영원무역 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD.(YCL) 등 69개 종속기업(이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고, International Retail Corporation 등 5개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요
주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다. 2024년 9월 30일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.2024년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 연결대상 종속기업의 현황
2024년 9월 30일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 주요 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).
1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결회사는 현재 필라 2 도입으로 인한 영향을 검토 중에 있으며, 필라 2 유효세율이 15% 미만일 것으로 예상되는 일부 국가에서 발생한 순이익(이들 국가의 구성기업)과 관련하여 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 연결회사는 현재까지 식별된 필라 2 법인세가 요약분기연결제무재표에 미치는 영향은 중요하지 않은 수준일 것으로 예상하고 있으며, 필라 2 법률과 관련되는 이연법인세 자산 및 부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시

위험

시장위험

환위험

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	연결회사는 외화차입금 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술
연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	357,171,355	0	24,826	357,196,181

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	5,004,689	5,004,689

파생상품자산	0	3,037,639	0	3,037,639

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	418,784,200	0	24,826	418,809,026

당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	4,864,449	4,864,449

파생상품자산	0	8,039,635	0	8,039,635

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

파생상품부채	0	6,774,928	0	6,774,928

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

파생상품부채	0	1,010,075	0	1,010,075

공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경에 대한 공시
당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치 서열체계 사이 이동 여부에 대한 설명
당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

## 5. 영업부문 정보 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문	연결조정

제조OEM 부문	SCOTT 부문	기타

매출	3,327,499,365	722,534,726	144,389,373	(1,523,518,168)	2,670,905,296

영업이익	418,895,844	(105,061,664)	16,071,613	12,101,041	342,006,834

감가상각비 및 무형자산상각비	34,204,342	13,971,284	11,286,697	0	59,462,323

사용권자산상각비	3,651,100	11,398,960	2,618,843	0	17,668,903

보고부문에 대한 비대칭 배분의 내용과 효과에 대한 기술	일부 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '기타'부문에 포함됨.

비고	연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문	연결조정

제조OEM 부문	SCOTT 부문	기타

매출	3,180,436,839	983,989,023	134,287,316	(1,451,596,220)	2,847,116,959

영업이익	496,584,821	55,756,359	10,706,034	(5,387,472)	557,659,742

감가상각비 및 무형자산상각비	34,137,942	13,963,971	8,894,247	0	56,996,160

사용권자산상각비	3,466,423	9,641,068	3,412,505	0	16,519,996

보고부문에 대한 비대칭 배분의 내용과 효과에 대한 기술	일부 감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '기타'부문에 포함됨.

비고	연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.

주요 고객에 대한 공시
당분기

제조OEM 부문 매출액

고객	고객 1	4,014억원

고객 2	2,911억원

고객 3	1,901억원

전분기

제조OEM 부문 매출액

고객	고객 1	3,508억

고객 2	2,755억

고객 3	2,029억

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산 합계	628,263,174

현금및현금성자산 합계	현금	11,106,825

단기금융기관예치금	617,156,349

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산 합계	896,394,078

현금및현금성자산 합계	현금	40,671,723

단기금융기관예치금	855,722,355

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

거래상대방	신한은행 외	사용이 제한된 금융자산	장기금융상품 등	당좌개설보증금	7,500

질권설정	600,000

질권설정	703,748

임대계약담보	1,015,376

사용이 제한된 금융자산 합계	2,326,624

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

거래상대방	신한은행 외	사용이 제한된 금융자산	장기금융상품 등	당좌개설보증금	7,500

질권설정	600,000

질권설정	2,748

임대계약담보	1,029,077

사용이 제한된 금융자산 합계	1,639,325

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

평가전 금액	평가충당금	재무상태표가액 합계

재고자산	1,228,758,035	(81,434,642)	1,147,323,393

재고자산	제상품(제품, 상품)	829,630,077	(50,957,152)	778,672,925

원재료	235,672,576	(22,669,511)	213,003,065

재공품	75,362,617	(7,807,979)	67,554,638

저장품	41,822,509	0	41,822,509

미착품	46,270,256	0	46,270,256

전기말 (단위 : 천원)

평가전 금액	평가충당금	재무상태표가액 합계

재고자산	1,397,245,430	(68,083,201)	1,329,162,229

재고자산	제상품(제품, 상품)	1,040,927,331	(44,064,708)	996,862,623

원재료	187,686,140	(24,018,493)	163,667,647

재공품	84,278,372	0	84,278,372

저장품	30,556,219	0	30,556,219

미착품	53,797,368	0	53,797,368

담보제공 재고자산
당분기말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).

