디아이티 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재(검토 받지 아니함)
제 19기 : 2023년 12월 31일 현재
디아이티 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

디아이티 주식회사(이하'지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 2005년 10월에 설립되었으며 회사의 본점소재지는 경기도 화성시 정남면가장로 355-50이고 평판디스플레이제조용 기계제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

연결회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,890백만원, 회사의 대표이사는 박종철이고, 최대주주는 박종철이며 최대주주의 보유지분율은 26.35%입니다.

당분기말 현재 연결회사의 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

박종철	4,980,000	26.35%

전정우	1,875,000	9.92%

기타	12,045,000	63.73%

합계	18,900,000	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	중국	100.00%	100.00%	12월	중국내 장비 유지보수

1.2 연결대상 범위의 변동

당사는 당분기말 현재 해당사항 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	471,091	268,046	203,045	383,681	(21,203)	(14,961)

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	328,756	110,750	218,006	2,107,396	(43,127)	(42,922)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 전기재무제표 계정과목의 재분류요약분기연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익과 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.

2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,083,779	10,083,779	5,775,155	5,775,155

금융상품	112,340,458	112,340,458	117,761,353	117,761,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산	573,632	573,632	573,632	573,632

매출채권	7,175,561	7,175,561	8,721,231	8,721,231

기타금융자산	3,737,584	3,737,584	3,452,955	3,452,955

소계	133,911,014	133,911,014	136,284,326	136,284,326

금융부채

매입채무	4,478,576	4,478,576	7,422,277	7,422,277

차입금	10,000	10,000	10,000	10,000

기타금융부채	5,460,530	5,460,530	2,096,999	2,096,999

소계	9,949,106	9,949,106	9,529,276	9,529,276

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	573,632	573,632

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	573,632	573,632

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말(검토 받지 아니함)	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	573,632	3	T-F Hull모형	기초자산가격	271,072

전환가격	257,100

무위험이자율	3.37%

할인율	22.50%

변동성	44.84%

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	573,632	3	T-F Hull모형	기초자산가격	271,072

전환가격	257,100

무위험이자율	3.37%

할인율	22.50%

변동성	44.84%

5. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매출채권

매출채권	7,783,882	8,897,053

손실충당금	(608,321)	(175,822)

합계	7,175,561	8,721,231

계약자산

계약자산(유동)	10,139,514	8,855,941

손실충당금	(107,760)	(60,906)

합계	10,031,754	8,795,035

(2) 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금

(단위 : 천원)

구 분	3개월	12개월 이하	12개월 초과	계

당분기말(검토 받지 아니함)

기대 손실률	1.06%	12.12%	100.00%	-

총 장부금액	4,507,327	3,090,772	185,783	7,783,882

계약자산	10,139,514	-	-	10,139,514

손실충당금	(155,664)	(374,634)	(185,783)	(716,081)

전기말

기대 손실률	0.69%	4.16%	100.00%	-

총 장부금액	7,195,362	1,643,668	58,023	8,897,053

계약자산	8,855,941	-	-	8,855,941

손실충당금	(110,391)	(68,314)	(58,023)	(236,728)

(3) 매출채권 및 계약자산 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산

당분기말(검토 받지 아니함)	전기말	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

기초금액	175,823	737,456	60,906	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	432,498	43,790	46,854	60,906

매출채권 제각	-	(605,424)	-	-

보고기간말 금액	608,321	175,822	107,760	60,906

6. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

유동항목

선급금	2,467,771	4,810,002

부가세대급금	126	663

선급비용(*)	181,839	65,727

합계	2,649,736	4,876,392

비유동항목

장기선급비용	31,692	35,611

(*) 계약이행원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다(주석 20 참조)

7. 계약자산과 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산(*)	10,139,514	8,855,941

계약자산 손실충당금	(107,760)	(60,906)

계약자산 합계	10,031,754	8,795,035

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	9,254,234	11,699,968

(*) 계약이행원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다(주석 20 참조)

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원재료	661,465	564,547

재공품	22,926,548	19,394,113

차감 : 평가충당금	(175,538)	(584,528)

합계	23,412,475	19,374,132

(*) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,794백만원(전분기: 22,896백만원) 입니다.(**) 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실(환입) (409)백만원(전분기: (278)백만원)을 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	13,020,405	-	-	13,020,405	13,020,405	-	-	13,020,405

