동인기연 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 33(전) 1분기 2024년 3월 31일 현재
주식회사 동인기연과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 일반사항이 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동인기연(이하 "지배기업" 또는 "당사")과 그 종속기업(이하 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 분기연결재무제표입니다.(2) 지배기업의 개요지배기업은 1992년 12월 15일에 설립되었으며, 알루미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 김포시 통진읍 대곶북로 370-26에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재 필리핀에 11개, 베트남에 1개, 미국에 1개, 총 13개의 해외현지법인에투자하고 있습니다.

지배기업은 2023년 11월 21일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 612,800천원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정인수	4,096,600	66.85%

정윤석	51,000	0.83%

정윤환	42,000	0.69%

자기주식	249,474	4.07%

기타주주	1,688,926	27.56%

합 계	6,128,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요업종	지분율

당분기말	전기말

Almatech Manufacturing Corp	필리핀	12	제조법인	99.87%	99.86%

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	필리핀	12	제조법인	98.46%	98.45%

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	필리핀	12	제조법인	99.41%	99.41%

Dong In Sun Bird Corp (*)	필리핀	12	제조법인	50.26%	50.17%

Eastcam Tech Corp	필리핀	12	제조법인	99.70%	99.70%

Edge Soft Good Solution Inc	필리핀	12	제조법인	97.95%	97.92%

Mountaineering Instruments Corp	필리핀	12	제조법인	99.98%	99.98%

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation(**)	필리핀	12	제조법인	100.00%	100.00%

SPIKE INDUSTRIAL INC	필리핀	12	제조법인	99.98%	99.98%

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	필리핀	12	제조법인	85.71%	85.71%

Dong In Entech VINA Co., Ltd	베트남	12	제조법인	100.00%	100.00%

WAYB, INC.	미국	12	판매법인	98.20%	98.20%

PEPPERDIME INC.	필리핀	12	제조법인	99.97%	99.97%

(*) 당분기말 현재 당사의 종속회사인 Eastcam Tech Corp가 잔여지분 중 45.47%를 보유하고 있어 연결 대상으로 분류하였습니다.(**)종속회사 Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation의 실제 지분율은 기타주주의 지분율인 0.0037%을 제외한 99.9963%입니다.2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

Almatech Manufacturing Corp	29,268,040	10,872,434	1,805,829	(55,133)	57,041

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	6,655,963	8,454,318	549,516	(627,859)	(645,555)

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	16,051,537	3,815,786	1,915,848	(186,097)	(116,740)

Dong In Sun Bird Corp	9,595,124	4,017,602	3,267,618	38,258	71,805

Eastcam Tech Corp	23,571,263	2,994,407	3,297,690	553,632	683,281

Edge Soft Good Solution Inc	23,153,042	13,368,502	1,471,185	(145,105)	(90,562)

Mountaineering Instruments Corp	9,196,086	2,015,573	2,354,331	20,631	63,042

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	3,607,596	4,590,233	1,657,135	(11,577)	(17,496)

SPIKE INDUSTRIAL INC	4,051,192	2,310,829	-	(26,986)	(17,127)

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	5,576,571	10,564,826	1,702,322	(451,873)	(487,092)

Dong In Entech VINA Co., Ltd	10,688,451	5,347,301	1,509,306	(317,112)	(362,019)

WAYB, INC.	19,269,192	3,733,303	3,609,870	(1,937,879)	(1,998,089)

PEPPERDIME INC.	2,949,365	-	-	14,553	32,053

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

Almatech Manufacturing Corp	28,112,513	9,992,350	1,716,073	41,808	587,060

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	6,626,324	7,811,765	770,346	(565,083)	(573,710)

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	15,675,350	3,322,859	2,302,286	55,311	442,288

Dong In Sun Bird Corp	8,860,326	3,367,859	2,056,461	(89,048)	78,962

Eastcam Tech Corp	22,290,559	2,396,984	4,877,543	790,779	1,355,317

Edge Soft Good Solution Inc	21,708,826	12,042,636	1,156,223	17,860	329,037

Mountaineering Instruments Corp	8,916,647	1,799,175	2,707,612	141,628	361,930

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	3,388,035	4,353,175	1,800,630	20,963	(8,765)