## 8. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권(순액)	657,750,273	(15,263,666)	642,486,607

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권(순액)	503,369,267	(12,577,930)	490,791,337

기타 채권에 대한 공시

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

기타채권	73,761,041

기타채권	유동항목	53,256,281

유동항목	단기대여금	25,707,343	(100,000)

단기미수수익	10,209,436

단기미수금	15,382,045	(746,602)

단기임차보증금	1,015,376

수입담보금	1,788,683

비유동항목	20,504,760

비유동항목	장기대여금	21,865,230	(13,775,842)

장기임차보증금	2,784,792

장기기타보증금	9,630,580

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

기타채권	83,034,000

기타채권	유동항목	59,922,902

유동항목	단기대여금	27,354,192	(100,000)

단기미수수익	11,818,997

단기미수금	18,285,631	(742,400)

단기임차보증금

수입담보금	3,306,482

비유동항목	23,111,098

비유동항목	장기대여금	26,106,290	(13,228,368)

장기임차보증금	3,634,437

장기기타보증금	6,598,739

매출채권 및 기타채권의 공정가치에 대한 공시
당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

기타자산 합계	171,718,672

기타자산 합계	유동항목	166,169,914

유동항목	선급금	119,363,082	(500,000)

선급비용	9,895,662

선급부가세	25,936,749

기타	11,474,421

비유동항목	5,548,758

비유동항목	선급비용	5,548,758

기타	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

기타자산 합계	76,140,397

기타자산 합계	유동항목	72,074,320

유동항목	선급금	51,512,621	(500,000)

선급비용	3,358,335

선급부가세	13,975,018

기타	3,728,346

비유동항목	4,066,077

비유동항목	선급비용	3,947,973

기타	118,104

## 10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비상장 주식	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,004,689	5,004,689

전기말 (단위 : 천원)

비상장 주식	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,864,449	4,864,449

당기손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시

당기손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	4,864,449

취득	4,604

외화환산	135,636

분기말	5,004,689

전분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초	4,192,745

취득	0

외화환산	292,848

분기말	4,485,593

## 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (연결)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산 처분 효과에 대한 설명

금융자산, 범주	상장주식	357,171,354

비상장 주식	24,827

금융자산, 범주 합계	357,196,181	위 지분주식을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산 처분 효과에 대한 설명

금융자산, 범주	상장주식	418,784,199

비상장 주식	24,827

금융자산, 범주 합계	418,809,026	위 지분주식을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치금융자산 변동에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치금융자산 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	418,809,026

평가(FVOCI)	(61,612,845)

분기말	357,196,181

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	396,450,469

평가(FVOCI)	4,281,219

분기말	400,731,688

상장주식의 세부정보에 대한 공시

상장주식의 세부정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보유주식수	지분율	취득원가	시가	장부가액	비고

금융자산, 범주	상장주식	GOLDWIN INC.	4,109,400	0.0866	26,385,268	314,496,236	314,496,236	GOLDWIN INC.는 일본에 상장되어 있습니다.

(주)휴비스	485,708	0.0141	5,267,403	1,464,410	1,464,410

일신방직(주)	194,530	0.0084	2,017,250	1,610,708	1,610,708

(주)한진칼	480,000	0.0072	30,015,000	39,600,000	39,600,000

금융자산, 범주 합계	63,684,921	357,171,354	357,171,354

전기말 (단위 : 천원)

보유주식수	지분율	취득원가	시가	장부가액	비고

금융자산, 범주	상장주식	GOLDWIN INC.	380,111,655	GOLDWIN INC.는 일본에 상장되어 있습니다.

(주)휴비스	2,001,117

일신방직(주)	1,727,427

(주)한진칼	34,944,000

금융자산, 범주 합계	418,784,199

## 12. 관계기업 및 공동기업 투자주식 (연결)

공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 변동내역

공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	51,012,250

취득	0

지분법자본변동	1,114,411

손익 중 지분해당액	(226,422)

환율변동	90,165

분기말 장부금액	51,990,404

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 장부금액	46,948,290

취득	941,894

지분법자본변동	2,747,889

손익 중 지분해당액	1,437,679

환율변동	214,112

분기말 장부금액	52,289,864

관계기업 및 공동기업 투자에 대한 공시

관계기업 및 공동기업 투자에 대한 공시
당분기말

주된사업장	소유지분율	장부금액	비고

관계기업 및 공동기업	(주)스캇노스아시아	한국,일본	0.4000	1,793,042

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA	스위스	0.3000	0

Scott network solutions india pvt ltd	인도	0.4900	0

BIKE SPORT TRAVEL AG	스위스	0.4500	1,035,778

Yoh cvc fund1 limited partnership	싱가포르	0.5294	49,161,584	회사는 YOH CVC FUND1 LP의 과반을 초과하는 지분율을 가지고 있으나, 펀드의 운용 및 투자위원회의 구성 등을 단독으로 결정할 수 없으며, 회사의 지배회사인 영원무역홀딩스가 YOH CVC FUND 1 LP에 대한 지배력을 보유하고 있기 때문에 관계기업으로 분류함.

전기말

주된사업장	소유지분율	장부금액	비고

관계기업 및 공동기업	(주)스캇노스아시아	한국,일본	0.4000	2,131,815

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA	스위스	0.3000	0

Scott network solutions india pvt ltd	인도	0.4900	0

BIKE SPORT TRAVEL AG	스위스	0.4500	1,061,140

Yoh cvc fund1 limited partnership	싱가포르	0.5294	47,819,294	회사는 YOH CVC FUND1 LP의 과반을 초과하는 지분율을 가지고 있으나, 펀드의 운용 및 투자위원회의 구성 등을 단독으로 결정할 수 없으며, 회사의 지배회사인 영원무역홀딩스가 YOH CVC FUND 1 LP에 대한 지배력을 보유하고 있기 때문에 관계기업으로 분류함.

