케이에이치미래물산 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 회사는 [ 1988년 2월 17일 ]에 설립되어 경기도 부천시에 본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­1992. 11 청도삼본정밀전자유한공사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2008. 9 (주)새롬아이티 흡수합병 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2018. 8 (주)케이에이치블루홀딩스 최대주주 변경

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은[ 22,786백만원 ]입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 케이에이치블루홀딩스	5,040,000	11.06%

블루스카이1호조합	3,656,725	8.02%

자사주	482,000	1.06%

기 타	36,393,275	79.86%

계	45,572,000	100.00%

* 지분율 5% 이상의 주주만 표시 하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 [ 2018년 9월 30일 ]로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 [ 분기 ]재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이[ 분기 ]재무제표는 보고기간말인 [ 2018년 9월 30일 ] 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2 0 18 년 3분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상 품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.[ 당분기말 ]

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	0	8,088,910	880,111	8,969,021

[ 전기말 ]

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,795,990	19,151,267	880,111	22,827,368

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전반기

기초 잔액	880,111	810,797

매입금액	-	-

매도금액	-	-

당기손익에 인식된 손익	-	69,314

기말 잔액	880,111	880,111

보고기간말에 보유하는 자산에 대해 기중 당기손익에 인식돈 총손익	-	69,314

5. 재무위험관리5.1. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표 는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017 년 12월 31일의 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다

(단위: 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

부채	24,641,391	4,821,168

자본	81,477,897	82,658,660

부채비율	30.24%	5.83%

6. 영업부문 정보 6.1 영업부문별 정보

(1) 보고기간말 현재 회사는 음향제품제조라는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

사 업 부	주요 제품 유형	주요 고객

음향사업부	이어폰,헤드폰,스피커	JVC KENWOOD CORPORATION,AUDIO TECHNICA

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,690,408	28,407,050	13,048,222	32,127,485

기타매출액	129,084	260,783	325,843	1,044,878

합 계	9,819,492	28,667,833	13,374,065	33,172,363

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요거래처	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	11,361,694	39.63%	14,025,952	42.28%

AUDIO TECHNICA	16,069,368	56.05%	17,506,674	52.77%

6.2 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]

(단위: 천원)

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	452,426	27,579,125	2,962	633,320	28,667,833

[ 전분기 ]

(단위: 천원)

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	1,237,831	31,532,626	2,663	399,243	33,172,363

*고객의 소재지에 기초한 국가에 매출을 귀속하였습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역

[ 당분기 ]

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	48,586,689	48,586,689	(*)

단기금융상품	-	4,440,262	4,440,262	(*)

당기손익-공정가치금융자산	8,969,021	-	8,969,021	8,969,021

매출채권	-	12,145,581	12,145,581	(*)

미수금	-	88,416	88,416	(*)

미수수익	-	146,812	146,812	(*)

단기대여금	-	1,500,000	1,500,000	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	50,016	74,376,781	(*)

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	공정가치

매입채무	3,634,458	3,634,458	(*)

기타유동금융부채	1,239,057	1,239,057	(*)

기타비유동금융부채	40,000	40,000	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

[ 전기말 ]

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	17,922,897	17,922,897	(*)

단기금융상품	-	11,955,778	11,955,778	(*)

당기손익인식금융자산	22,827,368	-	22,827,368	22,827,368

매출채권	-	14,882,188	14,882,188	(*)

미수금	-	137,763	137,763	(*)

미수수익	-	171,648	171,648	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	59,441	59,441	(*)

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계	공정가치

매입채무	3,153,451	3,153,451	(*)

기타유동금융부채	671,465	671,465	(*)

기타비유동금융부채	30,000	30,000	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 8. 사용이 제한된 금융상품 회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한사유	금융기관

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	담보제공	KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)

9. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 26를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

단기매매목적

상장주식	-	2,795,990

수익증권	6,134,256	19,151,267

기타	-	-

소계	6,134,256	21,947,257

당기손익인식지정	-

파생결합증권	1,954,654	-

기타	880,111	880,111

소계	2,834,765	880,111

합게	8,969,021	22,827,368

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

기초금액	22,827,368	29,668,456

취득	18,265,367	13,370,625

처분	(32,213,623)	(21,727,738)

평가	89,909	1,516,025

기말금액	8,969,021	22,827,368

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	994,728	(6,944)	987,784	226,349	(2,079)	224,270

원재료	3,138,248	(1,095,948)	2,042,300	2,490,825	(1,079,043)	1,411,782

합계	4,132,976	(1,102,892)	3,030,084	2,717,174	(1,081,122)	1,636,052

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 (1) 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산 내역

