호전실업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제35(당) 분기말 2019년 3월 31일 현재
제34(전)기 2018년 12월 31일 현재
호전실업주식회사

1. 일반사항호전실업주식회사(이하 "회사")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,225,715	27.82	2,137,486	26.72

박용철	1,531,330	19.14	1,531,330	19.14

자기주식	497,472	6.22	497,472	6.22

기타	3,745,483	46.82	3,833,712	47.92

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 기존 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

7) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

현금및현금성자산	3,943,707	2,498,645

단기투자자산	18,876,987	22,940,127

매출채권	24,163,519	29,395,349

기타금융자산	25,478,107	26,415,951

기타비유동금융자산	21,404,722	20,960,727

합계	93,867,042	102,210,799

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	2,528,393	-	2,528,393	3,583,850	-	3,583,850

단기차입금	79,547,121	-	79,547,121	68,666,375	-	68,666,375

유동성리스부채	75,324	-	75,324	-	-	-

기타유동금융부채	5,720,743	-	5,720,743	3,088,328	-	3,088,328

리스부채	45,161	-	45,161	-	-	-

기타비유동금융부채	-	951,794	951,794	-	979,379	979,379

합계	87,916,742	951,794	88,868,536	75,338,553	979,379	76,317,932

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	320,039	360,117

외화환산손익	974,028	(770,886)

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	797,698	673,174

외화환산손익	(880,535)	591,472

금융보증부채

금융보증비	-	-

금융보증부채환입	27,586	57,161

5. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,943,707	3,943,707	2,498,645	2,498,645

단기투자자산	18,876,987	18,876,987	22,940,127	22,940,127

매출채권	24,163,519	24,163,519	29,395,349	29,395,349

기타금융자산	25,478,107	25,478,107	26,415,951	26,415,951

기타비유동금융자산	21,404,722	21,404,722	20,960,727	20,960,727

합계	93,867,042	93,867,042	102,210,799	102,210,799

금융부채

매입채무	2,528,393	2,528,393	3,583,850	3,583,850

단기차입금	79,547,121	79,547,121	68,666,375	68,666,375

기타유동금융부채	5,720,742	5,720,742	3,088,327	3,088,327

기타비유동금융부채	951,794	951,794	979,379	979,379

합계	88,748,050	88,748,050	76,317,931	76,317,931

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	24,346,032	30,204,422

(손실충당금)	(182,513)	(809,073)

합계	24,163,519	29,395,349

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	787,564	21,509	809,073	-	-	-

상각(환입)	(635,173)	8,613	(626,560)	787,564	21,509	809,073

기말 손실충당금	152,391	30,122	182,513	787,564	21,509	809,073

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 152,391천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 30,122천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	851,971	118,576	35,765	1,006,312	718,796	132	35,631	754,559

손실충당금 설정율	2%	5%	20%	2.99%	2%	5%	20%	2.85%

손실충당금	17,039	5,929	7,153	30,121	14,376	7	7,126	21,509

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	9,769,776	11,604,988

단기차입금	9,769,776	11,604,988

한편, 회사가 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아제거된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

제거된 매출채권	-	-

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,193,983	(1,363,170)	5,830,813	10,805,097	(1,523,661)	9,281,436

제품	1,301,731	-	1,301,731	105,576	-	105,576

원재료	14,034,892	-	14,034,892	14,723,382	-	14,723,382

합계	22,530,606	(1,363,170)	21,167,436	25,634,055	(1,523,661)	24,110,394

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	13,336	-

미수금	26,362,608	26,885,595

(손실충당금)	(1,051,307)	(640,380)

미수수익	153,470	170,736

소계	25,478,107	26,415,951

비유동항목

장기저축성보험예금	1,325,459	1,291,675

장기대여금	27,519,522	30,432,104

(손실충당금)	(7,442,356)	(10,765,136)

임차보증금	747	734

기타보증금	390	390

전신전환가입권	960	960

소계	21,404,722	20,960,727

합계	46,882,829	47,376,678

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기

구분	전체기간 기대신용손실	취득시 신용손상 금융자산(*3)	합계

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2)

기초 손실충당금	640,380	6,739,976	4,025,160	11,405,516

상각(환입)	410,926	(1,118,100)	(2,236,200)	(2,943,374)

제거	-	-	-	-

환율변동	-	-	31,520	31,520

기말 손실충당금	1,051,306	5,621,876	1,820,480	8,493,662

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,051,306천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 640,380천원입니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT 및 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT의 장기대여금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 5,621,876천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 6,739,976천원입니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT에 대해 전기중 신규로 대여한 장기대여금이 취득시 신용이 손상된 금융자산에 해당되어 전체기간 기대신용손실의 누적변동분 1,820,480천원을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 4,025,160천원입니다..

