케이에이치미래물산 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 삼본정밀전자주식회사(이하 '회사')는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­1992. 11 청도삼본정밀전자유한공사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2008. 9 (주)새롬아이티 흡수합병 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2014. 11 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사 최대주주 변경

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,750 백만원입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사	5,568,920	58.62

자기주식	482,000	5.07

장근식	180,000	1.89

장인택	133,935	1.41

기 타	3,135,145	33.01

계	9,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 47,882백만원, 당기손익인식금융자산 23,352백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 47,882백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 71백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.3 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제 ·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2 0 17 년 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,776,852	19,764,470	810,797	23,352,119

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,714,138	26,143,521	810,797	29,668,456

파생금융상품부채	-	251,249	-	251,249

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산

기초 잔액	810,797	2,496,334

매입금액	-	380,000

매도금액	-	(2,000,000)

당기손익에 인식된 손익	-	(1,773)

반기말 잔액	810,797	874,561

보고기간말에 보유하는 자산에 대해기중 당기손익에 인식된 총 손익	-	(1,773)

5. 재무위험관리5.1. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표 는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016 년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구분	2017.6.30	2016 .12.31

부채	7,266,119	6,880,583

자본	81,532,228	83,590,524

부채비율	8.9%	8.2%

6. 영업부문 정보 6.1 영업부문별 정보

(1) 보고기간말 현재 회사는 음향제품제조라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

사 업 부	주요 제품 유형	주요 고객

음향사업부	이어폰,헤드폰,스피커	JVC KENWOOD CORPORATION,AUDIO TECHNICA

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,297,818	19,079,263	15,858,762	27,315,443

기타매출액	459,443	719,036	120,927	278,752

합 계	11,757,261	19,798,299	15,979,689	27,594,195

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요거래처	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	8,356,563	42%	18,079,983	66%

AUDIO TECHNICA	9,359,940	47%	8,776,261	32%

6.2 지역별 정보

당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	1,007,405	18,502,468	1,884	286,542	19,798,299

(2) 전반기

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	170,171	27,025,231	10,772	388,021	27,594,195

고객의 소재지에 기초한 국가에 매출을 귀속하였습니다. 7. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역- 당반기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	17,335,626	17,335,626	(*)

단기금융상품	-	14,698,000	14,698,000	(*)

당기손익인식금융자산	23,352,119	-	23,352,119	23,352,119

매출채권	-	12,977,376	12,977,376	(*)

미수금	-	631,674	631,674	(*)

미수수익	-	114,588	114,588	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	124,860	124,860	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,799,438	5,799,438	(*)

기타유동금융부채	-	690,966	690,966	(*)

기타비유동금융부채	-	30,000	30,000	(*)

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	20,474,666	20,474,666	(*)

단기금융상품	-	8,484,811	8,484,811	(*)

당기손익인식금융자산	29,668,456	-	29,668,456	29,668,456

매출채권	-	11,467,039	11,467,039	(*)

미수금	-	210,206	210,206	(*)

미수수익	-	76,781	76,781	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	61,087	61,087	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,036,514	5,036,514	(*)

기타유동금융부채	-	1,076,741	1,076,741	(*)

파생금융상품부채	251,249	-	251,249	251,249

기타비유동금융부채	-	30,000	30,000	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 8. 사용이 제한된 금융상품 회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한사유	금융기관

장기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	담보제공	KEB하나은행 클락지점(필리핀)

(*) 특수관계자 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

9. 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익인식금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2017 .6.30	2016 .12.31

단기매매목적

상장주식	2,776,852	2,714,138

수익증권	19,764,470	22,150,866

소 계	22,541,322	24,865,004

당기손익인식지정

파생결합증권	-	3,992,655

기타	810,797	810,797

소 계	810,797	4,803,452

합 계	23,352,119	29,668,456

(2) 당기손익인식금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	29,668,456	33,301,753

취득	6,961,401	10,994,943

처분	(14,152,344)	(10,302,365)

평가	874,606	331,101

기말금액	23,352,119	34,325,432

당기손익인식금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 기타손익으로 계상하였습니다.

