디아이티 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 20기 반기 : 2024년 6월 30일 현재
제 19기 : 2023년 12월 31일 현재
디아이티 주식회사

1. 일반 사항디아이티 주식회사(이하 "회사")는 2005년 10월에 설립되었으며 회사의 본점소재지는 경기도 화성시 정남면 가장로 355-50이고 평판디스플레이제조용 기계제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 1,890백만원이며, 회사의 대표이사는 박종철이고, 최대주주는 박종철이며 최대주주의 보유지분율은 26.35%입니다.당반기말 현재 회사의 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

박종철	4,980,000	26.35%

전정우	1,875,000	9.92%

기타	12,045,000	63.73%

합계	18,900,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매 후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,406,372	16,406,372	5,563,948	5,563,948

금융상품	122,715,633	122,715,633	117,761,353	117,761,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산	573,632	573,632	573,632	573,632

매출채권	10,191,246	10,191,246	8,721,231	8,721,231

기타금융자산	3,827,812	3,827,812	3,423,979	3,423,979

소계	153,714,695	153,714,695	136,044,143	136,044,143

금융부채

매입채무	5,072,094	5,072,094	7,914,577	7,914,577

차입금	10,000	10,000	10,000	10,000

기타금융부채(*)	2,502,736	2,502,736	2,071,392	2,071,392

소계	7,584,830	7,584,830	9,995,969	9,995,969

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	573,632	573,632

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	573,632	573,632

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	573,632	3	T-F Hull모형	기초자산가격	271,072

전환가격	257,100

무위험이자율	3.37%

할인율	22.50%

변동성	44.84%

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수값

당기손익-공정가치 측정 금융상품

전환우선주 및 상환전환우선주	573,632	3	T-F Hull모형	기초자산가격	271,072

전환가격	257,100

무위험이자율	3.37%

할인율	22.50%

변동성	44.84%

5. 매출채권 및 계약자산

(1) 매출채권 및 계약자산 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권

매출채권	10,925,433	8,897,053

손실충당금	(734,187)	(175,822)

매출채권(순액)	10,191,246	8,721,231

계약자산

계약자산(유동)	8,780,674	8,855,941

손실충당금	(83,419)	(60,906)

계약자산(순액)	8,697,255	8,795,035

(2) 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금

(단위 : 천원)

구 분	3개월	12개월이하	12개월초과	계

당반기말

기대 손실률	0.95%	15.70%	100.00%	-

매출채권	7,388,686	3,407,629	129,118	10,925,433

계약자산	8,780,674	-	-	8,780,674

손실충당금	(153,615)	(534,873)	(129,118)	(817,606)

전기말

기대 손실률	0.69%	4.16%	100.00%	-

매출채권	7,195,362	1,643,668	58,023	8,897,053

계약자산	8,855,941	-	-	8,855,941

손실충당금	(110,391)	(68,314)	(58,023)	(236,728)

(3) 매출채권 및 계약자산 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산

당반기	전반기	당반기	전반기

기초금액	175,823	737,456	60,906	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	558,364	173,579	22,513	-

보고기간말 금액	734,187	911,035	83,419	-

6. 기타자산 및 기타금융자산 (1) 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,656,097	4,808,076

선급비용(*)	24,241	65,727

합계	1,680,338	4,873,803

(*) 계약이행원가와 관련된 항목이 포함되어 있습니다(주석 19 참조) (2) 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	33,333	74,662

미수수익	2,904,135	2,435,423

대여금	-	30,000

기타보증금	23,894	23,894

임차보증금	866,450	860,000

합계	3,827,812	3,423,979

유동항목	3,723,918	2,690,085

비유동항목	103,894	733,894

7. 계약자산과 계약부채당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약자산	8,780,674	8,855,941

계약자산 손실충당금	(83,419)	(60,906)

