위메이드 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 위메이드엔터테인먼트(이하 "당사")는 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로2000년 2월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 삼평동 위메이드타워에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2009년 12월 18일 한국거래소 코스닥증권시장에 신규 등록 하였으며 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 8,680백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

최대주주 등(박관호 외)	7,895,482	47.00%

자기주식	195,556	1.16%

기 타	8,708,962	51.84%

합 계	16,800,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다.최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,844	3,744

요구불예금	20,849,448	23,013,650

기타현금성자산	-	2,182,570

합 계	20,852,293	25,199,964

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동

매출채권	38,594,080	(773,743)	37,820,337	23,728,341	(773,742)	22,954,599

기타채권

미수금	2,633,182	(46,024)	2,587,158	1,411,129	(54,824)	1,356,305

미수수익	5,937	5,937	1,410	1,410

단기대여금	361,800	(350,000)	11,800	364,200	(350,000)	14,200

기타채권 계	3,000,919	(396,024)	2,604,895	1,776,739	(404,824)	1,371,915

비유동

기타채권

장기대여금	100,000	-	100,000	100,000	-	100,000

임차보증금	1,833,661	-	1,833,661	1,827,377	-	1,827,377

기타채권 계	1,933,661	-	1,933,661	1,927,377	-	1,927,377

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,178,567	3,657,866

설 정	(8,800)	1,019,909

제 각	-	(3,499,209)

기 타	-	-

기말금액	1,169,767	1,178,566

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	21,368,658	4,866,755	22,730,910	2,980,001

연체되었으나 손상되지 않은 채권	16,451,680	463,849	223,689	319,291

손상채권	773,743	(396,024)	773,742	404,824

소 계	38,594,080	4,934,580	23,728,341	3,704,116

대손충당금	(773,743)	(396,024)	(773,742)	(404,824)

합 계	37,820,337	4,538,556	22,954,599	3,299,292

당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 미만	-	-	-	-

3 ~ 6개월	14,344,842	-	-	-

6개월 초과	2,106,838	463,849	223,689	319,291

합 계	16,451,680	463,849	223,689	319,291

6. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	193,577,213	273,942,285

취 득	-	10,009,442

처 분	-	-

평 가	14,368,806	156,362

손 상	-	(90,530,876)

기말금액	207,946,019	193,577,213

차감: 비유동항목	(207,946,019)	(193,577,213)

유동항목	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 (*1)

㈜카카오	193,894,737	179,661,790

(주)액토즈소프트	9,992	9,992

시장성 없는 지분증권 (*2)

㈜니모닉스	5,200	5,200

넥스트플로어	9,999,450	9,999,450

㈜레이드몹	999,999	999,999

소 계	11,004,649	11,004,649

수익증권	3,036,641	2,900,782

합 계	207,946,019	193,577,213

(*1) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	(77,390)	(199,352)

증가(감소)	14,368,806	156,362

법인세효과	(3,161,137)	(34,400)

기 말	11,130,279	(77,390)

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	141,950	150,421

선급비용	452,968	338,944

합 계	594,918	489,365

8. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업

㈜조이맥스 (*1)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	33.34%	21,520,056	33.34%	21,520,056

Wemade Online Co., Ltd.	일 본	디지털컨텐츠제작 및 판매	2017.03.31	93.11%	1,251,882	93.11%	1,251,882

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	중 국	소프트웨어 개발	2017.03.31	-	-	-	-

Wemade Entertainment USA, Inc.	미 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	100.00%	-	100.00%	-

WEMADE HONG KONG LIMITED	중 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	100.00%	1,022,376	100.00%	1,022,376

㈜위메이드아이오	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	51.50%	31,150,000	52.95%	31,150,000

㈜위메이드넥스트(*2)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	85.52%	7,700,000	80.99%	4,700,000

㈜이보게임즈	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	100.00%	1,570,328	100.00%	1,570,328

㈜위메이드플러스	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	78.25%	2,200,000	78.25%	2,200,000

Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD. (*3)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	100.00%	181,275

소 계	66,595,918	63,414,643

관계기업

㈜네시삼십삼분	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	15.98%	4,000,000	15.98%	4,000,000

