위메이드 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 위메이드엔터테인먼트(이하 "당사")는 소프트웨어 개발 및 판매를 목적으로2000년 2월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49 위메이드 타워에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2009년 12월 18일 한국거래소 코스닥증권시장에 신규 등록 하였고, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입 자본금은 8,680백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

최대주주 등(박관호 외)	7,895,482	46.33%

자기주식	400,481	2.35%

기 타	8,504,037	51.32%

합 계	16,800,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2. 제 개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였고, 동 기준서 적용시 기초 이익잉여금에 미치는 영향이 없습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다:

2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

구분	조정사항	금액

총자산	-	-

부채	-	-

손실충당금	(b)	193

총부채	-	193

자본	-	-

이익잉여금	(b)	(193)

총자본	-	(193)

2018년 9월 30일 포괄손익계산서(9개월)에 미치는 영향:

(단위: 백만원)

구분	조정사항	금액

판매비와관리비	(b)	(193)

법인세비용	(b)	-

당기순이익	-	(193)

기타포괄손익 순효과	-	-

총포괄손익 순효과	-	(193)

현금흐름표와 기본주당손익 및 희석주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타의 금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품 및 단기매매항목이 아닌 상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사의 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 채무상품에 대한 기초 손실충당금을 193백만원 증가시켰으며, 동 사항으로 인해 기초이익잉여금이 조정되었습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.

(c) 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업의단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초 채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	5,131	3,231

요구불예금	104,021	28,937,229

기타현금성자산	14,885,999	57,358,123

합 계	14,995,151	86,298,583

4. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동

매출채권	331,921	(154,714)	177,207	282,617	(154,714)	127,903

기타채권

미수금	1,363,776	(274,737)	1,089,039	1,537,189	(274,736)	1,262,453

미수수익	649,346	-	649,346	1,262,755	-	1,262,755

단기대여금	13,425,500	(350,000)	13,075,500	22,062,330	(350,000)	21,712,330

기타채권 계	15,438,622	(624,737)	14,813,885	24,862,274	(624,736)	24,237,538

비유동

기타채권

장기대여금	-	-	-	100,000	-	100,000

임차보증금	1,110,834	-	1,110,834	845,437	-	845,437

기타채권 계	1,110,834	-	1,110,834	945,437	-	945,437

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	779,450	1,178,566

회계정책의 변경	193,838	-

환입액	(193,837)	(399,116)

기말금액	779,451	779,450

5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기

기초금액	14,068,224	193,577,213

취 득	53,403,054	13,053,034

처 분	-	(192,661,241)

평 가	(2,213,843)	99,218

손 상	-	-

기말금액	65,257,435	14,068,224

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 (*1)

(주)액토즈소프트	5,627	9,992

(주)웹젠	14,193,265	-

소 계	14,198,892	9,992

시장성 없는 지분증권

㈜니모닉스	5,200	5,200

하운드13	5,000,067	3,000,040

엑스엘게임즈	19,999,987	9,999,994

㈜레이드몹	999,999	999,999

동양레저	53,000	53,000

주식회사 라이온하트스튜디오	5,000,040	-

(주)아이엠씨게임즈	10,000,250	-

(주)엔드림	10,000,000	-

소 계	51,058,543	14,058,233

수익증권	-	-

합 계	65,257,435	14,068,224

(*1) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	-	(77,390)

증가(감소)	(2,838,260)	99,217

법인세효과	624,417	(21,827)

기 말	(2,213,843)	-

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	295,601	142,097

선급비용	103,879	78,098

합 계	399,480	220,195

7. 종속ㆍ관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업

㈜조이맥스 (*1)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	33.34%	21,520,056	33.34%	21,520,056

Wemade Online Co., Ltd.	일 본	디지털컨텐츠제작 및 판매	2018.09.30	93.11%	710,883	93.11%	710,884

Wemade Entertainment USA, Inc.	미 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	100.00%	120,657	100.00%	120,657

WEMADE HONG KONG LIMITED	중 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	100.00%	497,634	100.00%	497,634

㈜전기아이피	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	100.00%	27,103,622	100.00%	26,829,922

㈜위메이드이카루스 (구, (주)위메이드아이오)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	51.50%	31,150,000	51.50%	31,150,000

㈜ 위메이드넥스트	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	85.24%	7,700,000	85.24%	7,700,000

㈜위메이드열혈전기에이치디 (구, (주)위메이드열혈전기쓰리디 (*2)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	78.49%	4,995,136	100.00%	1,191,786

㈜위메이드플러스	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	78.25%	2,200,000	78.25%	2,200,000

