와이씨켐 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 22기 3분기말: 2022년 9월 30일 현재
제 21기 기말: 2021년 12월 31일 현재
당분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
전분기 : 2021년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
영창케미칼 주식회사

1. 일반사항회사는 2001년 7월 28일에 설립되어 화공약품의 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,110,545천원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

이성일	2,954,773	29.22%	2,954,773	36.67%

이승훈	1,099,000	10.87%	1,099,000	13.64%

케이앤 세컨더리3호 투자조합	893,698	8.84%	1,009,500	12.53%

경기-네오플럭스 슈퍼맨 투자조합	217,090	2.15%	408,700	5.07%

엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합	361,817	3.58%	408,700	5.07%

아주좋은기술금융펀드	121,478	1.20%	336,525	4.18%

스마일게이트소재부품투자펀드2014-3호	172,737	1.71%	325,200	4.04%

엔에이치엔인베스트먼트파트너스 주식회사	172,737	1.71%	325,200	4.04%

엔에이치엔인베스트먼트-DH투자조합	60,282	0.60%	280,400	3.48%

에이아이피 WaveOn-CH 벤처투자조합	11,000	0.11%	272,730	3.39%

케이앤 세컨더리1호 투자조합	124,206	1.23%	140,300	1.74%

케이앤 지방상생1호 투자조합	124,206	1.23%	140,300	1.74%

솔론신기술조합10호	30,087	0.30%	112,175	1.39%

씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합	90,910	0.90%	90,910	1.13%

주식회사 와이지인베스트먼트	85,060	0.84%	85,060	1.06%

㈜이오파트너스	25	0.00%	17,309	0.21%

(주)이브이오원(EVO ONE)	-	-	10,000	0.12%

케이프투자증권	93,321	0.92%	-	-

증권금융(유통)	63,697	0.63%	-	-

하나증권㈜의무보유	53,763	0.53%	-	-

기타	3,380,658	33.44%	40,000	0.50%

합 계	10,110,545	100.00%	8,056,782	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말이 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.(3) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(4) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주(1) 당분기말 및 전기말의 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	2,472,647,715	861,855,380

매출채권	8,095,806,012	6,038,233,000

기타금융자산	30,213,257,008	1,977,681,256

소 계	40,781,710,735	8,877,769,636

당기손익공정가치측정금융자산	836,999,344	2,182,498

기타포괄손익공정가치측정금융자산	8,585,550	10,776,100

합 계	41,627,295,629	8,890,728,234

(2) 당분기말 및 전기말의 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	5,812,771,163	5,275,168,484

단기차입금	22,690,000,000	23,720,000,000

유동성장기차입금	5,016,603,326	7,566,839,992

장기차입금	12,762,230,000	14,349,083,328

기타금융부채	1,654,897,437	1,565,287,028

소 계	47,936,501,926	52,476,378,832

당기손익공정가치측정금융부채	76,090,620	3,874,953

합 계	48,012,592,546	52,480,253,785

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(리스부채)

이자수익	-	-	212,710,136	-	-	-

외환차익	23,386,170	-	545,251,298	-	69,300	-

외화환산이익	-	-	287,460,972	-	-	-

파생상품거래이익	7,927,200	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	13,294,190	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	1,019,321,755	30,108,621

외환차손	-	-	29,285,394	10,398,862	56,161,149	-

외화환산손실	-	-	27,898,180	29,374,284	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	376,611,901	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	127,427,759	-	-

전분기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타(리스부채)

이자수익	-	-	9,822,851	-	-	-

외환차익	32,939,610	-	254,208,663	-	3,164,135	-

외화환산이익	-	-	51,054,233	-	-	-

파생상품거래이익	37,940,120	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	550,407	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	1,645,150,439	35,115,974

외환차손	-	-	57,756,707	6,526,000	39,814,725	-

외화환산손실	-	-	-	23,919,008	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	216,065,864	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	1,033,036,504	-	-

