남화산업 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 36 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 35 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
남화산업주식회사

1. 일반 사항

남화산업주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 162에 본사를 두고 있습니다.회사는 2018년 11월 29일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

나. 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,551,076	14,551,076	10,877,528	10,877,528

단기금융상품	25,500,000	25,500,000	36,593,960	36,593,960

당기손익-공정가치측정금융자산	15,345,597	15,345,597	6,672,567	6,672,567

매출채권및기타채권(*)	243,694	243,694	45,063	45,063

기타유동금융자산	477,570	477,570	566,731	566,731

장기금융상품	1,032,906	1,032,906	1,429,770	1,429,770

기타비유동금융자산	1,933	1,933	1,912	1,912

소 계	57,152,776	57,152,776	56,187,531	56,187,531

금융부채

매입채무(*)	39,923	39,923	28,667	28,667

기타유동금융부채	477,969	477,969	363,717	363,717

소 계	517,892	517,892	392,384	392,384

(*) 매출채권및기타채권과 매입채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	14,345,597	1,000,000	-	6,422,567	250,000

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

(1) 당반기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	13,914,783	2	발행자공시가격	-	-

출자금(*)	1,000,000	3	-	-	-

공채	430,814	2	발행자공시가격	-	-

(*) 조합 출자금으로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	6,000,746	2	발행자공시가격	-	-

출자금(*)	250,000	3	-	-	-

공채	421,821	2	발행자공시가격	-	-

(*) 조합 출자금으로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.

마. 당반기 중 공정가치 측정치의 수준 3의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	250,000

취득	750,000

기말금액	1,000,000

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액(단위:천원)(1) 당반기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	14,551,076	-	-	14,551,076

단기금융상품	25,500,000	-	-	25,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	15,345,597	-	15,345,597

매출채권및기타채권	243,694	-	-	243,694

기타유동금융자산	477,570	-	-	477,570

장기금융상품	1,032,906	-	-	1,032,906

기타비유동금융자산	1,933	-	-	1,933

소 계	41,807,179	15,345,597	-	57,152,776

금융부채

매입채무	-	-	39,923	39,923

기타유동금융부채	-	-	477,969	477,969

소 계	-	-	517,892	517,892

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,877,528	-	-	10,877,528

단기금융상품	36,593,960	-	-	36,593,960

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,672,567	-	6,672,567

매출채권및기타채권	45,063	-	-	45,063

기타유동금융자산	566,731	-	-	566,731

장기금융상품	1,429,770	-	-	1,429,770

기타비유동금융자산	1,912	-	-	1,912

소 계	49,514,964	6,672,567	-	56,187,531

금융부채

매입채무	-	-	28,667	28,667

기타유동금융부채	-	-	363,717	363,717

소 계	-	-	392,384	392,384

나. 금융상품의 범주별 손익 구분(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	340,981	676,622	525,143	924,554

당기손익-공정가치측정금융자산

배당수익	45,555	151,292	57,631	148,717

평가손익	70,531	184,176	16,934	199,366

처분손익	30,053	30,053	-	-

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	11,201	12,805

요구불예금	14,539,875	10,864,723

합 계	14,551,076	10,877,528

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	477,570	-	566,731	-

보증금	-	1,933	-	1,912

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급비용	33,810	64,790

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

가. 당기손익-공정가치측정금융자산 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동

수익증권	6,403,390	1,859,239

비유동

수익증권	7,511,393	4,141,507

출자금	1,000,000	250,000

공채	430,814	421,821

비유동 소계	8,942,207	4,813,328

합 계	15,345,597	6,672,567

나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,672,567	4,760,613

취득	18,164,494	2,209,710

처분/손상	(9,675,640)	(1,012,365)

평가손익	184,176	199,366

반기말금액	15,345,597	6,157,324

차감: 유동항목	(6,403,390)	(1,466,789)

비유동항목	8,942,207	4,690,535

10. 관계기업투자가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당반기말지분율(%)	전기말지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한민국	43.79	43.79	81,588,812	82,502,790

