남화산업 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제32기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제31기 : 2020년 12월 31일 현재

1. 일반사항 :남화산업 주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 163에 본사를 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 공정가치회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,848,652	9,848,652	10,377,286	10,377,286

단기금융상품	19,000,000	19,000,000	17,000,000	17,000,000

당기손익-공정가치금융자산	10,222,805	10,222,805	10,181,818	10,181,818

매출채권및기타채권	2,038,532	2,038,532	24,286	24,286

기타유동금융자산	57,166	57,166	12,833	12,833

장기금융상품	738,160	738,160	697,780	697,780

기타비유동금융자산	749	749	725	725

소 계	41,906,064	41,906,064	38,294,728	38,294,728

금융부채

매입채무	39,825	39,825	35,985	35,985

기타유동금융부채	2,464,665	2,464,665	290,570	290,570

소 계	2,504,490	2,504,490	326,555	326,555

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,222,805	-	-	10,181,818	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	10,222,805	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,848,652	-	-	9,848,652

단기금융상품	19,000,000	-	-	19,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,222,805	-	10,222,805

매출채권및기타채권	2,038,532	-	-	2,038,532

기타유동금융자산	57,166	-	-	57,166

장기금융상품	738,160	-	-	738,160

기타비유동금융자산	749	-	-	749

소 계	31,683,259	10,222,805	-	41,906,064

금융부채

매입채무	-	-	39,825	39,825

기타유동금융부채	-	-	2,464,665	2,464,665

소 계	-	-	2,504,490	2,504,490

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,377,286	-	-	10,377,286

단기금융상품	17,000,000	-	-	17,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,181,818	-	10,181,818

매출채권및기타채권	24,286	-	-	24,286

기타유동금융자산	12,833	-	-	12,833

장기금융상품	697,780	-	-	697,780

기타비유동금융자산	725	-	-	725

소 계	28,112,910	10,181,818	-	38,294,728

금융부채

매입채무	-	-	35,985	35,985

기타유동금융부채	-	-	290,570	290,570

소 계	-	-	326,555	326,555

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	27,641	7,103

요구불예금	9,821,012	10,370,183

초단기사채	-	-

합계	9,848,653	10,377,286

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	19,000,000	17,000,000

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	57,166	-	12,833	-

보증금	-	749	-	725

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급비용	18,778	31,101

선급금	600	-

합 계	19,378	31,101

10. 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당분기말지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한한국	42.54	66,011,566	67,724,670

나. 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	67,724,670	350,918	(168,022)	(1,896,000)	66,011,566

(2) 전분기

기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	68,075,877	(256,714)	(77,010)	(948,000)	66,794,153

다. 당분기와 전분기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	184,405,521	28,134,281	155,182,608	1,088,632	30,992,832	824,952	429,960

기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	180,638,044	20,222,037	159,209,840	1,206,168	26,868,248	(603,495)	(784,533)

라. 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	155,182,608	42.54	66,011,566,	-	66,011,566

(2) 전기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	159,209,840	42.54	67,724,670	-	67,724,670

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	-	-	-	12,443,061	ㅋ 12,443,061	-

건물	6,534,207	-	-	(68,429)	6,465,778	10,948,644	(4,482,866)

구축물	3,867,142	-	-	(152,362)	3,714,780	14,406,984	(10,692,204)

기계장치	624,425	123,662	-	(62,655)	685,432	4,728,375	(4,042,943)

차량운반구	223,406	-	-	(19,033)	204,373	2,194,686	(1,990,313)

공구와기구	7,150	-	-	(550)	6,600	76,200	(69,600)

비품	166,783	-	-	(278)	166,505	1,636,911	(1,470,406)

코스	16,934,733	-	-	-	16,934,733	16,934,733	-

조경	1,512,558	-	-	-	1,512,558	1,512,558	-

건설중인자산	292,900	27,000	-	-	319,900	319,900	-

합 계	42,606,365	150,662	-	(303,307)	42,453,720	65,202,052	(22,748,332)

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,062	-	-	-	12,443,062	12,443,062	-

건물	6,807,923	-	-	(68,429)	6,739,494	10,948,644	(4,209,150)

구축물	4,476,590	-	-	(152,362)	4,324,228	14,406,984	(10,082,756)

기계장치	543,774	115,486	-	(59,544)	599,716	4,406,446	(3,806,730)

차량운반구	174,796	43,014	(690)	(16,090)	201,030	2,118,280	(1,917,250)

공구와기구	9,350	-	-	(550)	8,800	76,200	(67,400)

비품	169,479	-	-	(1,228)	168,251	1,636,911	(1,468,660)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	150,000	30,000	-	-	180,000	180,000	-

합 계	43,222,263	188,500	(690)	(298,203)	43,111,870	64,663,816	(21,551,946)

12. 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,550,100천원(전기: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당분기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험	유형자산	현대해상	11,840,489	12,974,212	회사

