케이에이치미래물산 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 29 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 28 기 2015년 12월 31일 현재
삼본정밀전자주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

이 재무제표는 기업 회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 삼본정밀전자주식회사(이하 "회사")와 청도삼본정밀전자유한공사 외 4개 종속기업(이하 삼본정밀전자주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 회사의 개요회사는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에 본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­1992. 11 청도삼본정밀전자유한공사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2008. 9 (주)새롬아이티 흡수합병 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2014. 11 (주)삼본정밀전자홀딩스 투자목적회사 최대주주 변경

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,750백만원입니다.보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사	5,568,920	58.62

자기주식	482,000	5.07

장근식	180,000	1.89

장인택	133,935	1.41

기 타	3,135,145	33.01

계	9,500,000	100.00

1.2 종속기업의 현황 (1) 종속기업 개요

종속기업	지분율 ( 2016 .9.30)	소재지	주요영업활동	결산일

청도삼본정밀전자유한공사(*1)	100%	중국	키패드제조업	12월 31일

삼본(홍콩)전자유한공사	100%	홍콩	음향제조업	12월 31일

위해새롬전자유한공사(*1)	100%	중국	-	-

동관삼본전자유한공사(*2)	100%	중국	음향제조업	12월 31일

Sambon P Phils, Corp	100%	필리핀	음향제조업	12월 31일

(*1) 보고기간종료일 현재 사실상 사업중단된 상태입니다.(*2) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약- 당분기

(단위:천원)

기업명	당분기말	당분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	매출	분기순손익

청도삼본정밀전자유한공사	-	-	-	-	(120,928)	-	(137,205)

삼본(홍콩)전자유한공사(*)	1,998,580	30,973	1,967,607	-	(1,163)	-	(75,380)

동관삼본전자유한공사	11,126,080	6,915,051	4,211,029	11,472,249	522,463	32,636,145	1,127,900

Sambon P Phils, Corp	4,842,226	2,422,819	2,419,407	1,905,484	(54,716)	3,540,216	(673,902)

(*) 삼본(홍콩)전자유한공사의 별도재무제표상 금액입니다.

- 전기

(단위:천원)

기업명	전기말	전분기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	분기순손익	매출	분기순손익

청도삼본정밀전자유한공사	144,938	4,378	140,560	-	12,869	-	5,291

삼본(홍콩)전자유한공사(*)	2,217,203	36,163	2,181,040	-	8,123	(34,075)

동관삼본전자유한공사	11,811,502	8,330,153	3,481,349	14,021,829	556,305	33,906,883	1,060,220

Sambon P Phils, Corp	2,860,546	574,393	2,286,153	107,098	(116,781)	107,098	(290,647)

(*) 삼본(홍콩)전자유한공사의 별도재무제표상 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품, 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2 0 16 년 3분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	3,014,236	32,172,575	874,561	36,061,372

파생금융상품자산	-	144,303	-	144,303

파생금융상품부채	-	257,481	-	257,481

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	6,742,459	24,062,960	2,496,334	33,301,753

파생금융상품부채	-	834,244	-	834,244

5. 재무위험관리5.1. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구분	2016.9.30	2015 .12.31

부채	9,810,698	10,881,630

자본	82,244,712	83,093,059

부채비율	11.9%	13.10%

6. 영업부문 정보6.1. 영업부문별 정보

(1) 보고기간말 현재 연결회사는 음향제품제조라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

사 업 부	주요 제품 유형	주요 고객

음향사업부	이어폰,헤드폰,스피커	JVC KENWOOD CORPORATION,AUDIO TECHNICA

(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	15,134,661	42,640,034	17,044,988	42,713,942

기타매출액	130,982	409,734	225,385	573,295

합 계	15,265,643	43,049,768	17,270,373	43,287,237

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요거래처	당분기	전분기	사업부문

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	28,441,268	66%	27,599,039	64%	음향사업부

AUDIO TECHNICA	13,302,615	31%	13,449,782	31%	음향사업부

6.2. 지역별 정보

당분기 및 전분기의 연결법인의 소재지기준에 따른 지역별 영업현황(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	국내	중국(홍콩포함)	합계

