호전실업 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제37(당)분기말 2021년 03월 31일 현재
제36(전)기말 2020년 12월 31일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	29.55	2,364,096	29.55

박용철	1,720,519	21.51	1,720,519	21.51

자기주식	497,472	6.22	497,472	6.22

기타	3,417,913	42.72	3,417,913	42.72

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스(유)	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1)	인도네시아	98.83	98.83	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1)	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	홍콩	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3)	인도네시아	96.89	96.89	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*4)	인도네시아	99.81	99.81	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HOGA REKSA GARMENT(*5)	인도네시아	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*1) 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98.86%)입니다.
(*4) 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*5) 2018년말 PT.HOGA REKSA GARMENT의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당 분 기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	55,960,979	37,117,376	18,843,603	21,054,937	1,434,049	1,450,827

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	29,578,579	66,703,371	(37,124,792)	6,974,845	(421,745)	(421,745)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,737,900	4,053,446	10,684,454	7,139,027	297,974	297,974

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,158,460	22,834	1,135,626	-	5,429	5,429

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	110,153,596	127,244,303	(17,090,707)	20,178,834	(2,037,120)	(2,037,120)

PT.HJL INDO NETWORKS	2,838,022	2,057,034	780,988	835,114	90,917	90,917

PT.HOGA REKSA GARMENT	24,063,930	22,242,230	1,821,700	3,248,994	(201,467)	(201,467)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	38,518,523	21,125,748	17,392,775	20,871,635	1,529,185	1,543,614

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	26,218,985	61,441,662	(35,222,677)	17,870,544	675,965	675,965

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,166,621	4,202,061	9,964,560	8,262,041	540,127	540,127

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,113,393	28,654	1,084,739	-	4,984	4,984

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	88,402,319	102,817,500	(14,415,181)	15,862,335	(4,095,544)	(4,095,544)

PT.HJL INDO NETWORKS	2,965,628	2,202,725	762,903	788,661	(362,096)	(362,096)

PT.HOGA REKSA GARMENT	23,443,855	21,498,524	1,945,331	453,324	(963,632)	(963,632)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 20 21년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당(분반)기말	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계

현금및현금성자산	6,092,367	-	6,092,367	12,657,029	-	12,657,029

단기투자자산	25,607,552	-	25,607,552	24,933,942	-	24,933,942

매출채권	37,633,069	-	37,633,069	33,900,807	-	33,900,807

기타금융자산	3,667,297	-	3,667,297	3,653,828	-	3,653,828

기타비유동금융자산	4,535,219	6,999,988	11,535,207	4,447,070	6,999,988	11,447,058

합계	77,535,504	6,999,988	84,535,492	79,592,676	6,999,988	86,592,664

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	16,182,118	16,182,118	-	12,010,379	12,010,379

단기차입금	-	93,918,727	93,918,727	-	73,904,026	73,904,026

유동성사채	-	19,000,000	19,000,000	-	19,000,000	19,000,000

유동성장기차입금	-	2,493,032	2,493,032	-	3,172,079	3,172,079

유동성리스부채	-	355,658	355,658	-	448,581	448,581

기타유동금융부채	-	11,984,687	11,984,687	-	9,096,938	9,096,938

장기차입금	-	9,050,987	9,050,987	-	8,686,529	8,686,529

사채	-	17,536,851	17,536,851	-	17,087,388	17,087,388

리스부채	-	173,423	173,423	-	144,310	144,310

기타비유동금융부채	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

합계	-	172,695,483	172,695,483	-	145,550,230	145,550,230

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	342,754	530,871

외화환산손익	2,811,935	2,622,831

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	1,351,508	1,672,896

외화환산손익	(1,844,396)	(1,912,947)

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,092,367	6,092,367	12,657,029	12,657,029

단기투자자산	25,607,552	25,607,552	24,933,942	24,933,942

매출채권	37,633,069	37,633,069	33,900,807	33,900,807

기타금융자산	3,667,297	3,667,297	3,653,828	3,653,828

기타비유동금융자산(*1)	11,535,207	11,535,207	11,447,058	11,447,058

합계	84,535,492	84,535,492	86,592,664	86,592,664

금융부채

매입채무	16,182,118	16,182,118	12,010,379	12,010,379

단기차입금	93,918,727	93,918,727	73,904,026	73,904,026

유동성사채	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

유동성장기차입금	2,493,032	2,493,032	3,172,079	3,172,079

유동성리스부채	355,658	355,658	448,581	448,581

기타유동금융부채	11,984,687	11,984,687	9,096,938	9,096,938

장기차입금	9,050,987	9,050,987	8,686,529	8,686,529

사채	17,536,851	17,536,851	17,087,388	17,087,388

리스부채	173,423	173,423	144,310	144,310

기타비유동금융부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합계	172,695,483	172,695,483	145,550,230	145,550,230

(*1) 기타비유동금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	39,687,277	36,717,423

(손실충당금)	(2,054,208)	(2,816,616)

합계	37,633,069	33,900,807

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	2,765,652	50,964	2,816,616	756,430	72,276	828,706

상각(환입)	(908,512)	146,104	(762,408)	2,009,222	(21,312)	1,987,910

기말 손실충당금	1,857,140	197,068	2,054,208	2,765,652	50,964	2,816,616

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,857,140천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 197,068천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	4,355,462	2,195,405	945	6,551,812	2,526,685	8,611	-	2,535,296

손실충당금 설정율	2%	5%	20%	3.01%	2%	5%	20%	2.01%

손실충당금	87,109	109,770	189	197,068	50,534	430	-	50,964

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	3,181,355	1,669,915

단기차입금	3,181,355	1,669,915

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	45,841,365	-	45,841,365	35,705,816	-	35,705,816

재공품	16,312,421	-	16,312,421	11,791,390	-	11,791,390

원재료	50,499,716	(1,047,263)	49,452,453	41,298,444	(1,047,263)	40,251,181

합계	112,653,502	(1,047,263)	111,606,239	88,795,650	(1,047,263)	87,748,387

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	18,380	9,753

미수금	3,756,420	3,745,257

(손실충당금)	(321,420)	(257,136)

미수수익	213,917	155,954

소계	3,667,297	3,653,828

비유동항목

장기저축성보험예금	1,494,707	1,414,691

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,999,988	6,999,988

장기대여금	2,002,500	2,002,500

(손실충당금)	(1,201,500)	(1,201,500)

임차보증금	123,884	120,857

기타보증금	2,114,668	2,109,562

전신전환가입권	960	960

소계	11,535,207	11,447,058

합계	15,202,504	15,100,886

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상	합계	신용위험의 유의적 증가	신용손상	합계

기초 손실충당금	257,136	-	257,136	598,420	-	598,420

상각(환입)	64,284	-	64,284	341,001	-	341,001

제거	-	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	321,420	-	321,420	939,421	-	939,421

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,420천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 257,135천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금(*)	-	-

단기차입금	14,671,982	2,428,884

(*) 미수금은 연결실체 내의 자산과 부채의 제거로 인하여 전액 제거되었습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	4,370,982	2,243,527

선급비용	643,043	702,047

합계	5,014,025	2,945,574

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,123,524	-	4,123,524	4,123,524	-	4,123,524

건물	52,794,782	(7,634,371)	45,160,411	50,650,313	(7,091,935)	43,558,378

차량운반구	2,117,950	(1,407,963)	709,987	1,936,843	(1,238,685)	698,158

집기비품	7,943,859	(5,875,173)	2,068,686	7,567,263	(5,509,021)	2,058,242

기계공구	41,021,069	(21,047,716)	19,973,353	39,296,930	(20,091,905)	19,205,025

시설공구	342,708	(282,819)	59,889	342,708	(275,447)	67,261

사용권자산	1,952,341	(777,174)	1,175,167	1,992,957	(745,414)	1,247,543

건설중인자산	1,071,600	-	1,071,600	1,386,342	-	1,386,342

합계	111,367,833	(37,025,216)	74,342,617	107,296,880	(34,952,407)	72,344,473

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	72,344,473	81,393,934

취득	959,020	1,894,965

처분	(10)	(4,686)

대체	(1,390)	-

상각	(1,447,113)	(1,735,810)

손상	-	-

해외사업환산 등	2,487,637	3,631,858

기말	74,342,617	85,180,261

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 금융리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	321,275	-	321,275	321,275	-	321,275

건물	249,622	(105,031)	144,590	249,622	(103,471)	146,150

합계	570,897	(105,031)	465,865	570,897	(103,471)	467,425

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	467,425	473,666

대체	-	-

상각	(1,560)	(1,559)

기말	465,865	472,107

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,095	11,095

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	2,334,163	(1,670,932)	-	663,231	2,305,024	(1,628,754)	-	676,270

회원권(*)	1,661,458	-	(109,500)	1,551,958	1,661,458	-	(109,500)	1,551,958

토지사용권	15,050,434	-	-	15,050,434	14,446,292	-	-	14,446,292

합계	19,046,055	(1,670,932)	(109,500)	17,265,623	18,412,774	(1,628,754)	(109,500)	16,674,520

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	16,674,520	18,065,154

취득	5,200	442,728

처분	-	-

상각	(31,994)	(95,569)

해외사업환산 등	617,897	872,217

기말	17,265,623	19,284,530

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	985,243	(340,503)	644,740	945,694	(293,736)	651,958

차량운반구	229,538	(89,858)	139,680	345,452	(197,491)	147,961

건물 등	737,560	(346,813)	390,747	701,810	(254,186)	447,624

합계	1,952,341	(777,174)	1,175,167	1,992,956	(745,413)	1,247,543

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	355,658	448,581

리스부채	173,423	144,310

(3) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	387,750	(32,092)	355,658	480,098	(31,517)	448,581

1년초과 5년이내	187,572	(14,149)	173,423	155,934	(11,624)	144,310

5년초과	-	-	-	-	-	-

합계	575,322	(46,241)	529,081	636,032	(43,141)	592,891

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 207,220천원이며, 이자비용 현금유출액은 6,044천원으로 총 현금유출액은 213,265천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

기계장치	33,892	45,389

차량운반구	20,540	30,461

건물 등	69,131	158,522

감가상각비 합계	123,563	234,372

리스부채 이자비용	6,044	58,129

소액자산 리스료	57,080	8,083

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 270,345천원입니다.14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 0.93 ~ 1.36	19,836,250	19,040,000

수협은행	외화대출운전자금	2.7	5,667,500	5,440,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	3.08	372,000	372,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.15 ~ 2.18	15,500,000	15,500,000

신한은행	외화대출	2.67	5,667,500	5,440,000

(주)하나은행	외화대출	1.94	5,100,750

(주)국민은행 등	수출환어음(D/A) 할인	1.16 ~ 1.96	17,853,337	4,098,800

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.08 ~ 2.92	15,000,000	15,000,000

Standard Chartered Bank	운영자금대출	Bank cost of fund's + 3.3	8,444,575	8,105,600

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	USD Libor 3M + 3,5% p.a () IDR 10,5% p.a	97,903	605,432

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	Follows the regulation of the bank	378,912	302,194

합계	93,918,727	73,904,026

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	당기말 이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	시설대	Libor 3M + 3.0	8,695,383	8,867,799

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 2.5	804,429	900,006

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 3.0	2,044,207	2,090,803

(차감) 유동성장기차입금	(2,493,032)	(3,172,079)

장기차입금	9,050,987	8,686,529

(3) 연결실체는 상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모사채	2019.08.09	2021.08.09	5.90%	19,000,000	19,000,000

합계	19,000,000	19,000,000

사모사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

사채의 명칭 : 호전실업 주식회사 제10회 무보증 사모사채
사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채
사채의 권면총액 : 금 190억원
사채의 발행가액 : 각 사채권면금액의 100%(할인율 0%)로 한다.
사채의 이율 : 5.9%
이자지급방법 : 3개월마다 "본 사채"의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 지급한다.
이자지급기일은 다음과 같다.2019년 11월 09일, 2020년 02월 09일, 2020년 05월 09일, 2020년 08월 09일2020년 11월 09일, 2021년 02월 09일, 2021년 05월 09일, 2021년 08월 09일
연체이율 : 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 미지급된 사채의 원금 또는 이자금액에 대한 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 발행금리에 연3.0%를 더하여 적용한다.
사채의 상환방법 : 만기일시상환
사채의 등록기관 : 한국예탁결제원
원리금지급 대행자 및 지급사무처리장소 : 기업은행 마포역지점

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.10.26	2025.10.26	0.00%	17,536,851	17,087,388

합계	17,536,851	17,087,388

전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 200억원
발행가액 : 금 200억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식 : 호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주
전환비율(%) : 100%
전환가액(원/주) 7,800
전환청구기간 2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 10월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 3,078,029천원(세효과 차감후 금액 2,400,863천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 449,463천원입니다.

15. 기타부채

구분	당분기말	전기말

선수금	2,287,756	4,534,579

합계	2,287,756	4,534,579

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,400,596	19,396,693

사외적립자산의 공정가치	(5,981,671)	(6,017,863)

국민연금전환금	(7,192)	(7,192)

합계	14,411,733	13,371,638

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	19,396,693	18,013,247

당기근무원가	601,341	640,042

이자비용	236,252	19,234

환율변동효과	(91,782)	-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,840)	(2,840)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(17,903)	(79,088)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	(80,562)	(3,119)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(195,141)	(349,475)

해외사업환산손익	554,538	633,634

기말	20,400,596	18,871,635

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,017,863	5,986,228

이자수익	45,731	15,590

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(23,363)	(23,035)

기여금:

- 사용자

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(58,560)	(291,466)

기말	5,981,671	5,687,317

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,981,671	6,017,863

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	601,341	640,042

순이자손익	190,521	3,644

합계	791,862	643,686

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	601,843	558,272

판매비와관리비	190,019	85,414

합계	791,862	643,686

3) 기타포괄손익으로 인신하는 재측정요서 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	77,942	62,012

법인세효과	(17,147)	(13,642)

법인세차감후 재측정요소	60,795	48,370

17. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수(*)	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

연결실체는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(26,041,225)	(26,041,225)

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

전환권대가	2,400,863	2,400,863

해외사업환산	715,499	(2,747,969)

합계	(29,920,223)	(33,383,691)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,288,481	1,125,591

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금(*3)	73,188,668	76,622,979

합계	74,528,751	77,800,172

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 1,628,901천원은 2021년 3월 26일 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 23일에 지급되었습니다.