Wemade Science Technology (Yinchuan)Co.,LTD.	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	100.00%	107,676	100.00%	107,676

㈜위메이드트리(*3)	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	80.00%	1,000,000	-	-

㈜위메이드서비스	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	86.88%	10,000,000	-	-

소 계	-	107,105,664	-	92,028,615

관계기업

㈜네시삼십삼분	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	15.98%	-	15.98%	-

㈜펄사크리에이티브	한 국	소프트웨어 개발 및 판매	2018.09.30	22.86%	-	22.86%	-

소 계	-	-	-	-

합 계	-	107,105,664	-	92,028,615

(*1) 의결권 있는 지분율이 과반수 미만이나 이사회구성원의 과반수를 임명할 수 있는능력이 있는 경우에 해당하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기중 ㈜위메이드열혈전기쓰리디에서 ㈜위메이드열혈전기에이치디로 사명을 변경하였고, 유상증자에 참여하여 증자분의 100%를 인수하였으며, 그 이후 증자분은 참여하지 않아 지분율이 100%에서 78.49%로 감소하였습니다. (*3) 당분기 중 유상증자에따라 지분율이 100%에서 86.88% 로 감소하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속ㆍ관계기업투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜조이맥스	19,251,802	30,054,360

(3) 당분기와 전기 중 종속ㆍ관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업:

㈜조이맥스	21,520,056	-	-	-	-	21,520,056

WeMade Online Co., Ltd.	710,883	-	-	-	-	710,883

WeMade Entertainment shanghai	-	-	-	-

WeMade Entertainment usa	120,657	-	-	-	-	120,657

WeMade Hongkong	497,634	-	-	-	-	497,634

㈜전기아이피	26,829,922	273,700	-	-	-	26,921,155

㈜위메이드이카루스 (구, (주)위메이드아이오)	31,150,000	-	-	-	-	31,150,000

㈜위메이드넥스트	7,700,000	-	-	-	-	7,700,000

㈜위메이드열혈전기에이치디 (구, (주)위메이드열혈전기쓰리디)	1,191,786	3,803,350	-	-	-	4,995,136

㈜위메이드플러스	2,200,000	-	-	-	-	2,200,000

㈜위메이드트리	1,000,000	-	-	-	1,000,000

㈜위메이드서비스	10,000,000	-	-	-	10,000,000

Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD.	107,676	-	-	-	-	107,676

소 계

㈜네시삼십삼분	-	-	-	-	-	-

㈜펄사크리에이티브	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

합 계	92,028,615	15,077,050	-	-	-	107,105,664

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타	기 말

종속기업:

㈜조이맥스	21,520,056	-	-	-	-	21,520,056

Wemade Online Co., Ltd.(*1)	1,251,882	-	-	(540,998)	-	710,884

Wemade Entertainment Shanghai Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Wemade Entertainment USA, Inc.(*3)	-	541,998	-	(573,375)	-	120,657

WEMADE HONG KONG LIMITED(*2)	1,022,376	48,633	-	(421,341)	-	497,634

㈜위메이드이카루스 (구, (주)위메이드아이오)	31,150,000	-	-	-	-	31,150,000

㈜위메이드넥스트	4,700,000	3,000,000	-	-	-	7,700,000

(주)위메이드열혈전기쓰리디 (구, (주)이보게임즈) (*4)	1,570,329	-	-	(378,543)	-	1,191,786

㈜위메이드플러스	2,200,000	-	-	-	-	2,200,000

Wemade Science Technology (Yinchuan) Co., Ltd.(*5)	-	181,275	-	(73,599)	-	107,676

㈜전기아이피	-	26,829,992	-	-	-	26,829,922

소 계	63,414,643	30,601,828	-	(1,987,856)	-	92,028,615

관계기업:

㈜네시삼십삼분	4,000,000	-	-	(4,000,000)	-	-

㈜펄사크리에이티브	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

합 계	4,000,000	-	-	(4,000,000)	-	-

67,414,643	30,601,828	-	(5,987,856)	-	92,028,615

(*1) 전기 중 Wemade Online Co., Ltd. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 540,998천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 Wemade Hongkong Ltd. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 573,375천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 Wemade Entertainment USA, Inc. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 421,341천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜위메이드열혈전기쓰리디(구, ㈜이보게임즈)의 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 378,543천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 Wemade Science Technology (Yinchuan) Co., Ltd. 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 73,599천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(*6) 전기 중 ㈜네시삼십삼분 투자주식의 장부금액 대비 순자산가액이 유의적 및 지속적으로 하락함에 따라, 순자산가액과 장부금액의 차이인 4,000,000천원의 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

8. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	14,169,927	25,109,012	39,278,939