SPIKE INDUSTRIAL INC	4,053,321	2,295,831	-	(24,659)	31,609

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	5,691,341	10,192,503	1,569,537	(274,156)	(348,222)

Dong In Entech VINA Co., Ltd	9,263,872	4,454,076	739,763	(440,685)	(372,506)

WAYB, INC.	20,149,371	2,615,393	3,213,373	(879,044)	(854,058)

PEPPERDIME INC.	2,917,312	-	-	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기 재하였습니다. 연결실체는 2025년 1월 1일부터 교환가능성 결여와 관련한 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정사항을 적용하였습니다. 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 알루미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	9,911,990	4,335,935

B사	7,060,080	7,808,810

C사	4,058,353	4,622,767

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	640,862	560,882

미국	34,968,276	35,266,202

기타	22,012,828	11,483,307

합계	57,621,966	47,310,391

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	15,368,361	-	-	-	-	-

단기금융상품	11,768,345	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	62,785,735	1,194,640	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,410,127	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	4,317,143

금융자산 합계	89,922,441	1,194,640	-	2,410,127	-	4,317,143

매입채무및기타채무	22,503,831	72,011	-	-	-	-

차입금및사채	72,769,003	20,440,678	-	-	-	-

기타금융부채	5,966,548	16,502,265	-	-	-	-

금융부채 합계	101,239,382	37,014,954	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	28,220,458	-	-	-	-	-

단기금융상품	2,078,851	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	63,245,361	734,400	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	413,532	2,323,847	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	4,345,119

금융자산 합계	93,544,670	734,400	413,532	2,323,847	-	4,345,119

매입채무및기타채무	22,356,246	69,270	-	-	-	-

차입금및사채	73,052,157	15,542,373	-	-	-	-

기타금융부채	2,249,243	14,474,084	-	-	-	-

금융부채 합계	97,657,646	30,085,727	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

이자수익	178,409	-	-

외환차익	583,150	-	-

외화환산이익	676,600	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	3,733	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	4,391	-

수익 합계	1,438,159	8,124	-

이자비용	1,400,393	-	-

외환차손	812,282	-	-

외화환산손실	424,267	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	3,532	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	27,977

비용 합계	2,636,942	3,532	27,977

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품

이자수익	53,109	-

외환차익	1,008,249	-

외화환산이익	1,967,177	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	10,956

수익 합계	3,028,535	10,956

이자비용	992,529	-

외환차손	529,737	-

외화환산손실	228,373	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	2,719

비용 합계	1,750,639	2,719

(3) 공급자금융약정

당사는 당사에게 재화나 용역을 제공하는 공급자가 신용에 쉽게 접근할 수 있도록 하고, 조기 결제를 촉진하기 위하여 다음과 같은 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정에 따른 금융부채를 매입채무및기타채무 또는 차입금으로 표시하고 있습니다.① 공급자금융약정의 조건

금융기관	구분	조건

우리은행	구매자금대출	구매자금 승인일 후 최대 360일

기업은행	구매자금대출	구매자금 승인일 후 최대 270일

국민은행	Banker's Usance	환어음 제시일 후 120일

아이엠뱅크	Banker's Usance	환어음 제시일 후 120일

② 공급자금융약정 관련 금융부채당분기말과 전기말 현재 회사의 공급자금융약정 관련 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	-	275,965

단기차입금	1,144,680	1,334,242

6. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	15,368,361	15,368,361	28,220,458	28,220,458

기타금융자산	11,768,345	11,768,345	2,078,851	2,078,851

매출채권및기타채권	62,785,735	62,785,735	63,245,361	63,245,361

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	413,532	413,532

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,410,127	2,410,127	2,323,847	2,323,847

장기매출채권및기타채권	1,194,640	1,194,640	734,400	734,400

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,317,143	4,317,143	4,345,119	4,345,119

