영원무역 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD. (YCL) 등 65개 종속기업(이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, International Retail Corporation 등 3개 법 인을 지 분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 주식회사 영원무역은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다 . 2018년 9월 30일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2018년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

자기주식	445,407	1.01%	자기주식

기타	21,479,741	48.47%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

2018년 9월 30일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	투자주식수	지분율(*54)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)(*52)	1,013,058	1,026,737	2,039,795	100.00%	12월	방글라데시

LSL(*2)	773,119	-	773,119	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*3)	821,439	-	821,439	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*4)	41,607	63,457	105,064	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*5)	433,164	-	433,164	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*6)	39,944	-	39,944	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*7)	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*8)	199,594	-	199,594	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*9)	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*10)	619,759	-	619,759	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*11)	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*12)	1,706,256	-	1,706,256	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*13)	2,143,929	253,830	2,397,759	100.00%	12월	방글라데시

YSA(*14)	853,980	-	853,980	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*15)	-	2,499,998	2,499,998	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*16)	-	99,998	99,998	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*17)	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*18)	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

APD(*19)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

CPD(*20)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

DPD(*21)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

EPD(*22)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

GPD(*23)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

KPP(*24)	-	1,000,000	1,000,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*25)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*26)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

QMS(*27)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YBP(*28)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*29)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*30)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*31)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

BSL(*32)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

HDL(*33)(*48)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*34)	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*35)	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*36)	10,000	-	10,000	100.00%	12월	태국

YOA(*37)	950,000	-	950,000	100.00%	12월	미국

MSH(*38) (*53)	20,000,000	-	20,000,000	100.00%	12월	미국

OR(*39)	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*40)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*41)	26,400,000	39,600,000	66,000,000	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*42)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BKS(*43)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*44)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	대만

ESP(*45)	3,637,590	-	3,637,590	100.00%	12월	에티오피아

DTI(*46)(*51)	13,900,002	-	13,900,002	100.00%	12월	뉴질랜드

DTV(*47)(*48)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

SCOTT CORPORATION SA	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	-	12,001	12,001	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	-	1	1	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	-	250	250	50.01%	9월	벨기에

SCOTT USA LTD	-	5	5	50.01%	9월	영국

SCOTT ITALIA S.R.L. (*49)	-	100,000	100,000	50.01%	9월	이탈리아

SPF S.P.A.	-	150,000	150,000	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD	-	100	100	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD	-	10,000	10,000	50.01%	9월	인도

DFG INC.	-	4,438	4,438	50.01%	9월	미국

SWC L.L.C.(*48)(*55)	-	-	-	33.34%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH	-	-	-	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L.	-	10,000	10,000	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*50)(*55)	-	90,000	90,000	45.01%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*50)(*55)	-	90,000	90,000	45.01%	9월	뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA	-	10,000,000	10,000,000	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S	-	5,000	5,000	50.01%	9월	덴마크

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*3) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.(*7) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*8) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*9) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*10) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*15) ARIRANG AVIATION LTD.(*16) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*17) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*18) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*19) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*20) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*21) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*22) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*23) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*24) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED(*25) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.(*26) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*27) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD.(*28) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.(*29) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.(*30) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*31) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*32) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD. (*33) HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD. (*34) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*35) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*36) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*37) YOUNGONE AMERICA INC.(*38) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*39) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*40) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*41) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*42) SAMARKAND APPAREL LLC.(*43) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*44) BROAD PEAK INTL LTD.(*45) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*46) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*47) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.(*48) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. (*49) 당분기 중 비지배지분 6%를 추가 취득함. (*50) 당분기 중 비지배지분 10%를 추가 취득함. (*51) 당분기 중 연결범위에 편입됨. (*52) 당분기 중 YSL와 합병함. (*53) 당분기 중 출자전환으로 주식수가 증가함. (*54) 연결지분율 기준.(*55) SCOTT CORPORATION SA의 보유지분이 50%를 초과하므로 연결대상 종속기업에 해당함.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익 (손실)	분기총포괄이익(손실)

YCL(*4)	236,654,275	60,747,404	175,906,871	140,237,706	11,892,498	10,367,095

LSL	99,526,458	57,190,072	42,336,386	29,178,254	1,136,273	2,212,338

TSL	224,951,965	119,701,681	105,250,284	58,970,483	6,808,303	9,455,938

KSL	119,739,686	46,535,982	73,203,704	65,007,995	5,248,768	7,086,705

YHT	169,991,894	43,920,434	126,071,460	101,415,349	12,899,162	16,037,798

SSL	33,363,184	311,830	33,051,354	973,264	(360,489)	488,195

YPL	21,843,204	3,680,771	18,162,433	5,163,367	1,139,279	1,596,412

YGA	19,714,087	1,967,801	17,746,286	4,966,034	1,262,047	1,707,677

SEL	8,184,162	865,773	7,318,389	4,491,763	708,762	891,235

SDF	20,644,172	16,081,427	4,562,745	18,087,620	747,063	858,720

YSF	20,298,158	3,154,614	17,143,544	8,614,728	1,493,593	1,922,192

STL	11,911,869	5,915,911	5,995,958	5,349,061	736,334	884,759

YSS	49,744,668	19,886,241	29,858,427	36,558,897	(636,448)	132,396

YSA	21,877,180	1,570,103	20,307,077	6,295,405	27,029	546,752

AAL	6,852,894	3,719,929	3,132,965	501,508	(86,909)	(6,097)

KSI	233,962,932	195,255,894	38,707,038	116,456,635	3,569,373	4,535,712

SWL	2,014,472	907,207	1,107,265	248,147	(13,524)	14,918

SLS	107,869	6,068	101,801	-	(7)	2,599

YSP	28,290,327	4,069,244	24,221,083	9,046,920	(4,289,003)	(4,468,139)

GMC	31,607,951	10,644,396	20,963,555	20,601,809	528,424	273,685

QMS	7,620,511	617,162	7,003,349	109,308	(16,425)	(96,990)

YBP	7,111,009	363,345	6,747,664	526,668	90,617	10,491

YNL	174,701,381	9,116,849	165,584,532	140,069,544	16,330,764	17,929,218

YBL	15,991,110	10,232,513	5,758,597	15,364,080	1,004,619	1,056,539

YHL	18,533,594	9,819,642	8,713,952	17,174,444	86,048	125,978

YLS	31,008,469	2,008,359	29,000,110	26,349,501	2,007,162	3,047,714

ESL	14,516,366	3,952,387	10,563,979	32,321,379	686,696	1,069,793

DTL	7,895,447	902,465	6,992,982	6,026,846	546,795	840,189

YOA	770,108	328,704	441,404	-	376	16,753

YTL	352,615	-	352,615	-	-	13,088

AAI	58,788,425	-	58,788,425	2,181,760	293,053	2,469,865

MSH(*1)	57,879,032	26,551,787	31,327,245	54,051,285	134,962	842,623

SQA	2,387,129	159,693	2,227,436	43,378	305,586	(42,026)

SCOTT(*2)	649,347,208	465,307,247	184,039,961	615,562,598	19,419,811	35,441,130

BPL	808,082	392,691	415,391	3,082,974	192,956	196,430

ESP	2,272,805	185,005	2,087,800	290,501	(1,771,578)	(2,153,471)

KPP	34,416,081	36,281,730	(1,865,649)	993,082	(2,568,964)	(2,598,985)

BKS	483,888	8,447	475,441	-	(77,263)	140,333

DTI(*3)	21,086,074	9,383,318	11,702,756	30,053,935	869,225	1,821,355

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익 (손실)	분기총포괄이익(손실)

YCL	210,405,778	70,002,514	140,403,264	147,274,884	13,691,872	1,048,382

YSL	19,250,308	60,695	19,189,613	-	(16)	(1,942,714)

LSL	92,689,350	52,565,302	40,124,048	28,002,679	2,094,881	(1,683,639)

TSL	201,140,055	105,345,709	95,794,346	66,164,188	3,703,325	(5,676,325)

KSL	107,718,666	41,601,667	66,116,999	66,518,787	7,214,096	1,101,862

YHT	156,036,221	46,002,559	110,033,662	99,784,567	12,487,380	2,930,018

SSL	34,931,929	2,368,769	32,563,160	3,010,802	(392,409)	(3,706,781)

YPL	20,549,281	3,983,260	16,566,021	5,706,171	1,698,319	178,276

YGA	18,363,084	2,324,475	16,038,609	5,093,449	1,294,540	(159,505)

SEL	8,986,676	2,559,522	6,427,154	4,471,386	910,068	356,646

SDF	18,666,937	14,962,912	3,704,025	17,359,891	1,254,318	990,018

YSF	17,349,687	2,128,335	15,221,352	8,598,328	1,841,552	449,571

STL	11,874,859	6,763,660	5,111,199	4,777,432	878,496	472,627

YSS	53,676,194	23,950,163	29,726,031	45,561,550	358,568	(2,550,594)