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	55,600,208	66,603,345

기타매출액	873	-

수입임대료	11,095	11,094

합계	55,612,176	66,614,439

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가

기초제품	35,705,816	39,768,996

당기제품제조원가	58,254,326	66,355,162

기말제품	(45,841,365)	(47,958,246)

매출원가	48,118,777	58,165,912

20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,297,627	2,213,317

상여금	217,600	-

제수당	47,835	48,238

해외급여	2,100,818	2,427,311

잡급	2,480	2,800

퇴직급여	223,442	127,511

복리후생비	280,999	317,115

지급임차료	9,463	31,477

수선비	16,583	16,511

접대비	23,014	43,078

감가상각비	178,196	167,051

투자부동산감가상각비	1,560	1,560

세금과공과	247,418	468,259

광고선전비	79	8

차량유지비	109,246	151,020

경상연구개발비	306,958	12,373

여비교통비	3,650	12,123

운반비	1,779,043	1,669,040

해외출장비	1,137	105,685

보험료	163,561	163,938

통신비	29,910	29,108

견본비	502,209	579,685

소모품비	65,389	115,915

건물관리비	84,814	81,498

지급수수료	1,752,883	1,803,795

도서인쇄비	3,472	7,357

리스료	10,195	8,083

대손상각비	(698,124)	807,851

잡비	85,887	20,014

무형자산상각비	37,704	77,891

합계	9,885,048	11,509,612

21. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	1,645,915	3,017,672

외화환산이익	3,031,986	4,658,895

유형자산처분이익	4,565	13,904

잡이익	279,556	197,908

합계	4,962,022	7,888,379

22. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	678,968	2,105,195

외화환산손실	1,831,949	3,577,292

유형자산처분손실	24,940	-

기부금	100	100

잡손실	26,085	93,626

합계	2,562,042	5,776,213

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	94,952	256,958

금융비용	이자비용	1,351,508	1,672,896

24 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(23,857,852)	(20,500,420)

원재료 및 상품매입	57,107,463	49,150,359

종업원급여	19,721,545	24,965,882

퇴직급여	825,285	685,782

복리후생비	641,920	818,714

외주가공비	1,728,421	4,533,154

감가상각비 등	1,480,667	1,832,938

운반비	1,779,043	1,669,040

견본비	502,209	579,685

지급수수료	1,752,883	1,803,795

기타비용	1,322,241	4,136,595

합계(*)	58,003,825	69,675,524

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주 당기순손익	(1,569,053,649)원	(2,935,757,057)원

가중평균 유통보통주식	7,502,528주	7,502,528주

기본주당순손익	(209)원	(391)원

2) 당분기 및 전분기의 보통주 당기순손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 당기순손익	(1,703,314,156)	(3,186,963,402)

우선주귀속분	(134,260,507)	(251,206,345)

지배기업 보통주당기순손익	(1,569,053,649)	(2,935,757,057)

3) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

유통보통주식수 증감	-	-

기말 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

유통보통주식수 적수	675,227,520주	682,730,048주

일수	90일	91일

가중평균 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 전환상환우선주는 반희석효과가 발생하여 희석주당순손익 산출시 제외하였습니다. 이에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,751,067)	(3,254,618)

조정항목:

법인세비용	502,840	889,762

이자수익	(94,952)	(256,958)

이자비용	1,351,508	1,672,896

감가상각비	1,447,113	1,735,810

투자부동산감가상각비	1,560	1,559

무형자산상각비	31,994	95,569

퇴직급여	825,285	685,782

재고자산평가손실	-	(962,769)

대손상각비	(698,124)	807,851

유형자산처분이익	(4,565)	(13,904)

유형자산처분손실	24,940	-

외화환산이익	(3,031,986)	(4,658,895)

외화환산손실	1,831,949	3,577,292

잡이익	(22,539)	(12,679)

잡손실	17,523	88,978

소계	2,182,546	3,650,294

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,828,216)	(3,307,558)

재고자산의 감소(증가)	(23,857,852)	(19,537,652)

기타금융자산의 감소(증가)	(210,339)	146,209

기타자산의 감소(증가)	(2,068,451)	(2,357,318)

매입채무의 증가(감소)	4,122,552	1,192,060

기타금융부채의 증가(감소)	2,428,570	2,750,387

기타부채의 증가(감소)	(2,246,823)	2,136,126

퇴직금의 지급	(136,581)	(58,009)

기타	(1,542,906)	(346,353)

소계	(25,340,046)	(19,382,108)

합계	(24,908,567)	(18,986,432)

(3) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	1,390	-

장기차입금의 유동성 분류	-	227,430

리스부채의 유동성 분류	114,297	199,875

장기대여금의 유동성 분류	-	131,182

미처분이익잉여금의 처분(미지급배당금)	1,628,901	2,036,126

순확정급여부채의 보험수리적 손익	(60,794)	(48,369)

사용권자산 및 리스부채의 증가	61,615	-

리스계약의 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 감소	44,909

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	73,904,026	18,003,910	-	2,010,791	-	93,918,727

유동성사채	19,000,000	-	-	-	-	19,000,000

유동성장기차입금	3,172,079	(772,260)	-	93,213	-	2,493,032

유동성리스부채	448,581	(207,220)	114,297	-	-	355,658

사채	17,087,388	-	449,463	-	-	17,536,851

장기차입금	8,686,529	-	-	364,458	-	9,050,987

리스부채	144,310	-	(97,591)	126,704	-	173,423

기타비유동금융부채	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

재무활동으로부터의 총부채	124,442,913	17,024,430	466,169	2,595,166	-	144,528,678

나. 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	90,311,311	26,437,502	-	2,487,481	-	119,236,294

유동성장기차입금	2,713,817	(678,454)	227,430	-	-	2,262,793

유동성리스부채	870,040	(233,285)	199,875	-	-	836,630

사채	19,000,000	-	-	-	-	19,000,000

장기차입금	12,650,927	866,889	(227,430)	-	-	13,290,386

리스부채	3,082,478	-	(199,875)	212,400	-	3,095,003

재무활동으로부터의 총부채	128,628,573	26,392,652	-	2,699,881	-	157,721,106

28. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

내역	당분기말	전기말	담보권자

장부가액	담보설정금액	관련 차입금	담보설정금액

단기투자자산	1,490,000	1,639,000	USD 534,767	1,639,000	(주)국민은행

USD 1,000,000	USD 1,100,000	USD 1,100,000

단기투자자산	4,024,156	4,800,000	-	4,800,000	KDB산업은행

유형자산(*1)	1,943,953	2,300,000	15,500,000	2,300,000

투자부동산(*1)	-

단기투자자산	470,000	470,000	USD 5,000,000	410,000	수협은행

장기저축성보험예금	501,988	6,773,547	6,596,152

단기투자자산	USD 5,000,000	USD 5,000,000	USD 12,700,000	USD 5,000,000	한국수출입은행

단기투자자산	USD 2,000,000	USD 2,200,000	USD 5,000,000	USD 2,200,000	신한은행

유형자산(*1)	2,573,338	6,000,000	USD 4,500,000	6,000,000	(주)하나은행

투자부동산(*1)	465,865

단기투자자산	USD 2,100,000	USD 2,310,000	USD 1,099,555	USD 2,310,000	(주)국민은행

유형자산(*1)	-	USD 3,600,000	USD 805,624	USD 3,600,000

단기투자자산	USD 2,500,000	USD 3,000,000	USD 7,999,890	USD 3,000,000	KDB산업은행

1,000,000	1,200,000	1,200,000

단기투자자산	1,080,000	1,080,000	USD 1,514,185	1,080,000	수협은행

장기저축성보험예금	761,417	761,417	758,220

단기투자자산	USD 653,989	USD 647,000	USD 86,372	USD 647,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

재고자산(*1)	USD 2,268,668	IDR 10,000,000	IDR 10,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 4,054,453	IDR 47,000,000	IDR 47,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	IDR 13,353,200	USD 334,285	IDR 13,353,200	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

매출채권	USD 3,897,781	IDR 5,000,000	IDR 5,000,000

재고자산(*1)	USD 2,268,668	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 36,351,098	USD 11,400,000	USD 7,450,000	USD 11,400,000	Standard Chartered Bank

유형자산	IDR 30,704,387	USD 3,600,000	USD 709,686	USD 3,600,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 17,259,714	USD14,400,000	USD 9,474,715	USD 14,400,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

(*1) 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

구분	부보자산	당분기말	전기말	질권설정대상

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

마포 신화빌딩 9,11,12,13층	유형자산	10,307,000	5,096,000	10,317,000	5,096,000	KDB산업은행 등

대전 물류창고 건물,집기비품	유형자산	810,000	760,000	810,000	760,000	(주)국민은행

PT KAHOINDAH CITRAGARMENT	재고자산	USD 11,500,000	-	USD 11,500,000	-	-

유형자산	USD 5,159,225	-	USD 5,159,225	-	-

-

PT YONGJIN JAVASUKA GARMENT	재고자산	USD 54,583,847	-	USD 54,583,847	-	-

유형자산	USD 32,164,674	USD 13,000,000	USD 32,164,674	USD 13,000,000	PT Standard Chartered Bank,

PT Koexim Mandiri Finance

PT DAEHWA LEATHER LESTARI	재고자산	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

IDR 10,000,000	IDR 10,000,000	USD 900,000	IDR 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산	IDR 12,806,900	IDR 13,353,200	IDR 12,806,900	IDR 13,353,200	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

IDR 9,406,010	IDR 47,000,000	USD 1,000,000	IDR 47,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

USD 392,990	USD 865,650	USD 822,990	USD 865,650	PT Koexim Mandiri Finance

PT. HOGA REKSA GARMENT	재고자산	USD 1,130,000	-	USD 610,000	-	-

유형자산	USD 12,611,126	USD 11,000,000	USD 8,377,296	USD 11,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

PT. HJL INDO NETWORKS	유형자산	IDR 737,580	-	IDR 737,580	-	-

연결실체는 상기 보험가입자산 이외의 보유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).가. 당분기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 2,663,090

무신용장방식매입	USD 2,200,000	USD 1,524,708

기타외화지급보증(융자담보)	USD 1,520,000	USD 1,520,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	372,000	372,000

수출환어음매입	USD 16,100,000	USD 2,439,946

KB 글로벌수출채권매입(OA)	USD 5,000,000	-

포괄외화지급보증	USD 1,800,000	-

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	USD 1,514,185

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

한국산업은행	산업운영자금대출	30,500,000	30,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	USD 7,999,890

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

매입외환(O/A)	USD 2,500,000	-

(주)하나은행	외화운전자금대출	USD 4,500,000	USD 4,500,000

우리은행	매입외환(D/A,O/A)	USD 5,000,000	USD 2,271,898

PT Standard Chartered Bank	운영자금대출	USD 8,520,000	USD 7,450,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 86,372

무역금융대출	USD 1,000,000	-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 334,285

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 709,686

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 7,671,269

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,803,446

나. 전기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 1,226,266

무신용장방식매입	USD 2,200,000	-

기타외화지급보증(융자담보)	USD 1,520,000	USD 1,520,000

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	372,000	372,000

수출환어음매입	USD 16,100,000	USD 3,279,452

KB글로벌수출채권매입(OA)	USD 5,000,000	-

포괄외화지급보증	USD 1,800,000	-

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	30,500,000	30,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	-

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

매입외환(O/A)	USD 2,500,000	-

(주)하나은행	외화운전자금대출	USD 4,500,000	USD 4,500,000

우리은행	매입외환(D/A,O/A)	USD 1,000,000	USD 487,827

Standard Chartered Bank	운영자금대출	USD 8,520,000	USD 7,450,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 556,463

무역금융대출	USD 1,000,000	-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 277,752

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 827,211

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 8,150,551

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,921,693

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따라 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공자	내역	설정금액	담보권자

당분기말	전기말

한국무역보험공사	선적전수출신용보증 보증서	372,000	372,000	(주)국민은행

수출성장자금 보증서	USD 4,320,000	USD 4,320,000	한국수출입은행

선적후수출신용보증 보증서	USD 2,250,000	USD 2,250,000	신한은행

연결실체는 상기 담보제공자산 이외 대표이사 등으로부터 금융기관 약정에 대하여 포괄보증 등을 제공받고 있습니다. 담보로 제공한 상기 유형자산은 한화손해보험(주)등에 보험을 가입하고 있으며, 보험사고 시 수령받을 보험금에 대해서는 금융기관 등이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 50,000천원을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공받는 자	담보/보증 내역	당분기말	전기말	제공처

장부가액	담보설정금액	담보설정금액

호전리테일㈜	단기투자자산	2,520,000	2,772,000	2,772,000	중소기업은행

(6) 연결실체는 지배기업의 대주주(박용철,박진호)와 다이나모홀딩스 등 지배기업의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다.(7) 연결실체는 2017년 8월 서울대학교산학협력단과 "의류스마트팩토리 연구개발사업" 연구용역 계약을 체결하고 6개월마다 5억원의 연구개발용역비를 지급하기로 하고 있으며, 동 용역계약의 기간은 2022년 7월까지입니다.(8) 보고기간종료일 현재 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도금액은 3,181,355천원이며, D/A환어음을 양도하고 담보부 차입거래로 처리한 금액은 14,671,982천원입니다.29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	다이나모홀딩스(유)	다이나모홀딩스(유)

기타(*1)	호전리테일㈜	호전리테일㈜

(*1) 상기 기타 특수관계자는 연결실체의 지배회사의 최대주주(특수관계자 포함)가 직간접적으로 지배하고 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기	전분기

매출	기타의 수익	기타의 비용	매출	기타의 수익	기타의 비용

호전리테일㈜	5,284,637	11,095	(56)	4,339,577	11,095	918

합계	5,284,637	11,095	(56)	4,339,577	11,095	918

(*1) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채	매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채

호전리테일㈜	11,434,313	321,420	-	7,291,445	321,420	-

합계	11,434,313	321,420	-	7,291,445	321,420	-

(*1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권과 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 손실충당금을 각각 1,857,140천원과 321,420천원을 설정하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 (-)844,228천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. 전기말 현재 회사는 동 매출채권과 미수금에 대해 손실충당금을 각각 2,765,652천원과 257,136천원을 설정하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비는 1,667,937천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.
(*2) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(4) 연결실체는 차입금 및 금융기관과의 약정 등에 대하여 지배회사의 대표이사 등으로부터 부동산 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	389,000	195,613

