남화산업 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 32 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 31 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
남화산업주식회사

1. 일반 사항

남화산업주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 163에 본사를 두고 있습니다. 회사는2018년 11월 29일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

나 . 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,793,049	13,793,049	10,377,286	10,377,286

단기금융상품	16,500,000	16,500,000	17,000,000	17,000,000

당기손익-공정가치금융자산	13,782,494	13,782,494	10,181,818	10,181,818

매출채권및기타채권	212,309	212,309	24,286	24,286

기타유동금융자산	51,400	51,400	12,833	12,833

장기금융상품	1,078,540	1,078,540	697,780	697,780

기타비유동금융자산	810	810	725	725

소 계	45,418,602	45,418,602	38,294,728	38,294,728

금융부채

매입채무	53,615	53,615	35,985	35,985

기타유동금융부채	1,093,179	1,093,179	290,570	290,570

소 계	1,146,794	1,146,794	326,555	326,555

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,782,494	-	-	10,181,818	-

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). (1) 당반기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	13,782,494	2	발행자공시가격	N/A	N/A

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	10,181,818	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액(단위:천원)(1) 당반기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	13,793,049	-	-	13,793,049

단기금융상품	16,500,000	-	-	16,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,782,494	-	13,782,494

매출채권및기타채권	212,309	-	-	212,309

기타유동금융자산	51,400	-	-	51,400

장기금융상품	1,078,540	-	-	1,078,540

기타비유동금융자산	810	-	-	810

소 계	31,636,108	13,782,494	-	45,418,602

금융부채

매입채무	-	-	53,615	53,615

기타유동금융부채	-	-	1,093,179	1,093,179

소 계	-	-	1,146,794	1,146,794

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,377,286	-	-	10,377,286

단기금융상품	17,000,000	-	-	17,000,000

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	10,181,818	-	10,181,818

매출채권및기타채권	24,286	-	-	24,286

기타유동금융자산	12,833	-	-	12,833

장기금융상품	697,780	-	-	697,780

기타비유동금융자산	725	-	-	725

소 계	28,112,910	10,181,818	-	38,294,728

금융부채

매입채무	-	-	35,985	35,985

기타유동금융부채	-	-	290,570	290,570

소 계	-	-	326,555	326,555

나. 금융상품의 범주별 손익 구분(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	53,600	98,251	45,318	97,630

외화환산손익	(95)	3,957	(2,100)	1,700

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	17,162	24,592	21,293	42,701

배당수익	44,301	88,239	20,342	46,283

평가손익	63,221	74,907	17,875	29,690

처분손익	-	-	-	(3,549)

외화환산손익	(3,532)	42,471	(35,497)	43,386

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	43,402	7,103

요구불예금	13,749,647	10,370,183

합 계	13,793,049	10,377,286

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	51,400	-	12,833	-

보증금	-	810	-	725

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	1,200	-

선급비용	17,041	31,101

합 계	18,241	31,101

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

가. 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동

수익증권	11,751,834	8,127,034

비유동

수익증권	2,030,660	2,054,784

합계	13,782,494	10,181,818

나. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,181,818	7,646,170

취득	8,500,000	1,000,000

처분/손상	(5,016,701)	(386,732)

평가손익	117,378	29,690

반기말금액	13,782,494	8,289,127

유동항목	11,751,834	5,080,185

비유동항목	2,030,660	3,208,942

10. 관계기업투자가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당반기말지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한한국	42.54	67,947,060	67,724,670

나. 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	반기말

한국씨엔티(주)	67,724,670	2,165,168	(46,777)	(1,896,000)	67,947,060

(2) 전반기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	반기말

한국씨엔티(주)	68,075,877	539,289	45,506	(948,000)	67,712,672

다. 당반기와 전기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당반기말	당반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	182,627,308	21,749,419	159,732,644	1,145,245	71,384,025	5,058,967	4,949,000

기업명	전기말	전반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	180,638,044	20,222,037	159,209,840	1,206,168	64,010,981	1,314,361	1,421,338

