와이씨켐 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 25기 (당)기말: 2025년 12월 31일 현재
제 24기 (전)기말: 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 와이씨켐 주식회사

1. 일반사항

와이씨켐 주식회사(구, 영창케미칼 주식회사, 이하 "회사")는 2001년 7월 28일에 설립되어 화공약품의 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 10,110,545천원입니다.회사는 2022년 7월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

이성일	2,954,773	29.22	2,954,773	29.22

이승훈	1,099,000	10.87	1,099,000	10.87

케이앤 세컨더리3호 투자조합	355,024	3.51	700,773	6.93

기타	5,701,748	56.40	5,355,999	52.98

합 계	10,110,545	100.00	10,110,545	100.00

2. 보고목적 및 중요한 회계정책

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약의 회계처리 측정, 인식이 보험 관련 법규에서 요구하는 추정기법과 다를 경우 중요성에 따라 공시가 필요합니다. 동 개정사항은 2025 년 12 월 31 일 부터 시행되며, 시행일 이후 최초 종료되는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호, 제1107호 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확화하였습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정‘한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11’에 따라 문단을 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정‘한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11’에 따라 문단을 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정‘한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11’에 따라 문단을 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ 개정‘한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11’에 따라 문단을 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정‘한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11’에 따라 문단을 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정손익계산서 구조의 전면적 개편 및 영업손익 개념의 변경, 과거 영업손익 공시와 병기를 가능하도록 하였습니다.동 개정사항은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정자연에 의존하는 전력과 관련된 계약의 적용 범위 및 적격 요건 규정화 하였습니다.동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.7) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주부채와 신주인수권부채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다.전환권은 발생시점에 전환가격과 보유자의 권리행사에 따라 발행할 주식수가 모두 확정되어 자본의 정의를 충족할 경우에는 지분상품으로 분류하여 기타자본으로 인식하고, 그 외의 경우에는 파생금융부채로 인식합니다.전환권이 기타자본으로 인식될 경우, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	30~40년	정액법

구 축 물	5~20년	정액법

기 계 장 치	8~19년	정액법

시 설 장 치	8~19년	정액법

차량운반구	5년	정액법

비 품	4~5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

산업재산권	7년	정액법

기타무형자산	10년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(11) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.

(12) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성리스부채' 또는 '비유동성리스부채'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사가 수익으로 인식하는 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 회사가 받을 것으로 예상되는 금액입니다. 회사가 고객과 체결한 재화판매계약은 단일 수행의무이며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 인도시점에 수익이 인식됩니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여 - 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.(16) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 '행사가능성'이나 '경영진의 기대'나 '보고기간말 후에 준수해야 하는 약정'은 부채의 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 현금결제뿐 아니라 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).부채 중 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 한편, 기업이 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간 종료일의 금융자산의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	8,507,382,136	3,028,115,547

매출채권	10,717,364,433	7,238,001,073

기타금융자산	39,293,253,938	22,239,141,718

소 계	58,518,000,507	32,505,258,338

당기손익공정가치측정금융자산	6,540,392,875	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	47,569,400	15,701,670

합 계	65,105,962,782	32,520,960,008

(2) 보고기간 종료일의 금융부채의 범주는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	5,732,566,555	3,903,186,216

단기차입금	30,330,000,000	38,640,000,000

유동성장기차입금	7,433,650,000	4,520,150,000

유동성전환사채	16,361,382,179	-

유동성신주인수권부사채	7,414,673,890	-

장기차입금	20,390,605,200	19,689,687,600

기타금융부채	15,057,922,027	2,529,865,125

소 계	102,720,799,851	69,282,888,941

당기손익공정가치측정금융부채	19,973,285,524	-

합 계	122,694,085,375	69,282,888,941

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타 (주1)

이자수익	-	-	894,381,260	-	-	-

외환차익	-	-	315,981,527	-	130,334,329	-

외화환산이익	-	-	4,489,943	-	24,635,595	-

파생상품거래이익	67,700,380	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	9,064,930,845	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	25,207,374	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	3,247,208,942	104,074,062

외환차손	-	-	290,860,900	-	151,726,575	-

외화환산손실	-	-	96,822,236	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	51,517,790	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	5,657,160,459	-	-

주1) 리스부채에 대한 현재가치 상각 이자비용입니다.

전기 >

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기 타 (주1)

이자수익	-	-	952,088,297	-	-	-

외환차익	-	-	451,075,128	-	28,071,710	-

외화환산이익	-	-	84,341,414	-	-	-

파생상품거래이익	6,268,000	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	3,568,541	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	2,397,939,119	126,688,423

외환차손	-	-	117,684,863	-	116,643,526	-

외화환산손실	-	-	-	-	35,308,783	-

파생상품거래손실	-	-	-	120,448,853	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

주1) 리스부채에 대한 현재가치 상각 이자비용입니다.

5. 공정가치

(1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	47,569,400	-	-	47,569,400

당기손익공정가치측정금융자산

파생금융자산(주1)	-	-	6,540,392,875	6,540,392,875

당기손익공정가치측정금융부채

파생금융부채(주1)	-	-	19,973,285,524	19,973,285,524

주1) 전환사채, 신주인수권부사채와 관련된 파생금융자산과 파생금융부채입니다

전기말 >

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

측정치>

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분증권	15,701,670	-	-	15,701,670

(2) 행사가격 조정조건의 금융부채발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건인 금융부채는 8회차 신주인수권부사채가 있습니다. 이와 관련된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당기말	전기말

