영원무역 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD. (YCL) 등 69개 종 속기업(이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, International Retail Corporation 등 2개 법 인을 지 분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요주식회사 영원무역은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다. 2019년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

자기주식	445,407	1.01%	자기주식

기타	21,479,741	48.47%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황 2019년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	투자주식수	지분율(*52)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)	1,013,058	1,026,737	2,039,795	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*2)	1,165,504	-	1,165,504	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*3)	41,607	63,457	105,064	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*4)	433,165	-	433,165	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*5)	39,945	-	39,945	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*6)	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*7)	199,595	-	199,595	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*8)	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*9)	619,760	-	619,760	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*10)	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*11)	1,706,255	-	1,706,255	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*12)	3,737,833	253,830	3,991,663	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*13)	-	2,500,000	2,500,000	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*14)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*15)	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*16)	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

APD(*17)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

CPD(*18)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

DPD(*19)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

EPD(*20)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

GPD(*21)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

KPP(*22)	-	1,000,000	1,000,000	100.00%	12월	방글라데시

TWL(*23)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

TVL(*24)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

ICL(*25)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

SAL(*26)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

BHL(*27)	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

KPL(*28)	-	900,000	900,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*29)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*30)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	중국

QMS(*31)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*32)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*33)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*34)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

BSL(*35)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

HDL(*36)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*37)	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*38)	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*39)	10,000	-	10,000	100.00%	12월	태국

YOA(*40)	-	1,000	1,000	100.00%	12월	미국

MSH(*41)	20,817,178	-	20,817,178	100.00%	12월	미국

OR(*42)	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*43)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*44)	26,400,000	39,600,000	66,000,000	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*45)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BKS(*46)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*47)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	대만

ESP(*48)	5,352,755	-	5,352,755	100.00%	12월	에티오피아

DTI(*49)	102	-	102	100.00%	12월	뉴질랜드

YIA(*50)	500,000	-	500,000	100.00%	12월	싱가포르

SCOTT CORPORATION SA	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	-	12,001	12,001	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	-	1	1	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	-	250	250	50.01%	9월	벨기에

SCOTT ITALIA S.R.L.	-	100,000	100,000	50.01%	9월	이탈리아

SPF S.P.A.	-	150,000	150,000	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD	-	100	100	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD	-	10,000	10,000	50.01%	9월	인도

DFG INC.	-	4,438	4,438	50.01%	9월	미국

SWC L.L.C.(*51)(*53)	-	-	-	33.34%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH	-	1	1	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L.	-	10,000	10,000	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*53)	-	95,000	95,000	47.51%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*53)	-	95,000	95,000	47.51%	9월	뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA	-	10,000,000	10,000,000	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S	-	5,000	5,000	50.01%	9월	덴마크

SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD.(*53)	-	-	-	47.51%	9월	호주

BOLD Cycles AG	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스위스

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*3) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.(*6) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*7) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*8) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*9) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*10) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*11) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*12) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*13) ARIRANG AVIATION LTD.(*14) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*15) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*16) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*17) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*18) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*19) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*20) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*21) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*22) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED(*23) TEKWIN (BD) LIMITED(*24) TEKVISION (BD) LIMITED(*25) INCHEON CONTAINERS (BD) LIMITED(*26) SUNGNAM APPARELS (BD) LIMITED(*27) BUSAN HARBOUR (BD) LIMITED(*28) KARNAPHULI PACKAGING IND LTD.(*29) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.(*30) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*31) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD.(*32) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.(*33) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*34) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*35) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD. (*36) HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD. (*37) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*38) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*39) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*40) YOUNGONE AMERICA INC.(*41) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*42) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*43) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*44) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*45) SAMARKAND APPAREL LLC.(*46) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*47) BROAD PEAK INTL LTD.(*48) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*49) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*50) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.(*51) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. (*52) 연결지분율 기준.(*53) SCOTT CORPORATION SA의 보유지분이 50%를 초과하므로 연결대상 종속기업에 해당함.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주 요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). -당기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL	262,749,523	65,464,852	197,284,671	230,658,346	15,535,776	18,945,986

TSL	241,340,584	85,878,021	155,462,563	128,356,847	3,151,795	6,128,714

KSL	124,403,218	44,120,079	80,283,139	103,786,812	3,462,165	4,941,039

YHT	197,247,267	49,815,990	147,431,277	154,614,966	13,750,599	16,230,853

SSL	33,623,471	278,207	33,345,264	12,797	(242,979)	424,823

YPL	26,459,504	6,586,253	19,873,251	6,716,826	1,334,105	1,684,985

YGA	21,611,325	927,530	20,683,795	8,064,491	1,972,744	2,319,320

SEL	9,313,026	420,550	8,892,476	6,530,352	1,197,633	1,335,499

SDF	22,684,784	15,391,576	7,293,208	29,983,806	2,279,383	2,351,127

YSF	19,904,638	1,135,016	18,769,622	11,421,331	1,270,541	1,601,600

STL	13,458,918	6,258,267	7,200,651	8,377,018	1,095,544	1,203,174

YSS	65,601,251	16,805,479	48,795,772	51,752,389	(3,033,650)	(1,967,149)

AAL	5,599,280	2,753,439	2,845,841	702,855	(303,556)	(237,552)

KSI	279,160,924	238,541,072	40,619,852	228,045,673	2,394,114	3,121,893

SWL	1,807,556	510,697	1,296,859	530,704	155,144	175,872

SLS	110,793	7,924	102,869	-	(1,045)	1,025

YSP	24,278,882	8,015,351	16,263,531	305,634	(3,871,942)	(3,445,851)

GMC	22,005,779	5,095,483	16,910,296	14,161,809	(371,788)	(54,906)

QMS	4,002,354	557,844	3,444,510	48,633	(30,981)	32,021

YBP	2,283,925	-	2,283,925	-	199,070	233,262

YNL	225,393,077	21,624,609	203,768,468	230,896,496	26,357,368	31,038,729

YBL	17,724,686	10,296,191	7,428,495	28,308,215	1,626,813	1,829,426

YHL	20,233,329	8,933,636	11,299,693	31,810,008	2,247,072	2,564,336

YLS	34,985,157	1,688,339	33,296,818	44,837,374	5,238,237	6,166,275

ESL	18,050,436	5,963,201	12,087,235	49,102,975	929,867	1,371,268

DTL	9,413,220	929,318	8,483,902	8,509,329	482,824	1,387,386

YOA	780,745	-	780,745	-	315,578	329,476

YTL	-	-	-	-	-	-

AAI	64,310,636	173,257	64,137,379	4,662,600	5,275,552	7,259,565

MSH(*1)	87,713,162	46,021,976	41,691,186	110,022,743	6,911,175	8,026,741

SQA	7,696,006	494,463	7,201,543	227,181	(924,024)	(1,591,709)

SCOTT(*2)	722,068,974	540,814,991	181,253,983	818,188,149	16,826,986	12,900,746

BPL	815,411	327,931	487,480	2,291,311	60,746	82,949

ESP	3,654,316	1,604,347	2,049,969	1,049,054	(694,994)	(241,154)

APD	136,400	-	136,400	-	-	136,400

CPD	136,400	-	136,400	-	-	136,400

DPD	136,400	-	136,400	-	-	136,400

EPD	136,400	-	136,400	-	-	136,400

GPD	136,400	-	136,400	-	-	136,400

KPP	63,016,724	70,499,857	(7,483,133)	11,695,764	(4,719,819)	(4,717,568)

BKS	367,423	12,355	355,068	-	(63,575)	(99,356)

DTI	3,819,183	1,035,540	2,783,643	4,481,057	293,069	(13,666)

BSL	25,796,724	6,805,558	18,991,166	15,981,109	(1,702,242)	(950,742)

HDL	6,195,994	2,256	6,193,738	-	(6,633)	216,606

TWL	136,400	-	136,400	-	-	(1,500)

TVL	136,400	-	136,400	-	-	(1,500)

ICL	136,400	-	136,400	-	-	(1,500)

SAL	136,400	-	136,400	-	-	(1,500)

BHL	136,400	-	136,400	-	-	(1,500)

KPL	1,227,600	-	1,227,600	-	-	(13,500)

YIA	429,275	-	429,275	-	-	(720)

- 전기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL(*3)	238,623,517	60,284,833	178,338,684	184,253,337	13,211,242	12,798,907

LSL	105,457,178	62,492,135	42,965,043	39,071,431	1,481,725	2,840,995

TSL	222,591,172	116,222,365	106,368,807	75,014,089	7,264,038	10,574,461

KSL	117,635,594	42,293,495	75,342,099	85,732,992	6,907,113	9,225,101

YHT	173,643,204	42,442,780	131,200,424	134,781,874	17,209,087	21,166,762

SSL	33,201,384	280,943	32,920,441	983,930	(712,334)	357,281

YPL	21,610,129	3,421,863	18,188,266	5,840,593	1,053,314	1,622,245

YGA	20,479,304	2,114,830	18,364,474	6,923,856	1,762,055	2,325,865

SEL	8,355,076	798,100	7,556,976	5,820,170	900,484	1,129,822

SDF	20,697,193	15,755,112	4,942,081	23,717,857	1,095,789	1,238,055

YSF	18,574,344	1,406,322	17,168,022	9,647,912	1,416,074	1,946,670

STL	12,201,098	6,203,621	5,997,477	7,001,317	704,107	886,278

YSS	49,359,336	19,379,346	29,979,990	49,992,809	(721,221)	253,959

YSA	22,039,840	1,256,909	20,782,931	8,628,071	359,670	1,022,607

AAL	6,942,893	3,859,500	3,083,393	655,526	(157,229)	(55,670)

KSI	248,912,356	211,414,397	37,497,959	155,102,434	2,153,416	3,326,632

SWL	2,082,092	961,105	1,120,987	345,166	(7,527)	28,641

SLS	108,600	6,756	101,844	-	(643)	2,642

YSP	26,589,771	6,880,390	19,709,381	11,784,894	(9,021,154)	(8,979,841)

GMC	27,960,548	10,995,345	16,965,203	24,258,579	(3,692,929)	(3,724,667)

QMS	4,026,251	613,762	3,412,489	138,479	(166,892)	(203,997)

YBP	2,430,259	379,597	2,050,662	522,928	145,236	75,035

YNL	199,258,007	28,038,337	171,219,670	194,616,274	20,267,859	23,566,495

YBL	14,730,261	9,131,191	5,599,070	20,017,681	790,774	897,011

YHL	19,304,342	10,568,986	8,735,356	23,149,098	17,053	147,382

YLS	29,147,884	2,017,341	27,130,543	34,985,793	46,198	1,178,147

ESL	16,156,542	5,440,576	10,715,966	42,504,540	813,124	1,221,780

DTL	7,974,913	878,397	7,096,516	7,628,928	641,039	943,723

YOA	781,568	330,299	451,269	-	7,979	26,618

YTL	-	-	-	-	-	(339,527)

AAI	56,894,060	16,246	56,877,814	4,401,200	(1,865,372)	559,254

MSH(*1)	61,726,319	28,847,909	32,878,410	79,853,793	1,512,985	2,393,788

SQA	7,339,760	357,005	6,982,755	154,802	(625,786)	(128,637)

SCOTT(*2)	612,782,762	442,770,163	170,012,599	778,747,339	10,268,141	22,338,870

BPL	968,841	564,309	404,532	3,776,561	181,251	185,572

ESP	2,524,612	471,488	2,053,124	478,121	(2,062,025)	(2,906,288)

KPP	39,280,991	42,046,557	(2,765,566)	2,043,484	(3,462,661)	(3,498,901)

BKS	463,358	8,935	454,423	-	(87,797)	119,315

DTI	17,617,329	4,772,156	12,845,173	37,671,451	2,438,691	2,963,772

BSL	21,979,320	2,037,412	19,941,908	7,769,451	(839,725)	(415,452)

HDL	5,979,972	2,840	5,977,132	-	(131,991)	(267,988)

(* 1) MSH와 OR의 연결 재무정보임.(*2) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임. (*3) 전기 중 합병한 YSL와의 합산재무정보임.

1.4 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

Tekwin (BD) Limited (TWL)	종속기업의 신규설립으로 종속편입

Tekvision (BD) Limited (TVL)	종속기업의 신규설립으로 종속편입

Incheon Containers (BD) Ltd (ICL)	종속기업의 신규설립으로 종속편입

Sungnam Apparels (BD) Ltd (SAL)	종속기업의 신규설립으로 종속편입

Busan Harbour (BD) Limited (BHL)	종속기업의 신규설립으로 종속편입

Karnaphuli Packaging Ind. Ltd (KPL)	종속기업의 신규설립으로 종속편입

BOLD Cycles AG	종속기업의 지분취득으로 종속편입

YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.	신규 설립

YOUNGONE AMERICA INC., Washington	종속기업의 신규설립으로 종속편입

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.	YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.에 합병됨

LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.	TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.에 합병됨

YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.	YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.에 합병됨

SCOTT USA LTD.	법인 해산

QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO., LTD.	법인 청산

YOUNGONE AMERICA INC., Florida	YOUNGONE AMERICA INC., Washington에 합병됨

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제 표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 44에 서 설 명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제 외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권 의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조 )

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	25~40년

구축물	30년

시설물	30년

기계장치	4~10년

차량운반구	4~15년

공구기구비품	3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어, 개발비	5년

고객관계	15 ~20년

브랜드가치(*)	10 ~15년

(*) 브랜드가치 중 한정내용연수 무형자산

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충 당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 순확정급여부채

연 결회사 의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익인식을 적용합니다.(1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 고객충성제도 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

2.23 리스

주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 43 에서 제공합니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결회사는 다양한 토지, 사무실, 창고, 소매매장을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2년~50년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약 에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

사무실비품 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.24 재무제표 승인

연결회사의 재 무제표는 2020년 2월 26일 자 로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3 . 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다( 주석 25 참조 ).

