와이씨켐 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 23 기 기말 2023.12.31 현재
와이씨켐 주식회사(구, 영창케미칼 주식회사)

1. 일반사항와이씨켐 주식회사(이하, "회사")는 2001년 7월 28일에 설립되어 화공약품의 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,110,545천원입니다.회사는 2022년 7월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당분기말

주식수	지분율

이성일	2,954,773	29.22

이승훈	1,099,000	10.87

케이앤 세컨더리3호 투자조합	893,698	8.84

기타	5,163,074	51.08

합 계	10,110,545	100.00

2. 보고목적 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료되는 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.(3) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나 ) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채 공시약정사항 있는 부채에 대한 유동/비유동 판단기준 및 관련 공시에 대한 규정이 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 가상자산 공시가상자산 보유자, 개발자, 사업자 별 '공시 요구사항'이 신설되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속 측정 방식을 적용하도록 규정이 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 공급자금융약정공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 이해할 수 있도록, 관련 공시사항이 다음과 같이 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융상품의 범주 (1) 보고기간 종료일의 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	8,075,177,393	8,157,786,391

매출채권	6,484,801,315	5,402,318,281

기타금융자산	19,994,115,933	21,398,878,724

소 계	34,554,094,641	34,958,983,396

당기손익공정가치측정금융자산	9,645,537	14,534,399

기타포괄손익공정가치측정금융자산	12,162,030	11,190,240

합 계	34,575,902,208	34,984,708,035

(2) 보고기간 종료일의 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	3,114,531,447	3,728,822,817

단기차입금	29,710,000,000	27,490,000,000

유동성장기차입금	8,836,600,000	7,694,980,000

장기차입금	16,828,783,800	15,945,270,000

기타금융부채	2,051,835,984	1,997,188,656

소 계	60,541,751,231	56,856,261,473

당기손익공정가치측정금융부채	3,062,103	376,419

합 계	60,544,813,334	56,856,637,892

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타

이자수익	-	-	249,404,366	-	-	-

외환차익	-	-	103,892,595	-	6,317,366	-

외화환산이익	-	-	41,174,894	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	971,790	-	-	-	-

이자비용 (주1)	-	-	-	-	511,352,591	102,728,423

외환차손	-	-	7,514,619	-	12,724,912	-

외화환산손실	-	-	-	-	1,664,621	-

파생상품거래손실	-	-	-	35,529,916	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	3,062,103	-	-

주1) 이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다.

전분기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타

이자수익	-	-	230,840,925	-	-	-

외환차익	18,088,041	-	135,323,125	-	4,831,513	-

외화환산이익	-	-	21,640,726	1,490,989	-	-

파생상품거래이익	48,263,813	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	3,769,891	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	2,680,460	-	-	-	-

이자비용 (주1)	-	-	-	-	465,925,793	25,243,818

외환차손	-	-	86,889,297	2,224,000	55,181,598	-

외화환산손실	-	-	1,570,663	457,800	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	52,921,329	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	6,501,447	-	-

주1) 이자비용은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채의 이자비용을 포함하고 있습니다.

5. 공정가치

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

지분증권	12,162,030	-	-	12,162,030

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생금융자산(주1)	-	9,645,537	-	9,645,537

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

파생금융부채(주1)	-	3,062,103	-	3,062,103

주1) 선물환계약과 관련된 파생금융자산과 파생금융부채입니다.

전기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

지분증권	11,190,240	-	-	11,190,240

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생금융자산(주1)	-	14,534,399	-	14,534,399

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

파생금융부채(주1)	-	376,419	-	376,419

주1) 선물환계약과 관련된 파생금융자산과 파생금융부채입니다.

