영원무역 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD. (YCL) 등 65개 종 속기업(이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, International Retail Corporation 등 3개 법 인을 지 분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다. 2021년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여

2021년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

자기주식	445,407	1.01%	자기주식

기타	21,479,741	48.47%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황 2021년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	투자주식수	지분율(*51)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	1,013,058	1,026,737	2,039,795	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*2)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	1,165,504	-	1,165,504	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*3)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	41,607	63,457	105,064	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*4)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	433,165	-	433,165	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*5)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	39,945	-	39,945	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*6)	NON- WOVEN 및 패딩 제조	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*7)	의류부품 제조	199,595	-	199,595	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*8)	부자재/접착제	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*9)	원단가공/염색	619,760	-	619,760	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*10)	NON- WOVEN 및 패딩 제조	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*11)	원단제직	1,706,255	-	1,706,255	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*12)	스포츠 신발제조	3,737,833	253,830	3,991,663	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*13)	항공임대/교육	-	2,500,000	2,500,000	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*14)	아웃도어 스포츠 의류 및 신발 제조	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*15)	원단가공	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*16)	Backpack 제조	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

APD(*17)	의류제조 및 개발센터	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

CPD(*18)	의류제조 및 개발센터	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

DPD(*19)	의류제조 및 개발센터	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

EPD(*20)	의류제조 및 개발센터	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

GPD(*21)	의류제조 및 개발센터	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

KPP(*22)	니트원단 생산	-	1,000,000	1,000,000	100.00%	12월	방글라데시

TWL(*23)	IT 관련사업	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

TVL(*24)	IT 관련사업	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

ICL(*25)	공단부두개발	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

SAL(*26)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

BHL(*27)	공단부두운영	-	100,000	100,000	100.00%	12월	방글라데시

KPL(*28)	포장재 제조	-	900,000	900,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*29)(*50)	아웃도어 의류 및 Backpack 제조	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*30)(*50)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*31)(*50)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*32)(*50)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*33)(*50)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	베트남

BSL(*34)(*50)	아웃도어 의류 및 Backpack 제조	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*35)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*36)	원부자재 Sourcing	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*37)	원부자재 Sourcing	10,000	-	10,000	100.00%	12월	태국

YOA(*38)	서비스/무역	-	1,000	1,000	100.00%	12월	미국

MSH(*39)	OR 지주회사	20,817,178	-	20,817,178	100.00%	12월	미국

OR(*40)	아웃도어 브랜드 유통	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*41)(*50)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*42)	항공임대업	26,400,000	39,600,000	66,000,000	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*43)(*50)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BKS(*44)(*50)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*45)(*50)	원부자재 Sourcing	-	-	-	100.00%	12월	대만

ESP(*46)	아웃도어 및 스포츠 의류제조	5,352,755	-	5,352,755	100.00%	12월	에티오피아

DTI(*47)	Merino Wool 사업	102	-	102	100.00%	12월	뉴질랜드

YIA(*48)	무역/서비스	7,500,000	-	7,500,000	100.00%	12월	싱가포르

ETL(*49)	WOVEN 및 니트 의류제조	-	32,000,000	32,000,000	100.00%	12월	인도

SCOTT CORPORATION SA	SCOTT 지주회사	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	12,001	12,001	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	1	1	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	자전거 물류	-	250	250	50.01%	9월	벨기에

SCOTT ITALIA S.R.L.	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	100,000	100,000	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	100	100	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	10,000	10,000	50.01%	9월	인도

DFG INC.	스포츠 용품 제조	-	4,438	4,438	50.01%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	1	1	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L.	스포츠 신발/의류 디자인 및 개발	-	10,000	10,000	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*52)	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	95,000	95,000	47.51%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*52)	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	95,000	95,000	47.51%	9월	뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	10,000,000	10,000,000	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S	자전거/스포츠용품 브랜드 유통	-	5,000	5,000	50.01%	9월	덴마크

SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD.(*50)(*52)	자전거 서비스	-	-	-	47.51%	9월	호주

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*3) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.(*6) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*7) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*8) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*9) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*10) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*11) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*12) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*13) ARIRANG AVIATION LTD.(*14) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*15) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*16) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*17) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*18) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*19) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*20) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*21) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*22) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED(*23) TEKWIN (BD) LIMITED(*24) TEKVISION (BD) LIMITED(*25) INCHEON CONTAINERS (BD) LIMITED(*26) SUNGNAM APPARELS (BD) LIMITED(*27) BUSAN HARBOUR (BD) LIMITED(*28) KARNAPHULI PACKAGING IND LTD.(*29) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.(*30) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*31) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.(*32) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*33) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*34) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD. (*35) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*36) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*37) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*38) YOUNGONE AMERICA INC.(*39) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*40) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*41) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*42) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*43) SAMARKAND APPAREL LLC.(*44) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*45) BROAD PEAK INTL LTD.(*46) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*47) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*48) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD. (*49) EVERTOP TEXTILE APPAREL COMPLEX PRIVATE LIMITED (*50) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. (*51) 연결유효지분율 기준.(*5 2) SCOTT CORPORATION SA의 종속기업으로 SCOTT CORPORATION SA의 보유지분이 50%를 초과하므로 연결대상 종속기업에 해당함.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 주 요 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). -당기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL	289,803,022	41,683,281	248,119,741	235,684,254	31,687,985	47,711,516

TSL	231,253,274	48,193,918	183,059,356	141,587,984	19,846,524	31,906,521

KSL	116,804,073	23,619,036	93,185,037	96,997,944	8,989,200	14,938,359

YHT	250,466,831	63,410,782	187,056,049	157,086,966	27,110,406	38,784,286

SSL	33,420,003	245,320	33,174,683	-	(363,109)	2,004,120

YPL	25,413,076	1,393,547	24,019,529	6,811,098	2,149,731	3,744,843

YGA	25,261,646	749,160	24,512,486	6,669,415	1,694,287	3,336,441

SEL	11,592,721	310,172	11,282,549	5,466,367	870,546	1,629,691

SDF	24,603,468	8,864,209	15,739,259	36,032,679	5,080,679	5,957,098

YSF	23,009,664	1,418,349	21,591,315	10,861,367	1,681,600	3,130,199

STL	11,637,481	1,643,824	9,993,657	9,360,343	1,604,007	2,229,934

YSS	54,182,259	7,726,528	46,455,731	44,977,522	(2,245,892)	1,609,938

AAL	2,684,130	229,511	2,454,619	777,600	(30,488)	144,829

KSI	315,261,714	269,728,668	45,533,046	251,440,493	11,988,984	14,895,214

SWL	1,339,268	106,811	1,232,457	224,793	(80,299)	9,511

SLS	112,336	9,317	103,019	-	-	7,300

YSP	24,979,902	10,071,033	14,908,869	-	(1,267,837)	351,813

GMC	13,532,329	2,850,489	10,681,840	6,059,643	(754,863)	396,518

YNL	308,873,883	30,704,937	278,168,946	308,652,785	41,531,433	65,896,688

YBL	18,825,692	5,481,680	13,344,012	33,940,680	3,598,634	4,677,322

YHL	31,483,329	7,859,596	23,623,733	54,303,448	7,865,313	9,691,125

YLS	36,430,439	1,141,828	35,288,611	36,414,416	82,768	2,980,956

ESL	21,764,313	8,594,312	13,170,001	69,034,699	963,375	1,930,168

DTL	11,083,749	1,290,456	9,793,293	7,755,589	1,442,282	1,252,037

YTL	375,685	-	375,685	-	-	30,898

AAI	69,468,816	124,111	69,344,705	6,372,979	2,804,758	8,369,654

MSH(*1)	114,923,813	59,920,717	55,003,096	124,325,470	(1,517,311)	5,257,155

SQA	8,901,350	1,076,950	7,824,400	379,878	(565,261)	(149,323)

SCOTT(*2)	862,166,220	506,585,484	355,580,736	1,053,485,017	73,593,265	111,606,771

BPL	1,755,634	1,077,821	677,813	2,463,981	128,205	186,897

ESP	3,232,466	893,066	2,339,400	2,576,945	886,984	546,614

APD	806,256	688,877	117,379	-	(20,362)	(11,121)

CPD	138,044	2,524	135,520	-	(2,705)	7,020

DPD	4,593,089	4,646,695	(53,606)	-	(186,771)	(182,106)

EPD	6,796,461	7,060,796	(264,335)	-	(391,863)	(392,835)

GPD	5,203,833	5,250,020	(46,187)	-	(179,551)	(174,687)

KPP	116,945,390	138,831,211	(21,885,821)	12,942,102	(10,309,609)	(11,436,697)

BKS	6,503,711	13,187	6,490,524	-	(16,661)	291,748

DTI	4,602,686	602,168	4,000,518	4,137,482	1,123,437	1,213,717

BSL	44,347,849	10,677,823	33,670,026	43,206,466	3,200,066	6,251,792

TWL	138,076	899	137,177	-	(1,093)	8,677

TVL	1,708,654	1,575,303	133,351	-	(4,816)	4,851

ICL	138,078	899	137,179	-	(1,091)	8,679

SAL	40,285,075	45,170,510	(4,885,435)	-	(4,889,333)	(5,013,935)

BHL	138,078	899	137,179	-	(1,091)	8,679

KPL	1,244,700	-	1,244,700	-	-	88,200

YIA	6,767,147	896,524	5,870,623	7,810,786	(1,606,632)	(1,217,758)

ETL	5,088,381	126,605	4,961,776	-	(131,987)	94,926

- 전기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익 (손실)	총포괄이익(손실)

YCL	254,797,424	54,389,199	200,408,225	203,350,929	15,477,949	3,123,554

TSL	229,942,297	78,789,462	151,152,835	114,104,140	5,042,397	(4,309,728)

KSL	117,627,465	39,380,787	78,246,678	77,728,105	2,732,867	(2,036,460)

YHT	195,536,118	47,264,355	148,271,763	120,118,334	10,046,898	840,486

SSL	31,496,923	326,360	31,170,563	-	(263,492)	(2,174,701)

YPL	26,336,214	6,061,528	20,274,686	6,636,902	1,681,359	401,435

YGA	21,821,071	645,026	21,176,045	6,498,396	1,825,948	492,251

SEL	10,129,695	476,837	9,652,858	5,335,900	1,379,987	760,383

SDF	22,696,596	12,914,435	9,782,161	29,563,761	3,155,048	2,488,954

YSF	19,350,423	889,307	18,461,116	9,019,884	846,951	(308,506)

STL	13,768,488	6,004,765	7,763,723	7,184,632	1,057,029	563,073

YSS	61,362,034	16,516,242	44,845,792	48,162,007	(1,181,256)	(3,949,980)

AAL	2,542,224	232,434	2,309,790	360,384	(401,848)	(536,051)

KSI	247,983,589	217,345,756	30,637,833	208,761,346	(8,573,801)	(9,982,019)

SWL	1,682,665	459,719	1,222,946	275,458	1,297	(73,913)

SLS	104,376	8,657	95,719	-	(1,290)	(7,150)

YSP	23,400,661	8,843,605	14,557,056	13,898	(1,869,066)	(1,706,475)

GMC	12,615,269	2,329,948	10,285,321	6,663,572	(934,061)	(697,039)

QMS	544,623	-	544,623	73,301	(584,672)	(495,712)

YNL	233,905,042	21,632,784	212,272,258	223,834,620	21,918,810	8,503,791

YBL	12,721,839	4,055,149	8,666,690	31,025,787	1,800,163	1,238,196

YHL	21,052,337	7,119,730	13,932,607	39,737,498	3,546,614	2,632,915

YLS	33,745,293	1,437,638	32,307,655	26,250,305	1,104,338	(989,163)

ESL	17,209,250	5,969,417	11,239,833	42,777,834	(186,159)	(847,401)

DTL	9,417,263	876,008	8,541,255	6,869,542	587,987	57,353

YTL	344,787	-	344,787	-	-	344,787

AAI	61,387,746	412,696	60,975,050	4,720,200	763,893	(3,162,329)

MSH(*1)	107,143,626	57,397,685	49,745,941	127,171,102	5,562,049	2,518,754

SQA	7,239,402	763,418	6,475,984	279,832	(735,745)	(1,561,139)

SCOTT(*2)	830,347,368	586,373,404	243,973,965	1,049,007,563	67,219,911	62,719,982

BPL	738,798	247,882	490,916	1,149,539	1,066	3,436

ESP	2,874,258	1,081,472	1,792,786	2,212,319	427,376	(257,183)

APD	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

CPD	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

DPD	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

EPD	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

GPD	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

KPP	79,964,561	90,413,685	(10,449,124)	9,453,437	(3,682,819)	(2,965,990)

BKS	766,735	8,428	758,307	1,090	(42,347)	(199,561)

DTI	3,487,285	700,485	2,786,800	3,602,325	(15,661)	3,158

BSL	32,527,241	5,109,007	27,418,234	24,002,062	(1,353,689)	(3,020,542)

TWL	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

TVL	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

ICL	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

SAL	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

BHL	128,500	-	128,500	-	-	(7,900)

KPL	1,156,500	-	1,156,500	-	-	(71,100)

YIA	5,700,497	20,407	5,680,090	-	(767,385)	(815,260)

ETL	14,860	-	14,860	-	-	(200)

(* 1) MSH 및 그 종속기업(OR, YOA)의 연결 재무정보임.(*2) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임.

1.4 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD.	법인 청산

SPF S.P.A.	법인 청산

SWC L.L.C.	법인 청산

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제 표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 2021 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있 습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표 에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩 니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 지배기업의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제 외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권 의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조 )

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 은 주석 11 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) .

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	25~40년

구축물	30년

시설물	30년

기계장치	4~10년

차량운반구	4~15년

공구기구비품	3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.12 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권과 브랜드가치는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어, 개발비, 산업재산권	5년

고객관계	15 ~20년

브랜드가치(*)	10 ~15년

(*) 브랜드가치 중 한정내용연수 무형자산

2.15 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.16 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.17 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.19 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타지급채무' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충 당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 순확정급여부채

연 결회사 의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 수익인식을 적용합니다.(1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 고객충성제도 연결회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

2.24 리스(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약 에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 연결회사의 신용도를 고려한 공모부사채이자율에 리스기간을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2.25 재무제표 승인

연결회사의 재 무제표는 202 2년 3월 10일 자 로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 영업권 및 비한정내용연수를 가진 무형자산의 손상차손

영업권 및 비한정내용연수를 가진 무형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주 석 26 참조 ). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니 다( 주석 25 참조 ).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(7) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격에 따라 결정되고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산

USD	243,494,368	360,476,376

CNY	6,653	2,242,246

EUR	5,119,997	7,418,611

HKD	6,527	6,025

JPY	87,057,661	87,734,158

CHF	4,436	5,234

GBP	344	319

SGD	3,786	3,550

합계	335,693,772	457,886,519

단기금융상품

USD	51,122,624	62,297,290

매출채권 및 기타수취채권

USD	364,779,831	320,701,061

EUR	53,314,569	72,478,298

합계	418,094,400	393,179,359

매입채무 및 기타지급채무

USD	262,343,344	187,932,375

EUR	34,042,145	46,032,467

합계	296,385,489	233,964,842

단기차입금

USD	-	28,110

EUR	57,842	40,555

합계	57,842	68,665

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

USD	19,852,674	(19,852,674)	27,775,712	(27,775,712)

CNY	333	(333)	112,112	(112,112)

EUR	1,216,729	(1,216,729)	1,691,194	(1,691,194)

HKD	326	(326)	301	(301)

JPY	4,352,883	(4,352,883)	4,386,708	(4,386,708)

CHF	222	(222)	262	(262)

GBP	17	(17)	16	(16)

SGD	189	(189)	178	(178)

합계	25,423,373	(25,423,373)	33,966,483	(33,966,483)

(2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 지분증권투자(관계기업 및 공동기업 투자주식 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 287,930,468천 원 (전기: 295,034,810천원)입 니다 ( 주석 10 참조 ). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기의 세후 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

세후 기타포괄손익에 미치는 효과

기타포괄손익-공정가치 금융자산	43,650,259	(43,650,259)	44,727,277	(44,727,277)

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다.