합계	97,844,351	97,844,351	101,361,568	101,361,568

금융부채:

매입채무및기타채무	22,503,831	22,503,831	22,356,246	22,356,246

단기차입금및사채	72,769,003	72,769,003	73,052,157	73,052,157

장기차입금및사채	20,440,678	20,440,678	15,542,373	15,542,373

장기매입채무및기타채무	72,011	72,011	69,270	69,270

리스부채	18,812,980	18,812,980	16,723,327	16,723,327

임대보증금	100,000	100,000	100,000	100,000

금융보증부채	301	301	-	-

미지급배당금	3,655,532	3,655,532	-	-

합계	138,354,336	138,354,336	127,843,373	127,843,373

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	413,532	-

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,410,127	-	-	2,323,847	-

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,480,184	-	2,836,959	1,508,160	-	2,836,959

① 공정가치 서열체계 수준공정가치 서열체계 수준은 다음의 기준에 따라 분류되었습니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수② 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	764,154	2,318,720

요구불예금	14,604,207	25,901,738

합계	15,368,361	28,220,458

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	손실충당금	장부금액	채권총액	손실충당금	장부금액

매출채권	65,264,997	(3,295,442)	61,969,555	64,514,470	(2,496,532)	62,017,938

단기대여금	356,677	(150,000)	206,677	357,292	(150,000)	207,292

미수금	346,110	(36,781)	309,329	716,354	(36,781)	679,573

미수수익	36,540	(36,540)	-	40,215	(36,540)	3,675

보증금	300,175	-	300,175	336,885	-	336,885

장기대여금	104,179	-	104,179	92,321	-	92,321

보증금(장기)	1,090,461	-	1,090,461	642,079	642,079

합계	67,499,139	(3,518,763)	63,980,376	66,699,616	(2,719,853)	63,979,763

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익

기초금액	2,496,532	150,000	36,781	36,540	4,637,666	150,000	37,090	34,734

손상차손	798,910	-	-	-	166,201	-	-	-

환입	-	-	-	-	(259)	-	-	-

제각채권의 회수	-	-	-	-	259	-	-	-

분기말금액	3,295,442	150,000	36,781	36,540	4,803,867	150,000	37,090	34,734

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1년 이내 연체	1년 초과 연체	계

당분기말:

기대 손실률	0.63%	16.97%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	59,093,511	3,909,278	2,262,208	65,264,997

손실충당금	369,735	663,499	2,262,208	3,295,442

전기말:

기대 손실률	0.52%	28.85%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	61,223,489	2,995,976	1,313,841	65,533,306

손실충당금	318,362	864,329	1,313,841	2,496,532

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,514,880	1,105,617

현재가치할인차금(보증금)	(124,245)	(126,655)

합계	1,390,635	978,962

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,243,517	-	1,238,752	-

선급비용	5,411,654	441,749	4,295,214	371,681

부가세대급금	953,250	-	646,239	-

합계	7,608,421	441,749	6,180,205	371,681

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상 품	737,576	(5,745)	731,831	105,693	(7,345)	98,348

제 품	18,606,254	(237,710)	18,368,544	14,819,096	(130,001)	14,689,095

반제품	6,874,742	(1,058)	6,873,684	6,896,899	(2,368)	6,894,531

재공품	3,345,896	(1,165)	3,344,731	3,138,486	(157)	3,138,329

원재료	29,021,877	(149,150)	28,872,727	30,239,591	(626,517)	29,613,074

미착품	1,430,989	-	1,430,989	2,922,246	-	2,922,246

합 계	60,017,334	(394,828)	59,622,506	58,122,011	(766,388)	57,355,623

당분기와 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 각각 371,558천원 및 21,083천원입니다. 또한, 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 재고자산 중 일부금액이 담보로 제공되고 있습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,495,570	518,591

