케이에이치미래물산 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
전분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
삼본전자 주식회사(구, 삼본정밀전자주식회사)

1. 일반 사항 삼본전자주식회사(구, 삼본정밀전자주식회사, 이하 '회사')는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에 본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2018. 8 주식회사 아이벡터 설립 ­2019. 1 클로이블루투자조합으로 최대주주 변경 ­2019. 1 SAMBON USA 설립 ­2019. 3 상호 변경(삼본정밀전자 주식회사에서 삼본전자 주식회사로 변경)

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 26,323,252천원입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

클로이블루투자조합(*1)	5,800,000	11.02

(주)케이에이치블루홀딩스	2,498,795	4.75

장근식	992,405	1.89

자기주식	482,000	0.92

기 타	42,873,304	81.44

합 계	52,646,504	100.00

(*1) 2019년 1월 15일 제3자배정 유상증자를 실시함에 따라 회사의 최대주주가 (주)케이에이치블루홀딩스에서 나비스피델리스2호조합 으로 변경었으며, 2019년 1월 24일 나비스피델리스2호조합의 조합명이 클로이블루투자조합 으로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2019년 9월 30일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서는 없습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2019년 3분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	2,406,231	4,254,219	6,520,653	13,181,103

- 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	1,993,419	2,244,305	895,770	5,133,494

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말 에 인식합니다. (3) 회사는 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

① 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.② 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산

기초 잔액	880,111	880,111

매입금액	24,000,000	-

매도금액	(17,848,286)	-

당기손익에 인식된 손익	(511,172)	-

분기말 잔액	6,520,653	880,111

보고기간말에 보유하는 자산에 대해기중 당기손익에 인식된 총 손익	(511,172)	-

당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

전환우선주	531,825	3	옵션모델	연환산변동성	25.41%

기초자산주식가격	16,798

전환사채	1,818,292	3	옵션모델	연환산변동성	24.84%

기초자산주식가격	1,520

프로젝트투자	2,670,536	3	현금흐름할인모형	관객수	-

1,500,000	3	순자산가치법	순자산가치	-

5. 재무위험관리5.1. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	60,272,965	45,960,560

자본	102,697,543	81,719,576

부채비율	58.69%	56.24%

6. 영업부문 정보6.1 영업부문별 정보

(1) 보고기간말 현재 회사는 음향제품제조라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

사 업 부	주요 제품 유형	주요 고객

음향사업부	이어폰,헤드폰,블루투스이어폰	JVC KENWOOD CORPORATION,AUDIO TECHNICA

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	12,637,835	29,839,797	9,690,408	28,407,050

기타매출액	245,167	444,584	129,084	260,783

합 계	12,883,002	30,284,381	9,819,492	28,667,833

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요거래처	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	17,799,134	59%	11,361,694	40%

AUDIO TECHNICA	10,860,878	36%	16,069,368	56%

6.2 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	767,676	28,904,670	40,082	571,953	30,284,381

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	국내	일본	중국	기타	합계

매출액	452,426	27,579,125	2,962	633,320	28,667,833

고객의 소재지에 기초한 국가에 매출을 귀속하였습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융상품 내역

- 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	12,393,252	12,393,252	(*)

당기손익-공정가치금융자산	13,181,103	-	13,181,103	13,181,103

매출채권	-	13,070,015	13,070,015	(*)

미수금	-	1,249,641	1,249,641	(*)

단기대여금	-	5,258,860	5,258,860	(*)

미수수익	-	337,433	337,433	(*)

장기금융상품	-	600,000	600,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	319,207	319,207	(*)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	3,405,153	3,405,15	(*)

단기차입금	18,300,000	18,300,000	(*)

기타유동금융부채	556,334	556,334	(*)

전환사채	36,710,346	36,710,346	(*)

기타비유동금융부채	40,000	40,000	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	46,815,122	46,815,122	(*)

단기금융상품	-	2,971,179	2,971,179	(*)

당기손익-공정가치금융자산	5,133,494	-	5,133,494	5,133,494

단기대여금	-	14,940,000	14,940,000	(*)

매출채권	-	13,787,705	13,787,705	(*)

미수금	-	1,110,636	1,110,636	(*)

미수수익	-	215,964	215,964	(*)

기타금융자산(비유동)	-	77,650	77,650	(*)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	4,268,313	4,268,313	(*)

기타유동금융부채	762,959	762,959	(*)

전환사채	39,947,291	39,947,291	(*)

기타비유동금융부채	40,000	40,000	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

8. 사용이 제한된 금융상품 회사의 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한사유	금융기관

단기금융상품	-	2,000,000	담보제공	KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)

장기금융상품(*)	600,000	-

(*) 특수관계자 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 25 참조).

9. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식 :

롯데관광개발 주식회사	596,400	291,000

주식회사 이수앱지스	-	858,600

나노스 주식회사	203,378	279,939

현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사	-	563,880

주식회사 금호에이치티	1,486,824	-

리더스기술투자	27,428	-

아난티	92,201	-

수익증권 :

대신증권제7680회공모형파생결합증권	-	1,731,236

아이엔제이메자닌전문투자형사모투자신탁3호	229,620	513,069

라쿤ST전문투자형사모투자신탁3호펀드	4,024,599	-

전환사채 :

래드손 주식회사 제1회 전환사채	-	363,945

래드손 주식회사 전환상환우선주	531,825	531,825

신주인수건부사채 :

주식회사 인콘 제6회 신주인수권부사채	1,818,292	-

프로젝트투자 :

브랜드아키텍츠 주식회사 쥬라기월드 전시회 사업 투자	2,670,536	-

하이랜드이스포츠 사모투자	1,500,000	-

합계	13,181,103	5,133,494

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,133,494	22,827,368

취득	39,303,861	18,265,367

처분	(29,512,083)	(32,213,623)

평가	(1,744,168)	89,909

기말금액	13,181,103	8,969,021

당기손익-공정가치금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 기타손익으로 계상하였습니다.

10. 재고자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	927,810	(11,808)	916,002	446,341	(11,808)	434,533

원재료	3,277,825	(1,502,619)	1,775,206	3,300,585	(1,434,254)	1,866,331

합계	4,205,635	(1,514,427)	2,691,208	3,746,926	(1,446,062)	2,300,864

회사가 당분기에 매출원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손실은 70백만원, 차감하여 계상한 재고자산평가충당금환입은 1백만원이며, 전분기에 매출원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손실은 22백만원입니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 내역

(단위:천원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	홍콩	음향제조업	100	3,829,547	100	3,829,547

Sambon P Phils. Corp	필리핀	음향제조업	100	2,419,406	100	2,419,406

주식회사 아이벡터	국내	도매 및 소매업	100	500,000	100	500,000

스프링스1호조합(*1)	국내	투자 및 투자자문업	-	-	90.63	3,000,000

SAMBON USA(*2)	미국	도매업	100	22,320	-	-

에이플러스투자조합(*3)	국내	투자 및 투자자문업	64.99	6,500,000	-	-

공동기업	주식회사 진앤튠(*4)	국내	음향영상기기수출입업	50	81,011	50	81,011

관계기업	정우신기술전문투자형사모투자신탁1호(*5)	국내	투자 및 투자자문업	60.38	16,000,000	60.38	16,000,000

한국대성바이오전문투자형사모투자신탁1호(*6)	국내	투자 및 투자자문업	32	-	32	4,800,000

주식회사 필룩스(*7)	국내	기타 전자부품 제조업	17.95	66,851,720	-	-

이엑스티 주식회사(*8)	국내	토목건설업	3.40	3,776,662	-	-

합 계	99,980,666	30,629,964

(*1) 스프링스1호조합은 2019년 2월 14일 해산됨에 따라 주식회사 금호에이치티 주 식 386,783주 가 현물상환 되었으며 , 회사는 당분기말 현재 당기손익 - 공정가치금융자산으로 보유하고 있습니다. (*2) 회사는 2019년 1월 29일자로 지분 100%를 신규출자하여 SAMBON USA를 설립하였으며 종속기업투자로 분류하였습니다. (*3) 회사는 2019년 4월 16일자로 에이플러스투자조합에 출자금 65억원을 납입하였으며 종속기업투자로 분류하였습니다.(*4) 회사의 상품 매출과 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.(*5) 회사는 정우신기술전문투자형사모투자신탁1호의 과반수 이상의 지분을 보유하고 있으나 지배력은 없고 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 회사는 정우신기술전문투자형사모투자신탁1호를 통해 케이클라비스사이언스신기술조합에 투자를 하고 있으며, 케이클라비스사이언스신기술조합은 (주)앤디포스 주식에 투자하고 있습니다. (주)앤디포스는 회사의 최대주주인 클로이블루조합 내 조합원 중 프레스코2호조합의 조합원으로 참가하여 회사의 지분에 간접출자(2.61%)하고 있으며, 회사가 발행한 제2회 무보증 사모 전환사채 중 일부(15%)를 투자목적으로 보유하고 있습니다.(*6) 회사는 관계기업인 한국대성바이오전문투자사모신탁1호를 통해(주)인콘 발행BW에 투자하고 있습니다. (주)인콘은 회사의 최대주주인 클로이블루조합 내 조합원 중 프레스코2호조합의 조합원으로 참가하여 회사의 지분에 간접출자(2.23%)하고 있었으나, 2019년 8월 1일 투자신탁이 중도해지됨에 따라 주식회사인콘 제6회 무기명식무보증사모비분리형신주인수권부사채 4,800백만원이 현물상환되어 공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.(*7) 회사는 2019년 7월 31일 주식회사 필룩스의 제3자배정 유상증자 참여를 통해 주식 11,333,000주를 취득하였고, 납입대금 중 일부 2019년 1월 31일 취득한 주식회사 장원테크의 지분 23.16%를 7,000,000주로 현물출자하였습니다. 이후 추가로 2019년 8월 6일 주식회사 필룩스 주식 3,000,000주 취득하여 회사가 취득한 주식회사 필룩스의 총 지분율은 17.95%가 되었습니다. 20%미만의 지분을 보유하고 있으나 피투자회사의 최대주주주로 주요 의사결정에 참여 가능하다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*8) 회사는 2019년 5월 28일자로 이엑스티 주식회사의 지분 3.40%를 취득하였으며, 20%미만의 지분을 보유하고 있으나 실질적으로 피투자회사의 주요 의사결정에 참여 가능하다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	30,629,964	6,448,953

