호전실업 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제40(당) 분기 2024년 3월 31일 현재
제39(전) 기 2023년 12월 31일 현재
제39(전) 분기 2023년 3월 31일 현재
호전실업주식회사

1. 일반사항호전실업주식회사(이하 "회사")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	24.25	2,364,096	24.25

박용철	1,720,519	17.65	1,720,519	17.65

자기주식	497,472	5.10	497,472	5.10

기타	5,167,897	53.00	5,167,897	53.00

보통주 합계	9,749,984	100.00	9,749,984	100.00

우선주	우선주 합계	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된전기의 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 당기부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 당기에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정(*)	합계

현금및현금성자산	22,746,626	-	22,746,626	10,576,898	-	10,576,898

단기투자자산	16,611,200	-	16,611,200	18,854,000	-	18,854,000

매출채권	53,695,658	-	53,695,658	48,170,040	-	48,170,040

기타금융자산	22,329,508	-	22,329,508	21,387,404	-	21,387,404

기타비유동금융자산	4,205,852	2,431,352	6,637,204	4,867,213	2,431,352	7,298,565

합계	119,588,844	2,431,352	122,020,196	103,855,555	2,431,352	106,286,907

(*) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정(*)	금융보증부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정(*)	금융보증부채	합계

매입채무	11,420,274	-	-	11,420,274	10,176,093	-	-	10,176,093

단기차입금	76,694,400	-	-	76,694,400	41,273,224	-	-	41,273,224

유동성사채	11,893,439	-	-	11,893,439	13,642,027	-	-	13,642,027

유동성리스부채	74,710	-	-	74,710	80,586	-	-	80,586

기타유동금융부채	4,192,807	765,150	-	4,957,957	2,474,788	842,305	-	3,317,093

리스부채	8,541	-	-	8,541	24,006	-	-	24,006

기타비유동금융부채	50,000	-	1,349,223	1,399,223	-	-	1,205,357	1,205,357

합계	104,334,171	765,150	1,349,223	106,448,544	67,670,724	842,305	1,205,357	69,718,386

(*) 회사는 전환사채 관련 파생상품부채를 당기손익 공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 파생상품부채는 전액 전환사채 보유자의 조기상환권과 관련된 것입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	289,840	168,149

외화환산손익	1,709,497	1,092,533

대손상각비	(679,247)	2,309

기타의 대손상각비	-

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	951,001	1,726,531

외화환산손익	(870,041)	(1,594,967)

금융보증부채

금융보증비	143,866	-

금융보증부채환입	-	65,592

5. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,746,626	22,746,626	10,576,898	10,576,898

단기투자자산	16,611,200	16,611,200	18,854,000	18,854,000

매출채권	53,695,658	53,695,658	48,170,040	48,170,040

기타금융자산(*1)	22,329,508	22,329,508	21,387,404	21,387,404

기타비유동금융자산(*2)	6,637,204	6,637,204	7,298,564	7,298,564

합계	122,020,196	122,020,196	106,286,906	106,286,906

금융부채

매입채무	11,420,274	11,420,274	10,176,093	10,176,093

단기차입금	76,694,400	76,694,400	41,273,224	41,273,224

유동성사채	11,893,439	11,893,439	13,642,027	13,642,027

유동성리스부채	74,710	74,710	80,586	80,586

기타유동금융부채(*1)	4,957,957	4,957,957	3,317,092	3,317,092

리스부채	8,541	8,541	24,006	24,006

기타비유동금융부채	1,399,223	1,399,223	1,205,357	1,205,357

합계	106,448,544	106,448,544	69,718,385	69,718,385

(*1) 기타금융자산 및 기타유동금융부채 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채는 전환사채 관련 파생상품으로서 독립적이고 전문적인 외부평가기관의 가치평가를 통해 공정가치를 측정하였습니다.
(*2) 기타비유동금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 독립적이고 전문적인 외부평가기관의 가치평가를 통해 공정가치를 측정하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품입니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 공정가치 '수준 3'으로 분류되는 자산이나 부채는 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 1'로 분류된 금융상품은 없습니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 2'로 분류된 금융상품은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. 회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 회사는 '수준 3'에 포함된 자산 및 부채의 공정가치평가를 위하여 현금흐름할인기법을 사용합니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 '수준3'이며, 공정가치금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	가치평가방법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	-	이항모형	무위험할인율	3.18%

위험할인율	11.71%

당기손익-공정가치측정금융부채	765,150	842,305

변동성	22.63%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,431,352	2,431,352	현금흐름 할인모형	영구성장율	1%

할인율	13%

(*) 상기 공정가치금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다.

3) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따라 당기손익에 미치는 효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	유리한 변동효과	불리한 변동효과

당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	98,170	-	(90,353)

(*) 지분상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (영구성장률 0.5%p 변동, 할인율 0.25%p 변동)

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	61,324,097	56,477,726

(손실충당금)	(7,628,439)	(8,307,686)

합계	53,695,658	48,170,040

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	8,067,403	240,283	8,307,686	5,431,080	15,064	5,446,144

상각(환입)	(668,871)	(10,376)	(679,247)	2,636,323	225,218	2,861,541

기말 손실충당금	7,398,532	229,907	7,628,439	8,067,403	240,282	8,307,685

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 7,398,532천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 229,907천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

미연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	미연체	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	40,063,476	1,044,205	18,601	22,818	41,149,100	41,396,935	1,211,484	16,702	24,661	42,649,782

손실충당금 설정율	0.5%	2%	10%	30%	0.56%	0.5%	2%	10%	30%	0.56%

손실충당금	200,317	20,884	1,860	6,846	229,907	206,985	24,230	1,669	7,398	240,282

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	-	-

단기차입금	-	-

한편, 회사가 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아제거된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

제거된 매출채권	-	-

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,433,905	-	3,433,905	5,114,721	-	5,114,721

제품	211,474	-	211,474	175,994	-	175,994

재공품	334,337	-	334,337	2,391,142	-	2,391,142

원재료	17,772,399	(8,221,327)	9,551,072	14,385,634	(7,778,649)	6,606,985

합계	21,752,115	(8,221,327)	13,530,788	22,067,491	(7,778,649)	14,288,842

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

미수금	22,108,564	21,101,323

(손실충당금)	(321,420)	(321,420)

미수수익	542,364	607,501

파생상품자산	-	-

소계	22,329,508	21,387,404

비유동항목

장기저축성보험예금	-	769,731

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,431,352	2,431,352

장기대여금	3,958,651	3,872,551

(현재가치할인차금)	(166,328)	(172,202)

(손실충당금)	(1,201,500)	(1,201,500)

임차보증금	42,492	24,130

기타보증금	2,570,019	2,569,027

(손실충당금)	(2,562,666)	(2,562,666)

전신전환가입권	960	960

퇴직연금운용자산	1,564,224	1,567,181

소계	6,637,204	7,298,564

합계	28,966,712	28,685,968

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	전체기간 기대신용손실	취득시 신용손상 금융자산	합계

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2)

기초 손실충당금	321,420	3,764,165	-	4,085,585

상각(환입)	-	-	-	-

환율변동	-	-	-	-

기말 손실충당금	321,420	3,764,165	-	4,085,585

(*1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,420천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금은 321,420천원입니다.
(*2) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합에 대한 장기대여금에 대한 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에해당하는 손실충당금 1,201,500천원을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 전기말 계상한 손실충당금은 1,201,500천원입니다.또한, 당분기말 현재 회사는 기타보증금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 2,562,666천원을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 전기말 계상한 손실충당금은 2,562,666천원입니다.

나. 전분기

구분	전체기간 기대신용손실	취득시 신용손상 금융자산(*3)	합계

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2)

기초 손실충당금	321,420	5,201,500	-	5,522,920

상각(환입)	-	-	-	-

환율변동	-	-	-	-

기말 손실충당금	321,420	5,201,500	-	5,522,920

(*1) 전분기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,420천원을 설정하고 있습니다.
(*2) 전분기말 현재 회사는 우리사주조합에 대한 장기대여금에 대한 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에해당하는 손실충당금 1,201,500천원을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 전기말 계상한 손실충당금은 1,201,500천원입니다.또한, 전분기말 현재 회사는 기타보증금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 4,000,000천원을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 전기말 계상한 손실충당금은 4,000,000천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기대여금 및 장기대여금에 대한 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성장기대여금	장기대여금	합계	유동성장기대여금	장기대여금	합계

LANG GIANG BGG GARMENT JOINT STOCK COMPANY	-	166,328	166,328	-	172,202	172,202

회사는 당분기 중 현재가치할인차금 상각을 통해 이자수익 13,443천원을 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기의 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,431,352	2,431,352

취득	-	-

평가손익(*)	-	-

기말	2,431,352	2,431,352

(*) 법인세효과 차감 전의 평가손익금액입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금	-	2,576,224

단기차입금	-	2,576,224

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말(*)

선급금	33,410,392	13,648,356

(손실충당금)(*)	(11,106,396)	(11,106,396)

