영원무역 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD.(YCL) 등 66개 종속기업(이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고, International Retail Corporation 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다. 2022년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.2022년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

자기주식	445,407	1.01%	자기주식

기타	21,479,741	48.47%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황 2022년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	투자주식수	지분율(*52)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	1,013,058	1,026,737	2,039,795	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*2)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	1,165,504	-	1,165,504	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*3)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	41,607	63,457	105,064	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*4)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	433,165	-	433,165	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*5)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	39,945	-	39,945	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*6)	NON- WOVEN 및 패딩 제조	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*7)	의류부품 제조	199,595	-	199,595	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*8)	부자재/접착제	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*9)	원단가공/염색	619,760	-	619,760	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*10)	NON- WOVEN 및 패딩 제조	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*11)	원단제직	1,706,255	-	1,706,255	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*12)	스포츠 신발제조	3,737,833	253,830	3,991,663	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*13)	항공임대/교육	-	2,500,000	2,500,000	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*14)	아웃도어 스포츠 의류 및 신발 제조	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*15)	원단가공	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*16)	Backpack 제조	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

APD(*17)	의류제조 및 개발센터	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

CPD(*18)	의류제조 및 개발센터	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

DPD(*19)	의류제조 및 개발센터	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

EPD(*20)	의류제조 및 개발센터	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

GPD(*21)	의류제조 및 개발센터	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

KPP(*22)	니트원단 생산	-	1,000,000	1,000,000	100.00%	12월	방글라데시

TWL(*23)	IT 관련사업	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

TVL(*24)	IT 관련사업	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

ICL(*25)	공단부두개발	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

SAL(*26)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

BHL(*27)	공단부두운영	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

KPL(*28)	포장재 제조	-	900,000	900,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*29)(*51)	아웃도어 의류 및 Backpack 제조	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*30)(*51)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*31)(*51)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*32)(*51)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*33)(*51)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	베트남

BSL(*34)(*51)	아웃도어 의류 및 Backpack 제조	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*35)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*36)	원부자재 Sourcing	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*37)	원부자재 Sourcing	510,000	-	510,000	100.00%	12월	태국

YOA(*38)	서비스/무역	-	1,000	1,000	100.00%	12월	미국

MSH(*39)	OR 지주회사	20,817,178	-	20,817,178	100.00%	12월	미국

OR(*40)	아웃도어 브랜드 유통	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*41)(*51)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*42)	항공임대업	26,400,000	39,600,000	66,000,000	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*43)(*51)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BKS(*44)(*51)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*45)(*51)	원부자재 Sourcing	-	-	-	100.00%	12월	대만

ESP(*46)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	5,352,755	-	5,352,755	100.00%	12월	에티오피아

DTI(*47)	Merino Wool 사업	102	-	102	100.00%	12월	뉴질랜드

YIA(*48)	무역/서비스	7,500,000	-	7,500,000	100.00%	12월	싱가포르

ETL(*49)	WOVEN 및 니트 의류제조	-	32,000,000	32,000,000	100.00%	12월	인도

YES(*50)	의류 도매	200,000	-	200,000	100.00%	12월	포르투갈

SCOTT CORPORATION SA	SCOTT 지주회사	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	12,001	12,001	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	1	1	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	자전거 물류	-	250	250	50.01%	9월	벨기에

SCOTT ITALIA S.R.L.	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	100,000	100,000	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	100	100	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	10,000	10,000	50.01%	9월	인도

DFG INC.	스포츠 용품 제조	-	4,438	4,438	50.01%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*51)	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	-	-	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L.	스포츠 신발/의류 디자인 및 개발	-	10,000	10,000	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*53)	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	95,000	95,000	47.51%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*53)	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	95,000	95,000	47.51%	9월	뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	10,000,000	10,000,000	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	5,000	5,000	50.01%	9월	덴마크

SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD.(*51)(*53)	자전거 서비스	-	-	-	47.51%	9월	호주

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*3) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.(*6) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*7) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*8) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*9) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*10) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*11) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*12) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*13) ARIRANG AVIATION LTD.(*14) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*15) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*16) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*17) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*18) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*19) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*20) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*21) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*22) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED(*23) TEKWIN (BD) LIMITED(*24) TEKVISION (BD) LIMITED(*25) INCHEON CONTAINERS (BD) LIMITED(*26) SUNGNAM APPARELS (BD) LIMITED(*27) BUSAN HARBOUR (BD) LIMITED(*28) KARNAPHULI PACKAGING IND LTD.(*29) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.(*30) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*31) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.(*32) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*33) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*34) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD.(*35) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*36) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*37) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*38) YOUNGONE AMERICA INC.(*39) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*40) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*41) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*42) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*43) SAMARKAND APPAREL LLC.(*44) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*45) BROAD PEAK INTL LTD.(*46) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*47) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*48) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.(*49) EVERTOP TEXTILE APPAREL COMPLEX PRIVATE LIMITED(*50) YOUNGONE CORPORATION EUROPE SGPS S.A.(*51) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함.(*52) 연결유효지분율 기준.(*53) SCOTT CORPORATION SA의 종속기업으로 SCOTT CORPORATION SA의 보유지분이 50%를 초과하므로 연결대상 종속기업에 해당함.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).-당기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL	321,417,509	35,687,367	285,730,142	359,604,601	73,460,711	85,254,755

TSL	226,038,692	25,794,016	200,244,676	210,014,122	42,876,902	55,039,929

KSL	132,715,260	29,787,653	102,927,607	143,456,328	22,761,048	26,529,920

YHT	262,081,015	52,026,958	210,054,057	190,901,069	49,973,215	53,579,958

SSL	29,581,289	251,115	29,330,174	-	(169,289)	2,067,312

YPL	26,118,323	1,158,579	24,959,744	9,132,534	4,067,799	6,177,753

YGA	26,969,883	843,184	26,126,699	8,560,782	4,810,414	6,567,723

SEL	13,578,093	532,549	13,045,544	8,305,497	3,397,668	3,891,124

SDF	29,277,561	5,982,046	23,295,515	50,931,437	10,505,390	10,843,243

YSF	23,464,302	1,820,264	21,644,038	13,323,015	2,804,726	4,056,640

STL	12,668,292	1,174,441	11,493,851	10,259,446	2,945,674	3,436,310

YSS	55,544,349	8,010,569	47,533,780	56,340,125	7,318,235	11,284,887

AAL	2,052,127	292,638	1,759,489	442,674	(474,657)	148,616

KSI	347,452,910	248,970,097	98,482,813	409,022,508	66,232,238	68,612,123

SWL	1,380,646	127,055	1,253,591	525,145	178,215	176,921

SLS	99,827	12,243	87,584	-	(4,461)	381

YSP	23,654,381	9,908,302	13,746,079	-	(820,361)	(1,819,621)

GMC	11,570,817	1,610,769	9,960,048	5,198,796	(470,234)	(950,915)

YNL	383,462,471	29,458,120	354,004,351	414,764,607	69,047,163	71,064,694

YBL	24,808,309	4,580,911	20,227,398	50,795,261	6,642,360	6,358,095

YHL	39,760,458	5,150,022	34,610,436	65,695,306	10,528,732	9,647,672

YLS	41,937,171	1,897,483	40,039,688	46,933,962	2,361,198	327,900

ESL	19,028,332	6,054,820	12,973,512	69,642,562	(1,124,373)	(1,678,379)

DTL	13,500,636	641,903	12,858,733	9,356,406	936,660	796,162

YTL	401,607	-	401,607	-	-	511

AAI	81,496,030	542,505	80,953,525	8,226,861	6,956,739	2,536,929

MSH(*1)	128,425,421	73,534,745	54,890,676	136,654,007	(3,983,663)	(112,419)

SQA	10,469,537	3,442,540	7,026,997	897,353	(877,661)	3,827,921

SCOTT(*2)	1,217,163,203	694,143,665	523,019,538	1,397,535,666	140,192,712	167,438,802

BPL	1,261,813	459,539	802,274	1,993,018	156,791	78,142

ESP	4,285,269	977,768	3,307,501	3,985,969	1,109,157	2,754,342

APD	11,631,665	11,655,160	(23,495)	-	(143,817)	(128,558)

CPD	122,627	2,554	120,073	-	(402)	14,372

DPD	5,393,893	5,182,961	210,932	1,317,384	290,968	310,802

EPD	6,680,324	8,730,123	(2,049,799)	337,262	(2,042,315)	(2,016,843)

GPD	9,186,793	9,339,094	(152,301)	-	(125,198)	(105,562)

KPP	120,283,340	139,425,627	(19,142,287)	25,517,306	344,908	981,828

BKS	6,509,629	13,199	6,496,430	-	-	435,685

DTI	5,857,790	461,722	5,396,068	5,207,814	1,448,332	1,120,886

BSL	81,861,863	22,262,882	59,598,981	109,344,098	25,543,973	22,983,328

TWL	122,656	3,402	119,254	-	(2,979)	(3,349)

TVL	8,498,327	9,011,209	(512,882)	-	(710,500)	(710,767)

ICL	122,657	3,442	119,215	-	(3,026)	(3,396)

SAL	49,354,704	57,262,630	(7,907,926)	-	(4,013,394)	(3,879,392)

BHL	122,657	3,671	118,986	-	(3,284)	(3,654)

KPL	12,607,946	11,572,363	1,035,583	-	(79,353)	(82,953)

YIA	10,859,481	6,208,450	4,651,031	20,734,513	(1,649,428)	(1,989,708)

ETL	4,643,054	119,081	4,523,973	-	(262,590)	(489,303)

YES	2,702,400	-	2,702,400	-	-	(226,713)

- 전기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL	289,803,022	41,683,281	248,119,741	235,684,254	31,687,985	47,711,516

TSL	231,253,274	48,193,918	183,059,356	141,587,984	19,846,524	31,906,521

KSL	116,804,073	23,619,036	93,185,037	96,997,944	8,989,200	14,938,359

YHT	250,466,831	63,410,782	187,056,049	157,086,966	27,110,406	38,784,286

SSL	33,420,003	245,320	33,174,683	-	(363,109)	2,004,120

YPL	25,413,076	1,393,547	24,019,529	6,811,098	2,149,731	3,744,843

YGA	25,261,646	749,160	24,512,486	6,669,415	1,694,287	3,336,441

SEL	11,592,721	310,172	11,282,549	5,466,367	870,546	1,629,691

SDF	24,603,468	8,864,209	15,739,259	36,032,679	5,080,679	5,957,098

YSF	23,009,664	1,418,349	21,591,315	10,861,367	1,681,600	3,130,199

STL	11,637,481	1,643,824	9,993,657	9,360,343	1,604,007	2,229,934

YSS	54,182,259	7,726,528	46,455,731	44,977,522	(2,245,892)	1,609,938

AAL	2,684,130	229,511	2,454,619	777,600	(30,488)	144,829

KSI	315,261,714	269,728,668	45,533,046	251,440,493	11,988,984	14,895,214

SWL	1,339,268	106,811	1,232,457	224,793	(80,299)	9,511

SLS	112,336	9,317	103,019	-	-	7,300

YSP	24,979,902	10,071,033	14,908,869	-	(1,267,837)	351,813

GMC	13,532,329	2,850,489	10,681,840	6,059,643	(754,863)	396,518

YNL	308,873,883	30,704,937	278,168,946	308,652,785	41,531,433	65,896,688

YBL	18,825,692	5,481,680	13,344,012	33,940,680	3,598,634	4,677,322

YHL	31,483,329	7,859,596	23,623,733	54,303,448	7,865,313	9,691,125

YLS	36,430,439	1,141,828	35,288,611	36,414,416	82,768	2,980,956

ESL	21,764,313	8,594,312	13,170,001	69,034,699	963,375	1,930,168

DTL	11,083,749	1,290,456	9,793,293	7,755,589	1,442,282	1,252,037

YTL	375,685	-	375,685	-	-	30,898

AAI	69,468,816	124,111	69,344,705	6,372,979	2,804,758	8,369,654

MSH(*1)	114,923,813	59,920,717	55,003,096	124,325,470	(1,517,311)	5,257,155

SQA	8,901,350	1,076,950	7,824,400	379,878	(565,261)	(149,323)

SCOTT(*2)	862,166,220	506,585,484	355,580,736	1,053,485,017	73,593,265	111,606,771

BPL	1,755,634	1,077,821	677,813	2,463,981	128,205	186,897

ESP	3,232,466	893,066	2,339,400	2,576,945	886,984	546,614

APD	806,256	688,877	117,379	-	(20,362)	(11,121)

CPD	138,044	2,524	135,520	-	(2,705)	7,020

DPD	4,593,089	4,646,695	(53,606)	-	(186,771)	(182,106)

EPD	6,796,461	7,060,796	(264,335)	-	(391,863)	(392,835)

GPD	5,203,833	5,250,020	(46,187)	-	(179,551)	(174,687)

KPP	116,945,390	138,831,211	(21,885,821)	12,942,102	(10,309,609)	(11,436,697)

BKS	6,503,711	13,187	6,490,524	-	(16,661)	291,748

DTI	4,602,686	602,168	4,000,518	4,137,482	1,123,437	1,213,717

BSL	44,347,849	10,677,823	33,670,026	43,206,466	3,200,066	6,251,792

TWL	138,076	899	137,177	-	(1,093)	8,677

TVL	1,708,654	1,575,303	133,351	-	(4,816)	4,851

ICL	138,078	899	137,179	-	(1,091)	8,679

SAL	40,285,075	45,170,510	(4,885,435)	-	(4,889,333)	(5,013,935)

BHL	138,078	899	137,179	-	(1,091)	8,679

KPL	1,244,700	-	1,244,700	-	-	88,200

YIA	6,767,147	896,524	5,870,623	7,810,786	(1,606,632)	(1,217,758)

ETL	5,088,381	126,605	4,961,776	-	(131,987)	94,926

(*1) MSH 및 그 종속기업(OR, YOA)의 연결 재무정보임.(*2) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임.

