위메이드 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 분기 2020년 3월 31일 현재
제 20 기 분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 위메이드와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

(1) 주식회사 위메이드(이하 '지배기업')는 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로 2000년 2월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 위메이드 타워에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 2009년 12월 18일 한국거래소 코스닥증권시장에 신규 등록하였으며 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 납입자본금 은 8,680백 만원 이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

최대주주 등(박관호 외)	7,795,482	46.40%

자기주식	399,206	2.38%

기 타	8,605,312	51.22%

합 계	16,800,000	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용	소유지분율

재무제표일	당분기말	전기말

㈜조이맥스 (*1)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	33.34	33.34

Wemade Online Co., Ltd.	일 본	디지털컨텐츠제작 및 판매	2020.03.31	93.11	93.11

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	중 국	소프트웨어 개발	2020.03.31	100.00	100.00

Wemade Entertainment USA, Inc.	미 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	100.00	100.00

Wemade Hongkong Ltd.	중 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	100.00	100.00

㈜위메이드엑스알(구, (주)위메이드이카루스)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	87.42	87.42

㈜플레로게임즈(*2)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	50.13	50.13

㈜조이스튜디오(*2)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	100.00	100.00

㈜위메이드넥스트	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	85.24	85.24

㈜위메이드플러스	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	79.26	79.26

㈜위메이드엠(*3)(구, (주)위메이드열혈전기에에치디)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	78.49	78.49

주식회사 전기아이피(*4)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	100.00	100.00

Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD.	중 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	100.00	100.00

㈜아이들상상공장(*5)	중 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	100.00	100.00

㈜위메이드트리(*6)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	79.05	79.05

(주)위메이드서비스(*7)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	86.88	86.88

WEMADE TREE PTE. LTD.(*8)	싱가폴	소프트웨어 개발 및 판매	2020.03.31	100.00	100.00

(*1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2)(주)플레로게임즈, (주)조이스튜디오는 ㈜조이맥스가 각 50.13%, 100%지분을 보유하고 있습니다.(*3) 2020년 03월 31일 현재 당사가 78.49% 지분을 보유하고 있습니다. (*4) 2020년 03월 31일 현재 당사가 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*5) 플레로게임즈가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 2020년 03월 31일 현재 당사가 79.05% 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 2020년 03월 31일 현재 당사가 86.88% 지분을 보유하고 있습니다. 공시서류 작성 기준일(2020.03.31) 이후 당사는 이사회결의에 의거한 주식 매수를 통하여 ㈜위메이드서비스의 지분 100%를 소유하고 있으며, 2020년 4월 14일 당사와 ㈜위메이드서비스 간의 소규모 합병을 결정하였습니다.자세한 사항은 당사의 2020.04.14 '주요사항보고서(회사합병결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.(*8) 2020년 03월 31일 현재 ㈜위메이드트리가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜조이맥스(*1)	27,217,334	22,868,314	4,349,020	9,707,233	(176,751)	(149,840)

WeMade Online Co., Ltd.	2,588,335	986,199	1,602,136	1,020,761	2,519	(377,875)

WeMade EntertainmentShanghai Co., Ltd.	1,664,741	1,786,084	(121,342)	374,952	(336,535)	(356,617)

WeMade Entertainment USA, Inc.	1,210,455	160,349	1,050,106	-	(123,212)	(168,876)

WEMADE HONG KONG LIMITED	328,331	15,183	313,148	-	(2,233)	(90,150)

㈜위메이드엑스알(구, ㈜위메이드이카루스)	15,255,889	8,763,096	6,492,793	319,289	12,098	(43,686)

㈜위메이드넥스트	3,068,777	23,709,650	(20,640,873)	-	(2,762,367)	(2,762,367)

㈜위메이드플러스	971,864	2,456,627	(1,484,763)	285,312	(55,727)	(55,727)

㈜위메이드엠(구, ㈜위메이드열혈전기에이치디)	2,246,313	9,969,625	(7,723,311)	-	(2,045,510)	(2,045,510)

주식회사 전기아이피	95,389,096	35,095,072	60,294,024	18,434,725	13,040,108	12,361,070

주식회사 위메이드서비스	3,424,864	7,504,002	(4,079,137)	1,053,748	(1,168,683)	(1,168,683)

(주)위메이드 트리(*1)	1,528,284	3,894,411	(2,366,127)	978,617	(693,540)	(693,292)

Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD.	3,492	159	3,333	-	(81)	(6,673)

㈜플레로게임즈(*1)	15,803,675	24,050,791	(8,247,115)	7,177,871	927,718	927,718

(주)조이스튜디오	1,813,396	1,964,558	(151,161)	225,705	(119,651)	(119,651)

(주)아이들상상공장	5,746,196	236,980	5,509,217	324,573	144,137	144,137

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	총자본	영업수익	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜조이맥스(*1)	27,174,430	22,630,475	4,543,955	30,487,912	(15,993,265)	(16,693,420)

WeMade Online Co., Ltd.	2,502,494	998,236	1,504,258	4,426,230	80,886	147,742

WeMade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	1,578,128	1,368,312	209,816	1,944,570	(128,836)	(120,615)

WeMade Entertainment USA, Inc.	1,278,995	165,030	1,113,965	-	(152,129)	(201,426)