취득	96,444,382	1,200,000

처분	(27,093,680)	-

기말금액	99,980,666	7,648,953

12. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산(1) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액	취득원가	감가상각누계액	감액손실누계액	순장부가액

유형자산

토지	1,457,004	-	-	1,457,004	1,457,004	-	-	1,457,004

건물	1,335,973	(471,857)	-	864,116	1,335,973	(446,807)	-	889,166

구축물	63,500	(21,904)	-	41,596	63,500	(19,523)	-	43,977

기계장치	1,961,579	(1,584,737)	(218,213)	158,629	2,066,936	(1,659,508)	(219,416)	188,012

기타	1,694,868	(1,183,682)	-	511,186	1,352,523	(1,046,572)	-	305,951

합 계	6,512,924	(3,262,180)	(218,213)	3,032,531	6,275,936	(3,172,410)	(219,416)	2,884,110

투자부동산

토지	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812	4,118,205	-	(521,393)	3,596,812

건물	258,939	(80,672)	-	178,267	258,939	(75,330)	-	183,609

구축물	34,909	(22,463)	-	12,446	34,909	(20,944)	-	13,965

합 계	4,412,053	(103,135)	(521,393)	3,787,525	4,412,053	(96,274)	(521,393)	3,794,386

무형자산

회원권	1,119,398	-	-	1,119,398	97,398	-	-	97,398

기타의무형자산	1,102,493	(811,682)	(112,252)	178,559	1,055,726	(745,165)	(112,252)	198,309

합 계	2,221,891	(811,682)	(112,252)	1,297,957	1,153,124	(745,165)	(112,252)	295,707

(2) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,884,110	3,794,386	295,707

취득 및 자본적지출	351,411	-	1,068,767

타계정대체(*1)	(2,397)	-	-

감가상각 및 상각	(200,593)	(6,861)	(66,517)

분기말가액	3,032,531	3,787,525	1,297,957

취득원가	6,512,923	4,412,053	2,221,892

감가상각누계액	(3,262,178)	(103,135)	(811,683)

감액손실누계액	(218,214)	(521,393)	(112,252)

(*1) 당기 중 임차보증금 20백만원이 유형자산으로 대체되었습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

기초잔액	2,737,211	3,803,533	450,541

취득 및 자본적지출	373,248	-	65,207

처분 및 폐기	(8,492)	-	-

타계정대체(*1)	(40,911)	-	-

감가상각 및 상각	(128,306)	(6,861)	(85,972)

감액손실	-	-	(112,252)

분기말가액	2,932,750	3,796,672	317,524

취득원가	6,268,714	4,412,053	1,152,074

감가상각누계액	(3,116,548)	(93,988)	(722,298)

감액손실누계액	(219,416)	(521,393)	(112,252)

(*1) 전기 중 건설중인자산 27백만원이 재고자산으로 대체되었습니다.

13. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산(*1)	3,203,550	-

(*1)회사는 2019년 9월 10일자로 블루레인2호조합의 지분 99.02%를 취득하는 출자금을 납입하였습니다. 회사는 동 지분을 매각을 목적으로 취득하였으며, 2019년 10월 15일 지분매각이 완료되어 매각예정자산으로 분류하였습니다. 14. 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	18,300,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

주식담보제출(*1)(*2)	한국투자증권	2020-01-28	5.80%	2,900,000	-

2020-03-23	5.80%	7,400,000	-

중소기업자금대출(*3)	중소기업은행	2020-08-09	2.254%~3.427%	8,000,000	-

합 계	18,300,000	-

(*1) 회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식인 이엑스티 주식회사 주식 999,117주(지분율 3.40%) 중 983,437주(지분율 3.35%)와 당기손익금융자산으로 보유하고 있는 주식회사 금호에이치티 주식 389,731중 369,140주를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식인 주식회사 필룩스 주식 14,333,000주(지분율 17.95%) 중 2,989,899주(지분율 3.74%)를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. 15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2018.09.20	2021.09.20	3.0	3.0	16,750,000	20,000,000

