영원무역 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 YOUNGONE (CEPZ) LTD. (YCL) 등 65개 종속기업(이하 주식회사 영원무역과 그 종속기업을 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, International Retail Corporation 등 3개 법 인을 지 분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 주식회사 영원무역은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을한국거래소에 상장하였습니다. 2018년 3월 31일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 스위스, 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여, 2018년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전기말 22,155,734천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)영원무역홀딩스	22,386,320	50.52%	최대주주

자기주식	445,407	1.01%	자기주식

기타	21,479,741	48.47%	기타

합계	44,311,468	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황 2018년 3월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	투자주식수	지분율(*52)	결산월	소재지

지배기업	종속기업	계

YCL(*1)	893,501	888,510	1,782,011	100.00%	12월	방글라데시

YSL(*2)	402,550	465,410	867,960	100.00%	12월	방글라데시

LSL(*3)	773,119	-	773,119	100.00%	12월	방글라데시

TSL(*4)	821,439	-	821,439	100.00%	12월	방글라데시

KSL(*5)	41,607	63,457	105,064	100.00%	12월	방글라데시

YHT(*6)	433,164	-	433,164	100.00%	12월	방글라데시

SSL(*7)	39,944	-	39,944	100.00%	12월	방글라데시

YPL(*8)	514,684	-	514,684	100.00%	12월	방글라데시

YGA(*9)	199,594	-	199,594	100.00%	12월	방글라데시

SEL(*10)	-	346,802	346,802	100.00%	12월	방글라데시

SDF(*11)	619,759	-	619,759	100.00%	12월	방글라데시

YSF(*12)	199,892	253,830	453,722	100.00%	12월	방글라데시

STL(*13)	1,706,256	-	1,706,256	100.00%	12월	방글라데시

YSS(*14)	2,143,929	253,830	2,397,759	100.00%	12월	방글라데시

YSA(*15)	853,980	-	853,980	100.00%	12월	방글라데시

AAL(*16)	-	2,499,998	2,499,998	100.00%	12월	방글라데시

KSI(*17)	-	99,998	99,998	100.00%	12월	방글라데시

SWL(*18)	-	3	3	100.00%	12월	방글라데시

SLS(*19)	771,000	-	771,000	100.00%	12월	방글라데시

APD(*20)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

CPD(*21)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

DPD(*22)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

EPD(*23)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

GPD(*24)	-	99,999	99,999	100.00%	12월	방글라데시

KPP(*25)	-	1,000,000	1,000,000	100.00%	12월	방글라데시

YSP(*26)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

GMC(*27)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

QMS(*28)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YBP(*29)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	중국

YNL(*30)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YBL(*31)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YHL(*32)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

BSL(*33)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

YLS(*34)	760,000	-	760,000	100.00%	12월	엘살바도르

ESL(*35)	390,000	-	390,000	100.00%	12월	홍콩

DTL(*36)	10,000	-	10,000	100.00%	12월	태국

YOA(*37)	950,000	-	950,000	100.00%	12월	미국

MSH(*38)	11,000,000	-	11,000,000	100.00%	12월	미국

OR(*39)	-	800	800	80.00%	12월	미국

YTL(*40)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	터키

AAI(*41)	26,400,000	39,600,000	66,000,000	100.00%	12월	영국(IOM)

SQA(*42)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BKS(*43)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	우즈베키스탄

BPL(*44)(*48)	-	-	-	100.00%	12월	대만

ESP(*45)	871,357	-	871,357	100.00%	12월	에티오피아

DTI(*46)(*51)	13,900,002	-	13,900,002	100.00%	12월	뉴질랜드

DTV(*47)(*48)(*51)	-	-	-	100.00%	12월	베트남

SCOTT CORPORATION SA	6,251,250	-	6,251,250	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS SA	-	12,001	12,001	50.01%	9월	스위스

SCOTT USA INC.	-	1	1	50.01%	9월	미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV	-	250	250	50.01%	9월	벨기에

SCOTT USA LTD	-	5	5	50.01%	9월	영국

SCOTT ITALIA S.R.L. (*49)	-	100,000	100,000	50.01%	9월	이탈리아

SPF S.P.A.	-	150,000	150,000	50.01%	9월	이탈리아

SCOTT SPORTS AB	-	5,000	5,000	50.01%	9월	스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD	-	100	100	50.01%	9월	남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD	-	10,000	10,000	50.01%	9월	인도

DFG INC.	-	4,438	4,438	50.01%	9월	미국

SWC L.L.C.(*48)	-	-	-	33.34%	9월	미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH	-	-	-	50.01%	9월	독일

DOLOMITE S.R.L.	-	10,000	10,000	50.01%	9월	이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*50)	-	90,000	90,000	45.01%	9월	호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*50)	-	90,000	90,000	45.01%	9월	뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA	-	10,000,000	10,000,000	50.01%	9월	스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S	-	5,000	5,000	50.01%	9월	덴마크

(*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.(*7) SAVAR SPORTSWEAR CO.,LTD.(*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.(*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*10) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*11) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD.(*12) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.(*13) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.(*14) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.(*15) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.(*16) ARIRANG AVIATION LTD.(*17) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*18) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*19) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.(*20) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*21) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*22) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*23) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*24) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*25) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED(*26) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD.(*27) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD.(*28) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO.,LTD.(*29) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.(*30) YOUNGONE NAM DINH CO.,LTD.(*31) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.(*32) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.(*33) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD.(*34) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.(*35) EVER SUMMIT (HK) LTD.(*36) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.(*37) YOUNGONE AMERICA INC.(*38) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.(*39) OUTDOOR RESEARCH, LLC.(*40) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI(*41) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.(*42) SAMARKAND APPAREL LLC.(*43) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*44) BROAD PEAK INTL LTD.(*45) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*46) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.(*47) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.(*48) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 아니함. (*49) 당분기 중 비지배지분 6%를 추가 취득함. (*50) 당분기 중 비지배지분 10%를 추가 취득함. (*51) 당분기 중 연결범위에 편입됨. (*52) 연결지분율 기준.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익 (손실)	분기총포괄이익(손실)

YCL	227,629,874	84,635,401	142,994,473	41,372,070	3,699,147	2,591,209

YSL	19,102,512	61,196	19,041,316	-	-	(148,297)

LSL	93,511,380	55,914,379	37,597,001	6,948,085	(2,230,782)	(2,527,047)

TSL	214,613,603	118,675,298	95,938,305	8,812,370	889,764	143,959

KSL	114,410,656	46,845,803	67,564,853	16,590,884	1,971,009	1,447,854

YHT	161,638,017	47,385,536	114,252,481	33,958,201	5,100,741	4,218,820

SSL	35,497,629	3,180,543	32,317,086	946,734	5,608	(246,074)

YPL	20,847,524	4,139,645	16,707,879	1,227,963	271,562	141,858

YGA	18,725,350	2,347,576	16,377,774	1,681,102	465,997	339,165

SEL	9,588,436	2,925,803	6,662,633	1,340,476	286,924	235,479

SDF	21,668,157	17,305,832	4,362,325	6,862,489	691,204	658,300

YSF	18,209,904	2,635,079	15,574,825	2,243,920	474,038	353,473

STL	12,230,351	6,746,292	5,484,059	2,021,060	414,928	372,860

YSS	48,813,403	19,412,616	29,400,787	10,884,137	(96,117)	(325,244)

YSA	21,225,157	1,661,707	19,563,450	2,061,377	(44,442)	(196,874)

AAL	6,353,153	3,224,162	3,128,991	227,616	14,276	(10,071)

KSI	215,239,408	180,393,591	34,845,817	29,205,366	944,414	674,491

SWL	2,323,050	1,212,434	1,110,616	110,728	26,878	18,270

SLS	104,295	5,867	98,428	-	(7)	(774)

YSP	33,953,330	5,990,048	27,963,282	2,422,071	(1,771,280)	(725,940)

GMC	26,196,466	6,293,127	19,903,339	1,514,100	(1,538,665)	(786,531)

QMS	8,823,846	1,450,728	7,373,118	26,668	11,080	272,780

YBP	7,466,087	476,743	6,989,344	237,655	3,901	252,171

YNL	164,678,884	16,091,366	148,587,518	36,825,578	2,202,183	932,204

YBL	13,511,750	8,847,291	4,664,459	1,026,155	2,268	(37,599)

YHL	16,963,413	10,842,518	6,120,895	2,918,780	(171,164)	(223,479)

YLS	26,826,552	617,490	26,209,062	5,414,445	377,396	256,666

ESL	15,662,896	5,867,820	9,795,076	13,312,726	385,721	300,891

DTL	7,955,804	1,317,064	6,638,740	2,699,632	229,449	485,947

YOA	743,236	315,056	428,180	-	5,501	3,529

YTL	337,974	-	337,974	-	-	(1,553)

AAI	56,066,459	5,469	56,060,990	-	-	(257,570)

MSH(*1)	47,533,072	28,063,370	19,469,702	15,702,085	(830,857)	(919,621)

SQA	2,423,020	160,911	2,262,109	-	-	(7,353)

