디아이티 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재(검토 받지 아니함)
제 19기 : 2023년 12월 31일 현재
디아이티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

디아이티 주식회사(이하'지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2005년 10월에 설립되었으며 회사의 본점소재지는 경기도 화성시 정남면가장로 355-50이고 반도체 및 평판디스플레이용 기계제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

연결회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,890백만원, 회사의 대표이사는 박종철이고, 최대주주는 박종철이며 최대주주의 보유지분율은 26.35%입니다.

당분기말 현재 연결회사의 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

박종철	4,980,000	26.35%

전정우	1,875,000	9.92%

기타	12,045,000	63.73%

합계	18,900,000	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	중국	100.00%	100.00%	12월	중국내 장비 유지보수

1.2 연결대상 범위의 변동

당사는 당분기말 현재 해당사항 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	459,803	233,834	225,970	1,163,538	(2,014)	7,964

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	328,756	110,750	218,006	2,107,396	(43,127)	(42,922)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,193,058	13,193,058	5,775,155	5,775,155

금융상품	134,038,483	134,038,483	117,761,353	117,761,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산	573,632	573,632	573,632	573,632

매출채권	2,274,366	2,274,366	8,721,231	8,721,231

기타금융자산	3,700,695	3,700,695	3,452,955	3,452,955

소계	153,780,234	153,780,234	136,284,326	136,284,326

금융부채

매입채무	5,005,818	5,005,818	7,422,277	7,422,277

차입금	10,000	10,000	10,000	10,000

기타금융부채	2,279,444	2,279,444	2,096,999	2,096,999

소계	7,295,262	7,295,262	9,529,276	9,529,276

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	573,632	573,632

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	573,632	573,632

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	573,632	3	T-F Hull모형	기초자산가격	271,072

전환가격	257,100

무위험이자율	3.37%

할인율	22.50%

변동성	44.84%

(단위 : 천원)

전기말(검토 받지 아니함)	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	573,632	3	T-F Hull모형	기초자산가격	271,072

전환가격	257,100

무위험이자율	3.37%

할인율	22.50%

변동성	44.84%

5. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말(검토 받지 아니함)

매출채권

매출채권	2,470,894	8,897,053

손실충당금	(196,528)	(175,822)

매출채권(순액)	2,274,366	8,721,231

계약자산

계약자산(유동)	7,491,522	8,855,941

손실충당금	(30,044)	(60,906)

계약자산(순액)	7,461,478	8,795,035

(2) 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금

(단위 : 천원)

구 분	3개월	12개월이하	12개월초과	계

당분기말

기대 손실률	0.40%	12.94%	100.00%	-

매출채권	1,834,235	514,010	122,649	2,470,894

계약자산	7,491,522	-	-	7,491,522

손실충당금	(37,401)	(66,522)	(122,649)	(226,572)

전기말

기대 손실률	0.69%	4.16%	100.00%	-

매출채권	7,195,362	1,643,668	58,023	8,897,053

계약자산	8,855,941	-	-	8,855,941

손실충당금	(110,391)	(68,314)	(58,023)	(236,728)

(3) 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산

당분기 (검토 받지 아니함)	전분기 (검토 받지 아니함)	당분기 (검토 받지 아니함)	전분기 (검토 받지 아니함)

기초금액	175,823	737,456	60,906	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	20,705	165,836	(30,862)	-

보고기간말 금액	196,528	903,292	30,044	-

6. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

유동항목

선급금	1,922,439	4,810,002

선급비용(*)	171,390	65,727

부가세대급금	242	663

합계	2,094,071	4,876,392

비유동항목

장기선급비용	32,874	35,611

(*) 계약이행원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다(주석 20 참조)

(2) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

미수금	207,178	103,636

미수수익	2,624,222	2,435,423

대여금	-	30,000

기타보증금	845,400	23,894

임차보증금	23,894	860,000

합계	3,700,694	3,452,953

유동항목	3,646,800	2,719,059

비유동항목	53,894	733,894

7. 계약자산과 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	7,491,522	8,855,941

