크리스에프앤씨 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 26(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 크리스에프앤씨

1. 일반사항

주식회사 크리스에프앤씨(이하 "당사")는 1998년 8월 6일에 설립되어 의류판매 및 제조를 주업으로 영위하고 있으며, 당사가 운용하고 있는 주요 상표는 핑(PING), 파리게이츠(PEARLY GATES), 고커(GOKER), 팬텀(FANTOM), 마스터바니 에디션(MASTER BUNNY EDITION), 세인트앤드류스(ST.ANDREWS), 하이드로겐(HYDROGEN), 베셀(VESSEL)입니다. 당사의 본사는 서울시 강남구 도곡로 176에 위치하고 있으며, 2017년 1월 1일 상호를 주식회사 크리스에프앤씨로 변경하였습니다. 당사는 2018년 10월 1일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 대표이사는 우진석, 김한흠이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤정화	4,874,360	20.80

(주)와이즈얼라이언스	3,030,000	12.93

우진석	1,397,200	5.96

키움크리스제일호투자목적회사(주)	4,000,000	17.07

자기주식	2,563,963	10.95

기타	7,565,437	32.29

합 계	23,430,960	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사가 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

또한, 기업이 보고기간 종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간 종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시 '개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우에 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 회계처리하였으며 관계기업은 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간 종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간 종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 중요한 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. (가) 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단반품권을 포함한 의류 판매 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다. 당사는 비슷한 유형의 많은 고객에 주어지는 반품권이 있는 의류 판매에 대해 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값이 적절한 방법이라고 판단하였습니다. 변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 당사는 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 당사는 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다.

(나) 고객충성 포인트가 고객에 중요한 권리를 제공하는지 판단당사는 고객충성제도인 포인트 적립제도를 운용하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 제품을 구매할 때마다 제품을 제공받을 수 있는 포인트를 적립할 수 있습니다. 이 포인트가 기준점 이상 적립되면 포인트를 사용하여 제품을 구매할 수 있습니다. 당사는 고객충성 포인트가 고객에 중요한 권리를 제공하는지 평가하였습니다. 이 경우 별도의 수행의무로 회계처리합니다. 당사는 고객충성 포인트는 계약을 체결하지 않으면 받을 수 없는 중요한 권리를 고객에 제공하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 회계 추정1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

2) 매출채권의 기대손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금설정률표를 사용합니다.충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적 상황(총 국내생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다.

3 ) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 종료일마다 검토됩니다.

4) 반품에 대한 변동대가 추정당사는 반품권이 있는 의류 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 개발하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 당사는 예상 반품 평가를 매 분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품은 당사의 과거 반품과 환경의 변화에 민감합니다. 미래에 고객의 실제 반품을 반영하지못할 수도 있습니다.

5) 개별판매가격 추정- 고객충성제도(포인트 적립)당사는 고객충성 포인트의 개별판매가격을 추정합니다. 발행된 고객충성 포인트의 개별판매가격은 추정 사용비율과 고객충성 포인트에 배부된 금전적 가치의 비율로 산출됩니다. 사용비율 추정에서, 당사는 발행된 포인트가 사용되지 않을 비율을 나타내는 미행사 부분(breakage)을 고려합니다. 당사는 고객의 과거 사용 패턴을 이용한 추정 방법을 통계적으로 이용합니다. 사용비율은 매 분기 수정되며 미사용 포인트 부채도 조정됩니다. 발행된 포인트의 가치 추정에서, 당사는 고객충성 포인트를 사용하는 고객의 선호에 대해 미래 가능한 제품의 조합을 고려합니다. 당사는 고객충성 포인트에 배부된 가치는 교환될 재화의 개별판매가격과 일치한다고 판단합니다.

발행된 포인트가 기간만료되지 않는다면, 개별판매가격 추정은 유의적으로 불확실합니다.고객의 포인트 사용 패턴의 유의적인 변화는 사용비율 추정에 영향을 미칠 것입니다. 6) 투자ㆍ상생협력 촉진을 위한 과세특례당사는 투자ㆍ상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로부담해야 합니다. 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자ㆍ상생협력촉진을 위한 과세특례에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 실제 추가 부담할 법인세는 투자 및임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	13,742,189	-	13,742,189

매출채권	24,236,082	-	24,236,082

파생상품자산	-	13,030	13,030

기타금융자산(유동)

단기금융상품	31,030,000	-	31,030,000

단기대여금	1,080,000	-	1,080,000

기타수취채권	21,208,076	-	21,208,076

소계	53,318,076	-	53,318,076

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,664,570	12,664,570

기타금융자산(비유동)

장기대여금	70,232,181	-	70,232,181

기타수취채권	5,454,770	-	5,454,770

소계	75,686,951	-	75,686,951

합계	166,983,298	12,677,600	179,660,898

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	30,215,783	-	30,215,783

매출채권	20,180,342	-	20,180,342

파생상품자산	-	48,678	48,678

기타금융자산(유동)

단기금융상품	46,030,000	-	46,030,000

단기대여금	6,929,019	-	6,929,019

기타수취채권	15,027,599	-	15,027,599

소계	67,986,618	-	67,986,618

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,894,619	10,894,619

기타금융자산(비유동)

