케이에이치미래물산 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 삼본정밀전자주식회사(이하 "회사")와 삼본(홍콩)전자유한공사 외 4개 종속기업(이하 삼본정밀전자주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다. 1.1 회사의 개요 회사는 1988년 2월 17일에 설립되어 경기도 부천시에 본점을 두고 있으며 각종 전자부품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다. ­1988. 2 회사 설립 ­2004. 2 삼본(홍콩)전자유한공사 설립 ­2004. 5 동경지점 개설 ­2010. 11 한국거래소 코스닥시장 상장 ­2011. 11 동관삼본전자유한공사 설립 ­2013. 12 Sambon P Phils, Corp 설립 ­2018. 8 주식회사 케이에이치블루홀딩스 최대주주 변경 - 2018. 8 주식회사 아이벡터 설립

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으며, 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 22,786백만원입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

주식회사 케이에이치블루홀딩스	4,740,000	10.40

자사주	482,000	1.06

기타	40,350,000	88.54

계	45,572,000	100.00

1.2 종속기업의 현황 (1) 종속기업 개요

종속기업	지분율 (2018.12.31)	소재지	주요 영업활동	결산일

삼본(홍콩)전자유한공사	100%	홍콩	음향제조업	12월 31일

동관삼본전자유한공사(*1)	100%	중국	음향제조업	12월 31일

Sambon P Phils, Corp	100%	필리핀	음향제조업	12월 31일

주식회사 아이벡터(*2)	100%	대한민국	도매 및 소매업	12월 31일

스프링스1호조합(*3)	90.63%	대한민국	투자 및 투자자문업	12월 31일

(*1) 동관삼본전자유한공사는 삼본(홍콩)전자유한공사에서 100% 출자설립한 자회사입니다. (*2) 회사는 2018년 8월 23일자로 지분 100%를 신규출자하여 주식회사 아이벡터를 설립하였습니다. (*3) 회사는 2018년 12월 10일자로 스프링스1호조합에 출자금 30억원을 납입하였습니다.

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약 - 당기

(단위:천원)

기업명	당기말	당기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

삼본(홍콩)전자유한공사(*1)	1,727,496	51,757	1,675,739	-	(58,276)

동관삼본전자유한공사	9,296,408	3,771,991	5,524,417	24,052,595	47,098

Sambon P Phils, Corp	6,476,702	3,293,035	3,183,667	10,408,564	699,874

주식회사 아이벡터(*2)	14,094,507	13,695,135	399,372	-	(100,628)

스프링스1호조합(*2)	3,099,260	-	3,099,260	-	(210,740)

(*1) 삼본(홍콩)전자유한공사의 당기말 별도재무제표상 금액입니다. (*2) 당기 중 설립되었으며, 설립일부터의 경영성과를 포함하고 있습니다.

- 전기

(단위:천원)

기업명	당기말	당기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

삼본(홍콩)전자유한공사(*2)	1,751,262	85,523	1,665,739	-	(89,336)

동관삼본전자유한공사	10,004,603	4,496,297	5,508,306	31,253,337	506,152

Sambon P Phils, Corp	4,838,692	2,353,216	2,485,476	7,205,146	279,208

(*2) 삼본(홍콩)전자유한공사의 전기말 별도재무제표상 금액입니다.

(3) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업

소재지	회사명	사유

국내	주식회사 아이벡터	신규설립

스프링스1호조합	신규출자

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(기업회계기준서 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '기타수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	8년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

집기비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

(1) 회원권 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 회원권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(2) 기타의무형자산 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5년~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 재화의 판매 연결회사는 주문자 상표 부착방식으로 음향기기를 생산 및 판매합니다. 제품이 고객사에게 인도되고, 고객사가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객사의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고,진부화와 손실 위험이 고객사에게 이전되며, 고객사가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 연결회사가 일부 판매대가를 선취하거나 상당기간 경과 후 후취하는 경우가 존재하는데 이 경우 총 판매대가는 현금판매가격과는 차이가 있을 수 있고 동 계약에 금융 요소가 포함되었다고 판단할 수 있습니다. 그러나 모든 경우에 재화의 이전시점과 대가 지급 시점이 1년 이내이며 실무적 간편법을 적용하여 금액을 조정하지 않습니다.