제2회 무보증 사모 전환사채	2018.12.05	2021.12.05	3.0	3.0	20,000,000	20,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(39,654)	(52,709)

전환사채(유동) 계 (*1)(*2)	36,710,346	39,947,291

(*1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 상기 전환사채의 기한의 이익상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증 사모 전환사채	제2회 무보증 사모 전환사채

권면총액(원)	20,000,000,000	20,000,000,000

발행가액(원)	20,000,000,000	20,000,000,000

이자지급방법	발행일로부터 매 3개월마다 지급

상환방법	만기일시상환

조기상환조건	사채발행일로부터 1년후 및 이후 매 1개월마다 조기상환권 행사 가능

전환가격(원)	2,550	2,807

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지

16. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 500,000,000주(1주의 금액:500원)이며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 52,646,504주입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	9,500,000	4,750,000	21,315,588	26,065,588

무상증자(*1)	36,072,000	18,036,000	(18,036,000)	-

전기말	45,572,000	22,786,000	3,279,588	26,065,588

당기초	45,572,000	22,786,000	3,279,588	26,065,588

유상증자(*2)	5,800,000	2,900,000	12,214,115	15,114,115

전환사채 전환(*3)	1,274,504	637,252	2,612,748	3,250,000

당분기말	52,646,504	26,323,252	18,106,451	44,429,703

(*1) 회사는 전기 중 2018년 8월 20일자 이사회결의를 통하여 주식발행초과금을 자본전입하여 보통주식 36,072,000주를 발행하는 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인하여 회사의 발행주식수는 45,572,000주가 되었으며, 자본금은 22,786,000천원이되었습니다.

(*2) 회사는 당분기 중 2019년 1월 15일자 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 이로 인하여 회사의 발행주식수는 51,372,000주가 되었으며, 자본금은 25,686,000천원이 되었습니다.(*3) 회사는 사채권자의 전환청구에 따라 제1회 무보증사모전환사채 발행가액 3,250,000천원(발행가액)을 당분기 중 전환하였으며, 이로 인하여 회사의 발행주식수는 52,646,504주가 되었으며, 자본금은 26,323,252천원이 되었습니다.

17. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(1,185,573)	(1,039,103)

기타포괄손익-공정가치금융자산	(3,383,250)	(3,383,250)

합계	(7,352,551)	(7,206,081)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다.(*2) 회사는 전기 이전에 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다.

18. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	3,282,520	2,219,613

임의적립금 (*2)	4,970,000	6,032,907

미처분이익잉여금	57,367,871	54,607,549

합계	65,620,391	62,860,069

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

19. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3 개월	누 적	3개월	누적

급여	542,871	1,464,94	566,397	1,446,529

퇴직급여	29,793	85,874	21,181	63,544

복리후생비	83,573	241,251	86,464	257,748

임차료	(9,523)	10,789	17,729	71,575

접대비	120,929	300,630	46,682	135,935

감가상각비	70,065	162,416	29,884	86,010

경상개발비	332,321	1,163,461	499,242	1,396,385

여비교통비	77,932	162,709	91,558	228,246

운반비	6,588	21,651	13,624	25,688

지급수수료	330,049	1,376,871	136,684	379,840

대손상각비	-	-	46,373	46,373

기타	185,072	526,903	124,075	344,331

합계	1,769,670	5,517,496	1,679,893	4,482,204

20. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	12,900	38,700	11,900	34,700

배당금수익	23,918	74,247	-	58,405

외환차익	906,951	1,470,015	783,588	1,887,398

외화환산이익	(305,600)	164,722	(678,492)	289,203

당기손익-공정가치금융자산처분이익	81,759	1,027,552	411,597	883,946

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(356,032)	76,377	(52,743)	135,255

유형자산처분이익	2,074	2,074	10,455	10,455

관계기업투자주식처분이익	5,250,000	5,250,000	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	30,000

수수료수익	240,486	555,685	11,190	367,809

매각예정자산처분이익	6,050	6,050	-	-

잡이익	331	1,172	2	279

합계	5,862,837	8,666,593	497,497	3,697,450

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	189,395	440,903	256,343	1,141,385

외화환산손실	114,294	66,122	22,832	145,503

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	80,998	1,153,332	1,398,384

당기손익-공정가치금융자산평가손실	369,980	1,820,545	(996,466)	45,346

유형자산처분손실	-	-	.	8,492

무형자산감액손실	-	-	-	112,252

종속기업투자주식처분손실	-	410,030	-	-

기타의대손상각비	-	50,000	-	4,154

기부금	156,000	258,500	3,218	9,256

잡손실	-	7	587	587

합계	829,670	3,127,106	439,846	2,865,359

21. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 내역

(단위:천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

은행예치금 등에 대한 이자수익	818,043	324,078

리스자산에 대한 이자수익	7,968	-

합계	826,011	324,078

(2) 금융비용 내역

(단위:천원)

