위메이드 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

(1) 주식회사 위메이드엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 2000년 2월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번지 49 위메이드 타워에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 18일 한국거래소코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 8,680백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

최대주주 등(박관호 외)	7,895,482	47.00%

자기주식	196,787	1.17%

기 타	8,707,731	51.83%

합 계	16,800,000	100.00%

2016년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당분기말	전기말

㈜조이맥스(*1)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	33.34	33.34

Wemade Online Co., Ltd.	일 본	소프트웨어 제작 및 유통, 판매	2016.03.31	93.11	93.11

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.(*2)	중 국	소프트웨어 개발(그래픽외주개발)	2016.03.31	100.00	100.00

Wemade Entertainment USA, Inc.	미 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	100.00	100.00

WEMADE HONG KONG LIMITED	홍 콩	소프트웨어 개발(그래픽외주개발)	2016.03.31	100.00	100.00

㈜위메이드아이오(*3)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	93.3	95.27

㈜위메이드넥스트	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	81.98	-

㈜위메이드플러스	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	78.25	-

㈜이보게임즈	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	74.65	-

㈜플레로게임즈(*4)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	50.13	50.13

㈜디포게임즈(*5)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	40.00	40.00

㈜조이스튜디오(*6)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	100.00	100.00

(*1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 WEMADE HONGKONG LIMITED 의 유상증자에 참여하여 Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.주식 100%를 현물출자하였습니다. 현물출자로 Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.는 WEMADE HONGKONG LIMITED 가 100% 보유하고 있습니다.

(*3) (주)위메이드크리에이티브가 (주)아이오엔터테인먼트를 2015년 11월 2일을 합병기일로 하여 합병하고 (주)위메이드아이오로 상호를 변경하였습니다.(*4) ㈜조이맥스가 60% 지분을 보유하고 있으며, 2015년 4월 30일을 합병기일로 하여 ㈜피버스튜디오가 ㈜리니웍스를 합병하고 ㈜플레로게임즈로 상호를 변경하였습니다.(*5) ㈜조이맥스가 40% 지분을 보유하고 있으나, 주주간의 계약상 약정을 통해 ㈜디포게임즈를 지배하고 있습니다 (*6) ㈜조이맥스가 당분기 중 ㈜조이스튜디오의 출자에 참여하여 지분 100%를 취득하였습니다.

(3) 당분기와 전기 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	총자본	영업수익	분기순이익(손실)	총포괄손익

㈜조이맥스(*)	94,641,762	20,041,998	74,599,764	7,987,863	(452,061)	(414,519)

Wemade Online Co., Ltd.	3,180,928	912,781	2,268,147	1,891,589	(37,372)	84,561

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	999,761	24,791	974,970	16,366	(59,942)	(62,660)

Wemade Entertainment USA, Inc.	532,332	860,338	(328,005)	-	(28,064)	(22,115)

WEMADE HONG KONG LIMITED	1,030,345	8,376	1,021,969	-	(2,787)	(2,857)

㈜위메이드아이오	26,952,084	5,143,191	21,808,893	3,982,021	84,875	84,875

㈜위메이드넥스트	5,361,355	263,169	5,098,186	-	(628,815)	(628,815)

㈜위메이드플러스	2,591,907	49,245	2,542,662	-	(265,132)	(265,132)

㈜이보게임즈	3,382,304	175,609	3,206,695	-	(272,097)	(272,097)

㈜플레로게임즈	20,378,182	15,842,779	4,535,403	5,227,747	(371,401)	(371,401)

㈜디포게임즈	422,090	109,244	312,845	12,453	(219,967)	(219,967)

㈜조이스튜디오	8,074,754	354,952	7,719,802	-	(1,275,518)	(1,275,518)

합 계	167,197,804	43,436,473	123,761,332	19,118,039	(3,528,280)	(3,365,643)

(*) 연결재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜조이맥스(*1)	95,696,371	20,506,583	75,189,788	30,254,917	(21,269,436)	(20,910,501)

Wemade Online Co., Ltd.	3,429,632	1,246,046	2,183,586	8,956,386	(472,199)	(348,389)

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	1,071,366	33,736	1,037,630	105,122	(64,858)	(90,235)

Wemade Entertainment USA, Inc.	516,484	822,374	(305,890)	334,129	(879,011)	(872,927)

WEMADE HONG KONG LIMITED	19,302	8,513	10,789	(11,479)	(10,451)

㈜위메이드아이오	25,411,095	4,975,228	20,435,867	3,598,203	(1,637,422)	(1,637,422)

