호전실업 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제36(당) 분기 2020년 9월 30일 현재
제35(전)기 2019년 12월 31일 현재
제35(전)기 분기 2019년 9월 30일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	29.55	2,364,096	29.55

박용철	1,720,519	21.51	1,720,519	21.51

자기주식	497,472	6.22	497,472	6.22

기타	3,417,913	42.72	3,417,913	42.72

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1)	인도네시아	98.83	98.83	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1)	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	홍콩	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3)	인도네시아	96.89	96.89	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*4)	인도네시아	99.81	99.81	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HOGA REKSA GARMENT(*5)	인도네시아	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*1) 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98.86%)입니다.
(*4) 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*5) 2018년말 PT.HOGA REKSA GARMENT의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당 분 기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	58,082,763	39,257,062	18,825,701	45,320,316	1,136,781	1,180,070

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	35,221,766	71,954,619	(36,732,853)	57,268,087	(3,763,690)	(3,829,039)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	15,252,951	4,202,482	11,050,469	19,977,181	1,096,423	1,096,423

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,049,098	23,639	1,025,459	-	12,659	12,659

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	104,774,934	116,751,132	(11,976,198)	97,128,598	(3,382,498)	(3,367,392)

PT.HJL INDO NETWORKS	2,950,619	2,410,967	539,652	2,322,177	(152,517)	(154,798)

PT.HOGA REKSA GARMENT	24,637,417	22,278,865	2,358,552	5,663,803	(1,634,742)	(1,634,742)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	37,612,587	19,966,956	17,645,631	54,974,277	2,405,865	2,497,445

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	42,417,503	74,966,807	(32,549,304)	55,771,001	(2,153,049)	(2,185,488)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,316,207	4,438,365	9,877,842	23,630,203	899,442	899,442

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,030,025	30,492	999,533	-	10,705	10,705

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	94,008,543	102,577,545	(8,569,002)	120,028,501	910,964	1,280,523

PT.HJL INDO NETWORKS	3,281,180	2,465,267	815,913	2,531,005	46,191	46,191

PT.HOGA REKSA GARMENT	22,737,040	18,833,761	3,903,279	79,576	(534,555)	(534,555)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 20 20년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	10,137,940	11,264,887

단기투자자산	28,449,705	29,267,975

매출채권	54,582,850	29,731,636

기타금융자산	5,374,105	5,942,023

기타비유동금융자산	3,555,487	4,249,736

합계	102,100,087	80,456,257

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무	13,965,770	12,503,724

단기차입금	130,227,262	90,311,311

유동성사채	19,000,000

유동성장기차입금	832,925	2,713,817

유동성리스부채	386,978	870,040

기타유동금융부채	7,461,473	11,660,346

장기차입금	12,740,188	12,650,927

사채	-	19,000,000

리스부채	1,232,515	3,082,478

합계	185,847,111	152,792,643

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	1,303,611	895,125

외화환산손익	(1,375,713)	3,475,798

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	4,213,910	5,311,983

외화환산손익	1,810,113	(2,271,308)

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,137,940	10,137,940	11,264,887	11,264,887

단기투자자산	28,449,705	28,449,705	29,267,975	29,267,975

매출채권	54,582,850	54,582,850	29,731,636	29,731,636

기타금융자산	5,374,105	5,374,105	5,942,023	5,942,023

기타비유동금융자산	3,555,487	3,555,487	4,249,736	4,249,736

합계	102,100,087	102,100,087	80,456,257	80,456,257

금융부채

매입채무	13,965,770	13,965,770	12,503,724	12,503,724

단기차입금	130,227,262	130,227,262	90,311,311	90,311,311

유동성사채	19,000,000	19,000,000

유동성장기차입금	832,925	832,925	2,713,817	2,713,817

유동성리스부채	386,978	386,978	870,040	870,040

기타유동금융부채	7,461,473	7,461,473	11,660,346	11,660,346

장기차입금	12,740,188	12,740,188	12,650,927	12,650,927

사채	-	-	19,000,000	19,000,000

리스부채	1,232,515	1,232,515	3,082,478	3,082,478

합계	185,847,111	185,847,111	152,792,643	152,792,643

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	57,429,172	30,560,342

(손실충당금)	(2,846,322)	(828,706)

합계	54,582,850	29,731,636

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	756,430	72,276	828,706	787,564	21,509	809,073

상각(환입)	2,032,798	(15,182)	2,017,616	(31,135)	50,767	19,632

기말 손실충당금	2,789,228	57,094	2,846,322	756,429	72,276	828,705

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 2,789,228천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 57,094천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	1,281,790	629,158	-	1,910,948	3,613,777	-	-	3,613,777

