022년 10월 21일까지

조기상환 청구비율	사채권면금액의 100%

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 946,261주(액면가액 500원)

연체이율	만기상환 또는 조기상환을 이행하지 않을 경우 해당 원금에 대한지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 연단리 12.00%의 이율을 적용함.

조달자금의 사용목적	시설자금, 타법인증권 취득자금

교환청구기간	2018년 2월 28일부터 2023년 1월 23일까지

교환대상주식	씨에스윈드 주식회사가 자기주식으로 보유한 기명식 보통주식

교환비율	100.00%

교환가격	42,800원2018년 2월 20일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 가액 중 가장 높은 가액의 10%를 할증한 기준주가로 산정(1) 교환대상 주식의 1개월 가중산술평균주가(2) 교환대상 주식의 최근일 가중산술평균주가(3) 교환대상 주식의 본 사채 발행일 전 제3거래일의 가중산술평균주가

14. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,877,022	27,035,542	2,902,679	26,122,830

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 증분차입이자율은 0.07% ~ 8.46%입니 다.

15. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,113,737	8,249,850

사외적립자산의 공정가치	(4,412,740)	(4,663,916)

순확정급여부채	3,700,997	3,585,934

(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여로 반영된 총비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	504,200	387,322

이자원가	29,630	15,182

종업원급여에 포함된 총 비용	533,830	402,504

(3) 당분기의 총비용 중 293,657천원(전분기: 224,076천원)은 매출원가에 포함되었으며, 240,173천원(전분기: 178,428천원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.16. 이익잉여금과 배당금

당분기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,285,715	(1,796,076)	15,489,639	460	7,125,234

(전기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	17,285,715	(1,810,094)	15,475,621	400	6,190,248

17. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(229,052)	(63,890)

표시통화환산손익	6,148,241	(1,079,453)

합계	5,919,189	(1,143,343)

18. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,843,617	3,190,555

퇴직급여	240,173	178,428

복리후생비	1,077,154	642,617

여비교통비	458,510	504,947

통신비	59,429	45,148

접대비	141,751	147,651

세금과공과	(3,386)	358,286

지급임차료	168,915	209,250

수선비	55,733	160,858

운반비	292,993	628,020

보험료	33,708	118,122

차량유지비	53,274	43,031

소모품비	671,152	557,967

지급수수료	2,102,968	1,466,724

광고선전비	2,538	76,877

감가상각비	1,202,259	1,888,789

무형자산상각비	350,376	348,751

교육훈련비	42,172	100,462

잡비	123,839	-

기타	94,432	654,612

합계	11,011,607	11,321,095

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.2%(2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 13.73%)입니다.

20. 금융상품(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품 (당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

당분기말:

금융자산

파생상품자산	29,650	-	29,650	-	29,650

기타포괄손익공정가치금융자산	566,907	-	-	566,907	566,907

금융부채

파생금융부채	467,026	-	467,026	-	467,026

전기말:

금융자산

기타포괄손익공정가치금융자산	296,675	-	-	296,675	296,675

금융부채

파생상품부채	394,160	-	394,160	-	394,160

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 부채는 손상 또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다3) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.4) 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 지분상품

지분증권	566,907	3	순자산가치접근법	할인율	N/A

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	59,022,964	-	-	59,022,964

파생상품자산	-	29,650	-	-	-	29,650

장단기금융상품	-	-	19,431,232	-	-	19,431,232

매출채권	-	-	179,972,041	-	-	179,972,041

미수금	-	-	3,379,142	-	-	3,379,142

미수수익	-	-	24,390	-	-	24,390

보증금	-	-	15,662,268	-	-	15,662,268

대여금	-	-	1,451,691	-	-	1,451,691

기타포괄손익공정가치금융자산	566,907	-	-	-	-	566,907

금융자산 합계	566,907	29,650	278,943,728	-	-	279,540,285

금융부채

파생상품부채	-	-	-	467,026	-	467,026

매입채무	-	-	-	-	97,285,748	97,285,748

미지급금	-	-	-	-	12,337,528	12,337,528

미지급비용	-	-	-	-	2,137,909	2,137,909

미지급배당금	-	-	-	-	460	460

금융보증부채	-	-	-	-	287,337	287,337

리스부채	-	-	-	-	29,912,564	29,912,564

차입금	-	-	-	-	221,795,549	221,795,549

금융부채 합계	-	-	-	467,026	363,757,095	364,224,121

(전기말) (단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	83,891,363	-	-	83,891,363

