위메이드 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 위메이드엔터테인먼트(이하 "당사")는 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로2000년 2월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 삼평동 위메이드타워에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2009년 12월 18일 한국거래소 코스닥증권시장에 신규 등록 하였으며 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 8,680백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

최대주주 등(박관호 외)	7,895,482	47.00%

자기주식	196,787	1.17%

기 타	8,707,731	51.83%

합 계	16,800,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,594	3,806

요구불예금	22,229,729	2,661,992

기타현금성자산	2,001,089	13,970,319

합 계	24,233,412	16,636,117

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동

매출채권	30,385,760	(154,714)	30,231,046	31,365,534	(2,707,578)	28,657,955

기타채권	-	-	-	-	-	-

미수금	1,079,793	(54,824)	1,024,969	1,711,898	(950,288)	761,611

미수수익	3,054	3,054	63,528	-	63,528

단기대여금	366,600	(350,000)	16,600	105,458	-	105,458

기타채권 계	1,449,447	(404,824)	1,044,623	1,880,883	(950,288)	930,596

비유동

기타채권

장기대여금	100,000	-	100,000	694,277	-	694,277

임차보증금	1,652,272	-	1,652,272	1,667,905	-	1,667,905

기타채권 계	1,752,272	-	1,752,272	2,362,182	-	2,362,182

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,657,866	3,759,582

설 정	400,880	(241,754)

제 각	(3,499,208)	(5,638)

기 타	-	145,677

기말금액	559,538	3,657,866

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	29,400,470	2,761,098	28,025,618	3,280,549

연체되었으나 손상되지 않은 채권	830,576	35,797	632,337	12,229

손상채권	154,714	404,824	2,707,578	950,288

소 계	30,385,760	3,201,719	31,365,534	4,243,066

대손충당금	(154,714)	(404,824)	(2,707,578)	(950,288)

합 계	30,231,046	2,796,895	28,657,955	3,292,778

당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3개월 미만

3 ~ 6개월

6개월 초과	830,576	35,797	632,337	12,229

합 계	830,576	35,797	632,337	12,229

6. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	273,942,285	291,219,527

취 득	9,992	1,299,998

처 분	-	(299,999)

평 가	80,413	(77,735)

손 상	(79,331,180)	(18,199,506)

기말금액	194,701,510	273,942,285

차감: 비유동항목	(194,701,510)	(273,942,285)

유동항목	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 (*1)

㈜카카오	190,861,486	270,192,666

(주)액토즈소프트	9,992

시장성 없는 지분증권 (*2)

㈜니모닉스	5,200	5,200

㈜레이드몹	999,999	999,999

소 계	1,005,199	1,005,199

수익증권	2,824,833	2,744,420

합 계	194,701,510	273,942,285

(*1) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	(199,352)	(78,214,600)

증가(감소)	80,413	100,019,548

법인세효과	(17,691)	(22,004,301)

기 말	(136,630)	(199,352)

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	132,353	110,548

선급비용	1,832,741	1,555,767

합 계	1,965,094	1,666,315

8. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업

㈜조이맥스 (*1)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	33.34%	40,545,033	33.34%	40,545,033

Wemade Online Co., Ltd.	일 본	디지털컨텐츠제작 및 판매	2016.03.31	93.11%	2,559,883	93.11%	2,559,883

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd. (*2)	중 국	소프트웨어 개발	2016.03.31	0.00%	100.00%	1,014,037

Wemade Entertainment USA, Inc.	미 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	100.00%	1,022,376	100.00%	21,240

WEMADE HONG KONG LIMITED (*2)	중 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	100.00%	100.00%

㈜위메이드아이오	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	53.33%	31,150,000	56.00%	31,150,000

㈜위메이드넥스트	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	80.99%	4,700,000

㈜이보게임즈	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	74.65%	2,645,000

㈜위메이드플러스	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	78.25%	2,200,000	-

소 계	84,822,292	75,290,193

관계기업

㈜네시삼십삼분	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	15.98%	4,000,000	15.98%	4,000,000

