호전실업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제38(당) 분기 2022년 9월 30일 현재
제37(전) 기 2021년 12월 31일 현재
제37(전) 분기 2021년 9월 30일 현재
호전실업주식회사

1. 일반사항호전실업주식회사(이하 "회사")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	24.25	2,364,096	25.07

박용철	1,720,519	17.65	1,720,519	18.25

자기주식	497,472	5.10	497,472	5.27

기타	5,167,897	53.00	4,847,388	51.41

보통주 합계	9,749,984	100.00	9,429,475	100.00

우선주	다이나모홀딩스(유)	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된전기의 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정(*)	합계	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합계

현금및현금성자산	30,450,663	-	30,450,663	12,719,458	-	12,719,458

단기투자자산	20,308,000	-	20,308,000	15,444,000	-	15,444,000

매출채권	43,002,743	-	43,002,743	37,078,001	-	37,078,001

기타금융자산	19,195,741	-	19,195,741	21,696,853	-	21,696,853

기타비유동금융자산	3,570,888	2,431,352	6,002,240	15,087,699	2,431,352	17,519,051

합계	116,528,035	2,431,352	118,959,387	102,026,011	2,431,352	104,457,363

(*) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 회사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 회사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타	합계	상각후원가측정금융부채	기타	합계

매입채무	13,944,283	-	13,944,283	8,580,587	-	8,580,587

단기차입금	61,610,648	-	61,610,648	37,234,386	-	37,234,386

유동성사채	8,293,355	-	8,293,355	8,423,900	-	8,423,900

유동성리스부채	87,525	-	87,525	50,764	-	50,764

기타유동금융부채	1,720,244	-	1,720,244	3,657,077	-	3,657,077

사채	20,379,929	-	20,379,929	26,091,799	-	26,091,799

리스부채	121,274	-	121,274	38,909	-	38,909

기타비유동금융부채	-	1,039,056	1,039,056	2,000,000	966,388	2,966,388

합계	106,157,258	1,039,056	107,196,314	86,077,422	966,388	87,043,810

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	1,381,635	1,640,314

외화환산손익	6,033,606	4,373,491

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	5,333,532	3,692,031

외화환산손익	(6,253,863)	(3,409,502)

금융보증부채

금융보증비	72,669	74,249

금융보증부채환입	-	-

5. 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,450,663	30,450,663	12,719,458	12,719,458

단기투자자산	20,308,000	20,308,000	15,444,000	15,444,000

매출채권	43,002,743	43,002,743	37,078,001	37,078,001

기타금융자산	19,195,741	19,195,741	21,696,853	21,696,853

기타비유동금융자산(*1)	6,002,239	6,002,239	17,519,050	17,519,050

합계	118,959,386	118,959,386	104,457,362	104,457,362

금융부채

매입채무	13,944,283	13,944,283	8,580,587	8,580,587

단기차입금	61,610,648	61,610,648	37,234,386	37,234,386

유동성사채	8,293,355	8,293,355	8,423,900	8,423,900

유동성리스부채	87,525	87,525	50,764	50,764

기타유동금융부채	1,720,244	1,720,244	3,657,077	3,657,077

사채	20,379,929	20,379,929	26,091,799	26,091,799

리스부채	121,274	121,274	38,909	38,909

기타비유동금융부채	1,039,056	1,039,056	2,966,388	2,966,388

합계	107,196,314	107,196,314	87,043,810	87,043,810

(*1) 기타비유동금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 시장성 없는 지분증권으로서 독립적이고 전문적인 외부평가기관의 가치평가를 통해 공정가치를 측정하였습니다.

(1) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품입니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 공정가치 '수준 3'으로 분류되는 자산이나 부채는 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 1'로 분류된 금융상품은 없습니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산 중 '수준 2'로 분류된 금융상품은 없습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. 회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 회사는 '수준 3'에 포함된 자산 및 부채의 공정가치평가를 위하여 현금흐름할인기법을 사용합니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 전액 '수준3'이며, 공정가치금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	가치평가방법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,431,352	2,431,352	현금흐름 할인모형	영구성장율	1%

할인율	14.3%

(*) 상기 공정가치금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다.

