영원무역 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD.(YCL)등 50개 종속기업(이하 주식회사영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고, GREEN GROUND LTD. 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

주식회사 영원무역은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다. 2015년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 방글라데시, 중국 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2015년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

기타	21,925,148	49.48%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황2015년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업	투자주식수	지분율(*39)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)	893,501	888,510	1,782,011	91.61%	12월	방글라데시

YSL(*2)	402,550	465,410	867,960	90.79%	12월	방글라데시

LSL(*3)	773,119	-	773,119	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*4)	821,439	-	821,439	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*5)	41,607	63,457	105,064	94.93%	12월	방글라데시

YHT(*6)	316,214	-	316,214	73.00%	12월	방글라데시

SSL(*7)	39,944	-	39,944	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*8)	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*9)	199,594	-	199,594	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*10)	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*11)	619,759	-	619,759	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*12)	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*13)	1,706,256	-	1,706,256	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*14)	2,143,929	253,830	2,397,759	99.11%	12월	방글라데시

YSA(*15)	853,980	-	853,980	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*16)	-	2,499,998	2,499,998	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*17)	-	99,998	99,998	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*18)	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*19)	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*20)(*37)	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*21)(*37)	-	-	-	100.00%	12월	중국

QMS(*22)(*37)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YBP(*23)(*37)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*24)(*37)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

SKL(*25)(*37)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*26)(*37)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*27)(*37)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*28)	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*29)	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*30)	10,000	-	10,000	100.00%	12월	태국

YOA(*31)	950,000	-	950,000	100.00%	12월	미국

MSH(*32)	9,000,000	-	9,000,000	100.00%	12월	미국

OR (*3 3)	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*34)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*35)	20,000,000	30,000,000	50,000,000	94.60%	12월	영국(IOM)

SQA(*36)(*38)(*40)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*3 7) (*38) (*41)	-	-	-	100.00%	12월	대만

SCOTT CORPORATION SA(*41)	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월 (*42)	스위스

SCOTT SPORTS SA(*41)	-	12,001	12,001	50.01%	9월 (*42)	스위스

SCOTT USA INC.(*41)	-	1	1	50.01%	9월 (*42)	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV(*41)	-	250	250	50.01%	9월 (*42)	벨기에

SCOTT USA LTD(*41)	-	5	5	50.01%	9월 (*42)	영국

SCOTT ITALIA S.R.L.(*41)	-	100,000	100,000	40.51%	9월 (*42)	이탈리아

SPF S.P.A.(*41)	-	150,000	150,000	50.01%	9월 (*42)	이탈리아

SCOTT SPORTS AB(*41)	-	5,000	5,000	50.01%	9월 (*42)	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD(*41)	-	100	100	50.01%	9월 (*42)	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD(*41)	-	10,000	10,000	50.01%	9월 (*42)	인도

DFG INC. (*41)	-	4,438	4,438	50.01%	9월 (*42)	미국

SWC L.L .C. (*38) (*41)	-	-	-	33.34%	9월 (*42)	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*38)(*41)	-	-	-	50.01%	9월 (*42)	독일

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD.(*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD.(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*10) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*11) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*12) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*13) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*14) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*15) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*16) ARIRANG AVIATION LTD.(*17) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*18) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO., LTD.(*19) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*20) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO., LTD.(*21) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*22) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD.(*23) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.(*24) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD.(*25) SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD.(*26) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*27) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*28) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*29) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*30) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*31) YOUNGONE AMERICA INC.(*32) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*33) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*34) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*35) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*36) SAMARKAND APPAREL LLC.(*37) BROAD PEAK INTL LTD.(*38) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함.(*39) 연결지분율 기준.(*40) 당기 중 법인명 변경함. (기존 YOUNGONE SAMARKAND LLC에서 SAMARKAND APPAREL LLC로 변경)(*41) 당기 중 연결범위에 편입됨.(*42) 12월말 결산재무제표를 입수할 수 없어 9월말 결산재무제표가 사용됨.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주 요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

YCL	201,246,151	69,948,600	131,297,551	190,294,407	23,473,521	30,502,931

YSL	22,278,820	48,922	22,229,898	-	(60)	1,304,966

LSL	93,147,408	54,396,712	38,750,696	54,383,550	8,601,052	10,627,323

TSL	197,454,044	97,974,976	99,479,068	93,482,038	7,729,507	13,346,078

KSL	98,202,281	34,363,028	63,839,253	83,015,505	7,817,963	11,339,714

YHT	124,587,464	28,727,208	95,860,256	106,404,934	17,134,982	22,267,237

SSL	38,009,701	576,279	37,433,422	21,262,734	3,182,669	5,288,231

YPL	18,426,327	2,435,472	15,990,855	6,391,701	1,655,266	2,546,175

YGA	16,843,090	2,178,466	14,664,624	7,296,108	1,729,019	2,539,939

SEL	6,983,684	1,964,445	5,019,239	5,034,854	1,222,738	1,482,052

SDF	17,234,308	13,505,716	3,728,592	15,335,641	(318,009)	(89,926)

YSF	16,076,521	1,466,579	14,609,942	11,271,643	1,891,075	2,694,101

STL	10,625,752	6,970,740	3,655,012	5,506,829	479,348	680,062

YSS	62,830,332	28,693,621	34,136,711	79,030,862	3,303,481	5,212,014

YSA	23,789,000	2,705,522	21,083,478	16,563,721	3,568,804	4,703,368

AAL	5,241,370	1,342,503	3,898,867	685,753	3,128	231,924

KSI	145,657,414	162,949,779	(17,292,365)	85,769,162	(6,879,756)	(7,696,054)

SWL	2,380,826	910,613	1,470,213	419,386	54,332	139,072

SLS	121,802	6,815	114,987	-	(242)	6,588

YSP	43,184,131	7,337,158	35,846,973	45,956,784	775,296	1,099,175

GMC	28,400,171	4,173,266	24,226,905	29,180,080	882,412	1,095,971

QMS	14,987,181	4,991,029	9,996,152	9,150,261	(2,871,777)	(2,735,524)

YBP	7,302,916	301,466	7,001,450	3,956,974	552,253	609,549

YNL	130,318,168	11,255,546	119,062,622	188,227,676	22,464,848	24,202,489

SKL	17,855,945	16,128,248	1,727,697	10,270,779	(3,120,842)	(3,082,267)

YBL	10,236,821	5,184,008	5,052,813	3,747,853	(932,549)	(871,408)

YHL	10,459,643	3,416,059	7,043,584	8,052,531	845,267	959,059

YLS	28,005,198	1,752,469	26,252,729	16,142,015	1,818,575	3,700,580

ESL	14,607,192	6,278,751	8,328,441	42,644,497	974,026	1,469,460

DTL	6,183,559	736,486	5,447,073	11,974,431	828,089	676,863

YOA	759,003	349,002	410,001	-	27,057	51,752

YTL	371,407	-	371,407	-	-	23,070

AAI	56,655,094	143,181	56,511,913	3,281,321	(645,688)	2,883,035

MSH(*1)	52,598,865	32,605,267	19,993,598	72,783,272	2,515,041	6,083,933

SQA(*2)	4,336,400	-	4,336,400	-	-	269,360

SCOTT(*3)	498,728,474	309,710,060	189,018,414	290,837,079	8,004,344	9,522,387

BPL	208,777	47,821	160,956	15,548	(52,031)	(56,752)

(* 1) MSH와 OR의 연결 재무정보임.(*2) 당기 중 법인명 변경함. (기존 YOUNGONE SAMARKAND LLC에서 SAMARKAND APPAREL LLC로 변경) (* 3) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임.

- 전기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

YCL	155,074,464	54,279,843	100,794,621	173,359,325	22,242,461	25,533,005

YSL	20,967,797	42,864	20,924,933	-	104	652,619

LSL	76,937,819	48,814,446	28,123,373	63,446,450	8,136,087	9,066,995

TSL	165,605,771	79,472,781	86,132,990	84,150,788	9,510,651	12,259,615

KSL	76,555,094	24,055,554	52,499,540	92,572,674	9,520,816	11,221,037

YHT	96,483,774	22,890,754	73,593,020	127,857,377	19,297,276	21,720,059

SSL	32,781,878	636,687	32,145,191	30,090,802	6,249,253	7,293,071

YPL	15,211,183	1,766,503	13,444,680	5,380,798	1,249,852	1,677,388

YGA	13,566,791	1,442,106	12,124,685	6,918,476	1,363,566	1,750,694

SEL	5,051,858	1,514,671	3,537,187	3,787,730	474,570	588,017

SDF	14,831,507	11,012,988	3,818,519	15,867,853	559,197	681,978

YSF	12,857,406	941,565	11,915,841	9,574,224	1,384,861	1,765,617

STL	8,806,701	5,831,752	2,974,949	5,188,305	(250,077)	(158,965)

YSS	50,775,951	21,851,255	28,924,696	73,051,645	4,678,838	5,611,821

YSA	17,741,609	1,361,499	16,380,110	16,889,401	2,308,597	2,834,687

AAL	4,413,039	746,096	3,666,943	696,997	1,095	115,451

KSI	110,812,633	120,408,944	(9,596,311)	42,749,331	(2,804,635)	(3,122,470)

SWL	1,943,845	612,704	1,331,141	478,746	118,425	160,720

SLS	114,668	6,269	108,399	-	(199)	3,180

YSP	49,091,671	14,343,872	34,747,799	56,671,850	2,672,305	3,256,259

GMC	27,225,791	4,094,857	23,130,934	33,378,118	1,743,692	2,131,768

QMS	16,683,596	3,951,920	12,731,676	12,831,056	(490,679)	(303,889)

YBP	6,710,398	318,497	6,391,901	1,788,373	295,748	399,635

YNL	119,252,066	24,391,933	94,860,133	171,802,165	19,646,975	22,204,286

SKL	16,240,238	11,430,274	4,809,964	4,575,670	(1,710,836)	(1,468,938)

YBL	6,057,134	3,436,512	2,620,622	2,686,437	(157,383)	(92,369)

YHL	8,044,174	3,621,799	4,422,375	4,600,925	(134,853)	25,587

YLS	23,169,862	617,713	22,552,149	14,159,870	4,166,798	5,075,718

ESL	10,843,488	3,984,507	6,858,981	39,331,696	837,701	1,110,918

DTL	5,288,862	518,652	4,770,210	14,919,127	846,912	1,024,783

YOA	685,013	326,764	358,249	-	27,850	42,213

YTL	348,336	-	348,336	-	-	13,912

AAI	53,752,552	123,673	53,628,879	476,525	(209,685)	1,246,316

MSH(*1)	50,615,396	36,705,730	13,909,666	45,114,293	1,455,649	1,961,475

SQA(*2)	4,355,101	288,061	4,067,040	-	-	76,335

1.4 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

SCOTT CORPORATION SA	지분 추가 취득

SCOTT SPORTS SASCOTT USA INC.SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NVSCOTT USA LTDSCOTT ITALIA S.R.L.SPF S.P.A.SCOTT SPORTS ABSCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTDSCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTDDFG INC.SWC L.L.C.BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH	SCOTT CORPORATION SA의 지분 취득으로 종속기업 편입

BROAD PEAK INTL LTD.	신규 설립

(2 ) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제 표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건','성과조건','용역조건'의 정의를 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석11 참조).

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	25~40년

구축물	30년

시설물	30년

기계장치	4~10년

차량운반구	4~15년

공구기구비품	3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어, 개발비	5년

브랜드가치(한정내용연수)	15년

고객관계	15년 ~20년

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(4) 고객충성제도 연 결 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대 가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.22 재무제표 승인 연결회사의 재 무제표는 2016년 2월 24 일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3 . 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).

3.2 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 2 4 참조).

연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	343,660,857	96,861,256

CNY	7,207	5,623

EUR	885,498	1,480,301

HKD	4,987	5,118

JPY	6,499,243	33,996

합계	351,057,792	98,386,294

단기금융상품

USD	24,709,346	19,963,614

매출채권 및 기타수취채권

USD	364,130,451	205,349,965

EUR	135,979	316,728

합계	364,266,430	205,666,693

매입채무 및 기타지급채무

USD	236,636,229	65,751,512

EUR	194,061	473,261

CNY	817	5,877

합계	236,831,107	66,230,650

단기차입금

USD	167,736,747	47,737,735

장기차입금

USD	7,036,657	-

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	15,870,467	(15,870,467)	11,076,726	(11,076,726)

CNY	320	(320)	(13)	13

EUR	41,371	(41,371)	66,188	(66,188)

HKD	249	(249)	256	(256)

JPY	324,962	(324,962)	1,700	(1,700)

합계	16,237,369	(16,237,369)	11,144,857	(11,144,857)

(2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 100,593,626천원 (전기: 51,255,700천원)입 니다(주석 10 참조).보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

기타포괄손익에 미치는 효과

매도가능금융자산	15,249,993	(15,249,993)	7,770,364	(7,770,364)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

차입금	(190,933)	189,988	(65,121)	65,121

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

차감전장부가액	대손충당금	기말장부가액 (최대노출금액)	차감전장부가액	대손충당금	기말장부가액 (최대노출금액)

현금및현금성자산(*)	449,687,127	-	449,687,127	198,729,929	-	198,729,929

단기금융상품	24,709,346	-	24,709,346	33,963,614	-	33,963,614

파생상품자산	1,547,553	-	1,547,553	-	-	-

장기금융상품	12,915	-	12,915	12,000	-	12,000

매출채권	318,515,619	(8,624,277)	309,891,342	164,605,604	(1,064,009)	163,541,595

기타수취채권	60,320,431	-	60,320,431	47,446,333	-	47,446,333

지급보증	3,633,200	-	3,633,200	3,407,520	-	3,407,520

합계	858,426,191	(8,624,277)	849,801,914	448,165,000	(1,064,009)	447,100,991

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.

