호전실업 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제36(당)분기말 2020년 03월 31일 현재
제35(전)기말 2019년 12월 31일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	29.55	2,364,096	29.55

박용철	1,720,519	21.51	1,720,519	21.51

자기주식	497,472	6.22	497,472	6.22

기타	3,417,913	42.72	3,417,913	42.72

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스(유)	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1)	인도네시아	98.83	98.83	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1)	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	홍콩	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3)	인도네시아	96.89	96.89	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*4)	인도네시아	99.81	99.81	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HOGA REKSA GARMENT(*5)	인도네시아	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*1) 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98.86%)입니다.
(*4) 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*5) 2018년말 PT.HOGA REKSA GARMENT의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당 분 기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	57,015,566	37,826,321	19,189,245	20,871,635	1,529,185	1,543,614

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	49,420,529	83,099,171	(33,678,642)	17,870,544	675,965	675,965

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	17,399,882	6,450,188	10,949,694	8,262,041	540,127	540,127

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,085,209	24,628	1,060,581	-	4,984	4,984

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	126,440,403	139,684,047	(13,243,644)	15,862,335	(4,095,544)	(4,095,544)

PT.HJL INDO NETWORKS	2,867,047	2,536,706	330,341	788,661	(362,096)	(362,096)

PT.HOGA REKSA GARMENT	25,160,001	22,025,307	3,134,694	453,324	(963,632)	(963,632)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	37,612,587	19,966,956	17,645,631	18,581,952	368,049	374,244

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	42,417,503	74,966,807	(32,549,304)	28,887,135	(243,935)	(243,935)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,316,207	4,438,365	9,877,842	5,683,297	220,342	220,342

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,030,025	30,492	999,533	-	43,122	43,122

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	94,008,543	102,577,545	(8,569,002)	11,267,749	(2,431,381)	(2,431,381)

PT.HJL INDO NETWORKS	3,281,180	2,465,267	815,913	857,463	(40,484)	(40,484)

PT.HOGA REKSA GARMENT	22,737,040	18,833,761	3,903,279	-	-	-

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 20 20년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	13,195,843	11,264,887

단기투자자산	31,988,442	29,267,975

매출채권	33,112,364	29,731,636

기타금융자산	5,884,065	5,942,023

기타비유동금융자산	3,240,695	4,249,736

합계	87,421,409	80,456,257

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	13,719,557	13,719,557	-	12,503,724	12,503,724

단기차입금	-	119,236,294	119,236,294	-	90,311,311	90,311,311

유동성장기차입금	-	2,262,793	2,262,793	-	2,713,817	2,713,817

유동성리스부채	-	836,630	836,630	-	870,040	870,040

기타유동금융부채	-	14,946,718	14,946,718	-	11,660,346	11,660,346

장기차입금	-	13,290,386	13,290,386	-	12,650,927	12,650,927

사채	-	19,000,000	19,000,000	-	19,000,000	19,000,000

리스부채	-	3,095,003	3,095,003	-	3,082,478	3,082,478

합계	-	186,387,381	186,387,381	-	152,792,643	152,792,643

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	530,871	(375,551)

외화환산손익	2,622,831	1,564,130

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	1,672,896	828,560

외화환산손익	(1,912,947)	(1,182,120)

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,195,843	13,195,843	11,264,887	11,264,887

단기투자자산	31,988,442	31,988,442	29,267,975	29,267,975

매출채권	33,112,364	33,112,364	29,731,636	29,731,636

기타금융자산	5,884,065	5,884,065	5,942,023	5,942,023

기타비유동금융자산	3,240,695	3,240,695	4,249,736	4,249,736

합계	87,421,409	87,421,409	80,456,257	80,456,257

금융부채

매입채무	13,719,557	13,719,557	12,503,724	12,503,724

단기차입금	119,236,294	119,236,294	90,311,311	90,311,311

유동성장기차입금	2,262,793	2,262,793	2,713,817	2,713,817

유동성리스부채	836,630	836,630	870,040	870,040

기타유동금융부채	14,946,718	14,946,718	11,660,346	11,660,346

장기차입금	13,290,386	13,290,386	12,650,927	12,650,927

사채	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

리스부채	3,095,003	3,095,003	3,082,478	3,082,478

합계	186,387,381	186,387,381	152,792,643	152,792,643

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	34,407,920	30,560,342

(손실충당금)	(1,295,556)	(828,706)