WEMADE HONG KONG LIMITED	311,749	14,316	297,433	-	(13,438)	(1,111)

㈜위메이드엑스알(구, ㈜위메이드이카루스)	15,632,165	9,209,050	6,423,115	3,577,366	(7,549,615)	(7,673,349)

㈜위메이드넥스트	2,476,595	20,398,091	(17,921,496)	-	(10,098,237)	(10,098,237)

㈜위메이드플러스	1,044,379	2,473,415	(1,429,036)	1,669,282	(454,820)	(454,820)

㈜위메이드엠(구, ㈜위메이드열혈전기에이치디)	1,955,150	7,656,121	(5,700,971)	-	(7,424,651)	(7,424,651)

㈜전기아이피	81,389,374	34,577,879	46,811,495	64,160,944	24,799,789	23,720,662

㈜위메이드서비스	3,077,266	6,015,995	(2,938,729)	9,582,751	(7,275,342)	(7,275,342)

㈜위메이드트리(*1)	1,406,142	3,083,512	(1,677,370)	480,013	(2,188,280)	(2,191,287)

Wemade Science Technology (Yinchuan) Co.,LTD.	3,435	153	3,282	-	(43,841)	(42,269)

㈜플레로게임즈(*1)	10,341,186	19,525,675	(9,184,489)	21,621,349	(5,054,938)	(5,834,938)

㈜조이스튜디오	2,078,862	2,110,372	(31,510)	2,809,598	25,240	25,240

㈜아이들상상공장	5,579,401	214,322	5,365,079	1,431,136	448,472	(331,528)

(*1) 연결재무제표 기준입니다.(*2) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준주식회사 위메이드 및 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기 연결재무제표는 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1)기업회계회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.2)기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3)기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4)재무보고를 위한 개념체계(2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4. 중요한 판단과 추정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 연결기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 게임사업부문 단일부문으로 구성되어 있어, 부문별 공시를 하지 않습니다. 다만, 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 게임사업부문의 세부 성과를 검토하고 있습니다.

6. 영업부문 연결기업은 게임사업부문 단일부문으로 구성되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 게임사업부문의 성과를 검토하고 있습니다. (1) 당 분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	3개월

라이선스매출	16,639,841	12,047,188

모바일 매출	9,523,549	10,177,158

온라인 매출	4,536,905	3,893,371

기타매출	120,014	568,670

합 계	30,820,310	26,686,387

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지 역	당분기	전분기

라이선스매출

기 타	해 외	16,639,841	12,047,188

모바일매출

캐주얼게임	국 내	6,710,957	6,325,159

해 외	1,395,109	70,389

RPG/Action	국 내	1,417,125	3,776,797

해 외	358	4,813

모바일매출 소계	국 내	8,128,082	10,101,956

해 외	1,395,467	75,202

소 계	9,523,549	10,177,158

온라인매출

기타	국 내	2,134,839	1,360,933

해 외	2,402,066	2,532,438

온라인매출소계	소 계	4,536,905	3,893,371

기타매출

기 타	국 내	120,014	568,670

합 계	국 내	10,382,936	12,031,559

해 외	20,437,374	14,654,828

합 계	30,820,310	26,686,387

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결기업 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.로 발생한 매출은 각각 4,601백만원, 4,168백만원입니다(4)연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	13,196,702	12,810,523

기간에 걸쳐 인식	17,623,608	13,875,864

합 계	30,820,310	26,686,387

(5) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 인한 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	54,644,952	44,128,056

계약부채	15,930,726	15,501,728

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 상기 계약잔액은 기대신용손실모형에 따라 산정된 대손충당금 39,392만원(전기 : 39,385백만원)을 차감한 금액입니다.(6) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	15,501,728

- 수익인식	(8,148,097)

- 계약부채의 발생	8,577,095

기말	15,930,726

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	5,459	6,272

요구불예금	24,675,998	28,892,765

기타현금성자산	28,347,116	9,225,019

합 계	53,028,573	38,124,056

8. 매출채권및기타채 권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동

매출채권	86,993,852	(38,357,787)	48,636,065	76,469,449	(38,350,280)	38,119,169

기타채권

미수금	3,722,474	(514,785)	3,207,689	2,701,474	(514,785)	2,186,689

미수수익	173,020	-	173,020	242,694	-	242,694

단기대여금	2,982,200	-	2,982,200	1,603,400	-	1,603,400

기타채권 계	6,877,694	(514,785)	6,362,910	4,547,568	(514,785)	4,032,783

비유동

매출채권	7,043,853	(1,034,966)	6,008,887	7,043,853	(1,034,966)	6,008,887

기타채권

장기대여금	1,483,450	-	1,483,450	1,630,710	(150,000)	1,480,710

임차보증금	14,869,977	-	14,869,977	15,646,757	-	15,646,757

기타채권 계	16,353,427	-	16,353,427	17,277,467	(150,000)	17,127,467

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	39,900,031	39,279,511

회계정책의 변경	-	-

제각액	-	(431,078)

설정액(환입액)	7,507	1,051,598

기말금액	39,907,538	39,900,031

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	29,020,274	16,541,398	21,810,540	10,905,029

연체되었으나 손상되지 않은 채권	25,624,678	6,174,939	22,317,516	10,255,221

손상채권	39,392,754	514,785	39,385,246	514,785

소 계	94,037,706	23,231,121	83,513,302	21,675,035

대손충당금	(39,392,754)	(514,785)	(39,385,246)	(514,785)