4.1.3 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년초과	합계

차입금	132,774,453	35,054,205	33,163,485	94,219,007	295,211,150

사채	812,500	2,437,500	52,270,000	53,547,500	109,067,500

매입채무	134,335,981	39,028,217	-	-	173,364,198

기타지급채무	54,333,751	5,928,531	1,626,543	16,848,387	78,737,212

파생상품부채	2,455,391	-	-	-	2,455,391

보증계약(*)	3,633,200	-	-	-	3,633,200

합계	328,345,276	82,448,453	87,060,028	164,614,894	662,468,651

구분	전기말

3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

차입금	7,301,557	37,631,539	385,011	16,776,758	62,094,865

사채	490,000	1,470,000	1,960,000	51,470,000	55,390,000

매입채무	82,415,254	5,427,567	-	-	87,842,821

기타지급채무	27,897,463	7,518,566	999,411	-	36,415,440

보증계약(*)	3,407,520	-	-	-	3,407,520

합계	121,511,794	52,047,672	3,344,422	68,246,758	245,150,646

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

부채	858,596,555	381,826,897

자본	1,362,431,973	1,012,269,560

부채비율	63.02%	37.72%

5. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

5.1 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	100,593,626	-	-	100,593,626

파생상품자산	-	1,547,553	-	1,547,553

금융부채

파생상품부채	-	2,455,391	-	2,455,391

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	51,255,700	-	-	51,255,700

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

MAXPEED CARGO (BD) LTD.	24,826	24,826

한국패션유통물류 주식회사	500,000	500,000

MXF TECHNOLOGIES, INC.(*)	1	1

SCOTT BENELUX N.V.	110,659	-

ACERBIS UK LTD	30,738	-

합계	666,224	524,827

(*) 전기 이전 순자산가액이 취득가액을 현저하게 미달하여 손 상차손을 인식함( 주석 10 참조 ).

상기 매도가능자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부 문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

제조OEM (*2)	브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)	연결조정	합계

매출	2,242,981,355	410,293,109	(1,068,335,258)	1,584,939,206

영업이익(*1)	173,533,476	25,021,301	(1,736,219)	196,818,558

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)	39,209,702	12,722,249	-	51,931,951

구분	전기

제조OEM (*2)	브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)	연결조정	합계

매출	2,200,308,061	94,175,313	(1,048,147,424)	1,246,335,950

영업이익(*1)	176,501,482	11,422,912	(2,422,814)	185,501,580

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)	26,443,257	7,875,202	-	34,318,459

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.(*2) 기존 영업부문의 '의류/신발/기 타'를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함. (*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨.

(3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

제조OEM	브랜드유통ㆍ기타	조정(*3)(*4)	연결조정	합계

보고부문자산(*1)	2,298,036,805	936,891,315	149,491,527	(1,163,391,119)	2,221,028,528

관계기업 및 공동지배기업투자자산	-	10,498,832	-	-	10,498,832

비유동자산의 취득액(*2)	50,734,850	24,100,674	-	(16,108,050)	58,727,474

보고부문부채(*1)	806,720,935	373,694,937	287,418,939	(609,238,256)	858,596,555

구분	전기말

제조OEM	브랜드유통ㆍ기타	조정(*3)(*4)	연결조정	합계

보고부문자산(*1)	1,987,333,539	271,148,982	95,192,628	(959,578,694)	1,394,096,456

관계기업 및 공동지배기업투자자산	-	57,942,990	-	-	57,942,990

비유동자산의 취득액(*2)	83,924,308	48,317,755	-	(14,320,414)	117,921,649

보고부문부채(*1)	674,370,964	49,429,767	137,461,578	(479,435,412)	381,826,897

(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자 산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨.
(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨.
(*3) 연결회사의 자산 중 매도가능금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산임.
(*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임.

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액	비유동자산(*)

당기	전기	당기말	전기말

한국	1,134,904,535	1,140,086,346	235,446,998	234,863,215

방글라데시	782,148,830	752,060,922	167,224,332	155,518,143

베트남	210,298,839	183,665,197	71,045,433	72,556,130

중국	88,244,099	104,669,397	33,755,345	36,018,325

스위스	290,837,079	-	106,223,649	-

기타	146,841,082	114,001,512	83,408,633	79,790,967

연결조정	(1,068,335,258)	(1,048,147,424)	124,890,515	6,120,974

합계	1,584,939,206	1,246,335,950	821,994,905	584,867,754

(*) 비유동자산은 금융상품이 제외됨.

(5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분	매출액	관련 보고 부문

당기	전기

고객 1	1,804억원	1,589억원	제조OEM 부문

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융자산ㆍ부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	453,377,470	-	-	-	453,377,470

장ㆍ단기금융상품	24,722,261	-	-	-	24,722,261

파생상품자산	-	-	-	1,547,553	1,547,553

매도가능금융자산	-	101,259,850	-	-	101,259,850

매출채권	309,891,342	-	-	-	309,891,342

기타수취채권	60,320,431	-	-	-	60,320,431

합계	848,311,504	101,259,850	-	1,547,553	951,118,907

금융부채

매입채무	-	-	173,364,198	-	173,364,198

단기차입금	-	-	166,358,433	1,378,314	167,736,747

파생상품부채	-	-	-	2,455,391	2,455,391

기타지급채무	-	-	78,737,212	-	78,737,212

사채	-	-	99,752,964	-	99,752,964

장기차입금	-	-	111,658,439	858,218	112,516,657

합계	-	-	629,871,246	4,691,923	634,563,169

구분	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	201,820,449	-	-	201,820,449

장ㆍ단기금융상품	33,975,614	-	-	33,975,614

매도가능금융자산	-	51,780,527	-	51,780,527

매출채권	163,541,595	-	-	163,541,595

기타수취채권	47,446,332	-	-	47,446,332

합계	446,783,990	51,780,527	-	498,564,517

금융부채

매입채무	-	-	87,842,821	87,842,821

단기차입금	-	-	44,249,735	44,249,735

기타지급채무	-	-	36,453,307	36,453,307

사채	-	-	49,879,434	49,879,434

장기차입금	-	-	16,488,000	16,488,000

합계	-	-	234,913,297	234,913,297

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	2,264,535	2,642,191

외환손익	35,172,042	7,387,937

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	39,986,515	6,817,203

평가손익(손익대체)	(291,190)	-

처분손익(당기손익)	2,829,608	(53,140)

배당금수익	805,666	706,847

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	8,873,952	4,015,854

외환손익	(33,453,842)	(2,405,370)

8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	27,419,363	18,948,017

Group 2	291,096,256	145,657,587

Group 3	-	-

손상되지 아니한 매출채권 합계	318,515,619	164,605,604

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(채무불이행위험이 해소)

은행예금 및 단기금융기관예치금(*)	당기말	전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

A1	262,919,758	160,495,600

A2	88,283,431	31,726,176

A3	39,861,055	-

Baa2	58,622,883	6,508,152

합계	449,687,127	198,729,928

(*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

단기금융상품	당기말	전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

A1	-	14,000,000

A2	-	-

Baa2	24,709,346	19,963,614

합계	24,709,346	33,963,614

장기금융상품	당기말	전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

A1	7,000	12,000

A2	1,915	-

A3	4,000	-

합계	12,915	12,000

정상적인 금융자산 중 전기에 재조정된 자산은 없습니다 . 특 수 관계자에 대한 대여금 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

9. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금	3,690,343	3,090,520

단기금융기관예치금	449,687,127	198,729,929

합계	453,377,470	201,820,449

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행 외	12,915	12,000	당좌개설보증금

은행예치금	-	234,080	통화선도계약 담보

기타금융상품	11,908	11,908	질권설정

10. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	51,780,52 6	42,786,855

취득	5,672	789,690

연결실체의 변동	131,419	-

처분	(3,036,248)	(789,690)

평가	52,368,503	8,993,671

외화환산	9,97 8	-

기말금액	101,259,850	51,780,526

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

상장주식(*1) (종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)	100,593,626	51,255,700

비상장주식(*2)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)	666,224	524,827

합계	101,259,850	51,780,527

(*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말	전기말

보유주식수(*3)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

GOLDWIN INC.	1,653,200	13.88%	42,458,874	100,593,626	100,593,626	51,255,700

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함(주석 5 참조).(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합.

11. 매출채권

(1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	318,515,619	164,605,604

대손충당금	(8,624,277)	(1,064,009)

매출채권(순액)	309,891,342	163,541,595

(2) 연결회사는 보고기간말 현재 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 22 참조). 대출약정상 매출거래처의부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.보고기간말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도한 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

자산의 장부금액(*)	24,036,824	17,994,443

관련 부채의 장부금액	24,036,824	17,994,443

(*) 연결제거 전 채권금액에 해당함.

(3) 보고기간말 현재 매출채권(대손충당금 차감전)에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	317,541,988	163,973,113

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	333,560	178,955

3개월 초과 6개월 이하	175,087	453,536

6개월 초과	464,984	-

소계	973,631	632,491

합계	318,515,619	164,605,604

(4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	1,064,009	425,483

대손상각비	1,720,611	461,852

연결범위의 변동	5,588,145	226,272

외화환산	251,512	(49,598)

기말금액	8,624,277	1,064,009

대손 충 당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 28)에 포함되어 있습니다.

12. 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동항목

단기대여금	31,659,991	28,789,908

미수수익	1,727,415	111,693

미수금	13,280,844	9,577,719

소계	46,668,250	38,479,320

비유동항목

장기대여금	4,688,000	-

임차보증금	6,509,508	6,999,734

기타보증금	2,454,673	1,967,278

소계	13,652,181	8,967,012

합계	60,320,431	47,446,332

(2) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	-	6,227

미사용금액 환입	-	(6,227)

기말금액	-	-

손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비( 주석 28 )에 포함되어 있습니다.

13. 기타자산

보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동항목

선급금	27,206,252	24,727,780

선급비용	1,581,587	1,591,891

선급부가세	3,175,449	4,170,788

기타	689,157	2,717,555

소계	32,652,445	33,208,014

비유동항목

선급비용	2,682,502	2,813,962

기타	80,617	78,754

소계	2,763,119	2,892,716

합계	35,415,564	36,100,730

14. 재고자산(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	242,766,249	(46,718,392)	196,047,857	70,809,695	(30,525,004)	40,284,691

제품	29,771,012	(1,956,578)	27,814,434	41,206,968	(2,082,981)	39,123,987

원재료	93,174,158	(11,798,773)	81,375,385	83,017,478	(9,140,229)	73,877,249

재공품	40,575,260	-	40,575,260	30,232,428	(2,713)	30,229,715

저장품	24,479,445	-	24,479,445	17,387,093	-	17,387,093

미착품	19,570,047	-	19,570,047	14,149,354	-	14,149,354

합계	450,336,171	(60,473,743)	389,862,428	256,803,016	(41,750,927)	215,052,089

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). (2 ) 당 기 중 비용으로 인식되 어 제조원가 에 포함 된 재고자산의 원가 는 806,572,267 천원(전기: 617,583,235 천원) 입니다.

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	시설물	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	98,450,112	171,407,446	747,314	110,156,548	65,031,491	17,024,005	7,392,125	43,702,588	513,911,629

취득	109,843	5,153,814	183,166	23,082,439	1,567,757	7,635,063	91,949	18,686,134	56,510,165

처분	-	(496,428)	-	(1,558,371)	(479,937)	(147,311)	(6,934)	(8,762,008)	(11,450,989)

감가상각비	-	(7,494,237)	(40,384)	(26,750,292)	(6,907,074)	(5,175,856)	(1,480,195)	-	(47,848,038)

대체	(1,048,666)	(488,637)	-	6,008,462	119,635	84,007	919,048	(15,925,807)	(10,331,958)

연결범위의 변동	5,525,293	18,407,739	-	13,941,221	2,271,827	1,633,017	-	-	41,779,097

외화환산차이	973,800	5,041,557	277	6,281,992	3,959,106	612,983	223,049	2,098,694	19,191,458

기말 순장부금액	104,010,382	191,531,254	890,373	131,161,999	65,562,805	21,665,908	7,139,042	39,799,601	561,761,364

기말취득원가	104,010,382	243,292,624	1,198,437	316,837,997	96,893,700	54,246,986	13,746,499	39,799,601	870,026,226

감가상각누계액	-	(51,761,370)	(308,064)	(185,675,998)	(31,330,895)	(32,581,078)	(6,607,457)	-	(308,264,862)

순장부금액	104,010,382	191,531,254	890,373	131,161,999	65,562,805	21,665,908	7,139,042	39,799,601	561,761,364

구분	전기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	시설물	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	55,750,893	130,172,914	753,915	94,247,325	32,727,680	14,556,079	5,172,123	74,035,968	407,416,897

취득	853,482	15,515,587	63,469	31,960,466	33,703,884	6,144,803	139,856	28,914,944	117,296,491

처분	(7,752)	(6,452,058)	(33,971)	(8,490,985)	(366,595)	(339,651)	-	(211,144)	(15,902,156)

감가상각비	-	(6,082,184)	(36,482)	(17,763,702)	(3,580,753)	(3,918,563)	(1,297,482)	-	(32,679,166)

대체	41,614,894	35,836,705	-	6,300,818	8,485	26,000	1,473,829	(60,661,395)	24,599,336

연결범위의 변동	-	-	-	992,014	28,239	317,956	1,712,337	12,296	3,062,842

외화환산차이	238,595	2,416,482	383	2,910,612	2,510,551	237,381	191,462	1,611,919	10,117,385

기말 순장부금액	98,450,112	171,407,446	747,314	110,156,548	65,031,491	17,024,005	7,392,125	43,702,588	513,911,629

기말취득원가	98,450,112	203,563,788	1,014,859	221,612,536	84,638,381	41,609,807	13,475,945	43,702,588	708,068,016

감가상각누계액	-	(32,156,342)	(267,545)	(111,455,988)	(19,606,890)	(24,585,802)	(6,083,820)	-	(194,156,387)

순장부금액	98,450,112	171,407,446	747,314	110,156,548	65,031,491	17,024,005	7,392,125	43,702,588	513,911,629

감 가상각비 중 17,852,182천원(전기 : 11,175,246천원)은 판매비와관리비, 29,995,856원 천원(전기 : 21,503,920천원)은 제 조원가에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

건설중인자산	76,791	496,003

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.55%(전기: 2.41%)입니다.