감가상각비	-	(533,664)	(533,664)

기말 장부금액	14,169,927	24,575,348	38,745,275

취득원가	14,169,927	28,462,072	42,631,999

감가상각누계액	-	(3,886,724)	(3,886,724)

합계	14,169,927	24,575,348	38,745,275

(2) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	-	-	-

유형자산에서 대체	14,169,927	25,820,564	39,990,491

감가상각비	-	(711,552)	(711,552)

기말 장부금액	14,169,927	25,109,012	39,278,939

취득원가	14,169,927	28,462,072	42,631,999

감가상각누계액	-	(3,353,060)	(3,353,060)

(3) 당기 중 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전분기

임대수익이 발생한 투자부동산	1,675,648	1,527,679

9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	비 품	합 계

기초 장부금액	1,574,436	2,789,890	180,123	715,468	5,259,918

취 득	-	-	200,606	594,397	795,003

처 분	-	-	32,410	10,106	42,516

감가상각비	-	(59,296)	(163,899)	(333,290)	(556,484)

기말 장부금액	1,574,436	2,730,594	184,420	966,470	5,455,921

취득원가	1,574,436	3,162,452	3,157,041	9,388,408	17,282,338

감가상각누계액	-	(431,858)	(2,972,621)	(8,421,938)	(11,826,417)

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	전산장비	차량운반구	비 품	합 계

기초 장부금액	15,744,364	28,689,516	1,277,276	1	2,039,806	47,750,963

취 득	-	-	10,000	-	274,899	284,899

처 분	-	-	(211,085)	(1)	(107,501)	(318,587)

분 할	-	-	-	-	(13,692)	(13,692)

투자부동산으로 대체(*1)	(14,169,927)	(25,820,564)	-	-	-	(39,358,000)

동일지배하 거래	-	-	-	-	23,978	23,978

감가상각비	-	(79,062)	(896,068)	-	(1,502,022)	(3,109,643)

기말 장부금액	1,574,437	2,789,890	180,123	-	715,468	5,259,918

취득원가	1,574,437	3,162,452	2,988,845	-	8,815,379	16,541,113

감가상각누계액	-	(372,562)	(2,808,722)	-	(8,099,911)	(11,281,195)

(*1) 전기 중 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물 일부의 보유목적을 변경함에 따라, 보유목적 변경분에 해당하는 금액을 투자부동산으로 계정대체하였습니다.10. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	92,846	-	-	3,810,608	3,903,453

취 득	11,993	-	-	-	11,993

처 분	-	-	-	(421,055)	(421,055)

기 타	-	-	-	-	-

상 각	-	-	-	(310,347)	(310,347)

손 상	-	-	-	-	-

기말 장부금액	104,839	-	-	3,079,206	3,184,045

취득원가	104,839	12,444	771	13,606,658	13,711,497

상각누계액	-	(2,430)	-	(10,527,452)	(10,527,452)

손상차손누계액	-	(10,014)	(771)	-	-

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스	영업권	기타의무형자산	합 계

기초 장부금액	100,912	-	-	4,279,710	4,380,622

취 득	2,681	-	-	896,836	899,517

처 분	(275)	-	-	(629,868)	(630,143)

분 할	(10,472)	-	-	(1,818)	(12,290)

대 체(*1)	-	-	-	(53,000)	(53,000)

상 각	-	-	-	(681,253)	(681,253)

기말 장부금액	92,846	-	-	3,810,607	3,903,453

취득원가	160,458	12,444,213	771,268	16,305,930	29,681,869

상각누계액	-	(2,429,996)	-	(10,197,420)	(12,627,416)

손상차손누계액	(67,612)	(10,014,217)	(771,268)	(2,297,903)	(13,151,000)

(*1) 전기 중 회원권 일부 출자전환에 따라 매도가능증권으로 53,000천원 대체되었습니다.11. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

미지급금	1,190,803	1,945,621

미지급비용	186,915	121,601

소 계	1,377,718	2,067,222

비유동:

임대보증금	1,589,608	1,914,512

합 계	2,967,326	3,981,734

12. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

선수금	725,370	989,525

선수수익	554,095	350,350

예수금	100,943	112,718

합 계	1,380,408	1,452,593

13. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

급 여	1,285,815	3,817,610	1,337,365	4,673,098

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	137,626	362,928	162,758	535,681

복리후생비	239,387	665,313	209,183	798,096

주식보상비용	457,736	1,373,122	349,126	954,467

합 계	2,120,564	6,218,973	2,058,432	6,961,341

(2) 전기 중 확정급여제도 적용대상자 전원이 퇴직 및 관계회사로 전출하였고, 이에 따라 당사는 당분기말 현재 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있지 않습니다.

14. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 주식수	16,800,000주	16,800,000주

자본금(*)	8,680,000,000원	8,680,000,000원

(*) 당사는 2007년 중 주식을 이익소각하였기 때문에 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기 초	16,800,000	(165,003)	16,634,997	16,800,000	(196,787)	16,603,213

자기주식 취득	-	(241,888)	(241,888)	-	-	-

자기주식 처분	-	6,410	6,410	-	31,784	31,784

기 말	16,800,000	(400,481)	16,399,519	16,800,000	(165,003)	16,634,997

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,882,575	149,882,575

기타자본잉여금	8,311,031	8,129,120

합 계	158,193,606	158,011,695

15. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(16,956,384)	(7,527,464)

주식선택권	5,586,273	4,413,906

기타자본조정	(326,412)	(326,412)

합 계	(11,696,522)	(3,439,970)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	165,003	7,527,464	196,787	8,977,450

취 득	241,888	9,721,344	-	-

처 분	(6,410)	(292,424)	(31,784)	(1,449,986)

기 말	400,481	16,956,384	165,003	7,527,464

16. 주식기준보상(1) 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	부여일	발행할 주식의 종류	부여방법	가득조건	행사가능기간	행사가격(*)

제 6차	2010-03-31	기명식보통주식	주식교부형 및현금결제형 중당사가 선택	약정용역제공기간3년 근무	2013-04-01~2018-03-31	31,000원

제 7차	2011-03-31	2014-04-01~2019-03-31	15,575원

제 8차	2012-03-23	2015-03-24~2020-03-23	39,950원

제 9차	2012-07-26	2015-07-26~2020-07-25	51,300원

제 10차	2013-03-29	2016-03-30~2021-03-29	45,700원

제 11차	2013-10-24	2016-10-25~2021-10-24	45,800원

제 12차	2016-11-09	2019-11-09~2024-11-08	31,000원

제 13차	2017-03-24	2020-03-23~2025-03-23	31,000원

제 14차	2017-07-07	2020-07-06~2025-07-06	34,400원

제 15차	2017-11-08	2020-11-08~2025-11-08	34,500원

(*) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격① 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기 초	566,608	35,111	304,901	37,786

부 여	-	-	98,697	31,000

행 사	(31,980)	(46,477)	-	-

소 멸	(4,192)	31,000	(30,000)	-

기 말(*)	530,436	34,459	274,901	37,550

(*) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 115,368입니다.② 당분기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	부여일	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 6차	2010-03-31	2,100	-	2,100	-	-

제 7차	2011-03-31	2,400	-	1,200	-	1,200

제 8차	2012-03-23	7,700	-	1,600	-	6,100

제 9차	2012-07-26	20,000	-	-	-	20,000

제 10차	2013-03-29	49,646	-	27,080	-	22,566

제 11차	2013-10-24	65,502	-	-	-	65,502

제 12차	2016-11-09	88,055	-	-	4,192	83,863

제 13차	2017-03-24	275,805	-	-	-	275,805

제 14차	2017-07-07	14,534	-	-	-	14,534

제 15차	2017-11-08	40,866	-	-	-	40,866

합 계	566,608	-	31,980	4,192	530,436

(3) 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을부여하였으며, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한보상비용은 각각 1,373,121천원 및 954,467천원입니다.17. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 평가손익	(2,213,843)	-

관계기업투자주식 지분법자본변동	66,876	66,876

합 계	(2,146,967)	66,876

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(2,213,843)	(2,213,843)

지분법자본변동	66,876	-	66,876

합 계	66,876	(2,213,843)	(2,146,967)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	(77,390)	77,390	-

지분법자본변동	66,876	-	66,876

합 계	(10,514)	77,390	66,876

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,795,961	2,797,861

미처분이익잉여금	166,916,768	166,784,665

합 계	170,712,729	169,582,526

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,285,815	3,817,610	1,337,365	4,503,992

퇴직급여	137,626	362,928	162,758	526,073

주식보상비용	457,736	1,373,122	349,126	954,467

복리후생비	239,387	665,313	209,183	766,402

여비교통비	75,337	180,954	13,307	205,546

접대비	143,810	452,083	116,241	392,289

통신비	23,207	123,902	209,052	588,274

세금과공과금	56,205	176,969	138,082	2,018,376

감가상각비	326,720	1,090,148	773,483	2,272,000

경상연구개발비	-	-	-	528,140

지급임차료	47,070	127,710	-	-

수선비	-	-	475	2,875

보험료	1,254	13,259	(37)	13,882

차량유지비	32,457	94,939	27,268	69,688

교육훈련비	5,438	20,843	3,651	8,864

도서인쇄비	1,990	6,032	2,418	35,579

협회비	-	130,822	2,000	9,450

소모품비	82,087	144,295	12,805	39,936

지급수수료	831,512	2,433,938	577,770	3,401,939

광고선전비	71,000	195,000	112,433	8,945,177

행사비	13,895	15,671	369	766

대손상각비	-	(193,837)	(21,978)	(399,116)

