케이에이치미래물산 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 29기 1분기 2016년 03월 31일 현재
제 28 기 2015년 12월 31일 현재
삼본정밀전자주식회사

1. 일반 사항 삼본정밀전자주식회사(이하 '회사')는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­1992. 11 청도삼본정밀전자유한공사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2008. 9 (주)새롬아이티 흡수합병 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2014. 11 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사 최대주주 변경

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,750백만원입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사	5,568,920	58.62

자사주	482,000	5.07

장근식	180,000	1.89

장인택	133,935	1.41

엄태림	38,417	0.40

기 타	3,096,728	32.61

계	9,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채 택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제 ㆍ개정 기준서회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항의 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

4. 공정가치

2016 년 당분기중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	6,205,555	26,324,201	496,334	33,026,090

파생금융상품자산	-	66,922	-	66,922

파생금융상품부채	-	315,429	-	315,429

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	6,742,459	24,062,960	2,496,334	33,301,753

파생금융상품부채	-	834,244	-	834,244

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기말

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산

기초 잔액	2,496,334	6,039,251

매입금액	-	5,518,271

매도금액	(2,016,630)	(9,057,610)

결제금액	-	-

수준 3으로의 유입/유출	-	-

당기손익에 인식된 손익	16,630	(3,578)

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-

대체	-	-

기말 잔액	496,334	2,496,334

보고기간말에 보유하는 자산에 대해당분기중 당기손익에 인식된 총 손익	16,630	(3,578)

(3) 회사는 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

① 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.② 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

5.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 매출액 대비 수출비중이 높으므로 환율하락에 의한 환차손이 환리스크의 주 대상입니다.

회사의 보고기간종료일 현재 환위험에 노출된 화폐성 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016 .03.31	2015 .12.31

USD원화환산액	JPY원화환산액	합계	USD원화환산액	JPY원화환산액	합계

현금및현금성자산	7,995,644	3,801,572	11,797,216	5,085,513	4,338,441	9,423,954

매출채권	7,435,933	3,443,249	10,879,182	10,738,558	4,425,494	15,164,052

미수금	377,476	10,516	387,992	124,677	59,079	183,756

금융자산소계	15,809,053	7,255,337	23,064,390	15,948,748	8,823,014	24,771,762

매입채무	3,917,924	-	3,917,924	4,963,534	-	4,963,534

미지급금	49,071	-	49,071	31,263	-	31,263

금융부채소계	3,966,995	-	3,966,995	4,994,797	-	4,994,797

법인세비용차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산ㆍ부채에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위:천원)

구 분	2016 .03.31	2015 .12.31

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	1,153,220	(1,153,220)	1,238,588	(1,238,588)

외화금융부채	(198,350)	198,350	(249,740)	249,740

순효과	954,870	(954,870)	988,848	(988,848)

5.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구분	2016 .03.31	2015 .12.31

부채	10,498,154	8,033,436

자본	80,427,860	83,321,322

부채비율	13.05%	9.64%

6. 영업부문 정보6.1. 영업부문별 정보

(1) 보고기간말 현재 회사는 음향제품제조라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

사 업 부	주요 제품 유형	주요 고객

음향사업부	이어폰,헤드폰,스피커	JVC KENWOOD CORPORATION,AUDIO TECHNICA

(2) 당분기와 전분기의 부문경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

음향사업부	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

매출액	11,614,506	11,614,506	12,854,379	12,854,379

이자수익	58,109	58,109	121,675	121,675

법인세비용	444,804	444,804	578,402	578,402

감가상각비 및 무형자산상각비	74,984	74,984	78,655	78,655

분기순이익	1,577,031	1,577,031	2,050,697	2,050,697

(3) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

제품매출액	11,456,681	11,456,681	12,720,390	12,720,390

기타매출액	157,825	157,825	133,989	133,989

합 계	11,614,506	11,614,506	12,854,379	12,854,379

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요거래처	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	7,927,347	68%	7,823,143	61%

