동인기연 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 기 3분기 2024년 07월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 33(당) 기 분 기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 32(전) 기 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 32(전) 기 분 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 동인기연과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 일반사항이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동인기연(이하 "지배기업" 또는 "당사")과 그 종속기업(이하 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(2) 지배기업의 개요지배기업은 1992년 12월 15일에 설립되었으며, 알류미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 김포시 통진읍 대곶북로 370-26에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재 필리핀에 11개, 베트남에 1개, 미국에 1개, 총 13개의 해외현지법인에투자하고 있습니다.

지배기업은 2023년 11월 21일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 612,800천원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정인수	4,096,600	66.85%

정윤석	51,000	0.83%

정윤환	40,000	0.65%

자기주식	192,251	3.14%

기타주주	1,748,149	28.53%

합 계	6,128,000	100.00%

(3) 종속기업의 현황1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요업종	지분율

당분기말	전기말

Almatech Manufacturing Corp (*1)	필리핀	12	제조법인	99.86%	99.86%

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.(*1)	필리핀	12	제조법인	98.05%	98.80%

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	필리핀	12	제조법인	99.41%	99.41%

Dong In Sun Bird Corp (*2)	필리핀	12	제조법인	48.99%	48.99%

Eastcam Tech Corp	필리핀	12	제조법인	99.70%	99.70%

Edge Soft Good Solution Inc (*1)	필리핀	12	제조법인	97.92%	97.89%

Mountaineering Instruments Corp	필리핀	12	제조법인	99.98%	99.98%

Dong-In Recreational EquipmentManufacturing Corporation (*1)	필리핀	12	제조법인	99.99%	99.99%

SPIKE INDUSTRIAL INC	필리핀	12	제조법인	99.98%	99.98%

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.(*1)	필리핀	12	제조법인	85.71%	94.47%

PEPPERDIME INC. (*3)	필리핀	12	제조법인	99.97%	-

Dong In Entech VINA Co., Ltd (*1)	베트남	12	제조법인	100.00%	100.00%

WAYB, INC.	미국	12	판매법인	89.80%	89.80%

(*1) 당분기 중 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체 내의 종속회사인 Eastcam Tech Corp가 잔여지분 중 46.63%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 설립 출자하였습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전기의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

Almatech Manufacturing Corp	26,123,806	9,165,906	4,901,840	(258,968)	41,808

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	5,964,477	7,549,765	2,268,426	(1,581,574)	(565,083)

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	15,031,615	3,257,221	5,933,653	(60,846)	55,311

Dong In Sun Bird Corp	9,680,622	4,683,089	6,698,928	(173,886)	(89,048)

Eastcam Tech Corp	21,099,998	2,496,217	12,166,411	1,549,928	790,779

Edge Soft Good Solution Inc	21,386,463	12,154,259	3,815,612	(420,410)	17,860

Mountaineering Instruments Corp	8,746,246	1,896,816	8,210,642	144,158	141,628

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	3,506,250	4,498,509	5,071,194	(129,933)	20,963

SPIKE INDUSTRIAL INC	3,785,279	2,129,674	-	(74,971)	(24,659)

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	5,019,226	8,303,230	4,922,781	(1,307,147)	(274,156)

PEPPERDIME INC.	2,711,700	-	-	-	-

Dong In Entech VINA Co., Ltd	8,393,825	4,845,514	3,033,957	(1,637,078)	(1,618,943)

WAYB, INC.	15,596,459	16,223,978	11,670,493	(1,518,389)	(1,518,389)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

Almatech Manufacturing Corp	24,408,136	8,030,851	6,301,299	(590,903)	(396,746)

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	5,948,483	6,050,593	2,459,016	(1,781,478)	(1,719,202)

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	14,493,909	2,854,796	9,143,505	735,452	963,049

Dong In Sun Bird Corp	9,405,731	4,320,925	9,338,743	755,829	831,936

Eastcam Tech Corp	19,913,761	3,132,335	13,123,770	2,192,574	2,473,308

Edge Soft Good Solution Inc	17,676,935	8,345,785	4,281,953	(634,644)	(435,421)

Mountaineering Instruments Corp	8,137,429	1,542,163	13,396,666	1,205,264	1,306,796

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	3,169,331	4,070,472	5,869,734	(245,644)	(252,189)

SPIKE INDUSTRIAL INC	3,793,567	2,092,080	-	(106,944)	(67,483)

