호전실업 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제38(당)분기 2022년 03월 31일 현재
제37(전)기 2021년 12월 31일 현재
제37(전)분기 2021년 03월 31일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	24.41	2,364,096	25.07

박용철	1,720,519	17.76	1,720,519	18.25

자기주식	497,472	5.14	497,472	5.27

기타	5,103,795	52.69	4,847,388	51.41

보통주 합계	9,685,882	100.00	9,429,475	100.00

우선주	자기주식	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1)	인도네시아	98.83	98.83	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1)	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	홍콩	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3)	인도네시아	96.89	96.89	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*4)	인도네시아	99.81	99.81	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HOGA REKSA GARMENT(*5)	인도네시아	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*1) 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98.86%)입니다.
(*4) 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*5) 2018년말 PT.HOGA REKSA GARMENT의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당 분 기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	74,822,807	51,840,197	22,982,610	31,482,613	1,334,115	1,346,273

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	29,166,264	69,624,184	(40,457,920)	6,664,830	(4,693)	(4,693)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	16,827,098	4,997,956	11,829,142	8,639,097	263,609	263,609

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,544,972	24,390	1,520,582	-	4,127	4,127

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	125,780,607	142,843,613	(17,063,006)	35,898,070	(1,637,251)	(1,637,251)

PT.HJL INDO NETWORKS	2,996,812	1,620,713	1,376,099	1,152,807	162,028	162,028

PT.HOGA REKSA GARMENT	32,096,970	30,650,533	1,446,437	7,254,183	284,130	284,130

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	69,989,335	48,352,997	21,636,338	21,054,937	1,434,049	1,450,827

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	24,361,425	63,969,349	(39,607,924)	6,974,845	(421,745)	(421,745)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	15,988,420	4,665,806	11,322,614	7,139,027	297,974	297,974

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,515,970	31,221	1,484,749	-	5,429	5,429

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	99,040,403	114,136,050	(15,095,647)	20,178,834	(2,037,120)	(2,037,120)

PT.HJL INDO NETWORKS	3,056,540	1,810,529	1,246,011	835,114	90,917	90,917

PT.HOGA REKSA GARMENT	27,956,130	26,819,460	1,136,670	3,248,994	(201,467)	(201,467)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 전기의 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기의 연차연결재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 당기에 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당(분반)기말	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계

현금및현금성자산	19,856,228	-	19,856,228	17,931,787	-	17,931,787

단기투자자산	27,974,006	-	27,974,006	25,532,865	-	25,532,865

매출채권	47,341,078	-	47,341,078	39,733,262	-	39,733,262

기타금융자산	3,377,637	-	3,377,637	3,341,161	-	3,341,161

기타비유동금융자산	8,362,915	2,431,352	10,794,267	6,683,885	2,431,352	9,115,237

합계	106,911,864	2,431,352	109,343,216	93,222,960	2,431,352	95,654,312

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	-	26,793,246	26,793,246	-	17,161,894	17,161,894

단기차입금	-	116,701,180	116,701,180	-	79,163,318	79,163,318

유동성사채	-	6,697,724	6,697,724	-	8,423,900	8,423,900

유동성장기차입금	-	2,962,154	2,962,154	-	3,386,706	3,386,706

유동성리스부채	-	151,339	151,339	-	331,082	331,082

기타유동금융부채	-	13,123,022	13,123,022	-	11,288,521	11,288,521

장기차입금	-	13,109,730	13,109,730	-	6,108,106	6,108,106

사채	-	26,802,554	26,802,554	-	26,091,799	26,091,799

리스부채	-	490,240	490,240	-	420,489	420,489

기타비유동금융부채	-	2,000,000	2,000,000	-	2,069,382	2,069,382

합계	-	208,831,189	208,831,189	-	154,445,197	154,445,197

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	317,070	342,754

외화환산손익	1,201,306	2,811,935

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	1,640,164	1,351,508

외화환산손익	(613,850)	(1,844,396)

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,856,228	19,856,228	17,931,787	17,931,787

