와이씨켐 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 23기 1분기 (당)기말: 2023년 3월 31일 현재
제 22기 (전)기말: 2022년 12월 31일 현재
당분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
전분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
와이씨켐 주식회사

1. 일반사항 회사는 2001년 7월 28일에 설립되어 화공약품의 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,110,545천원입니다. 회사는 2022년 7월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말

주식수	지분율

이성일	2,954,773	29.22

이승훈	1,099,000	10.87

케이앤 세컨더리3호 투자조합	893,698	8.84

기타	5,163,074	51.07

합 계	10,110,545	100.00

2. 보고목적 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말이 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다. (3) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 인해 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간 종료일의 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	698,049,796	974,684,372

매출채권	5,645,639,591	7,348,591,217

기타금융자산	28,629,236,817	30,573,322,077

소 계	34,972,926,204	38,896,597,666

당기손익공정가치측정금융자산	3,769,891	64,427,725

기타포괄손익공정가치측정금융자산	11,338,810	8,658,350

합 계	34,988,034,905	38,969,683,741

(2) 보고기간 종료일의 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	4,526,331,102	4,514,190,021

단기차입금	22,790,000,000	23,370,000,000

유동성장기차입금	6,395,943,330	4,519,693,328

장기차입금	10,296,550,000	11,829,390,000

기타금융부채	2,317,380,435	1,987,529,346

소 계	46,326,204,867	46,220,802,695

당기손익공정가치측정금융부채	6,501,447	2,301,584

합 계	46,332,706,314	46,223,104,279

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타

이자수익	-	-	230,840,925	-	-	-

외환차익	18,088,041	-	135,323,125	-	4,831,513	-

외화환산이익	-	-	21,640,726	1,490,989	-	-

파생상품거래이익	48,263,813	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	3,769,891	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	465,925,793	25,243,818

외환차손	-	-	86,889,297	2,224,000	55,181,598	-

외화환산손실	-	-	1,570,663	457,800	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	52,921,329	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	6,501,447	-	-

전분기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타

이자수익	-	-	2,026,867	-	-	-

외환차익	168,170	-	103,691,189	-	69,300	-

외화환산이익	-	-	2,934,740	-	-	-

파생상품거래이익	3,140,000	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	12,010,037	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	638,196	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	295,217,418	8,404,657

외환차손	-	-	4,338,231	10,382,862	9,345,706	-

외화환산손실	-	-	27,238,143	3,124,563	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	61,077,138	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	11,731,074	-	-

5. 공정가치

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

지분증권	11,338,810	-	-	11,338,810

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타제예금	-	-	-	-

파생금융자산(주1)	-	3,769,891	-	3,769,891

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

파생금융부채(주1)	-	6,501,447	-	6,501,447

(주1) 선물환계약과 관련된 파생금융자산과 파생금융부채입니다. 전기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

지분증권	8,658,350	-	-	8,658,35

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생금융자산(주1)	-	64,427,725	-	64,427,725

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

파생금융부채(주1)	-	2,301,584	-	2,301,584

(주1) 선물환계약과 관련된 파생금융자산과 파생금융부채입니다.당분기 및 전기 중 서열체계 수준간의 대체는 없었습니다.(2) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(3) 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 재무담당이사는 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 검토하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	3,018,711	5,951

보통예금	695,002,211	974,649,554

기타금융상품	28,874	28,867

합 계	698,049,796	974,684,372

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	5,645,639,591	7,348,591,217

대손충당금	-	-

장부금액	5,645,639,591	7,348,591,217

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기말 >

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~90일	91~120일	120일 초과	1년 초과	계

총장부금액	5,047,510,725	258,827,954	227,591,328	111,709,584	-	-	5,645,639,591

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-	-	0.00%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	5,047,510,725	258,827,954	227,591,328	111,709,584	-	-	5,645,639,591

전기말 >

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~90일	91~120일	120일 초과	1년 초과	계

총장부금액	5,992,160,414	581,612,275	747,242,080	27,576,448	-	-	7,348,591,217

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-	-	0.00%

전체기간기대손실	-	-	-	-	-	-	-

순장부금액	5,992,160,414	581,612,275	747,242,080	27,576,448	-	-	7,348,591,217

(3) 당분기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기말

기초	-	96

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	(96)

기말	-	-

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 지분증권	153,088,600	11,338,810	11,338,810	153,088,600	8,658,350	8,658,350

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기말 >

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

웅진홀딩스	910	0.00%	2,784,600	1,538,810	1,538,810	(1,245,790)

