호전실업 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제34(당) 분기 2018년 9월 30일 현재
제33(전)기 2017년 12월 31일 현재
제33(전) 분기 2017년 9월 30일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,137,486	26.72	1,943,345	24.29

박용철	1,531,330	19.14	1,400,811	17.51

자기주식	497,472	6.22	496,622	6.21

기타	3,833,712	47.92	4,159,222	51.99

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1)	인도네시아	98.83	98.83	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1)	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	홍콩	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3)	인도네시아	96.89	96.04	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*4)	인도네시아	99.81	99.81	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*1) 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98.86%)입니다.
(*4) 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당 분 기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

대용무역㈜	59,272,195	44,244,686	15,027,509	49,076,612	1,291,525	1,310,109

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	64,647,735	85,110,844	(20,463,109)	91,307,312	(3,891,000)	(4,937,745)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,539,997	5,722,331	8,817,666	18,471,041	699,050	666,831

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	1,014,175	24,794	989,381	108,238	186,228	186,228

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	97,446,666	103,705,249	(6,258,583)	93,187,317	(2,355,716)	(2,355,716)

PT.HJL INDO NETWORKS	3,964,544	2,448,072	1,516,472	3,620,259	469,000	469,000

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

대용무역㈜	45,929,943	32,212,543	13,717,400	53,515,721	1,016,292	1,001,700

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	56,068,312	70,943,396	(14,875,084)	89,948,248	(3,002,667)	(3,376,328)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	12,191,496	4,356,038	7,835,458	19,336,863	826,346	876,794

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	872,880	13,849	859,031	-	(7,896,360)	(7,896,360)

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	88,635,299	97,447,797	(8,812,498)	90,316,781	2,352,608	882,530

PT.HJL INDO NETWORKS	4,346,055	3,374,509	971,546	3,760,328	397,975	397,975

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다.또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 해석서의 제정으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 이 기준서를 적용하고 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 이 기준서를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, ‘비리스요소’라 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결실체는 기준서 제1116호의 개정이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	16,014,859	15,346,675

단기투자자산	38,021,446	46,199,027

매출채권	39,890,076	39,820,074

기타금융자산	3,984,041	6,416,392

기타비유동금융자산	4,741,147	4,555,046

합계	102,651,569	112,337,214

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	8,633,010	7,985,350

단기차입금	134,745,181	119,975,912

유동성장기차입금	159,230	1,011,511

유동성금융리스부채	388,649	1,409,981

기타유동금융부채	10,277,322	14,464,515

장기차입금	1,843,091	1,771,248

금융리스부채	384,882	350,835

기타비유동금융부채	-	43,061

합계	156,431,365	147,012,413

(3) 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산(전분기: 대여금및수취채권)

이자수익	634,185	565,341

외화환산손익	2,311,509	748,509

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	4,666,010	3,654,010

외화환산손익	(921,883)	(1,887,599)

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,014,859	16,014,859	15,346,675	15,346,675

단기투자자산	38,021,446	38,021,446	46,199,027	46,199,027

매출채권	39,890,076	39,890,076	39,820,074	39,820,074

기타금융자산	3,984,041	3,984,041	6,416,392	6,416,392

기타비유동금융자산	4,741,147	4,741,147	4,555,046	4,555,046

합계	102,651,569	102,651,569	112,337,214	112,337,214

금융부채

매입채무	8,633,010	8,633,010	7,985,350	7,985,350

단기차입금	134,745,181	134,745,181	119,975,912	119,975,912

유동성장기차입금	159,230	159,230	1,011,511	1,011,511

유동성금융리스부채	388,649	388,649	1,409,981	1,409,981

기타유동금융부채	10,277,322	10,277,322	14,464,515	14,464,515

장기차입금	1,843,091	1,843,091	1,771,248	1,771,248

금융리스부채	384,882	384,882	350,835	350,835

기타비유동금융부채	-	-	43,061	43,061

합계	156,431,365	156,431,365	147,012,413	147,012,413

6. 손상채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 채권잔액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부가액	채권잔액	대손충당금	장부가액

미수금	4,216,055	(909,660)	3,306,395	7,269,196	(1,223,675)	6,045,521

(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

유동항목	기초	1,223,675	-

설정(환입)	(314,015)	-

제각	-	-

분기말	909,660	-

합계	909,660	-

보고기간종료일 현재 연결회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 대손충당금 909,660천원을 설정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사는 대여금 및 수취채권에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	52,543,664	(1,418,497)	51,125,167	31,553,036	(1,669,791)	29,883,245

재공품	13,837,651	-	13,837,651	10,097,735	-	10,097,735

원재료	35,106,475	(185,236)	34,921,239	46,029,891	(185,236)	45,844,655

합계	101,487,790	(1,603,733)	99,884,057	87,680,662	(1,855,027)	85,825,635

8. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,123,524	4,123,524	3,554,685	3,554,685

건물	39,178,100	(4,616,633)	34,561,467	43,483,884	(9,486,603)	33,997,281

구축물	846,174	(1,763)	844,411	-	-	-

차량운반구	2,120,752	(1,193,696)	927,056	1,994,603	(1,118,716)	875,887

집기비품	6,696,331	(4,103,906)	2,592,425	5,215,148	(3,486,282)	1,728,866

기계공구	37,059,349	(21,845,590)	15,213,759	40,156,040	(25,251,167)	14,904,873

시설공구	302,048	(163,900)	138,148	279,354	(120,047)	159,307

금융리스자산	5,473,722	(1,407,746)	4,065,976	6,113,550	(1,813,675)	4,299,875

건설중인자산	8,456,531	-	8,456,531	4,966,140	-	4,966,140

합계	104,256,531	(33,333,234)	70,923,297	105,763,404	(41,276,490)	64,486,914

(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	64,486,914	66,529,449

취득	9,108,526	11,066,678

처분	(1,599,495)	(570,218)

