호전실업 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제41(당)분기 2025년 03월 31일 현재
제40(전)기 2024년 12월 31일 현재
제40(전)분기 2024년 03월 31일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	24.25	2,364,096	24.25

박용철	1,720,519	17.65	1,720,519	17.65

자기주식	871,456	8.94	871,456	8.94

기타	4,793,913	49.17	4,793,913	49.17

보통주 합계	9,749,984	100.00	9,749,984	100.00

우선주	우선주 합계	-	-	-	-

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

㈜엠파파	대한민국	51.00	51.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*)	인도네시아	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*)	인도네시아	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*)	인도네시아	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HOGA REKSA GARMENT(*)	인도네시아	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

HJ US INC.	미국	100.00	100.00	12월	섬유의복신발및가죽제품중개업	의결권과반수보유

PT.HOLIM JAYA INDONESIA(*)	인도네시아	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*) 상기 지분율은 종속기업을 통해 간접 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	99,822,321	69,641,753	30,180,568	27,676,117	106,578	106,578

㈜엠파파	743,400	3,362,963	(2,619,563)	22,471	(319,421)	(319,421)

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	26,205,846	34,191,381	(7,985,535)	10,524,353	583,563	583,563

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	19,993,729	6,508,722	13,485,007	8,893,058	(687,191)	(687,191)

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	135,937,203	130,419,958	5,517,245	46,306,658	(187,369)	(187,369)

PT.HJL INDO NETWORKS	3,244,414	487,093	2,757,321	994,806	25,069	25,069

PT.HOGA REKSA GARMENT	76,902,528	43,054,345	33,848,183	16,800,218	(779,284)	(779,284)

HJ US INC.	333,079	-	333,079	-	(16,624)	(16,624)

PT.HOLIM JAYA INDONESIA	7,311,441	-	7,311,441	-	860	860

(*1) 상기 금액은 내부거래 제거전 금액입니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	106,283,187	76,209,197	30,073,990	28,053,592	1,481,104	1,481,104

㈜엠파파	1,007,408	3,307,550	(2,300,142)	172,446	(97,041)	(97,041)

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	24,640,563	33,235,685	(8,595,122)	7,721,385	(43,395)	(43,395)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	21,235,386	7,022,801	14,212,585	8,347,010	101,415	101,415

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	-	-	-	-	(315)	(315)

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	125,735,941	120,015,923	5,720,018	35,832,098	(5,521,779)	(5,521,779)

PT.HJL INDO NETWORKS	3,706,741	514,215	3,192,526	1,826,799	566,143	566,143

PT.HOGA REKSA GARMENT	68,355,472	33,637,919	34,717,553	8,975,522	(518,419)	(518,419)

HJ US INC.	350,696	-	350,696	-	(26,806)	(26,806)

PT.HOLIM JAYA INDONESIA	7,328,020	-	7,328,020	-	-	-

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.
(*2) 상기 금액은 내부거래 제거전 금액입니다.

3) 전기 중 지배기업은 ㈜엠파파의 지분을 추가 취득(25% --> 51%)하여 종속기업으로 편입하였습니다.또한, 전기 중 지배기업과 종속기업은 PT.HOLIM JAYA INDOENSIA의 지분 100%를 설립 취득하였습니다.전기 중 DAEYONG TRADING CO. LIMITED는 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

4) 당분기말 현재 지배기업 및 종속기업간의 지분율은 아래와 같습니다.

종속기업	투자회사

호전실업	대용무역	DAEYONG TRADING CO. LIMITED	합계

대용무역㈜	100.00%	-	-	100.00%

㈜엠파파	51.00%	-	-	51.00%

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	99.77%	0.23%	-	100.00%

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	89.80%	-	-	89.80%

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	99.65%	0.35%	-	100.00%

PT.HJL INDO NETWORKS	99.84%	0.16%	-	100.00%

PT.HOGA REKSA GARMENT	99.58%	0.42%	-	100.00%

HJ US INC.	100.00%	-	-	100.00%

PT.HOLIM JAYA INDONESIA	99.98%	0.02%	-	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기의 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기의 연차연결재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 당기부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 당기에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.2 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당(분반)기말	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익 공정가치측정(*)	합계	상각후원가측정	기타포괄손익 공정가치측정(*)	합계

현금및현금성자산	17,086,707	17,086,707	19,009,563	-	19,009,563

단기투자자산	29,099,835	29,099,835	29,145,300	-	29,145,300

매출채권	75,691,833	75,691,833	58,732,704	-	58,732,704

기타유동금융자산	6,145,051	6,145,051	6,559,908	-	6,559,908

기타비유동금융자산	3,699,032	5,110,121	8,809,153	3,885,792	5,110,121	8,995,913

합계	131,722,458	5,110,121	136,832,579	117,333,267	5,110,121	122,443,388

(*) 연결실체는 전환사채 관련 파생상품자산을 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.
(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정	당기손익 공정가치측정(*)	합계	상각후원가측정	당기손익 공정가치측정(*)	합계

매입채무	29,085,989	-	29,085,989	22,253,981	-	22,253,981

단기차입금	168,810,780	-	168,810,780	129,991,087	-	129,991,087

유동성사채	6,643,640	-	6,643,640	6,627,837	-	6,627,837

유동성장기차입금	14,193,441	-	14,193,441	14,319,449	-	14,319,449

유동성리스부채	390,342	-	390,342	624,134	-	624,134

기타유동금융부채	13,816,619	70,867	13,887,486	15,061,558	70,867	15,132,425

장기차입금	6,256,495	-	6,256,495	6,601,701	-	6,601,701

리스부채	642,281	-	642,281	643,814	-	643,814

기타비유동금융부채	87,543	-	87,543	87,752	-	87,752

합계	239,927,130	70,867	239,997,997	196,211,313	70,867	196,282,180

(*) 연결실체는 전환사채 관련 파생상품부채를 당기손익 공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	438,922	475,032

