위메이드 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연 결기업은 보고서 작성기준일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	222,803,993	273,707,557

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	198,727,507	375,702,501

매출채권및기타금융채권	200,136,265	161,739,676

지급보증	12,893,900	12,082,689

합 계	634,561,665	823,232,423

(*)보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

( 2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 이상 5년 미만	5년 이상

기타금융부채	82,149,586	82,149,586	80,324,024	-	1,825,562

차입금	28,333,328	29,450,559	7,691,032	7,563,170	14,196,357

리스부채	8,068,327	11,099,111	1,071,293	1,880,214	8,147,604

상환전환우선주부채	17,832,631	17,832,631	-	-	-

전환우선주부채	623,751	623,751	-	-	623,751

파생상품부채	6,836,648	6,836,648	6,836,648	-	-

지급보증(*)	-	12,893,900	12,893,900	-	-

합 계	143,844,272	160,886,186	108,816,897	9,443,384	24,793,274

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전 기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 12개월	1년 이상 5년 미만	5년 이상

기타금융부채	55,929,515	55,929,515	54,127,089	-	1,802,426	-

차입금	31,958,327	33,341,103	7,752,437	7,626,480	17,962,186	-

리스부채	1,814,142	2,032,639	224,381	197,739	1,374,569	235,950

상환전환우선주부채	6,638,708	6,638,708	-	-	6,638,708	-

전환우선주부채	623,751	623,751	-	-	623,751	-

파생상품부채	2,754,525	2,754,525	2,754,525	-	-	-

지급보증(*)	-	12,082,689	12,082,689	-	-	-

합 계	99,718,968	113,402,930	76,941,121	7,824,219	28,401,640	235,950

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결기업은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	42,537,135	1,210.80	51,503,963	USD	171,949,750	1185.50	203,846,429

CNY	33,214,985	190.02	6,311,511	CNY	2,657,212	186.26	494,932

JPY	129,841,178	9.93	1,288,985	JPY	89,435,022	10.30	921,395

SGD	3,446,882	895.13	3,085,408	SGD	110,083	877.14	96,558

TWD	2,399,727	42.48	101,940	TWD	1,017,550	42.84	43,592

HKD	1,415,430	154.69	218,953	HKD	759,428	152.03	115,456

EUR	478,412	1,351.13	646,397	EUR	396,974	1342.34	532,874

PHP	1,410,135	23.29	32,842	PHP	1,499,818	23.23	34,841

SEK	651	130.83	85	SEK	651	131.04	85

매출채권및기타금융채권	USD	71,390,786	1,210.80	86,439,964	USD	73,242,596	1185.50	86,829,098

CNY	292,082,243	190.02	55,501,468	CNY	288,446,537	186.26	53,726,052

JPY	38,964,570	9.93	386,817	JPY	21,035,838	10.30	216,720

SGD	3,446,679	895.13	3,085,226	SGD	1,700,140	877.14	1,491,261

TWD	324,479	42.48	13,784	TWD	1,169,767	42.84	50,113

EUR	-	1,351.13	EUR	24,914	1342.34	33,443

HKD	-	154.69	HKD	1,725,606	152.03	262,344

외화자산 합계	208,617,344	외화자산합계	348,695,192

기타금융부채	USD	6,478,843	1,210.80	7,844,583	USD	5,125,855	1185.50	6,076,701

CNY	52,655,534	190.02	10,005,604	CNY	52,453,955	186.26	9,770,074

JPY	85,313,625	9.93	846,942	JPY	7,529,087	10.30	77,568

SGD	2,452,178	895.13	2,195,018	SGD	3,639,595	877.14	3,192,434

TWD	12,534,118	42.48	532,449	TWD	12,432,966	42.84	532,628

HKD	-	154.69	HKD	-	152.03	-

EUR	-	1,351.13	EUR	2,557	1342.34	3,433

외화부채 합계	21,424,598	19,652,837

② 민감도분석

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	13,009,934	(13,009,934)	28,459,883	(28,459,883)

CNY	5,180,737	(5,180,737)	4,445,091	(4,445,091)

JPY	82,886	(82,886)	106,055	(106,055)

SGD	397,562	(397,562)	(160,462)	160,462

TWD	(41,673)	41,673	(43,892)	43,892

HKD	21,895	(21,895)	37,780	(37,780)

EUR	64,640	(64,640)	56,288	(56,288)

PHP	32,842	(32,842)	3,484	(3,484)

SEK	9	(9)	9	(9)

합 계	18,716,023	(18,716,023)	32,904,236	(32,904,236)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험 연결기업은 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을 받습니다. 연결기업의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 평가하고 있습니다. 구체적인 세전 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

0.5P% 상승시	0.5P% 하락시	0.5P% 상승시	0.5P% 하락시

이자수익	4,085	(4,085)	313,577	(313,577)

이자비용	3,162	(3,162)	-	-