남화산업 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 35 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 34 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
남화산업주식회사

1. 일반 사항

남화산업주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 162에 본사를 두고 있습니다.회사는 2018년 11월 29일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사 는 2024 년 1 월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개 정 - 부채의 유동 / 비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정 에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' , 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회 사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,133,077	13,133,077	18,434,344	18,434,344

단기금융상품	31,500,000	31,500,000	36,500,000	36,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	6,157,324	6,157,324	4,760,613	4,760,613

매출채권및기타채권(*)	237,990	237,990	159,176	159,176

기타유동금융자산	350,956	350,956	549,751	549,751

장기금융상품	1,420,595	1,420,595	1,497,460	1,497,460

기타비유동금융자산	1,901	1,901	1,458	1,458

소 계	52,801,843	52,801,843	61,902,802	61,902,802

금융부채

매입채무(*)	47,857	47,857	28,144	28,144

기타유동금융부채	440,600	440,600	376,948	376,948

소 계	488,457	488,457	405,092	405,092

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	6,157,324	-	-	4,760,613	-

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).(1) 당반기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	5,746,330	2	발행자공시가격	N/A	N/A

채무상품	410,994	2	발행자공시가격	N/A	N/A

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	4,541,818	2	발행자공시가격	N/A	N/A

채무상품	218,795	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 범주별 금융상품가. 금융상품 범주별 장부금액(단위:천원)(1) 당반기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	13,133,077	-	-	13,133,077

단기금융상품	31,500,000	-	-	31,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	6,157,324	-	6,157,324

매출채권및기타채권	237,990	-	-	237,990

기타유동금융자산	350,956	-	-	350,956

장기금융상품	1,420,595	-	-	1,420,595

기타비유동금융자산	1,901	-	-	1,901

소 계	46,644,519	6,157,324	-	52,801,843

금융부채

매입채무	-	-	47,857	47,857

기타유동금융부채	-	-	440,600	440,600

소 계	-	-	488,457	488,457

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	18,434,344	-	-	18,434,344

단기금융상품	36,500,000	-	-	36,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,760,613	-	4,760,613

매출채권및기타채권	159,176	-	-	159,176

기타유동금융자산	549,751	-	-	549,751

장기금융상품	1,497,460	-	-	1,497,460

기타비유동금융자산	1,458	-	-	1,458

소 계	57,142,189	4,760,613	-	61,902,802

금융부채

매입채무	-	-	28,144	28,144

기타유동금융부채	-	-	376,948	376,948

소 계	-	-	405,092	405,092

나. 금융상품의 범주별 손익 구분(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	525,143	924,554	480,042	981,400

당기손익-공정가치측정금융자산

배당수익	57,631	148,717	27,628	91,000

평가손익	16,934	199,366	19,940	79,259

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	17,388	12,991

요구불예금	13,115,689	18,421,353

합 계	13,133,077	18,434,344

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	350,956	-	549,751	-

보증금	-	1,901	-	1,458

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	624	-

선급비용	36,843	67,490

합 계	37,467	67,490

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

가. 당기손익-공정가치측정금융자산 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동

지분상품	1,466,789	2,450,810

비유동

지분상품	4,279,541	2,091,008

채무상품	410,994	218,795

합 계	6,157,324	4,760,613

나. 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,760,613	5,035,216

취득	2,209,710	-

처분/손상	(1,012,365)	-

평가손익	199,366	79,259

반기말금액	6,157,324	5,114,475

유동항목	1,466,789	3,839,479

비유동항목	4,690,535	1,274,996

10. 관계기업투자가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당반기말지분율(%)	전기말지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한한국	43.79	43.79	80,840,737	80,816,126

나. 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	반기말

한국씨엔티(주)	80,816,126	1,665,696	(177,233)	(1,463,852)	80,840,737

(2) 전반기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	반기말

한국씨엔티(주)	73,405,316	2,523,104	(145,543)	(1,422,000)	74,360,877

다. 당반기와 전기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당반기말	당반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	225,344,790	38,191,312	184,610,266	2,543,213	77,678,066	4,094,527	3,689,793

