영원무역 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD.(YCL)등 63개 종속기업 ( 이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고, DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 등 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요주식회사 영원무역은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다. 2017년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여, 2017년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

(주)영원무역	445,407	1.01%	자기주식

기타	21,479,741	48.47%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	연결회사 투자주식수	지분율(*49)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)	893,501	888,510	1,782,011	100.00%	12월	방글라데시

YSL(*2)	402,550	465,410	867,960	100.00%	12월	방글라데시

LSL(*3)	773,119	-	773,119	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*4)	821,439	-	821,439	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*5)	41,607	63,457	105,064	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*6)	433,164	-	433,164	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*7)	39,944	-	39,944	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*8)	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*9)	199,594	-	199,594	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*10)	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*11)	619,759	-	619,759	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*12)	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*13)	1,706,256	-	1,706,256	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*14)	2,143,929	253,830	2,397,759	100.00%	12월	방글라데시

YSA(*15)	853,980	-	853,980	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*16)	-	2,499,998	2,499,998	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*17)	-	99,998	99,998	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*18)	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*19)	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

APD(*39)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

CPD(*40)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

DPD(*41)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

EPD(*42)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

GPD(*43)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

KPP(*44)	-	1,000,000	1,000,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*20)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*21)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	중국

QMS(*22)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YBP(*23)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*24)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*25)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*26)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

BSL(*27)(*46)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*28)	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*29)	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*30)	10,000	-	10,000	100.00%	12월	태국

YOA(*31)	950,000	-	950,000	100.00%	12월	미국

MSH(*32)	11,000,000	-	11,000,000	100.00%	12월	미국

OR(*33)	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*34)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*35)	26,400,000	39,600,000	66,000,000	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*36)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BKS(*45)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*37)(*46)	-	-	-	100.00%	12월	대만

ESP(*38)	871,357	-	871,357	100.00%	12월	에티오피아

SCOTT CORPORATION SA	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	-	12,001	12,001	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	-	1	1	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	-	250	250	50.01%	9월	벨기에

SCOTT USA LTD	-	5	5	50.01%	9월	영국

SCOTT ITALIA S.R.L. (*47)	-	100,000	100,000	47.01%	9월	이탈리아

SPF S.P.A.	-	150,000	150,000	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD	-	100	100	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD	-	10,000	10,000	50.01%	9월	인도

DFG INC.	-	4,438	4,438	50.01%	9월	미국

SWC L.L.C.(*46)	-	-	-	33.34%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*46)	-	-	-	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L.	-	10,000	10,000	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.	-	80,000	80,000	40.01%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED	-	80,000	80,000	40.01%	9월	뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA (*48)	-	10,000,000	10,000,000	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S (*48)	-	5,000	5,000	50.01%	9월	덴마크

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*10) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*11) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*12) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*13) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*14) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*15) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*16) ARIRANG AVIATION LTD.(*17) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*18) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*19) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*20) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.(*21) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*22) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD.(*23) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.(*24) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.(*25) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*26) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*27) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD.(*28) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*29) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*30) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*31) YOUNGONE AMERICA INC.(*32) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*33) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*34) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*35) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*36) SAMARKAND APPAREL LLC.(*37) BROAD PEAK INTL LTD.(*38) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*39) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*40) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*41) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*42) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*43) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*44) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED(*45) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*46) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. (*47) 당기 중 비지배지분 6%를 추가 취득함(주석 41 참조). (*48) 당기 중 연결범위에 편입됨. (*49) 연결지분율 기준.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주 요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL	210,405,778	70,002,514	140,403,264	194,300,432	17,950,519	(5,904,988)

YSL	19,250,308	60,696	19,189,612	-	(101)	(3,499,917)

LSL	92,689,350	52,565,302	40,124,048	37,901,398	3,206,346	(3,798,672)

TSL	201,140,055	105,345,709	95,794,346	79,356,150	3,721,529	(13,386,389)

KSL	107,718,666	41,601,667	66,116,999	89,181,788	6,837,747	(4,553,589)

YHT	156,036,221	46,002,560	110,033,661	132,419,066	17,965,133	(350,134)

SSL	34,931,929	2,368,770	32,563,159	4,179,960	(224,848)	(6,185,660)

YPL	20,549,281	3,983,261	16,566,020	6,661,504	1,824,831	(1,018,451)

YGA	18,363,084	2,324,476	16,038,608	6,912,622	1,922,413	(815,159)

SEL	8,986,676	2,559,522	6,427,154	5,579,836	1,117,122	53,923

SDF	18,666,937	14,962,912	3,704,025	23,007,133	1,291,308	741,748

YSF	17,349,687	2,128,335	15,221,352	9,772,919	1,751,935	(853,218)

STL	11,874,859	6,763,659	5,111,200	6,687,029	1,266,745	458,149

YSS	53,676,194	23,950,163	29,726,031	63,662,466	1,098,662	(4,215,591)

YSA	22,150,704	2,390,380	19,760,324	10,999,888	393,320	(3,172,199)

AAL	6,141,614	3,002,552	3,139,062	669,910	(99,854)	(682,099)

KSI	220,228,730	186,057,404	34,171,326	138,095,032	571,517	(5,604,899)

SWL	2,255,926	1,163,579	1,092,347	196,094	(134,480)	(346,822)

SLS	105,115	5,912	99,203	-	(32)	(18,127)

YSP	36,072,963	7,383,741	28,689,222	27,415,999	(3,890,312)	(5,709,767)

GMC	26,614,655	5,924,785	20,689,870	30,614,270	(2,029,544)	(3,314,806)

QMS	8,554,089	1,453,751	7,100,338	435,003	(770,308)	(1,213,940)

YBP	7,120,553	383,379	6,737,174	469,321	92,911	(299,497)

YNL(*1)	164,294,897	16,639,583	147,655,314	209,165,003	20,620,100	3,529,578

YBL	12,367,645	7,665,586	4,702,059	15,209,364	207,427	(366,585)

YHL	12,600,610	6,256,236	6,344,374	11,517,912	(282,546)	(1,094,316)

YLS	27,178,206	1,225,810	25,952,396	30,999,580	119,419	(3,193,337)

ESL	13,715,146	4,220,961	9,494,185	47,118,990	1,027,304	(196,371)

DTL	6,866,605	713,812	6,152,793	6,748,018	390,586	232,631

YOA	741,261	316,610	424,651	-	26,711	(25,795)

YTL	339,527	-	339,527	-	-	(43,447)

AAI	56,324,054	5,494	56,318,560	4,033,329	(6,390,446)	(12,972,024)

MSH(*2)	50,984,109	30,594,787	20,389,322	81,246,379	1,253,221	(1,269,802)

SQA	1,896,538	161,525	1,735,013	114,232	66,871	(3,440,875)

SCOTT(*3)	618,154,448	472,535,888	145,618,560	693,033,114	(20,119,831)	(28,914,231)

BPL	748,276	529,315	218,961	3,638,702	181,628	173,816

ESP	3,243,057	2,414,321	828,736	-	99,575	(130,258)

KPP	16,765,526	16,032,191	733,335	7,901	(603,992)	(796,664)

BKS	537,022	201,914	335,108	-	407,129	(351,082)

- 전기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL	218,772,411	72,464,158	146,308,253	192,738,489	11,869,489	15,010,702

YSL	22,741,295	51,766	22,689,529	-	(90)	459,631

LSL	100,527,001	56,604,281	43,922,720	44,463,413	4,219,241	5,172,025

TSL	222,611,688	113,430,954	109,180,734	90,988,968	7,379,588	9,701,666

KSL	119,667,309	48,996,722	70,670,587	87,593,669	5,320,201	6,831,333

YHT	152,894,943	42,511,148	110,383,795	125,608,860	12,106,674	14,523,539

SSL	40,013,959	1,265,140	38,748,819	9,534,957	522,508	1,315,397

YPL	21,605,068	4,020,596	17,584,472	6,024,040	1,219,171	1,593,617

YGA	19,284,696	2,430,928	16,853,768	7,056,649	1,820,546	2,189,144

SEL	8,455,432	2,082,201	6,373,231	4,638,637	1,206,884	1,353,992

SDF	17,127,917	14,165,640	2,962,277	18,165,810	(814,208)	(766,316)

YSF	18,052,252	1,977,683	16,074,569	10,606,137	1,122,218	1,464,627

STL	12,455,525	7,802,474	4,653,051	5,295,991	890,498	998,039

YSS	66,730,526	32,788,904	33,941,622	68,569,216	(869,838)	(195,088)

YSA	25,363,672	2,431,148	22,932,524	12,838,637	1,364,082	1,849,046

AAL	5,463,330	1,642,169	3,821,161	564,379	(152,851)	(77,706)

KSI	185,023,626	145,247,401	39,776,225	122,783,371	(2,094,436)	(735,436)

SWL	2,652,619	1,213,450	1,439,169	290,311	(59,321)	(31,044)

SLS	124,303	6,973	117,330	-	(34)	2,343

YSP	42,753,003	8,354,014	34,398,989	34,411,268	(402,198)	(1,447,985)

GMC	28,791,120	4,786,443	24,004,677	36,524,532	489,536	(222,228)

QMS	11,303,251	2,988,972	8,314,279	7,172,692	(1,398,658)	(1,681,873)

YBP	7,443,032	406,361	7,036,671	1,067,271	241,572	35,221

YNL(*1)	168,414,274	24,288,538	144,125,736	196,245,350	22,011,239	24,408,438

YBL	13,423,306	8,354,662	5,068,644	14,247,797	(69,676)	15,830

YHL	14,633,220	7,194,530	7,438,690	10,507,058	267,480	395,106

YLS	30,856,255	1,710,522	29,145,733	27,642,694	1,992,973	2,893,003

ESL	15,820,110	6,129,553	9,690,557	46,045,288	1,062,729	1,362,116

DTL	6,411,249	491,087	5,920,162	6,008,374	273,979	473,090

YOA	807,449	357,004	450,445	-	26,576	40,444

YTL	382,974	-	382,974	-	-	11,567

AAI	51,024,530	5,947	51,018,583	3,363,984	(6,965,208)	(5,493,330)

MSH(*2)	66,305,075	44,645,951	21,659,124	75,691,798	1,570,714	1,665,525

SQA	4,770,320	101,133	4,669,187	13,464	(448,341)	(1,411,881)

SCOTT(*3)	651,895,696	476,882,838	173,992,189	661,806,249	(2,752,282)	(15,026,225)

BPL	504,298	459,154	45,144	1,320,299	(119,734)	(115,811)

(*1) YNL의 피합병법인인 SKL의 재무정보가 합산된 재무정보임(* 2) MSH와 OR의 연결 재무정보임.(*3) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임.

1.4 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

SPORT NETWORK SOLUTION SA BROADPEAK SOC TRANG CO., LTD. SCOTT SPORTS DENMARK A/S	종속기업의 신규설립으로 종속편입

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제 표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 36 참조).

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법:리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향:연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2017년 12월 31일 현재 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향: 연결회사는 리스제공자로서의 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연 결 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 827,549백만원, 매도가능금융자산 132,296백만원 및 당기손익인식지정금융자산 1,926백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 827,549백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 132,296백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 2,841백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 1,926백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 827,549백만원(대여금 및 수취채권 827,549백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 11,475백만원을 설정하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 구체적인 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	25~40년

구축물	30년

시설물	30년

기계장치	4~10년

차량운반구	4~15년

공구기구비품	3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어, 개발비	5년

고객관계	15년 ~20년

브랜드가치(*)	10 ~15년

(*) 브랜드가치 중 한정내용연수 무형자산

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채(기타지급채무)" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채(기타지급채무)"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(4) 고객충성제도 연 결 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대 가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.22 재무제표 승인

연결회사의 재 무제표는 2018년 2월 23일 자 로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3 . 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).

3.2 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 2 5 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	298,463,355	360,022,384

CNY	8,020	9,985

EUR	2,468,092	230,007

HKD	3,372	4,067

JPY	7,414,797	6,114,449

합계	308,357,636	366,380,892

단기금융상품

USD	48,344,201	25,406,625

매출채권 및 기타수취채권

USD	339,721,055	395,641,521

EUR	3,578,471	-

JPY	2,307	-

합계	343,301,833	395,641,521

매입채무 및 기타지급채무

USD	243,503,389	267,848,325

EUR	392,222	258,676

합계	243,895,611	268,107,001

단기차입금

USD	260,613,888	316,869,308

장기차입금

USD	72,159,135	44,919,269

EUR	10,281	-

합계	72,169,416	44,919,269

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	5,512,610	(5,512,610)	7,538,735	(7,538,735)

CNY	401	(401)	499	(499)

EUR	282,203	(282,203)	(1,433)	1,433

HKD	169	(169)	203	(203)

JPY	370,855	(370,855)	305,722	(305,722)

합계	6,166,238	(6,166,238)	7,843,726	(7,843,726)

(2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 131,650,754천원 (전기: 89,473,634천원)입 니다(주석 11 참조). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

기타포괄손익에 미치는 효과

매도가능금융자산	19,958,254	(19,958,254)	13,564,202	(13,564,202)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

차입금	(200,751)	200,751	(300,958)	300,958

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권, 대여금이나 미수금( 기타수취채권에 포함됨 ) 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

차감전장부가액	대손충당금	기말장부가액 (최대노출금액)	차감전장부가액	대손충당금	기말장부가액 (최대노출금액)

현금및현금성자산(*1)	385,575,833	-	385,575,833	455,163,239	-	455,163,239

단기금융상품	52,535,234	-	52,535,234	35,406,625	-	35,406,625

당기손익인식금융상품	1,925,926	-	1,925,926	-	-	-

파생상품자산	516,708	-	516,708	2,557,412	-	2,557,412

장기금융상품	2,252,817	-	2,252,817	2,296,399	-	2,296,399

매출채권	309,760,756	(11,474,665)	298,286,091	340,286,291	(11,022,029)	329,264,262

기타수취채권	73,355,280	-	73,355,280	71,579,727	-	71,579,727

지급보증(*2)	107,140	-	107,140	1,329,350	-	1,329,350

합계	826,029,694	(11,474,665)	814,555,029	908,619,043	(11,022,029)	897,597,014

(*1) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.(*2) 연결회사 외부로 지급보증하는 한도금액임.