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 6,546 2,345,751 921,684 8,323,142 2,145,913 4,363,563 18,106,599 취득금액 5,455 1,375,855 - - - 994,409 2,375,719 무 형자산상각비 (323,861) (1,004,146) - (83,846) (1,940,323) - (3,352,176) 처분/대체/손상 - (115,890) - - - (2,262,980) (2,378,870) 연결범위 변동 855,935 335,974 - 91,911,478 38,762,759 47,206,451 179,072,597 외화환산차이 51,769 75,843 - 2,800,342 252,834 1,263,634 4,444,422 기말 순장부가액 595,844 3,013,387 921,684 102,951,116 39,221,183 51,565,077 198,268,291 취득원가 2,729,501 10,332,751 921,684 103,034,962 41,161,506 51,565,077 209,745,481 상각누계액 (2,133,657) (7,319,364) - (83,846) (1,940,323) - (11,477,190) 기말 순장부가액 595,844 3,013,387 921,684 102,951,116 39,221,183 51,565,077 198,268,291 구분 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 37,574 2,486,550 921,684 - - - 3,445,808 취득금액 1,554 623,604 - - - - 625,158 무 형자산상각비 (32,582) (760,781) - - (108,218) - (901,581) 처분/대체 - (10,358) - - - - (10,358) 연결범위 변동 - - - 8,003,604 2,172,135 4,196,071 14,371,810 외화환산차이 - 6,736 - 319,538 81,996 167,492 575,762 기말 순장부가액 6,546 2,345,751 921,684 8,323,142 2,145,913 4,363,563 18,106,599 취득원가 178,328 5,253,259 921,684 8,323,142 2,258,856 4,363,563 21,298,832 상각누계액 (171,782) (2,907,508) - - (112,943) - (3,192,233) 기말 순장부가액 6,546 2,345,751 921,684 8,323,142 2,145,913 4,363,563 18,106,599 무형자산상각비는 3,140,328천원(전기 : 890,593천원)은 판매비와관리비에 211,848천원(전기 : 10,988천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. (2) 연결회사의 영업권의 손상 평가내역은 다음과 같습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 SCOTT 38,673,198 - BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB G MBH 9,517,869 - MSH 3,374,010 4,363,563 합계 51,565,077 4,363,563 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, MSH의 장부가액은 사용가치를 2,262,980천원 만큼 초과였으며, 동 금액은 연결손익계산서의 기타비용에 반영되어 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전 현금흐름추정을사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 SCOTT BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB G MBH MSH 영구성장율(*1) 2.10% 3.0% 3.0% 세후할인율(*2) 8.7% 10.0% 13.5% (*1) 5년이후 예상되는 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 할인율 연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 17. 투자부동산 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 52,849,526 78,561,302 처분/대체 (2,728,274) (24,974,064) 감가상각비 (731,737) (737,712) 대체 10,331,957 - 연결범위의 변동 1,817,004 - 외화환산차이 426,775 - 기말 순장부금액 61,965,251 52,849,526 기말 취득원가 72,506,292 61,071,494 감가상각누계액 (10,541,041) (8,221,968) 순장부금액 61,965,251 52,849,526 2015 년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 100,749,880천원(전기 : 86,278,013천원) 입니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,496,500천원(전기 : 3,801,578 천원) 입 니다. 18. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 토지 및 건물의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 종속회사인 OUTDOOR RESEARCH, LLC.의 차입금 등의 약정한도 USD 20,000,000와 관련하여 유형자산 및 재고자산 등을 차입은행인 Wells Fargo Bank에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 종속회사인 SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등의 약정한도 CHF 158,698,000와 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다. 19. 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 등 당기말 전기말 ㈜스캇노스아시아 40.00% - 한국,일본 9월 30일 (*1) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 30.00% - 스위스 9월 30일 (*1) DTI (*2) 50.00% 50.00% 뉴질랜드 12월 31일 GGL (*3) 55.00% 55.00% 홍콩 12월 31일 (*4) (*1) SCOTT CORPORATION SA의 지분 취득으로 당 기 신규 편입되었습니다. (*2) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*3) GREEN GROUND LTD.(*4) 지분율이 50%이상이나 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류되지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 연결변동 취득 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 SCOTT(*1) 46,890,567 (53,232,668) - 1,095,617 5,246,484 - - ㈜스캇노스아시아(*2) - 1,301,615 - 80,303 - 102,137 1,484,055 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - 35,428 433,401 - 19,299 488,128 DTI 11,052,422 - - (2,347,622) (178,151) - 8,526,649 GGL - - - - - - - 합계 57,942,989 (51,931,053) 35,428 (738,301) 5,068,333 121,436 10,498,832 구분 전기 기초 연결변동 취득 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 SCOTT 46,155,902 - - 4,407,182 (3,672,517) - 46,890,567 DTI 9,873,960 - - 1,158,249 20,213 - 11,052,422 GGL 1,894,606 - - (2,501,164) 606,558 - - 합계 57,924,468 - - 3,064,267 (3,045,746) - 57,942,989 (*1) 당기중 SCOTT의 추가지분취득으로 인해 당기부터 연결대상범위에 포함되었습니다.(*2) 당기중 SCOTT이 연결범위에 포 함됨에 따라 SCOTT의 공동지배기업인 ㈜스캇노스아시아는 연결회사 의 공동지배기업으로 포함되었습니다. (3) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 기타포괄손익 ㈜스캇노스아시아 11,824,265 8,905,835 8,190,266 199,849 102,137 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 42,436,962 37,057,662 5,516,997 1,436,559 19,299 DTI 33,664,460 16,611,161 42,793,725 (3,144,223) (1,907,320) GGL(*) 453,764 875,408 - (410,591) - 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 기타포괄손익 DTI 34,931,508 12,808,590 54,277,164 2,335,470 40,426 GGL(*) 505,716 582,164 5,464,040 (3,316,535) 1,213,116 SCOTT 341,264,582 181,813,277 521,711,632 20,395,634 (18,362,585) (*) 전기부터 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계 미반영 손실 미반영 손실 누계액 GGL (225,825) (267,871) (42,046) (42,046) (4) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 DTI 17,053,299 50% 8,526,649 - - 8,526,649 - 전기말 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 DTI 22,104,842 50% 11,052,422 - - 11,052,422 20. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 173,364,198 87,842,821 미지급금 8,528,309 4,736,799 미지급비용 46,664,365 25,868,721 임대보증금 4,001,504 3,982,528 영업보증금 1,060,000 858,781 금융보증부채 8,104 7,067 소계 233,626,480 123,296,717 비유동항목 장기미지급비용 593,730 999,411 기타 17,881,200 - 소계 18,474,930 999,411 합계 252,101,410 124,296,128 (*) 보고기간말 현재 연결회사는 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 38 참조). 21. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 2,964,463 1,469,306 선수수익 131,811 77,133 예수금 823,664 543,247 부가세예수금 480,655 191,982 기타 1,176,616 4,487,628 소계 5,577,209 6,769,296 비유동항목 기타 2,966,656 - 합계 8,543,865 6,769,296 22. 차입금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 당좌차월 580,725 52,289 담보부차입금 24,036,824 17,994,443 은행차입금 137,116,584 26,037,397 유동성장기차입금 1,389,380 - 기타차입금 4,613,234 165,606 소계 167,736,747 44,249,735 비유동 사채 99,752,964 49,879,434 은행차입금 110,882,598 16,488,000 기타차입금 1,634,059 - 소계 212,269,621 66,367,434 합계 380,006,368 110,617,169 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 유동 당좌차월 Standard Chartered Bank 외 6M Libor + 2.00 580,725 52,289 담보부차입금(*1) (주)우리은행 외 6M Libor + 1.00 ~ 1.80 24,036,824 17,994,443 금융기관차입금(*4) Credit Suisse 외 6M Libor + 1.00 ~ 2.50 137,116,584 13,037,397 유동성장기차입금(*4) Credit Suisse 외 1.50 ~ 3.99 1,389,380 13,000,000 기타차입금(*2)(*3)(*4) Credit Suisse 외 - 4,613,234 165,606 소계 167,736,747 44,249,735 비유동 금융기관차입금(*4) 한국수출입은행 외 3M Libor + 1.22 ~ 2.10 110,882,598 16,488,000 기타(*4) Credit Suisse 외 - 1,634,059 - 소계 112,516,657 16,488,000 합계 280,253,404 60,737,735 (*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석14 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 비품 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석18 참조 ).(*4) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석11 참조 ). (3 ) 보고기간말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 제1회 무보증 회사채 2012-06-29 2017-06-29 3.92 50,000,000 50,000,000 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 - 소계 100,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (247,036) (120,566) 차감계 99,752,964 49,879,434 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 50,617,227 20,452,596 사외적립자산의 공정가치 (39,270,208) (18,585,359) 재무상태표상 부채 11,347,019 1,867,237 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 20,452,596 17,590,199 당기근무원가 5,349,645 2,878,566 과거근무원가 (1,035,676) - 이자비용 985,857 693,445 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2,566,157 1,635,183 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 581,275 458,465 기여금 - 종업원 884,517 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,421,627) (2,840,731) 관계회사로의 전출입액 (59,021) 37,469 사업결합으로 인한 취득 20,513,864 - 해외사업환산손익 1,799,640 - 보고기간말 금액 50,617,227 20,452,596 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 18,585,359 16,514,917 이자수익 706,371 703,586 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (132,102) (311,802) 기여금: - 사용자 5,349,998 4,350,000 - 종업원 884,517 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,490,804) (2,454,616) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (60,176) (216,726) 연결범위의 변동 14,250,342 - 해외사업환산손익 1,176,703 - 보고기간말 금액 39,270,208 18,585,359 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 국내 해외 당기말 전기말 당기말 전기말 할인율 2.60% 3.10% 1.75% - 미래임금상승률 4.37% 5.15% 2.00% - (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부동산 2,867,788 - 유동성자산 3,306,957 4,826,618 유가증권 18,480,456 13,290,391 대출자산 10,063,975 - 기타자산 4,551,032 468,350 합계 39,270,208 18,585,359 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (5,196,968) 5,746,604 임금상승률 1% 2,203,998 (2,045,874) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회 사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 3,067,557 3,361,128 9,841,154 36,430,832 52,700,671 24. 이 연법인세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 10,536,496 11,029,690 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 8,081,334 7,099,570 소계 18,617,830 18,129,260 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,867,821) (2,414,679) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (178,998,000) (138,068,003) 소계 (180,865,821) (140,482,682) 상계후 이연법인세자산 10,000,368 1,006,523 상계후 이연법인세부채 (172,248,359) (123,359,945) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (122,353,422) (103,279,038) 외화환산차이 120,119 14,621 손익계산서에 반영된 이연법인세(주석33) (20,469,256) (17,494,656) 자본에 직접 반영된 법인세(주석33) (10,973,553) (1,594,349) 사업결합으로 인한 변동액 (8,571,879) - 기말금액 (162,247,991) (122,353,422) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 18,666 13,232 - - - 31,898 대리점 매출액 3,219,053 (888,724) - - - 2,330,329 재고자산평가손실 7,387,051 (593,495) - 219,412 14,804 7,027,772 지급수수료 3,651 - - - - 3,651 대손상각 182,884 292,720 - 390,827 17,018 883,449 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - - 31,274 지급보증료 1,016,198 521,424 - - - 1,537,622 건설자금이자 28,023 (1,038) - - - 26,985 퇴직급여충당부채 4,163,383 (122,409) 665,115 539,388 22,363 5,267,840 미수금 847,117 - - - - 847,117 미지급비용 218,386 (9,145) - - - 209,241 국가보조금 6,141 44,016 - - - 50,157 기타 1,007,433 (1,916,579) 1,034,510 125,709 119,422 370,495 합계 18,129,260 (2,659,998) 1,699,625 1,275,336 173,607 18,617,830 이연법인세부채 미수수익 (63,322) (30,813) - - - (94,135) 대리점 매출원가 (2,351,357) 577,670 - - - (1,773,687) 압축기장충당금 (2,767,789) - - - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (128,900,794) (17,991,238) - (9,122,699) - (156,014,731) 매도가능금융자산평가이익 (1,395,432) - (12,673,178) - - (14,068,610) 퇴직보험 (4,163,383) (273,498) - - - (4,436,881) 감가상각비 (499,291) 206,054 - (724,516) (53,013) (1,070,766) 기타 (341,314) (297,433) - - (475) (639,222) 합계 (140,482,682) (17,809,258) (12,673,178) (9,847,215) (53,488) (180,865,821) 구분 전기초 손익계산서 자본 외화환산 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 195,647 (176,981) - - 18,666 대리점 매출액 3,896,389 (677,336) - - 3,219,053 재고자산평가손실 5,555,188 1,831,863 - - 7,387,051 지급수수료 3,651 - - - 3,651 대손상각 182,884 - - - 182,884 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - 31,274 매도가능금융자산평가손실 781,036 - (781,036) - - 지급보증료 1,016,198 - - - 1,016,198 건설자금이자 29,061 (1,038) - - 28,023 퇴직급여충당부채 3,606,019 (24,755) 582,119 - 4,163,383 미수금 847,117 - - - 847,117 미지급비용 169,547 48,839 - - 218,386 국가보조금 - 6,141 - - 6,141 기타 910 964,420 - 42,103 1,007,433 합계 16,314,921 1,971,153 (198,917) 42,103 18,129,260 이연법인세부채 미수수익 (53,978) (9,344) - - (63,322) 대리점 매출원가 (2,791,626) 440,269 - - (2,351,357) 압축기장충당금 (2,767,789) - - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (109,570,616) (19,330,178) - - (128,900,794) 매도가능금융자산평가이익 - - (1,395,432) - (1,395,432) 퇴직보험 (3,606,019) (557,364) - - (4,163,383) 감가상각비 (492,184) 6,858 - (13,965) (499,291) 기타 (311,747) (16,050) - (13,517) (341,314) 합계 (119,593,959) (19,465,809) (1,395,432) (27,482) (140,482,682) 보고기간말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사 유 이월결손금이월액 10,126,103 8,486,119 미래과세소득의 불확실 25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2014.