1.4 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

YOUNGONE CORPORATION EUROPE SGPS S.A.	신규설립

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	20~40년

구축물	30년

시설물	30년

기계장치	4~10년

차량운반구	4~15년

공구기구비품	3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.14 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어, 개발비, 산업재산권	5년

고객관계	15 ~20년

브랜드가치(*)	10 ~15년

(*) 브랜드가치 중 한정내용연수 무형자산

2.15 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.16 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.19 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타지급채무'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 순확정급여부채

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익인식을 적용합니다.(1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 고객충성제도 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

2.24 리스(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 연결회사의 신용도를 고려한 공모부사채이자율에 리스기간을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.25 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2023년 3월 8일자로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권 및 비한정내용연수를 가진 무형자산의 손상차손

영업권 및 비한정내용연수를 가진 무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(7) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격에 따라 결정되고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	379,992,720	243,494,368

CNY	6,480	6,653

EUR	13,614,011	5,119,997

HKD	6,978	6,527

JPY	23,316,945	87,057,661

CHF	28,973	4,436

GBP	4,911	344

SGD	1,951	3,786

합계	416,972,969	335,693,772

단기금융상품

USD	164,749,000	51,122,624

매출채권 및 기타수취채권

USD	448,545,600	364,779,831

EUR	90,813,070	53,314,569

합계	539,358,670	418,094,400

매입채무 및 기타지급채무

USD	316,510,240	262,343,344

EUR	80,941,648	34,042,145

합계	397,451,888	296,385,489

단기차입금

EUR	138,727	57,842

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	33,838,854	(33,838,854)	19,852,674	(19,852,674)

CNY	324	(324)	333	(333)

EUR	1,167,335	(1,167,335)	1,216,729	(1,216,729)

HKD	349	(349)	326	(326)

JPY	1,165,847	(1,165,847)	4,352,883	(4,352,883)

CHF	1,449	(1,449)	222	(222)

GBP	246	(246)	17	(17)

SGD	98	(98)	189	(189)

합계	36,174,502	(36,174,502)	25,423,373	(25,423,373)

(2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(관계기업 및 공동기업 투자주식 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 396,425,642천원(전기: 287,930,468천원)입니다(주석 10 참조).보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 세후 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

세후 기타포괄손익에 미치는 효과

기타포괄손익-공정가치 금융자산	60,098,127	(60,098,127)	43,650,259	(43,650,259)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