2.17 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.

2.19 재무제표의 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).

(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).

4. 공정가치

2018년 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	9,197,807	2,244,305	7,348,761	18,790,873

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	2,795,990	19,151,267	880,111	22,827,368

(2) 반복적인 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

당기손익인식금융자산	당기	전기

기초 잔액	880,111	810,797

매입금액	6,000,000	-

당기손익에 인식된 손익	468,650	69,314

기말 잔액	7,348,761	880,111

보고기간말에 보유하는 자산에 대해 당기중 당기손익에 인식된 총 손익	468,650	69,314

(3) 연결회사는 수준 2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

① 유가증권 : 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ② 파생상품 : 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다.그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

전환우선주	531,825	3	옵션모델	연환산변동성	25.41%

전환사채	363,945	기초자산주식가격	16,798

전환사채	6,452,991	연환산변동성	39.57%

기초자산주식가격	4,545

5. 재무위험관리5.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

5.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 환위험에 노출된 화폐성 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

USD 원화환산액	JPY 원화환산액	CNY 원화환산액	HKD 원화환산액	합계	USD 원화환산액	JPY 원화환산액	CNY 원화환산액	HKD 원화환산액	합계

현금및현금성자산	7,544,652	969,403	2,769	1,417	8,518,241	13,268,796	1,678,563	571	1,105	14,949,035

매출채권	14,026,468	2,229,896	499	-	16,256,863	15,975,250	-	-	-	15,975,250

미수금	219,808	1,152	-	-	220,960	107,657	-	-	-	107,657

기타비유동자산	27,719	-	-	-	27,719	26,406	-	-	-	26,407

금융자산소계	21,818,647	3,200,451	3,268	1,417	25,023,783	29,378,109	1,678,563	571	1,105	31,058,349

매입채무	5,986,032	-	-	-	5,986,032	3,956,514	-	-	-	3,956,514

미지금금	116,085	-	20,840	-	136,925	150,449	-	72,502	-	222,951

단기차입금	1,234,743	-	-	-	1,234,743	1,176,286	-	-	-	1,176,288

기타비유동부채	154,684	-	-	-	154,684	131,620	-	-	-	131,621

금융부채소계	7,491,544	-	20,840	-	7,512,384	5,414,869	-	72,502	-	5,487,374

(*) 내부거래를 제거하기 전 금액입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 지점이 보유한 외화(기능통화 이외의통화)에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	1,251,189	(1,251,189)	1,552,917	(1,552,917)

외화금융부채	(375,619)	375,619	(274,369)	274,369

순효과	875,570	(875,570)	1,278,548	(1,278,548)

(2) 가격위험 연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 9 참조). 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말과 전기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업 제외)의 장부가액은각각 11,442백만원 및 21,947백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 시가 평가대상 지분증권의 상장주가가 10% 증가 및 감소할 경우 세전손익의 변동금액은 각각 920백만원 및 280백만원입니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금을 보유하고 있으므로 이자율 상승시순이자비용이 증가합니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	(95)	(123)	(95)	(123)

하락 시	95	123	95	123

5.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결회사의 신용위험의 양적 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	2018.12.31	2017.12.31

현금성자산(*)	48,895,910	19,384,108

단기금융상품	2,971,179	11,955,778

매출채권	13,791,780	14,942,076

미수금	1,140,403	177,396

단기대여금	4,740,000	-

미수수익	146,758	171,648

장기금융상품	-	2,000,000

기타금융자산	132,601	113,247

합계(신용위험 최대노출정도)	71,818,631	48,744,253

(*1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

5.1.3 유동성 위험

연결회사의 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하고 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다(단위:천원).

