앱토크롬 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 당분기 2024년 03월 31일 현재
제 26 전 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에이피헬스케어와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배회사의 개요 주식회사 에이피헬스케어(이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되어 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)에이프로젠바이오로직스(*)	21,334,862주	59.70%

기타	14,404,181주	40.30%

합 계	35,739,043주	100.00%

(*) 전기 중 에이프로젠제약(주)가 (주)에이프로젠바이오로직스를 흡수 합병 후 (주)에이프로젠바이오로직스로 사명 변경하였습니다.

2023년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업, 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

㈜비전브로스(*1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 판매	12월	65.33	65.33

㈜에이프로젠비저너리	대한민국	소프트웨어 개발 및 판매	12월	100	100

에이프로젠아이앤씨(주)(*2)	대한민국	기타산업용유리제품	12월	94.92	92.43

(*1) 당기말 현재 청산중에 있습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였으며, 소유지분율은 자기주식수를 제외한 유통주식 기준입니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보(*)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜비전브로스	100	1,083,627	(1,083,527)	-	-	-

㈜에이프로젠비저너리	308,528	4,657,574	(4,349,046)	229,900	(52,433)	(52,433)

에이프로젠아이앤씨(주)	13,630,241	903,590	12,726,651	1,535,524	43,074	43,074

(*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결회사의 2023년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

2023년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영 향이 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,338,144	9,338,144	9,223,019	9,223,019

매출채권및기타유동채권	7,994,771	7,994,771	6,597,962	6,597,962

기타유동금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기매출채권및기타비유동채권	62,316,914	62,316,914	60,880,645	60,880,645

기타비유동자산	267,637,936	267,637,936	222,531,087	222,531,087

합 계	348,287,765	348,287,765	300,232,713	300,232,713

금융부채

매입채무및기타유동채무	1,154,025	1,154,025	1,344,419	1,344,419

단기차입금	5,672,802	5,672,802	5,675,338	5,675,338

유동신주인수권부사채	8,767,534	8,767,534	7,954,283	7,954,283

기타유동금융부채	264,036	264,036	289,003	289,003

유동파생상품부채	9,487,154	9,487,154	11,475,503	11,475,503

장기매입채무및기타비유동채무	428,000	428,000	433,000	433,000

기타비유동금융부채	17,375	17,375	16,389	16,389

합 계	25,790,926	25,790,926	27,187,935	27,187,935

4.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당분기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)	-	215,820,985	-	215,820,985

당분기손익-공정가치측정금융자산(조합출자금)	-	-	50,054,600	50,054,600

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	959,077	-	413,274	1,372,351

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당분기손익-공정가치측정금융자산(전환사채)	-	170,687,336	-	170,687,336

당분기손익-공정가치측정금융자산(조합출자금)	-	-	50,052,949	50,052,949

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	987,528	-	413,274	1,400,802

4.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	9,338,144	9,338,144

매출채권및기타유동채권	-	-	7,994,771	7,994,771

기타유동금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	62,316,914	62,316,914

기타비유동금융자산	265,875,585	1,372,351	390,000	267,637,936

합 계	265,875,585	1,372,351	81,039,829	348,287,765

- 전기말(단위:천원)

금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	9,223,019	9,223,019

매출채권및기타유동채권	-	-	6,597,962	6,597,962

기타유동금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	60,880,645	60,880,645

기타비유동금융자산	220,740,284	1,400,802	390,000	222,531,086

합 계	220,740,284	1,400,802	78,091,626	300,232,712

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당분기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	1,154,025	1,154,025

단기차입금	-	5,672,802	5,672,802

신주인수권부사채	-	8,767,534	8,767,534

기타유동금융부채	-	264,036	264,036

파생금융부채	9,487,154	-	9,487,154

장기매입채무및기타비유동채무	-	428,000	428,000

기타비유동금융부채	-	17,375	17,375

합 계	9,487,154	16,303,772	25,790,926

- 전기말(단위:천원)

금융부채	당분기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	1,344,419	1,344,419

단기차입금	-	5,675,338	5,675,338

기타유동금융부채	-	289,003	289,003

장기매입채무및기타비유동채무	-	433,000	433,000

기타비유동금융부채	-	16,389	16,389

합 계	-	7,758,149	7,758,149

4.4 금융상품 범주별 순손익 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	2,647,157	695,908

외환차손익	1,303	7,522

외화환산손익	2	1,215

대손상각비(환입)	53,337	854

기타의 대손상각비(환입)	(1,454,967)	9,298,315

상각후원가측정금융자산거래손실	(827,381)	-

당분기손익-공정가치측정 금융자산:

당분기손익-공정가치측정금융자산평가손익	46,085,301	8,964,056

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(28,451)	(150,277)

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	(1,053,053)	(104,127)

당분기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채평가손익	1,988,349	-

4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 연결회사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행 또는 거래처에 해당 금액을 지급할의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	172,802	175,338

단기차입금	(172,802)	(175,338)

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

요구불예금	9,338,144	9,223,019

6. 사용제한예금 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공처	제공사유	당분기말	전기말

정기예금(*)	서울보증보험	질권설정	390,000	390,000

(*)UAE공사에 대한 하자보증 질권설정되어있습니다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액

매출채권및기타유동채권:

매출채권	1,755,923	(272,719)	-	1,483,204	1,766,780	(326,055)	-	1,440,725

미수수익	1,419,323	-	-	1,419,323	647,480	-	-	647,480

미수금	1,532,633	-	-	1,532,633	1,284,622	-	-	1,284,622

공사미수금	544,651	-	-	544,651	140,367	-	-	140,367

미청구공사	944,612	-	-	944,612	1,140,477	-	-	1,140,477

단기대여금	1,164,033	(338,068)	-	825,965	1,064,033	(349,811)	-	714,222

유동금융리스채권	1,244,382	-	-	1,244,382	1,230,070	-	-	1,230,070

소 계	8,605,557	(610,787)	-	7,994,770	7,273,829	(675,866)	-	6,597,963

장기매출채권및기타비유동채권:

장기매출채권	3,086	(3,086)	-	-	3,086	(3,086)	-	-

장기대여금	74,285,209	(25,704,091)	(4,419,779)	44,161,339	71,790,351	(24,237,382)	(5,163,748)	42,389,221

비유동금융리스채권	17,855,663	-	-	17,855,663	18,172,178	-	-	18,172,178

보증금	299,912	-	-	299,912	319,245	-	-	319,245

소 계	92,443,870	(25,707,177)	(4,419,779)	62,316,914	90,284,860	(24,240,468)	(5,163,748)	60,880,644

합 계	101,049,427	(26,317,964)	(4,419,779)	70,311,684	97,558,689	(24,916,334)	(5,163,748)	67,478,607

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월 초과연체	12개월 초과연체	18개월 초과연체	24개월 초과연체	30개월 초과연체	36개월 초과연체	합 계

당분기말

기대 손실률	0%	51%	0%	90%	0%	100%	100%	16%

총 장부금액	1,352,357	11,537	126,006	-	-	2,526	266,581	1,759,007

손실충당금	432	5,887	436	-	-	2,526	266,522	275,803

전기말

기대 손실률	0%	8%	40%	0%	100%	0%	100%	19%

총 장부금액	1,339,112	14,936	146,712	-	2,526	8	266,571	1,769,865

손실충당금	-	1,121	58,972	-	2,526	-	266,522	329,141

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초금액	326,055	3,086	349,811	24,237,382	314,150	3,086	637,373	2,757,638

대손상각비(환입)	(53,337)	-	(11,742)	1,466,709	17,124	-	(287,562)	21,479,744

제각	-	-	-	-	(5,219)	-	-	-

기말금액	272,718	3,086	338,069	25,704,091	326,055	3,086	349,811	24,237,382

8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	1,000,000	1,000,000

소 계	1,000,000	1,000,000

비유동

장기성예금	390,000	390,000

당기손익-공정가치측정금융자산	265,875,585	220,740,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,372,351	1,400,802

소 계	267,637,936	222,531,086

합 계	268,637,936	223,531,086

(2) 보고기간종료일 현재 당분기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	215,820,985	170,687,336

공동개발분담금	50,000,000	50,000,000

조합출자금	54,600	52,949

합 계	265,875,585	220,740,285

(3) 보고기간종료일 현재 당분기손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 내역은전다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	만기일	만기이자율(%)	취득원가	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	장부가액

채무상품(유동)

소 계	-	-	-	-

채무상품(비유동)

(주)에이프로젠 제25회 전환사채(*1)	2025년09월15일	4.00%	33,000,000	52,516,130	52,516,130	42,669,854

(주)에이프로젠 제27회 전환사채(*1)	2026년02월20일	6.00%	40,000,000	57,669,690	57,669,690	49,951,875

(주)에이프로젠 제29회 전환사채(*1)	2028년09월14일	4.00%	70,000,000	105,635,165	105,635,165	78,065,605