장단기금융상품	-	5,464,691	-	-	5,464,691

매출채권	-	156,058,954	-	-	156,058,954

미수금	-	8,401,697	-	-	8,401,697

미수수익	-	2,101	-	-	2,101

보증금	-	14,135,734	-	-	14,135,734

대여금	-	1,073,122	-	-	1,073,122

기타포괄손익공정가치금융자산	296,675	-	-	-	296,675

금융자산 합계	296,675	269,027,662	-	-	269,324,337

금융부채

파생상품부채	-	-	394,160	-	394,160

매입채무	-	-	-	91,521,796	91,521,796

미지급금	-	-	-	14,761,701	14,761,701

미지급비용	-	-	-	6,314,847	6,314,847

미지급배당금	-	-	-	480	480

금융보증부채	-	-	-	224,946	224,946

리스부채	-	-	-	29,025,509	29,025,509

차입금	-	-	-	198,997,599	198,997,599

금융부채 합계	-	-	394,160	340,846,878	341,241,038

21. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배자	김성권(개인 최대주주 및 대표이사)

공동기업및관계기업	제주풍력㈜, 한국풍력산업㈜, 고성풍력발전(주)(주1)

(주1) 연결회사의 종속기업인 씨에스에너지의 관계기업으로 50%지분을 보유하고 있는 회사입니다

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역, 채권ㆍ채무잔액, 차입내역 및 자금거래는 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내역	당분기	전기

공동기업및관계기업	제주풍력㈜	출자	200,000	-

한국풍력산업㈜	출자	-	300,000

고성풍력발전㈜	출자	-	300,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

최대주주 및 특수관계자	4,172,882	3,538,840

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 특수관계자의 우리사주조합 자사주 취득 관련차입금에 대하여 지급보증 및 담보를 제 공( 주석23 참고) 하고 있으며, 그 외에는 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	595,155	402,874

퇴직급여	80,796	61,511

합계	675,951	464,385

22. 연결현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	13,485,050	11,604,365

손익항목의 조정	9,112,371	6,713,812

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(32,254,469)	13,784,234

영업활동으로 창출된 현금	(9,657,048)	32,102,412

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익항목의 조정:

법인세비용	3,648,800	1,512,818

이자수익	(184,876)	(9,691)

이자비용	2,430,663	2,105,515

외화환산손실	5,530,760	1,762,235

외화환산이익	(9,057,354)	(2,878,043)

매출채권처분손실	871,324	-

파생상품평가손실	467,026	-

파생상품거래손실	413,743	19,360

파생상품평가이익	(29,650)	-

파생상품거래이익	(1,478,184)	(871,078)

퇴직급여	533,830	484,732

감가상각비	5,491,125	4,223,941

무형자산상각비	378,204	351,865

관계기업지분법평가손실	68,034	78,206

관계기업지분법처분손실	-	29,741

유형자산처분손익	6,034	82,685

무형자산처분손익	(38,963)	-

유형자산손상차손	19,576	-

기타	42,279	25,191

합계	9,112,371	6,917,477

(3) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권및기타채권의 변동	(15,874,955)	(11,811,942)

재고자산의 변동	(19,682,963)	15,347,958

기타금융자산의 변동	1,130,698	-

기타자산의 변동	(11,710,947)	(1,343,501)

매입채무및기타채무의 변동	(8,733,229)	26,588,716

기타부채의 변동	23,083,393	(12,564,445)

퇴직급여채무의 변동	(466,466)	(146,862)

합계	(32,254,469)	16,069,924

23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, VND, CNY, 원화단위: 천원)

계약처	약정내역	당분기말	전기말

KEB하나은행(포괄한도 : 30,000,000천원)	수입신용장	USD 13,000,000	USD 13,000,000

수입신용장발행개설

수입화물선취보증

일반대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

W Bond(주1)	USD 2,000,000	USD 2,000,000

운영자금대출	2,000,000	-

우리은행	일반자금대출	USD 20,000,000	USD 20,000,000

수입신용장	USD 18,250,000	USD 18,250,000

수입신용장발행개설

씨티은행(포괄한도 : 10,000,000천원)	일반대출	10,000,000	10,000,000

무역어음	10,000,000	10,000,000

수입신용장	5,000,000	5,000,000

수입신용장발행개설

일반대출	4,000,000	4,000,000

국민은행	일반대출	10,000,000	10,000,000

수입신용장	USD 8,800,000	USD 8,800,000

수입신용장발행개설

운영자금대출	5,000,000	-

SC은행	수입신용장	USD 10,000,000	USD 10,000,000

수입신용장발행개설

Wooribank VN	일반자금대출	USD 4,400,000	USD 4,400,000

일반자금대출	VND 105,000,000,000	VND 105,000,000,000

Citi bank VN	일반자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

Citi bank Taiwan	운영자금대출	USD 10,000,000	-

Bank of Jiangsu	일반자금대출(주3)	CNY 30,000,000	CNY 30,000,000

KEB HANA(Tianjin)	일반자금대출	CNY 50,000,000	CNY 50,000,000

Wooribank CN	일반자금대출	CNY 50,000,000	CNY 50,000,000

PT Bank Woori Saudara	일반자금대출(주2)	USD 2,000,000	USD 2,000,000

PT Bank Permata Tbk(포괄한도: USD 10,613,004)	일반자금대출(주1,2)	USD 10,613,004	USD 10,613,004

