케이에이치미래물산 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

이 재무제표는 기업 회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 삼본정밀전자주식회사(이하 "회사")와 삼본(홍콩)전자유한공사 외 2개 종속기업(이하 삼본정밀전자주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 회사의 개요회사는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에 본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­1992. 11 청도삼본정밀전자유한공사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2008. 9 (주)새롬아이티 흡수합병 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2014. 11 (주)삼본정밀전자홀딩스 투자목적회사 최대주주 변경

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,750백만원입니다.보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사	4,455,136	46.90

자기주식	482,000	5.07

장준택	334,135	3.52

장근식	198,481	2.09

기 타	4,030,248	42.42

계	9,500,000	100.00

1.2 종속기업의 현황 (1) 종속기업 개요

종속기업	지분율 ( 2018 .6.30)	소재지	주요영업활동	결산일

삼본(홍콩)전자유한공사	100%	홍콩	음향제조업	12월 31일

동관삼본전자유한공사(*1)	100%	중국	음향제조업	12월 31일

Sambon P Phils, Corp	100%	필리핀	음향제조업	12월 31일

(*1) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약- 당반기

(단위:천원)

기업명	당반기말	당반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	반기순손익	매출	반기순손익

삼본(홍콩)전자유한공사(*1)	1,729,532	21,357	1,708,175	-	(18,471)	-	(27,625)

동관삼본전자유한공사	8,016,229	3,098,861	4,917,368	5,972,954	(399,287)	12,485,067	(782,729)

Sambon P Phils, Corp	6,323,640	3,439,908	2,883,732	2,627,280	267,169	4,732,548	444,672

(*1) 삼본(홍콩)전자유한공사의 별도재무제표상 금액입니다.

- 전기

(단위:천원)

기업명	전기말	전반기

3개월	누적

자산	부채	자본	매출	반기순손익	매출	반기순손익

삼본(홍콩)전자유한공사(*1)	1,751,262	85,523	1,665,739	-	12,636	-	(22,559)

동관삼본전자유한공사	10,004,603	4,496,297	5,508,306	7,354,729	44,087	12,707,720	86,925

Sambon P Phils, Corp	4,838,692	2,353,216	2,485,476	1,705,694	145,821	2,644,254	103,412

(*1) 삼본(홍콩)전자유한공사의 별도재무제표상 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 25 에 서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당 반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

- 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	2,623,910	19,550,479	880,111	23,054,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,795,990	19,151,267	880,111	22,827,368

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익인식금융자산

기초 잔액	880,111	810,797

매입금액	-	-

매도금액	-	-

당기손익에 인식된 손익	-	-

반기말 잔액	880,111	810,797

보고기간말에 보유하는 자산에 대해기중 당기손익에 인식된 총 손익	-	-

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일 의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구분	2018.6.30	2017 .12.31

부채	6,158,808	7,571,036

자본	83,099,160	84,102,711

부채비율	7.41%	9.00%

6. 영업부문 정보

6.1. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보

(1) 보고기간말 현재 연결회사는 음향제품제조라는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요거래처	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	7,180,818	38%	8,356,563	42%

AUDIO TECHNICA	10,880,519	58%	9,359,940	47%

6.2. 지역별 정보

당반기 및 전반기의 연결법인의 소재지기준에 따른 지역별 영업현황(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	국내	중국(홍콩포함)	필리핀	합계

매출액	18,848,341	45,643	-	18,893,984

비유동자산(*)	7,089,424	1,057,736	2,757,655	10,904,815

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 제외함.(2) 전반기

구 분	국내	중국(홍콩포함)	필리핀	합계

매출액	19,798,299	110,633	-	19,908,932

비유동자산(*)	7,087,872	1,311,110	2,824,553	11,223,535

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 제외함.

7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

- 당반기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	17,567,469	17,567,469	(*)

단기금융상품	-	14,518,631	14,518,631	(*)

당기손익-공정가치금융자산	23,054,500	-	23,054,500	23,054,500

매출채권	-	12,159,200	12,159,200	(*)

미수금	-	118,019	118,019	(*)

미수수익	-	192,058	192,058	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	83,294	83,294	(*)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	3,378,741	3,378,741	(*)

단기차입금	1,151,574	1,151,574	(*)

기타유동금융부채	1,403,500	1,403,500	(*)

기타비유동금융부채	166,846	166,846	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	19,401,887	19,401,887	(*)

단기금융상품	-	11,955,778	11,955,778	(*)

당기손익인식금융자산	22,827,368	-	22,827,368	22,827,368

매출채권	-	14,942,076	14,942,076	(*)