10. 파생금융상품

(단위:천원)

구 분	2017 .6.30	2016 .12.31

부채

통화선도계약	-	251,249

회사는 외화채권ㆍ채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 경남은행과 통화선도계약을 체결하였으나, 당반기 중 만기일이 도래함에 따라 계약이 종료되었습니다. 11. 재고자산

(단위:천원)

구분	2017.6.30	2016.12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	148,127	(2,079)	146,048	896,811	(2,079)	894,732

원재료	2,247,114	(693,537)	1,553,577	1,939,952	(576,859)	1,363,093

합계	2,395,241	(695,616)	1,699,625	2,836,763	(578,938)	2,257,825

회사가 당반기에 매출원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손실은 117백만원이며, 전반기에 매출원가에 차감하여 계상한 재고자산평가충당금환입은 3백만원입니다.

12. 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산 (1) 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산 내역

(단위:천원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	2017 .6.30	2016 .12.31

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	홍콩	음향제조업	100	3,829,547	100	3,829,547

Sambon P Phils. Corp	필리핀	음향제조업	100	2,419,406	100	2,419,406

공동기업	주식회사 진앤튠(*1)	국내	음향영상기기수출입업	50	200,000	50	200,000

합 계	6,448,953	6,448,953

(*1) 회사의 상품 매출과 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.

(2) 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,448,953	6,844,590

취득	-	1,079,100

손상	-	(21,617)

반기말금액	6,448,953	7,902,073

13. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

(단위:천원)

구 분	2017.6.30	2016.12.31

취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	1,335,973	(396,708)	-	939,265	1,335,974	(380,009)	-	955,965

구축물	63,500	(14,760)	-	48,740	63,500	(13,173)	-	50,327

기계장치	1,893,936	(1,603,481)	(219,416)	71,039	1,893,936	(1,587,229)	(219,416)	87,291

기타	1,428,522	(1,151,121)	-	277,401	1,404,542	(1,107,896)	-	296,646

건설중인자산	21,812	-	-	21,812	21,812	-	-	21,812

합 계	6,200,747	(3,166,070)	(219,416)	2,815,261	6,176,768	(3,088,307)	(219,416)	2,869,045

투자부동산

토지	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812

건물	258,939	(64,647)	-	194,292	258,939	(61,086)	-	197,853

구축물	34,909	(17,907)	-	17,002	34,909	(16,895)	-	18,014

합 계	4,412,053	(82,554)	(521,393)	3,808,106	4,412,053	(77,981)	(521,393)	3,812,679

무형자산

회원권	97,398	-	-	97,398	97,398	-	-	97,398

기타의무형자산	943,969	(576,861)	-	367,108	935,057	(520,773)	-	414,284

합 계	1,041,367	(576,861)	-	464,506	1,032,455	(520,773)	-	511,682

(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역- 당반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,869,045	3,812,679	511,682

취득 및 자본적지출	38,785	-	8,912

처분 및 폐기	-	-	-

타계정대체(*1)	(13,606)	-	-

감가상각 및 상각	(78,963)	(4,573)	(56,088)

반기말가액	2,815,261	3,808,106	464,506

취득원가	6,200,747	4,412,053	1,041,367

감가상각누계액	(3,166,070)	(82,554)	(576,861)

감액손실누계액	(219,416)	(521,393)	-

(*1) 당기 중 건설중인자산 14백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.

- 전반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,925,279	4,017,024	480,521

취득 및 자본적지출	120,792	-	105,432

처분 및 폐기	-	-	-

타계정대체(*2)	(51,016)	-	-

감가상각 및 상각	(85,081)	(4,573)	(63,310)

반기말가액	2,909,974	4,012,451	522,643

취득원가	6,168,671	4,412,053	977,086

감가상각누계액	(3,039,281)	(73,406)	(454,443)

감액손실누계액	(219,416)	(326,196)	-

(*2) 전기 중 건설중인자산 51백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.