8회차신주인수권부사채	최초 인식시점 장부가액	19,815,524,583	-

보고기간종료일 장부금액	14,984,420,465	-

당기 파생상품평가이익(손실)	4,831,104,118	-

파생상품평가손익 합계(A)	4,831,104,118	-

법인세차감전계속사업이익(B)	3,931,906,371	-

평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(B-A)	(899,197,747)	-

(3) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품부채 조기상환권 및 전환권 19,973,285,524 3 이항옵션모형 주가변동성 56.5% 무위험이자율 2.4% ~ 3.4% 위험이자율 7.1% ~ 14.2% 파생상품자산 매도청구권 6,540,392,875 3 이항옵션모형 주가변동성 56.5% 무위험이자율 2.4% ~ 3.4% 위험이자율 7.1% ~ 14.2% - 해당사항 없음 (4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(5) 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 재무담당이사는 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 검토하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 보통예금 8,507,352,154 3,028,086,154 기타금융상품 29,982 29,393 합 계 8,507,382,136 3,028,115,547 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 채권액 10,717,364,433 7,238,001,073 대손충당금 - - 장부금액 10,717,364,433 7,238,001,073 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기말 > 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~90일 91~120일 120일 초과 1년 초과 계 총장부금액 8,230,801,235 1,652,991,463 724,289,751 109,281,984 - - 10,717,364,433 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% - - 0.00% 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 8,230,801,235 1,652,991,463 724,289,751 109,281,984 - - 10,717,364,433 전기말 > 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~90일 91~120일 120일 초과 1년 초과 계 총장부금액 5,881,041,561 1,042,085,512 147,882,000 100,195,200 66,796,800 - 7,238,001,073 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% - 0.00% 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 5,881,041,561 1,042,085,512 147,882,000 100,195,200 66,796,800 - 7,238,001,073 (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 기말 - - 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 지분증권 153,088,600 47,569,400 47,569,400 153,088,600 15,701,670 15,701,670 (2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기말 > 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 웅진홀딩스 910 0.00% 2,784,600 2,129,400 2,129,400 (655,200) 한화오션 400 0.00% 150,304,000 45,440,000 45,440,000 (104,864,000) 합 계 153,088,600 47,569,400 47,569,400 (105,519,200) 전기말 > 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 웅진홀딩스 910 0.00% 2,784,600 761,670 761,670 (2,022,930) 한화오션 400 0.00% 150,304,000 14,940,000 14,940,000 (135,364,000) 합 계 153,088,600 15,701,670 15,701,670 (137,386,930) 9. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기금융상품 37,912,749,014 - 20,812,642,003 - 미수수익 399,542,424 - 365,156,567 - 미수금 104,084,490 - 179,179,310 - 장기금융상품 - 4,500,000 - 304,500,000 보증금 - 872,378,010 - 577,663,838 합 계 38,416,375,928 876,878,010 21,356,977,880 882,163,838 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 예금 중 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다(단위: 원). 계정과목 금융기관 예금종류 당기말 전기말 제한사유 장기금융상품 국민은행 외1 별단예금 4,500,000 4,500,000 당좌개설보증금 10. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 제품 7,275,857,199 4,647,399,273 평가충당금 (977,819,064) (1,344,063,871) 원재료 5,308,024,420 6,137,781,618 평가충당금 (670,437,915) (737,805,927) 부재료 847,541,313 1,085,786,134 평가충당금 (5,414,426) - 재공품 1,020,039,736 862,033,212 평가충당금 (75,693,070) - 합 계 12,722,098,193 10,651,130,439 (2) 재고자산의 금액은 순실현가치와 일치하며, 당기 중 352,505천원의 재고자산평가손실환입(전기: 재고자산평가손실 882,405천원) 인식하였습니다. (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 44,135,754천원(전기: 39,061,027천원)입니다. (4) 재고자산 3,450백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 11. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 142,078,012 - 160,897,530 - 선급비용 236,381,065 - 234,164,953 - 부가세대급금 1,485,141,254 - 721,982,723 - 합 계 1,863,600,331 - 1,117,045,206 - 12. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 (주1) 12,664,607,427 - - 12,664,607,427 10,685,499,887 - - 10,685,499,887 건물 17,015,580,294 (3,555,857,883) (284,166,667) 13,175,555,744 15,467,640,054 (3,141,401,523) (294,166,667) 12,032,071,864 구축물 12,575,420,362 (5,150,005,420) - 7,425,414,942 12,027,576,362 (4,595,080,865) - 7,432,495,497 기계장치 (주1) 43,844,245,607 (18,218,680,981) (412,742,925) 25,212,821,701 38,868,343,055 (15,676,533,638) (449,152,499) 22,742,656,918 차량운반구 779,884,021 (708,279,571) - 71,604,450 707,835,587 (697,344,737) - 10,490,850 비품 5,676,365,316 (3,589,215,490) (30,105,352) 2,057,044,474 3,898,487,252 (3,215,232,571) (47,037,500) 636,217,181 시설장치 (주1) 7,276,581,441 (5,048,139,587) (51,658,879) 2,176,782,975 7,180,704,988 (4,726,619,825) (55,564,612) 2,398,520,551 건설중인자산 15,216,207,924 - - 15,216,207,924 9,394,494,983 - - 9,394,494,983 합 계 115,048,892,392 (36,270,178,932) (778,673,823) 78,000,039,637 98,230,582,168 (32,052,213,159) (845,921,278) 65,332,447,731 주1) 회사는 2019년 12월 31일에 과거회계기준에 따라 토지, 기계장치, 시설장치를 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준 제1101호에 따라 재평가금액인 28,447,172,887원을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기 > 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 대체 기말 토지 10,685,499,887 - - - 1,979,107,540 12,664,607,427 건물 12,032,071,864 - - (404,456,360) 1,547,940,240 13,175,555,744 구축물 7,432,495,497 11,600,000 - (554,924,555) 536,244,000 7,425,414,942 기계장치 22,742,656,918 2,366,768,675 - (2,505,737,769) 2,609,133,877 25,212,821,701 차량운반구 10,490,850 72,048,434 - (10,934,834) - 71,604,450 비품 636,217,181 1,344,528,064 - (341,050,771) 417,350,000 2,057,044,474 시설장치 2,398,520,551 95,876,453 - (317,614,029) - 2,176,782,975 건설중인자산 9,394,494,983 12,911,488,598 - - (7,089,775,657) 15,216,207,924 합 계 65,332,447,731 16,802,310,224 - (4,134,718,318) - 78,000,039,637 (*) 사업결합을 통해 취득한 2,163백만원이 포함된 금액입니다(주석 39 참고). 전기 > 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 10,685,499,887 - - - - 10,685,499,887 건물 12,450,792,937 - (40,826,012) (377,895,061) - 12,032,071,864 구축물 7,885,477,258 21,870,000 (75,508,330) (536,343,431) 137,000,000 7,432,495,497 기계장치 25,781,809,720 35,100,000 (1,067,369,530) (2,592,633,272) 585,750,000 22,742,656,918 차량운반구 6,399,000 - - (6,938,370) 11,030,220 10,490,850 비품 988,840,944 28,952,818 (5,488,084) (376,088,497) - 636,217,181 시설장치 2,604,735,453 59,404,000 (5,125,668) (315,362,234) 54,869,000 2,398,520,551 건설중인자산 1,786,291,652 8,396,852,551 - - (788,649,220) 9,394,494,983 합 계 62,189,846,851 8,542,179,369 (1,194,317,624) (4,205,260,865) - 65,332,447,731 (3) 당기 중 감가상각비 4,000,440천원(전기: 4,099,567천원)은 제조원가로, 감가상각비 134,279천원(전기: 105,693천원)은 판매비와관리비로 인식되었습니다.(4) 당기말 현재 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).(5) 당기와 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산 524,474,598 295,881,964 당기의 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 5.42%(전기: 4.68%)입니다.(6) 회사는 당기말 현재 용인 반도체 클러스터 토지 취득 계약을 체결하고 있으며, 인도시기는 2027년 12월로 예상됩니다(주석 24 참조). 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기 > 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 대체 기말 영업권 - 6,075,271,643 - - - 6,075,271,643 산업재산권 728,535,036 - - (194,011,205) 222,843,203 757,367,034 기타의무형자산 - 2,919,611,855 - (24,330,098) - 2,895,281,757 건설중인자산 549,710,010 353,707,027 - - (222,843,203) 680,573,834 합 계 1,278,245,046 9,348,590,525 - (218,341,303) - 10,408,494,268 (*) 사업결합을 통해 취득한 8,995백만원이 포함된 금액입니다(주석 39 참고). 전기 > 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 산업재산권 690,303,633 12,174,117 - (194,735,227) 220,792,513 728,535,036 건설중인자산 503,005,829 290,911,328 - - (244,207,147) 549,710,010 합 계 1,193,309,462 303,085,445 - (194,735,227) (23,414,634) 1,278,245,046 (2) 당기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 8,206,190천원(전기: 7,831,953천원) 입니다.(3) 당기말 현재 무형자산 중 산업재산권 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 14. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지(주1) 448,555,913 - 448,555,913 448,555,913 - 448,555,913 건물 2,513,360,396 (1,056,753,075) 1,456,607,321 2,513,360,396 (993,837,177) 1,519,523,219 합 계 2,961,916,309 (1,056,753,075) 1,905,163,234 2,961,916,309 (993,837,177) 1,968,079,132 주1) 회사는 2019년 12월 31일에 과거회계기준에 따라 토지를 재평가하였으며, 한국채택국제회계기준 제1101호에 따라 재평가금액인 448,555,913원을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기 > 구 분 기초금액 취득 감가상각 기말금액 토지 448,555,913 - - 448,555,913 건물 2,513,360,396 - - 2,513,360,396 감가상각누계액 (993,837,177) - (62,915,898) (1,056,753,075) 합 계 1,968,079,132 - (62,915,898) 1,905,163,234 전기 > 구 분 기초금액 취득 감가상각 기말금액 토지 448,555,913 - - 448,555,913 건물 2,513,360,396 - - 2,513,360,396 감가상각누계액 (930,921,279) - (62,915,898) (993,837,177) 합 계 2,030,995,030 - (62,915,898) 1,968,079,132 (3) 당기말 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 18과 24 참조). (4) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 임대수익 (주1) 60,000,000 60,000,000 운영비용 43,076,744 44,747,595 주1) 임대수익은 기타수익으로 분류하고 있습니다. (5) 당기말 현재 수취할 미래 리스료는 1년 이내 60,000천원입니다.(6) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말 현재 토지와 건물의 공정가치는 장부가액과 유사한 것으로 추정하고 있습니다. 15. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 회계처리 정부보조금내용 강소기업100 Krf Positive Thick PR 기술개발사업 199,539,000 208,336,050 비용차감 Base Polymer의 국산화를 통한 고해상도용 KrF Positive Thick Photoresist 개발 - 중소기업기술정보진흥원 PR Glass Bottle 파손 방지를 위한 표면 Film 부착 및 초음파 융착 소재개발사업 - 287,942,361 비용차감 PR Glass Bottle 파손 방지를 위한 표면 Film 부착 및 초음파 융착 소재개발 - 한국산업기술평가관리원 CMP 슬러리 정제용 필터 소재 및 고기능성 제품개발 12,465,045 112,875,262 비용차감 CMP 슬러리 정제용 필터 소재 및 고기능성 제품개발 반도체 패터닝 공정용 고순도 광산, 광염기발생제 및 적용 기술개발사업 123,175,750 188,254,500 비용차감 노광감도 30mJ/cm2 이하 및 해상도 40 nm 이하의 반도체 패터닝 공정용 고순도 광산·광염기발생제 및 적용 기술 개발 기타 16,000,000 40,386,000 자산차감 - 합 계 351,179,795 837,794,173 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 435,633,096 194,788,900 차량운반구 1,173,350,863 1,632,951,941 합 계 1,608,983,959 1,827,740,841 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 878,790,428 685,704,711 비유동 808,455,394 1,216,957,723 합 계 1,687,245,822 1,902,662,434 (2) 손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 150,819,916 116,388,039 차량운반구 575,097,395 550,687,718 합 계 725,917,311 667,075,757 리스부채에 대한 이자비용 104,074,062 126,688,423 단기리스료 252,228,736 330,458,343 단기리스료가 아닌 소액리스료 78,774,389 69,914,662 당기 중 리스의 총 현금유출액은 1,173,246천원(전기: 1,193,835천원)입니다. (3) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기 > 구 분 기초 취득(*) 처분 상각 기말 사용권자산 1,827,740,841 530,495,099 (23,334,670) (725,917,311) 1,608,983,959 (*) 사업결합을 통해 취득한 146백만원이 포함된 금액입니다(주석 39 참고). 전기 > 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 사용권자산 1,688,796,518 833,746,594 (27,726,514) (667,075,757) 1,827,740,841 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 3개월 이하 263,711,712 240,587,557 201,404,205 172,136,717 3개월 초과 6개월 이하 237,528,462 217,653,681 220,686,785 174,069,069 6개월초과 1년 이하 464,432,753 420,549,190 383,984,100 339,498,925 1년초과 851,368,277 808,455,394 1,310,631,214 1,216,957,723 합 계 1,817,041,204 1,687,245,822 2,116,706,304 1,902,662,434 17. 당기손익인식공정가치측정금융부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익인식공정가치측정금융부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 - - 유동성전환사채(매도청구권) 3,744,962,054 - 유동성신주인수권부사채(매도청구권) 2,795,430,821 - 소 계 6,540,392,875 파생상품부채 유동성전환사채(조기상환권 및 전환권) 4,988,865,059 - 유동성신주인수권부사채(조기상환권 및 전환권) 14,984,420,465 - 소 계 19,973,285,524 (2) 당기말 현재 체결된 선물환 계약건은 없습니다. (3) 회사는 환율위험을 벗어나기 위하여 신한은행과 통화 선물환계약을 체결하고 있습니다. 회사는 통화선물환 계약을 보고기간말 현재의 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 당기 중 평가내역은 없습니다. (전기: 순평가이익 -천원).또한, 회사는 환율변동위험을 회피할 목적으로 삼성선물과 일일정산이 이루어지는 미국달러 선물환계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제금액은 없습니다. 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 (주1) 30,330,000,000 38,640,000,000 유동성장기부채 (주1) 7,433,650,000 4,520,150,000 비유동 장기차입금 (주1) 20,390,605,200 19,689,687,600 합 계 58,154,255,200 62,849,837,600 주1) 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12, 13, 14, 24 참조). (2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 구 분 차입종류 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 외 2.31%~4.69% 10,600,000,000 9,100,000,000 신한은행 일반자금대출 외 3.31%~4.27% 6,130,000,000 9,000,000,000 농협은행 일반자금대출 외 0.00%~5.22% 1,800,000,000 2,200,000,000 중소기업은행 일반자금대출 외 3.72%~5.51% 3,800,000,000 4,340,000,000 대구은행 일반자금대출 외 3.95% 3,000,000,000 3,000,000,000 하나은행 일반자금대출 외 - - 1,000,000,000 경남은행 일반자금대출 외 4.47% 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반자금대출 외 1.97%~5.90% 4,000,000,000 6,000,000,000 수출입은행 수출금융 - - 3,000,000,000 합 계 30,330,000,000 38,640,000,000 (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 구 분 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 일반자금대출 외 3.75%~5.40% 7,558,030,000 10,931,340,000 신한은행 일반자금대출 외 3.74%~3.99% 4,672,700,000 5,336,300,000 중소기업은행 일반자금대출 외 - - 150,000,000 대구은행 일반자금대출 외 0.00% 194,390,000 527,630,000 우리은행 일반자금대출 외 3.88% 12,529,135,200 6,264,567,600 경남은행 시설자금대출 4.44% 1,870,000,000 - 에스케이하이닉스 기술개발자금 0.00% 1,000,000,000 1,000,000,000 계 27,824,255,200 24,209,837,600 유동성 7,433,650,000 4,520,150,000 비유동성 20,390,605,200 19,689,687,600 (4) 당기 및 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 원). 