YSA	22,150,704	2,390,380	19,760,324	8,440,371	244,499	(1,721,084)

AAL	6,141,614	3,002,552	3,139,062	448,995	(77,874)	(404,383)

KSI	220,228,730	186,057,404	34,171,326	98,408,967	(113,092)	(3,517,807)

SWL	2,255,926	1,163,580	1,092,346	107,926	(139,216)	(261,255)

SLS	105,115	5,913	99,202	-	(16)	(10,062)

YSP	36,072,963	7,383,741	28,689,222	19,188,029	(2,880,193)	(3,143,553)

GMC	26,614,655	5,924,785	20,689,870	24,153,390	(266,365)	(400,090)

QMS	8,554,089	1,453,751	7,100,338	392,402	(254,942)	(305,929)

YBP	7,120,553	383,379	6,737,174	345,015	39,226	3,394

YNL	164,294,897	16,639,583	147,655,314	154,481,714	17,354,068	10,435,619

YBL	12,367,645	7,665,587	4,702,058	10,768,144	(248,208)	(498,372)

YHL	12,600,610	6,256,236	6,344,374	8,508,083	(365,438)	(732,585)

YLS	27,178,206	1,225,810	25,952,396	24,172,800	3,712,450	2,248,150

ESL	13,715,146	4,220,960	9,494,186	38,128,307	975,378	417,012

DTL	6,866,605	713,812	6,152,793	5,291,862	337,129	473,167

YOA	741,261	316,610	424,651	-	11,811	(11,140)

YTL	339,527	-	339,527	-	-	(19,584)

AAI	56,324,054	5,494	56,318,560	3,306,639	(580,661)	(3,118,528)

MSH(*1)	50,984,109	30,594,787	20,389,322	59,762,852	636,784	(466,330)

SQA	1,896,538	161,525	1,735,013	42,297	(281,808)	(4,021,905)

SCOTT(*2)	618,154,448	472,535,888	145,618,560	550,151,309	(3,433,322)	(8,893,934)

BPL	748,276	529,316	218,960	2,954,253	61,627	62,786

ESP	3,243,057	2,414,321	828,736	-	(58,077)	(5,131)

KPP	16,765,526	16,032,190	733,336	-	(15,518)	(146,386)

BKS	537,022	201,914	335,108	-	-	-

(* 1) MSH와 OR의 연결 재무정보임.(*2) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임. (*3) DTI와 DTV의 연결 재무정보임.(*4) 당분기 중 YSL와 합병함.

1.4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.	지분 추가 취득

DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.	DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 의 지분 취득으로 종속기업 편입

HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.	HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.의 지분 인수

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD.	YOUNGONE (CEPZ) LTD.에 합병됨

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 부기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 30 에서 설명하 고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계 산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때 에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을 판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연 결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 아래 문단에서 설명하는 공시사항을 제외하고 연차연결재무제표에서 요구되는 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화차입금 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

4.2 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	239,276,064	-	524,827	239,800,891

당기손익-공정가치금융자산	2,872,302	2,872,302

파생상품자산	-	7,778,368	-	7,778,368

금융부채

파생상품부채	-	320,014	-	320,014

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	131,650,754	-	-	131,650,754

당기손익인식금융자산	-	-	1,925,926	1,925,926

파생상품자산	-	516,708	-	516,708

금융부채

파생상품부채	-	9,752,562	-	9,752,562

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

제조OEM	브랜드유통ㆍ기타(*2)	연결조정	합계

매출	1,819,888,023	690,191,521	(886,672,577)	1,623,406,967

영업이익(*1)	144,575,572	39,296,553	(2,500,573)	181,371,552

감가상각비 및 무형자산상각비(*2)	32,631,029	14,136,265	-	46,767,294

구분	전분기

제조OEM	브랜드유통ㆍ기타(*2)	연결조정	합계

매출	1,831,147,586	633,738,806	(908,146,307)	1,556,740,085

영업이익(*1)	148,735,117	11,225,014	371,463	160,331,594

감가상각비 및 무형자산상각비(*2)	29,788,285	11,396,889	1,571,144	42,756,318

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨.

(3) 당분기와 전분기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	963억원	1,149억원	제조OEM 부문

고객 2	1,180억원	973억원

6. 현 금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	9,266,595	3,390,027

단기금융기관예치금	400,845,820	385,575,833

합계	410,112,415	388,965,860

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	211,871,423	(22,391,139)	189,480,284	247,810,327	(22,814,738)	224,995,589

제품	55,525,915	(5,248,913)	50,277,002	44,845,462	(1,501,147)	43,344,315

원재료	116,923,207	(9,817,541)	107,105,666	90,984,204	(8,462,526)	82,521,678

재공품	37,101,314	-	37,101,314	38,908,781	-	38,908,781

저장품	26,544,098	-	26,544,098	23,755,641	-	23,755,641

미착품	32,174,266	-	32,174,266	21,255,635	-	21,255,635

합계	480,140,223	(37,457,593)	442,682,630	467,560,050	(32,778,411)	434,781,639

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	392,712,023	309,760,756

대손충당금	(11,117,302)	(11,474,665)

매출채권(순액)	381,594,721	298,286,091

(2) 연결회사는 당분기말 현재 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 20 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고있습니다.- 보고기간말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도한 매출채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	16,322,166	17,894,506

관련 부채의 장부금액	16,322,166	17,894,506

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).(4) 보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	36,326,887	34,890,533

미수수익	3,889,845	4,379,597

미수금	20,109,196	13,819,779

수입담보금	1,666,469	679,368

소계	61,992,397	53,769,277

비유동항목

장기대여금	6,605,720	9,947,823

임차보증금	8,203,748	6,840,625

기타보증금	2,278,871	3,476,924

소계	17,088,339	20,265,372

합계	79,080,736	74,034,649

(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

9. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	44,930,459	35,756,642

선급비용	2,752,341	2,492,222

선급부가세	3,757,823	7,603,283

기타	570,339	452,392

소계	52,010,962	46,304,539

비유동항목

선급비용	1,917,476	2,110,669

기타	44	1,021,161

소계	1,917,520	3,131,830

합계	53,928,482	49,436,369

10. 당 기손익인식금융자산

보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채	-	1,925,926

11. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채	1,925,926	-

비상장주식	946,376	-

합계	2,872,302	-

12. 매도가능금융자산

전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	전기말

취득원가	공정가액 또는 순자산가액	장부가액

상장주식(*1)	39,893,158	131,650,754	131,650,754

비상장주식(*2)	645,246	645,246	645,246

합계	40,538,404	132,296,000	132,296,000

(*1) 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

GOLDWIN INC.	1,553,300	13.04	39,893,158	131,650,754	131,650,754

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함.

13. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

취득원가	공정가액 또는 순자산가액	장부가액

상장주식(*1)	39,893,158	239,276,064	239,276,064

비상장주식(*2)	654,060	524,827	524,827

합계	40,547,218	239,800,891	239,800,891

(*1) 당분기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말

보유주식수(*3)	지분율(%)	취득원가	시가	장부가액

GOLDWIN INC.	3,106,600	13.04	39,893,158	239,276,064	239,276,064

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장 에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함.(*3) 해당주식은 2018년 3월 31일자로 1:2 비율로 주식액면분할됨

14. 관계기업 및 공동지배기업

당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	5,726,171	8,442,012

지분취득으로 인한 연결포함(*)	(5,506,796)	-

손익 중 지분해당액	181,693	(1,159,747)

기타	863,735	(245,468)

분기말 장부금액	1,264,803	7,036,797

(*) 연결범위 변동으로 인한 처분손실 2,714,752 천원을 인식하였습니다.

15. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	552,063,112	565,653,300

취득/대체	91,085,451	101,443,400

처분/폐기/손상/대체	(3,269,185)	(45,750,722)

감가상각	(42,704,144)	(38,461,339)

연결범위의 변동	5,238,801	-

환율변동	11,125,239	(22,193,350)

분기말 순장부금액	613,539,274	560,691,289

취득원가	1,039,340,891	939,816,417

감가상각누계액	(413,234,274)	(371,964,149)

손상차손누계액	(12,567,343)	(7,160,979)

분기말 순장부금액	613,539,274	560,691,289

당분기말 현재 연결회사의 금광동과 월곡동 사옥 및 부산공장의 토지와 건물 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되 어 있습 니다(주석 20 참 조). 16. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	161,966,299	215,915,765

취득/대체	826,158	1,609,627

상각	(2,986,489)	(3,266,137)

처분/대체/손상	(7,851)	-

연결범위의 변동	394,632	-

환율변동	6,105,855	(1,704,263)

분기말 순장부금액	166,298,604	212,554,992

취득원가	189,060,378	228,017,358

감가상각누계액	(22,761,774)	(15,462,366)

분기말 순장부금액	166,298,604	212,554,992

17. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	104,626,613	60,319,869

취득/대체	-	46,641,089

처분/폐기/대체	-	(218,853)

감가상각	(1,076,661)	(1,028,843)

환율변동	654,302	(68,440)

분기말 순장부금액	104,204,255	105,644,822

취득원가	118,188,020	118,177,849

감가상각누계액	(13,983,765)	(12,533,027)

분기말 순장부금액	104,204,255	105,644,822

18. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	126,180,474	179,639,057

미지급금	12,566,829	15,006,250

미지급비용	32,080,760	38,286,475

임대보증금	7,427,581	8,758,030

영업보증금	330,000	410,000

금융보증부채	-	393

합계	178,585,644	242,100,205

19. 기타부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	3,032,838	1,226,853

선수수익	331,311	329,775

예수금	1,522,101	679,192

부가세예수금	519,801	482,025

기타	233,214	63,687

소계	5,639,265	2,781,532

비유동항목

기타	631,533	574,028

합계	6,270,798	3,355,560

20. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

당좌차월	945,155	3,158,198

담보부차입금	16,322,166	17,894,506

금융기관차입금	220,320,608	204,544,985

유동성장기차입금	28,400,586	27,426,505

기타차입금	6,745,349	7,589,694

소계	272,733,864	260,613,888

비유동

사채	49,928,443	49,908,736

금융기관차입금	117,103,444	51,399,208

기타차입금	71,090,948	70,947,708

소계	238,122,835	172,255,652

합계	510,856,699	432,869,540

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	평균이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말 현재

유동

당좌차월	Standard Chartered Bank 외	Libor + 2.00	945,155	3,158,198

담보부차입금(*1)	(주)우리은행 외	Libor + 1.10~1.40	16,322,166	17,894,506

금융기관차입금(*1)(*2)(*3)(*4)	Credit Suisse 외	2.00~6.50/ Libor + 0.17 ~ 2.30	220,320,608	204,544,985

유동성장기차입금(*1)(*2)(*3)(*4)	한국수출입은행 외	3.14/ Libor + 0.82 ~1.22	28,400,586	27,426,505

기타차입금(*5)	주주차입금 외	-	6,745,349	7,589,694

소계	272,733,864	260,613,888

비유동

금융기관차입금(*1)(*2)(*3)(*4)	Credit Suisse 외	3.14/ Libor + 0.82 ~1.22	117,103,444	51,399,208

기타(*5)	주주차입금 외	-	71,090,948	70,947,708

소계	188,194,392	122,346,916

합계	460,928,256	382,960,804

(*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석15 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 비품 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석15 참조).(*4) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석8 참조).(*5) 상기 차입금에 대하여 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석15 참조).

(3) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당 분기말	당 분기말	전기말

제2회 무보증 회사채	2015-05-21	2020-05-21	2.58	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(71,556)	(91,264)

차감계	49,928,443	49,908,736

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	32,998,002	102,755,825	32,978,572	100,823,723

퇴직급여	3,835,575	5,312,854	2,465,638	3,680,349

복리후생비	2,635,063	7,427,192	2,214,967	6,827,663

여비교통비	391,454	1,054,857	319,828	922,859

통신비	1,059,134	3,069,846	979,922	2,983,972

수도광열비	2,721,271	8,270,265	2,726,163	8,566,357

제세공과금	1,187,369	1,777,001	1,099,205	1,838,910

임차료	4,435,246	14,052,295	6,094,965	17,794,391

감가상각비	4,690,280	15,448,844	3,820,659	12,376,291

수선유지비	1,246,660	3,570,999	3,100,365	5,839,863

차량유지비	1,224,003	3,895,643	962,385	3,032,455

접대비	388,902	915,234	227,348	760,809

소모품비	267,882	1,010,278	469,864	1,307,890

보험료	781,304	3,755,808	764,921	2,961,130

도서인쇄비	289,031	567,063	134,214	453,921

교육훈련비	80,577	221,533	76,870	292,372

지급수수료	5,147,650	15,706,683	5,650,933	16,947,026

견본비	2,946,950	6,151,359	2,731,164	5,965,878

광고선전비	10,017,996	26,899,086	9,172,638	26,870,511

대손상각비	2,691,736	5,045,177	1,583,439	1,985,675

운반비	367,409	1,041,978	408,921	1,108,222

수출제비	5,254,828	14,531,111	5,057,647	13,909,128

선임	953,614	2,261,270	3,591,533	5,122,413

무형자산상각비	1,024,483	2,907,048	1,079,952	3,218,717

해외시장개척비	851,787	2,127,601	741,685	2,169,325

포장비	927,532	2,555,101	893,140	2,862,018

해외출장비	2,797,815	7,899,309	2,861,818	8,066,264

판매촉진비	287,876	750,612	217,122	766,861

기타	773,592	2,817,361	803,386	2,648,938

합계	92,275,021	263,799,233	93,229,264	262,103,931

22. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

파생상품평가이익	30,098	188,320	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	1,102,712	4,571,029

유형자산처분이익	323,713	1,024,044	-	1,403

투자부동산처분이익	-	-	481	56,740

부의영업권환입	-	2,125,882	-	-

대손충당금환입	1,806	127,253	-	-

외화환산이익	13,656,574	45,672,024	6,897,169	33,908,865

외환차익	10,989,343	17,966,052	6,682,243	25,568,881

수입수수료	151,844	402,014	131,235	440,698

임대료수익	132,334	652,983	27,662	81,575

클레임수익	55,883	277,296	64,980	217,870

잡이익	1,394,292	6,300,183	541,605	2,465,681

합계	26,735,887	74,736,051	15,448,087	67,312,742

기타비용

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	4,000

유형자산처분손실	170,656	176,513	76,992	310,394

무형자산처분손실	5,608	5,608	-	-

외화환산손실	12,116,008	50,436,062	12,444,092	34,198,521

외환차손	14,968,508	21,196,223	5,278,241	23,112,903

기부금	549,423	1,710,182	260,274	1,750,251

클레임손실	1,273,527	1,680,827	161,664	593,245

잡손실	-	2,027,573	580,430	1,646,060

합계	29,083,730	77,232,988	18,801,693	61,615,374

23. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

금융기관예치금에 대한 이자수익	1,227,769	3,476,892	533,148	2,042,464

배당금수익	-	1,287,720	-	1,101,326

기타이자수익	33,981	100,465	33,981	72,394

합계	1,261,750	4,865,077	567,129	3,216,184

금융비용

차입금에 대한 이자비용	3,693,469	11,905,034	4,056,014	11,686,738

수출채권매각	87,294	457,112	124,629	446,804

합계	3,780,763	12,362,146	4,180,643	12,133,542

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	99,281,331	5,475,779	117,715,176	24,564,431

원재료 및 상품매입액	250,582,270	908,596,768	184,201,593	824,045,746

종업원급여	96,896,208	271,732,268	93,315,475	272,204,279

복리후생비	4,690,682	13,563,262	4,396,255	13,305,061

감가상각비 및 무형자산상각비	15,385,313	46,767,294	14,479,561	42,756,318

지급수수료	13,544,900	35,033,099	22,007,283	50,002,101

운임	2,992,744	8,327,786	3,584,702	9,262,768

광고선전비	10,017,996	26,899,086	9,172,638	26,870,511

기타비용	43,028,521	125,640,073	46,821,687	130,619,316

총 영업비용(*)	536,419,965	1,442,035,415	495,694,370	1,393,630,531

(*) 매출원가와 판매비와관리비 항목만을 포함.

25. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	40,530,031,743원	118,200,695,350원	43,078,920,085원	124,334,557,862원

가중평균유통보통주식수(*)	43,866,061주	43,866,061주	43,866,061주	43,887,265주

기본주당이익	924원	2,695원	982원	2,833원

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,311,468	44,311,468	44,311,468	44,311,468

(-)가중평균자기주식수	(-)445,407	(-)445,407	445,407	424,203

가중평균유통보통주식수	43,866,061	43,866,061	43,866,061	43,887,265

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	127,346,143	117,795,212

조정 :

1. 법인세비용	41,498,343	38,156,645

2. 이자수익	(3,577,357)	(2,042,464)

3. 배당금수익	(1,287,720)	(1,101,326)

4. 이자비용	12,362,146	12,133,542

5. 감가상각비	43,780,805	39,490,181

6. 무형자산상각비	2,986,489	3,266,137

7. 퇴직급여	5,312,854	3,680,349

8. 유형자산처분이익	(1,024,044)	(1,403)

9. 유형자산처분손실	176,513	310,394

10. 투자부동산처분이익	-	(56,740)

11. 무형자산처분손실	5,608	-

12. 부의영업권환입	(2,125,882)	-

13. 대손상각비	5,045,177	1,985,675

14. 대손충당금환입	(127,253)	-

15. 외화환산이익	(45,672,024)	(33,908,865)

16. 외화환산손실	50,436,062	34,198,521

17. 파생상품평가이익	(188,320)	-

18. 공동지배기업투자이익	(181,693)	-

19. 공동지배기업투자손실	2,714,752	1,159,747

20. 매도가능증권처분이익	-	(4,571,029)

21. 매도가능금융자산처분손실	-	4,000

소계	110,134,456	92,703,364

순운전자본의 변동 :

1. 매출채권의 증가	(71,135,188)	(86,698,829)

2. 재고자산의 감소	18,459,464	6,847,302

3. 기타유동수취채권의 증가	(5,033,526)	(2,555,150)

4. 기타유동자산의 증가	(5,363,866)	(16,386,768)

5. 기타비유동자산의 감소	1,245,912	505,932

6. 매입채무의 감소	(54,169,652)	(70,575,129)

7. 기타충당부채의 증가(감소)	(553,756)	1,822,184

8. 기타유동지급채무의 감소	(10,160,596)	(4,493,334)

9. 기타유동부채의 증가	2,836,785	3,061,302

10. 순확정급여부채의 감소	(2,262,713)	(4,851,366)

11. 기타비유동지급채무의 증가(감소)	(51,104)	978,488

소계	(126,188,240)	(172,345,368)

합계	111,292,359	38,153,208

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	-	40,369,058

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	107,625,310	-

건설중인자산의 대체	22,707,769	26,576,114

투자부동산으로 대체	-	44,986,870

비지배지분의 채무면제	1,988,389	-

장기차입금의 유동성대체	27,240,000	28,667,500

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	사채	합계

전기말 순부채	233,187,382	27,426,506	122,346,916	49,908,736	432,869,540

현금흐름	(54,168)	(27,563,306)	89,845,928	-	62,228,454

외화차이	7,985,864	1,297,386	5,916,468	-	15,199,718

기타 비금융변동	3,214,200	27,240,000	(29,914,920)	19,707	558,987

당분기말 순부채	244,333,278	28,400,586	188,194,392	49,928,443	510,856,699

27. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 국내금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD, EUR).

구분	금융기관	한도	사용금액

당좌차월	(주)우리은행 외	KRW	7,000,000	KRW	-

외화차입금	USD	130,000,000	USD	68,315,000

시설대대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

L/C	USD	16,000,000	USD	3,420,000

매입외환(D/A,O/A)	USD	35,000,000	USD	14,669,000

현물환,선물환	EUR	-	EUR	7,000,000

보증신용장	EUR	70,000,000	EUR	70,000,000

전자어음	KRW	10,000,000	KRW	261,000

지급보증	USD	59,200,000	USD	56,000,000

포괄한도	USD	10,000,000	USD	-

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, CHF, CAD).

구분	금융기관	한도	사용금액

단기차입금	Standard Chartered Bank 외	USD	157,000,000	USD	40,529,062

당좌차월	USD	849,424

L/C	USD	-

L/C	CHF	4,240,000	CHF	-

포괄한도(*)	CHF	243,977,000	CHF	216,527,000

현물환,선물환	CHF	6,945,000	CHF	6,945,000

현물환,선물환	CAD	4,110,000	CAD	959

현물환,선물환	USD	2,400,000	USD	-

(*) 연결회사의 장기차입금 USD 20,000,000와 EUR 70,000,000가 포함되어 있음 .

(3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 1,054백만 원 이 가입되어 있습니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜영원무역홀딩스

관계기업 및 공동지배기업	㈜스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., GGL(*1), IRC(*2)

기타	㈜와이엠에스에이, ㈜영원아웃도어, KEPZ(*3), PBI(*4), Qweto GmbH, S-13(*5), PBL(*6)

(*1) GREEN GROUND LTD.(*2) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*3) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*4) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*5) POIVRE BLANC S-13(*6) POIVRE BLANC LOGISTICS

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출	매입	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	㈜영원무역홀딩스	293,379	204,13 2	-	-	7,678,804	6,946,580

공동지배기업	㈜스캇노스아시아(*)	7,743,237	7,399,269	-	-	8,637	8,563

기타	㈜와이엠에스에이	237,617	1,378,045	29,906,772	29,625,980	6,254,559	28,079

㈜영원아웃도어	34,197,354	36,206,696	113,742	368,650	1,317,724	959,501

KEPZ	67,223	94,038	-	-	-	-

PBI(*1)	4,050,894	3,428,116	2,637,812	2,118,274	-	-

합계	46,589,704	48,710,29 6	32,658,326	32,112,904	15,259,724	7,942,723

(*) ㈜스캇노스아시아와 PBI는 연결 재무정보임.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	(주)영원무역홀딩스	1,500,000	1,553,097	198,542	1,346,873

공동지배기업	IRC	6,833,040	6,568,320	-	-

㈜스캇노스아시아(*1)	5,158,389	4,615,576	10,000	10,000

기타	㈜와이엠에스에이	346,179	340,196	4,974,554	1,980,972

㈜영원아웃도어	10,629,255	16,675,968	5,539,106	9,693,275

KEPZ	36,480,288	33,847,867	2,121,792	2,619,391

PB I (*1)	5,137,154	2,969,258	-	28,463

기타(*2)	-	-	66,502,562	63,491,571

합계	66,084,305	66,570,282	79,346,556	79,170,545

(*1) ㈜스캇노스아시아와 PBI는 연결 재무정보임.(*2) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

관계기업 및 공동지배기업	IRC	6,833,040	6,568,320

기타	KEPZ	35,926,887	33,461,573

합계	42,759,927	40,029,893

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

( 5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타	기타(*)	66,502,562	63,491,571

