앱토크롬 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 27 당분기 2024년 03월 31일 현재
제 26 전 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에이피헬스케어

1. 일반사항주식회사 에이피헬스케어(이하 '당사')는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.당사는 2024년 3월 22일 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 주식회사 에이피헬스케어로 상호 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)에이프로젠바이오로직스	21,334,862주	59.70%

기타	14,404,181주	40.30%

합 계	35,739,043주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 종속기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며,매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우 회사는 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.(2) 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

2023년 1월 1일 이후 새로 적용되는 다음의 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이없습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,089,708	8,089,708	7,687,771	7,687,771

매출채권및기타유동채권	5,019,210	5,019,210	4,327,810	4,327,810

장기매출채권및기타비유동채권	63,244,265	63,244,265	61,015,744	61,015,744

기타비유동금융자산	266,887,434	266,887,434	221,782,236	221,782,236

합 계	343,240,617	343,240,617	294,813,561	294,813,561

금융부채

매입채무및기타유동채무	992,744	992,744	1,194,905	1,194,905

단기차입금	5,672,802	5,672,802	5,675,338	5,675,338

유동신주인수권부사채	8,767,534	8,767,534	7,954,283	7,954,283

기타유동금융부채	168,342	168,342	168,870	168,870

유동파생상품부채	9,487,154	9,487,154	11,475,503	11,475,503

장기매입채무및기타비유동채무	442,000	442,000	447,000	447,000

합 계	25,530,576	25,530,576	26,915,899	26,915,899

4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당분기손익-공정가치측정금융자산	-	215,820,985	50,000,000	265,820,985

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	959,077	-	107,372	1,066,449

금융부채

파생상품부채	-	9,487,154	-	9,487,154

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당분기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)	-	170,687,336	50,000,000	220,687,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	987,528	-	107,372	1,094,900

금융부채

파생상품부채	-	11,475,503	-	11,475,503

4.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,089,708	8,089,708

매출채권 및 기타유동채권	-	-	5,019,210	5,019,210

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	63,244,265	63,244,265

기타비유동금융자산	265,820,985	1,066,449	-	266,887,434

합 계	265,820,985	1,066,449	76,353,183	343,240,617

- 전기말(단위:천원)

구 분	당분기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,687,771	7,687,771

매출채권및기타유동채권	-	-	4,327,810	4,327,810

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	61,015,744	61,015,744

기타비유동금융자산	220,687,336	1,094,900	-	221,782,236

합 계	220,687,336	1,094,900	73,031,325	294,813,561

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	992,744	992,744

단기차입금	-	5,672,802	5,672,802

신주인수권부사채	-	8,767,534	8,767,534

기타유동금융부채	-	168,342	168,342

유동파생금융부채	9,487,154	-	9,487,154

장기매입채무및기타비유동채무	-	442,000	442,000

합 계	9,487,154	16,043,422	25,530,576

- 전기말(단위:천원)

구 분	당분기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	1,194,905	1,194,905

단기차입금	-	5,675,338	5,675,338

신주인수권부사채	-	7,954,283	7,954,283

기타유동금융부채	-	168,870	168,870

유동파생금융부채	11,475,503	-	11,475,503

장기매입채무및기타비유동채무	-	447,000	447,000

합 계	11,475,503	15,440,396	26,915,899

4.4 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

이자수익	2,643,370	630,465

대손상각비(환입)	53,337	854

기타의 대손상각비(환입)	(765,531)	9,136,648

상각후원가측정금융자산거래손실	(827,381)	-

당분기손익-공정가치측정금융자산 :

이자수익	-	79,637

당분기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	46,083,649	9,461,747

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(28,451)	(150,277)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(1,049,569)	(83,355)

당분기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채평가손익	1,988,349	-

4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산당사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 거래처에 해당금액을 지급할 의무를가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	172,802	175,338

단기차입금	(172,802)	(175,338)

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

은행예금 등	8,089,708	7,687,771

6. 사용제한예금보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권및기타유동채권:

매출채권	1,159,095	(62,620)	-	1,096,475	1,346,286	(115,956)	-	1,230,330

미수수익	1,268,402	-	-	1,268,402	582,889	-	-	582,889

미수금	1,494,434	(84,483)	-	1,409,951	1,369,005	(84,483)	-	1,284,522

단기대여금	2,396,574	(2,396,574)	-	-	2,546,574	(2,546,574)	-	-

유동금융리스채권	1,244,382	-	-	1,244,382	1,230,070	-	-	1,230,070

소 계	7,562,887	(2,543,677)	-	5,019,210	7,074,824	(2,747,013)	-	4,327,811

장기매출채권및기타비유동채권:

장기매출채권	3,086	(3,086)	-	-	3,086	(3,086)	-	-

비유동금융리스채권	17,855,663	-	-	17,855,663	18,172,178	-	-	18,172,178

장기대여금	71,380,000	(21,531,521)	(4,669,849)	45,178,630	68,730,000	(20,615,990)	(5,502,536)	42,611,474

보증금	209,970	-	-	209,970	232,093	-	-	232,093

소 계	89,448,719	(21,534,607)	(4,669,849)	63,244,263	87,137,357	(20,619,076)	(5,502,536)	61,015,745

합 계	97,011,606	(24,078,284)	(4,669,849)	68,263,473	94,212,181	(23,366,089)	(5,502,536)	65,343,556

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 기대손실률 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월이내	6개월 초과연체	12개월 초과연체	18개월 초과연체	24개월 초과연체	30개월 초과연체	36개월 초과연체	합계

당분기말

기대 손실률	0%	51%	4%	0%	0%	100%	100%	6%

총 장부금액	1,080,488	11,537	11,205	-	-	2,526	56,423	1,162,179

대손충당금	432	5,887	436	-	-	2,526	56,423	65,704

전기말

기대 손실률	0%	8%	90%	0%	100%	0%	100%	9%

총 장부금액	1,209,899	14,936	65,587	-	2,526	-	56,423	1,349,371

대손충당금	-	1,121	58,972	-	2,526	-	56,423	119,042

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초금액	115,956	3,086	2,631,058	20,615,990	80,323	3,086	2,331,058	2,757,638

대손상각비(환입)	(53,337)	-	(150,000)	915,531	40,852	-	300,000	17,858,352

제각	-	-	-	-	(5,219)	-	-	-

기말금액	62,619	3,086	2,481,058	21,531,521	115,956	3,086	2,631,058	20,615,990

8. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

당분기손익-공정가치측정금융자산	265,820,984	220,687,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,066,449	1,094,900

합 계	266,887,433	221,782,236

(2) 보고기간종료일 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	215,820,984	170,687,336

공동개발비용분담금	50,000,000	50,000,000

합 계	265,820,984	220,687,336

(3) 보고기간종료일 현재 당분기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	만기일	만기이자율(%)	취득원가	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	장부가액

채무상품(비유동)

(주)비전브로스 제3회 전환사채	2024년07월25일	3.00%	500,000	-	-	-

(주)에이프로젠비저너리 제2회 신주인수권부사채	2025년08월10일	3.00%	1,000,000	-	-	-

(주)에이프로젠비저너리 제3회 신주인수권부사채	2026년02월08일	3.00%	1,000,000	-	-	-

(주)에이프로젠비저너리 제4회 신주인수권부사채	2026년06월10일	3.00%	1,000,000	-	-	-

(주)에이프로젠 제25회 전환사채(*1)	2025년09월15일	4.00%	33,000,000	52,516,130	52,516,130	42,669,855

(주)에이프로젠 제27회 전환사채(*1)	2026년02월20일	6.00%	40,000,000	57,669,690	57,669,690	49,951,875

(주)에이프로젠 제29회 전환사채(*1)	2028년09월14일	4.00%	70,000,000	105,635,165	105,635,165	78,065,605

(주)에이프로젠 공동개발비용분담금	-	-	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

소 계	196,500,000	265,820,985	265,820,985	220,687,335

합 계	196,500,000	265,820,985	265,820,985	220,687,335

(*1) 당사는 1년 이내에 조기상환청구의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품 :

비상장주식

트루벤인베스트먼트(주)	107,372	107,372

상장주식

에코볼트(주)(구,에스맥(주))(*1)	959,077	987,528

합 계	1,066,449	1,094,900

(*1) 전기 중 사명이 변경되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:%, 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액또는 공정가액	장부가액	장부가액

비상장주식(비유동):

트루벤인베스트먼트(주)	16,667	10.17%	357,777	107,372	107,372	107,372

상장주식(비유동)