합계	33,112,364	29,731,636

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	756,430	72,276	828,706	787,564	21,509	809,073

상각(환입)	488,748	(21,898)	466,850	(31,135)	50,767	19,632

기말 손실충당금	1,245,178	50,378	1,295,556	756,429	72,276	828,705

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,245,178천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 50,378천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	1,782,541	294,538	-	2,077,079	3,613,777	-	-	3,613,777

손실충당금 설정율	2%	5%	20%	2.43%	2%	5%	20%	2.00%

손실충당금	35,651	14,727	-	50,378	72,276	-	-	72,276

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	5,531,587	7,561,833

단기차입금	5,531,587	7,561,833

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	47,958,246	-	47,958,246	40,716,307	(947,311)	39,768,996

재공품	16,082,059	-	16,082,059	11,229,226	-	11,229,226

원재료	56,370,127	(171,836)	56,198,291	48,927,248	(187,294)	48,739,954

합계	120,410,432	(171,836)	120,238,596	100,872,781	(1,134,605)	99,738,176

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	107,632	67,542

미수금	6,346,867	6,153,979

(손실충당금)	(939,421)	(598,420)

미수수익	368,987	318,922

소계	5,884,065	5,942,023

비유동항목

장기저축성보험예금	1,013,678	2,031,977

장기대여금	2,002,500	2,002,500

임차보증금	116,749	111,023

기타보증금	106,808	103,276

전신전환가입권	960	960

소계	3,240,695	4,249,736

합계	9,124,760	10,191,759

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용위험의 유의적 증가(*1)	합계	신용위험의 유의적 증가	합계

기초 손실충당금	598,420	598,420	640,380	640,380

상각(환입)	341,001	341,001	410,926	410,926

제거	-	-	-	-

기말 손실충당금	939,421	939,421	1,051,306	1,051,306

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 939,421천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 598,420천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금(*)	-	-

단기차입금	38,052,546	9,446,067

(*) 미수금은 연결실체 내의 자산과 부채의 제거로 인하여 전액 제거되었습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	5,177,572	3,069,066

선급비용	1,040,355	791,543

합계	6,217,927	3,860,609

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,123,524	-	4,123,524	4,123,524	-	4,123,524

건물	56,553,976	(6,724,689)	49,829,287	51,714,828	(5,692,532)	46,022,296

구축물	-	-	-	2,489,401	(484,604)	2,004,797

차량운반구	2,213,086	(1,260,764)	952,322	2,131,691	(1,184,794)	946,897

집기비품	8,134,780	(5,574,197)	2,560,583	7,433,418	(5,123,263)	2,310,155

기계공구	44,530,063	(21,390,900)	23,139,163	41,187,121	(19,795,543)	21,391,578

시설공구	324,808	(249,341)	75,467	324,808	(240,928)	83,880

사용권자산	5,453,104	(1,169,506)	4,283,598	5,171,440	(884,633)	4,286,807

건설중인자산	216,317	-	216,317	224,000	-	224,000

합계	121,549,658	(36,369,397)	85,180,261	114,800,231	(33,406,297)	81,393,934

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	81,393,934	69,433,249

취득	1,894,965	9,334,551

처분	(4,686)	21,568

대체	-	-

상각	(1,735,810)	(1,417,896)

손상	-

해외사업환산 등	3,631,858	1,203,546

기말	85,180,261	78,575,018

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 금융리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	321,275	-	321,275	321,275	-	321,275

건물	249,622	(98,790)	150,832	249,622	(97,230)	152,391

합계	570,897	(98,790)	472,107	570,897	(97,230)	473,666

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	473,666	479,906

대체	-	-

상각	(1,559)	(1,560)