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	47,328,401	40,884,733

(손실충당금)	(4,325,658)	(3,806,732)

합계	43,002,743	37,078,001

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	3,790,748	15,984	3,806,732	2,765,652	50,964	2,816,616

상각(환입)	522,640	(3,716)	518,924	1,025,095	(34,980)	990,115

기말 손실충당금	4,313,388	12,268	4,325,656	3,790,747	15,984	3,806,731

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 4,313,388천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 12,268천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	613,418	-	-	613,418	799,200	-	-	799,200

손실충당금 설정율	2%	10%	30%	2.00%	2%	10%	30%	2.00%

손실충당금	12,268	-	-	12,268	15,984	-	-	15,984

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목	당분기말	전기말

매출채권	-	-

단기차입금	-	-

한편, 회사가 양도한 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아제거된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

제거된 매출채권	-	-

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,935,054	(171,851)	6,763,203	7,610,636	(171,852)	7,438,784

제품	2,948,980	-	2,948,980	3,116,181	-	3,116,181

원재료	23,733,897	(6,981,006)	16,752,891	23,309,248	(3,989,302)	19,319,946

합계	33,617,931	(7,152,857)	26,465,074	34,036,065	(4,161,154)	29,874,911

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	-	18,232

미수금	19,356,598	19,407,165

(손실충당금)	(321,420)	(321,420)

미수수익	160,563	88,902

유동성장기대여금	-	2,634,446

(현재가치할인차금)	-	(130,472)

소계	19,195,741	21,696,853

비유동항목

장기저축성보험예금	682,067	598,389

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,431,352	2,431,352

장기대여금	4,114,681	27,352,292

(현재가치할인차금)	(259,598)	(4,983,281)

(손실충당금)	(1,201,500)	(11,912,869)

임차보증금	25,046	23,474

기타보증금	4,209,231	4,008,733

(손실충당금)	(4,000,000)	-

전신전화가입권	960	960

소계	6,002,239	17,519,050

합계	25,197,980	39,215,903

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

구분	전체기간 기대신용손실	취득시 신용손상 금융자산(*3)	합계

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2,4,5)

기초 손실충당금	321,420	10,565,664	1,347,205	12,234,289

상각(환입)	-	(7,333,364)	(1,630,510)	(8,963,874)

환율변동	-	1,969,200	283,305	2,252,505

기말 손실충당금	321,420	5,201,500	-	5,522,920

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,420천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 321,420천원입니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT의 대여금이 전액 회수됨에 따라 관련 손실충당금 및 현재가치할인차금이 전액 환입되어 기타의 대손상각비 (-)12,428,464천원을 계상하였습니다. 한편, 회사는 전기말 현재 동 대여금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 9,364,164천원을 손실충당금으로 계상하였으며, 명목금액과 현재가치의 차이 3,474,576천원을 현재가치할인차금으로 계상하였습니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 대여금이 전액 회수됨에 따라 관련 손실충당금 및 현재가치할인차금이 전액 환입되어 기타의 대손상각비 (-)1,859,908천원을 계상하였습니다. 한편, 회사는 전기말 현재 동 대여금에 대해 취득시 신용이 손상된 금융자산에 해당되어 전체기간 기대신용손실의 누적변동분 1,347,205천원을 손실충당금으로 계상하였으며, 명목금액과 현재가치의 차이 549,595천원을 현재가치할인차금으로 계상하였습니다.
(*4) 보고기간종료일 현재 회사는 우리사주조합에 대한 장기대여금에 대한 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금 1,201,500천원을 설정하고 있습니다. 전기말 현재 손실충당금 1,201,500천원을 계상하였습니다.
(*5) 보고기간종료일 현재 회사는 기타보증금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 4,000,000천원을 손실충당금으로 계상하고 있으며, 관련하여 당기에 기타의 대손상각비 4,000,000천원을 계상하였습니다.

