영원무역 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

- 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제12기3분기	매출채권	484,913	12,967	2.67

미수금	28,348	109	0.38

단기대여금	40,244	100	0.25

선급금	26,368	483	1.83

합 계	579,873	13,659	2.36

제11기	매출채권	365,324	11,182	3.06

미수금	19,838	108	0.54

단기대여금	40,899	100	0.24

선급금	31,790	500	1.57

합 계	457,851	11,890	2.60

제10기	매출채권	340,651	11,704	3.44

미수금	20,377	-	-

합 계	361,028	11,704	3.24

- 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제12기 3분기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,890	11,704	11,475

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,769	186	229

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,659	11,890	11,704

- 대손충당금 설정방침 당사는 현재 매출채권, 미수금 등 받을 채권잔액의 회수가능에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 .

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	484,341	59	259	-	484,659

특수관계자	254	-	-	-	254

계	484,595	59	259	-	484,913

구성비율	99.9%	0.0%	0.1%	0.0%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제12기 3분기	제11기	제10기	비고

제조OEM사업부문	상품 / 제품	91,159	94,145	68,227	-

원 재 료	113,031	113,157	97,884	-

재 공 품	26,536	36,420	42,915	-

저 장 품	42,046	32,049	28,152	-

미 착 품	20,204	-	25,071	-

브랜드유통/기타사업부문	상품 / 제품	208,460	253,341	214,207	-

원 재 료	10,604	6,013	5,945	-

재 공 품	2,824	2,778	2,178	-

저 장 품	10	10	-	-

미 착 품	871	2,453	9,274	-

합 계	515,745	540,366	493,853	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.00%	17.41%	18.71%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.54 회	3.45 회	3.30회	-

(2) 재고자산의 실사내역 - 실사 일자 및 원칙 : 당사는 매회계연도말 기준으로 연초에 외부감사인 삼일회계법인 의 입회하에 재고실사를 실시하며, 실물과 장부상의 차이를 조정해가고 있습니다. - 실사 방법 및 평가: 당사의 내수판매용 상품은 생산구입연도와 제품실물 상태에 따라 장기체화재고를 파악하고, 이를 제품평가에 반영하고 있습니다.

(3) 재고자산의 평가내역 (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	누적평가손실	기말잔액	비고

제ㆍ상품	328,795	(29,176)	299,619	-

원재료	141,527	(17,892)	123,635	-

재공품	29,359	-	29,359	-

저장품	42,056	-	42,056	-

미착품	21,075	-	21,075	-

합 계	562,813	(47,068)	515,745	-

다. 공정가치평가 절차요약 - 금융자산의 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다 . 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

- 금융자산의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 금융자산의 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권 의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

라. 금융상품의 공정가치 평가 [공정가치 측정]

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

[공정가치 서열체계 ]

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	381,129,608	-	184,826	381,314,434

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,983,828	2,983,828

파생상품자산	-	-	1,125,958	1,125,958

금융부채

파생상품부채	-	-	655,010	655,010

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	529,925,656	-	184,826	530,110,482

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,922,434	2,922,434

파생상품자산	-	-	7,603,507	7,603,507

금융부채

파생상품부채	-	-	394,522	394,522

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜영원무역	회사채	공모	2020.04.28	50,000	2.08%	AA- (NICE신용평가)AA- (한국기업평가)	2023.04.28	미상환	NH투자증권한국산업은행삼성증권

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

㈜영원무역 제3회 무보증사채	2020년 04월 28일	2023년 04월 28일	50,000	2020년 04월 28일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율(연결재무제표 기준) 400% 이하 유지

이행현황	이행 (72.12%)

담보권설정 제한현황	계약내용	채무합계액 1조원 미만 유지

이행현황	이행 (6,264억원)

자산처분 제한현황	계약내용	최근보고서(연결) 총자산의 50% 미만 유지

이행현황	이행 (0.0981%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 8월 제출이행

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	50,000	-	-	-	-	50,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	50,000	-	-	-	-	50,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-