퇴직급여	14,069	11,456

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 우리사주조합에 대해 공모주식의 공모자금 대여금 2,002,500천원을 대여하고 있으며, 손실충당금 1,201,500천원을 차감한 801,000천원을 장기대여금으로 계상하고 있습니다. (7) 연결실체는 지배회사의 대주주(박용철,박진호)와 회사의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다(주석 28 참조).30. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 3개의 부문(의류도소매, 의류제조, 가죽제품제조)을 구분하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 및 당분기와 전분기의 부문별 세부정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말 및 당분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	48,586,612	7,139,027	(113,463)	55,612,176

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	21,373,122	31,237,788	-	(52,610,910)	-

감가상각비 등	120,257	1,244,143	116,267	-	1,480,667

이자수익	604,978	10,894	2,555	(523,475)	94,952

이자비용	1,179,863	435,881	11,438	(275,674)	1,351,508

영업이익	(269,220)	(2,028,812)	261,063	(354,680)	(2,391,649)

당기순이익	(675,746)	(2,563,986)	297,974	1,190,691	(1,751,067)

유동자산	208,889,987	88,728,941	9,228,806	(115,818,305)	191,029,429

비유동자산	58,232,815	90,352,004	5,509,093	(46,700,416)	107,393,496

유동부채	122,973,605	165,577,926	2,663,308	(144,497,319)	146,717,520

비유동부채	20,978,942	52,691,845	1,390,138	(30,828,474)	44,232,451

2) 전기말 및 전기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	256,909,692	8,740,063	26,884,998	-	292,534,753

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	59,239,042	196,491,670	-	(255,730,712)	-

감가상각비 등	569,236	5,209,819	581,002	-	6,360,057

이자수익	2,772,779	47,767	21,215	(2,274,488)	567,273

이자비용	4,265,014	2,423,494	84,711	(1,203,491)	5,569,728

영업이익	4,002,996	(3,342,407)	852,481	25,921	1,538,991

당기순이익	(10,883,434)	(13,580,708)	855,556	6,068,135	(17,540,451)

유동자산	189,502,727	65,622,595	8,858,768	(96,500,362)	167,483,728

비유동자산	57,873,080	87,356,815	5,307,853	(45,902,185)	104,635,563

유동부채	101,523,336	137,185,130	2,853,532	(119,033,122)	122,528,876

비유동부채	20,438,363	50,803,934	1,348,528	(30,202,289)	42,388,536

3) 전분기말 및 전분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	54,941,307	3,411,092	8,262,040	-	66,614,439

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	21,509,144	31,563,772	-	(53,072,916)	-

감가상각비 등	170,641	1,497,485	164,812	-	1,832,938

이자수익	815,522	10,591	3,353	(572,508)	256,958

이자비용	1,195,783	749,098	26,611	(298,596)	1,672,896

영업이익	1,097,770	(3,509,478)	589,443	(1,238,819)	(3,061,084)

당기순이익	226,398	(4,740,322)	540,127	719,179	(3,254,618)

유동자산	215,739,920	109,693,125	11,393,933	(124,840,719)	211,986,259

비유동자산	57,048,847	107,608,583	6,005,949	(54,962,435)	115,700,944

유동부채	117,822,585	184,723,198	4,917,883	(152,229,586)	155,234,080

비유동부채	21,209,202	62,646,662	1,532,305	(35,306,943)	50,081,226

(3) 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

A사	14,941,525	13,702,677

B사	8,785,706	9,691,229

C사	7,851,246	10,870,346

D사	5,284,637	4,339,577

31. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험 연 결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(나) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	190,949,971	164,917,411

자본(B)	107,472,954	107,201,880

현금및현금성자산(C )	6,092,367	12,657,029

차입금 및 리스부채(D)	142,528,678	122,442,912

부채비율(A/B)	178%	154%

순차입금비율((D-C)/B)	127%	102%

연 결 재 무 제 표 에 대 한감 사 보 고 서

2021년 01월 01일 부터
2021년 03월 31일 까지

목 차(첨부)연 결 재 무 제 표

2021년 01월 01일 부터
2021년 03월 31일 까지

본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 마포구 마포대로 19 신화빌딩 11층 12층
(전 화) 02-710-5002

연 결 재 무 상 태 표
제37(당)분기말 2021년 03월 31일 현재
제36(전)기말 2020년 12월 31일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제37(당)분기말	제36(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산	191,029,428,846	167,483,728,400

1. 현금및현금성자산	4,5	6,092,366,819	12,657,028,735

2. 단기투자자산	4,5,28	25,607,552,148	24,933,942,224

3. 매출채권	4,5,6,29	37,633,068,880	33,900,807,071

4. 재고자산	7	111,606,238,808	87,748,386,785

5. 기타금융자산	4,5,8,29	3,667,297,492	3,653,828,395

6. 기타자산	9,29	5,014,025,203	2,945,573,995

7. 당기법인세자산	1,408,879,496	1,644,161,195

Ⅱ. 비유동자산	107,393,495,664	104,635,562,861

1. 유형자산	10,28	74,342,616,947	72,344,473,293

2. 투자부동산	11,28	465,865,236	467,425,374

3. 무형자산	12	17,265,623,458	16,674,519,675

4. 기타비유동금융자산	4,5,28,29	11,535,206,971	11,447,057,530

5. 이연법인세자산	3,784,183,052	3,702,086,989

자산총계	298,422,924,510	272,119,291,261

부채

Ⅰ. 유동부채	146,717,519,721	122,528,875,675

1. 매입채무	4,5,29	16,182,117,564	12,010,378,788

2. 단기차입금	4,5,14,27,28	93,918,726,652	73,904,025,652

3. 유동성사채	4,5,14,27	19,000,000,000	19,000,000,000

4. 유동성장기차입금	4,5,14,27,28	2,493,032,360	3,172,078,759

5. 유동성리스부채	13,27	355,657,576	448,581,347

6. 기타유동금융부채	4,5,27	11,984,686,872	9,096,938,411

7. 기타유동부채	15,29	2,287,755,924	4,534,579,284

8. 당기법인세부채	495,542,773	362,293,434

Ⅱ. 비유동부채	44,232,451,053	42,388,535,547

1. 장기차입금	4,5,14,27,28	9,050,986,851	8,686,528,815

2. 사채	14	17,536,850,726	17,087,388,055

3. 리스부채	13	173,423,392	144,309,666

4. 기타비유동금융부채	4,5,27	2,000,000,000	2,000,000,000

5. 순확정급여부채	16	14,411,732,929	13,371,638,020

6. 이연법인세부채	1,059,457,155	1,098,670,991

부채총계	190,949,970,774	164,917,411,222

자본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	107,243,874,219	107,051,826,592

1. 자본금	17	4,978,867,500	4,978,867,500

2. 자본잉여금	17	57,656,478,622	57,656,478,622

3. 기타자본항목	17	(29,920,223,376)	(33,383,691,414)

4. 이익잉여금	18	74,528,751,473	77,800,171,884

Ⅱ. 비지배지분	229,079,517	150,053,447

자본총계	107,472,953,736	107,201,880,039

부채와자본총계	298,422,924,510	272,119,291,261

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제37(당)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제36(전)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
호전실업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제37(당)분기	제36(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출액	19	55,612,176,014	55,612,176,014	66,614,439,419	66,614,439,419

Ⅱ. 매출원가	19,25	48,118,777,214	48,118,777,214	58,165,911,590	58,165,911,590

Ⅲ. 매출총이익	7,493,398,800	7,493,398,800	8,448,527,829	8,448,527,829

Ⅳ. 판매비와관리비	20,25	9,885,047,879	9,885,047,879	11,509,612,286	11,509,612,286

Ⅴ. 영업이익	(2,391,649,079)	(2,391,649,079)	(3,061,084,457)	(3,061,084,457)

Ⅵ. 영업외손익	1,143,422,914	1,143,422,914	696,227,783	696,227,783

1. 기타수익	21	4,962,021,626	4,962,021,626	7,888,379,270	7,888,379,270

2. 기타비용	22	2,562,042,029	2,562,042,029	5,776,212,564	5,776,212,564

3. 금융수익	23	94,951,680	94,951,680	256,957,562	256,957,562

4. 금융비용	23	1,351,508,363	1,351,508,363	1,672,896,485	1,672,896,485

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익	(1,248,226,165)	(1,248,226,165)	(2,364,856,674)	(2,364,856,674)

Ⅷ. 법인세비용	24	502,840,362	502,840,362	889,761,558	889,761,558

IX. 당기순이익	(1,751,066,527)	(1,751,066,527)	(3,254,618,232)	(3,254,618,232)

1. 지배기업소유주지분	(1,703,314,156)	(1,703,314,156)	(3,186,963,402)	(3,186,963,402)

2. 비지배지분	(47,752,371)	(47,752,371)	(67,654,830)	(67,654,830)

X. 기타포괄손익	3,651,040,824	3,651,040,824	3,179,136,036	3,179,136,036

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	60,794,345	60,794,345	48,368,704	48,368,704

1. 순확정급여제도의 재측정요소	60,794,345	60,794,345	48,368,704	48,368,704

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	3,590,246,479	3,590,246,479	3,130,767,332	3,130,767,332

1. 해외사업장환산외환차이	3,590,246,479	3,590,246,479	3,130,767,332	3,130,767,332

XI. 총포괄이익	1,899,974,297	1,899,974,297	(75,482,196)	(75,482,196)

1. 지배기업소유주지분	1,820,948,227	1,820,948,227	(144,947,856)	(144,947,856)

2. 비지배지분	79,026,070	79,026,070	69,465,660	69,465,660

XII. 주당이익

1. 기본주당순이익	26	(209)	(209)	(391)	(391)

2. 희석주당순이익	26	(209)	(209)	(391)	(391)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제37(당)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제36(전)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
호전실업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	총 계

2020.1.1(전기초)	4,978,867,500	57,656,478,622	(35,715,160,666)	97,117,398,004	124,037,583,460	445,921,188	124,483,504,648

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	(3,186,963,402)	(3,186,963,402)	(67,654,830)	(3,254,618,232)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	48,368,704	48,368,704	-	48,368,704

해외사업장환산외환차이	-	-	2,993,646,842	-	2,993,646,842	137,120,490	3,130,767,332

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	(2,036,125,750)	(2,036,125,750)	-	(2,036,125,750)

2020.3.31(전분기말)	4,978,867,500	57,656,478,622	(32,721,513,824)	91,942,677,556	121,856,509,854	515,386,848	122,371,896,702

2021.1.1(당기초)	4,978,867,500	57,656,478,622	(33,383,691,414)	77,800,171,884	107,051,826,592	150,053,447	107,201,880,039

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	(1,703,314,156)	(1,703,314,156)	(47,752,371)	(1,751,066,527)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	60,794,345	60,794,345	-	60,794,345

해외사업장환산외환차이	-	-	3,463,468,038	-	3,463,468,038	126,778,441	3,590,246,479

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	(1,628,900,600)	(1,628,900,600)	-	(1,628,900,600)

2021.3.31(당분기말)	4,978,867,500	57,656,478,622	(29,920,223,376)	74,528,751,473	107,243,874,219	229,079,517	107,472,953,736

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제37(당)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제36(전)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
호전실업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제37(당)분기	제36(전)분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	27	(22,662,475,856)	(21,147,712,643)

1. 영업으로부터 창출된 현금	(24,908,566,629)	(18,986,432,042)

2. 이자의 수취	36,988,253	(171,130,880)

3. 이자의 지급	(895,458,683)	(1,136,184,026)

4. 법인세 납부	3,104,561,203	(853,965,695)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,065,586,342)	(3,123,310,576)

1. 단기투자자산의 순증가	(92,993,424)	(1,776,106,501)

2. 유형자산의 처분	4,565,199	18,590,911

3. 유형자산의 취득	(897,515,142)	(1,894,965,184)

4. 무형자산의 처분	-	-

5. 무형자산의 취득	(5,200,000)	(442,728,618)

6. 기타비유동금융자산의 감소	557,025	1,025,738,816

7. 기타비유동금융자산의 증가	(75,000,000)	(53,840,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	17,024,429,306	26,392,652,016

1. 단기차입금의 순증감	18,003,910,199	26,437,502,211

2. 유동성장기차입금의 상환	(772,260,440)	(678,454,374)

3. 리스부채의 증가	-	-

4. 리스부채의 상환	(207,220,453)	(233,285,366)

5. 장기차입금의 증가	-	866,889,545

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,703,632,892)	2,121,628,797

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	12,657,028,735	11,264,886,738

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	138,970,976	(190,672,426)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	6,092,366,819	13,195,843,109

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제37(당)분기말 2021년 03월 31일 현재
제36(전)기말 2020년 12월 31일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	29.55	2,364,096	29.55

박용철	1,720,519	21.51	1,720,519	21.51

자기주식	497,472	6.22	497,472	6.22

기타	3,417,913	42.72	3,417,913	42.72

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스(유)	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1)	인도네시아	98.83	98.83	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1)	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	홍콩	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3)	인도네시아	96.89	96.89	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*4)	인도네시아	99.81	99.81	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HOGA REKSA GARMENT(*5)	인도네시아	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*1) 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98.86%)입니다.
(*4) 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*5) 2018년말 PT.HOGA REKSA GARMENT의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당 분 기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	55,960,979	37,117,376	18,843,603	21,054,937	1,434,049	1,450,827

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	29,578,579	66,703,371	(37,124,792)	6,974,845	(421,745)	(421,745)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,737,900	4,053,446	10,684,454	7,139,027	297,974	297,974

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,158,460	22,834	1,135,626	-	5,429	5,429

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	110,153,596	127,244,303	(17,090,707)	20,178,834	(2,037,120)	(2,037,120)

PT.HJL INDO NETWORKS	2,838,022	2,057,034	780,988	835,114	90,917	90,917

PT.HOGA REKSA GARMENT	24,063,930	22,242,230	1,821,700	3,248,994	(201,467)	(201,467)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	38,518,523	21,125,748	17,392,775	20,871,635	1,529,185	1,543,614

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	26,218,985	61,441,662	(35,222,677)	17,870,544	675,965	675,965

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,166,621	4,202,061	9,964,560	8,262,041	540,127	540,127

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,113,393	28,654	1,084,739	-	4,984	4,984

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	88,402,319	102,817,500	(14,415,181)	15,862,335	(4,095,544)	(4,095,544)

PT.HJL INDO NETWORKS	2,965,628	2,202,725	762,903	788,661	(362,096)	(362,096)

PT.HOGA REKSA GARMENT	23,443,855	21,498,524	1,945,331	453,324	(963,632)	(963,632)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 20 21년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당(분반)기말	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계

