동인기연 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 기말 2024년 12월 31일 현재
제 32(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 동인기연과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 일반사항이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동인기연(이하 "지배기업" 또는 "당사")과 그 종속기업(이하 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(2) 지배기업의 개요지배기업은 1992년 12월 15일에 설립되었으며, 알류미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 김포시 통진읍 대곶북로 370-26에 본사와 공장을 두고 있으며, 당기말 현재 필리핀에 11개, 베트남에 1개, 미국에 1개, 총 13개의 해외현지법인에 투자하고 있습니다.

지배기업은 2023년 11월 21일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 6,128,000천원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정인수	4,096,600	66.85%

정윤석	51,000	0.83%

정윤환	42,000	0.69%

자기주식	231,980	3.79%

기타주주	1,706,420	27.85%

합 계	6,128,000	100.00%

(3) 종속기업의 현황1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요업종	지분율

당기말	전기말

Almatech Manufacturing Corp	필리핀	12	제조법인	99.86%	99.86%

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	필리핀	12	제조법인	98.45%	98.80%

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	필리핀	12	제조법인	99.41%	99.41%

Dong In Sun Bird Corp (*1)	필리핀	12	제조법인	50.17%	48.99%

Eastcam Tech Corp	필리핀	12	제조법인	99.70%	99.70%

Edge Soft Good Solution Inc	필리핀	12	제조법인	97.92%	97.89%

Mountaineering Instruments Corp	필리핀	12	제조법인	99.98%	99.98%

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	필리핀	12	제조법인	100.00%	99.99%

SPIKE INDUSTRIAL INC	필리핀	12	제조법인	99.98%	99.98%

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	필리핀	12	제조법인	85.71%	94.47%

Dong In Entech VINA Co., Ltd	베트남	12	제조법인	100.00%	100.00%

WAYB, INC.	미국	12	판매법인	98.20%	89.80%

PEPPERDIME INC.(*2)	필리핀	12	제조법인	99.97%	-

(*1) 당기말 현재 당사의 종속회사인 Eastcam Tech Corp가 잔여지분 중 45.55%를 보유하고 있어 연결 대상으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 지분 99.97%를 출자하여 신규 설립하였으며, 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

Almatech Manufacturing Corp	28,112,513	9,992,350	6,230,903	(620,190)	930,325

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	6,626,324	7,811,765	3,198,882	(2,063,371)	(2,153,995)

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	15,675,350	3,322,859	7,790,728	(259,137)	713,378

Dong In Sun Bird Corp	8,860,326	3,367,859	9,583,684	(116,429)	243,840

Eastcam Tech Corp	22,290,559	2,396,984	15,112,640	1,554,627	3,112,149

Edge Soft Good Solution Inc	21,708,826	12,042,636	5,189,086	(633,967)	171,745

Mountaineering Instruments Corp	8,916,647	1,799,175	10,173,872	1,599	522,206

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	3,388,035	4,353,175	6,936,552	12,429	(123,997)

SPIKE INDUSTRIAL INC	4,053,321	2,295,831	-	(100,068)	56,003

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	5,691,341	10,192,503	6,512,597	(2,171,066)	(2,553,824)

Dong In Entech VINA Co., Ltd	9,263,872	4,454,076	5,758,472	(1,914,159)	(1,582,824)

WAYB, INC.	20,149,371	2,615,393	16,139,193	(2,344,614)	(1,282,940)

PEPPERDIME INC.	2,917,312	-	-	(4,529)	165,362

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

Almatech Manufacturing Corp	24,408,136	8,030,851	6,301,299	(590,903)	(396,746)

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	5,948,483	6,050,593	2,459,016	(1,781,478)	(1,719,202)

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	14,493,909	2,854,796	9,143,505	735,452	963,049

Dong In Sun Bird Corp	9,405,731	4,320,925	9,338,743	755,829	831,936

Eastcam Tech Corp	19,913,761	3,132,335	13,123,770	2,192,574	2,473,308

Edge Soft Good Solution Inc	17,676,935	8,345,785	4,281,953	(634,644)	(435,421)

Mountaineering Instruments Corp	8,137,429	1,542,163	13,396,666	1,205,264	1,306,796

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	3,169,331	4,070,472	5,869,734	(245,644)	(252,189)

SPIKE INDUSTRIAL INC	3,793,567	2,092,080	-	(106,944)	(67,483)

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	4,502,990	6,682,242	6,100,422	(2,170,448)	(2,145,033)

Dong In Entech VINA Co., Ltd	7,400,417	3,984,072	4,428,044	(1,763,659)	(1,750,644)

WAYB, INC.	15,393,030	14,559,011	15,111,536	88,032	98,302

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화이자 표시통화인 대한민국 '원'으로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 20 충당부채ㆍ주석 31 법인세비용 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 5: 금융상품 공정가치 - 공정가치 측정을 위한 가정ㆍ주석 8: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용ㆍ주석 34: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가나 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에서 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 5: 금융상품 공정가치

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정i) 금융자산: 분류연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품연결실체는 외환변동위험회피를 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

(6) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 3개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	30년

구축물	30년

기계장치	10년

시설장치	5~10년

금형	5년

공구와기구	4년

차량운반구	4년

비품	4년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(8) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년(소프트웨어, 의장권, 상표권), 10년(특허권)의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(11) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(12) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만 연결실체는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(14) 종업원급여- 퇴직급여: 확정급여제도확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(15) 주식기준보상약정1) 연결실체의 주식기준보상거래

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다. 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치의 결정에 대한 자세한 사항은 주석 33을 참고하시기 바랍니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 사업결합 피취득자의 주식기준보상거래

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식기준보상(이하 '피취득자 보상')을 연결실체의 주식기준보상(이하 '대체보상')으로 대체하는 경우, 취득일 현재 피취득자 보상과 대체보상을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다('시장기준측정치'). 사업결합 이전대가에 포함되는 대체보상 부분은 피취득자 보상의 시장기준측청치에 피취득자 보상의 총 가득기간 또는 원래 가득기간 중 긴 기간에 대한 가득기간 완료부분의 비율을 곱한 금액과 일치합니다. 대체보상의 시장기준측정치가 이전대가에 포함된 피취득자 보상의 시장기준측정치를 초과하는 금액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다.

