호전실업 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제33(당) 분기 2017년 9월 30일 현재
제32(전)기 2016년 12월 31일 현재
제32(전) 분기 2016년 9월 30일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다.

지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	1,943,345	24.29	1,943,345	28.28

박용철	1,319,730	16.50	1,319,730	19.20

자기주식	171,800	2.15	-	-

기타	4,565,125	57.06	3,608,915	52.52

보통주 합계	8,000,000	100.00	6,871,990	100.00

우선주	다이나모홀딩스(유)	641,975	100.00	-	-

우선주 합계	641,975	100.00	-	-

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1)	인도네시아	98.83	98.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1)	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	홍콩	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3)	인도네시아	96.04	96.04	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*4)	인도네시아	99.81	99.81	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*1) 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98%)입니다.
(*4) 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당 분 기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

대용무역㈜	52,190,874	37,800,946	14,389,928	53,515,721	1,016,292	1,001,700

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	61,495,111	75,195,017	(13,699,906)	89,948,248	(3,002,667)	(3,376,328)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,128,346	5,356,728	8,771,618	19,336,863	826,346	876,794

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	4,947,348	5,695	4,941,653	-	(7,896,360)	(7,896,360)

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	107,268,113	113,129,025	(5,860,912)	90,316,781	2,352,608	882,530

PT.HJL INDO NETWORKS	4,803,749	3,590,439	1,213,310	3,760,328	397,975	397,975

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

대용무역㈜	48,022,704	34,634,477	13,388,227	64,002,000	428,750	428,750

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	46,106,603	59,982,747	(13,876,144)	105,049,308	161,924	(282,225)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	12,340,871	4,027,074	8,313,797	19,735,349	796,139	745,533

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	13,541,449	12,721	13,528,728	61,350	104,147	104,147

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	89,708,377	96,821,800	(7,113,423)	94,080,759	5,504,878	5,391,045

PT.HJL INDO NETWORKS(*2)	896,415	30,045	866,370	-	-	-

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.
(*2) 종속기업 PT.HJL INDO NETWORKS는 2016년 12월 31일 기준으로 지배력을 획득하였기 때문에, 전분기의 매출 및 손익정보는 표시하지 않음.

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’개정

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ 개정

동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

( 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템에 미치는 영향을 분석중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석중에 있습니다. 연결실체는 2017년 4분기까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.한편, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 연차연결재무제표 주석에서 설명하고 있습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.연결실체는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

한편, 이 기준서는 2016년 12월 28일 일부 내용을 명확히 하기 위해 본문과 적용사례 등이 추가 및 수정되었습니다. 주요 개정사항은 다음과 같습니다.

- 수행의무: 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속(수행의무)의 식별기준을 명확히 하고 약속을 식별하는 목적(개별적 이전인지 재화나 용역이 결합된 품목의 이전인지 판단)을 추가
- 본인 vs 대리인: 본인 및 대리인 판단원칙(재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 통제하면 본인, 그렇지 않으면 대리인에 해당)을 명확히 하고 이러한 판단을 돕기 위한 지표를 수정(대리인임을 나타내는 지표를 본인임을 나타내는 지표로 수정)
- 라이선싱: 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 라이선스에 대한 설명을 추가하고, 판매ㆍ사용기준 로열티 규정의 적용대상(그 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되고 로열티가 관련되는 지배적 항목이 라이선스인 경우)을 구체화

보고기간말 현재 연결실체는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템에 미치는 영향을 분석중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대해 분석중에 있습니다. 연결실체는2017년 4분기까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

현금및현금성자산	34,267,649	9,075,097

단기투자자산	39,015,826	34,951,937

매출채권	53,125,278	32,417,668

기타금융자산	9,021,207	4,886,825

기타비유동금융자산	3,802,718	5,137,455

합계	139,232,678	86,468,982

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	10,021,439	10,021,439	-	6,581,609	6,581,609

단기차입금	-	144,455,700	144,455,700	-	112,089,994	112,089,994

유동성금융리스부채	-	569,288	569,288	-	2,042,734	2,042,734

기타유동금융부채	-	14,173,444	14,173,444	-	11,909,763	11,909,763

장기차입금	-	2,293,400	2,293,400	-	-	-

금융리스부채	-	1,823,858	1,823,858	-	2,030,133	2,030,133

기타비유동금융부채	-	43,061	43,061	-	14,215	14,215

합계	-	173,380,190	173,380,190	-	134,668,448	134,668,448

(3) 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	565,341	570,162

외화환산손익	748,509	(4,504,008)

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	3,654,010	4,345,278

외화환산손익	(1,887,599)	3,363,749

당기손익인식 금융부채

파생상품평가이익	-	205,664

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	34,267,649	34,267,649	9,075,097	9,075,097

