호전실업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제36(당)분기말 2020년 3월 31일 현재
제35(전)기말 2019년 12월 31일 현재
호전실업주식회사

1. 일반사항호전실업주식회사(이하 "회사")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	29.55	2,364,096	29.55

박용철	1,720,519	21.51	1,720,519	21.51

자기주식	497,472	6.22	497,472	6.22

기타	3,417,913	42.72	3,417,913	42.72

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스(유)	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 20 20년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,330,245	7,372,399

단기투자자산	17,986,000	18,188,000

매출채권	27,141,511	25,366,473

기타금융자산	22,425,407	15,657,021

기타비유동금융자산	22,439,507	21,638,210

합계	95,322,670	88,222,103

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	3,859,267	-	3,859,267	4,106,415	-	4,106,415

단기차입금	66,852,337	-	66,852,337	59,008,035	-	59,008,035

유동성리스부채	42,111	-	42,111	54,705	-	54,705

기타유동금융부채	6,419,893	-	6,419,893	3,848,400	-	3,848,400

사채	19,000,000	-	19,000,000	19,000,000	-	19,000,000

리스부채	3,304	-	3,304	9,824	-	9,824

기타비유동금융부채	-	1,671,321	1,671,321	-	1,850,337	1,850,337

합계	96,176,912	1,671,321	97,848,233	86,027,379	1,850,337	87,877,716

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	761,145	320,039

외화환산손익	2,602,927	974,028

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	1,023,222	797,698

외화환산손익	(2,059,218)	(880,535)

금융보증부채

금융보증비	-	-

금융보증부채환입	179,015	27,586

5. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,330,245	5,330,245	7,372,399	7,372,399

단기투자자산	17,986,000	17,986,000	18,188,000	18,188,000

매출채권	27,141,511	27,141,511	25,366,473	25,366,473

기타금융자산	22,425,407	22,425,407	15,657,021	15,657,021

기타비유동금융자산	22,439,506	22,439,506	21,638,210	21,638,210

합계	95,322,669	95,322,669	88,222,103	88,222,103

금융부채

매입채무	3,859,267	3,859,267	4,106,415	4,106,415

단기차입금	66,852,337	66,852,337	59,008,035	59,008,035

유동성리스부채	42,111	42,111	54,705	54,705

기타유동금융부채	6,419,894	6,419,894	3,848,400	3,848,400

사채	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

리스부채	3,304	3,304	9,824	9,824

기타비유동금융부채	1,671,321	1,671,321	1,850,337	1,850,337

합계	97,848,234	97,848,234	87,877,716	87,877,716

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	28,437,067	26,195,178

(손실충당금)	(1,295,556)	(828,705)

합계	27,141,511	25,366,473

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	756,430	72,276	828,706	787,564	21,509	809,073

상각(환입)	488,748	(21,898)	466,850	(31,135)	50,767	19,632

기말 손실충당금	1,245,178	50,378	1,295,556	756,429	72,276	828,705

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,245,178천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 50,378천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	1,782,541	294,538	-	2,077,079	3,613,777	-	-	3,613,777

손실충당금 설정율	2%	5%	20%	2.43%	2%	5%	20%	2.00%

손실충당금	35,651	14,727	-	50,378	72,276	-	-	72,276

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	5,531,587	7,561,833

단기차입금	5,531,587	7,561,833

한편, 회사가 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아제거된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

제거된 매출채권	-	-

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,657,573	(171,836)	2,485,737	10,618,839	(1,134,605)	9,484,234

제품	1,498,287	-	1,498,287	1,995,946	-	1,995,946

원재료	19,600,539	-	19,600,539	19,666,810	-	19,666,810

합계	23,756,399	(171,836)	23,584,563	32,281,595	(1,134,605)	31,146,990

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	24,790	586

미수금	20,478,697	13,594,600

(손실충당금)	(939,421)	(598,420)