2018.12.31	1년미만	1년이상	합계

매입채무	3,564,604	-	3,564,604

기타금융부채	1,581,242	184,684	1,765,926

단기차입금	1,260,935	-	1,260,935

전환사채(*1)	1,200,000	42,250,000	43,450,000

(*1) 전환사채는 발행일로부터 1년 이후 조기상환청구권이 있어 유동부채로 분류하였으며, 조기상환청구권이 행사되지 않은 경우의 현금흐름을 표시하였습니다.

2017.12.31	1년미만	1년이상	합계

매입채무	4,053,912	-	4,053,912

기타금융부채	1,455,769	161,620	1,617,389

단기차입금	1,193,993	-	1,193,993

5.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다(단위:천원).

구분	2018.12.31	2017.12.31

부채	47,028,377	7,571,036

자본	84,890,564	84,102,711

부채비율	55.4%	9.0%

6. 영업부문 정보 6.1. 영업부문 및 주요고객에 대한 정보

(1) 보고기간말 현재 연결회사는 음향제품제조라는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 해당 거래처로부터 발생된 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요거래처	당기	전기	사업부문

매출액	비중	매출액	비중

JVC KENWOOD CORPORATION	15,415,035	38%	18,267,368	39%	음향사업부

AUDIO TECHNICA	23,353,307	57%	25,775,517	54%	음향사업부

6.2. 지역별 정보

당기 및 전기의 연결법인의 소재지기준에 따른 지역별 영업현황(내부거래 제거후)은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분	국내	중국 (홍콩포함)	필리핀	합계

매출액	40,608,212	78,677	-	40,686,889

비유동자산(*)	29,104,449	897,208	2,719,961	32,721,618

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 제외함. (2) 전기

구 분	국내	중국 (홍콩포함)	필리핀	합계

매출액	47,157,690	203,404	-	47,361,094

비유동자산(*)	7,109,643	1,109,527	2,882,793	11,101,963

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 제외함.

7. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품 내역

- 당기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	48,909,283	48,909,283	(*)

단기금융상품	-	2,971,179	2,971,179	(*)

당기손익-공정가치금융자산	18,790,873	-	18,790,873	18,790,873

매출채권	-	13,791,780	13,791,780	(*)

미수금	-	1,140,403	1,140,403	(*)

단기대여금	-	4,740,000	4,740,000	(*)

미수수익	-	146,758	146,758	(*)

기타금융자산(비유동)	-	132,601	132,601	(*)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	3,564,604	3,564,604	(*)

단기차입금	1,234,743	1,234,743	(*)

기타유동금융부채	1,581,242	1,581,242	(*)

전환사채	39,947,291	39,947,291	(*)

기타비유동금융부채	184,684	184,684	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

- 전기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	19,401,887	19,401,887	(*)

단기금융상품	-	11,955,778	11,955,778	(*)

당기손익인식금융자산	22,827,368	-	22,827,368	22,827,368

매출채권	-	14,942,076	14,942,076	(*)

미수금	-	177,396	177,396	(*)

미수수익	-	171,648	171,648	(*)

장기금융상품	-	2,000,000	2,000,000	(*)

기타금융자산(비유동)	-	113,247	113,247	(*)

(단위:천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계	공정가치

매입채무	4,053,912	4,053,912	(*)

단기차입금	1,176,286	1,176,286	(*)

기타유동금융부채	1,455,769	1,455,769	(*)

기타비유동금융부채	161,620	161,620	(*)

(*) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산(*)

파생상품평가 및 거래손익	-	287,699

이자수익	17,713	8,757

배당금수익	58,405	52,046

당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익	(1,225,588)	-

당기손익인식금융자산 평가 및 처분손익	-	1,726,173

상각후 원가 금융자산

외환차손익 및 환산손익	1,177,272	(3,035,020)

이자수익	646,067	686,424

기타의대손충당금환입	30,000	-

기타의대손상각비	(4,154)	(155,437)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익 및 환산손익	(20,719)	373,855

이자비용	(256,794)	(29,991)

(*) 전기는 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융상품입니다.

8. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

보유현금	13,373	17,779

보통예금	48,895,910	19,384,108

합계	48,909,283	19,401,887

9. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31(*)

단기매매목적

상장주식	9,197,807	2,795,990

수익증권	2,244,305	19,151,267

소 계	11,442,112	21,947,257

당기손익인식지정

기타	7,348,761	880,111

소 계	7,348,761	880,111

합 계	18,790,873	22,827,368

(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	22,827,368	29,668,456

취득	36,512,299	13,370,625

처분	(39,319,628)	(21,727,738)

평가	(1,229,166)	1,516,025

기말금액	18,790,873	22,827,368

당기손익-공정가치 금융자산 관련 평가손익 및 처분손익은 기타손익으로 계상하였습니다.

10. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권 내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매출채권	미수금	미수수익

채권총액	13,847,781	4,740,000	1,269,994	146,758	15,062,608	332,833	171,648

대손충당금	(56,001)	-	(129,591)	-	(120,533)	(155,437)	-

채권순액	13,791,780	4,740,000	1,140,403	146,758	14,942,075	177,396	171,648

(2) 매출채권의 연령 분석

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

연체되지 않은 채권	13,791,780	14,848,328

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	53,570

소 계	-	53,570

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	56,001	160,710

소 계	56,001	160,710

합 계	13,847,781	15,062,608

(3) 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동 내역

(단위:천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	120,533	155,437

손상차손 인식	-	4,154

대손충당금환입	(63,278)	(30,000)

환산효과	(1,254)	-

기말금액	56,001	129,591

손상된 매출채권과 미수금에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비와기타비용에 각각 포함되어 있습니다(주석 25, 26 참조). (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 11. 기타유동자산 및 기타금융자산

(1) 기타유동자산 내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

선급금	130,576	114,639

선급비용	20,192	19,174

선급법인세	290,930	-

선급부가세	636,073	1,233,624

합계	1,077,771	1,367,437

(2) 기타금융자산 내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

전신전화가입권	2,420	2,420

임차보증금	130,181	110,827

퇴직연금운용자산	-	97,113

합계	132,601	210,360

12. 재고자산

(단위:천원)

구분	2018.12.31	2017.12.31

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

제품	1,368,326	(188,789)	1,179,537	860,976	(2,079)	858,897

재공품	1,417,743	-	1,417,743	1,082,053	-	1,082,053

원재료	4,860,440	(1,434,254)	3,426,186	5,043,665	(1,079,043)	3,964,622

합계	7,646,509	(1,623,043)	6,023,466	6,986,694	(1,081,122)	5,905,572

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 30,575백만원(전기: 33,495백만원)입니다. 연결회사가 당기에 매출원가에 가산하여 계상한 재고자산평가손실은 549백만원(전기: 588백만원), 차감하여 계상한 재고자산평가충당금환입은 3백만원(전기: 86백만원)입니다.

13. 사용이 제한된 금융상품 연결회사의 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기말	전기말	사용제한사유	금융기관

단기금융상품(*)	2,000,000	-	담보제공	KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)

장기금융상품(*)	-	2,000,000

(*) 당기 중 장기금융상품에서 단기금융상품으로 유동성 대체 되었으며, 특수관계자 운영자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

14. 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 (1) 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산 내역

(단위:천원)

구분	기업명	소재지	사용 재무제표일	주요 영업활동	2018.12.31	2017.12.31

취득원가	지분율(%)	장부가액	취득원가	지분율(%)	장부가액

관계기업	아레넬 주식회사(*1)	국내	-	서비스/기타	-	-	-	-	-	-

정우신기술전문투자형 사모투자신탁1호(*2)	국내	12월31일	투자 및 투자자문업	16,000,000	60.38	16,186,097	-	-	-

한국대성바이오전문투자형 사모투자신탁1호	국내	12월31일	투자 및 투자자문업	4,800,000	32.00	5,862,631	-	-	-

공동기업	주식회사 진앤튠(*3)	국내	12월31일	음향영상기기수출입업	200,000	50	81,011	200,000	50	117,850

합계	21,000,000	22,129,739	200,000	117,850

(*1) 연결회사는 2018년 8월 28일 아레넬 주식회사의 지분 35%를 700백만원에 취득하여 이를 관계기업으로 분류하였으며, 2018년 12월 28일 동 지분을 처분하였습니다. (*2) 회사는 과반수 이상의 지분을 보유하고 있으나 지배력은 없고 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 이를 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 연결회사의 상품 매출과 관련하여 전략적 제휴관계에 있습니다.