그러나 사업결합의 결과로 피취득자 보상이 소멸할 수 있는 상황에서 연결실체가 보상을 대체할 의무가 없더라도 대체하는 경우, 대체보상을 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'에 따라 시장기준측정치로 측정합니다. 대체보상의 시장기준측정치의 전체는 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다.

취득일 현재 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 주식결제형주식기준보상거래를 연결실체가 연결실체의 주식기준보상거래로 대체하지 않는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 취득일 현재의 시장기준측정치로 측정합니다. 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일 전에 가득되는 경우에는 피취득자의 주식기준보상거래는 피취득자에 대한 비지배지분의 일부로 포함됩니다. 그러나 만약 피취득자의 주식기준보상거래가 취득일까지 가득되지 않은 경우에는 가득되지 않은 주식기준보상거래의 시장기준측정치는 주식기준보상거래의 총가득기간과 원래 가득기간 중 더 긴 기간에 대한 완료된 가득기간의 비율에 근거하여 피취득자에 대한 비지배지분에 배분합니다. 잔액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에수익을 인식하고 있습니다.연결실체는 수행의무 이행의 대가로서 받을 금액 중 반품 등에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 등 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(18) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

(19) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 알류미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

A사	35,426,186	28,868,216

B사	27,348,318	30,583,225

C사	25,147,759	23,237,610

(3) 지역별 정보당기와 전기 중 연결실체의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내	2,144,935	2,077,472

미국	160,884,725	149,296,216

기타	63,661,733	64,683,559

합계	226,691,393	216,057,247

5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	28,220,458	-	-	-	-	-

단기금융상품	2,078,851	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	63,245,361	734,400	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	413,532	2,323,847	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	4,345,119

금융자산 합계	93,544,670	734,400	413,532	2,323,847	-	4,345,119

매입채무및기타채무	22,356,246	69,270	-	-	-	-

차입금및사채	73,052,157	15,542,373	-	-	-	-

기타금융부채	2,249,243	14,474,084	-	-	-	-

금융부채 합계	97,657,646	30,085,727	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	9,259,849	-	-	-	-	-

단기금융상품	2,176,298	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	45,248,471	594,336	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,595,802	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	2,836,959

금융자산 합계	56,684,618	594,336	-	2,595,802	-	2,836,959

매입채무및기타채무	19,599,412	60,143	-	-	-	-

차입금및사채	41,365,956	949,153	-	-	-	-

기타금융부채	366,547	9,096,081	-	-	-	-

금융부채 합계	61,331,915	10,105,377	-	-	-	-

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

이자수익	482,382	-	-

외환차익	7,255,666	-	-

외화환산이익	4,772,884	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	331,355	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	44,099	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	22,009

수익 합계	12,510,932	375,454	22,009

이자비용	4,750,059	-	-

외환차손	3,039,629	-	-

외화환산손실	1,326,638	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	9,526	-

비용 합계	9,116,326	9,526	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품

이자수익	217,841	-

외환차익	4,067,802	-

외화환산이익	819,975	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	27,847

파생생품평가이익	-	2,606,160

파생상품소멸이익	-	742,758

수익 합계	5,105,618	3,376,765

이자비용	6,299,746	-

외환차손	3,049,704	-

외화환산손실	807,860	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	476,282

사채상환손실	5,637	-

비용 합계	10,162,947	476,282

(3) 공급자금융약정

연결실체는 당사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정에 따른 금융부채를 매입채무및기타채무 또는 차입금으로 표시하고 있습니다.

① 공급자금융약정의 조건

금융기관	구분	조건

우리은행	구매자금대출	구매자금 승인일 후 최대 360일

기업은행	구매자금대출	구매자금 승인일 후 최대 270일

국민은행	Banker's Usance	환어음 제시일 후 120일

아이엠뱅크	Banker's Usance	환어음 제시일 후 120일

② 공급자금융약정 관련 금융부채당기말과 전기말 현재 연결실체의 공급자금융약정 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무및기타채무	275,965	221,521

단기차입금	1,334,242	2,438,375

6. 금융상품 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	28,220,458	28,220,458	9,259,849	9,259,849

기타금융자산	2,078,851	2,078,851	2,176,298	2,176,298

매출채권및기타채권	63,245,361	63,245,361	45,248,471	45,248,471

당기손익-공정가치측정 금융자산	413,532	413,532	-	-

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,323,847	2,323,847	2,595,802	2,595,802

장기매출채권및기타채권	734,400	734,400	594,336	594,336

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,345,119	4,345,119	2,836,959	2,836,959

합계	101,361,568	101,361,568	62,711,715	62,711,715

금융부채:

매입채무및기타채무	22,356,246	22,356,246	19,599,412	19,599,412

단기차입금및사채	73,052,157	73,052,157	41,365,956	41,365,956

장기차입금및사채	15,542,373	15,542,373	949,153	949,153

장기매입채무및기타채무	69,270	69,270	60,143	60,143

리스부채	16,723,327	16,723,327	9,462,628	9,462,628

임대보증금	100,000	100,000	1,000	1,000

합계	127,843,373	127,843,373	71,438,292	71,438,292

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	413,532	-	-	-	-

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,323,847	-	-	2,595,802	-

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,508,160	-	2,836,959	-	-	2,836,959

① 공정가치 서열체계 수준공정가치 서열체계 수준은 다음의 기준에 따라 분류되었습니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

② 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.당기와 전기 중 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

7. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	2,318,720	20,253

요구불예금	25,901,738	9,239,596

합계	28,220,458	9,259,849

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권총액	손실충당금	장부금액	채권총액	손실충당금	장부금액