㈜아이오엔터테인먼트(*2)	7,359,656	2,323,171	2,323,171

㈜플레로게임즈	20,077,123	15,183,918	4,893,205	12,505,476	115,567	115,567

㈜리니웍스(*3)	1,166,118	154,484	154,484

㈜디포게임즈	643,195	114,395	528,800	894,154	(680,592)	(680,592)

㈜조이스튜디오	9,000,000	9,000,000

합 계	155,864,568	42,890,793	112,973,775	65,174,161	(22,421,775)	(21,957,295)

(*1) 연결재무제표 기준입니다.(*2) ㈜아이오엔터테인먼트는 15년 11월 ㈜위메이드크리에이티브에 흡수합병되었습니다.(*3) ㈜리니웍스는 15년 5월 ㈜피버스튜디오에 흡수합병되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경 우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 게임사업부문 단일부문으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 게임사업부문의 성과를 검토하고 있습니다. (1) 당 분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

모바일 매출	16,887,018	14,350,913

온라인 매출	15,114,775	21,286,434

합 계	32,001,793	35,637,347

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

모바일매출

캐주얼게임	국 내	5,112,408	8,055,615

해 외	684,240	1,337,737

미들코어게임	국 내	1,988,296	2,627,119

해 외	9,102,074	2,330,442

모바일매출 소계	국 내	7,100,704	10,682,735

해 외	9,786,314	3,668,178

소 계	16,887,018	14,350,913

온라인매출

미르의전설2	국 내	686,186	926,795

해 외	3,797,878	6,831,876

미르의전설3	국 내	141,195	189,292

해 외	783,574	1,642,342

실크로드	국 내	59,232	51,772

해 외	1,377,679	1,212,149

로스트사가	국 내	1,654,331	2,366,140

해 외	1,145,115	1,336,671

이카루스	국 내	1,145,358	5,290,687

해 외	1,391,158	-

기 타	국 내	57,996	97,898

해 외	2,875,075	1,340,812

온라인매출 소계	국 내	3,744,298	8,922,584

해 외	11,370,479	12,363,850

소 계	15,114,775	21,286,434

합 계	국 내	10,978,593	19,605,318

해 외	21,023,199	16,032,029

합 계	32,001,793	35,637,347

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체인 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., LTD.에서 발생한 매출은 각각 13,131백만원, 8,474백만원입니다.

5. 현금및현금성자 산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	5,560	7,512

요구불예금	26,489,233	39,603,256

기타현금성자산	18,883,592	23,601,703

합 계	45,378,385	63,212,471

6. 매출채권및기타채 권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동

매출채권	32,123,892	(3,047,677)	29,076,216	34,689,079	(3,090,470)	31,598,609

기타채권

미수금	1,951,562	(950,288)	1,001,275	2,128,582	(950,288)	1,178,294

미수수익	709,794	-	709,794	632,878	-	632,878

단기대여금	694,869	(350,000)	344,869	355,457	-	355,457

기타채권 계	3,356,225	(1,300,288)	2,055,938	3,116,917	(950,288)	2,166,629

비유동

기타채권

장기대여금	423,647	-	423,647	784,277	-	784,277

임차보증금	4,113,428	-	4,113,428	3,514,394	-	3,514,394

기타채권 계	4,537,075	-	4,537,075	4,298,671	-	4,298,671

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,040,758	4,121,250

설정액	344,216	(220,530)

제각액	-	(5,638)

기 타	(37,009)	145,676

기말금액	4,347,964	4,040,758

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	28,819,606	5,775,750	31,545,838	6,453,071

연체되었으나 손상되지 않은 채권	256,609	139,205	52,771	12,229

손상채권	3,047,677	1,300,288	3,090,470	950,288

소 계	32,123,892	7,215,243	34,689,079	7,415,588

대손충당금	(3,047,677)	(1,300,288)	(3,090,470)	(950,288)

합 계	29,076,216	5,914,955	31,598,609	6,465,300

연결실체는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 미만	-	-	-	-

3 ~ 6개월	113,489	-	20,767	-

6개월 초과	143,120	139,205	32,004	12,229

합 계	256,609	139,205	52,771	12,229

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	278,382,058	297,089,326

취 득	-	299,999

처 분	-	-

재분류	-	-

기 타	-	-

평 가	110,262	290,103

손상차손 (*1)	(38,732,282)	(19,297,370)

기말금액	239,760,038	278,382,058

차감: 비유동항목	(236,014,098)	(274,720,262)

유동항목	3,745,940	3,661,796

(*1) (주 )카카오 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

㈜웅진홀딩스	361,893	394,792

㈜카카오	231,460,384	270,192,666

소 계	231,822,277	270,587,458

시장성 없는 지분증권(*2)