기계설비건설공제조합	-	-	50,121	54,600	54,600	52,949

(주)에이프로젠 공동개발비용분담금	-	-	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

소 계	193,050,121	265,875,585	265,875,585	220,740,283

합 계	193,050,121	265,875,585	265,875,585	220,740,283

(*) 연결회사에 1년이내에 조기상환청구의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품:

비상장주식

트루벤인베스트먼트㈜	107,372	107,372

(주)팡스카이	305,902	305,902

상장주식

에코볼트(주)(구,에스맥㈜)	959,077	987,528

합 계	1,372,351	1,400,802

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치로 측정되는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액 또는공정가액	장부가액	장부가액

비상장주식(비유동):

트루벤인베스트먼트㈜	16,667	10.17%	357,777	107,372	107,372	107,372

(주)팡스카이	200,000	2.58%	600,000	305,902	305,902	305,902

상장주식(비유동):

에코볼트(주)(구,에스맥㈜)	917,777	1.46%	4,772,440	959,077	959,077	987,528

합 계	5,730,217	1,372,351	1,372,351	1,400,802

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	555,443	626,121

재고자산평가충당금	(12,193)	(127)

원재료	1,644,813	1,098,727

원재료평가충당금	(9,238)	(9,238)

재공품	46,029	19,228

미착품	-	240,506

합 계	2,224,854	1,975,217

당분기와 전기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 12,066천원 및 (196,546)천원입니다. 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	180,841	562,394

반품회수권	39,437	48,754

선급비용	35,443	45,026

소 계	255,721	656,174

비유동

반품회수권(비유동)	31,056	39,549

소 계	31,056	39,549

합 계	286,777	695,723

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	3,468,823	5,063,295	8,532,118

취득	-	-	-

대체(*)	-	3,816	3,816

감가상각	-	(54,587)	(54,587)

순장부금액	3,468,823	5,012,524	8,481,347

(*) 자가사용으로 유형자산으로 대체되었습니다.

- 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	3,572,184	5,472,416	9,044,600

감가상각	-	(218,347)	(218,347)

순장부금액	3,468,823	5,063,295	8,532,118

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	114,300	131,100

영업비용	54,587	56,494

(3) 연결회사는 당기말 현재 투자부동산을 차입금 담보로 제공하였습니다.(주석 31)

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	제공사유

투자부동산 (경기도 성남구 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호, B205호)	8,762,128	6,600,000	3,500,000	국민은행	단기차입금

2,000,000	하나은행

합 계	8,762,128	6,600,000	5,500,000

12. 유형자산 및 리스사용권자산 당분기와 전기 중 유형자산 및 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	사용권자산	합 계

기초	10,036	9,741	1,990,232	2,124,692	14,175	93,350	290	93,968	4,336,484

취득	-	-	-	-	-	2,500	-	13,705	16,205

대체(*)	-	-	-	(3,816)	-	-	-	-	(3,816)

감가상각	(2,702)	(943)	-	(17,459)	(248)	(7,886)	(79)	(35,038)	(64,355)

기말	7,334	8,798	1,990,232	2,103,417	13,927	87,964	211	72,635	4,284,518

(*)자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다. - 전기

(단위:천원

구 분	차량운반구	비품	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	사용권자산	합 계

기초	24,756	19,800	1,886,871	2,003,752	-	118,180	606	311,239	4,365,204

취득	-	3,680	-	-	15,000	6,300	-	26,474	51,454

처분	-	-	-	-	-	-	-	(33,276)	(33,276)

대체(*)	-	-	103,361	190,774	-	-	-	-	294,135

손상	-	(4,110)	-	-	-	-	-	(12,450)	(16,560)

감가상각	(14,719)	(9,629)	-	(69,835)	(825)	(31,130)	(316)	(198,019)	(324,473)

기말	10,037	9,741	1,990,232	2,124,691	14,175	93,350	290	93,968	4,336,484

(*) 자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다.

13. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석31에서 다루고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물사용권자산	272,456	(257,320)	15,136

차량운반구사용권자산	156,751	(99,253)	57,498

합 계	429,207	(356,573)	72,634

- 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물사용권자산	295,441	(245,150)	(12,450)	37,841

차량운반구사용권자산	149,903	(93,774)	-	56,129

합 계	445,344	(338,924)	(12,450)	93,970

(2) 당분기와 전기 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증가	감가상각	당분기말

건물	37,841	-	(22,705)	15,136

차량운반구	56,128	13,705	(12,333)	57,500

합 계	93,969	13,705	(35,038)	72,636

- 전기(단위:천원)

구 분	기초장부금액	연결범위의 변동	처분	감가상각	기말

건물	164,246	26,474	-	(140,429)	50,291

차량운반구	146,994	-	(33,276)	(57,590)	56,128

합 계	311,240	26,474	(33,276)	(198,019)	106,419

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	당분기말

리스부채	102,610	13,705	3,484	(40,642)	79,155

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	연결범위의 변동	이자비용	지급	감소	기말

리스부채	297,042	3,379	27,126	(214,033)	(10,903)	102,611

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료

1년 이내	61,781	65,798	86,220	90,235

1년 초과 5년 이내	17,375	20,264	16,389	19,765

소 계	79,156	86,062	102,609	110,000

차감: 현재가치 조정금액	-	(6,906)	-	(7,391)

금융리스부채의 현재가치	-	79,156	-	102,609

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	35,038	49,063

리스부채 이자비용	3,484	365

단기리스 및 소액자산리스 관련비용	2,529	1,569

당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 40,642천원(전분기 : 49,514천원)이며, 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 2,529천원(전분기 : 1,569천원)으로 리스의 총 현금유출액은 43,171천원(전분기 : 51,083천원) 입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	판권	합 계

기초	2,891	2,778	5,669

상각	(147)	(1,666)	(1,813)

기말	2,744	1,112	3,856

- 전기(단위:천원)

구 분	소프트웨어	판권	합 계

기초	5	9,444	9,449

취득	2,940	-	2,940

상각	(54)	(6,667)	(6,721)

기말	2,891	2,777	5,668

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

판매비와관리비	1,814	1,667

15. 매입채무및기타유동채무, 기타금융부채 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무및기타유동채무

외상매입금	733,754	1,096,879

미지급금	420,271	247,539

소계	1,154,025	1,344,418

기타유동금융부채

미지급비용	202,255	202,783

유동리스부채	61,781	86,220

소계	264,036	289,003

비유동

장기매입채무및기타비유동채무

임대보증금	423,000	423,000

영업보증금	5,000	10,000

소계	428,000	433,000

기타비유동금융부채

비유동리스부채	17,375	16,389

합계	1,863,436	2,082,810

16. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구 분	반품	하자보수	장기종업원급여	합 계

기초	255,479	14,836	4,988	275,303

충당금전입(환입)	(44,818)	-	(1,021)	(45,838)

당기말	210,661	14,836	3,967	229,465

유동항목	118,710	-	-	118,710

비유동항목	91,952	14,836	3,967	110,755

- 전기(단위:천원)

구 분	반품	복구	하자보수	장기종업원급여	합 계

기초	392,690	5,533	13,686	-	411,909

충당금전입(환입)	(137,211)	(5,533)	1,150	4,988	(136,606)

전기말	255,479	-	14,836	4,988	275,303

유동항목	142,604	-	-	-	142,604

비유동항목	112,875	-	14,836	4,988	132,699

17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금(*1)	국민은행	5.07%	2024년 04월 29일	3,500,000	3,500,000

하나은행	5.97%	2024년 11월 01일	2,000,000	2,000,000

(주)에이프로젠바이오로직스	2.50%	2023년 11월 01일	-	-

배서어음(*2)	172,802	175,338

합 계	5,672,802	5,675,338

(*1) 단기차입금은 운영자금으로 연결회사의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하였습니다. (*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

18. 신주인수권부사채 및 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환기일	연이자율	당분기말	전기말

제6회 공모 신주인수권부사채	2023-07-25	2026-07-25	3.00%	21,734,345	21,734,345

가산 : 상환할증금 차감 : 신주인수권부조정 합 계	1,397,558	1,397,558

(14,364,368)	(15,177,619)

8,767,535	7,954,284

(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

발행자	(주)에이피헬스케어

발행일	2023년 07월 25일

만기일	2026년 07월 25일

액면가액	40,000,000,000

발행가액	40,000,000,000

금리	표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5%

최초행사가액	1,276원/주

신주인수권 행사 기간	2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월 (2025년 1월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다.

