호전실업 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제39(당) 분기 2023년 3월 31일 현재
제38(전) 기 2022년 12월 31일 현재
제38(전) 분기 2022년 3월 31일 현재
호전실업주식회사

1. 일반사항호전실업주식회사(이하 "회사")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	24.25	2,364,096	24.25

박용철	1,720,519	17.65	1,720,519	17.65

자기주식	497,472	5.10	497,472	5.10

기타	5,167,897	53.00	5,167,897	53.00

보통주 합계	9,749,984	100.00	9,749,984	100.00

우선주	자기주식	-	-	-	-

우선주 합계	-	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된전기의 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 당기부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계

현금및현금성자산	7,631,000	-	7,631,000	11,351,641	-	11,351,641

단기투자자산	18,998,000	-	18,998,000	18,633,000	-	18,633,000

매출채권	42,471,691	-	42,471,691	35,541,964	-	35,541,964

기타금융자산	21,835,025	-	21,835,025	16,574,613	-	16,574,613

기타비유동금융자산	4,281,610	2,431,352	6,712,962	4,286,514	2,431,352	6,717,866

합계	95,217,326	2,431,352	97,648,678	86,387,732	2,431,352	88,819,084

(*) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계	상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	11,569,504	-	11,569,504	14,051,713	-	14,051,713

단기차입금	67,481,165	-	67,481,165	42,677,750	-	42,677,750

유동성사채	27,553,214	-	27,553,214	26,883,375	-	26,883,375

유동성리스부채	92,027	-	92,027	98,914	-	98,914

기타유동금융부채	7,614,469	-	7,614,469	5,881,542	-	5,881,542

사채	-	-	-	-	-	-

리스부채	75,023	-	75,023	91,852	-	91,852

기타비유동금융부채	-	1,556,298	1,556,298	-	1,621,890	1,621,890

합계	114,385,402	1,556,298	115,941,700	89,685,146	1,621,890	91,307,036

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	168,149	555,070

외화환산손익	1,092,533	872,717

대손상각비	2,309	813,008

기타의 대손상각비	-	1,500,233

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	1,726,531	1,323,872

외화환산손익	(1,594,967)	(522,432)

금융보증부채

금융보증비	-	-

금융보증부채환입	65,592	524,035

5. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,631,000	7,631,000	11,351,641	11,351,641

단기투자자산	18,998,000	18,998,000	18,633,000	18,633,000

매출채권	42,471,691	42,471,691	35,541,964	35,541,964

기타금융자산	21,835,025	21,835,025	16,574,613	16,574,613

기타비유동금융자산(*1)	6,712,962	6,712,962	6,717,866	6,717,866

합계	97,648,678	97,648,678	88,819,084	88,819,084

금융부채

매입채무	11,569,504	11,569,504	14,051,713	14,051,713

단기차입금	67,481,165	67,481,165	42,677,750	42,677,750

유동성사채	27,553,214	27,553,214	26,883,375	26,883,375

유동성리스부채	92,027	92,027	98,914	98,914

기타유동금융부채	7,614,470	7,614,470	5,881,543	5,881,543

사채	-	-	-	-

리스부채	75,023	75,023	91,852	91,852

기타비유동금융부채	1,556,298	1,556,298	1,621,890	1,621,890

합계	115,941,701	115,941,701	91,307,037	91,307,037

(*1) 기타비유동금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 독립적이고 전문적인 외부평가기관의 가치평가를 통해 공정가치를 측정하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품입니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 공정가치 '수준 3'으로 분류되는 자산이나 부채는 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 1'로 분류된 금융상품은 없습니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 2'로 분류된 금융상품은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. 회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 회사는 '수준 3'에 포함된 자산 및 부채의 공정가치평가를 위하여 현금흐름할인기법을 사용합니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 '수준3'이며, 공정가치금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	가치평가방법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,431,352	2,431,352	현금흐름 할인모형	영구성장율	1%

할인율	14.3%

(*) 상기 공정가치금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다.

3) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따라 당기손익에 미치는 효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	유리한 변동효과	불리한 변동효과

당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	113,800	-	(105,564)

(*) 지분상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (영구성장률 0.5%p 변동, 할인율 0.25%p 변동)

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	47,920,144	40,988,108

(손실충당금)	(5,448,453)	(5,446,144)

합계	42,471,691	35,541,964

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	5,431,080	15,064	5,446,144	3,790,748	15,984	3,806,732

상각(환입)	10,777	(8,468)	2,309	1,640,332	(920)	1,639,412

기말 손실충당금	5,441,857	6,596	5,448,453	5,431,080	15,064	5,446,144

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 5,441,857천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 6,596천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	175,288	6,988	7,974	190,250	693,384	11,967	-	705,351

손실충당금 설정율	2%	10%	30%	3.47%	2%	10%	30%	2.14%

손실충당금	3,506	698	2,392	6,596	13,868	1,196	-	15,064

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	-	-

단기차입금	-	-

한편, 회사가 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아제거된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

제거된 매출채권	-	-

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,415,819	-	5,415,819	4,598,663	-	4,598,663

제품	3,446,191	-	3,446,191	1,118,979	-	1,118,979

원재료	27,377,475	(7,951,751)	19,425,724	26,570,012	(7,439,723)	19,130,289

합계	36,239,485	(7,951,751)	28,287,734	32,287,654	(7,439,723)	24,847,931

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	-	-

미수금	21,488,815	16,273,655

(손실충당금)	(321,420)	(321,420)

미수수익	371,264	326,012

유동성장기대여금	-	-

(현재가치할인차금)	-	-

파생상품자산	296,366	296,366

소계	21,835,025	16,574,613

비유동항목

장기저축성보험예금	750,192	715,996

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,431,352	2,431,352

장기대여금	3,918,181	3,863,431

(현재가치할인차금)	(211,921)	(217,756)

(손실충당금)	(1,201,500)	(1,201,500)

임차보증금	24,219	23,990

기타보증금	4,206,362	4,206,362

(손실충당금)	(4,000,000)	(4,000,000)

전신전환가입권	960	960

퇴직연금운용자산	795,117	895,031

소계	6,712,962	6,717,866

합계	28,547,987	23,292,479

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	전체기간 기대신용손실	취득시 신용손상 금융자산(*3)	합계

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2)

기초 손실충당금	321,420	5,201,500	-	5,522,920

상각(환입)	-	-	-	-

환율변동	-	-	-	-

기말 손실충당금	321,420	5,201,500	-	5,522,920

(*1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,420천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금은 321,420천원입니다.
(*2) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT의 대여금이 전기에 전액 회수됨에 따라 관련 손실충당금 및 현재가치할인차금 설정하고 있지 않습니다. 또한, 전기말 현재 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT의 대여금이 전액 회수됨에 따라 관련 손실충당금 및 현재가치할인차금이 전액 환입되었습니다.또한, 당분기말 현재 회사는 우리사주조합에 대한 장기대여금에 대한 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에해당하는 손실충당금 1,201,500천원을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 전기말 계상한 손실충당금은 1,201,500천원입니다.또한, 당분기말 현재 회사는 기타보증금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 4,000,000천원을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 전기말 계상한 손실충당금은 4,000,000천원입니다.
(*3) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 대여금이 전기에 전액 회수됨에 따라 관련 손실충당금 및 현재가치할인차금 설정하고 있지 않습니다. 전기말 현재 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 대여금이 전액 회수됨에 따라 관련 손실충당금 및 현재가치할인차금이 전액 환입되었습니다.

나. 전분기

구분	전체기간 기대신용손실	취득시 신용손상 금융자산(*3)	합계

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2)

기초 손실충당금	321,419	10,565,664	1,347,205	12,234,288

상각(환입)	-	203,324	17,818	221,142

환율변동	-	199,843	28,751	228,594

기말 손실충당금	321,419	10,968,831	1,393,774	12,684,024

(*1) 전분기말 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,419천원을 설정하고 있습니다.
(*2) 전분기말 현재 회사는 종속기업인 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT의 장기대여금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 9,767,331천원 및 현재가치할인차금 3,345,403천원을 설정하고 있습니다.
(*3) 전분기말 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 장기대여금이 취득시 신용이 손상된금융자산에 해당되어 전체기간 기대신용손실의 누적변동분 1,393,774천원을 손실충당금으로 설정하고 있으며, 현재가치할인차금 543,506천원을 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기대여금 및 장기대여금에 대한 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성장기대여금	장기대여금	합계	유동성장기대여금	장기대여금	합계

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	-	-	-	-	-	-

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	-	-	-	-	-	-

PT.HOGA REKSA GARMENT	-	-	-	-	-	-

LANG GIANG BGG GARMENT JOINT STOCK COMPANY	-	211,921	211,921	-	217,756	217,756

합계	-	211,921	211,921	-	217,756	217,756

회사는 당분기 중 현재가치할인차금 상각을 통해 이자수익 11,918천원을 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기의 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,431,352	2,431,352

취득	-	-

평가손익(*)	-	-

기말	2,431,352	2,431,352

(*) 법인세효과 차감 전의 평가손익금액입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금	5,911,465	-

단기차입금	5,911,465	-

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	45,994,756	43,870,942

(손실충당금)(*)	(4,209,077)	(4,209,077)

선급비용	299,664	223,699

합계	42,085,343	39,885,564

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 선급급에 대해 손실충당금 4,209,077천원을 설정하고 있으며, 전기말 계상한 손실충당금 4,209,077천원입니다.

