영원무역 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD.(YCL)등 66개 종속기업 ( 이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고, (주)스캇노스아시아 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

주식회사 영원무역은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다. 2018년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여

2018년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

(주)영원무역	445,407	1.01%	자기주식

기타	21,479,741	48.47%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황 2018년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	투자주식수	지분율(*54)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)(*52)	1,013,058	1,026,737	2,039,795	100.00%	12월	방글라데시

LSL(*2)	773,119	-	773,119	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*3)	821,439	-	821,439	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*4)	41,607	63,457	105,064	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*5)	433,164	-	433,164	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*6)	39,944	-	39,944	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*7)	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*8)	199,594	-	199,594	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*9)	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*10)	619,759	-	619,759	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*11)	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*12)	1,706,256	-	1,706,256	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*13)	2,143,929	253,830	2,397,759	100.00%	12월	방글라데시

YSA(*14)	853,980	-	853,980	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*15)	-	2,499,998	2,499,998	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*16)	-	99,998	99,998	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*17)	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*18)	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

APD(*19)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

CPD(*20)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

DPD(*21)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

EPD(*22)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

GPD(*23)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

KPP(*24)	-	1,000,000	1,000,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*25)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*26)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

QMS(*27)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YBP(*28)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*29)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*30)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*31)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

BSL(*32)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

HDL(*33)(*48)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*34)	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*35)	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*36)	10,000	-	10,000	100.00%	12월	태국

YOA(*37)	950,000	-	950,000	100.00%	12월	미국

MSH(*38) (*53)	20,000,000	-	20,000,000	100.00%	12월	미국

OR(*39)	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*40)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*41)	26,400,000	39,600,000	66,000,000	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*42)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BKS(*43)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*44)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	대만

ESP(*45)	4,652,155	-	4,652,155	100.00%	12월	에티오피아

DTI(*46)(*51)	13,900,002	-	13,900,002	100.00%	12월	뉴질랜드

DTV(*47)(*48)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

SCOTT CORPORATION SA	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	-	12,001	12,001	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	-	1	1	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	-	250	250	50.01%	9월	벨기에

SCOTT USA LTD	-	5	5	50.01%	9월	영국

SCOTT ITALIA S.R.L. (*49)	-	100,000	100,000	50.01%	9월	이탈리아

SPF S.P.A.	-	150,000	150,000	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD	-	100	100	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD	-	10,000	10,000	50.01%	9월	인도

DFG INC.	-	4,438	4,438	50.01%	9월	미국

SWC L.L.C.(*48)(*55)	-	-	-	33.34%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH	-	-	-	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L.	-	10,000	10,000	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*50)(*55)	-	95,000	95,000	47.51%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*50)(*55)	-	95,000	95,000	47.51%	9월	뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA	-	10,000,000	10,000,000	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S	-	5,000	5,000	50.01%	9월	덴마크

SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD.(*51)(*55)	-	-	-	47.51%	9월	호주

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*3) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.(*7) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*8) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*9) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*10) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*15) ARIRANG AVIATION LTD.(*16) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*17) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*18) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*19) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*20) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*21) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*22) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*23) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*24) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED(*25) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.(*26) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*27) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD.(*28) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.(*29) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.(*30) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*31) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*32) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD. (*33) HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD. (*34) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*35) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*36) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*37) YOUNGONE AMERICA INC.(*38) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*39) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*40) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*41) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*42) SAMARKAND APPAREL LLC.(*43) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*44) BROAD PEAK INTL LTD.(*45) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*46) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*47) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.(*48) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. (*49) 당기 중 비지배지분 6%를 추가 취득함. (*50) 당기 중 비지배지분 15%를 추가 취득함. (*51) 당기 중 연결범위에 편입됨. (*52) 당기 중 YSL와 합병함. (*53) 당기 중 출자전환으로 주식수가 증가함. (*54) 연결지분율 기준.(*55) SCOTT CORPORATION SA의 보유지분이 50%를 초과하므로 연결대상 종속기업에 해당함.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주 요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). -당기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL(*4)	238,623,517	60,284,833	178,338,684	184,253,337	13,211,242	12,798,907

LSL	105,457,178	62,492,135	42,965,043	39,071,431	1,481,725	2,840,995

TSL	222,591,172	116,222,365	106,368,807	75,014,089	7,264,038	10,574,461

KSL	117,635,594	42,293,495	75,342,099	85,732,992	6,907,113	9,225,101

YHT	173,643,204	42,442,780	131,200,424	134,781,874	17,209,087	21,166,762

SSL	33,201,384	280,943	32,920,441	983,930	(712,334)	357,281

YPL	21,610,129	3,421,863	18,188,266	5,840,593	1,053,314	1,622,245

YGA	20,479,304	2,114,830	18,364,474	6,923,856	1,762,055	2,325,865

SEL	8,355,076	798,100	7,556,976	5,820,170	900,484	1,129,822

SDF	20,697,193	15,755,112	4,942,081	23,717,857	1,095,789	1,238,055

YSF	18,574,344	1,406,322	17,168,022	9,647,912	1,416,074	1,946,670

STL	12,201,098	6,203,621	5,997,477	7,001,317	704,107	886,278

YSS	49,359,336	19,379,346	29,979,990	49,992,809	(721,221)	253,959

YSA	22,039,840	1,256,909	20,782,931	8,628,071	359,670	1,022,607

AAL	6,942,893	3,859,500	3,083,393	655,526	(157,229)	(55,670)

KSI	248,912,356	211,414,397	37,497,959	155,102,434	2,153,416	3,326,632

SWL	2,082,092	961,105	1,120,987	345,166	(7,527)	28,641

SLS	108,600	6,756	101,844	-	(643)	2,642

YSP	26,589,771	6,880,390	19,709,381	11,784,894	(9,021,154)	(8,979,841)

GMC	27,960,548	10,995,345	16,965,203	24,258,579	(3,692,929)	(3,724,667)

QMS	4,026,251	613,762	3,412,489	138,479	(166,892)	(203,997)

YBP	2,430,259	379,597	2,050,662	522,928	145,236	75,035

YNL(*1)	199,258,007	28,038,337	171,219,670	194,616,274	20,267,859	23,566,495

YBL	14,730,261	9,131,191	5,599,070	20,017,681	790,774	897,011

YHL	19,304,342	10,568,986	8,735,356	23,149,098	17,053	147,382

YLS	29,147,884	2,017,341	27,130,543	34,985,793	46,198	1,178,147

ESL	16,156,542	5,440,576	10,715,966	42,504,540	813,124	1,221,780

DTL	7,974,913	878,397	7,096,516	7,628,928	641,039	943,723

YOA	781,568	330,299	451,269	-	7,979	26,618

YTL	-	-	-	-	-	(339,527)

AAI	56,894,060	16,246	56,877,814	4,401,200	(1,865,372)	559,254

MSH(*2)	61,726,319	28,847,909	32,878,410	79,853,793	1,512,985	2,393,788

SQA	7,339,760	357,005	6,982,755	154,802	(625,786)	(128,637)

SCOTT(*3)	612,782,762	442,770,163	170,012,599	778,747,339	10,268,141	22,338,870

BPL	968,841	564,309	404,532	3,776,561	181,251	185,572

ESP	2,524,612	471,488	2,053,124	478,121	(2,062,025)	(2,906,288)

KPP	39,280,991	42,046,557	(2,765,566)	2,043,484	(3,462,661)	(3,498,901)

BKS	463,358	8,935	454,423	-	(87,797)	119,315

DTI	17,617,329	4,772,156	12,845,173	37,671,451	2,438,691	2,963,772

BSL	21,979,320	2,037,412	19,941,908	7,769,451	(839,725)	(415,452)

HDL	5,979,972	2,840	5,977,132	-	(131,991)	(267,988)

- 전기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL	210,405,778	70,002,514	140,403,264	194,300,432	17,950,519	(5,904,988)

YSL	19,250,308	60,696	19,189,612	-	(101)	(3,499,917)

LSL	92,689,350	52,565,302	40,124,048	37,901,398	3,206,346	(3,798,672)

TSL	201,140,055	105,345,709	95,794,346	79,356,150	3,721,529	(13,386,389)

KSL	107,718,666	41,601,667	66,116,999	89,181,788	6,837,747	(4,553,589)

YHT	156,036,221	46,002,560	110,033,661	132,419,066	17,965,133	(350,134)

SSL	34,931,929	2,368,770	32,563,159	4,179,960	(224,848)	(6,185,660)

YPL	20,549,281	3,983,261	16,566,020	6,661,504	1,824,831	(1,018,451)

YGA	18,363,084	2,324,476	16,038,608	6,912,622	1,922,413	(815,159)

SEL	8,986,676	2,559,522	6,427,154	5,579,836	1,117,122	53,923

SDF	18,666,937	14,962,912	3,704,025	23,007,133	1,291,308	741,748

YSF	17,349,687	2,128,335	15,221,352	9,772,919	1,751,935	(853,218)

STL	11,874,859	6,763,659	5,111,200	6,687,029	1,266,745	458,149

YSS	53,676,194	23,950,163	29,726,031	63,662,466	1,098,662	(4,215,591)

YSA	22,150,704	2,390,380	19,760,324	10,999,888	393,320	(3,172,199)

AAL	6,141,614	3,002,552	3,139,062	669,910	(99,854)	(682,099)

KSI	220,228,730	186,057,404	34,171,326	138,095,032	571,517	(5,604,899)

SWL	2,255,926	1,163,579	1,092,347	196,094	(134,480)	(346,822)

SLS	105,115	5,912	99,203	-	(32)	(18,127)

YSP	36,072,963	7,383,741	28,689,222	27,415,999	(3,890,312)	(5,709,767)

GMC	26,614,655	5,924,785	20,689,870	30,614,270	(2,029,544)	(3,314,806)

QMS	8,554,089	1,453,751	7,100,338	435,003	(770,308)	(1,213,940)

YBP	7,120,553	383,379	6,737,174	469,321	92,911	(299,497)

YNL	164,294,897	16,639,583	147,655,314	209,165,003	20,620,100	3,529,578

YBL	12,367,645	7,665,586	4,702,059	15,209,364	207,427	(366,585)

YHL	12,600,610	6,256,236	6,344,374	11,517,912	(282,546)	(1,094,316)

YLS	27,178,206	1,225,810	25,952,396	30,999,580	119,419	(3,193,337)

ESL	13,715,146	4,220,961	9,494,185	47,118,990	1,027,304	(196,371)

DTL	6,866,605	713,812	6,152,793	6,748,018	390,586	232,631

YOA	741,261	316,610	424,651	-	26,711	(25,795)

YTL	339,527	-	339,527	-	-	(43,447)

AAI	56,324,054	5,494	56,318,560	4,033,329	(6,390,446)	(12,972,024)

MSH(*2)	50,984,109	30,594,787	20,389,322	81,246,379	1,253,221	(1,269,802)

SQA	1,896,538	161,525	1,735,013	114,232	66,871	(3,440,875)

SCOTT(*3)	618,154,448	472,535,888	145,618,560	693,033,114	(20,119,831)	(28,914,231)

BPL	748,276	529,315	218,961	3,638,702	181,628	173,816

ESP	3,243,057	2,414,321	828,736	-	99,575	(130,258)

KPP	16,765,526	16,032,191	733,335	7,901	(603,992)	(796,664)

BKS	537,022	201,914	335,108	-	407,129	(351,082)

(*1) DTV와의 연결 재무정보임. (* 2) MSH와 OR의 연결 재무정보임.(*3) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임. (*4) 당기 중 YSL와 합병함.

1.4 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.	지분 추가 취득

DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.	DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 의 지분 취득으로 종속기업 편입.

HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.	HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.의 지분 인수

SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD.	종속기업의 신규설립으로 종속편입

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD.	YOUNGONE (CEPZ) LTD.에 합병됨

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제 표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 45 에서 설명하 고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 45 에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제 외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권 의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	25~40년

구축물	30년

시설물	30년

기계장치	4~10년

차량운반구	4~15년

공구기구비품	3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어, 개발비	5년

고객관계	15년 ~20년

브랜드가치(*)	10 ~15년

(*) 브랜드가치 중 한정내용연수 무형자산

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충 당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.21 순확정급여부채

연 결회사 의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 고객충성제도 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

2.23 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.24 재무제표 승인

연결회사의 재 무제표는 2019년 2월 28일 자 로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3 . 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 26 참조 ).

3.2 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주 석 2 7 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.5 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.6 수익인식 ㆍ고객충성제도고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. ㆍ반 품권연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	175,885,548	298,463,355

CNY	7,872,062	8,020

EUR	8,493,759	2,468,092

HKD	6,308	3,372

JPY	3,149,616	7,414,797

합계	195,407,293	308,357,636

단기금융상품

USD	16,861,583	48,344,201

매출채권 및 기타수취채권

USD	277,788,501	339,721,055

EUR	55,954,004	3,578,471

JPY	3,658,778	2,307

합계	337,401,283	343,301,833

매입채무 및 기타지급채무

USD	245,111,277	243,503,389

EUR	115,861	392,222

합계	245,227,138	243,895,611

단기차입금

USD	148,841,552	260,613,888

장기차입금

USD	14,679,211	72,159,135

EUR	90,519,598	10,281

합계	105,198,809	72,169,416

기타비유동채무

EUR	1,322,887	-

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	3,095,180	(3,095,180)	5,512,610	(5,512,610)

CNY	393,603	(393,603)	401	(401)

EUR	(1,375,529)	1,375,529	282,203	(282,203)

HKD	315	(315)	169	(169)

JPY	340,420	(340,420)	370,855	(370,855)

합계	2,453,989	(2,453,989)	6,166,238	(6,166,238)

(2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 369,836,536 천원 (전기: 131,650,754천원)입 니다(주석 12 참조). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

기타포괄손익에 미치는 효과

매도가능금융자산	-	-	19,958,254	(19,958,254)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	56,067,218	(56,067,218)	-	-

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.당기말 현재 연결회사의 차입금 중 변동금리 차입금의 비중은 62.21%입니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