차입금	(142,148)	142,148	(14,736)	14,736

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(1) 매출채권과 기타수취채권

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 396,345,878 110,291,279 5,517,818 1,923,156 514,078,131 손실충당금 694,148 930,837 212,795 2,451,568 4,289,348 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 265,379,730 99,733,341 16,641,693 10,036,874 391,791,638 손실충당금 496,573 973,476 - 3,128,685 4,598,734 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 4,598,734 9,915,953 대손상각비 893,196 - 환입 - (519,394) 제각 (1,325,550) (4,591,044) 외화환산 122,968 (206,781) 기말금액 4,289,348 4,598,734 손실충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 31 참조)에 포함되어 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위;천원) 당기 대여금 미수금 계 기초금액 10,940,362 182,998 11,123,360 대손충당금 설정 209,568 553,736 763,304 외화환산 633,194 (14,070) 619,124 기말금액 11,783,124 722,664 12,505,788 전기 대여금 미수금 계 기초금액 100,000 182,998 282,998 대손충당금 설정 10,457,536 - 10,457,536 외화환산 382,826 - 382,826 기말금액 10,940,362 182,998 11,123,360 (3) 신용위험 최대노출액보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*1) 711,926,265 - 711,926,265 625,848,818 - 625,848,818 단기금융상품 348,617,900 - 348,617,900 170,739,859 - 170,739,859 당기손익인식금융상품 - - - - - - 파생상품자산 31,098,251 - 31,098,251 13,118,848 - 13,118,848 매출채권 514,078,131 (4,289,348) 509,788,783 391,791,638 (4,598,734) 387,192,904 기타수취채권(*2) 70,422,803 (12,505,788) 57,917,015 68,579,410 (11,123,360) 57,456,050 장기금융상품 611,571 - 611,571 860,427 - 860,427 합계 1,676,754,921 (16,795,136) 1,659,959,785 1,270,939,000 (15,722,094) 1,255,216,906 (*1) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.(*2) 유동, 비유동 금액이 포함되어 있음. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합계 차입금(*1) 8,379,780 244,985,190 127,064,610 6,179,288 386,608,868 사채 52,075 10,052,075 - - 10,104,150 매입채무 293,975,660 17,635,445 28,253,572 328,492 340,193,169 기타지급채무 67,258,337 10,130,814 1,177,453 224,674 78,791,278 리스부채 4,257,932 12,993,705 16,958,316 141,691,600 175,901,553 매매목적 파생상품 유출 165,087,125 32,704,500 - - 197,791,625 (유입) (179,742,043) (31,398,578) - - (211,140,621) 매매목적 파생상품 합계 (14,654,918) 1,305,922 - - (13,348,996) 위험회피 파생상품 유출 166,685,638 62,033,131 - - 228,718,769 (유입) (179,896,766) (63,127,308) - - (243,024,074) 위험회피 파생상품 합계 (13,211,128) (1,094,177) - - (14,305,305) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금(*1) 380,291 101,222,096 64,087,233 18,373,473 184,063,093 사채 260,375 781,125 50,520,750 - 51,562,250 매입채무 218,941,139 10,448,177 14,514,062 1,741,363 245,644,741 기타지급채무 50,402,361 11,485,472 7,490,055 124,882 69,502,770 리스부채 3,542,358 10,850,597 13,768,615 103,714,505 131,876,075 매매목적 파생상품 유출 132,502,911 23,954,415 - - 156,457,326 (유입) (137,025,008) (24,000,000) - - (161,025,008) 매매목적 파생상품 합계 (4,522,097) (45,585) - - (4,567,682) 위험회피 파생상품 유출 243,890,626 124,375,474 - - 368,266,100 (유입) (249,188,196) (126,957,439) - - (376,145,635) 위험회피 파생상품 합계 (5,297,570) (2,581,965) - - (7,879,535) (*1) 차입금은 단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금이 포함되어 있음. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 1,399,319,640 1,113,408,479 자본 3,114,304,140 2,434,211,959 부채비율 44.93% 45.74% 5. 공정가치 측정 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 396,425,642 - 24,826 396,450,468 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,192,745 4,192,745 파생상품자산 - 31,098,251 - 31,098,251 금융부채 파생상품부채 - 3,443,950 - 3,443,950 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 287,930,468 - 120,827 288,051,295 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,849,244 2,849,244 파생상품자산 - 13,118,848 - 13,118,848 금융부채 파생상품부채 - 671,631 - 671,631 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 120,826 2,849,244 당기손익 - 585,438 기타포괄손익 (96,000) - 취득 - 574,621 외화환산효과 - 183,442 기말 24,826 4,192,745 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 120,827 3,684,821 당기손익 - 620,341 취득 - 344,204 처분 - (1,925,926) 외화환산효과 - 125,804 기말 120,827 2,849,244 5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 24,827 3 현재가치기법 무위험 이자율 1.66% 리스크 프리미엄 10% 파생상품 파생상품자산(부채) 27,654,301 2 시장접근법 통화선도환율, 할인율 등 NA 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 제조OEM, SCOTT 부문과 기타로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM SCOTT 부문 기타 연결조정 합계 매출 4,411,123,933 1,397,535,666 166,946,933 (2,064,645,628) 3,910,960,904 영업이익(*1) 635,915,338 176,533,112 9,414,577 1,164,230 823,027,257 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 45,737,610 17,843,004 12,983,137 - 76,563,751 사용권자산상각비(*2) 4,710,664 8,492,226 3,283,320 - 16,486,210 구분 전기 제조OEM SCOTT 부문 기타 연결조정 합계 매출 3,002,184,116 1,053,485,017 154,933,512 (1,418,084,182) 2,792,518,463 영업이익(*1) 328,460,745 105,440,248 11,068,569 (2,454,433) 442,515,129 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 44,368,443 15,680,671 9,405,902 - 69,455,016 사용권자산상각비(*2) 5,995,933 8,100,678 3,037,801 - 17,134,412 (*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.(*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '기타'부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM SCOTT 부문 기타 조정(*3)(*4) 연결조정 합계 보고부문자산(*1) 3,231,863,536 1,217,163,203 285,408,571 1,008,820,548 (1,229,632,077) 4,513,623,781 관계기업 및 공동기업투자주식 - 3,002,467 45,000,000 - (1,054,177) 46,948,290 비유동자산의 취득액(*2) 144,105,944 21,484,075 1,847,532 13,032,201 (13,130,589) 167,339,163 보고부문부채(*1) 877,280,426 694,143,665 93,049,281 191,239,737 (456,393,469) 1,399,319,640 구분 전기말 제조OEM SCOTT 부문 기타 조정(*3)(*4) 연결조정 합계 보고부문자산(*1) 3,298,968,359 862,166,220 491,391,550 409,341,119 (1,514,246,810) 3,547,620,438 관계기업 및 공동기업투자주식 - 1,220,919 5,137,422 - (4,795,659) 1,562,682 비유동자산의 취득액(*2) 113,282,400 13,176,120 12,915,234 15,936,252 (7,054,126) 148,255,880 보고부문부채(*1) 1,039,059,321 506,585,484 84,687,349 199,089,763 (716,013,438) 1,113,408,479 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 연결회사의 자산 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 비유동자산(*) 당기 전기 당기말 전기말 한국 2,130,649,097 1,432,761,454 304,857,172 301,024,913 방글라데시 1,497,991,235 1,016,920,926 384,970,586 353,056,831 베트남 640,599,273 440,103,380 93,914,150 90,216,270 중국 5,198,796 6,059,643 17,818,506 18,754,927 스위스 1,397,535,666 1,053,485,017 265,198,671 255,130,608 기타 303,632,465 261,272,225 80,883,183 103,517,603 연결조정 (2,064,645,628) (1,418,084,182) 65,719,921 64,335,393 합계 3,910,960,904 2,792,518,463 1,213,362,189 1,186,036,545 (*) 비유동자산은 금융상품 등이 제외됨. (5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 4,456억원 2,411억원 제조OEM 부문 고객 2 3,875억원 2,656억원 고객 3 3,298억원 2,496억원 고객 4 1,588억원 1,135억원 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 735,944,764 - - - - - 735,944,764 장ㆍ단기금융상품 349,229,471 - - - - - 349,229,471 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,192,745 - - - 4,192,745 파생상품자산 - - 31,098,251 - - - 31,098,251 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 396,450,469 - - - - 396,450,469 매출채권 509,788,783 - - - - - 509,788,783 기타수취채권 57,917,016 - - - - - 57,917,016 합계 1,652,880,034 396,450,469 35,290,996 - - - 2,084,621,499 금융부채 매입채무 - - - 340,193,169 - - 340,193,169 단기차입금(*) - - - 253,364,970 - - 253,364,970 파생상품부채 - - - - 3,443,950 - 3,443,950 기타지급채무 - - - 78,791,278 - - 78,791,278 사채 - - - 9,995,754 - - 9,995,754 장기차입금 - - - 162,059,066 - - 162,059,066 금융리스부채 - - - - - 113,428,185 113,428,185 합계 - - - 844,404,237 3,443,950 113,428,185 961,276,372 (*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 구분 전기말 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 641,777,189 - - - - - 641,777,189 장ㆍ단기금융상품 171,600,286 - - - - - 171,600,286 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,849,244 - - - 2,849,244 파생상품자산 - - 13,118,848 - - - 13,118,848 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 288,051,295 - - - - 288,051,295 매출채권 387,192,904 - - - - - 387,192,904 기타수취채권 57,456,051 - - - - - 57,456,051 합계 1,258,026,430 288,051,295 15,968,092 - - - 1,562,045,817 금융부채 매입채무 - - - 245,644,741 - - 245,644,741 단기차입금 - - - 101,602,387 - - 101,602,387 파생상품부채 - - - - 671,631 - 671,631 기타지급채무 - - - 69,502,770 - - 69,502,770 사채 - - - 49,915,972 - - 49,915,972 장기차입금(*) - - - 82,460,706 - - 82,460,706 금융리스부채 - - - - - 124,609,975 124,609,975 합계 - - - 549,126,576 671,631 124,609,975 674,408,182 (*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 585,438 620,341 거래손익 - - 이자수익 - 66,853 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 78,118,337 (14,123,158) 배당금수익 3,946,215 3,427,588 파생상품자산 및 부채 평가손익 (2,073,826) 104,385 평가손익(기타포괄손익) 6,008,510 10,129,603 거래손익 2,571,965 (218,800) 상각후원가 금융자산 이자수익 9,263,909 3,529,622 외환손익 29,849,440 33,290,557 상각후원가 금융부채 이자비용 (10,226,697) (6,175,607) 외환손익 20,207,385 (19,818,141) 사채상환이익 308,261 - 기타금융부채 이자비용 (9,956,602) (15,260,118) 8. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 24,018,500 15,928,373 단기금융기관예치금 711,926,264 625,848,816 합계 735,944,764 641,777,189 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 9,500 9,500 당좌개설보증금 600,000 600,000 질권설정 2,748 2,748 질권설정 - 248,990 통화선도계약 담보 1,186,160 1,087,280 임대계약 담보 합계 1,798,408 1,948,518 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 비상장주식 4,192,745 2,849,244 합계 4,192,745 2,849,244 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 2,849,244 3,684,821 취득 574,621 344,204 평가 585,438 620,341 처분 - (1,925,926) 외화환산 183,442 125,804 기말 4,192,745 2,849,244 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상장주식 396,425,642 287,930,468 비상장주식 24,827 120,827 합계 396,450,469 288,051,295 위 지분주식을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역의 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 288,051,295 295,155,636 취득 30,280,836 7,018,816 평가 78,118,338 (14,123,157) 기말 396,450,469 288,051,295 (3) 당기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC.(*) 4,109,400주 8.66 26,385,268 374,073,299 374,073,299 281,962,306 ㈜휴비스 485,708주 1.41 5,267,403 2,372,684 2,372,684 4,074,048 일신방직㈜ 19,453주 0.81 2,017,250 2,003,659 2,003,659 1,894,114 ㈜한진칼 480,000주 0.72 30,015,000 17,976,000 17,976,000 합계 63,684,921 396,425,642 396,425,642 287,930,468 (*) GOLDWIN INC.는 일본에 상장되어 있습니다. 11. 매출채권 (1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 514,078,131 391,791,638 손실충당금 (4,289,348) (4,598,734) 매출채권(순액) 509,788,783 387,192,904 (2) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 29,884,886 37,215,612 대손충당금 (100,000) (100,000) 미수수익 4,915,992 2,203,515 미수금 13,610,003 9,479,598 대손충당금 (722,664) (182,998) 수입담보금 1,119,064 1,269,919 소계 48,707,281 49,885,646 비유동항목 장기대여금 11,683,124 10,840,362 대손충당금 (11,683,124) (10,840,362) 임차보증금 3,679,222 5,648,438 기타보증금 5,530,513 1,921,965 소계 9,209,735 7,570,403 합계 57,917,016 57,456,049 (2) 기타수취채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.13. 기타자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 127,756,927 107,433,931 대손충당금 (500,000) (500,000) 선급비용 2,824,170 3,370,528 선급부가세 19,427,651 14,055,967 기타 5,217,870 3,839,731 소계 154,726,618 128,200,157 비유동항목 선급비용 4,359,586 3,546,650 기타 3,003,753 2,627,760 소계 7,363,339 6,174,410 합계 162,089,957 134,374,567 14. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제ㆍ상품 659,454,306 (30,655,501) 628,798,805 342,275,216 (26,192,217) 316,082,999 원재료 221,709,851 (20,194,990) 201,514,861 204,934,513 (17,336,228) 187,598,285 재공품 73,220,788 - 73,220,788 58,856,627 - 58,856,627 저장품 24,191,132 - 24,191,132 26,916,130 - 26,916,130 미착품 56,178,884 - 56,178,884 54,533,848 - 54,533,848 합계 1,034,754,961 (50,850,491) 983,904,470 687,516,334 (43,528,445) 643,987,889 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).(2) 당기 중 비용으로 인식되어 제조원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,032,666,042천원(전기: 1,531,985,081천원)입니다(주석 33참조). 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 45,064,388 337,473,648 681,885 156,494,938 45,795,820 21,405,324 8,646,006 78,496,422 694,058,431 취득 - 3,724,425 - 50,938,548 2,314,651 5,825,957 213,848 82,608,648 145,626,077 처분 - (923,471) - (1,131,384) (20,997,461) (139,537) (28,544) (5,446,874) (28,667,271) 감가상각비 - (12,392,690) (41,025) (41,505,721) (3,836,018) (6,192,665) (2,179,744) - (66,147,863) 손상차손 - - - - - - - - - 대체 - 16,612,979 - 10,202,749 369,526 1,763,127 1,463,034 (30,411,415) - 외화환산차이 (25,149) (10,551,715) - (11,038,229) 3,102,328 (1,126,694) 358,405 (12,687,219) (31,968,273) 기말 순장부금액 45,039,239 333,943,176 640,860 163,960,901 26,748,846 21,535,512 8,473,005 112,559,562 712,901,101 기말 취득원가 45,039,239 446,649,973 1,214,858 514,050,365 67,889,980 84,300,758 29,908,524 112,559,562 1,301,613,259 감가상각누계액 - (112,706,797) (573,998) (350,089,464) (41,141,134) (62,765,246) (21,435,519) - (588,712,158) 기말 순장부금액 45,039,239 333,943,176 640,860 163,960,901 26,748,846 21,535,512 8,473,005 112,559,562 712,901,101 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 33,134,909 290,324,701 667,999 138,548,050 44,503,000 18,624,235 8,085,699 65,381,448 599,270,041 취득 11,891,313 5,834,555 53,367 27,656,654 896,232 7,428,936 210,342 75,316,022 129,287,421 처분 (417,114) (749,913) - (1,479,971) (1,236,249) (862,467) (7,309) (52,786) (4,805,809) 감가상각비 - (10,886,098) (39,481) (36,676,386) (4,561,404) (5,455,280) (1,862,592) - (59,481,241) 손상차손 - - - (1,285,219) 2,288,840 - - - 1,003,621 대체 (379,258) 34,288,263 - 18,942,354 63,919 687,681 1,447,515 (67,040,187) (11,989,713) 외화환산차이 834,538 18,662,140 - 10,789,456 3,841,482 982,219 772,351 4,891,925 40,774,111 기말 순장부금액 45,064,388 337,473,648 681,885 156,494,938 45,795,820 21,405,324 8,646,006 78,496,422 694,058,431 기말 취득원가 45,064,388 442,205,162 1,214,857 490,368,280 105,309,573 83,322,625 27,752,573 78,496,422 1,273,733,880 감가상각누계액 - (104,731,514) (532,972) (332,541,989) (51,246,556) (61,917,301) (19,106,567) - (570,076,899) 손상차손누계액 - - - (1,331,353) (8,267,197) - - - (9,598,550) 기말 순장부금액 45,064,388 337,473,648 681,885 156,494,938 45,795,820 21,405,324 8,646,006 78,496,422 694,058,431 감가상각비 중 18,280,010천원(전기 : 17,886,716천원)은 판매비와관리비, 47,867,853천원(전기 : 41,594,526천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 건설중인 자산의 내역은 본사의 신축공사외 종속기업 해외 생산공장의 증설 등에 해당합니다. 16. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 토지 42,263,566 45,509,791 건물 57,814,354 68,897,816 기계장치 459,148 715,222 차량운반구 2,134,813 1,786,616 공구기구비품 1,948,102 1,664,654 시설물 1,024,736 261,772 합계 105,644,719 118,835,871 구분 당기말 전기말 리스부채 유동리스부채 13,460,985 13,062,852 비유동리스부채 99,967,201 111,547,123 합계 113,428,186 124,609,975 당기 중 증가된 사용권자산은 9,232,906천원(전기 47,938,536천원)입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 2,207,379 3,565,575 건물 11,393,893 11,116,383 기계장치 326,220 380,402 차량운반구 1,416,948 1,394,338 공구기구비품 811,230 654,613 시설물 330,540 23,101 합계 16,486,210 17,134,412 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,956,602 15,260,118 단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함) 2,362,257 2,150,876 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함) 866 26,632 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와 관리비에 포함) 799,062 490,647 당기 중 리스의 총 현금유출은 26,386,576천원(전기 24,538,594천원)입니다. 17. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 기타무형자산 영업권 건설중인자산 합계 기초 순장부가액 2,440,910 6,758,569 913,684 105,133,405 30,150,868 - 22,827,995 - 168,225,431 취득금액 7,068 977,099 - - - 13,565 - 7,683,153 8,680,885 무형자산상각비 (934,002) (2,747,785) - (762,556) (2,470,074) (678) - - (6,915,095) 처분/대체 - (28,950) (520,000) - - - - - (548,950) 외화환산차이 126,354 348,612 - 6,195,616 1,733,047 (245) 863,199 114,182 9,380,765 기말 순장부가액 1,640,330 5,307,545 393,684 110,566,465 29,413,841 12,642 23,691,194 7,797,335 178,823,036 취득원가 7,913,950 26,637,981 393,684 115,035,157 49,172,052 13,307 23,691,194 7,797,335 230,654,660 상각누계액 (6,273,620) (21,330,436) - (4,468,692) (19,758,211) (665) - - (51,831,624) 기말 순장부가액 1,640,330 5,307,545 393,684 110,566,465 29,413,841 12,642 23,691,194 7,797,335 178,823,036 구분 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 3,104,947 3,178,892 913,684 100,437,850 30,886,548 21,494,882 160,016,803 취득금액 68,841 3,073,422 - - - - 3,142,263 무형자산상각비 (861,160) (3,554,910) - (732,215) (2,279,584) - (7,427,869) 처분/대체 - 3,780,747 - - - - 3,780,747 외화환산차이 128,282 280,418 - 5,427,770 1,543,904 1,333,113 8,713,487 기말 순장부가액 2,440,910 6,758,569 913,684 105,133,405 30,150,868 22,827,995 168,225,431 취득원가 7,489,166 25,466,647 913,684 108,624,897 46,446,385 22,827,995 211,768,774 상각누계액 (5,048,256) (18,708,078) - (3,491,492) (16,295,517) - (43,543,343) 기말 순장부가액 2,440,910 6,758,569 913,684 105,133,405 30,150,868 22,827,995 168,225,431 무형자산상각비는 6,654,270천원(전기 : 7,190,125천원)은 판매비와관리비에 260,825천원(전기 : 237,744천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다.브랜드가치에는 비한정내용연수 무형자산 106,981,902천원(전기: 101,013,938천원)이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사의 영업권 및 비한정내용연수 무형자산의 손상 평가내역은 다음과 같습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 SCOTT(*1) 15,442,042 14,756,126 SHEPPARD AUSTRALIA 5,222,397 5,240,481 MSH 3,026,755 2,831,388 합계 23,691,194 22,827,995 (*1) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임. 비한정내용연수 무형자산의 세부 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지배기업이 보유한 SCOTT 브랜드 56,190,196 53,104,150 SCOTT이 보유한 DOLOMITE 등 브랜드 41,195,710 38,933,182 MSH가 보유한 Outdoor Research 브랜드 9,595,996 8,976,606 합계 106,981,902 101,013,938 연결회사는 매년 영업권 등 비한정내용연수 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 손상이 발생하지 않았습니다.현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의가정(단, 장기평균물가상승률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.사용가치 평가에 포함된 회사의 매출은 인플레이션 등과 같은 경제 불확실성을 고려하여 추정하였으며, 특히 SCOTT 및 SHEPPARD AUSTRALIA 현금창출단위(집단)의 경우 다중 시나리오를 적용한 기대현금흐름을 추정했습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 구분 영구성장율(*1) 세전할인율(*2) SCOTT 1.50% 9.70% SHEPPARD AUSTRALIA 2.50% 12.56% MSH 2.00% 17.22% (*1) 5년 이후 예상되는 성장률(*2) 예상세전현금흐름에 적용된 할인율 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 18. 투자부동산 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 204,916,812 183,781,257 취득 13,032,201 15,936,252 처분 (179,823) (1,167,789) 감가상각비 (3,500,792) (2,545,906) 대체 - 8,172,101 외화환산차이 1,724,934 740,897 기말 순장부금액 215,993,332 204,916,812 기말 취득원가 244,962,328 230,131,260 감가상각누계액 (28,968,996) (25,214,448) 기말 순장부금액 215,993,332 204,916,812 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 363,804,347천원(전기 : 321,205,710천원) 입니다.당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 15,743,194천원(전기: 14,064,198천원)입니다. 19. 담보제공자산(1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내 금융기관 등에 담보로 제공된 토지 및 건물의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등과 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.20. 관계기업 및 공동기업 투자주식 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 (주)스캇노스아시아 40.0% 40.0% 한국,일본 12월 31일 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 30.0% 30.0% 스위스 9월 30일 SCOTT Network Solutions India PVT LTD. 49.0% 49.0% 인도 9월 30일 BIKE SPORT TRAVEL AG 45.0% - 스위스 9월 30일 YOH CVC Fund 1 Limited Partnership(*) 52.94% - 싱가포르 12월 31일 (*) 회사는 YOH CVC FUND1 LP의 과반을 초과하는 지분율을 가지고 있으나, 펀드의 운용 및 투자위원회의 구성 등을 단독으로 결정할 수 없으며, 회사의 지배회사인 영원무역홀딩스가 YOH CVC FUND 1 LP에 대한 지배력을 보유하고 있기 때문에 관계기업으로 분류함.(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 ㈜스캇노스아시아 1,562,682 703,053 17,975 - 2,283,710 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - - - SCOTT Network Solutions India PVT LTD. - - - - - - BIKE SPORT TRAVEL AG - 912,634 - - 14,053 926,687 YOH CVC Fund 1 Limited Partnership - 45,000,000 120,411 (1,382,518) - 43,737,893 합계 1,562,682 45,912,634 823,464 (1,364,543) 14,053 46,948,290 구분 전기 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 ㈜스캇노스아시아 742,437 - 814,501 5,744 - 1,562,682 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - - - - - SCOTT Network Solutions India PVT LTD. - - - - - - 합계 742,437 - 814,501 5,744 - 1,562,682 (3) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 12,446,059 6,736,783 17,138,320 1,757,633 44,937 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 105,620,381 125,510,521 140,073,732 5,931,443 (1,333,135) SCOTT Network Solutions India PVT LTD. 63,152 98,847 - - (1,960) BIKE SPORT TRAVEL AG 2,534,696 2,406,025 8,707 153 - YOH CVC Fund 1 Limited Partnership 82,683,735 67,715 886,697 227,442 - 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 10,908,704 7,001,999 16,307,249 2,036,252 14,360 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 84,283,651 108,772,100 113,403,245 1,714,761 (2,325,095) SCOTT Network Solutions India PVT LTD. 59,684 93,418 10,013 (26,285) 3,659 (4) 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계 미반영 손실 미반영 손실 누계 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 1,379,493 (5,967,042) (183,101) (7,346,535) SCOTT Network SolutionsIndia PVT LTD. (960) (17,490) (11,087) (16,530) 21. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 340,193,169 245,644,741 기타지급채무 미지급금 19,843,045 11,411,517 미지급비용 46,564,483 43,752,774 임대보증금 12,383,750 14,338,479 소계 78,791,278 69,502,770 합계 418,984,447 315,147,511 22. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 2,084,029 3,235,910 선수수익 - 14 예수금 2,581,376 1,234,766 부가세예수금 393,530 90,563 기타 1,559,619 1,306,600 소계 6,618,554 5,867,853 비유동항목 장기선수수익 2,535 2,371 기타 2,460,514 20,674 소계 2,463,049 23,045 합계 9,081,603 5,890,898 23. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채-수행의무 미이행(*) 2,084,029 3,235,910 계약부채-고객충성제도 (*) - 14 계약부채-반품충당부채(*) 491,383 391,215 (*) 연결회사는 계약자산이 존재하지 않으며, 계약부채는 기타유동부채(주석22)와 기타충당부채(주석42)에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 수행의무 미이행 3,197,076 1,108,879 고객충성제도 14 17 24. 차입금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 당좌차월 1,127,409 380,291 은행차입금 223,422,392 85,486,380 유동성사채 9,995,754 - 유동성장기차입금 28,815,168 - 기타차입금 - 15,735,716 소계 263,360,723 101,602,387 비유동 사채 - 49,915,972 은행차입금 133,243,898 69,231,702 기타차입금 - 13,229,004 소계 133,243,898 132,376,678 합계 396,604,621 233,979,065 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 유동 당좌차월 Standard Chartered Bank 외 Libor + 1.4% 1,127,409 380,291 담보부차입금(*1) (주)우리은행 외 5.89%~7.67% - - 금융기관차입금(*1)(*2)(*3)(*4) Credit Suisse 외 Libor + 1.4%, 5.5%, 0.10%~0.30%, SARON+1.25%, Euribor 3M+0.45%, , SOFR + 2.1%, 5.06%~5.31% 223,422,392 85,486,380 유동성장기차입금(*1)(*2)(*3)(*4) Wells Fargo Bank 외 0.90%~2.10%, SARON + 0.5%~1.35% 28,815,168 - 기타차입금 주주차입금 외 - - 15,735,716 소계 253,364,969 101,602,387 비유동 금융기관차입금(*1) Credit Lyonnais 외 0.90%~2.10%, SARON + 0.5%~1.35% 133,243,898 69,231,702 기타 주주차입금 외 - - 13,229,004 소계 133,243,898 82,460,706 합계 386,608,867 184,063,093 (*1) 상기 차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 14 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11 참조).(*4) 상기 차입금에 대하여 상표권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 17 참조). (3) 보고기간말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 제3회 무보증 회사채 2020-04-28 2023-04-28 2.08 10,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (4,246) (84,028) 차감계 9,995,754 49,915,972 25. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 112,270,403 120,223,083 사외적립자산의 공정가치 (72,205,450) (62,517,098) 재무상태표상 순확정급여부채 42,838,711 60,205,935 재무상태표상 순확정급여자산(*) (2,773,758) (2,499,950) (*) 확정급여채무금액을 초과하여 적립한 사외적립자산 2,773,758천원은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 120,223,083 111,932,271 당기근무원가 14,265,344 13,567,463 이자비용 755,667 527,053 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2,246,253 (6,903,452) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (20,981,112) (2,608,439) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 7,422,619 3,115,725 기여금: - 종업원 1,706,287 1,391,835 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (6,177,584) (5,556,999) 관계회사로의 전출입액 (69,286) (48,682) 해외사업환산손익 (7,120,868) 4,806,308 보고기간말 금액 112,270,403 120,223,083 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 62,517,098 52,652,908 이자수익 621,609 387,075 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 489,226 3,456,908 기여금: - 사용자 7,028,747 4,624,642 - 종업원 1,706,287 1,391,835 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,155,170) (1,471,331) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (69,286) (139,452) 해외사업환산손익 2,066,939 1,614,513 보고기간말 금액 72,205,450 62,517,098 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 국내 해외 당기말 전기말 당기말 전기말 할인율 5.72% 3.25% 2.40%~7.50% 0.40%~7.00% 미래임금상승률 3.98% 3.30% 2.50%~6.50% 2.00%~6.00% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부동산 20,189,426 15,129,798 유동성자산 4,961,825 5,301,993 유가증권 21,438,045 20,008,425 대출자산 13,156,213 11,055,742 기타자산 12,459,941 11,021,140 합계 72,205,450 62,517,098 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%p (15,041,760) 15,409,913 임금상승률 1%p 11,206,864 (10,693,128) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 주요 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 합계 급여지급액 4,317,518 7,785,831 13,875,577 26,137,326 52,116,252 (8) 당기 중 확정기여제도 및 퇴직위로금 등으로 인식한 비용은 15,062,120천원(전기 16,214,889천원)과 4,133천원(전기 36,000천원)입니다.(9) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,954백만원입니다. 26. 이연법인세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,149,770 1,923,455 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 9,108,932 12,480,651 소계 11,258,702 14,404,106 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (819,591) (141,362) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (294,519,285) (288,509,157) 소계 (295,338,876) (288,650,519) 상계후 이연법인세자산 14,039,725 9,762,040 상계후 이연법인세부채 (298,119,898) (284,008,453) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (274,246,413) (246,527,914) 외화환산차이 (1,117,415) (242,532) 손익계산서에 반영된 이연법인세(주석36) 8,669,904 (27,920,578) 자본에 직접 반영된 법인세(주석36) (17,386,250) 444,611 기말금액 (284,080,173) (274,246,413) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 126,658 (59,863) - - 9,882 76,677 대리점 매출액 77,033 (5,353) - - - 71,680 재고자산평가손실 1,815,750 (1,617,295) - - (127,589) 70,866 대손상각 (423,835) (763,908) - - (35,697) (1,223,440) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 129,042 (1,292) 18,232 - - 145,982 건설자금이자 146,329 (1,853) - - 8,664 153,140 퇴직급여충당부채 10,661,018 13,877 (901,125) - (556,404) 9,217,366 미지급비용 327,850 22,166 - - 10,924 360,940 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - 2,793,048 - - 2,793,048 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - - - - - 리스부채 1,504,598 (1,746,847) - - (461,670) (703,920) 기타 39,663 1,192,805 (936,971) - 865 296,364 소계 14,404,106 (2,967,564) 973,185 - (1,151,025) 11,258,702 이연법인세부채 미수수익 (77,492) (682,930) - - - (760,422) 대리점 매출원가 (63,870) 4,701 - - - (59,169) 압축기장충당금 (3,647,638) 7,826 - - (59,282) (3,699,094) 종속기업 및 공동지배기업투자 (202,693,248) 13,487,522 - - - (189,205,727) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (61,595,385) - (18,393,510) - - (79,988,895) 퇴직보험 (4,089,250) (317,044) 34,075 - 3,649 (4,368,570) 감가상각비 (9,737,584) (2,720,160) - - 79,992 (12,377,752) 무형자산 (3,653,676) (4,056) - - (212,389) (3,870,121) 사용권자산상각비 (617,129) 1,816,126 - - 364,607 1,563,605 기타 (2,475,246) 45,483 - - (142,968) (2,572,732) 소계 (288,650,519) 11,637,468 (18,359,435) - 33,610 (295,338,876) 합계 (274,246,413) 8,669,904 (17,386,250) - (1,117,415) (284,080,173) 구분 전기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 95,099 22,238 - - 9,320 126,658 대리점 매출액 127,345 (50,312) - - - 77,033 재고자산평가손실 3,532,221 (1,859,537) - - 143,066 1,815,750 대손상각 352,332 (772,845) - - (3,322) (423,835) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 31,274 97,768 - - - 129,042 건설자금이자 113,196 24,042 - - 9,091 146,329 퇴직급여충당부채 9,143,077 2,504,299 (1,337,403) - 351,045 10,661,018 미지급비용 185,101 137,053 - - 5,696 327,850 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 8,669 (8,669) - - - - 리스부채 (17,889) 1,794,928 - - (272,441) 1,504,598 기타 2,040,745 (438,923) (1,619,635) - 57,479 39,665 소계 15,611,169 1,450,042 (2,957,038) - 299,934 14,404,106 이연법인세부채 미수수익 (67,902) (9,590) - - - (77,492) 대리점 매출원가 (105,377) 41,507 - - - (63,870) 압축기장충당금 (3,545,115) (31,425) - - (71,098) (3,647,638) 종속기업 및 공동지배기업투자 (181,047,791) (21,645,458) - - - (202,693,248) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (64,915,421) (97,768) 3,417,804 - - (61,595,385) 퇴직보험 (3,988,756) (81,503) (16,155) - (2,836) (4,089,250) 감가상각비 (3,964,078) (5,312,960) - - (460,547) (9,737,584) 무형자산 (2,511,862) (977,539) - - (164,275) (3,653,676) 사용권자산상각비 594,825 (1,537,163) - - 325,209 (617,129) 기타 (2,587,607) 281,279 - - (168,918) (2,475,246) 소계 (262,139,083) (29,370,620) 3,401,649 - (542,465) (288,650,519) 합계 (246,527,914) (27,920,578) 444,611 - (242,531) (274,246,413) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 이월결손금(*) 18,793,217 15,054,544 미래과세소득의 불확실 (*) 이월결손금이월액의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 2026 3,985,442 3,766,555 2027 2,803,401 2,649,434 2028 9,140,568 8,638,555 2029 2,863,807 - 계 18,793,218 15,054,544 27. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2021.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2021.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2022.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2022.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 28. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 255,160,873 192,624,766 부의지분법자본변동 (1,410,143) (36,614) 해외사업환산손익 (119,289,720) (17,205,704) 보험수리적손익 150,845 (3,172,376) 파생상품평가손익 (443,484) (2,966,238) 소계 134,168,371 169,243,834 자본조정: 기타자본조정 (42,812,230) (42,812,230) 자기주식(*) (15,936,462) (15,936,462) 소계 (58,748,692) (58,748,692) 합계 75,419,679 110,495,142 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한 근거 자기주식 445,407주 1.01% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 192,624,766 62,536,107 255,160,873 지분법자본변동 (36,614) (1,373,529) (1,410,143) 해외사업환산손익 (17,205,704) (102,084,016) (119,289,720) 순확정급여부채의 재측정요소 (3,172,376) 3,323,221 150,845 파생상품평가손익 (2,966,238) 2,522,754 (443,484) 합계 169,243,834 (35,075,463) 134,168,371 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 11,920,000 11,920,000 임의적립금(*2) 651,000,000 559,000,000 미처분이익잉여금 1,600,761,683 1,062,108,949 합계 2,263,681,683 1,633,028,949 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 30. 배당금2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 43,866,061천원(주당 1,000원)과 21,933,030천원(주당 500원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 2023년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 190,067,668 159,279,460 퇴직급여 10,405,644 9,106,423 복리후생비 15,466,278 13,244,701 여비교통비 1,822,660 1,180,491 통신비 4,435,756 4,316,087 수도광열비 17,845,413 13,933,652 제세공과금 3,520,857 3,404,453 임차료 2,530,761 2,264,839 감가상각비 21,780,802 20,432,622 사용권자산상각비 14,224,023 13,547,459 수선관리유지비 24,340,715 12,508,776 차량유지비 5,063,399 3,598,906 접대비 948,853 428,958 소모품비 1,604,965 1,359,592 보험료 5,100,128 4,416,627 도서인쇄비 692,951 577,595 교육훈련비 277,040 268,056 지급수수료 37,927,973 24,708,131 견본비 10,839,193 8,796,085 광고선전비 40,421,933 30,050,666 대손상각비(대손충당금환입) 893,196 (519,395) 운반비 3,165,431 2,240,325 수출제비 34,478,396 27,027,924 선임 9,201,239 4,183,686 무형자산상각비 6,654,270 7,190,125 해외시장개척비 4,126,207 2,885,275 포장비 3,036,104 2,171,050 해외출장비 7,896,077 3,947,672 판매촉진비 1,176,150 1,042,504 기타 13,645,382 7,472,643 합계 493,589,464 385,065,388 32. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 파생상품평가이익 - 135,066 파생상품거래이익 2,601,965 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 585,438 620,341 유형자산처분이익 6,425,159 12,536,123 유형자산손상차손환입 - 2,288,840 투자부동산처분이익 59,490 1,932,548 외화환산이익 74,765,099 15,425,811 외환차익 169,102,132 39,020,367 수입수수료 131,870 139,200 임대료수익 1,459,298 180,354 클레임수익 847,871 682,848 잡이익 13,361,242 9,164,329 합계 269,339,564 82,125,827 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 파생상품평가손실 2,073,826 30,681 파생상품거래손실 30,000 218,800 유형자산처분손실 610,396 1,290,119 유형자산손상차손 - 1,285,219 무형자산처분손실 28,950 - 기타의대손상각비 763,304 10,457,536 종속기업주식처분손실 - 743,220 외화환산손실 88,877,889 15,742,767 외환차손 104,932,519 25,230,994 기부금 4,957,148 3,803,609 클레임손실 610,035 526,072 잡손실 1,885,452 462,776 합계 204,769,519 59,791,793 33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (339,916,581) (146,142,520) 원재료 및 상품매입액 2,372,582,624 1,678,127,601 종업원급여(주석34) 563,760,581 461,981,686 복리후생비 26,129,412 21,788,948 감가상각비(주석15,18) 69,648,655 62,027,147 사용권자산상각비(주석16) 16,486,210 17,134,412 무형자산상각비(주석17) 6,915,096 7,427,869 지급수수료 79,422,395 49,466,086 선임 39,463,789 16,495,939 해외시장개척비 4,126,207 2,885,275 광고선전비 40,421,933 30,050,666 수출제비 35,160,676 27,556,635 판매촉진비 1,176,150 1,042,504 기타비용 172,556,500 120,161,086 매출원가, 판매비와관리비 합계 3,087,933,647 2,350,003,334 34. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 531,636,465 431,288,820 퇴직급여 및 퇴직위로금 32,124,116 30,692,865 합계 563,760,581 461,981,685 35. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융기관예치금에 대한 이자수익 9,263,909 3,529,622 기타이자수익 - 66,853 사채상환이익 308,261 - 배당금수익 3,946,216 3,427,588 합계 13,518,386 7,024,063 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 차입금에 대한 이자비용 10,226,697 6,123,260 담보부차입금에 대한 이자비용 - 52,347 리스부채에 대한 이자비용 9,956,602 15,260,118 합계 20,183,299 21,435,725 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 144,833,316 85,843,224 전기법인세의 조정사항 1,319,987 2,942,183 일시적차이의 증감 9,833,761 27,718,498 자본에 직접 반영된 법인세 (17,386,250) 444,611 법인세비용 138,600,814 116,948,516 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 881,755,853 451,252,002 적용세율에 따른 법인세비용 164,428,007 92,672,140 법인세 효과: - 비공제비용 1,003,947 884,819 - 전기법인세의 조정사항 1,319,987 2,942,183 - 세액공제/감면 (2,879,155) (866,987) - 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 (세율변경효과 포함) (25,423,750) 20,271,249 - 이연법인세자산 미인식효과 71,659 4,897,902 - 기타 80,118 (3,852,790) 법인세비용 138,600,814 116,948,516 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 78,118,337 (15,582,230) 62,536,107 (14,123,158) 3,417,804 (10,705,354) 순확정급여부채의 재측정요소 11,801,466 (867,050) 10,934,416 9,950,532 (1,353,558) 8,596,974 파생상품 6,008,510 (936,971) 5,071,540 10,129,603 (1,619,635) 8,509,968 합계 95,928,313 (17,386,250) 78,542,063 5,956,978 444,611 6,401,589 37. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 674,518,794,578원 298,066,738,097원 가중평균 유통보통주식수(*) 43,866,061주 43,866,061주 기본주당순이익 15,377원 6,795원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 445,407 445,407 가중평균유통보통주식수 43,866,061 43,866,061 38. 현금흐름정보 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 743,155,039 334,303,486 조정 : 1. 법인세비용 138,600,814 116,948,516 2. 이자수익 (9,572,171) (3,596,475) 3. 배당금수익 (3,946,215) (3,427,588) 4. 이자비용 20,183,299 21,435,725 5. 감가상각비 69,648,655 62,027,147 6. 사용권자산상각비 16,486,210 17,134,412 7. 무형자산상각비 6,915,096 7,427,869 8. 퇴직급여 14,399,402 13,707,441 9. 유형자산처분이익 (6,425,159) (12,536,123) 10. 유형자산처분손실 610,396 1,290,119 11. 유형자산손상차손 - 1,285,219 12. 유형자산손상차손환입 - (2,288,840) 13. 투자부동산처분이익 (59,490) (1,932,548) 14. 무형자산처분손실 28,950 - 15. 대손상각비(대손충당금환입) 893,196 (519,394) 16. 기타의대손상각비 763,304 10,457,536 17. 외화환산이익 (74,765,099) (15,425,811) 18. 외화환산손실 88,877,889 15,742,767 19. 종속기업투자주식청산손실 - 743,220 20. 지분법손익 (823,464) (814,501) 21. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (585,438) (620,341) 22. 파생상품평가이익 - (135,066) 23. 파생상품평가손실 2,073,826 30,681 소계 263,304,001 226,933,965 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (120,199,466) (11,754,962) 2. 재고자산의 증가 (359,610,709) (108,786,049) 3. 기타유동수취채권의 증가 (21,178,521) (1,941,991) 4. 기타유동자산의 증가 (28,918,464) (83,408,059) 5. 기타비유동자산의 감소(증가) (823,653) 539,107 6. 매입채무의 증가 94,336,064 50,081,444 7. 기타충당부채의 증가(감소) 2,480,716 (426,989) 8. 기타유동지급채무의 증가(감소) 16,545,193 (13,125,624) 9. 기타유동부채의 증가(감소) 908,304 (1,228,716) 10. 순확정급여부채의 감소 (4,815,770) (3,201,992) 11. 기타비유동지급채무의 증가(감소) 2,317,678 (113,875) 소계 (418,958,628) (173,367,706) 합계 587,500,412 387,869,745 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 78,214,337 (14,123,158) 건설중인자산의 대체 30,411,415 66,977,787 장기차입금의 유동성대체 15,548,575 1,076,419 사채의 유동성대체 49,932,133 - 리스계약의 신규체결 등 7,190,040 47,938,537 건설중인자산의 대체(투자부동산) 702,583 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 7,594,045 유형자산의 무형자산 대체 - 3,817,611 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 유동성사채 리스부채 합계 당기초 순부채 101,602,387 - 82,460,706 49,915,972 - 124,609,975 358,589,040 현금흐름 130,377,290 (1,763,073) 60,842,250 - (40,000,000) (13,267,789) 136,188,678 외화차이 20,948,302 (13,348,511) 5,489,517 - - (4,091,499) 8,997,809 기타 비금융변동 (28,378,177) 43,926,752 (15,548,575) (49,915,972) 49,995,754 6,177,498 6,257,280 당기말 순부채 224,549,802 28,815,168 133,243,898 - 9,995,754 113,428,185 510,032,807 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합계 전기초 순부채 217,631,446 19,099,652 13,871,401 49,845,824 82,046,269 382,494,592 현금흐름 (121,583,705) (21,162,079) 66,558,992 - (6,610,321) (82,797,113) 외화차이 5,554,646 986,008 3,106,732 - 6,272,106 15,919,492 기타 비금융변동 - 1,076,419 (1,076,419) 70,148 42,901,921 42,972,069 전기말 순부채 101,602,387 - 82,460,706 49,915,972 124,609,975 358,589,040 39. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 국내금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 6,500,000 KRW - 한도대 KRW 10,000,000 KRW - 외화차입금 USD 30,000,000 USD - L/C USD 21,000,000 USD 6,156,972 매입외환(D/A,O/A) USD 21,000,000 USD - (2) 보고기간말 현재 종속기업의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, CHF). 구분 금융기관 한도 사용금액 차입금 Standard Chartered Bank 외 USD 86,000,000 USD 34,100,337 차입금 CHF 212,236,000 CHF 212,236,000 L/C CHF 765,000 CHF - 포괄한도(*) USD 101,000,000 USD 889,615 포괄한도 CHF 347,537,000 CHF 249,307,000 현물환,선물환 CHF 23,650,000 CHF 23,650,000 (*) 위 금액 중 USD 85,000,000는 단기차입금과 당좌차입에만 사용가능하며, USD 54,000,000는 L/C에 사용할 수 있음. (3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 608백만원이 가입되어있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 영업과 관련하여 원고인 소송사건 3건(3,652백만원)을 계류중에 있습니다. 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과는 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사는 국제상업회의소(International Chamber of Commerce)에 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA('SCOTT Corp')의 제2대 주주와의 중재를 신청하였습니다. 청구 내용은 제2대 주주가 당사와 체결한 주주간 계약을 중대하게 위반한 사실에 대한 확인 및 제2대 주주가 보유한 SCOTT Corp의 지분에 대한 콜옵션 권리의 확인 등 입니다. (6) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 부채비율, 최소자본유지, 유동성비율유지 등의 조건의 약정이 존재합니다. (7) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 2022년 11월에 토지와 건물을 담보로 하는 MCHF 50(약686억원)의 담보 대출에 대한 1년 갱신 옵션이 행사되었습니다. (8) 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 유형자산 22,541,994 투자부동산 13,973,300 40. 비지배지분(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된 기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 및 그 종속기업 20.00% 7,459,894 (529,636) - 524,841 - 7,455,099 SCOTT 및 그 종속기업 49.99% 207,805,009 69,165,881 - 15,353,825 - 292,324,715 합계 215,264,903 68,636,245 - 15,878,666 - 299,779,814 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된 기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 및 그 종속기업 20.00% 6,908,876 (65,754) - 616,772 - 7,459,894 SCOTT 및 그 종속기업 49.99% 152,239,781 36,302,502 - 19,480,513 (217,787) 207,805,009 합계 159,148,657 36,236,748 - 20,097,285 (217,787) 215,264,903 (2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 요약 연결재무상태표 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 유동자산 89,040,816 937,629,024 비유동자산 39,384,604 279,534,179 자산총계 128,425,420 1,217,163,203 유동부채 61,830,306 495,475,647 비유동부채 11,704,438 198,668,018 부채총계 73,534,744 694,143,665 자본 54,890,676 523,019,538 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 유동자산 70,958,303 597,517,372 비유동자산 43,965,510 264,648,848 자산총계 114,923,813 862,166,220 유동부채 42,957,745 352,039,940 비유동부채 16,962,972 154,545,544 부채총계 59,920,717 506,585,484 자본 55,003,096 355,580,736 - 요약 연결포괄손익계산서 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 매출 136,654,007 1,397,535,666 당기순손익 (3,983,663) 140,192,712 기타포괄손익 3,871,244 27,246,090 총포괄손익 (112,419) 167,438,802 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 매출 124,325,470 1,053,485,017 당기순손익 (1,517,311) 73,593,265 기타포괄손익 6,774,466 38,013,506 총포괄손익 5,257,155 111,606,771 - 요약 연결현금흐름표 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 영업활동으로 인한 현금흐름 (13,249,157) (53,668,273) 투자활동으로 인한 현금흐름 (801,079) (21,251,522) 재무활동으로 인한 현금흐름 12,726,921 55,557,087 외화환산으로 인한 현금의 변동 388,056 (284,500) 현금및현금성자산의 증가 (935,259) (19,647,208) 기초 현금및현금성자산 5,258,047 213,348,182 기말 현금및현금성자산 4,322,788 193,700,974 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 영업활동으로 인한 현금흐름 3,301,483 124,555,446 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,304,411) (20,115,267) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,417,774) (42,493,518) 외화환산으로 인한 현금의 변동 502,483 (50,944,666) 현금및현금성자산의 증가 (918,219) 11,001,996 기초 현금및현금성자산 6,176,266 202,346,186 기말 현금및현금성자산 5,258,047 213,348,182 41. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜영원무역홀딩스 관계기업 및 공동기업 ㈜스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., IRC(*1), TRANSA Backpacking SA, Ski-service SA, Trophy Schweiz SA, Scott Network Solutions India Pvt Ltd, Bike Sport Travel AG, YOH CVC Fund 1 Limited Partnership 기타(*8) ㈜와이엠에스에이, ㈜영원아웃도어, KEPZ(*2), PBI(*3), Qweto GmbH, S-13(*4), PBL(*5), YMSA USA, 래이앤코(유), YSC(*6), EL MEROSI(*7), YOH LLC, YOH CVC PTE. LTD. (*1) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*2) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*3) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*4) POIVRE BLANC S-13(*5) POIVRE BLANC LOGISTICS(*6) YOUNGONE SOURCING COMPANY(BANGLADESH) LTD.(*7) EL MEROSI SAMARKAND LLC.(*8) 기타 특수관계자는 주로 동일 지배에 포함된 관계회사 등입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타수익 기타비용 사용권자산 취득 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 ㈜영원무역홀딩스 440,551 615,275 - - - 21,118 27,547,174 16,120,991 - - 관계기업 ㈜스캇노스아시아(*) 16,737,210 9,296,133 - - - - - - - - 기타 ㈜와이엠에스에이(*) 1,190,066 581,701 56,782,692 52,788,566 - - 188,768 151,313 - 46,072 ㈜영원아웃도어 151,627,661 102,091,643 - 16,654 129,870 115,200 243,012 202,726 - - KEPZ 85,687 38,013 9,234,860 7,339,646 - - - - 3,830,930 29,951,402 PBI(*) 3,643,841 2,334,421 2,601,135 1,542,538 - - - - - - 래이앤코 - - - 85,873 - - 32,467 441,538 - - 합계 173,725,016 114,957,186 68,618,687 61,773,277 129,870 136,318 28,011,421 16,916,568 3,830,930 29,997,474 (*) ㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,663,635 1,657,828 12,497,785 13,689,963 관계기업 및 공동지배기업 IRC - - - - (주)스캇노스아시아(*1) 3,316,680 2,670,282 180,335 317,000 기타 (주)와이엠에스에이(*1) 9,614 15,199 9,323,703 18,006,898 (주)영원아웃도어 24,441,648 19,924,670 7,505,553 9,683,339 KEPZ 29,821,198 37,116,711 43,922,254 46,978,955 PBI(*1) 686,722 3,429,217 - - 래이앤코 - - - 21,139 기타(*2) - - - 28,964,720 합계 59,939,497 64,813,907 73,429,630 117,662,014 (*1) ㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임. (*2) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 관계기업 및 공동기업 IRC(*) - - 기타 KEPZ 29,784,886 37,103,612 합계 29,784,886 37,103,612 (*) 당기에 IRC에 대한 대여금 11,683,124천원에 대하여 전액 대손충당금 설정됨. (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타 기타(*) - 28,964,720 합계 - 28,964,720 (*) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)영원무역홀딩스(*1) - - - 1,482,261 관계기업 IRC 209,568 - - - 기타 KEPZ - 3,586,528 3,830,930 - ㈜와이엠에스에이(*2) - - - 771,877 기타 - - - 30,183,164 합계 209,568 3,586,528 3,830,930 32,437,302 (*1) 당기 중 지배기업과 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 리스부채의 상환금액은 1,482,261천원, 이자비용은 413,619천원입니다.(*2) ㈜와이엠에스에이는 연결 재무정보임. ㈜와이엠에스에이와 체결한 건물 리스계약에 따라 당기에 인식한 사용권자산은 없습니다. 리스부채의 상환금액은 771,877천원, 이자비용은 290,177천원입니다. 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)영원무역홀딩스(*1) - - - 1,468,391 관계기업 IRC 2,306,791 - - - 기타 KEPZ 916,912 3,652,952 29,951,402 - ㈜와이엠에스에이(*2) - - 46,072 805,589 기타 - - - 24,368,374 합계 3,223,703 3,652,952 29,997,474 26,642,354 (*1) 전기 중 지배기업과 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 리스부채의 상환금액은 1,468,391천원, 이자비용은 390,889천원입니다.(*2) ㈜와이엠에스에이는 연결 재무정보임. 전기 ㈜와이엠에스에이와 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 46,072천원입니다. 리스부채의 상환금액은 당기 805,589천원, 이자비용은 당기 292,690천원입니다. (7) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 4,890,385 3,681,404 퇴직급여 2,723,889 1,316,667 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (9) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주 간에 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래 후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 42. 충당부채 당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 반품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 391,215 6,994,467 13,461,251 1,477,344 22,324,277 증감 74,597 1,209,699 1,202,091 15,175 2,501,562 환율변동 25,571 453,808 794,862 (41,036) 1,233,205 기말금액 491,383 8,657,974 15,458,204 1,451,483 26,059,044 유동항목 491,383 8,657,974 15,458,204 1,424,548 26,032,109 비유동항목 - - - 26,935 26,935 구분 전기 반품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 519,794 6,447,621 13,226,534 1,301,628 21,495,577 증감 (169,090) 189,541 (462,515) 24,691 (417,373) 환율변동 40,511 357,305 697,232 151,025 1,246,073 기말금액 391,215 6,994,467 13,461,251 1,477,344 22,324,277 유동항목 391,215 6,994,467 13,461,251 1,463,963 22,310,896 비유동항목 - - - 13,381 13,381 연결회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 2022.12.31 현재 제 13 기 2021.12.31 현재 제 12 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 자산 유동자산 592,975,324,143 731,285,605,826 512,097,141,814 현금및현금성자산 89,222,771,270 297,737,335,708 313,727,662,094 단기금융상품 251,904,000,000 113,122,624,469 62,297,290,083 매출채권 226,244,252,554 182,533,541,372 112,318,363,827 파생상품자산 0 135,066,059 0 재고자산 13,370,274,741 22,774,946,178 17,874,410,578 기타수취채권 9,375,811,959 110,759,722,281 4,370,446,396 기타유동자산 2,858,213,619 4,222,369,759 1,508,968,836 비유동자산 1,302,053,194,349 1,139,923,168,603 1,285,192,277,513 장기금융상품 609,500,000 609,500,000 909,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 1,890,105,223 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 396,450,468,592 288,051,295,195 295,155,635,922 종속기업투자주식 548,554,228,267 543,929,728,267 539,060,851,920 관계기업투자주식 45,000,000,000 0 0 유형자산 93,091,808,431 96,975,091,065 95,930,152,459 사용권자산 11,356,134,978 13,426,424,624 15,283,250,475 무형자산 858,760,606 1,627,839,947 1,807,961,430 투자부동산 199,550,468,242 188,995,557,533 175,777,860,676 기타수취채권 3,808,067,511 3,807,781,821 157,754,139,222 순확정급여자산 2,773,757,722 2,499,950,151 1,622,820,186 자산총계 1,895,028,518,492 1,871,208,774,429 1,797,289,419,327 부채 유동부채 205,655,852,755 350,656,161,012 376,362,717,692 매입채무 118,058,678,064 287,195,876,302 230,360,188,596 유동성사채 9,995,754,179 0 76,109,938,442 파생상품부채 2,073,825,551 30,680,693 0 당기법인세부채 50,412,402,627 38,049,841,833 46,967,331,658 기타지급채무 20,283,257,339 20,586,424,047 16,458,633,670 기타유동부채 2,753,860,128 2,701,459,449 4,352,325,480 유동리스부채 2,078,074,867 2,091,878,688 2,114,299,846 비유동부채 103,826,353,505 156,215,902,780 160,119,203,426 사채 0 49,915,972,384 49,845,824,198 순확정급여부채 0 0 0 이연법인세부채 93,885,452,201 94,548,941,131 97,012,277,622 비유동리스부채 9,940,901,304 11,750,989,265 13,261,101,606 부채총계 309,482,206,260 506,872,063,792 536,481,921,118 자본 자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 22,155,734,000 주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 453,267,231,054 이익잉여금 875,734,689,009 715,386,220,177 600,853,141,234 기타자본항목 234,388,658,169 173,527,525,406 184,531,391,921 자본총계 1,585,546,312,232 1,364,336,710,637 1,260,807,498,209 자본과부채총계 1,895,028,518,492 1,871,208,774,429 1,797,289,419,327 손익계산서 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 매출 2,130,649,097,252 1,432,761,454,336 1,140,634,940,904 매출원가 1,807,688,646,920 1,216,609,922,583 969,100,386,610 매출총이익 322,960,450,332 216,151,531,753 171,534,554,294 판매비와관리비 81,396,914,289 60,630,815,149 57,616,593,440 영업이익 241,563,536,043 155,520,716,604 113,917,960,854 기타수익 142,619,851,951 59,736,799,058 61,521,924,922 기타비용 137,329,042,703 34,659,726,621 104,989,659,309 금융수익 11,566,171,706 7,473,028,438 17,371,535,638 금융비용 1,475,073,198 1,461,998,788 3,690,543,105 법인세비용차감전순이익 256,945,443,799 186,608,818,691 84,131,219,000 법인세비용 52,730,913,967 50,142,709,248 24,611,339,322 당기순이익 204,214,529,832 136,466,109,443 59,519,879,678 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 4,655 3,111 1,357 포괄손익계산서 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 당기순이익 204,214,529,832 136,466,109,443 59,519,879,678 세후기타포괄손익 60,861,132,763 (11,003,866,515) (69,844,110,056) 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (1,674,974,222) (298,512,902) 1,522,473,421 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 62,536,106,985 (10,705,353,613) (71,366,583,477) 총포괄손익 265,075,662,595 125,462,242,928 (10,324,230,378) 자본변동표 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 462,389,476,494 350,865,711,439 1,288,678,152,987 당기순이익 59,519,879,678 59,519,879,678 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (71,366,583,477) (71,366,583,477) 순확정급여부채의 재측정요소 1,522,473,421 1,522,473,421 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 대체 96,490,209,462 (96,490,209,462) 연차배당 (17,546,424,400) (17,546,424,400) 2020.