앱토크롬 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 27(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 앱토크롬(구, 주식회사 에이피헬스케어)과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 앱토크롬(구, 주식회사 에이피헬스케어, 이하 '당사' 또는 '지배기업')은 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 지배기업은 2025년 8월 22일 주식회사 에이피헬스케어에서 주식회사 앱토크롬으로 상호 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

㈜에이프로젠	158,215,065	71.66%

히드라 신기술조합 제39호	19,500,000	8.83%

㈜지베이스	500	0.00%

기타	43,073,704	19.51%

합 계	220,789,269	100.00%

2025년 09월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

㈜비전브로스(*1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 판매	12월	65.33%	65.33%

㈜에이프로젠비저너리	대한민국	소프트웨어 개발 및 판매	12월	100%	100%

에이프로젠아이앤씨㈜(*2)	대한민국	기타산업용유리제품	12월	96.26%	96.26%

(*1) 당분기말 현재 청산중에 있습니다.(*2) 소유지분율은 자기주식수를 제외한 유통주식 기준입니다. 1.3 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜비전브로스	100,400	1,083,627,610	(1,083,527,210)	-	-	-

㈜에이프로젠비저너리	1,268,666	6,031,394,068	(6,030,125,402)	-	(424,139,595)	(494,139,595)

에이프로젠아이앤씨㈜	12,926,797,191	2,933,001,883	9,993,795,308	1,787,108,513	(1,328,078,480)	(1,328,078,480)

상기 재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다. 2. 연결재표의 작성기준2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 측정기준분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 범주별금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 상각후원가로측정 하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,232,153,972 - - 4,232,153,972 매출채권및기타유동채권 28,305,941,752 - - 28,305,941,752 기타유동금융자산 1,000,000,000 20,279,644,156 - 21,279,644,156 장기매출채권및기타비유동채권 66,608,692,687 - - 66,608,692,687 기타비유동금융자산 390,000,000 153,621,870,260 1,046,001,284 155,057,871,544 합 계 100,536,788,411 173,901,514,416 1,046,001,284 275,484,304,111 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정 하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,691,578,283 - - 4,691,578,283 매출채권및기타유동채권 8,352,828,196 - - 8,352,828,196 기타유동금융자산 2,500,000,000 35,471,633,528 - 37,971,633,528 장기매출채권및기타비유동채권 80,327,826,562 - - 80,327,826,562 기타비유동금융자산 390,000,000 152,613,308,687 955,361,765 153,958,670,452 합 계 96,262,233,041 188,084,942,215 955,361,765 285,302,537,021 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 1,212,702,533 - 1,212,702,533 단기차입금 5,613,995,283 - 5,613,995,283 유동신주인수권부사채 517,281,047 - 517,281,047 기타유동금융부채 78,976,757 - 78,976,757 유동파생상품부채 - 171,947,463 171,947,463 장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 - 418,000,000 기타비유동금융부채 37,705,890 - 37,705,890 합 계 7,878,661,510 171,947,463 8,050,608,973 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 1,409,371,392 - 1,409,371,392 단기차입금 5,675,204,851 - 5,675,204,851 유동신주인수권부사채 11,870,529,473 - 11,870,529,473 기타유동금융부채 188,176,208 - 188,176,208 유동파생상품부채 - 6,006,506,464 6,006,506,464 장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 - 418,000,000 기타비유동금융부채 19,782,576 - 19,782,576 합 계 19,581,064,500 6,006,506,464 25,587,570,964 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 10,693,808,707 8,462,598,165 외환차익 2,253,616 7,762,198 외환차손 (1,291,510) (5,448,204) 외화환산손실 (1) (806,450) 대손상각비 환입 98,123,959 55,418,059 기타의 대손상각비 (6,153,823,799) (1,618,867,791) 기타의 대손상각비 환입 2,837,416,281 7,411,404,512 상각후원가측정금융자산거래손실 (956,089,979) (10,468,328,469) 상각후원가측정금융자산거래손실환입 6,181,914,107 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 37,260,114,103 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (6,763,685,516) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (544,742,283) (1,282,428,891) 수입배당금 1,500,000 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 20,639,519 411,283,795 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (728,817,727) (3,475,789,895) 사채상환손실 (6,494,378,520) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채평가이익 2,457,845,985 5,572,957,984 전환이익 - 306,603 5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 4,232,153,972 4,691,578,283 6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공처 제공사유 당분기말 전기말 정기예금(*) 서울보증보험 질권설정 390,000,000 390,000,000 (*)UAE 공사에 대한 하자보증 질권설정되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타유동채권 매출채권(*1) 1,432,130,638 (269,348,264) - 1,162,782,374 1,521,973,697 (367,895,723) - 1,154,077,974 미수수익 3,217,483,110 - - 3,217,483,110 1,566,388,278 - - 1,566,388,278 미수금 840,216,987 - - 840,216,987 846,901,908 - - 846,901,908 공사미수금 71,500,000 - - 71,500,000 97,948,950 - - 97,948,950 미청구공사 506,820,286 - - 506,820,286 1,757,803,282 - - 1,757,803,282 단기대여금 21,664,746,858 (1,209,469,763) - 20,455,277,095 1,167,959,858 (290,113,954) - 877,845,904 유동금융리스채권 2,051,861,900 - - 2,051,861,900 2,051,861,900 - - 2,051,861,900 소 계 29,784,759,779 (1,478,818,027) - 28,305,941,752 9,010,837,873 (658,009,677) - 8,352,828,196 장기매출채권및기타비유동채권 장기매출채권 - - - - 3,086,000 (3,086,000) - - 비유동금융리스채권 15,159,680,955 - - 15,159,680,955 16,120,315,894 - - 16,120,315,894 장기대여금(*2) 96,856,775,000 (27,143,415,657) (18,557,457,611) 51,155,901,732 118,560,000,000 (24,746,363,948) (29,926,091,892) 63,887,544,160 보증금 293,110,000 - - 293,110,000 322,157,235 - (2,190,727) 319,966,508 소 계 112,309,565,955 (27,143,415,657) (18,557,457,611) 66,608,692,687 135,005,559,129 (24,749,449,948) (29,928,282,619) 80,327,826,562 합 계 142,094,325,734 (28,622,233,684) (18,557,457,611) 94,914,634,439 144,016,397,002 (25,407,459,625) (29,928,282,619) 88,680,654,758 (*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액 (당분기말 113,995 천원, 전기말 175,205 천원)이 포함되어있습니다.(주석 35 참조)(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 367,895,723 3,086,000 290,113,954 24,746,363,948 326,055,319 3,086,000 349,810,860 24,237,381,671 대손상각비(환입) (98,123,959) 919,355,809 2,397,051,709 41,840,404 - (59,696,906) 508,982,277 (423,500) (3,086,000) 기말금액 269,348,264 - 1,209,469,763 27,143,415,657 367,895,723 3,086,000 290,113,954 24,746,363,948 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 1,000,000,000 2,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 20,279,644,156 35,471,633,528 소 계 21,279,644,156 37,971,633,528 기타비유동금융자산 장기성예금 390,000,000 390,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 153,621,870,260 152,613,308,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,046,001,284 955,361,765 소 계 155,057,871,544 153,958,670,452 합 계 176,337,515,700 191,930,303,980 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 상장주식 2,169,529,650 2,025,199,800 채무상품 전환사채 121,676,833,766 136,005,142,415 공동개발비 공동개발비용분담금 50,000,000,000 50,000,000,000 풋가능금융상품 기계설비건설공제조합 55,151,000 54,600,000 합 계 173,901,514,416 188,084,942,215 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 만기일 만기이자율 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 장부가액 유동 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) 2025-09-15 3.00% - - - 35,471,633,528 ㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*3) 2026-02-20 6.00% 20,000,000,000 20,279,644,156 20,279,644,156 - 소 계 20,000,000,000 20,279,644,156 20,279,644,156 35,471,633,528 비유동 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) 2028-09-15 3.00% 30,000,000,000 34,085,738,961 34,085,738,961 - ㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*4) 2026-02-20 6.00% - - - 27,723,711,416 ㈜에이프로젠 제29회 전환사채(*5) 2028-09-14 4.00% 65,000,000,000 67,311,450,649 67,311,450,649 72,809,797,471 ㈜에이프로젠 공동개발비용분담금 - - 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 ㈜네오팩트 - - 1,999,999,350 2,169,529,650 2,169,529,650 2,025,199,800 기계설비건설공제조합 - - 50,120,500 55,151,000 55,151,000 54,600,000 소 계 147,050,119,850 153,621,870,260 153,621,870,260 152,613,308,687 합 계 167,050,119,850 173,901,514,416 173,901,514,416 188,084,942,215 (*1) 당분기 중 만기연장으로 비유동 대체하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이프로젠의 25회 전환사채 액면가액 33,000백만원 중 3,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 3,400백만원을 수령하였습니다.(*3) 당분기 중 유동성 대체하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜하베스트로즈와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 당분기 중 5,000백만원을 추가 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(*5) 전기 중 거래상대방인 임정연 및 ㈜투파스와 해당 전환사채 액면가액 70,000백만원 중 20,000백만원을 매각하는 계약을 체결하였으며, 5,000백만원 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 128,224,284 135,786,904 상장주식 에코볼트㈜ 917,777,000 819,574,861 합 계 1,046,001,284 955,361,765 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 또는공정가액 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 16,667 10.17% 357,777,000 128,224,284 128,224,284 135,786,904 상장주식 에코볼트㈜ 917,777 1.46% 4,772,440,400 917,777,000 917,777,000 819,574,861 팡스카이 340,000 2.80% 670,000,000 - - - 합 계 5,800,217,400 1,046,001,284 1,046,001,284 955,361,765 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 439,074,029 434,261,191 상품평가충당금 (17,063,508) (4,711,672) 재공품 21,464,981 30,646,435 원재료 1,038,591,820 980,703,208 원재료평가충당금 (4,900,000) (4,900,000) 합 계 1,477,167,322 1,435,999,162 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 12,351,836 37,206,692 재고자산폐기손실 80,630,905 46,053,077 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 91,566,334 96,100,624 반품회수권 11,263,872 21,047,041 선급비용 27,125,816 18,195,793 소 계 129,956,022 135,343,458 비유동 반품회수권 8,437,752 15,522,474 투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000 소 계 35,008,437,752 35,015,522,474 합 계 35,138,393,774 35,150,865,932 11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 재평가 처분및폐기 감가상각비 대체(*) 기말 토지 2,338,399,347 - - - - - 2,338,399,347 건물 2,054,855,969 - - - (52,376,281) (3,815,492) 1,998,664,196 구축물 13,185,000 - - - (767,988) - 12,417,012 기계장치 136,557,922 14,090,000 - - (30,996,079) - 119,651,843 차량운반구 592,022 - - - (309,381) - 282,641 공구와기구 1,000 - - - - - 1,000 비품 및 컴퓨터 6,405,242 - - - (1,929,925) - 4,475,317 사용권자산(건물) 7,992,873 - - (5,086,377) (2,906,496) - - 사용권자산(차량운반구) 41,118,050 55,408,604 - (1,263,547) (24,179,122) - 71,083,985 합 계 4,599,107,425 69,498,604 (6,349,924) (113,465,272) (3,815,492) 4,544,975,341 (단위: 원) 구 분 기초 취득 재평가(*) 처분및폐기 감가상각비 대체 기말 토지 1,990,231,926 - 348,167,421 - - - 2,338,399,347 건물 2,124,691,011 - - - (69,835,042) - 2,054,855,969 구축물 14,175,000 - - - (990,000) - 13,185,000 기계장치 93,349,588 81,900,000 - - (38,691,666) - 136,557,922 차량운반구 10,036,718 - - - (9,444,696) - 592,022 공구와기구 289,667 - - - (288,667) - 1,000 비품 및 컴퓨터 9,741,367 - - - (3,336,125) - 6,405,242 사용권자산(건물) 37,841,175 13,079,238 - - (42,927,540) - 7,992,873 사용권자산(차량운반구) 56,127,121 44,295,031 - (15,022,296) (44,281,806) - 41,118,050 합 계 4,336,483,573 139,274,269 348,167,421 (15,022,296) (209,795,542) - 4,599,107,425 (*) 2024년 12월 31일 기준시점의 감정평가액으로 재평가모형을 적용하였습니다. 