3.2 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주 석 26 참조 ).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.5 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.6 수익인식 ㆍ고객충성제도고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다. ㆍ반 품권연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

3.7 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산, 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 2,013,598천원 증액하였습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	284,465,524	175,885,548

CNY	1,633,211	7,872,062

EUR	7,280,354	8,493,759

HKD	6,382	6,308

JPY	20,403,627	3,149,616

CHF	5,069	-

GBP	327	-

SGD	3,706	-

합계	313,798,200	195,407,293

단기금융상품

USD	22,291,966	16,861,583

매출채권 및 기타수취채권

USD	348,722,194	277,788,501

EUR	59,811,059	55,954,004

JPY	-	3,658,778

합계	408,533,253	337,401,283

매입채무 및 기타지급채무

USD	188,301,454	245,111,277

EUR	37,819,524	115,861

합계	226,120,978	245,227,138

단기차입금

USD	40,249,573	148,841,552

EUR	113,152,904	-

합계	153,402,477	148,841,552

장기차입금

USD	74,650,916	14,679,211

EUR	9,246,968	90,519,598

합계	83,897,884	105,198,809

기타비유동채무

EUR	1,440,059	1,322,887

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	17,613,887	(17,613,887)	3,095,180	(3,095,180)

CNY	81,661	(81,661)	393,603	(393,603)

EUR	(4,728,402)	4,728,402	(1,375,529)	1,375,529

HKD	319	(319)	315	(315)

JPY	1,020,181	(1,020,181)	340,420	(340,420)

CHF	253	(253)	-	-

GBP	16	(16)	-	-

SGD	185	(185)	-	-

합계	13,988,100	(13,988,100)	2,453,989	(2,453,989)

(2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 529,925,656천원 (전기: 369,836,536천원)입 니다 ( 주석 10 참조 ). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

기타포괄손익에 미치는 효과

기타포괄손익-공정가치 금융자산	80,336,729	(80,336,729)	56,067,218	(56,067,218)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

