호전실업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제35(당) 분기말 2019년 3월 31일 현재
제34(전)기 2018년 12월 31일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당(분)기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,225,715	27.82	2,137,486	26.72

박용철	1,531,330	19.14	1,531,330	19.14

자기주식	497,472	6.22	497,472	6.22

기타	3,745,483	46.82	3,833,712	47.92

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1)	인도네시아	98.83	98.83	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1)	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	홍콩	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3)	인도네시아	96.89	96.89	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*4)	인도네시아	99.81	99.81	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HOGA REKSA GARMENT(*5)	인도네시아	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*1) 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98.86%)입니다.
(*4) 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*5) 2018년말 PT.HOGA REKSA GARMENT의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당 분 기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	57,580,413	41,342,579	16,237,834	20,332,871	878,351	908,878

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	50,097,726	75,375,800	(25,278,074)	17,024,045	282,486	282,486

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	15,834,841	6,496,029	9,338,812	7,896,093	414,059	414,059

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,046,236	24,682	1,021,554	-	3,214	3,214

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	122,765,247	133,017,055	(10,251,808)	9,383,647	(2,958,028)	(2,958,028)

PT.HJL INDO NETWORKS	3,346,512	2,239,213	1,107,299	818,826	49,264	49,264

PT.HOGA REKSA GARMENT	14,945,647	10,305,244	4,640,403	-	(187,529)	(187,529)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	49,967,286	34,638,330	15,328,956	18,581,952	368,049	374,244

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	42,420,030	67,541,169	(25,121,139)	28,887,135	(243,935)	(243,935)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,168,219	5,402,590	8,765,629	5,683,297	220,342	220,342

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,030,119	29,446	1,000,673	-	43,122	43,122

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	95,257,155	102,391,786	(7,134,631)	11,267,749	(2,431,381)	(2,431,381)

PT.HJL INDO NETWORKS	3,284,209	2,267,463	1,016,746	857,463	(40,484)	(40,484)

PT.HOGA REKSA GARMENT	10,359,060	5,612,635	4,746,425	-	-	-

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 기존 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

7) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	10,611,659	7,452,870

단기투자자산	42,821,823	43,818,941

매출채권	28,990,409	33,948,542

기타금융자산	5,385,206	5,823,188

기타비유동금융자산	4,136,820	4,088,572

합계	91,945,917	95,132,113

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	17,963,549	17,963,549	-	12,812,849	12,812,849

단기차입금	-	131,439,351	131,439,351	-	116,980,408	116,980,408

유동성장기차입금	-	416,820	416,820	-	521,964	521,964

유동성리스부채	-	844,146	844,146	-	442,040	442,040

기타유동금융부채	-	13,979,158	13,979,158	-	9,221,156	9,221,156

장기차입금	-	11,635,691	11,635,691	-	6,954,166	6,954,166

리스부채	-	3,446,920	3,446,920	-	132,212	132,212

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

합계	-	179,725,635	179,725,635	-	147,064,795	147,064,795

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	(375,551)	217,561

외화환산손익	1,564,130	(1,384,202)

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	828,560	1,316,350

외화환산손익	(1,182,120)	1,083,696

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,611,659	10,611,659	7,452,870	7,452,870

단기투자자산	42,821,823	42,821,823	43,818,941	43,818,941

매출채권	28,990,409	28,990,409	33,948,542	33,948,542

기타금융자산	5,385,206	5,385,206	5,823,188	5,823,188

기타비유동금융자산	4,136,820	4,136,820	4,088,572	4,088,572

합계	91,945,917	91,945,917	95,132,113	95,132,113

금융부채

매입채무	17,963,549	17,963,549	12,812,849	12,812,849

단기차입금	131,439,351	131,439,351	116,980,408	116,980,408

유동성장기차입금	416,820	416,820	521,964	521,964

유동성리스부채	844,146	844,146	442,040	442,040

기타유동금융부채	13,979,158	13,979,158	9,221,156	9,221,156

장기차입금	11,635,691	11,635,691	6,954,166	6,954,166

리스부채	3,446,920	3,446,920	132,212	132,212

기타비유동금융부채	-	-	-	-

합계	179,725,635	179,725,635	147,064,795	147,064,795

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	29,172,923	34,757,615

(손실충당금)	(182,514)	(809,073)