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	지분율	결산월	소재지	측정방법	당분기말	전기말

대용무역㈜	100%	12월	대한민국	원가법	6,716,925	6,716,925

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*2,3)	99.77%	12월	인도네시아	원가법	-	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	89.80%	12월	인도네시아	원가법	1,865,388	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*3)	100%	12월	홍콩	원가법	12,755,820	12,755,820

PT. HJL INDO NETWORKS(*3)	99.81%	12월	인도네시아	원가법	824,775	824,775

PT.HOGA REKSA GARMENT(*2,3)	99.58%	12월	인도네시아	원가법	26,040,349	26,040,349

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*2,3)	69.43%	12월	인도네시아	원가법	14,438,338	14,438,338

HJ US INC.(*1)	100.00%	12월	미국	원가법	628,550	-

합계	63,270,145	62,641,595

(*1) 회사는 당분기중 HJ US INC.의 지분을 취득하였습니다.
(*2) 회사는 전기중 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT, PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT, PT. HOGA REKSA GARMENT의 지분을 유상증자를 통해 추가로 취득하였습니다.
(*3) 또한, 회사는 전기중 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT, PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT, PT. HOGA REKSA GARMENT, DAEYONG TRADING CO. LIMITED 및 PT. HJL INDO NETWORKS의 비지배지분을 회사 또는 종속기업을 통해 추가로 취득하였습니다. 그 결과 회사 및 회사의 종속기업은 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI를 제외한 상기 종속기업의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 투자내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

대용무역㈜	6,716,925	26,291,606	6,716,925	6,716,925	24,936,419	6,716,925

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	38,268,990	(9,124,872)	-	38,268,990	(9,935,682)	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	1,865,388	11,252,331	1,865,388	1,865,388	11,199,401	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	12,755,820	14,288,456	12,755,820	12,755,820	13,887,805	12,755,820

PT HJL INDO NETWORKS	824,775	1,636,905	824,775	824,775	1,776,854	824,775

PT.HOGA REKSA GARMENT	26,040,348	26,511,059	26,040,349	26,040,348	24,715,702	26,040,349

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	32,821,550	11,924,543	14,438,338	32,821,550	11,884,811	14,438,338

HJ US INC.	628,550	610,463	628,550	-	-	-

합계	119,922,346	83,390,491	63,270,145	119,293,796	78,465,310	62,641,595

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	62,641,595	14,075,636

취득	628,550	-

처분	-	-

대체	-	-

기말	63,270,145	14,075,636

(4) 요약재무정보종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	78,332,668	52,041,062	26,291,606	31,425,614	1,355,187	1,355,187

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	26,874,773	36,020,986	(9,146,213)	14,221,980	1,075,737	1,075,737

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	19,559,983	7,029,548	12,530,435	7,451,127	(293,756)	(293,756)

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	14,314,720	26,264	14,288,456	-	649	649

PT HJL INDO NETWORKS	2,926,349	1,286,369	1,639,980	1,354,772	120,485	120,485

PT.HOGA REKSA GARMENT	44,980,064	18,357,255	26,622,809	8,769,918	1,064,527	1,064,527

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	118,436,954	101,260,842	17,176,112	40,514,157	(426,383)	(426,383)

HJ US INC.	610,463	-	610,463	-	(40,540)	(40,540)

합계	306,035,974	216,022,326	90,013,648	103,737,568	2,896,446	2,896,446

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	58,962,461	34,026,042	24,936,419	31,482,613	1,334,115	1,346,273

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	25,317,763	35,276,682	(9,958,919)	6,664,830	(4,693)	(4,693)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	17,223,701	4,752,208	12,471,493	8,639,097	263,609	263,609

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	13,921,180	33,375	13,887,805	-	4,127	4,127

PT HJL INDO NETWORKS	3,168,846	1,388,654	1,780,192	1,152,807	162,028	162,028

PT.HOGA REKSA GARMENT	42,048,614	17,228,730	24,819,884	7,254,183	284,130	284,130

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	101,507,947	84,389,066	17,118,881