㈜비알디게임즈	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	30.55%	-	30.55%	-

㈜펄사크리에이티브	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	22.86%	22.86%

소 계	4,000,000	4,000,000

합 계	70,595,918	67,414,643

(*1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있는능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜위메이드넥스트의 유상증자에 참여하여 3,000,000천원을 출자하였습니다.(*3) 당분기 중 Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD.의 유상증자에 참여하여 181,275천원을 출자하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜조이맥스	28,353,170	21,520,056

(3) 당분기와 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업:

㈜조이맥스	21,520,056	-	-	-	-	21,520,056

Wemade Online Co., Ltd.	1,251,882	-	-	-	-	1,251,882

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Wemade Entertainment USA, Inc.	-	-	-	-	-	-

WEMADE HONG KONG LIMITED	1,022,376	-	-	-	-	1,022,376

㈜위메이드아이오	31,150,000	-	-	-	-	31,150,000

㈜위메이드넥스트	4,700,000	3,000,000	-	-	-	7,700,000

㈜이보게임즈	1,570,328	-	-	-	-	1,570,328

㈜위메이드플러스	2,200,000	-	-	-	-	2,200,000

Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD.	-	181,275	-	-	-	181,275

소 계	63,414,643	3,181,275	-	-	-	66,595,918

관계기업:

㈜네시삼십삼분	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

㈜비알디게임즈	-	-	-	-	-	-

㈜펄사크리에이티브	-	-	-	-	-	-

소 계	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

합 계	67,414,643	-	-	-	-	70,595,918

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업:

㈜조이맥스	40,545,033	-	-	(19,024,977)	-	21,520,056

Wemade Online Co., Ltd.	2,559,883	-	-	(1,308,001)	-	1,251,882

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	1,014,037	-	(1,014,037)	-	-	-

Wemade Entertainment USA, Inc.	-	-	-	-	-	-

WEMADE HONG KONG LIMITED	21,240	1,001,136	-	-	-	1,022,376

㈜위메이드아이오	31,150,000	-	-	-	-	31,150,000

㈜위메이드넥스트	-	4,700,000	-	-	-	4,700,000

㈜이보게임즈	-	3,543,000	-	(1,972,672)	-	1,570,328

㈜위메이드플러스	-	2,200,000	-	-	-	2,200,000

소 계	75,290,193	11,444,136	(1,014,037)	(22,305,649)	-	63,414,643

관계기업:

㈜네시삼십삼분	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

㈜비알디게임즈	-	-	-	-	-	-

㈜펄사크리에이티브	-	-	-	-	-	-

소 계	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

합 계	79,290,193	11,444,136	(1,014,037)	(22,305,649)	-	67,414,643

(*1) 전기 중 ㈜조이맥스 투자주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하여 19,024,977천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜이보게임즈의 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 1,972,672천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 Wemade Online Co., Ltd. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 1,308,001천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 Wemade Hongkong Ltd.의 1,001,136천원의 유상증자에 Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd. 투자주식 1,014,037천원을 현물출자하였고, 동 거래와 관련하여 12,901천원의 투자자산처분손실을 인식하였습니다.9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	합 계

기초 장부금액	15,744,364	28,689,515	1,277,276	1	2,039,807	47,750,963

취 득	-	-	-	-	10,011	10,011

처 분	-	-	-	-	16,308	16,308

감가상각비	-	(197,653)	(288,454)	-	(386,490)	(872,598)

기말 장부금액	15,744,364	28,491,862	988,822	1	1,647,020	46,872,068

취득원가	15,744,364	31,624,524	7,413,381	102,441	8,929,596	63,814,307

감가상각누계액	-	(3,132,662)	(6,424,560)	(102,440)	(7,282,576)	(16,942,239)

기말 장부금액	15,744,364	28,491,862	988,822	1	1,647,020	46,872,068

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	합 계

기초 장부금액	15,744,364	29,090,444	3,121,173	37,223	3,674,026	51,667,230

취 득	-	386,463	2,901	-	418,852	808,217

처 분	-	-	521,078	16,686	388,304	926,068

감가상각비	-	(787,393)	(1,325,720)	(20,536)	(1,664,768)	(3,798,416)