합 계	54,644,952	22,716,337	44,128,056	21,160,250

9. 공정가치측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익 인식	기타포괄손익 인식	당기손익 인식	기타포괄손익 인식

기초금액	22,946,036	56,298,451	28,145,517	61,348,075

취 득	-	113,364	15,652,082	1,924,753

처 분	-	(14,613,000)	(19,265,077)	-

평 가	(28,981)	3,030,366	(1,586,487)	(6,974,377)

기말금액	22,917,055	39,042,104	22,946,036	56,298,451

유 동	14,209,956	14,238,937	-

비유동	8,707,099	39,042,104	8,707,099	56,298,451

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산 (*1)

㈜라이온하트스튜디오	4,482,737	4,482,737

㈜하운드13	4,224,362	4,224,362

파생결합사채	14,209,956	14,238,937

소 계	22,917,055	22,946,036

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)

㈜니모닉스	5,200	5,200

㈜아이엠씨게임즈	9,440,682	9,440,682

㈜엔드림	10,355,469	10,355,469

㈜엑스엘게임즈	-	14,613,000

㈜시프트업	10,124,342	10,124,342

㈜액토즈소프트	2,963	5,375

㈜웹젠	8,937,225	11,515,950

㈜웅진홀딩스	123,223	185,433

동양레저	53,000	53,000

소 계	39,042,104	56,298,451

합 계	61,959,159	79,244,487

(3) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	(11,167,887)	(6,258,058)

증가	3,030,366	(6,974,377)

법인세효과	(603,601)	1,509,423

비지배지분으로의 배분	203,291	555,125

기 말	(8,537,832)	(11,167,887)

10 . 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,752,554	1,914,481

선급비용	4,436,565	4,775,143

합 계	7,189,119	6,689,624

11. 관계기 업 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜네시삼십삼분	한국	소프트웨어 개발 및 판매	21.50%	-	21.50%	-

㈜디브로스	한국	소프트웨어 개발 및 판매	25.27%	-	25.27%	-

㈜펄사크리에이티브	한국	소프트웨어 개발 및 판매	22.76%	-	22.76%	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	기 타(*2)	장부금액

(주)네시삼십삼분(*1)	(110,076,371)	21.50%	(23,666,420)	2,170,829	21,495,591	-

(주)디브로스	(995,305)	25.27%	(251,514)	-	251,514	-

(주)펄사크리에이티브	(448,227)	22.76%	(102,016)	-	102,016	-

합 계	-

(*1) 비지배지분 및 전환상환우선주 발행시 발생한 전환권 대가를 고려하였습니다. (*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	기 타(*2)	장부금액

(주)네시삼십삼분(*1)	(90,820,919)	21.50%	(19,530,746)	2,170,829	17,359,917	-

(주)디브로스	(891,006)	25.27%	(225,157)	-	225,157	-

(주)펄사크리에이티브	(2,071,689)	22.76%	(471,516)	-	471,516	-

합 계	-

(*1) 비지배지분 및 전환상환우선주 발행시 발생한 전환권 대가를 고려하였습니다. (*2) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실이 포함되어 있습니다.

(3) 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	증 감	기 말	기 초	증 감	기 말

관계기업투자주식	(34,020,900)	(396,234)	(34,417,134)	(31,381,472)	(2,639,428)	(34,020,900)

12. 유형자 산

(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	시설장치	임차자산개량권	리스자산	합 계

기초 순장부가액	16,520,056	28,474,557	146,221	122,028	1,816,794	327,341	129,318	1,101,945	48,638,259

연결범위변동(*1)	-	-	-	-	-	-	-	177,888	177,888

취득	-	-	4,424	174,864	116,819	-	16,570	70,714	383,391

처분	-	-	-	-	(2,002)	-	-	-	(2,002)

감가상각비	-	(214,758)	(11,261)	(14,928)	(162,156)	(30,731)	(18,465)	(333,800)	(786,100)

외화환산차이 등	-	-	826	-	2,584	-	-	7,162	10,572

기말 순장부가액	16,520,056	28,259,798	140,210	281,964	1,772,040	296,610	127,423	1,023,909	48,422,009

취득원가	16,520,056	34,361,319	3,227,127	389,581	14,004,057	2,577,168	379,889	1,725,713	73,184,909

상각누계액	-	(6,101,520)	(3,086,918)	(107,617)	(12,232,017)	(2,280,558)	(252,466)	(701,804)	(24,762,901)

기말 순장부가액	16,520,056	28,259,798	140,210	281,964	1,772,039,549	296,610	127,423	1,023,909	48,422,009

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	시설장치	임차자산개량권	사용권자산	합 계

기초 장부금액	16,520,056	29,333,590	190,869	112,460	2,084,909	434,063	136,484	-	48,812,431

리스기준서 도입 기초효과	-	-	-	-	-	-	-	608,673	608,673

취 득	-	-	9,497	48,798	468,498	25,526	55,350	988,039	1,595,708

처 분	-	-	-	-	(100,501)	(10,681)	-	(59,443)	(170,625)

감가상각비	-	(859,033)	(54,248)	(39,230)	(625,580)	(121,567)	(62,516)	(435,371)	(2,197,545)