합계	8,697,255	8,795,035

특수 기계설비 납품계약에 대한 계약부채	13,519,596	11,699,968

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	997,488	564,547

재공품	17,714,471	19,529,342

차감 : 평가충당금	(228,382)	(584,528)

합계	18,483,577	19,509,361

- 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 31,378백만원(전반기: 39,870백만원) 입니다.- 회사는 당반기 중 재고자산평가손실환입 356백만원(전반기: 306백만원)을 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	13,268,009	-	-	13,268,009	13,020,405	-	-	13,020,405

건물	12,451,176	(4,272,040)	-	8,179,136	12,060,634	(4,087,865)	-	7,972,769

구축물	707,604	(257,590)	(68,479)	381,535	707,604	(239,900)	(70,242)	397,462

기계장치	645,700	(496,075)	(10,625)	139,000	632,200	(485,390)	(11,375)	135,435

차량운반구	909,710	(366,511)	(8,000)	535,199	826,135	(402,046)	(10,400)	413,689

비품	377,605	(303,379)	(6,500)	67,726	338,005	(295,618)	(7,500)	34,887

합계	28,359,804	(5,695,595)	(93,604)	22,570,605	27,584,983	(5,510,819)	(99,517)	21,974,647

(2) 유형자산의 변동-당반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초장부가액	13,020,405	7,972,769	397,462	135,435	413,689	34,887	21,974,647

취득	247,604	390,543	-	13,500	193,080	39,600	884,327

처분	-	-	-	-	(4)	-	(4)

감가상각(*)	-	(184,176)	(15,927)	(9,935)	(71,566)	(6,761)	(288,365)

기말장부가액	13,268,009	8,179,136	381,535	139,000	535,199	67,726	22,570,605

(*) 유형감가상각비 중 248,822천원(전반기:228,180천원) 매출원가, 39,543천원(전반기:31,540천원) 판매관리비에 포함되어있습니다.

-전반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	합계

기초장부가액	12,652,278	7,764,151	326,787	142,754	208,107	40,088	21,134,165

취득	-	-	58,000	13,000	120,841	-	191,841

처분	-	-	-	-	(6)	-	(6)

감가상각	-	(175,495)	(14,155)	(11,059)	(54,440)	(4,570)	(259,719)

기말장부가액	12,652,278	7,588,656	370,632	144,695	274,502	35,518	21,066,281

10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	102,695	156,396

차량운반구	316,136	191,378

합계	418,831	347,774

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	224,724	209,582

비유동	201,215	142,788

합계	425,939	352,370

당반기 중 증가된 사용권자산은 219,371천원(전반기 : 91,150천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	80,681	100,186

차량운반구	58,445	47,119

합계	139,126	147,305

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,083	3,563

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,000	10,910

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,730	11,112

당반기 중 리스의 총 현금유출은 152,111천원(전반기 : 173,306천원)입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	334,169	(288,161)	46,008	332,886	(274,446)	58,440

소프트웨어	870,595	(820,832)	49,763	1,123,838	(1,052,467)	71,371

기타의무형자산	129,755	(121,718)	8,037	129,755	(115,791)	13,964

회원권	538,001	-	538,001	543,001	(5,000)	538,001

합계	1,872,520	(1,230,711)	641,809	2,129,480	(1,447,704)	681,776

(2) 무형자산의 변동 내역- 당반기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	58,440	71,371	13,964	538,001	681,776

취득	3,022	610	-	-	3,632

처분	(1,739)	-	-	-	(1,739)

감가상각(*)	(13,715)	(22,218)	(5,927)	-	(41,860)

기말장부가액	46,008	49,763	8,037	538,001	641,809

(*) 무형감가상각비 중 31,763천원(전반기:34,958천원) 매출원가, 10,097천원(전반기:34,825천원) 판매관리비에 포함되어있습니다.