미수수익	279,005	209,101

유동성장기대여금	2,716,891	2,572,891

(현재가치할인차금)	(134,555)	(121,737)

소계	22,425,407	15,657,021

비유동항목

장기저축성보험예금	396,781	1,448,146

장기대여금	31,697,792	29,030,411

(현재가치할인차금)	(6,802,511)	(6,384,696)

(손실충당금)	(2,863,126)	(2,466,047)

임차보증금	803	759

기타보증금	8,807	8,677

전신전환가입권	960	960

소계	22,439,506	21,638,210

합계	44,864,913	37,295,231

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구분	전체기간 기대신용손실	취득시 신용손상 금융자산(*3)	합계

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2)

기초 손실충당금	598,420	1,272,284	1,193,763	3,064,467

상각(환입)	341,001	244,336	14,722	600,059

제거	-	-	-	-

환율변동	-	71,208	66,813	138,021

기말 손실충당금	939,421	1,587,828	1,275,298	3,802,547

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 939,421천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 598,420천원입니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT의 장기대여금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,587,828천원 및 현재가치할인차금 5,152,957천원을 설정하고 있습니다. 또한, 전기말 현재 손실충당금 1,272,284천원 및 현재가치할인차금 5,108,892천원을 계상하고 있습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 장기대여금이 취득시 신용이 손상된금융자산에 해당되어 전체기간 기대신용손실의 누적변동분 1,275,298천원을 손실충당금으로 설정하고 있으며, 현재가치할인차금 680,862천원을 계상하고 있습니다. 또한, 전기말 현재 손실충당금 1,193,763천원 및 현재가치할인차금 658,717천원을 계상하고 있습니다.

나. 전분기

구분	전체기간 기대신용손실	취득시 신용손상 금융자산(*3)	합계

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2)

기초 손실충당금	640,380	6,739,976	4,025,160	11,405,516

상각(환입)	410,926	(1,118,100)	(2,236,200)	(2,943,374)

제거	-	-	-	-

환율변동	-	-	31,520	31,520

분기말 손실충당금	1,051,306	5,621,876	1,820,480	8,493,662

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,051,306천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 640,380천원입니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT 및 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT의 장기대여금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 5,621,876천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 6,739,976천원입니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT에 대해 전기중 신규로 대여한 장기대여금이 취득시 신용이 손상된 금융자산에 해당되어 전체기간 기대신용손실의 누적변동분 1,820,480천원을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 4,025,160천원입니다..

(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기대여금 및 장기대여금에 대한 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	유동성장기대여금	장기대여금	합계

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	-	680,862	680,862

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	134,555	5,018,401	5,152,956

PT.HOGA REKSA GARMENT	-	1,103,248	1,103,248

합계	134,555	6,802,511	6,937,066

회사는 당분기 중 현재가치할인차금 상각을 통해 이자수익 273,913천원을 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금	13,359,827	3,304,812

단기차입금	13,359,827	3,304,812

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	95,082,408	84,940,006

(손실충당금)(*)	(32,414,871)	(30,696,824)

선급비용	207,165	120,486

합계	62,874,702	54,363,668

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 선급급에 대해 손실충당금 32,414,871천원을 설정하고 있으며, 전기말 계상한 손실충당금 30,696,824천원입니다.

10. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	지분율	결산월	소재지	측정방법	당분기말	전기말

대용무역㈜	100%	12월	대한민국	원가법	6,716,925	6,716,925

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	98.83%	12월	인도네시아	원가법	-	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	89.80%	12월	인도네시아	원가법	1,865,388	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	98%	12월	홍콩	원가법	-	-

PT HJL INDO NETWORKS	99.81%	12월	인도네시아	원가법	824,775	824,775

PT.HOGA REKSA GARMENT	98%	12월	인도네시아	원가법	4,668,548	4,668,548

합계	14,075,636	14,075,636

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 투자내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