선급비용	37,040	182,906

합계	22,341,036	2,724,866

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 선급급에 대해 손실충당금은 당분기말 및 전기말 기준 각각 11,106,396천원 및 11,106,396천원입니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	지분율	결산월	소재지	측정방법	당분기말	전기말

대용무역㈜	100%	12월	대한민국	원가법	6,716,925	6,716,925

㈜엠파파(*1)	51%	12월	대한민국	원가법	-	-

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	99.77%	12월	인도네시아	원가법	-	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	89.80%	12월	인도네시아	원가법	1,865,388	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	100%	12월	홍콩	원가법	12,755,820	12,755,820

PT. HJL INDO NETWORKS(*3)	99.84%	12월	인도네시아	원가법	1,024,965	824,775

PT.HOGA REKSA GARMENT	99.58%	12월	인도네시아	원가법	26,040,349	26,040,349

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	69.43%	12월	인도네시아	원가법	26,578,424	26,578,424

HJ US INC.	100.00%	12월	미국	원가법	-	-

PT.HOLIM JAYA INDONESIA(*2)	99.97%	12월	인도네시아	원가법	3,931,989

합계	78,913,860	74,781,681

(*1) 회사는 당기중 ㈜엠파파의 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(*2) 회사는 당기중 PT.HOLIM JAYA INDOENSIA의 지분 99.97%를 설립 취득하였습니다.
(*3) 회사는 당기중 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분을 유상증자를 통해 추가 취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 투자내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

대용무역㈜	6,716,925	26,524,801	6,716,925	6,716,925	25,043,697	6,716,925

㈜엠파파(*1)	130,000	(872,590)	-	-	-	-

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	38,268,990	(9,901,164)	-	38,268,990	(9,437,159)	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	1,865,388	11,810,033	1,865,388	1,865,388	11,218,301	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	12,755,820	14,763,265	12,755,820	12,755,820	14,134,367	12,755,820

PT HJL INDO NETWORKS	1,024,965	2,525,860	1,024,965	824,775	2,240,859	824,775

PT.HOGA REKSA GARMENT	26,040,348	29,491,632	26,040,349	26,040,348	28,735,780	26,040,349

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	32,821,550	3,769,070	26,578,424	32,821,550	7,329,252	26,578,424

HJ US INC.	628,550	387,665	-	628,550	397,161	-

PT.HOLIM JAYA INDONESIA(*1)	3,931,989	4,039,188	3,931,989	-	-	-

합계	124,184,525	82,537,760	78,913,860	119,922,346	79,662,258	74,781,681

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	74,781,681	62,641,595

취득	4,262,179	628,550

처분	-	-

손상	(130,000)	-

기말	78,913,860	63,270,145

(4) 요약재무정보종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	81,924,067	55,399,266	26,524,801	28,053,592	1,481,104	1,481,104

㈜엠파파	1,067,587	2,778,548	(1,710,961)	172,446	(97,041)	(97,041)

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	23,252,770	33,177,091	(9,924,321)	7,721,385	(43,395)	(43,395)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	19,360,830	6,209,346	13,151,484	8,347,010	101,415	101,415

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	14,763,265	-	14,763,265	-	(315)	(315)

PT HJL INDO NETWORKS	3,099,769	569,861	2,529,908	1,826,799	566,143	566,143

PT.HOGA REKSA GARMENT	55,876,100	26,260,154	29,615,946	8,975,522	(518,419)	(518,419)

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	106,944,655	101,515,686	5,428,969	35,832,098	(5,521,779)	(5,521,779)

HJ US INC.	387,665	-	387,665	-	(26,806)	(26,806)

PT.HOLIM JAYA INDONESIA	4,040,400	-	4,040,400	-	-	-

합계	310,717,108	225,909,952	84,807,156	90,928,852	(4,059,093)	(4,059,093)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	69,589,473	44,545,776	25,043,697	31,425,614	1,355,187	1,355,187

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	19,733,071	29,192,302	(9,459,231)	14,221,980	1,075,737	1,075,737

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	18,874,041	6,381,501	12,492,540	7,451,127	(293,756)	(293,756)

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	14,142,351	7,984	14,134,367	-	649	649

PT.HJL INDO NETWORKS	3,211,210	966,141	2,245,069	1,354,772	120,485	120,485

PT.HOGA REKSA GARMENT	50,285,169	21,428,261	28,856,908	8,769,918	1,064,527	1,064,527

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	84,975,683	74,418,629	10,557,054	40,514,157	(426,383)	(426,383)

HJ US INC.	402,734	5,573	397,161	-	(40,540)	(40,540)