기말 장부금액	15,744,364	28,689,515	1,277,276	1	2,039,807	47,750,963

취득원가	15,744,364	31,624,524	7,413,381	102,441	8,977,001	63,861,711

감가상각누계액	-	(2,935,009)	(6,136,105)	(102,440)	(6,937,194)	(16,110,748)

기말 장부금액	15,744,364	28,689,515	1,277,276	1	2,039,807	47,750,963

10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	100,912	-	-	4,279,710	4,380,622

취 득	823	-	-	608,000	608,823

처 분	-	-	-	(629,868)	(629,868)

기 타	-	-	-	-	-

상 각	-	-	-	(186,989)	(186,989)

손 상	-	-	-	-	-

기말 장부금액	101,735	-	-	4,070,852	4,172,587

취득원가	169,025	-	-	17,106,660	17,275,685

상각누계액	-	-	-	(10,737,904)	(10,737,904)

손상차손누계액	(67,290)	-	-	(2,297,903)	(2,365,193)

기말 장부금액	101,735	-	-	4,070,852	4,172,587

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	89,845	-	-	5,205,144	5,294,988

취 득	16,469	-	-	1,722,355	1,738,824

처 분	(5,080)	-	-	(1,613,039)	(1,618,119)

기 타	-	-	-	-	-

상 각	-	-	-	(1,034,749)	(1,034,749)

손 상	(322)	-	-	-	(322)

기말 장부금액	100,912	-	-	4,279,710	4,380,622

취득원가	168,524	12,444,213	771,268	17,128,528	30,512,534

상각누계액	-	(2,429,996)	-	(10,550,915)	(12,980,912)

손상차손누계액	(67,612)	(10,014,217)	(771,268)	(2,297,903)	(13,151,000)

기말 장부금액	100,912	-	4,279,710	4,380,622

11. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

미지급금	22,119,742	2,887,776

미지급비용	1,314,243	1,370,610

소 계	23,433,984	4,258,386

비유동:

임대보증금	1,691,464	1,526,900

합 계	25,125,448	5,785,286

12. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

선수금	140	-

선수수익	6,073,380	3,922,854

예수금	106,693	91,923

소 계	6,180,213	4,014,777

비유동:

장기선수수익	152,778	152,778

합 계	6,332,991	4,167,555

13. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,784,457	5,512,564

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	-	14,912

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	232,870	806,664

복리후생비	307,631	1,153,545

주식보상비용	124,970	201,343

합 계	2,449,928	7,689,028

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여자산:

사외적립자산	-	-

종업원급여자산 합계	-	-

종업원급여부채:

확정급여채무	-

미지급비용	2,962	194,627

종업원급여부채 합계	2,962	194,627

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	-	247,913	-	(122,780)	-	125,132

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	-	(5,877)	-	-	-	(5,877)

이자원가(수익)	-	1,793	-	(1,793)	-	-

소 계	-	(4,084)	-	(1,793)	-	(5,877)

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-	-	-	-

(경험조정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기 타:

급여지급	-	(122,015)	-	4,970	-	(117,045)

관계사 전입	-	-	-	-	-	-

관계사 전출	-	(121,813)	-	-	-	(121,813)

기타	-	-	119,603	-	119,603

소 계	-	(243,828)	-	124,574	-	(119,255)

기말잔액	-	-	-	-	-	-

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.14. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,800,000주	16,800,000주

자본금(*)	8,680,000,000원	8,680,000,000원

(*) 당사는 2007년 중 주식을 이익소각하였기 때문에 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기 초	16,800,000	(196,787)	16,603,213	16,800,000	(196,787)	16,603,213

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

자기주식 처분	-	1,231	1,231	-	-	-

기 말	16,800,000	(195,556)	16,604,444	16,800,000	(196,787)	16,603,213

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,882,575	149,882,575

기타자본잉여금	6,260,358	6,303,925

합 계	156,142,933	156,186,500

15. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,921,292)	(8,977,450)