건물관리비	126,254	300,528	118,995	306,828

무형자산상각비	74,063	310,347	154,906	471,235

합 계	4,032,863	11,842,577	4,299,671	25,662,661

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,285,815	3,817,610	1,337,365	4,673,098

퇴직급여	137,626	362,928	162,758	535,681

주식보상비용	457,736	1,373,122	349,126	954,467

감가상각비	326,720	1,090,148	773,483	2,459,252

무형자산상각비	74,063	310,347	154,906	523,617

지급수수료	831,512	2,433,938	577,770	3,456,756

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	20,125	20,125

무형자산처분이익	-	-	-	8,062

잡이익	560	9,131	4,678	22,846

합 계	560	9,131	24,803	51,033

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	491	7,355	14,184

잡손실	154	62,635	102	16,606

합 계	154	63,126	7,457	30,790

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	439,625	2,555,011	712,731	1,396,754

배당금수익	-	6,890,759	-	346,624

외환차익	796,412	1,077,807	3,494	385,465

외화환산이익	(1,238,309)	640,505	630	1,045

기타금융수익	87,386	292,769	-	271,248

금융상품처분이익	-	-	3,243,399	16,371,543

합 계	85,114	11,456,851	3,960,254	18,772,679

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	91,574	247,392	358,223	2,483,188

외화환산손실	5,688	7,344	(376,372)	478,711

합 계	97,262	254,736	(18,149)	2,961,899

23. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

현금및현금성자산	14,995,151	-	-	-	14,995,151

장단기금융자산	58,075,446	-	-	-	58,075,446

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	14,315,524	-	-	14,315,524

매출채권및기타채권	16,101,926	-	-	-	16,101,926

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	-	-	65,257,435	-	65,257,435

기타채무	-	-	-	2,948,926	2,948,926

합 계	89,172,523	14,315,524	65,257,435	2,948,926	171,694,408

(*) 당사는 당기 중 금융기관에서 발행한 주가연계파생결합사채(Equity-linked bond)15억원 및 기타파생결합사채(Derivative-linked bond) 15억원을 취득하였습니다. 이들은 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 취득한 금융자산의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

발행기관	IBK기업은행

금융상품의 내역	ELB	DLB

취득금액	1,500,000,000원	1,500,000,000원

발행일	2018-04-17	2018-04-17

만기일	2019-09-17	2019-09-17

수익률의 범위	2 ~ 5%	0 ~ 4%

또한, 당사는 ㈜와이디온라인에서 발행한 전환사채를 보유하고 있습니다. 이는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 보유하고 있는 전환사채의 내역은아래와 같습니다.

구 분	내 역

액면금액(발행금액)	500,000,000원

발행일	2015년 06월 02일

만기일	2020년 06월 02일

이자율	표면이자율 : 1%, 만기이자율 : 3%

전환가능기간	2016년 2월 2일 ~ 2020년 5월 2일

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

현금및현금성자산	86,298,583	-	-	-	86,298,583

장단기금융자산	95,767,954	12,437,974	-	-	108,205,928

매출채권및기타채권	25,310,877	-	-	-	25,310,877

매도가능금융자산	-	-	14,068,224	-	14,068,224

기타채무	-	-	3,981,734	3,981,734

합 계	207,377,414	12,437,974	14,068,224	3,981,734	237,865,347

(*) 당사는 전기 중 금융기관에서 발행한 주가연계파생결합사채(Equity-linked bond)120억원을 취득하였습니다. 이는 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 취득한주가연계파생결합사채의 내역은 아래와 같습니다.