단기투자자산	39,015,826	39,015,826	34,951,937	34,951,937

매출채권	53,125,278	53,125,278	32,417,668	32,417,668

기타금융자산	9,021,207	9,021,207	4,886,825	4,886,825

기타비유동금융자산	3,802,718	3,802,718	5,137,455	5,137,455

합계	139,232,678	139,232,678	86,468,982	86,468,982

금융부채

매입채무	10,021,439	10,021,439	6,581,609	6,581,609

단기차입금	144,455,700	144,455,700	112,089,994	112,089,994

유동성금융리스부채	569,288	569,288	2,042,734	2,042,734

기타유동금융부채	2,539,490	2,539,490	24,600	24,600

장기차입금	2,293,400	2,293,400	-	-

금융리스부채	1,823,858	1,823,858	2,030,133	2,030,133

기타비유동금융부채	43,061	43,061	14,215	14,215

합계	161,746,236	161,746,236	122,783,285	122,783,285

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	37,252,445	(1,848,776)	35,403,669	29,418,780	(3,041,805)	26,376,975

재공품	11,706,248	-	11,706,248	10,594,109	-	10,594,109

원재료	47,411,894	(185,236)	47,226,658	33,140,194	(185,236)	32,954,958

합계	96,370,587	(2,034,012)	94,336,575	73,153,083	(3,227,041)	69,926,042

7. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,554,685	3,554,685	2,496,363	2,496,363

건물	49,160,960	(10,236,785)	38,924,175	48,231,174	(9,770,414)	38,460,760

차량운반구	2,039,405	(1,124,940)	914,465	2,073,552	(1,222,853)	850,699

집기비품	5,599,773	(3,580,575)	2,019,198	5,510,986	(3,254,877)	2,256,109

기계공구	41,160,904	(26,167,210)	14,993,694	40,062,110	(24,805,537)	15,256,573

시설공구	271,854	(106,204)	165,650	208,827	(70,361)	138,466

금융리스자산	8,303,366	(1,883,491)	6,419,875	8,838,714	(2,019,550)	6,819,164

건설중인자산	1,581,836	-	1,581,836	251,315	-	251,315

합계	111,672,783	(43,099,205)	68,573,578	107,673,041	(41,143,592)	66,529,449

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	66,529,449	58,869,810

취득	11,066,678	9,309,182

처분	(570,218)	(2,480,476)

대체	(514,571)	73,485

상각	(4,804,537)	(4,497,274)

손상	-	-

해외사업환산 등	(3,133,223)	(3,291,865)

기말	68,573,578	57,982,862

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 금융리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

8. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	890,114	-	890,114	486,126	-	486,126

건물	455,416	(83,618)	371,798	389,775	(124,321)	265,454

합계	1,345,530	(83,618)	1,261,912	875,901	(124,321)	751,580

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	751,580	1,735,406

대체	520,068	(73,485)

상각	(9,736)	(15,997)

기말	1,261,912	1,645,924

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	25,855	109,085

9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,657,543	(734,075)	-	923,468	1,402,189	(576,082)	-	826,107

회원권(*)	1,661,458	-	(27,880)	1,633,578	1,815,838	-	(27,880)	1,787,958

토지사용권	8,139,082	-	-	8,139,082	8,577,728	-	-	8,577,728

합계	11,458,083	(734,075)	(27,880)	10,696,128	11,795,755	(576,082)	(27,880)	11,191,793

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	11,191,793	10,262,153

취득	241,204	762,072

처분	(154,380)	-

상각	(131,742)	(143,031)

해외사업환산 등	(450,747)	(535,958)

기말	10,696,128	10,345,236

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 리스 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	8,171,633	(1,848,849)	6,322,784	8,638,066	(1,930,503)	6,707,563

차량운반구	131,732	(34,641)	97,091	200,648	(89,047)	111,601

합계	8,303,365	(1,883,490)	6,419,875	8,838,714	(2,019,550)	6,819,164

(2) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	609,036	(39,748)	569,288	2,245,882	(203,148)	2,042,734

1년초과 5년이내	1,885,386	(61,528)	1,823,858	2,016,651	(70,705)	1,945,946

합계	2,494,422	(101,276)	2,393,146	4,262,533	(273,853)	3,988,680

11. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	당기말 이자율(%)	당기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 1.01 ~ 1.43	20,067,250	15,106,250

수협은행	기업운전일반자금대출	3.81	-	3,000,000

㈜국민은행	특례보증대출 등	2.99	2,764,800	3,562,400

중소기업은행	일반자금대출	3.537	800,000	800,000

한국산업은행	산업운영자금대출	3.07	5,000,000	8,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	2.73	1,900,000	-

㈜한국스탠다드차타드은행	일반자금대출	-	-	5,000,000

㈜한국스탠다드차타드은행	외화대출	4.41	5,733,500	-

중소기업은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	2.76 ~ 3.80	80,855,517	48,783,596