주식선택권	9,224,754	9,112,402

기타자본조정	(326,412)	(326,412)

합 계	(22,950)	(191,460)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	196,787	8,977,450	196,787	8,977,450

취 득	-	-	-	-

처 분	(1,231)	(56,158)	-	-

기 말	195,556	8,921,292	196,787	8,977,450

16. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	발행할 주식의 종류	부여방법	가득조건	행사가능기간	행사가격(*)

제 5차	2009-05-28	기명식보통주식	주식교부형 및현금결제형 중당사가 선택	약정용역제공기간3년 근무	2012-05-29~2017-05-28	16,667원

제 6차	2010-03-31	2013-04-01~2018-03-31	31,000원

제 7차	2011-03-31	2014-04-01~2019-03-31	15,575원

제 8차	2012-03-23	2015-03-24~2020-03-23	39,950원

제 9차	2012-07-26	2015-07-26~2020-07-25	51,300원

제 10차	2013-03-29	2016-03-30~2021-03-29	45,700원

제 11차	2013-10-24	2016-10-25~2021-10-24	45,800원

제 12차	2016-11-09	2019-11-09~2024-11-08	31,000원

제 13차	2017-03-24	2020-03-23~2025-03-23	31,000원

(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격① 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	373,598	35,820	304,901	37,786

부 여	308,063	31,000	98,697	31,000

행 사	(2,600)	(15,575)	-	-

소 멸	-	-	(30,000)	39,950

기 말(*)	679,061	33,711	373,598	35,820

(*) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 272,301입니다.② 당분기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	부여일	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 5차	2009-05-28	63,000	-	-	-	63,000

제 6차	2010-03-31	23,100	-	-	-	23,100

제 7차	2011-03-31	5,000	-	(2,600)	-	2,400

제 8차	2012-03-23	18,600	-	-	-	18,600

제 9차	2012-07-26	32,000	-	-	-	32,000

제 10차	2013-03-29	67,699	-	-	-	67,699

제 11차	2013-10-24	65,502	-	-	-	65,502

제 12차	2016-11-09	98,697	-	-	-	98,697

제 13차	2017-03-24	-	308,063	-	-	308,063

합 계	373,598	308,063	(2,600)	-	679,061

(3) 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을부여하였으며, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한보상비용은 각각 124,970천원 및 201,343천원입니다.17. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	11,130,279	(77,390)

관계기업투자주식 지분법자본변동	66,876	66,876

합 계	11,197,154	(10,514)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	(77,390)	11,207,668	11,130,279

지분법자본변동	66,876	-	66,876

합 계	(10,514)	11,207,668	11,197,154

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	(199,352)	121,962	(77,390)

지분법자본변동	201,653	(134,777)	66,876

합 계	2,301	(12,815)	(10,514)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,797,861	1,801,668

미처분이익잉여금	160,718,147	167,945,829

합 계	163,516,008	169,747,497

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.당사는 2017.03.24 주주총회에서 현금배당을 결의하여 미처분이익잉여금이 10,958백만원이 감소하고 법정적립금 996백만원이 증가하였습니다. 19. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,615,350	3,448,126

퇴직급여	223,262	435,590

주식보상비용	124,970	201,343

복리후생비	275,938	808,171

여비교통비	91,470	133,246

접대비	144,980	115,869

통신비	122,026	476,672

세금과공과금	1,485,201	930,584

감가상각비	685,346	589,774

경상연구개발비	528,140	4,151,502

지급임차료	-	11,611

수선비	2,400	-

보험료	7,714	9,216

차량유지비	19,114	26,792

교육훈련비	3,603	19,775

도서인쇄비	31,655	6,409

협회비	7,450	9,450

소모품비	6,471	32,940

지급수수료	1,295,726	1,681,324

광고선전비	8,781,735	2,777,403

행사비	-	6,000

대손상각비	(8,800)	350,000

건물관리비	106,969	120,808

무형자산상각비	134,607	189,357

잡비	-	-

합 계	15,685,325	16,531,963

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,784,457	5,512,564

퇴직급여	232,870	821,576

주식보상비용	124,970	201,343

감가상각비	872,598	994,066

무형자산상각비	186,989	286,695

지급수수료	1,350,543	2,427,792

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수입	-	385,923

유형자산처분이익	-	187,027

무형자산처분이익	8,062	59,988

종속ㆍ관계기업투자주식처분이익	-	-

잡이익	3,950	(14,816)