계약자산 손실충당금	(30,044)	(60,906)

합계	7,461,478	8,795,035

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	13,515,949	11,699,968

(*) 계약이행원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다(주석 20 참조)

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

원재료	880,826	564,547

재공품	21,424,042	19,394,113

차감 : 평가충당금	(304,876)	(584,528)

합계	21,999,992	19,374,132

- 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 42,410백만원(전분기: 62,831백만원) 입니다.- 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 280백만원(전분기: 251백만원)을 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	13,519,829	-	-	13,519,829	13,020,405	-	-	13,020,405

건물	12,451,177	(4,365,755)	-	8,085,422	12,060,634	(4,087,865)	-	7,972,769

구축물	707,604	(266,435)	(67,597)	373,572	707,604	(239,900)	(70,242)	397,462

기계장치	645,700	(501,418)	(10,250)	134,032	632,200	(485,390)	(11,375)	135,435

차량운반구	909,710	(407,171)	(6,800)	495,739	826,135	(402,046)	(10,400)	413,689

비품	454,137	(366,822)	(6,000)	81,315	398,099	(344,894)	(7,500)	45,705

건설중인자산	6,213	-	-	6,213	-	-	-	-

합계	28,694,370	(5,907,601)	(90,647)	22,696,122	27,645,077	(5,560,095)	(99,517)	21,985,465

(2) 유형자산의 변동-당분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	13,020,405	7,972,769	397,462	135,435	413,689	45,705	-	21,985,465

취득	499,424	390,543	-	13,500	193,080	54,168	934,455	2,085,170

처분	-	-	-	-	(4)	(755)	-	(759)

대체	-	-	-	-	-	(713)	(928,242)	(928,955)

감가상각(*)	-	(277,890)	(23,890)	(14,903)	(111,026)	(17,522)	-	(445,231)

외화환산	-	-	-	-	-	432	-	432

기말장부가액	13,519,829	8,085,422	373,572	134,032	495,739	81,315	6,213	22,696,122

(*) 유형감가상각비 중 378,870천원(전분기:340,182천원) 매출원가, 66,362천원(전분기:59,460천원) 판매관리비에 포함되어있습니다.

-전분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	12,652,278	7,764,151	326,787	142,754	208,107	66,838	-	21,160,915

취득	368,127	564,309	58,000	13,000	156,265	4,300	1,045,239	2,209,240

처분	-	-	-	-	(7)	-	-	(7)

대체	-	-	-	-	-	-	(1,045,239)	(1,045,239)

감가상각	-	(264,417)	(21,594)	(15,689)	(78,791)	(19,150)	-	(399,641)

외화환산	-	-	-	-	-	451	-	451

기말장부가액	13,020,405	8,064,043	363,193	140,065	285,574	52,439	-	21,925,719

10. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

사용권자산

부동산	114,790	188,246

차량운반구	313,483	191,378

합계	428,273	379,624

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

리스부채

유동	252,123	238,441

비유동	184,730	146,223

합계	436,853	384,664

당분기 중 증가된 사용권자산은 327,751천원(전분기 : 392,030천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비

부동산	177,793	231,774

차량운반구	91,630	69,582

합계	269,423	301,356

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,895	7,480

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	44,862	86,401

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,541	15,654

당분기 중 리스의 총 현금유출은 361,107천원(전분기 : 410,024천원)입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	338,999	(294,952)	44,047	332,886	(274,446)	58,440

소프트웨어	872,682	(831,677)	41,005	1,123,838	(1,052,467)	71,371

기타의무형자산	129,755	(123,560)	6,195	129,755	(115,791)	13,964

회원권	538,001	-	538,001	543,001	(5,000)	538,001

합계	1,879,437	(1,250,189)	629,248	2,129,480	(1,447,704)	681,776

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	58,440	71,371	13,964	538,001	681,776

취득	7,852	2,697	-	-	10,549

처분	(1,739)	-	-	-	(1,739)

감가상각(*)	(20,506)	(33,063)	(7,769)	-	(61,338)

기말장부가액	44,047	41,005	6,195	538,001	629,248

(*) 무형감가상각비 중 46,232천원(전분기:51,903천원) 매출원가, 15,106천원(전분기:42,427천원) 판매관리비에 포함되어있습니다.