(2) 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	117,850	192,450

취득	21,500,000	-

처분	(700,000)	-

지분법손익	1,241,026	(74,600)

손상차손	(29,137)	-

기말금액	22,129,739	117,850

(3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

주식회사 진앤튠	정우신기술전문투자형 사모투자신탁1호	한국대성바이오전문투자형사모투자신탁1호	주식회사 진앤튠

기말 순자산(A)	220,295	26,808,223	18,320,722	235,700

연결실체 지분율(B)	50%	60.38%	32.00%	50%

순자산 지분금액(A X B)	110,148	16,186,097	5,862,631	117,850

손상차손	(29,137)	-	-	-

기말 장부가액	81,011	16,186,097	5,862,631	117,850

(4) 연결회사와 공동기업의 내부거래 및 약정사항은주석 34에 공시되어 있습니다. (5) 공동기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보

(단위:천원)

기업명	당기	전기

자산	부채	매출	당기순손익	자산	부채	매출	당기순손익

주식회사 진앤튠	220,295	-	-	(15,406)	240,423	4,723	-	(149,199)

정우신기술전문투자형사모투자신탁1호(*2)	26,825,989	17,766	-	308,223	-	-	-	-

한국대성바이오전문투자사모신탁1호(*2)	18,330,829	10,107	-	3,320,722	-	-	-	-

15. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산의 변동내역

- 당기

(단위:천원)

구분	유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초잔액	1,457,004	2,665,978	246,719	1,453,543	562,207	21,812	6,407,263

취득및자본적지출	-	-	-	273,815	210,103	20,190	504,108

본계정대체증감(*1)	-	-	-	-	6,049	(42,002)	(35,953)

처분및폐기	-	-	-	(7,615)	(8,492)	-	(16,107)

감가상각	-	(78,219)	(20,080)	(355,194)	(209,727)	-	(663,220)

기타(*2)	-	(11,439)	2,358	2,013	(22,433)	-	(29,501)

기말가액	1,457,004	2,576,320	228,997	1,366,562	537,707	-	6,166,590

취득원가	1,457,004	3,173,078	407,627	6,646,673	2,429,348	-	14,113,730

감가상각누계액	-	(596,758)	(178,630)	(5,052,695)	(1,891,641)	-	(7,719,724)

손상차손누계액	-	-	-	(227,416)	-	-	(227,416)

(*1) 당기 중 건설중인자산 36백만원이 재고자산으로 대체되었습니다. (*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

- 전기

(단위:천원)

구분	유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초잔액	1,457,004	2,969,360	296,487	1,359,437	696,815	21,812	6,800,915

취득및자본적지출	-	21,328	-	558,551	164,954	28,286	773,119

처분및폐기	-	-	-	-	(6,742)	-	(6,742)

본계정대체(*1)	-	-	-	-	-	(28,286)	(28,286)

감가상각	-	(81,489)	(20,908)	(352,246)	(209,361)	-	(664,004)

기타(*2)	-	(243,221)	(28,860)	(112,199)	(83,459)	-	(467,739)

기말가액	1,457,004	2,665,978	246,719	1,453,543	562,207	21,812	6,407,263

취득원가	1,457,004	3,184,296	399,767	6,337,566	2,472,966	21,812	13,873,411

감가상각누계액	-	(518,318)	(153,048)	(4,656,607)	(1,910,759)	-	(7,238,732)

감액손실누계액	-	-	-	(227,416)	-	-	(227,416)

(*1) 당기 중 건설중인자산 28백만원이 재고자산으로 대체되었습니다. (*2) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 투자부동산의 변동내역 - 당기