차입금	(248,123)	248,123	(236,739)	236,739

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.(1) 매출채권과 기타수취채권

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 332,244,893 20,034,990 4,090,810 8,953,697 365,324,390 손실충당금 457,300 70,536 1,701,102 8,953,697 11,182,635 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 281,023,749 35,059,842 90,231 14,523,144 330,696,966 손실충당금 215,402 123,433 37,521 11,328,053 11,704,409 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 11,704,409 11,474,665 IFRS 9 도입에 따른 조정 - (199,239) 대손상각비 804,342 6,043,621 환입 (87,678) (79,251) 제각 (601,584) (5,944,077) 연결범위의 변동 - (85,952) 외화환산 (636,854) 494,642 기말금액 11,182,635 11,704,409 손 실충 당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 30 참조 )에 포 함되어 있습니다. 보고기간말 현재 기타채권에서 발생한 손실충당금은 없습니다. (2) 상 각후원가로 측정하는 기타 금융자산 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에서 발생한 손실충당금은 없습니다.(3) 신용위험 최대노출액보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*1) 440,771,527 - 440,771,527 351,726,703 - 351,726,703 단기금융상품 36,107,729 - 36,107,729 37,409,492 - 37,409,492 당기손익인식금융상품 2,922,434 - 2,922,434 2,842,633 - 2,842,633 파생상품자산 7,603,507 - 7,603,507 7,288,492 - 7,288,492 장기금융상품 4,188,726 - 4,188,726 3,413,672 - 3,413,672 매출채권 365,324,390 (11,182,635) 354,141,755 340,651,463 (11,704,409) 328,947,054 기타수취채권 80,773,199 (208,782) 80,564,417 82,307,981 - 82,307,981 합계 937,691,512 (11,391,417) 926,300,095 825,640,436 (11,704,409) 813,936,027 (*1) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합계 차입금(*1) 59,436,806 192,497,326 72,617,578 7,092,603 331,644,313 사채 322,500 50,322,500 - - 50,645,000 매입채무 180,326,202 - - - 180,326,202 기타지급채무 56,621,821 19,541,590 440,273 91,733 76,695,417 파생상품부채(자산) (3,847,183) (3,361,802) - - (7,208,985) 금융리스부채 5,200,785 6,920,175 10,764,055 94,461,873 117,346,888 합계 298,060,931 265,919,789 83,821,906 101,646,209 749,448,835 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금(*1) 39,919,395 137,949,250 116,452,070 67,435,038 361,755,753 사채 322,500 967,500 50,645,000 - 51,935,000 매입채무 162,298,571 44,668,712 - - 206,967,283 기타지급채무 57,565,663 27,048,435 86,574 2,709,218 87,409,890 파생상품부채(자산) (5,213,754) (1,528,333) - - (6,742,087) 합계 254,892,375 209,105,564 167,183,644 70,144,256 701,325,839 (*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 1,135,550,955 975,820,889 자본 1,968,994,894 1,663,125,187 부채비율 57.67% 58.67% 5. 공정가치 측정 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 529,925,656 - 184,826 530,110,482 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,922,434 2,922,434 파생상품자산 - - 7,603,507 7,603,507 금융부채 파생상품부채 - - 394,522 394,522 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 369,836,536 - 524,827 370,361,363 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,842,633 2,842,633 파생상품자산 - - 7,288,492 7,288,492 금융부채 파생상품부채 - - 546,405 546,405 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초 524,827 2,842,633 당기손익 - 30,522 기타포괄손익 (340,001) - 매입금액 - - 매도금액 - - 외화환산효과 - 49,278 기말 184,826 2,922,433 미실현당기손익 - - 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익인식금융자산 기초 524,827 2,835,638 당기손익 - (27,491) 기타포괄손익 - - 매입금액 - - 매도금액 - - 외화환산효과 - 34,486 기말 524,827 2,842,633 미실현당기손익 - - 5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 184,826 3 현재가치기법 무위험 이자율 1.7% 리스크 프리미엄 10% 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 등 2,922,434 3 옵션모델 위험중립형확률 0.4836 무위험 이자율 1.370% 파생상품 파생상품자산(부채) 7,208,985 3 옵션모델 연환산 신용변동성 NA 거래상대방 신용위험 NA 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부 문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 연결조정 합계 매출 2,751,621,626 952,791,831 (1,316,146,974) 2,388,266,483 영업이익(*1) 197,113,919 44,707,206 (4,259,787) 237,561,338 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 49,840,951 19,222,486 - 69,063,437 사용권자산상각비(*2) 4,161,272 9,180,196 - 13,341,468 구분 전기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 연결조정 합계 매출 2,342,031,579 888,741,274 (1,129,504,394) 2,101,268,459 영업이익(*1) 161,276,333 38,887,216 874,438 201,037,987 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 44,148,737 20,055,774 - 64,204,511 (*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 연결조정 합계 보고부문자산(*1) 2,850,712,266 1,082,157,802 598,973,315 (1,427,297,535) 3,104,545,848 관계기업 및 공동지배기업투자자산 - 339,528 - (39,834) 299,694 비유동자산의 취득액(*2) 85,664,404 45,927,895 - (2,478,492) 129,113,807 보고부문부채(*1) 925,305,441 598,957,890 291,990,281 (680,702,657) 1,135,550,955 구분 전기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 연결조정 합계 보고부문자산(*1) 2,753,307,911 942,312,529 446,928,495 (1,503,602,858) 2,638,946,077 관계기업 및 공동지배기업투자자산 - 760,131 - (335,647) 424,484 비유동자산의 취득액(*2) 127,094,477 43,679,827 - (42,205,263) 128,569,041 보고부문부채(*1) 972,454,500 488,265,553 253,532,573 (738,431,737) 975,820,889 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자 산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 연결회사의 자산 중 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 보고부문 으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 비유동자산(*) 당기 전기 당기말 전기말 한국 1,358,278,805 1,162,756,094 287,581,363 264,529,225 방글라데시 981,250,978 795,556,847 246,516,521 197,891,397 베트남 306,995,828 245,552,504 86,069,828 78,279,437 중국 14,516,076 36,704,881 18,810,134 22,620,849 스위스 818,188,149 778,747,339 222,267,492 170,551,167 기타 225,183,622 211,455,189 95,452,760 84,605,800 연결조정 (1,316,146,975) (1,129,504,395) 67,754,502 69,949,361 합계 2,388,266,483 2,101,268,459 1,024,452,600 888,427,236 (*) 비유동자산은 금융상품 등이 제외됨. (5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 1,602억원 1,529억원 제조OEM 부문 고객 2 1,673억원 1,162억원 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 446,899,133 - - - - 446,899,133 장ㆍ단기금융상품 40,296,455 - - - - 40,296,455 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,922,434 - - 2,922,434 파생상품자산 - - - - 7,603,507 7,603,507 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 530,110,482 - - - 530,110,482 매출채권 354,141,754 - - - - 354,141,754 기타수취채권 81,930,968 - - - - 81,930,968 합계 923,268,310 530,110,482 2,922,434 - 7,603,507 1,463,004,733 금융부채 매입채무 - - - 180,326,202 - 180,326,202 단기차입금 - - - 133,193,241 133,193,241 파생상품부채 - - - - 394,522 394,522 기타지급채무 - - - 76,695,416 - 76,695,416 사채 - - - 49,989,303 - 49,989,303 장기차입금(*) - - - 198,439,822 - 198,439,822 금융리스부채 - - - - 81,007,013 81,007,013 합계 - - - 638,643,984 81,401,535 720,045,519 (*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 구분 전기말 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 356,132,868 - - - - 356,132,868 장ㆍ단기금융상품 40,823,164 - - - - 40,823,164 당기손익-공정가치금융자산 - - 2,842,633 - - 2,842,633 파생상품자산 - - - - 7,288,492 7,288,492 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 370,361,363 - - - 370,361,363 매출채권 328,947,054 - - - - 328,947,054 기타수취채권 84,042,160 - - - - 84,042,160 합계 809,945,246 370,361,363 2,842,633 - 7,288,492 1,190,437,734 금융부채 매입채무 - - - 197,114,056 - 197,114,056 단기차입금 - - - 120,411,840 - 120,411,840 파생상품부채 - - - - 546,405 546,405 기타지급채무 - - - 66,760,146 - 66,760,146 사채 - - - 49,948,484 - 49,948,484 장기차입금(*) - - - 212,141,451 - 212,141,451 합계 - - - 646,375,977 546,405 646,922,382 (*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 30,522 (27,491) 이자수익 134,815 134,445 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 159,749,119 238,185,782 배당금수익 3,435,425 1,844,603 파생상품자산 및 부채 평가손익 - 300,739 평가손익(기타포괄손익) (1,194,551) 6,380,346 거래손익 (108,159) 41,550 상각후원가금융자산 이자수익 4,546,371 4,876,214 외환손익 12,770,506 (933,472) 상각후원가금융부채 이자비용 15,365,749 16,133,405 외환손익 (14,456,193) (9,336,989) 기타금융부채 이자비용 3,382,665 - 8. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 6,127,605 4,406,165 단기금융기관예치금 440,771,528 351,726,703 합계 446,899,133 356,132,868 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 9,500 10,000 당좌개설보증금 270,620 240,450 통화선도계약 담보 2,748 2,748 질권설정 300,000 - 질권설정 9. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 전환사채 1,928,957 1,898,435 비상장주식 993,477 944,198 합계 2,922,434 2,842,633 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 장부가액 상장주식(*1) 39,893,158 529,925,656 529,925,656 369,836,536 비상장주식(*2) 654,060 184,826 184,826 524,827 합계 40,547,218 530,110,482 530,110,482 370,361,363 (*1) 당기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수(*3) 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC. 6,213,200 13.04 39,893,158 529,925,656 529,925,656 369,836,536 (*2) 연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산을 공정가액으로 평가함. (*3) 해당주식은 2019년 9월 27일자로 1:2 비율로 주식액면분할됨. 11. 매출채권 (1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 365,324,390 340,651,463 손실충당금 (11,182,636) (11,704,409) 매출채권(순액) 354,141,754 328,947,054 (2) 연결회사는 보고기간말 현재 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 ( 주석 24 참조). 대출약정상 매출거래처의부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.보고기간말 현재 전체가 양도되었으나 제거되지는 않은 양도된 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 관련 부채의 장부금액 18,274,812 10,389,430 (3) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 40,798,883 38,969,460 미수수익 2,084,392 4,317,241 미수금 19,729,197 20,377,336 수입담보금 1,366,551 1,734,178 소계 63,979,023 65,398,215 비유동항목 장기대여금 7,641,764 7,126,372 임차보증금 8,199,912 9,225,201 기타보증금 2,110,269 2,292,372 소계 17,951,945 18,643,945 합계 81,930,968 84,042,160 (2) 기타수취채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 31,290,441 34,962,945 선급비용 3,147,408 2,174,805 선급부가세 9,786,047 5,597,841 기타 1,989,996 895,214 소계 46,213,892 43,630,805 비유동항목 선급비용 3,540,378 3,334,886 기타 236,000 109,414 소계 3,776,378 3,444,300 합계 49,990,270 47,075,105 14. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제ㆍ상품 377,892,430 (30,405,892) 347,486,538 310,574,357 (28,140,504) 282,433,853 원재료 134,314,351 (15,144,000) 119,170,351 114,194,771 (10,366,114) 103,828,657 재공품 39,198,228 - 39,198,228 45,092,533 - 45,092,533 저장품 32,058,591 - 32,058,591 28,153,116 - 28,153,116 미착품 2,452,404 - 2,452,404 34,344,711 - 34,344,711 합계 585,916,004 (45,549,892) 540,366,112 532,359,488 (38,506,618) 493,852,870 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 24 참 조 ). (2 ) 당 기 중 비용으로 인식되 어 제조원가 에 포함 된 재고자산의 원가 는 1,340,039,151 천원 (전기: 1,163,091,770 천원)입니다. 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 80,779,324 238,079,032 752,203 141,021,015 60,814,067 16,331,701 5,962,804 87,966,351 631,706,497 IFRS 16 적용 대체 - (13,851,657) - - (945,335) - - - (14,796,992) 취득 725,717 9,138,821 - 36,135,800 728,156 4,849,341 174,308 74,443,812 126,195,955 처분 - (1,325,567) - (3,537,715) (11,277,583) (249,861) (2,944) (326,338) (16,720,008) 감가상각비 - (12,227,352) (39,618) (37,505,323) (6,034,871) (5,140,512) (2,171,104) - (63,118,780) 손상차손환입 - - - - 4,539,646 - - - 4,539,646 대체 (48,471,194) 66,900,667 - 14,310,187 112,783 1,977,227 3,303,858 (110,045,672) (71,912,144) 연결범위의 변동 - - - 173,668 58,672 11,734 - - 244,074 외화환산차이 535,541 2,017,570 - 4,517,656 2,198,264 265,159 691,076 1,417,715 11,642,981 기말 순장부금액 33,569,388 288,731,514 712,585 155,115,288 50,193,799 18,044,789 7,957,998 53,455,868 607,781,229 기말취득원가 33,569,388 370,370,560 1,169,791 433,980,170 101,074,739 69,668,664 22,446,416 53,455,868 1,085,735,596 감가상각누계액 - (81,639,046) (457,206) (278,864,882) (41,504,387) (51,623,875) (14,488,418) - (468,577,814) 손상차손누계액 - - - - (9,376,553) - - - (9,376,553) 순장부금액 33,569,388 288,731,514 712,585 155,115,288 50,193,799 18,044,789 7,957,998 53,455,868 607,781,229 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 70,792,834 209,509,401 791,821 133,097,197 64,983,252 16,635,310 6,546,011 49,707,285 552,063,111 취득 10,291,652 13,379,154 - 33,786,253 3,286,493 5,329,356 471,842 60,507,651 127,052,401 처분 - - - (3,157,998) (279,770) (379,562) (42,962) (102,599) (3,962,891) 감가상각비 - (9,607,948) (39,618) (34,266,427) (7,615,206) (5,556,483) (1,684,247) - (58,769,929) 손상차손 - - - - (2,245,946) - - - (2,245,946) 대체 (767,055) 21,143,485 - 3,423,528 93,048 68,256 216,087 (24,177,349) - 연결범위의 변동 - 297,964 - 4,871,023 - - 69,814 - 5,238,801 외화환산차이 461,893 3,356,977 - 3,267,439 2,592,196 234,824 386,260 2,031,363 12,330,952 기말 순장부금액 80,779,324 238,079,033 752,203 141,021,015 60,814,067 16,331,701 5,962,805 87,966,351 631,706,499 기말취득원가 80,779,324 311,238,911 1,169,791 391,514,052 120,800,774 62,698,779 17,696,963 87,966,351 1,073,864,945 감가상각누계액 - (73,159,878) (417,588) (250,493,037) (45,076,095) (46,367,078) (11,734,158) - (427,247,834) 손상차손누계액 - - - - (14,910,612) - - - (14,910,612) 순장부금액 80,779,324 238,079,033 752,203 141,021,015 60,814,067 16,331,701 5,962,805 87,966,351 631,706,499 감 가상각비 중 22,262,834천 원 (전기 : 21,597,080천원)은 판매비와관리비, 40,855,946 천 원 (전기 : 37 ,172,849 천원)은 제 조원가에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 건설중인자산 2,517,765 1,407,777 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 은 2.32 % ( 전 기: 2.46 % )입니다. (3) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 건설중인 자산의 내역은 본사의 신축공사외 종속기업 해외 생산공장의 증설 등에 해당합니다 . 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 당기초 사용권자산 토지 19,381,371 19,865,640 건물 57,455,892 47,591,614 기계장치 609,063 282,063 차량운반구 2,181,824 1,632,997 공구기구비품 2,287,030 221,563 시설물 11,925 35,879 합계 81,927,105 69,629,756 구분 당기말 당기초 리스부채 유동리스부채 10,202,528 9,691,187 비유동리스부채 70,804,485 58,195,609 합계 81,007,013 67,886,796 (*) 전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채만을 인식하였으며 이 금액은 회사의 '차입금'의 일부로 표시되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 주석 43 에서 설명하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 24,516,228천원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 토지 903,503 건물 10,607,229 기계장치 112,382 차량운반구 1,301,485 공구기구비품 391,926 시설물 24,943 합계 13,341,468 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,382,665 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 240,554 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 12,995 당기 중 리스의 총 현금유출은 16,446,107 천 원입니다. 17. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 83,061 3,097,851 921,684 93,400,970 32,723,730 22,859,906 153,087,203 취득금액 12,639 1,303,983 - 1,155,829 - - 2,472,451 무 형자산상각비 (273,007) (1,488,645) - (563,246) (2,149,831) - (4,474,729) 처분/대체 - (240,291) - - - - (240,291) 손상 - - - - - (2,463,030) (2,463,030) 사업결합 3,735,028 - - - - 123,210 3,858,238 외화환산차이 65,688 317,153 - 4,601,095 1,645,286 645,393 7,274,614 기말 순장부가액 3,623,409 2,990,051 921,684 98,594,648 32,219,185 21,165,479 159,514,456 취득원가 6,679,281 16,239,674 921,684 100,435,749 42,931,317 21,165,479 188,373,184 상각누계액 (3,055,872) (13,249,623) - (1,841,101) (10,712,132) - (28,858,728) 기말 순장부가액 3,623,409 2,990,051 921,684 98,594,648 32,219,185 21,165,479 159,514,456 구분 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 55,305 2,656,392 921,684 101,086,116 33,523,703 23,723,099 161,966,299 취득금액 45,804 1,470,837 - - - - 1,516,641 무 형자산상각비 (18,090) (1,469,883) - (451,965) (2,057,537) - (3,997,475) 처분/대체/손상 - (7,870) - (10,989,935) - (1,071,448) (12,069,253) 사업결합 - 394,632 - - - - 394,632 외화환산차이 42 53,742 - 3,756,754 1,257,564 208,256 5,276,358 기말 순장부가액 83,061 3,097,850 921,684 93,400,970 32,723,730 22,859,907 153,087,202 취득원가 2,733,689 14,860,412 921,684 94,605,364 40,838,278 22,859,907 176,819,334 상각누계액 (2,650,628) (11,762,562) - (1,204,394) (8,114,548) - (23,732,133) 기말 순장부가액 83,061 3,097,850 921,684 93,400,970 32,723,730 22,859,907 153,087,202 무 형자산상각비 는 4,342,788 천 원 (전기 : 3,890,205천원)은 판매비와관리비 에 131.942 천 원 (전기 : 107,268천원 )은 제조 원가에 포함되어 있습니다. (2) 연결회사의 영업권의 손상 평가내역은 다음과 같습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 SCOTT (*1) 12,796,847 12,602,953 SHEPPARD(*2) 5,603,402 7,586,541 MSH 2,765,230 2,670,413 합계 21,165,479 22,859,907 (*1) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.