당분기	42,801,744	248,024	43,049,768

전분기	42,678,862	608,375	43,287,237

7. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역 - 당븐기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	14,953,844	14,953,844	(*)

단기금융상품	4,509,284	4,509,284	(*)

당기손익인식금융자산	36,061,372	36,061,372	36,061,372

파생금융상품	144,303	144,303	144,303

매출채권	13,083,243	13,083,243	(*)

미수금	432,780	432,780	(*)

미수수익	47,908	47,908	(*)

기타비유동금융자산	136,397	136,397	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	6,128,775	6,128,775	(*)

기타유동금융부채	1,674,144	1,674,144	(*)

파생금융상품부채	257,481	257,481	257,481

기타비유동금융부채	140,624	140,624	(*)

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	15,915,636	15,915,636	(*)

단기금융상품	-	6,687,194	6,687,194	(*)

당기손익인식금융자산	33,301,753	-	33,301,753	33,301,753

매출채권	-	16,560,101	16,560,101	(*)

미수금	-	174,406	174,406	(*)

미수수익	-	69,011	69,011	(*)

기타금융자산(비유동)	-	317,079	317,079	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	6,939,042	6,939,042	(*)

기타유동금융부채	-	2,063,553	2,063,553	(*)

파생금융상품부채	834,244	-	834,244	834,244

기타비유동금융부채	-	132,585	132,585	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한사유	금융기관

장기금융상품(*)	2,000,000	-	질권설정	KEB하나은행 클락지점

(*) 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

9. 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익인식금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2016 .9.30	2015 .12.31

단기매매목적

상장주식	3,014,236	6,742,459

수익증권	28,188,171	16,125,244

기타	3,984,739

소 계	31,202,407	26,852,442

당기손익인식지정

파생결합증권	3,984,404	5,952,978

기타	874,561	496,333

소 계	4,858,965	6,449,311

합 계	36,061,372	33,301,753

10. 파생금융상품

(단위:천원)

구 분	2016 .9.30	2015 .12.31

자산

통화선도계약	144,303	-

부채

통화선도계약	257,481	834,244

보고기간종료일 현재 연결회사는 신한은행외 1개은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다(주석 23 참조).

11. 재고자산

(단위:천원)

구분	2016.9.30	2015.12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	2,546,151	(2,079)	2,544,072	2,917,161	(3,812)	2,913,349

재공품	150,924	-	150,924	-	-	-

원재료	4,109,712	(318,510)	3,791,202	3,623,210	(201,901)	3,421,309

합계	6,806,787	(320,589)	6,486,198	6,540,371	(205,713)	6,334,658

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

(단위:천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	3,272,328	(422,887)	-	2,849,441	2,562,112	(372,039)	-	2,190,073

구축물	413,874	(131,736)	-	282,138	292,678	(126,658)	-	166,020

기계장치	6,027,188	(4,373,632)	(274,393)	1,379,163	6,242,274	(4,352,063)	(528,165)	1,362,046

기타	2,356,861	(1,702,585)	-	654,276	2,172,492	(1,691,125)	(31,392)	449,975

건설중인자산	24,694	-	-	24,694	87,276	-	-	87,276

합 계	13,551,949	(6,630,840)	(274,393)	6,646,716	12,813,836	(6,541,885)	(559,557)	5,712,394

투자부동산

토지	4,118,205	-	(326,196)	3,792,009	4,118,205	-	(326,196)	3,792,009

건물	258,939	(59,305)	-	199,634	258,939	(53,963)	-	204,976

구축물	34,909	(16,388)	-	18,521	34,909	(14,870)	-	20,039

합 계	4,412,053	(75,693)	(326,196)	4,010,164	4,412,053	(68,833)	(326,196)	4,017,024

