호전실업 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제35(당) 분기 2019년 9월 30일 현재
제34(전)기 2018년 12월 31일 현재
제34(전)기 분기 2018년 9월 30일 현재
호전실업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

호전실업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체')의 지배기업인 호전실업주식회사(이하 "지배기업")는 1985년 3월에 설립되어 2017년 2월 2일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 섬유제품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 마포구 마포대로 19에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	보유주식수(주)	지분율(%)

보통주	박진호	2,364,096	29.55	2,137,486	26.72

박용철	1,720,519	21.51	1,531,330	19.14

자기주식	497,472	6.22	497,472	6.22

기타	3,417,913	42.72	3,833,712	47.92

보통주 합계	8,000,000	100.00	8,000,000	100.00

우선주	다이나모홀딩스	641,975	100.00	641,975	100.00

우선주 합계	641,975	100.00	641,975	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종	지배력판단근거

당분기말	전기말

대용무역㈜	대한민국	100.00	100.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT(*1)	인도네시아	98.83	98.83	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI(*1)	인도네시아	89.80	89.80	12월	가죽제품 등의 가공업	의결권과반수보유

DAEYONG TRADING CO. LIMITED(*2)	홍콩	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 무역업	의결권과반수보유

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT(*3)	인도네시아	96.89	96.89	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HJL INDO NETWORKS(*4)	인도네시아	99.81	99.81	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

PT.HOGA REKSA GARMENT(*5)	인도네시아	98.00	98.00	12월	섬유제품 등의 가공업	의결권과반수보유

(*1) 2015년말 PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT와 PT.DAEHWA LEATHER LESTARI의 지분을 각각 90% 및 80%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*2) 2015년말 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*3) PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT는 DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 종속기업(지배지분율: 98.86%)입니다.
(*4) 2016년말 PT.HJL INDO NETWORKS의 지분의 99.81%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(*5) 2018년말 PT.HOGA REKSA GARMENT의 지분의 98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당 분 기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	49,734,756	31,908,355	17,826,401	54,974,277	2,405,865	2,497,445

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	47,467,285	76,716,790	(29,249,505)	55,771,001	(2,153,049)	(2,185,488)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	16,443,175	6,095,560	10,347,615	23,630,203	899,442	899,442

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,110,399	24,199	1,086,200	-	10,705	10,705

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	100,660,119	107,002,025	(6,341,906)	120,028,501	910,964	1,280,523

PT.HJL INDO NETWORKS	3,503,813	2,333,387	1,170,426	2,531,005	46,191	46,191

PT.HOGA REKSA GARMENT	20,149,899	15,602,833	4,547,066	79,576	(534,555)	(534,555)

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

나. 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

대용무역㈜	49,967,286	34,638,330	15,328,956	49,076,612	1,291,525	1,310,109

PT.KAHOINDAH CITRAGARMENT	42,420,030	67,541,169	(25,121,139)	91,307,312	(3,891,000)	(4,937,745)

PT.DAEHWA LEATHER LESTARI	14,168,219	5,402,590	8,765,629	18,471,041	699,050	666,831

DAEYONG TRADING CO. LIMITED (*1)	1,030,119	29,446	1,000,673	108,238	186,228	186,228

PT.YONGJIN JAVASUKA GARMENT	95,257,155	102,391,786	(7,134,631)	93,187,317	(2,355,716)	(2,355,716)

PT.HJL INDO NETWORKS	3,284,209	2,267,463	1,016,746	3,620,259	469,000	469,000

PT.HOGA REKSA GARMENT	10,359,060	5,612,635	4,746,425	-	-	-

(*1) DAEYONG TRADING CO. LIMITED의 재무정보는 별도재무제표를 이용하였습니다.

