디아이티 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지(검토 받지 아니함)
전분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일 까지(검토 받지 아니함)
전 기 : 2021년 12월 31일 현재
디아이티 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항 디아이티 주식회사(이하'지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2005년 10월에 설립되었으며 회사의 본점소재지는 경기도 화성시 정남면가장로 355-50이고 평판디스플레이제조용 기계제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

연결회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,890백만원, 회사의 대표이사는 박종철이고, 최대주주는 박종철이며 최대주주의 보유지분율은 26.35% 입니다. 당분기말 현재 연결회사의 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

박종철	4,980,000	26.35%

이규주	1,687,500	8.93%

전정우	1,875,000	9.92%

기타	10,357,500	54.80%

합계	18,900,000	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(검토 받지 아니함)	전기말
지배지분율	결산월	업종

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	중국	100.00%	100.00%	12월	중국내 장비 유지보수

1.2 연결대상 범위의 변동 당사는 당분기말 현재 해당사항 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	839,929	678,459	161,470	1,024,962	29,076	32,155

- 전기말(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	400,233	270,917	129,315	3,823,263	(52,636)	(35,762)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

( 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,449,461	21,449,461	22,149,741	22,149,741

금융상품	93,166,052	93,166,052	93,073,211	93,073,211

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	17,216	17,216	312,380	312,380

매출채권	11,368,432	11,368,432	16,243,795	16,243,795

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	499,802	499,802	499,802	499,802

기타금융자산	1,350,157	1,262,657	1,614,791	1,614,791

소계	127,851,120	127,763,620	133,893,720	133,893,720

금융부채

매입채무	3,253,956	3,253,956	7,385,871	7,385,871

차입금	10,000	10,000	10,000	10,000

기타금융부채	1,844,679	1,844,679	1,359,202	1,359,202

소계	5,108,635	5,108,635	8,755,073	8,755,073

4.2 원가로 측정되는 금융상품

(1) 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,216	-	499,802	517,018

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	312,380	-	499,802	812,812

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	499,802	3	현재가치기법

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	499,802	3	현재가치기법

5. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매출채권	12,247,313	16,921,025

대손충당금	(878,881)	(677,229)

매출채권(순액)	11,368,432	16,243,796

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위 : 천원)

구 분	3개월	12개월 이하	12개월 초과	계

당분기말 (검토 받지 아니함)

기대 손실률	0.88%	6.65%	100.00%	-

총 장부금액	8,758,551	2,878,340	610,422	12,247,313

손실충당금	(77,126)	(191,333)	(610,422)	(878,881)

전기말

기대 손실률	0.40%	17.90%	100.00%	-

총 장부금액	16,263,093	56,660	601,272	16,921,025

손실충당금	(65,813)	(10,144)	(601,272)	(677,229)

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)	전기

기초금액	677,229	90,387	90,387

손상된 채권에 대한 대손상각비	201,652	38,282	586,842

당기 중 채권에 대한 환입액

보고기간말 금액	878,881	128,669	677,229

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

선급금	745,355	1,090,396

선급비용(*)	7,731,316	7,209,164

합계	8,476,671	8,299,560

(*) 계약이행원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다( 주석 17 참조 ) 7. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원재료	44,633	2,089

재공품	140,466,544	130,287,040

차감 : 평가충당금	(1,421,200)	(794,787)

합계	139,089,977	129,494,342

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,697백만원 (전분기 28,287 백만원) 입니다.

연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 626백만원을 인식하였습니다.

8. 유형자산 (1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전분기말 (검토 받지 아니함)

원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	15,236,510	-	-	15,236,510	17,350,663	-	-	17,350,663

건물	13,353,504	(4,525,268)	-	8,828,236	16,325,136	(4,578,595)	-	11,746,541

구축물	547,240	(195,909)	-	351,331	547,240	(168,547)	-	378,693

기계장치	1,236,600	(1,077,824)	(14,000)	144,776	1,155,100	(1,057,962)	-	97,138

차량운반구	757,854	(542,183)	(18,800)	196,871	764,919	(489,771)	(23,600)	251,548

비품	476,975	(415,305)	-	61,670	417,536	(378,201)	-	39,335

건설중인자산	-	-	-	-	49,850	-	-	49,850

합계	31,608,683	(6,756,489)	(32,800)	24,819,394	36,610,444	(6,673,076)	(23,600)	29,913,768

(2) 유형자산의 변동 -당분기말 (검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초장부가액	16,767,031	10,781,165	358,171	150,063	185,063	71,029	28,312,522

취득	-	-	-	-	33,594	-	33,594

처분	-	-	-	-	(1)	-	(1)

대체(*)	(1,530,521)	(1,837,259)	-	-	-	-	(3,367,780)

감가상각	-	(115,670)	(6,840)	(5,287)	(21,785)	(10,267)	(159,849)

외화환산	-	-	-	-	-	908	908

기말장부가액	15,236,510	8,828,236	351,331	144,776	196,871	61,670	24,819,394

(*) 당분기 중 임대비율이 증가하여, 투자부동산으로 3,790,037 천원이 대체되었습니다.