외화환산손익	1,328,566	2,996,752

대손상각비	(11,259)	(679,247)

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	2,274,022	2,066,572

외화환산손익	(887,607)	(1,518,803)

매출채권처분손실	36,553	-

사채상환손익	-	(3,647)

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,086,707	17,086,707	19,009,563	19,009,563

단기투자자산	29,099,835	29,099,835	29,145,300	29,145,300

매출채권	75,691,833	75,691,833	58,732,704	58,732,704

기타금융자산(*1)	6,145,051	6,145,051	6,559,908	6,559,908

기타비유동금융자산(*2)	8,809,153	8,809,153	8,995,913	8,995,913

합계	136,832,579	136,832,579	122,443,388	122,443,388

금융부채

매입채무	29,085,989	29,085,989	22,253,981	22,253,981

단기차입금	168,810,780	168,810,780	129,991,087	129,991,087

유동성사채	6,643,640	6,643,640	6,627,837	6,627,837

유동성장기차입금	14,193,441	14,193,441	14,319,449	14,319,449

유동성리스부채	390,342	390,342	624,134	624,134

기타유동금융부채(*1)	13,887,486	13,887,486	15,132,425	15,132,425

장기차입금	6,256,495	6,256,495	6,601,701	6,601,701

리스부채	642,281	642,281	643,814	643,814

기타비유동금융부채	87,543	87,543	87,752	87,752

합계	239,997,997	239,997,997	196,282,180	196,282,180

(*1) 기타금융자산 및 기타유동금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채는 전환사채 관련 파생상품으로서 독립적이고 전문적인 외부평가기관의 가치평가를 통해 공정가치를 측정하였습니다.
(*2) 기타비유동금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 독립적이고 전문적인 외부평가기관의 가치평가를 통해 공정가치를 측정하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품입니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 공정가치 '수준 3'으로 분류되는 자산이나 부채는 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 1'로 분류된 금융상품은 없습니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결실체는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 2'로 분류된 금융상품은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. 연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 연결실체는 '수준 3'에 포함된 자산 및 부채의 공정가치평가를 위하여 현금흐름할인기법을 사용합니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 '수준3'이며, 공정가치금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말	가치평가방법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	-	BDT모형	위험이자율	9.65~10.86%

당기손익-공정가치측정금융부채	70,867	70,867

연환산 변동성	1.68~7.20%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,110,121	5,110,121	현금흐름 할인모형	영구성장율	1.00%

할인율	12.40%

(*) 상기 공정가치금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다.

3) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따라 당기손익에 미치는 효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	유리한 변동효과	불리한 변동효과

당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	200,818	-	(184,067)

(*) 지분상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (영구성장률 0.25%p 변동, 할인율 0.25%p 변동)

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	84,868,665	67,920,795

(손실충당금)	(9,176,832)	(9,188,091)

합계	75,691,833	58,732,704

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	8,931,264	256,826	9,188,090	8,067,403	240,283	8,307,686

상각(환입)	(58,990)	47,732	(11,258)	863,861	16,544	880,405

기말 손실충당금	8,872,274	304,558	9,176,832	8,931,264	256,827	9,188,091

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 8,872,274천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 304,558천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

미연체	3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	합계	미연체	3개월 미만	6개월 미만	12개월 미만	합계

매출채권 금액	58,572,920	503,892	15,189	320	59,092,321	49,468,439	461,865	-	823	49,931,127

손실충당금 설정율	0.5%	2%	10%	30%	0.52%	0.5%	2%	10%	30%	0.51%

손실충당금	292,865	10,078	1,519	96	304,558	247,342	9,238	-	247	256,827

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	-	-

단기차입금	-	-

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	34,518	-	34,518	2,670	-	2,670

제품	45,360,292	-	45,360,292	41,449,840	-	41,449,840

재공품	30,736,110	-	30,736,110	26,892,979	-	26,892,979

원재료	59,398,597	(6,907,414)	52,491,183	51,337,860	(6,279,489)	45,058,371

합계	135,529,517	(6,907,414)	128,622,103	119,683,349	(6,279,489)	113,403,860

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	39,897	35,000

유동성장기대여금	733,250	735,000

(현재가치할인차금)	(42,425)	(56,148)

미수금	4,556,169	5,129,738

(손실충당금)	-	(321,420)

미수수익	858,160	1,037,738

소계	6,145,051	6,559,908

비유동항목

장기저축성보험예금	632,014	593,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,110,121	5,110,121

장기대여금	3,380,921	3,384,421

현재가치할인차금	(76,693)	(79,256)

(손실충당금)	(1,291,243)	(1,291,243)

임차보증금	111,491	111,758

기타보증금	2,729,407	2,732,729

(손실충당금)	(2,562,666)	(2,562,666)

전신전환가입권	521	960

퇴직연금운용자산	775,280	995,214

소계	8,809,153	8,995,913

합계	14,954,204	15,555,821

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2)	합계	신용위험의 유의적 증가	신용손상	합계

기초 손실충당금	321,420	3,853,908	4,175,328	321,420	4,264,165	4,585,585

상각(환입)	-	-	-	-	(500,000)	(500,000)

제거	(321,420)	-	(321,420)	-	-	-

기말 손실충당금	-	3,853,908	3,853,908	321,420	3,764,165	4,085,585

(*1) 당분기중 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대한 손실충당금 321,420천원을 미수금과 상계하여 제각처리하였으며, 전기말계상한 손실충당금은 321,420천원입니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 우리사주조합에 대한 장기대여금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,291,243천원을 설정하고 있으며, 전기말 손실충당금 1,291,243천원입니다.또한, 보고기간종료일 현재 연결실체는 기타보증금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 2,562,666천원을 손실충당금으로 계상하고 있으며, 전기말 손실충당금 2,562,666천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기대여금 및 장기대여금에 대한 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성장기대여금	장기대여금	합계	유동성장기대여금	장기대여금	합계