(*2) 종속기업인 SHEPPARD AUSTRALIA와 SHEPPARD NEW ZEALAND로 구성된 현금창출단위임. 연결회사는 매년 영업권 등 비한정내용연수 무형자산에 대 한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행 결과, SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.의 장부가액이 사용가치를 초 과하여 2,335,126천원을, ZAMOREST PTY LTD . 의 자산ㆍ부채 인수시 발생한 영업권에 대하여 123,210천원을 연결손익계산서의 기타비용에 반영하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의가정(단, 장기평균물가상승률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 영구성장율(*1) 세후할인율(*2) SCOTT 1.6% 8.2% SHEPPARD AUSTRALIA 2.5% 9.9% SHEPPARD NEW ZEALAND 2.0% 9.4% MSH 3.0% 12.0% (*1) 5년 이후 예상되는 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 할인율 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 18. 투자부동산 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 103,633,535 104,626,613 취득 445,400 - 감가상각비 (1,469,928) (1,437,109) 대체 71,912,145 - 외화환산차이 708,658 444,031 기말 순장부금액 175,229,811 103,633,535 기말 취득원가 194,988,313 117,930,400 감가상각누계액 (19,758,503) (14,296,865) 순장부금액 175,229,811 103,633,535 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 253,536,529천 원(전기 : 153,598,359천원) 입니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 11,978,177 천 원 (전기 : 5,319,912천원) 입 니다. 19. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내 금융기관 등에 담보로 제공된 토지 및 건물의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 이천물류센터(토지 및 건물) 경기도 이천시 마장면 표교리 701 우리은행 KRW 30,000,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 OUTDOOR RESEARCH, LLC.의 차입금 등의 약정한도 US D 5,000,000 와 관 련하여 유형자산 및 재고자산 등을 차입은행인 Wells Fargo Bank에 담보로 제공하고 있 습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등의 약정한도 CH F 189,795,000 와 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산, 상표권 등을 담보로 제공 하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 종속기업 DONGNAMA TRADING CO.,LTD.의 선물환계약 USD 2,400,000과 관련하 여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 20 . 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 (주)스캇노스아시아 40.00% 40.00% 한국,일본 12월 31일 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 30.00% 30.00% 스위스 9월 30일 (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말(*) ㈜스캇노스아시아 424,484 (548,634) (98,359) 522,202 299,693 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - - - - 합계 424,484 (548,634) (98,359) 522,202 299,693 구분 전기 기초 지분법손익 지분법자본변동 종속기업 전환 외화환산 기말 ㈜스캇노스아시아 219,375 182,135 - - 22,974 424,484 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - - - - - DTI 5,506,796 (2,714,752) 891,456 (3,683,500) - - 합계 5,726,171 (2,532,617) 891,456 (3,683,500) 22,974 424,484 (3) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 10,059,103 9,309,869 12,826,033 (431,529) (457,606) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 61,899,244 76,875,523 97,049,702 (4,604,539) (596,839) 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 12,175,734 10,515,716 14,544,940 (812,862) (24,177) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 63,180,649 72,955,550 129,426,016 (6,134,126) (5,138,351) (*) 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계 미반영 손실 미반영 손실 누계액 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA (1,560,414) (4,492,884) (2,932,470) (2,932,470) 21. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 180,326,202 197,114,056 기타지급채무 미지급금 12,389,369 13,223,906 미지급비용 52,403,229 45,581,550 임대보증금 11,250,812 7,724,691 영업보증금 120,000 230,000 소계 76,163,410 66,760,147 비유동항목 장기미지급비용 532,006 - 합계 257,021,618 263,874,203 22. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 계약부채-선수금 840,180 1,503,981 계약부채-선수수익 163,539 627,372 예수금 789,737 1,316,989 부가세예수금 392,873 33,278 기타 316,196 475,477 소계 2,502,525 3,957,097 비유동항목 기타 11,845 1,001,315 합계 2,514,370 4,958,412 23. 계약 자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 당기초 계약자산 - - 계약부채-수행의무 미이행(*1) 840,180 1,503,981 계약부채-고객충성제도 (*1) 163,539 627,372 계약부채-반품충당부채(*2) 372,839 343,186 (*1) 기타유동부 채( 주석22 )에 포함되어 있습니다.(*2) 기타충당부채( 주석42 )에 포함 되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 수행의무 미이행 2,002,747 1,181,272 고객충성제도 627,372 22,195 반품충당부채 143,158 - 24. 차입금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 당좌차월 20,862 68,760 담보부차입금 18,274,812 10,389,430 은행차입금 114,897,567 102,803,575 유동성사채 49,989,303 - 유동성장기차입금 115,407,338 28,429,712 기타차입금 3,326,103 7,150,075 소계 301,915,985 148,841,552 비유동 사채 - 49,948,484 은행차입금 18,547,164 115,198,809 기타차입금 61,159,217 68,512,930 소계 79,706,381 233,660,223 합계 381,622,366 382,501,775 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 유동 당좌차월 Standard Chartered Bank 외 Libor + 1.8 20,862 68,760 담보부차입금(*1) (주)우리은행 외 Libor + 1.1~1.2 18,274,812 10,389,430 금융기관차입금(*3)(*4)(*5) Credit Suisse 외 1.7~6.5, Euribor+0.2~0.45 114,897,567 102,803,575 유동성장기차입금(*4)(*5) Credit Suisse 외 3M Libor + 1.22, 3.14 , Libor + 0.45, Euribor + 0.82~1.15 115,407,338 28,429,712 기타차입금(*2)(*3)(*4) 주주차입금 외 - 3,326,103 7,150,075 소계 251,926,682 148,841,552 비유동 금융기관차입금(*4)(*5) 한국수출입은행 외 1M Libor + 1.5, 3M Libor + 1.22, 3.14 , Libor + 0.45, Euribor + 0.82~1.15 18,547,164 115,198,809 기타(*4) 주주차입금 외 - 61,159,217 68,512,930 소계 79,706,381 183,711,739 합계 331,633,063 332,553,291 (*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 19 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 14 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 19 참조 ).(*4) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 19 참조 ). (*5) 상기 차입금에 대하여 상표권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 19 참조 ). (3 ) 보고기간말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (10,697) (51,516) 차감계 49,989,303 49,948,484 25. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 104,590,515 61,240,291 사외적립자산의 공정가치 (47,877,601) (44,635,049) 재무상태표상 부채 56,712,914 16,605,242 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 61,240,291 59,132,541 당기근무원가 11,922,244 5,242,747 과거근무원가 27,365,926 - 이자비용 931,204 909,340 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 882 (93,686) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 15,473,608 (2,406,346) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (654,123) 86,893 기여금: - 종업원 1,174,603 1,083,816 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (7,837,024) (3,881,333) 관계회사로의 전출입액 (2,994,291) (57,447) 청산으로인한 효과 (508,117) - 해외사업환산손익 (1,524,688) 1,223,766 보고기간말 금액 104,590,515 61,240,291 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 44,635,049 43,339,951 이자수익 703,729 689,918 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 3,573,472 (284,620) 기여금: - 사용자 4,395,208 3,404,176 - 종업원 1,174,603 1,083,816 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (5,059,956) (4,344,024) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (2,832,149) (57,447) 해외사업환산손익 1,287,645 803,279 보고기간말 금액 47,877,601 44,635,049 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 국내 해외 당기말 전기말 당기말 전기말 할인율 2.00% 2.50% 0.10%~9.00% 1.25% 미래임금상승률 4.21% 4.21% 2.00%~8.00% 2.00% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부동산 9,998,134 4,199,469 유동성자산 6,799,667 1,882,318 유가증권 21,582,059 20,961,500 대출자산 6,052,918 14,879,937 기타자산 3,444,823 2,711,825 합계 47,877,601 44,635,049 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%p (18,066,404) 19,551,050 임금상승률 1%p 9,303,551 (8,718,961) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회 사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 주요 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 급여지급액 3,047,281 5,296,635 9,142,431 18,763,513 26. 이 연법인세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 7,571,321 6,091,195 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 20,608,911 14,831,224 소계 28,180,232 20,922,419 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (472,875) (612,180) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (312,668,722) (260,985,744) 소계 (313,141,597) (261,597,924) 상계후 이연법인세자산 19,938,061 14,306,771 상계후 이연법인세부채 (304,899,426) (254,982,276) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (240,675,505) (179,049,636) 외화환산차이 161,036 (324,393) 손익계산서에 반영된 이연법인세(주석35) (6,868,268) (2,987,968) 자본에 직접 반영된 법인세(주석35) (37,073,844) (58,637,902) 사업결합으로 인한 변동액 (504,783) 324,394 기말금액 (284,961,364) (240,675,505) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 39,988 25,681 - - 48,452 114,121 대리점 매출액 400,361 (21,514) - - - 378,847 재고자산평가손실 5,587,191 1,668,369 - - 276,527 7,532,087 지급수수료 3,651 - - - - 3,651 대손상각 (182,031) (514,587) - - 77,557 (619,061) 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 31,274 - 82,280 - - 113,554 지급보증료 1,537,622 - - - - 1,537,622 건설자금이자 23,871 (8,548) - - 86,913 102,236 퇴직급여충당부채 6,353,374 1,167,057 1,350,758 - 79,002 8,950,191 미수금 847,117 (847,117) - - - - 미지급비용 242,034 (117,075) - - 36,718 161,677 당기손익-공정가치금융자산평가손익 6,653 (7,386) - - - (733) 리스부채 - 4,926,096 - - (2,684) 4,923,412 기타 6,031,315 (1,093,528) 183,055 - (138,214) 4,982,628 합계 20,922,420 5,177,448 1,616,093 - 464,271 28,180,232 이연법인세부채 미수수익 (281,887) 121,878 - - - (160,009) 대리점 매출원가 (330,293) 17,427 - - - (312,866) 압축기장충당금 (2,767,789) (92,167) - - (642,949) (3,502,905) 종속기업 및 공동지배기업투자 (166,455,032) (7,428,235) - - - (173,883,267) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (79,846,297) - (38,741,567) - - (118,587,864) 퇴직보험 (4,805,020) 694,343 - - - (4,110,677) 감가상각비 (2,858,442) (1,905,122) 407,180 - (88,124) (4,444,508) 무형자산 - (1,024,404) - (504,783) 56,306 (1,472,881) 사용권자산상각비 - (4,729,289) - - 262 (4,729,027) 기타 (4,253,164) 2,299,853 (355,550) - 371,268 (1,937,593) 합계 (261,597,924) (12,045,716) (38,689,937) (504,783) (303,237) (313,141,597) 구분 전기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 39,016 972 - - - 39,988 대리점 매출액 623,904 (223,543) - - - 400,361 재고자산평가손실 5,033,558 457,062 - - 96,571 5,587,191 지급수수료 3,651 - - - - 3,651 대손상각 (220,535) 52,842 - - (14,338) (182,031) 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - - - 1,537,622 건설자금이자 24,909 (1,038) - - - 23,871 퇴직급여충당부채 6,374,884 25,367 (96,387) - 49,510 6,353,374 미수금 847,117 - - - - 847,117 미지급비용 203,048 38,986 - - - 242,034 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 6,653 - - - 6,653 기타 6,981,486 (196,326) (900,556) 324,394 (177,683) 6,031,315 합계 21,479,934 160,975 (996,943) 324,394 (45,940) 20,922,420 이연법인세부채 미수수익 (147,213) (134,674) - - - (281,887) 대리점 매출원가 (511,563) 181,270 - - - (330,293) 압축기장충당금 (2,767,789) - - - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (161,287,294) (5,167,739) - - - (166,455,032) 매도가능금융자산평가이익 (22,205,338) - (57,640,959) - - (79,846,297) 퇴직보험 (5,055,822) 250,802 - - - (4,805,020) 감가상각비 (2,855,094) 375,667 - - (379,014) (2,858,442) 기타 (5,699,457) 1,345,731 - - 100,562 (4,253,164) 합계 (200,529,570) (3,148,943) (57,640,959) - (278,452) (261,597,924) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 이월결손금 2,079,009 214,746 미래과세소득의 불확실 (*) 이월결손금이월액의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 2024 - 12,499 2025 572,654 - 기타 1,506,355 202,247 계 2,079,009 214,746 27. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2018.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2018.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2019.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2019.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 28. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자본잉여금: 기타자본조정 (42,812,230) (42,586,077) 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 371,186,912 250,097,080 부의지분법자본변동 (49,189) - 해외사업환산손익 (60,566,339) (91,577,270) 보험수리적손익 (9,445,299) (6,601,231) 파생상품평가손익 (4,633,404) (4,164,525) 소계 296,492,681 147,754,054 자본조정: 자기주식(*) (15,936,462) (15,936,462) 합계 237,743,989 89,231,515 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한 근거 자기주식 445,407주 1.01% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 250,097,080 121,089,832 371,186,912 부의지분법자본변동 - (49,189) (49,189) 해외사업환산손익 (91,577,270) 31,010,931 (60,566,339) 보험수리적손익 (6,601,231) (2,844,068) (9,445,299) 파생상품평가손익 (4,164,525) (468,879) (4,633,404) 합계 147,754,054 148,738,627 296,492,681 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 10,120,000 8,520,000 임의적립금(*2) 380,000,000 355,000,000 미처분이익잉여금 740,169,560 616,395,282 합계 1,130,289,560 979,915,282 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 143,699,776 139,802,520 퇴직급여 13,701,526 14,906,698 복리후생비 10,679,669 10,300,846 여비교통비 1,920,353 1,568,987 통신비 4,159,588 4,175,499 수도광열비 12,148,776 10,513,052 제세공과금 2,945,425 2,661,926 임차료 2,214,714 18,371,844 감가상각비 23,732,762 23,034,188 사용권자산상각비 11,706,863 - 수선관리유지비 10,597,867 6,999,320 차량유지비 3,190,297 5,338,060 접대비 1,250,394 1,135,171 소모품비 1,490,972 1,552,710 보험료 3,996,422 3,013,570 도서인쇄비 704,241 662,395 교육훈련비 328,154 343,828 지급수수료 21,703,794 20,036,117 견본비 7,988,527 7,756,481 광고선전비 36,681,389 37,606,664 대손상각비 804,342 6,043,621 운반비 2,033,827 1,636,118 수출제비 21,282,685 19,177,732 선임 2,686,663 4,154,897 무형자산상각비 4,342,787 3,890,205 해외시장개척비 4,189,292 2,932,702 포장비 2,107,325 3,964,722 해외출장비 8,985,363 10,674,400 판매촉진비 887,608 1,036,758 기타 6,156,737 4,814,834 합계 368,318,138 368,105,865 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 파생상품평가이익 - 300,739 파생상품거래이익 77,559 41,550 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 30,522 - 유형자산처분이익 1,541,055 636,479 유형자산손상차손환입 4,539,646 - 종속기업주식처분이익 113,778 - 부의영업권환입 - 2,125,882 대손충당금환입 87,678 79,251 외화환산이익 50,018,420 54,784,243 외환차익 31,280,902 22,253,015 수입수수료 891,220 1,063,208 임대료수익 88,630 770,501 클레임수익 343,767 729,116 잡이익 8,379,961 8,552,464 합계 97,393,138 91,336,448 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 파생상품거래손실 185,718 - 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 - 27,491 유형자산처분손실 408,199 394,640 유형자산손상차손 - 2,245,946 무형자산손상차손 2,463,030 12,061,383 외화환산손실 48,948,048 55,619,549 외환차손 34,036,961 31,688,170 기부금 2,125,193 2,350,637 클레임손실 736,754 2,077,953 잡손실 1,222,665 4,981,726 합계 90,126,568 111,447,495 32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (45,493,698) (45,694,461) 원재료 및 상품매입액 1,385,532,849 1,213,466,653 종업원급여(주석33) 451,666,973 376,008,418 복리후생비 20,057,053 18,496,048 감가상각비(주석15,18) 64,588,708 60,207,038 사용권자산상각비(주석16) 13,341,468 - 무형자산상각비(주석17) 4,474,729 3,997,475 지급수수료 41,822,783 46,462,025 선임 12,773,348 12,839,903 해외시장개척비 4,189,292 2,932,702 광고선전비 36,681,389 37,606,664 수출제비 21,755,557 19,458,609 판매촉진비 887,608 1,036,758 기타비용 138,427,086 153,412,640 매출원가, 판매비와관리비 합계 2,150,705,145 1,900,230,472 33. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 396,534,234 361,101,720 퇴직급여 55,132,739 14,906,698 합계 451,666,973 376,008,418 34. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 4,546,371 4,876,215 배당금수익 3,435,425 1,844,603 기타 이자수익 134,815 134,445 합계 8,116,611 6,855,263 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 차입금에 대한 이자비용 14,655,241 15,554,209 리스부채에 대한 이자비용 3,382,665 - 수출채권매각 710,508 579,196 합계 18,748,414 16,133,405 35. 