케이에이치미래물산 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

이 재무제표는 기업 회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 삼본정밀전자주식회사(이하 "회사")와 삼본(홍콩)전자유한공사 외 2개 종속기업(이하 삼본정밀전자주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 회사의 개요회사는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에 본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­1992. 11 청도삼본정밀전자유한공사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2008. 9 (주)새롬아이티 흡수합병 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2014. 11 (주)삼본정밀전자홀딩스 투자목적회사 최대주주 변경

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,750백만원입니다.보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사	5,568,920	58.62

자기주식	482,000	5.07

장근식	180,000	1.89

장인택	133,935	1.41

기 타	3,135,145	33.01

계	9,500,000	100.00

1.2 종속기업의 현황 (1) 종속기업 개요

종속기업	지분율 ( 2017 .6.30)	소재지	주요영업활동	결산일

삼본(홍콩)전자유한공사	100%	홍콩	음향제조업	12월 31일

동관삼본전자유한공사(*1)	100%	중국	음향제조업	12월 31일

Sambon P Phils, Corp	100%	필리핀	음향제조업	12월 31일

(*1) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약- 당반기

(단위:천원)

기업명	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	반기순손익	매출	반기순손익

삼본(홍콩)전자유한공사(*1)	1,903,626	62,026	1,841,600	-	12,636	-	(22,559)

동관삼본전자유한공사	12,027,551	6,799,442	5,228,109	7,354,729	44,087	12,707,720	86,925

Sambon P Phils, Corp	5,047,624	2,610,686	2,436,938	1,705,694	145,821	2,644,254	103,412

(*1) 삼본(홍콩)전자유한공사의 별도재무제표상 금액입니다.

- 전기

(단위:천원)

기업명	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	반기순손익	매출	반기순손익

청도삼본정밀전자유한공사(*1)	-	-	-	-	(5,813)	-	(16,277)

삼본(홍콩)전자유한공사(*2)	2,205,605	191,810	2,013,795	-	(66,231)	-	(74,217)

동관삼본전자유한공사	10,988,146	5,680,059	5,308,087	12,678,803	480,237	21,163,896	605,437

Sambon P Phils, Corp	5,113,614	2,587,885	2,525,729	948,147	(424,315)	1,634,732	(619,186)

(*1) 전기 중 청산되었습니다.(*2) 삼본(홍콩)전자유한공사의 별도재무제표상 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 48,938백만원, 당기손익인식금융자산 23,352백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 48,938백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 71백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제 ·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당 반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,776,852	19,764,470	810,797	23,352,119

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,714,138	26,143,521	810,797	29,668,456

파생금융상품부채	-	251,249	-	251,249

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산

기초 잔액	810,797	2,496,334

매입금액	-	380,000

매도금액	-	(2,000,000)

당기손익에 인식된 손익	-	(1,773)

반기말 잔액	810,797	874,561

보고기간말에 보유하는 자산에 대해기중 당기손익에 인식된 총 손익	-	(1,773)

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구분	2017.6.30	2016 .12.31

부채	9,343,104	9,068,527

자본	82,873,580	85,191,753

부채비율	11.3%	10.6%

6. 영업부문 정보

6.1. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보

(1) 보고기간말 현재 연결회사는 음향제품제조라는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요거래처	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	8,356,563	42%	18,079,983	66%

AUDIO TECHNICA	9,359,940	47%	8,776,261	32%

6.2. 지역별 정보

당반기 및 전반기의 연결법인의 소재지기준에 따른 지역별 영업현황(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	국내	중국(홍콩포함)	필리핀	합계

매출액	19,798,299	110,633	-	19,908,932

비유동자산(*)	7,087,872	1,311,110	2,824,553	11,223,535

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 제외함.(2) 전반기

구 분	국내	중국(홍콩포함)	필리핀	합계

매출액	27,594,195	189,930	-	27,784,125

비유동자산(*)	7,445,068	1,524,979	3,104,639	12,074,686

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 제외함.

7. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역 - 당반기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	18,592,106	18,592,106	(*)

단기금융상품	-	14,698,000	14,698,000	(*)

당기손익인식금융자산	23,352,119	-	23,352,119	23,352,119

매출채권	-	12,950,439	12,950,439	(*)

미수금	-	401,271	401,271	(*)

미수수익	-	114,588	114,588	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	181,418	181,418	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,674,246	5,674,246	(*)

단기차입금	-	1,235,064	1,235,064	(*)

기타유동금융부채	-	1,566,016	1,566,016	(*)

기타비유동금융부채	-	160,016	160,016	(*)

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	23,182,533	23,182,533	(*)

단기금융상품	-	8,484,811	8,484,811	(*)

당기손익인식금융자산	29,668,456	-	29,668,456	29,668,456

매출채권	-	11,346,061	11,346,061	(*)

미수금	-	474,547	474,547	(*)

미수수익	-	76,781	76,781	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	122,262	122,262	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	4,604,595	4,604,595	(*)

단기차입금	-	1,335,885	1,335,885	(*)

기타유동금융부채	-	2,130,241	2,130,241	(*)

파생금융상품부채	251,249	-	251,249	251,249

기타비유동금융부채	-	161,602	161,602	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한사유	금융기관

장기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	질권설정	KEB하나은행 클락지점

(*) 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

9. 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익인식금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2017 .6.30	2016 .12.31

단기매매목적

상장주식	2,776,852	2,714,138

수익증권	19,764,470	22,150,866

소 계	22,541,322	24,865,004

당기손익인식지정

파생결합증권	-	3,992,655

기타	810,797	810,797

소 계	810,797	4,803,452

합 계	23,352,119	29,668,456

(2) 당기손익인식금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	29,668,456	33,301,753

취득	6,961,401	10,994,943

처분	(14,152,344)	(10,302,365)

평가	874,606	331,101

반기말금액	23,352,119	34,325,432

당기손익인식금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 기타손익으로 계상하였습니다.

10. 파생금융상품

(단위:천원)

구 분	2017 .6.30	2016 .12.31

부채

통화선도계약	-	251,249

연결회사는 외화채권ㆍ채무와 관련하 여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 경남은행과 통화선도계약을 체결하였으나, 당반기 중 만기일이 도래함에 따라 계약이 종료되었습니다.

11. 재고자산

(단위:천원)

구분	2017.6.30	2016.12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	971,639	(2,079)	969,560	1,655,056	(2,079)	1,652,977

재공품	108,882	-	108,882	90,222	-	90,222

원재료	5,319,337	(693,537)	4,625,800	3,260,848	(576,858)	2,683,990

합계	6,399,858	(695,616)	5,704,242	5,006,126	(578,937)	4,427,189

연 결 회사가 당반기에 매출원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손실은 117백만원이며, 전반기에 매출원가에 차감하여 계상한 재고자산평가충당금환입은 3백만원입니다.

12. 공동기업에 대한 투자자산 (1) 공동기업에 대한 투자자산 내역

(단위:천원)

구분	기업명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	2017.6.30	2016.12.31

취득원가	지분율(%)	장부가액	취득원가	지분율(%)	장부가액

공동기업	주식회사 진앤튠(*)	국내	12월31일	음향영상기기수출입업	200,000	50	137,232	200,000	50	192,450

(*) 연결회사의 상품 매출과 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다. (2) 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

기초금액	192,450

취득	-

지분법손실	(55,218)

기말금액	137,232

13. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

(단위:천원)

구 분	2017.6.30	2016.12.31

취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	3,280,940	(482,924)	-	2,798,016	3,416,552	(447,192)	-	2,969,360

구축물	420,007	(151,314)	-	268,693	445,961	(149,474)	-	296,487

기계장치	6,226,914	(4,602,268)	(227,416)	1,397,230	6,225,576	(4,591,746)	(274,393)	1,359,437

기타	2,486,801	(1,849,116)	-	637,685	2,485,043	(1,788,229)	-	696,814

건설중인자산	21,812	-	-	21,812	21,812	-	-	21,812

합 계	13,893,478	(7,085,622)	(227,416)	6,580,440	14,051,948	(6,976,641)	(274,393)	6,800,914

투자부동산

토지	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812

건물	258,939	(64,647)	-	194,292	258,939	(61,086)	-	197,853

구축물	34,909	(17,907)	-	17,002	34,909	(16,895)	-	18,014

합 계	4,412,053	(82,554)	(521,393)	3,808,106	4,412,053	(77,981)	(521,393)	3,812,679

무형자산

회원권(*1)	467,882	-	-	467,882	492,853	-	-	492,853

기타의무형자산	943,969	(576,862)	-	367,107	935,057	(520,773)	-	414,284

합 계	1,411,851	(576,862)	-	834,989	1,427,910	(520,773)	-	907,137

(*1) 무형자산 중 회원권은 비한정 내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역- 당반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	6,800,914	3,812,679	907,137