12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 상각비 기말 소프트웨어 2,303,000 (440,633) 1,862,367 (단위: 원) 구 분 기초 처분 상각비 기말 소프트웨어 2,891,000 - (588,000) 2,303,000 게임판권 2,777,764 (1,111,096) (1,666,668) - 합 계 5,668,764 (1,111,096) (2,254,668) 2,303,000 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 감가상각비 대체 기말 기초 감가상각비 기말 토지 3,468,822,998 - - 3,468,822,998 3,468,822,998 - 3,468,822,998 건물 4,844,948,054 (163,759,981) 3,815,492 4,685,003,565 5,063,294,694 (218,346,640) 4,844,948,054 합 계 8,313,771,052 (163,759,981) 3,815,492 8,153,826,563 8,532,117,692 (218,346,640) 8,313,771,052 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 385,200,000 380,700,000 영업비용 182,658,261 182,749,710 14. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 정보는 주석 36에서 다루고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 99,703,635 (28,619,650) 71,083,985 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 36,063,387 (15,620,766) (12,449,748) 7,992,873 차량운반구 99,165,068 (58,047,018) - 41,118,050 합 계 135,228,455 (73,667,784) (12,449,748) 49,110,923 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 건물 7,992,873 - (5,086,377) (2,906,496) - 차량운반구 41,118,050 55,408,604 (1,263,547) (24,179,122) 71,083,985 합 계 49,110,923 55,408,604 (6,349,924) (27,085,618) 71,083,985 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기말 건물 37,841,175 13,079,238 - (42,927,540) 7,992,873 차량운반구 56,127,121 44,295,031 (15,022,296) (44,281,806) 41,118,050 합 계 93,968,296 57,374,269 (15,022,296) (87,209,346) 49,110,923 (3) 당분기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 대체 기말 유동성리스부채 30,577,203 19,343,620 5,780,811 (37,506,356) 18,141,670 36,336,948 비유동성리스부채 19,782,576 36,064,984 - - (18,141,670) 37,705,890 합 계 50,359,779 55,408,604 5,780,811 (37,506,356) - 74,042,838 (단위: 원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 대체 기말 유동성리스부채 86,220,390 24,398,194 9,808,950 (117,925,171) 28,074,840 30,577,203 비유동성리스부채 16,388,835 31,468,581 - - (28,074,840) 19,782,576 합 계 102,609,225 55,866,775 9,808,950 (117,925,171) - 50,359,779 (4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 27,085,618 74,586,768 리스부채 이자비용 5,780,811 8,050,237 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 15,567,162 7,586,172 (5) 당분기 중 리스 부채의 상환, 단기리스, 소액리스 등을 포함한 총 현금유출액은 40,485천원(전분기: 104,872천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무 외상매입금 900,477,472 1,124,247,325 미지급금 312,225,061 285,124,067 소 계 1,212,702,533 1,409,371,392 장기매입채무및기타비유동채무 임대보증금 413,000,000 413,000,000 영업보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 418,000,000 418,000,000 합 계 1,630,702,533 1,827,371,392 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 금융리스부채 36,336,948 30,577,203 미지급비용 42,639,809 157,599,005 소 계 78,976,757 188,176,208 비유동 금융리스부채 37,705,890 19,782,576 합 계 116,682,647 207,958,784 17. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 반품충당금 97,455,181 100,243,240 비유동 반품충당금 74,150,490 74,558,976 종업원급여충당부채 4,995,363 2,873,725 하자보수충당금 15,248,145 15,248,145 소 계 94,393,998 92,680,846 합 계 191,849,179 192,924,086 18. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 국민은행(*1)(*2) 운영자금 4.38% 3,500,000,000 3,500,000,000 하나은행(*1) 운영자금 5.19% 2,000,000,000 2,000,000,000 기타(*3) 배서어음 - 113,995,283 175,204,851 합 계 5,613,995,283 5,675,204,851 (*1) 단기차입금은 운영자금으로 연결회사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 당분기 중 1년 연장되었으며 연 이자율이 변동되었습니다.(*3) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. 19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 제6회 공모 신주인수권부사채 2023-07-25 2026-07-25 3.00% 691,345,000 21,734,345,000 가산 : 상환할증금 44,454,733 1,397,557,659 차감 : 신주인수권부조정 (218,518,686) (11,261,373,186) 합 계 517,281,047 11,870,529,473 한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로유동부채로 분류하였습니다. (2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발행자 ㈜앱토크롬 발행일 2023년 07월 25일 만기일 2026년 07월 25일 액면가액 40,000,000,000원 발행가액 40,000,000,000원 금리 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% 최초행사가액 1,276원/주 신주인수권 행사 기간 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득가액 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 469,582,615 171,947,463 6,006,506,464 (4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,006,506,464 11,475,503,344 파생상품평가손실(이익) (2,457,845,985) (5,468,870,663) 신주인수권부사채 행사 및 상환 등(*) (3,376,713,016) (126,217) 기말금액 171,947,463 6,006,506,464 (*) 당분기 중 일부 조기상환하였습니다. (5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (1,209,536,274) 42,773,794,413 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 2,457,845,985 5,572,957,984 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (3,667,382,259) 37,200,836,429 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 37,595,298 73,310,698 부가세예수금 94,405,708 312,646,628 선수금 5,150,000,000 5,160,500,000 미지급법인세 172,441,738 246,718,888 연차충당부채 86,855,708 82,937,179 합 계 5,541,298,452 5,876,113,393 21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,366,775,497 1,156,401,557 확정급여부채 1,366,775,497 1,156,401,557 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 174,306,482 165,187,628 이자비용 5,447,889 10,477,835 합 계 179,754,371 175,665,463 매출원가 64,222,801 43,349,207 판매비와관리비 115,531,570 132,316,256 합 계 179,754,371 175,665,463 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 83,712천원 및 0원입니다. 22. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 유형자산 및 투자부동산:경기 성남시 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호, B205호, B209호, B212~B216호 8,423,161,835 6,600,000,000 3,500,000,000 국민은행 2,000,000,000 하나은행 합 계 8,423,161,835 6,600,000,000 5,500,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 113,995,283 175,204,851 (3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 물품대금보증보험 20,000,000 서울보증보험 이행보증서외 1,718,116,423 서울보증보험 이행보증서외 USD 986,662.15 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (6) 연결실체는 전기 중 2024년 9월 19일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP096, Adalimumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화 개발비용 중 70,000백만원부담)을 체결하였으며, 2024년 11월 1일 35,000백만원을 지급하였습니다. 23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 내 용 수권주식수(주) 1,000,000,000 발행주식수(주) 220,789,269 1주당 금액(원) 500 자본금(원) 110,394,634,500 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 자기주식처분이익 주식매입선택권 기타자본잉여금 합 계 전기초 57,076,138,000 184,300,693,720 71,478,087,000 30,795,005 303,399,956 - 256,112,975,681 신주인수권행사 446,500 (965,825) - - - - (965,825) 기타의자본조정(*1) - - - - (303,399,956) 303,399,956 - 유상증자(*2) 43,318,050,000 (525,579,880) - - - - (525,579,880) 전기말 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976 당기초 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976 유상증자(*3) 10,000,000,000 (52,773,894) - - - - (52,773,894) 당분기말 110,394,634,500 183,721,374,121 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,533,656,082 (*1) 주식매입선택권 행사기간 만료로 당기 중 기타자본잉여금 대체하였습니다.(*2) 전기 중 일반공모 유상증자로 유상신주 86,636,100주를 43,318백만원 액면발행하였습니다.(*3) 당분기 중 제3자배정 유상증자로 유상신주 20,000,000주를 10,000백만원 액면발행하였습니다. 24. 기타자본구성요소 당분기와 전기 중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자기주식 전환권매입손익 기타의자본조정 합 계 전기초 (422,522,775) 1,628,528,308 (12,187,658,284) (10,981,652,751) 대체(*) - (1,628,528,308) 1,628,528,308 - 전기말 (422,522,775) - (10,559,129,976) (10,981,652,751) 당기초 (422,522,775) - (10,559,129,976) (10,981,652,751) 당분기말 (422,522,775) - (10,559,129,976) (10,981,652,751) (*) 전기말 전환권매입손익을 기타의자본조정으로 대체하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,774,855,635) 20,639,519 (4,754,216,116) 토지재평가 265,096,072 - 265,096,072 합 계 (4,509,759,563) 20,639,519 (4,489,120,044) (단위: 원) 구 분 기초 증감 비지배지분으로 대체 기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,329,415,267) (445,440,368) - (4,774,855,635) 토지재평가 - 275,400,430 (10,304,358) 265,096,072 합 계 (4,329,415,267) (170,039,938) (10,304,358) (4,509,759,563) 26. 이익잉여금(결손금)당분기와 전기 중 연결이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (38,681,919,225) (10,578,836,182) 지배기업소유주지분당기이익(손실) (2,214,928,514) (28,093,689,661) 확정급여부채의 재측정요소 (39,983,322) (9,393,382) 기말금액 (40,936,831,061) (38,681,919,225) 27. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 의약품 1,774,674,981 5,207,245,275 1,871,853,127 5,460,439,246 게임 - - - 39,485,967 임대 126,900,000 385,200,000 126,900,000 380,700,000 제조 236,541,600 861,059,690 262,835,803 2,393,663,920 건설 390,693,803 926,048,823 1,038,611,410 3,351,026,684 합 계 2,528,810,384 7,379,553,788 3,300,200,340 11,625,315,817 매출원가 의약품 1,395,310,464 4,030,666,777 1,469,288,932 4,179,449,117 임대 54,586,660 163,759,981 54,586,660 163,759,980 제조 183,011,036 740,266,781 221,823,187 1,320,746,330 건설 374,406,811 1,352,561,292 418,873,100 1,876,296,112 합 계 2,007,314,971 6,287,254,831 2,164,571,879 7,540,251,539 (2) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결회사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초공사계약잔액 계약금액 증감 당기공사수익 당분기말 공사계약잔액 건설/보온 1,015,017,458 525,469,819 (926,048,823) 614,438,454 (단위: 원) 구 분 기초공사계약잔액 계약금액 증감 당기공사수익 전분기말 공사계약잔액 건설/보온 5,359,317,121 1,047,333,555 (3,351,026,684) 3,055,623,992 3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사 건설/보온 33,454,223,556 32,839,785,102 25,679,980,066 7,159,805,036 (926,048,823) 32,332,964,816 506,820,286 (단위: 원) 구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사 건설/보온 33,013,396,692 31,998,379,234 24,341,263,774 7,657,115,460 (5,391,633,218) 30,240,575,952 1,757,803,282 4) 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의 추정변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 건설/보온 393,938,000 372,190,418 21,747,582 372,190,418 5) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약일 계약 종료일 계약금액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 (초과청구공사) 공사미수금 HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4 2014-10-15 2022-07-10 12,561,513,273 12,561,513,273 - 100.00% - - 한빛3,4호기 SGR 보온공사 2016-07-15 2022-12-31 5,186,422,000 5,186,422,000 - 100.00% - - 한빛5,6호기 SGR 보온공사 2018-03-21 2021-09-30 4,260,310,010 4,260,310,010 - 100.00% - - 새울 3,4호기 주설비 공사 2020-05-20 2026-03-31 11,130,003,600 10,515,565,146 614,438,454 94.48% 506,820,286 71,500,000 합 계 33,138,248,883 32,523,810,429 614,438,454 - 506,820,286 71,500,000 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 400,450,060 1,187,422,450 412,604,840 1,245,179,220 상여 8,739,518 31,024,512 3,306,997 14,815,874 퇴직급여 29,810,738 174,822,264 30,185,531 103,349,117 복리후생비 48,335,034 139,304,061 45,736,947 151,501,862 여비교통비 25,590,754 66,391,537 22,846,820 71,251,137 기업업무추진비 11,027,800 26,829,385 5,405,450 19,015,860 통신비 1,262,387 3,474,712 1,162,874 3,520,266 세금과공과 27,150,605 41,857,325 27,822,224 44,338,064 감가상각비 5,279,054 9,728,857 4,487,785 18,311,865 지급임차료 2,057,663 10,563,366 3,851,059 17,063,915 수선비 - - 16,100,000 26,498,182 보험료 7,306,531 20,473,257 7,089,129 21,606,134 차량유지비 4,000,200 7,295,700 2,407,100 9,200,793 운반비 29,988,520 87,908,380 31,392,360 88,010,990 교육훈련비 450,000 577,000 906,000 1,434,800 도서인쇄비 2,207,273 3,327,091 - 1,143,364 회의비 1,408,000 2,939,600 1,131,900 2,499,200 소모품비 1,003,559 4,415,719 6,185,280 7,755,059 지급수수료 219,044,529 734,450,729 234,736,633 827,076,131 판매촉진비 8,120,290 16,390,660 4,956,080 12,051,320 