디아이티 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지(검토받지 아니함.)
전분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지(검토받지 아니함.)
회사명 : 디아이티 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항디아이티 주식회사(이하'지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2005년 10월에 설립되었으며 회사의 본점소재지는 경기도 화성시 정남면가장로 355-50이고 평판디스플레이제조용 기계제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

연결회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,890백만원, 회사의 대표이사는 박종철입니다.당분기말 현재 연결회사의 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

박종철	4,980,000	26.35%

이규주	1,687,500	8.93%

전정우	1,875,000	9.92%

기타	10,357,500	54.80%

합계	18,900,000	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	중국	100.00%	100.00%	12월	중국내 장비 유지보수

1.2 연결대상 범위의 변동당사는 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	1,088,262	616,616	471,646	3,110,068	319,556	342,331

- 전기말(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	400,233	270,917	129,315	3,823,263	(52,636)	(35,762)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,233,750	24,233,750	22,149,741	22,149,741

금융상품	98,846,449	98,846,449	93,073,211	93,073,211

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	694,381	694,381	312,380	312,380

매출채권	11,590,100	11,590,100	16,243,795	16,243,795

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	499,802	499,802	499,802	499,802

기타금융자산	1,552,508	1,552,508	1,714,791	1,714,791

합계	137,416,990	137,416,990	133,993,720	133,993,720

금융부채

매입채무	4,142,675	4,142,675	7,385,871	7,385,871

차입금	10,000	10,000	10,000	10,000

기타금융부채	1,624,084	1,624,084	1,126,125	1,126,125

합계	5,776,759	5,776,759	8,521,996	8,521,996

4.2 원가로 측정되는 금융상품(1) 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	694,381	-	499,802	1,194,183

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	312,380	-	499,802	812,182

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	499,802	3	기타

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	499,802	3	기타

5. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매출채권	12,484,046	16,921,024

대손충당금	(893,946)	(677,229)

매출채권(순액)	11,590,100	16,243,795

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위 : 천원)

구 분	3개월	12개월 이하	12개월 초과	계

당분기말(검토 받지 아니함)

기대 손실률	0.74%	16.22%	100.00%	-

총 장부금액	9,140,429	2,661,479	682,138	12,484,046

손실충당금	(68,042)	(143,766)	(682,138)	(893,946)

전기말

기대 손실률	0.40%	17.90%	100.00%	-

총 장부금액	16,263,092	56,660	601,272	16,921,024

손실충당금	(65,813)	(10,144)	(601,272)	(677,229)

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기

기초금액	677,229	90,387

손상된 채권에 대한 대손상각비	216,717	816,904

보고기간말 금액	893,946	907,291

6. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

선급금	1,139,951	1,090,396

선급비용(*)	5,379,771	7,209,164

합계	6,519,722	8,299,560

(*) 계약이행원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다(주석 18 참조) 7. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원재료	70,034	2,089

재공품	93,164,797	130,287,040

차감: 평가충당금	(3,358,130)	(794,787)

합계	89,876,701	129,494,342

(*) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 74,429 백만원(전분기: 54,764백만원) 입니다.(**) 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 2,563백만원(전분기: (41)백만원)을 인식하였습니다.

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	15,236,510	-	-	15,236,510	16,767,031	-	-	16,767,031

건물	13,353,504	(4,747,192)	-	8,606,312	15,613,021	(4,831,856)	-	10,781,165

구축물	547,240	(209,590)	-	337,650	547,240	(189,069)	-	358,171

기계장치	1,251,300	(1,089,639)	(13,250)	148,411	1,236,600	(1,072,162)	(14,375)	150,063

차량운반구	780,030	(532,857)	(16,400)	230,773	746,923	(541,859)	(20,000)	185,064

비품	493,542	(435,955)	-	57,587	475,725	(404,696)	-	71,029

합계	31,662,126	(7,015,233)	(29,650)	24,617,243	35,386,540	(7,039,642)	(34,375)	28,312,523

(2) 유형자산의 변동- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물(*)	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초장부가액	16,767,031	10,781,165	358,171	150,063	185,063	71,029	28,312,522

취득	-	-	-	14,700	114,597	13,364	142,661

처분	-	-	-	-	(3)	-	(3)

대체(*)	(1,530,521)	(1,837,259)	-	-	-	-	(3,367,780)