당분기 및 전기 중 서열체계 수준간의 대체는 없었습니다.(2) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(3) 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 재무담당이사는 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 검토하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	1,648,892	6,162

보통예금	8,073,499,542	8,157,751,335

기타금융상품	28,959	28,894

합 계	8,075,177,393	8,157,786,391

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권

보고기간 종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	6,484,801,315	5,402,318,281

대손충당금	-	-

장부금액	6,484,801,315	5,402,318,281

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 지분증권	153,088,600	12,162,030	12,162,030	153,088,600	11,190,240	11,190,240

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기말 >

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

웅진홀딩스	910	0.00%	2,784,600	1,122,030	1,122,030	(1,662,570)

한화오션	400	0.00%	150,304,000	11,040,000	11,040,000	(139,264,000)

합 계	-	-	153,088,600	12,162,030	12,162,030	(140,926,570)

전기말 >

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

웅진홀딩스	910	0.00%	2,784,600	1,150,240	1,150,240	(1,634,360)

한화오션	400	0.00%	150,304,000	10,040,000	10,040,000	(140,264,000)

합 계	-	-	153,088,600	11,190,240	11,190,240	(141,898,360)

9. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	18,612,562,317	-	19,612,551,016	-

미수수익	494,433,144	-	342,557,885	-

미수금	116,857,175	-	112,548,205	-

장기금융상품	-	4,500,000	-	664,185,661

보증금	-	765,763,297	-	667,035,957

합 계	19,223,852,636	770,263,297	20,067,657,106	1,331,221,618

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 예금 중 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	금융기관	예금종류	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	㈜국민은행 외1	별단예금	4,500,000	4,500,000	당좌개설보증금

10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

제품	4,204,426,436	5,182,045,503

평가충당금	(817,956,679)	(732,528,078)

원재료	7,518,000,889	7,322,056,505

평가충당금	(631,777,657)	(466,936,674)

부재료	992,224,988	1,099,133,536

재공품	767,622,998	423,259,202

합 계	12,032,540,975	12,827,029,994

(2) 재고자산의 금액은 순실현가치와 일치하며, 당 분기 중 1,449,734천원 (전분기 : 373,190천원)의 재고자산평가손실을 인식하였습니다. (3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,456,200천원 (전분기: 8,447,000천원)입니다.

(4) 재고자산 3,439백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).

11. 기타자산(유동)보고기간 종료일 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	30,758,630	189,543,200

선급비용	241,000,772	225,432,770

부가세대급금	256,589,476	404,630,693

합 계	528,348,878	819,606,663

12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전분기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지 (주1)	10,685,499,887	-	-	10,685,499,887	10,685,499,887	-	-	10,685,499,887

건물	15,555,516,667	(2,897,805,420)	(301,666,668)	12,356,044,579	15,555,516,667	(2,508,811,906)	(311,666,668)	12,735,038,093

구축물	11,987,576,362	(4,213,936,071)	-	7,773,640,291	11,952,015,453	(3,679,889,095)	-	8,272,126,358

기계장치 (주1)	40,629,224,594	(14,874,233,784)	(476,459,690)	25,278,531,120	35,051,949,594	(12,369,581,220)	(479,624,819)	22,202,743,555

차량운반구	707,835,587	(691,865,204)	-	15,970,383	696,805,367	(686,581,367)	-	10,224,000

비품	4,211,339,634	(3,261,801,861)	(75,387,500)	874,150,273	3,886,150,415	(2,724,548,893)	(113,187,500)	1,048,414,022

시설장치 (주1)	7,033,305,988	(4,490,217,265)	(16,481,112)	2,526,607,611	6,889,055,988	(4,192,429,394)	(17,694,445)	2,678,932,149

건설중인자산	4,923,210,166	-	-	4,923,210,166	2,128,230,000	-	-	2,128,230,000

합 계	95,733,508,885	(30,429,859,605)	(869,994,970)	64,433,654,310	86,845,223,371	(26,161,841,875)	(922,173,432)	59,761,208,064

(주1) 회사는 2019년 12월 31일에 과거회계기준에 따라 토지, 기계장치, 시설장치를 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준 제1101호에 따라 재평가금액인 28,447,172,887원을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	기말

