남화산업 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제36(당)기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제35(전)기 : 2024년 12월 31일 현재

1. 일반사항 :남화산업 주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 163에 본사를 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 공정가치회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,737,196	11,737,196	10,877,528	10,877,528

단기금융상품	31,500,000	31,500,000	36,593,960	36,593,960

당기손익-공정가치금융자산	10,460,795	10,460,795	6,672,567	6,672,567

매출채권및기타채권	1,678,978	1,678,978	45,063	45,063

기타유동금융자산	678,240	678,240	566,731	566,731

장기금융상품	1,481,338	1,481,338	1,429,770	1,429,770

기타비유동금융자산	1,927	1,927	1,912	1,912

소 계	57,538,474	57,538,474	56,187,531	56,187,531

금융부채

매입채무	36,284	36,284	28,667	28,667

기타유동금융부채	4,521,809	4,521,809	363,717	363,717

소 계	4,558,093	4,558,093	392,384	392,384

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	9,460,795	1,000,000	-	6,422,567	250,000

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	9,034,674	2	발행자공시가격	-	-

출자금(*)	1,000,000	3	-	-	-

공채	426,122	2	발행자공시가격	-	-

(*) 조합 출자금으로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	6,000,746	2	발행자공시가격	-	-

출자금(*)	250,000	3	-	-	-

공채	421,821	2	발행자공시가격	-	-

(*) 조합 출자금으로서 보고기간종료일 현재 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 것으로 판단하여, 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.5. 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	11,737,196	-	-	11,737,196

단기금융상품	31,500,000	-	-	31,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,460,795	-	10,460,795

매출채권및기타채권	1,678,978	-	-	1,678,978

기타유동금융자산	678,240	-	-	678,240

장기금융상품	1,481,338	-	-	1,481,338

기타비유동금융자산	1,927	-	-	1,927

소 계	47,077,679	10,460,795	-	57,538,474

금융부채

매입채무	-	-	36,284	36,284

기타유동금융부채	-	-	4,521,809	4,521,809

소 계	-	-	4,558,093	4,558,093

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,877,528	-	-	10,877,528

단기금융상품	36,593,960	-	-	36,593,960

당기손익-공정가치 금융자산	-	6,672,567	-	6,672,567

매출채권및기타채권	45,063	-	-	45,063

기타유동금융자산	566,731	-	-	566,731

장기금융상품	1,429,770	-	-	1,429,770

기타비유동금융자산	1,912	-	-	1,912

소 계	49,514,964	6,672,567	-	56,187,531

금융부채

매입채무	-	-	28,667	28,667

기타유동금융부채	-	-	363,717	363,717

소 계	-	-	392,384	392,384

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,885	12,805

요구불예금	11,726,311	10,864,723

합계	11,737,196	10,877,528

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	31,500,000	36,593,960

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	678,240	-	566,731	-

보증금	-	1,927	-	1,912

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급비용	41,176	64,790

10. 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당분기말지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한민국	43.79	80,424,587	82,502,790

나. 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	82,502,790	(557,125)	(57,227)	(1,463,851)	80,424,587

(2) 전분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	80,816,126	197,044	(114,015)	(1,463,851)	79,435,304

다. 당분기와 전분기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	201,693,516	16,407,830	183,659,933	1,625,753	26,842,022	(1,444,769)	(1,575,514)

기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	206,238,444	15,362,351	188,405,778	2,470,315	31,066,181	525,315	264,950

라. 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	183,659,933	43.79%	80,424,587	-	80,424,587

(2) 전기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	188,405,778	43.79%	82,502,790	-	82,502,790

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,238,095	-	-	-	16,238,095	16,238,095	-

건물	6,268,934	-	-	(73,863)	6,195,072	11,818,023	(5,622,951)

구축물	1,727,398	-	-	(98,371)	1,629,027	14,406,984	(12,777,957)

기계장치	787,660	-	-	(79,340)	708,320	5,545,076	(4,836,757)

차량운반구	327,866	-	-	(25,589)	302,276	2,258,775	(1,956,498)

공구와기구	-	-	-	-	-	76,200	(76,200)

비품	207,516	-	-	(883)	206,634	1,690,855	(1,484,221)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	1,246,866	-	-	-	1,246,866	1,246,866	-

합 계	45,251,626	-	-	(278,046)	44,973,579	71,728,163	(26,754,584)

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,185,454	52,640	-	-	16,238,095	16,238,095	-

건물	6,405,476	157,922	-	(68,310)	6,495,088	11,818,023	(5,322,935)

구축물	2,177,817	-	-	(115,702)	2,062,115	14,406,984	(12,344,869)

기계장치	763,720	-	-	(77,284)	686,436	5,546,867	(4,860,431)

차량운반구	283,787	-	-	(23,837)	259,950	2,189,693	(1,929,743)

공구와기구	550	-	-	(550)	-	76,200	(76,200)

비품	211,048	-	-	(883)	210,165	1,690,855	(1,480,690)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	1,246,866	-	-	-	1,246,866	1,246,866	-