5. 공정가치

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

지분증권	8,585,550	-	-	8,585,550

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생금융자산	-	-	-	-

기타제예금	836,999,344	-	-	836,999,344

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

파생금융부채(주1)	-	76,090,620	-	76,090,620

(주1) 선물환계약과 관련된 파생금융부채로 보고기간 종료일의 공정가치는 회사와 선물환계약을 체결한 신한은행의 평가결과입니다. 전기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

지분증권	10,776,100	-	-	10,776,100

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생금융자산(주1)	-	2,182,498	-	2,182,498

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

파생금융부채(주1)	-	3,874,953	-	3,874,953

(주1) 선물환계약과 관련된 파생금융자산과 파생금융부채로 보고기간 종료일의 공정가치는 회사와 선물환계약을 체결한 신한은행의 평가결과입니다. 6. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

현금	3,540,885	5,535

보통예금	2,469,077,970	861,820,998

기타금융상품	28,860	28,847

합 계	2,472,647,715	861,855,380

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	8,095,806,026	6,038,233,096

대손충당금	(14)	(96)

장부금액	8,095,806,012	6,038,233,000

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기말 >

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~90일	91~120일	120일 초과	1년 초과	계

총장부금액	6,079,446,423	1,847,196,275	122,763,201	46,400,127	-	-	8,095,806,026

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	-	-	0.00%

전체기간기대손실	2	7	3	2	-	-	14

순장부금액	6,079,446,421	1,847,196,268	122,763,198	46,400,125	-	-	8,095,806,012

전기말 >

구 분	연체된 일수

미연체	30일미만	31~90일	91~120일	120일 초과	1년 초과	계

총장부금액	5,415,090,195	458,964,262	164,178,639	-	-	-	6,038,233,096

기대손실율	0.00%	0.00%	0.00%	-	-	-	0.00%

전체기간기대손실	29	24	43	-	-	-	96

순장부금액	5,415,090,166	458,964,238	164,178,596	-	-	-	6,038,233,000

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전기말

기초	96	4,316

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(82)	(4,220)

기말	14	96

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 지분증권	153,088,600	8,585,550	8,585,550	153,088,600	10,776,100	10,776,100

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기말 >

구 분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

웅진홀딩스	910	2,784,600	1,005,550	1,005,550	(1,779,050)

대우조선해양	400	150,304,000	7,580,000	7,580,000	(142,724,000)

합 계	1,310	153,088,600	8,585,550	8,585,550	(144,503,050)

전기말 >

구 분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

웅진홀딩스	910	2,784,600	1,556,100	1,556,100	(1,228,500)

대우조선해양	400	150,304,000	9,220,000	9,220,000	(141,084,000)

합 계	1,310	153,088,600	10,776,100	10,776,100	(142,312,500)

9. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	28,706,727,065	-	431,912,786	-

미수수익	206,967,800	-	1,502,222	-

미수금	185,573,865	-	226,466,535	-

장기금융상품	-	502,586,102	-	411,867,852

보증금	-	609,402,176	-	905,931,861

합 계	29,101,268,730	1,111,988,278	659,881,543	1,317,799,713

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 예금 중 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목	금융기관	예금종류	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	국민은행 외1	별단예금	4,500,000	4,500,000	당좌개설보증금

합 계	4,500,000	4,500,000

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

상품	850,000,000	850,000,000

평가충당금	(255,000,000)	(255,000,000)

제품	5,024,361,566	4,070,162,303

평가충당금	(136,856,053)	(117,702,240)

원재료	4,504,705,266	3,850,739,162

평가충당금	(119,725,512)	(125,580,366)

부재료	1,002,573,174	603,193,586

재공품	623,308,352	727,340,417

합 계	11,493,366,793	9,603,152,862

(2) 재고자산의 금액은 순실현가치와 일치하며, 당분기 중 13,299천원 (전분기: 130,830천원)의 재고자산평가손실을 인식하였습니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 31,469,573천원 (전분기: 25,115,337 천원)입니다.