현금및현금성자산	6,092,367	-	6,092,367	12,657,029	-	12,657,029

단기투자자산	25,607,552	-	25,607,552	24,933,942	-	24,933,942

매출채권	37,633,069	-	37,633,069	33,900,807	-	33,900,807

기타금융자산	3,667,297	-	3,667,297	3,653,828	-	3,653,828

기타비유동금융자산	4,535,219	6,999,988	11,535,207	4,447,070	6,999,988	11,447,058

합계	77,535,504	6,999,988	84,535,492	79,592,676	6,999,988	86,592,664

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	16,182,118	16,182,118	-	12,010,379	12,010,379

단기차입금	-	93,918,727	93,918,727	-	73,904,026	73,904,026

유동성사채	-	19,000,000	19,000,000	-	19,000,000	19,000,000

유동성장기차입금	-	2,493,032	2,493,032	-	3,172,079	3,172,079

유동성리스부채	-	355,658	355,658	-	448,581	448,581

기타유동금융부채	-	11,984,687	11,984,687	-	9,096,938	9,096,938

장기차입금	-	9,050,987	9,050,987	-	8,686,529	8,686,529

사채	-	17,536,851	17,536,851	-	17,087,388	17,087,388

리스부채	-	173,423	173,423	-	144,310	144,310

기타비유동금융부채	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

합계	-	172,695,483	172,695,483	-	145,550,230	145,550,230

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	342,754	530,871

외화환산손익	2,811,935	2,622,831

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	1,351,508	1,672,896

외화환산손익	(1,844,396)	(1,912,947)

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,092,367	6,092,367	12,657,029	12,657,029

단기투자자산	25,607,552	25,607,552	24,933,942	24,933,942

매출채권	37,633,069	37,633,069	33,900,807	33,900,807

기타금융자산	3,667,297	3,667,297	3,653,828	3,653,828

기타비유동금융자산(*1)	11,535,207	11,535,207	11,447,058	11,447,058

합계	84,535,492	84,535,492	86,592,664	86,592,664

금융부채

매입채무	16,182,118	16,182,118	12,010,379	12,010,379

단기차입금	93,918,727	93,918,727	73,904,026	73,904,026

유동성사채	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

유동성장기차입금	2,493,032	2,493,032	3,172,079	3,172,079

유동성리스부채	355,658	355,658	448,581	448,581

기타유동금융부채	11,984,687	11,984,687	9,096,938	9,096,938

장기차입금	9,050,987	9,050,987	8,686,529	8,686,529

사채	17,536,851	17,536,851	17,087,388	17,087,388

리스부채	173,423	173,423	144,310	144,310

기타비유동금융부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합계	172,695,483	172,695,483	145,550,230	145,550,230

(*1) 기타비유동금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	39,687,277	36,717,423

(손실충당금)	(2,054,208)	(2,816,616)

합계	37,633,069	33,900,807

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	2,765,652	50,964	2,816,616	756,430	72,276	828,706

상각(환입)	(908,512)	146,104	(762,408)	2,009,222	(21,312)	1,987,910

기말 손실충당금	1,857,140	197,068	2,054,208	2,765,652	50,964	2,816,616

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,857,140천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 197,068천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	4,355,462	2,195,405	945	6,551,812	2,526,685	8,611	-	2,535,296

손실충당금 설정율	2%	5%	20%	3.01%	2%	5%	20%	2.01%

손실충당금	87,109	109,770	189	197,068	50,534	430	-	50,964

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	3,181,355	1,669,915

단기차입금	3,181,355	1,669,915

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	45,841,365	-	45,841,365	35,705,816	-	35,705,816

재공품	16,312,421	-	16,312,421	11,791,390	-	11,791,390

원재료	50,499,716	(1,047,263)	49,452,453	41,298,444	(1,047,263)	40,251,181

합계	112,653,502	(1,047,263)	111,606,239	88,795,650	(1,047,263)	87,748,387

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	18,380	9,753

미수금	3,756,420	3,745,257

(손실충당금)	(321,420)	(257,136)

미수수익	213,917	155,954

소계	3,667,297	3,653,828

비유동항목

장기저축성보험예금	1,494,707	1,414,691

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,999,988	6,999,988

장기대여금	2,002,500	2,002,500

(손실충당금)	(1,201,500)	(1,201,500)

임차보증금	123,884	120,857

기타보증금	2,114,668	2,109,562

전신전환가입권	960	960

소계	11,535,207	11,447,058

합계	15,202,504	15,100,886

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상	합계	신용위험의 유의적 증가	신용손상	합계

기초 손실충당금	257,136	-	257,136	598,420	-	598,420

상각(환입)	64,284	-	64,284	341,001	-	341,001

제거	-	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	321,420	-	321,420	939,421	-	939,421

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,420천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 257,135천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금(*)	-	-

단기차입금	14,671,982	2,428,884

(*) 미수금은 연결실체 내의 자산과 부채의 제거로 인하여 전액 제거되었습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	4,370,982	2,243,527

선급비용	643,043	702,047

합계	5,014,025	2,945,574

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,123,524	-	4,123,524	4,123,524	-	4,123,524

건물	52,794,782	(7,634,371)	45,160,411	50,650,313	(7,091,935)	43,558,378

차량운반구	2,117,950	(1,407,963)	709,987	1,936,843	(1,238,685)	698,158

집기비품	7,943,859	(5,875,173)	2,068,686	7,567,263	(5,509,021)	2,058,242

기계공구	41,021,069	(21,047,716)	19,973,353	39,296,930	(20,091,905)	19,205,025

시설공구	342,708	(282,819)	59,889	342,708	(275,447)	67,261

사용권자산	1,952,341	(777,174)	1,175,167	1,992,957	(745,414)	1,247,543

건설중인자산	1,071,600	-	1,071,600	1,386,342	-	1,386,342

합계	111,367,833	(37,025,216)	74,342,617	107,296,880	(34,952,407)	72,344,473

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	72,344,473	81,393,934

취득	959,020	1,894,965

처분	(10)	(4,686)

대체	(1,390)	-

상각	(1,447,113)	(1,735,810)

손상	-	-

해외사업환산 등	2,487,637	3,631,858

기말	74,342,617	85,180,261

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 금융리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	321,275	-	321,275	321,275	-	321,275

건물	249,622	(105,031)	144,590	249,622	(103,471)	146,150

합계	570,897	(105,031)	465,865	570,897	(103,471)	467,425

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	467,425	473,666

대체	-	-

상각	(1,560)	(1,559)

기말	465,865	472,107

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,095	11,095

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	2,334,163	(1,670,932)	-	663,231	2,305,024	(1,628,754)	-	676,270

회원권(*)	1,661,458	-	(109,500)	1,551,958	1,661,458	-	(109,500)	1,551,958

토지사용권	15,050,434	-	-	15,050,434	14,446,292	-	-	14,446,292

합계	19,046,055	(1,670,932)	(109,500)	17,265,623	18,412,774	(1,628,754)	(109,500)	16,674,520

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	16,674,520	18,065,154

취득	5,200	442,728

처분	-	-

상각	(31,994)	(95,569)

해외사업환산 등	617,897	872,217

기말	17,265,623	19,284,530

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	985,243	(340,503)	644,740	945,694	(293,736)	651,958

차량운반구	229,538	(89,858)	139,680	345,452	(197,491)	147,961

건물 등	737,560	(346,813)	390,747	701,810	(254,186)	447,624

합계	1,952,341	(777,174)	1,175,167	1,992,956	(745,413)	1,247,543

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	355,658	448,581

리스부채	173,423	144,310

(3) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	387,750	(32,092)	355,658	480,098	(31,517)	448,581

1년초과 5년이내	187,572	(14,149)	173,423	155,934	(11,624)	144,310

5년초과	-	-	-	-	-	-

합계	575,322	(46,241)	529,081	636,032	(43,141)	592,891

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 207,220천원이며, 이자비용 현금유출액은 6,044천원으로 총 현금유출액은 213,265천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

기계장치	33,892	45,389

차량운반구	20,540	30,461

건물 등	69,131	158,522

감가상각비 합계	123,563	234,372

리스부채 이자비용	6,044	58,129

소액자산 리스료	57,080	8,083

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 270,345천원입니다.14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 0.93 ~ 1.36	19,836,250	19,040,000

수협은행	외화대출운전자금	2.7	5,667,500	5,440,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	3.08	372,000	372,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.15 ~ 2.18	15,500,000	15,500,000

신한은행	외화대출	2.67	5,667,500	5,440,000

(주)하나은행	외화대출	1.94	5,100,750

(주)국민은행 등	수출환어음(D/A) 할인	1.16 ~ 1.96	17,853,337	4,098,800

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.08 ~ 2.92	15,000,000	15,000,000

Standard Chartered Bank	운영자금대출	Bank cost of fund's + 3.3	8,444,575	8,105,600

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	USD Libor 3M + 3,5% p.a () IDR 10,5% p.a	97,903	605,432

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	Follows the regulation of the bank	378,912	302,194

합계	93,918,727	73,904,026

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	당기말 이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	시설대	Libor 3M + 3.0	8,695,383	8,867,799

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 2.5	804,429	900,006

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 3.0	2,044,207	2,090,803

(차감) 유동성장기차입금	(2,493,032)	(3,172,079)

장기차입금	9,050,987	8,686,529

(3) 연결실체는 상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모사채	2019.08.09	2021.08.09	5.90%	19,000,000	19,000,000

합계	19,000,000	19,000,000

사모사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

사채의 명칭 : 호전실업 주식회사 제10회 무보증 사모사채
사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채
사채의 권면총액 : 금 190억원
사채의 발행가액 : 각 사채권면금액의 100%(할인율 0%)로 한다.
사채의 이율 : 5.9%
이자지급방법 : 3개월마다 "본 사채"의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 지급한다.
이자지급기일은 다음과 같다.2019년 11월 09일, 2020년 02월 09일, 2020년 05월 09일, 2020년 08월 09일2020년 11월 09일, 2021년 02월 09일, 2021년 05월 09일, 2021년 08월 09일
연체이율 : 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 미지급된 사채의 원금 또는 이자금액에 대한 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 발행금리에 연3.0%를 더하여 적용한다.
사채의 상환방법 : 만기일시상환
사채의 등록기관 : 한국예탁결제원
원리금지급 대행자 및 지급사무처리장소 : 기업은행 마포역지점

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.10.26	2025.10.26	0.00%	17,536,851	17,087,388

합계	17,536,851	17,087,388

전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 200억원
발행가액 : 금 200억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식 : 호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주
전환비율(%) : 100%
전환가액(원/주) 7,800
전환청구기간 2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 10월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 3,078,029천원(세효과 차감후 금액 2,400,863천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 449,463천원입니다.

15. 기타부채

구분	당분기말	전기말

선수금	2,287,756	4,534,579

합계	2,287,756	4,534,579

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,400,596	19,396,693

사외적립자산의 공정가치	(5,981,671)	(6,017,863)

국민연금전환금	(7,192)	(7,192)

합계	14,411,733	13,371,638

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	19,396,693	18,013,247

당기근무원가	601,341	640,042

이자비용	236,252	19,234

환율변동효과	(91,782)	-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,840)	(2,840)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(17,903)	(79,088)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	(80,562)	(3,119)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(195,141)	(349,475)

해외사업환산손익	554,538	633,634

기말	20,400,596	18,871,635

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,017,863	5,986,228

이자수익	45,731	15,590

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(23,363)	(23,035)

기여금:

- 사용자

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(58,560)	(291,466)

기말	5,981,671	5,687,317

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,981,671	6,017,863

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	601,341	640,042

순이자손익	190,521	3,644

합계	791,862	643,686

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	601,843	558,272

판매비와관리비	190,019	85,414

합계	791,862	643,686

3) 기타포괄손익으로 인신하는 재측정요서 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	77,942	62,012

법인세효과	(17,147)	(13,642)

법인세차감후 재측정요소	60,795	48,370

17. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수(*)	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

연결실체는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(26,041,225)	(26,041,225)

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

전환권대가	2,400,863	2,400,863

해외사업환산	715,499	(2,747,969)

합계	(29,920,223)	(33,383,691)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,288,481	1,125,591

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금(*3)	73,188,668	76,622,979

합계	74,528,751	77,800,172

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 1,628,901천원은 2021년 3월 26일 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 23일에 지급되었습니다.

