동인기연 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기말 2023년 12월 31일 현재
제 31(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 동인기연

1. 회사의 개요주식회사 동인기연(이하 "회사")은 1992년 12월 15일에 설립되었으며, 알류미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 경기도 김포시 통진읍 대곶북로 370-26에 본사와 공장을 두고 있으며, 당기말 현재 필리핀에 10개, 베트남에 1개, 미국에 1개, 총 12개의해외현지법인에 투자하고 있습니다.회사는 2023년 11월 21일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,당기말 현재 자본금은 612,800천원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정인수	4,096,600	66.85%

정윤석	51,000	0.83%

정윤환	40,000	0.65%

자기주식	5,359	0.09%

기타주주	1,935,041	31.58%

합 계	6,128,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화이자 표시통화인 대한민국 '원'으로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 19 전환상환우선주부채ㆍ주석 22 충당부채ㆍ주석 33 법인세비용② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 6: 금융상품 공정가치 - 공정가치 측정을 위한 가정ㆍ주석 8: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 23: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이의 사용ㆍ주석 35: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정③ 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가나 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에서 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 6: 금융상품 공정가치

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정i) 금융자산: 분류당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.ii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

③ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생상품당사는 외환변동위험회피를 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. (6) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 3개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ① 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	30년

구축물	30년

기계장치	10년

시설장치	5~10년

금형	5년

공구와기구	4년

차량운반구	4년

비품	4년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년(소프트웨어, 의장권, 상표권), 10년(특허권)의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(9) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만 당사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(12) 종업원급여- 퇴직급여: 확정급여제도확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13) 전환상환우선주당사가 발행한 전환상환우선주부채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환할 수 있는 사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권 및 상환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.당사는 여러 내재파생상품 요소들을 하나의 내재파생상품으로 먼저 식별한 후 하나의 내재파생상품이 주계약과 분리되는지 여부를 판단하는 회계정책을 선택하였습니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에수익을 인식하고 있습니다.당사는 수행의무 이행의 대가로서 받을 금액 중 반품 등에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 등 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(16) 회계정책의 변경① 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산.부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.

당사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.

② 글로벌 최저한세당사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁, 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나 당사가 속한 어떤국가에서도 2023년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 제정되었거나 실질적으로 제정되지 않았으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석3에 공시된 중요한회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 공급자 금융 약정

이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')

4. 영업부문(1) 당사는 알류미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

A사	30,583,225	36,940,786

B사	28,868,216	26,849,030

(3) 지역별 정보당기와 전기 중 당사의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내	2,077,472	1,910,166

미국	140,130,294	177,355,701

기타	66,767,295	67,678,861

합계	208,975,061	246,944,728

5. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	4,112,661	-	-	-	-	-

기타금융자산	2,176,298	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	50,378,307	7,272,716	-	-	-	-

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,595,802	-	-

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	2,836,959

금융자산 합계	56,667,266	7,272,716	-	2,595,802	-	2,836,959

매입채무및기타채무	18,234,415	60,143	-	-	-	-

단기차입금및사채	38,781,789	-	-	-	-	-

기타금융부채	246,634	190,904	-	-	-	-

장기차입금및사채	-	949,153	-	-	-	-

금융부채 합계	57,262,838	1,200,200	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	638,684	-	-	-	-	-

기타금융자산	227,206	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	47,040,354	1,201,104	-	-	-	-

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,591,928	-	-

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	229,159

금융자산 합계	47,906,244	1,201,104	-	2,591,928	-	229,159

매입채무및기타채무	21,094,792	51,911	-	-	-	-

단기차입금및사채	44,794,914	-	-	-	-	-

기타금융부채	15,476,014	430,437	17,207,160	-	-	-

장기차입금및사채	-	15,117,816	-	-	-	-

금융부채 합계	81,365,720	15,600,164	17,207,160	-	-	-

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품

이자수익	107,140	-

외환차익	3,819,974	-

외화환산이익	783,974	-

파생상품평가이익	-	2,606,160

파생상품소멸이익	-	742,758

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	27,847

수익 합계	4,711,088	3,376,765

이자비용	4,703,010	-

외환차손	2,794,504	-

외화환산손실	737,261	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	476,282

사채상환손실	5,637	-

비용 합계	8,240,412	476,282

② 전기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품

이자수익	56,857	-

외환차익	6,262,197	-

외화환산이익	1,748,939	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	46,800

수익 합계	8,067,993	46,800

이자비용	4,709,078	-

외환차손	4,288,031	-

외화환산손실	2,271,772	-

파생상품평가손실	-	2,291,377

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	46,316

비용 합계	11,268,881	2,337,693

6. 금융상품 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,112,661	4,112,661	638,684	638,684

기타금융자산	2,176,298	2,176,298	227,206	227,206

매출채권및기타채권	50,378,307	50,378,307	47,040,354	47,040,354

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,595,802	2,595,802	2,591,928	2,591,928

장기매출채권및기타채권	7,272,716	7,272,716	1,201,103	1,201,103

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,836,959	2,836,959	229,159	229,159

합계	69,372,743	69,372,743	51,928,434	51,928,434

금융부채:

매입채무및기타채무	18,234,415	18,234,415	21,094,792	21,094,792

단기차입금및사채	38,781,789	38,781,789	44,794,914	44,794,914

장기차입금및사채	949,153	949,153	15,117,816	15,117,816

장기매입채무및기타채무	60,143	60,143	51,911	51,911

전환상환우선주부채	-	-	15,300,662	15,106,035

파생상품부채	-	-	17,207,160	17,207,160

리스부채	436,031	436,031	603,835	603,835

금융보증부채	1,506	1,506	1,954	1,954

합계	58,463,037	58,463,037	114,173,044	113,978,417

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,595,802	-	-	2,591,928	-

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,836,959	-	-	229,159	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	17,207,160

① 공정가치 서열체계 수준공정가치 서열체계 수준은 다음의 기준에 따라 분류되었습니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수② 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기와 전기중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	3,157	3,728

요구불예금	4,109,504	634,956

합계	4,112,661	638,684

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권총액	손실충당금	장부금액	채권총액	손실충당금	장부금액