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	514,732,220	-	561,121,135	-

선급비용	123,663,885	-	151,375,265	-

부가세대급금	369,316,938	-	299,070,550	-

합 계	1,007,713,043	-	1,011,566,950	-

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지 (주1)	10,685,499,887	-	-	10,685,499,887	10,685,499,887	-	-	10,685,499,887

건물	15,555,516,667	(2,314,315,154)	(316,666,655)	12,924,534,858	15,555,516,667	(2,022,570,035)	(324,166,667)	13,208,779,965

구축물	11,903,335,453	(3,407,908,854)	-	8,495,426,599	11,335,403,953	(3,025,292,220)	-	8,310,111,733

기계장치 (주1)	31,715,522,470	(10,950,831,329)	(488,162,946)	20,276,528,195	31,234,894,970	(9,345,016,623)	(257,154,336)	21,632,724,011

차량운반구	734,732,587	(688,414,856)	-	46,317,731	707,188,142	(685,451,514)	-	21,736,628

비품	3,498,068,950	(2,471,506,019)	(93,087,500)	933,475,431	3,275,372,677	(2,147,317,752)	(115,587,500)	1,012,467,425

시설장치 (주1)	6,777,948,788	(4,130,440,679)	-	2,647,508,109	6,729,348,788	(3,855,857,453)	-	2,873,491,335

건설중인자산	2,306,830,000	-	(39,000,000)	2,267,830,000	7,480,000	-	-	7,480,000

합 계	83,177,454,802	(23,963,416,891)	(936,917,101)	58,277,120,810	79,530,705,084	(21,081,505,597)	(696,908,503)	57,752,290,984

(주1) 회사는 2019년 12월 31일에 과거회계기준에 따라 토지, 기계장치, 시설장치를 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준 제1101호에 따라 재평가금액인 28,447,172,887원을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.(2) 당분기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	10,685,499,887	-	-	-	-	10,685,499,887

건물	13,208,779,965	-	-	(331,431,981)	47,186,874	12,924,534,858

구축물	8,310,111,733	567,931,500	-	(382,616,634)	-	8,495,426,599

기계장치	21,632,724,011	235,247,500	-	(1,591,443,316)	-	20,276,528,195

차량운반구	21,736,628	90,001,060	(49,471,149)	(15,948,808)	-	46,317,731

비품	1,012,467,425	222,696,273	-	(301,688,267)	-	933,475,431

시설장치	2,873,491,335	48,600,000	-	(274,583,226)	-	2,647,508,109

건설중인자산	7,480,000	2,260,350,000	-	-	-	2,267,830,000

합 계	57,752,290,984	3,424,826,333	(49,471,149)	(2,897,712,232)	47,186,874	58,277,120,810

당분기 중 감가상각비 2,853,188천원(전분기: 2,630,705천원)은 제조원가로, 감가상각비 44,524천원(전분기: 52,148천원)은 판매비와관리비로 인식되었습니다. 전기말 >

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	10,685,499,887	-	-	-	-	10,685,499,887

건물	5,606,151,303	93,625,030	-	311,992,053	7,820,995,685	13,208,779,965

구축물	8,487,852,635	284,329,000	-	490,469,902	28,400,000	8,310,111,733

기계장치	16,848,392,126	346,220,940	-	2,063,085,971	6,501,196,916	21,632,724,011

차량운반구	50,445,006	-	(1,000)	28,707,378	-	21,736,628

비품	1,085,830,289	106,205,182	-	358,497,046	178,929,000	1,012,467,425

시설장치	3,041,766,338	202,674,000	-	370,949,003	-	2,873,491,335

건설중인자산	10,685,668,281	3,851,333,320	-	-	(14,529,521,601)	7,480,000

합 계	56,491,605,865	4,884,387,472	(1,000)	3,623,701,353	-	57,752,290,984

(3) 당기말 현재 유형자산 중 토지, 건물과 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 22 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	상각	손상	기말