장기대여금	44,200,000	-	44,200,000

기타수취채권	4,095,061	-	4,095,061

소계	48,295,061	-	48,295,061

합계	166,677,804	10,943,297	177,621,101

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채(*)	당기손익공정가치 측정금융부채	합계

매입채무	18,657,561	-	18,657,561

장단기차입금	181,327,451	-	181,327,451

기타금융부채	37,590,725	-	37,590,725

사채

전환사채	35,575,577	-	35,575,577

교환사채	10,344,627	-	10,344,627

소계	45,920,204	-	45,920,204

유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	2,781,831	2,781,831

합계	283,495,941	2,781,831	286,277,772

(*) 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채(*)	당기손익공정가치 측정금융부채	합계

매입채무	11,896,303	-	11,896,303

장단기차입금	180,299,522	-	180,299,522

기타금융부채	29,883,821	-	29,883,821

사채

전환사채	35,026,661	-	35,026,661

교환사채	10,101,123	-	10,101,123

소계	45,127,784	-	45,127,784

유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	2,799,042	2,799,042

합계	267,207,430	2,799,042	270,006,472

(*) 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,050,863	676,436

외화환산손익	121,817	266,917

외환차손익	108,645	89,835

대손상각비	432,639	503,048

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	4,758,573

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,890,662	3,509,478

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(156,359)	(168,675)

배당금수익	15,883	24,648

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,845,056)	(2,202,255)

외화환산손익	(71,932)	(55,007)

외환차손익	(82,430)	(162,247)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	17,211	250,496

5. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	24,713,491	20,531,340

대손충당금	(477,409)	(350,998)

합계	24,236,082	20,180,342

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	23,910,574	19,831,929

소계	23,910,574	19,831,929

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	103,506	326,392

6개월 초과	326,392	22,021

소계	429,898	348,413

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	373,019	350,998

소계	373,019	350,998

합계	24,713,491	20,531,340

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	350,998	351,095

대손상각비(환입)	126,411	(97)

분기말 금액	477,409	350,998

6. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품(*)	31,030,000	46,030,000

예치금(*)	4,909,550	7,409

임차보증금	1,939,634	2,350,392

대손충당금	(1,300,000)	(1,300,000)

단기대여금	1,080,000	6,929,019

미수금	14,967,327	13,220,849

미수수익	691,565	748,949

소계	53,318,076	67,986,618

비유동자산

임차보증금	944,057	418,299

기타보증금	486,851	444,686

장기대여금	71,126,661	45,653,530

대손충당금	(894,480)	(1,453,530)

미수수익	4,062,609	3,270,823

대손충당금	(38,747)	(38,747)

소계	75,686,951	48,295,061

(*) 보고기간 종료일 현재 단기금융상품 및 예치금 중 일부는 질권 설정 등으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조).

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동

파생상품자산	-	13,030	13,030	48,678	48,678

비유동

출자금

KITCHEN BORIE USA INC	15.00%	787,811	787,811	787,811	787,811

케이클라비스 신기술조합 제삼십삼호	9.52%	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

신한-케이클라비스 퍼스트무버 제1호	5.00%	448,785	448,785	448,785	448,785

상장주식

(주)베노티앤알	6.58%	8,671,309	8,671,309	6,780,647	6,780,647

(주)디티씨(구,(주)디스플레이텍)	1.70%	1,756,665	1,756,665	1,877,376	1,877,376

소계	12,664,570	12,664,570	10,894,619	10,894,619

합계	12,677,600	12,677,600	10,943,297	10,943,297

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제4회 전환사채 콜옵션	13,030	48,678

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	48,678	874,129

순증감	-	-

평가손익의 인식	(35,648)	(168,674)

분기말 금액	13,030	705,455

(4) 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다.

행사대상	구분	내용

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	행사대상 금액	6,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 30%)

행사자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(제3자)

발행일	2022년 8월 23일

행사기간	2023년 8월 23일부터 2024년 7월 23일까지

행사가격	사채의 발행금액에 연 단리 0.3%을 합한 금액

(5) 당분기 및 전분기 중 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	10,894,619	20,821,340

순증감	-	(4,442,572)

평가손익의 인식	1,769,951	3,509,477

분기말 금액	12,664,570	19,888,245

8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	1,440,730	7,172,832

상품	3,450,517	1,525,147

평가손실충당금	-	-

제품	158,898,838	143,156,583

평가손실충당금	(1,486,247)	(1,130,741)

미착품	198,145	2,272,092

합계	162,501,983	152,995,913

9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	287,610	116,099

선급비용	549,184	436,403

반품회수권(*1)	175,849	91,274

부가세대급금	-	211,819

소계	1,012,643	855,595

비유동자산

기타투자자산	1,830,189	1,830,189

순확정급여자산(*2)	-	161,193

소계	1,830,189	1,991,382

(*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품의 기존 장부금액에서 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정하였습니다.(*2) 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 161,193천원은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다(주석 20 참조).

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	사용권자산	기타유형자산	합계

기초 장부금액	153,616,744	12,275,925	98,496	14,466,981	2,623,849	570,884	183,652,879

취득	-	-	-	1,836,700	1,966,811	181,758	3,985,269

처분 및 폐기	-	-	-	(164,358)	(5,454)	(15,736)	(185,548)

대체(*)	(1,882,953)	(244,669)	-	68,000	-	(68,000)	(2,127,622)

감가상각비	-	(84,201)	(7,838)	(1,181,818)	(654,606)	(47,898)	(1,976,361)

분기말 장부금액	151,733,791	11,947,055	90,658	15,025,505	3,930,600	621,008	183,348,617

분기말 취득원가	151,733,791	13,387,028	234,107	48,493,254	5,668,188	2,911,119	222,427,487

분기말 감가상각누계액	-	(1,439,973)	(143,449)	(33,467,749)	(1,737,588)	(2,290,111)	(39,078,870)

(*) 토지와 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	사용권자산	기타유형자산	합계

기초 장부금액	169,398,459	22,587,403	129,846	8,818,224	1,868,211	2,726,696	205,528,839

취득	-	-	-	986,000	1,120,140	2,738,000	4,844,140

처분 및 폐기	-	-	-	(233,561)	(83,985)	(3,201)	(320,747)