매출채권	64,514,470	(2,496,532)	62,017,938	49,109,622	(4,637,666)	44,471,956

단기대여금	357,292	(150,000)	207,292	358,060	(150,000)	208,060

미수금	716,354	(36,781)	679,573	453,081	(37,090)	415,991

미수수익	40,215	(36,540)	3,675	46,300	(34,734)	11,566

보증금	336,885	-	336,885	140,897	-	140,897

장기대여금	92,321	-	92,321	105,658	-	105,658

보증금(장기)	642,079	642,079	488,678	-	488,678

합계	66,699,615	(2,719,853)	63,979,763	50,702,296	(4,859,490)	45,842,806

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익

기초금액	4,637,666	150,000	37,090	34,734	4,674,629	150,000	37,090	31,339

손상차손	2,005,271	-	-	1,806	-	-	-	3,395

환입	(63,751)	-	-	-	(36,467)	-	-	-

제각	(4,082,654)	-	(309)	-	-	-	-	-

환산	-	-	-	-	(496)	-	-	-

기말금액	2,496,532	150,000	36,781	36,540	4,637,666	150,000	37,090	34,734

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1년 이내 연체	1년 초과 연체	계

당기말:

기대 손실률	0.52%	28.85%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	61,223,489	2,995,976	1,313,841	65,533,306

손실충당금	318,362	864,329	1,313,841	2,496,532

전기말:

기대 손실률	0.32%	8.15%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	39,997,634	5,010,795	4,101,193	49,109,622

손실충당금	128,011	408,462	4,101,193	4,637,666

(4) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보증금	1,105,617	704,233

현재가치할인차금(보증금)	(126,655)	(74,659)

합계	978,962	629,574

9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,238,752	-	1,134,269	-

선급비용	4,295,214	371,681	3,350,094	-

부가세대급금	646,239	-	587,989	-

합계	6,180,205	371,681	5,072,352	-

10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상 품	105,693	(7,345)	98,348	98,886	(35,555)	63,331

제 품	14,819,096	(130,001)	14,689,095	11,275,379	(122,787)	11,152,592

반제품	6,896,899	(2,368)	6,894,531	1,704,873	(5,453)	1,699,420

재공품	3,138,486	(157)	3,138,329	12,617,136	(5,122)	12,612,014

원재료	30,239,591	(626,517)	29,613,074	21,795,013	(134,253)	21,660,760

미착품	2,922,246	-	2,922,246	1,455,469	-	1,455,469

합 계	58,122,011	(766,388)	57,355,623	48,946,756	(303,170)	48,643,586

당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입액은 각각 463,217천원 및 174,298천원입니다. 또한, 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 재고자산 중일부금액이 담보로 제공되고 있습니다.

11. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	518,591	227,206

우리사주조합예수금 (*1)	60,000	60,000

자사주신탁	1,500,260	1,889,092

합계	2,078,851	2,176,298

(*1) 임직원 우리사주 취득을 위한 대출 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	공구와기구	금형	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,953,873	50,094,949	632,782	42,231,314	3,865,256	308,376	283,673	2,273,987	2,914,444	6,463,373	114,022,027

취득액	-	2,584,863	-	2,758,368	843,426	48,816	37,900	518,681	633,045	5,339,288	12,764,387

처분	-	(332,717)	-	(939,100)	(580,941)	-	-	(133,271)	(74,111)	(219,969)	(2,280,109)

계정대체	-	4,453,597	-	178,647	-	-	4,050	274,377	-	(4,910,671)	-

기타증감액	-	4,982,843	-	3,426,862	96,340	29,738	-	235,159	147,098	365,770	9,283,810

기말금액	4,953,873	61,783,535	632,782	47,656,091	4,224,081	386,930	325,623	3,168,933	3,620,476	7,037,791	133,790,115

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,630,862)	(360,611)	(16,631,482)	(2,169,026)	(141,857)	(73,044)	(1,290,547)	(2,054,267)	-	(33,351,696)

감가상각	-	(1,246,068)	(21,217)	(2,448,973)	(504,315)	(56,901)	(61,942)	(384,052)	(421,396)	-	(5,144,864)

처분	-	93,786	-	628,481	580,941	-	-	90,367	73,975	-	1,467,550

기타증감액	-	(1,035,839)	-	(1,151,045)	(35,312)	(12,073)	-	(117,055)	(86,976)	-	(2,438,300)

기말금액	-	(12,818,983)	(381,828)	(19,603,019)	(2,127,712)	(210,831)	(134,986)	(1,701,287)	(2,488,664)	-	(39,467,310)

장부금액:

기초금액	4,953,873	39,464,087	272,171	25,599,832	1,696,230	166,519	210,629	983,440	860,177	6,463,373	80,670,331

기말금액	4,953,873	48,964,552	250,954	28,053,072	2,096,369	176,099	190,637	1,467,646	1,131,812	7,037,791	94,322,805

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	공구와기구	금형	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,953,873	49,010,753	632,782	35,105,978	4,630,282	341,851	250,721	2,361,731	3,980,748	8,810,480	110,079,199

취득액	-	184,042	-	3,432,760	494,513	59,460	109,183	464,576	242,189	2,764,447	7,751,170

처분	-	(81,707)	-	(2,032,982)	(1,306,551)	(98,822)	(82,231)	(587,715)	(1,361,783)	-	(5,551,791)

계정대체	-	100,997	-	5,234,570	-	-	6,000	-	-	(5,341,567)	-

기타증감액	-	880,864	-	490,988	47,012	5,887	-	35,395	53,290	230,013	1,743,449

기말금액	4,953,873	50,094,949	632,782	42,231,314	3,865,256	308,376	283,673	2,273,987	2,914,444	6,463,373	114,022,027

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,447,163)	(339,518)	(16,375,195)	(2,501,725)	(195,924)	(46,813)	(1,448,220)	(2,982,296)	-	(33,336,854)

감가상각	-	(1,110,554)	(21,093)	(2,071,814)	(532,290)	(41,478)	(26,231)	(290,266)	(389,370)	-	(4,483,096)

처분	-	81,707	-	2,032,864	895,155	98,820	-	471,177	1,361,764	-	4,941,487

기타증감액	-	(154,852)	-	(217,337)	(30,166)	(3,275)	-	(23,238)	(44,365)	-	(473,233)

기말금액	-	(10,630,862)	(360,611)	(16,631,482)	(2,169,026)	(141,857)	(73,044)	(1,290,547)	(2,054,267)	-	(33,351,696)

장부금액:

기초금액	4,953,873	39,563,590	293,264	18,730,783	2,128,557	145,927	203,908	913,511	998,452	8,810,480	76,742,345

기말금액	4,953,873	39,464,087	272,171	25,599,832	1,696,230	166,519	210,629	983,440	860,177	6,463,373	80,670,331

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산(무형)	회원권	합계

기초금액	784,743	388,202	2,173,349	190,999	3,537,293

취득금액	187,309	1,190,438	20,602	-	1,398,349

무형자산상각비	(52,292)	(506,244)	-	-	(558,536)

무형자산손상차손	-	-	-	(9,375)	(9,375)

계정대체	6,582	1,974,093	(1,980,675)	-	-

기타증감액	101,296	6,244	-	3,889	111,429

기말금액	1,027,638	3,052,733	213,276	185,513	4,479,160

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산(무형)	회원권	합계

기초금액	695,045	241,901	152,742	265,641	1,355,329

취득금액	116,395	300,388	2,044,567	-	2,461,350

무형자산상각비	(57,903)	(155,477)	-	-	(213,380)

무형자산손상차손	-	-	-	(75,500)	(75,500)

계정대체	23,960	-	(23,960)	-	-

기타증감액	7,246	1,390	-	858	9,494

기말금액	784,743	388,202	2,173,349	190,999	3,537,293

14. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물

취득금액:

기초금액	-	-

취득금액	2,113,761	1,996,120

기말금액	2,113,761	1,996,120

감가상각누계액:

기초금액	-	-

감가상각비	-	(49,903)

기말금액	-	(49,903)

장부금액:

기초금액	-	-

기말금액	2,113,761	1,946,217

15. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	8,766,165	4,434,462

건물	6,616,559	4,345,120

차량운반구	41,678	68,002

합계	15,424,402	8,847,584

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	5,058,840	5,438,376	154,416	10,651,632

증가액	3,519,743	605,376	-	4,125,119

감소액	-	-	(22,800)	(22,800)

기타증감액	1,217,416	2,500,481	-	3,717,897

기말금액	9,795,999	8,544,233	131,616	18,471,849

감가상각누계액:

기초금액	(624,378)	(1,093,256)	(86,414)	(1,804,048)

감가상각	(328,915)	(738,592)	(26,323)	(1,093,830)

감소액	-	-	22,800	22,800

기타증감액	(76,541)	(95,827)	-	(172,368)

기말금액	(1,029,834)	(1,927,675)	(89,937)	(3,047,446)

장부금액:

기초금액	4,434,462	4,345,120	68,002	8,847,584

기말금액	8,766,165	6,616,557	41,679	15,424,402

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	4,588,955	5,695,343	154,416	10,438,714

증가액	720,572	-	-	720,572

감소액	(398,737)	(366,691)	-	(765,428)

기타증감액	148,050	109,724	-	257,774

기말금액	5,058,840	5,438,376	154,416	10,651,632

감가상각누계액:

기초금액	(413,567)	(673,506)	(55,424)	(1,142,497)

감가상각	(195,037)	(469,726)	(30,990)	(695,753)

감소액	-	54,402	-	54,402

기타증감액	(15,774)	(4,426)	-	(20,200)

기말금액	(624,378)	(1,093,256)	(86,414)	(1,804,048)

장부금액:

기초금액	4,175,388	5,021,837	98,992	9,296,217

기말금액	4,434,462	4,345,120	68,002	8,847,584

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기리스부채	2,249,243	366,547

장기리스부채	14,474,084	9,096,081

합계	16,723,327	9,462,628

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	9,462,627	9,560,615

신규 리스 계약으로 인한 증가액	3,968,999	720,572

상환액	(243,515)	(267,438)

리스 변경으로 인한 조정액	2,290,478	(745,953)

기타증감액	1,244,738	194,832

기말금액	16,723,327	9,462,628

(5) 당기와 전기 중 사용권자산의 상각비 이외에 리스와 관련하여 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스부채 이자비용	1,730,500	1,437,596

소액리스 관련 비용	119,134	108,035

합계	1,849,634	1,545,631

(6) 현재가치로 할인하지 않은 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	2,399,441

1년 초과 2년 이내	2,540,156

2년 초과 3년 이내	2,371,602

3년 초과 4년 이내	2,182,559

4년 초과 5년 이내	2,188,340

5년 초과	38,725,343

합계	50,407,441

(7) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스 총 현금유출액	2,093,149	1,813,069

16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,289,038	-	13,540,398	-

미지급금	6,528,591	69,270	5,616,323	60,143

미지급비용	538,617	-	442,691	-

합 계	22,356,246	69,270	19,599,412	60,143

17. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당기말	전기말

하나은행	일반대출	4.65%	2025-10-30	1,220,000	1,610,000

하나은행	무역어음	4.69%	2025-05-26	1,200,000	1,200,000

국민은행	무역금융	3.90%	2025-05-26	2,000,000	2,000,000

국민은행	유산스	1.12%	2025-07-11	669,037	486,974

국민은행	일반대출	3.39%	2025-07-11	15,000,000	-

기업은행	구매자금대출	5.75%	2025-11-01	-	884,314

산업은행	일반대출	4.96%	2025-04-29	5,250,000	5,250,000

산업은행	일반대출	5.09%	2025-09-30	15,000,000	-

우리은행	일반대출	5.09%	2025-05-07	11,000,000	11,000,000

우리은행	일반대출	5.13%	2025-05-07	2,667,000	2,667,000

우리은행	R	5.04%	2025-04-28	2,200,000	2,200,000

우리은행	구매자금대출	5.30%	2025-05-07	-	500,000

우리은행	LC NEGO	7.98%	2025-05-07	-	667,745

우리은행	일반대출	3.71%	2025-07-11	5,000,000	-

신한은행	OA	6.63%	2024-10-26	-	125,132

아이엠뱅크	유산스	1.20%	2025-07-15	665,205	230,074

한국수출입은행	일반대출	4.39%	2025-05-26	9,300,000	9,300,000

한국수출입은행	현지해외법인대출	5.57%	2025-06-24	1,474,136	1,288,599

한국수출입은행	현지해외법인대출	-	2024-06-02	-	1,295,568

합 계	72,645,378	40,705,406

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당기말	전기말

국민은행	일반대출	5.26%	2027-04-27	949,152	1,355,932

우리은행	일반대출	5.08%	2024-05-29	-	253,770

소 계	949,152	1,609,702

차감 : 유동성장기차입금	(406,780)	(660,550)