㈜비알디게임즈	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	30.55%	-	30.55%	-

㈜펄사크리에이티브	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2016.03.31	28.57%	-	-

소 계	4,000,000	4,000,000

합 계	88,822,292	79,290,193

(*1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있는능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 Wemade Hongkong Co., Ltd. 의 유상증자(WeMade Entertainment Shanghai Co., Ltd. 주식을 현물출자)에 참여하여 1,001,136천원을 출자하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜조이맥스	21,434,997	40,545,033

(3) 당분기와 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업:

㈜조이맥스	40,545,033	-	-	-	-	40,545,033

Wemade Online Co., Ltd.	2,559,883	-	-	-	-	2,559,883

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	1,014,037	(1,014,037)	-	-	-

Wemade Entertainment USA, Inc.	-	-	-	-	-	-

WEMADE HONG KONG LIMITED	21,240	1,001,136	-	-	-	1,022,376

㈜위메이드아이오	31,150,000	-	-	-	31,150,000

㈜위메이드넥스트	-	4,700,000	-	-	-	4,700,000

㈜이보게임즈	-	2,645,000	-	-	-	2,645,000

㈜위메이드플러스	-	2,200,000	-	-	-	2,200,000

소 계	75,290,193	10,546,136	(1,014,037)	-	-	84,822,292

관계기업:

㈜네시삼십삼분	4,000,000	4,000,000

㈜비알디게임즈	-	-	-	-	-	-

㈜펄사크리에이티브	-	-	-	-	-	-

소 계	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

합 계	79,290,193	10,546,136	(1,014,037)	-	-	88,822,292

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업:

㈜조이맥스(*1)	77,400,000	-	-	(36,854,967)	-	40,545,033

Wemade Online Co., Ltd.	3,483,528	-	-	(1,003,184)	79,539	2,559,883

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	-	1,014,037	-	-	-	1,014,037

Wemade Entertainment USA, Inc.	566,768	-	-	(566,768)	-	-

WEMADE HONG KONG LIMITED	-	21,240	-	-	-	21,240

㈜위메이드아이오(구, ㈜위메이드크리에이티브)(*2)	-	46,489,400	-	(15,339,400)	-	31,150,000

소 계	81,450,296	47,524,677	-	(53,764,319)	79,539	75,290,193

관계기업:

㈜네시삼십삼분	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

㈜비알디게임즈	-	-	-	-	-	-

㈜아이나 (*3)	1,500,000	-	-	(1,500,000)	-	-

㈜펄사크리에이티브 (*4)	-	2,000,000	-	(2,000,000)	-	-

소 계	5,500,000	2,000,000	-	(3,500,000)	-	4,000,000

합 계	86,950,296	49,524,677	-	(57,264,319)	79,539	79,290,193

(*1) 전기 중 ㈜조이맥스 투자주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하여 36,854,967천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 ㈜위메이드아이오(구, ㈜위메이드크리에이티브)에 대한 대여금 14,300,000천원 및 미수수익 1,039,400천원에 대한 출자전환으로 지분증권 153,394주, 유상증자에 참여하여 311,500주를 취득하였으며, 투자주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하여 15,339,400천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였으며, (주)조이맥스의 종속회사인 ㈜아이오엔터테인먼트를 흡수합병하여 ㈜위메이드아이오로 상호를 변경하였습니다.(*3) 전기 중 ㈜아이나의 장부금액에 대해 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 손상을 인식하였으며, 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능증권으로 분류 변경하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜펄사크리에이티브의 지분을 취득하였습니다. 장부금액에 대해 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 손상을 인식하였습니다.9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	합 계

기초 장부금액	15,744,364	29,090,444	3,121,173	37,223	3,674,026	51,667,230

취 득	-	386,463	-	-	402,874	789,338

처 분	-	-	437,456	16,686	273,710	727,851

감가상각비	-	(589,739)	(1,027,434)	(17,123)	(1,272,249)	(2,906,544)

