케이에이치미래물산 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 29 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 28 기 2015년 12월 31일 현재
삼본정밀전자주식회사

1. 일반 사항 삼본정밀전자주식회사(이하 '회사')는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­1992. 11 청도삼본정밀전자유한공사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2008. 9 (주)새롬아이티 흡수합병 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 11 러시아대표사무소 개설 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2014. 11 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사 최대주주 변경

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,750백만원입니다.보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사	5,568,920	58.62

자기주식	482,000	5.07

장근식	180,000	1.89

장인택	133,935	1.41

기 타	3,135,145	33.01

계	9,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

회사의 2016 년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016 년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품, 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2 0 16 년 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,957,993	30,492,878	874,561	34,325,432

파생금융상품부채	-	284,663	-	284,663

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	6,742,459	24,062,960	2,496,334	33,301,753

파생금융상품부채	-	834,244	-	834,244

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산

기초 잔액	2,496,334	6,039,251

매입금액	380,000	14,993,633

매도금액	(2,000,000)	(3,011,239)

결제금액	-	-

수준 3으로의 유입/유출	-	-

당기손익에 인식된 손익	(1,773)	12,608

반기말 잔액	874,561	18,034,253

보고기간말에 보유하는 자산에 대해기중 당기손익에 인식된 총 손익	(1,773)	12,608

5. 재무위험관리5.1. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표 는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015 년 12월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구분	2016.6.30	2015 .12.31

부채	7,016,154	8,033,436

자본	82,404,015	83,321,322

부채비율	8.51%	9.64%

6. 영업부문 정보 6.1 영업부문별 정보

(1) 보고기간말 현재 회사는 음향제품제조라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

사 업 부	주요 제품 유형	주요 고객

음향사업부	이어폰,헤드폰,스피커	JVC KENWOOD CORPORATION,AUDIO TECHNICA

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	15,858,762	27,315,443	12,922,101	25,642,491

기타매출액	120,927	278,752	213,921	347,910

합 계	15,979,689	27,594,195	13,136,022	25,990,401

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요거래처	당반기	전반기	사업부문

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	18,079,983	65.52%	17,066,487	65.66%	음향사업부

AUDIO TECHNICA	8,776,261	31.80%	7,830,525	30.13%	음향사업부

6.2 지역별 정보

당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	170,171	27,025,231	10,772	388,021	27,594,195

(2) 전반기

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	669,002	25,021,317	11,246	288,836	25,990,401

고객의 소재지에 기초한 국가에 매출을 귀속하였습니다. 7. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역- 당반기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	12,813,299	12,813,299	(*)

단기금융상품	4,742,959	4,742,959	(*)

당기손익인식금융자산	34,325,432	-	34,325,432	34,325,432

매출채권	-	14,263,699	14,263,699	(*)

미수금	-	452,424	452,424	(*)

미수수익	-	28,341	28,341	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	62,057	62,057	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	4,768,120	4,768,120	(*)

기타유동금융부채	-	748,649	748,649	(*)

파생금융상품부채	284,663	-	284,663	284,663

기타비유동금융부채	-	30,000	30,000	(*)

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	14,136,616	14,136,616	(*)

단기금융상품	-	6,687,194	6,687,194	(*)

당기손익인식금융자산	33,301,753	-	33,301,753	33,301,753

매출채권	-	16,521,218	16,521,218	(*)

미수금	-	184,304	184,304	(*)

미수수익	-	69,011	69,011	(*)

기타금융자산(비유동)	-	256,532	256,532	(*)

(단위:천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,051,849	5,051,849	(*)

기타유동금융부채	-	989,018	989,018	(*)

파생금융상품부채	834,244	-	834,244	834,244

기타비유동금융부채	-	30,000	30,000	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 8. 사용이 제한된 금융상품 회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한사유	금융기관

장기금융상품(*)	2,000,000	-	담보제공	KEB하나은행 클락지점(필리핀)

(*) 특수관계자 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

9. 당기손익인식금융자산 (1) 당기손익인식금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2016 .6.30	2015 .12.31

단기매매목적

상장주식	2,957,993	6,742,459

수익증권	26,505,952	16,125,244

기타	-	3,984,739

소 계	29,463,945	26,852,442

당기손익인식지정

파생결합증권	3,986,926	5,952,978

기타	874,561	496,333

소 계	4,861,487	6,449,311

합 계	34,325,432	33,301,753

(2) 당기손익인식금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	33,301,753	28,110,039

취득	10,994,943	22,231,077

처분	(10,302,365)	(17,178,619)

평가	331,101	10,723

기말금액	34,325,432	33,173,220

당기손익인식금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 기타손익으로 계상하였습니다.

