크리스에프앤씨 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 22기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 크리스에프앤씨와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 크리스에프앤씨(이하 "당사" 또는 "지배기업") 및 종속기업(이하 주식회사 크리스에프앤씨와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1998년 8월 6일에 설립되어 의류판매 및 제조를 주업으로 영위하고 있으며, 지배기업이 운용하고 있는 주요 상표는 핑(Ping), 파리게이츠(PEARLY GATES),고커(GOKER), 팬텀(FANTOM), 마스터바니 에디션(MASTER BUNNY EDITION), 세인트앤드류스(ST.ANDREWS), 하이드로겐(HYDROGEN)입니다. 지배기업의 본사는 서울시 강남구 도곡로 176에 위치하고 있으며, 2017년 1월 1일 상호를 주식회사 크리스에프앤씨로 변경하였습니다. 지배기업의 주식은 2018년 10월 1일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기 말 현재 11,715백만원 이며, 보고기간말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)크리스에프앤씨인베스트	4,009,865	34.23

우진석	698,600	5.96

윤정화	2,275,880	19.43

(주)와이즈얼라이언스	1,515,000	12.93

자기주식	515,659	4.40

기타	2,700,476	23.05

합 계	11,715,480	100.00

(2) 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

창동(상해)복장무역유한공사	100	중국	12월	골프의류 판매업

2) 전기말

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

창동(상해)복장무역유한공사	100	중국	12월	골프의류 판매업

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 . 1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

창동(상해)복장무역유한공사	1,880,880	1,982,131	(101,251)	330,604	(317,455)	(311,870)

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

창동(상해)복장무역유한공사	1,764,437	1,553,818	210,619	494,558	(101,259)	173,747

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연 결기업이 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결기업이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 회계적 판단연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.

(가) 변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단반품권을 포함한 의류 판매 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다. 연결기업은 비슷한 유형의 많은 고객에 주어지는 반품권이 있는 의류 판매에 대해 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값이 적절한 방법이라고 판단하였습니다.변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 연결기업은 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 연결기업은 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될것입니다.(나) 고객충성 포인트가 고객에 중요한 권리를 제공하는지 판단연결기업은 고객충성제도인 포인트 적립 제도를 운용하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 제품을 구매할 때마다 제품을 제공받을 수 있는 포인트를 적립할 수 있습니다. 이 포인트가 기준점 이상 적립되면 포인트를 사용하여 제품을 구매할 수 있습니다. 연결기업은 고객충성 포인트가 고객에 중요한 권리를 제공하는지 평가하였습니다. 이 경우 별도의 수행의무로 회계처리합니다. 연결기업은 고객충성 포인트는 계약을 체결하지 않으면 받을 수 없는 중요한 권리를 고객에 제공하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 회계 추정 1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비 한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다.

2) 매출채권의 기대손실충당금연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적 상황(총 국내생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 3) 이연법인세자산 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상 결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세 무정책 과 과세소득 의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다.

4) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다.

평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 5) 반 품에 대한 변동대가 추정연결기업은 반품권이 있는 의류 재화 판매의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 연결기업은 반품 예상에 대해 통계적 방법을 개발하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 연결기업의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 연결기업은 예상 반품 평가를 매분기 수정하며, 환불부채도 조정됩니다. 예상되는 반품은 연결기업의 과거 반품과 환경의 변화에 민감합니다. 미래에 고객의 실제 반품을 반영하지 못할 수도 있습니다. 6) 개별판매가격 추정- 고객충성 제도(포인트 적립)연결기업은 고객충성 포인트의 개별판매가격을 추정합니다. 발행된 고객충성 포인트의 개별판매가격은 추정 사용비율과 고객충성 포인트에 배부된 금전적 가치의 비율로 산출됩니다. 사용비율 추정에서, 연결기업은 발행된 포인트가 사용되지 않을 비율을 나타내는 미행사 부분(breakage)을 고려합니다. 연결기업은 고객의 과거 사용 패턴을 이용한 추정 방법을 통계적으로 이용합니다. 사용비율은 매분기 수정되며 미사용 포인트 부채도 조정됩니다. 발행된 포인트의 가치 추정에서, 연결기업은 고객충성포인트를 사용하는 고객의 선호에 대해 미래 가능한 제품의 조합을 고려합니다. 연결기업은 고객충성 포인트에 배부된 가치는 교환될 재화의 개별판매가격과 일치한다고판단합니다. 발행된 포인트가 기간만료되지 않는다면, 개별판매가격 추정은 유의적으로 불확실합니다.고객의 포인트 사용 패턴의 유의적인 변화는 사용비율 추정에 영향을 미칠 것입니다. 7) 투자 ㆍ 상생협력 촉진을 위한 과세특례연결기업은 투자ㆍ상생협력촉진을 위한 과세특례에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자 및 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자ㆍ상생협력촉진을 위한 과세특례에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 실제 추가 부담할 법인세는 투자 및 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	46,668,508	-	46,668,508

