케이에이치미래물산 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼본정밀전자주식회사(이하 "회사")와 삼본(홍콩)전자유한공사 외 [ 4개 종속기업 ](이하 삼본정밀전자주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 회사의 개요 회사는 [ 1988년 2월 17일 ]에 설립되어 경기도 부천시에 본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­1992. 11 청도삼본정밀전자유한공사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2008. 9 (주)새롬아이티 흡수합병 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2018. 8 (주)케이에이치블루홀딩스 최대주주 변경 회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은[ 22,786백만원 ]입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 케이에이치블루홀딩스	5,040,000	11.06%

블루스카이1호조합	3,656,725	8.02%

자사주	482,000	1.06%

기 타	36,393,275	79.86%

계	45,572,000	100.00%

* 지분율 5% 이상의 주주만 표시 하였습니다.

1.2 종속기업의 현황 (1) 종속기업 개요

종속기업	지분율 ( 2018 .9.30)	소재지	주요영업활동	결산일

삼본(홍콩)전자유한공사	100%	홍콩	음향제조업	12월 31일

동관삼본전자유한공사(*1)	100%	중국	음향제조업	12월 31일

Sambon P Phils, Corp	100%	필리핀	음향제조업	12월 31일

㈜ 아이벡터(*2)	100%	대한민국	수출입업	12월 31일

(*1) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.(*2) ㈜ 아이벡터는 2018년 9월에 신규 편입된 자회사입니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약[ 당분기 ]

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익

삼본(홍콩)전자유한공사(*1)	1,719,033	23,432	1,695,601	-	(33,759)

동관삼본전자유한공사	8,555,250	3,698,767	4,856,483	16,571,807	(610,029)

Sambon P Phils, Corp	6,652,277	3,557,257	3,095,019	7,961,368	708,946

㈜ 아이벡터(*2)	501,678	10,550	491,128	-	(8,872)

(*1) 삼본(홍콩)전자유한공사의 별도재무제표상 금액입니다. (*2) ㈜ 아이벡터는 2018년 9월에 신규 편입된 자회사입니다.

[ 전기 ]

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익

삼본(홍콩)전자유한공사(*1)	1,751,262	85,523	1,665,739	-	(34,418)

동관삼본전자유한공사	10,004,603	4,496,297	5,508,306	23,057,385	174,379

Sambon P Phils, Corp	4,838,692	2,353,216	2,485,476	4,941,397	313,626

(*1) 삼본(홍콩)전자유한공사의 별도재무제표상 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 [ 2018년 9월 30일 ]로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 [ 분기 ]연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 [ 분기 ]연결재무제표는 보고기간말인 [ 2018년 9월 30일 ] 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 [ 2018년 1월 1일 ]을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 [ 2018년 1월 1일 ]에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 [ 2018년 1월 1일 ]을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 [ 2018년 1월 1일 ] 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'[ 2017년 5월 22일 ] 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 [ 2019년 1월 1일 ]이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 [ 2019년 1월 1일 ] 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 [ 2018년 9월 30일 ]현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 [ 2018년 ]재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책

[ 분기연결재무제표 ]의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 [ 중간기간 ]의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. [ 분기연결재무제표 ] 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

[ 2018년 3분기 ]중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) [ 당분기말 ] 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,088,911	880,111	8,969,021

[ 전기말 ]

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,795,990	19,151,267	880,111	22,827,368

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 잔액	880,111	810,797

매입금액	-	-

매도금액	-	-

당기손익에 인식된 손익	-	69,314

기말 잔액	880,111	880,111

보고기간말에 보유하는 자산에 대해기중 당기손익에 인식된 총 손익	-	69,314

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. [ 중간연결재무제표 ]는 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 [ 2017년 12월 31일 ]의 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	26,526,637	7,571,036

자본	82,696,327	84,102,711

부채비율	32.1%	9.0%

6. 영업부문 정보

6.1. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보

(1) [ 보고기간말 ] 현재 연결회사는 음향제품제조라는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) [ 당분기 ]와 [ 전분기 ] 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요거래처	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	11,995,014	42%	14,025,952	42%

AUDIO TECHNICA	16,069,368	56%	17,506,674	53%

6.2. 지역별 정보

[ 당분기 ] 및 [ 전분기 ]의 연결법인의 소재지기준에 따른 지역별 영업현황(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다. (단위:천원).