매출채권	55,186,266	(4,959,730)	50,226,536	52,090,469	(5,089,315)	47,001,154

단기대여금	199,872	(150,000)	49,872	184,792	(150,000)	34,792

미수금	138,990	(37,090)	101,900	41,095	(37,090)	4,005

미수수익	34,734	(34,734)	-	31,742	(31,339)	403

장기매출채권	7,616,236	(774,414)	6,841,822	850,705	(71,689)	779,016

장기대여금	93,598	-	93,598	93,598	-	93,598

보증금(장기)	337,295	-	337,295	328,489	-	328,489

합계	63,606,991	(5,955,968)	57,651,023	53,620,890	(5,379,433)	48,241,457

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익

기초금액	5,161,004	150,000	37,090	31,339	5,573,881	150,000	37,090	20,359

손상차손	573,140	-	-	3,395	-	-	-	10,980

환입	-	-	-	-	(303,068)	-	-	-

제각	-	-	-	-	(109,809)	-	-	-

기말금액	5,734,144	150,000	37,090	34,734	5,161,004	150,000	37,090	31,339

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1년 이내 연체	1년 초과 연체	개별평가	계

당기말

기대 손실률	0.32%	8.15%	100.00%	-	-

총 장부금액 - 매출채권	39,912,925	5,010,795	4,101,193	13,777,589	62,802,502

손실충당금	128,010	408,462	4,101,193	1,096,479	5,734,144

전기말

기대 손실률	0.78%	25.52%	100.00%	-	-

총 장부금액 - 매출채권	36,478,843	2,134,111	3,846,954	10,481,266	52,941,174

손실충당금	282,997	544,678	3,846,954	486,375	5,161,004

(4) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보증금	348,527	344,527

현재가치할인차금(보증금)	(11,232)	(16,038)

합계	337,295	328,489

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	4,268,049	1,691,972

선급비용	115,163	162,540

부가세대급금	587,989	332,207

합계	4,971,201	2,186,719

10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상 품	98,886	(35,555)	63,331	258,643	(107,819)	150,824

제 품	8,569,117	(122,787)	8,446,330	12,060,993	(197,314)	11,863,679

반제품	1,704,873	(5,453)	1,699,420	1,772,178	(6,059)	1,766,119

재공품	9,100,945	(5,122)	9,095,823	11,221,898	(708)	11,221,190

원재료	21,795,014	(134,253)	21,660,761	20,354,181	(165,566)	20,188,615

미착품	1,455,469	-	1,455,469	1,696,240	-	1,696,240

합 계	42,724,304	(303,170)	42,421,134	47,364,133	(477,466)	46,886,667

당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실환입액은 각각 174,296천원 및 1,351,582천원입니다. 또한, 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 재고자산중 일부금액이 담보로 제공되고 있습니다.

11. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 (*1)	227,206	227,206

우리사주조합예수금 (*2)	60,000	-

자사주신탁	1,889,092	-

합계	2,176,298	227,206

(*1) 당사의 대출 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 임직원 우리사주 취득을 위한 대출 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 지분법적용투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	Almatech Manufacturing Corp (*1)	필리핀	제조법인	99.86%	25,097,593	16,316,803	99.83%	22,844,700	14,400,216

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC. (*2)	필리핀	제조법인	98.80%	3,551,733	-	98.00%	3,551,733	1,571,903

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	필리핀	제조법인	99.41%	6,182,412	11,506,903	99.41%	6,182,412	10,496,534

Dong In Sun Bird Corp (*3)	필리핀	제조법인	48.99%	3,051,990	2,464,355	48.99%	3,051,990	2,026,568

Eastcam Tech Corp	필리핀	제조법인	99.70%	18,419,796	16,639,712	99.70%	18,419,796	14,115,015

Edge Soft Good Solution Inc	필리핀	제조법인	97.89%	10,513,726	9,109,658	97.89%	10,513,726	9,511,300

Mountaineering Instruments Corp	필리핀	제조법인	99.98%	10,472,843	6,500,793	99.98%	10,472,843	5,174,895

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	필리핀	제조법인	99.99%	1,199,913	-	99.99%	1,199,913	-

SPIKE INDUSTRIAL INC	필리핀	제조법인	99.98%	15,157,565	1,701,082	99.98%	15,157,565	1,768,549

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC. (*1)	필리핀	제조법인	94.47%	658,179	-	57.14%	202,135	-

Dong In Entech VINA Co., Ltd (*1)	베트남	제조법인	100.00%	13,850,039	3,385,601	100.00%	13,418,675	4,668,269

WAYB, INC.	미국	판매법인	89.80%	8,916,406	-	89.79%	8,916,406	47,192

합 계	117,072,195	67,624,907	113,931,894	63,780,441

(*1) 당기 중 지분을 신규 취득하였습니다.(*2) 당기 중 대표이사 등으로부터 보유 지분의 일부를 무상이전 받았습니다.(*3) 당기말 현재 당사의 종속회사인 Eastcam Tech Corp가 잔여지분 중 46.63%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법적용투자기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

Almatech Manufacturing Corp	24,408,136	8,030,851	6,301,299	(590,903)	(396,746)

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	5,948,483	6,050,593	2,459,016	(1,781,478)	(1,719,202)

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	14,493,909	2,854,796	9,143,505	735,452	963,049

Dong In Sun Bird Corp	9,405,731	4,320,925	9,338,743	755,829	831,936

Eastcam Tech Corp	19,913,761	3,132,335	13,123,770	2,192,574	2,473,308

Edge Soft Good Solution Inc	17,676,935	8,345,785	4,281,953	(634,644)	(435,421)

Mountaineering Instruments Corp	8,137,429	1,542,163	13,396,666	1,205,264	1,306,796

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	3,169,331	4,070,472	5,869,734	(245,644)	(252,189)

SPIKE INDUSTRIAL INC	3,793,567	2,092,080	-	(106,944)	(67,483)

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	4,502,990	6,682,242	6,100,422	(2,170,448)	(2,145,033)

Dong In Entech VINA Co., Ltd	7,400,417	3,984,072	4,428,044	(1,763,659)	(1,750,644)

WAYB, INC.	15,393,030	14,559,011	15,111,536	88,032	98,302

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

Almatech Manufacturing Corp	22,044,929	7,648,355	10,638,886	(453,817)	(467,911)

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	7,586,008	5,968,916	5,044,958	(502,949)	(473,937)

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	13,709,847	3,033,783	11,957,798	1,386,774	1,275,739

Dong In Sun Bird Corp	8,821,224	4,568,354	12,951,778	982,651	1,157,796

Eastcam Tech Corp	17,568,831	3,260,712	15,374,587	2,195,311	2,016,526

Edge Soft Good Solution Inc	16,867,919	7,101,348	5,613,282	(52,714)	(173,615)

Mountaineering Instruments Corp	6,886,367	1,597,898	11,508,340	1,265,524	1,346,462

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	3,151,669	3,800,622	9,469,840	659,105	739,827

SPIKE INDUSTRIAL INC	3,997,503	2,228,532	-	(110,958)	(150,105)

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	2,595,743	3,086,005	5,110,902	(733,272)	(834,273)

Dong In Entech VINA Co., Ltd	6,283,407	1,547,782	6,895,202	(1,039,698)	(908,646)

WAYB, INC.	12,289,436	11,553,720	12,237,973	418,996	453,448

(3) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

Almatech Manufacturing Corp.	14,400,216	2,252,893	(530,017)	193,711	16,316,803

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	1,571,903	-	(1,633,433)	61,530	-

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.	10,496,534	-	784,118	226,251	11,506,903

