디아이티 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21기 1분기 : 2025년 3월 31일 현재(검토 받지 아니함)
제 20기 : 2024년 12월 31일 현재
디아이티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

디아이티 주식회사(이하'지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2005년 10월에 설립되었으며 회사의 본점소재지는 경기도 화성시 정남면가장로 355-50이고 평판디스플레이제조용 기계제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

연결회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,890백만원, 회사의 대표이사는 박종철이고, 최대주주는 박종철이며 최대주주의 보유지분율은 26.35%입니다.

당분기말 현재 연결회사의 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

박종철	4,980,000	26.35%

전정우	1,875,000	9.92%

기타	12,045,000	63.73%

합계	18,900,000	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	중국	100.00%	100.00%	12월	중국내 장비 유지보수

1.2 연결대상 범위의 변동

당사는 당분기말 현재 해당사항 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	431,916	234,422	197,494	353,170	(39,709)	(39,397)

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	316,649	79,758	236,891	1,582,408	(5,882)	18,885

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,969,062	10,969,062	12,400,296	12,400,296

금융상품	156,252,836	156,252,836	145,656,913	145,656,913

당기손익-공정가치 측정 금융자산	561,204	561,204	561,204	561,204

매출채권	8,043,481	8,043,481	17,917,300	17,917,300

기타금융자산	3,551,188	3,551,188	2,918,001	2,918,001

소계	179,377,771	179,377,771	179,453,714	179,453,714

금융부채

매입채무	8,331,012	8,331,012	5,967,914	5,967,914

차입금	10,000	10,000	10,000	10,000

기타금융부채 (*)	9,262,649	9,262,649	2,122,493	2,122,493

소계	17,603,661	17,603,661	8,100,407	8,100,407

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.4.2 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	561,204	561,204

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	561,204	561,204

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	561,204	3	이항모형	기초자산가격	274,961

기초자산변동성	257,100

무위험이자율	2.98%

할인율	22.00%

변동성	44.70%

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	561,204	3	이항모형	기초자산가격	274,961

기초자산변동성	257,100

무위험이자율	2.98%

할인율	22.00%

변동성	44.70%

5. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매출채권

매출채권	8,389,331	18,357,676

손실충당금	(345,850)	(440,376)

매출채권(순액)	8,043,481	17,917,300

계약자산

계약자산	9,651,603	9,211,091

손실충당금	(6,690,184)	(6,704,107)

계약자산(순액)	2,961,419	2,506,984

(2) 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금

(단위 : 천원)

구 분	3개월	12개월이하	12개월초과	계

당분기말 (검토 받지 아니함)

기대 손실률	0.49%	10.97%	100.00%	-

매출채권	7,977,283	118,097	293,951	8,389,331

계약자산	2,975,948	-	6,675,655	9,651,603

손실충당금	(53,475)	(12,953)	(6,969,606)	(7,036,034)

전기말

기대 손실률	0.75%	5.25%	100.00%	-

매출채권	17,834,394	228,629	294,653	18,357,676

계약자산	2,519,504	-	6,691,587	9,211,091

손실충당금	(146,229)	(12,013)	(6,986,240)	(7,144,482)

(3) 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산

당분기 (검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)	당분기 (검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

기초금액	440,376	175,823	6,704,107	60,906

손상된 채권에 대한 대손상각비	(78,593)	432,498	(13,221)	46,854

환율변동효과	(15,933)	-	(702)	-

보고기간말 금액	345,850	608,321	6,690,184	107,760

6. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

유동항목

선급금	3,723,780	3,470,312

부가세대급금	386	1,024

선급비용	151,567	25,460

합계	3,875,733	3,496,796

비유동항목

장기선급비용	12,689	23,215

(2) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

미수금	31,791	24,316

미수수익	2,651,623	2,022,910

기타보증금	22,375	22,375

임차보증금	845,400	848,400

합계	3,551,189	2,918,001

유동항목	3,428,814	2,845,626

비유동항목	122,375	72,375

7. 계약자산과 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	9,651,603	9,211,091

계약자산 손실충당금	(6,690,184)	(6,704,107)

합계	2,961,419	2,506,984

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	4,231,143	3,584,867

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

원재료	510,096	1,385,300

재공품	13,685,531	8,571,289

차감 : 평가충당금	(288,678)	(354,117)

합계	13,906,949	9,602,472

- 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,175백만원(전분기: 12,794백만원) 입니다.- 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실(환입) (65)백만원(전분기: (409)백만원 환입)을 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	13,519,829	-	-	13,519,829	13,519,829	-	-	13,519,829