2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 기존 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

7) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

2.2 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	10,923,862	7,452,870

단기투자자산	49,016,315	43,818,941

매출채권	35,603,604	33,948,542

기타금융자산	7,006,499	5,823,188

기타비유동금융자산	4,270,113	4,088,572

합계	106,820,393	95,132,113

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	8,397,303	8,397,303	12,812,849	12,812,849

단기차입금	122,531,974	122,531,974	116,980,408	116,980,408

유동성장기차입금	1,574,316	1,574,316	521,964	521,964

유동성리스부채	697,669	697,669	442,040	442,040

기타유동금융부채	9,088,752	9,088,752	9,221,156	9,221,156

장기차입금	12,106,567	12,106,567	6,954,166	6,954,166

사채	19,000,000	19,000,000	-	-

리스부채	3,628,751	3,628,751	132,212	132,212

합계	177,025,332	177,025,332	147,064,795	147,064,795

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 자산

이자수익	895,125	634,185

외화환산손익	3,475,798	2,311,509

상각후원가로 측정하는 부채

이자비용	5,311,983	4,666,010

외화환산손익	(2,271,308)	(921,883)

5. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,923,862	10,923,862	7,452,870	7,452,870

단기투자자산	49,016,315	49,016,315	43,818,941	43,818,941

매출채권	35,603,604	35,603,604	33,948,542	33,948,542

기타금융자산	7,006,499	7,006,499	5,823,188	5,823,188

기타비유동금융자산	4,270,113	4,270,113	4,088,572	4,088,572

합계	106,820,393	106,820,393	95,132,113	95,132,113

금융부채

매입채무	8,397,303	8,397,303	12,812,849	12,812,849

단기차입금	122,531,974	122,531,974	116,980,408	116,980,408

유동성장기차입금	1,574,316	1,574,316	521,964	521,964

유동성리스부채	697,669	697,669	442,040	442,040

기타유동금융부채	9,088,752	9,088,752	9,221,156	9,221,156

장기차입금	12,106,567	12,106,567	6,954,166	6,954,166

사채	19,000,000	19,000,000	-	-

리스부채	3,628,751	3,628,751	132,212	132,212

합계	177,025,332	177,025,332	147,064,795	147,064,795

6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	37,007,375	34,757,615

(손실충당금)	(1,403,771)	(809,073)

합계	35,603,604	33,948,542

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전체기간 기대신용손실(*)	전체기간 기대신용손실(*)

개별평가	집합평가	합계	개별평가	집합평가	합계

기초 손실충당금	787,564	21,509	809,073	-	-	-

상각(환입)	592,376	2,322	594,698	787,564	21,509	809,073

기말 손실충당금	1,379,940	23,831	1,403,771	787,564	21,509	809,073

(*) 보고기간종료일 현재 연결실체는 특수관계자인 호전리테일의 매출채권에 대해 신용위험이 유의적으로 증가함에 따라전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 1,379,940천원을 설정하고 있습니다.그외 매출채권에 대해서는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았으며, 실무적 간편법인 연체기간별 기대신용손실율을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액에 해당되는 23,831천원을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 집합평가대상 매출채권에 대한 기대신용손실율(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 연체현황	매출채권 연체현황

3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계	3개월 미만	6개월 미만	6개월 이상	합계

매출채권 금액	738,076	525	45,215	783,816	718,796	132	35,631	754,559

손실충당금 설정율	2%	5%	20%	3.04%	2%	5%	20%	2.85%

손실충당금	14,762	26	9,043	23,831	14,376	7	7,126	21,509

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

매출채권	11,958,480	11,604,988

단기차입금	11,958,480	11,604,988

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	54,045,702	(923,267)	53,122,435	41,627,040	(1,338,439)	40,288,601

재공품	13,520,015	-	13,520,015	10,260,373	-	10,260,373

원재료	39,618,445	(187,294)	39,431,151	44,560,565	(185,223)	44,375,342

합계	107,184,162	(1,110,561)	106,073,601	96,447,978	(1,523,662)	94,924,316

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	202,465	32,845

미수금	7,075,739	6,162,720

(손실충당금)	(679,228)	(640,380)