합계	262,150,512	177,094,757	85,055,755	55,193,530	2,043,316	2,055,474

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

(3) 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	지분율	결산월	소재지	측정방법	당분기말	전기말

(주)엠파파(*1)	25%	12월	대한민국	원가법	-	-

합계	-	-

(*1) 회사는 2021년 09월 30일(간주취득일)에 ㈜엠파파의 지분 25%를 설립 취득하였습니다.또한, 회사는 전기에 (주)엠파파의 관계기업투자주식에 대해 손상차손 125,000천원을 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,918,212	-	3,918,212	3,918,212	-	3,918,212

건물	3,170,303	(1,418,479)	1,751,824	3,170,303	(1,398,664)	1,771,639

차량운반구	344,390	(220,987)	123,403	297,425	(291,813)	5,612

집기비품	778,716	(521,111)	257,605	764,270	(507,508)	256,762

기계장치	1,274,779	(970,412)	304,367	1,273,194	(946,238)	326,956

시설장치	400,481	(337,655)	62,826	400,481	(332,371)	68,110

사용권자산	284,091	(125,196)	158,895	284,091	(100,661)	183,430

건설중인자산	1,208,425	-	1,208,425	1,208,425	-	1,208,425

합계	11,379,397	(3,593,840)	7,785,557	11,316,401	(3,577,255)	7,739,146

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	7,739,146	7,419,646

취득	152,747	396,837

처분	(5,612)

대체	-	(179,116)

상각	(100,724)	(80,680)

기말	7,785,557	7,556,687

감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금 및 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 회사는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	526,588	-	526,588	526,588	-	526,588

건물	375,017	(161,218)	213,799	375,017	(158,874)	216,143

합계	901,605	(161,218)	740,387	901,605	(158,874)	742,731

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	742,731	572,991

대체	-	179,116

상각	(2,344)	(2,345)

기말	740,387	749,762

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	17,674	17,674

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,756,871	(1,572,681)	-	184,190	1,756,871	(1,550,430)	-	206,441

회원권(*)	1,661,458	-	(95,500)	1,565,958	1,661,458	-	(95,500)	1,565,958

합계	3,418,329	(1,572,681)	(95,500)	1,750,148	3,418,329	(1,550,430)	(95,500)	1,772,399

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,772,399	1,855,005

취득	-	36,130

처분	-	-

상각	(22,251)	(27,502)

기말	1,750,148	1,863,633

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 단기차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	Term SOFR 3개월 + 0.97~1.52	22,816,500	9,504,750

수협은행	외화대출운전자금	7.5	6,519,000	6,336,500

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.56 ~ 5.04	20,500,000	20,500,000

신한은행	외화대출	7.41	6,519,000	6,336,500

NH농협은행	외화대출	7.27	5,215,200	-

(주)국민은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	5.76 ~ 7.58	5,911,465	-

합계	67,481,165	42,677,750

(*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석29. 참조).

상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 유형자산, 장기저축성보험예금 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.10.26	2025.10.26	0.00%	313,499	307,262

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021.07.29	2026.07.29	0.00%	5,896,496	5,714,807

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021.10.25	2026.10.25	0.00%	21,343,219	20,861,306

차감: 유동성사채	(27,553,214)	(26,883,375)

합계	-	-

가. 제11회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 200억원
발행가액 : 금 200억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 7,800
전환청구기간 2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월26일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

나. 제12회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 150억원
발행가액 : 금 150억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 0%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,061,871주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 14,126
전환청구기간 2022년 07월 29일 ~ 2026년 6월 29일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 9,889원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 07월29일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 07월 29일부터 발행일 이후 2년이 경과한 날인 2023년 07월 29일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 35%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

다. 제13회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 225억원
발행가액 : 금 225억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 0%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 25일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,451,612주
전환비율(%) : 100%
최초 발생시 전환가액(원/주) 15,500
전환청구기간 2022년 10월 25일 ~ 2026년 09월 25일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 10,850원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 10월25일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 6,120,345천원(세효과 차감후 금액 4,841,193천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 669,839천원입니다.

