위메이드 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

(1) 주식회사 위메이드엔터테인 먼트(이하 "지배기업")는 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 2000년 2월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번지 49 위메이드 타워에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 18일 한국거래소코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 8,680백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

최대주주 등(박관호 외)	7,895,482	47.00%

자기주식	195,556	1.16%

기 타	8,708,962	51.84%

합 계	16,800,000	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	소유지분율

당분기말	전기말

㈜조이맥스 (*1)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	33.34	33.34

Wemade Online Co., Ltd.	일 본	디지털컨텐츠제작 및 판매	2017.03.31	93.11	93.11

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	중 국	소프트웨어 개발	2017.03.31	100.00	100.00

Wemade Entertainment USA, Inc.	미 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	100.00	100.00

Wemade Hongkong Ltd.	중 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	100.00	100.00

㈜위메이드아이오(*2)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	87.42	89.89

㈜플레로게임즈(*3)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	50.13	50.13

㈜디포게임즈 (*4)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	40.00	40.00

㈜조이스튜디오(*3)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	100.00	100.00

㈜위메이드넥스트(*5)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	85.52	80.99

㈜위메이드플러스	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	78.25	78.25

㈜이보게임즈	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	100.00	100.00

Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD. (*6)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2017.03.31	100.00	100.00

(*1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 2017년 3월 31일 현재 당사가 51.50%, ㈜조이맥스가 35.92% 지분을 보유하고 있으며 당분기 중 유상증자하여 (168,806주) 지분율이 감소하였습니다.

(*3) (주)플레로게임즈, (주)조이스튜디오는 ㈜조이맥스가 각 50,13%, 100%지분을 보유하고 있습니다.

(*4) ㈜조이맥스가 40%지분을 보유하고 있으나, 주주간의 계약상 약정을 통해 ㈜디포게임즈를 지배하고 있습니다.

(*5) 당분기 중 ㈜위메이드넥스트의 유상증자에 참여하여 3,000,000천원을 출자하였습니다.

(*6) 당분기 중 Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD.의 유상증자에 참여하여 181,275천원을 출자하였습니다.

(3) 당분기와 전기 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	총자본	영업수익	분기순손실	총포괄손실

㈜조이맥스(*1)	89,275,004	18,311,336	70,963,669	7,115,702	(2,640,359)	(2,236,490)

WeMade Online Co., Ltd.	2,133,010	799,313	1,333,697	1,229,144	39,465	(1,007,471)

WeMade EntertainmentShanghai Co., Ltd.	564,579	82,041	482,538	-	(162,127)	(200,180)

WeMade Entertainment USA, Inc.	410,004	751,310	(341,306)	-	(10,400)	(26,483)

WEMADE HONG KONG LIMITED	1,023,491	10,313	1,013,178	-	(1,235)	(2,691)

㈜위메이드아이오	33,190,540	10,881,417	22,309,124	3,140,162	(1,653,847)	(1,653,847)

㈜위메이드넥스트	5,291,302	1,485,539	3,805,763	-	(1,270,043)	(1,270,043)

㈜위메이드플러스	1,435,133	1,037,936	397,198	(554,794)	(554,794)

㈜이보게임즈	1,193,362	6,012	1,187,350	-	(382,978)	(382,978)

㈜플레로게임즈	21,862,022	14,655,976	7,206,046	5,309,673	(239,478)	(239,478)

㈜디포게임즈	310,378	965,837	(655,459)	22,405	(203,148)	(203,148)

(주)조이스튜디오	2,674,055	394,491	2,279,565	-	(1,508,694)	(1,508,694)

Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD.	171,036	2,483	168,553	-	(701)	(12,722)

합 계	134,687,461	33,367,700	101,319,764	11,485,008	(6,637,020)	(7,347,700)

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜조이맥스(*1)	92,089,024	18,591,965	73,497,059	31,507,434	(1,720,481)	(1,720,481)

Wemade Online Co., Ltd.	2,154,775	810,225	1,344,550	6,897,368	(1,014,017)	(1,014,017)

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	714,795	32,513	682,282	36,520	(327,238)	(327,238)

Wemade Entertainment USA, Inc.	435,813	794,494	(358,681)	-	(41,548)	(41,548)

Wemade Hongkong Ltd.	1,025,665	8,773	1,016,892	-	(7,929)	(7,929)

㈜위메이드아이오	31,552,732	9,730,815	21,821,917	13,552,376	(2,415,571)	(2,415,571)

㈜플레로게임즈	22,436,872	15,004,799	7,432,073	22,734,797	2,484,172	2,484,172

㈜디포게임즈	182,756	637,153	(454,397)	50,470	(996,103)	(996,103)