합계	28,990,409	33,948,542

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	787,564	21,509	809,073	-	-	-

상각(환입)	(635,173)	8,613	(626,560)	787,564	21,509	809,073

기말 손실충당금	152,391	30,122	182,513	787,564	21,509	809,073

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 152,391천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 30,122천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	851,971	118,576	35,765	1,006,312	718,796	132	35,631	754,559

손실충당금 설정율	2%	5%	20%	2.99%	2%	5%	20%	2.85%

손실충당금	17,039	5,929	7,153	30,121	14,376	7	7,126	21,509

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	9,769,776	11,604,988

단기차입금	9,769,776	11,604,988

한편, 회사가 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아제거된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

제거된 매출채권	-	-

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	51,313,275	(1,177,947)	50,135,328	41,627,040	(1,338,439)	40,288,601

재공품	16,895,297	-	16,895,297	10,260,373	-	10,260,373

원재료	49,796,176	(185,223)	49,610,953	44,560,565	(185,223)	44,375,342

합계	118,004,748	(1,363,170)	116,641,578	96,447,978	(1,523,662)	94,924,316

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	44,510	32,845

미수금	6,048,669	6,162,720

(손실충당금)	(1,051,307)	(640,380)

미수수익	343,334	268,003

소계	5,385,206	5,823,188

비유동항목

장기저축성보험예금	1,872,594	1,830,288

장기대여금	2,007,500	2,007,500

임차보증금	163,903	159,763

기타보증금	91,863	90,061

전신전환가입권	960	960

소계	4,136,820	4,088,572

합계	9,522,026	9,911,760

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용위험의 유의적 증가(*1)	합계	신용위험의 유의적 증가	합계

기초 손실충당금	640,380	640,380	1,223,675	1,223,675

상각(환입)	410,926	410,926	235,941	235,941

제거	-	-	-	-

기말 손실충당금	1,051,306	1,051,306	1,459,616	1,459,616

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,051,306천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 640,380천원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 410,926천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금(*)	-	-

단기차입금	46,302,131	43,603,422

(*) 미수금은 연결실체 내의 자산과 부채의 제거로 인하여 전액 제거되었습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	2,228,047	2,042,443

선급비용	1,920,931	1,325,414

합계	4,148,978	3,367,857

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,123,524	4,123,524	4,123,524	4,123,524

건물	40,322,767	(5,271,993)	35,050,774	39,461,224	(4,921,183)	34,540,041

구축물	865,262	(3,605)	861,657	850,281	(3,543)	846,738

차량운반구	2,069,082	(1,262,244)	806,838	2,095,365	(1,249,296)	846,069

집기비품	6,930,544	(4,576,745)	2,353,799	6,776,423	(4,315,041)	2,461,382

기계공구	43,449,419	(23,845,447)	19,603,972	41,009,096	(23,068,457)	17,940,639

시설공구	302,048	(194,105)	107,943	302,048	(179,002)	123,046

사용권자산	6,931,132	(995,315)	5,935,817	-	-	-

금융리스자산	-	-	-	2,949,565	(733,732)	2,215,833

건설중인자산	9,730,694	-	9,730,694	6,335,977	-	6,335,977

합계	114,724,472	(36,149,454)	78,575,018	103,903,503	(34,470,254)	69,433,249

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	69,433,249	64,486,914

취득	9,334,551	3,633,500

처분	21,568	-

대체	-	-

상각	(1,417,896)	(1,727,719)

손상	-	-

해외사업환산 등	1,203,546	(319,991)

기말	78,575,018	66,072,704

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 금융리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	321,275	-	321,275	321,275	-	321,275

