동인기연 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 1분기말 2024년 3월 31일 현재
제 32(전) 1분기말 2023년 3월 31일 현재
주식회사 동인기연과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 일반사항이 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동인기연(이하 "지배기업" 또는 "당사")과 그 종속기업(이하 "당사")을 연결대상으로 하여 작성된 분기연결재무제표입니다.(2) 지배기업의 개요지배기업은 1992년 12월 15일에 설립되었으며, 알류미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 김포시 통진읍 대곶북로 370-26에 본사와 공장을 두고 있으며, 당분기말 현재 필리핀에 10개, 베트남에 1개, 미국에 1개, 총 12개의 해외현지법인에투자하고 있습니다.

지배기업은 2023년 11월 21일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 612,800천원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

정인수	4,096,600	66.85%

정윤석	51,000	0.83%

정윤환	40,000	0.65%

자기주식	63,484	1.04%

기타주주	1,876,916	30.63%

합 계	6,128,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황

1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	지분율

당분기말	전기말

ALMATECH MANUFACTURING CORP.	필리핀	12월	제조법인	99.86%	99.86%

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	필리핀	12월	제조법인	98.80%	98.80%

D.I. DAWN PATROL MFG. CORP.	필리핀	12월	제조법인	99.41%	99.41%

DONG IN SUNBIRDS CORPORATION(*1)	필리핀	12월	제조법인	48.99%	48.99%

EAST-CAM TECH. CORP.	필리핀	12월	제조법인	99.70%	99.70%

EDGE SOFT GOOD SOLUTION, INC. (*2)	필리핀	12월	제조법인	97.92%	97.89%

MOUNTAINEERING INSTRUMENTS CORP.	필리핀	12월	제조법인	99.98%	99.98%

DONG-IN RECREATIONAL EQUIPMENT MFG. CORP.	필리핀	12월	제조법인	99.99%	99.99%

SPIKE INDUSTRIAL INC.	필리핀	12월	제조법인	99.98%	99.98%

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC. (*2)	필리핀	12월	제조법인	94.72%	94.47%

DONG IN ENTECH VINA CO., LTD.	베트남	12월	제조법인	100.00%	100.00%

WAYB, INC.	미국	12월	판매법인	89.80%	89.80%

(*1) 당분기말 현재 당사의 종속회사인 EAST-CAM TECH. CORP.가 잔여지분 중 46.63%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 증가하였습니다. . 2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 요약재무상태표와 당분기와 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

ALMATECH MANUFACTURING CORP.	25,906,335	8,702,718	1,716,073	41,808	587,060

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	6,018,322	6,694,142	770,346	(565,083)	(573,710)

D.I. DAWN PATROL MFG. CORP.	15,179,023	3,097,622	2,302,286	55,311	442,288

DONG IN SUNBIRDS CORPORATION	9,570,340	4,406,572	2,056,461	(89,048)	78,962

EAST-CAM TECH. CORP.	21,554,875	3,418,132	4,877,543	790,779	1,355,317

EDGE SOFT GOOD SOLUTION, INC.	18,654,716	8,831,233	1,156,223	17,860	329,037

MOUNTAINEERING INSTRUMENTS CORP.	8,598,565	1,641,370	2,707,612	141,628	361,930

DONG-IN RECREATIONAL EQUIPMENT MFG. CORP.	3,380,677	4,290,584	1,800,630	20,963	(8,765)

SPIKE INDUSTRIAL INC.	3,895,185	2,162,089	-	(24,659)	31,609

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	5,025,382	7,515,596	1,569,537	(274,156)	(348,222)

DONG IN ENTECH VINA CO., LTD.	8,188,049	4,612,364	739,763	(440,685)	(372,506)

WAYB, INC.	16,728,020	16,748,060	3,213,373	(879,044)	(854,058)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

ALMATECH MANUFACTURING CORP.	24,408,136	8,030,851	6,301,299	(590,903)	(396,921)

BONETE INDUSTRIAL MFG. INC.	5,948,483	6,050,593	2,459,016	(1,781,478)	(1,719,202)