에코볼트(주)(구,에스맥)	917,777	1.46%	4,772,440	959,077	959,077	987,528

합 계	5,130,217	1,066,449	1,066,449	1,094,900

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	555,443	626,121

재고자산평가충당금	(12,193)	(127)

합 계	543,250	625,994

당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 12,066천원 및 (250,676)천원입니다.10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

반품회수권	39,437	48,754

선급비용	2,340	1,597

소 계	41,777	50,351

비유동

반품회수권	31,056	39,549

합 계	72,833	89,900

11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	법인소재지	지분율	당분기말	전기말

종속기업투자주식

(주)비전브로스(*)	대한민국	65.33%	-	-

(주)에이프로젠비저너리(*)	대한민국	100.00%	-	-

에이프로젠아이앤씨(주)	대한민국	96.26%	7,884,011	7,884,011

합 계	7,884,011	7,884,011

(*) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

회사명	기초	취득	손상차손	당분기말

종속기업투자주식

에이프로젠아이앤씨(주)	7,884,011	-	-	7,884,011

- 전기(단위:천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기말

종속기업투자주식

에이프로젠아이앤씨㈜	10,138,114	1,626,668	(3,880,771)	7,884,011

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기순손익

종속기업투자주식

(주)비전브로스(*)	100	1,083,628	-	-

(주)에이프로젠비저너리	425,557	5,146,286	30,615	(126,356)

에이프로젠아이앤씨(주)	13,591,928	4,884,667	1,408,372	(415,134)

(*) 당분기말 현재 청산진행 중에 있습니다. - 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기순손익

종속기업투자주식

(주)비전브로스(*)	100	1,083,628	-	-

(주)에이프로젠비저너리	403,782	4,998,154	357,659	(3,661)

에이프로젠아이앤씨(주)	14,094,025	4,971,629	6,369,296	(3,549,357)

(*) 전기말 현재 청산진행 중에 있습니다. 12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	3,572,184	5,246,438	8,818,622

감가상각	-	(56,494)	(56,494)

기말	3,572,184	5,189,944	8,762,128

- 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	3,572,184	5,472,416	9,044,600

감가상각	-	(225,978)	(225,978)

기말	3,572,184	5,246,438	8,818,622

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	131,100	131,100

영업비용	56,494	56,494

(3) 당사는 당분기말 현재 투자부동산을 차입금 담보로 제공하였습니다.(주석32)

13. 유형자산 및 리스사용권자산당분기와 전기 중 유형자산 및 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	합 계

기초	9,035	167	9,202

감가상각	(2,599)	(114)	(2,713)

기말	6,436	53	6,489

- 전기(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

기초	19,431	9,391	57,857	86,679

취득/자본적지출	-	-	22,984	22,984

처분	-	-	(31,364)	(31,364)

손상	-	(4,110)	(12,450)	(16,560)

감가상각	(10,397)	(5,114)	(37,027)	(52,538)

기말	9,034	167	-	9,201

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석33에서 다루고 있습니다. (1) 전기 말 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.-전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손	장부금액

건물	22,984	(10,534)	(12,450)	-

(2) 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.-전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	당분기상각액	손상차손	기말장부금액

건물	24,328	22,984	-	(34,862)	(12,450)	-

차량운반구	33,529	-	(31,364)	(2,165)	-	-

합 계	57,857	22,984	(31,364)	(37,027)	(12,450)	-

(3) 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	이자비용	지급	감소	기말장부금액

리스부채	37,501	645	(29,563)	(8,583)	-

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	-	8,247

리스부채 이자비용	-	365

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	429	1,569

(*) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 0원(전분기 : 11,197천원)이며 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 429천원(전분기 : 1,569천원)으로 리스의 총 현금유출액은 429천원(전분기 : 12,766천원)입니다.15. 무형자산

전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 전기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어

기초	5

상각	(5)

기말	-

16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무및기타유동채무

외상매입금	733,755	1,096,879

미지급금	258,989	98,025

소 계	992,744	1,194,904

기타유동금융부채

미지급비용	168,342	168,870

비유동

장기매입채무 및 기타비유동채무

임대보증금	437,000	437,000

영업보증금	5,000	10,000

소 계	442,000	447,000

합 계	1,603,086	1,810,774

17. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역과 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	반품	장기종업원급여	합 계

기초	255,479	4,988	260,467

충당금전입(환입)	(44,818)	(1,021)	(45,839)

당분기말	210,661	3,967	214,628

유동항목	118,710	-	118,710

비유동항목	91,952	3,967	95,919

- 전기(단위:천원)