건물	249,622	(92,550)	157,071	249,622	(90,990)	158,631

합계	570,897	(92,550)	478,346	570,897	(90,990)	479,906

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	479,906	1,257,385

대체	-	1,680

상각	(1,560)	(2,846)

기말	478,346	1,256,219

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,095	23,664

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,973,812	(1,146,338)	-	827,474	1,905,756	(1,078,701)	-	827,055

회원권(*)	1,661,458	-	(113,000)	1,548,458	1,661,458	-	(113,000)	1,548,458

토지사용권	14,621,439	-	-	14,621,439	14,368,282	-	-	14,368,282

합계	18,256,709	(1,146,338)	(113,000)	16,997,371	17,935,496	(1,078,701)	(113,000)	16,743,795

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	16,743,795	10,134,683

취득	1,410,855	7,355

처분	(8,134)	-

상각	(65,139)	(61,714)

해외사업환산 등	(1,084,006)	(38,080)

기말	16,997,371	10,042,244

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	2,811,108	(749,539)	2,061,569	2,762,436	(668,104)	2,094,332

차량운반구	329,280	(94,666)	234,614	187,130	(65,629)	121,501

토지사용권	3,790,745	(151,111)	3,639,634	-	-	-

합계	6,931,133	(995,316)	5,935,817	2,949,566	(733,733)	2,215,833

(2) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	1,094,387	(250,241)	844,146	464,808	(22,768)	442,040

1년초과 5년이내	2,757,838	(612,142)	2,145,696	138,141	(5,929)	132,212

5년초과	1,470,047	(168,823)	1,301,224	-	-	-

합계	5,322,272	(1,031,206)	4,291,066	602,949	(28,697)	574,252

14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 1.24 ~ 1.28	19,911,500	16,212,450

수협은행	외화대출운전자금	4.62	5,689,000	5,590,500

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	3.42	1,967,200	1,967,200

한국산업은행	산업운영자금대출	2.98 ~ 3.65	7,500,000	7,500,000

㈜한국스탠다드차타드은행	외화대출	4.6	5,689,000	-

신한은행	외화대출	4.2	5,689,000	-

중소기업은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	3.59 ~ 5.58	57,181,462	58,777,558

한국산업은행	산업운영자금대출	3.65 ~ 3.7	7,000,000	7,000,000

Standard Chartered Bank	일반자금대출	6.52	5,689,000	5,590,500

Standard Chartered Bank	운영자금대출	Bank cost of fund's + 3.3	11,833,120	12,187,290

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	USD Libor 3M + 3,5% p.a () IDR 10,5% p.a	1,797,221	1,093,509

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	운영자금대출	Follows the regulation of the bank	898,348	477,194

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	1.5% above the deposit as collateral	594,500	584,207

합계	131,439,351	116,980,408

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	당기말 이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	시설대	Libor 3M + 3.0	10,240,200	5,590,500

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 2.5	1,812,312	1,885,630

(차감) 유동성장기차입금	(416,821)	(521,964)

장기차입금	11,635,691	6,954,166

상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.15. 기타부채

구분	당분기말	전기말

선수금	1,080,579	488,179

합계	1,080,579	488,179

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,682,895	15,049,960

사외적립자산의 공정가치	(6,108,831)	(5,842,635)

국민연금전환금	(11,160)	(11,160)

재무상태표 상 부채	9,562,904	9,196,165

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	15,049,960	18,641,207

당기근무원가	866,456	788,071

이자비용	53,601	56,995

환율변동효과	-	-

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(48,869)	(68,689)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	(3,970)	(36,835)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(387,117)	(1,266,733)

사업결합으로 인한 증가	-	-

해외사업환산손익	152,834	(55,654)

기말	15,682,895	18,058,362

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,842,635	5,221,242

이자수익	40,652	42,717

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(24,786)	(20,473)

기여금:

- 사용자	300,000	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(49,670)	(87,675)

