와이씨켐 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제25기 3분기말: 2025.09.30 현재
제24기 기말: 2024.12.31 현재
회사명 : 와이씨켐 주식회사

1. 일반사항

와이씨켐 주식회사(이하, "회사")는 2001년 7월 28일에 설립되어 화공약품의 생산 및판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12에본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2023년 3월 24일 주주총회 결의를 거쳐 영창케미칼 주식회사에서 와이씨켐 주식회사으로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재회사의 자본금은 10,110,545천원입니다.회사는 2022년 7월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말

주식수	지분율

이성일	2,954,773	29.22

이승훈	1,099,000	10.87

케이앤 세컨더리3호 투자조합	507,177	5.02

기타	5,549,595	54.89

합 계	10,110,545	100.00

2. 보고목적 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.(3) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호, 제1107호 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화하였습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정‘한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11’에 따라 문단을 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정‘한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11’에 따라 문단을 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정‘한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11’에 따라 문단을 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ 개정‘한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11’에 따라 문단을 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정‘한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11’에 따라 문단을 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간 종료일의 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	4,119,847,061	3,028,115,547

매출채권	7,652,064,297	7,238,001,073

기타금융자산	24,396,563,857	22,239,141,718

소 계	36,168,475,215	32,505,258,338

당기손익공정가치측정금융자산	4,589,257,530	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	47,978,400	15,701,670

합 계	40,805,711,145	32,520,960,008

(2) 보고기간 종료일의 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	5,520,036,802	3,903,186,216

단기차입금	37,200,000,000	38,640,000,000

유동성장기차입금	7,667,860,000	4,520,150,000

유동성전환사채	8,490,603,070	-

장기차입금	20,782,245,200	19,689,687,600

기타금융부채	2,801,144,120	2,529,865,125

소 계	82,461,889,192	69,282,888,941

당기손익공정가치측정금융부채	5,433,130,111	-

합 계	87,895,019,303	69,282,888,941

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타

이자수익	-	-	609,531,404	-	-	-

외환차익	-	-	118,393,646	-	130,306,178	-

외화환산이익	-	-	27,011,818	-	-	-

파생상품거래이익	14,084,000	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	584,508,210	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	13,688,600	-	-	-	-

이자비용 (주1)	-	-	-	-	2,051,695,870	81,287,051

외환차손	-	-	279,925,893	-	48,245,390	-

외화환산손실	-	-	-	-	6,957,605	-

파생상품거래손실	-	-	-	25,263,290	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	437,432,371	-	-

주1) 이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다.

전분기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타

이자수익	-	-	733,226,169	-	-	-

외환차익	-	-	226,331,321	-	28,055,704	-

외화환산이익	-	-	123,073	-	9,064,298	-

파생상품거래이익	5,752,500	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	1,856,331	-	-	-	-

이자비용 (주1)	-	-	-	-	1,779,551,870	95,344,123

외환차손	-	-	92,199,854	-	16,501,637	-

외화환산손실	-	-	47,531,161	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	61,413,453	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	190,182	-	-

주1) 이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다.

5. 공정가치

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	47,978,400	-	-	47,978,400

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산(주1)	-	-	-	-

파생금융자산(주2)	-	-	4,589,012,145	4,589,012,145

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채(주1)	-	4,727,131	-	4,727,131

파생금융부채(주2)	-	-	5,428,402,980	5,428,402,980

주1) 선물환계약과 관련된 파생금융자산과 파생금융부채입니다.
주2) 전환사채와 관련된 파생금융자산과 파생금융부채입니다.

전기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	15,701,670	-	-	15,701,670

당분기 및 전기 중 서열체계 수준간의 대체는 없었습니다.(2) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(3) 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 재무담당이사는 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 검토하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	3,169,370	-

보통예금 등	4,116,647,857	3,028,086,154

기타금융상품	29,834	29,393

합 계	4,119,847,061	3,028,115,547

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	7,652,064,297	7,238,001,073

대손충당금	-	-

장부금액	7,652,064,297	7,238,001,073

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 지분증권	153,088,600	47,978,400	47,978,400	153,088,600	15,701,670	15,701,670

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기말 >

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

웅진홀딩스	910	0.00%	2,784,600	3,858,400	3,858,400	1,073,800

한화오션	400	0.00%	150,304,000	44,120,000	44,120,000	(106,184,000)