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

기초 순장부금액	810,535,582

취득	76,096,040

대체	14,106,967

처분	(15,286,290)

감가상각	(50,966,402)

연결범위의 변동	0

환율변동	(15,785,802)

분기말 순장부금액	1,484,847,779	(666,147,684)	0	818,700,095

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

기초 순장부금액	712,901,101

취득	67,558,614

대체	0

처분	(2,621,457)

감가상각	(49,110,339)

연결범위의 변동	719,763

환율변동	11,223,138

분기말 순장부금액	1,386,572,072	(645,901,252)	0	740,670,820

담보로 제공된 유형자산

## 14. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	사용권자산	토지	40,695,517

건물	71,919,788

기계장치	1,478

차량운반구	2,107,420

공구기구비품	1,162,896

시설물	532,644

자산 합계	116,419,743

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

자산	사용권자산	토지	43,317,816

건물	78,524,779

기계장치	140,928

차량운반구	2,807,822

공구기구비품	2,007,768

시설물	941,833

자산 합계	127,740,946

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	131,493,551

리스부채	유동 리스부채	19,175,597

비유동 리스부채	112,317,954

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채	138,348,445

리스부채	유동 리스부채	19,675,252

비유동 리스부채	118,673,193

사용권자산의 변동에 대한 공시

사용권자산의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 추가	5,883,201

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 추가	34,348,046

연결손익계산서에 인식된 리스 관련 금액에 대한 공시

연결손익계산서에 인식된 리스 관련 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산상각비	17,668,903

사용권자산상각비	토지	1,434,066

건물	13,529,086

기계장치	134,629

차량운반구	1,241,103

공구기구비품	877,906

시설물	452,113

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,519,974

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	적격자산에 대한 자본화된 이자비용	20,370

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	2,758,748

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	25,061

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와 관리비에 포함)	3,666,637

리스 현금유출	25,606,886

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산상각비	16,519,996

사용권자산상각비	토지	2,525,169

건물	11,231,041

기계장치	260,711

차량운반구	1,133,734

공구기구비품	969,300

시설물	400,041

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,064,077

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	적격자산에 대한 자본화된 이자비용	348,833

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	564,844

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	21,740

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와 관리비에 포함)	2,320,838

리스 현금유출	25,006,979

## 15. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

기초 순장부금액	194,637,976

취득	5,165,758

상각	(4,906,444)

처분	0

환율변동	5,365,186

분기말 순장부금액	269,802,655	(69,540,179)	200,262,476

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

기초 순장부금액	178,823,035

취득	8,123,774

상각	(4,998,717)

처분	(346,046)

환율변동	11,973,977

분기말 순장부금액	253,576,357	(60,000,334)	193,576,023

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비한정 내용연수 무형자산	비고

비한정 내용연수 무형자산	영업권	SCOTT	17,661,577	종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.

MSH	3,151,665

비한정 내용연수 무형자산 합계	20,813,242

전기말 (단위 : 천원)

비한정 내용연수 무형자산	비고

비한정 내용연수 무형자산	영업권	SCOTT	17,187,413	종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.

MSH	3,079,537

비한정 내용연수 무형자산 합계	20,266,950

## 16. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

기초 순장부금액	290,737,442

취득	4,556,917

대체	(14,106,967)

감가상각	(3,589,476)

환율변동	316,180

분기말 순장부금액	315,600,784	(37,686,688)	277,914,096

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

기초 순장부금액	215,993,332

취득	76,939,989

대체	0

감가상각	(2,887,103)

환율변동	478,678

분기말 순장부금액	322,401,166	(31,876,270)	290,524,896

## 17. 순확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

기능별 항목

판매비와 일반관리비	매출원가

종업원 급여에 포함된 총 비용	7,822,949	5,454,301	13,277,250

종업원 급여에 포함된 총 비용	당기근무원가	13,121,013

순이자원가	156,237

전분기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

기능별 항목

판매비와 일반관리비	매출원가

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,311,131	3,615,336	9,926,467

종업원 급여에 포함된 총 비용	당기근무원가	9,670,042

순이자원가	256,425

순확정급여부채에 대한 공시

순확정급여부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	161,536,439

사외적립자산의 공정가치	(88,142,818)

재무상태표상 순확정급여부채	73,393,621

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	161,105,197

사외적립자산의 공정가치	(89,642,551)