단기투자자산	27,974,006	27,974,006	25,532,865	25,532,865

매출채권	47,341,078	47,341,078	39,733,262	39,733,262

기타금융자산	3,377,637	3,377,637	3,341,161	3,341,161

기타비유동금융자산(*1)	10,794,267	10,794,267	9,115,237	9,115,237

합계	109,343,216	109,343,216	95,654,312	95,654,312

금융부채

매입채무	26,793,246	26,793,246	17,161,894	17,161,894

단기차입금	116,701,180	116,701,180	79,163,318	79,163,318

유동성사채	6,697,724	6,697,724	8,423,900	8,423,900

유동성장기차입금	2,962,154	2,962,154	3,386,706	3,386,706

유동성리스부채	151,339	151,339	331,082	331,082

기타유동금융부채	13,123,022	13,123,022	11,288,521	11,288,521

장기차입금	13,109,730	13,109,730	6,108,106	6,108,106

사채	26,802,554	26,802,554	26,091,799	26,091,799

리스부채	490,240	490,240	420,489	420,489

기타비유동금융부채	2,000,000	2,000,000	2,069,382	2,069,382

합계	208,831,189	208,831,189	154,445,197	154,445,197

(*1) 기타비유동금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 독립적이고 전문적인 외부평가기관의 가치평가를 통해 공정가치를 측정하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품입니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 공정가치 '수준 3'으로 분류되는 자산이나 부채는 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 1'로 분류된 금융상품은 없습니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결실체는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 2'로 분류된 금융상품은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. 연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 연결실체는 '수준 3'에 포함된 자산 및 부채의 공정가치평가를 위하여 현금흐름할인기법을 사용합니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 '수준3'이며, 공정가치금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	가치평가방법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,431,352	2,431,352	현금흐름 할인모형	영구성장율	1%

할인율	14.3%

(*) 상기 공정가치금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다.

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	51,960,818	43,539,994

(손실충당금)	(4,619,740)	(3,806,732)

합계	47,341,078	39,733,262

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	3,790,748	15,984	3,806,732	2,765,652	50,964	2,816,616

상각(환입)	804,905	8,103	813,008	1,025,096	(34,980)	990,116

기말 손실충당금	4,595,653	24,087	4,619,740	3,790,748	15,984	3,806,732

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 4,595,653천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 24,087천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	1,204,360	-	-	1,204,360	799,200	-	-	799,200

손실충당금 설정율	2%	10%	30%	2.00%	2%	10%	30%	2.00%

손실충당금	24,087	-	-	24,087	15,984	-	-	15,984

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	-	-

단기차입금	-	-

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	47,145,235	-	47,145,235	38,584,551	-	38,584,551

재공품	21,201,316	-	21,201,316	15,283,097	-	15,283,097

원재료	69,143,711	(4,797,245)	64,346,466	54,252,802	(4,366,227)	49,886,575

합계	137,490,262	(4,797,245)	132,693,017	108,120,450	(4,366,227)	103,754,223

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	29,996	18,232

미수금	3,543,798	3,504,344

(손실충당금)	(321,420)	(321,420)

미수수익	125,263	140,005

소계	3,377,637	3,341,161

비유동항목

장기저축성보험예금	1,767,704	1,702,429

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,431,352	2,431,352

장기대여금	3,558,623	1,982,890

(손실충당금)	(1,201,500)	(1,201,500)

임차보증금	115,331	79,721

기타보증금	4,121,797	4,119,385

전신전환가입권	960	960

소계	10,794,267	9,115,237

합계	14,171,904	12,456,398

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2)	합계	신용위험의 유의적 증가	신용손상	합계

기초 손실충당금	321,419	1,201,500	1,522,919	257,135	1,201,500	1,458,635

상각(환입)	-	-	-	64,284	-	64,284

제거	-	-	-	-	-	-

기말 손실충당금	321,419	1,201,500	1,522,919	321,419	1,201,500	1,522,919

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,419천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 321,419천원입니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 회사는 우리사주조합에 대한 장기대여금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,201,500천원을 설정하고 있으며, 전기말 손실충당금 1,201,500천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,431,352	6,999,988

취득	-	-

평가손익(*)	-	-

기말	2,431,352	6,999,998

(*) 법인세효과 차감 전의 평가손익금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금(*)	-	-

단기차입금	40,879,417	30,082,936

(*) 미수금은 연결실체 내의 자산과 부채의 제거로 인하여 전액 제거되었습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	6,613,127	3,284,623

선급비용	1,026,777	817,948

합계	7,639,904	4,102,571

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	지분율	결산월	소재지	측정방법	당기말	전기말

(주)엠파파(*1)	25%	12월	대한민국	지분법	51,010	115,667

합계	51,010	115,667

(*1) 연결실체는 2021년 09월 30일(간주취득일)에 ㈜엠파파의 지분 25%를 설립 취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	미실현손익	장부금액	취득원가	순자산가액	미실현손익	장부금액

㈜엠파파	125,000	51,010	-	51,010	125,000	115,667	-	115,667

합계	125,000	51,010	-	51,010	125,000	115,667	-	115,667

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	115,667	-

취득	-	-

지분법손익	(64,657)	-

기말	51,010	-

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,962,670	-	3,962,670	4,098,665	-	4,098,665

건물	56,746,511	(9,426,187)	47,320,324	55,794,289	(8,950,967)	46,843,322

차량운반구	2,396,112	(1,657,097)	739,015	2,346,712	(1,574,681)	772,031

집기비품	9,444,817	(6,906,472)	2,538,345	8,828,208	(6,622,503)	2,205,705

기계공구	47,203,400	(25,970,754)	21,232,646	44,481,539	(24,639,229)	19,842,310

시설공구	386,390	(310,740)	75,650	342,708	(304,935)	37,773

사용권자산	2,407,297	(1,199,593)	1,207,704	2,377,882	(1,074,593)	1,303,289

건설중인자산	2,893,361	-	2,893,361	1,636,561	-	1,636,561

합계	125,440,558	(45,470,843)	79,969,715	119,906,564	(43,166,908)	76,739,656

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	76,739,656	72,344,473

취득	3,693,338	959,020

처분	(51,066)	(10)

