영원무역 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD. (YCL) 등 59개 종속기업(이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 등 4개 법 인을 지 분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요

주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2016년 9월 30일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 방글라데시, 중국 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.

회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2016년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

자기주식	348,743	0.79%	자기주식

기타	21,576,405	48.69%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

2016년 9월 30일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업	투자주식수	지분율(*46)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)(*48)	893,501	888,510	1,782,011	100.00%	12월	방글라데시

YSL(*2)(*48)	402,550	465,410	867,960	100.00%	12월	방글라데시

LSL(*3)	773,119	-	773,119	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*4)	821,439	-	821,439	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*5)(*48)	41,607	63,457	105,064	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*6)(*47)	433,164	-	433,164	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*7)	39,944	-	39,944	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*8)	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*9)	199,594	-	199,594	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*10)	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*11)	619,759	-	619,759	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*12)	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*13)	1,706,256	-	1,706,256	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*14)(*48)	2,143,929	253,830	2,397,759	100.00%	12월	방글라데시

YSA(*15)	853,980	-	853,980	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*16)	-	2,499,998	2,499,998	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*17)	-	99,998	99,998	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*18)	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*19)	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*20)(*44)	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*21)(*44)	-	-	-	100.00%	12월	중국

QMS(*22)(*44)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YBP(*23)(*44)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*24)(*44)(*49)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

SKL(*25)(*44)(*49)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*26)(*44)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*27)(*44)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*28)	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*29)	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*30)	10,000	-	10,000	100.00%	12월	태국

YOA(*31)	950,000	-	950,000	100.00%	12월	미국

MSH(*32)	9,000,000	-	9,000,000	100.00%	12월	미국

OR(*33)	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*34)(*44)	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*35)(*48)	20,000,000	30,000,000	50,000,000	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*36)(*44)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*37)(*44)	-	-	-	100.00%	12월	대만

ESP(*38)(*45)	249,999	-	249,999	100.00%	12월	에티오피아

APD(*39)(*45)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

CPD(*40)(*45)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

DPD(*41)(*45)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

EPD(*42)(*45)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

GPD(*43)(*45)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

SCOTT CORPORATION SA	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	-	12,001	12,001	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	-	1	1	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	-	250	250	50.01%	9월	벨기에

SCOTT USA LTD.	-	5	5	50.01%	9월	영국

SCOTT ITALIA S.R.L.	-	100,000	100,000	44.01%	9월	이탈리아

SPF S.P.A.	-	150,000	150,000	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD.	-	100	100	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD.	-	10,000	10,000	50.01%	9월	인도

DFG INC.	-	4,438	4,438	50.01%	9월	미국

SWC L.L.C.(*44)	-	-	-	33.34%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*44)	-	-	-	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L.(*45)	-	10,000	10,000	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*45)	-	80,000	80,000	40.01%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*45)	-	80,000	80,000	40.01%	9월	뉴질랜드

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD.(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*10) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*11) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*12) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*13) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*14) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*15) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*16) ARIRANG AVIATION LTD.(*17) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*18) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO., LTD.(*19) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*20) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO., LTD.(*21) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*22) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD.(*23) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.(*24) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD.(*25) SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD.(*26) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*27) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*28) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*29) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*30) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*31) YOUNGONE AMERICA INC.(*32) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*33) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*34) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*35) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*36) SAMARKAND APPAREL LLC.(*37) BROAD PEAK INTL LTD.(*38) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*39) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*40) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*41) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*42) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*43) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*44) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. (*45) 당분기 중 연결범위에 편입됨. (*46) 연결지분율 기준. (*47) 당분기 중 비지배지분 27%를 추가 취득함. (*48) YHT 잔여지분 취득으로 연결지분율 변동함.(*49) 2016년 10월 1일 기준으로 YNL과 SKL이 합병함.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익 (손실)	분기총포괄이익(손실)

YCL	202,278,161	69,558,916	132,719,245	145,052,248	11,172,741	1,421,693

YSL	20,733,292	45,711	20,687,581	-	(17)	(1,542,317)

LSL	90,992,821	51,848,475	39,144,346	30,820,070	3,269,959	393,650

TSL	215,662,171	116,897,850	98,764,321	77,527,287	6,564,059	(714,747)

KSL	103,467,049	39,975,786	63,491,263	67,510,686	4,329,823	(347,990)

YHT	139,183,159	42,797,158	96,386,001	92,027,859	7,613,767	525,745

SSL	38,903,888	3,430,954	35,472,934	8,177,208	675,418	(1,960,488)

YPL	19,884,312	3,862,624	16,021,688	5,276,561	1,209,750	30,832

YGA	17,018,120	2,208,109	14,810,011	5,293,526	1,233,665	145,387

SEL	8,055,441	2,469,503	5,585,938	3,890,523	970,680	566,699

SDF	16,330,760	12,836,858	3,493,902	14,271,350	25,461	(234,690)

YSF	18,303,439	3,225,243	15,078,196	9,596,385	1,572,179	468,253

STL	11,001,858	6,850,545	4,151,313	4,146,760	795,577	496,302

YSS	65,075,490	33,863,735	31,211,755	49,799,792	(590,477)	(2,924,955)

YSA	23,121,889	2,568,511	20,553,378	10,002,046	989,491	(530,100)

AAL	4,777,473	1,287,802	3,489,671	370,170	(147,145)	(409,196)

KSI	162,386,884	127,029,783	35,357,101	83,009,582	(3,063,562)	(5,154,561)

SWL	2,302,132	1,036,134	1,265,998	160,008	(108,440)	(204,215)

SLS	113,335	6,342	106,993	-	(17)	(7,994)

YSP	41,838,628	9,239,113	32,599,515	24,686,421	(358,097)	(3,247,459)

GMC	32,341,357	8,995,632	23,345,725	27,224,031	1,169,791	(881,179)

QMS	11,783,224	3,733,378	8,049,846	5,798,493	(1,218,405)	(1,946,306)

YBP	6,894,991	339,088	6,555,903	875,046	132,900	(445,547)

YNL	140,124,614	12,128,974	127,995,640	149,564,160	16,673,502	8,933,018

SKL	13,297,612	12,843,470	454,142	10,763,304	(1,241,090)	(1,273,555)

YBL	12,059,736	7,007,953	5,051,783	11,640,036	305,828	(1,031)

YHL	13,385,367	6,035,705	7,349,662	8,158,820	751,338	306,078

YLS	28,323,617	1,275,103	27,048,514	22,922,101	2,639,861	795,784

ESL	13,602,206	4,859,128	8,743,078	36,596,796	1,013,677	414,636

DTL	5,924,443	375,625	5,548,818	4,954,877	254,490	101,746

YOA	728,800	323,859	404,941	-	22,698	(5,060)

YTL	347,417	-	347,417	-	-	(23,989)

AAI	53,129,975	-	53,129,975	1,682,853	284,166	(3,381,938)

MSH(*1)	54,065,886	34,712,000	19,353,886	55,814,766	1,308,153	(639,712)

SQA	2,947,573	98,523	2,849,050	13,718	(456,797)	(1,487,350)

SCOTT(*2)	547,845,789	367,344,008	180,501,781	517,702,469	8,813,163	(8,516,632)

BPL	120,384	108,050	12,334	814,740	(149,834)	(148,622)

ESP	275,171	-	275,171	-	-	-

APD	139,500	-	139,500	-	-	-

CPD	139,500	-	139,500	-	-	-

DPD	139,500	-	139,500	-	-	-

EPD	139,500	-	139,500	-	-	-

GPD	139,500	-	139,500	-	-	-

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

YCL	201,246,151	69,948,600	131,297,551	140,350,971	20,430,620	30,691,796

YSL	22,278,820	48,922	22,229,898	-	(43)	1,853,687

LSL	93,147,408	54,396,712	38,750,696	42,380,625	7,331,192	10,300,532

TSL	197,454,044	97,974,976	99,479,068	77,340,439	9,485,078	17,733,876

KSL	98,202,281	34,363,028	63,839,253	66,984,798	7,293,095	12,419,428

YHT	124,587,464	28,727,208	95,860,256	73,277,065	12,282,171	19,602,392

SSL	38,009,701	576,279	37,433,422	20,111,140	2,958,826	5,999,435

YPL	18,426,327	2,435,472	15,990,855	5,620,443	1,570,205	2,863,622

YGA	16,843,090	2,178,466	14,664,624	5,560,868	1,145,893	2,294,712

SEL	6,983,684	1,964,445	5,019,239	4,064,795	789,568	1,154,396

SDF	17,234,308	13,505,716	3,728,592	11,689,825	191,417	542,176

YSF	16,076,521	1,466,579	14,609,942	9,939,218	1,880,432	3,058,633

STL	10,625,752	6,970,740	3,655,012	3,884,133	213,126	490,569

YSS	62,830,332	28,693,621	34,136,711	49,053,649	2,815,893	5,561,883

YSA	23,789,000	2,705,522	21,083,478	11,857,134	1,857,879	3,430,097

AAL	5,241,370	1,342,503	3,898,867	444,841	(59,853)	261,099

KSI	145,657,414	162,949,779	(17,292,365)	61,585,267	(2,422,342)	(3,430,382)

