남화산업 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 30 기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
제 29 기 : 2018년 12월 31일 현재
남화산업 주식회사

1. 일반 사항

남화산업 주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 162에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2018년 11월 29일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 또한, 회사는 당반기 요약재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 및 전반기 재무제표의 일부 계정과목을 당반기 재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전반기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,854,732	8,854,732	7,634,787	7,634,787

단기금융상품	13,500,000	13,500,000	12,000,000	12,000,000

당기손익-공정가치금융자산	4,960,069	4,960,069	4,146,374	4,146,374

상각후원가금융자산	-	-	1,000,519	1,000,519

매출채권및기타채권	164,031	164,031	7,267	7,267

기타유동금융자산	13,371	13,371	21,033	21,033

장기금융상품	3,097,418	3,097,418	2,821,820	2,821,820

기타비유동금융자산	20,772	20,772	20,758	20,758

소 계	30,610,393	30,610,393	27,652,558	27,652,558

금융부채

매입채무	40,658	40,658	27,735	27,735

기타유동금융부채	387,258	387,258	357,631	357,631

소 계	427,916	427,916	385,367	385,367

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	4,960,069	-	-	4,146,374	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	2,951,275	2	발행자공시가격	N/A	N/A

상각형조건부자본증권	2,008,795	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 금융상품 범주별 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,854,732	-	-	8,854,732

단기금융상품	13,500,000	-	-	13,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	4,960,069	-	4,960,069

매출채권및기타채권	164,031	-	-	164,031

기타유동금융자산	13,371	-	-	13,371

장기금융상품	3,097,418	-	-	3,097,418

기타비유동금융자산	20,772	-	-	20,772

소 계	25,650,324	4,960,069	-	30,610,393

금융부채

매입채무	-	-	40,658	40,658

기타유동금융부채	-	-	387,258	387,258

소 계	-	-	427,916	427,916

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,634,787	-	-	7,634,787

단기금융상품	12,000,000	-	-	12,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	4,146,374	-	4,146,374

상각후원가금융자산	1,000,519	-	-	1,000,519

매출채권및기타채권	7,267	-	-	7,267

기타유동금융자산	21,033	-	-	21,033

장기금융상품	2,821,820	-	-	2,821,820

기타비유동금융자산	20,758	-	-	20,758

소 계	23,506,184	4,146,374	-	27,652,558

금융부채

매입채무	-	-	27,735	27,735

기타유동금융부채	-	-	357,631	357,631

소 계	-	-	385,366	385,366

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	28,156	4,526

요구불예금	8,826,576	7,630,261

합 계	8,854,732	7,634,787

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	13,371	-	21,033	-

보증금	-	20,772	-	20,758

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	-	6,050

선급비용	17,260	31,488

합 계	17,260	37,538

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동

수익증권	801,379	1,014,067

비유동

수익증권	2,149,896	1,128,588

상각형조건부자본증권	2,008,795	2,003,719

합 계	4,960,069	4,146,374

10. 관계기업투자가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당반기말지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한한국	42.54	70,323,746	70,896,129

나. 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	반기말

한국씨엔티(주)	70,896,129	499,533	(123,916)	(948,000)	70,323,746

(2) 전반기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	반기말

한국씨엔티(주)	70,846,054	1,303,209	332,543	(1,422,000)	71,059,806

다. 당반기와 전기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당반기말	당반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	187,642,029	21,175,412	165,319,851	1,146,766	73,888,288	1,186,240	894,934

기업명	전기말	전반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	186,118,478	18,318,198	166,665,432	1,134,848	69,563,815	2,971,166	3,752,921

라. 당반기와 전반기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	165,319,851	42.54%	70,323,746	-	70,323,746

(2) 전반기

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	167,050,210	42.54%	71,059,806	-	71,059,806

11. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	10,664,482	-	-	-	10,664,482	10,664,482	-

건물	7,081,639	-	-	(136,858)	6,944,781	10,948,644	(4,003,863)

구축물	5,113,452	-	-	(318,713)	4,794,739	14,406,984	(9,612,245)

기계장치	618,734	108,630	-	(103,062)	624,302	4,258,319	(3,634,017)

차량운반구	105,544	126,739	-	(28,104)	204,179	2,077,335	(1,873,156)

공구와기구	-	11,000	-	(550)	10,450	76,200	(65,750)

비품	174,392	-	-	(2,456)	171,936	1,636,912	(1,464,976)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	73,000	17,000	-	-	90,000	90,000	-

합 계	42,278,532	263,369	-	(589,743)	41,952,158	62,606,165	(20,654,007)

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	10,664,482	-	-	-	10,664,482	10,664,482	-

건물	7,355,355	-	-	(136,858)	7,218,497	10,948,644	(3,730,146)

구축물	5,354,281	-	-	(322,786)	5,031,495	14,014,492	(8,982,997)

기계장치	674,385	155,040	-	(111,650)	717,775	4,149,689	(3,431,914)

차량운반구	141,716	7,462	-	(24,415)	124,762	2,082,005	(1,957,243)

공구와기구	-	-	-	-	-	65,200	(65,200)

비품	179,305	-	-	(2,456)	176,848	1,636,911	(1,460,063)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

합 계	42,816,814	162,502	-	(598,166)	42,381,150	62,008,713	(19,627,563)

12. 투자부동산가. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	-	4,550,100	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,550,100천원(전기: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당반기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험	유형자산	현대해상	12,546,208	12,974,212	회사

14. 확정급여부채가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,017,018	949,574

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,017,018	949,574

나. 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	949,574	868,958

당기근무원가	53,411	56,511

이자비용	9,445	10,585

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	6,369	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	11,657	3,566