기말	6,108,831	5,155,811

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,108,831	5,842,635

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	866,456	788,071

순이자손익	12,949	14,278

합계	879,405	802,349

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	607,990	565,177

판매비와관리비	271,415	237,172

합계	879,405	802,349

3) 기타포괄손익으로 인신하는 재측정요서 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	28,053	85,051

법인세효과	(6,172)	(18,711)

법인세차감후 재측정요소	21,881	66,340

17. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수(*)	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

연결실체는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(26,041,225)	(26,041,225)

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

해외사업환산	722,536	(324,523)

합계	(32,314,049)	(33,361,108)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	921,978	718,366

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금	91,118,717	95,936,977

합계	92,092,297	96,706,945

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 2,036,126천원은 2019년 3월 29일 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월26일지급되었습니다.

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	51,012,328	59,633,266

수입임대료	11,094	23,664

합계	51,023,422	59,656,930

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가

기초제품	40,288,600	29,883,245

당기제품제조원가	52,567,286	66,437,277

기말제품	(50,135,328)	(44,519,605)

매출원가	42,720,558	51,800,917

20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,035,983	2,076,299

제수당	46,538	47,121

해외급여	2,049,285	1,767,174

잡급	2,560	1,680

퇴직급여	288,770	238,648

복리후생비	276,084	307,079

지급임차료	19,803	18,326

접대비	58,025	73,588

감가상각비	181,272	150,049

투자부동산감가상각비	1,560	2,846

세금과공과	338,426	418,942

광고선전비	133	111,123

차량유지비	146,861	56,179

경상연구개발비	510,077	503,871

여비교통비	22,874	19,012

운반비	1,518,888	1,482,475

해외출장비	203,292	110,121

보험료	159,260	137,946

통신비	27,415	31,975

견본비	522,277	569,414

소모품비	88,194	225,540

건물관리비	102,486	90,415

지급수수료	1,488,498	2,205,669

도서인쇄비	6,235	18,420

리스료	7,411	9,205

대손상각비	(215,634)	235,941

잡비	31,590	45,949

무형자산상각비	47,008	44,732

합계	9,965,171	10,999,739

21. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	810,667	990,624

외화환산이익	1,643,625	1,178,768

유형자산처분이익	13,779	-

무형자산처분이익	2,155	-

잡이익	258,622	284,335

합계	2,728,848	2,453,727

22. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	789,498	982,083

외화환산손실	1,244,447	1,454,510

기부금	200	-

잡손실	150,312	70,246

합계	2,184,457	2,506,839

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	284,394	204,310

금융비용	이자비용	1,575,041	1,303,100

24 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23%입니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(21,717,262)	(21,906,905)

원재료 및 상품매입	38,917,023	46,083,034

종업원급여	20,269,735	21,811,736

퇴직급여	896,759	803,824

복리후생비	663,549	817,110

외주가공비	6,335,045	2,876,543

감가상각비 등	1,484,595	1,792,279

운반비	1,518,888	1,482,475

견본비	522,277	569,414

지급수수료	1,488,498	2,205,669

기타비용	2,306,622	6,265,477

합계(*)	52,685,729	62,800,656

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주 당기순손익	(2,395,432,231)원	(2,978,271,099)원

가중평균 유통보통주식	7,502,528주	7,503,255주

기본주당순손익	(319)원	(397)원

2) 당분기 및 전분기의 보통주 당기순손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 당기순손익	(2,600,404,156)	(3,233,115,278)

우선주귀속분	(204,971,925)	(254,844,179)

지배기업 보통주당기순손익	(2,395,432,231)	(2,978,271,099)

3) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	7,502,528주	8,000,000주

유통보통주식수 증감(*)	-	(497,472)주

기말 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

유통보통주식수 적수	675,227,520주	675,292,970주

일수	90일	90일

가중평균 유통보통주식수	7,502,528주	7,503,255주

(*) 유상증자, 전환증권의 보통주 전환 및 자기주식 취득에 따른 유통보통주식수의 변동입니다.