SWL	2,380,826	910,613	1,470,213	288,203	21,854	141,204

SLS	121,802	6,815	114,987	-	(60)	9,618

YSP	43,184,131	7,337,158	35,846,973	29,474,189	569,139	2,842,014

GMC	28,400,171	4,173,266	24,226,905	20,644,538	969,664	2,512,306

QMS	14,987,181	4,991,029	9,996,152	6,614,412	(2,179,796)	(1,466,799)

YBP	7,302,916	301,466	7,001,450	3,848,811	505,370	943,565

YNL	130,318,168	11,255,546	119,062,622	141,126,970	16,070,713	19,459,584

SKL	17,855,945	16,128,248	1,727,697	6,921,499	(2,875,374)	(2,803,662)

YBL	10,236,821	5,184,008	5,052,813	2,751,691	(450,991)	(299,347)

YHL	10,459,643	3,416,059	7,043,584	5,943,264	765,788	985,372

YLS	28,005,198	1,752,469	26,252,729	12,543,783	2,180,619	4,605,350

ESL	14,607,192	6,278,751	8,328,441	31,214,126	812,820	1,467,046

DTL	6,183,559	736,486	5,447,073	10,662,899	743,531	637,771

YOA	759,003	349,002	410,001	-	22,951	55,485

YTL	371,407	-	371,407	-	-	30,201

AAI	56,655,094	143,181	56,511,913	505,089	(1,208,673)	2,573,693

MSH(*1)	52,598,865	32,605,267	19,993,598	49,089,267	(472,766)	458,686

SQA	4,336,400	-	4,336,400	-	-	352,610

SCOTT(*2)	498,728,474	309,710,060	189,018,414	236,033,051	7,165,654	5,706,452

BPL	208,777	47,821	160,956	-	-	-

(* 1) MSH와 OR의 연결 재무정보임. (* 2) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임.

1.4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

EVERTOP SPORTSWEAR PLC.	신규 설립

ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITEDCHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITEDDAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITEDEVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITEDGAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED	종속기업의 신규설립으로 종속편입

DOLOMITE S.R.L. SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD. SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED	SCOTT CORPORATION SA의 종속기업 신규취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연 결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 아래 문단에서 설명하는 공시사항을 제외하고 연차연결재무제표에서 요구되는 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화차입금 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

4.2 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	94,593,300	-	-	94,593,300

파생상품자산	-	5,894,367	-	5,894,367

금융부채

파생상품부채	-	449,229	-	449,229

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	100,593,626	-	-	100,593,626

파생상품자산	-	1,547,553	-	1,547,553

금융부채

파생상품부채	-	2,455,391	-	2,455,391

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

제조OEM (*2)	브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)	연결조정	합계

매출액	1,806,248,672	600,225,347	(875,883,984)	1,530,590,035

영업이익(*1)	143,423,407	16,377,390	423,361	160,224,158

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)	28,343,236	12,678,738	1,515,321	42,537,295

구분	전분기

제조OEM (*2)	브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)	연결조정	합계

매출액	1,682,016,724	315,401,463	(800,071,627)	1,197,346,560

영업이익(*1)	149,438,484	15,813,829	1,442,695	166,695,008

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)	28,285,944	6,317,485	-	34,603,429

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.(*2) 기존 영업부문의 '의류/신발/기 타' 를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함. (*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨.

(3) 당분기와 전분기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	1,305억원	1,482억원	제조OEM 부문

6. 현 금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,201,821	3,690,343

단기금융기관예치금	368,193,638	449,687,127

합계	371,395,459	453,377,470

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	256,473,793	(38,987,168)	217,486,625	242,766,249	(46,718,392)	196,047,857

제품	37,587,200	(2,137,072)	35,450,128	29,771,012	(1,956,578)	27,814,434

원재료	94,421,951	(11,813,215)	82,608,736	93,174,158	(11,798,773)	81,375,385

재공품	40,686,129	-	40,686,129	40,575,260	-	40,575,260

저장품	29,739,775	-	29,739,775	24,479,445	-	24,479,445

미착품	15,712,529	-	15,712,529	19,570,047	-	19,570,047

합계	474,621,377	(52,937,455)	421,683,922	450,336,171	(60,473,743)	389,862,428

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	339,776,771	318,515,619

대손충당금	(9,559,327)	(8,624,277)

매출채권(순액)	330,217,444	309,891,342

(2) 연결회사는 당분기말 현재 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 17 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고있습니다.- 보고기간말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도한 매출채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	21,577,666	24,036,824

관련 부채의 장부금액	21,577,666	24,036,824

(3) 보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	31,546,114	31,659,991

미수수익	1,836,633	1,727,415

미수금	12,070,919	13,280,844

소계	45,453,666	46,668,250

비유동항목

장기대여금	4,899,258	4,688,000

임차보증금	6,127,954	6,509,508

기타보증금	2,628,745	2,454,673

소계	13,655,957	13,652,181

합계	59,109,623	60,320,431

(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

9. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	37,723,905	27,206,252

선급비용	2,262,811	1,581,587

선급부가세	4,783,133	3,175,449

기타	467,696	689,157

소계	45,237,545	32,652,445

비유동항목

선급비용	3,399,357	2,682,502

기타	3,972,713	80,617

소계	7,372,070	2,763,119

합계	52,609,615	35,415,564

10. 매도가능금융자산

보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액 또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식(*1)	42,458,874	94,593,300	94,593,300	100,593,626

비상장주식(*2)	649,684	649,684	649,684	666,224

합계	43,108,558	95,242,984	95,242,984	101,259,850

(*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

보유주식수(*3)	지분율(%)	취득원가	시가	장부가액	장부가액

GOLDWIN INC.	1,653,200	13.88	42,458,874	94,593,300	94,593,300	100,593,626

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합함.

11. 관계기업 및 공동지배기업

당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	10,498,832	57,942,990

손익 중 지분해당액	142,128	1,376,479

연결범위변동	-	(48,222,837)

외화환산차이	(801,669)	(234,880)

분기말 장부금액	9,839,291	10,861,752

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	561,761,364	513,911,629

취득/대체	48,319,508	39,282,452

처분/폐기/손상/대체	(5,932,250)	(13,606,493)

감가상각	(37,607,471)	(33,036,208)

연결범위의 변동	2,363,340	41,779,095

환율변동	(26,027,005)	25,816,578

분기말 순장부금액	542,877,486	574,147,053

취득원가	862,961,759	876,593,465

감가상각누계액	(320,084,273)	(302,446,412)

분기말 순장부금액	542,877,486	574,147,053

당분기말 현재 연결회사의 금광동과 월곡동 사옥 및 부산공장의 토지와 건물 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되 어 있습 니다(주석 17 참 조).

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	198,268,291	18,106,599

취득/대체	2,543,001	2,920,903

처분/폐기/손상/대체	(638,058)	(29,825)

감가상각	(4,108,216)	(1,018,415)

연결범위의 변동	20,404,627	135,882,857

환율변동	(4,779,392)	819,376

분기말 순장부금액	211,690,253	156,681,495

취득원가	226,604,819	163,622,781

감가상각누계액	(14,914,566)	(6,941,286)

분기말 순장부금액	211,690,253	156,681,495

(2) 보고기간말 현재 영업권의 현금창출 단위별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

SCOTT	37,552,328	38,673,198

BERGAMONT	10,317,695	9,517,869

DOLOMITE S.R.L.	4,721,850	-

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.	7,044,182	-

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED	2,821,759	-

OR	2,618,348	3,374,011

합계	65,076,162	51,565,078

14. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	61,965,251	52,849,526

취득/대체	-	10,279,112

처분/대체	-	(2,728,273)

감가상각	(821,608)	(548,803)

연결범위의 변동	-	1,884,428

환율변동	(844,499)	276,945

분기말 순장부금액	60,299,144	62,012,935

취득원가	71,538,292	72,328,008

감가상각누계액	(11,239,148)	(10,315,073)

분기말 순장부금액	60,299,144	62,012,935

15. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	105,239,343	173,364,198

미지급금	8,816,819	8,528,309

미지급비용	34,057,290	46,664,365

임대보증금	3,466,854	4,001,504

영업보증금	490,000	1,060,000

금융보증부채(*)	4,157	8,104

소계	152,074,463	233,626,480

비유동항목

장기미지급비용	49,558	593,730

기타	16,034,992	17,881,200

소계	16,084,550	18,474,930

합계	168,159,034	252,101,410

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 25 참조).