D.I. DAWN PATROL MFG. CORP.	14,493,909	2,854,796	9,143,505	735,452	963,049

DONG IN SUNBIRDS CORPORATION	9,405,731	4,320,925	9,338,743	755,829	831,936

EAST-CAM TECH. CORP.	19,913,761	3,132,335	13,123,770	2,192,574	2,473,308

EDGE SOFT GOOD SOLUTION, INC.	17,676,935	8,345,785	4,281,953	(634,644)	(435,421)

MOUNTAINEERING INSTRUMENTS CORP.	8,137,429	1,542,163	13,396,666	1,205,264	1,306,796

DONG-IN RECREATIONAL EQUIPMENT MFG. CORP.	3,169,331	4,070,472	5,869,734	(245,644)	(252,189)

SPIKE INDUSTRIAL INC.	3,793,567	2,092,080	-	(106,944)	(67,483)

SCOUT MFG. INDUSTRIAL INC.	4,502,990	6,682,242	6,100,422	(2,170,448)	(2,145,033)

DONG IN ENTECH VINA CO., LTD.	7,400,417	3,984,072	4,428,044	(1,763,659)	(1,750,644)

WAYB, INC.	15,393,030	14,559,011	15,111,536	88,032	98,302

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 연결재무상태와 연결경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기 재하였습니다. 당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 기업회계기준서 제1001호의 개정사항을 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 동개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회계정책의 변경은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다

4. 영업부문(1) 당사는 알류미늄 및 마그네슘을 원료로 하는 제품의 제조 및 판매와 봉제제품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 단일영업부문으로 관리되고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	7,808,810	-

C사	-	9,420,076

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 당사의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	560,882	472,810

미국	35,266,202	38,110,761

기타	11,483,307	14,259,915

합계	47,310,391	52,843,486

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	7,061,460	-	-	-	-	-

기타금융자산	846,406	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	86,011,833	605,079	-	-	-	-

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,717,117	-	-

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	2,836,959

금융자산 합계	93,919,699	605,079	-	2,717,117	-	2,836,959

매입채무및기타채무	18,329,871	62,856	-	-	-	-

차입금및사채	39,807,760	847,458	-	-	-	-

기타금융부채	3,858,467	9,895,665	-	-	-	-

금융부채 합계	61,996,098	10,805,979	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	9,259,849	-	-	-	-	-

기타금융자산	2,176,298	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	45,248,471	594,336	-	-	-	-

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	2,595,802	-	-

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	2,836,959

금융자산 합계	56,684,618	594,336	-	2,595,802	-	2,836,959

매입채무및기타채무	19,599,412	60,143	-	-	-	-

차입금및사채	41,365,956	949,153	-	-	-	-

기타금융부채	366,547	9,096,081	-	-	-	-

금융부채 합계	61,331,915	10,105,377	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품

이자수익	53,109	-

외환차익	1,008,249	-

외화환산이익	1,967,177	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	10,956

수익 합계	3,028,535	10,956

이자비용	992,529	-

외환차손	529,737	-

외화환산손실	228,373	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	2,719

비용 합계	1,750,639	2,719

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품

이자수익	3,312	-

외환차익	952,313	-

외화환산이익	1,168,176	-

수익 합계	2,123,801	-

이자비용	1,239,232	-

외환차손	811,836	-

외화환산손실	298,867	-

비용 합계	2,349,935	-

6. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,061,460	7,061,460	9,259,849	9,259,849

기타금융자산	846,406	846,406	2,176,298	2,176,298

매출채권및기타채권	40,994,143	40,994,143	45,248,471	45,248,471

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	2,717,117	2,717,117	2,595,802	2,595,802

장기매출채권및기타채권	605,079	605,079	594,336	594,336

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,836,959	2,836,959	2,836,959	2,836,959

합계	55,061,164	55,061,164	62,711,715	62,711,715

금융부채:

매입채무및기타채무	18,329,871	18,329,871	19,599,412	19,599,412

단기차입금및사채	39,807,760	39,807,760	41,365,956	41,365,956

장기차입금및사채	847,458	847,458	949,153	949,153

장기매입채무및기타채무	62,856	62,856	60,143	60,143

리스부채	10,325,454	10,325,454	9,462,628	9,462,628

기타비유동금융자산	3,428,679	3,428,679	-	-

합계	72,802,078	72,802,078	71,437,292	71,437,292

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

장기당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,717,117	-	-	2,595,802	-

장기기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,836,959	-	-	2,836,959	-

① 공정가치 서열체계 수준공정가치 서열체계 수준은 다음의 기준에 따라 분류되었습니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수② 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	15,614	20,253

요구불예금	7,045,845	9,239,596

합계	7,061,459	9,259,849

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권총액	손실충당금	장부금액	채권총액	손실충당금	장부금액

매출채권	45,017,690	(4,803,867)	40,213,824	49,109,622	(4,637,666)	44,471,956

단기대여금	354,466	(150,000)	204,466	358,060	(150,000)	208,060

미수금	480,097	(37,090)	443,007	1,532,596	(37,090)	1,495,506

미수수익	43,173	(34,734)	8,439	46,300	(34,734)	11,566

장기매출채권	124,407	-	124,407	140,897	-	140,897

장기대여금	106,025	-	106,025	105,658	-	105,658

보증금(장기)	499,053	-	499,053	488,678	-	488,678

합계	46,624,911	(5,025,691)	41,599,221	50,702,296	(4,859,490)	45,842,806

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	매출채권	단기대여금	미수금	미수수익

기초금액	4,637,666	150,000	37,090	34,734	4,674,629	150,000	37,090	31,339

손상차손	166,201	-	-	-	-	-	-	3,395

환입	(259)	-	-	-	(36,963)	-	-	-

제각채권의 회수	259	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	4,803,867	150,000	37,090	34,734	4,637,666	150,000	37,090	34,734

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	1년 이내 연체	1년 초과 연체	개별평가	계

당분기말

기대 손실률	0.27%	13.53%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	37,807,032	2,899,410	4,311,249	-	45,017,690

손실충당금	100,247	392,371	4,311,249	-	4,803,867

전기말

기대 손실률	0.32%	8.15%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	39,997,634	5,010,795	4,101,193	-	49,109,622

손실충당금	128,011	408,462	4,101,193	-	4,637,666

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	577,406	563,337

현재가치할인차금(보증금)	(78,353)	(74,659)

합계	499,053	488,678

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

선급금	976,950	324,369	1,134,269

선급비용	4,188,310	-	3,350,094

부가세대급금	533,940	-	587,989

합계	5,699,200	324,369	5,072,352

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상 품	176,583	(29,888)	146,695	98,886	(35,555)	63,331

제 품	15,266,675	(94,748)	15,171,927	11,411,778	(122,787)	11,288,991

반제품	5,972,326	(2,500)	5,969,826	1,704,873	(5,453)	1,699,420

재공품	5,459,290	(2,207)	5,457,083	12,617,136	(5,122)	12,612,014

원재료	26,208,205	(152,744)	26,055,461	21,795,014	(134,253)	21,660,761

미착품	2,048,096	-	2,048,096	1,455,469	-	1,455,469

합 계	55,131,175	(282,087)	54,849,088	49,083,156	(303,170)	48,779,986

당분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입액은 21,083천원이며, 전분기중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 168,157천원입니다. 또한, 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 재고자산 중 일부금액이 담보로 제공되고 있습니 다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*1)	227,206	227,206

우리사주조합예수금 (*2)	60,000	60,000

자사주신탁	559,200	1,889,092

합계	846,406	2,176,298

(*1) 당사의 대출 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 임직원 우리사주 취득을 위한 대출 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	공구와기구	금형	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,953,873	50,094,949	632,782	42,231,314	3,865,256	308,376	283,673	2,273,987	2,914,444	6,463,373	114,022,027

취득액	-	440,176	-	228,073	54,072	11,275	1,350	442,465	63,629	2,248,451	3,489,491

처분및폐기	-	-	-	-	(579,720)	-	-	(47,777)	(24,498)	(440,175)	(1,092,170)