대우조선해양	400	0.00%	150,304,000	9,800,000	9,800,000	(140,504,000)

합 계	-	-	153,088,600	11,338,810	11,338,810	(141,749,790)

전기말 >

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

웅진홀딩스	910	0.00%	2,784,600	1,078,350	1,556,100	(1,228,500)

대우조선해양	400	0.00%	150,304,000	7,580,000	9,220,000	(141,084,000)

합 계	-	-	153,088,600	8,658,350	10,776,100	(142,312,500)

9. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	26,620,332,117	-	28,735,807,477	-

미수수익	483,293,566	-	446,508,073	-

미수금	142,168,345	-	176,319,665	-

장기금융상품	-	798,258,294	-	615,865,767

보증금	-	585,184,495	-	598,821,095

합 계	27,245,794,028	1,383,442,789	29,358,635,215	1,214,686,862

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 예금 중 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	금융기관	예금종류	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	국민은행 외1	별단예금	4,500,000	4,500,000	당좌개설보증금

합 계	-	-	4,500,000	4,500,000	-

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

상품	-	-

평가충당금	-	-

제품	5,447,187,917	5,011,099,693

평가충당금	(258,365,231)	(261,655,791)

원재료	6,444,127,491	4,977,184,988

평가충당금	(114,824,602)	(120,227,816)

부재료	1,500,979,483	1,287,931,239

재공품	581,586,233	454,731,336

합 계	13,600,691,291	11,349,063,649

(2) 재고자산의 금액은 순실현가치와 일치하며, 당분기 중 373,190천원(전분기: 381,884천원)의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,447,000천원(전분기: 9,862,779천원)입니다.

(4) 재고자산 3,450백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	614,155,667	-	562,033,977	-

선급비용	173,665,314	-	176,419,912	-

부가세대급금	741,987,498	-	729,989,253	-

합 계	1,529,808,479	-	1,468,443,142	-

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지 (주1)	10,685,499,887	-	-	10,685,499,887	10,685,499,887	-	-	10,685,499,887

건물	15,555,516,667	(2,508,811,906)	(311,666,668)	12,735,038,093	15,555,516,667	(2,411,563,549)	(314,166,667)	12,829,786,451

구축물	11,952,015,453	(3,679,889,095)	-	8,272,126,358	11,942,335,453	(3,546,747,646)	-	8,395,587,807

기계장치 (주1)	35,051,949,594	(12,369,581,220)	(479,624,819)	22,202,743,555	34,673,683,470	(11,779,240,089)	(488,193,872)	22,406,249,509

차량운반구	696,805,367	(686,581,367)	-	10,224,000	696,805,367	(685,306,367)	-	11,499,000

비품	3,886,150,415	(2,724,548,893)	(113,187,500)	1,048,414,022	3,839,771,605	(2,593,274,816)	(122,637,500)	1,123,859,289

시설장치 (주1)	6,889,055,988	(4,192,429,394)	(17,694,445)	2,678,932,149	6,724,751,988	(4,120,983,856)	(17,997,778)	2,585,770,354

건설중인자산	2,128,230,000	-	-	2,128,230,000	1,128,917,125	-	-	1,128,917,125

합 계	86,845,223,371	(26,161,841,875)	(922,173,432)	59,761,208,064	85,247,281,562	(25,137,116,323)	(942,995,817)	59,167,169,422

(주1) 회사는 2019년 12월 31일에 과거회계기준에 따라 토지, 기계장치, 시설장치를 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준 제1101호에 따라 재평가금액인 28,447,172,887원을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	10,685,499,887	-	-	-	-	10,685,499,887

건물	12,829,786,451	-	-	(94,748,358)	-	12,735,038,093

구축물	8,395,587,807	9,680,000	-	(133,141,449)	-	8,272,126,358

기계장치	22,406,249,509	88,822,000	-	(581,772,078)	289,444,124	22,202,743,555

차량운반구	11,499,000	-	-	(1,275,000)	-	10,224,000

비품	1,123,859,289	46,378,810	-	(121,824,077)	-	1,048,414,022

시설장치	2,585,770,354	164,304,000	-	(71,142,205)	-	2,678,932,149

건설중인자산	1,128,917,125	1,288,756,999	-	-	(289,444,124)	2,128,230,000

합 계	59,167,169,422	1,597,941,809	-	(1,003,903,167)	-	59,761,208,064

당분기 중 감가상각비 965,155천원(전분기: 934,288천원)은 제조원가로, 감가상각비 38,749천원(전분기: 11,674천원)은 판매비와관리비로 인식되었습니다. 전기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	10,685,499,887	-	-	-	-	10,685,499,887