㈜니모닉스	5,200	5,200

㈜레드불릿스튜디오	299,999	299,999

㈜레이드몹	999,999	999,999

㈜온네트엠엔에스	17,961	17,961

㈜오올블루	13,189	13,189

㈜매직큐브	52,036	52,036

소 계	1,388,384	1,388,384

수익증권	6,549,377	6,406,216

합 계	239,760,038	278,382,058

(*1) 연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 연 결실체는 매도가능지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	(57,605)	(78,168,499)

증 감	110,268	100,142,172

법인세효과	(24,258)	(22,031,278)

기 말	28,406	(57,605)

8 . 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	783,732	663,858

선급비용	2,889,940	2,410,058

합 계	3,673,671	3,073,916

9. 관계기 업 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜네시삼십삼분	한국	소프트웨어 개발 및 판매	21.56%	-	21.56%	-

㈜비알디게임즈	한국	소프트웨어 개발 및 판매	30.55%	-	30.55%	-

㈜디브로스	한국	소프트웨어 개발 및 판매	21.27%	461,635	21.27%	556,598

㈜펄사크리에이티브	한국	소프트웨어 개발 및 판매	28.57%	-	28.58%	-

합 계	461,635	556,598

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	기 타	장부금액

㈜네시삼십삼분(*)	(28,116,855)	21.56%	(6,061,994)	2,170,829	3,891,165	-

㈜비알디게임즈(*)	(3,053,075)	30.55%	(932,714)	136,090	796,624	-

㈜디브로스	(3,812,280)	21.27%	(810,872)	556,597	715,910	461,635

㈜펄사크리에이티브(*)	699,531	28.58%	199,926	1,414,124	(1,614,050)	-

합 계	461,635

(*) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다. ② 전기 말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	기 타(*2)	장부금액

㈜네시삼십삼분(*)	(17,499,514)	21.56%	(3,773,184)	2,170,829	1,602,355	-

㈜비알디게임즈	(3,053,075)	30.55%	(932,715)	136,090	796,625	-

㈜디브로스	(3,436,487)	25.27%	(868,278)	556,597	868,279	556,598

㈜펄사크리에이티브	968,407	28.58%	276,770	1,414,124	(1,690,894)	-

합 계	556,598

(*1) 비지배지분 및 전환상환우선주 발행시 발생한 전환권 대가를 고려하였습니다.(*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타증감	기 말

㈜네시삼십삼분	-	-	-	-	-

㈜비알디게임즈	-	-	-	-	-

㈜디브로스	556,598	-	(94,963)	-	461,635

㈜펄사크리에이티브	-	-	-	-	-

합 계	556,598	-	(94,963)	-	461,635

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타증감	기 말

㈜네시삼십삼분	5,009,509	-	(3,929,988)	(1,079,521)	-

㈜비알디게임즈	-	-	-	-	-

㈜디브로스	2,120,513	-	(552,009)	(1,011,906)	556,598

㈜아이나	3,617,680	-	(276,320)	(3,341,360)	-

㈜펄사크리에이티브	1,960,784	-	(269,809)	(1,690,975)	-

합 계	12,708,486	-	(5,028,126)	(7,123,762)	556,598

(4) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기 초	증 감	기 말

관계기업투자주식	(3,267,259)	(2,641,731)	(5,908,990)

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	시설장치	임차자산개량권	합 계

기초 장부금액	16,520,056	31,521,004	3,123,155	37,223	5,223,798	47,656	256,352	56,729,244

취 득	-	-	-	1	236,408	119,943	-	356,352

처 분	-	-	(2,191)	(1)	(190,172)	-	-	(192,364)

감가상각비	-	(212,343)	(356,166)	(6,439)	(559,022)	(17,938)	(24,867)	(1,176,775)

외환차이 등	-	-	-	-	30,248	-	-	30,248

기말 장부금액	16,520,056	31,308,662	2,764,799	30,784	4,741,261	149,660	231,485	55,746,706

취득원가	16,520,056	33,974,855	8,744,964	158,916	15,241,152	2,471,531	425,072	77,536,545

감가상각누계액	-	(2,666,194)	(5,980,165)	(128,132)	(10,499,891)	(2,321,871)	(193,587)	(21,789,839)

기말 장부금액	16,520,056	31,308,662	2,764,799	30,784	4,741,261	149,660	231,485	55,746,706

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	시설장치	임차자산개량권	합 계

기초 장부금액	16,520,056	32,370,375	5,748,992	64,653	7,369,424	119,418	359,974	62,552,892

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

취 득(*)	-	-	4,378	-	844,084	-	135,959	984,421

처 분	-	-	(939,578)	-	(672,055)	-	(136,305)	(1,747,938)

감가상각비	-	(849,371)	(1,691,540)	(27,430)	(2,344,947)	(71,762)	(103,275)	(5,088,325)

