호전실업 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제34(당) 분기말 2018년 3월 31일 현재
제33(전)기 2017년 12월 31일 현재
호전실업주식회사

1. 일반사항호전실업주식회사(이하 "회사")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,000,977	25.01	1,943,345	24.29

박용철	1,449,461	18.12	1,400,811	17.51

자기주식	497,472	6.22	496,622	6.21

기타	4,052,090	50.65	4,159,222	51.99

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스	641,975	100.00	641,975	100

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

- 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 개정

- 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 이 기준서를 적용하고 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 이 기준서를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, ‘비리스요소’라 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 5백만원 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

회사는 기준서 제1116호의 개정이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

현금및현금성자산	5,122,279	7,948,734

단기투자자산	28,362,475	32,677,454

매출채권	29,596,335	36,301,987

기타금융자산	35,883,663	32,285,873

기타비유동금융자산	26,138,807	25,142,683

합계	125,103,559	134,356,731

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	2,248,566	-	2,248,566	1,461,909	-	1,461,909

단기차입금	77,689,721	-	77,689,721	69,063,501	-	69,063,501

기타유동금융부채	6,744,152	-	6,744,152	7,624,401	-	7,624,401

기타비유동금융부채	43,060	413,747	456,807	43,061	470,908	513,969

합계	86,725,499	413,747	87,139,246	78,192,872	470,908	78,663,780

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

이자수익	360,117	113,109

외화환산손익	(770,886)	(2,494,421)

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	673,174	491,354

외화환산손익	591,472	2,736,330

금융보증부채

금융보증비	-	-

금융보증부채환입	57,161	168,256

5. 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,122,279	5,122,279	7,948,734	7,948,734

단기투자자산	28,362,475	28,362,475	32,677,454	32,677,454

매출채권	29,596,335	29,596,335	36,301,987	36,301,987

기타금융자산	35,883,663	35,883,663	32,285,873	32,285,873

기타비유동금융자산	26,138,807	26,138,807	25,142,684	25,142,684

합계	125,103,559	125,103,559	134,356,732	134,356,732

금융부채

매입채무	2,248,566	2,248,566	1,461,909	1,461,909

단기차입금	77,689,721	77,689,721	69,063,501	69,063,501

기타유동금융부채	6,744,152	6,744,152	7,624,401	7,624,401

기타비유동금융부채	456,808	456,808	513,969	513,969

합계	87,139,247	87,139,247	78,663,780	78,663,780

6. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	지분율	결산월	소재지	측정방법	당분기말	전기말

대용무역㈜	100%	12월	대한민국	원가법	6,716,925	6,716,925

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	98.83%	12월	인도네시아	원가법	-	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	89.80%	12월	인도네시아	원가법	1,865,388	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	98%	12월	홍콩	원가법	-	-

PT HJL INDO NETWORKS	99.81%	12월	인도네시아	원가법	824,775	824,775

합계	9,407,088	9,407,088

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 투자내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

대용무역㈜	6,716,925	14,091,644	6,716,925	6,716,925	13,717,400	6,716,925

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	6,277,286	(14,873,590)	-	6,277,286	(14,701,046)	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	1,865,388	7,200,860	1,865,388	1,865,388	7,036,241	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	12,471,382	829,655	-	12,471,382	841,850	-

PT HJL INDO NETWORKS	824,775	911,670	824,775	824,775	969,724	824,775

합계	28,155,756	8,160,239	9,407,088	28,155,756	7,864,169	9,407,088

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	9,407,088	25,337,005

취득	-	-

처분	-	-

대체	-	-

기말	9,407,088	25,337,005

(4) 요약재무정보 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가 . 당분기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	49,888,438	35,796,794	14,091,644	18,581,952	368,049	374,244

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	61,875,532	76,925,203	(15,049,671)	28,887,135	(243,935)	(243,935)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	12,678,428	4,659,653	8,018,775	5,683,297	220,342	220,342

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	868,889	22,302	846,587	-	43,122	43,122

PT HJL INDO NETWORKS	4,306,764	3,393,381	913,383	857,463	(40,484)	(40,484)

합계	129,618,051	120,797,333	8,820,718	54,009,847	347,094	353,289

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	45,929,943	32,212,543	13,717,400	20,843,021	(6,375)	(11,239)

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	56,068,312	70,943,396	(14,875,084)	24,098,043	(715,258)	(715,258)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	12,191,496	4,356,038	7,835,458	6,445,341	563,187	563,187

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	872,880	13,849	859,031	-	55,270	55,270

PT HJL INDO NETWORKS	4,346,055	3,374,509	971,546	719,073	(75,918)	(75,918)