감가상각(**)	-	(337,594)	(20,521)	(16,352)	(68,884)	(29,497)	(472,848)

외화환산	-	-	-	-	-	2,691	2,691

기말장부가액	15,236,510	8,606,312	337,650	148,411	230,773	57,587	24,617,243

(*) 당분기 중 임대비율이 증가하여, 투자부동산으로 3,367,780천원이 대체되었습니다.(**) 유형감가상각비 중 421,099천원(전분기:452,134천원)은 매출원가, 210,893천원(전분기:63,486천원)은 판매관리비에 포함되어있습니다.- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물(*)	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	17,350,663	11,875,141	385,533	92,071	259,989	41,525	3,750	30,008,672

취득	-	145,755	-	100,500	16,341	51,161	-	313,757

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

대체	-	3,750	-	-	-	-	(3,750)	-

감가상각	-	(388,292)	(20,521)	(22,470)	(69,600)	(21,907)	-	(522,790)

외화환산	-	-	-	-	-	470	-	470

기말장부가액	17,350,663	11,636,354	365,012	170,101	206,729	71,249	-	29,800,108

9. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	115,681	(22,055)	93,626	138,354	(30,003)	108,351

소프트웨어	265,901	(105,556)	160,345	402,010	(136,109)	265,901

기타의무형자산	37,674	(8,891)	28,783	49,529	(11,855)	37,674

회원권	558,001	-	558,001	558,001	-	558,001

합계	977,257	(136,502)	840,755	1,147,894	(177,967)	969,927

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	108,351	265,901	37,674	558,001	969,927

취득	7,330	-	-	-	7,330

감가상각(*)	(22,055)	(105,556)	(8,891)	-	(136,502)

기말장부가액	93,626	160,345	28,783	558,001	840,755

(*) 무형자산상각비 중 53,618천원(전분기:53,891천원) 매출원가, 82,884천원(전분기:78,584천원) 판매관리비에 포함되어있습니다.- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	121,315	369,010	49,529	558,001	1,097,855

취득	15,441	13,000	-	-	28,441

감가상각	(22,328)	(101,256)	(8,891)	-	(132,475)

기말장부가액	114,428	280,754	40,638	558,001	993,821

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	5,617,058	-	5,617,058	4,086,538	-	4,086,538

건물	8,292,500	(1,634,597)	6,657,903	6,032,982	(1,061,562)	4,971,420

합계	13,909,558	(1,634,597)	12,274,961	10,119,520	(1,061,562)	9,057,958

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	4,086,538	4,971,419	9,057,957	3,502,906	4,375,983	7,878,889

대체(*)	1,530,520	1,837,259	3,367,779	-	-	-

감가상각	-	(150,775)	(150,775)	-	(96,963)	(96,963)

기말	5,617,058	6,657,903	12,274,961	3,502,906	4,279,020	7,781,926

(*) 투자부동산 면적변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로의 대체내역 입니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 669백만원(전분기: 455백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 151백만원(전분기: 97백만원)입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 17,814백만원(전분기: 9,481백만원)입니다.(5) 당분기 및 전분기말 현재 투자부동산은 담보로 제공되고 있습니다(주석 15 참조).

11. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

사용권자산

부동산	243,838	297,428

차량운반구	135,329	216,653

합계	379,167	514,081

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

리스부채

유동	321,223	354,829

비유동	61,829	162,544

합계	383,052	517,373

당분기 중 증가된 사용권자산은 251,011천원(전분기 : 519,205천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	304,601	275,422

차량운반구	81,324	83,926

합계	385,925	359,348

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,439	6.938

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	199,802	283,083

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	17,999	15,478

당분기 중 리스의 총 현금유출은 603,134천원(전분기 : 663,018천원)입니다.

12. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	중국	44.10%	-	44.10%	-

(2) 관계기업투자의 변동내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	손상차손	당분기말

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	손상차손	전분기말

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	470,349	-	(492,053)	21,704	-	-

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위 :천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	57,680,811	61,582,201	(3,901,390)	1,428,165	(1,801,454)	(1,976,536)

- 전기말(단위 :천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	41,501,132	43,425,988	(1,924,856)	500,821	(2,967,036)	(2,991,406)

13. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

미지급금	436,525	257,126

임대보증금	1,187,559	868,999

합계	1,624,084	1,126,125

유동	926,084	1,089,202

비유동	698,000	270,000

14. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

유동항목

유급휴가에 대한 부채	1,597,852	852,576

기타유동부채(선수금)	604,561	85,480

미지급비용	2,839,534	4,149,793

소계	5,041,947	5,087,849

비유동항목

기타장기종업원급여에 대한 부채	285,879	267,452

15. 충당부채, 우발부채 및 약정사항(1) 충당부채 변동내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	430,995	353,763	(247,949)	536,809

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	97,727	787,548	(316,111)	569,164

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.-당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

-전기말(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	2,238,634	2,238,634

우리은행	외화계약이행보증	USD 961	USD 913

- 전기말(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	1,885,267	1,885,267

우리은행	외화계약이행보증	USD 681	USD 647

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	금융기관명	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금	계약이행 담보 외	우리은행	5,394,060	USD 961

3,975,349	105,200

단기차입금 담보	기업은행	31,808	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,657,902	580,927

(*)당분기말 현재 정기예금 중 USD 961천, 116,200천원은 (전기말 USD 681천, 11,000천원) 담보로 제공됨에 따라 사용제한되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	금융기관명	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금	계약이행 담보 외	우리은행	5,144,242	USD 681

정기예금	단기차입금 담보	기업은행	31,621	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	4,971,420	623,199

16. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 자본금 내역은 다음과 같습니다.지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,900천주(전기: 18,900천주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

당분기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식인 636,651주이며, 발행주식의 총수에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	36,642,849	36,642,849

자기주식처분이익	94,712	23,354

합계	36,737,561	36,666,203

(3) 보고기간종료일 현재 지배회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

자기주식(*)	4,635,668	4,808,228

주식선택권	(608,496)	(644,290)

합계	4,027,172	4,163,938

(*) 연결회사는 당분기 기 부여된 주식매수선택권 중 10,000주가 행사되었습니다. 회사는 자기주식을 주가 안정 및 주주가치 제고, 주식매수선택권 부여 등의 목적으로 보유하고 있습니다.

(4) 주식매수선택권의 부여현황① 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부
ㆍ 부여일자 : 2019년 3월 8일
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 가득조건 : 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공
- 행사가능기간 : 2021년 3월 8일 ~ 2026년 3월 7일

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

주식매수선택권 수량	가중평균행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	180,000	8,318	180,000	8,318

행사 주식 수	(10,000)	8,318

기말 잔여주	170,000	8,318	180,000	8,318

기말 행사가능한 주식수	170,000	8,318	180,000	8,318

③ 회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	가정

주가변동성	49.60%

무위험이자율	1.96%

17. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	(20,315)	-	(20,315)

해외사업장환산외환차이	16,222	22,774	38,996

합계	(4,093)	22,774	18,681

- 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	(20,315)	-	(20,315)

해외사업장환산외환차이	(8,153)	24,375	16,222

합계	(28,468)	24,375	(4,093)

18. 영업부문 정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.

(1) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

제품판매 수익	86,754,305	55,311,637

용역매출 수익	9,966	1,303

합 계	86,764,271	55,312,940

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

대한민국	22,967,959	33,554,307

중국	63,032,051	21,672,761

기타 국가	764,261	85,873

합계	86,764,271	55,312,941

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

고객 A	47,349,165	-

고객 B	14,979,534	26,155,728

고객 C	4,061,203	20,329,126

(4) 계약부채 변동내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	135,723,733	20,213,087	(61,731,983)	94,204,837

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	155,419,360	9,884,751	(26,347,703)	138,956,408

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익분기에 인식한 수익 중 전분기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

제품매출	61,731,983	26,347,703

(6) 자산으로 인식한 계약이행원가(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

보고기간말 현재 자산으로인식한 계약이행원가	4,987,741	7,645,058

분기 중 연결회사가 계약이행원가에 대하여 인식한 상각금액은 3,534백만원 (전분기 : 551백만원)이며 손상차손 금액은 없습니다.당분기말 현재 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 126,051백만원 (전기말 176,875백만원) 이며 동 수행의무 미이행 거래가격은 수행의무의 제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식될 예정입니다.