건물	13,208,779,965	-	-	(378,993,514)	-	12,829,786,451

구축물	8,310,111,733	191,481,500	-	(521,455,426)	415,450,000	8,395,587,807

기계장치	21,632,724,011	18,088,500	-	(2,156,283,002)	2,911,720,000	22,406,249,509

차량운반구	21,736,628	90,001,060	(83,014,880)	(17,223,808)	-	11,499,000

비품	1,012,467,425	345,910,928	145,383	(414,152,447)	179,488,000	1,123,859,289

시설장치	2,873,491,335	71,400,000	(1,000)	(359,119,981)	-	2,585,770,354

건설중인자산	7,480,000	4,033,095,125	-	-	(2,911,658,000)	1,128,917,125

합 계	57,752,290,984	4,749,977,113	(82,870,497)	(3,847,228,178)	595,000,000	59,167,169,422

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 토지, 건물과 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 22 참조). 13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

개발비	-	574,332,842	-	574,332,842

산업재산권	670,905,932	86,333,282	(43,024,774)	714,214,440

합 계	670,905,932	660,666,124	(43,024,774)	1,288,547,282

전분기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

개발비	997,527,115	-	(52,644,156)	944,882,959

산업재산권	365,738,437	86,506,911	(26,273,248)	425,972,100

합 계	1,363,265,552	86,506,911	(78,917,404)	1,370,855,059

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,327,301천원(전분기: 1,168,920천원) 입니다.(3) 당분기말 현재 무형자산 중 산업재산권 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 22 참조). 14. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전분기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지(주1)	448,555,913	-	448,555,913	448,555,913	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	(883,734,339)	1,629,626,057	2,513,360,396	(868,005,381)	1,645,355,015

합 계	2,961,916,309	(883,734,339)	2,078,181,970	2,961,916,309	(868,005,381)	2,093,910,928

(주1) 회사는 2019년 12월 31일에 과거회계기준에 따라 토지를 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준 제1101호에 따라 재평가금액인 448,555,913원을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

토지	448,555,913	-	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	-	-	2,513,360,396

감가상각누계액	(868,005,381)	-	(15,728,958)	(883,734,339)

합 계	2,093,910,928	-	(15,728,958)	2,078,181,970

전분기 >

구 분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

토지	448,555,913	-	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	-	-	2,513,360,396

감가상각누계액	(805,089,483)	-	(15,728,958)	(820,818,441)

합 계	2,156,826,826	-	(15,728,958)	2,141,097,868

(3) 당분기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 22 참조).(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

임대수익 (주1)	15,000,000	15,000,000

운영비용	8,946,424	7,477,020

(주1) 임대수익은 기타수익으로 분류하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 60,000천원입니다.(6) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 장부가액과 유사한 것으로 추정하고 있습니다.

15. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기	회계처리	정부보조금내용

컬러화소 부품모듈 제조평가 기술개발사업	57,115,000	21,900,000	비용차감	컬러화소 부품모듈 제조 및 평가 기술 개발-한국산업평가관리원

-	-	자산차감

EUV photoresist용 Rinse 개발사업	1,915,000	55,080,000	비용차감	EUV photoresist용 Rinse - 중소기업기술정보진흥원

ArF Immersion Resist 개발 사업	3,859,900	7,880,000	비용차감	테스트베드 소재부품장비 공동기술개발사업 - 나노종합기술원

강소기업100 Krf Positive Thick PR 기술개발사업	41,890,000	57,903,455	비용차감	Base Polymer의 국산화를 통한 고해상도용 KrF Positive Thick Photoresist 개발 - 중소기업기술정보진흥원

PR Glass Bottle 파손 방지를 위한 표면 Film 부착 및 초음파 융착 소재개발사업	21,000,000	-	비용차감	PR Glass Bottle 파손 방지를 위한 표면 Film 부착 및 초음파 융착 소재개발 - 한국산업기술평가관리원

-	-	자산차감

반도체 공정용 Poly-Si 연마용 슬러리 양산성능평가 지원사업	43,749,000	-	비용차감	반도체 공정용 Poly-Si 연마용 슬러리 양산성능평가 지원사업- 한국산업기술평가관리원