[ 당분기 ]

(단위: 천원)

구 분	국내	중국(*2)	필리핀	합계

매출액	28,621,218	70,779	-	28,691,997

비유동자산(*1)	9,841,455	923,604	2,666,803	13,431,862

(*1) 금융상품 및 이연법인세자산은 제외함. (*2) 홍콩포함[ 전분기 ]

(단위: 천원)

구 분	국내	중국(*2)	필리핀	합계

매출액	19,798,299	110,633	-	19,908,932

비유동자산(*1)	7,087,872	1,311,110	2,824,553	11,223,535

(*1) 금융상품 및 이연법인세자산은 제외함.(*2) 홍콩포함

7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

[ 당분기말 ]

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	50,936,536	50,936,536	(*)

단기금융상품	-	4,440,262	4,440,262	(*)

당기손익-공정가치금융자산	8,969,021	-	8,969,021	8,969,021

매출채권	-	12,145,180	12,145,180	(*)

미수금	-	394,946	394,946	(*)

미수수익	-	146,812	146,812	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	101,737	101,737	(*)

금융부채	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

매입채무	764,866	764,866	(*)

단기차입금	1,130,706	1,130,706	(*)

기타유동금융부채	4,970,824	4,970,824	(*)

기타비유동금융부채	168,409	168,409	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

[ 전기말 ]

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	19,401,887	19,401,887	(*)

단기금융상품	-	11,955,778	11,955,778	(*)

당기손익인식금융자산	22,827,368	-	22,827,368	22,827,368

매출채권	-	14,942,076	14,942,076	(*)

미수금	-	177,396	177,396	(*)

미수수익	-	171,648	171,648	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	113,247	113,247	(*)

금융부채	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

매입채무	4,053,912	4,053,912	(*)

단기차입금	1,176,286	1,176,286	(*)

기타유동금융부채	1,455,769	1,455,769	(*)

기타비유동금융부채	161,620	161,620	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한사유	금융기관

장기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	질권설정	KEB하나은행 마닐라지점

(*) 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치 금융자산 [ 주석 2 ]에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 [ 주석 26 ]를 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

단기매매목적

상장주식	-	2,795,990

수익증권	6,134,256	19,151,267

기타	-	-

소계	6,134,256	21,947,257

당기손익인식지정	-

파생결합증권	1,954,654	-

기타	880,111	880,111

소계	2,834,765	880,111

합게	8,969,021	22,827,368

(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습 니다.(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,827,368	29,668,456

취득	18,401,620	13,520,210

처분	(32,349,876)	(17,968,974)

평가	89,909	802,259

기말	8,969,021	26,021,951

10. 재고자산 [ 당분기말 ]

(단위: 천원)

구분	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	973,927	(98,784)	875,143

재공품	1,670,720	-	1,670,720

원재료	5,596,388	(1,095,948)	4,500,440

합계	8,241,035	(1,194,732)	7,046,303

[ 전기말 ]

(단위: 천원)

구분	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	860,976	(2,079)	858,897

재공품	1,082,053	-	1,082,053

원재료	5,043,665	(1,079,043)	3,964,622

합계	6,986,694	(1,081,122)	5,905,572

11. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 내역 [ 당분기말 ]

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산일	주요영업활동	취득원가	지분율(%)	장부가액

관계기업	아레넬파트너스주식회사(*1)	국내	12월31일	서비스/기타	700000	35%	683,194

공동기업	주식회사진앤튠(*2)	국내	12월31일	음향영상기기수출입업	200,000	50%	110,807

(*1) 연결회사는 2018년 8월 28일 아레넬파트너스주식회사의 지분 35%를 취득하였으며 이를 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 상품 매출과 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.

