남화산업 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제35(당)기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일 현재
제34(전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지

1. 일반사항 :남화산업 주식회사(이하 "회사")는 1990년 2월 23일 설립되어, 대중골프장업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 전라남도 무안군 청계면 서호로 162에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2018년 11월 29일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,099,401	10,099,401	18,434,344	18,434,344

단기금융상품	34,500,000	34,500,000	36,500,000	36,500,000

당기손익-공정가치금융자산	6,036,985	6,036,985	4,760,613	4,760,613

매출채권및기타채권	442,876	442,876	159,176	159,176

기타유동금융자산	517,473	517,473	549,751	549,751

장기금융상품	1,472,163	1,472,163	1,497,460	1,497,460

기타비유동금융자산	1,930	1,930	1,458	1,458

소 계	53,070,828	53,070,828	61,902,802	61,902,802

금융부채

매입채무	43,770	43,770	28,144	28,144

기타유동금융부채	279,227	279,227	376,948	376,948

소 계	322,997	322,997	405,092	405,092

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	6,036,985	-	-	4,760,613

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	5,619,286	2	발행자공시가격	N/A	N/A

채무상품	417,699	2	발행자공시가격	N/A	N/A

(2) 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	4,541,818	2	발행자공시가격	N/A	N/A

채무상품	218,795	2	발행자공시가격	N/A	N/A

5. 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	10,099,401	-	-	10,099,401

단기금융상품	34,500,000	-	-	34,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	6,036,985	-	6,036,985

매출채권및기타채권	442,876	-	-	442,876

기타유동금융자산	517,473	-	-	517,473

장기금융상품	1,472,163	-	-	1,472,163

기타비유동금융자산	1,930	-	-	1,930

소 계	47,033,843	6,036,985	-	53,070,828

금융부채

매입채무	-	-	43,770	43,770

기타유동금융부채	-	-	279,227	279,227

소 계	-	-	322,997	322,997

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	18,434,344	-	-	18,434,344

단기금융상품	36,500,000	-	-	36,500,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	4,760,613	-	4,760,613

매출채권및기타채권	159,176	-	-	159,176

기타유동금융자산	549,751	-	-	549,751

장기금융상품	1,497,460	-	-	1,497,460

기타비유동금융자산	1,458	-	-	1,458

소 계	57,142,189	4,760,613	-	61,902,802

금융부채

매입채무	-	-	28,144	28,144

기타유동금융부채	-	-	376,948	376,948

소 계	-	-	405,092	405,092

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

보유현금	27,274	12,991

요구불예금	10,072,127	18,421,353

합계	10,099,401	18,434,344

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	34,500,000	36,500,000

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	517,473	-	549,751	-

보증금	-	1,930	-	1,458

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급비용	88,162	67,490

10. 관계기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	소재	당분기말지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

한국씨엔티(주)	대한민국	43.79	81,516,152	80,816,126

나. 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	80,816,126	-	2,377,719	(213,842)	(1,463,851)	81,516,152

(2) 전분기

기업명	기초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	배당금차감	분기말

한국씨엔티(주)	73,405,316	1,255,545	4,648,617	(256,633)	(1,422,000)	77,630,845

다. 당분기와 전분기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	227,022,233	38,284,945	186,152,662	2,584,625	112,986,999	5,761,936	5,273,601

기업명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익	총포괄손익

지배기업 소유주지분	비지배지분

한국씨엔티(주)	234,411,329	47,604,749	184,554,062	2,252,517	147,871,037	9,528,995	8,933,159

라. 당분기말과 전기말의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	186,152,662	43.79%	81,516,152	-	81,516,152

(2) 전기말

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

한국씨엔티(주)	184,554,062	43.79%	80,816,126	-	80,816,126

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	16,185,454	52,640	-	-	16,238,094	16,238,095	-

건물	6,385,476	157,922	-	(220,601)	6,322,797	11,818,023	(5,475,226)

구축물	2,177,817	-	-	(347,106)	1,830,711	14,406,984	(12,576,273)

기계장치	763,720	368,697	(7,968)	(246,135)	878,314	5,545,076	(4,666,763)

차량운반구	283,787	148,349	-	(72,966)	359,170	2,258,775	(1,899,605)