기말 장부금액	15,744,364	28,887,168	1,656,284	3,415	2,530,942	48,822,172

취득원가	15,744,364	31,624,524	7,607,392	102,441	9,498,306	64,577,027

감가상각누계액	-	(2,737,356)	(5,951,108)	(99,026)	(6,967,364)	(15,754,854)

기말 장부금액	15,744,364	28,887,168	1,656,284	3,415	2,530,942	48,822,172

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	합 계

기초 장부금액	15,744,364	29,871,396	5,714,224	62,980	5,563,074	56,956,038

취 득	-	-	-	-	212,568	212,568

처 분	-	-	(912,149)	-	(253,109)	(1,165,258)

감가상각비	-	(780,952)	(1,680,902)	(25,757)	(1,848,507)	(4,336,118)

기말 장부금액	15,744,364	29,090,444	3,121,173	37,223	3,674,026	51,667,230

취득원가	15,744,364	31,238,061	8,782,214	128,787	9,975,368	65,868,794

감가상각누계액	-	(2,147,617)	(5,661,041)	(91,564)	(6,301,342)	(14,201,564)

기말 장부금액	15,744,364	29,090,444	3,121,173	37,223	3,674,026	51,667,230

10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	89,844	-	-	5,205,144	5,294,988

취 득	14,304	-	-	1,238,655	1,252,959

처 분	-	-	-	(1,293,039)	(1,293,039)

기 타	-	-	-	-	-

상 각	-	-	-	(799,199)	(799,199)

손 상	-	-	-	-	-

기말 장부금액	104,148	-	-	4,351,561	4,455,709

취득원가	171,439	-	-	16,964,828	17,136,267

상각누계액	-	-	-	(10,315,364)	(10,315,364)

손상차손누계액	(67,290)	-	-	(2,297,903)	(2,365,193)

기말 장부금액	104,148	-	-	4,351,561	4,455,709

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	121,746	1,275,988	771,268	6,608,001	8,777,003

취 득	21,797	1,400,000	-	817,189	2,238,986

처 분	-	-	-	(765,250)	(765,250)

기 타	(15,885)	(815,789)	-	(122,429)	(954,103)

상 각	-	(385,160)	-	(1,332,368)	(1,717,528)

손 상	(37,813)	(1,475,039)	(771,268)	-	(2,284,120)

기말 장부금액	89,845	-	-	5,205,143	5,294,988

취득원가	157,135	12,444,213	771,268	17,019,213	30,391,829

상각누계액	-	(2,429,996)	-	(9,516,167)	(11,946,163)

손상차손누계액	(67,290)	(10,014,217)	(771,268)	(2,297,903)	(13,150,678)

기말 장부금액	89,845	-	-	5,205,143	5,294,988

11. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

미지급금	5,114,496	3,973,861

미지급비용	1,744,760	2,733,715

소 계	6,859,256	6,707,577

비유동:

임대보증금	1,300,700	906,600

합 계	8,159,956	7,614,177

12. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

선수금	-	15,915

선수수익	8,980,433	1,219,378

예수금	5,337,631	991,071

소 계	14,318,064	2,226,364

비유동:

장기선수수익	152,778	1,615,497

합 계	14,470,842	3,841,861

13. 차입부채(1) 당분기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

차입금	1,637,728	-

(2) 당분기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입용도	이자율	금액

단기차입금	㈜우리은행	운용자금	2.45%	1,637,728

14. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,946,512	10,836,923	7,916,712	31,296,190

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	(35,701)	(5,877)	41,226	123,679

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	497,723	2,246,273	994,211	3,361,419

복리후생비	430,951	2,340,352	1,755,816	6,420,569

주식보상비용	115,248	431,838	230,670	-538,303

합 계	2,954,732	15,849,509	10,938,635	40,663,554

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여자산:

사외적립자산	-	(122,780)

종업원급여자산 합계	-	(122,780)

종업원급여부채:

확정급여채무	-	247,912

미지급비용	366,345	1,740,005

종업원급여부채 합계	366,345	1,987,917

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	247,913	647,397	(122,780)	(161,567)	125,132	485,830