AUDIO TECHNICA	3,457,107	30%	4,393,843	34%

6.2. 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	5,838	11,384,454	10,772	213,442	11,614,506

(2) 전분기

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	414,668	12,287,588	11,246	140,877	12,854,379

고객의 소재지에 기초한 국가에 매출을 귀속하였습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 범 주별 금융상품 내역

- 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	19,492,893	19,492,893

단기금융상품	-	5,634,711	5,634,711

당기손익인식금융자산	33,026,090	-	33,026,090	33,026,090

파생금융상품	66,922	-	66,922	66,922

매출채권	-	11,382,955	11,382,955

미수금	-	422,418	422,418

미수수익	-	50,936	50,936

기타금융자산(비유동)	-	183,649	183,649

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	4,013,916	4,013,916

기타유동금융부채	-	5,058,019	5,058,019

파생금융상품부채	315,429	-	315,429	315,429

기타비유동금융부채	-	30,000	30,000

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	14,136,616	14,136,616	(*)

단기금융상품	-	6,687,194	6,687,194	(*)

당기손익인식금융자산	33,301,753	-	33,301,753	33,301,753

매출채권	-	16,521,218	16,521,218	(*)

미수금	-	184,304	184,304	(*)

미수수익	-	69,011	69,011	(*)

기타금융자산(비유동)	-	256,532	256,532	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,051,849	5,051,849	(*)

기타유동금융부채	-	989,018	989,018	(*)

파생금융상품부채	834,244	-	834,244	834,244

기타비유동금융부채	-	30,000	30,000	(*)

8. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	2016 .03.31	2015 .12.31

보유현금	1,250	460

보통예금	19,491,643	14,136,156

합계	19,492,893	14,136,616

9. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2016 .03.31	2015 .12.31

단기매매목적

상장주식	6,205,555	6,742,459

국공채	-	-

수익증권	20,345,658	16,125,244

기타	-	3,984,739

소 계	26,551,213	26,852,442

당기손익인식지정

파생결합증권	5,978,543	5,952,978

기타	496,334	496,333

소 계	6,474,877	6,449,311

합 계	33,026,090	33,301,753

10. 파생금융상품

(단위:천원)

구 분	2016 .03.31	2015 .12.31

자산

통화선도계약	66,922	-

부채

통화선도계약	315,429	834,244

보고기간종료일 현재 회사는 신한은행외 1개은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다

11. 재고자산

(단위:천원)

구분	2016 .03.31	2015 .12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	1,307,271	(3,812)	1,303,459	2,004,918	(3,812)	2,001,106

원재료	2,186,779	(200,643)	1,986,136	2,172,718	(201,901)	1,970,817

합계	3,494,050	(204,455)	3,289,595	4,177,636	(205,713)	3,971,923

12. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

단위 : 천원

구 분	2016.03.31	2015.12.31

취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	1,335,973	(354,959)	-	981,014	1,335,973	(346,609)	-	989,364

구축물	63,500	(10,792)	-	52,708	63,500	(9,998)	-	53,502

기계장치	1,893,936	(1,558,876)	(219,416)	115,644	1,893,936	(1,549,425)	(219,416)	125,095

기타	1,382,882	(1,074,095)	-	308,787	1,264,406	(1,051,368)	-	213,038

건설중인자산	21,763	-	-	21,763	87,276	-	-	87,276

합 계	6,155,058	(2,998,722)	(219,416)	2,936,920	6,102,095	(2,957,400)	(219,416)	2,925,279

투자부동산

토지	4,118,205	-	(326,196)	3,792,009	4,118,205	-	(326,196)	3,792,009

건물	258,939	(55,744)	-	203,195	258,939	(53,963)	-	204,976

구축물	34,909	(15,376)	-	19,533	34,909	(14,870)	-	20,039

합 계	4,412,053	(71,120)	(326,196)	4,014,737	4,412,053	(68,833)	(326,196)	4,017,024

