위메이드 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 위메이드엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 2000년 2월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 위메이드 타워에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 18일 한국거래소 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 03월 31일 현재 납입자본금은 8,680백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

최대주주 등(박관호 외)	7,895,482	47.00%

자기주식	159,550	0.95%

기 타	8,744,968	52.05%

합 계	16,800,000	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당분기말	전기말

㈜조이맥스 (*1)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	33.34	33.34

Wemade Online Co.,Ltd.	일 본	디지털컨텐츠제작 및 판매	03월 31일	93.11	93.11

Wemade Entertainment Digital Technology Shanghai Co., Ltd.	중 국	소프트웨어 개발	03월 31일	100.00	100.00

Wemade Entertainment USA, Inc.	미 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	100.00	100.00

WEMADE HONG KONG LIMITED	중 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	100.00	100.00

㈜위메이드 이카루스 (*2)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	87.42	87.42

㈜위메이드넥스트	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	85.24	85.24

㈜ 위메이드열혈전기쓰리디 (*3)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	78.49	100.00

㈜위메이드플러스	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	78.25	78.25

Wemade Science Technology(Yinchuan) Co., Ltd. (*4)	중 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	100.00	100.00

㈜전기아이피 (*5)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	100.00	100.00

㈜플레로게임즈 (*6)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	50.13	50.13

㈜디포게임즈 (*7)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	40.00	40.00

㈜조이스튜디오 (*8)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	100.00	100.00

㈜아이들상상공장 (*9)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	100.00	100.00

㈜위메이드트리(*10)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	03월 31일	100.00	-

(*1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있 는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 2018년 3월 22일 ㈜위메이드아이오에서 ㈜ 위메이드이카루스로 사명을 변경하 였습니다. ㈜ 위메이드이카루스는 당사가 51.50%, ㈜ 조이맥스가 35.92% 소유한 종속 회사 입니다. (*3) 2018년 1월 26일 ㈜이보게임즈에서 ㈜위메이드 열혈전기쓰리디로 사명을 변경 하였고, 본점을 이전하였습니다. 또한, 2018년 2월 8일과 2018년 3월 29일 무상감자와 유상증자를 통해 변경된 자본금은 6.4억원 이며, 당사 소유비율은 78.49% 입니다.(*4) 2018년 03월 31일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 2018년 03월 31일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) ㈜조이맥스가 50.13%의 지분을 보유하고 있습니다.(*7) ㈜조이맥스가 40%지분을 보유하고 있으나, 주주간의 계약상 약정을 통해 ㈜디 포게임즈를 지배하고 있습니다.(*8) ㈜조이맥스가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*9) 2018년 03월 03일 현재 ㈜플레로게임즈가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*10) 2018년 1월 25일 ㈜ 위메이드블록체인을 설립하였으며, 2018년 2월 8일 사명 을 ㈜ 위메이드트리로 변경하였습니다 .㈜ 위메이드트리 는 당사가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.

(3) 종속기업 변동내역

당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 편입된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

㈜위메이드아이오	당분기중 (주)위메이드이카루스로 사명 변경되었습니다.

㈜이보게임즈	당분기중 (주)위메이드열혈전기쓰리디로 사명 변경되었습니다.

㈜위메이드트리	당분기중 신규설립하였습니다.

(4) 당분기말과 전기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜조이맥스(*1)	77,847,949	20,482,533	57,365,416	6,833,043	(4,467,483)	(3,996,620)

Wemade Online Co.,Ltd.	2,086,657	1,205,835	880,822	1,166,416	(37,608)	(598,591)

Wemade Entertainment Digital Technology Shanghai Co., Ltd.	504,456	22,398	482,058	208,241	(211)	(17,179)

Wemade Entertainment USA, Inc.	188,828	78,644	110,184	-	(9,974)	(71,095)

WEMADE HONG KONG LIMITED	309,195	14,091	295,104	-	(1,524)	(131,930)

㈜위메이드 이카루스	25,674,718	6,519,827	19,154,892	40,904	(3,618,827)	(3,618,827)

㈜위메이드넥스트	4,196,029	6,282,683	(2,086,654)	-	(1,728,927)	(1,728,927)

㈜위메이드플러스	1,311,916	2,566,874	(1,254,957)	-	(441,092)	(441,092)

㈜ 위메이드열혈전기쓰리디	5,974,044	99,045	5,874,999	-	(486,175)	(486,175)

주식회사 전기아이피	115,935,181	77,928,528	38,006,652	26,086,703	11,144,358	11,144,358

(주)위메이드 트리	966,477	10,598	955,879	-	(44,121)	(44,121)

Wemade Science Technology(Yinchuan) Co., Ltd.	88,619	156	88,462	-	(14,711)	(20,097)

㈜플레로게임즈	20,868,207	17,700,537	3,167,670	4,513,622	(1,839,938)	(1,839,938)

㈜디포게임즈	15,093	362,660	(347,567)	89,995	163,002	163,002

(주)조이스튜디오	3,784,151	3,645,010	139,141	-	(1,424,049)	(1,424,049)

(주)아이들상상공장	5,424,269	720,319	4,703,950	717,711	199,583	199,583

합 계	235,084,069	115,211,212	119,872,857	34,335,307	293,705	(10,296)

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜조이맥스(*1)	82,306,971	20,678,141	61,628,830	32,167,674	(11,950,875)	(11,908,118)