㈜조이스튜디오	4,124,725	336,466	3,788,259	-	(5,207,061)	(5,207,061)

㈜위메이드넥스트	2,071,578	220,734	1,850,844	-	(4,025,109)	(4,025,109)

㈜위메이드플러스	1,281,186	348,068	933,118	-	(1,900,458)	(1,900,458)

㈜이보게임즈	1,718,297	147,969	1,570,328	-	(1,967,822)	(1,967,822)

합계	133,043,865	30,685,556	102,358,309	51,993,698	(13,420,173)	(13,420,173)

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결실체는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결실체는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 영업부문 연결실체은 게임사업부문 단일부문으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 게임사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(1) 당 분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

온라인 매출	10,032,690	15,114,775

모바일 매출	6,329,280	8,220,063

라이선스 매출	17,484,222	8,666,955

합 계	33,846,193	32,001,793

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

온라인매출

미르의 전설2	국 내	791,789	686,186

해 외	3,152,143	3,797,878

미르의 전설3	국 내	178,827	141,195

해 외	553,507	783,574

이카루스	국 내	569,839	1,145,358

해 외	2,377,530	1,391,158

실크로드	국 내	32,490	59,232

해 외	833,935	1,377,679

로스트사가	국 내	731,248	1,654,331

해 외	462,324	1,145,115

기타	국 내	99,690	57,996

해 외	249,368	2,875,075

온라인매출소계	국 내	2,403,883	3,744,298

해 외	7,628,807	11,370,479

소 계	10,032,690	15,114,775

모바일매출

캐주얼게임	국 내	5,046,466	5,112,408

해 외	335,656	684,240

미드코어게임	국 내	359,404	1,988,296

해 외	587,753	435,119

모바일매출 소계	국 내	5,405,871	7,100,704

해 외	923,409	1,119,359

소 계	6,329,280	8,220,063

라이선스

기 타	국내	-

해외	17,484,222	8,666,955

합 계	국 내	7,809,754	10,845,001

해 외	26,036,439	21,156,792

합 계	33,846,193	32,001,793

(3) 당분기과 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., LTD로 발생한매출은 각각 7,971 백만원, 13,248백만원입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,844	3,744

요구불예금	62,796,682	59,836,215

기타현금성자산	-	2,182,570

합 계	62,799,526	62,022,529

5. 매출채권및기타채 권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동

매출채권	43,146,943	(154,714)	42,992,230	31,715,712	(154,714)	31,560,998

기타채권

미수금	2,305,863	(46,024)	2,259,838	1,606,795	(54,824)	1,551,971

미수수익	783,896	-	783,896	762,791	-	762,791

단기대여금	1,184,554	(350,000)	834,554	1,128,000	(350,000)	778,000

기타유동자산	3,841	-	3,841	-	-	-

기타채권 계	4,278,153	(396,024)	3,882,129	3,497,586	(404,824)	3,092,762

비유동

기타채권

장기대여금	236,554	-	236,554	183,900	-	183,900

임차보증금	3,005,388	-	3,005,388	3,101,048	-	3,101,048

기타채권 계	3,241,942	-	3,241,942	3,284,948	-	3,284,948

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	559,538	4,040,758

설정액(환입액)	-	765,445

제각액	-	(4,246,665)

기타증감	(8,800)	-

기말금액	550,738	559,538

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	25,654,942	7,452,270	31,119,895	5,838,191

연체되었으나 손상되지 않은 채권	16,718,258	463,849	441,103	539,519

손상채권	773,743	(396,024)	154,714	404,824

소 계	43,146,943	7,520,095	31,715,712	6,782,534

대손충당금	(154,714)	(396,024)	(154,714)	(404,824)

합 계	42,992,230	7,124,071	31,560,998	6,377,710

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

3 ~ 6개월	8,900,798	-	125,749	-

6개월 초과	7,817,460	463,849	315,354	539,519

합 계	16,718,258	463,849	441,103	539,519

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	197,679,254	278,382,058

취 득 (*1)	-	10,009,442

처 분	-	(13,189)

평 가	14,331,480	193,284

손상차손	-	(90,892,341)

기말금액	212,010,734	197,679,254

차감: 비유동항목	(208,223,726)	(193,923,710)

유동항목	3,787,009	3,755,544

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 (*1)

㈜웅진홀딩스	269,177	337,966

㈜카카오	193,894,737	179,661,790

㈜액토즈소프트	9,992	9,992

소 계	194,173,905	180,009,748

시장성 없는 지분증권 (*2)

