에스에프씨 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 36 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 35 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 에스에프씨

1. 일반사항회사는 1991년 12월 23일 설립되었으며, 합성수지 필름 제조ㆍ판매업을 사업 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 충청남도 홍성군 홍북읍에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 납입자본금은 1,099백만원입니다. 회사의 당분기말현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)해동파트너스	1,013,710	46.10	1,013,710	46.10

자기주식	116,540	5.30	116,540	5.30

기타	1,068,841	48.60	1,068,841	48.60

합 계	2,199,091	100.00	2,199,091	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	15,062,897	15,062,897

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,086	14,237

매출채권	53,366	59,813

기타수취채권	14,464,098	14,405,057

합 계	29,585,447	29,542,004

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	17,336	29,336

기타지급채무	880,816	809,161

단기차입금	146,901	128,000

합 계	1,045,053	966,497

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	73,718	77,635

외화관련손익	1,123	46,743

대손충당금환입	-	80,000

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,660)	(12,521)

외화관련손익	-	(5,557)

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,086	(주1)	14,237	(주1)

당기손익-공정가치금융자산	15,062,897	(주1)	15,062,897	(주1)

매출채권	53,366	(주1)	59,813	(주1)

기타수취채권	14,464,098	(주1)	14,405,057	(주1)

합 계	29,585,447	29,542,004

금융부채

매입채무	17,336	(주1)	29,336	(주1)

기타지급채무	880,816	(주1)	809,161	(주1)

단기차입금	146,901	(주1)	128,000	(주1)

합 계	1,045,053	966,497

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,062,897	15,062,897

구분	전기

수준1	수준2	수준3	계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,062,897	15,062,897

(주1) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	15,062,897	3	개별요인	N/A

(단위: 천원)

구분	전기

공정가치	수준	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	15,062,897	3	개별요인	N/A

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정금액은 회사의 재무담당이사에 보고되며, 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그결과에 대해 재무담당이사 및 경영진과 협의합니다.

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 공연투자금 수익증권이 있습니다.6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금	5,086	14,237

합 계	5,086	14,237

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역과 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	9,025,994	(8,972,628)	53,366	9,032,441	(8,972,628)	59,813

미수금	17,175,605	(10,311,380)	6,864,225	17,133,937	(10,311,380)	6,822,557

미수수익	2,968,839	(959,413)	2,009,426	2,895,129	(959,413)	1,935,716

단기대여금	9,235,885	(3,815,742)	5,420,143	9,292,222	(3,815,742)	5,476,480

보증금	500	-	500	500	-	500

유동항목 소계	38,406,823	(24,059,163)	14,347,660	38,354,229	(24,059,163)	14,295,066

비유동항목

미수금	38,355	-	38,355	38,355	-	38,355

보증금	131,450	-	131,450	131,450	-	131,450

비유동항목 소계	169,805	-	169,805	169,805	-	169,805

합 계	38,576,628	(24,059,163)	14,517,465	38,524,034	(24,059,163)	14,464,871

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	유동성기타수취채권	비유동성기타수취채권	합 계	매출채권	유동성기타수취채권	비유동성기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	53,366	14,294,293	169,805	14,517,464	59,813	14,235,252	169,805	14,464,870

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	-	-	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-	-	-

개별적으로 손상된 채권	8,972,628	15,086,536	-	24,059,164	8,972,628	15,086,536	-	24,059,164

합 계	9,025,994	29,380,829	169,805	38,576,628	9,032,441	29,321,788	169,805	38,524,034

(3) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권	8,972,628	-	8,972,628

기타수취채권	15,086,536	-	15,086,536

기타유동자산	1,316,643	-	1,316,643

합 계	25,375,807	-	25,375,807

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비(환입)	기말

매출채권	8,972,628	-	8,972,628

기타수취채권	15,238,107	(80,000)	15,158,107

기타유동자산	1,316,643	-	1,316,643

합 계	25,527,378	(80,000)	25,447,378

8. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

비상장지분증권	15,062,897	15,062,897

합 계	15,062,897	15,062,897

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 평가손익	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손익	-	-

(3) 당분기말과 전분기말 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 없습니다.

9. 기타유동자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,331,517	1,334,776

차감 : 대손충당금	(1,316,643)	(1,316,643)

선급비용	8	81

부가세대급금	-	-

반품회수권	1,877	1,877

계	16,759	20,091

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 없습니다.