Wemade Online Co., Ltd.	1,386,961	967,131	419,829	3,815,795	(861,754)	(861,754)

Wemade Entertainment Digital Technology Shanghai Co., Ltd.	465,509	376	465,132	505,958	(183,481)	(183,481)

Wemade Entertainment USA, Inc.	173,082	52,425	120,657	-	(45,896)	(45,896)

Wemade Hongkong Ltd.	1,061,137	14,598	1,046,539	-	(16,719)	(16,719)

㈜위메이드아이오	29,056,476	6,609,151	22,447,325	11,523,051	(2,644,142)	(2,486,871)

㈜플레로게임즈(*1)	22,475,615	18,109,311	4,366,304	32,585,796	(12,058,036)	(12,134,353)

㈜디포게임즈	97,393	585,964	(488,571)	756,520	(34,173)	(34,173)

㈜조이스튜디오	1,928,661	365,471	1,563,190	-	(6,222,749)	(6,222,749)

㈜위메이드넥스트	2,809,579	3,194,772	(385,193)	-	(5,558,538)	(5,558,538)

㈜위메이드플러스	1,111,808	1,937,409	(825,601)	-	(1,812,799)	(1,812,799)

㈜이보게임즈	1,192,173	387	1,191,786	-	(378,543)	(378,543)

㈜전기아이피	90,640,961	56,822,197	33,818,765	30,908,646	6,988,842	6,988,842

Wemade Science Technology(Yinchuan) Co., Ltd.	99,779	171	99,608	-	(72,715)	(72,715)

㈜아이들상상공장	5,446,344	803,995	4,642,349	4,720,683	2,968,538	2,968,538

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준

주식회사 위메이드엔터테인먼트와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결실체는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.다음의 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 기초 잔액의 세후 영향을요약하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 01월 01일

이익잉여금:

상각후원가측정 금융자산에 대한	352,081

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실 인식

당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한	-

기업회계기준서 제1109호에 따른 평가손실의 인식

2018년 1월 1일 영향	352,081

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	Note	기업회계기준서	기업회계기준서	기업회계기준서	기업회계기준서

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 장부금액	제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분증권	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	14,336,204	14,336,204

출자금 및 채무증권	(b)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	20,805,786	20,805,786

매출채권 및 기타금융자산	(c)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	194,289,983	194,289,983

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	127,139,645	127,139,645

총 금융자산	356,571,618	356,571,618

(a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(c) 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.(d) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 352,081천원의 손실충당금을 추가로 인식하였습니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.2)신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.3)재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 새로운 손상모형의 영향은 다음과 같으며, 동일로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정	제1109호 도입전 금액

자산	-	-	-

유동자산	345,851,380	340,511	345,510,869

비유동자산	131,137,666	131,137,666

자산총계	476,989,046	340,511	476,648,535

부채	-	-

유동부채	119,712,200	-	119,712,200

비유동부채	18,230,917	-	18,230,917

부채총계	137,943,116	-	137,943,116

자본	-	-

자본금	8,680,000	-	8,680,000

자본잉여금	163,980,402	-	163,980,402

이익잉여금	136,456,670	340,511	136,116,159

기타자본항목	(12,679,671)	-	(12,679,671)

비지배지분	-	-	-

자본총계	296,437,401	340,511	296,096,890

부채와 자본총계	434,380,517	340,511	434,040,006

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조정	제1109호 도입전 금액

당기손익:	-	-	-

매출총이익	35,096,049	-	35,096,049

판매비와관리비	27,642,468	(11,570)	27,654,039

영업이익	7,453,581	11,570	7,442,011

금융수익	2,104,464	-	2,104,464

금융비용	(1,452,181)	-	(1,452,181)

관계기업투자이익	-	-	-

관계기업투자손실	-	-	-

기타영업외수익	176,588	-	176,588

기타영업외비용	(73,322)	-	(73,322)

법인세비용차감전순이익	8,209,129	11,570	8,197,558

법인세비용	3,748,838	-	3,748,838

분기순이익	4,460,291	11,570	4,448,720

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손실	518,751,346	-	518,751

부의지분법자본변동	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익	59,721,293	-	59,721

총포괄손익	578,472,639	-	578,472,639

5) 상각후원가측정 금융자산연결실체는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였으며,2018년 1월 1일의 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	가중평균손실률	총장부금액	손실충당금

미연체	0.00%	35,314,300	-

6개월 미만	0.00%	10,408,848	-

6개월 ~ 1년	0.00%	8,279,880	-

1년 초과	23.00%	1,480,483	340,511

합 계	-	55,483,511	340,511

6) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성 하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109 호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이 익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.당사는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정이나,기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사의 당분기말 매출내역은 아래와 같으며 1115호 도입에 따른 변경효과는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

라이센스매출	25,172,209

모바일매출	6,083,267

온라인매출	3,681,840

기타매출	158,734

합 계	35,096,049

(3) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용 시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사 항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5)기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)-주식기준보상거래의 분류와 측정개정 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 연결실체는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정)

동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 해석서를 적용할 예정이며 동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016

① 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다.

② 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택

개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 ㄱ)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, ㄴ) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, ㄷ) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다

3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다.

그러나 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결실체는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.

4. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 연결기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 영업부문 연결실체는 게임사업부문 단일부문으로 구성되어 있어, 부문별 공시를 하지 않습니다. 다만, 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 게임사업부문의 세부 성과를 검토하고 있습니다.