공구와기구	550	-	-	(550)	-	76,200	(76,200)

비품	211,048	-	-	(2,648)	208,400	1,690,855	(1,482,455)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	1,266,866	-	-	-	1,266,866	1,246,866	-

합 계	45,722,007	727,608	(7,968)	(890,006)	45,551,641	71,728,163	(26,176,522)

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	12,443,061	3,780,053	-	-	16,223,114	16,223,114	-

건물	6,718,815	100,661	-	(220,379)	6,599,097	11,809,476	(5,210,379)

구축물	2,693,138	-	-	(386,486)	2,306,652	14,406,984	(12,100,332)

기계장치	986,979	88,454	-	(232,854)	842,579	5,546,867	(4,704,287)

차량운반구	182,802	199,586	-	(71,735)	310,653	2,189,694	(1,879,040)

공구와기구	2,750	-	-	(1,650)	1,100	76,200	(75,100)

비품	204,579	10,000	-	(2,648)	211,931	1,690,855	(1,478,924)

코스	16,934,732	-	-	-	16,934,732	16,934,732	-

조경	1,512,557	-	-	-	1,512,557	1,512,557	-

건설중인자산	1,125,957	120,909	-	-	1,246,866	1,246,866	-

합 계	42,805,370	4,299,663	-	(915,752)	46,189,281	71,637,345	(25,448,062)

12. 투자부동산가. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	11,348,822	-	15,898,922	15,898,922	-

(2) 전분기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	분기말	취득원가	감가상각누계액

토지	4,550,100	-	-	4,550,100	4,550,100	-

나. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 21,687,791천원(전기말: 4,550,100천원)입니다.

13. 보험가입자산당분기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	장부금액	부보금액	보험수익자

화재보험 등	유형자산	현대해상	9,240,222	14,811,712	회사

14. 확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	1,870,648	1,688,052

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,870,648	1,688,052

나. 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	1,688,052	1,497,410

당기근무원가	126,404	104,140

이자비용	11,879	36,952

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,295)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	7,802	14,856

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	49,806	7,863

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(12,000)	-

분기말금액	1,870,648	1,661,221

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미지급금	78,142	103,139

미지급비용	201,085	273,809

합 계	279,227	376,948

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	40,835	1,900

재산세충당부채	527,125	-

부가세예수금	331,269	551,794

예수금	100,237	69,536

합 계	999,466	623,230

17. 자본금 및 배당가. 당분기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 50,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 200원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 20,588,000주나. 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	액면가액(원)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당기초	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

당분기말	20,588,000	200	4,117,600	10,462,268	14,579,868

다. 당분기와 전기에 지급된 배당금은 각각 4,117,600천원(주당 200원)과 6,176,400천원(주당 300원)입니다.18. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

입장수입	3,112,913	11,249,309	4,066,964	14,253,077

식음료수입	300,575	1,012,755	358,048	1,194,026

대여수입	681,030	2,276,408	790,250	2,701,793

숙박수입	43,355	124,141	41,095	135,191

합 계	4,137,873	14,662,613	5,256,357	18,284,087

19. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,777	2,361	1,136	505

재고자산의 매입	96,841	309,495	125,385	380,073

급여	938,686	2,959,589	943,588	2,933,360

상여금	82,215	270,395	89,830	404,040

잡급	157,122	420,265	139,988	400,992

퇴직급여	129,590	314,574	129,817	321,177

복리후생비	192,718	586,094	204,155	633,052

여비교통비	1,046	4,068	4,063	6,020

접대비	7,166	20,046	10,261	28,508

통신비	8,369	25,536	8,116	25,141

수도광열비	27,435	125,295	41,199	140,660

전력비	102,850	269,162	105,085	277,168

세금과공과금	21,532	939,664	(7,179)	961,845

감가상각비	301,146	890,007	309,537	915,752

수선비	37,491	134,813	21,873	62,133

보험료	29,582	85,285	23,330	62,445

차량유지비	11,480	30,613	17,498	51,416

운반비	424	1,293	1,398	8,630

도서인쇄비	160	1,295	880	1,585

소모품비	159,731	584,947	213,569	568,416

코스관리품비	172,246	472,288	110,255	304,047

장비사용료	-	19,600	-	23,675

장비유지비	29,193	61,631	22,199	70,292

지급수수료	169,819	611,450	156,274	510,331

광고선전비	10,060	41,262	10,015	15,605

신용카드수수료	80,551	294,063	99,634	365,435

경기비	39,455	218,909	39,091	218,182

잡비	1,000	7,000	5,000	16,930

합 계	2,809,685	9,701,000	2,825,997	9,707,415

20. 기타수익과 기타비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	1,333	4,030	1,606	5,276