- 전반기(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	86,193	126,844	25,819	543,001	781,857

취득	1,383	21,980	-	-	23,363

감가상각	(14,835)	(49,020)	(5,928)	-	(69,783)

기말장부가액	72,741	99,804	19,891	543,001	735,437

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	5,617,058	-	5,617,058	5,617,058	-	5,617,058

건물	8,292,500	(1,997,394)	6,295,106	8,292,500	(1,893,738)	6,398,762

합계	13,909,558	(1,997,394)	11,912,164	13,909,558	(1,893,738)	12,015,820

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	5,617,058	6,398,762	12,015,820	5,617,058	6,606,075	12,223,133

감가상각	-	(103,656)	(103,656)	-	(103,657)	(103,657)

기말	5,617,058	6,295,106	11,912,164	5,617,058	6,502,418	12,119,476

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 526백만원(전반기: 556백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 104백만원(전반기: 104백만원)입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산은 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참조).

13. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업투자 및 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	중국	100%	107,116	100%	107,116

소계	-	-	107,116	-	107,116

관계기업(*)

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	중국	14.93%	-	19.80%	-

소계	-	-	-	-	-

(*) 관계기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다. 보고기간말 현재 회사의 보통주 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사의 재무 또는 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역

- 당반기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	장부금액

종속기업 :

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	107,116	-	-	107,116

관계기업 :

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

- 전반기 (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	장부금액

종속기업 :

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	107,116	-	-	107,116

관계기업 :

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보

- 당반기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	322,380	104,367	218,012	772,741	(11,798)	6

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	58,881,002	65,968,474	(7,087,472)	5,484,318	(1,400,818)	(1,425,889)

- 전기말 (단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	328,756	110,750	218,006	2,107,396	(43,127)	(42,922)

CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	54,450,713	61,650,125	(7,199,411)	14,431,052	(8,612,817)	(8,427,923)

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	374,755	308,598

임대보증금	1,269,559	1,169,559

미지급비용	858,421	667,555

합계	2,502,735	2,145,712

유동	1,863,215	1,579,226

비유동	639,520	566,486

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

종업원급여부채	1,285,982	781,337

기타	406,026	242,926

부가세예수금	1,539,300	260,506

미지급비용	140,695	156,713

합계	3,372,003	1,441,482

비유동항목

기타장기종업원급여에 대한 부채	414,930	387,055

16. 충당부채, 우발부채 및 약정사항(1) 충당부채 변동내역- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	664,728	2,066,438	(1,659,912)	1,071,254

공사손실충당부채	183,006	1,190,437	-	1,373,443

합계	847,734	3,256,875	(1,659,912)	2,444,697

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

하자보증충당부채	642,656	512,865	(738,889)	416,632

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

- 전기말(단위: 천원)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

기업운영자금대출	기업은행	KRW	10,000	10,000

합 계	10,000	10,000

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	2,326,482	2,326,482

우리은행	외화계약이행보증	USD 1,717	USD 1,717

- 전기말(단위: 천원, 천USD)

제공자	보증내용	한도금액	실행금액

서울보증보험	이행지급	1,680,039	1,680,039

우리은행	외화계약이행보증	USD 1,134	USD 1,134

(4) 당반기말과 전기말 현재 회사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	담보제공받은자	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금(*)	계약이행 담보 외	우리은행	10,892,275	USD 1,717

단기차입금 담보	기업은행	33,299	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,295,106	730,927

(*) 당반기말 현재 정기예금 중 USD 1,717천, 11,000천원은 (전기말 USD 1,134천, 116,200천원) 담보로 제공됨에 따라 사용제한되어 있습니다.- 전기말

(단위: 천원, 천USD)

담보제공자산	내역	담보제공받은자	채권최고액

장부금액	담보설정금액

정기예금	계약이행 담보 외	우리은행	5,294,926	USD 1,134

105,200

단기차입금 담보	기업은행	32,427	11,000

투자부동산	근저당권 등	한화생명보험 등	6,398,761	560,927

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 자본금 내역은 다음과 같습니다.회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 18,900천주(전기: 18,900천주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다. 당반기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식인 463,791주이며, 발행주식의 총수에 포함되어 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	36,642,849	36,642,849

자기주식처분이익	843,013	229,959

합계	37,485,862	36,872,808

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(3,377,074)	(4,023,846)

주식매수선택권	357,939	608,497

자기주식처분손실	(18,509)	(18,509)

합계	(3,037,644)	(3,433,858)

(*) 회사는 자기주식을 주가 안정 및 주주가치 제고, 주식매수선택권 부여 등의 목적으로 보유하고 있습니다.