손실충당금 설정율	2%	5%	20%	2.99%	2%	5%	20%	2.00%

손실충당금	25,636	31,458	-	57,094	72,276	-	-	72,276

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

매출채권	11,806,213	7,561,833

단기차입금	11,806,213	7,561,833

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	56,283,148	-	56,283,148	40,716,307	(947,311)	39,768,996

재공품	10,227,507	-	10,227,507	11,229,226	-	11,229,226

원재료	41,932,531	(171,836)	41,760,695	48,927,248	(187,294)	48,739,954

합계	108,443,186	(171,836)	108,271,350	100,872,781	(1,134,605)	99,738,176

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	1,047,765	67,542

미수금	4,565,227	6,153,979

(손실충당금)	(449,136)	(598,420)

미수수익	210,249	318,922

소계	5,374,105	5,942,023

비유동항목

장기저축성보험예금	1,335,473	2,031,977

장기대여금	2,002,500	2,002,500

임차보증금	113,449	111,023

기타보증금	103,105	103,276

전신전환가입권	960	960

소계	3,555,487	4,249,736

합계	8,929,592	10,191,759

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용위험의 유의적 증가(*1)	합계	신용위험의 유의적 증가(*1)	합계

기초 손실충당금	598,420	598,420	640,380	640,380

상각(환입)	(149,285)	(149,285)	38,848	38,848

기말 손실충당금	449,135	449,135	679,228	679,228

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 449,135천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 598,420천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금(*)	-	-

단기차입금	32,826,864	9,446,067

(*) 미수금은 연결실체 내의 자산과 부채의 제거로 인하여 전액 제거되었습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,215,943	3,069,066

선급비용	1,605,236	791,543

합계	4,821,179	3,860,609

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,123,524	4,123,524	4,123,524	-	4,123,524

건물	54,032,171	(7,214,857)	46,817,314	51,714,828	(5,692,532)	46,022,296

구축물	845,563	-	845,563	2,489,401	(484,604)	2,004,797

차량운반구	2,094,287	(1,321,198)	773,089	2,131,691	(1,184,794)	946,897

집기비품	8,123,831	(5,748,648)	2,375,183	7,433,418	(5,123,263)	2,310,155

기계공구	43,318,819	(21,926,657)	21,392,162	41,187,121	(19,795,543)	21,391,578

시설공구	330,438	(266,549)	63,889	324,808	(240,928)	83,880

사용권자산	3,097,447	(802,154)	2,295,293	5,171,440	(884,633)	4,286,807

건설중인자산	254,563	-	254,563	224,000	-	224,000

합계	116,220,643	(37,280,063)	78,940,580	114,800,231	(33,406,297)	81,393,934

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	81,393,934	69,433,249

취득	3,735,303	15,532,345

처분	(2,124,219)	(1,814,754)

대체	-	-

상각	(4,868,291)	(4,478,995)

해외사업환산 등	803,853	5,007,464

기말	78,940,580	83,679,309

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	321,275	-	321,275	321,275	-	321,275

건물	249,622	(101,911)	147,711	249,622	(97,230)	152,391

합계	570,897	(101,911)	468,986	570,897	(97,230)	473,666

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	473,666	479,906

대체	-	-

상각	(4,680)	(3,640)

기말	468,986	476,266

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	33,285	33,285

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	3,373,495	(1,681,645)	-	1,691,850	2,520,337	(1,371,727)	-	1,148,610

회원권(*)	1,661,458	-	(118,000)	1,543,458	1,661,458	-	(118,000)	1,543,458

토지사용권	15,581,548	-	-	15,581,548	15,373,086	-	-	15,373,086

합계	20,616,501	(1,681,645)	(118,000)	18,816,856	19,554,881	(1,371,727)	(118,000)	18,065,154

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,065,154	16,743,795

취득	858,225	232,834

처분	-	(3,273)

상각	(313,994)	(197,169)

해외사업환산 등	207,471	1,079,661

기말	18,816,856	17,855,848

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구 등에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	1,020,011	(273,657)	746,354	1,006,364	(136,466)	869,898

차량운반구	362,114	(176,589)	185,525	307,698	(133,094)	174,604

건물 등	1,715,323	(351,909)	1,363,414	3,857,377	(615,072)	3,242,305

합계	3,097,448	(802,155)	2,295,293	5,171,439	(884,632)	4,286,807

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	386,978	870,040

리스부채	1,232,515	3,082,478

(3) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	546,436	(159,458)	386,978	1,106,985	(236,945)	870,040

1년초과 5년이내	1,511,798	(279,283)	1,232,515	2,534,910	(518,050)	2,016,860

5년초과	-	-	-	1,175,340	(109,722)	1,065,618

합계	2,058,234	(438,741)	1,619,493	4,817,235	(864,717)	3,952,518

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 641,805천원이며, 이자비용 현금유출액은 11,500천원으로 총 현금유출액은 653,305천원입니다.(4) 당분기의 포괄손익계산서에 인식한 리스 관련 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기

