케이에이치미래물산 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 삼본정밀전자주식회사(이하 '회사')는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­1992. 11 청도삼본정밀전자유한공사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2008. 9 (주)새롬아이티 흡수합병 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2014. 11 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사 최대주주 변경

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,750 백만원입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사	4,455,136	46.90

자기주식	482,000	5.07

장준택	334,135	3.52

장근식	198,481	2.09

기 타	4,030,248	42.42

계	9,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책

반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2 0 18 년 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	2,623,910	19,550,479	880,111	23,054,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,795,990	19,151,267	880,111	22,827,368

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 잔액	880,111	810,797

매입금액	-	-

매도금액	-	-

당기손익에 인식된 손익	-	-

반기말 잔액	880,111	810,797

보고기간말에 보유하는 자산에 대해기중 당기손익에 인식된 총 손익	-	-

5. 재무위험관리5.1. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표 는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017 년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구분	2018.6.30	2017 .12.31

부채	3,581,720	4,821,168

자본	81,652,273	82,658,660

부채비율	4.39%	5.83%

6. 영업부문 정보 6.1 영업부문별 정보

(1) 보고기간말 현재 회사는 음향제품제조라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

사 업 부	주요 제품 유형	주요 고객

음향사업부	이어폰,헤드폰,스피커	JVC KENWOOD CORPORATION,AUDIO TECHNICA

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,242,720	18,716,642	11,297,818	19,079,263

기타매출액	59,355	131,699	459,443	719,036

합 계	9,302,075	18,848,341	11,757,261	19,798,299

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요거래처	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	7,180,818	38%	8,356,563	42%

AUDIO TECHNICA	10,880,519	58%	9,359,940	47%

6.2 지역별 정보

당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	206,712	18,208,782	2,962	429,885	18,848,341

(2) 전반기

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	1,007,405	18,502,468	1,884	286,542	19,798,299

고객의 소재지에 기초한 국가에 매출을 귀속하였습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

- 당반기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	15,673,838	15,673,838	(*)

단기금융상품	-	14,518,631	14,518,631	(*)

당기손익-공정가치금융자산	23,054,500	-	23,054,500	23,054,500

매출채권	-	12,140,668	12,140,668	(*)

미수금	-	82,949	82,949	(*)

미수수익	-	192,058	192,058	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	30,619	30,619	(*)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	2,484,488	2,484,488	(*)

기타유동금융부채	645,293	645,293	(*)

기타비유동금융부채	30,000	30,000	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	17,922,897	17,922,897	(*)

단기금융상품	-	11,955,778	11,955,778	(*)

당기손익인식금융자산	22,827,368	-	22,827,368	22,827,368

매출채권	-	14,882,188	14,882,188	(*)

미수금	-	137,763	137,763	(*)

미수수익	-	171,648	171,648	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	59,441	59,441	(*)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	3,153,451	3,153,451	(*)

기타유동금융부채	671,465	671,465	(*)

기타비유동금융부채	30,000	30,000	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 8. 사용이 제한된 금융상품 회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한사유	금융기관

장기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	담보제공	KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)

(*) 특수관계자 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

9. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 24를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역

단위:천원)

구 분	2018 .6.30	2017 .12.31(*)

단기매매목적

상장주식	2,623,910	2,795,990

수익증권	17,569,785	19,151,267

소 계	20,193,695	21,947,257

당기손익인식지정

파생결합증권	1,980,694	-

기타	880,111	880,111

소 계	2,860,805	880,111

합 계	23,054,500	22,827,368

(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	22,827,368	29,668,456

취득	11,554,345	6,961,401

처분	(10,473,398)	(14,152,344)

평가	(853,815)	874,606

기말금액	23,054,500	23,352,119

당기손익인식금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 기타손익으로 계상하였습니다.

10. 재고자산

(단위:천원)

구분	2018.6.30	2017.12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	492,402	(6,944)	485,458	226,349	(2,079)	224,270

원재료	2,563,678	(1,095,948)	1,467,730	2,490,824	(1,079,043)	1,411,782

합계	3,056,080	(1,102,892)	1,953,188	2,717,174	(1,081,122)	1,636,052

회사가 당반기에 매출원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손실은 22백만원이 며, 전반기에 매출원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손실은 117백만원입니다.