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	4,502,990	6,682,242	6,100,422	(2,170,448)	(2,145,033)

Dong In Entech VINA Co., Ltd	7,400,417	3,984,072	4,428,044	(1,763,659)	(1,750,644)

WAYB, INC.	15,393,030	14,559,011	15,111,536	88,032	98,302

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도,이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ 약정의 조건
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위
ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향
ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 알류미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	26,127,063	19,691,698

B사	17,683,394	22,932,305

C사	15,921,756	15,126,680

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	1,635,684	1,622,382

미국	112,404,499	104,121,931

기타	43,423,121	44,925,557

합계	157,463,304	150,669,870

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	37,021,027	-	-	-	-	-

기타금융자산	2,912,517	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	396,210	2,552,161	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	3,280,344

매출채권및기타채권	42,541,460	671,877	-	-	-	-

금융자산 합계	82,475,004	671,877	396,210	2,552,161	-	3,280,344

매입채무및기타채무	22,924,440	68,282	-	-	-	-

차입금및사채	72,703,750	15,644,068	-	-	-	-

기타금융부채	157,380	13,118,156	-	-	-	-

금융부채 합계	95,785,570	28,830,506	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	9,259,849	-	-	-	-	-

기타금융자산	2,176,298	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,595,802	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	2,836,959

매출채권및기타채권	45,248,471	594,336	-	-	-	-

금융자산 합계	56,684,618	594,336	-	2,595,802	-	2,836,959

매입채무및기타채무	19,599,412	60,143	-	-	-	-

차입금및사채	41,365,956	949,153	-	-	-	-

기타금융부채	366,547	9,096,081	-	-	-	-

금융부채 합계	61,331,915	10,105,377	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

이자수익	260,573	-	-

외환차익	3,496,920	-	-

외화환산이익	1,305,741	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	35,886	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	330,000	-

수익 합계	5,063,234	365,886	-

이자비용	3,376,524	-	-

외환차손	2,061,976	-	-

외화환산손실	2,194,904	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	7,554	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-	42,764

비용 합계	7,633,404	7,554	42,764

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품

이자수익	113,728	-

외환차익	3,046,536	-

외화환산이익	2,089,151	-

파생상품평가이익	-	3,348,918

수익 합계	5,249,415	3,348,918

이자비용	5,060,282	-

외환차손	2,272,969	-

외화환산손실	272,289	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	3,870

비용 합계	7,605,540	3,870

6. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	37,021,027	37,021,027	9,259,849	9,259,849

기타금융자산	2,912,517	2,912,517	2,176,298	2,176,298

당기손익-공정가치측정 금융자산	396,210	396,210	-	-

매출채권및기타채권	42,541,460	42,541,460	45,248,471	45,248,471

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,552,161	2,552,161	2,595,802	2,595,802

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,280,344	3,280,344	2,836,959	2,836,959

장기매출채권및기타채권	671,877	671,877	594,336	594,336

합계	89,375,596	89,375,596	62,711,715	62,711,715

금융부채:

매입채무및기타채무	22,924,440	22,924,440	19,599,412	19,599,412

단기차입금및사채	72,703,750	72,703,750	41,365,956	41,365,956

장기차입금및사채	15,644,068	15,644,068	949,153	949,153

장기매입채무및기타채무	68,282	68,282	60,143	60,143

리스부채	13,275,535	13,275,535	9,462,628	9,462,628

합계	124,616,075	124,616,075	71,437,292	71,437,292

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	396,210	-	-	-	-

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,552,161	-	-	2,595,802	-

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	443,385	2,836,959	-	-	2,836,959	-

합계	443,385	5,785,330	-	-	5,432,761	-

① 공정가치 서열체계 수준공정가치 서열체계 수준은 다음의 기준에 따라 분류되었습니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