기업명	전기말	전반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	234,411,329	47,604,749	184,554,062	2,252,517	102,895,332	6,447,988	6,105,841

라. 당반기와 전반기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	184,610,266	43.79%	80,840,737	-	80,840,737

(2) 전반기

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	174,810,500	42.54%	74,360,877	-	74,360,877

11. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,185,454	52,641	-	-	16,238,095	16,238,095	-

건물	6,405,478	157,922	-	(147,725)	6,415,675	11,818,024	(5,402,349)

구축물	2,177,817	-	-	(231,404)	1,946,413	14,406,984	(12,460,571)

기계장치	763,720	368,697	(7,968)	(161,557)	962,892	5,549,077	(4,586,185)

차량운반구	283,787	29,884	-	(45,860)	267,811	2,197,756	(1,929,945)

공구와기구	550	-	-	(550)	-	76,200	(76,200)

비품	211,048	-	-	(1,766)	209,282	1,690,855	(1,481,573)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	1,246,866	-	-	-	1,246,866	1,246,866	-

합 계	45,722,009	609,144	(7,968)	(588,862)	45,734,323	71,671,146	(25,936,823)

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	3,780,053	-	16,223,114	16,223,114	-

건물	6,718,815	100,661	(146,570)	6,672,906	11,809,476	(5,136,570)

구축물	2,693,138	-	(257,658)	2,435,480	14,406,984	(11,971,504)

기계장치	986,979	80,789	(154,253)	913,515	5,539,202	(4,625,687)

차량운반구	182,802	199,586	(44,869)	337,519	2,189,694	(1,852,175)

공구와기구	2,750	-	(1,100)	1,650	76,200	(74,550)

비품	204,580	-	(1,766)	202,814	1,680,855	(1,478,041)

코스	16,934,732	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	1,125,957	90,000	-	1,215,957	1,215,957	-

합 계	42,805,371	4,251,089	(606,216)	46,450,244	71,588,771	(25,138,527)

12. 투자부동산가. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	11,348,822	-	15,898,922	15,898,922	-

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 21,687,791천원(전기말: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당반기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험 등	유형자산	현대해상 등	9,534,260	14,811,712	회사

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	75,841	103,138

미지급비용	364,759	273,810

합 계	440,600	376,948

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	14,960	1,900

재산세충당부채	893,287	-

부가세예수금	627,068	551,794

예수금	79,518	69,536

합 계	1,614,833	623,230

16. 순확정급여부채가. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,803,648	1,688,052

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,803,648	1,688,052

나. 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	1,688,052	1,497,410

당기근무원가	59,404	39,890

이자비용	11,879	36,952

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,295)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,802	14,856

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	49,806	7,863

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(12,000)	-

반기말금액	1,803,648	1,596,971

다. 당반기 및 전반기 중 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은113,702천원 및 114,518천원입니다.17. 자본금 및 배당가. 당반기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당반기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

다. 당반기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 4,117,600천원(주당 200원)과 6,176,600천원 (주당 300원)입니다.

18. 영업수익 및 영업비용가. 당반기 및 전반기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	5,797,227	8,136,396	6,944,355	10,186,114

식음료수입	497,769	712,180	565,687	835,978

대여수입	1,111,380	1,595,378	1,269,621	1,911,543

숙박수입	61,518	80,786	63,932	94,095

합 계	7,467,894	10,524,740	8,843,595	13,027,730

나. 당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,521)	583	(3,807)	(632)