(1) 당분 기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

라이센스매출	25,172,209	21,189,872

모바일매출	6,083,267	6,329,280

온라인매출	3,681,840	6,232,644

기타매출	158,734	94,397

합 계	35,096,049	33,846,193

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

라이센스매출

기 타	해 외	25,172,209	21,189,872

모바일매출

캐주얼게임	국 내	5,839,686	5,046,466

해 외	165,903	335,656

미드코어게임	국 내	61,344	359,404

해 외	16,334	587,753

모바일매출 소계	국 내	5,901,030	5,405,871

해 외	182,237	923,409

소 계	6,083,267	6,329,280

온라인매출

기 타	국 내	1,701,938	2,309,487

해 외	1,979,902	3,923,157

온라인매출 소계	소 계	3,681,840	6,232,644

기타매출

기 타	국 내	158,734	94,397

합 계	국 내	7,761,701	7,809,754

해 외	27,334,348	26,036,439

합 계	35,096,049	33,846,193

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체인 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.로부터 발생한 매출은 각각 5,271백만원, 7,971백만원 입니다 .

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

현금시재액	2,131	3,231

요구불예금	114,947,830	69,778,291

기타현금성자산	31,000,000	57,358,123

합 계	145,949,961	127,139,645

7. 매출채권및기타채 권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동:

매출채권	61,846,201	(582,421)	61,263,780	65,045,318	(242,311)	64,803,007

기타채권

미수금	2,715,866	(274,737)	2,441,129	1,971,529	(274,737)	1,696,792

미수수익	2,077,833	-	2,077,833	1,447,770	-	1,447,770

단기대여금	1,341,000	(350,000)	991,000	1,529,354	(350,000)	1,179,354

기타채권 계	6,134,699	(624,737)	5,509,962	4,948,653	(624,737)	4,323,916

비유동:

기타채권

장기대여금	104,500	-	104,500	258,854	-	258,854

임차보증금	10,989,190	-	10,989,190	10,520,822	-	10,520,822

기타채권 계	11,093,690	-	11,093,690	10,779,676	-	10,779,676

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	867,048	559,538

설정액(환입액)	340,511	307,510

제각액	(401)	-

기말금액	1,207,158	867,048

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	61,314,642	15,321,625	64,802,812	13,821,565

연체되었으나 손상되지 않은 채권	38,471	1,282,027	196	1,282,027

손상채권	493,088	624,737	242,311	624,737

소 계	61,846,201	17,228,389	65,045,318	15,728,329

대손충당금	(582,421)	(624,737)	(242,311)	(624,737)

합 계	61,263,780	16,603,652	64,803,007	15,103,592

. (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3 ~ 6개월	-	402,720	109	402,720

6개월 초과	38,471	879,307	87	879,307

합 계	38,471	1,282,027	196	1,282,027

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기

기초금액	14,336,204	197,679,254

취 득	-	13,053,034

처 분	-	(195,869,772)

평 가	76,566	(526,312)

기말금액	14,412,770	14,336,204

차감: 비유동항목	(14,412,770)	(14,336,204)

유동항목	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기

시장성 있는 지분증권 (*1)

㈜웅진홀딩스	344,546	267,980

㈜액토즈소프트	9,992	9,992

소 계	354,538	277,972

시장성 없는 지분증권

㈜니모닉스	5,200	5,200

㈜레이드몹	999,999	999,999

㈜하운드13	3,000,040	3,000,040

㈜엑스엘게임즈	9,999,994	9,999,993

동양레저	53,000	53,000

소 계	14,058,233	14,058,232

수익증권	-	-

합 계	14,412,770	14,336,204

(*1) 연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	(13,662)	71,600

증 감	76,566	(109,310)

법인세효과	(56,657)	24,048

기 말	6,247	(13,662)

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,358,494	1,783,794

선급비용	3,361,535	2,542,247

합 계	5,720,028	4,326,041

10. 관계기 업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜네시삼십삼분	한국	소프트웨어 개발 및 판매	21.50%	-	21.50%	-

㈜디브로스	한국	소프트웨어 개발 및 판매	25.27%	-	25.27%	-

㈜펄사크리에이티브	한국	소프트웨어 개발 및 판매	22.86%	-	22.86%	-

합 계	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	기 타(*2)	장부금액

㈜네시삼십삼분(*1)	(120,041,486)	21.50%	(25,814,535)	2,170,829	23,643,706	-

㈜디브로스	126,962	25.27%	32,083	-	(32,083)	-

㈜펄사크리에이티브	351,687	22.86%	80,386	-	(80,386)	-

합 계	-

(*1) 비지배지분 및 전환상환우선주 발행시 발생한 전환권 대가를 고려하였습니다.(*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	기 타(*2)	장부금액

㈜네시삼십삼분(*1)	(115,814,672)	21.50%	(24,905,572)	2,170,829	22,734,743	-

㈜디브로스	(4,080,376)	25.27%	(1,031,111)	-	1,031,111	-

㈜펄사크리에이티브	1,078,912	22.86%	246,608	-	(246,608)	-

합 계	-

(*1) 비지배지분 및 전환상환우선주 발행시 발생한 전환권 대가를 고려하였습니다.(*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.