외환차이 등	-	-	902	-	27,292	-	-	28,194

기말 장부금액	16,520,056	31,521,004	3,123,154	37,223	5,223,798	47,656	256,353	56,729,244

취득원가	16,520,056	33,974,855	8,793,535	158,916	15,493,139	3,052,167	425,072	78,417,740

감가상각누계액	-	(2,453,851)	(5,670,381)	(121,693)	(10,269,341)	(3,004,511)	(168,719)	(21,688,496)

기말 장부금액	16,520,056	31,521,004	3,123,154	37,223	5,223,798	47,656	256,353	56,729,244

(*) 임차자산개량권에 대해 복구충당부채를 설정함에 따라, 취득가액에 49,455천원이 포함되어 있습니다.

11. 무형자 산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	114,671	926,142	13,591,532	11,515,229	26,147,573

취 득	6,862	-	-	226,739	233,600

처 분	-	-	-	(791,695)	(791,695)

상 각	(2,662)	(206,671)	-	(903,176)	(1,112,509)

외환차이 등	-	8,681	-	4,954	13,636

기말 장부금액	118,870	728,152	13,591,532	10,052,051	24,490,605

취득가액	308,047	13,856,166	68,232,978	34,937,363	116,769,598

상각누계액	(120,376)	(2,893,043)	-	(20,954,130)	(23,967,549)

손상차손누계액	(68,801)	(10,234,971)	(54,641,446)	(3,366,226)	(68,311,444)

기말 장부금액	118,870	728,152	13,591,532	10,052,051	24,490,605

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	141,965	1,655,680	22,563,518	15,997,660	40,358,823

취 득	28,262	1,886,912	-	956,857	2,872,031

연결범위변동(*1)	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	(945,506)	(945,506)

상 각	(16,232)	(920,364)	-	(4,262,026)	(5,198,622)

외환차이 등	-	8,388	-	3,854	12,242

손 상(*2)	(39,324)	(1,704,475)	(8,971,986)	(235,610)	(10,951,395)

기말 장부금액	114,671	926,141	13,591,532	11,515,229	26,147,573

취득가액	301,185	13,856,166	68,232,978	34,937,363	117,327,692

상각누계액	(117,714)	(2,686,372)	-	(20,050,954)	(22,855,040)

손상차손누계액	(68,800)	(10,243,653)	(54,641,446)	(3,371,180)	(68,325,079)

기말 장부금액	114,671	926,141	13,591,532	11,515,229	26,147,573

(*1) 전기 중 ㈜디포게임즈가 종속기업으로 편입됨으로 인해 당해 회사의 무형자산 공정가액을 가산하였습니다. (*2) 전기 중 연결실체의 라이선스 1,288백만원, 영업권 45,669백만원 및 기타의무형자산의 5,394백만원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이 배부되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜위메이드아이오	5,935,900	5,935,900

㈜엔곤소프트	771,268	771,268

㈜플레로게임즈	6,884,365	6,884,364

합 계	13,591,532	13,591,532

12. 투자부동산당기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,384,152	1,348,150	3,732,302

매각예정자산에서 대체	-	-	-

감가상각비	-	(10,265)	(10,265)

기말금액	2,384,152	1,337,885	3,722,037

13. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

미지급금	4,473,500	6,292,357

미지급비용	1,685,566	2,953,544

소 계	6,159,066	9,245,901

비유동

임대보증금	420,309	426,169

합 계	6,579,375	9,672,070

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

선수금	1,024,134	1,123,023

선수수익	1,753,105	2,187,625

예수금	1,746,578	2,018,393

소 계	4,523,816	5,329,041

비유동

장기선수수익	9,719,635	13,152,377

합 계	14,243,451	18,481,418

15. 종 업원급 여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	12,239,602	17,539,385

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	133,692	182,002

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	1,099,095	1,459,877

복리후생비	2,289,470	3,399,663

주식보상비용	50,192	673,193

합 계	15,812,050	23,254,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여자산:

사외적립자산	(1,070,555)	(1,182,411)

종업원급여부채:

확정급여채무	2,030,282	1,879,842

미지급비용	624,291	2,307,749

미지급금	-	42,573

종업원급여부채 합계	2,654,573	4,230,164

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	1,879,842	2,097,382	(1,182,411)	(1,112,120)	697,431	985,262

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	133,688	688,978	-	-	133,688	688,978

이자원가(수익)	-	61,489	(763)	(32,261)	(763)	29,228

소 계	133,688	750,467	(763)	(32,261)	132,925	718,206

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	21,552	-	-	-	21,552

(재무적 가정)	-	(134,133)	-	-	-	(134,133)

(경험조정)	-	(102,129)	-	-	-	(102,129)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	9,005	-	9,005