대체(*)	(75,805,636)	(9,818,875)	-	4,802,500	-	(4,802,500)	(85,624,511)

감가상각비	-	(106,405)	(7,838)	(983,024)	(580,118)	(72,116)	(1,749,501)

분기말 장부금액	93,592,823	12,662,123	122,008	13,390,139	2,324,248	586,879	122,678,220

분기말 취득원가	93,592,823	13,777,163	234,107	43,804,239	4,520,829	2,754,996	158,684,157

분기말 감가상각누계액	-	(1,115,040)	(112,099)	(30,414,100)	(2,196,581)	(2,168,117)	(36,005,937)

(*) 토지와 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대매출원가	205,879	48,253

판매비와관리비	1,770,482	1,701,248

합계	1,976,361	1,749,501

(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 토지 및 건물 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

11. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,352,859	2,056,125

차량운반구	577,741	567,724

합계	3,930,600	2,623,849

리스부채

유동	1,992,347	1,279,925

비유동	1,996,995	1,387,760

합계	3,989,342	2,667,685

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	562,194	494,530

차량운반구	92,412	85,588

합계	654,606	580,118

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	48,194	25,239

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	9,643	31,920

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(제조경비 및 판매비와관리비에 포함)	22,425	27,048

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	8,688,531	8,965,180

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 9,408,437천원 및 9,628,560천원입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상표권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초 장부금액	4,100,000	366,406	5,235,797	9,702,203

취득	-	46,225	9,500	55,725

처분	-	-	-	-

대체(*)	-	17,000	(17,000)	-

무형자산상각비	-	(46,811)	-	(46,811)

분기말 장부금액	4,100,000	382,820	5,228,297	9,711,117

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상표권	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초 장부금액	4,100,000	547,153	5,799,511	10,446,664

취득	-	49,700	16,146	65,846

처분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(69,022)	-	(69,022)

분기말 장부금액	4,100,000	527,831	5,815,657	10,443,488

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	84,731,484	10,829,409	95,560,893

대체(*)	1,882,953	244,669	2,127,622

투자부동산상각비	-	(71,679)	(71,679)

분기말 장부금액	86,614,437	11,002,399	97,616,836

분기말 취득원가	86,614,437	11,553,784	98,168,221

분기말 감가상각누계액	-	(551,385)	(551,385)

(*) 유형자산에서 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	1,038,044	162,776	1,200,820

대체(*)	75,805,636	9,818,875	85,624,511

투자부동산상각비	-	(43,491)	(43,491)

분기말 장부금액	76,843,680	9,938,160	86,781,840

분기말 취득원가	76,843,680	10,206,157	87,049,837

분기말 감가상각누계액	-	(267,997)	(267,997)

(*) 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 임대매출로 인식된 금액은 413,750천원 (전분기: 282,974천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산상각비는 전액 임대매출원가에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

14. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)에스씨인베스트	한국	100%	10,523,755	100%	10,523,755

(주)버킷스토어	한국	100%	2,118,201	100%	2,118,201

Hydrogen S.R.L	이탈리아	100%	19,793,070	100%	19,793,070

합계	32,435,026	32,435,026

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 요약재무상태표는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	자본

(주)에스씨인베스트	88,241,290	77,699,982	10,541,308

(주)버킷스토어	4,383,777	4,750,324	(366,547)

Hydrogen S.R.L	13,632,913	13,090,117	542,796

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	자본

(주)에스씨인베스트	60,575,328	63,517,140	(2,941,812)

(주)버킷스토어	3,627,727	3,419,228	208,499

Hydrogen S.R.L	13,471,843	12,347,232	1,124,611

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)에스씨인베스트	-	449,685	13,483,119

(주)버킷스토어	3,109,089	(575,046)	(575,046)

Hydrogen S.R.L	1,323,942	(577,341)	(577,341)

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	당기순손실	총포괄손실

(주)에스씨인베스트	-	(184,636)	(184,636)

(주)버킷스토어	1,924,726	(127,660)	(127,660)

Hydrogen S.R.L	2,015,011	(654,690)	(654,690)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	분기말금액

(주)에스씨인베스트	10,523,755	-	-	10,523,755

(주)버킷스토어	2,118,201	-	-	2,118,201

Hydrogen S.R.L	19,793,070	-	-	19,793,070

합계	32,435,026	-	-	32,435,026

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	처분	분기말금액

(주)에스씨인베스트	66,904	-	-	66,904

(주)버킷스토어	2,118,201	-	-	2,118,201

Hydrogen S.R.L	20,343,815	-	-	20,343,815

합계	22,528,920	-	-	22,528,920

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)국동	한국	29.45%	40,365,117	33,272,393	29.51%	40,365,117	34,048,773

(6) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	자본

(주)국동	176,222,427	67,645,523	108,576,904

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	자본

(주)국동	175,919,907	65,127,342	110,792,565

(7) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당기순손실	총포괄손실

(주)국동	54,109,336	(4,383,057)	(2,296,121)

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	운용수익(매출액)	당기순손익	총포괄손익

키움 우리금융 제일호 신기술조합(*)	128	(54,121)	(54,121)

(주)국동	62,675,090	2,021,017	4,821,476

(*) 전기 중 키움 우리금융 제일호 신기술조합으로부터 출자원금을 회수함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손실	지분법자본변동	기타변동	분기말금액