구 분 당기 전기 기초금액 62,849,837,600 51,130,250,000 차입 32,884,567,600 43,284,567,600 상환 (37,580,150,000) (31,564,980,000) 기말금액 58,154,255,200 62,849,837,600 19. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 발행일 상환일 이자율 당기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 2025.01.17 2027.01.17 표면이자 0% (만기보장 2.5%) 6,500,000,000 - 제7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 2025.10.14 2027.10.14 표면이자 0% (만기보장 4.5%) 11,000,000,000 소계 17,500,000,000 - 사채상환할증금 1,362,059,500 - 전환권조정 (2,500,677,321) - 장부금액 합계 16,361,382,179 - 차감 : 1년이내 상환기일도래분 (16,361,382,179) - 차감 계 - - (2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,500,000,000원 11,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 0%만기보장이자율: 2.5% 표면이자율: 0%만기보장이자율: 4.5% 사채발행일 2025-01-17 2025-10-14 사채만기일 2027-01-17 2027-10-14 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환비율 100% 100% 전환가액 20,217원/주 21,093원/주 전환가액의 조정 가) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격 조정 가) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격 조정 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정 다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권행사기간 2026년 1월 17일~2026년 12월 17일 2026년 10월 14일~2027년 09월 14일 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 14개월이 되는 2026년 3월 17일 및 이후 매 4개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 만기 전 조기상환 청구가능 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 14개월이 되는 2026년 12월 14일 및 이후 매 4개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 만기 전 조기상환 청구가능 조기상환권 행사시점 및 행사가격 2026 년 03월 17일 : 권면총액의 102.9435%2026 년 07월 17일 : 권면총액의 103.8090%2026 년 11월 17일 : 권면총액의 104.6778% 2026 년 12월 14일 : 권면총액의 105.3565%2027 년 04월 14일 : 권면총액의 106.9427%2027 년 08월 14일 : 권면총액의 108.5556% 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 날인 2026년 1월 17일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도청구가능 발행일로부터 12개월에 해당하는 날인 2026년 10월 14일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도청구가능 매도청구권 행사가격 권면총액의 102.5235% 권면총액의 104.5765% (3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 내 용 당기말 전기말 파생상품자산 제6회 전환사채 매도청구권(제3자지정콜옵션) 1,304,296,828 - 제7회 전환사채 매도청구권(제3자지정콜옵션) 2,440,665,226 파생상품부채 제6회 조기상환권 및 전환권 1,579,825,697 - 제7회 조기상환권 및 전환권 3,409,039,362 (4) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 17,899,147,530 - 상환 (2,367,663,236) - 이자비용 829,897,885 - 기말금액 16,361,382,179 - (5) 전환사채와 관련된 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권은 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 보고기간 중 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 10,730,544,375 - 상환 (1,507,852,589) - 평가손익 (4,233,826,727) - 기말금액 4,988,865,059 - (6) 전환사채와 관련된 별도파생상품인 매도청구권(제3자지정콜옵션)은 파생상품자산으로 인식하였습니다. 보고기간 중 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 8,629,691,905 - 상환 (1,274,731,945) - 평가손익 (3,609,997,906) - 기말금액 3,744,962,054 - 20. 신주인수권부사채 (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 발행일 상환일 이자율 당기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 비분리형사모 신주인수권부사채 2025.10.14 2030.10.14 표면이자 0%(만기보장 0%) 22,000,000,000 - 소계 22,000,000,000 - 사채상환할증금 - - 전환권조정 (14,585,326,110) - 장부금액 합계 7,414,673,890 - 차감 : 1년이내 상환기일도래분 (7,414,673,890) - 차감 계 - - (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 22,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 0%만기보장이자율: 0% 사채발행일 2025-10-14 사채만기일 2030-10-14 원금상환방법 만기일시상환 행사비율 100% 행사가액 21,093원/주 시가하락에 따른 신주인수권 행사가액 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날인 2026년 05월 14일 및 이후 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 한다. 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액( 본 라목 및 마목에서 "시가산정액")이 기산일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 ?시가산정액을 새로운 행사가격으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 한다. 행사가액의 조정 가) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격 조정 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 행사청구되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정 신주인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2026년 10월 14일~2030년 09월 14일 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 만기 전 조기상환 청구가능 조기상환권 행사시점 및 행사가격 2027 년 10월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2028 년 01월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2028 년 04월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2028 년 07월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2028 년 10월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2029 년 01월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2029 년 04월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2029 년 07월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2029 년 10월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2030 년 01월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2030 년 04월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2030 년 07월 14일 : 전자등록금액의 100.0000% 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 날인 2026년 10월 14일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도청구가능(발행가액의 40% 이내) 매도청구권 행사가격 2026년 10월 14일 권면총액의 100.5009%2027년 01월 14일 권면총액의 100.6265%2027년 04월 14일 권면총액의 100.7523%2027년 07월 14일 권면총액의 100.8782%2027년 10월 14일 권면총액의 101.0043% (3) 보고기간말 현재 신주인수권부사채와 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 내 용 당기말 전기말 파생상품자산 매도청구권(제3자지정콜옵션) 2,795,430,821 - 파생상품부채 조기상환권 및 전환권 14,984,420,465 - (4) 보고기간 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 7,027,068,791 - 이자비용 387,605,099 - 기말금액 7,414,673,890 - (5) 신주인수권부사채와 관련된 내재파생상품인 신주인수권 및 조기상환권은 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 보고기간 중 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 19,815,524,583 - 평가손익 (4,831,104,118) - 기말금액 14,984,420,465 - (6) 신주인수권부사채와 관련된 별도파생상품인 매도청구권(제3자지정콜옵션)은 파생상품자산으로 인식하였습니다. 보고기간 중 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 4,842,593,374 - 상환 - - 평가손익 (2,047,162,553) - 기말금액 2,795,430,821 - 21. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,732,566,555 - 3,903,186,216 - 소 계 5,732,566,555 - 3,903,186,216 - 미지급금 9,334,086,843 - 1,885,839,443 - 미지급비용 398,537,128 - 339,923,243 - 보증금 - 60,000,000 - 60,000,000 장기미지급금 - 4,297,406,618 - 244,102,439 소 계 9,732,623,971 4,357,406,618 2,225,762,686 304,102,439 22. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 422,312,920 - 397,883,780 - 종업원급여부채 245,963,094 - 196,464,896 - 합 계 668,276,014 - 594,348,676 - 23. 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 1,222,000천원(전기: 1,214,507천원)의 퇴직급여를 인식하였습니다. 24. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 회사가 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다(단위: 원). 거래은행 약정내용 당기말 전기말 약정한도액 보고기간말 잔액 약정한도액 보고기간말 잔액 우리은행 매출채권담보대출 100,000,000 - 50,000,000 - 하나은행 매출채권담보대출 - - 600,000,000 - 신한은행 매출채권담보대출 1,100,000,000 - 2,600,000,000 - 합 계 1,200,000,000 - 3,250,000,000 - (2) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 대출보증을 제공받고 있습니다(단위: 백만원,천$). 담보권자 및 보증제공 받은자 담보 및 보증 내역 차입금 금액 약정금액 지급보증 제공자 보증제공금액 담보제공자산 담보설정금액 한국산업은행 대출보증,담보 18,158 23,000 한국무역보험공사 1,350 토지, 건물, 기계장치 등 27,400 대표이사 13,273 - 국민은행 대출보증 4,000 4,000 대표이사 2,200 - 기술보증기금 2,000 - 아이엠뱅크(구 대구은행) 대출보증 3,194 4,000 신용보증기금 2,850 - 대표이사 233 - 농협은행 대출보증 1,800 3,000 대표이사 2,160 - 중소기업은행 대출보증,담보 3,800 4,800 대표이사 4,800 특허권 960 신한은행 대출보증,담보,파생상품한도보증 10,803 15,000 대표이사 3,742 토지, 건물, 기계장치 등 10,802 신용보증기금 2,945 - 기술보증기금 950 - 대표이사 USD 720 산업재산권 1,200 한국수출입은행 대출보증,담보 - 3,000 대표이사 3,600 재고자산 3,450 경남은행 대출보증 2,870 2,870 대표이사 1,771 토지, 건물, 기계장치 등 2,057 우리은행 대출보증,담보 12,529 12,529 대표이사 15,035 - 에스케이하이닉스 대출보증 1,000 1,000 서울보증보험 1,100 - 에스케이씨 담보 5,000 - 회사 6,500 토지, 건물, 기계장치 등 6,500 합계(원화) 63,154 73,199 64,509 52,369 합계(외화) - - USD 720 - (3) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금 금액 담보권자 토지, 건물, 구축물, 기계장치 60,384 46,759 단기 및 장기차입금 29,758 한국산업은행 등 산업재산권 - 2,160 단기 및 장기차입금 1,073 신한은행 등 재고자산 3,453 3,450 단기 및 장기차입금 - 한국수출입은행 합 계 63,837 52,369 30,831 (4) 당기말 현재 회사는 용인반도체 클스터 토지 매입약정을 체결하고 있으며 인도시기는 2027년 12월로 예상됩니다. 동 약정의 총 계약금액은 15,661백만원이고, 향후 지출 예정인 금액은 1,566백만원입니다(주석 12 참조). 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 수권주식수 (주) 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 (원) 1,000 1,000 발행주식수 (주) 10,110,545 10,110,545 자본금 (원) 10,110,545,000 10,110,545,000 (2) 당기 및 전기의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 주식수 자본금 자본잉여금 전기초 10,110,545 10,110,545,000 39,509,463,943 전기말 10,110,545 10,110,545,000 39,509,463,943 당기초 10,110,545 10,110,545,000 39,509,463,943 당기말 10,110,545 10,110,545,000 39,509,463,943 26. 기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기 > 구 분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (107,084,329) 31,867,730 (6,660,356) (81,876,955) 전기 > 구 분 기초 증가 감소 기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산 (110,652,870) 4,511,430 (942,889) (107,084,329) 27. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 577,348,634 577,348,634 미처리결손금 (961,518,375) (5,590,008,764) 합 계 (384,169,741) (5,012,660,130) 주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 결손금처리계산서 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 처분예정일 : 2026년 3월 27일 처분확정일 : 2025년 3월 28일 Ⅰ. 미처리결손금 (961,518,375) (5,590,008,764) 1. 전기이월미처리결손금 (전기이월미처분이익잉여금) (5,590,008,764) 10,399,218,698 2. 당기순이익(손실) 4,628,490,389 (15,989,227,462) Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ) (961,518,375) (5,590,008,764) Ⅳ. 결손금처리액 - - Ⅴ.차기이월미처리결손금(Ⅲ-Ⅳ) (961,518,375) (5,590,008,764) 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 제품매출 82,847,023,423 70,156,579,867 상품매출 241,534,094 146,367,600 합 계 83,088,557,517 70,302,947,467 (2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초제품 4,647,399,273 5,182,045,503 당기제품제조원가 67,498,609,511 57,462,661,670 타계정대체 (368,486,034) (283,630,072) 관세환급금 (60,750,755) 90,011,290 재고자산평가손실 (352,505,323) 882,405,046 재고자산폐기손실 65,072,278 - 기말제품 (7,275,857,199) (4,647,399,273) 제품매출원가 64,153,481,751 58,686,094,164 기초상품 - - 당기상품매입액 83,833,000 127,143,000 타계정대체 143,576,066 - 기말상품 - - 상품매출원가 227,409,066 127,143,000 합 계 64,380,890,817 58,813,237,164 29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 급여 5,139,435,551 5,041,420,336 퇴직급여 492,393,670 551,750,570 복리후생비 260,328,685 205,595,387 여비교통비 413,977,373 266,727,879 접대비 960,980,580 975,805,106 통신비 31,767,969 35,579,680 수도광열비 78,379,610 53,228,510 세금과공과금 552,301,461 504,053,530 감가상각비 918,879,110 822,377,508 보험료 212,525,696 264,520,285 차량유지비 202,762,369 215,397,340 운반비 444,113,220 61,993,290 교육훈련비 16,600,000 25,000,000 경상연구개발비 6,495,802,871 6,330,369,284 도서인쇄비 33,619,446 5,972,520 소모품비 131,532,823 160,969,916 지급수수료 1,365,779,819 859,504,886 광고선전비 128,145,273 123,928,500 수출제비용 700,006,337 737,215,891 무형자산상각비 24,330,098 - 해외시장개척비 331,928,186 782,615,316 영업촉진비 1,239,729,799 1,237,847,784 기타 297,878,728 390,006,296 합 계 20,473,198,674 19,651,879,814 30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,628,457,926) 534,646,230 원재료 및 부재료사용 46,764,211,950 38,526,380,595 상품의 매입액 83,833,000 127,143,000 급여 등 15,227,008,351 14,364,221,210 복리후생비 767,412,114 653,830,847 감가상각비 4,923,551,527 4,935,252,520 무형자산상각비 218,341,303 194,735,227 지급수수료 1,832,031,204 1,187,188,660 경상기술료 1,959,844,408 2,158,404,913 기타 비용 15,706,313,560 15,783,313,776 매출원가와 판매비와관리비의 합계 84,854,089,491 78,465,116,978 31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 기타수익 사용권자산처분이익 217,589 2,012,692 보험차익 4,813,110,226 - 잡이익 61,933,794 72,878,703 합 계 4,875,261,609 74,891,395 기타비용 기부금 23,634,000 15,634,000 재해손실 - 4,256,443,416 잡손실 57,272,179 8,640,206 합 계 80,906,179 4,280,717,622 32. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 894,381,260 952,088,297 외환차익 446,315,856 479,146,838 외화환산이익 29,125,538 84,341,414 파생상품거래이익 67,700,380 6,268,000 파생상품평가이익 9,064,930,845 - 합 계 10,502,453,879 1,521,844,549 금융비용 이자비용 3,351,283,004 2,524,627,542 외환차손 442,587,475 234,328,389 외화환산손실 96,822,236 35,308,783 파생상품거래손실 51,517,790 120,448,853 파생상품평가손실 5,657,160,459 - 합 계 9,599,370,964 2,914,713,567 33. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다 (단위:원). 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (689,923,662) 2,229,305,595 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,660,356) (942,889) 법인세비용 (696,584,018) 2,228,362,706 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 3,931,906,371 (13,760,864,756) 적용세율(19%)에 따른 법인세 - (2,136,242,997) 조정사항 : 비공제비용 451,907,320 443,522,591 세액공제 - 3,186,218,581 기타 (1,148,491,338) 734,864,531 법인세비용 (696,584,018) 2,228,362,706 평균유효세율 (*) (*) (*) 법인세비용차감전순이익이 (-)로 표시되어 평균유효세율을 별도 기재하지 않았습니다. (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다 (단위:원). 