소 계	-	(214,710)	-	9,005	-	(205,705)

기 타:

급여지급	(158,128)	712,998	112,619	308,873	(45,510)	(404,125)

납부한 기여금	-	-	-	(355,908)	-	(355,908)

관계사 전입	296,695	-	-	-	296,695	-

관계사 전출	(121,814)	159,852	-	-	(121,814)	159,852

기 타	-	(200,151)	-	-	-	(200,151)

소 계	16,752,630	(753,297)	112,619	(47,035)	129,371	(800,332)

기말잔액	2,030,282	1,879,842	(1,070,555)	(1,182,411)	959,727	697,431

(4) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,030,282	1,879,842

사외적립자산	(1,070,555)	(1,182,411)

합 계	959,727	697,431

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	1,070,555	1,182,411

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

기대임금상승률	5%~6%	5%~7%

할인률	2.91%~2.92%	2.89%~2,91%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

16. 기타충당부채

연결실체는 임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	305,027	288,768

충당금 전입액	8,382	62,460

사 용	-	-

기 타	-	(46,201)

기 말	313,409	305,027

17. 자본 금과 자본 잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,800,000주	16,800,000주

자본금(*)	8,680,000,000원	8,680,000,000원

(*) 지배기업은 2007년 중 주식을 이익소각하였기 때문에 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기 초	16,800,000	(196,787)	16,603,213	16,800,000	(126,627)	16,673,373

자기주식 취득	-	-	-	-	(282,586)	(282,586)

자기주식 처분	-	-	-	-	212,426	212,426

기 말	16,800,000	(196,787)	16,603,213	16,800,000	(196,787)	16,603,213

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,882,575	149,882,575

기타자본잉여금	6,425,484	6,403,583

합 계	156,308,059	156,286,158

18. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,977,450)	(8,977,450)

주식선택권	9,312,622	9,111,279

자기주식처분손실	-	-

기타자본조정	(10,045,142)	(11,092,592)

합 계	(9,709,970)	(10,958,763)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	196,787	8,977,450	12,627	6,039,598

취 득	-	-	282,586	12,285,387

처 분	-	-	(212,426)	(9,347,535)

기 말	196,787	8,977,450	196,787	8,977,450

19. 주식기준보상

(1) 지배기업은 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	발행할 주식의 종류	부여방법	가득조건	행사가능기간	행사가격(*)

제 1차	2007-08-29	기명식보통주식	주식교부형 및현금결제형 중지배기업이 선택	약정용역제공기간3년 근무	2010-08-30~2015-08-29	2,926원

제 3차	2008-04-16	2011-04-17~2016-04-16	4,726원

제 4차	2009-03-27	2012-03-28~2017-03-27	13,334원

제 5차	2009-05-28	2012-05-29~2017-05-28	16,667원

제 6차	2010-03-31	2013-04-01~2018-03-31	31,000원

제 7차	2011-03-31	2014-04-01~2019-03-31	15,575원

제 8차	2012-03-23	2015-03-24~2020-03-23	39,950원

제 9차	2012-07-26	2015-07-26~2020-07-25	51,300원

제 10차	2013-03-29	2016-03-30~2021-03-29	45,700원

제 11차	2013-10-24	2016-10-25~2021-10-24	45,800원

(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.

(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격① 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	304,901	37,786	832,033	32,039

행 사	-	-	(397,212)	23,260

소 멸	-	-	(129,920)	45,393

기 말(*)	304,901	37,786	304,901	37,786

(*) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 530,721 주 입 니다.

② 당분기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	부여일	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 1차	2007-08-29	-	-	-	-	-

제 3차	2008-04-16	-	-	-	-	-

제 4차	2009-03-27	-	-	-	-	-

제 5차	2009-05-28	63,000	-	-	-	63,000

제 6차	2010-03-31	23,100	-	-	-	23,100

제 7차	2011-03-31	5,000	-	-	-	5,000

제 8차	2012-03-23	48,600	-	-	-	48,600

제 9차	2012-07-26	32,000	-	-	-	32,000

제 10차	2013-03-29	67,699	-	-	-	67,699

제 11차	2013-10-24	65,502	-	-	-	65,502

합 계	304,901	-	-	-	304,901

(3) 지배기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한보상비용은 각각 50,192천원 및 671,804 천 원입니다 .