㈜니모닉스	5,200	5,200

㈜넥스트플로어(*3)	9,999,450	9,999,450

㈜레이드몹	999,999	999,999

㈜매직큐브	8,531	8,531

소 계	11,013,180	11,013,180

수익증권	6,823,649	6,656,326

합 계	212,010,734	197,679,254

(*1) 연결기업은 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(*2) 연결 기업은 매도가능지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	71,600	(57,605)

증 감	14,331,480	165,648

법인세효과	(3,133,517)	(36,443)

기 말	11,269,563	71,600

7 . 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	498,323	517,647

선급비용	2,837,864	2,918,698

합 계	3,336,187	3,436,345

8. 관계기 업 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜네시삼십삼분	한국	소프트웨어 개발 및 판매	21.50%	-	21.50%	-

㈜비알디게임즈	한국	소프트웨어 개발 및 판매	30.55%	-	30.55%	-

㈜디브로스	한국	소프트웨어 개발 및 판매	25.27%	-	25.27%

㈜펄사크리에이티브	한국	소프트웨어 개발 및 판매	22.86%	271,199	22.86%	399,310

합 계	100%	271,199	100%	399,310

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	기 타(*2)	장부금액

㈜네시삼십삼분	(76,786,839)	21.50%	(16,512,762)	2,170,829	14,341,933	-

㈜비알디게임즈	(3,219,436)	30.55%	(983,538)	136,090	847,448	-

㈜디브로스	(4,413,757)	25.27%	(1,115,356)	-	1,115,356	-

㈜펄사크리에이티브	2,397,004	22.86%	547,887	-	(276,688)	271,199

합 계	271,199

(*) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다. ② 전기 말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	기 타(*2)	장부금액

㈜네시삼십삼분(*)	(75,137,516)	21.50%	(16,158,081)	2,170,829	13,987,252	-

㈜비알디게임즈	(3,219,436)	30.55%	(983,538)	136,090	847,448	-

㈜디브로스	(4,692,265)	25.27%	(1,185,735)	-	1,185,735	-

㈜펄사크리에이티브	2,957,490	22.86%	675,998	-	(276,688)	399,310

합 계	399,310

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타증감	기 말

㈜펄사크리에이티브	399,310	(128,111)	271,199

합 계	399,310	(128,111)	271,199

② 전기

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타증감	기 말

㈜디브로스(*2)	556,598	-	(556,598)	-	-

㈜펄사크리에이티브	-	(231,067)	-	630,377	399,310

합 계	556,598	(231,067)	(556,598)	630,377	399,310

(4) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기 초	증 감	기 말

관계기업투자주식	(16,020,435)	(414,597)	(16,435,033)

9. 유형자 산

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	시설장치	임차자산개량권	합 계

기초 순장부가액	16,520,056	31,051,655	1,278,303	72,449	3,360,131	226,378	259,671	52,768,643

취득	-	-	3,346	-	63,185	5,552	-	72,083

처분	-	-	-	-	(68,118)	-	-	(68,118)

감가상각비	-	(214,758)	(286,821)	(4,101)	(510,927)	(24,037)	(15,398)	(1,056,042)

외화환산차이 등	-	-	(252)	-	56	-	-	(196)

기말 순장부가액	16,520,056	30,836,897	994,576	68,348	2,844,327	207,892	244,273	51,716,369

취득원가	16,520,056	34,361,319	7,432,630	182,691	13,650,391	2,614,067	307,969	75,069,123

상각누계액	-	(3,524,422)	(6,438,054)	(114,343)	(10,806,065)	(2,406,175)	(63,696)	(23,352,754)

기말 순장부가액	16,520,056	30,836,897	994,576	68,348	2,844,327	207,892	244,273	51,716,369

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	시설장치	임차자산개량권	합 계

기초 장부금액	16,520,056	31,521,004	3,123,155	37,223	5,223,798	47,656	256,352	56,729,244

취 득 (*1)	-	386,463	2,901	80,251	320,030	256,927	172,010	1,218,582

처 분	-	-	(523,504)	(16,687)	(67,481)	-	(90,348)	(698,020)

감가상각비	-	(855,812)	(1,324,249)	(28,338)	(2,157,000)	(78,205)	(78,343)	(4,521,947)

외환차이 등	-	-	-	-	40,784	-	-	40,784

기말 장부금액	16,520,056	31,051,655	1,278,303	72,449	3,360,131	226,378	259,671	52,768,643

취득원가	16,520,056	34,361,319	7,424,702	182,691	13,868,991	2,608,515	307,969	75,274,243

감가상각누계액	-	(3,309,664)	(6,146,399)	(110,242)	(10,508,860)	(2,382,137)	(48,298)	(22,505,600)

기말 장부금액	16,520,056	31,051,655	1,278,303	72,449	3,360,131	226,378	259,671	52,768,643

(*1) 임차자산개량권에 대해 복구충당부채를 설정함에 따라, 취득가액에 90,500천원이 포함되어 있습니다.