우리사주조합예수금 (*1)	60,000	60,000

자사주신탁	1,212,775	1,500,260

합계	11,768,345	2,078,851

(*1) 임직원 우리사주 취득을 위한 대출 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	공구와기구	금형	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,953,873	61,783,535	632,782	47,656,091	4,224,081	386,930	325,623	3,168,933	3,620,476	7,037,791	133,790,115

취득액	-	171,326	-	1,131,759	-	12,454	11,229	2,859	45,515	5,675,750	7,050,892

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(135,474)	(135,474)

계정대체	-	2,265,735	-	415,000	-	-	10,382	-	403,452	(3,094,569)	-

기타증감액	-	264,119	-	212,390	3,027	784	-	7,118	4,383	37,891	529,712

기말금액	4,953,873	64,484,715	632,782	49,415,240	4,227,108	400,168	347,234	3,178,910	4,073,826	9,521,389	141,235,245

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,818,983)	(381,828)	(19,603,019)	(2,127,712)	(210,831)	(134,986)	(1,701,287)	(2,488,664)	-	(39,467,310)

감가상각	-	(356,444)	(5,304)	(671,035)	(139,791)	(14,928)	(17,001)	(100,377)	(118,568)	-	(1,423,448)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	(59,758)	-	(71,927)	(852)	(555)	-	(6,646)	(3,252)	-	(142,990)

기말금액	-	(13,235,185)	(387,132)	(20,345,981)	(2,268,355)	(226,314)	(151,987)	(1,808,310)	(2,610,484)	-	(41,033,748)

장부금액:

기초금액	4,953,873	48,964,552	250,954	28,053,072	2,096,369	176,099	190,637	1,467,646	1,131,812	7,037,791	94,322,805

기말금액	4,953,873	51,249,530	245,650	29,069,259	1,958,753	173,854	195,247	1,370,600	1,463,342	9,521,389	100,201,497

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	공구와기구	금형	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,953,873	50,094,949	632,782	42,231,314	3,865,256	308,376	283,673	2,273,987	2,914,444	6,463,373	114,022,027

취득액	-	440,176	-	228,073	54,072	11,275	1,350	442,465	63,629	2,248,451	3,489,491

처분및폐기	-	-	-	-	(579,720)	-	-	(47,777)	(24,498)	(440,175)	(1,092,170)

계정대체	-	3,482,162	-	37,300	-	-	-	254,492	-	(3,773,954)	-

기타증감액	-	1,604,663	-	1,132,258	38,835	8,833	-	68,087	41,805	140,048	3,034,529

기말금액	4,953,873	55,621,950	632,782	43,628,945	3,378,443	328,484	285,023	2,991,254	2,995,380	4,637,743	119,453,877

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,630,862)	(360,611)	(16,631,482)	(2,169,026)	(141,857)	(73,044)	(1,290,547)	(2,054,267)	-	(33,351,696)

감가상각	-	(298,945)	(5,304)	(592,217)	(110,747)	(12,749)	(14,229)	(96,361)	(96,418)	-	(1,226,970)

처분및폐기	-	-	-	-	579,720	-	-	47,777	24,498	-	651,995

기타증감액	-	(327,311)	-	(364,394)	(17,193)	(2,829)	-	(33,456)	(24,305)	-	(769,488)

기말금액	-	(11,257,118)	(365,915)	(17,588,093)	(1,717,246)	(157,435)	(87,273)	(1,372,587)	(2,150,492)	-	(34,696,159)

장부금액:

기초금액	4,953,873	39,464,087	272,171	25,599,832	1,696,230	166,519	210,629	983,440	860,177	6,463,373	80,670,331

기말금액	4,953,873	44,364,832	266,867	26,040,852	1,661,197	171,049	197,750	1,618,667	844,888	4,637,743	84,757,718

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산(무형)	회원권 (무형)	합계

기초금액	1,027,639	3,052,733	213,275	185,513	4,479,160

취득금액	35,038	1,623	17,439	-	54,100

무형자산상각비	(10,932)	(191,215)	-	-	(202,147)

기타증감액	(1,842)	188	-	263	(1,391)

