와이씨켐 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 23 기 반기말 2023.06.30 현재
제 22 기 기말 2022.12.31 현재
와이씨켐 주식회사(구, 영창케미칼 주식회사)

1. 일반사항 와이씨켐 주식회사(이하, "회사")는 2001년 7월 28일에 설립되어 화공약품의 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2023년 3월 24일 주주총회 결의를 거쳐 영창케미칼 주식회사에서 와이씨켐 주식회사으로 상호를 변경하였습니다. 당반기말 현재 회사의 자본금은 10,110,545천원입니다. 회사는 2022년 7월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당반기말

주식수	지분율

이성일	2,954,773	29.22

이승훈	1,099,000	10.87

케이앤 세컨더리3호 투자조합	893,698	8.84

기타	5,163,074	51.07

합 계	10,110,545	100.00

2. 보고목적 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.(3) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ㆍ개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간 종료일의 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	1,004,224,195	974,684,372

매출채권	4,811,651,681	7,348,591,217

기타금융자산	28,690,197,541	30,573,322,077

소 계	34,506,073,417	38,896,597,666

당기손익공정가치측정금융자산	5,608,725	64,427,725

기타포괄손익공정가치측정금융자산	16,344,900	8,658,350

합 계	34,528,027,042	38,969,683,741

(2) 보고기간 종료일의 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,777,919,419	4,514,190,021

단기차입금	24,190,000,000	23,370,000,000

유동성장기차입금	6,572,193,332	4,519,693,328

장기차입금	12,063,710,000	11,829,390,000

기타금융부채	1,660,681,551	1,987,529,346

소 계	48,264,504,302	46,220,802,695

당기손익공정가치측정금융부채	11,427,572	2,301,584

합 계	48,275,931,874	46,223,104,279

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 당반기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타

이자수익	-	-	461,784,384	-	-	-

외환차익	19,092,041	-	197,802,192	-	12,892,003	-

외화환산이익	-	-	30,631,323	-	770,400	-

파생상품거래이익	64,712,577	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	5,608,725	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	6,080,061	-	-	-	-

이자비용 (주1)	-	-	-	-	971,223,248	50,263,772

외환차손	-	-	142,748,851	4,204,000	61,623,968	-

외화환산손실	-	-	263,425	-	2,873,340	-

파생상품거래손실	-	-	-	79,293,294	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	11,427,572	-	-

(주1) 이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다. 전반기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타

이자수익	-	-	4,072,556	-	-	-

외환차익	-	-	293,297,618	17,098,170	69,300	-

외화환산이익	-	-	73,716,621	-	-	-

파생상품거래이익	7,826,000	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	13,294,190	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	63,904	-	-	-	-

이자비용 (주1)	-	-	-	-	624,114,579	16,284,499

외환차손	-	-	19,559,319	10,382,862	38,079,100	-

외화환산손실	-	-	27,898,180	-	5,554,605	-

파생상품거래손실	-	-	-	213,559,151	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	51,337,139	-	-

(주1) 이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다. 5. 공정가치

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 당반기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	16,344,900	-	-	16,344,900

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산(주1)	-	5,608,725	-	5,608,725

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채(주1)	-	11,427,572	-	11,427,572

(주1) 선물환계약과 관련된 파생금융자산과 파생금융부채입니다. 전기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	8,658,350	-	-	8,658,350

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산(주1)	-	64,427,725	-	64,427,725

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채(주1)	-	2,301,584	-	2,301,584

(주1) 선물환계약과 관련된 파생금융자산과 파생금융부채입니다.당반기 및 전기 중 서열체계 수준간의 대체는 없었습니다.(2) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(3) 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 재무담당이사는 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 검토하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

현금	2,786,751	5,951

보통예금	1,001,408,564	974,649,554

기타금융상품	28,880	28,867

합 계	1,004,224,195	974,684,372

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

채권액	4,811,651,681	7,348,591,217

대손충당금	-	-

장부금액	4,811,651,681	7,348,591,217

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 지분증권	153,088,600	16,344,900	16,344,900	153,088,600	8,658,350	8,658,350

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당반기말 >

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

웅진홀딩스	910	0.00%	2,784,600	1,264,900	1,264,900	(1,519,700)

대우조선해양	400	0.00%	150,304,000	15,080,000	15,080,000	(135,224,000)