대체	(183,855)	(1,390)

상각	(1,568,217)	(1,447,113)

해외사업환산 등	1,339,859	2,487,637

기말	79,969,715	74,342,617

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 금융리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	482,130	-	482,130	346,135	-	346,135

건물	307,815	(117,940)	189,875	258,615	(109,936)	148,678

합계	789,945	(117,940)	672,005	604,750	(109,936)	494,813

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	494,813	467,425

대체	179,116	-

상각	(1,924)	(1,560)

기말	672,005	465,865

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	14,758	11,095

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	2,595,480	(1,910,135)	-	685,345	2,534,743	(1,894,387)	-	640,356

회원권(*)	1,661,458	-	(98,000)	1,563,458	1,661,458	-	(98,000)	1,563,458

토지사용권	16,136,377	-	-	16,136,377	15,799,203	-	-	15,799,203

합계	20,393,315	(1,910,135)	(98,000)	18,385,180	19,995,404	(1,894,387)	(98,000)	18,003,017

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	18,003,017	16,674,520

취득	53,265	5,200

처분	-	-

상각	(15,844)	(31,994)

해외사업환산 등	344,742	617,897

기말	18,385,180	17,265,623

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

14. 리스 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구에 대한 금융리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	757,360	(354,445)	402,915	741,535	(326,276)	415,259

차량운반구	151,080	(76,651)	74,429	168,985	(75,938)	93,047

건물 등	1,498,858	(768,498)	730,360	1,467,363	(672,380)	794,983

합계	2,407,298	(1,199,594)	1,207,704	2,377,883	(1,074,594)	1,303,289

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	151,339	331,082

리스부채	490,240	420,489

(3) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	159,937	(8,598)	151,339	337,004	(5,922)	331,082

1년초과 5년이내	501,820	(11,580)	490,240	429,814	(9,325)	420,489

5년초과	-	-	-	-	-	-

합계	661,757	(20,178)	641,579	766,818	(15,247)	751,571

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 212,618천원이며, 이자비용 현금유출액은 1,392천원으로 총 현금유출액은 214,010천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

기계장치	21,103	33,892

차량운반구	18,805	20,540

건물 등	88,624	69,131

감가상각비 합계	128,532	123,563

리스부채 이자비용	1,392	6,044

소액자산 리스료	49,900	57,080

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당기 중 인식한 총 현금유출금액은 263,910천원입니다.15. 단기차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 0.79 ~ 1.29	21,189,000	-

수협은행	외화대출운전자금	3.27	6,054,000	5,927,500

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.19 ~ 2.61	20,500,000	20,500,000

신한은행	외화대출	3.44	6,054,000	5,927,500

(주)하나은행	외화대출	2.47	5,448,600	-

(주)국민은행 등	수출환어음(D/A) 할인	1.29 ~ 2.88	40,879,416	30,082,937

KDB산업은행	산업운영자금대출	2.27 ~ 2.35	15,000,000	15,000,000

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	USD Libor 3M + 3,5%	1,346,486	1,468,128

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	3.1% per annum	229,678	257,253

합계	116,701,180	79,163,318

(*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석 6, 8 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	당기말 이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	시설대	Libor 3M + 3.0	6,917,990	7,360,100

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 2.5	290,165	424,478

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 3.0	1,598,929	1,710,234

SHINHAN BANK	운영자금대출	Bank cost of fund's	7,264,800	-

(차감) 유동성장기차입금	(2,962,154)	(3,386,706)

장기차입금	13,109,730	6,108,106

연결실체는 상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.10.26	2025.10.26	0.00%	6,697,724	8,423,900

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021.07.29	2026.07.29	0.00%	7,347,376	7,075,904

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021.10.25	2026.10.25	0.00%	19,455,178	19,015,895

차감: 유동성사채	(6,697,724)	(8,423,900)

합계	26,802,554	26,091,799

가. 제11회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 200억원
발행가액 : 금 200억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 7,800
전환청구기간 2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월26일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

나. 제12회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 150억원
발행가액 : 금 150억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 0%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,061,871주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 14,126
전환청구기간 2022년 07월 29일 ~ 2026년 6월 29일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 9,889원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 07월29일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 07월 29일부터 발행일 이후 2년이 경과한 날인 2023년 07월 29일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 35%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

다. 제13회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 225억원
발행가액 : 금 225억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 0%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 25일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,451,612주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 15,500
전환청구기간 2022년 10월 25일 ~ 2026년 09월 25일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 10,850원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 10월25일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 7,120,705천원(세효과 차감후 금액 5,554,150천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 915,999천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기의 전환사채 전환 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	변동내역	당분기	전분기

전환/상환금액(액면가액)	잔여금액(액면가액)	전환/상환금액(액면가액)	잔여금액(액면가액)

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*)	보통주 전환	2,000,000	6,850,009	-	20,000,000

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	조기상환	-	9,000,000	-	15,000,000

(*) 당분기에 제 11회 전환사채의 보통주 전환에 따라 256,407주의 보통주가 발행되었습니다.