10. 무형자 산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부가액	140,747	92,161	7,655,632	7,593,022	15,481,562

취득	823	-	-	1,257,341	1,258,164

처분	-	-	-	(630,769)	(630,769)

상각	(2,586)	(16,926)	-	(479,868)	(499,380)

외화환산차이 등	-	(3,119)	-	(1,184)	(4,304)

손상	-	-	-	-	-

기말 순장부가액	138,984	72,115	7,655,632	7,738,541	15,605,273

취득원가	339,775	13,862,758	68,232,978	36,084,711	118,520,222

상각누계액	(131,668)	(3,285,527)	-	(23,473,988)	(26,891,183)

손상차손누계액	(69,122)	(10,505,116)	(60,577,346)	(4,872,182)	(76,023,766)

기말 순장부가액	138,984	72,115	7,655,632	7,738,541	15,605,273

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부가액	114,671	926,141	13,591,532	11,515,229	26,147,573

취 득	42,845	59,321	-	1,711,706	1,813,872

처 분	(5,079)	-	-	(1,175,350)	(1,180,429)

상 각	(11,368)	(643,983)	-	(2,947,358)	(3,602,709)

외환차이 등	-	12,145	-	6,737	18,882

손 상	(322)	(261,463)	(5,935,900)	(1,517,942)	(7,715,627)

기말 장부금액	140,747	92,161	7,655,632	7,593,022	15,481,562

취득가액	338,951	13,862,758	68,232,978	35,480,456	117,915,143

상각누계액	(129,082)	(3,265,481)	-	(22,998,311)	(26,392,874)

손상차손누계액	(69,122)	(10,505,116)	(60,577,346)	(4,889,123)	(76,040,707)

기말 장부금액	140,747	92,161	7,655,632	7,593,022	15,481,562

(3) 영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이 배부되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜엔곤소프트	771,268	771,268

㈜플레로게임즈	6,884,365	6,884,364

합 계	7,655,633	7,655,632

11. 투자부동산당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,384,152	1,642,416	4,026,569

감가상각비	-	(345,592)	(345,592)

기말금액	2,384,152	1,296,824	3,680,977

12. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

미지급금	14,753,412	4,971,896

미지급비용	1,266,027	1,692,434

소 계	16,019,439	6,664,330

비유동

임대보증금	646,506	398,076

합 계	16,665,945	7,062,406

13. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

선수금	1,413,045	1,986,921

선수수익	13,863,944	10,548,138

예수금	570,154	1,065,037

소 계	15,847,143	13,600,096

비유동

장기선수수익	7,166,583	7,387,161

합 계	23,013,726	20,987,257

14. 종 업 원급 여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	9,133,456	12,239,602

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	138,576	133,692

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	852,817	1,099,095

복리후생비	1,583,551	2,289,470

주식보상비용	510,310	50,192

합 계	12,218,710	15,812,050

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여자산:

사외적립자산	(694,518)	(656,571)

종업원급여부채:

확정급여채무	963,562	992,199

미지급비용	493,669	(248,406)

종업원급여부채 합계	1,457,230	743,793

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	992,199	1,879,842	(656,571)	(1,182,411)	423,099	697,431

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	138,576	538,929	-	-	138,576	538,929

이자원가(수익)	-	56,335	-	(31,407)	-	24,928

소 계	138,576	595,264	-	(31,407)	138,576	563,857

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	-	(85,255)	-	-	-	(85,255)

(경험조정)	-	(349,033)	-	-	-	(349,033)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	26,692	-	26,692

소 계	-	(434,288)	-	26,692	-	(407,595)

기 타:

급여지급	(168,101)	(1,215,743)	(37,947)	597,326	(206,048)	(618,417)

납부한 기여금	-	-	-	(69,460)	-	(69,460)

관계사 전입	888	376,408	-	-	888	376,408

관계사 전출	-	(121,814)	-	-	-	(121,814)

기 타	(87,470)	-	2,688	(87,470)	-

소 계	(167,214)	(1,048,619)	(37,947)	530,554	(292,631)	(433,283)