기말	472,107	478,346

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,095	11,095

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	2,973,885	(1,466,303)	-	1,507,582	2,520,337	(1,371,727)	-	1,148,610

회원권(*)	1,661,458	-	(118,000)	1,543,458	1,661,458	-	(118,000)	1,543,458

토지사용권	16,233,490	-	-	16,233,490	15,373,086	-	-	15,373,086

합계	20,868,833	(1,466,303)	(118,000)	19,284,530	19,554,881	(1,371,727)	(118,000)	18,065,154

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	18,065,154	16,743,795

취득	442,728	1,410,855

처분	-	(8,134)

상각	(95,569)	(65,139)

해외사업환산 등	872,217	(1,084,006)

기말	19,284,530	16,997,371

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	1,062,689	(190,596)	872,093	1,006,364	(136,466)	869,898

차량운반구	317,147	(167,040)	150,107	307,698	(133,094)	174,604

건물 등	4,073,268	(811,870)	3,261,398	3,857,377	(615,072)	3,242,305

합계	5,453,104	(1,169,506)	4,283,598	5,171,439	(884,632)	4,286,807

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	836,630	870,040

리스부채	3,095,003	3,082,478

(3) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	1,067,726	(231,096)	836,630	1,106,985	(236,945)	870,040

1년초과 5년이내	2,580,080	(516,299)	2,063,781	2,534,910	(518,050)	2,016,860

5년초과	1,128,292	(97,070)	1,031,222	1,175,340	(109,722)	1,065,618

합계	4,776,098	(844,465)	3,931,633	4,817,235	(864,717)	3,952,518

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 233,285천원이며, 이자비용 현금유출액은 58,129천원으로 총 현금유출액은 291,414천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

사용권자산 감가상각비

기계장치	45,389

차량운반구	30,461

건물 등	158,522

감가상각비 합계	234,372

리스부채 이자비용	58,129

소액자산 리스료	8,083

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 299,497천원입니다.14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 0.9 ~ 1.38	21,395,500	20,261,500

수협은행	외화대출운전자금	3.47	6,113,000	5,789,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	3.35	1,169,600	1,169,600

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.04 ~ 3.64	7,500,000	7,500,000

신한은행	외화대출	3.6 ~ 3.81	6,113,000	5,789,000

(주)하나은행	외화대출	2.28 ~ 2.86	5,501,700	5,210,100

KDB산업은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	2.06 ~ 4.25	43,752,256	19,430,091

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.52 ~ 3.62	7,000,000	7,000,000

Standard Chartered Bank	일반자금대출	4.96	6,113,000	5,789,000

Standard Chartered Bank	운영자금대출	Bank cost of fund's + 3.3	12,177,096	10,952,788

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	USD Libor 3M + 3.5% p.a () IDR 10.5% p.a	1,644,442	694,755

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	Follows the regulation of the bank	756,700	725,477

합계	119,236,294	90,311,311

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	당기말 이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	시설대	Libor 3M + 3.0	11,682,837	11,578,000

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 2.5	1,425,142	1,471,145

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 3.0	2,445,200	2,315,600

(차감) 유동성장기차입금	(2,262,793)	(2,713,818)

장기차입금	13,290,386	12,650,927

(3) 연결실체는 상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모사채	2019.08.09	2021.08.09	5.90%	19,000,000	19,000,000

합계	19,000,000	19,000,000

사모사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

사채의 명칭 : 호전실업 주식회사 제10회 무보증 사모사채
사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채
사채의 권면총액 : 금 190억원
사채의 발행가액 : 각 사채권면금액의 100%(할인율 0%)로 한다.
사채의 이율 : 5.9%
이자지급방법 : 3개월마다 "본 사채"의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 지급한다.
이자지급기일은 다음과 같다.2019년 11월 09일, 2020년 02월 09일, 2020년 05월 09일, 2020년 08월 09일2020년 11월 09일, 2021년 02월 09일, 2021년 05월 09일, 2021년 08월 09일
연체이율 : 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 미지급된 사채의 원금 또는 이자금액에 대한 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 발행금리에 연3.0%를 더하여 적용한다.
사채의 상환방법 : 만기일시상환
사채의 등록기관 : 한국예탁결제원
원리금지급 대행자 및 지급사무처리장소 : 기업은행 마포역지점