나. 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	반기말

한국씨엔티(주)	82,502,790	428,917	120,957	(1,463,852)	81,588,812

(2) 전반기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	반기말

한국씨엔티(주)	80,816,126	1,665,696	(177,233)	(1,463,852)	80,840,737

다. 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당반기말	당반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	202,178,798	14,246,662	186,318,591	1,613,545	62,385,588	794,716	1,070,936

기업명	전기말	전반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	206,238,444	15,362,351	188,405,778	2,470,315	77,678,066	4,094,527	3,689,793

라. 당반기와 전반기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	186,318,591	43.79%	81,588,812	-	81,588,812

(2) 전반기

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	184,610,266	43.79%	80,840,737	-	80,840,737

11. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,238,095	-	-	-	16,238,095	16,238,095	-

건물	6,268,935	-	-	(147,726)	6,121,209	11,818,023	(5,696,814)

구축물	1,727,398	-	-	(206,626)	1,520,772	14,406,984	(12,886,212)

기계장치	787,660	10,685	-	(166,872)	631,473	5,555,762	(4,924,289)

차량운반구	327,866	-	-	(53,358)	274,508	2,258,775	(1,984,267)

공구와기구	-	-	-	-	-	76,200	(76,200)

비품	207,517	-	-	(1,767)	205,750	1,690,854	(1,485,104)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	1,246,866	-	-	-	1,246,866	1,246,866	-

합 계	45,251,626	10,685	-	(576,349)	44,685,962	71,738,848	(27,052,886)

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,185,454	52,641	-	-	16,238,095	16,238,095	-

건물	6,405,478	157,922	-	(147,725)	6,415,675	11,818,024	(5,402,349)

구축물	2,177,817	-	-	(231,404)	1,946,413	14,406,984	(12,460,571)

기계장치	763,720	368,697	(7,968)	(161,557)	962,892	5,549,077	(4,586,185)

차량운반구	283,787	29,884	-	(45,860)	267,811	2,197,756	(1,929,945)

공구와기구	550	-	-	(550)	-	76,200	(76,200)

비품	211,048	-	-	(1,766)	209,282	1,690,855	(1,481,573)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	1,246,866	-	-	-	1,246,866	1,246,866	-

합 계	45,722,009	609,144	(7,968)	(588,862)	45,734,323	71,671,146	(25,936,823)

12. 투자부동산가. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	15,898,922	-	-	15,898,922	15,898,922	-

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	11,348,822	-	15,898,922	15,898,922	-

나. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 21,686,000천원(전기말: 21,686,000천원)입니다.

13. 보험가입자산당반기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험 등	유형자산	현대해상 등	8,479,204	14,811,712	회사

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	93,110	100,624

미지급비용	384,859	263,093

합 계	477,969	363,717

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	8,570	4,670

재산세충당부채	1,028,153	-

부가세예수금	544,423	522,054

예수금	83,889	66,511

합 계	1,665,035	593,235

16. 순확정급여부채가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,998,499	1,901,037

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,998,499	1,901,037

나. 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	1,901,037	1,688,052

당기근무원가	84,215	59,404

이자비용	11,628	11,879

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,295)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	12,902	7,802

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(11,283)	49,806

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	-	(12,000)

반기말금액	1,998,499	1,803,648

다. 당반기 및 전반기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은115,037천원 및 113,702천원입니다.17. 자본금 및 배당가. 당반기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주

나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당반기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

다. 당반기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,117,600천원(주당 200원)과 4,117,600천원(주당 200원) 입니다.

18. 영업수익 및 영업비용가. 당반기 및 전반기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	4,881,792	6,503,703	5,797,227	8,136,396