금 융 비 용	당분기	전분기

은행차입금 등에 대한 이자비용	67,903	-

전환사채에 대한 이자비용	907,609	-

리스부채에 대한 이자비용	9,565	54,691

합계	985,077	54,691

22. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료 및 제품매입액 등	11,688,410	26,757,784	7,249,616	22,277,038

재고자산의 변동	(395,044)	(390,345)	1,076,896	1,394,032

종업원급여	568,814	1,556,869	622,362	1,598,891

퇴직급여	58,261	174,782	51,464	154,391

감가상각비 및 무형자산상각비	104,611	273,970	73,808	221,138

사용권자산상각비	51,639	115,778	-	-

운반비	11,587	46,999	21,215	51,995

임차료	2,130	10,789	17,729	71,575

전력비등	9,890	32,76	10,360	36,780

소모품비	13,325	31,490	6,412	21,873

외주용역 및 가공비	5,618	15,729	3,397	10,183

지급수수료	340,730	1,417,937	136,684	379,840

대손상각비	-	-	(1,350)	46,373

여비교통비	82,088	173,431	95,089	247,792

기타비용	590,503	1,908,224	776,483	2,004,070

매출원가와 판매비와관리비 합계	13,132,562	32,126,201	10,140,165	28,515,971

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,760,321	977,606

조정:

재고자산평가손실	69,858	21,769

외화환산손실	66,122	145,503

당기손익-공정가치금융자산처분손실	80,998	45,346

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,820,545	1,398,384

종속기업투자주식처분손실	410,030	-

감가상각비	207,453	135,165

유형자산처분손실	-	8,492

대손상각비	-	46,373

기타의대손상각비	50,000	4,154

사용권자산상각비	115,778	-

무형자산상각비	66,517	85,973

무형자산감액손실	-	112,252

수선비	2,529	-

이자비용	985,077	54,691

퇴직급여	174,783	154,391

이자수익	(826,281)	(324,078)

배당금수익	(74,247)	(58,405)

외화환산이익	(164,722)	(289,203)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(1,027,550)	(883,946)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(76,377)	(135,255)

재고자산평가손실환입	(1,493)	-

기타의대손충당금환입	-	(30,000)

유형자산처분이익	(2,074)	(10,455)

관계기업투자주식처분이익	(5,250,000)	-

매각예정자산처분이익	(6,050)	-

법인세비용	778,552	275,735

순운전자본의 변동:

당기손익-공정가치금융자산의 증감	(4,849,102)	13,433,817

매출채권의 증감	687,709	2,765,457

미수금의 증감	906,427	6,406

기타유동자산의 증감	10,099	(8,008,601)

재고자산의 증감	(458,710)	(1,380,939)

매입채무의 증감	(879,903)	499,809

기타금융부채의 증감	(234,690)	(106,349)

기타유동부채의 증감	(566,607)	(172,338)

기타비유동금융부채의 증감	-	10,000

퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 증감	(116,456)	(48,756)

영업으로부터 창출된 현금	(5,341,464)	8,711,229

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

미지급된 유형자산의 취득	-	2,573

미지급된 무형자산의 취득	-	30,200

건설중인 자산의 타계정대체	-	40,911

해외사업환산손익의 인식	(141,358)	96,130

리스부채의 인식	401,402	-

복구충당부채의 인식	76,013	-

임차보증금의 현재가치할인차금의 인식	30,538	-

임차보증금의 타계정대체	20,000	-

종속기업 해산에 따른 배분	7,376,122	-

(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속관계당분기말 회사의 최대주주는 클로이블루투자조합입니다. 전기말 회사의 최대주주는 (주)케이에이치블루홀딩스로, 2019년 1월 15일 제3자배정 유상증자 계약에 따라 최대주주가 변경되었습니다.당분기말 현재 종속기업 및 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	지역	회사명	업종	지분율(%)

