케이에이치미래물산 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

이 재무제표는 기업 회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 삼본정밀전자주식회사(이하 "회사")와 삼본(홍콩)전자유한공사 외 2개 종속기업(이하 삼본정밀전자주식회사와 그 종속기 업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 회사의 개요회사는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에 본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2014. 11 (주)삼본정밀전자홀딩스 투자목적회사 최대주주 변경

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 4,750백만원입니다.

당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사	5,568,920	58.62

자사주	482,000	5.07

장근식	180,000	1.89

장인택	133,935	1.41

엄태림	38,417	0.40

기 타	3,096,728	32.60

계	9,500,000	100.00

1.2 종속기업의 현황 (1) 종속기업 개요

종속기업	지분율 ( 2016 .12.31)	소재지	주요영업활동	결산일

삼본(홍콩)전자유한공사	100%	홍콩	음향제조업	12월 31일

동관삼본전자유한공사(*1)	100%	중국	음향제조업	12월 31일

Sambon P Phils, Corp	100%	필리핀	음향제조업	12월 31일

(*1) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.(2) 종속기업 관련 재무정보 요약- 당분기

(단위:천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

삼본(홍콩)전자유한공사(*1)	1,849,707	27,534	1,822,173	-	(35,195)

동관삼본전자유한공사	8,654,886	3,641,152	5,012,734	5,352,991	42,838

Sambon P Phils, Corp	4,751,933	2,489,735	2,262,198	938,560	(42,409)

(*1) 삼본(홍콩)전자유한공사의 당분기말 별도재무제표상 금액입니다.

- 전기말

(단위:천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

청도삼본정밀전자유한공사(*1)	133,776	5,593	128,184	-	(10,464)

삼본(홍콩)전자유한공사(*2)	2,198,035	59,877	2,138,158	-	(7,986)

동관삼본전자유한공사	9,279,702	5,732,045	3,547,657	8,485,093	125,200

Sambon P Phils, Corp	4,610,833	1,438,439	3,172,395	686,585	(194,871)

(*1) 전기 중 청산되었습니다. (*2) 삼본(홍콩)전자유한공사의 전기말 별도재무제표상 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다.

동 기준서를 적용할 경우 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로 운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익
-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산 의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측 정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2017 년 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	3,114,761	22,057,745	810,797	25,983,303

파생금융상품자산	36,085	36,085

파생금융상품부채	-	33,687	-	33,687

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,714,138	26,143,521	810,797	29,668,456

파생금융상품부채	-	251,249	-	251,249

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기손익인식금융자산	당분기	전기말

기초 잔액	810,797	2,496,334

매입금액	380,000

매도금액	(2,000,000)

당기손익에 인식된 손익	(65,537)

기말 잔액	810,797	810,797

보고기간말에 보유하는 자산에 대해당기중 당기손익에 인식된 총 손익	0	(65,537)

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

5.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구분	2017 .03.31	2016 .12.31

부채	10,275,845	9,068,527

자본	79,316,926	85,191,753

부채비율	13.0%	10.6%

6. 영업부문 정보

6.1. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보

(1) 보고기간말 현재 연결회사는 음향제품제조라는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기 와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요거래처	당분기	전분기	사업부문

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	3,542,477	44.0%	7,927,347	68.3%	음향사업부

AUDIO TECHNICA	3,598,482	44.8%	3,457,107	29.8%	음향사업부

6.2. 지역별 정보

당분기 및 전분기의 연결법인의 소재지기준에 따른 지역별 영업현황(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	국내	중국(홍콩포함)	필리핀	합계

매출액	8,041,038	52,619	-	8,093,657

(2) 전분기

구 분	국내	중국(홍콩포함)	필리핀	합계

매출액	11,614,507	89,131	-	11,703,638

7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

- 당분기

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	20,489,784	20,489,784	(*)

단기금융상품	-	14,580,500	14,580,500	(*)