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	2018 .9.30	2017 .12.31

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	홍콩	음향제조업	100	3,829,547	100	3,829,547

Sambon P Phils, Corp	필리핀	음향제조업	100	2,419,406	100	2,419,406

주식회사 아이벡터(*1)	국내	도매및소매업	100	500,000	-	-

관계기업	아레넬파트너스주식회사(*2)	국내	서비스/기타	35	700,000	-	-

공동기업	주식회사 진앤튠	국내	음향영상기기수출입업	50	200,000	50	200,000

합 계	7,648,953	6,448,953

(*1) 회사는 2018년 9월 1일자로 지분 100%을 신규출자하여 주식회사 아이벡터를 설립하였습니다.(*2) 회사는 2018년 8월 28일 아레넬파트너스주식회사의 지분 35%를 취득하였으며 이를 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,448,953	6,844,590

취득	1,200,000	-

손상	-	-

기말금액	7,648,953	6,844,590

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

(단위: 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	0	0	1,457,004	1,457,004	0	0	1,457,004

건물	1,335,973	(438,458)	0	897,515	1,335,974	(413,408)	0	922,566

구축물	63,500	(18,729)	0	44,771	63,500	(16,348)	0	47,152

기계장치	2,066,936	(1,649,543)	(219,416)	197,977	1,893,936	(1,619,646)	(219,416)	54,874

기타	1,345,301	(1,009,818)	0	335,483	1,431,479	(1,197,676)	0	233,803

건설중인자산	0	0	0	0	21,812	0	0	21,812

합계	6,268,714	(3,116,548)	(219,416)	2,932,750	6,203,705	(3,247,078)	(219,416)	2,737,211

투자부동산

토지	4,118,205	0	(521,393)	3,596,812	4,118,205	0	(521,393)	3,596,812

건물	258,939	(73,550)	0	185,389	258,939	(68,208)	190,731

구축물	34,909	(20,438)	0	14,471	34,909	(18,919)	15,990

합계	4,412,053	(93,988)	(521,393)	3,796,672	4,412,053	(87,127)	(521,393)	3,803,533

무형자산

회원권	97,398	0	0	97,398	97,398	0	0	97,398

기타의무형자산	1,054,676	(722,298)	(112,252)	220,126	989,469	(636,326)	0	353,143

합계	1,152,074	(722,298)	(112,252)	317,524	1,086,867	(636,326)	450,541

(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역[ 당분기 ]

(단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,737,211	3,803,533	450,541

취득및자본적지출	373,248	0	65,207

처분및폐기	(8,492)	0	0

본계정대체	(40,911)	0

감가상각	(128,306)	(6,861)	(85,972)

감액손실	0	0	(112,252)

기말가액	2,932,750	3,796,672	317,524

취득원가	6,268,714	4,412,053	1,152,074

감가상각누계액	(3,116,548)	(93,988)	(722,298)

감액손실누계액	(219,416)	(521,393)	(112,252)

[ 전분기 ]

(단위: 천원)

구분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,869,045	3,812,679	511,682

취득및자본적지출	53,258	0	52,312

본계정대체증감	(20,838)	0	0

처분및폐기	0	0	0

감가상각	(120,155)	(6,861)	(85,083)

분기말가액	2,781,310	3,805,818	478,911

취득원가	6,207,988	4,412,053	1,084,767

감가상각누계액	(3,207,262)	(84,842)	(605,856)

감액손실누계액	(219,416)	(521,393)	0

13. 전환사채1) 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2018.09.20	2021.09.20	3	3	20,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	1,876,138	-

차감 : 전환권조정	(5,866,907)	-

전환사채(비유동)	20,000,000	-

합 계	16,009,231	-

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증사모 전환사채

권면총액(원)	20,000,000,000

발행가액(원)	20,000,000,000

이자지급방법	발행일로부터 매 3개월마다 지급

상환방법	만기일시상환

조기상환조건	사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능(*1)

전환가격(원)	4,666

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지

(3) 당분기말 현재 사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	사채

2019년	-

2020년	-

2021년	20,000,000

합 계	20,000,000

14. 파생상품부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초	발행	평가	당분기말

파생상품부채	-	3,402,960	-	3,402,960

15. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주식	보통주식

수권주식수	500,000,000 주	40,000,000 주

1주당금액	500 원	500 원

발행주식수	45,572,000 주	9,500,000 주

보통주자본금	22,786,000,000 원	4,750,000,000 원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	9,500,000	4,750,000	21,315,588	26,065,588