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2014.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2015.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2015.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 26. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자본잉여금: 기타자본조정 (21,887,413) (21,887,413) 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 44,066,142 4,370,817 부의지분법자본변동 (658,826) (5,727,160) 해외사업환산손익 9,915,764 (35,253,280) 보험수리적손익 (5,600,098) (4,409,006) 파생상품평가손익 (5,286,900) - 소계 42,436,082 (41,018,629) 자본조정: 자기주식(*) (2,414) (2,414) 합계 20,546,255 (62,908,456) (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 289주 0.0007% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 매도가능금융자산 4,370,817 39,695,325 44,066,142 부의지분법자본변동 (5,727,160) 5,068,334 (658,826) 해외사업환산손익 (35,253,280) 45,169,044 9,915,764 보험수리적손익 (4,409,006) (1,191,092) (5,600,098) 파생상품평가손익 - (5,286,900) (5,286,900) 합계 (41,018,629) 83,454,711 42,436,082 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 5,120,000 4,220,000 임의적립금(*2) 225,000,000 190,000,000 미처분이익잉여금 450,567,218 365,437,584 합계 680,687,218 559,657,584 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 87,411,224 48,854,575 퇴직급여 4,942,891 2,868,425 복리후생비 8,136,295 7,605,355 여비교통비 1,132,133 895,606 통신비 3,076,300 2,234,784 수도광열비 7,398,898 1,219,321 제세공과금 2,368,685 2,247,647 임차료 19,350,411 10,704,812 감가상각비 18,583,919 11,912,958 수선유지비 3,331,292 1,800,771 차량유지비 2,875,228 2,660,143 접대비 1,102,376 1,066,339 소모품비 1,369,008 1,246,757 보험료 4,929,705 3,755,645 도서인쇄비 373,680 88,897 교육훈련비 209,455 177,961 지급수수료 23,816,696 25,166,397 견본비 3,938,025 398,063 광고선전비 17,936,829 2,271,336 대손상각비 1,720,611 461,852 운반비 951,237 1,002,134 수출제비 9,531,572 4,371,130 선임 5,170,564 3,895,559 무형자산상각비 3,140,328 890,593 해외시장개척비 3,726,497 3,629,783 포장비 3,241,583 3,686,604 해외출장비 7,074,345 2,484,015 판매촉진비 1,342,878 1,007,722 기타 4,261,902 3,351,043 합계 252,444,567 151,956,227 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능증권처분이익 2,832,805 - 유형자산처분이익 419,580 262,426 무형자산처분이익 - 2,204 외화환산이익 11,675,247 5,248,566 외환차익 32,930,478 23,300,299 임대료수익 75,486 50,107 클레임수익 590,208 925,518 잡이익 5,610,271 2,845,810 합계 54,134,075 32,634,930 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분손실 3,197 53,140 유형자산처분손실 580,033 3,198,715 무형자산손상차손 2,262,980 - 외화환산손실 12,604,593 5,163,502 외환차손 30,282,932 18,402,796 기부금 4,757,113 5,639,933 클레임손실 516,384 453,896 잡손실 2,629,061 2,943,002 합계 53,636,293 35,854,984 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (28,468,461) (42,905,963) 원재료 및 상품매입액 835,040,728 660,489,198 종업원급여(주석31) 285,264,682 211,697,106 복리후생비 16,102,134 15,094,042 감가상각비(주석15,17) 48,579,775 33,416,878 무형자산상각비(주석16) 3,352,176 901,581 지급수수료 66,552,319 78,788,498 선임 13,320,938 10,918,959 해외시장개척비 3,726,497 3,629,783 광고선전비 17,936,829 2,271,336 수출제비 10,053,517 4,623,880 판매촉진비 1,342,878 1,007,722 기타비용 115,316,636 80,901,350 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,388,120,648 1,060,834,370 31. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 280,321,791 208,828,681 퇴직급여 4,942,891 2,868,425 합계 285,264,682 211,697,106 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 2,264,535 2,642,191 배당금수익 805,666 706,847 합계 3,070,201 3,349,038 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 담보부차입금에 대한 이자비용 7,965,877 775,422 차입금 등에 대한 이자비용 908,075 3,240,432 합계 8,873,952 4,015,854 33. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 27,362,287 23,901,395 전기법인세의 조정사항 (1,581,140) (34,777) 일시적차이의 증감 31,442,809 19,089,005 자본에 직접 반영된 법인세 (10,973,553) (1,594,349) 법인세비용 46,250,403 41,361,274 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 190,774,289 184,678,976 적용세율에 따른 법인세비용 28,204,074 21,317,783 법인세 효과: - 비공제비용 502,751 161,949 - 법인세추납액(환급액) (1,581,140) (34,777) - 세액공제/감면 (1,254,569) (175,573) - 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 17,486,113 19,330,178 - 이연법인세자산 미인식효과 1,726,000 352,628 - 기타 1,167,174 409,086 법인세비용 46,250,403 41,361,274 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 52,368,503 (12,673,178) 39,695,325 8,993,671 (2,176,468) 6,817,203 순확정급여부채의 재측정요소 (3,279,534) 665,115 (2,614,419) (2,405,450) 582,119 (1,823,331) 파생상품 (11,606,195) 1,034,510 (10,571,685) - - - 합계 37,482,774 (10,973,553) 26,509,221 6,588,221 (1,594,349) 4,993,872 보고 기간말 현재 연결회사의 법정세율은 과세관청에 따라 다르게 적용되며 가중평균적용세율은 14.78% ( 전기 11.54% )입 니다. 34. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 129,891,870,258원 128,123,175,228원 가중평균 유통보통주식수(*) 44,311,179주 44,311,179주 기본주당순이익 2,931원 2,891원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 289 289 가중평균유통보통주식수 44,311,179 44,311,179 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 144,523,885 143,317,702 조정 : 1. 법인세비용 46,250,403 41,361,274 2. 이자수익 (2,264,535) (2,642,191) 3. 배당금수익 (805,666) (706,847) 4. 이자비용 8,873,952 4,015,854 5. 감가상각비 48,579,775 33,416,878 6. 무형자산상각비 3,352,176 901,581 7. 퇴직급여 4,593,455 2,868,425 8. 유형자산처분이익 (419,580) (262,426) 9. 유형자산처분손실 580,033 3,198,715 10. 무형자산처분이익 - (2,204) 11. 무형자산손상차손 2,262,980 - 12. 대손상각비 1,720,611 461,852 13. 외화환산이익 (11,675,247) (5,248,566) 14. 외화환산손실 12,604,593 5,163,502 15. 공동지배기업투자이익 (1,609,322) (5,565,431) 16. 공동지배기업투자손실 2,347,623 2,501,164 17. 매도가능금융자산처분이익 (2,832,805) - 18. 매도가능금융자산처분손실 3,197 53,140 소계 111,561,643 79,514,720 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 감소 37,623,416 6,730,613 2. 재고자산의 증가 (11,018,240) (25,463,688) 3. 기타유동수취채권의 감소(증가) 3,103,519 (2,175,847) 4. 기타유동자산의 감소(증가) 2,873,306 (517,352) 5. 기타비유동자산의 감소 3,388,364 999,242 6. 매입채무의 증가 11,572,860 26,081,523 7. 기타충당부채의 증가(감소) (4,666,224) 1,651,822 8. 기타유동지급채무의 감소 (7,428,177) (10,471,046) 9. 기타유동부채의 증가(감소) (1,425,612) 1,948,096 10. 순확정급여부채의 감소 (5,279,666) (4,491,836) 11. 기타비유동지급채무의 증가 391,828 735,355 12. 반품충당부채의 변동 145,086 - 소계 29,280,460 (4,973,118) 합계 285,365,988 217,859,304 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가이익 52,368,503 8,993,671 건설중인자산의 대체 15,925,807 6,885,858 투자부동산으로 대체 10,331,957 - 투자부동산의 유형자산으로 대체 - 25,885,245 36. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 외화차입금 USD 90,000,000 USD 90,000,000 무역금융 KRW 3,000,000 KRW - L/C USD 33,000,000 USD 692,000 매입외환(D/A,O/A) USD 165,000,000 USD 20,509,236 현물환,선물환 USD 15,000,000 USD - 보증신용장 USD 3,100,000 USD 3,100,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 3,956,381 지급보증 USD 169,000,000 USD 148,000,000 포괄한도 USD 30,000,000 USD - (2) 보고기간말 현재 연결회사의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CAD,CHF). 구분 금융기관 한도 사용금액 단기차입금 Standard Chartered Bank 외 USD 200,000,000 USD 12,820,581 당좌차월 USD 495,499 L/C USD - L/C CHF 3,736,000 CHF - 포괄한도 CHF 232,586,000 CHF 109,903,000 현물환,선물환 CHF 3,138,000 CHF 3,138,000 현물환,선물환 CAD 2,450,000 CAD 171,271 (3) 연결종속회사인 SCOTT CORPORATION SA와 관련하여 2013년 6월에 프랑스 공정거래위원회가 프랑스 내의 자전거업체들을 대상으로 조사를 수 행했습니다. 이 조사는 하이엔드 자전거 시장내 반독점행위와 관련되어 있습니다. 조사는 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 이와 관련하여 합리적인 재무 영향치를 추정할 수 없습니다. 37. 비지배지분 (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 YCL 8.39% 8,583,733 1,969,428 - 589,767 - 11,142,928 YSL 9.21% 2,175,071 (6) - 120,193 - 2,295,258 KSL 5.07% 2,898,077 396,371 - 178,553 - 3,473,001 YHT 27.00% 20,794,760 4,626,445 - 1,385,709 - 26,806,914 MSH 20.00% 2,556,590 506,252 - - - 3,062,842 SCOTT 49.99% - 4,001,371 - 4,001,371 127,857,278 135,860,020 > 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 YCL 8.39% 12,695,754 3,714,491 - 549,521 (8,376,033) 8,583,733 YSL 9.21% 3,963,819 - - 119,606 (1,908,354) 2,175,071 KSL 5.07% 4,401,352 960,650 - 171,552 (2,635,477) 2,898,077 YHT 27.00% 28,785,612 10,364,567 - 1,301,277 (19,656,696) 20,794,760 MSH 20.00% - 154,819 - 2,137 2,399,634 2,556,590 (2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). - 요약 연결재무상태표 구 분 YCL YSL KSL YHT MSH SCOTT 유동자산 162,309,446 22,278,819 91,282,620 95,478,308 34,638,799 381,940,617 비유동자산 38,936,705 1 6,919,661 29,109,156 17,960,066 116,787,857 자산총계 201,246,151 22,278,820 98,202,281 124,587,464 52,598,865 498,728,474 유동부채 69,948,600 48,922 34,363,027 28,727,208 21,438,330 262,271,948 비유동부채 - - - - 11,166,936 47,438,112 부채총계 69,948,600 48,922 34,363,027 28,727,208 32,605,266 309,710,060 자본 131,297,551 22,229,898 63,839,254 95,860,256 19,993,599 189,018,414 구 분 YCL YSL KSL YHT MSH 유동자산 116,668,082 20,967,796 69,446,468 68,298,767 31,953,742 비유동자산 38,406,382 1 7,108,626 28,185,007 18,661,654 자산총계 155,074,464 20,967,797 76,555,094 96,483,774 50,615,396 유동부채 54,279,843 42,864 24,055,554 22,890,754 26,290,295 비유동부채 - - - - 10,415,435 부채총계 54,279,843 42,864 24,055,554 22,890,754 36,705,730 자본 100,794,621 20,924,933 52,499,540 73,593,020 13,909,666 - 요약 연결포괄손익계산서 구 분 YCL YSL KSL YHT MSH SCOTT 매출 190,294,407 - 83,015,505 106,404,934 72,783,272 290,837,079 당기순손익 23,473,521 (60) 7,817,963 17,134,982 2,515,041 8,004,344 기타포괄손익 7,029,410 1,305,026 3,521,751 5,132,255 3,568,892 1,518,043 총포괄손익 30,502,931 1,304,966 11,339,714 22,267,237 6,083,933 9,522,387 구 분 YCL YSL KSL YHT MSH 매출 173,359,325 - 92,572,674 127,857,377 45,114,293 당기순손익 22,242,461 104 9,520,816 19,297,276 1,455,649 기타포괄손익 3,290,544 652,515 1,700,221 2,422,783 505,826 총포괄손익 25,533,005 652,619 11,221,037 21,720,059 1,961,475 - 요약 연결현금흐름표 구 분 YCL YSL KSL YHT MSH SCOTT 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,441,401) (60) (6,035,353) 2,524,961 (2,357,160) 80,228,841 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,870,853) - (837,093) (1,392,018) (1,201,886) (25,375,824) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 2,358,525 - 3,500,092 9,994,211 환율조정 517,611 17,886 189,968 224,964 38,573 22,588,606 현금및현금성자산의 증가(감소) (7,794,643) 17,826 (4,323,953) 1,357,907 (20,381) 87,435,834 기초 현금및현금성자산 11,680,840 272,945 5,337,313 3,031,996 614,264 909,074 기말 현금및현금성자산 3,886,197 290,771 1,013,360 4,389,903 593,883 88,344,908 구 분 YCL YSL KSL YHT MSH 영업활동으로 인한 현금흐름 10,659,822 2,760 20,704,030 12,688,141 336,041 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,264,197) - (714,514) (11,675,980) (9,105,457) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - (17,528,743) - 9,357,985 환율조정 406,637 8,530 182,744 101,257 25,695 현금및현금성자산의 증가 6,802,262 11,290 2,643,517 1,113,418 614,264 기초 현금및현금성자산 4,878,578 261,655 2,693,796 1,918,578 - 기말 현금및현금성자산 11,680,840 272,945 5,337,313 3,031,996 614,264 (3) 비지배지분과의 거래로 인한 회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 관계기업 지분의 추가취득(*1) - (18,166,298) 종속기업의 지분변동(*2) - (2,895,959) 자본에 미치는 영향(순액) - (21,062,257) (*1) 2014년 12월 26일 연결회사는 51,254,824천원을 지불하고 종속기업 YHT의 지분 26.71%를 취득했으며, 이에 따라 연결회사는 YHT의 지분 73%를 보유하게 되었습 니다. 취득 당시 연결회사가 계상하고 있던 YHT에 대한 비지배지분의 장부금액 31,088,526천원은 상기 거래로 제거되었고 회사의 소유주에 귀속되는 자본은 18,166,298천원 감소했습니다.(*2) 2014년 12월중 지분율 73%인 종속기업 YHT가 유상증자를 통하여 AAI의 지분 20%를 취득하였으며, 이에 따라 비지배지분이 변동하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 관계기업 SCOTT CORPORATION SA(*1) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA (*1) 공동지배기업 GGL(*2), DTI(*3), (주)스캇노스아시아(*4) 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*5), PBI(*6), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, SCOTT JAPAN INC., S-13(*7), PBL(*8), DTV(*9) (*1) 당기 중 연결대상에 포함됨.(*2) GREEN GROUND LTD.