(주)국동	34,048,773	-	(1,340,013)	615,930	(52,297)	33,272,393

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타변동	분기말금액

키움 우리금융 제일호 신기술조합(*)	2,801,663	-	(14,759)	-	-	2,786,904

(주)국동	34,205,587	-	172,561	842,156	(652,142)	34,568,162

합계	37,007,250	-	157,802	842,156	(652,142)	37,355,066

(*) 전기 중 키움 우리금융 제일호 신기술조합으로부터 출자원금을 회수함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(9) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	순자산(지배지분)	지분율	순자산지분금액	유무형자산	미실현손익	장부금액

(주)국동	107,164,081	29.45%	31,558,475	1,759,390	(45,472)	33,272,393

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	순자산(지배지분)	지분율	순자산지분금액	영업권(*)	유무형자산	미실현손익	장부금액

(주)국동	109,388,673	29.51%	32,284,564	-	1,799,321	(35,112)	34,048,773

(*) 전기 중 발생한 영업권 손상 6,920,493천원을 반영한 금액입니다. ( 10) 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업의 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

(주)국동	11,810,335	15,057,694

15. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	18,657,561	11,896,303

예수보증금	12,303,000	12,323,000

기타예수금	872,134	848,187

미지급금	16,290,779	10,245,769

미지급비용	1,875,470	1,539,180

임대보증금	2,160,000	60,000

유동리스부채	1,992,347	1,279,925

소계	54,151,291	38,192,364

비유동

임대보증금	100,000	2,200,000

비유동리스부채	1,996,995	1,387,760

소계	2,096,995	3,587,760

합계	56,248,286	41,780,124

16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제1회 전환사채 내재파생상품	1,670,769	1,681,106

제2회 교환사채 내재파생상품	835,385	840,553

제3회 교환사채 내재파생상품	275,677	277,383

합계	2,781,831	2,799,042

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	2,799,042	3,196,165

평가손익의 인식	(17,211)	(250,495)

분기말 금액	2,781,831	2,945,670

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제1회 전환사채 전환권	-	-	8,027,571

제2회 교환사채 교환권	-	-	4,013,785

제3회 교환사채 교환권	-	-	4,385,291

합계	-	-	16,426,647

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,038,187	14,465,157

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	1,038,187	14,465,157

17. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021.11.19	2026.11.19	20,000,000	20,000,000

제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2021.11.19	2026.11.19	10,000,000	10,000,000

제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채	2021.11.19	2026.11.19	3,300,000	3,300,000

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2022.08.23	2027.08.23	20,000,000	20,000,000

소계	53,300,000	53,300,000

차감 : 전환권조정 및 교환권조정	(7,379,796)	(8,172,216)

합계	45,920,204	45,127,784

차감 : 유동성대체(*)	(45,920,204)	(45,127,784)

유동성대체후 합계	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 1년 이내에 전환권의 행사로 인해 지급의무가 발생할 수 있어 유동부채로 분류되었습니다.

(2) 상기 전환사채 및 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 무보증사모 전환사채	제2회 무기명식 무보증사모 교환사채	제3회 무기명식 무보증사모 교환사채	제4회 무기명식 무보증사모 전환사채

전환 및 교환가액	15,488 원	15,488 원	14,753 원	17,037 원

표면이자율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

만기보장수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

행사청구기간	2022년 11월 19일부터 2026년 10월 19일까지	2021년 12월 19일부터 2026년 10월 19일까지	2021년 12월 19일부터 2026년 10월 19일까지	2023년 8월 23일부터 2027년 7월 23일까지

조기상환청구권	2024년 11월 19일부터 2026년 8월 19일까지	2024년 11월 19일부터 2026년 8월 19일까지	2024년 11월 19일부터 2026년 8월 19일까지	2024년 8월 23일부터 2027년 5월 23일까지

매도청구권	2022년 11월 21일부터2023년 11월 20일까지	2021년 12월 20일부터 2022년 12월 19일까지	2021년 12월 20일부터 2022년 12월 19일까지	2023년 8월 23일부터 2024년 7월 23일까지

전환 및 교환가액의조정	1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 3개월마다 최초 전환가액의 70% 한도로 조정	1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 3개월마다 최초 전환가액의 70% 한도로 조정	1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시3) 주가가 하락할 경우 3개월마다 최초 전환가액의 70% 한도로 조정	1) 시가하회발행가격 또는 전환가격으로 유상증자, 주식배당 및 신주인수권부사채 등을발행시2) 발행회사의 합병, 감자, 주식분할, 병합 시

18. 차입부채 (1) 보고기간 종료일 현재 차입부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	51,327,451	50,299,522

유동성장기부채	23,000,000	22,000,000

장기차입금	107,000,000	108,000,000

합계	181,327,451	180,299,522

(2) 당분기 및 전분기 중 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	180,299,522	141,427,489

환산손실(이익)	61,076	31,498

차입	3,341,931	4,494,896

상환	(2,375,078)	(3,078,522)

분기말 금액	181,327,451	142,875,361

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금

운영자금대출	산업은행	4.19	19,000,000	19,000,000

운영자금대출	신한은행	4.25	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	하나은행	4.58	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	우리은행	4.68	10,000,000	10,000,000

소계	49,000,000	49,000,000

외화단기차입금

Bankers Usance	산업은행 외 1개은행	1.36~5.37	2,327,451	1,299,522

합계	51,327,451	50,299,522

(4) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	산업은행	4.55	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	산업은행	4.29	70,000,000	70,000,000

운영자금대출	산업은행	4.59	40,000,000	40,000,000

차감 : 유동성대체	(23,000,000)	(22,000,000)

합계	107,000,000	108,000,000

(5) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	1년 ~ 2년	2년 ~ 3년	합계

장기차입금	107,000,000	-	107,000,000

19. 기타유동부채와 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	262,599	199,560

