영원무역 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD.(YCL)등 60개 종속기업 ( 이하 주식회사영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고, DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요주식회사 영원무역은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다. 2016년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

자기주식	348,743	0.79%	자기주식

기타	21,576,405	48.69%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황 2016년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	투자주식수	지분율(*47)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)(*49)	893,501	888,510	1,782,011	100.00%	12월	방글라데시

YSL(*2)(*49)	402,550	465,410	867,960	100.00%	12월	방글라데시

LSL(*3)	773,119	-	773,119	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*4)	821,439	-	821,439	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*5)(*49)	41,607	63,457	105,064	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*6)(*48)	433,164	-	433,164	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*7)	39,944	-	39,944	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*8)	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*9)	199,594	-	199,594	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*10)	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*11)	619,759	-	619,759	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*12)	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*13)	1,706,256	-	1,706,256	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*14)(*49)	2,143,929	253,830	2,397,759	100.00%	12월	방글라데시

YSA(*15)	853,980	-	853,980	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*16)	-	2,499,998	2,499,998	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*17)	-	99,998	99,998	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*18)	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*19)	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

APD(*38)(*46)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

CPD(*39)(*46)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

DPD(*40)(*46)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

EPD(*41)(*46)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

GPD(*42)(*46)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

KPP(*43)(*46)	-	1,000,000	1,000,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*20)(*45)	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*21)(*45)	-	-	-	100.00%	12월	중국

QMS(*22)(*45)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YBP(*23)(*45)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*24)(*45)(*50)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*25)(*45)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*26)(*45)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*27)	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*28)	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*29)	10,000	-	10,000	100.00%	12월	태국

YOA(*30)	950,000	-	950,000	100.00%	12월	미국

MSH(*31)	9,000,000	-	9,000,000	100.00%	12월	미국

OR(*32)	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*33)(*45)	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*34)(*49)	20,000,000	30,000,000	50,000,000	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*35)(*45)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BKS(*44)(*45)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*36)(*45)	-	-	-	100.00%	12월	대만

ESP(*37)(*46)	249,999	-	249,999	100.00%	12월	에티오피아

SCOTT CORPORATION SA	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	-	12,001	12,001	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	-	1	1	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	-	250	250	50.01%	9월	벨기에

SCOTT USA LTD	-	5	5	50.01%	9월	영국

SCOTT ITALIA S.R.L.	-	100,000	100,000	44.01%	9월	이탈리아

SPF S.P.A.	-	150,000	150,000	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD	-	100	100	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD	-	10,000	10,000	50.01%	9월	인도

DFG INC.	-	4,438	4,438	50.01%	9월	미국

SWC L.L.C.(*45)	-	-	-	33.34%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*45)	-	-	-	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L.(*46)	-	10,000	10,000	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*46)	-	80,000	80,000	40.01%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*46)	-	80,000	80,000	40.01%	9월	뉴질랜드

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD.(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*10) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*11) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*12) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*13) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*14) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*15) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*16) ARIRANG AVIATION LTD.(*17) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*18) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO., LTD.(*19) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*20) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO., LTD.(*21) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*22) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD.(*23) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.(*24) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD.(*25) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*26) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*27) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*28) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*29) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*30) YOUNGONE AMERICA INC.(*31) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*32) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*33) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*34) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*35) SAMARKAND APPAREL LLC.(*36) BROAD PEAK INTL LTD.(*37) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*38) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*39) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*40) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*41) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*42) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*43) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED(*44) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*45) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. (*46) 당기 중 연결범위에 편입됨. (*47) 연결지분율 기준. (*48) 당기 중 비지배지분 27%를 추가 취득함. (*49) YHT 잔여지분 취득으로 연결지분율 변동함.(*50) 2016년 10월 1일 기준으로 YNL과 SKL이 합병함.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주 요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL	218,772,411	72,464,158	146,308,253	192,738,489	11,869,489	15,010,702

YSL	22,741,295	51,766	22,689,529	-	(90)	459,631

LSL	100,527,001	56,604,281	43,922,720	44,463,413	4,219,241	5,172,025

TSL	222,611,688	113,430,954	109,180,734	90,988,968	7,379,588	9,701,666

KSL	119,667,309	48,996,722	70,670,587	87,593,669	5,320,201	6,831,333

YHT	152,894,943	42,511,148	110,383,795	125,608,860	12,106,674	14,523,539

SSL	40,013,959	1,265,140	38,748,819	9,534,957	522,508	1,315,397

YPL	21,605,068	4,020,596	17,584,472	6,024,040	1,219,171	1,593,617

YGA	19,284,696	2,430,928	16,853,768	7,056,649	1,820,546	2,189,144

SEL	8,455,432	2,082,201	6,373,231	4,638,637	1,206,884	1,353,992

SDF	17,127,917	14,165,640	2,962,277	18,165,810	(814,208)	(766,316)

YSF	18,052,252	1,977,683	16,074,569	10,606,137	1,122,218	1,464,627

STL	12,455,525	7,802,474	4,653,051	5,295,991	890,498	998,039

YSS	66,730,526	32,788,904	33,941,622	68,569,216	(869,838)	(195,088)

YSA	25,363,672	2,431,148	22,932,524	12,838,637	1,364,082	1,849,046

AAL	5,463,330	1,642,169	3,821,161	564,379	(152,851)	(77,706)

KSI	185,023,626	145,247,401	39,776,225	122,783,371	(2,094,436)	(735,436)

SWL	2,652,619	1,213,450	1,439,169	290,311	(59,321)	(31,044)

SLS	124,303	6,973	117,330	-	(34)	2,343

YSP	42,753,003	8,354,014	34,398,989	34,411,268	(402,198)	(1,447,985)

GMC	28,791,120	4,786,443	24,004,677	36,524,532	489,536	(222,228)

QMS	11,303,251	2,988,972	8,314,279	7,172,692	(1,398,658)	(1,681,873)

YBP	7,443,032	406,361	7,036,671	1,067,271	241,572	35,221

YNL(*1)	168,414,274	24,288,538	144,125,736	196,245,350	22,011,239	24,408,438

YBL	13,423,306	8,354,662	5,068,644	14,247,797	(69,676)	15,830

YHL	14,633,220	7,194,530	7,438,690	10,507,058	267,480	395,106

YLS	30,856,255	1,710,522	29,145,733	27,642,694	1,992,973	2,893,003

ESL	15,820,110	6,129,553	9,690,557	46,045,288	1,062,729	1,362,116

DTL	6,411,249	491,087	5,920,162	6,008,374	273,979	473,090

YOA	807,449	357,004	450,445	-	26,576	40,444

YTL	382,974	-	382,974	-	-	11,567

AAI	51,024,530	5,947	51,018,583	3,363,984	(6,965,208)	(5,493,330)

MSH(*2)	66,305,075	44,645,951	21,659,124	75,691,798	1,570,714	1,665,525

SQA	4,770,320	101,133	4,669,187	13,464	(448,341)	(1,411,881)

SCOTT(*3)	651,895,696	476,882,838	173,992,189	661,806,249	(2,752,282)	(15,026,225)

BPL	504,298	459,154	45,144	1,320,299	(119,734)	(115,811)

- 전기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

YCL	201,246,151	69,948,600	131,297,551	190,294,407	23,473,521	30,502,931

YSL	22,278,820	48,922	22,229,898	-	(60)	1,304,966

LSL	93,147,408	54,396,712	38,750,696	54,383,550	8,601,052	10,627,323

TSL	197,454,044	97,974,976	99,479,068	93,482,038	7,729,507	13,346,078

KSL	98,202,281	34,363,028	63,839,253	83,015,505	7,817,963	11,339,714

YHT	124,587,464	28,727,208	95,860,256	106,404,934	17,134,982	22,267,237

SSL	38,009,701	576,279	37,433,422	21,262,734	3,182,669	5,288,231

YPL	18,426,327	2,435,472	15,990,855	6,391,701	1,655,266	2,546,175

YGA	16,843,090	2,178,466	14,664,624	7,296,108	1,729,019	2,539,939

SEL	6,983,684	1,964,445	5,019,239	5,034,854	1,222,738	1,482,052

SDF	17,234,308	13,505,716	3,728,592	15,335,641	(318,009)	(89,926)

YSF	16,076,521	1,466,579	14,609,942	11,271,643	1,891,075	2,694,101

STL	10,625,752	6,970,740	3,655,012	5,506,829	479,348	680,062

YSS	62,830,332	28,693,621	34,136,711	79,030,862	3,303,481	5,212,014

YSA	23,789,000	2,705,522	21,083,478	16,563,721	3,568,804	4,703,368

AAL	5,241,370	1,342,503	3,898,867	685,753	3,128	231,924

KSI	145,657,414	162,949,779	(17,292,365)	85,769,162	(6,879,756)	(7,696,054)

SWL	2,380,826	910,613	1,470,213	419,386	54,332	139,072

SLS	121,802	6,815	114,987	-	(242)	6,588

YSP	43,184,131	7,337,158	35,846,973	45,956,784	775,296	1,099,175

GMC	28,400,171	4,173,266	24,226,905	29,180,080	882,412	1,095,971

QMS	14,987,181	4,991,029	9,996,152	9,150,261	(2,871,777)	(2,735,524)

YBP	7,302,916	301,466	7,001,450	3,956,974	552,253	609,549

YNL	130,318,168	11,255,546	119,062,622	188,227,676	22,464,848	24,202,489

SKL	17,855,945	16,128,248	1,727,697	10,270,779	(3,120,842)	(3,082,267)

YBL	10,236,821	5,184,008	5,052,813	3,747,853	(932,549)	(871,408)

YHL	10,459,643	3,416,059	7,043,584	8,052,531	845,267	959,059

YLS	28,005,198	1,752,469	26,252,729	16,142,015	1,818,575	3,700,580

ESL	14,607,192	6,278,751	8,328,441	42,644,497	974,026	1,469,460

DTL	6,183,559	736,486	5,447,073	11,974,431	828,089	676,863

YOA	759,003	349,002	410,001	-	27,057	51,752

YTL	371,407	-	371,407	-	-	23,070

AAI	56,655,094	143,181	56,511,913	3,281,321	(645,688)	2,883,035

MSH(*2)	52,598,865	32,605,267	19,993,598	72,783,272	2,515,041	6,083,933

SQA	4,336,400	-	4,336,400	-	-	269,360

SCOTT(*3)	498,728,474	309,710,060	189,018,414	290,837,079	8,004,344	9,522,387

BPL	208,777	47,821	160,956	15,548	(52,031)	(56,752)

(*1) YNL의 피합병법인인 SKL의 재무정보가 합산된 재무정보임(* 2) MSH와 OR의 연결 재무정보임.(*3) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임.

1.4 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

EVERTOP SPORTSWEAR PLC. BUKA SPORTSWEAR LLC.	신규 설립

ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITEDCHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITEDDAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITEDEVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITEDGAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED	종속기업의 신규설립으로 종속편입

DOLOMITE S.R.L. SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD. SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED	SCOTT CORPORATION SA의 종속기업 신규취득

(2 ) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD.	YNL에 흡수합병

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제 표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히함. - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 함.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 899,589백만원, 매도가능금융자산 90,128백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 899,589백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은90,128백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 899,646백만원(대여금 및 수취채권 899,646백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 11,022백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있 습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기 업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석11 참조).

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	25~40년

구축물	30년

시설물	30년

기계장치	4~10년

차량운반구	4~15년

공구기구비품	3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다 2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어, 개발비	5년

브랜드가치(한정내용연수)	15년

고객관계	15년 ~20년

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(4) 고객충성제도 연 결 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대 가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.22 재무제표 승인 연결회사의 재 무제표는 2017년 2월 24일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3 . 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).

3.2 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 2 4 참조).

