남화산업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제31기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
제30기 : 2019년 12월 31일 현재

1. 일반사항 :남화산업주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 162에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2018년 11월 29일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 또한, 회사는 당분기 요약재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 및 전분기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목 등의 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 전분기의 순이익에는 영향을 미치지 않습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :

- 법인세비용회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,589,274	8,589,274	7,293,083	7,293,083

단기금융상품	15,000,000	15,000,000	13,500,000	13,500,000

당기손익-공정가치금융자산	8,176,411	8,176,411	7,646,170	7,646,170

매출채권및기타채권	421,959	421,959	57,170	57,170

기타유동금융자산	34,846	34,846	11,259	11,259

장기금융상품	3,200,908	3,200,908	2,910,498	2,910,498

기타비유동금융자산	889	889	808	808

소 계	35,424,287	35,424,287	31,418,988	31,418,988

금융부채

매입채무	37,451	37,451	30,463	30,463

기타유동금융부채	200,410	200,410	262,835	262,835

소 계	237,861	237,861	293,298	293,298

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,176,411	-	-	7,646,170	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	6,200,150	2	발행자공시가격	N/A	N/A

상각형조건부자본증권	1,976,261	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액(단위:천원)(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,589,274	-	-	8,589,274

단기금융상품	15,000,000	-	-	15,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,176,411	-	8,176,411

매출채권및기타채권	421,959	-	-	421,959

기타유동금융자산	34,846	-	-	34,846

장기금융상품	3,200,908	-	-	3,200,908

기타비유동금융자산	889	-	-	889

소 계	27,247,876	8,176,411	-	35,424,287

금융부채

매입채무	-	-	37,451	37,451

기타유동금융부채	-	-	200,410	200,410

소 계	-	-	237,861	237,861

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,293,083	-	-	7,293,083

단기금융상품	13,500,000	-	-	13,500,000

당기손익-공정가치금융자산	-	7,646,170	-	7,646,170

매출채권및기타채권	57,170	-	-	57,170

기타유동금융자산	11,259	-	-	11,259

장기금융상품	2,910,498	-	-	2,910,498

기타비유동금융자산	808	-	-	808

소계	23,772,818	7,646,170	-	31,418,988

금융부채

매입채무	-	-	30,463	30,463

기타유동금융부채	-	-	262,835	262,835

소계	-	-	293,298	293,298

5.2 금융상품의 범주별 손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	29,228	126,858	60,141	185,935

외화환산손익	(1,906)	(206)	1,088	1,440

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	43,522	86,223	21,327	71,186

배당수익	23,215	69,498	25,030	75,601

평가손익	8,749	38,438	47,345	33,174

처분손익	11,221	7,671	(2,254)	(2,254)

외화환산손익	(27,504)	15,881	45,280	83,980

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	30,688	4,226

요구불예금	8,558,587	6,740,931

초단기사채	-	547,925

합계	8,589,275	7,293,082

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	34,846	-	11,259	-

보증금	-	889	-	808

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급비용	43,487	26,212

선급금	1,000	-

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동

수익증권	3,004,603	3,473,510

상각형조건부자본증권	1,976,261	1,998,567

비유동

수익증권	3,195,547	2,174,093

합계	8,176,411	7,646,170

9.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,646,170	4,146,374

취득	4,000,000	4,000,000

처분/손상	(3,524,078)	(404,953)

평가손익	54,319	117,155

분기말금액	8,176,411	7,858,576

차감: 유동항목	(4,980,864)	(3,644,843)

비유동항목	3,195,547	4,213,733

10. 관계기업투자10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당분기말지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한한국	42.54	67,790,169	68,075,877

10.2 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	68,075,877	858,317	(196,025)	(948,000)	67,790,169

(2) 전분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	70,896,129	1,120,886	(172,222)	(948,000)	70,896,793

10.3 당분기와 전분기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	178,874,211	18,320,979	159,363,819	1,189,413	94,343,796	2,017,766	1,556,942

기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	182,567,375	21,390,123	160,035,473	1,141,780	73,888,288	2,635,023	2,230,157

10.4 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	159,363,819	42.54	67,790,169	-	67,790,169

(2) 전기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	160,035,473	42.54	68,075,877	-	68,075,877

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	-	-	-	12,443,061	12,443,061	-

건물	6,807,923	-	-	(205,287)	6,602,636	10,948,644	(4,346,008)

구축물	4,476,590	-	-	(457,086)	4,019,504	14,406,984	(10,387,480)

기계장치	543,774	313,754	-	(170,441)	687,087	4,604,713	(3,917,627)

차량운반구	174,797	73,864	(12,605)	(50,770)	185,286	2,136,517	(1,951,230)

공구와기구	9,350	-	-	(1,650)	7,700	76,200	(68,500)

비품	169,479	-	-	(2,417)	167,062	1,636,911	(1,469,849)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	150,000	122,900	-	-	272,900	272,900	-

합 계	43,222,263	510,518	(12,605)	(887,651)	42,832,525	64,973,219	(22,140,694)

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	10,664,482	1,370,931	-	-	12,035,413	12,035,413	-

건물	7,081,639	-	-	(205,287)	6,876,352	10,948,644	(4,072,291)

구축물	5,113,452	-	-	(478,068)	4,635,384	14,406,984	(9,771,601)

기계장치	618,734	141,270	-	(159,646)	600,358	4,290,959	(3,690,601)

차량운반구	105,544	126,739	-	(42,797)	189,486	2,077,335	(1,887,849)

공구와기구	-	11,000	-	(1,100)	9,900	76,200	(66,300)