재고자산의 매입	143,685	212,653	171,890	254,688

급여	1,110,120	2,020,903	1,080,184	1,989,772

상여금	155,080	188,180	280,110	314,210

잡급	164,727	263,144	149,450	261,004

퇴직급여	79,453	184,985	75,364	191,360

복리후생비	208,515	393,376	251,843	428,897

여비교통비	1,776	3,022	851	1,957

접대비	6,255	12,881	10,137	18,247

통신비	8,576	17,167	8,646	17,025

수도광열비	46,976	97,860	46,132	99,461

전력비	77,167	166,312	81,013	172,083

세금과공과금	904,059	918,131	958,032	969,024

감가상각비	302,295	588,862	308,514	606,216

수선비	47,987	97,322	26,700	40,260

보험료	29,842	55,703	19,569	39,114

차량유지비	9,797	19,133	16,811	33,918

운반비	767	869	1,730	7,233

도서인쇄비	610	1,135	480	705

소모품비	172,419	425,216	148,202	354,847

코스관리품비	210,637	300,042	92,272	193,792

장비사용료	-	19,600	16,775	23,675

장비유지비	22,167	32,439	34,386	48,093

지급수수료	222,594	441,631	169,634	354,058

광고선전비	7,007	31,202	3,510	5,590

잡비	3,000	6,000	2,000	11,930

신용카드수수료	154,278	213,511	184,830	265,800

경기비	179,455	179,455	109,091	179,091

합 계	4,264,723	6,891,317	4,244,349	6,881,418

19. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	1,798	2,697	2,335	3,670

유형자산처분이익	1,364	1,364	18,636	23,636

잡이익	615	1,938	7,125	16,756

소 계	3,777	5,999	28,096	44,062

기타비용

기부금	4,000	4,000	7,900	52,900

보상비	550	550	3,363	3,363

유형자산처분손실	3,604	3,604	-	-

소 계	8,154	8,154	11,263	56,263

20. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	525,143	924,554	480,042	981,400

배당금수입	57,631	148,717	27,628	91,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	35,375	226,426	30,980	90,380

소 계	618,149	1,299,697	538,650	1,162,780

금융비용

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	18,440	27,060	11,040	11,120

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당반기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)센트럴저축은행	(주)엔큐산업, (주)시유(주)한국케이블TV광주방송(주)센트럴저축은행유당문화재단 등

나. 당반기 및 전반기 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기	전반기

투자부동산 취득	이자수익	유형자산 취득	이자수익

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	10,843,000	-	463,765	-

남화개발(주)	-	-	1,682,091	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	-	319,100	-

(주)센트럴저축은행	-	148,098	-	139,290

대주주등	-	-	1,246,086	-

합 계	10,843,000	148,098	3,711,042	139,290

다. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기말	전기말

보통예금	단기금융상품	미수수익	보통예금	단기금융상품	미수수익

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	2,405,676	7,000,000	181,304	2,400,610	7,000,000	39,195

라. 당반기 및 전반기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당반기	전반기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	1,020,000	-	1,530,000

남화개발(주)	-	480,000	-	720,000

관계기업	한국씨엔티(주)	1,463,852	-	1,422,000	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	670,000	-	1,005,000

합 계	1,463,852	2,170,000	1,422,000	3,255,000

마. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	509,750	568,650

퇴직급여	54,183	76,842

합계	563,933	645,492

23. 우발채무와 약정사항당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,863백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

가. 반기순이익	5,411,915	8,093,506

나. 조정항목

법인세비용	1,157,686	1,715,369

이자수익	(924,554)	(981,399)

배당금수입	(148,717)	(91,000)

감가상각비	588,862	606,216

유형자산처분이익	(1,364)	(23,636)

유형자산처분손실	3,604	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(226,425)	(90,380)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	27,060	11,120

지분법이익	(1,665,696)	(2,523,104)

퇴직급여	71,283	76,842

소 계	(1,118,261)	(1,299,972)

다. 영업자산부채의 변동

매출채권의 증가	(113,990)	(30,657)

미수금의 감소(증가)	35,176	(6,320)

선급금의 증가	(624)	-

선급비용의 감소	30,647	23,868

저장품의 감소(증가)	584	(632)

매입채무의 증가	19,712	28,250

미지급금의 증가(감소)	(27,298)	225,834

미지급비용의 증가	90,950	94,885

선수금의 증가(감소)	13,060	(7,284)

재산세충당부채의 증가	893,287	950,454

부가세예수금의 증가	75,274	172,606

예수금의 증가	9,982	10,307

퇴직급의 지급	(12,000)	-

소 계	1,014,760	1,461,311

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,308,414	8,254,845