구 분 일시적차이 증감 기초 당기 변동 기말 - 미수수익 (365,156,567) (34,385,857) (399,542,424) - 재고자산 2,081,869,798 (352,505,323) 1,729,364,475 - 매도가능증권 137,426,679 (31,907,479) 105,519,200 - 감가상각비 (4,740,999,203) 104,697,481 (4,636,301,722) - 사용권자산 및 리스부채 74,921,593 3,340,270 78,261,863 - 개발비 155,220,999 (155,220,999) - - 전환사채 외 (2,291,051,282) (2,291,051,282) - 감가상각비(무형자산) - (131,010,907) (131,010,907) - 무형자산(기타) - (2,895,281,757) (2,895,281,757) - 종업원급여부채 196,464,896 49,498,198 245,963,094 - 장기미지급금 244,102,439 33,881,475 277,983,914 누적일시적차이 (2,216,149,366) (5,699,946,180) (7,916,095,546) 세율의 적용(20.9%) (707,292,820) - (1,425,210,421) 이월공제세액 4,098,426,285 - - 실현불가능한 이연법인세자산 (4,098,426,285) - - 이월결손금 2,149,838,882 - 2,915,365,537 이연법인세자산(부채) 1,442,546,062 - 1,490,155,116 구 분 일시적차이 증감 기초 당기 변동 기말 - 미수수익 (342,557,885) (22,598,682) (365,156,567) - 재고자산 1,199,464,752 882,405,046 2,081,869,798 - 매도가능증권 141,898,360 (4,471,681) 137,426,679 - 유형자산 (5,297,953,566) 556,954,363 (4,740,999,203) - 사용권자산 및 리스부채 47,145,905 27,775,688 74,921,593 - 개발비 365,797,528 (210,576,529) 155,220,999 - 종업원급여부채 175,861,930 20,602,966 196,464,896 - 장기미지급금 - 244,102,439 244,102,439 누적일시적차이 (3,710,342,976) 1,494,193,610 (2,216,149,366) 세율의 적용 (768,055,139) - (707,292,820) 이월공제세액(*) 3,186,218,581 - 4,098,426,285 이월결손금 1,253,688,215 - 2,149,838,882 실현불가능한 이연법인세자산 - - (4,098,426,285) 이연법인세자산(부채) 3,671,851,657 - 1,442,546,062 (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,680,736,863 1,999,820,298 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 315,711,840 463,137,499 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (356,053,605) (967,728,235) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (150,239,982) (52,683,500) 이연법인세자산(부채) 순액 1,490,155,116 1,442,546,062 (5) 자본에 직접 반영한 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 31,867,730 (6,660,356) 25,207,374 4,511,430 (942,889) 3,568,541 34. 주당순이익(1) 당기 및 전기 중 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 4,628,490,389 (15,989,227,462) 가중평균유통보통주식수 10,110,545 10,110,545 기본주당순이익(손실) 458 (1,581) (2) 당기 및 전기의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다. 구 분 기간 일수 유통주식수 적 수 기초 2025.1.1 ~ 2025.12.31 365 10,110,545 3,690,348,925 합 계 10,110,545 3,690,348,925 가중평균유통보통주식수 10,110,545 구 분 기간 일수 유통주식수 적 수 기초 2024.1.1 ~ 2024.12.31 366 10,110,545 3,700,459,470 합 계 10,110,545 3,700,459,470 가중평균유통보통주식수 10,110,545 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 전환사채 및 신주인수권부사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 이자비용 및 파생상품 공정가치 평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익에 조정 하였습니다(단위: 원, 주). 구 분 2025년말 보통주당기순이익 4,628,490,389 전환사채 및 신주인수권부사채 관련 파생평가손익 (2,737,956,932) 전환사채 및 신주인수권부사채 이자비용 963,044,860 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,853,578,317 발행된 가중평균유통보통주식수 10,110,545 조정내역 - 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환가정 738,525 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 10,849,070 희석주당순이익 263 35. 현금흐름표 (1) 회사의 영업활동으로 인한 현금흐름 산출을 위한 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용 (696,584,018) 2,228,362,706 감가상각비 4,923,551,527 4,935,252,520 무형자산상각비 218,341,303 194,735,227 파생상품거래손실 51,517,790 120,448,853 파생상품평가손실 5,657,160,459 - 외화환산손실 96,822,236 35,308,783 재해손실 - 4,256,443,416 이자비용 3,351,283,004 2,524,627,542 이자수익 (894,381,260) (952,088,297) 외화환산이익 (29,125,538) (84,341,414) 사용권자산처분이익 (217,589) (2,012,692) 파생상품거래이익 (67,700,380) (6,268,000) 파생상품평가이익 (9,064,930,845) - 보험차익 (2,228,853,487) - 합 계 1,316,883,202 13,250,468,644 (2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (2,792,271,653) (1,751,581,084) 미수수익의 감소 - 166,450,158 선급금의 증가 (112,044,306) (18,058,511) 선급비용의 증가 (2,216,112) (8,732,183) 부가세대급금의 증가 (763,158,531) (317,352,030) 미수금의 감소(증가) 75,094,820 (66,631,105) 재고자산의 증가 (2,070,967,754) (886,226,237) 매입채무의 증가 1,854,015,934 139,054,616 예수금의 증가 24,429,140 83,651,550 미지급금의 증가 988,072,256 447,422,734 미지급비용의 증가 252,858,753 29,897,750 장기미지급금의 증가 33,881,475 50,497,095 종업원급여부채의 증가 49,498,198 20,602,966 합 계 (2,462,807,780) (2,111,004,281) (3) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 유형자산본계정 대체 7,089,775,657 788,649,220 장기차입금 유동성 대체 7,433,650,000 4,520,150,000 리스부채 유동성대체 737,348,271 581,988,373 유형자산의 취득 미지급금 333,636,363 89,350,000 사용권자산의 취득 384,451,843 833,746,594 선급금의 무형자산 대체 130,863,824 46,704,181 사업결합 9,993,333,562 - 합 계 26,103,059,520 6,860,588,368 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 기초 재무활동현금유입 재무활동현금유출 비현금변동 기말 유동성 대체 기타 단기차입금 38,640,000,000 24,750,000,000 (33,060,000,000) - - 30,330,000,000 유동성장기차입금 4,520,150,000 - (4,520,150,000) 7,433,650,000 - 7,433,650,000 장기차입금 19,689,687,600 8,134,567,600 - (7,433,650,000) - 20,390,605,200 유동성리스부채 685,704,711 - (738,168,778) 737,348,271 193,906,224 878,790,428 유동성전환사채 - 20,000,000,000 (2,676,684,240) - (961,933,581) 16,361,382,179 유동성신주인수권부사채 - 22,000,000,000 - - (14,585,326,110) 7,414,673,890 비유동성리스부채 1,216,957,723 - - (737,348,271) 328,845,942 808,455,394 구 분 기초 재무활동현금유입 재무활동현금유출 비현금변동 기말 유동성 대체 기타 단기차입금 27,490,000,000 37,020,000,000 (25,870,000,000) - - 38,640,000,000 유동성장기차입금 7,694,980,000 - (5,694,980,000) 2,520,150,000 - 4,520,150,000 장기차입금 15,945,270,000 6,264,567,600 - (2,520,150,000) - 19,689,687,600 유동성리스부채 495,540,824 - (666,773,912) 581,988,373 274,949,426 685,704,711 비유동성리스부채 1,240,401,599 - - (581,988,373) 558,544,497 1,216,957,723 36. 특수관계자와의 거래내용(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타 (주1) ㈜세미부스터 ㈜세미부스터 ㈜영창첨단소재 ㈜영창첨단소재 (주1) 회사와 직접적인 지분관계는 없으나 회사의 주요 주주에 의해 지배를 받고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 동일 주주에 의해 지배를 받고 있는 관계회사 및 특수관계자와의 당기 중 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 ㈜세미부스터 매입 등 315,000,000 161,812,500 ㈜영창첨단소재 매출 등 60,000,000 60,000,000 (3) 관계회사 및 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 ㈜세미부스터 임대보증금 60,000,000 60,000,000 미지급금 30,187,500 17,812,500 ㈜영창첨단소재 미수금 63,592,245 75,592,245 (4) 회사는 대표이사로부터 약 47,848백만원(USD 720,000포함)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 1,137,937,680 1,137,937,680 퇴직급여 164,656,440 164,656,440 합 계 1,302,594,120 1,302,594,120 37. 영업부문 (1) 회사는 단일부문으로 구성되어 있으므로, 부문별 정보를 별도로 기재하지 않습니다.(2) 회사의 지역별로 구분 가능한 정보는 매출 정보이며 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 지 역 당 기 전 기 대한민국 66,267,456,657 54,050,211,851 중국 13,042,153,008 13,856,209,174 미국 2,777,352,530 1,463,215,871 기타 1,001,595,322 933,310,571 합 계 83,088,557,517 70,302,947,467 (3) 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 원, %). 구 분 당기 전기 금액 비율(%) 금액 비율(%) A사 41,068,224,669 49.4% 37,497,090,055 53.3% B사 30,333,240,503 36.5% 20,622,312,383 29.3% 38. 위험관리 38.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책을 보유하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채으로 구성되어 있습니다. 38.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 및 싱가폴 달러와 관련된 환율 변동 위험에노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 USD 상승시 324,831,529 190,569,618 하락시 (324,831,529) (190,569,618) SGD 상승시 - 248,648 하락시 - (248,648) (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사의 기타금융부채, 차입금에 대한 이자율이 10베이시스포이트(bp) 변동시 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 39,608,177 (39,608,177) 40,481,824 (40,481,824) (3) 가격위험회사는 재무제표상 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 회사의 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 가격이 10% 변동시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 지분증권 3,762,740 (3,762,740) 1,242,002 (1,242,002) 38.1.2 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 8,507,382,136 3,028,115,547 매출채권(주2) 10,717,364,433 7,238,001,073 기타금융자산(유동)(주3) 38,416,375,928 21,356,977,880 기타금융자산(비유동)(주4) 876,878,010 882,163,838 주1) 현금시재액은 제외된 금액입니다. 주2) 매출채권은 대손충당금 차감전 금액으로 표기하고 있습니다. 주3) 기타금융자산(유동)은 단기금융상품, 미수금과 미수수익으로 구성되어 있습니다. 주4) 기타금융자산(비유동)은 장기금융상품과 보증금으로 구성되어 있습니다. 38.1.3 유동성 위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분 3개월 이내입니다. 회사는 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다(단위: 원). 당기말 > 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 매입채무 5,732,566,555 5,732,566,555 5,732,566,555 - - - 차입금 58,154,255,200 60,388,784,736 11,954,323,853 27,076,536,291 20,295,620,042 1,062,304,550 유동성전환사채(주3) 16,361,382,179 18,280,549,437 6,691,334,437 11,589,215,000 - - 파생상품부채 4,988,865,059 유동성신주인수권부사채(주3) 7,414,673,890 22,000,000,000 - 22,000,000,000 - - 파생상품부채 14,984,420,465 기타금융부채(유동)(주1) 14,693,848,971 14,693,848,971 14,693,848,971 - - - 기타금융부채(비유동)(주2) 364,073,056 364,073,056 - - 60,000,000 304,073,056 주1) 기타금융부채(유동)는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다. 주2) 기타금융부채(비유동)는 보증금과 장기미지급금으로 구성되어 있습니다. 주3) 전환사채 및 신수인수권부사채에 대해서는 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능한 최초일자를 계약만기로 보아 산정하였습니다. 전기말 > 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 3년 3년 초과 매입채무 3,903,186,216 3,903,186,216 3,903,186,216 - - - 차입금 62,849,837,600 65,966,966,541 9,788,035,657 35,084,313,557 18,976,067,538 2,118,549,789 기타금융부채(유동)(주1) 2,225,762,686 2,225,762,686 2,225,762,686 - - - 기타금융부채(비유동)(주2) 304,102,439 304,102,439 - - 60,000,000 244,102,439 주1) 기타금융부채(유동)는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다. 주2) 기타금융부채(비유동)는 보증금과 장기미지급금으로 구성되어 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산하며, 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 구 분 당기말 전기말 총부채 124,081,715,773 71,779,900,051 총자본 49,153,962,247 44,500,264,484 부채비율 252.4% 161.3% 39. 사업결합 당기에 발생한 사업결합내역은 다음과 같습니다 . (1) 당사는 슬러리 사업부문에서의 경쟁력 강화를 목적으로 2025년 12월 19일자로 에스케이엔펄스 주식회사로부터 CMP슬러리 사업부문을 양수하였습니다. 한편, 당사와 에스케이엔펄스 주식회사와는 지배ㆍ종속관계가 없는 회사이며, 이로 인하여 계상된 영업권의 내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 금 액 양수한 자산의 공정가치 6,008,427,303 양수한 부채의 공정가치 2,090,365,384 양수한 순자산의 공정가치 3,918,061,919 양수대가 : 9,993,333,562 - 당기 현금지급액 1,000,000,000 - 미지급금(주1) 10,000,000,000 - 현재가치할인 (1,006,666,438) 영업권 6,075,271,643 주1) 양수대가는 계약조건에 따라 2028년까지 3회에 걸쳐 분할지급될 예정입니다. 회사는 미지급 인수대가에 대해 65억원의 담보를 제공하고 있습니다(주석 24 참고) (2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음와 같습니다(단위: 원) . 구 분 금 액 유동자산 현금및현금성자산 - 매출채권 및 기타미수금 779,424,000 유동자산계 779,424,000 비유동자산 유형자산 2,163,348,192 사용권자산 146,043,256 무형자산 2,919,611,855 비유동자산계 5,229,003,303 자산총계 6,008,427,303 유동부채 매입채무 및 기타미지급금 1,237,143,378 기타유동부채 - 유동부채계 1,237,143,378 비유동부채 이연법인세부채 642,314,608 기타비유동채무 210,907,398 비유동부채계 853,222,006 부채총계 2,090,365,384 (3) 취득으로 발생하는 영업권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 금 액 이전대가 9,993,333,562 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (3,918,061,919) 취득으로 발생하는 영업권 6,075,271,643 (4) 취득으로 인한 순현금유출의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 금 액 현금으로 지급한 대가 1,000,000,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 - 순유출 1,000,000,000 40. 보고기간 후 사건 (1) 당사의 재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 차후 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.(2) 당사는 2026년 1월 19일 이사회를 통하여 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 총 금액 90억 중 잔액 65억을 만기 전 취득하였으며, 취득 금액 전체를 소각 완료하였습니다.(3) 당사는 2026년 3월 11일 이사회 결의를 통해 5공장(경상북도 성주군) 제조시설 및 저장시설 CAPA 증설을 위한 신규투자를 결정하였습니다. 투자 예상 금액은 약 13,815백만원이며, 투자기간은 2026년 3월 20일부터 2026년 8월 31일까지입니다. 동 투자 금액 및 기간은 향후 투자 과정과 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있습니다.(4) 당사는 2026년 3월 12일자 이사회 결의에 의거 보통주 1주당 액면금액을 1,000원에서 500원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 동 결정사항은 2026년 3월 27일 예정된 정기주주총회에 상정될 예정입니다. 주식분할로 인한 신주의 효력발생일은 2026년 4월 14일이며, 신주권 상장예정일은 2026년 4월 29일입니다. 동 주식분할의 효과를 반영할 경우 회사가 발행한 보통주 수는 20,221,090주가 됩니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책 당사는 주주 이익 극대화를 위해, 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당 여부는 미래사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선 달성후, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 결정하고 있습니다. 당분간은 성장 동력을 확보하는데 보유 현금은 우선 사용할 예정이지만, 당사의 미래성장과 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토하겠습니다. 나. 배당에 관한 사항 당사는 정관 제9조의2(종류주식의 수와 내용), 제14조(신주의 동등배당), 제53조(이익금의 처분), 제54조(이익배당), 제55조(분기배당), 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)를 아래와 같이 배당관련 규정 조항으로 두고 있습니다. 종류주식의 수와 내용 제9조의2 (종류주식의 수와 내용) ① 본 회사가 발행할 종류주식은 이익배당, 잔여재산의 분배, 주주총회에서의 의결권의 행사, 상환 및 전환 등에 관하여 내용이 다른 종류의 주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)으로 하며, 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 1/4 범위 내로 한다. ② 종류주식은 의결권이 없는 것으로 한다. 다만, 종류주식 발행 시 이사회는 종류주식에 대하여 보통주식과 동일한 의결권이 있는 것으로 정할 수 있다. ③ 종류주식에 대하여는 우선배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 액면금액을 기준으로 연 1% 이상에서 발행시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다. ④ 종류주식 발행 시, 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당하거나 또는 종류주식을 보통주식의 배당에 참가하지 아니하는 것으로 이사회에서 정할 수 있다. ⑤ 종류주식 발행 시, 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하거나 또는 배당하지 아니하는 것으로 이사회에서 정할 수 있다. ⑥ 종류주식의 주주에게는 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터10년 이내의 범위에서 이사회 결의로 정하며, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 제3항에 따른 배당을 하지 못한 경우에는 해당 기간의 배당이 완료될 때까지 존속기간은 연장된다. 신주의 동등배당 제14조 (신주의 동등배당) 본 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익금의 처분 제53조 (이익금의 처분) 본 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제54조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 분기배당 제55조 (분기배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 배당금지급청권의소멸시효 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 다. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 O O 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - - 라. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X 제25기 사업년도 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X 제24기 사업년도 결산배당 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X 제23기 사업년도 마. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 4,628 -15,989 -6,051 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 바. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.28 - 주1) 당사는 분기(중간) 배당 이력이 없고, 가장 최근 결산배당의 경우 제22기 정기주주총회 승인을 통해 보통주 1주당 100원의 현금배당을 하였습니다. 주2) 당사는 2022년 7월 14일 코스닥 시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있어 상기의 최근 5년간의 평균배당수익률은 계산하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2001.07.28 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 10,000 10,000 설립자본 2006.11.08 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 10,000 10,000 주주배정 2010.10.04 주식분할 보통주 10,000 10,000 10,000 분할감소 2010.11.23 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 10,000 10,000 주주배정 2014.12.30 유상증자(제3자배정) 우선주 12,162 10,000 411,110 제3자배정 2015.02.07 유상증자(제3자배정) 우선주 6,730 10,000 445,785 제3자배정 2017.09.15 상환권행사 우선주 5,473 10,000 411,110 우선주상환 2017.10.13 유상증자(제3자배정) 우선주 4,487 10,000 445,785 제3자배정 2017.10.16 상환권행사 우선주 3,030 10,000 445,785 우선주상환 2017.10.25 유상증자(제3자배정) 우선주 4,487 10,000 445,785 제3자배정 2018.07.04 상환권행사 우선주 3,400 10,000 411,110 우선주상환 2018.07.13 상환권행사 우선주 3,289 10,000 411,110 우선주상환 2018.07.13 유상증자(주주배정) 우선주 3,386 10,000 411,110 주주배정 2018.07.24 유상증자(주주배정) 우선주 3,386 10,000 411,110 주주배정 2020.11.16 무상증자 보통주, 우선주 715,014 10,000 10,000 주주배정 2020.12.17 - 보통주, 우선주 7,150,140 1,000 1,000 액면분할(10,000원 → 1,000원) 2021.05.18 신주인수권행사 보통주 112,182 1,000 4,457 신주인수권 행사 2022.07.14 유상증자(일반공모) 보통주 2,053,763 1,000 18,600 주관사 의무인수분 포함 나. 미상환 전환사채 발행현황 당사는 2025년 01월 17일 총 90억 규모의 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 당사는 2025년 10월 14일 총 110억 규모의 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 상기의 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '증권발행결과(자율공시)' 공시 등을 참고하십시오. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 무담보사모 전환사채 제6회 2025.01.17 2027.01.17 9,000 보통주 2026.01.17~ 2026.12.17 100 20,217 6,500 321,512 - 무기명식 이권부무보증 무담보사모 전환사채 제7회 2025.10.14 2027.10.14 11,000 보통주 2026.10.14~ 2027.09.14 100 21,093 11,000 521,500 - 합 계 - - - 20,000 보통주 - - - 17,500 843,012 - 주1) 당사는 2026년 01월 19일 제6회차 전환사채 권면금액 총액 90억 중 미상환잔액 65억을 상환하였으나, 사업보고서의 기준일(2025년 12월 31일)에는 내용을 기재하지 않았습니다. 해당 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '주요사항보고서(자기전환사채만기전취득결정)' 공시 등을 참고하십시오. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 2025년 10월 14일 총 220억 규모의 제8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 비분리형 사모 신주인수권부사채를 발행하였습니다.상기의 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '증권발행결과(자율공시)' 공시 등을 참고하십시오. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 무담보 비분리형 사모 신주인수권부사채 제8회 2025.10.14 2030.10.14 22,000 보통주 2026.1014~ 2030.09.14 100 21,093 22,000 1,043,000 - 합 계 - - - 22,000 - - - - 22,000 1,043,000 - 라. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 와이씨켐주식회사 회사채 사모 2025.01.17 9,000 표면 0.0만기 2.5 - 2027.01.17 25억 부분상환 - 와이씨켐주식회사 회사채 사모 2025.10.14 11,000 표면 0.0만기 4.5 - 2027.10.14 부 - 와이씨켐주식회사 회사채 사모 2025.10.14 22,000 표면 0.0만기 0.0 - 2030.10.14 부 - 합 계 - - - 42,000 - - - - - 주1) 당사는 2026년 01월 19일 제6회차 전환사채 권면금액 총액 90억 중 미상환잔액 65억을 상환하였으나, 사업보고서의 기준일(2025년 12월 31일)에는 내용을 기재하지 않았습니다. 해당 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '주요사항보고서(자기전환사채만기전취득결정)' 공시 등을 참고하십시오. 마. 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 단기사채 미상환 잔액 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 17,500 - - 22,000 - - 39,500 합계 - 17,500 - - 22,000 - - 39,500 주1) 당사는 2026년 01월 19일 제6회차 전환사채 권면금액 총액 90억 중 미상환잔액 65억을 상환하였으나, 사업보고서의 기준일(2025년 12월 31일)에는 내용을 기재하지 않았습니다. 해당 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '주요사항보고서(자기전환사채만기전취득결정)' 공시 등을 참고하십시오. 아. 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 기업공개(코스닥상장) - 2022.07.07 시설자금 16,000 시설자금 12,306 - - 기업공개(코스닥상장) - 2022.07.07 채무자금 상환 11,493 채무자금 상환 11,493 - - 기업공개(코스닥상장) - 2022.07.07 기타 8,546 기타 8,546 - - 주1) 당 회사는 2022년 07월 07일에 공모자급을 납입 받았으며, 07월 14일에 코스닥 시장에 상장하였습니다. 주2) 실제 자금사용내역은 기준일 현재 누적 사용금액입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 사모 전환사채 6 2025년 01월 17일 운영자금 9,000 운영자금 9,000 - - 사모 전환사채 7 2025년 10월 14일 채무상환 9,000 채무상환 2,500 - - 사모 전환사채 7 2025년 10월 14일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - - 사모 신주인수권부사채 8 2025년 10월 14일 운영자금 22,000 운영자금 5,058 - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 신한은행정기예금 15,000 - - - 예ㆍ적금 우리은행정기예금 6,500 - - - 예ㆍ적금 기업은행정기예금 5,000 - - - 예ㆍ적금 농협은행정기예금 636 - - - 계 27,136 - - 주1) 보고서 작성기준일 현재 미사용 공모 및 사모자금은 일반예적금에 예치되어 안전하게 운용되고 있으며, 계약기간 및 실투자기간에 대한 기재는 생략하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 채권액 10,717,364,433 7,238,001,073 대손충당금 - - 장부금액 10,717,364,433 7,238,001,073 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기말 > 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~90일 91~120일 120일 초과 1년 초과 계 총장부금액 8,230,801,235 1,652,991,463 724,289,751 109,281,984 - - 10,717,364,433 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% - - 0.00% 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 8,230,801,235 1,652,991,463 724,289,751 109,281,984 - - 10,717,364,433 전기말 > 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~90일 91~120일 120일 초과 1년 초과 계 총장부금액 5,881,041,561 1,042,085,512 147,882,000 100,195,200 66,796,800 - 7,238,001,073 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% - 0.00% 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 5,881,041,561 1,042,085,512 147,882,000 100,195,200 66,796,800 - 7,238,001,073 (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 기초 - - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - 기말 - - 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 나. 재고자산 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 제품 7,275,857,199 4,647,399,273 평가충당금 (977,819,064) (1,344,063,871) 원재료 5,308,024,420 6,137,781,618 평가충당금 (670,437,915) (737,805,927) 부재료 847,541,313 1,085,786,134 평가충당금 (5,414,426) - 재공품 1,020,039,736 862,033,212 평가충당금 (75,693,070) - 합 계 12,722,098,193 10,651,130,439 (2) 재고자산의 금액은 순실현가치와 일치하며, 당기 중 352,505천원의 재고자산평가손실환입(전기: 재고자산평가손실 882,405천원) 인식하였습니다. (3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 44,135,754천원(전기: 39,061,027천원)입니다. (4) 재고자산 3,450백만원은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 다. 공정가치평가 내역 등 (1) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 원). 당기말 > 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 측정치> 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 47,569,400 - - 47,569,400 당기손익공정가치측정금융자산 파생금융자산(주1) - - 6,540,392,875 6,540,392,875 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채(주1) - - 19,973,285,524 19,973,285,524 주1) 전환사채, 신주인수권부사채와 관련된 파생금융자산과 파생금융부채입니다 전기말 > 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 측정치> 기타포괄손익공정가치측정금융자산 지분증권 15,701,670 - - 15,701,670 (2) 행사가격 조정조건의 금융부채발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건인 금융부채는 8회차 신주인수권부사채가 있습니다. 이와 관련된 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기말 전기말 8회차신주인수권부사채 최초 인식시점 장부가액 19,815,524,583 - 보고기간종료일 장부금액 14,984,420,465 - 당기 파생상품평가이익(손실) 4,831,104,118 - 파생상품평가손익 합계(A) 4,831,104,118 - 법인세차감전계속사업이익(B) 3,931,906,371 - 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(B-A) (899,197,747) - (3) 수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 투입변수 수준3투입변수 범위 파생상품부채 조기상환권 및 전환권 19,973,285,524 3 이항옵션모형 주가변동성 56.5% 무위험이자율 2.4% ~ 3.4% 위험이자율 7.1% ~ 14.2% 파생상품자산 매도청구권 6,540,392,875 3 이항옵션모형 주가변동성 56.5% 무위험이자율 2.4% ~ 3.4% 위험이자율 7.1% ~ 14.2% - 해당사항 없음 (4) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(5) 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며, 재무담당이사는 보고일정에 맞추어 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 검토하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 와이씨켐(주) 이사회는 제25기(2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지) 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. - 아 래 - 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 사업보고서에는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있으며, 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.'예측정보'는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 글로벌 경기 및 회사가 영위하는 사업 분야의 급격한 여건 변화- 반도체 및 소재 산업 지원 관련 환경 규제나 정부정책의 변화- 경쟁 심화 및 신규 경쟁사 출현 등의 시장 변화- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수, 합병 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 주의하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 재무제표 및 관련 장부, 관계서류를 열람하고 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.2025년은 글로벌 반도체 소재 산업에서 불확실성이 고조된 한 해였습니다. 강대국들의 보호무역주의 고착화로 공급망은 파편화가 가속화되었으며, 특정 첨단 반도체 산업으로의 쏠림 현상과 원자재 가격의 변동성은 소재기업들의 수익성을 끊임없이 위협했습니다. 이러한 산업 환경 속에서도 와이씨켐은 EUV용 린스, 유리기판용 소재 등 차세대 반도체 공정의 핵심 신제품 개발 및 양산 경쟁력을 확보하였습니다. 그 결과, 경영성과 측면에서 창사 이래 최대 매출인 831억원을 기록하며 전년 대비 18.2% 성장하였고, 영업손실은 18억원으로 감소하며 전년 대비 적자폭을 78.4% 축소하는 성과를 거두었습니다.2026년 세계 경제 역시 보호무역의 본격화와 불안정한 금리 정책 등 복합적인 요인들로 인해 여전히 높은 불확실성이 지속될 것으로 전망됩니다. 하지만, 반도체 소재 시장은 HBM의 고속화, 유리기판 및 EUV 공정의 확대 등의 신기술 도입이 가속화되는 '신소재의 해'가 될 것으로 기대됩니다.와이씨켐은 이러한 대외적 어려움에 흔들리지 않고, 반도체 소재 시장을 선점하기 위한 과감한 투자와 연구개발을 지속해 나갈 것입니다. 당사는 앞으로도 고객 신뢰를 최우선 가치로 삼아 끊임없는 기술개발과 역량 강화를 지속함으로써, 글로벌 첨단 기술 선도 기업으로서의 역할을 수행하는 데 최선을 다하겠습니다.. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 와이씨켐 주식회사 (단위: 백만원, %) 과 목 2025년말(제25기) 2024년말(제24기) 증감액 증감률 자 산 유동자산 78,946 43,549 35,397 81.3 현금및현금성자산 8,507 3,028 5,479 180.9 매출채권 10,717 7,238 3,479 48.1 당기손익공정가치측정금융자산 6,540 - 6,540 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산 48 16 32 203.0 기타금융자산 38,416 21,357 17,059 79.9 당기법인세자산 131 142 -11 (7.6) 기타유동자산 1,864 1,117 747 66.8 재고자산 12,722 10,651 2,071 19.4 비유동자산 94,290 72,731 21,558 29.6 유형자산 78,000 65,332 12,668 19.4 사용권자산 1,609 1,828 -219 (12.0) 투자부동산 1,905 1,968 -63 (3.2) 무형자산 10,408 1,278 9,130 714.3 기타비유동금융자산 877 882 -5 (0.6) 이연법인세자산 1,490 1,443 48 3.3 자산 총계 173,236 116,280 56,956 49.0 부 채 유동부채 98,525 50,569 47,956 94.8 매입채무 5,733 3,903 1,829 46.9 단기차입금 30,330 38,640 -8,310 (21.5) 유동성장기차입금 7,434 4,520 2,914 64.5 당기손익공정가치측정금융부채 19,973 - 19,973 - 기타금융부채 9,733 2,226 7,507 337.3 유동성전환사채 16,361 - 16,361 - 유동성신주인수권부사채 7,415 - 7,415 - 유동성리스부채 879 686 193 28.2 기타유동부채 668 594 74 12.4 비유동부채 25,556 21,211 4,346 20.5 장기차입금 20,391 19,690 701 3.6 비유동성리스부채 808 1,217 -409 (33.6) 기타비유동금융부채 4,357 304 4,053 1,332.9 부채 총계 124,082 71,780 52,302 72.9 자 본 자본금 10,111 10,111 - - 자본잉여금 39,509 39,509 - - 기타포괄손익누계액 (82) (107) 25 (23.5) 이익잉여금 (384) (5,013) 4,628 (92.3) 자본 총계 49,154 44,500 4,654 10.5 부채와 자본 총계 173,236 116,280 56,956 49.0 부채비율 252.4 161.3 91.1 자기자본비율 28.4 38.3 (9.9) 유동비율 80.1 86.1 (6.0) 주1) 상기(제25기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ① 전환사채 및 신주인수권부사채 증가에 따라 유동비율이 전기 대비 6.0% 감소하였으며, 부채비율은 직전 사업연도 대비 91.1% 증가하였습니다. 향후 매출 증가 등을 통한 지속적인 재무구조 개선을 위해 노력하겠습니다. 나. 경영성과 와이씨켐 주식회사 (단위: 백만원, %) 과 목 2025년말(제25기) 2024년말(제24기) 증감액 증감률 매출액 83,089 70,303 12,786 18.2 매출원가 64,381 58,813 5,568 9.5 매출총이익 18,708 11,490 7,218 62.8 판매비와관리비 20,473 19,652 821 4.2 영업이익 (1,766) (8,162) 6,397 (78.4) 기타수익 4,875 75 4,800 6409.8% 기타비용 81 4,281 -4,200 (98.1) 금융수익 10,502 1,522 8,981 590.1 금융비용 9,599 2,915 6,685 229.3 법인세차감전순이익(손실) 3,932 (13,761) 17,693 (128.6) 법인세비용 (697) 2,228 -2,925 (131.3) 당기순이익(손실) 4,628 (15,989) 20,618 (128.9) 기타포괄손익 25 4 22 606.4 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 25 4 22 606.4 기타포괄손익측정금융자산평가손익 25 4 22 606.4 총포괄손익 4,654 (15,986) 20,639 (129.1) 주1) 상기(제25기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ① 주력사업인 PHOTO소재, Wet chemical 등의 제품군 매출이 증가하여 직전사업년도 대비 전체 매출액이 18.2% 증가하였습니다. 또한, 매출의 증가로 인해 직전사업년도 대비 영업손실 폭이 감소하였으며, 화재 보험금의 수령 및 파생상품평가로 전기 적자에서 당기순이익은 흑자 전환하였습니다. 다. 제품별 매출 구성 와이씨켐 주식회사 (단위: 백만원, %) 구 분 2025년말(제25기) 2024년말(제24기) 증 감 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 전자재료 Photo 소재 39,775 47.9 36,853 52.4 2,922 7.9 Wet chemical 27,161 32.7 20,267 28.8 6,895 34.0 PR용 Rinse 5,631 6.8 5,526 7.9 106 1.9 기타 5,762 6.9 3,094 4.4 2,667 86.2 일반화학 4,517 5.4 4,417 6.3 101 2.3 소 계 82,847 99.7 70,157 99.8 12,690 18.1 상 품 242 0.3 146 0.2 95 65.0 합 계 83,089 100.0 70,303 100.0 12,786 18.2 ① 주력사업인 PHOTO소재, Wet chemical 등의 제품군 매출이 증가하여 직전사업년도 대비 전체 매출액이 18.2% 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 2025년 사업보고서 제출일 현재 당사의 유동성 지표인 Cash Coverage는 다음과 같습니다. 와이씨켐 주식회사 (단위: 백만원, %) 구 분 2025년(제25기) 2024년(제24기) 증감액 유동자금: 현금및현금성자산 8,507 3,028 5,479 당기손익공정가치측정금융자산 6,540 - 6,540 기타포괄손익공정가치측정금융자산 48 16 32 기타금융자산 38,416 21,357 17,059 소 계 53,512 24,401 29,111 차입금: 단기차입금 30,330 38,640 (8,310) 유동성장기부채 7,434 4,520 2,914 장기차입금 20,391 19,690 701 유동성전환사채 16,361 - 16,361 유동성신주인수권부사채 7,415 - 7,415 소 계 81,930 62,850 19,080 Net Cash(유동자금-차입금) (28,419) (38,449) 10,030 Cash Coverage(유동자금÷차입금)(%) 65.3 38.8 26.5 (1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 구 분 차입종류 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 외 2.31%~4.69% 10,600,000,000 9,100,000,000 신한은행 일반자금대출 외 3.31%~4.27% 6,130,000,000 9,000,000,000 농협은행 일반자금대출 외 0.00%~5.22% 1,800,000,000 2,200,000,000 중소기업은행 일반자금대출 외 3.72%~5.51% 3,800,000,000 4,340,000,000 대구은행 일반자금대출 외 3.95% 3,000,000,000 3,000,000,000 하나은행 일반자금대출 외 - - 1,000,000,000 경남은행 일반자금대출 외 4.47% 1,000,000,000 1,000,000,000 국민은행 일반자금대출 외 1.97%~5.90% 4,000,000,000 6,000,000,000 수출입은행 수출금융 - - 3,000,000,000 합 계 30,330,000,000 38,640,000,000 (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:원). 