(3) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최초 인식금액	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채	27,169,220	9,487,154	11,475,503

(4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,475,503	-

취득	-	27,169,220

파생상품평가손실(이익)	(1,988,349)	(3,283,471)

신주인수권부사채 행사	-	(12,410,246)

기말금액	9,487,154	11,475,503

(5) 당분기와 전기의 법인세비용차감전손익에서 파생상품부채 평가손익을 제외한 계속사업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전 계속사업손익	47,397,584	18,670,937

파생상품평가손익 : 신주인수권부사채	1,988,349	(3,283,471)

평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익	45,409,235	21,954,408

19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	28,255	37,265

부가세예수금	118,946	318,413

선수금	2,087,000	-

연차충당부채	81,133	73,246

합 계	2,315,334	428,924

20. 종업원급여 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,293,314	1,250,686

확정급여부채	1,293,314	1,250,686

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	82,588	75,665

이자비용	3,720	6,364

합 계	86,308	82,029

매출원가	19,892	27,679

판매비와관리비	66,416	54,350

(4) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 0원입니다.

21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각각 114,152,276주 및 500원입니다. (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금이 변동하였습니다. 22. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	303,400	303,400

자기주식	(422,523)	(422,523)

자기주식처분이익	30,795	30,795

기타의 자본조정	(12,187,658)	(12,187,658)

감자차익	71,478,087	-

전환권매입손익(자본)	1,628,528	1,628,528

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(4,357,866)	(4,329,415)

합 계	56,472,763	(14,976,873)

23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

의약품사업매출	1,835,588	2,084,290

게임매출	30,615	229,900

임대사업매출	126,900	126,900

제조사업매출	583,718	324,282

건설사업매출	824,653	1,211,242

합 계	3,401,474	3,976,614

매출원가

의약품사업매출원가	1,385,679	1,577,888

게임매출원가	-	-

임대사업매출원가	54,587	56,494

제조사업매출원가	375,957	336,436

건설사업매출원가	466,354	838,620

합 계	2,282,577	2,809,438

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총 매출액	3,401,474	3,976,615

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익인식시기

한시점에 이행	1,835,588	2,084,290

기간에 걸쳐 인식하는 수익	1,438,986	1,765,425

합 계	3,274,574	3,849,715

2. 기타 원천으로부터의 수익	126,900	126,900

운용리스	126,900	126,900

(3) 건설계약 1) 계약 진행률 결정방법 연결회사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구분	기초공사계약잔액	계약금액 증감	당기공사수익	당분기말
공사계약잔액

건설/보온	5,359,317	351,060	(824,653)	4,885,724

- 전분기(단위:천원)

구분	기초공사계약잔액	계약금액 증감	당기공사수익	당분기말
공사계약잔액

건설/보온	9,180,188	-	(1,211,242)	7,968,946

3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. -당분기말

(단위:천원)

구분	계약금액	누적
공사수익	누적
발생원가	누적손익	당기
수익인식	대금청구분	미청구공사

건설/보온	32,317,123	27,431,399	21,425,944	6,005,456	(824,653)	26,486,787	944,612

-전기말(단위:천원)

구분	계약금액	누적
공사수익	누적
발생원가	누적손익	당기
수익인식	대금청구분	미청구공사

건설/보온	31,987,193	26,627,876	20,981,335	5,646,541	(3,854,266)	25,487,399	1,140,477

4) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약
종료일	계약금액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사 (초과청구공사)

신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사	2020-05-20	2025-02-28	10,079,797	5,194,074	4,885,723	52%	944,612

합 계	10,079,797	5,194,074	4,885,723	52%	944,612

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	428,631	465,526

상여	238	4,244

퇴직급여	31,382	39,607

복리후생비	56,808	41,520

여비교통비	24,287	21,478

접대비	7,567	8,273

통신비	1,198	7,240

수도광열비	-	3,249

세금과공과	8,380	8,380

감가상각비	6,951	22,410

지급임차료	9,429	4,139

수선비	10,398	-

보험료	7,222	10,050

차량유지비	4,015	5,487

운반비	27,574	40,802

교육훈련비	339	700

도서인쇄비	147	-

회의비	568	780

소모품비	951	6,248

지급수수료	342,258	435,836

판매촉진비	5,890	4,429

대손상각비(환입)	(53,337)	(854)

무형자산상각비	1,814	1,667

경상연구개발비	194,122	207,517

합 계	1,116,832	1,338,728

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(472,334)	259,486

재고자산의 매입	2,167,234	2,249,146

종업원 급여	816,478	700,005

상각비	120,684	137,652

지급임차료	15,413	5,949

세금과공과	8,424	8,791

지급수수료	363,890	447,678

외주가공비	76,100	322,640

기타비용	303,521	16,817

합 계	3,399,410	4,148,164

26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,647,157	695,908

외화환산이익	2	1,215

외환차익	1,303	7,522

파생상품평가이익	1,988,349	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	46,085,301	8,964,056

합 계	50,722,112	9,668,701

금융비용

이자비용	1,053,053	104,127

상각후원가측정금융자산거래손실	827,381	-

합 계	1,880,434	104,127

27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

기타의대손충당금환입	-	9,298,315

잡이익	5,307	3,429

유형자산처분이익	3,500	-

합 계	8,807	9,301,744

기타비용

기타의대손상각비	1,454,967	-

잡손실	-	23,834

합 계	1,454,967	23,834

28. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.