11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

당분기	기계장치	차량운반구	합계

취득원가

기초취득원가	898,000	44,919	942,919

취득	-	-	-

대체	-	-	-

처분	(110,000)	-	(110,000)

기말취득원가	788,000	44,919	832,919

감가상각누계액 및 정부보조금

기초	(459,875)	(33,689)	(493,564)

처분	31,876	-	31,876

감가상각비	(40,110)	(2,246)	(42,356)

기말	(468,108)	(35,935)	(504,043)

장부금액:

기초금액	438,125	11,230	449,355

기말금액	319,892	8,984	328,875

(단위: 천원)

전기	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가

기초취득원가	99,200	1,886,745	1,156,136	295,486	933,982	75,356	-	4,446,906

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	(99,200)	(1,886,745)	(258,136)	(250,567)	(933,982)	(75,356)	-	(3,503,987)

기말취득원가	-	-	898,000	44,919	-	-	-	942,919

감가상각누계액 및 정부보조금

기초	(41,333)	(1,886,742)	(303,061)	(257,129)	(830,388)	(75,350)	-	(3,394,004)

처분	52,907	1,886,742	61,609	236,499	848,525	75,350	-	3,161,632

감가상각비	(11,573)	-	(218,423)	(13,059)	(18,137)	-	-	(261,192)

기말	-	-	(459,875)	(33,689)	-	-	-	(493,564)

장부금액:

기초금액	57,867	3	853,075	38,357	103,594	6	-	1,052,902

기말금액	-	-	438,125	11,230	-	-	-	449,35

(2) 유형자산 담보제공 내역 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 및 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	산업재산권	회원권	합계

취득원가:

기초	867,640	8,375	876,015

취득	-	-	-

기말	867,640	8,375	876,015

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(867,127)	-	(867,127)

무형자산상각비	(39)	-	(39)

무형자산손상차손	-	-	-

기말	(867,166)	-	(867,166)

장부금액:

기초금액	513	8,375	8,888

기말금액	474	8,375	8,849

(단위: 천원)

전기	산업재산권	회원권	합계

취득원가:

기초	867,640	8,375	876,015

취득	-	-	-

기말	867,640	8,375	876,015

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(858,886)	-	(858,886)

무형자산상각비	(2,393)	-	(2,393)

무형자산손상차손	(5,848)	-	(5,848)

기말	(867,127)	-	(867,127)

장부금액:

기초금액	8,754	8,375	17,129

기말금액	513	8,375	8,888

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.13. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재	당분기말
소유지분율(%)	전기말
소유지분율(%)	당분기말	전기말

주식회사 넥스트온코텍	대한민국	100.00	100.00	245,078	245,378

주식회사 그린에너지솔루션	대한민국	51.00	51.00	-	-

주식회사 에스에프씨인베스트먼트	대한민국	100.00	100.00	-	-

계	245,078	245,378

(2) 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	지분법손익	기말

주식회사 넥스트온코텍	245,378	-	(300)	245,078

주식회사 그린에너지솔루션	-	-	-	-

주식회사 에스에프씨인베스트먼트	-	-	-	-

계	245,378	-	(300)	245,078

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	지분법손익	기말

주식회사 넥스트온코텍	247,522	-	(760)	246,762

주식회사 그린에너지솔루션	-	-	-	-

주식회사 에스에프씨인베스트먼트	-	-	-	-

계	247,522	-	(760)	246,762

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 넥스트온코텍	307,210	62,372	244,838	-	(300)	(300)

주식회사 그린에너지솔루션	1,099	306,155	(305,056)	-	(10)	(10)

주식회사 에스에프씨인베스트먼트	4,066,507	4,491,685	(425,178)	-	(29,169)	(29,169)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 넥스트온코텍	307,453	62,075	245,378	-	(760)	(760)

주식회사 그린에너지솔루션	1,109	306,155	(305,046)	-	(1,310)	(1,310)

주식회사 에스에프씨인베스트먼트	4,069,610	4,465,618	(396,009)	30,000	(13,918)	(13,918)

(4) 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	기타	장부금액

주식회사 넥스트온코텍	245,078	100	245,078	-	-	245,078

(단위: 천원)

전기	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	기타	장부금액

주식회사 넥스트온코텍	245,378	100	245,378	-	-	245,378

14. 장기투자자산

(1) 보고기간 종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

기타투자자산	340,000	340,000

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 없습니다.