구 분	내 역

발행기관	삼성증권	IBK투자증권

취득금액	10,000,000,000원	2,000,000,000원

발행일	2017년 09월 01일	2017년 09월 01일

만기일	2019년 02월 28일	2019년 02월 28일

수익률의 범위	0 ~ 5%	1 ~ 5%

( 3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	(2,272)	4,273,323	97,262	254,736	716,854	1,783,264	(18,150)	2,961,900

당기손익-공정가치 금융자산	87,386	292,769	-	-	-	271,248	-	-

소 계	85,114	4,566,092	97,262	254,736	716,854	2,054,512	(18,150)	2,961,900

금융자산:

당기손익-공정가치	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	85,114	4,566,092	97,262	254,736	716,854	2,054,512	(18,150)	2,961,900

24. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 25. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	누적	전분기	누적

보통주순이익(손실)	182,042,706	11,305,038,265	4,386,400,273	14,724,974,760

가중평균유통보통주식수	16,452,145	16,578,337	16,634,887	16,619,804

기본주당이익(손실)	11	682	264	886

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	누적	전분기	누적

기초 발행보통주식수	16,634,997	16,634,997	16,634,215	16,603,213

자기주식 효과	(182,852)	(56,660)	672	16,591

가중평균유통보통주식수	16,452,145	16,578,337	16,634,887	16,619,804

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	누적	전분기	누적

보통주희석이익(손실)	182,042,706	11,305,038,265	4,386,400,273	14,724,974,760

가중평균유통보통주식수	16,507,144	16,720,713	16,657,000	16,633,533

희석주당이익(손실)	11	676	263	885

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	누적	전분기	누적

가중평균유통보통주식수	16,452,145	16,578,337	16,634,887	16,619,804

주식선택권의 효과	55,000	142,376	22,113	13,729

가중평균희석보통주식수	16,507,144	16,720,713	16,657,000	16,633,533

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	11,299,389	14,724,975

비현금항목의조정:

법인세비용(수익)	3,178,447	13,813,539

감가상각비	1,090,148	2,459,252

무형자산상각비	310,347	523,617

대손상각비(환입)	(193,837)	(399,116)

주식보상비용	1,373,122	954,467

기타평가손실	24,274	-

이자수익	(2,555,011)	(1,396,754)

금융상품평가이익	(311,394)	-

외화환산이익	(640,505)	(1,045)

외화환산손실	7,344	478,711

배당금수익	(6,890,759)	(346,624)

유형자산처분이익	-	(20,125)

유형자산처분손실	491	14,184

무형자산처분이익	-	(8,062)

무형자산처분손실	66,509	-

금융자산손상차손	-	(271,248)

투자자산처분이익	(16,371,543)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(49,295)	(16,881,443)

기타채권의 감소(증가)	166,766	(1,508,979)

기타유동자산의 감소(증가)	(179,284)	(86,612)

기타채무의 증가(감소)	(551,770)	(5,816,177)

기타부채의 증가(감소)	(210,616)	764,927

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,934,365	(9,374,057)

27. 특수관계자거래(1) 특수관계자의 내역

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜조이맥스
㈜전기아이피
㈜위메이드이카루스(구,㈜위메이드아이오)
㈜위메이드넥스트
㈜위메이드열혈전기에이치디 (구, (주)위메이드열혈전기쓰리디 ㈜위메이드플러스
㈜위메이드트리
㈜위메이드서비스
㈜플레로게임즈
㈜디포게임즈
㈜조이스튜디오
㈜아이들상상공장
Wemade Online Co.,Ltd.
Wemade Entertainment USA, Inc.
Wemade Entertainment Digital Technology Shanghai Co., Ltd.
Wemade Science Technology(Yinchuan)Ltd.	㈜조이맥스Wemade Online Co., Ltd.Wemade Entertainment Digital Technology Shanghai Co., Ltd.Wemade Entertainment USA, Inc.WEMADE HONG KONG LIMITED㈜위메이드이카루스(구,㈜위메이드아이오)㈜플레로게임즈㈜위메이드넥스트㈜이보게임즈㈜위메이드플러스㈜디포게임즈㈜조이스튜디오Wemade Science Technology(Yinchuan)Co.,LTD.

관계기업	㈜네시삼십삼분㈜펄사크리에이티브	㈜네시삼십삼분㈜비알디게임즈㈜펄사크리에이티브

기타	㈜디브로스	㈜디브로스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수 익

영업수익	기타수익

종속기업	조이맥스	263,553	-

주식회사 전기아이피	11,839,004	369,171

위메이드이카루스	462,282	78,767

(주)위메이드서비스	32,821	-

(주)플레로게임즈(구 피버스튜디오)	377,351	-

주식회사 위메이드넥스트	267,774	193,628

(주)열혈전기에이치디	140,571	-

주식회사 위메이드플러스	79,151	-

(주)위메이드트리	18,034	-

(주)조이스튜디오	-	73,590

합 계	13,480,542	715,157

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

영업수익	기타수익	영업비용

종속기업	(주)조이맥스	110,005	-	-

(주)위메이드이카루스	465,522	-	21

(주)플레로게임즈	914,361	-	-

(주)위메이드넥스트	220,770	-	-

(주)이보게임즈	168,130	-	-

(주)위메이드플러스	24,307	-	-

(주)조이스튜디오	76,545	-	-

합 계	8,663,540	-	21

(3) 당분기과 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	자금회수	출자 등	유상증자

종속기업	(주) 위메이드넥스트	4,400,000	-	-	-

(주) 위메이드이카루스	5,500,000	-	-	-

(주) 전기아이피	-	18,411,730	-	-

(주) 위메이드열혈전기에이치디	-	-	-	3,803,350

(주) 위메이드트리	-	-	100,000	900,000

(주) 위메이드서비스	-	-	100,000	9,900,000

임직원	30,000	155,100	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여	출자 등	유상증자