차감 후 잔액	542,372	949,152

상기 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금과 한국무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체의 대표이사로부터 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당기말	전기말

사모사채	제10회 무보증 사모사채	4.79%	2027-06-28	15,000,000	-

(4) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금	사채

2025년도	406,780	-

2026년도	406,780	-

2027년도	135,593	15,000,000

합계	949,153	15,000,000

18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예수금	541,078	459,283

선수금	2,317,289	2,186,854

임대보증금	100,000	1,000

부가세예수금	26,989	14,412

기타유동부채	18,809	16,759

합계	3,004,165	2,678,308

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,249,243	14,474,084	366,547	9,096,081

20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	224,455	-	68,964

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	68,963	59,153

증가액	155,491	9,811

기말금액	224,455	68,964

21. 순확정급여부채(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	67,247,531	59,195,032

퇴직급여	1,799,185	1,341,040

복리후생비	5,541,824	3,883,029

합계	74,588,540	64,419,101

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,720,753	10,568,670

사외적립자산의 공정가치	(6,376,221)	(4,725,830)

순확정급여부채	6,344,532	5,842,840

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	10,568,670	9,095,371

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,474,971	1,144,363

이자비용	370,772	308,869

소계	1,845,743	1,453,232

재측정요소

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	(1,072)	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	521,843	73,583

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	387,927	637,251

소계	908,698	710,834

제도에서 지급한 금액	(948,110)	(746,088)

환산효과	345,752	55,321

기말금액	12,720,753	10,568,670

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	4,725,830	3,583,039

기대수익	211,651	195,664

당기기여금불입액	1,700,000	1,200,000

퇴직급여지급액	(208,111)	(199,047)

재측정요소	(53,149)	(53,826)

기말금액	6,376,221	4,725,830

연결실체는 확정급여제도와 관련하여 차기에 1,000,000천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	3.80%~6.06%	4.57%~7.02%

미래임금상승률	4.76%~5.00%	4.50%~5.00%

(6) 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가정의 변동	확정급여채무의 변동

가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(701,899)	809,033

미래임금상승율	1.00%	834,666	(734,877)

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 13.25년 및 10.45년입니다.

22. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행 주식수	6,128,000	6,128,000

보통주자본금	612,800,000	612,800,000

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

보통주	보통주	우선주

기초(*1)	6,122,641	4,250,000	750,000

전환권 행사(*2)	-	750,000	(750,000)

유상증자	-	1,128,000	-

자기주식취득	(226,621)	(5,359)	-

기말	5,896,020	6,122,641	-

(*1) 전기 기초 유통주식수는 액면분할 후 주식 수 입니다.(*2) 전기 7월 중 전환상환우선주의 전환권 행사로 인해 우선주가 모두 보통주로 전환되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익측정금융자산평가손익누계액	(274,519)	(291,444)

해외사업장환산차이	8,395,860	1,092,599

합 계	8,121,341	801,155

24. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	952,878	62,678,680

감자차손	-	(14,925,803)

주식선택권	1,391,700	463,900

자기주식	(4,540,969)	(113,960)

기타자본조정	(382,030)	(246,912)

합 계	(2,578,421)	47,855,905

25. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*)	910,000	910,000

임의적립금	481,500	481,500

미처분이익잉여금	141,091,417	81,180,282

합 계	142,482,917	82,571,782

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 수익

(1) 수익 원천연결실체의 모든 수익의 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

1) 당기와 전기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	225,826,443	215,034,407

상품매출액	368,230	1,019,289

기타매출액	496,720	3,551

합 계	226,691,393	216,057,247

2) 연결실체의 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	226,691,393	216,057,247

3) 수취채권 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	62,017,938	44,471,957

계약부채(*)	2,317,289	2,186,854

(*) 상기 계약부채의 기초금액에서 당기 중 수익으로 인식한 금액은 2,186,854천원이며, 전기 중 수익으로 인식한 금액은 2,470,707천원입니다. ,

4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 주요 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	수익인식정책

내수 매출	재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

수출 매출	무역조건에 따라 재화의 통제가 이전되는 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	18,150,993	16,424,924

퇴직급여	1,026,281	666,605

복리후생비	2,369,018	2,017,615

여비교통비	668,482	744,735

세금과공과	719,894	496,499

수수료비용	6,259,596	5,859,750

수출제비용	2,467,020	2,377,327

감가상각비	1,776,081	1,431,499

투자부동산상각비	49,903	-

무형자산상각비	558,536	213,380

대손상각비	1,943,170	(33,072)

광고선전비	2,682,994	1,711,762

판매촉진비	204,747	419,234

경상개발비	793,813	1,056,475

견본비	684,797	660,673

사용권자산상각비	484,688	295,579

주식보상비용	927,800	463,900

기타	4,173,027	4,219,806

합계	45,940,840	39,026,691

28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	859,101	3,879,778

재료비 및 상품 매입액	84,163,320	79,789,066

급여	67,247,531	59,195,032

퇴직급여	1,799,185	1,341,040

감가상각비	5,144,864	4,483,095

무형자산상각비	558,536	213,380

사용권자산상각비	1,093,830	695,753

투자부동산상각비	49,903	-

복리후생비	5,541,824	3,883,029

여비교통비	690,163	773,002

수수료비용	6,201,015	5,900,108

수출제비용	10,188,222	9,432,707

보험료	1,009,415	1,024,682

광고선전비	2,635,486	1,711,762

판매촉진비	50,545	380,118

경상개발비	-	1,056,475

견본비	-	1,301,597

외주가공비	756,524	323,429

소모품비	6,664,554	6,057,412

대손상각비	1,943,170	(33,072)

주식보상비용	927,800	-

기타비용	8,047,104	6,395,140

합계	205,572,092	187,803,533

29. 기타수익과 기타비용(1) 당기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	15,648	3,697