연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 국내과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	360,022,384	343,660,857

CNY	9,985	7,207

EUR	230,007	885,498

HKD	4,067	4,987

JPY	6,114,449	6,499,243

합계	366,380,892	351,057,792

단기금융상품

USD	25,406,625	24,709,346

매출채권 및 기타수취채권

USD	395,641,521	364,130,451

EUR	-	135,979

합계	395,641,521	364,266,430

매입채무 및 기타지급채무

USD	267,848,325	236,636,229

EUR	258,676	194,061

CNY	-	817

합계	268,107,001	236,831,107

단기차입금

USD	316,869,308	167,736,747

장기차입금

USD	44,919,269	7,036,657

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	7,538,735	(7,538,735)	15,870,467	(15,870,467)

CNY	499	(499)	320	(320)

EUR	(1,433)	1,433	41,371	(41,371)

HKD	203	(203)	249	(249)

JPY	305,722	(305,722)	324,962	(324,962)

합계	7,843,726	(7,843,726)	16,237,369	(16,237,369)

(2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 89,473,634천원 (전기: 100,593,626천원)입 니다(주석 10 참조).보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

기타포괄손익에 미치는 효과

매도가능금융자산	13,564,202	(13,564,202)	15,249,993	(15,249,993)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

차입금	(300,958)	300,958	(190,933)	189,988

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

차감전장부가액	대손충당금	기말장부가액 (최대노출금액)	차감전장부가액	대손충당금	기말장부가액 (최대노출금액)

현금및현금성자산(*)	455,163,239	-	455,163,239	449,687,127	-	449,687,127

단기금융상품	35,406,625	-	35,406,625	24,709,346	-	24,709,346

파생상품자산	2,557,412	-	2,557,412	1,547,553	-	1,547,553

장기금융상품	2,296,399	-	2,296,399	12,915	-	12,915

매출채권	340,286,291	(11,022,029)	329,264,262	318,515,619	(8,624,277)	309,891,342

기타수취채권	71,579,727	-	71,579,727	60,320,431	-	60,320,431

지급보증	1,329,350	-	1,329,350	3,633,200	-	3,633,200

합계	908,619,043	(11,022,029)	897,597,014	858,426,191	(8,624,277)	849,801,914

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년초과	합계

차입금	167,278,665	102,244,992	3,546,357	136,985,267	410,055,281

사채	812,500	51,457,500	1,290,000	52,257,500	105,817,500

매입채무	171,405,408	36,293,263	-	-	207,698,671

기타지급채무	54,665,546	5,639,735	32,980	582,396	60,920,657

파생상품부채	1,360,892	-	-	-	1,360,892

보증계약(*)	1,329,350	-	-	-	1,329,350

합계	396,852,361	195,635,490	4,869,337	189,825,163	787,182,351

구분	전기말

3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

차입금	132,774,453	35,054,205	33,163,485	94,219,007	295,211,150

사채	812,500	2,437,500	52,270,000	53,547,500	109,067,500

매입채무	134,335,981	39,028,217	-	-	173,364,198

기타지급채무	54,333,751	5,928,531	1,626,543	16,848,387	78,737,212

파생상품부채	2,455,391	-	-	-	2,455,391

보증계약(*)	3,633,200	-	-	-	3,633,200

합계	328,345,276	82,448,453	87,060,028	164,614,894	662,468,651

(*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리 연결회사 의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합 니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

부채	1,012,177,355	858,596,555

자본	1,377,534,598	1,362,431,973

부채비율	73.48%	63.02%

5. 공정가치 측정아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

5.1 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	89,473,634	-	-	89,473,634

파생상품자산	-	2,557,412	-	2,557,412

금융부채

파생상품부채	-	1,360,892	-	1,360,892

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	100,593,626	-	-	100,593,626

파생상품자산	-	1,547,553	-	1,547,553

금융부채

파생상품부채	-	2,455,391	-	2,455,391

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

MAXPEED CARGO (BD) LTD.	24,826	24,826

한국패션유통물류 주식회사	500,000	500,000

MXF TECHNOLOGIES, INC.(*)	1	1

SCOTT BENELUX N.V.	106,320	110,659

ACERBIS UK LTD	23,627	30,738

합계	654,774	666,224

(*) 전기 이전 순자산가액이 취득가액을 현저하게 미달하여 손 상차손을 인식함( 주석 10 참조 ).

상기 매도가능자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부 문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기

제조OEM (*2)	브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)	연결조정	합계

매출	2,376,747,982	775,838,401	(1,150,979,211)	2,001,607,172

영업이익(*1)	168,168,551	10,275,944	1,001,692	179,446,187

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)	38,707,348	19,033,552	-	57,740,900

구 분	전기

제조OEM (*2)	브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)	연결조정	합계

매출	2,242,981,355	410,293,109	(1,068,335,258)	1,584,939,206

영업이익(*1)	173,533,476	25,021,301	(1,736,219)	196,818,558

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)	39,209,702	12,722,249	-	51,931,951

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.(*2) 기존 영업부문의 '의류/신발/기 타'를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함. (*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨 .

(3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

제조OEM	브랜드유통ㆍ기타	조정(*3)(*4)	연결조정	합계

보고부문자산(*1)	2,586,807,880	1,042,544,956	164,264,208	(1,403,905,090)	2,389,711,954

관계기업 및 공동지배기업투자자산	-	8,196,386	-	245,627	8,442,013

비유동자산의 취득액(*2)	51,033,011	46,123,796	-	(24,131,760)	73,025,047

보고부문부채(*1)	903,856,184	531,614,569	280,402,715	(703,696,113)	1,012,177,355

구분	전기말

제조OEM	브랜드유통ㆍ기타	조정(*3)(*4)	연결조정	합계

보고부문자산(*1)	2,298,036,805	936,891,315	149,491,527	(1,163,391,119)	2,221,028,528

관계기업 및 공동지배기업투자자산	-	10,498,832	-	-	10,498,832

비유동자산의 취득액(*2)	50,734,850	24,100,674	-	(16,108,050)	58,727,474

보고부문부채(*1)	806,720,935	373,694,937	287,418,939	(609,238,256)	858,596,555

(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자 산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨.
(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨.
(*3) 연결회사의 자산 중 매도가능금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산임.
(*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임.

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액	비유동자산(*)

당기	전기	당기말	전기말

한국	1,212,014,124	1,134,904,535	240,414,363	235,446,998

방글라데시	807,761,534	782,148,830	171,601,675	167,224,332

베트남	231,742,810	210,298,839	71,883,213	71,045,433

중국	79,175,764	88,244,099	29,870,271	33,755,345

스위스	661,806,249	290,837,079	134,712,967	106,223,649

기타	160,085,902	146,841,082	71,987,756	83,408,633

연결조정	(1,150,979,211)	(1,068,335,258)	121,418,688	124,890,515

합계	2,001,607,172	1,584,939,206	841,888,933	821,994,905

(*) 비유동자산은 금융상품이 제외됨.

(5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분	매출액	관련 보고 부문

당기	전기

고객 1	1,519억원	1,804억원	제조OEM 부문

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융자산ㆍ부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	461,039,956	-	-	-	461,039,956

장ㆍ단기금융상품	37,703,023	-	-	-	37,703,023

파생상품자산	-	-	-	2,557,412	2,557,412

매도가능금융자산	-	90,128,408	-	-	90,128,408

매출채권	329,264,262	-	-	-	329,264,262

기타수취채권	71,582,120	-	-	-	71,582,120

합계	899,589,361	90,128,408	-	2,557,412	992,275,181

금융부채

매입채무	-	-	207,698,671	-	207,698,671

단기차입금	-	-	247,128,168	-	266,890,979

파생상품부채	-	-	-	1,360,892	1,360,892

기타지급채무	-	-	60,338,262	-	60,338,262

사채(*)	-	-	99,844,248	-	99,844,248

장기차입금(*)	-	-	155,319,580	-	135,556,769

합계	-	-	770,328,929	1,360,892	771,689,821

(*) 유동성장기차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다.

구분	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융자산ㆍ부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	453,377,470	-	-	-	453,377,470

장ㆍ단기금융상품	24,722,261	-	-	-	24,722,261

파생상품자산	-	-	-	1,547,553	1,547,553

매도가능금융자산	-	101,259,850	-	-	101,259,850

매출채권	309,891,342	-	-	-	309,891,342

기타수취채권	60,320,431	-	-	-	60,320,431

합계	848,311,504	101,259,850	-	1,547,553	951,118,907

금융부채

매입채무	-	-	173,364,198	-	173,364,198

단기차입금	-	-	167,736,747	-	167,736,747

파생상품부채	-	-	-	2,455,391	2,455,391

기타지급채무	-	-	78,737,212	-	78,737,212

사채	-	-	99,752,964	-	99,752,964

장기차입금	-	-	112,516,657	-	112,516,657

합계	-	-	629,871,246	2,455,391	634,563,169

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	2,651,411	2,264,535

외환손익	28,943,686	35,172,042

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(8,428,954)	39,986,515

평가손익(손익대체)	-	(291,190)

처분손익(당기손익)	(148)	2,829,608

배당금수익	983,501	805,666

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	12,664,578	8,873,952

외환손익	(26,497,944)	(33,453,842)

8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	7,880,454	27,419,363

Group 2	332,405,837	291,096,256

Group 3	-	-

손상되지 아니한 매출채권 합계	340,286,291	318,515,619

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(채무불이행위험이 해소)

은행예금 및 단기금융기관예치금(*)	당기말	전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA	132,667,827	168,585,229

AA	10,743,786	22,205,273

AA+	53,024,515	36,417,611

A1	176,975,883	164,358,399

A2	22,447,375	17,625,352

AA3	59,303,853	40,495,263

합계	455,163,239	449,687,127

(*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

단기금융상품	당기말	전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA	10,000,000	-

AA	24,370,821	24,709,346

AA3	1,035,804	-

합계	35,406,625	24,709,346

장기금융상품	당기말	전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA	10,000	11,000

AA2	1,975	1,915

AA3	2,284,424	-

합계	2,296,399	12,915

정상적인 금융자산 중 전기에 재조정된 자산은 없습니다 . 특 수 관계자에 대한 대여금 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

9. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금	5,876,717	3,690,343

단기금융기관예치금	455,163,239	449,687,127

합계	461,039,956	453,377,470

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행 외	10,000	12,915	당좌개설보증금

은행예치금	239,720	-	통화선도계약 담보

기타금융상품	8,244	11,908	질권설정

10. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	101,259,850	51,780,52 6

취득	7,841	5,672

연결실체의 변동	-	131,419

처분	(13,988)	(3,036,248)

평가	(11,119,992)	52,368,503

외화환산	(5,303)	9,97 8

기말금액	90,128,408	101,259,850

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

상장주식(*1) (종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)	89,473,634	100,593,626

비상장주식(*2)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)	654,774	666,224

합계	90,128,408	101,259,850

(*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말	전기말

보유주식수(*3)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

GOLDWIN INC.	1,653,200	13.88	42,458,874	89,473,634	89,473,634	100,593,626

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함(주석 5 참조).(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합.

11. 매출채권

(1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	340,286,291	318,515,619

대손충당금	(11,022,029)	(8,624,277)

매출채권(순액)	329,264,262	309,891,342

(2) 연결회사는 보고기간말 현재 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 22 참조). 대출약정상 매출거래처의부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. 보고기간말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도한 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

자산의 장부금액(*)	13,382,584	24,036,824

관련 부채의 장부금액	13,382,584	24,036,824

(*) 연결제거 전 채권금액에 해당함.

(3) 보고기간말 현재 매출채권(대손충당금 차감전)에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	294,502,261	286,126,239

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	26,514,374	13,067,120

3개월 초과 6개월 이하	38,628	175,087

6개월 초과	9,933,961	11,750,261

소계	36,486,963	24,992,468

손상채권(*2)

3개월 이하	1,183,693	836,087

3개월 초과	8,113,374	6,560,825

소계	9,297,067	7,396,912

합계	340,286,291	318,515,619

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 9,297백만원(전기: 7,396백만원)입니다.

(4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	8,624,277	1,064,009

대손상각비	3,872,127	1,720,611

연결범위의 변동	-	5,588,145

외화환산	(1,474,375)	251,512

기말금액	11,022,029	8,624,277

대손 충 당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

12. 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동항목

단기대여금	35,211,101	31,659,991

미수수익	5,502,991	1,727,415

미수금	17,007,826	13,280,844

소계	57,721,918	46,668,250

비유동항목

장기대여금	4,834,000	4,688,000

임차보증금	6,157,651	6,509,508

기타보증금	2,868,551	2,454,673

소계	13,860,202	13,652,181

합계	71,582,120	60,320,431

(2) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다.

13. 기타자산

보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동항목

선급금	36,479,941	27,206,252

선급비용	2,249,946	1,581,587

선급부가세	6,227,049	3,175,449

기타	496,848	689,157

소계	45,453,784	32,652,445

비유동항목

선급비용	3,215,144	2,682,502

기타	4,767,848	80,617

소계	7,982,992	2,763,119

합계	53,436,776	35,415,564

14. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	299,755,570	(34,026,728)	265,728,842	242,766,249	(46,718,392)	196,047,857

제품	41,155,812	(1,890,547)	39,265,265	29,771,012	(1,956,578)	27,814,434

원재료	89,624,560	(13,199,607)	76,424,953	93,174,158	(11,798,773)	81,375,385

재공품	39,380,636	-	39,380,636	40,575,260	-	40,575,260

저장품	30,518,766	-	30,518,766	24,479,445	-	24,479,445

미착품	29,303,544	-	29,303,544	19,570,047	-	19,570,047

합계	529,738,888	(49,116,882)	480,622,006	450,336,171	(60,473,743)	389,862,428

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). (2 ) 당 기 중 비용으로 인식되 어 제조원가 에 포함 된 재고자산의 원가 는 1,090,229,713 천원 (전기: 806,57 2,267천원) 입니다.

15. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	시설물	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	104,010,382	191,531,254	890,373	131,161,999	65,562,805	21,665,908	7,139,042	39,799,601	561,761,364

취득	1,009,096	3,744,004	-	20,716,610	3,588,935	6,057,046	400,065	33,698,948	69,214,704

처분	(1,169,664)	(289,244)	(28,481)	(3,220,770)	(457,689)	(2,481,470)	(971,839)	(3,807,161)	(12,426,318)

감가상각비	-	(7,688,156)	(30,331)	(28,180,122)	(7,533,744)	(6,499,093)	(1,983,023)	-	(51,914,469)

손상차손	-	-	-	-	(7,247,158)	-	-	-	(7,247,158)

대체	(48,706)	8,422,811	-	3,253,946	188,133	58,976	2,543,396	(14,418,556)	-

연결범위의 변동	-	-	-	1,529,610	74,276	972,346	-	-	2,576,232

외화환산차이	(126,695)	754,708	(111)	910,749	1,333,457	212,264	126,441	478,133	3,688,946

기말 순장부금액	103,674,413	196,475,377	831,450	126,172,022	55,509,015	19,985,977	7,254,082	55,750,965	565,653,301

기말취득원가	103,674,413	255,350,706	1,169,791	338,007,915	100,646,244	58,722,723	15,633,088	55,750,965	928,955,844

감가상각누계액	-	(58,875,329)	(338,341)	(211,835,893)	(37,590,318)	(38,736,746)	(8,379,006)	-	(355,755,632)

손상차손누계액	-	-	-	-	(7,546,911)	-	-	-	(7,546,911)

순장부금액	103,674,413	196,475,377	831,450	126,172,022	55,509,015	19,985,977	7,254,082	55,750,965	565,653,301

구분	전기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	시설물	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	98,450,112	171,407,446	747,314	110,156,548	65,031,491	17,024,005	7,392,125	43,702,588	513,911,629

취득	109,843	5,153,814	183,166	23,082,439	1,567,757	7,635,063	91,949	18,686,134	56,510,165

처분	-	(496,428)	-	(1,558,371)	(479,937)	(147,311)	(6,934)	(8,762,008)	(11,450,989)

감가상각비	-	(7,494,237)	(40,384)	(26,750,292)	(6,907,074)	(5,175,856)	(1,480,195)	-	(47,848,038)

대체	(1,048,666)	(488,637)	-	6,008,462	119,635	84,007	919,048	(15,925,807)	(10,331,958)

연결범위의 변동	5,525,293	18,407,739	-	13,941,221	2,271,827	1,633,017	-	-	41,779,097

외화환산차이	973,800	5,041,557	277	6,281,992	3,959,106	612,983	223,049	2,098,694	19,191,458

기말 순장부금액	104,010,382	191,531,254	890,373	131,161,999	65,562,805	21,665,908	7,139,042	39,799,601	561,761,364

기말취득원가	104,010,382	243,292,624	1,198,437	316,837,997	96,893,700	54,246,986	13,746,499	39,799,601	870,026,226

감가상각누계액	-	(51,761,370)	(308,064)	(185,675,998)	(31,330,895)	(32,581,078)	(6,607,457)	-	(308,264,862)

순장부금액	104,010,382	191,531,254	890,373	131,161,999	65,562,805	21,665,908	7,139,042	39,799,601	561,761,364

감 가상각비 중 17,476,640천원 (전기 : 17,852,182천원)은 판매비와관리비, 34,437,829 천원(전기 : 29,995,856천 원)은 제 조원가에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

건설중인자산	258,026	76,791

자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 3.16 %(전기: 3.55%)입니다.

