디아이티 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재(검토 받지 아니함)
제 18기 : 2022년 12월 31일 현재
디아이티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항디아이티 주식회사(이하'지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2005년 10월에 설립되었으며 회사의 본점소재지는 경기도 화성시 정남면가장로 355-50이고 평판디스플레이제조용 기계제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

연결회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,890백만원, 회사의 대표이사는 박종철입니다.당분기말 현재 연결회사의 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

박종철	4,980,000	26.35%

전정우	1,875,000	9.92%

기타	12,045,000	63.73%

합계	18,900,000	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	중국	100.00%	100.00%	12월	중국내 장비 유지보수

1.2 연결대상 범위의 변동연결회사는 당분기말 현재 해당사항 없습니다. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	761,508	465,074	296,434	728,216	23,768	35,506

- 전기말(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	485,352	224,425	260,928	3,790,179	142,097	131,612

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,980,712	11,980,712	15,507,230	15,507,230

금융상품	114,042,257	114,042,257	113,700,595	113,700,595

매출채권	4,039,538	4,039,538	7,465,986	7,465,986

계약자산	7,424,351	7,424,351	8,200,698	8,200,698

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	499,802	499,802	499,802	499,802

기타금융자산	2,951,347	2,951,347	2,018,181	2,018,181

합계	140,938,007	140,938,007	147,392,492	147,392,492

금융부채

매입채무	3,642,656	3,642,656	3,357,444	3,357,444

차입금	10,000	10,000	10,000	10,000

기타금융부채	7,003,285	7,003,285	2,141,450	2,141,450

합계	10,655,941	10,655,941	5,508,894	5,508,894

4.2 원가로 측정되는 금융상품(1) 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	499,802	499,802

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	499,802	499,802

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	499,802	3	기타

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	499,802	3	기타

5. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매출채권	4,931,303	8,203,442

대손충당금	(891,765)	(737,456)

매출채권(순액)	4,039,538	7,465,986

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위 : 천원)

구 분	3개월	12개월 이하	12개월 초과	계

당분기말 (검토 받지 아니함)

기대 손실률	0.53%	3.43%	100.00%	-

총 장부금액	2,741,433	1,359,245	830,625	4,931,303

손실충당금	(14,552)	(46,588)	(830,625)	(891,765)

전기말

기대 손실률	0.49%	5.85%	100.00%	-

총 장부금액	7,399,573	109,248	694,621	8,203,442

손실충당금	(36,449)	(6,386)	(694,621)	(737,456)

(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

기초금액	737,456	677,229

손상된 채권에 대한 대손상각비	154,309	201,652

보고기간말 금액	891,765	878,881

6. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

선급금	945,562	719,045

선급비용(*)	2,726,259	3,031,213

합계	3,671,821	3,750,258

(*) 계약체결증분원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다(주석 20 참조) 7. 계약자산과 계약부채당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	7,424,351	8,200,698

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채(*)	46,843,658	65,573,269

합계	54,268,009	73,773,967

(*) 계약이행원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다(주석 20 참조) 8. 재고자산보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원재료	90,195	102,141

재공품	49,677,979	62,668,703

차감: 평가충당금	(822,817)	(1,100,417)

합계	48,945,357	61,670,427

(*) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 22,896 백만원(전분기: 73,356백만원) 입니다.(**) 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 (278)백만원(전분기 626백만원)을 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	12,652,278	-	-	12,652,278	12,652,278	-	-	12,652,278

건물	11,496,324	(3,819,921)	-	7,676,403	11,496,324	(3,732,173)	-	7,764,151

구축물	537,184	(217,112)	-	320,072	537,184	(210,397)	-	326,787

기계장치	632,200	(469,926)	(12,500)	149,774	619,200	(463,571)	(12,875)	142,754

차량운반구	762,437	(446,821)	(14,000)	301,616	780,030	(556,723)	(15,200)	208,107

비품	396,553	(326,013)	(9,000)	61,540	393,998	(317,660)	(9,500)	66,838

건설중인자산	56,000	-	-	56,000	-	-	-	-

합 계	26,532,976	(5,279,793)	(35,500)	21,217,683	26,479,014	(5,280,524)	(37,575)	21,160,915