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	86,193	126,844	25,819	543,001	781,857

취득	1,383	21,980	-	-	23,363

처분	-	(15)	-	-	(15)

감가상각	(22,210)	(63,229)	(8,892)	-	(94,331)

기말장부가액	65,366	85,580	16,927	543,001	710,874

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	5,617,058	-	5,617,058	5,617,058	-	5,617,058

건물	8,292,500	(2,049,222)	6,243,278	8,292,500	(1,893,738)	6,398,762

합계	13,909,558	(2,049,222)	11,860,336	13,909,558	(1,893,738)	12,015,820

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,617,058	6,398,762	12,015,820	5,617,058	6,606,075	12,223,133

감가상각	-	(155,484)	(155,484)	-	(155,485)	(155,485)

기말	5,617,058	6,243,278	11,860,336	5,617,058	6,450,590	12,067,648

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 813백만원(전분기: 829백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 155백만원(전분기: 155백만원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참조).

13. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업(*)

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD	중국	14.93%	-	19.80%	-

(*) 관계기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 보통주 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 재무 또는 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다..

(2) 관계기업투자의 변동내역

- 당분기(검토 받지 아니함) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	손상차손	당분기말

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

- 전분기(검토 받지 아니함) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	손상차손	전분기말

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

(3) 관계기업의 요약 재무정보

- 당분기말(검토 받지 아니함) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	60,437,017	66,625,776	(6,188,759)	10,341,971	(512,544)	(527,176)

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	54,450,713	61,650,125	(7,199,411)	14,431,052	(8,612,817)	(8,427,923)

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

미지급금	260,582	334,205

임대보증금	1,269,559	1,169,559

미지급비용	749,302	667,555

합계	2,279,443	2,171,319

유동	1,618,165	1,604,833

비유동	661,278	566,486

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

유동항목

유급휴가에 대한 부채	1,490,468	781,337

기타	557,127	242,926

부가세예수금	451,156	260,506

미지급비용	201,842	701,861

합계	2,700,593	1,986,630

비유동항목

기타장기종업원급여에 대한 부채	428,868	387,055

16. 충당부채, 우발부채 및 약정사항(1) 충당부채 변동내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	664,728	2,973,544	(2,144,634)	1,493,638

공사손실충당금	183,006	500,013	-	683,019

합 계	847,734	3,473,557	(2,144,634)	2,176,657

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	642,656	772,429	(918,571)	496,514

공사손실충당부채	-	12,565	-	12,565

합계	642,656	784,994	(918,571)	509,079

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

- 전기말(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	4,987,991	4,987,991

우리은행	외화계약이행보증	USD 1,717	USD 1,717

- 전기말(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	1,680,039	1,680,039

우리은행	외화계약이행보증	USD 1,134	USD 1,134

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	담보제공받은자	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금(*)	계약이행 담보 외	우리은행	10,892,275	USD 1,717

단기차입금 담보	기업은행	33,299	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,243,278	730,927

(*) 당분기말 현재 정기예금 중 USD 1,717천, 11,000천원은 (전기말 USD 1,134천, 116,200천원) 담보로 제공됨에 따라 사용제한되어 있습니다.- 전기말

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	담보제공받은자	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금	계약이행 담보 외	우리은행	5,294,926	USD 1,134

105,200

단기차입금 담보	기업은행	32,427	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,398,761	560,927