기말잔액	963,562	992,199	(694,518)	(656,571)	269,044	335,628

(4) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	963,562	992,199

사외적립자산	(694,518)	(656,571)

합 계	269,044	335,628

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15. 기타충당부채

연결기업은 임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	236,756	305,027

발 생	-	90,500

충당금 전입액	(3,242)	7,571

사 용	-	(8,340)

환 입	-	(165,334)

기 타	-	7,332

기 말	233,514	236,756

16. 전환상환우선주부채 및 파생금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	13,382,910	13,382,910

상환할증금	2,109,481	2,109,481

전환권조정	(3,342,410)	(3,905,012)

합 계	12,149,981	11,587,379

(2) 당분기 현재 연결실체를 구성하는 (주)플레로게임즈(구, (주)피버스튜디오)에서 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차

발행일	2015-07-15	2015-08-27

발행가액	9,983,250,000원(할증발행)	3,399,660,000원(할증발행)

발행주식수	13,050주	4,444주

1주당 발행가액	765,000원	765,000원

차입처	에이티넘고성장기업투자조합	미래창조네오플럭스투자조합유진투자증권 주식회사

배당률	발행가액의 1% 이상이며,누적적/참가적임	발행가액의 1% 이상이며,누적적/참가적임

상환조건	발행일로부터 3년 이후 연복리5%의 보장수익률로 상환청구가능	발행일로부터 3년 이후 연복리 5%의 보장수익률로 상환청구가능

전환조건	발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)	발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로전환청구 가능(*)

존속기간	발행일로부터 10년이며, 만료일까지전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환	발행일로부터 10년이며, 만료일까지전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환

(*) 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.

전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식합니다.

(3) 당분기와 전기 중 전환상환우선주 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초장부금액	11,587,379	9,543,771

신규 발행	-

이자비용 인식	562,602	2,043,608

기말장부금액	12,149,981	11,587,379

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권(*)	407,076	407,076

(*) 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

17. 자본 금과 자본 잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,800,000주	16,800,000주

자본금(*)	8,680,000,000원	8,680,000,000원

(*) 지배기업은 2007년 중 주식을 이익소각하였기 때문에 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기 초	16,800,000	(196,787)	16,603,213	16,800,000	(196,787)	16,603,213

자기주식 처분	-	1,231	1,231	-	-	-

기 말	16,800,000	(195,556)	16,604,444	16,800,000	(196,787)	16,603,213

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,882,575	149,882,575

기타자본잉여금	9,072,596	9,116,164

합 계	158,955,171	158,998,739

18. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,921,292)	(8,977,450)

주식선택권	9,224,754	9,111,279

기타자본조정	(7,474,678)	(8,805,942)

합 계	(7,171,216)	(8,670,990)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	196,787	8,977,450	12,627	6,039,598

취 득	-	-	282,586	12,285,387

처 분	(1,231)	(56,158)	(212,426)	(9,347,535)

기 말	195,556	8,921,292	196,787	8,977,450

19. 주식기준보상

(1) 지배기업은 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	발행할 주식의 종류	부여방법	가득조건	행사가능기간	행사가격(*)

제 5차	2009-05-28	기명식보통주식	주식교부형 및현금결제형 중당사가 선택	약정용역제공기간3년 근무	2012-05-29~2017-05-28	16,667원

제 6차	2010-03-31	2013-04-01~2018-03-31	31,000원

제 7차	2011-03-31	2014-04-01~2019-03-31	15,575원

제 8차	2012-03-23	2015-03-24~2020-03-23	39,950원

제 9차	2012-07-26	2015-07-26~2020-07-25	51,300원

제 10차	2013-03-29	2016-03-30~2021-03-29	45,700원

제 11차	2013-10-24	2016-10-25~2021-10-24	45,800원

제 12차	2016.11.09	2019-11-09~2024-11-08	31,000원

제 13차	2017-03-24	2020-03-23~2025-03-23	31,000원

(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. (2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격① 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	373,598	35,820	304,901	37,786

부 여	308,063	31,000	98,697	31,000

행 사	(2,600)	(15,575)	-	-

소 멸	-	-	(30,000)	39,950

기 말(*)	679,061	33,711	373,598	35,820

(*) 당분기 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 272,301주입니다.