법인세 비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 50,809,472 41,383,047 전기법인세의 조정사항 1,343,197 13,460,000 일시적차이의 증감 44,285,860 61,625,869 자본에 직접 반영된 법인세 (37,073,844) (58,637,902) 법인세비용 59,364,685 57,831,014 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 233,647,471 169,116,180 적용세율에 따른 법인세비용 42,904,204 36,244,160 법인세 효과: - 비공제비용 1,885,124 2,155,469 - 법인세추납액(환급액) 1,343,197 13,460,000 - 세액공제/감면 (4,087,828) (2,211,465) - 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 8,248,712 4,209,885 - 이연법인세자산 미인식효과 5,238,473 2,578,893 - 기타 3,291,852 1,394,072 세율변경으로 인한 이연법인세변동 540,951 - 법인세비용 59,364,685 57,831,014 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 159,749,119 (38,659,287) 121,089,832 238,185,782 (57,640,959) 180,544,823 순확정급여부채의 재측정요소 (8,305,115) 1,350,758 (6,954,358) 882,270 (96,387) 785,883 파생상품 (1,194,551) 234,685 (959,866) 7,313,506 (900,556) 6,412,950 합계 150,249,453 (37,073,844) 113,175,608 246,381,558 (58,637,902) 187,743,656 보고 기간말 현재 연결회사의 법정세율은 과세당국에 따라 다르게 적용되며 가중평균적용세율은 18.36 % ( 전기 21.43% )입 니다. 36. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 166,284,826,180원 113,059,112,200원 가중평균 유통보통주식수(*) 43,866,061주 43,866,061주 기본주당순이익 3,791원 2,577원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 445,407 445,407 가중평균유통보통주식수 43,866,061 43,866,061 37. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 174,282,787 111,285,166 조정 : 1. 법인세비용 59,364,685 57,831,014 2. 이자수익 (4,681,186) (5,010,660) 3. 배당금수익 (3,435,425) (1,844,603) 4. 이자비용 18,748,414 16,133,405 5. 감가상각비 64,588,708 60,207,038 6. 사용권자산상각비 13,341,468 - 7. 무형자산상각비 4,474,729 3,997,473 8. 퇴직급여 39,007,528 14,906,698 9. 유형자산처분이익 (1,541,055) (636,479) 10. 유형자산처분손실 408,199 394,640 11. 유형자산손상차손 (4,539,646) 2,245,946 12. 종속기업주식처분이익 (113,778) - 13. 무형자산손상차손 2,463,030 12,061,383 14. 부의영업권환입 - (2,125,882) 15. 대손상각비 804,342 6,043,621 16. 대손충당금환입 (87,678) (79,251) 17. 외화환산이익 (50,018,420) (54,784,243) 18. 외화환산손실 48,948,048 55,619,549 19. 파생상품평가이익 - (300,739) 20. 공동지배기업투자이익 - (182,135) 21. 공동지배기업투자손실 548,634 2,714,752 22. 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (30,522) - 23. 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - 27,491 소계 188,250,075 167,219,018 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 증가 (9,919,716) (17,633,408) 2. 재고자산의 증가 (28,334,580) (30,976,874) 3. 기타유동수취채권의 감소(증가) 2,767,047 (5,193,777) 4. 기타유동자산의 감소(증가) (1,492,687) 3,186,298 5. 기타비유동자산의 증가 (206,311) (239,494) 6. 매입채무의 증가(감소) (22,493,052) 15,780,337 7. 기타충당부채의 증가(감소) (7,360,760) 1,334,515 8. 기타유동지급채무의 증가 4,397,607 3,644,304 9. 기타유동부채의 증가(감소) (1,434,298) 1,075,997 10. 순확정급여부채의 감소 (8,509,020) (12,386,015) 11. 기타비유동지급채무의 증가 522,175 315,244 소계 (72,063,595) (41,092,873) 합계 290,469,267 237,411,313 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 159,749,119 238,185,782 건설중인자산의 대체 110,045,672 24,177,349 비지배지분의 채무면제 - 1,532,360 장기차입금의 유동성대체 119,127,687 27,257,202 사채의 유동성대체 49,979,015 - (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 유동성사채 리스부채 합계 전기말 순부채 120,411,840 28,429,712 183,711,739 49,948,484 - 11,540,587 394,042,362 IFRS16 효과 (1,314,607) - (10,225,980) - - 56,346,209 44,805,622 당기초 순부채 119,097,233 28,429,712 173,485,759 49,948,484 - 67,886,796 438,847,984 현금흐름 12,277,185 (27,706,250) (283,970) - - (12,809,893) (10,478,305) 외화차이 5,144,926 (4,443,811) 23,296,949 - 10,288 1,623,028 7,631,535 기타 비금융변동 - 119,127,687 (118,772,138) (49,948,484) 49,979,015 23,910,792 24,296,872 사업결합 - - 1,979,781 - - 396,290 2,331,293 당분기말 순부채 136,519,344 115,407,338 79,706,381 - 49,989,303 81,007,013 462,629,379 38. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 국내금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD, EUR). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 시설재대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 수출성장자금대출 KRW 20,000,000 KRW 1,000,000 외화차입금 USD 140,000,000 USD 12,500,000 L/C USD 16,000,000 USD 1,845,000 매입외환(D/A,O/A) USD 35,000,000 USD 15,784,084 보증신용장 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 전자어음 KRW 20,000,000 KRW 2,948,911 지급보증 USD 59,200,000 USD 44,200,000 (2) 보고기간말 현재 종속기업의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, CHF, CAD). 구분 금융기관 한도 사용금액 차입금 Standard Chartered Bank 외 USD 76,000,000 USD 21,787,945 L/C CHF 4,129,000 CHF - 포괄한도(*1) USD 126,000,000 USD 3,952,860 포괄한도(*2) CHF 238,554,000 CHF 161,936,000 현물환,선물환 CHF 6,690,000 CHF 6,690,000 현물환,선물환 USD 2,400,000 USD - (*1) 위 금액 중 USD 100,000,000는 단기차입금과 당좌차입에만 사용가능하며, USD 54,000,000는 L/C에 사용할 수 있음.(*2) 포괄한도에는 USD 20,000,000 지급보증과 CHF 70,000,000 보증신용장이 포함됨. (3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 745백만원 이 가입되어 있습니다.(4) 당기말 현재 영업과 관련하여 지배회사가 피고인 소송사건 1건(200백만원), 원고인 소송사건 3건(2,659백만원)이 계류중에 있습니다. 원고인 1건의 소송(2,191백만원)은 패소 후 소송제기 예정이고 이외 3건의 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA와 관련하여 2013년 6월에 프랑스 공정거래위원회가 프랑스 내의 자전거업체들을 대상으로 조사를 수행했습니다. 이 조사는 하이엔드 자전거 시장내 반독점행위와 관련되어 있습니다. 조사는 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 이와 관련하여 합리적인 재무 영향치를 추정할 수 없습니다. (6) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 부채비율, 최소자본유지, 유동성비율유지 등의 조건의 약정이 존재합니다. 39 . 비지배지분 (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 IFRS 16 도입효과 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 20.00% 4,073,983 - 1,341,331 - - - 5,415,314 SCOTT 49.99% 114,481,441 (561,749) 6,656,630 - (174,619) (278,638) 120,123,065 > 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 IFRS 9 도입효과 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 20.00% 3,803,822 - 270,161 - - - 4,073,983 SCOTT 49.99% 107,415,766 476,101 (2,044,107) - 7,267,055 1,366,626 114,481,441 (2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 요약 연결재무상태표 구 분 MSH SCOTT 유동자산 54,372,605 474,084,652 비유동자산 33,340,558 247,984,323 자산총계 87,713,163 722,068,974 유동부채 12,176,793 371,444,477 비유동부채 33,845,182 169,370,514 부채총계 46,021,976 540,814,991 자본 41,691,187 181,253,983 구 분 MSH SCOTT 유동자산 45,674,896 421,585,341 비유동자산 16,051,423 191,197,421 자산총계 61,726,319 612,782,762 유동부채 27,683,083 216,286,294 비유동부채 1,164,827 226,483,869 부채총계 28,847,909 442,770,163 자본 32,878,410 170,012,599 - 요약 연결포괄손익계산서 구 분 MSH SCOTT 매출 110,022,743 818,188,149 당기순손익 6,911,175 16,826,986 기타포괄손익 1,115,566 (3,899,400) 총포괄손익 8,026,741 12,927,586 구 분 MSH SCOTT 매출 79,853,793 778,747,339 당기순손익 1,512,985 10,268,141 기타포괄손익 880,803 12,070,729 총포괄손익 2,393,788 22,338,870 - 요약 연결현금흐름표 구 분 MSH SCOTT 영업활동으로 인한 현금흐름 6,647,535 30,641,778 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,823,595) (36,862,130) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,276,792) 13,028,593 환율조정 27,423 (581,763) 현금및현금성자산의 증가(감소) 574,571 6,226,477 기초 현금및현금성자산 876,097 54,293,136 기말 현금및현금성자산 1,450,668 60,519,613 구 분 MSH SCOTT 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,293,645) 5,249,310 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,168,530) (27,212,315) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,919,189 (28,118,493) 환율조정 24,589 (5,892,133) 현금및현금성자산의 증가(감소) 481,603 (55,973,631) 기초 현금및현금성자산 394,494 110,266,767 기말 현금및현금성자산 876,097 54,293,136 (3) 비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기(*1) 전기(*2) 종속기업의 지분변동 (38,995) (462,827) 자본에 미치는 영향(순액) (38,995) (462,827) (*1 ) 당기 중 연결회사는 BOLD CYCLES AG의 지분율 30%의 비지배지분을 취득하였으며, 이에 따라 비지배지분이 변동하였습니다. (*2) 전기 중 연결회사는 SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD. 와 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED의 각 지분율 15%의 비지배지분을 취득하였으며, 이에 따라 비지배지분이 변동하였습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜영원무역홀딩스 관계기업 및 공동지배기업 ㈜스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., IRC(*1) 기타(*6) ㈜와이엠에스에이, ㈜영원아웃도어, KEPZ(*2), PBI(*3), Qweto GmbH, S-13(*4), PBL(*5) (*1) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*2) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*3) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*4) POIVRE BLANC S-13(*5) POIVRE BLANC LOGISTICS(*6) 기타 특수관계자는 주로 동일 지배에 포함된 관계회사 등입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타수익 기타비용 사용권자산 취득 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기(*3) 지배기업 ㈜영원무역홀딩스 513,174 380,654 - - 53,603 67,405 9,183,274 8,615,864 21,328,355 관계기업 및 공동지배기업 ㈜스캇노스아시아 8,012,699 11,045,226 - - 10,269 10,465 - - - 기타 ㈜와이엠에스에이 843,755 889,605 46,041,178 37,487,448 76,552 6,254,116 2,308,892 19,331 - ㈜영원아웃도어 72,073,467 56,773,769 16,296 137,181 1,122,246 4,262,250 529,493 683,369 - KEPZ(*1) 475,090 152,076 4,295,913 - 1,300 - - - - PBI(*2) 4,810,790 4,493,753 3,051,077 3,437,224 - - - - - 합계 86,728,975 73,735,083 53,404,464 41,061,853 1,263,970 10,594,236 12,021,659 9,318,564 21,328,355 (*1) KEPZ에 대한 매입거래에는 리스거래가 포함되어있음.(*2) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임. (*3) 기업회계기준서 제1116호 최초적용일 현재 인식한 사용권자산 3,170,431천원이 포함됨. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,987,500 1,952,009 20,707,473 576,383 관계기업 및 공동지배기업 IRC 7,173,120 6,817,320 - - (주)스캇노스아시아 4,826,591 5,941,523 10,000 10,000 기타 (주)와이엠에스에이 431,196 377,542 5,485,090 4,333,115 (주)영원아웃도어 9,134,829 13,655,111 8,759,059 7,271,583 KEPZ 43,258,905 37,141,723 2,310,805 1,813,290 PBI(*1) 4,263,856 4,410,989 - - 기타(*2) - - 64,280,719 64,858,846 합계 71,075,997 70,296,217 101,553,146 78,863,217 (*1) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임. (*2) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 관계기업 및 공동지배기업 IRC(*) 7,173,120 6,817,320 기타 KEPZ 40,498,883 36,569,460 합계 47,672,003 43,386,780 (*) 연결회사는 IRC의 대여금 관련하여 Scott Corporation SA의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타 KEPZ 204,600 75,970 기타(*) 64,280,719 64,858,846 합계 64,485,319 64,934,816 (* ) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)영원무역홀딩스(*1) - - 21,328,355 2,130,447 기타 KEPZ 6,663,385 3,432,693 128,680 - 기타 - - - 3,733,854 합계 6,663,385 3,432,693 21,457,035 5,864,301 (*1) 당기 지배기업과 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 21,328,355천원, 리스부채는 21,328,355천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 2,130백만원, 이자비용은 당기 168백만원입니다. 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 지분매입 대여 회수 차입 상환 기타 KEPZ 3,072,244 371,215 4,866,215 4,052,136 - ㈜와이엠에스에이 - - - - 6,245,120 기타 - - - 708,303 - 합계 3,072,244 371,215 4,866,215 4,760,439 6,245,120 (7) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 2,518,946 1,803,789 퇴직급여 399,861 277,500 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (9) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영(CHF 2,000,000 초과하는 사업의 취득 및 처분 등 이사회특별결의 사항의 경우, 비지배주주 임명 이사의 동의가 필요), 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 41. 사업결합 (1) ZAMOREST PTY LTD 의 자산ㆍ부채 취득 연결회사는 2018년 11월 1일자로 오스트레일리아 시드니에 위치한 ZAMOREST PTY LTD의 자산과 부채를 취득하였습니다 . ZAMOREST PTY LTD 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 240,483 합계 240,483 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 재고자산 249,516 사용권자산 396,290 매입채무 (126,451) 리스부채 (396,290) 미지급금 (1,129) 총식별가능한 순자산 121,936 영업권 118,547 ZAMOREST PTY LTD 자 산 ㆍ부채의 인수와 관련된 영업권은 인식 즉시 손상처리되었습니다. (2) Vinoux 그룹에 대한 지분취득 연결회사의 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2019년 5월 20일자로 Vinoux AG의 주식 및 의결권을 100 % 취득하여 자전거 및 자전거 액세서리 제조업체인 Vinoux 그룹의 지배력을 취득하였습니다. Vinoux 그룹은 Vinoux AG (100%)와 그 자회사인 Flow AG (100%), Bold Cycles AG (70%) 및 Bold Cycles GmbH (100%)로 구성됩니다. Vinoux 그 룹의 지분에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 2,336,960 미지급금 584,240 합계 2,921,200 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 577,229 재고자산 770,028 매출채권 등 53,750 선급금 136,712 유형자산 243,044 무형자산 3,719,272 매입채무 등 (67,772) 미지급금 (80,625) 이연법인세부채 (504,783) 차입금 (1,935,003) 총식별가능한 순자산 2,911,852 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액 (9,348) 영업권 - 2019년 6월말 Vinoux AG와 Flow AG가 SCOTT Sports SA에 합병되어 SCOTT Sports SA가 Bold Cycles AG의 지분 70%를 직접 소유하게 되었으며, Bold Cycles GmbH는 청산할 예정입니다. 42. 충당부채 당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 반품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 343,186 2,137,230 8,807,977 6,669,398 17,957,791 증감 17,757 396,632 1,081,194 (5,092,675) (3,597,092) 환율변동 11,896 122,027 450,374 209,394 793,691 기말금액 372,839 2,655,889 10,339,545 1,786,117 15,154,390 유동항목 372,839 2,655,889 10,339,545 1,786,117 15,154,390 비유동항목 - - - - - 구분 전기 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 1,753,741 7,989,267 6,510,630 16,253,638 증감 309,180 510,428 509,287 1,328,895 환율변동 74,309 308,283 (7,333) 375,259 기말금액 2,137,230 8,807,978 7,012,584 17,957,792 유동항목 2,137,230 8,807,978 6,875,101 17,820,309 비유동항목 - - 137,483 137,483 연결회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있습 니 다. 43. 회계정책의 변경 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.98% 입니다.연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. (1) 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 당기 기초 연결회사의 리스부채는 다음과 같이 측정되었습니다(단위: 천원). 구분 당기초 운용리스약정 102,458,666 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 54,826,295 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 11,540,587 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 (240,554) (차감): 리스계약으로 재검토된 계약 (240,135) (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 (12,995) 가산: 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 2,013,598 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 67,886,796 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 9,691,187 비유동 리스부채 58,195,609 합계 67,886,796 (3) 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다(단위:천원). 구분 금액 자산 유형자산 (14,796,992) 사용권자산 69,629,756 이연법인세자산 394,269 합계 55,227,033 부채 단기차입금 (1,314,607) 장기차입금 (10,225,980) 유동 리스부채 9,691,187 비유동 리스부채 58,195,609 합계 56,346,209 자본 이익잉여금 (557,427) 비지배지분 (561,749) 합계 (1,119,176) (5) 리스제공자 회계처리 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 2019.12.31 현재 제 10 기 2018.12.31 현재 제 9 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 448,333,422,946 361,061,003,634 373,424,257,668 현금및현금성자산 199,618,174,687 159,181,998,034 174,363,233,701 단기금융상품 22,291,965,850 31,861,582,880 25,797,071,063 매출채권 155,638,536,840 125,568,415,057 142,300,000,756 파생상품자산 0 300,738,823 0 재고자산 26,923,218,028 32,381,566,210 21,367,843,710 기타수취채권 41,096,613,325 8,742,975,246 6,613,467,380 기타유동자산 2,764,914,216 3,023,727,384 2,982,641,058 비유동자산 1,390,806,883,536 1,281,545,883,049 1,040,259,825,068 장기금융상품 309,500,000 10,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치금융자산 1,928,956,650 1,898,434,622 1,925,926,000 매도가능금융자산 0 0 132,175,581,201 기타포괄손익-공정가치금융자산 530,110,482,006 370,361,363,416 0 종속기업 투자주식 547,804,232,883 582,145,604,598 570,641,434,112 관계기업 및 공동지배기업투자주식 0 0 5,984,936,000 유형자산 102,273,174,998 169,599,342,886 162,339,863,908 사용권자산 19,454,629,986 0 0 무형자산 1,452,767,782 1,773,431,940 2,037,223,497 투자부동산 164,400,790,409 93,156,450,085 94,258,520,248 기타수취채권 23,072,348,822 62,601,255,502 70,886,340,102 자산총계 1,839,140,306,482 1,642,606,886,683 1,413,684,082,736 부채 유동부채 379,588,105,886 334,330,078,025 346,526,039,029 매입채무 241,437,794,932 256,295,021,839 268,706,124,783 단기차입금 19,274,811,923 10,389,429,867 17,894,506,236 유동성장기차입금 24,472,500,000 27,952,500,000 26,785,000,000 유동성사채 49,989,302,639 0 0 당기법인세부채 24,509,945,130 24,610,271,839 14,458,391,283 기타지급채무 16,994,305,336 14,432,474,152 17,973,778,827 기타유동부채 673,315,222 650,380,328 708,237,900 유동리스부채 2,236,130,704 0 0 비유동부채 170,874,047,609 192,158,892,856 159,846,132,941 사채 0 49,948,484,027 49,908,735,728 장기차입금 0 23,976,250,000 50,177,500,000 순확정급여부채 420,734,043 3,155,949,661 1,555,457,114 이연법인세부채 153,234,814,284 115,078,209,168 58,204,440,099 비유동리스부채 17,218,499,282 0 0 부채총계 550,462,153,495 526,488,970,881 506,372,171,970 자본 자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 22,155,734,000 주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 453,267,231,054 이익잉여금 462,389,476,494 410,940,688,131 382,287,668,975 기타자본항목 350,865,711,439 229,754,262,617 49,601,276,737 자본총계 1,288,678,152,987 1,116,117,915,802 907,311,910,766 자본과부채총계 1,839,140,306,482 1,642,606,886,683 1,413,684,082,736 손익계산서 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 매출 1,358,278,805,334 1,162,756,094,257 1,237,998,080,878 매출원가 1,171,612,631,049 991,236,129,388 1,064,912,143,470 매출총이익 186,666,174,285 171,519,964,869 173,085,937,408 판매비와관리비 67,514,502,603 76,308,348,608 78,329,508,751 영업이익 119,151,671,682 95,211,616,261 94,756,428,657 기타수익 46,976,740,223 27,503,167,814 54,984,773,987 기타비용 69,053,389,102 55,701,594,956 77,621,721,377 금융수익 7,644,816,407 14,391,420,449 4,513,915,289 금융비용 5,006,678,758 4,893,653,667 5,412,001,639 법인세비용차감전순이익 99,713,160,452 76,510,955,901 71,221,394,917 법인세비용 32,911,250,739 34,698,118,445 25,207,573,796 당기순이익(손실) 66,801,909,713 41,812,837,456 46,013,821,121 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,523 953 1,049 포괄손익계산서 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 당기순이익(손실) 66,801,909,713 41,812,837,456 46,013,821,121 기타포괄손익 121,111,448,822 180,152,985,880 34,300,103,445 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 21,616,931 (391,837,039) 385,034,098 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 121,089,831,891 180,544,822,919 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 0 0 33,915,069,347 총포괄손익 187,913,358,535 221,965,823,336 80,313,924,566 자본변동표 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 347,264,529,104 18,239,791,142 840,927,285,300 당기순이익(손실) 46,013,821,121 46,013,821,121 매도가능금융자산평가손익 33,915,069,347 33,915,069,347 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 385,034,098 385,034,098 자기주식의 취득 (2,938,617,850) (2,938,617,850) 연차배당 (10,990,681,250) (10,990,681,250) 2017.