SCOTT(*2)	699,992,047	539,530,739	160,461,308	190,948,580	5,459,677	11,775,681

BPL	987,845	677,444	310,401	1,697,195	87,017	91,440

ESP	6,254,504	2,408,663	3,845,841	-	-	(24,525)

KPP	20,748,315	20,798,752	(50,437)	506,297	(782,954)	(783,773)

BKS	534,978	201,145	333,833	-	-	(1,275)

DTI(*3)	24,817,683	13,791,046	11,026,637	11,164,794	663,166	1,145,236

- 전분기

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익 (손실)	분기총포괄이익(손실)

YCL	214,843,450	75,847,196	138,996,254	43,640,484	6,220,808	(7,311,999)

YSL	20,680,813	52,636	20,628,177	-	(17)	(2,061,352)

LSL	94,413,731	54,422,888	39,990,843	7,822,326	60,842	(3,931,878)

TSL	212,380,180	113,437,647	98,942,533	12,800,876	(332,016)	(10,238,201)

KSL	114,957,546	48,828,922	66,128,624	20,774,932	1,954,060	(4,541,963)

YHT	146,779,304	42,591,221	104,188,083	30,440,814	3,986,916	(6,195,713)

SSL	35,708,969	577,992	35,130,977	910,464	(101,452)	(3,617,843)

YPL	20,788,414	4,397,200	16,391,214	1,272,234	420,562	(1,193,258)

YGA	18,179,212	2,316,206	15,863,006	1,742,153	562,153	(990,762)

SEL	8,614,729	2,531,697	6,083,032	1,236,671	300,434	(290,199)

SDF	18,448,474	15,119,851	3,328,623	5,874,302	661,052	366,347

YSF	18,138,369	2,833,946	15,304,423	2,576,118	718,011	(770,146)

STL	11,178,219	6,633,042	4,545,177	1,754,971	327,530	(107,874)

YSS	59,274,616	28,037,081	31,237,535	12,405,257	394,776	(2,704,087)

YSA	23,081,032	2,174,135	20,906,897	2,818,931	60,112	(2,025,626)

AAL	4,757,216	1,363,941	3,393,275	64,438	(83,985)	(427,886)

KSI	173,315,155	137,997,316	35,317,839	25,146,893	(878,737)	(4,458,386)

SWL	2,454,942	1,162,741	1,292,201	58,805	(16,873)	(146,968)

SLS	113,002	6,340	106,662	-	(8)	(10,667)

YSP	38,270,687	7,217,495	31,053,192	4,810,637	(1,205,302)	(3,345,798)

GMC	26,486,875	5,200,945	21,285,930	2,125,932	(1,238,719)	(2,718,747)

QMS	10,098,680	2,509,496	7,589,184	369,754	(204,758)	(725,095)

YBP	6,925,179	315,093	6,610,086	345,933	20,460	(426,585)

YNL	153,162,404	18,212,630	134,949,774	30,785,145	2,024,110	(9,175,963)

YBL	12,006,159	8,035,007	3,971,152	2,576,037	(732,067)	(1,097,491)

YHL	13,005,959	6,507,525	6,498,434	1,761,015	(379,335)	(940,256)

YLS	27,208,938	714,783	26,494,155	5,029,265	(437,616)	(2,651,578)

ESL	19,028,227	9,504,164	9,524,063	17,370,699	613,252	(166,494)

DTL	6,805,199	952,754	5,852,445	2,086,969	156,375	(67,718)

YOA	752,087	332,356	419,731	-	3,854	(30,714)

YTL	353,692	-	353,692	-	-	(29,282)

AAI	47,123,276	5,492	47,117,784	-	-	(3,900,800)

MSH(*1)	59,871,565	39,268,489	20,603,076	22,446,582	620,499	(1,056,048)

SQA	3,963,393	84,025	3,879,368	-	-	(789,820)

SCOTT(*2)	671,458,028	494,832,349	176,625,679	183,115,386	3,556,783	2,195,237

BPL	464,262	429,463	34,799	1,014,336	(9,709)	(10,345)

KPP	7,505,869	6,124,560	1,381,309	-	(10,081)	(148,691)

(* 1) MSH와 OR의 연결 재무정보임.(*2) SCOTT CORPORATION SA와 그 종속기업의 연결 재무정보임. (*3) DTI와 DTV의 연결 재무정보임.

1.4 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.	지분 추가 취득

DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.	DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 의 지분 취득으로 종속기업 편입

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 30 에서 설명하 고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계 산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때 에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을 판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연 결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 요약분기연결재무제표는 아래 문단에서 설명하는 공시사항을 제외하고 연차연결재무제표에서 요구되는 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화차입금 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

4.2 공정가치 측정

아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	199,015,281	-	-	199,015,281

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,852,591	2,852,591

파생상품자산	-	1,114,005	-	1,114,005

금융부채

파생상품부채	-	3,916,122	-	3,916,122

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	131,650,754	-	-	131,650,754

당기손익인식금융자산	-	-	1,925,926	1,925,926

파생상품자산	-	516,708	-	516,708

금융부채

파생상품부채	-	9,752,562	-	9,752,562

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

제조OEM	브랜드유통ㆍ기타(*2)	연결조정	합계

매출	475,132,346	213,475,528	(238,752,174)	449,855,700

영업이익(*1)	29,108,809	11,736,742	572,032	41,417,583

감가상각비 및 무형자산상각비(*2)	10,296,871	4,384,493	-	14,681,364

구분	전분기

제조OEM	브랜드유통ㆍ기타(*2)	연결조정	합계

매출	473,198,293	213,074,900	(245,699,595)	440,573,598

영업이익(*1)	32,630,076	6,674,012	207,109	39,511,197

감가상각비 및 무형자산상각비(*2)	9,628,397	3,827,941	-	13,456,338

(*1) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 ' 브랜드유통ㆍ기타 '부문에 포함됨.

(3) 당분기와 전분기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	160억원	210억원	제조OEM 부문

고객 2	438억원	391억원

6. 현 금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,497,099	3,390,027

단기금융기관예치금	424,877,236	385,575,833

합계	428,374,335	388,965,860

7. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	재무상태표가액	평가전금액	평가충당금	재무상태표가액

상품	248,024,627	(22,657,690)	225,366,937	247,810,327	(22,814,738)	224,995,589

제품	77,947,968	(5,759,689)	72,188,279	44,845,462	(1,501,147)	43,344,315

원재료	140,998,030	(9,108,981)	131,889,049	90,984,204	(8,462,526)	82,521,678

재공품	46,793,491	-	46,793,491	38,908,781	-	38,908,781

저장품	28,887,843	-	28,887,843	23,755,641	-	23,755,641

미착품	24,174,661	-	24,174,661	21,255,635	-	21,255,635

합계	566,826,620	(37,526,360)	529,300,260	467,560,050	(32,778,411)	434,781,639

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	335,386,471	309,760,756

대손충당금	(7,118,353)	(11,474,665)

매출채권(순액)	328,268,118	298,286,091

(2) 연결회사는 당분기말 현재 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였습니다(주석 20 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고있습니다.- 보고기간말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도한 매출채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	17,618,957	17,894,506

관련 부채의 장부금액	17,618,957	17,894,506

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).(4) 보고기간말 현재 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	35,351,502	34,890,533

미수수익	4,248,063	4,379,597

미수금	17,322,722	13,819,779

수입담보금	792,761	679,368

소계	57,715,048	53,769,277

비유동항목

장기대여금	6,390,752	9,947,823

임차보증금	6,539,996	6,840,625

기타보증금	3,455,630	3,476,924

소계	16,386,378	20,265,372

합계	74,101,426	74,034,649

(5) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	48,031,970	35,756,642

선급비용	2,400,985	2,492,222

선급부가세	6,141,662	7,603,283

기타	445,892	452,392

소계	57,020,509	46,304,539

비유동항목

선급비용	1,795,534	2,110,669

기타	1,018,768	1,021,161

소계	2,814,302	3,131,830

합계	59,834,811	49,436,369

10. 당 기손익인식금융자산

보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채	-	1,925,926

11. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

전환사채	1,925,926	-

비상장주식	926,665	-

합계	2,852,591	-

12. 매도가능금융자산전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	전기말

취득원가	공정가액 또는 순자산가액	장부가액

상장주식(*1)	39,893,158	131,650,754	131,650,754

비상장주식(*2)	645,246	645,246	645,246

합계	40,538,404	132,296,000	132,296,000

(*1) 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

GOLDWIN INC.	1,553,300	13.04	39,893,158	131,650,754	131,650,754

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함.

13. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

취득원가	공정가액 또는 순자산가액	장부가액

상장주식(*1)	39,893,158	198,490,454	198,490,454

비상장주식(*2)	524,827	524,827	524,827

합계	40,417,985	199,015,281	199,015,281

(*1) 당분기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말

보유주식수(*3)	지분율(%)	취득원가	시가	장부가액

GOLDWIN INC.	3,106,600	13.04	39,893,158	198,490,454	198,490,454

(*2) 연결회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장 에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함.(*3) 해당주식은 2018년 3월 31일자로 1:2 비율로 주식액면분할됨

14. 관계기업 및 공동지배기업 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	5,726,171	8,442,012

지분취득으로 인한 연결포함	(5,506,796)	-

손익 중 지분해당액	-	(689,974)

기타	848,910	(501,057)

분기말 장부금액	1,068,285	7,250,981

15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	552,063,112	565,653,300

취득/대체	15,646,697	20,383,248

처분/폐기/손상/대체	(180,187)	(45,359,350)

감가상각	(13,308,211)	(12,048,003)

연결범위의 변동	5,238,801	-

환율변동	727,597	(30,133,236)

분기말 순장부금액	560,187,809	498,495,959

취득원가	952,393,685	847,101,629

감가상각누계액	(380,160,337)	(341,635,785)

손상차손누계액	(12,045,539)	(6,969,885)

분기말 순장부금액	560,187,809	498,495,959

당분기말 현재 연결회사의 금광동과 월곡동 사옥 및 부산공장의 토지와 건물 등이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되 어 있습 니다(주석 20 참 조). 16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	161,966,299	215,915,765

취득/대체	598,655	349,418

상각	(1,012,894)	(1,107,740)

연결범위의 변동	394,632	-

환율변동	2,727,096	(13,054,721)

분기말 순장부금액	164,673,788	202,102,722

취득원가	181,194,218	215,208,841

감가상각누계액	(16,520,430)	(13,106,119)

분기말 순장부금액	164,673,788	202,102,722

(2) 보고기간말 현재 영업권의 현금창출 단위별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

SCOTT (*1)	13,099,315	12,826,834

SHEPPARD(*2)	8,492,754	8,337,388

MSH	2,547,174	2,558,877

합계	24,139,243	23,723,099

(*1) 종속기업인 BERGAMONT와 DOLOMITE가 포함된 현금창출단위임.(*2) 종속기업인 SHEPPARD AUSTRALIA와 SHEPPARD NEW ZEALAND로 구성된 현금창출단위임.

17. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	104,626,613	60,319,869

취득/대체	-	46,150,988

감가상각	(360,260)	(300,596)

환율변동	387,233	20,654

분기말 순장부금액	104,653,586	106,190,915

취득원가	117,856,139	118,050,249

감가상각누계액	(13,202,553)	(11,859,334)

분기말 순장부금액	104,653,586	106,190,915

18. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

매입채무	190,934,831	179,639,057

미지급금	18,412,300	15,006,250

미지급비용	27,665,125	38,286,475

임대보증금	8,884,927	8,758,030

영업보증금	410,000	410,000

금융보증부채	261	393

미지급배당금	13,159,818	-

합계	259,467,262	242,100,205

19. 기타부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타부채내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

선수금	3,720,543	1,226,853

선수수익	333,941	329,775

예수금	743,964	679,192

부가세예수금	223,931	482,025

기타	2,441,049	63,687

소계	7,463,428	2,781,532

비유동항목

기타	657,540	574,028

합계	8,120,968	3,355,560

20. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

당좌차월	1,694,039	3,158,198

담보부차입금	17,618,957	17,894,506

금융기관차입금	226,752,632	204,544,985

유동성장기차입금	27,333,802	27,426,505

기타차입금	11,207,177	7,589,694

소계	284,606,607	260,613,888

비유동

사채	49,918,489	49,908,736

금융기관차입금	129,258,719	51,399,208

기타차입금	70,220,222	70,947,708

소계	249,397,430	172,255,652

합계	534,004,037	432,869,540

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	평균이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말 현재

유동

당좌차월	Standard Chartered Bank 외	6M Libor + 2.00	1,694,039	3,158,198

담보부차입금(*1)	(주)우리은행 외	6M Libor + 1.00~1.40	17,618,957	17,894,506

금융기관차입금(*4)	Credit Suisse 외	2.0~6.5/ 6M Libor + 0.30 ~ 2.02	226,752,632	204,544,985

유동성장기차입금(*4)	Credit Suisse 외	3.14/3M Libor + 0.45 / 3M Libor + 1.22	27,333,802	27,426,505

기타차입금(*2)(*3)(*4)	주주차입금 외	-	11,207,177	7,589,694

소계	284,606,607	260,613,888

비유동

금융기관차입금(*4)	한국수출입은행 외	3.14/3M Libor + 0.45 / 3M Libor + 1.22	129,258,719	51,399,208

기타(*4)	주주차입금 외	-	70,220,222	70,947,708

소계	199,478,941	122,346,916

합계	484,085,548	382,960,804

(*1) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주석15 참조).(*2) 상기 차입금에 대하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조).(*3) 상기 차입금에 대하여 비품 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석15 참조).(*4) 상기 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다 (주석8 참조).

(3) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당 분기말	당 분기말	전기말

제2회 무보증 회사채	2015-05-21	2020-05-21	2.58	50,000,000	50,000,000

사채할인발행차금	(81,511)	(91,264)

차감계	49,918,489	49,908,736

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	35,661,541	33,680,740

퇴직급여	1,086,906	616,349

복리후생비	2,504,085	2,340,391

여비교통비	327,554	305,144

통신비	925,982	1,013,321

수도광열비	2,623,934	2,815,930

제세공과금	332,928	374,496

임차료	4,872,480	6,416,919

감가상각비	4,425,215	3,659,503

수선유지비	1,096,003	1,085,474

차량유지비	1,359,837	537,742

접대비	355,823	270,895

소모품비	344,554	405,725

보험료	1,581,542	1,325,015

도서인쇄비	144,953	123,543

교육훈련비	102,315	113,438

지급수수료	5,397,583	5,839,880

견본비	1,736,808	1,205,374

광고선전비	6,872,815	6,567,275

대손상각비	1,357,871	209,280

운반비	295,250	325,907

수출제비	4,666,384	4,391,961

선임	797,432	766,918

무형자산상각비	963,245	1,090,801

해외시장개척비	553,088	598,348

포장비	615,485	878,926

해외출장비	2,672,845	2,670,361

판매촉진비	313,435	315,996

기타	1,797,735	808,486

합계	85,785,628	80,754,138

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	41,701	526,931

부의영업권환입	2,125,882	-

대손충당금환입	125,085	-

외화환산이익	6,965,360	25,785,910

외환차익	2,950,154	10,882,206

수입수수료	170,955	156,815

임대료수익	29,961	27,013

클레임수익	177,396	92,677

잡이익	1,583,937	522,385

합계	14,170,431	37,993,937

기타비용

매도가능금융자산처분손실	-	1,363

유형자산처분손실	292	-

외화환산손실	9,674,837	17,667,129

외환차손	2,356,346	12,647,851

기부금	308,745	698,971

클레임손실	214,856	421,431

잡손실	462,366	795,415

합계	13,017,442	32,232,160

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

금융기관예치금에 대한 이자수익	747,402	794,509

기타이자수익	28,440	4,432

합계	775,842	798,941

금융비용

차입금에 대한 이자비용	3,752,817	3,570,707

수출채권매각	147,287	153,536

합계	3,900,104	3,724,243

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(81,141,851)	(69,846,392)

원재료 및 상품매입액	323,734,031	307,654,519

종업원급여	84,937,097	84,016,985

복리후생비	4,519,505	4,544,526

감가상각비 및 무형자산상각비	14,681,365	13,456,338

지급수수료	10,741,390	11,832,363

운임	2,693,147	2,644,090

광고선전비	6,872,815	6,567,275

기타비용	41,400,617	40,192,697

총 영업비용(*)	408,438,116	401,062,401

(*) 매출원가와 판매비와관리비 항목만을 포함.

25. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	25,749,720,216원	30,808,474,525원

가중평균유통보통주식수(*)	43,866,061주	43,930,381주

기본주당이익	587원	701원

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 보통주	44,311,468	44,311,468

(-)가중평균자기주식수	(-)445,407	(-)381,087

가중평균유통보통주식수	43,866,061	43,930,381

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	28,212,219	32,563,078

조정 :

1. 법인세비용	8,519,339	9,094,620

2. 이자수익	(775,842)	(798,941)

3. 이자비용	3,900,104	3,724,243

4. 감가상각비	13,668,471	12,348,598

5. 무형자산상각비	1,012,894	1,107,740

6. 퇴직급여	1,086,906	616,349

7. 유형자산처분이익	(41,701)	(526,931)

8. 유형자산처분손실	292	-

9. 부의영업권환입	(2,125,882)	-

10. 대손상각비	1,357,871	209,280

11. 대손충당금환입	(125,085)	-

12. 외화환산이익	(6,965,360)	(25,785,910)

13. 외화환산손실	9,674,837	17,667,129

14. 공동지배기업투자손실	2,714,752	689,974

15. 매도가능금융자산처분손실	-	1,363

소계	31,901,596	18,347,514

순운전자본의 변동 :

1. 매출채권의 증가	(27,864,963)	(60,385,148)

2. 재고자산의 증가	(76,597,814)	(105,652,775)

3. 기타유동수취채권의 증가	(3,604,049)	(1,704,201)

4. 기타유동자산의 증가	(10,883,470)	(15,116,402)

5. 기타비유동자산의 감소(증가)	310,401	(2,215,761)

6. 매입채무의 증가	11,240,107	11,863,986

7. 기타충당부채의 증가(감소)	2,185,181	(981,688)