Dong in Sunbirds Corp.	2,026,568	-	400,501	37,286	2,464,355

Eastcam Tech Corp.	14,115,015	-	2,244,814	279,883	16,639,712

Edge Soft Good Solution Inc.	9,511,300	-	(596,653)	195,011	9,109,658

Mountaineering Instruments Corp.	5,174,895	-	1,224,389	101,509	6,500,793

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	-	-	-	-	-

SPIKE INDUSTRIAL INC	1,768,549	-	(106,918)	39,451	1,701,082

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	-	456,044	(456,044)	-	-

Dong In Entech VINA Co.,Ltd.	4,668,269	431,364	(1,727,047)	13,015	3,385,601

WAYB, INC.	47,192	-	(56,415)	9,223	-

합계	63,780,441	3,140,301	(452,705)	1,156,870	67,624,907

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

Almatech Manufacturing Corp.	12,452,967	2,430,169	(468,850)	(14,070)	14,400,216

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	1,357,898	701,328	(515,756)	28,433	1,571,903

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.	9,186,216	69,105	1,351,592	(110,379)	10,496,534

Dong in Sunbirds Corp.	1,458,734	32,277	457,902	77,655	2,026,568

Eastcam Tech Corp.	12,092,010	-	2,079,022	(56,017)	14,115,015

Edge Soft Good Solution Inc.	9,515,132	181,665	(67,151)	(118,346)	9,511,300

Mountaineering Instruments Corp.	3,847,127	14,431	1,232,418	80,919	5,174,895

Dong-In Recreational EquipmentManufacturing Corporation	-	85,550	(85,550)	-	-

SPIKE INDUSTRIAL INC	1,918,618	-	(110,931)	(39,138)	1,768,549

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	-	202,135	(202,135)	-	-

Dong In Entech VINA Co.,Ltd.	3,662,976	1,947,731	(1,073,490)	131,052	4,668,269

WAYB, INC.	-	-	16,254	30,938	47,192

합계	55,491,678	5,664,391	2,613,325	11,047	63,780,441

(4) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 반영하지 못한 누적 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	(117,754)	-

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	(941,860)	(741,435)

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	(2,098,772)	(308,654)

WAYB, INC.	(126,288)	-

합계	(3,284,674)	(1,050,089)

13. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	공구와기구	금형	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,953,873	1,950,275	632,782	6,798,072	2,536,997	77,395	250,721	356,765	1,623,430	41,000	19,221,310

취득액	-	-	-	753,000	14,575	-	109,183	21,334	61,503	1,207,773	2,167,368

처분및폐기	-	-	-	(37,100)	(59,746)	(3,450)	(82,231)	(69,406)	(97,920)	-	(349,853)

기타증감액	-	-	-	35,000	-	-	6,000	-	-	(41,000)	-

기말금액	4,953,873	1,950,275	632,782	7,548,972	2,491,826	73,945	283,673	308,693	1,587,013	1,207,773	21,038,825

감가상각누계액:

기초금액	-	(308,012)	(339,518)	(4,839,841)	(1,190,831)	(71,901)	(46,813)	(265,507)	(1,159,782)	-	(8,222,205)

감가상각	-	(154,006)	(21,093)	(535,890)	(326,779)	(1,945)	(26,231)	(28,971)	(200,135)	-	(1,295,050)

처분및폐기	-	-	-	36,983	45,539	3,448	-	46,545	97,901	-	230,416

기말금액	(462,018)	(360,611)	(5,338,748)	(1,472,071)	(70,398)	(73,044)	(247,933)	(1,262,016)	-	(9,286,839)

장부금액:

기초금액	4,953,873	1,642,263	293,264	1,958,231	1,346,166	5,494	203,908	91,258	463,648	41,000	10,999,105

기말금액	4,953,873	1,488,257	272,171	2,210,224	1,019,755	3,547	210,629	60,760	324,997	1,207,773	11,751,986

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	공구와기구	금형	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,953,873	1,950,275	601,782	6,508,888	2,517,445	78,345	92,630	330,034	2,074,179	234,182	19,341,633

취득액	-	-	31,000	282,940	52,230	3,000	46,991	37,731	169,455	274,463	897,810

처분및폐기	-	-	-	(20,755)	(362,223)	(3,950)	-	(11,000)	(620,204)	-	(1,018,132)

기타증감액	-	-	-	27,000	329,545	-	111,100	-	-	(467,645)	-

기말금액	4,953,873	1,950,275	632,782	6,798,072	2,536,997	77,395	250,721	356,765	1,623,430	41,000	19,221,310

감가상각누계액:

기초금액	-	(154,006)	(318,603)	(4,346,376)	(1,050,441)	(73,177)	(7,046)	(246,604)	(1,575,579)	-	(7,771,832)

감가상각	-	(154,006)	(20,915)	(514,219)	(357,715)	(2,673)	(39,767)	(29,902)	(204,155)	-	(1,323,352)

처분및폐기	-	-	-	20,754	217,325	3,949	-	10,999	619,952	-	872,979

기말금액	-	(308,012)	(339,518)	(4,839,841)	(1,190,831)	(71,901)	(46,813)	(265,507)	(1,159,782)	-	(8,222,205)

장부금액:

기초금액	4,953,873	1,796,269	283,179	2,162,511	1,467,004	5,168	85,584	83,430	498,600	234,182	11,569,800

기말금액	4,953,873	1,642,263	293,264	1,958,231	1,346,166	5,494	203,908	91,258	463,648	41,000	10,999,105

14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산(무형)	회원권(무형)	합계

기초금액	197,951	183,273	152,742	225,875	759,841

취득금액	420	246,799	2,044,567	-	2,291,786

무형자산상각비	(57,903)	(91,436)	-	-	(149,339)

무형자산손상차손	-	-	-	(75,500)	(75,500)

기타증감액	23,960	-	(23,960)	-	-

기말금액	164,428	338,636	2,173,349	150,375	2,826,788

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산(무형)	회원권(무형)	합계

기초금액	207,969	42,075	133,028	7,875	390,947

취득금액	16,617	169,300	46,783	218,000	450,700

무형자산상각비	(53,704)	(28,102)	-	-	(81,806)

기타증감액	27,069	-	(27,069)	-	-

기말금액	197,951	183,273	152,742	225,875	759,841

15. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지

당기	전기

기초금액	-	2,550,616

처분금액	-	(2,550,616)

기말금액	-	-

16. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

건물	331,326	488,895

차량운반구	68,002	98,992

합계	399,328	587,887

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	797,161	154,416	951,577

기타증감액	(32,044)	-	(32,044)

기말금액	765,117	154,416	919,533

감가상각누계액:

기초금액	(308,266)	(55,424)	(363,690)

감가상각	(179,927)	(30,990)	(210,917)

처분	-	-

기타증감	54,402	-	54,402

기말금액	(433,791)	(86,414)	(520,205)

장부금액:

기초금액	488,895	98,992	587,887

기말금액	331,326	68,002	399,328

② 전기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	780,092	149,325	929,417