11. 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산 (1) 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산 내역

(단위:천원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	2018 .6.30	2017 .12.31

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	홍콩	음향제조업	100	3,829,547	100	3,829,547

Sambon P Phils. Corp	필리핀	음향제조업	100	2,419,406	100	2,419,406

공동기업	주식회사 진앤튠(*1)	국내	음향영상기기수출입업	50	200,000	50	200,000

합 계	6,448,953	6,448,953

(*1) 회사의 상품 매출과 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.

(2) 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,448,953	6,448,953

취득	-	-

손상	-	-

반기말금액	6,448,953	6,448,953

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

(단위:천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	1,335,973	(430,108)	-	905,865	1,335,974	(413,408)	-	922,566

구축물	63,500	(17,935)	-	45,565	63,500	(16,348)	-	47,152

기계장치	2,066,936	(1,639,578)	(219,416)	207,942	1,893,936	(1,619,646)	(219,416)	54,874

기타	1,354,576	(1,108,218)	-	246,358	1,431,479	(1,197,676)	-	233,803

건설중인자산	2,049	-	-	2,049	21,812	-	-	21,812

합 계	6,280,038	(3,195,839)	(219,416)	2,864,783	6,203,705	(3,247,078)	(219,416)	2,737,211

투자부동산

토지	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812

건물	258,939	(71,769)	-	187,170	258,939	(68,208)	-	190,731

구축물	34,909	(19,932)	-	14,977	34,909	(18,920)	-	15,989

합 계	4,412,053	(91,701)	(521,393)	3,798,959	4,412,053	(87,128)	(521,393)	3,803,532

무형자산

회원권	97,398	-	-	97,398	97,398	-	-	97,398

기타의무형자산	1,024,476	(695,534)	(112,252)	216,690	989,469	(636,326)	-	353,143

합 계	1,121,874	(695,534)	(112,252)	314,088	1,086,867	(636,326)	-	450,541

(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역- 당반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,737,211	3,803,533	450,541

취득 및 자본적지출	246,729	-	35,007

처분 및 폐기	(8,492)	-	-

타계정대체(*1)	(27,117)	-	-

감가상각 및 상각	(83,548)	(4,574)	(59,208)

감액손실	-	-	(112,252)

반기말가액	2,864,783	3,798,959	314,088

취득원가	6,280,038	4,412,053	1,121,874

감가상각누계액	(3,195,839)	(91,701)	(695,534)

감액손실누계액	(219,416)	(521,393)	(112,252)

(*1) 당기 중 건설중인자산 27백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.

- 전반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,869,045	3,812,679	511,682

취득 및 자본적지출	38,785	-	8,912

타계정대체(*2)	(13,606)	-	-

감가상각 및 상각	(78,963)	(4,573)	(56,088)

반기말가액	2,815,261	3,808,106	464,506

취득원가	6,200,747	4,412,053	1,041,367

감가상각누계액	(3,166,070)	(82,554)	(576,861)

감액손실누계액	(219,416)	(521,393)	-

(*2) 전기 중 건설중인자산 14백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.

13. 자본금과 주식발행초과금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수(우선주 포함)는 20,00 0,000주(1주의 금액:500원)이며, 보 고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 9,500,000 주 입니다. 당반기와 전기 중 회사의 보통주자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다.

14. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	2018.6.30	2017 .12.31

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(1,048,435)	(1,165,643)

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3)	(3,383,250)	-

합계	(7,215,413)	(3,949,371)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 회사는 전기 이전 에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주 의 자기주식을 취득하였습니다.(*3) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,전기 이전에 인식하였던 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액을 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다(주석 24 참조).

15. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	2018.6.30	2017 .12.31

법정적립금 (*1)	2,219,613	1,994,163

임의적립금 (*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	54,549,578	52,515,373

합계	62,802,098	60,542,443

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

16. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	413,991	880,132	414,093	898,100

퇴직급여	21,181	42,363	22,603	45,206

복리후생비	87,619	171,283	77,926	164,556

임차료	24,185	53,846	25,934	56,426

접대비	31,736	89,253	34,589	78,394

감가상각비	28,203	56,126	27,653	54,878

경상개발비	372,949	897,143	402,816	1,017,136

여비교통비	78,633	136,688	62,115	111,925

운반비	7,828	12,063	14,873	26,449

지급수수료	106,073	243,156	156,927	253,134

대손상각비	47,723	47,723	-	-

기타	76,353	163,148	75,766	162,098

합계	1,296,474	2,792,924	1,315,295	2,868,302

17. 기타수 익과 비용 (1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	11,400	22,800	11,400	22,800

배당금수익	58,405	58,405	51,264	51,269

외환차익	377,853	1,103,810	125,847	444,223

외화환산이익	878,419	967,694	79,751	135,688

파생상품거래이익	-	-	280,849	341,249

파생상품평가이익	-	-	(287,334)	-

유형자산처분이익	-	-	505	505

당기손익-공정가치금융자산처분이익	173,021	472,349	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	132,121	266,778

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(11,170)	187,997	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	643,932	912,933

기타의대손충당금환입	-	30,000	-	-

수수료수익	153,687	356,619	229,781	279,994

잡이익	277	278	791	11,304

합계	1,641,892	3,199,952	1,268,907	2,466,743

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	248,682	885,042	231,276	719,403

외화환산손실	(16,492)	122,671	(506,718)	827,579

파생상품거래손실	-	-	8,300	53,550

파생상품평가손실	-	-	(33,687)	-

유형자산처분손실	8,492	8,492	-	-

무형자산감액손실	112,252	112,252	-	-

기부금	3,069	6,038	3,056	5,924

당기손익-공정가치금융자산처분손실	167,153	245,053	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	83,802	123,679

당기손익-공정가치금융자산평가손실	322,525	1,041,812	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(69,168)	38,327

기타의대손상각비	-	4,154	71,487	71,487

잡손실	-	-	(91,450)	73

합계	845,681	2,425,514	(303,102)	1,840,022

18. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 및 제품매입액 등	7,600,423	15,027,421	9,045,886	15,218,253

재고자산의 변동	134,132	317,136	315,159	558,200

종업원급여	412,135	976,528	455,109	990,692

퇴직급여	55,702	102,927	56,588	113,176

감가상각비 및 무형자산상각비	90,090	147,330	70,534	139,625

운반비	18,648	30,780	28,621	51,018

임차료	24,185	53,846	25,934	56,426

전력비등	1,977	26,419	8,214	23,828

소모품비	9,654	15,460	7,353	16,184

외주용역 및 가공비	(32,461)	6,786	15,227	20,110

지급수수료	106,073	243,156	156,927	253,223

대손상각비	47,723	47,723	-	-

여비교통비	94,649	152,704	69,458	126,437

기타비용	471,604	1,227,587	557,418	1,320,020

매출원가와 판매비와관리비 합계	9,034,534	18,375,803	10,812,428	18,887,192

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 2018 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21.70% ( 전반기: 23.07%)입니다. 20. 배당금 2017년 12월 31일로 종 료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 2,255백만원 이며 2018년 4월 에 지급되었습니다.(전기 지급액: 3,607백만원)

21. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,130,905	1,580,686

조정:

외화환산손실	122,671	827,579

파생상품거래손실	-	53,550

감가상각비	88,122	83,537

무형자산상각비	59,208	56,089

무형자산감액손실	112,252	-

유형자산처분손실	8,492	-

대손상각비	47,723	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,041,812	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	38,327

당기손익-공정가치금융자산처분손실	245,053	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	123,679

퇴직급여	102,927	113,176

이자수익	(196,375)	(516,940)

배당금수익	(58,405)	(51,269)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(472,349)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(266,778)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(187,997)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(912,933)