건물	12,451,177	(4,553,144)	-	7,898,033	12,451,177	(4,459,470)	-	7,991,707

구축물	838,737	(286,857)	(142,921)	408,959	838,737	(276,372)	(144,787)	417,578

기계장치	645,700	(512,103)	(9,500)	124,097	645,700	(506,760)	(9,875)	129,065

차량운반구	876,116	(460,821)	(4,400)	410,895	909,710	(447,831)	(5,600)	456,279

비품	453,311	(378,357)	(5,000)	69,954	453,181	(372,558)	(5,500)	75,123

건설중인자산	138,593	-	-	138,593	119,418	-	-	119,418

합계	28,923,463	(6,191,282)	(161,821)	22,570,360	28,937,752	(6,062,991)	(165,762)	22,708,999

(2) 유형자산의 변동-당분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	13,519,829	7,991,707	417,578	129,065	456,279	75,123	119,418	22,708,999

취득	-	-	-	-	-	-	19,175	19,175

처분	-	-	-	-	(12,878)	-	-	(12,878)

감가상각(*)	(93,674)	(8,619)	(4,968)	(32,506)	(5,177)	-	(144,944)

외화환산	-	-	-	-	-	8	-	8

기말장부가액	13,519,829	7,898,033	408,959	124,097	410,895	69,954	138,593	22,570,360

(*) 유형감가상각비 중 125,365천원(전분기:120,240천원) 매출원가, 19,579천원(전분기:22,812천원) 판매관리비에 포함되어있습니다.

-전분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	13,020,405	7,972,769	397,462	135,435	413,689	45,706	-	21,985,466

취득	-	-	-	13,500	124,682	7,313	-	145,495

처분	-	-	-	-	(2)	(743)	-	(745)

감가상각	-	(91,274)	(7,964)	(4,968)	(33,067)	(5,779)	-	(143,052)

외화환산	-	-	-	-	-	275	-	275

기말장부가액	13,020,405	7,881,495	389,498	143,967	505,302	46,772	-	21,987,439

10. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

사용권자산

부동산	152,664	172,453

차량운반구	300,688	278,602

합계	453,352	451,055

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

리스부채

유동	287,100	279,308

비유동	175,912	180,796

합계	463,012	460,104

당분기 중 증가된 사용권자산은 95,147천원(전분기 : 152,404천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비

부동산	52,859	61,964

차량운반구	34,881	27,468

합계	87,740	89,432

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,158	5,296

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	18,276	17,040

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,917	5,873

당분기 중 리스의 총 현금유출은 110,307천원(전분기 : 22,913천원)입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계 (*)	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	322,077	(277,102)	44,975	322,079	(271,613)	50,466

소프트웨어	869,926	(834,753)	35,173	869,926	(831,594)	38,332

기타의무형자산	129,755	(124,368)	5,387	129,755	(123,964)	5,791

회원권 (*)	1,045,335	(264,334)	781,001	1,045,335	(274,334)	771,001

합계	2,367,093	(1,500,557)	866,536	2,367,095	(1,501,505)	865,590

(*) 회원권 손상차손을 포함한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	50,466	38,332	5,791	771,001	865,590

취득	-	-	-	-	-

처분	(2)	-	-	-	(2)

감가상각(*)	(5,489)	(3,159)	(404)	-	(9,052)

손상차손환입	-	-	-	10,000	10,000

기말장부가액	44,975	35,173	5,387	781,001	866,536

(*) 무형감가상각비 중 6,730천원(전분기:16,210천원) 매출원가, 2,323천원(전분기:5,089천원) 판매관리비에 포함되어있습니다.

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	58,440	71,371	13,964	538,001	681,776

취득	3,022	610	-	-	3,632

처분	(1,739)	-	-	(1,739)

감가상각	(6,927)	(11,408)	(2,964)	-	(21,299)

기말장부가액	52,796	60,573	11,000	538,001	662,370

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말 (검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	5,617,058	-	5,617,058	5,617,058	-	5,617,058

건물	8,292,500	(2,152,878)	6,139,622	8,292,500	(2,101,050)	6,191,450

합계	13,909,558	(2,152,878)	11,756,680	13,909,558	(2,101,050)	11,808,508

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,617,058	6,191,450	11,808,508	5,617,058	6,398,762	12,015,820

감가상각	-	(51,828)	(51,828)	-	(51,828)	(51,828)

기말	5,617,058	6,139,622	11,756,680	5,617,058	6,346,934	11,963,992

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 292백만원(전분기: 261백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 52백만원(전분기: 52백만원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참조).

13. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD. (*)	중국	9.55%	1,010,270	9.69%	1,066,347

(*) 관계기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.보고기간말 현재 연결회사의 보통주 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 재무 또는 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역

- 당분기(검토 받지 아니함) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	지분율변동	당분기말

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	1,066,347	-	(138,506)	3,171	79,258	1,010,270

- 전분기(검토 받지 아니함) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	지분율변동	전분기말

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

(3) 관계기업의 요약 재무정보

- 당분기말(검토 받지 아니함) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	69,831,471	59,252,729	10,578,742	792,935	(1,450,330)	(1,417,124)

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	68,941,572	57,936,956	11,004,616	23,926,012	1,900,444	2,189,968

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

미지급금	368,378	326,621

임대보증금	1,284,559	1,309,559

미지급비용	597,577	486,313

미지급배당금	7,012,135	-

합계	9,262,649	2,122,493

유동	8,857,085	1,366,929

비유동	405,564	755,564

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

유동항목

종업원급여부채	1,214,852	843,545

부가세예수금	721,178	2,494,446

미지급비용	1,319,720	3,621,707

기타	669,874	418,737

합계	3,925,624	7,378,435

비유동항목

기타장기종업원급여에 대한 부채	330,654	326,660

16. 충당부채, 우발부채 및 약정사항(1) 충당부채 변동내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	2,545,663	854,666	(363,444)	3,036,885

공사손실충당부채	300,232	-	(120,488)	179,744

합계	2,845,895	854,666	(483,932)	3,216,629

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	664,728	940,000	(898,158)	706,570

공사손실충당부채	183,006	-	(9,794)	173,212

합계	847,734	940,000	(907,952)	879,782

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

- 전기말(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	5,462,379	5,462,379

우리은행	외화계약이행보증	USD 1,230	USD 1,230

- 전기말(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	4,370,524	4,370,524

우리은행	외화계약이행보증	USD 2,364	USD 2,364

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	담보제공받은자	장부금액	담보설정금액

정기예금(*)	계약이행 담보 외	우리은행	5,466,242	USD 719

861,300

단기차입금 담보	기업은행	33,299	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,139,622	770,927

(*) 당분기말 현재 정기예금 중 USD 719천, 872,300천원은 (전기말 USD 1,913천, 872,300천원) 담보로 제공됨에 따라 사용제한되어 있습니다.- 전기말

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	담보제공받은자	장부금액	담보설정금액

정기예금	계약이행 담보 외	우리은행	10,892,275	USD 1,913

861,300

단기차입금 담보	기업은행	33,299	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,191,450	770,927

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 자본금 내역은 다음과 같습니다.연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,900천주(전기: 18,900천주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식인 447,014주이며, 발행주식의 총수에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	36,642,849	36,642,849

자기주식처분이익	798,934	798,934

합계	37,441,783	37,441,783

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

자기주식	(3,254,921)	(3,254,921)

주식매수선택권	332,883	332,883

자기주식처분손실	(18,509)	(18,509)

합계	(2,940,547)	(2,940,547)

18. 주식기준보상

(1) 주식매수선택권의 부여현황① 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부
ㆍ 부여일자 : 2019년 3월 8일
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 가득조건 : 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공
- 행사가능기간 : 2021년 3월 8일 ~ 2026년 3월 7일

② 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 잔여주	93,000	8,318	170,000	8,318

행사 주식 수	-	8,318	(77,000)	8,318

기말 잔여주	93,000	8,318	93,000	8,318

기말 행사가능한 주식수	93,000	8,318	93,000	8,318

③ 연결회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	가정

주가변동성	49.60%

무위험이자율	1.96%

④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

19. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 증감

- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	18,600	3,171	21,771

해외사업장환산외환차이	30,710	311	31,021

합 계	49,310	3,482	52,792

- 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	(20,315)	38,915	18,600

해외사업장환산외환차이	5,943	24,767	30,710

합 계	(14,372)	63,682	49,310

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

장비의 인도	19,513,945	18,149,167

설치용역	2,130,338	2,041,046

합 계	21,644,283	20,190,213

(2) 외부고객으로부터의 수익- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	17,457,939	2,056,006	19,513,945

기간에 걸쳐 인식	1,681,192	449,146	2,130,338

합 계	19,139,131	2,505,152	21,644,283

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	13,040,816	5,108,351	18,149,167

기간에 걸쳐 인식	1,788,809	252,237	2,041,046

합 계	14,829,625	5,360,588	20,190,213

(3) 외부고객으로부터의 수익의 국가별 구분

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

대한민국	19,139,131	14,829,625

중국	2,005,987	3,298,210

기타국가	499,165	2,062,378

합계	21,644,283	20,190,213

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

고객 A	15,144,853	9,516,082

고객 B	2,258,412	1,515,583

고객 C	126,928	2,020,511

(5) 계약부채 변동내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	3,584,867	1,620,492	(974,216)	4,231,143

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	11,699,968	238,223	(2,683,957)	9,254,234

(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

제품매출	974,216	2,683,957

(7) 자산으로 인식한 계약이행원가

당분기말 및 전분기말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가는 없습니다.분기 중 연결회사가 계약이행원가에 대하여 인식한 상각금액은 111백만원 (전분기 : 0백만원)이며 손상차손 금액은 없습니다.당분기말 현재 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 42,316백만원 (전기말 19,578백만원)이며 동 수행의무 미이행 거래가격은 수행의무의 제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식될 예정입니다.

21. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

급여	1,176,305	1,035,878

퇴직급여	41,243	28,805

복리후생비	39,113	27,741

여비교통비	28,916	30,688

세금과공과	187,031	127,783

감가상각비	108,563	104,245

보험료	15,233	4,393

지급수수료	910,692	163,105

판매보증수리비	854,666	940,000

기타	150,182	665,297

합 계	3,511,944	3,127,935

22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

수입임대료	291,514	261,214

유형자산처분이익	5,304	23,180

기타영업외수익	91,557	79,626

잡이익	13,042	49,529

지분법투자주식처분이익	79,258	-

무형자산손상차손환입	10,000	-

합 계	490,675	413,549

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

무형자산처분손실	2	1,740

잡손실	1,464	502

합 계	1,466	2,242

23. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자수익	1,370,218	1,179,248

외환차익	38,874	26,509

외화환산이익	47,472	565,157

합 계	1,456,564	1,770,914

(2) 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자비용	5,247	18,991

외환차손	94,974	49,970

외화환산손실	6,826	78,856

금융수수료	110	114

합 계	107,157	147,931

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 현금흐름표연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

분기순이익	6,046,070	4,724,018

이자비용	5,674	18,991

이자수익	(1,370,218)	(1,179,248)

법인세비용	930,416	657,361

대손상각비(손실충당금환입)	(108,448)	479,353

공사손실충당금	(120,488)	(9,794)

정부보조금	-	39,827

상여금	-	646,760

감가상각비	284,380	285,668

무형자산감가상각비	9,054	21,298

유형자산처분이익	(5,304)	(23,180)

무형자산처분손실	-	1,739

외화환산손실	6,828	78,856

외화환산이익	(47,472)	(565,157)

지분법손실	138,506	-

지분법투자주식처분이익	(79,258)	-

무형자산손상차손환입	(10,000)	-

판매보증수리비	854,666	940,000

재고자산평가손실	(65,439)	(408,990)

잡이익	(14)	430

합계	6,468,953	5,707,932

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매출채권	9,968,537	1,263,805

재고자산	(4,602,481)	(4,527,510)

계약자산	(410,981)	(951,404)

미수금	(7,373)	(55,877)

부가세대급금	633	-

선급금	(248,540)	2,342,230

선급비용	(126,033)	(112,193)

장기선급비용	10,451	-

매입채무	2,329,901	(2,948,752)

미지급금	44,988	52,587

예수금	141,525	135,632

미지급세금	-	8,171

미지급비용	(2,164,600)	(147,294)

선수금	771,026	(2,306,478)

종업원급여부채	375,301	257,044

부가세예수금	(1,773,268)	(175,886)

합계	4,309,086	(7,165,925)

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가	95,147	152,404

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

-당분기 (검토 받지 아니함) (단위 : 천원)

구 분	기초 금액	재무활동현금흐름	비현금거래	기말 금액

유동성대체	신규	기타

임대보증금(유동)	749,559	(25,000)	350,000	-	-	1,074,559

임대보증금(비유동)	560,000	-	(350,000)	-	-	210,000

리스부채(유동)	279,308	(87,115)	4,884	95,147	(5,124)	287,100

리스부채(비유동)	180,796	-	(4,884)	-	-	175,912

차입금	10,000	-	-	-	-	10,000

미지급배당금	-	-	-	7,012,135	-	7,012,135

-전분기 (검토 받지 아니함) (단위 : 천원)

구 분	기초 금액	재무활동현금흐름	비현금거래	기말 금액

유동성대체	신규	기타

임대보증금(유동)	694,559	-	100,000	-	-	794,559

임대보증금(비유동)	475,000	-	(100,000)	-	-	375,000

리스부채(유동)	238,441	(88,837)	(33,375)	215,009	(70,515)	260,723

리스부채(비유동)	146,223	-	33,375	-	-	179,598

차입금	10,000	-	-	-	-	10,000

미지급배당금	-	-	-	3,302,528	-	3,302,528

26. 특수관계자 등(1) 당분기말 특수관계자 현황

구분	회사명	지분율

당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

관계기업(*)	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	9.55%	9.69%

(*) 관계기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

(2) 매출 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	3,107,629	-

(3) 매입 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매입	기타비용	매입	기타비용

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	316,936	-

합계	-	-	316,936	-

2) 채무 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	-

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	30,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

단기종업원급여	822,340	564,975

기타장기종업원급여	-	450

합 계	822,340	565,425