LANG GIANG BGG GARMENT JOINT STOCK COMPANY	42,425	76,693	119,118	56,148	79,256	135,404

연결실체는 당분기 중 현재가치할인차금 상각을 통해 이자수익 15,746천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,110,121	2,431,352

취득	-	-

평가손익(*)	-	-

기말	5,110,121	2,431,352

(*) 법인세효과 차감 전의 평가손익금액입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금(*)	-	-

단기차입금	49,853,422	62,185,798

(*) 미수금은 연결실체 내의 자산과 부채의 제거로 인하여 전액 제거되었습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	6,410,984	1,769,750

선급비용	4,693,409	1,528,833

합계	11,104,393	3,298,583

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,455,826	-	7,455,826	7,455,826	-	7,455,826

건물	91,610,188	(16,802,253)	74,807,935	84,932,884	(16,248,194)	68,684,690

차량운반구	3,619,030	(2,101,768)	1,517,262	3,613,506	(2,212,941)	1,400,565

집기비품	10,853,361	(8,741,338)	2,112,023	10,642,406	(8,554,952)	2,087,454

기계공구	69,905,431	(42,453,823)	27,451,608	69,050,858	(41,488,056)	27,562,802

시설공구	411,881	(377,812)	34,069	411,881	(373,460)	38,421

사용권자산	4,906,184	(2,831,577)	2,074,607	4,956,613	(2,676,743)	2,279,870

건설중인자산	10,583,224	-	10,583,224	15,004,754	-	15,004,754

합계	199,345,125	(73,308,571)	126,036,554	196,068,728	(71,554,346)	124,514,382

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	124,514,382	96,394,886

취득	11,559,592	6,257,443

처분	(6,883,239)	(59,691)

대체	-	445,906

상각	(2,471,462)	(2,132,183)

해외사업환산 등	(682,719)	3,342,581

기말	126,036,554	104,501,547

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 금융리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 14, 28 참조).(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다. (주석 28 참조)

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,295,558	-	1,295,558	1,295,558	-	1,295,558

건물	411,017	(135,037)	275,980	411,016	(132,468)	278,548

합계	1,706,575	(135,037)	1,571,538	1,706,574	(132,468)	1,574,106

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,574,106	658,538

대체	-	1,117,910

상각	(2,568)	(2,738)

기말	1,571,538	1,773,710

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	20,395	20,015

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	3,454,507	(2,339,892)	-	1,114,615	3,393,518	(2,311,773)	-	1,081,745

회원권(*)	2,801,458	-	(105,500)	2,695,958	2,801,458	-	(105,500)	2,695,958

토지사용권	21,740,252	-	-	21,740,252	21,792,138	-	-	21,792,138

합계	27,996,217	(2,339,892)	(105,500)	25,550,825	27,987,114	(2,311,773)	(105,500)	25,569,841

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	25,569,841	20,494,540

취득	138,520	17,382

처분	-	-

상각	(105,141)	(75,423)

해외사업환산 등	(52,395)	805,743

기말	25,550,825	21,738,800

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	1,847,033	(846,869)	1,000,164	1,851,441	(796,124)	1,055,317

차량운반구	146,226	(137,442)	8,784	185,295	(160,533)	24,762

건물 등	2,912,924	(1,847,265)	1,065,659	2,919,876	(1,720,085)	1,199,791

합계	4,906,183	(2,831,576)	2,074,607	4,956,612	(2,676,742)	2,279,870

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	390,342	624,134

리스부채	642,281	643,814

합계	1,032,623	1,267,948

(3) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	631,433	(241,091)	390,342	651,288	(27,154)	624,134

1년초과 5년이내	665,821	(23,540)	642,281	667,410	(23,596)	643,814

5년초과	-	-	-	-	-	-

합계	1,297,254	(264,631)	1,032,623	1,318,698	(50,750)	1,267,948

(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

기계장치	52,143	74,507

차량운반구	15,979	20,805

건물 등	695,449	124,808

감가상각비 합계	763,571	220,120

리스부채 이자비용	534	2,287

소액자산 리스료	273,788	213,153

(5) 리스관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 현금유출금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 상환	449,046	222,806

이자비용 지출	534	2,287

소액리스료 등	273,788	213,153

현금유출액	723,368	438,246

14. 단기차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	4.92 ~ 5.51	25,663,750	-

한국산업은행	산업운영자금대출	4.42 ~ 4.77	19,250,000	19,250,000

신한은행	외화대출	6.11	7,332,500	7,350,000

㈜하나은행	외화대출	5.53	10,998,750	-

농협은행	운영자금대출	4.3 ~ 4.33	8,000,000	8,000,000

우리은행	운영자금대출	4.28	6,000,000	6,000,000

한국씨티은행	외화대출	6.28	14,665,000	-

㈜국민은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	5.12 ~ 6.26	49,853,422	62,185,798

한국산업은행	산업운영자금대출	4.77 ~ 4.97	13,500,000	13,500,000

중소기업은행	중소기업자금대출	6.18%	1,000,000	1,000,000

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	3 Months term SOFR + 2.9%	2,404,148	2,385,804

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	3.1% per annum	308,304	320,775

PT Bank IBK Indonesia	무역금융대출	TR 3M Term SOFR + 2.5%	1,035,906	1,178,710

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	3 month BSBY + 2.3%	4,399,500	4,410,000