합 계	12,012	618,122

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,118	5,749

종속기업투자주식처분손실	-	12,901

기타대손상각비	-

무형자산처분손실	-	28,934

잡손실	16,504	106,677

합 계	17,622	154,262

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	49,858	97,966

배당금수익	345,324	-

외환차익	58,128	906,319

외화환산이익	427,197	59,752

기타금융수익	271,248	78

합 계	1,151,755	1,064,115

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	221

외환차손	441,943	359,010

외화환산손실	3,420,427	1,077,647

매도가능증권감액손실	-	38,732,282

합 계	3,862,370	40,169,159

23. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

현금및현금성자산	20,852,293	-	-	-	20,852,293

장단기금융자산	2,202,521	523,600	-	-	2,726,121

매출채권및기타채권	42,358,893	-	-	-	42,358,893

매도가능금융자산	-	-	207,946,019	-	207,946,019

기타채무	-	-	-	25,125,448	25,125,448

합 계	65,413,707	-	207,946,019	25,125,448	299,008,774

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

현금및현금성자산	25,199,964	-	-	-	25,199,964

장단기금융자산	2,673,940	523,600	-	-	3,197,540

매출채권및기타채권	26,253,891	-	-	-	26,253,891

매도가능금융자산	-	-	193,577,213	-	193,577,213

기타채무	-	-	-	5,785,286	5,785,286

합 계	54,127,795	-	193,577,213	5,785,286	254,013,894

(*) 당사는 전전기 중 ㈜와이디온라인에서 발행한 전환사채 5억원을 취득하였습니다. 이는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 취득한 전환사채의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

취득금액	500,000,000원

발행일	2015년 6월 2일

만기일	2020년 6월 2일

이자율	표면이자율 : 1%, 만기이자율 : 3%

전환가능기간	2016년 6월 2일 ~ 2020년 5월 2일

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

대여금및수취채권	535,183	3,862,370	1,064,037	1,436,657

당기손익인식금융자산	271,248	-	-	-

매도가능금융자산	345,324	-	78	38,732,282

소 계	1,151,755	3,862,370	1,064,115	40,168,939

금융부채:

차입금등	-	-	-	221

합 계	1,151,755	3,862,370	1,064,115	40,169,159

24. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 25. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	3,730,438,617	(30,628,361,139)

가중평균유통보통주식수	16,603,377	16,603,213

기본주당이익(손실)	225	(1,845)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,603,377	16,603,213

자기주식 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	16,603,377	16,603,213

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	3,730,438,617

가중평균유통보통주식수	16,627,913

기본주당이익(손실)	224

희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기의 보통주청구가능증권은 주식선택권으로서 보통주 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격보다 높아 희석효과가 발생하였습니다. 전기의 경우, 순손실이 발생하여 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다. ② 보 통주 희석당기순손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 희석당기순손익	224

③ 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,603,377

주식선택권의 효과	24,536

가중평균희석보통주식수	16,627,913

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기말순이익	3,730,439	(30,628,361)

비현금항목의조정	4,210,665	-

법인세비용(수익)	715,051	(8,788,078)

감가상각비	872,598	994,066

무형자산상각비	186,989	286,695

대손상각비	(8,800)	350,000

주식보상비용	124,970	201,343

퇴직급여	-	14,912

이자수익	(49,858)	(97,966)

이자비용	-	221

외화환산이익	(427,197)	(59,752)

외화환산손실	3,420,427	1,077,647

배당금수익	(345,324)	32,724,271

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	1,118	-

무형자산처분이익	(8,062)	-

금융상품평가이익	(271,248)	-

금융상품평가손실	-	-

투자자산처분손실	-	12,901

매도가능금융자산손상차손	-	38,732,282

무형자산손상차손	-	-

기타의처분이익	-	-

운전자본의 변동:	(8,045,984)	(3,040,909)