당기손익인식금융자산	25,983,303	-	25,983,303	25,983,303

파생금융상품자산	36,085	-	36,085	36,085

매출채권	-	7,515,295	7,515,295	(*)

미수금	-	384,840	384,840	(*)

미수수익	-	122,611	122,611	(*)

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	116,107	116,107	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	3,331,704	3,331,704	(*)

단기차입금	1,218,077	1,218,077	(*)

기타유동금융부채	5,114,253	5,114,253	(*)

파생금융상품부채	33,687	33,687	33,687

기타비유동금융부채	154,152	154,152	(*)

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	23,182,533	23,182,533	(*)

단기금융상품	-	8,484,811	8,484,811	(*)

당기손익인식금융자산	29,668,456	-	29,668,456	29,668,456

매출채권	-	11,346,061	11,346,061	(*)

미수금	-	474,547	474,547	(*)

미수수익	-	76,781	76,781	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	122,262	122,262	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	4,604,595	4,604,595	(*)

단기차입금	-	1,335,885	1,335,885	(*)

기타유동금융부채	-	2,130,241	2,130,241	(*)

파생금융상품부채	251,249	-	251,249	251,249

기타비유동금융부채	-	161,602	161,602	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

8. 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익인식금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2017 .03.31	2016 .12.31

단기매매목적

상장주식	3,114,760	2,714,138

수익증권	19,096,350	22,150,866

소 계	22,211,110	24,865,004

당기손익인식지정

파생결합증권	2,961,396	3,992,655

기타	810,797	810,797

소 계	3,772,193	4,803,452

합 계	25,983,303	29,668,456

(2) 당기손익인식금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

기초금액	29,668,456	33,301,753

취득	3,291,731	31,600,374

처분	(7,138,390)	(35,356,586)

평가 및 상각	161,506	122,915

기말금액	25,983,303	29,668,456

당기손익인식금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 기타손익으로 계상하였습니다.

9. 파생금융상품

(단위:천원)

구 분	2017 .03.31	2016 .12.31

자산

통화선도계약	36,085

부채

통화선도계약	33,687	251,249

10. 재고자산

(단위:천원)

구 분	2017 .03.31	2016 .12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제 품	1,297,785	(2,079)	1,295,706	1,655,056	(2,079)	1,652,977

재공품	143,724	-	143,724	90,222	-	90,222

원재료	3,974,072	(576,858)	3,397,214	3,260,848	(576,858)	2,683,990

합 계	5,415,581	(578,937)	4,836,644	5,006,126	(578,937)	4,427,189

11 . 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전기말	사용제한사유	금융기관

장기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	질권설정	KEB하나은행 클락지점

(*) 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 공동기업에 대한 투자자산 (1) 공동기업에 대한 투자자산 내역

(단위:천원)

구분	기업명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	2017 .03.31	2016.12.31

취득원가	지분율(%)	장부가액	취득원가	지분율(%)	장부가액

공동기업	주식회사 진앤튠(*)	국내	12월31일	음향영상기기수출입업	200,000	50	165,993	200,000	50	192,450

(*) 연결회사의 상품 매출과 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다. (2) 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	192,450

취득	200,000

지분법손실	(26,457)	(7,550)

기말금액	165,993	192,450

13. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 (1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

구 분	2017.03.31	2016.12.31

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	3,245,298	(461,465)	-	2,783,833	3,416,552	(447,192)	-	2,969,360

구축물	414,570	(143,943)	-	270,627	445,961	(149,474)	-	296,487

기계장치	5,933,419	(4,473,226)	(227,416)	1,232,777	6,225,576	(4,591,746)	(274,393)	1,359,437

기타	2,420,216	(1,784,716)	-	635,500	2,485,043	(1,788,229)	-	696,814

건설중인자산	25,524	-	-	25,524	21,812	-	-	21,812

합 계	13,496,031	(6,863,350)	(227,416)	6,405,265	14,051,948	(6,976,641)	(274,393)	6,800,914

