위메이드 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습 니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 [합병]

1) 합병 기일 : 2022년 2월 23일2) 합병 배경합병법인 주식회사 위메이드는 본 합병을 통하여 블록체인 기반 게임 서비스 역량 강화 및 위믹스 플랫폼 사업 확대함으로써 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 합니다.3) 합병 방법- 주식회사 위메이드가 주식회사 위메이드트리를 흡수합병 (상법 제527조의3 에 의한 소규모합병)- 존속회사 : 주식회사 위메이드- 소멸회사 : 주식회사 위메이드트리4) 합병당사자

구분	존속회사	소멸회사

회사명	주식회사 위메이드	주식회사 위메이드트리

대표자	장현국	오호은, 김석환

소재지	경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49	경기 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, 3층

상장여부	상장	-

발행주식수	33,322,268주	281,111주

* 합병 전후 재무상태표 (기준일 : 2021년 12월 21일) (단위: 백만원)

과 목	합병 전(주)위메이드	합병 전(주)위메이드트리	합병 후(추정)

자산

유동자산	37,745	1,410	39,155

현금및현금성자산	13,018	757	13,776

단기금융상품	-	210	210

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,003	-	4,003

매출채권	18,832	1	18,833

기타채권	882	400	1,282

기타유동자산	1,010	41	1,051

비유동자산	237,854	8,000	245,854

기타포괄-공정가치측정 금융자산	87,661	5,998	123,780

기타비유동자산	19,874	260	20,134

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	30,120

종속 및 관계기업 투자주식	54,416	1,093	55,509

투자부동산	19,841	-	19,841

유형자산	9,925	575	10,501

무형자산	14,864	73	14,937

이연법인세자산	1,153	-	1,153

자산총계	275,600	9,410	285,010

부채

유동부채	19,940	8,883	28,823

비유동부채	37,756	-	37,756

부채총계	57,697	8,883	66,580

자본

자본금	16,909	141	17,049

자본잉여금	150,429	5,121	155,550

기타자본구성요소	(8,355)	349	(8,006)

기타포괄손익누계액	4,149	419	4,568

이익잉여금	54,771	(5,502)	49,269

자본총계	217,903	527	218,430

- 합병에 관한 상세한 내용은 2022년 2월 17일에 제출한 주요사항보고서(회사합병결정)를 참고해주시기 바랍니다.

[합병]1) 합병 기일 : 2020년 6월 19일2) 합병 배경:합병법인 주식회사 위메이드는 본 합병을 통하여 직접 퍼블리싱을 통한 역량 강화 및 수익성 증대를 달성함으로써 기업가치를 제고하고자 합니다.3) 합병 방법:- 주식회사 위메이드가 주식회사 위메이드서비스를 흡수합병 (상법 제527조의3 에 의한 소규모합병)- 존속회사 : 주식회사 위메이드- 소멸회사 : 주식회사 위메이드서비스 4) 합병당사자

구분	존속회사	소멸회사

회사명	주식회사 위메이드	주식회사 위메이드서비스

대표자	장현국	송모헌

소재지	경기 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 위메이드타워 10F	경기 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 위메이드타워 8F

상장여부	상장	-

발행주식수	16,800,000주	2,302,000주

5) 합병 전후 재무상태표

구 분	합병 전	합병 후

주식회사 위메이드(합병법인)	주식회사 위메이드서비스(피합병법인)

유동자산	59,990,513,951	2,150,752,463	61,802,256,725

현금및현금성자산	29,946,885,655	230,776,588	30,177,662,243

단기금융상품	10,815,054,672	600,000,000	11,415,054,672

당기손익-공정가치 측정금융자산	14,209,956,045	-	14,209,956,045

매출채권	127,955,489	181,924,583	309,880,072

기타채권	4,789,238,733	443,222,705	4,893,451,749

기타유동자산	101,423,357	694,828,587	796,251,944

비유동자산	162,240,823,594	1,274,111,982	156,015,269,498

장기금융상품	10,097,445,270	-	10,097,445,270

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,707,099,225	-	8,707,099,225