합 계	-	-	153,088,600	16,344,900	16,344,900	(136,743,700)

전기말 >

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

웅진홀딩스	910	0.00%	2,784,600	1,078,350	1,078,350	(1,706,250)

대우조선해양	400	0.00%	150,304,000	7,580,000	7,580,000	(142,724,000)

합 계	-	-	153,088,600	8,658,350	8,658,350	(144,430,250)

9. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	26,621,834,983	-	28,735,807,477	-

미수수익	647,520,787	-	446,508,073	-

미수금	136,310,245	-	176,319,665	-

장기금융상품	-	599,583,627	-	615,865,767

보증금	-	684,947,899	-	598,821,095

합 계	27,405,666,015	1,284,531,526	29,358,635,215	1,214,686,862

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 예금 중 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	금융기관	예금종류	당반기말	전기말	제한사유

장기금융상품	㈜국민은행 외1	별단예금	4,500,000	4,500,000	당좌개설보증금

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

제품	5,627,970,734	5,011,099,693

평가충당금	(360,146,856)	(261,655,791)

원재료	6,892,811,552	4,977,184,988

평가충당금	(4,551,990)	(120,227,816)

부재료	1,312,520,900	1,287,931,239

재공품	851,700,685	454,731,336

합 계	14,320,305,025	11,349,063,649

(2) 재고자산의 금액은 순실현가치와 일치합니다. 당반기 중 17,185천원의 재고평가충당금이 환입되었으며, 전반기에는 15,344천원의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.(3) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 17,215,825천원 (전반기: 20,323,558천원)입니다.

(4) 재고자산 3,450백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).

11. 기타자산(유동)보고기간 종료일 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	483,908,388	562,033,977

선급비용	195,212,382	176,419,912

부가세대급금	648,671,958	729,989,253

합 계	1,327,792,728	1,468,443,142

12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당반기 >

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

토지	10,685,499,887	-	-	-	10,685,499,887

건물	12,829,786,451	-	(189,496,716)	-	12,640,289,735

구축물	8,395,587,807	23,370,909	(266,615,012)	-	8,152,343,704

기계장치	22,406,249,509	289,522,000	(1,168,560,394)	337,604,124	21,864,815,239

차량운반구	11,499,000	-	(2,550,000)	-	8,949,000

비품	1,123,859,289	316,419,865	(258,009,080)	42,530,000	1,224,800,074

시설장치	2,585,770,354	176,154,000	(142,936,980)	-	2,618,987,374

건설중인자산	1,128,917,125	1,456,224,999	-	(380,134,124)	2,205,008,000

합 계	59,167,169,422	2,261,691,773	(2,028,168,182)	-	59,400,693,013

당반기 중 감가상각비 1,979,143천원(전반기: 1,898,773천원)은 매출원가로, 감가상각비 49,025천원(전반기: 11,662천원)은 판매비와관리비로 인식되었습니다. 전반기 >

구 분	기초	취득	상각	대체	기말

토지	10,685,499,887	-	-	-	10,685,499,887

건물	13,208,779,965	-	(205,225,683)	-	13,003,554,282

구축물	8,310,111,733	92,470,000	(252,343,238)	415,450,000	8,565,688,495

기계장치	21,632,724,011	111,707,500	(1,061,892,283)	88,640,000	20,771,179,228

차량운반구	21,736,628	90,001,060	(11,041,650)	-	100,696,038

비품	1,012,467,425	71,793,081	(196,964,781)	94,488,000	981,783,725

시설장치	2,873,491,335	48,600,000	(182,967,999)	-	2,739,123,336

건설중인자산	7,480,000	2,189,178,000	-	(598,578,000)	1,598,080,000

합 계	57,752,290,984	2,603,749,641	(1,910,435,634)	-	58,445,604,991

(2) 당반기말 현재 유형자산 중 토지, 건물과 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 21 참조). 13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당반기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

개발비	-	511,588,186	(19,096,804)	492,491,382

산업재산권	670,905,932	160,580,879	(88,533,085)	742,953,726

합 계	670,905,932	672,169,065	(107,629,889)	1,235,445,108

당반기 중 무형자산상각비 88,533천원(전반기: 73,796천원)은 매출원가로, 감가상각비 19,097천원(전반기: -천원)은 판매비와관리비로 인식되었습니다. 전반기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	582,369,906	109,087,992	(73,795,667)	617,662,231