② 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	451,097	20,253

요구불예금	36,569,930	9,239,596

합계	37,021,027	9,259,849

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	손실충당금	장부금액	채권총액	손실충당금	장부금액

매출채권	47,643,656	(5,747,968)	41,895,688	49,109,622	(4,637,666)	44,471,956

단기대여금	347,194	(150,000)	197,194	358,060	(150,000)	208,060

미수금	351,711	(37,090)	314,621	453,081	(37,090)	415,991

미수수익	39,629	(36,540)	3,089	46,300	(34,734)	11,566

보증금	130,868	-	130,868	140,897	-	140,897

장기대여금	94,345	-	94,345	105,658	-	105,658

보증금(장기)	577,532	-	577,532	488,678	-	488,678

합계	49,184,935	(5,971,598)	43,213,337	50,702,296	(4,859,490)	45,842,806

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익

기초금액	4,637,666	150,000	37,090	34,734	4,674,629	150,000	37,090	31,339

손상차손	1,200,734	-	-	1,806	-	-	-	3,395

환입	(156)	-	-	-	(36,963)	-	-	-

제각	(90,432)	-	-	-	-	-	-	-

제각채권의 회수	156	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	5,747,968	150,000	37,090	36,540	4,637,666	150,000	37,090	34,734

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1년 이내 연체	1년 초과 연체	개별평가	계

당분기말

기대 손실률	0.48%	19.96%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	40,007,761	2,599,962	5,035,933	-	47,643,656

손실충당금	192,989	519,046	5,035,933	-	5,747,968

전기말

기대 손실률	0.32%	8.15%	100.00%	-	-

총 장부금액 - 매출채권	39,997,634	5,010,795	4,101,193	-	49,109,622

손실충당금	128,011	408,462	4,101,193	-	4,637,666

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	687,952	704,233

현재가치할인차금(보증금)	(110,420)	(74,659)

합계	577,532	629,574

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,462,308	-	1,134,269	-

선급비용	3,101,824	-	3,350,094	-

부가세대급금	565,362	-	587,989	-

합계	5,129,493	-	5,072,352	-

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상 품	155,459	(29,196)	126,263	98,886	(35,555)	63,331

제 품	17,972,992	(120,335)	17,852,657	11,275,379	(122,787)	11,152,592

반제품	8,300,806	(3,667)	8,297,139	1,704,873	(5,453)	1,699,420

재공품	4,644,033	(1,296)	4,642,737	12,617,136	(5,122)	12,612,014

원재료	28,789,159	(150,732)	28,638,427	21,795,013	(134,253)	21,660,760

미착품	2,113,644	-	2,113,644	1,455,469	-	1,455,469

합 계	61,976,093	(305,226)	61,670,867	48,946,756	(303,170)	48,643,586

당분기와 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 2,056천원 및 82,381천원입니다. 또한, 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 재고자산 중 일부금액이 담보로 제공되고 있습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	495,206	227,206

우리사주조합예수금 (*1)	60,000	60,000

자사주신탁	2,357,311	1,889,092

합계	2,912,517	2,176,298

(*1) 임직원 우리사주 취득을 위한 대출 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	공구와기구	금형	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,953,873	50,094,949	632,782	42,231,314	3,865,256	308,376	283,673	2,273,987	2,914,444	6,463,373	114,022,027

취득액	-	2,719,257	-	2,185,885	914,164	44,452	37,900	550,896	411,559	3,124,235	9,988,348

처분	-	(332,717)	-	(581,348)	(579,476)	-	-	(132,693)	(41,191)	(439,990)	(2,107,415)

계정대체	-	4,305,471	-	113,791	-	-	4,050	223,159	-	(4,646,471)	-

기타증감액	-	754,777	-	556,475	21,515	7,239	-	27,516	18,941	96,970	1,483,433

기말금액	4,953,873	57,541,737	632,782	44,506,117	4,221,459	360,067	325,623	2,942,865	3,303,753	4,598,117	123,386,393

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,630,862)	(360,611)	(16,631,482)	(2,169,026)	(141,857)	(73,044)	(1,290,547)	(2,054,267)	-	(33,351,696)

감가상각	-	(920,583)	(15,913)	(1,813,019)	(358,881)	(41,974)	(45,661)	(302,607)	(292,453)	-	(3,791,091)

처분	-	93,786	-	581,314	579,476	-	-	99,085	41,077	-	1,394,738

기타증감액	-	(155,593)	-	(173,851)	(13,994)	(830)	-	(14,714)	(10,892)	-	(369,874)

기말금액	-	(11,613,252)	(376,524)	(18,037,038)	(1,962,425)	(184,661)	(118,705)	(1,508,783)	(2,316,535)	-	(36,117,923)

장부금액:

기초금액	4,953,873	39,464,087	272,171	25,599,832	1,696,230	166,519	210,629	983,440	860,177	6,463,373	80,670,331

기말금액	4,953,873	45,928,485	256,258	26,469,079	2,259,034	175,406	206,918	1,434,082	987,218	4,598,117	87,268,470

