남화산업 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 29 기 : 2018년 12월 31일 현재
남화산업 주식회사

1. 일반 사항

남화산업 주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 162에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2018년 11월 29일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 또한, 회사는 당분기 요약재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 및 전분기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전분기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,377,145	5,377,145	7,634,787	7,634,787

단기금융상품	13,500,000	13,500,000	12,000,000	12,000,000

당기손익-공정가치금융자산	7,858,576	7,858,576	4,146,374	4,146,374

상각후원가금융자산	-	-	1,000,519	1,000,519

매출채권및기타채권	254,860	254,860	7,267	7,267

기타유동금융자산	71,948	71,948	21,033	21,033

장기금융상품	2,700,391	2,700,391	2,821,820	2,821,820

기타비유동금융자산	787	787	20,758	20,758

소 계	29,763,707	29,763,707	27,652,558	27,652,558

금융부채

매입채무	34,608	34,608	27,735	27,735

기타유동금융부채	206,582	206,582	357,631	357,631

소 계	241,190	241,190	385,367	385,367

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,858,576	-	-	4,146,374	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	5,852,144	2	발행자공시가격	N/A	N/A

상각형조건부자본증권	2,006,432	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,377,145	-	-	5,377,145

단기금융상품	13,500,000	-	-	13,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	7,858,576	-	7,858,576

매출채권및기타채권	254,860	-	-	254,860

기타유동금융자산	71,948	-	-	71,948

장기금융상품	2,700,391	-	-	2,700,391

기타비유동금융자산	787	-	-	787

소 계	21,905,131	7,858,576	-	29,763,707

금융부채

매입채무	-	-	34,608	40,658

기타유동금융부채	-	-	206,582	387,258

소 계	-	-	241,190	427,916

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,634,787	-	-	7,634,787

단기금융상품	12,000,000	-	-	12,000,000

당기손익-공정가치금융자산	-	4,146,374	-	4,146,374

상각후원가금융자산	1,000,519	-	-	1,000,519

매출채권및기타채권	7,267	-	-	7,267

기타유동금융자산	21,033	-	-	21,033

장기금융상품	2,821,820	-	-	2,821,820

기타비유동금융자산	20,758	-	-	20,758

소 계	23,506,184	4,146,374	-	27,652,558

금융부채

매입채무	-	-	27,735	27,735

기타유동금융부채	-	-	357,631	357,631

소 계	-	-	385,366	385,366

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	11,481	4,526

요구불예금	5,017,183	7,630,261

초단기사채	348,481	-

합계	5,377,145	7,634,787

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	71,948	-	21,033	-

보증금	-	787	-	20,758

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	-	6,050

선급비용	-	31,488

합 계	-	37,538

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

수익증권	3,644,843	1,014,067

비유동

수익증권	2,207,301	1,128,588

상각형조건부자본증권	2,006,432	2,003,719

합 계	7,858,576	4,146,374

10. 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당분기말지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한한국	42.54	70,896,793	70,896,129

나. 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	70,896,129	1,120,886	(172,222)	(948,000)	70,896,793

(2) 전분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	70,846,054	1,790,553	528,568	(1,422,000)	71,743,175

다. 당분기와 전분기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	186,190,980	18,400,750	166,666,992	1,123,238	107,978,954	2,635,023	2,230,157

기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	186,118,478	18,318,198	166,665,432	1,134,848	98,840,796	4,209,304	5,451,883

라. 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	166,666,992	42.54	70,896,793	-	70,896,793

(2) 전기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	166,665,432	42.54	70,896,129	-	70,896,129

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	10,664,482	1,370,931	-	-	12,035,413	12,035,413	-

건물	7,081,639	-	-	(205,287)	6,876,352	10,948,644	(4,072,291)

구축물	5,113,452	-	-	(478,068)	4,635,384	14,406,984	(9,771,601)

기계장치	618,734	141,270	-	(159,646)	600,358	4,290,959	(3,690,601)

차량운반구	105,544	126,739	-	(42,797)	189,486	2,077,335	(1,887,849)

공구와기구	-	11,000	-	(1,100)	9,900	76,200	(66,300)

비품	174,392	-	-	(3,685)	170,707	1,636,911	(1,466,204)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	73,000	17,000	-	-	90,000	90,000	-

합 계	42,278,532	1,666,940	-	(890,583)	43,054,889	64,009,735	(20,954,846)

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	10,664,482	-	-	-	10,664,482	10,664,482	-

건물	7,355,355	-	-	(205,287)	7,150,068	10,948,644	(3,798,575)

구축물	5,354,281	-	-	(477,236)	4,877,045	14,014,492	(9,137,447)

기계장치	674,385	155,040	-	(161,170)	668,255	4,149,689	(3,481,435)

차량운반구	141,716	7,462	-	(34,025)	115,153	2,082,005	(1,966,852)

공구와기구	-	-	-	-	-	65,200	(65,200)

비품	179,305	-	-	(3,685)	175,620	1,636,911	(1,461,291)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

합 계	42,816,813	162,502	-	(881,403)	42,097,912	62,008,712	(19,910,800)

12. 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	-	4,550,100	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,550,100천원(전기: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당분기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험	유형자산	현대해상	12,292,700	12,974,212	회사

14. 확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,067,218	949,574

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,067,218	949,574

나. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	949,574	868,958

당기근무원가	103,611	106,511

이자비용	9,445	10,585

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	6,369	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	11,657	3,566

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(13,438)	(18,249)

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	-	(37,500)