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 595,844 3,013,387 921,684 102,951,116 39,221,183 51,565,077 198,268,291 취득금액 279,303 1,938,237 - - - 1,592,805 3,810,345 무 형자산상각비 (679,434) (1,893,631) - (158,989) (2,002,518) - (4,734,572) 처분/대체/손상 - (73,966) - - - (5,490,822) (5,564,788) 연결범위 변동 5,254,301 - - - - 16,142,738 21,397,039 외화환산차이 (1,163,325) (46,916) - 2,291,205 1,306,373 352,113 2,739,450 기말 순장부가액 4,286,689 2,937,111 921,684 105,083,332 38,525,038 64,161,911 215,915,765 취득원가 6,974,215 8,896,675 921,684 105,326,167 42,414,034 64,161,911 228,694,686 상각누계액 (2,687,526) (5,959,564) - (242,835) (3,888,996) - (12,778,921) 기말 순장부가액 4,286,689 2,937,111 921,684 105,083,332 38,525,038 64,161,911 215,915,765 구분 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 6,546 2,345,751 921,684 8,323,142 2,145,913 4,363,563 18,106,599 취득금액 5,455 1,375,855 - - - 994,409 2,375,719 무 형자산상각비 (323,861) (1,004,146) - (83,846) (1,940,323) - (3,352,176) 처분/대체/손상 - (115,890) - - - (2,262,980) (2,378,870) 연결범위 변동 855,935 335,974 - 91,911,478 38,762,759 47,206,451 179,072,597 외화환산차이 51,769 75,843 - 2,800,342 252,834 1,263,634 4,444,422 기말 순장부가액 595,844 3,013,387 921,684 102,951,116 39,221,183 51,565,077 198,268,291 취득원가 2,729,501 10,332,751 921,684 103,034,962 41,161,506 51,565,077 209,745,481 상각누계액 (2,133,657) (7,319,364) - (83,846) (1,940,323) - (11,477,190) 기말 순장부가액 595,844 3,013,387 921,684 102,951,116 39,221,183 51,565,077 198,268,291 무 형자산상각비는 4,675,431 천원(전기 : 3,140,328천원)은 판매비와관리비에 59,141 천 원(전기 : 211,848천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. (2) 연결회사의 영업권의 손상 평가내역은 다음과 같습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 SCOTT (*1) 51,007,471 38,673,198 SHEPPARD(*2) 10,268,120 9,517,869 MSH 2,886,320 3,374,010 합계 64,161,911 51,565,077 (*1) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.(*2) 종속기업인 SHEPPARD AUSTRALIA와 SHEPPARD NEW ZEALAND로 구성된 현금창출단위임. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, SCOTT의 장부가액은 사용가치를 5,490,822천원 만큼 초과였으며, 동 금액은 연결손익계산서의 기타비용에 반영되어 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 장기평균물가상승률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 영구성장율(*1) 세후할인율(*2) SCOTT 1.7% 8.7% SHEPPARD 2.3% 10.8% MSH 3.0% 13.5% (*1) 5년이후 예상되는 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 할인율 연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 17. 투자부동산 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 61,965,251 52,849,526 처분/대체 - (2,728,274) 감가상각비 (1,091,859) (731,737) 대체 - 10,331,957 연결범위의 변동 - 1,817,004 외화환산차이 (553,523) 426,775 기말 순장부금액 60,319,869 61,965,251 기말 취득원가 71,874,174 72,506,292 감가상각누계액 (11,554,305) (10,541,041) 순장부금액 60,319,869 61,965,251 2016 년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 103,595,003 천원(전기:100,749,880천원) 입니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,459,565천원(전기: 3,496,500 천원) 입 니다. 18. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내금융기관 등에 담보로 제공된 토지 및 건물의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 OUTDOOR RESEARCH, LLC.의 차입금 등의 약정한도 USD 20,000,000 와 관련하여 유형자산 및 재고자산 등을 차입은행인 Wells Fargo Bank에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등의 약정한도 CHF 159,140,000와 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 등을 담보로 제공 하고 있습니다. 19. 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 등 당기말 전기말 (주)스캇노스아시아 40.00% 40.00% 한국,일본 12월 31일 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 30.00% 30.00% 스위스 9월 30일 DTI (*1) 50.00% 50.00% 뉴질랜드 12월 31일 (*1) GGL (*2) 55.00% 55.00% 홍콩 12월 31일 (*2)(*3) (*1) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*2) GREEN GROUND LTD.(*3) 지분율이 50%이상이나 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류되지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 연결변동 취득 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 ㈜스캇노스아시아(*1) 1,484,055 - - (193,488) - (58,117) 1,232,450 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 488,128 - - 174,276 - (19,052) 643,352 DTI 8,526,649 - - (2,036,546) 76,107 - 6,566,210 GGL - - - - - - - 합계 10,498,832 - - (2,055,758) 76,107 (77,169) 8,442,012 구분 전기 기초 연결변동 취득 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 SCOTT(*2) 46,890,567 (53,232,668) - 1,095,617 5,246,484 - - ㈜스캇노스아시아(*1) - 1,301,615 - 80,303 - 102,137 1,484,055 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - 35,428 433,401 - 19,299 488,128 DTI 11,052,422 - - (2,347,622) (178,151) - 8,526,649 GGL - - - - - - - 합계 57,942,989 (51,931,053) 35,428 (738,301) 5,068,333 121,436 10,498,832 (*1) 전기중 SCOTT이 연결범위에 포 함됨에 따라 SCOTT의 공동지배기업인 (주)스캇노스아시아는 연결회사 의 공동지배기업으로 포함되었습니다. (*2) 전기중 SCOTT의 추가지분취득으로 인해 전기부터 연결대상범위에 포함되었습니다. (3) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 14,848,137 11,295,877 19,025,102 355,400 278,430 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 53,458,726 47,503,642 48,355,616 583,281 (7,496) DTI 29,491,477 16,359,058 40,892,228 (3,614,434) (306,446) GGL(*) 29,902 1,283,592 1 (315,565) - 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 11,824,265 8,905,835 8,190,266 199,849 102,137 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 42,436,962 37,057,662 5,516,997 1,436,559 19,299 DTI 33,664,460 16,611,161 42,793,725 (3,144,223) 152,213 GGL(*) 453,764 875,408 - (410,591) - (*) 전기부터 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계 미반영 손실 미반영 손실 누계액 GGL (173,561) (441,432) (225,825) (267,871) (4) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 DTI 13,132,420 50% 6,566,211 - - 6,566,211 - 전기말 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 DTI 17,053,299 50% 8,526,649 - - 8,526,649 20. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 207,698,671 173,364,198 미지급금 18,266,339 8,528,309 미지급비용 37,299,352 46,664,365 임대보증금 4,329,590 4,001,504 영업보증금 410,000 1,060,000 금융보증부채(*) 3,100 8,104 소계 268,007,052 233,626,480 비유동항목 장기미지급비용 32,980 593,730 기타 582,396 17,881,200 소계 615,376 18,474,930 합계 268,622,428 252,101,410 (*) 보고기간말 현재 연결회사는 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 38 참조). 21. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 830,220 2,964,463 선수수익 143,086 131,811 예수금 773,421 823,664 부가세예수금 519,069 480,655 기타 79,145 1,176,616 소계 2,344,941 5,577,209 비유동항목 기타 2,696,258 2,966,656 합계 5,041,199 8,543,865 22. 차입금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 당좌차월 1,645,967 580,725 담보부차입금 13,382,584 24,036,824 은행차입금 193,025,053 137,116,584 유동성사채 49,978,328 - 유동성장기차입금 19,762,811 1,389,380 기타차입금 39,074,564 4,613,234 소계 316,869,307 167,736,747 비유동 사채 49,865,920 99,752,964 은행차입금 92,590,565 110,882,598 기타차입금 42,966,204 1,634,059 소계 185,422,689 212,269,621 합계 502,291,996 380,006,368 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 유동 당좌차월 Standard Chartered Bank 외 6M Libor + 2.00 1,645,967 580,725 담보부차입금(*1) (주)우리은행 외 6M Libor + 0.80 ~ 1.40 13,382,584 24,036,824 금융기관차입금(*4) Credit Suisse 외 0.3~3.85/6M Libor + 0.45 ~2.5 193,025,053 137,116,584 유동성장기차입금(*4) Credit Suisse 외 3.14/3M Libor + 0.450 ~2.1 19,762,811 1,389,380 기타차입금(*2)(*3)(*4) 주주차입금 외 - 39,074,564 4,613,234 소계 266,890,979 167,736,747 비유동 금융기관차입금(*4) 한국수출입은행 외 3.14/3M Libor + 0.450 ~1.22 92,590,565 110,882,598 기타(*4) 주주차입금 외 - 42,966,204 1,634,059 소계 135,556,769 112,516,657 합계 402,447,748 280,253,404 (*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석18 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석14 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 비품 등이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석18 참조 ).(*4) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석18 참조 ). (3 ) 보고기간말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제1회 무보증 회사채 2012-06-29 2017-06-29 3.92 50,000,000 50,000,000 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (155,751) (247,036) 차감계 99,844,249 99,752,964 유동성대체 유동성대체 50,000,000 - 유동성사채할인발행차금 (21,671) - 기말잔액 사채 50,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (134,080) (247,036) 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 61,883,123 50,617,227 사외적립자산의 공정가치 (42,648,156) (39,270,208) 재무상태표상 부채 19,234,967 11,347,019 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 50,617,227 20,452,596 당기근무원가 4,344,196 5,349,645 과거근무원가 - (1,035,676) 이자비용 822,943 985,857 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 236,146 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 6,291,159 2,566,157 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 558,932 581,275 기여금 - 종업원 994,175 884,517 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (940,834) (1,421,627) 관계회사로의 전출입액 38,919 (59,021) 사업결합으로 인한 취득 - 20,513,864 해외사업환산손익 (1,079,740) 1,799,640 보고기간말 금액 61,883,123 50,617,227 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 39,270,208 18,585,359 이자수익 565,458 706,371 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (61,379) (132,102) 기여금: - 사용자 3,235,044 5,349,998 - 종업원 994,175 884,517 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (698,693) (1,490,804) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 40,149 (60,176) 연결범위의 변동 - 14,250,342 해외사업환산손익 (696,806) 1,176,703 보고기간말 금액 42,648,156 39,270,208 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 국내 해외 당기말 전기말 당기말 전기말 할인율 2.60% 2.60% 1.25% 1.75% 미래임금상승률 4.44% 4.37% 2.00% 2.00% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부동산 3,184,866 2,867,788 유동성자산 6,395,358 3,306,957 유가증권 15,767,158 18,480,456 대출자산 15,053,688 10,063,975 기타자산 2,247,086 4,551,032 합계 42,648,156 39,270,208 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (10,121,472) 9,124,390 임금상승률 1% 3,220,738 (3,054,890) ( 7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회 사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 급여지급액 4,349,774 5,747,969 11,556,219 19,904,506 24. 이 연법인세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 9,783,024 10,536,496 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12,126,467 8,081,334 소계 21,909,491 18,617,830 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (879,777) (1,867,821) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (191,629,781) (178,998,000) 소계 (192,509,558) (180,865,821) 상계후 이연법인세자산 11,166,379 10,000,368 상계후 이연법인세부채 (181,766,447) (172,248,359) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (162,247,991) (122,353,422) 외화환산차이 (410,813) 120,119 손익계산서에 반영된 이연법인세(주석33) (10,803,941) (20,469,256) 자본에 직접 반영된 법인세(주석33) 3,606,567 (10,973,553) 사업결합으로 인한 변동액 (743,889) (8,571,879) 기말금액 (170,600,067) (162,247,991) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 31,898 2,728 - - - 34,627 대리점 매출액 2,330,329 (1,471,666) - - - 858,663 재고자산평가손실 7,027,771 1,512,570 - - 30,131 8,570,472 지급수수료 3,651 - - - - 3,651 대손상각 883,449 (771,017) - - (2,791) 109,641 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - - - 1,537,622 건설자금이자 26,985 (1,038) - - - 25,947 퇴직급여충당부채 5,267,840 274,423 660,491 - (2,514) 6,200,240 미수금 847,117 - - - - 847,117 미지급비용 209,241 (3,271) - - - 205,970 국가보조금 50,157 (50,157) - - - - 기타 370,495 3,266,131 255,038 - (407,398) 3,484,266 합계 18,617,830 2,758,704 915,529 - (382,572) 21,909,491 이연법인세부채 미수수익 (94,135) (86,272) - - - (180,407) 대리점 매출원가 (1,773,687) 1,074,316 - - - (699,371) 압축기장충당금 (2,767,789) - - - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (156,014,731) (8,983,517) - - - (164,998,248) 매도가능금융자산평가이익 (14,068,610) - 2,691,038 - - (11,377,572) 퇴직보험 (4,436,881) (1,639) - - - (4,438,520) 감가상각비 (1,070,766) (1,589,029) - - (24,066) (2,683,861) 기타 (639,223) (3,976,503) - (743,889) (4,175) (5,363,791) 합계 (180,865,821) (13,562,644) 2,691,038 (743,889) (28,242) (192,509,558) 구분 전기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 18,666 13,232 - - - 31,898 대리점 매출액 3,219,053 (888,724) - - - 2,330,329 재고자산평가손실 7,387,051 (593,495) - 219,412 14,804 7,027,772 지급수수료 3,651 - - - - 3,651 대손상각 182,884 292,720 - 390,827 17,018 883,449 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - - 31,274 지급보증료 1,016,198 521,424 - - - 1,537,622 건설자금이자 28,023 (1,038) - - - 26,985 퇴직급여충당부채 4,163,383 (122,409) 665,115 539,388 22,363 5,267,840 미수금 847,117 - - - - 847,117 미지급비용 218,386 (9,145) - - - 209,241 국가보조금 6,141 44,016 - - - 50,157 기타 1,007,433 (1,916,579) 1,034,510 125,709 119,422 370,495 합계 18,129,260 (2,659,998) 1,699,625 1,275,336 173,607 18,617,830 이연법인세부채 미수수익 (63,322) (30,813) - - - (94,135) 대리점 매출원가 (2,351,357) 577,670 - - - (1,773,687) 압축기장충당금 (2,767,789) - - - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (128,900,794) (17,991,238) - (9,122,699) - (156,014,731) 매도가능금융자산평가이익 (1,395,432) - (12,673,178) - - (14,068,610) 퇴직보험 (4,163,383) (273,498) - - - (4,436,881) 감가상각비 (499,291) 206,054 - (724,516) (53,013) (1,070,766) 기타 (341,314) (297,433) - - (475) (639,222) 합계 (140,482,682) (17,809,258) (12,673,178) (9,847,215) (53,488) (180,865,821) 보고기간말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 이월결손금 2,014,168 9,600,202 미래과세소득의 불확실 25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2015.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2015.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2016.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2016.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 26. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자본잉여금: 기타자본조정 (42,189,904) (21,887,413) 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 35,637,188 44,066,142 부의지분법자본변동 (582,719) (658,826) 해외사업환산손익 21,397,606 9,915,764 보험수리적손익 (8,040,794) (5,600,098) 파생상품평가손익 (5,433,142) (5,286,900) 소계 42,978,139 42,436,082 자본조정: 자기주식(*) (12,997,844) (2,414) 합계 (12,209,609) 20,546,255 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 348,743주 0.787% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 매도가능금융자산 44,066,142 (8,428,954) 35,637,188 부의지분법자본변동 (658,826) 76,107 (582,719) 해외사업환산손익 9,915,764 11,481,843 21,397,607 보험수리적손익 (5,600,098) (2,440,696) (8,040,794) 파생상품평가손익 (5,286,900) (146,242) (5,433,142) 합계 42,436,082 542,058 42,978,139 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 6,020,000 5,120,000 임의적립금(*2) 270,000,000 225,000,000 미처분이익잉여금 505,786,021 450,567,218 합계 781,806,021 680,687,218 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 130,278,079 87,411,224 퇴직급여 2,916,564 4,942,891 복리후생비 8,620,028 8,136,295 여비교통비 1,226,459 1,132,133 통신비 4,262,221 3,076,300 수도광열비 11,101,510 7,398,898 제세공과금 2,530,783 2,368,685 임차료 26,600,653 19,350,411 감가상각비 18,568,500 18,583,919 수선유지비 4,707,559 3,331,292 차량유지비 2,152,547 2,875,228 접대비 1,382,127 1,102,376 소모품비 1,748,872 1,369,008 보험료 4,649,774 4,929,705 도서인쇄비 810,055 373,680 교육훈련비 420,414 209,455 지급수수료 25,851,464 23,816,696 견본비 6,786,718 3,938,025 광고선전비 39,213,082 17,936,829 대손상각비 3,872,127 1,720,611 운반비 1,288,795 951,237 수출제비 17,422,508 9,531,572 선임 4,907,645 5,170,564 무형자산상각비 4,675,431 3,140,328 해외시장개척비 3,632,514 3,726,497 포장비 3,643,915 3,241,583 해외출장비 10,138,600 7,074,345 판매촉진비 758,205 1,342,878 기타 3,364,417 4,261,902 합계 347,531,566 252,444,567 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능증권처분이익 - 2,832,805 유형자산처분이익 229,384 419,580 외화환산이익 51,447,048 11,675,247 외환차익 40,485,152 32,930,478 수입수수료 969,118 75,486 임대료수익 98,418 75,486 클레임수익 433,824 590,208 잡이익 1,395,796 5,610,271 합계 95,058,740 54,134,075 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분손실 148 3,197 유형자산처분손실 42,654 580,033 유형자산손상차손 7,247,158 - 무형자산손상차손 5,490,822 2,262,980 외화환산손실 51,036,589 12,604,593 외환차손 38,449,868 30,282,932 기부금 3,680,368 4,757,113 클레임손실 1,414,337 516,384 잡손실 2,257,726 2,629,061 합계 109,619,670 53,636,293 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (63,195,156) (28,468,461) 원재료 및 상품매입액 1,153,424,869 835,040,728 종업원급여(주석31) 354,294,690 285,264,682 복리후생비 17,298,429 16,102,134 감가상각비(주석15,17) 53,006,328 48,579,775 무형자산상각비(주석16) 4,734,572 3,352,176 지급수수료 76,577,054 66,552,319 선임 12,608,732 13,320,938 해외시장개척비 3,632,514 3,726,497 광고선전비 39,213,082 17,936,829 수출제비 17,707,423 10,053,517 판매촉진비 758,205 1,342,878 기타비용 152,100,243 115,316,636 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,822,160,985 1,388,120,648 31. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 349,631,630 280,321,791 퇴직급여 4,663,060 4,942,891 합계 354,294,690 285,264,682 32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 2,651,411 2,264,535 배당금수익 983,501 805,666 합계 3,634,912 3,070,201 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 담보부차입금에 대한 이자비용 12,431,379 7,965,877 차입금 등에 대한 이자비용 233,199 908,075 합계 12,664,578 8,873,952 33. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 32,700,343 27,362,287 전기법인세의 조정사항 1,324,900 (1,581,140) 일시적차이의 증감 7,197,374 31,442,809 자본에 직접 반영된 법인세 3,606,566 (10,973,553) 법인세비용 44,829,183 46,250,403 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 153,799,834 190,774,289 적용세율에 따른 법인세비용 32,784,513 28,204,074 법인세 효과: - 비공제비용 519,637 502,751 - 법인세추납액(환급액) 1,324,900 (1,581,140) - 세액공제/감면 (1,033,149) (1,254,569) - 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 8,140,335 17,486,113 - 이연법인세자산 미인식효과 1,312,236 1,726,000 - 기타 1,780,711 1,167,174 법인세비용 44,829,183 46,250,403 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 (11,119,992) 2,691,038 (8,428,954) 52,368,503 (12,673,178) 39,695,325 순확정급여부채의 재측정요소 (6,232,447) 660,491 (5,571,955) (3,279,534) 665,115 (2,614,419) 파생상품 729,043 255,038 984,080 (11,606,195) 1,034,510 (10,571,685) 합계 (16,623,396) 3,606,567 (13,016,829) 37,482,774 (10,973,553) 26,509,221 보고 기간말 현재 연결회사의 법정세율은 과세관청에 따라 다르게 적용되며 가중평균적용세율은 21.32 % ( 전기 14.78% )입 니다. 34. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 109,981,038,172원 129,891,870,258원 가중평균 유통보통주식수(*) 44,178,637주 44,311,179주 기본주당순이익 2,489원 2,931원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 132,831 289 가중평균유통보통주식수 44,178,637 44,311,179 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 108,970,651 144,523,885 조정 : 1. 법인세비용 44,829,183 46,250,403 2. 이자수익 (2,651,411) (2,264,535) 3. 배당금수익 (983,501) (805,666) 4. 이자비용 12,664,578 8,873,952 5. 감가상각비 53,006,328 48,579,775 6. 무형자산상각비 4,734,572 3,352,176 7. 퇴직급여 4,601,681 4,593,455 8. 유형자산처분이익 (229,384) (419,580) 9. 유형자산처분손실 42,654 580,033 10. 유형자산손상차손 7,247,158 - 11. 무형자산손상차손 5,490,822 2,262,980 12. 대손상각비 3,872,127 1,720,611 13. 외화환산이익 (51,447,048) (11,675,247) 14. 외화환산손실 51,036,589 12,604,593 15. 공동지배기업투자이익 (174,276) (1,609,322) 16. 공동지배기업투자손실 2,230,034 2,347,623 17. 매도가능금융자산처분이익 - (2,832,805) 18. 매도가능금융자산처분손실 148 3,197 소계 134,270,254 111,561,643 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 감소 646,044 37,623,416 2. 재고자산의 증가 (65,654,926) (11,018,240) 3. 기타유동수취채권의 감소(증가) (6,791,464) 3,103,519 4. 기타유동자산의 감소(증가) (11,628,721) 2,873,306 5. 기타비유동자산의 감소(증가) (5,177,445) 3,388,364 6. 매입채무의 증가 16,634,835 11,572,860 7. 기타충당부채의 증가(감소) 1,890,717 (4,666,224) 8. 기타유동지급채무의 감소 (7,018,608) (7,428,177) 9. 기타유동부채의 감소 (3,147,586) (1,425,612) 10. 순확정급여부채의 감소 (3,478,414) (5,279,666) 11. 기타비유동지급채무의 증가(감소) (17,359,892) 391,828 12. 기타충당부채의 증가(감소) (797,121) 145,086 소계 (101,882,581) 29,280,460 합계 141,358,324 285,365,988 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가이익 11,119,992 52,368,503 건설중인자산의 대체 14,418,556 15,925,807 투자부동산으로 대체 - 10,331,957 유동성장기차입금, 사채의 대체 68,105,828 1,389,380 36. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 외화차입금 USD 125,000,000 USD 90,000,000 무역금융 KRW 3,000,000 KRW - L/C USD 25,000,000 USD 1,840,000 매입외환(D/A,O/A) USD 130,000,000 USD 11,072,680 현물환,선물환 USD 15,000,000 USD - 보증신용장 USD 1,100,000 USD 1,100,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 4,169,754 지급보증 USD 166,000,000 USD 148,000,000 포괄한도 USD 30,000,000 USD - (2) 보고기간말 현재 연결회사의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CAD,CHF). 구분 금융기관 한도 사용금액 단기차입금 Standard Chartered Bank 외 USD(*) 200,000,000 USD 16,944,667 당좌차월 USD 1,360,847 L/C USD - L/C CHF 4,094,000 CHF - 포괄한도 CHF 252,762,000 CHF 151,242,573 현물환,선물환 CHF 3,279,000 CHF 3,279,000 현물환,선물환 USD 2,400,000 USD - 현물환,선물환 CAD 4,000,000 CAD 37,007 (*) 한도금액 중 USD 10,000,000는 당좌차입, USD 91,000,000는 단기차입금에만 사용가능하며 USD 99,000,000는 당좌차입, L/C, 단기차입금 등에 사용할 수 있음. (3) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA와 관련하여 2013년 6월에 프랑스 공정거래위원회가 프랑스 내의 자전거업체들을 대상으로 조사를 수 행했습니다. 이 조사는 하이엔드 자전거 시장내 반독점행위와 관련되어 있습니다. 조사는 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 이와 관련하여 합리적인 재무 영향치를 추정할 수 없습니다 . (4) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 부채비율, 최소자본유지, 유동성비율유지 등의 조건의 약정이 존재합니다. 보고기간말 현재 종속기업은 이러한 조건을 충족하지 못하였으나, 금융기관으로부터 조건유예를받았습니다. 37. 비지배지분 (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 YCL(*) - 11,142,928 422,571 - (214,702) (11,350,797) - YSL(*) - 2,295,258 (2) - (36,877) (2,258,379) - KSL(*) - 3,473,001 97,431 - (62,053) (3,508,379) - YHT(*) - 26,806,914 865,123 - (499,531) (27,172,506) - MSH 20.00% 3,062,842 318,765 - 173,444 - 3,555,051 SCOTT 49.99% 135,860,020 (2,714,275) - (5,175,039) 989,465 128,960,171 (*) YHT의 잔여 비지배지분 취득으로 당기말 현재 비지배지분이 존재하지 않습니다. > 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 YCL(*) 8.39% 8,583,733 1,969,428 - 589,767 - 11,142,928 YSL(*) 9.21% 2,175,071 (6) - 120,193 - 2,295,258 KSL(*) 5.07% 2,898,077 396,371 - 178,553 - 3,473,001 YHT(*) 27.00% 20,794,760 4,626,445 - 1,385,709 - 26,806,914 MSH 20.00% 2,556,590 506,252 - - - 3,062,842 SCOTT 49.99% - 4,001,371 - 4,001,371 127,857,278 135,860,020 (2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 요약 연결재무상태표 구 분 MSH SCOTT 유동자산 49,144,145 500,509,438 비유동자산 17,160,930 150,365,589 자산총계 66,305,076 650,875,027 유동부채 33,126,484 380,010,675 비유동부채 11,519,468 96,872,164 부채총계 44,645,952 476,882,838 자본 21,659,124 173,992,189 구 분 YCL YSL KSL YHT MSH SCOTT 유동자산 162,309,446 22,278,819 91,282,620 95,478,308 34,638,799 381,940,617 비유동자산 38,936,705 1 6,919,661 29,109,156 17,960,066 116,787,857 자산총계 201,246,151 22,278,820 98,202,281 124,587,464 52,598,865 498,728,474 유동부채 69,948,600 48,922 34,363,027 28,727,208 21,438,330 262,271,948 비유동부채 - - - - 11,166,936 47,438,112 부채총계 69,948,600 48,922 34,363,027 28,727,208 32,605,266 309,710,060 자본 131,297,551 22,229,898 63,839,254 95,860,256 19,993,599 189,018,414 - 요약 연결포괄손익계산서 구 분 MSH SCOTT 매출 75,691,798 661,806,249 당기순손익 1,570,714 (2,752,282) 기타포괄손익 94,811 (12,273,943) 총포괄손익 1,665,525 (15,026,225) 구 분 YCL YSL KSL YHT MSH SCOTT 매출 190,294,407 - 83,015,505 106,404,934 72,783,272 290,837,079 당기순손익 23,473,521 (60) 7,817,963 17,134,982 2,515,041 8,004,344 기타포괄손익 7,029,410 1,305,026 3,521,751 5,132,255 3,568,892 1,518,043 총포괄손익 30,502,931 1,304,966 11,339,714 22,267,237 6,083,933 9,522,387 - 요약 연결현금흐름표 구 분 MSH SCOTT 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,787,164) (34,942,524) 투자활동으로 인한 현금흐름 (614,043) (48,271,785) 재무활동으로 인한 현금흐름 4,478,009 105,402,586 환율조정 21,669 (2,871,494) 현금및현금성자산의 증가 98,471 19,316,783 기초 현금및현금성자산 593,883 88,344,908 기말 현금및현금성자산 692,354 107,661,691 구 분 YCL YSL KSL YHT MSH SCOTT 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,441,401) (60) (6,035,353) 2,524,961 (2,357,160) 80,228,841 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,870,853) - (837,093) (1,392,018) (1,201,886) (25,375,824) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 2,358,525 - 3,500,092 9,994,211 환율조정 517,611 17,886 189,968 224,964 38,573 22,588,606 현금및현금성자산의 증가(감소) (7,794,643) 17,826 (4,323,953) 1,357,907 (20,381) 87,435,834 기초 현금및현금성자산 11,680,840 272,945 5,337,313 3,031,996 614,264 909,074 기말 현금및현금성자산 3,886,197 290,771 1,013,360 4,389,903 593,883 88,344,908 (3) 비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 종속기업의 지분변동(*) (20,302,491) - 자본에 미치는 영향(순액) (20,302,491) - (*) 2016년 3월 중 지분율 73%인 종속기업 YHT의 잔여 비지배지분을 취득하였으며, 이에 따라 비지배지분이 변동하였습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 관계기업 및 공동지배기업 (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., GGL(*1), DTI(*2), IRC(*3)(*4) 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*5), PBI(*6), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, S-13(*7), PBL(*8), DTV(*9) (*1) GREEN GROUND LTD.(*2) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*3) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*4) 전기 중 종속기업의 지분 취득으로 인한 편입(*5) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*6) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*7) POIVRE BLANC S-13(*8) POIVRE BLANC LOGISTICS(*9) DESIGNER TEXTILES VIETNAM (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 - - - - 7,634,888 8,973,299 공동지배기업 DTI - - - 14,015,096 171,871 171,678 ㈜스캇노스아시아 4,686,837 12,679,536 1,568 - 1,170 11,361 SCOTT JAPAN INC. 8,816,511 8,153,430 - - - - 기타 ㈜와이엠에스에이 1,193,050 844,169 31,614,371 32,913,167 67,782,237 2,969,573 ㈜영원아웃도어 60,673,307 90,893,063 152,803 5,144,686 1,687,637 2,318,336 DTV - - - - - - KEPZ 3,116 23,214 2,215,314 2,111,143 - - PBI(*1) 3,376,571 3,925,261 - 1,918,627 160,035 - 합계 78,749,392 116,518,673 33,984,056 56,102,719 77,437,838 14,444,247 (*1) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,509,955 1,512,909 1,526,102 3,023,781 관계기업 및 공동지배기업 IRC 4,725,320 - - - DTI 5,004,130 4,834,760 - - (주)스캇노스아시아 1,078,440 7,309,289 10,000 10,000 SCOTT JAPAN INC. 5,926,733 4,731,035 - - 기타 (주)와이엠에스에이 135,229 292,451 1,404,939 768,403 (주)영원아웃도어 5,672,201 9,424,257 4,619,941 10,861,967 DTV - - - - KEPZ 35,553,075 31,694,451 1,544,844 888,689 PBI(*1) 2,658,765 2,482,506 41,347 - 기타(*2) - - 77,564,946 17,239,127 합계 62,263,848 62,281,658 86,712,119 32,791,967 (*1) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임. (*2) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 관계기업 및 공동지배기업 IRC 4,725,320 - DTI 4,834,000 4,688,000 기타 KEPZ 35,111,101 31,459,991 합계 44,670,421 36,147,991 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타 기타(*) 77,564,946 17,239,127 (* ) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 IRC 4,722,920 - - - - 기타특수관계자 KEPZ 6,266,490 3,369,926 - - - 기타특수관계자 기타 - - 77,564,946 - - 합계 10,989,410 3,369,926 77,564,946 - - 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 DTI 4,353,200 - - - - 기타특수관계자 KEPZ 3,115,170 2,164,491 - 170,535 - 합계 7,468,370 2,164,491 - 170,535 - (7) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 2,694,856 3,465,175 퇴직급여 296,616 429,861 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당기말 전기말 지급보증 DTI 1,000,000 3,000,000 보증신용장지급보증 39. 사업결합 당기 중 연결회사는 SCOTT CORPORATION SA을 통하여 DOLOMITE S.R.L. , SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.와 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 를 취득하여 연결대상에 포함하였습니다 . 연결회사의 종속회사인 SCOTT CORPORATION SA는 9월말 재무제표를 기준으로연결재무제표를 작성하고 있으며, 동 거래와 관련한 사업결합회계처리는 당기 중 연결재무제표에 반영하였습니다. (1) DOLOMITE S.R.L. 의 지분 취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2015년 11월 30일자로 DOLOMITE S.R.L. 의 지분 100%를 취득하였고, 2 015년 11월 30일자로 연결 대상에 편입되었습니다. DOLOMITE S.R.L. 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 11,000,785 합계 11,000,785 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 재고자산 2,874,271 선급비용 52,894 유형자산 105,788 무형자산 3,813,981 미지급비용 (527,813) 총식별가능한 순자산 6,319,121 영업권 4,681,664 DOLOMITE S.R.L. 가 2015년 10월 1일부터 연결대상에 편입되었다고 가정할 경우,연결손익계산서에 포함될 매출 및 당기순손실은 18,172,615천원 및 798,173천원입니다. (2) SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.의 지분 취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2015년 12월 1일자로 SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.의 지분 80%를 취득하였고, 2 015년 12월 1일자로 연결 대상에 편입되었습니다. SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 10,182,619 합계 10,182,619 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 재고자산 16,452,223 매출채권 12,204,963 선급비용 15,756 외환미수수익 537,941 유형자산 747,266 무형자산 768,648 이연법인세자산 409,646 차입금 (14,075,378) 매입채무 (10,088,086) 미지급비용 (3,703,691) 충당부채 (600,964) 총식별가능한 순자산 2,668,324 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액 533,440 영업권 8,047,735 SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD. 