(3) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

관계기업투자주식	(23,765,854)	(1,697,349)	(25,463,203)	(16,020,435)	(8,592,867)	(23,765,854)

11. 유형자산

( 1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	시설장치	임차자산개량권	합 계

기초 장부금액	16,520,056	30,192,622	184,855	56,045	1,570,227	653,206	198,077	49,375,089

취 득	-	-	121,333	29,848	704,399	86,134	-	941,715

처 분	-	-	(32,410)	-	(45,802)	(27,231)	-	(105,442)

감가상각비	-	(214,758)	(60,240)	(5,593)	(231,935)	(87,283)	(15,398)	(615,208)

외환차이 등	-	-	157	-	9,469	-	-	9,626

기말 장부금액	16,520,056	29,977,864	213,695	80,300	2,006,359	624,826	182,679	49,605,779

취득원가	16,520,056	34,361,319	3,138,898	110,098	12,919,456	2,471,845	307,969	69,829,640

감가상각누계액	-	(4,383,455)	(2,925,203)	(29,799)	(10,913,097)	(1,847,019)	(125,290)	(20,223,861)

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	시설장치	임차자산개량권	합 계

기초 장부금액	16,520,056	31,051,655	1,278,303	72,449	3,360,131	226,378	259,671	52,768,643

취 득 (*1)	-	-	284,899	-	425,292	529,567	-	1,239,758

처 분	-	-	(484,775)	(1)	(179,346)	-	-	(664,122)

감가상각비	-	(859,033)	(893,472)	(16,403)	(2,014,093)	(102,739)	(61,594)	(3,947,334)

외환차이 등	-	-	(99)	-	(21,757)	-	-	(21,856)

기말 장부금액	16,520,056	30,192,622	184,856	56,045	1,570,227	653,206	198,077	49,375,089

취득원가	16,520,056	34,361,319	3,046,322	80,250	12,273,875	2,447,622	307,969	69,037,413

감가상각누계액	-	(4,168,697)	(2,861,466)	(24,205)	(10,703,648)	(1,794,416)	(109,892)	(19,662,324)

(*1) 임차자산개량권에 대해 복구충당부채를 설정함에 따라, 취득가액에 90,500천원이 포함되어 있습니다.

12. 무형자 산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부가액	160,450	21,091	10,170,314	9,109,354	19,461,209

취 득	10,275	148,258,500	-	211,848	370,382

처 분	(521)	-	-	(706,861)	(707,382)

상 각	(2,866)	(20,591)	-	(686,051)	(709,509)

외환차이 등	-	2,852	-	1,962	4,814

기말 순장부가액	167,338	151,610	10,170,314	7,930,251	18,419,514

취득원가	379,134	14,011,017	70,747,660	38,770,598	123,908,410

상각누계액	(142,675)	(3,354,290)	-	(25,968,165)	(29,465,130)

손상차손누계액	(69,122)	(10,505,116)	(60,577,346)	(4,872,182)	(76,023,766)

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부가액	140,747	92,161	7,655,632	7,593,022	15,481,562

취 득	41,175	-	2,514,682	4,493,053	7,048,910

처 분	(10,746)	-	-	(685,581)	(696,327)

상 각	(10,726)	(67,235)	-	(2,288,620)	(2,366,581)

외환차이 등	-	(3,835)	-	(2,520)	(6,355)

기말 순장부가액	160,450	21,091	10,170,314	9,109,354	19,461,209

취득원가	369,380	13,862,758	70,747,660	39,265,612	124,245,410

상각누계액	(139,808)	(3,336,551)	-	(25,284,076)	(28,760,435)

손상차손누계액	(69,122)	(10,505,116)	(60,577,346)	(4,872,182)	(76,023,766)

(3) 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이 배부되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜아이들상상공장	2,514,682	2,514,682

㈜엔곤소프트	771,268	771,268

㈜플레로게임즈	6,884,365	6,884,364

합 계	10,170,315	10,170,314

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위 (집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	2,384,152	2,384,152

건물	1,642,416	1,642,416

감가상각누계액	(386,652)	(376,387)

합 계	3,639,916	3,650,181

(*1) 투자부동산은 서울시 송파구 가락동 IT벤쳐타워 17층에 위치한 종속기업의 사옥으로서 외부의 제3자에게 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	감가상각비	당분기말

토 지	2,384,152	-	2,384,152

건 물	1,642,416	(386,652)	1,255,764

합 계	4,026,569	(386,652)	3,639,916

② 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	감가상각비	전기말

토 지	2,384,152	-	2,384,152

건 물	1,307,090	(41,061)	1,266,029

합 계	3,691,242	(41,061)	3,650,181

14. 기 타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

미지급금	29,441,570	17,011,869

미지급비용	2,152,564	1,382,994

소 계	31,594,134	18,394,863

비유동:

임대보증금	811,908	656,076

합 계	32,406,042	19,050,939

15. 기타 부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

선수금	2,273,995	1,977,560

선수수익	32,527,875	30,910,881

예수금	490,911	722,129

소 계	35,292,781	33,610,570

비유동:

장기선수수익	2,451,207	2,733,765

합 계	37,743,988	36,344,335

16. 종 업 원급 여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	9,265,272	35,857,490

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	16,227	248,929

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	788,203	2,835,098

복리후생비	1,673,581	6,116,796

주식보상비용	861,031	3,113,244

합 계	12,604,314	48,171,557

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여자산:

사외적립자산	(287,710)	(278,738)

종업원급여자산 합계	(287,710)	(278,738)

종업원급여부채:

확정급여채무	330,454	318,412

미지급비용	145,973	51,681

종업원급여부채 합계	476,427	370,093

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	318,412	992,199	(278,738)	(656,571)	39,674	335,628