16. 기타부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	1,560,901	2,964,463

선수수익	134,537	131,811

예수금	1,132,448	823,664

부가세예수금	483,760	480,655

기타	19,324	1,176,616

소계	3,330,970	5,577,209

비유동항목

기타	5,960,064	2,966,656

합계	9,291,034	8,543,865

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

당좌차월	784,909	580,725

담보부차입금	21,577,666	24,036,824

금융기관차입금	234,633,614	137,116,584

유동성장기차입금	16,444,500	1,389,380

유동성사채	49,965,559	-

기타차입금	16,234,926	4,613,234

소계	339,641,174	167,736,747

비유동

사채	49,856,419	99,752,964

금융기관차입금	85,590,223	110,882,598

기타차입금	23,776,102	1,634,059

소계	159,222,744	212,269,621

합계	498,863,918	380,006,368

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	평균이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말 현재

유동

당좌차월	Standard Chartered Bank 외	6M Libor + 2.00	784,909	580,725

담보부차입금(*1)	(주)우리은행 외	6M Libor + 0.89 ~ 1.40	21,577,666	24,036,824

금융기관차입금(*4)	Credit Suisse 외	6M Libor + 0.89 ~ 1.40,1.10 ~ 3.40	234,633,614	137,116,584

유동성장기차입금	Credit Suisse 외	2.50	16,444,500	1,389,380

기타차입금(*2)(*3)(*4)	Credit Suisse 외	2.00	16,234,926	4,613,234

소계	289,675,615	167,736,747

비유동

금융기관차입금(*4)	한국수출입은행 외	3M Libor + 1.22,1.74 ~ 3.14	85,590,223	110,882,598

기타(*4)	Credit Suisse 외	2.50	23,776,102	1,634,059

소계	109,366,325	112,516,657

합계	399,041,940	280,253,404

(*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 7 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 비품 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12 참조).(*4) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

(3) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당 분기 말	당 분기 말	전기말

제1회 무보증 회사채	2012-06-29	2017-06-29	3.92	50,000,000	50,000,000

제2회 무보증 회사채	2015-05-21	2020-05-21	2.58	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(178,022)	(247,036)

차감계	99,821,978	99,752,964

유동성대체	유동성대체	(50,000,000)	-

유동성사채할인발행차금	34,441	-

기말잔액	사채	50,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(143,581)	(247,036)

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	32,003,444	94,624,121	26,961,778	66,051,756

퇴직급여	1,122,606	3,560,459	816,177	2,233,191

복리후생비	1,347,576	6,338,676	1,965,544	6,233,008

여비교통비	526,872	1,726,735	1,784,332	3,787,898

통신비	996,692	3,079,798	866,483	2,373,487

수도광열비	1,390,312	8,477,587	3,302,502	5,226,633

제세공과금	982,799	1,739,040	974,811	1,707,770

임차료	6,789,829	17,954,457	4,295,249	11,423,502

감가상각비	3,820,386	13,015,106	4,535,162	13,137,311

수선유지비	1,024,156	3,294,498	1,066,780	2,621,617

차량유지비	1,004,120	3,209,209	797,296	2,247,505

접대비	244,486	932,552	232,955	712,127

소모품비	287,023	1,166,659	268,206	991,071

보험료	760,014	3,167,732	1,241,216	2,587,274

도서인쇄비	252,881	672,546	134,665	264,145

교육훈련비	58,811	353,491	77,956	152,199

지급수수료	5,492,440	17,387,175	4,809,941	16,253,500

견본비	2,165,442	5,779,253	1,093,219	2,673,703

광고선전비	9,666,277	27,069,809	8,294,672	13,402,333

대손상각비	552,328	2,527,247	670,734	1,065,345

운반비	311,359	1,015,414	277,204	692,771

수출제비	4,742,404	12,057,674	3,540,832	8,569,094

선임	1,055,028	2,353,376	1,269,450	2,193,365

무형자산상각비	1,186,516	3,496,917	226,963	768,793

해외시장개척비	871,464	2,567,136	1,021,376	2,530,856

포장비	820,176	2,514,590	867,802	2,198,725

해외출장비	2,358,888	6,736,528	874,510	2,570,416

기타	1,119,465	3,322,871	1,583,766	4,095,305

합계	82,953,794	250,140,656	73,851,581	178,764,700

19. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

파생상품평가이익	-	-	97,512	97,512

매도가능증권처분이익	-	-	1,558,796	1,558,796

유형자산처분이익	62,842	271,617	60,470	108,935

외화환산이익	19,222,356	47,992,554	3,635,802	9,083,643

외환차익	10,279,771	23,850,176	16,498,251	36,403,755

수입수수료	184,441	632,743	171,030	604,164

임대료수익	37,425	72,170	19,159	53,816

클레임수익	12,531	384,289	-	71,974

잡이익	610,510	1,607,051	11,914	1,910,811

합계	30,409,876	74,810,600	22,052,934	49,893,406

기타비용

매도가능금융자산처분손실	11	148	-	105

유형자산처분손실	3,052	13,174	163,209	268,888

외화환산손실	12,668,457	37,164,721	6,572,412	13,066,132

외환차손	14,110,209	29,962,863	12,545,458	31,904,532

기부금	331,298	2,750,356	223,020	3,729,745

클레임손실	290,370	680,736	22,593	213,267

잡손실	316,520	1,732,177	697,749	1,688,763

합계	27,719,917	72,304,175	20,224,441	50,871,432

20. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	552,247	1,855,956	899,861	1,674,133

배당금수익	-	983,501	-	805,666

합계	552,247	2,839,457	899,861	2,479,799

금융비용

이자비용	3,134,888	8,725,398	2,489,981	6,054,388

수출채권매각	73,014	154,063	308,276	787,042

합계	3,207,902	8,879,461	2,798,257	6,841,430

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	146,125,319	(5,704,246)	(11,465,149)	(65,120,969)

원재료 및 상품매입액	160,242,110	833,486,475	270,911,289	672,622,808

종업원급여	90,405,366	266,025,212	82,329,449	209,038,296

복리후생비	3,380,819	12,902,260	3,947,144	11,998,683

감가상각비 및 무형자산상각비	12,266,602	42,537,295	11,384,798	34,603,429

지급수수료	23,811,721	55,311,331	20,758,782	46,850,724

운임	2,348,168	8,405,455	2,832,007	8,882,123

광고선전비	9,666,276	27,069,809	8,294,672	13,402,333

기타비용	46,490,307	130,332,286	41,359,001	98,374,125

총 영업비용(*)	494,736,688	1,370,365,877	430,351,993	1,030,651,552

(*) 매출원가와 판매비와관리비 항목만을 포함.

22. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	39,973,009,353원	113,096,834,142원	50,184,766,185원	114,388,866,422원

가중평균유통보통주식수(*)	44,130,382주	44,250,913주	44,311,179주	44,311,179주

기본주당이익	906원	2,556원	1,133원	2,581원

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,311,468	44,311,468	44,311,468	44,311,468

(-)가중평균자기주식수	(-)181,086	(-)60,555	(-)289	(-)289

가중평균유통보통주식수	44,130,382	44,250,913	44,311,179	44,311,179

23. 영업으로부터 창출된 현금

당분기와 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	118,418,268	125,855,644

조정 :

1. 법인세비용	38,414,440	36,876,187

2. 이자수익	(1,855,956)	(1,674,133)

3. 배당금수익	(983,501)	(805,666)

4. 이자비용	8,879,461	6,841,430

5. 감가상각비	38,429,079	33,585,014

6. 무형자산상각비	4,108,216	1,018,415

7. 퇴직급여	3,560,459	2,233,191

8. 유형자산처분이익	(271,617)	(108,935)

9. 유형자산처분손실	13,174	268,888

10. 무형자산손상차손	569,765	-

11. 대손상각비	2,527,247	1,065,345

12. 외화환산이익	(47,992,554)	(9,083,643)

13. 외화환산손실	37,164,721	13,066,132

14. 관계기업 및 공동지배기업투자이익	(464,603)	(1,376,479)

15. 관계기업 및 공동지배기업투자손실	322,475	-

16. 매도가능금융자산처분이익	-	(1,558,796)

17. 매도가능금융자산처분손실	148	105

소계	82,420,954	80,347,055

순운전자본의 변동 :

1. 매출채권의 감소(증가)	(47,146,976)	29,488,878

2. 재고자산의 증가	(35,251,597)	(27,236,073)

3. 기타유동수취채권의 증가	(1,928,023)	(1,615,770)

4. 기타유동자산의 증가	(15,260,467)	(3,082,878)

5. 기타비유동자산의 감소(증가)	(5,019,789)	3,694,011

6. 매입채무의 증가(감소)	(56,935,268)	1,422,929

7. 기타충당부채의 증가(감소)	29,921	(4,714,815)

8. 기타유동지급채무의 감소	(11,282,548)	(18,643,137)

9. 기타유동부채의 감소	(1,065,049)	(1,793,032)

10. 순확정급여부채의 증가(감소)	986,195	(1,266,287)

11. 기타비유동지급채무의 증가(감소)	2,839,236	(126,797)

12. 기타비유동채무의 증가	629,024	-

13. 반품충당부채의 변동	(31,469)	145,086

소계	(169,436,810)	(23,727,885)

합계	31,402,412	182,474,814

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 국내금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	금융기관	한도	사용금액

당좌차월	(주)우리은행 외	KRW	7,000,000	KRW	-

외화차입금	USD	125,000,000	USD	106,961,000

무역금융	KRW	3,000,000	KRW	-

L/C	USD	25,000,000	USD	724,000

매입외환(D/A,O/A)	USD	130,000,000	USD	19,682,000

현물환,선물환	USD	15,000,000	USD	-

보증신용장	USD	1,100,000	USD	1,100,000

전자어음	KRW	10,000,000	KRW	1,085,000

지급보증	USD	166,000,000	USD	148,000,000

포괄한도	USD	30,000,000	USD	7,604,000

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 국외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, CHF, CAD).