나. 전분기

구분	전체기간 기대신용손실	취득시 신용손상 금융자산	합계

신용위험의 유의적 증가	신용손상

기초 손실충당금	1,223,675	2,413,957	-	3,637,632

상각(환입)	235,941	-	-	235,941

제거	-	-	-	-

환율변동	-	-	-	-

분기말 손실충당금	1,459,616	2,413,957	-	3,873,573

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금	22,024,564	22,222,090

단기차입금	22,024,564	22,222,090

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	85,722,384	60,347,045

(손실충당금)(*)	(23,300,659)	(19,977,879)

선급비용	276,000	371,611

합계	62,697,725	40,740,777

(*) 보 고 기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 선급급에 대해 손실충당금 23,300,659천원을 설정하고 있으며, 전기말 계상한 손실충당금 19,977,879천원입니다.

10. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	지분율	결산월	소재지	측정방법	당분기말	전기말

대용무역㈜	100%	12월	대한민국	원가법	6,716,925	6,716,925

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	98.83%	12월	인도네시아	원가법	-	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	89.80%	12월	인도네시아	원가법	1,865,388	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	98%	12월	홍콩	원가법	-	-

PT HJL INDO NETWORKS	99.81%	12월	인도네시아	원가법	824,775	824,775

PT.HOGA REKSA GARMENT(*)	98%	12월	인도네시아	원가법	4,668,548	4,668,548

합계	14,075,636	14,075,636

(*) PT.HOGA REKSA GARMENT는 회사가 2018년 12월 31일 기준으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 투자내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

대용무역㈜	6,716,925	16,237,834	6,716,925	6,716,925	15,328,956	6,716,925

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	6,277,286	(24,982,321)	-	6,277,286	(24,827,222)	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	1,865,388	8,386,253	1,865,388	1,865,388	7,871,535	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	12,471,382	1,001,123	-	12,471,382	980,660	-

PT HJL INDO NETWORKS	824,775	1,105,223	824,775	824,775	1,014,840	824,775

PT.HOGA REKSA GARMENT(*)	4,668,548	4,547,595	4,668,548	4,668,548	4,651,497	4,668,548

합계	32,824,304	6,295,707	14,075,636	32,824,304	5,020,266	14,075,636

(*) PT.HOGA REKSA GARMENT는 회사가 2018년 12월 31일 기준으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	14,075,636	9,407,088

취득	-	-

처분	-	-

대체	-	-

기말	14,075,636	9,407,088

(4) 요약재무정보 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가 . 당분기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	57,580,413	41,342,579	16,237,834	20,332,871	878,351	908,878

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	50,097,726	75,375,800	(25,278,074)	17,024,045	282,486	282,486

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	15,834,841	6,496,029	9,338,812	7,896,093	414,059	414,059

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	1,046,236	24,682	1,021,554	-	3,214	3,214

PT HJL INDO NETWORKS	3,346,512	2,239,213	1,107,299	818,826	49,264	49,264

PT.HOGA REKSA GARMENT	14,945,647	10,305,244	4,640,403	-	(187,529)	(187,529)

합계	142,851,375	135,783,547	7,067,829	46,071,835	1,439,845	1,470,372

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	49,967,286	34,638,330	15,328,956	18,581,952	368,049	374,244

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	42,420,030	67,541,169	(25,121,139)	28,887,135	(243,935)	(243,935)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,168,219	5,402,590	8,765,629	5,683,297	220,342	220,342

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	1,030,119	29,446	1,000,673	-	43,122	43,122

PT HJL INDO NETWORKS	3,284,209	2,267,463	1,016,746	857,463	(40,484)	(40,484)

PT.HOGA REKSA GARMENT	10,359,060	5,612,635	4,746,425	-	-	-

합계	121,228,923	115,491,633	5,737,289	54,009,847	347,094	353,289

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,079,066	-	4,079,066	4,079,066	-	4,079,066