(단위:천원)

구분	투자부동산

토지	건물	구축물	합계

기초잔액	3,596,812	190,731	15,990	3,803,533

감가상각	-	(7,122)	(2,025)	(9,147)

기말가액	3,596,812	183,609	13,965	3,794,386

취득원가	4,118,205	258,939	34,909	4,412,053

감가상각누계액	-	(75,330)	(20,944)	(96,274)

손상차손누계액	(521,393)	-	-	(521,393)

- 전기

(단위:천원)

구분	투자부동산

토지	건물	구축물	합계

기초잔액	3,596,812	197,853	18,014	3,812,679

감가상각	-	(7,122)	(2,025)	(9,147)

기말가액	3,596,812	190,731	15,989	3,803,532

취득원가	4,118,205	258,939	34,909	4,412,053

감가상각누계액	-	(68,208)	(18,920)	(87,128)

손상차손누계액	(521,393)	-	-	(521,393)

(3) 당기와 전기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

유형자산	투자부동산	합 계	유형자산	투자부동산	합 계

매출원가	440,269	-	440,269	419,537	-	419,537

판매비와관리비	222,952	9,147	232,099	244,467	9,147	253,614

합 계	663,221	9,147	672,368	664,004	9,147	673,151

(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 46백만원(전기:46백만원)입니다. (5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,937백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 상기 유형자산과 관련하여 12,003백만원(전기말: 10,822백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 그 외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험등에 가입하고 있습니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 - 당기

(단위:천원)

구분	회원권	기타의무형자산	합계

기초잔액	420,174	353,143	773,317

취득및자본적지출	-	66,257	66,257

상각	-	(108,839)	(108,839)

감액손실	(984)	(112,252)	(113,236)

기타(*)	13,405	-	13,405

기말가액	432,595	198,309	630,904

취득원가	612,965	1,055,726	1,668,691

감가상각누계액	-	(745,165)	(745,165)

손상차손누계액	(180,370)	(112,252)	(292,622)

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

- 전기

(단위:천원)

구분	회원권	기타의무형자산	합계

기초잔액	492,853	414,284	907,137

취득및자본적지출	-	54,412	54,412

상각	-	(115,553)	(115,553)

감액손실	(26,546)	-	(26,546)

기타(*)	(46,133)	-	(46,133)

기말가액	420,174	353,143	773,317

취득원가	599,560	989,469	1,589,029

감가상각누계액	-	(636,326)	(636,326)

손상차손누계액	(179,386)	-	(179,386)

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(3) 당기와 전기 경상개발비로 계상한 금액은 각각 2,072,828천원 및 2,180,559천원입니다(주석 25참조).

17. 매입채무 및 기타금융부채

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

매입채무	3,564,604	4,053,912

미지급비용 (기타유동금융부채)	1,015,343	1,108,897

미지급금(기타유동금융부채)	565,900	346,873

임대보증금(기타비유동금융부채)	184,684	161,620

합 계	5,330,531	5,671,302

18. 단기차입금

보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%) 당기말	2018.12.31	2017.12.31

USD	KRW	USD	KRW

외화대출	KEB하나은행 마닐라지점(필리핀)(*)	2019-04-15	3M LIBOR + 1.0	700,000	785,746	700,000	748,546

2019-04-15	400,000	448,997	400,000	427,740

합계	1,100,000	1,234,743	1,100,000	1,176,286

(*) 운용자금 대출약정과 관련하여 연결회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

19. 기타유동부채

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

선수금	196,800	-

선수수익	6,000	-

예수금	57,218	86,124

합 계	260,018	86,124

20. 전환사채

(1) 연결회사의 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율(%)	보장수익률(%)	당기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2018.09.20	2021.09.20	3.00	3.00	20,000,000	-

제2회 무보증 사모 전환사채	2018.12.05	2021.12.05	3.00	3.00	20,000,000	-

차감 : 사채할인발행차금	52,709	-

전환사채(유동) 계 (*1)(*2)	39,947,291	-

(*1) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 조기상환청구권 행사가능 기간이 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부 결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다. (2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무보증 사모 전환사채	제2회 무보증 사모 전환사채