20. 기타포괄손익누계액

( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	28,406	(57,605)

지분법자본변동	(1,070,929)	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,593,368)	(1,710,058)

합 계	(2,635,892)	(2,838,593)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	분기말

매도가능금융자산평가손익	(57,605)	86,011	28,406

지분법자본변동	(1,070,929)	-	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,710,058)	116,690	(1,593,368)

합 계	(2,838,593)	202,701	(2,635,892)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	전기말

매도가능금융자산평가손익	(78,168,499)	78,110,893	(57,606)

지분법자본변동	-	(1,070,929)	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,807,070)	97,012	(1,710,058)

합 계	(79,975,569)	77,136,976	(2,838,593)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,801,668	1,801,668

미처분이익잉여금	177,073,710	206,422,545

합 계	178,875,378	208,224,213

(*) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 영업비용

당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	8,697,348	10,505,660

퇴직급여	823,803	936,906

주식보상비용	50,192	671,804

복리후생비	1,868,203	2,325,857

여비교통비	255,044	319,314

접대비	213,064	255,679

통신비	788,421	1,197,094

수도광열비	121,408	163,469

세금과공과금	1,190,380	832,492

감가상각비	771,932	853,306

지급임차료	24,743	685,109

수선비	121	14,865

보험료	27,414	36,195

차량유지비	31,683	45,195

경상개발비	5,770,555	10,020,634

교육훈련비	45,722	60,558

도서인쇄비	15,691	10,082

협회비	9,450	7,450

소모품비	48,449	93,749

지급수수료	5,921,247	9,842,691

광고선전비	3,312,298	769,755

행사비	8,187	13,037

대손상각비	344,216	531

건물관리비	176,714	131,640

무형자산상각비	1,000,720	1,232,838

잡 비	2,364	153,526

합 계	31,519,368	41,179,436

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,239,602	17,539,385

퇴직급여	1,232,787	1,641,879

주식보상비용	50,192	673,193

감가상각비	1,187,040	1,349,010

무형자산상각비	1,112,509	1,398,718

지급수수료	6,685,897	10,220,602

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	256,086	2,350

무형자산처분이익	59,988	95,000

잡이익	27,757	8,601

합 계	343,832	105,951

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	5,749	2,074

무형자산처분손실	28,934	4,667

기부금	-	33,332

잡손실	135,184	8,784

합 계	169,867	48,857

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	378,640	544,734

외환차익	1,067,945	131,704

외화환산이익	128,254	107,916

금융상품평가이익	23,661	8,535

합 계	1,598,500	792,889

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	469,794	1,835

외환차손	370,066	70,885

외화환산손실	1,153,939	98,707

매도가능금융자산손상차손	38,798,856	-

금융상품평가손실	-	804

합 계	40,792,655	172,231

26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	45,378,385	-	-	-	-	45,378,385

장단기금융자산	23,141,115	21,029,521	-	-	-	44,170,636

매출채권및기타채권	38,713,208	-	-	-	-	38,713,208

매도가능금융자산	-	-	239,760,038	-	-	239,760,038

기타채무	-	-	-	6,579,375	-	6,579,375

전환상환우선주부채	-	-	-	10,007,151	-	10,007,151

단기차입금	-	-	-	3,151,131	-	3,151,131

파생상품부채	-	-	-	-	4,328,743	4,328,743

(*) 연결실체는 당분기 중 ㈜넥스트플로어 에서 발행한 전환상환우선주를 취득하였습니다. 이는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	63,212,471	-	-	-	-	63,212,471

장단기금융자산	8,725,101	14,855,460	-	-	-	23,580,561

매출채권및기타채권	38,064,909	-	-	-	-	38,063,909

매도가능금융자산	-	-	278,382,058	-	-	278,382,058

기타채무	-	-	-	9,672,071	-	9,672,071

전환상환우선주부채	-	-	-	9,543,771	-	9,543,771

파생상품부채	-	-	-	-	4,328,743	4,328,743

(*) 연결실체는 전기 중 ㈜와이디온라인에서 발행한 전환사채를 취득하였습니다. 이는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 취득한 전환사채의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

취득금액	500,000,000원

발행일	2015년 6월 2일

만기일	2020년 6월 2일

이자율	표면이자율 : 1%, 만기이자율 : 3%

전환가능기간	2016년 6월 2일 ~ 2020년 5월 2일

(3) 범주별 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

대여금및수취채권	1,451,093	1,524,005	716,599	171,427

당기손익인식금융자산	98,321	66,574	27,794	804

매도가능금융자산	38,298	38,732,282	37,800	-

차입금등	-	221	-	-

소 계	1,587,713	40,323,082	782,193	172,231

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	10,788	469,573	10,696	-

합 계	1,598,500	40,792,655	792,889	172,231

27. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실로 인해 유효법인세율을 산정하지 않았습니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순손실	29,348,834,456	2,229,406,708

가중평균유통보통주식수	16,603,213	16,673,373

기본주당손실	1,768	134

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,603,213	16,673,373

자기주식 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	16,603,213	16,673,373

(2) 희석주당손익

희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기의 경우, 순손실이 발생하여 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(29,749,786)	(2,895,2790