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	3 month BSBY + 2.3%	4,399,500	4,410,000

합계	168,810,780	129,991,087

(*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석 6, 8 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	시설자금대출	3 month BSBY + 2.1%	4,651,438	4,971,250

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	3 month BSBY + 2.5%	-	-

SHINHAN BANK	운영자금대출	TERM SOFR 3M + 1.7%	11,732,000	11,760,000

SHINHAN BANK	시설자금대출	TERM SOFR 3M + 1.9%	3,066,498	3,189,900

중소기업은행	조건부지분인수계약	-	500,000	500,000

박진호	운전자금차입	4.6%	500,000	500,000

(차감) 유동성장기차입금	(14,193,441)	(14,319,449)

장기차입금	6,256,495	6,601,701

연결실체는 상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사와 대표이사 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말 액면금액	당분기말	전기말

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.10.26	2025.10.26	0.00%	350,000	369,081	361,738

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021.07.29	2026.07.29	0.00%	325,000	274,559	266,099

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021.10.25	2026.10.25	0.00%	6,000,000	6,000,000	6,000,000

차감: 유동성사채	(6,675,000)	(6,643,640)	(6,627,837)

합계	-	-	-

(*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 1,150,123천원(세효과 차감후 금액 909,747천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 15,803천원입니다.

가. 제11회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 200억원
발행가액 : 금 200억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 7,800
전환청구기간 2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월26일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

나. 제12회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 150억원
발행가액 : 금 150억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 0%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,061,871주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 14,126
전환청구기간 2022년 07월 29일 ~ 2026년 6월 29일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 9,889원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 07월29일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 07월 29일부터 발행일 이후 2년이 경과한 날인 2023년 07월 29일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 35%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

다. 제13회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 225억원
발행가액 : 금 225억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 0%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 25일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,451,612주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 15,500
전환청구기간 2022년 10월 25일 ~ 2026년 09월 25일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 10,850원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 10월25일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(4) 연결실체는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'에 대해 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 있습니다.연결실체가 당분기 및 전기 중 제 3자 지정 가능한 콜옵션의 권리를 행사하여 제 3자를 지정한 사실은 없습니다.복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 반면, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.연결실체는 제 11회 및 제 12회 전환사채에 내재된 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 있습니다.상기 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	내용

파생상품자산	-	-	발행자 매도청구권

파생상품부채	70,867	70,867	보유자 조기상환청구권

(*1) 당기 중 전환사채 상환은 없으며, 이로 인하여 관련 파생상품부채의 장부가액이 변동은 없습니다.
(*2) 당기 및 전기에 인식한 파생상품평가손익은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기의 전환사채 전환 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

변동내역(액면가액 기준)	당분기	전분기

제 11회	제 12회	제 13회	제 11회	제 12회	제 13회

기초	350,000	325,000	6,000,000	350,000	2,925,000	11,200,000

보통주 전환(*1)	-	-	-	-	-	-

조기상환(*2)	-	-	-	-	(300,000)	(1,600,000)

기말	350,000	325,000	6,000,000	350,000	2,625,000	9,600,000

(*1) 당분기 및 전분기에 보통주 전환은 없습니다.
(*2) 당분기에 상환내역은 없으며, 전분기에는 제 12회 전환사채의 발행자 콜옵션 및 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 300,000천원, 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 1,600,000천원의 전환사채가 상환되었습니다.

(6) 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결실체는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결실체에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결실체의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 보고기간종료일 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액및 그 금융부채와 관련하여 연결재무상태표에 표시되는 항목에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

단기차입금	3,748,358	3,885,289

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액

단기차입금	3,748,358	3,885,289

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위는 기준일로부터 3개월~6개월이며, 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 기준일로부터 0일~60일입니다. 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	56,227	26,189

16. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,016,198	23,613,878

사외적립자산의 공정가치	(10,217,715)	(10,134,572)

국민연금전환금	(4,125)	(4,125)

합계	13,794,358	13,475,181

(*) 연결실체내 일부 회사에서 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 당기말 및 전기말 현재 해당 초과금액 775,280천원 및 995,214천원을 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	23,613,878	20,590,025

당기근무원가	767,232	628,781

과거근무원가	106,431	-

이자비용	272,569	271,679

환율변동효과	(320,755)	79,731

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(380,474)	(569,709)

사업결합으로 인한 증가	-	83,560

해외사업환산손익	(42,683)	543,850

기말	24,016,198	21,627,917

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	10,134,572	10,156,164

이자수익	111,673	125,176

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-

기여금:

- 사용자	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(28,530)	(287,564)

사업결합으로 인한 증가	-	7,705

기말	10,217,715	10,001,481

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	10,217,715	10,134,572

(5) 당기손익으로 인식한 비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	767,232	628,781

과거근무원가	106,431	-

순이자손익	160,896	146,503

합계	1,034,559	775,284

2) 당기손익으로 인식한 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	691,699	597,098

판매비와관리비	342,860	178,186

합계	1,034,559	775,284

3) 기타포괄손익으로 인신하는 재측정요소 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	-	-

17. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	9,749,984주	9,749,984주

자본금	5,532,872,000원	5,532,872,000원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수(*)	-주	-주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

연결실체는 전환상환우선주 641,975주를 2022년 12월 16일 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 우선주 자본금은 우선주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,749,984	5,532,872	320,988	71,444,264	77,298,124

전분기말	9,749,984	5,532,872	320,988	71,444,264	77,298,124

당기초	9,749,984	5,532,872	320,988	71,444,264	77,298,124

당분기말	9,749,984	5,532,872	320,988	71,444,264	77,298,124

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(22,658,274)	(22,658,274)

자기주식(*)	(9,991,387)	(9,991,387)

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(1,444,630)	(1,444,630)

전환권대가	909,747	909,747

해외사업환산	(3,635,874)	(2,806,673)

합계	(36,820,418)	(35,991,217)

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	장부가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	871,456	9,991,387	8.94%	상법 제 369조 제 2항

(*1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자기주식 497,472주 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,422,073	2,066,932

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금(*3)	131,029,527	133,741,949

합계	133,503,202	135,860,483

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 3,551,411천원은 2025년 3월 28일 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 원안대로 승인되었으며, 2025년 4월 24일에 지급되었습니다.