(*3) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*4) 당기 중 종속기업의 추가 지분 취득으로 인한 편입(*5) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*6) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*7) POIVRE BLANC S-13(*8) POIVRE BLANC LOGISTICS(*9) DESIGNER TEXTILES VIETNAM (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 - - - - 8,973,299 10,588,084 관계기업 SCOTT CORPORATION SA(*1) 1,855,768 8,691,589 - - - - 공동지배기업 DTI - - 14,015,096 23,627,276 171,678 50,659 ㈜스캇노스아시아 12,679,536 165,528 - - 11,361 34,937 기타 ㈜와이엠에스에이 844,169 537,647 32,913,167 24,767,582 2,969,573 51,326,647 ㈜영원아웃도어 90,893,063 93,734,820 5,144,686 42,739,560 2,318,336 2,500,448 DTV - - - - - 1,189,597 KEPZ 23,214 12,415 2,111,143 1,934,214 - - PBI(*2) 3,925,261 4,700,326 1,918,627 5,015 - - 합계 110,221,011 107,842,325 56,102,719 93,073,647 14,444,247 65,690,372 (*1) 당기 중 연결대상에 포함되어 연결대상 편입전 거래를 기재함.(*2) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,512,909 1,250,066 3,023,781 151,598 관계기업 SCOTT CORPORATION SA (*1) - 2,152,724 - - 공동지배기업 DTI 4,834,760 - - - ㈜스캇노스아시아 7,309,289 7,789 10,000 10,000 기타 ㈜와이엠에스에이 292,451 319,496 768,403 1,148,220 ㈜영원아웃도어 9,424,257 6,114,687 10,861,967 40,578,494 DTV - 4,907 - - KEPZ 31,694,451 28,728,668 888,689 591,588 PBI(*2) 2,482,506 3,616,560 - - 합계 57,550,623 42,194,897 15,552,840 42,479,900 (*1) 당기 중 연결대상에 포함됨.(*2) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 공동지배기업 DTI 4,688,000 - 기타 KEPZ 31,459,991 28,689,908 합계 36,147,991 28,689,908 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타 KEPZ - 165,605 (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 DTI 4,353,200 - - - - 기타특수관계자 KEPZ 3,115,170 2,164,491 - 170,535 - 합계 7,468,370 2,164,491 - 170,535 - 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 KEPZ 3,376,541 1,209,642 - 927,663 - (7) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 3,465,175 3,384,274 퇴직급여 429,861 498,333 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당기말 전기말 지급보증 DTI 3,000,000 3,000,000 보증신용장지급보증 39. 사업결합 당기 중 SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업 인 BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB G MBH 를 취득하여 연결대상에 포함하였습니다 . (1) SCOTT CORPORATION SA의 지분 취득회사는 2015년 1월 23일 이사회결의를 통하여 SCOTT CORPORATION SA의 지분30.01%를 총 USD 100,000,000에 추가 취득하는 주식매수계약을 체결하였습니다. 취득완료후 지분율은 50.01%이며 2015년 3월 31일자로 사업을 인수하였습니다.인수에서 발생한 영업권은 연결회사와 SCOTT CORPORATION SA의 영업을 결합하여 발생하는 규모의 경제효과에 따른 것입니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. SCOTT CORPORATION SA에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 112,394,000 관계기업투자주식 53,232,666 합계 165,626,666 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 909,074 매출채권 및 기타채권 162,360,305 재고자산 133,249,267 유형자산 40,467,772 투자부동산 1,817,004 무형자산 126,704,623 관계기업투자주식 1,301,615 이연법인세자산 7,210,879 기타자산 6,055,767 매입채무 및 기타채무 (89,263,251) 차입금 (89,288,621) 당기법인세부채 (1,245,620) 이연법인세부채 (14,131,460) 기타충당부채 (4,896,769) 순확정급여부채 (6,263,522) 기타부채 (19,310,526) 총식별가능한 순자산 255,676,537 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액 127,857,278 영업권 37,807,407 SCOTT CORPORATION SA가 2015년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순이익은 135,484,759천원 및 9,938,607천원입니다. (2) BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB G MBH 의 지분 취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2015년 7월 1일자로 BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH의 지분 100%를 취득하였고, 2 015년 8월 1일자로 연결 대상에 편입되었습니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 21,170,617 미지급금 2,428,380 합계 23,598,997 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 723,657 재고자산 13,092,611 매출채권 14,414,864 선급비용 64,352 유형자산 1,311,325 무형자산 5,161,522 차입금 (1,146,195) 매입채무 (1,278,542) 미지급비용 (6,450,991) 기타유동부채 (10,041,353) 이연법인세부채 (1,651,298) 총식별가능한 순자산 14,199,952 영업권 9,399,045 BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH가 2015년 1월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우, 연결손익계산서에 추가로 포함될 매출 및 당기순이익은 38,184,840천원 및 848,629천원입니다. 40. 충당부채 당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 반 품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 - - - 4,696,969 4,696,969 증감 13,841 27,497 2,616,783 3,473,878 6,131,999 환율변동 - - - 33,651 33,651 연결범위 변동으로 인한 증가 133,704 847,935 3,744,857 170,273 4,896,769 기말금액 147,545 875,432 6,361,640 8,374,771 15,759,388 유동항목 - 875,432 6,159,995 7,130,477 14,165,904 비유동항목 147,545 - 201,645 1,244,294 1,593,484 구분 전기 기타 기초금액 2,998,301 증감 1,663,874 환율변동 34,794 기말금액 4,696,969 유동항목 4,696,969 회사는 지난 1년 동안에 판매된 제품 및 상품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 147,545천원의 반품충당부채를 설정하였습니다. 회사는 과거 경험에 기초하여 예상되는 판매보증의무를 충족시키기 위하여 875,432천원의 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분이 2016년에 발생할 것으로 예상됩니다. 회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있으며, 이와 관련된 지출의 대부분이 2016년에 발생할 것으로 예상됩니다. 41. 보 고 기간 후 사건 (1) 연결회사의 종속회사인 SCOTT CORPORATION SA는 당기중 다음과 같이 사업을 취득하였습니다 . 연결회사 의 종속회사인 SC OTT CORPORATION SA는 9월말 재무제표를 기준으로 연결재무제표를 작성하고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사는 기업회계기준서 제1010호(보고기간후사건)에 의한 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건으로 판단하고, 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 거래가 아님에 따라 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 구분 취득일 취득금액 SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA 2015년 12월 1일 AUD 12,200,000 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND 2015년 12월 1일 NZD 6,800,000 DOLOMITE S.R.L. 2015년 11월 30일 EUR 8,575,000 (2) 연결회사는 2016년 3월 3일 이사회 결의를 통해 2016년 3월 31일 종속회사인 YHT의 잔여지분 27%를 추가취득할 예정이며 취득 완료 후 지분율은 100%입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 2015.12.31 현재 제 6 기 2014.12.31 현재 제 5 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 I.유동자산 453,311,847,583 343,810,958,216 350,385,286,372 1.현금및현금성자산 227,402,256,737 102,142,761,453 105,586,201,649 2.단기금융상품 24,709,345,793 33,963,613,879 50,749,232,497 3.매출채권 161,431,771,983 147,666,486,780 149,183,472,974 4.재고자산 31,781,596,438 48,802,984,658 33,228,158,346 5.기타수취채권 5,140,368,750 8,404,312,142 5,668,008,405 6.기타유동자산 2,846,507,882 2,830,799,304 5,970,212,501 III.비유동자산 904,772,556,638 730,966,727,356 629,232,462,664 1.장기금융상품 11,000,000 12,000,000 12,000,000 2.매도가능금융자산 101,118,453,269 51,780,526,719 42,786,854,886 3.종속기업투자주식 521,824,972,667 360,337,059,581 280,322,362,274 4.관계기업 및 공동지배기업 5,984,936,000 51,796,936,000 53,691,542,171 5.유형자산 183,642,137,486 179,170,177,516 150,762,510,818 6.무형자산 2,415,344,997 2,843,510,806 2,974,234,537 7.투자부동산 49,389,515,467 52,849,526,404 78,561,302,580 8.기타수취채권 40,386,196,752 32,176,990,330 20,121,655,398 자산총계 1,358,084,404,221 1,074,777,685,572 979,617,749,036 부채 I.유동부채 301,590,237,593 255,792,383,523 205,818,057,362 1.매입채무 251,673,498,629 205,318,938,704 149,352,333,128 2.단기차입금 24,036,824,241 30,994,442,850 31,713,374,617 3.당기법인세부채 10,979,122,867 7,655,096,995 8,298,656,570 4.기타지급채무 13,908,198,599 11,214,571,977 14,658,790,200 5.기타유동부채 992,593,257 609,332,997 1,794,902,847 II.비유동부채 250,668,759,665 99,625,881,719 94,595,269,079 1.사채 99,752,963,885 49,879,433,518 49,832,915,703 2.장기차입금 105,480,000,000 16,488,000,000 13,000,000,000 3.순확정급여부채 169,404,550 1,833,421,020 1,051,381,697 4.이연법인세부채 45,266,391,230 31,425,027,181 30,710,971,679 부채총계 552,258,997,258 355,418,265,242 300,413,326,441 자본 납입자본 475,422,965,054 475,422,965,054 475,422,965,054 I.자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 22,155,734,000 II.주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 453,267,231,054 III.이익잉여금(결손금) 290,514,916,467 243,977,058,255 208,815,932,637 IV.기타자본항목 39,887,525,442 (40,602,979) (5,034,475,096) 자본총계 805,825,406,963 719,359,420,330 679,204,422,595 부채및자본총계 1,358,084,404,221 1,074,777,685,572 979,617,749,036 손익계산서 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 5 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 I.매출 1,134,904,534,962 1,140,086,345,759 1,096,209,967,591 II.매출원가 973,978,578,110 996,637,008,890 954,020,971,400 III.매출총이익 160,925,956,852 143,449,336,869 142,188,996,191 판매비와관리비 78,178,069,610 79,377,532,889 72,465,126,713 IV.영업이익(손실) 82,747,887,242 64,071,803,980 69,723,869,478 기타수익 42,077,890,170 29,713,076,182 25,493,723,214 기타비용 48,048,035,556 35,207,013,214 29,950,109,902 금융수익 3,227,769,692 3,383,530,340 4,212,434,372 금융비용 5,529,253,693 3,166,139,703 2,260,387,143 V.법인세비용차감전순이익(손실) 74,476,257,855 58,795,257,585 67,219,530,019 법인세비용 19,076,163,843 14,771,896,167 19,990,210,578 VI.당기순이익(손실) 55,400,094,012 44,023,361,418 47,229,319,441 VII.주당이익 기본주당이익(손실) 1,250 994 1,074 포괄손익계산서 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 5 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 I.당기순이익(손실) 55,400,094,012 44,023,361,418 47,229,319,441 II.기타포괄손익 39,928,128,421 4,993,872,117 (10,952,523,237) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 232,803,260 (1,823,331,133) (194,580,160) 1.순확정급여부채의 재측정요소 232,803,260 (1,823,331,133) (194,580,160) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 39,695,325,161 6,817,203,250 (10,757,943,077) 매도가능자산평가손익 39,695,325,161 6,817,203,250 (10,757,943,077) III.당기총포괄손익 95,328,222,433 49,017,233,535 36,276,796,204 자본변동표 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 5 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 20,405,734,000 334,814,957,228 169,748,848,996 5,918,048,141 530,887,588,365 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 47,229,319,441 0 47,229,319,441 매도가능증권평가손익 0 0 0 (10,757,943,077) (10,757,943,077) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (194,580,160) (194,580,160) 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 유상증자 1,750,000,000 118,452,273,826 0 0 120,202,273,826 연차배당 0 0 (8,162,235,800) 0 (8,162,235,800) 2013.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 208,815,932,637 (5,034,475,096) 679,204,422,595 2014.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 208,815,932,637 (5,034,475,096) 679,204,422,595 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 44,023,361,418 0 44,023,361,418 매도가능증권평가손익 0 0 0 6,817,203,250 6,817,203,250 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,823,331,133) (1,823,331,133) 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 2014.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 2015.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 55,400,094,012 0 55,400,094,012 매도가능증권평가손익 0 0 0 39,695,325,161 39,695,325,161 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 232,803,260 232,803,260 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 2015.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 290,514,916,467 39,887,525,442 805,825,406,963 현금흐름표 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 5 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 I.영업활동현금흐름 125,117,100,690 88,643,460,326 58,060,216,673 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 141,986,760,085 104,662,957,326 80,673,147,105 2.이자수취 2,296,681,927 2,638,453,508 2,930,041,646 3.이자지급 (5,313,730,404) (3,069,047,919) (2,237,924,296) 4.배당금수입 805,665,744 706,847,323 630,320,497 5.법인세납부 (14,658,276,662) (16,295,749,912) (23,935,368,279) II.투자활동현금흐름 (119,016,084,162) (87,695,355,981) (126,963,796,942) 1.단기금융상품의 순증감 9,254,268,086 16,785,618,618 (24,500,000,000) 2.장기금융상품의 처분 1,000,000 0 0 3.단기대여금의 회수 0 0 12,000,000,000 4.장기대여금의 대여 (15,909,200,000) (13,763,100,000) (8,864,800,000) 5.장기대여금의 회수 8,793,600,000 2,110,600,000 2,167,064,248 6.유형자산의 취득 (10,177,292,718) (12,485,900,659) (50,499,347,391) 7.유형자산의 처분 342,098,340 80,305,366 92,286,960 8.무형자산의 취득 (262,654,960) (522,974,854) (261,584,873) 9.무형자산의 처분 0 12,561,947 0 10.투자부동산의 취득 0 0 (3,938,873,590) 11.투자부동산의 처분 2,567,777,000 0 0 12.임차보증금의 증가 (1,411,970,000) (103,472,932) (258,121,000) 13.임차보증금의 감소 1,909,163,578 666,138,000 329,100,000 14.매도가능금융자산의 취득 0 (789,690,000) (42,910,000) 15.매도가능금융자산의 처분 5,860,184,102 736,549,743 40,358,704 16.종속기업투자주식 취득 (119,908,057,590) (80,421,991,210) (5,468,330,000) 17.공동지배기업투자의 취득 0 0 (1,182,390,000) 18.관계기업투자주식의 취득 0 0 (45,812,000,000) 19.파생상품의 정산 0 0 (764,250,000) 20.보증금의 증가 112,000,000 0 0 21.