종속기업	중국	삼본(홍콩)전자유한공사	음향제조업	100

동관삼본전자유한공사(*1)	음향제조업	100

필리핀	Sambon P Phils, Corp	음향제조업	100

대한민국	주식회사 아이벡터	도매 및 소매업	100

미국	SAMBON USA(*2)	도매업	100

대한민국	에이플러스투자조합(*3)	투자 및 투자자문업	64.99

관계기업	대한민국	정우신기술전문투자형사모투자신탁1호	투자 및 투자자문업	60.38

한국대성바이오전문투자형사모투자신탁1호(*4)	투자 및 투자자문업	-

주식회사 필룩스(*5)	기타 전자부품 제조업	17.95

이엑스티 주식회사(*6)	토목건설업	3.40

기타특수관계인	대한민국	주식회사 장원테크(*7)	이동전화기제조업	-

주식회사 제이더블유파트너스(*8)	해외생산 및 판매	-

주식회사 파일엔지니어링(*9)	토목,건축공사	-

(*1) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다.(*2) 회사는 2019년 1월 25일자로 지분 100%를 신규출자하여 SAMBON USA를 설립하였습니다.(*3) 회사는 2019년 4월 16일자로 에이플러스투자조합에 총 출자금 10,001백만원 중 회사가 출자금 6,500백만원(출자비율 64.99%), 관계기업인 주식회사 장원테크의 출자금 3,500백만원(출자비율 35%)을 함께 출자하였습니다.(*4) 회사는 관계기업인 한국대성바이오전문투자사모신탁1호를 통해 주식회사 인콘 발행BW에 투자하고 있었으나, 2019년 8월 1일 투자신탁이 중도해지됨에 따라 주식회사 인콘 제6회 무기명식무보증사모분리형신주인수권부사채 4,800백만원이 현물로 상환되어 당기손익 공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.(*5) 회사는 2019년 7월 31일 주식회사 필룩스의 제3자배정 유상증자 참여를 통해 주식 11,333,000주를 취득, 2019년 8월 6일 주식회사 필룩스 주식 3,000,000주를 취득하여 총 지분율은 17.95%가 되었습니다.(*6) 회사는 2019년 5월 28일자로 이엑스티 주식회사의 지분 3.40%을 취득하였습니다.

(*7) 회사는 2019년 1월 31일자로 주식회사 장원테크의 지분 23.16%를 취득한 후 2019년 7월 31일 필룩스 지분 취득시 동 지분을 현물출자하여 보고기간종료일 현재 지분을 보유하고 있지 않습니다. 관계기업인 주식회사 필룩스의 관계기업입니다.(*8) 기타의 특수관계기업인 주식회사 장원테크의 종속회사입니다.(*9) 관계기업인 이엑스티 주식회사의 종속회사입니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	유형자산처분	기타매출	이자수익	수입임대료	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	-	-	54,133

동관삼본전자유한공사	-	-	-	-	11,428,425	79,832

Sambon P Phils, Corp	2,074	16,774	-	-	12,004,482	71,086

주식회사 아이벡터	-	-	210,319	4,500	-	-

기타 특수관계기업	주식회사 장원테크	-	-	139,541	-	-	-

합 계	2,074	16,774	349,860	4,500	23,432,907	205,051

2) 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	기타매출	매입	기타매입

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	109,927

동관삼본전자유한공사	5,912	15,809,120	43,652

Sambon P Phils, Corp	-	4,121,351	21,583

합 계	5,912	19,930,471	175,162

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	-

동관삼본전자유한공사	88,562	-	1,443,244	11,618

Sambon P Phils, Corp	-	15,823	1,921,471	38,463

주식회사 아이벡터	-	5,151,638	-	10,000

기타 특수관계기업	주식회사 장원테크	-	37,242	-	-

합 계	88,562	5,204,703	3,364,715	60,081

2) 전기말

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	삼본(홍콩)전자유한공사	-	-	-	15,698

동관삼본전자유한공사	-	-	2,208,966	580,378

Sambon P Phils, Corp	31,615	35,424	1,651,315	6,101

주식회사 아이벡터	-	13,684,434	-	10,000

합 계	31,615	13,719,858	3,860,281	612,177

당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 주요 자금 거래1) 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여거래	현금출자	출자상환	투자

대여	회수

종속기업	주식회사 아이벡터	1,700,000	10,441,140	-	-	-

에이플러스 투자조합	-	-	6,500,000	-	-

SAMBON USA(*1)	-	-	1,116,000	1,093,680	-

스프링스1호조합(*2)	-	-	-	2,589,970	-

일하는사람 주식회사(*3)	-	-	950,000	950,000	-

관계기업	한국대성바이오전문투자형사모투자신탁1호(*4)	-	-	-	4,800,000	-

기타 특수관계기업	주식회사 장원테크	3,000,000	3,000,000	-	-	-

(*1) 2019년 1월 25일자로 지분 100% 자본금 USD1,000,000를 신규출자하였으나, 2019년 9월 28일 자본금 감자를 실시하여 USD980,000을 회수하였습니다.(*2) 스프링스1조합이 2019년 2월 14일 해산됨에 따라 분배받은 주식회사 금호에이치티 주식 2,576백만원이 포함되어 있으며, 동 주식은 보고기간 종료일 현재 공정가치로 평가하고 있습니다.(*3) 2019년 7월 5일 일하는사람 주식회사를 지분 100% 출자한 자회사를 설립하였으나, 2019년 9월 2일 지분 100%를 양도하였습니다.(*4) 한국대성바이오전문투자사모신탁1호를 통해 (주)인콘 발행BW에 투자하고 있습니다. (주)인콘은 회사의 최대주주인 클로이블루조합 내 조합원 중 프레스코2호조합의 조합원으로 참가하여 회사의 지분에 간접출자(2.23%)하고 있었으나, 2019년 8월 1일 투자신탁이 중도해지됨에 따라 주식회사인콘 제6회 무기명식무보증사모비분리형신주인수권부사채 4,800백만원이 현물상환되어 공정가치 금융자산으로 분류하였습니다.2) 전기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