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	16,227	254,760	-	-	16,227	254,760

이자원가(수익)	-	-	-	(5,831)	-	(5,831)

소 계	16,227	254,760	-	(5,831)	16,227	248,929

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	(170,622)	-	-	-	(170,622)

(재무적 가정)	-	(170,622)	-	-	-	(170,622)

(경험조정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	13,351	-	13,351

소 계	-	(170,622)	-	13,351	-	(157,271)

기 타:

급여지급	(4,185)	(763,978)	(8,972)	648,669	(13,157)	(115,309)

관계사 전입	6,053	-	-	-	6,053

관계사 전출	-	-	-	-	-

당기납입기여금	-	-	(268,753)	-	(268,753)

기 타	-	-	(9,603)	-	(9,603)

소 계	(4,185)	(757,925)	(8,972)	370,313	(13,157)	(387,612)

기말잔액	330,454	318,412	(287,710)	(278,738)	42,744	39,674

(4) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	330,454	318,412

사외적립자산	(287,710)	(278,738)

합 계	42,744	39,674

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	287,710	278,738

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

기대임금상승률	5%~6%	2.00%

할인율	2.91%~3.05%	3.38%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

17. 기타충당부채

연결실체는 임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채 등을 설정하고 있습니다.당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	141,840	236,756

발 생	-	-

충당금 전입액	1,130	-

사 용	995	(47,696)

환 입	-	(47,220)

기 말	143,965	141,840

18. 전환상환우선주부채 및 파생상품부채 (1) 당분기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	13,382,910	13,382,910

상환할증금	2,109,481	2,109,481

전환권조정	(740,733)	(1,423,804)

합 계	14,751,658	14,068,587

(2) 당분기말 현재 연결실체를 구성하는 (주)플레로게임즈에서 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차

발행일	2015-07-15	2015-08-27

발행가액	9,983,250,000원(할증발행)	3,399,660,000원(할증발행)

발행주식수(주)	13,050	4,444

1주당 발행가액	765,000원	765,000원

차입처	에이티넘고성장기업투자조합	미래창조네오플럭스투자조합유진투자증권 주식회사

배당률	발행가액의 1% 이상이며,누적적/참가적임	발행가액의 1% 이상이며,누적적/참가적임

상환조건	발행일로부터 3년 이후 연복리5%의 보장수익률로 상환청구가능	발행일로부터 3년 이후 연복리 5%의 보장수익률로 상환청구가능

전환조건	발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)	발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로전환청구 가능(*)

존속기간	발행일로부터 10년이며, 만료일까지전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환	발행일로부터 10년이며, 만료일까지전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환

(*) 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.

전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식합니다.

(3) 당분기와 전기 중 전환상환우선주 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초장부금액	14,068,587	11,587,379

이자비용 인식	683,071	2,481,208

기말장부금액	14,751,658	14,068,587

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

전환권(*)	29,436	29,436

(*) 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

19. 자본 금과 자본 잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,800,000주	16,800,000주

자본금(*)	8,680,000,000원	8,680,000,000원

(*) 지배기업은 2007년 중 주식을 이익소각하였기 때문에 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기 초	16,800,000	(165,003)	16,634,997	16,800,000	(196,787)	16,603,213

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

자기주식 처분	-	5,453	5,453	-	31,784	31,784

기 말	16,800,000	(159,550)	16,640,450	16,800,000	(165,003)	16,634,997

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,882,575	149,882,575

기타자본잉여금	14,097,827	13,942,932

합 계	163,980,402	163,825,507

20. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,154,276)	(7,527,464)

주식선택권	4,552,590	4,413,906

자기주식처분손실	81,318	-

기타자본조정	(7,876,577)	(7,877,623)

합 계	(10,396,943)	(10,991,181)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	165,003	7,527,464	196,787	8,977,450

처 분	(5,453)	(373,188)	(31,784)	(1,449,986)

기 말	159,550	7,154,276	165,003	7,527,464

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	발행할 주식의 종류	부여방법	가득조건	행사가능기간	행사가격(*)

제 6차	2010-03-31	기명식보통주식	주식교부형 및현금결제형 중지배기업이 선택	약정용역제공기간3년 근무	2013-04-01~2018-03-31	31,000원

제 7차	2011-03-31	2014-04-01~2019-03-31	15,575원

제 8차	2012-03-23	2015-03-24~2020-03-23	39,950원

제 9차	2012-07-26	2015-07-26~2020-07-25	51,300원

제 10차	2013-03-29	2016-03-30~2021-03-29	45,700원

제 11차	2013-10-24	2016-10-25~2021-10-24	45,800원

제 12차	2016-11-09	2019-11-09~2024-11-08	31,000원

제 13차	2017-03-24	2020-03-23~2025-03-23	31,000원

제 14차	2017-07-07	2020-07-06~2025-07-06	34,400원

제 15차	2017-11-08	2020-11-08~2025-11-08	34,500원

(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.