보증금의 감소 (187,000,000) 0 0 III.재무활동현금흐름 116,427,745,591 (6,589,667,567) 96,049,203,624 1.단기차입금의 순증감 (6,957,618,609) (13,718,931,767) 14,009,165,598 2.은행차입금의 순증감 0 0 (30,000,000,000) 3.장기차입금의 증가 82,440,000,000 15,991,500,000 0 4.사채의 발행 49,807,600,000 0 0 5.유상증자 0 0 120,202,273,826 6.배당금지급 (8,862,235,800) (8,862,235,800) (8,162,235,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 122,528,762,119 (5,641,563,222) 27,145,623,355 IV.외화환산으로 인한 현금의 변동 2,730,733,165 2,198,123,026 (573,089,595) V.현금및현금성자산의순증가(감소) 125,259,495,284 (3,443,440,196) 26,572,533,760 VI.기초현금및현금성자산 102,142,761,453 105,586,201,649 79,013,667,889 VII.기말현금및현금성자산 227,402,256,737 102,142,761,453 105,586,201,649 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하 였습니다. 2015 년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 방글라데시, 중국 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2015년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 기타 21,925,148 49.48% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정:'가득조건','성과조건','용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석 11 참조). (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이 동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 30년 시설물 30년 기계장치 6년 공기구비품 4년 기타의유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입 원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어, 개발비 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 순확정급여부채 회사 는 순확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (4) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재 무제표는 2016년 2월 24일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23참조). 3.2 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 34참조).회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차 입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 118,171,591 54,362,394 CNY 7,207 5,623 EUR 399,551 443,403 HKD 4,987 5,118 JPY 6,499,243 33,996 합계 125,082,579 54,850,534 단기금융상품 USD 24,709,346 19,963,614 매출채권 USD 159,241,321 144,523,098 EUR 135,979 316,728 합계 159,377,300 144,839,826 기타채권 USD 34,750,224 26,011,575 매입채무 USD 235,538,840 159,387,443 EUR 194,061 473,261 합계 235,732,901 159,860,704 차입금 USD 105,480,000 34,482,443 기타채무 USD 503,659 833,290 CNY - 5,878 EUR 817 - 합계 504,476 839,168 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (232,501) 232,501 2,507,875 (2,507,875) CNY 320 (320) (13) 13 EUR 17,073 (17,073) 14,343 (14,343) HKD 249 (249) 256 (256) JPY 324,962 (324,962) 1,700 (1,700) 합계 110,103 (110,103) 2,524,161 (2,524,161) (2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 100,593,626천원 (전기: 51,255,700천원) 입니 다(주석 10참조).보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권 의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전 기 의 손 익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 기타포괄손익에 미치는 효과 매도가능금융자산 15,249,993 (15,249,993) 7,770,364 (7,770,364) (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 대여금 32,813 (32,813) 24,224 (24,224) 차입금 (150,466) 150,466 (65,076) 65,076 합계 (117,653) 117,653 (40,852) 40,852 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*) 227,208,113 - 227,208,113 101,988,069 - 101,988,069 단기금융상품 24,709,346 - 24,709,346 33,963,614 - 33,963,614 매출채권 162,015,996 (584,224) 161,431,772 148,132,143 (465,656) 147,666,487 기타수취채권 45,526,566 - 45,526,566 40,581,302 - 40,581,302 장기금융상품 11,000 - 11,000 12,000 - 12,000 지급보증 201,701,200 - 201,701,200 161,692,320 - 161,692,320 합계 661,172,221 (584,224) 660,587,997 486,369,448 (465,656) 485,903,792 (*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금 14,839,053 11,027,557 18,117,828 91,474,673 135,459,111 매입채무 251,673,499 - - - 251,673,499 기타지급채무 9,735,700 3,667,334 102,899 257,248 13,763,181 사채 812,500 2,437,500 52,270,000 53,547,500 109,067,500 보증계약(*) 191,153,200 10,548,000 - - 201,701,200 구분 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금 7,249,268 24,428,536 385,011 16,776,758 48,839,573 매입채무 205,318,939 - - - 205,318,939 기타지급채무 7,727,787 3,448,564 - - 11,176,351 사채 490,000 1,470,000 1,960,000 51,470,000 55,390,000 보증계약(*) 151,799,520 9,892,800 - - 161,692,320 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 552,258,997 355,418,265 자본 805,825,407 719,359,420 부채비율 68.53% 49.41% 5. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3) 5.1 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 자 산 매도가능금융자산 100,593,626 - - 100,593,626 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자 산 매도가능금융자산 51,255,700 - - 51,255,700 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 MAXPEED CARGO (BD) LTD. 24,826 24,826 한국패션유통물류 주식회사 500,000 500,000 MXF TECHNOLOGIES, INC.(*) 1 1 합계 524,827 524,827 (*) 전기 이전 순자산가액이 취득가액을 현저하게 미달하여 손상차손을 인식함(주석 10참조). 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 6. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출 1,092,198,849 42,705,686 1,134,904,535 영업이익(*1) 73,407,687 9,340,200 82,747,887 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 6,061,812 771,289 6,833,101 구분 전기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출 1,090,244,936 49,841,410 1,140,086,346 영업이익(*1) 60,587,055 3,484,749 64,071,804 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 5,811,627 334,264 6,145,891 ( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 기존 영업부문의 '의류/신발/기 타' 를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함.(*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 884,925,366 323,667,511 149,491,527 1,358,084,404 관계기업 및 공동지배기업투자자산 - 5,984,936 - 5,984,936 비유동자산의 취득액 (*2) 9,261,534 1,178,414 - 10,439,948 보고부문부채 (*1) 234,946,133 29,893,925 287,418,939 552,258,997 구분 전기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 817,217,062 162,367,995 95,192,628 1,074,777,685 관계기업 및 공동지배기업투자자산 - 51,796,936 - 51,796,936 비유동자산의 취득액 (*2) 12,301,346 707,529 - 13,008,875 보고부문부채 (*1) 206,102,419 11,854,268 137,461,578 355,418,265 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 회사의 자산 중 매도가능금융자산은 보고부문으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (3) 당기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 1,804억원 1,589억원 제조OEM 부문 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 227,402,257 - - 227,402,257 장ㆍ단기금융상품 24,720,346 - - 24,720,346 매도가능금융자산 - 101,118,453 - 101,118,453 매출채권 161,431,772 - - 161,431,772 기타수취채권 45,526,566 - - 45,526,566 합계 459,080,941 101,118,453 - 560,199,394 금융부채 매입채무 - - 251,673,499 251,673,499 단기차입금 - - 24,036,824 24,036,824 기타지급채무 - - 13,908,199 13,908,199 사채 - - 99,752,964 99,752,964 장기차입금 - - 105,480,000 105,480,000 합계 - - 494,851,486 494,851,486 구분 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 102,142,761 - - 102,142,761 장ㆍ단기금융상품 33,975,614 - - 33,975,614 매도가능금융자산 - 51,780,527 - 51,780,527 매출채권 147,666,487 - - 147,666,487 기타수취채권 40,581,302 - - 40,581,302 합계 324,366,164 51,780,527 - 376,146,691 금융부채 매입채무 - - 205,318,939 205,318,939 단기차입금 - - 30,994,443 30,994,443 기타지급채무 - - 11,214,572 11,214,572 사채 - - 49,879,434 49,879,434 장기차입금 - - 16,488,000 16,488,000 합계 - - 313,895,388 313,895,388 (2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 2,422,104 2,676,683 외환손익 30,572,710 6,364,309 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 39,986,515 6,817,203 처분손익(손익대체)(*) (291,190) - 처분손익(당기손익) 2,829,608 (53,140) 배당금수익 805,666 706,847 상각후원가로 측정하는 부채 이자비용 5,529,254 3,166,140 외환손익 (31,625,472) (1,173,856) (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 8. 금융자산의 신용건전성 외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 2,106,202 2,474,556 Group 2 159,909,794 145,657,587 Group 3 - - 손상되지 아니한 매출채권 합계 162,015,996 148,132,143 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(채무불이행 위험이 해소) 은행예금 및 단기 금융기관예치금(*) 당기말 전기말 외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방 A1 168,372,024 95,475,669 A2 - 4,248 A3 213,206 - Baa2 58,622,883 6,508,152 합계 227,208,113 101,988,069 (*) '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 단기금융상품 당기말 전기말 외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방 A1 - 14,000,000 A2 - - Baa2 24,709,346 19,963,614 합계 24,709,346 33,963,614 장기금융상품 당기말 전기말 외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방 A1 7,000 12,000 AA3 4,000 - 합계 11,000 12,000 정상적인 금융자산 중 전기에 재조정된 자산은 없습니다. 특 수관계자에 대한 대여금 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 9. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 194,144 154,692 단기금융기관예치금 227,208,113 101,988,069 합계 227,402,257 102,142,761 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 11,000 12,000 당좌개설보증금 우리은행 11,908 11,908 질권설정 10. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 51,780,527 42,786,855 취득 - 789,690 처분 (3,030,577) (789,690) 평가 52,368,503 8,993,672 기말금액 101,118,453 51,780,527 (2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상장주식(*1)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외) 100,593,626 51,255,700 비상장주식(*2)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외) 524,827 524,827 합계 101,118,453 51,780,527 (*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수(*3) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC. 1,653,200 13.96% 42,458,874 100,593,626 100,593,626 51,255,700 (*2) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함(주석 5참조).(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합. 11. 매출채권 (1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 162,015,996 148,132,143 대손충당금 (584,224) (465,656) 매출채권(순액) 161,431,772 147,666,487 (2) 회사는 보고기간말 현재 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 22 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.보고기간말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도한 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액 24,036,824 17,994,443 관련 부채의 장부금액 24,036,824 17,994,443 (3) 보고기간말 현재 매출채권(대손충당금 차감전)에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 161,042,365 147,499,652 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 333,560 178,955 3개월 초과 6개월 이하 175,087 453,536 6개월 초과 464,984 - 소계 973,631 632,491 합계 162,015,996 148,132,143 (4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 465,656 425,483 대손충당금설정(환입) 118,568 40,173 기말금액 584,224 465,656 대손충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 29참조)에 포함되어 있습니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현 재 기타 수취채권 의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 100,000 100,000 미수수익 388,987 261,662 미수금 4,651,382 8,042,650 소계 5,140,369 8,404,312 비유동항목 장기대여금 33,988,000 25,281,600 임차보증금 6,398,197 6,895,390 소계 40,386,197 32,176,990 합계 45,526,566 40,581,302 (2) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 기타수취채권 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 - 6,227 대손충당금환입 - (6,227) 기말금액 - - 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 29참 조)에 포함되어 있습니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급비용 196,844 184,766 선급금 2,649,664 2,646,033 합계 2,846,508 2,830,799 14. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 50,838,880 70,258,933 상품평가충당금 (26,848,622) (30,525,004) 원재료 7,458,694 8,987,936 미착품 332,644 81,120 합계 31,781,596 48,802,985 (2) 당기 중 비용으로 인식되 어 매출원가 에 포함 된 재고자산의 원가는 973,978,578천원( 전기 : 996,637,009 천 원 ) 입 니다. 