8. 기타유동지급채무의 증가(감소)	(6,617,157)	458,095

9. 기타유동부채의 증가	4,682,748	597,265

10. 순확정급여부채의 감소	(1,697,714)	(3,744,194)

11. 기타비유동지급채무의 증가	46,407	913,052

소계	(108,800,323)	(175,967,771)

합계	(48,686,508)	(125,057,179)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	-	7,088,195

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	66,839,700	-

건설중인자산의 대체	6,922,493	16,549,972

투자부동산으로 대체	-	44,986,870

비지배지분의 채무면제	2,694,812	-

장기차입금의 유동성대체	13,494,191	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	사채	합계

전기말 순부채	233,187,382	27,426,506	122,346,916	49,908,736	432,869,540

현금흐름	17,575,421	(13,537,363)	93,312,792	-	97,350,850

외화차이	3,295,802	(49,532)	8,236	-	3,254,506

기타 비금융변동	3,214,200	13,494,191	(16,189,003)	9,753	529,141

당기말 순부채	257,272,805	27,333,802	199,478,941	49,918,489	534,004,037

27. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 국내금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

구분	금융기관	한도	사용금액

당좌차월	(주)우리은행 외	KRW	7,000,000	KRW	-

외화차입금	USD	130,000,000	USD	63,629,000

시설대대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

L/C	USD	16,000,000	USD	2,591,000

매입외환(D/A,O/A)	USD	35,000,000	USD	16,520,000

현물환,선물환	USD	15,000,000	USD	-

보증신용장	USD	100,000	USD	100,000

보증신용장	EUR	70,000,000	EUR	70,000,000

전자어음	KRW	10,000,000	KRW	421,000

지급보증	USD	59,200,000	USD	56,000,000

포괄한도	USD	30,000,000	USD	-

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 해외금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, CHF, CAD).

구분	금융기관	한도	사용금액

단기차입금	Standard Chartered Bank 외	USD	157,000,000	USD	38,465,543

당좌차월	USD	1,588,409

L/C	USD	-

L/C	CHF	4,418,000	CHF	-

장기차입금	USD	20,000,000	USD	-

장기차입금	EUR	70,000,000	EUR	-

포괄한도	CHF	251,917,000	CHF	248,345,000

현물환,선물환	CHF	4,506,000	CHF	4,506,000

현물환,선물환	CAD	4,110,000	CAD	6,521

현물환,선물환	USD	2,400,000	USD	-

(3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 975백만원이 가입되어 있습니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜영원무역홀딩스

관계기업 및 공동지배기업	㈜스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., GGL(*1), IRC(*2)

기타	㈜와이엠에스에이, ㈜영원아웃도어, KEPZ(*3), PBI(*4), Qweto GmbH, S-13(*5), PBL(*6), HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR CO.,LTD

(*1) GREEN GROUND LTD.(*2) INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA(*3) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED(*4) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG(*5) POIVRE BLANC S-13(*6) POIVRE BLANC LOGISTICS

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매출	매입	기타

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

지배기업	㈜영원무역홀딩스	102,340	28,024	-	-	7,231,512	6,074,604

관계기업	㈜스캇노스아시아(*)	3,217,939	4,765,244	-	-	3,771	3,902

기타	㈜와이엠에스에이	177,560	672,867	10,270,506	11,646,300	500	-

㈜영원아웃도어	13,014,332	9,232,847	84,836	2,032,529	416,776	359,945

KEPZ	44,394	537	-	-	-	-

PBI(*)	400,319	330,698	402,398	328,549	-	-

합계	16,956,884	15,030,217	10,757,740	14,007,378	7,652,559	6,438,451

(*) ㈜스캇노스아시아와 PBI는 연결 재무정보임.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

지배기업	(주)영원무역홀딩스	1,500,073	1,553,097	386,634	1,346,873

관계기업 및 공동지배기업	IRC	6,690,720	6,568,320	-	-

DTI(*1)	-	3,242,637	-	1,772,399

㈜스캇노스아시아(*2)	2,877,779	4,615,576	10,000	10,000

기타	㈜와이엠에스에이	433,694	340,196	3,794,618	1,980,972

㈜영원아웃도어	6,038,952	16,675,968	7,273,249	9,693,275

KEPZ	34,289,460	33,847,867	2,558,671	2,619,391

PB I (*2)	2,738,437	2,969,258	-	28,463

기타(*3)	-	-	65,911,398	63,491,571

합계	54,569,115	69,812,919	79,934,570	80,942,944

(*1) 당분기 중 연결대상에 포함됨(주석31 참조).(*2) ㈜스캇노스아시아와 PBI는 연결 재무정보임.(*3) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

관계기업 및 공동지배기업	IRC	6,690,720	6,568,320

DTI(*)	-	3,214,200

기타	KEPZ	33,824,792	33,461,573

합계	40,515,512	43,244,093

(*) 당분기 중 연결대상에 포함됨(주석31 참조).

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

( 5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 차입금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기타	기타(*)	65,911,398	63,491,571