전기말	9,500,000	4,750,000	21,315,588	26,065,588

당분기초	9,500,000	4,750,000	21,315,588	26,065,588

무상증자(*1)	36,072,000	18,036,000	(18,036,000)	-

당분기말	45,572,000	22,786,000	3,279,588	26,065,588

(*1) 기업은 당분기 2018년 08월 20일자 이사회결의를 통하여 보통주식 36,072,000주를 발행하는 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인하여 연결기업의 발행주식수는 45,572,000주가 되었으며, 자본금은 22,786,000천원이 되었습니다. 16. 기타자본항목

(단위: 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(1,069,513)	(1,165,643)

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3)	(3,383,250)

합계	(7,236,491)	(3,949,371)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 [ 총 482,000주 ]의 자기주식을 취득하였습니다.(*3) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,전기 이전에 인식하였던 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액을 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다(주석 24 참조).

17. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

법정적립금 (*1)	2,219,613	1,994,163

임의적립금 (*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	54,396,279	52,515,373

합계	62,648,799	60,542,443

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	566,397	1,446,529	497,353	1,395,454

퇴직급여	21,181	63,544	22,603	67,810

복리후생비	86,464	257,748	74,776	239,332

임차료	17,729	71,575	25,953	82,379

접대비	46,682	135,935	36,545	114,939

감가상각비	29,884	86,010	27,806	82,684

경상개발비	499,242	1,396,385	532,655	1,549,791

여비교통비	91,558	228,246	68,036	179,961

운반비	13,624	25,688	12,523	38,971

지급수수료	136,684	379,840	85,195	338,330

대손상각비	46,373	46,373	-	-

기타	124,075	344,331	87,480	249,577

합계	1,679,893	4,482,204	1,470,925	4,339,228

19. 기타수 익과 비용 (1) 기타수익 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	11,900	34,700	11,400	34,200

배당금수익	-	58,405	-	51,269

외환차익	783,588	1,887,398	256,143	700,366

외화환산이익	(678,492)	289,203	61,471	197,159

파생상품거래이익	-	-	-	341,249

파생상품평가이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	10,455	10,455	-	505

당기손익-공정가치금융자산처분이익	411,597	883,946

당기손익인식금융자산처분이익	-	83,628	350,405

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(52,743)	135,255

당기손익인식금융자산평가이익	-	(12,974)	899,959

기타의대손충당금환입	-	30,000

수수료수익	11,190	367,809	274,393	554,387

잡이익	2	279	276	11,580

합계	497,498	3,697,450	674,337	3,141,079

(2) 기타비용 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	256,343.08	1,141,385	124,360	843,763

외화환산손실	22,832	145,503	(5,020)	822,559

당기손익인식금융자산처분손실	1,153,332	1,398,384	196,029	319,708

당기손익인식금융자산평가손실	(996,466)	45,346	59,373	97,700

파생상품거래손실	-	-	-	53,550

파생상품평가손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	8,492	-	-

무형자산감액손실	-	112,252	-

기타의대손상각비	-	4,154	71,487	142,974

기부금	3,218	9,256	3,030	8,954

잡손실	587	587	-	73

합계	439,846	2,865,359	449,259	2,289,281

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 제품매입액	7,249,616	22,277,038	10,059,724	27,358,217

재고자산의 변동 등	1,076,896	1,394,032	1,160,430	(538,657)

종업원급여	622,362	1,598,891	612,095	1,541,676

퇴직급여	51,464	154,391	56,588	169,765

감가상각비 및 무형자산상각비	73,808	221,138	76,139	212,098

운반비	21,215	51,995	14,443	79,149

임차료	17,729	71,575	20,887	82,379

전력비등	10,360	36,780	10,183	34,183

소모품비	6,412	21,873	8,517	23,573

외주용역 및 가공비	3,397	10,183	2,914	25,055

지급수수료	136,684	379,840	133,216	338,619

대손상각비	(1,350)	46,373	-	-

여비교통비	95,089	247,792	72,086	204,049

기타비용	776,483	2,004,070	776,456	1,995,871

매출원가, 판매비와관리비 합계	10,140,165	28,515,971	13,003,678	31,525,977

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. [ 2018년 12월 31일 ]로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 [ 15.9% ], [ 전분기: 23.94%]입니다. 22. 배당금 2017년 12월 31일로 종 료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 2,255백만원 이며 2018년 4월 에 지급되었습니다.(전기 지급액: 3,607백만원)

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	977,606	2,409,853

조정:

재고자산평가손실	21,769	583,394

외화환산손실	145,503	822,559

당기손익인식금융자산처분손실	1,398,384	319,708

당기손익인식금융자산평가손실	45,346	97,700

파생상품거래손실	-	53,550

파생상품평가손실	-	-

유형자산처분손실	8,492	-

무형자산감액손실	112,252	-

감가상각비	135,165	127,015

대손상각비	46,373	-

기타의대손상각비	4,154	142,974

무형자산상각비	85,973	85,083

퇴직급여	154,391	169,765

이자비용	54,691	0

이자수익	(324,078)	(591,368)