합계	261,213,732	176,946,167	84,267,565	103,737,568	2,896,446	2,896,446

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

(3) 관계기업투자

회사는 2021년에 ㈜엠파파의 지분 25%(취득원가 125,000천원)를 설립 취득하였으며, 전기말 현재 관계기업투자주식에 대해 손상차손누계액 125,000천원을 설정하고 있습니다. 한편, 회사는 당기중 ㈜엠파파의 지분 26%를 추가 취득하여 종속기업으로편입함에 따라 보고기간종료일 현재 관계기업투자는 없습니다.11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	6,601,464	-	6,601,464	6,503,027	-	6,503,027

건물	3,193,051	(1,497,879)	1,695,172	3,170,303	(1,477,922)	1,692,381

차량운반구	542,302	(258,063)	284,239	459,048	(241,434)	217,614

집기비품	451,422	(241,414)	210,008	444,152	(220,390)	223,762

기계장치	1,142,928	(935,252)	207,676	1,142,928	(911,080)	231,848

시설장치	403,631	(358,797)	44,834	403,631	(353,719)	49,912

사용권자산	218,849	(142,366)	76,483	243,807	(146,518)	97,289

건설중인자산	169,255	-	169,255	-	-	-

합계	12,722,902	(3,433,771)	9,289,131	12,366,896	(3,351,063)	9,015,833

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	9,015,833	7,739,146

취득	1,623,082	152,747

처분	-	(5,612)

대체	(1,242,119)	-

상각	(107,665)	(100,724)

기말	9,289,131	7,785,557

감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금 및 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 회사는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,602,753	-	1,602,753	526,588	-	526,588

건물	540,971	(171,631)	369,340	375,017	(168,250)	206,767

합계	2,143,724	(171,631)	1,972,093	901,605	(168,250)	733,355

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	733,355	742,731

대체	1,242,118	-

상각	(3,380)	(2,344)

기말	1,972,093	740,387

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	23,671	17,674

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,567,581	(1,473,638)	-	93,943	1,567,581	(1,461,729)	-	105,852

회원권(*)	2,801,458	-	(100,500)	2,700,958	2,801,458	-	(100,500)	2,700,958

합계	4,369,039	(1,473,638)	(100,500)	2,794,901	4,369,039	(1,461,729)	(100,500)	2,806,810

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,806,810	1,772,399

취득	-	-

처분	-	-

상각	(11,909)	(22,251)

기말	2,794,901	1,750,148

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 단기차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	Term SOFR 3개월 + 0.6~1.17	23,569,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	4.74 ~ 5.11	20,250,000	20,250,000

신한은행	외화대출	7.21	6,734,000	6,447,000

㈜하나은행	외화대출	6.39 ~ 6.41	10,101,000	-

농협은행	운영자금대출	5.11	5,000,000	5,000,000

우리은행	운영자금대출	5.34	7,000,000	7,000,000

한국씨티은행	외화대출	6.93	4,040,400	-

(주)국민은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	5.76 ~ 7.58	-	2,576,224

합계	76,694,400	41,273,224

(*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석29. 참조).

상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말 액면금액	당분기말	전기말

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.10.26	2025.10.26	0.00%	350,000	340,195	333,352

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021.07.29	2026.07.29	0.00%	2,625,000	1,953,244	2,108,675

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021.10.25	2026.10.25	0.00%	9,600,000	9,600,000	11,200,000

차감: 유동성사채	(12,575,000)	(11,893,439)	(13,642,027)

합계	-	-	-

가. 제11회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 200억원
발행가액 : 금 200억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 7,800
전환청구기간 2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월26일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

나. 제12회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 150억원
발행가액 : 금 150억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 0%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,061,871주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 14,126
전환청구기간 2022년 07월 29일 ~ 2026년 6월 29일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 9,889원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 07월29일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 07월 29일부터 발행일 이후 2년이 경과한 날인 2023년 07월 29일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 35%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

다. 제13회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 225억원
발행가액 : 금 225억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 0%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 25일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,451,612주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 15,500
전환청구기간 2022년 10월 25일 ~ 2026년 09월 25일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 10,850원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 10월25일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 2,336,887천원(세효과 차감후 금액 1,848,478천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 69,878천원입니다.