재무상태표상 순확정급여부채	71,462,646

## 18. 매입채무 및 기타지급채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

합계	454,641,088

합계	유동항목	454,641,088

유동항목	매입채무	331,242,028

미지급금	46,389,991

미지급비용	59,079,140

임대보증금	16,639,569

영업보증금	153,275

금융보증부채	1,132,438

미지급배당금	4,647

비유동항목	0

비유동항목	임대보증금	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

합계	543,130,531

합계	유동항목	543,122,306

유동항목	매입채무	455,556,426

미지급금	14,862,616

미지급비용	57,232,464

임대보증금	14,633,192

영업보증금	0

금융보증부채	837,608

미지급배당금	0

비유동항목	8,225

비유동항목	임대보증금	8,225

## 19. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타부채	13,405,977

기타부채	유동항목	8,354,100

유동항목	선수금	1,652,748

예수금	4,451,422

부가가치세예수금	386,058

기타	1,863,872

비유동항목	5,051,877

비유동항목	장기선수수익	1,614,349

기타	3,437,528

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타부채	8,594,514

기타부채	유동항목	5,489,487

유동항목	선수금	746,631

예수금	4,098,259

부가가치세예수금	433,750

기타	210,847

비유동항목	3,105,027

비유동항목	장기선수수익	2,579

기타	3,102,448

## 20. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함) 합계	321,291,307

차입금(사채 포함) 합계	유동항목	52,567,451

유동항목	당좌차월	20,154,512

은행차입금	30,350,800

유동성장기차입금	2,046,445

기타차입금	15,694

장기차입금	268,723,856

장기차입금	은행차입금	268,723,856

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함) 합계	547,155,927

차입금(사채 포함) 합계	유동항목	469,668,285

유동항목	당좌차월	67,297

은행차입금	399,109,235

유동성장기차입금	70,491,753

기타차입금	0

장기차입금	77,487,642

장기차입금	은행차입금	77,487,642

차입금에 대한 세부 정보 공시

차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

당좌차월	담보부 차입금	금융기관차입금	유동성장기차입금	기타	금융기관차입금

당좌차월	당좌차월	당좌차월	당좌차월	당좌차월 합계	유동성장기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금 합계	금융기관차입금	금융기관차입금	금융기관차입금	금융기관차입금	금융기관차입금	금융기관차입금	금융기관차입금 합계

차입처	Wells Fargo Bank 외	Wells Fargo Bank 외	Wells Fargo Bank 외	Wells Fargo Bank 외	(주)우리은행 외	Citibank 외	BCF 외	BCF 외	BCF 외	BCF 외	주주차입금 외	(주)우리은행 외	(주)우리은행 외	(주)우리은행 외	(주)우리은행 외	(주)우리은행 외	(주)우리은행 외

연 기준이자율	SOFR	SOFR	Euribor 1M	Euribor 3M	SOFR	SARON	Euribor 3M	SARON	SOFR	SOFR

연 기준이자율 조정	하위범위	0.0135	0.0230	0.0003	0.0005	0.0536	0.0150	0.0045	0.0100	0.0275	0.0275	0.0160	0.0005	0.0130	0.0130	0.0144	0.0275

상위범위	0.0135	0.0230	0.0003	0.0010	0.0643	0.0150	0.0045	0.0100	0.0275	0.0275	0.0160	0.0005	0.0130	0.0130	0.0144	0.0275

유동항목	20,154,512	0	30,350,800	2,046,445	15,694	52,567,451

비유동항목	268,723,856	268,723,856

차입금(사채 포함) 합계	321,291,307

비고	상기 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13,16 참조).	상기 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13, 16 참조). 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 7 참조). 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조).	상기 차입금에 대하여 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 13, 16 참조). 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 7 참조). 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조).

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금	장기 차입금

당좌차월	담보부 차입금	금융기관차입금	유동성장기차입금	기타	금융기관차입금

당좌차월	당좌차월	당좌차월	당좌차월	당좌차월 합계	유동성장기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금 합계	금융기관차입금	금융기관차입금	금융기관차입금	금융기관차입금	금융기관차입금	금융기관차입금	금융기관차입금 합계