수입신용장(주1,2)

IBK기업은행	시설자금대출(주2)	2,850,000	2,850,000

운영자금대출(주2)	11,636,000	11,636,000

무역어음대출(주1,2,)	3,000,000	3,000,000

원화파생상품	USD 2,000,000	USD 700,000

KDB산업은행	운영자금대출	5,474,000	6,000,000

시설자금대출(주2)	-	3,000,000

신한은행	운영자금대출	3,000,000	5,500,000

운영자금대출	USD 7,000,000	-

우리은행	운영자금대출	6,000,000	2,000,000

운영자금대출	USD 5,000,000

수출입은행	시설자금대출	USD 22,000,000	USD 22,000,000

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 예금이 담보로 제공되어 있습니다
(주2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다
(주3) 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증내역	제공처	당분기말	전기말

SGI서울보증보험	계약이행지급보증	두산중공업 외	376,720	-

합계	376,720	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 금융기관 약정 및 지급보증과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (외화단위: USD, VND, CNY, 원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공목적	담보권자

정기예금	500,000	500,000	우리사주조합 자사주 취득 관련 차입금 3,408,359천원에 대한 지급보증	한국증권금융

자기주식(주1)	1,756,512	1,859,550

외화예금	1,709,329	1,709,329	W Bond 거래에 대한 지급보증	KEB하나은행

외화예금	4,694,784	4,694,784	공탁금	타이페이 지방법원

건물, 기계장치	VND 294,051,059,609	USD 4,400,000	대출약정에 대한 담보제공	Wooribank VN

VND 105,000,000,000

외화예금	USD 1,000,004	USD 1,000,004	대출약정에 대한 담보제공	PT Bank Permata Tbk

외화예금	USD 84,000	USD 83,957	대출약정에 대한 담보제공	PT Bank Permata Tbk

토지, 건물, 기계장치	USD 9,476,526	USD 8,365,050	대출약정에 대한 담보제공	PT Bank Permata Tbk

USD 2,000,000	대출약정에 대한 담보제공	PT Bank Woori Saudara

토지사용권	CNY 22,032,395	CNY 30,000,000	지급보증	Bank of Jiangsu

토지, 건물, 기계장치	16,639,686	18,298,000	대출약정에 대한 담보제공	IBK기업은행

토지, 건물, 기계장치	23,936,992	17,760,000	대출약정에 대한 담보제공	KDB산업은행

(주1) 연결회사가 보유중인 자 기주식 69,000주에 해당하는 내용입니다.

(전기말) (외화단위: USD, VND, CNY, 원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공목적	담보권자

정기예금	500,000	500,000	우리사주조합 자사주 취득 관련 차입금 3,928,667천원에 대한 지급보증	한국증권금융

자기주식(주1)	1,756,512	2,622,000

외화예금	1,644,410	1,644,410	W Bond 거래에 대한 지급보증	KEB하나은행

외화예금	4,445,952	4,445,952	공탁금	타이페이 지방법원

건물, 기계장치	VND 305,147,007,528	USD 4,400,000	대출약정에 대한 담보제공	Wooribank VN

VND 105,000,000,000

외화예금	USD 1,000,004	USD 1,000,004	대출약정에 대한 담보제공	PT Bank Permata Tbk

외화예금	USD 83,957	USD 83,957	대출약정에 대한 담보제공	PT Bank Permata Tbk

토지, 건물, 기계장치	USD 9,476,526	USD 8,365,050	대출약정에 대한 담보제공	PT Bank Permata Tbk

USD 2,000,000	대출약정에 대한 담보제공	PT Bank Woori Saudara

토지사용권	CNY 22,183,438	CNY 30,000,000	지급보증	Bank of Jiangsu

토지, 건물, 기계장치	16,931,550	18,298,000	대출약정에 대한 담보제공	IBK기업은행

토지, 건물, 기계장치	24,469,104	17,760,000	대출약정에 대한 담보제공	KDB산업은행

(주1) 연결회사가 보유중인 자기주식 69,000주에 해당하는 내용입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증을 받는 자	보증처	당분기말	전기말	보증기간	비고

우리사주조합	한국증권금융㈜	3,408,359	4,821,640	2014.11.19 ~ 2020.11.19	자사주 취득 관련 자금차입에 대한 지급보증

프론티어씨디오제사차	IBK캐피탈 등	26,000,000	26,000,000	2018.11.27 ~ 2020.11.27	유동화대출 관련 연대보증

씨에스베어링 우리사주조합	한국증권금융㈜	2,399,666	2,399,666	2019.11.11 ~ 2022.11.11	자사주 취득 관련 자금차입에 대한 지급보증

합계	31,808,025	33,221,306