토지	10,685,499,887	-	-	-	-	10,685,499,887

건물	12,450,792,937	-	-	(94,748,358)	-	12,356,044,579

구축물	7,885,477,258	21,870,000	-	(133,706,967)	-	7,773,640,291

기계장치	25,781,809,720	17,500,000	-	(674,278,600)	153,500,000	25,278,531,120

차량운반구	6,399,000	-	-	(1,458,837)	11,030,220	15,970,383

비품	988,840,944	-	-	(114,690,671)	-	874,150,273

시설장치	2,604,735,453	-	-	(78,127,842)	-	2,526,607,611

건설중인자산	1,786,291,652	3,301,448,734	-	-	(164,530,220)	4,923,210,166

합 계	62,189,846,851	3,340,818,734	-	(1,097,011,275)	-	64,433,654,310

당분기 중 감가상각비 1,070,544천원 ( 전 분기: 965,155천원) 은 매출원가로, 감가상각비 42,196천원(전분기: 38,749천원)은 판매비와관리비로 인식되었습니다. 전분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	기말

토지	10,685,499,887	-	-	-	-	10,685,499,887

건물	12,829,786,451	-	-	(94,748,358)	-	12,735,038,093

구축물	8,395,587,807	9,680,000	-	(133,141,449)	-	8,272,126,358

기계장치	22,406,249,509	88,822,000	-	(581,772,078)	289,444,124	22,202,743,555

차량운반구	11,499,000	-	-	(1,275,000)	-	10,224,000

비품	1,123,859,289	46,378,810	-	(121,824,077)	-	1,048,414,022

시설장치	2,585,770,354	164,304,000	-	(71,142,205)	-	2,678,932,149

건설중인자산	1,128,917,125	1,288,756,999	-	-	(289,444,124)	2,128,230,000

합 계	59,167,169,422	1,597,941,809	-	(1,003,903,167)	-	59,761,208,064

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 토지, 건물과 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 21 참조).

(4) 당기와 전기 중에 자본화된 차입원가 금 액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산	45,769,764	-

당분기의 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자 본화이자율은 5.05% (전분기: -%)입니다. (5) 회사는 용인 반도체 클러스터 부지 취득을 위해 전기 중 15,561천원의 유형자산 매입약정을 체결하였으며 인도시기는 2027년 12월로 예상됩니다(주석 21 참조).

13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

개발비	-	-	-	-

산업재산권	690,303,633	12,174,117	(45,823,765)	656,653,985

건설중인자산	503,005,829	44,956,550	-	547,962,379

합 계	1,193,309,462	57,130,667	(45,823,765)	1,204,616,364

당분기 중 무형자산상각비 45,824천원(전분기: 43,025천원)은 매출원가로 인식되었습니다. 전분기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

개발비	-	574,332,842	-	574,332,842

산업재산권	670,905,932	86,333,282	(43,024,774)	714,214,440

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	670,905,932	660,666,124	(43,024,774)	1,288,547,282

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,662,426천원(전분기: 1,327,301천원) 입니다. (3) 당분기말 현재 무형자산 중 산업재산권 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 21 참조). 14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전분기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지(주1)	448,555,913	-	448,555,913	448,555,913	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	(946,650,237)	1,566,710,159	2,513,360,396	(883,734,339)	1,629,626,057

합 계	2,961,916,309	(946,650,237)	2,015,266,072	2,961,916,309	(883,734,339)	2,078,181,970

주1) 회사는 2019년 12월 31일에 과거회계기준에 따라 토지를 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준 제1101호에 따라 재평가금액인 448,555,913원을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	448,555,913	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	-	2,513,360,396

감가상각누계액	(930,921,279)	(15,728,958)	(946,650,237)

합 계	2,030,995,030	(15,728,958)	2,015,266,072

투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비로 인식되었습니다.