차입처

연 기준이자율	Wells Fargo Bank 외	(주)우리은행 외	Citibank 외	BCF 외	주주차입금 외	(주)우리은행 외

연 기준이자율 조정	하위범위

상위범위

유동항목	67,297	0	399,109,235	70,491,753	0	469,668,285

비유동항목	77,487,642	77,487,642

차입금(사채 포함) 합계	547,155,927

비고

## 21. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	140,268,143	403,066,372

판매비와관리비	급여	60,054,689	166,083,242

퇴직급여	2,557,808	7,822,949

복리후생비	4,266,586	12,376,532

여비교통비	392,793	1,375,711

통신비	1,191,515	3,352,387

수도광열비	6,178,202	16,597,649

제세공과금	1,786,329	3,534,559

임차료	1,611,646	4,968,027

감가상각비	5,337,487	19,233,878

사용권자산상각비	5,190,304	15,685,348

수선유지비	4,383,701	15,374,767

차량유지비	1,105,447	3,444,381

접대비	380,453	1,112,233

소모품비	451,294	1,331,978

보험료	1,250,680	5,050,494

도서인쇄비	154,371	411,890

교육훈련비	90,634	635,869

지급수수료	10,829,085	32,380,788

견본비	2,223,212	6,481,751

광고선전비	10,438,026	30,629,935

대손상각비	955,002	2,680,949

운반비	886,106	2,582,770

수출제비	9,052,495	21,502,745

선임비	453,319	1,489,890

무형자산상각비	1,530,526	4,813,606

해외시장개척비	1,019,239	2,897,794

포장비	1,219,024	3,115,347

해외출장비	2,393,479	7,335,612

판매촉진비	566,435	1,109,895

기타	2,318,256	7,653,396

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	128,846,671	373,546,129

판매비와관리비	급여	54,764,153	155,096,020

퇴직급여	2,101,240	6,311,131

복리후생비	2,912,417	10,259,392

여비교통비	594,835	1,717,852

통신비	1,143,729	3,154,229

수도광열비	3,925,094	13,751,784

제세공과금	2,442,604	3,391,405

임차료	2,232,987	3,693,052

감가상각비	6,139,914	15,556,893

사용권자산상각비	5,244,748	14,622,772

수선유지비	3,214,832	10,592,249

차량유지비	1,284,030	3,739,260

접대비	305,231	992,066

소모품비	424,090	1,345,068

보험료	1,048,960	4,417,361

도서인쇄비	200,239	529,008

교육훈련비	138,378	324,450

지급수수료	3,960,066	21,306,949

견본비	2,063,789	7,628,792

광고선전비	14,584,072	33,296,449

대손상각비	(325,989)	5,219,186

운반비	1,742,242	3,699,735

수출제비	7,920,716	21,217,898

선임비	487,622	1,912,546

무형자산상각비	1,670,514	4,880,302

해외시장개척비	979,319	3,041,660

포장비	794,786	2,649,037

해외출장비	2,709,380	7,644,251

판매촉진비	401,465	866,101

기타	3,741,208	10,689,231

## 22. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	37,158,722	208,081,817

기타수익	파생상품평가이익	(11,704,918)	4,052,297

파생상품거래이익	1,962,537	3,394,601

유형자산처분이익	5,674	65,484

무형자산처분이익	0	77,900

외화환산이익	2,386,722	69,454,798

외환차익	39,875,644	114,679,160

수입수수료	50,939	101,792

임대료수익	391,641	1,106,787

클레임수익	128,528	381,943

잡이익	3,447,780	14,152,880

사용권자산처분이익	614,175	614,175

기타비용	56,852,334	155,284,741

기타비용	파생상품평가손실	5,086,282	6,014,479

파생상품거래손실	0	7

유형자산처분손실	276,147	794,961

기타의대손상각비	61,105	178,037

외화환산손실	13,840,969	66,761,367

외환차손	29,924,211	68,013,862

기부금	132,523	3,109,377

클레임손실	7,340,450	7,395,833

잡손실	190,647	3,016,818

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타수익	82,331,404	186,181,169

기타수익	파생상품평가이익	731,245	2,365,852

파생상품거래이익	1,085,422	1,207,326

유형자산처분이익	86,089	213,520

무형자산처분이익	141,246	141,246

외화환산이익	35,551,560	86,390,379

외환차익	41,806,198	86,251,923

수입수수료	12,480	56,550

임대료수익	405,755	1,127,971

클레임수익	(25,080)	254,799

잡이익	2,536,489	8,171,603

사용권자산처분이익	0	0

기타비용	51,066,359	126,758,574

기타비용	파생상품평가손실	0	0

파생상품거래손실	0	0

유형자산처분손실	67,641	145,991

기타의대손상각비	635,722	745,104

외화환산손실	27,247,843	67,745,127

외환차손	17,322,962	48,575,733

기부금	1,150,915	3,198,546

클레임손실	28,689	305,888

잡손실	4,612,587	6,042,185

## 23. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	7,520,260	30,031,028

금융수익	금융기관예치금에 대한 이자수익	6,521,958	22,303,653

배당금수익	6,043	5,500,788

기타이자수익	992,259	2,226,587

금융비용	13,452,967	33,107,129

금융비용	차입금에 대한 이자비용	10,783,615	24,607,524

리스부채의 이자비용	2,669,352	8,499,605

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	8,036,284	25,272,271

금융수익	금융기관예치금에 대한 이자수익	8,027,514	21,331,174

배당금수익	8,770	3,941,097

기타이자수익	0	0

금융비용	9,073,141	20,415,255

금융비용	차입금에 대한 이자비용	6,158,099	12,700,011

리스부채의 이자비용	2,915,042	7,715,244

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

총영업비용	963,981,286	2,328,898,462

총영업비용	재고자산의 변동	186,054,805	181,838,836

원재료 및 상품매입액	472,214,229	1,292,450,271

종업원급여	174,240,842	488,009,517

복리후생비	8,325,691	25,097,202

감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	22,824,452	77,131,226

지급수수료	22,059,125	53,785,539

운임	2,715,493	7,217,252

광고선전비	10,438,026	30,629,935

기타 비용	65,108,623	172,738,684

비고	매출원가와 판매비와관리비 항목만을 포함.	매출원가와 판매비와관리비 항목만을 포함.