나. 전분기

구분	전체기간 기대신용손실	취득시 신용손상 금융자산(*3)	합계

신용위험의 유의적 증가(*1)	신용손상(*2)

기초 손실충당금	257,136	9,588,568	1,176,230	11,021,934

상각(환입)	64,284	635,837	48,530	748,651

환율변동	-	746,972	104,758	851,730

기말 손실충당금	321,420	10,971,377	1,329,518	12,622,315

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 321,420천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금은 257,135천원입니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT의 장기대여금에 대해 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 9,769,878천원 및 현재가치할인차금 3,676,596천원을 설정하고 있습니다. 또한, 전기말 현재 손실충당금 8,387,068천원 및 현재가치할인차금 3,962,720천원을 계상하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 회사는 우리사주조합에 대한 장기대여금에 대한 신용이 손상되어 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금 1,201,500천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금은 1,201,500천원입니다.
(*3) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 장기대여금이 취득시 신용이 손상된금융자산에 해당되어 전체기간 기대신용손실의 누적변동분 1,329,518천원을 손실충당금으로 설정하고 있으며, 현재가치할인차금 566,322천원을 계상하고 있습니다. 또한, 전기말 현재 손실충당금 1,176,230천원 및 현재가치할인차금 564,570천원을 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유동성장기대여금 및 장기대여금에 대한 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성장기대여금	장기대여금	합계	유동성장기대여금	장기대여금	합계

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	-	-	-	-	549,595	549,595

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	-	-	-	130,472	3,344,103	3,474,575

PT.HOGA REKSA GARMENT	-	-	-	-	1,089,583	1,089,583

LANG GIANG BGG GARMENT JOINT STOCK COMPANY	-	259,598	259,598	-	-	-

합계	-	259,598	259,598	130,472	4,983,281	5,113,753

회사는 당분기 중 현재가치할인차금 상각을 통해 이자수익 543,576천원을 계상하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	2,431,352	6,999,988

취득	-	-

평가손익(*)	-	-

기말	2,431,352	6,999,988

(*) 법인세효과 차감 전의 평가손익금액입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

미수금	3,088,448	4,879,386

단기차입금	3,088,448	4,879,386

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	44,551,147	76,218,298

(손실충당금)(*)	(13,153,876)	(37,711,124)

선급비용	243,669	101,911

합계	31,640,940	38,609,085

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT의 선급급에 대해 손실충당금 13,153,876천원을 설정하고 있으며, 당기에 기타의 대손상각비(-)24,557,248천원을 계상하였습니다. 한편, 동 선급금과 관련하여 전기말 계상한 손실충당금 37,711,124천원입니다.

10. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	지분율	결산월	소재지	측정방법	당분기말	전기말

대용무역㈜	100%	12월	대한민국	원가법	6,716,925	6,716,925

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1,2)	99.77%	12월	인도네시아	원가법	-	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	89.80%	12월	인도네시아	원가법	1,865,388	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	100%	12월	홍콩	원가법	10,875,875	-

PT. HJL INDO NETWORKS(*2)	99.81%	12월	인도네시아	원가법	824,775	824,775

PT.HOGA REKSA GARMENT(*1,2)	99.51%	12월	인도네시아	원가법	22,080,048	4,668,548

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*1,2)	69.43%	12월	인도네시아	원가법	11,000,219	-

합계	53,363,230	14,075,636

(*1) 회사는 당기중 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT, PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT, PT. HOGA REKSA GARMENT의 지분을 유상증자를 통해 추가로 취득하였습니다.
(*2) 또한, 회사는 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT, PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT, PT. HOGA REKSA GARMENT, DAEYONG TRADING CO. LIMITED 및 PT. HJL INDO NETWORKS의 비지배지분을 회사 또는 종속기업을 통해 추가로 취득하였습니다. 그 결과 회사 및 회사의 종속기업은 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI를 제외한 상기 종속기업의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 투자내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

대용무역㈜	6,716,925	27,772,631	6,716,925	6,716,925	21,636,338	6,716,925

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	38,188,990	(13,092,737)	-	6,277,286	(39,144,511)	-

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	1,865,388	12,579,120	1,865,388	1,865,388	10,167,707	1,865,388

DAEYONG TRADING CO. LIMITED	12,755,820	13,411,408	10,875,875	12,471,382	1,455,054	-

PT HJL INDO NETWORKS	824,775	1,715,846	824,775	824,775	1,243,675	824,775

PT.HOGA REKSA GARMENT	22,080,048	21,658,020	22,080,048	4,668,548	1,113,937	4,668,548

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	32,821,550	5,200,330	11,000,219	-	-	-

합계	115,253,496	69,244,618	53,363,230	32,824,304	(3,527,800)	14,075,636

(3) 당분기 및 전분기의 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	14,075,636	14,075,636

취득	82,509,192	-

처분	-	-

손상(*1)	(43,221,598)	-

기말	53,363,230	14,075,636

(*1) 회사는 당기에 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT, PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT 및 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업투자주식에 대해 손상차손 43,221,598천원을 인식하였습니다.