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 재화

상품매출액	185	160,695

제품매출액	104,716,929	80,269,713

기타매출액	13,285	-

기간에 걸쳐 이전되는 용역

수입임대료	28,976	20,015

합계	104,759,375	80,450,423

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가

기초상품	2,670	-

당기상품매입원가	149,484	-

기말상품	(34,518)	-

상품매출원가	117,636	-

제품매출원가

기초제품	41,449,840	27,694,732

당기제품제조원가	89,846,963	72,932,355

기말제품	(45,360,292)	(30,525,527)

매출원가	85,936,511	70,101,560

합계	86,054,147	70,101,560

20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여	3,186,772	2,541,400

상여금	81,556	76,104

제수당	108,517	91,950

해외급여	4,552,338	4,356,182

잡급	6,727	5,120

퇴직급여	342,859	178,337

복리후생비	376,300	375,755

지급임차료	31,497	34,939

수선비	35,701	35,178

접대비	45,643	53,371

감가상각비	237,490	217,508

투자부동산감가상각비	2,569	2,740

세금과공과	540,731	855,479

광고선전비	15,726	302

차량유지비	160,499	148,204

경상연구개발비	11,094	41,339

여비교통비	71,545	15,625

운반비	1,460,170	900,034

해외출장비	250,379	177,578

보험료	267,712	210,107

통신비	34,744	35,692

견본비	362,686	719,752

소모품비	123,457	108,277

건물관리비	112,863	101,221

지급수수료	1,788,056	1,558,465

도서인쇄비	4,601	2,906

리스료	8,473	9,622

대손상각비	(11,259)	(679,247)

잡비	30,437	32,628

무형자산상각비	65,200	28,286

합계	14,305,083	12,234,854

21. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	1,118,000	3,253,610

외화환산이익	1,609,590	3,081,841

유형자산처분이익	75,569	34,218

잡이익	457,395	218,560

합계	3,260,554	6,588,229

22. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	2,298,900	772,075

외화환산손실	1,168,631	1,603,892

매출채권처분손실	36,553	-

유형자산처분손실	54,414	30,975

기부금	20,000	-

사채상환손실	-	3,647

잡손실	13,922	48,124

합계	3,592,420	2,458,713

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	438,922	475,032

금융비용	이자비용	2,274,022	2,066,572

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(15,218,242)	(21,858,336)

원재료 및 상품매입	58,297,590	55,148,000

종업원급여	31,819,355	25,808,320

퇴직급여	1,034,557	771,031

복리후생비	1,055,928	969,175

외주가공비	4,376,304	2,652,925

감가상각비 등	2,579,171	2,210,344

운반비	1,460,170	900,034

견본비	362,686	719,752

지급수수료	1,788,056	1,558,465

기타비용	12,803,655	13,456,705

합계(*)	100,359,230	82,336,415

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주 당기순손익	1,194,130,793원	(1,183,091,010)원

가중평균 유통보통주식	8,878,528주	9,252,512주

기본주당순손익	134원	(128)원

2) 당분기 및 전분기의 보통주 당기순손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 당기순손익	1,194,130,793	(1,183,091,010)

우선주귀속분	-

지배기업 보통주당기순손익	1,194,130,793	(1,183,091,010)

3) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	8,878,528주	9,252,512주

유통보통주식수 증감	-	-

기말 유통보통주식수	8,878,528주	9,252,512주

유통보통주식수 적수	799,067,520주	841,978,592주

일수	90일	91일

가중평균 유통보통주식수	8,878,528주	9,252,512주

(*) 자기주식의 취득에 따른 유통보통주식수의 변동입니다.

(2) 희석주당순손익당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 다음과 같습니다. 한편, 전분기의 희석증권은 반희석효과가 발생하여 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.1) 희석주당기순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

조정후 지배기업 보통주 당기순손익(*1)	1,206,630,875원	(1,183,091,010)원

조정후 가중평균 유통보통주식수(*2)	9,509,279주	9,252,512주

희석주당순손익	127원	(128)원

2) 조정후 지배기업 보통주 당기순손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주당기순손익	1,194,130,793	(1,183,091,010)

조정: 전환사채 관련 손익	12,500,082	-

조정후 지배기업 보통주 당기순손익	1,206,630,875	(1,183,091,010)

3) 조정후 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).

구분	당분기	전분기

가중평균 유통보통주식수	8,878,528	9,252,512

조정: 전환사채	630,751	-

가중평균 희석주식수	9,509,279	9,252,512

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기순손익	967,521	(1,220,297)

조정항목:

법인세비용	1,265,658	1,872,280

이자수익	(438,922)	(475,032)

이자비용	2,274,022	2,066,572

감가상각비	2,471,462	2,132,183

투자부동산감가상각비	2,568	2,738

무형자산상각비	105,141	75,423

퇴직급여	1,034,557	771,031

재고자산평가손실	627,925	442,678

대손상각비	(11,259)	(679,247)

유형자산처분이익	(75,569)	(34,218)

유형자산처분손실	54,414	30,975

외화환산이익	(1,609,590)	(3,081,841)

외화환산손실	1,168,631	1,603,892

매출채권처분손실	36,553	-

사채상환손실	-	3,647

잡이익	(18,138)	(8,566)