비현금항목의조정

법인세비용(수익)	(8,876,540)	(1,774,454)

감가상각비	1,187,040	1,349,010

무형자산상각비	1,112,509	1,398,718

외화환산이익	(128,254)	(107,916)

외화환산손실	1,153,939	98,707

유형자산처분이익	(69,059)	(2,350)

유형자산처분손실	-	2,074

무형자산처분이익	-	(95,000)

무형자산처분손실	27,311	4,667

대손상각비	344,216	531

주식보상비용	50,192	673,193

퇴직급여	205,229	182,002

기타영업수익	(3,246,461)	-

지분법평가손익	94,963	(194,605)

복구충당비용	2,271	2,506

이자수익	(378,640)	(544,734)

이자비용	469,794	1,835

금융상품평가이익	(23,661)	(8,535)

금융상품평가손실	38,798,856	804

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,649,344	1,693,618

기타채권의 감소(증가)	(3,150,890)	29,621

기타유동자산의 감소(증가)	48,073	873,618

기타채무의 증가(감소)	(3,189,476)	(505,254)

기타유동부채의 증가(감소)	(966,902)	(1,579,903)

퇴직금의 지급	(331,773)	(278,043)

확정급여부채의 증가(감소)	249,172	(44,852)

사외적립자산의 감소(증가)	-	202,874

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,724,938)	(1,517,147)

30. 비지배지분과의 거래연결실체의 종속기업 임직원에게 주식결제형 주식기준보상을 부여하였으며 동 금액을 주식매입선택권으로 자본에 계상하였습니다. 동 금액은 연결재무상태표상 비지배지분으로 분류되었으며 당기 중 비지배지분과의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

㈜조이맥스	(960,936)	426,908

㈜위메이드아이오(*1)	(29,854)	1,896

㈜플레로게임즈(*2)	13,600	29,378

㈜디포게임즈	4,012	5,835

합 계	(973,178)	464,017

(*1) 15년11월 (주)아이오엔터테인먼트는 ㈜위메이드크리에이티브에 흡수합병되었고 ㈜위메이드아이오로 사명을 변경하였습니다.(*2) 15년5월 (주)리니웍스는 ㈜피퍼스튜디오에 흡수합병되었고 ㈜플레로게임즈로 사명을 변경하였습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배종속관계

구 분	회사명

관계기업	㈜네시삼십삼분㈜비알디게임즈㈜아이나㈜디브로스㈜펄사크리에이티브

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	당분기	전분기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

관계기업	㈜디브로스	-	-	-	674

기 타	㈜큐로드	-	144,262	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자범주	회사명	당분기말	전기말

기타채권	기타유동자산	미지급금	기타채권	기타유동자산	미지급금

관계기업	㈜비알디게임즈	40,924	-	-	40,924	-	-

기 타	㈜큐로드	-	-	52,470	-	-	-

임직원	1,118,516	789,735

합 계	1,159,441	-	52,470	830,659	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 연결실체의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,912,997	815,439

퇴직급여	69,476	108,326

주식기준보상	73,595	73,595

합 계	2,056,068	997,360

32. 우발채무 및 약정사 항 (1) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	원 고	피 고	관할법원	소송가액	진행경과

손해배상청구(*)	엔팝	연결실체	서울지방법원	174,242	1심 계류중

(*) 본 소송이 연결실체의 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 로열티 계약 ① 온라인게임 연결실체는 온라인게임의 판권을 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'미르의 전설2''미르의 전설3'	중 국	㈜액토즈소프트, Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

국 내	㈜와이디온라인

'로스트사가'	인도네시아	PT.Kreon

중 국	Tencent

대만 외	Gamonster 외

'이카루스'	중 국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

북미,유럽	Nexon America

국 내	㈜와이디온라인

'실크로드'	베트남	VCD-Net2E

중 국	U1 Game Digital Entertainment Co., Ltd.

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.

② 모바일게임 연결실체는 모바일게임의 판권을 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'윈드러너'	일 본	㈜라인플러스

'아틀란스토리'	대만, 홍콩, 마카오	Gamonster Inc.

중 국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

'에브리타운'	대 만	Gamonster Inc.

'사북전기'	중 국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

'열혈전기'	중 국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.

(3) 주식매입약정

연결실체의 종속기업인 ㈜조이맥스는 2014년 중 취득한 ㈜디포게임즈의 주식과 관련하여, ㈜디포게임즈의 지분 20%를 추가 매입할 수 있는 약정이 체결되어 있습니다.