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	공구와기구	금형	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,953,873	49,010,753	632,782	35,105,978	4,630,282	341,851	250,721	2,361,731	3,980,748	8,810,480	110,079,199

취득액	-	184,042	-	3,432,760	494,513	59,460	109,183	464,576	242,189	2,764,447	7,751,170

처분	-	(81,707)	-	(2,032,982)	(1,306,551)	(98,822)	(82,231)	(587,715)	(1,361,783)	-	(5,551,791)

계정대체	-	100,997	-	5,234,570	-	-	6,000	-	-	(5,341,567)	-

기타증감액	-	880,864	-	490,988	47,012	5,887	-	35,395	53,290	230,013	1,743,449

기말금액	4,953,873	50,094,949	632,782	42,231,314	3,865,256	308,376	283,673	2,273,987	2,914,444	6,463,373	114,022,027

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,447,163)	(339,518)	(16,375,195)	(2,501,725)	(195,924)	(46,813)	(1,448,220)	(2,982,296)	-	(33,336,854)

감가상각	-	(1,110,554)	(21,093)	(2,071,814)	(532,290)	(41,478)	(26,231)	(290,266)	(389,370)	-	(4,483,096)

처분	-	81,707	-	2,032,864	895,155	98,820	-	471,177	1,361,764	-	4,941,487

기타증감액	-	(154,852)	-	(217,337)	(30,166)	(3,275)	-	(23,238)	(44,365)	-	(473,233)

기말금액	-	(10,630,862)	(360,611)	(16,631,482)	(2,169,026)	(141,857)	(73,044)	(1,290,547)	(2,054,267)	-	(33,351,696)

장부금액:

기초금액	4,953,873	39,563,590	293,264	18,730,783	2,128,557	145,927	203,908	913,511	998,452	8,810,480	76,742,345

기말금액	4,953,873	39,464,087	272,171	25,599,832	1,696,230	166,519	210,629	983,440	860,177	6,463,373	80,670,331

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산(무형)	회원권	합계

기초금액	784,743	388,202	2,173,349	190,999	3,537,293

취득금액	146,518	1,185,160	20,602	-	1,352,280

무형자산상각비	(40,785)	(315,794)	-	-	(356,579)

계정대체	6,582	1,974,093	(1,980,675)	-	-

기타증감액	10,947	633	-	(40,624)	(29,044)

기말금액	908,005	3,232,294	213,276	150,375	4,503,950

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산(무형)	회원권(무형)	합계

기초금액	695,045	241,901	152,742	265,641	1,355,329

취득금액	116,395	300,388	2,044,567	-	2,461,350

무형자산상각비	(57,903)	(155,477)	-	-	(213,380)

무형자산손상차손	-	-	-	(75,500)	(75,500)

계정대체	23,960	-	(23,960)	-	-

기타증감액	7,246	1,390	-	858	9,494

기말금액	784,743	388,202	2,173,349	190,999	3,537,293

14. 투자부동산

당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득금액:

기초금액	-	-	-

취득금액	2,113,761	1,996,120	4,109,881

기말금액	2,113,761	1,996,120	4,109,881

감가상각누계액:

기초금액	-	-	-

감가상각비	-	(33,269)	(33,269)

기말금액	-	(33,269)	(33,269)

장부금액:

기초금액	-	-	-

기말금액	2,113,761	1,962,851	4,076,612

15. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	7,776,678	4,434,462

건물	4,413,318	4,345,120

차량운반구	48,260	68,002

합계	12,238,256	8,847,584

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	5,058,840	5,438,376	154,416	10,651,632

증가액	3,510,866	440,791	-	3,951,657

감소액	-	-	(22,800)	(22,800)

기타증감액	60,421	108,644	-	169,065

기말금액	8,630,127	5,987,811	131,616	14,749,554

감가상각누계액:

기초금액	(624,378)	(1,093,256)	(86,414)	(1,804,048)

감가상각	(220,727)	(473,227)	(19,742)	(713,696)

감소액	-	-	22,800	22,800

기타증감액	(8,344)	(8,010)	-	(16,354)

기말금액	(853,449)	(1,574,493)	(83,356)	(2,511,298)

장부금액:

기초금액	4,434,462	4,345,120	68,002	8,847,584

기말금액	7,776,678	4,413,318	48,260	12,238,256

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	4,588,955	5,695,343	154,416	10,438,714