다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

차입금	(14,736)	14,736	(43,520)	43,520

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(1) 매출채권과 기타수취채권

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 265,379,730 99,733,341 16,641,693 10,036,874 391,791,638 손실충당금 496,573 973,476 - 3,128,685 4,598,734 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 196,974,934 82,430,940 51,183,487 14,860,587 345,449,948 손실충당금 953,273 528,047 201,196 8,233,436 9,915,952 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 9,915,953 11,182,635 대손상각비 - 1,862,717 환입 (519,394) (21,624) 제각 (4,591,044) (3,419,410) 외화환산 (206,781) 311,635 기말금액 4,598,734 9,915,953 손 실충 당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 31 참조 )에 포 함되어 있습니다. (2) 상 각후원가로 측정하는 기타 금융자산 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위;천원) 당기 대여금 미수금 계 기초금액 100,000 182,998 282,998 대손충당금 설정 10,457,536 - 10,457,536 외화환산 382,826 - 382,826 기말금액 10,940,362 182,998 11,123,360 전기 대여금 미수금 계 기초금액 100,000 108,782 208,782 대손충당금 설정 - 74,216 74,216 기말금액 100,000 182,998 282,998 (3) 신용위험 최대노출액보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 대손충당금 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*1) 625,848,818 - 625,848,818 592,554,779 - 592,554,779 단기금융상품 170,739,859 - 170,739,859 90,972,822 - 90,972,822 당기손익인식금융상품 - - - 1,890,105 - 1,890,105 파생상품자산 13,118,848 - 13,118,848 1,308,390 - 1,308,390 매출채권 391,791,638 (4,598,734) 387,192,904 345,449,948 (9,915,952) 335,533,996 기타수취채권(*2) 68,579,410 (11,123,360) 57,456,050 62,165,060 (282,998) 61,882,062 장기금융상품 860,427 - 860,427 1,178,329 - 1,178,329 합계 1,270,939,000 (15,722,094) 1,255,216,906 1,095,519,433 (10,198,950) 1,085,320,483 (*1) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.(*2) 유동, 비유동 금액이 포함되어 있음. 4.1.3 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년초과 합계 차입금(*1) 380,291 101,222,096 64,087,233 18,373,473 184,063,093 사채 260,375 781,125 50,520,750 - 51,562,250 매입채무 218,941,139 10,448,177 14,514,062 1,741,363 245,644,741 기타지급채무 50,402,361 11,485,472 7,490,055 124,882 69,502,770 리스부채 3,542,358 10,850,597 13,768,615 103,714,505 131,876,075 매매목적 파생상품 유출 132,502,911 23,954,415 - - 156,457,326 (유입) (137,025,008) (24,000,000) - - (161,025,008) 매매목적 파생상품 합계 (4,522,097) (45,585) - - (4,567,682) 위험회피 파생상품 유출 243,890,626 124,375,474 - - 368,266,100 (유입) (249,188,196) (126,957,440) - - (376,145,635) 위험회피 파생상품 합계 (5,297,570) (2,581,965) - - (7,879,535) 구분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 차입금(*1) 49,535,230 204,823,130 19,538,869 15,266,577 289,163,806 사채 260,375 781,125 1,041,500 50,781,125 52,864,125 매입채무 164,403,495 1,030,644 8,559,079 4,400,758 178,393,976 기타지급채무 50,155,214 16,712,247 4,745,993 37,515 71,650,969 리스부채 3,878,116 11,031,070 12,999,744 88,616,054 116,524,984 매매목적 파생상품 유출 71,626,936 - - - 71,626,936 (유입) (69,218,758) - - - (69,218,758) 매매목적 파생상품 합계 2,408,178 - - - 2,408,178 위험회피 파생상품 유출 253,927,602 87,762,097 - - 341,689,699 (유입) (245,307,041) (94,053,477) - - (339,360,519) 위험회피 파생상품 합계 8,620,561 (6,291,380) - - 2,329,181 (*1) 유동성차입금 및 유동성사채가 포함되어 있음. 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 1,113,408,479 1,044,287,669 자본 2,434,211,959 1,993,997,616 부채비율 45.74% 52.37% 5. 공정가치 측정 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 287,930,469 - 120,826 288,051,295 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,849,244 2,849,244 파생상품자산 - 13,118,848 - 13,118,848 금융부채 파생상품부채 - 671,631 - 671,631 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 295,034,810 - 120,826 295,155,636 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,684,821 3,684,821 파생상품자산 - 1,308,390 - 1,308,390 금융부채 파생상품부채 - 6,045,748 - 6,045,748 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 120,826 3,684,821 당기손익 - 620,341 기타포괄손익 - - 취득 - 344,204 처분 - (1,925,926) 외화환산효과 - 125,804 기말 120,826 2,849,244 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 184,826 2,922,433 당기손익 - (38,851) 기타포괄손익 (64,000) - 취득 - 791,033 처분 - (7,710) 외화환산효과 - 17,916 기말 120,826 3,684,821 5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 120,826 3 현재가치기법 무위험 이자율 1.66% 리스크 프리미엄 10% 파생상품 파생상품자산(부채) 12,447,217 2 시장접근법 통화선도환율, 할인율 등 NA 6. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부 문은 제조OEM, SCOTT 부문과 기타 로 분류 하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM SCOTT 부문 기타 연결조정 합계 매출 3,002,184,116 1,053,485,017 154,933,512 (1,418,084,182) 2,792,518,463 영업이익(*1) 328,460,745 105,440,248 11,068,569 (2,454,433) 442,515,129 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 44,368,443 15,680,671 9,405,902 - 69,455,016 사용권자산상각비(*2) 5,995,933 8,100,678 3,037,801 - 17,134,412 구분 전기 제조OEM SCOTT 부문 기타 연결조정 합계 매출 2,379,350,443 1,049,007,563 148,222,937 (1,110,206,514) 2,466,374,429 영업이익(*1) 169,477,605 74,058,583 17,744,840 (1,592,509) 259,688,519 감가상각비 및 무형자산상각비(*2) 45,577,588 15,891,520 7,669,329 - 69,138,437 사용권자산상각비(*2) 3,822,146 7,790,478 3,092,858 - 14,705,482 (*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 기타 '부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM SCOTT 부문 기타 조정(*3)(*4) 연결조정 합계 보고부문자산(*1) 3,298,968,359 862,166,220 491,391,550 409,341,119 (1,514,246,810) 3,547,620,438 관계기업 및 공동기업투자주식 - 1,220,919 5,137,422 - (4,795,659) 1,562,682 비유동자산의 취득액(*2) 113,282,400 13,176,120 12,915,234 15,936,252 (7,054,126) 148,255,880 보고부문부채(*1) 1,039,059,321 506,585,484 84,687,349 199,089,763 (716,013,438) 1,113,408,479 구분 전기말 제조OEM SCOTT 부문 기타 조정(*3)(*4) 연결조정 합계 보고부문자산(*1) 2,794,045,453 768,630,869 473,779,038 462,302,116 (1,460,472,191) 3,038,285,285 관계기업 및 공동기업투자주식 - 356,721 14,934 - 370,782 742,437 비유동자산의 취득액(*2) 67,405,730 14,876,847 23,066,332 8,099,193 (13,176,255) 100,271,847 보고부문부채(*1) 856,765,925 524,656,904 80,177,210 289,663,099 (706,975,469) 1,044,287,669 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자 산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 연결회사의 자산 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등 보고부문 으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 연결회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임. (4) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액 및 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출액 비유동자산(*) 당기 전기 당기말 전기말 한국 1,432,761,454 1,140,634,941 301,024,913 288,799,225 방글라데시 1,016,920,926 846,553,613 353,056,831 247,507,667 베트남 440,103,380 318,599,967 90,216,270 79,134,065 중국 6,059,643 6,750,771 18,754,927 17,401,713 스위스 1,053,485,017 1,049,007,563 255,130,608 225,782,409 기타 261,272,225 215,034,088 103,517,603 98,443,324 연결조정 (1,418,084,182) (1,110,206,514) 64,335,393 67,860,585 합계 2,792,518,463 2,466,374,429 1,186,036,545 1,024,928,988 (*) 비유동자산은 금융상품 등이 제외됨. (5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 2,656억원 1,968억원 제조OEM 부문 고객 2 2,496억원 1,828억원 고객 3 2,411억원 1,258억원 고객 4 1,135억원 937억원 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 641,777,189 - - - - - 641,777,189 장ㆍ단기금융상품 171,600,286 - - - - - 171,600,286 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,849,244 - - - 2,849,244 파생상품자산 - - 13,118,848 - - - 13,118,848 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 288,051,295 - - - - 288,051,295 매출채권 387,192,904 - - - - - 387,192,904 기타수취채권 57,456,051 - - - - - 57,456,051 합계 1,258,026,430 288,051,295 15,968,092 - - - 1,562,045,817 금융부채 매입채무 - - - 245,644,741 - - 245,644,741 단기차입금(*) - - - 101,602,387 - - 101,602,387 파생상품부채 - - - - 671,631 - 671,631 기타지급채무 - - - 69,502,770 - - 69,502,770 사채 - - - 49,915,972 - - 49,915,972 장기차입금 - - - 82,460,706 - - 82,460,706 금융리스부채 - - - - - 124,609,975 124,609,975 합계 - - - 549,126,576 671,631 124,609,975 674,408,182 (*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. 구분 전기말 상각후원가 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 664,877,345 - - - - - 664,877,345 장ㆍ단기금융상품 92,151,151 - - - - - 92,151,151 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,684,821 - - - 3,684,821 파생상품자산 - - 1,308,390 - - - 1,308,390 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 295,155,636 - - - - 295,155,636 매출채권 335,533,996 - - - - - 335,533,996 기타수취채권 61,882,062 - - - - - 61,882,062 합계 1,154,444,554 295,155,636 4,993,211 - - - 1,454,593,401 금융부채 매입채무 - - - 178,393,976 - - 178,393,976 단기차입금 - - - 236,731,098 - - 236,731,098 파생상품부채 - - - - 6,045,748 - 6,045,748 기타지급채무 - - - 71,650,969 - - 71,650,969 사채 - - - 49,845,824 - - 49,845,824 장기차입금(*) - - - 13,871,400 - - 13,871,400 금융리스부채 - - - - - 82,046,269 82,046,269 합계 - - - 550,493,267 6,045,748 82,046,269 638,585,284 (*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 620,341 (38,851) 거래손익 - (137) 이자수익 66,853 134,815 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (14,123,158) (221,446,956) 배당금수익 3,427,588 3,651,776 파생상품자산 및 부채 평가손익 104,385 - 평가손익(기타포괄손익) 10,129,603 (6,326,935) 거래손익 (218,800) - 상각후원가 금융자산 이자수익 3,529,622 2,905,761 외환손익 33,290,557 (39,836,294) 상각후원가 금융부채 이자비용 6,175,607 13,018,790 외환손익 (19,818,141) 27,102,655 기타금융부채 이자비용 15,260,118 3,970,037 8. 현금및현금성자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금 15,928,373 72,322,566 단기금융기관예치금 625,848,816 592,554,779 합계 641,777,189 664,877,345 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 9,500 9,500 당좌개설보증금 600,000 900,000 질권설정 2,748 2,748 질권설정 248,990 254,380 통화선도계약 담보 1,087,280 456,702 임대계약 담보 합계 1,948,518 1,623,330 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 전환사채(*) - 1,890,105 비상장주식 2,849,244 1,794,716 합계 2,849,244 3,684,821 (*) 연결회사는 당기에 35,821천원의 평가이익을 인식하였으며, 손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 3,684,821 2,922,434 취득 344,204 791,033 평가 620,341 (38,851) 처분 (1,925,926) (7,710) 외화환산 125,804 17,916 기말 2,849,244 3,684,821 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상장주식 287,930,468 295,034,810 비상장주식 120,827 120,826 합계 288,051,295 295,155,636 위 지분주식을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역의 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 295,155,636 530,110,482 취득 7,018,816 처분 - (140,803,681) 평가 (14,123,157) (94,151,165) 기말 288,051,295 295,155,636 (3) 당기말과 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC.(*) 4,109,400주 8.66 26,385,268 281,962,306 281,962,306 295,034,810 휴비스 474,278주 1.37 5,180,035 4,074,048 4,074,048 - 일신방직㈜ 17,702주 0.74 1,838,782 1,894,114 1,894,114 - 합계 33,404,085 287,930,468 287,930,468 295,034,810 (*) GOLDWIN INC.는 일본에 상장되어 있습니다. 11. 매출채권 (1) 보고기간말 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 391,791,638 345,449,948 손실충당금 (4,598,734) (9,915,952) 매출채권(순액) 387,192,904 335,533,996 (2) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 37,215,612 37,474,516 대손충당금 (100,000) (100,000) 미수수익 2,203,515 534,703 미수금 9,479,598 10,062,143 대손충당금 (182,998) (182,998) 수입담보금 1,269,919 319,713 소계 49,885,646 48,108,077 비유동항목 장기대여금 10,840,362 8,037,957 대손충당금 (10,840,362) - 임차보증금 5,648,438 4,329,105 기타보증금 1,921,965 1,406,922 소계 7,570,403 13,773,984 합계 57,456,049 61,882,061 (2) 기타수취채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급금 107,433,931 26,977,364 대손충당금 (500,000) (500,000) 선급비용 3,370,528 2,487,815 선급부가세 14,055,967 7,121,032 기타 3,839,731 3,704,534 소계 128,200,157 39,790,745 비유동항목 선급비용 3,546,650 3,608,655 기타 2,627,760 1,845,132 소계 6,174,410 5,453,787 합계 134,374,567 45,244,532 14. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 제ㆍ상품 342,275,216 (26,192,217) 316,082,999 325,471,394 (27,226,461) 298,244,933 원재료 204,934,513 (17,336,228) 187,598,285 124,213,412 (16,002,617) 108,210,795 재공품 58,856,627 - 58,856,627 42,331,532 - 42,331,532 저장품 26,916,130 - 26,916,130 33,529,259 - 33,529,259 미착품 54,533,848 - 54,533,848 15,528,850 - 15,528,850 합계 687,516,334 (43,528,445) 643,987,889 541,074,447 (43,229,078) 497,845,369 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 24 참 조 ). (2 ) 당 기 중 비용으로 인식되 어 제조원가 에 포함 된 재고자산의 원가 는 1,531,985,081 천원 (전기: 1,417,020,961 천원)입니다(주석 33참조). 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 33,134,909 290,324,701 667,999 138,548,050 44,503,000 18,624,235 8,085,699 65,381,448 599,270,041 취득 11,891,313 5,834,555 53,367 27,656,654 896,232 7,428,936 210,342 75,316,022 129,287,421 처분 (417,114) (749,913) - (1,479,971) (1,236,249) (862,467) (7,309) (52,786) (4,805,809) 감가상각비 - (10,886,098) (39,481) (36,676,386) (4,561,404) (5,455,280) (1,862,592) - (59,481,241) 손상차손 - - - (1,285,219) 2,288,840 - - - 1,003,621 대체 (379,258) 34,288,263 - 18,942,354 63,919 687,681 1,447,515 (67,040,187) (11,989,713) 외화환산차이 834,538 18,662,140 - 10,789,456 3,841,482 982,219 772,351 4,891,925 40,774,111 기말 순장부금액 45,064,388 337,473,648 681,885 156,494,938 45,795,820 21,405,324 8,646,006 78,496,422 694,058,431 기말 취득원가 45,064,388 442,205,162 1,214,857 490,368,280 105,309,573 83,322,625 27,752,573 78,496,422 1,273,733,880 감가상각누계액 - (104,731,514) (532,972) (332,541,989) (51,246,556) (61,917,301) (19,106,567) - (570,076,899) 손상차손누계액 - - - (1,331,353) (8,267,197) - - - (9,598,550) 기말 순장부금액 45,064,388 337,473,648 681,885 156,494,938 45,795,820 21,405,324 8,646,006 78,496,422 694,058,431 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 33,569,388 288,731,514 712,585 155,115,288 50,193,799 18,044,789 7,957,998 53,455,868 607,781,229 취득 18,985 3,187,899 - 25,903,794 3,953,245 6,351,990 1,111,199 49,470,871 89,997,983 처분 (191,401) (309,085) (5,138) (2,578,157) (385,609) (117,810) (401) (782,506) (4,370,107) 감가상각비 - (10,235,953) (39,448) (37,919,064) (5,648,056) (5,270,622) (2,244,144) - (61,357,287) 손상차손 - - - - (1,032,544) - - - (1,032,544) 대체 - 14,841,259 - 4,934,623 99,869 79,335 1,750,585 (28,322,580) (6,616,909) 연결범위의 변동 - - - - - - - (4,329,182) (4,329,182) 외화환산차이 (262,063) (5,890,933) - (6,908,434) (2,677,704) (463,447) (489,538) (4,111,023) (20,803,142) 기말 순장부금액 33,134,909 290,324,701 667,999 138,548,050 44,503,000 18,624,235 8,085,699 65,381,448 599,270,041 기말 취득원가 33,134,909 379,563,820 1,161,490 429,080,873 97,990,704 72,379,669 23,812,471 65,381,448 1,102,505,384 감가상각누계액 - (89,239,119) (493,491) (290,532,823) (43,724,434) (53,755,434) (15,726,772) - (493,472,073) 손상차손누계액 - - - - (9,763,270) - - - (9,763,270) 기말 순장부금액 33,134,909 290,324,701 667,999 138,548,050 44,503,000 18,624,235 8,085,699 65,381,448 599,270,041 감 가상각비 중 17,886,716 천 원 (전기 : 18,888,507천원)은 판매비와관리비, 41,594,526 천 원 (전기 : 42,468,780 천 원)은 제 조원가에 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 건설중인 자산의 내역은 본사의 신축공사외 종속기업 해외 생산공장의 증설 등에 해당합니다 . 16. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 토지 45,509,791 16,960,250 건물 68,897,816 60,669,032 기계장치 715,222 484,179 차량운반구 1,786,616 1,799,654 공구기구비품 1,664,654 1,947,773 시설물 261,772 - 합계 118,835,871 81,860,888 구분 당기말 전기말 리스부채 유동리스부채 13,062,852 12,668,195 비유동리스부채 111,547,123 69,378,074 합계 124,609,975 82,046,269 당기 중 증가된 사용권자산 은 47,938,536천 원 (전기 29,128,234 천원)입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 3,565,575 969,386 건물 11,116,383 11,649,912 기계장치 380,402 171,256 차량운반구 1,394,338 1,305,119 공구기구비품 654,613 609,810 시설물 23,101 - 합계 17,134,412 14,705,483 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,260,118 3,970,037 단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함) 2,150,876 2,435,277 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함) 26,632 132,032 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와 관리비에 포함) 490,647 670,162 당기 중 리스의 총 현금유출은 24,538,594천 원 (전기 18,791,450천 원)입니다. 17. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 3,104,947 3,178,892 913,684 100,437,850 30,886,548 21,494,882 160,016,803 취득금액 68,841 3,073,422 - - - - 3,142,263 무 형자산상각비 (861,160) (3,554,910) - (732,215) (2,279,584) - (7,427,869) 처분/대체 - 3,780,747 - - - - 3,780,747 외화환산차이 128,282 280,418 - 5,427,770 1,543,904 1,333,113 8,713,487 기말 순장부가액 2,440,910 6,758,569 913,684 105,133,405 30,150,868 22,827,995 168,225,431 취득원가 7,489,166 25,466,647 913,684 108,624,897 46,446,385 22,827,995 211,768,774 상각누계액 (5,048,256) (18,708,078) - (3,491,492) (16,295,517) - (43,543,343) 기말 순장부가액 2,440,910 6,758,569 913,684 105,133,405 30,150,868 22,827,995 168,225,431 구분 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 브랜드가치 고객관계 영업권 합계 기초 순장부가액 3,623,410 2,990,051 921,684 98,594,648 32,219,185 21,165,479 159,514,457 취득금액 188,601 1,828,902 - 157,168 - - 2,174,671 무 형자산상각비 (833,774) (1,623,955) - (711,654) (2,294,115) - (5,463,498) 처분/대체 - (30,176) (8,000) - - - (38,176) 외화환산차이 126,710 14,070 - 2,397,688 961,478 329,402 3,829,348 기말 순장부가액 3,104,947 3,178,892 913,684 100,437,850 30,886,548 21,494,881 160,016,802 취득원가 7,071,482 17,667,958 913,684 103,037,349 44,104,314 21,494,881 194,289,668 상각누계액 (3,966,535) (14,489,066) - (2,599,499) (13,217,766) - (34,272,866) 기말 순장부가액 3,104,947 3,178,892 913,684 100,437,850 30,886,548 21,494,881 160,016,802 무 형자산상각비 는 7,190,125 천 원 (전기 : 5,241,637천원)은 판매비와관리비 에 237,744 천 원 (전기 : 221,861천원 )은 제 조 원가에 포함되어 있습니다.브랜드가치에는 비한정내용연수 무형자산 101,013,938 천원 (전기: 95,796,769천원)이 포함되어 있습니다. (2) 연결회사의 영업권의 손상 평가내역은 다음과 같습니다.영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 SCOTT (*1) 14,756,126 14,035,565 SHEPPARD AUSTRALIA 5,240,481 4,860,792 MSH 2,831,388 2,598,524 합계 22,827,995 21,494,881 (*1) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임. 연결회사 는 매년 영업권 등 비한정내용연수 무형자산에 대 한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행 결과, 손상이 발생하지 않았습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정을 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의가정(단, 장기평균물가상승률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.COVID-19의 확산으로 국내외 경기에 부정적인 영향을 초래하였으며, 시장 및 경제상황의 불확실성이 증대되었습니다. 사용가치 평가에 사용된 현금흐름 및 할인율은 이로 인한 잠재적 영향과 향후 경기 회복에 대한 경영진의 예상이 반영되어 있습니다. 사용가치 평가에 포함된 회사의 매출은 2022년 회복기를 거쳐 2025년 말에 COVID-19의 확산 전 수준으로 완전히 회복되는 것으로 가정하고 있으며, SCOTT 및 SHEPPARD AUSTALIA 현금창출단위(집단)의 경우 다중 시나리오를 적용한 기대현금흐름을 추정했습니다. 공시된 매출성장률은 이러한 가정하에 작성되었습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 구분 영구성장율(*1) 세전할인율(*2) SCOTT 1.60% 11.54% SHEPPARD AUSTRALIA 2.50% 14.23% MSH 3.00% 13.00% (*1) 5년 이후 예상되는 성장률(*2) 예상세전현금흐름에 적용된 할인율 연결회사는 매출성장율을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 사용가치는 다음에서 설명하는 주요 가정에 따라 변동됩니다. 구분 상세내역 할 인율 SHEPPARD AUSTRALIA로부터 유입될 미래현금흐름 은 14.23%( 전기: 12.44%)로 할인됐습니다. 할인율이 1% 상승하는 경우, SHEPPARD AUSTRALIA의 손상차손이 569,491 천 원 발생합니다. SCOTT과 MSH로부터 유입될 미래현금흐름은 각각 11.54% (전기: 10.06%)와 13.00% (전기: 12.00%)로 할인됐습니다. 장 기성장률 SHEPPARD AUSTRALIA의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 2.5% (전기: 2.5%)의 성장 률을 적용했습니다. SCOTT과 MSH의 5년을 초과하는 기간의 미래현금흐름 추정 시 각각 1.6% (전기: 1.6%)와 3% (전기: 3%)의 성장률을 적용했습니다. 18. 투자부동산 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 183,781,257 175,229,811 취득 15,936,252 8,099,193 처분 (1,167,789) (4,153,248) 감가상각비 (2,545,906) (2,317,651) 대체 8,172,101 7,144,825 외화환산차이 740,897 (221,673) 기말 순장부금액 204,916,812 183,781,257 기말 취득원가 230,131,260 204,999,235 감가상각누계액 (25,214,448) (21,217,979) 기말 순장부금액 204,916,812 183,781,256 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치 는 321,205,710천 원(전기 : 279,569,247천원) 입니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 14,064,198 천 원 (전 기 : 12,624,568천원) 입 니다. 19. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 국내 금융기관 등에 담보로 제공된 토지 및 건물의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 쿠팡 KRW 400,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA의 차입금 등과 관련하여 매출채권, 재고자산, 유형자산 등을 담보로 제공 하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 종속기업 DONGNAMA TRADING CO.,LTD.의 선물환계약 US D 2,400,000 과 관련하 여 정기예금 을 담보로 제공하고 있습니다. 20 . 관계기업 및 공동기업 투자주식 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 (주)스캇노스아시아 40.0% 40.0% 한국,일본 12월 31일 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 30.0% 30.0% 스위스 9월 30일 SCOTT Network Solutions India PVT LTD. 49.0% 49.0% 인도 9월 30일 (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 ㈜스캇노스아시아 742,437 - 814,501 5,744 - 1,562,682 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - - - - - SCOTT Network Solutions India PVT LTD. - - - - - - 합계 742,437 - 814,501 5,744 - 1,562,682 구분 전기 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 외화환산 기말 ㈜스캇노스아시아 299,693 - 423,343 19,401 - 742,437 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA - - - - - - SCOTT Network Solutions India PVT LTD. - 6,287 (6,287) - - - 합계 299,693 6,287 417,056 19,401 - 742,437 (3) 보고기간말 현재 주요 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 10,908,704 7,001,999 16,307,249 2,036,252 14,360 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 84,283,651 108,772,100 113,403,245 1,714,761 (2,325,095) SCOTT Network Solutions India PVT LTD. 59,684 93,418 10,013 (26,285) 3,659 구분 전기 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익 (주)스캇노스아시아 9,893,895 8,037,801 15,416,003 1,058,357 48,502 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA 73,306,859 97,184,973 102,669,355 (8,509,677) (392,158) SCOTT Network Solutions India PVT LTD. 6,172 17,281 13,831 (23,889) (50) (4) 지분법 적용이 중지되었으며 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기 전기 미반영 손실 미반영 손실 누계 미반영 손실 미반영 손실 누계 INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA (183,101) (7,346,535) (2,670,550) (7,163,434) SCOTT Network SolutionsIndia PVT LTD. (11,087) (16,530) (5,443) (5,443) 21. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 245,644,741 178,393,976 기타지급채무 미지급금 11,411,517 10,182,217 미지급비용 43,752,774 47,707,402 임대보증금 14,338,479 13,741,351 영업보증금 - 20,000 소계 69,502,770 71,650,970 합계 315,147,511 250,044,946 22. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 3,235,910 4,227,495 선수수익 14 17 예수금 1,234,766 1,475,606 부가세예수금 90,563 48,621 기타 1,306,600 1,112,885 소계 5,867,853 6,864,624 비유동항목 장기선수수익 2,371 2,176 기타 20,674 13,478 소계 23,045 15,654 합계 5,890,898 6,880,278 23. 계약 자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 계약부채-수행의무 미이행(*) 3,235,910 810,816 계약부채-고객충성제도 (*) 14 - 계약부채-반품충당부채(*) 391,215 519,794 (*) 연결회사는 계약자산이 존재하지 않으며, 계약부채는 기타유동부채(주석22)와 기타충당부채(주석42)에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기 전기 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 수행의무 미이행 1,108,879 840,180 고객충성제도 17 163,539 반품충당부채 - - 24. 차입금 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 당좌차월 380,291 4,145 담보부차입금 - 6,349,938 은행차입금 85,486,380 172,031,646 유동성장기차입금 - 19,099,652 기타차입금 15,735,716 39,245,717 소계 101,602,387 236,731,098 비유동 사채 49,915,972 49,845,824 은행차입금 69,231,702 528,293 기타차입금 13,229,004 13,343,107 소계 132,376,678 63,717,224 합계 233,979,065 300,448,322 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율(%)(당기말 현재) 당기말 전기말 유동 당좌차월 Standard Chartered Bank 외 Libor + 1.4% 380,291 4,145 담보부차입금(*1) (주)우리은행 외 - - 6,349,938 금융기관차입금(*1)(*2)(*3)(*4) Credit Suisse 외 5.5%, Libor + 1.4%, Euribor+0.10%~0.25%, SOFR + 2.1% 85,486,380 172,031,646 유동성장기차입금(*1)(*2)(*3)(*4) Wells Fargo Bank 외 - - 19,099,652 기타차입금 주주차입금 외 - 15,735,716 39,245,717 소계 101,602,387 236,731,098 비유동 금융기관차입금(*1) Credit Lyonnais 외 0.90%~1.44%, Libor CHF + 0.45% 69,231,702 528,293 기타 주주차입금 외 - 13,229,004 13,343,107 소계 82,460,706 13,871,400 합계 184,063,093 250,602,498 (*1) 상기 차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 18 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 14 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11 참조). (*4) 상기 차입금에 대하여 상표권이 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 17 참조 ). (3 ) 보고기간말 현재 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제3회 무보증 회사채 2020-04-28 2023-04-28 2.08 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (84,028) (154,176) 차감계 49,915,972 49,845,824 25. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 120,223,083 111,932,271 사외적립자산의 공정가치 (62,517,098) (52,652,908) 재무상태표상 순확정급여부채 60,205,935 60,902,183 재무상태표상 순확정급여자산(*) (2,499,950) (1,622,820) (* ) 확정급여채무금액을 초과하여 적립한 사외적립자산 2,499,950천원은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 111,932,271 104,590,515 당기근무원가 13,567,463 12,096,564 이자비용 527,053 2,525,051 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (6,903,452) 621,949 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,608,439) (3,913,190) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 3,115,725 1,259,228 기여금: - 종업원 1,391,835 1,313,920 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (5,556,999) (4,067,985) 관계회사로의 전출입액 (48,682) (42,778) 해외사업환산손익 4,806,308 (2,451,003) 보고기간말 금액 120,223,083 111,932,271 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 52,652,908 47,877,601 이자수익 387,075 263,831 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 3,456,908 503,151 기여금: - 사용자 4,624,642 4,535,212 - 종업원 1,391,835 1,313,920 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,471,331) (2,367,437) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (139,452) - 해외사업환산손익 1,614,513 526,630 보고기간말 금액 62,517,098 52,652,908 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 국내 해외 당기말 전기말 당기말 전기말 할인율 3.25% 2.68% 0.40%~7.00% 0.20%~7.00% 미래임금상승률 3.30% 3.34% 2.00%~6.00% 2.00%~6.00% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부동산 15,129,798 11,938,440 유동성자산 5,301,993 4,859,801 유가증권 20,008,425 18,226,522 대출자산 11,055,742 6,962,856 기타자산 11,021,140 10,665,289 합계 62,517,098 52,652,908 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1%p (21,271,447) 22,851,529 임금상승률 1%p 12,692,062 (12,147,926) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회 사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 주요 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5~10년미만 합계 급여지급액 3,515,054 5,497,547 10,171,042 21,372,274 40,555,917 (8) 당기 중 확정기여제도 및 퇴직위로금 등으로 인식한 비용 은 16,214,889천 원 (전기 15,680,441천원)과 36,000천원 (전기 37,167천원)입니다.(9) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 3,744백만원 입 니다. 26. 