잡손실	-	24,734

소계	6,887,453	4,747,249

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(15,908,641)	(3,591,501)

재고자산의 감소(증가)	(15,846,167)	(22,301,014)

기타금융자산의 감소(증가)	290,998	889,245

기타자산의 감소(증가)	(7,805,811)	(4,760,053)

매입채무의 증가(감소)	6,632,530	9,560,165

기타금융부채의 증가(감소)	(4,986,805)	2,459,492

기타부채의 증가(감소)	30,038	(28,158)

퇴직금의 지급	(351,944)	(282,145)

기타	376,729	(268,806)

소계	(37,569,073)	(18,322,777)

합계	(29,714,099)	(14,795,825)

(3) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	-	209,834

유형자산의 투자부동산 대체	(123,098)	1,451,952

장기차입금의 유동성 분류	331,868	280,923

리스부채의 유동성 분류	220,782	15,465

장기대여금의 유동성 분류	11,973	-

미처분이익잉여금의 처분(미지급배당금)	3,551,411	2,775,754

사용권자산 및 리스부채의 증가	-	14,606

전환사채(전환권대가)의 자본항목 대체	-	345,948

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	129,991,087	38,199,587	-	620,106	-	168,810,780

유동성사채	6,627,837	-	15,803	-	-	6,643,640

유동성장기차입금	14,319,449	(419,783)	331,868	(38,093)	-	14,193,441

유동성리스부채	624,134	(449,046)	220,782	(5,528)	-	390,342

장기차입금	6,601,701	-	(331,868)	(13,338)	-	6,256,495

리스부채	643,814	218,698	(220,782)	551	-	642,281

기타금융부채	208,619	(26,918)	-	26,709	-	208,410

재무활동으로부터의 총부채	159,016,641	37,522,538	15,803	590,407	-	197,145,389

나. 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	89,440,888	50,052,435	-	2,747,796	-	142,241,119

유동성사채	13,642,027	(1,900,000)	151,412	-	-	11,893,439

유동성장기차입금	15,598,746	(12,649,626)	280,923	519,676	-	3,749,719

유동성리스부채	787,874	(222,806)	15,466	28,703	-	609,237

장기차입금	4,367,024	914,553	(280,923)	1,207,040	-	6,207,694

리스부채	913,173	-	(859)	24,976	-	937,290

기타금융부채	632,286	43,142	(578,813)	9,239	-	105,854

재무활동으로부터의 총부채	125,382,018	36,237,698	(412,794)	4,537,430	-	165,744,352

(5) 전기 중 지배력 획득과 관련된 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금액

현금및현금성자산으로 지급한 대가	255,000

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산	(207,356)

차감 계	47,644

28. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

내역	당분기말	전기말	담보권자

장부가액	담보설정금액	관련 차입금	담보설정금액

단기투자자산	1,490,000	1,639,000	-	1,639,000	(주)국민은행

USD 1,000,000	USD 1,100,000	USD 1,100,000

단기투자자산	3,000,000	3,600,000	-	3,600,000	KDB산업은행

유형자산(*1)	1,891,049	2,300,000	19,250,000	2,300,000

투자부동산(*1)	-

단기투자자산	USD 2,000,000	USD 2,000,000	-	USD 2,000,000	NH농협은행

단기투자자산	USD 4,000,000	USD 4,000,000	USD 12,700,000	USD 4,000,000	한국수출입은행

단기투자자산	USD 1,000,000	USD 1,100,000	USD 5,000,000	USD 1,100,000	신한은행

유형자산(*1)	2,381,893	12,200,000	USD 7,500,000	12,200,000	(주)하나은행

투자부동산(*1)	440,903

자기주식(*2)	6,995,360	8,762,400	USD 3,364,289	8,820,000	우리은행

단기투자자산	USD 2,100,000	USD 2,310,000	USD 4,977,134	USD 2,310,000	(주)국민은행

유형자산(*1)	1,519,311	USD 3,600,000	USD 1,222,678	USD 3,600,000

단기투자자산	USD 2,500,000	USD 3,000,000	USD 10,998,716	USD 3,000,000	KDB산업은행

1,000,000	1,200,000	1,200,000

재고자산(*1)	USD 3,680,900	IDR 10,000,000	USD 1,639,378	IDR 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 4,053,830	IDR 52,000,000	IDR 52,000,000

-	USD 210,231	-	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

단기투자자산	USD 390,000	USD 390,000	USD 390,000

매출채권	USD 3,508,759	IDR 5,000,000	IDR 5,000,000

재고자산(*1)	USD 3,680,900	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 39,955,576	USD 21,564,631	USD 10,091,032	USD 21,564,631	Shinhan Bank

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 33,664,222	USD24,000,000	USD 9,171,796	USD 24,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

(*1) 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.
(*2) 주석 14번 참조
(*3) 상기 유형/무형자산 이외에 사용권자산 중 일부는 PT Koexim Mandiri Finance 등에 리스부채 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

구분	부보자산	당분기말	전기말	질권설정대상

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

마포 신화빌딩 9,11,12,13층	유형자산	14,427,000	6,653,000	14,427,000	6,653,000	KDB산업은행 등

대전 물류창고 건물,집기비품	유형자산	510,000	510,000	510,000	510,000	중소기업은행

PT KAHOINDAH CITRAGARMENT	재고자산	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000	-	-

유형자산	USD 3,800,000	-	USD 3,800,000	-	-

PT YONGJIN JAVASUKA GARMENT	재고자산	USD 47,369,732	-	USD 47,369,732	-	-

유형자산	USD 26,252,977	USD 21,564,631	USD 26,252,977	USD 21,564,631	PT Standard Chartered Bank,

PT Koexim Mandiri Finance

PT DAEHWA LEATHER LESTARI	재고자산	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