계정대체	-	3,482,162	-	37,300	-	-	-	254,492	-	(3,773,954)	-

기타증감액	-	1,604,663	-	1,132,258	38,835	8,833	-	68,087	41,805	140,048	3,034,529

기말금액	4,953,873	55,621,950	632,782	43,628,945	3,378,443	328,484	285,023	2,991,254	2,995,380	4,637,743	119,453,877

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,630,862)	(360,611)	(16,631,482)	(2,169,026)	(141,857)	(73,044)	(1,290,547)	(2,054,267)	-	(33,351,696)

감가상각	-	(298,945)	(5,304)	(592,217)	(110,747)	(12,749)	(14,229)	(96,361)	(96,418)	-	(1,226,970)

처분및폐기	-	-	-	-	579,720	-	-	47,777	24,498	-	651,995

기타증감액	-	(327,311)	-	(364,394)	(17,193)	(2,829)	-	(33,456)	(24,305)	-	(769,488)

기말금액	-	(11,257,118)	(365,915)	(17,588,093)	(1,717,246)	(157,435)	(87,273)	(1,372,587)	(2,150,492)	-	(34,696,159)

장부금액:

기초금액	4,953,873	39,464,087	272,171	25,599,832	1,696,230	166,519	210,629	983,440	860,177	6,463,373	80,670,331

기말금액	4,953,873	44,364,832	266,867	26,040,852	1,661,197	171,049	197,750	1,618,667	844,888	4,637,743	84,757,718

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	시설장치	공구와기구	금형	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	4,953,873	49,010,753	632,782	35,105,978	4,630,282	341,851	250,721	2,361,731	3,980,748	8,810,480	110,079,199

취득액	-	184,042	-	3,432,760	494,513	59,460	109,183	464,576	242,189	2,764,447	7,751,170

처분	-	(81,707)	-	(2,032,982)	(1,306,551)	(98,822)	(82,231)	(587,715)	(1,361,783)	-	(5,551,791)

계정대체	-	100,997	-	5,234,570	-	-	6,000	-	-	(5,341,567)	-

기타증감액	-	880,864	-	490,988	47,012	5,887	-	35,395	53,290	230,013	1,743,449

기말금액	4,953,873	50,094,949	632,782	42,231,314	3,865,256	308,376	283,673	2,273,987	2,914,444	6,463,373	114,022,027

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,447,163)	(339,518)	(16,375,195)	(2,501,725)	(195,924)	(46,813)	(1,448,220)	(2,982,296)	-	(33,336,854)

감가상각	-	(1,110,554)	(21,093)	(2,071,814)	(532,290)	(41,478)	(26,231)	(290,266)	(389,370)	-	(4,483,096)

처분	-	81,707	-	2,032,864	895,155	98,820	-	471,177	1,361,764	-	4,941,487

기타증감액	-	(154,852)	-	(217,337)	(30,166)	(3,275)	-	(23,238)	(44,365)	-	(473,233)

기말금액	-	(10,630,862)	(360,611)	(16,631,482)	(2,169,026)	(141,857)	(73,044)	(1,290,547)	(2,054,267)	-	(33,351,696)

장부금액:

기초금액	4,953,873	39,563,590	293,264	18,730,783	2,128,557	145,927	203,908	913,511	998,452	8,810,480	76,742,345

기말금액	4,953,873	39,464,087	272,171	25,599,832	1,696,230	166,519	210,629	983,440	860,177	6,463,373	80,670,331

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산(무형)	회원권(무형)	합계

기초금액	784,743	388,202	2,173,349	190,999	3,537,293

취득금액	37,399	29,128	40,976	-	107,503

무형자산상각비	(13,976)	(38,748)	-	-	(52,724)

계정대체	6,582	-	(6,582)	-	-

기타증감액	28,129	1,779	-	1,349	31,257

기말금액	842,877	380,361	2,207,743	192,348	3,623,329

② 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산(무형)	회원권	합계

기초금액	695,045	241,901	152,742	265,641	1,355,329

취득금액	116,395	300,388	2,044,567	-	2,461,350

무형자산상각비	(57,903)	(155,477)	-	-	(213,380)

무형자산손상차손	-	-	-	(75,500)	(75,500)