15. 기타부채

구분	당분기말	전기말

선수금	2,150,902	14,776

합계	2,150,902	14,776

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,871,635	18,013,247

사외적립자산의 공정가치	(5,687,317)	(5,986,228)

국민연금전환금	(10,119)	(11,160)

합계	13,174,199	12,015,859

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	18,013,247	15,049,960

당기근무원가	640,042	866,456

이자비용	19,234	53,601

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,840)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(79,088)	(48,869)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	(3,119)	(3,970)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(349,475)	(387,117)

해외사업환산손익	633,634	152,834

기말	18,871,635	15,682,895

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,986,228	5,842,635

이자수익	15,590	40,652

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(23,035)	(24,786)

기여금:

- 사용자	-	300,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(291,466)	(49,670)

기말	5,687,317	6,108,831

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,687,317	5,986,228

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	640,042	866,456

순이자손익	3,644	12,949

합계	643,686	879,405

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	558,272	607,990

판매비와관리비	85,414	271,415

합계	643,686	879,405

3) 기타포괄손익으로 인신하는 재측정요서 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	62,012	28,053

법인세효과	(13,642)	(6,172)

법인세차감후 재측정요소	48,370	21,881

17. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수(*)	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

연결실체는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(26,041,225)	(26,041,225)

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

해외사업환산	315,071	(2,678,576)

합계	(32,721,514)	(35,715,161)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,125,591	921,978

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금(*3)	90,765,485	96,143,818

합계	91,942,678	97,117,398

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 2,036,126천원은 2020년 3월 27일 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2020년 4월27일에 지급되었습니다.

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	66,603,345	51,012,328

수입임대료	11,094	11,094

합계	66,614,439	51,023,422

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가

기초제품	39,768,996	40,288,600

당기제품제조원가	66,355,162	52,567,286

기말제품	(47,958,246)	(50,135,328)

매출원가	58,165,912	42,720,558

20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,213,317	2,035,983

제수당	48,238	46,538

해외급여	2,427,311	2,049,285

잡급	2,800	2,560

퇴직급여	127,511	288,770

복리후생비	317,115	276,084

지급임차료	31,477	19,803

수선비	16,511	-

접대비	43,078	58,025

감가상각비	167,051	181,272

투자부동산감가상각비	1,560	1,560

세금과공과	468,259	338,426

광고선전비	8	133

차량유지비	151,020	146,861

경상연구개발비	12,373	510,077

여비교통비	12,123	22,874

운반비	1,669,040	1,518,888

해외출장비	105,685	203,292

보험료	163,938	159,260

통신비	29,108	27,415

견본비	579,685	522,277

소모품비	115,915	88,194

건물관리비	81,498	102,486

지급수수료	1,803,795	1,488,498

도서인쇄비	7,357	6,235

리스료	8,083	7,411

대손상각비	807,851	(215,634)

잡비	20,014	31,590

무형자산상각비	77,891	47,008

합계	11,509,612	9,965,171

21. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	3,017,672	810,667

외화환산이익	4,658,895	1,643,625

유형자산처분이익	13,904	13,779

무형자산처분이익	-	2,155

잡이익	197,908	258,622

합계	7,888,379	2,728,848

22. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	2,105,195	789,498

외화환산손실	3,577,292	1,244,447

기부금	100	200

잡손실	93,626	150,312

합계	5,776,213	2,184,457

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	256,958	284,394

금융비용	이자비용	1,672,896	1,575,041

24 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21%입니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(20,500,420)	(21,717,262)