② 당분기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	부여일	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 5차	2009-05-28	63,000	-	-	-	63,000

제 6차	2010-03-31	23,100	-	-	-	23,100

제 7차	2011-03-31	5,000	-	2,600	-	2,400

제 8차	2012-03-23	18,600	-	-	-	18,600

제 9차	2012-07-26	32,000	-	-	-	32,000

제 10차	2013-03-29	67,699	-	-	-	67,699

제 11차	2013-10-24	65,502	-	-	-	65,502

제 12차	2016-11-09	98,697	-	-	-	98,697

제 13차	2017-03-24	-	308,063	-	-	308,063

합 계	373,598	308,063	2,600	-	679,061

(3) 연결실체는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 각각 510,310천원 및 50,192천원입니다.

20. 기타포괄손익누계액

( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	11,269,563	71,600

지분법자본변동	(1,070,929)	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,657,686)	(1,586,496)

합 계	8,540,948	(2,585,825)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	71,600	11,197,963	11,269,563

지분법자본변동	(1,070,929)	-	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,586,496)	(71,190)	(1,657,686)

합 계	(2,585,825)	11,126,773	8,540,948

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	(57,606)	129,206	71,600

지분법자본변동	(1,070,929)	-	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,710,058)	123,562	(1,586,496)

합 계	(2,838,593)	252,768	(2,585,825)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,797,861	1,801,668

미처분이익잉여금	125,028,072	135,683,177

합 계	127,825,933	137,484,845

(*) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*) 2017년 3월 24일 주주총회에서 배당을 결의하였으며 배당금 9,961,928천원과 이익준비금 996,193천원으로 이익잉여금이 처분되었습니다.

22. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	6,899,311	8,697,348

퇴직급여	720,834	823,803

주식보상비용	510,310	50,192

복리후생비	1,290,477	1,868,203

여비교통비	187,639	255,044

접대비	227,795	213,064

통신비	381,397	788,421

수도광열비	89,374	121,408

세금과공과금	1,574,031	1,190,380

감가상각비	857,108	771,932

지급임차료	123,211	24,743

수선비	2,400	121

보험료	22,719	27,414

차량유지비	25,962	31,683

경상개발비	3,276,431	5,770,555

교육훈련비	9,469	45,722

도서인쇄비	34,256	15,691

협회비	7,450	9,450

소모품비	26,777	48,449

지급수수료	5,481,518	5,921,247

광고선전비	9,058,624	3,312,298

행사비	-	8,187

대손상각비	(8,800)	344,216

건물관리비	177,540	176,714

무형자산상각비	425,267	1,000,720

잡비	47,029	2,364

합 계	31,448,127	31,519,368

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,133,456	12,239,602

퇴직급여	991,393	1,232,787

주식보상비용	510,310	50,192

감가상각비	1,066,307	1,187,040

무형자산상각비	499,380	1,112,509

지급수수료	5,671,680	6,685,897

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,590	256,086

무형자산처분이익	-	59,988

잡이익	40,775	27,757

합 계	43,365	343,832

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	43,905	5,749

무형자산처분손실	-	28,934

잡손실	19,454	135,184

기타자산감액손실	901	-

합 계	64,259	169,867

25. 금융수익 및 금융 비 용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	352,532	378,640

배당금수익	345,324	-

외환차익	64,435	1,067,945

외화환산이익	155,775	128,254

기타금융수익	271,248	23,661

합 계	1,189,314	1,598,500

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	569,979	469,794

외환차손	511,139	370,066

외화환산손실	4,020,978	1,153,939

매도가능금융자산손상차손	119,329	38,798,856

기타금융비용	-	-

합 계	5,221,425	40,792,655

26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	62,799,526	62,799,526

장단기금융자산	20,745,249	7,505,259	28,250,508

매출채권및기타채권	50,112,460	50,112,460

매도가능금융자산	212,010,734	212,010,734

기타채무	16,665,945	16,665,945

전환상환우선주부채	12,149,981	12,149,981

파생상품부채	407,076	407,076

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	62,022,529	-	-	-	-	62,022,529

장단기금융자산	16,762,316	12,284,625	-	-	-	29,046,941

매출채권및기타채권	37,938,708	-	-	-	-	37,938,708

매도가능금융자산	-	-	197,679,254	-	-	197,679,254

기타채무	-	-	-	7,062,406	-	7,062,406

전환상환우선주부채	-	-	-	11,587,379	-	11,587,379

파생상품부채	-	-	-	-	407,076	407,076

(3) 범주별 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

당기손익인식금융자산	659,678	3,981,699	205,819	15,314

대여금및수취채권	271,248	-	5,672,191	2,697,448

매도가능금융자산	254,170	674,057	1,698,615	90,892,341

소 계	1,185,096	4,655,756	7,576,625	93,605,103

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	4,217	565,669	43,747	2,068,070

당기손익인식금융부채	-	-	3,921,668	-

소 계	4,217	565,669	3,965,415	2,068,070

합 계	1,189,314	5,221,425	11,542,040	95,673,173

27. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당 이 익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익(손실)	303,016,084	(29,348,834,456)

가중평균유통보통주식수	16,603,377	16,603,213

기본주당이익(손실)	18	(1,768)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,603,213	16,603,213

자기주식 효과	24,536	-

가중평균유통보통주식수	16,627,913	16,603,213

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 전분기의 경우, 순손실이 발생하여 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손실을 산정하지 아니하였습니다.