건물	12,060,634	(4,179,139)	-	7,881,495	12,060,634	(4,087,865)	-	7,972,769

구축물	707,604	(248,745)	(69,361)	389,498	707,604	(239,900)	(70,242)	397,462

기계장치	645,700	(490,733)	(11,000)	143,967	632,200	(485,390)	(11,375)	135,435

차량운반구	898,776	(384,274)	(9,200)	505,302	826,135	(402,046)	(10,400)	413,689

비품	406,301	(352,529)	(7,000)	46,772	398,099	(344,894)	(7,500)	45,705

합계	27,739,420	(5,655,420)	(96,561)	21,987,439	27,645,077	(5,560,095)	(99,517)	21,985,465

(2) 유형자산의 변동-당분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초장부가액	13,020,405	7,972,769	397,462	135,435	413,689	45,706	21,985,466

취득	-	-	-	13,500	124,682	7,313	145,495

처분	-	-	-	-	(2)	(743)	(745)

감가상각(*)	-	(91,274)	(7,964)	(4,968)	(33,067)	(5,779)	(143,052)

외화환산	-	-	-	-	-	275	275

기말장부가액	13,020,405	7,881,495	389,498	143,967	505,302	46,772	21,987,439

(*) 유형감가상각비 중 120,240천원(전분기:114,284천원) 매출원가, 22,812천원(전분기:19,853천원) 판매관리비에 포함되어있습니다.

-전분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

기초장부가액	12,652,278	7,764,151	326,787	142,754	208,108	66,838	-	21,160,916

취득	-	-	-	13,000	120,841	-	56,000	189,841

처분	-	-	-	-	(6)	-	-	(6)

감가상각	-	(87,748)	(6,715)	(5,980)	(27,327)	(6,367)	-	(134,137)

외화환산	-	-	-	-	-	1,069	-	1,069

기말장부가액	12,652,278	7,676,403	320,072	149,774	301,616	61,540	56,000	21,217,683

10. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

사용권자산

부동산	178,010	188,246

차량운반구	256,246	191,378

합계	434,256	379,624

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

리스부채

유동	260,723	238,441

비유동	179,598	146,223

합계	440,321	384,664

당분기 중 증가된 사용권자산은 152,404천원(전분기 : 96,340천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비

부동산	61,964	89,857

차량운반구	27,468	23,959

합계	89,432	113,816

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,296	2,405

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	17,040	33,782

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,873	6,320

당분기 중 리스의 총 현금유출은 22,913천원(전분기 : 154,010천원)입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	334,169	(281,373)	52,796	332,886	(274,446)	58,440

소프트웨어	870,595	(810,022)	60,573	1,123,838	(1,052,467)	71,371

기타의무형자산	129,755	(118,755)	11,000	129,755	(115,791)	13,964

회원권	538,001	-	538,001	543,001	(5,000)	538,001

합계	1,872,520	(1,210,150)	662,370	2,129,480	(1,447,704)	681,776

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	58,440	71,371	13,964	538,001	681,776

취득	3,022	610	-	-	3,632

처분	(1,739)	-	-	-	(1,739)

감가상각(*)	(6,927)	(11,408)	(2,964)	-	(21,299)

기말장부가액	52,796	60,573	11,000	538,001	662,370

(*) 무형감가상각비 중 16,210천원(전분기:18,013천원) 매출원가, 5,089천원(전분기:25,227천원) 판매관리비에 포함되어있습니다.

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	86,193	126,844	25,819	543,001	781,857

취득	1,383	1,980	-	-	3,363

감가상각	(7,460)	(32,816)	(2,964)	-	(43,240)

기말장부가액	80,116	96,008	22,855	543,001	741,980

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	5,617,058	-	5,617,058	5,617,058	-	5,617,058

건물	8,292,500	(1,945,566)	6,346,934	8,292,500	(1,893,738)	6,398,762

합계	13,909,558	(1,945,566)	11,963,992	13,909,558	(1,893,738)	12,015,820

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,617,058	6,398,762	12,015,820	5,617,059	6,606,074	12,223,133

감가상각	-	(51,828)	(51,828)	-	(51,829)	(51,829)

기말	5,617,058	6,346,934	11,963,992	5,617,059	6,554,245	12,171,304

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 261백만원(전분기: 278백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 52백만원(전분기: 52백만원)입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참조).

13. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD	중국	19.80%	-	19.80%	-

(2) 관계기업투자의 변동내역

- 당분기(검토 받지 아니함) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	손상차손	당분기말

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

- 전분기(검토 받지 아니함) (단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손실	지분법자본변동	손상차손	전분기말

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

(3) 관계기업의 요약 재무정보

- 당분기말(검토 받지 아니함) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	58,789,014	66,419,484	(7,630,469)	3,017,613	(429,663)	(431,058)

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	54,450,713	61,650,125	(7,199,411)	14,431,052	(8,612,817)	(8,427,923)

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

미지급금	291,171	334,205

임대보증금	1,169,559	1,169,559

미지급비용	697,272	667,555

미지급배당금	3,302,528	-

합계	5,460,530	2,171,319

유동	4,991,076	1,604,833

비유동	469,454	566,486

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

유동항목

유급휴가에 대한 부채	1,024,442	781,337

기타유동부채	627,040	242,925

부가세예수금	84,620	260,506

미지급비용	252,401	701,862

합계	1,988,503	1,986,630

비유동항목

기타장기종업원급여에 대한 부채	400,992	387,055

16. 충당부채, 우발부채 및 약정사항(1) 충당부채 변동내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	664,728	940,000	(898,158)	706,570

공사손실충당금	183,006	-	(9,794)	173,212

합 계	847,734	940,000	(907,952)	879,782

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	642,656	344,450	(310,651)	676,455

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

- 전기말(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	1,622,860	1,622,860

우리은행	외화계약이행보증	USD 1,717	USD 1,717

- 전기말(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	1,680,039	1,680,039

우리은행	외화계약이행보증	USD 1,134	USD 1,134

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	담보제공받은자	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금(*)	계약이행 담보 외	우리은행	5,294,926	USD 1,717

105,200

단기차입금 담보	기업은행	32,427	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,346,933	560,927

(*) 당분기말 현재 정기예금 중 USD 1,717천, 116,200천원은 (전기말 USD 1,134천, 116,200천원) 담보로 제공됨에 따라 사용제한되어 있습니다.- 전기말

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	담보제공받은자	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금	계약이행 담보 외	우리은행	5,294,926	USD 1,134

105,200

단기차입금 담보	기업은행	32,427	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,398,761	560,927

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 자본금 내역은 다음과 같습니다.연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,900천주(전기: 18,900천주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식인 479,621주이며, 발행주식의 총수에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

주식발행초과금	36,642,849	36,642,849

자기주식처분이익	595,764	229,959

합계	37,238,613	36,872,808

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

자기주식(*)	(3,492,333)	(4,023,846)

주식매수선택권	357,940	608,497

자기주식처분손실	(18,509)	(18,509)

합계	(3,152,902)	(3,433,858)

(*) 연결회사는 자기주식을 주가 안정 및 주주가치 제고, 주식매수선택권 부여 등의 목적으로 보유하고 있습니다. 18. 주식기준보상

(1) 주식매수선택권의 부여현황① 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부
ㆍ 부여일자 : 2019년 3월 8일
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 가득조건 : 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공
- 행사가능기간 : 2021년 3월 8일 ~ 2026년 3월 7일

② 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 잔여주	170,000	8,318	170,000	8,318

행사 주식 수	(70,000)	8,318	-	-

기말 잔여주	100,000	8,318	170,000	8,318

기말 행사가능한 주식수	100,000	8,318	170,000	8,318

③ 연결회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	가정

주가변동성	49.60%

무위험이자율	1.96%

④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

19. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 증감

- 당분기말(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	(20,315)	-	(20,315)

해외사업장환산외환차이	5,738	6,447	12,185

합 계	(14,577)	6,447	(8,130)

- 전기말(단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

지분법자본변동	(20,315)	-	(20,315)

해외사업장환산외환차이	5,738	205	5,943

합 계	(14,577)	205	(14,372)

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

장비의 인도	18,149,167	23,242,224

설치용역	2,041,046	6,014

기타	-	860,042

합 계	20,190,213	24,108,280

(2) 외부고객으로부터의 수익- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	13,040,816	5,108,351	18,149,167

기간에 걸쳐 인식	1,788,809	252,237	2,041,046

합 계	14,829,625	5,360,588	20,190,213

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,082,591	15,025,689	24,108,280