(3) 회사는 복합금융상품에 포함된 '발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)'을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리 해오고 있었으나, 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 '전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침'에 따라당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전기 초 기준의 회계처리오류 누적효과를 전기 초 자본에 반영하였습니다. 다만, 제 11회 전환사채의 경우, 전기 초 기준으로 누적효과를 파악하기 어려워 누적효과를 전기 손익에 반영하였습니다.회사가 당분기 및 전기 중 제 3자 지정 가능한 콜옵션의 권리를 행사하여 제 3자를 지정한 사실은 없습니다.복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 반면, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다.회사는 제 11회 및 제 12회 전환사채에 내재된 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않다고 판단하여 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 있습니다.상기 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	내용

파생상품자산	296,366	296,366	발행자 매도청구권

파생상품부채	3,346,922	3,346,922	보유자 조기상환청구권

(*) 상기 파생상품자산 및 파생상품부채와 관련하여 전기에 인식한 파생상품평가손익은 (-)666,136천원입니다. 이중 제3자 지정 가능한 매도청구권과 관련하여 전기에 인식한 파생상품평가손익은 (-)454,878천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 전환사채 전환 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	변동내역	당분기	전분기

전환/상환금액(액면가액)	잔여금액(액면가액)	전환/상환금액(액면가액)	잔여금액(액면가액)

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*)	보통주 전환	-	-	2,000,000	6,850,009

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	조기상환	-	-	-	9,000,000

(*) 회사는 당기에 보통주 전환은 없으며, 전기에 제 11회 전환사채의 보통주 전환에 따라 256,407주의 보통주가 발행되었습니다.또한, 회사는 당기에 조기상환은 없으며, 전기에 제11회 전환사채에 대한 매도청구권을 행사하여 액면가액 9,000,000천원의 전환새채를 상환하였습니다.

15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	332,459	4,968,575

16. 리스회사는 현대캐피탈등과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	284,092	(125,197)	158,895	284,092	(100,662)	183,430

합계	284,092	(125,197)	158,895	284,092	(100,662)	183,430

(2) 보고기간종료일 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	92,027	98,914

리스부채	75,023	91,852

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	96,392	(4,365)	92,027	103,625	(4,711)	98,914

1년초과 5년이내	86,013	(10,990)	75,023	106,704	(14,852)	91,852

합계	182,405	(15,355)	167,050	210,329	(19,563)	190,766

(*) 한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 23,716천원이며, 이자비용 현금유출액은 4,208천원으로 총 현금유출액은 27,924천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

차량운반구	24,536	17,898

리스부채 이자비용	4,208	1,392

소액자산 리스료	15,033	14,613

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 42,957천원입니다. 17. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,183,039	6,037,191

사외적립자산의 공정가치	(6,972,074)	(6,926,141)

국민연금전환금	(6,082)	(6,081)

합계	(795,117)	(895,031)

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,037,191	5,666,935

당기근무원가	153,322	184,536

이자비용	48,381	32,897

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,599)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(25,596)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손실(이익)	-	(50,309)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(55,855)	(35,954)

분기말	6,183,039	5,770,910

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	6,926,141	5,619,257

이자수익	101,789	48,097

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(22,454)

기여금:

- 사용자	-	59,613

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(55,856)	(43,690)

분기말	6,972,074	5,660,823

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,972,074	6,926,141

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	153,322	184,536

순이자손익	(53,408)	(15,200)

합계	99,914	169,336

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	99,914	169,336

3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	-	55,049

법인세효과	-	(12,111)

법인세차감후 재측정요소	-	42,938

18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	9,749,984주	9,749,984주

자본금	5,532,872,000원	5,532,872,000원

회사는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수	-주	-주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

회사는 전환상환우선주 641,975주를 2022년 12월 16일 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의 우선주 자본금은 우선주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	10,071,450	5,372,618	320,988	68,852,402	74,546,008

전환사채 전환	256,407	128,204	-	2,058,365	2,186,569

전분기말	10,327,857	5,500,821	320,988	70,910,767	76,732,576

당기초	9,749,984	5,532,872	320,988	71,442,984	77,296,844

전환사채 세율변동	-	-	-	1,280	1,280

당분기말	9,749,984	5,532,872	320,988	71,444,264	77,298,124

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

기타자본조정	(170,152)	(171,570)

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(3,563,536)	(3,563,536)

전환권대가	4,841,193	4,835,072

합계	(5,887,855)	(5,895,394)

(*)보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	장부가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식(*1)	497,472	(6,995,360)	5.10%	상법 제 369조 제 2항

(*1) 보고기간종료일 현재 회사의 보통주 자기주식 497,472주 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

19. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,789,356	1,511,781

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금	52,311,317	54,964,570

합계	54,152,275	56,527,953

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,775,754천원은 2023년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되었으며, 2023년 4월 26일에 지급되었습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 재화

상품매출액	59,153,812	50,156,871

제품매출액	18,889,703	28,027,598

기타매출액	761,293	600,505

기간에 걸쳐 이전되는 용역

수입임대료	17,674	17,674

합계	78,822,482	78,802,648

(2)당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기