위메이드 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습 니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

(2) 연 결 대손충당금 현황

가. 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기3분기	매출채권	34,168	513	1.50%

미수금	2,026	55	2.71%

미수수익	778	-	-

단기대여금	375	350	93.43%

선급금	1,309	-	-

합 계	38,656	918	2.37%

제16기	매출채권	34,689	3,090	8.91%

미수금	2,129	950	44.62%

미수수익	633	-	-

단기대여금	355	-	-

선급금	664	-	-

합 계	38,470	4,040	10.50%

제15기	매출채권	26,458	3,231	12.21%

미수금	5,004	890	17.79%

미수수익	680	-	-

단기대여금	344	-	-

선급금	819	-	-

합 계	33,305	4,121	12.37%

나. 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제17기 3분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,040	4,121	612

2. 순대손처리액(①－②±③)	(3,123)	-	-11

① 대손처리액(상각채권액)	(3,499)	-	-11

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	376	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-81	3,520

4. 기말 대손충당금 잔액합계	918	4,040	4,121

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가합니다.매출채권은 최초인식 후 하나 이상의 사건(손상사건)이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.

- 매출채권의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료

1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화

2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다.(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함)

손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.

후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	29,847	2,052	2,270	34,168

구성비율	87.4%	6.0%	6.6%	100.0%

(3) 공정가치 평가 내역 가. 종류 및 평가방법당사는 그 취득목적과 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 당기손익금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익금융자산은 단기매매목적의 금융상품이며, 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. ① 당분기말과 범주별 금융상품의 종류 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	60,547,994	-	-	-	-	60,547,994

장단기금융자산	18,047,159	19,228,237	-	-	-	37,275,397

매출채권및기타채권	40,730,260	-	-	-	-	40,730,260

매도가능금융자산	-	-	199,013,252	-	-	199,013,252

기타채무	-	-	-	8,852,765	-	8,852,765

전환상환우선주부채	-	-	-	11,024,777	-	11,024,777

단기차입금	-	-	-	1,637,728	-	1,637,728

파생상품부채	-	-	-	-	4,328,743	4,328,743

② 전기말 범주별 금융상품의 종류 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산(*)	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	63,212,471	-	-	-	-	63,212,471

장단기금융자산	8,725,101	14,855,460	-	-	-	23,580,561

매출채권및기타채권	38,063,909	-	-	-	-	38,063,909

매도가능금융자산	-	-	278,382,058	-	-	278,382,058

기타채무	-	-	-	9,672,071	-	9,672,071

전환상환우선주부채	-	-	-	9,543,771	-	9,543,771

파생상품부채	-	-	-	-	4,328,743	4,328,743

나. 공정가치평가① 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

단기금융자산	8,697,479	8,697,479	12,899,233	12,899,233

장기금융자산	11,032,316	11,032,316	1,956,227	1,956,227

매도가능금융자산	195,090,042	195,090,042	276,993,674	276,993,674

소 계	214,819,837	214,819,837	291,849,134	291,849,134

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	44,008,033	(*)	63,212,471	(*)

매도가능금융자산 (*)	5,923,209	(*)	1,388,384	(*)

매출채권및기타채권	39,126,244	(*)	38,063,909	(*)

장단기금융자산	11,376,804	(*)	8,725,102	(*)

소 계	100,434,290	-	111,389,866	111,389,866

금융자산 합계	315,254,129	214,819,837	403,239,000	403,239,000

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채	4,328,743	4,328,743	4,328,743	4,328,743

상각후원가로 인식된 부채

기타채무	8,852,765	(*)	9,672,071	(*)

단기차입금	1,637,728	(*)	-	-

전환상환우선주부채	11,024,777	(*)	9,543,771	(*)

소 계	21,515,270	-	19,215,842	-

금융부채 합계	25,844,013	4,328,743	23,544,585	4,328,743

(*) 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. ② 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

단기금융자산	-	-	-	-

장기금융자산	-	8,697,479	10,530,758	19,228,237

매도가능금융자산

지분증권	191,251,914	-	1,005,199	192,257,113

수익증권	3,669,369	3,003,584	-	6,672,953

금융자산 소계	194,921,283	11,701,064	11,535,957	218,158,303

금융부채

파생상품부채	-	-	4,328,743	4,328,743

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-