원재료 및 상품매입	49,150,359	38,917,023

종업원급여	24,965,882	20,269,735

퇴직급여	685,782	896,759

복리후생비	818,714	663,549

외주가공비	4,533,154	6,335,045

감가상각비 등	1,832,938	1,484,595

운반비	1,669,040	1,518,888

견본비	579,685	522,277

지급수수료	1,803,795	1,488,498

기타비용	4,136,595	2,306,622

합계(*)	69,675,524	52,685,729

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주 당기순손익	(2,935,757,057)원	(2,395,432,231)원

가중평균 유통보통주식	7,502,528주	7,502,528주

기본주당순손익	(391)원	(319)원

2) 당분기 및 전분기의 보통주 당기순손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 당기순손익	(3,186,963,402)	(2,600,404,156)

우선주귀속분	(251,206,345)	(204,971,925)

지배기업 보통주당기순손익	(2,935,757,057)	(2,395,432,231)

3) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

유통보통주식수 증감	-	-

기말 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

유통보통주식수 적수	682,730,048주	675,227,520주

일수	91일	90일

가중평균 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 전환상환우선주는 반희석효과가 발생하여 희석주당순손익 산출시 제외하였습니다. 이에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	(3,254,618)	(2,653,043)

조정항목:

법인세비용	889,762	244,480

이자수익	(256,958)	(284,394)

이자비용	1,672,896	1,575,041

감가상각비	1,735,810	1,417,896

투자부동산감가상각비	1,559	1,560

무형자산상각비	95,569	65,139

퇴직급여	685,782	896,759

재고자산평가손실	(962,769)	(160,493)

대손상각비	807,851	(215,634)

유형자산처분이익	(13,904)	(13,779)

무형자산처분이익	-	(2,155)

외화환산이익	(4,658,895)	(1,643,625)

외화환산손실	3,577,292	1,244,447

잡이익	(12,679)	(86,241)

잡손실	88,978	76,935

소계	3,650,294	3,115,936

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,307,558)	5,800,770

재고자산의 감소(증가)	(19,537,652)	(21,556,770)

기타금융자산의 감소(증가)	146,209	105,306

기타자산의 감소(증가)	(2,357,318)	(781,121)

매입채무의 증가(감소)	1,192,060	5,069,776

기타금융부채의 증가(감소)	2,750,387	4,721,552

기타부채의 증가(감소)	2,136,126	592,400

퇴직금의 지급	(58,009)	(637,447)

기타	(346,353)	276,731

소계	(19,382,108)	(6,408,803)

합계	(18,986,432)	(5,945,910)

(3) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 분류	227,430	25,347

리스부채의 유동성 분류	199,875	512,616

장기대여금의 유동성 분류	131,182	-

미처분이익잉여금의 처분(미지급배당금)	2,036,126	2,036,126

순확정급여부채의 보험수리적 손익	(48,369)	(21,882)

사용권자산 및 리스부채의 증가	-	3,929,598

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	90,311,311	26,437,502	-	2,487,481	-	119,236,294

유동성장기차입금	2,713,817	(678,454)	227,430	-	-	2,262,793

유동성리스부채	870,040	(233,285)	199,875	-	-	836,630

사채	19,000,000	-	-	-	-	19,000,000

장기차입금	12,650,927	866,889	(227,430)	-	-	13,290,386

리스부채	3,082,478	-	(199,875)	212,400	-	3,095,003

재무활동으로부터의 총부채	128,628,573	26,392,652	-	2,699,881	-	157,721,106

나. 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	116,980,408	13,052,846	-	1,406,097	-	131,439,351