16. 기타부채

구분	당분기말	전기말

선수금	1,845,162	7,190,727

합계	1,845,162	7,190,727

17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,614,636	20,788,495

사외적립자산의 공정가치	(6,229,492)	(6,245,276)

국민연금전환금	(6,081)	(6,081)

합계	15,379,063	14,537,138

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	20,788,495	19,396,693

당기근무원가	448,337	601,341

이자비용	253,997	236,252

환율변동효과	168,782	(91,782)

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,704)	(2,840)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(32,764)	(17,903)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	(61,742)	(80,562)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(260,823)	(195,141)

해외사업환산손익	312,058	554,538

기말	21,614,636	20,400,596

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,245,276	6,017,863

이자수익	53,480	45,731

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(25,574)	(23,363)

기여금:

- 사용자	59,613

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(103,303)	(58,560)

기말	6,229,492	5,981,671

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,229,492	6,245,276

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	448,337	601,341

순이자손익	200,517	190,521

합계	648,854	791,862

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출원가	468,799	601,843

판매비와관리비	180,055	190,019

합계	648,854	791,862

3) 기타포괄손익으로 인신하는 재측정요서 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	70,636	77,942

법인세효과	(15,540)	(17,147)

법인세차감후 재측정요소	55,096	60,795

18. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	9,685,882주	9,429,475주

자본금	5,500,821,000원	5,372,617,500원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수(*)	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

상환에 관한 사항	상환조건	연결실체는 발행일로부터 4년 이후부터 상환을 청구할 권리가 있음. 주당 상환가액은 우선주의 1주당 취득가액과 동 금액에 대하여 5년 이전까지는 발행일로부터 상환시점까지 연복리 1.0%, 5년 이후부터는 발행일로부터 상환시점까지 연복리 9.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

상환방법	연결실체는 상환권을 행사하고자 하는 날의 1개월 전까지 서면으로 우선주 주주에게 통지하여야 함.

상환기간	2021년 07월 25일 ~ 2027년 07월 24일

전환에 관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1전환가격의 조정 사항: 무상증자, 주식배당, 합병, 자본의 감소 및 주식분할/병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우,비례적으로 조정함.

전환청구기간	2018년 07월 25일 ~ 2027년 07월 24일

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환으로 발행할 주식수	641,975

의결권에 관한 사항	우선주 1주당 1개의 의결권 보유

이익배당에 관한 사항	우선주의 우선배당률은 0.1%로 함. 다만, 우선주의 주주는 보통주의 배당이 있을 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음.

연결실체는 전기중 전환상환우선주 641,975주를 13,011,726천원에 취득하였으며, 기타자본항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	10,071,450	5,372,618	320,988	68,852,402	74,546,008

전환사채 전환	256,407	128,203	-	2,058,365	2,186,568

당분기말	10,327,857	5,500,821	320,988	70,910,767	76,732,576

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(25,640,596)	(25,640,596)

자기주식(*)	(20,007,087)	(20,007,087)

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(3,563,536)	(3,563,536)

전환권대가	5,554,150	5,794,236

해외사업환산	(95,058)	131,753

합계	(43,752,127)	(43,285,230)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	장부가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	(6,995,360)	5.14%	상법 제 369조 제 2항

우선주 자기주식	641,975	(13,011,727)	100.00%	상법 제 369조 제 2항

(*1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자기주식 497,472주 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

19. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,511,781	1,288,481

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금(*3)	85,985,968	87,160,033

합계	87,549,351	88,500,116

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 2,233,001천원은 2022년 3월 30일 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2022년 4월 28일에 지급되었습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 재화

제품매출액	86,805,095	55,600,208

기타매출액	-	873

기간에 걸쳐 이전되는 용역

수입임대료	14,758	11,095

합계	86,819,853	55,612,176

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가

기초제품	38,584,551	35,705,816

당기제품제조원가	78,507,225	58,254,326

기말제품	(47,145,235)	(45,841,365)

매출원가	69,946,541	48,118,777

21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

급여	2,409,338	2,297,627

상여금	292,173	217,600

제수당	46,336	47,835

해외급여	2,701,124	2,100,818

잡급	4,592	2,480

퇴직급여	211,667	223,442

복리후생비	345,364	280,999

지급임차료	10,573	9,463

수선비	39,574	16,583

접대비	35,070	23,014

감가상각비	181,777	178,196

투자부동산감가상각비	1,924	1,560

세금과공과	360,724	247,418

광고선전비	15,141	79

차량유지비	126,125	109,246

경상연구개발비	307,735	306,958

여비교통비	10,453	3,650

운반비	3,118,012	1,779,043

해외출장비	66,718	1,137

보험료	170,412	163,561

통신비	40,335	29,910

견본비	613,848	502,209

소모품비	70,517	65,389

건물관리비	93,192	84,814

지급수수료	1,903,427	1,752,883

도서인쇄비	4,784	3,472

리스료	12,539	10,195

대손상각비	813,008	(698,124)

