영원무역 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD. (YCL) 등 53개 종속기업(이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 등 4개 법 인을 지 분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요

주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2016년 6월 30일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 방글라데시, 중국 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다.

회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여

2016년 6월 30일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

기타	21,925,148	49.48%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

2016년 6월 30일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종속기업	투자주식수	지분율(*40)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)(*42)	893,501	888,510	1,782,011	100.00%	12월	방글라데시

YSL(*2)(*42)	402,550	465,410	867,960	100.00%	12월	방글라데시

LSL(*3)	773,119	-	773,119	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*4)	821,439	-	821,439	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*5)(*42)	41,607	63,457	105,064	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*6)(*41)	433,164	-	433,164	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*7)	39,944	-	39,944	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*8)	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*9)	199,594	-	199,594	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*10)	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*11)	619,759	-	619,759	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*12)	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*13)	1,706,256	-	1,706,256	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*14)(*42)	2,143,929	253,830	2,397,759	100.00%	12월	방글라데시

YSA(*15)	853,980	-	853,980	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*16)	-	2,499,998	2,499,998	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*17)	-	99,998	99,998	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*18)	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*19)	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*20)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*21)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	중국

QMS(*22)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YBP(*23)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*24)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

SKL(*25)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*26)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*27)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*28)	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*29)	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*30)	10,000	-	10,000	100.00%	12월	태국

YOA(*31)	950,000	-	950,000	100.00%	12월	미국

MSH(*32)	9,000,000	-	9,000,000	100.00%	12월	미국

OR (*3 3)	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*34)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*35)(*42)	20,000,000	30,000,000	50,000,000	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*36)(*38)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*3 7) (*38)	-	-	-	100.00%	12월	대만

SCOTT CORPORATION SA	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	-	12,001	12,001	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	-	100	100	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	-	250	250	50.01%	9월	벨기에

SCOTT USA LTD	-	5	5	50.01%	9월	영국

SCOTT ITALIA S.R.L.	-	88,000	88,000	44.01%	9월	이탈리아

SPF S.P.A.	-	150,000	150,000	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD	-	100	100	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD	-	10,000	10,000	50.01%	9월	인도

DFG INC.	-	4,438	4,438	50.01%	9월	미국

SWC L.L .C. (*38)	-	-	-	33.34%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*38)	-	1	1	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L. (*39)	-	100,000	100,000	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD. (*39)	-	80,000	80,000	40.01%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*39)	-	80,000	80,000	40.01%	9월	뉴질랜드

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD.(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*10) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*11) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*12) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*13) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*14) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*15) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*16) ARIRANG AVIATION LTD.(*17) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*18) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO., LTD.(*19) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*20) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO., LTD.(*21) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*22) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD.(*23) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.(*24) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD.(*25) SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD.(*26) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*27) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*28) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*29) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*30) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*31) YOUNGONE AMERICA INC.(*32) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*33) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*34) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*35) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*36) SAMARKAND APPAREL LLC.(*37) BROAD PEAK INTL LTD.(*38) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. (*39) 당반기 중 연결범위에 편입됨. (*40) 연결지분율 기준. (*41) 당반기 중 비지배지분 27%를 추가 취득함. (*42) YHT 잔여지분 취득으로 연결지분율 변동함.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순이익 (손실)	반기총포괄이익(손실)

YCL	227,934,908	90,984,246	136,950,662	92,173,559	7,070,247	5,653,112

YSL	22,055,884	48,450	22,007,434	-	(17)	(222,464)

LSL	90,679,005	49,034,796	41,644,209	20,144,342	3,329,923	2,893,513

TSL	223,278,880	119,823,525	103,455,355	47,500,022	5,045,446	3,976,287

KSL	109,556,964	43,128,112	66,428,852	46,573,625	3,276,278	2,589,599

YHT	145,835,776	45,478,831	100,356,945	61,657,225	5,536,813	4,496,688

SSL	39,223,414	1,904,337	37,319,077	4,241,818	264,097	(114,345)

YPL	20,443,464	3,706,818	16,736,646	3,820,951	919,234	745,790

YGA	17,689,243	2,282,132	15,407,111	3,802,530	902,414	742,487

SEL	7,899,582	2,285,907	5,613,675	2,792,904	654,219	594,436

SDF	18,442,534	14,198,955	4,243,579	11,516,997	560,485	514,987

YSF	18,156,371	2,848,578	15,307,793	6,695,030	856,560	697,850

STL	10,665,948	6,379,935	4,286,013	3,247,752	677,472	631,001

YSS	68,951,529	35,598,840	33,352,689	26,330,363	(448,985)	(784,021)

YSA	23,403,742	2,001,567	21,402,175	6,463,401	537,525	318,697

AAL	5,245,053	1,480,460	3,764,593	258,106	(96,671)	(134,273)

KSI	158,421,785	120,139,250	38,282,535	50,584,960	(2,437,777)	(2,229,126)

SWL	2,425,266	1,035,434	1,389,832	111,380	(66,642)	(80,380)

SLS	120,574	6,746	113,828	-	(9)	(1,160)

YSP	46,076,739	11,369,546	34,707,193	14,550,439	(386,931)	(1,139,781)

GMC	31,928,752	8,557,427	23,371,325	10,701,990	(349,589)	(855,580)

QMS	12,428,446	3,827,550	8,600,896	2,293,738	(1,220,910)	(1,395,256)

YBP	7,378,003	412,262	6,965,741	712,611	117,508	(35,709)

YNL	145,782,400	16,218,218	129,564,182	97,637,130	10,642,386	10,501,560

SKL	19,289,486	17,980,655	1,308,831	8,378,204	(424,482)	(418,865)

YBL	13,693,830	8,635,248	5,058,582	4,741,229	5,846	5,769

YHL	14,012,439	6,649,853	7,362,586	4,898,768	323,279	319,001

YLS	27,520,525	1,011,157	26,509,368	11,348,733	426,474	256,638

ESL	12,180,767	3,082,896	9,097,871	27,386,796	842,187	769,430

DTL	6,170,289	372,979	5,797,310	3,574,867	239,238	350,237

YOA	766,087	344,065	422,022	-	14,794	12,021

YTL	369,093	-	369,093	-	-	(2,313)

AAI	56,444,843	-	56,444,843	1,712,711	289,208	(67,070)

MSH(*1)	55,364,610	35,673,969	19,690,641	36,297,122	578,244	(302,957)

SQA	3,180,997	106,325	3,074,672	14,133	(470,606)	(1,261,727)

SCOTT(*2)	715,164,563	523,607,172	191,557,391	353,433,621	11,291,892	2,538,977

BPL	165,141	120,495	44,646	632,041	(118,786)	(116,310)

종속기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄이익(손실)

YCL	201,246,151	69,948,600	131,297,551	87,247,048	10,274,982	12,872,641

YSL	22,278,820	48,922	22,229,898	-	-	489,385

LSL	93,147,408	54,396,712	38,750,696	25,865,093	4,144,042	4,898,702

TSL	197,454,044	97,974,976	99,479,068	36,215,111	4,195,525	6,308,099

KSL	98,202,281	34,363,028	63,839,253	45,769,106	3,830,592	5,148,023

YHT	124,587,464	28,727,208	95,860,256	45,953,432	7,796,142	9,699,645

SSL	38,009,701	576,279	37,433,422	10,338,890	1,195,235	1,974,990

YPL	18,426,327	2,435,472	15,990,855	3,750,692	1,136,536	1,477,557

YGA	16,843,090	2,178,466	14,664,624	4,014,416	942,943	1,248,565

SEL	6,983,684	1,964,445	5,019,239	2,650,747	475,598	569,448

SDF	17,234,308	13,505,716	3,728,592	8,459,319	387,819	486,195

YSF	16,076,521	1,466,579	14,609,942	6,610,802	1,218,664	1,525,850

STL	10,625,752	6,970,740	3,655,012	2,981,348	230,490	305,458

YSS	62,830,332	28,693,621	34,136,711	27,403,567	1,963,067	2,685,459

YSA	23,789,000	2,705,522	21,083,478	8,004,270	1,271,082	1,683,902

AAL	5,241,370	1,342,503	3,898,867	380,113	22,457	108,744

KSI	145,657,414	162,949,779	(17,292,365)	34,482,472	(215,587)	(445,064)

SWL	2,380,826	910,613	1,470,213	260,626	68,571	101,307

SLS	121,802	6,815	114,987	-	(8)	2,601

YSP	43,184,131	7,337,158	35,846,973	15,069,920	(55,700)	784,000

GMC	28,400,171	4,173,266	24,226,905	7,782,289	(1,247,800)	(719,962)

QMS	14,987,181	4,991,029	9,996,152	2,298,710	(1,821,955)	(1,560,614)