미수금	-	177,396	177,396	(*)

미수수익	-	171,648	171,648	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	113,247	113,247	(*)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	4,053,912	4,053,912	(*)

단기차입금	1,176,286	1,176,286	(*)

기타유동금융부채	1,455,769	1,455,769	(*)

기타비유동금융부채	161,620	161,620	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한사유	금융기관

장기금융상품(*)	2,000,000	2,000,000	질권설정	KEB하나은행 마닐라지점

(*) 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

9. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 25 를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2018 .6.30	2017 .12.31(*)

단기매매목적

상장주식	2,623,910	2,795,990

수익증권	17,569,785	19,151,267

소 계	20,193,695	21,947,257

당기손익인식지정

파생결합증권	1,980,694	-

기타	880,111	880,111

소 계	2,860,805	880,111

합 계	23,054,500	22,827,368

(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	22,827,368	29,668,456

취득	11,554,345	6,961,401

처분	(10,473,398)	(14,152,344)

평가	(853,815)	874,606

기말금액	23,054,500	23,352,119

당기손익인식금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 기타손익으로 계상하였습니다.

10. 재고자산

(단위:천원)

구분	2018.6.30	2017.12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	1,351,277	(103,116)	1,248,161	860,976	(2,079)	858,897

재공품	1,267,080	-	1,267,080	1,082,053	-	1,082,053

원재료	4,921,637	(1,095,948)	3,825,689	5,043,665	(1,079,043)	3,964,622

합계	7,539,994	(1,199,064)	6,340,930	6,986,694	(1,081,122)	5,905,572

연 결 회사가 당반기에 매 출 원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손실은 118백만원이 며 전반기에 매출원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손실은 117백만원입니다.

11. 공동기업에 대한 투자자산 (1) 공동기업에 대한 투자자산 내역

(단위:천원)

구분	기업명	소재지	사용재무제표일	주요영업활동	2018.6.30	2017.12.31

취득원가	지분율(%)	장부가액	취득원가	지분율(%)	장부가액

공동기업	주식회사 진앤튠(*)	국내	12월31일	음향영상기기수출입업	200,000	50	111,086	200,000	50	117,850

(*) 연결회사의 상품 매출과 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다. (2) 공동기업에 대한 지분법 평가 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	117,850	192,450

취득	-	-

지분법손실	(6,764)	(55,218)

기말금액	111,086	137,232

(3) 공동기업에 대한 요약 재무정보

(단위:천원)

회사명	당반기말	당반기	전기말	전반기

자산	부채	매출액	당기순손익	자산	부채	매출액	당기순손익

주식회사 진앤튠	222,391	220	-	(13,529)	240,423	4,723	-	(110,436)

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

(단위:천원)

구 분	2018.6.30	2017.12.31

취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	3,145,466	(555,309)	-	2,590,157	3,184,296	(518,318)	-	2,665,978

구축물	405,949	(168,393)	-	237,556	399,767	(153,048)	-	246,719

기계장치	6,651,853	(4,901,545)	(227,416)	1,522,892	6,337,566	(4,656,607)	(227,416)	1,453,543

기타	2,423,988	(1,889,539)	-	534,449	2,472,966	(1,910,759)	-	562,207

건설중인자산	2,049	-	-	2,049	21,812	-	-	21,812

합 계	14,086,309	(7,514,786)	(227,416)	6,344,107	13,873,411	(7,238,732)	(227,416)	6,407,263

투자부동산

토지	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812

건물	258,939	(71,769)	-	187,170	258,939	(68,208)	-	190,731

구축물	34,909	(19,932)	-	14,977	34,909	(18,920)	-	15,989

합 계	4,412,053	(91,701)	(521,393)	3,798,959	4,412,053	(87,128)	(521,393)	3,803,532

무형자산

회원권(*)	613,358	-	(179,385)	433,973	599,559	-	(179,385)	420,174

기타의무형자산	1,024,476	(695,534)	(112,252)	216,690	989,469	(636,326)	-	353,143

합 계	1,637,834	(695,534)	(291,637)	650,663	1,589,028	(636,326)	(179,385)	773,317

(*) 무형자산 중 회원권은 비한정 내용연수를 가진 자산으로 상각하지 않습니다.(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역- 당반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	6,407,263	3,803,533	773,317

취득 및 자본적지출	308,153	-	35,007

처분 및 폐기	(8,741)	-	-

타계정대체(*1)	(27,117)	-	-

감가상각 및 상각	(329,838)	(4,574)	(59,209)