합 계	582,369,906	109,087,992	(73,795,667)	617,662,231

(2) 당반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,083,741천원(전반기: 2,539,767천원) 입니다.(3) 당반기말 현재 무형자산 중 산업재산권 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 21 참조). 14. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당반기 >

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	448,555,913	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	-	2,513,360,396

감가상각누계액	(868,005,381)	(31,457,916)	(899,463,297)

합 계	2,093,910,928	(31,457,916)	2,062,453,012

투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비로 인식되었습니다.

전반기 >

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	448,555,913	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	-	2,513,360,396

감가상각누계액	(805,089,483)	(15,728,958)	(820,818,441)

합 계	2,156,826,826	(15,728,958)	2,141,097,868

(2) 당반기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 21 참조).(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

임대수익 (주1)	30,000,000	30,000,000

운영비용	17,174,992	13,719,677

(주1) 임대수익은 기타수익의 잡이익으로 분류하고 있습니다.(4) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당반기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 장부가액과 유사한 것으로 추정하고 있습니다.

15. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	95,603,549	83,631,341

차량운반구	1,453,327,655	1,511,603,121

합 계	1,548,931,204	1,595,234,462

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	517,050,762	534,772,481

비유동	1,063,418,318	1,085,282,813

합 계	1,580,469,080	1,620,055,294

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	46,530,952	77,612,938

차량운반구	251,449,028	180,128,645

기계장치	-	29,652,644

합 계	297,979,980	287,394,227

리스부채에 대한 이자비용	50,263,772	16,284,499

단기리스료	126,530,791	76,884,128

단기리스료가 아닌 소액리스료	56,132,464	48,617,519

당반기 중 리스의 총 현금유출액은 463,312천원(전반기: 342,513천원)입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당반기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

사용권자산	1,595,234,462	251,676,722	(297,979,980)	1,548,931,204

전반기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

사용권자산	973,667,087	-	(287,394,227)	686,272,860

16. 당기손익인식공정가치측정금융부채(자산)보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익인식공정가치측정금융부채(자산)는 파생금융부채(자산)으로 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

선물환(파생금융자산)	5,608,725	64,427,725

선물환(파생금융부채)	11,427,572	2,301,584

17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동성 항목

단기차입금 (주1)	24,190,000,000	23,370,000,000

유동성장기차입금 (주1)	6,572,193,332	4,519,693,328

비유동성 항목

장기차입금 (주1)	12,063,710,000	11,829,390,000

합 계	42,825,903,332	39,719,083,328

(주1) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12, 13, 14, 21 참조).

(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	차입종류	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출 외	3.94%~5.16%	9,300,000,000	9,300,000,000

㈜신한은행	일반자금대출 외	4.25%~5.06%	4,790,000,000	3,370,000,000

농협은행㈜	일반자금대출 외	0.00%~7.16%	2,600,000,000	2,600,000,000

중소기업은행	일반자금대출 외	3.96%~6.97%	2,000,000,000	2,000,000,000

㈜대구은행	일반자금대출 외	6.24%	3,000,000,000	3,600,000,000

㈜하나은행	일반자금대출 외	5.55%	1,000,000,000	1,000,000,000

㈜국민은행	일반자금대출 외	5.25%	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	24,190,000,000	23,370,000,000

(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	일반자금대출 외	4.75%~6.41%	10,291,200,000	10,177,820,000

㈜신한은행	일반자금대출 외	4.88%~5.83%	5,540,833,332	2,788,333,328

중소벤처기업진흥공단	일반자금대출 외	3.04%~3.54%	416,550,000	1,308,120,000

㈜국민은행	일반자금대출 외	5.81%	1,000,000,000	1,000,000,000

중소기업은행	일반자금대출 외	3.00%~5.57%	1,387,320,000	1,074,810,000

계	18,635,903,332	16,349,083,328

유동성	6,572,193,332	4,519,693,328

비유동성	12,063,710,000	11,829,390,000

(4) 당반기 및 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	39,719,083,328	45,635,923,320

차입	13,410,000,000	12,268,000,000

상환	(10,303,179,996)	(11,223,599,996)