대손상각비 (1,972,169) (98,123,959) 1,680,035 (55,418,059) 무형자산상각비 146,950 440,633 147,000 2,107,668 경상연구개발비 98,832,237 400,486,737 198,069,793 591,675,629 합 계 930,239,533 2,872,000,016 1,062,211,837 3,223,988,391 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (103,124,208) (25,306,420) (43,725,041) (701,193,064) 원재료 및 상품의 매입 1,561,331,484 4,402,269,246 1,711,163,448 6,192,732,928 임직원 급여 849,982,175 2,657,741,034 754,443,539 2,417,671,170 감가상각비 및 무형자산상각비 89,489,118 277,665,886 98,365,050 331,004,355 지급임차료 32,517,788 120,318,342 34,415,569 67,179,033 세금과공과 48,520,145 88,857,035 28,294,664 45,301,324 지급수수료 232,947,319 795,526,239 244,695,688 883,510,341 외주가공비 67,240,324 409,449,387 57,747,600 533,187,600 기타비용 158,650,359 432,734,098 341,383,199 994,846,243 합 계 2,937,554,504 9,159,254,847 3,226,783,716 10,764,239,930 30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 3,636,020,858 10,693,808,707 2,962,500,170 8,462,598,165 외화환산이익 - - (3,787) - 외환차익 657,492 2,253,616 24,953 7,762,198 전환이익 - - - 306,603 파생상품평가이익 123,242,086 2,457,845,985 1,459,159,217 5,572,957,984 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 13,367,901,576 37,260,114,103 수입배당금 - 1,500,000 - - 상각후원가측정금융자산거래손실환입 - 6,181,914,107 - - 합 계 3,759,920,436 19,337,322,415 17,789,582,129 51,303,739,053 금융비용 이자비용 121,867,327 728,817,727 1,269,346,223 3,475,789,895 외환환산손실 (1,327,786) 1 806,450 806,450 외환차손 1,013,481 1,291,510 5,448,204 5,448,204 사채상환손실 16,467,125 6,494,378,520 - - 상각후원가측정금융자산거래손실 207,926,855 956,089,979 4,684,161,067 10,468,328,469 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,675,660,025 6,763,685,516 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 544,742,283 - 1,282,428,891 합 계 3,021,607,027 15,489,005,536 5,959,761,944 15,232,801,909 31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의대손상각비환입 2,837,416,281 2,837,416,281 5,580,407,532 7,411,404,512 잡이익 1,003,750 43,602,681 3,404,699 48,418,599 유형자산처분이익 - 631,425 1,084,047 4,584,047 합 계 2,838,420,031 2,881,650,387 5,584,896,278 7,464,407,158 기타비용 기타의대손상각비 3,982,104,657 6,153,823,799 (812,588,763) 1,618,867,791 무형자산처분손실 - - - 1,111,096 잡손실 - 5,978,682 2,646,878 2,646,889 합 계 3,982,104,657 6,159,802,481 (809,941,885) 1,622,625,776 32. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 미인식하고 있습니다. 33. 주당손순익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 연결보통주지배주주순손익 (1,163,878,138) (2,214,928,514) 16,558,095,518 36,524,302,194 가중평균 유통보통주식수 220,754,019 207,933,506 114,117,919 114,117,413 보통주 주당순이익 (5) (10) 145 320 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누적 기초 발행주식 200,789,269 200,789,269 200,789,269 기초 자기주식 (35,250) (35,250) (35,250) 유상증자 20,000,000 - 7,179,487 기말 유통주식 수 220,754,019 200,754,019 207,933,506 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누적 기초 발행주식 114,152,276 114,153,169 114,152,276 기초 자기주식 (35,250) (35,250) (35,250) 신주인수권행사 893 - 387 기말 유통주식 수 114,117,919 114,117,919 114,117,413 (3) 희석주당순손익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (2,264,619,778) 36,610,365,548 분기순이익 조정을 위한 가감 943,807,916 (35,262,583,551) 대손상각비 (98,123,959) (55,418,059) 상각후원가측정금융자산거래손실 956,089,979 - 기타의 대손상각비 6,153,823,799 1,618,867,791 재고자산 폐기손실 80,630,905 46,053,077 재고자산평가손실 12,351,836 37,206,692 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 544,742,283 1,282,428,891 무형자산처분손실 - 1,111,096 감가상각비 113,465,272 165,136,707 감가상각비(투자부동산) 163,759,981 163,759,980 무형자산상각비 440,633 2,107,668 퇴직급여 179,754,371 175,665,463 사채상환손실 6,494,378,520 - 외화환산손실 1 806,450 잡손실 2,700,000 2 이자비용 728,817,727 3,475,789,895 유형자산처분이익 (631,425) (4,584,047) 수입배당금 (1,500,000) - 반품충당금 환입 - (60,891,124) 법인세비용 1,055,083,504 6,163,428,865 잡이익 (34,675,947) (35,000,000) 상각후원가측정금융자산거래손실(환입) (6,181,914,107) 10,468,328,469 전환이익 - (306,603) 이자수익 (10,693,808,707) (8,462,598,165) 기타의 대손상각비 환입 (2,837,416,281) (7,411,404,512) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,763,685,516 (37,260,114,103) 파생상품부채평가이익 (2,457,845,985) (5,572,957,984) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 684,978,752 7,335,823,223 매출채권의 감소(증가) (41,077,444) 230,749,565 기타유동채권의 감소(증가) 1,284,116,867 (1,550,850,300) 기타유동자산의 감소(증가) 5,387,436 584,396,613 재고자산의 감소(증가) (99,474,954) (573,019,009) 기타비유동자산의 감소(증가) 7,084,722 14,182,849 매입채무의 증가(감소) (223,769,853) (168,347,363) 기타유동채무의 증가(감소) 23,688,429 53,219,568 기타유동부채의 증가(감소) (260,537,791) 8,835,180,808 유동충당부채의 증가(감소) (2,788,059) - 퇴직금의 지급 (109,699,733) (50,257,899) 관계회사전출입 100,335,980 (37,972,130) 비유동충당부채의 증가 1,713,152 (1,459,479) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 받을어음의 단기차입금 대체 (61,209,568) (2,558,852) 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 분류 (14,105,680,288) 47,368,464,620 금융리스채권 유동성 분류 960,634,939 1,738,987,811 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 - (465,441,209) 금융리스부채 유동성 분류 18,141,670 24,849,056 리스계약에 따른 사용권자산과 리스부채의 증가 55,408,604 28,006,737 출자전환으로 인한 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (70,000,000) - 유형자산감가상각누계액 투자부동산감가상각누계액의 대체 3,815,492 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,675,204,851 - - (61,209,568) - 5,613,995,283 금융리스부채 50,359,779 (24,918,412) - 30,289,907 18,311,564 74,042,838 임대보증금 413,000,000 - - - - 413,000,000 영업보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 11,870,529,473 (21,695,932,203) - - 10,342,683,777 517,281,047 신주인수권파생부채(유동) 6,006,506,464 - (2,457,845,985) - (3,376,713,016) 171,947,463 재무활동관련 총부채 24,020,600,567 (21,720,850,615) (2,457,845,985) (30,919,661) 6,984,282,325 6,795,266,631 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,675,337,890 - - (2,558,852) - 5,672,779,038 금융리스부채 102,609,225 (78,591,763) - - 37,375,533 61,392,995 임대보증금 423,000,000 - - - - 423,000,000 영업보증금 10,000,000 (5,000,000) - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 7,954,283,470 - - - 2,760,773,130 10,715,056,600 신주인수권파생부채(유동) 11,475,503,344 - (5,572,957,984) - (126,217) 5,902,419,143 재무활동관련 총부채 25,640,733,929 (83,591,763) (5,572,957,984) (2,558,852) 2,798,022,446 22,779,647,776 35. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권(*) 당분기말 전기말 양도자산의 장부금액 113,995,283 175,204,851 관련 부채의 장부금액 단기차입금 113,995,283 175,204,851 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우 양도 자산의 공정가치(A) 113,995,283 175,204,851 양도 자산의 공정가치(B) 113,995,283 175,204,851 순포지션(A-B) - - (*) 연결회사는 당분기말 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 36. 금융리스 및 운용리스 (1) 금융리스연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였습니다. 리스기간 개시일은 2020년 1월과 3월이며,리스기간은 16년입니다. 당분기말 현재 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 최소리스료 리스총투자 리스순투자 (현재가치) 1년이내 2,103,757,560 2,103,757,560 2,051,861,900 1년초과 5년이내 8,415,030,240 8,415,030,240 7,320,590,508 5년초과 11,164,958,364 11,164,958,364 7,839,090,447 합 계 21,683,746,164 21,683,746,164 17,211,542,855 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (2) 운용리스연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스, ㈜지비피에스에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 1년입니다.당분기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 3,468,822,998 6,550,400,065 10,019,223,063 감가상각누계액 - (1,865,396,500) (1,865,396,500) 장부금액 3,468,822,998 4,685,003,565 8,153,826,563 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 109,173천원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 기계장치에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 524,400,000 135,600,000 상기 운용리스로 인해 당기손익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 37. 영업부문정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 게임사업부문 임대사업부 의약품사업부 단열사업부 합 계 총부문수익 - 385,200,000 5,207,245,275 1,787,108,513 7,379,553,788 외부고객으로부터의 수익 - 385,200,000 5,207,245,275 1,787,108,513 7,379,553,788 보고부문영업손익 65,037,916 (489,414,843) (408,891,841) (946,432,291) (1,779,701,059) 감가상각비 및 무형자산상각비 - 163,759,981 2,790,968 111,114,937 277,665,886 (단위: 원) 구 분 게임사업부문 임대사업부 의약품사업부 단열사업부 합 계 총부문수익 39,485,967 380,700,000 5,460,439,246 5,744,690,604 11,625,315,817 외부고객으로부터의 수익 39,485,967 380,700,000 5,460,439,246 5,744,690,604 11,625,315,817 보고부문영업손익 4,308,823 (1,015,424,559) 262,505,467 1,609,686,156 861,075,887 감가상각비 및 무형자산상각비 1,666,668 163,911,580 7,498,100 157,928,007 331,004,355 (2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 삼성물산 주식회사 794,517,004 3,266,383,729 ㈜피엔케이엔지니어링 197,529,080 - 38. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 ㈜지베이스 지배기업 ㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - ㈜에이프로젠바이오로직스 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스(*) - 에이프로젠파마㈜ 에이프로젠파마㈜ ㈜아이벤트러스 ㈜아이벤트러스 ㈜넥스코닉스 ㈜넥스코닉스 지비티㈜ 지비티㈜ KIC INDUSTRIAL MACHINERY KIC INDUSTRIAL MACHINERY ㈜제3글로브 ㈜제3글로브 ㈜지피비에스 ㈜지피비에스 ㈜엔피다즈 - 히드라 신기술조합 제39호 - (*) 당분기 중 ㈜에이프로젠바이오로직스에서 보유하는 40,269,859 주를『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』에 따른 지주회사 요건을 충족함에 따라 ㈜에이프로젠이 인수하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요거래내역 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 지배기업의 최대주주 지베이스㈜ 수익 금융수익 418,602,321 318,779,298 지배기업 ㈜에이프로젠 수익 매출 등 342,450,000 342,450,000 금융수익 1,047,411,449 3,092,100,572 비용 기타 매입 2,000,000 - 기타 매입 6,700,000 - 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 수익 매출 등 24,750,000 38,250,000 금융수익 4,805,306,085 3,632,827,639 자산 취득 재고자산 매입 3,524,002,070 3,564,687,332 비용 기타 매입 4,252,543 3,826,175 에이프로젠파마㈜ 수익 매출 등 18,924,736 43,083,137 금융수익 4,327,640,485 1,150,460,511 자산 취득 재고자산 매입 - 98,010 ㈜넥스코닉스 비용 기타 매입 27,866,700 18,561,150 지비피에스 수익 매출 등 18,000,000 - 지비티㈜ 수익 금융수익 29,633,422 26,256,875 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기말 전기말 지배기업의 최대주주 지베이스㈜ 장기대여금 7,000,000,000 7,000,000,000 장기대여금(대손충당금) 5,055,770,486 4,657,897,911 장기대여금(현재가치할인차금) 33,761,286 138,784,241 미수수익 81,161,643 162,323,286 지배기업 ㈜에이프로젠 장기대여금 8,730,000,000 30,730,000,000 장기대여금(대손충당금) 1,886,647,728 1,659,905,489 장기대여금(현재가치할인차금)(비유동) 1,866,818,293 7,631,912,956 당기손익-공정가치금융자산(유동) 20,279,644,156 35,471,633,528 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 151,397,189,610 150,533,508,887 미수수익 17,603,506 337,105,642 투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000 임대보증금 380,500,000 380,500,000 미지급금 7,370,000 - 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 임대보증금 27,500,000 27,500,000 임차보증금 200,000,000 200,000,000 외상매입금 900,477,472 887,281,398 미지급금 344,567 465,331 단기차입금 (*1) 113,995,283 175,204,851 금융리스채권 2,051,861,900 2,051,861,900 미수금 578,533,329 578,533,329 비유동금융리스채권 15,159,680,955 16,120,315,894 미수수익 1,471,343,010 354,689,860 장기대여금 42,300,000,000 42,300,000,000 장기대여금(대손충당금) 11,155,257,191 9,809,146,874 장기대여금(현재가치할인차금) 9,503,246,853 12,207,916,557 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 10,000,910 - 단기대여금 16,500,000,000 - 단기대여금(대손충당금) 646,701,587 - 장기대여금 38,800,000,000 38,500,000,000 장기대여금(대손충당금) 8,699,179,804 8,619,413,674 장기대여금(현재가치할인차금) 7,059,145,611 6,200,761,464 미수수익 1,542,915,613 643,369,861 지비피에스 임대보증금 5,000,000 5,000,000 지비티㈜ 단기대여금 900,000,000 900,000,000 단기대여금(대손충당금) 93,402,302 26,081,096 미수수익 69,249,859 39,616,437 ㈜엔피다즈 선수금 1,150,000,000 1,150,000,000 (*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.