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	55,600,208	66,603,345

기타매출액	873	-

수입임대료	11,095	11,094

합계	55,612,176	66,614,439

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가

기초제품	35,705,816	39,768,996

당기제품제조원가	58,254,326	66,355,162

기말제품	(45,841,365)	(47,958,246)

매출원가	48,118,777	58,165,912

20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,297,627	2,213,317

상여금	217,600	-

제수당	47,835	48,238

해외급여	2,100,818	2,427,311

잡급	2,480	2,800

퇴직급여	223,442	127,511

복리후생비	280,999	317,115

지급임차료	9,463	31,477

수선비	16,583	16,511

접대비	23,014	43,078

감가상각비	178,196	167,051

투자부동산감가상각비	1,560	1,560

세금과공과	247,418	468,259

광고선전비	79	8

차량유지비	109,246	151,020

경상연구개발비	306,958	12,373

여비교통비	3,650	12,123

운반비	1,779,043	1,669,040

해외출장비	1,137	105,685

보험료	163,561	163,938

통신비	29,910	29,108

견본비	502,209	579,685

소모품비	65,389	115,915

건물관리비	84,814	81,498

지급수수료	1,752,883	1,803,795

도서인쇄비	3,472	7,357

리스료	10,195	8,083

대손상각비	(698,124)	807,851

잡비	85,887	20,014

무형자산상각비	37,704	77,891

합계	9,885,048	11,509,612

21. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	1,645,915	3,017,672

외화환산이익	3,031,986	4,658,895

유형자산처분이익	4,565	13,904

잡이익	279,556	197,908

합계	4,962,022	7,888,379

22. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	678,968	2,105,195

외화환산손실	1,831,949	3,577,292

유형자산처분손실	24,940	-

기부금	100	100

잡손실	26,085	93,626

합계	2,562,042	5,776,213

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	94,952	256,958

금융비용	이자비용	1,351,508	1,672,896

24 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(23,857,852)	(20,500,420)

원재료 및 상품매입	57,107,463	49,150,359

종업원급여	19,721,545	24,965,882

퇴직급여	825,285	685,782

복리후생비	641,920	818,714

외주가공비	1,728,421	4,533,154

감가상각비 등	1,480,667	1,832,938

운반비	1,779,043	1,669,040

견본비	502,209	579,685

지급수수료	1,752,883	1,803,795

기타비용	1,322,241	4,136,595

합계(*)	58,003,825	69,675,524

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주 당기순손익	(1,569,053,649)원	(2,935,757,057)원

가중평균 유통보통주식	7,502,528주	7,502,528주

기본주당순손익	(209)원	(391)원

2) 당분기 및 전분기의 보통주 당기순손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 당기순손익	(1,703,314,156)	(3,186,963,402)

우선주귀속분	(134,260,507)	(251,206,345)

지배기업 보통주당기순손익	(1,569,053,649)	(2,935,757,057)

3) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

유통보통주식수 증감	-	-

기말 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

유통보통주식수 적수	675,227,520주	682,730,048주

일수	90일	91일

가중평균 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 전환상환우선주는 반희석효과가 발생하여 희석주당순손익 산출시 제외하였습니다. 이에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,751,067)	(3,254,618)

조정항목:

법인세비용	502,840	889,762

이자수익	(94,952)	(256,958)

이자비용	1,351,508	1,672,896

감가상각비	1,447,113	1,735,810

투자부동산감가상각비	1,560	1,559

무형자산상각비	31,994	95,569

퇴직급여	825,285	685,782

재고자산평가손실	-	(962,769)

대손상각비	(698,124)	807,851

유형자산처분이익	(4,565)	(13,904)

유형자산처분손실	24,940	-

외화환산이익	(3,031,986)	(4,658,895)

외화환산손실	1,831,949	3,577,292

잡이익	(22,539)	(12,679)

잡손실	17,523	88,978

소계	2,182,546	3,650,294

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,828,216)	(3,307,558)

재고자산의 감소(증가)	(23,857,852)	(19,537,652)

기타금융자산의 감소(증가)	(210,339)	146,209

기타자산의 감소(증가)	(2,068,451)	(2,357,318)

매입채무의 증가(감소)	4,122,552	1,192,060

기타금융부채의 증가(감소)	2,428,570	2,750,387

기타부채의 증가(감소)	(2,246,823)	2,136,126

퇴직금의 지급	(136,581)	(58,009)

기타	(1,542,906)	(346,353)

소계	(25,340,046)	(19,382,108)

합계	(24,908,567)	(18,986,432)

(3) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	1,390	-

장기차입금의 유동성 분류	-	227,430

리스부채의 유동성 분류	114,297	199,875

장기대여금의 유동성 분류	-	131,182

미처분이익잉여금의 처분(미지급배당금)	1,628,901	2,036,126

순확정급여부채의 보험수리적 손익	(60,794)	(48,369)

사용권자산 및 리스부채의 증가	61,615	-

리스계약의 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 감소	44,909

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	73,904,026	18,003,910	-	2,010,791	-	93,918,727

유동성사채	19,000,000	-	-	-	-	19,000,000

유동성장기차입금	3,172,079	(772,260)	-	93,213	-	2,493,032

유동성리스부채	448,581	(207,220)	114,297	-	-	355,658

사채	17,087,388	-	449,463	-	-	17,536,851

장기차입금	8,686,529	-	-	364,458	-	9,050,987

리스부채	144,310	-	(97,591)	126,704	-	173,423

기타비유동금융부채	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

재무활동으로부터의 총부채	124,442,913	17,024,430	466,169	2,595,166	-	144,528,678

나. 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	90,311,311	26,437,502	-	2,487,481	-	119,236,294

유동성장기차입금	2,713,817	(678,454)	227,430	-	-	2,262,793

유동성리스부채	870,040	(233,285)	199,875	-	-	836,630

사채	19,000,000	-	-	-	-	19,000,000

장기차입금	12,650,927	866,889	(227,430)	-	-	13,290,386

리스부채	3,082,478	-	(199,875)	212,400	-	3,095,003

재무활동으로부터의 총부채	128,628,573	26,392,652	-	2,699,881	-	157,721,106

28. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

내역	당분기말	전기말	담보권자

장부가액	담보설정금액	관련 차입금	담보설정금액

단기투자자산	1,490,000	1,639,000	USD 534,767	1,639,000	(주)국민은행

USD 1,000,000	USD 1,100,000	USD 1,100,000

단기투자자산	4,024,156	4,800,000	-	4,800,000	KDB산업은행

유형자산(*1)	1,943,953	2,300,000	15,500,000	2,300,000

투자부동산(*1)	-

단기투자자산	470,000	470,000	USD 5,000,000	410,000	수협은행

장기저축성보험예금	501,988	6,773,547	6,596,152

단기투자자산	USD 5,000,000	USD 5,000,000	USD 12,700,000	USD 5,000,000	한국수출입은행

단기투자자산	USD 2,000,000	USD 2,200,000	USD 5,000,000	USD 2,200,000	신한은행

유형자산(*1)	2,573,338	6,000,000	USD 4,500,000	6,000,000	(주)하나은행

투자부동산(*1)	465,865

단기투자자산	USD 2,100,000	USD 2,310,000	USD 1,099,555	USD 2,310,000	(주)국민은행

유형자산(*1)	-	USD 3,600,000	USD 805,624	USD 3,600,000

단기투자자산	USD 2,500,000	USD 3,000,000	USD 7,999,890	USD 3,000,000	KDB산업은행

1,000,000	1,200,000	1,200,000

단기투자자산	1,080,000	1,080,000	USD 1,514,185	1,080,000	수협은행

장기저축성보험예금	761,417	761,417	758,220

단기투자자산	USD 653,989	USD 647,000	USD 86,372	USD 647,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

재고자산(*1)	USD 2,268,668	IDR 10,000,000	IDR 10,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 4,054,453	IDR 47,000,000	IDR 47,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	IDR 13,353,200	USD 334,285	IDR 13,353,200	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

매출채권	USD 3,897,781	IDR 5,000,000	IDR 5,000,000

재고자산(*1)	USD 2,268,668	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 36,351,098	USD 11,400,000	USD 7,450,000	USD 11,400,000	Standard Chartered Bank

유형자산	IDR 30,704,387	USD 3,600,000	USD 709,686	USD 3,600,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 17,259,714	USD14,400,000	USD 9,474,715	USD 14,400,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

(*1) 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

구분	부보자산	당분기말	전기말	질권설정대상

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

마포 신화빌딩 9,11,12,13층	유형자산	10,307,000	5,096,000	10,317,000	5,096,000	KDB산업은행 등

대전 물류창고 건물,집기비품	유형자산	810,000	760,000	810,000	760,000	(주)국민은행

PT KAHOINDAH CITRAGARMENT	재고자산	USD 11,500,000	-	USD 11,500,000	-	-

유형자산	USD 5,159,225	-	USD 5,159,225	-	-

-

PT YONGJIN JAVASUKA GARMENT	재고자산	USD 54,583,847	-	USD 54,583,847	-	-

유형자산	USD 32,164,674	USD 13,000,000	USD 32,164,674	USD 13,000,000	PT Standard Chartered Bank,

PT Koexim Mandiri Finance

PT DAEHWA LEATHER LESTARI	재고자산	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

IDR 10,000,000	IDR 10,000,000	USD 900,000	IDR 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산	IDR 12,806,900	IDR 13,353,200	IDR 12,806,900	IDR 13,353,200	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

IDR 9,406,010	IDR 47,000,000	USD 1,000,000	IDR 47,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

USD 392,990	USD 865,650	USD 822,990	USD 865,650	PT Koexim Mandiri Finance

PT. HOGA REKSA GARMENT	재고자산	USD 1,130,000	-	USD 610,000	-	-

유형자산	USD 12,611,126	USD 11,000,000	USD 8,377,296	USD 11,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

PT. HJL INDO NETWORKS	유형자산	IDR 737,580	-	IDR 737,580	-	-

연결실체는 상기 보험가입자산 이외의 보유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).가. 당분기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 2,663,090

무신용장방식매입	USD 2,200,000	USD 1,524,708

기타외화지급보증(융자담보)	USD 1,520,000	USD 1,520,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	372,000	372,000

수출환어음매입	USD 16,100,000	USD 2,439,946

KB 글로벌수출채권매입(OA)	USD 5,000,000	-

포괄외화지급보증	USD 1,800,000	-

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	USD 1,514,185

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

한국산업은행	산업운영자금대출	30,500,000	30,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	USD 7,999,890

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

매입외환(O/A)	USD 2,500,000	-

(주)하나은행	외화운전자금대출	USD 4,500,000	USD 4,500,000

우리은행	매입외환(D/A,O/A)	USD 5,000,000	USD 2,271,898

PT Standard Chartered Bank	운영자금대출	USD 8,520,000	USD 7,450,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 86,372

무역금융대출	USD 1,000,000	-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 334,285

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 709,686

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 7,671,269

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,803,446

나. 전기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 1,226,266

무신용장방식매입	USD 2,200,000	-

기타외화지급보증(융자담보)	USD 1,520,000	USD 1,520,000

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	372,000	372,000

수출환어음매입	USD 16,100,000	USD 3,279,452

KB글로벌수출채권매입(OA)	USD 5,000,000	-

포괄외화지급보증	USD 1,800,000	-

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	30,500,000	30,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	-

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

매입외환(O/A)	USD 2,500,000	-

(주)하나은행	외화운전자금대출	USD 4,500,000	USD 4,500,000

우리은행	매입외환(D/A,O/A)	USD 1,000,000	USD 487,827

Standard Chartered Bank	운영자금대출	USD 8,520,000	USD 7,450,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 556,463

무역금융대출	USD 1,000,000	-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 277,752

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 827,211

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 8,150,551

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,921,693

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따라 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공자	내역	설정금액	담보권자

당분기말	전기말

한국무역보험공사	선적전수출신용보증 보증서	372,000	372,000	(주)국민은행

수출성장자금 보증서	USD 4,320,000	USD 4,320,000	한국수출입은행

선적후수출신용보증 보증서	USD 2,250,000	USD 2,250,000	신한은행

연결실체는 상기 담보제공자산 이외 대표이사 등으로부터 금융기관 약정에 대하여 포괄보증 등을 제공받고 있습니다. 담보로 제공한 상기 유형자산은 한화손해보험(주)등에 보험을 가입하고 있으며, 보험사고 시 수령받을 보험금에 대해서는 금융기관 등이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 50,000천원을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공받는 자	담보/보증 내역	당분기말	전기말	제공처

장부가액	담보설정금액	담보설정금액

호전리테일㈜	단기투자자산	2,520,000	2,772,000	2,772,000	중소기업은행

(6) 연결실체는 지배기업의 대주주(박용철,박진호)와 다이나모홀딩스 등 지배기업의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다.(7) 연결실체는 2017년 8월 서울대학교산학협력단과 "의류스마트팩토리 연구개발사업" 연구용역 계약을 체결하고 6개월마다 5억원의 연구개발용역비를 지급하기로 하고 있으며, 동 용역계약의 기간은 2022년 7월까지입니다.(8) 보고기간종료일 현재 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도금액은 3,181,355천원이며, D/A환어음을 양도하고 담보부 차입거래로 처리한 금액은 14,671,982천원입니다.29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	다이나모홀딩스(유)	다이나모홀딩스(유)

기타(*1)	호전리테일㈜	호전리테일㈜

(*1) 상기 기타 특수관계자는 연결실체의 지배회사의 최대주주(특수관계자 포함)가 직간접적으로 지배하고 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기	전분기

매출	기타의 수익	기타의 비용	매출	기타의 수익	기타의 비용

호전리테일㈜	5,284,637	11,095	(56)	4,339,577	11,095	918

합계	5,284,637	11,095	(56)	4,339,577	11,095	918

(*1) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채	매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채

호전리테일㈜	11,434,313	321,420	-	7,291,445	321,420	-

합계	11,434,313	321,420	-	7,291,445	321,420	-

(*1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권과 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 손실충당금을 각각 1,857,140천원과 321,420천원을 설정하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 (-)844,228천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. 전기말 현재 회사는 동 매출채권과 미수금에 대해 손실충당금을 각각 2,765,652천원과 257,136천원을 설정하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비는 1,667,937천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.
(*2) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(4) 연결실체는 차입금 및 금융기관과의 약정 등에 대하여 지배회사의 대표이사 등으로부터 부동산 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	389,000	195,613

퇴직급여	14,069	11,456

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 우리사주조합에 대해 공모주식의 공모자금 대여금 2,002,500천원을 대여하고 있으며, 손실충당금 1,201,500천원을 차감한 801,000천원을 장기대여금으로 계상하고 있습니다. (7) 연결실체는 지배회사의 대주주(박용철,박진호)와 회사의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다(주석 28 참조).30. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 3개의 부문(의류도소매, 의류제조, 가죽제품제조)을 구분하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 및 당분기와 전분기의 부문별 세부정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말 및 당분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	48,586,612	7,139,027	(113,463)	55,612,176

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	21,373,122	31,237,788	-	(52,610,910)	-

감가상각비 등	120,257	1,244,143	116,267	-	1,480,667

이자수익	604,978	10,894	2,555	(523,475)	94,952

이자비용	1,179,863	435,881	11,438	(275,674)	1,351,508

영업이익	(269,220)	(2,028,812)	261,063	(354,680)	(2,391,649)

당기순이익	(675,746)	(2,563,986)	297,974	1,190,691	(1,751,067)

유동자산	208,889,987	88,728,941	9,228,806	(115,818,305)	191,029,429

비유동자산	58,232,815	90,352,004	5,509,093	(46,700,416)	107,393,496

유동부채	122,973,605	165,577,926	2,663,308	(144,497,319)	146,717,520

비유동부채	20,978,942	52,691,845	1,390,138	(30,828,474)	44,232,451

2) 전기말 및 전기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	256,909,692	8,740,063	26,884,998	-	292,534,753

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	59,239,042	196,491,670	-	(255,730,712)	-

감가상각비 등	569,236	5,209,819	581,002	-	6,360,057

이자수익	2,772,779	47,767	21,215	(2,274,488)	567,273

이자비용	4,265,014	2,423,494	84,711	(1,203,491)	5,569,728

영업이익	4,002,996	(3,342,407)	852,481	25,921	1,538,991

당기순이익	(10,883,434)	(13,580,708)	855,556	6,068,135	(17,540,451)

유동자산	189,502,727	65,622,595	8,858,768	(96,500,362)	167,483,728

비유동자산	57,873,080	87,356,815	5,307,853	(45,902,185)	104,635,563

유동부채	101,523,336	137,185,130	2,853,532	(119,033,122)	122,528,876

비유동부채	20,438,363	50,803,934	1,348,528	(30,202,289)	42,388,536

3) 전분기말 및 전분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	54,941,307	3,411,092	8,262,040	-	66,614,439