라. 당반기와 전반기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	159,732,644	42.54%	67,947,060	-	67,947,060

(2) 전반기

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	159,181,635	42.54%	67,712,672	-	67,712,672

11. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	-	-	-	12,443,061	12,443,061	-

건물	6,534,207	-	-	(136,858)	6,397,349	10,948,644	(4,551,295)

구축물	3,867,142	-	-	(304,723)	3,562,420	14,406,984	(10,844,565)

기계장치	624,425	421,064	-	(138,511)	906,978	5,025,777	(4,118,799)

차량운반구	223,406	-	-	(36,786)	186,620	2,194,686	(2,008,066)

공구와기구	7,150	-	-	(1,100)	6,050	76,200	(70,150)

비품	166,783	17,656	-	(850)	183,589	1,654,567	(1,470,978)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	292,900	697,223	-	-	990,123	990,123	-

합 계	42,606,365	1,135,943	-	(618,827)	43,123,480	66,187,332	(23,063,852)

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	-	-	-	12,443,061	12,443,061	-

건물	6,807,923	-	-	(136,858)	6,671,065	10,948,644	(4,277,579)

구축물	4,476,590	-	-	(304,724)	4,171,866	14,406,984	(10,235,118)

기계장치	543,773	115,486	-	(114,402)	544,858	4,406,445	(3,861,587)

차량운반구	174,796	64,414	(12,605)	(33,120)	193,485	2,127,066	(1,933,581)

공구와기구	9,350	-	-	(1,100)	8,250	76,200	(67,950)

비품	169,479	-	-	(2,140)	167,339	1,636,911	(1,469,572)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	150,000	122,900	-	-	272,900	272,900	-

합 계	43,222,263	302,800	(12,605)	(592,343)	42,920,115	64,765,502	(21,845,387)

12. 투자부동산가. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,550,100천원(전기: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당반기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험	유형자산	현대해상 등	11,056,386	12,974,212	회사

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	751,450	72,618

미지급비용	341,729	217,952

합 계	1,093,179	290,570

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	215,912	72,995

재산세충당부채	700,387	-

부가세예수금	618,491	502,645

예수금	55,656	44,605

합 계	1,590,446	620,245

16. 확정급여부채가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,328,655	1,253,205

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,328,655	1,253,205

나. 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	1,253,205	1,074,734

당기근무원가	61,960	53,623

이자비용	7,871	8,261

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(10,818)	4,698

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	16,438	42,543

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	-	-

반기말금액	1,328,655	1,183,859

17. 자본금 및 배당가. 당반기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당반기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

다. 당반기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,058,800천원(주당 100원)과 1,029,400천원(주당 50원) 입니다.18. 영업수익당반기 및 전반기 중 발생한 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	5,955,516	8,939,467	4,018,810	5,880,875