10. 파생금융상품

(단위:천원)

구 분	2016 .6.30	2015 .12.31

부채

통화선도계약	284,663	834,244

보고기간종료일 현재 회사는 신한은행외 1개은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다(주석 23 참조). 11. 재고자산

(단위:천원)

구분	2016.6.30	2015.12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	1,325,919	(2,080)	1,323,839	2,004,918	(3,812)	2,001,106

원재료	2,025,546	(200,612)	1,824,934	2,172,718	(201,901)	1,970,817

합계	3,351,465	(202,692)	3,148,773	4,177,636	(205,713)	3,971,923

회사가 당반기에 매출원가에 차감하여 계상한 재고자산평가손실환입은 3백만원 (전반기:368백만원) 입니다.

12. 종속기업투자주식 (1) 종속기업투자주식의 내역

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	2016.6.30	2015.12.31

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

청도삼본정밀전자유한공사(*)	중국	키패드제조업	100	120,226	100	141,843

삼본(홍콩)전자유한공사	홍콩	음향제조업	100	3,829,547	100	3,829,547

위해새롬전자유한공사(*)	중국	-	100	-	100	-

Sambon P Phils, Corp	필리핀	음향제조업	100	3,952,300	100	2,873,200

합 계	7,902,073	6,844,590

(*) 보고기간종료일 현재 사실상 사업중단된 상태입니다.

(2) 종속기업투자주식 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,844,590	4,835,790

취득	1,079,100	1,192,800

손상(*)	(21,617)	-

반기말금액	7,902,073	6,028,590

(*) 당반기말 현재 키패드사업 중단과 관련하여 청도삼본정밀유한공사의 공정가액이 유의적으로 하락하였다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

(단위:천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	1,335,973	(363,309)	-	972,664	1,335,973	(346,609)	-	989,364

구축물	63,500	(11,585)	-	51,915	63,500	(9,998)	-	53,502

기계장치	1,893,937	(1,569,442)	(219,416)	105,079	1,893,936	(1,549,425)	(219,416)	125,095

기타	1,396,494	(1,094,945)	-	301,549	1,264,406	(1,051,368)	-	213,038

건설중인자산	21,763	-	-	21,763	87,276	-	-	87,276

합 계	6,168,671	(3,039,281)	(219,416)	2,909,974	6,102,095	(2,957,400)	(219,416)	2,925,279

투자부동산

토지	4,118,206	-	(326,196)	3,792,010	4,118,205	-	(326,196)	3,792,009

건물	258,938	(57,524)	-	201,414	258,939	(53,963)	-	204,976

구축물	34,909	(15,882)	-	19,027	34,909	(14,870)	-	20,039

합 계	4,412,053	(73,406)	(326,196)	4,012,451	4,412,053	(68,833)	(326,196)	4,017,024

무형자산

회원권	97,398	-	-	97,398	-	-	-	-

기타의무형자산	879,688	(454,443)	-	425,245	871,654	(391,133)	-	480,521

합 계	977,086	(454,443)	-	522,643	871,654	(391,133)	-	480,521

(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역- 당반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,925,279	4,017,024	480,521

취득및자본적지출	120,792	-	105,432

본계정대체	(51,016)	-	-

감가상각및상각	(85,081)	(4,573)	(63,310)

반기말가액	2,909,974	4,012,451	522,643

취득원가	6,168,671	4,412,053	977,086

감가상각누계액	(3,039,281)	(73,406)	(454,443)

감액손실누계액	(219,416)	(326,196)	-

- 전반기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,977,250	4,352,367	430,065

취득및자본적지출	44,437	-	17,862

처분및폐기	(8,036)	-	-

감가상각및상각	(97,332)	(4,573)	(53,004)

반기말가액	2,916,319	4,347,794	394,923

취득원가	5,991,512	4,412,053	721,920

감가상각누계액	(2,855,777)	(64,259)	(326,997)

감액손실누계액	(219,416)	-	-

14. 자본금과 주식발행초과금 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수(우선주 포함)는 20,000,000주(1주의 금액:500원)이며, 보 고기간종료일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 9,500,000주 입니다. 당반기와 전기 중 회사의 보통주자본금과 주식발행초과금 변동은 없습니다.

15. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	2016.6.30	2015 .12.31

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(777,121)	(876,912)

합계	(3,560,849)	(3,660,640)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 회사는 전기 이전 에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다.

16. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	2016.6.30	2015 .12.31

법정적립금 (*1)	1,633,443	1,182,543

임의적립금 (*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	52,232,927	53,700,925

합계	59,899,277	60,916,375

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

17. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	417,414	917,818	431,869	1,038,249

퇴직급여	29,212	53,337	38,821	77,642

복리후생비	85,102	170,256	80,935	157,889

임차료	25,681	52,239	21,414	47,009

접대비	41,958	71,157	23,442	54,048

감가상각비	29,146	57,072	29,324	61,539

경상개발비	457,507	985,219	481,880	1,039,645

여비교통비	68,335	126,065	76,379	151,812

운반비	12,631	26,778	27,602	33,252

지급수수료	279,189	545,384	512,832	686,807

기타	104,609	211,695	95,866	191,286

합계	1,550,784	3,217,020	1,820,364	3,539,178

18. 기타수 익과 비용 (1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	11,400	22,800	11,400	22,800

배당금수익	99,710	103,448	-	74,045

외환차익	871,811	1,785,536	227,846	563,663

외화환산이익	40,365	257,048	180,198	271,055

파생상품거래이익	68,700	80,200	193,650	193,650

파생상품평가이익	(9,814)	575,923	9,771	9,771

유형자산처분이익	500	500	1,065	6,623

당기손익인식금융자산처분이익	449,482	847,109	891,534	1,185,442

당기손익인식금융자산평가이익	(223,604)	515,928	(646,564)	516,987

수수료수익	320,368	585,220	724,597	820,992

잡이익	31	1,963	1	1

합계	1,628,949	4,775,675	1,593,498	3,665,029

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	549,369	835,124	185,547	384,351

외화환산손실	(309,967)	364,591	(22,628)	78,833

파생상품거래손실	49,700	224,100	-	-

파생상품평가손실	26,343	26,343	174,547	174,547

기부금	2,957	7,789	2,937	5,766

유형자산처분손실	-	-	-	974

당기손익인식금융자산처분손실	248,543	590,044	565,255	740,398

당기손익인식금융자산평가손실	62,299	184,827	375,213	506,263

종속기업투자주식감액손실	21,617	21,617	-	-

잡손실	-	-	(5)	533

합계	650,861	2,254,435	1,280,866	1,891,665

19. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 및 제품매입액 등	12,812,800	21,508,345	10,959,110	20,271,212

재고자산의 변동	140,822	823,150	(438,724)	209,523

종업원급여	449,954	1,005,302	475,081	1,135,806

퇴직급여	63,582	122,078	160,302	206,948

감가상각비 및 무형자산상각비	77,980	152,964	76,255	154,909

운반비	36,639	68,107	57,018	83,312

임차료	25,681	52,239	21,414	47,009

전력비등	8,120	22,763	8,652	23,923

소모품비	7,050	19,136	7,964	15,887

외주용역 및 가공비	12,860	24,147	16,432	23,906

지급수수료	279,189	545,384	512,832	686,807

여비교통비	76,759	140,928	83,632	163,049

기타비용	623,254	1,324,079	546,276	1,271,639

매출원가와 판매비와관리비 합계	14,614,690	25,808,622	12,486,244	24,293,930

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016 년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 20.81%(전반기: 20.5%)입니다. 21. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 500원과 4,509백만원이며 2016년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액:2,705백만원)

22. 영업으로부터 창출된 현금

가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	3,491,902	3,017,657

조정:

