케이에이치미래물산 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 삼본정밀전자주식회사(이하 '회사')는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2014. 11 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사 최대주주 변경

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,750백만원입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사	5,568,920	58.62

자사주	482,000	5.07

장근식	180,000	1.89

장인택	133,935	1.41

엄태림	38,417	0.40

기 타	3,096,728	32.61

계	9,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제 1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 14에서 설명하고 있습니다.(6) 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급 하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용에 따라 기초 이익잉여금 및 재무제표에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상 품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,680,997	20,647,604	880,111	24,208,712

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	2,795,990	19,151,267	880,111	22,827,368

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산

기초 잔액	880,111	810,797

매입금액	-

매도금액	-

당기손익에 인식된 손익	-	69,314

분기말 잔액	880,111	880,111

보고기간말에 보유하는 자산에 대해기중 당기손익에 인식된 총 손익	-	69,314

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

5.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구분	2018 .03.31	2017 .12.31

부채	6,294,647	4,821,168

자본	80,716,939	82,658,660

부채비율	7.80%	5.83%

6. 영업부문 정보

(1) 당분기말 현재 회사는 음향제품제조라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

사 업 부	주요 제품 유형	주요 고객

음향사업부	이어폰,헤드폰,스피커	JVC KENWOOD CORPORATION,AUDIO TECHNICA

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,473,922	9,473,922	7,781,445	7,781,445

기타매출액	72,344	72,344	259,593	259,593

합 계	9,546,266	9,546,266	8,041,038	8,041,038

(3) 당분기 및 전분기 1분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요거래처	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	3,599,833	37.71%	3,542,477	44.00%

AUDIO TECHNICA	5,659,902	59.29%	3,598,482	44.80%

7. 범주별 금융상품(1) 범 주별 금융상품 내역

- 당분기

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	17,073,680	17,073,680	(*)

단기금융상품	-	11,927,050	11,927,050	(*)

당기손익-공정가치 금융자산	24,208,712	-	24,208,712	24,208,712

매출채권	-	13,459,418	13,459,418	(*)

미수금	-	49,214	49,214	(*)

미수수익	-	184,764	184,764	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	60,380	60,380	(*)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	2,368,644	2,368,644	(*)

기타유동금융부채	887,317	887,317	(*)

기타비유동금융부채	30,000	30,000	(*)

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	17,922,897	17,922,897	(*)

단기금융상품	-	11,955,778	11,955,778	(*)

당기손익-공정가치 금융자산	22,827,368	-	22,827,368	22,827,368

매출채권	-	14,882,188	14,882,188	(*)

미수금	-	137,763	137,763	(*)

미수수익	-	171,648	171,648	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	59,441	59,441	(*)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	3,153,451	3,153,451	(*)

기타유동금융부채	671,465	671,465	(*)

기타비유동금융부채	30,000	30,000	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

8. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역(*)

(단위:천원)

구 분	2018 .03.31	2017 .12.31

단기매매목적

상장주식	2,680,997	2,795,990

수익증권	20,647,604	19,151,267

소 계	23,328,601	21,947,257

당기손익인식지정

기타	880,111	880,111

소 계	880,111	880,111

합 계	24,208,712	22,827,368

(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	2018.03.31	2017.12.31

기초금액	22,827,368	29,668,456

취득	8,557,022	13,370,625

처분	(6,655,559)	(21,727,738)

평가 및 상각	(520,119)	1,516,025

기말금액	24,208,712	22,827,368

당기손익-공정가치금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 기타손익으로 계상하였습니다.

9. 재고자산

(단위:천원)

구분	2018 .03.31	2017 .12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	323,171	(2,079)	321,092	226,349	(2,079)	224,270

원재료	2,577,007	(1,079,043)	1,497,964	2,490,825	(1,079,043)	1,411,782

합계	2,900,178	(1,081,122)	1,819,056	2,717,174	(1,081,122)	1,636,052

10 . 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기 1분기말	전기말	사용제한사유	금융기관

장기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	담보제공	KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)

(*) 특수관계자 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산 (1) 종속기업, 공동기업에 대한 투자자산 내역

(단위:천원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	2018 .03.31	2017 .12.31

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	홍콩	음향제조업	100	3,829,547	100	3,829,547

Sambon P Phils. Corp	필리핀	음향제조업	100	2,419,406	100	2,419,406

공동기업	주식회사 진앤튠(*1)	국내	음향영상기기수출입업	50	200,000	50	200,000

합 계	6,448,953	6,448,953

(*1) 회사의 상품 매출과 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다. (2) 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기초금액	6,448,953	6,448,953

취득

손상	-

기말금액	6,448,953	6,448,953

12. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

(단위:천원)