합 계	153,088,600	47,978,400	47,978,400	(105,110,200)

전기말 >

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

웅진홀딩스	910	0.00%	2,784,600	761,670	761,670	(2,022,930)

한화오션	400	0.00%	150,304,000	14,940,000	14,940,000	(135,364,000)

합 계	153,088,600	15,701,670	15,701,670	(137,386,930)

9. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	23,212,722,176	-	20,812,642,003	-

미수수익	153,363,770	-	365,156,567	-

미수금	148,059,375	-	179,179,310	-

장기금융상품	-	4,500,000	-	304,500,000

보증금	-	877,918,536	-	577,663,838

합 계	23,514,145,321	882,418,536	21,356,977,880	882,163,838

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 예금 중 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	금융기관	예금종류	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	㈜국민은행 외1	별단예금	4,500,000	4,500,000	당좌개설보증금

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

제품	6,681,934,646	4,647,399,273

평가충당금	(1,051,653,065)	(1,344,063,871)

원재료	4,962,459,431	6,137,781,618

평가충당금	(715,372,895)	(737,805,927)

부재료	916,193,653	1,085,786,134

평가충당금	(9,594,426)	-

재공품	595,008,690	862,033,212

평가충당금	(31,403,149)	-

합 계	11,347,572,885	10,651,130,439

(2) 재고자산의 금액은 순실현가치와 일치합니다. 당분기 중 273,846천원의 재고자산 평가 손실을 환입하였으며, 전분기에는 753,329천원의 재고자산 평가손실을 인식하였습니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 31,051,744천원 (전분기: 29,736,139천원)입니다.

(4) 재고자산 3,450백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	99,023,190	160,897,530

선급비용	261,899,752	234,164,953

부가세대급금	907,000,181	721,982,723

합 계	1,267,923,123	1,117,045,206

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

토지	10,685,499,887	-	-	1,979,107,540	12,664,607,427

건물	12,032,071,864	-	(300,582,509)	1,547,940,240	13,279,429,595

구축물	7,432,495,497	11,600,000	(413,869,910)	536,244,000	7,566,469,587

기계장치	22,742,656,918	273,025,000	(1,844,795,232)	1,661,000,000	22,831,886,686

차량운반구	10,490,850	57,348,434	(7,270,897)	-	60,568,387

비품	636,217,181	338,500,000	(210,947,344)	319,000,000	1,082,769,837

시설장치	2,398,520,551	-	(238,221,248)	-	2,160,299,303

건설중인자산	9,394,494,983	12,340,173,004	-	(6,043,291,780)	15,691,376,207

합 계	65,332,447,731	13,020,646,438	(3,015,687,140)	-	75,337,407,029

당분기 중 감가상각비 2,931,109천원(전분기: 3,128,741천원)은 매출원가로, 감가상각비 131,765천원(전분기: 125,625천원)은 판매비와관리비로 인식되었습니다.

전분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	10,685,499,887	-	-	-	-	10,685,499,887

건물	12,450,792,937	-	(40,826,012)	(283,695,843)	-	12,126,271,082

구축물	7,885,477,258	26,330,000	(75,508,330)	(402,155,416)	137,000,000	7,571,143,512

기계장치	25,781,809,720	145,875,495	(1,067,369,530)	(1,975,471,842)	198,400,000	23,083,243,843

차량운반구	6,399,000	-	-	(5,111,859)	11,030,220	12,317,361

비품	988,840,944	28,952,818	(5,488,084)	(304,842,954)	-	707,462,724

시설장치	2,604,735,453	79,300,000	(5,125,668)	(235,900,669)	13,370,000	2,456,379,116

건설중인자산	1,786,291,652	6,897,918,801	-	-	(359,800,220)	8,324,410,233

합 계	62,189,846,851	7,178,377,114	(1,194,317,624)	(3,207,178,583)	-	64,966,727,758

(2) 당분기말 현재 유형자산 중 토지, 건물과 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 22 참조).

(3) 당분기와 전분기 중에 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산	63,357,354	62,360,879

당분기의 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 4.63%(전분기: 4.88%)입니다.

