남화산업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제33(당)기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제32(전)기 : 2021년 12월 31일 현재

1. 일반사항 :남화산업 주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 162에 본사를 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,202,345	10,202,345	10,006,656	10,006,656

단기금융상품	43,000,000	43,000,000	33,032,760	33,032,760

당기손익-공정가치금융자산	3,404,308	3,404,308	6,624,368	6,624,368

매출채권및기타채권	319,737	319,737	65,493	65,493

기타유동금융자산	419,441	419,441	92,741	92,741

장기금융상품	1,447,680	1,447,680	826,540	826,540

기타비유동금융자산	948	948	836	836

소 계	58,794,459	58,794,459	50,649,394	50,649,394

금융부채

매입채무	53,242	53,242	36,401	36,401

기타유동금융부채	278,076	278,076	811,992	811,992

소 계	331,318	331,318	848,393	848,393

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	3,404,308	-	-	6,624,368	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	3,404,308	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,202,345	-	-	10,202,345

단기금융상품	43,000,000	-	-	43,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	3,404,308	-	3,404,308

매출채권및기타채권	319,737	-	-	319,737

기타유동금융자산	419,441	-	-	419,441

장기금융상품	1,447,680	-	-	1,447,680

기타비유동금융자산	948	-	-	948

소 계	55,390,151	3,404,308	-	58,794,459

금융부채

매입채무	-	-	53,242	53,242

기타유동금융부채	-	-	278,076	278,076

소 계	-	-	331,318	331,318

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,006,656	-	-	10,006,656

단기금융상품	33,032,760	-	-	33,032,760

당기손익-공정가치 금융자산	-	6,624,368	-	6,624,368

매출채권및기타채권	65,493	-	-	65,493

기타유동금융자산	92,741	-	-	92,741

장기금융상품	826,540	-	-	826,540

기타비유동금융자산	836	-	-	836

소 계	44,025,026	6,624,368	-	50,649,394

금융부채

매입채무	-	-	36,401	36,401

기타유동금융부채	-	-	811,992	811,992

소 계	-	-	848,393	848,393

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	17,255	23,495

요구불예금	10,185,090	7,983,161

초단기사채	-	2,000,000

합계	10,202,345	10,006,656

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	43,000,000	33,032,760

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	419,441	-	92,741	-

보증금	-	948	-	836

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급비용	65,015	31,501

선급금	2,116	-

합 계	67,131	31,501

10. 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당분기말지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한한국	42.54	71,432,481	69,001,253

나. 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	69,001,253	4,040,463	(187,235)	(1,422,000)	71,432,481

(2) 전분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	67,724,670	3,480,298	(205,698)	(1,896,000)	69,103,270

다. 당분기와 전분기말 및 전분기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	205,814,628	36,323,862	167,926,309	1,564,457	133,045,411	9,831,868	9,364,461

기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	194,519,439	31,050,240	162,210,883	1,258,316	107,448,941	8,211,550	7,698,060

라. 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	167,926,309	42.54	71,432,481	-	71,432,481

(2) 전기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	162,210,883	42.54%	69,001,253	-	69,001,253

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	-	-	-	12,443,061	12,443,061	-

건물	6,991,410	20,000	-	(219,415)	6,791,995	11,708,815	(4,916,820)

구축물	3,272,080	-	-	(434,206)	2,837,874	14,406,985	(11,569,111)

기계장치	755,694	514,066	-	(236,784)	1,032,976	5,424,912	(4,391,936)

차량운반구	152,386	48,526	-	(54,319)	146,593	2,210,799	(2,064,206)

공구와기구	4,950	-	-	(1,650)	3,300	76,200	(72,900)

비품	181,823	10,000	-	(2,648)	189,175	1,664,568	(1,475,393)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	483,546	660,593	(20,000)	-	1,124,139	1,124,139	-

합 계	42,732,239	1,253,185	(20,000)	(949,022)	43,016,402	67,506,768	(24,490,366)

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	-	-	-	12,443,061	12,443,061	-

건물	6,534,207	740,171	-	(209,913)	7,064,465	11,688,815	(4,624,350)

구축물	3,867,142	-	-	(450,325)	3,416,817	14,406,984	(10,990,167)

기계장치	624,425	450,644	(44,554)	(200,927)	829,588	4,906,846	(4,077,258)

차량운반구	223,407	-	-	(53,904)	169,503	2,194,687	(2,025,184)

공구와기구	7,150	-	-	(1,650)	5,500	76,200	(70,700)

비품	166,783	17,656	-	(1,733)	182,706	1,654,568	(1,471,862)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	292,900	68,549	-	-	361,449	361,449	-

합 계	42,606,364	1,277,020	(44,554)	(918,452)	42,920,378	66,179,899	(23,259,521)

12. 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,550,100천원(전기: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당분기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험	유형자산	현대해상	10,855,320	12,974,212	회사

14. 확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,477,690	1,386,717

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,477,690	1,386,717

나. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,386,717	1,253,205

당기근무원가	112,679	116,460

이자비용	32,011	7,870

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(46,366)	(10,818)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	19,049	16,438