권면총액	20,000,000,000 원	20,000,000,000 원

발행가액	20,000,000,000 원	19,946,000,000 원

이자지급방법	발행일로부터 매 3개월마다 지급

상환방법	만기일시상환

조기상환조건	사채발행일로부터 1년후 및 이후

매 1개월마다 조기상환권 행사 가능

전환가격	3,530 원	2,968 원

전환청구기간	사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월 전일까지

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 구성내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,447,496	1,759,443

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	24,363	8,235

소 계	1,471,859	1,767,678

사외적립자산의 공정가치	(1,361,090)	(1,864,791)

기타금융자산 대체	-	97,113

재무상태표상 순확정급여부채	110,769	-

(2) 확정급여채무 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,767,679	1,632,089

당기근무원가	202,719	219,250

이자비용	55,845	45,327

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	20,132	(49,818)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(124,426)	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	117,610	(3,418)

제도에서의 지급액:

급여의 지급	(567,700)	(75,752)

보고기간말 금액	1,471,859	1,767,678

(3) 사외적립자산 변동내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,864,791	1,571,413

이자수익	52,710	38,225

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(37,467)	(20,193)

기여금:

사용자	-	400,000

제도에서의 지급:

급여의 지급	(518,944)	(124,654)

보고기간말 금액	1,361,090	1,864,791

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

현금 및 현금성자산	1,361,090	1,864,791

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기	전기

할인율	3.20%	3.30%

임금인상율	3.00%	4.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	7.4% 감소	8.5% 증가

임금상승률	1%	8.5% 증가	7.5% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 납입하여야 할 예상기여금은 219백만원입니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.99년(전기말: 6.91년)입니다.

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식의 종류	보통주식	보통주식

수권주식수(*)	500,000,000 주	40,000,000 주

1주당금액	500 원	500 원

발행주식수	45,572,000 주	9,500,000 주

보통주자본금	22,786,000,000 원	4,750,000,000 원

(*) 회사는 2018년 8월 16일자 주주총회에서 정관을 일부 개정하였으며, 이를 통하여 수권주식수를 500,000,000주로 증가시켰습니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	9,500,000	4,750,000	21,315,588	26,065,588

전기말	9,500,000	4,750,000	21,315,588	26,065,588

당기초	9,500,000	4,750,000	21,315,588	26,065,588

무상증자(*)	36,072,000	18,036,000	(18,036,000)	-

당기말	45,572,000	22,786,000	3,279,588	26,065,588

(*) 회사는 당기 중 2018년 8월 20일자 이사회결의를 통하여 주식발행초과금을 자본전입하여 보통주식 36,072,000주를 발행하는 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인하여 연결회사의 발행주식수는 45,572,000주가 되었으며, 자본금은 22,786,000천원이 되었습니다.

23. 기타자본항목

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

합병차익(*1)	208,521	208,521

자기주식(*2)	(2,992,249)	(2,992,249)

해외사업환산손익	(2,095,637)	(2,213,160)

기타포괄손익-공정가치금융자산 손상차손누계액(*3)	(3,383,250)	-

합계	(8,262,615)	(4,996,888)

(*1) 합병차익은 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 기타자본잉여금으로 분류되었던 금액입니다. (*2) 연결회사는 전기 이전 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 총 482,000주의 자기주식을 취득하였습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상기 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (*3) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 전기 이전에 인식하였던 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하면서 관련 손상차손누계액을 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다(주석 36 참조).