매출채권의 감소(증가)	(18,512,209)	1,800,534

기타채권의 감소(증가)	(1,234,498)	(2,369,160)

기타유동자산의 감소(증가)	(105,553)	296,238

기타채무의 증가(감소)	11,847,733	(1,283,621)

기타부채의 증가(감소)	(41,457)	(1,211,071)

퇴직금의 지급	-	(273,829)

확정급여부채의 증가(감소)	-	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(104,881)	(945,000)

27. 특수관계자거래(1) 지배종속관계

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜조이맥스Wemade Online Co., Ltd.Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.Wemade Entertainment USA, Inc.WEMADE HONG KONG LIMITED㈜위메이드아이오㈜플레로게임즈㈜위메이드넥스트㈜이보게임즈㈜위메이드플러스㈜디포게임즈㈜조이스튜디오Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD.	㈜조이맥스Wemade Online Co., Ltd.Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.Wemade Entertainment USA, Inc.WEMADE HONG KONG LIMITED㈜위메이드아이오㈜플레로게임즈㈜위메이드넥스트㈜이보게임즈㈜위메이드플러스㈜디포게임즈㈜조이스튜디오

관계기업	㈜네시삼십삼분㈜비알디게임즈㈜펄사크리에이티브	㈜네시삼십삼분㈜비알디게임즈㈜펄사크리에이티브

기타	㈜디브로스	㈜디브로스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

영업수익	기타수익	영업비용

종속기업	㈜조이맥스	4,808	31,770	1,117

WeMade Entertainment USA, Inc.	-	-	1,117

㈜위메이드아이오	59,087	123,060	-

㈜플레로게임즈	122,423	113,070	-

㈜이보게임즈	12,280	43,950	-

㈜위메이드플러스	7,787	16,280	-

㈜디포게임즈	-	73,590	-

조이스튜디오	7,654	18,150	-

합 계	214,039	419,870	2,234

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

영업수익	기타수익	영업비용

종속기업	㈜조이맥스	-	7,762	336,478

㈜위메이드아이오	4,698	199,152	127,575

㈜플레로게임즈	-	286,619	-

㈜위메이드넥스트	-	35,191

㈜이보게임즈	-	18,668

㈜위메이드플러스	-	15,093

기타	㈜큐로드	-	-	144,262

합 계	4,698	562,484	608,314

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜조이맥스	223,689	2,334	250,448	275,346

WeMade Online Co., Ltd.	-	85,697	20,014	-

WeMade Entertainment USA, Inc.	619,029	-	52,218	-

㈜위메이드아이오	39	383,326	150,248	1,270,000

㈜플레로게임즈	-	109,534	311	470,244

㈜위메이드넥스트	-	352,734	-	146,500

㈜이보게임즈	-	964	-	400

㈜위메이드플러스	-	3,733	-	60,500

조이스튜디오	-	5,659	-	245,300

관계기업	㈜비알디게임즈	-	40,924	-	-

기 타	임직원	-	408,516	-	-

합 계	842,757	1,393,421	473,239	2,468,290

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜조이맥스	223,689	6,534	250,448	275,346

WeMade Online Co., Ltd.	-	85,697	20,014	-

WeMade Entertainment USA, Inc.	619,029	-	52,218	-

㈜위메이드아이오	39	36,791	342,947	1,270,000

㈜플레로게임즈	-	111,487	311	470,244

㈜위메이드넥스트	-	14,285	-	146,500

㈜이보게임즈	-	2,237	-	81,200

㈜위메이드플러스	-	8,987	-	60,500

조이스튜디오	-	-	-	245,300

관계기업	㈜비알디게임즈	-	40,924	-	-

기 타	임직원	-	408,516	-	-

합 계	842,757	715,458	-	2,549,090

(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	543,721	1,534,114

퇴직급여	33,493	41,900

주식기준보상	32,139	73,595

합 계	609,353	1,649,609

28. 우발채무 및 약정사항(1) 진행 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	원 고	피 고	관할법원	소송가액	진행경과