미수수익	407,523	268,003

소계	7,006,499	5,823,188

비유동항목

장기저축성보험예금	1,974,306	1,830,288

장기대여금	2,002,500	2,007,500

임차보증금	195,395	159,763

기타보증금	96,952	90,061

전신전환가입권	960	960

소계	4,270,113	4,088,572

합계	11,276,612	9,911,760

(2) 당분기 및 전분기의 기타금융자산의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전체기간 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

신용위험의 유의적 증가(*1)	합계	신용위험의 유의적 증가(*1)	합계

기초 손실충당금	640,380	640,380	1,223,675	1,223,675

상각(환입)	38,848	38,848	(314,015)	(314,015)

기말 손실충당금	679,228	679,228	909,660	909,660

(*1) 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자인 호전리테일의 미수금에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당되는 손실충당금 679,228천원을 설정하고 있습니다. 전기말 계상한 손실충당금 640,380천원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 38,848천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사는 D/A환어음을 양도하고 현금을 수령하였으며, 대출약정상 거래처에 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금(*)	-	-

단기차입금	43,351,422	43,603,422

(*) 미수금은 연결실체 내의 자산과 부채의 제거로 인하여 전액 제거되었습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,303,021	2,042,443

선급비용	2,220,981	1,325,414

합계	5,524,002	3,367,857

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	4,123,524	4,123,524	4,123,524	-	4,123,524

건물	45,129,850	(6,043,666)	39,086,184	39,461,224	(4,921,183)	34,540,041

구축물	-	-	-	850,281	(3,543)	846,738

차량운반구	2,133,924	(1,214,774)	919,150	2,095,365	(1,249,296)	846,069

집기비품	7,472,500	(5,191,258)	2,281,242	6,776,423	(4,315,041)	2,461,382

기계공구	43,524,463	(24,228,528)	19,295,935	41,009,096	(23,068,457)	17,940,639

시설공구	324,808	(224,688)	100,120	302,048	(179,002)	123,046

사용권자산	5,415,056	(778,902)	4,636,154	-	-	-

금융리스자산	-	-	-	2,949,565	(733,732)	2,215,833

건설중인자산	13,237,000	-	13,237,000	6,335,977	-	6,335,977

합계	121,361,125	(37,681,816)	83,679,309	103,903,503	(34,470,254)	69,433,249

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	69,433,249	64,486,914

취득	15,532,345	9,108,526

처분	(1,814,754)	(1,599,495)

대체	-	770,346

상각	(4,478,995)	(4,043,803)

사업결합	-

해외사업환산 등	5,007,464	2,200,809

기말	83,679,309	70,923,297

감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계공구 및 금융리스자산 등은 차입금, 무역금융 및 리스부채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 연결실체는 유형자산과 관련하여 보험에 가입되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	321,275	-	321,275	321,275	-	321,275

건물	249,622	(94,630)	154,991	249,622	(90,990)	158,631

합계	570,897	(94,630)	476,266	570,897	(90,990)	479,906

(2) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	479,906	1,259,065

대체	-	(770,345)

상각	(3,640)	(7,253)

기말	476,266	481,467

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	33,285	44,141

12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	2,159,076	(1,289,140)	-	869,936	1,905,756	(1,078,701)	-	827,055

회원권(*)	1,661,458	-	(113,000)	1,548,458	1,661,458	-	(113,000)	1,548,458

토지사용권	15,437,454	-	-	15,437,454	14,368,282	-	-	14,368,282

합계	19,257,988	(1,289,140)	(113,000)	17,855,848	17,935,496	(1,078,701)	(113,000)	16,743,795

(*) 보고기간종료일 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세를 회수예상가액으로 하여 공정가치를 추정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	16,743,795	10,134,683

취득	232,834	1,362,797

처분	(3,273)	-

상각	(197,169)	(189,178)

