남화산업 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 34 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 33 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
남화산업주식회사

1. 일반 사항

남화산업주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 163에 본사를 두고 있습니다. 회사는2018년 11월 29일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

나. 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,512,114	14,512,114	7,759,099	7,759,099

단기금융상품	37,500,000	37,500,000	47,000,000	47,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,114,475	5,114,475	5,035,216	5,035,216

매출채권및기타채권(*)	129,615	129,615	92,638	92,638

기타유동금융자산	445,187	445,187	479,090	479,090

장기금융상품	1,588,274	1,588,274	1,490,839	1,490,839

기타비유동금융자산	1,505	1,505	963	963

소 계	59,291,170	59,291,170	61,857,845	61,857,845

금융부채

매입채무(*)	59,510	59,510	31,260	31,260

기타유동금융부채	643,870	643,870	323,152	323,152

소 계	703,380	703,380	354,412	354,412

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,114,475	-	-	5,035,216	-

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). (1) 당반기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	4,938,689	2	발행자공시가격	N/A	N/A

채무상품	175,786	2	발행자공시가격	N/A	N/A

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	4,874,076	2	발행자공시가격	N/A	N/A

채무상품	161,139	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액(단위:천원)(1) 당반기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	14,512,114	-	-	14,512,114

단기금융상품	37,500,000	-	-	37,500,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,114,475	-	5,114,475

매출채권및기타채권	129,615	-	-	129,615

기타유동금융자산	445,187	-	-	445,187

장기금융상품	1,588,274	-	-	1,588,274

기타비유동금융자산	1,505	-	-	1,505

소 계	54,176,695	5,114,475	-	59,291,170

금융부채

매입채무	-	-	59,510	59,510

기타유동금융부채	-	-	643,870	643,870

소 계	-	-	703,380	703,380

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,759,099	-	-	7,759,099

단기금융상품	47,000,000	-	-	47,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,035,216	-	5,035,216

매출채권및기타채권	92,638	-	-	92,638

기타유동금융자산	479,090	-	-	479,090

장기금융상품	1,490,839	-	-	1,490,839

기타비유동금융자산	963	-	-	963

소 계	56,822,629	5,035,216	-	61,857,845

금융부채

매입채무	-	-	31,260	31,260

기타유동금융부채	-	-	323,152	323,152

소 계	-	-	354,412	354,412

나. 금융상품의 범주별 손익 구분(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	480,042	981,400	203,266	382,993

당기손익-공정가치 측정 금융자산

배당수익	27,628	91,000	80,633	166,913

평가손익	19,940	79,259	(2,449)	60,584

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	11,595	14,625

요구불예금	14,500,519	7,744,474

합 계	14,512,114	7,759,099

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	445,187	-	479,090	-

보증금	-	1,505	-	963

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급비용	23,417	47,285

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

가. 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동

지분상품	3,839,479	3,798,446

비유동

지분상품	1,099,210	1,075,631

채무상품	175,786	161,139

합계	5,114,475	5,035,216

나. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,035,216	6,624,368

취득	-	-

처분/손상	-	(3,310,194)

평가손익	79,259	60,584

반기말금액	5,114,475	3,374,758

유동항목	3,839,479	277,188

비유동항목	1,274,996	3,097,570

10. 관계기업투자가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당반기말지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한한국	42.54	74,360,877	73,405,316

나. 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	반기말

한국씨엔티(주)	73,405,316	2,523,104	(145,543)	(1,422,000)	74,360,877

(2) 전반기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	반기말

한국씨엔티(주)	69,001,253	3,372,726	(32,515)	(1,422,000)	70,919,464

다. 당반기와 전기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당반기말	당반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	199,887,007	23,040,371	174,810,500	2,036,135	102,895,332	6,447,988	6,105,841

기업명	전기말	전반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	202,267,874	28,184,185	172,564,128	1,519,561	85,678,504	8,101,152	7,997,467

라. 당반기와 전반기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	174,810,500	42.54%	74,360,877	-	74,360,877

