디아이티 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 당사는 최근 사업연도말 자산총액이 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니기 때문에 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없으며, 정관 및 감사직무규정을 마련하여 감사의 권한, 책임 및 운영방안 등을 규정하고 있습니다.또한, 정관에 의거 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관과 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내용

정 관	제49조(감사의 직무와 의무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사직무규정	제22조 (이사회 등 중요 회의에의 출석)
① 감사는 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 이사회, 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
② 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사는 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다.
③ 이사회에 출석한 감사는 이사회 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과가 정확하게 기록되어 있는지의 여부를 확인한 후에 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제23조 (문서 등의 열람)
① 감사는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다.
② 감사가 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다.
③ 감사는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다.

제24조 (재산의 조사) 감사는 중요한 회사재산의 관리, 취득 및 처분과 통상적이 아닌 중요한 거래 등에 관하여 조사하고 만약 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다.

제25조 (거래의 조사) 감사는 회사가 중요한 재산상의 이익을 무상으로 공여하거나 자회사 또는 주주와 통상적이 아닌 거래를 하는 경우에는 사전에 담당이사와 협의하여 그 내용을 보고하도록 담당이사에게 요구하고 이사의 의무에 위반하는 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다

제26조 (현장 조사)
① 감사는 본ㆍ지점, 공장, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다.
② 감사는 본ㆍ지점, 공장, 사무소 등을 조사한 결과 의견의 제시, 조언 또는 권고를 할 경우에는 이사회에 보고 또는 담당이사에 대하여 행함을 원칙으로 한다.

나. 감사의 인적사항

성명	주요경력	최대주주등과의이해관계	결격요건여부	비고

임인곤	서울대학교 전자재료 박사엘지전자어플라이드 머티어리얼즈 상무램리서치코리아 전무유니셈참엔지니어링 사장LTS 사장	해당사항 없음	해당사항 없음	-

주) 감사 임인곤은 2020년 3월 25일 진행된 제15기 정기 주주총회에서 재선임 되었습니다.

다. 감사 의 주요 활동내역

개최일자	의안내용	회의체	가결여부	참석여부

2020-02-10	1. 제15기 영업보고서 및 감사前 재무제표(별도/ 연결) 승인의 건
2. 제15기 현금배당 승인의 건	이사회	가결	참석

2020-02-10	1. 특별상여 지급의 건	이사회	가결	참석

2020-02-10	1. 내부회계관리 운영실태 감사보고 (보고자 : 대표이사 박종철)	대면회의	-	참석

2020-03-09	가. 보고사항1. 내부회계관리 운영실태보고2. 감사 평가보고나. 의결사항1. 정기주주총회 소집의 건	이사회	가결	참석

2020-03-24	1. 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결에 관한 건 -. 계약기간 : 2020-03-24 ~ 2020-09-23 -. 금 액 : 10억원	이사회	가결	참석

2020-03-25	가. 보고사항1. 감사보고2. 영업보고3. 내부회계관리제도 운영실태보고나. 의결사항1. 재무제표 승인의 건(이익배당 포함)2. 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건	주주총회	가결	참석

라. 감사의 독립성 감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여설치한 내부회계 관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 수시감사 및 정기감사를 통해 재무제표 등과 기업 제반 현황에 대한 감사를 실시합니다. 선출기준 : 당사는 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 운영하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 이 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 선임하고 있습니다.

성 명	선임배경	추천인	활동분야	최초 감사 선임일	연임횟수	회사와의거래	최대주주등과의 관계

임인곤	지난 임기 동안 회사의 경영활동을 감시하는감사의 역할을 충실히 수행한 점을 고려했으며, 향후에도 감사의 직무를 객관적인 시각에서적절히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 선임	이사회	감사	2017.11.10	1회	없음	-

(1) 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2020년 09월 25일	코스닥 협회	상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회

(2) 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	2	부장 외(평균 4년)	이사회 운영 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 설치 대상에 해당하지 않습니다.