배당금수익	(58,405)	(51,269)

외화환산이익	(289,203)	(197,159)

당기손익인식금융자산처분이익	(883,946)	(350,405)

당기손익인식금융자산평가이익	(135,255)	(899,959)

파생상품거래이익	-	(341,249)

파생상품평가이익	-	-

재고자산평가손실(환입)	-	(86,162)

대손충당금환입	(30,000)	0

유형자산처분이익	(10,455)	(505)

법인세비용	275,735	679,702

순운전자본의 변동:	-

당기손익인식금융자산의 증감	13,433,817	(391,499)

매출채권의 증감	2,765,457	(5,103,236)

미수금의 증감	6,406	(138,308)

기타유동자산의 증감	(8,008,601)	73,605

재고자산의 증감	(1,380,939)	(1,018,051)

기타비유동자산의 증감	-	-

매입채무의 증감	499,809	(473,492)

기타금융부채의 증감	(106,349)	(275,304)

기타유동부채의 증감	(172,338)	215,409

기타비유동금융부채의 증감	10,000	-

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	(48,756)	(243,725)

영업으로부터 창출된 현금	8,732,998	(4,381,374)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급된 유형자산의 취득	2,573	1,035

미지급된 무형자산의 취득	30,200	-

건설중인 자산의 타계정대체	40,911	20,838

해외사업환산손익의 인식	96,130	19,142

(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

24. 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정내역은 존재하지 아니합니다.

(2) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 약정사항은 주석 25에 공시되어 있습니다. 25. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속관계 당분기말 현재 종속기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지역	회사명	업종	지분율(%)

종속기업	중국	삼본(홍콩)전자유한공사	음향제조업	100%

동관삼본전자유한공사(*1)	음향제조업	100%

필리핀	Sambon P Phils, Corp	음향제조업	100%

(*1) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 [ 당분기 ]

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기타매출	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	109,927

동관삼본전자유한공사	5,912	15,809,120	43,652

Sambon P Phils, Corp	-	4,121,351	21,583

합 계	5,912	19,930,471	175,162

[ 전분기 ]

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	유형자산처분	기타매출	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	220,784

동관삼본전자유한공사	-	360,716	21,363,768	99,242

Sambon P Phils, Corp	505	174,012	4,679,966	-

합 계	505	534,728	26,043,734	320,026

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액 [ 당분기말 ]

(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	-

동관삼본전자유한공사	-	901	2,241,531	284,390

Sambon P Phils, Corp	18,339	34,539	914,480	66,649

합 계	18,339	35,440	3,156,011	351,039

[ 전기말 ]

(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	66,166

동관삼본전자유한공사	-	-	2,500,843	402,870

Sambon P Phils, Corp	305	22,918	562123	15,870

합 계	305	22,918	3,062,966	484,906

(4) 회사는 2016년 중 공동기업 주식회사 진앤튠 설립을 위해 200백만원의 자본금을 납입하였으며, 자본금을 상회하는 운영자금 및 비용에 대해서 회사가 대여금 형태로 지원하기로 약정하였습니다. 한편, 회사는 당분기 중 종속기업인 주식회사 아이벡터에 500백만원을, 관계기업인 아레넬파트너스주식회사에 700백만원을 각각 출자하였습니다. 그 외 전 최대주주인 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사에 지급한 배당금은 1,392백만원이며, 배당금을 제외한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	746,544	781,009

퇴직급여	31,252	35,717

합 계	777,796	816,726

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 회계정책의 변경

- 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	63,034,011

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액 대체(*)	3,383,250

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	3,383,250

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	66,417,261

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이에 따라 전기말 당기손익인식금융자산으로 표시하였던 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 표시하였으며, 이러한 표시의 변경이 당기초 장부금액 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

27. 보고기간종료일 후 사건

(1) 회사는 2018년 11월 6일자 이사회 결의에 따라, 2018년 12월 27일을 납입일로 하는 보통주 5,800,000주(발행가액: 2,610원)의 제3자배정 유상증자를 실시할 예정입니다. 본 유상증자의 결과 회사의 발행주식총수는 51,372,000주로 변경될 예정이며, 최대주주가 나비스피델리스 2호로 변경될 예정입니다.

(2) 회사는 2018년 11월 6일자 이사회 결의에 따라, 2018년 12월 5일자로 권면총액 20,000백만원의 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행할 예정입니다.