전분기 >

구 분	기초금액	감가상각	기말금액

토지	448,555,913	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	-	2,513,360,396

감가상각누계액	(868,005,381)	(15,728,958)	(883,734,339)

합 계	2,093,910,928	(15,728,958)	2,078,181,970

( 3) 당분 기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17과 21 참조). (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

임대수익 (주1)	15,000,000	15,000,000

운영비용	10,310,566	8,946,424

주1) 임대수익은 기타수익의 잡이익으로 분류하고 있습니다.

(5) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 장부가액과 유사한 것으로 추정하고 있습니다.

15. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	50,282,850	62,002,629

차량운반구	1,624,318,574	1,626,793,889

합 계	1,674,601,424	1,688,796,518

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	507,435,294	495,540,824

비유동	1,223,728,486	1,240,401,599

합 계	1,731,163,780	1,735,942,423

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,719,779	16,050,726

차량운반구	132,768,463	128,916,568

합 계	144,488,242	144,967,294

리스부채에 대한 이자비용	29,195,930	25,243,818

단기리스료	90,171,100	63,470,791

단기리스료가 아닌 소액리스료	18,809,043	42,708,078

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 254,439천원 ( 전분기: 242,579천원 )입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

사용권자산	1,688,796,518	130,293,148	-	(144,488,242)	1,674,601,424

전분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

사용권자산	1,595,234,462	8,024,639	(8,025,358)	(144,967,294)	1,450,266,449

16. 당기손익인식공정가치측정금융부채(자산)보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익인식공정가치측정금융부채(자산)는 파생금융부채(자산)으로 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

선물환(파생금융자산)	9,645,537	14,534,399

선물환(파생금융부채)	3,062,103	376,419

17. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금 (주1)	29,710,000,000	27,490,000,000

유동성장기차입금 (주1)	8,836,600,000	7,694,980,000

비유동성 항목

장기차입금 (주1)	16,828,783,800	15,945,270,000

합 계	55,375,383,800	51,130,250,000

주1) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12, 13, 14, 21 참조).

(2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	차입종류	이자율	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출 외	3.94%~5.16%	9,100,000,000	9,100,000,000

신한은행	일반자금대출 외	4.25%~5.23%	6,210,000,000	4,790,000,000

농협은행	일반자금대출 외	0.00%~5.20%	2,600,000,000	2,600,000,000

기업은행	일반자금대출 외	3.51%~5.63%	3,800,000,000	3,000,000,000

대구은행	일반자금대출 외	5.24%	3,000,000,000	3,000,000,000

KEB하나은행	일반자금대출 외	5.44%	1,000,000,000	1,000,000,000

경남은행	일반자금대출 외	5.66%	1,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	일반자금대출 외	2.93%~5.46%	3,000,000,000	3,000,000,000

합 계	29,710,000,000	27,490,000,000

(3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원).

구 분	이자율	당분기말	전기말

산업은행	일반자금대출 외	4.94%~6.17%	12,861,270,000	13,504,580,000

신한은행	일반자금대출 외	4.71%~4.98%	5,909,000,000	6,000,000,000

중소벤처기업진흥공단	일반자금대출 외	2.74%~3.24%	166,620,000	249,930,000

국민은행	일반자금대출 외	5.85%	1,000,000,000	1,000,000,000

기업은행	일반자금대출 외	2.55%~5.38%	818,650,000	1,024,870,000

대구은행	일반자금대출 외	5.44%	777,560,000	860,870,000

우리은행	일반자금대출 외	5.05%	3,132,283,800	-

SK하이닉스	기술개발자금	0.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

계	25,665,383,800	23,640,250,000

유동성	8,836,600,000	7,694,980,000

비유동성	16,828,783,800	15,945,270,000

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	51,130,250,000	39,719,083,328

차입	7,542,283,800	6,370,000,000

상환	(3,297,150,000)	(6,606,589,998)

기말금액	55,375,383,800	39,482,493,330

18. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,114,531,447	-	3,728,822,817	-

소 계	3,114,531,447	-	3,728,822,817	-

미지급금	1,512,920,030	-	1,395,324,772	-

미지급비용	273,432,968	-	348,258,540	-

보증금	-	60,000,000	-	60,000,000

장기미지급금	-	205,482,986	-	193,605,344

소 계	1,786,352,998	265,482,986	1,743,583,312	253,605,344

합 계	4,900,884,445	265,482,986	5,472,406,129	253,605,344

19. 기타부채(유동)보고기간 종료일 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	241,017,680	314,232,230

종업원급여부채	170,971,307	175,861,930

합 계	411,988,987	490,094,160

20. 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 268,050천원(전분기: 258,025천원)의 퇴직급여를 인식하였습니다.

21. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 회사가 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다(단위: 원).

거래은행	약정내용	당분기말	전기말

약정한도액	보고기간말 잔액	약정한도액	보고기간말 잔액

우리은행	매출채권담보대출	1,150,000,000	-	1,150,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	600,000,000	-	600,000,000	-

신한은행	매출채권담보대출	2,600,000,000	-	2,600,000,000	-

합 계	4,350,000,000	-	4,350,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 대출보증을 제공받고 있습니다(단위: 백만원,천$).

담보권자 및 보증제공 받은자	담보 및 보증 내역	차입금 금액	약정금액	지급보증 제공자	보증제공금액	담보제공자산	담보설정금액

한국산업은행	대출보증,담보	21,961	30,200	한국무역보험공사	1,350	토지, 건물, 기계장치 등	27,400

대표이사	21,183	-	-

국민은행	대출보증	4,000	4,000	대표이사	4,400	-	-

대구은행	대출보증	3,778	4,000	신용보증기금	2,850	-	-

대표이사	1,200	-	-

하나은행	대출보증,담보	1,000	1,000	대표이사	1,200	산업재산권	1,200

농협은행	대출보증	2,600	2,600	대표이사	3,120	-	-

중소기업은행	대출보증,담보	4,619	6,700	대표이사	5,704	토지, 건물, 기계장치 등	4,200

신한은행	대출보증,담보,파생상품한도보증	12,119	13,990	대표이사	3,446	토지, 건물, 기계장치 등	10,802

신용보증기금	2,945	-	-

대표이사	USD 720	산업재산권	1,200

한국수출입은행	대출보증,담보	-	3,000	대표이사	3,600	재고자산	3,450

경남은행	대출보증	1,000	1,000	대표이사	1,100	-	-

SK하이닉스	대출보증	1,000	1,000	서울보증보험	1,100	-	-

합계(원화)	52,077	67,490	-	53,198	-	48,252

합계(외화)	-	-	-	USD 720	-	-

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치 등	58,109	41,442	단기 및 장기차입금	27,200	한국산업은행 등

산업재산권	-	3,360	단기 및 장기차입금	1,909	신한은행 등

재고자산	3,439	3,450	단기 및 장기차입금	-	한국수출입은행

합 계	61,548	48,252	29,109

(4) 당분기말 현재 회사는 용인반도체 클러스터 부지 매입약정을 체결하였으며, 약정금액은 15,661백만원이고, 향후 지출 예정인 금액은 2024년 1분기 이후 10,963백만원입니다(주석 12 참조). 22. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수 (주)	100,000,000	100,000,000

주당액면금액 (원)	1,000	1,000

발행주식수 (주)	10,110,545	10,110,545

자본금 (원)	10,110,545,000	10,110,545,000

(2) 당분기 및 전기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

전기초	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

전기말	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

당분기초	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

당분기말	10,110,545	10,110,545,000	39,509,463,943

23. 기타포괄손익누계액당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	증감	감소	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	110,652,870	(971,790)	-	109,681,080

전분기 >

구 분	기초	증감	감소	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	112,655,595	(2,680,460)	-	109,975,135

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	577,348,634	577,348,634

미처분이익잉여금	7,538,321,810	10,399,218,698

합 계	8,115,670,444	10,976,567,332

주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	15,855,521,505	16,353,560,360

상품매출	40,540,000	57,070,000

합 계	15,896,061,505	16,410,630,360

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기