차입금	(236,739)	236,739	(200,751)	200,751

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.(1) 매출채권과 기타수취채권

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과같습니다(단위:천원). 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 290,978,246 35,059,842 90,231 14,523,144 330,696,966 손실충당금 1,940,046 185,848 27,069.00 9,551,446 11,704,409 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 266,714,819 21,226,991 - 21,818,946 300,006,801 손실충당금(*) 1,551,653 1,324,040 - 8,598,972 11,474,665 (*) 전기말은 기준서 제 1039호에 의해 측정한 손실충당금 금액입니다. 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 11,474,665 11,022,029 IFRS 9 도입에 따른 조정 (199,239) - 대손상각비 6,043,621 827,485 환입 (79,251) - 제각 (5,944,077) - 연결범위의 변동 (85,952) - 외화환산 494,642 (374,849) 기말금액 11,704,409 11,474,665 손 실충 당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 31 참조)에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 기타채권에서 발생한 손실충당금은 없습니다. (2) 상 각후원가로 측정하는 기타 금융자산 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에서 발생한 손실충당금은 없습니다.(3) 신용위험 최대노출액보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*1) 351,726,703 - 351,726,703 385,575,833 - 385,575,833 단기금융상품 37,409,492 - 37,409,492 52,535,234 - 52,535,234 당기손익인식금융상품 2,842,633 - 2,842,633 1,925,926 - 1,925,926 파생상품자산 7,288,492 - 7,288,492 516,708 - 516,708 장기금융상품 3,413,672 - 3,413,672 2,252,817 - 2,252,817 매출채권 340,651,463 (11,704,409) 328,947,054 309,760,756 (11,474,665) 298,286,091 기타수취채권 82,307,981 - 82,307,981 73,355,280 - 73,355,280 지급보증(*2) - - - 107,140 - 107,140 합계 825,640,436 (11,704,409) 813,936,027 826,029,694 (11,474,665) 814,555,029 (*1) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.(*2) 연결회사 외부로 지급보증하는 한도금액임. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합계 차입금(*1) 39,919,395 137,949,250 116,452,070 67,435,038 361,755,753 사채 322,500 967,500 50,645,000 - 51,935,000 매입채무 162,298,571 44,668,712 - - 206,967,283 기타지급채무 57,565,663 27,048,435 86,574 2,709,218 87,409,890 파생상품부채(자산) (5,213,754) (1,528,333) - - (6,742,087) 합계 254,892,375 209,105,564 167,183,644 70,144,256 701,325,839 구분 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금(*1) 208,940,607 55,151,323 29,657,508 95,322,463 389,071,901 사채(*1) 318,329 972,671 1,291,000 50,502,252 53,084,252 매입채무 150,816,233 28,822,823 - - 179,639,056 기타지급채무 39,929,634 22,531,121 - - 62,460,755 파생상품부채 9,042,089 193,765 - - 9,235,854 보증계약(*2) 107,140 - - - 107,140 합계 409,154,032 107,671,703 30,948,508 145,824,715 693,598,958 (*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음.(*2) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 1,081,984,944 934,148,570 자본 2,180,170,849 1,340,742,499 부채비율 49.63% 69.67% 5. 공정가치 측정 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 369,836,536 - 524,827 370,361,363 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,842,633 2,842,633 파생상품자산 - 7,288,492 - 7,288,492 금융부채 파생상품부채 - 546,405 - 546,405 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 131,650,754 - - 131,650,754 당기손익인식금융자산 - - 1,925,926 1,925,926 파생상품자산 - 516,708 - 516,708 금융부채 파생상품부채 - 9,752,562 - 9,752,562 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초 524,827 2,835,638 당기손익 - (27,491) 기타포괄손익 - - 매입금액 - - 매도금액 - - 외화환산효과 - 34,486 기말 524,827 2,842,633 미실현당기손익 - - 구분 금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 기초 - - 당기손익 - - 기타포괄손익 - - 매입금액 - 1,925,926 매도금액 - - 외화환산효과 - - 기말 - 1,925,926 미실현당기손익 - - 5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 524,827 3 현재가치기법 무위험 이자율 2.5% 리스크 프리미엄 10% 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 1,889,435 3 옵션모델 위험중립형확률 0.4685 무위험 이자율 1.825% 파생상품 파생상품자산(부채) 6,742,087 2 옵션모델 연환산 신용변동성 NA 거래상대방 신용위험 NA 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부 문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 연결조정 합계 매출 2,342,031,579 888,741,274 (1,129,504,394) 2,101,268,459 영업이익(*1) 161,276,333 38,887,216 874,438 201,037,987 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 44,148,737 20,055,774 - 64,204,511 구분 전기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 연결조정 합계 매출 2,402,721,579 806,626,847 (1,200,037,201) 2,009,311,225 영업이익(*1) 175,942,585 4,483,696 721,149 181,147,430 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 40,711,930 18,827,173 - 59,539,103 (*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 연결조정 합계 보고부문자산(*1) 2,753,307,911 942,312,529 446,928,495 (1,503,602,858) 2,638,946,077 관계기업 및 공동지배기업투자자산 - 760,131 - (335,647) 424,484 비유동자산의 취득액(*2) 127,094,477 43,679,827 - (42,205,263) 128,569,041 보고부문부채(*1) 972,454,500 488,265,553 253,532,573 (738,431,737) 975,820,889 구분 전기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 연결조정 합계 보고부문자산(*1) 2,498,147,630 989,239,797 214,583,956 (1,427,080,313) 2,274,891,070 관계기업 및 공동지배기업투자자산 - 6,539,959 - (813,788) 5,726,171 비유동자산의 취득액(*2) 73,986,195 82,586,573 - (8,833,420) 147,739,348 보고부문부채(*1) 909,201,201 519,447,870 219,622,162 (714,122,663) 934,148,570 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자 산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 연결회사의 자산 중 매도가능금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 비유동자산(*) 당기 전기 당기말 전기말 한국 1,162,756,094 1,237,998,081 264,529,225 258,635,608 방글라데시 795,556,847 809,583,228 197,891,397 151,953,818 베트남 245,552,504 235,892,279 78,279,437 62,339,843 중국 36,704,881 58,934,593 22,620,849 25,438,291 스위스 778,747,339 693,033,114 170,551,167 149,854,031 기타 211,455,189 173,907,131 84,605,800 90,791,456 연결조정 (1,129,504,395) (1,200,037,201) 69,949,361 79,642,976 합계 2,101,268,459 2,009,311,225 888,427,236 818,656,023 (*) 비유동자산은 금융상품 등이 제외됨. (5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 1,529억원 1,317억원 제조OEM 부문 고객 2 1,162억원 1,330억원 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 356,132,868 - - - - 356,132,868 장ㆍ단기금융상품 40,823,164 - - - - 40,823,164 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,842,633 - - 2,842,633 파생상품자산 - - - - 7,288,492 7,288,492 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 370,361,363 - - - 370,361,363 매출채권 328,947,054 - - - - 328,947,054 기타수취채권 84,042,160 - - - - 84,042,160 합계 809,945,246 370,361,363 2,842,633 - 7,288,492 1,190,437,734 금융부채 매입채무 - - - 197,114,056 - 197,114,056 단기차입금 - - - 120,411,840 - 120,411,840 파생상품부채 - - - - 546,405 546,405 기타지급채무 - - - 66,760,146 - 66,760,146 사채 - - - 49,948,484 - 49,948,484 장기차입금(*) - - - 212,141,451 - 212,141,451 합계 - - - 646,375,977 546,405 646,922,382 (*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 구분 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 388,965,861 - - - - 388,965,861 장ㆍ단기금융상품 54,788,051 - - - - 54,788,051 당기손익인식금융상품 - - 1,925,926 - - 1,925,926 파생상품자산 - - - - 516,708 516,708 매도가능금융자산 - 132,296,000 - - - 132,296,000 매출채권 298,286,091 - - - - 298,286,091 기타수취채권 74,034,648 - - - - 74,034,648 합계 816,074,651 132,296,000 1,925,926 - 516,708 950,813,285 금융부채 매입채무 - - - 179,639,057 - 179,639,057 단기차입금 - - - 233,187,382 - 233,187,382 파생상품부채 - - - - 9,752,562 9,752,562 기타지급채무 - - - 62,460,755 - 62,460,755 사채 - - - 49,908,736 - 49,908,736 장기차입금(*) - - - 149,773,422 - 149,773,422 합계 - - - 674,969,352 9,752,562 684,721,914 (*) 유동성장기차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 (27,491) 이자수익 134,445 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 238,185,782 배당금수익 1,844,603 파생상품자산 및 부채 평가손익 300,739 평가손익(기타포괄손익) 6,380,346 거래손익 41,550 상각후원가금융자산 이자수익 4,876,214 외환손익 (933,472) 상각후원가금융부채 이자비용 16,133,405 외환손익 (9,336,989) 구분 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 5,045,826 외환손익 340,395 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 47,583,856 평가손익(손익대체) 2,841,020 처분손익(당기손익) 1,707,290 배당금수익 1,101,326 파생상품자산 및 부채 평가손익(기타포괄손익) (3,843,617) 당기손익인식금융자산 이자수익 106,374 상각후원가로 측정하는 부채 이자비용 17,664,921 외환손익 (312,412) 8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 4,406,165 3,390,027 단기금융기관예치금 351,726,703 385,575,833 합계 356,132,868 388,965,860 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 신한은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 은행예치금 240,450 223,390 통화선도계약 담보 기타금융상품 2,748 5,496 질권설정 9. 당기손익인식금융자산 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 전환사채 - 1,925,926 10. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 전환사채 1,898,435 - 비상장주식 944,198 - 합계 2,842,633 - 11. 매도가능금융자산 전기말 현재 매도가능금융자 산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 상장주식(*1) 39,893,158 131,650,754 131,650,754 비상장주식(*2) 645,246 645,246 645,246 합계 40,538,404 132,296,000 132,296,000 (*1) 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 GOLDWIN INC. 1,553,300 13.04 39,893,158 131,650,754 131,650,754 (*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함. 12. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 상장주식(*1) 39,893,158 369,836,536 369,836,536 비상장주식(*2) 654,060 524,827 524,827 합계 40,547,218 370,361,363 370,361,363 (*1) 당기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 보유주식수(*3) 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 GOLDWIN INC. 3,106,600 13.04 39,893,158 369,836,536 369,836,536 (*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장 에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함.(*3) 해당주식은 2018년 3월 31일자로 1:2 비율로 주식액면분할됨 13. 매출채권 (1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 340,651,463 309,760,756 손실충당금 (11,704,409) (11,474,665) 매출채권(순액) 328,947,054 298,286,091 (2) 연결회사는 보고기간말 현재 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 25 참조). 대출약정상 매출거래처의부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.보고기간말 현재 전체가 양도되었으나 제거되지는 않은 양도된 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액(*) - 17,894,506 관련 부채의 장부금액 10,389,430 17,894,506 (*) 연결제거 전 채권금액에 해당함. (3) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 14. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 38,969,460 34,890,533 미수수익 4,317,241 4,379,597 미수금 20,377,336 13,819,779 수입담보금 1,734,178 679,368 소계 65,398,215 53,769,277 비유동항목 장기대여금 7,126,372 9,947,823 임차보증금 9,225,201 6,840,625 기타보증금 2,292,372 3,476,924 소계 18,643,945 20,265,372 합계 84,042,160 74,034,649 (2) 기타수취채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 15. 기타자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 34,962,945 35,756,642 선급비용 2,174,805 2,492,222 선급부가세 5,597,841 7,603,283 기타 895,214 452,392 소계 43,630,805 46,304,539 비유동항목 선급비용 3,334,886 2,110,669 기타 109,414 1,021,161 소계 3,444,300 3,131,830 합계 47,075,105 49,436,369 16. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 247,673,579 (22,389,202) 225,284,377 247,810,327 (22,814,738) 224,995,589 제품 62,900,778 (5,751,302) 57,149,476 44,845,462 (1,501,147) 43,344,315 원재료 114,194,771 (10,366,114) 103,828,657 90,984,204 (8,462,526) 82,521,678 재공품 45,092,533 - 45,092,533 38,908,781 - 38,908,781 저장품 28,153,116 - 28,153,116 23,755,641 - 23,755,641 미착품 34,344,711 - 34,344,711 21,255,635 - 21,255,635 합계 532,359,488 (38,506,618) 493,852,870 467,560,050 (32,778,411) 434,781,639 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참 조). (2 ) 당 기 중 비용으로 인식되 어 제조원가 에 포함 된 재고자산의 원가 는 1,163,091,770 천원 (전기: 1,103,693,795천원) 입니다. (3) 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 5,728,207천원(전기 16,338,471천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 17. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 70,792,834 209,509,401 791,821 133,097,197 64,983,252 16,635,310 6,546,011 49,707,285 552,063,111 취득 10,291,652 13,379,154 - 33,786,253 3,286,493 5,329,356 471,842 60,507,651 127,052,401 처분 - - - (3,157,998) (279,770) (379,562) (42,962) (102,599) (3,962,891) 감가상각비 - (9,607,948) (39,618) (34,266,427) (7,615,206) (5,556,483) (1,684,247) - (58,769,929) 손상차손 - - - - (2,245,946) - - - (2,245,946) 대체 (767,055) 21,143,485 - 3,423,528 93,048 68,256 216,087 (24,177,349) - 연결범위의 변동 - 297,964 - 4,871,023 - - 69,814 - 5,238,801 외화환산차이 461,893 3,356,977 - 3,267,439 2,592,196 234,824 386,260 2,031,363 12,330,952 기말 순장부금액 80,779,324 238,079,033 752,203 141,021,015 60,814,067 16,331,701 5,962,805 87,966,351 631,706,499 기말취득원가 80,779,324 311,238,911 1,169,791 391,514,052 120,800,774 62,698,779 17,696,963 87,966,351 1,073,864,945 감가상각누계액 - (73,159,878) (417,588) (250,493,037) (45,076,095) (46,367,078) (11,734,158) - (427,247,834) 손상차손누계액 - - - - (14,910,612) - - - (14,910,612) 순장부금액 80,779,324 238,079,033 752,203 141,021,015 60,814,067 16,331,701 5,962,805 87,966,351 631,706,499 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 103,674,413 196,475,377 831,450 126,172,022 55,509,015 19,985,977 7,254,082 55,750,964 565,653,301 취득 275,305 25,697,971 - 50,770,046 30,694,668 4,978,115 197,841 31,667,204 144,281,150 처분 - - - (740,182) (1,722,152) (55,927) - - (2,518,261) 감가상각비 - (8,289,363) (39,629) (31,287,198) (6,622,597) (6,115,858) (1,500,282) - (53,854,926) 손상차손 - - - - (5,710,290) - - - (5,710,290) 대체 (31,701,431) 11,268,003 - 5,092,071 113,974 (504,644) 1,391,333 (30,646,176) (44,986,870) 외화환산차이 (1,455,453) (15,642,588) - (16,909,563) (7,279,366) (1,652,352) (796,963) (7,064,707) (50,800,992) 기말 순장부금액 70,792,834 209,509,401 791,821 133,097,197 64,983,252 16,635,310 6,546,011 49,707,285 552,063,111 기말취득원가 70,792,834 271,607,890 1,169,791 345,136,072 114,811,712 57,302,303 15,283,747 49,707,285 925,811,634 감가상각누계액 - (62,098,489) (377,970) (212,038,875) (37,727,578) (40,666,993) (8,737,736) - (361,647,641) 손상차손누계액 - - - - (12,100,882) - - - (12,100,882) 순장부금액 70,792,834 209,509,401 791,821 133,097,197 64,983,252 16,635,310 6,546,011 49,707,285 552,063,111 감 가상각비 중 21,597,080 천 원 (전기 : 17,396,326천원)은 판매비와관리비, 37,172,849 천 원(전기 : 36,458,600 천 원)은 제 조원가에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 건설중인자산 1,407,777 808,169 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 은 2.46 %(전 기: 2.5~2.75 % )입니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 건설중인 자산의 내역은 SCOTT CORPORATION SA의 본사 건물의 신축공사외 종속기업 해외 생산공장의 증설 등에 해당합니다(주석 39 참조 ). 18. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 55,305 2,656,392 921,684 101,086,116 33,523,703 23,723,099 161,966,299 취득금액 45,804 1,470,837 - - - - 1,516,641 무 형자산상각비 (18,090) (1,469,883) - (451,965) (2,057,537) - (3,997,475) 처분/대체/손상 - (7,870) - (10,989,935) - (1,071,448) (12,069,253) 연결범위의 변동 - 394,632 - - - - 394,632 외화환산차이 42 53,742 - 3,756,754 1,257,564 208,256 5,276,358 기말 순장부가액 83,061 3,097,850 921,684 93,400,970 32,723,730 22,859,907 153,087,202 취득원가 2,733,689 14,860,412 921,684 94,605,364 40,838,278 22,859,907 176,819,334 상각누계액 (2,650,628) (11,762,562) - (1,204,394) (8,114,548) - (23,732,133) 기말 순장부가액 83,061 3,097,850 921,684 93,400,970 32,723,730 22,859,907 153,087,202 구분 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 310,713 2,937,111 921,684 109,059,308 38,525,038 64,161,911 215,915,765 취득금액 24,064 1,422,663 - 357,252 - - 1,803,979 무 형자산상각비 (271,950) (1,572,601) - (504,136) (1,948,229) - (4,296,916) 처분/대체/손상 - - - - - (36,742,961) (36,742,961) 외화환산차이 (7,522) (130,781) - (8,302,486) (2,576,928) (3,695,851) (14,713,568) 기말 순장부가액 55,305 2,656,392 921,684 100,609,938 33,999,881 23,723,099 161,966,299 취득원가 2,410,048 9,028,031 921,684 101,640,726 39,504,744 23,723,099 177,228,332 상각누계액 (2,354,743) (6,371,639) - (1,030,788) (5,504,863) - (15,262,033) 기말 순장부가액 55,305 2,656,392 921,684 100,609,938 33,999,881 23,723,099 161,966,299 무 형자산상각비 는 3,890,205 천 원 (전기 : 4,235,109천원)은 판매비와관리비 에 107,268 천 원(전기 : 61,807천원)은 제조 원가에 포함되어 있습니다. (2) 연결회사의 영업권의 손상 평가내역은 다음과 같습니다.영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 SCOTT (*1) 12,602,953 12,826,834 SHEPPARD(*2) 7,586,541 8,337,388 MSH 2,670,413 2,558,877 합계 22,859,907 23,723,099 (*1) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.(*2) 종속기업인 SHEPPARD AUSTRALIA와 SHEPPARD NEW ZEALAND로 구성된 현금창출단위임. 연결회사는 매년 영업권 등 비한정내용연수 무형자산에 대 한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, SHEPPARD NEW ZEALAND의 장부가액이 사용가치를 초 과하여 1,071,448천원을, SCOTT Corporation의 장부가액이 사용가치를 초과하여 10,989,935천원을 연결손익계산서의 기타비용에 반영하였습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의가정(단, 장기평균물가상승률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 영구성장율(*1) 세후할인율(*2) SCOTT 1.7% 8.6% SHEPPARD AUSTRALIA 2.5% 10.2% SHEPPARD NEW ZEALAND 2.0% 9.7% MSH 3.0% 12.0% (*1) 5년 이후 예상되는 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 할인율 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 19. 투자부동산 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 104,626,613 60,319,869 취득 - 1,654,219 처분 - (188,390) 감가상각비 (1,437,109) (1,387,261) 대체 - 44,986,870 외화환산차이 444,031 (758,694) 기말 순장부금액 103,633,535 104,626,613 기말 취득원가 117,930,400 117,392,960 감가상각누계액 (14,296,865) (12,766,347) 순장부금액 103,633,535 104,626,613 2018 년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치 는 153,598,359 천 원(전기 : 158,152,519천원) 입니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,319,912 천원 (전기 : 5,084,089 천원) 입 니다. 20. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내 금융기관 등에 담보로 제공된 토지 및 건물의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 이천물류센터(토지 및 건물) 경기도 이천시 마장면 표교리 701 우리은행 KRW 30,000,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 OUTDOOR RESEARCH, LLC.의 차입금 등의 약정한도 US D 20,000,000 와 관 련하여 유형자산 및 재고자산 등을 차입은행인 Wells Fargo Bank에 담보로 제공하고 있 습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등의 약정한도 CH F 176,361,000 와 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산, 상표권 등을 담보로 제공 하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 종속기업 DONGNAMA TRADING CO.,LTD.의 선물환계약 USD 2,400,000과 관련하 여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 21. 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 (주)스캇노스아시아 40.00% 40.00% 한국,일본 12월 31일 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 30.00% 30.00% 스위스 9월 30일 (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 지분법손익 지분법자본변동 종속기업 전환 외화환산 기말 ㈜스캇노스아시아 219,375 182,135 - - 22,974 424,484 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - - - - - DTI 5,506,796 (2,714,752) 891,456 (3,683,500) - - 합계 5,726,171 (2,532,617) 891,456 (3,683,500) 22,974 424,484 구분 전기 기초 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 ㈜스캇노스아시아 1,232,450 (423,878) - (589,197) 219,375 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 643,352 (1,144,125) - 500,773 - DTI 6,566,210 (750,676) (308,738) - 5,506,796 GGL - - - - - 합계 8,442,012 (2,318,679) (308,738) (88,424) 5,726,171 (3) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 12,175,734 10,515,716 14,544,940 (812,862) (24,177) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 63,180,649 72,955,550 129,426,016 (6,134,126) (5,138,351) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 11,690,515 9,193,459 14,959,781 (1,060,269) (633,873) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 59,588,894 58,091,317 45,132,060 (3,811,453) 1,669,243 DTI 26,162,567 15,148,976 42,863,299 (764,906) (617,476) GGL(*) 25,308 8,711 1 (2,328) - (*) 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계 미반영 손실 미반영 손실 누계액 GGL - - (1,280) (442,712) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA (2,932,470) (2,932,470) - - (4) 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 전기말 기업명 전기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 DTI 11,013,591 50% 5,506,796 - - 5,506,796 22. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 197,114,056 179,639,057 미지급금 13,223,906 15,006,250 미지급비용 45,581,550 38,286,475 임대보증금 7,724,691 8,758,030 영업보증금 230,000 410,000 금융보증부채(*) - 393 소계 263,874,203 242,100,205 비유동항목 - - 합계 263,874,203 242,100,205 (*) 보고기간말 현재 연결회사는 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 39 참 조). 23. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 1,503,981 1,226,853 선수수익 627,372 329,775 예수금 1,316,989 679,192 부가세예수금 33,278 482,025 기타 475,477 63,687 소계 3,957,097 2,781,532 비유동항목 기타 1,001,315 574,028 합계 4,958,412 3,355,560 24. 계약 자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 계약자산 - - 계약부채-수행의무 미이행(*1) 1,503,981 1,226,853 계약부채-고객충성제도 (*1) 627,372 329,775 계약부채-반품충당부채(*2) 343,186 234,195 계약부채-판매보증충당부채(*2) 2,137,230 1,753,741 (*1) 기타유동부채(주석23)에 포함되어 있습니다.(*2) 기타충당부채(주석43)에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 수행의무 미이행 1,181,272 고객충성제도 22,195 반품충당부채 - 판매보증충당부채 4,814,210 25. 차입금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 당좌차월 68,760 3,158,198 담보부차입금 10,389,430 17,894,506 은행차입금 102,803,575 204,544,985 유동성장기차입금 28,429,712 27,426,505 기타차입금 7,150,075 7,589,694 소계 148,841,552 260,613,888 비유동 사채 49,948,484 49,908,736 은행차입금 115,198,809 51,399,208 기타차입금 68,512,930 70,947,708 소계 233,660,223 172,255,652 합계 382,501,775 432,869,540 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 유동 당좌차월 Standard Chartered Bank 외 Libor + 1.8 68,760 3,158,198 담보부차입금(*1) (주)우리은행 외 Libor + 1.1~1.4 10,389,430 17,894,506 금융기관차입금(*3)(*4)(*5) Credit Suisse 외 2.0~6.5/ Libor + 0.27 ~ 0.45 102,803,575 204,544,985 유동성장기차입금(*4)(*5) Credit Suisse 외 3.14 / Euribor 0.821 ~1.15 28,429,712 27,426,505 기타차입금(*2)(*3)(*4) 주주차입금 외 - 7,150,075 7,589,694 소계 148,841,552 260,613,888 비유동 금융기관차입금(*4)(*5) 한국수출입은행 외 3.14 / Euribor 0.821 ~1.15 115,198,809 51,399,208 기타(*4) 주주차입금 외 - 68,512,930 70,947,708 소계 183,711,739 122,346,916 합계 332,553,291 382,960,804 (*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 20 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 16 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 20 참조 ).(*4) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 20 참조 ). (*5) 상기 차입금에 대하여 상표권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 20 참조 ). (3 ) 보고기간말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (51,516) (91,264) 차감계 49,948,484 49,908,736 26. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 61,240,291 59,132,541 사외적립자산의 공정가치 (44,635,049) (43,339,951) 재무상태표상 부채 16,605,242 15,792,590 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 59,132,541 61,883,122 당기근무원가 5,242,747 6,457,689 이자비용 909,340 642,889 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (93,686) 126,662 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,406,346) (6,610,115) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 86,893 103,945 기여금: - 종업원 1,083,816 1,036,146 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (3,881,333) (1,932,926) 관계회사로의 전출입액 (57,447) 69,568 해외사업환산손익 1,223,766 (2,644,439) 보고기간말 금액 61,240,291 59,132,541 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 43,339,951 42,648,156 이자수익 689,918 432,737 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (284,620) (107,270) 기여금: - 사용자 3,404,176 2,081,295 - 종업원 1,083,816 1,036,145 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (4,344,024) (1,226,644) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (57,447) 69,568 해외사업환산손익 803,279 (1,594,036) 보고기간말 금액 44,635,049 43,339,951 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 국내 해외 당기말 전기말 당기말 전기말 할인율 2.50% 3.00% 1.25% 0.70% 미래임금상승률 4.21% 4.21% 2.00% 2.00% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부동산 4,199,469 3,710,006 유동성자산 1,882,318 2,717,869 유가증권 20,961,500 19,928,378 대출자산 14,879,937 15,051,305 기타자산 2,711,825 1,932,393 합계 44,635,049 43,339,951 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%p (6,054,607) 6,483,178 임금상승률 1%p 2,634,881 (2,502,503) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회 사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 주요 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 급여지급액 3,516,460 5,610,558 11,237,204 18,409,530 27. 이 연법인세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 6,091,195 5,682,642 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 14,831,224 15,797,292 소계 20,922,419 21,479,934 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (612,180) (658,777) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (260,985,744) (199,870,793) 소계 (261,597,924) (200,529,570) 상계후 이연법인세자산 14,306,771 13,205,877 상계후 이연법인세부채 (254,982,276) (192,255,513) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (179,049,636) (170,600,068) 외화환산차이 (324,393) 7,514 손익계산서에 반영된 이연법인세(주석36) (2,987,968) 2,410,902 자본에 직접 반영된 법인세(주석36) (58,637,902) (10,867,985) 사업결합으로 인한 변동액 324,394 - 기말금액 (240,675,505) (179,049,636) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 39,016 972 - - - 39,988 대리점 매출액 623,904 (223,543) - - - 400,361 재고자산평가손실 5,033,558 457,062 - - 96,571 5,587,191 지급수수료 3,651 - - - - 3,651 대손상각 (220,535) 52,842 - - (14,338) (182,031) 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - - - 1,537,622 건설자금이자 24,909 (1,038) - - - 23,871 퇴직급여충당부채 6,374,884 25,367 (96,387) - 49,510 6,353,374 미수금 847,117 - - - - 847,117 미지급비용 203,048 38,986 - - - 242,034 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 6,653 - - - 6,653 기타 6,981,486 (196,326) (900,556) 324,394 (177,683) 6,031,315 합계 21,479,934 160,975 (996,943) 324,394 (45,940) 20,922,420 이연법인세부채 미수수익 (147,213) (134,674) - - - (281,887) 대리점 매출원가 (511,563) 181,270 - - - (330,293) 압축기장충당금 (2,767,789) - - - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (161,287,294) (5,167,739) - - - (166,455,032) 매도가능금융자산평가이익 (22,205,338) - (57,640,959) - - (79,846,297) 퇴직보험 (5,055,822) 250,802 - - - (4,805,020) 감가상각비 (2,855,094) 375,667 - - (379,014) (2,858,442) 기타 (5,699,457) 1,345,731 - - 100,562 (4,253,164) 합계 (200,529,570) (3,148,943) (57,640,959) - (278,452) (261,597,924) 구분 전기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 34,627 4,390 - - - 39,016 대리점 매출액 858,663 (234,759) - - - 623,904 재고자산평가손실 8,570,472 (3,223,809) - - (313,105) 5,033,558 지급수수료 3,651 - - - - 3,651 대손상각 109,641 (351,584) - - 21,408 (220,535) 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - - - 1,537,622 건설자금이자 25,947 (1,038) - - - 24,909 퇴직급여충당부채 6,200,240 636,201 (354,968) - (106,590) 6,374,884 미수금 847,117 - - - - 847,117 미지급비용 205,970 (2,922) - - - 203,048 기타 3,484,266 3,685,809 314,749 - (503,339) 6,981,485 합계 21,909,491 512,288 (40,219) - (901,626) 21,479,934 이연법인세부채 미수수익 (180,407) 33,193 - - - (147,213) 대리점 매출원가 (699,371) 187,807 - - - (511,563) 압축기장충당금 (2,767,789) - - - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (164,998,248) 3,710,953 - - - (161,287,294) 매도가능금융자산평가이익 (11,377,572) - (10,827,766) - - (22,205,338) 퇴직보험 (4,438,520) (617,301) - - - (5,055,822) 감가상각비 (2,683,861) (558,857) - - 387,625 (2,855,094) 기타 (5,363,791) (857,181) - - 521,516 (5,699,457) 합계 (192,509,558) 1,898,614 (10,827,766) - 909,140 (200,529,570) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 이월결손금 214,746 2,971,070 미래과세소득의 불확실 (*) 이월결손금이월액의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 2024 12,499 31,747 2036 - - 2037 - 614,138 기타 202,247 2,325,185 계 214,746 2,971,070 28. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2017.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2017.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2018.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2018.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 29. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자본잉여금: 기타자본조정 (42,586,077) (42,360,523) 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 - 69,552,257 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 250,097,080 - 부의지분법자본변동 - (891,457) 해외사업환산손익 (91,577,270) (122,607,835) 보험수리적손익 (6,601,231) (5,804,256) 파생상품평가손익 (4,164,525) (7,355,335) 소계 147,754,054 (67,106,625) 자본조정: 자기주식(*) (15,936,462) (15,936,462) 합계 89,231,515 (125,403,611) (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한 근거 자기주식 445,407주 1.01% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 매도가능금융자산 69,552,257 (69,552,257) - 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 - 250,097,080 250,097,080 부의지분법자본변동 (891,457) 891,457 - 해외사업환산손익 (122,607,835) 31,030,565 (91,577,270) 보험수리적손익 (5,804,256) (796,975) (6,601,231) 파생상품평가손익 (7,355,335) 3,190,810 (4,164,525) 합계 (67,106,626) 214,860,680 147,754,054 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 30. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 8,520,000 7,120,000 임의적립금(*2) 355,000,000 325,000,000 미처분이익잉여금 616,395,282 547,383,557 합계 979,915,282 879,503,557 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 139,802,520 134,169,205 퇴직급여 14,906,698 6,626,399 복리후생비 10,300,846 9,826,070 여비교통비 1,568,987 1,568,954 통신비 4,175,499 4,120,063 수도광열비 10,513,052 10,725,706 제세공과금 2,661,926 2,481,116 임차료 18,371,844 19,474,374 감가상각비 23,034,188 18,783,588 수선유지비 5,164,455 5,626,577 차량유지비 5,338,060 4,577,023 접대비 1,135,171 1,041,260 소모품비 1,552,710 1,763,958 보험료 3,013,570 4,081,468 도서인쇄비 662,395 597,811 교육훈련비 343,828 415,710 지급수수료 21,870,982 24,580,888 견본비 7,756,481 8,002,351 광고선전비 37,606,664 36,714,585 대손상각비 6,043,621 827,485 운반비 1,636,118 1,464,511 수출제비 19,177,732 20,120,070 선임 4,154,897 9,150,799 무형자산상각비 3,890,205 4,235,109 해외시장개척비 2,932,702 3,136,222 포장비 3,964,722 4,030,142 해외출장비 10,674,400 10,962,909 판매촉진비 1,036,758 1,004,018 기타 4,814,834 5,878,404 합계 368,105,865 355,986,775 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 파생상품평가이익 300,739 - 파생상품거래이익 41,550 - 매도가능금융자산처분이익 - 4,571,029 유형자산처분이익 636,479 448,553 투자부동산처분이익 - 56,287 부의영업권환입 2,125,882 - 대손충당금환입 79,251 - 외화환산이익 54,784,243 49,680,102 외환차익 22,253,015 38,310,910 수입수수료 1,063,208 757,866 임대료수익 770,501 114,141 클레임수익 729,116 692,746 잡이익 8,552,464 8,313,245 합계 91,336,448 102,944,879 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분손실 - 11,360 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 27,491 - 유형자산처분손실 394,640 1,630,909 유형자산손상차손 2,245,946 5,710,290 무형자산손상차손 12,061,383 36,742,961 외화환산손실 55,619,549 50,971,849 외환차손 31,688,170 36,991,180 기부금 2,350,637 2,722,303 클레임손실 2,077,953 2,398,553 잡손실 4,981,726 2,095,436 합계 111,447,495 139,274,841 33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (45,694,461) 45,840,367 원재료 및 상품매입액 1,213,466,653 1,057,853,428 종업원급여(주석34) 376,008,418 366,206,802 복리후생비 18,496,048 18,365,489 감가상각비(주석17,19) 60,207,038 55,242,188 무형자산상각비(주석18) 3,997,475 4,296,916 지급수수료 48,296,890 66,303,282 선임 12,839,903 17,125,018 해외시장개척비 2,932,702 3,136,222 광고선전비 37,606,664 36,714,585 수출제비 19,458,609 20,343,835 판매촉진비 1,036,758 1,004,018 기타비용 151,577,775 135,731,645 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,900,230,472 1,828,163,795 34. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 361,101,720 359,538,961 퇴직급여 14,906,698 6,667,841 합계 376,008,418 366,206,802 35. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 4,876,215 5,045,826 배당금수익 1,844,603 1,101,326 당기손익인식지정 금융자산 이자수익 134,445 106,374 합계 6,855,263 6,253,526 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 담보부차입금에 대한 이자비용 579,196 583,921 차입금 등에 대한 이자비용 15,554,209 17,081,000 합계 16,133,405 17,664,921 36. 법인세 비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 41,383,047 38,868,846 전기법인세의 조정사항 13,460,000 (43,371) 일시적차이의 증감 61,625,869 8,457,082 자본에 직접 반영된 법인세 (58,637,902) (10,867,985) 법인세비용 57,831,014 36,414,572 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 169,116,180 131,087,394 적용세율에 따른 법인세비용 36,244,160 27,990,453 법인세 효과: - 비공제비용 2,155,469 393,001 - 법인세추납액(환급액) 13,460,000 (43,371) - 세액공제/감면 (2,211,465) (42,975) - 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 4,209,885 (3,053,592) - 이연법인세자산 미인식효과 2,578,893 9,550,974 - 기타 1,394,072 1,620,082 법인세비용 57,831,014 36,414,572 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 - - - 44,742,835 (10,827,766) 33,915,069 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 238,185,782 (57,640,959) 180,544,823 - - - 순확정급여부채의 재측정요소 882,270 (96,387) 785,883 5,357,070 (354,968) 5,002,102 파생상품 7,313,506 (900,556) 6,412,950 (4,158,366) 314,749 (3,843,617) 합계 246,381,558 (58,637,902) 187,743,656 45,941,539 (10,867,985) 35,073,554 보고 기간말 현재 연결회사의 법정세율은 과세당국에 따라 다르게 적용되며 가중평균적용세율은 21.43 % ( 전기 21.35% )입 니다. 37. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 113,059,112,200원 108,688,217,646원 가중평균 유통보통주식수(*) 43,866,061주 43,881,920주 기본주당순이익 2,577원 2,477원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 445,407 429,548 가중평균유통보통주식수 43,866,061 43,881,920 38. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 111,285,166 94,672,822 조정 : 1. 법인세비용 57,831,014 36,414,572 2. 이자수익 (5,010,660) (5,045,826) 3. 배당금수익 (1,844,603) (1,101,326) 4. 이자비용 16,133,405 17,664,921 5. 감가상각비 60,207,038 55,242,188 6. 무형자산상각비 3,997,473 4,296,916 7. 퇴직급여 14,906,698 6,667,841 8. 유형자산처분이익 (636,479) (448,554) 9. 유형자산처분손실 394,640 1,630,910 10. 유형자산손상차손 2,245,946 5,710,290 11. 투자부동산처분이익 - (56,287) 12. 무형자산손상차손 12,061,383 36,742,961 13. 부의영업권환입 (2,125,882) - 14. 대손상각비 6,043,621 827,485 15. 대손충당금환입 (79,251) - 16. 외화환산이익 (54,784,243) (49,680,102) 17. 외화환산손실 55,619,549 50,971,849 18. 파생상품평가이익 (300,739) - 19. 공동지배기업투자이익 (182,135) - 20. 공동지배기업투자손실 2,714,752 2,318,679 21. 매도가능금융자산처분이익 - (4,571,029) 22. 매도가능금융자산처분손실 - 11,360 23. 당기손익-공정가치금융자산평가손실 27,491 - 소계 167,219,018 157,596,848 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (17,633,408) (60,796,883) 2. 재고자산의 증가 (30,976,874) (2,961,659) 3. 기타유동수취채권의 증가 (5,193,777) (1,884,178) 4. 기타유동자산의 감소(증가) 3,186,298 (7,972,665) 5. 기타비유동자산의 증가 (239,494) (429,803) 6. 매입채무의 증가 15,780,337 22,073,396 7. 기타충당부채의 증가 1,334,515 390,780 8. 기타유동지급채무의 증가 3,644,304 7,223,427 9. 기타유동부채의 증가 1,075,997 1,099,002 10. 순확정급여부채의 감소 (12,386,015) (2,787,576) 11. 기타비유동지급채무의 증가(감소) 315,244 (1,318,537) 소계 (41,092,873) (47,364,696) 합계 237,411,313 204,904,974 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가이익 - 44,742,836 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 238,185,782 - 건설중인자산의 대체 24,177,349 30,646,176 투자부동산으로 대체 - 44,986,870 비지배지분의 채무면제 1,532,360 - 장기차입금의 유동성대체 27,257,202 27,426,506 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 합계 전기말 순부채 233,187,382 27,426,506 122,346,916 49,908,736 432,869,540 현금흐름 (122,986,722) (26,988,834) 84,411,693 - (65,563,863) 외화차이 6,996,980 734,838 5,979,964 - 13,711,782 기타 비금융변동 3,214,200 27,257,202 (29,026,834) 39,748 1,484,316 당기말 순부채 120,411,840 28,429,712 183,711,739 49,948,484 382,501,775 39. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 국내금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD, EUR). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 외화차입금 USD 130,000,000 USD 37,500,000 시설대대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 L/C USD 16,000,000 USD 1,173,000 매입외환(D/A,O/A) USD 35,000,000 USD 9,292,000 현물환,선물환 EUR 10,000,000 EUR 6,000,000 보증신용장 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 479,000 지급보증 USD 59,200,000 USD 56,000,000 포괄한도 USD 10,000,000 USD - (2) 보고기간말 현재 종속기업의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, CHF, CAD). 구분 금융기관 한도 사용금액 차입금 Standard Chartered Bank 외 USD 144,000,000 USD 28,476,718 당좌차월 USD 1,000,000 USD 61,497 L/C USD 12,000,000 USD - L/C CHF 4,172,000 CHF - 포괄한도 CHF 237,589,000 CHF 153,319,000 현물환,선물환 CHF 6,619,000 CHF 6,619,000 현물환,선물환 CAD 2,450,000 CAD 16,478 현물환,선물환 USD 2,400,000 USD - (3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 1,051백만원 이 가입되어 있습니다.(4) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA와 관련하여 2013년 6월에 프랑스 공정거래위원회가 프랑스 내의 자전거업체들을 대상으로 조사를 수행했습니다. 이 조사는 하이엔드 자전거 시장내 반독점행위와 관련되어 있습니다. 조사는 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 이와 관련하여 합리적인 재무 영향치를 추정할 수 없습니다.(5) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 부채비율, 최소자본유지, 유동성비율유지 등의 조건의 약정이 존재합니다. 전기말 현재종속기업은 이러한 조건을 충족하지 못하였으나, 금융기관으로부터 조건유예를 받았고, 보고기간말 현재는 조건을 충족하였습니다.(6) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA은 동 회사 건물을 신축 중에 있으며 이와 관련하여 CHF 60,000,000의 건설공사계약을 체결하고 있습니다. 40 . 비지배지분 (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 IFRS 9 도입효과 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 20.00% 3,803,822 - 270,161 - - - 4,073,983 SCOTT 49.99% 107,415,766 476,101 (2,044,107) - 7,267,055 1,366,626 114,481,441 > 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 20.00% 3,555,051 248,771 - - - 3,803,822 SCOTT 49.99% 128,960,171 (14,264,166) - (6,853,524) (426,715) 107,415,766 (2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 요약 연결재무상태표 구 분 MSH SCOTT 유동자산 45,674,896 421,585,341 비유동자산 16,051,423 191,197,421 자산총계 61,726,319 612,782,762 유동부채 27,683,083 216,286,294 비유동부채 1,164,827 226,483,869 부채총계 28,847,909 442,770,163 자본 32,878,410 170,012,599 구 분 MSH SCOTT 유동자산 35,948,376 448,651,287 비유동자산 15,035,733 169,503,161 자산총계 50,984,109 618,154,448 유동부채 19,953,533 333,430,912 비유동부채 10,641,254 139,104,976 부채총계 30,594,787 472,535,888 자본 20,389,322 145,618,560 - 요약 연결포괄손익계산서 구 분 MSH SCOTT 매출 79,853,793 778,747,339 당기순손익 1,512,985 10,268,141 기타포괄손익 880,803 12,070,729 총포괄손익 2,393,788 22,338,870 구 분 MSH SCOTT 매출 81,246,379 693,033,114 당기순손익 1,253,221 (20,119,831) 기타포괄손익 (2,523,023) (6,207,767) 총포괄손익 (1,269,802) (26,327,598) - 요약 연결현금흐름표 구 분 MSH SCOTT 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,293,645) 5,249,310 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,168,530) (27,212,315) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,919,189 (28,118,493) 환율조정 24,589 (5,892,133) 현금및현금성자산의 증가(감소) 481,603 (55,973,631) 기초 현금및현금성자산 394,494 110,266,767 기말 현금및현금성자산 876,097 54,293,136 구 분 MSH SCOTT 영업활동으로 인한 현금흐름 5,674,184 17,965,981 투자활동으로 인한 현금흐름 (511,072) (29,454,330) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,394,595) 25,754,302 환율조정 (66,377) (11,660,877) 현금및현금성자산의 증가(감소) (297,860) 2,605,076 기초 현금및현금성자산 692,354 107,661,691 기말 현금및현금성자산 394,494 110,266,767 (3) 비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기(*1) 전기(*2) 종속기업의 지분변동 (462,827) (170,619) 자본에 미치는 영향(순액) (462,827) (170,619) (*1) 당기 중 연결회사는 SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD. 와 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED의 각 지분율 15%의 비지배지분을 취득하였으며, 이에 따라 비지배지분이 변동하였습니다. (*2) 전기 중 연결회사는 Scott Italia S.R.L 의 지분율 6%의 비지배지분을 취득하였으며, 이에 따라 비지배지분이 변동하였습니다. 41. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜영원무역홀딩스 관계기업 및 공동지배기업 ㈜스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., IRC(*1) 기타 ㈜와이엠에스에이, ㈜영원아웃도어, KEPZ(*2), PBI(*3), Qweto GmbH, S-13(*4), PBL(*5) (*1) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*2) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*3) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*4) POIVRE BLANC S-13(*5) POIVRE BLANC LOGISTICS (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타(*3) 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 380,654 303,105 - - 8,683,269 8,364,918 관계기업및 공동지배기업 ㈜스캇노스아시아 11,045,226 10,321,199 - - 10,465 11,235 DTI(*1) - - - 18,807,627 - - 기타 ㈜와이엠에스에이 889,605 1,423,590 37,487,448 38,343,598 6,273,447 28,079 ㈜영원아웃도어 56,773,769 56,504,662 137,181 1,250,174 4,945,619 1,410,092 KEPZ 152,076 197,121 - 2,090,824 - - PBI(*2) 4,493,753 3,814,871 3,437,224 2,151,785 - 59,812 합계 73,735,083 72,564,548 41,061,853 62,644,008 19,912,800 9,874,136 (*1) 당기중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임.(*3) 기타의 수익, 비용 등이 총액으로 포함되어 있음. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,952,009 1,553,097 576,383 1,346,873 관계기업 및 공동지배기업 IRC 6,817,320 6,568,320 - - DTI(*1) - 3242647 - 1,772,399 (주)스캇노스아시아 5,941,523 4,615,576 10,000 10,000 기타 (주)와이엠에스에이 377,542 340,196 4,333,115 1,980,972 (주)영원아웃도어 13,655,111 16,675,968 7,271,583 9,693,275 KEPZ 37,141,723 33,847,867 1,813,290 2,619,391 PBI(*2) 4,410,989 2,969,258 - 28,463 기타(*3) - - 64,858,846 63,491,571 합계 70,296,217 69,812,929 78,863,217 80,942,944 (*1) 당기중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임. (*3) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 관계기업 및 공동지배기업 IRC 6,817,320 6,568,320 DTI(*) - 3,214,200 기타 KEPZ 36,569,460 33,461,573 합계 43,386,780 43,244,093 (*) 당기중 지분 추가취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 변경됨. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타 KEPZ 75,970 - 기타(*) 64,858,846 63,491,571 (* ) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 지분매입 대여 회수 차입 상환 기타 KEPZ 3,072,244 371,215 4,866,215 4,052,136 - ㈜와이엠에스에이 - - - - 6,245,120 기타 - - - 708,303 - 합계 3,072,244 371,215 4,866,215 4,760,439 6,245,120 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 IRC 2,297,440 - - - - 공동지배기업 DTI - 1,208,500 - - - 기타특수관계자 KEPZ 7,860,508 3,714,018 - - - 기타 - - - 8,800,344 - 합계 10,157,948 4,922,518 - 8,800,344 - (7) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 1,803,789 2,641,201 퇴직급여 277,500 148,333 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (9) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영(CHF 2,000,000 초과하는 사업의 취득 및 처분 등 이사회특별결의 사항의 경우, 비지배주주 임명 이사의 동의가 필요), 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다.42. 사업결합 당기 중 연결회사는 DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.의 지 분 50% 를 추가로 취득하여 2018년 1월 1일자로 연결대상에 포함하였습니다. DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.는 DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD를 종속회사로 보유하고 있으며 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한 연결회사는 HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.의 지분 100%를 2018년 6월 27일자로 인수하여 연결대상에 포함하였습니다. (1) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 의 지분 취득 연결회사는 2018년 2월 28일자로 DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.의 지분 50%를 추가 취득하였고, 2 018년 1월 1일자로 연결 대상에 편입하였습니다. DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 기존 보유지분 3,683,500 현금 4,605,300 합계 8,288,800 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금성자산 2,309,381 매출채권 3,678,750 재고자산 13,376,771 기타유동자산 240,930 유형자산 5,238,801 무형자산 394,632 이연법인세자산 324,394 매입채무 (8,132,810) 기타채무 (457,293) 차입금 (6,428,400) 당기법인세부채 (130,474) 총식별가능한 순자산 10,414,682 부의영업권 2,125,882 당기말 현재 DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 의 인수에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 이전대가로 제공한 지분상품 및 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치 측정에 따라 당기말 현재 영업권금액은 달라질 수 있습니다.(2) HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.의 지분 취득 연결회사는 2018년 6월 27일자로 HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.의 지분 100%를 취득하고 연결 대상에 편입하였습니다. HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD. 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 6,245,120 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금성자산 6,245,120 총식별가능한 순자산 6,245,120 43. 