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 382,287,668,975 49,601,276,737 907,311,910,766 2018.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 382,287,668,975 49,601,276,737 907,311,910,766 당기순이익(손실) 41,812,837,456 41,812,837,456 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 180,544,822,919 180,544,822,919 순확정급여부채의 재측정요소 (391,837,039) (391,837,039) 자기주식의 취득 연차배당 (13,159,818,300) (13,159,818,300) 2018.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 410,940,688,131 229,754,262,617 1,116,117,915,802 2019.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 410,940,688,131 229,754,262,617 1,116,117,915,802 당기순이익(손실) 66,801,909,713 66,801,909,713 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 121,089,831,891 121,089,831,891 순확정급여부채의 재측정요소 21,616,931 21,616,931 자기주식의 취득 연차배당 (15,353,121,350) (15,353,121,350) 2019.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 462,389,476,494 350,865,711,439 1,288,678,152,987 현금흐름표 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동현금흐름 59,837,965,027 73,539,710,724 96,095,010,599 영업으로부터 창출된 현금흐름 90,296,890,232 89,778,225,152 116,899,885,793 이자수취 4,790,995,642 3,812,526,883 3,537,777,388 이자지급 (5,084,392,570) (4,885,255,853) (5,226,776,300) 배당금수입 3,355,632,201 10,022,544,289 1,101,326,296 법인세납부 (33,521,160,478) (25,188,329,747) (20,217,202,578) 투자활동현금흐름 16,476,091,537 (40,801,845,048) (33,757,670,312) 단기금융상품의 순증감 9,270,117,030 (6,064,511,817) 8,573,749,479 단기대여금의 순증감 2,000,000,000 (2,000,000,000) (300,000,000) 장기대여금의 대여 0 (2,254,800,000) (21,848,000,000) 장기대여금의 회수 5,031,450,000 3,014,200,000 9,958,040,000 유형자산의 취득 (11,757,642,789) (13,714,295,569) (23,639,089,710) 유형자산의 처분 317,846,116 133,252,332 0 무형자산의 취득 (37,639,300) (112,163,994) (507,635,647) 투자부동산의 취득 (445,400,000) 0 (1,654,219,170) 보증금의 증가 (1,040,680,000) (99,426,000) (708,554,550) 보증금의 감소 2,605,802,080 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 (1,925,926,000) 매도가능금융자산의 취득 0 0 (20,747,660) 매도가능금융자산의 처분 0 0 7,146,132,946 종속기업투자주식의 취득 (2,478,491,800) (19,704,100,000) (8,831,420,000) 유상감자로 인한 증가 12,818,150,200 0 0 파생상품의 증감 192,580,000 0 0 재무활동현금흐름 (33,458,103,508) (48,217,294,667) (79,461,189,571) 단기차입금의 순증감 8,920,649,283 (7,505,076,367) 4,511,922,009 장기차입금의 증가 0 0 10,000,000,000 장기차입금의 상환 0 0 (16,651,250,000) 유동성장기차입금의 상환 (27,706,250,000) (26,330,000,000) (18,127,500,000) 유동성장기사채의 상환 0 0 (49,978,328,480) 기타보증금의 감소 0 (1,222,400,000) 0 기타보증금의 증가 3,156,692,000 0 4,713,266,000 배당금지급 (15,353,121,350) (13,159,818,300) (10,990,681,250) 리스부채의 지급 (2,476,073,441) 0 0 자기주식의 취득 0 0 (2,938,617,850) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (2,419,776,403) 298,193,324 (5,132,376,135) 현금및현금성자산의 증가(감소) 40,436,176,653 (15,181,235,667) (22,256,225,419) 기초현금및현금성자산 159,181,998,034 174,363,233,701 196,619,459,120 기말현금및현금성자산 199,618,174,687 159,181,998,034 174,363,233,701 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하 였습니다. 2019 년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2019년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 자기주식 445,407 1.01% 자기주식 기타 21,479,741 48.47% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 41에서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있 도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우, 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않 은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 K -IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자 산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 당기손익에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제 외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권 의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.8 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 은 주석 11 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이 동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 30년 시설물 30년 기계장치 6년 공기구비품 4년 기타의유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입 원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5년 2.15 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.16 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타지급채무' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충 당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.21 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.22 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.23 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사 의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.24 수익인식 (1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 2.25 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 41 에서 제공합니다. 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약 에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무실비품 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.26 재무제표 승인 회사의 재무 제표 는 2020년 2월 26일자 로 이사 회에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 26 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조). (5) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 2,013,598천원 증액하였습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 170,889,322 102,304,079 CNY 1,633,211 7,872,062 EUR 356,093 2,644,032 HKD 6,382 6,308 JPY 20,403,627 3,149,616 GBP 327 - CHF 5,069 - SGD 3,706 - 합계 193,297,737 115,976,097 단기금융상품 USD 22,291,966 16,861,583 합계 22,291,966 16,861,583 매 출채권 USD 154,777,875 115,279,907 EUR - 3,749,046 합계 154,777,875 119,028,953 기타수취채권 USD 53,005,777 56,574,442 EUR 454,101 478,797 CHF 219,179 205,940 합계 53,679,057 57,259,179 매입채무 USD 235,403,137 251,376,222 JPY - 12,563 합계 235,403,137 251,388,785 차입금(*) USD 32,747,312 52,318,180 합계 32,747,312 52,318,180 기타지급채무 USD 123,286 1,152,420 합계 123,286 1,152,420 (*) 유동성차입금이 포함되어 있음. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD 6,634,560 (6,634,560) (691,341) 691,341 CNY 81,661 (81,661) 393,603 (393,603) EUR 40,510 (40,510) 343,594 (343,594) HKD 319 (319) 315 (315) JPY 1,020,181 (1,020,181) 156,853 (156,853) CHF 11,212 (11,212) 10,297 (10,297) GBP 16 (16) - - SGD 185 (185) - - 합계 7,788,644 (7,788,644) 213,321 (213,321) (2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 529,925,656천원 (전기: 369,836,536천원) 입니 다(주석 10참조). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권 의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전 기 의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 기타포괄손익에 미치는 효과 기타포괄손익-공정가치 금융자산 80,336,729 (80,336,729) 56,067,218 (56,067,218) (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 대여금 52,900 (52,900) 54,885 (54,885) 차입금 (46,490) 46,490 (58,231) 58,231 합계 6,410 (6,410) (3,346) 3,346 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (1) 매출채권과 기타수취채권 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과같습니다(단위:천원). 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 155,799,581 - 75,782 244,334 156,119,697 손실충당금 236,069 - 758 244,334 481,161 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 126,326,299 - 90,231 288,506 126,705,036 손실충당금 821,046 - 27,069 288,506 1,136,621 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,136,621 1,463,377 대손충당금설정(환입) (655,460) 78,134 제각 - (404,890) 기말금액 481,161 1,136,621 대손충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 31 참조)에 포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 기타수취채권에서 발생한 손실충당금은 없습니다. (2) 상 각후원가로 측정하는 기타 금융자산 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에서 발생한 손실충당금은 없습니다. (3) 신용위험 최대노출액 보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*) 199,424,590 - 199,424,590 158,987,401 - 158,987,401 단기금융상품 22,291,966 - 22,291,966 31,861,583 - 31,861,583 당기손익-공정가치 금융자산 1,928,957 - 1,928,957 1,898,435 - 1,898,435 매출채권 156,119,697 (481,161) 155,638,536 126,705,036 (1,136,621) 125,568,415 기타수취채권 64,377,744 (208,782) 64,168,962 71,344,231 - 71,344,231 장기금융상품 309,500 - 309,500 10,000 - 10,000 지급보증 141,994,860 - 141,994,860 155,732,720 - 155,732,720 파생상품금융자산 - - - 300,739 - 300,739 합계 586,447,314 (689,943) 585,757,371 546,840,145 (1,136,621) 545,703,524 (*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 합계 차입금(*1) 22,353,879 21,582,728 - - 43,936,607 매입채무 241,437,795 - - - 241,437,795 기타지급채무 7,123,447 9,870,858 - - 16,994,305 사채(*1) 322,500 50,322,500 - - 50,645,000 리스부채 635,658 1,846,650 2,350,200 16,889,400 21,721,908 보증계약(*2) 141,994,860 - - - 141,994,860 구분 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금(*1) 4,644,832 34,650,788 24,151,619 - 63,447,239 매입채무 256,295,022 - - - 256,295,022 기타지급채무 7,079,554 7,079,590 273,330 - 14,432,474 사채(*1) 322,500 967,500 50,645,000 - 51,935,000 보증계약(*2) 155,732,720 - - - 155,732,720 (*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음. (*2) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 550,462,153 526,488,971 자본 1,288,678,153 1,116,117,916 부채비율 42.72% 47.17% 5. 공정가치 측정 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 자 산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,928,957 1,928,957 기타포괄손익-공정가치 금융자산 529,925,656 - 184,826 530,110,482 합계 529,925,656 - 2,113,783 532,039,439 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자 산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,898,435 1,898,435 기타포괄손익-공정가치 금융자산 369,836,536 - 524,827 370,361,363 파생상품자산 - 300,739 - 300,739 합계 369,836,536 300,739 2,423,262 372,560,537 보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초 524,826 1,898,435 당기손익 - 30,522 기타포괄손익 (340,000) - 매입금액 - - 매도금액 - - 외화환산효과 - - 기말 184,826 1,928,957 미실현당기손익 - - 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기초 524,826 1,925,926 당기손익 - (27,491) 기타포괄손익 - - 매입금액 - - 매도금액 - - 외화환산효과 - - 기말 524,826 1,898,435 미실현당기손익 - - 5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 금융자산 비상장주식 184,826 3 현금흐름할인법 무위험 이자율 1.7% 리스크 프리미엄 10% 당기손익-공정가치 금융자산 전환사채 1,928,957 3 이항모형 위험중립형확률 0.4836 무위험 이자율 1.370% 6. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 합계 매출 1,339,063,320 19,215,485 1,358,278,805 영업이익(*1) 114,913,272 4,238,400 119,151,672 감가상각비 및 무형자산상각비 (*2) 8,166,822 301,221 8,468,043 사용권자산상각비(*2) 2,387,996 88,078 2,476,074 구분 전기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 합계 매출 1,137,672,678 25,083,416 1,162,756,094 영업이익(*2) 90,756,628 4,454,988 95,211,616 감가상각비 및 무형자산상각비 (*2) 8,313,829 408,103 8,721,932 ( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 1,038,676,117 201,490,875 598,973,315 1,839,140,307 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자자산 370,941,725 176,862,508 - 547,804,233 비유동자산의 취득액 (*2) 14,283,755 435,419 - 14,719,174 보고부문부채 (*1) 249,277,646 9,194,226 291,990,281 550,462,153 구분 전기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 991,711,896 203,966,496 446,928,495 1,642,606,887 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자자산 406,886,545 175,259,060 - 582,145,605 비유동자산의 취득액 (*2) 35,780,590 10,742,245 - 46,522,835 보고부문부채 (*1) 260,184,663 12,771,735 253,532,573 526,488,971 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 회사의 자산 중 매도가능금융자산은 보고부문으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (4) 당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 1,602억원 1,529억원 제조OEM 부문 고객 2 1,673억원 1,162억원 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 199,618,175 - - - - 199,618,175 장ㆍ단기금융상품 22,601,466 - - - - 22,601,466 당기손익 -공정가치 금융자산 - 1,928,957 - - - 1,928,957 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 - - 530,110,482 - - 530,110,482 매출채권 155,638,537 - - - - 155,638,537 기타수취채권 64,168,962 - - - - 64,168,962 합계 442,027,140 1,928,957 530,110,482 - - 974,066,579 금융부채 매입채무 - - - 241,437,795 - 241,437,795 단기차입금 - - - 19,274,812 - 19,274,812 기타지급채무 - - - 16,994,305 - 16,994,305 리스부채 - - - - 19,454,630 19,454,630 사채(*1) - - - 49,989,303 - 49,989,303 장기차입금(*2) - - - 24,472,500 - 24,472,500 합계 - - - 352,168,715 19,454,630 371,623,345 (*1) 유동성사채가 포함되어 있음.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있음. 구분 전기말 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 159,181,998 - - - 159,181,998 장ㆍ단기금융상품 31,871,583 - - - 31,871,583 당기손익 -공정가치 금융자산 - 1,898,435 - - 1,898,435 파생상품자산 - 300,739 - - 300,739 기타포괄손익 -공정가치 금융자산 - - 370,361,363 - 370,361,363 매출채권 125,568,415 - - - 125,568,415 기타수취채권 71,344,231 - - - 71,344,231 합계 387,966,227 2,199,174 370,361,363 - 760,526,764 금융부채 매입채무 - - - 256,295,022 256,295,022 단기차입금 - - - 10,389,430 10,389,430 기타지급채무 - - - 14,432,474 14,432,474 사채 - - - 49,948,484 49,948,484 장기차입금(*) - - - 51,928,750 51,928,750 합계 - - - 382,994,160 382,994,160 (2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 30,522 거래손익 (108,158) 이자수익 134,815 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 159,749,119 배당금수익 3,355,632 상각후원가금융자산 이자수익 4,154,369 외환손익 13,043,165 상각후원가금융부채 이자비용 4,296,171 외환손익 (14,221,565) 기타금융부채 이자비용 710,508 구 분 전기 당기손익-공정가치 금융자산 평가손익 273,247 거래손익 41,550 이자수익 134,445 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익(기타포괄손익) 238,185,782 배당금수익 10,022,544 상각후원가금융자산 이자수익 4,234,431 외환손익 4,741,476 상각후원가금융부채 이자비용 4,893,654 외환손익 (4,647,746) 8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 193,585 194,597 단기금융기관예치금 199,424,590 158,987,401 합계 199,618,175 159,181,998 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 9,500 10,000 당좌개설보증금 국민은행 300,000 - 질권설정 우리은행 2,748 2,748 질권설정 9. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 전환사채 1,928,957 1,898,435 10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상장주식(*1) 529,925,656 369,836,536 비상장주식 184,826 524,827 합계 530,110,482 370,361,363 (*1) 당기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC. 6,213,200 13.04 39,893,158 529,925,656 529,925,656 369,836,536 위 지분사움을 처분하는 경우 관련 기타포관손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 11. 