선수금	92,053	94,249

부가세예수금	1,509,113	-

포인트이연수익	779,812	760,933

미지급세금	-	926,342

합계	2,643,577	1,981,084

(2) 당분기 및 전분기 중 당사가 운영하고 있는 고객충성제도관련 포인트이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	760,933	715,451

신규 발생	629,830	483,764

사용	(558,864)	(411,577)

소멸	(52,087)	(62,997)

분기말 금액	779,812	724,641

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*)	수선충당부채	포인트충당부채	교환권충당부채	합계

기초 금액	344,962	43,718	120,384	117,107	626,171

증가	7,291,026	18,601	84,015	114,019	7,507,661

감소	(7,024,471)	(17,568)	(84,489)	(54,700)	(7,181,228)

분기말 금액	611,517	44,751	119,910	176,426	952,604

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 환불해야 할 것으로 기대되는 금액 611,517천원에 대하여 부채로 인식하였습니다. 또한, 주석 9에서 설명하는 바와 같이 관련하여 반품회수권 175,849천원을 자산으로 인식하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*)	수선충당부채	포인트충당부채	교환권충당부채	합계

기초 금액	312,291	46,702	165,567	130,334	654,894

증가	6,401,236	3,648	59,231	120,327	6,584,442

감소	(6,022,505)	(8,810)	(69,328)	(64,200)	(6,164,843)

분기말 금액	691,022	41,540	155,470	186,461	1,074,493

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 환불해야 할 것으로 기대되는 금액 691,022천원에 대하여 부채로 인식하였습니다. 또한, 주석 9 에서 설명하는 바와 같이 관련하여 반품회수권 178,202천원을 자산으로 인식하였습니다.

20. 순확정급여부채(자산) (1) 당사는 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 직원에 대해서는 확정기여제도를 시행하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,422,997	2,345,071

사외적립자산의 공정가치(*)	(2,409,252)	(2,345,071)

순확정급여부채	13,745	-

(*) 전기말 사외적립자산이 확정급여채무 잔액을 초과하여 재무상태표상 순확정급여부채는 "0"으로 표시하였으며, 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 인식하였습니다.

21. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	283,772	3,403,568

과거기간의 당기법인세 인식 조정액	(25,755)	(274,525)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	246,802	49,519

자본에 직접 반영된 법인세비용	(142,280)	(194,538)

법인세비용	362,539	2,984,024

당사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다.따라서, 당사가 보고기간 종료일 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다.

22. 자본금 등 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 100,000,000주및 23,430,960주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,586,549	51,586,549

기타자본잉여금	(909,537)	(909,537)

자기주식처분이익	2,125,279	2,125,279

전환권대가	3,864,570	3,864,570

교환권대가	1,043,742	1,043,742

합계	57,710,603	57,710,603

(3) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(31,270,819)	(31,178,080)

지분법자본변동	448,241	(25,408)

재평가잉여금	52,224,117	52,224,117

합계	21,401,539	21,020,629

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	2,552,839	(31,178,080)	2,019,286	(26,183,535)

취득	11,124	(92,739)	533,553	(4,994,545)

분기말	2,563,963	(31,270,819)	2,552,839	(31,178,080)

23. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	4,644,267	4,017,901

임의적립금(*2)	13,467	13,467

미처분이익잉여금	293,026,597	299,240,976

합계	297,684,331	303,272,344

(*1) 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 기업합리화적립금으로 구성되어 있습니다.

24. 영업부문정보 (1) 당사는 보고기간 종료일 현재 의류제조 및 판매의 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	51,997	195,375

제품매출	69,410,413	70,605,619

임대매출	413,750	282,974

합계	69,876,160	71,083,968

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 브랜드별 제품매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

핑	17,011,638	19,367,511

팬텀	12,690,100	14,208,461

파리게이츠	17,663,556	19,192,988

마스터바니 에디션	12,164,523	10,569,639

세인트앤드류스	9,695,098	6,996,449

기타	185,498	270,571

합계	69,410,413	70,605,619

(4) 당사의 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	69,813,944	70,652,660

기타	62,216	431,308

합계	69,876,160	71,083,968

(5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기의 매출원가 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	35,637	97,592

제품매출원가	24,489,097	20,297,964

임대매출원가	345,039	147,839

합계	24,869,773	20,543,395

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,748,617	3,483,250

퇴직급여	303,745	203,001

복리후생비	462,573	413,033

여비교통비	59,998	28,529

접대비	274,306	180,559

통신비	53,958	41,647

수도광열비	131,668	114,876

세금과공과금	269,671	122,897

감가상각비	1,115,876	1,121,129

지급임차료	42,557	77,124

수선비	(3,291)	17,502

보험료	187,976	189,366

차량유지비	67,562	71,786

운반비	109,866	139,962

소모품비	349,487	365,100

지급수수료	4,645,518	4,428,793

광고선전비	3,388,696	3,642,595

판매촉진비	112,785	102,941

대손상각비(환입)	126,411	(97)

판매수수료	25,342,507	25,416,118

무형자산상각비	46,811	69,023

로열티	1,029,880	1,159,515

용역비	122,495	201,603

사용권자산상각비	654,606	580,119

기타판매비와관리비	337,523	196,524

합계	42,981,801	42,366,895

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품의 변동	35,637	97,591

제품의 변동	4,468,484	(9,055,076)