유동성장기차입금	521,964	(130,491)	25,347	-	-	416,820

유동성리스부채	442,040	(212,784)	614,890	-	-	844,146

장기차입금	6,954,166	4,706,872	(25,347)	-	-	11,635,691

리스부채	132,212	-	3,314,708	-	-	3,446,920

재무활동으로부터의 총부채	125,030,790	17,416,443	3,929,598	1,406,097	-	147,782,928

28. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

내역	당기말	전기말	담보권자

장부가액	담보설정금액	관련 차입금	담보설정금액

단기투자자산	1,490,000	1,639,000	USD 2,271,142	1,639,000	(주)국민은행

USD 1,000,000	USD 1,100,000	USD 1,100,000

단기투자자산	4,000,000	4,800,000	USD 8,656,248	4,800,000	KDB산업은행

유형자산(*1)	1,957,178	2,300,000	2,500,000	2,300,000

투자부동산(*1)	-

단기투자자산	240,000	240,000	USD 5,000,000	120,000	수협은행

장기저축성보험예금	396,781	7,320,000	USD 6,000,000

단기투자자산	USD 5,000,000	USD 5,000,000	USD 12,700,000	USD 5,000,000	한국수출입은행

단기투자자산	USD 2,000,000	USD 2,200,000	USD 5,000,000	USD 2,200,000	신한은행

유형자산(*1)	2,621,199	6,000,000	USD 4,500,000	6,000,000	(주)하나은행

투자부동산(*1)	472,106

단기투자자산	USD 2,100,000	USD 2,310,000	-	-	중소기업은행

단기투자자산	USD 2,100,000	USD 2,310,000	USD 4,099,993	USD 2,310,000	(주)국민은행

유형자산(*1)	-	USD 3,600,000	USD 2,958,648	USD 3,600,000

단기투자자산	USD 2,500,000	USD 2,500,000	USD 6,938,291	USD 2,500,000	KDB산업은행

1,000,000	1,200,000	1,200,000

단기투자자산	1,450,000	1,450,000	USD 3,999,967	1,450,000	수협은행

장기저축성보험예금	359,264	359,264	357,570

단기투자자산	USD 647,000	USD 647,000	USD 1,345,037	USD 647,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

재고자산(*1)	USD 1,712,218	IDR 10,000,000	IDR 10,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 3,979,895	IDR 47,000,000	IDR 47,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	IDR 12,168,000	USD 618,927	IDR 12,806,900	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

매출채권	USD 4,356,406	IDR 5,000,000	IDR 5,000,000

재고자산(*1)	USD 1,712,218	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 37,447,838	USD 15.000.000	USD 14,960,000	USD 15,000,000	Standard Chartered Bank

유형자산	IDR 31,585,850	USD 2,000,000	USD 1,165,665	USD 2,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 17,561,947	USD12,000,000	USD9,555,731	USD 12,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산	USD 857,826	USD 616,401	USD 529,989	USD 616,401	PT Koexim Mandiri Finance 등

(*1) 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

구분	부보자산	당분기말	전기말	질권설정대상

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

마포 신화빌딩 9,11,12,13층	유형자산	10,317,000	5,096,000	10,317,000	5,096,000	KDB산업은행 등

대전 물류창고 건물,집기비품	유형자산	810,000	760,000	810,000	760,000	(주)국민은행

PT KAHOINDAH CITRAGARMENT	재고자산	USD 13,900,000	-	USD 13,900,000	-	-

유형자산	USD 4,483,598	-	USD 4,483,598	-	-

-

PT YONGJIN JAVASUKA GARMENT	재고자산	USD 56,071,017	-	USD 56,071,017	-	-

유형자산	USD 47,585,993	USD 8,000,000	USD 47,585,993	USD 8,000,000	PT Standard Chartered Bank,

PT Koexim Mandiri Finance

PT DAEHWA LEATHER LESTARI	재고자산	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

USD 900,000	IDR 10,000,000	USD 900,000	IDR 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산	IDR 12,806,900	IDR 12,168,200	IDR 12,806,900	IDR 12,168,200	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

USD 1,000,000	IDR 47,000,000	USD 1,000,000	IDR 47,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

USD 392,990	USD 400,731	USD 860,078	USD 869,204	PT Koexim Mandiri Finance

연결실체는 상기 보험가입자산 이외의 보유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).가. 당분기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 4,134,886

무신용장방식매입	USD 9,200,000	USD 2,199,991

기타외화지급보증(융자담보)	USD 3,000,000	USD 3,000,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	1,169,600	1,169,600