가 2015년 10월 1일부터 연결대상에편입되었다고 가정할 경우,연결손익계산서에 포함될 매출 및 당기순손실은 41,826,180천원 및 734,395천원입니다. (3) SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED의 지분 취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2015년 12월 1일자로 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 의 지분 80%를 취득하였고, 2 015년 12월 1일자로 연결 대상에 편입되었습니다. SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 5,166,711 합계 5,166,711 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 1,125 재고자산 8,237,928 매출채권 6,983,107 선급비용 52,894 외환미수수익 289,228 유형자산 1,723,178 무형자산 671,673 이연법인세자산 334,244 차입금 (9,244,036) 매입채무 (4,632,146) 미지급비용 (2,065,109) 충당부채 (159,807) 총식별가능한 순자산 2,192,279 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액 438,906 영업권 3,413,338 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 가 2015년 10월 1일부터 연결대상에편입되었다고 가정할 경우,연결손익계산서에 포함될 매출 및 당기순손실은 19,737,082천원 및 2,395,701천원입니다. (4) 종속기업간 합병 종속기업인 YNL은 종속기업인 SKL을 2016년 10월 1일자로 흡수합병하였습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 연결회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병으로 취득한 SKL의 자산과 부채는 연결회사의 최상위 지배기업인 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 합병으로 인하여 계상한 자본잉여금 등은 없습니다. 합병으로 인수된 SKL의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 금액 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 - 매출채권 및 기타채권 2,057,587 재고자산 2,841,734 기타유동자산 97,618 유형자산 7,642,034 무형자산 9,166 기타비유동자산 649,473 자산합계 13,297,612 매입채무 및 기타채무 (1,837,471) 기타유동부채 (709) 장기차입금 (7,408,123) 부채합계 (9,246,303) 인수한 순자산 장부금액 4,051,309 피합병법인인 SKL의 손익은 합병 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 당 보고기간에 포함된 SKL의 매출액과 당기순손실은 각각 10,763,304천원 과 1,241,090천원 입니다. 40. 충당부채 당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 반 품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 147,545 875,432 6,361,640 8,374,770 15,759,388 증감 109,944 - 942,223 14,537 1,066,704 환율변동 (6,967) (39,051) (248,960) (230,587) (525,565) 연결범위 변동으로 인한 증가 - - - 760,770 760,770 기말금액 250,522 836,382 7,054,903 8,919,490 17,061,297 유동항목 109,944 836,382 7,054,903 7,388,487 15,389,715 비유동항목 140,578 - - 1,531,004 1,671,582 구분 전기 반 품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 - - - 4,696,969 4,696,969 증감 13,841 27,497 2,616,783 3,473,878 6,131,999 환율변동 - - - 33,651 33,651 연결범위 변동으로 인한 증가 133,704 847,935 3,744,857 170,273 4,896,769 기말금액 147,545 875,432 6,361,640 8,374,771 15,759,388 유동항목 - 875,432 6,159,995 7,130,477 14,165,904 비유동항목 147,545 - 201,645 1,244,294 1,593,484 회사는 지난 1년 동안에 판매된 제품 및 상품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 250,522천원의 반품충당부채를 설정하였습니다. 회사는 과거 경험에 기초하여 예상되는 판매보증의무를 충족시키기 위하여 836,382천 원의 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분이 201 7년에 발생할 것으로 예상됩니다. 회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있으며, 이와 관련된 지출의 대부분이 2017년에 발생할 것으로 예상됩니다. 41. 보 고 기간 후 사건 연결회사의 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 당기중 다음과 같이 지 분취득을 하였습니다. 연결회사 의 종속기업인 SC OTT CORPORATION SA는 9월말 재무제표를 기준으로 연결재무제표를 작성하고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사는 기업회계기준서 제1010호(보고기간후사건)에 의한 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건으로 판단하고, 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 거래가 아님에 따라 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 구분 취득일 거래유형 Sport Network Solution 2016년 10월 6일 신규설립 Scott Italia S.r.I 2016년 12월 23일 비지배지분취득 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 2016.12.31 현재 제 7 기 2015.12.31 현재 제 6 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 자산 I.유동자산 426,831,886,559 453,311,847,583 343,810,958,216 1.현금및현금성자산 196,619,459,120 227,402,256,737 102,142,761,453 2.단기금융상품 34,370,820,542 24,709,345,793 33,963,613,879 3.매출채권 167,613,439,177 161,431,771,983 147,666,486,780 4.재고자산 18,138,068,883 31,781,596,438 48,802,984,658 5.기타수취채권 5,743,531,936 5,140,368,750 8,404,312,142 6.기타유동자산 4,346,566,901 2,846,507,882 2,830,799,304 III.비유동자산 991,678,422,271 904,772,556,638 730,966,727,356 1.장기금융상품 10,000,000 11,000,000 12,000,000 2.매도가능금융자산 89,998,461,368 101,118,453,269 51,780,526,719 3.종속기업투자주식 591,095,014,112 521,824,972,667 360,337,059,581 4.관계기업 및 공동지배기업 5,984,936,000 5,984,936,000 51,796,936,000 5.유형자산 189,607,463,457 183,642,137,486 179,170,177,516 5.무형자산 2,149,120,653 2,415,344,997 2,843,510,806 7.투자부동산 48,657,778,929 49,389,515,467 52,849,526,404 8.기타수취채권 64,175,647,752 40,386,196,752 32,176,990,330 자산총계 1,418,510,308,830 1,358,084,404,221 1,074,777,685,572 부채 I.유동부채 391,181,872,765 301,590,237,593 255,792,383,523 1.매입채무 284,609,304,682 251,673,498,629 205,318,938,704 2.단기차입금 13,382,584,227 24,036,824,241 30,994,442,850 3.유동성장기차입금 18,127,500,000 0 0 4.유동성사채 49,978,328,480 0 0 5.당기법인세부채 11,677,087,709 10,979,122,867 7,655,096,995 6.기타지급채무 12,551,359,201 13,908,198,599 11,214,571,977 7.기타유동부채 855,708,466 992,593,257 609,332,997 II.비유동부채 186,401,150,765 250,668,759,665 99,625,881,719 1.사채 49,865,919,927 99,752,963,885 49,879,433,518 2.장기차입금 90,637,500,000 105,480,000,000 16,488,000,000 3.순확정급여부채 853,051,038 169,404,550 1,833,421,020 4.이연법인세부채 45,044,679,800 45,266,391,230 31,425,027,181 부채총계 577,583,023,530 552,258,997,258 355,418,265,242 자본 납입자본 475,422,965,054 475,422,965,054 475,422,965,054 I.자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 22,155,734,000 II.주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 453,267,231,054 III.이익잉여금(결손금) 347,264,529,104 290,514,916,467 243,977,058,255 IV.기타자본항목 18,239,791,142 39,887,525,442 (40,602,979) 자본총계 840,927,285,300 805,825,406,963 719,359,420,330 부채및자본총계 1,418,510,308,830 1,358,084,404,221 1,074,777,685,572 손익계산서 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 I.매출 1,212,014,123,657 1,134,904,534,962 1,140,086,345,759 II.매출원가 1,038,957,000,196 973,978,578,110 996,637,008,890 III.매출총이익 173,057,123,461 160,925,956,852 143,449,336,869 판매비와관리비 76,824,344,848 78,178,069,610 79,377,532,889 IV.영업이익(손실) 96,232,778,613 82,747,887,242 64,071,803,980 기타수익 49,435,260,945 42,077,890,170 29,713,076,182 기타비용 55,393,733,033 48,048,035,556 35,207,013,214 금융수익 4,069,466,805 3,227,769,692 3,383,530,340 금융비용 5,812,311,961 5,529,253,693 3,166,139,703 V.법인세비용차감전순이익(손실) 88,531,461,369 74,476,257,855 58,795,257,585 법인세비용 22,919,612,932 19,076,163,843 14,771,896,167 VI.당기순이익(손실) 65,611,848,437 55,400,094,012 44,023,361,418 VII.주당이익 기본주당이익(손실) 1,485 1,250 994 포괄손익계산서 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 I.당기순이익(손실) 65,611,848,437 55,400,094,012 44,023,361,418 II.기타포괄손익 (8,652,303,850) 39,928,128,421 4,993,872,117 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (223,349,989) 232,803,260 (1,823,331,133) 1.순확정급여부채의 재측정요소 (223,349,989) 232,803,260 (1,823,331,133) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (8,428,953,861) 39,695,325,161 6,817,203,250 매도가능자산평가손익 (8,428,953,861) 39,695,325,161 6,817,203,250 III.당기총포괄손익 56,959,544,587 95,328,222,433 49,017,233,535 자본변동표 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 208,815,932,637 (5,034,475,096) 679,204,422,595 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 44,023,361,418 0 44,023,361,418 매도가능증권평가손익 0 0 0 6,817,203,250 6,817,203,250 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,823,331,133) (1,823,331,133) 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 자기주식 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 2015.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 55,400,094,012 0 55,400,094,012 매도가능증권평가손익 0 0 0 39,695,325,161 39,695,325,161 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 232,803,260 232,803,260 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 자기주식 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 290,514,916,467 39,887,525,442 805,825,406,963 2016.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 290,514,916,467 39,887,525,442 805,825,406,963 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 65,611,848,437 0 65,611,848,437 매도가능증권평가손익 0 0 0 (8,428,953,861) (8,428,953,861) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (223,349,989) (223,349,989) 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 자기주식 0 0 0 (12,995,430,450) (12,995,430,450) 2016.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 347,264,529,104 18,239,791,142 840,927,285,300 현금흐름표 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 제 7 기 제 6 기 I.영업활동현금흐름 111,307,193,537 125,117,100,690 88,643,460,326 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 132,907,805,145 141,986,760,085 104,662,957,326 2.이자수취 2,748,895,776 2,296,681,927 2,638,453,508 3.이자지급 (5,651,993,971) (5,313,730,404) (3,069,047,919) 4.배당금수입 983,501,079 805,665,744 706,847,323 5.법인세납부 (19,681,014,492) (14,658,276,662) (16,295,749,912) II.투자활동현금흐름 (114,024,873,069) (119,016,084,162) (87,695,355,981) 1.단기금융상품의 순증감 (9,661,474,749) 9,254,268,086 16,785,618,618 2.장기금융상품의 회수 1,000,000 1,000,000 0 3.장기대여금의 증가 (24,903,151,000) (15,909,200,000) (13,763,100,000) 4.장기대여금의 회수 2,329,400,000 8,793,600,000 2,110,600,000 5.유형자산의 취득 (13,959,218,024) (10,177,292,718) (12,485,900,659) 6.유형자산의 처분 2,419,453,545 342,098,340 80,305,366 7.무형자산의 취득 (475,287,592) (262,654,960) (522,974,854) 8.무형자산의 처분 0 0 12,561,947 9.투자부동산의 처분 0 2,567,777,000 0 10.임차보증금의 증가 (300,000,000) (1,411,970,000) (103,472,932) 11.임차보증금의 감소 677,986,000 1,909,163,578 666,138,000 12.매도가능금융자산의 취득 (7,841,470) 0 (789,690,000) 13.매도가능금융자산의 처분 7,693,280 5,860,184,102 736,549,743 14.종속기업투자주식 취득 (70,120,833,059) (119,908,057,590) (80,421,991,210) 15.보증금의 증가 617,400,000 112,000,000 0 16.보증금의 감소 (650,000,000) (187,000,000) 0 III.재무활동현금흐름 (32,511,906,264) 116,427,745,591 (6,589,667,567) 1.단기차입금의 순증감 (10,654,240,014) (6,957,618,609) (13,718,931,767) 2.장기차입금의 증가 0 82,440,000,000 15,991,500,000 3.사채의 발행 0 49,807,600,000 0 4.배당금지급 (8,862,235,800) (8,862,235,800) (8,862,235,800) 5.자기주식의 취득 (12,995,430,450) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (35,229,585,796) 122,528,762,119 (5,641,563,222) IV.외화환산으로 인한 현금의 변동 4,446,788,179 2,730,733,165 2,198,123,026 V.현금및현금성자산의순증가(감소) (30,782,797,617) 125,259,495,284 (3,443,440,196) VI.기초현금및현금성자산 227,402,256,737 102,142,761,453 105,586,201,649 VII.기말현금및현금성자산 196,619,459,120 227,402,256,737 102,142,761,453 이익잉여금처분계산서 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 71,244,529,104 60,394,916,467 1. 전기이월미처분이익잉여금 5,632,680,667 4,994,822,455 2. 당기순이익 65,611,848,437 55,400,094,012 Ⅱ. 이익잉여금처분액 67,090,681,250 54,762,235,800 1. 이익준비금 1,100,000,000 900,000,000 2. 임의적립금 55,000,000,000 45,000,000,000 3. 현금배당((주당배당금(율) 당기: 250원( 50.0% ) (주당배당금(율) 전기: 200 원( 40.0 %)) 10,990,681,250 8,862,235,800 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 4,153,847,854 5,632,680,667 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하 였습니다. 2016 년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2016년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 자기주식 348,743 0.79% 자기주식 기타 21,576,405 48.69% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히함. - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 함. ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 468,533 백만원 매도가능금융자산 89,998백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 468,533 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 89,998백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 468,533 백만원(대여금 및 수취채권 468,533 백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,119백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다(주석 11 참조). (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이 동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 30년 시설물 30년 기계장치 6년 공기구비품 4년 기타의유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입 원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어, 개발비 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 순확정급여부채 회사 는 순확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (4) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재 무제표는 2017년 2월 24일 자 로 이 사회에서 승인되었으며, 재무제표 확정을 위한 이사회 또는 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23참조). 3.2 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 34참조).회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 95,734,132 118,171,591 CNY 9,985 7,207 EUR 97,761 399,551 HKD 4,067 4,987 JPY 6,114,449 6,499,243 합계 101,960,394 125,082,579 단기금융상품 USD 24,370,821 24,709,346 매출채권 USD 165,597,090 159,241,321 EUR - 135,979 합계 165,597,090 159,377,300 기타채권 USD 58,989,447 34,750,224 매입채무 USD 276,021,791 235,538,840 EUR 195,296 194,061 합계 276,217,087 235,732,901 차입금 USD 122,147,584 129,512,174 기타채무 USD 874,723 503,659 EUR 63,380 817 합계 938,103 504,476 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (2,717,630) 2,717,630 (1,434,110) 1,434,110 CNY 499 (499) 320 (320) EUR (8,046) 8,046 17,073 (17,073) HKD 203 (203) 249 (249) JPY 305,722 (305,722) 324,962 (324,962) 합계 (2,419,252) 2,419,252 (1,091,506) 1,091,506 (2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 89,473,634천원 (전기: 100,593,626천원) 입니 다(주석 10참조).보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권 의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전 기 의 손 익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 기타포괄손익에 미치는 효과 매도가능금융자산 13,564,202 (13,564,202) 15,249,993 (15,249,993) (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 대여금 55,846 (55,846) 32,813 (32,813) 차입금 (120,462) 120,462 (150,466) 150,466 합계 (64,616) 64,616 (117,653) 117,653 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*) 196,436,128 - 196,436,128 227,208,113 - 227,208,113 단기금융상품 34,370,821 - 34,370,821 24,709,346 - 24,709,346 매출채권 168,732,806 (1,119,367) 167,613,439 162,015,996 (584,224) 161,431,772 기타수취채권 69,919,180 - 69,919,180 45,526,566 - 45,526,566 장기금융상품 10,000 - 10,000 11,000 - 11,000 지급보증 201,940,350 - 201,940,350 201,701,200 - 201,701,200 합계 671,409,285 (1,119,367) 670,289,918 661,172,221 (584,224) 660,587,997 (*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금 8,319,708 25,413,195 1,955,105 93,570,158 129,258,166 매입채무 284,609,305 - - - 284,609,305 기타지급채무 8,492,971 3,643,792 107,832 161,748 12,406,343 사채 812,500 51,457,500 1,290,000 52,257,500 105,817,500 보증계약(*) 302,234,484 80,514,487 3,352,937 145,989,406 532,091,314 구분 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금 14,839,053 11,027,557 18,117,828 91,474,673 135,459,111 매입채무 251,673,499 - - - 251,673,499 기타지급채무 9,735,700 3,667,334 102,899 257,248 13,763,181 사채 812,500 2,437,500 52,270,000 53,547,500 109,067,500 보증계약(*) 191,153,200 10,548,000 - - 201,701,200 (*) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 577,583,024 552,258,997 자본 840,927,285 805,825,407 부채비율 68.68% 68.53% 5. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 5.1 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 자 산 매도가능금융자산 89,473,634 - - 89,473,634 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자 산 매도가능금융자산 100,593,626 - - 100,593,626 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 MAXPEED CARGO (BD) LTD. 24,826 24,826 한국패션유통물류 주식회사 500,000 500,000 MXF TECHNOLOGIES, INC.(*) 1 1 합계 524,827 524,827 (*) 전기 이전 순자산가액이 취득가액을 현저하게 미달하여 손상차손을 인식함(주석 10참조). 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 6. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출 1,177,602,133 34,411,991 1,212,014,124 영업이익(*1) 93,500,499 2,732,280 96,232,779 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 6,864,931 200,608 7,065,539 구분 전기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출 1,092,198,849 42,705,686 1,134,904,535 영업이익(*1) 73,407,687 9,340,200 82,747,887 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 6,061,812 771,289 6,833,101 ( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 기존 영업부문의 '의류/신발/기 타' 를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함.(*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 986,389,777 267,856,323 164,264,208 1,418,510,308 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자자산 347,882,151 249,197,799 - 597,079,950 비유동자산의 취득액 (*2) 81,771,576 2,783,762 - 84,555,338 보고부문부채 (*1) 288,742,646 8,437,662 280,402,715 577,583,023 구분 전기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 884,925,366 323,667,511 149,491,527 1,358,084,404 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자자산 280,986,042 246,823,867 - 527,809,909 비유동자산의 취득액 (*2) 14,227,284 116,120,721 - 130,348,005 보고부문부채 (*1) 234,946,133 29,893,925 287,418,939 552,258,997 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 회사의 자산 중 매도가능금융자산은 보고부문으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (4) 당기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 1,519억원 1,804억원 제조OEM 부문 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 196,619,459 - - 196,619,459 장ㆍ단기금융상품 34,380,821 - - 34,380,821 매도가능금융자산 - 89,998,461 - 89,998,461 매출채권 167,613,439 - - 167,613,439 기타수취채권 69,919,180 - - 69,919,180 합계 468,532,899 89,998,461 - 558,531,360 금융부채 매입채무 - - 284,609,305 284,609,305 단기차입금 - - 13,382,584 13,382,584 기타지급채무 - - 12,551,359 12,551,359 사채(*) - - 99,844,249 99,844,249 장기차입금(*) - - 108,765,000 108,765,000 합계 - - 519,152,497 519,152,497 (*) 유동성장기차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다. 구분 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 227,402,257 - - 227,402,257 장ㆍ단기금융상품 24,720,346 - - 24,720,346 매도가능금융자산 - 101,118,453 - 101,118,453 매출채권 161,431,772 - - 161,431,772 기타수취채권 45,526,566 - - 45,526,566 합계 459,080,941 101,118,453 - 560,199,394 금융부채 매입채무 - - 251,673,499 251,673,499 단기차입금 - - 24,036,824 24,036,824 기타지급채무 - - 13,908,199 13,908,199 사채 - - 99,752,964 99,752,964 장기차입금 - - 105,480,000 105,480,000 합계 - - 494,851,486 494,851,486 (2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 3,085,965 2,422,104 외환손익 44,253,783 30,572,710 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) (8,428,954) 39,986,515 처분손익(손익대체)(*) - (291,190) 처분손익(당기손익) 148 2,829,608 배당금수익 983,501 805,666 상각후원가로 측정하는 부채 이자비용 5,812,312 5,529,254 외환손익 (46,504,732) (31,625,472) (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 8. 금융자산의 신용건전성 외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 688,163 2,106,202 Group 2 168,044,643 159,909,794 Group 3 - - 손상되지 아니한 매출채권 합계 168,732,806 162,015,996 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(채무불이행 위험이 해소) 은행예금 및 단기 금융기관예치금(*) 당기말 전기말 외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방 AAA 143,411,613 168,585,229 AA - 22,205,273 AA+ 53,024,515 36,417,611 합계 196,436,128 227,208,113 (*) '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 단기금융상품 당기말 전기말 외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방 AAA 10,000,000 - AA 24,370,821 24,709,346 합계 34,370,821 24,709,346 장기금융상품 당기말 전기말 외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방 AAA 10,000 11,000 장기대여금 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 2 4,834,000 4,688,000 정상적인 금융자산 중 전기에 재조정된 자산은 없습니다. 특 수관계자에 대한 대여금 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 9. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 183,331 194,144 단기금융기관예치금 196,436,128 227,208,113 합계 196,619,459 227,402,257 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 10,000 11,000 당좌개설보증금 우리은행 8,244 11,908 질권설정 10. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 101,118,453 51,780,527 취득 7,841 - 처분 (7,841) (3,030,577) 평가 (11,119,992) 52,368,503 기말금액 89,998,461 101,118,453 (2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상장주식(*1)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외) 89,473,634 100,593,626 비상장주식(*2)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외) 524,827 524,827 합계 89,998,461 101,118,453 (*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수(*3) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC. 1,653,200 13.88 42,458,874 89,473,634 89,473,634 100,593,626 (*2) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함(주석 5참조).(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합. 11. 매출채권 (1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 168,732,806 162,015,996 대손충당금 (1,119,367) (584,224) 매출채권(순액) 167,613,439 161,431,772 (2) 회사는 보고기간말 현재 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 22 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. 보고기간말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도한 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액 13,382,584 24,036,824 관련 부채의 장부금액 13,382,584 24,036,824 (3) 보고기간말 현재 매출채권(대손충당금 차감전)에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 168,071,878 161,042,365 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 242,736 333,560 3개월 초과 6개월 이하 38,628 175,087 6개월 초과 379,564 464,984 소계 660,928 973,631 합계 168,732,806 162,015,996 (4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 584,224 465,656 대손충당금설정(환입) 609,752 118,568 제각 (74,609) - 기말금액 1,119,367 584,224 대손충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 29참조)에 포함되어 있습니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현 재 기타 수취채권 의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 100,000 100,000 미수수익 745,482 388,987 미수금 4,898,050 4,651,382 소계 5,743,532 5,140,369 비유동항목 장기대여금 58,155,437 33,988,000 임차보증금 6,020,211 6,398,197 소계 64,175,648 40,386,197 합계 69,919,180 45,526,566 (2) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급비용 494,711 196,844 선급금 3,851,856 2,649,664 합계 4,346,567 2,846,508 14. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 31,373,433 50,838,880 상품평가충당금 (17,642,835) (26,848,622) 원재료 4,293,162 7,458,694 미착품 114,309 332,644 합계 18,138,069 31,781,596 (2) 당기 중 비용으로 인식되 어 매출원가 에 포함 된 재고자산의 원가는 1,038,957,000천원 ( 전기 : 973,978,578 천 원 ) 입 니다. 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 90,078,140 71,415,949 871,090 3,778,938 493,530 11,032,040 238,344 5,734,106 183,642,137 취득 513,189 1,832,330 - 709,517 217,324 649,000 - 10,037,858 13,959,218 처분 - - - - (2) (2,401,600) - - (2,401,602) 감가상각비 - (1,990,303) (39,640) (1,095,603) (201,385) (2,250,785) (14,574) - (5,592,290) 기말 순장부금액 90,591,329 71,257,976 831,450 3,392,852 509,467 7,028,655 223,770 15,771,964 189,607,463 기말 취득원가 90,591,329 79,970,724 1,169,791 7,686,512 2,293,993 20,468,777 483,194 15,771,964 218,436,284 감가상각누계액 - (8,712,748) (338,341) (4,293,660) (1,784,526) (13,440,122) (259,424) - (28,828,821) 순장부금액 90,591,329 71,257,976 831,450 3,392,852 509,467 7,028,655 223,770 15,771,964 189,607,463 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 89,968,297 73,035,034 733,124 4,651,018 264,081 9,705,502 253,000 560,122 179,170,178 취득 109,843 345,591 176,145 158,409 405,332 3,528,135 - 5,453,838 10,177,293 처분 - - - (659) - (14,278) - (279,854) (294,791) 감가상각비 - (1,964,676) (38,179) (1,029,830) (175,883) (2,187,319) (14,656) - (5,410,543) 기말 순장부금액 90,078,140 71,415,949 871,090 3,778,938 493,530 11,032,040 238,344 5,734,106 183,642,137 기말 취득원가 90,078,140 78,138,394 1,169,791 6,976,995 2,149,967 22,856,130 483,194 5,734,106 207,586,717 감가상각누계액 - (6,722,445) (298,701) (3,198,057) (1,656,437) (11,824,090) (244,850) - (23,944,580) 순장부금액 90,078,140 71,415,949 871,090 3,778,938 493,530 11,032,040 238,344 5,734,106 183,642,137 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 건설중인자산 258,026 76,791 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.16% (전기:3.55%)입니 다. 16. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부가액 9,353 1,484,308 921,684 2,415,345 6,546 1,915,281 921,684 2,843,511 취득금액 34,892 440,396 - 475,288 5,455 257,200 - 262,655 무 형자산상각비 (4,056) (737,456) - (741,512) (2,648) (688,173) - (690,821) 기말 순장부가액 40,189 1,187,248 921,684 2,149,121 9,353 1,484,308 921,684 2,415,345 기말 취득원가 218,675 4,236,835 921,684 5,377,194 183,783 3,796,439 921,684 4,901,906 상각누계액 (178,486) (3,049,587) - (3,228,073) (174,430) (2,312,131) - (2,486,561) 순장부가액 40,189 1,187,248 921,684 2,149,121 9,353 1,484,308 921,684 2,415,345 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 투자부동산 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 49,389,515 52,849,526 처분 - (2,728,274) 감가상각비 (731,736) (731,737) 기말 순장부금액 48,657,779 49,389,515 기말 취득원가 58,343,219 58,343,219 감가상각누계액 (9,685,440) (8,953,704) 순장부금액 48,657,779 49,389,515 2016 년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 91,932,913천원(전기 : 88,174,145천원 ) 입니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,459,565천원(전기 : 3,496,500 천원) 입 니다. 18. 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 USD 8,460,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. 19. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당기말 전기말 결산월 소재지 종속기업 YCL(*1) 50.14% 17,841,515 17,841,515 12월 방글라데시 YSL(*2)(*38) 46.38% 19,082,076 19,082,076 12월 방글라데시 LSL(*3) 100.00% 6,153,531 6,153,531 12월 방글라데시 TSL(*4) 100.00% 43,678,738 43,678,738 12월 방글라데시 KSL(*5)(*38) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*6) 100.00% 123,947,933 56,201,032 12월 방글라데시 SSL(*7) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*8) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*9) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*10) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*11)(*38) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*12) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*13) 89.41% 11,197,717 11,197,717 12월 방글라데시 YSA(*14) 100.00% 9,110,924 9,110,924 12월 방글라데시 SLS(*15) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*16) 100.00% 31,820,282 31,820,282 12월 중국 GMC(*17) 100.00% 11,390,692 11,390,692 12월 중국 QMS(*18) 100.00% 5,905,509 5,905,509 12월 중국 YBP(*19) 100.00% 6,012,012 6,012,012 12월 중국 YNL(*20)(*41) 100.00% 39,367,253 36,615,216 12월 베트남 SKL(*21)(*41) 100.00% - 3,602,829 12월 베트남 YBL(*22) 100.00% 6,625,900 6,625,900 12월 베트남 YHL(*23) 100.00% 6,439,400 6,439,400 12월 베트남 YLS(*24) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*25) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*26) 100.00% 1,402,541 1,402,541 12월 태국 YOA(*27) 100.00% - - 12월 미국 YTL(*28) 100.00% 376,196 376,196 12월 터키 AAI(*29)(*38) 40.00% 21,834,940 21,834,940 12월 영국(IOM) SQA(*30) 100,00% 5,735,373 3,990,705 12월 우즈베키스탄 MSH(*31) 100.00% 11,877,020 11,877,020 12월 미국 SCOTT (*34)(*40) 50.01% 158,206,000 158,206,000 9월 스위스 BPL(*35) 100.00% 217,707 217,707 12월 대만 ESP(*36) 100.00% 279,614 - 12월 에티오피아 BKS(*37) 100.00% 349,650 - 12월 우즈베키스탄 공동지배기업 GGL(*32)(*39) 55.00% - - 12월 홍콩 DTI(*33) 50.00% 5,984,936 5,984,936 12월 뉴질랜드 합계 597,079,950 527,809,909 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD.(*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD.(*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD.(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*10) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*15) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*16) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.(*17) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*18) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD.(*19) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD(*20) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD.(*21) SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD.(*22) YOUNGONE BAC GIANG CO., Ltd.(*23) YOUNGONE HUNG YEN CO., Ltd.(*24) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*25) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*26) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*27) YOUNGONE AMERICA INC.(*28) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*29) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*30) SAMARKAND APPAREL LLC. (*31) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS CO.(*32) GREEN GROUND LTD.(*33) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*34) SCOTT CORPORATION SA.(*35) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.(*36) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*37) BUKA SPORTSWEAR LLC.( *38) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당함.(*39) GGL은 지분율이 50%초과이나, 공동지배약정에 의하여 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류하지 않음.(*40) 전기 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경됨. (*41) 2016년 10월 1일 기준으로 YNL과 SKL이 1:1 비율로 합병함. - 당기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업 기업명 사 유 EVERTOP SPORTSWEAR PLC. 신규 설립 BUKA SPORTSWEAR LLC. - 당기 중 종속기업에서 제외된 기업 기업명 사 유 SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD. YNL과 합병하여 종속기업에서 제외 (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 527,809,909 412,133,996 취득/대체 70,120,833 119,908,058 손상차손 (850,792) (4,232,145) 기말 장부금액 597,079,950 527,809,909 (3) 당기와 전기 중 종속기업인 SKL에 대하여 각각 850,792천원과 4,232,145천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 20. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 284,609,305 251,673,499 기타지급채무 미지급금 1,348,343 738,116 미지급비용 7,064,409 8,921,239 임대보증금 2,895,200 2,277,800 영업보증금 410,000 1,060,000 금융보증부채(*) 833,406 911,044 소계 12,551,358 13,908,199 합계 297,160,663 265,581,698 (*) 보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 38참조). 21. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 357,189 543,205 선수수익 143,085 131,811 예수금 355,434 317,577 합계 855,708 992,593 22. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 담보부차입금(*) 13,382,584 24,036,824 유동성장기차입금 18,127,500 - 유동성사채 49,978,329 - 소계 81,488,413 24,036,824 비유동 은행차입금 90,637,500 105,480,000 사채 49,865,920 99,752,964 소계 140,503,420 205,232,964 합계 221,991,833 229,269,788 (*) 상기 담보부 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 유동 담보부차입금 우리은행 외 - 6M Libor +0.80 ~1.40 13,382,584 24,036,824 유동성장기차입금 한국수출입은행 2017-04-01 3M Libor + 2.10 18,127,500 - 소계 31,510,084 24,036,824 비유동 외화장기차입금 한국수출입은행 2020-02-27 3M Libor + 1.22 90,637,500 105,480,000 소계 90,637,500 105,480,000 합계 122,147,584 129,516,824 (3 ) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제1회 무보증 회사채 2012-06-29 2017-06-29 3.92 50,000,000 50,000,000 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (155,751) (247,036) 차감계 99,844,249 99,752,964 유동성대체 유동성대체 50,000,000 - 유동성사채할인발행차금 (21,671) - 기말잔액 사채 50,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (134,080) (247,036) 23. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,213,044 21,627,266 사외적립자산의 공정가치 (22,359,993) (21,457,861) 재무상태표상 부채 853,051 169,405 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 21,627,266 20,418,780 당기근무원가 2,573,238 2,750,508 이자비용 532,483 602,055 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 66,350 (529,061) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 89,000 13,248 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,714,212) (1,569,243) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 38,920 (59,021) 보고기간말 금액 23,213,045 21,627,266 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 21,457,861 18,585,359 이자수익 473,360 519,784 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (139,306) (208,685) 기여금: - 사용자 2,000,000 4,260,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,472,071) (1,638,420) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 40,149 (60,177) 보고기간말 금액 22,359,993 21,457,861 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.60% 2.60% 미래임금상승률 4.44% 4.37% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동성자산 5,887,386 2,647,900 유가증권 15,037,095 17,803,588 기타자산 1,435,512 1,006,373 합계 22,359,993 21,457,861 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (1,421,440) 1,624,362 임금상승률 1% 1,570,732 (1,404,884) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,539,977 3,662,964 5,346,105 16,658,880 28,207,926 확정급여채무의 가중평균만기는 6.56 년입니다. 24. 이 연법인 세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 5,555,360 9,255,369 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 7,175,225 6,930,948 상계전 이연법인세자산 12,730,585 16,186,317 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (879,777) (1,867,821) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (56,895,488) (59,584,887) 상계전 이연법인세부채 (57,775,265) (61,452,708) 상계후 이연법인세자산(부채) (45,044,680) (45,266,391) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (45,266,391) (31,425,027) 손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석34) (2,540,634) (1,093,861) 자본에 직접 반영된 법인세 (주석34) 2,762,345 (12,747,503) 기말금액 (45,044,680) (45,266,391) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 31,898 2,729 - 34,627 대리점 매출액 2,330,329 (1,471,666) - 858,663 재고자산평가손실 6,497,366 (2,227,800) - 4,269,566 지급수수료 3,651 - - 3,651 대손상각 182,884 - - 182,884 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 지급보증료 1,537,623 - - 1,537,623 건설자금이자 26,985 (1,038) - 25,947 퇴직급여충당부채 4,436,882 209,482 71,307 4,717,671 미수금 847,117 - - 847,117 미지급비용 209,241 (3,271) - 205,970 국가보조금 50,157 (50,157) - - 감가상각비 - 14,682 - 14,682 기타 910 - - 910 합계 16,186,317 (3,527,039) 71,307 12,730,585 이연법인세부채 미수수익 (94,135) (86,272) - (180,407) 대리점 매출원가 (1,773,687) 1,074,316 - (699,371) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (38,261,596) - - (38,261,596) 매도가능금융자산평가이익 (14,068,610) - 2,691,038 (11,377,572) 퇴직보험 (4,436,881) (1,639) - (4,438,520) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (61,452,708) 986,405 2,691,038 (57,775,265) 구분 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 18,666 13,232 - 31,898 대리점 매출액 3,219,053 (888,724) - 2,330,329 재고자산평가손실 7,387,051 (889,685) - 6,497,366 지급수수료 3,651 - - 3,651 대손상각 182,884 - - 182,884 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 지급보증료 1,521,324 16,299 - 1,537,623 건설자금이자 28,023 (1,038) - 26,985 퇴직급여충당부채 4,163,383 347,824 (74,325) 4,436,882 미수금 847,117 - - 847,117 미지급비용 218,386 (9,145) - 209,241 국가보조금 6,141 44,016 - 50,157 기타 910 - - 910 합계 17,627,863 (1,367,221) (74,325) 16,186,317 이연법인세부채 미수수익 (63,322) (30,813) - (94,135) 대리점 매출원가 (2,351,357) 577,670 - (1,773,687) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (38,261,596) - - (38,261,596) 매도가능금융자산평가이익 (1,395,432) - (12,673,178) (14,068,610) 퇴직보험 (4,163,384) (273,497) - (4,436,881) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (49,052,890) 273,360 (12,673,178) (61,452,708) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 20,319,499 19,486,707 처분하지 않을 예정 25. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2015.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2015.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2016.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2016.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 26. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가이익 35,637,188 44,066,142 순확정급여부채의 재측정요소 (4,399,553) (4,176,203) 자본조정: 자기주식(*) (12,997,844) (2,414) 합계 18,239,791 39,887,525 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 348,743주 0.79% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 매도가능금융자산 44,066,142 (8,428,954) 35,637,188 순확정급여부채의 재측정요소 (4,176,203) (223,350) (4,399,553) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 27. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 6,020,000 5,120,000 임의적립금(*2) 270,000,000 225,000,000 미처분이익잉여금 71,244,529 60,394,916 합계 347,264,529 290,514,916 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2017년 3월 17일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2016년 3월 18일, 단위:원). 과 목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 71,244,529,104 60,394,916,467 1. 전기이월미처분이익잉여금 5,632,680,667 4,994,822,455 2. 당기순이익 65,611,848,437 55,400,094,012 Ⅱ. 이익잉여금처분액 67,090,681,250 54,762,235,800 1. 이익준비금 1,100,000,000 900,000,000 2. 임의적립금 55,000,000,000 45,000,000,000 3. 현금배당((주당배당금(율) 당기: 250원( 50.0% ) (주당배당금(율) 전기: 200 원( 40.0 %)) 10,990,681,250 8,862,235,800 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 4,153,847,854 5,632,680,667 28. 배당금 2 016년 및 201 5년 에 지급된 배당금은 각각 8,862,236천원(주당 200원)과 8,862,236천원(주당200원) 입니 다. 2016년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도에 대한 주당배당금및 총배당금은 2017년 3월 17일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 26,947,874 27,660,679 퇴직급여 2,632,360 2,832,779 복리후생비 3,905,057 3,599,057 여비교통비 127,393 120,882 통신비 466,137 488,529 수도광열비 875,306 904,674 제세공과금 1,349,997 1,336,424 임차료 2,703,881 2,534,531 감가상각비 6,324,026 6,142,280 수선유지비 617,876 646,765 차량유지비 218,112 206,858 접대비 942,213 787,532 소모품비 435,038 394,000 보험료 438,789 475,494 도서인쇄비 37,787 65,104 교육훈련비 217,179 143,172 지급수수료 17,302,418 17,425,474 견본비 23,562 36,456 광고선전비 1,289,091 1,390,109 운반비 332,170 402,133 수출제비 556,622 568,609 선임 1,649,004 1,435,665 무형자산상각비 741,512 690,821 연구비 394,223 1,194,800 해외시장개척비 3,632,514 3,726,497 포장비 102,627 200,113 해외출장비 1,860,181 2,566,561 판매촉진비 91,643 83,504 대손상각비 609,752 118,568 합계 76,824,344 78,178,070 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분이익 - 2,832,805 유형자산처분이익 21,973 59,585 외화환산이익 11,101,305 6,693,684 외환차익 36,762,675 30,987,400 수입수수료 969,118 988,032 클레임수익 360,046 163,064 잡이익 220,144 353,320 합계 49,435,261 42,077,890 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분손실 148 3,197 종속기업투자손상차손 850,792 4,232,145 유형자산처분손실 4,121 172,773 외화환산손실 15,989,443 11,656,685 외환차손 34,125,487 27,077,160 기부금 3,527,097 4,649,244 클레임손실 894,245 254,555 잡손실 2,400 2,277 합계 55,393,733 48,048,036 31. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 13,643,528 17,021,388 원재료 및 상품매입액 1,025,313,472 956,957,190 종업원급여(주석32) 29,580,234 30,493,458 복리후생비 3,905,057 3,599,057 감가상각비(주석15,17) 6,324,026 6,142,280 무형자산상각비(주석16) 741,512 690,821 지급수수료 17,302,418 17,425,474 선임 1,649,004 1,435,665 해외시장개척비 3,632,514 3,726,497 광고선전비 1,289,091 1,390,109 수출제비 556,622 568,609 판매촉진비 91,642 83,504 기타비용 11,752,225 12,622,596 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,115,781,345 1,052,156,648 32. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 26,947,874 27,660,679 퇴직급여 2,632,360 2,832,779 합계 29,580,234 30,493,458 33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 1,544,236 1,602,210 대여금에 대한 이자수익 1,541,730 819,894 배당금수익 983,501 805,666 합계 4,069,467 3,227,770 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 담보부차입금에 대한 이자비용 233,199 908,075 차입금 등에 대한 이자비용 5,579,113 4,621,179 합계 5,812,312 5,529,254 34. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 20,016,374 18,184,488 전기법인세의 조정사항 362,605 (202,185) 일시적차이의 증감 (221,711) 13,841,364 자본에 직접 반영된 법인세 2,762,345 (12,747,503) 법인세비용 22,919,613 19,076,164 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 88,531,461 74,476,258 적용세율에 따른 법인세비용 20,958,214 17,665,210 법인세 효과: - 비공제비용 76,814 179,466 - 법인세추납액 362,605 (202,185) - 이연법인세 미인식 일시적차이 205,892 1,024,179 - 세액공제 (284,580) (219,778) - 기타 (기업소득 환류세제 등) 1,600,668 629,272 법인세비용 22,919,613 19,076,164 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 (11,119,991) 2,691,038 (8,428,953) 52,368,503 (12,673,178) 39,695,325 순확정급여부채의 재측정요소 (294,657) 71,307 (223,350) 307,128 (74,325) 232,803 35. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익 65,611,848,437원 55,400,094,012원 가중평균 유통보통주식수(*) 44,178,637주 44,311,179주 기본주당순이익 1,485원 1,250원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 132,831 289 가중평균유통보통주식수 44,178,637 44,311,179 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 65,611,848 55,400,094 조정 : 1. 법인세비용 22,919,613 19,076,164 2. 이자수익 (3,085,966) (2,422,104) 3. 배당금수익 (983,501) (805,666) 4. 이자비용 5,812,312 5,529,254 5. 감가상각비 6,324,026 6,142,280 6. 무형자산상각비 741,512 690,821 7. 퇴직급여 2,632,360 2,832,779 8. 유형자산처분이익 (21,973) (59,585) 9. 유형자산처분손실 4,121 172,773 10. 대손상각비 609,752 118,568 11. 외화환산이익 (11,101,305) (6,693,684) 12. 외화환산손실 15,989,443 11,656,685 13. 종속기업투자손상차손 850,792 4,232,145 14. 매도가능금융자산처분이익 - (2,832,805) 15. 매도가능금융자산처분손실 148 3,197 소계 40,691,334 37,640,822 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (2,904,046) (13,321,683) 2. 미수금의 감소(증가) (243,738) 3,405,694 3. 선급금의 증가 (1,202,192) (3,631) 4. 재고자산의 감소 13,643,528 17,021,388 5. 선급비용의 증가 (297,867) (12,078) 6. 매입채무의 증가 21,388,953 43,045,220 7. 미지급금의 증가(감소) 608,607 (402,699) 8. 선수금의 증가(감소) (186,016) 301,420 9. 선수수익의 증가 11,274 54,678 10. 예수금의 증가 37,857 27,162 11. 미지급비용의 증가(감소) (1,930,729) 2,318,022 12. 순확정급여부채의 감소 (2,243,371) (4,189,667) 13. 영업보증금의 증가 - 201,219 14. 금융보증부채의 증가(감소) (77,637) 500,799 소계 26,604,623 48,945,844 합계 132,907,805 141,986,760 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (11,119,991) 52,368,503 37. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 외화차입금 USD 125,000,000 USD 90,000,000 무역금융 KRW 3,000,000 KRW - L/C USD 25,000,000 USD 1,840,000 매입외환(D/A,O/A) USD 130,000,000 USD 11,072,680 현물환,선물환 USD 15,000,000 USD - 보증신용장 USD 1,100,000 USD 1,100,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 4,169,754 지급보증 USD 166,000,000 USD 148,000,000 포괄한도 USD 30,000,000 USD - (2) 회사는 종속회사 및 공동투자기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 38참조). 38. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업 TSL, LSL, SSL, SDF, YSS, YSA, YSP, GMC, YNL, QMS, STL, YLS, YPL, YSL, YCL, KSL, YHT, YSF, SLS, YGA, YBP, DTL,ESL, YOA, YTL, AAI, YBL, YHL, SQA, MSH, AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5), BPL(*6), ESP(*7), BKS(*8) , APD(*9), CPD(*10), DPD(*11), EPD(*12), GPD(*13), KPP(*14), SCOTT CORPORATION SA, SCOTT SPORTS SA(*20), SCOTT USA INC. (*20) , SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV (*20) , SCOTT USA LTD. (*20) , SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A. (*20) , SCOTT SPORTS AB (*20) , SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD. (* 20) , SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD. (*20) , DFG INC. (*20) , SWC L.L.C. (*20) , BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*20), DOLOMITE S.R.L.(*20), SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*20), SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*20), SKL(*21) 공동지배기업 GGL, DTI 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*15), PBI(*16), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*17),PBL(*18), DTV(*19) , INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO., LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.(*7) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*8) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*9) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*10) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*11) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*12) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*13) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED (*14) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY (BD) LIMITED (*15) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.(*16) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*17) POIVRE BLANC S-13(*18) POIVRE BLANC LOGISTICS.(*19) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO., LTD. (*20) SCOTT CORPORATION SA 지분 취득으로 인한 편입 (*21) 당기중 YNL과 SKL이 합병 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 - - - - 7,634,888 8,973,299 종속기업 LSL 428,032 119,220 35,245,190 37,051,622 672,497 176,817 SDF 164,909 347,039 48,533 24,436 - 174 TSL 2,337,648 1,536,721 91,235,159 95,120,161 35,203 62,467 YSS 16,080,591 21,266,769 68,144,315 71,671,748 142,025 87,254 YSA 2,258,715 1,459,101 - - 39,259 250