외환차이 등	-	-	103	-	(10,532)	-	-	47	(10,382)

기말 장부금액	16,520,056	28,474,557	146,221	122,028	1,816,794	327,341	129,318	1,101,945	48,638,260

취득원가	16,520,056	34,361,319	3,221,727	214,717	13,799,479	2,576,381	363,319	1,537,316	72,594,314

감가상각누계액	-	(5,886,762)	(3,075,506)	(92,689)	(11,982,685)	(2,249,040)	(234,001)	(435,371)	(23,956,054)

13. 무형자 산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	199,052	93,940	3,285,950	5,108,950	8,687,892

취 득	17,736	21,925	-	548,647	588,309

상 각	(2,385)	(13,703)	-	(194,153)	(210,241)

외환차이 등	-	6,209	-	2,172	8,381

기말 장부금액	214,404	108,371	3,285,950	5,465,616	9,074,341

취득가액	443,632	15,182,883	70,747,660	39,934,285	126,308,460

상각누계액	(160,106)	(3,819,396)	-	(29,573,648)	(33,553,150)

손상차손누계액	(69,122)	(11,255,116)	(67,461,710)	(4,895,020)	(83,680,969)

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 순장부가액	187,007	109,761	3,285,950	6,846,431	10,429,149

취 득	20,917	32,093	-	227,647	280,657

대 체	-	1,116,667	-	-	1,116,667

처 분	-	-	-	(198,984)	(198,984)

상 각	(8,872)	(420,155)	-	(1,768,998)	(2,198,025)

외환차이 등	-	5,574	-	2,854	8,428

손 상	-	(750,000)	-	-	(750,000)

기말 순장부가액	199,052	93,940	3,285,950	5,108,950	8,687,892

취득원가	425,895	15,160,958	70,747,660	39,385,637	125,720,150

상각누계액	(157,721)	(3,811,902)	-	(29,381,667)	(33,351,290)

손상차손누계액	(69,122)	(11,255,116)	(67,461,710)	(4,895,020)	(83,680,968)

( 3) 영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 종속기업별로 다음과 같이 배부되었습니다. 당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜아이들상상공장	2,514,682	2,514,682

㈜엔곤소프트	771,268	771,268

합 계	3,285,950	3,285,950

연결기업은 매년말 또는 손상징후가 발견될 때마다 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다.

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

미지급금	15,379,134	19,724,325

미지급비용	1,777,058	1,956,054

미지급배당금	9,840,476	-

소 계	26,996,669	21,680,379

비유동:

임대보증금	42,514	41,611

합 계	27,039,183	21,721,990

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

선수금	5,051,385	3,521,143

계약부채	15,930,726	15,501,728

예수금	550,172	637,381

소 계	21,532,283	19,660,252

비유동:

계약부채	-	-

합 계	21,532,283	19,660,252

16. 종 업 원급 여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	10,539,417	11,290,805

확정급여제도와 관련된 퇴직급여	13,686	67,457

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	881,724	1,100,825

복리후생비	1,651,689	2,039,035

주식보상비용	617,662	946,410

합 계	13,704,179	15,444,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여자산:

사외적립자산	364,601	364,601

종업원급여자산 합계	364,601	364,601

종업원급여부채:

확정급여채무	378,026	364,340

미지급비용	870,185	453,617

종업원급여부채 합계	1,248,211	817,957

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여자산

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초잔액	364,340	365,847	(364,601)	(379,548)	(261)	(13,701)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	13,686	51,585	-	-	13,686	51,585

이자원가(수익)	-	9,091	-	(10,797)	-	(1,707)

소 계	13,686	60,676	-	(10,797)	13,686	49,878

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	5,682	-	-	-	5,682

(인구통계적 가정)	-	(189)	-	-	-	(189)

(재무적 가정)	-	10,419	-	-	-	10,419

(경험조정)	-	(4,547)	-	-	-	(4,547)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	4,689	-	4,689

소 계	-	5,682	-	4,689	-	10,371

기 타:

급여지급	-	(15,545)	-	19,705	-	4,160

관계사 전출입	-	-	-	-	-	-

당기납입기여금	-	-	-	-	-	-

기 타	-	(52,320)	-	-	-	(52,320)

운용관리수수료	-	-	-	1,350	-	1,350

소 계	-	(67,865)	-	21,056	-	(46,809)

기말잔액	378,026	364,340	(364,601)	(364,601)	13,425	(261)

(4) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	378,026	364,340

사외적립자산	(364,601)	(364,601)

합 계	13,425	(261)

확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품	364,601	364,601

17. 기타충당부채

연결기업은 임차시설물의 원상복구와 관련한 복구충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	213,615	188,349

충당금 전입액	607	24,310

기 타	1,280	956

기 말	215,502	213,615

18. 전환상환우선주부채 및 파생금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	12,811,455	12,811,455

상환할증금	3,333,346	3,138,691

전환권조정	-	-

합 계	16,144,801	15,950,146

(2) 당분기말 현재 연결기업을 구성하는 (주)플레로게임즈에서 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차

발행일	2015-07-15	2015-08-27

발행가액	9,983,250,000원(할증발행)	3,399,660,000원(할증발행)

발행주식수(주)	13,050	4,444

1주당 발행가액	765,000원	765,000원

차입처	에이티넘고성장기업투자조합	미래창조네오플럭스투자조합유진투자증권 주식회사

배당률	발행가액의 1% 이상이며,누적적/참가적임	발행가액의 1% 이상이며,누적적/참가적임

상환조건	발행일로부터 3년 이후 연복리5%의 보장수익률로 상환청구가능	발행일로부터 3년 이후 연복리 5%의 보장수익률로 상환청구가능

전환조건	발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능(*)	발행일 이후 상환청구 이전까지 상환전환우선주 1주당 보통주 1주로전환청구 가능(*)

존속기간	발행일로부터 10년이며, 만료일까지전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환	발행일로부터 10년이며, 만료일까지전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환

(*) 전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.