종속기업	Wemade Entertainment USA, Inc.	-	-	541,998

(주)위메이드넥스트	3,000,000	-	3,000,000

Wemade Science Technology(Yinchuan) Co., Ltd.	-	181,275	-

(주)전기아이피	1,8411,730	26,604,562	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	조이맥스	-	63,488	250,590	351,200

주식회사 전기아이피	-	29,735	-	723,902

위메이드이카루스	-	5,750,288	536	260,808

(주)위메이드서비스	-	32,462	-	38,596

Wemade Entertainment USA	-	-	-	-

WeMade Online(위메이드온라인)	39	234,650	18,940	-

(주)플레로게임즈(구 피버스튜디오)	-	67,936	23	376,900

주식회사 위메이드넥스트	-	7,446,632	-	227,860

(주)열혈전기에이치디	-	40,720	-	144,164

주식회사 위메이드플러스	-	40,724	-	84,096

(주)위메이드트리	-	5,683	-	20,792

(주)조이스튜디오	-	5,659	-	-

기 타	임직원	-	91,360	-	186,915

합 계	39	13,809,336	270,089	2,415,233

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	㈜조이맥스	-	1,732	250,448	105,900

Wemade Online Co., Ltd.	-	241,296	18,321	-

㈜전기아이피	-	18781243	777,596	1,000,044

㈜위메이드이카루스	39	131,302	-	451,844

㈜플레로게임즈	-	636,189	-	376900

㈜위메이드넥스트	-	3,053,814	-	227860

㈜이보게임즈	-	144	-	400

㈜위메이드플러스	-	2,154	-	60500

관계기업	㈜디포게임즈	-	-	245300

기 타	임직원	-	155,574	-	97,128

합 계	39	23,003,448	1,046,365	2,565,876

(4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,566,100	1,627,649

퇴직급여	83,288	98,915

스톡옵션행사	-	965,979

주식기준보상	960,522	671,401

합 계	2,609,910	3,363,944

28. 우발채무 및 약정사항(1) 진행 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

사건명	원 고	피 고	관할법원	소송가액	진행경과

저작권침해정지 등 청구의 소	㈜액토즈소프트	당사	서울중앙지방법원	35,800,000,000원	1심 계류중

계약무효확인 등 청구	지배기업, 전기IP	㈜액토즈소프트	서울중앙지방법원	100,000,000원	1심 계류중

임대금지청구	경기도	당사 외 8개사	대법원	450,000,000원	최종 승소

미르2 라이센스계약 저작권침권 소송	㈜액토즈소프트상하이	당사 /상하이 카이잉네트워크과기유한회사	중국상하이 지식재산권법원	RMB 1,000,000	1심 계류중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송	란샤정보기술유한회사	당사 /상하이 카이잉네트워크과기유한회사	중국상하이 지식재산권법원	RMB 99,900,000	1심 계류중

미르2 라이센스계약 ICC 중재	절강환유 네트워크망/과학기술 유한회사	전기IP (당사도 상법에 따라 연대책임을 부담)	싱가포르 국제중재원	RMB 331,700,000	판정 대기중

미르2 라이센스계약 ICC 중재	전기IP(당사자 대체 결정)	절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사	싱가포르 국제중재원	RMB 1,483,500,966	판정 대기중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송	㈜액토즈소프트	당사 / 광동 성휘 팀탑 호동오락 유한회사 /	중국 수저우 지식재산권법원	RMB 99,000,000	1심 계류중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송	란샤정보기술유한회사	당사 / 절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사	중국 금화인민법원	RMB 11,000,000	1심 계류중

컴퓨터 소프트웨어 저작권침권 소송	란샤정보기술유한회사	당사 / 절강환유 네트워크망 과학기술 유한회사	중국 금화인민법원	RMB 11,000,000	1심 계류중