이 연법인세 (1) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,923,455 4,292,098 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12,480,651 11,319,071 소계 14,404,106 15,611,169 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (141,362) (173,279) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (288,509,157) (261,965,804) 소계 (288,650,519) (262,139,083) 상계후 이연법인세자산 9,762,040 8,783,669 상계후 이연법인세부채 (284,008,453) (255,311,583) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (246,527,914) (284,961,365) 외화환산차이 (242,531) 139,896 손익계산서에 반영된 이연법인세(주석36) (27,920,578) (16,003,706) 자본에 직접 반영된 법인세(주석36) 444,611 54,297,261 기말금액 (274,246,413) (246,527,914) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 당기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 95,099 22,238 - - 9,320 126,658 대리점 매출액 127,345 (50,312) - - - 77,033 재고자산평가손실 3,532,221 (1,859,537) - - 143,066 1,815,750 대손상각 352,332 (772,845) - - (3,322) (423,835) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 31,274 97,768 - - - 129,042 건설자금이자 113,196 24,042 - - 9,091 146,329 퇴직급여충당부채 9,143,077 2,504,299 (1,337,403) - 351,045 10,661,018 미지급비용 185,101 137,053 - - 5,696 327,850 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 8,669 (8,669) - - - - 리스부채 (17,889) 1,794,928 - - (272,441) 1,504,598 기타 2,040,745 (438,923) (1,619,635) - 57,479 39,665 합계 15,611,169 1,450,042 (2,957,038) - 299,934 14,404,106 이연법인세부채 미수수익 (67,902) (9,590) - - - (77,492) 대리점 매출원가 (105,377) 41,507 - - - (63,870) 압축기장충당금 (3,545,115) (31,425) - - (71,098) (3,647,638) 종속기업 및 공동지배기업투자 (181,047,791) (21,645,458) - - - (202,693,248) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (64,915,421) (97,768) 3,417,804 - - (61,595,385) 퇴직보험 (3,988,756) (81,503) (16,155) - (2,836) (4,089,250) 감가상각비 (3,964,078) (5,312,960) - - (460,547) (9,737,584) 무형자산 (2,511,862) (977,539) - - (164,275) (3,653,676) 사용권자산상각비 594,825 (1,537,163) - - 325,209 (617,129) 기타 (2,587,607) 281,279 - - (168,918) (2,475,246) 합계 (262,139,083) (29,370,620) 3,401,649 - (542,465) (288,650,519) 구분 전기초 손익계산서 자본 사업결합 외화환산 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 114,121 (12,409) - - (6,614) 95,099 대리점 매출액 378,847 (251,502) - - - 127,345 재고자산평가손실 7,532,087 (4,018,704) - - 18,838 3,532,221 지급수수료 3,651 (3,651) - - - - 대손상각 (619,061) 1,032,513 - - (61,120) 352,332 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 31,274 - - - - 31,274 지급보증료 1,537,622 (1,537,622) - - - - 건설자금이자 102,236 17,165 - - (6,206) 113,196 퇴직급여충당부채 8,950,191 634,260 (424,457) - (16,917) 9,143,077 미지급비용 161,677 23,424 - - - 185,101 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 8,669 - - - 8,669 리스부채 4,923,412 (5,259,800) - - 318,499 (17,889) 기타 4,982,628 (4,206,175) 1,175,613 - 88,679 2,040,745 합계 28,098,685 (13,573,830) 751,156 - 335,158 15,611,169 이연법인세부채 미수수익 (160,009) 92,107 - - - (67,902) 대리점 매출원가 (312,866) 207,489 - - - (105,377) 압축기장충당금 (3,502,905) (93,848) - - 51,638 (3,545,115) 종속기업 및 공동지배기업투자 (173,883,267) (7,164,524) - - - (181,047,791) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (118,505,584) - 53,590,163 - - (64,915,421) 퇴직보험 (4,110,677) 162,621 (44,057) - 3,357 (3,988,756) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (733) 733 - - - - 감가상각비 (4,444,508) 295,829 - - 184,601 (3,964,078) 무형자산 (1,472,881) (1,009,644) - - (29,337) (2,511,862) 사용권자산상각비 (4,729,027) 5,687,541 - - (363,689) 594,825 기타 (1,937,593) (608,180) - - (41,834) (2,587,607) 합계 (313,060,050) (2,429,876) 53,546,106 - (195,263) (262,139,083) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 사유 이월결손금(*) 15,054,544 7,030,744 미래과세소득의 불확실 (*) 이월결손금이월액의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 2026 3,766,555 3,583,260 2027 2,649,434 2,520,502 2028 8,638,555 - 기타 - 926,982 계 15,054,544 7,030,744 27. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2020.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2020.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2021.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2021.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 28. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 192,624,766 203,330,119 부의지분법자본변동 (36,614) (39,487) 해외사업환산손익 (17,205,704) (127,560,475) 보험수리적손익 (3,172,376) (7,246,792) 파생상품평가손익 (2,966,238) (7,203,921) 소계 169,243,834 61,279,444 자본조정: 기타자본조정 (42,812,230) (42,812,230) 자기주식(*) (15,936,462) (15,936,462) 소계 (58,748,692) (58,748,692) 합계 110,495,142 2,530,752 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한 근거 자기주식 445,407주 1.01% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 203,330,119 (10,705,353) 192,624,766 지분법자본변동 (39,487) 2,873 (36,614) 해외사업환산손익 (127,560,475) 110,354,771 (17,205,704) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,246,792) 4,074,416 (3,172,376) 파생상품평가손익 (7,203,921) 4,237,683 (2,966,238) 합계 61,279,444 107,964,390 169,243,834 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 11,920,000 11,920,000 임의적립금(*2) 559,000,000 425,000,000 미처분이익잉여금 1,062,108,949 919,975,242 합계 1,633,028,949 1,356,895,242 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 30. 배당금 2 021년 및 20 20년 에 지급 된 배당금은 각각 21,933,030 천원(주당 500 원) 과 17 ,546,424천원(주당 400원) 입니 다. 2021년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 2022년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 159,279,460 149,472,404 퇴직급여 9,106,423 9,887,136 복리후생비 13,244,701 8,896,040 여비교통비 1,180,491 1,283,118 통신비 4,316,087 4,121,316 수도광열비 13,933,652 13,202,803 제세공과금 3,404,453 2,898,059 임차료 2,264,839 2,593,098 감가상각비 20,432,622 21,206,159 사용권자산상각비 13,547,459 12,980,354 수선관리유지비 12,508,776 11,957,400 차량유지비 3,598,906 3,702,142 접대비 428,958 449,737 소모품비 1,359,592 1,563,055 보험료 4,416,627 5,270,702 도서인쇄비 577,595 581,443 교육훈련비 268,056 271,435 지급수수료 24,708,131 23,648,182 견본비 8,796,085 8,259,512 광고선전비 30,050,666 30,051,241 대손상각비(대손충당금환입) (519,395) 1,841,093 운반비 2,240,325 2,043,531 수출제비 27,027,924 25,625,869 선임 4,183,686 3,152,816 무형자산상각비 7,190,125 5,241,637 해외시장개척비 2,885,275 3,101,975 포장비 2,171,050 2,118,006 해외출장비 3,947,672 5,198,652 판매촉진비 1,042,504 651,614 기타 7,472,643 7,375,045 합계 385,065,388 368,645,574 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 파생상품평가이익 135,066 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 620,341 - 유형자산처분이익 12,536,123 3,433,015 유형자산손상차손환입 2,288,840 - 투자부동산처분이익 1,932,548 3,232,489 외화환산이익 15,425,811 91,194,425 외환차익 39,020,367 43,031,012 수입수수료 139,200 363,642 임대료수익 180,354 924,946 클레임수익 682,848 1,922,086 잡이익 9,164,329 8,514,407 합계 82,125,827 152,616,022 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 파생상품평가손실 30,681 - 파생상품거래손실 218,800 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 38,851 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 137 유형자산처분손실 1,290,119 55,440 유형자산손상차손 1,285,219 1,032,544 기타의대손상각비 10,457,536 - 종속기업주식처분손실 743,220 88,685 외화환산손실 15,742,767 101,710,054 외환차손 25,230,994 45,249,023 기부금 3,803,609 3,163,450 클레임손실 526,072 624,689 잡손실 462,776 1,064,184 합계 59,791,793 153,027,057 33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (146,142,520) 42,520,742 원재료 및 상품매입액 1,678,127,601 1,374,500,218 종업원급여(주석34) 461,981,686 433,033,089 복리후생비 21,788,948 17,243,480 감가상각비(주석15,18) 62,027,147 63,674,939 사용권자산상각비(주석16) 17,134,412 14,705,482 무형자산상각비(주석17) 7,427,869 5,463,498 지급수수료 49,466,086 47,023,825 선임 16,495,939 11,246,832 해외시장개척비 2,885,275 3,101,975 광고선전비 30,050,666 30,051,241 수출제비 27,556,635 25,996,683 판매촉진비 1,042,504 651,614 기타비용 120,161,086 137,472,292 매출원가, 판매비와관리비 합계 2,350,003,334 2,206,685,910 34. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기종업원급여 431,288,820 402,957,697 퇴직급여 30,656,865 30,038,225 퇴직위로금 등 36,000 37,167 합계 461,981,685 433,033,089 35. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융기관예치금에 대한 이자수익 3,529,622 2,905,761 기타이자수익 66,853 134,815 배당금수익 3,427,588 3,651,776 합계 7,024,063 6,692,352 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 차입금에 대한 이자비용 6,123,260 12,772,248 담보부차입금에 대한 이자비용 52,347 246,542 리스부채에 대한 이자비용 15,260,118 3,970,037 합계 21,435,725 16,988,827 36. 법인세 비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 85,843,224 51,026,957 전기법인세의 조정사항 2,942,183 81,389 일시적차이의 증감 27,718,498 (38,433,451) 자본에 직접 반영된 법인세 444,611 54,297,261 법인세비용 116,948,516 66,972,156 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 451,252,002 249,398,066 적용세율에 따른 법인세비용 92,672,140 48,502,592 법인세 효과: - 비공제비용 884,819 700,805 - 전기법인세의 조정사항 2,942,183 81,389 - 세액공제/감면 (866,987) (3,494,233) - 종속기업 손익 등에 따른 법인세효과 20,271,249 12,416,410 - 이연법인세자산 미인식효과 4,897,902 7,928,626 - 기타 (3,852,788) 836,568 법인세비용 116,948,516 66,972,157 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (14,123,158) 3,417,804 (10,705,354) (221,446,956) 53,590,163 (167,856,793) 순확정급여부채의 재측정요소 9,950,532 (1,353,558) 8,596,974 2,546,970 (468,514) 2,078,455 파생상품 10,129,603 (1,619,635) 8,509,968 (6,326,935) 1,175,613 (5,151,322) 합계 5,956,978 444,611 6,401,589 (225,226,921) 54,297,262 (170,929,660) 37. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 지배기업지분 당기순이익 298,066,738,097원 147,661,897,040원 가중평균 유통보통주식수(*) 43,866,061주 43,866,061주 기본주당순이익 6,795원 3,366원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 445,407 445,407 가중평균유통보통주식수 43,866,061 43,866,061 38. 현금흐름정보 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 334,303,486 182,425,908 조정 : 1. 법인세비용 116,948,516 66,972,157 2. 이자수익 (3,596,475) (3,040,576) 3. 배당금수익 (3,427,588) (3,651,776) 4. 이자비용 21,435,725 16,988,827 5. 감가상각비 62,027,147 63,674,939 6. 사용권자산상각비 17,134,412 14,705,482 7. 무형자산상각비 7,427,869 5,463,498 8. 퇴직급여 13,707,441 14,357,783 9. 유형자산처분이익 (12,536,123) (3,433,015) 10. 유형자산처분손실 1,290,119 55,440 11. 유형자산손상차손 1,285,219 1,032,544 12. 유형자산손상차손환입 (2,288,840) - 13. 투자부동산처분이익 (1,932,548) (3,232,489) 14. 대손상각비(대손충당금환입) (519,394) 1,841,093 15. 기타의대손상각비 10,457,536 - 16. 외화환산이익 (15,425,811) (91,194,425) 17. 외화환산손실 15,742,767 101,710,054 18. 파생상품평가이익 (135,066) - 19. 파생상품평가손실 30,681 - 20. 종속기업투자주식청산손실 743,220 88,685 21. 지분법손익 (814,501) (417,056) 22. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (620,341) - 23. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 38,851 24. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 137 소계 226,933,965 181,960,153 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 감소(증가) (11,754,962) 5,496,016 2. 재고자산의 감소(증가) (108,786,049) 33,585,331 3. 기타유동수취채권의 감소(증가) (1,941,991) 14,807,630 4. 기타유동자산의 감소(증가) (83,408,059) 4,610,240 5. 기타비유동자산의 감소(증가) 539,107 (1,915,404) 6. 매입채무의 증가(감소) 50,081,444 (11,246,334) 7. 기타충당부채의 증가(감소) (426,989) 6,201,295 8. 기타유동지급채무의 증가(감소) (13,125,624) 1,389,784 9. 기타유동부채의 증가(감소) (1,228,716) 2,478,100 10. 순확정급여부채의 감소 (3,201,992) (6,164,986) 11. 기타비유동지급채무의 감소 (113,875) (645,742) 소계 (173,367,706) 48,595,930 합계 387,869,745 412,981,991 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (14,123,158) 221,446,956 건설중인자산의 대체 66,977,787 28,322,580 장기차입금의 유동성대체 1,076,419 56,079,600 리스계약의 신규체결 등 47,938,537 17,328,878 유형자산의 투자부동산 대체 7,594,045 7,144,825 유형자산의 무형자산 대체 3,817,611 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합계 당기초 순부채 217,631,446 19,099,652 13,871,401 49,845,824 82,046,269 382,494,592 현금흐름 (121,583,705) (21,162,079) 66,558,992 - (6,610,321) (82,797,113) 외화차이 5,554,646 986,008 3,106,732 - 6,272,106 15,919,492 기타 비금융변동 - 1,076,419 (1,076,419) 70,148 42,901,921 42,972,069 당기말 순부채 101,602,387 - 82,460,706 49,915,972 124,609,975 358,589,040 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 사채 유동성사채 리스부채 합계 전기초 순부채 136,519,344 115,407,338 79,706,381 - 49,989,303 81,007,013 462,629,379 현금흐름 20,368,659 (110,109,552) (12,573,400) 49,807,780 (50,000,000) (11,583,941) (114,090,454) 외화차이 60,743,443 (42,277,734) 2,818,020 - - (4,705,681) 16,578,048 기타 비금융변동 - 56,079,600 (56,079,600) 38,044 10,697 17,328,878 17,377,619 전기말 순부채 217,631,446 19,099,652 13,871,401 49,845,824 - 82,046,269 382,494,592 39. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 국내금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 6,500,000 KRW - 한도대 KRW 15,000,000 KRW - 외화차입금 USD 30,000,000 USD - L/C USD 16,000,000 USD 6,098,561 매입외환(D/A,O/A) USD 21,000,000 USD - (2) 보고기간말 현재 종속기업의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD, CHF). 구분 금융기관 한도 사용금액 차입금 Standard Chartered Bank 외 USD 70,000,000 USD 19,263,024 차입금 CHF 99,264,000 CHF 99,264,000 L/C CHF 850,000 CHF - 포괄한도(*) USD 101,000,000 USD 420,742 포괄한도 CHF 110,448,000 CHF 101,554,000 현물환,선물환 CHF 10,501,000 CHF 10,501,000 현물환,선물환 USD 2,400,000 USD - (*) 위 금액 중 USD 85,000,000는 단기차입금과 당좌차입에만 사용가능하며, USD 54,000,000는 L/C에 사용할 수 있음. (3) 당기말 현재 영업과 관련하여 지배회사가 원고인 소송사건 4건(4,287백만원)이 계류중에 있습니다. 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보 증보험 등 727백만 원 이 가입되어있습니다. (5) 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 투자부동산 22,420,800 (6) 연결종 속 기업인 SCOTT CORPORATION SA의 금융기관차입금과 관련하여 부채비율, 최소자본유지, 유동성비율유지 등의 조건의 약정이 존 재합니다. 40 . 비지배지분 (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된 기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 및 그 종속기업 20.00% 6,908,876 (65,754) - 616,772 - 7,459,894 SCOTT 및 그 종속기업 49.99% 152,239,781 36,302,502 - 19,480,513 (217,787) 207,805,009 합계 159,148,657 36,236,748 - 20,097,285 (217,787) 215,264,903 > 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된 기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 및 그 종속기업 20.00% 5,415,314 1,278,738 - 214,824 - 6,908,876 SCOTT 및 그 종속기업 49.99% 120,123,065 33,485,273 - (1,368,557) - 152,239,781 합계 125,538,379 34,764,011 - (1,153,733) - 159,148,657 (2) 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 요약 연결재무상태표 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 유동자산 70,958,303 597,517,372 비유동자산 43,965,510 264,648,848 자산총계 114,923,813 862,166,220 유동부채 42,957,745 352,039,940 비유동부채 16,962,972 154,545,544 부채총계 59,920,717 506,585,484 자본 55,003,096 355,580,736 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 유동자산 65,482,548 588,813,674 비유동자산 41,661,078 241,533,694 자산총계 107,143,626 830,347,368 유동부채 38,695,460 353,466,442 비유동부채 18,702,225 232,906,962 부채총계 57,397,685 586,373,404 자본 49,745,941 243,973,964 - 요약 연결포괄손익계산서 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 매출 124,325,470 1,053,485,017 당기순손익 (1,517,311) 73,593,265 기타포괄손익 6,774,466 38,013,506 총포괄손익 5,257,155 111,606,771 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 매출 127,171,102 1,049,007,563 당기순손익 5,562,049 67,219,911 기타포괄손익 (3,043,295) (4,499,929) 총포괄손익 2,518,754 62,719,982 - 요약 연결현금흐름표 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 영업활동으로 인한 현금흐름 3,301,483 124,555,446 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,304,411) (20,115,267) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,417,774) (42,493,518) 외화환산으로 인한 현금의 변동 502,483 (50,944,666) 현금및현금성자산의 증가 (918,219) 11,001,996 기초 현금및현금성자산 6,176,266 202,346,186 기말 현금및현금성자산 5,258,047 213,348,182 구 분 MSH 및 그 종속기업 SCOTT 및 그 종속기업 영업활동으로 인한 현금흐름 7,444,642 115,027,750 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,176,484) (13,337,863) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,047,896) 35,811,524 외화환산으로 인한 현금의 변동 (494,664) 4,325,162 현금및현금성자산의 증가 4,725,598 141,826,573 기초 현금및현금성자산 1,450,668 60,519,613 기말 현금및현금성자산 6,176,266 202,346,186 41. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 ㈜영원무역홀딩스 관계기업 및 공동기업 ㈜스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., IRC(*1) , TRANSA Backpacking SA, Ski-service SA, Trophy Schweiz SA, Scott Network Solutions India Pvt Ltd 기타(*8) ㈜와이엠에스에이, ㈜영원아웃도어, KEPZ(*2), PBI(*3), Qweto GmbH, S-13(*4), PBL(*5), YMSA USA, 래이앤코(유), YSC(*6), EL MEROSI(*7), YOH LLC (*1) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*2) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*3) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*4) POIVRE BLANC S-13(*5) POIVRE BLANC LOGISTICS(*6) YOUNGONE SOURCING COMPANY(BANGLADESH) LTD.(*7) EL MEROSI SAMARKAND LLC.(*8) 기타 특수관계자는 주로 동일 지배에 포함된 관계회사 등입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 매출 매입 기타수익 기타비용 사용권자산 취득 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 지배기업 ㈜영원무역홀딩스 615,275 602,154 - - 21,118 41,311 16,120,991 13,962,848 - 10,886,648 관계기업 ㈜스캇노스아시아(*) 9,296,133 6,112,628 - 4,500 - 7,874 - - - - 기타 ㈜와이엠에스에이(*) 581,701 483,207 52,788,566 32,618,273 - 156 151,313 1,102,436 46,072 10,334,681 ㈜영원아웃도어 102,091,643 60,201,458 16,654 692,962 115,200 636,453 202,726 485,918 - - KEPZ 38,013 23,822 7,339,646 6,766,270 - - - - 29,951,402 - PBI(*) 2,334,421 4,283,498 1,542,538 2,621,255 - - - - - - 래이앤코 - 7,103 85,873 - - 2,637 441,538 - - - 합계 114,957,186 71,713,870 61,773,277 42,703,260 136,318 688,431 16,916,568 15,551,202 29,997,474 21,221,329 (*) ㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권 채무 당기말 전기말 당기말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,657,828 1,607,436 13,689,963 15,594,501 관계기업 및 공동지배기업 IRC - 8,037,957 - - (주)스캇노스아시아(*1) 2,670,282 2,871,493 317,000 317,000 기타 (주)와이엠에스에이(*1) 15,199 67,068 18,006,898 12,489,561 (주)영원아웃도어 19,924,670 9,084,100 9,683,339 10,072,758 KEPZ 37,116,711 37,086,737 46,978,955 2,032,856 PBI(*1) 3,429,217 5,434,534 - - 래이앤코 - - 21,139 601,000 기타(*2) - - 28,964,720 51,586,354 합계 64,813,907 64,189,325 117,662,014 92,694,030 (*1) ㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임. (*2) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 관계기업 및 공동기업 IRC(*) - 8,037,957 기타 KEPZ 37,103,612 37,086,478 합계 37,103,612 45,124,435 (*) 당분기에 IRC에 대한 대여금 10,840,362천원에 대하여 전액 대손충당금 설정됨. (5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타 KEPZ - 192,750 기타(*) 28,964,720 51,586,354 합계 28,964,720 51,779,104 (* ) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨. (6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)영원무역홀딩스(*1) - - - 1,468,391 관계기업 IRC 2,306,791 - - - 기타 KEPZ 916,912 3,652,952 29,951,402 - ㈜와이엠에스에이(*2) - - 46,072 805,589 기타 - - - 24,368,374 합계 3,223,703 3,652,952 29,997,474 26,642,354 (* 1) 당기 중 지배기 업과 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 리스부채의 상환금액은 1,468,391천원, 이자비용은 390,889천원입니다. (*2) ㈜와이엠에스에이는 연결 재무정보임. ㈜와이엠에스에이와 체결한 건물 리스계약 에 따라 인식한 사용권자 산은 46,072 천원입니 다. 리스부채의 상환금액은 당기 805,589 천원, 이자비용은 당기 292,690 천원 입니다. 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 지배기업 (주)영원무역홀딩스(*1) - - 12,375,720 2,071,740 관계기업 IRC 643,758 - - - 기타 KEPZ 3,044 1,157,839 - - ㈜와이엠에스에이(*2) - - 10,592,255 1,102,435 기타 - - - 14,146,332 합계 646,802 1,157,839 22,967,975 17,320,507 (*1) 전기 지배기업과 체결한 건물 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 10,886,648천원, 리스부채의 상환금액(현재가치할인차금 차감 전)은 전기 2,071,740천원, 이자비용은 전기 440,316천원입니다. (*2) ㈜와이엠에스에이는 연결 재무정보임. 전기 ㈜와이엠에스에이와 체결한 건물 리스계약 에 따라 인식한 사용권자 산은 10,334,681천원 , 리스부채의 상환금액은 1,102,435천원, 이자비용은 323,197천원 입니다. (7) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 3,681,404 3,340,911 퇴직급여 1,316,667 491,389 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (9) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주 간에 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래 후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 42. 충당부채 당기 및 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 반품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 519,794 6,447,621 13,226,534 1,301,628 21,495,577 증감 (169,090) 189,541 (462,515) 24,691 (417,373) 환율변동 40,511 357,305 697,232 151,025 1,246,073 기말금액 391,215 6,994,467 13,461,251 1,477,344 22,324,277 유동항목 391,215 6,994,467 13,461,251 1,463,963 22,310,896 비유동항목 - - - 13,381 13,381 구분 전기 반품충당부채 판매보증충당부채 상여금 기타 합계 기초금액 372,839 2,655,889 10,339,545 1,786,117 15,154,390 증감 183,767 3,874,937 2,699,595 (509,320) 6,248,979 환율변동 (36,812) (83,205) 187,394 24,831 92,208 기말금액 519,794 6,447,621 13,226,535 1,301,628 21,495,578 유동항목 519,794 6,447,621 13,226,535 1,301,628 21,495,578 비유동항목 - - - - - 연결회사의 상여금충당부채에는 휴가보상비용, 상여금 등이 포함되어 있습 니 다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 2021.12.31 현재 제 12 기 2020.12.31 현재 제 11 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 자산 유동자산 731,285,605,826 512,097,141,814 448,333,422,946 현금및현금성자산 297,737,335,708 313,727,662,094 199,618,174,687 단기금융상품 113,122,624,469 62,297,290,083 22,291,965,850 매출채권 182,533,541,372 112,318,363,827 155,638,536,840 파생상품자산 135,066,059 0 0 재고자산 22,774,946,178 17,874,410,578 26,923,218,028 기타수취채권 110,759,722,281 4,370,446,396 41,096,613,325 기타유동자산 4,222,369,759 1,508,968,836 2,764,914,216 비유동자산 1,139,923,168,603 1,285,192,277,513 1,390,806,883,536 장기금융상품 609,500,000 909,500,000 309,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 0 1,890,105,223 1,928,956,650 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 288,051,295,195 295,155,635,922 530,110,482,006 종속기업투자주식 543,929,728,267 539,060,851,920 547,804,232,883 유형자산 96,975,091,065 95,930,152,459 102,273,174,998 사용권자산 13,426,424,624 15,283,250,475 19,454,629,986 무형자산 1,627,839,947 1,807,961,430 1,452,767,782 투자부동산 188,995,557,533 175,777,860,676 164,400,790,409 기타수취채권 3,807,781,821 157,754,139,222 23,072,348,822 기타비유동자산 2,499,950,151 1,622,820,186 0 자산총계 1,871,208,774,429 1,797,289,419,327 1,839,140,306,482 부채 유동부채 350,656,161,012 376,362,717,692 379,588,105,886 매입채무 287,195,876,302 230,360,188,596 241,437,794,932 단기차입금 0 76,109,938,442 19,274,811,923 유동성장기차입금 0 0 24,472,500,000 유동성사채 0 0 49,989,302,639 파생상품부채 30,680,693 0 0 당기법인세부채 38,049,841,833 46,967,331,658 24,509,945,130 기타지급채무 20,586,424,047 16,458,633,670 16,994,305,336 기타유동부채 2,701,459,449 4,352,325,480 673,315,222 유동리스부채 2,091,878,688 2,114,299,846 2,236,130,704 비유동부채 156,215,902,780 160,119,203,426 170,874,047,609 사채 49,915,972,384 49,845,824,198 0 순확정급여부채 0 0 420,734,043 이연법인세부채 94,548,941,131 97,012,277,622 153,234,814,284 비유동리스부채 11,750,989,265 13,261,101,606 17,218,499,282 부채총계 506,872,063,792 536,481,921,118 550,462,153,495 자본 자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 22,155,734,000 주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 453,267,231,054 이익잉여금 715,386,220,177 600,853,141,234 462,389,476,494 기타자본항목 173,527,525,406 184,531,391,921 350,865,711,439 자본총계 1,364,336,710,637 1,260,807,498,209 1,288,678,152,987 자본과부채총계 1,871,208,774,429 1,797,289,419,327 1,839,140,306,482 손익계산서 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 매출 1,432,761,454,336 1,140,634,940,904 1,358,278,805,334 매출원가 1,216,609,922,583 969,100,386,610 1,171,612,631,049 매출총이익 216,151,531,753 171,534,554,294 186,666,174,285 판매비와관리비 60,630,815,149 57,616,593,440 67,514,502,603 영업이익 155,520,716,604 113,917,960,854 119,151,671,682 기타수익 59,736,799,058 61,521,924,922 46,976,740,223 기타비용 34,659,726,621 104,989,659,309 69,053,389,102 금융수익 7,473,028,438 17,371,535,638 7,644,816,407 금융비용 1,461,998,788 3,690,543,105 5,006,678,758 법인세비용차감전순이익 186,608,818,691 84,131,219,000 99,713,160,452 법인세비용 50,142,709,248 24,611,339,322 32,911,250,739 당기순이익 136,466,109,443 59,519,879,678 66,801,909,713 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 3,111 1,357 1,523 포괄손익계산서 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 당기순이익 136,466,109,443 59,519,879,678 66,801,909,713 기타포괄손익 (11,003,866,515) (69,844,110,056) 121,111,448,822 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 (298,512,902) 1,522,473,421 21,616,931 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (10,705,353,613) (71,366,583,477) 121,089,831,891 총포괄손익 125,462,242,928 (10,324,230,378) 187,913,358,535 자본변동표 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 410,940,688,131 229,754,262,617 1,116,117,915,802 당기순이익 66,801,909,713 66,801,909,713 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 121,089,831,891 121,089,831,891 순확정급여부채의 재측정요소 21,616,931 21,616,931 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 대체 연차배당 (15,353,121,350) (15,353,121,350) 2019.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 462,389,476,494 350,865,711,439 1,288,678,152,987 2020.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 462,389,476,494 350,865,711,439 1,288,678,152,987 당기순이익 59,519,879,678 59,519,879,678 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (71,366,583,477) (71,366,583,477) 순확정급여부채의 재측정요소 1,522,473,421 1,522,473,421 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 대체 96,490,209,462 (96,490,209,462) 연차배당 (17,546,424,400) (17,546,424,400) 2020.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 600,853,141,234 184,531,391,921 1,260,807,498,209 2021.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 600,853,141,234 184,531,391,921 1,260,807,498,209 당기순이익 136,466,109,443 136,466,109,443 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (10,705,353,613) (10,705,353,613) 순확정급여부채의 재측정요소 (298,512,902) (298,512,902) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 대체 연차배당 (21,933,030,500) (21,933,030,500) 2021.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 715,386,220,177 173,527,525,406 1,364,336,710,637 현금흐름표 제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 제 12 기 제 11 기 영업활동현금흐름 100,937,376,224 148,007,851,574 59,837,965,027 영업으로부터 창출된 현금흐름 152,945,456,262 169,943,581,835 90,296,890,232 이자수취 4,276,172,007 5,904,133,024 4,790,995,642 이자지급 (1,431,055,733) (3,608,726,824) (5,084,392,570) 배당금수입 3,157,231,472 11,846,837,647 3,355,632,201 법인세납부 (58,010,427,784) (36,077,974,108) (33,521,160,478) 투자활동현금흐름 (16,734,193,783) (35,642,611,460) 16,476,091,537 단기금융상품의 순증감 (50,629,014,490) (43,395,000,642) 9,270,117,030 단기대여금의 순증감 288,000,000 0 2,000,000,000 장기대여금의 증가 0 (171,528,000,000) 0 장기대여금의 회수 43,520,000,000 1,157,800,000 5,031,450,000 유동성장기대여금의 회수 11,968,000,000 47,912,079,600 0 유형자산의 취득 (13,801,047,837) (6,258,681,307) (11,757,642,789) 유형자산의 처분 11,847,313,770 6,069,391,826 317,846,116 무형자산의 취득 (124,045,583) (656,837,084) (37,639,300) 무형자산의 처분 0 8,000,000 0 투자부동산의 취득 (7,299,867,030) (8,099,192,910) (445,400,000) 투자부동산의 처분 0 3,962,000,000 0 임차보증금의 증가 (64,142,599) 0 (1,040,680,000) 임차보증금의 감소 700,000,000 2,004,930,000 2,605,802,080 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (7,710,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 회수 1,925,926,000 7,573,112 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (7,018,817,074) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 0 140,803,680,547 0 종속기업투자주식의 취득 (8,346,498,940) (13,040,455,700) (2,478,491,800) 종속기업투자주식의 처분 0 6,017,811,098 0 장기금융상품의 증가 300,000,000 0 0 장기금융상품의 감소 0 (600,000,000) 0 종속기업의 유상감자 0 0 12,818,150,200 파생상품의 증감 0 0 192,580,000 재무활동현금흐름 (99,109,200,231) 17,963,295,577 (33,458,103,508) 단기차입금의 순증감 (76,109,938,442) 49,179,126,519 8,920,649,283 유동성장기차입금의 상환 0 (14,472,500,000) (27,706,250,000) 유동성사채의 상환 0 (50,000,000,000) 0 기타보증금의 증가 1,611,496,400 4,929,310,000 3,156,692,000 기타보증금의 감소 (960,270,000) (1,953,742,000) 0 유동리스부채의 상환 (1,717,457,689) (1,980,254,542) (2,476,073,441) 사채의 발행 0 49,807,780,000 0 배당금의 지급 (21,933,030,500) (17,546,424,400) (15,353,121,350) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,084,308,596) (16,219,048,284) (2,419,776,403) 현금및현금성자산의 증가 (15,990,326,386) 114,109,487,407 40,436,176,653 기초의 현금및현금성자산 313,727,662,094 199,618,174,687 159,181,998,034 기말의 현금및현금성자산 297,737,335,708 313,727,662,094 199,618,174,687 이익잉여금처분계산서 제 13 기 : 2021년 1월 1일부터 2021 년 12월 31일까지 제 12 기 : 2020년 1월 1일부터 2020 년 12월 31일까지 제 11 기 : 2019년 1월 1일부터 2020 년 12월 31일까지 과 목 제 13 기 (당)기 제 12 기 (전)기 제11기(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 144,466,220,177 163,933,141,234 72,269,476,494 1. 전기이월미처분이익잉여금 8,000,110,734 7,923,052,094 5,467,566,781 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 잉여금대체 - 96,490,209,462 3. 당기순이익 136,466,109,443 59,519,879,678 66,801,909,713 Ⅱ. 이익잉여금처분액 135,866,061,000 155,933,030,500 64,346,424,400 1. 이익준비금 - 1,800,000,000 2. 임의적립금 92,000,000,000 134,000,000,000 45,000,000,000 3. 