무형자산

기타의무형자산	878,088	(422,508)	-	455,580	871,654	(391,133)	-	480,521

(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동 내역- 당분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산(*)

기초잔액	2,925,279	4,017,024	480,521

취득및자본적지출	153,460	-	6,434

처분및폐기	(100,497)	-	-

감가상각및상각	(41,322)	(2,287)	(31,375)

분기말가액	2,936,920	4,014,737	455,580

취득원가	6,155,058	4,412,053	878,088

감가상각누계액	(2,998,722)	(71,120)	(422,508)

감액손실누계액	(219,416)	(326,196)	-

- 전분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산(*)

기초잔액	2,977,250	4,352,367	430,066

취득및자본적지출	14,769	-	5,245

처분및폐기	(8,036)	-	-

감가상각및상각	(50,107)	(2,287)	(26,261)

분기말가액	2,933,877	4,350,080	409,050

취득원가	5,972,658	4,412,053	709,303

감가상각누계액	(2,819,36)	(61,973)	(300,253)

감액손실누계액	(219,416)	-	-

14. 종속기업투자주식 (1) 종속기업투자주식 내역

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	2016 .03.31	2015 .12.31

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

청도삼본정밀전자유한공사(*)	중국	키패드제조업	100	141,843	100	141,843

삼본(홍콩)전자유한공사	홍콩	음향제조업	100	3,829,547	100	3,829,547

위해새롬전자유한공사(*)	중국	-	100	-	100	-

Sambon P Phils. Corp	필리핀	음향제조업	100	3,952,300	100	2,873,200

합 계	-	7,923,690	-	6,844,590

(*) 보고기간종료일 현재 사실상 사업중단된 상태입니다.(2) 종속기업투자주식 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,844,590	4,835,790

취득	1,079,100	2,008,800

처분	-	-

손상(*)	-	-

기말금액	7,923,690	6,844,590

(*) 전기말 현재 키패드사업의 중단과 관련하여 청도삼본정밀전자유한공사의 공정가액이 유의적으로 하락하였다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

15. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	500,404	606,380

퇴직급여	24,125	38,821

복리후생비	85,154	76,954

임차료	26,558	25,595

접대비	29,199	30,606

감가상각비	27,926	32,215

경상개발비	527,712	557,765

여비교통비	57,730	75,433

운반비	14,147	5,650

지급수수료	266,195	173,975

기타	107,086	95,419

합계	1,666,236	1,718,813

16. 기타수 익과 비용 (1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	11,400	11,400

배당금수익	3,738	74,045

외환차익	913,725	335,817

외화환산이익	216,683	90,857

파생상품거래이익	11,500	-

파생상품평가이익	585,737	-

유형자산처분이익	-	5,559

당기손익인식금융자산처분이익	397,627	293,908

당기손익인식금융자산평가이익	739,532	1,163,551

수수료수익	264,852	96,393

잡이익	1,932	-

합계	3,146,726	2,071,530

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래손실	174,400	-

외환차손	285,755	198,804

외화환산손실	674,558	101,461

기부금	4,832	2,829

유형자산처분손실	-	974

당기손익인식금융자산처분손실	341,501	175,143

당기손익인식금융자산평가손실	122,528	131,050

잡손실	-	539

합계	1,603,574	610,800

17. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 제품매입액	8,695,545	9,312,103

재고자산의 변동 등	682,328	648,247

종업원급여	555,348	660,725

퇴직급여	58,496	46,646

감가상각비 및 무형자산상각비	74,984	78,655

운반비	31,468	26,294

임차료	26,558	25,595

전력비등	14,643	15,271

소모품비	12,086	7,923

외주용역 및 가공비	11,287	7,473

지급수수료	266,195	173,975

여비교통비	64,169	79,417

기타비용	700,825	725,363

매출원가, 판매비와관리비 합계	11,193,932	11,807,687

18. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정제 기초하여 인식하였습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,577,031	2,050,697