잡이익	182,877	1,490,869

합계	198,525	1,494,566

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기부금	92,333	53,565

유형자산처분손실	272,789	14,227

리스변경손실	-	5,807

무형자산손상차손	9,375	75,500

잡손실	231,264	135,358

합계	605,761	284,457

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	482,382	217,841

외환차익	7,255,665	4,067,802

외화환산이익	4,772,884	819,975

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	331,355	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	44,099	27,847

파생상품평가이익	-	2,606,160

파생상품소멸이익	-	742,758

합계	12,886,385	8,482,383

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	4,750,059	6,299,746

외환차손	3,039,629	3,049,703

외화환산손실	1,326,638	807,860

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	9,526	476,282

사채상환손실	-	5,637

합계	9,125,852	10,639,228

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	9,202,108	7,562,543

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,025,100)	(1,062,533)

자본가감법인세	61,190	181,336

과거기간 법인세에 대한 조정액	(744,275)	-

법인세비용	7,493,923	6,681,346

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	24,472,597	27,306,978

적용세율에 따른 세부담액	4,719,245	6,111,154

조정사항

비공제비용	3,914,827	8,002,869

비과세수익	(380,514)	(6,276)

과거기간 법인세에 대한 조정액	(744,275)	-

미인식이연법인세증감	(312,635)	(7,593,631)

세액공제	(153,933)	(232,584)

기타(세율차이 등)	423,372	399,813

법인세비용	7,493,923	6,681,346

유효세율	30.62%	24.47%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세 기초금액	이연법인세 기말금액

차감할(가산할) 일시적 차이:

퇴직급여충당금	8,820,774	1,636,686	(526,537)	9,930,923	1,752,860	1,937,373

퇴직연금운용자산	(4,725,830)	(1,858,502)	208,111	(6,376,221)	(1,091,667)	(1,472,907)

대손충당금	5,939,310	2,746,941	(5,971,083)	2,715,168	1,371,981	627,204

미수수익	-	(5,201)	-	(5,201)	-	(1,201)

무형자산	2,869,687	33,921	(1)	2,903,607	815,576	801,170

금융상품	2,374,903	4,218	(352,009)	2,027,112	548,603	468,263

유형자산	(4,526,769)	198,154	231,027	(4,097,588)	(1,071,462)	(978,258)

기타비용	877,596	5,889	1	883,486	202,725	204,085

대손금	744,217	-	(744,217)	-	171,914	-

재고자산	1,658,292	2,257,909	(1,658,292)	2,257,909	331,339	547,826

미지급비용	402,718	411,059	(377,708)	436,069	94,795	102,196

매출채권	1,364,721	31,526	-	1,396,247	315,251	322,533

리스부채	436,031	334,122	(436,031)	334,122	100,723	77,182

사용권자산	(339,957)	510,402	339,957	510,402	(89,276)	(25,656)

이월결손금	10,261,111	4,422,716	-	14,683,827	2,937,269	4,083,897

기타	6,673,608	3,571,784	(124,534)	10,120,858	1,426,234	2,148,258

합계	32,830,412	14,301,624	(9,411,316)	37,720,720	7,816,865	8,841,965

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세 기초금액	이연법인세 기말금액

차감할(가산할) 일시적 차이:

퇴직급여충당금	7,571,261	1,752,927	503,414	8,820,774	1,517,525	1,752,860

퇴직연금운용자산	(3,583,039)	(1,341,838)	(199,047)	(4,725,830)	(831,265)	(1,091,667)

대손충당금	5,518,647	5,939,310	5,518,647	5,939,310	1,280,326	1,371,981

미수수익	(403)	-	(403)	-	(94)	-

무형자산	3,061,769	87,958	280,041	2,869,687	902,059	815,576

금융상품	1,911,143	463,760	-	2,374,903	443,385	548,603

유형자산	(5,182,591)	90,724	(565,098)	(4,526,769)	(1,212,774)	(1,071,462)

기타비용	877,596	-	-	877,596	203,602	202,725

대손금	744,217	-	-	744,217	172,658	171,914

재고자산	2,084,402	1,658,292	2,084,403	1,658,292	418,587	331,339

미지급비용	561,449	370,734	529,466	402,718	137,296	94,795

매출채권	933,370	431,351	-	1,364,721	216,542	315,251

리스부채	603,835	436,031	603,835	436,031	140,090	100,723

사용권자산	(587,887)	(339,957)	(587,887)	(339,957)	(136,390)	(89,276)

이월결손금	9,768,199	492,912	-	10,261,111	2,881,619	2,937,269

기타	33,496,548	5,813,938	32,636,878	6,673,608	553,328	1,426,234

합계	57,778,516	15,856,142	40,804,249	32,830,412	6,686,494	7,816,865

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

순확정급여부채의 재측정요소	(66,274)	(181,336)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	5,084	-

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당기	전기

지배주주 보통주 당기순이익	17,379,122,812	20,375,482,238

가중평균유통보통주식수(*)	6,027,666	4,715,496

기본주당이익	2,883	4,321

(*) 연결실체의 지배기업은 2023년 3월 31일 주주총회에서의 액면분할 결의로 인하여 1주당 액면금액이 10,000원에서 100원으로 변경되었으며, 전기 가중평균유통보통주식수에는 해당 액면분할 효과를 적용하였습니다.

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기초	6,128,000	5,000,000

전환상환우선주	-	(410,959)

유상증자	-	126,707

자기주식	(100,334)	(252)

합 계	6,027,666	4,715,496

(3) 당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

지배주주 보통주 당기순이익	17,379,122,812	20,375,482,238

전환상환우선주 이자비용(세후)	-	985,813,459

파생상품평가손익(세후)	-	(2,041,456,238)

파생상품소멸이익(세후)	-	(581,817,034)

주식선택권 효과(세후) (*)	-	-

지배주주보통주희석순이익	17,379,122,812	18,737,500,457

희석효과조정 가중평균유통주식수	6,027,666	5,126,455

희석주당이익	2,883	3,655

(*) 주식선택권의 공정가치를 포함한 행사가격이 전기 평균주가보다 높아 희석효과가 없습니다.