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 600,853,141,234 184,531,391,921 1,260,807,498,209 2021.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 600,853,141,234 184,531,391,921 1,260,807,498,209 당기순이익 136,466,109,443 136,466,109,443 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (10,705,353,613) (10,705,353,613) 순확정급여부채의 재측정요소 (298,512,902) (298,512,902) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 대체 연차배당 (21,933,030,500) (21,933,030,500) 2021.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 715,386,220,177 173,527,525,406 1,364,336,710,637 2022.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 715,386,220,177 173,527,525,406 1,364,336,710,637 당기순이익 204,214,529,832 204,214,529,832 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 62,536,106,985 62,536,106,985 순확정급여부채의 재측정요소 (1,674,974,222) (1,674,974,222) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분에 따른 대체 연차배당 (43,866,061,000) (43,866,061,000) 2022.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 875,734,689,009 234,388,658,169 1,585,546,312,232 현금흐름표 제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 제 13 기 제 12 기 영업활동 현금흐름 23,549,063,426 100,937,376,224 148,007,851,574 영업으로부터 창출된 현금흐름 72,205,739,274 152,945,456,262 169,943,581,835 이자수취 4,620,500,714 4,276,172,007 5,904,133,024 이자지급 (1,543,162,729) (1,431,055,733) (3,608,726,824) 배당금수입 3,664,988,675 3,157,231,472 11,846,837,647 법인세납부 (55,399,002,508) (58,010,427,784) (36,077,974,108) 투자활동 현금흐름 (143,202,068,448) (16,734,193,783) (35,642,611,460) 단기금융상품의 순증감 (158,617,375,531) (50,629,014,490) (43,395,000,642) 단기대여금의 증가 0 (5,765,000,000) 0 단기대여금의 순감소 12,000,000 6,053,000,000 0 장기대여금의 증가 (1,853,568,600) 0 (171,528,000,000) 장기대여금의 회수 0 43,520,000,000 1,157,800,000 유동성장기대여금의 회수 107,976,365,764 11,968,000,000 47,912,079,600 유형자산의 취득 (1,676,634,102) (13,801,047,837) (6,258,681,307) 유형자산의 처분 766,548,990 11,847,313,770 6,069,391,826 무형자산의 취득 (7,218,080) (124,045,583) (656,837,084) 무형자산의 처분 520,000,000 0 8,000,000 투자부동산의 취득 (13,032,200,881) (7,299,867,030) (8,099,192,910) 투자부동산의 처분 0 0 3,962,000,000 임차보증금의 증가 (61,000,000) (64,142,599) 0 임차보증금의 감소 0 700,000,000 2,004,930,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 0 (7,710,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 회수 0 1,925,926,000 7,573,112 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (30,280,835,947) (7,018,817,074) 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 0 140,803,680,547 종속기업투자주식의 취득 (4,624,500,000) (8,346,498,940) (13,040,455,700) 종속기업투자주식의 처분 0 0 6,017,811,098 장기금융상품의 증가 0 300,000,000 0 장기금융상품의 감소 0 0 (600,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (45,000,000,000) 0 0 파생상품의 증가 2,676,349,939 0 0 재무활동 현금흐름 (87,682,374,521) (99,109,200,231) 17,963,295,577 단기차입금의 순증감 0 (76,109,938,442) 49,179,126,519 유동성장기차입금의 상환 0 0 (14,472,500,000) 유동성사채의 상환 (40,000,000,000) 0 (50,000,000,000) 기타보증금의 증가 (2,487,580,000) 1,611,496,400 4,929,310,000 기타보증금의 감소 339,190,000 (960,270,000) (1,953,742,000) 유동리스부채의 상환 (1,667,923,521) (1,717,457,689) (1,980,254,542) 사채의 발행 0 0 49,807,780,000 배당금의 지급 (43,866,061,000) (21,933,030,500) (17,546,424,400) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,179,184,895) (1,084,308,596) (16,219,048,284) 현금및현금성자산의 증가 (208,514,564,438) (15,990,326,386) 114,109,487,407 기초의 현금및현금성자산 297,737,335,708 313,727,662,094 199,618,174,687 기말의 현금및현금성자산 89,222,771,270 297,737,335,708 313,727,662,094 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2022년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 2022년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 : 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 자기주식 445,407 1.01% 자기주식 기타 21,479,741 48.47% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 당기손익에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(주석 24 참조). (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 20년~40년 구축물 30년 시설물 30년 기계장치 6년 차량운반구 5년 공기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타지급채무'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.2.19 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 (1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. (3) 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대용역제공기간에 수익으로 인식하고 있습니다.(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (5) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(6) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 회사의 신용도를 고려한 공모부사채이자율에 리스기간을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다..(3) 연장선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 2.25 영업부문 영업 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.26 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 3월 8일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업투자주식의 손상 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 17참조) (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (7) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격에 따라 결정되고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 현금흐름 추정민감도 분석 선물환 한도 관리 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 57,693,998 183,454,858 CNY 6,480 6,653 EUR 897,965 74,918 HKD 6,978 6,527 JPY 23,316,945 87,057,661 GBP 4911 344 CHF 28,973 4,437 SGD 1,951 3,787 합계 81,958,201 270,609,185 단기금융상품 USD 164,749,000 51,122,624 합계 164,749,000 51,122,624 매출채권 USD 224,391,714 181,704,717 합계 224,391,714 181,704,717 기타수취채권(*) USD 6,166,609 109,403,997 JPY 10,194 - 합계 6,176,803 109,403,997 매입채무 USD 116,210,023 285,354,317 합계 116,210,023 285,354,317 기타지급채무 USD 1,599,997 1,353,302 합계 1,599,997 1,353,302 (*) 유동, 비유동 금액이 포함되어 있음. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 16,759,565 (16,759,565) 11,948,929 (11,948,929) CNY 324 (324) 333 (333) EUR 44,898 (44,898) 3,746 (3,746) HKD 349 (349) 326 (326) JPY 1,166,357 (1,166,357) 4,352,883 (4,352,883) CHF 1,449 (1,449) 222 (222) GBP 246 (246) 17 (17) SGD 98 (98) 189 (189) 합계 17,973,286 (17,973,286) 16,306,645 (16,306,645) (2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 396,425,642천원(전기: 287,930,468천원)입니다(주석 10참조). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 세후기타포괄손익에 미치는 효과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 60,098,127 (60,098,127) 43,650,259 (43,650,259) (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 대여금 3,123 (3,123) 105,287 (105,287) 차입금 - - - - 합계 3,123 (3,123) 105,287 (105,287) 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (1) 매출채권과 기타수취채권 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 225,225,263 1,194,538 23,144 206,142 226,649,087 손실충당금 203,399 - - 201,435 404,834 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 182,575,742 - - 198,997 182,774,739 손실충당금 42,200 - - 198,997 241,197 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 241,197 327,437 대손충당금 설정(*) 163,637 - 제각 (86,240) 기말금액 404,834 241,197 (*) 대손충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 31 참조)에 포함되어 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금 ,미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 대여금 미수금 계 기초금액 100,000 182,998 282,998 대손충당금 설정 - - - 기말금액 100,000 182,998 282,998 구분 대여금 미수금 계 기초금액 100,000 182,998 282,998 대손충당금 설정 - - - 기말금액 100,000 182,998 282,998 (3) 신용위험 최대노출액보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*1) 89,047,474 - 89,047,474 297,594,997 - 297,594,997 단기금융상품 251,904,000 251,904,000 113,122,624 - 113,122,624 매출채권 226,649,087 (404,834) 226,244,253 182,774,739 (241,197) 182,533,542 기타수취채권(*2) 13,466,877 (282,998) 13,183,879 114,850,502 (282,998) 114,567,504 장기금융상품 609,500 - 609,500 609,500 - 609,500 합계 581,676,938 (687,832) 580,989,106 708,952,362 (524,195) 708,428,167 (*1) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.(*2) 유동, 비유동 금액이 포함되어 있음. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 이상 합계 매입채무 118,058,678 - - - - 118,058,678 기타지급채무 20,283,257 - - - - 20,283,257 사채 52,075 10,052,075 - - - 10,104,150 리스부채 531,831 1,595,492 2,109,023 6,162,368 2,936,506 13,335,220 매매목적 파생상품 유출 7,094,500 32,704,500 - - - 39,799,000 (유입) (6,326,596) (31,398,578) - - - (37,725,174) 파생상품 합계 767,904 1,305,922 - - - 2,073,826 구분 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 이상 합계 매입채무 287,195,876 - - - - 287,195,876 기타지급채무 7,416,872 13,169,552 - - - 20,586,424 사채 260,375 781,125 50,520,750 - - 51,562,250 리스부채 529,844 1,589,533 2,070,317 6,210,951 5,039,211 15,439,856 매매목적 파생상품 유출 5,941,200 23,954,415 - - - 29,895,615 (유입) (6,000,000) (24,000,000) - - - (30,000,000) 파생상품 합계 (58,800) (45,585) - - - (104,385) 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 309,482,206 506,872,064 자본 1,585,546,312 1,364,336,711 부채비율 19.52% 37.15% 5. 공정가치 측정 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 396,425,642 - 24,827 396,450,469 파생상품자산 - - - - 금융부채 파생상품부채 - 2,073,826 - 2,073,826 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 287,930,468 - 120,827 288,051,295 파생상품자산 - 135,066 - 135,066 금융부채 파생상품부채 - 30,681 - 30,681 보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 120,827 - 평가 (96,000) - 처분 - - 기말 24,827 - 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 120,827 1,890,105 평가 - 35,821 처분 - (1,925,926) 기말 120,827 - 5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용 고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 24,827 3 현금흐름할인법 무위험 이자율 1.66% 리스크 프리미엄 10% 파생상품 파생상품자산(부채) 2,073,826 2 옵션모델 연환산 신용변동성 N/A 거래상대방 신용위험 N/A 6. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 합계 매출 2,109,025,707 21,623,390 2,130,649,097 영업이익(*1) 230,283,676 11,279,860 241,563,536 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 2,779,846 5,004,046 7,783,892 사용권자산상각비(*2) 1,715,606 128,755 1,844,361 구분 전기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 합계 매출 1,417,114,777 15,646,677 1,432,761,454 영업이익(*1) 148,700,334 6,820,383 155,520,717 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 3,202,550 4,603,754 7,806,304 사용권자산상각비(*2) 1,755,161 147,737 1,902,898 (*1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 824,341,675 61,866,296 1,008,820,548 1,895,028,519 종속기업투자주식 313,934,880 234,619,348 - 548,554,228 관계기업투자주식 - 45,000,000 - 45,000,000 비유동자산의 취득액 (*2) 13,780,243 1,034,198 - 14,814,441 보고부문부채 (*1) 128,684,266 9,657,669 171,140,271 309,482,206 구분 전기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 1,166,442,898 295,424,758 409,341,119 1,871,208,775 종속기업투자주식 313,934,880 229,994,849 - 543,929,729 비유동자산의 취득액 (*2) 14,430,262 7,841,330 7,299,867 29,571,459 보고부문부채 (*1) 285,843,815 21,938,486 199,089,763 506,872,064 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 회사의 자산 중 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 및 당기 취득한 투자부동산은 보고부문으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (4) 당기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 4,456억원 2,411억원 제조OEM 부문 고객 2 3,875억원 2,656억원 고객 3 3,298억원 2,496억원 고객 4 1,588억원 1,135억원 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융자산ㆍ부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 89,222,771 - - - - 89,222,771 장ㆍ단기금융상품 252,513,500 - - - - 252,513,500 파생상품자산 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 396,450,468 - - - 396,450,468 매출채권 226,244,253 - - - - 226,244,253 기타수취채권 13,183,879 - - - - 13,183,879 합계 581,164,403 396,450,468 - - - 977,614,871 금융부채 매입채무 - - 118,058,678 - - 118,058,678 파생상품부채 - - - - 2,073,826 2,073,826 기타지급채무 - - 20,283,257 - - 20,283,257 리스부채 - - - 12,018,976 - 12,018,976 사채 - - 9,995,754 - - 9,995,754 합계 - - 148,337,689 12,018,976 2,073,826 162,430,491 구분 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융자산ㆍ부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 297,737,336 - - - - - 297,737,336 장ㆍ단기금융상품 113,732,124 - - - - - 113,732,124 파생상품자산 - 135,066 - - - - 135,066 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 288,051,295 - - - 288,051,295 매출채권 182,533,541 - - - - - 182,533,541 기타수취채권 114,567,504 - - - - - 114,567,504 합계 708,570,505 135,066 288,051,295 - - - 996,756,866 금융부채 매입채무 - - - 287,195,876 - - 287,195,876 파생상품부채 - - - - - 30,681 30,681 기타지급채무 - - - 20,586,424 - - 20,586,424 리스부채 - - - - 13,842,868 - 13,842,868 사채 - - - 49,915,972 - - 49,915,972 합계 - - - 357,698,272 13,842,868 30,681 371,571,821 (2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 35,821 이자수익 - 66,853 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 78,118,337 (14,123,158) 배당금수익 3,664,988 3,157,231 파생상품자산 및 부채 평가손익 (30,000) 104,385 거래손익 2,601,964 (218,800) 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 7,592,922 4,248,944 외환손익 (6,427,613) 246,696 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 1,019,969 1,592,251 외환손익 14,991,296 (7,666,875) 사채상환이익 308,261 - 기타금융부채 이자비용 455,104 438,198 8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 175,297 142,339 단기금융기관예치금 89,047,474 297,594,997 합계 89,222,771 297,737,336 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 9,500 9,500 당좌개설보증금 국민은행 600,000 600,000 질권설정 우리은행 2,748 2,748 질권설정 합계 612,248 612,248 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 - 1,890,105 처분 - (1,925,926) 평가 - 35,821 기말 - - 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상장주식 396,425,642 287,930,468 비상장주식 24,827 120,827 합계 396,450,469 288,051,295 위 지분주식을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 288,051,295 295,155,636 취득 30,280,837 7,018,816 평가 78,118,337 (14,123,157) 기말 396,450,469 288,051,295 (3) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC.(*) 4,109,400주 8.66 26,385,268 374,073,299 374,073,299 281,962,306 ㈜휴비스 485,708주 1.41 5,267,403 2,372,684 2,372,684 4,074,048 일신방직㈜ 19,453주 0.81 2,017,250 2,003,659 2,003,659 1,894,114 ㈜한진칼 480,000주 0.72 30,015,000 17,976,000 17,976,000 - 합계 63,684,921 396,425,642 396,425,642 287,930,468 (*) GOLDWIN INC.