[ 전기말 ]

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산일	주요영업활동	취득원가	지분율(%)	장부가액

공동기업	주식회사진앤튠(*)	국내	12월31일	음향영상기기수출입업	200,000	50%	117,850

(*) 연결회사의 상품 매출과 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.(2) 공동기업에 대한 지분법 평가 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	117,850	192,450

취득	700,000	-

지분법손실	(23,849)	(89,800)

기말금액	794,001	102,650

(3) 공동기업에 대한 요약 재무정보[ 당분기 ]

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익

아레넬파트너스주식회사(*1)	1,894,978	12,700	-	-48,018

주식회사진앤튠	221,613	-	-	-14,087

(*1) 지분취득 이후의 경영성과를 포함하고 있습니다.

[ 전기 ]

(단위: 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순손익

주식회사진앤튠	240,423	4,723	-	(149,199)

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역 [ 당분기말 ]

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	3,112,676	(572,434)	-	2,540,241

구축물	402,820	(172,653)	-	230,168

기계장치	6,570,540	(4,948,610)	(227,416)	1,394,514

기타	2,268,160	(1,696,314)	-	571,846

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	13,811,200	(7,390,011)	(227,416)	6,193,773

투자부동산

토지	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812

건물	258,939	(73,550)	-	185,389

구축물	34,909	(20,438)	-	14,471

합 계	4,412,053	(93,988)	(521,393)	3,796,672

무형자산

회원권(*)	432,654	-	-	432,654

기타의무형자산	1,054,676	(722,298)	(112,252)	220,126

합 계	1,487,330	(722,298)	(112,252)	652,780

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정 내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.[ 전기말 ]

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	3,184,296	(518,318)	-	2,665,978

구축물	399,767	(153,048)	-	246,719

기계장치	6,337,566	(4,656,607)	(227,416)	1,453,543

기타	2,472,966	(1,910,759)	-	562,207

건설중인자산	21,812	-	-	21,812

합 계	13,873,411	(7,238,732)	(227,416)	6,407,263

투자부동산

토지	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812

건물	258,939	(68,208)	-	190,731

구축물	34,909	(18,920)	-	15,989

합 계	4,412,053	(87,128)	(521,393)	3,803,532

무형자산

회원권(*)	599,559	-	(179,385)	420,174

기타의무형자산	989,469	(636,326)	-	353,143

합 계	1,589,028	(636,326)	(179,385)	773,317

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정 내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역[ 당분기 ]

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	6,407,263	3,803,532	661,065

취득 및 자본적지출	724,583	-	162,605

처분 및 폐기	(10,993)	-	-

타계정대체(*1)	(28,355)	-	-

감가상각 및 상각	(735,969)	(6,860)	(85,973)

감액손실	-	-	-

기타(*2)	(162,755)	-	(84,918)

기말잔액	6,193,773	3,796,672	652,780

취득원가	13,811,200	4,412,053	1,487,330

감가상각누계액	(7,390,011)	(93,988)	(722,298)

감액손실누계액	(227,416)	(521,393)	652,780

(*1) 당기 중 건설중인자산 27백 만원이 재고자산으로 대체되었습니다.(*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.[ 전분기 ]

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	6,800,915	3,812,679	907,137

취득 및 자본적지출	719,438	-	52,312

처분 및 폐기	-	-	-

타계정대체(*1)	(20,838)	-	-

감가상각 및 상각	(492,906)	(6,860)	(85,083)

기타(*2)	(248,144)	-	(22,941)

분기말가액	6,758,465	3,805,819	851,425

취득원가	14,259,672	4,412,053	1,457,281

감가상각누계액	(7,273,791)	(84,841)	(605,856)

감액손실누계액	(227,416)	(521,393)	-

(*1) 전기 중 건설중인자산 21백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.(*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

13. 차 입금 및 사채1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. [ 당분기말 ]

(단위:USD,백만원)

차입처	만기일	연이자율(%)	USD	KRW

KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)(*)	2019-04-15	3M LIBOR + 1.0%	700,000	719,540