YBP	7,302,916	301,466	7,001,450	3,595,055	382,393	546,954

YNL	130,318,168	11,255,546	119,062,622	87,320,097	8,323,436	8,589,591

SKL	17,855,945	16,128,248	1,727,697	4,750,839	(973,375)	(973,560)

YBL	10,236,821	5,184,008	5,052,813	1,757,767	(312,080)	(323,564)

YHL	10,459,643	3,416,059	7,043,584	3,617,229	483,094	508,806

YLS	28,005,198	1,752,469	26,252,729	4,990,956	(1,509,637)	(723,238)

ESL	14,607,192	6,278,751	8,328,441	22,130,457	625,214	799,375

DTL	6,183,559	736,486	5,447,073	9,010,555	486,440	459,305

YOA	759,003	349,002	410,001	-	14,415	22,859

YTL	371,407	-	371,407	-	-	7,891

AAI	56,655,094	143,181	56,511,913	494,546	(1,183,443)	(738,707)

MSH(*1)	52,598,865	32,605,267	19,993,598	28,374,828	(1,706,496)	(1,457,072)

SQA	4,336,400	-	4,336,400	-	-	92,130

SCOTT(*2)	498,728,474	309,710,060	189,018,414	135,484,759	19,837,539	30,122,400

BPL	208,777	47,821	160,956	-	-	-

(* 1) MSH와 OR의 연결 재무정보임. (* 2) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임.

1.4 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

DOLOMITE S.R.L. SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD. SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED	SCOTT CORPORATION SA의 종속기업 신규취득

(2) 당반기 중 연결에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연 결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 아래 문단에서 설명하는 공시사항을 제외하고 연차연결재무제표에서 요구되는 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화차입금 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

4.2 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	86,845,506	-	-	86,845,506

파생상품자산	-	1,180,636	-	1,180,636

금융부채

파생상품부채	-	868,610	-	868,610

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	100,593,626	-	-	100,593,626

파생상품자산	-	1,547,553	-	1,547,553

금융부채

파생상품부채	-	2,455,391	-	2,455,391

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당반기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

제조OEM (*2)	브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)	연결조정	합계

매출액	1,145,405,526	410,121,475	(572,534,095)	982,992,906

영업이익(*1)	88,889,085	18,476,746	(2,115)	107,363,716

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)	19,751,659	10,519,034	-	30,270,693

구분	전반기

제조OEM (*2)	브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3)	연결조정	합계

매출액	1,006,792,827	187,153,292	(491,907,965)	702,038,154

영업이익(*1)	76,849,412	24,407,859	481,324	101,738,595

감가상각비 및 무형자산상각비(*3)	18,318,574	4,900,057	-	23,218,631

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함.(*2) 기존 영업부문의 '의류/신발/기 타' 를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함. (*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨.

(3) 당반기와 전반기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

고객 1	770억원	676억원	제조OEM 부문

6. 현 금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	4,429,278	3,690,343

단기금융기관예치금	348,072,626	449,687,127

합계	352,501,904	453,377,470

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	288,296,712	(40,381,202)	247,915,510	242,766,249	(46,718,392)	196,047,857

제품	61,467,521	(2,032,183)	59,435,338	29,771,012	(1,956,578)	27,814,434

원재료	146,790,099	(11,824,739)	134,965,360	93,174,158	(11,798,773)	81,375,385

재공품	60,581,186	-	60,581,186	40,575,260	-	40,575,260

저장품	27,927,597	-	27,927,597	24,479,445	-	24,479,445

미착품	36,984,250	-	36,984,250	19,570,047	-	19,570,047

합계	622,047,365	(54,238,124)	567,809,241	450,336,171	(60,473,743)	389,862,428

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	494,487,049	318,515,619

대손충당금	(11,319,710)	(8,624,277)

매출채권(순액)	483,167,339	309,891,342

(2) 연결회사는 당반기말 현재 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 17 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고있습니다.- 보고기간말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도한 매출채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

자산의 장부금액	34,260,070	24,036,824

관련 부채의 장부금액	34,260,070	24,036,824

(3) 보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동항목

단기대여금	33,523,710	31,659,991

미수수익	1,811,981	1,727,415

미수금	17,985,003	13,280,844

수입담보금	412,714	-

소계	53,733,408	46,668,250

비유동항목

장기대여금	4,658,800	4,688,000

임차보증금	5,842,130	6,509,508

기타보증금	2,528,806	2,454,673

소계	13,029,736	13,652,181

합계	66,763,144	60,320,431

(4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

9. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	40,319,374	27,206,252

선급비용	2,986,223	1,581,587

선급부가세	5,802,633	3,175,449

기타	536,816	689,157

소계	49,645,046	32,652,445

비유동항목

선급비용	4,399,030	2,682,502

기타	272	80,617

소계	4,399,302	2,763,119

합계	54,044,348	35,415,564

10. 매도가능금융자산

보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	공정가액 또는 순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식(*1)	42,458,874	86,845,506	86,845,506	100,593,626

비상장주식(*2)	656,287	656,287	656,287	666,224

합계	43,115,161	87,501,793	87,501,793	101,259,850

(*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기말	전기말

보유주식수(*3)	지분율(%)	취득원가	시가	장부가액	장부가액

GOLDWIN INC.	1,653,200	13.88	42,458,874	86,845,506	86,845,506	100,593,626

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합함.

11. 관계기업 및 공동지배기업

당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	10,498,832	57,942,989

손익 중 지분해당액	288,757	862,809

연결범위변동	-	(48,222,837)

외화환산차이	(374,362)	891,020

반기말 장부금액	10,413,227	11,473,981

12. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	561,761,364	513,911,628

취득/대체	29,080,464	31,342,741

처분/폐기/손상/대체	(2,709,077)	(4,642,349)

감가상각	(26,888,461)	(22,224,907)

연결범위의 변동	2,363,340	40,467,771

환율변동	(4,140,975)	7,446,060

반기말 순장부금액	559,466,655	566,300,944

취득원가	887,418,790	850,341,336

감가상각누계액	(327,952,135)	(284,040,392)

반기말 순장부금액	559,466,655	566,300,944

당반기말 현재 연결회사의 금광동과 월곡동 사옥 및 부산공장의 토지와 건물 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되 어 있습 니다(주석 17 참 조).

13. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	198,268,291	18,106,599

취득/대체	1,131,156	1,055,487

처분/폐기/손상/대체	(659,877)	(68,908)

감가상각	(2,833,394)	(627,854)

연결범위의 변동	19,282,604	120,916,835

환율변동	4,509,987	3,497,106

분기말 순장부금액	219,698,767	142,879,265

취득원가	233,804,980	150,792,957

감가상각누계액	(14,106,213)	(7,913,692)

분기말 순장부금액	219,698,767	142,879,265

(2) 보고기간말 현재 영업권의 현금창출 단위별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

SCOTT	40,900,182	38,673,198

BERGAMONT	10,863,368	9,517,869

DOLOMITE S.R.L.	1,303,843	-

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.	7,416,729	-

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED	2,970,994	-

OR	2,781,710	3,374,011

합계	66,236,826	51,565,078

14. 투자부동산

당반기와 전반기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	61,965,251	52,849,526

처분/대체	-	(354,793)

감가상각	(548,839)	(365,869)

연결범위의 변동	-	1,884,428

환율변동	(419,158)	102,237

반기말 순장부금액	60,997,254	54,115,529

취득원가	72,029,391	62,703,365

감가상각누계액	(11,032,137)	(8,587,836)

반기말 순장부금액	60,997,254	54,115,529

15. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동항목

매입채무	161,568,400	173,364,198

미지급금	8,141,409	8,528,309

미지급비용	43,487,187	46,664,365

임대보증금	3,480,534	4,001,504

영업보증금	958,984	1,060,000

금융보증부채(*)	5,232	8,104

소계	217,641,746	233,626,480

비유동항목

장기미지급비용	72,711	593,730

기타	40,652,181	17,881,200

소계	40,724,892	18,474,930

합계	258,366,638	252,101,410

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 25 참조).