기타	18,923,680	16,000,000	비용차감	-

-	-	자산차감

합 계	188,452,580	158,763,455	-	-

16. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	-	-

건물	59,555,257	83,631,341

차량운반구	1,390,711,192	1,511,603,121

기계장치	-	-

합 계	1,450,266,449	1,595,234,462

구 분	당분기말	전기말

리스부채	-	-

유동	498,388,678	534,772,481

비유동	985,266,829	1,085,282,813

합 계	1,483,655,507	1,620,055,294

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

부동산	16,050,726	27,418,882

차량운반구	128,916,568	103,293,087

기계장치	-	59,371,557

합 계	144,967,294	190,083,526

리스부채에 대한 이자비용	25,243,818	13,088,387

단기리스료	63,470,791	39,827,327

단기리스료가 아닌 소액리스료	42,708,078	11,334,619

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 242,579천원(전분기: 223,740천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

사용권자산	1,595,234,462	8,024,639	(8,025,358)	(144,967,294)	1,450,266,449

전분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

사용권자산	973,667,087	-	-	(164,649,688)	809,017,399

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

3개월 이하	158,675,589	135,255,296	161,616,716	139,121,231

3개월 초과 6개월 이하	155,075,589	133,488,245	158,675,589	136,848,760

6개월초과 1년 이하	267,480,026	229,645,137	300,775,526	258,802,490

1년초과	1,099,197,049	985,266,829	1,219,918,422	1,085,282,813

합 계	1,680,428,253	1,483,655,507	1,840,986,253	1,620,055,294

17. 당기손익인식공정가치측정금융부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익인식공정가치측정금융부채(자산)는 파생상품부채로 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

선물환(파생상품자산)	-	-

선물환(파생상품부채)	6,501,447	2,301,584

(2) 당분기말 현재 체결된 선물환 계약건은 다음과 같습니다.

계약의 종류	만기일자	매도금액	약정환율	시가평가금액

선물환	2023-05-31	USD 67,800.00	1,290.12	(602,199)

선물환	2023-05-17	USD 56,350.20	1,305.26	293,542

선물환	2023-04-20	USD 57,700.00	1,261.57	(2,345,516)

선물환	2023-05-12	USD 70,000.00	1,298.53	(130,593)

선물환	2023-05-12	USD 70,000.00	1,293.11	(508,854)

선물환	2023-04-07	USD 55,100.00	1,300.09	(176,438)

선물환	2023-04-14	USD 130,000.00	1,315.18	1,610,955

선물환	2023-05-30	USD 62,000.00	1,281.80	(1,068,502)

선물환	2023-04-14	USD 100,000.00	1,316.68	1,389,033

선물환	2023-04-28	USD 96,000.00	1,284.15	(1,669,345)

선물환	2023-04-28	USD 97,900.00	1,306.45	476,361

회사는 환율위험을 벗어나기 위하여 신한은행과 통화 선물환계약을 체결하고 있습니다. 회사는 통화선물환 계약을 보고기간말 현재의 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 당분기 중 평가손실 2,732천원(전분기: 평가손익 279천원)을 계상하였습니다. 또한, 회사는 환율변동위험을 회피할 목적으로 삼성선물과 일일정산이 이루어지는 미국달러 선물환계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제금액은 없습니다. 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금 (주1)	22,790,000,000	23,370,000,000

유동성장기부채 (주1)	6,395,943,330	4,519,693,328

비유동성 항목

장기차입금 (주1)	10,296,550,000	11,829,390,000

합 계	39,482,493,330	39,719,083,328

(주1) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12, 13, 14, 22 참조).

(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	차입종류	이자율	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출 외	3.74%~5.07%	9,300,000,000	9,300,000,000

신한은행	일반자금대출 외	4.87%~5.95%	2,790,000,000	3,370,000,000

농협은행	일반자금대출 외	0.00%~7.40%	2,600,000,000	2,600,000,000

기업은행	일반자금대출 외	3.96%~6.97%	2,000,000,000	2,000,000,000

대구은행	일반자금대출 외	3.99%~6.29%	3,600,000,000	3,600,000,000

KEB하나은행	일반자금대출 외	5.39%	1,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	일반자금대출 외	5.25%	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	22,790,000,000	23,370,000,000

(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	이자율	당분기말	전기말

산업은행	일반자금대출 외	3.46%~6.41%	10,934,510,000	10,177,820,000

신한은행	일반자금대출 외	4.89%~5.83%	2,664,583,330	2,788,333,328

중소벤처기업진흥공단	일반자금대출 외	3.04%~3.54%	499,860,000	1,308,120,000

국민은행	일반자금대출 외	5.91%	1,000,000,000	1,000,000,000

기업은행	일반자금대출 외	3.00%~5.33%	1,593,540,000	1,074,810,000

계	16,692,493,330	16,349,083,328

유동성	6,395,943,330	4,519,693,328

비유동성	10,296,550,000	11,829,390,000

(4) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구 분	당분기	전기

기초금액	39,719,083,328	45,635,923,320

차입	6,370,000,000	18,128,000,000

상환	(6,606,589,998)	(24,044,839,992)