대체	770,346	(514,571)

상각	(4,043,803)	(4,804,537)

손상	-	-

해외사업환산 등	2,200,809	(3,133,223)

기말	70,923,297	68,573,578

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 금융리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	321,275	-	321,275	890,114	-	890,114

건물	249,622	(89,430)	160,192	455,416	(86,465)	368,951

합계	570,897	(89,430)	481,467	1,345,530	(86,465)	1,259,065

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,259,065	751,580

대체	(770,345)	520,068

상각	(7,253)	(9,736)

기말	481,467	1,261,912

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	44,141	25,855

10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,874,343	(1,009,423)	-	864,920	1,793,550	(816,940)	-	976,610

회원권(*)	1,661,458	-	(108,000)	1,553,458	1,661,458	-	(108,000)	1,553,458

토지사용권	9,220,160	-	-	9,220,160	7,604,615	-	-	7,604,615

합계	12,755,961	(1,009,423)	(108,000)	11,638,538	11,059,623	(816,940)	(108,000)	10,134,683

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	10,134,683	11,191,793

취득	1,362,797	241,204

처분	-	(154,380)

상각	(189,178)	(131,742)

해외사업환산 등	330,236	(450,747)

기말	11,638,538	10,696,128

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 리스 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	5,287,497	(1,350,807)	3,936,690	5,946,791	(1,774,384)	4,172,407

차량운반구	186,225	(56,939)	129,286	166,759	(39,291)	127,468

합계	5,473,722	(1,407,746)	4,065,976	6,113,550	(1,813,675)	4,299,875

(2) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	423,280	(34,631)	388,649	1,465,266	(55,285)	1,409,981

1년초과 5년이내	408,092	(23,210)	384,882	360,894	(10,059)	350,835

합계	831,372	(57,841)	773,531	1,826,160	(65,344)	1,760,816

12. 차입금 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 1.24 ~ 1.77	19,472,250	18,749,500

수협은행	외화대출운전자금	4.33	5,563,500	-

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	3.42	1,967,200	2,764,800

중소기업은행	일반자금대출	3.82	400,000	400,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2.98 ~ 3.65	7,500,000	5,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	-	-	1,900,000

㈜한국스탠다드차타드은행	외화대출	4.32	5,563,500	-

중소기업은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	3.19 ~ 5.71	65,733,055	66,563,034

한국산업은행	일반자금대출	3.65 - 3.70	7,000,000	3,000,000

Standard Chartered Bank	일반자금대출	5.50	5,563,500	5,357,000

PT Bank KEB hana Indonesia	회전신용대출	Libor 3M + 2.5	1,001,430	964,260

Standard Chartered Bank	운영자금대출	Bank cost of fund's + 3.3	12,128,430	6,964,100

PT Bank ANZ Indonesia	시설자금대출	Libor 3M + 1.9	-	6,214,120

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	Libor 3M + 3.5	1,675,010	1,432,908

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	운영자금대출	Follows the regulation of the bank	595,921	106,385

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	1.5% above the deposit as collateral	581,385	559,805

합계	134,745,181	119,975,912

(*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다.(주석25.참조)

상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 담보 및보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 2.5	2,002,320	2,782,759

(차감) 유동성장기차입금	(159,229)	(1,011,511)

장기차입금	1,843,091	1,771,248

(3) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	823,307	105,480

13. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,849,526	18,641,207

사외적립자산의 공정가치	(5,618,949)	(5,221,242)

국민연금전환금	(11,160)	(11,160)

합계	10,219,417	13,408,805

(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	18,641,207	16,256,368

당기근무원가	1,961,697	1,851,855

이자비용	760,968	668,641

환율변동효과	1,326,499	-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	748,489	2,325,063

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	373,558	110,986

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(8,368,965)	(1,370,744)

사업결합으로 인한 증가	-	-

해외사업환산손익	406,073	(513,885)

기말	15,849,526	19,328,284

(3) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,221,242	3,865,789

이자수익	128,155	84,624

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(61,419)	(41,568)

기여금:

- 사용자	550,000	1,500,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(219,029)	(251,101)

해외사업환산손익	-	-

기말	5,618,949	5,157,744

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성자산	5,618,949	5,221,242

(5) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,961,697	1,851,855

순이자손익	632,813	584,017

합계	2,594,510	2,435,872

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	1,816,120	1,638,439

판매비와관리비	778,390	797,433

합계	2,594,510	2,435,872

3) 기타포괄손익으로 인신하는 재측정요서 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(1,183,466)	(2,477,617)

법인세효과	303,521	616,808

법인세차감후 재측정요소	(879,945)	(1,860,809)

14. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

연결실체는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다.

(3) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	구분	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	6,871,990	4,093,875	-	18,304,205	22,398,080

2017-01-25	유상증자	1,128,010	564,005	-	26,775,944	27,339,949

2017-07-11	유상증자	641,975	-	320,988	12,576,330	12,897,318

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(26,041,225)	(25,870,223)

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,983,630)

해외사업환산	(318,835)	(1,016,603)

합계	(33,355,420)	(33,870,456)

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

15. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	718,366	596,186

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금	97,242,876	91,718,665

합계	98,012,844	92,366,453

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 1,221,803천원은 2018년 3월 30일 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월 27일에 지급되었습니다.

16. 매출액 및 매출원가

(1) 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	110,713,125	238,431,554	113,911,808	243,826,652

기타매출액	108,238	108,238

수입임대료	11,096	58,153	42,043	125,130

합계	110,832,459	238,597,945	113,953,851	243,951,782

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적