(4) 요약재무정보종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	89,194,030	61,421,399	27,772,631	82,302,963	6,099,820	6,136,294

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	35,241,332	48,364,690	(13,123,358)	40,721,557	417,378	417,378

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	22,011,875	8,003,946	14,007,929	24,943,732	269,089	269,089

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	13,440,310	28,902	13,411,408	-	2,117	2,117

PT HJL INDO NETWORKS	3,276,180	1,557,111	1,719,069	4,141,745	498,018	498,018

PT.HOGA REKSA GARMENT	48,569,631	26,804,363	21,765,268	31,383,587	1,536,305	1,536,305

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	109,152,245	101,661,689	7,490,556	159,918,714	(9,180,582)	(9,180,582)

합계	320,885,603	247,842,100	73,043,503	343,412,298	(357,855)	(321,381)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

대용무역㈜	69,989,335	48,352,997	21,636,338	59,370,708	3,558,102	3,608,436

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	24,361,425	63,969,349	(39,607,924)	36,660,863	450,987	364,538

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	15,988,420	4,665,806	11,322,614	21,786,787	643,650	643,650

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*1)	1,515,970	31,221	1,484,749	-	10,074	10,074

PT HJL INDO NETWORKS	3,056,540	1,810,529	1,246,011	2,765,807	393,214	425,063

PT.HOGA REKSA GARMENT	27,956,130	26,819,460	1,136,670	15,290,999	(505,165)	(505,165)

합계	142,867,820	145,649,362	(2,781,542)	135,875,164	4,550,862	4,546,596

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

(3) 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	지분율	결산월	소재지	측정방법	당분기말	전기말

(주)엠파파(*1)	25%	12월	대한민국	원가법	125,000	125,000

(*1) 회사는 2021년 09월 30일(간주취득일)에 ㈜엠파파의 지분 25%를 설립 취득하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,918,212	-	3,918,212	4,054,207	-	4,054,207

건물	3,170,303	(1,378,850)	1,791,453	3,219,503	(1,325,486)	1,894,017

차량운반구	297,425	(287,585)	9,840	297,425	(274,901)	22,524

집기비품	731,188	(484,874)	246,314	613,456	(467,499)	145,957

기계장치	1,089,069	(922,396)	166,673	1,088,147	(877,512)	210,635

시설장치	400,481	(324,769)	75,712	342,708	(304,935)	37,773

사용권자산	278,924	(75,695)	203,229	140,689	(56,556)	84,133

건설중인자산	1,177,925	-	1,177,925	970,400	-	970,400

합계	11,063,527	(3,474,169)	7,589,358	10,726,535	(3,306,889)	7,419,646

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	7,419,646	7,669,221

취득	613,598	92,103

처분	(3,981)	-

대체	(179,638)	(35,093)

상각	(260,267)	(238,474)

기말	7,589,358	7,487,757

감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 회사의 유형자산 중 토지와 건물은 차입금 및 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 회사의 유형자산은 화재보험 등에 가입되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	526,588	-	526,588	390,593	-	390,593

건물	375,017	(156,530)	218,487	325,817	(143,419)	182,398

합계	901,605	(156,530)	745,075	716,410	(143,419)	572,991

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	572,991	547,283

대체	179,116	33,703

상각	(7,032)	(5,959)

기말	745,075	575,027

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	53,022	42,183

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	1,756,871	(1,529,395)	-	227,476	1,769,193	(1,477,646)	-	291,547

회원권(*)	1,661,458	-	(98,000)	1,563,458	1,661,458	-	(98,000)	1,563,458

합계	3,418,329	(1,529,395)	(98,000)	1,790,934	3,430,651	(1,477,646)	(98,000)	1,855,005