(4) 당기와 전기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

기초	6,128,000	4,250,000

전환상환우선주	-	750,000

유상증자	-	126,707

자기주식	(100,334)	(252)

합 계	6,027,666	5,126,455

33. 주식기준보상(1) 당기말 현재 연결실체는 임직원에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으 며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

내 용	구분

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식

부여일자	2023년 7월 20일

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

행사기간	2025년 7월 20일 ~ 2030년 7월 19일

부여수량	100,000주

행사가격	36,000원

(2) 당기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기

기초수량	100,000

부여	-

기말수량	100,000

(3) 연결실체는 당기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식매수선택권

부여일 공정가치	18,556

부여일 주식가격	40,116

행사가격	36,000

주가변동성	6.69%

만기	7년

무위험수익률	0.068%~0.071%

기대배당수익률	2.53%

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정한도	미사용잔액	비 고

우리은행	500,000	500,000	구매자금대출

15,867,000	-	일반대출 3건

5,000,000	-	해외투자

USD 2,700,000	USD 2,700,000	매입외환

국민은행	2,000,000	-	무역금융

2,000,000	2,000,000	한도대출

949,153	-	일반대출

15,000,000	-	일반대출_신용보증기금

USD 1,000,000	USD 544,873	매입외환(유산스LC)

수출입은행	15,000,000	5,700,000	수출성장자금

USD 1,000,000	USD 1,000,000	현지법인사업자금대출

산업은행	5,250,000	-	운영자금

5,000,000	5,000,000	한도대출

15,000,000	-	운영자금

USD 3,000,000	USD 3,000,000	매입외환(OA)

기업은행	1,900,000	1,900,000	구매자금대출

2,000,000	2,000,000	한도대출

하나은행	2,300,000	2,300,000	한도대출

1,200,000	-	무역어음

1,220,000	-	일반대출

키움증권	15,000,000	-	P-CBO

농협은행	4,500,000	4,500,000	한도대출

아이엠뱅크	USD 1,200,000	USD 747,479	매입외환(유산스LC)

우리투자증권	5,000,000	5,000,000	CP어음

(2) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 금융상품 및 유형자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	토지, 예금	4,703,394	10,800,000

우리은행	토지, 건물	8,464,579	22,400,000

수출입은행	재고자산	1,748,425	19,500,000

합계	14,916,398	52,700,000

(3) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

신용보증기금	차입금 보증	13,500,000

4,500,000

한국무역보험공사	수출신용보증서	1,140,000

1,800,000

서울보증보험	인허가보증	135,278

이행지급보증	13,500

(4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 3건(소송금액 41백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체의경영진은 동 소송사건이 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

(주)동인기연	우리사주 취득 대출 연대보증	60,000

(6) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당기말	전기말	사용제한내역

기타금융자산	정기예금	-	227,206	대출약정 담보

기타금융자산	우리사주조합예수금	60,000	60,000	임직원 우리사주 취득 대출 담보

합계	60,000	287,206

35. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타	(주)케어파트너스(*)	(주)케어파트너스

-	큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사

한원빌딩	한원빌딩

(*) 해당 특수관계자는 2024년 11월에 폐업하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당기	전기

매입 등	매입 등

한원빌딩	367,759	322,171

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자명	기타채권	기타채무

한원빌딩	286,628	746,433

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	기타채권	기타채무

한원빌딩	242,418	357,499

(주)케어파트너스	-	1,000

합 계	242,418	358,499

(4) 연결실체는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등 입니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

급여	1,520,862	1,423,160

퇴직급여	114,605	122,226

주식보상비용	927,800	463,900

36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(1) 당기순이익	16,978,674	20,625,632

(2) 비현금비용조정	25,396,224	21,669,955

퇴직급여	1,799,185	1,341,040

대손상각비	1,943,170	(33,072)

감가상각비	5,144,864	4,483,095

법인세비용	7,493,923	6,681,346

무형자산감가상각비	558,536	213,380

외화환산손실	1,326,638	807,860

유형자산처분손실	272,789	14,227

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	9,526	476,282

무형자산손상차손	9,375	75,500

잡손실	-	37,491

사용권자산상각비	1,093,830	695,753

이자비용	4,750,059	6,299,746

소모품비	-	82,231

주식보상비용	927,800	463,900

리스변경손실	-	5,807

복리후생비	16,626	19,732

사채상환손실	-	5,637

투자부동산상각비	49,903	-

(3) 비현금수익조정	(5,315,012)	(4,619,283)

외화환산이익	4,772,884	819,975

파생상품평가이익	-	2,606,160

파생상품소멸이익	-	742,758

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	44,099	27,847

유형자산처분이익	15,648	3,697

잡이익	-	201,005

이자수익	482,382	217,841

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(27,264,438)	(10,903,673)

매출채권의 증가(감소)	(16,004,553)	(6,568,291)

선급금의 감소(증가)	2,530,484	628,882

선급비용의 증가(감소)	(1,027,224)	327,579

미수수익의 감소(증가)	8,825	(14,702)

미수금의 감소(증가)	(215,982)	(120,532)

부가세대급금의 감소(증가)	(45,347)	(104,795)

기타유동자산의 증가	-	326,826

재고자산의 증가(감소)	(7,687,944)	2,732,061

매입채무의 증가(감소)	405,242	(1,856,379)

미지급금의 증가(감소)	(8,621)	(2,243,184)

미지급비용의 증가(감소)	72,752	(1,792,892)

예수금의 증가(감소)	48,268	68,840

부가세예수금의 증가(감소)	9,797	(6,711)

선수금의 증가(감소)	(2,737,544)	(574,762)

순확정급여채무의 감소	(2,605,091)	(1,830,513)

장기미지급금의 증가(감소)	(7,500)	(11,500)

영업에서 창출된 현금	9,795,449	26,772,631

(2) 당기와 전기 중 현금흐름을 수반하지 않은 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	406,780	732,499