원재료 및 부재료의 사용	6,352,127	9,157,067

종업원급여	6,172,153	5,731,038

감가상각비 및 무형자산상각비	2,094,851	1,862,014

광고선전비	3,388,696	3,642,595

외주용역비	181,597	249,206

통신비	55,667	43,871

복리후생비	549,106	497,987

지급수수료	4,878,477	4,497,067

여비교통비	66,108	29,552

외주가공비	10,491,257	17,226,519

판매수수료	25,342,507	25,416,118

로열티	1,029,880	1,159,515

기타 비용	2,745,027	2,355,226

합계	67,851,574	62,910,290

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	178,794	156,758

기타의 대손충당금환입	559,050	503,145

외화환산이익	131,102	269,257

사용권자산처분이익	56	1,296

보험금수익(*)	340	-

잡이익	14,276	88,335

합계	883,618	1,018,791

(*) 당분기 중 신세계첼시 여주점 누수 피해로 인해 보험금 수익 340천원이 발생하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	152,579	229,170

외화환산손실	81,217	57,346

유형자산처분손실	3,008	1

기부금	15,000	3,000

유형자산폐기손실	164,358	236,761

잡손실	34,748	555,396

합계	450,910	1,081,674

28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,050,863	676,436

배당금수익	15,883	24,648

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,890,662	3,509,478

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	4,758,573

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	17,211	250,495

금융수익 합계	2,974,619	9,219,630

금융비용

이자비용	2,004,442	1,443,757

이자비용-리스	48,194	25,239

이자비용-사채	792,420	733,259

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	156,359	168,675

금융비용 합계	3,001,415	2,370,930

29. 종속기업 및 관계기업 투자손익당분기 및 전분기의 종속기업 및 관계기업 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분법이익	-	172,561

지분법손실	(1,340,013)	(14,759)

관계기업투자주식처분손실	(52,297)	(652,141)

합계	(1,392,310)	(494,339)

30. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

A. 보통주분기순이익	675,648천원	11,481,134천원

B. 가중평균유통보통주식수(주)(*)	20,877,594주	21,411,674주

C. 기본주당이익(A/B)	32원	536원

(*) 당사는 2023년 10월 11일에 1주당 액면가액을 1,000원에서 500원으로 분할하였으며, 가중평균유통보통주식수 변경효과를 고려하여 전분기 기본주당이익을 재계산하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 주)

일자	구분	주식수	일수	가중평균유통보통주식수

2024-01-01	전기이월발행주식수	23,430,960	91	23,430,960

2024-03-31	분기말 주식수	23,430,960	23,430,960

가중평균자기주식수(*)	(2,553,366)

가중평균유통보통주식수	20,877,594

(*) 가중평균자기주식수 232,356,265 ÷ 91 = 2,553,3662) 전분기

(단위: 주)

일자	구분	주식수	일수	가중평균유통보통주식수

2023-01-01	전기이월발행주식수	23,430,960	90	23,430,960

2023-03-31	분기말 주식수	23,430,960	23,430,960

가중평균자기주식수(*)	(2,019,286)

가중평균유통보통주식수	21,411,674

(*) 가중평균자기주식수 181,735,740 ÷ 90 = 2,019,286

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기(*)	전분기

보통주분기순이익	675,648천원	11,481,134천원

전환사채 관련 손익	-	393,663천원

교환사채 관련 손익	-	170,213천원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	675,648천원	12,045,010천원

발행된 가중평균유통보통주식수	20,877,594주	21,411,674주

전환사채의 전환 가정	-	2,465,314주

교환사채의 전환 가정	-	869,372주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	20,877,594주	24,746,360주

희석주당이익	32원	487원

(*) 당분기의 희석주당이익은 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익과 일치합니다.

31. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	675,648	11,481,134

조정

대손상각비(환입)	126,411	(97)

기타의 대손충당금환입	(559,050)	(503,145)

퇴직급여	53,892	45,189

감가상각비	1,976,361	1,749,501

투자부동산상각비	71,679	43,491

무형자산상각비	46,811	69,023

유형자산처분손실	3,008	1

유형자산폐기손실	164,358	236,761

사용권자산처분이익	(56)	(1,296)

재고자산평가손실(환입)	355,507	234,149

외화환산손실	81,217	57,346

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,890,662)	(3,509,478)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	156,359	168,675

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(4,758,573)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	(17,211)	(250,496)

지분법이익	-	(172,561)

지분법손실	1,340,013	14,759

관계기업투자주식처분손실	52,297	652,141

법인세비용	362,539	2,984,024

이자비용	2,845,056	2,202,255

이자수익	(1,050,863)	(676,436)

배당금수익	(15,883)	(24,648)

외화환산이익	(131,102)	(269,257)

운전자본변동

매출채권	(4,176,958)	(6,285,715)

미수금	(1,730,404)	(4,491,711)

선급금	(171,511)	(227,353)

선급비용	(112,781)	(649,273)

재고자산	(9,861,577)	(23,510,450)

반품회수권	(84,575)	(91,761)

부가세대급금	211,819	-

부가세예수금	1,509,113	2,721,036

매입채무	6,750,403	(9,380,812)

미지급금	5,259,158	3,486,663

미지급비용	345,313	305,006

예수금	63,038	36,890

선수금	(2,196)	(1,274)

미지급세금	(926,342)	-

예수보증금	(20,000)	264,000

퇴직연금운용자산	121,045	-

포인트이연수익	18,880	9,190

충당부채	326,433	419,599

기타예수금	23,947	(27,521)

영업으로부터 창출된 현금	2,189,134	(27,651,024)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유무형자산 취득시 미지급금 대체	(737,659)	(468,088)

유형자산의 투자부동산 대체	(2,127,622)	(85,624,511)

퇴직연금에서 기타비유동자산으로 대체	(161,193)	(45,189)

건설중인자산의 본계정 대체	85,000	4,802,500

리스부채의 설정	1,966,811	1,120,140

기타보증금의 유형자산 대체	-	(11,600)

32. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내역

단기금융상품	1,030,000	질권설정(*)