(3) 회사는 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 계상하고 있습니다.회사가 당분기 및 전기 중 제 3자 지정 가능한 콜옵션의 권리를 행사하여 제 3자를 지정한 사실은 없습니다.복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 반면, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.회사는 제 11회 및 제 12회 전환사채에 내재된 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 있습니다.상기 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	내용

파생상품자산	-	-	발행자 매도청구권

파생상품부채	765,150	842,305	보유자 조기상환청구권

(*1) 당기 중 제 12회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 300,000천원(액면가액 기준), 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 1,600,000천원(액면가액기준)의 전환사채가 상환되었습니다. 이로 인하여 관련 파생상품부채의 장부가액이 변동하였습니다.
(*2) 상기 파생상품부채로 인해 전기에 인식한 파생상품평가손익은 408,299천원입니다. 한편, 제3자 지정 가능한 매도청구권과 관련하여 당기 및 전기에 인식한 파생상품평가손익은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 전환사채 전환 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

변동내역(액면가액 기준)	당기	전기

제 11회	제 12회	제 13회	제 11회	제 12회	제 13회

기초	350,000	2,925,000	11,200,000	350,000	9,000,000	22,500,000

보통주 전환(*1)	-	-	-	-	-

조기상환(*2)	-	(300,000)	(1,600,000)	-	-

기말	350,000	2,625,000	9,600,000	350,000	9,000,000	22,500,000

(*1) 당분기 및 전분기에 보통주 전환은 없습니다.
(*2) 당분기에 제12회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 300,000천원, 제13회 전환사채의 보유자 풋옵션이 행사되어 액면가액 1,600,000천원의 전환사채가 상환되었습니다. 전분기에는 상환내역은 없습니다.

15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	42,642	25,478

16. 리스회사는 현대캐피탈등과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	218,849	(142,366)	76,483	243,807	(146,518)	97,289

(2) 보고기간종료일 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	74,710	80,586

리스부채	8,541	24,006

합계	83,251	104,592

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	78,420	(3,710)	74,710	84,533	(3,947)	80,586

1년초과 5년이내	9,552	(1,011)	8,541	27,068	(3,062)	24,006

합계	87,972	(4,721)	83,251	111,601	(7,009)	104,592

(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

차량운반구	20,806	24,536

리스부채 이자비용	2,287	4,208

소액자산 리스료	21,372	15,033

(5) 리스관련 현금유출회사가 리스부채의 상환금액, 이자비용을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기	전기

리스부채 상환	21,342	23,716

이자비용	2,287	4,208

소액리스료 등	21,372	15,033

합계	45,001	42,957

17. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말(*)

확정급여채무의 현재가치	7,009,841	7,188,026

사외적립자산의 공정가치	(8,569,940)	(8,750,775)

국민연금전환금	(4,125)	(4,432)

합계	(1,564,224)	(1,567,181)

(*) 회사는 부(-)의 순확정급여부채를 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다(주석10).

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	7,188,026	6,037,191

당기근무원가	172,867	153,322

이자비용	51,041	48,381

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(402,093)	(55,855)

분기말	7,009,841	6,183,039

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	8,750,775	6,926,141

이자수익	106,728	101,789

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

기여금:

- 사용자	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(287,563)	(55,856)

분기말	8,569,940	6,972,074

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	8,569,940	8,750,775

(5) 당기손익으로 인식한 비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	172,867	153,322

순이자손익	(55,687)	(53,408)

합계	117,180	99,914

2) 당기손익으로 인식한 비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	117,180	99,914

3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	-	-

18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	9,749,984주	9,749,984주

자본금	5,532,872,000원	5,532,872,000원

회사는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수	-주	-주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

회사는 전환상환우선주 641,975주를 2022년 12월 16일 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의 우선주 자본금은 우선주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	9,749,984	5,532,872	320,988	71,442,984	77,296,844

전환사채 세율변동	-	-	-	1,281	1,281

전분기말	9,749,984	5,532,872	320,988	71,444,264	77,298,124

당기초	9,749,984	5,532,872	320,988	71,444,264	77,298,124

당분기말	9,749,984	5,532,872	320,988	71,444,264	77,298,124

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

기타자본조정	2,710,077	2,437,011

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(3,563,536)	(3,563,536)

전환권대가	1,848,477	2,122,122

합계	(6,000,342)	(5,999,763)

(*)보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	장부가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식(*1)	497,472	6,995,360	5.10%	상법 제 369조 제 2항

(*1) 보고기간종료일 현재 회사의 보통주 자기주식 497,472주 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

19. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	2,066,932	1,789,356

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금	75,439,870	73,282,927

합계	77,558,404	75,123,885

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,775,754천원은 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었으며, 2024년 4월 26일에 지급되었습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 재화

상품매출액	57,275,422	59,153,812

제품매출액	15,956,708	18,889,703

기타매출액	677,262	761,293

기간에 걸쳐 이전되는 용역

수입임대료	23,671	17,674

합계	73,933,063	78,822,482

(2)당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기