합 계	9,082,591	15,025,689	24,108,280

(3) 외부고객으로부터의 수익의 국가별 구분

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

대한민국	14,829,625	9,082,591

중국	3,298,210	14,996,391

기타국가	2,062,378	29,298

합계	20,190,213	24,108,280

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

고객 A	9,516,082	215,686

고객 B	3,107,629	1,319,631

고객 C	2,020,511	-

(5) 계약부채 변동내역- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	11,699,968	238,223	(2,683,957)	9,254,234

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	65,573,269	471,455	(19,201,067)	46,843,657

(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

제품매출	2,683,957	19,201,066

(7) 자산으로 인식한 계약이행원가(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가	-	2,444,977

분기 중 연결회사가 계약이행원가에 대하여 인식한 상각금액은 0백만원 (전분기 : 641백만원)이며 손상차손 금액은 없습니다.당분기말 현재 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 63,054백만원 (전기말 55,560백만원) 이며 동 수행의무 미이행 거래가격은 수행의무의 제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식될 예정입니다.

21. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

급여	1,035,878	943,680

퇴직급여	28,805	29,711

복리후생비	27,741	118,106

여비교통비	30,688	58,290

세금과공과	127,783	148,598

감가상각비	104,245	157,784

보험료	4,393	6,494

지급수수료	163,105	855,264

판매보증수리비	940,000	344,450

기타	665,297	360,592

합 계	3,127,935	3,022,969

22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

수입임대료	261,214	278,374

유형자산처분이익	23,180	37,767

기타영업외수익	79,626	77,121

잡이익	49,529	26,282

합 계	413,549	419,544

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

무형자산처분손실	1,740	-

기부금	-	7,650

잡손실	502	644

합 계	2,242	8,294

23. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자수익	1,179,248	1,054,263

외환차익	26,509	123,100

외화환산이익	565,157	555,205

합 계	1,770,914	1,732,568

(2) 금융원가(단위: 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

이자비용	90	69

이자비용(유의적인금융요소)	13,604	197,808

이자비용(리스부채)	5,297	2,405

외환차손	49,970	105,687

외화환산손실	78,856	62,112

금융수수료	114	183

합 계	147,931	368,264

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 현금흐름표연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

분기순이익(손실)	4,724,018	306,735

이자비용	91	69

이자수익	(1,179,248)	(1,054,263)

법인세비용	657,361	(66,320)

대손상각비(손실충당금환입)	479,353	154,309

공사손실충당금	(9,794)	-

국고보조금	39,827	-

감가상각비	285,668	299,779

상여금	646,760	-

무형자산감가상각비	21,298	43,239

유형자산처분이익	(23,180)	(37,767)

무형자산처분손실	1,739	-

외화환산손실	78,856	62,112

외화환산이익	(565,157)	(555,206)

판매보증수리비	940,000	344,450

이자비용(리스부채)	5,296	2,405

이자비용(유의적금융요소)	13,604	197,808

재고자산평가손실(환입)	(408,990)	(277,600)

잡이익	430	(20)

합계	5,707,932	(580,270)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매출채권	1,263,805	3,619,746

재고자산	(4,527,510)	12,692,018

계약자산	(951,404)	776,347

미수금	(55,877)	(339,996)

선급금	2,342,230	(226,517)

선급비용	(112,193)	389,001

선급법인세	-	(1,035)

매입채무	(2,948,752)	278,734

미지급금	52,587	(621,279)

예수금	135,632	(77,421)

미지급세금	8,171	-

미지급비용	(147,294)	(580,563)

선수금	(2,306,478)	(18,674,865)

종업원급여부채	257,044	188,659

리스부채	-	(2,405)

부가세예수금	(175,886)	-

합계	(7,165,925)	(2,579,576)

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가	152,404	96,340

26. 특수관계자 등(1) 당분기말 특수관계자 현황

구분	회사명	지분율

당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	19,80%	19.80%

(2) 매출 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매출	기타수익	매출	기타수익

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	3,107,629	-	1,319,631	-

(3) 매입 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

매입	기타비용	매입	기타비용

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

임직원	대여금	-	-	-	30,000

합계	-	-	-	30,000

2) 채무 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말(검토 받지 아니함)	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업(*)	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

(*) 당분기말 현재 선수금 3,132,008천원 (전기말 3,609,246천원)을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	30,000

- 전분기(검토 받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	12,500

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(검토 받지 아니함)	전분기(검토 받지 아니함)

단기종업원급여	564,975	399,672

기타장기종업원급여	450	133

합 계	565,425	399,805