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,458,444)	(29,749,786)

비현금항목의조정

법인세비용(수익)	675,394	(8,876,540)

감가상각비	1,066,307	1,187,040

무형자산상각비	499,380	1,112,509

외화환산이익	(155,775)	(128,254)

외화환산손실	4,020,978	1,153,939

유형자산처분이익	(2,590)	(69,059)

유형자산처분손실	43,905	-

무형자산처분이익	(8,062)	-

무형자산처분손실	-	27,311

무형자산손상차손	901	-

대손상각비	(8,800)	344,216

기타평가손실	119,329	-

주식보상비용	510,310	50,192

퇴직급여	65,319	205,229

기타수익	(64,944)	(3,246,461)

지분법평가손익	128,111	94,963

복구충당비용	1,090	2,271

이자수익	(352,532)	(378,640)

이자비용	569,979	469,794

배당금수익	(345,324)	-

금융상품평가이익	(271,248)	(23,661)

금융상품평가손실	-	38,798,856

운전자본의 변동	-	-

매출채권의 감소(증가)	(14,937,535)	1,649,344

기타채권의 감소(증가)	(1,321,932)	(3,150,890)

기타유동자산의 감소(증가)	(847,226)	48,073

기타채무의 증가(감소)	9,921,184	(3,189,476)

기타유동부채의 증가(감소)	2,839,371	-

퇴직금의 지급	(80,587)	(331,773)

확정급여부채의 증가(감소)	-	249,172

사외적립자산의 감소(증가)	(37,947)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(431,388)	(4,724,938)

30. 비지배지분과의 거래 연결기업의 종속기업 임직원에게 주식결제형 주식기준보상을 부여하였으며 동 금액을 주식매입선택권으로 자본에 계상하였습니다. 동 금액은 연결재무상태표상 비지배지분으로 분류되었으며 당분기 중 비지배지분과의 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

㈜조이맥스	15,536	(960,936)

㈜위메이드아이오(*1)	326,393	(29,854)

㈜위메이드넥스트	24,537	-

㈜위메이드플러스	18,874	-

㈜플레로게임즈(*2)	13,450	13,600

㈜디포게임즈	2,086	4,012

합 계	400,876	(973,178)

31. 특 수관 계자 거래(1) 지배종속관 계

구 분	회사명

관계기업	㈜네시삼십삼분㈜비알디게임즈㈜디브로스㈜펄사크리에이티브

기타	㈜큐로드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	당분기	전분기

영업비용	영업비용

기 타	㈜큐로드	-	144,262

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	당분기말	전기말

기타채권	기타채권

관계기업	㈜비알디게임즈	40,924	40,924

기타	임직원	40,058	131,902

합 계	80,983	172,826

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 연결기업의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	729,896	1,912,997

퇴직급여	68,847	69,476

주식기준보상	366,959	73,595

합 계	1,165,701	2,056,068

32. 우발채무 및 약정사 항

(1) 진행 중인 소송사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	원 고	피 고	관할법원	소송가액	진행결과

손해배상청구	엔팝	지배기업	서울지방법원	76,975	17.01.12 원고패소 종결

저작물 사용금지 가처분신청	주식회사 액토즈소프트	지배기업	서울고등법원	-	16.10.24 액토즈소프트 항고신청 17.03.14 액토즈소프트 항고취하

미르2 라이센스계약 저작권침권 소송	주식회사 액토즈소프트	지배기업/상해 카이잉네트워크과기(유)	중국상하이지적재산권법원	1,000,000RMB	-

임대금지청구	경기도	지배기업 외 8	수원지방법원	450,000	16.12.13 소송제기, 1심 계류중

소프트웨어 저작권침해 소송	란샤정보기술(상하이)유한회사	지배기업/상해 카이잉네트워크과기(유)	중국상하이지적재산권법원	99,900,000RMB	-

본 소송이 연결기업의 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 로열티 계약 ① 온라인게임연결기업은 온라인게임의 판권을 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'미르의 전설2''미르의 전설3'	중 국	㈜액토즈소프트, Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

국 내	㈜와이디온라인

'이카루스'	중 국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

북미, 유럽	Nexon America

국 내	㈜와이디온라인

'로스트사가'	인도네시아	PT.Kreon

대만 외	Gamonster 외

'실크로드'	베트남	VCD-Net2E

중 국	U1 Game Digital Entertainment Co., Ltd.