기타비유동자산	13,969,886,338	1,087,992,356	8,656,682,694

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	38,918,880,779	-	38,918,880,779

종속 및 관계기업 투자주식	41,409,426,454	-	41,409,426,454

투자부동산	37,677,947,628	-	37,677,947,628

유형자산	6,006,724,710	182,865,407	5,091,120,039

무형자산	2,862,528,705	3,254,219	2,865,782,924

이연법인세자산	2,590,884,485	-	2,590,884,485

자산총계	222,231,337,545	3,424,864,445	217,817,526,223

유동부채	13,571,949,560	7,504,001,622	14,313,009,429

비유동부채	1,972,505,797	-	1,871,309,797

부채총계	15,544,455,357	7,504,001,622	16,184,319,226

자본금	8,680,000,000	1,151,000,000	8,680,000,000

자본잉여금	158,251,370,129	10,336,093,120	158,251,370,129

자본조정	-8,633,027,780	176,602,612	-13,686,702,971

기타포괄손익누계	-7,424,809,628	-	-7,424,809,628

이익잉여금	55,813,349,467	-15,742,832,909	55,813,349,467

자본총계	206,686,882,188	-4,079,137,177	201,633,206,997

주1) 합병에 관한 상세한 내용은 2020년 05월 15일에 제출한 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참고해주시기 바랍니다.

다. 연 결 대손충당금 현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동

매출채권	84,201,653	(486,515)	83,715,139	81,500,665	(887,918)	80,612,747

기타금융자산

단기금융상품	28,139,162	-	28,139,162	14,160,394	-	14,160,394

미수금	10,014,046	(196,658)	9,817,388	6,516,303	(196,658)	6,319,645

미수수익	1,952,784	-	1,952,784	2,283,769	-	2,283,769

단기대여금	3,891,057	-	3,891,057	3,263,907	-	3,263,907

기타금융자산 계	43,997,049	(196,658)	43,800,391	26,224,373	(196,658)	26,027,715

비유동

매출채권	77,352,596	(46,463,136)	30,889,460	66,145,506	(46,268,196)	19,877,310

기타금융자산

장기금융상품	1,611,521	(1,030,000)	581,521	-	-	-

장기대여금	78,079	(78,079)	-	1,621,491	(32,500)	1,588,991

보증금	40,149,755	-	40,149,755	33,632,913	-	33,632,913

기타금융자산 계	41,839,355	(1,108,079)	40,731,276	35,254,404	(32,500)	35,221,904

(2) 최근 사업연도의 대 손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	47,385,272	40,638,527

- 대손상각비	272,522	660,228

- 대손충당금환입	(1,473,133)	-

- 기타증감	1,069,727	(3,264)

기말	47,254,388	41,298,755

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다. 매출채권은 최초인식 후 하나 이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정 미래 현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

1) 매출채권의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

2) 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체

3) 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

4) 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

5) 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

6) 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

- 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다.(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함) 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 재고자산의 현황 - 해당사항 없습니다.

마. 공정가치 평가 내역

(1) 종류 및 평가방법 연결기업은 그 취득목적과 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 당기손익금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익금융자산은 단기매매목적의 금융상품이며, 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상 각후원가로 측정됩니다.