잡비	22,644	85,887

무형자산상각비	30,255	37,704

합계	14,059,381	9,885,048

22. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차익	2,104,527	1,645,915

외화환산이익	1,963,918	3,031,986

유형자산처분이익	1,909	4,565

잡이익	310,703	279,556

합계	4,381,057	4,962,022

23. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

외환차손	886,434	678,968

외화환산손실	1,268,482	1,831,949

유형자산처분손실	2,930	24,940

기타의 대손상각비	245,696	-

기부금	100

잡손실	76,728	26,085

합계	2,480,270	2,562,042

24. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	64,992	94,952

금융비용	이자비용	1,640,164	1,351,508

25 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(28,938,794)	(23,857,852)

원재료 및 상품매입	74,387,640	57,107,463

종업원급여	24,026,890	19,721,545

퇴직급여	680,467	825,285

복리후생비	806,409	641,920

외주가공비	3,535,291	1,728,421

감가상각비 등	1,585,985	1,480,667

운반비	3,118,012	1,779,043

견본비	613,848	502,209

지급수수료	1,903,427	1,752,883

기타비용	2,286,747	1,322,241

합계(*)	84,005,922	58,003,825

(*) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주 당기순손익	1,227,139,803원	(1,569,053,649)원

가중평균 유통보통주식	9,054,153주	7,502,528주

기본주당순손익	136원	(209)원

2) 당분기 및 전분기의 보통주 당기순손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 당기순손익	1,227,139,803	(1,703,314,156)

우선주귀속분	-	(134,260,507)

지배기업 보통주당기순손익	1,227,139,803	(1,569,053,649)

3) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	8,932,003주	7,502,528주

유통보통주식수 증감(*)	256,407주	-

기말 유통보통주식수	9,188,410주	7,502,528주

유통보통주식수 적수	814,873,734주	675,227,520주

일수	90일	90일

가중평균 유통보통주식수	9,054,153주	7,502,528주

(*) 전환증권의 보통주 전환에 따른 유통보통주식수의 변동입니다.

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기의 희석증권은 전부 반희석효과가 발생하여 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,203,604	(1,751,067)

조정항목:

법인세비용	1,871,285	502,840

이자수익	(64,992)	(94,952)

이자비용	1,640,164	1,351,508

감가상각비	1,568,217	1,447,113

투자부동산감가상각비	1,924	1,560

무형자산상각비	15,844	31,994

퇴직급여	680,467	825,285

재고자산평가손실	431,019	-

대손상각비	813,008	(698,124)

유형자산처분이익	(1,909)	(4,565)

유형자산처분손실	2,930	24,940

외화환산이익	(1,963,918)	(3,031,986)

외화환산손실	1,268,482	1,831,949

잡이익	(31,452)	(22,539)

잡손실	25,519	17,523

소계	6,256,588	2,182,546

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(8,087,834)	(1,828,216)

재고자산의 감소(증가)	(29,369,812)	(23,857,852)

기타금융자산의 감소(증가)	(43,904)	(210,339)

기타자산의 감소(증가)	(3,537,333)	(2,068,451)

매입채무의 증가(감소)	9,695,295	4,122,552

기타금융부채의 증가(감소)	917,487	2,428,570

기타부채의 증가(감소)	(5,345,565)	(2,246,823)

퇴직금의 지급	(217,133)	(136,581)

기타	(1,637,478)	(1,542,906)

소계	(37,626,277)	(25,340,046)

합계	(30,166,085)	(24,908,567)

(3) 당분기 및 전분기의 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

관계기업손익에 대한 지분	(64,657)	-

투자부동산의 유형자산 대체	33,628	-

유형자산의 투자부동산 대체	212,744	1,390

리스부채의 유동성 분류	32,875	114,297

전환사채의 보통주 전환	1,999,975	-

미처분이익잉여금의 처분(미지급배당금)	2,233,001	1,628,901

순확정급여부채의 보험수리적 손익	(55,096)	(60,794)

사용권자산 및 리스부채의 증가	12,228	61,615

리스계약의 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 감소	-	44,909

(4) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	79,163,318	36,859,489	-	678,373	-	116,701,180