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	(5,877)	-	-	-	(5,877)	150,348

이자원가(수익)	1,793	18,164	(1,793)	(3,606)	-	14,557

소 계	(4,084)	168,512	(1,793)	(3,606)	(5,877)	164,905

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(인구통계적 가정)	-	38,099	-	-	-	38,099

(재무적 가정)	(11,761)	(11,761)

(경험조정)	-	(56,599)	-	-	-	(56,599)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	-	(158)

소 계	-	(30,261)	-	-	-	(30,419)

기 타:

급여지급	(122,016)	366,415	-	42,551	(122,016)	(524,017)

관계사 전입	-	28,833	-	-	-	28,833

관계사 전출	(121,814)	(200,154)	-	-	(121,814)	-

기타	-	-	124,574	-	124,574	-

소 계	(243,829)	(537,734)	124,574	42,551	(119,256)	(495,184)

기말잔액	-	247,913	-	(122,780)	-	125,132

(4) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	247,913

사외적립자산	(122,780)

합 계	125,132

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	-	122,780

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

기대임금상승률	5.00%	5.00%

할인률	2.91%	2.91%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.15. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,800,000주	16,800,000주

자본금(*)	8,680,000,000원	8,680,000,000원

(*) 당사는 2007년 중 주식을 이익소각하였기 때문에 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기 초	16,800,000	(196,787)	16,603,213	16,800,000	(126,627)	16,673,373

자기주식 취득	-	-	-	-	(282,586)	(282,586)

자기주식 처분	-	-	-	-	212,426	212,426

기 말	16,800,000	(196,787)	16,603,213	16,800,000	(196,787)	16,603,213

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,882,575	149,882,575

기타자본잉여금	6,303,925	6,303,925

합 계	156,186,500	156,186,500

16. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,977,450)	(8,977,450)

주식선택권	9,024,634	9,111,279

기타자본조정	(461,189)	(979,673)

합 계	(414,006)	(845,844)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	196,787	8,977,450	126,627	6,039,598

취 득	-	-	282,586	12,285,388

처 분	-	-	(212,426)	(9,347,535)

기 말	196,787	8,977,450	196,787	8,977,450

17. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	발행할 주식의 종류	부여방법	가득조건	행사가능기간	행사가격(*)

제 5차	2009-05-28	기명식보통주식	주식교부형 및현금결제형 중당사가 선택	약정용역제공기간3년 근무	2012-05-29~2017-05-28	16,667원

제 6차	2010-03-31	2013-04-01~2018-03-31	31,000원

제 7차	2011-03-31	2014-04-01~2019-03-31	15,575원

제 8차	2012-03-23	2015-03-24~2020-03-23	39,950원

제 9차	2012-07-26	2015-07-26~2020-07-25	51,300원

제 10차	2013-03-29	2016-03-30~2021-03-29	45,700원

제 11차	2013-10-24	2016-10-25~2021-10-24	45,800원

(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격① 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	304,901	37,786	832,033	32,039

행 사	-	-	(397,212)	23,260

소 멸	(30,000)	-	(129,920)	45,393

기 말(*)	274,901	37,550	304,901	37,786

(*) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 209,399주입니다.② 당분기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	부여일	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제5차	2009-05-28	63,000	-	-	-	63,000

제6차	2010-03-31	23,100	-	-	-	23,100

제7차	2011-03-31	5,000	-	-	-	5,000

제8차	2012-03-23	48,600	-	-	(30,000)	18,600

제9차	2012-07-26	32,000	-	-	-	32,000

제10차	2013-03-29	67,699	-	-	-	67,699

제11차	2013-10-24	65,502	-	-	-	65,502

합 계	304,901	-	-	(30,000)	274,901

(3) 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을부여하였으며, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한보상비용은 각각 431,838천원 및 -538,303천원입니다.18. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(136,630)	(199,352)

관계기업투자주식 지분법자본변동	201,653	201,653

합 계	65,023	2,301

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	(199,352)	62,722	(136,630)