취득액	-	-	-

처분	-	-	-

기타증감액	17,069	5,091	22,160

기말금액	797,161	154,416	951,577

감가상각누계액:

기초금액	(148,389)	(24,618)	(173,007)

감가상각	(159,877)	(30,806)	(190,683)

처분	-	-	-

기말금액	(308,266)	(55,424)	(363,690)

장부금액:

기초금액	631,703	124,707	756,410

기말금액	488,895	98,992	587,887

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기리스부채	245,127	173,398

장기리스부채	190,904	430,437

합계	436,031	603,835

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	603,836	728,707

상환액	(194,650)	(150,742)

리스 변경으로 인한 조정액	26,845	25,871

기말금액	436,031	603,836

(5) 당기와 전기 중 사용권자산의 상각비 이외에 리스와 관련하여 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스부채 이자비용	66,244	80,648

소액리스 관련 비용	30,008	28,670

합계	96,252	109,318

(6) 현재가치로 할인하지 않은 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	285,333

1년 초과 2년 이내	181,333

2년 초과 3년 이내	20,844

합계	487,510

(7) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

리스 총 현금유출액	290,902	260,060

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,788,351	-	14,834,150	-

미지급금	5,306,577	60,143	5,859,535	51,911

미지급비용	139,487	-	401,107	-

합 계	18,234,415	60,143	21,094,792	51,911

18. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당기말	전기말

하나은행	일반대출	5.86%	2024-10-30	1,610,000	1,970,000

하나은행	무역어음	5.33%	2024-05-27	1,200,000	1,200,000

국민은행	무역금융	4.74%	2024-05-03	2,000,000	2,000,000

국민은행	유산스	1.16%	2024-07-12	486,974	364,955

기업은행	구매자금대출	6.14%	2024-10-31	884,314	1,241,334

산업은행	일반대출	5.22%	2024-04-27	5,250,000	5,250,000

우리은행	일반대출	6.57%	2024-05-03	11,000,000	11,000,000

우리은행	약관대출	-	-	-	120,000

우리은행	일반대출	6.71%	2024-05-03	2,667,000	2,667,000

우리은행	R	6.91%	2024-04-26	2,200,000	2,200,000

우리은행	구매자금대출	6.16%	2024-05-03	500,000	100,000

우리종합금융	CP기업어음	-	-	-	5,000,000

우리은행	OA, LC	-	-	-	625,583

우리은행	LC NEGO	7.74%	2024-01-22	667,745	450,192

신한은행	유산스	-	-	-	30,477

신한은행	OA	7.56%	2024-10-26	125,132	-

대구은행	유산스	3.50%	2024-07-15	230,074	360,873

한국수출입은행	일반대출	5.31%	2024-05-24	9,300,000	9,300,000

합 계	38,121,239	43,880,414

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당기말	전기말

국민은행	일반대출	6.59%	2027-04-27	1,355,932	1,762,712

우리은행	일반대출	5.08%	2024-05-29	253,770	761,490

소 계	1,609,702	2,524,202

차감 : 유동성대체	(660,550)	(914,500)

차감 후 잔액	949,152	1,609,702

상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금과 한국무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사의 대표이사로부터 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기	당기말	전기말

사모사채	신보 2021 제1차 유동화전문 유한회사	3.10%	2024-01-14	-	10,000,000

사모사채	신보 2022 제18차 유동화전문 유한회사	7.19%	2024-09-29	-	3,520,000

사채할인발행차금	-	(11,886)

소 계	-	13,508,114

차감 : 유동성대체	-	-

차감 후 잔액	-	13,508,114

상기 사채는 당기 중 모두 상환되었으며, 이로 인하여 사채상환손실 5,637천원을 인식하였습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2024년도	660,550

2025년도	406,780

2026년도	406,780

2027년도	135,592

2028년도 이후	-

합계	1,609,702

19. 전환상환우선주부채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

전환상환우선주부채	-	12,349,075

가산: 상환할증금	-	2,951,586

장부금액	-	15,300,661

상기 전환상환우선주부채는 당기 중 전액 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	이자의지급	전환	기말

전환상환우선주부채	12,349,075	1,079,472	(330,411)	(13,098,136)	-

상환할증금	2,951,586	179,035	-	(3,130,621)	-

합계	15,300,661	1,258,507	(330,411)	(16,228,757)	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	이자의지급	기말

전환상환우선주부채	11,118,714	1,530,361	(300,000)	12,349,075

상환할증금	2,657,514	294,072	-	2,951,586

합계	13,776,228	1,824,433	(300,000)	15,300,661

20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예수금	147,981	117,921

선수금	2,261,796	2,496,249

임대보증금	1,000	1,000

합계	2,410,777	2,615,170

21. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환상환우선주부채	-	-	15,300,662	-

파생상품부채(*1)	-	-	17,207,160	-

리스부채	245,127	190,904	173,398	430,437

금융보증부채(*2)	1,507	-	1,954	-

합계	246,634	190,904	32,683,174	430,437

(*1) 파생상품부채는 전환상환우선주부채에 부여되어 있는 상환권 및 전환권을 공정가치로 측정한 금액입니다. 해당 파생상품부채와 관련하여 당기 중 파생상품평가이익 2,606,160천원 및 파생상품소멸이익 742,758천원을 인식하였으며, 전기 중 파생상품평가손실 2,128,387천원을 인식하였습니다. (*2) 특수관계자의 차입금에 대해 제공한 지급보증에 따라 측정된 금액입니다.

22. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	68,963	-	59,153

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	59,153	56,053

증가액	9,810	3,100

기말금액	68,963	59,153

23. 순확정급여부채(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	9,170,850	8,127,083

확정급여형 퇴직급여	479,695	623,792

복리후생비	253,055	497,042

합계	9,903,600	9,247,917

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,254,887	6,278,252

사외적립자산의 공정가치	(4,725,830)	(3,583,039)

순확정급여부채	2,529,057	2,695,213

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	6,278,252	6,240,740

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	569,986	637,378

이자비용	105,372	67,572

소계	675,358	704,950

재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	189,644	(506,651)

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익	539,979	112,264

소계	729,623	(394,387)

제도에서 지급한 금액	(428,346)	(273,051)

기말금액	7,254,887	6,278,252

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	3,583,039	2,630,479

이자수익	195,663	81,158

불입액	1,200,000	1,000,000

퇴직급여지급액	(199,047)	(93,842)

재측정요소	(53,825)	(34,756)

기말금액	4,725,830	3,583,039

당사는 확정급여제도와 관련하여 차기에 1,000,000천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	4.57%	5.35%

미래임금상승률	4.50%	4.50%

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	판매비와관리비	합계	제조원가	판매비와관리비	합계

당기근무원가	59,244	510,742	569,986	57,664	579,714	637,378

순이자	4,249	(94,540)	(90,291)	-	(13,587)	(13,587)

합계	63,493	416,202	479,695	57,664	566,127	623,791

(7) 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가정의 변동	확정급여채무의 변동

가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(237,512)	274,843

미래임금상승율	1.00%	279,682	(245,445)

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 9.29년 및 9.08년입니다.

24. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000	400,000

1주의 금액(*)	100	10,000

발행 주식수	6,128,000	42,500

보통주자본금	612,800,000	425,000,000

(*) 당기 5월 중 액면분할 하였으며, 이에 따라 보통주식수 42,500주가 4,250,000주로 증가하였고 액면금액이 주당 10,000원에서 주당 100원으로 감소하였습니다.(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초(*1)	4,250,000	750,000	42,500	7,500

전환권 행사(*2)	750,000	(750,000)	-	-

유상증자	1,128,000	-	-	-

자기주식취득	(5,359)	-	-	-

기말	6,122,641	-	42,500	7,500

(*1) 당기 기초 유통주식수는 액면분할 후 주식 수 입니다.(*2) 당기 7월 중 전환상환우선주의 전환권 행사로 인해 우선주가 모두 보통주로 전환되었습니다.

25. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	3,067,418	1,910,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(291,444)	(291,444)

합 계	2,775,974	1,619,104

26. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	62,678,679	-

감자차손	(14,925,803)	(14,925,803)

주식선택권	463,900	-

자기주식	(113,959)	-

합 계	48,102,817	(14,925,803)

27. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*)	910,000	510,000

임의적립금	481,500	481,500

미처분이익잉여금	81,687,053	63,972,717

합 계	83,078,553	64,964,217

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기처분예정일 : 2024년 3월 28일	전기처분확정일 : 2023년 5월 15일

Ⅰ.미처분이익잉여금	81,687,053	63,972,717

전기이월미처분이익잉여금	60,172,717	35,781,808

확정급여요소의 재측정요소	(602,113)	276,195

당기순이익	22,116,449	27,914,714

Ⅱ.잉여금처분액	(3,428,679)	(3,800,000)

이익준비금적립	-	(400,000)

현금배당	(3,428,679)	(3,400,000)

Ⅲ.차기이월이익잉여금	78,258,374	60,172,717

28. 수익

(1) 수익 원천당사의 모든 수익의 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	205,868,486	242,611,289

상품매출액	3,103,024	4,181,446

기타매출액	3,551	151,993

합 계	208,975,061	246,944,728

2) 수익의 구분당사의 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	208,975,061	246,944,728

3) 수취채권 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	57,068,358	47,780,170

계약부채(*)	2,261,796	2,496,249

(*) 상기 계약부채의 기초금액에서 당기 중 수익으로 인식한 금액은 2,496,249천원이며, 전기 중 수익으로 인식한 금액은 3,305,156천원입니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 주요 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	수익인식정책

내수 매출	재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

수출 매출	무역조건에 따라 재화의 통제가 이전되는 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	8,146,818	7,100,495

퇴직급여	383,016	548,335

복리후생비	217,371	460,303

여비교통비	451,994	266,688

세금과공과	83,833	92,596

수수료비용	3,067,386	2,464,034

수출제비용	2,363,928	3,578,574

감가상각비	622,186	641,830

무형자산상각비	149,339	81,806

대손상각비(환입)	576,535	(303,068)

광고선전비	488,387	394,479

판매촉진비	312,900	157,601

경상개발비	771,459	384,857

견본비	573,617	714,763

사용권자산상각비	206,250	186,200

주식보상비용	463,900	-

기타	794,682	760,903

합 계	19,673,601	17,530,396

30. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	5,665,594	(3,534,913)

재료비 및 상품매입액	80,738,860	103,751,806

급여	9,170,850	8,127,083

퇴직급여	446,509	606,000

감가상각비	1,295,050	1,323,351

무형자산상각비	149,339	81,806

사용권자산상각비	210,917	190,682

복리후생비	253,055	497,042

여비교통비	480,261	275,124

수수료비용	3,106,433	2,499,346

수출제비용	7,666,596	10,656,071

보험료	228,147	197,394

광고선전비	488,387	394,479

판매촉진비	312,900	157,601

경상개발비	771,459	384,857

견본비	573,617	714,763

외주가공비	64,898,580	79,564,021

소모품비	2,112,118	3,281,066

대손상각비(환입)	576,535	(303,068)

주식보상비용	463,900	-

기타비용	1,097,263	333,173

합계	180,706,370	209,197,684

31. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	3,383	4,561

투자부동산처분이익	-	1,007,384

잡이익	1,289,864	124,570

합계	1,293,247	1,136,515

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기부금	52,733	142,255

유형자산처분손실	14,227	145,120

리스변경손실	5,807	-

무형자산손상차손	75,500	-

잡손실	97,866	177,353

합계	246,133	464,728

32. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	107,140	56,857

외환차익	3,819,973	6,262,197

외화환산이익	783,974	1,748,939

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	27,847	46,800

파생상품평가이익	2,606,160	-

파생상품소멸이익	742,758	-

합계	8,087,852	8,114,793

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	4,703,010	4,709,078

외환차손	2,794,503	4,288,031

외화환산손실	737,261	2,271,772

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	476,282	-

파생상품평가손실	-	2,291,377

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	46,316

사채상환손실	5,637	-

합계	8,716,693	13,606,574

33. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	6,355,016	8,655,738

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(418,542)	(19,159)

자본가감법인세	181,336	(83,434)

과거기간 법인세에 대한 조정액	-	(927,483)

법인세비용	6,117,810	7,625,662

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	28,234,258	35,540,376

적용세율에 따른 세부담액	6,060,114	8,138,771

조정사항

비공제비용	7,356,681	74,311

비과세수익	(1,965)	(1,936)

과거기간 법인세에 대한 조정액	-	(927,483)

미인식이연법인세증감	(7,659,804)	47,926

세액공제	(232,584)	(145,771)

미환류소득	-	301,609

기타(세율차이 등)	595,368	138,235

법인세비용	6,117,810	7,625,663

유효세율	21.67%	21.46%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세 기초금액	이연법인세 기말금액

차감할(가산할) 일시적 차이:

퇴직급여충당금	6,278,252	1,404,981	428,346	7,254,887	1,456,554	1,675,879

퇴직연금운용자산	(3,583,039)	(1,341,838)	(199,047)	(4,725,830)	(831,265)	(1,091,667)

대손충당금	5,518,647	5,971,083	5,518,647	5,971,083	1,280,326	1,379,320

미수수익	(403)	(3,395)	(403)	(3,395)	(94)	(784)

무형자산	18,452	87,959	-	106,411	4,281	24,581

지분법투자주식	49,703,377	(704,164)	-	48,999,213	307,815	261,307

금융상품	1,911,143	463,760	-	2,374,903	443,385	548,603

유형자산	(5,017,315)	90,726	(866,377)	(4,060,212)	(1,164,017)	(937,909)