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 자본금 내역은 다음과 같습니다.연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,900천주(전기: 18,900천주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식인 463,791주이며, 발행주식의 총수에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	36,642,849	36,642,849

자기주식처분이익	843,013	229,959

합계	37,485,862	36,872,808

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

자기주식(*)	(3,377,074)	(4,023,846)

주식매수선택권	357,939	608,497

자기주식처분손실	(18,509)	(18,509)

합계	(3,037,644)	(3,433,858)

(*) 연결회사는 자기주식을 주가 안정 및 주주가치 제고, 주식매수선택권 부여 등의 목적으로 보유하고 있습니다. 18. 주식기준보상

(1) 주식매수선택권의 부여현황① 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부
ㆍ 부여일자 : 2019년 3월 8일
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 가득조건 : 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공
- 행사가능기간 : 2021년 3월 8일 ~ 2026년 3월 7일

② 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 잔여주	170,000	8,318	170,000	8,318

행사 주식 수	(70,000)	8,318	-	-

기말 잔여주	100,000	8,318	170,000	8,318

기말 행사가능한 주식수	100,000	8,318	170,000	8,318

③ 연결회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	가정

주가변동성	49.60%

무위험이자율	1.96%

④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

19. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 증감

- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	(20,315)	-	(20,315)

해외사업장환산외환차이	5,943	9,978	15,921

합 계	(14,372)	9,978	(4,394)

- 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	(20,315)	-	(20,315)

해외사업장환산외환차이	5,738	205	5,943

합 계	(14,577)	205	(14,372)

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

장비의 인도	58,389,606	68,953,286

설치용역	9,027,804	910,918

기타	-	1,750,415

합 계	67,417,410	71,614,619

(2) 외부고객으로부터의 수익- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	48,303,539	10,086,067	58,389,606

기간에 걸쳐 인식	7,911,686	1,116,118	9,027,804

합 계	56,215,225	11,202,185	67,417,410

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	29,061,390	41,648,280	70,709,670

기간에 걸쳐 인식	152,902	752,047	904,949

합 계	29,214,292	42,400,327	71,614,619

(3) 외부고객으로부터의 수익의 국가별 구분

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

대한민국	56,164,797	29,214,292

중국	8,100,656	42,242,136

기타국가	3,151,957	158,191

합계	67,417,410	71,614,619

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

고객 A	35,021,079	9,495,994

고객 B	14,227,822	10,113,048

고객 C	1,380,522	23,497,955

(5) 계약부채 변동내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	11,699,968	8,515,141	(6,699,160)	13,515,949

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	65,573,269	6,784,759	(44,454,634)	27,903,394

(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

제품매출	6,699,160	44,454,634

(7) 자산으로 인식한 계약이행원가(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가	-	1,030,924

분기 중 연결회사가 계약이행원가에 대하여 인식한 상각금액은 70백만원 (전분기 : 1,632만원)이며 손상차손 금액은 없습니다.당분기말 현재 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 58,152백만원 (전기말 55,560백만원) 이며 동 수행의무 미이행 거래가격은 수행의무의 제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식될 예정입니다.

21. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

급여	2,431,513	1,862,528

퇴직급여	97,648	89,317

복리후생비	107,961	90,525

여비교통비	121,773	79,982

세금과공과	327,835	285,480

감가상각비	322,734	314,803

보험료	33,385	21,213

지급수수료	479,836	2,185,024

판매보증수리비	2,973,544	772,429

기타	505,049	623,046

합 계	7,401,278	6,324,347

22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

수입임대료	812,808	828,896

유형자산처분이익	39,996	47,038

기타영업외수익	222,585	209,562

잡이익	66,949	41,195

합 계	1,142,338	1,126,691

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

유형자산처분손실	-	15

무형자산처분손실	1,739	-

기부금	-	7,650

잡손실	1,503	16,400

합 계	3,242	24,065

23. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자수익	3,742,861	3,293,640

외환차익	685,470	508,090

외화환산이익	276,600	739,669

합 계	4,704,931	4,541,399

(2) 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자비용	272	240

이자비용(유의적인금융요소)	-	454,947

이자비용(리스부채)	16,895	7,481

외환차손	216,859	128,156

외화환산손실	268,073	108,101

금융수수료	295	361

합 계	502,394	699,286

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 현금흐름표연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