(2) 당기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	222,821,941	-	-	-	-	222,821,941

매출채권및기타금융채권	200,136,266	-	-	-	-	200,136,266

파생결합사채	-	2,011,190	-	-	-	2,011,190

저축보험	-	663,617	-	-	-	663,617

상환전환우선주	-	204,570,623	-	-	-	204,570,623

전환우선주	-	3,546,360	-	-	-	3,546,360

지분증권	-	81,972,578	57,395,207	-	-	139,367,785

신주인수권부사채	-	101,972,750	-	-	-	101,972,750

전환사채	-	61,147,860	-	-	-	61,147,860

합 계	422,958,207	455,884,978	57,395,207	-	-	936,238,392

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	82,149,586	-	82,149,586

차입금	-	-	-	28,333,328	-	28,333,328

리스부채	-	-	-	8,571,522	-	8,571,522

상환전환우선주부채	-	-	-	17,832,631	-	17,832,631

전환우선주부채	-	-	-	623,751	-	623,751

파생상품부채	-	-	-	-	6,836,648	6,836,648

합 계	-	-	-	137,510,818	6,836,648	144,347,466

(3) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	273,726,165	-	-	-	-	273,726,165

매출채권및기타금융채권	161,739,676	-	-	-	-	161,739,676

파생결합사채	-	4,010,238	-	-	-	4,010,238

저축보험	-	454,670	-	-	-	454,670

지분증권	-	8,699,771	36,768,382	-	-	45,468,153

상환전환우선주	-	204,570,623	-	-	-	204,570,623

전환우선주	-	3,546,360	-	-	-	3,546,360

신주인수권부사채	-	101,972,750	-	-	-	101,972,750

전환사채	-	61,147,860	-	-	-	61,147,860

합 계	435,465,841	384,402,272	36,768,382	-	-	856,636,495

금융부채 :

기타금융부채	-	-	-	55,929,515	-	55,929,515

차입금	-	-	-	31,958,327	-	31,958,327

리스부채	-	-	-	1,814,142	-	1,814,142

상환전환우선주부채	-	-	-	6,638,708	-	6,638,708

전환우선주부채	-	-	-	623,751	-	623,751

파생상품부채	-	-	-	-	2,754,525	2,754,525

합 계	-	-	-	96,964,443	2,754,525	99,718,968

(4) 공 정가 치

① 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생결합사채	2,011,190	2,011,190	4,010,238	4,010,238

저축보험	663,617	663,617	454,670	454,670

지분증권	81,972,578	81,972,578	8,699,771	8,699,771

상환전환우선주	204,570,623	204,570,623	204,570,623	204,570,623

전환우선주	3,546,360	3,546,360	3,546,360	3,546,360

신주인수권부사채	101,972,750	101,972,750	101,972,750	101,972,750

전환사채	61,147,860	61,147,860	61,147,860	61,147,860

소 계	455,884,978	455,884,978	384,402,272	384,402,272

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	57,395,207	57,395,207	36,768,382	36,768,382

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	222,821,941	(*)	273,616,377	(*)

매출채권및기타금융채권	199,136,266	(*)	161,739,676	(*)

소 계	421,958,207	-	435,356,053

합 계	877,843,185	513,280,185	856,526,707	421,170,654

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	6,836,648	6,836,648	2,754,525	2,754,525

상각후원가로 인식된 금융부채

기타금융부채	82,149,586	(*)	55,929,515	(*)

차입금	28,333,328	(*)	31,958,327	(*)

리스부채	8,571,522	(*)	1,814,142	(*)

상환전환우선주부채	17,832,631	(*)	6,638,708	(*)

전환우선주부채	623,751	(*)	623,751	(*)

소 계	137,510,818	-	96,964,443	-

합 계	144,347,466	6,836,648	99,718,968	2,754,525

(*) 연결기업이 보유하고 있는 공정가치로 측정하지 않은 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	571,555	30,629,297	424,684,126	455,884,978

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,522,113	41,873,094	57,395,207

합 계	16,093,668	30,629,297	466,557,220	513,280,185

금융부채

파생상품부채	-	-	6,836,648	6,836,648

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	643,000	4,464,908	379,294,364	384,402,272

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,109,469	-	28,658,913	36,768,382

합 계	8,752,469	4,464,908	407,953,277	421,170,654

금융부채

파생상품부채	-	-	2,754,525	2,754,525