IDR 10,000,000	IDR 10,000,000	IDR 10,000,000	IDR 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산	IDR 8,981,700	IDR 52,000,000	IDR 8,981,700	IDR 52,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

USD 603,434	USD 603,434	USD 603,434	USD 603,434	PT KDB Tifa Finance

USD 386,059	USD 656,050	USD 386,059	USD 656,050	PT Koexim Mandiri Finance

PT. HOGA REKSA GARMENT	유형자산	USD 32,410,122	USD 10,000,000	USD 32,410,122	USD 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

PT. HJL INDO NETWORKS	유형자산	IDR 1,827,800	-	IDR 1,827,800	-	-

연결실체는 상기 보험가입자산 이외의 보유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).가. 당분기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 5,533,474

무신용장방식매입	USD 3,500,000	USD 3,497,953

무역금융	500,000	138,399

(주)국민은행	수출환어음매입	USD 13,000,000	USD 6,199,812

포괄외화지급보증	USD 4,350,000	USD 986,925

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

한국산업은행	산업운영자금대출	32,750,000	32,750,000

외화수출환어음매입	USD 20,000,000	USD 10,998,716

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

(주)하나은행	외화운전자금대출	USD 7,500,000	USD 7,500,000

매입외환(D/A)	USD 5,000,000	USD 4,973,659

우리은행	매입외환(D/A,O/A)	USD 10,000,000	USD 8,324,692

기업운전분할상환대	6,000,000	6,000,000

NH농협은행	외화운전자금대출	USD 7,000,000	-

일반자금대출	8,000,000	8,000,000

한국씨티은행	외화대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

외국환거래	USD 3,000,000	-

중소기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	조건부지분인수계약	500,000	500,000

박진호	운영자금대출	500,000	500,000

Shinhan Bank	운영자금대출	USD 9,000,000	USD 8,000,000

시설자금대출	USD 2,170,000	USD 2,091,032

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 4,200,000	USD 1,639,378

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 390,000	USD 210,231

PT. Bank IBK Indonesia	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 706,380

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 4,500,000	USD 3,171,796

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 6,000,000	USD 6,000,000

나. 전기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 2,539,033

무신용장방식매입	USD 3,500,000	USD 3,499,124

무역금융	500,000	13,454

(주)국민은행	수출환어음매입	USD 13,000,000	USD 9,355,892

포괄외화지급보증	USD 4,350,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	32,750,000	32,750,000

외화수출환어음매입	USD 20,000,000	USD 12,143,053

신한은행	외화운전자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

매입외환(O/A)	USD 4,000,000	USD 3,983,767

KEB하나은행	외화운전자금대출	USD 7,500,000	-

매입외환(D/A)	USD 5,000,000	USD 4,985,508

우리은행	매입외환(D/A,O/A)	USD 10,000,000	USD 8,335,920

기업운전분할상환대	6,000,000	6,000,000

NH농협은행	외화운전자금대출	USD 7,000,000	-

일반자금대출	8,000,000	8,000,000

한국씨티은행	외화대출	USD 10,000,000	-

외국환거래	USD 3,000,000	-

중소기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

조건부지분인수계약	500,000	500,000

박진호	운영자금대출	500,000	500,000

Shinhan Bank	운영자금대출	USD 9,000,000	USD 8,000,000

시설자금대출	USD 2,170,000	USD 2,170,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 4,200,000	USD 1,622,996

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 390,000	USD 218,214

PT Bank IBK Indonesia	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 801,844

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 4,500,000	USD 3,381,803

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 6,000,000	USD 6,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따라 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공자	내역	설정금액	담보권자

당분기말	전기말

한국무역보험공사	수출성장자금 보증서	USD 4,320,000	USD 4,320,000	한국수출입은행

선적후수출신용보증 보증서	USD 1,900,000	USD 1,900,000	(주)하나은행

서울보증보험	공탁보증 등	289,116	289,116	거래처 등

연결실체는 상기 담보제공자산 이외 대표이사 등으로부터 금융기관 약정에 대하여 담보 및 지급보증 등을 제공받고 있습니다. 담보로 제공한 상기 유형자산은 흥국화재해상보험(주) 등에 보험을 가입하고 있으며, 보험사고 시 수령받을 보험금에 대해서는 금융기관 등이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 현대해상화재보험으로부터 임원배상책임보험 3,000,000천원에 보험을 가입하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공받는 자	담보/보증 내역	당분기말	전기말	제공처

장부가액	담보설정금액	담보설정금액

호전리테일㈜	단기투자자산	4,520,000	4,972,000	4,972,000	중소기업은행

(6) 연결실체는 종속기업인 ㈜엠파파와 조건부지분인수계약을 체결한 중소기업은행에 대하여 매수청구권을 부여하기 위하여 중소기업은행과 주주간 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 2025년 8월 이후 중소기업은행이 매수청구권을 행사하는경우 투자금액 5억원과 연복리 5%의 이자를 합한 금액을 상환할 의무가 있습니다. 연결실체는 이에 대해 금융보증부채 578,813천원을 계상하고 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도금액은 없으며, D/A환어음을 양도하고 담보부 차입거래로 처리한 금액은 49,853,422천원입니다.29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타(*1)	호전리테일㈜	호전리테일㈜

(*1) 상기 기타 특수관계자는 연결실체의 지배기업의 최대주주(특수관계자 포함)가 직간접적으로 지배하고 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기	전분기

매출	매입	기타의 수익	기타의 비용	매출	매입	기타의 수익	기타의 비용

㈜엠파파	-	-	5,250	3,000

호전리테일㈜	7,036,944	-	11,473	-	7,490,519	-	11,095	(1,562)