16. 기타부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동항목

선수금	4,845,561	2,964,463

선수수익	131,677	131,811

예수금	1,180,687	823,664

부가세예수금	203,930	480,655

기타	13,664,118	1,176,616

소계	20,025,973	5,577,209

비유동항목

기타	6,979,935	2,966,656

합계	27,005,908	8,543,865

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동

당좌차월	721,246	580,725

담보부차입금	34,260,070	24,036,824

금융기관차입금	397,091,235	137,116,584

유동성장기차입금	17,470,500	1,389,380

유동성사채	49,952,837	-

기타차입금	3,950,420	4,613,234

소계	503,446,308	167,736,747

비유동

사채	49,846,918	99,752,964

금융기관차입금	91,357,247	110,882,598

기타차입금	1,340,890	1,634,059

소계	142,545,055	212,269,621

합계	645,991,363	380,006,368

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	평균이자율(%)	당반기말	전기말

당반기말 현재

유동

당좌차월	Standard Chartered Bank 외	6M Libor + 2.00	721,246	580,725

담보부차입금(*1)	(주)우리은행 외	6M Libor + 1.00 ~ 1.70	34,260,070	24,036,824

금융기관차입금	Credit Suisse 외	6M Libor + 1.0 ~ 2.5	397,091,235	137,116,584

유동성장기차입금	Credit Suisse 외	1.5 ~ 3.99	17,470,500	1,389,380

기타차입금(*2)(*3)	Credit Suisse 외	-	3,950,420	4,613,234

소계	453,493,471	167,736,747

비유동

금융기관차입금	한국수출입은행 외	3M Libor + 1.22 ~ 2.10	91,357,247	110,882,598

기타	Credit Suisse 외	-	1,340,890	1,634,059

소계	92,698,137	112,516,657

합계	546,191,608	280,253,404

(*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석12 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 비품 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석12 참조).

(3) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당 반기 말	당 반기 말	전기말

제1회 무보증 회사채	2012-06-29	2017-06-29	3.92	50,000,000	50,000,000

제2회 무보증 회사채	2015-05-21	2020-05-21	2.58	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(200,245)	(247,036)

차감계	99,799,755	99,752,964

유동성대체	유동성대체	(50,000,000)	-

유동성사채할인발행차금	47,163	-

기말잔액	사채	50,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(153,082)	(247,036)

18. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	32,080,562	62,620,677	26,871,920	39,089,977

퇴직급여	1,307,432	2,437,853	708,189	1,417,014

복리후생비	2,694,075	4,991,100	2,041,476	4,267,464

여비교통비	622,963	1,199,862	1,684,448	2,003,566

통신비	1,072,494	2,083,106	903,132	1,507,004

수도광열비	4,185,696	7,087,276	1,512,402	1,924,131

제세공과금	351,290	756,240	311,143	732,959

임차료	5,670,210	11,164,629	4,235,932	7,128,253

감가상각비	4,511,916	9,194,721	5,243,407	8,602,148

수선유지비	1,348,940	2,270,342	1,148,489	1,554,837

차량유지비	1,755,211	2,205,089	852,149	1,450,209

접대비	311,159	688,066	226,221	479,172

소모품비	436,687	879,637	427,768	722,865

보험료	1,316,238	2,407,718	863,806	1,346,058

도서인쇄비	232,158	419,665	101,776	129,480

교육훈련비	145,707	294,681	48,566	74,244

지급수수료	5,294,204	10,833,339	5,916,923	11,443,559

견본비	1,811,146	3,613,812	1,484,588	1,580,485

광고선전비	9,229,483	17,403,533	4,140,152	5,107,661

대손상각비	1,154,299	1,974,919	336,696	394,611

운반비	366,019	704,055	244,077	415,567

수출제비	3,986,635	7,315,270	4,222,961	5,028,262

선임	742,430	1,298,348	472,034	923,915

무형자산상각비	1,216,465	2,310,400	329,565	541,829

해외시장개척비	893,175	1,695,673	857,243	1,509,481

포장비	971,879	1,694,414	835,752	1,330,923

해외출장비	2,277,704	4,377,639	1,306,079	1,695,906

판매촉진비	210,199	476,849	313,319	577,626

기타	1,901,801	2,787,949	1,410,437	1,933,913

합계	88,098,177	167,186,862	69,050,650	104,913,119

19. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	122,648	208,775	48,465	48,465

외화환산이익	13,176,085	28,770,198	3,330,737	5,447,841

외환차익	5,229,961	13,570,404	15,136,153	19,905,504

수입수수료	274,892	448,302	343,764	433,134

임대료수익	19,420	34,746	14,115	34,657

클레임수익	366,395	371,758	98,153	402,562

잡이익	225,513	996,541	1,261,460	1,568,309

합계	19,414,914	44,400,724	20,232,847	27,840,472

기타비용

매도가능금융자산처분손실	138	138	-	105

유형자산처분손실	8,810	10,122	93,403	105,679

외화환산손실	14,740,727	24,496,265	4,233,996	6,493,720

외환차손	6,060,793	15,852,654	16,913,524	19,359,075

기부금	841,065	2,419,057	428,474	3,506,726

클레임손실	224,343	390,366	180,583	190,674

잡손실	640,863	1,415,657	133,210	991,012

합계	22,516,739	44,584,259	21,983,190	30,646,991

20. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

단기금융기관예치금에 대한 이자수익	501,038	1,303,709	223,126	774,272

배당금수익	983,501	983,501	805,665	805,666

합계	1,484,539	2,287,210	1,028,791	1,579,938

금융비용

은행차입금에 대한 이자비용	2,852,728	5,590,510	2,350,460	3,564,406

수출채권매각	(34,365)	81,049	301,114	478,766

합계	2,818,363	5,671,559	2,651,574	4,043,172

21. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(35,028,844)	(151,829,565)	(24,157,777)	(53,655,820)

원재료 및 상품매입액	325,498,964	673,244,365	257,237,079	401,711,519

종업원급여	91,811,833	175,619,846	73,512,300	126,708,847

복리후생비	5,043,624	9,521,441	4,012,124	8,051,539

감가상각비 및 무형자산상각비	15,836,846	30,270,693	13,402,613	23,218,631

지급수수료	19,537,619	31,499,610	14,715,629	26,091,942

운임	3,698,001	6,057,287	3,338,164	6,050,116

광고선전비	9,229,483	17,403,533	4,140,151	5,107,661

기타비용	46,313,387	83,841,979	36,364,212	57,015,124

총 영업비용(*)	481,940,913	875,629,189	382,564,495	600,299,559

(*) 매출원가와 판매비와관리비 항목만을 포함.

22. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 당반기와 전반기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 반기순이익	45,153,972,550원	73,123,824,789원	40,777,365,936원	64,204,100,237원

가중평균유통보통주식수(*)	44,311,179주	44,311,179주	44,311,179주	44,311,179주

기본주당이익	1,019원	1,650원	920원	1,449원

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 보통주	44,311,468	44,311,468	44,311,468	44,311,468

(-)가중평균자기주식수	(-)289	(-)289	(-)289	(-)289

가중평균유통보통주식수	44,311,179	44,311,179	44,311,179	44,311,179

23. 영업으로부터 창출된 현금

당반기와 전반기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	79,747,043	76,753,314

조정 :

1. 법인세비용	24,337,548	20,578,336

2. 이자수익	(1,303,709)	(774,273)

3. 배당금수익	(983,501)	(805,666)

4. 이자비용	5,671,559	4,043,172

5. 감가상각비	27,437,299	22,590,777

6. 무형자산상각비	2,833,394	627,854

7. 퇴직급여	2,437,853	1,417,014

8. 유형자산처분이익	(208,775)	(48,465)

9. 유형자산처분손실	10,122	105,679

10. 무형자산손상차손	579,874	-

11. 대손상각비	1,974,919	394,611

12. 외화환산이익	(28,770,198)	(5,447,841)

13. 외화환산손실	24,496,265	6,493,720

14. 관계기업 및 공동지배기업투자이익	(995,821)	(862,809)

15. 관계기업 및 공동지배기업투자손실	707,064	-

16. 매도가능금융자산처분손실	138	105

소계	58,224,031	48,312,214

순운전자본의 변동 :

1. 매출채권의 증가	(165,143,206)	(85,756,511)

2. 재고자산의 증가	(159,278,832)	(43,931,486)

3. 기타유동수취채권의 감소(증가)	(5,533,012)	4,728,235

4. 기타유동자산의 증가	(16,271,530)	(910,591)

5. 기타비유동자산의 감소(증가)	(1,643,432)	4,179,897

6. 매입채무의 감소	(19,659,443)	(40,636,590)

7. 기타충당부채의 증가(감소)	(584,329)	2,749,046

8. 기타유동지급채무의 감소	(5,589,676)	(8,058,844)

9. 기타유동부채의 증가(감소)	14,520,263	(1,349,405)

10. 순확정급여부채의 증가	3,166,344	79,293

11. 기타비유동지급채무의 증가(감소)	3,544,665	(173,711)

12. 기타비유동채무의 증가	23,136,260	-

13. 반품충당부채의 변동	(29,111)	140,846

소계	(329,365,039)	(168,939,821)

합계	(191,393,965)	(43,874,293)

24. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 국내금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	금융기관	한도	사용금액

당좌차월	(주)우리은행 외	KRW	7,000,000	KRW	-

외화차입금	USD	110,000,000	USD	109,655,000

무역금융	KRW	3,000,000	KRW	-

L/C	USD	25,000,000	USD	1,168,000

매입외환(D/A,O/A)	USD	150,000,000	USD	29,415,000

현물환,선물환	USD	15,000,000	USD	-

보증신용장	USD	1,100,000	USD	1,100,000

전자어음	KRW	10,000,000	KRW	1,668,000

지급보증	USD	166,000,000	USD	148,000,000

포괄한도	USD	30,000,000	USD	22,236,000

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 국외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, CHF, CAD).