(2) 전반기

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	166,720,289	42.54%	70,919,464	-	70,919,464

11. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	3,780,053	-	16,223,114	16,223,114	-

건물	6,718,815	100,661	(146,570)	6,672,906	11,809,476	(5,136,570)

구축물	2,693,138	-	(257,658)	2,435,480	14,406,984	(11,971,504)

기계장치	986,979	80,789	(154,253)	913,515	5,539,202	(4,625,687)

차량운반구	182,802	199,586	(44,869)	337,519	2,189,694	(1,852,175)

공구와기구	2,750	-	(1,100)	1,650	76,200	(74,550)

비품	204,580	-	(1,766)	202,814	1,680,855	(1,478,041)

코스	16,934,732	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	1,125,957	90,000	-	1,215,957	1,215,957	-

합 계	42,805,371	4,251,089	(606,216)	46,450,244	71,588,771	(25,138,527)

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	-	-	-	12,443,061	12,443,061	-

건물	6,991,410	-	20,000	(146,235)	6,865,175	11,708,815	(4,843,640)

구축물	3,272,080	-	-	(289,471)	2,982,609	14,406,984	(11,424,375)

기계장치	755,694	207,466	-	(157,844)	805,316	5,118,314	(4,312,998)

차량운반구	152,387	24,060	-	(35,436)	141,011	2,201,877	(2,060,866)

공구와기구	4,950	-	-	(1,100)	3,850	76,200	(72,350)

비품	181,823	10,000	-	(1,766)	190,057	1,664,567	(1,474,510)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	483,546	692,669	(20,000)	-	1,156,215	1,156,215	-

합 계	42,732,240	934,195	-	(631,852)	43,034,583	67,223,322	(24,188,739)

12. 투자부동산가. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,550,100천원(전기: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당반기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험 등	유형자산	현대해상 등	10,226,364	15,287,762	회사

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	266,087	40,253

미지급비용	377,784	282,899

합 계	643,871	323,152

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	20,896	28,180

재산세충당부채	950,454	-

부가세예수금	788,529	615,924

예수금	66,074	55,767

합 계	1,825,953	699,871

16. 순확정급여부채가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,596,971	1,497,410

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,596,971	1,497,410

나. 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	1,497,410	1,386,717

당기근무원가	39,890	55,779

이자비용	36,952	32,011

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	14,856	(46,366)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	7,863	19,049

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	-	(26,400)

반기말금액	1,596,971	1,420,790

17. 자본금 및 배당가. 당반기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당반기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

다. 당반기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,176,400천원(주당 300원)과 4,117,600천원 (주당 200원)입니다.

18. 영업수익당반기 및 전반기 중 발생한 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	6,944,355	10,186,114	7,715,074	11,867,459