손해배상청구(*1)	엔팝	위메이드	서울중앙지방법원	76,975	17.01.12 원고패소 종결

저작물 사용금지 가처분신청	주식회사 액토즈소프트	연결기업	서울고등법원	22016카합80948 2017.03.14자 액토즈소프트 항고취하

미르2 라이센스계약 저작권침권 소송	주식회사 액토즈소프트	연결기업	중국상하이지적재산권법원	1,000,000RMB	-

컴퓨터 소프트웨어저작권침권 소송	란샤정보기술(상하이)유한회사	위메이드 / 상해 카이잉네트워크 과기(유)	중국상하이지적재산권법원	99,900,000RMB	-

임대금지청구	경기도	위메이드	수원지방법원	450,000	2016.12.13 소송제기, 1심 계류중

(3) 로열티 계약① 온라인게임당사는 온라인게임의 판권을 국내 및 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'미르의 전설2', '미르의 전설3'	중 국	㈜액토즈소프트, Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

국 내	㈜와이디온라인

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.② 모바일게임당사는 모바일게임의 판권을 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'열혈전기'	중국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

'사북전기'	중국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.29. 위험관리(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,852,293	25,196,220

장단기금융자산	2,726,121	3,197,540

매출채권및기타채권	42,358,893	26,253,891

합 계	65,937,307	54,647,651

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년

기타채무	25,125,448	25,125,448	23,433,984	-	1,691,464

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년

기타채무	5,785,286	5,785,286	4,258,386	-	1,526,900

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

자 산:

현금및현금성자산	17,770,010	57,079	2,857,734	22,132,888	59,267	-

매출채권및기타채권	26,044,783	10,628,503	22,319,752	-	264,868

합 계	43,814,792	57,079	13,486,237	44,452,640	59,267	264,868

부 채:

기타채무	856,373	19,275	9,796,300	851,287	20,014	573,144

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,155.14	1,160.50	1,116.10	1,208.50

JPY	10.16	10.6817	9.99	10.3681

CNY	168.14	174.40	162.27	173.26

③ 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,295,842	(4,295,842)	4,360,135	(4,360,135)

JPY	3,780	(3,780)	3,925	(3,925)

CNY	368,994	(368,994)	(30,828)	30,828

합 계	4,668,616	(4,668,616)	4,333,232	(4,333,232)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험당사는 이자부자산이 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을받습니다. 당사의 이자율위험은 은행예치금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	104,247	(104,247)	26,477	(26,477)

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

장기금융자산	523,600	523,600	1,194,699	1,194,699

매도가능금융자산	193,904,728	193,904,728	182,572,564	182,572,564

소 계	194,428,328	194,428,328	183,767,263	183,767,263

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	20,852,293	20,852,293	25,199,964	25,199,964

단기금융자산	3,127,457	3,127,457	2,002,841	2,002,841

매도가능금융자산(*)	14,041,290	14,041,290	11,004,649	11,004,649

매출채권및기타채권	42,358,893	42,358,893	26,253,891	26,253,891

소 계	80,379,933	80,379,933	64,461,345	64,461,345

금융자산 합계	274,808,261	274,808,261	248,228,608	248,228,608

상각후원가로 인식된 부채:

기타채무	25,125,448	25,125,448	5,785,286	5,785,286

(*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하고 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2(*)	수준3	합 계

당기손익인식금융자산:

장기금융자산	-	-	523,600	523,600

매도가능금융자산:

지분증권	193,904,729	-	-	193,904,729

수익증권	-	-	-	-

합 계	193,904,729	-	523,600	194,428,329

(*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다.전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2(*)	수준3	합 계

당기손익인식금융자산:

장기금융자산	-	671,099	523,600	1,194,699

매도가능금융자산:

지분증권	179,671,782	-	-	179,671,782

수익증권	-	2,900,782	-	2,900,782

합 계	179,671,782	3,571,881	523,600	183,767,263

(*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다.(6) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	57,530,607	33,852,177

자본(B)	339,513,145	334,412,024

부채비율(A/B)	16.95%	10.12%