증가액	720,572	-	-	720,572

감소액	(398,737)	(366,691)	-	(765,428)

기타증감액	148,050	109,724	-	257,774

기말금액	5,058,840	5,438,376	154,416	10,651,632

감가상각누계액:

기초금액	(413,567)	(673,506)	(55,424)	(1,142,497)

감가상각	(195,037)	(469,726)	(30,990)	(695,753)

감소액	-	54,402	-	54,402

기타증감액	(15,774)	(4,426)	-	(20,200)

기말금액	(624,378)	(1,093,256)	(86,414)	(1,804,048)

장부금액:

기초금액	4,175,388	5,021,837	98,992	9,296,217

기말금액	4,434,462	4,345,120	68,002	8,847,584

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스부채	157,379	366,547

장기리스부채	13,118,156	9,096,081

합계	13,275,535	9,462,628

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,085,698	-	13,540,398	-

미지급금	8,232,204	68,282	5,616,323	60,143

미지급비용	606,538	-	442,691	-

합 계	22,924,440	68,282	19,599,412	60,143

17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

하나은행	일반대출	5.54%	2024-10-30	1,310,000	1,610,000

하나은행	무역어음	4.90%	2025-05-26	1,200,000	1,200,000

국민은행	무역금융	4.07%	2025-05-26	2,000,000	2,000,000

국민은행	유산스	1.12%	2025-07-11	520,235	486,974

국민은행	일반대출	3.39%	2025-07-11	15,000,000	-

기업은행	구매자금대출	-	-	-	884,314

산업은행	일반대출	4.87%	2025-04-29	5,250,000	5,250,000

산업은행	일반대출	5.09%	2025-09-30	15,000,000	-

우리은행	일반대출	5.14%	2025-05-02	11,000,000	11,000,000

우리은행	일반대출	5.18%	2025-05-02	2,667,000	2,667,000

우리은행	일반대출	3.71%	2025-07-11	5,000,000	-

우리은행	R	5.10%	2025-04-28	2,200,000	2,200,000

우리은행	구매자금대출	5.30%	2025-05-02	-	500,000

우리은행	LC NEGO	7.98%	2025-05-02	-	667,745

신한은행	OA	6.63%	2024-10-26	-	125,132

대구은행	유산스	1.20%	2025-07-15	528,854	230,074

한국수출입은행	일반대출	4.56%	2024-11-25	9,300,000	9,300,000

한국수출입은행	현지해외법인대출	5.86%	2025-06-24	1,320,881	1,288,599

한국수출입은행	현지해외법인대출	-	-	-	1,295,568

합 계	72,296,970	40,705,406

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

국민은행	일반대출	6.45%	2027-04-27	1,050,847	1,355,932

우리은행	일반대출	-	-	-	253,770

소 계	1,050,847	1,609,702

차감 : 유동성장기차입금	(406,779)	(660,550)

차감 후 잔액	644,068	949,152

상기 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금과 한국무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체의 대표이사로부터 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	이자율	만기	당분기말	전기말

사모사채	제10회 무보증 사모사채	5.00%	2027-06-28	15,000,000	-

차감 : 유동성대체	-	-

차감 후 잔액	15,000,000	-

18. 전환상환우선주부채

전환상환우선주부채는 전기 중 전액 보통주로 전환되어 당분기말 잔액은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	이자의지급	전환	기말

전환상환우선주부채	12,349,075	1,055,654	(352,603)	(13,052,126)	-

상환할증금	2,951,586	202,853	-	(3,154,439)	-

합계	15,300,661	1,258,507	(352,603)	(16,206,565)	-

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	493,169	459,283

선수금	2,141,983	2,186,854

임대보증금	101,000	1,000

부가세예수금	31,012	14,412

기타유동부채	18,315	16,759

합계	2,785,479	2,678,308

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	157,380	13,118,156	366,547	9,096,081

21. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	115,736	-	68,964

22. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,320,140	49,685,940	13,437,328	43,095,769

퇴직급여	462,864	1,297,886	327,730	986,475

복리후생비	1,394,917	4,089,197	1,110,878	2,940,613

합계	18,177,921	55,073,023	14,875,936	47,022,857

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,025,933	10,568,670

사외적립자산의 공정가치	(4,535,349)	(4,725,830)

순확정급여부채	6,490,584	5,842,840

23. 자본금

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행 주식수	6,128,000	6,128,000

보통주자본금	612,800,000	612,800,000

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(324,329)	(291,444)