감액손실	-	-	(112,252)

기타(*2)	(5,613)	-	13,800

반기말가액	6,344,107	3,798,959	650,663

취득원가	14,086,309	4,412,053	1,637,834

감가상각누계액	(7,514,786)	(91,701)	(695,534)

감액손실누계액	(227,416)	(521,393)	(291,637)

(*1) 당기 중 건설중인자산 27백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.(*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

- 전반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산(*)

기초잔액	6,800,914	3,812,679	907,137

취득 및 자본적지출	390,359	-	8,912

처분 및 폐기	-	-	-

타계정대체(*1)	(13,606)	-	-

감가상각 및 상각	(327,578)	(4,573)	(56,089)

기타(*2)	(269,649)	-	(24,971)

반기말가액	6,580,440	3,808,106	834,989

취득원가	13,893,478	4,412,053	1,564,690

감가상각누계액	(7,085,622)	(82,554)	(576,862)

감액손실누계액	(227,416)	(521,393)	(152,839)

(*1) 전기 중 건설중인자산 14백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.(*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 13. 단기차 입금보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	2018 .6.30	2017 .12.31

USD	KRW	USD	KRW

외화대출	KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)(*)	2019-04-15	3M LIBOR + 1.0%	USD 700,000	732,820	USD 700,000	748,546

2018-12-08	USD 400,000	418,754	USD 400,000	427,740

합계	USD 1,100,000	1,151,574	USD 1,100,000	1,176,286

(*) 운용자금 대출약정과 관련하여 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8,23 참조).

14. 자본금과 주식발행초과금 회사의 정 관에 의한 발행할 주식의 총수(우선주 포함)는 20,000,000주(1주의 금액:500원)이며, 보 고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 보통주식의 수는 9,500,000주 입니다. 당반기와 전기 중 회사의 보통주자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다.

15. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	2018.6.30	2017 .12.31

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(1,926,391)	(2,213,160)

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3)	(3,383,250)	-

합계	(8,093,369)	(4,996,888)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 주가안정 및 주주가치 제고 를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다.(*3) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 전기 이전에 인식하였던 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액을 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다(주석 25 참조).

16. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	2018 .6.30	2017 .12.31

법정적립금 (*1)	2,219,613	1,994,163

임의적립금 (*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	56,874,421	55,006,941

합 계	65,126,941	63,034,011

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 연결회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

17. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	745,710	1,561,320	743,254	1,533,795

퇴직급여	21,182	42,363	22,603	45,206

복리후생비	217,681	442,188	268,544	547,946

임차료	42,334	90,282	45,568	100,091

접대비	37,660	106,875	50,973	103,057

감가상각비	53,539	110,265	56,405	137,414

경상개발비	372,994	897,143	402,816	1,017,136

여비교통비	101,896	175,152	80,018	144,249

운반비	160,525	288,798	185,210	340,783

지급수수료	148,306	319,052	162,958	306,202

대손상각비	91,324	91,324	-	-

기타	171,175	401,797	170,098	398,966

합계	2,164,326	4,526,559	2,188,447	4,674,845

18. 기타수 익과 비용(1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	11,400	22,800	11,400	22,800

배당금수익	58,405	58,405	51,263	51,269

외환차익	420,323	1,217,341	135,272	462,104

외화환산이익	878,484	968,830	106,031	161,968

파생상품거래이익	-	-	280,849	341,249

파생상품평가이익	-	-	(287,334)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	173,021	472,349	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	132,122	266,778

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(11,170)	187,997	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	643,932	912,933

수수료수익	145,642	340,663	(7,677)	50,089

대손충당금환입	-	30,000	-	-

잡이익	1,023	1,290	5,452	16,691

합계	1,677,128	3,299,675	1,071,310	2,285,881

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	198,812	1,022,595	292,141	846,691

외화환산손실	(22,116)	182,502	(506,718)	827,579

파생상품거래손실	-	-	8,300	53,550

파생상품평가손실	-	-	(33,687)	-

기부금	3,069	6,038	3,056	5,924

유형자산처분손실	8,492	8,492	-	-

기타의대손상각비	-	4,154	71,487	71,487

무형자산감액손실	112,252	112,252	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	167,153	1,041,812	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(69,168)	38,327

당기손익-공정가치금융자산처분손실	322,525	245,053	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	83,803	123,679

잡손실	-	-	(18,393)	161,169

합계	790,187	2,622,898	(169,179)	2,128,406

19. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 및 제품매입액 등	4,044,740	10,999,619	7,594,909	12,379,285