(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격① 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	566,608	35,111	373,598	35,820

부 여	-	-	363,463	31,529

행 사	(27,467)	(42,925)	(86,600)	20,110

소 멸	(3,225)	31,000	(83,853)	38,233

기 말(*)	535,916	34,736	566,608	35,111

(*) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 119,881주입니다.② 당분기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	부여일	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 6차	2010-03-31	2,100	-	2,100	-	-

제 7차	2011-03-31	2,400	-	1,200	-	1,200

제 8차	2012-03-23	7,700	-	1,600	-	6,100

제 9차	2012-07-26	20,000	-	-	-	20,000

제 10차	2013-03-29	49,646	-	22,567	-	27,079

제 11차	2013-10-24	65,502	-	-	-	65,502

제 12차	2016-11-09	88,055	-	-	3,225	84,830

제 13차	2017-03-24	275,805	-	-	-	275,805

제 14차	2017-07-07	14,534	-	-	-	14,534

제 15차	2017-11-08	40,866	-	-	-	40,866

합 계	566,608	-	27,467	3,225	535,916

(3) 지배기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당 분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 각각 861,031천원 및 510,310천원입니다.

22. 기타포괄손익누계액

( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	6,247	(13,662)

지분법자본변동	(1,070,929)	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,218,045)	(1,706,772)

합 계	(2,282,727)	(2,791,363)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	(13,662)	19,909	6,247

지분법자본변동	(1,070,929)	-	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,706,772)	488,727	(1,218,045)

합 계	(2,791,363)	508,636	(2,282,727)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	71,600	(85,262)	(13,662)

지분법자본변동	(1,070,929)	-	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,586,496)	(120,276)	(1,706,772)

합 계	(2,585,825)	(205,538)	(2,791,363)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,795,961	2,797,861

미처분이익잉여금	132,660,709	134,543,409

합 계	136,456,670	137,341,270

(*) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,873,004	6,899,311

퇴직급여	639,795	720,834

주식보상비용	861,031	510,310

복리후생비	1,257,147	1,290,477

여비교통비	148,494	187,639

접대비	228,415	227,795

통신비	248,368	381,397

수도광열비	88,248	89,374

세금과공과금	683,271	1,574,031

감가상각비	596,519	857,108

지급임차료	237,102	123,211

수선비	-	2,400

보험료	20,457	22,719

차량유지비	35,371	25,962

경상연구개발비	4,561,146	3,276,431

교육훈련비	15,497	9,469

도서인쇄비	5,196	34,256

협회비	95,450	7,450

소모품비	35,238	26,777

지급수수료	10,562,729	5,481,518

광고선전비	663,202	9,058,624

행사비	201	-

대손상각비	(11,971)	(8,800)

건물관리비	141,026	177,540

무형자산상각비	655,983	425,267

잡비	1,548	47,029

합 계	27,642,468	31,448,127

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,265,272	9,133,456

퇴직급여	804,430	991,393

주식보상비용	861,031	510,310

감가상각비	630,061	1,066,307

무형자산상각비	709,509	499,380

지급수수료	10,964,295	5,671,680

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,900	2,590

무형자산처분이익	89,479	-

잡이익	84,209	40,775

합 계	176,588	43,365

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	3,453	43,905

잡손실	69,869	19,454

기타의 대손상각비	-	901

합 계	73,322	64,259

27. 금융수익 및 금융 비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	746,918	352,532

배당금수익	-	345,324

외환차익	1,042,815	64,435

외화환산이익	247,906	155,775

금융상품평가이익	66,825	271,248

합 계	21,276,913	1,189,314

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	686,270	569,979

외환차손	227,749	511,139

외화환산손실	508,657	4,020,978

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

매도가능금융자산손상차손	29,505	119,329

합 계	1,452,181	5,221,425

28. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	145,949,961	-	-	-	-	145,949,961

장단기금융자산	141,540,269	-	-	-	141,540,269

매출채권및기타채권	77,867,432	-	-	-	-	77,867,432

매도가능금융자산	-	-	14,412,770	-	-	14,412,770

기타채무	-	-	-	42,387,040	-	42,387,040

전환상환우선주부채	-	-	-	14,751,658	-	14,751,658

파생상품부채	-	-	-	-	29,436	29,436

(*) 연결실체는 당기 중 금융기관에서 발행한 주가연계파생결합사채(Equity-linked bond) 120억원을 취득하였습니다. 이는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 취득한 주가연계파생결합사채의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

발행기관	삼성증권	IBK투자증권

취득금액	10,000,000,000원	2,000,000,000원

발행일	2017년 9월 1일	2017년 9월 1일

만기일	2019년 2월 28일	2019년 2월 28일

수익률의 범위	0 ~ 5%	1 ~ 5%

또한 연결실체는 ㈜와이디온라인에서 발행한 전환사채를 보유하고 있습니다. 이는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 보유하고 있는 전환사채의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

액면금액(발행금액)	500,000,000원

발행일	2015년 06월 02일

만기일	2020년 06월 02일

이자율	표면이자율 : 1%, 만기이자율 : 3%

전환가능기간	2016년 2월 2일 ~ 2020년 5월 2일

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산(*)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	127,139,645	-	-	-	-	127,139,645

장단기금융자산	114,383,384	20,805,876	-	-	-	135,189,260

매출채권및기타채권	79,906,599	-	-	-	-	79,906,599

매도가능금융자산	-	-	14,336,204	-	-	14,336,204

기타채무	-	-	-	19,050,939	-	19,050,939

전환상환우선주부채	-	-	-	14,068,587	-	14,068,587

파생상품부채	-	-	-	-	29,436	29,436

(3) 범주별 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

당기손익인식금융자산	1,122,077	172,642	97,238	361,055

대여금및수취채권	915,713	593,270	4,083,868	9,044,525

매도가능금융자산	66,674	-	16,718,167	-

소 계	2,104,464	765,912	20,899,273	9,405,580

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	-	3,199	-	2,493,873

당기손익인식금융부채	-	683,071	377,640	-

소 계	-	686,270	377,640	2,493,873

합 계	2,104,464	1,452,181	21,276,913	11,899,453

29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당이익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익(손실)	9,448,478,764	303,016,084