매출채권	12,389,405	-	12,389,405

기타금융자산(유동)

단기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

단기대여금	700,000	-	700,000

기타수취채권	12,858,444	-	12,858,444

소계	15,558,444	-	15,558,444

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,901,160	3,901,160

기타금융자산(비유동)

장기금융상품	714,911	-	714,911

장기대여금	780,000	-	780,000

기타수취채권	1,317,642	-	1,317,642

소계	2,812,553	-	2,812,553

합계	77,428,910	3,901,160	81,330,070

2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	49,425,843	-	49,425,843

매출채권	13,745,597	-	13,745,597

기타금융자산(유동)

단기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

단기대여금	400,000	-	400,000

기타수취채권	11,904,793	-	11,904,793

소계	14,304,793	-	14,304,793

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,858,750	2,858,750

기타금융자산(비유동)

장기금융상품	686,165	-	686,165

장기대여금	780,000	-	780,000

기타수취채권	1,026,222	-	1,026,222

소계	2,492,387	-	2,492,387

합계	79,968,620	2,858,750	82,827,370

(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	12,913,847	9,309,242

장단기차입금	29,740,147	18,868,030

기타금융부채	27,081,733	23,626,631

합계	69,735,727	51,803,903

상기 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	126,552	220,691

외화환산손익	1,098	40,788

외환차손익	(1,378)	14,783

대손상각비	(3,835)	8,189

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	543,024	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	69,092

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(148,044)	190,002

외화환산손익	(226,294)	(51,584)

외환차손익	(239,914)	(65,420)

금융보증부채환입액	987	20,098

5. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,716,202	14,068,450

대손충당금	(326,797)	(322,853)

합계	12,389,405	13,745,597

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,167,234	13,738,769

소계	12,167,234	13,738,769

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하	220,756	767

6개월 초과	6,975	8,629

소계	227,731	9,396

손상채권

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	321,237	320,285

소계	321,237	320,285

합계	12,716,202	14,068,450

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	322,853	357,257

대손상각비	3,835	(29,241)

환율변동효과	110	368

기말 금액	326,798	328,384

6. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

임차보증금(*1)	1,498,807	1,748,807

단기대여금(*2)	700,000	400,000

미수금	11,347,993	10,140,475

미수수익(*3)	11,644	15,511

소계	15,558,444	14,304,793

비유동자산

장기금융상품	714,911	686,165

임차보증금	859,326	559,326

기타보증금	458,316	466,896

장기대여금	780,000	780,000

소계	2,812,553	2,492,387

(*1) 보고기간말 현재 임차보증금의 금액은 2,798,807천원(전기말:3,048,807천원)이며, 1,300,000천원 (전기말:1,300,000천원) 의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 단기대여금의 금액은 2,824,390천원 (전기말:2,524,390천원) 이며, 2,124,390천원 (전기말:2,124,390원) 의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*3) 보고기간말 현재 미수수익의 금액은 50,391천원(전기말:54,258천원)이며, 38,747천원(전기말:38,747천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	당분기	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

비유동

출자금

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	9.42%	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

상장주식

(주)이그잭스	2.47%	2,901,160	2,901,160	1,858,750	1,858,750

합계	3,901,160	3,901,160	2,858,750	2,858,750

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	2,858,750	-

순증감	499,386	3,002,866

평가손익의 인식	543,024	(69,092)

기말 금액	3,901,160	2,933,774

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	2,340,880	6,821,224

상품	1,637,012	2,029,202

평가손실충당금	(1,365,621)	(1,356,867)