기타비용	877,596	3,352	-	880,948	203,602	203,499

대손금	744,218	-	-	744,218	172,658	171,914

재고자산	477,468	303,170	477,468	303,170	110,772	70,032

미지급비용	449,702	376,801	449,702	376,801	104,331	87,041

매출채권	933,370	431,351	-	1,364,721	216,542	315,251

리스부채	603,835	436,031	603,835	436,031	140,090	100,723

사용권자산	(587,888)	(399,327)	(587,887)	(399,328)	(136,390)	(92,245)

기타	33,228,113	182,342	32,636,878	773,577	167,109	178,696

소계	91,555,528	7,302,832	38,461,162	60,397,198	2,475,699	2,894,241

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세 기초금액	이연법인세 기말금액

차감할(가산할) 일시적 차이:

퇴직급여충당금	6,240,740	310,563	273,051	6,278,252	1,372,963	1,456,554

퇴직연금운용자산	(2,630,479)	(1,046,402)	(93,842)	(3,583,039)	(578,705)	(831,265)

대손충당금	6,068,414	5,518,647	6,068,414	5,518,647	1,335,051	1,280,326

미수수익	(695)	(403)	(695)	(403)	(153)	(94)

무형자산	13,655	18,452	13,655	18,452	3,004	4,281

지분법투자주식	52,327,749	8,714,711	11,339,083	49,703,377	159,860	307,815

금융상품	1,480,464	-	(430,679)	1,911,143	325,702	443,385

유형자산	(5,718,124)	467,217	(233,592)	(5,017,315)	(1,257,987)	(1,164,017)

기타비용	877,596	-	-	877,596	193,071	203,602

대손금	645,389	98,829	-	744,218	141,986	172,658

재고자산	1,829,047	477,468	1,829,047	477,468	402,390	110,772

미지급비용	336,700	421,161	308,159	449,702	74,074	104,331

매출채권	438,202	495,168	-	933,370	96,405	216,542

리스부채	728,707	603,835	728,707	603,835	160,315	140,090

사용권자산	(745,141)	(557,363)	(714,616)	(587,888)	(163,931)	(136,390)

기타	874,983	32,643,265	290,135	33,228,113	192,496	167,109

소계	62,767,207	48,165,148	19,376,827	91,555,528	2,456,541	2,475,699

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

순확정급여부채의 재측정요소	(181,336)	83,434

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채가 인식되지 않은 지분법투자주식과 관련된 일시적차이의 총액은 5,377,502천원과 4,430,242천원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 지분법투자주식 등 관련된 일시적차이의 총액은 54,629,200천원과 53,254,907천원입니다.(8) 당기말과 당기초 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 부채와 당기법인세자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세	당기법인세	이연법인세	당기법인세

자 산	5,030,374	3,742,958	4,797,674	1,682,724

부 채	(2,136,133)	(7,963,308)	(2,321,975)	(9,662,421)

순 액	2,894,241	(4,220,350)	2,475,699	(7,979,697)

34. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	22,116,448,427	27,914,713,687

가중평균유통보통주식수(*)	4,715,496	4,250,000

기본주당이익	4,690	6,568

(*) 당사는 2023년 3월 31일 주주총회에서의 액면분할 결의로 인하여 1주당 액면금액이 10,000원에서 100원으로 변경되었으며, 전기 가중평균유통보통주식수에는 해당 액면분할 효과를 소급적용하였습니다. (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당기

구 분	가중평균유통보통주식수

기초	5,000,000

전환상환우선주	(410,959)

유상증자	126,707

자기주식	(252)

합 계	4,715,496

② 전기

구 분	유통주식수

기초	5,000,000

전환상환우선주	(750,000)

합 계	4,250,000

(3) 당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	22,116,448,427	27,914,713,687

전환상환우선주 이자비용(세후)	985,813,459	1,382,920,545

파생상품 평가손익(세후)	(2,041,456,238)	1,613,317,725

파생상품소멸이익(세후)	(581,817,034)	-

주식선택권 효과(세후) (*)	-	-

보통주희석순이익	20,478,988,614	30,910,951,957

희석효과조정 가중평균유통주식수	5,126,455	5,000,000

희석주당이익	3,995	6,182

(*) 주식선택권의 공정가치를 포함한 행사가격이 당기 평균주가보다 낮아 잠재적보통주 효과가 없습니다.(4) 당기와 전기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기

구 분	가준평균유통보통주식수

기초	4,250,000

전환상환우선주	750,000

유상증자	126,707

자기주식	(252)

합 계	5,126,455

② 전기

구 분	유통주식수

기초	4,250,000

전환상환우선주	750,000

합 계	5,000,000

35. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사는 임직원에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

내 용	구분

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식

부여일자	2023년 7월 20일

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

행사기간	2025년 7월 20일 ~ 2030년 7월 19일

부여수량	100,000주

행사가격	36,000원

(2) 당기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기

기초수량	-

부여	100,000

기말수량	100,000

(3) 당사는 당기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주식매수선택권

부여일 공정가치	18,556

부여일 주식가격	40,116

행사가격	36,000

주가변동성	6.69%

만기	7년

무위험수익률	0.068%~0.071%

기대배당수익률	2.53%

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정한도	미사용잔액	비 고

우리은행	500,000	-	구매자금대출

15,867,000	-	일반대출 3건

253,770	-	해외투자

USD 2,700,000	USD 2,700,000.00	매입외환

USD 517,873	-	LC NEGO

국민은행	2,000,000	-	무역금융

2,000,000	2,000,000	한도대출

1,355,932	-	일반대출

USD 1,000,000	USD 622,325	매입외환(유산스LC)

수출입은행	9,300,000	-	무역금융

산업은행	5,250,000	-	운영자금

기업은행	1,900,000	1,015,686	구매자금대출

2,000,000	2,000,000	한도대출

하나은행	2,500,000	2,500,000	한도대출

1,200,000	-	무역어음

1,610,000	-	일반대출

신한은행	USD 400,000	USD 400,000	매입외환(유산스LC)

USD 3,000,000	USD 2,902,953	매입외환(OA)

대구은행	USD 1,200,000	USD 1,021,565	매입외환(유산스LC)

우리종합금융	5,000,000	5,000,000	CP어음

(2) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 금융상품 및 유형자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	토지, 예금	835,977	11,072,647

우리은행	토지, 건물	7,147,185	23,885,000

수출입은행	재고자산	1,867,768	12,090,000

합계	9,850,930	47,047,647

(3) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

신용보증기금	차입금 보증	456,867

한국무역보험공사	수출신용보증서	1,140,000

1,800,000

서울보증보험	법인세납부기한연장	990,000

이행지급보증	37,000

(4) 당기말 현재 당사가 당사가 타인을 위해 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

(주)동인기연	우리사주 취득 대출 연대보증	60,000

(5) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당기말	전기말	사용제한내역

기타금융자산	정기예금	227,206	227,206	대출약정 담보

기타금융자산	우리사주조합예수금	60,000	-	임직원 우리사주 취득 대출 담보

합계	287,206	227,206

37. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	Almatech Manufacturing Corp	Almatech Manufacturing Corp

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	D.I Dawn Patrol MFG. Corp

Dong In Sun Bird Corp(*1)	Dong In Sun Bird Corp(*1)

Eastcam Tech Corp	Eastcam Tech Corp

Edge Soft Good Solution Inc	Edge Soft Good Solution Inc

Mountaineering Instruments Corp	Mountaineering Instruments Corp

Dong-In Recreational EquipmentManufacturing Corporation	Dong-In Recreational EquipmentManufacturing Corporation

SPIKE INDUSTRIAL INC	SPIKE INDUSTRIAL INC

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.