분기말금액	1,067,218	933,871

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	74,096	149,302

미지급비용	132,486	208,330

합 계	206,582	357,631

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	176,295	11,180

제산세충당부채	242,546	-

부가세예수금	290,164	285,846

예수금	38,408	42,003

합 계	747,413	339,029

17. 자본금 및 배당가. 당분기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	350,000	10,000	3,500,000	3,500,000

주식분할(2018.04.06)(*)

주식분할후	17,500,000	200	3,500,000	3,500,000

유상증자(2018.11.23)	3,088,000	200	617,600	10,462,268	11,079,868

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당분기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

(*) 회사는 유통주식수 확대를 위하여 2018년 4월 6일 보통주식 1주당 액면금액을 10,000원에서 200원으로 액면분할 하였으며, 이에 따라 발행주식 총수는 350,000주에서 17,500,000주로 증가하였습니다.다. 당분기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 823,520천원(주당 40원)과 1,750,000천원(주당 100원) 입니다.18. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	2,745,333	8,316,496	2,528,580	7,509,775

식음료수입	316,478	1,020,889	302,922	943,063

대여수입	357,573	1,072,781	315,214	936,636

숙박수입	64,809	152,086	48,241	126,518

합 계	3,484,193	10,562,252	3,194,957	9,515,992

19. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,447	7,021	11,495	10,087

재고자산의 매입	103,330	313,394	94,419	296,983

급여	715,142	2,140,324	694,189	2,090,485

상여금	55,650	145,500	95,450	167,800

잡급	97,646	288,471	89,474	253,984

퇴직급여	127,237	283,350	79,054	236,362

복리후생비	197,908	475,449	134,900	373,000

여비교통비	1,109	3,557	1,350	4,844

접대비	7,712	15,901	3,312	16,710

통신비	7,215	21,608	5,764	17,741

수도광열비	31,132	97,828	23,400	80,789

전력비	70,351	196,565	74,293	197,509

세금과공과금	9,519	619,591	17,885	586,436

감가상각비	300,840	890,583	283,237	881,403

수선비	17,742	45,242	17,561	60,901

보험료	47,225	74,808	59,222	88,497

차량유지비	22,696	52,770	21,456	56,043

운반비	658	1,579	55	296

도서인쇄비	-	1,136	420	782

소모품비	118,340	402,891	144,153	415,760

코스관리품비	100,299	318,485	127,257	296,816

장비사용료	1,400	4,845	-	7,900

장비유지비	13,420	44,812	22,277	59,552

지급수수료	68,756	272,099	110,930	356,887

광고선전비	6,277	14,876	20,757	30,867

잡비	-	-	-	3,800

신용카드수수료	58,637	182,259	48,211	167,813

경기비	140,000	180,000	350,000	350,000

합 계	2,324,688	7,094,944	2,530,521	7,110,047

20. 기타수익과 기타비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,730	7,206	2,764	7,286

유형자산처분이익	-	21,000	-	-

잡이익	15,229	24,222	59,673	62,814

합 계	17,959	52,428	62,437	70,100

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,500	28,500	19,000	30,000

보상비	-	-	-	1,083

잡손실	-	-	46,857	142,035

합 계	6,500	28,500	65,857	173,118

21. 금융수익 및 금융비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	86,890	257,121	29,505	89,288

배당금수입	25,030	75,601	13,840	64,859

당기손익인식금융자산평가이익	34,470	41,643	-	25,312

외화환산이익	46,368	85,421	-	-

합 계	192,758	459,786	43,345	179,459

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	(12,876)	8,469	-	2,977

당기손익인식금융자산처분손실	2,254	2,254	-	-

합 계	(10,622)	10,723	-	2,977

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)시유 등	(주)엔큐산업, (주)시유 등

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

-	임대료수입	소모품비

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	1,375	1,814

다. 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	204,000	20,121	510,000

남화개발(주)	-	100,000	-	250,000

관계기업	한국씨엔티(주)	948,000	-	1,422,000	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	134,000	-	335,000

합 계	948,000	438,000	1,442,121	1,095,000

라. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	333,400	324,100

퇴직급여	67,444	52,412

합계	400,844	376,512

마. 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 우리사주취득자금 대출금과 관련하여 한국증권금융에 443,630천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.24. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	3,954,599	3,450,015

나. 조정항목

법인세비용	1,106,586	819,947

이자수익	(257,121)	(89,288)

배당금수익	(75,601)	(64,859)

감가상각비	890,583	881,403

유형자산처분이익	(21,000)	-

당기손익인식금융자산처분이익	2,254	-

당기손익인식금융자산평가이익	(41,643)	(25,312)

당기손익인식금융자산평가손실	8,469	2,977

관계기업지분손익	(1,120,886)	(1,790,553)

외화환산이익	(83,980)	-

소 계	407,661	(265,685)

다. 영업자산부채의 변동

매출채권의 증가	(247,246)	(530,591)

미수금의 증가	(347)	(10,833)

선급금의 감소	6,050	-

선급비용의 감소	31,488	33,403

저장품의 감소(증가)	7,021	10,087

매입채무의 증가(감소)	6,872	(77,595)

미지급금의 감소	(75,206)	(27,098)

미지급비용의 증가	(75,844)	(55,369)

선수금의 증가	165,115	132,817

제산세충당부채의 증가	242,546	245,602

부가세예수금의 증가	4,319	14,101

예수금의 증가(감소)	(3,595)	(30,550)

순확정급여부채의 증가	113,055	79,595

소 계	174,228	(216,431)

영업으로 창출된 현금흐름	4,536,488	2,967,899