유동성사채	8,423,900	-	(1,726,176)	-	-	6,697,724

유동성장기차입금	3,386,706	(883,663)	-	459,111	-	2,962,154

유동성리스부채	331,082	(212,618)	32,875	-	-	151,339

사채	26,091,799	(25)	710,780	-	-	26,802,554

장기차입금	6,108,106	7,239,721	-	(238,097)	-	13,109,730

리스부채	420,489	-	(20,647)	90,398	-	490,240

기타비유동금융부채	2,069,382	-	69,382	(138,764)	-	2,000,000

재무활동으로부터의 총부채	125,994,782	43,002,904	(933,786)	851,021	-	168,914,921

나. 전분기

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(대체)	환율변동	사업결합

단기차입금	73,904,026	18,003,910	-	2,010,791	-	93,918,727

유동성사채	19,000,000	-	-	-	-	19,000,000

유동성장기차입금	3,172,079	(772,260)	-	93,213	-	2,493,032

유동성리스부채	448,581	(207,220)	114,297	-	-	355,658

사채	17,087,388	-	449,463	-	-	17,536,851

장기차입금	8,686,529	-	-	364,458	-	9,050,987

리스부채	144,310	-	(97,591)	126,704	-	173,423

기타비유동금융부채	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

재무활동으로부터의 총부채	124,442,913	17,024,430	466,169	2,595,166	-	144,528,678

29. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따른 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

내역	당분기말	전기말	담보권자

장부가액	담보설정금액	관련 차입금	담보설정금액

단기투자자산	1,490,000	1,639,000	USD 1,750,596	1,639,000	(주)국민은행

USD 1,000,000	USD 1,100,000	USD 1,100,000

단기투자자산	4,000,000	4,800,000	USD 6,625,983	4,800,000	KDB산업은행

유형자산(*1)	1,712,267	2,300,000	20,500,000	2,300,000

투자부동산(*1)	218,459

단기투자자산	470,000	470,000	USD 5,000,000	470,000	수협은행

장기저축성보험예금	759,621	7,636,893	7,330,293

단기투자자산	USD 5,000,000	USD 5,000,000	USD 12,700,000	USD 5,000,000	한국수출입은행

단기투자자산	USD 2,000,000	USD 2,200,000	USD 5,000,000	USD 2,200,000	신한은행

유형자산(*1)	2,525,477	6,000,000	USD 4,500,000	6,000,000	(주)하나은행

투자부동산(*1)	459,625

자기주식(*2)	6,995,360	7,285,800	USD 4,999,666	7,094,400	우리은행

단기투자자산	USD 2,100,000	USD 2,310,000	USD 3,216,284	USD 2,310,000	(주)국민은행

유형자산(*1)	1,583,227	USD 3,600,000	USD 2,990,327	USD 3,600,000

단기투자자산	USD 2,500,000	USD 3,000,000	USD 7,986,442	USD 3,000,000	KDB산업은행

1,000,000	1,200,000	1,200,000

단기투자자산	1,080,000	1,080,000	USD 3,999,876	1,080,000	수협은행

장기저축성보험예금	774,581	743,960	743,960

재고자산(*1)	USD 3,033,159	IDR 10,000,000	USD 1,112,063	IDR 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 4,053,064	IDR 47,000,000	IDR 47,000,000

IDR 13,353,200	USD 189,691	IDR 13,353,200	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

단기투자자산	USD 120,000	USD 450,000	USD 450,000

매출채권	USD 4,340,168	IDR 5,000,000	IDR 5,000,000

재고자산(*1)	USD 3,033,159	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 21,430,102	USD 20,000,000	USD 6,000,000	-	Standard Chartered Bank

유형자산	IDR 29,822,925	USD 3,600,000	USD 239,647	USD 3,600,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산, 무형자산(토지사용권)(*1)	USD 19,120,543	USD14,400,000	USD 7,651,062	USD 14,400,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

(*1) 보험사고 시 수령할 보험금에 대해서 질권을 설정하고 있습니다.
(*2) 주석 18번 참조
(*3) 상기 유형/무형자산 이외에 사용권자산 중 일부는 PT Koexim Mandiri Finance 등에 리스부채 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천IDR).

구분	부보자산	당분기말	전기말	질권설정대상

부보금액	질권설정금액	부보금액	질권설정금액

마포 신화빌딩 9,11,12,13층	유형자산	10,307,000	5,096,000	10,317,000	5,096,000	KDB산업은행 등

대전 물류창고 건물,집기비품	유형자산	810,000	760,000	810,000	760,000	(주)국민은행

PT KAHOINDAH CITRAGARMENT	재고자산	USD 11,500,000	-	USD 11,500,000	-	-

유형자산	USD 5,159,225	-	USD 5,159,225	-	-

-

PT YONGJIN JAVASUKA GARMENT	재고자산	USD 54,583,847	-	USD 54,583,847	-	-

유형자산	USD 32,164,674	USD 6,000,000	USD 32,164,674	USD 13,000,000	PT Standard Chartered Bank,

PT Koexim Mandiri Finance

PT DAEHWA LEATHER LESTARI	재고자산	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	IDR 15,000,000	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

IDR 10,000,000	IDR 10,000,000	IDR 10,000,000	IDR 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

유형자산	IDR 13,460,000	IDR 13,353,200	IDR 13,460,000	IDR 13,353,200	PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

IDR 18,812,000	IDR 47,000,000	IDR 18,812,000	IDR 47,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