식음료수입	381,602	537,334	497,769	712,180

대여수입	942,119	1,325,717	1,111,380	1,595,378

숙박수입	51,582	66,695	61,518	80,786

합 계	6,257,095	8,433,449	7,467,894	10,524,740

나. 당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(805)	(633)	(4,521)	583

재고자산의 매입	114,977	163,759	143,685	212,653

급여	1,027,400	1,970,713	1,110,120	2,020,903

상여금	66,720	83,820	155,080	188,180

잡급	187,087	287,684	164,727	263,144

퇴직급여	89,918	210,880	79,453	184,985

복리후생비	229,979	404,349	208,515	393,376

여비교통비	1,090	2,965	1,776	3,022

접대비	7,857	12,909	6,255	12,881

통신비	8,425	17,960	8,576	17,167

수도광열비	34,720	70,692	46,976	97,860

전력비	74,968	160,596	77,167	166,312

세금과공과금	1,034,546	1,047,885	904,059	918,131

감가상각비	298,302	576,349	302,295	588,862

수선비	44,814	102,357	47,987	97,322

보험료	27,276	54,203	29,842	55,703

차량유지비	10,944	20,033	9,797	19,133

운반비	21	33	767	869

도서인쇄비	250	475	610	1,135

소모품비	166,570	312,750	172,419	425,216

코스관리품비	146,616	229,496	210,637	300,042

장비사용료	-	26,600	-	19,600

장비유지비	33,763	44,589	22,167	32,439

지급수수료	250,879	499,241	222,594	441,631

광고선전비	3,953	8,283	7,007	31,202

잡비	2,000	4,763	3,000	6,000

신용카드수수료	129,460	170,535	154,278	213,511

경기비	164,182	164,182	179,455	179,455

합 계	4,155,912	6,647,468	4,264,723	6,891,317

19. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	2,492	3,381	1,798	2,697

유형자산처분이익	-	-	1,364	1,364

잡이익	4,005	5,985	615	1,938

소 계	6,497	9,366	3,777	5,999

기타비용

기부금	500	8,400	4,000	4,000

보상비	773	973	550	550

유형자산처분손실	-	-	3,604	3,604

잡손실	-	1,108	-	-

소 계	1,273	10,481	8,154	8,154

20. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	340,981	676,622	525,143	924,554

배당금수입	45,555	151,292	57,631	148,717

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	70,531	185,306	35,375	226,426

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	30,053	30,053	-	-

소 계	487,120	1,043,273	618,149	1,299,697

금융비용

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	1,130	18,440	27,060

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당반기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)센트럴저축은행	(주)엔큐산업, (주)센트럴저축은행,유당문화재단

나. 당반기 및 전반기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기	전반기

이자수익	투자부동산 취득	이자수익

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	10,843,000	-

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	131,099	-	148,098

합 계	131,099	10,843,000	148,098

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기말	전기말

보통예금	단기금융상품	미수수익	보통예금	단기금융상품	미수수익

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	2,663,657	7,000,000	158,419	2,658,047	7,000,000	33,951

라. 당반기 및 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기	전반기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	1,020,000	-	1,020,000

남화개발(주)	-	480,000	-	480,000

관계기업	한국씨엔티(주)	1,463,852	-	1,463,852	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	670,000	-	670,000

합 계	1,463,852	2,170,000	1,463,852	2,170,000

마. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	447,920	509,750

퇴직급여	80,474	54,183

합계	528,394	563,933

23. 영업으로부터 창출된 현금가. 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

가. 반기순이익	2,804,756	5,411,915

나. 조정항목

법인세비용	451,168	1,157,686

이자수익	(676,622)	(924,554)

배당금수입	(151,292)	(148,717)

감가상각비	576,349	588,862

유형자산처분이익	-	(1,364)

유형자산처분손실	-	3,604

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(185,306)	(226,425)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,130	27,060

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(30,053)	-

지분법이익	(428,917)	(1,665,696)

퇴직급여	95,843	71,283

소 계	(347,700)	(1,118,261)

다. 영업자산부채의 변동

매출채권의 증가	(181,340)	(113,990)

미수금의 감소(증가)	(17,291)	35,176

선급금의 증가	-	(624)

선급비용의 감소	30,980	30,647

저장품의 감소(증가)	(633)	584

매입채무의 증가	11,255	19,712

미지급금의 감소	(7,515)	(27,298)

미지급비용의 증가	121,767	90,950

선수금의 증가	3,900	13,060

재산세충당부채의 증가	1,028,153	893,287

부가세예수금의 증가	22,369	75,274

예수금의 증가	17,378	9,982

퇴직급의 지급	-	(12,000)

소 계	1,029,023	1,014,760

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,486,079	5,308,414

나. 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체	2,580,230