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	21,509,144	31,563,772	-	(53,072,916)	-

감가상각비 등	170,641	1,497,485	164,812	-	1,832,938

이자수익	815,522	10,591	3,353	(572,508)	256,958

이자비용	1,195,783	749,098	26,611	(298,596)	1,672,896

영업이익	1,097,770	(3,509,478)	589,443	(1,238,819)	(3,061,084)

당기순이익	226,398	(4,740,322)	540,127	719,179	(3,254,618)

유동자산	215,739,920	109,693,125	11,393,933	(124,840,719)	211,986,259

비유동자산	57,048,847	107,608,583	6,005,949	(54,962,435)	115,700,944

유동부채	117,822,585	184,723,198	4,917,883	(152,229,586)	155,234,080

비유동부채	21,209,202	62,646,662	1,532,305	(35,306,943)	50,081,226

(3) 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

A사	14,941,525	13,702,677

B사	8,785,706	9,691,229

C사	7,851,246	10,870,346

D사	5,284,637	4,339,577

31. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험 연 결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(나) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	190,949,971	164,917,411

자본(B)	107,472,954	107,201,880

현금및현금성자산(C )	6,092,367	12,657,029

차입금 및 리스부채(D)	142,528,678	122,442,912

부채비율(A/B)	178%	154%

순차입금비율((D-C)/B)	127%	102%

연 결 재 무 제 표 에 대 한감 사 보 고 서

2021년 01월 01일 부터
2021년 03월 31일 까지

목 차(첨부)연 결 재 무 제 표

2021년 01월 01일 부터
2021년 03월 31일 까지

본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 마포구 마포대로 19 신화빌딩 11층 12층
(전 화) 02-710-5002

연 결 재 무 상 태 표
제37(당)분기말 2021년 03월 31일 현재
제36(전)기말 2020년 12월 31일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제37(당)분기말	제36(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산	191,029,428,846	167,483,728,400

1. 현금및현금성자산	4,5	6,092,366,819	12,657,028,735

2. 단기투자자산	4,5,28	25,607,552,148	24,933,942,224

3. 매출채권	4,5,6,29	37,633,068,880	33,900,807,071

4. 재고자산	7	111,606,238,808	87,748,386,785

5. 기타금융자산	4,5,8,29	3,667,297,492	3,653,828,395

6. 기타자산	9,29	5,014,025,203	2,945,573,995

7. 당기법인세자산	1,408,879,496	1,644,161,195

Ⅱ. 비유동자산	107,393,495,664	104,635,562,861

1. 유형자산	10,28	74,342,616,947	72,344,473,293

2. 투자부동산	11,28	465,865,236	467,425,374

3. 무형자산	12	17,265,623,458	16,674,519,675

4. 기타비유동금융자산	4,5,28,29	11,535,206,971	11,447,057,530

5. 이연법인세자산	3,784,183,052	3,702,086,989

자산총계	298,422,924,510	272,119,291,261

부채

Ⅰ. 유동부채	146,717,519,721	122,528,875,675

1. 매입채무	4,5,29	16,182,117,564	12,010,378,788

2. 단기차입금	4,5,14,27,28	93,918,726,652	73,904,025,652

3. 유동성사채	4,5,14,27	19,000,000,000	19,000,000,000

4. 유동성장기차입금	4,5,14,27,28	2,493,032,360	3,172,078,759

5. 유동성리스부채	13,27	355,657,576	448,581,347

6. 기타유동금융부채	4,5,27	11,984,686,872	9,096,938,411

7. 기타유동부채	15,29	2,287,755,924	4,534,579,284

8. 당기법인세부채	495,542,773	362,293,434

Ⅱ. 비유동부채	44,232,451,053	42,388,535,547

1. 장기차입금	4,5,14,27,28	9,050,986,851	8,686,528,815

2. 사채	14	17,536,850,726	17,087,388,055

3. 리스부채	13	173,423,392	144,309,666

4. 기타비유동금융부채	4,5,27	2,000,000,000	2,000,000,000

5. 순확정급여부채	16	14,411,732,929	13,371,638,020

6. 이연법인세부채	1,059,457,155	1,098,670,991

부채총계	190,949,970,774	164,917,411,222

자본

Ⅰ. 지배기업소유주지분	107,243,874,219	107,051,826,592

1. 자본금	17	4,978,867,500	4,978,867,500

2. 자본잉여금	17	57,656,478,622	57,656,478,622

3. 기타자본항목	17	(29,920,223,376)	(33,383,691,414)

4. 이익잉여금	18	74,528,751,473	77,800,171,884

Ⅱ. 비지배지분	229,079,517	150,053,447

자본총계	107,472,953,736	107,201,880,039

부채와자본총계	298,422,924,510	272,119,291,261

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제37(당)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제36(전)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
호전실업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제37(당)분기	제36(전)분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 매출액	19	55,612,176,014	55,612,176,014	66,614,439,419	66,614,439,419

Ⅱ. 매출원가	19,25	48,118,777,214	48,118,777,214	58,165,911,590	58,165,911,590

Ⅲ. 매출총이익	7,493,398,800	7,493,398,800	8,448,527,829	8,448,527,829

Ⅳ. 판매비와관리비	20,25	9,885,047,879	9,885,047,879	11,509,612,286	11,509,612,286

Ⅴ. 영업이익	(2,391,649,079)	(2,391,649,079)	(3,061,084,457)	(3,061,084,457)

Ⅵ. 영업외손익	1,143,422,914	1,143,422,914	696,227,783	696,227,783

1. 기타수익	21	4,962,021,626	4,962,021,626	7,888,379,270	7,888,379,270

2. 기타비용	22	2,562,042,029	2,562,042,029	5,776,212,564	5,776,212,564

3. 금융수익	23	94,951,680	94,951,680	256,957,562	256,957,562

4. 금융비용	23	1,351,508,363	1,351,508,363	1,672,896,485	1,672,896,485

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익	(1,248,226,165)	(1,248,226,165)	(2,364,856,674)	(2,364,856,674)

Ⅷ. 법인세비용	24	502,840,362	502,840,362	889,761,558	889,761,558

IX. 당기순이익	(1,751,066,527)	(1,751,066,527)	(3,254,618,232)	(3,254,618,232)

1. 지배기업소유주지분	(1,703,314,156)	(1,703,314,156)	(3,186,963,402)	(3,186,963,402)

2. 비지배지분	(47,752,371)	(47,752,371)	(67,654,830)	(67,654,830)

X. 기타포괄손익	3,651,040,824	3,651,040,824	3,179,136,036	3,179,136,036

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	60,794,345	60,794,345	48,368,704	48,368,704

1. 순확정급여제도의 재측정요소	60,794,345	60,794,345	48,368,704	48,368,704

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	3,590,246,479	3,590,246,479	3,130,767,332	3,130,767,332

1. 해외사업장환산외환차이	3,590,246,479	3,590,246,479	3,130,767,332	3,130,767,332

XI. 총포괄이익	1,899,974,297	1,899,974,297	(75,482,196)	(75,482,196)

1. 지배기업소유주지분	1,820,948,227	1,820,948,227	(144,947,856)	(144,947,856)

2. 비지배지분	79,026,070	79,026,070	69,465,660	69,465,660

XII. 주당이익

1. 기본주당순이익	26	(209)	(209)	(391)	(391)

2. 희석주당순이익	26	(209)	(209)	(391)	(391)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제37(당)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제36(전)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
호전실업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	총 계

2020.1.1(전기초)	4,978,867,500	57,656,478,622	(35,715,160,666)	97,117,398,004	124,037,583,460	445,921,188	124,483,504,648

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	(3,186,963,402)	(3,186,963,402)	(67,654,830)	(3,254,618,232)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	48,368,704	48,368,704	-	48,368,704

해외사업장환산외환차이	-	-	2,993,646,842	-	2,993,646,842	137,120,490	3,130,767,332

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	(2,036,125,750)	(2,036,125,750)	-	(2,036,125,750)

2020.3.31(전분기말)	4,978,867,500	57,656,478,622	(32,721,513,824)	91,942,677,556	121,856,509,854	515,386,848	122,371,896,702

2021.1.1(당기초)	4,978,867,500	57,656,478,622	(33,383,691,414)	77,800,171,884	107,051,826,592	150,053,447	107,201,880,039

총포괄손익

당기순이익	-	-	-	(1,703,314,156)	(1,703,314,156)	(47,752,371)	(1,751,066,527)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	60,794,345	60,794,345	-	60,794,345

해외사업장환산외환차이	-	-	3,463,468,038	-	3,463,468,038	126,778,441	3,590,246,479

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당	-	-	-	(1,628,900,600)	(1,628,900,600)	-	(1,628,900,600)

2021.3.31(당분기말)	4,978,867,500	57,656,478,622	(29,920,223,376)	74,528,751,473	107,243,874,219	229,079,517	107,472,953,736

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제37(당)분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제36(전)분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
호전실업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제37(당)분기	제36(전)분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	27	(22,662,475,856)	(21,147,712,643)

1. 영업으로부터 창출된 현금	(24,908,566,629)	(18,986,432,042)

2. 이자의 수취	36,988,253	(171,130,880)

3. 이자의 지급	(895,458,683)	(1,136,184,026)

4. 법인세 납부	3,104,561,203	(853,965,695)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,065,586,342)	(3,123,310,576)

1. 단기투자자산의 순증가	(92,993,424)	(1,776,106,501)

2. 유형자산의 처분	4,565,199	18,590,911

3. 유형자산의 취득	(897,515,142)	(1,894,965,184)

4. 무형자산의 처분	-	-

5. 무형자산의 취득	(5,200,000)	(442,728,618)

6. 기타비유동금융자산의 감소	557,025	1,025,738,816

7. 기타비유동금융자산의 증가	(75,000,000)	(53,840,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	17,024,429,306	26,392,652,016

1. 단기차입금의 순증감	18,003,910,199	26,437,502,211

2. 유동성장기차입금의 상환	(772,260,440)	(678,454,374)

3. 리스부채의 증가	-	-

4. 리스부채의 상환	(207,220,453)	(233,285,366)

5. 장기차입금의 증가	-	866,889,545

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)	(6,703,632,892)	2,121,628,797

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	12,657,028,735	11,264,886,738

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	138,970,976	(190,672,426)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	6,092,366,819	13,195,843,109

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제37(당)분기말 2021년 03월 31일 현재
제36(전)기말 2020년 12월 31일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	29.55	2,364,096	29.55

박용철	1,720,519	21.51	1,720,519	21.51

자기주식	497,472	6.22	497,472	6.22

기타	3,417,913	42.72	3,417,913	42.72

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스(유)	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1)	인도네시아	98.83	98.83	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1)	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	홍콩	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3)	인도네시아	96.89	96.89	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*4)	인도네시아	99.81	99.81	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HOGA REKSA GARMENT(*5)	인도네시아	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*1) 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98.86%)입니다.
(*4) 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*5) 2018년말 PT.HOGA REKSA GARMENT의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당 분 기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	55,960,979	37,117,376	18,843,603	21,054,937	1,434,049	1,450,827

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	29,578,579	66,703,371	(37,124,792)	6,974,845	(421,745)	(421,745)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,737,900	4,053,446	10,684,454	7,139,027	297,974	297,974

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,158,460	22,834	1,135,626	-	5,429	5,429

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	110,153,596	127,244,303	(17,090,707)	20,178,834	(2,037,120)	(2,037,120)

PT.HJL INDO NETWORKS	2,838,022	2,057,034	780,988	835,114	90,917	90,917

PT.HOGA REKSA GARMENT	24,063,930	22,242,230	1,821,700	3,248,994	(201,467)	(201,467)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	38,518,523	21,125,748	17,392,775	20,871,635	1,529,185	1,543,614

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	26,218,985	61,441,662	(35,222,677)	17,870,544	675,965	675,965

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,166,621	4,202,061	9,964,560	8,262,041	540,127	540,127

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,113,393	28,654	1,084,739	-	4,984	4,984

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	88,402,319	102,817,500	(14,415,181)	15,862,335	(4,095,544)	(4,095,544)

PT.HJL INDO NETWORKS	2,965,628	2,202,725	762,903	788,661	(362,096)	(362,096)

PT.HOGA REKSA GARMENT	23,443,855	21,498,524	1,945,331	453,324	(963,632)	(963,632)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 20 21년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당(분반)기말	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계

현금및현금성자산	6,092,367	-	6,092,367	12,657,029	-	12,657,029

단기투자자산	25,607,552	-	25,607,552	24,933,942	-	24,933,942

매출채권	37,633,069	-	37,633,069	33,900,807	-	33,900,807

기타금융자산	3,667,297	-	3,667,297	3,653,828	-	3,653,828

기타비유동금융자산	4,535,219	6,999,988	11,535,207	4,447,070	6,999,988	11,447,058

합계	77,535,504	6,999,988	84,535,492	79,592,676	6,999,988	86,592,664

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	16,182,118	16,182,118	-	12,010,379	12,010,379

단기차입금	-	93,918,727	93,918,727	-	73,904,026	73,904,026

유동성사채	-	19,000,000	19,000,000	-	19,000,000	19,000,000

유동성장기차입금	-	2,493,032	2,493,032	-	3,172,079	3,172,079

유동성리스부채	-	355,658	355,658	-	448,581	448,581

기타유동금융부채	-	11,984,687	11,984,687	-	9,096,938	9,096,938

장기차입금	-	9,050,987	9,050,987	-	8,686,529	8,686,529

사채	-	17,536,851	17,536,851	-	17,087,388	17,087,388

리스부채	-	173,423	173,423	-	144,310	144,310

기타비유동금융부채	-	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

합계	-	172,695,483	172,695,483	-	145,550,230	145,550,230

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	342,754	530,871

외화환산손익	2,811,935	2,622,831

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	1,351,508	1,672,896

외화환산손익	(1,844,396)	(1,912,947)

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,092,367	6,092,367	12,657,029	12,657,029