예치금	4,907,597	자사주 신탁

합계	5,937,597

(*) 당사는 우리사주조합의 우리사주취득자금대출을 위하여 담보와 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	통화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	15,050	이행지급 등

대표이사(*)	KRW	27,780,000	지급보증

USD	4,560,000

(*) 당사는 대표이사로부터 기업은행 외 2개 금융기관에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공이유	차입약정금액	차입금액	담보권자

도곡동 사옥	토지 및 건물	99,079,892	170,000,000	차입금에 대한 근저당 설정	40,000,000	151,017,261	산업은행

투자부동산	3,160,333	70,000,000

역삼동 사옥	토지 및 건물	47,215,455	19,000,000

20,000,000

투자부동산	94,456,503	USD 8,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	한도금액

기업은행	Bankers Usance	USD 3,800,000

외상매출채권 구매약정	53,000,000

산업은행	신용장개설	USD 8,000,000

시설자금대출	70,000,000

운영자금대출	40,000,000

운영자금대출	20,000,000

운영자금대출	19,000,000

우리은행	B2B 주계약	3,150,000

운영자금대출	10,000,000

하나은행	운영자금대출	10,000,000

신한은행	운영자금대출	10,000,000

(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증받는자	금액	보증제공내역

우리사주조합	1,809,623	대출보증(*1)

㈜에스씨인베스트	15,608,800	산지전용 원상복구비 예치금 보증 등(*2)

(*1) 당사는 우리사주조합의 우리사주취득자금대출을 위하여 담보와 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 (주)에스씨인베스트가 서울보증보험과 체결한 보증보험계약에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 라이센스 계약 당사는 PING, Pearly Gates, St. Andrews, Hydrogen, Mammut 상표 사용에 대한 라이센스 계약을 체결하였습니다. 당사는 계약 조건에 따라 정해진 매출액의 일정비율을 계약 당사자에게 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 금액은 각각 1,029,880천원 과 1,159,515천원 입니다. 각 브랜드별 라이센스 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

브랜드	계약일자	계약기간	계약상대방

파리게이츠(PEARLY GATES)	2020.10.01	2021.02.01 ~ 2026.01.31	TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD

세인트앤드류스(ST.ANDREWS)	2023.06.06	2023.03.01 ~ 2026.02.28	TSI GROOVE AND SPORTS CO., LTD

핑(PING)	2022.03.25	2023.01.01 ~ 2027.12.31	KARSTEN MANUFACTURING CORP.

하이드로겐(HYDROGEN)	2023.10.01	2024.01.01 ~ 2026.12.31	HYDROGEN S.R.L

마무트(MAMMUT)	2023.11.01	2023.11.01 ~ 2029.12.31	MAMMUT SPORTS GROUP AG

(7) 보고기간 종료일 현재 청도에스엠파커골프용품유한공사의 주주 전원으로부터 당사가 청도에스엠파커골프용품유한공사에 대여한 금액 USD 800,000 전액에 대하여 동 회사의 지분을 담보로 제공받고 있습니다.(8) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법원	구분	상대방	소송금액	소송내용

서울회생법원	피고	(주)바이오빌	1,300,000	회생담보채권부인

서울회생법원	원고	(주)바이오빌	1,300,000	회생담보채권조사확정

서울중앙지방법원	피고	개인	124,323	손해배상청구

인천지방법원 부천지원	피고	(주)거성에스지	50,000	손해배상청구

당사는 (주)바이오빌 소송과 관련한 임차보증금 1,300백만원에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주 등	윤정화	윤정화

(주)와이즈얼라이언스	(주)와이즈얼라이언스

종속기업	(주)에스씨인베스트	(주)에스씨인베스트

(주)버킷스토어	(주)버킷스토어

Hydrogen S.R.L	Hydrogen S.R.L

관계기업	(주)국동	(주)국동

기타의 특수관계자	(주)엘엑스컴퍼니	(주)엘엑스컴퍼니

(주)로라애슐리코리아	(주)로라애슐리코리아

(주)더블유제이에스글로벌	(주)더블유제이에스글로벌

(주)제이앤제이인베스트먼트	(주)제이앤제이인베스트먼트

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익 등

최대주주 등	(주)와이즈얼라이언스	900	-	-

종속기업	(주)에스씨인베스트	-	-	412,414

(주)버킷스토어	67,687	3,753,551	-

Hydrogen S.R.L	-	5,248	58,657

관계기업	(주)국동	120,377	2,621,757	277

기타의특수관계자	임직원	-	-	3,450

(주)더블유제이에스글로벌	750	-	-

(주)엘엑스컴퍼니	96,900	195	-

(주)로라애슐리코리아	70,200	-	-

합계	356,814	6,380,751	474,798

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익 등

최대주주 등	(주)와이즈얼라이언스	1,250	-	-

종속기업	(주)에스씨인베스트	-	-	294,329

(주)버킷스토어	48,436	2,795,024	-

Hydrogen S.R.L	262,150	1,073	57,022

관계기업	(주)국동	76,000	719,036	-

기타의특수관계자	임직원	-	-	1,500

(주)제이앤제이인베스트먼트	154,020	-	-

(주)더블유제이에스글로벌	1,500	-	-

(주)엘엑스컴퍼니	66,032	-	-

(주)로라애슐리코리아	43,871	-	-

합계	653,259	3,515,133	352,851

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	외상매출금	대여금	미수금	미수수익	외상매입금	미지급금	임대보증금 등