중소기업은행	무역어음대출	-	-	2,000,000

한국산업은행	일반자금대출	3.07	3,000,000	-

Standard Chartered Bank	일반자금대출	5.25	5,733,500	6,042,500

PT Bank KEB hana Indonesia	회전신용대출	Libor 3M + 2.5	1,032,030	1,087,650

Standard Chartered Bank	운영자금대출	Bank cost of fund's + 3.3	7,453,550	8,459,500

PT Bank ANZ Indonesia	시설자금대출	Libor 3M + 1.9	6,650,860	8,701,200

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	Libor 3M + 4.0	2,086,688	704,577

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	운영자금대출	1.5% above the deposit as collateral	90,835	210,880

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	1.5% above the deposit as collateral	599,151	631,441

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 2.5	688,019	-

합계	144,455,700	112,089,994

(*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	3.8	2,293,400	-

합계	2,293,400	-

상기 단기차입금 및 장기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.

12. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,328,284	16,256,368

사외적립자산의 공정가치	(5,157,744)	(3,865,789)

국민연금전환금	(11,160)	(11,160)

합계	14,159,380	12,379,419

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	16,256,368	12,920,630

당기근무원가	1,851,855	1,539,603

이자비용	668,641	477,035

환율변동효과	-	(474,833)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,325,063	453,491

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	110,986	357,961

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,370,744)	(335,377)

사업결합으로 인한 증가	-	-

해외사업환산손익	(513,885)	(598,487)

기말	19,328,284	14,340,023

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,865,789	2,892,597

이자수익	84,624	66,723

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(41,568)	-

기여금:

- 사용자	1,500,000	500,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(251,101)	(302,632)

해외사업환산손익	-	-

기말	5,157,744	3,156,688

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,157,744	3,865,789

(5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,851,855	1,555,355

순이자손익	584,017	410,312

합계	2,435,872	1,965,667

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	1,638,439	1,132,340

판매비와관리비	797,433	833,327

합계	2,435,872	1,965,667

13. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	6,871,990주

보통주 자본금	4,657,880,000원	4,093,875,000원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	-

발행한 우선주식의 수	641,975주	-

우선주 자본금	320,987,500원	-

연결실체는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다.

전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

상환에 관한 사항	상환조건	연결실체는 발행일로부터 4년 이후부터 상환을 청구할 권리가 있음. 주당 상환가액은 우선주의 1주당 취득가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 4년 이후부터 5년까지 연복리 1.0%, 발행일로부터 5년 이후부터는 발행일로부터 상환시점까지 연복리 9.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

상환방법	연결실체는 상환권을 행사하고자 하는 날의 1개월 전까지 서면으로 우선주 주주에게 통지하여야 함.

상환기간	2021년 07월 25일 ~ 2027년 07월 24일

전환에 관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1전환가격의 조정 사항: 무상증자, 주식배당, 합병, 자본의 감소 및 주식분할/병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우,비례적으로 조정함.

전환청구기간	2018년 07월 25일 ~ 2027년 07월 24일

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환으로 발행할 주식수	641,975

의결권에 관한 사항	우선주 1주당 1개의 의결권 보유

이익배당에 관한 사항	우선주의 우선배당률은 0.1%로 함. 다만, 우선주의 주주는 보통주의 배당이 있을 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음.

(3) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	구분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	5,405,345	3,360,553	-	3,671,408	7,031,961

2016-01-14	전환상환우선주 전환	57,142	28,571	-	558,067	586,638

2016-03-31	전환상환우선주 전환	209,518	104,759	-	2,075,130	2,179,889

2016-03-31	전환사채 전환	333,332	166,666	-	3,270,333	3,436,999

전분기말	6,005,337	3,660,549	-	9,574,938	13,235,487

당기초	6,871,990	4,093,875	-	18,304,205	22,398,080

2017-01-25	유상증자	1,128,010	564,005	-	26,775,944	27,339,949

2017-07-11	유상증자	641,975	-	320,988	12,576,330	12,897,318

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(25,870,223)	(25,697,105)

자기주식(*)	(2,349,170)	-

해외사업환산	648,927	1,870,758

합계	(27,570,466)	(23,826,347)

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원)

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	171,800	2,349,170	2.15%	상법 제369조 제2항

(5) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	기초	증가	감소	분기말

기타자본조정	(25,697,105)	(173,118)	-	(25,870,223)

자기주식	-	(2,349,170)	-	(2,349,170)

해외사업환산	1,870,758	(1,221,831)	-	648,927

합계	(23,826,347)	(3,744,119)	-	(27,570,466)

14. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	596,186	596,186

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금	95,095,835	89,850,927

합계	95,743,623	90,498,715

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.

15. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	113,911,808	243,826,652	115,314,854	246,526,273

기타매출액	-	-	30,383	61,350

수입임대료	42,043	125,130	68,828	203,915

합계	113,953,851	243,951,782	115,414,065	246,791,538

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적