기말금액	1,049,903	2,863,329	230,714	185,776	4,329,722

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산(무형)	회원권(무형)	합계

기초금액	784,743	388,202	2,173,349	190,999	3,537,293

취득금액	37,399	29,128	40,976	-	107,503

무형자산상각비	(13,976)	(38,748)	-	-	(52,724)

계정대체	6,582	-	(6,582)	-	-

기타증감액	28,129	1,779	-	1,349	31,257

기말금액	842,877	380,361	2,207,743	192,348	3,623,329

14. 투자부동산

당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 투자부동산 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물

취득금액:

기초금액	2,113,761	1,996,120

취득금액	-	-

기말금액	2,113,761	1,996,120

감가상각누계액:

기초금액	-	(49,903)

감가상각비	-	(16,634)

기말금액	-	(66,537)

장부금액:

기초금액	2,113,761	1,946,217

기말금액	2,113,761	1,929,583

15. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	10,529,378	8,766,165

건물	6,658,536	6,616,559

차량운반구	35,097	41,678

합계	17,223,011	15,424,402

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	9,795,999	8,544,232	131,616	18,471,848

기타증감액	1,891,114	279,711	-	2,170,825

기말금액	11,687,113	8,823,943	131,616	20,642,673

감가상각누계액:

기초금액	(1,029,834)	(1,927,673)	(89,938)	(3,047,445)

감가상각	(117,319)	(229,175)	(6,581)	(353,075)

기타증감액	(10,582)	(8,559)	-	(19,141)

기말금액	(1,157,735)	(2,165,407)	(96,519)	(3,419,661)

장부금액:

기초금액	8,766,165	6,616,559	41,678	15,424,402

기말금액	10,529,378	6,658,536	35,097	17,223,011

② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	5,058,840	5,438,376	154,416	10,651,632

증가액	294,906	362,149	-	657,055

기타증감액	167,387	160,173	-	327,560

기말금액	5,521,133	5,960,698	154,416	11,636,247

감가상각누계액:

기초금액	(624,378)	(1,093,256)	(86,414)	(1,804,048)

감가상각	(52,958)	(140,556)	(6,581)	(200,095)

기타증감액	(19,563)	(22,801)	-	(42,364)

기말금액	(696,899)	(1,256,613)	(92,995)	(2,046,507)

장부금액:

기초금액	4,434,462	4,345,120	68,002	8,847,584

기말금액	4,824,234	4,704,085	61,421	9,589,740

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스부채	2,310,715	2,249,243

장기리스부채	16,502,265	14,474,084

합계	18,812,980	16,723,327

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,016,419	-	15,289,038	-

미지급금	7,657,477	72,011	6,528,591	69,270

미지급비용	829,935	-	538,617	-

합 계	22,503,831	72,011	22,356,246	69,270

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행	일반대출	KORIBOR + 1.73%	2025-05-07	2,667,000	2,667,000

우리은행	일반대출	KORIBOR + 1.69%	2025-05-07	11,000,000	11,000,000

우리은행	일반대출	KORIBOR+1.64%	2025-04-28	2,200,000	2,200,000

우리은행	일반_신용보증기금	CD+0.27%	2025-07-11	5,000,000	5,000,000

국민은행	무역금융	MOR+0.63%	2025-05-26	2,000,000	2,000,000

국민은행	일반_신용보증기금	CD+0.06%	2025-07-11	15,000,000	15,000,000

국민은행	유산스 LC	환가료+1.12%	2025-07-11	166,239	669,037

수출입은행	수출성장자금	수은채+1.01%	2025-05-26	9,300,000	9,300,000

수출입은행	현지해외법인대출	Term SOFR +1.22%	2025-06-24	1,470,544	1,474,135

산업은행	운영자금	산금채+1.23%	2025-04-29	5,250,000	5,250,000

산업은행	운영자금	CD+1.56%	2025-09-30	15,000,000	15,000,000

하나은행	일반대출	CD+1.24%	2025-10-30	1,130,000	1,220,000

하나은행	무역어음	FTP+0.72%	2025-05-26	1,200,000	1,200,000

아이엠뱅크	유산스 LC	환가료+1.20%	2025-07-15	978,440	665,205

합 계	72,362,223	72,645,377

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

국민은행	일반대출	MOR +2.75%	2027-04-27	847,458	949,152

하나은행	온렌딩대출	정책금리+0.89%	2028-03-15	5,000,000	-

소 계	5,847,458	949,152

차감 : 유동성장기차입금	(406,780)	(406,780)