전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생상품의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식합니다.

(3) 당분기와 전기 중 전환상환우선주 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	15,950,146	15,190,747

상환금액	-	-

이자비용 인식	194,655	759,399

기말장부금액	16,144,801	15,950,146

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권(*)	299	299

(*) 파생금융부채의 공정가치 평가와 관련하여 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

19. 자본 금과 자본 잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,800,000주	16,800,000주

자본금(*)	8,680,000,000원	8,680,000,000원

(*) 지배기업은 2007년 중 주식을 이익소각하였기 때문에 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기 초	16,800,000	(399,206)	16,400,794	16,800,000	(400,481)	16,399,519

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	-	-	1,275	1,275

기 말	16,800,000	(399,206)	16,400,794	16,800,000	(399,206)	16,400,794

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,882,575	149,882,575

기타자본잉여금	14,385,040	14,385,040

합 계	164,267,615	164,267,615

20. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(16,932,222)	(16,932,222)

주식선택권	8,520,181	8,113,563

기타자본조정	(7,699,838)	(7,805,263)

합 계	(16,111,879)	(16,623,922)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	399,206	16,932,222	400,481	16,986,384

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	(1,275)	(54,162)

기 말	399,206	16,932,222	399,206	16,932,222

21. 주식기준보상

(1) 지배기업은 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	발행할 주식의 종류	부여방법	가득조건	행사가능기간	행사가격(*)

제 9차	2012-07-26	기명식보통주식	주식교부형 및현금결제형 중지배기업이 선택	약정용역제공기간3년 근무	2015-07-26~2020-07-25	51,300원

제 10차	2013-03-29	2016-03-30~2021-03-29	45,700원

제 11차	2013-10-24	2016-10-25~2021-10-24	45,800원

제 12차	2016-11-09	2019-11-09~2024-11-08	31,000원

제 13차	2017-03-24	2020-03-23~2025-03-23	31,000원

제 14차	2017-07-07	2020-07-06~2025-07-06	34,400원

제 15차	2017-11-08	2020-11-08~2025-11-08	34,500원

제 16차	2019-03-14	2022-03-15~2027-03-14	46,100원

제 17차	2019-11-05	2022-11-05~2027-11-04	31,000원

(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격① 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	549,703	34,566	519,640	34,696

부 여	-	-	40,931	34,200

행 사	-	-	(7,970)	41,164

소 멸	(6,750)	40,542	(2,898)	34,500

기 말(*)	542,953	34,492	549,703	34,566

(*) 당분기말 현재 행사가능 한 주 식선 택권 수 량 은 454,517주 입 니다.

② 당분기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	부여일	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 8차	2012-03-23	6,100	-	-	6,100	-

제 9차	2012-07-26	20,000	-	-	-	20,000

제 10차	2013-03-29	15,796	-	-	-	15,796

제 11차	2013-10-24	65,502	-	-	-	65,502

제 12차	2016-11-09	79,026	-	-	-	79,026

제 13차	2017-03-24	274,193	-	-	-	274,193

제 14차	2017-07-07	14,534	-	-	-	14,534

제 15차	2017-11-08	33,621	-	-	-	33,621

제 16차	2019-03-14	8,673	-	-	650	8,023

제 17차	2019-11-05	32,258	-	-	-	32,258

합 계	549,703	-	-	6,750	542,953

(3) 지배기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한보상비용은 각각 617,662천원 및 946,410천원 입니다.

22. 기타포괄손익누계액

( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(8,537,832)	(11,167,887)

지분법자본변동	(1,070,929)	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,023,433)	(1,190,890)

합 계	(10,632,194)	(13,429,706)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(11,167,887)	2,630,055	(8,537,832)

지분법자본변동	(1,070,929)	-	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,190,890)	167,457	(1,023,433)

합 계	(13,429,706)	2,797,513	(10,632,194)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*1)	기 말

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(6,258,058)	(4,909,829)	(11,167,887)

지분법자본변동	(1,070,929)	-	(1,070,929)

해외사업환산손익	(1,213,927)	23,037	(1,190,890)

합 계	(8,542,914)	(4,886,792)	(13,429,706)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	4,340,000	4,340,000