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년초과	합계

차입금(*1)	208,940,607	55,151,323	29,657,508	95,322,463	389,071,901

사채	318,329	972,671	1,291,000	50,502,252	53,084,252

매입채무	150,816,233	28,822,823	-	-	179,639,056

기타지급채무	39,929,634	22,531,121	-	-	62,460,755

파생상품부채	9,042,089	193,765	-	-	9,235,854

보증계약(*2)	107,140	-	-	-	107,140

합계	409,154,032	107,671,703	30,948,508	145,824,715	693,598,958

구분	전기말

3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합계

차입금(*1)	167,278,665	102,244,992	3,546,357	136,985,267	410,055,281

사채(*1)	812,500	51,457,500	1,290,000	52,257,500	105,817,500

매입채무	171,405,408	36,293,263	-	-	207,698,671

기타지급채무	54,665,546	5,639,735	32,980	582,396	60,920,657

파생상품부채	1,360,892	-	-	-	1,360,892

보증계약(*2)	1,329,350	-	-	-	1,329,350

합계	396,852,361	195,635,490	4,869,337	189,825,163	787,182,351

(*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음.(*2) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

부채	934,148,570	1,012,177,355

자본	1,340,742,499	1,377,534,598

부채비율	69.67%	73.48%

5. 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

5.1 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	131,650,754	-	-	131,650,754

당기손익인식금융자산	-	-	1,925,926	1,925,926

파생상품자산	-	516,708	-	516,708

금융부채

파생상품부채	-	9,752,562	-	9,752,562

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	89,473,634	-	-	89,473,634

파생상품자산	-	2,557,412	-	2,557,412

금융부채

파생상품부채	-	1,360,892	-	1,360,892

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이 때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

MAXPEED CARGO (BD) LTD.	24,826	24,826

한국패션유통물류 주식회사	500,000	500,000

MXF TECHNOLOGIES, INC.(*)	1	1

SCOTT BENELUX N.V.	120,420	106,320

ACERBIS UK LTD	-	23,627

합계	645,247	654,774

(*) 전기 이전 순자산가액이 취득가액을 현저하게 미달하여 손 상차손을 인식함( 주석 11 참조 ).

상기 매도가능자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부 문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류 하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

제조OEM (*2)	브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)	연결조정	합계

매출	2,402,721,579	806,626,847	(1,200,037,201)	2,009,311,225

영업이익(*1)	175,942,585	4,483,696	721,149	181,147,430

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)	40,711,930	18,827,173	-	59,539,103

구분	전기

제조OEM (*2)	브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)	연결조정	합계

매출	2,376,747,982	775,838,401	(1,150,979,211)	2,001,607,172

영업이익(*1)	168,168,551	10,275,944	1,001,692	179,446,187

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)	38,707,348	19,033,552	-	57,740,900

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.(*2) 기존 영업부문분류인 '의류/신발/기 타'를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함. (*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨.

(3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

제조OEM	브랜드유통ㆍ기타	조정(*3)(*4)	연결조정	합계

보고부문자산(*1)	2,498,147,630	989,239,797	214,583,956	(1,427,080,313)	2,274,891,070

관계기업 및 공동지배기업투자자산	-	6,539,959	-	(813,788)	5,726,171

비유동자산의 취득액(*2)	73,986,195	82,586,573	-	(8,833,420)	147,739,348

보고부문부채(*1)	909,201,201	519,447,870	219,622,162	(714,122,663)	934,148,570

구분	전기말

제조OEM	브랜드유통ㆍ기타	조정(*3)(*4)	연결조정	합계

보고부문자산(*1)	2,644,087,719	985,265,117	164,264,208	(1,403,905,090)	2,389,711,954

관계기업 및 공동지배기업투자자산	5,984,936	2,211,450	-	245,627	8,442,013

비유동자산의 취득액(*2)	51,033,011	46,123,796	-	(24,131,760)	73,025,047

보고부문부채(*1)	903,856,184	531,614,569	280,402,715	(703,696,113)	1,012,177,355

(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자 산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨.
(*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨.
(*3) 연결회사의 자산 중 매도가능금융자산 등 보고부문으로 배부되지 않는 자산임.
(*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임.

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출액	비유동자산(*)

당기	전기	당기말	전기말

한국	1,237,998,081	1,212,014,124	258,635,608	240,414,363

방글라데시	809,583,228	807,761,534	151,953,818	171,601,675

베트남	235,892,279	231,742,810	62,339,843	71,883,213

중국	58,934,593	79,175,764	25,438,291	29,870,271

스위스	693,033,114	661,806,249	149,854,031	134,712,967

기타	173,907,131	160,085,902	90,791,456	71,987,756

연결조정	(1,200,037,201)	(1,150,979,211)	79,642,976	121,418,688

합계	2,009,311,225	2,001,607,172	818,656,023	841,888,933

(*) 비유동자산은 금융상품 등이 제외됨.

(5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분	매출액	관련 보고 부문

당기	전기

고객 1	1,317억원	1,519억원	제조OEM 부문

고객 2	1,330억원	1,360억원

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융자산ㆍ부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	388,965,861	-	-	-	-	388,965,861

장ㆍ단기금융상품	54,788,051	-	-	-	-	54,788,051

당기손익인식금융상품	-	-	1,925,926	-	-	1,925,926

파생상품자산	-	-	-	-	516,708	516,708

매도가능금융자산	-	132,296,000	-	-	-	132,296,000

매출채권	298,286,091	-	-	-	-	298,286,091

기타수취채권	74,034,648	-	-	-	-	74,034,648

합계	816,074,651	132,296,000	1,925,926	-	516,708	950,813,285

금융부채

매입채무	-	-	-	179,639,057	-	179,639,057

단기차입금	-	-	-	233,187,382	-	233,187,382

파생상품부채	-	-	-	-	9,752,562	9,752,562

기타지급채무	-	-	-	62,460,755	-	62,460,755

사채	-	-	-	49,908,736	-	49,908,736

장기차입금(*)	-	-	-	149,773,422	-	149,773,422

합계	-	-	-	674,969,352	9,752,562	684,721,914

(*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.

구분	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융자산ㆍ부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	461,039,956	-	-	-	461,039,956

장ㆍ단기금융상품	37,703,023	-	-	-	37,703,023

파생상품자산	-	-	-	2,557,412	2,557,412

매도가능금융자산	-	90,128,408	-	-	90,128,408

매출채권	329,264,262	-	-	-	329,264,262

기타수취채권	71,582,120	-	-	-	71,582,120

합계	899,589,361	90,128,408	-	2,557,412	992,275,181

금융부채

매입채무	-	-	207,698,671	-	207,698,671

단기차입금	-	-	247,128,168	-	247,128,168

파생상품부채	-	-	-	1,360,892	1,360,892

기타지급채무	-	-	60,338,262	-	60,338,262

사채	-	-	99,844,248	-	99,844,248

장기차입금	-	-	155,319,580	-	155,319,580

합계	-	-	770,328,929	1,360,892	771,689,821

(*) 유동성장기차입금 및 유동성사채가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	5,045,826	2,651,411

외환손익	340,395	28,943,686

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	47,583,856	(11,119,992)

평가손익(손익대체)	2,841,020	-

처분손익(당기손익)	1,707,290	(148)

배당금수익	1,101,326	983,501

당기손익인식금융자산

이자수익	106,374	-

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	17,664,921	12,664,578

외환손익	(312,412)	(26,497,944)

8. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원).

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	7,660,275	7,880,454

Group 2	292,346,526	332,405,837

Group 3	-	-

손상되지 아니한 매출채권 합계	300,006,801	340,286,291

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(채무불이행위험이 해소)

은행예금 및 단기금융기관예치금(*)	당기말	전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA	119,416,434	132,667,827

AA	16,239,230	10,743,786

AA+	38,545,303	53,024,515

A1	138,726,471	176,975,883

A2	54,721,879	22,447,375

AA3	17,926,516	59,303,853

합계	385,575,833	455,163,239

(*) 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

단기금융상품	당기말	전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA	15,000,000	10,000,000

AA	10,797,071	24,370,821

AA3	26,738,163	1,035,804

합계	52,535,234	35,406,625

장기금융상품	당기말	전기말

외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방

AAA	10,000	10,000

AA2	1,751	1,975

AA3	2,241,066	2,284,424

합계	2,252,817	2,296,399

단기대여금	당기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2	34,890,533	35,211,101

장기대여금	당기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 2	9,947,823	4,834,000

정상적인 금융자산 중 당기 및 전기에 재조정된 자산은 없습니다 . 특 수 관계자에 대한대여금 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다.

9. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금	3,390,027	5,876,717

단기금융기관예치금	385,575,833	455,163,239

합계	388,965,860	461,039,956

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행 외	10,000	10,000	당좌개설보증금

은행예치금	223,390	239,720	통화선도계약 담보

기타금융상품	5,496	8,244	질권설정

10. 당기손익인식금융자산

보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

전환사채	1,925,926	-

11. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	90,128,408	101,259,850

취득	20,748	7,841

처분	(5,427,484)	(13,988)

평가	47,583,856	(11,119,992)

외화환산	(9,528)	(5,303)

기말금액	132,296,000	90,128,408

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

상장주식(*1)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)	131,650,754	89,473,634

비상장주식(*2)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외)	645,246	654,774

합계	132,296,000	90,128,408

(*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말	전기말

보유주식수(*3)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

GOLDWIN INC.	1,553,300	13.04	39,893,158	131,650,754	131,650,754	89,473,634

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함(주석 5 참조).(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합됨.

12. 매출채권

(1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	309,760,756	340,286,291

대손충당금	(11,474,665)	(11,022,029)

매출채권(순액)	298,286,091	329,264,262

(2) 연결회사는 보고기간말 현재 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조). 대출약정상 매출거래처의부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.보고기간말 현재 전체가 양도되었으나 제거되지는 않은 양도된 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

자산의 장부금액(*)	17,894,506	13,382,584

관련 부채의 장부금액	17,894,506	13,382,584

(*) 연결제거 전 채권금액에 해당함.

(3) 보고기간말 현재 매출채권(대손충당금 차감전)에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	266,714,819	294,502,261

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	21,226,991	26,514,374

3개월 초과 6개월 이하	-	38,628

6개월 초과	12,064,991	9,933,961

소계	33,291,982	36,486,963

손상채권(*2)

3개월 이하	819,945	1,183,693

3개월 초과	8,934,010	8,113,374

소계	9,753,955	9,297,067

합계	309,760,756	340,286,291

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 9,754백만원(전기: 9,297백만원)입니다.

(4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	11,022,029	8,624,277

대손상각비	827,485	3,872,127

연결범위의 변동	-	-

외화환산	(374,849)	(1,474,375)

기말금액	11,474,665	11,022,029

대손 충 당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 29 참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동항목

단기대여금	34,890,533	35,211,101

미수수익	4,379,597	5,502,991

미수금	13,819,779	17,007,826

수입담보금	679,368	-

소계	53,769,277	57,721,918

비유동항목

장기대여금	9,947,823	4,834,000

임차보증금	6,840,625	6,157,651

기타보증금	3,476,924	2,868,551

소계	20,265,372	13,860,202

합계	74,034,649	71,582,120

(2) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다.

14. 기타자산

보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

유동항목

선급금	35,756,642	36,479,941

선급비용	2,492,222	2,249,946

선급부가세	7,603,283	6,227,049

기타	452,392	496,848

소계	46,304,539	45,453,784

비유동항목

선급비용	2,110,669	3,215,144

기타	1,021,161	4,767,848

소계	3,131,830	7,982,992

합계	49,436,369	53,436,776

15. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	247,810,327	(22,814,738)	224,995,589	299,755,570	(34,026,728)	265,728,842

제품	44,845,462	(1,501,147)	43,344,315	41,155,812	(1,890,547)	39,265,265

원재료	90,984,204	(8,462,526)	82,521,678	89,624,560	(13,199,607)	76,424,953

재공품	38,908,781	-	38,908,781	39,380,636	-	39,380,636

저장품	23,755,641	-	23,755,641	30,518,766	-	30,518,766

미착품	21,255,635	-	21,255,635	29,303,544	-	29,303,544

합계	467,560,050	(32,778,411)	434,781,639	529,738,888	(49,116,882)	480,622,006

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조). (2 ) 당 기 중 비용으로 인식되 어 제조원가 에 포함 된 재고자산의 원가 는 1,103,693,795 천원 (전기: 1,090,229,713 천원) 입니다.

16. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	시설물	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	103,674,413	196,475,377	831,450	126,172,022	55,509,015	19,985,977	7,254,082	55,750,964	565,653,301

취득	275,305	25,697,971	-	50,770,046	30,694,668	4,978,115	197,841	31,667,204	144,281,150

처분	-	-	-	(740,182)	(1,722,152)	(55,927)	-	-	(2,518,261)

감가상각비	-	(8,289,363)	(39,629)	(31,287,198)	(6,622,597)	(6,115,858)	(1,500,282)	-	(53,854,926)

손상차손	-	-	-	-	(5,710,290)	-	-	-	(5,710,290)

대체	(31,701,431)	11,268,003	-	5,092,071	113,974	(504,644)	1,391,333	(30,646,176)	(44,986,870)

외화환산차이	(1,455,453)	(15,642,588)	-	(16,909,563)	(7,279,366)	(1,652,352)	(796,963)	(7,064,707)	(50,800,992)

기말 순장부금액	70,792,834	209,509,401	791,821	133,097,197	64,983,252	16,635,310	6,546,011	49,707,285	552,063,112

기말취득원가	70,792,834	271,607,890	1,169,791	345,136,072	114,811,712	57,302,303	15,283,747	49,707,285	925,811,634

감가상각누계액	-	(62,098,489)	(377,970)	(212,038,875)	(37,727,578)	(40,666,992)	(8,737,736)	-	(361,647,640)

손상차손누계액	-	-	-	-	(12,100,882)	-	-	-	(12,100,882)

순장부금액	70,792,834	209,509,401	791,821	133,097,197	64,983,252	16,635,310	6,546,011	49,707,285	552,063,112

구분	전기

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구비품	시설물	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	104,010,382	191,531,254	890,373	131,161,999	65,562,805	21,665,908	7,139,042	39,799,601	561,761,364

취득	1,009,096	3,744,004	-	20,716,610	3,588,935	6,057,046	400,065	33,698,948	69,214,704

처분	(1,169,664)	(289,244)	(28,481)	(3,220,770)	(457,689)	(2,481,470)	(971,839)	(3,807,161)	(12,426,318)

감가상각비	-	(7,688,156)	(30,331)	(28,180,122)	(7,533,744)	(6,499,093)	(1,983,023)	-	(51,914,469)

손상차손	-	-	-	-	(7,247,158)	-	-	-	(7,247,158)

대체	(48,706)	8,422,811	-	3,253,946	188,133	58,976	2,543,396	(14,418,556)	-

연결범위의 변동	-	-	-	1,529,610	74,276	972,346	-	-	2,576,232

외화환산차이	(126,695)	754,708	(111)	910,749	1,333,457	212,264	126,441	478,133	3,688,946

기말 순장부금액	103,674,413	196,475,377	831,450	126,172,022	55,509,015	19,985,977	7,254,082	55,750,965	565,653,301

기말취득원가	103,674,413	255,350,706	1,169,791	338,007,915	100,646,244	58,722,723	15,633,088	55,750,965	928,955,844

감가상각누계액	-	(58,875,329)	(338,341)	(211,835,893)	(37,590,318)	(38,736,746)	(8,379,006)	-	(355,755,632)

손상차손누계액	-	-	-	-	(7,546,911)	-	-	-	(7,546,911)

순장부금액	103,674,413	196,475,377	831,450	126,172,022	55,509,015	19,985,977	7,254,082	55,750,965	565,653,301

감 가상각비 중 17,396,326천 원 (전기 : 17,476,640천원)은 판매비와관리비, 36,458,600 천 원(전기 : 34,437,829 천 원)은 제 조원가에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

건설중인자산	808,169	258,026

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 은 2.5~2.75 %(전 기: 3.16%)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 건설중인 자산의 내역은 SCOTT CORPORATION SA의 본사 건물의 신축공사외 종속기업 해외 생산공장의 증설 등에 해당합니다(주석 37 참조).

17. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 310,713 2,937,111 921,684 109,059,308 38,525,038 64,161,911 215,915,765 취득금액 24,064 1,422,663 - 357,252 - - 1,803,979 무 형자산상각비 (271,950) (1,572,601) - (504,136) (1,948,229) - (4,296,916) 처분/대체/손상 - - - - - (36,742,961) (36,742,961) 외화환산차이 (7,522) (130,781) - (8,302,486) (2,576,928) (3,695,851) (14,713,568) 기말 순장부가액 55,305 2,656,392 921,684 100,609,938 33,999,881 23,723,099 161,966,299 취득원가 2,410,048 9,028,031 921,684 101,640,726 39,504,744 23,723,099 177,228,332 상각누계액 (2,354,743) (6,371,639) - (1,030,788) (5,504,863) - (15,262,033) 기말 순장부가액 55,305 2,656,392 921,684 100,609,938 33,999,881 23,723,099 161,966,299 구분 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 595,844 3,013,387 921,684 102,951,116 39,221,183 51,565,077 198,268,291 취득금액 83,302 1,938,237 - 196,001 - 1,592,805 3,810,345 무 형자산상각비 (345,287) (1,893,631) - (493,136) (2,002,518) - (4,734,572) 처분/대체/손상 - (73,966) - - - (5,490,822) (5,564,788) 연결범위 변동 - - - 5,254,301 - 16,142,738 21,397,039 외화환산차이 (23,145) (46,916) - 1,151,025 1,306,373 352,113 2,739,450 기말 순장부가액 310,713 2,937,111 921,684 109,059,308 38,525,038 64,161,911 215,915,765 취득원가 2,667,345 8,896,675 921,684 109,633,037 42,414,034 64,161,911 228,694,686 상각누계액 (2,356,632) (5,959,564) - (573,729) (3,888,996) - (12,778,921) 기말 순장부가액 310,713 2,937,111 921,684 109,059,308 38,525,038 64,161,911 215,915,765 무 형자산상각비는 4,235,109천 원 (전기 : 4,675,431천원)은 판매비와관리비 에 61,807 천 원(전기 : 59,141천원)은 제조원가에 포함되어 있습니다. (2) 연결회사의 영업권의 손상 평가내역은 다음과 같습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 SCOTT (*1) 12,826,834 51,007,471 SHEPPARD(*2) 8,337,388 10,268,120 MSH 2,558,877 2,886,320 합계 23,723,099 64,161,911 (*1) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.(*2) 종속기업인 SHEPPARD AUSTRALIA와 SHEPPARD NEW ZEALAND로 구성된 현금창출단위임. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, SCOTT의 장부가액은 사용가치를 36,742,961천원 만큼 초과였으며, 동 금액은 연결손익계산서의 기타비용에 반영되어 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의가정(단, 장기평균물가상승률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구분 영구성장율(*1) 세후할인율(*2) SCOTT 1.7% 8.6% SHEPPARD AUSTRALIA 2.5% 9.4% SHEPPARD NEW ZEALAND 2.0% 9.7% MSH 3.0% 13.5% (*1) 5년 이후 예상되는 성장률(*2) 예상현금흐름에 적용된 할인율 연결회사는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후 할인율입니다. 18. 투자부동산 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 60,319,869 61,965,251 취득 1,654,219 - 처분 (188,390) - 감가상각비 (1,387,261) (1,091,859) 대체 44,986,870 - 외화환산차이 (758,694) (553,523) 기말 순장부금액 104,626,613 60,319,869 기말 취득원가 117,392,960 71,874,174 감가상각누계액 (12,766,347) (11,554,305) 순장부금액 104,626,613 60,319,869 2017 년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 158,152,519천 원(전기 : 103,595,003천원) 입니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,084,089천원(전기 : 3,459,565 천원) 입 니다. 19. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내 금융기관 등에 담보로 제공된 토지 및 건물의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 이천물류센터(토지 및 건물) 경기도 이천시 마장면 표교리 701 우리은행 KRW 30,000,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 OUTDOOR RESEARCH, LLC.의 차입금 등의 약정한도 US D 20,000,000 와 관련하여 유형자산 및 재고자산 등을 차입은행인 Wells Fargo Bank에 담보로 제공하고 있 습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등의 약정한도 CH F 162,370,000 와 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 등을 담보로 제공 하고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 YOUNGONE (CEPZ) LTD.의 차입금의 약정한도 USD 51,000,000과 관련하여 재고자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 종속기업 DONGNAMA TRADING CO.,LTD.의 선물환계약 USD 2,400,000과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 20. 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 (주)스캇노스아시아 40.00% 40.00% 한국,일본 12월 31일 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 30.00% 30.00% 스위스 9월 30일 DTI (*1) 50.00% 50.00% 뉴질랜드 12월 31일 GGL (*2)(*3) 55.00% 55.00% 홍콩 12월 31일 (*1) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*2) GREEN GROUND LTD.(*3) 지분율이 50% 이상이나 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류되지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 기초 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 ㈜스캇노스아시아 1,232,450 (423,878) - (589,197) 219,375 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 643,352 (1,144,125) - 500,773 - DTI 6,566,210 (750,676) (308,738) - 5,506,796 GGL - - - - - 합계 8,442,012 (2,318,679) (308,738) (88,424) 5,726,171 구분 전기 기초 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 ㈜스캇노스아시아 1,484,055 (193,488) - (58,117) 1,232,450 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 488,128 174,276 - (19,052) 643,352 DTI 8,526,649 (2,036,546) 76,107 - 6,566,210 GGL - - - - - 합계 10,498,832 (2,055,758) 76,107 (77,169) 8,442,012 (3) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 11,690,515 9,193,459 14,959,781 (1,060,269) (633,873) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 59,588,894 58,091,317 45,132,060 (3,811,453) 1,669,243 DTI 26,162,567 15,148,976 42,863,299 (764,906) (617,476) GGL(*) 25,308 8,711 1 (2,328) - 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 14,848,137 11,295,877 19,025,102 355,400 278,430 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 53,458,726 47,503,642 48,355,616 583,281 (7,496) DTI 29,491,477 16,359,058 40,892,228 (3,614,434) (306,446) GGL(*) 29,902 1,283,592 1 (315,565) - (*) 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계 미반영 손실 미반영 손실 누계액 GGL (1,280) (442,712) (173,561) (441,432) (4) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동지배기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당기말 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 DTI 11,013,591 50% 5,506,796 - - 5,506,796 - 전기말 기업명 당기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 DTI 13,132,420 50% 6,566,211 - - 6,566,211 21. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 179,639,057 207,698,671 미지급금 15,006,250 18,266,339 미지급비용 38,286,475 37,299,352 임대보증금 8,758,030 4,329,590 영업보증금 410,000 410,000 금융보증부채(*) 393 3,100 소계 242,100,205 268,007,052 비유동항목 장기미지급비용 - 32,980 기타 - 582,396 소계 - 615,376 합계 242,100,205 268,622,428 (*) 보고기간말 현재 연결회사는 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 37 참조). 22. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 1,226,853 830,220 선수수익 329,775 143,086 예수금 679,192 773,421 부가세예수금 482,025 519,069 기타 63,687 79,145 소계 2,781,532 2,344,941 비유동항목 기타 574,028 2,696,258 합계 3,355,560 5,041,199 23. 차입금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 당좌차월 3,158,198 1,645,967 담보부차입금 17,894,506 13,382,584 은행차입금 204,544,985 193,025,053 유동성사채 - 49,978,328 유동성장기차입금 27,426,505 19,762,811 기타차입금 7,589,694 39,074,564 소계 260,613,888 316,869,307 비유동 사채 49,908,736 49,865,920 은행차입금 51,399,208 92,590,565 기타차입금 70,947,708 42,966,204 소계 172,255,652 185,422,689 합계 432,869,540 502,291,996 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 유동 당좌차월 Standard Chartered Bank 외 6M Libor + 2 3,158,198 1,645,967 담보부차입금(*1) (주)우리은행 외 Libor + 1.0%~1.4% 17,894,506 13,382,584 금융기관차입금(*3)(*4) Credit Suisse 외 2.0~6.5/ 6M Libor + 0.30 ~ 4.02 204,544,985 193,025,053 유동성장기차입금(*4) Credit Suisse 외 3.14 / Libor CHF +0.45 / 3M Libor + 1.22 27,426,505 19,762,811 기타차입금(*2)(*3)(*4) 주주차입금 외 - 7,589,694 39,074,564 소계 260,613,888 266,890,979 비유동 금융기관차입금(*4) 한국수출입은행 외 3.14 / Libor CHF +0.45 / 3M Libor + 1.22 51,399,208 92,590,565 기타(*4) 주주차입금 외 - 70,947,708 42,966,204 소계 122,346,916 135,556,769 합계 382,960,804 402,447,748 (*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 19 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 19 참조 ).(*4) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 19 참조 ). (3 ) 보고기간말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제1회 무보증 회사채 2012-06-29 2017-06-29 - - 50,000,000 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (91,264) (155,751) 차감계 49,908,736 99,844,249 유동성대체 유동성대체 - 50,000,000 유동성사채할인발행차금 - (21,671) 기말잔액 사채 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (91,264) (134,080) 24. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 59,132,541 61,883,123 사외적립자산의 공정가치 (43,339,951) (42,648,156) 재무상태표상 부채 15,792,590 19,234,967 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 61,883,122 50,617,227 당기근무원가 6,457,689 4,344,196 이자비용 642,889 822,943 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 126,662 236,146 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (6,610,115) 6,291,159 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 103,945 558,932 기여금: - - 종업원 1,036,146 994,175 제도에서의 지급액: - - 급여의 지급 (1,932,926) (940,834) 관계회사로의 전출입액 69,568 38,919 해외사업환산손익 (2,644,439) (1,079,740) 보고기간말 금액 59,132,541 61,883,123 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 42,648,156 39,270,208 이자수익 432,737 565,458 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (107,270) (61,379) 기여금: - 사용자 2,081,295 3,235,044 - 종업원 1,036,145 994,175 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,226,644) (698,693) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 69,568 40,149 해외사업환산손익 (1,594,036) (696,806) 보고기간말 금액 43,339,951 42,648,156 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 국내 해외 당기말 전기말 당기말 전기말 할인율 3.00% 2.60% 0.70% 1.25% 미래임금상승률 4.21% 4.44% 2.00% 2.00% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부동산 3,710,006 3,184,866 유동성자산 2,717,869 6,395,358 유가증권 19,928,378 15,767,158 대출자산 15,051,305 15,053,688 기타자산 1,932,393 2,247,086 합계 43,339,951 42,648,156 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%p (8,458,108) 9,298,360 임금상승률 1%p 2,737,527 (2,583,700) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회 사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 주요 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 급여지급액 3,555,445 5,293,559 10,775,671 18,974,340 25. 이 연법인세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 5,682,642 9,783,024 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 15,797,292 12,126,467 소계 21,479,934 21,909,491 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (658,777) (879,777) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (199,870,793) (191,629,781) 소계 (200,529,570) (192,509,558) 상계후 이연법인세자산 13,205,877 11,166,379 상계후 이연법인세부채 (192,255,513) (181,766,447) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (170,600,068) (162,247,991) 외화환산차이 7,514 (410,813) 손익계산서에 반영된 이연법인세(주석33) 2,410,902 (10,803,941) 자본에 직접 반영된 법인세(주석33) (10,867,985) 3,606,567 사업결합으로 인한 변동액 - (743,889) 기말금액 (179,049,636) (170,600,067) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 34,627 4,390 - - - 39,016 대리점 매출액 858,663 (234,759) - - - 623,904 재고자산평가손실 8,570,472 (3,223,809) - - (313,105) 5,033,558 지급수수료 3,651 - - - - 3,651 대손상각 109,641 (351,584) - - 21,408 (220,535) 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - - 1,537,622 건설자금이자 25,947 (1,038) - - - 24,909 퇴직급여충당부채 6,200,240 636,201 (354,968) - (106,590) 6,374,884 미수금 847,117 - - - - 847,117 미지급비용 205,970 (2,922) - - - 203,048 기타 3,484,266 3,685,809 314,749 - (503,339) 6,981,485 합계 21,909,491 512,288 (40,219) - (901,626) 21,479,934 이연법인세부채 미수수익 (180,407) 33,193 - - - (147,213) 대리점 매출원가 (699,371) 187,807 - - - (511,563) 압축기장충당금 (2,767,789) - - - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (164,998,248) 3,710,953 - - - (161,287,294) 매도가능금융자산평가이익 (11,377,572) - (10,827,766) - - (22,205,338) 퇴직보험 (4,438,520) (617,301) - - - (5,055,822) 감가상각비 (2,683,861) (558,857) - - 387,625 (2,855,094) 기타 (5,363,791) (857,181) - - 521,516 (5,699,457) 합계 (192,509,558) 1,898,614 (10,827,766) - 909,140 (200,529,570) 구분 전기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 31,898 2,728 - - - 34,627 대리점 매출액 2,330,329 (1,471,666) - - - 858,663 재고자산평가손실 7,027,771 1,512,570 - - 30,131 8,570,472 지급수수료 3,651 - - - - 3,651 대손상각 883,449 (771,017) - - (2,791) 109,641 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - - - 1,537,622 건설자금이자 26,985 (1,038) - - - 25,947 퇴직급여충당부채 5,267,840 274,423 660,491 - (2,514) 6,200,240 미수금 847,117 - - - - 847,117 미지급비용 209,241 (3,271) - - - 205,970 국가보조금 50,157 (50,157) - - - - 기타 370,495 3,266,131 255,038 - (407,398) 3,484,266 합계 18,617,830 2,758,704 915,529 - (382,572) 21,909,491 이연법인세부채 미수수익 (94,135) (86,272) - - - (180,407) 대리점 매출원가 (1,773,687) 1,074,316 - - - (699,371) 압축기장충당금 (2,767,789) - - - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (156,014,731) (8,983,517) - - - (164,998,248) 매도가능금융자산평가이익 (14,068,610) - 2,691,038 - - (11,377,572) 퇴직보험 (4,436,881) (1,639) - - - (4,438,520) 감가상각비 (1,070,766) (1,589,029) - - (24,066) (2,683,861) 기타 (639,223) (3,976,503) - (743,889) (4,175) (5,363,791) 합계 (180,865,821) (13,562,644) 2,691,038 (743,889) (28,242) (192,509,558) 보고기간말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 이월결손금 2,971,070 2,014,168 미래과세소득의 불확실 26. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2016.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2016.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2017.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2017.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 27. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 자본잉여금: 기타자본조정 (42,360,523) (42,189,904) 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가손익 69,552,257 35,637,188 부의지분법자본변동 (891,457) (582,719) 해외사업환산손익 (122,607,835) 21,397,606 보험수리적손익 (5,804,256) (8,040,794) 파생상품평가손익 (7,355,335) (5,433,142) 소계 (67,106,625) 42,978,139 자본조정: 자기주식(*) (15,936,462) (12,997,844) 합계 (125,403,611) (12,209,609) (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한 근거 자기주식 445,407주 1.005% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 매도가능금융자산 35,637,188 33,915,069 69,552,257 부의지분법자본변동 (582,719) (308,738) (891,457) 해외사업환산손익 21,397,607 (144,005,440) (122,607,835) 보험수리적손익 (8,040,794) 2,236,538 (5,804,256) 파생상품평가손익 (5,433,142) (1,922,193) (7,355,335) 합계 42,978,139 (110,084,764) (67,106,626) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 7,120,000 6,020,000 임의적립금(*2) 325,000,000 270,000,000 미처분이익잉여금 547,383,557 505,786,021 합계 879,503,557 781,806,021 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 138,479,202 130,278,079 퇴직급여 2,316,402 2,916,564 복리후생비 9,826,070 8,620,028 여비교통비 1,568,954 1,226,459 통신비 4,120,063 4,262,221 수도광열비 10,725,706 11,101,510 제세공과금 2,481,116 2,530,783 임차료 19,474,374 26,600,653 감가상각비 18,783,588 18,568,500 수선유지비 5,626,577 4,707,559 차량유지비 4,577,023 2,152,547 접대비 1,041,260 1,382,127 소모품비 1,763,958 1,748,872 보험료 4,081,468 4,649,774 도서인쇄비 597,811 810,055 교육훈련비 415,710 420,414 지급수수료 24,580,888 25,851,464 견본비 8,002,351 6,786,718 광고선전비 36,714,585 39,213,082 대손상각비 827,485 3,872,127 운반비 1,464,511 1,288,795 수출제비 20,120,070 17,422,508 선임 9,150,799 4,907,645 무형자산상각비 4,235,109 4,675,431 해외시장개척비 3,136,222 3,632,514 포장비 4,030,142 3,643,915 해외출장비 10,962,909 10,138,600 판매촉진비 1,004,018 758,205 기타 5,878,404 3,364,417 합계 355,986,775 347,531,566 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분이익 4,571,029 - 유형자산처분이익 448,553 229,384 투자부동산처분이익 56,287 - 외화환산이익 49,680,102 51,447,048 외환차익 38,310,910 40,485,152 수입수수료 757,866 969,118 임대료수익 114,141 98,418 클레임수익 692,746 433,824 잡이익 8,313,245 1,395,796 합계 102,944,879 95,058,740 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분손실 11,360 148 유형자산처분손실 1,630,909 42,654 유형자산손상차손 5,710,290 7,247,158 무형자산손상차손 36,742,961 5,490,822 외화환산손실 50,971,849 51,036,589 외환차손 36,991,180 38,449,868 기부금 2,722,303 3,680,368 클레임손실 2,398,553 1,414,337 잡손실 2,095,436 2,257,726 합계 139,274,841 109,619,670 31. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 45,840,367 (63,195,156) 원재료 및 상품매입액 1,057,853,428 1,153,424,869 종업원급여(주석32) 366,206,802 354,294,690 복리후생비 18,365,489 17,298,429 감가상각비(주석16,18) 55,242,188 53,006,328 무형자산상각비(주석17) 4,296,916 4,734,572 지급수수료 66,303,282 76,577,054 선임 17,125,018 12,608,732 해외시장개척비 3,136,222 3,632,514 광고선전비 36,714,585 39,213,082 수출제비 20,343,835 17,707,423 판매촉진비 1,004,018 758,205 기타비용 135,731,645 152,100,243 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,828,163,795 1,822,160,985 32. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 359,538,961 349,631,630 퇴직급여 6,667,841 4,663,060 합계 366,206,802 354,294,690 33. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 5,045,826 2,651,411 배당금수익 1,101,326 983,501 당기손익인식지정 금융자산 이자수익 106,374 - 합계 6,253,526 3,634,912 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 담보부차입금에 대한 이자비용 583,921 233,199 차입금 등에 대한 이자비용 17,081,000 12,431,379 합계 17,664,921 12,664,578 34. 법인세 비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 38,868,846 32,700,343 전기법인세의 조정사항 (43,371) 1,324,900 일시적차이의 증감 8,457,083 7,197,374 자본에 직접 반영된 법인세 (10,867,985) 3,606,566 법인세비용 36,414,572 44,829,183 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 153,799,834 153,799,834 적용세율에 따른 법인세비용 27,990,453 32,784,513 법인세 효과: - 비공제비용 393,001 519,637 - 법인세추납액(환급액) (43,371) 1,324,900 - 세액공제/감면 (42,975) (1,033,149) - 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 (3,053,592) 8,140,335 - 이연법인세자산 미인식효과 9,550,974 1,312,236 - 기타 1,620,083 1,780,711 법인세비용 36,414,572 44,829,183 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 44,742,836 (10,827,766) 33,915,069 (11,119,992) 2,691,038 (8,428,954) 순확정급여부채의 재측정요소 5,357,070 (354,968) 5,002,102 (6,232,447) 660,491 (5,571,955) 파생상품 (4,158,366) 314,749 (3,843,617) 729,043 255,038 984,080 합계 45,941,539 (10,867,985) 35,073,554 (16,623,396) 3,606,567 (13,016,829) 보고 기간말 현재 연결회사의 법정세율은 과세당국에 따라 다르게 적용되며 가중평균적용세율은 18.20 % ( 전기 21.32% )입 니다. 35. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 108,688,217,646원 109,981,038,172원 가중평균 유통보통주식수(*) 43,881,920주 44,178,637주 기본주당순이익 2,477원 2,489원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 429,548 132,831 가중평균유통보통주식수 43,881,920 44,178,637 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 94,672,822 108,970,651 조정 : 1. 법인세비용 36,414,572 44,829,183 2. 이자수익 (5,045,826) (2,651,411) 3. 배당금수익 (1,101,326) (983,501) 4. 이자비용 17,664,921 12,664,578 5. 감가상각비 55,242,188 53,006,328 6. 무형자산상각비 4,296,916 4,734,572 7. 퇴직급여 6,667,841 4,601,681 8. 유형자산처분이익 (448,554) (229,384) 9. 유형자산처분손실 1,630,910 42,654 10. 유형자산손상차손 5,710,290 7,247,158 11. 투자부동산처분이익 (56,287) - 12. 무형자산손상차손 36,742,961 5,490,822 13. 대손상각비 827,485 3,872,127 14. 외화환산이익 (49,680,102) (51,447,048) 15. 외화환산손실 50,971,849 51,036,589 16. 공동지배기업투자이익 - (174,276) 17. 공동지배기업투자손실 2,318,679 2,230,034 18. 매도가능금융자산처분이익 (4,571,029) - 19. 매도가능금융자산처분손실 11,360 148 소계 157,596,848 134,270,254 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 감소(증가) (60,796,883) 646,044 2. 재고자산의 증가 (2,961,659) (65,654,926) 3. 기타유동수취채권의 증가 (1,884,178) (6,791,464) 4. 기타유동자산의 증가 (7,972,665) (11,628,721) 5. 기타비유동자산의 증가 (429,803) (5,177,445) 6. 매입채무의 증가 22,073,396 16,634,835 7. 기타충당부채의 증가 390,780 1,093,596 8. 기타유동지급채무의 증가(감소) 7,223,427 (7,018,608) 9. 기타유동부채의 증가(감소) 1,099,002 (3,147,586) 10. 순확정급여부채의 감소 (2,787,576) (3,478,414) 11. 기타비유동지급채무의 감소 (1,318,537) (17,359,892) 소계 (47,364,696) (101,882,581) 합계 204,904,974 141,358,324 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가이익(손익대체포함) 44,742,836 11,119,992 건설중인자산의 대체 30,646,176 14,418,556 투자부동산으로 대체 44,986,870 - 유동성장기차입금으로 대체 27,426,506 68,105,828 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 유동성사채 합계 전기말 순부채 247,128,168 19,762,811 135,556,769 49,865,920 49,978,328 502,291,997 현금흐름 28,156,685 (18,127,500) 2,718,714 - (49,978,328) (37,230,429) 외화차이 - (1,882,500) (5,141,250) - - (7,023,750) 기타 비금융변동 (42,097,471) 27,673,695 (10,787,317) 42,816 - (25,168,278) 당기말 순부채 233,187,382 27,426,506 122,346,916 49,908,736 - 432,869,540 37. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 원화차입금 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 외화차입금 USD 130,000,000 USD 62,500,000 무역금융 KRW - KRW - L/C USD 16,000,000 USD 1,902,000 매입외환(D/A,O/A) USD 35,000,000 USD 16,702,000 현물환,선물환 USD 10,000,000 USD - 보증신용장 USD 100,000 USD 100,000 보증신용장 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 501,000 지급보증 USD 59,200,000 USD 56,000,000 포괄한도 USD 30,000,000 USD - (2) 보고기간말 현재 연결회사의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CAD,CHF). 구분 금융기관 한도 사용금액 단기차입금 Standard Chartered Bank 외 USD(*) 260,579,895 USD 24,799,128 당좌차월 USD 2,947,730 L/C USD - L/C CHF 4,209,000 CHF - 포괄한도 CHF 240,247,000 CHF 164,278,000 현물환,선물환 CHF 9,288,000 CHF 9,288,000 현물환,선물환 CAD 4,000,000 CAD 119,047 현물환,선물환 USD 2,400,000 USD - (*) 한도금액 중 USD 169,579,895는 단기차입금에만 사용가능하며 USD 91,000,000는 당좌차입, L/C, 단기차입금 등에 사용할 수 있음. (3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 1,654백만원이 가입되어 있습니다.(4) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA와 관련하여 2013년 6월에 프랑스 공정거래위원회가 프랑스 내의 자전거업체들을 대상으로 조사를 수행했습니다. 이 조사는 하이엔드 자전거 시장내 반독점행위와 관련되어 있습니다. 조사는 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 이와 관련하여 합리적인 재무 영향치를 추정할 수 없습니다.(5) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 부채비율, 최소자본유지, 유동성비율유지 등의 조건의 약정이 존재합니다. 보고기간말 현재 종속기업은 이러한 조건을 충족하지 못하였으나, 금융기관으로부터 조건유예를받았습니다.(6) 연결종속기업인 SCOTT CORPORATION SA은 동 회사 건물을 신축 중에 있으며 이와 관련하여 CHF 60,000,000의 건설공사계약을 체결하고 있습니다. 38. 비지배지분 (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 20.00% 3,555,051 248,771 - - - 3,803,822 SCOTT 49.99% 128,960,171 (14,264,166) - (6,853,524) (426,715) 107,415,766 > 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 20.00% 3,062,842 318,765 - 173,444 - 3,555,051 SCOTT 49.99% 135,860,020 (2,714,275) - (5,175,039) 989,465 128,960,171 (2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 요약 연결재무상태표 구 분 MSH SCOTT 유동자산 35,948,376 448,651,287 비유동자산 15,035,733 169,503,161 자산총계 50,984,109 618,154,448 유동부채 19,953,533 333,430,912 비유동부채 10,641,254 139,104,976 부채총계 30,594,787 472,535,888 자본 20,389,322 145,618,560 구 분 MSH SCOTT 유동자산 49,144,145 500,509,438 비유동자산 17,160,930 150,365,589 자산총계 66,305,076 650,875,027 유동부채 33,126,484 380,010,675 비유동부채 11,519,468 96,872,164 부채총계 44,645,952 476,882,838 자본 21,659,124 173,992,189 - 요약 연결포괄손익계산서 구 분 MSH SCOTT 매출 81,246,379 693,033,114 당기순손익 1,253,221 (20,119,831) 기타포괄손익 (2,523,023) (6,207,767) 총포괄손익 (1,269,802) (26,327,598) 구 분 MSH SCOTT 매출 75,691,798 661,806,249 당기순손익 1,570,714 (2,752,282) 기타포괄손익 94,811 (12,273,943) 총포괄손익 1,665,525 (15,026,225) - 요약 연결현금흐름표 구 분 MSH SCOTT 영업활동으로 인한 현금흐름 5,674,184 17,965,981 투자활동으로 인한 현금흐름 (511,072) (29,454,330) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,394,595) 25,754,302 환율조정 (66,377) (11,660,877) 현금및현금성자산의 증가(감소) (297,860) 2,605,076 기초 현금및현금성자산 692,354 107,661,691 기말 현금및현금성자산 394,494 110,266,767 구 분 MSH SCOTT 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,787,164) (34,942,524) 투자활동으로 인한 현금흐름 (614,043) (48,271,785) 재무활동으로 인한 현금흐름 4,478,009 105,402,586 환율조정 21,669 (2,871,494) 현금및현금성자산의 증가 98,471 19,316,783 기초 현금및현금성자산 593,883 88,344,908 기말 현금및현금성자산 692,354 107,661,691 (3) 비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기(*1) 전기(*2) 종속기업의 지분변동 (170,619) (20,302,491) 자본에 미치는 영향(순액) (170,619) (20,302,491) (*1) 당기 중 연결회사는 Scott Italia S.R.L 의 지분율 6%의 비지배지분을 취득하였으며, 이에 따라 비지배지분이 변동하였습니다. (*2) 전기 중 지분율 73%인 종속기업 YHT의 잔여 비지배지분을 취득하였으며, 이에 따라 비지배지분이 변동하였습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 관계기업 및 공동지배기업 (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., GGL(*1), DTI(*2), IRC(*4) 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*5), PBI(*6), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, S-13(*7), PBL(*8), HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR CO.,LTD, DTV(*3) (*1) GREEN GROUND LTD.(*2) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*3) DESIGNER TEXTILES VIETNAM(*4) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*5) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*6) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*7) POIVRE BLANC S-13(*8) POIVRE BLANC LOGISTICS (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 303,105 - - - 8,364,918 7,634,888 공동지배기업 DTI - - 18,807,627 20,774,196 58,351 171,871 ㈜스캇노스아시아 10,321,199 13,503,348 - 1,568 11,235 1,170 기타 ㈜와이엠에스에이 1,423,590 1,193,050 38,343,598 31,614,371 28,079 67,782,237 ㈜영원아웃도어 56,504,662 60,673,307 1,250,174 152,803 1,410,092 1,687,637 KEPZ 197,121 3,116 2,090,824 2,215,314 - - PBI(*1) 3,814,871 3,376,571 2,151,785 1,850,510 59,812 160,035 합계 72,564,548 78,749,392 62,644,008 56,608,762 9,932,487 77,437,838 (*1) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,553,097 1,509,955 1,346,873 1,526,102 관계기업 및 공동지배기업 IRC 6,568,320 4,725,320 - - DTI 3,242,637 5,004,130 1,772,399 1,839,549 (주)스캇노스아시아 4,615,576 7,005,173 10,000 10,000 기타 (주)와이엠에스에이 340,196 135,229 1,980,972 1,404,939 (주)영원아웃도어 16,675,968 5,672,201 9,693,275 4,619,941 KEPZ 33,847,867 35,553,075 2,619,391 1,544,844 PBI(*1) 2,969,258 2,658,765 28,463 41,347 기타(*2) - - 63,491,571 77,564,946 합계 69,812,919 62,263,848 80,942,944 88,551,668 (*1) PBI는 자회사 S-13과 PBL 2개 회사를 연결한 재무정보임. (*2) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 관계기업 및 공동지배기업 IRC 6,568,320 4,725,320 DTI 3,214,200 4,834,000 기타 KEPZ 33,461,573 35,111,101 합계 43,244,093 44,670,421 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타 기타(*) 63,491,571 77,564,946 (* ) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 IRC 2,297,440 - - - - 공동지배기업 DTI - 1,208,500 - - - 기타특수관계자 KEPZ 7,860,508 3,714,018 - - - 기타 - - - 8,800,344 - 합계 10,157,948 4,922,518 - 8,800,344 - 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 IRC 4,722,920 - - - - 기타특수관계자 KEPZ 6,266,490 3,369,926 - - - 기타특수관계자 기타 - - 77,564,946 - - 합계 10,989,410 3,369,926 77,564,946 - - (7) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 2,641,201 1,801,227 퇴직급여 148,333 296,389 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당기말 전기말 지급보증 DTI - 1,000,000 보증신용장지급보증 (9) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 40. 충당부채 당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 반 품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 250,522 836,382 7,054,903 8,919,490 17,061,297 증감 5,654 1,022,361 1,523,203 (2,166,570) 384,647 환율변동 (21,982) (105,001) (588,839) (476,484) (1,192,306) 기말금액 234,195 1,753,741 7,989,267 6,276,435 16,253,638 유동항목 102,828 1,753,741 7,989,267 4,857,678 14,703,515 비유동항목 131,366 - - 1,418,757 1,550,124 구분 전기 반 품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 147,545 875,432 6,361,640 8,374,770 15,759,388 증감 109,944 - 942,223 14,537 1,066,704 환율변동 (6,967) (39,051) (248,960) (230,587) (525,565) 연결범위 변동으로 인한 증가 - - - 760,770 760,770 기말금액 250,522 836,382 7,054,903 8,919,490 17,061,297 유동항목 109,944 836,382 7,054,903 7,388,487 15,389,715 비유동항목 140,578 - - 1,531,004 1,671,582 회사는 지난 1년 동안에 판매된 제품 및 상품과 관련하여 예상되는 반품청구를 충족시키기 위하여 234,195천 원의 반품충당부채를 설정하였습니다. 회사는 과거 경험에 기초하여 예상되는 판매보증의무를 충족시키기 위하여 1,753,741천 원의 판매보증충당부채를 설정하였습니다. 이와 관련된 지출의 대부분이 20 1 8년에 발생할 것으로 예상됩니다. 연결회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있습 니 다. 41. 보 고 기간 후 사건 (1) 회사의 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 당기중 다음과 같이 지 분취득을 하였습니다. 연결회사 의 종속기업인 SC OTT CORPORATION SA는 9월말 재무제표를 기준으로 연결재무제표를 작성하고 있으며, 동 거래와 관련하여 연결회사는 기업회계기준서 제1010호(보고기간후사건)에 의한 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건으로 판단하고, 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 거래가 아님에 따라 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 구분 취득일 거래유형 Scott Italia S.r.I 2017년 12월 비지배지분취득 SHEPPARD Cycles Australia Pty Ltd 2017년 12월 비지배지분취득 SHEPPARD Cycles New Zealand Ltd 2017년 12월 비지배지분취득 (2) 회사의 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2018년 1월중에 2015년에 체결한 신용공여 약정을 변경하였습니다. 변경된 약정은 기존 CHF 218,000,000의 약정한도를 대체하여 총 CHF 140,000,000의 신용한도를 제공합니다. 