구 분 이자율 당기말 전기말 한국산업은행 일반자금대출 외 3.75%~5.40% 7,558,030,000 10,931,340,000 신한은행 일반자금대출 외 3.74%~3.99% 4,672,700,000 5,336,300,000 중소기업은행 일반자금대출 외 - - 150,000,000 대구은행 일반자금대출 외 0.00% 194,390,000 527,630,000 우리은행 일반자금대출 외 3.88% 12,529,135,200 6,264,567,600 경남은행 시설자김대출 4.44% 1,870,000,000 - 에스케이하이닉스 기술개발자금 0.00% 1,000,000,000 1,000,000,000 계 27,824,255,200 24,209,837,600 유동성 7,433,650,000 4,520,150,000 비유동성 20,390,605,200 19,689,687,600 ① 당사는 전기 대비 단기차입금은 83억 감소, 장기차입금은 36억이 증가하였습니다.② 당사의 차입금 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상환일정 금 액 2026년 4,634 2027년 3,300 합 계 7,934 ③ 당사의 사채 현황은 다음과 같습니다. (전환사채) (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 발행일 상환일 이자율 당기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 2025.01.17 2027.01.17 표면이자 0% (만기보장 2.5%) 6,500,000,000 - 제7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 2025.10.14 2027.10.14 표면이자 0% (만기보장 4.5%) 11,000,000,000 소계 17,500,000,000 - 사채상환할증금 1,362,059,500 - 전환권조정 (2,500,677,321) - 장부금액 합계 16,361,382,179 - 차감 : 1년이내 상환기일도래분 (16,361,382,179) - 차감 계 - - (2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,500,000,000원 11,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 0%만기보장이자율: 2.5% 표면이자율: 0%만기보장이자율: 4.5% 사채발행일 2025-01-17 2025-10-14 사채만기일 2027-01-17 2027-10-14 원금상환방법 만기일시상환 만기일시상환 전환비율 100% 100% 전환가액 20,217원/주 21,093원/주 전환가액의 조정 가) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격 조정 가) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격 조정 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정 다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정 전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환권행사기간 2026년 1월 17일~2026년 12월 17일 2026년 10월 14일~2027년 09월 14일 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 14개월이 되는 2026년 3월 17일 및 이후 매 4개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 만기 전 조기상환 청구가능 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 14개월이 되는 2026년 12월 14일 및 이후 매 4개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 만기 전 조기상환 청구가능 조기상환권 행사시점 및 행사가격 2026 년 03월 17일 : 권면총액의 102.9435%2026 년 07월 17일 : 권면총액의 103.8090%2026 년 11월 17일 : 권면총액의 104.6778% 2026 년 12월 14일 : 권면총액의 105.3565%2027 년 04월 14일 : 권면총액의 106.9427%2027 년 08월 14일 : 권면총액의 108.5556% 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 날인 2026년 1월 17일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도청구가능 발행일로부터 12개월에 해당하는 날인 2026년 10월 14일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도청구가능 매도청구권 행사가격 권면총액의 102.5235% 권면총액의 104.5765% (3) 보고기간말 현재 전환사채와 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 내 용 당기말 전기말 파생상품자산 제6회 전환사채 매도청구권(제3자지정콜옵션) 1,304,296,828 - 제7회 전환사채 매도청구권(제3자지정콜옵션) 2,440,665,226 파생상품부채 제6회 조기상환권 및 전환권 1,579,825,697 - 제7회 조기상환권 및 전환권 3,409,039,362 (4) 보고기간 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 17,899,147,530 - 상환 (2,367,663,236) - 이자비용 829,897,885 - 기말금액 16,361,382,179 - (5) 전환사채와 관련된 내재파생상품인 전환권 및 조기상환권은 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 보고기간 중 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 10,730,544,375 - 상환 (1,507,852,589) - 평가손익 (4,233,826,727) - 기말금액 4,988,865,059 - (6) 전환사채와 관련된 별도파생상품인 매도청구권(제3자지정콜옵션)은 파생상품자산으로 인식하였습니다. 보고기간 중 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 8,629,691,905 - 상환 (1,274,731,945) - 평가손익 (3,609,997,906) - 기말금액 3,744,962,054 - (신주인수권부사채) (1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 발행일 상환일 이자율 당기말 전기말 제8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 비분리형사모 신주인수권부사채 2025.10.14 2030.10.14 표면이자 0%(만기보장 0%) 22,000,000,000 - 소계 22,000,000,000 - 사채상환할증금 - - 전환권조정 (14,585,326,110) - 장부금액 합계 7,414,673,890 - 차감 : 1년이내 상환기일도래분 (7,414,673,890) - 차감 계 - - (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 비분리형 사모 신주인수권부사채 사채의 권면총액 22,000,000,000원 사채의 이자율 표면이자율: 0%만기보장이자율: 0% 사채발행일 2025-10-14 사채만기일 2030-10-14 원금상환방법 만기일시상환 행사비율 100% 행사가액 21,093원/주 시가하락에 따른 신주인수권 행사가액 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날인 2026년 05월 14일 및 이후 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 한다. 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액( 본 라목 및 마목에서 "시가산정액")이 기산일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 ?시가산정액을 새로운 행사가격으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 한다. 행사가액의 조정 가) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 산식에 따라 전환가격 조정 나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 행사청구되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정 신주인수권행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 신주인수권행사기간 2026년 10월 14일~2030년 09월 14일 조기상환권 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부를 만기 전 조기상환 청구가능 조기상환권 행사시점 및 행사가격 2027 년 10월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2028 년 01월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2028 년 04월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2028 년 07월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2028 년 10월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2029 년 01월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2029 년 04월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2029 년 07월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2029 년 10월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2030 년 01월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2030 년 04월 14일 : 전자등록금액의 100.0000%2030 년 07월 14일 : 전자등록금액의 100.0000% 매도청구권 발행일로부터 12개월에 해당하는 날인 2026년 10월 14일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전부 또는 일부를 매수인에게 매도청구가능(발행가액의 40% 이내) 매도청구권 행사가격 2026년 10월 14일 권면총액의 100.5009%2027년 01월 14일 권면총액의 100.6265%2027년 04월 14일 권면총액의 100.7523%2027년 07월 14일 권면총액의 100.8782%2027년 10월 14일 권면총액의 101.0043% (3) 보고기간말 현재 신주인수권부사채와 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 내 용 당기말 전기말 파생상품자산 매도청구권(제3자지정콜옵션) 2,795,430,821 - 파생상품부채 조기상환권 및 전환권 14,984,420,465 - (4) 보고기간 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 7,027,068,791 - 상환 - - 이자비용 387,605,099 - 기말금액 7,414,673,890 - (5) 신주인수권부사채와 관련된 내재파생상품인 신주인수권 및 조기상환권은 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 보고기간 중 관련 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 19,815,524,583 - 상환 - - 평가손익 (4,831,104,118) - 기말금액 14,984,420,465 - (6) 신주인수권부사채와 관련된 별도파생상품인 매도청구권(제3자지정콜옵션)은 파생상품자산으로 인식하였습니다. 보고기간 중 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전기 기초금액 - - 발행 4,842,593,374 - 상환 - - 평가손익 (2,047,162,553) - 기말금액 2,795,430,821 - 마. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험이 있습니다. 당사가 환율변동에 영향을 받고 있는 주요 통화는 USD, SGD 등이 있습니다. (단위 : 각 통화별 연간 매매기준율, %) 구 분 2025년(제25기) 2024년(제24기) 변동 변동률 USD 1,422.22 1,363.98 58.24 4.3 SGD 1,088.34 1,020.35 67.99 6.7 주1) 평균환율은 서울외국환중개(www.smbs.biz) 사이트 기간별 매매기준율을 적용하였습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당기 전기 USD 상승시 324,831,529 190,569,618 하락시 (324,831,529) (190,569,618) SGD 상승시 - 248,648 하락시 - (248,648) 바. 현금흐름 와이씨켐 주식회사 (단위: 백만원, %) 구 분 2025년말(제25기) 2024년말(제24기) 증 감 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 1,603 (6,932) 8,535 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (30,013) (9,250) (20,763) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 33,890 11,053 22,837 Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증가 5,479 (5,130) 10,609 Ⅴ. 현금의 증가 5,479 (5,130) 10,609 Ⅵ. 기초의 현금 3,028 8,158 (5,130) Ⅶ. 기말의 현금 8,507 3,028 5,479 ① 당사 영업활동으로 인한 현금흐름은 당기순이익 증가로 전기대비 8,535백만원 증가하였습니다.② 기타금융자산 및 유형자산 취득 등의 투자활동으로 인한 현금흐름은 20,763백만원 감소, 사채발행 등의 재무활동으로 인한 현금흐름은 22,837백만원 증가하였습니다. 5. 부외거래 (1) 회사가 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다(단위: 원). 거래은행 약정내용 당기말 전기말 약정한도액 보고기간말 잔액 약정한도액 보고기간말 잔액 우리은행 매출채권담보대출 100,000,000 - 50,000,000 - 하나은행 매출채권담보대출 - - 600,000,000 - 신한은행 매출채권담보대출 1,100,000,000 - 2,600,000,000 - 합 계 1,200,000,000 - 3,250,000,000 - (2) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 대출보증을 제공받고 있습니다(단위: 백만원,천$). 담보권자 및 보증제공 받은자 담보 및 보증 내역 차입금 금액 약정금액 지급보증 제공자 보증제공금액 담보제공자산 담보설정금액 한국산업은행 대출보증,담보 18,158 23,000 한국무역보험공사 1,350 토지, 건물, 기계장치 등 27,400 대표이사 13,273 - 국민은행 대출보증 4,000 4,000 대표이사 2,200 - 기술보증기금 2,000 - 아이엠뱅크(구 대구은행) 대출보증 3,194 4,000 신용보증기금 2,850 - 대표이사 233 - 농협은행 대출보증 1,800 3,000 대표이사 2,160 - 중소기업은행 대출보증,담보 3,800 4,800 대표이사 4,800 - 특허권 960 신한은행 대출보증,담보,파생상품한도보증 10,803 15,000 대표이사 3,742 토지, 건물, 기계장치 등 10,802 신용보증기금 2,945 - 기술보증기금 950 - 대표이사 USD 720 산업재산권 1,200 한국수출입은행 대출보증,담보 - 3,000 대표이사 3,600 재고자산 3,450 경남은행 대출보증 2,870 2,870 대표이사 1,771 토지, 건물, 기계장치 등 2,057 우리은행 대출보증,담보 12,529 12,529 대표이사 15,035 - 에스케이하이닉스 대출보증 1,000 1,000 서울보증보험 1,100 - 에스케이씨 담보 5,000 - 6,500 토지, 건물, 기계장치 등 6,500 합계(원화) 63,154 73,199 64,509 52,369 합계(외화) - - USD 720 - (3) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금 금액 담보권자 토지, 건물, 구축물, 기계장치 60,384 46,759 단기 및 장기차입금 29,758 한국산업은행 등 산업재산권 - 2,160 단기 및 장기차입금 1,073 신한은행 등 재고자산 3,453 3,450 단기 및 장기차입금 - 한국수출입은행 합 계 63,837 52,369 30,831 (4) 당기말 현재 회사는 용인반도체 클스터 토지 매입약정을 체결하고 있으며 인도시기는 2027년 12월로 예상됩니다. 동 약정의 총 계약금액은 15,661백만원이고, 향후 지출 예정인 금액은 1,566백만원입니다(주석 12 참조). 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 2025년제25기(당기) 감사보고서 도원회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 복합금융상품의 공정가치 평가 연결감사보고서 - - - - - - 2024년제24기(전기) 감사보고서 도원회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 제품 매출의 수익 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 2023년제23기(전전기) 감사보고서 도원회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 제품 매출의 수익 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 도원회계법인 2025년 연간 재무제표(K-IFRS) 감사 110 1,024 70 1,257 제24기(전기) 도원회계법인 2024년 연간 재무제표(K-IFRS) 감사 110 1,024 110 1,326 제23기(전전기) 도원회계법인 2023년 연간 재무제표(K-IFRS) 감사 110 1,024 110 786 주1) 제25기 감사계약의 보수는 연간 총 보수 계약액이며, 시간은 계약시점의 총 추정감사(검토포함) 시간입니다. 실제 수행 내역의 보수는 2025년 사업보고서 제출일 현재까지의 실제 지급된 누적 금액이며, 시간은 당기말까지 소요된 누적 시간입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2025년제25기(당기) - - - - - - - - - - 2024년제24기(전기) - - - - - - - - - - 2023년제23기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2025년제25기(당기) - - - - - - - - - - - - 2024년제24기(전기) - - - - - - - - - - - - 2023년제23기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 13일 회사측 : 감사 외 2인감사인 측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사 결과에 대한 커뮤니케이션 2 2025년 08월 26일 회사측 : 감사 외 2인감사인 측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사 계획에 대한 커뮤니케이션 3 2026년 03월 11일 회사측 : 감사 외 2인 감사인 측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 감사종결에 대한 커뮤니케이션 4 2026년 03월 12일 회사측 : 감사 외 2인 감사인 측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 횡령 등 자금 부정을 예방, 적발하기 위한 통제에 대한 내부회계관리제도 검토결과 마. 회계감사인의 변경 2025년 회계감사인은 도원회계법인으로써 2025년 감사를 받았으며, 향후 2026년 온기 감사를 받을 예정입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 2025년제25기(당기) 내부회계관리제도 2026년 03월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2024년제24기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2023년제23기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 2025년제25기(당기) 내부회계관리제도 2026년 03월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2024년제24기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 2023년제23기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 14일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 2025년제25기(당기) 내부회계관리제도 도원회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 2024년제24기(전기) 내부회계관리제도 도원회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 2023년제23기(전전기) 내부회계관리제도 도원회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 59 이사회 5 2 - - 59 내부회계관리제도 총괄 1 1 - - 59 회계처리부서 4 4 - - 64 내부회계운영부서 2 2 - - 38 * 내부회계담당인력의평균경력월수 ＝ A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 황해근 여 10 10 3 5 회계담당임원 김진혁 여 11 11 3 5 회계담당직원 최원규 여 3 3 3 5 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2025년 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 이사5명(사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 감사를 두고 있습니다. 이사회 의장은 대표이사 이성일이 수행하고 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 주1) 2024년 03월 29일 제23기 정기주주총회를 통해 이승우, 박노국 사외이사가 재선임되었습니다. 주2) 2025년 03월 28일 제24기 정기주주총회를 통해 이성일, 이승훈, 황해근 사내이사가 재선임되었습니다. 나. 이사회 운영규정의 주요 내용 당사 이사회운영규정 및 정관에 규정한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 내 용 이사회운영규정 제4조(이사회의 구성) 1. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 선임된 사외이사를 포함한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 이사회의 업무처리를 위하여1 명의 간사를 둘 수 있다. 이사회운영규정 제5조(이사회의 구분 및 소집) 1. 이사회는 최소 분기 1 회 이상을 원칙으로 하되 대표이사가 필요하다고 인정할 때와 회사의 정관에서 정한 바에 따라소집될 수 있다. 2. 대표이사 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다. 3. 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1 주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다. 4. 재적이사 과반수에 의한 이사회 소집 청구가 거절되거나 또는 청구한 날로부터3 일 이내에 소집통지서가 발송되지 아니할 경우에는 청구자 공동명의로 이를 소집할 수 있다. 