충당부채 당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 1,753,741 7,989,267 6,510,630 16,253,638 증감 309,180 510,428 509,287 1,328,895 환율변동 74,309 308,283 (7,333) 375,259 기말금액 2,137,230 8,807,978 7,012,584 17,957,792 유동항목 2,137,230 8,807,978 6,875,101 17,820,309 비유동항목 - - 137,483 137,483 구분 전기 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 836,382 7,054,903 9,170,012 17,061,297 증감 1,022,361 1,523,203 (2,160,916) 384,647 환율변동 (105,001) (588,839) (498,466) (1,192,306) 기말금액 1,753,741 7,989,267 6,510,630 16,253,638 유동항목 1,753,741 7,989,267 4,960,506 14,703,515 비유동항목 - - 1,550,123 1,550,124 연결회사는 지난 1년 동안에 판매된 제품 및 상품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 343,186 천 원 의 반품충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 과거 경험에 기초하여 예상되는 판매보증의무를 충족시키기 위하여 2,137,230천 원의 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부 분이 20 1 9년에 발생할 것으로 예상됩니다. 연결회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있습 니 다. 44. 보 고 기간 후 사건 (1) 종속기업간 합병 종속기업인 YNL은 종속기업인 DTV를 2019년 1월 1일자로 흡수합병하였습니다. 동합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 연결회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병으로 취득한 DTV의 자산과 부채는 연결회사의 최상위 지배기업인 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 합병으로 인하여 계상한 자본잉여금 등은 없습니다.(2) 종속기업 해산연결회사의 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 종속기업인 SCOTT USA LTD는 2018년 12월 11일자로 해산되었습니다. 연결회사의종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 9월말 재무제표를 기준으로 연결재무제표를 작성하고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사는 기업회계기준서 제1010호(보고기간후사건)에 의한 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건으로 판단하고, 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 거래가 아님에 따라 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 45. 회계정책의 변경 45.1 기준 서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 879,503,557 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 789,293 매출채권의 손실충당금 감소 199,239 비지배지분 조정 (476,101) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 512,431 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 880,015,988 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*2) 기타금융자산(*3) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 1,925,926 - 132,296,000 - 816,074,651 516,708 950,813,285 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되어 있지 않은 금융자산의 계정 재분류(전환사채) (1,925,926) 1,925,926 - - - - - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*4) - 120,419 (120,419 ) - - - - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류(*5) - - (132,175,581) 132,175,581 - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) - 2,046,345 - 132,175,581 816,074,651 516,708 950,813,285 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . (*2) 현금및현금성자산, 단기ㆍ장기금융상품 등 포함 (*3) 파생상품금융자산 (*4) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시할 것을 선택했습니다. 재분류에 따라 당기손익-공정가치금융자산 금액은 120,419천원, 기초이익잉여금은 394,725천원, 비지배지분은 394,568천원이 증가하였습니다. 이에 따라 909,712천원이 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. (*5) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 132,175,581천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 69,552,257천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당기에 발생한 효과는 없습니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 이익잉여금 비지배지분 기초 장부금액-기준서 제1039호 69,552,257 - 879,503,557 111,219,588 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재측정 - - 394,725 394,568 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 (69,552,257) 69,552,257 - - 상각후원가금융자산의 기대신용손실 측정 - - 117,706 81,533 계 (69,552,257) 69,552,257 512,431 476,101 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 69,552,257 880,015,988 111,695,689 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 388,965,861 388,965,861 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 52,535,234 52,535,234 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 298,286,091 298,485,330 199,239 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 53,769,277 53,769,277 - 비유동금융자산 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 2,252,817 2,252,817 - 전환사채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,925,926 1,925,926 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 132,175,581 132,175,581 - 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치금융자산 120,419 909,712 789,293 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 20,265,371 20,265,371 - (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 등연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 등 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 충당금이 인식되지 않았던 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대해 2018년 1월 1일에 손실충당금이 인식되지 않았습니다. 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액이 없습니다. (3) 위험회피회계 과거 기간과 마찬가지로 연결회사는 외환 선도계약의 공정가치 변동 중 현물 요소만을 현금흐름위험회피의 수단으로 지정하였습니다. 과거에는 선도 요소와 관련된 공정가치 변동은 당기손익에 인식되었습니다. 기준서 제1109호의 도입으로 연결회사는 선도요소와 관련된 외환 선도계약의 공정가치 변동을 위험회피수단의 선도요소로 자본에 인식합니다. 위험회피로 이연된 원가는 관련된 위험회피대상항목이 인식될 때 최초 원가에 포함됩니다. 2018년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피는 기준서 제 1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 연결회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. 45.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 2018.12.31 현재 제 9 기 2017.12.31 현재 제 8 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 자산 유동자산 361,061,003,634 373,424,257,668 426,831,886,559 현금및현금성자산 159,181,998,034 174,363,233,701 196,619,459,120 단기금융상품 31,861,582,880 25,797,071,063 34,370,820,542 매출채권 125,568,415,057 142,300,000,756 167,613,439,177 파생상품자산 300,738,823 0 0 재고자산 32,381,566,210 21,367,843,710 18,138,068,883 기타수취채권 8,742,975,246 6,613,467,380 5,743,531,936 기타유동자산 3,023,727,384 2,982,641,058 4,346,566,901 비유동자산 1,281,545,883,049 1,040,259,825,068 991,678,422,271 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,898,434,622 1,925,926,000 0 매도가능금융자산 0 132,175,581,201 89,998,461,368 기타포괄손익-공정가치금융자산 370,361,363,416 0 0 종속기업투자주식 582,145,604,598 570,641,434,112 591,095,014,112 관계기업 및 공동지배기업투자주식 0 5,984,936,000 5,984,936,000 유형자산 169,599,342,886 162,339,863,908 189,607,463,457 무형자산 1,773,431,940 2,037,223,497 2,149,120,653 투자부동산 93,156,450,085 94,258,520,248 48,657,778,929 기타수취채권 62,601,255,502 70,886,340,102 64,175,647,752 자산총계 1,642,606,886,683 1,413,684,082,736 1,418,510,308,830 부채 유동부채 334,330,078,025 346,526,039,029 391,181,872,765 매입채무 256,295,021,839 268,706,124,783 284,609,304,682 단기차입금 10,389,429,867 17,894,506,236 13,382,584,227 유동성장기차입금 27,952,500,000 26,785,000,000 18,127,500,000 유동성사채 0 0 49,978,328,480 당기법인세부채 24,610,271,839 14,458,391,283 11,677,087,709 기타지급채무 14,432,474,152 17,973,778,827 12,551,359,201 기타유동부채 650,380,328 708,237,900 855,708,466 비유동부채 192,158,892,856 159,846,132,941 186,401,150,765 사채 49,948,484,027 49,908,735,728 49,865,919,927 장기차입금 23,976,250,000 50,177,500,000 90,637,500,000 순확정급여부채 3,155,949,661 1,555,457,114 853,051,038 이연법인세부채 115,078,209,168 58,204,440,099 45,044,679,800 부채총계 526,488,970,881 506,372,171,970 577,583,023,530 자본 자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 22,155,734,000 주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 453,267,231,054 이익잉여금 410,940,688,131 382,287,668,975 347,264,529,104 기타자본항목 229,754,262,617 49,601,276,737 18,239,791,142 자본총계 1,116,117,915,802 907,311,910,766 840,927,285,300 자본과부채총계 1,642,606,886,683 1,413,684,082,736 1,418,510,308,830 손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 매출 1,162,756,094,257 1,237,998,080,878 1,212,014,123,657 매출원가 991,236,129,388 1,064,912,143,470 1,038,957,000,196 매출총이익 171,519,964,869 173,085,937,408 173,057,123,461 판매비와관리비 76,308,348,608 78,329,508,751 76,824,344,848 영업이익 95,211,616,261 94,756,428,657 96,232,778,613 기타수익 27,503,167,814 54,984,773,987 49,435,260,945 기타비용 55,701,594,956 77,621,721,377 55,393,733,033 금융수익 14,391,420,449 4,513,915,289 4,069,466,805 금융비용 4,893,653,667 5,412,001,639 5,812,311,961 법인세비용차감전순이익 76,510,955,901 71,221,394,917 88,531,461,369 법인세비용 34,698,118,445 25,207,573,796 22,919,612,932 당기순이익(손실) 41,812,837,456 46,013,821,121 65,611,848,437 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 953 1,049 1,485 포괄손익계산서 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 당기순이익(손실) 41,812,837,456 46,013,821,121 65,611,848,437 기타포괄손익 180,152,985,880 34,300,103,445 (8,652,303,850) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 180,152,985,880 385,034,098 (223,349,989) 순확정급여부채의 재측정요소 (391,837,039) 385,034,098 (223,349,989) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 180,544,822,919 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 33,915,069,347 (8,428,953,861) 매도가능금융자산평가손익 0 33,915,069,347 (8,428,953,861) 총포괄손익 221,965,823,336 80,313,924,566 56,959,544,587 자본변동표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 290,514,916,467 39,887,525,442 805,825,406,963 당기순이익(손실) 65,611,848,437 65,611,848,437 매도가능금융자산평가손익 (8,428,953,861) (8,428,953,861) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (223,349,989) (223,349,989) 자기주식 취득 (12,995,430,450) (12,995,430,450) 연차배당 (8,862,235,800) (8,862,235,800) 2016.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 347,264,529,104 18,239,791,142 840,927,285,300 2017.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 347,264,529,104 18,239,791,142 840,927,285,300 당기순이익(손실) 46,013,821,121 46,013,821,121 매도가능금융자산평가손익 33,915,069,347 33,915,069,347 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 385,034,098 385,034,098 자기주식 취득 (2,938,617,850) (2,938,617,850) 연차배당 (10,990,681,250) (10,990,681,250) 2017.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 382,287,668,975 49,601,276,737 907,311,910,766 2018.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 382,287,668,975 49,601,276,737 907,311,910,766 당기순이익(손실) 41,812,837,456 41,812,837,456 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 180,544,822,919 180,544,822,919 순확정급여부채의 재측정요소 (391,837,039) (391,837,039) 자기주식 취득 연차배당 (13,159,818,300) (13,159,818,300) 2018.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 410,940,688,131 229,754,262,617 1,116,117,915,802 현금흐름표 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 73,539,710,724 96,095,010,599 111,307,193,537 영업으로부터 창출된 현금흐름 89,778,225,152 116,899,885,793 132,907,805,145 이자수취 3,812,526,883 3,537,777,388 2,748,895,776 이자지급 (4,885,255,853) (5,226,776,300) (5,651,993,971) 배당금수입 10,022,544,289 1,101,326,296 983,501,079 법인세납부 (25,188,329,747) (20,217,202,578) (19,681,014,492) 투자활동현금흐름 (40,801,845,048) (33,757,670,312) (113,992,273,069) 단기금융상품의 순증감 (6,064,511,817) 8,573,749,479 (9,661,474,749) 단기대여금의 순증감 (2,000,000,000) (300,000,000) 0 장기금융상품의 회수 0 0 1,000,000 장기대여금의 대여 (2,254,800,000) (21,848,000,000) (24,903,151,000) 장기대여금의 회수 3,014,200,000 9,958,040,000 2,329,400,000 유형자산의 취득 (13,714,295,569) (23,639,089,710) (13,959,218,024) 유형자산의 처분 133,252,332 0 2,419,453,545 무형자산의 취득 (112,163,994) (507,635,647) (475,287,592) 투자부동산의 취득 0 (1,654,219,170) 0 보증금의 증가 (99,426,000) (708,554,550) (300,000,000) 보증금의 감소 0 0 677,986,000 당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,925,926,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (20,747,660) (7,841,470) 매도가능금융자산의 처분 0 7,146,132,946 7,693,280 종속기업투자주식 취득 (19,704,100,000) (8,831,420,000) (70,120,833,059) 재무활동현금흐름 (48,217,294,667) (79,461,189,571) (32,544,506,264) 단기차입금의 순증감 (7,505,076,367) 4,511,922,009 (10,654,240,014) 장기차입금의 증가 0 10,000,000,000 0 장기차입금의 상환 0 (16,651,250,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (26,330,000,000) (18,127,500,000) 0 유동성사채의 상환 0 (49,978,328,480) 0 기타보증금의 감소 (1,222,400,000) 0 (650,000,000) 기타보증금의 증가 0 4,713,266,000 617,400,000 배당금의 지급 (13,159,818,300) (10,990,681,250) (8,862,235,800) 자기주식의 취득 0 (2,938,617,850) (12,995,430,450) 외화환산으로 인한 현금의 변동 298,193,324 (5,132,376,135) 4,446,788,179 현금및현금성자산의 증가(감소) (15,181,235,667) (22,256,225,419) (30,782,797,617) 기초현금및현금성자산 174,363,233,701 196,619,459,120 227,402,256,737 기말현금및현금성자산 159,181,998,034 174,363,233,701 196,619,459,120 이익잉여금처분계산서 제 10 기 : 2018년 1월 1일부터 2018 년 12월 31일까지 제 9 기 : 2017년 1월 1일부터 2017 년 12월 31일까지 (단위: 원) 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 - 47,420,688,131 - 50,167,668,975 1. 전기이월미처분이익잉여금 5,607,850,675 - 4,153,847,854 - 2. 당기순이익 41,812,837,456 - 46,013,821,121 - Ⅱ. 이익잉여금처분액 - 41,953,121,350 - 44,559,818,300 1. 이익준비금 1,600,000,000 - 1,400,000,000 - 2. 임의적립금 25,000,000,000 - 30,000,000,000 - 3. 현금배당 ((주당배당금(율) 당기: 350원( 70.0% ) (주당배당금(율) 전기: 300원( 60.0 %)) 15,353,121,350 - 13,159,818,300 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 5,467,566,781 5,607,850,675 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하 였습니다. 2018 년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2018년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 자기주식 445,407 1.01% 자기주식 기타 21,479,741 48.47% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산'개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 42에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 42에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다 - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우, 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제 외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권 의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석13 참조) 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이 동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 30년 시설물 30년 기계장치 6년 공기구비품 4년 기타의유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입 원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.15 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.16 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충 당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.21 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.22 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.23 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사 의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.24 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 2.25 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.26 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.27 재무제표 승인 회사의 재무 제표 는 2019년 2월 28일자 로 이사 회에 서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 27 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 26 참조) (6) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 102,304,079 83,867,839 CNY 7,872,062 8,020 EUR 2,644,032 2,460,981 HKD 6,308 3,372 JPY 3,149,616 7,414,797 합계 115,976,097 93,755,009 단기금융상품 USD 16,861,583 21,606,038 합계 16,861,583 21,606,038 매출채권 USD 115,279,907 136,783,138 EUR 3,749,046 3,539,455 합계 119,028,953 140,322,593 기타수취채권 USD 56,574,442 64,648,152 EUR 478,797 176,545 CHF 205,940 198,418 합계 57,259,179 65,023,115 매입채무 USD 251,376,222 259,607,898 JPY 12,563 392,222 합계 251,388,785 260,000,120 차입금(*) USD 52,318,180 66,962,500 합계 52,318,180 66,962,500 기타지급채무 USD 1,152,420 1,555,223 EUR - 52,881 CNY - 569 합계 1,152,420 1,608,673 (*) 유동성차입금이 포함되어 있음. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (691,341) 691,341 (1,061,023) 1,061,023 CNY 393,603 (393,603) 373 (373) EUR 343,594 (343,594) 286,594 (286,594) HKD 315 (315) 169 (169) JPY 156,853 (156,853) 370,740 (370,740) CHF 10,297 (10,297) 9,921 (9,921) 합계 213,321 (213,321) (393,226) 393,226 (2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 369,836,536천원 (전기: 131,650,754천원) 입니 다(주석 12참조). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권 의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전 기 의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 기타포괄손익에 미치는 효과 기타포괄손익-공정가치 금융자산 56,067,218 (56,067,218) 19,958,254 (19,958,254) (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.당기말 현재 회사의 차입금은 변동금리 차입금으로 구성되어 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 대여금 54,885 (54,885) 67,717 (67,717) 차입금 (58,231) 58,231 (35,385) 35,385 합계 (3,346) 3,346 32,332 (32,332) 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (1) 매출채권과 기타수취채권 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과같습니다(단위:천원). 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 126,326,299 - 90,231 288,506 126,705,036 손실충당금 821,046 - 27,069 288,506 1,136,621 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 143,539,903 54,788 - 168,687 143,763,378 손실충당금 1,294,142 548 - 168,687 1,463,377 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,463,377 1,119,367 대손충당금설정(환입) 78,134 344,010 제각 (404,890) - 기말금액 1,136,621 1,463,377 대손충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 32 참조)에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 기타수취채권에서 발생한 손실충당금은 없습니다. (2) 상 각후원가로 측정하는 기타 금융자산 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에서 발생한 손실충당금은 없습니다. (3) 신용위험 최대노출액 보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*) 158,987,401 - 158,987,401 174,200,967 - 174,200,967 단기금융상품 31,861,583 - 31,861,583 25,797,071 - 25,797,071 당기손익-공정가치 금융자산 1,898,435 - 1,898,435 1,925,926 - 1,925,926 매출채권 126,705,036 (1,136,621) 125,568,415 143,763,378 (1,463,377) 142,300,001 기타수취채권 71,344,231 - 71,344,231 77,499,807 - 77,499,807 장기금융상품 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 지급보증 155,732,720 - 155,732,720 153,081,520 - 153,081,520 파생상품금융자산 300,739 - 300,739 - - - 합계 546,840,145 (1,136,621) 545,703,524 576,278,669 (1,463,377) 574,815,292 (*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금(*1) 4,644,832 34,650,788 24,151,619 - 63,447,239 매입채무 256,295,022 - - - 256,295,022 기타지급채무 7,079,554 7,079,590 273,330 - 14,432,474 사채(*1) 322,500 967,500 50,645,000 - 51,935,000 보증계약(*2) 155,732,720 - - - 155,732,720 구분 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금(*1) 22,664,583 22,300,923 13,678,500 37,071,000 95,715,006 매입채무 268,706,125 - - - 268,706,125 기타지급채무 8,657,029 8,503,074 542,451 271,225 17,973,779 사채(*1) 322,750 968,250 1,291,000 51,291,000 53,873,000 보증계약(*2) 153,081,520 - - - 153,081,520 (*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음.(*2) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 526,488,971 506,372,172 자본 1,116,117,916 907,311,911 부채비율 47.17% 55.81% 5. 공정가치 측정 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 자 산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,898,435 1,898,435 기타포괄손익-공정가치 금융자산 369,836,536 - 524,827 370,361,363 파생상품자산 - 300,739 - 300,739 합계 369,836,536 300,739 2,423,262 372,560,537 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자 산 매도가능금융자산 131,650,754 - - 131,650,754 당기손익인식금융자산 - - 1,925,926 1,925,926 합계 131,650,754 - 1,925,926 133,576,680 보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초 524,827 1,925,926 당기손익 - (27,491) 기타포괄손익 - - 매입금액 - - 매도금액 - - 외화환산효과 - - 기말 524,827 1,898,435 미실현당기손익 - - 구분 금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 기초 - - 당기손익 - - 기타포괄손익 - - 매입금액 - 1,925,926 매도금액 - - 외화환산효과 - - 기말 - 1,925,926 미실현당기손익 - - 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 524,827 3 현재가치기법 무위험 이자율 2.5% 리스크 프리미엄 10% 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 1,889,435 3 옵션모델 위험중립형확률 0.4685 무위험 이자율 1.825% 파생상품 파생상품자산(부채) 300,739 2 옵션모델 연환산 신용변동성 NA 거래상대방 신용위험 NA 6. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출 1,137,672,678 25,083,416 1,162,756,094 영업이익(*1) 90,756,628 4,454,988 95,211,616 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 8,313,829 408,103 8,721,932 구분 전기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출 1,210,353,966 27,644,115 1,237,998,081 영업이익(*1) 90,358,426 4,398,003 94,756,429 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 7,158,896 348,444 7,507,339 ( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 기존 영업부문 분 류인 '의류/신발/기 타' 를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함.(*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 991,711,896 203,966,496 446,928,495 1,642,606,887 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자자산 406,886,545 175,259,060 - 582,145,605 비유동자산의 취득액 (*2) 35,780,590 10,742,245 - 46,522,835 보고부문부채 (*1) 260,184,663 12,771,735 253,532,573 526,488,971 구분 전기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 996,267,014 202,833,113 214,583,956 1,413,684,083 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자자산 402,684,610 173,941,760 - 576,626,370 비유동자산의 취득액 (*2) 26,127,953 8,506,412 - 34,634,365 보고부문부채 (*1) 273,440,862 13,309,149 219,622,162 506,372,173 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 회사의 자산 중 매도가능금융자산은 보고부문으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (4) 당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 1,529억원 1,317억원 제조OEM 부문 고객 2 1,162억원 1,330억원 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 159,181,998 - - - 159,181,998 장ㆍ단기금융상품 31,871,583 - - - 31,871,583 당기손익 -공정가치 금융자산 - 1,898,435 - - 1,898,435 파생상품자산 - 300,739 - - 300,739 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 - - 370,361,363 - 370,361,363 매출채권 125,568,415 - - - 125,568,415 기타수취채권 71,344,231 - - - 71,344,231 합계 387,966,227 2,199,174 370,361,363 - 760,526,764 금융부채 매입채무 - - - 256,295,022 256,295,022 단기차입금 - - - 10,389,430 10,389,430 기타지급채무 - - - 14,432,474 14,432,474 사채 - - - 49,948,484 49,948,484 장기차입금(*) - - - 51,928,750 51,928,750 합계 - - - 382,994,160 382,994,160 (*) 유동성장기차입금이 포함되어 있음. 구분 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융자산 상각후원가금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 174,363,234 - - - 174,363,234 장ㆍ단기금융상품 25,807,071 - - - 25,807,071 당기손익인식지정 - - 1,925,926 - 1,925,926 매도가능금융자산 - 132,175,581 - - 132,175,581 매출채권 142,300,001 - - - 142,300,001 기타수취채권 77,499,807 - - - 77,499,807 합계 419,970,113 132,175,581 1,925,926 - 554,071,620 금융부채 매입채무 - - - 268,706,125 268,706,125 단기차입금 - - - 17,894,506 17,894,506 기타지급채무 - - - 17,973,779 17,973,779 사채 - - - 49,908,736 49,908,736 장기차입금(*) - - - 76,962,500 76,962,500 합계 - - - 431,445,646 431,445,646 (2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 273,247 거래손익 41,550 이자수익 134,445 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 238,185,782 배당금수익 10,022,544 상각후원가금융자산 이자수익 4,234,431 외환손익 4,741,476 상각후원가금융부채 이자비용 4,893,654 외환손익 (4,647,746) 구 분 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 3,306,215 외 환손익 (43,320,947) 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 47,583,856 처분손익(손익대체)(*) 2,841,020 처분손익(당기손익) 1,718,650 배당금수익 1,101,326 당기손익인식금융자산 이자수익 106,374 상각후원가로 측정하는 부채 이자비용 5,412,002 외환손익 48,299,978 (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 194,597 162,267 단기금융기관예치금 158,987,401 174,200,967 합계 159,181,998 174,363,234 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 우리은행 2,748 5,496 질권설정 9. 당기손익인식금융자산 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 전환사채 - 1,925,926 10. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 전환사채 1,898,435 - 11. 매도가능금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전기말 취득원가 공장가액 또는 순자산가액 장부가액 상장주식(*1)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외) 39,893,158 131,650,754 131,650,754 비상장주식(*2)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외) 654,060 524,827 524,827 합계 40,547,218 132,175,581 132,175,581 (*1) 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC. 1,553,300 13.04 39,893,158 131,650,754 131,650,754 131,650,754 (*2) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측 정함 12. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 취득원가 공정가액 장부가액 상장주식(*1) 39,893,158 369,836,536 369,836,536 비상장주식 654,060 524,827 524,827 합계 40,547,218 370,361,363 370,361,363 (*1) 당기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 GOLDWIN INC. 3,106,600 13.04 39,893,158 369,836,536 369,836,536 13. 매출채권 (1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 126,705,036 143,763,378 대손충당금 (1,136,621) (1,463,377) 매출채권(순액) 125,568,415 142,300,001 (2) 회사는 전기말 현재 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 25 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.보고기간말 현재 양도되었으나 제거되지는 않은 양도 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액 - 17,894,506 관련 부채의 장부금액 10,389,430 17,894,506 (3) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 14. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현 재 기타 수취채권 의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 2,400,000 400,000 미수수익 1,164,821 608,320 미수금 5,178,154 5,605,147 소계 8,742,975 6,613,467 비유동항목 장기대여금 55,773,064 64,157,575 임차보증금 6,828,192 6,728,765 소계 62,601,256 70,886,340 합계 71,344,231 77,499,807 (2) 기타수취채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 15. 기타자산 보고기간말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급비용 472,988 591,510 선급금 2,550,739 2,391,131 합계 3,023,727 2,982,641 16. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 25,222,213 27,190,888 상품평가충당금 (8,424,281) (9,219,799) 원재료 14,735,881 2,970,359 미착품 847,753 426,395 합계 32,381,566 21,367,844 (2) 당기 중 비용으로 인식되 어 매출원가 에 포함 된 재고자산의 원가는 991,236,130천원 ( 전기 : 1,064,912,143 천 원 ) 입 니다. 17. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 59,165,203 81,466,378 791,821 13,593,147 396,758 6,341,061 210,368 375,128 162,339,864 취득 6,006,311 952,721 - 1,653,750 379,183 1,569,752 - 4,026,025 14,587,742 처분 - - - - (74,674) (9,682) - - (84,356) 감가상각비 - (2,319,851) (39,618) (3,012,741) (208,273) (1,651,502) (11,922) - (7,243,907) 대체 - - - - - - - - - 기말 순장부금액 65,171,514 80,099,248 752,203 12,234,156 492,994 6,249,629 198,446 4,401,153 169,599,343 기말 취득원가 65,171,514 93,218,695 1,169,791 20,860,469 2,308,207 22,767,909 483,194 4,401,153 210,380,932 감가상각누계액 - (13,119,447) (417,587) (8,626,313) (1,815,213) (16,518,281) (284,748) - (40,781,589) 순장부금액 65,171,514 80,099,248 752,203 12,234,156 492,994 6,249,629 198,446 4,401,153 169,599,343 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 90,591,329 71,257,976 831,450 3,392,852 509,467 7,028,655 223,770 15,771,964 189,607,463 취득 275,305 11,138,028 - 10,743,082 105,414 1,348,434 - 28,826 23,639,089 처분 - - - (40,448) - (31,912) - - (72,360) 감가상각비 - (2,086,849) (39,629) (1,485,339) (218,123) (2,004,116) (13,402) - (5,847,458) 대체 (31,701,431) 1,157,223 - 983,000 - - - (15,425,662) (44,986,870) 기말 순장부금액 59,165,203 81,466,378 791,821 13,593,147 396,758 6,341,061 210,368 375,128 162,339,864 기말 취득원가 59,165,203 92,265,974 1,169,791 19,206,719 2,399,408 21,521,764 483,194 375,128 196,587,181 감가상각누계액 - (10,799,596) (377,970) (5,613,572) (2,002,650) (15,180,703) (272,826) - (34,247,317) 순장부금액 59,165,203 81,466,378 791,821 13,593,147 396,758 6,341,061 210,368 375,128 162,339,864 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 건설중인자산 - 260,808 18. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부가액 54,211 1,061,329 921,684 2,037,224 40,189 1,187,248 921,684 2,149,121 취득금액 45,804 66,360 - 112,164 24,064 483,572 - 507,636 무 형자산상각비 (18,090) (357,866) - (375,956) (10,042) (609,491) - (619,533) 기말 순장부가액 81,925 769,823 921,684 1,773,432 54,211 1,061,329 921,684 2,037,224 기말 취득원가 288,543 4,797,124 921,684 6,007,351 242,739 4,730,764 921,684 5,895,187 상각누계액 (206,618) (4,027,301) - (4,233,919) (188,528) (3,669,435) - (3,857,963) 순장부가액 81,925 769,823 921,684 1,773,432 54,211 1,061,329 921,684 2,037,224 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 19. 투자부동산 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 94,258,520 48,657,779 취득 - 1,654,219 처분 - - 감가상각비 (1,102,070) (1,040,348) 대체 - 44,986,870 기말 순장부금액 93,156,450 94,258,520 기말 취득원가 104,984,309 104,984,309 감가상각누계액 (11,827,859) (10,725,789) 순장부금액 93,156,450 94,258,520 2018 년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 150,673,667천원(전기 : 145,743,867천원 ) 입 니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,319,912 천원(전기 : 5,084,089 천원) 입 니다. 20. 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 이천물류센터(토지 및 건물) 경기도 이천시 마장면 표교리 701 우리은행 KRW 30,000,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. 21. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당기말 전기말 결산월 소재지 종속기업 YCL(*1)(*38)(*42) 49.66% 36,923,591 17,841,515 12월 방글라데시 YSL(*2)(*42) 46.38% - 19,082,076 12월 방글라데시 TSL(*3) 100.00% 43,678,738 43,678,738 12월 방글라데시 LSL(*4) 100.00% 6,153,531 6,153,531 12월 방글라데시 KSL(*5)(*38) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*6) 100.00% 123,947,933 123,947,933 12월 방글라데시 SSL(*7) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*8) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*9) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*10) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*11)(*38) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*12) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*13) 89.41% 11,197,717 11,197,717 12월 방글라데시 YSA(*14) 100.00% 9,110,924 9,110,924 12월 방글라데시 SLS(*15) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*16) 100.00% 19,721,141 31,820,282 12월 중국 GMC(*17) 100.00% 11,390,692 11,390,692 12월 중국 QMS(*18) 100.00% 3,505,509 5,905,509 12월 중국 YBP(*19) 100.00% 2,112,012 6,012,012 12월 중국 YNL(*20) 100.00% 39,367,253 39,367,253 12월 베트남 YBL(*21) 100.00% 6,625,900 6,625,900 12월 베트남 YHL(*22) 100.00% 8,683,000 6,439,400 12월 베트남 HDL(*23)(*41) 100.00% 6,245,120 - 12월 베트남 YLS(*24) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*25) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*26) 100.00% 1,402,541 1,402,541 12월 태국 YOA(*27) 100.00% - - 12월 미국 YTL(*28) 100.00% 376,196 376,196 12월 터키 A AI(*29)(*38) 40.00% 22,743,740 29,143,740 12월 영국(IOM) SQA(*30) 100,00% 7,618,453 2,242,073 12월 우즈베키스탄 MSH(*31) 100.00% 21,972,320 11,877,020 12월 미국 SCOTT(*32) 50.01% 130,543,000 132,921,000 9월 스위스 BPL(*33) 100.00% 217,707 217,707 12월 대만 ESP(*34) 100.00% 5,089,669 958,994 12월 에티오피아 BKS(*35) 100.00% 686,190 686,190 12월 우즈베키스탄 DTI(*36)(*40) 100.00% 10,590,236 - 12월 뉴질랜드 공동지배기업 DTI(*40) 50.00% - 5,984,936 12월 뉴질랜드 GGL(*37)(*39) - - - 12월 홍콩 합계 582,145,604 576,626,370 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*4) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. (*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. (*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*10) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD. (*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. (*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. (*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. (*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*15) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. (*16) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD. (*17) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. (*18) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD. (*19) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD. (*20) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD. (*21) YOUNGONE BAC GIANG CO., LTD. (*22) YOUNGONE HUNG YEN CO., LTD. (*23) HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD. (*24) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. (*25) EVER SUMMIT (HK) LTD. (*26) DONGNAMA TRADING CO.,LTD. (*27) YOUNGONE AMERICA INC. (*28) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI (*29) ARIRANG AVIATION IOM LTD (*30) YOUNGONE SAMARKAND LLC. (*31) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. (*32) SCOTT CORPORATION SA (*33) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD. (*34) EVERTOP SPORTSWEAR PLC. (*35) BUKA SPORTSWEAR LLC. (*36) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. (*37) GREEN GROUND LTD. (*38) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당함. (*39) GGL은 당기중 청산됨 (*40) 당기 중 공동지배기업에서 종속기업으로 전환함. (*41) 당기 중 종속기업으로 신규 포함. (*42) 2018년 4월 1일 기준으로 YCL 과 YSL 이 1:0.2973 비율로 합병함. - 당기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업 기업명 사유 DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 지분 추가 취득 HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD. 지분 매입 - 당기 중 종속기업에서 제외된 기업 기업명 사유 YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. YCL과의 합병 GREEN GROUND LTD. 청산 (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 576,626,370 597,079,950 취득/대체 32,696,375 8,831,420 손상차손 (27,177,141) (29,285,000) 기말 장부금액 582,145,604 576,626,370 (3) 당기 종속기업의 영업악화 등으로 인하여 종속기업인 YSP의 12,099,141천원과 YBP의 3,900,000천원, MBA의 2,400,000천원, AAI의 6,400,000천원, SCOTT의 2,378,000천원에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다. 전기에는 SCOTT의 25,285,000천원, SQA 4,000,000천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손금액은 손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 22. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 256,295,022 268,706,125 기타지급채무 미지급금 1,003,963 1,190,339 미지급비용 5,885,398 7,279,623 임대보증금 6,386,066 7,608,466 영업보증금 230,000 410,000 금융보증부채(*) 927,047 1,485,350 소계 14,432,474 17,973,778 합계 270,727,496 286,679,903 (*) 보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급 을 보증하고 있습니다(주석 41 참조). 23. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 102,420 180,629 선수수익 165,239 161,225 예수금 382,721 366,384 합계 650,380 708,238 24 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 계약자산 계약부채-수행의무 미이행(*) 102,420 180,629 계약부채-고객충성제도(*) 165,239 161,225 (*) 회사의 계약부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 전기말 현재 수행의무 미이행 135,048 고객충성제도 22,195 25. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 담보부차입금(*) 10,389,430 17,894,506 유동성장기차입금 27,952,500 26,785,000 소계 38,341,930 44,679,506 비유동 은행차입금 23,976,250 50,177,500 사채 49,948,484 49,908,736 소계 73,924,734 100,086,236 합계 112,266,664 144,765,742 (*) 상기 담보부 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 유동 담보부차입금 우리은행 외 - 6M Libor +1.10 ~1.40 10,389,430 17,894,506 유동성장기차입금 한국수출입은행 2019-08-27 3M Libor + 1.22 27,952,500 26,785,000 소계 38,341,930 44,679,506 비유동 외화장기차입금 한국수출입은행 2020-02-27 3M Libor + 1.22 23,976,250 50,177,500 소계 23,976,250 50,177,500 합계 62,318,180 94,857,006 (3 ) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (51,516) (91,264) 차감계 49,948,484 49,908,736 26. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 25,212,035 23,933,709 사외적립자산의 공정가치 (22,056,085) (22,378,252) 재무상태표상 부채 3,155,950 1,555,457 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 23,933,709 23,213,045 당기근무원가 2,674,585 2,651,433 이자비용 678,861 570,519 재측정요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 689,949 (846,986) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (93,686) 126,662 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (387,558) (35,050) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (2,226,378) (1,815,482) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (57,447) 69,568 보고기간말 금액 25,212,035 23,933,709 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 22,378,252 22,359,993 이자수익 632,579 491,322 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (308,230) (247,413) 기여금: - 사용자 2,100,000 820,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,689,069) (1,115,218) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (57,447) 69,568 보고기간말 금액 22,056,085 22,378,252 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.50% 3.00% 미래임금상승률 4.21% 4.21% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동성자산 1,250,580 2,466,083 유가증권 20,307,037 19,446,701 기타자산 498,468 465,468 합계 22,056,085 22,378,252 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% p (1,341,494) 1,508,225 임금상승률 1% p 1,456,603 (1,324,225) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,558,627 4,707,263 8,990,897 14,237,330 30,494,117 확정급여채무의 가중평균만 기는 5.65 년입 니다. 27. 이 연법인 세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,744,296 3,273,280 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 7,520,386 7,521,612 상계전 이연법인세자산 11,264,682 10,794,892 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (612,179) (658,777) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (125,730,712) (68,340,555) 상계전 이연법인세부채 (126,342,891) (68,999,332) 상계후 이연법인세자산(부채) (115,078,209) (58,204,440) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (58,204,440) (45,044,680) 손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석37) 642,092 (2,209,068) 자본에 직접 반영된 법인세 (주석37) (57,515,861) (10,950,693) 기말금액 (115,078,209) (58,204,440) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 39,017 971 - 39,988 대리점 매출액 623,904 (223,543) - 400,361 재고자산평가손실 2,231,191 (192,515) - 2,038,676 지급수수료 3,651 - - 3,651 대손상각 172,470 - - 172,470 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - 1,537,622 건설자금이자 24,909 (1,038) - 23,871 퇴직급여충당부채 5,043,705 (106,175) 125,098 5,062,628 미수금 847,117 - - 847,117 미지급비용 203,048 38,986 - 242,034 감가상각비 36,074 821,353 - 857,427 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 6,653 - 6,653 기타 910 - - 910 합계 10,794,892 344,692 125,098 11,264,682 이연법인세부채 미수수익 (147,213) (134,674) - (281,887) 대리점 매출원가 (511,564) 181,271 - (330,293) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (38,261,596) - - (38,261,596) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (22,205,338) - (57,640,959) (79,846,297) 퇴직보험 (5,055,822) 250,802 - (4,805,020) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (68,999,332) 297,399 (57,640,959) (126,342,892) 구분 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 34,627 4,390 - 39,017 대리점 매출액 858,663 (234,759) - 623,904 재고자산평가손실 4,269,566 (2,038,375) - 2,231,191 지급수수료 3,651 - - 3,651 대손상각 182,884 (10,414) - 172,470 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - 1,537,622 건설자금이자 25,947 (1,038) - 24,909 퇴직급여충당부채 4,717,671 448,960 (122,926) 5,043,705 미수금 847,117 - - 847,117 미지급비용 205,970 (2,922) - 203,048 감가상각비 14,682 21,392 - 36,074 기타 910 - - 910 합계 12,730,585 (1,812,767) (122,926) 10,794,892 이연법인세부채 미수수익 (180,407) 33,193 - (147,213) 대리점 매출원가 (699,371) 187,807 - (511,564) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (38,261,596) - - (38,261,596) 매도가능금융자산평가이익 (11,377,572) - (10,827,766) (22,205,338) 퇴직보험 (4,438,520) (617,301) - (5,055,822) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (57,775,265) (396,301) (10,827,766) (68,999,332) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 96,983,523 45,604,499 처분하지 않을 예정 28. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2017.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2017.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2018.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2018.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 29. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가이익 - 69,552,257 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 250,097,080 - 순확정급여부채의 재측정요소 (4,406,355) (4,014,518) 자본조정: 자기주식(*) (15,936,462) (15,936,462) 합계 229,754,263 49,601,277 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 445,407주 1.01% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 공정가치 금융자산 69,552,257 180,544,823 250,097,080 순확정급여부채의 재측정요소 (4,014,518) (391,837) (4,406,355) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 30. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 8,520,000 7,120,000 임의적립금(*2) 355,000,000 325,000,000 미처분이익잉여금 47,420,688 50,167,669 합계 410,940,688 382,287,669 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하 도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결 손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2018년 3월 16일, 단위:원). 과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 - 47,420,688,131 - 50,167,668,975 1. 전기이월미처분이익잉여금 5,607,850,675 - 4,153,847,854 - 2. 당기순이익 41,812,837,456 - 46,013,821,121 - Ⅱ. 이익잉여금처분액 - 41,953,121,350 - 44,559,818,300 1. 이익준비금 1,600,000,000 - 1,400,000,000 - 2. 임의적립금 25,000,000,000 - 30,000,000,000 - 3. 현금배당 ((주당배당금(율) 당기: 350원( 70.0% ) (주당배당금(율) 전기: 300원( 60.0 %)) 15,353,121,350 - 13,159,818,300 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 5,467,566,781 5,607,850,675 31. 배당금 2 018년 및 201 7년 에 지급된 배당금은 각각 13,159,818천원(주당 300원)과 10,990,681천원( 주당250원) 입니 다. 2018년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도에 대한 주당배당금및 총배당금은 2019년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 32. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 29,063,016 28,715,482 퇴직급여 2,800,557 2,730,645 복리후생비 4,120,130 4,166,247 여비교통비 113,327 109,417 통신비 475,955 493,153 수도광열비 1,031,711 1,018,776 제세공과금 1,777,981 1,486,197 임차료 2,459,339 2,579,418 감가상각비 8,345,976 6,887,807 수선유지비 764,591 873,732 차량유지비 204,814 228,737 접대비 754,261 620,661 소모품비 384,805 471,082 보험료 598,967 458,488 도서인쇄비 39,192 41,377 교육훈련비 70,926 237,356 지급수수료 11,284,189 12,598,385 판매수수료 2,238,452 3,185,588 견본비 13,687 10,769 광고선전비 966,224 763,265 운반비 268,695 295,912 수출제비 467,263 611,417 선임 1,816,343 2,621,406 무형자산상각비 375,956 619,533 연구비 194,219 252,276 해외시장개척비 2,932,702 3,136,222 포장비 128,131 112,071 해외출장비 2,524,393 2,606,463 판매촉진비 14,414 53,616 대손상각비 78,133 344,010 합계 76,308,349 78,329,508 33. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분이익 - 4,571,029 유형자산처분이익 56,771 2,850 투자자산처분이익 4,912 - 외화환산이익 5,490,636 16,879,526 외환차익 19,669,365 32,220,388 수입수수료 1,063,208 757,866 통화선도거래이익 41,550 - 통화선도평가이익 300,739 - 클레임수익 385,640 139,656 잡이익 490,347 413,458 합계 27,503,168 54,984,773 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분손실 - 11,359 공정가치금융자산평가손실 27,491 - 종속기업투자손상차손 27,177,141 29,285,000 유형자산처분손실 7,875 3,464 외화환산손실 3,822,144 14,146,814 외환차손 21,244,127 29,974,069 기부금 2,225,081 2,631,681 클레임손실 1,195,684 1,555,115 잡손실 2,052 14,219 합계 55,701,595 77,621,721 34. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (11,013,723) (3,229,775) 원재료 및 상품매입액 1,002,249,852 1,068,141,918 종업원급여(주석35) 31,863,572 31,446,127 복리후생비 4,120,130 4,166,247 감가상각비(주석17,19) 8,345,976 6,887,807 무형자산상각비(주석18) 375,956 619,533 지급수수료 11,284,189 12,598,385 판매수수료 2,238,452 3,185,588 선임 1,816,343 2,621,406 해외시장개척비 2,932,702 3,136,222 광고선전비 966,224 763,265 수출제비 467,263 611,417 판매촉진비 14,415 53,616 기타비용 11,883,126 12,239,896 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,067,544,477 1,143,241,652 35. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 29,063,016 28,715,482 퇴직급여 2,800,557 2,730,645 합계 31,863,573 31,446,127 36. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 2,315,965 1,730,509 대여금에 대한 이자수익 1,918,466 1,575,706 배당금수익 10,022,544 1,101,326 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 134,445 106,374 합계 14,391,420 4,513,915 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 담보부차입금에 대한 이자비용 579,197 583,921 차입금 등에 대한 이자비용 4,314,457 4,828,081 합계 4,893,654 5,412,002 37. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 22,031,989 23,086,651 전기법인세의 조정사항 13,308,221 (333,998) 일시적차이의 증감 56,873,769 13,159,760 자본에 직접 반영된 법인세 (57,515,861) (10,704,840) 법인세비용 34,698,118 25,207,574 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 76,510,956 71,221,395 적용세율에 따른 법인세비용 18,053,651 16,769,178 법인세 효과: - 비공제비용 63,855 155,216 - 법인세추납액 13,308,221 (333,998) - 이연법인세 미인식 일시적차이 6,576,868 7,086,970 - 전기 이연법인세자산 미인식한 유보의 실현 (2,211,465) - - 세액공제 (2,363,352) (42,852) - 기타 (기업소득 환류세제 등) 1,270,340 1,573,060 법인세비용 34,698,118 25,207,574 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 238,185,782 (57,640,959) 180,544,823 - - - 매도가능금융자산평가이익 - - - (44,742,836) 10,827,766 (33,915,069) 순확정급여부채의 재측정요소 (516,935) 125,098 (391,837) 507,961 (122,926) 385,034 38. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 41,812,837,456원 46,013,821,121원 가중평균 유통보통주식수(*) 43,866,061주 43,881,920주 기본주당순이익 953원 1,049원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 445,407 429,548 가중평균유통보통주식수 43,866,061 43,881,920 39. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 41,812,837 46,013,821 조정 : 1. 법인세비용 34,698,118 25,207,574 2. 이자수익 (4,368,876) (3,412,589) 3. 배당금수익 (10,022,544) (1,101,326) 4. 이자비용 4,893,654 5,412,002 5. 감가상각비 8,345,976 6,887,807 6. 무형자산상각비 375,956 619,533 7. 퇴직급여 2,800,557 2,730,645 8. 유형자산처분이익 (56,771) (2,850) 9. 유형자산처분손실 7,875 3,464 10. 당기손익-공정가치금융자산처분손실 27,491 - 11. 대손상각비 78,134 344,010 12. 외화환산이익 (5,490,636) (16,879,526) 13. 외화환산손실 3,822,144 14,146,814 14. 파생상품평가이익 (300,739) - 15. 종속기업투자손상차손 27,177,141 29,285,000 16. 매도가능금융자산처분이익 - (4,571,029) 17. 매도가능금융자산처분손실 - 11,360 소계 61,987,480 58,680,889 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 감소 12,879,301 22,136,893 2. 미수금의 감소(증가) 426,752 (644,095) 3. 선급금의 감소(증가) (1,033,054) 1,460,726 4. 재고자산의 증가 (11,013,723) (3,229,775) 5. 선급비용의 감소(증가) 118,522 (96,800) 6. 매입채무의 감소 (11,337,120) (6,334,897) 7. 미지급금의 감소 (186,322) (151,350) 8. 선수금의 감소 (78,209) (176,560) 9. 선수수익의 증가 4,014 18,139 10. 예수금의 증가 16,337 10,950 11. 미지급비용의 증가(감소) (1,363,287) 80,280 12. 영업보증금의 감소 (180,000) - 13. 순확정급여부채의 감소 (1,717,000) (1,520,278) 14. 금융보증부채의 증가(감소) (558,303) 651,944 소계 (14,022,092) 12,205,177 합계 89,778,225 116,899,887 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 44,742,836 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 238,185,782 - 유형자산의 투자부동산으로의 대체 - 44,986,870 장기차입금의 유동성대체 26,785,000 26,785,000 종속기업에 대한 현물출자 12,992,275 - 종속기업투자주식으로의 대체 5,984,936 - (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 임차보증금 합계 전기말 순부채 17,894,506 26,785,000 50,177,500 49,908,736 7,608,466 144,765,742 현금흐름 (7,505,076) (26,330,000) - - (1,222,400) (33,835,076) 외화차이 - 712,500 583,750 - - 1,296,250 기타 비금융변동 - 26,785,000 (26,785,000) 39,748 - 39,748 당기말 순부채 10,389,430 27,952,500 23,976,250 49,948,484 6,386,000 112,266,664 40. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 시설재대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 외화차입금 USD 130,000,000 USD 37,500,000 L/C USD 16,000,000 USD 1,173,000 매입외환(D/A,O/A) USD 35,000,000 USD 9,292,000 현물환,선물환 EUR 10,000,000 EUR 6,000,000 보증신용장 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 479,000 포 괄한도 USD 10,000,000 USD - 지급보증 USD 59,200,000 USD 56,000,000 (2) 회사는 종속회사 및 공동투자기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 41 참조). (3) 보고기간말 현재 서울보증보험에 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 1,051백만원 이 가입 되어 있 습니다. 41. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업 YCL,TSL, LSL,KSL,YHT,SSL,YPL,YGA,SDF,YSF,STL,YSS,YSA,SLS,YSP,GMC,QMS,YBP,YNL,YBL,YHL,HDL(*19),YLS,ESL, DTL,YOA, YTL, AAI,SQA, MSH,SCOTT,BPL,ESP,BKS,DTI(*18), AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5),APD(*6), CPD(*7), DPD(*8), EPD(*9), GPD(*10), KPP(*11),SCOTT SPORTS SA, SCOTT USA INC., SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV, SCOTT USA LTD., SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A., SCOTT SPORTS AB, SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD., SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD., DFG INC., SWC L.L.C., BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH, DOLOMITE S.R.L., SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD., SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED, SPORT NETWORK SOLUTION SA, BSL(*12), SCOTT SPORTS DENMARK A/S, DTV(*13)(*18) 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*14), PBI(*15), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*16),PBL(*17), INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA, (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*7) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*8) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*9) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*10) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*11) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY (BD) LIMITED(*12) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD.(*13) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.(*14) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.(*15) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*16) POIVRE BLANC S-13(*17) POIVRE BLANC LOGISTICS.(*18) 당기 중 공동지배기업에서 종속기업으로 전환함.(*19) 당기 중 신규로 연결범위에 편입됨. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타(*2) 당기 전기 당기 전기 당기 전 기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 380,654 303,105 - - 8,683,269 8,364,918 종속기업 LSL 11,744 870,372 30,312,817 32,643,898 169,672 416,910 SDF 35,281 1,147,402 107,777 204,402 29,945 3,481 TSL 57,558 2,241,753 76,169,166 81,348,847 85,831 27,892 YSS 20,014 13,052,083 51,774,793 62,053,999 582,988 34,124 YSA 7,044 2,916,529 - - 71,787 1,801 SSL - - - - - 9,003 YSP - 998,611 3,649,935 15,275,489 48,477 48,095 GMC - - 15,210,748 17,039,875 32,788 461,535 YNL 68,465 9,722,429 154,269,934 183,626,999 925,293 1,100,117 YLS 1,468 29,335 35,237,743 28,554,084 175,804 41,371 STL 14,593 267,283 - - 18,652 727 QMS - - - 35,263 3,483,852 - YCL 142,023 3,376,817 185,050,090 194,400,229 964,595 897,287 YPL 2,337 51,678 1,823 20,615 2 - KSL 57,929 5,462,817 86,615,053 89,167,819 188,507 30,861 YHT 100,623 2,731,671 135,470,111 127,868,443 117,909 62,602 YSF 6,528 167,473 - - 3 - YGA 11,778 371,212 16,513 2,295 18,472 - SKL - - - 564 - - YBP - - 40,028 - 4,761,546 - DTL - - - 8,447 1,699 - ESL - - 3,381,062 3,870,463 1,159 4,175 KSI 189,929 20,945,761 141,182,144 122,321,975 494,813 78,139 SEL 4,796 77,787 - - 833 - YBL 3,411 534,632 19,630,877 13,682,710 397,634 494,906 SQA - - 92,419 - 1,098,200 - YHL 4,783 272,007 18,356,796 210,444 2,456,496 159,803 MSH - - - - 214,758 385,127 OR 14,832,923 9,116,828 - - 382,213 232,851 SCOTT CORPORATION SA 11,983,826 11,048,924 - - 1,447,453 768,934 BPL - - 200,429 198,898 7,272 2,249 ESP 23,328 482,749 541,474 - 1,043,553 - KPP 300,176 2,574,493 42,800 - 2,882,730 - BKS - - - - - - BSL 27,681 229,428 6,357,406 42,002 - - DTI(*1) - - - - 29,208 58,351 기타 ㈜와이엠에스에이 889,605 1,423,590 96,568 404,316 28,327 28,079 ㈜영원아웃도어 24,328,362 22,342,293 137,181 1,250,174 4,945,619 1,410,092 ㈜스캇노스아시아 72,156 78,062 - - 10,465 11,235 KEPZ - - - - - - PBI - 37,328 - - - - S13 - - - - 84,729 59,812 합계 53,579,015 112,874,452 963,945,687 974,232,250 35,886,553 15,194,477 (*1) 지분 추가취득으로 인하여 당기중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.(*2) 기타의 수익, 비용 등이 총액으로 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권(*1) 채무 당기말 전기말 당기말 전 기 말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,952,009 1,553,097 576,383 1,346,873 종속기업 LSL 226,895 253,809 6,794,506 7,477,840 SDF 281,125 516,760 - 447 TSL 519,841 1,033,414 14,763,488 11,443,879 YSS 2,734,293 4,363,991 4,241,177 12,400,429 YSA 601,171 1,303,379 - 265 YSP - 55,878 2,079,477 4,809,423 GMC - - 5,919,984 7,267,222 YNL 12,590 503,770 27,951,090 31,736,012 YLS 6,845 5,761 15,745,868 12,256,459 STL 147,006 142,729 - - YCL 885,665 1,268,305 43,153,656 43,932,730 YPL 42,291 31,759 - - KSL 1,833,549 2,116,553 18,518,856 14,682,170 YHT 484,032 847,653 70,168,048 70,762,915 YSF 85,686 47,173 - - YGA 107,671 153,982 - - ESL - - 41,575 3,684 KSI 2,780,521 8,076,194 37,574,080 41,153,071 SEL 87,561 32,247 - - YBL(*2) 3,540,395 4,819,277 127,940 822,396 YHL 5,583,092 4,053,126 1,503,507 29,787 MSH(*2) 119,231 9,736,032 - - OR LLC 1,996,806 1,538,315 2,915 - SCOTTCORPORATION SA(*2) 49,562,179 46,717,659 - - ESP 62,553 2,725,898 - - KPP 2,882,730 1,374,991 - - BSL - - 843,941 - DTI(*2)(*3) 2,236,200 3,242,637 - - 기타 ㈜와이엠에스에이 377,542 340,196 139,080 751,003 ㈜영원아웃도어 5,927,579 5,292,149 7,254,882 8,384,841 ㈜스캇노스아시아 8,183 7,900 10,000 10,000 PBI - 3,854 - - 합계 85,085,241 102,158,488 257,410,453 269,271,446 (*1) 담 보부차 입관련 매출채권 반영후 금액입니다.(*2) 종속회사에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) 지분추가 취득으로 인하여 당기중 관계기업에서 종속기업으로 변경되었습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 종속기업 YBL 3,354,300 4,285,600 YHL 5,031,450 3,749,900 MSH - 9,642,600 DTI 2,236,200 3,214,200 SCOTT CORPORATION SA 45,151,114 43,265,275 합계 55,773,064 64,157,575 당기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 ESP - - - - 4,130,675 - DTI - 1,118,100 - - - 4,605,300 YHL 2,236,200 1,118,100 - - 2,243,600 - SQA - - - - 5,376,380 - YBL - 1,118,100 - - - - MSH(*) - 9,544,500 - - 10,095,300 - HDL - - - - - 6,245,120 계 2,236,200 12,898,800 - - 21,845,955 10,850,420 (*) 당기 중 대여금에 대하여 출자전환함. 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 SKL - 8,311,768 - - - - DTI(*) - 1,208,500 - - - - YHL - 604,250 - - - - SCOTT CORPORATION SA 21,848,000 - - - - - ESP - - - - 679,380 - SQA - - - - 506,700 - BSL - - - - 336,540 - AAI - - - - 7,308,800 - 계 21,848,000 10,124,518 - - 8,831,420 - (*3) 지분추가 취득으로 인하여 당기중 기타에서 종속기업으로 변경되었습니다. (6) 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구분 당기 전기 급여 1,803,789 2,641,201 퇴직급여 277,500 148,333 (7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당기말 전기말 지급보증 KSL USD 12,000,000 USD 12,000,000 차입금지급보증 YSS USD 3,600,000 USD 3,600,000 차입금지급보증 YHT USD 3,600,000 USD 3,600,000 차입금지급보증 OR USD 20,000,000 USD 20,000,000 차입금지급보증 SCOTT CORPORATION SA USD 20,000,000 USD 20,000,000 차입금지급보증 SCOTT CORPORATION SA EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 보증신용장지급보증 합계 USD 59,200,000 USD 59,200,000 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 (8) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영(CHF 2,000,000 초과하는 사업의 취득 및 처분 등 이사회특별결의 사항의 경우, 비지배주주 임명 이사의 동의가 필요), 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 42. 회계정책의 변경 42.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 조정사항은 없습니다((단위: 천원). 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 382,287,669 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 - 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 382,287,669 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1) 1,925,926 - 132,175,581 - 419,970,113 554,071,620 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되어 있지 않은 금융자산의 계정 재분류(전환사채) (1,925,926) 1,925,926 - - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류(*3) - - (132,175,581) 132,175,581 - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1) - 1,925,926 - 132,175,581 419,970,113 554,071,620 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. (*2) 현금및현금성자산, 단기ㆍ장기금융상품 등 포함 (*3) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을선택했습니다. 이에 따라 132,175,581천원이 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 69,552,257천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 69,552,257 - 382,287,669 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (69,552,257) 69,552,257 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 69,552,257 382,287,669 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 174,363,234 174,363,234 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 25,797,071 25,797,071 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 142,300,001 142,300,001 - 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 6,613,467 6,613,467 - 비유동금융자산 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 10,000 10,000 - 전환사채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 1,925,926 1,925,926 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 132,175,581 132,175,581 - 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 70,886,340 70,886,340 - (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 등 ① 매출채권 등 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 42.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과 규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정금액은 없습니다. (2) 매출기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 고객에게 약속한 각 재화나 용역에 대하여 본인인지 아니면 대리인인지에 대한 판단은, 당사가 재화의 판매와 관련된 유의적인 위험과 효익에 노출되었는지 보다는 최종소비자에게 재화가 이전되기 전에 통제하였는지 여부에 기초하고 있습니다. 당사는 과거 기준에서 '본인'의 지위에서 매출액과 매출원가를 총액으로 인식하던 일부 매출거래를 기업회계기준서 제1115호의 적용에따라 대리인'의 지위에서 특정매입원가를 차감한 순액으로 매출을 인식하는 것으로 변경하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 기간에 대한 손익계산서에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 조정 보고된 금액 매출액 1,212,240,331 (49,484,237) 1,162,756,094 기타영업비용 1,117,028,715 (49,484,237) 1,067,544,478 영업이익 95,211,616 - 95,211,616 영업외손익 (18,700,660) - (18,700,660) 법인세차감전순이익 76,510,956 - 76,510,956 법인세비용 34,698,119 - 34,698,119 당기순이익 41,812,837 - 41,812,837 43. 보고기간후 사건 회사는 종속기업 SCOTT CORPORATION SA에 2019년 1월 중 단기대여금 USD 10,000,000를 제공하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) - 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제10기 매출채권 340,651 11,704 3.44 미수금 20,377 - - 합 계 361,028 11,704 3.24 제 9 기 매출채권 309,761 11,475 3.70 미수금 13,819 - - 합 계 323,580 11,475 3.55 제 8 기 매출채권 340,286 11,022 3.24 미수금 17,008 - - 합 계 357,294 11,022 3.08 - 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제10기 제 9 기 제 8 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,475 11,022 8,624 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 229 453 2,398 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,704 11,475 11,022 - 관련 대손충당금 설정방침 당사는 현재 매출채권, 미수금 등 받을 채권잔액의 회수가능에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 . (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 322,793 14,145 378 - 337,316 특수관계자 3,335 - - - 3,335 계 326,128 14,145 378 - 340,651 구성비율 95.74% 4.15% 0.11% 0.00% 100% 나. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 계정과목 제10기 제 9 기 제 8 기 비고