(3) 연결회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 626백만원(전분기:613백만원)과 퇴직급여 291백만원(전분기:227백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 내 역 자금대여 거래 유상증자 기초 대여 회수 당분기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 대여금 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 - 지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - (22,000,000,000) 8,730,000,000 - 전환사채(*1) 120,000,000,000 - (5,000,000,000) 115,000,000,000 - 공동개발비용분담금 85,000,000,000 - - 85,000,000,000 - 유상증자(*2) - - - - 10,000,000,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠 바이오로직스 금융리스채권(*3) 18,172,177,794 - (960,634,939) 17,211,542,855 - 대여금 42,300,000,000 4,000,000,000 - 46,300,000,000 - 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 38,500,000,000 16,800,000,000 - 55,300,000,000 - 지비티㈜ 대여금 900,000,000 - 900,000,000 - (*1) 당분기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 20,000,000주를인수하였습니다. (*3) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 617,183천원은 포함되어 있지 않습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 내 역 자금대여 거래 유상증자 기초 대여 회수 전기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 대여금 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 - 지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - - 30,730,000,000 - 전환사채(*1) 143,000,000,000 - (23,000,000,000) 120,000,000,000 - 공동개발비용분담금(*2) 50,000,000,000 35,000,000,000 - 85,000,000,000 - 유상증자(*4) - - - - 25,000,000,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠 바이오로직스 금융리스채권(*3) 19,402,247,738 - (1,230,069,944) 18,172,177,794 - 대여금 24,000,000,000 18,300,000,000 - 42,300,000,000 - 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 10,000,000,000 28,500,000,000 - 38,500,000,000 - 지비티㈜ 대여금 800,000,000 100,000,000 - 900,000,000 - 임직원 대여금 7,140,000 - (7,140,000) - - 히드라 신기술조합 제39호 유상증자(*5) - - - - 9,750,000,000 (*1) 전기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업인 ㈜에이프로젠에게 AP096 공동개발분담금을 1차 지급 하였으며, 잔금 350억 추가 지급 예정입니다. (주석 22.6 참조)(*3) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 873,688천원은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 일반공모 유상증자로 신주 50,000,000 주를 인수하였습니다.(*5) 전기 중 기타특수관계자인 히드라 신기술조합 제 39호가 일반공모 유상증자로 신주 19,500,000 주를 인수하였습니다. 39. 위험관리(1) 금융위험 관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결회사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 공정가치당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,232,153,972 4,232,153,972 4,691,578,283 4,691,578,283 매출채권및기타유동채권 28,305,941,752 28,305,941,752 8,352,828,196 8,352,828,196 기타유동금융자산 21,279,644,156 21,279,644,156 37,971,633,528 37,971,633,528 장기매출채권및기타비유동채권 66,608,692,687 66,608,692,687 80,327,826,562 80,327,826,562 기타비유동금융자산 155,057,871,544 155,057,871,544 153,958,670,452 153,958,670,452 합 계 275,484,304,111 275,484,304,111 285,302,537,021 285,302,537,021 금융부채 매입채무및기타유동채무 1,212,702,533 1,212,702,533 1,409,371,392 1,409,371,392 단기차입금 5,613,995,283 5,613,995,283 5,675,204,851 5,675,204,851 유동성신주인수권부사채 517,281,047 517,281,047 11,870,529,473 11,870,529,473 기타유동금융부채 78,976,757 78,976,757 188,176,208 188,176,208 유동성파생상품금융부채 171,947,463 171,947,463 6,006,506,464 6,006,506,464 장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 418,000,000 418,000,000 418,000,000 기타비유동금융부채 37,705,890 37,705,890 19,782,576 19,782,576 합 계 8,050,608,973 8,050,608,973 25,587,570,964 25,587,570,964 (3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,169,529,650 121,676,833,766 50,055,151,000 173,901,514,416 2,025,199,800 136,005,142,415 50,054,600,000 188,084,942,215 기타포괄-공정가치측정금융자산 917,777,000 - 128,224,284 1,046,001,284 819,574,861 - 135,786,904 955,361,765 금융부채 파생상품부채 - 171,947,463 - 171,947,463 - 6,006,506,464 - 6,006,506,464 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정 가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계 당기손익-공정 가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 합 계 기초금액 50,054,600,000 135,786,904 50,190,386,904 50,052,948,500 107,372,154 50,160,320,654 당기손익인식액 551,000 - 551,000 1,651,500 - 1,651,500 기타포괄손익인식액 - (7,562,620) (7,562,620) - 28,414,750 28,414,750 당분기말금액 50,055,151,000 128,224,284 50,183,375,284 50,054,600,000 135,786,904 50,190,386,904 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 2으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환사채 (㈜에이프로젠 25회 CB) 34,085,738,961 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 35,471,633,528 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 전환사채 (㈜에이프로젠 27회 CB) 20,279,644,156 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 27,723,711,416 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 전환사채 (㈜에이프로젠 29회 CB) 67,311,450,649 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 72,809,797,471 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 합 계 121,676,833,766 136,005,142,415 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(㈜앱토크롬 6회 BW) 171,947,463 2 이항모형 변동성, 할인율 6,006,506,464 2 이항모형 변동성, 할인율 연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가 기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 공정가치 수준 가치평가 기법 투입변수 수준3 투입 변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 조합출자금 55,151,000 3 자산접근법 PBR 1.00배 54,600,000 3 자산접근법 PBR 1.00배 개발비용분담금 ㈜에이프로젠 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00% 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) 128,224,284 3 시장접근법 PBR 0.83배 135,786,904 3 시장접근법 PBR 1.13배 비상장주식(㈜팡스카이) - 3 시장접근법 PER - - 3 시장접근법 PER 26.88배 (*)공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 40. 보고기간후사건 (1) 전환사채 잔금 수령 연결회사는 제3자와 체결한 에이프로젠 발행 27회차 전환사채의 잔금 180억원 중 20억원을 10월 24일에 수령하였습니다.(2) 신주인수권부사채 조기 상환(Put Option) 연결회사가 발행한 제6회 신주인수권부사채의 조기상환 청구로 10월 27일 3천3백만원을 조기상환 하였습니다. 이에 따른 취득 후 사채권면액은 6억5천8백만원 입니다.(3)투자전환사채 매도계약 해제에 따른 반환연결회사는 기타의 특수관계자인 주식회사 엔피다즈와 에이프로젠 발행 29회차 투자전환사채의 일부 115억의 매도계약을 체결 하였으나, 11월 5일 이를 해제하고 1,150백만원의 계약금을 반환하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 53,058,416,856 45,376,101,511 현금및현금성자산 3,744,481,856 4,072,631,422 매출채권 및 기타유동채권 28,600,410,864 5,379,648,521 기타유동금융자산 20,279,644,156 35,471,633,528 기타유동자산 11,869,459 22,638,521 재고자산 422,010,521 429,549,519 비유동자산 268,820,424,024 284,174,058,163 장기매출채권 및 기타비유동채권 65,039,275,475 81,192,989,642 기타비유동금융자산 152,443,190,894 151,488,870,652 종속기업 및 관계기업 투자주식 7,884,011,339 7,884,011,339 투자부동산 8,423,161,835 8,592,645,056 유형자산 22,346,729 19,000 기타비유동자산 35,008,437,752 35,015,522,474 자산총계 321,878,840,880 329,550,159,674 부채 유동부채 12,912,369,604 30,571,601,649 매입채무 및 기타유동채무 1,015,111,396 1,265,591,236 유동충당부채 97,455,181 100,243,240 단기차입금 5,613,995,283 5,675,204,851 유동성신주인수권부사채 517,281,047 11,870,529,473 기타유동금융부채 16,827,778 123,740,189 유동파생상품부채 171,947,463 6,006,506,464 기타유동부채 5,479,751,456 5,529,786,196 비유동부채 1,526,231,879 1,282,798,042 장기매입채무 및 기타비유동채무 432,000,000 432,000,000 비유동충당부채 79,145,853 77,432,701 퇴직급여부채 1,000,681,969 773,365,341 기타비유동금융부채 14,404,057 0 부채총계 14,438,601,483 31,854,399,691 자본 보통주자본금 110,394,634,500 100,394,634,500 자본잉여금 255,533,656,082 255,586,429,976 기타자본구성요소 (11,425,880,316) (11,425,880,316) 기타포괄손익누계액 (4,084,216,116) (4,174,855,635) 이익잉여금(결손금) (42,977,954,753) (42,684,568,542) 자본총계 307,440,239,397 297,695,759,983 자본과부채총계 321,878,840,880 329,550,159,674 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,905,774,981 5,605,045,275 2,002,953,127 5,853,739,246 매출원가 1,451,804,871 4,200,149,998 1,525,783,339 4,348,932,338 매출총이익 453,970,110 1,404,895,277 477,169,788 1,504,806,908 판매비와관리비 788,456,190 2,296,325,201 797,397,747 2,257,726,000 영업이익 (334,486,080) (891,429,924) (320,227,959) (752,919,092) 기타수익 2,837,595,799 3,246,623,739 5,580,701,681 7,455,626,093 기타비용 4,151,271,183 5,701,486,711 (50,497,077) 2,087,055,806 금융수익 3,810,028,686 19,607,897,864 17,826,756,332 51,367,560,937 금융비용 1,127,930,483 15,459,924,353 5,951,402,699 15,218,497,019 법인세비용차감전순이익(손실) 1,033,936,739 801,680,615 17,186,324,432 40,764,715,113 법인세비용(수익) 416,890,080 1,055,083,504 1,695,049,752 6,163,428,865 당기순이익(손실) 617,046,659 (253,402,889) 15,491,274,680 34,601,286,248 기타포괄손익 (126,040,935) 50,656,197 (98,557,152) 739,709,452 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (126,040,935) 50,656,197 (98,557,152) 739,709,452 보험수리적손익 (3,976,594) (39,983,322) (23,057,145) 22,523,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (122,064,341) 90,639,519 (75,500,007) 717,185,722 총포괄손익소계 491,005,724 (202,746,692) 15,392,717,528 35,340,995,700 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2.0 (1.00) 135.0 303.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2.0 (1.00) 135.0 303.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 57,076,138,000 256,112,975,681 (11,425,880,316) (4,035,317,194) (13,068,952,185) 284,658,963,986 당기순이익(손실) 0 0 0 0 34,601,286,248 34,601,286,248 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 22,523,730 22,523,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 717,185,722 0 717,185,722 총포괄손익 소계 0 0 0 717,185,722 34,623,809,978 35,340,995,700 신주인수권 행사 446,500 (965,825) 0 0 0 (519,325) 유상증자 0 (9,000,000) 0 0 0 (9,000,000) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 446,500 (9,965,825) 0 0 0 (9,519,325) 2024.09.30 (기말자본) 57,076,584,500 256,103,009,856 (11,425,880,316) (3,318,131,472) 21,554,857,793 319,990,440,361 2025.01.01 (기초자본) 100,394,634,500 255,586,429,976 (11,425,880,316) (4,174,855,635) (42,684,568,542) 297,695,759,983 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (253,402,889) (253,402,889) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (39,983,322) (39,983,322) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 90,639,519 0 90,639,519 총포괄손익 소계 0 0 0 90,639,519 (293,386,211) (202,746,692) 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 0 유상증자 10,000,000,000 (52,773,894) 0 0 0 9,947,226,106 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 10,000,000,000 (52,773,894) 0 0 0 9,947,226,106 2025.09.30 (기말자본) 110,394,634,500 255,533,656,082 (11,425,880,316) (4,084,216,116) (42,977,954,753) 307,440,239,397 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 647,927,177 9,975,580,511 영업에서 창출된 현금흐름 (697,080,601) 8,756,626,044 당기순이익(손실) (253,402,889) 34,601,286,248 당기순이익조정을 위한 가감 (311,967,319) (35,110,426,855) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (131,710,393) 9,265,766,651 이자수취 2,841,820,383 2,058,994,705 이자지급 (367,451,951) (708,083,701) 법인세환급(납부) (1,129,360,654) (131,956,537) 투자활동현금흐름 10,774,585,995 (9,477,613,894) 투자활동으로 인한 현금유입액 31,824,585,995 7,382,386,106 임차보증금의 감소 0 25,000,000 금융리스채권의 회수 949,585,995 1,103,886,106 당기손익-공정가치금융자산의 감소 6,875,000,000 6,250,000,000 유형자산의 처분 0 3,500,000 장기대여금의 감소 24,000,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (21,050,000,000) (16,860,000,000) 단기대여금의 증가 (20,750,000,000) (8,560,000,000) 장기대여금의 증가 (300,000,000) (8,300,000,000) 재무활동현금흐름 (11,750,662,738) (14,338,939) 재무활동으로 인한 현금유입액 10,000,000,000 761,301 신주인수권행사 0 761,301 유상증자 10,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (21,750,662,738) (15,100,240) 신주인수권부사채 상환 (21,695,932,203) 0 신주발행비용 (52,773,894) (10,100,240) 기타보증금의 감소 0 (5,000,000) 리스부채의 상환 (1,956,641) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (328,149,566) 483,627,678 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (328,149,566) 483,627,678 기초현금및현금성자산 4,072,631,422 7,687,770,978 기말현금및현금성자산 3,744,481,856 8,171,398,656 5. 