지분법자본변동	201,653	-	201,653

합 계	2,301	62,722	65,023

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	(78,214,600)	78,015,248	(199,352)

지분법자본변동	201,653	-	201,653

합 계	(78,012,947)	78,015,248	2,301

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,801,668	1,801,668

미처분이익잉여금	192,609,598	247,093,736

합 계	194,411,267	248,895,404

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.20. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,323,409	6,993,354	3,538,895	17,252,237

퇴직급여	79,131	1,131,744	15,084	1,070,767

주식보상비용	115,248	431,838	230,670	(538,303)

복리후생비	337,664	1,635,931	993,230	3,830,470

여비교통비	155,635	438,139	146,011	608,719

접대비	153,360	416,024	103,797	411,790

통신비	369,674	1,265,434	563,734	2,109,966

세금과공과금	889,865	2,676,270	1,347,547	2,664,830

감가상각비	477,094	1,711,793	701,839	2,080,100

경상연구개발비	1,870,396	8,560,430	7,333,855	22,276,563

지급임차료	-	11,611	128,152	528,398

수선비	850	1,000	940	20,141

보험료	4,532	18,853	5,356	15,129

차량유지비	22,314	78,927	38,209	105,287

교육훈련비	835	32,543	38,188	123,270

도서인쇄비	2,474	12,780	4,492	16,802

협회비	1,200	10,650	-	68,650

소모품비	17,533	70,842	37,855	108,872

지급수수료	1,170,372	3,768,605	4,652,540	30,137,289

광고선전비	73,500	3,004,133	134,123	763,915

행사비	56,996	62,996	-	268,665

대손상각비	50,880	50,880	-	-

건물관리비	267,176	583,571	143,283	392,710

무형자산상각비	148,136	511,784	239,072	1,009,817

잡비	-	-	-	1,136

합 계	7,588,273	33,480,132	20,396,871	85,327,219

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,946,512	10,836,923	7,916,712	31,296,190

퇴직급여	462,022	2,240,396	1,035,437	3,485,098

주식보상비용	115,248	431,838	230,670	(538,303)

감가상각비	939,720	2,906,544	1,063,086	3,330,286

무형자산상각비	249,012	799,199	354,043	1,396,993

지급수수료	1,299,957	4,958,730	5,166,712	31,217,802

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수입	590,922	1,502,225	26,865	114,545

유형자산처분이익	30	3,942	12,195	237,866

무형자산처분이익	-	-	-	95,000

종속ㆍ관계기업투자주식처분이익	-	-	-	-

잡이익	3,061	309,508	36,029,040	36,054,788

합 계	594,013	1,815,675	36,068,100	36,502,200

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	138,905	331,061	204,069	208,463

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	16,839,400

무형자산처분손실	-	259,232	771,268	1,671,268

기부금	-	-	30,000	110,000

잡손실	146,200	472,147	19,275	264,342

합 계	285,105	1,062,440	1,024,611	19,093,473

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,969	145,624	142,055	780,929

배당금수익	-	389,656	-	403,656

외환차익	14,597	1,060,540	1,069,274	1,269,773

외화환산이익	(146,319)	67,023	126,012	554,904

기타금융수익	383,887	428,596	-	-

합 계	268,133	2,091,439	1,337,341	3,009,262

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	26,158	51,639	534	534

외환차손	1,164,889	2,183,789	90,338	200,320

외화환산손실	1,711,415	2,027,106	211,267	231,552

매도가능증권감액손실	26,365,951	79,331,180	-	-

합 계	29,268,413	83,593,714	302,140	432,407

24. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

현금및현금성자산	24,233,412	-	-	-	24,233,412

장단기금융자산	501,558	10,530,758	-	-	11,032,316

매출채권및기타채권	33,027,941	-	-	-	33,027,941

매도가능금융자산	-	-	194,701,510	-	194,701,510

기타채무	-	-	-	8,159,956	8,159,956

단기차입금	-	-	-	1,637,728	1,637,728

합 계	57,762,912	10,530,758	194,701,510	9,797,684	272,792,864

(*) 당사는 당분기 중 ㈜넥스트플로어에서 발행한 전환상환우선주 100억원을 취득하였습니다. 이는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