USD 582,844	USD 625,504	USD 822,990	USD 865,650	PT Koexim Mandiri Finance

PT. HOGA REKSA GARMENT	재고자산	USD 1,130,000	-	USD 1,130,000	-	-

유형자산	USD 15,940,601	USD 10,000,000	USD 15,940,601	USD 10,000,000	PT Bank KEB Hana Indonesia

PT. HJL INDO NETWORKS	유형자산	IDR 737,580	-	IDR 737,580	-	-

연결실체는 상기 보험가입자산 이외의 보유 차량에 대하여 종합보험 및 책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).가. 당분기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 4,758,288

무신용장방식매입	USD 2,200,000	USD 2,193,145

(주)국민은행	수출환어음매입	USD 18,130,000	USD 7,957,207

KB 글로벌수출채권매입(OA)	USD 4,500,000

포괄외화지급보증	USD 1,350,000	USD 829,567

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	USD 3,999,876

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	USD 17,500,000

한국산업은행	산업운영자금대출	35,500,000	35,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	USD 14,612,425

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

(주)하나은행	외화운전자금대출	USD 4,500,000	USD 4,500,000

우리은행	매입외환(D/A,O/A)	USD 5,000,000	USD 4,999,666

Shinhan Bank	운영자금대출	USD 6,000,000	USD 6,000,000

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 1,112,063

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 189,691

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 239,647

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 5,713,569

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,320,556

나. 전기말

금융기관	약정종류	한도금액	실행금액

중소기업은행	일람불수입신용장발행	USD 9,000,000	USD 4,605,379

무신용장방식매입	USD 2,200,000	USD 2,189,608

(주)국민은행	수출환어음매입	USD 18,130,000	USD 8,786,232

KB글로벌수출채권매입(OA)	USD 4,500,000	-

포괄외화지급보증	USD 1,350,000	USD 1,072,672

수협은행	외화대출일반운전자금	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출무신용장매입	USD 4,000,000	USD 3,987,394

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD 17,500,000	-

KDB산업은행	산업운영자금대출	35,500,000	35,500,000

외화수출환어음매입	USD 17,000,000	USD 8,422,873

신한은행	외화대출	USD 5,000,000	USD 5,000,000

KEB하나은행	외화운전자금대출	USD 4,500,000	-

우리은행	매입외환(D/A,O/A)	USD 5,000,000	USD 1,989,629

PT Bank KEB Hana Indonesia	무역금융대출	USD 3,380,000	USD 1,238,404

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk	무역금융대출	USD 1,000,000	USD 217,000

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 358,058

PT Bank KEB HANA Indonesia	시설자금대출	USD 10,000,000	USD 6,208,435

PT Bank KEB HANA Indonesia	운영자금대출	USD 2,000,000	USD 1,442,627

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정 등에 따라 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공자	내역	설정금액	담보권자

당분기말	전기말

한국무역보험공사	수출성장자금 보증서	USD 4,320,000	USD 4,320,000	한국수출입은행

선적후수출신용보증 보증서	USD 2,498,500	USD 2,498,500	(주)국민은행

연결실체는 상기 담보제공자산 이외 대표이사 등으로부터 금융기관 약정에 대하여 포괄보증 등을 제공받고 있습니다. 담보로 제공한 상기 유형자산은 한화손해보험(주)등에 보험을 가입하고 있으며, 보험사고 시 수령받을 보험금에 대해서는 금융기관 등이 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 100,000천원을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

제공받는 자	담보/보증 내역	당분기말	전기말	제공처

장부가액	담보설정금액	담보설정금액

호전리테일㈜	단기투자자산	2,520,000	2,772,000	2,772,000	중소기업은행

(6) 연결실체는 2017년 8월 서울대학교산학협력단과 "의류스마트팩토리 연구개발사업" 연구용역 계약을 체결하고 6개월마다 5억원의 연구개발용역비를 지급하기로 하고 있으며, 동 용역계약의 기간은 2022년 7월까지입니다.(7) 보고기간종료일 현재 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도금액은 없으며, D/A환어음을 양도하고 담보부 차입거래로 처리한 금액은 40,879,417천원입니다.30. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업(*2)	㈜엠파파	㈜엠파파

기타(*1)	호전리테일㈜	호전리테일㈜

(*1) 상기 기타 특수관계자는 연결실체의 지배기업의 최대주주(특수관계자 포함)가 직간접적으로 지배하고 있는 회사입니다.
(*2) ㈜엠파파는 회사가 2021년 09월 30일(간주취득일) 기준으로 25%의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기	전분기

매출	기타의 수익	기타의 비용	매출	기타의 수익	기타의 비용

㈜엠파파	-	4,353	-	-	-	-

호전리테일㈜	5,571,318	11,095	1,502	5,284,637	11,095	(56)

합계	5,571,318	15,448	1,502	5,284,637	11,095	(56)

(*1) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채	매출채권	기타의 자산(*1)	기타의 부채