Dong In Entech VINA Co., Ltd	Dong In Entech VINA Co., Ltd

WAYB, INC.	WAYB, INC.

기타	㈜케어파트너스	㈜케어파트너스

한원빌딩	한원빌딩

-	큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사(*2)

(*1) 전기말 현재 당사의 종속회사인 Eastcam Tech Corp가 잔여지분 중 46.63%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	매입 등

Almatech Manufacturing Corp	1,806,472	5,673,885

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	15,582	646,480

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	4,681	9,044,082

Dong In Sun Bird Corp	43,920	9,252,041

Eastcam Tech Corp	14,032	13,116,197

Edge Soft Good Solution Inc	145,118	-

Mountaineering Instruments Corp	37,538	13,399,636

Dong-In Recreational EquipmentManufacturing Corporation	12,008	3,291,327

Dong In Entech VINA Co., Ltd	-	4,480,713

SCOUT MFG. INDUSTRIAL CORP.	4,384	5,667,729

WAYB, INC.	5,945,614	-

한원빌딩	-	322,171

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	기타수익	매입 등

Almatech Manufacturing Corp	2,814,047	-	6,700,682

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	-	-	3,725,603

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	-	-	11,964,587

Dong In Sun Bird Corp	37,878	-	12,532,762

Eastcam Tech Corp	108,070	-	15,387,226

Edge Soft Good Solution Inc	623,101	-	-

Mountaineering Instruments Corp	8,561	-	11,514,963

Dong-In Recreational EquipmentManufacturing Corporation	-	-	7,529,126

Dong In Entech VINA Co., Ltd	-	-	6,942,892

SCOUT MFG. INDUSTRIAL CORP.	30,016	-	2,899,129

WAYB, INC.	4,971,808	38,040	-

한원빌딩	-	-	278,988

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

특수관계자명	(단위: 천원)

채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

Almatech Manufacturing Corp	307,787	-	155,419	-

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	14,749	-	80,793	-

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	-	14,213	224,616	-

Dong In Sun Bird Corp	17,746	-	272,869	-

Eastcam Tech Corp	628	20,521	665,898	-

Edge Soft Good Solution Inc	47,952	-	-	-

Mountaineering Instruments Corp	7,614	-	574,535	-

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	11,855	-	109,553	-

SCOUT MFG. INDUSTRIAL CORP.	4,260	-	236,148	-

Dong In Entech VINA Co., Ltd	-	3,490,981	-	-

WAYB, INC.(*1)	13,777,588	2,650	-	-

한원빌딩	-	242,418	-	357,499

㈜케어파트너스	-	-	-	1,000

합 계	14,190,179	3,770,783	2,319,831	358,499

(*1) 당기말 현재 상기 매출채권과 관련하여 손실충당금 1,096,479천원을 인식하고 있습니다.

② 전기말

특수관계자명	(단위: 천원)

채권	채무

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

Almatech Manufacturing Corp	-	-	198,683	9,510

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	-	-	42,454	-

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	-	-	300,605	-

Dong In Sun Bird Corp	-	-	392,625	-

Eastcam Tech Corp	-	-	524,553	-

Edge Soft Good Solution Inc	58	-	-	-

Mountaineering Instruments Corp	-	-	318,163	-

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	-	-	74,415	-

SCOUT MFG. INDUSTRIAL CORP.	-	-	291,123	-

Dong In Entech VINA Co., Ltd	-	680,854	-	-

WAYB, INC.(*1)	9,992,082	-	-	-

한원빌딩	-	238,984	-	496,374

㈜케어파트너스	-	-	-	1,000

합 계	9,992,140	919,838	2,142,621	531,118

(*1) 전기말 현재 상기 매출채권과 관련하여 손실충당금 486,375천원을 인식하고 있습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	외화환산	기말

WAYB, INC.	대여금	1,600,427	-	1,753,412	152,985	-

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	구분	현금출자

당기	전기

Almatech Manufacturing Corp	종속기업	2,252,893	2,430,169

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC. (*)	종속기업	-	701,328

D.I Dawn Patrol MFG. Corp	종속기업	-	69,105

Dong In Sun Bird Corp	종속기업	-	32,277

Edge Soft Good Solution Inc	종속기업	-	181,665

Mountaineering Instruments Corp	종속기업	-	14,431

Dong-In Recreational Equipment Manufacturing Corporation	종속기업	-	85,550

SCOUT MFG. INDUSTRIAL CORP.(*1)	종속기업	456,044	202,135

Dong In Entech VINA Co., Ltd	종속기업	431,364	1,947,731

(*1) 당기 중 대표이사 등으로부터 보유 지분의 일부를 무상이전 받았습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

Eastcam Tech Corp.	현지법인사업자금대출 보증	한국수출입은행	USD 1,000,000

D.I Dawn Patrol MFG. Corp.	현지법인사업자금대출 보증	한국수출입은행	USD 1,000,000

또한 당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등 입니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	1,423,160	1,528,319

퇴직급여	122,226	94,819

주식보상비용	463,900	-

38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(1) 당기순이익	22,116,448	27,914,714

(2) 비현금비용조정	20,519,461	21,529,751

퇴직급여	479,695	623,791

대손상각비	576,535	(303,068)

감가상각비	1,295,050	1,323,351

법인세비용	6,117,810	7,625,663

무형자산상각비	149,339	81,806

외화환산손실	737,261	2,271,772

무형자산손상차손	75,500	-

파생상품평가손실	-	2,291,377

사채상환손실	5,637	-

지분법손실	5,106,528	2,523,863

유형자산처분손실	14,227	145,120

리스변경손실	5,807	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	476,282	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	46,316

복리후생비	19,732	-

소모품비	82,231	-

주식보상비용	463,900	-

사용권자산상각비	210,917	190,682

이자비용	4,703,010	4,709,078

(3) 비현금수익조정	(8,925,085)	(8,001,729)

외화환산이익	783,974	1,748,939

지분법이익	4,653,823	5,137,188

투자부동산처분이익	-	1,007,384

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	27,847	46,800

유형자산처분이익	3,383	4,561

파생상품평가이익	2,606,160	-

파생상품소멸이익	742,758	-

이자수익	107,140	56,857

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(13,246,429)	(20,990,813)