합계	66,502,562	63,491,571

(*) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 자금대여 거래 자금차입 거래 지분매입 대여 회수 차입 상환 기타 KEPZ 5,118,204 3,561,956 - - - ㈜와이엠에스에이 - - - - 6,245,120 기타 - - - 523,063 - 합계 5,118,204 3,561,956 - 523,063 6,245,120 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 IRC 2,315,900 - - - 기타 KEPZ 5,536,909 2,299,912 - - 합계 7,852,809 2,299,912 - - (7) 당분기와 전분기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,357,539 1,344,951 퇴직급여 208,124 120,625 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (9) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 29. 비지배지분 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 IFRS 9 도입효과 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 분기말 누적 비지배지분 MSH 20.00% 3,803,822 - 28,410 - - - 3,832,232 SCOTT 49.99% 107,415,766 476,101 9,117,038 - 9,372,565 1,823,058 128,204,527 > 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 20.00% 3,555,051 248,771 - - - 3,803,822 SCOTT 49.99% 128,960,171 (14,264,166) - (6,853,524) (426,715) 107,415,766 30. 회계정책의 변경 30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 879,503,557 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 789,293 매출채권의 손실충당금 감소 199,239 비지배지분 조정 (476,101) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 512,431 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 880,015,988 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*2) 기타금융자산(*3) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 1,925,926 - 132,296,000 - 816,074,651 516,708 950,813,285 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되어 있지 않은 금융자산의 계정 재분류(전환사채) (1,925,926) 1,925,926 - - - - - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*4) - 120,419 (120,419 ) - - - - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류(*5) - - (132,175,581) 132,175,581 - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) - 2,046,345 - 132,175,581 816,074,651 516,708 950,813,285 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . (*2) 현금및현금성자산, 단기ㆍ장기금융상품 등 포함 (*3) 파생상품금융자산 (*4) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시할 것을 선택했습니다. 재분류에 따라 당기손익-공정가치금융자산 금액은 120,419천원, 기초이익잉여금은 394,725천원, 비지배지분은 394,568천원이 증가하였습니다. 이에 따라 909,712천원이 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. (*5) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 132,175,581천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 69,552,257천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당분기에 발생한 효과는 없습니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 이익잉여금 비지배지분 기초 장부금액-기준서 제1039호 69,552,257 - 879,503,557 111,219,588 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재측정 - - 394,725 394,568 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 (69,552,257) 69,552,257 - - 상각후원가금융자산의 기대신용손실 측정 - - 117,706 81,533 계 (69,552,257) 69,552,257 512,431 476,101 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 69,552,257 880,015,988 111,695,689 - 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 388,965,861 388,965,861 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 52,535,234 52,535,234 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 298,286,091 298,485,330 199,239 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 53,769,277 53,769,277 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,252,817 2,252,817 - 전환사채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,925,926 1,925,926 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 132,175,581 132,175,581 - 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치금융자산 120,419 909,712 789,293 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 20,265,371 20,265,371 - (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 등연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 등 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. (3) 위험회피회계 과거 기간과 마찬가지로 연결회사는 외환 선도계약의 공정가치 변동 중 현물 요소만을 현금흐름위험회피의 수단으로 지정하였습니다. 과거에는 선도 요소와 관련된 공정가치 변동은 당기손익에 인식되었습니다. 기준서 제1109호의 도입으로 연결회사는 선도요소와 관련된 외환 선도계약의 공정가치 변동을 위험회피수단의 선도요소로 자본에 인식합니다. 위험회피로 이연된 원가는 관련된 위험회피대상항목이 인식될 때 최초 원가에 포함됩니다. 2018년 9월 30일의 외환선도계약 위험회피는 기준서 제 1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 연결회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. 30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 31. 사업결합 당분기 중 연결회사는 DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.의 지 분 50% 를 추가로 취득하여 2018년 1월 1일자로 연결대상에 포함하였습니다. DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.는 DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD를 종속회사로 보유하고 있으며 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한 연결회사는 HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.의 지분 100%를 2018년 6월 27일자로 인수하여 연결대상에 포함하였습니다. (1) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 의 지분 취득 연결회사는 2018년 2월 28일자로 DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.의 지분 50%를 추가 취득하였고, 2 018년 1월 1일자로 연결 대상에 편입하였습니다. DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 기존 보유지분 3,683,500 현금 4,605,300 합계 8,288,800 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금성자산 2,309,381 매출채권 3,678,750 재고자산 13,376,771 기타유동자산 240,930 유형자산 5,238,801 무형자산 394,632 이연법인세자산 324,394 매입채무 (8,132,810) 기타채무 (457,293) 차입금 (6,428,400) 당기법인세부채 (130,474) 총식별가능한 순자산 10,414,682 부의영업권 2,125,882 당분기말 현재 DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 의 인수에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 이전대가로 제공한 지분상품 및 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치 측정에 따라 당분기말 현재 영업권금액은 달라질 수 있습니다.(2) HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.의 지분 취득 연결회사는 2018년 6월 27일자로 HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.의 지분 100%를 취득하고 연결 대상에 편입하였습니다. HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD. 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 6,245,120 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금성자산 6,245,120 총식별가능한 순자산 6,245,120 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 9 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 410,271,644,034 373,424,257,668 현금및현금성자산 145,667,158,920 174,363,233,701 단기금융상품 33,415,143,217 25,797,071,063 매출채권 203,166,281,025 142,300,000,756 재고자산 11,304,454,339 21,367,843,710 기타수취채권 8,529,027,559 6,613,467,380 파생상품자산 188,319,794 0 기타유동자산 8,001,259,180 2,982,641,058 비유동자산 1,162,556,931,044 1,040,259,825,068 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 당기손익인식금융자산 0 1,925,926,000 당기손익-공정가치금융자산 1,925,926,000 0 매도가능금융자산 0 132,175,581,201 기타포괄손익-공정가치금융자산 239,800,891,003 0 종속기업투자주식 598,324,508,314 570,641,434,112 공동지배기업투자주식 0 5,984,936,000 유형자산 166,443,864,283 162,339,863,908 무형자산 1,801,333,116 2,037,223,497 투자부동산 93,431,967,626 94,258,520,248 기타수취채권 60,818,440,702 70,886,340,102 자산총계 1,572,828,575,078 1,413,684,082,736 부채 유동부채 379,828,700,764 346,526,039,029 매입채무 274,935,029,429 268,706,124,783 단기차입금 50,610,080,860 17,894,506,236 유동성장기차입금 27,817,500,000 26,785,000,000 당기법인세부채 13,099,048,760 14,458,391,283 기타지급채무 11,800,391,532 17,973,778,827 기타유동부채 1,566,650,183 708,237,900 비유동부채 162,990,590,533 159,846,132,941 사채 49,928,443,477 49,908,735,728 장기차입금 23,908,750,000 50,177,500,000 순확정급여부채 4,695,191,242 1,555,457,114 이연법인세부채 84,458,205,814 58,204,440,099 부채총계 542,819,291,297 506,372,171,970 자본 자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 이익잉여금 423,687,173,429 382,287,668,975 기타자본항목 130,899,145,298 49,601,276,737 자본총계 1,030,009,283,781 907,311,910,766 자본과부채총계 1,572,828,575,078 1,413,684,082,736 손익계산서 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 9 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 357,021,175,775 933,713,315,050 360,635,137,485 953,508,922,845 매출원가 304,858,888,996 799,523,592,360 310,245,803,674 817,196,161,339 매출총이익 52,162,286,779 134,189,722,690 50,389,333,811 136,312,761,506 판매비와관리비 18,603,987,602 54,502,456,930 19,895,846,671 55,236,515,104 영업이익 33,558,299,177 79,687,265,760 30,493,487,140 81,076,246,402 기타수익 2,436,313,163 21,713,059,252 7,976,884,858 38,144,978,145 기타비용 3,520,459,736 28,885,152,386 6,761,423,757 31,134,999,090 금융수익 1,095,834,653 4,516,871,456 706,435,546 3,591,140,928 금융비용 1,278,187,849 3,848,561,333 1,212,982,278 4,376,113,730 법인세비용차감전순이익 32,291,799,408 73,183,482,749 31,202,401,509 87,301,252,655 법인세비용 7,737,405,014 18,624,159,995 7,509,880,815 20,461,372,845 당기순이익(손실) 24,554,394,394 54,559,322,754 23,692,520,694 66,839,879,810 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 560 1,244 540 1,523 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 9 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 24,554,394,394 54,559,322,754 23,692,520,694 66,839,879,810 세후기타포괄손익 (48,224,597,314) 81,297,868,561 12,978,960,796 30,399,310,457 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 (191,341,573) (282,116,269) (135,383,681) (200,435,560) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (48,033,255,741) 81,579,984,830 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 0 13,114,344,477 30,599,746,017 총포괄손익 (23,670,202,920) 135,857,191,315 36,671,481,490 97,239,190,267 자본변동표 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 9 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 347,264,529,104 18,239,791,142 840,927,285,300 당기순이익(손실) 66,839,879,810 66,839,879,810 매도가능금융자산평가손익 30,599,746,017 30,599,746,017 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (200,435,560) (200,435,560) 자기주식 취득 (2,938,617,850) (2,938,617,850) 연차배당 (10,990,681,250) (10,990,681,250) 2017.09.30 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 403,113,727,664 45,700,483,749 924,237,176,467 2018.