영원무역 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

- 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제10기1분기	매출채권	335,386	7,118	2.12

미수금	17,323	-	-

합 계	352,709	7,118	2.02

제 9 기	매출채권	309,761	11,475	3.70

미수금	13,819	-	-

합 계	323,580	11,475	3.55

제 8 기	매출채권	340,286	11,022	3.24

미수금	17,008	-	-

합 계	357,294	11,022	3.08

- 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	제10기 1분기	제 9 기	제 8 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,475	11,022	8,624

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(4,357)	453	2,398

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,118	11,475	11,022

- 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 현재 매출채권, 미수금 등 받을 채권잔액의 회수가능에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 .

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	333,935	79	159	-	334,173

특수관계자	1,213	-	-	-	1,213

계	335,148	79	159	-	335,386

구성비율	99.93%	0.02%	0.05%	-	100%

나. 재고자산 현황 등 (연결기준)

- 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제10기 1분기	제 9 기	제 8 기	비고

제조OEM사업부문	제 품	71,406	42,602	38,284	-

원 재 료	127,778	78,809	72,115	-

재 공 품	45,660	37,891	38,266	-

저 장 품	28,888	23,756	30,519	-

미 착 품	23,273	17,895	19,430	-

브랜드유통/기타사업부문	상품 / 제품	226,149	225,738	266,709	-

원 재 료	4,111	3,712	4,310	-

재 공 품	1,134	1,018	1,115	-

미 착 품	901	3,361	9,874	-

합 계	529,300	434,782	480,622	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.21%	19.11%	20.11%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.73회	4.39회	3.39회	-

- 재고자산의 실사내용

1) 실사원칙: 당사는 매회계연도말 기준으로 연초에 외부감사인의 입회하에 전수 실사를 실시하며, 실물과 장부상의 차이를 조정해가고 있습니다.2) 실사방법: 당사의 내수판매용 상품은 생산구입연도와 제품실물 상태에 따라 장기체화재고를 파악하고, 이를 제품평가에 반영하고 있습니다.

다. 공정가치평가 절차요약 - 금융자산의 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. - 금융자산의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다 . - 금융자산의 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 .

라. 금융상품의 공정가치 평가 [공정가치 측정]

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

[공정가치 서열체계 ]

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	199,015,281	-	-	199,015,281

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,852,591	2,852,591

파생상품자산	-	1,114,005	-	1,114,005

금융부채

파생상품부채	-	3,916,122	-	3,916,122

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	131,650,754	-	-	131,650,754

당기손익인식금융자산	-	-	1,925,926	1,925,926

파생상품자산	-	516,708	-	516,708

금융부채

파생상품부채	-	9,752,562	-	9,752,562

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)영원무역	회사채	공모	2015.05.21	50,000	2.58%	A+ (NICE신용평가)A+ (한국기업평가)	2020.05.21	미상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

㈜영원무역 제2회 무보증사채	2015년 05월 21일	2020년 05월 21일	50,000	2015년 05월 11일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(별도재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (55.81%)

담보권설정 제한현황	계약내용	채무합계액 1조원 미만 유지

이행현황	이행 (2,037억원)

자산처분 제한현황	계약내용	직전 회계년도(별도) 총자산의 50% 미만 유지

이행현황	이행 (0.005%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	표준개약서 개정 전 발행건으로 해당사항없음

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018.04.12 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	50,000	-	-	-	-	50,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	50,000	-	-	-	-	50,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-