또한 우리은행 및 신한은행과 CHF 70,000,000의 신용공여 약정을 추가로 체결하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 2017.12.31 현재 제 8 기 2016.12.31 현재 제 7 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 자산 유동자산 373,424,257,668 426,831,886,559 453,311,847,583 현금및현금성자산 174,363,233,701 196,619,459,120 227,402,256,737 단기금융상품 25,797,071,063 34,370,820,542 24,709,345,793 매출채권 142,300,000,756 167,613,439,177 161,431,771,983 재고자산 21,367,843,710 18,138,068,883 31,781,596,438 기타수취채권 6,613,467,380 5,743,531,936 5,140,368,750 기타유동자산 2,982,641,058 4,346,566,901 2,846,507,882 비유동자산 1,040,259,825,068 991,678,422,271 904,772,556,638 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 11,000,000 당기손익인식금융자산 1,925,926,000 0 0 매도가능금융자산 132,175,581,201 89,998,461,368 101,118,453,269 종속기업에 대한 투자자산 570,641,434,112 591,095,014,112 521,824,972,667 관계기업 및 공동지배기업 5,984,936,000 5,984,936,000 5,984,936,000 유형자산 162,339,863,908 189,607,463,457 183,642,137,486 무형자산 2,037,223,497 2,149,120,653 2,415,344,997 투자부동산 94,258,520,248 48,657,778,929 49,389,515,467 기타수취채권 70,886,340,102 64,175,647,752 40,386,196,752 자산총계 1,413,684,082,736 1,418,510,308,830 1,358,084,404,221 부채 유동부채 346,526,039,029 391,181,872,765 301,590,237,593 매입채무 268,706,124,783 284,609,304,682 251,673,498,629 단기차입금 17,894,506,236 13,382,584,227 24,036,824,241 유동성장기차입금 26,785,000,000 18,127,500,000 0 유동성사채 0 49,978,328,480 0 당기법인세부채 14,458,391,283 11,677,087,709 10,979,122,867 기타지급채무 17,973,778,827 12,551,359,201 13,908,198,599 기타유동부채 708,237,900 855,708,466 992,593,257 비유동부채 159,846,132,941 186,401,150,765 250,668,759,665 사채 49,908,735,728 49,865,919,927 99,752,963,885 장기차입금 50,177,500,000 90,637,500,000 105,480,000,000 순확정급여부채 1,555,457,114 853,051,038 169,404,550 이연법인세부채 58,204,440,099 45,044,679,800 45,266,391,230 부채총계 506,372,171,970 577,583,023,530 552,258,997,258 자본 자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 22,155,734,000 주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 453,267,231,054 이익잉여금 382,287,668,975 347,264,529,104 290,514,916,467 기타자본항목 49,601,276,737 18,239,791,142 39,887,525,442 자본총계 907,311,910,766 840,927,285,300 805,825,406,963 자본과부채총계 1,413,684,082,736 1,418,510,308,830 1,358,084,404,221 손익계산서 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 매출 1,237,998,080,878 1,212,014,123,657 1,134,904,534,962 매출원가 1,064,912,143,470 1,038,957,000,196 973,978,578,110 매출총이익 173,085,937,408 173,057,123,461 160,925,956,852 판매비와관리비 78,329,508,751 76,824,344,848 78,178,069,610 영업이익 94,756,428,657 96,232,778,613 82,747,887,242 기타수익 54,984,773,987 49,435,260,945 42,077,890,170 기타비용 77,621,721,377 55,393,733,033 48,048,035,556 금융수익 4,513,915,289 4,069,466,805 3,227,769,692 금융비용 5,412,001,639 5,812,311,961 5,529,253,693 법인세비용차감전순이익 71,221,394,917 88,531,461,369 74,476,257,855 법인세비용 25,207,573,796 22,919,612,932 19,076,163,843 당기순이익 46,013,821,121 65,611,848,437 55,400,094,012 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,049 1,485 1,250 포괄손익계산서 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 당기순이익 46,013,821,121 65,611,848,437 55,400,094,012 기타포괄손익 34,300,103,445 (8,652,303,850) 39,928,128,421 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 385,034,098 (223,349,989) 232,803,260 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 33,915,069,347 (8,428,953,861) 39,695,325,161 당기총포괄손익 80,313,924,566 56,959,544,587 95,328,222,433 자본변동표 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 당기순이익 55,400,094,012 55,400,094,012 매도가능금융자산평가손익 39,695,325,161 39,695,325,161 순확정급여부채의 재측정요소 232,803,260 232,803,260 자기주식 취득 연차배당 (8,862,235,800) (8,862,235,800) 2015.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 290,514,916,467 39,887,525,442 805,825,406,963 2016.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 290,514,916,467 39,887,525,442 805,825,406,963 당기순이익 65,611,848,437 65,611,848,437 매도가능금융자산평가손익 (8,428,953,861) (8,428,953,861) 순확정급여부채의 재측정요소 (223,349,989) (223,349,989) 자기주식 취득 (12,995,430,450) (12,995,430,450) 연차배당 (8,862,235,800) (8,862,235,800) 2016.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 347,264,529,104 18,239,791,142 840,927,285,300 2017.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 347,264,529,104 18,239,791,142 840,927,285,300 당기순이익 46,013,821,121 46,013,821,121 매도가능금융자산평가손익 33,915,069,347 33,915,069,347 순확정급여부채의 재측정요소 385,034,098 385,034,098 자기주식 취득 (2,938,617,850) (2,938,617,850) 연차배당 (10,990,681,250) (10,990,681,250) 2017.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 382,287,668,975 49,601,276,737 907,311,910,766 현금흐름표 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 제 8 기 제 7 기 영업활동현금흐름 96,095,010,599 111,307,193,537 125,117,100,690 영업으로부터 창출된 현금흐름 116,899,885,793 132,907,805,145 141,986,760,085 이자수취 3,537,777,388 2,748,895,776 2,296,681,927 이자지급 (5,226,776,300) (5,651,993,971) (5,313,730,404) 배당금수입 1,101,326,296 983,501,079 805,665,744 법인세납부 (20,217,202,578) (19,681,014,492) (14,658,276,662) 투자활동현금흐름 (29,044,404,312) (114,024,873,069) (119,016,084,162) 단기금융상품의 순증감 8,573,749,479 (9,661,474,749) 9,254,268,086 단기대여금의 증가 (300,000,000) 0 0 장기금융상품의 회수 0 1,000,000 1,000,000 장기대여금의 대여 (21,848,000,000) (24,903,151,000) (15,909,200,000) 장기대여금의 회수 9,958,040,000 2,329,400,000 8,793,600,000 유형자산의 취득 (23,639,089,710) (13,959,218,024) (10,177,292,718) 유형자산의 처분 0 2,419,453,545 342,098,340 무형자산의 취득 (507,635,647) (475,287,592) (262,654,960) 투자부동산의 취득 (1,654,219,170) 0 2,567,777,000 임차보증금의 증가 (708,554,550) (300,000,000) (1,411,970,000) 임차보증금의 감소 0 677,986,000 1,909,163,578 당기손익인식금융자산의 취득 (1,925,926,000) 0 0 매도가능금융자산의 취득 (20,747,660) (7,841,470) 0 매도가능금융자산의 처분 7,146,132,946 7,693,280 5,860,184,102 종속기업투자주식의 취득 (8,831,420,000) (70,120,833,059) (119,908,057,590) 기타보증금의 증가 4,713,266,000 617,400,000 112,000,000 기타보증금의 감소 0 (650,000,000) (187,000,000) 재무활동현금흐름 (84,174,455,571) (32,511,906,264) 116,427,745,591 단기차입금의 순증감 4,511,922,009 (10,654,240,014) (6,957,618,609) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 0 82,440,000,000 장기차입금의 상환 (16,651,250,000) 0 0 사채의 발행 0 0 49,807,600,000 유동성장기차입금의 상환 (18,127,500,000) 0 0 유동성사채의 상환 (49,978,328,480) 0 0 배당금지급 (10,990,681,250) (8,862,235,800) (8,862,235,800) 자기주식의 취득 (2,938,617,850) (12,995,430,450) 0 외화환산으로 인한 현금의 변동 (5,132,376,135) 4,446,788,179 2,730,733,165 현금및현금성자산의 증가(감소) (22,256,225,419) (30,782,797,617) 125,259,495,284 기초현금및현금성자산 196,619,459,120 227,402,256,737 102,142,761,453 기말현금및현금성자산 174,363,233,701 196,619,459,120 227,402,256,737 이익잉여금처분계산서 제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 50,167,668,975 71,244,529,104 1. 전기이월미처분이익잉여금 4,153,847,854 5,632,680,667 2. 당기순이익 46,013,821,121 65,611,848,437 Ⅱ. 이익잉여금처분액 44,559,818,300 67,090,681,250 1. 이익준비금 1,400,000,000 1,100,000,000 2. 임의적립금 30,000,000,000 55,000,000,000 3. 현금배당 ((주당배당금(율) 당기: 300원( 60.0% ) (주당배당금(율) 전기: 250 원( 50.0 %)) 13,159,818,300 10,990,681,250 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 5,607,850,675 4,153,847,854 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하 였습니다. 2017 년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2017년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 자기주식 445,407 1.01% 자기주식 기타 21,479,741 48.47% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법: 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향:회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2017년 12월 31일 현재 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향: 회사는 리스제공자로서의 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 다만,동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 421,433백만원, 매도가능금융자산 132,176백만원 및 당기손익인식지정금융자산 1,926백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 421,433백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 132,176백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 2,841백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 1,926백만원을 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 421,433백만원(대여금 및 수취채권 421,433백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,463백만원을 설정하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 분석 중에 있으며, 동기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향도 분석 중에 있습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 구체적인 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이 동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 30년 시설물 30년 기계장치 6년 공기구비품 4년 기타의유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입 원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채(기타지급채무)" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2 .15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채(기타지급채무)"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계 액을 차감한 금액 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 순확정급여부채 회사 는 순확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(3) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (4) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재 무제표는 2018년 2월 23일 자 로 이 사회에서 승인되었으며, 재무제표 확정을 위한 이사회 또는 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조). 3.2 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 35 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 83,867,839 95,734,132 CNY 8,020 9,985 EUR 2,460,981 97,761 HKD 3,372 4,067 JPY 7,414,797 6,114,449 합계 93,755,009 101,960,394 단기금융상품 USD 21,606,038 24,370,821 매출채권 USD 136,783,138 165,597,090 EUR 3,539,455 - 합계 140,322,593 165,597,090 기타수취채권 USD 64,648,152 58,989,447 EUR 176,545 - CHF 198,418 - 합계 65,023,115 58,989,447 매입채무 USD 259,607,898 276,021,791 EUR 392,222 195,296 합계 260,000,120 276,217,087 차입금(*) USD 66,962,500 122,147,584 기타지급채무 USD 1,555,223 874,723 EUR 52,881 63,380 CNY 569 - 합계 1,608,673 938,103 (*) 유동성차입금이 포함되어 있음. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 USD (1,061,023) 1,061,023 (2,717,630) 2,717,630 CNY 373 (373) 499 (499) EUR 286,594 (286,594) (8,046) 8,046 HKD 169 (169) 203 (203) JPY 370,740 (370,740) 305,722 (305,722) CHF 9,921 (9,921) - - 합계 (393,226) 393,226 (2,419,252) 2,419,252 (2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사의 지분증권투자(종속 및 관계기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 131,650,754천원 (전기: 89,473,634천원) 입니 다(주석 11참조). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권 의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전 기 의 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 기타포괄손익에 미치는 효과 매도가능금융자산 19,958,254 (19,958,254) 13,564,202 (13,564,202) (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 대여금 67,717 (67,717) 55,846 (55,846) 차입금 (35,385) 35,385 (120,462) 120,462 합계 32,332 (32,332) (64,616) 64,616 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권, 대여금이나 미수금(기타수취채권에 포함됨) 등은 발생하지 않았으며 회사는 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*) 174,200,967 - 174,200,967 196,436,128 - 196,436,128 단기금융상품 25,797,071 - 25,797,071 34,370,821 - 34,370,821 당기손익인식금융자산 1,925,926 - 1,925,926 - - - 매출채권 143,763,378 (1,463,377) 142,300,001 168,732,806 (1,119,367) 167,613,439 기타수취채권 77,499,807 - 77,499,807 69,919,180 - 69,919,180 장기금융상품 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 지급보증 153,081,520 - 153,081,520 201,940,350 - 201,940,350 합계 576,278,669 (1,463,377) 574,815,292 671,409,285 (1,119,367) 670,289,918 (*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금(*1) 22,664,583 22,300,923 13,678,500 37,071,000 95,715,006 매입채무 268,706,125 - - - 268,706,125 기타지급채무 8,657,029 8,503,074 542,451 271,225 17,973,779 사채(*1) 322,750 968,250 1,291,000 51,291,000 53,873,000 보증계약(*2) 149,653,040 3,428,480 - - 153,081,520 구분 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금(*1) 8,319,708 25,413,195 1,955,105 93,570,158 129,258,166 매입채무 284,609,305 - - - 284,609,305 기타지급채무 8,492,971 3,643,792 107,832 161,748 12,406,343 사채(*1) 812,500 51,457,500 1,290,000 52,257,500 105,817,500 보증계약(*2) 302,234,484 80,514,487 3,352,937 145,989,406 532,091,314 (*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음.(*2) 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 506,372,172 577,583,024 자본 907,311,911 840,927,285 부채비율 55.81% 68.68% 5. 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) 5.1 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 자 산 매도가능금융자산 131,650,754 - - 131,650,754 당기손익인식금융자산 - - 1,925,926 1,925,926 합계 131,650,754 - 1,925,926 133,576,680 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 자 산 매도가능금융자산 89,473,634 - - 89,473,634 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 매도가능금융자산을 제외한 금융상품과 금융부채의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 MAXPEED CARGO (BD) LTD. 24,826 24,826 한국패션유통물류 주식회사 500,000 500,000 MXF TECHNOLOGIES, INC.(*) 1 1 합계 524,827 524,827 (*) 전기 이전 순자산가액이 취득가액을 현저하게 미달하여 손상차손을 인식함. 상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다(주석 11 참조). 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 6. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출 1,210,353,966 27,644,115 1,237,998,081 영업이익(*1) 90,358,426 4,398,003 94,756,429 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 7,158,896 348,444 7,507,339 구분 전기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출 1,177,602,133 34,411,991 1,212,014,124 영업이익(*1) 93,500,499 2,732,280 96,232,779 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 6,864,931 200,608 7,065,539 ( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 기존 영업부문 분 류인 '의류/신발/기 타' 를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함.(*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 996,267,014 202,833,113 214,583,956 1,413,684,083 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자자산 402,684,610 173,941,760 - 576,626,370 비유동자산의 취득액 (*2) 26,127,953 8,506,412 - 34,634,365 보고부문부채 (*1) 273,440,862 13,309,149 219,622,162 506,372,173 구분 전기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 1,043,669,616 210,576,485 164,264,208 1,418,510,309 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업투자자산 405,161,990 191,917,960 - 597,079,950 비유동자산의 취득액 (*2) 84,145,508 409,830 - 84,555,338 보고부문부채 (*1) 288,742,646 8,437,662 280,402,715 577,583,023 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 회사의 자산 중 매도가능금융자산은 보고부문으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (4) 당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 1,317억원 1,519억원 제조OEM 부문 고객 2 1,330억원 1,360억원 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식지정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 174,363,234 - - - 174,363,234 장ㆍ단기금융상품 25,807,071 - - - 25,807,071 당기손익인식지정 - - 1,925,926 - 1,925,926 매도가능금융자산 - 132,175,581 - - 132,175,581 매출채권 142,300,001 - - - 142,300,001 기타수취채권 77,499,807 - - - 77,499,807 합계 419,970,113 132,175,581 1,925,926 - 554,071,620 금융부채 매입채무 - - - 268,706,125 268,706,125 단기차입금 - - - 17,894,506 17,894,506 기타지급채무 - - - 17,973,779 17,973,779 사채 - - - 49,908,736 49,908,736 장기차입금(*) - - - 76,962,500 76,962,500 합계 - - - 431,445,646 431,445,646 (*) 유동성장기차입금이 포함되어 있음. 