기말금액	39,482,493,330	39,719,083,328

19. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,526,331,102	-	4,514,190,021	-

소 계	4,526,331,102	-	4,514,190,021	-

미지급금	2,031,966,344	-	1,691,790,925	-

미지급비용	225,414,091	-	235,738,421	-

보증금	-	60,000,000	-	60,000,000

소 계	2,257,380,435	60,000,000	1,927,529,346	60,000,000

6,783,711,537	60,000,000	6,441,719,367	60,000,000

20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	228,630,383	-	298,164,703	-

종업원급여부채	147,646,912	-	146,939,248	-

미지급배당금	1,011,054,500	-	-	-

합 계	1,387,331,795	-	445,103,95	-

21. 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 258,025천원(전분기: 223,329천원)의 퇴직급여를 인식하였습니다.

22. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 회사가 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다(단위: 원).

거래은행	약정내용	당분기말	전기말

약정한도액	보고기간말 잔액	약정한도액	보고기간말 잔액

우리은행	매출채권담보대출	1,150,000,000	-	1,150,000,000	-

KEB하나은행	매출채권담보대출	600,000,000	-	600,000,000	-

신한은행	매출채권담보대출	2,600,000,000	-	2,600,000,000	-

합 계	4,350,000,000	-	4,350,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 대출보증을 제공받고 있습니다(단위: 백만원,천$).

담보권자 및 보증제공 받은자	담보 및 보증 내역	차입금 금액	약정금액	지급보증 제공자	보증제공금액	담보제공자산	담보설정금액

산업은행	대출보증,담보	20,235	27,228	한국무역보험공사	1,350	토지, 건물, 기계장치 등	27,400

대표이사	20,148	특허권	2,400

신용보증기금	518	-	-

국민은행	대출보증	2,500	2,500	대표이사	2,750	-	-

신용보증기금	-	-	-

대구은행	대출보증	3,600	3,600	대표이사	720	-	-

신용보증기금	2,850	-	-

우리은행	대출보증	-	-	대표이사	-	-	-

KEB하나은행	대출보증,담보	1,000	1,000	대표이사	1,200	특허권	1,200

농협은행	대출보증	2,600	2,600	대표이사	3,120	-	-

기업은행	대출보증,담보	3,594	5,700	대표이사	4,504	토지, 건물, 기계장치 등	3,240

신한은행	대출보증,담보,파생상품한도보증	5,455	8,625	대표이사	1,908	토지, 건물, 기계장치 등	9,282

대표이사	USD 720	특허권	1,200

중소벤처기업진흥공단	대출보증,담보	500	1,000	대표이사	-	특허권	-

한국수출입은행	대출보증,담보	-	3,000	대표이사	3,600	재고자산	3,450

경상북도성주군 등	이행보증	-	-	서울보증보험	71	-	-

합계(원화)	39,484	55,253	-	42,739	-	48,172

합계(외화)	-	-	-	USD 720	-	-

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치,	54,687	39,922	단기 및 장기차입금	21,630	산업은행 등

특허권	-	4,800	단기 및 장기차입금	7,363	산업은행 등

재고자산	3,900	3,450	단기 및 장기차입금	-	한국수출입은행

합 계	58,587	48,172	28,993

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수 (주)	100,000,000	100,000,000

주당액면금액 (원)	1,000	1,000

발행주식수 (주)	10,110,545	10,110,545

자본금 (원)	10,110,545,000	10,110,545,000

(2) 당분기 및 전기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

전기초	8,056,782	8,056,782,000	5,892,606,743

유상증자 (주1)	2,053,763	2,053,763,000	33,616,857,200

전기말	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

당분기초	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

당분기말	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

주1) 회사는 2022년 7월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 공모를 통해 2,053,763주의 신주를 발행하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	112,655,595	(2,680,460)	-	109,975,135

전분기 >

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	111,003,750	2,117,750	(465,905)	112,655,595

25. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	577,348,634	476,243,184

미처분이익잉여금	15,956,223,121	17,563,347,759

합 계	16,533,571,755	18,039,590,943

(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	16,353,560,360	19,402,173,799

상품매출	57,070,000	318,789,640

합 계	16,410,630,360	19,720,963,439

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기