(4) 회사는 용인 반도체 클러스터 부지 취득을 위해 유형자산 매입약정을 체결하였으며 인도시기는 2027년 12월로 예상됩니다(주석 22 참조).

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

산업재산권	728,535,036	-	-	(148,465,388)	208,322,850	788,392,498

건설중인자산	549,710,010	246,587,272	(10,892,212)	-	(208,322,850)	577,082,220

합 계	1,278,245,046	246,587,272	(10,892,212)	(148,465,388)	-	1,365,474,718

전분기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	690,303,633	127,679,997	(142,349,330)	675,634,300

건설중인자산	503,005,829	78,573,456	-	581,579,285

합 계	1,193,309,462	206,253,453	(142,349,330)	1,257,213,585

(2) 당분기 중 무형자산상각비 148,465천원(전분기: 142,349천원)은 매출원가로 인식되었습니다.

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 6,385,642천원(전분기: 5,788,284천원) 입니다.(4) 당분기말 현재 무형자산 중 산업재산권 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 22 참조).

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	448,555,913	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	-	2,513,360,396

감가상각누계액	(993,837,177)	(47,186,874)	(1,041,024,051)

합 계	1,968,079,132	(47,186,874)	1,920,892,258

전분기 >

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	448,555,913	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	-	2,513,360,396

감가상각누계액	(930,921,279)	(47,186,874)	(978,108,153)

합 계	2,030,995,030	(47,186,874)	1,983,808,156

(2) 투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비로 인식되었습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 22 참조).(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

임대수익 (주1)	45,000,000	45,000,000

운영비용	30,828,968	32,666,099

주1) 임대수익은 기타수익의 잡이익으로 분류하고 있습니다.

(5) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 장부가액과 유사한 것으로 추정하고 있습니다.

15. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	85,425,078	194,788,900

차량운반구	1,315,188,688	1,632,951,941

합 계	1,400,613,766	1,827,740,841

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	655,297,893	685,704,711

비유동	826,991,507	1,216,957,723

합 계	1,482,289,400	1,902,662,434

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	109,363,822	78,798,861

차량운반구	430,808,277	408,970,624

합 계	540,172,099	487,769,485

리스부채에 대한 이자비용	81,287,051	95,344,123

단기리스료	189,499,736	262,943,743

단기리스료가 아닌 소액리스료	59,373,469	53,542,032

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 882,545천원(전분기: 582,947천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

사용권자산	1,827,740,841	132,011,710	(18,966,686)	(540,172,099)	1,400,613,766

전분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

사용권자산	1,688,796,518	833,746,594	(27,720,224)	(487,769,485)	2,007,053,403

16. 당기손익인식공정가치측정금융자산 및 부채(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익인식공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	세부내역	당분기말	전기말

파생상품자산	선물환 (파생상품자산)	-	-

유동성전환사채(매도청구권)	4,589,257,530	-

합 계	4,589,257,530	-

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익인식공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	세부내역	당분기말	전기말

파생상품부채	선물환 (파생상품부채)	4,727,131	-

유동성전환사채(조기상환권 및 전환권)	5,428,402,980	-

합 계	5,433,130,111	-

(3) 당분기 중 당기손익인식공정가치측정금융자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

기초	-	-	-	-

증가	4,004,749,320	4,995,697,740	-	-

감소	-	-	-	-

평가손익	584,508,210	437,432,371	-	-

기말	4,589,257,530	5,433,130,111	-	-

(4) 당분기말 현재 체결된 선물환 계약건은 다음과 같습니다.

계약의 종류	만기일자	매도금액	약정환율	시가평가금액

선물환	2025-10-21	USD 100,000.00	1,402.20	(1,226,885)

선물환	2025-10-24	USD 100,000.00	1,402.20	(1,017,912)

선물환	2025-10-27	USD 100,000.00	1,402.20	(2,482,334)

회사는 환율위험을 벗어나기 위하여 신한은행과 통화 선물환계약을 체결하고 있습니다. 회사는 통화선물환 계약을 보고기간말 현재의 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 당분기 중 평가손실 4,272천원(전분기: -)을 계상하였습니다.또한, 회사는 환율변동위험을 회피할 목적으로 삼성선물과 일일정산이 이루어지는 미국달러 선물환계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제금액은 없습니다.