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

급여	2,352,616	2,232,150

퇴직급여	90,313	98,186

복리후생비	194,744	169,418

여비교통비	144,281	93,903

세금과공과	349,401	332,085

감가상각비	525,878	488,679

보험료	28,304	20,936

지급수수료	3,715,584	1,007,006

판매보증수리비	353,763	787,548

기타	759,040	1,407,452

합 계	8,513,924	6,637,363

20. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

수입임대료	668,727	455,194

유형자산처분이익	23,724	7,454

기타영업외이익	172,894	111,794

잡이익	24,273	75,925

합 계	889,618	650,367

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

종속기업투자주식처분손실	-	3,933

기부금	10,700	5,400

잡손실	3,681	7,681

합 계	14,381	17,014

21. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자수익	1,456,532	805,955

외환차익	1,627,295	1,271,271

외화환산이익	2,789,448	1,619,540

분기손익-공정가치금융자산 처분이익	32,639	-

공정가치측정금융자산평가이익	4,277	8,641

배당금수익	12,944	-

합계	5,923,135	3,705,407

(2) 금융원가(단위: 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자비용	148	102

이자비용(유의적인금융요소)	1,739,211	1,897,129

이자비용(리스부채)	7,439	6,938

외환차손	12,960	33,307

공정가치측정금융자산평가손실	77,728	4,173

외화환산손실	440,483	128,890

단기투자자산처분손실	7,918

금융수수료	617	471

합계	2,286,504	2,071,010

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 10.25%(전분기: 9.95%)입니다.

23. 현금흐름표회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기
(검토 받지 아니함)

분기순이익(손실)	5,143,880	(3,842,356)

이자비용	148	102

이자수익	(1,456,531)	(805,954)

법인세비용	648,306	(429,524)

대손상각비(대손충당금환입)	216,717	816,903

감가상각비	1,009,548	985,995

무형자산감가상각비	136,501	132,475

유형자산처분이익	(23,724)	(7,454)

외화환산손실	440,483	128,890

외화환산이익	(2,789,448)	(1,619,540)

당기손익공정가치측정 금융자산 처분이익	(32,639)	-

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	(4,277)	-

당기손익공정가치측정 금융자산 처분손실	7,918	-

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	77,728	-

판매보증수리비	353,763	787,548

이자비용(리스부채)	7,439	6,938

이자비용(유의적금융요소)	1,739,211	1,897,129

배당금의 수취	(12,944)	-

재고자산평가손실	2,563,344	(41,494)

주식보상비용	-	58,171

지분법 손실	-	492,053

합 계	8,025,423	(1,440,118)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매출채권	5,416,318	(9,946,744)

재고자산	36,806,348	11,273,659

미수금	570,160	(220,118)

선급금	(49,555)	112,194

선급비용	3,159,927	(393,170)

선급법인세	151,469	-

매입채무	(3,247,272)	(860,238)

미지급금	179,399	(823,199)

예수금	(11,601)	(92,206)

미지급세금	9,973	-

미지급비용	(1,698,779)	914,066

선수금	(42,877,322)	(18,010,283)

종업원급여부채	763,703	832,962

리스부채	(7,439)	-

합 계	(834,671)	(17,213,077)

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

투자부동산에서 유형자산으로 대체	3,367,780	-

리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가	251,011	210,848

24. 특수관계자 거래(1) 당분기말 특수관계자 현황

구분	회사명	지분율

당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	44.10%	44.10%

(2) 매출 등(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전분기말

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD	4,061,203	-	20,329,126	-

(3) 매입 등(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전분기말

매입	기타비용	매입	기타비용

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD	26,456	-	-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

채권	기타채권	채권	기타채권

관계기업(*)	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	3,286,557	-	14,004,073	-

임직원	대여금	72,500	-	100,000

합 계	3,286,557	72,500	14,004,073	100,000

(*) 당분기말 상기거래관련 선수금 4,266,220천원 (전기말 : 3,326,245천원)을 계약부채로 계상하고 있습니다.

2) 채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업(*)	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	4,266,220	-	3,326,245

(*) 당분기말 상기거래관련 선수금 4,266,220천원 (전기말 : 3,326,245천원)을 계약부채로 인식하고 있습니다.(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	27,500

- 전분기(검토 받지 아니함)전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기

단기종업원급여	993,592	1,008,819

기타장기종업원급여	278	257

합 계	993,870	1,009,076

연결회사는 당분기 주요 경영진에게 지급한 배당금은 없습니다.