구분	금융기관	한도	사용금액

단기차입금	Standard Chartered Bank 외	USD	199,000,000	USD	35,384,341

당좌차월	USD	619,255

L/C	USD	-

L/C	CHF	3,569,000	CHF	-

포괄한도	CHF	247,989,000	CHF	275,065,000

현물환,선물환	CHF	1,523,000	CHF	1,523,000

현물환,선물환	CAD	2,450,000	CAD	254,639

(3) 연결회사는 공동지배기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조).(4) 연결종속회사인 SCOTT CORPORATION SA와 관련하여 2013년 6월에 프랑스 공정거래위원회가 프랑스 내의 자전거업체들을 대상으로 조사를 수행했습니다. 이 조사는 하이엔드 자전거 시장내 반독점행위와 관련되어 있습니다. 조사는 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 이와 관련하여 합리적인 재무 영향치를 추정할 수 없습니다.

25. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜영원무역홀딩스

관계기업 및 공동지배기업	㈜스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., GGL(*1), DTI(*2), IRC(*3) (*4)

기타	㈜와이엠에스에이, ㈜영원아웃도어, KEPZ(*5), PBI(*6), Qweto GmbH, S-13(*7), PBL(*8), DTV(*9)

(*1) GREEN GROUND LTD.(*2) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*3) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*4) 당반기 중 종속기업의 지분 취득으로 인한 편입(*5) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*6) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*7) POIVRE BLANC S-13(*8) POIVRE BLANC LOGISTICS(*9) DESIGNER TEXTILES VIETNAM

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출	매입	기타

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

지배기업	(주)영원무역홀딩스	-	-	-	-	5,377,264	5,227,264

관계기업 및 공동지배기업	DTI	-	-	-	-	90,307	87,622

㈜스캇노스아시아(*1)	3,449,007	35,760	1,568	-	1,338	46,572

SCOTT JAPAN INC	6,005,720	-	-	-	-	-

기타	㈜와이엠에스에이(*2)	830,415	153,977	18,813,778	18,511,617	67,753,285	48,938

㈜영원아웃도어	23,982,361	30,226,293	4,499,575	16,940,377	1,487,945	1,057,350

KEPZ	1,454	15,100	-	1,016,473	-	-

PBI(*1)	1,648,063	1,582,712	89,045	1,052,468	-	-

합계	35,917,020	32,013,842	23,403,966	37,520,935	74,710,139	6,467,746

(*1) ㈜스캇노스아시아와 PBI는 연결 재무정보임. (*2) 회사는2016년 3월 3일 이사회 결의를 통해 2016년 3월 31일 ㈜와이엠에스에이가 보유한 방글라데시 현지법인 YHT의 잔여주식 27%를 전량 매입함.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

지배기업	(주)영원무역홀딩스	1,500,066	1,512,909	176,400	3,023,781

관계기업 및 공동지배기업	IRC	1,195,090	-	-	-

DTI	4,740,329	4,834,760	-	-

㈜스캇노스아시아(*)	2,785,301	7,309,289	10,000	10,000

SCOTT JAPAN INC	6,173,137	-	-	-

기타	㈜와이엠에스에이	771,225	292,451	2,320,465	768,403

㈜영원아웃도어	2,625,506	9,424,257	3,845,772	10,861,967

KEPZ	33,740,840	31,694,451	1,665,214	888,689

PB I (*)	2,480,745	2,482,506	-	-

합계	56,012,239	57,550,623	8,017,851	15,552,840

(*)㈜스캇노스아시아와 PBI는 연결 재무정보임.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

관계기업 및공동지배기업	IRC	1,195,090	-

DTI	4,658,800	4,688,000

기타	KEPZ	33,423,710	31,459,991

합계	39,277,600	36,147,991

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 없습니다.

