위메이드 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연 결기업은 보고서 작성기준일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결기업은 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	55,137,141	42,191,655

장단기금융자산	17,354,083	16,754,984

당기손익-공정가치측정금융자산	94,619,835	34,616,891

매출채권및기타채권	144,311,372	110,428,604

합 계	311,422,431	203,992,134

(*)보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

( 2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

기타채무	30,644,556	30,620,108	29,993,919	-	1,845,994	27,588

리스부채	652,461	662,999	2,357,278	1,032,233	1,168,254	1,267,017

차입금	35,583,326	35,583,326	-	-	35,583,326	-

전환상환우선주부채	25,143,969	25,143,969	-	-	35,583,326	7,025,662

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2~5년

기타채무	34,301,679	34,314,475	32,593,536	-	1,667,351	53,588

리스부채	782,829	930,225	496,779	155,000	278,446	-

전환상환우선주부채	1,395,110	2,252,860	-	-	-	2,252,860

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결기업은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	SGD	PHP	TWD	USD	EUR	JPY	CNY	SGD	PHP

자 산

현금및현금성자산	6,760,127	360,792	182,616	219,109	177	35,223	-	3,051,414	100,073	228,673	606,393	167	34,435

장단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-	4,450,967	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	-	-	-	47,871,911	40,598	307,940	36,970,845	-	-

합 계	91,205,292	30,206	308,230	39,887,021	-	-	3,249	55,374,291	140,670	536,613	37,577,238	167	34,435

97,965,419	390,998	490,845	40,106,129	177	35,223	-

부 채

기타채무	1,438,483	3,163	105,736	11,084,606	27,904	-	1,401,752	4,255	104,494	5,116,959	26,368	-

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전분기말

USD	1,131.01	1,200.74	1,184.90	1,088.00

EUR	1,352.89	1,350.34	1,374.31	1,338.24

JPY	10.4194	11.17	10.5818	10.5426

CNY	174.80	171.50	183.03	166.96

SGD	844.46	863.41	870.13	822.22

PHP	23.14	23.99	23.31	22.66

TWD	40.46	42.59

③ 민감도분석

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,652,694	(9,652,694)	5,397,254	(5,397,254)

EUR	38,783	(38,783)	13,642	(13,642)

JPY	38,511	(38,511)	43,212	(43,212)

CNY	2,902,152	(2,902,152)	3,246,028	(3,246,028)

SGD	(2,773)	2,773	(2,620)	2,620

PHP	3,522	(3,522)	3,443	(3,443)

합 계	12,632,890	(12,632,890)	8,697,515	(8,697,515)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험연결기업은 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을 받습니다. 연결기업의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 평가하고 있습니다. 구체적인 세전 손익의 연간 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자수익	275,686	(275,686)	311,691	(311,691)