구 분	반품	리스복구	장기종업원급여	합 계

기초	392,690	5,533	-	398,223

충당금전입(환입)	(137,211)	(5,533)	4,988	(137,756)

전기말	255,479	-	4,988	260,467

유동항목	142,604	-	-	142,604

비유동항목	112,875	-	4,988	117,863

18. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금(*1)	국민은행	5.07%	2024년 04월 30일	3,500,000	3,500,000

하나은행	5.97%	2024년 11월 01일	2,000,000	2,000,000

배서어음(*2)	172,802	175,338

합 계	5,672,802	5,675,338

(*1) 단기차입금은 운영자금으로 당사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환기일	연이자율	당분기말	전기말

제6회 공모 신주인수권부사채	2023-07-25	2026-07-25	3.00%	21,734,345	21,734,345

가산 : 상환할증금차감 : 신주인수권부조정합 계	1,397,558	1,397,558

(14,364,368)	(15,177,619)

8,767,535	7,954,284

(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

발행자	(주)에이피헬스케어

발행일	2023년 07월 25일

만기일	2026년 07월 25일

액면가액	40,000,000,000 원

발행가액	40,000,000,000 원

금리	표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5%

최초행사가액	1,276원/주

신주인수권 행사 기간	2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월 (2025년 1월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다.

(3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최초 인식금액	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	27,169,220	9,487,154	11,475,503

(4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,475,503	-

취득	-	27,169,220

파생상품평가손실(이익)	(1,988,349)	(3,283,471)

신주인수권부사채 행사	-	(12,410,246)

기말금액	9,487,154	(15,693,717)

(5) 당분기와 전기의 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전 계속사업손익	47,890,167	4,044,115

파생상품평가손익 : 신주인수권부사채	1,988,349	3,283,471

평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익	45,901,818	760,644

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	22,753	25,893

부가세예수금	94,351	86,436

선수금	2,000,000	-

연차충당부채	38,224	32,007

합 계	2,155,328	144,336

21. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	929,593	922,016

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	27,662	25,199

이자비용	3,720	6,364

퇴직급여비용	31,382	31,563

(3) 당분기와 전기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 0원입니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각각 114,152,276주 및 500원입니다.(2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	303,400	303,400

자기주식	(422,523)	(422,523)

기타의 자본조정	(12,631,885)	(12,631,885)

감자차익	71,478,087	71,478,087

자기주식처분이익	30,795	30,795

전환권매입손익(자본)	1,628,528	1,628,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(4,063,767)	(4,035,317)

합 계	56,322,635	56,351,085

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

의약품사업	1,835,588	2,084,290

임대수익사업	131,100	131,100

합 계	1,966,688	2,215,390

매출원가:

의약품사업매출원가	1,385,679	1,577,888

임대사업매출원가	56,494	56,494

합 계	1,442,173	1,634,382

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	362,530	363,540

상여	6,001	9,347

퇴직급여	31,382	31,563

복리후생비	48,089	26,245

여비교통비	22,397	18,570

접대비	7,567	8,273

통신비	1,189	6,831

수도광열비	-	2,860

세금과공과	8,162	8,201

감가상각비	2,714	12,242

지급임차료	6,347	3,152

보험료	4,964	7,311

차량유지비	2,780	3,759

운반비	27,574	40,795

교육훈련비	339	-

도서인쇄비	147	-

회의비	568	780

소모품비	770	6,023

지급수수료	229,122	238,020

판매촉진비	5,890	4,429

대손상각비(환입)	(53,337)	(854)

합 계	715,195	791,087

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	100,553	(107,400)

상품의 매입	1,285,126	1,685,287

종업원 급여	448,004	430,696

감가상각비 및 무형자산상각비	59,208	68,736

지급임차료	6,347	3,152

세금과공과	8,162	8,201

지급수수료	229,122	238,020

기타비용	20,849	98,777

합 계	2,157,371	2,425,469

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,643,370	710,102

파생상품평가이익	1,988,349	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	46,083,649	9,461,747

합 계	50,715,368	10,171,849

금융비용

이자비용	1,049,569	83,355

상각후원가측정금융자산거래손실	827,381	-

합 계	1,876,950	83,355

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

기타의대손충당금환입	-	9,286,648

잡이익	4,461	110

유형자산처분이익	3,500	-

합 계	7,961	9,286,758

기타비용

기타의대손상각비	765,531	150,000

잡손실	-	22,781

합 계	765,531	172,781

29. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.