미처분이익잉여금	88,995,074	89,785,024

합 계	93,335,074	94,125,024

(*) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,600,692	8,320,869

퇴직급여	661,741	771,828

주식보상비용	617,662	946,410

복리후생비	1,302,123	1,710,796

여비교통비	128,107	258,458

접대비	260,882	281,628

통신비	343,289	1,330,925

수도광열비	69,455	96,845

세금과공과금	1,480,898	760,661

감가상각비	577,463	439,514

지급임차료	259,790	241,938

수선비	200	-

보험료	52,903	29,180

차량유지비	29,762	24,146

경상연구개발비	4,010,939	4,218,370

교육훈련비	14,675	17,707

도서인쇄비	4,861	9,557

협회비	1,200	67,000

소모품비	36,959	59,281

지급수수료	8,456,865	9,330,517

광고선전비	1,315,630	4,789,722

행사비	25,505	20

대손상각비	7,507	(456,256)

건물관리비	173,313	170,756

무형자산상각비	165,755	519,626

잡비	915	10,930

합 계	27,599,091	33,950,428

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	10,539,417	11,290,805

퇴직급여	895,410	1,168,283

주식보상비용	617,662	946,410

감가상각비	608,212	464,416

무형자산상각비	210,241	543,935

지급수수료	8,833,934	9,797,769

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재임대수입	-	13,249

유형자산처분이익	331	939

잡이익	4,401,999	41,851

합 계	4,402,330	56,039

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기매매평가손실	-	27,960

유형자산처분손실	-	12,747

잡손실	2,249	321,382

기부금	413,500	-

합 계	415,749	362,089

27. 금융수익 및 금융 비 용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	283,723	565,032

외환차익	825,648	342,030

외화환산이익	3,751,692	2,306,909

금융상품평가이익	-	91,562

합 계	4,861,063	3,305,533

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	202,904	191,339

외환차손	-	416,843

외화환산손실	301,119	1,179

당기손익- 공정가치측정 금융부채 평가손실	28,981	-

합 계	533,004	609,361

28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	53,028,573	-	-	-	-	53,028,573

장단기금융자산	36,237,857	-	-	-	-	36,237,857

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,917,055	-	-	-	22,917,055

매출채권및기타채권	77,361,289	-	-	-	-	77,361,289

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	39,042,104	-	-	39,042,104

기타채무	-	-	-	27,039,183	-	27,039,183

리스부채	-	-	-	963,884	-	963,884

전환상환우선주부채	-	-	-	16,144,801	-	16,144,801

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	299	299

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	38,124,055	-	-	-	-	38,124,056

장단기금융자산	34,390,703	-	-	-	-	34,390,703

당기손익-공정가치측정금융자산	-	22,946,036	-	-	-	22,946,036

매출채권및기타채권	65,288,306	-	-	-	-	65,288,306

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	56,298,451	-	-	56,298,451

기타채무	-	-	-	21,721,990	-	21,721,990

리스부채	-	-	-	1,020,792	-	1,020,792

전환상환우선주부채	-	-	-	15,950,146	-	15,950,146

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	299	299

(3) 범주별 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

대여금및수취채권	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산	4,859,895	303,557	2,332,692	417,008

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	28,981	894,091	6,628

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	78,749	-

소 계	4,859,895	332,538	3,305,532	423,636

금융부채:	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	200,466	-	185,725

당기손익-공정가치측정 금융부채	1,168	-	-	-

소 계	1,168	200,466	-	185,725

합 계	4,861,063	533,004	3,305,532	609,361

29. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당 손 익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익(손실)	9,050,526,620	(2,494,866,715)

가중평균유통보통주식수	16,400,794	16,399,677

기본주당이익(손실)	552	(152)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,400,794	16,627,913

자기주식 효과	-	(228,236)

가중평균유통보통주식수	16,400,794	16,399,677

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.희석주당이익(손실)은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기의 보통주청구가능증권은 주식선택권으로서 보통주 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격보다 낮아 희석효과가 발생하지 않았습니다. ① 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업순이익(손실)	9,050,526,620	(2,494,866,715)

가중평균유통보통주식수	16,400,794	16,399,677

기본주당이익(손실)	552	(152)

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	16,400,794	16,627,913

자기주식 효과	-	(228,236)

가중평균유통보통주식수	16,400,794	16,399,677

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,900,034	(7,220,405)

비현금항목의조정

법인세비용	3,635,826	2,346,485

감가상각비	608,212	464,416

무형자산상각비	210,241	543,935

외화환산이익	(3,751,692)	(2,306,909)

외화환산손실	301,119	1,179

유형자산처분이익	(331)	(939)

유형자산처분손실	-	12,747

대손상각비	7,507	(456,256)

주식보상비용	617,662	946,410

퇴직급여	13,686	19,629

복구충당비용	607	10,509

이자수익	(283,723)	(565,032)

이자비용	202,904	191,339

금융상품평가이익	-	(91,562)

금융상품평가손실	28,981	-

기타수익	-	(61,606)

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(8,146,996)	(2,297,199)

기타채권의 감소(증가)	(2,200,454)	(5,281,218)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,063,688)	(134,795)

기타채무의 증가(감소)	(3,439,320)	(2,583,099)

기타유동부채의 증가(감소)	1,511,849	(1,627,342)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,847,575)	(18,090,037)

32. 비지배지분과의 거래

연결실체의 종속기업 임직원에게 주식결제형 주식기준보상을 부여하였으며 동 금액을 주식매입선택권으로 자본에 계상하였습니다. 동 금액은 연결재무상태표상 비지배지분으로 분류되었으며 당분기 중 비지배지분과의 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