계정대체	23,960	-	(23,960)	-	-

기타증감액	7,246	1,390	-	858	9,494

기말금액	784,743	388,202	2,173,349	190,999	3,537,293

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	4,824,233	4,434,462

건물	4,704,086	4,345,120

차량운반구	61,421	68,002

합계	9,589,740	8,847,584

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	5,058,840	5,438,376	154,416	10,651,632

증가액	294,906	362,149	-	657,055

기타증감액	167,387	160,173	-	327,560

기말금액	5,521,133	5,960,698	154,416	11,636,247

감가상각누계액:

기초금액	(624,378)	(1,093,256)	(86,414)	(1,804,048)

감가상각	(52,958)	(140,556)	(6,581)	(200,095)

기타증감액	(19,563)	(22,801)	-	(42,364)

기말금액	(696,899)	(1,256,613)	(92,995)	(2,046,507)

장부금액:

기초금액	4,434,462	4,345,120	68,002	8,847,584

기말금액	4,824,234	4,704,085	61,421	9,589,740

② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	4,588,955	5,695,343	154,416	10,438,714

증가액	748,416	-	-	748,416

감소액	(398,737)	(366,691)	-	(765,428)

기타증감액	120,206	109,724	-	229,930

기말금액	5,058,840	5,438,376	154,416	10,651,632

감가상각누계액:

기초금액	(413,567)	(673,506)	(55,424)	(1,142,497)

감가상각	(195,037)	(469,726)	(30,990)	(695,753)

감소액	-	54,402	-	54,402

기타증감액	(15,774)	(4,426)	-	(20,200)

기말금액	(624,378)	(1,093,256)	(86,414)	(1,804,048)

장부금액:

기초금액	4,175,388	5,021,837	98,992	9,296,217

기말금액	4,434,462	4,345,120	68,002	8,847,584

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기리스부채	429,788	366,547

장기리스부채	9,895,665	9,096,081

합계	10,325,453	9,462,628

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,803,039	-	13,540,398	-

미지급금	6,825,590	62,856	5,616,323	60,143

미지급비용	701,243	-	442,691	-

합 계	18,329,872	62,856	19,599,412	60,143

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

하나은행	일반대출	5.87%	2024-10-30	1,520,000	1,610,000

하나은행	무역어음	5.33%	2024-05-27	1,200,000	1,200,000

국민은행	무역금융	4.74%	2024-05-17	2,000,000	2,000,000

국민은행	유산스	1.16%	2024-07-12	929,703	486,974

기업은행	구매자금대출	-	-	-	884,314

산업은행	일반대출	5.22%	2024-04-27	5,250,000	5,250,000

우리은행	일반대출	6.28%	2024-05-03	11,000,000	11,000,000

우리은행	일반대출	6.42%	2024-05-03	2,667,000	2,667,000

우리은행	R	6.91%	2024-05-03	2,667,000	2,200,000

우리은행	구매자금대출	6.16%	2024-05-03	102,293	500,000

우리은행	LC NEGO	-	-	-	667,745

신한은행	OA	-	-	-	125,132

대구은행	유산스	0.90%	2024-07-15	400,972	230,074

한국수출입은행	일반대출	5.31%	2024-05-24	9,300,000	9,300,000

한국수출입은행	현지해외법인대출	5.53%	2024-06-22	1,348,493	1,288,599

한국수출입은행	현지해외법인대출	4.86%	2024-06-02	1,355,679	1,295,568

합 계	39,274,140	40,705,406

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	만기	당분기말	전기말

국민은행	일반대출	6.45%	2027-04-27	1,254,237	1,355,932

우리은행	일반대출	5.08%	2024-05-29	126,840	253,770

소 계	1,381,077	1,609,702

차감 : 유동성대체	(533,620)	(660,550)

차감 후 잔액	847,457	949,152

상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 금융상품 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금과 한국무역보험공사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사의 대표이사로부터 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 전환상환우선주부채

전환상환우선주부채는 전기 중 전액 보통주로 전환되어 당분기말 잔액은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	이자비용	이자의지급	전환	기말