종속기업	주식회사 아이벡터	15,800,000	2,200,000	500,000

관계기업	아레넬 주식회사	-	-	700,000

정우신기술전문투자형사모투자신탁1호	-	-	16,000,000

한국대성바이오전문투자사모신탁1호	-	-	4,800,000

(5) 회 사가 당분기 중 관계기업 인 한국대성바이오전문투자형사모투자신탁1호 로부터 수령한 배당금은 71,914천원입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	870,227	746,544

퇴직급여	53,874	31,252

합 계	924,101	777,796

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공처	내역	관련 금융기관	당기말	전기말

Sambon P Phils, Corp	차입금보증(*)	KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)	USD 400,000	USD 1,500,000

(*) 대출약정과 관련하여 당기말 현재 회사의 장기금융상품이 담 보로 제공되어 있습니다.(8) 주식회사 제이더블유파트너스(회사의 기타의 특수관계기업인 주식회사 장원테크의 종속기업)와 주식회사 파일엔지니어링(회사의 관계기업인 이엑스티 주식회사의 종속기업)은 아래와 같이 회사가 발행한 전환사채를 거래일자에 매수하기로 하는 매매계약을 체결하였습니다.

(단위:천원)

매수자	사채권의 명칭	사채 발행일	권면액	계약일자	거래일자

주식회사JW파트너스	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.09.20	3,600,000	2019.04.19	2019.09.20

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.12.05	930,000	2019.04.19	2019.12.05

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.09.20	2,400,000	2019.08.22	2019.12.20

주식회사파일엔지니어링	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.09.20	1,400,000	2019.04.16	2019.09.20

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.12.05	5,400,000	2019.04.16	2019.12.05

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.09.20	1,500,000	2019.04.18	2019.09.20

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.09.20	350,000	2019.04.22	2019.09.20

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.12.05	3,000,000	2019.08.19	2019.11.05

합 계	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.09.20	9,250,000	총 발행가액의 46.25%

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2018.12.05	9,330,000	총 발행가액의 46.65%

(9) 회사는 전기 이전 중 공동기업 주식회사 진앤튠 설립을 위해 200백만원의 자본금을 납입하였으며, 자본금을 상회하는 운영자금 및 비용에 대해서 회사가 대여금 형태로 지원하기로 약정하였습니다.

26. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정금액	실행액	비고

한국투자증권	주식담보대출	20,000,000	10,300,000	-

중소기업은행	부동산담보 및 신용대출	8,000,000	8,000,000	-

합 계	28,000,000	18,300,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 회사가 금융기관의 차입금 등과 관련하여 회사가 제공한 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	세부내역	제공기관	장부금액	담보설정금액

관계기업투자주식(*1)	차입금 담보제공	한국투자증권	13,973,735	9,300,000

당기손익인식금융자산(*2)	차입금 담보제공	한국투자증권	1,405,269	1,000,000

유형자산(*3)	차입금 담보제공	중소기업은행	5,939,682	8,000,000

합 계	21,318,686	18,300,000

(*1) 회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식인 주식회사 필룩스 주식 14,333,000주(지분율 17.95%) 중 2,989,899주(지분율 3.74%)와 이엑스티 주식회사 주식 999,117주(지분율 3.40%) 중 983,437주(지분율 3.35%)를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 회사가 보유하고 있는 당기손익금융자산으로 보유하고 있는 주식회사 금호에이치티 주식 389,731중 369,140주를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

27. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 7.29%입니다.회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

전기말 운용리스약정	97,309

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	91,337

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액기준으로 비용 인식되는 단기리스료	(5,959)

(차감): 정액기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	(19,737)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	65,641

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	34,776

비유동 리스부채	30,865

합계	65,641

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	298,260	20,436

차량운반구	33,581	45,205

합계	331,841	65,641

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	137,831	34,776

비유동	108,413	30,865

합계	246,244	65,641

② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	104,154

차량운반구	11,624

합계	115,778

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,565

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,960

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,730

당기 중 리스의 총 현금유출은 99,399천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.사용권자산: 65,641천원 증가리스부채: 65,641천원 증가③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.-특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용-리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토-최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리-최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외-연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실 등 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.-받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), -지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액.-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.-리스부채의 최초 측정금액-받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료-리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가-복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용기기 등으로 구성되어 있습니다.