24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

법정적립금 (*1)	2,219,613	1,994,163

임의적립금 (*2)	6,032,907	6,032,907

미처분이익잉여금	58,544,808	55,006,941

합계	66,797,328	63,034,011

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결회사는 재무구조개선적립금 및 기업합리화적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 배당금 산정내역

구 분	당기	전기

전체주식수	45,572,000주	9,500,000주

자기주식수(주석 23)	482,000주	482,000주

배당을 받을 주식수	45,090,000주	9,018,000주

주당배당금(배당률)	-	250(50%)

배당할금액(단위:천원)	-	2,254,500

25. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목	당기	전기

급여	3,206,021	3,356,669

퇴직급여	84,725	90,413

복리후생비	855,404	1,101,602

임차료	148,431	176,092

접대비	259,451	205,521

감가상각비	232,099	253,614

무형자산상각비	108,839	115,553

경상개발비	2,072,828	2,180,559

여비교통비	395,980	315,659

운반비	570,717	694,800

지급수수료	677,175	613,688

대손상각비	(63,279)	120,533

기타	784,517	693,483

합계	9,332,908	9,918,186

26. 기타수익과 비용 (1) 기타수익 내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	45,600	45,600

배당금수익	58,405	52,046

외환차익	2,400,116	1,215,611

외화환산이익	444,123	110,279

파생상품거래이익	-	341,249

유형자산처분이익	10,455	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	1,416,610	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	519,556	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	644,320

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,589,834

관계기업투자처분이익	70,000	-

기타의대손충당금환입	30,000	-

수수료수익	776,241	496,820

잡이익	53,263	44,521

합계	5,824,369	4,540,280

(2) 기타비용 내역

(단위:천원)

구 분	당기	전기

파생상품거래손실	-	53,550

외환차손	1,410,612	1,832,677

외화환산손실	277,074	2,154,378

기부금	13,442	12,026

유형자산처분손실	8,492	6,151

무형자산손상차손	113,236	26,546

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,413,032	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,748,723	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	434,172

당기손익인식금융자산평가손실	-	73,809

기타의대손상각비	4,154	155,437

공동기업투자 손상차손	29,137	-

잡손실	736	178

합계	5,018,638	4,748,924

27. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분	당기	전기

원재료 등 매입액	23,529,701	26,893,563

재고자산의 변동 등	(117,894)	(1,478,384)

종업원급여	8,025,782	8,737,946

퇴직급여	205,855	226,353

감가상각비 및 무형자산상각비	781,207	788,704

운반비	713,211	866,237

임차료	434,623	455,097

전력비등	423,797	460,587

소모품비	101,540	81,278

외주용역 및 가공비	13,572	27,968

지급수수료	702,329	661,653

대손상각비	(63,279)	120,533

여비교통비	420,002	344,112

기타비용	4,737,664	5,227,538

매출원가, 판매비와관리비 합계	39,908,110	43,413,185

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 내역

(단위:천원)

금 융 수 익	당기	전기

은행예치금 등에 대한 이자수익	663,780	695,181

(2) 금융비용 내역

(단위:천원)

금 융 비 용	당기	전기

전환사채에 대한 이자비용	214,990	-

차입금에 대한 이자비용	41,804	29,991

합계	256,794	29,991

29. 법인세비용 (1) 법인세비용 구성내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	459,674	1,043,041

과거기간 법인세에 대한 당기 조정액	3,873	17,546

일시적차이 및 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액	114,535	(206,558)

법인세비용	578,082	854,029

(2) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

이연법인세자산

12개월이내에 결제될 이연법인세자산	843,217	1,088,391

12개월이후에 결제될 이연법인세자산	1,923,568	2,442,869

소계	2,766,785	3,531,260

이연법인세부채

12개월이내에 결제될 이연법인세부채	(135,848)	(411,148)

12개월이후에 결제될 이연법인세부채	(1,157,729)	(1,507,850)

소계	(1,293,577)	(1,918,998)

이연법인세자산(부채)의 순액	1,473,208	1,612,262

(3) 이연법인세자산과 부채의 변동내역

(단위:천원)

구 분	2018.12.31	2017.12.31

기초금액	1,612,262	1,366,812

손익계산서에 반영된 이연법인세	(114,535)	206,558

자본에 반영된 이연법인세	(24,519)	38,892

기말금액	1,473,208	1,612,262

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역

- 당기

구 분	2018.1.1	손익계산서	자본	2018.12.31