재무제표 주석 제 28 당분기 2025년 09월 30일 현재 제 27 전 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 앱토크롬(구, 에이피헬스케어) 1. 일반사항주식회사 앱토크롬(이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 당사는 2025년 8월 22일 주식회사 에이피헬스케어에서 주식회사 앱토크롬으로 상호 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 ㈜에이프로젠 158,215,065 71.66% ㈜지베이스 500 0.00% 히드라 신기술조합 제39호 19,500,000 8.83% 기타 43,073,704 19.51% 합 계 220,789,269 100% 2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.2.2 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,744,481,856 - - 3,744,481,856 매출채권및기타유동채권 28,600,410,864 - - 28,600,410,864 기타유동금융자산 - 20,279,644,156 - 20,279,644,156 장기매출채권및기타비유동채권 65,039,275,475 - - 65,039,275,475 기타비유동금융자산 - 151,397,189,610 1,046,001,284 152,443,190,894 합 계 97,384,168,195 171,676,833,766 1,046,001,284 270,107,003,245 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,072,631,422 - - 4,072,631,422 매출채권및기타유동채권 5,379,648,521 - - 5,379,648,521 기타유동금융자산 - 35,471,633,528 - 35,471,633,528 장기매출채권및기타비유동채권 81,192,989,642 - - 81,192,989,642 기타비유동금융자산 - 150,533,508,887 955,361,765 151,488,870,652 합 계 90,645,269,585 186,005,142,415 955,361,765 277,605,773,765 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 1,015,111,396 - 1,015,111,396 단기차입금 5,613,995,283 - 5,613,995,283 유동성신주인수권부사채 517,281,047 - 517,281,047 기타유동금융부채 16,827,778 - 16,827,778 유동파생상품부채 - 171,947,463 171,947,463 장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 - 432,000,000 기타비유동금융부채 14,404,057 - 14,404,057 합 계 7,609,619,561 171,947,463 7,781,567,024 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 1,265,591,236 - 1,265,591,236 단기차입금 5,675,204,851 - 5,675,204,851 유동성신주인수권부사채 11,870,529,473 - 11,870,529,473 기타유동금융부채 123,740,189 - 123,740,189 유동파생상품부채 - 6,006,506,464 6,006,506,464 장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 - 432,000,000 합 계 19,367,065,749 6,006,506,464 25,373,572,213 (3) 당분기와 전분기중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 10,549,311,178 8,535,833,747 대손상각비 환입 27,520,563 55,418,059 기타의 대손상각비 (5,701,486,711) (2,087,055,797) 기타의 대손상각비 환입 3,210,621,769 7,411,404,512 상각후원가측정금융자산 거래손실 (788,863,402) (10,468,328,469) 상각후원가측정금융자산 거래손실 환입 6,600,740,701 - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 37,258,462,603 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (6,908,566,366) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (544,742,283) (1,282,428,891) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 90,639,519 717,185,722 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (723,373,782) (3,467,739,659) 사채상환손실 (6,494,378,520) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 평가이익 2,457,845,985 5,572,957,984 전환이익 - 306,603 5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 3,744,481,856 4,072,631,422 6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타유동채권 매출채권(*1) 1,130,264,357 (59,200,240) - 1,071,064,117 1,213,303,780 (87,144,303) - 1,126,159,477 미수수익 3,098,908,704 - - 3,098,908,704 1,354,825,636 - - 1,354,825,636 미수금 924,511,226 (84,483,339) - 840,027,887 931,284,847 (84,483,339) - 846,801,508 단기대여금 26,226,574,202 (4,688,025,946) - 21,538,548,256 2,476,574,202 (2,476,574,202) - - 유동금융리스채권 2,051,861,900 - - 2,051,861,900 2,051,861,900 - - 2,051,861,900 소 계 33,432,120,389 (4,831,709,525) - 28,600,410,864 8,027,850,365 (2,648,201,844) - 5,379,648,521 장기매출채권및기타비유동채권 장기매출채권 - - - - 3,086,000 (3,086,000) - - 비유동금융리스채권 15,159,680,955 - - 15,159,680,955 16,120,315,894 - - 16,120,315,894 장기대여금(*2) 89,980,000,000 (21,891,084,723) (18,429,210,757) 49,659,704,520 115,680,000,000 (20,611,671,525) (30,214,529,992) 64,853,798,483 보증금 219,890,000 - - 219,890,000 219,890,000 - (1,014,735) 218,875,265 소 계 105,359,570,955 (21,891,084,723) (18,429,210,757) 65,039,275,475 132,023,291,894 (20,614,757,525) (30,215,544,727) 81,192,989,642 합 계 138,791,691,344 (26,722,794,248) (18,429,210,757) 93,639,686,339 140,051,142,259 (23,262,959,369) (30,215,544,727) 86,572,638,163 (*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액 (당분기말 113,995천원, 전기말 175,205천원)이 포함되어있습니다.(주석 34 참조.)(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기중 매출채권및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 87,144,303 3,086,000 2,561,057,541 20,611,671,525 115,956,214 3,086,000 2,631,057,541 20,615,989,846 대손상각비(환입) (27,520,563) - 2,211,451,744 1,279,413,198 (28,811,911) - (70,000,000) (4,318,321) 제각 (423,500) (3,086,000) - - - - - - 기말금액 59,200,240 - 4,772,509,285 21,891,084,723 87,144,303 3,086,000 2,561,057,541 20,611,671,525 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 20,279,644,156 35,471,633,528 소 계 20,279,644,156 35,471,633,528 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 151,397,189,610 150,533,508,887 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,046,001,284 955,361,765 소 계 152,443,190,894 151,488,870,652 합 계 172,722,835,050 186,960,504,180 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 121,676,833,766 136,005,142,415 공동개발비용분담금 50,000,000,000 50,000,000,000 합 계 171,676,833,766 186,005,142,415 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 만기일 만기이자율 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 장부가액 유동 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) 2025-09-15 3.00% - - - 35,471,633,528 ㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*3) 2026-02-20 6.00% 20,000,000,000 20,279,644,156 20,279,644,156 - 소 계 20,000,000,000 20,279,644,156 20,279,644,156 35,471,633,528 비유동 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) 2028-09-15 3.00% 30,000,000,000 34,085,738,961 34,085,738,961 - ㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*4) 2026-02-20 6.00% - - - 27,723,711,416 ㈜에이프로젠 제29회 전환사채(*5) 2028-09-14 4.00% 65,000,000,000 67,311,450,649 67,311,450,649 72,809,797,471 ㈜에이프로젠 공동개발비용분담금 - - 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 소 계 145,000,000,000 151,397,189,610 151,397,189,610 150,533,508,887 합 계 165,000,000,000 171,676,833,766 171,676,833,766 186,005,142,415 (*1) 당분기 중 만기연장으로 비유동 대체 하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이프로젠의 25회 전환사채 액면가액 33,000백만원 중 3,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 3,400백만원을 수령하였습니다.(*3) 당분기 중 유동성 대체 하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜하베스트로즈와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 당분기 중 5,000백만원을 추가 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(*5) 전기 중 거래상대방인 임정연 및 ㈜투파스와 해당 전환사채 액면가액 70,000백만원 중 20,000백만원을 매각하는 계약을 체결하였으며, 5,000백만원 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 128,224,284 135,786,904 상장주식 에코볼트㈜ 917,777,000 819,574,861 합 계 1,046,001,284 955,361,765 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 또는공정가액 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 16,667 10.17% 357,777,000 128,224,284 128,224,284 135,786,904 상장주식 에코볼트㈜ 917,777 1.46% 4,772,440,400 917,777,000 917,777,000 819,574,861 합 계 5,130,217,400 1,046,001,284 1,046,001,284 955,361,765 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 439,074,029 434,261,191 재고자산평가충당금 (17,063,508) (4,711,672) 합 계 422,010,521 429,549,519 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실 12,351,836 37,206,692 재고자산폐기손실 80,630,905 46,053,077 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 반품회수권 11,263,872 21,047,041 선급비용 605,587 1,591,480 소 계 11,869,459 22,638,521 비유동 반품회수권 8,437,752 15,522,474 투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000 소 계 35,008,437,752 35,015,522,474 합 계 35,020,307,211 35,038,160,995 11. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 법인소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜비전브로스(*) 대한민국 소프트웨어 개발 및 판매 12월 65.33% 990,000,000 - 65.33% 990,000,000 - ㈜에이프로젠비저너리(*) 대한민국 소프트웨어 개발 및 판매 12월 100.00% 9,587,131,011 - 100.00% 9,587,131,011 - 에이프로젠아이앤씨㈜ 대한민국 기타산업용 유리제품 12월 96.26% 11,764,781,651 7,884,011,339 96.26% 11,764,781,651 7,884,011,339 합 계 22,341,912,662 7,884,011,339 22,341,912,662 7,884,011,339 (*) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 기초 취득 처분 등 기말 에이프로젠아이앤씨㈜ 7,884,011,339 - - 7,884,011,339 (단위: 원) 회 사 명 기초 취득 처분 등 기말 에이프로젠아이앤씨㈜ 7,884,011,339 - - 7,884,011,339 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜비전브로스 100,400 1,083,627,610 - - ㈜에이프로젠비저너리 1,268,666 6,031,394,068 - (424,139,595) 에이프로젠아이앤씨㈜ 12,926,797,191 2,933,001,883 1,787,108,513 (1,328,078,480) (단위: 원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜비전브로스 100,400 1,083,627,610 - - ㈜에이프로젠비저너리 9,061,981 5,545,047,788 39,485,967 (635,711,466) 에이프로젠아이앤씨㈜ 16,448,745,361 5,126,871,573 8,458,994,555 1,961,393,550 12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 차량운반구 4,000 - - 4,000 비품 15,000 - - 15,000 사용권자산(차량운반구) - 25,118,697 (2,790,968) 22,327,729 합 계 19,000 25,118,697 (2,790,968) 22,346,729 (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 기말 차량운반구 9,035,034 (9,031,034) 4,000 비품(*) 166,600 (151,600) 15,000 합 계 9,201,634 (9,182,634) 19,000 (*)전기 중 순자산가액 0원의 비품을 3,500천원에 매각하였습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 감가상각비 기말 기초 감가상각비 기말 토지 3,572,184,345 - 3,572,184,345 3,572,184,345 - 3,572,184,345 건물 5,020,460,711 (169,483,221) 4,850,977,490 5,246,438,339 (225,977,628) 5,020,460,711 합 계 8,592,645,056 (169,483,221) 8,423,161,835 8,818,622,684 (225,977,628) 8,592,645,056 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 397,800,000 393,300,000 영업비용 188,381,501 188,472,951 14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 정보는 주석 35에서 다루고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 차량운반구 25,118,697 (2,790,968) - 22,327,729 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 장부금액 건물 22,984,149 (10,534,401) (12,449,748) - (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득 상각액 기말장부금액 차량운반구 - 25,118,697 (2,790,968) 22,327,729 (3) 당분기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 증가 이자비용 지급 대체 기말장부금액 유동리스부채 - 7,970,760 390,582 (3,004,720) 2,743,880 8,100,502 비유동리스부채 - 17,147,937 - - (2,743,880) 14,404,057 합 계 - 25,118,697 390,582 (3,004,720) - 22,504,559 (4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 2,790,968 - 리스부채 이자비용 390,582 - 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 1,429,080 1,286,172 (5) 당분기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 3,371천원(전분기 : 1,286천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무 외상매입금 900,477,472 1,124,247,325 미지급금 114,633,924 141,343,911 소 계 1,015,111,396 1,265,591,236 장기매입채무및기타비유동채무 임대보증금 427,000,000 427,000,000 영업보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 432,000,000 432,000,000 합 계 1,447,111,396 1,697,591,236 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 8,727,276 123,740,189 리스부채(유동) 8,100,502 - 소 계 16,827,778 123,740,189 비유동 리스부채(비유동) 14,404,057 - 소 계 14,404,057 - 합 계 31,231,835 123,740,189 17. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 반품충당금(유동) 97,455,181 100,243,240 소 계 97,455,181 100,243,240 비유동 반품충당금(비유동) 74,150,490 74,558,976 종업원급여충당부채(비유동) 4,995,363 2,873,725 소 계 79,145,853 77,432,701 합 계 176,601,034 177,675,941 18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 구 분 이자율 당분기말 전기말 국민은행(*1)(*2) 운영자금 4.38% 3,500,000,000 3,500,000,000 하나은행(*1) 운영자금 5.19% 2,000,000,000 2,000,000,000 기타(*3) 배서어음 - 113,995,283 175,204,851 합 계 5,613,995,283 5,675,204,851 (*1) 금융기관 단기차입금은 운영자금으로 당사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 당분기 중 1년 연장되었으며 연 이자율이 변동되었습니다.(*3) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. 19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 제6회 공모 신주인수권부사채 2023년 7월 25일 2026년 7월 25일 3.00% 691,345,000 21,734,345,000 가산 : 상환할증금 44,454,733 1,397,557,659 차감 : 신주인수권부조정 (218,518,686) (11,261,373,186) 합 계 517,281,047 11,870,529,473 한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 유동부채로 분류하였습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발행자 ㈜앱토크롬 발행일 2023년 07월 25일 만기일 2026년 07월 25일 액면가액 40,000,000,000원 발행가액 40,000,000,000원 금리 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% 최초행사가액 1,276원/주 신주인수권 행사 기간 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 171,947,463 6,006,506,464 (4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,006,506,464 11,475,503,344 파생상품평가손실(이익) (2,457,845,985) (5,468,870,663) 신주인수권부사채 행사 및 상환 등(*) (3,376,713,016) (126,217) 기말금액 171,947,463 6,006,506,464 (*) 당분기 중 일부 조기상환하였습니다.(5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 801,680,615 40,764,715,113 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 2,457,845,985 5,572,957,984 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (1,656,165,370) 35,191,757,129 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 28,670,548 27,425,968 부가세예수금 85,411,340 85,044,890 선수금 5,150,000,000 5,150,000,000 미지급법인세 172,441,738 246,718,888 연차충당부채 43,227,830 20,596,450 합 계 5,479,751,456 5,529,786,196 21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,000,681,969 773,365,341 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 81,549,437 83,495,571 이자비용 5,447,889 10,477,835 합 계(*) 86,997,326 93,973,406 (*) 상기 합계금액은 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 22. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 투자부동산 (토지, 건물) 8,423,161,835 6,600,000,000 3,500,000,000 국민은행 2,000,000,000 하나은행 합 계 8,423,161,835 6,600,000,000 5,500,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 113,995,283 175,204,851 (3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 물품대금보증보험 20,000,000 (4) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증처 보증받는자 보증사유 보증금액 서울보증보험 에이프로젠아이앤씨㈜ 이행보증서외 1,281,846,584 (5) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(6) 당사는 전기 중 2024년 9월 19일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP096, Adalimumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 70,000백만원을 부담)을 체결하였으며, 2024년 11월 01일 35,000백만원을 지급하였습니다. 23. 납입자본금 및 자본잉여금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 내 용 수권주식수(주) 1,000,000,000 발행주식수(주) 220,789,269 1주당 금액(원) 500 자본금(원) 110,394,634,500 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 자기주식처분이익 주식매입선택권(*1) 기타자본잉여금 합 계 전기초 57,076,138,000 184,300,693,720 71,478,087,000 30,795,005 303,399,956 - 256,112,975,681 신주인수권행사 446,500 (965,825) - - - - (965,825) 기타의자본조정 - - - - (303,399,956) 303,399,956 - 유상증자(*2) 43,318,050,000 (525,579,880) - - - - (525,579,880) 전기말 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976 당기초 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976 유상증자(*3) 10,000,000,000 (52,773,894) - - - - (52,773,894) 당분기말 110,394,634,500 183,721,374,121 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,533,656,082 (*1) 주식매입선택권 행사기간 만료로 전기 중 기타자본잉여금 대체하였습니다.(*2) 전기 중 일반공모 유상증자로 유상신주 86,636,100주를 43,318 백만원 액면발행 하였습니다.(*3) 당분기 중 제3자배정 유상증자로 유상신주 20,000,000주를 10,000 백만원 액면발행 하였습니다. 24. 기타자본구성요소당분기와 전기 중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자기주식 전환권매입손익 기타의자본조정 합 계 전기초 (422,522,775) 1,628,528,308 (12,631,885,849) (11,425,880,316) 대체(*) - (1,628,528,308) 1,628,528,308 - 전기말 (422,522,775) - (11,003,357,541) (11,425,880,316) 당기초 (422,522,775) - (11,003,357,541) (11,425,880,316) 당분기말 (422,522,775) - (11,003,357,541) (11,425,880,316) (*) 전기 중 전환권매입손익을 기타자본조정으로 대체하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 당분기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 손익 (4,174,855,635) 90,639,519 (4,084,216,116) (단위: 원) 구 분 기초 증감 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 손익 (4,035,317,194) (139,538,441) (4,174,855,635) 26. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 의약품 1,774,674,981 5,207,245,275 1,871,853,127 5,460,439,246 임대 131,100,000 397,800,000 131,100,000 393,300,000 합 계 1,905,774,981 5,605,045,275 2,002,953,127 5,853,739,246 매출원가 의약품 1,395,310,464 4,030,666,777 1,469,288,932 4,179,449,117 임대 56,494,407 169,483,221 56,494,407 169,483,221 합 계 1,451,804,871 4,200,149,998 1,525,783,339 4,348,932,338 27 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 377,200,060 1,105,145,670 364,504,840 1,071,879,220 상여 9,222,766 28,127,698 3,265,937 16,843,501 퇴직급여 28,999,108 86,997,326 31,266,973 93,973,406 복리후생비 43,363,647 116,880,625 52,474,515 142,239,608 여비교통비 25,230,204 64,566,167 21,577,720 66,486,647 기업업무추진비 8,190,800 23,992,385 5,405,450 19,015,860 통신비 1,002,427 3,214,752 1,162,874 3,504,406 세금과공과 26,150,635 38,278,515 27,759,724 44,057,584 감가상각비 2,156,658 2,790,968 2,299,400 7,649,700 지급임차료 922,576 4,252,543 758,849 7,826,175 보험료 4,715,194 12,752,163 4,806,495 14,807,856 차량유지비 3,215,000 6,188,740 2,207,100 6,913,393 운반비 29,976,600 87,816,680 31,392,360 87,810,990 교육훈련비 450,000 577,000 306,000 834,800 도서인쇄비 2,207,273 3,327,091 - 1,143,364 회의비 1,408,000 2,939,600 1,131,900 2,499,200 소모품비 511,832 1,509,332 5,863,862 7,160,096 지급수수료 217,385,289 718,097,849 234,577,633 706,446,933 판매촉진비 8,120,290 16,390,660 4,956,080 12,051,320 대손상각비 (1,972,169) (27,520,563) 1,680,035 (55,418,059) 합 계 788,456,190 2,296,325,201 797,397,747 2,257,726,000 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 34,158,268 23,400,738 104,448,352 268,359,912 상품의 매입 1,361,152,196 4,007,266,039 1,364,840,580 3,911,089,205 종업원 급여 458,785,581 1,337,151,319 451,512,265 1,324,935,735 감가상각비 및 무형자산상각비 58,651,065 172,274,189 58,793,807 177,132,921 지급임차료 922,576 4,252,543 758,849 7,826,175 세금과공과 26,150,635 38,278,515 27,759,724 44,057,584 지급수수료 217,385,289 718,097,849 234,577,633 706,446,933 기타비용 83,055,451 195,754,007 80,489,876 166,809,873 합 계 2,240,261,061 6,496,475,199 2,323,181,086 6,606,658,338 29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 3,686,786,600 10,549,311,178 2,999,695,539 8,535,833,747 전환이익 - - - 306,603 파생상품평가이익 123,242,086 2,457,845,985 1,459,159,217 5,572,957,984 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 13,367,901,576 37,258,462,603 상각후원가측정금융자산 거래손실환입 - 6,600,740,701 - - 합 계 3,810,028,686 19,607,897,864 17,826,756,332 51,367,560,937 금융비용 이자비용 120,188,405 723,373,782 1,267,241,632 3,467,739,659 사채상환손실 16,467,125 6,494,378,520 - - 상각후원가측정금융자산 거래손실 40,700,278 788,863,402 4,684,161,067 10,468,328,469 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 950,574,675 6,908,566,366 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 544,742,283 - 1,282,428,891 합 계 1,127,930,483 15,459,924,353 5,951,402,699 15,218,497,019 30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의대손충당금환입 2,837,416,281 3,210,621,769 5,580,407,532 7,411,404,512 잡이익 179,518 36,001,970 294,149 40,721,581 유형자산처분이익 - - - 3,500,000 합 계 2,837,595,799 3,246,623,739 5,580,701,681 7,455,626,093 기타비용 기타의대손상각비 4,151,271,183 5,701,486,711 (50,497,077) 2,087,055,797 잡손실 - - - 9 합 계 4,151,271,183 5,701,486,711 (50,497,077) 2,087,055,806 31. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당손순익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익(손실) 617,046,659 (253,402,889) 15,491,274,680 34,601,286,248 가중평균 유통보통주식수 220,754,019주 207,933,506주 114,117,919주 114,117,413주 보통주 주당순손익 2 (1) 135 303 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누적 기초 발행주식 200,789,269 220,789,269 200,789,269 기초 자기주식 (35,250) (35,250) (35,250) 유상증자 20,000,000 - 7,179,487 기말 유통주식 수 220,754,019 220,754,019 207,933,506 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 3개월 누적 기초 발행주식 114,152,276 114,153,169 114,152,276 기초 자기주식 (35,250) (35,250) (35,250) 신주인수권행사 893 - 387 기말 유통주식 수 114,117,919 114,117,919 114,117,413 (3) 희석주당순손익당분기말 현재 당사의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (253,402,889) 34,601,286,248 분기순이익 조정을 위한 가감 (311,967,319) (35,110,426,855) 대손상각비 (27,520,563) (55,418,059) 상각후원가측정금융자산거래손실 788,863,402 - 기타의 대손상각비 5,701,486,711 2,087,055,797 재고자산 폐기손실 80,630,905 46,053,077 재고자산평가손실 12,351,836 37,206,692 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 544,742,283 1,282,428,891 감가상각비 2,790,968 7,649,700 감가상각비(투자부동산) 169,483,221 169,483,221 퇴직급여 86,997,326 93,973,406 사채상환손실 6,494,378,520 - 이자비용 723,373,782 3,467,739,659 유형자산처분이익 - (3,500,000) 반품충당금 환입 - (60,891,124) 법인세비용 1,055,083,504 6,163,428,865 잡이익 (34,675,947) (35,000,000) 상각후원가측정금융자산거래손실(환입) (6,600,740,701) 10,468,328,469 전환이익 - (306,603) 이자수익 (10,549,311,178) (8,535,833,747) 기타의 대손상각비 환입 (3,210,621,769) (7,411,404,512) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (37,258,462,603) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,908,566,366 - 파생상품부채평가이익 (2,457,845,985) (5,572,957,984) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (131,710,393) 9,265,766,651 매출채권의 감소(증가) 22,118,920 132,313,645 기타유동채권의 감소(증가) 6,773,621 40,487,829 기타유동자산의 감소(증가) 10,769,062 15,860,635 재고자산의 감소(증가) (50,767,796) 156,028,212 기타비유동자산의 감소(증가) 7,084,722 14,182,849 매입채무의 증가(감소) (223,769,853) (168,347,363) 기타유동채무의 증가(감소) (27,422,552) 135,772,522 기타유동부채의 증가(감소) 24,242,410 9,015,249,671 유동충당부채의 증가(감소) (2,788,059) - 퇴직금의 지급 - (36,349,740) 관계회사전출입 100,335,980 (37,972,130) 비유동충당부채의 증가 1,713,152 (1,459,479) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 받을어음의 단기차입금 대체 (61,209,568) (2,558,852) 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 분류 (14,105,680,288) 47,368,464,620 금융리스채권 유동성 분류 960,634,939 1,738,987,811 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 - (159,539,282) 단기대여금에서 장기대여금으로 재분류 - 150,000,000 장기대여금에서 단기대여금으로 재분류 2,000,000,000 - 리스계약에따른 사용권자산과 리스부채의 증가 25,118,697 - 당기손익-공정가치측정금융자산의 단기차입금 대체 1,000,000,000 - 매출채권 제각 423,500 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,675,204,851 - - (61,209,568) - 5,613,995,283 금융리스부채 - (1,956,641) - - 24,461,200 22,504,559 임대보증금 427,000,000 - - - - 427,000,000 영업보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 11,870,529,473 (21,695,932,203) - - 10,342,683,777 517,281,047 신주인수권파생부채(유동) 6,006,506,464 - (2,457,845,985) - (3,376,713,016) 171,947,463 재무활동관련 총부채 23,984,240,788 (21,695,932,203) (2,457,845,985) (61,209,568) 6,988,475,320 6,757,728,352 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,675,337,890 - - (2,558,852) - 5,672,779,038 임대보증금 437,000,000 - - - - 437,000,000 영업보증금 10,000,000 (5,000,000) - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 7,954,283,470 - - - 2,760,773,130 10,715,056,600 신주인수권파생부채(유동) 11,475,503,344 - (5,572,957,984) - (126,217) 5,902,419,143 재무활동관련 총부채 25,552,124,704 (5,000,000) (5,572,957,984) (2,558,852) 2,760,646,913 22,732,254,781 34. 