전환상환우선주부채	12,349,075	1,055,654	(352,603)	(13,052,126)	-

상환할증금	2,951,586	202,853	-	(3,154,439)	-

합계	15,300,661	1,258,507	(352,603)	(16,206,565)	-

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	494,372	459,283

선수금	2,323,742	2,186,854

임대보증금	1,000	1,000

부가세예수금	43,797	14,412

기타유동부채	27,566	16,759

합계	2,890,477	2,678,308

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	429,788	9,895,665	366,547	9,096,081

미지급배당금	3,428,679	-	-	-

합계	3,858,467	9,895,665	366,547	9,096,081

20. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	71,264	-	68,964

21. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	16,286,397	14,976,289

확정급여형 퇴직급여	415,092	318,792

복리후생비	1,331,016	977,076

합계	18,032,505	16,272,157

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,796,734	10,568,670

사외적립자산의 공정가치	(4,653,112)	(4,725,830)

순확정급여부채	6,143,622	5,842,840

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주의 금액	100	100

발행 주식수	6,128,000	6,128,000

보통주자본금	612,800,000	612,800,000

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(291,444)	(291,444)

해외사업장환산차이	3,230,332	1,092,599

합 계	2,938,888	801,155

24. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	62,678,679	62,678,680

감자차손	(14,925,803)	(14,925,803)

주식선택권	695,850	463,900

자기주식	(1,457,247)	(113,960)

기타자본조정	(254,428)	(246,912)

합 계	46,737,051	47,855,905

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	910,000	910,000

임의적립금	481,500	481,500

미처분이익잉여금	82,247,080	81,180,282

합 계	83,638,580	82,571,782

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 수익

(1) 수익 원천당사의 모든 수익의 원천은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	47,284,082	50,377,891

상품매출액	4,322	775,416

기타매출액	21,987	433

합 계	47,310,391	51,153,740

2) 수익의 구분당사의 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 이행	47,310,391	51,153,740

3) 수취채권 및 계약부채고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,213,824	44,471,957

계약부채(*)	2,323,742	2,186,854

(*) 상기 계약부채의 기초금액에서 당기 중 수익으로 인식한 금액은 2,186,854천원이며, 전기 중 수익으로 인식한 금액은 2,470,707천원입니다. ,

4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 주요 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	수익인식정책

내수 매출	재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

수출 매출	무역조건에 따라 재화의 통제가 이전되는 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,422,978	3,989,572

퇴직급여	248,373	163,881

복리후생비	603,124	521,614

여비교통비	138,412	196,263

세금과공과	211,663	160,846

수수료비용	1,334,164	1,398,008

수출제비용	671,823	722,510

감가상각비	409,449	346,640

무형자산상각비	52,724	44,180

대손상각비(환입)	165,942	295,205

광고선전비	532,789	402,366

판매촉진비	87,416	63,022

경상개발비	221,001	193,241

견본비	114,349	175,953

사용권자산상각비	74,805	78,024

주식보상비용	231,950	-

기타	911,504	1,031,545

합 계	10,432,466	9,782,870

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(833,284)	(1,544,443)

재료비 및 상품매입액	16,197,333	20,153,539

급여	16,286,397	14,976,289

퇴직급여	415,092	305,764

감가상각비	1,226,970	1,071,488

무형자산상각비	52,724	44,180

사용권자산상각비	200,095	168,716

복리후생비	1,331,016	977,076

여비교통비	141,291	213,539

수수료비용	1,319,893	1,397,592

수출제비용	2,181,686	2,042,101

보험료	245,621	314,768

광고선전비	532,789	405,430

판매촉진비	87,416	63,088

경상개발비	221,001	193,384

견본비	114,349	176,023

외주가공비	87,508	1,989,790

소모품비	1,534,667	1,637,505

대손상각비(환입)	165,942	262,064

기타비용	576,376	669,469

합계	42,084,882	45,517,362

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,139

잡이익	26,718	421,662

합계	26,718	422,801

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	69,100	19,180

잡손실	184,449	43,749

합계	253,549	62,929

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	53,109	13,067

외환차익	1,008,249	1,002,300

외화환산이익	1,967,177	1,328,815

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	10,956	-

합계	3,039,491	2,344,182

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	992,529	1,646,773

외환차손	529,737	868,619

외화환산손실	228,373	482,278

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,719	-

합계	1,753,358	2,997,670

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표금액에 대한 유효법인세 율과 다를 수 있습니다. 당사의 당분기 유효법인세율은 30.257% (전분기 24.43%) 입니다.