30. 주당순손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	47,890,166,785	18,962,946,708

가중평균 유통보통주식수	114,117,026	35,706,533

기본주당순이익	419	531

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수(일)	적수

2024-01-01	전기이월	114,152,276	35,250	114,117,026	91	10,384,649,366

소 계	10,384,649,366

일수(일)	91

가중평균유통보통주식수	114,117,026

- 전분기(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수(일)	적수

2023-01-01	전기이월	35,739,043	32,511	35,706,532	91	3,249,294,412

일수(일)	91

가중평균유통보통주식수	35,706,532

(3) 희석주당순손익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

계속영업이익(손실)	47,890,167	18,962,947

조정을 위한 가감(계속영업)	(48,062,781)	(19,390,357)

감가상각비	59,208	68,736

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(46,083,649)	(9,461,747)

대손상각비	(53,337)	(854)

기타의대손충당금환입	-	(9,286,648)

법인세비용(수익)	-	29,445

파생상품부채평가이익	(1,988,349)	-

이자비용	1,049,569	83,355

이자수익	(2,643,370)	(710,102)

재고자산평가손실	12,067	-

재고자산평가충당금환입	-	(250,676)

재고자산폐기손실	9,106	-

퇴직급여	31,382	31,563

유형자산처분이익	(3,500)	-

기타의대손상각비	765,531	150,000

반품충당부채환입액	(44,818)	(66,210)

상각후원가측정금융자산거래손실	827,381	-

잡손실	-	22,781

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동(계속영업)	2,074,086	769,810

기타유동자산의 감소(증가)	17,066	12,891

매출채권의 감소(증가)	186,202	48,569

매입채무의 감소(증가)	(363,124)	10,997

기타유동채권의 감소(증가)	49,885	551,636

기타유동채무의 감소(증가)	159,417	(15,479)

기타유동부채의 증가(감소)	2,010,992	31,534

재고자산의 감소(증가)	61,572	129,662

비유동충당부채의 감소(증가)	(1,021)	-

퇴직금의 지급	(8,930)	-

퇴직금 관계회사 전출입	(37,972)	-

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

받을어음의 단기차입금 대체	(2,535)	35,332

금융리스채권 유동성 분류	316,515	302,202

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	(28,451)	(150,277)

무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체	-	71,478,087

단기대여금에서 장기대여금으로 재분류	150,000	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

공정가치변동	대체	기타

단기차입금	5,675,338	-	-	(2,535)	-	5,672,803

임대보증금	437,000	-	-	-	-	437,000

영업보증금	10,000	(5,000)	-	-	-	5,000

신주인수권부사채(유동)	7,954,283	-	-	-	813,251	8,767,534

신주인수권파생부채(유동)	11,475,503	-	(1,988,349)	-	-	9,487,154

재무활동관련 총부채	25,552,124	(5,000)	(1,988,349)	(7,535)	813,251	24,369,491

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	전기말

공정가치변동	대체	기타

단기차입금	5,646,873	-	-	28,465	-	5,675,338

금융리스부채(유동)	37,501	(28,918)	-	-	(8,583)	-

임대보증금	437,000	-	-	-	-	437,000

영업보증금	-	-	-	10,000	-	10,000

신주인수권부사채(유동)	-	39,577,992	-	(27,169,220)	(4,454,489)	7,954,283

신주인수권파생부채(유동)	-	-	(3,283,471)	27,169,220	(12,410,246)	11,475,503

재무활동관련 총부채	6,121,374	39,549,074	(3,283,471)	38,465	(16,873,318)	25,552,124

32. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	제공사유

투자부동산 :경기도 성남구 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호, B205호,B209호 B212~B216호	8,762,128	6,600,000	3,500,000	국민은행	단기차입금

2,000,000	하나은행

합 계	8,762,128	6,600,000	5,500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증처	보증받는자	보증사유	보증금액

서울보증보험	에이프로젠아이앤씨㈜	이행보증서외	1,174,560

(3) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스전기 이전 당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 (주)에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 기간은 16년 입니다.당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	무보증잔존가치	리스총투자	리스순투자(현재가치)

1년 이내	2,103,758	-	2,103,758	1,244,382

1년 초과 5년 이내	8,415,030	-	8,415,030	5,595,461

5년 초과	14,320,595	-	14,320,595	12,260,203

합 계	24,839,383	-	24,839,383	19,100,046

상기 금융리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.