차감 후 잔액	5,440,678	542,372

상기 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금과 한국무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체의 대표이사로부터 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

사모사채	제10회 무보증 사모사채	CD+1.40%	2027-06-28	15,000,000	15,000,000

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	590,594	541,078

선수금	2,415,730	2,317,289

임대보증금	100,000	100,000

부가세예수금	14,173	26,989

기타유동부채	18,636	18,809

합계	3,139,133	3,004,165

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,310,715	16,502,265	2,249,243	14,474,084

금융보증부채	301	-	-	-

미지급배당금	3,655,532	-	-	-

합계	5,966,548	16,502,265	2,249,243	14,474,084

20. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	227,244	-	224,455

21. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	17,934,860	16,286,397

확정급여형 퇴직급여	535,828	415,092

복리후생비	1,547,633	1,331,016

합계	20,018,321	18,032,505

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,918,222	12,720,753

사외적립자산의 공정가치	(6,224,597)	(6,376,221)

순확정급여부채	6,693,625	6,344,532

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행 주식수	6,128,000	6,128,000

보통주자본금	612,800,000	612,800,000

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익측정금융자산평가손익누계액	(302,495)	(274,519)

해외사업장환산차이	8,687,101	8,395,860

합 계	8,384,606	8,121,341

24. 자본잉여금 및 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금:

주식발행초과금	952,877	952,878

자본조정:

주식선택권	1,623,650	1,391,700

자기주식	(4,834,998)	(4,540,969)

기타자본조정	(385,208)	(382,030)

소 계	(3,596,556)	(3,531,299)

합 계	(2,643,679)	(2,578,421)

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	910,000	910,000

임의적립금	481,500	481,500

미처분이익잉여금	138,782,301	141,091,417

합 계	140,173,801	142,482,917

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 수익

(1) 수익 원천연결실체의 모든 수익의 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	57,349,396	47,284,082

상품매출액	210,407	4,322

기타매출액	62,163	21,987

합 계	57,621,966	47,310,391

2) 수익의 구분연결실체의 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	57,621,966	47,310,391

3) 수취채권 및 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	61,969,555	62,017,938

계약부채(*)	2,415,731	2,317,289

(*) 상기 계약부채의 기초금액에서 당기 중 수익으로 인식한 금액은 2,317,289천원이며, 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 2,186,854천원입니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 주요 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	수익인식정책

내수 매출	재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

수출 매출	무역조건에 따라 재화의 통제가 이전되는 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,916,590	4,422,978

퇴직급여	297,795	248,373

복리후생비	634,320	603,124

여비교통비	133,898	138,412

세금과공과	281,040	211,663

수수료비용	1,729,612	1,334,164

수출제비용	955,722	671,823

감가상각비	490,000	409,449

무형자산상각비	202,148	52,724

대손상각비	798,910	165,942

광고선전비	732,741	532,789

판매촉진비	48,032	87,416

경상개발비	449,522	221,001

견본비	209,455	114,349

사용권자산상각비	131,736	74,805

주식보상비용	231,950	231,950

기타	1,077,328	911,504

합 계	13,320,799	10,432,466

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,443,976)	(833,284)