구분 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 196,619,459 - - 196,619,459 장ㆍ단기금융상품 34,380,821 - - 34,380,821 매도가능금융자산 - 89,998,461 - 89,998,461 매출채권 167,613,439 - - 167,613,439 기타수취채권 69,919,180 - - 69,919,180 합계 468,532,899 89,998,461 - 558,531,360 금융부채 매입채무 - - 284,609,305 284,609,305 단기차입금 - - 13,382,584 13,382,584 기타지급채무 - - 12,551,359 12,551,359 사채 - - 99,844,249 99,844,249 장기차입금 - - 108,765,000 108,765,000 합계 - - 519,152,497 519,152,497 (2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 3,306,215 3,085,965 외환손익 (43,320,947) 44,253,783 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익) 47,583,856 (11,119,992) 처분손익(손익대체)(*) 2,841,020 - 처분손익(당기손익) 1,718,650 148 배당금수익 1,101,326 983,501 당기손익인식금융자산 이자수익 106,374 - 상각후원가로 측정하는 부채 이자비용 5,412,002 5,812,312 외환손익 48,299,978 (46,504,732) (*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다. 8. 금융자산의 신용건전성 외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다(단위:천원). 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 573,222 688,163 Group 2 143,190,156 168,044,643 Group 3 - - 손상되지 아니한 매출채권 합계 143,763,378 168,732,806 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년 이상) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객(채무불이행 위험이 해소) 은행예금 및 단기 금융기관예치금(*) 당기말 전기말 외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방 AAA 119,416,434 143,411,613 AA 16,239,230 - AA+ 38,545,303 53,024,515 합계 174,200,967 196,436,128 (*) '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 단기금융상품 당기말 전기말 외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방 AAA 15,000,000 10,000,000 AA 10,797,071 24,370,821 합계 25,797,071 34,370,821 장기금융상품 당기말 전기말 외부신용등급(Moody's)이 있는 거래상대방 AAA 10,000 10,000 단기대여금 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 2 400,000 100,000 장기대여금 당기말 전기말 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 2 64,157,575 58,155,437 정상적인 금융자산 중 전기에 재조정된 자산은 없습니다. 특 수관계자에 대한 대여금 중 연체되거나 손상된 자산은 없습니다. 9. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 162,267 183,331 단기금융기관예치금 174,200,967 196,436,128 합계 174,363,234 196,619,459 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 10,000 10,000 당좌개설보증금 우리은행 5,496 8,244 질권설정 10. 당기손익인식금융자산 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 전환사채 1,925,926 - 11. 매도가능금융자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 89,998,461 101,118,453 취득 20,747 7,841 처분 (5,427,483) (7,841) 평가 47,583,856 (11,119,992) 기말금액 132,175,581 89,998,461 (2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상장주식(*1)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외) 131,650,754 89,473,634 비상장주식(*2)(종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 제외) 524,827 524,827 합계 132,175,581 89,998,461 (*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수(*3) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC. 1,553,300 13.04 39,893,158 131,650,754 131,650,754 89,473,634 (*2) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함(주석 5 참조).(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합됨. 12. 매출채권 (1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 143,763,378 168,732,806 대손충당금 (1,463,377) (1,119,367) 매출채권(순액) 142,300,001 167,613,439 (2) 회사는 보고기간말 현재 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 23 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.보고기간말 현재 양도되었으나 제거되지는 않은 양도 매출채권은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액 17,894,506 13,382,584 관련 부채의 장부금액 17,894,506 13,382,584 (3) 보고기간말 현재 매출채권(대손충당금 차감전)에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 143,539,903 168,071,878 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 54,788 242,736 3개월 초과 6개월 이하 - 38,628 6개월 초과 168,687 379,564 소계 223,475 660,928 합계 143,763,378 168,732,806 (4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 1,119,367 584,224 대손충당금설정(환입) 344,010 609,752 제각 - (74,609) 기말금액 1,463,377 1,119,367 대손충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 30 참조)에 포함되어 있습니다. 13. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현 재 기타 수취채권 의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 400,000 100,000 미수수익 608,320 745,482 미수금 5,605,147 4,898,050 소계 6,613,467 5,743,532 비유동항목 장기대여금 64,157,575 58,155,437 임차보증금 6,728,765 6,020,211 소계 70,886,340 64,175,648 합계 77,499,807 69,919,180 (2) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다. 14. 기타자산 보고기간말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급비용 591,510 494,711 선급금 2,391,131 3,851,856 합계 2,982,641 4,346,567 15. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 27,190,888 31,373,433 상품평가충당금 (9,219,799) (17,642,835) 원재료 2,970,359 4,293,162 미착품 426,395 114,309 합계 21,367,844 18,138,069 (2) 당기 중 비용으로 인식되 어 매출원가 에 포함 된 재고자산의 원가는 1,064,912,143천원 ( 전기 : 1,038,957,000 천 원 ) 입 니다. 16. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 90,591,329 71,257,976 831,450 3,392,852 509,467 7,028,655 223,770 15,771,964 189,607,463 취득 275,305 11,138,028 - 10,743,082 105,414 1,348,434 - 28,826 23,639,089 처분 - - - (40,448) - (31,912) - - (72,360) 감가상각비 - (2,086,849) (39,629) (1,485,339) (218,123) (2,004,116) (13,402) - (5,847,458) 대체 (31,701,431) 1,157,223 - 983,000 - - - (15,425,662) (44,986,870) 기말 순장부금액 59,165,203 81,466,378 791,821 13,593,147 396,758 6,341,061 210,368 375,128 162,339,864 기말 취득원가 59,165,203 92,265,974 1,169,791 19,206,719 2,399,408 21,521,764 483,194 375,128 196,587,181 감가상각누계액 - (10,799,596) (377,970) (5,613,572) (2,002,650) (15,180,703) (272,826) - (34,247,317) 순장부금액 59,165,203 81,466,378 791,821 13,593,147 396,758 6,341,061 210,368 375,128 162,339,864 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 90,078,140 71,415,949 871,090 3,778,938 493,530 11,032,040 238,344 5,734,106 183,642,137 취득 513,189 1,832,330 - 709,517 217,324 649,000 - 10,037,858 13,959,218 처분 - - - - (2) (2,401,600) - - (2,401,602) 감가상각비 - (1,990,303) (39,640) (1,095,603) (201,385) (2,250,785) (14,574) - (5,592,290) 기말 순장부금액 90,591,329 71,257,976 831,450 3,392,852 509,467 7,028,655 223,770 15,771,964 189,607,463 기말 취득원가 90,591,329 79,970,724 1,169,791 7,686,512 2,293,993 20,468,777 483,194 15,771,964 218,436,284 감가상각누계액 - (8,712,748) (338,341) (4,293,660) (1,784,526) (13,440,122) (259,424) - (28,828,821) 순장부금액 90,591,329 71,257,976 831,450 3,392,852 509,467 7,028,655 223,770 15,771,964 189,607,463 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사의 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 건설중인자산 260,808 258,026 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.75% (전기:3.16%)입니 다. 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부가액 40,189 1,187,248 921,684 2,149,121 9,353 1,484,308 921,684 2,415,345 취득금액 24,064 483,572 - 507,636 34,892 440,396 - 475,288 무 형자산상각비 (10,042) (609,491) - (619,533) (4,056) (737,456) - (741,512) 기말 순장부가액 54,211 1,061,329 921,684 2,037,224 40,189 1,187,248 921,684 2,149,121 기말 취득원가 242,739 4,730,764 921,684 5,895,187 218,675 4,236,835 921,684 5,377,194 상각누계액 (188,528) (3,669,435) - (3,857,963) (178,486) (3,049,587) - (3,228,073) 순장부가액 54,211 1,061,329 921,684 2,037,224 40,189 1,187,248 921,684 2,149,121 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 투자부동산 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 48,657,779 49,389,515 취득 1,654,219 - 처분 - - 감가상각비 (1,040,348) (731,736) 대체 44,986,870 - 기말 순장부금액 94,258,520 48,657,779 기말 취득원가 104,984,309 58,343,219 감가상각누계액 (10,725,789) (9,685,440) 순장부금액 94,258,520 48,657,779 2017 년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 145,743,867천원(전기 : 91,932,913천원 ) 입니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,084,089천원(전기 : 3,459,565 천원) 입 니다. 19. 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 이천물류센터(토지 및 건물) 경기도 이천시 마장면 표교리 701 우리은행 KRW 30,000,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. 20. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당기말 전기말 결산월 소재지 종속기업 YCL(*1) 50.14% 17,841,515 17,841,515 12월 방글라데시 YSL(*2)(*37) 46.38% 19,082,076 19,082,076 12월 방글라데시 LSL(*3) 100.00% 6,153,531 6,153,531 12월 방글라데시 TSL(*4) 100.00% 43,678,738 43,678,738 12월 방글라데시 KSL(*5)(*37) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*6) 100.00% 123,947,933 123,947,933 12월 방글라데시 SSL(*7) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*8) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*9) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*10) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*11)(*37) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*12) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*13) 89.41% 11,197,717 11,197,717 12월 방글라데시 YSA(*14) 100.00% 9,110,924 9,110,924 12월 방글라데시 SLS(*15) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*16) 100.00% 31,820,282 31,820,282 12월 중국 GMC(*17) 100.00% 11,390,692 11,390,692 12월 중국 QMS(*18) 100.00% 5,905,509 5,905,509 12월 중국 YBP(*19) 100.00% 6,012,012 6,012,012 12월 중국 YNL(*20)(*40) 100.00% 39,367,253 39,367,253 12월 베트남 YBL(*21) 100.00% 6,625,900 6,625,900 12월 베트남 YHL(*22) 100.00% 6,439,400 6,439,400 12월 베트남 YLS(*23) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*24) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*25) 100.00% 1,402,541 1,402,541 12월 태국 YOA(*26) 100.00% - - 12월 미국 YTL(*27) 100.00% 376,196 376,196 12월 터키 AAI(*28)(*37) 40.00% 29,143,740 21,834,940 12월 영국(IOM) SQA(*29) 100,00% 2,242,073 5,735,373 12월 우즈베키스탄 MSH(*30) 100.00% 11,877,020 11,877,020 12월 미국 SCOTT (*33)(*39) 50.01% 132,921,000 158,206,000 9월 스위스 BPL(*34) 100.00% 217,707 217,707 12월 대만 ESP(*35) 100.00% 958,994 279,614 12월 에티오피아 BKS(*36) 100.00% 686,190 349,650 12월 우즈베키스탄 공동지배기업 GGL(*31)(*38) 55.00% - - 12월 홍콩 DTI(*32) 50.00% 5,984,936 5,984,936 12월 뉴질랜드 합계 576,626,370 597,079,950 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD.(*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD.(*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*10) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*15) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*16) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.(*17) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*18) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD.(*19) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD(*20) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.(*21) YOUNGONE BAC GIANG CO.,Ltd.(*22) YOUNGONE HUNG YEN CO.,Ltd.(*23) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*24) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*25) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*26) YOUNGONE AMERICA INC.(*27) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*28) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*29) SAMARKAND APPAREL LLC. (*30) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS CO.(*31) GREEN GROUND LTD.(*32) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*33) SCOTT CORPORATION SA.(*34) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.(*35) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*36) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*37) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50% 초과하므로 종속기업에 해당함.(*38) GGL은 지분율이 50%초과이나, 공동지배약정에 의하여 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류하지 않음.(*39) 전기 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경됨.(*40) 2016년 10월 1일 기준으로 YNL과 SKL이 1:1 비율로 합병함. - 전기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업 기업명 사 유 EVERTOP SPORTSWEAR PLC. 신규 설립 BUKA SPORTSWEAR LLC. - 전기 중 종속기업에서 제외된 기업 기업명 사 유 SUNGNAM KNITTING MILLS CO.,LTD. YNL과 합병하여 종속기업에서 제외 (2) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 597,079,950 527,809,909 취득/대체 8,831,420 70,120,833 손상차손 (29,285,000) (850,792) 기말 장부금액 576,626,370 597,079,950 (3) 당기 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 25,285,000천원과 SQA 4,000,000천원, 전 기에 SKL에 대하여 850,792천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 21. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 268,706,125 284,609,305 기타지급채무 미지급금 1,190,339 1,348,343 미지급비용 7,279,623 7,064,409 임대보증금 7,608,466 2,895,200 영업보증금 410,000 410,000 금융보증부채(*) 1,485,350 833,406 소계 17,973,778 12,551,358 합계 286,679,903 297,160,663 (*) 보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 39 참조). 22. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 180,629 357,189 선수수익 161,225 143,085 예수금 366,384 355,434 합계 708,238 855,708 23. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 담보부차입금(*) 17,894,506 13,382,584 유동성장기차입금 26,785,000 18,127,500 유동성사채 - 49,978,329 소계 44,679,506 81,488,413 비유동 은행차입금 50,177,500 90,637,500 사채 49,908,736 49,865,920 소계 100,086,236 140,503,420 합계 144,765,742 221,991,833 (*) 상기 담보부 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 유동 담보부차입금 우리은행 외 - 6M Libor +0.80 ~1.40 17,894,506 13,382,584 유동성장기차입금 한국수출입은행 2017-04-01 3M Libor + 2.10 26,785,000 18,127,500 소계 44,679,506 31,510,084 비유동 외화장기차입금 한국수출입은행 2020-02-27 3M Libor + 1.22 50,177,500 90,637,500 소계 50,177,500 90,637,500 합계 94,857,006 122,147,584 (3 ) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제1회 무보증 회사채 2012-06-29 2017-06-29 3.92 - 50,000,000 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (91,264) (155,751) 차감계 49,908,736 99,844,249 유동성대체 유동성대체 - 50,000,000 유동성사채할인발행차금 - (21,671) 기말잔액 사채 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (91,264) (134,080) 24. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 23,933,709 23,213,044 사외적립자산의 공정가치 (22,378,252) (22,359,993) 재무상태표상 부채 1,555,457 853,051 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 23,213,045 21,627,266 당기근무원가 2,651,433 2,573,238 이자비용 570,519 532,483 재측정요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (846,986) 66,350 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 126,662 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (35,050) 89,000 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,815,482) (1,714,212) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 69,568 38,920 보고기간말 금액 23,933,709 23,213,045 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 22,359,993 21,457,861 이자수익 491,322 473,360 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (247,413) (139,306) 기여금: - 사용자 820,000 2,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,115,218) (1,472,071) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 69,568 40,149 보고기간말 금액 22,378,252 22,359,993 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.00% 2.60% 미래임금상승률 4.21% 4.44% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동성자산 2,466,083 5,887,386 유가증권 19,446,701 15,037,095 기타자산 465,468 1,435,512 합계 22,378,252 22,359,993 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% p (1,421,546) 1,610,264 임금상승률 1% p 1,564,767 (1,410,940) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 2,610,048 4,450,399 8,463,298 15,158,292 30,682,037 확정급여채무의 가중평균만기는 6.33 년입니다. 25. 이 연법인 세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,273,280 5,555,360 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 7,521,612 7,175,225 상계전 이연법인세자산 10,794,892 12,730,585 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (658,777) (879,777) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (68,340,555) (56,895,488) 상계전 이연법인세부채 (68,999,332) (57,775,265) 상계후 이연법인세자산(부채) (58,204,440) (45,044,680) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (45,044,680) (45,266,391) 손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석35) (2,209,068) (2,540,634) 자본에 직접 반영된 법인세 (주석35) (10,950,693) 2,762,345 기말금액 (58,204,440) (45,044,680) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 34,627 4,390 - 39,017 대리점 매출액 858,663 (234,759) - 623,904 재고자산평가손실 4,269,566 (2,038,375) - 2,231,191 지급수수료 3,651 - - 3,651 대손상각 182,884 (10,414) - 172,470 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 지급보증료 1,537,622 - - 1,537,622 건설자금이자 25,947 (1,038) - 24,909 퇴직급여충당부채 4,717,671 448,960 (122,926) 5,043,705 미수금 847,117 - - 847,117 미지급비용 205,970 (2,922) - 203,048 감가상각비 14,682 21,392 - 36,074 기타 910 - - 910 합계 12,730,585 (1,812,767) (122,926) 10,794,892 이연법인세부채 미수수익 (180,407) 33,193 - (147,213) 대리점 매출원가 (699,371) 187,807 - (511,563) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (38,261,596) - - (38,261,596) 매도가능금융자산평가이익 (11,377,572) - (10,827,766) (22,205,338) 퇴직보험 (4,438,520) (617,301) - (5,055,822) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (57,775,265) (396,301) (10,827,766) (68,999,332) 구분 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 31,898 2,729 - 34,627 대리점 매출액 2,330,329 (1,471,666) - 858,663 재고자산평가손실 6,497,366 (2,227,800) - 4,269,566 지급수수료 3,651 - - 3,651 대손상각 182,884 - - 182,884 매도가능금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 지급보증료 1,537,623 - - 1,537,623 건설자금이자 26,985 (1,038) - 25,947 퇴직급여충당부채 4,436,882 209,482 71,307 4,717,671 미수금 847,117 - - 847,117 미지급비용 209,241 (3,271) - 205,970 국가보조금 50,157 (50,157) - - 감가상각비 - 14,682 - 14,682 기타 910 - - 910 합계 16,186,317 (3,527,039) 71,307 12,730,585 이연법인세부채 미수수익 (94,135) (86,272) - (180,407) 대리점 매출원가 (1,773,687) 1,074,316 - (699,371) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업 및 공동지배기업투자 (38,261,596) - - (38,261,596) 매도가능금융자산평가이익 (14,068,610) - 2,691,038 (11,377,572) 퇴직보험 (4,436,881) (1,639) - (4,438,520) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (61,452,708) 986,405 2,691,038 (57,775,265) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 45,604,499 20,319,499 처분하지 않을 예정 26. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2016.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2016.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2017.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2017.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 27. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액: 매도가능금융자산평가이익 69,552,257 35,637,188 순확정급여부채의 재측정요소 (4,014,518) (4,399,553) 자본조정: 자기주식(*) (15,936,462) (12,997,844) 합계 49,601,277 18,239,791 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 445,407주 1.01% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 매도가능금융자산 35,637,188 33,915,069 69,552,257 순확정급여부채의 재측정요소 (4,399,553) 385,035 (4,014,518) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 7,120,000 6,020,000 임의적립금(*2) 325,000,000 270,000,000 미처분이익잉여금 50,167,669 71,244,529 합계 382,287,669 347,264,529 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 16일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2017년 3월 17일, 단위:원). 과 목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 50,167,668,975 71,244,529,104 1. 전기이월미처분이익잉여금 4,153,847,854 5,632,680,667 2. 당기순이익 46,013,821,121 65,611,848,437 Ⅱ. 이익잉여금처분액 44,559,818,300 67,090,681,250 1. 이익준비금 1,400,000,000 1,100,000,000 2. 임의적립금 30,000,000,000 55,000,000,000 3. 현금배당 ((주당배당금(율) 당기: 300원( 60.0% ) (주당배당금(율) 전기: 250 원( 50.0 %)) 13,159,818,300 10,990,681,250 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 5,607,850,675 4,153,847,854 29. 배당금 2 017년 및 201 6년 에 지급된 배당금은 각각 10,990,681천원(주당 250원)과 8,862,236천원(주당200원) 입니 다. 2017년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도에 대한 주당배당금및 총배당금은 2018년 3월 16일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 28,715,482 26,947,874 퇴직급여 2,730,645 2,632,360 복리후생비 4,166,247 3,905,057 여비교통비 109,417 127,393 통신비 493,153 466,137 수도광열비 1,018,776 875,306 제세공과금 1,486,197 1,349,997 임차료 2,579,418 2,703,881 감가상각비 6,887,807 6,324,026 수선유지비 873,732 617,876 차량유지비 228,737 218,112 접대비 620,661 942,213 소모품비 471,082 435,038 보험료 458,488 438,789 도서인쇄비 41,377 37,787 교육훈련비 237,356 217,179 지급수수료 12,598,385 12,609,730 판매수수료 3,185,588 4,692,688 견본비 10,769 23,562 광고선전비 763,265 1,289,091 운반비 295,912 332,170 수출제비 611,417 556,622 선임 2,621,406 1,649,004 무형자산상각비 619,533 741,512 연구비 252,276 394,223 해외시장개척비 3,136,222 3,632,514 포장비 112,071 102,627 해외출장비 2,606,463 1,860,181 판매촉진비 53,616 91,643 대손상각비 344,010 609,752 합계 78,329,508 76,824,344 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분이익 4,571,029 - 유형자산처분이익 2,850 21,973 외화환산이익 16,879,526 11,101,305 외환차익 32,220,388 36,762,675 수입수수료 757,866 969,118 클레임수익 139,656 360,046 잡이익 413,458 220,144 합계 54,984,773 49,435,261 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산처분손실 11,359 148 종속기업투자손상차손 29,285,000 850,792 유형자산처분손실 3,464 4,121 외화환산손실 14,146,814 15,989,443 외환차손 29,974,069 34,125,487 기부금 2,631,681 3,527,097 클레임손실 1,555,115 894,245 잡손실 14,219 2,400 합계 77,621,721 55,393,733 32. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,229,775) 13,643,528 원재료 및 상품매입액 1,068,141,918 1,025,313,472 종업원급여(주석33) 31,446,127 29,580,234 복리후생비 4,166,247 3,905,057 감가상각비(주석16,18) 6,887,807 6,324,026 무형자산상각비(주석17) 619,533 741,512 지급수수료 12,598,385 12,609,730 판매수수료 3,185,588 4,692,688 선임 2,621,406 1,649,004 해외시장개척비 3,136,222 3,632,514 광고선전비 763,265 1,289,091 수출제비 611,417 556,622 판매촉진비 53,616 91,642 기타비용 12,239,896 11,752,225 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,143,241,652 1,115,781,345 33. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 28,715,482 26,947,874 퇴직급여 2,730,645 2,632,360 합계 31,446,127 29,580,234 34. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 1,730,509 1,544,236 대여금에 대한 이자수익 1,575,706 1,541,730 배당금수익 1,101,326 983,501 당기손익인식금융자산에 대한 이자수익 106,374 - 합계 4,513,915 4,069,467 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 담보부차입금에 대한 이자비용 583,921 233,199 차입금 등에 대한 이자비용 4,828,081 5,579,113 합계 5,412,002 5,812,312 35. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 23,086,651 20,016,374 전기법인세의 조정사항 (333,998) 362,605 일시적차이의 증감 13,159,760 (221,711) 자본에 직접 반영된 법인세 (10,704,840) 2,762,345 법인세비용 25,207,574 22,919,613 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 71,221,395 88,531,461 적용세율에 따른 법인세비용 16,769,178 20,958,214 법인세 효과: - 비공제비용 155,216 76,814 - 법인세추납액 (333,998) 362,605 - 이연법인세 미인식 일시적차이 7,086,970 205,892 - 세액공제 (42,852) (284,580) - 기타 (기업소득 환류세제 등) 1,573,060 1,600,668 법인세비용 25,207,574 22,919,613 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 매도가능금융자산평가이익 (44,742,836) 10,827,766 (33,915,069) (11,119,991) 2,691,038 (8,428,953) 순확정급여부채의 재측정요소 507,961 (122,926) 385,034 (294,657) 71,307 (223,350) 36. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 46,013,821,121원 65,611,848,437원 가중평균 유통보통주식수(*) 43,881,920주 44,178,637주 기본주당순이익 1,049원 1,485원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 429,548 132,831 가중평균유통보통주식수 43,881,920 44,178,637 37. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 46,013,821 65,611,848 조정 : 1. 법인세비용 25,207,574 22,919,613 2. 이자수익 (3,412,589) (3,085,966) 3. 배당금수익 (1,101,326) (983,501) 4. 이자비용 5,412,002 5,812,312 5. 감가상각비 6,887,807 6,324,026 6. 무형자산상각비 619,533 741,512 7. 퇴직급여 2,730,645 2,632,360 8. 유형자산처분이익 (2,850) (21,973) 9. 유형자산처분손실 3,464 4,121 10. 대손상각비 344,010 609,752 11. 외화환산이익 (16,879,526) (11,101,305) 12. 외화환산손실 14,146,814 15,989,443 13. 종속기업투자손상차손 29,285,000 850,792 14. 매도가능금융자산처분이익 (4,571,029) - 15. 매도가능금융자산처분손실 11,360 148 소계 58,680,889 40,691,334 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 감소(증가) 22,136,893 (2,904,046) 2. 미수금의 증가 (644,095) (243,738) 3. 선급금의 감소(증가) 1,460,726 (1,202,192) 4. 재고자산의 감소(증가) (3,229,775) 13,643,528 5. 선급비용의 증가 (96,800) (297,867) 6. 매입채무의 증가(감소) (6,334,897) 21,388,953 7. 미지급금의 증가(감소) (151,350) 608,607 8. 선수금의 감소 (176,560) (186,016) 9. 선수수익의 증가 18,139 11,274 10. 예수금의 증가 10,950 37,857 11. 미지급비용의 증가(감소) 80,280 (1,930,729) 12. 순확정급여부채의 감소 (1,520,278) (2,243,371) 13. 금융보증부채의 증가(감소) 651,944 (77,637) 소계 12,205,177 26,604,623 합계 116,899,887 132,907,805 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 44,742,836 (11,119,991) 유형자산의 투자부동산으로의 대체 44,986,870 - 장기차입금의 유동성대체 26,785,000 18,127,500 사채의 유동성대체 - 49,978,328 (3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 유동성사채 합계 전기말 순부채 13,382,584 18,127,500 90,637,500 49,865,920 49,978,328 221,991,832 현금흐름 4,511,922 (18,127,500) (6,651,250) - (49,978,328) (70,245,156) 외화차이 - (1,882,500) (5,141,250) - - (7,023,750) 기타 비금융변동 - 28,667,500 (28,667,500) 42,816 - 42,816 당기말 순부채 17,894,506 26,785,000 50,177,500 49,908,736 - 144,765,742 38. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 차입금 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 외화차입금 USD 130,000,000 USD 62,500,000 무역금융 KRW - KRW - L/C USD 16,000,000 USD 1,902,000 매입외환(D/A,O/A) USD 35,000,000 USD 16,702,000 현물환,선물환 USD 10,000,000 USD - 보증신용장 USD 100,000 USD 100,000 보증신용장 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 501,000 지급보증 USD 59,200,000 USD 56,000,000 포괄한도 USD 30,000,000 USD - (2) 회사는 종속회사 및 공동투자기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 39 참조). (3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 1,654백만원이 가입되어 있습니다. 39. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업 TSL, LSL, SSL, SDF, YSS, YSA, YSP, GMC, YNL, QMS, STL, YLS, YPL, YSL, YCL, KSL, YHT, YSF, SLS, YGA, YBP, DTL,ESL, YOA, YTL, AAI, YBL, YHL, SQA, MSH, AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5), BPL(*6), ESP(*7), BKS(*8) , APD(*9), CPD(*10), DPD(*11), EPD(*12), GPD(*13), KPP(*14), SCOTT CORPORATION SA, SCOTT SPORTS SA(*20), SCOTT USA INC. (*20) , SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV (*20) , SCOTT USA LTD. (*20) , SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A. (*20) , SCOTT SPORTS AB (*20) , SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD. (* 20) , SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD. (*20) , DFG INC. (*20) , SWC L.L.C. (*20) , BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*20), DOLOMITE S.R.L.(*20), SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*20), SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*20), SKL(*21), SPORT NETWORK SOLUTION SA(*22), BSL(*23), SCOTT SPORTS DENMARK A/S(*22) 공동지배기업 GGL, DTI 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*15), PBI(*16), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*17),PBL(*18), DTV(*19) , INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA,HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR CO.,LTD (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.(*7) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*8) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*9) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*10) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*11) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*12) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*13) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED (*14) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY (BD) LIMITED (*15) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.(*16) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*17) POIVRE BLANC S-13(*18) POIVRE BLANC LOGISTICS.(*19) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD. (*20) SCOTT CORPORATION SA 지분 취득으로 인한 편입 (*21) 전기 중 YNL과 SKL이 합병 (*22) 당기 중 신규로 연결범위에 편입됨 (*23) Broadpeak Soc Trang Co.,Ltd. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 303,105 - - - 8,364,918 7,634,888 종속기업 LSL 870,372 428,032 32,643,898 35,245,190 416,910 672,497 SDF 1,147,402 164,909 204,402 48,533 3,481 - TSL 2,241,753 2,337,648 81,348,847 91,235,159 27,892 35,203 YSS 13,052,083 16,080,591 62,053,999 68,144,315 34,124 142,025 YSA 2,916,529 2,258,715 - - 1,801 39,259 SSL - - - 4,509,668 9,003 65,260 YSP 998,611 28,565 15,275,489 19,824,539 48,095 131,101 GMC - - 17,039,875 19,151,198 461,535 4,374 YNL 9,722,429 9,097,844 183,626,999 172,469,508 1,100,117 303,959 YLS 29,335 28,277 28,554,084 24,232,625 41,371 38,206 STL 267,283 539,183 - - 727 271 QMS - - 35,263 111,504 - - YCL 3,376,817 3,895,519 194,400,229 190,071,873 897,287 990,446 YPL 51,678 90,210 20,615 54,322 - - KSL 5,462,817 6,698,873 89,167,819 88,392,075 30,861 41,123 YHT 2,731,671 2,534,031 127,868,443 120,178,852 62,602 4,621