디아이티 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 사업연도 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기 3분기(2018년 9월말)	매출채권	10,583,772	35,655	0.3%

미수금	1,531,602	-	-

대여금	-	-	-

합계	12,115,374	35,655	0.3%

제13기(2017년말)	매출채권	14,616,269	46,161	0.3%

미수금	20,704	-	-

대여금	-	-	-

합계	14,636,973	46,161	0.3%

제12기(2016년말)	매출채권	5,413,246	105,702	2.0%

미수금	1,227,073	-	-

대여금	85,558	-	-

합계	6,725,877	105,702	1.6%

주) 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제14기 3분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	46,161	105,702	94,266

2. 순대손처리액(①-②±③)	(24,404)	-	11,436

① 대손처리액(상각채권액)	(24,404)	-	11,440

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(4)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(11,102)	(59,541)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,655	46,161	105,702

주) 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 평가일 현재 아직 발생하지 아니한 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2018년 09월 30일) (단위: 천원)

구분	3월 이하	3월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

일반	10,066,987	491,785	-	25,000	10,583,772

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,066,987	491,785	-	25,000	10,583,772

구성비율	95.2%	4.6%	-	0.2%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준) (1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제14기 3분기(2018년 9월말)	제13기(2017년말)	제12기(2016년말)

제품	-	-	2,895

원재료	288,280	-	-

재공품	88,199,849	64,027,846	30,481,415

합계	88,488,129	64,027,846	30,484,310

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	31.94%	30.02%	19.96%

재고자산회전율(회수)	1.02	1.82	1.59

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]
주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
주3) 재고자산회전율 계산시 매출액은 연환산으로 계산하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내용재고자산 중 원재료는 선입선출법, 제품 및 상품은 총 평균법에 의해 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부가액으로 하고 있습니다.1) 실사일자- 매년 12월말 기준으로 외부감사인과 재고자산을 실사함- 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함- 당사의 동일자 재고실사는 외부감사인 입회없이 현장직원과 담당부서 관리직원이 자체적으로 실시함(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일: 2018년 09월 30일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

원재료	288,280	-	288,280	-

재공품	88,199,849	-	88,199,849	-

합계	88,488,129	-	88,488,129	-

(4) 재고자산의 담보제공여부 현황당사는 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황당사의 수주계약현황은 "II. 사업의 내용" - "6. 수주 상황"을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역(1) 범주별 금융상품(가) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.- 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기매매증권(*1)	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2):

유동성 항목

현금및현금성자산	22,077,036	22,077,036	33,246,741	33,246,741

단기금융상품	104,979,009	104,979,009	60,938,158	60,938,158

매출채권	10,548,683	10,548,683	14,570,108	14,570,108

기타유동성금융자산	2,957,880	2,957,880	942,448	942,448

소 계	140,562,608	140,562,608	109,697,455	109,697,455

비유동성 항목

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

기타비유동성금융자산	274,586	274,586	113,371	113,371

소 계	276,586	276,586	115,371	115,371

합계	140,839,194	140,839,194	109,812,826	109,812,826

(*1) 금융자산 공정가치 수준3에 해당합니다.(*2) 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

( 나) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

연결기업은 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

- 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

유동성 항목

매입채무	9,971,510	4,971,402

차입금	10,000	10,000

기타금융부채	5,281,609	4,035,479

소 계	15,263,119	9,016,881

비유동성 항목

기타금융부채	543,200	503,200

합 계	15,806,319	9,520,081

(다) 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.

- 2018년 3분기(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융자산	합계

이자수익	1,275,933	-	-	1,275,933

외환차익	171,337	743,684	10,518	925,539

외화환산이익	18,061	-	37,086	55,147

배당수익	-	-	-	-

금융수익 합계	1,465,331	743,684	47,604	2,256,619

이자비용	-	-	(166)	(166)

외환차손	(165,415)	(5)	-	(165,420)

외화환산손실	(133,836)	-	17,960	(115,876)

단기매매증권처분손실	-	-	-	-

금융비용 합계	(299,251)	(5)	17,794	(281,462)

- 2017년(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융자산	합계

이자수익	1,153,869	-	-	1,153,869

외환차익	102,445	1,783	-	104,228

단기매매증권처분이익	-	-	1,817,272	1,817,272

배당수익	-	-	38,295	38,295

금융수익 합계	1,256,314	1,783	1,855,567	3,113,664

이자비용	-	(26,845)	-	(26,845)

외환차손	(519,270)	-	-	(519,270)

외화환산손실	(524,143)	-	-	(524,143)

단기매매증권처분손실	-	-	(769,131)	(769,131)

금융비용 합계	(1,043,413)	(26,845)	(769,131)	(1,839,389)

바. 채 무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 기업어음증권 미상환 잔액당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 전자단기사채 미상환 잔액당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(5) 회사채 미상환 잔액당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(6) 신종자본증권 미상환 잔액당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(7) 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-