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 전환상환우선주는 반희석효과가 발생하여 희석주당순손익 산출시 제외하였습니다. 이에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	(2,653,043)	(3,314,405)

조정항목:

법인세비용	244,480	(981,223)

이자수익	(284,394)	(204,310)

이자비용	1,575,041	1,303,100

감가상각비	1,417,896	1,727,719

투자부동산감가상각비	1,560	2,846

무형자산상각비	65,139	61,714

퇴직급여	896,759	803,824

재고자산평가손실	(160,493)	(55,651)

대손상각비	(215,634)	235,941

유형자산처분이익	(13,779)	-

무형자산처분이익	(2,155)	-

외화환산이익	(1,643,625)	(1,178,768)

외화환산손실	1,244,447	1,454,510

잡이익	(86,241)	(63,358)

잡손실	76,935	49,773

소계	3,115,936	3,156,117

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,800,770	6,459,275

재고자산의 감소(증가)	(21,556,770)	(21,851,255)

기타금융자산의 감소(증가)	105,306	798,299

기타자산의 감소(증가)	(781,121)	(3,186,703)

매입채무의 증가(감소)	5,069,776	4,277,760

기타금융부채의 증가(감소)	4,721,552	772,453

기타부채의 증가(감소)	592,400	204,469

퇴직금의 지급	(637,447)	(1,179,058)

기타	276,731	(1,380,566)

소계	(6,408,803)	(15,085,326)

합계	(5,945,910)	(15,243,614)

(3) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	-	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	-

장기차입금의 유동성 분류	25,347	1,007,539

리스부채의 유동성 분류	512,616	1,040,043

미처분이익잉여금의 처분(미지급배당금)	2,036,126	1,221,803

순확정급여부채의 보험수리적 손익	(21,882)	(66,340)