취득 및 자본적지출	390,359	-	8,912

처분 및 폐기	-	-	-

타계정대체(*1)	(13,606)	-	-

감가상각 및 상각	(327,578)	(4,573)	(56,089)

기타(*2)	(269,649)	-	(24,971)

반기말가액	6,580,440	3,808,106	834,989

취득원가	13,893,478	4,412,053	1,411,851

감가상각누계액	(7,085,622)	(82,554)	(576,862)

감액손실누계액	(227,416)	(521,393)	-

(*1) 당기 중 건설중인자산 14백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.(*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

- 전반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산(*)

기초잔액	5,712,394	4,017,024	1,018,829

취득 및 자본적지출	1,774,065	-	105,432

처분 및 폐기	(13,751)	-	-

타계정대체(*1)	(51,016)	-	-

감가상각 및 상각	(348,091)	(4,573)	(63,310)

기타(*2)	(68,365)	-	(3,952)

반기말가액	7,005,236	4,012,451	1,056,999

취득원가	14,390,139	4,412,053	1,511,442

감가상각누계액	(6,834,633)	(73,406)	(454,443)

감액손실누계액	(550,270)	(326,196)	-

(*1) 전기 중 건설중인자산 51백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.(*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 14. 단기차 입금보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	2017 .6.30	2016 .12.31

USD	KRW	USD	KRW

외화대출	KEB하나은행 클락지점(필리핀)(*)	2017-12-08	3M LIBOR + 1.0%	USD 400,000	449,114	USD 400,000	485,776

2018-05-05	USD 700,000	785,950	USD 700,000	850,109

합계	USD 1,100,000	1,235,064	USD 1,100,000	1,335,885

(*) 운용자금 대출약정과 관련하여 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8,24 참조).

15. 자본금과 주식발행초과금 연결회사의 정 관에 의한 발행할 주식의 총수(우선주 포함)는 20,000,000주(1주의 금액:500원)이며, 보 고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 보통주식의 수는 9,500,000주 입니다. 당반기와 전기 중 연결회사의 보통주자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다.

16. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	2017 .6.30	2016 .12.31

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(1,693,206)	(1,229,717)

합계	(4,476,934)	(4,013,445)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다.

17. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	2017 .6.30	2016 .12.31

법정적립금 (*1)	1,994,163	1,633,443

임의적립금 (*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	53,257,856	55,473,260

합 계	61,284,926	63,139,610

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

18. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	743,254	1,533,795	814,534	1,688,924

퇴직급여	22,603	45,206	29,212	53,337

복리후생비	268,544	547,946	350,365	683,428

임차료	45,568	100,091	54,083	110,456

접대비	50,973	103,057	51,023	90,176

감가상각비	56,405	137,414	52,206	161,145

경상개발비	402,816	1,017,136	457,507	985,219

여비교통비	80,018	144,249	83,465	155,715

운반비	185,210	340,783	184,294	325,943

지급수수료	162,958	306,202	321,662	614,222

기타	170,098	398,966	217,501	509,925

합계	2,188,447	4,674,845	2,615,852	5,378,490

19. 기타수 익과 비용(1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	11,400	22,800	11,400	22,800

배당금수익	51,263	51,269	99,710	103,448

외환차익	135,272	462,104	1,014,509	2,004,559

외화환산이익	106,031	161,968	40,365	257,048

파생상품거래이익	280,849	341,249	68,700	80,200

파생상품평가이익	(287,334)	-	(9,814)	575,923

유형자산처분이익	-	-	143	23,969

당기손익인식금융자산처분이익	132,122	266,778	449,482	847,109

당기손익인식금융자산평가이익	643,932	912,933	(223,604)	515,928

수수료수익	(7,677)	50,089	222,485	494,528

잡이익	5,452	16,691	1,158	22,463

합계	1,071,310	2,285,881	1,674,534	4,947,975

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	292,141	846,691	569,510	865,532

외화환산손실	(506,718)	827,579	(309,967)	364,590

파생상품거래손실	8,300	53,550	49,700	224,100

파생상품평가손실	(33,687)	-	26,343	26,343

기부금	3,056	5,924	2,956	7,789

유형자산처분손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	71,487	71,487	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(69,168)	38,327	62,299	184,827