(2) 유형자산의 변동-당분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	12,652,278	7,764,151	326,787	142,754	208,108	66,838	-	21,160,916

취득	-	-	-	13,000	120,841	-	56,000	189,841

처분	-	-	-	-	(6)	-	-	(6)

대체(*)	-	(87,748)	(6,715)	(5,980)	(27,327)	(6,367)	-	(134,137)

감가상각	-	-	-	-	-	1,069	-	1,069

기말장부가액	12,652,278	7,676,403	320,072	149,774	301,616	61,540	56,000	21,217,683

(*) 유형감가상각비 중 114,284천원(전기:139,444천원)은 매출원가, 19,853천원(전기:20,405천원)은 판매관리비에 포함되어있습니다.-전분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초장부가액	16,767,031	10,781,165	358,171	150,063	185,063	71,029	28,312,522

취득	-	-	-	-	33,594	-	33,594

처분	-	-	-	-	(1)	-	(1)

대체	(1,530,521)	(1,837,259)	-	-	-	-	(3,367,780)

감가상각	-	(115,670)	(6,840)	(5,287)	(21,785)	(10,267)	(159,849)

외화환산	-	-	-	-	-	908	908

기말장부가액	15,236,510	8,828,236	351,331	144,776	196,871	61,670	24,819,394

10. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

사용권자산

부동산	226,507	252,975

차량운반구	94,149	86,675

합 계	320,656	339,650

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

리스부채

유동	269,816	299,291

비유동	53,936	43,566

합 계	323,752	342,857

당분기 중 증가된 사용권자산은 96,340천원(전분기 : 84,794천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비

부동산	89,857	103,526

차량운반구	23,959	27,108

합계	113,816	130,634

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,405	2,499

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	33,782	653,735

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,320	5,921

당분기 중 리스의 총 현금유출은 154,010천원(전분기 : 206,991천원)입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	87,575	(7,459)	80,116	115,681	(29,488)	86,193

소프트웨어	128,824	(32,816)	96,008	265,901	(139,057)	126,844

기타의무형자산	25,819	(2,964)	22,855	37,674	(11,855)	25,819

회원권	543,001	-	543,001	558,001	(15,000)	543,001

합 계	785,219	(91,109)	741,980	977,257	(195,400)	781,857

(2) 무형자산의 변동 내역-당분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	86,193	126,844	25,819	543,001	781,857

취득	1,383	1,980	-	-	3,363

감가상각(*)	(7,460)	(32,816)	(2,964)	-	(43,240)

기말장부가액	80,116	96,008	22,855	543,001	741,980

(*) 무형감가상각비 중 18,013천원(전분기:17,975천원) 매출원가, 25,227천원(전분기:26,470천원) 판매관리비에 포함되어있습니다.-전분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

기초장부가액	108,351	265,901	558,001	37,674	969,927

감가상각	(7,454)	(34,027)	-	(2,964)	(44,445)

기말장부가액	100,897	231,874	558,001	34,710	925,482

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	5,617,059	-	5,617,059	5,617,058	-	5,617,058

건물	8,292,499	(1,738,254)	6,554,245	8,292,500	(1,686,425)	6,606,075

합 계	13,909,558	(1,738,254)	12,171,304	13,909,558	(1,686,425)	12,223,133

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,617,059	6,606,074	12,223,133	4,086,538	4,971,419	9,057,957

대체(*)	-	-	-	1,530,521	1,837,260	3,367,781

감가상각	-	(51,829)	(51,829)	-	(47,121)	(47,121)

기말	5,617,059	6,554,245	12,171,304	5,617,059	6,761,558	12,378,617

(*) 투자부동산 면적변경에 따라 유형자산에서 투자부동산으로의 대체내역 입니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 278백만원(전분기: 168백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 52백만원(전분기: 47백만원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참조).

13. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.(*)	중국	37.49%	-	44.10%	-

(*) 관계기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역-당분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	손상차손	당분기말(검토 받지 아니함)

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

-전분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	손상차손	전분기말(검토 받지 아니함)

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

(3) 관계기업투자의 요약 재무정보- 당분기말 (검토 받지 아니함)

(단위 :천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	51,542,514	52,888,639	(1,346,125)	2,310,695	(770,842)	(519,945)

- 전기말(단위 :천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	48,258,884	49,449,467	(1,190,583)	7,714,440	736,662	734,272

14. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

미지급금	260,612	881,890

임대보증금	1,259,559	1,259,559

미지급배당금	5,483,115	-

합계	1,644,305	2,141,449

유동	6,473,285	1,541,449

비유동	530,000	600,000

15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

유동항목

유급휴가에 대한 부채	1,020,847	835,544

기타유동부채(선수금)	399,520	224,387

미지급비용	1,791,870	2,317,466

소계	3,212,237	3,377,397

비유동항목

기타장기종업원급여에 대한 부채	229,139	225,783

16. 충당부채, 우발부채 및 약정사항(1) 충당부채 변동내역- 당분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	642,656	344,450	(310,651)	676,455

- 전분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	430,995	191,210	(148,826)	473,379

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.-당분기말 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

-전기말(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	3,163,308	3,163,308

- 전기말(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	3,399,682	3,399,682

우리은행	외화계약이행보증	USD 711	USD 675

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	담보제공받은자	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금	계약이행 담보 외	우리은행	3,975,349	105,200

단기차입금 담보	기업은행	31,808	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,554,246	580,927

(*) 당분기말 현재 정기예금 중 116,200천원은 (전기말 USD 711천, 116,200천원) 담보로 제공됨에 따라 사용제한되어 있습니다.

-전기말(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	담보제공받은자	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금	계약이행 담보 외	우리은행	5,394,060	USD 711

3,975,349	105,200

단기차입금 담보	기업은행	31,808	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,606,074	580,927

17. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 자본금 내역은 다음과 같습니다.지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,900천주(전기: 18,900천주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다.

당분기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식인 622,951주이며, 발행주식의 총수에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	36,642,849	36,642,849

자기주식처분이익	77,947	77,948

합 계	36,720,796	36,720,797

(3) 보고기간종료일 현재 지배회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

자기주식(*)	(4,535,918)	(4,535,918)

주식선택권	608,496	608,496

자기주식처분손실	(18,509)	(18,509)

합 계	(4,027,172)	(3,945,931)

18. 주식기준보상① 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부
ㆍ 부여일자 : 2019년 3월 8일
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 가득조건 : 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공
- 행사가능기간 : 2021년 3월 8일 ~ 2026년 3월 7일

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

주식매수선택권 수량	가중평균행사가격	주식매수선택권 수량	가중평균행사가격

기초 잔여주	170,000	8,318	180,000	8,318

행사 주식 수	-	8,318	(10,000)	8,318

기말 잔여주	170,000	8,318	170,000	8,318

기말 행사가능한 주식수	170,000	8,318	170,000	8,318

③ 회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	가정

주가변동성	49.60%

무위험이자율	1.96%

④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

19. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 증감

- 당분기말 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	(20,315)	-	(20,315)

해외사업장환산외환차이	16,222	1,254	17,476

합 계	(4,093)	1,254	(2,839)

- 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	(20,315)	-	(20,315)

해외사업장환산외환차이	16,222	(10,484)	5,738

합 계	(4,093)	(10,484)	(14,577)

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

제품판매 수익	24,102,266	2,608,384

용역매출 수익	6,014	151

합 계	24,108,280	2,608,535

(2) 외부고객으로부터의 수익- 당분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,082,591	15,025,689	24,108,280

- 전분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,432,493	176,042	2,608,535

(3) 외부고객으로부터의 수익의 국가별 구분

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

대한민국	9,082,591	2,432,493

중국	14,996,391	115,335

기타 국가	29,298	60,707

합계	24,108,280	2,608,535

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

고객 A	11,746,173	-

고객 B	7,563,926	1,362,169

(5) 계약부채 변동내역- 당분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	65,573,269	471,455	(19,201,066)	46,843,658

- 전분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	135,723,733	11,214,876	(938,188)	146,000,421

(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익분기에 인식한 수익 중 전분기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

제품매출	19,201,066	938,188

(7) 자산으로 인식한 계약이행원가(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	2,444,977	7,353,640

분기 중 회사가 계약이행원가에 대하여 인식한 상각금액은 641백만원 (전분기 : 0백만원)이며 손상차손 금액은 없습니다.당분기말 현재 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 72,553백만원 (전기말 94,529백만원) 이며 동 수행의무 미이행 거래가격은 수행의무의 제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식될 예정입니다.

21. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

급여	943,680	789,852

퇴직급여	29,711	30,644

복리후생비	118,106	51,986

여비교통비	58,290	29,837

세금과공과	148,598	182,292

감가상각비	157,784	176,279

보험료	6,494	8,543

지급수수료	855,264	215,906

판매보증수리비	344,450	191,210

기타	360,592	352,483

합 계	3,022,969	2,029,032

22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

수입임대료	278,374	167,819

유형자산처분이익	37,767	5,090

기타영업외이익	77,121	55,599

잡이익	26,282	4,356

합 계	419,544	232,864

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

기부금	7,650	-

잡손실	644	1,102

합 계	8,294	1,102

23. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자수익	1,054,263	311,037

외환차익	123,100	292,507

외화환산이익	555,205	336,813

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	32,639

합 계	1,732,568	972,996

(2) 금융원가(단위: 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자비용	69	29

이자비용(유의적인금융요소)	197,808	660,084

이자비용(리스부채)	2,405	2,499

외환차손	105,687	2,300

공정가치측정금융자산평가손실	-	6,295

외화환산손실	62,112	92,999

금융수수료	183	259

합 계	368,264	764,465

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사의 2023년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 9.92%(전분기 11.12%)입니다. 25. 현금흐름표

연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

당기순이익	306,735	(2,935,569)

이자비용	69	-

이자수익	(1,054,263)	-

법인세비용	(66,320)	(367,750)

대손상각비(대손충당금환입)	154,309	201,651

감가상각비	299,779	337,605

무형자산감가상각비	43,239	44,445

유형자산처분이익	(37,767)	(5,090)

외화환산손실	62,112	93,028

외화환산이익	(555,206)	(336,813)

당기손익공정가치측정 금융자산 평가이익	-	(32,639)

당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실	-	6,295

판매보증수리비	344,450	148,826

주식보상비용	-	(35,794)

이자비용(리스부채)	2,405	2,499

이자비용(유의적금융요소)	197,808	660,084

재고자산평가손실	(277,600)	626,414

잡이익	(20)	-

합 계	(580,270)	(1,592,808)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매출채권	3,619,746	4,795,760

재고자산	12,692,018	(10,370,873)

계약자산	776,347	-

미수금	(339,996)	522,296

미수수익	-	(311,037)

선급금	(226,517)	345,041

선급비용	389,001	(410,660)

선급법인세	(1,035)	(20,454)

지분법투자주식	-	2,171

매입채무	278,734	(4,131,132)

미지급금	(621,279)	289,913

예수금	(77,421)	(114,996)

미지급세금	-	20,728

미지급비용	(580,563)	(66,086)

선수금	(18,674,865)	9,895,181

하자보수충당부채의 증가	-	42,384

종업원금여부채	188,659	233,012

리스부채	(2,405)	2,499

합 계	(2,579,576)	723,747

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

투자부동산에서 유형자산으로 대체	-	3,367,780

리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가	96,340	84,794

25. 특수관계자 등(1) 당분기말 특수관계자 현황

구분	회사명	지분율

당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.(*)	37.49%	44.10%

(*) 관계기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

(2) 매출 등(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전분기말(검토 받지 아니함)

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD	1,319,631	-	-	-

(3) 매입 등(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전분기말(검토 받지 아니함)

매입	기타비용	매입	기타비용

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD	-	-	26,456	-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

채권	기타채권	채권	기타채권

관계기업(*)	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	1,223,351	-	845,162	-

임직원	대여금	52,500	-	65,000

합 계	1,223,351	52,500	845,162	65,000

2) 채무 등(단위 : 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업(*)	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 선수금 2,623,269천원 (전기말 2,849,918천원)을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	12,500

-전분기 (검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	12,500

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

단기종업원급여	399,672	425,933

기타장기종업원급여	133	93

합 계	399,805	426,026