최대주주 등	(주)와이즈얼라이언스	-	-	330	-	-	-	-

종속기업	(주)에스씨인베스트	-	63,200,000	-	3,644,490	-	-	-

(주)버킷스토어	-	-	23,456	-	-	-	200,000

Hydrogen S.R.L	281,497	7,032,181	1,326	379,372	-	5,248	-

관계기업	(주)국동	12,343	-	29,818	-	2,339,991	-	1,002,000

기타의특수관계자	임직원	-	300,000	-	227	-	-	-

(주)더블유제이에스글로벌	-	-	275	-	-	-	-

(주)엘엑스컴퍼니	-	-	36,973	-	-	-	300,000

(주)로라애슐리코리아	-	-	26,753	-	-	-	250,000

합계	293,840	70,532,181	118,931	4,024,089	2,339,991	5,248	1,752,000

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	외상매출금	대여금	미수금	미수수익	외상매입금	미지급금	임대보증금 등

최대주주 등	(주)와이즈얼라이언스	-	-	688	-	-	-	-

종속기업	(주)에스씨인베스트	-	44,200,000	-	3,232,077	-	-	-

(주)버킷스토어	-	-	23,159	-	-	-	200,000

Hydrogen S.R.L	276,394	5,849,019	1,302	320,715	-	-	-

관계기업	(주)국동	14,163	-	43,817	-	73,904	4,944	1,002,000

기타의특수관계자	임직원	-	300,000	-	227	-	-	-

(주)더블유제이에스글로벌	-	-	550	-	-	-	-

(주)엘엑스컴퍼니	-	-	37,051	-	-	-	300,000

(주)로라애슐리코리아	-	-	26,607	-	-	-	250,000

합계	290,557	50,349,019	133,174	3,553,019	73,904	4,944	1,752,000

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

당기초	대여	회수	당분기말

종속기업	(주)에스씨인베스트	44,200,000	19,000,000	-	63,200,000

Hydrogen S.R.L	5,849,019	1,183,162	-	7,032,181

기타의 특수관계자	임직원	300,000	-	-	300,000

합계	50,349,019	20,183,162	-	70,532,181

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	교환사채발행(*)

전기초	대여	회수	전분기말

종속기업	(주)에스씨인베스트	39,000,000	1,000,000	-	40,000,000	-

Hydrogen S.R.L	4,053,600	1,632,520	-	5,686,120	-

관계기업	(주)국동	-	-	-	-	1,300,000

기타의 특수관계자	임직원	300,000	-	-	300,000	-

합계	43,353,600	2,632,520	-	45,986,120	1,300,000

(*) 당사가 발행한 제3회 무기명식 무보증 사모 교환사채 중 일부를 전분기 중 (주)국동에서 인수하였습니다. 인수 주식 수는 44,058주입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	1,017,840	747,774

퇴직급여	53,892	45,189

합계	1,071,732	792,963

(6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	보증제공내역	당분기말	전기말

종속기업	㈜에스씨인베스트	산지전용 원상복구비 예치금 보증 등	15,608,800	12,537,283

34. 금융상품 공정가치 (1) 당사는 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 중요하지 않기 때문에 장부금액이 공정가치와 유사하다고판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	13,030	13,030

상장주식	10,427,974	-	-	10,427,974

출자금	-	-	2,236,596	2,236,596

합계	10,427,974	-	2,249,626	12,677,600

당기손익-공정가치 측정 금융부채

제1회 전환사채 내재파생상품	-	-	1,670,769	1,670,769

제2회 교환사채 내재파생상품	-	-	835,385	835,385

제3회 교환사채 내재파생상품	-	-	275,677	275,677

합계	-	-	2,781,831	2,781,831

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	-	48,678	48,678

상장주식	8,658,023	-	-	8,658,023

출자금	-	-	2,236,596	2,236,596

합계	8,658,023	-	2,285,274	10,943,297

당기손익-공정가치 측정 금융부채

제1회 전환사채 내재파생상품	-	-	1,681,106	1,681,106

제2회 교환사채 내재파생상품	-	-	840,553	840,553

제3회 교환사채 내재파생상품	-	-	277,383	277,383

합계	-	-	2,799,042	2,799,042

(3) 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	48,678	-	-	(35,648)	13,030

출자금	2,236,596	-	-	-	2,236,596

합계	2,285,274	-	-	(35,648)	2,249,626

당기손익-공정가치 측정 금융부채

제1회 전환사채 내재파생상품	1,681,106	-	-	(10,337)	1,670,769

제2회 교환사채 내재파생상품	840,553	-	-	(5,168)	835,385

제3회 교환사채 내재파생상품	277,383	-	-	(1,706)	275,677

합계	2,799,042	-	-	(17,211)	2,781,831

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.당분기 및 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식	10,427,974	1	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

출자금	2,236,596	3	(*)

파생상품자산

제4회 전환사채 콜옵션	13,030	3	기초자산가격의 이항분포를가정한 이항모형기법	기초자산 주식가격	8,430원

전환 가격	17,037원

주가 변동성	39.6%

무위험 선도이자율	3.461%~3.508%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

제1회 전환사채 내재파생상품	1,670,769	3	지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형 (Tsiveriotis-Fernandes and Hull)	기초자산 주식가격	8,430원

전환(교환) 가격	15,488원

주가 변동성	39.6%

제2회 교환사채 내재파생상품	835,385	무위험 선도이자율	3.237%~3.550%

위험 선도이자율	3.973%~5.066%

제3회 교환사채 내재파생상품	275,677	3	지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 T-F모형 (Tsiveriotis-Fernandes and Hull)	기초자산 주식가격	8,430원

교환 가격	14,753원

주가 변동성	39.6%

무위험 선도이자율	3.237%~3.550%

위험 선도이자율	3.973%~5.066%

(*) 당사는 수준3으로 분류하고 있는 출자금의 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 취득원가로 계상하고 있습니다.

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 필요한 경우 외부평가기관에 위탁하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.