해외사업환산 등	1,079,661	330,236

기말	17,855,848	11,638,538

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 무형자산 중 토지사용권은 차입금, 무역금융 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 리스 연결실체는 PT Koexim Mandiri Finance 등과 기계공구와 차량운반구 등에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융리스자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기계공구	1,044,175	(151,838)	892,337	2,762,436	(668,104)	2,094,332

차량운반구	368,578	(148,430)	220,148	187,130	(65,629)	121,501

토지사용권 등	4,002,304	(478,635)	3,523,669	-	-	-

합계	5,415,057	(778,903)	4,636,154	2,949,566	(733,733)	2,215,833

(2) 보고기간종료일 현재 미래최소리스료 및 현재가치 관련내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스기간	당분기말	전기말

최소리스료	조정액	현재가치	최소리스료	조정액	현재가치

1년이내	936,510	(238,841)	697,669	464,808	(22,768)	442,040

1년초과 5년이내	3,028,389	(685,563)	2,342,826	138,141	(5,929)	132,212

5년초과	1,330,362	(44,437)	1,285,925	-	-	-

합계	5,295,261	(968,841)	4,326,420	602,949	(28,697)	574,252

14. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	수출성장자금대출	LIBOR 3M + 0.9 ~ 1.38	21,022,750	16,212,450

수협은행	외화대출운전자금	4.12	6,006,500	5,590,500

㈜국민은행	기업일반운전자금대출	3.35	1,169,600	1,967,200

한국산업은행	산업운영자금대출	3.04 ~ 3.64	7,500,000	7,500,000

㈜한국스탠다드차타드은행	외화대출	4.63 ~ 4.66	6,006,500	-

신한은행	외화대출	4.05 ~ 4.13	6,006,500	-

KEB하나은행	외화대출	3.55 ~ 3.59	5,405,850	-

NH농협은행	일반자금대출	-	-	-

중소기업은행 등	수출환어음(D/A) 할인(*)	3 ~ 5.13	43,029,992	58,777,558

한국산업은행	산업운영자금대출	3.52 ~ 3.62	7,000,000	7,000,000

Standard Chartered Bank	일반자금대출	5.86	5,405,850	5,590,500

Standard Chartered Bank	운영자금대출	Bank cost of fund's + 3.3	11,364,298	12,187,290

PT Bank KEB hana Indonesia	무역금융대출	USD Libor 3M + 3,5% p.a () IDR 10,5% p.a	1,518,831	1,093,509

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	운영자금대출	Follows the regulation of the bank	467,624	477,194

PT Bank Mandiri(Persero) Tbk	무역금융대출	1.5% above the deposit as collateral	627,679	584,207

합계	122,531,974	116,980,408

(*) 수출환어음(D/A) 등의 금융자산을 양도하면서 소구권(상환청구권)을 부여하여 양도 금융자산의 전부 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도 매출채권 및 미수금과 관련한 차입금이 포함되어 있습니다.(주석28.참조)

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율(%)	당분기말	전기말

PT Bank KEB hana Indonesia	시설대	Libor 3M + 3.0	12,013,000	5,590,500

PT Bank KEB hana Indonesia	운영자금대출	Libor 3M + 2.5	1,667,884	1,885,630

(차감) 유동성장기차입금	(1,574,317)	(521,964)

장기차입금	12,106,567	6,954,166

상기 단기차입금 등과 관련하여 단기투자자산, 장기저축성보험예금, 유형자산, 무형자산 등을 담보로 제공하고 있으며, 한국무역보험공사, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모사채	2019.08.09	2021.08.09	5.90%	19,000,000	-

합계	19,000,000	-

사모사채발행과 관련한 주요 조건은 아래와 같습니다.