가중평균유통보통주식수	16,639,244	16,603,377

기본주당이익(손실)	568	18

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,627,913	16,603,213

자기주식 효과	11,331	24,536

가중평균유통보통주식수	16,639,244	16,627,913

(2) 희석주당손익

당기말과 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익(손실)	9,448,478,764	303,016,084

가중평균희석유통보통주식수	16,816,737	16,603,377

희석주당이익(손실)	562	18

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	16,639,244	16,603,377

주식선택권의 효과	177,493	24,536

가중평균희석유통보통주식수	16,816,737	16,627,913

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	4,460,291	(2,458,444)

비현금항목의조정

법인세비용(수익)	3,748,838	675,394

감가상각비	628,632	1,066,307

무형자산상각비	709,509	499,380

외화환산이익	(247,906)	(155,775)

외화환산손실	508,657	4,020,978

유형자산처분이익	(2,900)	(2,590)

유형자산처분손실	3,453	43,905

투자자산처분이익	(89,479)	-

무형자산처분이익	-	(8,062)

무형자산손상차손	-	901

대손상각비	(11,971)	(8,800)

기타평가손실	-	119,329

주식보상비용	861,031	510,310

퇴직급여	16,227	65,319

기타수익	(24,299)	(64,944)

지분법평가손익	-	128,111

복구충당비용	1,130	1,090

이자수익	(746,918)	(352,532)

이자비용	686,270	569,979

배당금수익	-	(345,324)

금융상품평가이익	(66,825)	(271,248)

금융상품평가손실	29,505	-

운전자본의 변동	-	-

매출채권의 감소(증가)	2,256,228	(14,937,535)

기타채권의 감소(증가)	(260,458)	(1,321,932)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,512,269)	(847,226)

기타채무의 증가(감소)	9,662,896	9,921,184

기타유동부채의 증가(감소)	2,399,235	2,839,371

퇴직금의 지급	(4,185)	(80,587)

확정급여부채의 증가(감소)	-	-

사외적립자산의 감소(증가)	(8,972)	(37,947)

영업으로부터 창출된 현금흐름	22,995,720	(431,388)

32. 비지배지분과의 거래 연결실체의 종속기업 임직원에게 주식결제형 주식기준보상을 부여하였으며 동 금액을 주식매입선택권으로 자본에 계상하였습니다. 동 금액은 연결재무상태표상 비지배지분으로 분류되었으며 당분기 중 비지배지분과의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

㈜조이맥스	(222,340)	15,536

㈜위메이드 이카루스	326,393	326,393

㈜위메이드넥스트	27,466	24,537

㈜위메이드플러스	11,735	18,874

㈜플레로게임즈	(25,025)	13,450

㈜디포게임즈	-	2,086

합 계	118,229	400,876

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자의 내역

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜네시삼십삼분㈜디브로스㈜펄사크리에이티브	㈜네시삼십삼분㈜디브로스㈜펄사크리에이티브

기타	㈜큐로드	㈜큐로드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	당분기	전분기

영업비용	영업비용

기타	㈜큐로드	-	-

합 계	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	당분기말	전기말

기타채권	기타채권

기타	임직원	220,709	300,000

합 계	220,709	300,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 연결실체의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	677,445	729,896

퇴직급여	58,477	68,847

주식기준보상	651,187	366,959

합 계	1,387,109	1,165,701

34. 우발채무 및 약정사 항(1) 진행 중인 소송사건

당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건명	원 고	피 고	관할법원	소송가액	진행결과

저작권침해정지 등 청구의 소	㈜액토즈소프트	지배기업	서울중앙지방법원	35,800,000,000	1심 계류중

미르2 라이센스계약 저작권침권 소송	㈜액토즈소프트	지배기업 / 상하이 카이잉네트워크과기유한회사	중국상하이	RMB 1,000,000	1심 계류중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송	란샤정보기술유한회사	지배기업 / 상하이 카이잉네트워크과기유한회사	중국상하이	RMB 99,900,000	1심 계류중

미르2 라이센스계약 ICC 중재	절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사	전기IP	싱가포르국제중재원	USD 100,000,000	계류 중

미르2 라이센스계약 ICC 중재	전기IP	절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사	싱가포르국제중재원	50,000,000,000	계류 중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송	㈜액토즈소프트	지배기업 / 광동 성휘 팀탑 호동오락 유한회사 / 소주선봉 망락과기 유한회사	중국 수저우 지적재산권법원	RMB 99,000,000	1심 계류중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송	란샤정보기술유한회사	지배기업 / 절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사	중국 금화인민법원	RMB 180,000,000	1심 계류중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송	란샤정보기술유한회사	지배기업 / 절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사	중국 금화인민법원	RMB 120,000,000	1심 계류중

상기 소송사건이 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 로열티 계약 연결실체는 라이센스, 온라인게임 및 모바일게임의 판권을 국내 및 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty 형태로 계약이 체결되어 있습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'미르의 전설2', '미르의 전설3'	국 내	㈜와이디온라인

'사북전기', '열혈전기'	중 국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

'열염용성'	중 국	Suzhou XianFeng Network Co.,Ltd,

'전기래료'	중 국	Hangzhou jiu ling Network Technology Co., Ltd.