(2) 운용리스 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 (주)에이프로젠, (주)에이프로젠바이오로직스, 에이프로젠아이앤씨(주)에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며리스기간은 2년입니다.당분기말 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	3,572,184	6,779,330	10,351,514

감가상각누계액	-	(1,589,387)	(1,589,387)

장부금액	3,572,184	5,189,943	8,762,127

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원입니다.한편, 당분기말과 전분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	524,400	524,400

상기 운용리스로 인해 당분기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

34. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 부문당분기손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	임대수익사업부	의약품사업부	합 계

총부문수익	131,100	1,835,588	1,966,688

외부고객으로부터의 수익	131,100	1,835,588	1,966,688

보고부문영업손익	(351,817)	161,134	(190,683)

감가상각비 및 무형자산상각비	56,609	2,599	59,208

- 전분기(단위: 천원)

구 분	임대수익사업부	의약품사업부	합 계

총부문수익	131,100	2,084,290	2,215,390

외부고객으로부터의 수익	131,100	2,084,290	2,215,390

보고부문영업손익	(276,779)	66,700	(210,079)

감가상각비 및 무형자산상각비	58,936	9,801	68,737

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업의 최대주주	(주)지베이스	(주)지베이스

지배기업	(주)에이프로젠	(주)에이프로젠

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이프로젠바이오로직스	㈜에이프로젠바이오로직스(*1)

기타의 특수관계자	에이프로젠파마㈜	에이프로젠파마㈜

(주)아이벤트러스	(주)아이벤트러스

(주)넥스코닉스	(주)넥스코닉스

지비티㈜	지비티㈜

KIC INDUSTRIAL MACHINERY	KIC INDUSTRIAL MACHINERY

㈜제3글로브	㈜제3글로브

(주)지비피에스	(주)지비피에스(*2)

종속기업	(주)비전브로스	(주)비전브로스

(주)에이프로젠비저너리	(주)에이프로젠비저너리

에이프로젠아이앤씨(주)	에이프로젠아이앤씨(주)

(*1) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.1) 주요 거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

지배기업	(주)에이프로젠	임대매출	114,150	114,150

이자수익	1,004,694	279,090

당분기손익-공정가치측정금융자산평가이익	45,133,649	8,961,747

기타의 대손상각비	358,543	-

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜에이프로젠바이오로직스(*1)	임대매출	12,750	12,750