매출채권 (1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 156,119,698 126,705,036 대손충당금 (481,161) (1,136,621) 매출채권(순액) 155,638,537 125,568,415 - 보고기간말 현재 양도되었으나 제거되지는 않은 양도 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액 - - 관련 부채의 장부금액 18,274,812 10,389,430 (2) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현 재 기타 수취채권 의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 400,000 2,400,000 대손충당금 (100,000) - 유동성장기대여금 34,734,000 - 미수수익 661,198 1,164,821 미수금 5,510,198 5,178,154 대손충당금 (108,783) - 소계 41,096,613 8,742,975 비유동항목 장기대여금 17,809,280 55,773,064 임차보증금 5,263,069 6,828,192 소계 23,072,349 62,601,256 합계 64,168,962 71,344,231 (2) 기타수취채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 13. 기타유동자산 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급비용 850,834 472,988 선급금 1,914,080 2,550,739 합계 2,764,914 3,023,727 14. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 27,766,004 25,222,213 상품평가충당금 (11,045,832) (8,424,281) 원재료 10,203,047 14,735,881 미착품 - 847,753 합계 26,923,218 32,381,566 (2) 당기 중 비용으로 인식되 어 매출원가 에 포함 된 재고자산의 원가는 1,171,612,631천원( 전기 : 991,236,130 천 원 ) 입 니다. 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 65,171,514 80,099,248 752,203 12,234,156 492,994 6,249,629 198,446 4,401,153 169,599,343 취득 725,717 2,327,726 - 248,586 - 1,238,373 12,801 7,204,440 11,757,643 투자부동산으로 대체 (44,669,364) (27,242,781) - - - - - - (71,912,145) 대체 - 2,525,892 - - - - - (2,525,892) - 처분/폐기/손상 - - - (1,567) (33,403) (140,161) - - (175,131) 감가상각비 - (2,383,549) (39,618) (3,099,549) (185,664) (1,276,152) (12,003) - (6,996,535) 기말 순장부금액 21,227,867 55,326,536 712,585 9,381,626 273,927 6,071,689 199,244 9,079,701 102,273,175 기말 취득원가 21,227,867 67,012,848 1,169,790 21,072,003 1,357,772 23,608,788 495,994 9,079,701 145,024,763 감가상각누계액 - (11,686,312) (457,205) (11,690,377) (1,083,845) (17,537,099) (296,750) - (42,751,588) 순장부금액 21,227,867 55,326,536 712,585 9,381,626 273,927 6,071,689 199,244 9,079,701 102,273,175 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 59,165,203 81,466,378 791,821 13,593,147 396,758 6,341,061 210,368 375,128 162,339,864 취득 6,006,311 952,721 - 1,653,750 379,183 1,569,752 - 4,026,025 14,587,742 처분 - - - - (74,674) (9,682) - - (84,356) 감가상각비 - (2,319,851) (39,618) (3,012,741) (208,273) (1,651,502) (11,922) - (7,243,907) 기말 순장부금액 65,171,514 80,099,248 752,203 12,234,156 492,994 6,249,629 198,446 4,401,153 169,599,343 기말 취득원가 65,171,514 93,218,695 1,169,791 20,860,469 2,308,207 22,767,909 483,194 4,401,153 210,380,932 감가상각누계액 - (13,119,447) (417,587) (8,626,313) (1,815,213) (16,518,281) (284,748) - (40,781,589) 순장부금액 65,171,514 80,099,248 752,203 12,234,156 492,994 6,249,629 198,446 4,401,153 169,599,343 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 16. 리스 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 당기초 사용권자산 건물 19,454,630 5,830,066 합계 19,454,630 5,830,066 구분 당기말 당기초 리스부채 유동리스부채 2,482,308 1,757,830 현재가치할인차금 (246,177) (68,828) 비유동리스부채 19,239,600 4,645,908 현재가치할인차금 (2,021,101) (504,844) 합계 19,454,630 5,830,066 (*) 전기에 회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 리스와 관련된 리스부채 잔액이 없었으며, 회계정책 변경의 상세내역은 주석 41 에서 설명하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 16,144,326천원 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,476,073 합계 2,476,073 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 161,257 단기리스료(판매관리비에 포함) 20,682 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 12,995 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,671,007천원입니다. 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부가액 81,925 769,823 921,684 1,773,432 54,211 1,061,329 921,684 2,037,224 취득금액 12,639 25,000 - 37,639 45,804 66,360 - 112,164 무 형자산상각비 (24,240) (334,063) - (358,303) (18,090) (357,866) - (375,956) 기말 순장부가액 70,324 460,760 921,684 1,452,768 81,925 769,823 921,684 1,773,432 기말 취득원가 301,182 4,822,124 921,684 6,044,990 288,543 4,797,124 921,684 6,007,351 상각누계액 (230,858) (4,361,364) - (4,592,222) (206,618) (4,027,301) - (4,233,919) 순장부가액 70,324 460,760 921,684 1,452,768 81,925 769,823 921,684 1,773,432 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 투자부동산 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 93,156,450 94,258,520 취득 445,400 - 감가상각비 (1,113,205) (1,102,070) 대체 71,912,145 기말 순장부금액 164,400,790 93,156,450 기말 취득원가 181,158,538 104,984,309 감가상각누계액 (16,757,748) (11,827,859) 순장부금액 164,400,790 93,156,450 2019 년 12월 31일 현재 투자부동산 의 공 정가치는 253 ,523,106천원 (전기 : 150,673,667천원 ) 입 니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생 한 임 대수익은 11,691,860천원 (전기 : 5,319,912 천원) 입 니다. 19. 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 이천물류센터(토지 및 건물) 경기도 이천시 마장면 표교리 701 우리은행 KRW 30,000,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. 20. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당기말 전기말 결산월 소재지 종속기업 YCL(*1)(*36) 49.66% 36,923,591 36,923,591 12월 방글라데시 TSL(*2) 100.00% 49,832,269 43,678,738 12월 방글라데시 LSL(*3)(*37) 100.00% - 6,153,531 12월 방글라데시 KSL(*4)(*36) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*5) 100.00% 123,947,933 123,947,933 12월 방글라데시 SSL(*6) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*7) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*8) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*9) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*10)(*36) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*11) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*12) 89.41% 20,308,641 11,197,717 12월 방글라데시 YSA(*13)(*38) 100.00% - 9,110,924 12월 방글라데시 SLS(*14) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*15) 100.00% - 19,721,141 12월 중국 GMC(*16) 100.00% 11,390,692 11,390,692 12월 중국 QMS(*17) 100.00% 3,505,509 3,505,509 12월 중국 YBP(*18)(*40) 100.00% - 2,112,012 12월 중국 YNL(*19) 100.00% 39,367,253 39,367,253 12월 베트남 YBL(*20) 100.00% 6,625,900 6,625,900 12월 베트남 YHL(*21) 100.00% 8,683,000 8,683,000 12월 베트남 HDL(*22) 100.00% 6,245,120 6,245,120 12월 베트남 YLS(*23) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*24) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*25) 100.00% 1,402,541 1,402,541 12월 태국 YOA(*26)(*41) 100.00% - - 12월 미국 YTL(*27) 100.00% 376,196 376,196 12월 터키 AAI(*28)(*36) 40.00% 22,743,740 22,743,740 12월 영국(IOM) SQA(*29) 100,00% 7,028,950 7,618,453 12월 우즈베키스탄 MSH(*30) 100.00% 23,575,768 21,972,320 12월 미국 SCOTT(*31) 50.01% 130,543,000 130,543,000 9월 스위스 BPL(*32) 100.00% 217,707 217,707 12월 대만 ESP(*33) 100.00% 1,727,669 5,089,669 12월 에티오피아 BKS(*34) 100.00% 686,190 686,190 12월 우즈베키스탄 DTI(*35) 100.00% 78 10,590,236 12월 뉴질랜드 YIA(*39) 100.00% 429,995 - 12월 싱가폴 합계 547,804,233 582,145,604 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*4) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*5) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*6) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. (*7) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. (*8) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*9) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD. (*10) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. (*11) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. (*12) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. (*13) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*14) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. (*15) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD. (*16) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. (*17) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD. (*18) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD. (*19) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD. (*20) YOUNGONE BAC GIANG CO., LTD. (*21) YOUNGONE HUNG YEN CO., LTD. (*22) HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD. (*23) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. (*24) EVER SUMMIT (HK) LTD. (*25) DONGNAMA TRADING CO.,LTD. (*26) YOUNGONE AMERICA INC. (*27) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI (*28) ARIRANG AVIATION IOM LTD (*29) YOUNGONE SAMARKAND LLC. (*30) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. (*31) SCOTT CORPORATION SA (*32) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD. (*33) EVERTOP SPORTSWEAR PLC. (*34) BUKA SPORTSWEAR LLC. (*35) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. (*36) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당함. (*37) 당기 중 TSL로 합병됨. (*38) 당기 중 YSS로 합병됨. (*39) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE LTD (*40) 당기 중 청산됨. (*41) 당기 중 MSH와 주식교환으로 MSH의 종속기업에 해당함. - 당기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업 기업명 사유 YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE LTD 당기 중 신설됨. - 당기 중 종속기업에서 제외된 기업 기업명 사유 LALMAI SPORTSWEAR IND. LTD. 당기 중 TSL로 합병됨. YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. 당기 중 YSS로 합병됨. QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD 당기 중 청산됨. YOUNGONE AMERICA INC. 당기중 MSH와 주식 교환. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 582,145,605 576,626,370 취득 2,478,492 32,696,375 감자 (12,702,170) - 교환 1,603,447 - 손상차손 (25,721,141) (27,177,140) 기말 장부금액 547,804,233 582,145,605 (3) 당기 종속기업의 영업악화 등으로 인하여 종속기업인 YSP의 19,721,141천원과 ESP 3,600,000천원, SQA 2,400,000천원에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다. 당기 MSH와 1,603,448천원에 대해 주식 교환하였습니다. 전기에는 YSP의 12,099,141천원과 YBP의 3,900,000천원, MBA의 2,400,000천원, AAI의 6,400,000천원, SCOTT의 2,378,000천원에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손금액은 손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다. 21. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 241,437,795 256,295,022 기타지급채무 미지급금 2,202,459 1,003,963 미지급비용 4,748,126 5,885,398 임대보증금 9,542,758 6,386,066 영업보증금 120,000 230,000 금융보증부채(*) 380,962 927,047 소계 16,994,305 14,432,474 합계 258,432,100 270,727,496 (*) 보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 40 참조). 22. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 100,183 102,420 선수수익 163,517 165,239 예수금 409,615 382,721 합계 673,315 650,380 23. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 계약자산 - - 계약부채-수행의무 미이행(*) 100,183 102,420 계약부채-고객충성제도(*) 163,517 165,239 (*) 회사의 계약부채는 기타부채에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 전기말 현재 수행의무 미이행 102,420 135,048 고객충성제도 165,239 22,195 24. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 담보부차입금(*) 18,274,812 10,389,430 은행차입금 1,000,000 - 유동성장기차입금 24,472,500 27,952,500 유동성사채 49,989,303 - 소계 93,736,615 38,341,930 비유동 은행차입금 - 23,976,250 사채 - 49,948,484 소계 - 73,924,734 합계 93,736,615 112,266,664 (*) 상기 담보부 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 유동 담보부차입금 우리은행 외 - 6M Libor +1.10 ~1.20 18,274,812 10,389,430 금융기관차입금 한국수출입은행 2020-06-10 2.25% 1,000,000 - 유동성장기차입금 한국수출입은행 2020-02-27 3M Libor + 1.22 14,472,500 27,952,500 유동성장기차입금 우리은행 - 3M CD + 1.2 10,000,000 - 소계 43,747,312 38,341,930 비유동 외화장기차입금 한국수출입은행 - - - 23,976,250 소계 - 23,976,250 합계 43,747,312 62,318,180 (3 ) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (10,697) (51,516) 차감계 49,989,303 49,948,484 25. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,629,115 25,212,035 사외적립자산의 공정가치 (18,208,381) (22,056,085) 재무상태표상 부채 420,734 3,155,950 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 25,212,035 23,933,709 당기근무원가 2,436,646 2,674,585 이자비용 543,972 678,861 재측정요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 519,492 689,949 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 882 (93,686) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (713,968) (387,558) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (5,867,536) (2,226,378) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (2,994,291) (57,447) 청산으로인한 효과 (508,117) - 보고기간말 금액 18,629,115 25,212,035 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 22,056,085 22,378,252 이자수익 463,176 632,579 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (165,076) (308,230) 기여금: - 사용자 3,000,000 2,100,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (4,313,655) (2,689,069) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (2,832,149) (57,447) 보고기간말 금액 18,208,381 22,056,085 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.00% 2.50% 미래임금상승률 4.21% 4.21% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동성자산 2,734,899 1,250,580 유가증권 14,253,521 20,307,037 기타자산 1,219,961 498,468 합계 18,208,381 22,056,085 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% p (1,009,076) 1,139,227 임금상승률 1% p 1,094,912 (991,966) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 주요 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 1,821,777 4,146,606 5,491,826 10,049,042 21,509,251 확정급여채무의 가중평균만 기는 5.77 년입 니다. (8) 당기 중 확정기여제도 및 해고급여로 인식한 비용은 47,359천원과 , 380,278천원입니다. (전 기 확 정기여제도 79,690천 원 및 해 고 급 여 없음) 2 6. 이 연법인 세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,429,308 3,744,296 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 10,998,265 7,520,386 상계전 이연법인세자산 14,427,572 11,264,682 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (472,876) (612,179) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (167,189,510) (125,730,712) 상계전 이연법인세부채 (167,662,386) (126,342,891) 상계후 이연법인세자산(부채) (153,234,814) (115,078,209) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (115,078,209) (58,204,440) 손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석36) 509,583 642,092 자본에 직접 반영된 법인세 (주석36) (38,666,188) (57,515,861) 기말금액 (153,234,814) (115,078,209) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 39,988 (417) - 39,571 대리점 매출액 400,361 (21,514) - 378,847 재고자산평가손실 2,038,676 634,415 - 2,673,091 지급수수료 3,651 - - 3,651 대손상각 172,470 - - 172,470 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - 1,537,622 건설자금이자 23,871 (1,038) - 22,833 퇴직급여충당부채 5,062,628 (1,130,188) (6,901) 3,925,539 미수금 847,117 (847,117) - - 미지급비용 242,034 (80,356) - 161,678 감가상각비 857,427 (85,361) - 772,066 당기손익-공정가치금융자산평가손익 6,653 (6,653) - - 리스부채 - 4,708,020 - 4,708,020 기타 910 - - 910 합계 11,264,682 3,169,791 (6,901) 14,427,572 이연법인세부채 미수수익 (281,887) 121,876 - (160,011) 대리점 매출원가 (330,293) 17,427 - (312,866) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (38,261,596) 1,214,900 - (37,046,696) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (79,846,297) - (38,659,287) (118,505,584) 퇴직보험 (4,805,020) 694,343 - (4,110,677) 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - (733) - (733) 사용권자산 - (4,708,020) - (4,708,020) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (126,342,892) (2,660,207) (38,659,287) (167,662,386) 구분 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 39,017 971 - 39,988 대리점 매출액 623,904 (223,543) - 400,361 재고자산평가손실 2,231,191 (192,515) - 2,038,676 지급수수료 3,651 - - 3,651 대손상각 172,470 - - 172,470 기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - 1,537,622 건설자금이자 24,909 (1,038) - 23,871 퇴직급여충당부채 5,043,705 (106,175) 125,098 5,062,628 미수금 847,117 - - 847,117 미지급비용 203,048 38,986 - 242,034 감가상각비 36,074 821,353 - 857,427 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - 6,653 - 6,653 기타 910 - - 910 합계 10,794,892 344,692 125,098 11,264,682 이연법인세부채 미수수익 (147,213) (134,673) - (281,886) 대리점 매출원가 (511,564) 181,271 - (330,293) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (38,261,596) - - (38,261,596) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 (22,205,338) - (57,640,959) (79,846,297) 퇴직보험 (5,055,822) 250,802 - (4,805,020) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (68,999,332) 297,400 (57,640,959) (126,342,891) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 119,304,664 96,983,523 처분하지 않을 예정 27. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2018.