파생상품거래이익	-	(341,249)

외화환산이익	(967,694)	(135,688)

재고자산평가손실(환입)	21,769	116,678

유형자산처분이익	-	(505)

기타의대손상각비	4,154	71,487

대손충당금환입	(30,000)	-

법인세비용	312,447	474,082

순운전자본의 변동:

당기손익-공정가치금융자산의 증감	1,146,350	3,420,605

매출채권의 증감	3,379,414	(1,430,346)

미수금의 증감	67,294	(510,775)

기타유동자산의 증감	(9,351)	6,875

기타비유동금융자산의 증감	-	73

재고자산의 증감	(311,788)	455,127

매입채무의 증감	(790,433)	698,347

기타금융부채의 증감	(61,322)	(395,564)

기타유동부채의 증감	(57,561)	(207,615)

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	(48,756)	(238,044)

영업으로부터 창출된 현금	4,698,562	3,112,191

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

미지급된 유형자산의 취득	1,104	9,537

미지급된 무형자산의 취득	33,914	-

건설중인 자산의 타계정대체	27,117	13,606

해외사업환산손익의 인식	117,207	(31,782)

(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

22. 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정내역은 존재하지 아니합니다.

(2) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 약정사항은 주석 23에 공시되어 있습니다. 23. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속관계 회사의 지배기업은 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사이며, 최상위지배회사는 코스톤마에스트로 사모투자전문회사입니다. 당반기말 현재 종속기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지역	회사명	업종	지분율(%)

종속기업	중국	삼본(홍콩)전자유한공사	음향제조업	100%

동관삼본전자유한공사(*1)	음향제조업	100%

필리핀	Sambon P Phils, Corp	음향제조업	100%

(*1) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	기타매출	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	21,869

동관삼본전자유한공사	-	10,462,187	19,238

Sambon P Phils, Corp	14,994	4,209,008	5,232

합 계	14,994	14,671,195	46,339

2) 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	유형자산처분	기타매출	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	214,152

동관삼본전자유한공사	-	12,373	11,132,716	68,363

Sambon P Phils, Corp	505	19,844	2,484,505	-

합 계	505	32,217	13,617,221	282,515

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액 1) 당반기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	-

동관삼본전자유한공사	-	-	1,838,338	399,562

Sambon P Phils, Corp	31,187	55,769	545,509	11,268

합 계	31,187	55,769	2,383,847	410,830

2) 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	66,166

동관삼본전자유한공사	-	-	2,500,843	402,870

Sambon P Phils, Corp	305	22,918	562,123	15,870

합 계	305	22,918	3,062,966	484,906

당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 회사는 2016년 중 공동기업 주식회사 진앤튠 설립을 위해 200백만원의 자본금을납입하였으며, 자본금을 상회하는 운영자금 및 비용에 대해서 회사가 대여금 형태로 지원하기로 약정하였습니다. 그 외 최대주주인 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사에 지급한 배당금은 1,392백만원이며, 배당금을 제외한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	458,444	440,983

퇴직급여	17,475	23,811

합 계	475,919	464,794

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).

보증제공처	내역	관련 금융기관	제공한 보증금액

당반기말	전기말

Sambon P Phils, Corp	차입금보증(*)	KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)	USD 1,500,000	USD 1,500,000

(*) 대출약정과 관련하여 당기말 현재 회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).

24. 회계정책의 변경

- 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	60,542,443

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으 로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액 대체	3,383,250

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	3,383,250

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	63,925,693

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이에 따라 전기말 당기손익인식금융자산으로 표시하였던 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 표시하였으며, 이러한 표시의 변경이 당기초 장부금액 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

25. 보고기간종료일 후 사건

회사의 당반기말 최대주주인 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사는 ㈜케이에이치블루홀딩스 외 16인과 회사의 보유 주식에 대하여 2018년 6월 28일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2018년 8월 10일 계약이 완료되었습니다. 본 계약에 따라 회사의 최대주주는 ㈜케이에이치블루홀딩스로 변경되었으며, 소유비율은 10.61%입니다.