-전분기말 (검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	17,350,663	11,875,141	385,533	92,071	259,989	41,525	3,750	30,008,672

취득	-	-	-	19,000	16,341	3,390	46,100	84,831

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각	-	(128,600)	(6,840)	(13,933)	(24,781)	(5,848)	-	(180,002)

외화환산	-	-	-	-	-	268	-	268

기말장부가액	17,350,663	11,746,541	378,693	97,138	251,548	39,335	49,850	29,913,768

9. 무형자산 (1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전분기말 (검토 받지 아니함)

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	108,351	(7,454)	100,897	124,614	(7,274)	117,340

소프트웨어	265,901	(34,027)	231,874	369,010	(33,536)	335,474

기타의무형자산	558,001	-	558,001	558,001	-	558,001

회원권	37,674	(2,964)	34,710	49,529	(2,964)	46,565

합계	969,927	(44,445)	925,482	1,101,154	(43,774)	1,057,380

회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,347백만원(전분기: 1,643백만원)이며, 매출원가로 분류하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기 (검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	108,351	265,901	558,001	37,674	969,927

취득	-	-	-	-	-

감가상각	(7,454)	(34,027)	-	(2,964)	(44,445)

기말장부가액	100,897	231,874	558,001	34,710	925,482

- 전분기 (검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	121,315	369,010	558,001	49,529	1,097,855

취득	3,299	-	-	-	3,299

감가상각	(7,274)	(33,536)	-	(2,964)	(43,774)

기말장부가액	117,340	335,474	558,001	46,565	1,057,380

10. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전분기말 (검토 받지 아니함)

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	5,617,059	-	5,617,059	3,502,906	-	3,502,906

건물	8,292,499	(1,530,941)	6,761,558	5,171,362	(827,700)	4,343,662

합계	13,909,558	(1,530,941)	12,378,617	8,674,268	(827,700)	7,846,568

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 (검토 받지 아니함)	전분기 (검토 받지 아니함)

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	4,086,538	4,971,419	9,057,957	3,502,906	4,375,983	7,878,889

대체(*)	1,530,521	1,837,260	3,367,781	-	-	-

감가상각	-	(47,121)	(47,121)	-	(32,321)	(32,321)

기말	5,617,059	6,761,558	12,378,617	3,502,906	4,343,662	7,846,568

(*) 투자부동산 면적변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로의 대체내역 입니다. ( 3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 168백만원(전분기: 137백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 47백만원(전분기: 32백만원)입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 17,332백만원(전기: 9,481백만원)입니다.(5) 당분기 및 전분기말 현재 투자부동산은 담보로 제공되고 있습니다(주석 14 참조).

11. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

사용권자산

부동산 부동산	278,696	297,428

차량운반구 차량운반구	189,545	216,653

합계	468,241	514,081

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

리스부채

유동 유동	347,543	354,829

비유동 비유동	124,286	162,544

합계	471,829	517,373

당분기 중 증가된 사용권자산은 84,794천원(전분기 : 146,405천원 ) 입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비

부동산 부동산	103,526	94,978

차량운반구 차량운반구	27,108	26,868

합계	130,634	121,846

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,499	2,178

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	65,735	195,749

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,921	5,231

당분기 중 리스 의 총 현금유출은 206,991천원(전분기 : 123,787천원) 입 니다.

12. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당 분기 말(검토 받지 아니함)	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.(*)	중국	44.10%	44.10%

(2) 관계기업투자의 변동내역- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위 :천원)

회사명	기초	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	손상차손	당분기말

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

- 전기말(단위 :천원)

회사명	기초	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	손상차손	전기말

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	470,349	-	(470,349)	-	-	-

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보 - 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위 :천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	49,392,103	51,831,769	(2,439,665)	3,578	(475,002)	(539,179)

- 전기말(단위 :천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	41,501,132	43,425,988	(1,924,856)	500,821	(2,967,036)	(2,991,406)

13. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

유동항목

유급휴가에 대한 부채	1,079,446	852,576

기타유동부채(선수금)	364,057	85,480

미지급비용	4,124,641	4,149,793

소계	5,568,144	5,087,849

비유동항목

기타장기종업원급여에 대한 부채	273,594	267,452

14. 충당부채, 우 발부채 및 약정사항 (1) 충당부채 변동내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	430,995	191,210	(148,826)	473,379

- 전분 기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	97,727	938,727	(175,564)	860,890

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

- 전기말(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	1,680,680	1,680,680

우리은행	외화계약이행보증	USD 913	USD 867

- 전기말(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	1,885,267	1,885,267

우리은행	외화계약이행보증	USD 681	USD 647

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (검토 받지 아니함)

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	내역	금융기관명	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금	계약이행 담보 외	우리은행	5,144,185	USD 913