합계	119,408,686	110,900,335	8,508,351	52,105,478	(179,094)	(183,958)

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,368,195	(1,799,376)	4,568,819	9,983,836	(1,855,027)	8,128,809

제품	476,078	-	476,078	735,743	-	735,743

원재료	7,088,042	-	7,088,042	5,433,790	-	5,433,790

합계	13,932,315	(1,799,376)	12,132,939	16,153,369	(1,855,027)	14,298,342

8. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,510,227	-	3,510,227	3,510,227	-	3,510,227

건물	3,022,702	(1,020,038)	2,002,664	3,022,702	(1,001,147)	2,021,555

차량운반구	261,490	(145,408)	116,082	261,490	(136,277)	125,213

집기비품	424,187	(225,134)	199,053	415,035	(208,736)	206,299

기계장치	791,316	(528,642)	262,673	791,315	(495,669)	295,647

시설장치	281,963	(134,145)	147,818	279,354	(120,047)	159,307

합계	8,291,885	(2,053,367)	6,238,517	8,280,123	(1,961,876)	6,318,248

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,318,248	5,015,897

취득	11,761	43,427

대체	-	335,656

상각	(91,492)	(83,278)

기말	6,238,517	5,311,702

감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금 및 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 회사는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	934,572	-	934,572	934,572	-	934,572

건물	522,618	(116,494)	406,125	522,618	(113,227)	409,391

합계	1,457,190	(116,494)	1,340,697	1,457,190	(113,227)	1,343,963

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,343,963	838,158

대체	-	(335,656)

상각	(3,266)	(1,792)

기말	1,340,697	500,710

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	26,580	10,219

10. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,306,256	(775,660)	-	530,596	1,306,256	(731,075)	-	575,181

회원권(*)	1,661,458	-	(108,000)	1,553,458	1,661,458	-	(108,000)	1,553,458

합계	2,967,714	(775,660)	(108,000)	2,084,054	2,967,714	(731,075)	(108,000)	2,128,639

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,128,639	2,325,612

취득	-	59,166

상각	(44,585)	(40,061)

기말	2,084,054	2,344,717

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 1.01 ~ 1.43	18,663,750	18,749,500

수협은행	기업운전일반자금대출	3.89	5,332,500	-

㈜국민은행	특례보증대출 등	3.25	2,764,800	2,764,800

중소기업은행	일반자금대출	3.822	400,000	400,000

한국산업은행	산업운영자금대출	3.52	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	산업시설자금대출	3.08	1,900,000	1,900,000

㈜한국스탠다드차타드은행	외화대출	5.12	5,332,500	-

중소기업은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	2.82 ~ 4.96	38,296,171	40,249,201

합계	77,689,721	69,063,501

상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사와 대표이사 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.

12. 기타부채 보고기간종료일 현대 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	152,770	105,480

13. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,416,310	5,304,208

사외적립자산의 공정가치	(4,507,445)	(4,526,865)

국민연금전환금	(11,159)	(11,159)

합계	897,706	766,184

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,304,208	4,968,848

당기근무원가	195,870	212,533

이자비용	49,767	42,462

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(39,582)	(23,682)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	(55,502)	34,410

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(38,451)	(79,984)

기말	5,416,310	5,154,587

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	4,526,865	3,355,558

이자수익	37,007	24,495

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(17,976)	(11,890)

기여금:

- 사용자	-	500,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(38,451)	(83,377)

기말	4,507,445	3,784,786

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	4,507,445	4,526,865

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	195,870	212,533

순이자손익	12,760	17,967

합계	208,630	230,500

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	208,630	230,500

3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	77,109	(22,618)

법인세효과	(16,964)	4,976

법인세차감후 재측정요소	60,145	(17,642)

14. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

회사는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	구분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	6,871,990	4,093,875	-	18,304,205	22,398,080

2017-01-25	유상증자	1,128,010	564,005	-	26,775,944	27,339,949

2017-07-11	유상증자	641,975	-	320,988	12,576,330	12,897,318

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,983,630)

기타자본조정	(1,292,120)	(1,292,120)

합계	(8,287,480)	(8,275,750)

(*)보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

15. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	718,366	596,186

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금	70,332,926	71,625,649

합계	71,102,894	72,273,437

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,221,803천원은 2018년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2018년 4월 27일 지급되었습니다.

16. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

상품매출액	46,671,514	46,019,482

제품매출액	5,974,977	3,479,335

기타매출액	1,322,750	1,446,834

수입임대료	26,580	10,219

합계	53,995,821	50,955,870

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기