29. 주당순손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업 지배기업소유주지분 순이익(손실)	47,413,116,795	18,639,037,435

가중평균 유통보통주식수	114,117,026	35,706,532

기본주당손익	415	522

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. - 당분기(누적)

(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수(일)	적수

2024-01-01	전기이월	114,152,276	35,250	114,117,026	91	10,384,649,366

소 계	10,384,649,366

일수(일)	91

가중평균유통보통주식수	114,117,026

- 전분기(누적)

(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수(일)	적수

2023-01-01	전기이월	35,739,043	32,511	35,706,532	91	3,249,294,412

일수(일)	91

가중평균유통보통주식수	35,706,532

(3) 희석주당순손익 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	47,397,584	18,640,649

당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	(47,278,705)	(9,562,656)

감가상각비	118,940	135,985

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(46,085,301)	(8,964,056)

대손상각비	(53,337)	(854)

기타의대손상각비	1,454,967	-

유형자산처분이익	(3,500)	-

무형자산상각비	1,814	1,667

법인세비용(수익)	-	30,288

외화환산이익	(2)	(1,215)

이자비용	1,053,053	104,127

이자수익	(2,647,157)	(695,908)

파생상품부채평가이익	(1,988,349)	-

재고자산평가손실	12,066	(196,546)

재고자산폐기손실	9,106	-

퇴직급여	66,432	67,285

반품충당부채환입액	(44,818)	(66,210)

잡손실	-	22,781

상각후원가측정금융자산거래손실	827,381	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	1,513,434	260,878

기타유동자산의 감소(증가)	408,946	115,581

매출채권의 감소(증가)	9,870	125,598

기타유동채권의 감소(증가)	(281,119)	(264,782)

매입채무의 증가(감소)	(363,125)	10,997

기타유동채무의 증가(감소)	171,185	220,623

기타유동부채의 증가(감소)	1,886,409	(20,229)

재고자산의 감소(증가)	(270,809)	92,612

비유동충당부채의 감소(증가)	(1,021)	363

퇴직금의 지급	(8,930)	(19,885)

퇴직금 관계회사 전출입	(37,972)	-

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

받을어음의 단기차입금 대체	(2,535)	35,332

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	(28,451)	(150,277)

금융리스채권 유동성 분류	316,515	302,202

금융리스부채 유동성 분류	7,661	32,869

리스계약에 따른 리스부채의 증가	5,057	-

무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체	-	71,478,087

연결자본거래로 인한 비지배지분 변동	-	452,365

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

공정가치변동	대체	기타

단기차입금	5,675,338	-	-	(2,535)	-	5,672,803

금융리스부채(유동)	86,220	(37,158)	-	7,660	5,057	61,779

금융리스부채(비유동)	16,389	-	-	(7,660)	8,648	17,377

임대보증금	423,000	-	-	-	-	423,000

영업보증금	10,000	(5,000)	-	-	-	5,000

신주인수권부사채(유동)	-	-	-	813,251	813,251

신주인수권파생부채(유동)	-	(1,988,349)	-	-	(1,988,349)

재무활동관련 총부채	6,210,947	(42,158)	(1,988,349)	(2,535)	826,956	5,004,861

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	전기말

공정가치변동	대체	기타

단기차입금	9,646,873	(4,000,000)	-	28,465	-	5,675,338

금융리스부채(유동)	207,545	(186,907)	-	73,107	(7,524)	86,221

금융리스부채(비유동)	89,496	-	-	(73,107)	-	16,389

임대보증금	423,000	-	-	-	-	423,000

영업보증금	-	-	-	10,000	-	10,000

신주인수권부사채(유동)	-	39,577,992	-	(27,169,220)	(4,454,489)	7,954,283

신주인수권파생부채(유동)	-	-	(3,283,471)	27,169,220	(12,410,246)	11,475,503

재무활동관련 총부채	10,366,914	35,391,085	(3,283,471)	38,465	(16,872,259)	25,640,734

31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자	제공사유

유형자산 및 투자부동산 : (경기도 성남구 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호 B205호 B209호 B212~B216호)	8,762,128	6,600,000	3,500,000	국민은행	단기차입금

2,000,000	하나은행

정기예금	390,000	390,000	USD 986,662.15	서울보증보험	하자보증

합 계	9,152,128	6,990,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,838,582	이행, 하자보증

서울보증보험	USD 986,662.15	이행, 하자보증

(3) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건과 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다.

32. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자) (1) 금융리스 연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 리스기간은 16년 입니다. 보고기간종료일 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	최소리스료	무보증잔존가치	리스총투자	리스순투자 (현재가치)

1년이내	2,103,758	-	2,103,758	1,244,382

1년초과 5년이내	8,415,030	-	8,415,030	5,595,460

5년초과	14,320,595	-	14,320,595	12,260,203

합 계	24,839,383	-	24,839,383	19,100,045

상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.

(2) 운용리스 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스에 운용리스를 제공하는계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 당분기말 현재 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	3,468,823	6,550,400	10,019,223

감가상각누계액	-	(1,537,877)	(1,537,877)

장부금액	3,468,823	5,012,523	8,481,346

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 54,587천원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	507,600	507,600

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

33. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구 분	게임사업부문	임대수익사업부	의약품사업부	단열사업부	합 계

총부문수익	30,615	126,900	1,835,588	1,408,372	3,401,475

외부고객으로부터의 수익	30,615	126,900	1,835,588	1,408,372	3,401,475

보고부문영업손익	2,166	(351,817)	161,135	190,582	2,066

상각비	1,667	54,701	2,599	61,786	120,753

- 전분기(단위:천원)

구 분	게임사업부문	임대수익사업부	의약품사업부	단열사업부	합 계

총부문수익	229,900	126,900	2,084,290	1,535,524	3,976,614

외부고객으로부터의 수익	229,900	126,900	2,084,290	1,535,524	3,976,614

보고부문영업손익	51,483	(276,779)	66,700	(12,952)	(171,548)

상각비	1,667	58,936	9,801	10,168	80,572

(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

삼성물산	780,016	1,136,951

34. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업의 최대주주	(주)지베이스	(주)지베이스

지배기업	(주)에이프로젠	(주)에이프로젠

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이프로젠바이오로직스	㈜에이프로젠바이오로직스(*1)

기타의 특수관계자	에이프로젠파마㈜	에이프로젠파마㈜

(주)아이벤트러스	(주)아이벤트러스

(주)넥스코닉스	(주)넥스코닉스

지비티㈜	지비티㈜

KIC INDUSTRIAL MACHINERY	KIC INDUSTRIAL MACHINERY

㈜제3글로브	㈜제3글로브

㈜지비피에스	(주)지비피에스(*2)

(*1) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기 중 설립되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.

1) 주요 거래내역(단위:천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

지배기업의 최대주주	지베이스(주)	이자수익	116,080	48,877

기타의대손상각비	727,805	-

지배기업	㈜에이프로젠	임대매출	114,150	114,150

이자수익	1,004,694	279,090

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	45,133,649	8,961,747

기타의대손상각비	358,543	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스(*)	임대매출	12,750	12,750

이자수익	1,052,284	311,266

상품매입	1,145,164	1,374,700

건물관리비	2,347	2,012

상각후원가측정금융자산	827,381	-

기타의대손상각비	310,642	-

기타의 특수관계자	에이프로젠파마㈜	상품매출	15,018	4,134

상품매입	-	2,223

이자수익	372,235	-

기타의대손상각비	69,719	-

㈜넥스코닉스	지급수수료	6,186	20,546

지비티(주)	이자수익	8,263	-

기타의대손상각비(환입)	(11,742)	-

(*) 당기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	내역	당기말	전기말

지배기업의 최대주주	지베이스(주)	장기대여금 (*2)	7,000,000	7,000,000

장기대여금(대손충당금)	5,039,143	4,311,337

장기대여금(현재가치할인차금)	32,645	44,299

미수수익	168,865	64,438

지배기업	(주)에이프로젠	장기대여금	30,730,000	30,730,000

장기대여금(대손충당금)	10,265,286	9,906,743

장기대여금(현재가치할인차금)	1,372,170	1,967,015

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	265,820,985	220,687,336

미수수익	597,955	293,135

임대보증금	380,500	380,500

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이프로젠바이오로직스 (*3)	임대보증금	42,500	42,500