현금및현금성자산	16,636,117	-	-	-	16,636,117

장단기금융자산	8,960,786	-	-	8,960,786

매출채권및기타채권	31,950,733	-	-	-	31,950,733

매도가능금융자산	-	-	273,942,285	-	273,942,285

기타채무	-	-	-	7,614,177	7,614,177

합 계	48,586,851	8,960,786	273,942,285	7,614,177	339,104,099

(*) 당사는 전기 중 ㈜와이디온라인에서 발행한 전환사채 5억원을 취득하였습니다. 이는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 취득한 전환사채의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

취득금액	500,000,000원

발행일	2015년 6월 2일

만기일	2020년 6월 2일

이자율	표면이자율 : 1%, 만기이자율 : 3%

전환가능기간	2016년 6월 2일 ~ 2020년 5월 2일

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

대여금및수취채권	(115,754)	1,273,187	2,876,304	4,210,895	1,337,341	33,529,500	301,605	10,530,758

당기손익인식금융자산	383,887	428,596	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	389,656	26,365,951	79,331,180	-	-	-	-

소 계	268,133	2,091,439	29,242,255	83,542,075	1,337,341	33,529,500	301,605	10,530,758

금융부채:

차입금등	-	-	26,158	51,639	-	24,233,412	534	-

합 계	268,133	2,091,439	29,268,413	83,593,714	1,337,341	57,762,912	302,140	10,530,758

25. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.26. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(16,481,361,504)	20,057,110,344

가중평균유통보통주식수	16,603,213	16,673,373

기본주당이익(손실)	(993)	1,203

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,603,213	16,673,373

자기주식 효과	0	0

가중평균유통보통주식수	16,603,213	16,673,373

(2) 희석주당이익희석주당이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 전기의 보통주청구가능증권은 주식선택권으로서 보통주 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격보다 높아 희석효과가 발생하였습니다. 당분기의 경우, 순손실이 발생하여 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다.27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	(54,484,137)	20,057,110

비현금항목의조정	70,609,219	(11,250)

법인세비용(수익)	(14,901,440)	3,560,727

감가상각비	2,906,544	3,330,286

무형자산상각비	799,199	1,396,993

외화환산이익	(67,023)	(554,904)

외화환산손실	2,027,106	231,552

유형자산처분이익	(3,942)	(237,866)

유형자산처분손실	331,061	208,463

무형자산처분이익	(47,000)	(95,000)

금융상품평가손실	79,331,180	-

금융상품평가이익	(428,596)

대손상각비	400,880	-

투자자산처분손실	272,133	-

종속기업투자주식손상차손	-	16,839,400

무형자산손상차손	-	1,671,268

주식보상비용	431,838	(538,303)

퇴직급여	40,920	123,679

이자수익	(145,624)	(780,929)

이자비용	51,639	534

배당금수익	(389,656)	(403,656)

기타의처분이익	(36,001,836)

운전자본의 변동:	2,260,903	(5,726)

매출채권의 감소(증가)	(7,637,891)	3,845,495

기타채권의 감소(증가)	(242,474)	(887,439)

기타유동자산의 감소(증가)	(317,024)	2,214,886

기타채무의 증가(감소)	4,461,526	(4,528,761)

기타부채의 증가(감소)	6,282,421	(5,872,416)

퇴직금의 지급	(288,833)	(350,914)

확정급여부채의 증가(감소)	3,177	(189,003)

사외적립자산의 감소(증가)	-	42,551

영업으로부터 창출된 현금흐름	18,385,984	3,081,917

(2) 당분기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금	-	5,676

종속ㆍ관계기업투자주식 취득 관련 출자	1,014,037	15,339,400

28. 특수관계자거래(1) 지배종속관계

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜조이맥스Wemade Online Co., Ltd.Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.Wemade Entertainment USA, Inc.WEMADE HONG KONG LIMITED㈜위메이드아이오㈜플레로게임즈㈜위메이드넥스트㈜이보게임즈㈜위메이드플러스㈜디포게임즈㈜조이스튜디오	㈜조이맥스Wemade Online Co., Ltd.Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.Wemade Entertainment USA, Inc.WEMADE HONG KONG LIMITED㈜위메이드아이오㈜플레로게임즈㈜디포게임즈㈜조이스튜디오