수출환어음매입	USD 16,100,000	USD 9,329,783

KB 글로벌수출채권매입(OA)	USD 5,000,000	USD 2,881,709

포괄외화지급보증	USD 2,000,000	USD 1,356,714

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	USD 3,999,967

㈜한국스탠다드차타드은행	매입외환(O/A)	USD 8,000,000	USD 801,679

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

한국산업은행	산업운영자금대출	14,500,000	14,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	USD 15,594,539

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

매입외환(O/A)	USD 3,000,000	USD 978,571

(주)하나은행	외화운전자금대출	USD 4,500,000	USD 4,500,000

PT Standard Chartered Bank	일반자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

운영자금대출	USD 10,000,000	USD 9,960,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 1,345,037

무역금융대출	USD 1,000,000	-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 618,927

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,165,665

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 9,555,731

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

나. 전기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 5,446,887

무신용장방식매입	USD 2,200,000	-

기타외화지급보증(융자담보)	USD 3,000,000	USD 3,000,000

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	1,169,600	1,169,600

수출환어음매입	USD 16,100,000	USD 4,377,498

KB글로벌수출채권매입(OA)	USD 5,000,000	USD 3,570,255

포괄외화지급보증	USD 2,000,000	USD 1,789,661

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	USD 1,210,552

㈜한국스탠다드차타드은행	매입외환(O/A)	USD 8,000,000	USD 1,208,139

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	14,500,000	14,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	USD 6,415,461

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

매입외환(O/A)	USD 3,000,000	-

(주)하나은행	외화운전자금대출	USD 4,500,000	USD 4,500,000

Standard Chartered Bank	일반자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

운영자금대출	USD 10,000,000	USD 9,460,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 600,065

무역금융대출	USD 1,000,000	-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 626,599

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,270,638

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 2,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따라 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공자	내역	설정금액	담보권자

당분기말	전기말

한국무역보험공사	선적전수출신용보증 보증서	1,169,600	1,169,600	(주)국민은행

수출성장자금 보증서	USD 4,320,000	USD 4,320,000	한국수출입은행

선적후수출신용보증 보증서	USD 2,250,000	USD 2,250,000	신한은행

연결실체는 상기 담보제공자산 이외 대표이사 등으로부터 금융기관 약정에 대하여 포괄보증 등을 제공받고 있습니다. 담보로 제공한 상기 유형자산은 한화손해보험(주)등에 보험을 가입하고 있으며, 보험사고 시 수령받을 보험금에 대해서는 금융기관 등이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 50,000천원을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공받는 자	담보/보증 내역	당분기말	전기말	제공처

장부가액	담보설정금액	담보설정금액

호전리테일㈜	단기투자자산	2,520,000	2,772,000	2,772,000	중소기업은행

(6) 연결실체는 지배기업의 대주주(박용철,박진호)와 다이나모홀딩스 등 지배기업의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다.(7) 연결실체는 2017년 8월 서울대학교산학협력단과 "의류스마트팩토리 연구개발사업" 연구용역 계약을 체결하고 6개월마다 5억원의 연구개발용역비를 지급하기로 하고 있으며, 동 용역계약의 기간은 2022년 7월까지입니다.(8) 보고기간종료일 현재 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도금액은 5,531,587천원이며, D/A환어음을 양도하고 담보부 차입거래로 처리한 금액은 38,052,546천원입니다.29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	다이나모홀딩스(유)	다이나모홀딩스(유)

기타(*1)	호전리테일㈜	호전리테일㈜

(*1) 상기 기타 특수관계자는 연결실체의 지배회사의 최대주주(특수관계자 포함)가 직간접적으로 지배하고 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기	전분기

매출	기타의 수익	기타의 비용	매출	기타의 수익	기타의 비용

호전리테일㈜	4,339,577	11,095	918	5,560,713	44,379	1,335,845

합계	4,339,577	11,095	918	5,560,713	44,379	1,335,845

(*1) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채	매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채

