남화산업 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 이영호 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

이영호	조선대학교 경영학과 학사 졸업(1990.**)
대신증권(1989.**~2015.**)
하나금융투자(2015.**~2016.**)
남화산업 상근감사(2017.**~현 재)	해당사항 없음	상근

다. 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 내부감사규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

내부감사규정	제 16 조(감사인의 권한)
①감사인은 감사항목에 대한 감사를 행함에 있어 다음과 같은 권한을 가진다.
1.피감사부서 또는 관련 부서에 대한 모든장부, 증빙, 물품 및 관계서류의 제출요구
2.관계자의 출석 및 답변 요구
3.피감사부서 또는 관련부서의 문서고, 창고, 금고 등의 실물조사 및 봉인
4.감사인은 필요한 경우 피감사부서 이외의 부서에 대하여 필요한 자료의 제출 또는 관계 직원의 출석, 진술을 요청할 수 있다.
5.전산의 모든 감사 관련 자료의 온라인 조회 및 자료출력 요구
6.관계 거래처에 대한 관련 자료의 조회 요청
7.피감사인에 대한 확인서 징구권한
8.피감사부서의 감사 지적사항에 대한 시정조치 실시 여부
9.관계직원의 문책요구 권한
10.감사결과에 의거한 업무 및 제도개선을 위한 제안 및 건의
11.기타 업무수행에 필요한 사항의 요구
②제1항 9, 10, 11호의 권한은 감사인 개인의견을 취합?검토하여 감사부서장이 행사 한다. 이 경우에는 감사담당부서의 임원의 승인을 얻어야 한다.
제 17 조(감사인의 의무)
감사인은 직무를 수행함에 있어 다음 각 항의 사항을 준수하여야 한다.
1.감사인은 감사와 관련되는 모든 사항에 대하여 항상 독립성과 공정한 태도를 갖는다.
2.감사인은 직무상 지득한 사실을 누설하여서는 안된다.
3.감사인은 직무수행에 있어 관련 규정, 지시사항 및 사실과 증거에 의해 업무를 수행하여야 하며, 선입견이나 추측에 의해 판단하여서는 안된다.
4.감사인은 감사를 실시함에 있어 피감사부서의 업무상 창의와 활동기능이 위축되거나 침체되지 않도록 노력하여야 한다.
5.감사인은 사전에 감사계획을 작성하고 그에 따라 질서정연하게 감사를 실시하여야 한다.
제 18 조(피감사조직의 의무)
①피감사부서는 감사업무의 원활한 수행을 위하여 감사기간은 물론, 감사기간중이 아니라도 감사인으로부터 감사와 관련한 각종 자료의 제시 및 기타 요구가 있을 때는 적극 협조하여야 한다.
②피감사부서는 정당한 사유없이 감사인의 자료제출, 출석, 답변요구 등 제1항의 요구에 대해 거부하지 못한다.
③피감사부서장은 감사결과에 의한 시정조치에 대하여 개선대책을 수립하여 즉시 실시하고, 그 결과를 감사부서에 통보하여야 한다.
제 25 조(타 규정과의 관계)
내부감사업무와 관련하여 타 규정, 규칙 및 지시 중 본 규정과 상충되는 사항에 대하여는 본 규정이 우선한다.

라. 감사의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	참석감사

2021-1회차	2021.02.22	1. 제31기(2020회계연도) 결산 재무제표 심의 승인 건2. 2020회계연도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고3. 2020회계연도 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고4. 제31기(2020회계연도) 정기 이익배당의 건5. 정기주주총회에 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입 채택의 건6. 제31기(2020회계연도) 정기주주총회 소집의 건	가결	이영호

2021-2회차	2021.03.22	1. 등기임원 보직부여 및 보수 책정의 건	가결	이영호

2021-3회차	2021.03.22	1. 비등기임원 선임 및 보수 책정의 건	가결	이영호

2021-4회차	2021.12.10	1. 제32기(2021회계연도) 3분기 실적(영업)보고2. 제32기(2021회계연도) 12월 임직원 특별상여금 및 경영성과상여금 지급심의 건	가결	이영호

2022-1회차	2022.02.25	1. 제32기(2021회계년도) 결산 재무제표 심의 승인의 건2. 2021회계년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고3. 2021회계년도 감사의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고4. 제32기(2021회계년도) 정기 이익배당의 건5. 정기주주총회에 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입 채택의 건6. 제32기(2021회계년도) 정기주주총회 소집의 건	가결	이영호

2022-2회차	2022.03.28	1. 등기임원 보직부여 및 보수 책정의 건	가결	이영호

2022-3회차	2022.03.28	1. 비등기임원 선임 및 보수 책정의 건	가결	이영호

2023-1회차	2023.02.22	1. 제33기(2022회계년도) 결산 재무제표 심의 승인의 건2. 2022회계년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고3. 2022회계년도 감사의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고4. 제33기(2022회계년도) 정기 이익배당의 건5. 정기주주총회에 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입 채택의 건6. 제33기(2022회계년도) 정기주주총회 소집의 건	가결	이영호

2023-2회차	2023.03.27	1. 대표이사 보선의 건	가결	이영호

2023-3회차	2023.03.27	1. 등기임원 보직부여 및 보수 책정의 건	가결	이영호

2023-4회차	2023.03.27	1. 비등기임원 선임 및 보수 책정의 건	가결	이영호

2023-5회차	2023.04.20	1. 무안CC리조트 조성에 따른 부지 매입의 건	가결	이영호

2024-1회차	2024.02.28	1. 제34기(2023회계년도) 결산 재무제표 심의 승인의 건2. 2023회계년도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고3. 2023회계년도 감사의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고4. 제34기(2023회계년도) 정기 이익배당의 건5. 정기주주총회에 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입 채택의 건6. 제34기(2023회계년도) 정기주주총회 소집의 건	가결	이영호

2024-2회차	2024.03.26	1. 등기임원 보직부여 및 보수 책정의 건	가결	이영호

2024-3회차	2024.03.26	1. 비등기임원 선임 및 보수 책정의 건	가결	이영호

감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2021년 11월 10일	코스닥협회	"상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요이슈 설명회" 참석

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원부 회계팀	2	차장1명, 계장1명(평균 12년)	회계경리 자료 지원

- 당사는 보고서 기준일 현재 자산총액 5,000억원 미만으로서 준법지원인의 해당사항 없습니다.