이자수익	1,052,284	311,266

상품매입	1,145,164	1,374,700

건물관리비	2,347	2,012

상각후원가측정금융자산	827,381	-

기타의 대손상각비	310,642	-

기타의 특수관계자	에이프로젠파마(주)	이자수익	372,235	-

상품매입	-	2,223

상품매출	15,018	4,134

기타의 대손상각비	-	69,719

(주)넥스코닉스	지급수수료	6,186	20,546

종속기업	(주)에이프로젠비저너리	이자수익	6,016	79,637

당분기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	500,000

기타의 대손상각비	-	150,000

에이프로젠아이앤씨(주)	임대매출	4,200	4,200

이자수익	140,107	-

기타의 대손상각비	26,627	-

(*1) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

지배기업	(주)에이프로젠	장기대여금	30,730,000	30,730,000

장기대여금(대손충당금)	10,265,286	9,906,743

장기대여금(현재가치할인차금)(비유동)	1,372,170	2,242,876

당분기손익-공정가치금융자산(비유동)	265,820,985	220,687,336

미수수익	597,955	293,135

임대보증금	380,500	380,500

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스(*2)	임대보증금	42,500	42,500

임차보증금	200,000	200,000

외상매입금	733,754	986,415

미지급금	649	630

단기차입금 (*1)	172,802	175,338

금융리스채권	1,244,382	1,230,070

미수금	1,157,067	964,222

비유동금융리스채권	17,855,663	18,172,178

미수수익	271,103	28,932

장기대여금	26,500,000	24,000,000

장기대여금(대손충당금)	8,498,946	8,188,304

장기대여금(현재가치할인차금)	2,674,749	2,433,743

기타의 특수관계자	(주)에이프로젠파마	외상매출금	13,142	8,267

장기대여금	10,000,000	10,000,000

장기대여금(대손충당금)	1,900,716	1,830,997

장기대여금(현재가치할인차금)	716,276	442,830

미수수익	342,077	243,288

종속기업	(주)비전브로스	미수금	84,483	84,483

미수금(대손충당금)	84,483	84,483

당분기손익-공정가치금융자산(비유동)	500,000	500,000

당분기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액)	500,000	500,000

(주)에이프로젠비저너리	단기대여금	2,396,574	2,546,574

단기대여금(대손충당금)	2,396,574	2,546,574

장기대여금	150,000	-

장기대여금(대손충당금)	150,000	-

당분기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,586,204	2,586,204

당분기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액)	2,586,204	2,586,204

에이프로젠아이앤씨(주)	임대보증금	14,000	14,000

장기대여금	4,000,000	4,000,000

장기대여금(대손충당금)	716,573	689,946

장기대여금(현재가치할인차금)비유동	282,714	383,087

미수수익	57,268	17,534

(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.

(3) 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 167백만원(전분기: 167백만원)과 퇴직급여 156백만원(전분기: 105백만원)을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

지배기업의 최대주주	㈜지베이스	투자주식매수(*1)	-	271,245

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이프로젠바이오로직스	신주인수권부사채행사(*2)	-	16,961,799

기타의 특수관계자	지비티㈜	투자주식매수(*1)	-	910,035

종속기업	에이프로젠아이앤씨(주)	투자주식매수(*1)	-	445,388

합 계	-	18,588,467

(*1) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 (주)지베이스로부터 16,900주, 지비티(주)로부터 56,700주를 추가 양수하였습니다.(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에이프로젠바이오로직스가 제6회차 신주인수권부사채를 대용납 행사하여 13,292,946주를 인수하였습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	내역	자금대여 거래

기초	대여	회수	당분기말

지배기업	(주)에이프로젠	대여금	30,730,000	-	-	30,730,000

전환사채	143,000,000	-	-	143,000,000

공동개발비용분담금	50,000,000	-	-	50,000,000

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스	금융리스채권(*1)	19,402,248	-	(302,202)	19,100,046

대여금	24,000,000	2,500,000	-	26,500,000

기타의 특수관계자	에이프로젠파마(주)	대여금	10,000,000	-	-	10,000,000

종속기업	(주)에이프로젠비저너리	대여금	2,546,574	-	-	2,546,574

신주인수권부사채	3,000,000	-	-	3,000,000

(주)비전브로스	전환사채	500,000	-	-	500,000

에이프로젠아이앤씨(주)	대여금	4,000,000	-	-	4,000,000

(*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 223,737천원은 포함되어 있지 않습니다.- 전기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	내역	자금대여 거래	유상증자

기초	대여	회수	전기말

지배기업	(주)에이프로젠	대여금	47,230,000	31,500,000	(48,000,000)	30,730,000	-

전환사채	103,000,000	110,000,000	(70,000,000)	143,000,000	-

공동개발비용분담금	-	50,000,000	-	50,000,000	-

유상증자(*3)	-	-	-	-	35,000,000

유의적인 영향력을 행사하는기업	(주)에이프로젠바이오로직스(*2)	금융리스채권(*1)	20,576,695	-	(1,174,447)	19,402,248	-

대여금	-	40,000,000	(16,000,000)	24,000,000	-

유상증자(*4)	-	-	-	-	20,000,001

기타의특수관계자	에이프로젠파마(주)	대여금	-	10,000,000	-	10,000,000	-

종속기업	(주)에이프로젠비저너리	대여금	2,246,574	300,000	-	2,546,574	-

신주인수권부사채	3,500,000	-	(500,000)	3,000,000	-

(주)비전브로스	전환사채	500,000	-	-	500,000	-

에이프로젠아이앤씨(주)	대여금	-	7,000,000	(3,000,000)	4,000,000	-

(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 929,310천원은 포함되어 있지 않습니다. (*2) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (*3) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 47,945,206주를 인수하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜에이프로젠바이오로직스가 제3자배정으로 유상신주 16,142,051주를 인수하였습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	내역	자금대여 거래

기초	대체	대여	회수	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스	단기차입금	-	-	4,000,000	(4,000,000)	-

36. 보고기간 후 사건당사는 지배기업인 (주)에이프로젠의 27회 전환사채 40,000백만원 중 40,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 계약금 2,000백만원을 수령하였습니다.