15. 리스(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	3,219	17,473

차량운반구	615	5,490

합 계	3,834	22,963

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,254	21,802

차량운반구	4,875	8,152

합 계	19,129	29,954

리스부채에 대한 이자비용	350	3,040

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	4,149	24,791

비유동	-	-

합 계	4,149	24,791

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,336	-	29,336	-

미지급금	677,244	-	618,213	-

미지급비용	203,572	-	190,948	-

합 계	898,152	-	838,497	-

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선수금	15,680	15,557

환불부채	2,001	2,001

미지급비용	411,261	366,622

합 계	428,942	384,180

18. 단기차입금(1) 차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	115,500	115,500

주임종단기차입금	31,401	12,500

합 계	146,901	128,000

(2) 단기차입금의 당기 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	차입	상환	당분기말

단기차입금	115,500	-	-	115,500

주임종단기차입금	12,500	30,901	12,000	31,401

합 계	128,000	30,901	12,000	146,901

19. 퇴직급여확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	11,499

판매비와관리비	10,639	29,577

경상연구개발비	-	-

합 계	10,639	41,076

20. 계약자산 및 계약부채당기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채는 없습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	2,199,091주	2,199,091주

보통주자본금	1,099,546	1,099,546

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,135,317	28,135,317

감자차익	20,891,372	20,891,372

자기주식처분이익	697,870	697,870

합 계	49,724,559	49,724,559

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(10,946,571)	(10,946,571)

전환권대가	1,879,608	1,879,608

기타자본잉여금	-	-

계	(9,066,963)	(9,066,963)

(2) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	주식수	취득금액

자기주식	116,540 주	10,946,571	116,540 주	10,946,571

(3) 기타포괄손익누계액의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(255,100)	(255,100)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	-	-

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	-	-

기말	(255,100)	(255,100)

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	-	-

임의적립금(주2)	-	-

미처리결손금	(12,449,391)	(12,246,881)

계	(12,449,391)	(12,246,881)

(주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(주2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 산출 시 신고 조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있습니다.동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 결손금의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(12,246,881)	(9,308,524)

당기순손익	(202,510)	(5,405)