무형자산

회원권(*)	600,604	-	-	600,604	538,308	-	-	538,308

기타의무형자산	932,917	(486,851)	-	446,066	871,654	(391,133)	-	480,521

합 계	1,533,521	(486,851)	-	1,046,670	1,409,962	(391,133)	-	1,018,829

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정 내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	5,712,394	4,017,024	1,018,829

취득 및 자본적지출	1,881,542	-	158,661

처분 및 폐기	(44,074)	-	-

본계정대체	(53,233)	-	-

감가상각 및 상각	(505,290)	(6,860)	(95,719)

기타(**)	(344,621)	-	(35,101)

분기말가액	6,646,718	4,010,164	1,046,670

취득원가	13,551,950	4,412,053	1,533,521

감가상각누계액	(6,630,839)	(75,693)	(486,851)

감액손실누계액	(274,393)	(326,196)	-

(**) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산(*)

기초잔액	4,622,062	4,352,367	934,517

취득 및 자본적지출	1,831,478	-	167,454

처분 및 폐기	(397,381)	-	-

감가상각 및 상각	(415,254)	(6,860)	(82,726)

기타(**)	111,488	-	44,251

분기말가액	5,752,393	4,345,506	1,063,496

취득원가	12,747,064	4,412,053	1,420,215

감가상각누계액	(6,423,807)	(66,547)	(356,719)

감액손실누계액	(570,864)	-	-

(**) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 13. 장기차 입금보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구 분	2016 .9.30

USD	KRW

KEB하나은행 클락지점(필리핀)(*)	700,000	820,869

(*) 운용자금 대출약정과 관련하여 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8,23 참조).

14. 자본금과 주식발행초과금 회사의 정 관에 의한 발행할 주식의 총수(우선주 포함)는 20,000,000주(1주의 금액:500원)이며, 보 고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 9,500,000주 입니다. 당반기와 전기 중 회사의 보통주자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다.

15. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	2016 .9.30	2015 .12.31

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(1,689,221)	(868,687)

합계	(4,472,949)	(3,652,415)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 회사는 전기 이전에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다.

16. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	2016 .9.30	2015 .12.31

법정적립금 (*1)	1,633,443	1,182,543

임의적립금 (*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	52,985,724	53,464,436

합 계	60,652,074	60,679,886

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

17. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	913,140	2,602,064	936,590	2,673,530

퇴직급여	24,183	77,520	38,822	116,464

복리후생비	355,259	1,038,687	382,338	983,267

임차료	52,270	162,726	42,749	160,806

접대비	61,709	151,885	42,325	120,152

감가상각비	55,365	216,510	59,374	224,044

경상개발비	849,851	1,835,070	767,792	1,807,437

여비교통비	85,707	241,422	86,255	267,301

운반비	173,959	499,902	172,087	513,269

지급수수료	184,007	798,229	181,605	939,692

기타	401,528	911,453	272,555	752,167

합계	3,156,978	8,535,468	2,982,492	8,558,129

18. 기타수 익과 비용(1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	11,400	34,200	31,939	67,107

배당금수익	427	103,875	1,067	75,112

외환차익	736,287	2,740,846	1,427,536	2,261,680

외화환산이익	(193,435)	63,613	691,318	962,373

파생상품거래이익	290,562	370,762	35,400	229,050

파생상품평가이익	231,112	807,035	(9,771)	-

유형자산처분이익	1,661	25,630	-	882

당기손익인식금융자산처분이익	248,563	1,095,672	386,955	1,572,397

당기손익인식금융자산평가이익	44,547	560,475	84,933	601,920

수수료수익	217,444	711,972	(242,868)	540,500

잡이익	1,282	23,745	12,132	14,250

합계	1,589,850	6,537,825	2,418,641	6,325,271

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	595,112	1,460,644	386,733	775,462

외화환산손실	717,293	1,081,883	(33,938)	44,895

파생상품거래손실	23,550	247,650	78,650	78,650

파생상품평가손실	231,138	257,481	1,311,083	1,485,630

기부금	2,850	10,639	2,998	8,764

유형자산처분손실	4	1,218

당기손익인식금융자산평가손실	119,054	303,881	110,664	616,927

당기손익인식금융자산처분손실	47,781	637,825	558,056	1,298,454

잡손실	13	13	1,743	2,276

합계	1,736,791	4,000,016	2,415,993	4,312,276

19. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 및 제품매입액 등	9,180,528	25,887,999	8,840,358	23,175,245