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2018.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2019.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2019.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 28. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 371,186,912 250,097,080 순확정급여부채의 재측정요소 (4,384,739) (4,406,355) 자본조정: 자기주식(*) (15,936,462) (15,936,462) 합계 350,865,711 229,754,263 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 445,407주 1.01% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 공정가치 금융자산 250,097,080 121,089,832 371,186,912 순확정급여부채의 재측정요소 (4,406,355) 21,616 (4,384,739) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 10,120,000 8,520,000 임의적립금(*2) 380,000,000 355,000,000 미처분이익잉여금 72,269,476 47,420,688 합계 462,389,476 410,940,688 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전 입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 20일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2019년 3월 22일, 단위:원). 과 목 제 11(당) 기 제 10(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 72,269,476,494 47,420,688,131 1. 전기이월미처분이익잉여금 5,467,566,781 - 5,607,850,675 - 2. 당기순이익 66,801,909,713 - 41,812,837,456 - Ⅱ. 이익잉여금처분액 64,346,424,400 41,953,121,350 1. 이익준비금 1,800,000,000 - 1,600,000,000 - 2. 임의적립금 45,000,000,000 - 25,000,000,000 - 3. 현금배당 ((주당배당금(율) 당기: 400원( 80.0% ) (주당배당금(율) 전기: 350원( 70.0 %)) 17,546,424,400 - 15,353,121,350 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 7,923,052,094 5,467,566,781 30. 배당금 2 019년 및 201 8년 에 지급 된 배당금은 각각 15,353,121천원(주당 350원) 과 13,159,818천원(주당 300원) 입니 다. 2019년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2020년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 23,849,867 29,063,016 퇴직급여 2,436,962 2,800,557 복리후생비 3,328,737 4,120,130 여비교통비 65,586 113,327 통신비 463,314 475,955 수도광열비 852,257 1,031,711 제세공과금 1,874,207 1,777,981 임차료 121,767 2,459,339 감가상각비 8,109,739 8,345,976 사용권자산상각비 2,476,073 - 수선관리유지비 2,772,911 2,599,456 차량유지비 149,021 204,814 접대비 715,399 754,261 소모품비 411,646 384,805 보험료 642,675 598,967 도서인쇄비 33,541 39,192 교육훈련비 101,701 70,926 지급수수료 8,881,660 9,449,324 판매수수료 1,249,440 2,238,452 견본비 904 13,687 광고선전비 338,799 966,224 운반비 206,023 268,695 수출제비 397,756 467,263 선임 980,689 1,816,343 무형자산상각비 358,303 375,956 연구비 181,117 194,219 해외시장개척비 4,189,292 2,932,702 포장비 14,980 128,131 해외출장비 2,246,671 2,524,393 판매촉진비 10,144 14,414 대손상각비 53,322 78,133 합계 67,514,503 76,308,349 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유형자산처분이익 150,289 56,771 당기손익-공정가치금융자산평가이익 30,522 - 종속기업투자주식처분이익 1,719,428 4,912 외화환산이익 8,885,201 5,490,636 외환차익 30,454,468 19,669,365 수입수수료 802,636 1,063,208 통화선도거래이익 77,559 41,550 통화선도평가이익 - 300,739 클레임수익 4,503,154 385,640 잡이익 353,483 490,347 합계 46,976,740 27,503,168 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 33,164,689 21,244,127 외화환산손실 7,353,379 3,822,144 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 27,491 종속기업투자손상차손 25,721,141 27,177,141 유형자산처분손실 7,574 7,875 통화선도거래손실 185,718 - 기부금 2,014,346 2,225,081 클레임손실 605,678 1,195,684 잡손실 864 2,052 합계 69,053,389 55,701,595 33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 5,458,348 (11,013,723) 원재료 및 상품매입액 1,166,154,283 1,002,249,852 종업원급여(주석34) 26,286,829 31,863,572 복리후생비 3,328,737 4,120,130 감가상각비(주석15,18) 8,109,739 8,345,976 무형자산상각비(주석17) 358,303 375,956 사용권자산상각비(주석16) 2,476,073 - 지급수수료 8,881,660 11,284,189 판매수수료 1,249,440 2,238,452 선임 980,689 1,816,343 해외시장개척비 4,189,292 2,932,702 광고선전비 338,799 966,224 수출제비 397,756 467,263 판매촉진비 10,144 14,415 기타비용 10,907,042 11,883,126 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,239,127,134 1,067,544,477 34. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 23,849,867 29,063,016 퇴직급여 2,056,684 2,800,557 해고급여 380,278 - 합계 26,286,829 31,863,573 35. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 2,423,419 2,315,965 대여금에 대한 이자수익 1,730,950 1,918,466 배당금수익 3,355,632 10,022,544 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 134,815 134,445 합계 7,644,816 14,391,420 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 차입금 등에 대한 이자비용 4,134,914 4,314,457 담보부차입금에 대한 이자비용 710,508 579,197 리스부채에 대한 이자비용 161,257 - 합계 5,006,679 4,893,654 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 32,409,447 22,031,989 전기법인세의 조정사항 1,011,388 13,308,221 일시적차이의 증감 38,156,605 56,873,769 자본에 직접 반영된 법인세 (38,666,189) (57,515,861) 법인세비용 32,911,251 34,698,118 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 99,713,160 76,510,956 적용세율에 따른 법인세비용 23,664,185 18,053,651 법인세 효과: - 비공제비용 145,617 63,855 - 법인세추납액 1,011,388 13,308,221 - 이연법인세 미인식 일시적차이 6,224,516 6,576,868 - 전기 이연법인세자산 미인식한 유보의 실현 (943,800) (2,211,465) - 세액공제 (599,221) (2,363,352) - 기타 (기업소득 환류세제 등) 3,408,566 1,270,340 법인세비용 32,911,251 34,698,118 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 159,749,119 (38,659,287) 121,089,832 238,185,782 (57,640,959) 180,544,823 순확정급여부채의 재측정요소 28,518 (6,901) 21,617 (516,935) 125,098 (391,837) 37. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 66,801,909,713원 41,812,837,456원 가중평균 유통보통주식수(*) 43,866,061주 43,866,061주 기본주당순이익 1,523원 953원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 445,407 445,407 가중평균유통보통주식수 43,866,061 43,866,061 38. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 66,801,910 41,812,837 조정 : 1. 법인세비용 32,911,251 34,698,118 2. 이자수익 (4,289,184) (4,368,876) 3. 배당금수익 (3,355,632) (10,022,544) 4. 이자비용 5,006,679 4,893,654 5. 감가상각비 8,109,739 8,345,976 6. 사용권자산상각비 2,476,073 - 7. 무형자산상각비 358,303 375,956 8. 퇴직급여 2,009,325 2,800,557 9. 유형자산처분이익 (150,289) (56,771) 10. 유형자산처분손실 7,573 7,875 11. 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 27,491 12. 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (30,522) - 13. 대손상각비 53,321 78,134 14. 외화환산이익 (8,885,201) (5,490,636) 15. 외화환산손실 7,353,379 3,822,144 16. 파생상품평가이익 - (300,739) 17. 파생상품거래손익 108,159 - 18. 종속기업투자손상차손 25,721,140 27,177,141 19. 종속기업투자처분이익 (1,719,428) - 소계 65,684,686 61,987,480 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 감소(증가) (31,903,076) 12,879,301 2. 미수금의 감소(증가) (330,721) 426,752 3. 선급금의 감소(증가) 136,659 (1,033,054) 4. 재고자산의 감소(증가) 5,458,348 (11,013,723) 5. 선급비용의 감소(증가) (377,846) 118,522 6. 매입채무의 감소 (10,003,980) (11,337,120) 7. 미지급금의 증가(감소) 1,198,500 (186,322) 8. 선수금의 감소 (2,236) (78,209) 9. 선수수익의 증가(감소) (1,722) 4,014 10. 예수금의 증가 26,894 16,337 11. 미지급비용의 감소 (1,018,420) (1,363,287) 12. 영업보증금의 감소 (110,000) (180,000) 13. 순확정급여부채의 감소 (4,716,021) (1,717,000) 14. 금융보증부채의 감소 (546,085) (558,303) 소계 (42,189,706) (14,022,092) 합계 90,296,890 89,778,225 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 159,749,118 238,185,782 장기차입금의 유동성대체 23,976,250 26,785,000 장기대여금의 유동성대체 34,734,000 - 유형자산의 투자부동산으로의 대체 71,912,145 - 건설중인자산의 본계정 대체 2,525,892 - 사채의 유동성대체 49,989,303 - 종속기업에 대한 현물출자 - 12,992,275 종속기업투자주식으로의 대체 - 5,984,936 투자부동산으로의 대체 75,728,829 - (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동성사채 사채 임대보증금 리스부채 합계 전기말 순부채 10,389,430 27,952,500 23,976,250 - 49,948,484 6,386,066 - 118,652,730 회계정책변경 - - - - - - 5,830,066 5,830,066 현금흐름 8,920,649 (27,706,250) - - - 3,156,692 (2,476,073) (18,104,982) 외화차이 (35,267) 250,000 - - - - - 214,733 이자비용 - - - - 40,819 - - 202,076 기타 비금융변동 - 23,976,250 (23,976,250) 49,989,303 (49,989,303) - 16,100,637 16,100,637 당기말 순부채 19,274,812 24,472,500 - 49,989,303 - 9,542,758 19,454,630 122,734,003 39. 우발채무와 약정사항 ( 1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 시설재대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 수출성장자금대출 KRW 20,000,000 KRW 1,000,000 외화차입금 USD 140,000,000 USD 12,500,000 L/C USD 16,000,000 USD 1,845,000 매입외환(D/A,O/A) USD 35,000,000 USD 15,784,084 보증신용장 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 전자어음 KRW 20,000,000 KRW 2,948,911 지급보증 USD 59,200,000 USD 44,200,000 (2) 회사는 종속회사 및 공동투자기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 40 참조). (3) 당기말 현재 영업과 관련하여 당사가 피고인 소송사건 1건(200백만원), 원고인 소송사건 3건(2,659백만원)이 계류중에 있습니다. 원고인 1건의 소송(2,191백만원)은 패소 후 소송제기 예정이고 이외 3건의 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 서울보증보험에 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 745백만원 이 가입 되어 있 습니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업 YCL, TSL(*17), KSL, YHT, SSL, YPL, YGA, SDF, YSF, STL, YSS(*18), SLS, YSP, GMC, QMS, YNL(*19), YBL, YHL, HDL, YLS, ESL,DTL, YTL, AAI, SQA, MSH, SCOTT, BPL, ESP, BKS, DTI, AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5),APD(*6), CPD(*7), DPD(*8), EPD(*9), GPD(*10), KPP(*11),SCOTT SPORTS SA, SCOTT USA INC., SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV, SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A., SCOTT SPORTS AB, SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD., SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD., DFG INC., SWC L.L.C., BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH, DOLOMITE S.R.L., SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD., SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED, SPORT NETWORK SOLUTION SA,BSL(*12), SCOTT SPORTS DENMARK A/S, SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD., YIA(*20), TWL(*21), TVL(*22), ICL(*23), SAL(*24), BHL(*25), KPL(*26), YOA WA(*27), BOLD Cycles AG 기타(*28) (주)영원아웃도어, KEPZ(*13), PBI(*14), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*15),PBL(*16), INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA, (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*7) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*8) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*9) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*10) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*11) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY (BD) LIMITED(*12) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD.(*13) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.(*14) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*15) POIVRE BLANC S-13(*16) POIVRE BLANC LOGISTICS.(*17) 당기 중 LSL을 합병함.(*18) 당기 중 YSA를 합병함. (*19) 당기 중 DTV를 합병함. (*20) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE LTD (*21) TEKWIN (BD) LIMITED(*22) TEKVISION (BD) LIMITED(*23) INCHEON CONTAINERS (BD) LTD (*24) SUNGNAM APPARELS (BD) LTD (*25) BUSAN HARBOUR (BD) LIMTIED (*26) KARNAPHULI PACKAGING IND,LTD (*27) YOUNGONE AMERICA, INC (*28) 기타 특수관계자는 주로 동일 지배에 포함된 관계회사 등입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타수익 기타비용 사용권자산 취득 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기(*3) 지배기업 (주)영원무역홀딩스 513,174 380,654 - - 53,603 67,405 9,337,027 8,615,864 21,328,355 종속기업 LSL(*1) - 11,744 - 30,312,817 - - - 164,283 - SDF 33,262 35,281 80,282 107,777 5,784 - - 13,199 - TSL 91,436 57,558 116,407,170 76,169,166 32,227 - 82,344 505 - YSS 27,348 20,014 45,734,070 51,774,793 27,371 - 80,979 56,410 - YSA(*2) - 7,044 - - - - - 2,665 - YSP - - 28,579 3,649,935 4,500,631 36,979 - 11,115 - GMC - - 3,586,142 15,210,748 - - 33,408 32,040 - YNL 354,812 68,465 179,986,194 154,269,934 199,756 114,186 162,393 492,568 - YLS 798 1,468 45,380,798 35,237,743 - 3,492 11,150 166,680 - STL 22,453 14,593 - - - - - 325 - QMS - - - - - - - 3,483,852 - YCL 237,508 142,023 223,229,875 185,050,090 358,393 223,494 821,488 693,537 - YPL 2,794 2,337 - 1,823 2,210 - - 2 - KSL 117,081 57,929 97,252,452 86,615,053 33,295 - 69,301 22,716 - YHT 107,764 100,623 141,855,619 135,470,111 37,103 - 120,922 9,047 - YSF 4,252 6,528 - - - - - 3 - YGA 17,901 11,778 43,217 16,513 2,210 - - 848 - YBP - - - 40,028 135 - - 4,761,546 - DTL - - - - - - 729 1,699 - ESL - - 1,385,280 3,381,062 - - - 1,159 - KSI 426,763 189,929 198,961,841 141,182,144 238,714 14,193 248,309 185,668 - SEL 22,214 4,796 - - - - - 18 - YBL 8,800 3,411 26,737,026 19,630,877 60,930 136,342 105,730 127,925 - SQA - - - 92,419 - - 339,060 1,098,200 - YHL 6,749 4,783 28,713,784 18,356,796 264,815 131,287 4,231 2,294,897 - MSH - - - - 37,888 214,758 - - - OR 14,580,528 14,832,923 - - 195,235 371,985 7,400 10,228 - SCOTT CORPORATION SA 13,545,130 11,983,826 - - 2,043,125 1,447,453 16,569 - - BPL - - 43,123 200,429 - - 2,062 7,272 - ESP - 23,328 1,161,407 541,474 - - - 981,000 - KPP 286,798 300,176 141,816 42,800 2,210 - - - - BSL 50,482 27,681 8,350,762 6,357,406 - - - - - DTI - - - - - 29,208 - - - DPD 698 - - - - - - - - SAL 8,736 - - - - - - - - 기타 ㈜와이엠에스에이 843,755 889,605 82,177 96,568 76,552 8,996 2,308,892 19,331 - ㈜영원아웃도어 22,168,739 24,328,362 16,296 137,181 1,122,246 4,262,250 529,493 683,369 - ㈜스캇노스아시아 76,792 72,156 - - 10,269 10,465 - - - KEPZ - - - - 1,300 - - - - S13 - - - - 77,068 84,729 - - - SCOTT JAPAN 11,344 - - - 25,303 - - - - 합계 53,568,111 53,579,015 1,119,177,910 963,945,687 9,408,373 7,157,222 14,281,487 23,937,971 21,328,355 (*1) 당기 중 TSL로 합병됨.(*2) 당기 중 YSS로 합병됨.(*3) 기업회계기준서 제1116호 최초적용일 현재 인식한 사용권자산 3,170,431천원이 포함됨. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권(*1)(*4) 채무 당기말 전기말 당기말 전 기 말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,987,500 1,952,009 20,707,473 576,383 종속기업 LSL(*2) - 226,895 - 6,794,506 SDF 251,231 281,125 906 - TSL 6,331 519,841 20,645,393 14,763,488 YSS 109,549 2,734,293 7,301,528 4,241,177 YSA(*3) - 601,171 - - YSP - - - 2,079,477 GMC - - - 5,919,984 YNL 10 12,590 27,306,352 27,951,090 YLS - 6,845 21,522,161 15,745,868 STL 263,688 147,006 - - YCL 3,052 885,665 60,003,681 43,153,656 YPL 45,487 42,291 - - KSL 2,115 1,833,549 21,303,097 18,518,856 YHT 45 484,032 62,309,481 70,168,048 YSF 47,298 85,686 - - YGA 213,390 107,671 5,378 - ESL - - 2,894 41,575 KSI 21,724 2,780,521 12,539,225 37,574,080 SEL 26,042 87,561 - - YBL 2,015,915 3,540,395 98,902 127,940 YHL 4,080,119 5,583,092 1,169,581 1,503,507 MSH - 119,231 - - OR 832,572 1,996,806 - 2,915 SCOTTCORPORATION SA 50,973,762 49,562,179 - - ESP - 62,553 165,852 - KPP 2,339,988 2,882,730 17,382 - BSL 5,193 - 175,030 843,941 DTI - 2,236,200 - - 기타 ㈜와이엠에스에이 431,196 377,542 236,830 139,080 ㈜영원아웃도어 4,077,610 5,927,579 8,759,058 7,254,882 ㈜스캇노스아시아 13,427 8,183 10,000 10,000 PBI 2,227 - - - POIVRE BLANC(S13) 327 - - - 합계 67,749,798 85,085,241 264,280,204 257,410,453 (*1) 담보부차입관련 매출채권 반영후 금액입니다.(*2) 당기 중 TSL로 합병됨.(*3) 당기 중 YSS로 합병됨.(*4) 채권에 포함된 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 종속기업 YBL 1,736,700 3,354,300 YHL 4,052,300 5,031,450 DTI - 2,236,200 SCOTT CORPORATION SA 46,754,280 45,151,114 합계 52,543,280 55,773,064 당기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 유상감자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)영원무역홀딩스(*1) - - 21,328,355 2,130,447 - - DTI - 2,073,300 - - - 10,590,158 YHL - 1,027,200 - - - - SQA - - - - 1,810,497 - ESP - - - - 238,000 - YBL - 1,562,450 - - - - SCOTT CORPORATION SA 11,189,000 11,189,000 - - - - MSH 9,390,400 9,390,400 - - - - YIA - - - - 429,995 - Y BP 2,227,992 계 20,579,400 25,242,350 21,328,355 2,130,447 2,478,492 12,818,150 (*1) 당기 지배기업과 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 21,328,355천원, 리스부채는 21,328,355천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 2,130백만원, 이자비용은 당기 168백만원입니다. 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 ESP - - - - 4,130,675 - DTI - 1,118,100 - - - 4,605,300 YHL 2,236,200 1,118,100 - - 2,243,600 - SQA - - - - 5,376,380 - YBL - 1,118,100 - - - - MSH - 9,544,500 - - 10,095,300 - 기타 ㈜와이엠에스에이 - - - - - 6,245,120 계 2,236,200 12,898,800 - - 21,845,955 10,850,420 (5) 당기와 전기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구분 당기 전기 급여 2,518,946 1,803,789