유형자산처분이익	9,182	10,545	-	23,636

잡이익	4,076	6,014	1,848	18,603

합 계	14,591	20,589	3,454	47,515

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,000	10,000	14,000	66,900

보상비	-	550	-	3,363

유형자산처분손실	-	3,604	-	-

합 계	6,000	14,154	14,000	70,263

21. 금융수익 및 금융비용가. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	338,357	1,262,911	435,595	1,416,995

배당금수입	113,053	261,770	89,464	180,465

당기손익인식금융자산평가이익	290,003	516,429	(4,049)	86,331

합 계	741,413	2,041,110	521,010	1,683,791

나. 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실	(1,087)	25,973	19,996	31,116

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주), 남화개발(주)	남화토건(주), 남화개발(주)

관계기업	한국씨엔티(주)	한국씨엔티(주)

기타특수관계자	(주)엔큐산업, (주)센트럴저축은행	(주)엔큐산업, (주)센트럴저축은행

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

유형자산취득	이자수익	유형자산취득	이자수익

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	10,843,000	-	463,765	-

남화개발(주)	-	-	1,682,091	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	-	319,100	-

(주)센트럴저축은행	-	224,249	-	212,742

대주주등	-	-	1,246,086	-

합 계	10,843,000	224,249	3,711,042	212,742

다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자의 명칭	당분기말	전기말

보통예금	단기금융상품	미수수익	보통예금	단기금융상품	미수수익

기타특수관계자	(주)센트럴저축은행	2,477,531	7,000,000	172,521	2,400,610	7,000,000	39,195

라. 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자 명칭	당분기	전분기

배당금 수령	배당금 지급	배당금 수령	배당금 지급

유의적 영향력을 행사하는 기업	남화토건(주)	-	1,020,000	-	1,530,000

남화개발(주)	-	480,000	-	720,000

관계기업	한국씨엔티(주)	1,463,852	-	1,422,000	-

기타특수관계자	(주)엔큐산업	-	670,000	-	1,005,000

합 계	1,463,852	2,170,000	1,422,000	3,255,000

마. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	721,092	830,910

퇴직급여	121,183	141,092

합계	842,275	972,002

24. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

가. 분기순이익	7,426,990	11,772,476

나. 조정항목

법인세비용	1,933,913	3,082,740

이자수익	(1,262,911)	(1,416,994)

배당금수익	(148,717)	(180,465)

감가상각비	890,007	915,752

유형자산처분이익	(10,545)	(23,636)

유형자산처분손실	3,604

당기손익인식금융자산 평가이익	(516,429)	(86,331)

당기손익인식금융자산 평가손실	25,973	31,116

관계기업지분손익	(2,377,719)	(4,648,617)

퇴직급여	138,283	141,092

소 계	(1,324,541)	(2,185,343)

다. 영업자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(314,124)	(441,336)

미수금의 감소(증가)	30,423	(4,146)

선급금의 감소(증가)	-	-

선급비용의 감소(증가)	(20,672)	(46,120)

재고자산의 감소(증가)	2,361	505

매입채무의 증가(감소)	15,626	19,938

미지급금의 증가(감소)	(24,997)	46,545

미지급비용의 증가(감소)	(72,725)	(83,971)

선수금의 증가(감소)	38,935	(7,684)

재산세충당부채의 증가(감소)	527,125	902,112

부가세예수금의 증가(감소)	(220,526)	(166,786)

예수금의 증가(감소)	30,701	25,696

퇴직금의 지급	(12,000)	-

소 계	(19,873)	244,753

영업으로부터 창출된 현금	6,082,576	9,831,886