남화산업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제32기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제31기 : 2020년 12월 31일 현재

1. 일반사항 :남화산업 주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 163에 본사를 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,505,818	14,505,818	10,377,286	10,377,286

단기금융상품	16,500,000	16,500,000	17,000,000	17,000,000

당기손익-공정가치금융자산	15,330,512	15,330,512	10,181,818	10,181,818

매출채권및기타채권	198,206	198,206	24,286	24,286

기타유동금융자산	84,621	84,621	12,833	12,833

장기금융상품	1,118,920	1,118,920	697,780	697,780

기타비유동금융자산	823	823	725	725

소 계	47,738,900	47,738,900	38,294,728	38,294,728

금융부채

매입채무	100,895	100,895	35,985	35,985

기타유동금융부채	241,106	241,106	290,570	290,570

소 계	342,001	342,001	326,555	326,555

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	15,330,512	-	-	10,181,818	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	15,330,512	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	14,505,818	-	-	14,505,818

단기금융상품	16,500,000	-	-	16,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	15,330,512	-	15,330,512

매출채권및기타채권	198,206	-	-	198,206

기타유동금융자산	84,621	-	-	84,621

장기금융상품	1,118,920	-	-	1,118,920

기타비유동금융자산	822	-	-	822

소 계	32,408,387	15,330,512	-	47,738,899

금융부채

매입채무	-	-	100,895	100,895

기타유동금융부채	-	-	241,106	241,106

소 계	-	-	342,001	342,001

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,377,286	-	-	10,377,286

단기금융상품	17,000,000	-	-	17,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,181,818	-	10,181,818

매출채권및기타채권	24,286	-	-	24,286

기타유동금융자산	12,833	-	-	12,833

장기금융상품	697,780	-	-	697,780

기타비유동금융자산	725	-	-	725

소 계	28,112,910	10,181,818	-	38,294,728

금융부채

매입채무	-	-	35,985	35,985

기타유동금융부채	-	-	290,570	290,570

소 계	-	-	326,555	326,555

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	37,577	7,103

요구불예금	12,468,241	10,370,183

3개월이내제예금	2,000,000	-

합계	14,505,818	10,377,286

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	16,500,000	17,000,000

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	84,621	-	12,833	-

보증금	-	822	-	725

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급비용	1,800	31,101

선급금	42,424	-

합 계	44,224	31,101

10. 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당분기말지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한한국	42.54	69,103,270	67,724,670

나. 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	67,724,670	3,480,298	(205,698)	(1,896,000)	69,103,270

(2) 전분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	68,075,877	858,317	(196,025)	(948,000)	67,790,169

다. 당분기와 전분기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	185,520,720	21,872,770	162,450,708	1,197,243	107,448,941	8,211,550	7,698,060

기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	180,638,044	20,222,037	159,209,840	1,206,168	94,343,796	2,017,766	1,556,942

라. 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	162,450,708	42.54	69,103,270	-	69,103,270

(2) 전기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	159,209,840	42.54	67,724,670	-	67,724,670

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	-	-	-	12,443,061	12,443,061	-

건물	6,534,207	740,171	-	(209,913)	7,064,465	11,688,815	(4,624,350)

구축물	3,867,142	-	-	(450,325)	3,416,817	14,406,984	(10,990,167)

기계장치	624,425	450,644	(44,554)	(200,927)	829,588	4,906,846	(4,077,258)

차량운반구	223,407	-	-	(53,904)	169,503	2,194,687	(2,025,184)

공구와기구	7,150	-	-	(1,650)	5,500	76,200	(70,700)

비품	166,783	17,656	-	(1,733)	182,706	1,654,568	(1,471,862)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	292,900	68,549	-	-	361,449	361,449	-

합 계	42,606,364	1,277,020	(44,554)	(918,452)	42,920,378	66,179,899	(23,259,521)

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	-	-	-	12,443,061	12,443,061	-

건물	6,807,923	-	-	(205,287)	6,602,636	10,948,644	(4,346,008)

구축물	4,476,590	-	-	(457,086)	4,019,504	14,406,984	(10,387,480)

기계장치	543,774	313,754	-	(170,441)	687,087	4,604,713	(3,917,627)

차량운반구	174,797	73,864	(12,605)	(50,770)	185,286	2,136,517	(1,951,230)

공구와기구	9,350	-	-	(1,650)	7,700	76,200	(68,500)

비품	169,479	-	-	(2,417)	167,062	1,636,911	(1,469,849)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	150,000	122,900	-	-	272,900	272,900	-

합 계	43,222,263	510,518	(12,605)	(887,651)	42,832,525	64,973,219	(22,140,694)

12. 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,550,100천원(전기: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당분기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험	유형자산	현대해상	11,499,076	12,974,212	회사

14. 확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,383,155	1,253,205

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,383,155	1,253,205

나. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,253,205	1,074,734

당기근무원가	116,460	106,323

이자비용	7,870	8,261

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(10,818)	4,698

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	16,438	42,543

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	-	-

분기말금액	1,383,155	1,236,559

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	66,395	72,618

미지급비용	174,710	217,952

합 계	241,105	290,570

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	154,756	72,995

재산세충당부채	375,728	-

부가세예수금	660,666	502,645

예수금	55,372	44,605

합 계	1,246,522	620,245

17. 자본금 및 배당가. 당분기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당분기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