14. 자본금과 주식발행초과금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수(우선주 포함)는 20,00 0,000주(1주의 금액:500원)이며, 보 고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 9,500,000 주 입니다. 당반기와 전기 중 회사의 보통주자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다.

15. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	2017.6.30	2016 .12.31

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(1,033,763)	(1,001,981)

합계	(3,817,491)	(3,785,709)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 회사는 전기 이전 에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다.

16. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	2017.6.30	2016 .12.31

법정적립금 (*1)	1,994,163	1,633,443

임의적립금 (*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	51,257,061	53,644,295

합계	59,284,131	61,310,645

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

17. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	414,093	898,100	417,414	917,818

퇴직급여	22,603	45,206	29,212	53,337

복리후생비	77,926	164,556	85,102	170,256

임차료	25,934	56,426	25,681	52,239

접대비	34,589	78,394	41,958	71,157

감가상각비	27,653	54,878	29,146	57,072

경상개발비	402,816	1,017,136	457,507	985,219

여비교통비	62,115	111,925	68,335	126,065

운반비	14,873	26,449	12,631	26,778

지급수수료	156,927	253,134	279,189	545,384

기타	75,766	162,098	104,609	211,695

합계	1,315,295	2,868,302	1,550,784	3,217,020

18. 기타수 익과 비용 (1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	11,400	22,800	11,400	22,800

배당금수익	51,264	51,269	99,710	103,448

외환차익	125,847	444,223	871,811	1,785,536

외화환산이익	79,751	135,688	40,365	257,048

파생상품거래이익	280,849	341,249	68,700	80,200

파생상품평가이익	(287,334)	-	(9,814)	575,923

유형자산처분이익	505	505	500	500

당기손익인식금융자산처분이익	132,121	266,778	449,482	847,109

당기손익인식금융자산평가이익	643,932	912,933	(223,604)	515,928

수수료수익	229,781	279,994	320,368	585,220

잡이익	791	11,304	31	1,963

합계	1,268,907	2,466,743	1,628,949	4,775,675

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	231,276	719,403	549,369	835,124

외화환산손실	(506,718)	827,579	(309,967)	364,591

파생상품거래손실	8,300	53,550	49,700	224,100

파생상품평가손실	(33,687)	-	26,343	26,343

기부금	3,056	5,924	2,957	7,789

당기손익인식금융자산처분손실	83,802	123,679	248,543	590,044

당기손익인식금융자산평가손실	(69,168)	38,327	62,299	184,827

종속기업투자주식감액손실	-	-	21,617	21,617

기타의대손상각비	71,487	71,487	-	-

잡손실	(91,450)	73	-	-

합계	(303,102)	1,840,022	650,861	2,254,435

19. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 및 제품매입액 등	9,045,886	15,218,253	12,812,800	21,508,345

재고자산의 변동	315,159	558,200	140,822	823,150

종업원급여	455,109	990,692	449,954	1,005,302

퇴직급여	56,588	113,176	63,582	122,078

감가상각비 및 무형자산상각비	70,534	139,625	77,980	152,964

운반비	28,621	51,018	36,639	68,107

임차료	25,934	56,426	25,681	52,239

전력비등	8,214	23,828	8,120	22,763

소모품비	7,353	16,184	7,050	19,136

외주용역 및 가공비	15,227	20,110	12,860	24,147

지급수수료	156,927	253,223	279,189	545,384

여비교통비	69,458	126,437	76,759	140,928

기타비용	557,418	1,320,020	623,254	1,324,079

매출원가와 판매비와관리비 합계	10,812,428	18,887,192	14,614,690	25,808,622

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.07%( 전반기: 20.81%)입니다. 21. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 400원과 3,607백만원이며 2017년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 4,509백만원)

22. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,580,686	3,491,902

조정:

외화환산손실	827,579	364,591

파생상품거래손실	53,550	224,100

파생상품평가손실	-	26,343

감가상각비	83,537	89,654

무형자산상각비	56,089	63,310

당기손익인식금융자산평가손실	38,327	184,827

당기손익인식금융자산처분손실	123,679	590,044

퇴직급여	113,176	116,992

종속기업투자주식감액손실	-	21,617

이자수익	(516,940)	(102,806)