재고자산의 변동	(514,686)	(551,811)	1,238,818	1,492,578

종업원급여	2,612,290	7,391,477	2,864,901	7,660,010

퇴직급여	53,410	175,488	103,474	310,422

감가상각비 및 무형자산상각비	191,896	607,870	172,326	504,840

운반비	201,191	490,357	192,344	582,907

임차료	93,291	291,962	98,641	291,286

전력비등	119,001	330,052	146,888	370,475

소모품비	24,333	60,500	12,568	60,937

외주용역 및 가공비	15,398	36,397	76,235	100,141

지급수수료	174,493	773,413	172,682	918,501

여비교통비	98,327	234,563	75,912	249,554

기타 비용	1,601,444	4,106,702	1,792,805	4,176,643

매출원가와 판매비와관리비 합계	13,850,916	39,834,969	15,787,952	39,893,539

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 27.2%(전반기: 24.8%)입니다. 21. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 500원과 4,509백만원이며 2016년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액:2,705백만원)

22. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,481,187	4,297,403

조정:

외화환산손실	1,081,883	44,895

재고자산평가손실	117,897	-

파생상품평가손실	257,481	1,485,630

파생상품거래손실	247,650	78,650

단기매매증권처분손실	637,825	1,298,454

단기매매증권평가손실	303,881	616,927

감가상각비	512,151	422,114

유형자산처분손실	-	1,219

무형자산상각비	95,719	82,726

퇴직급여	175,488	310,422

이자수익	(143,852)	(513,313)

배당금수익	(103,875)	(75,112)

재고자산평가충당금환입	(3,020)	(538,079)

단기매매증권처분이익	(1,095,672)	(1,572,397)

단기매매증권평가이익	(560,475)	(601,920)

외화환산이익	(63,613)	(962,373)

유형자산처분이익	(25,630)	(882)

파생상품평가이익	(807,035)	-

파생상품거래이익	(370,762)	(229,050)

법인세비용	1,410,230	1,622,603

순운전자본의 변동

단기매매증권의 증감	564,620	4,707,952

매출채권의 증감	3,358,597	1,009,161

미수금의 증감	(288,733)	209,702

기타유동자산의 증감	1,141,507	(284,580)

재고자산의 증감	(215,401)	(947,772)

매입채무의 증감	(905,928)	570,647

기타금융부채의 증감	(798,503)	334,982

기타유동부채의 증감	(55,547)	(2,446)

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	15,251	(16,236)

영업으로부터 창출된 현금	8,963,321	11,349,327

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미지급된 유형자산의 취득	1,200	-

무형자산의 취득	-	6,425

건설중인 자산의 본계정대체	51,016	6,727

해외사업환산손익의 인식	902,233	263,396

다. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

23. 약정사항

(1) 연결회사는 외화채권ㆍ채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 신한은행 및 경남은행과 통화선도계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 연결회사가 체결한 통화선도계약의 상세내역은 다음과 같습니다.

거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	총계약금액	계약내용

신한은행	2015.3.18	2017.3.15	USD	1186.00	USD 12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매도함.

경남은행	2015.4.14	2017.4.14	USD	1154.00	USD 12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매도함.

경남은행	2015.5.12	2017.5.10	USD	1151.50	USD 12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매도함.

경남은행	2016.6.22	2017.6.21	USD	1,122.00	USD 6,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매수함.

경남은행	2016.7.27	2017.07.26	USD	1,112.00	USD 6,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매수함.

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	약정한도액

장기차입약정	KEB하나은행 클락지점(필리핀)	USD 1,800,000

(*) 대출약정과 관련하여 당분기말 현재 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).

24. 특수관계자 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	824,981	844,000

퇴직급여	37,493	47,050

합 계	862,474	891,050

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.