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(26,400)	-

분기말금액	1,477,690	1,383,155

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	81,083	56,059

미지급비용	196,993	755,934

합 계	278,076	811,993

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	128,939	66,380

재산세충당부채	483,848	-

부가세예수금	738,280	590,760

예수금	71,184	45,068

합 계	1,422,251	702,208

17. 자본금 및 배당가. 당분기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당분기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

다. 당분기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,117,600천원(주당 200원)과 2,058,800천원(주당 100원)입니다.18. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	6,555,114	18,422,573	5,732,702	14,672,170

식음료수입	503,142	1,432,556	423,165	1,215,616

대여수입	1,237,761	3,570,599	1,177,173	3,238,683

숙박수입	59,991	157,514	60,945	172,181

합 계	8,356,008	23,583,242	7,393,985	19,298,650

19. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,783	5,931	(35)	1,879

재고자산의 매입	155,526	440,435	144,547	391,448

급여	915,648	2,743,217	858,835	2,530,892

상여금	201,200	575,770	177,350	335,400

잡급	134,214	376,239	119,985	329,322

퇴직급여	113,576	306,648	111,868	283,218

복리후생비	237,814	677,673	169,176	495,877

여비교통비	598	1,336	757	1,650

접대비	8,928	23,411	4,206	19,558

통신비	9,286	29,255	8,918	26,987

수도광열비	40,300	109,323	16,400	60,604

전력비	87,848	220,122	72,444	188,808

세금과공과금	41,715	901,566	40,188	751,327

감가상각비	317,171	949,023	299,627	918,454

수선비	19,480	61,880	67,165	139,156

보험료	14,976	42,438	12,919	38,164

차량유지비	23,998	69,666	24,050	68,518

운반비	1,854	6,044	1,280	5,580

도서인쇄비	7,380	8,854	-	1,630

소모품비	173,181	426,054	208,338	424,710

코스관리품비	104,178	317,310	118,147	331,126

장비사용료	-	10,973	-	6,900

장비유지비	40,049	84,120	27,418	60,734

지급수수료	130,691	378,224	115,787	435,413

광고선전비	4,205	19,290	8,143	30,063

신용카드수수료	17,190	449,314	133,884	345,477

경기비	162,923	218,182	37,273	214,545

잡비	39,091	41,900	12,740	12,740

합 계	3,008,803	9,494,198	2,791,410	8,450,180

20. 기타수익과 기타비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,725	7,675	3,136	7,921

유형자산처분이익	1,182	3,273	-	-

잡이익	20,530	24,505	4,897	5,581

합 계	24,437	35,453	8,033	13,502

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,200	45,100	3,000	71,500

보상비	-	-	-	443

유형자산처분손실	-	-	18,952	18,952

유형자산폐기손실	20,000	23,525	16,402	16,402

잡손실	28	5,030	-	1,025

합 계	21,228	73,655	38,354	108,322

21. 금융수익 및 금융비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	294,581	677,574	67,270	190,113

배당금수입	62,451	229,364	78,220	166,459

당기손익인식금융자산평가이익	22,471	90,134	16,054	94,929

외화환산이익	-	-	61,747	108,174

합 계	379,503	997,072	223,291	559,675

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	(7,079)	-	19,093	23,060

합 계	(7,079)	-	19,093	23,060

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)시유 등	(주)엔큐산업, (주)시유 등

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

이자수익	유형자산취득	이자수익

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화개발(주)	-	667,273	-

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	98,911	-	39,488

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

보통예금	단기금융상품	미수수익	보통예금	단기금융상품	미수수익

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	3,055,172	5,000,000	96,501	3,045,526	5,000,000	8,992

라. 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	1,020,000	-	510,000

남화개발(주)	-	480,000	-	240,000

관계기업	한국씨엔티(주)	1,422,000	-	1,896,000	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	670,000	-	335,000

합 계	1,422,000	2,170,000	1,896,000	1,085,000

마. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	780,170	674,490

퇴직급여	144,690	124,330

합계	924,860	798,820

24. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	14,997,486	11,823,922

조정:

법인세비용	4,090,889	2,946,640

이자수익	(677,574)	(190,113)

배당금수익	(229,364)	(166,459)

감가상각비	949,023	918,454

유형자산처분이익	(3,273)	-

유형자산처분손실	-	18,952

유형자산폐기손실	-	16,402

당기손익인식금융자산 평가이익	(90,134)	(94,928)

당기손익인식금융자산 평가손실	-	23,060

관계기업지분손익	(4,040,463)	(3,480,298)

외화환산이익	-	(97,999)

퇴직급여	144,690	124,330

소계	143,794	18,041

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(245,657)	(173,403)

미수금의 증가	(8,587)	(518)

선급금의 감소	(2,116)	(1,800)

선급비용의 감소	(33,514)	(11,323)

저장품의 감소	5,931	1,880

매입채무의 증가	16,842	64,910

미지급금의 감소	25,025	(6,223)

미지급비용의 증가	(558,941)	(43,241)

선수금의 증가	62,559	81,761

재산세충당부채의 증가	483,848	375,728

부가세예수금의 증가	147,520	158,021

예수금의 증가	26,115	10,767

퇴직금의 지급	(26,400)	-

소계	(107,375)	456,559

영업으로부터 창출된 현금	15,033,905	12,298,522