합계	7,036,944	-	11,473	-	7,490,519	-	16,345	1,438

(*1) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채	매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채

주요경영진	-	-	500,000	-	-	500,000

호전리테일㈜	20,312,089	-	-	12,913,450	321,420	-

합계	20,312,089	-	500,000	12,913,450	321,420	500,000

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권의 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 손실충당금을 8,872,275천원을 설정하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 (-)58,990천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. 또한, 전기말 현재 연결실체는 동 매출채권과 미수금에 대해 손실충당금을 각각 8,931,264천원과 321,420천원을 설정하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비는 863,862천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.
(*2) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(4) 연결실체는 차입금 및 금융기관과의 약정 등에 대하여 지배회사의 대표이사 등으로부터 부동산 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).(5) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	자금대여 거래

당기	전기

대여	회수	대여	회수

호전리테일㈜	200,000	200,000	-	-

(6) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	424,000	373,000

퇴직급여	35,141	5,914

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체는 우리사주조합에 대해 공모주식의 공모자금 대여금 1,914,421천원을 대여하고 있으며, 손실충당금 1,291,243천원을 차감한 623,178천원을 장기대여금으로 계상하고 있습니다.30. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 3개의 부문(의류도소매, 의류제조, 가죽제품제조)을 구분하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 및 당분기와 전분기의 부문별 세부정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말 및 당분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	95,112,797	-	8,893,058	753,520	104,759,375

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	28,859,459	73,872,516	-	(102,731,975)	-

감가상각비 등	197,040	2,239,336	142,795	-	2,579,171

이자수익	412,390	39,569	574	(13,611)	438,922

이자비용	1,838,491	377,775	71,366	(13,610)	2,274,022

영업이익	6,515,232	442,991	(809,121)	(1,748,957)	4,400,145

당기순이익	3,390,134	(357,162)	(687,191)	(1,378,260)	967,521

유동자산	288,881,667	119,059,620	12,901,622	(151,255,839)	269,587,070

비유동자산	109,161,255	130,541,812	7,092,107	(80,779,588)	166,015,586

유동부채	202,522,387	187,734,624	5,092,085	(156,735,511)	238,613,585

비유동부채	2,476,584	20,418,153	1,416,636	(1,386,358)	22,925,015

2) 전기말 및 전기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	431,875,399	-	32,705,484	(608,276)	463,972,607

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	133,658,163	354,888,322	-	(488,546,485)	-

감가상각비 등	715,293	7,786,188	607,336	-	9,108,817

이자수익	1,753,099	127,444	1,931	(42,191)	1,840,283

이자비용	9,238,038	1,935,880	284,292	(112,987)	11,345,223

영업이익	29,461,230	(3,064,615)	(167,944)	3,291,518	29,520,189

당기순이익	26,958,217	(2,113,423)	(41,030)	(1,635,889)	23,167,875

유동자산	244,482,488	100,607,658	13,928,222	(127,487,764)	231,530,604

비유동자산	109,070,827	129,159,080	7,307,164	(81,035,815)	164,501,256

유동부채	157,874,229	167,026,923	5,580,049	(134,881,011)	195,600,190

비유동부채	2,472,865	20,376,820	1,442,752	(1,342,032)	22,950,405

3) 전분기말 및 전분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	73,265,786	-	8,347,010	(1,162,373)	80,450,423

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	28,893,315	55,518,177	-	(84,411,492)	-

감가상각비 등	137,152	1,905,317	167,875	-	2,210,344

이자수익	445,843	30,735	401	(1,947)	475,032

이자비용	1,583,405	411,767	73,348	(1,948)	2,066,572

영업이익	5,882,562	(4,969,823)	(4,546)	(2,794,185)	(1,885,992)

당기순이익	6,567,529	(5,517,766)	101,415	(2,371,475)	(1,220,297)

유동자산	232,970,060	88,425,704	12,506,634	(102,086,947)	231,815,451

비유동자산	108,241,686	119,551,255	6,854,197	(93,424,230)	141,222,908

유동부채	164,107,318	142,399,043	4,693,819	(110,348,159)	200,852,021

비유동부채	3,046,736	19,123,749	1,515,527	(1,853,670)	21,832,342

(3) 당분기 및 전분기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

A사	17,478,255	10,150,644

B사	11,299,839	12,410,716

C사	16,218,350	19,843,940

31. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(나) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	261,538,601	218,550,595

자본(B)	174,064,056	177,481,265

현금및현금성자산(C )	17,086,707	19,009,563

차입금 및 리스부채(D)	196,936,979	158,808,023

부채비율(A/B)	150%	123%

순차입금비율((D-C)/B)	103%	79%

32. 사업결합 (1) 연결실체는 전기에 의류도소매업을 영위하고 있는 (주)엠파파의 지분 26%를 추가 취득하여 총 51%의 지분을 확보함으로써 (주)엠파파에 대한 지배력을 획득하였습니다.피인수회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액 및 피인수회사에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	금액

이전대가

현금및현금성자산	255,000

이전대가 합계	255,000

취득한 자산과 인수한 부채

현금및현금성자산	207,356

재고자산	33,975

기타금융자산	10,749

기타자산	9,765

당기법인세자산	61

유형자산	252,604

무형자산	496,558

매입채무	(23,501)

단기차입금	(1,000,000)

기타유동금융부채	(20,944)

기타유동부채	(300)

장기차입금	(1,500,000)

순확정급여부채	(75,856)

이연법인세부채	(4,386)

합계	(1,613,919)

비지배지분	(790,820)

기타자본조정	(1,078,099)

가감계	255,000

(2) 상기의 사업결합은 동일지배하의 사업결합에 해당됨에 따라 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액 및 피인수회사에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치의 차이는 기타자본조정으로 계상하였습니다.