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,855,005	1,871,919

취득	36,130	5,200

처분	(18,843)	-

상각	(81,358)	(107,590)

기말	1,790,934	1,769,529

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 단기차입금 및 사채보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 1.00 ~ 1.55	10,761,000	-

수협은행	외화대출운전자금	5.73	7,174,000	5,927,500

KDB산업은행	산업운영자금대출	3.56 ~ 3.97	20,500,000	20,500,000

신한은행	외화대출	6.19	7,174,000	5,927,500

(주)하나은행	외화대출	4.48	2,869,600	-

(주)농협은행	외화대출	5.22	10,043,600	-

신한은행	수출환어음(D/A) 할인(*)	4.21	3,088,448	4,879,386

합계	61,610,648	37,234,386

(*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다(주석29. 참조).

상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 유형자산, 장기저축성보험예금 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 담보 및 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2020.10.26	2025.10.26	0.00%	361,441	8,423,900

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021.07.29	2026.07.29	0.00%	7,931,914	7,075,904

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2021.10.25	2026.10.25	0.00%	20,379,929	19,015,895

차감: 유동성사채	(8,293,355)	(8,423,900)

합계	20,379,929	26,091,799

가. 제11회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 200억원
발행가액 : 금 200억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 2%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 10월 26일에 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 2,564,102주
전환비율(%) : 100%
최초 발행시 전환가액(원/주) 7,800
전환청구기간 2021년 10월 26일 ~ 2025년 9월 26일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 5,460원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월26일 및 이후 매 3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 30%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

나. 제12회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 150억원
발행가액 : 금 150억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 0%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 07월 29일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,061,871주
전환비율(%) : 100%
최초 발행시 전환가액(원/주) 14,126
전환청구기간 2022년 07월 29일 ~ 2026년 6월 29일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 9,889원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 07월29일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [Call Option]발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 07월 29일부터 발행일 이후 2년이 경과한 날인 2023년 07월 29일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 최대 35%를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

다. 제13회 전환사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

액면가액 : 금 225억원
발행가액 : 금 225억원
이자지급방법 : 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
표면이자율 : 0%
만기이자율 : 0%
원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년 10월 25일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.
전환시 발행할 주식(최초 발생시점 기준) : 호전실업(주) 기명식 보통주식 1,451,612주
전환비율(%) : 100%
최초 발행시 전환가액(원/주) 15,500
전환청구기간 2022년 10월 25일 ~ 2026년 09월 25일
시가하락에 따른 전환가액 조정 - 최저 조정가액: 10,850원- 조정후 전환가액: 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액
옵션에 관한 사항 [Put Option]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 10월25일 및 이후 매3개월이 경과한 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 조기상환청구기간의 종료일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 하며, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 전환사채에 내재된 전환권대가 6,120,345천원(세효과 차감후 금액 4,773,869천원)은 자본으로 분류하였습니다. (*2) 전환사채와 관련하여 당분기 중 인식한 이자비용은 2,766,712천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 전환사채 전환 및 상환 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	변동내역	당분기	전분기

전환/상환금액(액면가액)	잔여금액(액면가액)	전환/상환금액(액면가액)	잔여금액(액면가액)

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*)	보통주 전환	8,500,000	350,009	-	20,000,000

(*) 당분기에 제 11회 전환사채의 보통주 전환에 따라 320,509주의 보통주가 발행되었습니다.또한, 회사는 당분기에 제 11회 전환사채에 대한 매도청구권을 행사하여 액면가액 6,000,000천원의 전환사채를 상환하였습니다.

15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	354,733	7,190,727

16. 리스회사는 현대캐피탈등과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	278,925	(75,696)	203,229	140,690	(56,557)	84,133

합계	278,925	(75,696)	203,229	140,690	(56,557)	84,133

(2) 보고기간종료일 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

유동성리스부채	87,525	50,764

리스부채	121,274	38,909

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	103,075	(15,550)	87,525	52,200	(1,436)	50,764

1년초과 5년이내	130,225	(8,951)	121,274	39,530	(621)	38,909

합계	233,300	(24,501)	208,799	91,730	(2,057)	89,673

(*) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 61,789천원이며, 이자비용 현금유출액은 9,707천원으로 총 현금유출액은 71,496천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