외화환산손실	364,591	78,833

파생상품거래손실	224,100	-

파생상품평가손실	26,343	174,547

감가상각비	89,654	101,905

유형자산처분손실	-	974

무형자산상각비	63,310	53,004

당기손익인식금융자산평가손실	184,827	506,263

당기손익인식금융자산처분손실	590,044	740,398

퇴직급여	116,992	206,948

종속기업투자주식감액손실	21,617	-

이자수익	(102,806)	(325,933)

배당금수익	(103,448)	(74,045)

당기손익인식금융자산처분이익	(847,109)	(1,185,442)

당기손익인식금융자산평가이익	(515,928)	(516,987)

파생상품거래이익	(80,200)	(193,650)

파생상품평가이익	(575,923)	(9,771)

외화환산이익	(257,048)	(271,055)

재고자산평가손실환입	(3,020)	(367,516)

유형자산처분이익	(500)	(6,623)

법인세비용	917,718	778,110

순운전자본의 변동:

단기매매증권의 증감	(2,102,591)	7,645,012

매출채권의 증감	2,566,369	928,721

미수금의 증감	(324,290)	37,245

기타유동자산의 증감	(226,059)	16,059

재고자산의 증감	877,186	583,766

매입채무의 증감	(276,382)	259,624

기타금융부채의 증감	(242,527)	21,355

기타유동부채의 증감	(281,309)	111,013

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	(891)	-

영업으로부터 창출된 현금	3,594,622	12,310,412

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

미지급된 유형자산의 취득	2,159	-

미지급된 무형자산의 취득	-	4,571

건설중인 자산의 타계정대체	100,925	6,727

해외사업환산손익의 인식	157,351	62,200

다. 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

23. 약정사항

(1) 회사는 외화채권ㆍ채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 신한은행 및 경남은행과 통화선도계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 회사가 체결한 통화선도계약의 상세내역은 다음과 같습니다.

거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	총계약금액	계약내용

신한은행	2015.3.18	2017.3.15	USD	1186.00	USD 12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매도함.

경남은행	2015.4.14	2017.4.14	USD	1154.00	USD 12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매도함.

경남은행	2015.5.12	2017.5.10	USD	1151.50	USD 12,000,000	매월 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액(USD 500,000)을 매도함.

(2) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 주석 24. (5)에 공시되어 있습니다. 24. 특수관계자 거래

(1) 지배·종속관계 당사의 지배기업은 (주)삼본정밀전자홀딩스투자목적회사이며, 보고기간종료일 현재 종속기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과같습니다.

구분	지역	회사명	업종	지분율(%)

종속기업	중국	위해새롬전자유한공사(*1)	-	100%

청도삼본정밀전자유한공사(*1)	키패드제조업	100%

삼본(홍콩)전자유한공사	음향제조업	100%

동관삼본전자유한공사(*2)	음향제조업	100%

필리핀	Sambon P Phils, Corp	음향제조업	100%

(*1) 보고기간종료일 현재 사실상 사업중단된 상태입니다. (*2) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	기타매출	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	94,724

동관삼본전자유한공사	-	18,903,343	75,096

Sambon P Phils, Corp	9,244	1,573,811	-

합 계	9,244	20,477,154	169,820

2) 전반기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	기타매출	유형자산처분이익	매입	유형자산처분손실	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	576	-	-	-	90,309

동관삼본전자유한공사	-	-	19,499,440	-	89,188

Sambon P Phils, Corp	2,846	6,623	-	974	-

합 계	3,422	6,623	19,499,440	974	179,497

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액 1) 당반기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	143,041

동관삼본전자유한공사	-	1,401	4,173,234	200,701

Sambon P Phils, Corp	16,711	384,912	442,315	-

합 계	16,711	386,313	4,615,549	343,742

2) 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	35,972

동관삼본전자유한공사	-	22,640	4,954,861	417,738

Sambon P Phils, Corp	-	69,335	8,673	-

합 계	-	91,975	4,963,534	453,710

당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	473,625	572,100

퇴직급여	24,995	31,366

합 계	498,620	603,466

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(5) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).

보증제공처	내역	관련 금융기관	제공한 보증금액

당분기말	전기말

Sambon P Phils, Corp	차입금보증(*)	KEB하나은행 클락지점(필리핀)	USD 1,800,000	-

(*) 대출약정과 관련하여 당기말 현재 회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).