㈜위메이드엑스알(구, (주)위메이드이카루스)	-	326,393

㈜위메이드넥스트	42,990	42,990

㈜플레로게임즈	9,656	3,531

위메이드플러스	-	3,033

㈜위메이드엠(구, (주)위메이드열혈전기에이치디)	23,169	18,569

㈜위메이드서비스	28,275	29,781

㈜위메이드트리	1,528	1,162

합 계	105,619	428,992

33. 특 수관 계자 거래(1) 특수관계자의 내역

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜네시삼십삼분㈜디브로스㈜펄사크리에이티브	㈜네시삼십삼분㈜디브로스㈜펄사크리에이티브

기타	㈜큐로드	㈜큐로드

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	당분기	전분기

영업비용	영업비용

기 타	(주)큐로드	38,520	27,620

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	당분기말	전기말

기타채권	미지급금	기타채권	미지급금

기타	임직원	358,984	-	246,058	-

합 계	358,984	-	246,058	-

( 4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에는 연결기업의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	690,860	784,075

퇴직급여	60,415	56,644

주식기준보상	295,545	659,270

합 계	1,046,820	1,499,989

34. 우발채무 및 약정사 항

(1) 진행 중인 소송사건 당분기말 현재 지배기업이 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	원 고	피 고	관할법원	소송가액	진행결과

미르2 라이선스 계약 저작권침권 소송	㈜액토즈소프트	지배기업 / 상하이 카이잉네트워크과기유한회사	중국상하이시 지적재산권법원	RMB 250,000	1심 판결(원고일부승소, 2심 계류중)

저작권침해정지 등 청구의 소	㈜액토즈소프트	지배기업	서울고등지방법원	35,600,000	2심 계류중

상업비방의 소	상하이슈롱과기유한회사	지배기업	중국 상하이시 푸동신구인민법원	RMB 11,000,000	1심 계류중

미르3 라이선스 계약 SIAC 중재	란샤정보기술유한회사	지배기업 / 전기IP	싱가포르 국제중재원(SIAC)	미정(최소USD 4,770,819.94)	책임부분 판정완료(손해배상금액 추가 진행 예정)

컴퓨터 소프트웨어 저작권침해	㈜액토즈소프트	지배기업 / 상하이 유광 망락과기유한회사	상하이시 지적재산권법원	RMB 30,000,000	1심 판결 (원고패소, 2심 계류중)

컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송	㈜액토즈소프트	지배기업 / 전기IP /광동 성휘팀탑호동오락유한회사 / 소주선봉 망락과기 주식유한회사	강소성 고급인민법원	RMB 99,000,000	2심 계류중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침해	㈜액토즈소프트	지배기업 / 상하이 시여광망락과기 유한회사 / 상하이 시광과기 주식유한회사	상하이시 지적재산권법원	RMB 5,000,000	1심 판결(원고패소, 2심 계류중)

손해배상	채플린게임	지배기업 / 전기IP	서울중앙지방법원	100,000	1심 계류중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침해	㈜액토즈소프트	지배기업 / 절강환유 망락과기 유한회사	항저우시 중급인민법원	RMB 1,000,000	1심 계류중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침해	액토즈소프트	지배기업 / 전기IP / 소주선봉 망락과기 주식유한회사 / 광동 성휘팀탑호동오락유한회사/중경시부순망락과기유한회사	중경시 제3중급인민법원	RMB 20,000,000	1심 계류중

저작권 불침해 확인소송	광주 삼칠호오 과기유한회사 / 상해 관항망락과기유한회사	지배기업	중국 광저우 인터넷법원	RMB 10,000,000	1심 계류중

소중금지령신청	광주삼칠호오과기유한회사 / 상해관항망락과기유한회사	지배기업	중국 광저우인터넷법원	없음	신청인 철회 종결

소전금지령신청	액토즈소프트	지배기업/ 전기IP/ 심천시 예즈호오망락기술유한회사/ 강서예즈호오망락기술유한회사	강서성 의춘시 중급인민법원	없음	금지령 재심의 기각결정에 불복 (피고)

저작권 침해 소송	랸샤정보기술(상해)유한회사	지배기업/ 전기IP/ 소주선봉 망락과기 주식유한회사/ 광동 성휘팀탑호동오락유한회사/ 녕파오마망락과기유한회사	절강성고급인민법원	RMB 400,100,000	1심 계류중

소중금지령신청	랸샤정보기술(상해)유한회사	지배기업/ 전기IP/ 소주선봉 망락과기 주식유한회사/ 광동 성휘팀탑호동오락유한회사/ 녕파오마망락과기유한회사	절강성고급인민법원	없음	진행중

저작권침해정지 등 청구의 소	㈜액토즈소프트	전기IP	서울고등지방법원	100,000	2심 계류중

개발지원비 반환 청구의 소	에임하이글로벌	플레로게임즈	서울중앙지방법원	1500,000	1심 계류중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침해	㈜액토즈소프트	전기IP / 항저우 지우링 망락과기 유한회사 / 상하이 간커 망락과기 유한회사	중국 최고인민법원	RMB 90,000,000	1심 판결(원고패소, 2심 계류중)

(2) 로열티 계약 연결기업은 라이선스,온라인 및 모바일 판권을 국내 및 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'미르2 어게인'	국내	넷블루게임즈

'미르2리부트'	국 내	게임펍

'일도전세'	중 국	Guangzhou Jisheng Information Technology Co., Ltd.,

'열염무존'	중 국	Suzhou XianFeng Network Co.,Ltd,

'열혈전기'	중 국	Lansha Information Technology (Shanghai) Co., Ltd.