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 89,968,297 73,035,034 733,124 4,651,018 264,081 9,705,502 253,000 560,122 179,170,178 취득 109,843 345,591 176,145 158,409 405,332 3,528,135 - 5,453,838 10,177,293 처분 - - - (659) - (14,278) - (279,854) (294,791) 감가상각비 - (1,964,676) (38,179) (1,029,830) (175,883) (2,187,319) (14,656) - (5,410,543) 기말 순장부금액 90,078,140 71,415,949 871,090 3,778,938 493,530 11,032,040 238,344 5,734,106 183,642,137 기말 취득원가 90,078,140 78,138,394 1,169,791 6,976,995 2,149,967 22,856,130 483,194 5,734,106 207,586,717 감가상각누계액 - (6,722,445) (298,701) (3,198,057) (1,656,437) (11,824,090) (244,850) - (23,944,580) 순장부금액 90,078,140 71,415,949 871,090 3,778,938 493,530 11,032,040 238,344 5,734,106 183,642,137 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 48,782,959 45,181,955 742,979 1,886,489 308,717 8,255,524 263,534 45,340,354 150,762,511 취득 848,050 4,216,483 59,300 3,677,296 153,208 3,193,450 4,160 333,954 12,485,901 처분 (7,752) (2,530,537) (33,971) (18,005) (15,179) (41,379) - - (2,646,823) 감가상각비 - (1,935,440) (35,184) (894,762) (182,665) (1,702,093) (14,694) - (4,764,838) 대체 40,345,040 28,102,573 - - - - (45,114,186) 23,333,427 기말 순장부금액 89,968,297 73,035,034 733,124 4,651,018 264,081 9,705,502 253,000 560,122 179,170,178 기말 취득원가 89,968,297 77,792,803 993,646 6,822,231 1,744,635 19,413,790 483,194 560,122 197,778,718 감가상각누계액 - (4,757,769) (260,522) (2,171,213) (1,480,554) (9,708,288) (230,194) - (18,608,540) 순장부금액 89,968,297 73,035,034 733,124 4,651,018 264,081 9,705,502 253,000 560,122 179,170,178 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 건설중인자산 76,791 496,003 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.55% (전기: 2.41%)입니 다. 16. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부가액 6,546 1,915,281 921,684 2,843,511 37,574 2,014,976 921,684 2,974,234 취득금액 5,455 257,200 - 262,655 1,554 521,421 - 522,975 무 형자산상각비 (2,648) (688,173) - (690,821) (32,582) (610,758) - (643,340) 처분/대체 - - - - - (10,358) - (10,358) 기말 순장부가액 9,353 1,484,308 921,684 2,415,345 6,546 1,915,281 921,684 2,843,511 기말 취득원가 183,783 3,796,439 921,684 4,901,906 178,328 3,539,239 921,684 4,639,251 상각누계액 (174,430) (2,312,131) - (2,486,561) (171,782) (1,623,958) - (1,795,740) 순장부가액 9,353 1,484,308 921,684 2,415,345 6,546 1,915,281 921,684 2,843,511 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 투자부동산 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 52,849,526 78,561,302 처분 (2,728,274) (374,728) 감가상각비 (731,737) (737,712) 대체 - (24,599,336) 기말 순장부금액 49,389,515 52,849,526 기말 취득원가 58,343,219 61,071,494 감가상각누계액 (8,953,704) (8,221,968) 순장부금액 49,389,515 52,849,526 2015 년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 88,174,145천원(전기 : 86,278,013천원 ) 입니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,496,500천원(전기 : 3,801,578 천원) 입 니다. 18. 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 USD 8,460,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. 19. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당기말 전기말 결산월 소재지 종속기업 YCL(*1) 50.14% 17,841,515 17,841,515 12월 방글라데시 YSL(*2)(*36) 46.38% 19,082,076 19,082,076 12월 방글라데시 LSL(*3) 100.00% 6,153,531 6,153,531 12월 방글라데시 TSL(*4) 100.00% 43,678,738 43,678,738 12월 방글라데시 KSL(*5)(*36) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*6) 73.00% 56,201,032 56,201,032 12월 방글라데시 SSL(*7) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*8) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*9) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*10) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*11)(*36) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*12) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*13) 89.41% 11,197,717 11,197,717 12월 방글라데시 YSA(*14) 100.00% 9,110,924 9,110,924 12월 방글라데시 SLS(*15) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*16) 100.00% 31,820,282 31,820,282 12월 중국 GMC(*17) 100.00% 11,390,692 11,390,692 12월 중국 QMS(*18) 100.00% 5,905,509 5,905,509 12월 중국 YBP(*19) 100.00% 6,012,012 6,012,012 12월 중국 YNL(*20) 100.00% 36,615,216 36,615,216 12월 베트남 SKL(*21) 100.00% 3,602,829 7,834,973 12월 베트남 YBL(*22) 100.00% 6,625,900 3,322,300 12월 베트남 YHL(*23) 100.00% 6,439,400 4,777,250 12월 베트남 YLS(*24) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*25) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*26) 100.00% 1,402,541 1,402,541 12월 태국 YOA(*27) 100.00% - - 12월 미국 YTL(*28) 100.00% 376,196 376,196 12월 터키 AAI(*29)(*36) 40.00% 21,834,940 21,834,940 12월 영국(IOM) SQA(*30)(*39) 100,00% 3,990,705 3,990,705 12월 우즈베키스탄 MSH(*31) 100.00% 11,877,020 9,546,420 12월 미국 SCOTT (*34)(*38) 50.01% 158,206,000 45,812,000 9월 스위스 BPL(*35) 100.00% 217,707 - 12월 대만 공동지배기업 GGL(*32)(*37) 55.00% - - 12월 홍콩 DTI(*33) 50.00% 5,984,936 5,984,936 12월 뉴질랜드 합계 527,809,909 412,133,996 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD.(*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD.(*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD.(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*10) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*15) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*16) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD(*17) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD(*18) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD.(*19) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD(*20) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD.(*21) SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD.(*22) YOUNGONE BAC GIANG CO., Ltd.(*23) YOUNGONE HUNG YEN CO., Ltd.(*24) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*25) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*26) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*27) YOUNGONE AMERICA INC.(*28) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*29) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*30) SAMARKAND APPAREL LLC. (*31) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS CO.(*32) GREEN GROUND LTD.(*33) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*34) SCOTT CORPORATION SA.(*35) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.(*36) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당함.(*37) GGL은 지분율이 50%초과이나, 공동지배약정에 의하여 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류하지 않음.(*38) 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경됨.(*39) 기존 YOUNGONE SAMARKAND LLC.의 법인명 변경됨. - 당기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업 기업명 사 유 SCOTT CORPORATION SA 지분추가취득으로 종속기업 포함 BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD. 신규 설립 - 당기 중 종속기업에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 412,133,996 334,013,904 취득/대체 119,908,058 81,687,900 손상차손 (4,232,145) (3,567,808) 기말 장부금액 527,809,909 412,133,996 (3) 전 기 중 공동지배기업인 GGL에 대하여 1,894,606천 원을 손상차손으로 인식하였으며, 당기와 전기 중 종속기업인 SKL에 대하여 각각 4,232,145천원과 1,673,202천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 20. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 251,673,499 205,318,939 기타지급채무 미지급금 738,116 1,140,196 미지급비용 8,921,239 6,452,551 임대보증금 2,277,800 2,352,800 영업보증금 1,060,000 858,780 금융보증부채(*) 911,044 410,245 소계 13,908,199 11,214,572 합계 265,581,698 216,533,511 (*) 보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 38참조). 21. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 543,205 241,785 선수수익 131,811 77,133 예수금 317,577 290,415 합계 992,593 609,333 22. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 담보부차입금(*) 24,036,824 17,994,443 유동성장기차입금 - 13,000,000 소계 24,036,824 30,994,443 비유동 은행차입금 105,480,000 16,488,000 사채 99,752,964 49,879,434 소계 205,232,964 66,367,434 합계 229,269,788 97,361,877 (*) 상기 담보부 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 유동 담보부차입금 우리은행 외 - 6M Libor + 1.00~1.80 24,036,824 17,994,443 유동성장기차입금 우리은행 - - - 13,000,000 소계 24,036,824 30,994,443 비유동 외화장기차입금 한국수출입은행 2017.04.01~2020.02.27 3M Libor + 1.22~2.10 105,480,000 16,488,000 소계 105,480,000 16,488,000 합계 129,516,824 47,482,443 (3 ) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 제1회 무보증 회사채 2012-06-29 2017-06-29 3.92 50,000,000 50,000,000 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 - 소계 100,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (247,036) (120,566) 차감계 99,752,964 49,879,434 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 21,627,266 20,418,780 사외적립자산의 공정가치 (21,457,861) (18,585,359) 재무상태표상 부채 169,405 1,833,421 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 20,418,780 17,566,298 당기근무원가 2,750,508 2,563,687 이자비용 602,055 693,445 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험 수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (529,061) 1,635,183 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 13,248 458,465 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,569,243) (2,535,767) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (59,021) 37,469 보고기간말 금액 21,627,266 20,418,780 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 18,585,359 16,514,917 이자수익 519,784 703,586 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (208,685) (311,802) 기여금: - 사용자 4,260,000 4,350,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,638,420) (2,454,616) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (60,177) (216,726) 보고기간말 금액 21,457,861 18,585,359 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.60% 3.10% 미래임금상승률 4.37% 5.15% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동성자산 2,647,900 4,826,618 유가증권 17,803,588 13,290,391 기타자산 1,006,373 468,350 합계 21,457,861 18,585,359 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (1,349,500) 1,542,890 임금상승률 1% 1,491,504 (1,333,380) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,294,280 2,663,630 8,019,117 11,897,817 24,874,844 확정급여채무의 가중평균만기는 6.69 년입니다. 24. 이 연법인 세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 9,255,369 11,029,691 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 6,930,948 6,598,172 상계전 이연법인세자산 16,186,317 17,627,863 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,867,821) (2,414,679) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (59,584,887) (46,638,211) 상계전 이연법인세부채 (61,452,708) (49,052,890) 상계후 이연법인세자산(부채) (45,266,391) (31,425,027) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (31,425,027) (30,710,972) 손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석34) (1,093,861) 880,294 자본에 직접 반영된 법인세 (주석34) (12,747,503) (1,594,349) 기말금액 (45,266,391) (31,425,027) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 18,666 13,232 - 31,898 대리점 매출액 3,219,053 (888,724) - 2,330,329 재고자산평가손실 7,387,051 (889,685) - 6,497,366 지급수수료 3,651 - - 3,651 대손상각 182,884 - - 182,884 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 지급보증료 1,521,324 16,299 - 1,537,623 건설자금이자 28,023 (1,038) - 26,985 퇴직급여충당부채 4,163,383 347,824 (74,325) 4,436,882 미수금 847,117 - - 847,117 미지급비용 218,386 (9,145) - 209,241 국가보조금 6,141 44,016 - 50,157 기타 910 - - 910 합계 17,627,863 (1,367,221) (74,325) 16,186,317 이연법인세부채 미수수익 (63,322) (30,813) - (94,135) 대리점 매출원가 (2,351,357) 577,670 - (1,773,687) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (38,261,596) - - (38,261,596) 매도가능금융자산평가이익 (1,395,432) - (12,673,178) (14,068,610) 퇴직보험 (4,163,384) (273,497) - (4,436,881) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (49,052,890) 273,360 (12,673,178) (61,452,708) 구분 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 195,647 (176,981) - 18,666 대리점 매출액 3,896,389 (677,336) - 3,219,053 재고자산평가손실 5,555,188 1,831,863 - 7,387,051 지급수수료 3,651 - - 3,651 대손상각 182,884 - - 182,884 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 매도가능금융자산평가손실 781,036 - (781,036) - 지급보증료 1,521,324 - - 1,521,324 건설자금이자 29,061 (1,038) - 28,023 퇴직급여충당부채 3,606,019 (24,755) 582,119 4,163,383 미수금 847,117 - - 847,117 미지급비용 169,547 48,839 - 218,386 국가보조금 - 6,141 - 6,141 기타 910 - - 910 합계 16,820,047 1,006,733 (198,917) 17,627,863 이연법인세부채 미수수익 (53,978) (9,344) - (63,322) 대리점 매출원가 (2,791,626) 440,269 - (2,351,357) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (38,261,596) - - (38,261,596) 매도가능금융자산평가이익 - - (1,395,432) (1,395,432) 퇴직보험 (3,606,020) (557,364) - (4,163,384) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (47,531,019) (126,439) (1,395,432) (49,052,890) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 19,486,707 15,236,536 처분하지 않을 예정 25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2014.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2014.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2015.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2015.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 26. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가이익 44,066,142 4,370,817 순확정급여부채의 재측정요소 (4,176,203) (4,409,006) 자본조정: 자기주식(*) (2,414) (2,414) 합계 39,887,525 (40,603) (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 289주 0.0007% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 매도가능금융자산 4,370,817 39,695,325 44,066,142 순확정급여부채의 재측정요소 (4,409,006) 232,803 (4,176,203) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 5,120,000 4,220,000 임의적립금(*2) 225,000,000 190,000,000 미처분이익잉여금 60,394,916 49,757,058 합계 290,514,916 243,977,058 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 18일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2015년 3월 31일, 단위:원). 과 목 제 7(당) 기 제 6(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 60,394,916,467 49,757,058,255 1. 전기이월미처분이익잉여금 4,994,822,455 5,733,696,837 2. 당기순이익 55,400,094,012 44,023,361,418 Ⅱ. 이익잉여금처분액 54,762,235,800 44,762,235,800 1. 이익준비금 900,000,000 900,000,000 2. 임의적립금 45,000,000,000 35,000,000,000 3. 현금배당((주당배당금(율) 당기: 200원( 40.0% ) (주당배당금(율) 전기: 200 원( 40.0 %)) 8,862,235,800 8,862,235,800 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 5,632,680,667 4,994,822,455 28. 배당금 2 015년 및 201 4년 에 지급된 배당금은 각각 8,862,236천원(주당 200원)과 8,862,236천원(주당200원) 입니 다. 2015년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도에 대한 주당배당금및 총배당금은 2016년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 27,660,679 28,198,003 퇴직급여 2,832,779 2,553,546 복리후생비 3,599,057 3,671,619 여비교통비 120,882 149,947 통신비 488,529 536,230 수도광열비 904,674 854,686 제세공과금 1,336,424 1,267,329 임차료 2,534,531 2,543,301 감가상각비 6,142,280 5,502,551 수선유지비 646,765 560,685 차량유지비 206,858 220,526 접대비 787,532 670,877 소모품비 394,000 467,513 보험료 475,494 453,145 도서인쇄비 65,104 60,103 교육훈련비 143,172 147,028 지급수수료 17,425,474 19,900,405 견본비 36,456 39,518 광고선전비 1,390,109 1,214,164 운반비 402,133 511,737 수출제비 568,609 622,205 선임 1,435,665 1,767,365 무형자산상각비 690,821 643,340 연구비 1,194,800 907,273 해외시장개척비 3,726,497 3,629,716 포장비 200,113 196,678 해외출장비 2,566,561 1,913,898 판매촉진비 83,504 140,199 대손상각비 118,568 33,946 합계 78,178,070 79,377,533 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분이익 2,832,805 - 유형자산처분이익 59,585 9,294 무형자산처분이익 - 2,204 외화환산이익 6,693,684 4,769,244 외환차익 30,987,400 23,123,250 수입수수료 988,032 891,477 클레임수익 163,064 664,078 잡이익 353,320 253,529 합계 42,077,890 29,713,076 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분손실 3,197 53,140 종속기업투자손상차손 4,232,145 1,673,202 공동지배기업투자손상차손 - 1,894,606 유형자산처분손실 172,773 2,950,540 외화환산손실 11,656,685 4,692,816 외환차손 27,077,160 18,009,225 기부금 4,649,244 5,488,132 클레임손실 254,555 445,267 잡손실 2,277 85 합계 48,048,036 35,207,013 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 17,021,388 (15,574,826) 원재료 및 상품매입액 956,957,190 1,012,211,835 종업원급여(주석32) 30,493,458 30,751,549 복리후생비 3,599,057 3,671,619 감가상각비(주석15,17) 6,142,280 5,502,551 무형자산상각비(주석16) 690,821 643,340 지급수수료 17,425,474 19,900,405 선임 1,435,665 1,767,365 해외시장개척비 3,726,497 3,629,716 광고선전비 1,390,109 1,214,164 수출제비 568,609 622,205 판매촉진비 83,504 140,199 기타비용 12,622,596 11,534,420 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,052,156,648 1,076,014,542 32. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 27,660,679 28,198,003 퇴직급여 2,832,779 2,553,546 합계 30,493,458 30,751,549 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 1,602,210 2,105,356 대여금에 대한 이자수익 819,894 571,327 배당금수익 805,666 706,847 합계 3,227,770 3,383,530 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 담보부차입금에 대한 이자비용 908,075 776,449 차입금 등에 대한 이자비용 4,621,179 2,389,691 합계 5,529,254 3,166,140 34. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 18,184,488 15,686,967 전기법인세의 조정사항 (202,185) (34,777) 일시적차이의 증감 13,841,364 714,055 자본에 직접 반영된 법인세 (12,747,503) (1,594,349) 법인세비용 19,076,164 14,771,896 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 74,476,258 58,795,258 적용세율에 따른 법인세비용 17,665,210 13,762,052 법인세 효과: - 비공제비용 179,466 121,647 - 법인세추납액 (202,185) (34,776) - 이연법인세 미인식 일시적차이 1,024,179 863,410 - 세액공제 (219,778) (175,663) - 기타 629,272 235,226 법인세비용 19,076,164 14,771,896 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 52,368,503 (12,673,178) 39,695,325 8,993,671 (2,176,468) 6,817,203 순확정급여부채의 재측정요소 307,128 (74,325) 232,803 (2,405,450) 582,119 (1,823,331) 35. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 55,400,094,012원 44,023,361,418원 가중평균 유통보통주식수(*) 44,311,179주 44,311,179주 기본주당순이익 1,250원 994원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 289 289 가중평균유통보통주식수 44,311,179 44,311,179 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 55,400,094 44,023,361 조정 : 1. 법인세비용 19,076,164 14,771,896 2. 이자수익 (2,422,104) (2,676,683) 3. 배당금수익 (805,666) (706,847) 4. 이자비용 5,529,254 3,166,140 5. 감가상각비 6,142,280 5,502,551 6. 무형자산상각비 690,821 643,340 7. 퇴직급여 2,832,779 2,553,546 8. 유형자산처분이익 (59,585) (9,294) 9. 유형자산처분손실 172,773 2,950,540 10. 무형자산처분이익 - (2,204) 11. 대손상각비 118,568 33,946 12. 외화환산이익 (6,693,684) (4,769,244) 13. 외화환산손실 11,656,685 4,692,816 14. 공동지배기업투자손상차손 - 1,894,606 15. 종속기업투자손상차손 4,232,145 1,673,202 16. 매도가능금융자산처분이익 (2,832,805) - 17. 매도가능금융자산처분손실 3,197 53,140 소계 37,640,822 29,771,451 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 감소(증가) (13,321,683) 1,671,166 2. 미수금의 감소(증가) 3,405,694 (2,679,937) 3. 선급금의 감소(증가) (3,631) 2,941,964 4. 재고자산의 감소(증가) 17,021,388 (15,574,826) 5. 선급비용의 감소(증가) (12,078) 197,449 6. 매입채무의 증가 43,045,220 53,168,742 7. 미지급금의 감소 (402,699) (540,630) 8. 선수금의 증가(감소) 301,420 (266,734) 9. 선수수익의 증가(감소) 54,678 (731,326) 10. 예수금의 증가(감소) 27,162 (187,509) 11. 미지급비용의 증가(감소) 2,318,022 (2,670,397) 12. 임대보증금의 감소 - (226,360) 13. 순확정급여부채의 감소 (4,189,667) (4,176,957) 14. 영업보증금의 증가(감소) 201,219 (141,219) 15. 금융보증부채의 증가 500,799 84,719 소계 48,945,844 30,868,145 합계 141,986,760 104,662,957 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 52,368,503 8,993,671 건설중인자산의 건물 대체 - 6,885,858 투자부동산의 유형자산으로 대체 - 24,599,336 유형자산의 종속기업투자주식으로 대체 - 1,265,909 37. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 외화차입금 USD 90,000,000 USD 90,000,000 무역금융 KRW 3,000,000 KRW - L/C USD 33,000,000 USD 692,000 매입외환(D/A,O/A) USD 165,000,000 USD 20,509,236 현물환,선물환 USD 15,000,000 USD - 보증신용장 USD 3,100,000 USD 3,100,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 3,956,381 지급보증 USD 169,000,000 USD 148,000,000 포괄한도 USD 30,000,000 USD - (2) 회사는 종속회사 및 공동투자기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석38참조). 38. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업 TSL, LSL, SSL, SDF, YSS, YSA, YSP, GMC, YNL, QMS, STL, YLS, YPL, YSL, YCL, KSL, YHT, YSF, SLS, YGA, YBP, SKL, DTL,ESL, YOA, YTL, AAI, YBL, YHL, SQA, MSH, AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5), BPL(*6), SCOTT CORPORATION SA, SCOTT SPORTS SA(*12), SCOTT USA INC. (*12) , SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV (*12) , SCOTT USA LTD. (*12) , SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A. (*12) , SCOTT SPORTS AB (*12) , SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD. (*12) , SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD. (*12) , DFG INC. (*12) , SWC L.L.C. (*12) ,BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*12) 공동지배기업 GGL, DTI 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*7), PBI(*8), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*9), PBL(*10), DTV(*11) (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO., LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.(*7) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.(*8) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*9) POIVRE BLANC S-13(*10) POIVRE BLANC LOGISTICS.(*11) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO., LTD. (*12) SCOTT CORPORATION SA추가 지분 취득으로 인한 편입 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 - - - - 8,973,299 10,588,084 종속기업 LSL 119,220 5,638 37,051,622 37,563,953 176,817 93,229 SDF 347,039 502,073 24,436 122,795 174 105,691 TSL 1,536,721 2,274,120 95,120,161 83,627,936 62,467 610,835 YSS 21,266,769 18,305,927 71,671,748 71,906,269 87,254 113,264 YSA 1,459,101 - - - 250 - SSL 415,557 1,025,081 21,064,152 28,574,207 59,031 167,640 YSP 1,407,400 1,161,929 19,890,338 26,833,560 39,596 337,601 GMC 395,299 393,805 13,061,844 16,583,321 59,954 45,707 YNL 6,231,401 9,871,593 157,442,748 145,991,228 562,274 838,492 YLS 1,325,721 947,798 13,680,440 12,507,855 41,762 83,576 STL 229,098 198,972 - - 328 - QMS 26,343 164,382 - 54,156 65 2,013 YCL 3,214,954 5,694,044 191,277,088 172,734,870 802,179 1,402,522 YPL 21,978 51,861 100,345 - - KSL 11,151,453 12,269,014 83,353,220 92,649,660 490,855 223,023 YHT 1,640,228 2,829,739 94,215,514 121,196,155 159,340 68,251 YSF 209,348 300,492 9,789 - 35 267 YGA 366,881 241,529 - - 11 233 SKL 229,688 6,817,096 606,624 1,219,378 49,995 70,725 YBP - - - - 1,621 - DTL - - 6,948 - - 3,139 ESL - - 3,605,722 4,722,247 5,748 4,906 KSI 13,318,816 14,505,685 55,659,441 26,150,017 226,740 65,414 SEL 75,310 9,097 - - 130 - YBL 969,556 880,620 128,973 - 52,432 814 SQA 429 777,129 - - 980 33,540 YHL 962,509 13,935 - - 43,889 18,894 MSH - - - - 295,666 129,987 OR 784,520 - - - 81,423 - SCOTT CORPORATION SA 4,616,434 - - - 69,110 - BPL - - 7,726 - - - 공동지배기업 DTI - - - - 171,678 50,659 관계기업 SCOTT CORPORATION SA 1,855,768 8,691,589 - - - - 기타 ㈜와이엠에스에이 844,169 537,647 248,236 221,530 2,969,573 51,326,647 ㈜영원아웃도어 12,564,399 15,200,711 5,144,686 42,739,560 2,318,336 2,500,448 ㈜스캇노스아시아 71,520 63,954 - - 11,361 34,937 DTV - - - - - 4,907 KEPZ 6,758 - - - - - PBI 55,296 6,456 - 344,355 81,375 - 합계 87,719,683 103,741,916 863,271,456 885,843,397 17,895,748 68,925,445 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권(*) 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,512,909 1,250,066 3,023,781 151,598 종속기업 LSL 68,930 2,938 8,958,260 4,668,774 SDF 51,159 25,794 182 23,416 TSL 762,791 829,046 13,682,267 9,272,508 YSS 5,363,200 6,260,303 17,875,342 10,817,427 YSA 777,220 - 106 - SSL - 483,629 15,486,515 13,006,121 YSP 4,213 907 2,746,744 4,815,181 GMC 63,757 7,697 1,388,646 1,735,409 YNL 471,960 11,268,544 19,566,138 25,846,871 YLS 140,149 153,908 14,384,875 14,770,704 STL 145,613 21,254 1 - QMS - - - - YCL 1,409,161 2,058,540 44,428,061 17,049,337 YPL 3,136 5,596 - KSL 2,848,790 5,318,348 13,066,326 6,274,839 YHT 641,899 1,061,809 66,553,201 40,925,401 YSF 35,414 49,861 35 - YGA 116,353 64,087 11 - SKL 9,798,948 9,189,481 41,204 7,080 DTL - - - - ESL - - 50,104 125,282 KSI 8,583,130 3,542,679 16,325,171 9,619,549 SEL - - - - YBL 3,506,101 2,679,807 47,021 - YHL 2,385,426 2,214,120 - - SQA 427 288,061 - - MSH 10,625,263 9,960,332 - 16,786 OR 41,648 89,631 21,902 - SCOTTCORPORATION SA 13,953,476 2,152,724 - - BPL - - 7,728 - 공동지배기업 DTI 4,834,760 - - - 기타 ㈜와이엠에스에이 292,451 319,496 32,655 120,821 ㈜영원아웃도어 1,809,240 1,656,832 10,082,347 40,184,492 ㈜스캇노스아시아 7,708 7,789 10,000 10,000 DTV - 4,907 - - PBI 1,250 6,358 - - 합계 70,256,482 60,974,544 247,778,623 199,441,596 (*) 담 보부차 입관련 매출채권 반영후 금액입니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 종속기업 YBL 2,344,000 2,198,400 YHL 2,344,000 2,198,400 MSH 10,548,000 9,892,800 YNL - 8,793,600 SKL 2,344,000 2,198,400 DTI 4,688,000 - SCOTTCORPORATION SA 11,720,000 - 합계 33,988,000 25,281,600 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 YBL - - - - 3,303,600 - YHL - - - - 1,662,150 - MSH - - - - 2,330,600 - YNL - 8,864,800 - - - - DTI 4,353,200 - - - - - SCOTT 11,556,000 - - - - 112,394,000 BROADPEAK INT'L LTD. - - - - 217,708 - 계 15,909,200 8,864,800 - - 7,514,058 112,394,000 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 현물출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 YBL 2,074,800 - - - - - SKL - 2,110,600 - - 4,081,600 - YHL 2,143,800 - - - 1,541,250 - YSQ - - - - 2,724,797 1,265,908 AAI - - - - 11,273,100 - MSH 9,544,500 - - - 9,546,420 - 계 13,763,100 2,110,600 - - 29,167,167 1,265,908 (6) 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 3,465,175 3,384,274