다. 당분기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,058,800천원(주당 100원)과 1,029,400천원(주당 50원)입니다.18. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	5,732,702	14,672,170	3,782,691	9,663,566

식음료수입	423,165	1,215,616	348,071	1,017,977

대여수입	1,177,173	3,238,683	442,968	1,193,582

숙박수입	60,945	172,181	64,982	153,709

합 계	7,393,985	19,298,650	4,638,712	12,028,834

19. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(35)	1,879	(3,080)	3,108

재고자산의 매입	144,547	391,448	128,120	323,200

급여	858,835	2,530,892	793,271	2,322,066

상여금	177,350	335,400	105,980	161,330

잡급	119,985	329,322	111,180	299,678

퇴직급여	111,868	283,218	103,737	265,735

복리후생비	169,176	495,877	200,765	458,636

여비교통비	757	1,650	723	3,075

접대비	4,206	19,558	4,750	15,218

통신비	8,918	26,987	7,523	26,606

수도광열비	16,400	60,604	12,797	63,318

전력비	72,444	188,808	71,447	189,850

세금과공과금	40,188	751,327	18,266	652,851

감가상각비	299,627	918,454	295,308	887,651

수선비	67,165	139,156	12,000	44,000

보험료	12,919	38,164	11,397	33,299

차량유지비	24,050	68,518	16,656	62,351

운반비	1,280	5,580	3,807	4,490

도서인쇄비	-	1,630	-	934

소모품비	208,338	424,710	96,743	429,093

코스관리품비	118,147	331,126	410,343	604,185

장비사용료	-	6,900	460	4,160

장비유지비	27,418	60,734	18,062	43,836

지급수수료	115,787	435,413	84,392	297,543

광고선전비	8,143	30,063	4,083	14,746

잡비	12,740	12,740	-	-

신용카드수수료	133,884	345,477	81,529	208,649

경기비	37,273	214,545	115,000	170,000

합 계	2,791,410	8,450,180	2,705,259	7,589,608

20. 기타수익과 기타비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	3,136	7,921	2,370	6,649

유형자산처분이익	-	-	-	2,532

잡이익	4,897	5,581	7,750	17,853

합 계	8,033	13,502	10,120	27,034

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	71,500	10,400	40,900

보상비	-	443	-	-

유형자산처분손실	18,952	18,952	-	-

유형자산폐기손실	16,402	16,402	-	-

잡손실	-	1,025	-	-

합 계	38,354	108,322	10,400	40,900

21. 금융수익 및 금융비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,270	190,113	72,750	213,081

배당금수입	78,220	166,459	23,215	69,498

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	11,221	11,221

당기손익인식금융자산평가이익	16,054	94,929	32,241	107,635

외화환산이익	61,747	108,174	-	82,683

합 계	223,291	559,675	139,427	484,118

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	19,093	23,060	23,494	69,197

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	3,549

외화환산손실	-	-	29,410	67,008

합 계	19,093	23,060	52,904	139,754

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)시유,(주)센트럴저축은행 등	(주)엔큐산업, (주)시유,(주)센트럴저축은행 등

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

유형자산 취득	이자수익	유형자산 취득	유형자산 처분

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	-	10,000	-

남화개발(주)	667,273	-	-	-

기타특수관계자	(주)시유	-	-	-	13,636

(주)센트럴저축은행	-	39,488	-	-

지배주주등	-	-	20,000	-

합계	667,273	39,488	30,000	13,636

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

단기금융상품 등	미수수익	단기금융상품	미수수익

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	5,008,003	35,288	2,000,000	5,260

라. 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	510,000	-	255,000

남화개발(주)	-	240,000	-	120,000

관계기업	한국씨엔티(주)	1,896,000	-	948,000	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	335,000	-	167,500

합 계	1,896,000	1,085,000	948,000	542,500

마. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	674,490	569,900

퇴직급여	124,330	114,584

합계	798,820	684,484

24. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	11,823,922	4,471,601

조정:

법인세비용	2,946,640	1,156,441

감가상각비	918,454	887,651

유형자산처분이익	-	(2,532)

유형자산처분손실	18,952	-

유형자산폐기손실	16,402	-

이자수익	(190,113)	(213,081)

배당수익	(166,459)	(69,498)

외화환산이익	(97,999)	(78,883)

외화환산손실	-	63,002

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(11,221)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	3,549

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(94,929)	(107,635)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	23,060	69,197

관계기업에 대한 지분법손익	(3,480,298)	(858,317)

퇴직급여	124,330	114,584

소계	18,040	953,257

순운전자본의 변동:

매출채권 증가	(173,403)	(364,500)

미수금 증가	(517)	(289)

선급금 증가	(1,800)	(1,000)

선급비용 증가	(11,323)	(17,275)

재고자산 감소	1,880	3,109

매입채무 증가)	64,910	6,988

미지급금 감소	(6,223)	(9,910)

미지급비용 감소	(43,241)	(52,515)

선수금 증가	81,761	188,533

재산세충당부채 증가	375,728	304,413

부가세예수금 증가(감소)	158,021	(15,154)

예수금 증가	10,767	9,478

소계	456,560	51,878

영업으로부터 창출된 현금	12,298,522	5,476,736