제품	117,954,270	104,087,130

평가손실충당금	(5,653,155)	(5,202,977)

미착품	166,833	332,595

합계	115,080,219	106,710,307

9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	1,055,478	123,590

선급비용	126,303	30,158

반품회수권(*1)	178,922	103,344

기타	86,554	87,652

소계	1,447,258	344,744

비유동자산

기타투자자산	3,753,000	1,753,000

순확정급여자산(*2)	-	30,692

소계	3,753,000	1,783,692

(*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품의 기존 장부금액에서 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정하였습니다. (*2) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산(전기말 30,692천원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다 (주석 17참조).

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	사용권자산	기타유형자산	합계

기초 장부금액	45,310,856	11,493,444	649,640	8,441,680	2,461,039	1,320,269	69,676,928

취득	-	-	75,000	355,000	50,999	307,077	788,076

처분 및 폐기	-	-	-	(403,236)	(34,572)	(1)	(437,809)

대체(*)	-	-	10,000	22,000	-	(32,000)	-

환율차이	-	-	-	-	-	170	170

감가상각비	-	(81,208)	(52,317)	(694,733)	(475,721)	(99,738)	(1,403,717)

분기말 장부금액	45,310,856	11,412,236	682,323	7,720,711	2,001,745	1,495,777	68,623,648

분기말 취득원가	45,310,856	12,993,384	2,750,545	34,218,434	3,805,239	3,335,613	102,414,072

분기말 감가상각누계액	-	(1,581,148)	(2,068,222)	(26,497,723)	(1,803,494)	(1,839,836)	(33,790,424)

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	기타유형자산	합계

기초 장부금액	43,377,964	10,276,947	326,159	7,440,875	1,724,635	63,146,580

취득	-	4,180	259,000	998,750	6,500	1,268,430

처분 및 폐기	-	-	-	-	(3)	(3)

대체(*)	3,518,173	494,923	-	-	-	4,013,096

환율차이	-	-	-	-	204	204

감가상각비	-	(72,225)	(38,522)	(636,263)	(99,172)	(846,182)

분기말 장부금액	46,896,138	10,703,824	546,637	7,803,362	1,632,164	67,582,125

분기말 취득원가	46,896,138	11,963,943	2,425,745	33,785,935	3,163,936	98,235,697

분기말 감가상각누계액	-	(1,260,119)	(1,879,108)	(25,982,573)	(1,531,772)	(30,653,572)

(*) 투자부동산에서 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전분기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 토지 및 건물 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 28참조).

11. 리 스

(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,441,510	1,866,908

차량운반구	560,235	594,131

합계	2,001,745	2,461,039

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,023,705	1,324,664

비유동	1,008,672	1,164,226

합계	2,032,377	2,488,890

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	390,826	-

차량운반구	84,895	-

합계	475,721	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	20,516	-

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	295	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(제조경비 및 판매비와관리비에 포함)	24,773	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)	4,239,431	-

당분기 중 리스의 총 현 금유출은 4,757,297 천원입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초 장부금액	1,028,241	5,468,407	6,496,648

취득	144,334	31,000	175,334

처분	-	-	-

대체(*)	40,800	(40,800)	-

무형자산상각비	(90,369)	-	(90,369)

분기말 장부금액	1,123,006	5,458,607	6,581,613

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타의 무형자산	합계

기초 장부금액	1,241,642	2,668,207	3,909,849

취득	-	1,839,600	1,839,600

처분	-	-	-

무형자산상각비	(80,293)	-	(80,293)

분기말 장부금액	1,161,349	4,507,807	5,669,156

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	5,010,289	1,284,722	6,295,011

대체	-	-	-

투자부동산상각비	-	(9,166)	(9,166)

분기말 장부금액	5,010,289	1,275,556	6,285,845

분기말 취득원가	5,010,289	1,466,569	6,476,858

분기말 감가상각누계액	-	(191,013)	(191,013)

2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,973,234	1,148,336	6,121,570

대체(*)	(3,518,174)	(494,922)	(4,013,096)

투자부동산상각비	-	(7,544)	(7,544)

분기말 장부금액	1,455,060	645,870	2,100,930

분기말 취득원가	1,455,060	801,924	2,256,984

분기말 감가상각누계액	-	(156,054)	(156,054)

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액 은 임대매출 58,500천원 (전분기: 93,630천원)입니다. (3) 당분기 및 전분기의 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 28참조).

14. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	12,913,847	9,309,242

예수보증금	10,899,000	10,951,000

기타예수금	761,426	743,099

미지급금	10,183,726	6,509,780

미지급비용	1,164,654	892,324

금융보증부채	550	1,537

유동리스부채	1,023,705	1,324,665

소계	36,946,908	29,731,647

비유동

임대보증금	2,040,000	2,040,000

비유동리스부채	1,008,672	1,164,226

소계	3,048,672	3,204,226

합계	39,995,580	32,935,873

15. 차 입부채 (1) 보 고기 간 종료일 현재 차입부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	29,740,147	18,868,030

(2) 당분기 및 전분기 중 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	18,868,030	28,849,895

환산손실(이익)	256,537	58,278

차입	15,406,141	4,331,477

상환	(4,790,561)	(13,355,474)

기말 금액	29,740,147	19,884,176

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금

운영자금대출	산업은행	1.92	10,500,000	10,500,000

운영자금대출	산업은행	1.94	10,000,000	-

시설자금대출	산업은행	1.97	5,500,000	5,500,000

운영자금대출	신한은행	5.26	517,290	497,220

소계	26,517,290	16,497,220

외화단기차입금

Bankers Usance 등	산업은행 외 2개은행	1.5~4.09	3,222,857	2,370,810

합계	29,740,147	18,868,030

16. 기타유동부채 와 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	62,532	136,845

부가세예수금	1,162,848	1,444,090

선수금	90,475	77,881

미지급세금	1,005	2,543

포인트이연수익	367,546	375,585

합계	1,684,406	2,036,944

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업이 운영하고 있는 고객충성제도관련 포인트이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초 금액	375,585	383,719

신규 발생	149,126	144,201

사용	(141,356)	(115,136)

소멸	(15,809)	(34,077)

기말 금액	367,546	378,707

(3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*)	수선충당부채	포인트충당부채	합계

기초 금액	308,378	39,941	196,492	544,811

증가	5,573,697	14,016	118,033	5,705,746

감소	(5,362,264)	(25,134)	(72,996)	(5,460,394)

기말 금액	519,811	28,823	241,529	790,163

(*) 연결기업은 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 환불해야 할 것으로 기대되는금액 519,811천원에 대하여 부채로 인식하였습니다. 또한, 주석 9에서 설명하는 바와 같이 관련하여 반품회수권 178,922천원을 자산으로 인식하였습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구분	반품충당부채(*)	수선충당부채	포인트충당부채	합계

기초 금액	272,487	39,106	148,642	460,235

증가	4,440,568	30,833	21,387	4,492,788

감소	(4,259,889)	(31,836)	(29,071)	(4,320,796)

분기말 금액	453,166	38,103	140,958	632,227

(*) 연결기업은 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 환불해야 할 것으로 기대되는금액 453,166천원에 대하여 부채로 인식하였습니다. 또한, 반품회수권 152,711천원을 자산으로 인식하였습니다.

17. 순확정급여부채(자 산) (1) 연결기업은 임원에 대하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결기업 직원에 대해서는 확정기여제도를 시행하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,716,552	1,658,409

사외적립자산의 공정가치(*)	(1,696,576)	(1,658,409)

순확정급여부채	19,977	-

(*) 전기말 사외적립자산이 확정급여채무 잔액을 초과하여 연결재무상태표상 순확정급여부채는 "0"으로 표시하였으며, 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동자산으로 인식하였습니다.

18. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	7,334	1,272,817

과거기간의 당기법인세 인식 조정액	(38,587)	26,453

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	171,956	22,269

법인세비용	140,703	1,321,539

19. 자본금 등 (1) 당분기말 현재 지배회사의 수권자본주식수 및 발행주식총수는 각각 100,000,000주 및 11,715,480주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,586,549	51,586,549

기타자본잉여금	(238,636)	(238,636)

합 계	51,347,913	51,347,913

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

2019.01.01(전기초)	11,715,480	11,715,480	51,586,549	63,302,029

2019.12.31(전기말)	11,715,480	11,715,480	51,586,549	63,302,029

2020.01.01(당기초)	11,715,480	11,715,480	51,586,549	63,302,029

2020.03.31(당분기말)	11,715,480	11,715,480	51,586,549	63,302,029

(4) 보고기간 종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(11,271,936)	(8,972,959)

(5) 자사주 취득 신탁계약의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	계약금액	이사회 승인일	계약기간	자기주식 취득수

1차(*)	10,000,000,000	2019.09.02	2019.09.03~2020.06.02	431,118

2차	10,000,000,000	2020.03.09	2020.03.10~2020.09.09	84,541

합 계	515,659

(*) 연결기업은 2020년 2월 28일 이사회 결의를 통해 2019년 9월 3일 ~ 2020년 3월 2일까지의 계약기간을 2020년 6월 2일까지 연장하였습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	징부금액	주식수	징부금액

기초	375,110	(8,972,959)	-	-

매입	140,549	(2,298,977)	375,110	(8,972,959)

소각	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	515,659	(11,271,936)	375,110	(8,972,959)

20. 기타자본구성요소 및 이익잉여금

(1) 보 고 기간 종료일 현 재 기 타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(11,271,936)	(8,972,959)

기타자본조정	(715,967)	(715,967)

해외사업환산손익	(36,763)	(42,348)

합 계	(12,024,666)	(9,731,274)

(2) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,580,373	1,126,758

임의적립금(*2)	13,467	13,467

미처분이익잉여금	157,871,952	162,536,064

합 계	159,465,792	163,676,289

(*1) 상법의 규정에 따라, 연결기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 기 업 합리화적립금으로 구성되어 있습니다.

21. 영업부문정보 (1) 연결기업은 보고기간 종료일 현재 의류제조 및 판매의 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 연결기업의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	323,645	71,956

제품매출	43,899,884	51,966,330

임대매출	58,500	93,630

합계	44,282,029	52,131,916

(3) 연결기업의 당분기 및 전분기의 브랜드별 제품매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

핑	13,562,976	16,693,011

팬텀	11,680,693	16,273,705

파리게이츠	15,518,957	17,238,835

마스터바니 에디션	2,895,385	1,709,155

기타	241,873	51,624

합계	43,899,884	51,966,330

(4) 연결기업의 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	43,930,226	51,366,162

중국	330,604	708,503

기타	21,199	57,251

합계	44,282,029	52,131,916

(5) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,969,512	2,763,946

퇴직급여	238,343	182,756

복리후생비	355,882	336,993

여비교통비	25,008	100,254

접대비	127,966	121,571

통신비	52,157	45,640

수도광열비	110,910	113,035

세금과공과금	112,601	97,020

감가상각비	927,997	846,182

투자부동산상각비	9,166	7,544

지급임차료	70,505	325,079

수선비	5,281	-

보험료	85,235	77,580

차량유지비	52,385	41,559

운반비	579,188	476,537

소모품비	297,497	319,907

지급수수료	511,994	352,963

광고선전비	2,215,387	3,197,381

판매촉진비	1,628,852	116,230

대손상각비(환입)	3,835	(29,241)