(6 ) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 IRC 1,195,090 - - - - 기타 KEPZ 3,323,268 1,010,960 - - - 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 공동지배기업 DTI 4,353,200 - - - - 기타 KEPZ 1,150,207 1,265,547 - 165,606 - (7) 당반기와 전반기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 886,659 923,053 퇴직급여 148,194 162,222 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당반기말 전기말 지급보증 DTI 1,000,000 3,000,000 보증신용장지급보증 26. 비지배지분 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 반기말 누적 비지배지분 YCL - 11,142,928 422,572 - - (11,565,500) - YSL - 2,295,264 (2) - - (2,295,262) - KSL - 3,473,001 97,431 - - (3,570,432) - YHT - 26,806,914 812,253 - - (27,619,167) - MSH 20.00% 3,062,842 118,912 - - - 3,181,754 SCOTT 49.99% 135,860,021 5,172,052 - (4,357,861) - 136,674,212 > 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 YCL 8.39% 8,583,733 1,969,428 - 589,767 - 11,142,928 YSL 9.21% 2,175,071 (6) - 120,193 - 2,295,258 KSL 5.07% 2,898,077 396,371 - 178,553 - 3,473,001 YHT 27.00% 20,794,760 4,626,445 - 1,385,709 - 26,806,914 MSH 20.00% 2,556,590 506,252 - - - 3,062,842 SCOTT 49.99% - 4,001,371 - 4,001,371 127,857,278 135,860,020 27. 사업결합 당반기 중 연결회사는 SCOTT CORPORATION SA을 통하여 DOLOMITE S.R.L. , SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.와 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 를 취득하여 연결대상에 포함하였습니다 .당반기말 현재 위와 관련된 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 이전대가로 제공한 지분상품 및 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치 측정에 따라 당반기말 현재 영업권 금액은 달라질 수 있습니다. (1) DOLOMITE S.R.L. 의 지분 취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2015년 11월 30일자로 DOLOMITE S.R.L. 의 지분 100%를 취득하였고, 2 015년 11월 30일자로 연결 대상에 편입되었습니다. DOLOMITE S.R.L. 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 10,919,261 합계 10,919,261 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 - 재고자산 2,851,854 선급비용 1,168,445 유형자산 105,004 무형자산 6,100,265 미지급비용 (525,018) 총식별가능한 순자산 9,700,550 영업권 1,218,711 (2) SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.의 지분 취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2015년 12월 1일자로 SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.의 지분 80%를 취득하였고, 2 015년 12월 1일자로 연결 대상에 편입되었습니다. SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 10,182,619 합계 10,182,619 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 811,413 재고자산 14,277,950 매출채권 12,128,436 선급비용 15,756 유형자산 701,124 무형자산 1,118,648 차입금 (14,053,995) 매입채무 (10,282,780) 금융리스부채 (21,383) 미지급비용 (1,496,782) 총식별가능한 순자산 3,198,387 영업권 6,984,232 (3) SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED의 지분 취득 종속기업인 SCOTT CORPORATION SA는 2015년 12월 1일자로 SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 의 지분 80%를 취득하였고, 2 015년 12월 1일자로 연결 대상에 편입되었습니다. SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 현금 5,166,711 합계 5,166,711 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 624,597 재고자산 8,987,444 매출채권 4,524,108 선급비용 14,630 유형자산 1,556,428 무형자산 1,008,358 차입금 (9,036,962) 매입채무 (4,516,230) 미지급비용 (793,407) 총식별가능한 순자산 2,368,966 영업권 2,797,745 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 반기말 2016.06.30 현재 제 7 기말 2015.12.31 현재 제 6 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 제 6 기말 자산 I.유동자산 442,062,404,480 453,311,847,583 343,810,958,216 1.현금및현금성자산 111,733,590,643 227,402,256,737 102,142,761,453 2.단기금융상품 19,096,800,164 24,709,345,793 33,963,613,879 3.매출채권 270,058,207,338 161,431,771,983 147,666,486,780 4.재고자산 29,713,487,818 31,781,596,438 48,802,984,658 5.기타수취채권 4,325,433,965 5,140,368,750 8,404,312,142 6.기타유동자산 7,134,884,552 2,846,507,882 2,830,799,304 III.비유동자산 983,743,073,120 904,772,556,638 730,966,727,356 1.장기금융상품 10,000,000 11,000,000 12,000,000 2.매도가능금융자산 87,370,332,958 101,118,453,269 51,780,526,719 3.종속기업투자주식 588,721,082,112 521,824,972,667 360,337,059,581 4.관계기업 및 공동지배기업 5,984,936,000 5,984,936,000 51,796,936,000 5.유형자산 186,120,183,134 183,642,137,486 179,170,177,516 6.무형자산 2,411,923,566 2,415,344,997 2,843,510,806 7.투자부동산 49,023,647,198 49,389,515,467 52,849,526,404 8.기타수취채권 64,100,968,152 40,386,196,752 32,176,990,330 자산총계 1,425,805,477,600 1,358,084,404,221 1,074,777,685,572 부채 I.유동부채 423,098,644,396 301,590,237,593 255,792,383,523 1.매입채무 251,865,373,345 251,673,498,629 205,318,938,704 2.단기차입금 83,051,227,306 24,036,824,241 30,994,442,850 3.유동성장기차입금 17,470,500,000 0 0 4.유동성사채 49,952,837,307 0 0 5.당기법인세부채 9,393,211,453 10,979,122,867 7,655,096,995 6.기타지급채무 10,465,092,887 13,908,198,599 11,214,571,977 7.기타유동부채 900,402,098 992,593,257 609,332,997 II.비유동부채 181,898,845,522 250,668,759,665 99,625,881,719 1.사채 49,846,917,570 99,752,963,885 49,879,433,518 2.장기차입금 87,352,500,000 105,480,000,000 16,488,000,000 3.순확정급여부채 1,493,515,465 169,404,550 1,833,421,020 4.이연법인세부채 43,205,912,487 45,266,391,230 31,425,027,181 부채총계 604,997,489,918 552,258,997,258 355,418,265,242 자본 납입자본 475,422,965,054 475,422,965,054 475,422,965,054 I.자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 22,155,734,000 II.주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 453,267,231,054 III.이익잉여금(결손금) 315,917,646,884 290,514,916,467 243,977,058,255 IV.기타자본항목 29,467,375,744 39,887,525,442 (40,602,979) 자본총계 820,807,987,682 805,825,406,963 719,359,420,330 부채및자본총계 1,425,805,477,600 1,358,084,404,221 1,074,777,685,572 손익계산서 제 8 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 7 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 제 7 기 제 6 기 3개월 누적 3개월 누적 I.매출 343,805,454,533 589,297,903,776 306,236,789,113 516,881,060,829 1,134,904,534,962 1,140,086,345,759 II.매출원가 296,063,062,276 506,142,381,954 265,753,471,559 444,194,838,528 973,978,578,110 996,637,008,890 III.매출총이익 47,742,392,257 83,155,521,822 40,483,317,554 72,686,222,301 160,925,956,852 143,449,336,869 판매비와관리비 18,556,356,676 35,856,682,675 19,261,297,472 36,039,236,057 78,178,069,610 79,377,532,889 IV.영업이익(손실) 29,186,035,581 47,298,839,147 21,222,020,082 36,646,986,244 82,747,887,242 64,071,803,980 기타수익 6,364,086,828 20,978,937,832 6,764,089,462 13,375,110,721 42,077,890,170 29,713,076,182 기타비용 7,581,804,308 22,291,842,347 8,780,931,536 16,193,483,608 48,048,035,556 35,207,013,214 금융수익 1,604,213,998 2,432,863,919 1,369,063,264 1,833,118,397 3,227,769,692 3,383,530,340 금융비용 1,358,837,601 2,769,162,123 1,488,607,547 2,546,129,264 5,529,253,693 3,166,139,703 V.법인세비용차감전순이익(손실) 28,213,694,498 45,649,636,428 19,085,633,725 33,115,602,490 74,476,257,855 58,795,257,585 법인세비용 7,280,672,265 11,384,670,211 4,894,095,131 8,156,883,327 19,076,163,843 14,771,896,167 VI.당기순이익(손실) 20,933,022,233 34,264,966,217 14,191,538,594 24,958,719,163 55,400,094,012 44,023,361,418 VII.주당이익 기본주당이익(손실) 472 773 320 563 1,250 994 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 7 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 제 7 기 제 6 기 3개월 누적 3개월 누적 I.당기순이익(손실) 20,933,022,233 34,264,966,217 14,191,538,594 24,958,719,163 55,400,094,012 44,023,361,418 II.기타포괄손익 7,283,353,306 (10,420,149,698) 3,557,902,984 15,088,984,368 39,928,128,421 4,993,872,117 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 19,549,362 925,498 (27,321,056) (53,354,016) 232,803,260 (1,823,331,133) 1.순확정급여부채의 재측정요소 19,549,362 925,498 (27,321,056) (53,354,016) 232,803,260 (1,823,331,133) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 7,263,803,944 (10,421,075,196) 3,585,224,040 15,142,338,384 39,695,325,161 6,817,203,250 매도가능자산평가손익 7,263,803,944 (10,421,075,196) 3,585,224,040 15,142,338,384 39,695,325,161 6,817,203,250 III.당기총포괄손익 28,216,375,539 23,844,816,519 17,749,441,578 40,047,703,531 95,328,222,433 49,017,233,535 자본변동표 제 8 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 7 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 208,815,932,637 (5,034,475,096) 679,204,422,595 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 44,023,361,418 0 44,023,361,418 매도가능증권평가손익 0 0 0 6,817,203,250 6,817,203,250 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,823,331,133) (1,823,331,133) 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 2014.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 2015.