28. 보고기간종료일 후 사건

(1) 회사는 2019년 10월 11일 이사회 결의를 통하여 주식회사 인콘의 제6회차 무기명식 사모 비분리형 신주인수권부 사채 1,800백만원을 주식회사 앤디포스에게 양도하기로 계약을 체결하였으며, 2019년 10월 14일 계약 조건에 따라 양도를 완료하였습니다.(2) 회사는 2019년 10월 14일 이사회 결의를 통하여 INMARK 전문투자형 사 모부동산 투자신탁제21호 펀드에 8,000백만원 투자하기로 결정하였으며, 2019년 10월 14일 계약 조건에 따라 투자 완료되었으나, 2019년 10월 22일 INMARK 전문투자형 사 모부동산 투자신탁제21호 펀드 중도해지됨에 따라 8,000백만원 현물상환되었습니다.(3) 회사는 2019년 10월 23일 이사회 결의를 통하여 회사가 보유하고 있는 이엑스티 주식회사의 보통주 500,000주를 주식회사 벨키스홀딩스에게 양도하기로 하는 계약 체결 및 회사가 보유하고 있는 이엑스티 주식회사의 보통주 499,117주를 주식회사 솔로몬홀딩스에게 양도하기로 계약을 체결하였습니다.(4) 회사는 2019년 10월 30일 이사회 결의를 통하여 에프앤에이치 투자조합에 8,000백만원을 출자 및 3,000백만원을 대여하기로 하는 계약을 체결하였으며, 2019년 10월 30일 계약 조건에 따라 출자 및 대여를 완료하였습니다.

(5) 회사는 2019년 6월 12일 제3회 무보증 사모 전환사채 20,000백만원의 전환사채를 발행하기로 의결하였으나, 2019년 11월 13일 이사회 결의를 통하여 15,100백만원의 전환사채 발행 조건의 건을 의결하였습니다. 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	회차	3	종류	무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액 (원)	15,100,000,000

3. 자금조달의 목적	시설자금 (원)	-

운영자금 (원)	-

타법인 증권 취득자금 (원)	-

기타자금 (원)	15,100,000,000

4. 사채의 이율	표면이자율 (%)	3

만기이자율 (%)	3

5. 사채만기일	2022년 11월 20일

6. 이자지급방법	사채이자는 본 사채 발행일로부터 매 3개월 단위로 아래 이자지급기일 마다 이자지급기일 직전 영업일 현재 본 사채의 미상환원금잔액에 표면금리 연 3% 이율을 4로 나눈 비율을 곱하여 산출한 금액을 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 한다.

7. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 11월 20일에 원금의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법	사모

9. 전환에 관한 사항	전환비율 (%)	100

전환가액 (원/주)	2,706

전환가액 결정방법	본 사채의 전환가액은 본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2019년 10월 31일)의 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각목의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 전환가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 단, “전환가액”이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 “전환가액”으로 한다.
가. 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다.) 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액
나. 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"
다. 발행회사의 보통주의 본 사채 청약일 제3거래일 전의 "가중산술평균주가”

전환에 따라발행할 주식	종류	보통주

주식수	5,580,192

주식총수대비비율(%)	9.15

전환청구기간	시작일	2020년 11월 20일

종료일	2022년 10월 20일

전환가액 조정에 관한 사항	가. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에, 발행회사가 i) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii) 무상증자를 하거나, iii) 주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv) 주식분할을 하거나, v) 시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi) 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 전환가액을 액면가격으로 정한 경우에는 그러하지 아니하다.
조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A : 기발행주식수
B : 신발행주식수
C : 1주당 발행가격
D : 시가
1) 다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.
2) 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가액으로 한다.
3) 위 산식에서 “시가”라 함은 상장 법인의 경우 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전환되었다면, 당해 합병 또는 자본의 감소 직후에 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정한다.
다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자(상기 주식가치 상승을 수반하는 감자를 말한다. 이하 본 목에서 같다), 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.
라. 위 가.목, 나.목, 다.목 과는 별도로 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 본 사채 발행일 이후 매 1개월 마다 전환가액을 조정하되{2019년 12월 15일(당일 포함)부터 2022년 10월 15일(당일 포함)까지의 기간 동안 매월 15일} 전환가액 조정 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격과 직전 전환가액을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 하기로 한다. 다만, 조정 후 전환가액의 최저한도는 액면가까지로 한다.
마. 위 가.목 내지 라.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

9-1. 옵션에 관한 사항	20. 기타 투자판단에 참고할 사항 참조

10. 합병 관련 사항	-

11. 청약일	2019년 10월 31일

12. 납입일	2019년 11월 20일

13. 대표주관회사	-

14. 보증기관	-

15. 이사회결의일(결정일)	2019년 06월 12일

- 사외이사 참석여부	참석 (명)	-

불참 (명)	2

- 감사(감사위원) 참석여부	불참

16. 증권신고서 제출대상 여부	아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유	사모발행에 의한 1년간 행사 및 분할 금지

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등	-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부	미해당