대용무역㈜	6,716,925	19,189,245	6,716,925	6,716,925	17,645,631	6,716,925

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	6,277,286	(33,284,602)	-	6,277,286	(32,168,477)	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	1,865,388	9,832,825	1,865,388	1,865,388	8,870,302	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	12,471,382	1,039,369	-	12,471,382	979,542	-

PT HJL INDO NETWORKS	824,775	329,722	824,775	824,775	814,383	824,775

PT.HOGA REKSA GARMENT	4,668,548	3,072,000	4,668,548	4,668,548	3,825,213	4,668,548

합계	32,824,304	178,559	14,075,636	32,824,304	(33,406)	14,075,636

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	14,075,636	14,075,636

취득	-	-

처분	-	-

대체	-	-

기말	14,075,636	14,075,636

(4) 요약재무정보 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가 . 당분기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	57,015,566	37,826,321	19,189,245	20,871,635	1,529,185	1,543,614

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	49,420,529	83,099,171	(33,678,642)	17,870,544	675,965	675,965

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	17,399,882	6,450,188	10,949,694	8,262,041	540,127	540,127

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	1,085,209	24,628	1,060,581	-	4,984	4,984

PT HJL INDO NETWORKS	2,867,047	2,536,706	330,341	788,661	(362,096)	(362,096)

PT.HOGA REKSA GARMENT	25,160,001	22,025,307	3,134,694	453,324	(963,632)	(963,632)

합계	152,948,234	151,962,321	985,913	48,246,205	1,424,533	1,438,962

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	37,612,587	19,966,956	17,645,631	20,332,871	878,351	908,878

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	42,417,503	74,966,807	(32,549,304)	17,024,045	282,486	282,486

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,316,207	4,438,365	9,877,842	7,896,093	414,059	414,059

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	1,030,025	30,492	999,533	-	3,214	3,214

PT HJL INDO NETWORKS	3,281,180	2,465,267	815,913	818,826	49,264	49,264

PT.HOGA REKSA GARMENT	22,737,040	18,833,761	3,903,279	-	(187,529)	(187,529)

합계	121,394,542	120,701,648	692,894	46,071,835	1,439,845	1,470,372

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,079,066	-	4,079,066	4,079,066	-	4,079,066

건물	3,228,497	(1,184,464)	2,044,033	3,228,497	(1,164,286)	2,064,211

차량운반구	297,425	(203,152)	94,273	325,420	(217,890)	107,530

집기비품	560,113	(367,186)	192,927	509,293	(348,922)	160,371

기계장치	883,724	(776,740)	106,984	883,724	(765,038)	118,686

시설장치	324,808	(249,341)	75,467	324,808	(240,928)	83,880

사용권자산	138,854	(94,790)	44,064	138,853	(75,832)	63,021

합계	9,512,487	(2,875,673)	6,636,814	9,489,661	(2,812,896)	6,676,765

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,676,765	6,851,721

취득	50,820	144,978

대체	-	-

상각	(90,771)	(116,665)

기말	6,636,814	6,880,034

감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금 및 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 회사는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	365,733	-	365,733	365,733	-	365,733

건물	316,824	(129,333)	187,491	316,824	(127,353)	189,471

합계	682,557	(129,333)	553,224	682,557	(127,353)	555,204

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	555,204	563,124

대체	-	-

상각	(1,980)	(1,980)

기말	553,224	561,144

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	14,011	14,011

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	2,280,561	(1,220,804)	-	1,059,757	1,953,862	(1,143,060)	-	810,802

회원권(*)	1,661,458	-	(118,000)	1,543,458	1,661,458	-	(118,000)	1,543,458

합계	3,942,019	(1,220,804)	(118,000)	2,603,215	3,615,320	(1,143,060)	(118,000)	2,354,260

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,354,260	2,010,866

취득	326,699	58,000

처분	-	(12,210)

상각	(77,744)	(46,861)

기말	2,603,215	2,009,795

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 단기차입금 및 사채보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 0.9 ~ 1.38	21,395,500	20,261,500

수협은행	외화대출운전자금	3.47	6,113,000	5,789,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	3.35	1,169,600	1,169,600

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.04 ~ 3.64	7,500,000	7,500,000

신한은행	외화대출	3.6 ~ 3.81	6,113,000	5,789,000

(주)하나은행	외화대출	2.28 ~ 2.86	5,501,700	5,210,100

KDB산업은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	2.06 ~ 4.25	19,059,537	13,288,835

합계	66,852,337	59,008,035

(*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석29. 참조).