기말	(12,449,391)	(9,313,929)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

용역매출	-	-

임대매출	-	-

소 계	-	-

한 시점에 이행하는 수행의무

제품매출	-	1,009,698

상품매출	-	169,474

기타매출	1,718	104,133

소 계	1,718	1,283,305

합 계	1,718	1,283,305

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	-	151,201

원부재료와 상품 등의 매입액	-	555,870

급여	85,436	367,889

퇴직급여	10,639	41,076

복리후생비	8,431	68,617

통신비	3,498	5,618

가스수도료	-	17,459

전력비	934	63,943

세금과공과금	3,633	15,317

감가상각비	42,356	80,950

사용권자산상각비	19,129	29,954

지급임차료	5,385	-

수선비	-	3,300

보험료	72	3,590

차량유지비	8,481	4,090

운반비	969	6,325

포장비	-	13,914

소모품비	1,204	16,965

지급수수료	26,165	159,404

접대비	97	27,286

수출제비용	-	20,329

무형자산상각비	39	940

견본비	-	276

해외시장개척비	-	16,387

기타	1,887	19,970

매출원가및판매비와관리비합계	218,355	1,690,670

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	85,436	235,535

퇴직급여	10,639	29,577

복리후생비	8,431	50,168

여비교통비	817	9,064

접대비	97	27,286

통신비	3,498	5,618

수도광열비	100	86

전력비	934	1,819

세금과공과금	3,633	7,677

감가상각비	42,356	21,659

사용권자산상각비	19,129	29,954

지급임차료	5,385	-

보험료	72	1,161

차량유지비	8,481	2,943

경상연구개발비	-	7,060

운반비	969	6,325

교육훈련비	70	150

도서인쇄비	900	1,054

협회비	-	48

소모품비	1,204	3,010

지급수수료	26,165	155,292

수출제비용	-	20,329

무형자산상각비	39	940

견본비	-	276

해외시장개척비	-	16,387

합 계	218,355	633,420

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,123	46,771

대손충당금환입	-	80,000

잡이익	8	220,108

합 계	1,131	346,879

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	-	5,557

외화환산손실	-	28

유형자산처분손실	58,124	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-

잡손실	638	3,689

합 계	58,762	9,274

28. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	73,718	77,635

합 계	73,718	77,635

(2) 금융원가(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,660	12,521

합 계	1,660	12,521

29. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

이연법인세 :일시적차이 변동 효과	-	-

법인세비용(수익)	-	-

30. 주당순손익(1) 기본주당순손익

기본주당순손실은 보통주당기순손실을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당분기	전분기

당기순손익	(202,509,880)원	(5,405,147)원

가중평균유통보통주식수(주1)	2,082,551 주	2,082,551 주

기본주당순손익	(97)원	(3)원

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

당분기	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 유통주식수	2,082,551	91/91	2,082,551

합 계	2,082,551	2,082,551

전분기	주식수	가중치	가중평균유통주식수

기초 유통주식수	2,082,551	91/91	2,082,551

합 계	2,082,551	2,082,551

(2) 희석주당순손실 당분기말 현재 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주는 없습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(202,510)	(5,405)

조정:

감가상각비	42,356	80,950

사용권자산상각비	19,129	29,954

무형자산상각비	39	940

대손충당금환입	-	(80,000)

이자비용	1,660	12,521

이자수익	(73,718)	(77,635)

외화환산손실	-	28

유형자산처분손실	58,124	-

지분법손실	300	760

잡이익	-	(220,051)

자산부채의 변동 :

매출채권	6,447	57,099

미수금	(41,667)	(52,068)

재고자산	-	151,201

선급금	3,260	572

선급비용	73	3,411

부가세대급금	-	10,288

매입채무	(12,003)	24,067

미지급금	59,031	40,442

미지급비용	55,952	2,163

선수금	123	(18,735)

부가세예수금	-	15,408

합 계	(83,404)	(24,090)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

보증금의 미수금 대체	-	3,800,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위 : 천원)

당분기	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

자본요소	유동성대체	기타

단기차입금	128,000	18,901	-	-	-	146,901

리스부채	24,791	(20,642)	-	-	-	4,149

합 계	152,791	(1,741)	-	-	-	151,050

(단위 : 천원)

전분기	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

자본요소	유동성대체	기타

단기차입금	418,500	(62,012)	-	-	-	356,488

리스부채	224,620	(29,821)	-	-	(75,352)	119,447

계	643,120	(91,833)	-	-	(75,352)	475,935

32. 우발 및 약정 사항 33. 특수관계자 등 34. 영업부문 정보

(1) 대표이사는 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 태양광 백시트의 제조 판매에 대하여 단일부문으로 성과를 검토하고 있습니다.(2) 회사 매출액의 상세내역은 '주석24'를 참고하시기 바랍니다.

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

G사	-	277,077

A사	-	131,518

M사	-	-

H사	1,718

합 계	1,718	408,595

35. 재무위험관리35.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러화이며, 기타의 통화로는 중국위안화 등이 있습니다.회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있으며, 회사의 외환위험관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 안정적인 사업운영의 기반을 제공하는데 있습니다.

2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품의 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 또한, 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 수행하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 없습니다.

3) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 회사는 차입구조 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 회사는 변동이자율이 적용되는 유의적인 수준의 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행등의 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다.1) 위험관리

매출 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 또한, 거래처의 신용도에 따라 신용보강을 위해담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산(가) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 경우 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 보고기간말 현재 회사의 관련 최대 노출금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	5,086	14,237

매출채권	53,366	59,813

기타수취채권	14,464,098	14,405,057

합 계	14,522,550	14,479,107

(3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	17,336	17,336	-	-	-

기타지급채무	880,816	880,816	-	-	-

차입금	146,901	146,901	-	-	-

리스부채	4,149	4,149	-	-	-

합 계	1,049,202	1,049,202	-	-	-

(단위: 천원)

구분	전기말

합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	29,336	29,336	-	-	-

기타지급채무	809,161	809,161	-	-	-

차입금	128,000	128,000	-	-	-

리스부채	24,791	24,791	-	-	-

합 계	991,288	991,288	-	-	-

36. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	146,901	128,000

차감: 현금및현금성자산	5,086	14,237

순부채	141,815	113,763

자본총계	29,052,649	29,255,159

총자본	29,194,464	29,368,922

자본조달비율	0.49%	0.39%