관계기업	㈜네시삼십삼분㈜비알디게임즈㈜펄사크리에이티브	㈜네시삼십삼분㈜비알디게임즈㈜펄사크리에이티브

기타	㈜디브로스	㈜디브로스㈜큐로드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

영업수익	기타수익	영업비용

종속기업	㈜조이맥스	40,434	26,637	347,353

WeMade Online Co., Ltd.	-	-	13,230

㈜위메이드아이오	625,124	526,329	-

㈜플레로게임즈	425,074	455,385	-

㈜위메이드넥스트	47,446	175,633	-

㈜이보게임즈	30,529	97,743	-

㈜위메이드플러스	38,692	76,994	-

관계기업	㈜네시삼십삼분	-	-	-

㈜아이나	-	-	-

㈜펄사크리에이티브	-	-	-

기타	㈜디브로스	-	-	-

합 계	1,207,299	1,358,720	360,584

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

영업수익	기타수익	영업비용

종속기업	㈜조이맥스	275,103	-	1,689,305

Wemade Online Co., Ltd.	599,451	-	5,875

Wemade Entertainment USA, Inc.	-	3,259	127,102

㈜위메이드아이오 (구,㈜위메이드크리에이티브)	-	302,849	344,926

㈜아이오엔터테인먼트	121	-	1,897,259

㈜플레로게임즈	-	-	1,155,380

㈜리니웍스	-	-	907,569

㈜디포게임즈	-	-	207

기 타	㈜디브로스	-	-	674

합 계	874,675	306,108	6,128,297

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타유동자산	미지급금	기타채무	기타유동부채

종속기업	㈜조이맥스	223,689	19,720	-	250,448	275,346	-

Wemade Online Co., Ltd.	-	85,697	-	16,308	-	-

Wemade Entertainment USA, Inc.	561,557	-	-	47,686	-	-

㈜위메이드아이오	39	31,384	1,245,815	335,993	1,270,000	-

㈜플레로게임즈	-	132,760	-	311	470,244	-

㈜위메이드넥스트	-	5,598	-	-	146,500	-

㈜이보게임즈	-	2,753	-	-	81,200	-

㈜위메이드플러스	-	6,260	-	-	60,500	-

관계기업	㈜비알디게임즈	-	-	-	-	-	-

기 타	임직원	-	408,516	-	-	-	-

합 계	785,285	692,688	1,245,815	650,746	2,303,789	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타유동자산	미지급금	기타채무	기타유동부채

종속기업	㈜조이맥스	366,507	5,892	2,349	508,990	-	169,446

Wemade Online Co., Ltd.	6	1,638	-	2,681	-	-

Wemade Entertainment USA, Inc.	600,333	-	-	50,744	-	-

㈜위메이드아이오	-	24,506	999,023	315,127	1,225,528	4,698

㈜플레로게임즈	1,439	70,998	-	8,533	469,989	-

㈜디포게임즈	-	-	-	29	-	-

관계기업	㈜비알디게임즈	-	40,924	-	-	-	-

기 타	임직원	-	449,735	-	-	-	-

합 계	968,285	593,693	1,001,372	886,104	1,695,517	174,144

(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,325,167	471,250

퇴직급여	60,075	25,888

주식기준보상	176,610	73,595

합 계	2,561,852	570,733

29. 우발채무 및 약정사항(1)당분기말 현재 당사는 우리은행과 한도 20,000백만원의 대출약정을 체결하였습니다.(2) 진행 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	원 고	피 고	관할법원	소송가액	진행경과