사용권자산 및 리스부채의 증가	3,929,598	-

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	공정가치변동

단기차입금	116,980,408	13,052,846	-	1,406,097	-	131,439,351

유동성장기차입금	521,964	(130,491)	25,347	-	-	416,820

유동성금융리스부채	442,040	(212,784)	512,616	102,274	-	844,146

장기차입금	6,954,166	4,706,872	(25,347)	-	-	11,635,691

금융리스부채	132,212	-	3,416,982	(102,274)	-	3,446,920

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	-

재무활동으로부터의 총부채	125,030,790	17,416,443	3,929,598	1,406,097	-	147,782,928

나. 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	공정가치변동

단기차입금	119,975,913	12,473,350	-	(1,177,675)	-	131,271,588

유동성장기차입금	-	-	1,007,539	-	-	1,007,539

유동성금융리스부채	1,409,981	(1,383,955)	1,040,043	(26,026)	-	1,040,043

장기차입금	-	2,771,834	(1,007,539)	-	-	1,764,295

금융리스부채	350,835	1,016,903	(1,040,043)	19,955	-	347,650

기타비유동금융부채	43,061	-	-	-	-	43,061

재무활동으로부터의 총부채	121,779,790	14,878,132	-	(1,183,746)	-	135,474,176

28. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

내역	당기말	전기말	담보권자

장부가액	담보설정금액	관련 차입금	담보설정금액

단기투자자산	USD 10,410,184	USD 11,451,203	USD 12,557,754	USD 11,451,203	중소기업은행

유형자산(*1)	-	-	-	4,000,000

투자부동산(*1)	-

단기투자자산	1,490,000	1,639,000	USD 2,238,892	1,639,000	㈜국민은행

USD 1,000,000	USD 1,100,000	USD 1,100,000

4,000,000	4,800,000	USD 6,799,395	4,800,000	KDB산업은행

유형자산(*1)	1,970,404	2,300,000	2,500,000	2,300,000

투자부동산(*1)	-

단기투자자산	20,000	20,000	USD 5,000,000	220,000	수협은행

장기저축성보험예금	369,517	369,517	367,563

단기투자자산	USD 2,000,000	USD 2,400,000	USD 5,000,000	USD 4,800,000	(주)한국스탠다드차타드은행

단기투자자산	USD 5,000,000	USD 5,000,000	USD 12,700,000	-	한국수출입은행

단기투자자산	USD 3,797,000	USD 4,176,700	USD 5,663,848	USD 4,385,700	중소기업은행

-	-	-	USD 891,000

유형자산(*1)	-	-	3,140,000

투자부동산(*1)	-

단기투자자산	USD 2,100,000	USD 2,310,000	USD 4,099,966	USD 2,310,000	㈜국민은행

USD 2,500,000	USD 2,500,000	USD 7,999,872	USD 2,500,000	KDB산업은행

1,000,000	1,000,000	1,000,000

1,450,000	1,450,000	USD 3,399,998	1,450,000	수협은행

장기저축성보험예금	374,237	374,237	372,158

단기투자자산	USD 647,000	USD 647,000	USD 1,579,558	USD 647,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

재고자산(*1)	USD 2,468,231	IDR 10,000,000	IDR 10,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 4,264,240	IDR 47,000,000	IDR 47,000,000

IDR 12,168,200	USD 1,342,048	IDR 12,168,200	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

단기투자자산	USD 522,500	USD 522,500	USD 550,000

매출채권	USD 4,217,552	IDR 5,000,000	IDR 5,000,000

재고자산(*1)	USD 2,468,231	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 36,083,862	USD 13,500,000	USD 15,400,000	USD 13,500,000	PT Standard Chartered Bank

유형자산	IDR 34,879,539	USD 2,880,000	USD 1,592,821	USD 2,880,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 8,231,934	USD12,000,000	USD5,000,000	USD12,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산	USD 3,654,153	USD 2,914,844	USD 850,896	USD 2,914,844	PT Koexim Mandiri Finance 등

(*1) 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

구분	부보자산	당분기말	전기말	질권설정대상

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

마포 신화빌딩 9,11,12,13층	유형자산	8,107,800	4,765,000	8,307,800	4,765,000	중소기업은행 등

대전 물류창고 건물,집기비품	유형자산	810,000	810,000	810,000	810,000	중소기업은행

PT KAHOINDAH CITRAGARMENT	재고자산	USD 13,900,000	-	USD 13,900,000	-	-

유형자산	USD 4,441,000	-	USD 4,441,000	-	-

-

PT YONGJIN JAVASUKA GARMENT	재고자산	USD 40,285,101	-	USD 40,285,101	-	-

유형자산	USD 54,134,693	USD 10,226,952	USD 54,134,693	USD 10,226,952	PT Standard Chartered Bank,

PT Koexim Mandiri Finance

PT DAEHWA LEATHER LESTARI	재고자산	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

USD 900,000	USD 900,000	USD 900,000	IDR 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산	-	IDR 1,200,000	IDR 1,200,000	IDR 1,200,000	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

IDR 12,153,200	IDR 10,968,200	USD 600,000	IDR 10,968,200

USD 1,000,000	IDR 47,000,000	USD 1,000,000	IDR 47,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

USD 860,078	USD 873,731	USD240,146	USD 240,146	PT Koexim Mandiri Finance

연결실체는 상기 보험가입자산 이외의 보유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).가. 당분기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 11,400,000	USD 7,283,138

무신용장방식매입	USD 20,010,000	USD 18,221,603

기타외화지급보증(융자담보)	USD 4,500,000	USD 4,500,000

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	1,967,200	1,967,200

수출환어음매입	USD 13,100,000	USD 12,026,078

포괄외화지급보증	USD 2,000,000	USD 1,856,298

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	USD 3,399,998

㈜한국스탠다드차타드은행	매입외환(O/A)	USD 8,000,000	USD 1,809,217

외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

한국산업은행	산업운영자금대출	14,500,000	14,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	USD 14,799,267

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

PT Standard Chartered Bank	일반자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