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 382,287,668,975 49,601,276,737 907,311,910,766 당기순이익(손실) 54,559,322,754 54,559,322,754 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 81,579,984,830 81,579,984,830 순확정급여부채의 재측정요소 (282,116,269) (282,116,269) 자기주식 취득 연차배당 (13,159,818,300) (13,159,818,300) 2018.09.30 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 423,687,173,429 130,899,145,298 1,030,009,283,781 현금흐름표 제 10 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 9 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동현금흐름 9,217,823,911 33,136,315,046 영업으로부터 창출된 현금흐름 29,459,363,165 49,669,147,217 이자수취 2,077,025,878 2,534,899,939 이자지급 (3,860,204,069) (4,197,773,224) 배당금수입 1,287,719,873 1,101,326,296 법인세납부 (19,746,080,936) (15,971,285,182) 투자활동현금흐름 (28,896,910,102) (8,383,983,319) 단기금융상품의 순증감 (7,618,072,154) 7,839,314,677 단기대여금의 순증감 0 (300,000,000) 장기대여금의 회수 2,142,800,000 9,958,040,000 유형자산의 취득 (9,532,830,394) (20,284,699,000) 유형자산의 처분 130,070,000 7,975,000 무형자산의 취득 (47,003,554) (434,491,042) 투자부동산의 취득 0 (1,654,219,170) 보증금의 감소 301,326,000 108,697,450 당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,925,926,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (20,747,660) 매도가능금융자산의 처분 0 7,153,492,426 종속기업의 취득 (14,273,200,000) (8,831,420,000) 재무활동현금흐름 (9,339,302,782) (38,893,362,443) 단기차입금의 순증감 31,825,615,518 44,863,583,137 장기차입금의 상환 (26,782,700,000) (33,233,750,000) 장기차입금의 증가 0 10,000,000,000 사채의 상환 0 (49,978,328,480) 기타보증금의 증가 0 3,384,432,000 기타보증금의 감소 (1,222,400,000) 0 자기주식의 취득 0 (2,938,617,850) 배당금의 지급 (13,159,818,300) (10,990,681,250) 외화환산으로 인한 현금의 변동 322,314,192 911,031,956 현금및현금성자산의 증가(감소) (28,696,074,781) (13,229,998,760) 기초현금및현금성자산 174,363,233,701 196,619,459,120 기말현금및현금성자산 145,667,158,920 183,389,460,360 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2018 년 9월 30 일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2018년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전 기말 : 22,155,734천원 )이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 자기주식 445,407 1.01% 자기주식 기타 21,479,741 48.47% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따 라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에 서 설명하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산 서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니 다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익 으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 아래 문단에서 설명하는 공시사항을 제외하고 연차재무제표에서 요구되는 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 외화차입금 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 4.2 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 239,276,064 - 524,827 239,800,891 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,925,926 1,925,926 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 131,650,754 - - 131,650,754 당기손익인식금융자산 - - 1,925,926 1,925,926 당 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당 분기 중 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 (*2) 합계 매출 915,818,946 17,894,369 933,713,315 영업이익(*1) 77,102,992 2,584,274 79,687,266 감가상각비 및 무형자산상각비 6,253,982 209,616 6,463,598 구분 전분기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 합계 매출 933,439,912 20,069,011 953,508,923 영업이익(*1) 76,029,114 5,047,132 81,076,246 감가상각비 및 무형자산상각비 5,081,713 337,345 5,419,059 ( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문에 포함됨. (3) 당분기와 전분기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 963억원 1,149억원 제조OEM 부문 고객 2 1,180억원 973억원 6. 현 금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 보유현금 201,939 162,267 단기금융기관예치금 145,465,219 174,200,967 합계 145,667,159 174,363,234 7. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 상품 15,193,024 27,190,888 상품평가충당금 (8,860,562) (9,219,799) 원재료 3,866,736 2,970,359 미착품 1,105,257 426,395 합계 11,304,454 21,367,844 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 매출채권 204,224,768 143,763,378 대손충당금 (1,058,487) (1,463,377) 매출채권(순액) 203,166,281 142,300,001 (2) 회 사는 당 분기말 현재 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였 습니다(주석 19 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.- 보고기간말 현 재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 16,322,166 17,894,506 관련 부채의 장부금액 16,322,166 17,894,506 (3) 보고기간말 현 재 기타 수취채권 의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동항목 단기대여금 400,000 400,000 미수수익 1,768,826 608,320 미수금 6,360,202 5,605,147 소계 8,529,028 6,613,467 비유동항목 장기대여금 54,391,001 64,157,575 임차보증금 6,427,439 6,728,765 소계 60,818,441 70,886,340 합계 69,347,468 77,499,807 (4) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동항목 선급비용 716,899 591,510 선급금 7,284,360 2,391,131 합계 8,001,259 2,982,641 10. 당 기손익인식금융자산 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채 - 1,925,926 11. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채 1,925,926 - 12. 매도가능금융자산 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전 기말 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 상장주식(*1) 39,893,158 131,650,754 131,650,754 비상장주식(*2) 654,060 524,827 524,827 합계 40,547,218 132,175,581 132,175,581 (*1) 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 전 기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 GOLDWIN INC. 1,553,300 13.04 39,893,158 131,650,754 131,650,754 (*2) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장 에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함. 13. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 상장주식(*1) 39,893,158 239,276,064 239,276,064 비상장주식(*2) 654,060 524,827 524,827 합계 40,547,219 239,800,891 239,800,891 (*1) 당분기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당 분기말 보유주식수(*3) 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 GOLDWIN INC. 3,106,600 13.04 39,893,158 239,276,064 239,276,064 (*2) 회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되 는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함.(*3) 해당주식은 2018년 3월 31일자로 1:2비율로 주식액면분할. 14. 종속기업, 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업, 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당 분기말 전기말 결산월 소재지 종속기업 YCL(*1)(*38)(*42) 49.66% 36,923,591 17,841,515 12월 방글라데시 YSL(*2)(*42) 46.38% - 19,082,076 12월 방글라데시 TSL(*3) 100.00% 43,678,738 43,678,738 12월 방글라데시 LSL(*4) 100.00% 6,153,531 6,153,531 12월 방글라데시 KSL(*5)(*38) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*6) 100.00% 123,947,933 123,947,933 12월 방글라데시 SSL(*7) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*8) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*9) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*10) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*11)(*38) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*12) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*13) 89.41% 11,197,717 11,197,717 12월 방글라데시 YSA(*14) 100.00% 9,110,924 9,110,924 12월 방글라데시 SLS(*15) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*16) 100.00% 29,021,141 31,820,282 12월 중국 GMC(*17) 100.00% 11,390,692 11,390,692 12월 중국 QMS(*18) 100.00% 5,905,509 5,905,509 12월 중국 YBP(*19) 100.00% 6,012,012 6,012,012 12월 중국 YNL(*20) 100.00% 39,367,253 39,367,253 12월 베트남 YBL(*21) 100.00% 6,625,900 6,625,900 12월 베트남 YHL(*22) 100.00% 8,683,000 6,439,400 12월 베트남 HDL(*23)(*41) 100.00% 6,245,120 - 12월 베트남 YLS(*24) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*25) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*26) 100.00% 1,402,541 1,402,541 12월 태국 YOA(*27) 100.00% - - 12월 미국 YTL(*28) 100.00% 376,196 376,196 12월 터키 AAI(*29)(*38) 40.00% 26,504,714 29,143,740 12월 영국(IOM) SQA(*30) 100,00% 2,776,523 2,242,073 12월 우즈베키스탄 MSH(*31) 100.00% 21,972,320 11,877,020 12월 미국 SCOTT(*32) 50.01% 132,921,000 132,921,000 9월 스위스 BPL(*33) 100.00% 217,707 217,707 12월 대만 ESP(*34) 100.00% 4,371,529 958,994 12월 에티오피아 BKS(*35) 100.00% 686,190 686,190 12월 우즈베키스탄 DTI(*36)(*40) 100.00% 10,590,236 - 12월 뉴질랜드 공동지배기업 DTI(*40) 50.00% - 5,984,936 12월 뉴질랜드 GGL(*37)(*39) 55.00% - - 12월 홍콩 합계 598,324,508 576,626,370 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*4) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. (*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. (*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*10) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD. (*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. (*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. (*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. (*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*15) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. (*16) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD. (*17) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. (*18) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD. (*19) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD. (*20) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD. (*21) YOUNGONE