투자부동산

토지	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812

건물	258,939	(62,866)	-	196,073	258,939	(61,086)	-	197,853

구축물	34,909	(17,401)	-	17,508	34,909	(16,895)	-	18,014

합 계	4,412,053	(80,267)	(521,393)	3,810,393	4,412,053	(77,981)	(521,393)	3,812,679

무형자산

회원권(*)	461,893	-	-	461,893	492,853	-	-	492,853

기타의무형자산	936,832	(548,718)	-	388,114	935,057	(520,773)	-	414,284

합 계	1,398,725	(548,718)	-	850,007	1,427,910	(520,773)	-	907,137

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정 내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역

- 당분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산(*)

기초잔액	6,800,914	3,812,679	907,137

취득및자본적지출	86,887	-	1,775

처분및폐기	-	-	-

감가상각및상각	(170,291)	(2,287)	(27,945)

기타	(312,244)	-	(30,960)

분기말가액	6,405,266	3,810,392	850,007

취득원가	13,496,031	4,412,053	1,398,724

감가상각누계액	(6,863,349)	(80,268)	(548,717)

감액손실누계액	(227,416)	(521,393)	-

- 전분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산(*)

기초잔액	5,712,392	4,017,024	1,018,829

취득및자본적지출	1,089,589	-	6,434

처분및폐기	(13,960)	-	-

감가상각및상각	(192,722)	(2,287)	(31,376)

기타	(65,946)	-	(8,686)

분기말가액	6,529,353	4,014,737	985,201

취득원가	13,767,871	4,412,053	1,407,709

감가상각누계액	(6,683,479)	(71,120)	(422,508)

감액손실누계액	(555,039)	(326,196)	-

14. 단기차 입금 당분기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)당기말	2017. 03.31

USD	KRW

외화대출	KEB하나은행 클락지점(필리핀)(*)	2017-05-05	3M LIBOR + 1.0%	USD 700,000	775,140

2017-12-08	USD 400,000	442,937

합계	USD 1,100,000	1,218,077

(*) 운용자금 대출약정과 관련하여 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

15. 자본금과 주식발행초과금 회사의 정 관에 의한 발행할 주식의 총수(우선주 포함)는 20,000,000주(1주의 금액:500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 9,500,000주 입니다. 당분기와 전기 중 회사의 보통주자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다.

16. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(2,791,761)	(1,229,717)

합계	(5,575,489)	(4,013,445)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상기 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 17. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	2017 .03.31	2016 .12.31

법정적립금(*1)	1,994,163	1,633,443

임의적립금(*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	50,799,757	55,473,260

합계	58,826,827	63,139,610

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

18. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	790,541	874,390

퇴직급여	22,603	24,125

복리후생비	279,402	333,063

임차료	54,523	56,373

접대비	52,084	39,153

감가상각비	81,009	108,939

경상개발비	614,320	527,712

여비교통비	64,231	72,250

운반비	155,573	141,649

지급수수료	143,244	292,560

기타	228,867	292,423

합계	2,486,397	2,762,637

19. 기타수 익과 비용 (1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

수입임대료	11,400	11,400

배당금수익	6	3,738

외환차익	326,832	990,050

외화환산이익	55,937	216,683

파생상품거래이익	60,400	11,500

파생상품평가이익	287,334	585,737

유형자산처분이익	-	23,826

당기손익인식금융자산처분이익	134,656	397,627

당기손익인식금융자산평가이익	269,001	739,532

수수료수익	57,766	272,043

잡이익	11,238	21,305

합계	1,214,570	3,273,441

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

파생상품거래손실	45,250	174,400

파생상품평가손실	33,687	-

외환차손	554,550	296,022

외화환산손실	1,334,297	674,557

기부금	2,868	4,833

당기손익인식금융자산처분손실	39,876	341,501

당기손익인식금융자산평가손실	107,495	122,528

잡손실	179,562	-

합계	2,297,585	1,613,841

20. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 제품매입액	4,784,376	6,627,571