운영자금대출	USD 11,400,000	USD 10,400,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 1,579,558

무역금융대출	USD 1,000,000	-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	운영자금대출	USD 1,000,000	USD 789,548

무역금융대출	USD 522,500	USD 522,500

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,592,821

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 9,000,000

나. 전기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 3,691,857

무신용장방식매입	USD 29,582,000	USD 21,640,655

기타외화지급보증(융자담보)	USD 4,500,000	USD 4,500,000

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	1,967,200	1,967,200

수출환어음매입	USD 13,100,000	USD 12,715,468

포괄외화지급보증	USD 2,000,000	USD 946,040

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	USD 2,549,895

㈜한국스탠다드차타드은행	매입외환(O/A)	USD 8,000,000	USD 6,172,055

외화대출	USD 5,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 14,500,000

한국산업은행	산업운영자금대출	14,500,000	14,500,000

외화수출환어음매입	USD 14,000,000	USD 9,491,071

PT Standard Chartered Bank	일반자금대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

운영자금대출	USD 11,400,000	USD 10,900,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 1,000,000	-

무역금융대출	USD 2,380,000	USD 978,006

무역금융대출	USD 1,000,000	-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	운영자금대출	USD 1,000,000	USD 426,790

무역금융대출	USD 522,500	USD 522,500

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,686,459

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 5,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따라 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공자	내역	설정금액	담보권자

당분기말	전기말

한국무역보험공사	수출진흥금융 보증서 외	1,967,200	1,967,200	중소기업은행 등

수출성장자금 보증서	USD 4,320,000	USD 4,320,000	한국수출입은행

대표이사 및 임원	유형자산	-	2,310,000	중소기업은행

-	USD 1,500,000	한국수출입은행

-	6,500,000

연결실체는 상기 담보제공자산 이외 대표이사 등으로부터 금융기관 약정에 대하여 포괄보증 등을 제공받고 있습니다. 담보로 제공한 상기 유형자산은 한화손해보험(주)등에 보험을 가입하고 있으며, 보험사고 시 수령받을 보험금에 대해서는 금융기관 등이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 50,000천원을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공받는 자	담보/보증 내역	당분기말	전기말	제공처

장부가액	담보설정금액	담보설정금액

호전리테일㈜	단기투자자산	2,520,000	2,772,000	2,948.000	중소기업은행

(6) 연결실체는 지배기 업의 대주주(박용철,박진호)와 다이나모홀딩스 등 지배기업의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다. (7) 연결실체는 2017년 8월 서울대학교산학협력단과 "의류스마트팩토리 연구개발사업" 연구용역 계약을 체결하고 6개월마다 5억원의 연구개발용역비를 지급하기로 하고 있으며, 동 용역계약의 기간은 2022년 7월까지입니다.(8) 보고기간종료일 현재 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도금액은 9,769,776천원이며, D/A환어음을 양도하고 담보부 차입거래로 처리한 금액은 46,302,131천원입니다.29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	다이나모홀딩스(유)	다이나모홀딩스(유)

기타(*1)	호전리테일㈜	호전리테일㈜

(*1) 상기 기타 특수관계자는 연결실체의 지배회사의 최대주주(특수관계자 포함)가 직간접적으로 지배하고 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기	전분기

매출	기타의 수익	기타의 비용	매출	기타의 수익	기타의 비용

호전리테일㈜	5,560,713	44,379	1,335,845	2,613,082	11,095	192,387

대용셀㈜	-	-	-	-	-	-

합계	5,560,713	44,379	1,335,845	2,613,082	11,095	192,387

(*1) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채	매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채

호전리테일㈜	4,291,248	1,943,391	-	4,291,248	1,943,391	-

합계	4,291,248	1,943,391	-	4,291,248	1,943,391	-

(*1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권과 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 손실충당금을 각각 152,392천원과 1,051,306천원을 설정하고 있습니다. 당분기에 인식한 대손상각비는 (-)224,246천원입니다. 전기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권과 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 손실충당금을 각각 787,564천원과 640,380천원을 설정하고 있습니다. 전기에 인식한 대손상각비는 1,113,929천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.
(*2) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(4) 연결실체는 차입금 및 금융기관과의 약정 등에 대하여 지배회사의 대표이사 등으로부터 부동산 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	251,200	177,850

