영원무역 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

- 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제16기1분기	매출채권	457,576	12,134	2.65

미수금	21,771	754	3.46

단기대여금	28,560	100	0.35

선급금	66,493	500	0.75

장기대여금	24,291	12,999	53.51

합 계	598,691	26,487	4.42

제15기	매출채권	503,369	12,578	2.50

미수금	18,286	742	4.06

단기대여금	27,354	100	0.37

선급금	51,513	500	0.97

장기대여금	26,106	13,228	50.67

합 계	626,628	27,149	4.33

제14기	매출채권	514,078	4,289	0.83

미수금	13,610	723	5.33

단기대여금	29,885	100	0.33

선급금	127,757	500	0.39

장기대여금	11,683	11,683	100.00

합 계	697,013	17,295	2.48

- 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제16기 1분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	27,149	17,295	16,222

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,146)	1,650	(583)

① 대손처리액(상각채권액)	(213)	(32)	(1,326)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(933)	1,682	743

3. 대손상각비 계상(환입)액	484	8,203	1,656

4. 기말 대손충당금 잔액합계	26,487	27,149	17,295

- 대손충당금 설정방침 당사는 현재 매출채권, 미수금 등 받을 채권잔액의 회수가능에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	417,572	6,496	5,270	-	429,338

특수관계자	22,329	1,842	4,068	-	28,239

계	439,901	8,338	9,338	-	457,577

구성비율	96.1%	1.8%	2.0%	0.0%	100.0%

나. 재고자산 현황 등 (연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	계정과목	제16기 1분기	제15기	제14기	비고

제조OEM사업부문	상품 / 제품	210,684	162,613	159,331	-

원 재 료	195,644	156,806	194,143	-

재 공 품	70,868	83,591	72,500	-

저 장 품	29,096	30,538	24,182	-

미 착 품	46,351	43,002	45,550	-

SCOTT사업부문	상품 / 제품	738,019	786,057	413,675	-

원 재 료	3,325	4,151	3,937	-

재 공 품	224	315	594	-

기타사업부문	상품 / 제품	45,252	48,192	55,792	-

원 재 료	3,206	2,711	3,435	-

재 공 품	438	373	127	-

저 장 품	18	18	9	-

미 착 품	6,007	10,796	10,629	-

합 계	1,349,132	1,329,162	983,904	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.35%	25.09%	21.80%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.52 회	2.12회	3.19 회	-

(2) 재고자산의 실사내역 - 실사 일자 및 원칙 : 당사는 매회계연도말 기준으로 연초에 외부감사인 삼일회계법인의 입회하에 재고실사를 실시하며, 실물과 장부상의 차이를 조정해가고 있습니다. - 실사 방법 및 평가: 당사의 내수판매용 상품은 생산구입년도와 제품실물 상태에 따라 장기체화재고를 파악하고, 이를 제품평가에 반영하고 있습니다.

(3) 재고자산의 평가내역 (단위 : 백만원)

계정과목	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	비고

제ㆍ상품	1,040,373	(46,419)	993,954	-

원재료	226,502	(24,327)	202,175	-

재공품	71,530	-	71,530	-

저장품	29,114	-	29,114	-

미착품	52,360	-	52,360	-

합 계	1,419,879	(70,746)	1,349,132	-

다. 공정가치평가 절차요약 - 금융자산의 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

- 금융자산의 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 금융자산의 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

라. 금융상품의 공정가치 평가 [공정가치 측정]

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

[공정가치 서열체계]

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	392,751,950	-	24,826	392,776,776

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,763,696	4,763,696

파생상품자산	-	13,140,681	-	13,140,681

금융부채

파생상품부채	-	1,393,603	-	1,393,603

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	418,784,200	-	24,826	418,809,026

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,864,449	4,864,449

파생상품자산	-	8,039,635	-	8,039,635

금융부채

파생상품부채	-	1,010,075	-	1,010,075

보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.