합 계	45,722,009	210,562	-	(286,567)	45,646,004	71,660,872	(26,014,868)

12. 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	15,898,922	-	-	15,898,922	15,898,922	-

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 21,686,000천원(전분기말: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당분기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험	유형자산	현대해상	8,739,053	14,811,712	회사

14. 확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,968,037	1,901,037

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,968,037	1,901,037

나. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,901,037	1,688,052

당기근무원가	67,000	50,250

이자비용	-	-

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	-	(12,000)

분기말금액	1,968,037	1,726,302

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	104,465	100,624

미지급비용	299,744	263,093

미지급배당금	4,117,600	-

합 계	4,521,809	363,717

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	22,070	4,670

부가세예수금	148,354	522,054

예수금	91,856	66,511

합 계	262,280	593,235

17. 자본금 및 배당가. 당분기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당분기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

다. 당분기와 전기에 지급된 배당금은 각각 4,117,600천원(주당 200원)입니다.18. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	1,621,911	1,621,911	2,339,168	2,339,168

식음료수입	155,732	155,732	214,411	214,411

대여수입	383,598	383,598	483,999	483,999

숙박수입	15,114	15,114	19,268	19,268

합 계	2,176,355	2,176,355	3,056,846	3,056,846

19. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	172	172	5,106	5,106

재고자산의 매입	48,781	48,781	68,969	68,969

급여	943,313	943,313	910,783	910,783

상여금	17,100	17,100	33,100	33,100

잡급	100,597	100,597	98,417	98,417

퇴직급여	120,962	120,962	105,531	105,531

복리후생비	174,370	174,370	184,860	184,860

여비교통비	1,875	1,875	1,245	1,245

접대비	5,052	5,052	6,626	6,626

통신비	9,535	9,535	8,591	8,591

수도광열비	35,972	35,972	50,884	50,884

전력비	85,628	85,628	89,145	89,145

세금과공과금	13,339	13,339	14,073	14,073

감가상각비	278,046	278,046	286,567	286,567

수선비	57,543	57,543	49,335	49,335

보험료	26,926	26,926	25,861	25,861

차량유지비	9,090	9,090	9,335	9,335

운반비	12	12	102	102

도서인쇄비	225	225	525	525

소모품비	146,180	146,180	252,797	252,797

코스관리품비	82,880	82,880	89,405	89,405

장비사용료	26,600	26,600	19,600	19,600

장비유지비	10,826	10,826	10,272	10,272

지급수수료	248,363	248,363	219,036	219,036

광고선전비	4,330	4,330	24,195	24,195

신용카드수수료	41,075	41,075	59,233	59,233

잡비	2,763	2,763	3,000	3,000

합 계	2,491,555	2,491,555	2,626,593	2,626,593

20. 기타수익과 기타비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	889	889	898	898

잡이익	1,980	1,980	1,323	1,323

합 계	2,869	2,869	2,221	2,221

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,900	7,900	-	-

보상비	200	200	-	-

잡손실	1,108	1,108	-	-

합 계	9,208	9,208	-	-

21. 금융수익 및 금융비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	335,642	335,642	399,411	399,411

배당금수입	105,736	105,736	91,086	91,086

당기손익인식금융자산평가이익	115,767	115,767	191,050	191,050

합 계	557,145	557,145	681,547	681,547

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	2,122	2,122	8,619	8,619

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)시유 등	(주)엔큐산업, (주)시유 등

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

이자수익	이자수익

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	66,472	74,047

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

보통예금	단기금융상품	미수수익	보통예금	단기금융상품	미수수익

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	2,660,635	7,000,000	97,364	2,658,047	7,000,000	33,951

라. 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	1,020,000	-	1,020,000

남화개발(주)	-	480,000	-	480,000

관계기업	한국씨엔티(주)	1,463,852	-	1,463,852	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	670,000	-	670,000

합 계	1,463,852	2,170,000	1,463,852	2,170,000

마. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	191,000	231,500

퇴직급여	67,000	50,250

합계	258,000	281,750

24. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(253,579)	1,075,636

조정:

법인세비용	(70,064)	226,810

감가상각비	278,046	286,567

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(335,641)	(399,411)

배당수익	(105,736)	(91,086)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(115,767)	(191,050)

관계기업에 대한 지분법이익	-	(197,044)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,122	8,619

관계기업에 대한 지분법손실	557,125	-

소계	210,085	(356,595)

순운전자본의 변동:

매출채권 감소(증가)	(169,824)	(170,546)

미수금 감소(증가)	(240)	41,190

선급금 감소(증가)	-	-

선급비용 감소(증가)	22,613	20,248

재고자산 감소(증가)	172	5,106

매입채무 증가(감소)	7,617	13,728

미지급금 증가(감소)	3,840	14,816

미지급비용 증가(감소)	36,651	34,887

선수금 증가(감소)	17,400	18,240

부가세예수금 증가(감소)	(373,700)	(349,401)

예수금 증가(감소)	25,345	16,755

순확정급여부채 증가(감소)	67,000	38,250

소계	(363,126)	(316,727)

영업으로부터 창출된 현금	(406,620)	402,314