2018-12-08	3M LIBOR + 1.0%	400,000	411,166

소계	1,100,000	1,130,706

(*) 운용자금 대출약정과 관련하여 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다

[ 전기말 ]

(단위:USD,백만원)

차입처	만기일	연이자율(%)	USD	KRW

KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)(*)	2019-04-15	3M LIBOR + 1.0%	700,000	748,546

2018-12-08	3M LIBOR + 1.0%	400,000	427,740

소계	1,100,000	1,176,286

(*) 운용자금 대출약정과 관련하여 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.2) 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2018.09.20	2021.09.20	3	3	20,000,000	-

가산 : 사채상환할증금	1,876,138	-

차감 : 전환권조정	(5,866,907)	-

전환사채(비유동)	20,000,000	-

합 계	16,009,231	-

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증사모 전환사채

권면총액(원)	20,000,000,000

발행가액(원)	20,000,000,000

이자지급방법	발행일로부터 매 3개월마다 지급

상환방법	만기일시상환

조기상환조건	사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능(*1)

전환가격(원)	4,666

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지

(3) 당분기말 현재 사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	사채

2019년	-

2020년	-

2021년	20,000,000

합 계	20,000,000

14. 파생상품부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초	발행	평가	당분기말

파생상품부채	-	3,402,960	-	3,402,960

15. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식의 종류	보통주식	보통주식

수권주식수	500,000,000 주	40,000,000 주

1주당금액	500 원	500 원

발행주식수	45,572,000 주	9,500,000 주

보통주자본금	22,786,000,000 원	4,750,000,000 원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	9,500,000	4,750,000	21,315,588	26,065,588

전기말	9,500,000	4,750,000	21,315,588	26,065,588

당분기초	9,500,000	4,750,000	21,315,588	26,065,588

무상증자(*1)	36,072,000	18,036,000	(18,036,000)	-

당분기말	45,572,000	22,786,000	3,279,588	26,065,588

(*1) 연결기업은 당분기 2018년 08월 20일자 이사회결의를 통하여 보통주식 36,072,000주를 발행하는 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인하여 연결기업의 발행주식수는 45,572,000주가 되었으며, 자본금은 22,786,000천원이 되었습니다. 16. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	[ 당분기말 ]	[ 전기말 ]

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(2,241,461)	(2,213,160)

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3)	(3,383,250)	-

합계	(8,408,439)	(4,996,888)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 [ 총 482,000주 ]의 자기주식을 취득하였습니다.(*3) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 전기 이전에 인식하였던 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액을 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다(주석 25 참조).

17. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	[ 당분기말 ]	[ 전기말 ]

법정적립금 (*1)	2,219,613	1,994,163

임의적립금 (*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	56,786,658	55,006,941

합 계	65,039,178	63,034,011

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 연결회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

1 8. 판매비와관리비 [ 당분기 ] 및 [ 전분기 ] 중 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	[ 당분기 ]	[ 전분기 ]

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	826,936	2,281,031	874,575	2,408,370

퇴직급여	21,181	63,544	22,604	67,810

복리후생비	218,247	660,434	285,266	833,212

임차료	35,517	125,799	44,682	144,773

접대비	55,416	162,291	44,544	147,601

감가상각비	41,341	151,606	56,068	193,482

경상개발비	499,242	1,396,385	532,655	1,549,791

여비교통비	(4,287)	284,510	87,259	231,508

운반비	409,811	434,599	181,635	522,418

지급수수료	455,437	497,954	113,535	419,737

대손상각비	(1,704)	89,620	-	-

기타	940,372	759,450	178,597	577,563

합계	3,497,508	6,907,223	2,421,420	7,096,265

19 . 기타수익, 기타비용, 금융수익, 금융비용

(1) 기타수익 [ 당분기 ] 및 [ 전분기 ] 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	[ 당분기 ]	[ 전분기 ]

3 개월	누 적	3 개월	누 적

수입임대료	11,400	34,200	11,400	34,200

배당금수익	-	58,405	-	51,269

외환차익	670,057	1,887,398	381,302	843,406

외화환산이익	(678,461)	290,370	61,230	223,198

유형자산처분이익	10,455	10,455	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	411,597	883,946	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	83,627	350,405