금융자산의양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권(*) 당분기말 전기말 양도자산의 장부금액 113,995,283 175,204,851 관련 부채의 장부금액 단기차입금 113,995,283 175,204,851 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우 양도 자산의 공정가치(A) 113,995,283 175,204,851 양도 자산의 공정가치(B) 113,995,283 175,204,851 순포지션(A-B) - - (*) 당사는 당분기 말 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 35. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 기간은 16년 입니다.당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 최소리스료 리스총투자 리스순투자 (현재가치) 1년이내 2,103,757,560 2,103,757,560 2,051,861,900 1년초과 5년이내 8,415,030,240 8,415,030,240 7,320,590,508 5년초과 11,164,958,364 11,164,958,364 7,839,090,447 합 계 21,683,746,164 21,683,746,164 17,211,542,855 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.(2) 운용리스당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스, 에이프로젠아이앤씨㈜, ㈜지비피에스에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다.당분기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 3,572,184,345 6,779,329,627 10,351,513,972 감가상각누계액 - (1,928,352,137) (1,928,352,137) 장부금액 3,572,184,345 4,850,977,490 8,423,161,835 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 169,483천원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 기계장치에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 524,400,000 135,600,000 상기 운용리스로 인해 당분기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 36. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사의 부문당분기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 397,800,000 5,207,245,275 5,605,045,275 외부고객으로부터의 수익 397,800,000 5,207,245,275 5,605,045,275 보고부문영업손익 (482,538,083) (408,891,841) (891,429,924) 감가상각비 및 무형자산상각비 169,483,221 2,790,968 172,274,189 (단위: 원) 구 분 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 393,300,000 5,460,439,246 5,853,739,246 외부고객으로부터의 수익 393,300,000 5,460,439,246 5,853,739,246 보고부문영업손익 (1,015,424,559) 262,505,467 (752,919,092) 감가상각비 및 무형자산상각비 169,634,821 7,498,100 177,132,921 (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 37. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 ㈜지베이스 지배기업 ㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - ㈜에이프로젠바이오로직스 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스(*) - 에이프로젠파마㈜ 에이프로젠파마㈜ ㈜아이벤트러스 ㈜아이벤트러스 ㈜넥스코닉스 ㈜넥스코닉스 지비티㈜ 지비티㈜ KIC INDUSTRIAL MACHINERY KIC INDUSTRIAL MACHINERY ㈜제3글로브 ㈜제3글로브 ㈜지피비에스 ㈜지피비에스 히드라 신기술조합 제39호 - ㈜엔피다즈 - 종속기업 ㈜비전브로스 ㈜비전브로스 ㈜에이프로젠비저너리 ㈜에이프로젠비저너리 에이프로젠아이앤씨㈜ 에이프로젠아이앤씨㈜ (*) 당분기 중 지분율 변동에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.1) 주요 거래내역 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 지배기업 ㈜에이프로젠 수익 매출 등 342,450,000 342,450,000 금융수익 1,047,411,449 3,092,100,572 비용 기타비용 1,000,000 - 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 수익 매출 등 24,750,000 38,250,000 금융수익 4,805,306,085 3,632,827,639 자산취득 재고자산 매입 3,524,002,070 3,564,687,332 비용 기타비용 4,252,543 3,826,175 에이프로젠파마㈜ 수익 매출 등 18,924,736 43,083,137 금융수익 4,327,640,485 1,150,460,511 자산취득 재고자산 매입 - 98,010 ㈜넥스코닉스 비용 기타비용 27,866,700 18,561,150 ㈜지비피에스 수익 매출 등 18,000,000 - 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 수익 금융수익 247,476,487 59,913,664 에이프로젠아이앤씨㈜ 수익 매출 등 12,600,000 12,600,000 금융수익 78,971,089 437,239,449 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기말 전기말 지배기업 ㈜에이프로젠 장기대여금 8,730,000,000 30,730,000,000 장기대여금(대손충당금) 1,886,647,728 1,659,905,489 장기대여금(현재가치할인차금) 1,866,818,293 7,631,912,956 당기손익-공정가치금융자산(유동) 20,279,644,156 35,471,633,528 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 151,397,189,610 150,533,508,887 미수수익 17,603,506 337,105,642 투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000 임대보증금 380,500,000 380,500,000 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 임대보증금 27,500,000 27,500,000 임차보증금 200,000,000 200,000,000 외상매입금 900,477,472 887,281,398 미지급금 344,567 465,331 단기차입금 (*) 113,995,283 175,204,851 금융리스채권 2,051,861,900 2,051,861,900 미수금 578,533,329 578,533,329 비유동금융리스채권 15,159,680,955 16,120,315,894 미수수익 1,471,343,010 354,689,860 장기대여금 42,300,000,000 42,300,000,000 장기대여금(대손충당금) 11,155,257,191 9,809,146,874 장기대여금(현재가치할인차금) 9,503,246,853 12,207,916,557 단기대여금 4,000,000,000 - 단기대여금(대손충당금) 265,029,922 - 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 10,000,910 - 단기대여금 16,500,000,000 - 단기대여금(대손충당금) 646,701,587 - 장기대여금 38,800,000,000 38,500,000,000 장기대여금(대손충당금) 8,699,179,804 8,619,413,674 장기대여금(현재가치할인차금) 7,059,145,611 6,200,761,464 미수수익 1,542,915,613 643,369,861 ㈜지비피에스 임대보증금 5,000,000 5,000,000 ㈜엔피다즈 선수금 1,150,000,000 1,150,000,000 종속기업 ㈜비전브로스 미수금 84,483,339 84,483,339 미수금(대손충당금) 84,483,339 84,483,339 ㈜에이프로젠비저너리 단기대여금 3,726,574,202 2,476,574,202 단기대여금(대손충당금) 3,726,574,202 2,476,574,202 장기대여금 150,000,000 150,000,000 장기대여금(대손충당금) 150,000,000 150,000,000 에이프로젠아이앤씨㈜ 임대보증금 14,000,000 14,000,000 단기대여금 2,000,000,000 - 단기대여금(대손충당금) 49,720,235 - 장기대여금 - 4,000,000,000 장기대여금(대손충당금) - 373,205,488 장기대여금(현재가치할인차금) - 427,222,341 미수수익 67,046,575 19,660,273 (*) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.(3) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 612백만원(전분기: 550백만원)과 퇴직급여 291백만원(전분기:227백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 내역 자금대여 거래 유상증자 기초 대체 대여 회수 당기말 지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - - (22,000,000,000) 8,730,000,000 - 전환사채(*1) 120,000,000,000 - - (5,000,000,000) 115,000,000,000 - 공동개발비용분담금 85,000,000,000 - - - 85,000,000,000 - 유상증자(*2) - - - - - 10,000,000,000 기타의특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 금융리스채권(*3) 18,172,177,794 - - (960,634,939) 17,211,542,855 - 대여금 42,300,000,000 - 4,000,000,000 - 46,300,000,000 - 에이프로젠파마㈜ 대여금 38,500,000,000 - 16,800,000,000 - 55,300,000,000 - 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 대여금(*4) 2,626,574,202 1,000,000,000 250,000,000 - 3,876,574,202 - 신주인수권부사채(*4) 3,000,000,000 (1,000,000,000) - - 2,000,000,000 - ㈜비전브로스 전환사채 500,000,000 - - - 500,000,000 - 에이프로젠아이앤씨㈜ 대여금 4,000,000,000 - - (2,000,000,000) 2,000,000,000 - (*1) 당분기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 20,000,000주를 인수하였습니다.(*3) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 617,183천원은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 당분기 중 신주인수권부사채 1,000,000천원을 대여금으로 대체하였습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 내역 자금대여 거래 유상증자 기초 대여 회수 전기말 지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - - 30,730,000,000 - 전환사채(*1) 143,000,000,000 - (23,000,000,000) 120,000,000,000 - 공동개발비용분담금(*2) 50,000,000,000 35,000,000,000 - 85,000,000,000 - 유상증자(*3) - - - - 25,000,000,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 금융리스채권(*4) 19,402,247,738 - (1,230,069,944) 18,172,177,794 - 대여금 24,000,000,000 18,300,000,000 - 42,300,000,000 - 기타의특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 10,000,000,000 28,500,000,000 - 38,500,000,000 - 히드라 신기술조합 제39호 유상증자(*5) - - - - 9,750,000,000 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 대여금 2,546,574,202 80,000,000 - 2,626,574,202 - 신주인수권부사채 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 - ㈜비전브로스 전환사채 500,000,000 - - 500,000,000 - 에이프로젠아이앤씨㈜ 대여금 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 - (*1) 전기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업인 ㈜에이프로젠에게 AP096 공동개발분담금을 1차 지급 하였으며, 잔금 350억 추가 지급 예정입니다. (주석 22.6 참조) 지급 예정입니다. (주석 22.6 참조)(*3) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 일반공모 유상증자로 신주 50,000,000 주를 인수하였습니다.(*4) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 873,688천원은 포함되어 있지 않습니다.(*5) 전기 중 기타특수관계자인 히드라 신기술조합 제 39호가 일반공모 유상증자로 신주 19,500,000 주를 인수하였습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험 관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,744,481,856 3,744,481,856 4,072,631,422 4,072,631,422 매출채권및기타유동채권 28,600,410,864 28,600,410,864 5,379,648,521 5,379,648,521 기타유동금융자산 20,279,644,156 20,279,644,156 35,471,633,528 35,471,633,528 장기매출채권및기타비유동채권 65,039,275,475 65,039,275,475 81,192,989,642 81,192,989,642 기타비유동금융자산 152,443,190,894 152,443,190,894 151,488,870,652 151,488,870,652 합 계 270,107,003,245 270,107,003,245 277,605,773,765 277,605,773,765 금융부채 매입채무및기타유동채무 1,015,111,396 1,015,111,396 1,265,591,236 1,265,591,236 단기차입금 5,613,995,283 5,613,995,283 5,675,204,851 5,675,204,851 유동성신주인수권부사채 517,281,047 517,281,047 11,870,529,473 11,870,529,473 기타유동금융부채 16,827,778 16,827,778 123,740,189 123,740,189 유동파생상품부채 171,947,463 171,947,463 6,006,506,464 6,006,506,464 장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 432,000,000 432,000,000 432,000,000 기타비유동금융부채 14,404,057 14,404,057 - - 합 계 7,781,567,024 7,781,567,024 25,373,572,213 25,373,572,213 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 121,676,833,766 50,000,000,000 171,676,833,766 - 136,005,142,415 50,000,000,000 186,005,142,415 기타포괄-공정가치측정금융자산 917,777,000 - 128,224,284 1,046,001,284 819,574,861 - 135,786,904 955,361,765 금융부채 파생상품부채 - 171,947,463 - 171,947,463 - 6,006,506,464 - 6,006,506,464 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 기초금액 50,000,000,000 135,786,904 50,135,786,904 50,000,000,000 107,372,154 50,107,372,154 기타포괄손익 인식액 - (7,562,620) (7,562,620) - 28,414,750 28,414,750 기말금액 50,000,000,000 128,224,284 50,128,224,284 50,000,000,000 135,786,904 50,135,786,904 (5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 2으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 (㈜에이프로젠 25회 CB) 34,085,738,961 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 35,471,633,528 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 전환사채 (㈜에이프로젠 27회 CB) 20,279,644,156 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 27,723,711,416 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 전환사채 (㈜에이프로젠 29회 CB) 67,311,450,649 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 72,809,797,471 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 합 계 121,676,833,766 136,005,142,415 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(㈜앱토크롬 6회 BW) 171,947,463 2 이항모형 변동성, 할인율 6,006,506,464 2 이항모형 변동성, 할인율 당사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 신주인수권부사채 채권(㈜에이프로젠비저너리 2회차 BW) - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.44% - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.44% 이항모형 주가변동성 17.57% 이항모형 주가변동성 17.57% 신주인수권부사채 채권 (㈜에이프로젠비저너리 3회차 BW) - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.88% - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.88% 이항모형 주가변동성 17.57% 이항모형 주가변동성 17.57% 신주인수권부사채 채권 (㈜에이프로젠비저너리 4회차 BW) - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 21.15% - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 21.15% 이항모형 주가변동성 17.57% 이항모형 주가변동성 17.57% 개발비용 분담금㈜에이프로젠 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00% 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) 128,224,284 3 시장접근법 PBR 0.83배 135,786,904 3 시장접근법 PBR 1.13배 (*)공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 39. 