'열염용성'	중 국	Suzhou XianFeng Network Co.,Ltd,

'성세패업'	중 국	TianjinXiuyouCo.,Ltd.

'열화뇌정'	중 국	Guangdong Xinghui Teamtop Interactive

'지존전기'	중 국	Guangzhou Le You Information Technology Co.,

'열혈합격'	중국	Hangzhou Jiuling Network Technology Co., Ltd.(Jiuwan)

'이카루스'	북미, 유럽	Valofe Global

국내	밸로프

'로스트사가'	인도네시아 외	PT.Kreon 외

'실크로드'	일본	WeMade Online Co., Ltd.

베트남	VCD-Net2E

중국	U1 Game Digital Entertainment Co., Ltd.

대만	Digeam Co., Ltd. (19/07/22 체결)

태국	Godlike

'어비스리움'	국내 및 해외	Cheetah Technology Corporation Limited

'GATESIX'	국내 및 해외	젤리오아시스

'O.V.E'	국내 및 해외	(주)디브로스

'스타워즈'	국내 및 해외	The Walt Disney Company (Korea), LLC

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.

35. 위험관리(1) 신용위험

신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	53,023,114	38,117,784

장단기금융자산	36,237,857	34,390,703

당기손익-공정가치측정금융자산	22,917,055	22,946,036

매출채권및기타채권	77,361,289	65,288,306

합 계	189,539,315	160,742,829

( 2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

기타채무	17,198,706	17,845,403	16,360,551	-	1,484,852	-

리스부채	963,884	963,884	380,254	156,885	426,745	-

전환상환우선주부채	16,145,100	20,868,510	-	-	0	20,868,510

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

기타채무	21,721,990	21,723,979	20,177,811	-	1,546,168	-

리스부채	1,020,792	1,058,304	350,223	190,062	518,019	-

전환상환우선주부채	15,950,445	20,868,510	-	-	-	20,868,510

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결기업은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	SGD	USD	EUR	JPY	CNY	SGD

자 산

현금및현금성자산	26,969,806	26,031	458,651	2,452,895	174	27,650,039	2,210	376,567	622,901	174

장단기금융자산	13,158,692	0	0	0	0	18,456,374	-	-	-	-

매출채권및기타채권	40,349,776	47,548	383,335	48,543,979	0	32,925,290	24,888	355,069	46,333,818	-

합 계	80,478,274	73,579	841,986	50,996,874	174	79,031,704	27,098	731,636	46,956,719	174

부 채

기타채무	1,533,743	5,063	68,155	6,863,785	27,527	1,447,522	2,587	105,360	5,557,962	27,533

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기말	당분기말	전기말

USD	1,193.60	1,165.65	1,222.60	1,157.80

EUR	1,316.58	1,304.81	1,348.65	1,297.43

JPY	10.9626	10.6976	11.3083	10.6347

CNY	170.86	168.58	172.43	165.74

SGD	861.19	854.39	858.36	858.55

③ 민감도분석

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,836,538	(6,836,538)	7,642,638	(7,642,638)

EUR	6,852	(6,852)	2,451	(2,451)

JPY	37,270	(37,270)	62,628	(62,628)

CNY	4,413,309	(4,413,309)	4,139,876	(4,139,876)

SGD	(2,735)	2,735	(2,736)	2,736

합 계	11,291,232	(11,291,232)	11,844,857	(11,844,857)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험연결기업은 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에영향을받습니다. 연결기업의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에미치는 영향에 대하여 평가하고 있습니다. 구체적인 세전 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익(법인세 고려전)	265,116	(265,116)	211,257	(211,257)

(5) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	22,917,055	22,917,055	22,946,036	22,946,036

기타포괄-공정가치측정 금융자산	39,042,104	39,042,104	56,298,451	56,298,451

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	53,028,573	(*)	38,124,056	(*)

매출채권및기타채권	77,361,289	(*)	65,288,306	(*)

장단기금융자산	36,237,857	(*)	34,390,703	(*)

공정가치로 인식된 부채

당기손익-공정가치측정금융부채	299	299	299	299

상각후원가로 인식된 부채

기타채무	17,198,706	(*)	21,721,990	(*)

리스부채	963,884	(*)	1,020,792	(*)

전환상환우선주부채	16,145,100	(*)	15,950,445	(*)

(*) 연결실체가 보유하고 있는 공정가치로 측정하지 않은 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	14,209,956	8,707,099	22,917,055

기타포괄-공정가치측정 금융자산	9,063,411	-	29,978,693	39,042,104

금융자산 소계	9,063,411	14,209,956	38,685,792	61,959,159

당기손익-공정가치측정 금융부채	299	299

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	14,238,937	8,707,099	22,946,036

기타포괄-공정가치측정 금융자산	11,706,758	-	44,591,693	56,298,451

금융자산 소계	11,706,758	14,238,937	53,298,792	79,244,487

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	299	299

(6) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	71,784,662	61,598,029

자본(B)	236,110,171	234,661,214

부채비율(A/B)	30.40%	26.25%