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(52,743)	135,255	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(12,974)	899,959

파생상품거래이익	-	-	-	341,249

파생상품평가이익	-	-	-	-

수수료수익	2,733	343,397	165,636	215,725

대손충당금환입	-	30,000	-	-

잡이익	69,686	70,975	11,033	27,724

합계	433,325	3,710,200	1,071,310	2,285,881

(2) 기타비용[ 당분기 ] 및 [ 전분기 ] 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	[ 당분기 ]	[ 전분기 ]

3 개월	누 적	3 개월	누 적

외환차손	15,116	1,037,711	1,154,001	1,207,551

외화환산손실	(62,166)	120,336	832,767	832,767

파생상품거래손실	-	-	(793,141)	53,550

파생상품평가손실	-	-	(827,579)	-

기부금	3,218	9,256	8,954	8,954

유형자산처분손실	-	8,492	-	-

기타의대손상각비	-	4,154	137,050	142,974

무형자산감액손실	-	112,252	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,153,332	1,398,384	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	248,221	319,708

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(996,466)	45,346	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	59,373	97,700

잡손실	(385,906)	(385,906)	(160,990)	179

합계	(272,873)	2,350,025	658,656	2,663,383

(3) 금 융수익[ 당분기 ] 및 [ 전분기 ] 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	[ 당분기 ]	[ 전분기 ]

3 개월	누 적	3 개월	누 적

이자수익	128,399	326,232	75,305	594,047

외환환산이익

외환차익

소계	128,399	326,232	75,305	594,047

(4 ) 금 융비용[ 당분기 ] 및 [ 전분기 ] 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	[ 당분기 ]	[ 전분기 ]

3 개월	누 적	3 개월	누 적

이자비용	66,262	17,613	7,748	22,057

외화환산손실

외환차손

소계	66,262	17,613	7,748	22,057

20. 비용의 성격별 분류 [ 당분기 ] 및 [ 전분기 ] 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	[ 당분기 ]	[ 전분기 ]

3 개월	누 적	3 개월	누 적

원재료 및 제품매입액 등	4,114,680	15,309,872	9,952,050	22,331,335

재고자산의 변동	1,577,355	1,141,997	(1,680,627)	(2,957,681)

종업원급여	2,061,428	6,013,084	2,024,662	5,323,571

퇴직급여	(26,669)	76,258	56,589	169,765

감가상각비 및 무형자산상각비	390,857	588,906	196,557	584,849

운반비	181,858	537,870	176,662	484,949

임차료	(18,907)	215,292	173,376	358,987

전력비등	84,396	301,631	97,673	252,123

소모품비	398,453	457,125	15,625	50,730

외주용역 및 가공비	421,192	427,978	4,945	25,055

지급수수료	162,946	497,954	118,487	412,894

대손상각비	41,898	89,620	-	-

여비교통비	113,062	304,231	96,240	239,223

기타비용	917,532	3,055,622	1,171,510	3,361,397

소계	10,420,082	29,017,439	12,403,748	30,637,196

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. [ 2018년 12월 31일 ]로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 [ 15.9% ], [ 전분기: 23.94%]입니다. 22. 배당금 [ 2017년 12월 31일 ]로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각[ 250원과 2,255백만원]이며, [ 2018년 4월 ]에 지급되었습니다.( [ 전기 지급액: 3,607백만원 ])

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) [ 당분기 ] 및 [ 전분기 ] 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	[ 당분기 ]	[ 전분기 ]

당기순이익(*)	876,417	2,693,228

조정사항:	-	-

이자비용	54,691	22,057

재고자산평가손실	113,610	586,394

외화환산손실	120,336	832,767

대손상각비	89,620	319,708

당기손익인식금융자산처분손실	1,398,384	97,700

당기손익인식금융자산평가손실	45,346	53,550

파생상품거래손실	-	-

지분법손실	23,850	89,800

감가상각비	735,969	499,766

유형자산처분손실	8,492	-

무형자산상각비	85,973	85,083

무형자산감액손실	112,252	-

투자부동산감액손실	-	-

기타의대손상각비	4,154	142,974

대손충당금환입액	(30,000)	-

퇴직급여	154,391	169,765

이자수익	(326,232)	(594,047)