구분	금융기관	한도	사용금액

단기차입금	Standard Chartered Bank 외	USD	199,000,000	USD	26,112,356

당좌차월	USD	715,962

L/C	USD	-

L/C	CHF	3,613,000	CHF	-

포괄한도	CHF	258,551,000	CHF	184,556,000

현물환,선물환	CHF	5,549,000	CHF	5,549,000

현물환,선물환	CAD	2,450,000	CAD	54,136

(3) 연결회사는 공동지배기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조).(4) 연결종속회사인 SCOTT CORPORATION SA와 관련하여 2013년 6월에 프랑스 공정거래위원회가 프랑스 내의 자전거업체들을 대상으로 조사를 수행했습니다. 이 조사는 하이엔드 자전거 시장내 반독점행위와 관련되어 있습니다. 조사는 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 이와 관련하여 합리적인 재무 영향치를 추정할 수 없습니다.

25. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜영원무역홀딩스

관계기업 및 공동지배기업	㈜스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., GGL(*1), DTI(*2), IRC(*3) (*4)

기타	㈜와이엠에스에이, ㈜영원아웃도어, KEPZ(*5), PBI(*6), Qweto GmbH, S-13(*7), PBL(*8), DTV(*9)

(*1) GREEN GROUND LTD.(*2) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*3) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*4) 당분기 중 종속기업의 지분 취득으로 인한 편입(*5) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*6) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*7) POIVRE BLANC S-13(*8) POIVRE BLANC LOGISTICS(*9) DESIGNER TEXTILES VIETNAM

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출	매입	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	(주)영원무역홀딩스	-	-	-	-	5,827,264	5,677,264

관계기업 및 공동지배기업	DTI	-	-	-	-	129,104	130,202

㈜스캇노스아시아(*1)	3,516,189	53,640	1,568	-	894	68,858

SCOTT JAPAN INC	6,267,377	-	-	-	-	-

기타	㈜와이엠에스에이(*2)	1,149,720	518,845	24,477,579	26,191,966	67,781,810	2,953,555

㈜영원아웃도어	47,696,911	62,553,484	3,340,023	12,231,548	1,272,318	1,718,769

KEPZ	2,166	16,068	-	1,560,714	-	-

PBI(*1)	3,119,718	3,467,885	139,381	1,796,865	-	-

합계	61,752,081	66,609,922	27,958,551	41,781,093	75,011,390	10,548,648

(*1) ㈜스캇노스아시아와 PBI는 연결 재무정보임. (*2) 회사는2016년 3월 3일 이사회 결의를 통해 2016년 3월 31일 ㈜와이엠에스에이가 보유한 방글라데시 현지법인 YHT의 잔여주식 27%를 전량 매입함.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	(주)영원무역홀딩스	1,500,066	1,512,909	185,265	3,023,781