퇴직급여	112,780	20,432

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 우리사주조합에 대해 공모주식의 공모자금 대여금 2,007,500천원을 장기대여금으로 계상하고 있습니다. (7) 연결실체는 지배회사의 대주주(박용철,박진호)와 회사의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다(주석 28 참조).

30. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 3개의 부문(의류도소매, 의류제조, 가죽제품제조)을 구분하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 및 당분기와 전분기의 부문별 세부정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말 및 당분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	42,594,325	1,215,285	7,896,093	(682,281)	51,023,422

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	20,948,559	26,011,233	-	(46,959,792)	-

감가상각비 등	165,567	1,246,330	72,698	-	1,484,595

이자수익	493,263	20,084	3,113	(232,066)	284,394

이자비용	1,074,417	696,875	35,816	(232,067)	1,575,041

영업이익	2,564,793	(1,973,328)	516,576	(2,770,347)	(1,662,306)

당기순이익	2,054,756	(2,810,593)	414,059	(2,311,265)	(2,653,043)

유동자산	213,358,933	106,797,727	10,452,655	(120,053,633)	210,555,682

비유동자산	53,005,332	97,408,858	5,382,187	(49,543,363)	106,253,014

유동부채	131,329,569	170,993,317	5,264,354	(139,134,751)	168,452,489

비유동부채	1,807,007	49,968,676	1,231,675	(27,594,153)	25,413,205

2) 전기말 및 전기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	282,397,208	4,873,503	26,000,828	-	313,271,539

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	65,914,917	233,618,539	-	(299,533,456)	-

감가상각비 등	581,448	4,902,190	248,211	-	5,731,849

이자수익	1,674,667	158,061	12,471	(1,027,544)	817,655

이자비용	4,749,622	2,275,034	122,228	(1,027,545)	6,119,339

영업이익	22,002,715	(12,878,705)	447,460	1,183,761	10,755,231

당기순이익	(6,017,250)	(13,385,837)	517,854	23,486,006	4,600,773

유동자산	195,527,882	75,820,499	9,355,704	(89,504,869)	191,199,216

비유동자산	52,609,695	88,327,431	4,812,515	(49,401,873)	96,347,768

유동부채	113,140,868	133,235,013	4,294,359	(106,671,599)	143,998,641

비유동부채	1,809,533	44,607,486	1,108,231	(30,495,313)	17,029,937

3) 전분기말 및 전분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	52,670,155	1,303,477	5,683,298	-	59,656,930

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	19,907,619	39,708,869	-	(59,616,488)	-

감가상각비 등	139,402	1,599,051	53,826	-	1,792,279

이자수익	398,280	68,377	2,968	(265,315)	204,310

이자비용	941,697	600,475	26,244	(265,316)	1,303,100

영업이익	1,139,319	(3,027,182)	229,091	(1,484,954)	(3,143,726)

당기순이익	359,164	(2,672,678)	220,342	(1,221,233)	(3,314,405)

유동자산	217,132,509	111,167,497	8,393,893	(125,677,526)	211,016,373

비유동자산	47,081,073	76,266,126	4,284,535	(41,943,248)	85,688,486

유동부채	123,269,899	155,061,290	3,719,021	(119,855,365)	162,194,845

비유동부채	1,401,279	45,526,304	940,632	(31,093,169)	16,775,046

(3) 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

A사	7,712,242	9,102,085

B사	9,783,613	7,201,462

C사	-	11,743,545

D사	12,897,715	8,129,488

31. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험 연 결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(나) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	193,865,694	161,028,578

자본	122,943,001	126,518,407

부채비율	158%	127%