임차보증금	200,000	200,000

외상매입금	733,754	986,415

미지급금	649	630

단기차입금 (*1)	172,802	175,338

금융리스채권	1,244,382	1,230,070

미수금	1,157,067	964,222

비유동금융리스채권	17,855,663	18,172,178

미수수익	271,103	28,932

장기대여금	26,500,000	24,000,000

장기대여금(대손충당금)	8,498,946	8,188,304

장기대여금(현재가치할인차금)	2,674,749	2,433,743

기타의 특수관계자	에이프로젠파마㈜	외상매출금	13,142	8,267

장기대여금	10,000,000	10,000,000

장기대여금(대손충당금)	1,900,716	1,830,997

장기대여금(현재가치할인차금)	716,276	442,830

미수수익	342,077	243,288

㈜넥스코닉스	미지급금	-	-

지비티㈜	단기대여금	900,000	800,000

단기대여금(대손충당금)	74,036	85,778

미수수익	12,559	4,296

임직원	대여금	6,069	7,140

(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜지베이스 대여금에 대해 40억원을 일부 회수하였으며 30억원 잔액에 대해 특수관계자인 ㈜넥스코닉스가 보유중인 ㈜에이프로젠의 주식 2,331,607주를 연결회사에 담보(질권)로 제공 받았습니다. (*3) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (3) 연결회사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 174백만원(전분기: 188백만원)과 퇴직급여 156백만원(전기: 105백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

지배기업의 최대주주	㈜지베이스	투자주식매수(*1)	-	271,245

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이프로젠바이오로직스	신주인수권부사채행사(*2)	-	16,961,799

기타의 특수관계자	지비티㈜	투자주식매수(*1)	-	910,035

합 계	-	18,143,079

(*1) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 (주)지베이스로부터 16,900주, 지비티(주)로부터 56,700주를 추가 양수하였습니다. (*2) 전기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에이프로젠바이오로직스가 제6회차 신주인수권부사채를 대용납 행사하여 13,292,946주를 인수하였습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래 - 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	내역	자금대여 거래

기초	대여	회수	당분기말

지배기업의 최대주주	㈜지베이스	대여금	7,000,000	-	-	7,000,000

지배기업	㈜에이프로젠	대여금	30,730,000	-	-	30,730,000

전환사채	143,000,000	-	-	143,000,000

공동개발비용분담금	50,000,000	-	-	50,000,000

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠 바이오로직스	금융리스채권(*1)	19,402,248	-	(302,202)	19,100,046

대여금	24,000,000	2,500,000	-	26,500,000

기타의
특수관계자	에이프로젠파마(주)	대여금	10,000,000	-	-	10,000,000

지비티(주)	대여금	800,000	100,000	-	900,000

임직원	대여금	7,140	-	(1,071)	6,069

(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 223,737천원은 포함되어 있지 않습니다.

- 전기(단위:천원)

특수관계구분	회사명	내역	자금대여 거래	유상증자

기초	대여	회수	당기말

지배기업의
최대주주	(주)지베이스	대여금	7,000,000	4,000,000	(4,000,000)	7,000,000	-

지배기업	(주)에이프로젠	대여금	47,230,000	31,500,000	(48,000,000)	30,730,000	-

전환사채	103,000,000	110,000,000	(70,000,000)	143,000,000	-

공동개발비용분담금	-	50,000,000	-	50,000,000	-

유상증자(*3)	-	-	-	-	35,000,000

유의적인 영향력을 행사하는기업	(주)에이프로젠바이오로직스 (*2)	금융리스채권(*1)	20,576,695	-	(1,174,447)	19,402,248	-

대여금	-	40,000,000	(16,000,000)	24,000,000	-

유상증자(*4)	-	-	-	-	20,000,001

기타의 특수관계자	에이프로젠파마(주)	대여금	-	10,000,000	-	10,000,000	-

지비티㈜	대여금	-	800,000	-	800,000	-

임직원	대여금	11,424	-	(4,284)	7,140	-

(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 929,310천원은 포함되어 있지 않습니다. (*2) 당기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다. (*3) 당기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 47,945,206주를 인수하였습니다. (*4) 당기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스가 제3자배정으로 유상신주 16,142,051주를 인수하였습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	내 역	자금차입 거래

기초	차입	상환	전기말

유의적인 영향력을 행사하는기업	㈜에이프로젠바이오로직스	단기차입금	4,000,000	4,000,000	(8,000,000)	-

기타의 특수관계자	(주)넥스코닉스	단기차입금	-	3,000,000	(3,000,000)	-

35. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 지배기업인 (주)에이프로젠의 27회 전환사채 40,000백만원 중 40,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 계약금 2,000백만원을 수령하였습니다.