는 일본에 상장되어 있습니다. 11. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 226,649,087 182,774,739 대손충당금 (404,834) (241,197) 매출채권(순액) 226,244,253 182,533,542 (2) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 100,000 112,000 대손충당금 (100,000) (100,000) 유동성장기대여금 1,942,171 107,880,500 미수수익 3,292,637 320,216 미수금 4,324,002 2,730,004 대손충당금 (182,998) (182,998) 소계 9,375,812 110,759,722 비유동항목 장기대여금 1,124,786 1,185,500 임차보증금 2,683,282 2,622,282 소계 3,808,068 3,807,782 합계 13,183,880 114,567,504 (2) 기타수취채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 13. 기타유동자산 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급비용 685,335 1,446,282 선급금 2,672,879 3,276,088 대손충당금 (500,000) (500,000) 합계 2,858,214 4,222,370 14. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 5,892,778 25,248,211 상품평가충당금 (4,657,642) (5,998,945) 원재료 10,571,906 2,964,473 미착품 1,563,233 561,207 합계 13,370,275 22,774,946 (2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,807,688,647천원(전기 : 1,216,609,923천원)입니다(주석 33 참조). 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 32,150,369 46,100,864 681,886 5,066,917 279,870 6,127,334 184,455 6,383,396 96,975,091 취득 - - - 10,078 304,031 708,880 - 653,645 1,676,634 대체 - - - 2,625,223 - - - (2,625,223) - 처분/폐기/손상 - - - (509,612) - - - (509,612) 감가상각비 - (1,482,142) (41,026) (2,631,997) (166,953) (716,139) (12,048) - (5,050,305) 기말 순장부금액 32,150,369 44,618,722 640,860 4,560,609 416,948 6,120,075 172,407 4,411,818 93,091,808 기말 취득원가 32,150,369 58,837,024 1,214,858 22,461,372 1,853,702 25,339,997 500,191 4,411,818 146,769,331 감가상각누계액 - (14,218,302) (573,998) (17,900,763) (1,436,754) (19,219,922) (327,784) - (53,677,523) 기말 순장부금액 32,150,369 44,618,722 640,860 4,560,609 416,948 6,120,075 172,407 4,411,818 93,091,808 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 21,036,467 53,663,511 668,000 7,211,732 185,837 6,385,495 186,803 6,592,307 95,930,152 취득 11,891,313 1,519,740 53,367 360,466 191,899 664,126 9,600 512,966 15,203,477 대체 (360,297) (7,089,928) - - - - - (721,877) (8,172,102) 처분/폐기/손상 (417,114) (298,658) - (20,781) - (2,018) - - (738,571) 감가상각비 - (1,693,801) (39,481) (2,484,500) (97,866) (920,269) (11,948) - (5,247,865) 기말 순장부금액 32,150,369 46,100,864 681,886 5,066,917 279,870 6,127,334 184,455 6,383,396 96,975,091 - 기말 취득원가 32,150,369 58,837,024 1,214,858 21,153,132 1,549,671 24,634,475 500,191 6,383,396 146,423,116 감가상각누계액 - (12,736,160) (532,972) (16,086,215) (1,269,801) (18,507,141) (315,736) - (49,448,025) 기말 순장부금액 32,150,369 46,100,864 681,886 5,066,917 279,870 6,127,334 184,455 6,383,396 96,975,091 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 31 참조). 16. 리스 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 11,356,135 13,426,425 합계 11,356,135 13,426,425 구분 당기말 전기말 리스부채 유동리스부채 2,124,154 2,127,771 현재가치할인차금 (46,079) (35,892) 비유동리스부채 11,558,765 13,312,280 현재가치할인차금 (1,617,864) (1,561,291) 합계 12,018,976 13,842,868 당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전기 : 46,072천원) (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,844,361 1,902,898 합계 1,844,361 1,902,898 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 455,104 438,198 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 19,501 16,275 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,142,529천원(전기 2,171,931천원)입니다. 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부가액 23,723 690,433 913,684 1,627,840 46,277 848,000 913,684 1,807,961 취득금액 7,068 150 - 7,218 - 124,046 - 124,046 무형자산상각비 (17,312) (238,985) - (256,297) (22,554) (281,613) - (304,167) 처분 - - (520,000) (520,000) - - - - 기말 순장부가액 13,479 451,598 393,684 858,761 23,723 690,433 913,684 1,627,840 기말 취득원가 308,250 5,603,157 393,684 6,305,091 301,182 5,603,007 913,684 6,817,873 상각누계액 (294,771) (5,151,559) - (5,446,330) (277,459) (4,912,574) - (5,190,033) 순장부가액 13,479 451,598 393,684 858,761 23,723 690,433 913,684 1,627,840 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 31 참조). 18. 투자부동산 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 188,995,557 175,777,860 취득 13,032,201 7,299,867 처분 - - 감가상각비 (2,477,290) (2,254,272) 대체 - 8,172,102 기말 순장부금액 199,550,468 188,995,557 기말 취득원가 224,446,159 211,413,957 감가상각누계액 (24,895,691) (22,418,400) 순장부금액 199,550,468 188,995,557 2022년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 341,797,241천원(전기 303,778,093천원) 입니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14,944,132천원(전기 13,775,066천원)입니다. 19. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 등 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. 20. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당기말 전기말 결산월 소재지 종속기업 YCL(*1)(*33) 49.66% 36,923,591 36,923,591 12월 방글라데시 TSL(*2) 100.00% 49,832,269 49,832,269 12월 방글라데시 KSL(*3)(*33) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*4) 100.00% 123,947,934 123,947,934 12월 방글라데시 SSL(*5) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*6) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*7) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*8) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*9)(*33) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*10) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*11) 93.60% 20,308,641 20,308,641 12월 방글라데시 SLS(*12) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*13) 100.00% - - 12월 중국 GMC(*14) 100.00% 252,060 252,060 12월 중국 YNL(*15) 100.00% 39,367,253 39,367,253 12월 베트남 YBL(*16) 100.00% 6,625,900 6,625,900 12월 베트남 YHL(*17) 100.00% 8,683,000 8,683,000 12월 베트남 YLS(*18) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*19) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*20) 100.00% 3,254,326 1,402,541 12월 태국 YTL(*21) 100.00% - - 12월 터키 AAI(*22)(*33) 40.00% 22,743,740 22,743,740 12월 영국(IOM) SQA(*23) 100,00% 7,846,969 7,846,969 12월 우즈베키스탄 MSH(*24) 100.00% 29,111,768 29,111,768 12월 미국 SCOTT(*25) 50.01% 130,543,000 130,543,000 9월 스위스 BPL(*26) 100.00% 217,707 217,707 12월 대만 ESP(*27) 100.00% 1,727,669 1,727,669 12월 에티오피아 BKS(*28) 100.00% 6,281,757 6,281,757 12월 우즈베키스탄 DTI(*29) 100.00% 78 78 12월 뉴질랜드 YIA(*30) 100.00% 5,871,360 5,871,360 12월 싱가폴 YES(*31) 100.00% 2,772,715 - 12월 포르투갈 소계 548,554,228 543,929,728 관계기업 YOH CVC FUND1 LP(*32)(*34) 52.94% 45,000,000 - 12월 싱가폴 합계 593,554,228 543,929,728 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*3) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*4) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*5) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. (*6) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. (*7) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*8) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD. (*9) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. (*10) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. (*11) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. (*12) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. (*13) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCT CO.,LTD. (*14) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. (*15) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD. (*16) YOUNGONE BAC GIANG CO., LTD. (*17) YOUNGONE HUNG YEN CO., LTD. (*18) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. (*19) EVER SUMMIT (HK) LTD. (*20) DONGNAMA TRADING CO.,LTD. (*21) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI (*22) ARIRANG AVIATION IOM LTD (*23) YOUNGONE SAMARKAND LLC. (*24) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. (*25) SCOTT CORPORATION SA (*26) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD. (*27) EVERTOP SPORTSWEAR PLC. (*28) BUKA SPORTSWEAR LLC. (*29) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. (*30) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE LTD (*31) YOUNGONE CORPORATION EUROPE SGPS (*32) YOH CVC Fund 1 Limited Partnership (*33) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당함. (*34) 회사는 YOH CVC FUND1 LP의 과반을 초과하는 지분율을 가지고 있으나, 펀드의 운용 및 투자위원회의 구성 등을 단독으로 결정할 수 없으며, 회사의 지배회사인 영원무역홀딩스가 YOH CVC FUND 1 LP에 대한 지배력을 보유하고 있기 때문에 관계기업으로 분류함. (2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 543,929,728 539,060,852 취득 4,624,500 8,346,499 손상차손 - (2,933,000) 청산(*) - (544,623) 기말 장부금액 548,554,228 543,929,728 (*) 회사는 전기에 QMS의 청산이 완료됨에 따라 청산손실 544,623천원을 기타비용으로 인식하였습니다.(주석32 참조) 21. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 118,058,678 287,195,876 기타지급채무 미지급금 5,485,305 1,939,499 미지급비용 3,776,790 5,477,373 임대보증금 11,021,162 13,169,552 소계 20,283,257 20,586,424 합계 138,341,935 307,782,300 22. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 925,338 1,991,917 예수금 1,828,522 709,542 합계 2,753,860 2,701,459 23. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 계약부채-수행의무 미이행(*) 910,338 1,953,083 (*) 회사는 계약자산이 존재하지 않으며, 계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 전기말 현재 수행의무 미이행 1,953,083 810,816 24. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 유동성 사채 9,995,754 - 비유동항목 사채 - 49,915,972 합계 9,995,754 49,915,972 (2) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 제3회 무보증 회사채 2020-04-28 2023-04-28 2.08 10,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (4,246) (84,028) 차감계 9,995,754 49,915,972 25. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,630,282 17,033,264 사외적립자산의 공정가치 (23,404,040) (19,533,214) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2,773,758) (2,499,950) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 17,033,264 16,676,215 당기근무원가 1,715,705 1,639,090 이자비용 498,777 404,392 재측정요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (240,186) (660,791) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,967,768 951,823 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,275,760) (1,928,784) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (69,286) (48,681) 기말 금액 20,630,282 17,033,264 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 19,533,214 18,299,035 이자수익 541,838 412,109 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (162,462) (102,785) 기여금: - 사용자 5,047,994 3,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,487,258) (1,935,693) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (69,286) (139,452) 기말 금액 23,404,040 19,533,214 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 5.72% 3.25% 미래임금상승률 3.98% 3.30% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동성자산 442,337 152,335 유가증권 12,259,036 10,074,995 기타자산 10,702,667 9,305,884 합계 23,404,040 19,533,214 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% p (1,094,839) 1,236,270 임금상승률 1% p 1,222,910 (1,104,260) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년~10년미만 합계 급여지급액 2,208,556 5,331,396 6,781,000 10,964,491 25,285,443 확정급여채무의 가중평균만기는 5.65년입니다. (8) 당기 중 확정기여제도 및 퇴직위로금 등으로 인식한 비용은 2,642천원(전기 64,495천원)과 4,133천원(전기 36,000천원)입니다. (9) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,823백만원입니다.26. 이연법인세(1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,316,001 1,692,252 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 10,639,606 7,627,876 상계전 이연법인세자산 11,955,607 9,320,128 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (819,591) (141,362) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (105,021,468) (103,727,707) 상계전 이연법인세부채 (105,841,059) (103,869,069) 상계후 이연법인세자산(부채) (93,885,452) (94,548,941) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (94,548,941) (97,012,278) 손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석36) 15,030,649 (1,049,771) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (주석36) (14,367,160) 3,513,108 기말금액 (93,885,452) (94,548,941) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 대리점 매출액 77,033 (5,353) 71,680 재고자산평가손실 1,451,745 (371,172) 1,080,573 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 129,042 (1,292) 18,232 145,982 건설자금이자 20,758 (1,853) 18,905 퇴직급여충당부채 3,552,923 (457,292) 1,215,070 4,310,701 미지급비용 163,474 274 163,748 감가상각비 575,179 (107,810) 467,369 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - 2,793,048 2,793,048 리스부채 3,349,974 (561,572) - 2,788,402 기타 - 115,199 - 115,199 합계 9,320,128 (1,390,871) 4,026,350 11,955,607 이연법인세부채 미수수익 (77,492) (682,930) - (760,422) 대리점 매출원가 (63,870) 4,701 - (59,169) 압축기장충당금 (2,759,125) 114,013 - (2,645,112) 종속기업투자주식 (32,044,433) 16,677,226 - (15,367,207) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (61,595,385) - (18,393,510) (79,988,895) 퇴직보험 (4,029,559) (308,128) (4,337,687) 사용권자산 (3,249,195) 614,572 (2,634,623) 감가상각비 (50,010) 2,066 (47,944) 합계 (103,869,069) 16,421,520 (18,393,510) (105,841,059) 이연법인세자산(부채)순액 (94,548,941) 15,030,649 (14,367,160) (93,885,452) 구분 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세자산 대리점 매출액 127,345 (50,312) - 77,033 재고자산평가손실 2,071,898 (620,153) - 1,451,745 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 31,274 97,768 - 129,042 건설자금이자 21,795 (1,037) - 20,758 퇴직급여충당부채 3,647,590 (189,971) 95,304 3,552,923 미지급비용 185,101 (21,627) - 163,474 감가상각비 671,972 (96,793) - 575,179 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 8,669 (8,669) - - 리스부채 3,720,847 (370,873) - 3,349,974 합계 10,486,491 (1,261,667) 95,304 9,320,128 이연법인세부채 미수수익 (67,902) (9,590) - (77,492) 대리점 매출원가 (105,377) 41,507 - (63,870) 압축기장충당금 (2,767,789) 8,664 - (2,759,125) 종속기업투자주식 (31,945,667) (98,766) - (32,044,433) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (64,915,421) (97,768) 3,417,804 (61,595,385) 퇴직보험 (3,948,056) (81,503) -- (4,029,559) 사용권자산 (3,698,547) 449,352 - (3,249,195) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (107,498,769) 211,896 3,417,804 (103,869,069) 이연법인세자산(부채)순액 (97,012,278) (1,049,771) 3,513,108 (94,548,941) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 등 147,925,710 147,925,710 처분하지 않을 예정 이월세액공제 3,334,558 3,335,303 미래과세소득의 불확실성 27. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2021.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2021.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2022.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2022.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 28. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 255,160,873 192,624,766 순확정급여부채의 재측정요소 (4,835,752) (3,160,778) 자본조정: 자기주식(*) (15,936,462) (15,936,462) 합계 234,388,659 173,527,526 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 445,407주 1.01% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 192,624,766 62,536,107 255,160,873 순확정급여부채의 재측정요소 (3,160,778) (1,674,974) (4,835,752) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 11,920,000 11,920,000 임의적립금(*2) 651,000,000 559,000,000 미처분이익잉여금 212,814,689 144,466,220 합계 875,734,689 715,386,220 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전 입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2022년 3월 29일, 단위:원). 과 목 제 14 기 (당)기 제 13 기 (전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 212,814,689,009 144,466,220,177 1. 전기이월미처분이익잉여금 8,600,159,177 8,000,110,734 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 잉여금대체 - - 3. 당기순이익 204,214,529,832 136,466,109,443 Ⅱ. 이익잉여금처분액 203,115,073,330 135,866,061,000 1. 이익준비금 - - 2. 임의적립금 136,000,000,000 92,000,000,000 3. 현금배당((주당배당금(율) 당기: 1,530원(306.0%) (주당배당금(율) 전기: 1,000원(200.0%)) 67,115,073,330 43,866,061,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 9,699,615,679 8,600,159,177 30. 