비품	174,392	-	-	(3,685)	170,707	1,636,911	(1,466,204)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	73,000	17,000	-	-	90,000	90,000	-

합 계	42,278,532	1,666,940	-	(890,583)	43,054,889	64,009,735	(20,954,846)

12. 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	-	4,550,100	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,550,100천원(전기: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당분기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험	유형자산	현대해상	11,484,000	12,974,212	회사

14. 확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,236,559	1,074,734

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,236,559	1,074,734

나. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,074,734	949,574

당기근무원가	106,323	103,611

이자비용	8,261	9,445

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	6,369

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	4,698	11,657

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	42,543	(13,438)

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	-	-

분기말금액	1,236,559	1,067,218

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	52,902	62,812

미지급비용	147,508	200,023

합 계	200,410	262,835

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	206,227	17,694

재산세충당부채	304,413	-

부가세예수금	366,364	381,519

예수금	51,473	41,995

합 계	928,477	441,208

17. 자본금 및 배당가. 당분기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당분기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

다. 당분기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1,029,400천원(주당 50원)과 823,520천원(주당 40원) 입니다.18. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	3,782,691	9,663,566	2,745,333	8,316,496

식음료수입	348,071	1,017,977	316,478	1,020,889

대여수입	442,968	1,193,582	357,573	1,072,781

숙박수입	64,982	153,709	64,809	152,086

합 계	4,638,712	12,028,834	3,484,193	10,562,252

20. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,081)	3,108	4,446	7,022

재고자산의 매입	128,120	323,200	103,330	313,394

급여	793,271	2,322,066	715,142	2,140,324

상여금	105,980	161,330	55,650	145,500

잡급	111,180	299,678	97,646	288,471

퇴직급여	103,737	265,735	127,237	283,350

복리후생비	200,765	458,636	197,908	475,449

여비교통비	723	3,075	1,109	3,557

접대비	4,750	15,218	7,712	15,901

통신비	7,523	26,606	7,215	21,608

수도광열비	12,797	63,318	31,132	97,828

전력비	71,447	189,850	70,351	196,565

세금과공과금	18,266	652,851	9,519	619,591

감가상각비	295,308	887,651	300,840	890,583

수선비	12,000	44,000	17,742	45,242

보험료	11,397	33,299	47,225	74,808

차량유지비	16,656	62,351	22,696	52,770

운반비	3,807	4,490	658	1,579

도서인쇄비	-	934	-	1,136

소모품비	96,743	429,093	118,340	402,891

코스관리품비	410,343	604,185	100,299	318,485

장비사용료	460	4,160	1,400	4,845

장비유지비	18,062	43,836	13,420	44,812

지급수수료	84,392	297,543	68,756	272,099

광고선전비	4,083	14,746	6,277	14,876

신용카드수수료	81,529	208,649	58,637	182,258

경기비	115,000	170,000	140,000	180,000

합 계	2,705,258	7,589,608	2,324,687	7,094,944

21. 기타수익과 기타비용21.1 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,370	6,649	2,730	7,206

유형자산처분이익	-	2,532	-	21,000

잡이익	7,750	17,853	15,229	24,222

합 계	10,120	27,034	17,959	52,428

21.2 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,400	40,900	6,500	28,500

합 계	10,400	40,900	6,500	28,500

22. 금융수익 및 금융비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	72,750	213,081	86,890	257,121

배당금수입	23,215	69,498	25,030	75,601

당기손익인식금융자산처분이익	11,221	11,221	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	32,241	107,635	45,090	52,265

외화환산이익	-	82,683	46,368	85,421

합 계	139,427	484,118	203,378	470,408

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	23,493	69,197	(2,254)	19,091

당기손익인식금융자산처분손실	29,410	67,008	-	-

외화환산손실	-	3,549	2,254	2,254

합 계	52,903	139,754	-	21,345

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)시유 등	(주)엔큐산업, (주)시유 등

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

유형자산 취득	유형자산 처분	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	10,000	-	-

기타특수관계자	시유	-	13,636	-

지배주주등	20,000	-	-

합 계	30,000	13,636	-

다. 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	255,000	-	204,000

남화개발(주)	-	120,000	-	100,000

관계기업	한국씨엔티(주)	948,000	-	948,000	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	167,500	-	134,000

합 계	948,000	542,500	948,000	438,000

라. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	569,900	501,100

퇴직급여	161,825	117,644

합계	731,725	618,744

24. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,471,601	3,954,599

조정:

법인세비용	1,156,441	1,106,586

이자수익	(213,081)	(257,121)

배당금수익	(69,498)	(75,601)

감가상각비	887,651	890,583

유형자산처분이익	(2,532)	(21,000)

당기손익인식금융자산 처분이익	(11,221)	2,254

당기손익인식금융자산 처분손실	3,549	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(107,635)	(41,643)

당기손익인식금융자산 평가손실	69,197	8,469

관계기업지분손익	(858,317)	(1,120,886)

외화환산이익	(78,883)	(83,980)

외화환산손실	63,002	-

퇴직급여	114,584	113,055

소계	953,257	520,716

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(364,500)	(247,246)

미수금의 증가	(289)	(347)

선급금의 감소	(1,000)	6,050

선급비용의 감소	(17,275)	31,488

저장품의 감소	3,109	7,021

매입채무의 증가	6,988	6,872

미지급금의 감소	(9,910)	(75,206)

미지급비용의 증가	(52,515)	(75,844)

선수금의 증가	188,533	165,115

재산세충당부채의 증가	304,413	242,546

부가세예수금의 증가	(15,154)	4,319

예수금의 증가	9,478	(3,595)

소계	51,878	61,173

영업으로부터 창출된 현금	5,476,736	4,536,488