사용권자산 감가상각비

기계장치	138,481

차량운반구	87,394

건물 등	196,341

감가상각비 합계	422,216

리스부채 이자비용	11,500

소액자산 리스료	24,418

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 677,722천원입니다.14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 0.93 ~ 1.36	20,536,250	20,261,500

수협은행	외화대출운전자금	2.75	5,867,500	5,789,000

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	3.08	372,000	1,169,600

한국산업은행	산업운영자금대출	2.15 ~ 2.18	15,500,000	7,500,000

신한은행	외화대출	2.41	5,867,500	5,789,000

(주)하나은행	외화대출	1.99	5,280,750	5,210,100

NH농협은행	일반자금대출	3.66	3,000,000	-

한국산업은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	1.57 ~ 3.18	46,696,349	19,430,091

한국산업은행	산업운영자금대출	2.08 ~ 2.92	15,000,000	7,000,000

Standard Chartered Bank	일반자금대출	4.30	2,933,750	5,789,000

Standard Chartered Bank	운영자금대출	Bank cost of fund's + 3.3	8,742,575	10,952,788

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	USD Libor 3M + 3,5% p.a () IDR 10,5% p.a	372,704	694,755

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	Follows the regulation of the bank	57,884	725,477

합계	130,227,262	90,311,311

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	시설대	Libor 3M + 3.0	10,122,302	11,578,000

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 2.5	1,103,811	1,471,145

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 3.0	2,347,000	2,315,600

(차감) 유동성장기차입금	(832,925)	(2,713,818)

장기차입금	12,740,188	12,650,927

상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모사채	2019.08.09	2021.08.09	5.90%	19,000,000	19,000,000

합계	19,000,000	19,000,000

사모사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

사채의 명칭 : 호전실업 주식회사 제10회 무보증 사모사채
사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채
사채의 권면총액 : 금 190억원
사채의 발행가액 : 각 사채권면금액의 100%(할인율 0%)로 한다.
사채의 이율 : 5.9%
이자지급방법 : 3개월마다 "본 사채"의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 지급한다.
이자지급기일은 다음과 같다.2019년 11월 09일, 2020년 02월 09일, 2020년 05월 09일, 2020년 08월 09일2020년 11월 09일, 2021년 02월 09일, 2021년 05월 09일, 2021년 08월 09일
연체이율 : 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 미지급된 사채의 원금 또는 이자금액에 대한 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 발행금리에 연3.0%를 더하여 적용한다.
사채의 상환방법 : 만기일시상환
사채의 등록기관 : 한국예탁결제원
원리금지급 대행자 및 지급사무처리장소 : 기업은행 마포역지점

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,973	14,776

합계	2,973	14,776

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,426,360	18,013,247

사외적립자산의 공정가치	(5,629,372)	(5,986,228)

국민연금전환금	(9,641)	(11,160)

재무상태표 상 부채	13,787,347	12,015,859

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,013,247	15,049,960

당기근무원가	1,909,008	1,941,602

이자비용	865,878	529,400

환율변동효과	154,317	1,191,175

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(8,519)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(247,674)	(383,936)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손익	68,394	(224,077)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,444,658)	(2,274,652)

사업결합으로 인한 증가	-	-

해외사업환산손익	116,367	641,979

기말	19,426,360	16,471,451

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,986,228	5,842,635

이자수익	117,559	121,957

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(69,104)	(74,357)

기여금:

- 사용자	110,000	1,100,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(515,311)	(985,667)

기말	5,629,372	6,004,568

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,629,372	5,986,228

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,909,008	1,941,602

순이자손익	748,319	407,443

합계	2,657,327	2,349,045

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,997,195	1,025,550

판매비와관리비	660,132	1,323,495

합계	2,657,327	2,349,045

3) 기타포괄손익으로 인신하는 재측정요서 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	118,695	533,656

법인세효과	(26,113)	(130,889)

법인세차감후 재측정요소	92,582	402,767

17. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

연결실체는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일자	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(26,041,225)	(26,041,225)

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

해외사업환산	(2,304,482)	(2,678,576)

합계	(35,341,067)	(35,715,161)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,125,591	921,978

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금(*3)	88,325,824	96,143,818

합계	89,503,017	97,117,398

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 2,036,126천원은 2020년 3월 27일 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2020년 4월27일 지급되었습니다.

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	93,849,545	215,550,669	112,801,394	233,993,590

기타매출액	79,948	79,948	-	-

수입임대료	11,096	33,285	11,095	33,285

합계	93,940,589	215,663,902	112,812,489	234,026,875

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적