관계기업 및 공동지배기업	IRC	3,972,710	-	-	-

DTI	4,500,738	4,834,760	-	-

㈜스캇노스아시아(*1)	137,951	7,309,289	10,000	10,000

SCOTT JAPAN INC	4,288,257	-	-	-

기타	㈜와이엠에스에이	220,786	292,451	2,283,610	768,403

㈜영원아웃도어	13,354,642	9,424,257	3,106,817	10,861,967

KEPZ	31,765,988	31,694,451	1,265,286	888,689

PB I (*1)	3,368,844	2,482,506	47,673	-

기타(*2)	-	-	35,833,844	-

합계	63,109,982	57,550,623	42,732,495	15,552,840

(*1)㈜스캇노스아시아와 PBI는 연결 재무정보임.(*2)SCOTT CORPORATION SA의 주주

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

관계기업 및공동지배기업	IRC	3,972,710	-

DTI	4,385,200	4,688,000

기타	KEPZ	31,446,114	31,459,991

합계	39,804,024	36,147,991

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타(*)	35,833,844	-

(*)SCOTT CORPORATION SA의 주주

(6 ) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 IRC 4,169,515 - - - - 기타 KEPZ 4,754,219 2,453,266 - - - 기타(*) - - 29,857,225 - - (*)SCOTT CORPORATION SA의 주주 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 DTI 4,353,200 - - - - 기타 KEPZ 2,319,424 1,460,335 - 169,244 - (7) 당분기와 전분기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,344,977 1,374,301 퇴직급여 222,291 321,514 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당분기말 전기말 지급보증 DTI 1,000,000 3,000,000 보증신용장지급보증 26. 비지배지분 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 분기말 누적 비지배지분 YCL - 11,142,928 422,571 - (214,701) (11,350,798) - YSL - 2,295,258 (2) - (36,877) (2,258,379) - KSL - 3,473,001 97,431 - (62,053) (3,508,379) - YHT - 26,806,914 865,123 - (499,531) (27,172,506) - MSH 20.00% 3,062,842 266,483 - - - 3,329,325 SCOTT 49.99% 135,860,020 3,722,697 - (9,146,866) - 130,435,851 > 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 YCL 8.39% 8,583,733 1,969,428 - 589,767 - 11,142,928 YSL 9.21% 2,175,071 (6) - 120,193 - 2,295,258 KSL 5.07% 2,898,077 396,371 - 178,553 - 3,473,001 YHT 27.00% 20,794,760 4,626,445 - 1,385,709 - 26,806,914 MSH 20.00% 2,556,590 506,252 - - - 3,062,842 SCOTT 49.99% - 4,001,371 - 4,001,371 127,857,278 135,860,020 27. 사업결합 당분기 중 연결회사는 SCOTT CORPORATION SA을 통하여 DOLOMITE S.R.L. , SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.와 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 를 취득하여 연결대상에 포함하였습니다 .당분기말 현재 위와 관련된 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 이전대가로 제공한 지분상품 및 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치 측정에 따라 당분기말 현재 영업권 금액은 달라질 수 있습니다. (1) DOLOMITE S.R.L. 의 지분 취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2015년 11월 30일자로 DOLOMITE S.R.L. 의 지분 100%를 취득하였고, 2 015년 11월 30일자로 연결 대상에 편입되었습니다. DOLOMITE S.R.L. 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 11,000,785 합계 11,000,785 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 재고자산 2,874,271 선급비용 52,894 유형자산 105,788 무형자산 3,813,981 미지급비용 (527,813) 총식별가능한 순자산 6,319,121 영업권 4,681,664 (2) SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.의 지분 취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2015년 12월 1일자로 SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.의 지분 80%를 취득하였고, 2 015년 12월 1일자로 연결 대상에 편입되었습니다. SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 10,182,619 합계 10,182,619 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 811,413 재고자산 14,277,950 매출채권 12,128,436 선급비용 15,756 유형자산 1,819,772 무형자산 - 차입금 (14,053,995) 매입채무 (10,282,780) 금융리스부채 (21,383) 미지급비용 (1,496,782) 총식별가능한 순자산 3,198,387 영업권 6,984,232 (3) SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED의 지분 취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2015년 12월 1일자로 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 의 지분 80%를 취득하였고, 2 015년 12월 1일자로 연결 대상에 편입되었습니다. SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 5,166,711 합계 5,166,711 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 624,597 재고자산 8,987,444 매출채권 4,524,108 선급비용 14,630 유형자산 2,564,787 무형자산 - 차입금 (9,036,962) 매입채무 (4,516,230) 미지급비용 (793,407) 총식별가능한 순자산 2,368,967 영업권 2,797,744 28. 보고기간 후 사건종속기업인 YNL은 종속기업인 SKL을 2016년 10월 1일자로 흡수합병하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 7 기말 2015.12.31 현재 제 6 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 제 6 기말 자산 I.유동자산 407,420,475,528 453,311,847,583 343,810,958,216 1.현금및현금성자산 178,346,863,592 227,402,256,737 102,142,761,453 2.단기금융상품 40,350,618,892 24,709,345,793 33,963,613,879 3.매출채권 158,923,177,925 161,431,771,983 147,666,486,780 4.재고자산 20,643,070,899 31,781,596,438 48,802,984,658 5.기타수취채권 3,612,027,905 5,140,368,750 8,404,312,142 6.기타유동자산 5,544,716,315 2,846,507,882 2,830,799,304 III.비유동자산 989,794,077,021 904,772,556,638 730,966,727,356 1.장기금융상품 10,000,000 11,000,000 12,000,000 2.매도가능금융자산 95,118,127,498 101,118,453,269 51,780,526,719 3.종속기업투자주식 589,000,696,112 521,824,972,667 360,337,059,581 4.관계기업 및 공동지배기업 5,984,936,000 5,984,936,000 51,796,936,000 5.유형자산 189,240,510,404 183,642,137,486 179,170,177,516 5.무형자산 2,305,012,991 2,415,344,997 2,843,510,806 7.투자부동산 48,840,713,064 49,389,515,467 52,849,526,404 8.기타수취채권 59,294,080,952 40,386,196,752 32,176,990,330 자산총계 1,397,214,552,549 1,358,084,404,221 1,074,777,685,572 부채 I.유동부채 379,935,027,441 301,590,237,593 255,792,383,523 1.매입채무 247,056,415,576 251,673,498,629 205,318,938,704 2.단기차입금 48,508,157,430 24,036,824,241 30,994,442,850 3.유동성장기차입금 16,444,500,000 0 0 4.유동성사채 49,965,558,580 0 0 5.당기법인세부채 8,747,635,615 10,979,122,867 7,655,096,995 6.기타지급채무 8,342,448,223 13,908,198,599 11,214,571,977 7.기타유동부채 870,312,017 992,593,257 609,332,997 II.비유동부채 179,427,090,961 250,668,759,665 99,625,881,719 1.사채 49,856,419,239 99,752,963,885 49,879,433,518 2.장기차입금 82,222,500,000 105,480,000,000 16,488,000,000 3.순확정급여부채 1,938,780,652 169,404,550 1,833,421,020 4.이연법인세부채 45,409,391,070 45,266,391,230 31,425,027,181 부채총계 559,362,118,402 552,258,997,258 355,418,265,242 자본 납입자본 475,422,965,054 475,422,965,054 475,422,965,054 I.자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 22,155,734,000 II.주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 453,267,231,054 III.이익잉여금(결손금) 340,177,500,558 290,514,916,467 243,977,058,255 IV.기타자본항목 22,251,968,535 39,887,525,442 (40,602,979) 자본총계 837,852,434,147 805,825,406,963 719,359,420,330 부채및자본총계 1,397,214,552,549 1,358,084,404,221 1,074,777,685,572 손익계산서 제 8 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 7 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 제 7 기 제 6 기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출 331,031,424,296 920,329,328,072 338,730,123,662 855,611,184,491 1,134,904,534,962 1,140,086,345,759 II.매출원가 283,477,631,118 789,620,013,072 289,054,535,392 733,249,373,920 973,978,578,110 996,637,008,890 III.매출총이익 47,553,793,178 130,709,315,000 49,675,588,270 122,361,810,571 160,925,956,852 143,449,336,869 판매비와관리비 17,020,348,099 52,877,030,774 18,087,237,776 54,126,473,833 78,178,069,610 79,377,532,889 IV.영업이익(손실) 30,533,445,079 77,832,284,226 31,588,350,494 68,235,336,738 82,747,887,242 64,071,803,980 기타수익 19,477,221,609 40,456,159,441 20,762,113,285 34,137,224,006 42,077,890,170 29,713,076,182 기타비용 17,456,791,319 39,748,633,666 22,200,111,450 38,393,595,058 48,048,035,556 35,207,013,214 금융수익 772,480,718 3,205,344,637 700,819,545 2,533,937,942 3,227,769,692 3,383,530,340 금융비용 1,473,267,342 4,242,429,465 1,640,786,329 4,186,915,593 5,529,253,693 3,166,139,703 V.법인세비용차감전순이익(손실) 31,853,088,745 77,502,725,173 29,210,385,545 62,325,988,035 74,476,257,855 58,795,257,585 법인세비용 7,593,235,071 18,977,905,282 6,595,913,302 14,752,796,629 19,076,163,843 14,771,896,167 VI.당기순이익(손실) 24,259,853,674 58,524,819,891 22,614,472,243 47,573,191,406 55,400,094,012 44,023,361,418 VII.주당이익 기본주당이익(손실) 550 1,323 510 1,074 1,250 994 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 7 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 제 7 기 제 6 기 3개월 누적 3개월 누적 I.당기순이익(손실) 24,259,853,674 58,524,819,891 22,614,472,243 47,573,191,406 55,400,094,012 44,023,361,418 II.기타포괄손익 5,780,023,241 (4,640,126,457) 16,655,238,733 31,744,223,101 39,928,128,421 4,993,872,117 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (92,805,020) (91,879,522) (110,529,766) (163,883,782) 232,803,260 (1,823,331,133) 1.순확정급여부채의 재측정요소 (92,805,020) (91,879,522) (110,529,766) (163,883,782) 232,803,260 (1,823,331,133) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 5,872,828,261 (4,548,246,935) 16,765,768,499 31,908,106,883 39,695,325,161 6,817,203,250 매도가능자산평가손익 5,872,828,261 (4,548,246,935) 16,765,768,499 31,908,106,883 39,695,325,161 6,817,203,250 III.