재고자산의 변동 등	(409,455)	219,067

종업원급여	1,606,847	2,261,305

퇴직급여	56,588	58,496

감가상각비 및 무형자산상각비	200,523	226,385

운반비	141,533	146,825

임차료	95,902	102,042

전력비등	70,810	92,401

소모품비	18,679	23,774

외주용역 및 가공비	4,884	11,287

지급수수료	138,142	284,928

여비교통비	63,995	67,741

기타비용	1,183,186	1,290,039

매출원가, 판매비와관리비 합계	7,956,010	11,411,861

21. 법 인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간 법인세율로 추정하여 인식하였습니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(705,583)	1,515,700

이자비용	6,978	-

외화환산손실	1,334,297	674,557

당기손익인식금융자산처분손실	39,876	341,501

당기손익인식금융자산평가손실	107,495	122,528

파생상품거래손실	45,250	174,400

파생상품평가손실	33,687	-

지분법적용투자주식평가손실	26,457	-

감가상각비	172,577	195,009

무형자산상각비	27,945	31,376

퇴직급여	56,588	58,496

이자수익	(90,814)	(59,266)

배당금수익	(6)	(3,738)

외화환산이익	(55,937)	(216,683)

당기손익인식금융자산처분이익	(134,656)	(397,627)

당기손익인식금융자산평가이익	(269,001)	(739,532)

재고자산평가충당금환입	-	(1,258)

유형자산처분이익	-	(23,826)

파생상품거래이익	(60,400)	(11,500)

파생상품평가이익	(287,334)	(585,737)

법인세비용	-	494,943

법인세수익	(182,331)	-

순운전자본의 변동	-	-

당기손익인식금융자산의 증감	-	(127,410)

매출채권의 증감	3,522,262	4,780,059

미수금의 증감	(22,079)	(90,800)

기타유동자산의 증감	738,897	1,169,999

재고자산의 증감	(409,455)	268,852

매입채무의 증감	(2,059,141)	(2,108,884)

기타금융부채의 증감	(770,185)	(520,159)

기타유동부채의 증감	(2,120)	(91,179)

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	61,956	15,251

영업으로부터 창출된 현금	1,125,223	4,865,072

나. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

23. 약정사항

(1) 연결회사는 외화채권ㆍ채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 경남은행과 통화선도계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 연결회사가 체결한 통화선도계약의 상세내역은 다음과 같습니다.

거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	총계약금액	계약내용

경남은행	2015.04.14	2017.04.14	USD	1,154.00	12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD500,000)을 매도함.

경남은행	2015.05.12	2017.05.12	USD	1,151.50	12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD500,000)을 매도함.

경남은행	2017.02.06	2017.04.14	USD	1,138.20	1,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD500,000)을 매수함.

경남은행	2017.02.06	2017.05.12	USD	1,138.00	500,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD500,000)을 매수함.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	약정한도액

차입약정	KEB하나은행 클락지점(필리핀)	USD 1,500,000

(*) 대출약정과 관련하여 당분기말 현재 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

24. 특수관계자 거래

(1) 당사의 지배기업은 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사이며, 최상위지배회사는코스톤마에스트로 사모투자전문회사입니다. 최대주주인 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사와 특수관계인 장인택은 (주)블루사이드와 회사의 보유 주식에 대하여 2017년 2월 27일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2017년 3월 30일까지 계약을 완료할 예정이었으나 계약 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관하여 계약 변경이 발생하여 2017년 6월 5일까지 계약을 완료할 예정입니다. 본계약에 따라 회사의 최대주주는 (주)블루사이드로변경될 예정이며, 예정 소유비율은 55.47%입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 또는 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래는 공동기업 주식회사 진앤튠 설립을 위해 전기 중 200백만원의자본금을 납입하였으며, 자본금을 상회하는 운영자금 및 비용에 대해서 연결회사가 대여금 형태로 지원하기로 약정하였습니다. 그 외 배당금을 제외한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	250,276	263,100

퇴직급여	11,906	12,498

합 계	262,182	275,598

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이 사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.