배당금 2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 43,866,061천원(주당 1,000원)과 21,933,030천원(주당 500원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2023년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 24,504,838 22,267,121 퇴직급여 1,762,052 1,731,868 복리후생비 5,568,685 4,092,044 여비교통비 44,286 24,757 통신비 594,462 556,535 수도광열비 733,271 711,066 제세공과금 2,517,387 2,301,366 임차료 866 26,632 감가상각비 7,527,595 7,502,137 사용권자산상각비 1,844,361 1,902,898 수선관리유지비 3,060,495 2,696,221 차량유지비 93,157 72,933 접대비 489,093 197,980 소모품비 223,349 229,297 보험료 977,838 727,309 도서인쇄비 41,938 32,638 교육훈련비 174,871 96,314 지급수수료 18,094,588 8,597,262 판매수수료 115,449 98,891 견본비 927 872 광고선전비 32,000 29,000 운반비 126,488 111,994 수출제비 472,847 318,798 선임 5,704,187 2,041,211 무형자산상각비 256,297 304,167 연구비 209,743 372,208 해외시장개척비 4,126,207 2,885,275 포장비 15,405 5,038 해외출장비 1,920,596 696,983 대손상각비 163,636 - 합계 81,396,914 60,630,815 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 수입수수료 131,870 139,200 외환차익 128,605,848 34,704,908 외화환산이익 10,479,985 11,736,195 파생상품거래이익 2,601,965 - 파생상품평가이익 - 135,066 유형자산처분이익 256,938 12,401,123 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 35,821 클레임수익 349,247 184,576 잡이익 193,999 399,910 합계 142,619,852 59,736,799 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 91,452,083 23,150,254 외화환산손실 39,070,067 4,454,867 종속기업투자주식청산손실 - 544,623 종속기업투자주식손상차손 - 2,933,000 유형자산처분손실 1 7 파생상품 거래손실 30,000 218,800 파생상품 평가손실 2,073,825 30,681 기부금 4,613,972 2,962,711 클레임손실 50,191 364,481 잡손실 38,904 303 합계 137,329,043 34,659,727 33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 9,404,671 (4,900,535) 원재료 및 상품매입액 1,798,283,976 1,221,510,458 종업원급여(주석34) 26,266,890 23,998,989 복리후생비 5,568,685 4,092,044 감가상각비(주석15,18) 7,527,595 7,502,137 무형자산상각비(주석17) 256,297 304,167 사용권자산상각비(주석16) 1,844,361 1,902,898 지급수수료 18,094,588 8,597,260 판매수수료 115,449 98,891 선임 5,704,187 2,041,211 해외시장개척비 4,126,207 2,885,275 광고선전비 32,000 29,000 수출제비 472,847 318,798 기타비용 11,387,808 8,860,145 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,889,085,561 1,277,240,738 34. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 24,504,838 22,267,121 퇴직급여 1,757,919 1,695,868 퇴직위로금 등 4,133 36,000 합계 26,266,890 23,998,989 35. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융기관예치금에 대한 이자수익 6,147,818 943,870 대여금에 대한 이자수익 1,445,104 3,305,074 배당금수익 3,664,989 3,157,231 사채상환이익 308,261 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 이자수익 - 66,853 합계 11,566,172 7,473,028 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 차입금 등에 대한 이자비용 1,042,671 1,561,821 담보부차입금에 대한 이자비용 - 52,347 리스부채에 대한 이자비용 455,104 438,198 차감 : 적격자산에 대한 자본화 금액 (22,702) (590,367) 합계 1,475,073 1,461,999 36. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세(*1) 66,777,881 49,729,468 전기법인세의 조정사항 983,682 (636,530) 일시적차이의 증감(주석 26)(*2) (15,030,649) 1,049,771 법인세비용 52,730,914 50,142,709 (*1) 미환류세제가 포함되어 있습니다.(*2) 세율변경효과가 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 256,945,444 186,504,433 적용세율에 따른 법인세비용 61,718,797 44,667,673 법인세 효과: - 비공제비용 68,614 128,040 - 전기법인세의 조정사항 983,682 (636,530) - 이연법인세 미인식 일시적차이 - 3,160,257 - 세율변동으로 인한 이연법인세 변동 (16,221,332) - - 세액공제 (617,175) (605,527) - 기타(기업소득 환류세제 등) 6,798,328 3,428,796 법인세비용 52,730,914 50,142,709 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 78,118,337 (15,582,230) 62,536,107 (14,123,158) 3,417,805 (10,705,353) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,890,044) 1,215,070 (1,674,974) (393,816) 95,303 (298,513) 합 계 75,228,293 (14,367,160) 60,861,133 (14,516,974) 3,513,108 (11,003,866) 37. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 204,214,529,832원 136,466,109,443원 가중평균 유통보통주식수(*) 43,866,061주 43,866,061주 기본주당순이익 4,655원 3,111원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 445,407 445,407 가중평균유통보통주식수 43,866,061 43,866,061 38. 현금흐름정보 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 204,214,530 136,466,109 조정 : 1. 법인세비용 52,730,914 50,142,709 2. 이자수익 (7,592,922) (4,315,797) 3. 배당금수익 (3,664,989) (3,157,231) 4. 이자비용 1,475,073 1,461,999 5. 감가상각비 7,527,595 7,502,137 6. 사용권자산상각비 1,844,361 1,902,898 7. 무형자산상각비 256,297 304,167 8. 퇴직급여 1,672,644 1,631,373 9. 유형자산처분이익 (256,938) (12,401,123) 10. 유형자산처분손실 1 7 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - (35,821) 12. 대손상각비(대손충당금환입) 163,636 - 13. 외화환산이익 (10,479,985) (11,736,195) 14. 외화환산손실 39,070,067 4,454,867 15. 파생상품거래이익 (2,601,965) - 16. 파생상품거래손실 30,000 - 17. 파생상품평가이익 (135,066) 18. 파생상품평가손실 2,073,826 30,681 19. 종속기업투자주식손상차손 - 2,933,000 20. 종속기업투자주식청산손실 - 544,623 소계 82,247,615 39,127,228 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (56,068,396) (69,730,059) 2. 미수금의 감소(증가) (1,593,996) 164,773 3. 선급금의 감소(증가) 603,209 (2,011,026) 4. 재고자산의 감소(증가) 9,404,671 (4,900,536) 5. 선급비용의 감소(증가) 760,947 (702,375) 6. 매입채무의 증가(감소) (164,557,057) 55,686,852 7. 미지급금의 증가 3,548,429 1,063,299 8. 선수금의 감소 (1,066,579) (1,126,699) 9. 예수금의 증가(감소) 1,118,980 (524,168) 10. 미지급비용의 증가(감소) (1,570,117) 2,806,332 11. 영업보증금의 감소 - (20,000) 12. 순확정급여부채의 감소 (4,836,497) (3,354,276) 소계 (214,256,406) (22,647,883) 합계 72,205,739 152,945,454 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 78,118,337 (14,123,158) 장기대여금의 유동성대체 1,940,504 109,936,750 건설중인자산의 본계정 대체 3,327,807 143,820 유형자산의 투자부동산으로의 대체 - 8,172,101 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 유동성사채 사채 임대보증금 리스부채 합계 당기초 순부채 - 49,915,972 13,169,552 13,842,868 76,928,392 현금흐름 (40,000,000) - (2,148,390) (1,667,924) (43,816,314) 외화차이 - - - 88,035 88,035 이자비용 63,621 16,161 - - 79,782 기타 비금융변동 49,932,133 (49,932,133) - (244,003) (244,003) 당기말 순부채 9,995,754 - 11,021,162 12,018,976 33,035,892 구분 단기차입금 사채 임대보증금 리스부채 합계 전기초 순부채 76,109,939 49,845,824 12,518,326 15,375,401 153,849,490 현금흐름 (76,109,939) - 651,226 (1,717,458) (77,176,171) 외화차이 - - - 138,853 138,853 이자비용 - 70,148 - - 70,148 기타 비금융변동 - - - 46,072 46,072 전기말 순부채 - 49,915,972 13,169,552 13,842,868 76,928,392 39. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 6,500,000 KRW - 한도대 KRW 10,000,000 KRW - 외화차입금 USD 30,000,000 USD - L/C USD 21,000,000 USD 6,156,972 매입외환(D/A,O/A) USD 21,000,000 USD - (2) 당기말 현재 영업과 관련하여 당사가 원고인 소송사건 3건(3,652백만원)이 계류중에 있습니다. 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 국제상업회의소(International Chamber of Commerce)에 당사의 종속회사SCOTT CORPORATION SA('SCOTT Corp)의 제2대 주주와의 중재를 신청하였습니다. 청구 내용은 제2대주주가 당사와 체결한 주주간 계약을 중대하게 위반한 사실에 대한 확인 및 제2대 주주가 보유한Scott Corp의 지분에 대한 콜옵션 권리의 확인 등 입니다.(4) 회사는 보고기간말 현재 특수관계자인SCOTT Corporation S.A 외1인과 대여금 관련 소송을 진행 중(소송가액: 18,403백만원)이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다(5) 보고기간말 현재 서울보증보험에 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 608백만원이 가입되어 있습니다.(6) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 투자부동산 13,973,300 유형자산 708,000 40. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업 YCL, TSL, KSL, YHT, SSL, YPL, YGA, SDF, YSF, STL, YSS, SLS, YSP, GMC, YNL, YBL, YHL, YLS, ESL,DTL, YTL, AAI, SQA, MSH, SCOTT, BPL, ESP, BKS, DTI, AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5),APD(*6), CPD(*7), DPD(*8), EPD(*9), GPD(*10), KPP(*11),SCOTT SPORTS SA, SCOTT USA INC., SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV, SCOTT ITALIA S.R.L., SCOTT SPORTS AB, SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD., SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD., DFG INC., SWC L.L.C., BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH, DOLOMITE S.R.L., SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD., SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED, SPORT NETWORK SOLUTION SA,BSL(*12), SCOTT SPORTS DENMARK A/S, SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD., YIA(*13), TWL(*14), TVL(*15), ICL(*16), SAL(*17), BHL(*18), KPL(*19), YOA WA(*20), ETL(*21), YES(*22) 기타(*32) (주)영원아웃도어, KEPZ(*23), PBI(*24), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*25),PBL(*26), INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA, TRANSA BACKPACKING SA, SKI-SERVICE SA, TROPHY SCHWEIZ, YMSA USA, SCOTT NETWORK SOLUTIONS INDIA (PVT) LTD., 래이앤코(유), YSC(*27), EL MEROSI(*28), YOH LLC, YOH CVC(*29), YOH CVC FUND 1 LP(*30), Bike Sport Travel AG(*31) (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*7) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*8) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*9) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*10) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*11) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY (BD) LIMITED(*12) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD.(*13) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE LTD.(*14) TEKWIN (BD) LIMITED(*15) TEKVISION (BD) LIMITED(*16) INCHEON CONTAINERS (BD) LTD.(*17) SUNGNAM APPARELS (BD) LTD.(*18) BUSAN HARBOUR (BD) LIMTIED(*19) KARNAPHULI PACKAGING IND,LTD.(*20) YOUNGONE AMERICA, INC.(*21) EVERTOP TEXTILE APPAREL COMPLEX PRIVATE LIMITED(*22) YOUNGONE CORPORATION EUROPE SGPS S.A.(*23) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*24) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*25) POIVRE BLANC S-13(*26) POIVRE BLANC LOGISTICS. (*27) YOUNGONE SOURCING COMPANY(BANGLADESH) LTD.(*28) EL MEROSI SAMARKAND LLC.(*29) YOH CVC PTE LTD.(*30) YOH CVC FUND 1 Limited Partnership(*31) Bike Sport Travel AG(*32) 기타 특수관계자는 주로 동일 지배에 포함된 관계회사 등입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타수익 기타비용 사용권자산 취득 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 440,551 615,275 - - - 21,118 5,160,854 4,927,831 - - 종속기업 SDF 220,560 22,304 13,261 58,162 15,787 - - - - - TSL 184,772 96,160 182,035,845 131,864,429 57,023 30,381 342,531 217,418 - - YSS 23,196 17,148 22,570,902 15,159,030 6,044 3,500 - - - - YSP - - - - - - - - - - GMC - - - - - - - - - - YNL 148,373 132,854 342,187,810 239,339,911 12,418 37 358,787 553,047 - - YLS 3,061 2,073 47,447,032 36,526,057 1,510 - - 17,924 - - STL 18,131 16,884 - - - - - - - - YCL 518,003 138,149 353,851,763 236,216,151 117,088 90,770 97,634 230,844 - - YPL 14,259 2,392 - - - - - - - - KSL 1,016,637 60,192 123,384,822 74,353,287 53,830 26,068 186,346 132,569 - - YHT 310,287 105,691 180,174,229 149,464,161 60,032 27,963 393,149 58,092 - - YSF 5,379 1,362 - - - - - - - - YGA 12,477 5,583 68,993 94,330 - - - - - - DTL - - - - - - - - - - ESL - - 317,402 458,308 1,424 - - - - - KSI 852,071 377,179 325,982,080 135,802,436 110,076 97,514 190,504 37,931 - - SEL - 394 - - - - - - - - SWL - 224 - - - - - - - - YBL 20,920 1,092 45,978,022 32,841,716 3,321 3,880 28,928 908,343 - - SQA 151 954 575,457 - 41,684 - - - - - YHL 10,102 8,338 66,128,911 49,229,585 63,407 43,755 5,358 42,221 - - MSH - - - - - 58,967 - - - - BKS - 257 - - - - - - - - SSL - - - - - - - - - - OR LLC 31,537,682 19,489,625 204,352 - 50,005 - - - - - SCOTT SPORTS SA 14,461,857 11,834,492 - - - - - - - - SCOTT CORPORATION - - - - 1,340,749 3,160,458 - - - - BPL - - 14,629 17,042 - - - - - - ESP 4,470 82 3,506,540 2,974,708 - - - - - - KPP 756,975 171,301 466,618 249,288 762,015 130,761 - - - - BSL 180,469 16,698 81,488,123 31,614,120 1,941 52,269 - 190,302 - - AAI - - - - - - - - - - SAL 1,424,675 - - - - - - - - - YIA - - - - - - - - - - APD 9,354 - - - - - - - - - DPD 5,612 25,227 - - - - - - - - GPD 1,489 50,764 - - - - - - - - EPD 18,362 74,572 - - - - - - - - TVL 44,803 - - - - - - - - - KPL 137,931 - - - - - - - - - 기타 ㈜와이엠에스에이 1,190,066 581,701 - 24,777 - - - - - - ㈜영원아웃도어 32,574,700 22,072,192 - 16,654 129,870 115,200 243,012 202,726 - - ㈜스캇노스아시아 252,625 190,380 - - - - - - - - SCOTT JAPAN 41,241 44,297 - - 10,194 - - - - - YMSA USA - - - - - - 188,768 151,313 - 46,072 YOA - - - - - - 537,047 788,583 - - 래이앤코(유) - - - - - - 32,467 441,538 - - 합계 86,441,241 56,155,836 1,776,396,791 1,136,304,152 2,838,418 3,862,641 7,765,385 8,900,682 - 46,072 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 매출채권(*1) 기타채권 대여금(*2) 임차보증금 매입채무 기타채무 임대보증금 리스부채 지배기업 (주)영원무역홀딩스 - 53,235 - 1,610,400 - 767,008 943,142 10,787,635 종속기업 SDF 275,739 41 - - - - - - TSL 1,254,256 - - - 13,561,356 - - - YSS - - - - 781,670 - - - YSP - - - - - - - - YNL 66,974 101,293 - - 32,678,339 20,264 - - YLS 12,846 - - - 19,409,912 1,024 - - STL 94,342 - - - - - - - YCL 2,335,030 - - - 12,460,550 120,497 - - YPL 85,309 - - - - - - - KSL 8,569,966 - - - 9,010,811 - - - YHT 2,182,827 - - - 1,845,845 - - - YSF - - - - - - - - YGA 59,194 - - - - - - - ESL - - - - - - - - KSI 4,078,314 6,907 - - 11,969,786 34,478 - - SEL - - - - - - - - SWL - - - - - - - - YBL - - - - 205,177 28,992 - - YHL - 9,558 1,267,300 - 3,009,779 2,441 - - SSL - - - - - - - - SAL 6,606,166 - - - - - - - OR 2,205,564 - - - - - - - SCOTT SPORTS SA 3,761,502 - - - - - - - SCOTTCORPORATION SA - - - - - - - - ESP - - - - 357,456 - - - KPP 2,728,585 739,850 - - - - - - BSL 515,801 5,684 - - 8,641,812 - - - APD 47,072 - - - - - - - DPD 51,570 - - - - - - - GPD - - - - - - - - EPD 121,341 - - - 20,911 - - - SQA 18,759 5,399 1,799,657 - - - - - MSH - - - - - - - - BKS - 4,746 - - - - - - KPL 714,974 - - - - - - - YOA - - - - - - - - TVL 412,969 - - - - - - - 기타 ㈜와이엠에스에이 - 9,614 - - - - 348,556 - ㈜영원아웃도어 2,231,719 1,267,679 - - 6,800 8,796 7,472,614 - ㈜스캇노스아시아 - 21,831 - - 13,335 - 167,000 - SCOTT JAPAN INC - 10,194 - - - - - - YMSA USA - - - - - 47,292 - 1,231,341 래이앤코(유) - - - - - - - - 합계 38,430,819 2,236,031 3,066,957 1,610,400 113,973,539 1,030,792 8,931,312 12,018,976 구분 전기 매출채권 기타채권 대여금(*) 임차보증금 매입채무 기타채무 임대보증금 리스부채 지배기업 (주)영원무역홀딩스 - 108,428 - 1,549,400 - 360,832 1,042,722 12,286,408 종속기업 SDF 253,069 2,154 - - 1,150 - - - TSL - - - - 39,153,998 1,281 - - YSS - - - - 1,608,715 - - - YNL - - - - 46,367,812 76,122 - - YLS - - - - 20,543,404 630 - - STL 132,767 - - - - - - - YCL - - - - 78,935,624 98,417 - - YPL 4,710 - - - - - - - KSL - - - - 14,059,987 3,992 - - YHT - - - - 57,471,918 1,079 - - YSF 2,419 1,057 - - - - - - YGA 50,432 - - - 5,450 - - - ESL - - - - 231 - - - KSI - 11,960 - - 10,095,862 76,403 - - SEL 1,816 - - - - - - - SWL - - - - - - - - YBL - - - - 949,299 13,492 - - YHL - 4,654 2,371,000 - 4,875,163 4,860 - - SSL - - - - - - - - SAL - - - - - - - - OR 2,400,201 - - - - - - - SCOTT SPORTS SA 3,908,458 - - - - - - - SCOTT CORPORATION - 14,819 106,695,000 - - - - - ESP - - - - 635,834 - - - KPP 2,145,308 132,539 - - 28,469 - - - BSL - 109,233 - - 3,620,758 6,925 - - DPD 28,725 - - - - - - - GPD 27,875 - - - - - - - EPD 394,320 - - - - - - - SQA 16,138 - - - - - - - MSH - - - - - - - - BKS - 4,440 - - - - - - YOA - - - - - 264,022 - - 기타 ㈜와이엠에스에이 13,428 1,771 - - - - 283,216 - ㈜영원아웃도어 893,335 1,262,042 - - 6,676 7,048 9,669,614 - ㈜스캇노스아시아 - 19,551 - - - - 317,000 - SCOTT JAPAN - - - - - - - - YMSA USA - - - - - - - 1,507,655 래이앤코(유) - - - - - 21,139 - - 합계 10,273,001 1,672,648 109,066,000 1,549,400 278,360,350 936,242 11,312,552 13,794,063 (*) 채권에 포함된 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 종속기업 SQA 1,799,657 - YHL 1,267,300 2,371,000 SCOTT CORPORATION SA - 106,695,000 합계 3,066,957 109,066,000 당기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)영원무역홀딩스(*1) - - - 1,482,261 - 22,386,320 종속기업 SQA 1,853,569 101,189 - - - - YHL - 1,307,300 - - - - SCOTT CORPORATION SA - 115,800,000 - - - - DTL - - - - 1,851,785 - YES - - - - 2,772,715 - 기타 YMSA USA(*2) - - - 139,076 - - YOH CVC FUND1 LP - - - - 45,000,000 - 합계 1,853,569 117,208,489 - 1,621,337 49,624,500 22,386,320 (*1) 당기 지배기업과 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 리스부채의 상환금액은 1,482,261천원, 이자비용은 413,619천원입니다.(*2) 기타 특수관계자와 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 없습니다. 리스부채의 상환금액은 139.076천원, 이자비용은 37,881천원입니다. 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 배당금 지급 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)영원무역홀딩스(*1) - - - 1,468,391 - 11,193,160 종속기업 SQA - - - - 1,497,739 YBL - 566,300 - - -