호전리테일㈜	8,561,223	1,411,420	-	4,873,206	1,411,420	-

합계	8,561,223	1,411,420	-	4,873,206	1,411,420	-

(*1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권과 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 손실충당금을 각각 1,245,178천원과 939,421천원을 설정하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 829,749천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. 전기말 현재 회사는 동 매출채권과 미수금에 대해 손실충당금을 각각 756,430천원과 598,420천원을 설정하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비는 887,332천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.
(*2) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(4) 연결실체는 차입금 및 금융기관과의 약정 등에 대하여 지배회사의 대표이사 등으로부터 부동산 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	195,613	251,200

퇴직급여	11,456	112,780

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 우리사주조합에 대해 공모주식의 공모자금 대여금 2,002,500천원을 장기대여금으로 계상하고 있습니다. (7) 연결실체는 지배회사의 대주주(박용철,박진호)와 회사의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다(주석 28 참조).30. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 3개의 부문(의류도소매, 의류제조, 가죽제품제조)을 구분하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 및 당분기와 전분기의 부문별 세부정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말 및 당분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	54,941,307	3,411,092	8,262,040	-	66,614,439

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	21,509,144	31,563,772	-	(53,072,916)	-

감가상각비 등	170,641	1,497,485	164,812	-	1,832,938

이자수익	815,522	10,591	3,353	(572,508)	256,958

이자비용	1,195,783	749,098	26,611	(298,596)	1,672,896

영업이익	1,097,770	(3,509,478)	589,443	(1,238,819)	(3,061,084)

당기순이익	226,398	(4,740,322)	540,127	719,179	(3,254,618)

유동자산	215,739,920	109,693,125	11,393,933	(124,840,719)	211,986,259

비유동자산	57,048,847	107,608,583	6,005,949	(54,962,435)	115,700,944

유동부채	117,822,585	184,723,198	4,917,883	(152,229,586)	155,234,080

비유동부채	21,209,202	62,646,662	1,532,305	(35,306,943)	50,081,226

2) 전기말 및 전기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	271,036,420	8,093,221	30,651,907	-	309,781,548

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	72,226,979	218,182,357	-	(290,409,336)	-

감가상각비 등	717,787	5,104,082	318,454	-	6,140,323

이자수익	2,899,002	80,203	16,231	(1,991,582)	1,003,854

이자비용	5,117,524	2,529,131	167,613	(1,021,114)	6,793,154

영업이익	17,562,798	2,923,037	790,446	(1,950,245)	19,326,036

당기순이익	4,139,749	(8,944,856)	861,870	6,691,437	2,748,200

유동자산	189,121,982	73,123,802	8,497,019	(89,715,168)	181,027,635

비유동자산	55,657,866	102,025,573	5,819,188	(52,221,140)	111,281,487

유동부채	87,880,117	140,919,999	2,983,858	(111,964,982)	119,818,992

비유동부채	21,381,393	57,953,872	1,454,507	(32,783,147)	48,006,625

3) 전분기말 및 전분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	42,594,325	1,215,285	7,896,093	(682,281)	51,023,422

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	20,948,559	26,011,233	-	(46,959,792)	-

감가상각비 등	165,567	1,246,330	72,698	-	1,484,595

이자수익	493,263	20,084	3,113	(232,066)	284,394

이자비용	1,074,417	696,875	35,816	(232,067)	1,575,041

영업이익	2,564,793	(1,973,328)	516,576	(2,770,347)	(1,662,306)

당기순이익	2,054,756	(2,810,593)	414,059	(2,311,265)	(2,653,043)

유동자산	213,358,933	106,797,727	10,452,655	(120,053,633)	210,555,682

비유동자산	53,005,332	97,408,858	5,382,187	(49,543,363)	106,253,014

유동부채	131,329,569	170,993,317	5,264,354	(139,134,751)	168,452,489

비유동부채	1,807,007	49,968,676	1,231,675	(27,594,153)	25,413,205

(3) 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

A사	10,870,346	9,783,613

B사	9,691,229	7,712,242

C사	13,702,677	12,897,715

31. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험 연 결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(나) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	205,315,306	167,825,618

자본	122,371,897	124,483,505

부채비율	168%	135%