손해배상청구(*1)	엔팝	연결기업	서울지방법원	174,242	2심 계류중

저작물 사용금지 가처분신청	주식회사 액토즈소프트	연결기업	서울고등법원	22016카합80948 저작물사용금지가처분 사건에 대한 법원의 2016.10.6자 기각 결정에 대한 채권자 항고심

미르2 라이센스계약 저작권침권 소송	주식회사 액토즈소프트	연결기업	중국상하이지적재산권법원	1,000,000RMB	-

(3) 로열티 계약① 온라인게임당사는 온라인게임의 판권을 국내 및 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'미르의 전설2', '미르의 전설3'	중 국	㈜액토즈소프트, Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

국 내	㈜와이디온라인

'로스트사가'	중 국	Tencent

'람월전기'	중 국	㈜액토즈소프트,

KingNet

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.② 모바일게임당사는 모바일게임의 판권을 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'열혈전기'	중국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

'사북전기'	중국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.30. 위험관리(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,233,412	16,632,312

장단기금융자산	11,032,316	8,960,786

매출채권및기타채권	33,027,941	31,950,733

합 계	68,293,670	57,543,831

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년

기타채무	8,159,956	8,159,956	6,859,256	-	1,300,700

단기차입금	1,637,728	1,637,728	1,637,728	-	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년

기타채무	7,614,177	7,614,177	6,707,577	-	906,600

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

자 산:

현금및현금성자산	21,847,320	61,947	-	1,567,310	161,246	-

매출채권및기타채권	28,726,533	-	-	29,235,108	6	-

합 계	50,573,853	61,947	-	30,802,418	161,253	-

부 채:

기타채무	697,349	16,308	1,312	577,270	2,681	1,428

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,167.59	1,122.30	1,102.33	1,188.25

JPY	10.69	9.28	10.9	9.91

CNY	177.39	179.5	165.05	186.93

③ 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,987,650	(4,987,650)	3,022,515	(3,022,515)

JPY	4,564	(4,564)	15,857	(15,857)

CNY	(131)	131	(143)	143

합 계	4,992,083	(4,992,083)	3,038,229	(3,038,229)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험당사는 이자부자산이 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을받습니다. 당사의 이자율위험은 은행예치금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	121,154	(121,154)	147,597	(147,597)

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

단기금융자산	-	-	5,004,559	5,004,559

장기금융자산	11,032,316	11,032,316	1,956,227	1,956,227

매도가능금융자산	208,057,101	208,057,101	272,937,086	272,937,086

소 계	219,089,417	219,089,417	279,897,872	279,897,872

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	24,233,412	24,233,412	16,636,117	16,636,117

단기금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

매도가능금융자산(*)	(13,355,591)	(13,355,591)	1,005,199	1,005,199

매출채권및기타채권	33,027,941	33,027,941	31,950,733	31,950,733

소 계	45,905,763	45,905,763	51,592,050	51,592,050

금융자산 합계	264,995,180	264,995,180	331,489,922	331,489,922

상각후원가로 인식된 부채:

단기차입금	1,637,728	1,637,728	-	-

기타채무	8,159,956	8,159,956	7,614,177	7,614,177

(*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하고 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2(*)	수준3	합 계

당기손익인식금융자산:

단기금융자산	-	-	-	10,530,758

장기금융자산	-	-	10,530,758	-

매도가능금융자산:

지분증권	190,871,478	-	1,005,199	2,824,833

수익증권	-	2,824,833	-	205,232,268

합 계	190,871,478	2,824,833	11,535,957	205,733,826

(*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다.전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2(*)	수준3	합 계

당기손익인식금융자산:

단기금융자산	-	5,004,559	-	5,004,559

장기금융자산	1,469,550	-	486,677	1,956,227

매도가능금융자산:

지분증권	270,192,666	-	-	270,192,666

수익증권	-	2,744,420	-	2,744,420

합 계	271,662,216	7,748,979	486,677	279,897,872

(*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다.(6) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	48,131,663	56,490,287

자본(B)	358,928,785	412,918,361

부채비율(A/B)	13.41%	13.68%