전진바이오팜 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 22기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 21기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
회사명 : 전진바이오팜 주식회사

1. 회사의 개요 전진바이오팜 주식회사(이하 "당사")는 조류피해감소제 등 생명공학 제품의 제조 , 판매 및 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 축산가공유통부문이 2014년 7월 31일자로 인적분할되어 주식회사 전진팜스토리가 신설되었습니다. 당분기말 현재 본점소재지는 대구광역시 달서구 성서공단북로 295 이며. 당사의 주식은 2018년 12월 14일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 대표이사는 이태훈이며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식종류	주식수(주)	지분율(%)

이태훈 및 특수관계자	보통주	619,929	6.84

(주)유한양행	498,631	5.50

기타	7,940,202	87.66

보통주 소계	9,058,762	100.00

2 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

요약분기재무제표는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 요약분기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이 용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성 하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 영업부문당사는 생명과학을 영위하는 단일영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부 문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	2,158,010	4,409,065

(2) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	2,058,661	4,264,717

해외	99,349	144,348

합 계	2,158,010	4,409,065

상기 매출액은 고객이 위치하는 지역(법인소재지 기준)에 근거하여 구분한 것입니다.(3) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 (가),(나),(다),(라)로부터 발생한 매출액은 각각 897,785천원, 386,017천원, 287,763천원, 222,504천원이며, 전분기 중 주요고객 (가),(나)로부터 발생한 매출액은 각각 1,338,435천원, 1,335,876천원입니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	6,029,788	6,275,937

매출채권및기타채권	1,761,720	2,454,555

기타유동금융자산	-	472,521

소 계	7,791,508	9,203,013

비유동:

상각후원가로 측정하는 금융자산:

기타비유동금융자산	200	200

합 계	7,791,708	9,203,213

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	799,050	731,064

기타유동금융부채	-	92,616

합 계	799,050	823,680

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	659	92

예금	6,029,129	6,275,845

합 계	6,029,788	6,275,937

6. 매출채권및기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,762,711	-	2,460,715	-

대손충당금	(8,983)	-	(8,983)	-

미수금	-	-	2,334	-

미수수익	7,992	-	489	-

합 계	1,761,720	-	2,454,555	-

7. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	-	480,000	-

현재가치할인차금	-	-	(7,479)	-

기타보증금	-	200	-	200

합 계	-	200	472,521	200

(2) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	-	-	92,616	-

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	236,230	(46,829)	189,401	77,714	(48,602)	29,112

제품	484,530	(4,042)	480,488	185,630	(4,042)	181,588

원ㆍ부재료	716,536	(6,846)	709,690	634,678	(6,846)	627,832

미착품	159,229	-	159,229	71,883	-	71,883

환불자산	7,765	-	7,765	10,901	-	10,901

합 계	1,604,290	(57,717)	1,546,573	980,806	(59,490)	921,316

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,732,621천원(전분기: 2,912,460천원)입니다.

(3) 당분기 중 인식한 재고자산평가충당금환입은 1,773천원(전분기 : 4,177천원)입니다.

9. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,453	-	1,136	-

선급비용	18,813	-	6,034	-

부가세대급금	24,667	-	-	-

합 계	53,933	-	7,170	-

(2) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	47,858	-	49,891	-

부가세예수금	-	-	166,935	-

선수금	6,854	-	27,132	-

합 계	54,712	-	243,958	-

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,686,944	9,764,825

취득	278,005	542,029

처분및폐기	-	(165,450)

감가상각비	(116,030)	(432,783)

기말(*)	8,848,919	9,708,621

(*) 유형자산에는 사용권자산을 포함하고 있습니다. (2) 당사의 토지, 건물 및 일부 기계장치는 기업은행 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 27 참조)

11. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	346,535

취득	-	276,689

감가상각비	-	(273,674)

기말	-	349,550

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	92,616	288,265

취득	-	252,026

해지	(48,650)	-

이자비용	326	2,824

지급	(44,292)	(228,530)

기말	-	314,585

유동	-	314,585

비유동	-	-

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,759	71,875

취득	-	3,213

처분및폐기	-	-

감가상각비	(2,108)	(5,584)

기말	19,651	69,504

13. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	119,041	-	260,141	-

미지급비용	523,502	-	445,886	-

미지급금	156,507	-	25,037	-

합 계	799,050	-	731,064	-

14. 환불부채당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,492	82,526

설정(환입)	(6,538)	(5,321)

기말	9,954	77,205

15. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,042	129,906

증가	51	552

감소	(22)	(21,284)

기말	2,071	109,174

16. 순확정급여부채

종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)