식음료수입	565,687	835,978	637,865	929,414

대여수입	1,269,621	1,911,543	1,500,618	2,332,837

숙박수입	63,932	94,095	65,791	97,523

합 계	8,843,595	13,027,730	9,919,348	15,227,233

19. 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,807)	(632)	103	147

재고자산의 매입	171,890	254,688	194,648	284,909

급여	1,080,184	1,989,772	982,444	1,827,568

상여금	280,110	314,210	341,970	374,570

잡급	149,450	261,004	142,326	242,025

퇴직급여	75,364	191,360	84,832	193,071

복리후생비	251,843	428,897	280,986	439,859

여비교통비	851	1,957	605	738

접대비	10,137	18,247	8,055	14,483

통신비	8,646	17,025	8,804	19,968

수도광열비	46,132	99,461	38,036	69,023

전력비	81,013	172,083	58,783	132,273

세금과공과금	958,032	969,024	847,011	859,851

감가상각비	308,514	606,216	318,698	631,852

수선비	26,700	40,260	30,400	42,400

보험료	19,569	39,114	12,842	27,463

차량유지비	16,811	33,918	25,998	45,668

운반비	1,730	7,233	3,466	4,190

도서인쇄비	480	705	250	1,474

소모품비	148,202	354,847	150,535	252,874

코스관리품비	92,272	193,792	108,784	213,132

장비사용료	16,775	23,675	-	10,973

장비유지비	34,386	48,093	32,126	44,072

지급수수료	169,634	354,058	106,054	247,533

광고선전비	3,510	5,590	6,150	15,085

잡비	2,000	11,930	12,550	24,710

신용카드수수료	184,830	265,800	190,412	286,391

경기비	109,091	179,091	109,091	179,091

합 계	4,244,349	6,881,418	4,095,959	6,485,393

20. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	2,335	3,670	3,057	4,950

유형자산처분이익	18,636	23,636	2,091	2,091

잡이익	7,124	16,755	1,151	3,975

소 계	28,095	44,061	6,299	11,016

기타비용

기부금	7,900	52,900	2,900	43,900

보상비	3,363	3,363	1,800	3,525

잡손실	-	-	5,002	5,002

소 계	11,263	56,263	9,702	52,427

21. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	480,042	981,400	203,266	382,993

배당금수입	27,628	91,000	80,633	166,913

당기손익인식금융자산 평가이익	30,980	90,380	-	67,663

소 계	538,650	1,162,780	283,899	617,569

금융비용

당기손익인식금융자산 평가손실	11,040	11,120	2,449	7,079

소 계	11,040	11,120	2,449	7,079

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당반기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)시유, (주)한국케이블TV광주방송,(주)센트럴저축은행,유당문화재단 등	(주)엔큐산업, (주)시유, (주)한국케이블TV광주방송,(주)센트럴저축은행,유당문화재단 등

나. 당반기 및 전반기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기	전반기

유형자산 취득	이자수익	이자수익

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	463,765	-	-

남화개발(주)	1,682,091	-	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	319,100	-	-

(주)센트럴저축은행	-	139,290	65,616

대주주등	1,246,086	-	-

합 계	3,711,042	139,290	65,616

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기말	전기말

보통예금	단기금융상품	미수수익	보통예금	단기금융상품	미수수익

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	3,165,135	5,000,000	152,611	3,158,470	5,000,000	21,200

라. 당반기 및 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기	전반기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	1,530,000	-	1,020,000

남화개발(주)	-	720,000	-	480,000

관계기업	한국씨엔티(주)	1,422,000	-	1,422,000	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	1,005,000	-	670,000

합 계	1,422,000	3,255,000	1,422,000	2,170,000

마. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	568,650	515,910

퇴직급여	76,842	87,790

합계	645,492	603,700

24. 우발채무와 약정사항당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 2,124백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기의 영업으로 부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

가. 반기순이익	8,093,506	10,080,199

나. 조정항목

법인세비용	1,715,369	2,603,447

이자수익	(981,399)	(382,993)

배당금수입	(91,000)	(166,913)

감가상각비	606,216	631,852

유형자산처분이익	(23,636)	(2,091)

당기손익인식금융자산 평가이익	(90,380)	(67,663)

당기손익인식금융자산 평가손실	11,120	7,079

관계기업지분손익	(2,523,104)	(3,372,726)

퇴직급여	76,842	87,790

소 계	(1,299,972)	(662,218)

다. 영업자산부채의 변동

매출채권의 증가	(30,657)	(181,340)

미수금의 증가	(6,320)	(546)

선급비용의 감소	23,868	13,959

저장품의 감소(증가)	(632)	147

매입채무의 증가	28,250	17,235

미지급금의 증가	225,834	26,390

미지급비용의 증가(감소)	94,885	(412,779)

선수금의 증가(감소)	(7,284)	94,542

재산세충당부채의 증가	950,454	839,913

부가세예수금의 증가	172,606	327,201

예수금의 증가	10,307	29,655

퇴직급의 지급	-	(26,400)

소 계	1,461,311	727,977

영업으로 부터 창출된 현금흐름	8,254,845	10,145,958