산업재산권	582,369,906	156,921,335	(113,688,632)	-	625,602,609

합 계	582,369,906	156,921,335	(113,688,632)	-	625,602,609

전기말 >

구 분	기초	취득	상각	손상	기말

개발비	997,527,115	-	-	(997,527,115)	-

산업재산권	365,738,437	339,842,710	(123,211,241)	-	582,369,906

합 계	1,363,265,552	339,842,710	(123,211,241)	(997,527,115)	582,369,906

(2) 당분기 및 전기의 무형자산상각비는 제조원가로 인식되었습니다.(3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,933,409천원(전분기: 3,468,511천원) 입니다.(4) 당기말 현재 무형자산 중 산업재산권 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 22 참조). 14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지(주1)	448,555,913	-	448,555,913	448,555,913	-	448,555,913

건물	2,513,360,396	(852,276,357)	1,661,084,039	2,513,360,396	(805,089,483)	1,708,270,913

합 계	2,961,916,309	(852,276,357)	2,109,639,952	2,961,916,309	(805,089,483)	2,156,826,826

(주1) 회사는 2019년 12월 31일에 과거회계기준에 따라 토지를 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준 제1101호에 따라 재평가금액인 448,555,913원을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

토지	448,555,913	-	-	448,555,913

건물	1,708,270,913	-	(47,186,874)	1,661,084,039

합 계	2,156,826,826	-	(47,186,874)	2,109,639,952

전기 >

구 분	기초금액	취득	감가상각	기말금액

토지	448,555,913	-	-	448,555,913

건물	1,771,186,818	-	(62,915,905)	1,708,270,913

합 계	2,219,742,731	-	(62,915,905)	2,156,826,826

(3) 당분기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 22 참조).(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

임대수익 (주1)	45,000,000	45,000,000

운영비용	24,391,672	22,154,765

(주1) 임대수익은 기타수익으로 분류하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 수취할 미래 리스료는 1년이내 60,000천원입니다.(6) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 장부가액과 유사한 것으로 추정하고 있습니다.

15. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기	회계처리	정부보조금내용

컬러화소 부품모듈 제조평가 기술개발사업	143,435,002	97,645,000	비용차감	컬러화소 부품모듈 제조 및 평가 기술 개발-한국산업평가관리원

-	93,837,254	자산차감

EUV photoresist용 Rinse 개발사업	171,457,200	129,441,946	비용차감	EUV photoresist용 Rinse - 중소기업기술정보진흥원

ArF Immersion Resist 개발 사업	45,250,691	94,334,000	비용차감	테스트베드 소재부품장비 공동기술개발사업 - 나노종합기술원

강소기업100 Krf Positive Thick PR 기술개발사업	157,483,915	-	비용차감	Base Polymer의 국산화를 통한 고해상도용 KrF Positive Thick Photoresist 개발 - 중소기업기술정보진흥원

PR Glass Bottle 파손 방지를 위한 표면 Film 부착 및 초음파 융착 소재개발사업	27,615,250	-	비용차감	PR Glass Bottle 파손 방지를 위한 표면 Film 부착 및 초음파 융착 소재개발 - 한국산업기술평가관리원

245,380,000	-	자산차감

기타	-	40,053,430	비용차감

39,000,00	-	자산차감

합 계	829,622,058	455,311,630

16. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	107,707,430	245,040,841

차량운반구	1,107,562,048	683,233,658

기계장치	6,170,006	45,392,588

합 계	1,221,439,484	973,667,087

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	450,385,775	507,691,116

비유동	791,500,874	482,611,781

합 계	1,241,886,649	990,302,897

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	74,997,548	94,984,672

차량운반구	274,960,365	311,198,903

기계장치	39,222,582	179,952,381

합 계	389,180,495	586,135,956

리스부채에 대한 이자비용	31,614,174	35,348,413

단기리스료	106,543,628	102,736,556

단기리스료가 아닌 소액리스료	15,772,804	41,028,073

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 662,283천원 (전분기: 720,121천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