14. 확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,305,905	1,253,205

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,305,905	1,253,205

나. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,253,205	1,074,734

당기근무원가	52,700	50,200

이자비용	-	-

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	-	-

분기말금액	1,305,905	1,124,934

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	168,390	72,618

미지급비용	237,475	217,952

미지급배당금	2,058,800

합 계	2,464,665	290,570

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	157,049	72,995

부가세예수금	339,171	502,645

예수금	49,532	44,605

합 계	545,752	620,245

17. 자본금 및 배당가. 당분기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당분기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

다. 당분기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,058,800천원(주당 100원)과 1,029,400천원(주당 50원)입니다.18. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	2,983,951	2,983,951	1,862,065	1,862,065

식음료수입	294,607	294,607	246,490	246,490

대여수입	757,310	757,310	270,723	270,723

숙박수입	42,692	42,692	29,568	29,568

합 계	4,078,560	4,078,560	2,408,846	2,408,846

19. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,084)	(1,084)	4,587	4,587

재고자산의 매입	92,614	92,614	66,462	66,462

급여	770,760	770,760	725,127	725,127

상여금	33,600	33,600	21,250	21,250

잡급	56,073	56,073	35,530	35,530

퇴직급여	100,078	100,078	96,902	96,902

복리후생비	141,535	141,535	126,824	126,824

여비교통비	201	201	1,471	1,471

접대비	10,181	10,181	4,031	4,031

통신비	9,783	9,783	10,958	10,958

수도광열비	19,977	19,977	25,843	25,843

전력비	65,016	65,016	64,628	64,628

세금과공과금	7,892	7,892	7,112	7,112

감가상각비	303,307	303,307	298,203	298,203

수선비	18,491	18,491	18,500	18,500

보험료	12,590	12,590	11,026	11,026

차량유지비	18,268	18,268	25,898	25,898

운반비	231	231	41	41

도서인쇄비	1,380	1,380	664	664

소모품비	110,119	110,119	174,399	174,399

코스관리품비	109,449	109,449	113,002	113,002

장비사용료	6,900	6,900	3,700	3,700

장비유지비	8,895	8,895	9,801	9,801

지급수수료	130,547	130,547	125,206	125,206

광고선전비	11,390	11,390	2,590	2,590

신용카드수수료	70,645	70,645	40,049	40,049

경기비	70,000	70,000	-	-

합 계	2,178,838	2,178,838	2,013,804	2,013,804

20. 기타수익과 기타비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,046	2,046	1,625	1,625

유형자산처분이익	-	-	811	811

잡이익	540	540	2,385	2,385

합 계	2,586	2,586	4,821	4,821

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	38,500	38,500	28,500	28,500

보상비	400	400	-	-

합 계	38,900	38,900	28,500	28,500

21. 금융수익 및 금융비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	52,082	52,082	73,720	73,720

배당금수입	43,939	43,939	20,342	20,342

당기손익인식금융자산평가이익	27,791	27,791	114,164	114,164

외화환산이익	50,055	50,055	3,800	3,800

합 계	173,867	173,867	212,026	212,026

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	16,106	16,106	17,245	17,245

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	3,549	3,549

외화환산손실	-	-	161	161

합 계	16,106	16,106	20,955	20,955

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)시유 등	(주)엔큐산업, (주)시유 등

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

-	유형자산 취득

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	10,000

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

보통예금	단기금융상품	미수수익	단기금융상품	미수수익

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	3,000,000	2,000,000	15,233	2,000,000	5,260

라. 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	510,000	-	255,000

남화개발(주)	-	240,000	-	120,000

관계기업	한국씨엔티(주)	1,896,000	-	948,000	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	335,000	-	167,500

합 계	1,896,000	1,085,000	948,000	542,500

마. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	191,250	164,700

퇴직급여	52,700	50,200

합계	243,950	214,900

24. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,908,849	294,030

조정:

법인세비용	463,239	11,690

감가상각비	303,307	298,203

유형자산처분이익	-	(810)

이자수익	(52,082)	(73,720)

배당수익	(43,938)	(20,341)

외화환산이익	(46,003)	(78,883)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	3,549

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(27,791)	(35,280)

관계기업에 대한 지분법손익	(350,918)	256,714

당기손익-공정가치금융자산평가손실	16,105	17,405

소계	261,919	378,527

순운전자본의 변동:

매출채권 증가	(118,187)	(103,363)

미수금 감소	(59)	(245)

선급금 감소	(600)	-

선급비용 증가	12,323	10,789

재고자산 감소	(1,084)	4,587

매입채무 증가(감소)	3,840	76,219

미지급금 증가(감소)	95,772	72,252

미지급비용 증가(감소)	19,524	22,159

선수금 증가(감소)	84,054	36,952

부가세예수금 증가(감소)	(163,474)	(214,876)

예수금 증가(감소)	4,927	3,239

순확정급여부채 증가(감소)	52,700	50,200

소계	(10,264)	(42,087)

영업으로부터 창출된 현금	2,160,504	630,470