사채의 유동성대체	-	13,508,114

장기리스부채의 유동성대체	2,286,526	341,977

건설중인자산(유형자산) 본계정 대체	4,904,463	5,341,567

건설중인자산(무형자산) 본계정 대체	1,980,675	23,960

유형자산 취득 미지급금 증감	405,041	17,338

리스부채 및 사용권자산의 증가	5,347,778	720,572

전환상환우선주부채의 보통주 전환	-	30,087,000

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	유동성대체	기타증감

단기차입금(*)	40,705,406	31,626,270	-	-	313,702	72,645,378

유동성장기차입금	660,550	(660,550)	-	406,780	-	406,780

단기리스부채	366,547	(243,515)	-	2,286,526	(160,315)	2,249,243

장기차입금	949,153	-	-	(406,780)	-	542,373

사채	-	15,000,000	-	-	-	15,000,000

장기리스부채	9,096,081	-	-	(2,286,526)	7,218,386	14,027,941

합계	51,777,737	45,722,205	-	-	7,371,773	104,871,715

(*) 연결실체가 금융기관과 체결한 회사의 구매처를 위한 공급자금융약정과 관련된 부채의 현금흐름이 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	유동성대체	기타증감

단기차입금(*)	46,432,500	(5,875,353)	-	-	148,259	40,705,406

유동성장기차입금	930,488	(1,007,885)	-	732,499	5,448	660,550

유동성사채	-	(13,520,000)	-	13,520,000	-	-

유동성사채할인차금	-	-	6,249	(11,886)	5,637	-

전환상환우선주부채	15,300,661	-	928,096	-	(16,228,757)	-

파생상품부채	17,207,160	-	-	-	(17,207,160)	-

단기리스부채	289,535	(267,438)	-	341,977	2,473	366,547

장기차입금	1,679,551	-	-	(732,499)	2,100	949,153

사채	13,520,000	-	-	(13,520,000)	-	-

사채할인발행차금	(11,886)	-	-	11,886	-	-

장기리스부채	9,271,080	-	-	(341,977)	166,978	9,096,081

합계	104,619,090	(20,670,676)	934,345	-	(33,105,022)	51,777,737

(*) 연결실체가 금융기관과 체결한 회사의 구매처를 위한 공급자금융약정과 관련된 부채의 현금흐름이 포함되어 있습니다.

37. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	25,901,738	9,239,596

단기금융상품	2,078,851	2,176,298

단기당기손익-공정가치측정 금융자산	413,532

매출채권및기타채권	63,245,361	45,248,471

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,323,847	2,595,802

장기매출채권및기타채권	734,400	594,336

합계	94,697,729	59,854,503

(*) 현금시재액은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체의 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구분	잔여계약만기	합계

6개월 미만	6개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무(*)	15,289,038	-	-	-	15,289,038

단기차입금(*)	36,606,042	37,603,621	-	-	74,209,663

유동성장기차입금	211,782	206,541	-	-	418,323

미지급금	6,528,591	-	-	-	6,528,591

미지급비용	538,617	-	-	-	538,617

단기리스부채	1,199,721	1,199,721	-	-	2,399,442

임대보증금	100,000	-	-	-	100,000

장기차입금	14,147	14,382	425,455	137,059	591,043

장기미지급금	-	-	-	69,270	69,270

장기리스부채	-	-	2,540,156	45,467,844	48,008,000

사채	356,297	362,203	718,500	15,352,360	16,789,360

(*) 연결실체가 금융기관과 체결한 연결실체의 구매처를 위한 공급자금융약정과 관련된 부채가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	잔여계약만기	합계

6개월 미만	6개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무(*)	13,540,398	-	-	-	13,540,398

단기차입금(*)	9,442,631	32,165,873	-	-	41,608,504

유동성장기차입금	470,948	207,337	-	-	678,285

미지급금	5,616,323	-	-	-	5,616,323

미지급비용	442,691	-	-	-	442,691

단기리스부채	885,404	885,404	-	-	1,770,808

장기차입금	31,018	31,532	62,549	1,031,752	1,156,851

장기미지급금	-	-	-	60,143	60,143

장기리스부채	-	-	1,704,802	32,167,831	33,872,633

(*) 연결실체가 금융기관과 체결한 연결실체의 구매처를 위한 공급자금융약정과 관련된 부채가 포함되어 있습니다.

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, PHP, VND, CHF)

계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	14,046,598	USD	20,648,500	2,260,762	USD	2,915,026

137,085,144	PHP	3,483,333	-	-	-

14,288,885,953	VND	824,469	-	-	-

매출채권및기타채권	44,365,501	USD	65,217,286	34,761,632	USD	44,821,648

8,016,024	PHP	203,687	-	-	-

131,219,011	VND	7,571	-	-	-

외화자산 합계	90,384,846	47,736,674

매입채무및기타채무	7,552,218	USD	11,101,760	5,879,962	USD	7,581,623

29,115,403	PHP	739,822	3,731,060	PHP	86,523

15,147,163,963	VND	873,991	-	-	-

84,355	CHF	137,193	-	-	-

단기차입금	1,907,648	USD	2,804,243	3,176,438	USD	4,088,725

외화부채 합계	15,657,010	11,756,871

외화순노출	74,727,837	35,979,803

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화자산	4,519,242	(4,519,242)	2,386,834	(2,386,834)

외화부채	(3,736,392)	3,736,392	(587,844)	587,844

순변동액	782,850	(782,850)	1,798,990	(1,798,990)

(나) 이자율 위험 연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며 장/단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.1) 이자부 금융상품 보유 내역당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	2,078,851	2,176,298

금융부채	5,250,000	6,003,770

순잔액	(3,171,149)	(3,827,472)

변동이자율:

금융부채	81,871,869	36,305,971

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100bp 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금흐름 변동액	당기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융부채	(818,719)	818,719	(363,060)	363,060

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조달성을 위한 목적으로 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 조정된 금융부채 대비 자본의 비율을 이용하고 있습니다. 해당 비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말, 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 자본조달비율 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금 및 사채(A)	87,121,869	42,315,108

차감: 현금및현금성자산(B)	28,220,458	9,259,849

조정된 금융부채(C=A-B)	58,901,411	33,055,259

자본총계(D)	149,297,790	132,757,373

자본조달비율(C/D)	39.45%	24.90%