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

총영업비용	818,826,684	2,289,457,217

총영업비용	재고자산의 변동	6,843,414	(243,274,860)

원재료 및 상품매입액	553,193,699	1,780,429,819

종업원급여	135,856,413	404,287,757

복리후생비	8,485,464	20,804,315

감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	25,676,046	73,516,156

지급수수료	10,578,219	46,336,015

운임	4,014,506	12,681,091

광고선전비	14,584,072	33,296,449

기타 비용	59,594,851	161,380,475

비고	매출원가와 판매비와관리비 항목만을 포함.	매출원가와 판매비와관리비 항목만을 포함.

## 25. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	89,478,194,470	354,006,232,493

가중평균유통보통주식수	43,041,593	43,579,611

기본주당이익	2,079	8,123

전분기 (단위 : 원)

보통주

공시금액

3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	157,944,999,187	448,372,156,007

가중평균유통보통주식수	43,866,061	43,866,061

기본주당이익	3,601	10,221

가중평균유통주식수가중평균유통주식수
당분기

주식

보통주

3개월	누적

기초 보통주	44,311,468	44,311,468

가중평균자기주식수	(1,269,875)	(731,857)

가중평균유통보통주식수	43,041,593	43,579,611

전분기

주식

보통주

3개월	누적

기초 보통주	44,311,468	44,311,468

가중평균자기주식수	(445,407)	(445,407)

가중평균유통보통주식수	43,866,061	43,866,061

## 26. 현금흐름정보 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	304,194,904

영업에서 창출된 현금흐름	분기순이익	292,401,707

조정	191,581,223

조정	법인세비용	99,099,679

이자수익	(24,530,240)

배당수익	(5,500,788)

이자비용	33,107,129

감가상각비	54,555,879

사용권자산감가상각비	17,668,903

무형자산상각비	4,906,444

퇴직급여	13,277,250

유형자산처분이익	(65,484)

유형자산처분손실	794,961

무형자산처분이익	(77,900)

리스변경이익	(614,175)

대손상각비	2,680,949

기타의대손상각비	178,037

외화환산이익	(69,454,798)

외화환산손실	66,761,367

지분법손익	226,422

파생상품평가이익	(4,052,297)

파생상품평가손실	6,014,479

파생상품거래이익	(3,394,601)

파생상품거래손실	7

순운전자본의 변동	(179,788,026)

순운전자본의 변동	매출채권의 증가	(192,542,218)

재고자산의 감소(증가)	184,000,584

기타유동수취채권의 감소	4,899,970

기타유동자산의 감소(증가)	(90,501,194)

기타비유동자산의 증가	(1,465,779)

매입채무의 증가(감소)	(137,230,037)

기타충당부채의 증가(감소)	(4,795,241)

기타유동지급채무의 증가	44,022,742

기타유동부채의 증가(감소)	3,355,249

순확정급여부채의 증가(감소)	8,491,300

기타비유동지급채무의 증가	1,976,598

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	413,300,656

영업에서 창출된 현금흐름	분기순이익	466,450,767

조정	218,818,604

조정	법인세비용	156,926,265

이자수익	(21,331,174)

배당수익	(3,941,097)

이자비용	20,415,255

감가상각비	51,997,443

사용권자산감가상각비	16,519,996

무형자산상각비	4,998,717

퇴직급여	9,926,467

유형자산처분이익	(213,520)

유형자산처분손실	145,991

무형자산처분이익	(141,246)

리스변경이익	0

대손상각비	5,219,186

기타의대손상각비	745,104

외화환산이익	(86,390,379)

외화환산손실	67,745,127

지분법손익	(1,437,679)

파생상품평가이익	(2,365,852)

파생상품평가손실	0

파생상품거래이익	0

파생상품거래손실	0

순운전자본의 변동	(271,968,715)

순운전자본의 변동	매출채권의 증가	(170,087,095)

재고자산의 감소(증가)	(203,051,593)

기타유동수취채권의 감소	9,415,788

기타유동자산의 감소(증가)	3,177,761

기타비유동자산의 증가	(9,157,343)

매입채무의 증가(감소)	94,238,289

기타충당부채의 증가(감소)	1,306,897

기타유동지급채무의 증가	2,951,548

기타유동부채의 증가(감소)	(537,538)

순확정급여부채의 증가(감소)	(387,552)

기타비유동지급채무의 증가	162,123

현금 유출입이 없는 거래에 대한 공시

현금 유출입이 없는 거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(61,612,845)

건설중인자산의 대체	63,455,845

장기차입금의 유동성대체	1,499,500

리스계약의 신규체결 등	7,479,319

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,281,219

건설중인자산의 대체	17,126,907

장기차입금의 유동성대체	66,320,569

리스계약의 신규체결 등	33,951,414

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초 순부채	399,176,532	70,491,753	77,487,642	0	138,348,446	685,504,373

현금흐름	(352,009,286)	(70,358,302)	186,880,169	0	(10,636,466)	(246,123,885)

외화차이	3,353,759	413,494	5,855,545	0	(2,612,754)	7,010,044

기타 비금융변동	0	1,499,500	(1,499,500)	0	6,394,325	6,394,325

사업결합	0	0	0	0	0	0

분기말 순부채	50,521,005	2,046,445	268,723,856	0	131,493,551	452,784,857

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성사채	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