(4) 종속기업 임원의 스톡옵션에 대한 매도선택권 부여 약정연결실체의 종속기업인 ㈜아이오엔터테인먼트가 그 임원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상과 관련하여, ㈜아이오엔터테인먼트가 일정한 경영성과 및 상장 등의 특정조건을 달성하지 못하는 경우 해당 임원이 주식선택권을 행사하여 취득한 ㈜아이오엔터테인먼트의 주식을 ㈜조이맥스에 대하여 매수 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있습니다.

33. 위험관리(1) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	45,370,219	63,204,960

장단기금융자산	44,170,636	23,580,561

매출채권및기타채권	38,713,208	38,063,909

합 계	128,254,063	124,849,430

( 2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

기타채무	11,064,832	11,108,523	9,593,723	1,194,800	320,000

단기차입금	3,151,131	3,151,131	3,151,131

전환상환우선주부채	10,007,151	15,492,391	-	133,829	133,829	15,224,733

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

기타채무	9,672,071	9,709,901	9,245,901	-	-	464,000

전환상환우선주부채	9,543,741	15,492,391	-	133,829	133,829	15,224,733

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

USD	EUR	JPY	CNY

자 산

현금및현금성자산	4,064,036	394,174	942,736	5,508

매출채권및기타채권	27,456,610	7,418	68,601	-

합 계	31,520,646	401,592	1,031,167	5,508

부 채

기타채무	609,624	3,508	2,830	1,612

(단위: 천원)

구 분	전기말

USD	EUR	JPY	CNY

자 산

현금및현금성자산	5,441,098	834,250	1,028,900	-

매출채권및기타채권	30,491,492	21,229	171,974	-

합 계	35,932,590	855,479	1,200,874	-

부 채

기타채무	607,746	2,934	2,681	1,428

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1201.44	1100.26	1153.50	1172.00

EUR	1324.87	1239.34	1307.43	1280.53

JPY	10.4281	9.2339	10.2602	9.7201

CNY	183.17	176.19	177.69	178.48

③ 민감도분석

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,213,027	(3,213,027)	3,532,484	(3,532,484)

EUR	40,510	(40,510)	85,255	(85,255)

JPY	103,400	(103,400)	119,819	(119,819)

CNY	712	(712)	(143)	143

합 계	3,357,649	(3,357,649)	3,737,415	(3,737,415)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

연결실체는 이자부자산이 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을 받습니다. 연결실체의 이자율위험은 현금및현금성자산에 해당하는 사항을 제외한 은행예치금에서 비롯됩니다. 연결실체가 보유한 단기금융자산의 경우 변동이자율이 적용되므로 금리의 변동에 따른 위험이 존재합니다. 연결실체는 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	226,851	(226,851)	393,832	(393,832)

(5) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

단기금융자산	19,629,303	19,629,303	12,899,233	12,899,233

장기금융자산	11,947,218	11,947,218	1,956,227	1,956,227

매도가능금융자산	238,371,654	238,371,654	276,993,674	276,993,674

소 계	269,948,175	269,948,175	291,849,134	291,849,134

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	24,466,641	(*)	63,212,471	(*)

매도가능금융자산(*)	3,088,384	(*)	1,388,384	(*)

매출채권및기타채권	39,469,927	(*)	38,063,909	(*)

장단기금융자산	12,594,115	(*)	8,725,102	(*)

소 계	79,619,067	(*)	111,389,866	(*)

금융자산 합계	349,567,243	269,948,175	403,239,000	291,849,134

공정가치로인식된 부채

파생상품부채	4,328,743	4,328,743	4,328,743	4,328,743

상각후원가로 인식된 부채

기타채무	11,064,832	(*)	9,672,071	(*)

단기차입금	3,151,131	3,151,131	-	-

전환상환우선주부채	10,007,151	(*)	9,543,771	(*)

(*) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품(매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산

단기금융자산	-	9,082,303	-	9,082,303

장기금융자산	1,461,091	-	10,486,127	11,947,218

매도가능금융자산

지분증권	231,822,277	-	-	231,822,277

수익증권	3,582,163	2,967,214	-	6,549,377

금융자산 소계	236,865,531	12,049,517	10,486,127	259,401,175

금융부채

파생상품부채	-	-	4,328,743	4,328,743

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산

단기금융자산	-	12,899,233	-	12,899,233

장기금융자산	1,469,550	-	486,677	1,956,227

매도가능금융자산

지분증권	270,587,458	-	-	270,587,458

수익증권	3,496,550	2,909,666	-	6,406,216

금융자산 소계	275,553,558	15,808,899	486,677	291,849,134

금융부채

파생상품부채	-	-	4,328,743	4,328,743

(6) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	63,662,619	78,680,161

자본(B)	389,105,054	414,798,473

부채비율(A/B)	16.36%	18.97%