구 분	2018.3.31	2017.12.31

취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	1,335,973	(421,758)	-	914,215	1,335,974	(413,408)	-	922,566

구축물	63,500	(17,142)	-	46,358	63,500	(16,348)	-	47,152

기계장치	2,066,936	(1,629,612)	(219,416)	217,908	1,893,936	(1,619,646)	(219,416)	54,874

기타	1,446,716	(1,219,114)	-	227,602	1,431,479	(1,197,676)	-	233,803

건설중인자산	26,468	-	-	26,468	21,812	-	-	21,812

합계	6,396,597	(3,287,626)	(219,416)	2,889,555	6,203,705	(3,247,078)	(219,416)	2,737,211

투자부동산

토지	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812	4,118,205	0	(521,393)	3,596,812

건물	258,939	(69,989)	-	188,950	258,939	(68,208)	190,731

구축물	34,909	(19,426)	-	15,483	34,909	(18,919)	15,990

합계	4,412,053	(89,415)	(521,393)	3,801,245	4,412,053	(87,127)	(521,393)	3,803,533

무형자산

회원권	97,398	-	-	97,398	97,398	-	-	97,398

기타의무형자산	992,244	(665,643)	-	326,601	989,469	(636,326)	-	353,143

합계	1,089,642	(665,643)	423,999	1,086,867	(636,326)	450,541

(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,737,211	3,803,533	450,541

취득 및 자본적지출	196,027	-	2,775

처분 및 폐기	-	-	-

타계정대체(*1)	(3,135)	-	-

감가상각 및 상각	(40,548)	(2,287)	(29,317)

반기말가액	2,889,555	3,801,246	423,999

취득원가	6,396,598	4,412,053	1,089,642

감가상각누계액	(3,287,627)	(89,414)	(665,643)

감액손실누계액	(219,416)	(521,393)	-

- 전분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,869,045	3,803,533	511,682

취득 및 자본적지출	66,731	-	54,412

처분 및 폐기	(28,286)	-	-

타계정대체(*2)	(6,742)	-	-

감가상각 및 상각	(163,537)	(2,287)	(115,553)

반기말가액	2,737,211	3,801,246	450,541

취득원가	6,203,705	4,412,054	1,086,867

감가상각누계액	(3,247,078)	(89,415)	(636,326)

감액손실누계액	(219,416)	(521,393)	-

13. 자본금과 주식발행초과금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수(우선주 포함)는 20,000,000주(1주의 금액:500원)이며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 9,500,000주 입니다. 당분기와 전기 중 회사의 보통주자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다.

14. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	2018 .03.31	2017 .12.31

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(1,038,810)	(1,165,643)

매도가능금융자산손상차손(*3)	(4,774,130)

합계	(8,596,668)	(3,949,371)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 회사는 전기 이전 에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다 . 회사가 보유하고 있는 상기 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (*3) 2018년 1월1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 이로 인해 전기 이전에 당기손익으로 인식하였던 매도가능 금융자산손상차손을 기타포괄손익으로 소급하여 수정하였습니다. 15. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	2018 .03.31	2017 .12.31

법정적립금(*1)	2,219,613	1,994,163

임의적립금(*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	55,025,499	52,515,373

합계	63,278,019	60,542,443

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

16. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	466,141	484,007

퇴직급여	21,181	22,603

복리후생비	83,664	86,630

임차료	29,662	30,492

접대비	57,517	43,805

감가상각비	27,922	27,225

경상개발비	524,194	614,320

여비교통비	58,055	49,810

운반비	4,235	11,576

지급수수료	137,082	96,207

기타	86797	86,333

합계	1,496,450	1,553,008

17. 기타수 익과 비용 (1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	11,400	11,400

배당금수익	-	6

외환차익	725,957	318,376

외화환산이익	89,275	55,937

파생상품거래이익	-	60,400

파생상품평가이익	-	287,334

당기손익공정가치금융자산처분이익	299,328	134,656

당기손익공정가치금융자산평가손실	199,167	269,001

수수료수익	202,932	50,213

대손충당금환입	30,000

잡이익	1	10,513

합계	1,558,060	1,197,836

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	636,360	488,127

외화환산손실	139,163	1,334,297

파생상품거래손실	0	45,250

파생상품평가손실	0	33,687

당기손익공정가치금융자산처분이익	77,900	39,876

당기손익공정가치금융자산평가손실	719,287	107,495

종속기업투자주식평가손실	4,154	0

기부금	2,969	2,868

잡손실	0	91,524

합계	1,579,833	2,143,124

18. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 및 제품매입액	7,426,998	6,172,367