단기투자자산	25,607,552	25,607,552	24,933,942	24,933,942

매출채권	37,633,069	37,633,069	33,900,807	33,900,807

기타금융자산	3,667,297	3,667,297	3,653,828	3,653,828

기타비유동금융자산(*1)	11,535,207	11,535,207	11,447,058	11,447,058

합계	84,535,492	84,535,492	86,592,664	86,592,664

금융부채

매입채무	16,182,118	16,182,118	12,010,379	12,010,379

단기차입금	93,918,727	93,918,727	73,904,026	73,904,026

유동성사채	19,000,000	19,000,000	19,000,000	19,000,000

유동성장기차입금	2,493,032	2,493,032	3,172,079	3,172,079

유동성리스부채	355,658	355,658	448,581	448,581

기타유동금융부채	11,984,687	11,984,687	9,096,938	9,096,938

장기차입금	9,050,987	9,050,987	8,686,529	8,686,529

사채	17,536,851	17,536,851	17,087,388	17,087,388

리스부채	173,423	173,423	144,310	144,310

기타비유동금융부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

합계	172,695,483	172,695,483	145,550,230	145,550,230

(*1) 기타비유동금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	39,687,277	36,717,423

(손실충당금)	(2,054,208)	(2,816,616)

합계	37,633,069	33,900,807

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	2,765,652	50,964	2,816,616	756,430	72,276	828,706

상각(환입)	(908,512)	146,104	(762,408)	2,009,222	(21,312)	1,987,910

기말 손실충당금	1,857,140	197,068	2,054,208	2,765,652	50,964	2,816,616

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,857,140천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 197,068천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	4,355,462	2,195,405	945	6,551,812	2,526,685	8,611	-	2,535,296

손실충당금 설정율	2%	5%	20%	3.01%	2%	5%	20%	2.01%

손실충당금	87,109	109,770	189	197,068	50,534	430	-	50,964

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	3,181,355	1,669,915

단기차입금	3,181,355	1,669,915

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	45,841,365	-	45,841,365	35,705,816	-	35,705,816

재공품	16,312,421	-	16,312,421	11,791,390	-	11,791,390

원재료	50,499,716	(1,047,263)	49,452,453	41,298,444	(1,047,263)	40,251,181

합계	112,653,502	(1,047,263)	111,606,239	88,795,650	(1,047,263)	87,748,387

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	18,380	9,753

미수금	3,756,420	3,745,257

(손실충당금)	(321,420)	(257,136)

미수수익	213,917	155,954

소계	3,667,297	3,653,828

비유동항목

장기저축성보험예금	1,494,707	1,414,691

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,999,988	6,999,988

장기대여금	2,002,500	2,002,500

(손실충당금)	(1,201,500)	(1,201,500)

임차보증금	123,884	120,857

기타보증금	2,114,668	2,109,562

전신전환가입권	960	960

소계	11,535,207	11,447,058

합계	15,202,504	15,100,886

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상	합계	신용위험의 유의적 증가	신용손상	합계

기초 손실충당금	257,136	-	257,136	598,420	-	598,420

상각(환입)	64,284	-	64,284	341,001	-	341,001

제거	-	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	321,420	-	321,420	939,421	-	939,421

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,420천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 257,135천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금(*)	-	-

단기차입금	14,671,982	2,428,884

(*) 미수금은 연결실체 내의 자산과 부채의 제거로 인하여 전액 제거되었습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	4,370,982	2,243,527

선급비용	643,043	702,047

합계	5,014,025	2,945,574

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,123,524	-	4,123,524	4,123,524	-	4,123,524

건물	52,794,782	(7,634,371)	45,160,411	50,650,313	(7,091,935)	43,558,378

차량운반구	2,117,950	(1,407,963)	709,987	1,936,843	(1,238,685)	698,158

집기비품	7,943,859	(5,875,173)	2,068,686	7,567,263	(5,509,021)	2,058,242

기계공구	41,021,069	(21,047,716)	19,973,353	39,296,930	(20,091,905)	19,205,025

시설공구	342,708	(282,819)	59,889	342,708	(275,447)	67,261

사용권자산	1,952,341	(777,174)	1,175,167	1,992,957	(745,414)	1,247,543

건설중인자산	1,071,600	-	1,071,600	1,386,342	-	1,386,342

합계	111,367,833	(37,025,216)	74,342,617	107,296,880	(34,952,407)	72,344,473

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	72,344,473	81,393,934

취득	959,020	1,894,965

처분	(10)	(4,686)

대체	(1,390)	-

상각	(1,447,113)	(1,735,810)

손상	-	-

해외사업환산 등	2,487,637	3,631,858

기말	74,342,617	85,180,261

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 금융리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	321,275	-	321,275	321,275	-	321,275

건물	249,622	(105,031)	144,590	249,622	(103,471)	146,150

합계	570,897	(105,031)	465,865	570,897	(103,471)	467,425

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	467,425	473,666

대체	-	-

상각	(1,560)	(1,559)

기말	465,865	472,107

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,095	11,095

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	2,334,163	(1,670,932)	-	663,231	2,305,024	(1,628,754)	-	676,270

회원권(*)	1,661,458	-	(109,500)	1,551,958	1,661,458	-	(109,500)	1,551,958

토지사용권	15,050,434	-	-	15,050,434	14,446,292	-	-	14,446,292

합계	19,046,055	(1,670,932)	(109,500)	17,265,623	18,412,774	(1,628,754)	(109,500)	16,674,520

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	16,674,520	18,065,154

취득	5,200	442,728

처분	-	-

상각	(31,994)	(95,569)

해외사업환산 등	617,897	872,217

기말	17,265,623	19,284,530

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	985,243	(340,503)	644,740	945,694	(293,736)	651,958

차량운반구	229,538	(89,858)	139,680	345,452	(197,491)	147,961

건물 등	737,560	(346,813)	390,747	701,810	(254,186)	447,624

합계	1,952,341	(777,174)	1,175,167	1,992,956	(745,413)	1,247,543

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	355,658	448,581

리스부채	173,423	144,310

(3) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	387,750	(32,092)	355,658	480,098	(31,517)	448,581

1년초과 5년이내	187,572	(14,149)	173,423	155,934	(11,624)	144,310

5년초과	-	-	-	-	-	-

합계	575,322	(46,241)	529,081	636,032	(43,141)	592,891

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 207,220천원이며, 이자비용 현금유출액은 6,044천원으로 총 현금유출액은 213,265천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

기계장치	33,892	45,389

차량운반구	20,540	30,461

건물 등	69,131	158,522

감가상각비 합계	123,563	234,372

리스부채 이자비용	6,044	58,129

소액자산 리스료	57,080	8,083

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 270,345천원입니다.14. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 0.93 ~ 1.36	19,836,250	19,040,000

수협은행	외화대출운전자금	2.7	5,667,500	5,440,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	3.08	372,000	372,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.15 ~ 2.18	15,500,000	15,500,000

신한은행	외화대출	2.67	5,667,500	5,440,000

(주)하나은행	외화대출	1.94	5,100,750

(주)국민은행 등	수출환어음(D/A) 할인	1.16 ~ 1.96	17,853,337	4,098,800

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.08 ~ 2.92	15,000,000	15,000,000

Standard Chartered Bank	운영자금대출	Bank cost of fund's + 3.3	8,444,575	8,105,600

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	USD Libor 3M + 3,5% p.a () IDR 10,5% p.a	97,903	605,432

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	Follows the regulation of the bank	378,912	302,194

합계	93,918,727	73,904,026

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	당기말 이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	시설대	Libor 3M + 3.0	8,695,383	8,867,799

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 2.5	804,429	900,006

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 3.0	2,044,207	2,090,803

(차감) 유동성장기차입금	(2,493,032)	(3,172,079)

장기차입금	9,050,987	8,686,529

(3) 연결실체는 상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모사채	2019.08.09	2021.08.09	5.90%	19,000,000	19,000,000

합계	19,000,000	19,000,000

사모사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

사채의 명칭 : 호전실업 주식회사 제10회 무보증 사모사채
사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채
사채의 권면총액 : 금 190억원
사채의 발행가액 : 각 사채권면금액의 100%(할인율 0%)로 한다.
사채의 이율 : 5.9%
이자지급방법 : 3개월마다 "본 사채"의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 지급한다.
이자지급기일은 다음과 같다.2019년 11월 09일, 2020년 02월 09일, 2020년 05월 09일, 2020년 08월 09일2020년 11월 09일, 2021년 02월 09일, 2021년 05월 09일, 2021년 08월 09일
연체이율 : 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 미지급된 사채의 원금 또는 이자금액에 대한 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 발행금리에 연3.0%를 더하여 적용한다.
사채의 상환방법 : 만기일시상환
사채의 등록기관 : 한국예탁결제원
원리금지급 대행자 및 지급사무처리장소 : 기업은행 마포역지점

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.10.26	2025.10.26	0.00%	17,536,851	17,087,388

합계	17,536,851	17,087,388

전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 200억원
발행가액 : 금 200억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식 : 호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주
전환비율(%) : 100%
전환가액(원/주) 7,800
전환청구기간 2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 10월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 3,078,029천원(세효과 차감후 금액 2,400,863천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 449,463천원입니다.

15. 기타부채

구분	당분기말	전기말

선수금	2,287,756	4,534,579

합계	2,287,756	4,534,579

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,400,596	19,396,693

사외적립자산의 공정가치	(5,981,671)	(6,017,863)

국민연금전환금	(7,192)	(7,192)

합계	14,411,733	13,371,638

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	19,396,693	18,013,247

당기근무원가	601,341	640,042

이자비용	236,252	19,234

환율변동효과	(91,782)	-

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,840)	(2,840)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(17,903)	(79,088)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	(80,562)	(3,119)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(195,141)	(349,475)

해외사업환산손익	554,538	633,634

기말	20,400,596	18,871,635

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,017,863	5,986,228

이자수익	45,731	15,590

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(23,363)	(23,035)

기여금:

- 사용자

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(58,560)	(291,466)

기말	5,981,671	5,687,317

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,981,671	6,017,863

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	601,341	640,042

순이자손익	190,521	3,644

합계	791,862	643,686

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	601,843	558,272

판매비와관리비	190,019	85,414

합계	791,862	643,686

3) 기타포괄손익으로 인신하는 재측정요서 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	77,942	62,012

법인세효과	(17,147)	(13,642)

법인세차감후 재측정요소	60,795	48,370

17. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수(*)	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

연결실체는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(26,041,225)	(26,041,225)

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

전환권대가	2,400,863	2,400,863

해외사업환산	715,499	(2,747,969)

합계	(29,920,223)	(33,383,691)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,288,481	1,125,591

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금(*3)	73,188,668	76,622,979

합계	74,528,751	77,800,172

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 1,628,901천원은 2021년 3월 26일 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 23일에 지급되었습니다.

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	55,600,208	66,603,345

기타매출액	873	-

수입임대료	11,095	11,094

합계	55,612,176	66,614,439

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가

기초제품	35,705,816	39,768,996

당기제품제조원가	58,254,326	66,355,162

기말제품	(45,841,365)	(47,958,246)

매출원가	48,118,777	58,165,912

20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,297,627	2,213,317

상여금	217,600	-

제수당	47,835	48,238

해외급여	2,100,818	2,427,311

잡급	2,480	2,800

퇴직급여	223,442	127,511

복리후생비	280,999	317,115

지급임차료	9,463	31,477

수선비	16,583	16,511

접대비	23,014	43,078

감가상각비	178,196	167,051

투자부동산감가상각비	1,560	1,560

세금과공과	247,418	468,259

광고선전비	79	8

차량유지비	109,246	151,020

경상연구개발비	306,958	12,373

여비교통비	3,650	12,123

운반비	1,779,043	1,669,040

해외출장비	1,137	105,685

보험료	163,561	163,938

통신비	29,910	29,108

견본비	502,209	579,685

소모품비	65,389	115,915

건물관리비	84,814	81,498

지급수수료	1,752,883	1,803,795

도서인쇄비	3,472	7,357

리스료	10,195	8,083

대손상각비	(698,124)	807,851

잡비	85,887	20,014

무형자산상각비	37,704	77,891

합계	9,885,048	11,509,612

21. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	1,645,915	3,017,672

외화환산이익	3,031,986	4,658,895

유형자산처분이익	4,565	13,904

잡이익	279,556	197,908

합계	4,962,022	7,888,379

22. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	678,968	2,105,195

외화환산손실	1,831,949	3,577,292

유형자산처분손실	24,940	-

기부금	100	100

잡손실	26,085	93,626

합계	2,562,042	5,776,213

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	94,952	256,958

금융비용	이자비용	1,351,508	1,672,896

24 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(23,857,852)	(20,500,420)

원재료 및 상품매입	57,107,463	49,150,359

종업원급여	19,721,545	24,965,882

퇴직급여	825,285	685,782

복리후생비	641,920	818,714

외주가공비	1,728,421	4,533,154

감가상각비 등	1,480,667	1,832,938

운반비	1,779,043	1,669,040

견본비	502,209	579,685

지급수수료	1,752,883	1,803,795

기타비용	1,322,241	4,136,595

합계(*)	58,003,825	69,675,524

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주 당기순손익	(1,569,053,649)원	(2,935,757,057)원

가중평균 유통보통주식	7,502,528주	7,502,528주

기본주당순손익	(209)원	(391)원

2) 당분기 및 전분기의 보통주 당기순손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 당기순손익	(1,703,314,156)	(3,186,963,402)

우선주귀속분	(134,260,507)	(251,206,345)

지배기업 보통주당기순손익	(1,569,053,649)	(2,935,757,057)

3) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

유통보통주식수 증감	-	-

기말 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

유통보통주식수 적수	675,227,520주	682,730,048주

일수	90일	91일

가중평균 유통보통주식수	7,502,528주	7,502,528주

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 전환상환우선주는 반희석효과가 발생하여 희석주당순손익 산출시 제외하였습니다. 이에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,751,067)	(3,254,618)

조정항목:

법인세비용	502,840	889,762

이자수익	(94,952)	(256,958)

이자비용	1,351,508	1,672,896

감가상각비	1,447,113	1,735,810

투자부동산감가상각비	1,560	1,559

무형자산상각비	31,994	95,569

퇴직급여	825,285	685,782

재고자산평가손실	-	(962,769)

대손상각비	(698,124)	807,851

유형자산처분이익	(4,565)	(13,904)

유형자산처분손실	24,940	-

외화환산이익	(3,031,986)	(4,658,895)

외화환산손실	1,831,949	3,577,292

잡이익	(22,539)	(12,679)

잡손실	17,523	88,978

소계	2,182,546	3,650,294

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,828,216)	(3,307,558)

재고자산의 감소(증가)	(23,857,852)	(19,537,652)

기타금융자산의 감소(증가)	(210,339)	146,209

기타자산의 감소(증가)	(2,068,451)	(2,357,318)