사채의 명칭 : 호전실업 주식회사 제10회 무보증 사모사채
사채의 종류 : 무기명식 이권부 무보증 사모사채
사채의 권면총액 : 금 190억원
사채의 발행가액 : 각 사채권면금액의 100%(할인율 0%)로 한다.
사채의 이율 : 5.9%
이자지급방법 : 3개월마다 "본 사채"의 이자율을 적용한 연간이자를 1/4씩 분할하여 지급한다.
이자지급기일은 다음과 같다.2019년 11월 09일, 2020년 02월 09일, 2020년 05월 09일, 2020년 08월 09일2020년 11월 09일, 2021년 02월 09일, 2021년 05월 09일, 2021년 08월 09일
연체이율 : 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 미지급된 사채의 원금 또는 이자금액에 대한 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 발행금리에 연3.0%를 더하여 적용한다.
사채의 상환방법 : 만기일시상환
사채의 등록기관 : 한국예탁결제원
원리금지급 대행자 및 지급사무처리장소 : 기업은행 마포역지점

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	803,285	488,179

합계	803,285	488,179

16. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,471,451	15,049,960

사외적립자산의 공정가치	(6,004,568)	(5,842,635)

국민연금전환금	(11,160)	(11,160)

재무상태표 상 부채	10,455,723	9,196,165

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,049,960	18,641,207

당기근무원가	1,941,602	1,961,697

이자비용	529,400	760,968

환율변동효과	1,191,175	1,326,499

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(383,936)	748,489

- 가정과 실제의 차이로 인한 손익	(224,077)	373,558

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(2,274,652)	(8,368,965)

사업결합으로 인한 증가	-	-

해외사업환산손익	641,979	406,073

기말	16,471,451	15,849,526

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,842,635	5,221,242

이자수익	121,957	128,155

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(74,357)	(61,419)

기여금:

- 사용자	1,100,000	550,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(985,667)	(219,029)

기말	6,004,568	5,618,949

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,004,568	5,842,635

(5) 총비용1) 당분기 및 전분기에 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,941,602	1,961,697

순이자손익	407,443	632,813

합계	2,349,045	2,594,510

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,025,550	1,816,120

판매비와관리비	1,323,495	778,390

합계	2,349,045	2,594,510

3) 기타포괄손익으로 인신하는 재측정요서 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	533,656	(1,183,466)

법인세효과	(130,889)	303,521

법인세차감후 재측정요소	402,767	(879,945)

17. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행한 보통주식의 수	8,000,000주	8,000,000주

자본금	4,657,880,000원	4,657,880,000원

연결실체는 2009년 보통주식 131,576주(무상증자,액면분할전 기준 주식수)를 취득하여 전량 이익잉여금으로 소각처리하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 연결실체의 보통주 자본금은 보통주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 우선주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

1주의 금액	500원	500원

발행한 우선주식의 수	641,975주	641,975주

우선주 자본금	320,987,500원	320,987,500원

연결실체는 2017년 7월 11일자로 제3자 배정 유상증자의 방법으로 전환상환우선주 641,975주를 12,999,994천원에 발행하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일자	주식수(주)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합계

전기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

전기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당기초	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

당분기말	8,641,975	4,657,880	320,988	57,656,479	62,635,347

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본조정	(26,041,225)	(26,041,225)

자기주식(*)	(6,995,360)	(6,995,360)

해외사업환산	(237,584)	(324,523)

합계	(33,274,169)	(33,361,108)

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 자기주식을 취득하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	취득가액	지분율	의결권제한근거

보통주 자기주식	497,472	6,995,360	6.22%	상법 제 369조 제 2항

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	921,978	718,366

임의적립금(*2)	51,602	51,602

미처분이익잉여금(*3)	106,208,423	95,936,977

합계	107,182,003	96,706,945

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법 제146조에 따라 세액 공제액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나 해당 조문이 삭제되어 추가적립 의무는 존재하지 아니하며, 기적립한 금액은 환입이 가능합니다.
(*3) 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배기업의 배당금 2,036,126천원은 2019년 3월 29일 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월26일 지급되었습니다.

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	112,801,394	233,993,590	110,713,125	238,431,554

기타매출액	-	-	108,238	108,238

수입임대료	11,095	33,285	11,096	58,153

합계	112,812,489	234,026,875	110,832,459	238,597,945

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적