당기손익인식금융자산처분손실	83,803	123,679	248,543	590,044

잡손실	(18,393)	161,169	-	-

합계	(169,179)	2,128,406	649,384	2,263,225

20. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 및 제품매입액 등	7,594,909	12,379,285	10,079,900	16,707,471

재고자산의 변동	(867,599)	(1,277,054)	(256,192)	(37,125)

종업원급여	1,692,062	3,298,909	2,517,882	4,779,187

퇴직급여	56,588	113,176	63,582	122,078

감가상각비 및 무형자산상각비	187,769	388,292	189,589	415,974

운반비	166,754	308,287	142,341	289,166

임차료	89,709	185,611	96,629	198,671

전력비등	83,640	154,450	118,650	211,051

소모품비	16,426	35,105	12,393	36,167

외주용역 및 가공비	15,226	20,110	9,712	20,999

지급수수료	156,265	294,407	313,992	598,920

여비교통비	78,988	142,983	68,495	136,236

기타 비용	1,006,701	2,189,887	1,215,220	2,505,259

매출원가와 판매비와관리비 합계	10,277,438	18,233,448	14,572,193	25,984,054

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.2%(전반기: 27.2%)입니다. 22. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 400원과 3,607 백만원 이며 2017년 4 월에 지급되었습니다. (전기 지급액: 4,509백만원)

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,752,517	3,339,755

조정:

외화환산손실	827,579	364,590

감가상각비	332,152	352,664

유형자산처분손실	-	-

무형자산상각비	56,089	63,310

기타의대손상각비	71,487	-

당기손익인식금융자산평가손실	38,327	184,827

당기손익인식금융자산처분손실	123,679	590,044

파생상품거래손실	53,550	224,100

파생상품평가손실	-	26,343

지분법적용투자주식평가손실	55,218	-

퇴직급여	113,176	116,992

이자수익	(518,742)	(104,826)

이자비용	14,309	-

배당금수익	(51,269)	(103,448)

재고자산평가손실(환입)	116,678	(3,020)

당기손익인식금융자산처분이익	(266,778)	(847,109)

당기손익인식금융자산평가이익	(912,933)	(515,928)

외화환산이익	(161,968)	(257,048)

유형자산처분이익	-	(23,969)

파생상품거래이익	(341,249)	(80,200)

파생상품평가이익	-	(575,923)

법인세비용	529,657	1,249,892

순운전자본의 변동 :

단기매매증권의 증감	3,420,605	(2,102,591)

매출채권의 증감	(1,613,932)	3,236,510

미수금의 증감	(2,582)	(327,129)

기타유동자산의 증감	64,349	558,973

기타비유동금융자산의 증감	73	-

재고자산의 증감	(1,380,126)	417,182

매입채무의 증감	1,025,008	769,841

기타금융부채의 증감	(587,082)	(208,932)

기타유동부채의 증감	(56,339)	(93,389)

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	(238,044)	(891)

영업으로부터 창출된 현금	2,463,409	6,250,620

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

미지급된 유형자산의 취득	9,536	2,158

건설중인자산의 타계정대체	13,606	100,925

해외사업환산손익의 인식	(463,490)	(80,105)

(3) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

24. 약정사항

보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	약정한도액

차입약정	KEB하나은행 클락지점(필리핀)	USD 1,500,000

(*) 대출약정과 관련하여 당기말 현재 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).

25. 특수관계자 거래

(1) 회사의 지배기업은 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사이며, 최상위재배회사는 코스톤마에스트로 사모투자전문회사입니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 또는 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.(3) 회사가 당반기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 2,353백만원(전반기 : 2,941백만원)이고, 보고기간종료일 현재 동 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. 그 외 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	500,750	481,583

퇴직급여	23,811	24,995

합 계	524,561	506,578

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 보고기간종료일 후 사건

연결회사의 당반기말 최대주주인 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사와 특수관계인 장인택은 (주)블루사이드와 회사의 보유 주식에 대하여 2017년 2월 27일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2017년 3월 30일까지 계약을 완료할 예정이었으나 계약 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관하여 계약 변경이 발생하여 2017년 8월 31일까지 계약을 완료할 예정입니다. 본 계약에 따라 회사의 최대주주는 (주)블루사이드로 변경될 예정이며, 예정 소유비율은 55.47%입니다.