당기총포괄손익 30,039,876,915 53,884,693,434 39,269,710,976 79,317,414,507 95,328,222,433 49,017,233,535 자본변동표 제 8 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 7 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 208,815,932,637 (5,034,475,096) 679,204,422,595 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 44,023,361,418 0 44,023,361,418 매도가능증권평가손익 0 0 0 6,817,203,250 6,817,203,250 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,823,331,133) (1,823,331,133) 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 자기주식 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 2015.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 55,400,094,012 0 55,400,094,012 매도가능증권평가손익 0 0 0 39,695,325,161 39,695,325,161 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 232,803,260 232,803,260 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 자기주식 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 290,514,916,467 39,887,525,442 805,825,406,963 2015.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 47,573,191,406 0 47,573,191,406 매도가능증권평가손익 0 0 0 31,908,106,883 31,908,106,883 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (163,883,782) (163,883,782) 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 자기주식 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 282,688,013,861 31,703,620,122 789,814,599,037 2016.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 290,514,916,467 39,887,525,442 805,825,406,963 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 58,524,819,891 0 58,524,819,891 매도가능증권평가손익 0 0 0 (4,548,246,935) (4,548,246,935) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (91,879,522) (91,879,522) 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 자기주식 0 0 0 (12,995,430,450) (12,995,430,450) 2016.09.30 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 340,177,500,558 22,251,968,535 837,852,434,147 현금흐름표 제 8 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 7 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 제 7 기 제 6 기 I.영업활동현금흐름 66,032,113,721 64,131,599,909 125,117,100,690 88,643,460,326 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 86,925,335,416 80,419,690,603 141,986,760,085 104,662,957,326 2.이자수취 1,859,794,062 1,600,125,954 2,296,681,927 2,638,453,508 3.이자지급 (4,151,536,546) (4,131,749,119) (5,313,730,404) (3,069,047,919) 4.배당금수입 983,501,079 805,665,744 805,665,744 706,847,323 5.법인세납부 (19,584,980,290) (14,562,133,273) (14,658,276,662) (16,295,749,912) II.투자활동현금흐름 (116,697,496,937) (100,684,514,475) (119,016,084,162) (87,695,355,981) 1.단기금융상품의 순증감 (15,641,273,099) 15,977,248,816 9,254,268,086 16,785,618,618 2.장기대여금의 증가 (24,903,151,000) (4,353,200,000) (15,909,200,000) (13,763,100,000) 3.장기대여금의 회수 2,329,400,000 8,793,600,000 8,793,600,000 2,110,600,000 4.유형자산의 취득 (9,863,208,779) (8,071,341,813) (10,177,292,718) (12,485,900,659) 5.유형자산의 처분 44,453,545 342,098,340 342,098,340 80,305,366 6.무형자산의 취득 (442,376,355) (251,886,360) (262,654,960) (522,974,854) 7.무형자산의 처분 0 0 0 12,561,947 8.투자부동산의 처분 0 2,567,777,000 2,567,777,000 0 9.임차보증금의 증가 (300,000,000) (661,970,000) (1,411,970,000) (103,472,932) 10.임차보증금의 감소 674,322,000 1,144,390,000 1,909,163,578 666,138,000 11.매도가능금융자산의 취득 (7,841,470) (5,672,280) 0 (789,690,000) 12.매도가능금융자산의 처분 7,693,280 3,377,572,678 5,860,184,102 736,549,743 13.종속기업투자주식 취득 (68,026,515,059) (119,690,350,000) (119,908,057,590) (80,421,991,210) 14.장기금융상품의 회수 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 15.기타보증금의 증감 (570,000,000) 146,219,144 (75,000,000) 0 III.재무활동현금흐름 4,525,361,058 125,436,380,308 116,427,745,591 (6,589,667,567) 1.단기차입금의 순증감 46,269,191,749 58,320,963,491 (6,957,618,609) (13,718,931,767) 2.은행차입금의 상환 (19,886,164,441) (56,269,947,383) 0 0 3.장기차입금의 증가 0 82,440,000,000 82,440,000,000 15,991,500,000 4.사채의 발행 0 49,807,600,000 49,807,600,000 0 5.자기주식의 취득 (12,995,430,450) 0 0 0 6.배당금지급 (8,862,235,800) (8,862,235,800) (8,862,235,800) (8,862,235,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (46,140,022,158) 88,883,465,742 122,528,762,119 (5,641,563,222) IV.외화환산으로 인한 현금의 변동 (2,915,370,987) 2,824,766,615 2,730,733,165 2,198,123,026 V.현금및현금성자산의순증가(감소) (49,055,393,145) 91,708,232,357 125,259,495,284 (3,443,440,196) VI.기초현금및현금성자산 227,402,256,737 102,142,761,453 102,142,761,453 105,586,201,649 VII.기말현금및현금성자산 178,346,863,592 193,850,993,810 227,402,256,737 102,142,761,453 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2016 년 9월 30 일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 방글라데시, 중국 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2016년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전 기말 : 22,155,734천원 )이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 자기주식 348,743 0.79% 자기주식 기타 21,576,405 48.69% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2. 3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 아래 문단에서 설명하는 공시사항을 제외하고 연차재무제표에서 요구되는 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 외화차입금 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 4.2 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 94,593,300 - - 94,593,300 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 100,593,626 - - 100,593,626 당 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당 분기 중 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출 895,674,238 24,655,090 920,329,328 영업이익(*1) 76,493,961 1,338,323 77,832,284 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 5,247,927 91,817 5,339,744 구분 전분기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출 826,281,969 29,329,215 855,611,184 영업이익(*1) 62,935,035 5,300,302 68,235,337 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 4,674,714 393,698 5,068,412 ( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 기존 영업부문의 '의류/신발/기 타' 를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함.(*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문에 포함됨. (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 1,305억원 1,482억원 제조OEM 부문 6. 현 금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 보유현금 190,311 194,144 단기금융기관예치금 178,156,553 227,208,113 합계 178,346,864 227,402,257 7. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 상품 37,479,347 50,838,880 상품평가충당금 (23,024,222) (26,848,622) 원재료 6,007,703 7,458,694 미착품 180,243 332,644 합계 20,643,071 31,781,596 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 매출채권 159,507,402 162,015,996 대손충당금 (584,224) (584,224) 매출채권(순액) 158,923,178 161,431,772 (2) 회 사는 당 분기말 현재 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부차입으로 회계처리하였 습니다(주석 16 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.- 당 분기말 현 재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산(단위:천원). 구분 매출채권 자산의 장부금액 21,577,666 관련 부채의 장부금액 21,577,666 (3) 보고기간말 현 재 기타 수취채권 의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동항목 단기대여금 100,000 100,000 미수수익 729,621 388,987 미수금 2,782,407 4,651,382 소계 3,612,028 5,140,369 비유동항목 장기대여금 53,270,206 33,988,000 임차보증금 6,023,875 6,398,197 소계 59,294,081 40,386,197 합계 62,906,109 45,526,566 (4) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동항목 선급비용 598,608 196,844 선급금 4,946,108 2,649,664 합계 5,544,716 2,846,508 10. 매도가능금융자산 (1) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 장부가액 상장주식(*1) 42,458,874 94,593,300 94,593,300 100,593,626 비상장주식(*2) 524,827 524,827 524,827 524,827 합계 42,983,701 95,118,127 95,118,127 101,118,453 (*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당 분기말 전기말 보유주식수(*3) 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC. 1,653,200 13.88 42,458,874 94,593,300 94,593,300 100,593,626 (*2) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함.(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합. 11. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당 분기말 전기말 결산월 소재지 종속기업 YCL(*1) 50.14% 17,841,515 17,841,515 12월 방글라데시 YSL(*2)(*37) 46.38% 19,082,076 19,082,076 12월 방글라데시 LSL(*3) 100.00% 6,153,531 6,153,531 12월 방글라데시 TSL(*4) 100.00% 43,678,738 43,678,738 12월 방글라데시 KSL(*5)(*37) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*6) 100.00% 123,947,933 56,201,032 12월 방글라데시 SSL(*7) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*8) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*9) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*10) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*11)(*37) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*12) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*13) 89.41% 11,197,717 11,197,717 12월 방글라데시 YSA(*14) 100.00% 9,110,924 9,110,924 12월 방글라데시 SLS(*15) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*16) 100.00% 31,820,282 31,820,282 12월 중국 GMC(*17) 100.00% 11,390,692 11,390,692 12월 중국 QMS(*18) 100.00% 5,905,509 5,905,509 12월 중국 YBP(*19) 100.00% 6,012,012 6,012,012 12월 중국 YNL(*20)(*40) 100.00% 36,615,216 36,615,216 12월 베트남 SKL(*21)(*40) 100.00% 2,752,037 3,602,829 12월 베트남 YBL(*22) 100.00% 6,625,900 6,625,900 12월 베트남 YHL(*23) 100.00% 6,439,400 6,439,400 12월 베트남 YLS(*24) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*25) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*26) 100.00% 1,402,541 1,402,541 12월 태국 YOA(*27) 100.00% - - 12월 미국 YTL(*28) 100.00% 376,196 376,196 12월 터키 AAI(*29)(*37) 40.00% 21,834,940 21,834,940 12월 영국(IOM) SQA(*30) 100,00% 3,990,705 3,990,705 12월 우즈베키스탄 MSH(*31) 100.00% 11,877,020 11,877,020 12월 미국 SCOTT(*34)(*39) 50.01% 158,206,000 158,206,000 9월 스위스 BPL(*35) 100.00% 217,707 217,707 12월 대만 ESP(*36) 100.00% 279,614 - 12월 에티오피아 공동지배기업 GGL(*32)(*38) 55.00% - - 12월 홍콩 DTI(*33) 50.00% 5,984,936 5,984,936 12월 뉴질랜드 합계 594,985,632 527,809,909 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. (*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. (*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*10) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD. (*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. (*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. (*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. (*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*15) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. (*16) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD. (*17) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. (*18) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD. (*19) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD. (*20) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD. (*21) SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD. (*22) YOUNGONE BAC GIANG CO., LTD. (*23) YOUNGONE HUNG YEN CO., LTD. (*24) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. (*25) EVER SUMMIT (HK) LTD. (*26) DONGNAMA TRADING CO.,LTD. (*27) YOUNGONE AMERICA INC. (*28) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI (*29) ARIRANG AVIATION IOM LTD (*30) YOUNGONE SAMARKAND LLC. (*31) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. (*32) GREEN GROUND LTD. (*33) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. (*34) SCOTT CORPORATION SA (*35) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD. (*36) EVERTOP SPORTSWEAR PLC. (*37) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당함. (*38) GGL은 지분율이 50%초과이나, 공동지배약정에 의하여 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류하지 않음. (*39) 전기 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경됨. (*40) 2016년 10월 1일 기준으로 YNL과 SKL 이 합병함. - 당분기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업 기업명 사 유 EVERTOP SPORTSWEAR PLC. 신규 설립 - 당 분기 중 연결 에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다.( 2) 당 분기와 전 분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 527,809,909 412,133,996 취득/대체 68,026,515 119,690,350 손상차손 (850,792) (973,375) 기말 장부금액 594,985,632 530,850,971 12. 유형자산(1) 당 분기와 전 분기 중 유형자 산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 183,642,137 179,170,178 취득/대체 9,863,209 8,071,342 처분/폐기/손상/대체 (26,602) (294,789) 감가상각 (4,238,234) (4,003,081) 기말 순장부금액 189,240,510 182,943,650 취득원가 216,715,275 205,480,765 감가상각누계액 (27,474,765) (22,537,115) 기말 순장부금액 189,240,510 182,943,650 (2) 당 분기말 현재 회사의 금광동과 월곡동 사옥 및 부산공장의 토 지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 채권최고 액은 USD 2,400,000 및 18,110,000천원 입니다(주석16참조). 1 3. 투자부동산당 분기와 전 분기 중 투자 부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 49,389,515 52,849,526 처분/폐기/손상 - (2,728,274) 감가상각 (548,802) (548,802) 기말 순장부금액 48,840,713 49,572,450 취득원가 58,343,220 58,343,220 감가상각누계액 (9,502,507) (8,770,770) 기말 순장부금액 48,840,713 49,572,450 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기말 전기말 유동항목 매입채무 247,056,416 251,673,499 기타지급채무 미지급금 1,625,975 738,116 미지급비용 3,174,179 8,921,239 임대보증금 2,277,800 2,277,800 영업보증금 490,000 1,060,000 금융보증부채(*) 774,494 911,044 소계 8,342,448 13,908,199 합계 255,398,864 265,581,698 (*) 보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 24참조). 15. 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동항목 선수금 406,990 543,205 선수수익 134,537 131,811 예수금 328,785 317,577 합계 870,312 992,593 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동 은행차입금 26,930,491 - 담보부차입금 21,577,666 24,036,824 유동성장기차입금 16,444,500 - 유동성사채 49,965,559 - 소계 114,918,216 24,036,824 비유동 은행차입금 82,222,500 105,480,000 사채 49,856,419 99,752,964 소계 132,078,919 205,232,964 합계 246,997,135 229,269,788 (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 평균이자율(%) 당 분기말 전기말 당 분기말 유동 은행차입금 (주)우리은행 외 - 6M Libor + 1.00 26,930,491 - 담보부차입금(*) (주)우리은행 외 - 6M Libor + 0.89~1.4 21,577,666 24,036,824 유동성장기차입금 한국수출입은행 2017.04.01 3M Libor + 2.10 16,444,500 - 소계 64,952,657 24,036,824 비유동 외화장기차입금 한국수출입은행 2020.02.27 3M Libor + 1.22 82,222,500 105,480,000 소계 82,222,500 105,480,000 합계 147,175,157 129,516,824 (*) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조). (3) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 분기말 당 분기말 전기말 제1회 무보증 회사채 2012-06-29 2017-06-29 3.92 50,000,000 50,000,000 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (178,022) (247,036) 차감계 99,821,978 99,752,964 유동성대체 유동성대체 (50,000,000) - 유동성사채할인발행차금 34,441 - 기말잔액 사채 50,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (143,581) (247,036) 17. 판매비와관리비 당 분기와 전 분기 중 판 매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,166,959 18,576,228 6,099,509 19,502,548 퇴직급여 490,418 1,974,270 708,196 2,124,585 복리후생비 864,158 2,768,786 783,753 2,589,027 여비교통비 29,431 89,416 32,098 86,182 통신비 115,677 349,947 120,906 363,631 수도광열비 236,167 681,282 235,225 713,318 제세공과금 704,495 990,389 731,085 1,030,302 임차료 668,886 2,025,294 659,110 1,870,572 감가상각비 1,586,718 4,787,036 1,594,182 4,551,883 수선유지비 179,675 436,317 150,361 461,376 차량유지비 55,144 159,600 51,252 156,026 접대비 196,416 581,004 159,791 475,240 소모품비 96,718 300,166 92,759 261,299 보험료 107,877 315,337 126,508 352,174 도서인쇄비 6,979 30,357 13,136 48,085 교육훈련비 18,863 189,904 51,520 95,680 지급수수료 3,300,613 11,172,663 3,032,030 10,559,692 견본비 7,217 17,356 1,400 15,675 광고선전비 229,762 962,124 405,717 936,473 운반비 55,707 259,349 90,573 301,612 수출제비 108,493 433,458 121,011 445,532 선임 199,255 775,904 421,829 1,031,302 무형자산상각비 187,910 552,708 174,029 516,529 연구비 98,324 319,554 425,905 836,756 해외시장개척비 871,463 2,567,136 1,021,375 2,530,856 포장비 5,776 69,597 26,824 111,183 해외출장비 429,727 1,436,753 754,117 2,114,316 판매촉진비 1,520 55,096 3,037 44,620 합계 17,020,348 52,877,031 18,087,238 54,126,474 18. 기타수익 및 비용당 분기와 전 분기 중 기타수 익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 매도가능금융자산처분이익 - - 1,558,796 1,558,796 유형자산처분이익 2,454 21,973 59,222 59,585 외화환산이익 9,234,737 16,532,654 2,014,476 6,950,449 외환차익 9,997,685 22,772,661 16,915,767 24,744,234 수입수수료 184,441 632,743 171,030 604,164 클레임수익 9,356 326,963 13,779 71,974 잡이익 48,549 169,165 29,043 148,022 합계 19,477,222 40,456,159 20,762,113 34,137,224 기타비용 매도가능금융자산처분손실 10 148 - 105 종속기업투자손상차손 - 850,792 - 973,375 유형자산처분손실 4,121 4,121 160,497 172,773 외화환산손실 3,421,100 9,120,509 9,205,828 15,183,786 외환차손 13,557,590 26,854,016 12,606,120 18,268,538 기부금 316,498 2,599,463 206,156 3,629,790 클레임손실 157,459 319,568 21,455 162,960 잡손실 13 17 55 2,268 합계 17,456,791 39,748,634 22,200,111 38,393,595 19. 금융수익 및 금융비용 당 분기와 전 분기 중 금융 수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 348,555 1,144,960 529,870 1,111,026 대여금에 대한 이자수익 423,926 1,076,884 170,950 617,246 배당금수익 - 983,501 - 805,666 합계 772,481 3,205,345 700,820 2,533,938 금융비용 은행차입금 및 사채에 대한 이자비용 1,400,252 4,088,366 1,332,510 3,399,874 수출채권매각 73,015 154,063 308,276 787,042 합계 1,473,267 4,242,429 1,640,786 4,186,916 20. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전 분기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 9,070,417 11,138,526 8,509,405 17,604,271 원재료 및 상품매입액 274,407,214 778,481,487 280,545,131 715,645,103 종업원급여 6,657,377 20,550,498 6,807,705 21,627,133 복리후생비 864,158 2,768,786 783,753 2,589,027 감가상각비 1,586,718 4,787,036 1,594,182 4,551,883 무형자산상각비 187,910 552,708 174,029 516,529 지급수수료 3,300,613 11,172,663 3,032,030 10,559,692 선임 199,255 775,904 421,829 1,031,302 해외시장개척비 871,463 2,567,136 1,021,375 2,530,856 광고선전비 229,762 962,124 405,717 936,473 수출제비 108,493 433,458 121,011 445,532 판매촉진비 1,520 55,096 3,037 44,620 기타비용 3,013,079 8,251,622 3,722,568 9,293,426 매출원가, 판매비와관리비 합계 300,497,979 842,497,044 307,141,772 787,375,847 21. 