매입채무의 증가(감소)	4,122,552	1,192,060

기타금융부채의 증가(감소)	2,428,570	2,750,387

기타부채의 증가(감소)	(2,246,823)	2,136,126

퇴직금의 지급	(136,581)	(58,009)

기타	(1,542,906)	(346,353)

소계	(25,340,046)	(19,382,108)

합계	(24,908,567)	(18,986,432)

(3) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	1,390	-

장기차입금의 유동성 분류	-	227,430

리스부채의 유동성 분류	114,297	199,875

장기대여금의 유동성 분류	-	131,182

미처분이익잉여금의 처분(미지급배당금)	1,628,901	2,036,126

순확정급여부채의 보험수리적 손익	(60,794)	(48,369)

사용권자산 및 리스부채의 증가	61,615	-

리스계약의 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 감소	44,909

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	73,904,026	18,003,910	-	2,010,791	-	93,918,727

유동성사채	19,000,000	-	-	-	-	19,000,000

유동성장기차입금	3,172,079	(772,260)	-	93,213	-	2,493,032

유동성리스부채	448,581	(207,220)	114,297	-	-	355,658

사채	17,087,388	-	449,463	-	-	17,536,851

장기차입금	8,686,529	-	-	364,458	-	9,050,987

리스부채	144,310	-	(97,591)	126,704	-	173,423

기타비유동금융부채	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

재무활동으로부터의 총부채	124,442,913	17,024,430	466,169	2,595,166	-	144,528,678

나. 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	90,311,311	26,437,502	-	2,487,481	-	119,236,294

유동성장기차입금	2,713,817	(678,454)	227,430	-	-	2,262,793

유동성리스부채	870,040	(233,285)	199,875	-	-	836,630

사채	19,000,000	-	-	-	-	19,000,000

장기차입금	12,650,927	866,889	(227,430)	-	-	13,290,386

리스부채	3,082,478	-	(199,875)	212,400	-	3,095,003

재무활동으로부터의 총부채	128,628,573	26,392,652	-	2,699,881	-	157,721,106

28. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

내역	당분기말	전기말	담보권자

장부가액	담보설정금액	관련 차입금	담보설정금액

단기투자자산	1,490,000	1,639,000	USD 534,767	1,639,000	(주)국민은행

USD 1,000,000	USD 1,100,000	USD 1,100,000

단기투자자산	4,024,156	4,800,000	-	4,800,000	KDB산업은행

유형자산(*1)	1,943,953	2,300,000	15,500,000	2,300,000

투자부동산(*1)	-

단기투자자산	470,000	470,000	USD 5,000,000	410,000	수협은행

장기저축성보험예금	501,988	6,773,547	6,596,152

단기투자자산	USD 5,000,000	USD 5,000,000	USD 12,700,000	USD 5,000,000	한국수출입은행

단기투자자산	USD 2,000,000	USD 2,200,000	USD 5,000,000	USD 2,200,000	신한은행

유형자산(*1)	2,573,338	6,000,000	USD 4,500,000	6,000,000	(주)하나은행

투자부동산(*1)	465,865

단기투자자산	USD 2,100,000	USD 2,310,000	USD 1,099,555	USD 2,310,000	(주)국민은행

유형자산(*1)	-	USD 3,600,000	USD 805,624	USD 3,600,000

단기투자자산	USD 2,500,000	USD 3,000,000	USD 7,999,890	USD 3,000,000	KDB산업은행

1,000,000	1,200,000	1,200,000

단기투자자산	1,080,000	1,080,000	USD 1,514,185	1,080,000	수협은행

장기저축성보험예금	761,417	761,417	758,220

단기투자자산	USD 653,989	USD 647,000	USD 86,372	USD 647,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

재고자산(*1)	USD 2,268,668	IDR 10,000,000	IDR 10,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 4,054,453	IDR 47,000,000	IDR 47,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	IDR 13,353,200	USD 334,285	IDR 13,353,200	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

매출채권	USD 3,897,781	IDR 5,000,000	IDR 5,000,000

재고자산(*1)	USD 2,268,668	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 36,351,098	USD 11,400,000	USD 7,450,000	USD 11,400,000	Standard Chartered Bank

유형자산	IDR 30,704,387	USD 3,600,000	USD 709,686	USD 3,600,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 17,259,714	USD14,400,000	USD 9,474,715	USD 14,400,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

(*1) 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

구분	부보자산	당분기말	전기말	질권설정대상

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

마포 신화빌딩 9,11,12,13층	유형자산	10,307,000	5,096,000	10,317,000	5,096,000	KDB산업은행 등

대전 물류창고 건물,집기비품	유형자산	810,000	760,000	810,000	760,000	(주)국민은행

PT KAHOINDAH CITRAGARMENT	재고자산	USD 11,500,000	-	USD 11,500,000	-	-

유형자산	USD 5,159,225	-	USD 5,159,225	-	-

-

PT YONGJIN JAVASUKA GARMENT	재고자산	USD 54,583,847	-	USD 54,583,847	-	-

유형자산	USD 32,164,674	USD 13,000,000	USD 32,164,674	USD 13,000,000	PT Standard Chartered Bank,

PT Koexim Mandiri Finance

PT DAEHWA LEATHER LESTARI	재고자산	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

IDR 10,000,000	IDR 10,000,000	USD 900,000	IDR 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산	IDR 12,806,900	IDR 13,353,200	IDR 12,806,900	IDR 13,353,200	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

IDR 9,406,010	IDR 47,000,000	USD 1,000,000	IDR 47,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

USD 392,990	USD 865,650	USD 822,990	USD 865,650	PT Koexim Mandiri Finance

PT. HOGA REKSA GARMENT	재고자산	USD 1,130,000	-	USD 610,000	-	-

유형자산	USD 12,611,126	USD 11,000,000	USD 8,377,296	USD 11,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

PT. HJL INDO NETWORKS	유형자산	IDR 737,580	-	IDR 737,580	-	-

연결실체는 상기 보험가입자산 이외의 보유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).가. 당분기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 2,663,090

무신용장방식매입	USD 2,200,000	USD 1,524,708

기타외화지급보증(융자담보)	USD 1,520,000	USD 1,520,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	372,000	372,000

수출환어음매입	USD 16,100,000	USD 2,439,946

KB 글로벌수출채권매입(OA)	USD 5,000,000	-

포괄외화지급보증	USD 1,800,000	-

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	USD 1,514,185

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

한국산업은행	산업운영자금대출	30,500,000	30,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	USD 7,999,890

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

매입외환(O/A)	USD 2,500,000	-

(주)하나은행	외화운전자금대출	USD 4,500,000	USD 4,500,000

우리은행	매입외환(D/A,O/A)	USD 5,000,000	USD 2,271,898

PT Standard Chartered Bank	운영자금대출	USD 8,520,000	USD 7,450,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 86,372

무역금융대출	USD 1,000,000	-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 334,285

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 709,686

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 7,671,269

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,803,446

나. 전기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 1,226,266

무신용장방식매입	USD 2,200,000	-

기타외화지급보증(융자담보)	USD 1,520,000	USD 1,520,000

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	372,000	372,000

수출환어음매입	USD 16,100,000	USD 3,279,452

KB글로벌수출채권매입(OA)	USD 5,000,000	-

포괄외화지급보증	USD 1,800,000	-

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	30,500,000	30,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	-

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

매입외환(O/A)	USD 2,500,000	-

(주)하나은행	외화운전자금대출	USD 4,500,000	USD 4,500,000

우리은행	매입외환(D/A,O/A)	USD 1,000,000	USD 487,827

Standard Chartered Bank	운영자금대출	USD 8,520,000	USD 7,450,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 556,463

무역금융대출	USD 1,000,000	-

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 277,752

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 827,211

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 8,150,551

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,921,693

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따라 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공자	내역	설정금액	담보권자

당분기말	전기말

한국무역보험공사	선적전수출신용보증 보증서	372,000	372,000	(주)국민은행

수출성장자금 보증서	USD 4,320,000	USD 4,320,000	한국수출입은행

선적후수출신용보증 보증서	USD 2,250,000	USD 2,250,000	신한은행

연결실체는 상기 담보제공자산 이외 대표이사 등으로부터 금융기관 약정에 대하여 포괄보증 등을 제공받고 있습니다. 담보로 제공한 상기 유형자산은 한화손해보험(주)등에 보험을 가입하고 있으며, 보험사고 시 수령받을 보험금에 대해서는 금융기관 등이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 50,000천원을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공받는 자	담보/보증 내역	당분기말	전기말	제공처

장부가액	담보설정금액	담보설정금액

호전리테일㈜	단기투자자산	2,520,000	2,772,000	2,772,000	중소기업은행

(6) 연결실체는 지배기업의 대주주(박용철,박진호)와 다이나모홀딩스 등 지배기업의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다.(7) 연결실체는 2017년 8월 서울대학교산학협력단과 "의류스마트팩토리 연구개발사업" 연구용역 계약을 체결하고 6개월마다 5억원의 연구개발용역비를 지급하기로 하고 있으며, 동 용역계약의 기간은 2022년 7월까지입니다.(8) 보고기간종료일 현재 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도금액은 3,181,355천원이며, D/A환어음을 양도하고 담보부 차입거래로 처리한 금액은 14,671,982천원입니다.29. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배회사에 유의적 영향력을행사하는 기업	다이나모홀딩스(유)	다이나모홀딩스(유)

기타(*1)	호전리테일㈜	호전리테일㈜

(*1) 상기 기타 특수관계자는 연결실체의 지배회사의 최대주주(특수관계자 포함)가 직간접적으로 지배하고 있는 회사입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기	전분기

매출	기타의 수익	기타의 비용	매출	기타의 수익	기타의 비용

호전리테일㈜	5,284,637	11,095	(56)	4,339,577	11,095	918

합계	5,284,637	11,095	(56)	4,339,577	11,095	918

(*1) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채	매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채

호전리테일㈜	11,434,313	321,420	-	7,291,445	321,420	-

합계	11,434,313	321,420	-	7,291,445	321,420	-

(*1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권과 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 손실충당금을 각각 1,857,140천원과 321,420천원을 설정하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 (-)844,228천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. 전기말 현재 회사는 동 매출채권과 미수금에 대해 손실충당금을 각각 2,765,652천원과 257,136천원을 설정하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비는 1,667,937천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.
(*2) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(4) 연결실체는 차입금 및 금융기관과의 약정 등에 대하여 지배회사의 대표이사 등으로부터 부동산 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	389,000	195,613

퇴직급여	14,069	11,456

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 우리사주조합에 대해 공모주식의 공모자금 대여금 2,002,500천원을 대여하고 있으며, 손실충당금 1,201,500천원을 차감한 801,000천원을 장기대여금으로 계상하고 있습니다. (7) 연결실체는 지배회사의 대주주(박용철,박진호)와 회사의 주주(투자자)간에 체결한 주주간 계약에 대하여, 법적제약으로 인하여 불가능한 경우를 제외하고, 대주주의 계약위반에 따른 책임을 대주주와 연대하여 부담하고 있습니다(주석 28 참조).30. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 3개의 부문(의류도소매, 의류제조, 가죽제품제조)을 구분하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 및 당분기와 전분기의 부문별 세부정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말 및 당분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	48,586,612	7,139,027	(113,463)	55,612,176

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	21,373,122	31,237,788	-	(52,610,910)	-

감가상각비 등	120,257	1,244,143	116,267	-	1,480,667

이자수익	604,978	10,894	2,555	(523,475)	94,952

이자비용	1,179,863	435,881	11,438	(275,674)	1,351,508

영업이익	(269,220)	(2,028,812)	261,063	(354,680)	(2,391,649)

당기순이익	(675,746)	(2,563,986)	297,974	1,190,691	(1,751,067)

유동자산	208,889,987	88,728,941	9,228,806	(115,818,305)	191,029,429

비유동자산	58,232,815	90,352,004	5,509,093	(46,700,416)	107,393,496

유동부채	122,973,605	165,577,926	2,663,308	(144,497,319)	146,717,520

비유동부채	20,978,942	52,691,845	1,390,138	(30,828,474)	44,232,451

2) 전기말 및 전기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	256,909,692	8,740,063	26,884,998	-	292,534,753

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	59,239,042	196,491,670	-	(255,730,712)	-

감가상각비 등	569,236	5,209,819	581,002	-	6,360,057

이자수익	2,772,779	47,767	21,215	(2,274,488)	567,273

이자비용	4,265,014	2,423,494	84,711	(1,203,491)	5,569,728

영업이익	4,002,996	(3,342,407)	852,481	25,921	1,538,991

당기순이익	(10,883,434)	(13,580,708)	855,556	6,068,135	(17,540,451)

유동자산	189,502,727	65,622,595	8,858,768	(96,500,362)	167,483,728

비유동자산	57,873,080	87,356,815	5,307,853	(45,902,185)	104,635,563

유동부채	101,523,336	137,185,130	2,853,532	(119,033,122)	122,528,876

비유동부채	20,438,363	50,803,934	1,348,528	(30,202,289)	42,388,536

3) 전분기말 및 전분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	54,941,307	3,411,092	8,262,040	-	66,614,439

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	21,509,144	31,563,772	-	(53,072,916)	-

감가상각비 등	170,641	1,497,485	164,812	-	1,832,938

이자수익	815,522	10,591	3,353	(572,508)	256,958

이자비용	1,195,783	749,098	26,611	(298,596)	1,672,896

영업이익	1,097,770	(3,509,478)	589,443	(1,238,819)	(3,061,084)

당기순이익	226,398	(4,740,322)	540,127	719,179	(3,254,618)

유동자산	215,739,920	109,693,125	11,393,933	(124,840,719)	211,986,259

비유동자산	57,048,847	107,608,583	6,005,949	(54,962,435)	115,700,944

유동부채	117,822,585	184,723,198	4,917,883	(152,229,586)	155,234,080

비유동부채	21,209,202	62,646,662	1,532,305	(35,306,943)	50,081,226

(3) 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

A사	14,941,525	13,702,677

B사	8,785,706	9,691,229

C사	7,851,246	10,870,346

D사	5,284,637	4,339,577

31. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험 연 결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(나) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	190,949,971	164,917,411

자본(B)	107,472,954	107,201,880

현금및현금성자산(C )	6,092,367	12,657,029

차입금 및 리스부채(D)	142,528,678	122,442,912

부채비율(A/B)	178%	154%

순차입금비율((D-C)/B)	127%	102%