재료비 및 상품매입액	25,937,964	16,197,333

급여	17,934,860	16,286,397

퇴직급여	535,828	415,092

감가상각비	1,423,450	1,226,970

무형자산상각비	202,148	52,724

사용권자산상각비	353,076	200,095

투자부동산상각비	16,634	-

복리후생비	1,547,633	1,331,016

여비교통비	141,724	141,291

수수료비용	1,722,373	1,319,893

수출제비용	2,408,004	2,181,686

보험료	306,565	245,621

광고선전비	718,983	532,789

판매촉진비	9,859	87,416

경상개발비	-	221,001

견본비	-	114,349

외주가공비	110,565	87,508

소모품비	1,644,907	1,534,667

대손상각비	798,910	165,942

주식보상비용	231,950	231,950

기타비용	1,823,711	344,426

합계	53,425,168	42,084,882

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	30,044	26,718

합계	30,044	26,718

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	39,900	69,100

잡손실	158,610	184,449

합계	198,510	253,549

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	178,409	53,109

외환차익	583,150	1,008,249

외화환산이익	676,600	1,967,177

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,733	10,956

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	4,391	-

합계	1,446,283	3,039,491

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,400,393	992,529

외환차손	812,282	529,737

외화환산손실	424,267	228,373

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	3,532	2,719

합계	2,640,474	1,753,358

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연차재무제표금액에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 연결실체의 당분기 유효법인세율은 56.376% (전분기 30.247%) 입니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	1,346,416,344	4,495,477,146

가중평균유통보통주식수	5,881,730	6,115,672

기본주당이익	229	735

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	5,896,020	6,128,000

자기주식	(14,290)	(12,328)

합 계	5,881,730	6,115,672

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	1,346,416,344	4,495,477,146

주식선택권 효과(세후) (*)	-	-

지배주주 보통주희석순이익	1,346,416,344	4,495,477,146

희석효과조정 가중평균유통주식수	5,881,730	6,115,672

희석주당이익	229	735

(*) 주식선택권의 공정가치를 포함한 행사가격이 당기 평균주가보다 낮아 잠재적보통주 효과가 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	5,896,020	6,128,000

자기주식	(14,290)	(12,328)

합 계	5,881,730	6,115,672

33. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체는 임직원에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

내 용	구분

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식

부여일자	2023년 7월 20일

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

행사기간	2025년 7월 20일 ~ 2030년 7월 19일

부여수량	100,000주

행사가격	36,000원

(2) 당분기와 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초수량	100,000	100,000

부여	-	-

기말수량	100,000	100,000

34. 우발부채 및 약정사항(1) 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정한도	미사용잔액	비 고

우리은행	500,000	500,000	구매자금대출

15,867,000	-	일반대출 3건

5,000,000	-	해외투자

USD 2,700,000	USD 2,700,000	매입외환

국민은행	2,000,000	-	무역금융

2,000,000	2,000,000	한도대출

847,458	-	일반대출

15,000,000	-	일반대출_신용보증기금

USD 1,000,000	USD 886,642	매입외환(유산스LC)

수출입은행	15,000,000	5,700,000	수출성장자금

USD 1,000,000	-	현지법인사업자금대출

산업은행	5,250,000	-	운영자금

5,000,000	5,000,000	한도대출

15,000,000	-	운영자금

USD 3,000,000	USD 3,000,000	매입외환(OA)

기업은행	1,900,000	1,900,000	구매자금대출

2,000,000	2,000,000	한도대출

하나은행	2,300,000	2,300,000	한도대출

1,200,000	-	무역어음

1,130,000	-	일반대출

5,000,000	-	온렌딩대출

키움증권	15,000,000	-	P-CBO

농협은행	4,500,000	4,500,000	한도대출

아이엠뱅크	USD 1,200,000	USD 532,806	매입외환(유산스LC)

우리종합금융	5,000,000	5,000,000	CP어음

(2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 금융상품 및 유형자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	토지, 건물	4,686,760	10,800,000

우리은행	토지, 건물	10,556,753	28,400,000

수출입은행	재고자산	1,445,461	19,500,000

합계	16,688,974	58,700,000

(3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

한국무역보험공사	수출신용보증서	1,140,000

1,800,000

신용보증기금	차입금 보증	13,500,000

4,500,000

서울보증보험	이행지급보증	46,500

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

(주)동인기연	우리사주 취득 대출 연대보증	60,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타금융자산	우리사주조합예수금	60,000	60,000	임직원 우리사주 취득 대출 담보

35. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	한원빌딩	한원빌딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매입 등	매입 등

한원빌딩	97,684	88,008

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	기타채권	기타채무

한원빌딩	287,914	678,287

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	기타채권	기타채무

한원빌딩	286,628	746,433

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등 입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	385,634	404,499

퇴직급여	30,491	30,556

주식보상비용	231,950	231,950

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	1,236,377	4,383,846

(2) 비현금비용조정	6,998,195	5,420,072

퇴직급여	535,828	415,092

대손상각비	798,910	165,942

감가상각비	1,423,450	1,226,970

법인세비용	1,597,766	1,900,965

무형자산상각비	202,148	52,724

외화환산손실	424,267	228,373

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	3,532	2,719

복리후생비	10,241	2,713

주식보상비용	231,950	231,950

사용권자산상각비	353,076	200,095

이자비용	1,400,393	992,529

투자부동산상각비	16,634	-

(3) 비현금수익조정	(863,133)	(2,037,076)

외화환산이익	676,600	1,967,177

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	3,733	10,956

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	4,391	-

잡이익	-	5,834

이자수익	178,409	53,109

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,872,596)	(3,034,690)

매출채권의 증감	43,123	6,094,150

미수금의 증감	(5,525)	(17,382)

미수수익의 증감	3,632	3,592

선급금의 증감	195,098	1,034,193

선급비용의 증감	(1,161,528)	(1,055,542)

부가세대급금의 증감	(308,077)	54,349

재고자산의 증감	(2,292,808)	(5,916,977)

매입채무의 증감	(1,386,008)	(3,485,314)

미지급금의 증감	1,009,028	990,928

미지급비용의 증감	302,419	243,109

예수금의 증감	46,260	24,462

부가세예수금의 증감	(12,631)	28,352

선수금의 증감	(79,785)	(796,779)

장기미지급금의 증감	(7,500)	-

순확정급여채무의 증감	(218,294)	(235,831)

영업활동에서 창출된 현금흐름	3,498,843	4,732,152

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않은 주요거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	101,695	101,695

장기리스부채의 유동성대체	131,570	181,055

건설중인자산(유형자산) 본계정 대체	3,056,679	3,773,954

건설중인자산(무형자산) 본계정 대체	-	6,582

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	118,348	-

리스부채 및 사용권자산의 증가	2,040,463	657,056

미지급배당금	3,655,532	3,428,679

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	유동성대체	기타증감

단기차입금(*)	72,645,378	(231,758)	-	-	(51,397)	72,362,223

유동성장기차입금	406,780	(101,695)	-	101,695	-	406,780

단기리스부채	2,249,243	(80,881)	-	131,570	10,783	2,310,715

장기차입금	542,373	5,000,000	-	(101,695)	-	5,440,678

사채	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

장기리스부채	14,474,084	-	-	(131,570)	2,159,751	16,502,265

합계	105,317,858	4,585,666	-	-	2,119,137	112,022,661

(*) 연결실체가 금융기관과 체결한 회사의 구매처를 위한 공급자금융약정과 관련된 부채의 현금흐름이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	유동성대체	기타증감

단기차입금(*)	40,705,406	(1,597,557)	-	-	166,292	39,274,141

유동성장기차입금	660,550	(228,625)	-	101,695	-	533,620

단기리스부채	366,547	(90,968)	-	181,055	(26,846)	429,788

장기차입금	949,153	-	-	(101,695)	-	847,458

장기리스부채	9,096,081	-	-	(181,055)	980,639	9,895,665

합계	51,777,737	(1,917,150)	-	-	1,120,085	50,980,672

(*) 연결실체가 금융기관과 체결한 회사의 구매처를 위한 공급자금융약정과 관련된 부채의 현금흐름이 포함되어 있습니다.