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 55,400,094,012 0 55,400,094,012 매도가능증권평가손익 0 0 0 39,695,325,161 39,695,325,161 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 232,803,260 232,803,260 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 2015.12.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 290,514,916,467 39,887,525,442 805,825,406,963 2015.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 243,977,058,255 (40,602,979) 719,359,420,330 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 24,958,719,163 0 24,958,719,163 매도가능증권평가손익 0 0 0 15,142,338,384 15,142,338,384 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (53,354,016) (53,354,016) 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 2015.06.30 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 260,073,541,618 15,048,381,389 750,544,888,061 2016.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 290,514,916,467 39,887,525,442 805,825,406,963 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 34,264,966,217 0 34,264,966,217 매도가능증권평가손익 0 0 0 (10,421,075,196) (10,421,075,196) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 925,498 925,498 자본에 직접인식된 소유주와의 거래 연차배당 0 0 (8,862,235,800) 0 (8,862,235,800) 2016.06.30 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 315,917,646,884 29,467,375,744 820,807,987,682 현금흐름표 제 8 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 7 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 7 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 6 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 제 7 기 제 6 기 I.영업활동현금흐름 (74,434,392,217) (47,902,594,975) 125,117,100,690 88,643,460,326 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 (62,300,764,442) (39,443,286,833) 141,986,760,085 104,662,957,326 2.이자수취 1,276,975,882 983,084,073 2,296,681,927 2,638,453,508 3.이자지급 (2,689,794,008) (2,506,742,238) (5,313,730,404) (3,069,047,919) 4.배당금수입 983,501,079 805,665,744 805,665,744 706,847,323 5.법인세납부 (11,704,310,728) (7,741,315,721) (14,658,276,662) (16,295,749,912) II.투자활동현금흐름 (92,117,691,841) (111,008,753,942) (119,016,084,162) (87,695,355,981) 1.단기금융상품의 순증감 5,612,545,629 17,065,820,287 9,254,268,086 16,785,618,618 2.장기대여금의 증가 (24,903,151,000) (4,353,200,000) (15,909,200,000) (13,763,100,000) 3.장기대여금의 회수 0 0 8,793,600,000 2,110,600,000 4.유형자산의 취득 (5,312,623,712) (6,160,088,571) (10,177,292,718) (12,485,900,659) 5.유형자산의 처분 19,647,000 3,523,636 342,098,340 80,305,366 6.무형자산의 취득 (361,376,355) (238,194,240) (262,654,960) (522,974,854) 7.무형자산의 처분 0 0 0 12,561,947 8.투자부동산의 처분 0 0 2,567,777,000 0 9.임차보증금의 증가 0 (411,760,000) (1,411,970,000) (103,472,932) 10.임차보증금의 감소 674,322,000 444,000,000 1,909,163,578 666,138,000 11.매도가능금융자산의 취득 (7,841,470) (5,672,280) 0 (789,690,000) 12.매도가능금융자산의 처분 7,703,926 5,567,226 5,860,184,102 736,549,743 13.종속기업투자주식 취득 (67,746,901,059) (117,359,750,000) (119,908,057,590) (80,421,991,210) 14.장기금융상품의 감소 1,000,000 1,000,000 1,000,000 0 15.보증금의 증가 0 0 112,000,000 0 16.보증금의 감소 (101,016,800) 0 (187,000,000) 0 III.재무활동현금흐름 50,089,360,537 179,270,935,399 116,427,745,591 (6,589,667,567) 1.단기차입금의 순증감 58,951,596,337 68,992,352,055 (6,957,618,609) (13,718,931,767) 2.은행차입금의 상환 0 (13,000,000,000) 0 0 3.보증금의 순증감 0 (106,780,856) 0 0 4.장기차입금의 증가 0 82,440,000,000 82,440,000,000 15,991,500,000 5.사채의 발행 0 49,807,600,000 49,807,600,000 0 6.배당금지급 (8,862,235,800) (8,862,235,800) (8,862,235,800) (8,862,235,800) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (116,462,723,521) 20,359,586,482 122,528,762,119 (5,641,563,222) IV.외화환산으로 인한 현금의 변동 794,057,427 1,247,893,525 2,730,733,165 2,198,123,026 V.현금및현금성자산의순증가(감소) (115,668,666,094) 21,607,480,007 125,259,495,284 (3,443,440,196) VI.기초현금및현금성자산 227,402,256,737 102,142,761,453 102,142,761,453 105,586,201,649 VII.기말현금및현금성자산 111,733,590,643 123,750,241,460 227,402,256,737 102,142,761,453 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2016 년 6월 30 일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 방글라데시, 중국 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2016년 6월 30일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전 기말 : 22,155,734천원 )이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 기타 21,925,148 49.48% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2. 3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약반기재무제표는 아래 문단에서 설명하는 공시사항을 제외하고 연차재무제표에서 요구되는 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 4.2 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 반기 말 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 86,845,506 - - 86,845,506 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 100,593,626 - - 100,593,626 당 반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당 반기 중 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당 반기 와 전 반기 중 부문손 익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출액 570,877,988 18,419,916 589,297,904 영업이익(*1) 43,692,904 3,605,935 47,298,839 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 3,293,321 271,795 3,565,116 구분 전반기 제조OEM(*2) 브랜드유통ㆍ기타(*2)(*3) 합계 매출액 494,462,014 22,419,047 516,881,061 영업이익(*1) 32,685,947 3,961,039 36,646,986 감가상각비 및 무형자산상각비 (*3) 2,943,494 356,707 3,300,201 ( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 기존 영업부문의 '의류/신발/기 타' 를 ' 제조OEM/브랜드유통ㆍ기타 '로 재분 류함. (*3) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨. (3) 당 반 기 와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당반기 전반기 고객 1 770억원 676억원 제조OEM 부문 6. 현 금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 반기 말 전기말 보유현금 198,551 194,144 단기금융기관예치금 111,535,040 227,208,113 합계 111,733,591 227,402,257 7. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 반기 말 전기말 상품 36,559,828 50,838,880 상품평가충당금 (23,482,678) (26,848,622) 원재료 16,170,104 7,458,694 미착품 466,234 332,644 합계 29,713,488 31,781,596 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 반기 말 전기말 매출채권 270,642,431 162,015,996 대손충당금 (584,224) (584,224) 매출채권(순액) 270,058,207 161,431,772 (2) 회 사는 당 반기 말 현재 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였 습니다(주석 16 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다.- 당 반기 말 현 재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산(단위:천원). 구분 매출채권 자산의 장부금액 34,260,070 관련 부채의 장부금액 34,260,070 (3) 보고기간말 현 재 기타 수취채권 의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 반기 말 전기말 유동항목 단기대여금 100,000 100,000 미수수익 562,701 388,987 미수금 3,662,733 4,651,382 소계 4,325,434 5,140,369 비유동항목 장기대여금 58,377,093 33,988,000 임차보증금 5,723,875 6,398,197 소계 64,100,968 40,386,197 합계 68,426,402 45,526,566 (4) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 반기 말 전기말 유동항목 선급비용 614,090 196,844 선급금 6,520,795 2,649,664 합계 7,134,885 2,846,508 10. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 반기 말 전기말 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 장부가액 상장주식(*1) 42,458,874 86,845,506 86,845,506 100,593,626 비상장주식(*2) 524,827 524,827 524,827 524,827 합계 42,983,701 87,370,333 87,370,333 101,118,453 (*1) 보고기간말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당 반기 말 전기말 보유주식수(*3) 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 장부가액 GOLDWIN INC. 1,653,200 13.88 42,458,874 86,845,506 86,845,506 100,593,626 (*2) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함.(*3) 해당 주식은 2015년 10월 1일자로 5:1 비율로 주식 병합함. 11. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당 반기말 전기말 결산월 소재지 종속기업 YCL(*1) 50.14% 17,841,515 17,841,515 12월 방글라데시 YSL(*2)(*36) 46.38% 19,082,076 19,082,076 12월 방글라데시 LSL(*3) 100.00% 6,153,531 6,153,531 12월 방글라데시 TSL(*4) 100.00% 43,678,738 43,678,738 12월 방글라데시 KSL(*5)(*36) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*6) 100.00% 123,947,933 56,201,032 12월 방글라데시 SSL(*7) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*8) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*9) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*10) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*11)(*36) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*12) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*13) 89.41% 11,197,717 11,197,717 12월 방글라데시 YSA(*14) 100.00% 9,110,924 9,110,924 12월 방글라데시 SLS(*15) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*16) 100.00% 31,820,282 31,820,282 12월 중국 GMC(*17) 100.00% 11,390,692 11,390,692 12월 중국 QMS(*18) 100.00% 5,905,509 5,905,509 12월 중국 YBP(*19) 100.00% 6,012,012 6,012,012 12월 중국 YNL(*20) 100.00% 36,615,216 36,615,216 12월 베트남 SKL(*21) 100.00% 2,752,037 3,602,829 12월 베트남 YBL(*22) 100.00% 6,625,900 6,625,900 12월 베트남 YHL(*23) 100.00% 6,439,400 6,439,400 12월 베트남 YLS(*24) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*25) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*26) 100.00% 1,402,541 1,402,541 12월 태국 YOA(*27) 100.00% - - 12월 미국 YTL(*28) 100.00% 376,196 376,196 12월 터키 AAI(*29)(*36) 40.00% 21,834,940 21,834,940 12월 영국(IOM) SQA(*30) 100,00% 3,990,705 3,990,705 12월 우즈베키스탄 MSH(*31) 100.00% 11,877,020 11,877,020 12월 미국 SCOTT(*34)(*38) 50.01% 158,206,000 158,206,000 9월 스위스 BPL(*35) 100.00% 217,707 217,707 12월 대만 공동지배기업 GGL(*32)(*37) 55.00% - - 12월 홍콩 DTI(*33) 50.00% 5,984,936 5,984,936 12월 뉴질랜드 합계 594,706,018 527,809,909 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. (*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. (*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*10) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD. (*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. (*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. (*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. (*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*15) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. (*16) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD. (*17) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. (*18) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD. (*19) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD. (*20) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD. (*21) SUNGNAM KNITTING MILLS CO., LTD. (*22) YOUNGONE BAC GIANG CO., LTD. (*23) YOUNGONE HUNG YEN CO., LTD. (*24) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. (*25) EVER SUMMIT (HK) LTD. (*26) DONGNAMA TRADING CO.,LTD. (*27) YOUNGONE AMERICA INC. (*28) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI (*29) ARIRANG AVIATION IOM LTD. (*30) YOUNGONE SAMARKAND LLC. (*31) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. (*32) GREEN GROUND LTD. (*33) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. (*34) SCOTT CORPORATION SA (*35) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD. (*36) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당함. (*37) GGL은 지분율이 50%초과이나, 공동지배약정에 의하여 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류하지 않음. (*38) 전기 지분추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 변경됨. - 당반기 중 연결에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다. ( 2) 당 반기 와 전 반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 527,809,909 412,133,995 취득/대체 67,746,901 117,359,750 손상차손 (850,792) (973,375) 기말 장부금액 594,706,018 528,520,370 12. 유형자산(1) 당 반기 와 전 반기 중 유형자 산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 183,642,137 179,170,178 취득/대체 5,312,624 6,160,089 처분/폐기/손상/대체 (128) (15,437) 감가상각 (2,834,450) (2,591,833) 기말 순장부금액 186,120,183 182,722,997 취득원가 212,228,924 203,851,852 감가상각누계액 (26,108,741) (21,128,855) 기말 순장부금액 186,120,183 182,722,997 (2) 당 반기 말 현재 회사의 금광동과 월곡동 사옥 및 부산공장의 토지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 채권최고 액은 USD 2,400,000 및 18,110,000천원 입니다(주석16참조). 1 3. 투자부동산당 반기 와 전 반기 중 투자 부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 기초 순장부금액 49,389,515 52,849,526 처분/대체 - - 감가상각 (365,868) (365,868) 기말 순장부금액 49,023,647 52,483,658 취득원가 58,343,220 61,071,494 감가상각누계액 (9,319,573) (8,587,836) 기말 순장부금액 49,023,647 52,483,658 14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 반기 말 전기말 유동항목 매입채무 251,865,373 251,673,499 기타지급채무 미지급금 2,536,645 738,116 미지급비용 3,655,314 8,921,239 임대보증금 2,277,800 2,277,800 영업보증금 958,983 1,060,000 금융보증부채(*) 1,036,350 911,044 소계 10,465,093 13,908,199 합계 262,330,466 265,581,698 (*) 보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 공동지배기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 24참조). 15. 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 반기 말 전기말 유동항목 선수금 440,592 543,205 선수수익 131,677 131,811 예수금 328,133 317,577 합계 900,402 992,593 16. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 반기 말 전기말 유동 은행차입금 48,791,158 - 담보부차입금 34,260,070 24,036,824 유동성장기차입금 17,470,500 - 유동성사채 49,952,837 - 소계 150,474,565 24,036,824 비유동 사채 49,846,918 99,752,964 은행차입금 87,352,500 105,480,000 소계 137,199,418 205,232,964 합계 287,673,983 229,269,788 (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 평균이자율(%) 당 반기 말 전기말 당 반기 말 유동 은행차입금 (주)우리은행 외 - 6M Libor + 1.00 48,791,158 - 담보부차입금(*) (주)우리은행 외 - 6M Libor + 1.00 ~1.70 34,260,070 24,036,824 유동성장기차입금 한국수출입은행 2017.04.01 3M Libor + 2.10 17,470,500 - 소계 100,521,728 24,036,824 비유동 외화장기차입금 한국수출입은행 2020.02.27 3M Libor + 1.22 87,352,500 105,480,000 소계 87,352,500 105,480,000 합계 187,874,228 129,516,824 (*) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석12참조). (3) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 반기 말 당 반기 말 전기말 제1회 무보증 회사채 2012-06-29 2017-06-29 3.92 50,000,000 50,000,000 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (200,245) (247,036) 차감계 99,799,755 99,752,964 유동성대체 유동성대체 (50,000,000) - 유동성사채할인발행차금 47,163 - 기말잔액 사채 50,000,000 100,000,000 사채할인발행차금 (153,082) (247,036) 17. 판매비와관리비 당 반기 와 전 반기 중 판 매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,185,781 12,409,269 7,153,616 13,403,039 퇴직급여 826,255 1,483,852 708,194 1,416,389 복리후생비 972,169 1,904,628 885,600 1,805,274 여비교통비 32,240 59,985 30,117 54,084 통신비 115,429 234,270 121,090 242,725 수도광열비 173,087 445,115 183,064 478,093 제세공과금 137,893 285,894 131,302 299,217 임차료 682,414 1,356,408 595,508 1,211,462 감가상각비 1,606,019 3,200,318 1,536,359 2,957,701 수선유지비 123,582 256,642 131,424 311,016 차량유지비 55,277 104,456 55,502 104,774 접대비 217,596 384,588 165,476 315,449 소모품비 113,054 203,448 87,524 168,540 보험료 111,150 207,460 128,085 225,665 도서인쇄비 8,831 23,378 15,202 34,949 교육훈련비 32,483 171,041 24,624 44,160 지급수수료 4,422,243 7,872,050 3,950,513 7,527,662 견본비 5,497 10,139 8,739 14,275 광고선전비 419,819 732,362 273,610 530,756 운반비 98,728 203,642 99,666 211,039 수출제비 172,296 324,965 172,425 324,521 선임 329,951 576,649 326,202 609,473 무형자산상각비 190,648 364,798 175,977 342,500 연구비 59,613 221,230 182,116 410,851 해외시장개척비 893,175 1,695,673 857,244 1,509,481 포장비 32,635 63,821 59,755 84,359 해외출장비 495,366 1,007,026 1,162,139 1,360,199 판매촉진비 43,126 53,576 40,224 41,583 합계 18,556,357 35,856,683 19,261,297 36,039,236 18. 기타수익 및 비용당 반기 와 전 반기 중 기타수 익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 19,519 363 363 외화환산이익 537,183 7,297,917 3,199,495 4,935,972 외환차익 5,166,814 12,774,976 3,144,252 7,828,466 수입수수료 274,892 448,302 343,764 433,135 클레임수익 312,244 317,607 34,804 58,195 잡이익 72,954 120,617 41,411 118,980 합계 6,364,087 20,978,938 6,764,089 13,375,111 기타비용 매도가능금융자산처분손실 138 138 - 105 종속기업투자손상차손 850,792 850,792 973,375 973,375 유형자산처분손실 - - - 12,276 외화환산손실 - 5,699,409 3,981,857 5,977,958 외환차손 5,772,251 13,296,426 3,285,081 5,662,419 기부금 837,543 2,282,965 405,172 3,423,634 클레임손실 121,079 162,109 135,084 141,505 잡손실 1 3 363 2,212 합계 7,581,804 22,291,842 8,780,932 16,193,484 19. 금융수익 및 금융비용 당 반기 와 전 반기 중 금융 수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 257,193 796,405 285,946 581,155 대여금에 대한 이자수익 363,520 652,958 277,451 446,297 배당금수익 983,501 983,501 805,666 805,666 합계 1,604,214 2,432,864 1,369,063 1,833,118 금융비용 은행차입금에 대한 이자비용 1,393,203 2,688,114 1,187,495 2,067,364 수출채권매각 (34,365) 81,048 301,113 478,765 합계 1,358,838 2,769,162 1,488,608 2,546,129 20. 비용의 성격별 분류 당 반기 와 전 반기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 8,873,401 2,068,109 3,375,489 9,094,866 원재료 및 상품매입액 287,189,662 504,074,273 262,377,982 435,099,972 종업원급여 7,012,038 13,893,121 7,861,810 14,819,428 복리후생비 972,169 1,904,628 885,600 1,805,274 감가상각비 1,606,018 3,200,318 1,536,359 2,957,701 무형자산상각비 190,648 364,798 175,977 342,500 지급수수료 4,422,243 7,872,050 3,950,513 7,527,662 선임 329,951 576,649 326,202 609,473 해외시장개척비 893,175 1,695,673 857,244 1,509,481 광고선전비 419,819 732,362 273,610 530,756 수출제비 172,296 324,965 172,425 324,521 판매촉진비 43,126 53,576 40,224 41,583 기타비용 2,494,873 5,238,543 3,181,334 5,570,858 매출원가, 판매비와관리비 합계 314,619,419 541,999,065 285,014,769 480,234,075 21. 