해외사업장환산차이	2,163,982	1,092,599

합 계	1,839,653	801,155

25. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,752,877	62,678,680

감자차손	-	(14,925,803)

주식선택권	1,159,750	463,900

자기주식	(3,873,873)	(113,960)

기타자본조정	(90,891)	(246,912)

합 계	44,947,863	47,855,905

26. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	910,000	910,000

임의적립금	481,500	481,500

미처분이익잉여금	86,125,325	81,180,282

합 계	87,516,825	82,571,782

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

27. 수익

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. 당사의 모든 수익의 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	53,828,625	157,009,901	41,440,463	150,393,421

상품매출액	127,965	304,960	52,653	273,236

기타매출액	38,214	148,443	980	3,213

합 계	53,994,804	157,463,304	41,494,096	150,669,870

(2) 연결실체의 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,994,804	157,463,304	41,494,096	150,669,870

한 시점에 이행	53,994,804	157,463,304	41,494,096	150,669,870

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,895,687	44,471,957

계약부채(*)	2,141,983	2,186,854

(*) 상기 계약부채의 기초금액에서 당기 중 수익으로 인식한 금액은 2,261,796천원이며, 전기 중 수익으로 인식한 금액은 2,496,249천원입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 주요 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	수익인식정책

내수 매출	재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

수출 매출	무역조건에 따라 재화의 통제가 이전되는 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,458,695	13,431,941	4,045,365	12,215,196

퇴직급여	263,023	769,049	151,922	497,550

복리후생비	594,918	1,780,296	499,634	1,444,345

여비교통비	197,579	495,037	215,564	559,984

세금과공과	110,776	456,135	97,161	372,376

수수료비용	1,589,376	4,357,833	1,286,547	4,422,653

수출제비용	662,940	1,838,203	525,240	1,890,980

감가상각비	452,459	1,291,724	358,147	1,060,001

무형자산상각비	203,212	356,579	64,141	160,371

대손상각비(환입)	290,225	1,202,384	79,323	216,814

광고선전비	607,547	1,758,359	507,400	1,297,894

판매촉진비	44,212	173,003	102,185	267,821

경상개발비	270,584	767,307	279,520	726,768

견본비	164,180	446,762	194,023	514,564

사용권자산상각비	128,605	333,961	80,205	230,383

투자부동산감가상각비	16,635	33,269	-	-

주식보상비용	231,950	695,850	55,771	55,771

기타	1,064,285	3,009,208	1,018,183	2,993,080

합 계	11,351,201	33,196,900	9,560,331	28,926,551

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(823,658)	(5,285,782)	(5,184,595)	(2,208,835)

재료비 및 상품매입액	23,420,545	60,512,910	15,681,585	56,879,055

급여	16,320,140	49,685,940	13,437,328	43,095,769

퇴직급여	462,864	1,297,886	327,730	986,475

감가상각비	1,301,540	3,791,092	1,132,504	3,288,474

무형자산상각비	203,212	356,579	64,141	160,371

사용권자산상각비	269,207	713,696	183,869	522,609

투자부동산상각비	16,635	33,269	-	-

복리후생비	1,394,130	4,087,900	1,090,143	2,932,042

여비교통비	201,764	510,453	227,350	591,328

수수료비용	1,542,461	4,395,470	1,500,345	4,644,811

수출제비용	1,887,984	5,831,403	1,809,946	5,768,683

보험료	264,678	776,967	232,881	781,416

광고선전비	595,616	1,719,151	472,137	1,262,631

판매촉진비	334,739	897,739	715,754	881,390

외주가공비	141,415	538,036	157,175	685,733

소모품비	1,667,100	4,867,182	1,720,337	4,916,382

대손상각비	290,225	1,202,384	79,323	216,814

주식보상비용	231,950	695,850	55,771	55,771

기타비용	955,258	6,136,739	3,712,174	5,390,980

합계	50,677,805	142,764,864	37,415,898	130,851,899

30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,195	3,696

잡이익	34,003	90,222	274,018	1,480,702

합계	34,003	90,222	275,213	1,484,398

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,919	80,019	24,240	46,033

유형자산처분손실	272,346	272,493	-	-

리스변경손실	-	-	5,807	5,807

잡손실	20,574	213,410	15,897	185,521

합계	299,839	565,922	45,944	237,361

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	122,898	260,573	60,405	113,728