㈜엠파파	-	1,343	-	-	-	-

호전리테일㈜	12,529,986	321,420	-	8,052,188	321,420	-

합계	12,529,986	322,763	-	8,052,188	321,420	-

(*1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권과 미수금 중 회수가 불확실하다고 예상되는 금액에 대해 손실충당금을 각각 4,595,653천원과 321,420천원을 설정하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 804,905천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다. 전기말 현재 회사는 동 매출채권과 미수금에 대해 손실충당금을 각각 3,790,748천원과 321,420천원을 설정하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비는 1,089,380천원입니다. 상기 표의 금액은 손실충당금 차감 전 금액입니다.
(*2) 지배기업 및 종속기업과의 매출·매입 등 거래 내역은 연결재무제표 작성 과정에서 모두 제거되었습니다.

(4) 연결실체는 차입금 및 금융기관과의 약정 등에 대하여 지배회사의 대표이사 등으로부터 부동산 담보 및 보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(5) 당분기 및 전분기의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	286,500	389,000

퇴직급여	79,520	14,069

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체는 우리사주조합에 대해 공모주식의 공모자금 대여금 1,982,890천원을 대여하고 있으며, 손실충당금 1,201,500천원을 차감한 781,330천원을 장기대여금으로 계상하고 있습니다.31. 영업부문

(1) 연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 3개의 부문(의류도소매, 의류제조, 가죽제품제조)을 구분하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 및 당분기와 전분기의 부문별 세부정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기말 및 당분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	78,199,227	(18,471)	8,639,097	-	86,819,853

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	32,086,035	50,988,361	-	(83,074,396)	-

감가상각비 등	110,563	1,340,087	135,335	-	1,585,985

이자수익	576,712	11,699	449	(523,868)	64,992

이자비용	1,540,859	356,179	14,917	(271,791)	1,640,164

영업이익	4,502,070	(698,874)	190,137	(1,179,402)	2,813,931

당기순이익	3,142,048	(1,191,659)	263,609	(1,010,394)	1,203,604

유동자산	263,141,191	105,850,740	11,150,275	(141,130,083)	239,012,123

비유동자산	55,394,286	97,490,363	5,676,822	(44,700,466)	113,861,005

유동부채	155,865,910	188,222,560	3,332,877	(173,743,084)	173,678,263

비유동부채	29,303,779	56,540,874	1,665,079	(29,160,432)	58,349,300

2) 전기말 및 전기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	316,041,205	(630,013)	29,456,392	-	344,867,584

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	84,375,779	227,167,885	-	(311,543,664)	-

감가상각비 등	489,849	5,350,220	506,171	-	6,346,240

이자수익	2,278,508	52,359	9,086	(2,090,708)	249,245

이자비용	5,949,019	1,970,545	46,612	(1,355,303)	6,610,873

영업이익	19,321,204	1,379,129	260,794	(341,648)	20,619,479

당기순이익	7,433,524	(1,593,661)	489,850	5,453,382	11,783,095

유동자산	224,267,330	73,732,001	10,329,112	(113,930,604)	194,397,839

비유동자산	53,415,489	93,708,312	5,659,308	(44,493,210)	108,289,899

유동부채	118,158,943	157,925,320	3,049,947	(146,301,187)	132,833,023

비유동부채	29,068,715	48,841,289	1,615,859	(29,747,038)	49,778,825

3) 전분기말 및 전분기

구분	의류도소매	의류제조	가죽제품제조	연결조정	합계

외부고객으로부터의 수익	48,586,612	7,139,027	(113,463)	55,612,176

다른 영업부문과의 거래로부터의 수익	21,373,122	31,237,788	-	(52,610,910)	-

감가상각비 등	120,257	1,244,143	116,267	-	1,480,667

이자수익	604,978	10,894	2,555	(523,475)	94,952

이자비용	1,179,863	435,881	11,438	(275,674)	1,351,508

영업이익	(269,220)	(2,028,812)	261,063	(354,680)	(2,391,649)

당기순이익	(675,746)	(2,563,986)	297,974	1,190,691	(1,751,067)

유동자산	208,889,987	88,728,941	9,228,806	(115,818,305)	191,029,429

비유동자산	58,232,815	90,352,004	5,509,093	(46,700,416)	107,393,496

유동부채	122,973,605	165,577,926	2,663,308	(144,497,319)	146,717,520

비유동부채	20,978,942	52,691,845	1,390,138	(30,828,474)	44,232,451

(3) 당분기 및 전분기의 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

A사	20,154,813	14,941,525

B사	10,165,715	8,785,706

C사	12,267,028	7,851,246

32. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험 연 결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채 등과 관련하여 발생하고 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무에 대한 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(나) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	232,027,563	182,611,848

자본(B)	120,845,564	120,075,891

현금및현금성자산(C )	19,856,228	17,931,787

차입금 및 리스부채(D)	166,914,920	123,925,401

부채비율(A/B)	192%	152%

순차입금비율((D-C)/B)	122%	88%