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.

② 모바일게임연결기업은 모바일게임의 판권을 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'윈드러너'	일 본	㈜라인플러스

'아틀란스토리'	대만, 홍콩, 마카오	Gamonster Inc.

중 국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

'에브리타운'	대 만	Gamonster Inc.

'사북전기'	중 국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

'열혈전기'	중 국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.(3) 주식매입약정연결실체의 종속기업인 ㈜조이맥스는 2014년 중 취득한 ㈜디포게임즈의 주식과 관련하여, ㈜디포게임즈의 지분 20%를 추가 매입할 수 있는 약정이 체결되어 있습니다.

33. 위험관리 (1) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예 금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	62,799,526	62,018,785

장단기금융자산	28,250,508	29,046,941

매출채권및기타채권	50,116,301	37,938,708

합 계	141,166,335	129,004,436

( 2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

기타채무	26,627,873	26,651,631	24,615,667	-	1,691,464	344,500

전환상환우선주부채	12,149,981	15,492,391	-	133,829	133,829	15,224,733

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

기타채무	7,062,406	7,128,330	6,664,330	-	-	464,000

전환상환우선주부채	11,587,379	15,492,391	-	133,829	133,829	15,224,733

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결기업은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기말 현재 외화로 표시 된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY

자 산

현금및현금성자산	28,388,905	389,825	1,579,843	2,857,734	30,668,536	413,960	1,644,315	-

매출채권및기타채권	27,817,266	20,800	312,351	10,628,503	23,681,853	19,726	183,888	460,623

합 계	56,206,172	410,625	1,892,194	13,486,237	54,350,389	433,686	1,828,203	460,623

부 채

기타채무	888,107	2,080	19,275	9,796,300	875,908	1,981	20,014	573,144

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,155.14	1,160.50	1,116.10	1,208.50

EUR	1,229.54	1,283.30	1,192.61	1307.43

JPY	10.1557	10.6817	9.9852	10.3681

CNY	168.14	174.40	162.27	173.26

③ 민감도분석

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,531,806	(5,531,806)	5,347,448	(5,347,448)

EUR	40,855	(40,855)	43,170	(43,170)

JPY	187,292	(187,292)	180,819	(180,819)

CNY	368,994	(368,994)	(11,252)	11,252

합 계	6,128,947	(6,128,947)	5,560,185	(5,560,185)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험연결기업은 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에영향을받습니다. 연결기업의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에미치는 영향에 대하여 평가하고 있습니다. 구체적인 세전 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익(법인세고려전)	313,983	(313,983)	310,093	(310,093)

(5) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

단기금융자산	523,600	523,600	10,953,566	10,953,566

장기금융자산	6,981,659	6,981,659	1,331,059	1,331,059

매도가능금융자산	197,960,914	197,960,914	186,666,075	186,666,075

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	62,799,526	(*)	62,022,529	(*)

매도가능금융자산(*)	14,049,821	(*)	11,013,180	(*)

매출채권및기타채권	50,116,301	(*)	37,938,709	(*)

장단기금융자산	20,745,249	(*)	16,762,316	(*)

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	407,076	407,076	407,076	407,076

상각후원가로 인식된 부채

기타채무	26,627,873	(*)	7,062,406	(*)

전환상환우선주부채	12,149,981	(*)	11,587,379	(*)

(*) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기금융자산	-	-	523,600	523,600

장기금융자산	-	6,981,659	-	6,981,659

매도가능금융자산

지분증권	194,173,905	-	194,173,905

수익증권	3,596,218	190,791	-	3,787,009

금융자산 소계	197,770,123	7,172,450	523,600	205,466,173

금융부채

파생상품부채	-	-	407,076	407,076

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기금융자산	-	10,953,566	-	10,953,566

장기금융자산	-	807,459	523,600	1,331,059

매도가능금융자산

지분증권	180,009,748	-	-	180,009,748

수익증권	-	6,656,327	-	6,656,327

금융자산 소계	180,009,748	18,417,352	523,600	198,950,700

금융부채

파생상품부채	-	-	407,076	407,076

(6) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	79,651,891	55,157,747

자본(B)	349,397,779	348,183,650

부채비율(A/B)	22.80%	15.84%