외환차익	1,080,480	3,496,920	871,806	3,046,536

외화환산이익	(1,580,861)	1,305,741	988,436	2,089,151

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	16,825	35,886	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	330,000	-	-

파생상품평가이익	-	-	742,758	3,348,918

합계	(360,658)	5,429,120	2,663,405	8,598,333

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,336,450	3,376,524	1,383,335	5,060,282

외환차손	873,917	2,061,976	690,123	2,272,969

외화환산손실	1,925,020	2,194,904	(25,355)	272,289

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,309	7,554	1,234	3,870

합계	4,137,696	7,640,958	2,049,337	7,609,410

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표금액에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 연결실체의 유효법인세율은 33.49% (전분기 23.88%) 입니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익	(1,902,429,245)	7,988,824,134	3,256,326,288	16,786,610,117

가중평균유통보통주식수	6,024,971	6,065,760	5,000,000	5,000,000

기본주당이익	(316)	1,317	651	3,357

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구분	가준평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	6,128,000	6,128,000

자기주식	(103,029)	(62,240)

합 계	6,024,971	6,065,760

② 전분기

구분	가준평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	4,250,000	4,250,000

전환상환우선주	(750,000)	(750,000)

합 계	5,000,000	5,000,000

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(1,902,429,245)	7,988,824,134	3,256,326,288	16,786,610,117

전환상환우선주 이자비용(세후)	-	-	12,402,024	883,896,416

파생상품평가손익(세후)	-	-	(571,181,026)	(2,575,318,066)

주식보상비용(세후)	-	-	-	-

희석순이익	(1,902,429,245)	7,988,824,134	2,697,547,286	15,095,188,467

희석효과조정 가중평균유통주식수	6,024,971	6,065,760	5,000,000	5,000,000

희석주당이익(*)	(316)	1,317	540	3,019

(*) 당분기 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	가준평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	6,128,000	6,128,000

자기주식	(103,029)	(62,240)

합 계	6,024,971	6,065,760

② 전분기

구분	가준평균유통보통주식수

3개월	누적

기초	4,250,000	4,250,000

전환상환우선주	750,000	750,000

합 계	5,000,000	5,000,000

34. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사는 임직원에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

내 용	구분

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식

부여일자	2023년 7월 20일

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

행사기간	2025년 7월 20일 ~ 2030년 7월 19일

부여수량	100,000주

행사가격	36,000원

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

기초수량	100,000

부여	-

기말수량	100,000

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정한도	미사용잔액	비 고

우리은행	500,000	500,000	구매자금대출

15,867,000	-	일반대출 3건

USD 2,700,000	USD 2,700,000	매입외환

국민은행	2,000,000	-	무역금융

2,000,000	2,000,000	한도대출

1,152,542	-	일반대출

USD 1,000,000	USD 246,879	매입외환(유산스LC)

수출입은행	15,000,000	5,700,000	무역금융

USD 1,000,000	-	현지법인사업자금대출

산업은행	5,250,000	-	운영자금

5,000,000	5,000,000	한도대출

기업은행	1,900,000	1,900,000	구매자금대출

2,000,000	2,000,000	한도대출

하나은행	2,300,000	2,300,000	한도대출

1,200,000	-	무역어음

1,430,000	-	일반대출

농협은행	4,500,000	4,500,000	한도대출

신한은행	USD 400,000	USD 400,000	매입외환(유산스LC)

USD 3,000,000	USD 3,000,000	매입외환(OA)

대구은행	USD 1,200,000	USD 546,455	매입외환(유산스LC)

우리종합금융	5,000,000	5,000,000	CP어음

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 금융상품 및 유형자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	토지, 건물	4,720,028	10,800,000

우리은행	토지, 건물	8,456,973	22,400,000

수출입은행	재고자산	2,177,878	20,889,200

합계	15,354,879	54,089,200

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

한국무역보험공사	수출신용보증서	1,140,000

1,800,000

신용보증기금	차입금 지급보증	13,500,000

4,500,000

서울보증보험	법인세납부기한연장	135,278

이행지급보증	45,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

(주)동인기연	우리사주 취득 대출 연대보증	60,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타금융자산	정기예금	-	227,206	대출약정 담보

기타금융자산	우리사주조합예수금	60,000	60,000	임직원 우리사주 취득 대출 담보

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 3건(소송금액 37백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 동 소송사건이 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

36. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	㈜케어파트너스	㈜케어파트너스

한원빌딩	한원빌딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계자명	구분	당분기	전분기

한원빌딩	기타비용	286,836	233,786

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정명	당분기말	전기말

㈜케어파트너스	기타채권	900	-

기타채무	1,000	1,000

한원빌딩	기타채권	293,539	242,418

기타채무	302,344	357,499

(4) 연결실체는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등 입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,148,862	1,162,784

퇴직급여	86,589	98,699

주식보상비용	695,850	55,771

37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	7,988,824	16,786,610

(2) 비현금비용조정	17,972,459	15,941,768

퇴직급여	1,297,886	986,475

대손상각비	1,202,384	216,814

감가상각비	3,791,092	3,288,474

법인세비용	4,022,078	5,267,322

무형자산상각비	356,579	160,371

외화환산손실	2,194,915	272,289

소모품비	-	82,231

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	7,554	3,870

잡손실	-	12,167

사용권자산상각비	713,696	522,609

이자비용	3,376,524	5,060,282

주식보상비용	695,850	55,771

복리후생비	8,139	7,286

투자부동산감가상각비	33,269	-

유형자산처분손실	272,493	-

리스변경손실	-	5,807

(3) 비현금수익조정	(1,602,204)	(5,567,659)

외화환산이익	1,305,741	2,089,151

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	35,886	-

유형자산처분이익	-	3,696

파생상품평가이익	-	3,348,918

잡이익	-	12,166

이자수익	260,577	113,728

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,639,939)	799,465

매출채권의 증감	(5,105,062)	10,208,259

선급금의 증감	22,321,382	(21,063,552)

선급비용의 증가	231,323	(177,281)

미수수익의 증가	8,968	(12,464)

미수금의 감소	104,815	63,803

부가세대급금의 증가	21,160	(56,747)

기타유동자산의 감소	-	325,552

재고자산의 증감	(12,833,877)	(2,578,624)

매입채무의 증감	7,105,629	(3,788,628)

미지급금의 증가	1,718,975	(254,331)

미지급비용의 증가	158,146	(481,066)

예수금의 증가	28,932	45,227

부가세예수금의 증가	16,672	5,453

선수금의 증감	(22,712,991)	19,127,312

순확정급여채무의 감소	(704,011)	(563,448)

영업에서 창출된 현금	14,719,140	27,960,184

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않은 주요거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	305,085	630,523

사채의 유동성대체	-	13,520,000

장기리스부채의 유동성대체	109,496	338,158

건설중인자산(유형자산) 본계정 대체	4,642,226	2,327,064

건설중인자산(무형자산) 본계정 대체	1,980,675	-

유형자산 취득 미지급금의 증감	80,726	-

사용권자산의 증가	3,951,657	868,726

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	유동성대체	기타증감

단기차입금	40,705,406	31,538,752	-	-	56,733	72,300,891

유동성장기차입금	660,550	(558,855)	-	305,085	-	406,780

단기리스부채	366,547	(146,984)	-	109,860	(172,724)	156,699

장기차입금	949,153	-	-	(305,085)	-	644,068

임대보증금	1,000	100,000	-	-	-	101,000

사채	-	15,000,000	-	-	-	15,000,000

장기리스부채	9,096,081	-	-	(109,496)	4,181,195	13,167,780

합계	51,778,737	45,932,913	-	364	4,065,204	101,777,218

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	유동성대체	기타증감

단기차입금	46,432,500	(715,470)	-	-	290,686	46,007,716

유동성장기차입금	930,488	(778,896)	-	630,523	5,365	787,480

유동성사채	-	-	-	13,520,000	-	13,520,000

유동성사채할인차금	-	-	6,249	(11,886)	-	(5,637)

전환상환우선주부채	15,300,662	-	905,905	-	(16,206,567)	-

파생상품부채	17,207,160	-	-	-	(17,207,160)	-

단기리스부채	289,535	(234,870)	-	338,158	4,460	397,283

장기차입금	1,679,551	-	-	(630,523)	1,819	1,050,847

사채	13,520,000	-	-	(13,520,000)	-	-

사채할인발행차금	(11,886)	-	-	11,886	-	-

장기리스부채	9,271,080	-	-	(338,158)	1,216,314	10,149,236

합계	104,619,090	(1,729,236)	912,154	-	(31,895,083)	71,906,925