'성세패업'	중 국	TianjinXiuyouCo.,Ltd.

'열화뇌정'	중 국	Guangdong Xinghui Teamtop Interactive

'지존전기'	중 국	Guangzhou Le You Information Technology Co.,

'람월전기'	중 국	KingNet

'이카루스'	북미, 유럽	Nexon America

국 내	㈜와이디온라인

'로스트사가'	인도네시아 외	PT.Kreon 외

'실크로드'	일본	WeMade Online Co., Ltd.

베트남	VCD-Net2E

중국	U1 Game Digital Entertainment Co., Ltd.

'여신의키스'	국내 및 해외	디브로스

'유나의옷장'	국내	Yuzhai(Beijing) Technology Co.,Ltd

'그림노츠'	국내	SQUARE ENIX CO, LTD

'마이리틀셰프'	국내	(주)그램퍼스

'어비스리움'	국내 및 해외	Cheetah Technology Corporation Limited

(3) 연대보증연결실체는 당분기말 현재 종속기업 임직원의 주식취득을 위한 차입금과 관련하여 다음과 같이 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

종속기업 구분	담보제공자산	금 액

㈜위메이드 이카루스(*1)	단기금융자산	9,071,689

㈜위메이드넥스트	단기금융자산	996,600

㈜위메이드플러스	단기금융자산	434,000

㈜ 위메이드열혈전기쓰리디	단기금융자산	700,000

합 계	11,202,289

(*1) 상기 ㈜위메이드 이카루스 의 담보제공과 관련하여, ㈜위메이드 이카루스 의 단기금융자산 7,606,000천원에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(4) 지급보증 종속기업인 ㈜위메이드 이카루스 는 임직원의 주식취득을 위한 차입금과 관련하여 우리은행에 8,521,700천원 및 하나은행에 549,989천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

35. 위험관리(1) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	145,947,830	127,136,414

장단기금융자산	141,540,269	135,189,260

매출채권및기타채권	77,867,432	79,906,599

합 계	365,355,531	342,232,273

( 2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

기타채무	42,387,040	42,397,767	40,159,155	-	1,914,112	324,500

전환상환우선주부채	14,751,658	15,492,391	-	133,829	133,829	15,224,733

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

기타채무	19,050,939	11,585,199	9,670,342	-	1,914,512	345

전환상환우선주부채	14,068,587	15,492,391	-	133,829	133,829	15,224,733

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

자 산:

현금및현금성자산	33,719,323	490,379	842,924	509	32,902,292	444,071	789,173	509

매출채권및기타채권	24,717,643	29,747	57,329	-	24,381,237	22,960	4,809	-

합 계	58,436,967	520,126	900,253	509	57,283,529	467,031	793,982	509

부 채:

기타채무	798,581	3,046	18,321	1,309	792,129	2,334	18,321	1,309

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	1,072.27	1,130.84	1,066.50	1,071.41

EUR	1,316.63	1,263.08	1,298.27	1,379.25

JPY	9.8839	10.0852	10.0146	9.4911

CNH	168.48	167.46	169.68	163.65

③ 민감도분석

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구체적인 세전 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,763,839	(5,763,839)	5,649,140	(5,649,140)

EUR	51,708	(51,708)	46,470	(46,470)

JPY	88,193	(88,193)	77,566	(77,566)

CNY	(80)	80	(80)	80

합 계	5,903,660	(5,903,660)	5,773,096	(5,773,096)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험연결실체는 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을받습니다. 연결실체의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금 잔액에 미치는 영향에 대하여 평가하고 있습니다. 구체적인 세전 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익(법인세 고려전)	729,739	(729,739)	313,983	(313,983)

(5) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

단기금융자산	109,991,836	109,991,836	115,383,417	115,383,417

장기금융자산	15,350,224	15,350,224	19,805,843	19,805,843

매도가능금융자산	14,412,770	14,412,770	14,336,203	14,336,203

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	145,949,961	(*)	127,139,645	(*)

매출채권및기타채권	77,867,432	(*)	79,906,599	(*)

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	29,436	29,436	29,436	29,436

상각후원가로 인식된 부채

기타채무	42,387,040	(*)	19,050,939	(*)

전환상환우선주부채	14,751,658	(*)	14,068,587	(*)

(*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융상품에 해당하고 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1109호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기금융자산	-	109,991,836	-	109,991,836

장기금융자산	-	14,729,386	620,838	15,350,224

매도가능금융자산

지분증권	354,538	14,058,233	-	14,412,770

금융자산 소계	354,538	138,779,455	620,838	139,754,830

금융부채

파생상품부채	-	-	29,436	29,436

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기금융자산	-	-	1,000,033	1,000,033

장기금융자산	-	19,185,005	620,838	19,805,843

매도가능금융자산

지분증권	277,972	-	-	277,972

금융자산 소계	277,972	19,185,005	1,620,871	21,083,848

금융부채

파생상품부채	-	-	29,436	29,436

③ 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수

전환권(1차발행)	29,326	이항모형	주가지수변동성

전환권(2차발행)	110	이항모형	주가지수변동성

(6) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	137,943,116	111,265,621

자본(B)	339,045,929	342,035,190

부채비율(A/B)	40.69%	32.53%