매출채권의 증감	(10,149,052)	(15,802,318)

미수금의 증감	(98,221)	123,769

미수수익의 증감	(2,992)	(4,816)

선급금의 증감	(2,576,077)	861,725

선급비용의 증감	(167,143)	5,984

부가세대급금의 증감	(255,783)	(163,330)

재고자산의 증감	4,465,533	(1,448,046)

매입채무의 증감	(1,919,124)	(3,459,086)

미지급금의 증감	(528,489)	723,256

미지급비용의 증감	(369,887)	183,050

예수금의 증감	30,059	(22,886)

선수금의 증감	(234,453)	(808,907)

장기미지급금의 증감	(11,500)	-

순확정급여채무의 증감	(1,429,300)	(1,179,209)

영업활동에서 창출된 현금흐름	20,464,395	20,451,923

(2) 당기와 전기 중 현금흐름을 수반하지 않은 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	660,550	1,151,788

장기리스부채의 유동성대체	266,379	176,378

건설중인자산(유형자산) 본계정 대체	41,000	467,645

건설중인자산(무형자산) 본계정 대체	23,960	27,069

전환상환우선주부채의 보통주 전환	29,872,479	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	유동성대체	기타증감

단기차입금	43,880,414	(5,871,336)	-	-	112,161	38,121,239

유동성장기차입금	914,500	(914,500)	-	660,550	-	660,550

유동성사채할인차금	-	-	6,250	(11,886)	5,636	-

전환상환우선주부채	15,300,661	(330,411)	1,258,507	-	(16,228,757)	-

파생상품부채	17,207,160	-	-	-	(17,207,160)	-

단기리스부채	173,398	(194,650)	-	266,379	-	245,127

장기차입금	1,609,702	-	-	(660,550)	-	949,152

사채	13,520,000	(13,520,000)	-	-	-	-

사채할인발행차금	(11,886)	-	-	11,886	-	-

장기리스부채	430,437	-	-	(266,379)	26,846	190,904

합계	93,024,386	(20,830,897)	1,264,757	-	(33,291,274)	40,166,972

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	유동성대체	기타증감

단기차입금	54,401,378	(10,387,830)	-	-	(133,134)	43,880,414

유동성장기차입금	957,720	(1,195,008)	-	1,151,788	-	914,500

유동성사채	4,400,000	(4,400,000)	-	-	-	-

유동성사채할인차금	(3,003)	-	3,003	-	-	-

전환상환우선주부채	13,776,228	-	1,524,433	-	-	15,300,661

파생상품부채	15,078,773	-	-	-	2,128,387	17,207,160

단기리스부채	147,763	(150,743)	-	176,378	-	173,398

장기차입금	761,490	2,000,000	-	(1,151,788)	-	1,609,702

사채	10,000,000	3,520,000	-	-	-	13,520,000

사채할인발행차금	(12,771)	(7,040)	7,925	-	-	(11,886)

장기리스부채	580,944	-	-	(176,378)	25,871	430,437

합계	100,088,522	(10,620,621)	1,535,361	-	2,021,124	93,024,386

39. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산과 금융보증계약은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	4,109,504	634,956

기타금융자산	2,176,298	227,206

매출채권및기타채권	50,378,307	47,040,354

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,595,802	2,591,928

장기매출채권및기타채권	7,272,716	1,201,104

금융보증계약	2,578,800	2,552,086

(*) 현금시재액은 신용위험에 노출되어 있지 아니하므로 제외하였습니다.

2) 유동성위험관리당사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사의 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 표시된 현금흐름은 할인하지 않은 금액입니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	잔여계약만기	합계

6개월 미만	6개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	12,788,351	-	-	-	12,788,351

단기차입금	6,797,928	32,165,873	-	-	38,963,801

유동성장기차입금	470,948	207,337	-	-	678,285

미지급금	5,306,577	-	-	-	5,306,577

미지급비용	139,487	-	-	-	139,487

금융보증부채	2,578,800	-	-	-	2,578,800

단기리스부채	122,564	122,564	-	-	245,128

장기차입금	31,018	31,532	62,549	1,031,752	1,156,851

장기미지급금	-	-	-	60,143	60,143

장기리스부채	-	-	170,903	20,001	190,904

② 전기말

(단위: 천원)

구분	잔여계약만기	합계

6개월 미만	6개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과

매입채무	14,834,150	-	-	-	14,834,150

단기차입금	41,427,421	3,461,333	-	-	44,888,754

유동성장기차입금	475,722	464,188	-	-	939,910

미지급금	5,859,535	-	-	-	5,859,535

미지급비용	401,107	-	-	-	401,107

전환상환우선주부채	300,000	-	18,885,191	-	19,185,191

파생상품부채	17,207,160	-	-	-	17,207,160

금융보증부채	2,552,086	-	-	-	2,552,086

단기리스부채	111,466	111,466	-	-	222,932

장기차입금	50,202	51,034	349,206	1,568,007	2,018,449

사채	279,101	283,727	13,721,276	-	14,284,104

장기미지급금	-	-	-	51,911	51,911

장기리스부채	-	-	222,933	252,277	475,210

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, PHP)

계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	782,204	USD	1,008,573	419,531	USD	531,672

매출채권및기타채권	48,416,607	USD	62,428,373	41,312,402	USD	52,355,207

외화자산 합계	63,436,946	52,886,879

매입채무및기타채무	7,679,117	USD	9,901,454	8,748,446	USD	11,086,906

3,731,060	PHP	86,523	4,249,472	PHP	96,463

단기차입금	1,171,029	USD	1,509,925	1,445,656	USD	1,832,080

외화부채 합계	11,497,902	13,015,449

외화순노출	51,939,044	39,871,430

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 해당통화에 대한 기능통화의 환율이 5% 절상 및 절하인 경우 세전이익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화자산	3,171,761	(3,171,761)	2,644,344	(2,644,344)

외화부채	(574,895)	574,895	(650,772)	650,772

순변동액	2,596,866	(2,596,866)	1,993,572	(1,993,572)

(나) 이자율 위험당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며 장/단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.1) 이자부 금융상품 보유 내역당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	2,176,298	227,206

금융부채	6,003,770	35,052,152

순잔액	(3,827,472)	(34,824,946)

변동이자율 :

금융부채	33,727,171	40,161,240

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100bp 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금흐름 변동액	당기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융부채	337,271	(337,271)	401,612	(401,612)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 최적 자본구조달성을 위한 목적으로 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 조정된 금융부채 대비 자본의 비율을 이용하고 있습니다. 해당 비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금 및 사채(A)(*)	39,730,941	75,213,392

차감: 현금및현금성자산(B)	4,112,661	638,684

조정된 금융부채(C=A-B)	35,618,280	74,574,708

자본총계(D)	134,570,144	52,082,519

자본조달비율(C/D)	26%	143%

(*) 전기에는 전환상환우선주부채가 포함되어 있습니다.