식음료수입	497,844	792,451	423,415	669,905

대여수입	1,304,200	2,061,510	479,891	750,614

숙박수입	68,544	111,237	59,159	88,727

합 계	7,826,104	11,904,665	4,981,275	7,390,121

19. 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,998	1,914	1,602	6,189

재고자산의 매입	154,286	246,900	128,618	195,080

급여	901,297	1,672,057	803,668	1,528,795

상여금	124,450	158,050	34,100	55,350

잡급	153,264	209,337	152,968	188,498

퇴직급여	71,272	171,349	65,095	161,997

복리후생비	185,165	326,700	131,048	257,872

여비교통비	691	893	881	2,352

접대비	5,171	15,352	6,437	10,468

통신비	8,286	18,069	8,124	19,082

수도광열비	24,228	44,205	24,678	50,522

전력비	51,348	116,364	53,776	118,404

세금과공과금	703,247	711,140	627,473	634,585

감가상각비	315,520	618,827	294,141	592,343

수선비	53,500	71,991	13,500	32,000

보험료	12,655	25,245	10,876	21,902

차량유지비	26,201	44,468	19,797	45,695

운반비	4,069	4,300	642	683

도서인쇄비	250	1,630	270	934

소모품비	106,254	216,372	157,951	332,350

코스관리품비	103,530	212,979	80,840	193,842

장비사용료	-	6,900	-	3,700

장비유지비	24,422	33,317	15,973	25,773

지급수수료	189,078	319,625	87,944	213,150

광고선전비	10,530	21,920	8,072	10,662

신용카드수수료	140,948	211,592	87,071	127,120

경기비	107,272	177,274	55,000	55,000

합 계	3,479,932	5,658,770	2,870,545	4,884,348

20. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	2,738	4,784	2,654	4,279

유형자산처분이익	-	-	1,721	2,532

잡이익	145	685	7,718	10,104

소 계	2,883	5,469	12,094	16,915

기타비용

기부금	30,000	68,500	2,000	30,500

보상비	44	444	-	-

잡손실	1,025	1,025	-	-

소 계	31,069	69,969	2,000	30,500

21. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	70,762	122,843	66,611	140,331

배당금수입	44,301	88,239	25,942	46,283

당기손익인식금융자산 평가이익	51,082	78,874	40,112	75,393

외화환산이익	(3,628)	46,428	-	82,684

소 계	162,517	336,384	132,665	344,691

금융비용

당기손익인식금융자산 평가손실	(12,139)	3,967	28,298	45,703

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	-	3,549

외화환산손실	-	-	37,598	37,598

소 계	(12,139)	3,967	65,896	86,850

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당반기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)시유, (주)센트럴저축은행 등	(주)엔큐산업, (주)시유, (주)센트럴저축은행 등

나. 당반기 및 전반기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기	전반기

유형자산취득	이자수익	유형자산취득	유형자산처분

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	-	10,000	-

남화개발(주)	667,273	-	-	-

기타특수관계자	(주)시유	-	-	-	15,000

(주)센트럴저축은행	-	25,550	-	-

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기말	전기말

단기금융상품 등	미수수익	미지급금	단기금융상품	미수수익

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화개발(주)	-	-	334,000	-	-

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	5,004,834	25,205	-	2,000,000	5,260

라. 당반기 및 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기	전반기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	510,000	-	255,000

남화개발(주)	-	240,000	-	120,000

관계기업	한국씨엔티(주)	1,896,000	-	948,000	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	335,000	-	167,500

합 계	1,896,000	1,085,000	948,000	542,500

마. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	416,830	355,950

퇴직급여	69,830	61,884

합계	486,660	417,834

24. 우발채무와 약정사항당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 358백만의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금가. 당반기와 전반기의 영업으로 부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

가. 반기순이익	7,054,123	2,646,679

나. 조정항목

법인세비용	1,624,857	642,638

이자수익	(122,843)	(140,331)

배당금수입	(88,239)	(46,283)

감가상각비	618,827	592,343

유형자산처분이익	-	(2,532)

당기손익인식금융자산 평가이익	(78,874)	(75,393)

당기손익인식금융자산 평가손실	3,967	45,703

당기손익인식금융자산 처분손실	-	3,549

관계기업지분손익	(2,165,168)	(539,289)

외화환산이익	(42,470)	(78,883)

외화환산손실	-	35,497

퇴직급여	69,830	61,884

소 계	(180,113)	498,904

다. 영업자산부채의 변동

매출채권의 증가	(187,555)	(203,416)

미수금의 증가	(468)	(4,628)

선급금의 증가	(1,200)	-

선급비용의 감소	14,059	10,538

저장품의 감소	1,914	6,189

매입채무의 증가	17,630	15,866

미지급금의 증가(감소)	344,832	(553)

미지급비용의 증가	123,777	112,080

선수금의 증가	142,917	85,008

재산세충당부채의 증가	700,387	620,763

부가세예수금의 증가	115,846	63,510

예수금의 증가	11,051	6,654

소 계	1,283,190	712,011

영업으로 부터 창출된 현금흐름	8,157,200	3,857,594

나. 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금	334,000	-