이사회운영규정 제9조(이사회의 결의방법) 1. 이사는 각 1 개의 의결권을 갖는다. 2. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다. 이사회운영규정 제14조(이사회 의사록) 이사회의 의사진행 및 그 결과는 이사회 회의록에 기재하여 출석한 이사의 기명날인을 받아 이를 본점에 비치하여야 한다. 정관 제31조(이사의 수) 본 회사에 이사는 3명 이상 7인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 정관 제32조(이사의 선임) 1. 이사는 주주총회에서 선임한다. 2. 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다.3. 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제33조(이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. 정관 제34조(이사의 보선) 이사가 결원 되었을 때는 임시주주총회를 소집하여 보궐선임한다. 그러나 법정원수를 결하지 아니하고 또는 업무집행상 지장이 없을 때에는 보궐선임을 보류 또는 다음 정기주주총회까지 연기할 수 있다. 보궐과 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제35조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제36조(이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제37조(이사의 보수와 퇴직금) 1. 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 2. 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의로 정한 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관 제38조(이사회의 구성과 소집) 1. 이사는 이사회를 조직하고 대표이사의 선임과 회사 업무 집행에 관한 중요 사항을 결의하며, 의장은 대표이사가 된다.2. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 3. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 4. 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다.소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제39조(이사회의 결의방법) 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제40조(이사회의 의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다 정관 제40조의2(위원회) 1. 회사는 이사회내에 다음 각 호의 위원회를 둘 수 있다. 가. 내부거래위원회나. 보수위원회 (1) 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 위원회의 결의로 정한다. (2) 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제38조 내지 제40조의 규정을 준용한다. 정관 제43조(상담역 및 고문) 본 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다. 다. 주요 의결 사항 일 자 이사회의 주요 의결 사항 가결여부 참 석 2025-01-15 1. 제6회 전환사채 발행의 건 가결 5/6 2025-02-11 1. 2024년(제24기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 6/6 2025-02-11 1. 2024년 안전보건관리계획서 승인의 건 가결 6/6 2025-03-13 1. 2024년(제24기) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제24기 정기주주총회 소집 결정 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 6/6 2025-03-31 1. 대표이사 재선임의 건 가결 5/6 2025-04-01 1. 경남은행 여신거래 약정의 건 가결 6/6 2025-04-16 1. 산업은행 여신거래 약정의 건 가결 6/6 2025-04-17 1. 제5공장 설치 승인의 건2. 사업자단위과세 종된사업장 추가의 건 가결 6/6 2025-05-12 1. 수출입은행 여신거래 약정의 건 가결 6/6 2025-05-19 1. 산업은행 여신거래 약정의 건 가결 6/6 2025-06-12 1. 산업은행 신규차입의 건 가결 6/6 2025-09-29 1. 제7회 전환사채 발행의 건2. 제8회 신주인수권부사채 발행의 건 가결 5/6 2025-10-17 1. 제6회 전환사채 만기 전 취득 결정의 건 가결 5/6 2025-10-21 1. Slurry 사업부문 양수 결정의 건 가결 5/6 2025-10-27 1. 자기전환사채 소각 결정 가결 6/6 2025-12-16 1. 제25기 배당기준일 설정의 건 가결 6/6 2025-12-26 1. 산업은행 여신거래 약정의 건 가결 6/6 주1) 감사 1인을 포함한 인원입니다. 라. 이사회내 위원회당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 이사회내 내부거래위원회와 보수위원회를 두고 있습니다. (1) 내부거래위원회2021년 07월 16일 이사회 결의로 내부거래위원회를 설치하여 이승우 사외이사를 위원장으로 사외이사 2인과 사내이사 1인을 내부거래위원회 위원으로 구성하였습니다.[내부거래위원회의 구성 현황] 구 분 성 명 주요경력 비 고 내부거래위원회위원장 이승우 03.02 포항공대 화학 박사06.03~현재 영남대학교 화학공학교수16.03~현재 소재부품기술개발사업 기획위원, 산업원천기술개발과제 기획위원, 플랫폼기술개발사업 평가위원21.03~현재 와이씨켐(주) 사외이사 - 내부거래위원회위원 박노국 03.02 영남대 화학공학 박사05.03~현재 영남대학교 연구교수14.01~현재 한국에너지기후변화학회 학술이사 한국에너지공단 신재생에너지분야 부좌장18.01~현재 한국청정기술학회 사업이사21.03~현재 와이씨켐(주) 사외이사 - 내부거래위원회위원 황해근 88.02 계명대 경영학 학사 81.09~98.05 대구종합금융 심사부 98.05~01.06 한아름종합금융 대구사무소장 01.06~07.03 예금보험공사 리스크관리팀 선임검사역 07.04~13.08 경남은행 기업 및 기관영업 지점장 13.08~14.10 수협은행 기업금융 지점장 14.11~현재 와이씨켐(주) 재무이사 - [내부거래위원회의 활동 내역] 일 자 내부거래위원회의 주요 의결 사항 가결여부 참 석 2025-01-20 1. 이해관계자 거래 한도 승인의 건 가결 3/3 2025-07-15 1. 이해관계자 거래 한도 승인의 건 가결 3/3 2025-10-01 1. 임대차계약 승인의 건 가결 3/3 (2) 보수위원회2022년 04월 29일 이사회 결의로 보수위원회를 설치하여 박노국 사외이사를 위원장으로 사외이사 2인과 사내이사 1인을 보수위원회 위원으로 구성하였습니다. [보수위원회의 구성 현황] 구 분 성 명 주요경력 비 고 보수위원회위원장 박노국 03.02 영남대 화학공학 박사05.03~현재 영남대학교 연구교수14.01~현재 한국에너지기후변화학회 학술이사 한국에너지공단 신재생에너지분야 부좌장18.01~현재 한국청정기술학회 사업이사21.03~현재 와이씨켐(주) 사외이사 - 보수위원회위원 이승우 03.02 포항공대 화학 박사06.03~현재 영남대학교 화학공학교수16.03~현재 소재부품기술개발사업 기획위원, 산업원천기술개발과제 기획위원, 플랫폼기술개발사업 평가위원21.03~현재 와이씨켐(주) 사외이사 - 보수위원회위원 황해근 88.02 계명대 경영학 학사 81.09~98.05 대구종합금융 심사부 98.05~01.06 한아름종합금융 대구사무소장 01.06~07.03 예금보험공사 리스크관리팀 선임검사역 07.04~13.08 경남은행 기업 및 기관영업 지점장 13.08~14.10 수협은행 기업금융 지점장 14.11~현재 와이씨켐㈜ 재무이사 - [보수위원회의 활동 내역] 일 자 내부거래위원회의 주요 의결 사항 가결여부 참 석 2025-01-20 1. 제25기 임원 직급별 연간 보수한도 승인의 건 가결 3/3 마. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자의 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며 구성되어 있지 않습니다. 바. 사외이사의 현황 및 전문성 (1) 사외이사 인적사항 성 명 임 기 연임여부(회수) 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 이승우 2024.03.29~2027.03.29 재선임(2회) 이사회 03.02 포항공대 화학 박사06.03~현재 영남대학교 화학공학교수16.03~현재 소재부품기술개발사업 기획위원, 산업원천기술개발과제 기획위원, 플랫폼기술개발사업 평가위원21.03~현재 와이씨켐(주) 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 박노국 2024.03.29~2027.03.29 재선임(2회) 이사회 03.02 영남대 화학공학 박사05.03~현재 영남대학교 연구교수14.01~현재 한국에너지기후변화학회 학술이사 한국에너지공단 신재생에너지분야 부좌장18.01~현재 한국청정기술학회 사업이사21.03~현재 와이씨켐(주) 사외이사 해당사항없음 해당사항없음 주1) 상기 사외이사는 2024년 03월 29일 제23기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다. (2) 사외이사 업무지원 조직당사는 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직 위 주요 활동내역 회계팀, 자금팀,내부회계팀 10명 재무이사 外 9명 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한사외이사 직무수행 지원 사. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2025년 03월 18일 삼정회계법인 이승우, 박노국 - 내부회계관리제도 교육 2025년 04월 15일 한국거래소 이승우, 박노국 - 불공정거래 교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적 사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박연택 - 78.11~82.10 전남지방경찰청84.07~14.12 대구지방국세청15.01~23.02 (주)대흥 세무고문23.03~현재 와이씨켐(주) 감사 - - - 주1) 상기 감사는 2023년 3월 24일 제22기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 주2) 박연택은 현재 당사의 감사로써, 사업보고서 제출일 현재 제25기 정기주주총회에 감사의 재선임(후보자 박연택)이 안건으로 상정되어 있습니다. 주3) 감사의 결격요건 해당 여부 Check list 상법 제411조 (겸임금지) 감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하지 못한다. 해당사항없음 상법 제542조의10(상근감사) 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고 받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수 의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다 X 7. 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자 X 상법 시행령 제36조(상근감사) 제2항 X 1. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속 X 2. 계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자 X 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한 문서의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 감사 업무 중 필요시 외부감사인과 협조하여 의견을 교환할 수 있습니다. 당사의 정관규정에 의거하여 감사의 직무에 대한 목적, 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다. 당사의 정관에 규정한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 조 항 내 용 정관 제44조(감사의 수) 본 회사는 1인 이상 3인 이내로 한다. 정관 제45조(감사의 선임, 해임) 1. 감사는 주주총회에서 선임.해임한다.2. 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. 4. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 5. 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제46조(감사의 임기와 보선) 1. 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 2. 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조(감사의 직무 등) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사에 대해서는 제36조 제3항을 준용한다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제48조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제49조(감사의 보수와 퇴직금) 1. 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다. 2. 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정 의결하여야 한다. 다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2025년 03월 15일 삼정회계법인 내부회계관리제도 교육 2025년 05월 14일 한국거래소 불공정거래 교육 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀, 자금팀,내부회계팀 10 재무이사 外 9명 - 주요 경영현황 정보제공- 내부회계관리제도 운영- 이사회 진행 제반업무 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - 주1) 주1) 기준일인 2025년 12월 31일에는 전자투표제가 미도입이었지만, 사업보고서 제출일 현재 다가오는 제25기 정기주주총회에서 한시적으로 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 활용할 예정입니다.☞ 제25기 정기주주총회 안건에 대한 사항은 당사가 2026년 03월 12일 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주주총회소집공고' 등을 참고하시기 바랍니다. 나. 소수주주권의 행사 여부 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권의 경쟁 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,110,545 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,110,545 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관 제 12조(신주인수권) 1. 주주는 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다.2. 본 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 (2) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 (3) 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (4) 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 (6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 (7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 (8) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (9) 증권 인수업무 등에 관한 규정상의 신주인수권 조문에 의거하여 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1. 본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. 2. 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. 3. 본 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 4. 본 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간 전에 이를 공고하여야 한다. 주식 등의전자등록 본 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 KB 국민은행 증권대행부 ( 02-2073-8109 )( 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층(여의도동, 국민은행 여의도 본점) ) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.ycchem.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 구 분 일 자 의안 내용 가 결 (이전 생략) 주주총회 2021-03-26 1. 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 배당 결의의 건3. 사외이사 선임의 건(이승우, 박노국)4. 기타비상무이사 선임의 건(이승현)5. 이사 보수 한도 승인의 건6. 감사 보수 한도 승인의 건7. 정관 변경의 건8. 임원퇴직급여규정 승인의 건 가결 주주총회 2021-08-06 1. 정관 변경 승인의 건 가결 주주총회 2022-03-30 1. 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 이사 재선임의 건(사내이사 이성일, 이승훈, 황해근)3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 주주총회 2022-05-31 1. 정관 변경 승인의 건 가결 주주총회 2023-03-24 1. 제22기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 감사 신규 선임의 건(후보자 박연택)3. 정관 일부 변경의 건(상호 변경)4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건 가결 주주총회 2024-03-29 1. 제23기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 사외이사 재선임의 건(후보자 이승우, 박노국)3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결 주주총회 2025-03-28 1. 제24기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 사내이사 재선임의 건(후보자 이성일, 이승훈, 황해근)3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이성일 최대주주 본인 보통주 2,954,773 29.22 2,954,773 29.22 - 이승훈 최대주주의 子 보통주 1,099,000 10.87 1,099,000 10.87 - 계 보통주 4,053,773 40.09 4,053,773 40.09 - 우선주 - - - - - 주1) 기초는 2025년 1월 1일 기준이며, 기말은 2025년 12월 31일 기준입니다. 주2) 상기 주주현황은 한국예탁결제원으로부터 나온 가장 최근의 주주명부(2025년 12월 31일)를 기준으로 작성하였으며, 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 이 성 일(李 盛 一) (Lee, Sung il) 국 적 대한민국 학 력 기 간 학교명 전공분야 수학상태 1962.03~1966.02 영남대학교 화학공학 졸업(학사) 경 력 기 간 근무처명 최종직위 1966.03~1979.12 동남합성 대구지사장 1981.05~2001.07 영창케미칼 사장 2001.07~현재 와이씨켐(주) 대표이사 수상 실적 - 2020.11 2020 대한민국 중소벤처기업대상 수상(중소벤처기업부)- 2021.09 2021 대한민국 CEO 명예의 전당 수상(산업정책연구원)- 2022.07 산업안전보건의 날 동탑산업훈장 수상(고용노동부, 산업안전관리공단) 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001년 07월 28일 이성일 4,000 40.00% 설립 - 2001년 10월 18일 이성일 7,000 70.00% 주식양수도 - 2006년 11월 08일 이성일 28,000 70.00% 유상증자(주주배정) - 2010년 10월 15일 이성일 21,000 70.00% 분할감소 - 2010년 11월 23일 이성일 42,000 70.00% 유상증자(주주배정) - 2014년 12월 30일 이성일 42,000 58.20% 유상증자(제3자배정) - 2015년 02월 07일 이성일 42,000 53.24% 유상증자(제3자배정) - 2017년 07월 26일 이성일 29,099 36.88% 주식양수도 - 2017년 09월 15일 이성일 29,099 39.63% RCPS 상환 - 2017년 10월 13일 이성일 29,099 37.35% 유상증자(제3자배정) - 2017년 10월 16일 이성일 29,099 38.86% RCPS 상환 - 2017년 10월 25일 이성일 29,099 36.67% 유상증자(제3자배정) - 2018년 07월 04일 이성일 29,099 38.31% RCPS 상환 - 2018년 07월 13일 이성일 29,099 40.04% RCPS 상환 - 2018년 07월 13일 이성일 29,099 38.26% 유상증자 - 2018년 07월 24일 이성일 29,099 36.63% 유상증자 - 2020년 11월 16일 이성일 290,990 36.63% 무상증자 - 2020년 12월 17일 이성일 2,909,900 36.63% 액면분할 - 2021년 05월 18일 이성일 2,954,773 36.67% 신주인수권 행사 - 2022년 07월 14일 이성일 2,954,773 29.22% 유상증자(일반공모) 코스닥 상장 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이성일 2,954,773 29.22 - 이승훈 1,099,000 10.87 - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 주주현황은 한국예탁결제원으로부터 나온 가장 최근의 주주명부(2025년 12월 31일)를 기준으로 작성하였습니다. 마. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 31,526 31,532 99.98 5,069,143 10,110,545 50.14 - 주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 주2) 상기 주주현황은 한국예탁결제원으로부터 나온 가장 최근의 주주명부(2025년 12월 31일)를 기준으로 작성하였으며, 현재 당사의 주식사무는 명의개서대행기관인 한국예탁결제원이 수행함에 따라 매각제한주주 외의 주주구성은 변동이 있을 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이성일 남 1943.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 66.02 영남대 화학공학 학사66.03~79.12 동남합성공업 대구지사장81.05~01.07 영창케미칼 대표이사01.07~현재 와이씨켐(주) 대표이사(회장) 2,954,773 - 본인 24년5개월 2028.03.31 이승훈 남 1975.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 13.09 경북대학교 전자재료공학 석사16.09 영남대학교 화학공학 박사20.03~22.02 연세대학교 경영학 석사22.03~25.02 서강대학교 경영학 박사99.03~01.07 영창케미칼 이사01.07~현재 와이씨켐(주) 대표이사(사장) 1,099,000 - 최대주주의 子 24년5개월 2028.03.31 황해근 남 1957.12 사내이사 사내이사 상근 재무이사 88.02 계명대 경영학 학사81.09~98.05 대구종합금융 심사부98.05~01.06 한아름종합금융 대구사무소장01.06~07.03 예금보험공사 리스크관리팀 선임검사역07.04~13.08 경남은행 기업 및 기관영업 지점장13.08~14.10 수협은행 기업금융 지점장14.11~현재 와이씨켐(주) 재무이사 - - - 11년1개월 2028.03.30 이승우 남 1970.