배당금수익	(51,269)	(103,448)

당기손익인식금융자산처분이익	(266,778)	(847,109)

당기손익인식금융자산평가이익	(912,933)	(515,928)

파생상품거래이익	(341,249)	(80,200)

파생상품평가이익	-	(575,923)

외화환산이익	(135,688)	(257,048)

재고자산평가손실(환입)	116,678	(3,020)

유형자산처분이익	(505)	(500)

기타의대손상각비	71,487	-

법인세비용	474,082	917,718

순운전자본의 변동:

단기매매증권의 증감	3,420,605	(2,102,591)

매출채권의 증감	(1,430,346)	2,566,369

미수금의 증감	(510,775)	(324,290)

기타유동자산의 증감	6,875	(226,059)

기타비유동금융자산의 증감	73	-

재고자산의 증감	455,127	877,186

매입채무의 증감	698,347	(276,382)

기타금융부채의 증감	(395,564)	(242,527)

기타유동부채의 증감	(207,615)	(281,309)

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	(238,044)	(891)

영업으로부터 창출된 현금	3,112,191	3,594,622

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

미지급된 유형자산의 취득	9,537	2,158

건설중인 자산의 타계정대체	13,606	100,925

해외사업환산손익의 인식	(31,782)	157,351

다. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

23. 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정내역은 존재하지 아니합니다.

(2) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 주석 24. (5)에 공시되어 있습니다. 24. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속관계 당사의 지배기업은 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사이며, 최상위지배회사는 코스톤마에스트로 사모투자전문회사입니다. 당반기말 현재 종속기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지역	회사명	업종	지분율(%)

종속기업	중국	삼본(홍콩)전자유한공사	음향제조업	100%

동관삼본전자유한공사(*1)	음향제조업	100%

필리핀	Sambon P Phils, Corp	음향제조업	100%

(*1) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	유형자산처분	기타매출	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	214,152

동관삼본전자유한공사	-	12,373	11,132,716	68,363

Sambon P Phils, Corp	505	19,844	2,484,505	-

합 계	505	32,217	13,617,221	282,515

2) 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	기타매출	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	94,724

동관삼본전자유한공사	-	18,903,343	75,096

Sambon P Phils, Corp	9,244	1,573,811	-

합 계	9,244	20,477,154	169,820

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액 1) 당반기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	90,647

동관삼본전자유한공사	-	356,583	5,164,788	91,503

Sambon P Phils, Corp	34,488	31,584	485,945	-

합 계	34,488	388,167	5,650,733	182,150

2) 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	196,369

동관삼본전자유한공사	-	1,370	4,469,811	221,208

Sambon P Phils, Corp	-	4,914	425,343	11,672

합 계	-	6,284	4,895,154	429,249

당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 회사가 당반기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 2,353백만원(전반기 : 2,941백만원)이고, 보고기간종료일 현재 동 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. 그 외 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	440,983	473,625

퇴직급여	23,811	24,995

합 계	464,794	498,620

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).

보증제공처	내역	관련 금융기관	제공한 보증금액

당반기말	전기말

Sambon P Phils, Corp	차입금보증(*)	KEB하나은행 클락지점(필리핀)	USD 1,500,000	USD 1,500,000

(*) 대출약정과 관련하여 당기말 현재 회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).

25. 보고기간종료일 후 사건

회사의 당반기말 최대주주인 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사와 특수관계인 장인택은 (주)블루사이드와 회사의 보유 주식에 대하여 2017년 2월 27일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2017년 3월 30일까지 계약을 완료할 예정이었으나 계약 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관하여 계약 변경이 발생하여 2017년 8월 31일까지 계약을 완료할 예정입니다. 본 계약에 따라 회사의 최대주주는(주)블루사이드로 변경될 예정이며, 예정 소유비율은 55.47%입니다.