판매수수료	14,439,090	17,388,693

무형자산상각비	90,369	80,293

로열티	738,709	1,014,113

용역비	393,674	299,605

사용권자산상각비	475,721	-

기타	147,063	409,221

합계	26,664,327	28,684,861

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품의 변동	382,069	17,610

제품의 변동	(443,825)	968,202

원재료 및 부재료의 사용	6,679,121	6,650,549

종업원급여	4,533,045	4,203,309

감가상각비 및 무형자산상각비	1,503,253	934,020

광고비	2,215,387	3,197,381

외주용역비	419,057	321,315

통신비	53,359	46,775

복리후생비	412,692	392,906

지급수수료	586,581	401,051

여비교통비	26,178	101,213

외주가공비	8,237,954	8,209,503

판매수수료	14,439,090	17,388,693

로열티	738,709	1,014,113

기타 비용	3,780,073	2,571,448

합계	43,562,743	46,418,088

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	44,842	16,569

외화환산이익	-	40,788

유형자산처분이익	908	5,724

사용권자산처분이익	657	-

금융보증부채환입액	987	20,098

잡이익	101,966	56,255

합계	149,360	139,434

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

외환차손	286,135	67,207

외화환산손실	225,196	51,584

유형자산폐기손실	403,236	-

기부금	600	600

기타의대손상각비	-	37,430

잡손실	8,657	4,021

합계	923,824	160,842

25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	126,552	220,691

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	543,024	-

금융수익 합계	669,576	220,691

금융비용

이자비용	127,528	190,002

이자비용-리스	20,516	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	69,092

금융비용 합계	148,044	259,094

26. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

A. 보통주 당기순이익	325,650천원	4,332,480천원

B. 가중평균유통보통주식수(주)	11,307,581주	11,715,480주

C. 기본주당기순이익(A/B)	29원	370원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음 과 같습니다.

1) 당분기(단위: 주)

일자	구분	주식수	일수	가중평균유통보통주식수

2020-01-01	전기이월발행주식수	11,715,480	91	11,715,480

2020-03-31	분기말 주식수	11,715,480	11,715,480

가중평균자기주식수(*)	(407,899)

가중평균유통보통주식수	11,307,581

(*) 가중평균자기주식수 37,118,780 ÷ 91 = 407,899

2) 전분기(단위: 주)

일자	구분	주식수	일수	가중평균유통보통주식수

2019-01-01	전기이월발행주식수	11,715,480	90	11,715,480

2019-03-31	분기말 주식수	11,715,480	90	11,715,480

(3) 연결기업은 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

27. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

계속영업당기순손익	325,650	4,332,480

조정

대손상각비(환입)	3,834	(29,241)

기타의대손상각비	-	37,430

퇴직급여	50,669	28,115

감가상각비	1,403,718	846,182

투자부동산상각비	9,166	7,544

무형자산상각비	90,369	80,293

유형자산처분이익	(908)	(5,724)

유형자산폐기손실	403,236	-

사용권자산처분이익	(657)	-

재고평가손실(환입)	428,504	(591,063)

외화환산손실	225,196	51,585

금융보증부채적립액	(987)	(20,098)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	69,092

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(543,024)	-

법인세비용	140,703	1,321,539

이자비용	127,529	190,002

이자수익	(126,552)	(220,691)

외화환산이익	-	(40,788)

운전자본변동

매출채권	1,409,005	(3,365,467)

미수금	(1,203,714)	(1,492,392)

미수증취세	4,595	(74,892)

선급금	(931,336)	(1,203,452)

선급비용	(96,145)	5,399

재고자산	(8,753,690)	(9,810,456)

반품회수권	(75,578)	(58,196)

부가세대급금	-	67,950

부가세예수금	(281,243)	1,824,578

매입채무	3,537,861	3,206,768

미지급금	3,662,349	4,511,033

미지급비용	291,371	345,925

미지급세금	(1,625)	(40,806)

예수금	(74,313)	(67,029)

선수금	9,364	(13,140)

예수보증금	(52,000)	180,300

포인트이연수익	(8,038)	(5,012)

충당부채	245,352	171,992

기타예수금	18,326	23,359

영업으로부터 창출된 현금	236,987	263,119

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	(4,013,096)

임차보증금의 유동성 대체	50,000	607,566

퇴직연금에서 기타비유동자산으로 대체	(30,692)	(28,115)

리스부채의 설정	50,999	-

리스부채의 유동성 대체	300,958	-

28. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한내역

정기예적금	1,200,000	질권설정

(2) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자	통화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	146,625	이행지급 등

대표이사(*)	KRW	46,002,708	지급보증

USD	14,400,000

(*) 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 신한은행 외 5개 금융기관에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공이유	차입약정금액	차입금액	담보권자

이천물류센터(*)	토지 및 건물	12,848,589	2,400,000	차입금에 대한 근저당 설정	1,600,000	-	우리은행

투자부동산	1,733,522

도곡동 사옥	토지 및 건물	40,971,423	34,500,000	차입금에 대한 근저당 설정	26,900,000	28,527,047	산업은행

투자부동산	4,552,323	USD 5,000,000

(*) 기업은행 외화지급보증한도 CNY13,000,000와 관련하여 4,000백만원의 근저당이 설정되어 있었으나 2020년 1월 21일 근저당권이 말소되었습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD,CNY)