18. 주식기준보상

(1) 주식매수선택권의 부여현황① 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 자기주식 교부
ㆍ 부여일자 : 2019년 3월 8일
ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:
- 가득조건 : 부여일로부터 2년 동안 계속하여 근무용역을 제공
- 행사가능기간 : 2021년 3월 8일 ~ 2026년 3월 7일

② 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수량	행사가격	수량	행사가격

기초 잔여주	170,000	8,318	170,000	8,318

행사 주식 수	(70,000)	8,318	-	-

기말 잔여주	100,000	8,318	170,000	8,318

기말 행사가능한 주식수	100,000	8,318	170,000	8,318

③ 회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	가정

주가변동성	49.60%

무위험이자율	1.96%

④ 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장비의 인도	46,548,381	38,990,845

설치용역	4,380,609	414,167

기타	-	1,360,701

합 계	50,928,990	40,765,713

(2) 외부고객으로부터의 수익- 당반기

(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	37,648,702	8,899,679	46,548,381

기간에 걸쳐 인식	3,413,542	967,067	4,380,609

합 계	41,062,244	9,866,746	50,928,990

- 전반기(단위: 천원)

구 분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	13,149,075	27,202,471	40,351,546

기간에 걸쳐 인식	55,623	358,544	414,167

합 계	13,204,698	27,561,015	40,765,713

(3) 외부고객으로부터의 수익의 국가별 구분

(단위: 천원)

해당 국가	외부 고객으로부터의 수익

당반기	전반기

대한민국	40,960,188	13,204,698

중국	7,472,353	27,466,180

기타국가	2,496,449	94,835

합계	50,928,990	40,765,713

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객 A	28,374,447	-

고객 B	7,205,834	8,452,117

고객 C	1,380,522	23,497,955

(5) 계약부채 변동내역- 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	11,699,968	7,177,788	(5,358,160)	13,519,596

- 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약부채	65,573,269	5,816,026	(33,796,004)	37,593,291

(6) 계약부채와 관련하여 인식한 수익반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	5,358,160	33,796,004

(7) 자산으로 인식한 계약이행원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가	-	1,374,370

반기 중 회사가 계약이행원가에 대하여 인식한 상각금액은 70백만원 (전반기 : 1,255백만원)이며 손상차손 금액은 없습니다.당반기말 현재 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 41,781백만원 (전기말 55,560백만원) 이며 동 수행의무 미이행 거래가격은 수행의무의 제공이 완료되는 시점에 수익으로 인식될 예정입니다.

20. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,692,799	1,284,205

퇴직급여	64,248	59,829

복리후생비	73,746	62,177

여비교통비	76,068	50,286

세금과공과	283,606	254,837

감가상각비	211,742	217,139

보험료	13,354	16,265

지급수수료	356,012	1,682,254

판매보증수리비	2,066,438	512,865

기타	941,510	490,411

합 계	5,779,523	4,630,268

21. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수입임대료	525,994	556,308

유형자산처분이익	39,996	37,767

기타영업외수익	142,697	136,695

잡이익	44,979	26,340

합 계	753,666	757,110

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

무형자산처분손실	1,739	-

기부금	-	7,650

잡손실	819	376

합 계	2,558	8,026

22. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	2,385,710	2,148,503

외환차익	329,467	206,671

외화환산이익	825,212	524,103

합 계	3,540,389	2,879,277

(2) 금융원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	181	148

이자비용(유의적인금융요소)	-	346,216

이자비용(리스부채)	10,083	3,563

외환차손	114,087	98,199

외화환산손실	212,745	88,262

합 계	337,096	536,388

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 현금흐름표회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	12,415,544	(330,234)