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(13,438)	(18,249)

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	-	(37,500)

반기말금액	1,017,018	883,871

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	87,226	149,302

미지급비용	300,032	208,330

합 계	387,258	357,631

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	61,279	11,180

제산세충당부채	558,896	-

부가세예수금	422,782	285,846

예수금	51,668	42,003

합 계	1,094,625	339,029

17. 자본금 및 배당가. 당반기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	350,000	10,000	3,500,000	3,500,000

주식분할(2018.04.06)(*)

주식분할후	17,500,000	200	3,500,000	3,500,000

유상증자(2018.11.23)	3,088,000	200	617,600	10,462,268	11,079,868

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당반기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

(*) 회사는 유통주식수 확대를 위하여 2018년 4월 6일 보퉁주식 1주당 액면금액을 10,000원에서 200원으로 액면분할 하였으며, 이에 따라 발행주식 총수는 350,000주에서 17,500,000주로 증가하였습니다.다. 당반기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 823,520천원(주당 40원)과 1,750,000천원(주당 100원) 입니다.18. 영업수익당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	3,877,229	5,571,163	3,714,862	4,981,195

식음료수입	462,755	704,411	470,866	640,141

대여수입	473,190	715,208	460,609	621,423

숙박수입	64,841	87,277	62,628	78,276

합 계	4,878,015	7,078,059	4,708,965	6,321,035

19. 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,090	2,573	1,435	(1,408)

재고자산의 매입	133,351	210,065	142,299	202,565

급여	712,150	1,425,182	703,252	1,396,297

상여금	69,100	89,850	51,200	72,350

잡급	158,703	190,825	134,647	164,510

퇴직급여	56,818	156,112	86,304	157,308

복리후생비	154,094	277,541	125,929	238,100

여비교통비	827	2,449	1,751	3,494

접대비	4,885	8,189	5,340	13,398

통신비	5,801	14,394	6,060	11,976

수도광열비	34,594	66,697	33,601	57,389

전력비	56,816	126,214	55,873	123,216

세금과공과금	603,792	610,071	552,125	568,551

감가상각비	298,572	589,743	288,563	598,166

수선비	12,000	27,500	24,000	43,340

보험료	13,995	27,583	(4,128)	29,275

차량유지비	15,579	30,074	21,335	34,586

운반비	383	921	156	241

도서인쇄비	-	1,136	200	362

소모품비	162,776	284,551	149,592	271,606

코스관리품비	130,201	218,186	152,260	169,560

장비사용료	-	3,445	5,000	7,900

장비유지비	21,781	31,393	22,452	37,275

지급수수료	79,943	203,343	141,147	245,957

광고선전비	4,654	8,599	5,264	10,109

잡비	-	-	3,500	3,800

신용카드수수료	87,631	123,621	90,501	119,602

경기비	40,000	40,000	-	-

합 계	2,860,536	4,770,257	2,799,658	4,579,525

20. 기타수익과 기타비용가. 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,966	4,476	3,343	4,523

유형자산처분이익	15,000	21,000	-	-

잡이익	7,933	8,993	2,220	3,141

합 계	25,899	34,469	5,563	7,664

나. 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,000	22,000	10,000	11,000

보상비	-	-	1,084	1,084

잡손실	-	-	95,178	95,178

합 계	6,000	22,000	106,262	107,262

21. 금융수익 및 금융비용가. 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	84,386	170,231	32,625	59,784

배당금수입	25,803	50,571	13,691	51,019

당기손익인식금융자산평가이익	2,322	7,174	25,312	25,312

외화환산이익	19,167	39,052	-	-

합 계	131,678	267,028	71,628	136,115

나. 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	20,248	21,345	2,977	2,977

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당반기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)시유 등	(주)엔큐산업, (주)시유 등

나. 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	전반기

임대료수입	소모품비

기타특수관계자	(주)엔큐산업	1,375	1,814

다. 당반기말과 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기	전반기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	204,000	20,121	510,000

남화개발(주)	-	100,000	-	250,000

관계기업	한국씨엔티(주)	948,000	-	1,422,000	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	134,000	-	335,000

합 계	948,000	438,000	1,442,121	1,095,000

라. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	333,400	324,100

퇴직급여	67,444	52,412

합계	400,844	376,512

마. 당반기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 우리사주취득자금 대출금과 관련하여 한국증권금융에 443,630천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.24. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

가. 반기순이익	2,461,309	2,672,916

나. 조정항목

법인세비용	604,178	405,343

이자수익	(170,231)	(59,784)

배당금수익	(50,571)	(51,019)

감가상각비	589,743	598,166

유형자산처분이익	(21,000)	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(7,174)	(25,312)

당기손익인식금융자산 평가손실	21,345	2,977

관계기업지분손익	(499,533)	(1,303,209)

외화환산이익	(39,052)	-

퇴직급여	62,855	29,595

소 계	490,560	(403,243)

다. 영업자산부채의 변동

매출채권의 증가	(152,243)	(8,706)

미수금의 증가	(4,522)	(903)

선급금의 감소	6,050	-

선급비용의 감소	14,228	6,235

저장품의 감소(증가)	2,573	(1,408)

매입채무의 증가(감소)	12,923	(132,328)

미지급금의 감소	(62,075)	(19,008)

미지급비용의 증가	91,702	109,109

선수금의 증가	50,099	60,743

제산세충당부채의 증가	558,896	545,791

부가세예수금의 증가	136,937	146,013

예수금의 증가(감소)	9,664	(33,662)

소 계	664,232	671,876

영업으로 창출된 현금흐름	3,616,101	2,941,549