사용권자산	973,667,087	636,952,892	(389,180,495)	1,221,439,484

전분기 >

구 분	기초	취득	상각	기말

사용권자산	1,387,769,943	221,751,837	(586,135,956)	1,023,385,824

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

3개월 이하	138,793,890	121,352,857	174,875,790	165,475,008

3개월 초과 6개월 이하	127,620,726	113,648,690	141,050,860	133,109,214

6개월초과 1년 이하	255,556,091	215,384,228	221,508,240	209,106,894

1년초과	883,198,108	791,500,874	502,243,174	482,611,781

합 계	1,405,168,815	1,241,886,649	1,039,678,064	990,302,897

17. 당기손익인식공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익인식공정가치측정금융부채는 파생상품부채로 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

선물환	76,090,620	3,874,953

한편, 회사가 발행한 제1회~제5회 상환전환우선주는 전기 중 모두 전환되어 파생상품부채로 인식된 조기상환권 및 전환권은 전기 중 모두 자본으로 대체되었습니다(주석 23 참조).(2) 당분기말 현재 체결된 선물환 계약건은 다음과 같습니다.

계약의 종류	계약일	만기일자	매도금액	약정환율	시가평가금액

선물환	2022-09-26	2022-10-31	USD 190,000	1,430.87	(702,403)

선물환	2022-08-30	2022-10-31	USD 67,600	1,343.73	(6,126,172)

선물환	2022-09-21	2022-10-31	USD 180,000	1,392.04	(7,637,750)

선물환	2022-09-01	2022-10-24	USD 200,000	1,349.47	(17,026,456)

선물환	2022-09-30	2022-10-19	USD 130,000	1,426.72	(1,056,449)

선물환	2022-09-28	2022-10-19	USD 130,000	1,432.39	(320,547)

선물환	2022-09-28	2022-11-30	USD 67,000	1,430.00	(203,626)

선물환	2022-09-15	2022-10-25	USD 180,000	1,390.31	(7,982,571)

선물환	2022-09-21	2022-10-25	USD 160,000	1,389.45	(7,232,936)

선물환	2022-08-23	2022-10-31	USD 67,000	1,337.33	(6,499,550)

선물환	2022-08-19	2022-10-21	USD 61,300	1,323.68	(6,801,394)

선물환	2022-09-02	2022-10-24	USD 190,000	1,358.30	(14,500,766)

회사는 환율위험을 벗어나기 위하여 신한은행과 통화 선물환계약을 체결하고 있습니다. 회사는 통화선물환 계약을 보고기간말 현재의 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 당분기 중 127,428천원의 평가손실을 계상하였습니다.또한, 회사는 환율변동위험을 회피할 목적으로 삼성선물과 일일정산이 이루어지는 미국달러 선물환계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제금액은 USD 80,000 입니다. 18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금 (주1)	22,690,000,000	23,720,000,000

유동성장기부채 (주1)	5,016,603,326	7,566,839,992

비유동성 항목

장기차입금 (주1)	12,762,230,000	14,349,083,328

합 계	40,468,833,326	45,635,923,320

(주1) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 13, 14, 22 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	45,635,923,320	42,636,049,312

차입	5,190,000,000	8,510,000,000

상환	(4,297,979,998)	(4,445,589,998)

기말금액	46,527,943,322	46,700,459,314

19. 매입채무 및 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,812,771,163	5,275,168,484	-

소 계	5,812,771,163	5,275,168,484	-

미지급금	1,410,997,331	1,307,996,917	-

미지급비용	183,900,106	197,290,111	-

보증금	-	60,000,000	-	60,000,000

소 계	1,594,897,437	60,000,000	1,505,287,028	60,000,000

합 계	7,407,668,600	60,000,000	6,780,455,512	60,000,000

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	328,257,676	-	245,959,047	-

종업원급여부채	140,761,355	-	157,059,715	-

합 계	469,019,031	-	403,018,762

21. 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 689,882,930원 (전분기: 822,954,240원)의 퇴직급여를 인식하였습니다.

22. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 회사가 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다(단위: 원).

거래은행	약정내용	당분기말	전기말

약정한도액	보고기간말 잔액	약정한도액	보고기간말 잔액

우리은행	매출채권담보대출	1,100,000,000	-	1,100,000,000	-

KEB하나은행	매출채권담보대출	600,000,000	-	600,000,000	-

신한은행	매출채권담보대출	2,600,000,000	-	2,600,000,000	-

합 계	4,300,000,000	-	4,300,000,000	-

(2) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 대출보증을 제공받고 있습니다(단위: 백만원,천$).

담보권자 및 보증제공받은자	담보 및 보증내역	차입금금액	약정금액	지급보증 제공자	보증제공금액	담보제공자산	담보설정금액

산업은행	대출보증,담보	20,121	25,828	한국무역보험공사	1,350	토지, 건물, 기계장치 등	27,400

대표이사	28,596	특허권	2,400

신용보증기금	518	-	-

국민은행	대출보증	1,600	1,600	대표이사	1,232	-	-

신용보증기금	480	-	-

대구은행	대출보증	3,600	3,600	대표이사	720	-	-

신용보증기금	2,850	-	-

우리은행	대출보증	900	900	대표이사	1,080	-	-

KEB하나은행	대출보증,담보	1,000	1,000	대표이사	141	토지, 건물, 기계장치 등	1,200

농협은행	대출보증	3,600	3,700	대표이사	3,240	-	-

기업은행	대출보증,담보	4,006	5,700	대표이사	4,504	토지, 건물, 기계장치 등	3,240

신한은행	대출보증,담보,파생상품한도보증	4,947	12,425	대표이사	4,175	토지, 건물, 기계장치 등	9,282

대표이사	USD 720	특허권	1,200

중소벤처기업진흥공단	대출보증,담보	694	1,500	대표이사	600	특허권	600

한국수출입은행	대출보증,담보	-	3,000	대표이사	3,600	재고자산	3,450

경상북도성주군 등	이행보증	-	-	서울보증보험	2	-	-

합계(원화)	40,468	59,253	53,088	48,772

합계(외화)	-	-	USD 720	-

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치,	53,187	39,922	단기 및 장기차입금	22,697	산업은행 등

특허권	-	5,400	단기 및 장기차입금	7,515	산업은행 등

재고자산	4,149	3,450	단기 및 장기차입금	-	한국수출입은행

합 계	57,336	48,772	30,212

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

수권주식수 (주)	100,000,000	100,000,000

주당액면금액 (원)	1,000	1,000

발행주식수 (주)	10,110,545	8,056,782

자본금 (원)	10,110,545,000	8,056,782,000

(2) 당분기 및 전기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	주식수	자본금	자본잉여금

전기초	6,000,000주	6,000,000,000	(5,436,495,150)

신주인수권행사	112,182주	112,182,000	444,295,448

상환전환우선주의 전환 (주1)	1,944,600주	1,944,600,000	10,884,806,445

전기말	8,056,782주	8,056,782,000	5,892,606,743

당기초	8,056,782주	8,056,782,000	5,892,606,743

유상증자(일반공모)	2,053,763주	2,053,763,000	33,616,857,200

당분기말	10,110,545주	10,110,545,000	39,509,463,943

24. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당분기 >

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(111,003,750)	(2,190,550)	481,921	(113,676,221)

전기 >

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(110,090,175)	(1,171,250)	257,675	(111,003,750)

25. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	476,243,184	476,243,184

미처분이익잉여금	17,244,057,375	13,398,735,731

합 계	17,720,300,559	13,874,978,915

(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	60,830,407,542	47,373,026,359

상품매출	636,958,040	301,589,200

합 계	61,467,365,582	47,674,615,559

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기