상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 유형자산, 장기저축성보험예금 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모사채	2019.08.09	2021.08.09	5.90%	19,000,000	19,000,000

합계	19,000,000	19,000,000

사모사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

사채의 명칭 : 호전실업 주식회사 제10회 무보증 사모사채
사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채
사채의 권면총액 : 금 190억원
사채의 발행가액 : 각 사채권면금액의 100%(할인율 0%)로 한다.
사채의 이율 : 5.9%
이자지급방법 : 3개월마다 "본 사채"의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 지급한다.
이자지급기일은 다음과 같다.2019년 11월 09일, 2020년 02월 09일, 2020년 05월 09일, 2020년 08월 09일2020년 11월 09일, 2021년 02월 09일, 2021년 05월 09일, 2021년 08월 09일
연체이율 : 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 미지급된 사채의 원금 또는 이자금액에 대한 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 발행금리에 연3.0%를 더하여 적용한다.
사채의 상환방법 : 만기일시상환
사채의 등록기관 : 한국예탁결제원
원리금지급 대행자 및 지급사무처리장소 : 기업은행 마포역지점

15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	2,130,595	23,090

16. 리스회사는 현대캐피탈등과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	138,853	(94,789)	44,064	138,853	(75,832)	63,021

합계	138,853	(94,789)	44,064	138,853	(75,832)	63,021

(2) 보고기간종료일 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	42,111	54,705

리스부채	3,304	9,824

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	42,753	(642)	42,111	55,853	(1,148)	54,705

1년초과 5년이내	3,337	(33)	3,304	9,926	(102)	9,824

합계	46,090	(675)	45,415	65,779	(1,250)	64,529

(*) 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 19,113천원이며, 이자비용 현금유출액은 577천원으로 총 현금유출액은 19,690천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

차량운반구	18,958	18,958

리스부채 이자비용	577	1,322

소액자산 리스료	8,083	8,083

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 27,773천원입니다. 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,578,132	5,875,349

사외적립자산의 공정가치	(5,124,833)	(5,424,562)

국민연금전환금	(10,119)	(11,160)

합계	443,180	439,627

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,875,349	6,047,797

당기근무원가	65,322	239,259

이자비용	14,457	48,508

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,666)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(64,591)	(40,204)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	3,683	30,490

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(313,422)	(40,227)

분기말	5,578,132	6,285,623

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,424,562	5,251,043

이자수익	11,798	36,363

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(20,061)	(20,797)

기여금:

- 사용자	-	300,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(291,466)	(49,670)

분기말	5,124,833	5,516,939

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,124,833	5,424,562

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	65,322	239,259

순이자손익	2,659	12,145

합계	67,981	251,404

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	67,981	251,404

3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	43,512	(11,083)

법인세효과	(9,573)	2,438

법인세차감후 재측정요소	33,939	(8,645)

18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

회사는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

회사는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

기타자본조정	(1,292,120)	(1,292,120)

합계	(8,287,480)	(8,287,480)

(*)보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

19. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,125,591	921,978

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금	59,042,676	62,551,261

합계	60,219,868	63,524,842

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,036,126 천원은 2020년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2020년 4월 27일에 지급되었습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

상품매출액	32,881,101	31,435,470

제품매출액	22,049,111	11,147,760

기타매출액	634,594	612,771

수입임대료	14,011	14,011

합계	55,578,817	43,210,012

(2)당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기