합계	65,911,398	63,491,571

(*) SCOTT 주주로부터 차입한 금액이 포함됨.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 기타 KEPZ 1,951,298 1,325,615 - - - 기타 기타 - - 2,419,827 - - 합계 1,951,298 1,325,615 2,419,827 - - 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 IRC 2,311,100 - - - - 기타 KEPZ 2,099,377 762,980 - - - 합계 4,410,477 762,980 - - - (7) 당분기와 전분기 중 회사의 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 446,250 449,578 퇴직급여 69,375 65,208 (8) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (9) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 29. 비지배지분 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 IFRS 9 도입효과 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 분기말 누적 비지배지분 MSH 20.00% 3,803,822 - (158,951) - - - 3,644,871 SCOTT 49.99% 107,415,766 476,101 2,621,450 - 3,786,564 1,597,012 115,896,893 > 구 분 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 비지배지분에 배분된기타자본항목 소유주와 자본거래 기말 누적 비지배지분 MSH 20.00% 3,555,051 248,771 - - - 3,803,822 SCOTT 49.99% 128,960,171 (14,264,166) - (6,853,524) (426,715) 107,415,766 30. 회계정책의 변경 30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 879,503,557 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 789,293 매출채권의 손실충당금 감소 199,239 비지배지분 조정 (476,101) 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 512,431 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 880,015,988 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 (전기는 대여금및 수취채권)(*2) 기타금융자산ㆍ부채(*3) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) 1,925,926 - 132,296,000 - 816,074,651 516,708 950,813,285 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되어 있지 않은 금융자산의 계정 재분류(전환사채) (1,925,926) 1,925,926 - - - - - 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*4) - 120,419 (120,419 ) - - - - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류(*5) - - (132,175,581) 132,175,581 - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) - 2,046,345 - 132,175,581 816,074,651 516,708 950,813,285 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . (*2) 현금및현금성자산, 단기ㆍ장기금융상품 등 포함 (*3) 파생상품금융자산ㆍ부채 (*4) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시할 것을 선택했습니다. 재분류에 따라 당기손익-공정가치금융자산 금액은 120,419천원, 기초이익잉여금은 394,725천원, 비지배지분은 394,568천원이 증가하였습니다. 이에 따라 909,712천원이 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. (*5) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 132,175,581천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 69,552,257천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당분기에 발생한 효과는 없습니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 이익잉여금 비지배지분 기초 장부금액-기준서 제1039호 69,552,257 - 879,503,557 111,219,588 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재측정 - - 394,725 394,568 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 (69,552,257) 69,552,257 - - 상각후원가금융자산의 기대신용손실 측정 - - 117,706 81,533 계 (69,552,257) 69,552,257 512,431 476,101 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 69,552,257 880,015,988 111,695,689 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 388,965,861 388,965,861 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 52,535,234 52,535,234 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 298,286,091 298,485,330 199,239 기타채권 상각후원가 상각후원가 53,769,277 53,769,277 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,252,817 2,252,817 - 전환사채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,925,926 1,925,926 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 132,175,581 132,175,581 - 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치금융자산 120,419 909,712 789,293 기타채권 상각후원가 상각후원가 20,265,371 20,265,371 - (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 등 연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 등매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. (3) 위험회피회계 과거 기간과 마찬가지로 연결회사는 외환 선도계약의 공정가치 변동 중 현물 요소만을 현금흐름위험회피의 수단으로 지정하였습니다. 과거에는 선도 요소와 관련된 공정가치 변동은 당기손익에 인식되었습니다. 기준서 제1109호의 도입으로 연결회사는 선도요소와 관련된 외환 선도계약의 공정가치 변동을 위험회피수단의 선도요소로 자본에 인식 합니다. 위험회피로 이연된 원가는 관련된 위험회피대상항목이 인식될 때 최초 원가에 포함됩니다. 2017년 12월 31일의 외환선도계약 위험회피는 기준서 제 1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 연결회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다. 30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 31. 사업결합 당기 중 연결회사는 DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.의 지 분 50% 를 추가로 취득하여 2018년 1월 1일자로 연결대상에 포함하였습니다. DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.는 DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD를 종속회사로 보유하고 있으며 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 의 지분 취득 연결회사는 2018년 2월 28일자로 DESIGNE R TEXTILES INTERNATIONAL LTD.의 지분 50%를 추가 취득하였고, 2 018년 1월 1일자로 연결 대상에 편입하였습니다. DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산과 부채의 공정가치는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 기존 보유지분 3,683,500 현금 4,605,300 합계 8,288,800 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금성자산 2,309,381 매출채권 3,678,750 재고자산 13,376,771 기타유동자산 240,930 유형자산 5,238,801 무형자산 394,632 이연법인세자산 324,394 매입채무 (8,132,810) 기타채무 (457,293) 차입금 (6,428,400) 당기법인세부채 (130,474) 총식별가능한 순자산 10,414,682 부의영업권 2,125,882 당분기말 현재 DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. 의 인수에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 이전대가로 제공한 지분상품 및 식별가능한 자산ㆍ부채의 공정가치 측정에 따라 당분기말 현재 영업권금액은 달라질 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 9 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 324,504,324,957 373,424,257,668 현금및현금성자산 144,283,463,398 174,363,233,701 단기금융상품 22,483,811,997 25,797,071,063 매출채권 120,823,804,047 142,300,000,756 재고자산 22,672,302,776 21,367,843,710 기타수취채권 6,977,780,488 6,613,467,380 기타유동자산 7,263,162,251 2,982,641,058 비유동자산 1,112,203,880,316 1,040,259,825,068 장기금융상품 10,000,000 10,000,000 당기손익인식금융자산 0 1,925,926,000 당기손익-공정가치금융자산 1,925,926,000 0 매도가능금융자산 0 132,175,581,201 기타포괄손익-공정가치금융자산 199,015,280,902 0 종속기업투자주식 584,807,750,111 570,641,434,112 공동지배기업투자주식 0 5,984,936,000 유형자산 160,735,645,493 162,339,863,908 무형자산 1,966,606,801 2,037,223,497 투자부동산 93,983,002,707 94,258,520,248 기타수취채권 69,759,668,302 70,886,340,102 자산총계 1,436,708,205,273 1,413,684,082,736 부채 유동부채 314,956,884,705 346,526,039,029 매입채무 210,218,463,268 268,706,124,783 단기차입금 32,252,996,519 17,894,506,236 유동성장기차입금 26,662,500,000 26,785,000,000 당기법인세부채 18,172,703,618 14,458,391,283 미지급배당금 13,159,818,300 0 기타지급채무 13,628,410,081 17,973,778,827 기타유동부채 861,992,919 708,237,900 비유동부채 164,296,143,569 159,846,132,941 사채 49,918,488,532 49,908,735,728 장기차입금 36,662,500,000 50,177,500,000 순확정급여부채 3,277,658,455 1,555,457,114 이연법인세부채 74,437,496,582 58,204,440,099 부채총계 479,253,028,274 506,372,171,970 자본 자본금 22,155,734,000 22,155,734,000 주식발행초과금 453,267,231,054 453,267,231,054 이익잉여금 381,814,363,877 382,287,668,975 기타자본항목 100,217,848,068 49,601,276,737 자본총계 957,455,176,999 907,311,910,766 자본과부채총계 1,436,708,205,273 1,413,684,082,736 손익계산서 제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 235,696,533,677 235,696,533,677 241,094,834,288 241,094,834,288 매출원가 201,104,534,773 201,104,534,773 204,937,020,187 204,937,020,187 매출총이익 34,591,998,904 34,591,998,904 36,157,814,101 36,157,814,101 판매비와관리비 18,269,580,381 18,269,580,381 17,345,026,323 17,345,026,323 영업이익 16,322,418,523 16,322,418,523 18,812,787,778 18,812,787,778 기타수익 4,498,358,440 4,498,358,440 27,301,771,824 27,301,771,824 기타비용 3,773,097,893 3,773,097,893 23,530,093,321 23,530,093,321 금융수익 574,194,694 574,194,694 888,241,276 888,241,276 금융비용 1,021,679,395 1,021,679,395 1,555,005,100 1,555,005,100 법인세비용차감전순이익 16,600,194,369 16,600,194,369 21,917,702,457 21,917,702,457 법인세비용 3,913,681,167 3,913,681,167 5,183,001,806 5,183,001,806 당기순이익(손실) 12,686,513,202 12,686,513,202 16,734,700,651 16,734,700,651 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 289 289 381 381 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 12,686,513,202 12,686,513,202 16,734,700,651 16,734,700,651 세후기타포괄손익 50,616,571,331 50,616,571,331 5,345,848,335 5,345,848,335 당기손익으로 재분류되지 않는항목 50,616,571,331 50,616,571,331 (32,489,047) (32,489,047) 순확정급여부채의 재측정요소 (47,921,043) (47,921,043) (32,489,047) (32,489,047) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 50,664,492,374 50,664,492,374 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 5,378,337,382 5,378,337,382 매도가능금융자산평가손익 0 0 5,378,337,382 5,378,337,382 총포괄손익 63,303,084,533 63,303,084,533 22,080,548,986 22,080,548,986 자본변동표 제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 347,264,529,104 18,239,791,142 840,927,285,300 당기순이익(손실) 16,734,700,651 16,734,700,651 매도가능금융자산 평가손익 5,378,337,382 5,378,337,382 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (32,489,047) (32,489,047) 자기주식 취득 (2,938,617,850) (2,938,617,850) 연차배당 (10,990,681,250) (10,990,681,250) 2017.03.