금융기관	구분	한도금액

기업은행	Bankers Usance	USD 3,800,000

외상매출채권	54,000,000

산업은행	신용장개설	USD 5,000,000

산업운영자금대출	11,400,000

산업시설자금대출	5,500,000

산업운영자금대출	10,000,000

신한은행	지급보증(수입인수)	USD 650,000

일반자금대출	CNY 3,000,000

우리은행	일반자금대출	1,600,000

B2B 주계약	2,100,000

KEB 하나은행	운전일반자금대출	5,000,000

(5) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증받는자	금액	보증제공내역

우리사주조합	9,732,100	대출보증

(6) 라이센스 계약 연결기업은 PING, Pearly Gates, St. Andrews 상표 사용에 대한 라이센스 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 계약 조건에 따라 정해진 매출액의 일정비율을 계약 당사자에게 지급하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 금액은 각각 738,709 천원과 1,014,113 천원입니다. 각 브랜드별 라이센스 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

브랜드	계약 당사자	계약 체결일

PING	Karsten Manufacturing Corporation	1999년

Pearly Gates	Sanei International	2010년

St. Andrews	TSI GROOVE AND SPORTS	2017년

(7) 독점판매 계약

브랜드	계약 당사자	계약 체결일

HYDROGEN	HYDROGEN SRL	2018년

(8) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 제3자에게 제공한 연대보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY , USD)

제공받은자	보증한도금액	금융기관

창동(상해)복장무역유한공사	CNY 3,000,000	신한은행

청도에스엠파커 골프용품유한공사(*1)	USD 2,000,000	기업은행

(*1) 당분기말 현재 청도에스엠파커골프용품유한공사의 주주 전원으로부터 연결기업이 청도에스엠파커골프용품유한공사에 제공한 지급보증에 대하여 동 회사 지분을 담보로 제공받고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 청도에스엠파커골프용품유한공사의 주주 전원으로부터 연결기업이 청도에스엠파커골프용품유한공사에 대여한 금액 USD 1,900,000 전액에 대하여 동 회사의 지분을 담보로 제공받고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법원	구분	업체명	소송금액	소송내용

서울회생법원	피고	(주)바이오빌	1,300,000	회생담보채권부인

서울회생법원	원고	(주)바이오빌	1,300,000	회생담보채권조사확정

상기 소송과 관련한 임차보증금 1,300백만원에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 지배기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주 등	(주)크리스에프앤씨인베스트	(주)크리스에프앤씨인베스트

(주) 젬백스링크(*1)
(구, (주)필링크)	(주) 젬백스링크(*1)
(구, (주)필링크)

종속기업	창동(상해)복장무역유한공사	창동(상해)복장무역유한공사

(*1) 당기 중 상호가 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산취득	이자수익

기타의 특수관계자	임직원	475,000	4,316

(주)제이앤제이인베스트먼트	1,000,000

합계	1,475,000	4,316

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	이자수익

기타의 특수관계자	임직원	5,394

합계	5,394

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	미수수익

기타의 특수관계자	임직원	880,000	431

합계	880,000	431

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	대여금	미수수익

기타의 특수관계자	임직원	780,000	325

합계	780,000	325

(4 ) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기초	대여	회수	당분기말

기타의 특수관계자	임직원	780,000	100,000	-	880,000

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	전기초	대여	회수	전분기말

기타의 특수관계자	임직원	780,000	-	-	780,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	706,760	580,058

퇴직급여	52,886	28,115

합계	759,646	608,173

30. 금융상품 공정가치 1) 연결기업은 당분기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	2,901,160	-	-	2,901,160

출자금	-	-	1,000,000	1,000,000

합계	2,901,160	-	1,000,000	3,901,160

3) 수준3 공정가치로 측정되는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	1,000,000	-	-	1,000,000

4) 일부 금융자산은 보고기간말 공정가치로 측정하며 이러한 금융자산의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	유의적인관측가능하지않은투입변수및범위	관측가능하지않은투입변수와공정가치측정치간의연관성

상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	해당사항 없음	해당사항 없음

수준3으로 분류하고 있는 출자금은 전기중 설립되어 취득한 투자조합에 대한 출자금으로서 지배기업은 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 취득원가로 계상하고 있습니다.