BAC GIANG CO., LTD. (*22) YOUNGONE HUNG YEN CO., LTD. (*23) HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD. (*24) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. (*25) EVER SUMMIT (HK) LTD. (*26) DONGNAMA TRADING CO.,LTD. (*27) YOUNGONE AMERICA INC. (*28) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI (*29) ARIRANG AVIATION IOM LTD (*30) YOUNGONE SAMARKAND LLC. (*31) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. (*32) SCOTT CORPORATION SA (*33) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD. (*34) EVERTOP SPORTSWEAR PLC. (*35) BUKA SPORTSWEAR LLC. (*36) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. (*37) GREEN GROUND LTD. (*38) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당함. (*39) GGL은 지분율이 50%초과이나, 공동지배약정에 의하여 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류하지 않음. (*40) 당분기 중 공동지배기업에서 종속기업으로 전환함. (*41) 당분기 중 종속기업으로 신규 포함. (*42) 2018년 4월 1일 기준으로 YCL 과 YSL 이 1:0.2973 비율로 합병함. - 당 분기 중 종속기업인 YCL과 YSL이 합병함에 따라 YSL은 연결 에서 제외되었습니다.( 2) 당 분기와 전 분기 중 종속기업, 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 576,626,370 597,079,950 취득/대체 27,136,305 8,831,420 손상차손 (5,438,167) - 기말 장부금액 598,324,508 605,911,370 15. 유형자산 (1) 당 분기와 전 분기 중 유형자 산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 162,339,864 189,607,463 취득/대체 9,532,830 20,284,699 처분/폐기/손상/대체 (74,678) (44,995,774) 감가상각 (5,354,152) (4,153,775) 기말 순장부금액 166,443,864 160,742,613 취득원가 205,734,538 193,554,354 감가상각누계액 (39,290,674) (32,811,741) 기말 순장부금액 166,443,864 160,742,613 (2) 당 분기말 현재 회사의 금광동, 월곡동 사옥, 부산공장 및 이천물류센터의 토 지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 채권최고 액은 USD 2,400,000 및 48,110,000천원 입니다(주석19참조). 1 6. 투자부동산 당 분기와 전 분기 중 투자 부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 94,258,520 48,657,779 취득/대체 - 46,641,089 감가상각 (826,553) (764,830) 기말 순장부금액 93,431,968 94,534,038 취득원가 104,984,309 104,984,309 감가상각누계액 (11,552,341) (10,450,271) 기말 순장부금액 93,431,968 94,534,038 17. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기말 전기말 유동항목 매입채무 274,935,029 268,706,125 기타지급채무 미지급금 167,558 1,190,339 미지급비용 3,791,748 7,279,623 임대보증금 6,386,066 7,608,466 영업보증금 330,000 410,000 금융보증부채(*) 1,125,019 1,485,350 소계 11,800,391 17,973,778 합계 286,735,420 286,679,903 (*) 보고기간말 현재 회사는 종속기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 26참조). 18. 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동항목 선수금 205,787 180,629 선수수익 162,761 161,225 예수금 1,198,103 366,384 합계 1,566,650 708,238 19. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동 금융기관차입금 34,287,915 - 담보부차입금 16,322,166 17,894,506 유동성장기차입금 27,817,500 26,785,000 소계 78,427,581 44,679,506 비유동 장기차입금 23,908,750 50,177,500 사채 49,928,443 49,908,736 소계 73,837,193 100,086,236 합계 152,264,774 144,765,742 (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 평균이자율(%) 당 분기말 전기말 당 분기말 유동 담보부차입금(*) (주)우리은행 외 - 6M Libor + 1.10~1.40 16,322,166 17,894,506 금융기관차입금 (주)우리은행 외 - Libor + 1.0 34,287,915 - 유동성장기차입금 한국수출입은행 2019.02.27 3M Libor + 1.22 27,817,500 26,785,000 소계 78,427,581 44,679,506 비유동 외화장기차입금 한국수출입은행 등 2020.02.27 3M Libor + 1.22 23,908,750 50,177,500 소계 23,908,750 50,177,500 합계 102,336,331 94,857,006 (*) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). (3) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 분기말 당 분기말 전기말 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (71,557) (91,264) 차감계 49,928,443 49,908,736 20. 판매비와관리비 당 분기와 전 분기 중 판 매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,713,562 20,510,908 6,912,066 20,125,228 퇴직급여 668,646 2,005,938 558,107 1,708,982 복리후생비 1,219,060 3,069,559 938,582 3,106,370 여비교통비 28,914 86,951 20,163 78,684 통신비 118,231 360,620 118,751 357,321 수도광열비 269,805 827,933 273,359 791,603 제세공과금 892,587 1,128,181 812,544 1,090,626 임차료 598,736 1,857,897 623,265 1,935,564 감가상각비 2,043,389 6,180,704 1,679,973 4,918,606 수선유지비 197,263 501,037 339,002 667,325 차량유지비 41,606 157,500 56,084 178,431 접대비 285,735 620,477 141,819 452,688 소모품비 87,462 271,852 117,200 323,927 보험료 150,693 489,479 127,011 322,127 도서인쇄비 8,545 33,411 6,800 33,714 교육훈련비 15,129 50,300 23,591 163,143 지급수수료 3,064,984 9,695,936 3,454,272 10,646,532 견본비 4,333 12,208 1,955 7,455 광고선전비 144,625 806,148 162,647 489,400 대손상각비 - - 1,232,709 1,232,709 운반비 62,255 199,499 78,731 233,139 수출제비 98,571 374,733 151,515 464,342 선임 221,312 753,116 302,090 886,329 무형자산상각비 94,245 282,894 142,897 500,453 연구비 34,204 128,238 67,666 183,983 해외시장개척비 851,787 2,127,601 741,685 2,169,325 포장비 21,427 78,540 13,955 62,875 해외출장비 661,844 1,882,499 795,310 2,051,259 판매촉진비 5,039 8,295 2,099 54,375 합계 18,603,988 54,502,457 19,895,848 55,236,515 21. 기타수익 및 비용당 분기와 전 분기 중 기타수 익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 매도가능금융자산처분이익 - - 1,102,712 4,571,029 통화선도평가이익 30,098 188,320 - - 유형자산처분이익 - 55,400 - - 외화환산이익 959,509 4,957,759 - 8,199,599 외환차익 9,396,327 15,756,687 6,592,609 24,489,266 수입수수료 151,844 402,014 131,235 440,698 클레임수익 - 48,095 62,018 91,369 잡이익 25,780 304,784 88,310 353,017 합계 10,563,558 21,713,059 7,976,884 38,144,978 기타비용 매도가능금융자산처분손실 - - - 4,000 종속기업투자손상차손 - 5,438,167 - - 유형자산처분손실 - 8 - 929 외화환산손실 - 5,512,004 1,874,592 7,907,125 외환차손 10,263,088 15,341,620 4,521,523 21,242,389 기부금 530,068 1,616,009 207,417 1,667,065 클레임손실 854,472 975,328 157,677 299,513 잡손실 77 2,017 214 13,978 합계 11,647,705 28,885,152 6,761,423 31,134,999 22. 금융수익 및 금융비용 당 분기와 전 분기 중 금융 수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 538,662 1,609,163 299,521 1,215,385 대여금에 대한 이자수익 523,192 1,519,524 372,934 1,202,036 기타 이자수익 33,981 100,465 33,981 72,394 배당금수익 - 1,287,720 - 1,101,326 합계 1,095,835 4,516,871 706,436 3,591,141 금융비용 은행차입금 및 사채에 대한 이자비용 1,190,894 3,391,450 1,088,354 3,929,309 수출채권매각 87,294 457,111 124,628 446,804 합계 1,278,188 3,848,561 1,212,982 4,376,113 23. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전 분기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 6,661,876 242,186 10,741,468 (1,118,662) 원재료 및 상품매입액 298,197,013 799,281,406 299,504,335 818,314,823 종업원급여 7,382,208 22,516,846 7,470,173 21,834,210 복리후생비 1,219,060 3,069,559 938,582 3,106,370 감가상각비 2,043,389 6,180,704 1,679,973 4,918,606 무형자산상각비 94,245 282,894 142,897 500,453 지급수수료 3,064,984 9,695,936 3,454,272 10,646,532 선임 221,312 753,116 302,090 886,329 해외시장개척비 851,787 2,127,601 741,684 2,169,325 광고선전비 144,625 806,148 162,647 489,400 수출제비 98,571 374,733 151,514 464,342 판매촉진비 5,039 8,295 2,099 54,374 기타비용 3,478,768 8,686,624 4,849,914 10,166,574 매출원가, 판매비와관리비 합계 323,462,877 854,026,049 330,141,650 872,432,676 24. 주당이익주 당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 당 분기와 전분 기 중 희석 증권이 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 24,554,394,394원 54,559,322,754원 23,692,520,694원 66,839,879,810원 가중평균유통보통주식수(*) 43,866,061주 43,866,061주 43,866,061주 43,887,265주 기본주당이익 560원 1,244원 540원 1,523원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 44,311,468 44,311,468 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 (445,407) (445,407) (445,407) (424,203) 가중평균유통보통주식수 43,866,061 43,866,061 43,866,061 43,887,265 25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당 분기와 전 분기 중의 영업 으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익 54,559,323 66,839,880 조정 : 법인세비용 18,624,160 20,461,373 이자수익 (3,229,152) (2,489,815) 배당금수익 (1,287,720) (1,101,326) 이자비용 3,848,561 4,376,114 감가상각비 6,180,704 4,918,606 무형자산상각비 282,894 500,453 퇴직급여 2,005,938 1,708,982 유형자산처분이익 (55,400) - 유형자산처분손실 8 929 대손상각비 - 1,232,709 외화환산이익 (4,957,759) (8,199,599) 외화환산손실 5,512,004 7,907,125 파생상품평가이익 (188,320) - 매도가능금융자산처분이익 - (4,571,029) 매도가능금융자산처분손실 - 4,000 종속기업투자손상차손 5,438,167 - 소계 32,174,085 24,748,522 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (64,560,696) (43,240,113) 미수금의 감소(증가) (751,295) 1,167,179 선급금의 증가 (4,893,229) (1,968,379) 재고자산의 감소(증가) 10,063,389 (1,118,662) 선급비용의 증가 (125,389) (221,434) 매입채무의 증가 6,234,543 6,249,402 미지급금의 감소 (1,024,723) (1,044,467) 선수금의 증가(감소) 25,158 (267,381) 선수수익의 증가 1,536 1,288 예수금의 증가 831,719 10,060 미지급비용의 감소 (3,457,425) (1,324,022) 영업보증금의 감소 (80,000) (100,000) 금융보증부채의 감소 (360,331) (284,458) 순확정급여부채의 증감 822,699 221,733 소계 (57,274,044) (41,919,254) 합계 29,459,364 49,669,147 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 - 40,369,058 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 107,625,310 - 투자부동산으로 대체 - 44,986,870 장기차입금의 유동성대체 27,240,000 28,667,500 종속기업에 대한 현물출자 12,863,105 - 종속기업투자주식으로의 대체 5,984,936 - 26. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 외화차입금 USD 130,000,000 USD 68,315,000 시설재대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 L/C USD 16,000,000 USD 3,420,000 매입외환(D/A,O/A) USD 35,000,000 USD 14,669,000 현물환,선물환 EUR - EUR 7,000,000 보증신용장 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 261,000 지급보증 USD 59,200,000 USD 56,000,000 포괄한도 USD 10,000,000 USD - (2) 회사는 종속기업 및 공동투자기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 27참조).(3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 1,054백만원이 가입되어 있습니다. 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업 YCL,TSL, LSL,KSL,YHT,SSL,YPL,YGA,SDF,YSF,STL,YSS,YSA,SLS,YSP,GMC,QMS,YBP,YNL,YBL,YHL,HDL(*19),YLS,ESL, DTL,YOA, YTL, AAI,SQA, MSH,SCOTT,BPL,ESP,BKS,DTI(*18), AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5), APD(*6), CPD(*7), DPD(*8), EPD(*9), GPD(*10), KPP(*11), SCOTT SPORTS SA, SCOTT USA INC. , SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV , SCOTT USA LTD. , SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A. , SCOTT SPORTS AB , SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD. , SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD. , DFG INC. , SWC L.L.C. , BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH, DOLOMITE S.R.L., SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD., SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED, SPORT NETWORK SOLUTION SA, BSL(*12), SCOTT SPORTS DENMARK A/S, DTV(*13)(*18) 공동지배기업 GGL 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*14), PBI(*15), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*16), PBL(*17), INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA, (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*7) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*8) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*9) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*10) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED (*11) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY (BD) LIMITED(*12) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD.(*13) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD. (*14) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.(*15) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*16) POIVRE BLANC S-13(*17) POIVRE BLANC LOGISTICS. (*18) 당분기 중 공 동 지 배 기 업 에서 종속기업으로 전환함 .(*19) 당분기 중 신규로 연결범위에 편입됨. (2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천 원). 구분 매출 매입 기타 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 293,379 204,132 - - 7,678,264 6,946,581 종속기업 YCL 3,051,107 2,488,441 142,425,524 148,041,019 893,312 574,410 TSL 1,506,191 2,016,731 60,106,402 67,492,220 459 732 LSL 187,205 645,441 22,230,203 24,121,858 144,830 185,369 KSL 5,510,972 4,033,985 65,671,773 66,874,599 20,391 3,307 YHT 2,140,304 2,123,655 102,591,370 96,833,160 8,915 5,641 SSL - - - - - 9,003 YPL 22,541 29,803 - 20,615 1 - YGA 152,553 264,745 11,969 2,295 848 - SDF 578,844 847,867 106,300 188,878 13,199 3,481 YSF 124,447 135,212 - - 3 - STL 209,288 182,997 - - 325 709 YSS 5,833,760 10,179,296 38,272,202 45,224,731 50,828 32,500 YSA 1,346,593 2,620,297 - - 2,265 1,355 YSP 486,398 984,259 3,041,246 12,337,536 48,094 48,095 GMC 17,549 - 13,414,165 14,632,765 159 461,535 QMS - - - 35,263 - - YBP - - 40,028 - - - YNL 4,957,212 8,514,938 119,522,906 137,717,084 505,421 624,359 YBL 65,024 487,272 14,963,071 9,732,138 127,925 101,191 YHL 470,721 189,265 13,455,786 - 2,295,534 120,177 YLS 26,231 18,552 26,606,601 22,442,343 170,101 28,798 ESL - - 3,023,958 3,475,573 1,159 4,175 DTL - - - 8,447 - - KSI 8,091,655 17,183,473 107,056,510 89,893,103 123,363 59,921 SEL 38,912 43,707 - - 16 - SQA - - - - 534,450 - MSH - - - - - 291,695 OR 10,214,584 6,831,631 - - 374,804 155,974 SCOTT 8,221,773 7,617,404 - - 498,938 424,378 BPL - - 171,260 86,977 7,272 911 ESP - 478,065 293,287 - 644,730 - KPP 3,180,892 1,183,050 27,850 - - - BSL 526,793 - 4,138,378 - - - DTI - - - - - 29,915 기타 ㈜와이엠에스에이 237,617 1,378,045 87,091 386,474 9,439 28,079 ㈜영원아웃도어 15,812,222 16,226,706 113,742 368,650 1,279,964 917,467 ㈜스캇노스아시아 53,822 60,182 - - 8,007 8,563 KEPZ - - - - - - PBI - 33,303 - - - - S-13 - - - - 84,729 47,653 합계 73,358,589 87,002,454 737,371,622 739,915,728 15,527,745 11,115,974 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권(*2) 채무 당 분기말 전기말 당 분기 말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,500,000 1,553,097 198,542 1,346,873 종속기업 YCL 3,686,465 1,268,305 46,058,493 43,932,730 TSL 1,886,127 1,033,414 25,300,665 11,443,879 LSL 253,495 253,809 4,414,917 7,477,840 KSL 5,093,419 2,116,553 23,437,791 14,682,170 YHT 2,446,075 847,653 75,668,462 70,762,915 YPL 24,986 31,759 1 - YGA 36,410 153,982 849 - SDF 1,084,894 516,760 462 447 YSF 251,616 47,173 3 - STL 396,532 142,729 331 - YSS 5,790,716 4,363,991 7,547,543 12,400,429 YSA 1,257,433 1,303,379 524 265 YSP 259,259 55,878 1,720,663 4,809,423 GMC 2,653 - 6,609,685 7,267,222 YNL 1,534,446 503,770 19,557,425 31,736,012 YBL 3,719,317 4,819,277 1,701,581 822,396 YHL 4,891,847 4,053,126 1,667,300 29,787 YLS 5,725 5,761 15,045,131 12,256,459 ESL - - - 3,684 KSI 11,955,691 8,076,194 39,850,510 41,153,071 SEL 41,461 32,247 17 - MSH 118,655 9,736,032 - - OR 1,396,019 1,538,315 2,901 - SCOTT 49,083,969 46,717,659 - - ESP - 2,725,898 - - KPP 1,954,086 1,374,991 - - BSL - - - - DTI(*1) 3,367,308 3,242,637 - - EVERSUMMIT - - 20,597 - 기타 ㈜와이엠에스에이 346,179 340,196 131,596 751,003 ㈜영원아웃도어 4,704,241 5,292,149 5,379,507 8,384,841 ㈜스캇노스아시아 7,415 7,900 10,000 10,000 PBI - 3,854 - - 합계 107,096,439 102,158,488 274,325,496 269,271,446 (*1) 당분기 중 공동지배기업에서 종속기업으로 전환함(*2) 담보부차입관련 매출채권 반영후 금액입니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 종속기업 YBL 3,338,100 4,285,600 YHL 2,781,750 3,749,900 MSH - 9,642,600 DTI 3,338,100 3,214,200 SCOTT CORPORATION SA 44,933,051 43,265,275 합계 54,391,001 64,157,575 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원) . 분기> 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 ESP - - - - 3,362,450 - YBL - 1,101,450 - - - - YHL - 1,085,800 - - 2,243,600 - DTI - - - - - 4,605,300 SQA - - - - 534,450 - YMSA - - - - - 6,245,120 MSH(*) - 10,095,300 - - 10,095,300 - 합계 - 12,282,550 - - 16,235,800 10,850,420 (*) 당분기 중 대여금에 대하여 출자전환함. 분기> 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 SQA - - - - 506,700 - YNL(*) - 7,625,636 - - - - DTI - 1,133,411 - - - - YHL - 565,750 - - - - ESP - - - - 679,380 - AAI - - - - 7,308,800 - BKS - - - - 336,540 - 합계 - 9,324,797 - - 8,831,420 - (6) 당 분기 와 전 분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,357,539 1,344,951 퇴직급여 208,124 120,625 (7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, EUR). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당분 기말 전기말 지급보증 YSS USD 3,600,000 USD 3,600,000 차입금지급보증 KSL USD 12,000,000 USD 12,000,000 차입금지급보증 YHT USD 3,600,000 USD 3,600,000 차입금지급보증 OR USD 20,000,000 USD 20,000,000 차입금지급보증 SCOTTSPORTS SA USD 20,000,000 USD 20,000,000 차입금지급보증 SCOTTSPORTS SA EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 보증신용장지급보증 합계 USD 59,200,000 USD 59,200,000 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 (8) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 2 8. 회계정책의 변경 28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 조정사항은 없습니다((단위: 천원). 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 382,287,669 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 - 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 382,287,669 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1) 1,925,926 - 132,175,581 - 419,970,113 554,071,620 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되어 있지 않은 금융자산의 계정 재분류(전환사채) (1,925,926) 1,925,926 - - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류(*3) - - (132,175,581) 132,175,581 - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1) - 1,925,926 - 132,175,581 419,970,113 554,071,620 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . (*2) 현금및현금성자산, 단기ㆍ장기금융상품 등 포함 (*3) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을선택했습니다. 이에 따라 132,175,581천원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 69,552,257천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 69,552,257 - 382,287,669 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (69,552,257) 69,552,257 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 69,552,257 382,287,669 -기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 174,363,234 174,363,234 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 25,797,071 25,797,071 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 142,300,001 142,300,001 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 6,613,467 6,613,467 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 10,000 10,000 - 전환사채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,925,926 1,925,926 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 132,175,581 132,175,581 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 70,886,340 70,886,340 - (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 등 ① 매출채권 등 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.