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 353,008,548,505 20,647,021,627 849,078,535,186 2018.01.01 (기초자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 382,287,668,975 49,601,276,737 907,311,910,766 당기순이익(손실) 12,686,513,202 12,686,513,202 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 50,664,492,374 50,664,492,374 순확정급여부채의 재측정요소 (47,921,043) (47,921,043) 자기주식 취득 연차배당 (13,159,818,300) (13,159,818,300) 2018.03.31 (기말자본) 22,155,734,000 453,267,231,054 381,814,363,877 100,217,848,068 957,455,176,999 현금흐름표 제 10 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 9 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 (29,202,595,366) (41,511,098,533) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (28,323,012,120) (36,252,872,958) 이자수취 290,058,912 1,022,143,610 이자지급 (1,043,421,813) (1,402,848,749) 법인세납부 (126,220,345) (4,877,520,436) 투자활동현금흐름 (1,533,128,555) 8,595,847,159 단기금융상품의 순증감 3,313,259,066 5,309,029,548 장기대여금의 회수 535,700,000 9,353,790,000 유형자산의 취득 (198,363,621) (4,715,403,124) 무형자산의 취득 (23,154,000) 0 투자부동산의 취득 0 (1,164,117,510) 보증금의 감소 300,000,000 8,750,000 당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,925,926,000) 매도가능금융자산의 취득 0 (18,110,470) 매도가능금융자산의 처분 0 16,747,499 종속기업투자주식의 취득 (5,460,570,000) (679,380,000) 기타보증금의 증가 0 2,453,787,000 기타보증금의 감소 0 (43,319,784) 재무활동현금흐름 904,740,283 1,966,632,955 단기차입금의 순증감 14,358,490,283 4,905,250,805 유동성장기차입금의 상환 (13,453,750,000) (2,938,617,850) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (248,786,665) (4,632,404,844) 현금및현금성자산의 증가(감소) (30,079,770,303) (35,581,023,263) 기초현금및현금성자산 174,363,233,701 196,619,459,120 기말현금및현금성자산 144,283,463,398 161,038,435,857 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 영원무역(이하 "회사")은 주식회사 영원무역홀딩스의 의류 제조 및 유통 사업부문을 승계하여 2009년 7월 1일로 인적분할방식으로 설립되었고, 2009년 7월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 2018 년 3월 31 일 현재 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 방글라데시, 베트남 등에 현지법인과 서울 및 경기도 등에 영업소 및 물류센터를 두고 있습니다. 회사는 2013년 2월 14일에 유상증자를 통하여 해외주식 예탁증서(GDR)를 발행하여 2018년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 22,155,734천원(전 기말 : 22,155,734천원 )이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 (주)영원무역홀딩스 22,386,320 50.52% 최대주주 자기주식 445,407 1.01% 자기주식 기타 21,479,741 48.47% 기타 합계 44,311,468 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다. (5) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따 라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에 서 설명하고 있습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산 서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니 다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익 으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사 는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . (1) 재화의 판매 - 수출수출거래는 주문자 상표부착 생산방식(Original Equipment Manufacturing, OEM) 등으로 THE NORTH FACE 등 글로벌 브랜드 회사에 아웃도어 및 스포츠 의류 등을판매하는 것입니다. 모든 수출거래는 INCOTERMS 2000에서 규정하고 있는 FOB 등으로 이루어지며, 재화가 특정 장소에 인도되고 재화의 위험과 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 주문서에 명시된 가격을 기반으로 거래가 이루어지며 대금은 1년 이내에 회수되므로, 가격할인이나 유의적인 금융요소와 같은거래가격에 영향을 미치는 다른 유의적인 요소는 없습니다. (2) 재화의 판매 - 내수수익은 고객에게 제품을 인도하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 아래 문단에서 설명하는 공시사항을 제외하고 연차재무제표에서 요구되는 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 외화차입금 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 4.2 공정가치 측정 아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 198,490,454 - - 198,490,454 당기손익-공정가치금융자산 - - 1,925,926 1,925,926 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 131,650,754 - - 131,650,754 당기손익인식금융자산 - - 1,925,926 1,925,926 당 분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당 분기 중 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다. 5. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 제조OEM과 브랜드유통ㆍ기타 로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 합계 매출 229,099,288 6,597,246 235,696,534 영업이익(*1) 14,519,956 1,802,463 16,322,419 감가상각비 및 무형자산상각비 1,932,032 239,837 2,171,869 구분 전분기 제조OEM 브랜드유통ㆍ기타(*2) 합계 매출 233,646,340 7,448,494 241,094,834 영업이익(*1) 16,165,516 2,647,272 18,812,788 감가상각비 및 무형자산상각비 1,514,201 247,966 1,762,167 ( *1) 회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가함. (*2) 일부 감가상각비 및 무형자산상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 '브랜드유통ㆍ기타'부문에 포함됨. (3) 당분기와 전분기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 구분 매출액 관련 보고 부문 당분기 전분기 고객 1 160억원 210억원 제조OEM 부문 고객 2 438억원 391억원 6. 현 금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구분 당 분기말 전기말 보유현금 221,777 162,267 단기금융기관예치금 144,061,686 174,200,967 합계 144,283,463 174,363,234 7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 상품 17,010,093 27,190,888 상품평가충당금 (8,976,110) (9,219,799) 원재료 14,264,749 2,970,359 미착품 373,570 426,395 합계 22,672,302 21,367,844 8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 매출채권 121,882,291 143,763,378 대손충당금 (1,058,487) (1,463,377) 매출채권(순액) 120,823,804 142,300,001 (2) 회 사는 당 분기말 현재 은행에 매출채권을 양도하고 현금을 수령하였습니다. 이 거래는 담보부 차입으로 회계처리하였 습니다(주석 19 참조). 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있습니다. - 보고기간말 현 재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 17,618,957 17,894,506 관련 부채의 장부금액 17,618,957 17,894,506 (3) 보고기간말 현 재 기타 수취채권 의 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동항목 단기대여금 400,000 400,000 미수수익 895,384 608,320 미수금 5,682,396 5,605,147 소계 6,977,780 6,613,467 비유동항목 장기대여금 63,330,903 64,157,575 임차보증금 6,428,765 6,728,765 소계 69,759,668 70,886,340 합계 76,737,448 77,499,807 (4) 보고기간말 현재 개별적으로 연체되거나 손상된 기타수취채권은 없습니다. 9. 기타자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동항목 선급비용 591,250 591,510 선급금 6,671,912 2,391,131 합계 7,263,162 2,982,641 10. 당 기손익인식금융자산 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채 - 1,925,926 11. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 전환사채 1,925,926 - 12. 매도가능금융자산전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 전 기말 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 상장주식(*1) 42,458,874 131,650,754 131,650,754 비상장주식(*2) 524,827 524,827 524,827 합계 42,983,701 132,175,581 132,175,581 (*1) 전기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 전 기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 GOLDWIN INC. 1,553,300 13.04 39,893,158 131,650,754 131,650,754 (*2) 회사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장 에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원 가로 측정함. 13. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 취득원가 공정가액 또는 순자산가액 장부가액 상장주식(*1) 42,458,874 198,490,454 198,490,454 비상장주식(*2) 524,827 524,827 524,827 합계 42,983,701 199,015,281 199,015,281 (*1) 당분기말 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당 분기말 보유주식수(*3) 지분율(%) 취득원가 시가 장부가액 GOLDWIN INC. 3,106,600 13.04 39,893,158 198,490,454 198,490,454 (*2) 회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산을 공정가액으로 평가함. 다만, 활성시장에서 공시되 는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정함.(*3) 해당주식은 2018년 3월 31일자로 1:2비율로 주식액면분할. 14. 종속기업, 공동지배기업(1) 보고기간말 현재 종속기업, 공동지배기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 지분율 당 분기말 전기말 결산월 소재지 종속기업 YCL(*1) 50.14% 17,841,515 17,841,515 12월 방글라데시 YSL(*2)(*37) 46.38% 19,082,076 19,082,076 12월 방글라데시 LSL(*3) 100.00% 6,153,531 6,153,531 12월 방글라데시 TSL(*4) 100.00% 43,678,738 43,678,738 12월 방글라데시 KSL(*5)(*37) 39.60% 10,056,353 10,056,353 12월 방글라데시 YHT(*6) 100.00% 123,947,933 123,947,933 12월 방글라데시 SSL(*7) 100.00% 2,997,205 2,997,205 12월 방글라데시 YPL(*8) 100.00% 15,862,197 15,862,197 12월 방글라데시 YGA(*9) 100.00% 7,521,581 7,521,581 12월 방글라데시 SDF(*10) 100.00% 2,511,949 2,511,949 12월 방글라데시 YSF(*11)(*37) 44.06% 3,002,105 3,002,105 12월 방글라데시 STL(*12) 100.00% 2,498,825 2,498,825 12월 방글라데시 YSS(*13) 89.41% 11,197,717 11,197,717 12월 방글라데시 YSA(*14) 100.00% 9,110,924 9,110,924 12월 방글라데시 SLS(*15) 100.00% 111,530 111,530 12월 방글라데시 YSP(*16) 100.00% 31,820,282 31,820,282 12월 중국 GMC(*17) 100.00% 11,390,692 11,390,692 12월 중국 QMS(*18) 100.00% 5,905,509 5,905,509 12월 중국 YBP(*19) 100.00% 6,012,012 6,012,012 12월 중국 YNL(*20) 100.00% 39,367,253 39,367,253 12월 베트남 YBL(*21) 100.00% 6,625,900 6,625,900 12월 베트남 YHL(*22) 100.00% 6,439,400 6,439,400 12월 베트남 YLS(*23) 100.00% 5,366,035 5,366,035 12월 엘살바도르 ESL(*24) 100.00% 2,314,711 2,314,711 12월 홍콩 DTL(*25) 100.00% 1,402,541 1,402,541 12월 태국 YOA(*26) 100.00% - - 12월 미국 YTL(*27) 100.00% 376,196 376,196 12월 터키 AAI(*28)(*37) 40.00% 29,143,740 29,143,740 12월 영국(IOM) SQA(*29) 100,00% 2,776,523 2,242,073 12월 우즈베키스탄 MSH(*30) 100.00% 11,877,020 11,877,020 12월 미국 SCOTT(*33) 50.01% 132,921,000 132,921,000 9월 스위스 BPL(*34) 100.00% 217,707 217,707 12월 대만 ESP(*35) 100.00% 4,000,624 