조정:

단기매매증권평가손실	122,528	131,050

단기매매증권처분손실	341,501	175,143

외화환산손실	674,558	101,461

감가상각비	43,609	52,394

유형자산처분손실	-	974

파생상품거래손실	174,400	-

무형자산상각비	31,375	26,261

퇴직급여	58,496	103,474

이자수익	(58,109)	(121,675)

배당금수익	(3,738)	(74,045)

단기매매증권처분이익	(397,627)	(293,908)

단기매매증권평가이익	(739,532)	(1,163,551)

재고자산평가손실환입	(1,258)	(302,701)

외화환산이익	(216,683)	(90,857)

파생상품거래이익	(11,500)	-

파생상품평가이익	(585,737)	-

유형자산처분이익	-	(5,559)

법인세비용	444,804	578,402

순운전자본의 변동:

단기매매증권의 증감	(127,410)	(3,411,771)

매출채권의 증감	4,973,764	2,106,465

미수금의 증감	(297,783)	117,132

기타유동자산의 증감	(41,755)	13,849

재고자산의 증감	732,114	728,838

매입채무의 증감	(926,299)	(1,468,261)

기타금융부채의 증감	(439,731)	414,100

기타유동부채의 증감	(161,946)	236,752

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	15,251	(346,543)

영업으로부터 창출된 현금	5,180,323	(441,879)

나. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

20. 약정사항

회사는 외화채권ㆍ채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 신한은행 및 경남은행과 통화선도계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 회사가 체결한 통화선도계약의 상세내역은 다음과 같습니다.

거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	총계약금액	계약내용

신한은행	2015.3.18	2017.3.15	USD	1186.00	USD 12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매도함.

경남은행	2015.4.14	2017.4.14	USD	1154.00	USD 12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매도함.

경남은행	2015.5.12	2017.5.10	USD	1151.50	USD 12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매도함.

21. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속관계당사의 지배기업은 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사이며, 최상위지배회사는 코스톤마에스트로 사모투자전문회사입니다. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과같습니다.

구분	지역	회사명	업종	지분율(%)(*)

종속기업	중국	위해새롬전자유한공사(*1)	-	100%

청도삼본정밀전자유한공사(*1)	키패드제조업	100%

삼본(홍콩)전자유한공사	음향제조업	100%

동관삼본전자유한공사(*2)	음향제조업	100%

필리핀	Sambon P Phils, Corp	음향제조업	100%

(*1) 보고기간종료일 현재 사실상 사업중단된 상태입니다.(*2) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산처분이익	기타매출	매입	유형자산처분손실	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	-	-	65,629

동관삼본전자유한공사	-	-	-	7,978,693	-	40,974

Sambon P Phils, Corp	-	-	-	683,673	-	-

합 계	-	-	-	8,662,366	-	106,603

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산처분이익	기타매출	매입	유형자산처분손실	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	-	-	41,318

동관삼본전자유한공사	-	-	-	9,224,076	-	40,297

Sambon P Phils, Corp	-	5,559	974

합 계	-	5,559	-	9,224,076	974	81,615

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	62,175

동관삼본전자유한공사	-	23,898	3,669,893	286,912

Sambon P Phils, Corp	7,211	286,437	248,031	-

합 계	7,211	310,335	3,917,924	349,087

2) 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	122,895

동관삼본전자유한공사	-	6,630	2,697,276	318,236

Sambon P Phils, Corp	-	15,675	-	-

합 계	-	22,305	2,697,276	441,131

당분기 및 전기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래는 종속회사 Sambon P Phils. Corp에 대한 증자를 위해 당분기 1,079백만원(전기 2,873백만원)의 증자를 실시하였으며, 이외 배당금을 제외한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	263,100	349,200

퇴직급여	12,498	15,683

합 계	275,598	364,883

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.