건물	3,228,497	(1,103,752)	2,124,745	3,228,497	(1,083,574)	2,144,923

차량운반구	325,420	(178,057)	147,363	344,420	(183,779)	160,641

집기비품	464,353	(294,112)	170,241	458,228	(277,937)	180,291

기계장치	791,315	(660,534)	130,781	791,315	(627,561)	163,754

시설장치	302,048	(194,105)	107,943	302,048	(179,002)	123,046

사용권자산	138,853	(18,957)	119,895	-	-	-

합계	9,329,552	(2,449,517)	6,880,034	9,203,574	(2,351,853)	6,851,721

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,851,721	6,318,248

취득	144,978	11,761

대체	-	-

상각	(116,665)	(91,492)

기말	6,880,034	6,238,517

감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금 및 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 회사는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	365,733	-	365,733	365,733	-	365,733

건물	316,824	(121,413)	195,411	316,824	(119,433)	197,391

합계	682,557	(121,413)	561,144	682,557	(119,433)	563,124

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	563,124	1,343,963

대체	-	-

상각	(1,980)	(3,266)

기말	561,144	1,340,697

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	14,011	26,580

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,422,143	(960,806)	-	461,337	1,378,509	(916,101)	-	462,408

회원권(*)	1,661,458	-	(113,000)	1,548,458	1,661,458	-	(113,000)	1,548,458

합계	3,083,601	(960,806)	(113,000)	2,009,795	3,039,967	(916,101)	(113,000)	2,010,866

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,010,866	2,128,639

취득	58,000	-

처분	(12,210)

상각	(46,861)	(44,585)

기말	2,009,795	2,084,054

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 1.24 ~ 1.28	19,911,500	16,212,450

수협은행	외화대출운전자금	4.62	5,689,000	5,590,500

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	3.42	1,967,200	1,967,200

중소기업은행	일반자금대출	-	-	-

한국산업은행	산업운영자금대출	2.98 ~ 3.65	7,500,000	7,500,000

한국산업은행	산업시설자금대출	-	-	-

㈜한국스탠다드차타드은행	외화대출	4.6	5,689,000	-

신한은행	외화대출	4.2	5,689,000	-

중소기업은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	3.59 ~ 5.58	33,101,421	37,396,225

합계	79,547,121	68,666,375

(*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석29. 참조).

상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 유형자산, 장기저축성보험예금 등을 담보로 제공하고 있으며, 대용무역, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.

15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	485,730	465,939

16. 리스회사는 현대캐피탈등과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당(분반)기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	138,853	(18,958)	119,895	-	-	-

합계	138,853	(18,958)	119,895	-	-	-

(*) 사용권자산에 대해 당분기에 인식한 감가상각비는 18,958천원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

리스기간	당(분반)기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	78,760	(3,436)	75,324	-	-	-

1년초과 5년이내	46,090	(929)	45,161	-	-	-

합계	124,850	(4,365)	120,485	-	-	-

(*) 리스부채에 대해 당분기에 인식한 이자비용은 1,322천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 소액자산 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

복합기	6,360	-

공기청정기,비데	1,051	-

17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,285,623	6,047,797

사외적립자산의 공정가치	(5,516,939)	(5,251,043)

국민연금전환금	(11,159)	(11,159)

합계	757,525	785,595

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,047,797	5,304,208

당기근무원가	239,259	195,870

이자비용	48,508	49,767

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(40,204)	(39,582)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	30,490	(55,502)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(40,227)	(38,451)

기말	6,285,623	5,416,310

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,251,043	4,526,865

이자수익	36,363	37,007

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(20,797)	(17,976)

기여금:

- 사용자	300,000	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(49,670)	(38,451)

기말	5,516,939	4,507,445

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,516,939	5,251,043

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	239,259	195,870

순이자손익	12,145	12,760

합계	251,404	208,630

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	251,404	208,630

3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(11,083)	77,109

법인세효과	2,438	(16,964)

법인세차감후 재측정요소	(8,645)	60,145

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

회사는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

회사는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

기타자본조정	(1,292,120)	(1,292,120)

합계	(8,287,480)	(8,287,480)

(*)보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

19. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	921,978	718,366

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금	61,668,409	62,740,388

합계	62,641,989	63,510,355

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,036,126천원은 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 26일 지급되었습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

상품매출액	31,435,470	46,671,514

제품매출액	11,147,760	5,974,977

기타매출액	612,771	1,322,750

수입임대료	14,011	26,580

합계	43,210,012	53,995,821

(2)당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기