재고자산의 변동 등	183,004	243,041

종업원급여	564,393	535,582

퇴직급여	47,226	56,588

감가상각비 및 무형자산상각비	57,240	69,091

운반비	12,132	22,398

임차료	29,662	30,492

전력비등	24,443	15,613

소모품비	5,806	8,831

외주용역 및 가공비	39,247	4,884

지급수수료	137,082	96,296

여비교통비	58,055	56,979

기타비용	755982	762,601

매출원가, 판매비와관리비 합계	9,341,270	8,074,763

19. 법인세비용

법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

20. 영업으로부터 창출된 현금

당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	215,946	(693,575)

조정:

외화환산손실	139,163	1,334,297

당기손익공정가치금융자산처분이익	77,900	39,876

당기손익공정가치금융자산평가손실	719,287	107,495

파생상품거래손실	-	45,250

파생상품평가손실	-	33,687

감가상각비	42,835	41,146

기타의대손상각비	4,154	0

무형자산상각비	29,317	27,945

퇴직급여	51,464	56,588

이자수익	(94,604)	(89,815)

배당금수익	-	(6)

외화환산이익	(89,275)	(55,937)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(299,328)	(134,656)

당기손익공정가치금융자산평가손실	(199,167)	(269,001)

파생상품거래이익	-	(60,400)

파생상품평가이익	-	(287,334)

법인세비용	61,881	(195,624)

대손충당금 환입	(30,000)	-

순운전자본의 변동:

당기손익공정가치금융자산의 증감	(1,680,036)	-

매출채권의 증감	1,561,734	2,853,688

미수금의 증감	44,864	(102,027)

기타유동자산의 증감	59,024	113,484

재고자산의 증감	(179,869)	(243,041)

기타비유동자산의 증감	0	73

매입채무의 증감	(777,638)	(1,271,977)

기타금융부채의 증감	(89,879)	(318,154)

기타유동부채의 증감	(90,321)	134,945

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	13,055	61,956

영업으로부터 창출된 현금	(509,493)	1,128,883

21. 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정내역은 존재하지 아니합니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 주석 22 에 공시되어 있습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속관계 당사의 지배기업은 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사이며, 최상위지배회사는 코스톤마에스트로 사모투자전문회사입니다. 당분기말 현재 종속기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지역	회사명	업종	지분율(%)

종속기업	중국	삼본(홍콩)전자유한공사	음향제조업	100%

동관삼본전자유한공사(*1)	음향제조업	100%

필리핀	Sambon P Phils, Corp	음향제조업	100%

(*1) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산처분	기타매출	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	-	48,372

동관삼본전자유한공사	-	-	-	5,679,048	9,071

Sambon P Phils, Corp	-	-	1,973,063	548

합 계	-	-	0	7,652,111	57,991

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	유형자산처분	기타매출	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	-	79,422

동관삼본전자유한공사	-	-	953	4,985,639	31,538

Sambon P Phils, Corp	-	-	943,303	15,646

합 계	-	-	953	5,928,942	126,606

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	119,417

동관삼본전자유한공사	249,925	-	1,586,218	364,860

Sambon P Phils, Corp	53,903.00	16,933	638,467	1,235

합 계	249,925	16,933	2,224,685	485,512

2) 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	66,166

동관삼본전자유한공사	-	-	2,500,843	402,870

Sambon P Phils, Corp	305	22,918	562123	15,870

합 계	305	22,918	3,062,966	484,906

당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.(4) 회사는 2016년에 공동기업 주식회사 진앤튠 설립을 위해 200백만원의 자본금을 납입하였으며, 자본금을 상회하는 운영자금 및 비용에 대해서 회사가 대여금 형태로 지원하기로 약정하였습니다. 그 외 최대주주인 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사에지급한 배당금은 1,392백만원이며, 배당금을 제외한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	234,876	250,276

퇴직급여	8,738	11,906

합 계	243,614	262,182

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원,USD).

보증제공처	내역	관련 금융기관	당분기	전기말

Sambon P Phils, Corp	차입금보증(*)	KEB하나은행 마닐라지점(마닐라)	USD 1,500,000	USD 1,500,000

(*) 대출약정과 관련하여 당분기말 현재 회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.(*) 당기중 KEB하나은행 클락지점 폐쇄로 인해 마닐라 지점으로 이관 되었습니다.

23. 보고기간후 사건 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건으로 회사의 최대주주인 ㈜삼본정밀전자홀딩스투자목적회사는 2018년 3월 14일 임시주주총회의 결의에 따라 현물분배방식에 의한자본감소를 하여 4월23일 현물분배를 통해 당사 최대주주의 지분율은 58.62%에서 46.9%로 감소할 예정입니다.