차량운반구	62,449	42,569

리스부채 이자비용	9,707	3,947

소액자산 리스료	46,065	28,043

(5) 회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 소액리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 117,561천원(전분기 77,726천원)입니다. 17. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,787,802	5,666,935

사외적립자산의 공정가치	(5,472,917)	(5,619,257)

국민연금전환금	(6,081)	(6,081)

합계	308,804	41,597

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,666,935	5,587,057

당기근무원가	553,607	568,836

이자비용	98,690	87,016

재측정요소:	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(4,798)	(7,997)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(76,789)	(50,149)

- 가정과 실제의 차이로 인한 손익	(150,923)	(172,468)

관계사 전출입	(63,389)	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(235,531)	(497,499)

분기말	5,787,802	5,514,796

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,619,257	5,408,086

이자수익	144,289	123,244

재측정요소:	-

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(67,362)	(61,322)

기여금:

- 사용자	20,000	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(243,267)	(312,896)

분기말	5,472,917	5,157,112

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,472,917	5,619,257

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	553,607	568,836

순이자손익	(45,599)	(36,228)

합계	508,008	532,608

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	508,008	532,608

3) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	165,147	169,293

법인세효과	(36,332)	(37,245)

법인세차감후 재측정요소	128,815	132,048

18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수 (소각 주식수 제외)	9,749,984주	9,429,475주

자본금	5,532,872,000원	5,372,617,500원

회사는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

회사는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다

전환상환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

상환에 관한 사항	상환조건	연결실체는 발행일로부터 4년 이후부터 상환을 청구할 권리가 있음. 주당 상환가액은 우선주의 1주당 취득가액과 동 금액에 대하여 5년 이전까지는 발행일로부터 상환시점까지 연복리 1.0%, 5년 이후부터는 발행일로부터 상환시점까지 연복리 9.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 함.

상환방법	연결실체는 상환권을 행사하고자 하는 날의 1개월 전까지 서면으로 우선주 주주에게 통지하여야 함.

상환기간	2021년 07월 25일 ~ 2027년 07월 24일

전환에 관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1전환가격의 조정 사항: 무상증자, 주식배당, 합병, 자본의 감소 및 주식분할/병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우,비례적으로 조정함.

전환청구기간	2018년 07월 25일 ~ 2027년 07월 24일

전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환으로 발행할 주식수	641,975

의결권에 관한 사항	우선주 1주당 1개의 의결권 보유

이익배당에 관한 사항	우선주의 우선배당률은 0.1%로 함. 다만, 우선주의 주주는 보통주의 배당이 있을 경우 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음.

회사는 전기중 전환상환우선주 641,975주를 13,011,726천원에 취득하였으며, 기타자본항목의 자기주식으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

일자	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	10,071,450	5,372,618	320,988	68,852,402	74,546,008

전환사채 전환	320,509	160,254	-	2,577,776	2,738,030

당분기말	10,391,959	5,532,872	320,988	71,430,178	77,284,038

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(20,007,087)	(20,007,087)

기타자본조정	(185,754)	(891,490)

기타포괄손익-공정가치 평가손익	(3,563,536)	(3,563,536)

전환권대가	4,773,869	5,794,236

합계	(18,982,508)	(18,667,877)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	장부가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식(*1)	497,472	(6,995,360)	5.14%	상법 제 369조 제 2항

우선주 자기주식	641,975	(13,011,727)	100.00%	상법 제 369조 제 2항

(*1) 보고기간종료일 현재 회사의 보통주 자기주식 497,472주 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

19. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,511,781	1,288,481

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금	70,178,593	51,600,611

합계	71,741,976	52,940,694

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,233,001천원은 2022년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2022년 4월 28일에 지급되었습니다.

20. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이전되는 재화

상품매출액	116,406,609	242,749,697	92,894,598	154,858,502

제품매출액	48,143,732	103,775,596	30,486,352	62,406,300

기타매출액	550,427	1,908,019	470,257	1,611,400

기간에 걸쳐 이전되는 용역

수입임대료	17,674	53,022	14,161	42,183

합계	165,118,442	348,486,334	123,865,368	218,918,385

(2)당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적