재고자산의 변동	1,500,961	(435,358)	(867,599)	(1,277,054)

종업원급여	1,861,631	3,951,656	1,692,062	3,298,909

퇴직급여	55,701	102,927	56,588	113,176

감가상각비 및 무형자산상각비	195,572	393,620	187,769	388,292

운반비	197,515	356,011	166,754	308,287

임차료	114,469	234,199	89,709	185,611

전력비등	103,059	217,235	83,640	154,450

소모품비	30,908	58,672	16,426	35,105

외주용역 및 가공비	(32,461)	6,786	15,226	20,110

지급수수료	156,351	335,008	156,265	294,407

대손상각비	47,723	47,723	-	-

여비교통비	116,795	191,168	78,988	142,983

기타비용	869,851	2,138,091	1,006,701	2,189,887

매출원가와 판매비와관리비 합계	9,262,815	18,597,357	10,277,438	18,233,448

20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2 018년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 15.9% (전반기: 23.2%)입니다. 21. 배당금 2017년 12월 31일로 종 료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 2,255백만원 이며 2018년 4월 에 지급되었습니다.(전기 지급액: 3,607백만원)

22. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	964,180	1,752,517

조정:

외화환산손실	182,502	827,579

감가상각비	334,412	332,152

유형자산처분손실	8,492	-

무형자산상각비	59,209	56,089

무형자산감액손실	112,252	-

대손상각비	91,324	-

기타의대손상각비	4,154	71,487

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,041,812	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	38,327

당기손익-공정가치금융자산처분손실	245,053	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	123,679

파생상품거래손실	-	53,550

지분법손실	6,765	55,218

퇴직급여	102,927	113,176

이자수익	(197,833)	(518,742)

이자비용	17,613	14,309

배당금수익	(58,405)	(51,269)

재고자산평가손실(환입)	117,686	116,678

대손충당금환입	(30,000)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(472,349)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(266,778)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(187,997)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(912,933)

외화환산이익	(968,830)	(161,968)

파생상품거래이익	-	(341,249)

법인세비용	182,681	529,657

순운전자본의 변동 :

당기손익-공정가치금융자산의 증감	1,146,350	3,420,605

매출채권의 증감	3,101,236	(1,613,932)

미수금의 증감	89,534	(2,582)

기타유동자산의 증감	613,433	64,349

기타비유동금융자산의 증감	-	73

재고자산의 증감	(525,927)	(1,380,126)

매입채무의 증감	(636,546)	1,025,008

기타금융부채의 증감	21,506	(587,082)

기타유동부채의 증감	(60,334)	(56,339)

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	(48,756)	(238,044)

영업으로부터 창출된 현금	5,256,144	2,463,409

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

미지급된 유형자산의 취득	1,104	9,536

미지급된 무형자산의 취득	33,914	-

건설중인자산의 타계정대체	27,117	13,606

해외사업환산손익의 인식	286,770	(463,490)

(3) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

23. 약정사항

보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다.

구 분	금융기관	약정한도액

차입약정	KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)	USD 1,500,000

(*) 대출약정과 관련하여 당기말 현재 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).

24. 특수관계자 거래

(1) 회사의 지배기업은 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사이며, 최상위지배회사는코스톤마에스트로 사모투자전문회사입니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 또는 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.(3) 연 결회사는 2016년 중 공동기업 주식회사 진앤튠 설립을 위해 200백만원의 자본금을 납입하였으며, 자본금을 상회하는 운영자금 및 비용에 대해서 회사가 대여금 형태로 지원하기로 약정하였습니다. 그 외 최대주주인 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사에 지급한 배당금은 1,392백만원이며, 배당금을 제외한 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	560,304	500,750

퇴직급여	17,475	23,811

합 계	577,779	524,561

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 회계정책의 변경

- 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

조정 내역	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	63,034,011

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으 로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액 대체(*)	3,383,250

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	3,383,250

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	66,417,261

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이에 따라 전기말 당기손익인식금융자산으로 표시하였던 금융상품을 당기손익-공정가치금융자산으로 표시하였으며, 이러한 표시의 변경이 당기초 장부금액 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

26. 보고기간종료일 후 사건

연결회사의 당반기말 최대주주인 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사는 ㈜케이에이치블루홀딩스 외 16인과 회사의 보유 주식에 대하여 2018년 6월 28일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2018년 8월 10일 계약이 완료되었습니다. 본 계약에 따라 회사의 최대주주는 ㈜케이에이치블루홀딩스로 변경되었으며, 소유비율은 10.61%입니다.