현금배당 ((주당배당금(율) 당기: 1,000원( 200.0% ) (주당배당금(율) 전기: 500원( 100.0 %) (주당배당금(율) 전전기: 400원( 80.0 %) ) 43,866,061,000 21,933,030,500 17,546,424,400 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 8,600,159,177 8,000,110,734 7,923,052,094 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하 였습니다. 2021 년 12월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해 외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여2021년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 자기주식 445,407 1.01% 자기주식 기타 21,479,741 48.47% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 당기손익에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자 수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제 외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권 의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. ( 주석 24 참조). (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으 로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 은 주석 11 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조). 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법 에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 구축물 30년 시설물 30년 기계장치 6년 공기구비품 4년 기타의유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검 토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입 원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액 으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원 가 ' 로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타지급채무' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충 당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 관련 부채는 재무상태표에서 ' 기 타금융부채 ' 로 표시되었습니다. 2.19 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사 의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.23 수익인식 (1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. (3) 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대용역제공기간에 수익으로 인식하고 있습니다.(4) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (5) 배당금 수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(6) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 다양한 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~6년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약 에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 회사의 신용도를 고려한 공모부사채이자율에 리스기간을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.26 재무제표 승인 회사의 재무 제표 는 2022년 3월 10일에 이사 회에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으나, COVID-19가 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. (1) 종속기업투자주식의 손상 회사는 매 보고기간말 종속기업투자주식에 대해 손상징후검토를 하고 있습니다. 손상검사는 손상징후가 있다고 판단되는 경우 혹은 투자주식의 금액적 중요성을 고려하여 매년말 실시합니다. 손상검사 시에는 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 회수가능액이 증가하는 만큼 환입됩니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조). (5) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조). (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (7) 재고자산의 순실현가능가치재고자산의 순실현가능가치는 회사의 재고자산이 주로 판매되는 시장의 예상 판매가격에 따라 결정되고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험 - 환율 미래 상거래기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채 현금흐름 추정민감도 분석 선물환 한도 관리 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 183,454,858 208,639,293 CNY 6,653 2,242,246 EUR 74,918 117,395 HKD 6,527 6,025 JPY 87,057,661 87,734,158 GBP 344 319 CHF 4,437 5,234 SGD 3,787 3,550 합계 270,609,185 298,748,220 단기금융상품 USD 51,122,624 62,297,290 합계 51,122,624 62,297,290 매 출채권 USD 189,368,897 111,664,581 합계 189,368,897 111,664,581 기타수취채권(*) USD 109,403,997 156,814,714 합계 109,403,997 156,814,714 매입채무 USD 292,532,466 228,857,148 합계 292,532,466 228,857,148 차입금 USD - 28,109,938 합계 - 28,109,938 기타지급채무 USD 1,353,302 2,021,397 합계 1,353,302 2,021,397 (*) 유동, 비유동 금액이 포함되어 있음. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 11,973,230 (11,973,230) 14,021,370 (14,021,370) CNY 333 (333) 112,112 (112,112) EUR 3,746 (3,746) 5,870 (5,870) HKD 326 (326) 301 (301) JPY 4,352,883 (4,352,883) 4,386,708 (4,386,708) CHF 222 (222) 262 (262) GBP 17 (17) 16 (16) SGD 189 (189) 177 (177) 합계 16,330,946 (16,330,946) 18,526,816 (18,526,816) (2) 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사의 지분증권투자(종속기업투자 및 비상장주식은 제외)의 공정가치는 287,930,468천원 (전기: 295,034,810 천원) 입니 다(주석 10참조). 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권 의 주가가 약 20% 상승 및 하락할 경우 당기와 전 기 의 세후기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 세후기타포괄손익에 미치는 효과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 43,650,259 (43,650,259) 44,727,277 (44,727,277) (3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동 위험은 변동이자부 채권의 투자와 변동이자부 부채의 차입에서 비롯됩니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때의 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 상승시 하락시 상승시 하락시 대여금 105,287 (105,287) 168,747 (168,747) 차입금 - - (31,897) 31,897 합계 105,287 (105,287) 136,850 (136,850) 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (1) 매출채권과 기타수취채권 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 이러한 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 182,575,742 - - 198,997 182,774,739 손실충당금 42,200 - - 198,997 241,197 구분 정상 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 합계 매출채권 106,259,315 - 5,924,564 461,922 112,645,801 손실충당금 7,291 - - 320,146 327,437 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 327,437 481,161 대손충당금 환입(*) - (153,724) 제각 (86,240) - 기말금액 241,197 327,437 (*) 대손충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비( 주석 31 참조)에 포함되어 있습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. (2) 상 각후원가로 측정하는 기타 금융자산 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금 ,미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 대여금 미수금 계 기초금액 100,000 182,998 282,998 대손충당금 설정 - - - 기말금액 100,000 182,998 282,998 구분 대여금 미수금 계 기초금액 100,000 108,782 208,782 대손충당금 설정 - 74,216 74,216 기말금액 100,000 182,998 282,998 (3) 신용위험 최대노출액 보고기간말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 차감전장부가액 손상누계액 기말장부가액 (최대노출금액) 현금및현금성자산(*) 297,594,997 - 297,594,997 313,542,149 - 313,542,149 단기금융상품 113,122,624 - 113,122,624 62,297,290 - 62,297,290 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 1,890,105 - 1,890,105 매출채권 182,774,739 (241,197) 182,533,541 112,645,801 (327,437) 112,318,364 기타수취채권(**) 114,850,502 (282,998) 114,567,504 162,407,584 (282,998) 162,124,586 장기금융상품 609,500 - 609,500 909,500 - 909,500 합계 708,952,362 (524,195) 708,428,166 653,692,429 (610,435) 653,081,994 (*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액임.(**) 유동, 비유동 금액이 포함되어 있음. 4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 이상 합계 매입채무 287,195,876 - - - - 287,195,876 기타지급채무 7,416,872 13,169,552 - - - 20,586,424 사채 260,375 781,125 50,520,750 - - 51,562,250 리스부채 529,844 1,589,533 2,070,317 6,210,951 5,039,211 15,439,856 매매목적 파생상품 유출 5,941,200 23,954,415 - - - 29,895,615 (유입) (6,000,000) (24,000,000) - - - (30,000,000) 파생상품 합계 (58,800) (45,585) - - - (104,385) 구분 전기말 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 이상 합계 차입금 3,403,420 73,435,654 - - - 76,839,074 매입채무 230,360,189 - - - - 230,360,189 기타지급채무 3,920,308 12,538,326 - - - 16,458,634 사채 260,375 781,125 1,041,500 50,781,125 - 52,864,125 리스부채 550,511 1,597,532 2,096,379 6,141,957 7,017,536 17,403,915 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 부채 506,872,064 536,481,921 자본 1,364,336,711 1,260,807,498 부채비율 37.15% 42.55% 5. 공정가치 측정 5.1 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 287,930,469 - 120,826 288,051,295 파생상품자산 - 135,066 - 135,066 금융부채 파생상품부채 - 30,681 - 30,681 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,890,105 1,890,105 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 295,034,810 - 120,826 295,155,636 보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 120,826 1,890,105 평가 - 35,821 처분 - (1,925,926) 기말 120,826 - 구분 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 184,826 1,928,957 취득 - 7,710 처분 - (7,710) 평가 - (38,852) 기타포괄손익 (64,000) - 기말 120,826 1,890,105 5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식 120,826 3 현금흐름할인법 무위험 이자율 1.66% 리스크 프리미엄 10% 파생상품 파생상품자산(부채) 104,385 2 옵션모델 연환산 신용변동성 N/A 거래상대방 신용위험 N/A 6. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 합계 매출 1,417,114,777 15,646,677 1,432,761,454 영업이익(*1) 144,435,320 11,085,397 155,520,717 감가상각비 및 무형자산상각비 (*2) 7,249,877 556,427 7,806,304 사용권자산상각비(*2) 1,767,261 135,637 1,902,898 구분 전기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 합계 매출 1,124,663,688 15,971,253 1,140,634,941 영업이익(*1) 103,711,364 10,206,597 113,917,961 감가상각비 및 무형자산상각비 (*2) 7,067,165 695,504 7,762,669 사용권자산상각비(*2) 2,017,195 167,495 2,184,690 ( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문에 포함됨. (3) 보고기간말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 1,166,442,898 295,424,758 409,341,119 1,871,208,775 종속기업투자주식 313,934,880 229,994,849 - 543,929,729 비유동자산의 취득액 (*2) 14,430,262 7,841,330 7,299,867 29,571,459 보고부문부채 (*1) 285,843,815 21,938,486 199,089,763 506,872,064 구분 전기말 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타 조정(*3)(*4) 합계 보고부문자산 (*1) 1,038,496,358 296,490,945 462,302,116 1,797,289,419 종속기업투자주식 313,881,763 225,179,089 - 539,060,852 비유동자산의 취득액 (*2) 7,516,610 12,439,364 8,099,193 28,055,167 보고부문부채 (*1) 224,704,834 22,113,988 289,663,099 536,481,921 (*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부분부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부됨. (*2) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외됨. (*3) 회사의 자산 중 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 및 당기 취득한 투자부동산은 보고부문으로 배부되지 않는 자산임. (*4) 회사의 부채 중 이연법인세, 당기법인세, 단기차입금, 장기차입금은 보고부문으로 배부되지 않는 부채임 (4) 당기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당기 전기 고객 1 2,656억원 1,968억원 제조OEM 부문 고객 2 2,496억원 1,828억원 고객 3 2,411억원 1,258억원 고객 4 1,135억원 937억원 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융자산ㆍ부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 297,737,336 - - - - - 297,737,336 장ㆍ단기금융상품 113,732,124 - - - - - 113,732,124 파생상품자산 135,066 - - - - 135,066 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 288,051,295 - - - 288,051,295 매출채권 182,533,541 - - - - - 182,533,541 기타수취채권 114,567,504 - - - - - 114,567,504 합계 708,570,505 135,066 288,051,295 - - - 996,756,866 금융부채 매입채무 - - - 287,195,876 - - 287,195,876 파생상품부채 - - - - - 30,681 30,681 기타지급채무 - - - 20,586,424 - - 20,586,424 리스부채 - - - - 13,842,868 - 13,842,868 사채 - - - 49,915,972 - - 49,915,972 합계 - - - 357,698,272 13,842,868 30,681 371,571,821 구분 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 기타금융자산ㆍ부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 313,727,662 - - - - 313,727,662 장ㆍ단기금융상품 63,206,790 - - - - 63,206,790 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,890,105 - - - 1,890,105 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 295,155,636 - - 295,155,636 매출채권 112,318,364 - - - - 112,318,364 기타수취채권 162,124,586 - - - - 162,124,586 합계 651,377,402 1,890,105 295,155,636 - - 948,423,143 금융부채 매입채무 - - - 230,360,189 - 230,360,189 단기차입금 - - - 76,109,938 - 76,109,938 기타지급채무 - - - 16,458,634 - 16,458,634 리스부채 - - - - 15,375,401 15,375,401 사채 - - - 49,845,824 - 49,845,824 합계 - - - 372,774,585 15,375,401 388,149,986 (2) 당기와 전기 중 회사의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 35,821 (38,851) 거래손익 - (137) 이자수익 66,853 134,815 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익) (14,123,158) (221,446,956) 배당금수익 3,157,231 3,514,726 파생상품자산 및 부채 평가손익 104,385 - 거래손익 (218,800) - 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 4,248,944 5,389,883 외환손익 246,696 38,847,694 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 1,592,251 3,192,464 외환손익 (7,666,875) (16,900,549) 기타금융부채 이자비용 438,198 498,079 8. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보유현금 142,339 185,513 단기금융기관예치금 297,594,997 313,542,149 합계 297,737,336 313,727,662 (2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금융기관 당기말 전기말 제한내용 장기금융상품 등 신한은행 외 9,500 9,500 당좌개설보증금 국민은행 600,000 900,000 질권설정 우리은행 2,748 2,748 질권설정 합계 612,248 912,248 9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 전환사채(*1) - 1,890,105 (*1) 회사는 당기에 35,821천원의 평가이익을 인식하였으며, 손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(주석 32 참조). (2) 당기와 전기 중 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 1,890,105 1,928,957 취득 - 7,710 처분 (1,925,926) (7,710) 평가 35,821 (38,851) 기말 - 1,890,105 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상장주식 287,930,468 295,034,810 비상장주식 120,827 120,826 합계 288,051,295 295,155,636 위 지분주식을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 295,155,636 530,110,482 취득 7,018,816 - 처분 - (140,803,681) 평가 (14,123,157) (94,151,165) 기말 288,051,295 295,155,636 (3) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC.(*) 4,109,400주 8.66 26,385,268 281,962,306 281,962,306 295,034,810 휴비스 474,278주 1.37 5,180,035 4,074,048 4,074,048 - 일신방직㈜ 17,702주 0.74 1,838,782 1,894,114 1,894,114 - 합계 33,404,085 287,930,468 287,930,468 295,034,810 (*) GOLDWIN INC.는 일본에 상장되어 있습니다. 11. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매출채권 182,774,739 112,645,801 대손충당금 (241,197) (327,437) 매출채권(순액) 182,533,542 112,318,364 (2) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 기타수취채권 (1) 보고기간말 현 재 기타 수취채권 의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 단기대여금 112,000 400,000 대손충당금 (100,000) (100,000) 유동성장기대여금 107,880,500 1,088,000 미수수익 320,216 280,591 미수금 2,730,004 2,884,853 대손충당금 (182,998) (182,998) 소계 110,759,722 4,370,446 비유동항목 장기대여금 1,185,500 154,496,000 임차보증금 2,622,282 3,258,139 소계 3,807,782 157,754,139 합계 114,567,504 162,124,585 (2) 기타수취채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 13. 기타유동자산 보고기간말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선급비용 1,446,282 743,907 선급금 3,276,088 1,265,062 대손충당금 (500,000) (500,000) 합계 4,222,370 1,508,969 14. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 상품 25,248,211 20,613,313 상품평가충당금 (5,998,945) (8,561,564) 원재료 2,964,473 5,552,755 미착품 561,207 269,906 합계 22,774,946 17,874,410 (2) 당기 중 비용으로 인식되 어 매출원가 에 포함 된 재고자산의 원가는 1,216,609,923천원 ( 전기 : 969,100,386 천원 ) 입 니다(주석 33 참조). 15. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 21,036,467 53,663,511 668,000 7,211,732 185,837 6,385,495 186,803 6,592,307 95,930,152 취득 11,891,313 1,519,740 53,367 360,466 191,899 664,126 9,600 512,966 15,203,477 대체 (360,297) (7,089,928) - - - - - (721,877) (8,172,102) 처분/폐기/손상 (417,114) (298,658) - (20,781) - (2,018) - - (738,571) 감가상각비 - (1,693,801) (39,481) (2,484,500) (97,866) (920,269) (11,948) - (5,247,865) 기말 순장부금액 32,150,369 46,100,864 681,886 5,066,917 279,870 6,127,334 184,455 6,383,396 96,975,091 - 기말 취득원가 32,150,369 58,837,024 1,214,858 21,153,132 1,549,671 24,634,475 500,191 6,383,396 146,423,116 감가상각누계액 - (12,736,160) (532,972) (16,086,215) (1,269,801) (18,507,141) (315,736) - (49,448,025) 기말 순장부금액 32,150,369 46,100,864 681,886 5,066,917 279,870 6,127,334 184,455 6,383,396 96,975,091 구분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 시설물 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 21,227,867 55,326,536 712,585 9,381,626 273,927 6,071,689 199,244 9,079,701 102,273,175 취득 - 333,088 - 413,146 - 868,316 - 4,657,431 6,271,981 대체 - - - - - 527,918 - (7,144,825) (6,616,907) 처분/폐기/손상 (191,400) (309,085) (5,137) (25,024) - (5,111) (402) - (536,159) 감가상각비 - (1,687,028) (39,448) (2,558,016) (88,090) (1,077,317) (12,039) - (5,461,938) 기말 순장부금액 21,036,467 53,663,511 668,000 7,211,732 185,837 6,385,495 186,803 6,592,307 95,930,152 기말 취득원가 21,036,467 66,888,042 1,161,491 21,327,257 1,357,772 23,996,437 490,591 6,592,307 142,850,364 감가상각누계액 - (13,224,531) (493,491) (14,115,525) (1,171,935) (17,610,942) (303,788) - (46,920,212) 기말 순장부금액 21,036,467 53,663,511 668,000 7,211,732 185,837 6,385,495 186,803 6,592,307 95,930,152 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 31 참조). 16. 리스 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 13,426,425 15,283,250 합계 13,426,425 15,283,250 구분 당기말 전기말 리스부채 유동리스부채 2,127,771 2,148,043 현재가치할인차금 (35,892) (33,743) 비유동리스부채 13,312,280 15,256,067 현재가치할인차금 (1,561,291) (1,994,965) 합계 13,842,868 15,375,402 당기 중 증가된 사용권자산 은 46,072천원(전 기 : 1,732,623 천 원) 입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 1,902,898 2,184,689 합계 1,902,898 2,184,689 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 438,198 498,079 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 16,275 14,511 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,171,931천원(전기 2,492,845천원)입니다. 17. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부가액 46,277 848,000 913,684 1,807,961 70,324 460,760 921,684 1,452,768 취득금액 - 124,046 - 124,046 - 656,837 - 656,837 무 형자산상각비 (22,554) (281,613) - (304,167) (24,047) (269,597) - (293,644) 처분 - - - - - - (8,000) (8,000) 기말 순장부가액 23,723 690,433 913,684 1,627,840 46,277 848,000 913,684 1,807,961 기말 취득원가 301,182 5,603,007 913,684 6,817,873 301,182 5,478,961 913,684 6,693,827 상각누계액 (277,459) (4,912,574) - (5,190,033) (254,905) (4,630,961) - (4,885,866) 순장부가액 23,723 690,433 913,684 1,627,840 46,277 848,000 913,684 1,807,961 무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 31 참조). 18. 투자부동산 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 순장부금액 175,777,860 164,400,790 취득 7,299,867 8,099,193 처분 - (1,859,860) 감가상각비 (2,254,272) (2,007,088) 대체 8,172,101 7,144,825 기말 순장부금액 188,995,556 175,777,860 기말 취득원가 211,413,957 194,213,659 감가상각누계액 (22,418,400) (18,435,799) 순장부금액 188,995,557 175,777,860 2021 년 12월 31일 현재 투자부동산 의 공 정가치는 303,778,093 천원 (전기 269,056,458천원) 입 니다 . 당기 중 투자부동산에서 발생 한 임 대수익은 13,775,066천원 (전기 11,806,040천원 )입 니다. 19. 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 담보제공자산(*) 지번 금융기관 등 채권최고액 금광동 사옥(토지 및 건물) 경기도 성남시 중원구 광명로 293 신한은행 KRW 5,750,000 USD 2,400,000 부산 공장(토지 및 건물) 부산광역시 해운대구 반여로 20 농협 KRW 3,900,000 쿠팡 KRW 400,000 월곡동 사옥(토지 및 건물) 서울특별시 성북구 오패산로 37 우리은행 KRW 8,460,000 (*) 담보로 제공된 자산은 투자부동산을 포함하고 있습니다. 20. 종속기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 투자주식은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당기말 전기말 결산월 소재지 YCL(*1)(*32) 49.66% 36,923,591 36,923,591 12월 방글라데시 TSL(*2) 100.00% 49,832,269 49,832,269 12월 방글라데시 KSL(*3)(*32) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*4) 100.00% 123,947,933 123,947,933 12월 방글라데시 SSL(*5) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*6) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*7) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*8) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*9)(*32) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*10) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*11) 89.41% 20,308,641 20,308,641 12월 방글라데시 SLS(*12) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*13) 100.00% - - 12월 중국 GMC(*14) 100.00% 252,060 252,060 12월 중국 QMS(*15)(*33) 100.00% - 544,623 12월 중국 YNL(*16) 100.00% 39,367,253 39,367,253 12월 베트남 YBL(*17) 100.00% 6,625,900 6,625,900 12월 베트남 YHL(*18) 100.00% 8,683,000 8,683,000 12월 베트남 YLS(*19) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*20) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*21) 100.00% 1,402,541 1,402,541 12월 태국 YTL(*22) 100.00% - - 12월 터키 AAI(*23)(*32) 40.00% 22,743,740 22,743,740 12월 영국(IOM) SQA(*24) 100,00% 7,846,970 7,249,231 12월 우즈베키스탄 MSH(*25) 100.00% 29,111,768 29,111,768 12월 미국 SCOTT(*26) 50.01% 130,543,000 130,543,000 9월 스위스 BPL(*27) 100.00% 217,707 217,707 12월 대만 ESP(*28) 100.00% 1,727,669 1,727,669 12월 에티오피아 BKS(*29) 100.00% 6,281,757 841,287 12월 우즈베키스탄 DTI(*30) 100.00% 78 78 12월 뉴질랜드 YIA(*31) 100.00% 5,871,360 6,496,070 12월 싱가포르 합계 543,929,728 539,060,852 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*3) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*4) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*5) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. (*6) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. (*7) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*8) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD. (*9) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. (*10) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. (*11) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. (*12) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. (*13) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCT CO.,LTD. (*14) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. (*15) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD. (*16) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD. (*17) YOUNGONE BAC GIANG CO., LTD. (*18) YOUNGONE HUNG YEN CO., LTD. (*19) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. (*20) EVER SUMMIT (HK) LTD. (*21) DONGNAMA TRADING CO.,LTD. (*22) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI (*23) ARIRANG AVIATION IOM LTD (*24) YOUNGONE SAMARKAND LLC. (*25) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. (*26) SCOTT CORPORATION SA (*27) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD. (*28) EVERTOP SPORTSWEAR PLC. (*29) BUKA SPORTSWEAR LLC. (*30) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. (*31) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE LTD. (*32) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당함. (*33) 회사는 당기에 종속기업투자주식 QMS를 청산함. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 장부금액 539,060,852 547,804,233 취득 8,346,499 13,040,456 처분 등(*1) - (6,245,120) 손상차손 (2,933,000) (15,538,717) 청산(*2) (544,623) - 기말 장부금액 543,929,728 539,060,852 (*1) 종속기업의 유상감자로 인한 감소금액이 포함되어 있습니다.(*2) 회사는 당기에 QMS의 청산이 완료됨에 따라 청산손실 544,623천원을 기타비용으로 인식하였습니다(주석 32 참조). (3) 회사는 당기 종속기업의 영업악화 등으로 인하여 종속기업투자주식 YIA 2,033,000천원, SQA 900,000천원에 대하여 손상차손으로 인식하였습니다 (전기 GMC 11,138,632천원, QMS 2,960,886천원, SQA 615,300천원, BKS 447,703천원, YTL 376,196천원). 손상차손은 손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다(주석 32). 21. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 매입채무 287,195,876 230,360,189 기타지급채무 미지급금 1,939,499 1,210,075 미지급비용 5,477,373 2,710,232 임대보증금 13,169,552 12,518,326 영업보증금 - 20,000 소계 20,586,424 16,458,633 합계 307,782,300 246,818,822 22. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동항목 선수금 1,991,917 3,118,616 예수금 709,542 1,233,710 합계 2,701,459 4,352,326 23. 계약자산과 계약부채 (1) 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 계약부채-수행의무 미이행(*) 1,953,083 810,816 (*) 회사는 계약자산이 존재하지 않으며, 계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다. (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 전기말 현재 수행의무 미이행 810,816 100,183 고객충성제도 - 163,517 24. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동 담보부차입금 - 6,349,938 은행차입금 - 69,760,000 소계 - 76,109,938 비유동 사채 49,915,972 49,845,824 소계 49,915,972 49,845,824 합계 49,915,972 125,955,762 (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 유동 담보부차입금 우리은행 외 3개 금융기관 - - - 6,349,938 금융기관차입금 한국수출입은행 - - - 8,000,000 금융기관차입금 한국수출입은행 - - - 21,760,000 금융기관차입금 한국산업은행 - - - 10,000,000 금융기관차입금 국민은행 - - - 20,000,000 금융기관차입금 우리은행 - - - 10,000,000 합계 - 76,109,938 (3 ) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 기말 당 기말 전기말 제3회 무보증 회사채 2020-04-28 2023-04-28 2.08 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (84,028) (154,176) 차감계 49,915,972 49,845,824 25. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,033,264 16,676,215 사외적립자산의 공정가치 (19,533,214) (18,299,035) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) (2,499,950) (1,622,820) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 16,676,215 18,629,115 당기근무원가 1,639,090 1,916,149 이자비용 404,392 354,365 재측정요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (660,791) (2,444,617) - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 621,948 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 951,823 (200,744) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,928,784) (2,157,223) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (48,681) (42,778) 기말 금액 17,033,264 16,676,215 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 18,299,035 18,208,381 이자수익 412,109 310,352 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (102,785) (14,873) 기여금: - 사용자 3,000,000 3,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,935,693) (3,204,825) 계열사로부터의 전출입에 의한 효과 (139,452) - 기말 금액 19,533,214 18,299,035 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 할인율 3.25% 2.68% 미래임금상승률 3.30% 3.34% (5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 유동성자산 152,335 342,153 유가증권 10,074,995 9,545,479 기타자산 9,305,884 8,411,403 합계 19,533,214 18,299,035 ( 6) 주 요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% p (981,257) 1,111,404 임금상승률 1% p 1,137,817 (1,020,776) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년~10년미만 합계 급여지급액 1,686,278 3,857,431 4,476,726 9,153,603 19,174,038 확정급여채무의 가중평균만 기는 6.14 년입 니다. (8) 당 기 중 확정기여제도 및 퇴직위로금 등으로 인식한 비용은 64,495천원(전기 34,801천원 )과 36,000천원(전기 37,167천원)입니다. (9) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,935백만원입니다.26. 이연법인세 (1) 보 고 기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,692,252 2,384,344 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 7,627,876 8,102,147 상계전 이연법인세자산 9,320,128 10,486,491 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (141,362) (173,279) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (103,727,707) (107,325,490) 상계전 이연법인세부채 (103,869,069) (107,498,769) 상계후 이연법인세자산(부채) (94,548,941) (97,012,278) (2) 당기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초금액 (97,012,278) (153,234,814) 손익계산서에 반영된 이연법인세 (주석36) (1,049,771) 3,118,440 자본에 직접 반영된 이연법인세 (주석36) 3,513,108 53,104,096 기말금액 (94,548,941) (97,012,278) (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기초 손익계산서 자본 당기말 이연법인세자산 대리점 매출액 127,345 (50,312) - 77,033 재고자산평가손실 2,071,898 (620,153) - 1,451,745 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 31,274 97,768 - 129,042 건설자금이자 21,795 (1,037) - 20,758 퇴직급여충당부채 3,647,590 (189,971) 95,304 3,552,923 미지급비용 185,101 (21,627) - 163,474 감가상각비 671,972 (96,793) - 575,179 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 8,669 (8,669) - - 리스부채 3,720,847 (370,873) - 3,349,974 합계 10,486,491 (1,261,667) 95,304 9,320,128 이연법인세부채 미수수익 (67,902) (9,590) - (77,492) 대리점 매출원가 (105,377) 41,507 - (63,870) 압축기장충당금 (2,767,789) 8,664 - (2,759,125) 종속기업투자주식 (31,945,667) (98,766) - (32,044,433) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (64,915,421) (97,768) 3,417,804 (61,595,385) 퇴직보험 (3,948,056) (81,503) -- (4,029,559) 사용권자산 (3,698,547) 449,352 - (3,249,195) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (107,498,769) 211,896 3,417,804 (103,869,069) 이연법인세자산(부채)순액 (97,012,278) (1,049,771) 3,513,108 (94,548,941) 구분 전기초 손익계산서 자본 전기말 이연법인세자산 판매촉진충당부채 39,571 (39,571) - - 대리점 매출액 378,847 (251,502) - 127,345 재고자산평가손실 2,673,091 (601,193) - 2,071,898 지급수수료 3,651 (3,651) - - 대손상각 172,470 (172,470) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 31,274 - - 31,274 지급보증료 1,537,622 (1,537,622) - - 건설자금이자 22,833 (1,038) - 21,795 퇴직급여충당부채 3,925,539 208,118 (486,067) 3,647,590 미지급비용 161,678 23,423 - 185,101 감가상각비 772,066 (100,094) 671,972 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - 8,669 - 8,669 리스부채 4,708,020 (987,173) 3,720,847 기타 910 (910) - - 합계 14,427,572 (3,455,014) (486,067) 10,486,491 이연법인세부채 미수수익 (160,011) 92,109 - (67,902) 대리점 매출원가 (312,866) 207,489 - (105,377) 압축기장충당금 (2,767,789) - - (2,767,789) 종속기업투자주식 (37,046,696) 5,101,029 - (31,945,667) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (118,505,584) - 53,590,163 (64,915,421) 퇴직보험 (4,110,677) 162,621 - (3,948,056) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (733) 733 - - 사용권자산 (4,708,020) 1,009,473 - (3,698,547) 감가상각비 (50,010) - - (50,010) 합계 (167,662,386) 6,573,454 53,590,163 (107,498,769) 이연법인세자산(부채)순액 (153,234,814) 3,118,440 53,104,096 (97,012,278) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 사 유 종속기업투자주식 등 147,925,710 152,294,469 처분하지 않을 예정 27. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 일자 구분 주식수(주) 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 2020.1.1 전기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2020.12.31 전기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2021.1.1 당기초 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 2021.12.31 당기말 44,311,468 22,155,734 453,267,231 475,422,965 (2) 보고기간말 현재 회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 회사가 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식의 수 44,311,468주 44,311,468주 자본금 22,155,734,000원 22,155,734,000원 주식발행초과금 453,267,231,054원 453,267,231,054원 28. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익누계액: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 192,624,766 203,330,119 순확정급여부채의 재측정요소 (3,160,778) (2,862,265) 자본조정: 자기주식(*) (15,936,462) (15,936,462) 합계 173,527,526 184,531,392 (*) 보고기간말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지분율 의결권제한근거 자기주식 445,407주 1.01% 상법 제369조 제2항 (2) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 203,330,119 (10,705,353) 192,624,766 순확정급여부채의 재측정요소 (2,862,265) (298,513) (3,160,778) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 11,920,000 11,920,000 임의적립금(*2) 559,000,000 425,000,000 미처분이익잉여금 144,466,220 163,933,141 합계 715,386,220 600,853,141 (*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전 입 또는 결손보전이 가능합니다. (*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. (2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3 월 29 일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일: 2021년 3월 31일, 단위:원). 과 목 제 13 기 (당)기 제 12 기 (전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 144,466,220,177 163,933,141,234 1. 전기이월미처분이익잉여금 8,000,110,734 7,923,052,094 2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 잉여금대체 - 96,490,209,462 3. 당기순이익 136,466,109,443 59,519,879,678 - Ⅱ. 이익잉여금처분액 135,866,061,000 155,933,030,500 1. 이익준비금 - - 2. 임의적립금 92,000,000,000 134,000,000,000 3. 현금배당 ((주당배당금(율) 당기: 1,000원( 200.0% ) (주당배당금(율) 전기: 500원( 100.0 %)) 43,866,061,000 21,933,030,500 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 8,600,159,177 8,000,110,734 30. 배당금 2 021년 및 20 20년 에 지급 된 배당금은 각각 21,933,030천원(주당 500원)과 17,546,424천원(주당 400원) 입니 다. 2021년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 2022년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 22,267,121 19,418,998 퇴직급여 1,731,868 2,032,129 복리후생비 4,092,044 2,107,629 여비교통비 24,757 30,524 통신비 556,535 515,528 수도광열비 711,066 693,990 제세공과금 2,301,366 1,980,418 임차료 26,632 132,032 감가상각비 7,502,137 7,469,025 사용권자산상각비 1,902,898 2,184,689 수선관리유지비 2,696,221 2,746,705 차량유지비 72,933 82,706 접대비 197,980 257,695 소모품비 229,297 302,085 보험료 727,309 712,141 도서인쇄비 32,638 30,314 교육훈련비 96,314 57,364 지급수수료 8,597,262 10,488,358 판매수수료 98,891 319,723 견본비 872 858 광고선전비 29,000 83,376 운반비 111,994 123,581 수출제비 318,798 345,234 선임 2,041,211 1,163,838 무형자산상각비 304,167 293,643 연구비 372,208 394,888 해외시장개척비 2,885,275 3,101,975 포장비 5,038 2,421 해외출장비 696,983 623,303 판매촉진비 - 931 대손충당금환입 - (79,508) 합계 60,630,815 57,616,593 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 유형자산처분이익 12,401,123 3,248,161 투자부동산처분이익 - 2,102,140 외화환산이익 11,736,195 15,431,639 외환차익 34,704,908 39,554,430 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 35,821 - 수입수수료 139,200 363,642 파생상품 평가이익 135,066 - 클레임수익 184,576 702,392 잡이익 399,909 119,520 합계 59,736,798 61,521,924 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 23,150,254 44,184,714 외화환산손실 4,454,867 42,009,069 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 38,851 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 137 종속기업투자주식청산손실 544,623 - 종속기업투자주식손상차손 2,933,000 15,538,717 유형자산처분손실 7 7,728 종속기업투자주식처분손실 - 227,309 파생상품 거래손실 218,800 - 파생상품 평가손실 30,681 - 기부금 2,962,711 2,740,490 클레임손실 364,481 239,396 잡손실 303 3,247 합계 34,659,727 104,989,658 33. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (4,900,535) 9,048,807 원재료 및 상품매입액 1,221,510,458 960,051,579 종업원급여(주석34) 23,998,989 21,451,127 복리후생비 4,092,044 2,107,629 감가상각비(주석15,18) 7,502,137 7,469,025 무형자산상각비(주석17) 304,167 293,643 사용권자산상각비(주석16) 1,902,898 2,184,689 지급수수료 8,597,260 10,547,067 판매수수료 98,891 261,014 선임 2,041,211 1,163,838 해외시장개척비 2,885,275 3,101,975 광고선전비 29,000 83,376 수출제비 318,798 345,234 판매촉진비 - 931 기타비용 8,860,145 8,607,046 매출원가, 판매비와관리비 합계 1,277,240,738 1,026,716,980 34. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 22,267,121 19,418,998 퇴직급여 1,695,868 1,994,962 퇴직위로금 등 36,000 37,167 합계 23,998,989 21,451,127 35. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융기관예치금에 대한 이자수익 943,870 1,181,204 대여금에 대한 이자수익 3,305,074 4,208,679 배당금수익 3,157,231 11,846,838 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 이자수익 66,853 134,815 합계 7,473,028 17,371,536 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 차입금 등에 대한 이자비용 1,561,821 2,945,923 담보부차입금에 대한 이자비용 52,347 246,541 리스부채에 대한 이자비용 438,198 498,079 차감 : 적격자산에 대한 자본화 금액 (590,367) - 합계 1,461,999 3,690,543 36. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기손익에 대한 당기법인세 49,729,468 27,829,558 전기법인세의 조정사항 (636,530) (99,779) 일시적차이의 증감(주석 26) (2,463,336) (56,222,536) 자본에 직접 반영된 법인세 3,513,107 53,104,096 법인세비용 50,142,709 24,611,339 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 186,504,433 84,131,219 적용세율에 따른 법인세비용 44,667,673 19,893,355 법인세 효과: - 비공제비용 128,040 28,406 - 전기법인세의 조정사항 (636,530) (99,779) - 이연법인세 미인식 일시적차이 3,160,257 8,100,882 - 세액공제 (605,527) (2,917,114) - 기타(기업소득 환류세제 등) 3,428,796 (394,411) 법인세비용 50,142,709 24,611,339 (3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (14,123,158) 3,417,805 (10,705,353) (221,446,956) 53,590,163 (167,856,793) 순확정급여부채의 재측정요소 (393,816) 95,303 (298,513) 2,008,540 (486,067) 1,522,473 합 계 (14,516,974) 3,513,108 (11,003,866) (219,438,416) 53,104,096 (166,334,320) 37. 주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 보통주당기순이익 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 136,466,109,443원 59,519,879,678원 가중평균 유통보통주식수(*) 43,866,061주 43,866,061주 기본주당순이익 3,111원 1,357원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구분 당기 전기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 445,407 445,407 가중평균유통보통주식수 43,866,061 43,866,061 38. 현금흐름정보 (1) 당기와 전기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기순이익 136,466,109 59,519,880 조정 : 1. 법인세비용 50,142,709 24,611,339 2. 이자수익 (4,315,797) (5,524,698) 3. 배당금수익 (3,157,231) (11,846,838) 4. 이자비용 1,461,999 3,690,543 5. 감가상각비 7,502,137 7,469,025 6. 사용권자산상각비 1,902,898 2,184,689 7. 무형자산상각비 304,167 293,643 8. 퇴직급여 1,631,373 1,960,162 9. 유형자산처분이익 (12,401,123) (3,248,161) 10. 유형자산처분손실 7 7,728 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 38,851 12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (35,821) - 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 137 14. 투자부동산처분이익 - (2,102,140) 15. 대손상각비(대손충당금환입) - (79,508) 16. 외화환산이익 (11,736,195) (15,431,639) 17. 외화환산손실 4,454,867 42,009,069 18. 파생상품평가손익 (104,385) - 19. 종속기업투자주식손상차손 2,933,000 15,538,717 20. 종속기업투자주식청산손실 544,623 - 21. 종속기업투자주식처분손실 - 227,309 소계 39,127,228 59,798,228 순운전자본의 변동 : 1. 매출채권의 감소(증가) (69,730,059) 40,915,182 2. 미수금의 감소 164,773 2,614,817 3. 선급금의 감소(증가) (2,011,026) 1,149,018 4. 재고자산의 감소(증가) (4,900,536) 8,520,890 5. 선급비용의 감소(증가) (702,375) 106,927 6. 매입채무의 증가 55,686,852 1,487,166 7. 미지급금의 증가(감소) 1,063,299 (2,182) 8. 선수금의 증가(감소) (1,126,699) 725,633 9. 선수수익의 감소 - (163,517) 10. 예수금의 증가(감소) (524,168) 822,734 11. 미지급비용의 증가(감소) 2,806,332 (2,070,233) 12. 영업보증금의 감소 (20,000) (100,000) 13. 순확정급여부채의 감소 (3,354,276) (3,000,000) 14. 금융보증부채의 감소 - (380,962) 소계 (22,647,883) 50,625,473 합계 152,945,454 169,943,581 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (14,123,158) 221,446,956 장기대여금의 유동성대체 109,936,750 14,335,880 재고자산의 유형자산 대체 - 527,918 건설중인자산의 본계정 대체 143,820 7,144,825 유동성장기차입금의 차환 - 10,000,000 유형자산의 투자부동산으로의 대체 8,172,101 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 단기차입금 사채 임대보증금 리스부채 합계 당기초 순부채 76,109,939 49,845,824 12,518,326 15,375,401 153,849,490 현금흐름 (76,109,939) - 651,226 (1,717,458) (77,176,171) 외화차이 - - - 138,853 138,853 이자비용 - 70,148 - - 70,148 기타 비금융변동 - - - 46,072 46,072 당기말 순부채 - 49,915,972 13,169,552 13,842,868 76,928,392 구분 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 사채 임대보증금 리스부채 합계 전기초 순부채 19,274,812 24,472,500 49,989,303 - 9,542,758 19,454,630 122,734,003 현금흐름 49,179,127 (14,472,500) (50,000,000) 49,807,780 2,975,568 (1,980,255) 35,509,720 외화차이 (2,344,000) - - - - (108,572) (2,452,572) 이자비용 - - 10,697 38,044 - - 48,741 기타 비금융변동 10,000,000 (10,000,000) - - - (1,990,402) (1,990,402) 전기말 순부채 76,109,939 - - 49,845,824 12,518,326 15,375,401 153,849,490 39. 우발채무와 약정사항 ( 1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 6,500,000 KRW - 한도대 KRW 15,000,000 KRW - 외화차입금 USD 30,000,000 USD - L/C USD 16,000,000 USD 6,098,561 매입외환(D/A,O/A) USD 21,000,000 USD - (2) 당기말 현재 영업과 관련하여 당사가 원고인 소송사건 4건(4,287백만원)이 계류중에 있습니다. 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 서울보증보험에 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 727백만원 이 가입 되어 있 습니다. (4) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 투자부동산 22,420,800 40. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업(*29) YCL, TSL, KSL, YHT, SSL, YPL, YGA, SDF, YSF, STL, YSS, SLS, YSP, GMC, YNL, YBL, YHL, YLS, ESL,DTL, YTL, AAI, SQA, MSH, SCOTT, BPL, ESP, BKS, DTI, AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5),APD(*6), CPD(*7), DPD(*8), EPD(*9), GPD(*10), KPP(*11),SCOTT SPORTS SA, SCOTT USA INC., SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV, SCOTT ITALIA S.R.L., SCOTT SPORTS AB, SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD., SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD., DFG INC., BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH, DOLOMITE S.R.L., SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD., SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED, SPORT NETWORK SOLUTION SA,BSL(*12), SCOTT SPORTS DENMARK A/S, SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD., YIA(*13), TWL(*14), TVL(*15), ICL(*16), SAL(*17), BHL(*18), KPL(*19), YOA WA(*20), ETL(*21) 기타(*28) (주)영원아웃도어, KEPZ(*22), PBI(*23), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*24),PBL(*25), INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA, TRANSA BACKPACKING SA, SKI-SERVICE SA, TROPHY SCHWEIZ, YMSA USA, SCOTT NETWORK SOLUTIONS INDIA (PVT) LTD., 래이앤코(유), YSC(*26), EL MEROSI(*27), YOH,LLC (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*7) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*8) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*9) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*10) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*11) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY (BD) LIMITED(*12) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD.(*13) YOUNGONE INTERNATIONAL ASIA PTE LTD.(*14) TEKWIN (BD) LIMITED(*15) TEKVISION (BD) LIMITED(*16) INCHEON CONTAINERS (BD) LTD.(*17) SUNGNAM APPARELS (BD) LTD.(*18) BUSAN HARBOUR (BD) LIMTIED(*19) KARNAPHULI PACKAGING IND,LTD.(*20) YOUNGONE AMERICA, INC.(*21) EVERTOP TEXTILE APPAREL COMPLEX PRIVATE LIMITED(*22) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*23) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*24) POIVRE BLANC S-13(*25) POIVRE BLANC LOGISTICS. (*26) YOUNGONE SOURCING COMPANY(BANGLADESH) LTD.(*27) EL MEROSI SAMARKAND LLC.(*28) 기타 특수관계자는 주로 동일 지배에 포함된 관계회사 등입니다.(*29) 당기에 QMS, SPF S.P.A. , SWC L.L.C. 가 청산되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금 지급 사용권자산 취득 지배기업 (주)영원무역홀딩스 615,275 - 21,118 4,927,831 11,193,160 - 종속기업 SDF 22,304 58,162 - - - - TSL 96,160 131,864,429 30,381 217,418 - - YSS 17,148 15,159,030 3,500 - - - YNL 132,854 239,339,911 37 553,047 - - YLS 2,073 36,526,057 - 17,924 - - STL 16,884 - - - - - YCL 138,149 236,216,151 90,770 230,844 - - YPL 2,392 - - - - - KSL 60,192 74,353,287 26,068 132,569 - - YHT 105,691 149,464,161 27,963 58,092 - - YSF 1,362 - - - - - YGA 5,583 94,330 - - - - ESL - 458,308 - - - - KSI 377,179 135,802,436 97,514 37,931 - - SEL 394 - - - - - SWL 224 - - - - - YBL 1,092 32,841,716 3,880 908,343 - - SQA 954 - - - - - YHL 8,338 49,229,585 43,755 42,221 - - MSH - - 58,967 - - - BKS 257 - - - - - SSL - - - - - - OR LLC 19,489,625 - - - - - SCOTT SPORTS 11,834,492 - - - - - SCOTT CORP - - 3,160,458 - - - BPL - 17,042 - - - - ESP 82 2,974,708 - - - - KPP 171,301 249,288 130,761 - - - BSL 16,698 31,614,120 52,269 190,302 - - DPD 25,227 - - - - - GPD 50,764 - - - - - EPD 74,572 - - - - - 기타 ㈜와이엠에스에이 581,701 24,777 - - - - ㈜영원아웃도어 22,072,192 16,654 115,200 202,726 - - ㈜스캇노스아시아 190,380 - - - - - SCOTT JAPAN 44,297 - - - - - YMSA USA - - - 151,313 - 46,072 YOA - - - 788,583 - - 래이앤코(유) - - - 441,538 - - 합계 56,155,836 1,136,304,152 3,862,641 8,900,682 11,193,160 46,072 구분 전기 매출 매입 기타수익 기타비용 배당금 지급 사용권자산 취득 지배기업 (주)영원무역홀딩스 602,154 - 41,311 5,008,320 8,954,528 10,886,648 종속기업 SDF 24,244 614,788 - - - - TSL 47,310 102,669,193 39,406 475,136 - - YSS 33,346 11,894,689 46,536 54,667 - -