기초 순부채	224,549,802	28,815,168	133,243,898	9,995,754	113,428,185	510,032,807

현금흐름	231,815,953	(23,048,269)	0	(10,000,000)	(14,035,480)	184,732,204

외화차이	17,308,046	3,001,418	8,095,057	0	2,193,735	30,598,256

기타 비금융변동	0	66,320,569	(66,320,569)	4,246	34,068,695	34,072,941

사업결합	2,291,266	0	0	0	2,961,020	5,252,286

분기말 순부채	475,965,067	75,088,886	75,018,386	0	138,616,155	764,688,494

## 27. 우발채무와 약정사항 (연결)

연결회사의 금융기관과 체결한 약정사항에 대한 공시

연결회사의 금융기관과 체결한 약정사항에 대한 공시
(단위 : 천원)

원화 약정한도	원화 사용금액	USD 약정한도	USD 사용금액

거래상대방	(주)우리은행 외	약정의 유형	당좌차월	5,000,000	0

한도대	10,000,000	0

L/C	27,000,000	3,747,195

매입외환 (D/A, O/A)	15,000,000	0

종속회사의 금융기관과 체결한 약정사항에 대한 연결회사 공시

종속회사의 금융기관과 체결한 약정사항에 대한 연결회사 공시

USD 약정한도	USD 사용금액	CHF 약정한도	CHF 사용금액

거래상대방	Standard Chartered Bank 외	약정의 유형	차입금	113,000,000	29,913,810

L/C	617,000	617,000

포괄한도	101,000,000	1,788	182,979,000	166,722,000

현물환 및 선물환	503,000	503,000

약정한도에 대한 추가적인 설명
USD 포괄한도 중 단기차입금과 당좌차입에는 USD 85,000,000만 사용가능하며, L/C에는 USD 54,000,000만 사용할 수 있음

보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술
당기말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 623백만원이 가입되어 있습니다.

소송과 중재에 관한 공시

소송과 중재에 대한 공시
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채	중재우발부채

소송 건수	1

소송 금액	9,369

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명	당분기말 현재 연결회사는 영업과 관련하여 원고인 소송사건이 계류중에 있습니다. 소송 결과는 예측할 수 없으며 동 소송의 결과는 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결회사는 국제상업회의소(International Chamber of Commerce)에 연결회사의 종속회사 SCOTT CORPORATION SA의 제2대 주주와의 중재를 신청하였습니다. 청구 내용은 제2대 주주가 연결회사와 체결한 주주 간 계약을 중대하게 위반한 사실에 대한 확인 및 제2대 주주가 보유한 SCOTT CORPORATION SA의 지분에 대한 콜옵션 권리의 확인 등 입니다. 한편 SCOTT CORPORATION SA의 제2대 주주는 연결회사가 2022년에 국제상업회의소에 중재를 신청한 사실을 공시할 의무가 없음에도 자율 공시하여 주주 간 계약을 중대하게 위반하였다는 취지로 중재반대신청을 하였습니다.

발생하지 않은 자본적지출약정에 대한 공시
당분기말 현재 발생하지 않은 자본적 지출 약정은 다음과 같습니다.

발생하지 않은 자본적지출약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산	2,585,450

투자부동산	1,341,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산	85,749,744

투자부동산	1,426,300

## 28. 특수관계자와의 거래 (연결)

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

회사명	비고

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	㈜영원무역홀딩스

관계기업 및 공동기업	㈜스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., IRC(*1), TRANSA Backpacking SA, Ski-service SA, Trophy Schweiz SA, Scott Network Solutions India Pvt Ltd, Bike Sport Travel AG, YOH CVC Fund 1 Limited Partnership	(*1) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA

기타	㈜와이엠에스에이, ㈜영원아웃도어, KEPZ(*2), PBI(*3), Qweto GmbH, S-13(*4), YMSA USA, 래이앤코(유), YSC(*5), EL MEROSI(*6), YOH LLC, YOH CVC PTE. LTD.	(*2) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED (*3) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG (*4) POIVRE BLANC S-13 (*5) YOUNGONE SOURCING COMPANY(BANGLADESH) LTD. (*6) EL MEROSI SAMARKAND LLC. (*7) 기타 특수관계자는 주로 동일 지배에 포함된 관계회사 등입니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	매입	기타수익	기타비용	사용권자산의 취득	배당금 지급	투자부동산 취득	비고

전체 특수관계자	지배기업	(주)영원무역홀딩스	656,563	0	77,900	4,138,774	0	29,102,216	0

관계기업	(주)스캇노스아시아	1,603,400	0	427,515	0	0	0	0	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

기타	(주)와이엠에스에이	159,391	35,276,022	0	161,463	0	0	0	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

(주)영원아웃도어	173,714,184	0	175,199	221,739	0	0	0

KEPZ	73,243	8,216,425	0	0	849,891	0	0

PBI	3,391,179	1,699,673	0	0	0	0	0	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

전체 특수관계자 합계	179,597,960	45,192,120	680,614	4,521,976	849,891	29,102,216	0

전분기 (단위 : 천원)