미르2저작권 불침해 확인소송	상하이슈롱과기유한회사	당사	중국 상하이푸동법원	RMB 11,000,000	1심 계류중

미르3 라이센스 계약SIAC 중재	란샤정보기술유한회사	당사 / 전기IP	싱가포르국제중재원	-	중재 진행중

저작권침해분쟁 사건 소송	란샤 정보기술(상해) 유한공사	당사/ 전기IP / 상해 시위광망락과기 유한공사/상해 시광과기고본 유한공사/북경혁덕시대과기 유한공사/ 무석백추망락과기 유한공사	무석시중급인민법원	RMB 2,606,600	1심 계류중

부정경쟁분쟁 소송	지배기업, 전기IP	삼칠호오(상하이)과기유한회사/안휘 성취완 망락과기 유한회사/강소지명망락기술유한회사/소흥팜조이스망락과기유한회사	허페이시 중급인민법원	RMB 10,000,000	1심 계류중

상기 소송사건이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.(2) 로열티 계약당사는 온라인게임의 판권을 국내 및 해외에 판매하고 있으며, 당분기말 현재 판권판매와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

게임명	지 역	계약당사자

'로스트사가'	인도네시아	PT.Kreon

대만 외	Garena 외

상기 계약은 매출액의 일정 부분을 수취하는 Running royalty형태로 계약이 체결되어 있습니다.29. 위험관리(1) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,995,151	86,295,352

장단기금융자산	102,820,862	108,205,928

매출채권및기타채권	16,236,833	25,310,878

합 계	134,052,845	219,812,158

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년

기타채무	2,967,326	2,967,326	1,377,718	-	1,589,608

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년

기타채무	3,981,734	3,981,734	2,067,222	-	1,914,512

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 보유 중인 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	SGD	USD	JPY	CNY

자 산:

현금및현금성자산	23,474,451	54,824	-	-	22,132,888	59,267	-

매출채권및기타채권	272,026	-	-	-	22,319,752	-	264,868

합 계	23,746,477	54,824	-	-	44,452,640	59,267	264,868

부 채:

기타채무	10	18,940	1,294	26,077	851,287	20,014	573,144

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,090.88	1,139.05	1,112.70	1,071.41

JPY	9.95	10.18	9.81	9.4911

CNY	167.59	167.57	161.78	163.65

SGD	813.84	819.57	813.14	800.63

③ 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,374,647	(2,374,647)	4,360,135	(4,360,135)

JPY	3,588	(3,588)	3,925	(3,925)

CNY	(129)	129	(30,828)	30,828

SGD	(2,608)	2,608	-	-

합 계	2,378,106	(2,378,106)	4,333,232	(4,333,232)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험당사는 이자부자산이 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을받습니다. 당사의 이자율위험은 은행예치금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여평가하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익(법인세 고려전)	74,950,097	(74,950,097)	61,494	(61,494)

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

장단기금융자산	-	-	12,437,974	12,437,974

매도가능금융자산	-	-	9,992	9,992

당기손익 - 공정가치측정 금융자산	14,315,524	14,315,524	-	-

기타포괄 - 공정가치측정 금융자산	65,257,435	65,257,435	-	-

소 계	79,572,959	79,572,959	12,447,966	12,447,966

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	14,995,151	14,995,151	86,298,583	86,298,583

단기금융자산	53,839,572	53,839,572	93,385,680	93,385,680

장기금융자산	4,235,875	4,235,875	2,382,274	2,382,274

매도가능금융자산	-	-	14,058,232	14,058,232

매출채권및기타채권	16,101,926	16,101,926	25,310,878	25,310,878

소 계	89,172,523	89,172,523	221,435,647	221,435,647

금융자산 합계	168,745,482	168,745,482	233,883,613	233,883,613

상각후원가로 인식된 부채

기타채무	2,948,926	2,948,926	3,981,734	3,981,734

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2(*)	수준3	합계

당기손익 - 공정가치측정 금융자산

장단기금융자산	-	13,694,686	620,838	14,315,524

기타포괄 - 공정가치측정금융자산

지분증권	14,198,892	-	51,058,543	65,257,435

수익증권	-	-	-	-

합 계	14,198,892	13,694,686	51,679,380	79,572,959

(*) 수준2는 시장가치법으로 평가되어 공정가치로 계상되어 있습니다.전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2(*)	수준3	합 계

당기손익인식금융자산:

장기금융자산	-	671,099	523,600	1,194,699

매도가능금융자산:

지분증권	179,671,782	-	-	179,671,782

수익증권	-	2,900,782	-	2,900,782

합 계	179,671,782	3,571,881	523,600	183,767,263

(*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하고 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.(6) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	5,039,092	46,716,145

자본(B)	323,742,846	332,901,128

부채비율(A/B)	1.56%	14.03%