이자비용	181	148

이자수익	(2,385,710)	(2,148,503)

법인세비용	1,719,186	(6,571)

대손상각비	580,878	173,579

공사손실충당금(유동)	1,190,437	-

정부보조금	59,827	-

상여금	427,007	141,918

감가상각비	531,148	510,680

무형자산감가상각비	41,860	69,782

유형자산처분이익	(39,996)	(37,767)

무형자산처분손실	1,739	-

외화환산손실	212,745	88,262

외화환산이익	(825,212)	(524,103)

판매보증수리비	2,066,438	512,865

이자비용(리스부채)	10,083	3,563

이자비용(유의적금융요소)	-	346,216

재고자산평가손실	(356,145)	(305,937)

잡이익	(232)	(20)

합계	15,649,778	(1,506,122)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	(1,794,597)	2,423,877

재고자산	(277,982)	17,866,460

계약자산	576,200	932,258

미수금	(18,498)	(42,656)

부가세대급금	-	(31,547)

선급금	3,171,066	251,416

선급비용	41,487	1,717,523

매입채무	(2,888,096)	(289,118)

미지급금	174,766	(518,371)

예수금	17,890	(29,651)

미지급비용	97,934	(1,080,310)

선수금	1,819,929	(28,329,521)

종업원급여부채	532,521	367,255

부가세예수금	1,278,793	-

합계	2,731,413	(6,762,385)

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가	219,371	91,149

유형자산 관련 미지급금의 증가	36,300	-

무형자산 관련 선급금의 증가	19,087	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초 금액	재무활동현금흐름	비현금거래	기말 금액

유동성대체	신규	기타

임대보증금(유동)	694,559	(70,000)	100,000	-	-	724,559

임대보증금(비유동)	475,000	170,000	(100,000)	-	-	545,000

리스부채(유동)	209,582	(136,381)	(58,428)	219,371	(9,420)	224,724

리스부채(비유동)	142,788	-	58,428	-	-	201,216

차입금	10,000	-	-	-	-	10,000

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	기초 금액	재무활동현금흐름	비현금거래	기말 금액

유동성대체	신규	기타

임대보증금(유동)	659,559	(15,000)	70,000	-	-	714,559

임대보증금(비유동)	600,000	-	(70,000)	-	-	530,000

리스부채(유동)	226,004	(151,284)	(6,608)	91,149	2,026	161,287

리스부채(비유동)	43,566	-	6,608	-	-	50,174

차입금	10,000	-	-	-	-	10,000

25. 특수관계자 등(1) 당반기말 특수관계자 현황

구분	회사명	지분율

당반기말	전기말

종속기업	DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	100%	100%

관계기업(*)	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	14.93%	19.80%

(*) 관계기업의 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

(2) 매출 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출	기타수익	매출	기타수익

종속기업	DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	-	-	-	-

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	3,628,799	-	2,247,501	-

합계	3,628,799	-	2,247,501	-

(3) 매입 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매입	기타비용	매입	기타비용

종속기업	DIT PRECISION EQUIPMENT(CHENGDU) CO., LTD.	821,828	-	1,506,579	-

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

합계	821,828	-	1,506,579	-

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

임직원	대여금	-	-	-	30,000

합계	-	-	-	30,000

2) 채무 등(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

관계기업(*)	CHENGDU CNS VISION TECHNOLOGY CO., LTD.	-	-	-	-

(*) 당반기말 현재 선수금 3,153,797천원 (전기말 3,609,246천원)을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당반기

(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	30,000

- 전반기(단위: 천원)

회사명	자금대여 거래

대여	회수

임직원	-	20,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	802,891	624,649

기타장기종업원급여	901	267

합 계	803,792	624,916