주당이익주 당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 당 반기 와 전 반기 중 희석 증권이 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 20,933,022,233원 34,264,966,217원 14,191,538,594원 24,958,719,163원 가중평균유통보통주식수(*) 44,311,179주 44,311,179주 44,311,179주 44,311,179주 기본주당이익 472원 773원 320원 563원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 보통주 44,311,468 44,311,468 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 (-)289 (-)289 (-)289 (-)289 가중평균유통보통주식수 44,311,179 44,311,179 44,311,179 44,311,179 22. 영업으로부터 창출된 현금 당 반기 와 전 반기 중의 영업 으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 반기순이익 34,264,966 24,958,719 조정 : 법인세비용 11,384,670 8,156,883 이자수익 (1,449,363) (1,027,452) 배당금수익 (983,501) (805,666) 이자비용 2,769,162 2,546,129 감가상각비 3,200,318 2,957,701 무형자산상각비 364,798 342,500 퇴직급여 1,483,852 1,416,389 유형자산처분이익 (19,519) (363) 유형자산처분손실 - 12,276 외화환산이익 (7,297,917) (4,935,972) 외화환산손실 5,699,409 5,977,958 매도가능금융자산처분손실 138 105 종속기업투자손상차손 850,792 973,375 소계 16,002,839 15,613,863 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증가 (109,548,300) (122,001,846) 미수금의 감소 987,070 3,197,468 선급금의 감소(증가) (3,871,131) 458,885 재고자산의 감소(증가) (2,280,231) 9,094,866 선급비용의 증가 (417,245) (171,978) 매입채무의 증가 6,185,896 29,417,608 미지급금의 증가 1,798,265 874,153 선수금의 증가(감소) (102,613) 664,775 선수수익의 증가(감소) (134) 27,788 예수금의 증가 10,554 21,500 미지급비용의 감소 (5,297,487) (2,287,946) 금융보증부채의 증가 125,307 609,567 순확정급여부채의 증감 (158,520) 79,291 소계 (112,568,569) (80,015,869) 합계 (62,300,764) (39,443,287) 23. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 외화차입금 USD 110,000,000 USD 109,655,000 무역금융 KRW 3,000,000 KRW - L/C USD 25,000,000 USD 1,168,000 매입외환(D/A,O/A) USD 150,000,000 USD 29,415,000 현물환,선물환 USD 15,000,000 USD - 보증신용장 USD 1,100,000 USD 1,100,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 1,668,000 지급보증 USD 166,000,000 USD 148,000,000 포괄한도 USD 30,000,000 USD 22,236,000 (2) 회사는 종속기업 및 공동투자기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 24참조). 24. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업 TSL, LSL, SSL, SDF, YSS, YSA, YSP, GMC, YNL, QMS, STL, YLS, YPL, YSL, YCL, KSL, YHT, YSF, SLS, YGA, YBP, SKL, DTL,ESL, YOA, YTL, AAI, YBL, YHL, SQA, MSH, AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5), BPL(*6), SCOTT CORPORATION SA,SCOTT SPORTS SA(*12), SCOTT USA INC.(*12), SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV(*12), SCOTT USA LTD.(*12), SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A.(*12), SCOTT SPORTS AB(*12), SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD.(*12), SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD.(*12), DFG INC.(*12), SWC L.L.C.(*12), BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*12), DOLOMITE S.R.L.(*12), SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA(*12), SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND(*12) 공동지배기업 GGL, DTI 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*7), PBI(*8), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*9) , PBL(*10), DTV(*11) (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO., LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.(*7) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.(*8) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*9) POIVRE BLANC S-13(*10) POIVRE BLANC LOGISTICS.(*11) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO., LTD.(*12) SCOTT CORPORATION SA 추가 지분취득으로 인한 편입 (2) 당 반기 와 전 반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천 원). 구분 매출 매입 기타 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 - - - - 5,377,264 5,227,264 종속기업 LSL 310,705 28,928 14,584,018 16,386,954 429,783 132,005 SDF 47,228 229,342 11,138 373 - - TSL 2,007,470 969,376 47,621,390 36,774,580 1,345 32,926 YSS 10,667,599 13,702,050 26,986,086 25,765,149 138,048 3,557 YSA 907,933 262,295 - - 38,773 - SSL - 348,943 1,475,058 10,372,985 4,789 37,649 YSP 20,530 1,401,326 9,692,930 8,052,717 112,667 38,941 GMC - 259,160 6,919,881 4,685,067 - 133 YNL 4,843,012 2,079,889 84,219,319 74,357,990 144,625 401,340 YLS 19,794 1,179,361 10,121,475 4,096,203 33,166 15,830 STL 101,682 84,314 - - 67 - QMS - 26,343 - - - - YCL 2,743,422 1,980,778 91,565,416 88,791,434 463,875 447,640 YPL 18,587 18,925 54,322 - - - KSL 3,737,564 8,204,235 46,570,690 46,301,548 31,447 418,267 YHT 1,486,780 545,437 62,047,670 45,672,550 275 136,842 YSF 61,219 149,642 - - - - YGA 185,711 153,293 - - - - SKL 221,138 177,359 656,005 484,863 120,806 25,941 DTL - - 350 - - - ESL - - 3,177,926 2,748,364 22,409 - KSI 9,555,074 4,781,370 37,819,293 23,110,321 96,178 154,996 SEL 18,165 75,310 - - - - YBL 80,437 924,902 6,339,856 - 81,222 24,721 YHL 2,292,465 586,258 - - 44,369 20,841 SQA - - - - - 30 MSH - - - - 163,832 139,564 OR 3,316,798 15,585 - - 10,480 3,609 SCOTT CORPORATION SA 4,325,348 3,709,959 - - 144,887 - BPL - - 3,677 - - - 공동지배기업 DTI - - - - 90,306 87,622 기타 ㈜와이엠에스에이(*) 830,415 153,977 36,537 126,028 67,753,285 48,938 ㈜영원아웃도어 6,001,679 6,644,172 4,224,579 16,940,376 1,566,406 1,057,350 ㈜스캇노스아시아 36,420 35,760 1,568 - 1,338 46,572 KEPZ - 605 - - - - S-13 - - - - 112,922 81,375 합계 53,837,175 48,728,894 454,129,184 404,667,502 76,984,564 8,583,953 (*) 회 사 는 2016년 3월 3일 이사회 결의를 통해 2016년 3월 31일 (주)와이엠에스에이가 보유한 방글라데시 현지법인 YHT의 잔여주식 27%를 전량 매입함. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권(*) 채무 당 반기말 전기말 당 반기 말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,500,066 1,512,909 176,400 3,023,781 종속기업 LSL 280,626 68,930 3,659,497 8,958,260 SDF 21,316 51,159 - 182 TSL 2,050,283 762,791 26,812,487 13,682,267 YSS 10,595,151 5,363,200 12,861,839 17,875,342 YSA 896,529 777,220 - 106 SSL - - 1,469,901 15,486,515 YSP 19,832 4,213 4,854,834 2,746,744 GMC - 63,757 4,210,779 1,388,646 YNL 2,388,407 471,960 33,067,796 19,566,138 YLS 18,681 140,149 9,846,563 14,384,875 STL 144,643 145,613 68 1 YCL 2,172,578 1,409,161 43,520,799 44,428,061 YPL 2,955 3,136 - - KSL 4,409,634 2,848,790 15,940,123 13,066,326 YHT 1,248,338 641,899 68,442,177 66,553,201 YSF 13,583 35,414 35 35 YGA 39,123 116,353 11 11 SKL 10,320,846 9,798,948 29,801 41,204 ESL - - 55,911 50,104 KSI 11,437,733 8,583,130 13,569,401 16,325,171 YBL 4,739,266 3,506,101 183,234 47,021 YHL 5,730,251 2,385,426 - - SQA - 427 - - MSH 10,567,467 10,625,263 - - OR 1,670,552 41,648 - 21,902 SCOTT CORPORATIONSA 26,221,616 13,953,476 - - BPL - - - 7,728 공동지배기업 DTI 4,740,329 4,834,760 - - 기타 ㈜와이엠에스에이 771,225 292,451 37,185 32,655 ㈜영원아웃도어 2,015,258 1,809,240 400,398 10,082,347 ㈜스캇노스아시아 7,330 7,708 10,000 10,000 PBI - 1,250 - - 합계 104,023,618 70,256,482 239,149,239 247,778,623 (*) 담 보부차 입관련 매출채권 반영후 금액입니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 반기 말 전기말 종속기업 YBL 4,658,800 2,344,000 YHL 4,658,800 2,344,000 MSH 10,482,300 10,548,000 SKL 10,179,478 2,344,000 DTI 4,658,800 4,688,000 SCOTTCORPORATION SA 23,738,915 11,720,000 합계 58,377,093 33,988,000 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당 반기 와 전 반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원) . 반기 > 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 SKL 8,311,768 - - - - - YHT(*) - - - - - 67,746,901 YBL 2,289,000 - - - - - YHL 2,295,600 - - - - - SCOTTCORPORATIONSA 12,006,783 - - - - - 합계 24,903,151 - - - - 67,746,901 (*) 회 사 는 2016년 3월 3일 이사회 결의를 통해 2016년 3월 31일 (주)와이엠에스에이가 보유한 방글라데시 현지법인 YHT의 잔여주식 27%를 전량 매입함. 반기 > 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 DTI 4,353,200 - - - - - YBL - - - - 3,303,600 - YHL - - - - 1,662,150 - SCOTT CORPORATIONSA - - - - - 112,394,000 합계 4,353,200 - - - 4,965,750 112,394,000 (6) 당 반기 와 전 반기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 886,659 923,053 퇴직급여 148,194 162,222 (7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당 반기말 전기말 지급보증 YCL USD 39,000,000 USD 39,000,000 차입금지급보증 TSL LSL YSS USD 10,400,000 USD 10,400,000 차입금지급보증 KSI YGA USD 2,600,000 USD 2,600,000 차입금지급보증 YPL KEPZ YHT USD 6,000,000 USD 6,500,000 차입금지급보증 DTI USD 1,000,000 USD 3,000,000 보증신용장지급보증 KSL USD 24,000,000 USD 26,000,000 차입금지급보증 YSS USD 6,000,000 USD 6,500,000 차입금지급보증 TSL USD 30,000,000 USD 30,000,000 차입금지급보증 LSL YCL YHT USD 5,000,000 USD 5,000,000 차입금지급보증 SSL SDF USD 3,000,000 USD 3,000,000 차입금지급보증 STL OR USD 20,000,000 USD 20,000,000 차입금지급보증 SCOTTCORPORATION SA USD 20,000,000 USD 20,000,000 차입금지급보증 합계 USD 167,000,000 USD 172,000,000