958,994 12월 에티오피아 BKS(*36) 100.00% 686,190 686,190 12월 우즈베키스탄 DTI(*32)(*39) 100.00% 10,590,236 5,984,936 12월 뉴질랜드 공동지배기업 GGL(*31)(*38) 55.00% - - 12월 홍콩 합계 584,807,750 576,626,370 (*1) YOUNGONE (CEPZ) LTD. (*2) YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD. (*3) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*4) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*5) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*6) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD. (*7) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD. (*8) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD. (*9) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*10) SAVAR DYEING FINISHING INDUSTRIES LTD. (*11) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD. (*12) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD. (*13) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD. (*14) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD. (*15) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD. (*16) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO.,LTD. (*17) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD. (*18) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD. (*19) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD. (*20) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD. (*21) YOUNGONE BAC GIANG CO., LTD. (*22) YOUNGONE HUNG YEN CO., LTD. (*23) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V. (*24) EVER SUMMIT (HK) LTD. (*25) DONGNAMA TRADING CO.,LTD. (*26) YOUNGONE AMERICA INC. (*27) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI (*28) ARIRANG AVIATION IOM LTD (*29) YOUNGONE SAMARKAND LLC. (*30) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD. (*31) GREEN GROUND LTD. (*32) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. (*33) SCOTT CORPORATION SA (*34) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD. (*35) EVERTOP SPORTSWEAR PLC. (*36) BUKA SPORTSWEAR LLC. (*37) 간접지분율을 고려하여 지분율이 50%초과하므로 종속기업에 해당함. (*38) GGL은 지분율이 50%초과이나, 공동지배약정에 의하여 공동지배기업에 해당하여 종속기업으로 분류하지 않음. (*39) 당분기 중 공동지배기업에서 종속기업으로 전환함. - 당 분기 중 연결 에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다.( 2) 당 분기와 전 분기 중 종속기업, 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 576,626,370 597,079,950 취득/대체 8,181,380 679,380 기말 장부금액 584,807,750 597,759,330 15. 유형자산(1) 당 분기와 전 분기 중 유형자 산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 162,339,864 189,607,463 취득/대체 198,364 4,735,696 처분/폐기/손상/대체 (1) (44,986,870) 감가상각 (1,802,581) (1,362,093) 기말 순장부금액 160,735,646 147,994,196 취득원가 196,757,732 178,185,111 감가상각누계액 (36,022,086) (30,190,915) 기말 순장부금액 160,735,646 147,994,196 (2) 당 분기말 현재 회사의 금광동, 월곡동 사옥, 부산공장 및 이천물류센터의 토 지와 건물이 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 채권최고 액은 USD 2,400,000 및 48,110,000천원 입니다(주석19참조). 1 6. 투자부동산당 분기와 전 분기 중 투자 부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 94,258,520 48,657,779 취득/대체 - 46,150,987 감가상각 (275,517) (212,774) 기말 순장부금액 93,983,003 94,595,992 취득원가 104,984,309 104,494,207 감가상각누계액 (11,001,306) (9,898,215) 기말 순장부금액 93,983,003 94,595,992 17. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기말 전기말 유동항목 매입채무 210,218,463 268,706,125 기타지급채무 미지급금 720,462 1,190,339 미지급비용 3,566,931 7,279,623 임대보증금 7,608,466 7,608,466 영업보증금 410,000 410,000 금융보증부채(*) 1,322,551 1,485,350 소계 13,628,410 17,973,778 합계 223,846,873 286,679,903 (*) 보고기간말 현재 회사는 종속기업의 차입금 등과 관련하여 지급을 보증하고 있습니다(주석 26참조). 18. 기타부채보고기간말 현재 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동항목 선수금 322,782 180,629 선수수익 165,391 161,225 예수금 373,820 366,384 합계 861,993 708,238 19. 차입금 (1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 유동 금융기관차입금 14,634,040 - 담보부차입금 17,618,957 17,894,506 유동성장기차입금 26,662,500 26,785,000 소계 58,915,497 44,679,506 비유동 장기차입금 36,662,500 50,177,500 사채 49,918,489 49,908,736 소계 86,580,989 100,086,236 합계 145,496,486 144,765,742 (2) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 만기일 평균이자율(%) 당 분기말 전기말 당 분기말 유동 담보부차입금(*) (주)우리은행 외 - 6M Libor + 1.00~1.40 17,618,957 17,894,506 금융기관차입금 (주)우리은행 외 - Libor + 1.0 14,634,040 - 유동성장기차입금 한국수출입은행 2017.04.01 3M Libor + 2.10 26,662,500 26,785,000 소계 58,915,497 44,679,506 비유동 외화장기차입금 한국수출입은행 등 2020.02.27 3M Libor + 1.22 36,662,500 50,177,500 소계 36,662,500 50,177,500 합계 95,577,997 94,857,006 (*) 상기 차입금에 대하여 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). (3) 보고기간말 현재 회사의 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당 분기말 당 분기말 전기말 제2회 무보증 회사채 2015-05-21 2020-05-21 2.58 50,000,000 50,000,000 사채할인발행차금 (81,511) (91,264) 차감계 49,918,489 49,908,736 20. 판매비와관리비 당 분기와 전 분기 중 판 매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 7,003,267 6,558,064 퇴직급여 999,373 570,770 복리후생비 931,461 943,717 여비교통비 31,741 27,556 통신비 123,463 120,548 수도광열비 367,212 315,604 제세공과금 135,374 141,791 임차료 636,571 674,205 감가상각비 2,078,099 1,574,868 수선유지비 118,724 171,884 차량유지비 65,385 63,733 접대비 221,609 127,201 소모품비 92,434 99,913 보험료 158,504 89,786 도서인쇄비 13,401 15,370 교육훈련비 13,891 64,221 지급수수료 3,294,084 3,698,046 견본비 1,838 3,068 광고선전비 208,885 156,566 운반비 70,809 78,440 수출제비 152,072 141,271 선임 275,627 204,726 무형자산상각비 93,771 187,299 연구비 60,863 56,570 해외시장개척비 553,088 598,348 포장비 40,428 22,472 해외출장비 524,350 612,242 판매촉진비 3,256 26,747 합계 18,269,580 17,345,026 21. 기타수익 및 비용당 분기와 전 분기 중 기타수 익 및 비용의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기타수익 외화환산이익 1,569,262 16,418,306 외환차익 2,678,698 10,526,186 수입수수료 170,955 156,815 클레임수익 38,096 7,418 잡이익 41,347 193,047 합계 4,498,358 27,301,772 기타비용 매도가능금융자산처분손실 - 1,363 외화환산손실 1,469,682 10,510,831 외환차손 2,027,168 12,205,226 유형자산처분손실 1 - 기부금 205,101 684,733 클레임손실 70,917 127,940 잡손실 229 - 합계 3,773,098 23,530,093 22. 금융수익 및 금융비용 당 분기와 전 분기 중 금융 수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 단기금융기관예치금에 대한 이자수익 67,600 487,200 대여금에 대한 이자수익 473,962 396,609 이자수익 32,633 4,432 합계 574,195 888,241 금융비용 은행차입금 및 사채에 대한 이자비용 874,392 1,401,470 수출채권매각 147,287 153,535 합계 1,021,679 1,555,005 23. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전 분기 중 회사의 비용의 성격별 분류 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,304,459) (9,390,687) 원재료 및 상품매입액 202,408,994 214,327,707 종업원급여 8,002,640 7,128,834 복리후생비 931,461 943,717 감가상각비 2,078,098 1,574,868 무형자산상각비 93,771 187,299 지급수수료 3,294,084 3,698,046 선임 275,627 204,726 해외시장개척비 553,088 598,348 광고선전비 208,885 156,566 수출제비 152,072 141,271 판매촉진비 3,256 26,748 기타비용 2,676,598 2,684,604 매출원가, 판매비와관리비 합계 219,374,115 222,282,047 24. 주당이익주 당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같으며, 당 분기와 전 분기 중 희석 증권이 없으므로 희석주당순이익은 산출하지 아니하였습니다. 구분 당분기 전분기 분기순이익 12,686,513,202원 16,734,700,651원 가중평균유통보통주식수(*) 43,866,061주 43,930,381주 기본주당이익 289원 381원 (*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역(단위:주) 구분 당분기 전분기 총발행주식수 44,311,468 44,311,468 (-)가중평균자기주식수 (445,407) (381,087) 가중평균유통보통주식수 43,866,061 43,930,381 25. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당 분기와 전 분기 중의 영업 으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익 12,686,513 16,734,701 조정 : 법인세비용 3,913,681 5,183,002 이자수익 (574,195) (888,241) 이자비용 1,021,679 1,555,005 감가상각비 2,078,098 1,574,868 무형자산상각비 93,771 187,299 퇴직급여 999,373 570,770 유형자산처분손실 1 - 외화환산이익 (1,569,262) (16,418,306) 외화환산손실 1,469,682 10,510,831 매도가능금융자산처분손실 - 1,363 소계 7,432,828 2,276,590 순운전자본의 변동 : 매출채권의 감소 18,273,967 19,785,666 미수금의 감소(증가) (77,249) 1,761,901 선급금의 증가 (4,280,781) (3,165,222) 재고자산의 증가 (1,304,459) (9,390,687) 선급비용의 감소(증가) 260 (209,447) 매입채무의 감소 (57,556,046) (63,447,926) 미지급금의 증가(감소) (469,511) 1,916,745 선수금의 증가(감소) 142,152 (165,289) 선수수익의 증가 4,166 632 예수금의 증가 7,436 523,459 미지급비용의 감소 (3,679,097) (3,017,905) 금융보증부채의 감소 (162,799) (13,089) 순확정급여부채의 증가 659,608 156,998 소계 (48,442,353) (55,264,164) 합계 (28,323,012) (36,252,873) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 - 7,095,432 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 66,839,700 - 유형자산의 투자부동산으로의 대체 - 31,827,744 건설중인자산으로의 대체 - 13,159,126 장기차입금의 유동성대체 13,392,500 - 종속기업에 대한 현물출자 2,720,810 - 종속기업투자주식으로의 대체 5,984,936 - 26. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,USD). 구분 금융기관 한도 사용금액 당좌차월 (주)우리은행 외 KRW 7,000,000 KRW - 외화차입금 USD 130,000,000 USD 63,629,000 시설재대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 L/C USD 16,000,000 USD 2,591,000 매입외환(D/A,O/A) USD 35,000,000 USD 16,520,000 현물환,선물환 USD 15,000,000 USD - 보증신용장 USD 100,000 USD 100,000 보증신용장 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 전자어음 KRW 10,000,000 KRW 421,000 지급보증 USD 59,200,000 USD 56,000,000 포괄한도 USD 30,000,000 USD - (2) 회사는 종속기업 및 공동투자기업의 차입 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 27참조).