매출	매입	기타수익	기타비용	사용권자산의 취득	배당금 지급	투자부동산 취득	비고

전체 특수관계자	지배기업	(주)영원무역홀딩스	883,104	0	141,246	3,881,565	0	34,251,070	0

관계기업	(주)스캇노스아시아	12,727,013	0	0	0	0	0	0	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

기타	(주)와이엠에스에이	710,501	29,982,842	0	224,508	0	58,749,000	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

(주)영원아웃도어	85,154,631	0	56,550	155,478	0	0	0

KEPZ	3,391	4,607,997	0	0	3,472,306	0	0

PBI	642,048	423,197	0	0	0	0	0	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

전체 특수관계자 합계	100,120,688	35,014,036	197,796	4,261,551	3,472,306	34,251,070	58,749,000

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

채권	채무	비고

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	(주)영원무역홀딩스	1,663,800	10,049,889

관계기업	IRC	0	0

(주)스캇노스아시아	9,411,045	120,000	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

그 밖의 특수관계자	(주)와이엠에스에이	9,497	7,904,313	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

(주)영원아웃도어	48,795,521	9,850,606

KEPZ	29,994,598	48,171,375

PBI	2,629,315	0	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

기타	0	15,694

전체 특수관계자 합계	92,503,776	76,111,877

전분기 (단위 : 천원)

채권	채무	비고

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	(주)영원무역홀딩스	1,779,431	10,749,880

관계기업	IRC	0	0

(주)스캇노스아시아	28,436,853	137,694	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

그 밖의 특수관계자	(주)와이엠에스에이	99,272	8,542,457	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

(주)영원아웃도어	50,962,555	8,708,811

KEPZ	31,378,671	45,147,022

PBI	1,214,306	0	㈜스캇노스아시아, ㈜와이엠에스에이 및 PBI는 연결 재무정보임.

기타	0	0

전체 특수관계자 합계	113,871,088	73,285,864

특수관계자 대여금 거래에 대한 공시

특수관계자 대여금 거래에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

대여금	비고

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	IRC	0	당분기말 현재 IRC에 대한 대여금 및 미수이자 13,775,842천원에 대하여 전액 대손충당금 설정됨.

(주)스캇노스아시아	7,300,000

기타	KEPZ	25,607,343

전체 특수관계자 합계	32,907,343

전기말 (단위 : 천원)

대여금	비고

전체 특수관계자	특수관계자	관계기업	IRC	0

(주)스캇노스아시아	12,000,000

기타	KEPZ	27,254,192

전체 특수관계자 합계	39,254,192

특수관계자 차입금 거래에 대한 공시

특수관계자 차입금 거래에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

기타

기타

차입금	15,694	15,694

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

기타

기타

차입금	0	0

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대여거래	차입거래	리스부채 이자비용

대여	회수	차입	상환 (리스부채)

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	(주)영원무역홀딩스	0	0	0	1,190,006	267,250

관계기업	IRC	0	0	0	0

(주)스캇노스아시아	0	4,700,000	0	0

기타 특수관계자	KEPZ	0	0	849,891	0

(주)와이엠에스에이	0	0	0	714,325	123,664

기타	0	0	15,348	0

전체 특수관계자 합계	0	4,700,000	865,239	1,904,331

전분기 (단위 : 천원)

대여거래	차입거래	리스부채 이자비용

대여	회수	차입	상환 (리스부채)

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	(주)영원무역홀딩스	0	0	0	1,126,042	323,318

관계기업	IRC	0	0	0	0

(주)스캇노스아시아

기타 특수관계자	KEPZ	0	1,259,440	3,472,306	0

(주)와이엠에스에이	0	0	0	677,360	136,915

기타

전체 특수관계자 합계	0	1,259,440	3,472,306	1,803,402

주요경영진 보상 공시

주요경영진 보상 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	4,401,290

퇴직급여	513,750

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여	5,140,000

퇴직급여	453,750

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명
당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

특수관계자간 약정사항에 대한 공시
회사는 SCOTT CORPORATION SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주 간에 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래 후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다.

## 29. 비지배지분 (연결)

종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

비지배 지분율	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	비지배지분에 배분된 기타자본항목	소유주와 자본거래	분기말 누적 비지배지분

전체 종속기업	MSH 및 그 종속기업	0.0500	8,401,682	117,966	0	237,131	(6,492,097)	2,264,682

SCOTT 및 그 종속기업	0.4999	332,904,552	(61,722,491)	0	5,751,767	0	276,933,828

전체 종속기업 합계	341,306,234	(61,604,525)	0	5,988,898	(6,492,097)	279,198,510

전분기 (단위 : 천원)

비지배 지분율	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순손익	비지배지분에 배분된 배당금	비지배지분에 배분된 기타자본항목	소유주와 자본거래	분기말 누적 비지배지분

전체 종속기업	MSH 및 그 종속기업	0.2000	7,455,099	175,399	0	461,906	0	8,092,404

SCOTT 및 그 종속기업	0.4999	292,324,715	17,903,212	0	10,817,496	0	321,045,423

전체 종속기업 합계	299,779,814	18,078,611	0	11,279,402	0	329,137,827