기말금액	42,825,903,332	46,680,323,324

18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,777,919,419	-	4,514,190,021	-

소 계	3,777,919,419	-	4,514,190,021	-

미지급금	1,360,260,322	-	1,691,790,925	-

미지급비용	240,421,229	-	235,738,421	-

보증금	-	60,000,000	-	60,000,000

소 계	1,600,681,551	60,000,000	1,927,529,346	60,000,000

합 계	5,378,600,970	60,000,000	6,441,719,367	60,000,000

19. 기타부채(유동)보고기간 종료일 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

예수금	295,789,223	298,164,703

종업원급여부채	160,803,710	146,939,248

합 계	456,592,933	445,103,951

20. 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 523,729천원(전반기: 447,635천원)의 퇴직급여를 인식하였습니다.

21. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 회사가 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다(단위: 원).

거래은행	약정내용	당반기말	전기말

약정한도액	보고기간말 잔액	약정한도액	보고기간말 잔액

㈜우리은행	매출채권담보대출	1,150,000,000	-	1,150,000,000	-

㈜하나은행	매출채권담보대출	600,000,000	-	600,000,000	-

㈜신한은행	매출채권담보대출	2,600,000,000	-	2,600,000,000	-

합 계	4,350,000,000	-	4,350,000,000	-

(2) 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 대출보증을 제공받고 있습니다(단위: 백만원,천$).

담보권자 및 보증제공 받은자	담보 및 보증 내역	차입금 금액	약정금액	지급보증 제공자	보증제공금액	담보제공자산	담보설정금액

한국산업은행	대출보증,담보	19,591	25,900	한국무역보험공사	1,350	토지, 건물, 기계장치 등	27,400

대표이사	20,216	산업재산권	2,400

㈜국민은행	대출보증	2,500	2,500	대표이사	2,750	-	-

㈜대구은행	대출보증	3,000	3,000	신용보증기금	2,850	-	-

㈜하나은행	대출보증,담보	1,000	1,000	대표이사	1,200	산업재산권	1,200

농협은행㈜	대출보증	2,600	2,600	대표이사	3,120	-	-

중소기업은행	대출보증,담보	3,387	5,700	대표이사	4,504	토지, 건물, 기계장치 등	3,240

㈜신한은행	대출보증,담보,파생상품한도보증	10,331	14,725	대표이사	3,386	토지, 건물, 기계장치 등	10,802

대표이사	USD 720	-	-

신용보증기금	2,945	산업재산권	1,200

중소벤처기업진흥공단	대출보증,담보	417	1,000	-	-	-	-

한국수출입은행	대출보증,담보	-	3,000	대표이사	3,600	재고자산	3,450

합계(원화)	42,826	59,425	-	45,921	-	49,692

합계(외화)	-	-	-	USD 720	-	-

(3) 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	56,186	41,442	단기 및 장기차입금	19,619	한국산업은행 등

산업재산권	-	4,800	단기 및 장기차입금	7,300	한국산업은행 등

재고자산	3,900	3,450	단기 및 장기차입금	-	한국수출입은행

합 계	60,086	49,692	26,919

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

수권주식수 (주)	100,000,000	100,000,000

주당액면금액 (원)	1,000	1,000

발행주식수 (주)	10,110,545	10,110,545

자본금 (원)	10,110,545,000	10,110,545,000

(2) 당반기 및 전기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

전기초	8,056,782	8,056,782,000	5,892,606,743

유상증자 (주1)	2,053,763	2,053,763,000	33,616,857,200

전기말	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

당반기초	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

당반기말	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

주1) 회사는 2022년 7월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 공모를 통해 2,053,763주의 신주를 발행하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당반기 >

구 분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	112,655,595	(7,686,550)	1,606,489	106,575,534

전반기 >

구 분	기초	증감	법인세효과	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	111,003,750	(116,100)	180,004	111,067,654

24. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	577,348,634	476,243,184

미처분이익잉여금	15,325,715,104	17,563,347,759

합 계	15,903,063,738	18,039,590,943

(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	16,060,234,590	32,413,794,950	20,264,357,860	39,666,531,659

상품매출	55,040,000	112,110,000	269,640,800	588,430,440

합 계	16,115,274,590	32,525,904,950	20,533,998,660	40,254,962,099

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기