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 03.02 포항공대 화학 박사06.03~현재 영남대학교 화학공학교수16.03~현재 소재부품기술개발사업 기획위원, 산업원천기술개발과제 기획위원, 플랫폼기술개발사업 평가위원21.03~ 현재 와이씨켐(주) 사외이사 - - - 4년8개월 2027.03.29 박노국 남 1971.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 03.02 영남대 화학공학 박사05.03~현재 영남대학교 연구교수14.01~현재 한국에너지기후변화학회 학술이사14.01~현재 한국에너지공단 신재생에너지분야 부좌장18.01~현재 한국청정기술학회 사업이사21.03~ 현재 와이씨켐(주) 사외이사 - - - 4년8개월 2027.03.29 박연택 남 1954.09 감사 감사 상근 감사 78.11~82.10 전남지방경찰청 진도경찰서84.07~14.12 대구지방국세청15.01~23.02 ㈜대흥 세무고문23.03~현재 와이씨켐(주) 감사 - - - 2년9개월 2026.03.24 이승준 남 1972.10 부사장 미등기 상근 미국사무소 97.03 스티븐스공대 화학공학 학사00.03 스티븐스공대 컴퓨터사이언스 석사00.04~03.07 Techtizen 소프트웨어개발 파트장03.08~09.05 HRCAP Executive Consultant Sr. Manager10.02~11.01 JSNET Solution 개발부서장11.02~현재 와이씨켐(주) 부사장 - - 최대주주의 子 14년10개월 - 이승현 남 1978.03 부사장 미등기 상근 개발본부장 10.08 영남대 화학공학 박사11.02~현재 와이씨켐㈜ 개발본부장 - - 최대주주의 子 14년10개월 - 이철승 남 1962.01 부사장 미등기 상근 기술영업 88.08 경희대학교 전자공학 석사90.07~20.12 SK하이닉스 DRAM공정개발 팀장21.01~현재 와이씨켐(주) 부사장 - - - 4년11개월 - 김영호 남 1966.09 부사장 미등기 상근 영업본부장 96.08 삼성전자기술대 반도체공학 석사91.12~96. 08 삼성전자 제조기술 Photo 공정기술96.08~10.12 삼성전자 반도체소재개발 소재기술그룹장11.01~12.05 제일모직 전자재료사업팀장12.06~18.12 SKC 전자재료사업본부 본부장19.01~20.06 SKC중국법인 법인장20.06~현재 와이씨켐(주) 영업본부장 - - - 5년1개월 - 이진서 남 1969.10 부사장 미등기 상근 전략기획실 95.02~97.02 한국외국어대학교 물리학과 석사96.12~03.12 아남반도체 photo process 과장04.01~10.07 STMicroelectronics photo process technical staff10.08~24.03 ASML KOREA Sales 전무 - - - 1년8개월 - 이수진 남 1973.07 전무 미등기 상근 소재개발1그룹장 06.02 계명대 화학공학 박사00.01~01.01 계명대학교 표면연구Lab 연구00.06~01.08 한국S 소재개발01.08~05.12 한국이엔에쓰 소재개발04.05~05.12 엠엔테크 기술고문05.12~08.12 옵트캠 총괄09.01~현재 와이씨켐(주) 소재개발1그룹장 - - - 16년11개월 - 김준한 남 1966.10 전무 미등기 상근 소재개발2그룹 01.02 경북대 고분자공학 석사, 박사수료91.02~14.06 KPX 케미칼 전자재료개발, 생산총괄14.10~현재 와이씨켐(주) 소재개발2그룹장 - - - 10년5개월 - 임영삼 남 1971.06 전무 미등기 상근 영업본부 96.02 경희대 물리학 학사96.01~21.06 삼성전자/CMP소재개발 수석21.07~현재 와이씨켐(주) 영업 전무 - - - 4년5개월 - 강수진 남 1968.01 전무 미등기 상근 소개개발3그룹장 96.02 KAIST 박사96.01~98.05 SK하이닉스 PR공정개발 팀장98.06~13.12 미국 DOW Chemical, Task Force leader19.01~22.05 Momentive Korea 연구소장22.07~현재 와이씨켐(주) 소재개발3그룹장 - - - 3년5개월 - 양기홍 남 1970.10 전무 미등기 상근 기술연구 97.02.24 경상국립대학교 전자재료공학과 학사96.02~21.03 SK하이닉스 C 팀장23.10~현재 와이씨켐㈜ 기술연구기획실 - - - 2년2개월 - 이상혁 남 1974.05 전무 미등기 상근 영업본부 03.02 한양대학교 화학공학 석사03.0.~24.02 SK하이닉스 소재평가 수석24.02~현재 와이씨켐㈜ 전자재료영업부 - - - 1년10개월 - 강보경 남 1973.12 상무 미등기 상근 기술영업 03.02 고려대 재료공학 석사08.05 스티븐스공대 석사12.10~현재 와이씨켐(주) 전략기획 - - - 13년2개월 - 김용일 남 1976.01 상무 미등기 상근 소재개발4그룹장 08.08 한양대 미세구조반도체공학 석사04.11~12.02 동우화인캠 PHOTORESIST 개발12.03~12.07 AZ Chem Korea 반도체용재료영업12.08~19.05 SK하이닉스 소재개발19.07~현재 와이씨켐(주) 소재개발4그룹장 - - - 6년5개월 - 김정현 남 1971.08 상무 미등기 상근 품질보증본부장 95.02 성균관대 화학 학사97.11~03.06 하이닉스반도체 PHOTO공정개발03.07~06.01 동우에스티아이 C/F개발06.02~16.07 삼성SDI T/S,품질보증부 부장16.08~현재 와이씨켐(주) 품질보증본부장 - - - 9년4개월 - 박명광 남 1974.05 상무 미등기 상근 제조본부장 02.02 계명대 화학공학 석사02.02~06.02 에녹06.05~08.06 한국화학연구원08.06~10.10 오리엔트10.11~현재 와이씨켐(주) 제조본부장 - - - 15년1개월 - 정성오 남 1974.09 상무 미등기 상근 전략기획실 03.02 영남대 화학공학 석사03.01~14.07 ㈜LG실트론 전략기획, 제품개발14.10~15.12 Megacell, Ltd 파트장16.02~19.12 대구가톨릭대학교 산학협력단 국책과제기획21.04~현재 와이씨켐(주) 전략기획실 - - - 4년8개월 - 전창수 남 1982.11 상무 미등기 상근 소재개발2그룹 09.09~16.02 서울대학교 화학과 박사07.09~09.08 서울대학교 기초과학연구원 연구개발16.03~21.07 삼성전자반도체연구소 chemical소재개발21.08~23.12 스페클립스 기술개발총괄24.03~현재 와이씨켐㈜ 소재개발2그룹 - - - 1년9개월 - 한정섭 남 1970.08 이사 미등기 상근 제조설비부장 96.02 동아대학교 전자과 학사95.11~98.06 LG 반도체 / Etch 공정기술00.06~06.08 Phicom / MEMS Probe Card 개발10.10~12.03 EPLUSTEK / PSS 생산관리 공정개선 장비수리12.03~13.10 QNIX PLC Etch Part Leader13.10~15.05 한맥 Eh / 생산기술부 업무총괄15.06~현재 와이씨켐(주) 제조설비부장 - - - 10년6개월 - 김기홍 남 1977.03 이사 미등기 상근 소재개발1그룹 06.08 계명대 화학공학 석사06.10~07.09 한국염색기술연구소07.09~현재 와이씨켐(주) 소재개발1그룹 - - - 18년3개월 - 이재훈 남 1980.01 이사 미등기 상근 생산부장 04.02 영진전문대 정보통신학97.03~99.02 LG 반도체㈜ / 반도체장비 유지보수03.09~04.06 LG 필립스 LCD ㈜ / LCD 장비 유지보수05.06~현재 와이씨켐(주) 생산부장 - - - 20년6개월 - 김진혁 남 1972.07 이사 미등기 상근 경리회계부장 98.02 영남대학교 경영학 학사99.03~01.05 동호합섬01.05~13.02 투에버13.02~현재 와이씨켐㈜ 경리회계부장 - - - 12년10개월 - 오대윤 남 1960.09 고문 미등기 비상근 고문 86.02 경희대학교 환경학 학사09.01~14.12 First JH Corp15.01~17.05 엠와이글로벌 주식회사17.05~현재 와이씨켐㈜ 고문 - - - 8년7개월 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 박연택 남 1954.09 부 78.11~82.10 전남지방경찰청84.07~14.12 대구지방국세청15.01~23.02 (주)대흥 세무고문23.03~현재 와이씨켐(주) 감사 2026.03.27 - 주1) 박연택은 현재 당사의 감사로써, 사업보고서 제출일 현재 제25기 정기주주총회에 감사의 재선임(후보자 박연택)이 안건으로 상정되어 있습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 153 - - - 153 6년5개월 11,242,178 73,478 - - - - 전체 여 32 - - - 32 6년7개월 1,253,591 39,175 - 합 계 185 - - - 185 - 12,495,769 67,545 - 주1) 등기임원 6명을 제외한 수치이며, 미등기임원을 포함하였습니다. 주2) 연간 급여총액은 2025년 1월부터 12월까지의 근로소득명세서의 근로소득 금액을 기준으로 작성하였으며, 1인당 평균급여액은 급여총액을 실 지급인원으로 단순평균하여 산출하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 22 4,065,102 184,777 - 주1) 등기임원 6명은 제외한 수치이며, 2025년 12월 31일 현재 재직하는 미등기임원을 기준으로 작성하였습니다. 주2) 연간급여총액 및 1인당 평균 급여는 2025년 1월부터 12월까지의 근로소득명세서의 근로소득 금액을 기준으로 작성하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수 현황 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 및 사외이사 5 2,000,000 - 감사 1 200,000 - 주1) 상기 보수한도 승인금액은 제24기(2024년도) 정기주주총회에서 승인한 보수 한도 입니다 (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,410,594 235,099 - (2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,302,594 434,198 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 60,000 60,000 - 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (2) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타 (주1) ㈜세미부스터 ㈜세미부스터 ㈜영창첨단소재 ㈜영창첨단소재 주1) 회사와 직접적인 지분관계는 없으나 회사의 주요 주주에 의해 지배를 받고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 동일 주주에 의해 지배를 받고 있는 관계회사 및 특수관계자와의 당기 중 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 거래내역 당 기 전 기 ㈜세미부스터 매입 등 315,000,000 161,812,500 ㈜영창첨단소재 매출 등 60,000,000 60,000,000 (3) 관계회사 및 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다(단위: 원). 특수관계자 계정과목 당기말 전기말 ㈜세미부스터 임대보증금 60,000,000 60,000,000 미지급금 30,187,500 17,812,500 ㈜영창첨단소재 미수금 63,592,245 75,592,245 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 전환사채 상환 당사는 2026년 01월 19일 제6회차 전환사채 권면금액 총액 90억 중 잔액 65억을 상환하였으나, 사업보고서의 기준일(2025년 12월 31일)에는 내용을 기재하지 않았습니다.상기의 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '주요사항보고서(자기전환사채만기전취득결정)' 공시 등을 참고하십시오. 나. 신규시설투자 당사는 2026년 03월 11일 이사회를 통해 약138억의 신규시설 및 설비 투자를 결정하였습니다.상기의 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '신규시설투자등' 공시 등을 참고하십시오. 다. 주식(액면)분할 결정 당사는 2026년 03월 12일 이사회를 통해 기존 1주당 1,000원의 보통주식을 500원의 보통주식 2주로 분할하는 주식(액면)분할을 결정하였습니다.상기의 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '주식분할결정' 공시 등을 참고하십시오. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 회사가 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다(단위: 원). 거래은행 약정내용 당기말 전기말 약정한도액 보고기간말 잔액 약정한도액 보고기간말 잔액 우리은행 매출채권담보대출 100,000,000 - 50,000,000 - 하나은행 매출채권담보대출 - - 600,000,000 - 신한은행 매출채권담보대출 1,100,000,000 - 2,600,000,000 - 합 계 1,200,000,000 - 3,250,000,000 - (2) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 대출보증을 제공받고 있습니다(단위: 백만원,천$). 담보권자 및 보증제공 받은자 담보 및 보증 내역 차입금 금액 약정금액 지급보증 제공자 보증제공금액 담보제공자산 담보설정금액 한국산업은행 대출보증,담보 18,158 23,000 한국무역보험공사 1,350 토지, 건물, 기계장치 등 27,400 대표이사 13,273 - 국민은행 대출보증 4,000 4,000 대표이사 2,200 - 기술보증기금 2,000 - 아이엠뱅크(구 대구은행) 대출보증 3,194 4,000 신용보증기금 2,850 - 대표이사 233 - 농협은행 대출보증 1,800 3,000 대표이사 2,160 - 중소기업은행 대출보증,담보 3,800 4,800 대표이사 4,800 - 특허권 960 신한은행 대출보증,담보,파생상품한도보증 10,803 15,000 대표이사 3,742 토지, 건물, 기계장치 등 10,802 신용보증기금 2,945 - 기술보증기금 950 - 대표이사 USD 720 산업재산권 1,200 한국수출입은행 대출보증,담보 - 3,000 대표이사 3,600 재고자산 3,450 경남은행 대출보증 2,870 2,870 대표이사 1,771 토지, 건물, 기계장치 등 2,057 우리은행 대출보증,담보 12,529 12,529 대표이사 15,035 - 에스케이하이닉스 대출보증 1,000 1,000 서울보증보험 1,100 - 에스케이씨 담보 5,000 - 6,500 토지, 건물, 기계장치 등 6,500 합계(원화) 63,154 73,199 64,509 52,369 합계(외화) - - USD 720 - (3) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 회사 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 차입금 금액 담보권자 토지, 건물, 구축물, 기계장치 60,384 46,759 단기 및 장기차입금 29,758 한국산업은행 등 산업재산권 - 2,160 단기 및 장기차입금 1,073 신한은행 등 재고자산 3,453 3,450 단기 및 장기차입금 - 한국수출입은행 합 계 63,837 52,369 30,831 (4) 당기말 현재 회사는 용인반도체 클스터 토지 매입약정을 체결하고 있으며 인도시기는 2027년 12월로 예상됩니다. 동 약정의 총 계약금액은 15,661백만원이고, 향후 지출 예정인 금액은 1,566백만원입니다(주석 12 참조). 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 보호예수 현황 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2022년 07월 14일 , 인수인 : 하나증권 ) (단위 : 천원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년(2차년도) 매출액 138,079,360 62,271,679 미달성 54.90 영업이익 25,261,102 -7,826,007 미달성 130.98 당기순이익 19,175,755 -6,051,969 미달성 131.56 2024년(3차년도) 매출액 178,174,983 70,302,947 미달성 60.54 영업이익 35,819,155 -8,162,170 미달성 122.79 당기순이익 27,478,664 -15,989,227 미달성 158.19 2025년(4차년도) 매출액 219,732,651 83,088,558 미달성 62.19 영업이익 42,682,197 -1,765,532 미달성 104.14 당기순이익 32,866,967 4,628,490 미달성 85.92 주1) 상기 예측치는 당사가 2022년 기업공개(코스닥 상장)시 제출한 증권신고서에 기재된 예측치로써, 예측치로 기재된 2022년을 1차년도, 2023년을 2차년도, 2024년을 3차년도, 2025년을 4차년도로 작성하였습니다. 2023년 매출액 : 당사는 증권신고서상 2023년(2차년도) 매출액을 138,079백만으로 추정 기재하였으나, 실적은 62,272백만원으로 괴리율은 54.9%입니다. 당사의 사업부문은 반도체 전자재료, 일반화학 등으로 구분되며, 각 구분별 예측치와 그에 대한 추정근거, 실제 실적 괴리 발생 원인은 다음과 같습니다. 구분 예측 - 2023년(2차년도) 실적 - 2023년(2차년도) 금액 추정근거 금액 괴리 발생 원인 매출액 138,079백만원 - Photo 소재 등 신제품 매출 61,521백만원 및 기존 제품 매출 76,559백만원 예상- Photo 소재 64,856백만원, 기타전자재료 26,877백만원, PR용 Rinse 21,211백만원 등 반도체소재 총매출액 138,079백만원을 예상- 일반 화학제품 매출액 7,967백만원을 예상 62,272백만원 - 전방 산업인 반도체 업황 악화로 인한 고객사의 생산량 감산 영향 및 신제품 양산 순연으로 인해 총매출액 목표 대비 45.1% 달성- Photo 소재 : Arf Photoresist를 포함한 신규 Photo 소재의 양산 순연 및 기존 i-line Photoresist의 생산량 감산으로 인해 목표 대비 48.6% 달성- PR용 Rinse : 기존 Rinse제품 생산량 감산 및 EUV rinse 양산 순연으로 목표 대비 30.0% 달성- 기타 전자재료 : 기존 CMP슬러리의 생산량 감산 및 텅스텐슬러리, TSV슬러리의 양산 시점이 순연되어 매출 크게 부진하여 목표 대비 4.8% 달성 영업이익 25,261백만원 - 매출원가 92,174백만원, 매출총이익 45,365백만원, 판매관리비 20,104백만원, 영업이익 25,261백만원을 예상 -7,826백만원 - 매출원가율을 67.1%로 예상하였으나, 실제 매출원가율은 매출액 감소와 연구개발비 등의 고정비 증가로 84.3%로 증가하여 영업손실 확대- 판매관리비는 17,584백만원으로 예상보다 2,520백만원 감소하였으나, 연구개발비 등 비용 증가로 영업손실 확대 당기순이익 19,176백만원 - 금융비용(이자비용) 677백만원, 법인세비용 5,409백만원, 당기순이익 19,176백만원을 예상 -6,052백만원 - 금융비용 : 파생상품거래손실, 외환차손 발생, 이자비용 증가로 인해 2,778백만원으로 2,101백만원 증가- 금융수익 : 파생상품거래이익, 외환차익 발생, 이자수익 발생으로 인해 1,517백만원 증가 2024년 매출액 : 당사는 증권신고서상 2024년(3차년도) 매출액을 178,175백만으로 추정 기재하였으나, 실적은 70,303백만원으로 괴리율은 60.5%입니다. 당사의 사업부문은 반도체 전자재료, 일반화학 등으로 구분되며, 각 구분별 예측치와 그에 대한 추정근거, 실제 실적 괴리 발생 원인은 다음과 같습니다. 구분 예측 - 2024년(3차년도) 실적 - 2024년(3차년도) 금액 추정근거 금액 괴리 발생 원인 매출액 178,175백만원 - Photo 소재 등 신제품 매출 96,766백만원 및 기존 제품 매출 81,409백만원 예상- Photo 소재 89,838백만원, Wet chemical 18,402백만원, PR용 Rinse 24,485백만원, 기타전자재료 37,483백만원으로 반도체소재 총매출액 170,208백만원을 예상- 일반 화학제품 매출액 7,967백만원을 예상 70,303백만원 - Photo 소재 : Arf Photoresist를 포함한 신규 Photo 소재의 양산 순연 및 신규 개발 소재 예상 대비 매출 규모 감소로 기존 목표 대비 41.0% 달성- PR용 Rinse : EUV rinse 양산 순연으로 기존 목표 대비 22.6% 달성- 기타 전자재료 : 텅스텐슬러리, TSV슬러리의 양산 순연으로 인한 예상 대비 매출 규모 감소로 기존 목표 대비 8.3% 달성 영업이익 35,819백만원 - 매출원가 118,017백만원, 매출총이익 60,158백만원, 판매관리비 24,339백만원, 영업이익 35,819백만원을 예상 -8,162백만원 - 매출원가율을 66.2%로 예상하였으나, 실제 매출원가율은 매출액 감소와 감가상각비 등의 비용이 커져 83.7%로 증가하여 영업손실 확대- 판관비율을 13.7%로 예상하였으나, 실제 판관비율은 매출액 감소와 연구개발비 등의 비용이 커져 28.0%로 증가하여 영업손실 확대 당기순이익 27,479백만원 - 금융비용(이자비용) 590백만원, 법인세비용 7,750백만원, 당기순이익 27,479백만원을 예상 -15,989백만원 - 금융비용 : 파생상품거래손실, 외환차손 발생, 이자비용 증가로 인해 예상 대비 2,325백만원 증가- 금융수익 : 파생상품거래이익, 외환차익 발생, 이자수익 발생으로 인해 1,522백만원 증가 2025년 매출액 : 당사는 증권신고서상 2025년(4차년도) 매출액을 219,733백만으로 추정 기재하였으나, 실적은 83,089백만원으로 괴리율은 62.19%입니다. 당사의 사업부문은 반도체 전자재료, 일반화학 등으로 구분되며, 각 구분별 예측치와 그에 대한 추정근거, 실제 실적 괴리 발생 원인은 다음과 같습니다. 구분 예측 - 2025년(4차년도) 실적 - 2025년(4차년도) 금액 추정근거 금액 괴리 발생 원인 매출액 219,733백만원 - Photo 소재 등 신제품 매출 136,532백만원 및 기존 제품 매출 83,201백만원 예상- Photo 소재 107,795백만원, Wet chemical 30,694백만원, PR용 Rinse 28,178백만원, 기타전자재료 45,099백만원으로 반도체소재 총매출액 211,766백만원을 예상- 일반 화학제품 매출액 7,967백만원을 예상 83,089백만원 - Photo 소재 : Arf Photoresist를 포함한 신규 Photo 소재의 양산 순연 및 신규 개발 소재 예상 대비 매출 규모 감소로 기존 목표 대비 36.9% 달성- PR용 Rinse : EUV rinse 양산 순연으로 기존 목표 대비 20.0% 달성- 기타 전자재료 : 텅스텐슬러리, TSV슬러리의 양산 순연으로 인한 예상 대비 매출 규모 감소로 기존 목표 대비 12.8% 달성 영업이익 42,682백만원 - 매출원가 148,312백만원, 매출총이익 71,421백만원, 판매관리비 28,739백만원, 영업이익 42,682백만원을 예상 -1,766백만원 - 매출원가율을 67.5%로 예상하였으나, 실제 매출원가율은 매출액 감소와 감가상각비 등의 비용 증가로 예상 대비 원가율이 77.5%로 상승하여 영업손실 규모 확대- 판관비율을 13.1%로 예상하였으나, 실제 판관비율은 매출액 감소와 연구개발비 등의 비용 증가로 예상 대비 판관비율이 24.6%로 상승하여 영업손실 확대 당기순이익 32,867백만원 - 금융비용(이자비용) 545백만원, 법인세비용 9,270백만원, 당기순이익 32,867백만원을 예상 4,628백만원 - 금융비용 : 파생상품거래손실, 외환차손 발생, 이자비용 증가로 인해 예상 대비 9,054백만원 증가- 금융수익 : 파생상품거래이익, 외환차익 발생, 이자수익 발생으로 인해 10,502백만원 증가 다. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2025년 83,088,558 미해당 해당 상장연도 포함 5개 사업연도 동안 유예 2026.12.31 주1) 당사는 2022년 07월 14일 기술평가특례로 코스닥시장에 상장한 기술성장기업으로, '최근 사업연도말 매출액 30억원 미만' 요건을 5개 사업연도 미적용 받습니다. 라. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2023년 -8,950,648 60,485,923 -14.8 미해당 해당 2025.12.31 2024년 -13,760,865 44,500,264 -30.9 2025년 3,931,906 49,153,962 8.0 주1) 당사는 2022년 07월 14일 기술평가특례로 코스닥시장에 상장한 기술성장기업으로, '자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생' 요건을 3개 사업연도 미적용 받습니다. 마. 중소기업기준 점검표 중소기업 등 기준점검표(1).jpg 중소기업 등 기준점검표(1) 중소기업 등 기준점검표(2).jpg 중소기업 등 기준점검표(2) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 2025년 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.