단기차입금 담보	기업은행	31,621	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,761,558	623,199

- 전기말(단위: USD, 천원)

담보제공자산	내역	금융기관명	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금	계약이행 담보 외	우리은행	5,144,242	USD 681

단기차입금 담보	기업은행	31,621	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	4,971,420	623,199

15. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 자본금 내역은 다음과 같습니다.지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,900천주(전기: 18,900천주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

당분기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식인 650,351주이며, 발행주식의 총수에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	36,642,849	36,642,849

자기주식처분이익	69,518	23,354

합계	36,712,367	36,666,203

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

자기주식(*)	4,735,418	4,808,228

주식선택권	(608,496)	(644,290)

합계	4,126,922	4,163,938

(*) 회사는 당분기 기 부여된 주식매수선택권 중 10,000주가 행사되었습니다. 회사는 자기주식을 주가 안정 및 주주가치 제고, 주식매수선택권 부여 등의 목적으로 보유하고 있습니다. (4) 주식매수선택권의 부여현황 ① 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부
ㆍ 부여일자 : 2019년 3월 8일
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 가득조건 : 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공
- 행사가능기간 : 2021년 3월 8일 ~ 2026년 3월 7일

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 잔여주	180,000	8,318	180,000	8,318

행사 주식 수	(10,000)	8,318	-	-

기말 잔여주	170,000	8,318	180,000	8,318

기말 행사가능한 주식수	170,000	8,318	180,000	8,318

③ 연결회사는 부여된 주식 매수 선택권 의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법 을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	가정

주가변동성	49.60%

무위험이자율	1.96%

16 . 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당분기말(검토 받지 아니함)

지분법자본변동	(20,315)	-	(20,315)

해외사업장환산외환차이	16,222	3,079	19,301

합계	(4,093)	3,079	(1,014)

- 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	(20,315)	-	(20,315)

해외사업장환산외환차이	(8,153)	24,375	16,222

합계	(28,468)	24,375	(4,093)

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

제품판매 수익	2,608,384	32,055,140

용역매출 수익	151	380

합 계	2,608,535	32,055,520

(2) 외부고객으로부터의 수익 - 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,432,493	176,042	2,608,535

- 전분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	24,694,634	7,360,885	32,055,519

(3) 외부고객으로부터의 수익의 국가별 구분

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

대한민국	2,432,493	24,694,634

중국	115,335	7,351,488

기타국가	60,707	9,397

합계	2,608,535	32,055,519

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 25,147백 만원 은 대한민국에 귀속되어 있으며, 141백 만원 은 중국에 귀속 되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

고객 A	1,362,169	21,570,951

고객 B	-	6,266,800

(5) 계약부채 변동내역- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	135,723,733	11,214,877	(938,188)	146,000,421

- 전분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	155,419,360	5,553,002	(23,423,621)	137,548,741

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

급여	789,852	996,595

퇴직급여	30,644	35,151

복리후생비	51,986	51,091

여비교통비	29,837	31,240

세금과공과	182,292	202,824

감가상각비	176,279	153,563

보험료	8,543	4,531

지급수수료	215,906	186,102

판매보증수리비	191,210	938,727

기타	352,483	340,373

합 계	2,029,032	2,940,197

20. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

수입임대료	167,819	136,962

유형자산처분이익	5,090	7,454

기타	59,955	53,456

합 계	232,864	197,872

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

잡손실	1,102	2,845

21. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자수익	311,037	310,226

외환차익	292,507	47,043

외화환산이익	336,813	1,428,993

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	32,639	-

합 계	972,996	1,786,262

(2) 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자비용	29	38

이자비용(유의적인금융요소)	660,084	625,376

이자비용(리스부채)	2,499	2,178

외환차손	2,300	11,835

공정가치측정금융자산평가손실	6,295	-

외화환산손실	92,999	152,800

금융수수료	259	147

합계	764,465	792,374

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.2022년 03월 31일 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 11.12%(2021년 12월 31일로 종료하는 중간기간에 대한가중평균 연간유효법인세율: 10.85%)입니다. 23. 특수관계자 거래

( 1) 당분기말 특수관계자 현황

구 분	회사명	지분율

당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	44.10%	44.10%

(2) 매출 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	6,266,800	-

합계	-	-	6,266,800	-

(3) 매입 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기(검토 받지 아니함)	전기말

매입	기타비용	매입	기타비용

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	26,456	-	-	-

합계	26,456	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기(검토 받지 아니함)	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	4,970,234	-	14,004,073	-

임직원	대여금	87,500	-	100,000	-

합계	5,057,734	-	14,104,073	-

2) 채무 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기(검토 받지 아니함)	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

(5) 특수관계자와의 자금 거래 - 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	87,500	12,500

- 전기말(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	100,000	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

단기종업원급여	425,933	453,752

기타장기종업원급여	93	(303)

합 계	426,026	453,449

연결회사는 당분기 주요 경영진에게 배당금은 없습니다.