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	4,495,477,146	5,327,843,799

가중평균유통보통주식수(*)	6,115,672	4,250,000

기본주당이익	735	1,254

(*) 당사는 2023년 3월 31일 주주총회에서의 액면분할 결의로 인하여 1주당 액면금액이 10,000원에서 100원으로 변경되었으며, 전기 가중평균유통보통주식수에는 해당 액면분할 효과를 소급적용하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	가준평균유통보통주식수

기초	6,128,000

자기주식	(12,328)

합 계	6,115,672

② 전분기

구 분	유통주식수

기초	5,000,000

전환상환우선주	(750,000)

합 계	4,250,000

(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	4,495,477,146	5,327,843,799

전환상환우선주 이자비용(세후)	-	319,569,889

주식선택권 효과(세후) (*)	-	-

지배주주 보통주희석순이익	4,495,477,146	5,647,413,688

희석효과조정 가중평균유통주식수	6,115,672	5,000,000

희석주당이익	735	1,129

(*) 주식선택권의 공정가치를 포함한 행사가격이 당기 평균주가보다 낮아 잠재적보통주 효과가 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	가준평균유통보통주식수

기초	6,128,000

자기주식	(12,328)

합 계	6,115,672

② 전분기

구 분	유통주식수

기초	4,250,000

전환상환우선주	750,000

합 계	5,000,000

33. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사는 임직원에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

내 용	구분

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식

부여일자	2023년 7월 20일

가득조건	부여일로부터 2년간 근무조건

행사기간	2025년 7월 20일 ~ 2030년 7월 19일

부여수량	100,000주

행사가격	36,000원

(2) 당분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

기초수량	100,000

부여	-

기말수량	100,000

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정한도	미사용잔액	비 고

우리은행	500,000	397,707	구매자금대출

15,867,000	-	일반대출 3건

126,840	-	해외투자

USD 2,700,000.00	USD 2,700,000.00	매입외환

국민은행	2,000,000	-	무역금융

2,000,000	2,000,000	한도대출

1,254,237	-	일반대출

USD 1,000,000.00	USD 309,694.50	매입외환(유산스LC)

수출입은행	9,300,000	-	무역금융

USD 2,000,000	-	현지법인사업자금대출

산업은행	5,250,000	-	운영자금

기업은행	1,900,000	1,900,000	구매자금대출

2,000,000	2,000,000	한도대출

하나은행	2,500,000	2,500,000	한도대출

1,200,000	-	무역어음

1,520,000	-	일반대출

농협은행	4,500,000	4,500,000	한도대출

신한은행	USD 400,000.00	USD 400,000.00	매입외환(유산스LC)

USD 3,000,000.00	USD 3,000,000.00	매입외환(OA)

대구은행	USD 1,200,000.00	USD 902,277.72	매입외환(유산스LC)

우리종합금융	5,000,000	5,000,000	CP어음

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 금융상품 및 유형자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	채권최고액

산업은행	토지, 예금	870,620	11,072,647

우리은행	토지, 건물	5,760,211	23,885,000

수출입은행	재고자산	1,867,768	12,090,000

합계	8,498,599	47,047,647

(3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 제3자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

신용보증기금	차입금 보증	456,867

한국무역보험공사	수출신용보증서	1,140,000

1,800,000

서울보증보험	법인세납부기한연장	135,278

이행지급보증	42,000

(4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 주석 36에서 설명하고있는 특수관계자에 대한 지급보증 외에 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	보증금액

(주)동인기연	우리사주 취득 대출 연대보증	60,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타금융자산	정기예금	227,206	227,206	대출약정 담보