(3) 보고기간말 현재 제품공급계약에 따른 이행보증보험 등 975백만원이 가입되어 있습니다.27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지배기업 (주)영원무역홀딩스 종속기업 TSL, LSL, SSL, SDF, YSS, YSA, YSP, GMC, YNL, QMS, STL, YLS, YPL, YSL, YCL, KSL, YHT, YSF, SLS, YGA, YBP, DTL,ESL, YOA, YTL, AAI, YBL, YHL, SQA, MSH, AAL(*1), KSI(*2), SEL(*3), SWL(*4), OR(*5), BPL(*6), ESP(*7), BKS(*8) , APD(*9), CPD(*10), DPD(*11), EPD(*12), GPD(*13), KPP(*14), SCOTT CORPORATION SA, SCOTT SPORTS SA, SCOTT USA INC. , SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV , SCOTT USA LTD. , SCOTT ITALIA S.R.L., SPF S.P.A. , SCOTT SPORTS AB , SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD. , SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD. , DFG INC. , SWC L.L.C. , BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH, DOLOMITE S.R.L., SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD., SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED, SPORT NETWORK SOLUTION SA, BSL(*22), SCOTT SPORTS DENMARK A/S, DTI(*19)(*21), DTV(*20)(*21) 공동지배기업 GGL 기타 (주)영원아웃도어, KEPZ(*15), PBI(*16), Qweto GmbH, (주)와이엠에스에이, (주)스캇노스아시아, SCOTT JAPAN INC., S-13(*17),PBL(*18), INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION SA,HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR CO.,LTD (*1) ARIRANG AVIATION LTD. (*2) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(*3) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.(*4) SURMA GARMENTS WASHING FINISHING CO.,LTD.(*5) OUTDOOR RESEARCH LLC.(*6) BROAD PEAK INTERNATIONAL LTD.(*7) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.(*8) BUKA SPORTSWEAR LLC.(*9) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED(*10) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*11) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*12) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED(*13) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED (*14) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY (BD) LIMITED (*15) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED.(*16) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.(*17) POIVRE BLANC S-13(*18) POIVRE BLANC LOGISTICS.(*19) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD. (*20) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD. (*21) 당분기 중 공 동 지 배 기 업 에서 종속기업으로 전환함 (*22) Broadpeak Soc Trang Co.,Ltd. (2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천 원). 구분 매출 매입 기타 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 지배기업 (주)영원무역홀딩스 102,340 28,024 - - 7,231,512 6,074,604 종속기업 LSL 83,865 279,719 5,090,026 6,894,054 144,262 155,238 SDF 80,060 40,255 45,951 4,248 12,740 - TSL 703,467 694,379 8,709,853 12,739,813 51 307 YSS 1,836,952 3,065,013 12,092,954 12,192,855 3,213 1,971 YSA 518,568 600,019 - - 1,079 477 SSL - - - - - 8,470 YSP 381,600 238,170 962,769 2,512,869 25,994 15,005 GMC 14,882 - 430,528 1,257,406 - 461,376 YNL 1,700,158 2,519,745 29,978,239 26,132,188 312,992 474,131 YLS 8,487 - 5,593,937 5,658,347 99,627 - STL 61,851 95,219 - - 265 316 QMS - - - 35,263 - - YCL 1,344,993 789,598 41,627,419 43,264,427 393,275 155,515 YPL 2,227 5,106 - - - - KSL 2,173,343 1,334,474 16,366,990 20,542,658 1,121 1,420 YHT 957,311 593,593 34,447,356 30,692,398 324 4,990 YSF 13,473 33,409 - - - - YGA 80,384 63,102 2,148 - - - ESL - - 1,564,202 1,413,864 - 1,411 KSI 1,835,098 6,367,942 28,822,999 21,496,751 20,603 17,325 YBL - - 2,712,644 2,126,811 53,088 29,673 YHL 51,021 12,490 418,053 - 15,635 27,015 MSH - - - - 95,143 93,069 OR 2,023,944 2,437,759 - - 245,277 36,531 SCOTT CORPORATION SA 1,958,370 2,445,352 - - 438,821 140,597 BPL - - 46,876 34,520 7,272 - ESP - 248,535 - - - - KPP 768,986 - - - - BSL 111,027 - 200,864 - - - YBP - - 40,028 - - - 기타 ㈜와이엠에스에이 177,560 672,867 61,089 86,303 500 - ㈜영원아웃도어 5,425,640 4,108,728 84,836 2,032,529 416,776 360,582 ㈜스캇노스아시아 18,062 18,244 - - 3,771 3,902 S-13 - - - - 34,420 23,240 합계 22,433,669 26,691,742 189,299,761 189,117,304 9,557,761 8,087,165 (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 채권(*2) 채무 당 분기말 전기말 당 분기 말 전기말 지배기업 (주)영원무역홀딩스 1,500,073 1,553,097 386,634 1,346,873 종속기업 LSL 253,077 253,809 3,805,513 7,477,840 SDF 366,055 516,760 10,263 447 TSL 1,312,756 1,033,414 8,523,305 11,443,879 YSS 3,526,324 4,363,991 4,616,906 12,400,429 YSA 728,704 1,303,379 1,341 265 YSP 121,381 55,878 500,075 4,809,423 GMC 14,844 - 105,318 7,267,222 YNL 1,198,533 503,770 9,401,510 31,736,012 YLS 8,437 5,761 11,419,109 12,256,459 STL 143,072 142,729 265 - YCL 2,240,170 1,268,305 38,957,501 43,932,730 YPL 11,887 31,759 - - KSL 3,518,663 2,116,553 15,945,564 14,682,170 YHT 1,498,909 847,653 71,250,085 70,762,915 YSF 44,741 47,173 - - YGA 124,044 153,982 - - ESL - - 70,003 3,684 KSI 5,240,532 8,076,194 35,244,843 41,153,071 SEL 32,099 32,247 - - YBL 4,221,246 4,819,277 134,543 822,396 YHL 6,266,207 4,053,126 2,819 29,787 MSH 9,786,647 9,736,032 - - OR 1,034,909 1,538,315 - - SCOTT CORPORATIONSA 45,539,496 46,717,659 - - ESP 44,683 2,725,898 - - KPP 2,138,607 1,374,991 - - BSL 294,930 - 46,752 - DTI(*1) 3,199,500 3,242,637 - - 기타 ㈜와이엠에스에이 433,694 340,196 755,403 751,003 ㈜영원아웃도어 4,306,234 5,292,149 6,672,479 8,384,841 ㈜스캇노스아시아 7,461 7,900 10,000 10,000 PBI - 3,854 - - 합계 99,157,915 102,158,488 207,860,231 269,271,446 (*1) 당분기 중 공동지배기업에서 종속기업으로 전환함(*2) 담보부차입관련 매출채권 반영후 금액입니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 종속기업 YBL 3,732,750 4,285,600 YHL 3,732,750 3,749,900 MSH 9,598,500 9,642,600 DTI 3,199,500 3,214,200 SCOTTCORPORATION SA 43,067,403 43,265,275 합계 63,330,903 64,157,575 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원) . 분기> 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 ESP - - - - 3,041,630 - YBL - 535,700 - - - - DTI - - - - - 4,605,300 SQA - - - - 534,450 - 합계 - 535,700 - - 3,576,080 4,605,300 분기> 구분 자금대여 거래 자금차입 거래 출자 지분매입 대여 회수 차입 상환 종속기업 ESP - - - - 679,380 - YNL - 8,311,768 - - - - DTI - 1,208,500 - - - - 합계 - 9,520,268 - - 679,380 - (6) 당 분기 와 전 분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 446,250 449,578 퇴직급여 69,375 65,208 (7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, EUR). 구분 제공받은회사 보증금액 비고 당분 기말 전기말 지급보증 YSS USD 3,600,000 USD 3,600,000 차입금지급보증 KSL USD 12,000,000 USD 12,000,000 차입금지급보증 YHT USD 3,600,000 USD 3,600,000 차입금지급보증 OR USD 20,000,000 USD 20,000,000 차입금지급보증 SCOTTSPORTS SA USD 20,000,000 USD 20,000,000 차입금지급보증 SCOTTSPORTS SA EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 보증신용장지급보증 합계 USD 59,200,000 USD 59,200,000 EUR 70,000,000 EUR 70,000,000 (8) 회사는 Scott Corporation SA의 경영권을 2015년 인수하면서 주주 상호간의 협력과 주주가치 극대화를 위하여 인수대상회사의 설립자와 주주간 협약을 체결하였습니다. 동 협약에는 이사회의 구성과 운영, 지분양도 제한(거래후 10년), 제한기간 이후의 Right of First Refusal, Tag along, 파산 등 제한된 상황의 Call Option 등의 내용을 포함하고 있습니다. 28. 회계정책의 변경 28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 조정사항은 없습니다((단위: 천원). 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 382,287,669 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 - 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 382,287,669 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1) 1,925,926 - 132,175,581 - 419,970,113 554,071,620 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되어 있지 않은 금융자산의 계정 재분류(전환사채) (1,925,926) 1,925,926 - - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류(*3) - - (132,175,581) 132,175,581 - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1) 1,925,926 1,925,926 - 132,175,581 419,970,113 554,071,620 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 당기손익인식금융자산을 당기손익-공정가치로, 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . (*2) 현금및현금성자산, 단기ㆍ장기금융상품 등 포함 (*3) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을선택했습니다. 이에 따라 132,175,581천원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 69,552,257천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 69,552,257 - 382,287,669 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (69,552,257) 69,552,257 - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 69,552,257 382,287,669 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 174,363,234 174,363,234 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 25,797,071 25,797,071 - 매출채권 상각후원가 상각후원가 142,300,001 142,300,001 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 6,613,467 6,613,467 - 비유동금융자산 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 10,000 10,000 - 전환사채 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치금융자산 1,925,926 1,925,926 - 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 132,175,581 132,175,581 - 기타수취채권 상각후원가 상각후원가 70,886,340 70,886,340 - (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 등 ① 매출채권 등 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.