배당금수익	-	(51,269)

외화환산이익	(290,370)	(223,198)

당기손익인식금융자산처분이익	(883,946)	(350,405)

당기손익인식금융자산평가이익	(135,255)	(899,959)

재고자산평가충당금환입	-	(86,162)

유형자산처분이익	(10,455)	-

파생상품거래이익	-	(341,249)

파생상품평가이익	-	-

법인세비용	411,024	771,395

법인세수익	-	-

순운전자본의변동	-	-

당기손익인식금융자산의증감	-	(391,499)

매출채권의증감	2,700,658	(5,013,910)

미수금의증감	(173,625)	9,768

기타유동자산의증감	(7,225,882)	60,019

재고자산의증감	(1,254,340)	(3,437,075)

매입채무의증감	(3,285,724)	1,496,147

기타금융부채의증감	3,039,674	(318,351)

기타유동부채의증감	(49,885)	(25,319)

퇴직금의지급및사외적립자산의증감	(48,756)	(243,725)

소계	(3,739,628)	(4,046,049)

(2) [ 당분기 ]와 [전분기] 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	[ 당분기 ]	[ 전분기 ]

미지급된 유형자산의 취득	2,573	1,035

미지급된 무형자산의 취득	30,200	0

무상증자	18,036,000

건설중인자산의 타계정대체	4,091	20,838

해외사업환산손익의 인식	(28,300)	381,153

(3) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

24. 우발부채 및 주요 약정사항

( 1) 보 고기 간 종료 일 현재 연결실체가 금융기관으로부터 자금조달 등을 위하여 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내용	약정한도	약정한도액

KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)	운영자금	USD 1,500,000	USD 1,100,000

(2) 보고기간 종료일 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 해당사항 없음.

25. 특수관계자 거래

연결실체의 당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	특수관계자의 명칭

공동기업	대한민국	주식회사 진앤튠(*)

(2) [ 당분기 ] 및 [ 전분기 ] 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	[ 당분기 ]	[ 전분기 ]

단기급여	746,544	781,009

퇴직급여	31,252	35,717

소계	777,796	816,726

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(3) 연결회사는 2016년 중 공동기업 주식회사 진앤튠 설립을 위해 200백만원의 자본금을 납입하였으며, 자본금을 상회하는 운영자금 및 비용에 대해서 회사가 대여금 형태로 지원하기로 약정하였습니다. 한편, 연결회사는 당분기 중 관계기업인 아레넬파트너스주식회사에 700백만원을 각각 출자하였습니다. 그 외에 전 최대주주인 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사에 지급한 배당금은 1,392백만원이며, 배당금을 제외한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 26. 회계정책의 변경 - 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용[ 주석 2 ]에서 설명한 바와 같이 연결회사는 [ 2018년 1월 1일 ]을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다.(1) 기초이익잉여금의 변동기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	63,034,011

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액 대체(*)	3,383,250

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	3,383,250

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	66,417,261

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 [ 2018년 1월 1일 ] 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이에 따라 전기말 당기손익인식금융자산으로 표시하였던 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 표시하였으며, 이러한 표시의 변경이 당기초 장부금액 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

27. 보고기간종료일 후 사건 (1) 연결회사는 2018년 11월 6일자 이사회 결의에 따라, 2018년 12월 27일을 납입일로 하는 보통주 5,800,000주(발행가액: 2,610원)의 제3자배정 유상증자를 실시할 예정입니다. 본 유상증자의 결과 회사의 발행주식총수는 51,372,000주로 변경될 예정이며, 최대주주가 나비스피델리스 2호로 변경될 예정입니다. (2) 연결회사는 2018년 11월 6일자 이사회 결의에 따라, 2018년 12월 5일자로 권면총액 20,000백만원의 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행할 예정입니다.