17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금 (주1)	37,200,000,000	38,640,000,000

유동성장기차입금 (주1)	7,667,860,000	4,520,150,000

비유동성 항목

장기차입금 (주1)	20,782,245,200	19,689,687,600

합 계	65,650,105,200	62,849,837,600

주1) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12, 13, 14, 22 참조).

(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	차입종류	이자율	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출 외	2.31%~4.69%	10,600,000,000	9,100,000,000

신한은행	일반자금대출 외	2.93%~4.00%	9,000,000,000	9,000,000,000

농협은행	일반자금대출 외	0.00%~4.93%	1,800,000,000	2,200,000,000

기업은행	일반자금대출 외	4.22%~5.18%	3,800,000,000	4,340,000,000

iM뱅크(구, 대구은행)	일반자금대출 외	3.95%	3,000,000,000	3,000,000,000

KEB하나은행	일반자금대출 외	5.40%	1,000,000,000	1,000,000,000

경남은행	일반자금대출 외	4.33%	1,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	일반자금대출 외	1.97%~6.13%	5,000,000,000	6,000,000,000

수출입은행	수출금융	3.86%	2,000,000,000	3,000,000,000

합 계	37,200,000,000	38,640,000,000

(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	이자율	당분기말	전기말

산업은행	일반자금대출 외	3.75%~5.40%	8,009,670,000	10,931,340,000

신한은행	일반자금대출 외	3.57%~3.83%	4,763,600,000	5,336,300,000

기업은행	일반자금대출 외	2.55%	-	150,000,000

iM뱅크(구, 대구은행)	일반자금대출 외	4.27%	277,700,000	527,630,000

우리은행	일반자금대출 외	4.07%	12,529,135,200	6,264,567,600

경남은행	시설자금대출	4.63%	1,870,000,000	-

에스케이하이닉스	기술개발자금	0.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

계	28,450,105,200	24,209,837,600

유동성	7,667,860,000	4,520,150,000

비유동성	20,782,245,200	19,689,687,600

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	62,849,837,600	51,130,250,000

차입	31,884,567,600	35,424,567,600

상환	(29,084,300,000)	(24,311,240,000)

기말금액	65,650,105,200	62,243,577,600

18. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	발행일	상환일	이자율	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채	2025.01.17	2027.01.17	표면이자 0% (만기보장 2.5%)	9,000,000,000	-

소계	9,000,000,000	-

사채상환할증금	459,963,000	-

전환권조정	(969,359,930)	-

장부금액 합계	8,490,603,070	-

차감 : 1년이내 상환기일도래분	(8,490,603,070)	-

차감 계	-	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채

사채의 권면총액	9,000,000,000원

사채의 이자율	표면이자율: 0%만기보장이자율: 2.5%

사채발행일	2025-01-17

사채만기일	2027-01-17

원금상환방법	만기일시상환

전환비율	100%

전환가액	20,217원/주

전환가액의 조정	가) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격 조정

나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정

다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환권행사기간	2026년 1월 17일~2026년 12월 17일

조기상환권	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 14개월이 되는 2026년 3월 17일 및 이후 매 4개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 만기 전 조기상환 청구가능

조기상환권 행사시점 및 행사가격	2026 년 03월 17일 : 권면총액의 102.9435%2026 년 07월 17일 : 권면총액의 103.8090%2026 년 11월 17일 : 권면총액의 104.6778%

매도청구권	발행일로부터 12개월에 해당하는 날인 2026년 1월 17일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도청구가능

매도청구권 행사가격	권면총액의 102.5235%

(3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기

기초	-

발행	8,009,051,580

유효이자율 상각	481,551,490

기말	8,490,603,070

(4) 당사가 발행한 전환사채에는 당사의 매도청구권(제3자지정콜옵션)과 사채권자의 조기상환청구권 및 전환권이 포함되어 있습니다. 매도청구권은 파생상품자산으로 인식하고 있으며, 조기상환권 및 전환권은 파생상품부채로 인식하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 전환사채와 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	내 용	당분기말	전기말

파생상품자산	매도청구권(제3자지정콜옵션)	4,589,257,530	-

파생상품부채	조기상환권 및 전환권	5,428,402,980	-

19. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,520,036,802	-	3,903,186,216	-

소 계	5,520,036,802	-	3,903,186,216	-

미지급금	2,181,393,605	-	1,885,839,443	-

미지급비용	305,865,501	-	339,923,243	-

보증금	-	60,000,000	-	60,000,000

장기미지급금	-	253,885,014	-	244,102,439

소 계	2,487,259,106	313,885,014	2,225,762,686	304,102,439

20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	396,442,970	397,883,780

종업원급여부채	239,251,635	196,464,896

합 계	635,694,605	594,348,676

21. 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 827,296천원(전분기: 850,851천원)의 퇴직급여를 인식하였습니다.

22. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 회사가 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다(단위: 원).

거래은행	약정내용	당분기말	전기말

약정한도액	보고기간말 잔액	약정한도액	보고기간말 잔액

우리은행	매출채권담보대출	100,000,000	-	50,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	600,000,000	-	600,000,000	-

신한은행	매출채권담보대출	2,600,000,000	-	2,600,000,000	-

합 계	3,300,000,000	-	3,250,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 대출보증을 제공받고 있습니다(단위: 백만원,천$).

담보권자 및 보증제공 받은자	담보 및 보증 내역	차입금 금액	약정금액	지급보증 제공자	보증제공금액	담보제공자산	담보설정금액

한국산업은행	대출보증,담보	18,610	24,200	한국무역보험공사	1,350	토지, 건물, 기계장치 등	27,400

대표이사	14,713	-	-

㈜국민은행	대출보증	5,000	5,500	대표이사	3,300	-	-

기술보증기금	2,000	-	-

㈜대구은행	대출보증	3,278	4,000	신용보증기금	2,850	-	-

대표이사	1,200	-	-

㈜하나은행	대출보증,담보	1,000	1,000	대표이사	1,200	산업재산권	1,200

농협은행㈜	대출보증	1,800	3,000	대표이사	2,160	-	-

중소기업은행	대출보증,담보	3,800	4,800	대표이사	4,800	토지, 건물, 기계장치 등	-

-	특허권	960

㈜신한은행	대출보증,담보,파생상품한도보증	13,764	15,000	대표이사	3,742	토지, 건물, 기계장치 등	10,802

신용보증기금	2,945	-	-

기술보증기금	950	산업재산권	1,200

대표이사	USD 720	-	-

한국수출입은행	대출보증,담보	2,000	3,000	대표이사	3,600	재고자산	3,450

경남은행	대출보증	2,870	2,870	대표이사	1,771	-	-

우리은행	대출보증,담보	12,529	12,529	대표이사	15,035	-	-

에스케이하이닉스	대출보증	1,000	1,000	서울보증보험	1,100	-	-

합계(원화)	65,651	76,899	-	62,716	-	45,012

합계(외화)	-	-	-	USD 720	-	-

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	58,263	40,259	단기 및 장기차입금	24,210	한국산업은행 등

산업재산권	-	3,360	단기 및 장기차입금	2,164	신한은행 등

재고자산	3,453	3,450	단기 및 장기차입금	2,000	한국수출입은행

합 계	61,716	47,069	26,374

(4) 당분기말 현재 회사는 용인반도체 클러스터 부지 매입약정을 체결하였으며, 약정금액은 15,661백만원이고, 향후 지출 예정인 금액은 1,566백만원입니다(주석 12 참조).

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수 (주)	100,000,000	100,000,000

주당액면금액 (원)	1,000	1,000

발행주식수 (주)	10,110,545	10,110,545

자본금 (원)	10,110,545,000	10,110,545,000

(2) 당분기 및 전기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

전기초	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

전기말	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

당분기초	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

당분기말	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

주1) 회사는 2022년 7월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 공모를 통해 2,053,763주의 신주를 발행하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	107,084,329	(32,276,730)	3,884,919	78,692,518

전분기 >

구 분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	110,652,870	(1,896,080)	39,749	108,796,539

25. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	577,348,634	577,348,634

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,122,983,618)	(5,590,008,764)

합 계	(4,545,634,984)	(5,012,660,130)

주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	20,931,604,302	58,605,388,030	18,507,101,697	51,935,161,064

상품매출	46,177,460	236,506,094	-	71,827,600

합 계	20,977,781,762	58,841,894,124	18,507,101,697	52,006,988,664

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기