분기순이익	16,448,397	6,900,477

이자비용	272	-

이자수익	(3,742,861)	(3,293,640)

법인세비용	2,283,445	755,187

대손상각비(손실충당금환입)	(10,156)	165,836

공사손실충당금(유동)	500,013	-

정부보조금	106,516	-

상여금	427,007	417,672

감가상각비	870,139	856,971

무형자산감가상각비	61,338	94,331

유형자산처분이익	(39,996)	(47,038)

무형자산처분손실	1,739	15

외화환산손실	268,074	108,101

외화환산이익	(276,600)	(739,669)

판매보증수리비	2,973,544	772,429

이자비용(리스부채)	16,894	7,480

이자비용(유의적금융요소)	-	454,947

재고자산평가손실(환입)	(279,652)	(251,489)

잡이익	(244)	(187)

합계	19,607,869	6,201,423

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매출채권	6,444,632	1,128,282

재고자산	(4,490,842)	29,774,090

계약자산	1,500,721	144,941

미수금	(208,516)	(175,464)

부가세대급금	161	-

선급금	2,905,110	(1,951,140)

선급비용	3,457	2,053,427

선급법인세	4,266	-

매입채무	(3,273,394)	(27,317)

미지급금	67,144	(506,282)

예수금	31,768	(17,071)

미지급세금	-	1,779

미지급비용	314,042	(937,119)

선수금	1,955,800	(38,133,178)

종업원급여부채	750,944	565,425

부가세예수금	190,649	488,995

공사손실충당금	-	12,565

장기미지급금	-	15,246

합계	6,195,942	(7,562,821)

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가	327,751	392,030

무형자산 관련 선급금의 증가	17,449	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

-당분기 (검토 받지 아니함) (단위 : 천원)

구 분	기초 금액	재무활동현금흐름	비현금거래	기말 금액

유동성대체	신규	기타

임대보증금(유동)	694,559	(70,000)	125,000	-	-	749,559

임대보증금(비유동)	475,000	170,000	(125,000)	-	-	520,000

리스부채(유동)	238,441	(265,639)	(38,507)	327,751	(9,923)	252,123

리스부채(비유동)	146,223	-	38,507	-	-	184,730

차입금	10,000	-	-	-	-	10,000

-전분기 (검토 받지 아니함) (단위 : 천원)

구 분	기초 금액	재무활동현금흐름	비현금거래	기말 금액

유동성대체	신규	기타

임대보증금(유동)	659,559	(115,000)	70,000	-	-	614,559

임대보증금(비유동)	600,000	25,000	(70,000)	-	-	555,000

리스부채(유동)	299,291	(307,969)	(119,175)	380,240	(8,271)	244,116

리스부채(비유동)	43,566	-	119,175	11,790	-	174,531

차입금	10,000	-	-	-	-	10,000

26. 특수관계자 등(1) 당분기말 특수관계자 현황

구분	회사명	지분율

당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

관계기업(*)	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	14,93%	19.80%

(*) 관계기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

(2) 매출 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	3,846,678	-	5,355,506	-

(3) 매입 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매입	기타비용	매입	기타비용

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

임직원	대여금	-	-	-	30,000

합계	-	-	-	30,000

2) 채무 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업(*)	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 선수금 3,195,283천원 (전기말 3,609,246천원)을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	30,000

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	27,500

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

단기종업원급여	1,084,045	849,711

기타장기종업원급여	1,352	400

합 계	1,085,397	850,111