주당이익주 당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 당 분기와 전 분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 24,259,853,674원 58,524,819,891원 22,614,472,243원 47,573,191,406원 가중평균유통보통주식수(*) 44,130,382주 44,250,913주 44,311,179주 44,311,179주 기본주당이익 550원 1,323원 510원 1,074원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 44,311,468 44,311,468 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 (181,086) (60,555) (289) (289) 가중평균유통보통주식수 44,130,382 44,250,913 44,311,179 44,311,179 22. 영업으로부터 창출된 현금 당 분기와 전 분기 중의 영업 으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익 58,524,820 47,573,191 조정 : 법인세비용 18,977,905 14,752,797 이자수익 (2,221,844) (1,728,272) 배당금수익 (983,501) (805,666) 이자비용 4,242,429 4,186,915 감가상각비 4,787,036 4,551,883 무형자산상각비 552,708 516,529 퇴직급여 1,974,270 2,124,584 유형자산처분이익 (21,973) (59,585) 유형자산처분손실 4,121 172,773 외화환산이익 (16,532,654) (6,950,449) 외화환산손실 9,120,509 15,183,786 매도가능금융자산처분이익 - (1,558,796) 매도가능금융자산처분손실 148 105 종속기업투자손상차손 850,792 973,375 소계 20,749,946 31,359,979 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 673,213 (45,957,021) 미수금의 감소 1,867,413 1,823,416 선급금의 감소(증가) (2,296,444) 236,510 재고자산의 감소 4,678,254 17,604,271 선급비용의 증가 (401,764) (115,155) 매입채무의 증가 8,591,898 27,936,094 미지급금의 증가 889,435 86,008 선수금의 증가(감소) (136,215) 1,405,440 선수수익의 증가 2,726 38,528 예수금의 증가 11,208 20,619 미지급비용의 감소 (5,766,499) (2,089,266) 금융보증부채의 증가(감소) (136,549) 544,639 순확정급여부채의 감소 (326,107) (47,562) 소계 7,650,569 1,486,521 합계 86,925,335 80,419,691 23. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 외화차입금 USD 125,000,000 USD 106,961,000 무역금융 KRW 3,000,000 KRW - L/C USD 25,000,000 USD 724,000 매입외환(D/A,O/A) USD 130,000,000 USD 19,682,000 현물환,선물환 USD 15,000,000 USD - 보증신용장 USD 1,100,000 USD 1,100,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 1,085,000 지급보증 USD 166,000,000 USD 148,000,000 포괄한도 USD 30,000,000 USD 7,604,000 (2) 회사는 종속기업 및 공동투자기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 24참조). 24. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업 TSL, LSL, SSL, SDF, YSS, YSA, YSP, GMC, YNL, QMS, STL, YLS, YPL, YSL, YCL, KSL, YHT, YSF, SLS, YGA, YBP, SKL, DTL,ESL, YOA, YTL, AAI, YBL, YHL, SQA, MSH, AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5), BPL(*6), ESP(*7), APD(*8), CPD(*9), DPD(*10), EPD(*11), GPD(*12), SCOTT CORPORATION SA, SCOTT SPORTS SA(*18), SCOTT USA INC.(*18), SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV(*18), SCOTT USA LTD.(*18), SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A.(*18), SCOTT SPORTS AB(*18), SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD.(*18), SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD.(*18), DFG INC.(*18), SWC L.L.C.(*18), BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*18), DOLOMITE S.R.L.(*18), SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA(*18), SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND(*18) 공동지배기업 GGL, DTI 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*13), PBI(*14), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*15) , PBL(*16), DTV(*17) (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO., LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.(*7) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*8) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*9) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*10) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*11) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*12) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*13) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.(*14) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*15) POIVRE BLANC S-13(*16) POIVRE BLANC LOGISTICS.(*17) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO., LTD.(*18) SCOTT CORPORATION SA추가 지분 취득으로 인한 편입 (2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천 원). 구분 매출 매입 기타 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 - - - - 5,827,264 5,677,264 종속기업 LSL 313,457 114,309 22,850,808 28,033,258 494,706 176,817 SDF 113,666 296,556 11,138 24,436 - 174 TSL 2,255,624 1,288,786 77,634,773 79,243,683 2,181 33,107 YSS 13,148,133 17,500,328 50,372,607 45,088,967 140,080 15,179 YSA 1,812,121 995,741 - - 38,862 - SSL - 415,557 4,211,372 20,548,548 54,452 42,096 YSP 23,352 1,403,301 15,747,129 15,606,845 126,365 39,596 GMC - 332,298 14,669,044 10,477,308 - 5,560 YNL 6,929,671 4,401,157 129,277,899 117,383,404 206,132 512,272 YLS 24,911 1,305,701 19,917,693 9,631,633 33,166 28,854 STL 476,681 155,514 - - 215 327 QMS - 26,343 - - - 65 YCL 3,378,092 2,708,761 142,133,227 141,961,758 801,098 585,341 YPL 37,456 18,925 54,322 - - - KSL 4,300,154 8,807,975 67,820,834 67,574,774 32,138 431,441 YHT 2,009,922 1,123,248 89,641,202 63,676,306 1,676 139,886 YSF 133,564 173,932 - - - 35 YGA 252,597 251,854 - - - - SKL 274,268 222,498 774,255 557,968 149,125 40,499 YBP - - - - - 1,621 DTL - - 350 6,948 - - ESL - - 3,507,950 3,273,163 23,087 3,750 KSI 11,410,181 6,940,902 59,026,282 41,756,419 107,271 156,003 SEL 18,165 75,310 - - - 130 YBL 80,544 966,177 10,173,503 - 111,652 34,540 YHL 2,456,921 621,931 - - 68,948 25,883 SQA - - - - - 30 MSH - - - - 248,659 218,403 OR 4,418,960 21,163 - - 10,480 25,931 SCOTTCORPORATION SA 6,323,772 3,328,349 - - 286,094 3,999 BPL - - 82,304 - - - 공동지배기업 DTI - - - - 129,104 130,202 기타 ㈜와이엠에스에이 1,149,720 518,845 70,572 217,219 67,781,810 2,953,555 ㈜영원아웃도어 9,124,043 9,248,195 3,339,614 12,231,547 2,246,776 1,718,770 ㈜스캇노스아시아 54,300 53,640 1,568 - 894 68,858 KEPZ - 605 - - - - PBI 39,262 - - - - - S-13 - 54,049 - - 135,112 81,375 합계 70,559,537 63,371,950 711,318,446 657,294,184 79,057,347 13,151,563 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권(*) 채무 당 분기말 전기말 당 분기 말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,500,066 1,512,909 185,265 3,023,781 종속기업 LSL 235,738 68,930 6,881,011 8,958,260 SDF 17,544 51,159 - 182 TSL 1,004,904 762,791 36,239,386 13,682,267 YSS 7,225,781 5,363,200 18,481,773 17,875,342 YSA 1,418,928 777,220 89 106 SSL - - 3,934,601 15,486,515 YSP 3,068 4,213 4,258,186 2,746,744 GMC - 63,757 3,665,571 1,388,646 YNL 409,519 471,960 20,027,132 19,566,138 YLS - 140,149 14,369,209 14,384,875 STL 415,179 145,613 216 1 YCL 1,946,328 1,409,161 26,951,180 44,428,061 YPL 8,874 3,136 - - KSL 2,279,151 2,848,790 14,942,096 13,066,326 YHT 1,058,967 641,899 68,094,771 66,553,201 YSF 26,174 35,414 35 35 YGA 20,338 116,353 11 11 SKL 7,422,971 9,798,948 - 41,204 ESL - - 20,471 50,104 KSI 6,631,680 8,583,130 18,844,381 16,325,171 SEL - - - - YBL 4,433,839 3,506,101 812,094 47,021 YHL 4,962,622 2,385,426 - - SQA - 427 - - MSH 10,031,692 10,625,263 - - OR 577,409 41,648 - 21,902 SCOTT CORPORATIONSA 25,903,652 13,953,476 - - BPL 338 - 1,270 7,728 공동지배기업 DTI 4,500,738 4,834,760 - - 기타 ㈜와이엠에스에이 220,786 292,451 32,655 ㈜영원아웃도어 1,476,250 1,809,240 3,077,172 10,082,347 ㈜스캇노스아시아 7,419 7,708 10,000 10,000 PBI 38,236 1,250 - - 합계 83,778,191 70,256,482 240,795,920 247,778,623 (*) 담 보부차 입관련 매출채권 반영후 금액입니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 종속기업 YBL 4,385,200 2,344,000 YHL 4,385,200 2,344,000 MSH 9,866,700 10,548,000 SKL 7,389,062 2,344,000 DTI 4,385,200 4,688,000 SCOTTCORPORATION SA 22,344,786 11,720,000 합계 52,756,148 33,988,000 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원) . 분기> 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 SKL 8,311,768 2,944,100 - - - - YBL 2,289,000 - - - - - YHL 2,295,600 - - - - - ESP - - - - 279,614 - SCOTTCORPORATIONSA 12,006,783 - - - - - 기타 YMSA(*) - - - - - 67,746,901 합계 24,903,151 2,944,100 - - 279,614 67,746,901 (*) 회 사 는 2016년 3월 3일 이사회 결의를 통해 2016년 3월 31일 (주)와이엠에스에이가 보유한 방글라데시 현지법인 YHT의 잔여주식 27%를 전량 매입함. 분기> 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 DTI 4,353,200 - - - - - YNL - 8,864,800 - - - - YBL - - - - 3,303,600 - YHL - - - - 1,662,150 - MSH - - - - 2,330,600 - SCOTTCORPORATIONSA - - - - - 112,394,000 합계 4,353,200 8,864,800 - - 7,296,350 112,394,000 (6) 당 분기 와 전 분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,344,977 1,374,301 퇴직급여 222,291 232,222 (7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당 분기말 전기말 지급보증 YCL USD 39,000,000 USD 39,000,000 차입금지급보증 TSL LSL YSS USD 10,400,000 USD 10,400,000 차입금지급보증 KSI YGA USD 2,600,000 USD 2,600,000 차입금지급보증 YPL KEPZ YHT USD 6,000,000 USD 6,500,000 차입금지급보증 DTI USD 1,000,000 USD 3,000,000 보증신용장지급보증 KSL USD 24,000,000 USD 26,000,000 차입금지급보증 YSS USD 6,000,000 USD 6,500,000 차입금지급보증 TSL USD 30,000,000 USD 30,000,000 차입금지급보증 LSL YCL YHT USD 5,000,000 USD 5,000,000 차입금지급보증 SSL SDF USD 3,000,000 USD 3,000,000 차입금지급보증 STL OR USD 20,000,000 USD 20,000,000 차입금지급보증 SCOTTCORPORATION SA USD 20,000,000 USD 20,000,000 차입금지급보증 합계 USD 167,000,000 USD 172,000,000 25. 보고기간 후 사건종속기업인 YNL은 종속기업인 SKL을 2016년 10월 1일자로 흡수합병하였습니다.