기타금융자산	우리사주조합예수금	60,000	60,000	임직원 우리사주 취득 대출 담보

35. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타	(주)케어파트너스	(주)케어파트너스

한원빌딩	한원빌딩

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매입 등	매입 등

한원빌딩	88,008	72,029

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계자명	(단위: 천원)

기타채권	기타채무

(주)케어파트너스	300	1,000

② 전기말

특수관계자명	(단위: 천원)

기타채권	기타채무

한원빌딩	242,418	357,499

(주)케어파트너스	-	1,000

합 계	242,418	358,499

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 부동산 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 등 입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	404,499	399,526

퇴직급여	61,113	70,682

주식보상비용	231,950	-

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	4,383,846	5,314,255

(2) 비현금비용조정	5,420,072	5,778,726

퇴직급여	415,092	305,764

대손상각비	165,942	262,064

감가상각비	1,226,970	1,071,488

법인세비용	1,900,965	1,718,253

무형자산상각비	52,724	44,180

외화환산손실	228,373	482,278

경상개발비	-	67,142

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	2,719	-

잡손실	-	12,068

복리후생비	2,713	-

주식보상비용	231,950	-

사용권자산상각비	200,095	168,716

이자비용	992,529	1,646,773

(3) 비현금수익조정	(2,037,076)	(1,355,087)

외화환산이익	1,967,177	1,328,814

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	10,956	-

유형자산처분이익	-	1,139

잡이익	5,834	12,067

이자수익	53,109	13,067

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,034,690)	(3,833,553)

매출채권의 증감	6,094,150	2,090,461

미수금의 증감	(17,382)	226,756

미수수익의 증감	3,592	1,436

선급금의 증감	1,034,193	1,213,445

선급비용의 증감	(1,055,542)	(1,171,814)

부가세대급금의 증감	54,349	(45,366)

기타유동자산의 증감	-	319,358

재고자산의 증감	(5,916,977)	(1,790,330)

장기선급비용의 증감	-	166,013

매입채무의 증감	(3,485,314)	(2,645,462)

미지급금의 증감	990,928	(2,628,036)

미지급비용의 증감	243,109	1,975,623

예수금의 증감	24,462	5,549

부가세예수금의 증감	28,352	7,730

선수금의 증감	(796,779)	(1,381,544)

장기미지급금의 증감	-	2,429

순확정급여채무의 증감	(235,831)	(179,801)

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,732,152	5,904,341

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않은 주요거래 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	101,695	298,930

사채의 유동성대체	-	9,994,502

장기리스부채의 유동성대체	181,055	94,220

건설중인자산(유형자산) 본계정 대체	3,773,954	-

건설중인자산(무형자산) 본계정 대체	6,582	-

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	-	589,075

리스부채 및 사용권자산의 증가	657,056	127,203

미지급배당금	3,428,679	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	유동성대체	기타증감

단기차입금	40,705,406	(1,597,557)	-	-	166,292	39,274,141

유동성장기차입금	660,550	(228,625)	-	101,695	-	533,620

단기리스부채	366,547	(90,968)	-	181,055	(26,846)	429,788

장기차입금	949,153	-	-	(101,695)	-	847,458

장기리스부채	9,096,081	-	-	(181,055)	980,639	9,895,665

합계	51,777,737	(1,917,150)	-	-	1,120,085	50,980,672

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	유동성대체	기타증감

단기차입금	46,432,500	1,114,795	-	-	303,523	47,850,818

유동성장기차입금	930,488	(315,022)	-	298,930	104	914,500

유동성사채	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000

유동성사채할인차금	-	-	-	(5,498)	-	(5,498)

전환상환우선주부채	15,300,662	-	415,565	-	-	15,716,227

파생상품부채	17,207,160	-	-	-	-	17,207,160

단기리스부채	289,535	(106,382)	-	94,220	51,920	329,293

장기차입금	1,679,551	-	-	(298,930)	456	1,381,077

사채	13,520,000	-	-	(10,000,000)	-	3,520,000

사채할인발행차금	(11,886)	496	-	5,498	-	(5,892)

장기리스부채	9,271,080	-	-	(94,220)	626,343	9,803,203

합계	104,619,090	693,887	415,565	-	982,346	106,710,888