보고기간 후 사건 (1) 전환사채 잔금 수령 당사는 제3자와 체결한 에이프로젠 발행 27회차 전환사채의 잔금 180억원 중 20억원을 10월 24일에 수령하였습니다.(2) 신주인수권부사채 조기 상환(Put Option)당사가 발행한 제6회 신주인수권부사채의 조기상환 청구로 10월 27일 3천3백만원을 조기상환 하였습니다. 이에 따른 취득 후 사채권면액은 6억5천8백만원 입니다.(3)투자전환사채 매도계약 해제에 따른 반환당사는 기타의 특수관계자인 주식회사 엔피다즈와 에이프로젠 발행 29회차 투자전환사채의 일부 115억의 매도계약을 체결 하였으나, 11월 5일 이를 해제하고 1,150백만원의 계약금을 반환하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당 규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무안정성 등을 고려하여 결정하나, 최근 5년간 실적부진 등으로 인하여 배당을 지급한 사실이 없습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당 관련 별도 정책을 마련하고 있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련 시 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 배당절차 개선을 위한 구체적인 계획 없음 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제28기 결산배당 2025.12 X - - X - 제27기 결산배당 2024.12 X - - X - 제26기 결산배당 2023.12 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다 제12조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 제16조 ③항에서 정한 날, 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제56조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 3분기(2025년) 제27기(2024년) 제26기(2023년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,265 -28,020 4,171 (별도)당기순이익(백만원) -253 -29,642 2,638 (연결)주당순이익(원) -10 -246 80 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당이력 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.03.21 무상감자 보통주 142,956,174 500 - 감자비율 80% 2023.04.27 유상증자(제3자배정) 보통주 16,142,051 500 1,239 증자비율 45.17% 2023.09.13 신주인수권행사 보통주 14,325,935 500 1,276 제6회 BW 3분기 합산 2023.10.26 신주인수권행사 보통주 51 500 978 제6회 BW 4분기 합산 2023.12.20 유상증자(제3자배정) 보통주 47,945,206 500 730 증자비율 72.42% 2024.06.04 신주인수권행사 보통주 893 500 857 제6회 BW 2분기 합산 2024.11.01 유상증자(일반공모) 보통주 86,636,100 500 500 증자비율 75.89% 2025.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000,000 500 500 증자비율 9.96% 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제6회 무기명식이권부 무보증 공모신주인수권부사채 6 2023.07.25 2026.07.25 40,000,000 보통주 2023.08.25 ~2026.06.25 157.7255 809 691,345 26,846,887 - 합 계 - - - 40,000,000 - - 157.7255 809 691,345 26,846,887 - * 2025년 10월 27일 채권 33백만원을 조기상환함에 따라 미상환 금액이 658백만원으로 감소 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜앱토크롬 회사채 공모 2023.07.25 40,000,000 표면 : 3%만기 : 5% B-(NICE신용평가,한국신용평가) 2026.07.25 일부상환 신한투자증권 합 계 - - - 40,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 691,345 - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 691,345 - - - - - - - * 연결 및 별도 기준 모두 동일 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채 2023.07.25 2026.07.25 40,000 2023.06.20 흥국생명보험㈜ (이행현황기준일 : 2025년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행(4.65%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500% 이하 이행현황 이행(2.15%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본 500% 이하 이행현황 이행(1.63%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 금지 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2025.10.16) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 6 2023.07.25 운영자금 40,000 ㈜에이프로젠과 체결한 [Trastuzumab Biosimilar(AP063)공동개발계약]에 따른 개발비 지급 40,000 - 유상증자 - 2024.10.31 운영자금 35,000 ㈜에이프로젠과 체결한 [Adalimumab Biosimilar(AP096)공동개발계약]에 따른 개발비 지급 35,000 - 유상증자 - 2024.10.31 채무상환자금 7,718 6회차 신주인수권부사채 조기상환 대금 지급 7,718 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2023.04.26 운영자금 20,000 계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등 20,000 - 유상증자 - 2023.12.19 운영자금 35,000 계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등 35,000 - 유상증자 - 2025.06.25 운영자금 10,000 계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등 7,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 하나은행 특정금전신탁(MMT) 3,000 - - 계 3,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 자산 양수도① 자산양수(주식) 구분 내용 거래회사(양수) ㈜앱토크롬 거래상대방(양도) ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜ 거래자산 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행주식 101,350주 거래금액 1,626,667,500원 거래일자 2023년 01월 09일 공시서류 제출일 - 재무제표에 미치는 영향 종속기업투자주식의 증가 및 현금및현금성자산 감소 ② 자산양도(전환사채) 구분 내용 거래회사(양도) ㈜앱토크롬 거래상대방(양수) 타타니아 3호 조합 거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제25회 전환사채권 30억원 거래금액 3,400,000,000원 거래일자 2024년 06월 03일 공시서류 제출일 - 재무제표에 미치는 영향 기타유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가 ③ 자산양도(전환사채) 구분 내용 거래회사(양도) ㈜앱토크롬 거래상대방(양수) ㈜하베스트로즈 거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제27회 전환사채권 400억원 거래금액 40,000,000,000원 거래일자 2024년 10월 28일(1차 분할매매 150억원)2025년 01월 08일 (2차 분할매매 50억원)잔여 사채권 양도계약 진행중 공시서류 제출일 2024년 04월 05일 재무제표에 미치는 영향 기타비유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가 ④ 자산양도(전환사채) 구분 내용 거래회사(양도) ㈜앱토크롬 거래상대방(양수) 임정연 거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제29회 전환사채권 100억원 거래금액 10,000,000,000원 거래일자 2024년 11월 20일(분할매매 50억)잔여 사채권 양도계약 진행중 공시서류 제출일 - 재무제표에 미치는 영향 기타비유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가 2) 우발채무에 등에 관한 사항- 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 ㈜앱토크롬 유형자산 및 투자부동산 : 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(한라시그마밸리 B101~B117호 등) 8,423 6,600 3,500 국민은행 단기차입금 2,000 하나은행 합 계 8,423 6,600 5,500 - - - 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 물품대금보증보험 20 이행보증서외 1,718 이행보증서외 USD 986,662.15 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항] 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(2024년) 해당사항 없음 [특수관계자 대여금]- 회사의 특수관계자 대여금에 대한 손상평가와 관련된 통제의 이해와 평가 - 회사가 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가- 회수가능성 평가에 사용된 회사의 사업계획이 경영진의 승인을 받았는지 확인 - 회수가능성 평가에 적용한 평가방법 및 가정의 적정성 검토 - 주요 유의적 가정(미래 현금흐름 및 성장률)의 이해 및 합리성 검토 - 회수가능성 평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증 제26기(2023년) 해당사항 없음 [당기손익 - 공정가치측정금융자산의 공정가치 평가]- 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치 평가에 대한 회사의 내부통제 검토- 당기 계약서 등 주요문서를 통해 취득의 실재성 및 주요 계약조항 검토- 공정가치 평가를 위하여 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가- 외부평가기관의 평가보고서 검토- 내부 가치평가전문가를 활용한 평가방법의 적절성 및 주요가정의 합리성 검토 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기3분기 매출채권 1,432 269 18.8 공사미수금 72 - - 미수금 840 - - 미청구공사 507 - - 미수수익 3,217 - - 단기대여금 21,665 1,209 5.6 단기금융리스채권 2,052 - - 장기대여금 96,857 27,143 28.0 장기금융리스채권 15,160 - - 기타의투자자산 - - - 합 계 141,802 28,621 20.2 제27기 매출채권 1,525 371 24.3 공사미수금 98 - - 미수금 847 - - 미청구공사 1,758 - - 미수수익 1,566 - - 단기대여금 1,168 290 24.8 단기금융리스채권 2,052 - - 장기대여금 118,560 24,746 20.9 장기금융리스채권 16,120 - - 기타의 투자자산 - - - 합 계 143,694 25,407 17.7 제26기 매출채권 1,770 329 18.6 공사미수금 140 - - 미수금 1,285 - - 미청구공사 1,140 - - 미수수익 647 - - 단기대여금 1,064 350 32.9 단기금융리스채권 1,230 - - 장기대여금 71,790 24,237 33.8 장기금융리스채권 18,172 - - 기타의 투자자산 - - - 합 계 97,238 24,916 25.6 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제28기 3분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,407 24,916 3,712 2. 순대손처리액(①-②±③) - - -5 ① 대손처리액(상각채권액) - - -5 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계산(환입)액 3,214 491 21,209 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 28,621 25,407 24,916 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정4) 당해 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,160 6 1 265 1,432 특수관계자 - - - - - 계 1,160 6 1 265 1,432 구성비율 81.00 0.40 0.10 18.50 100 다. 재고자산 현황 등 1) 사업부문별 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제28기3분기 제27기 제26기 의약품 사업 상품 422 429 626 소 계 422 429 626 단열 사업 원재료 1,034 976 1,089 재공품 21 31 19 미착품 - - 241 소 계 1,055 1,007 1,349 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산 합계×100] 0.45 0.43 0.62 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 5.76 6.47 6.67 2) 재고자산의 실사내용① 실사일자매분기말 기준으로 연 4회 재고자산을 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.② 실사방법사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통한 실사를 하며, 매사업연도 종료일에는 당사의 외부감사인의 입회, 확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 구분 제28기 3분기 제27기 제26기 실사일자 2025.09.30 2024.12.31 2023.12.29 실사기관 대성삼경회계법인 대성삼경회계법인 대주회계법인 감사인 참석 및 입회여부 미참석 참석 참석 ③ 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 상품 439 439 -17 422 원재료 1,039 1,039 -5 1,034 재공품 21 21 - 21 미착품 - - - - 합 계 1,499 1,499 -22 1,477 라. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이프로젠 아이앤씨㈜ 새울3,4호기(구.신고리 원자력 5,6호기) 주설비 공사 삼성물산㈜ 2020.05.20 2026.03.31 11,130 94.48 507 - 72 - 합 계 94.48 507 - 72 - ※2025년 01월 20일 납기 및 수주총액을 변경하는 계약 체결함※매출진행률 과대계상분 환원으로 2025년 1분기 대비 수주 잔고 증가 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 평가방법『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (4. 범주별 금융상품), (39. 위험관리 (2)~(5))을 참고하시기 바랍니다.2) 유형자산 재평가『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (11. 유형자산) (13. 투자부동산) 항목을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기 3분기(당기) 감사보고서 대성삼경회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대성삼경회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 [특수관계자 대여금] 연결감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 [특수관계자 대여금] 제26기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 [당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가] 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 [당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가] 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 3분기(당기) 대성삼경회계법인 - 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 230 1,813 230 817 제27기(전기) 대성삼경회계법인 - 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 218 1,820 230 1,592 제26기(전전기) 대주회계법인 - 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 245 1,721 172 1,932 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 3분기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.08 회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 3명 대면회의 회계감사결과 마. 종속회사의 감사의견당사의 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 구분 변경 전 변경 후 변경사업연도 변경사유 외부감사인 선임보고일 1 대주회계법인 대성삼경회계법인 제27기(2024년) - 지정감사 해제 - 증권선물위원회 보고(2024.02.16)- 홈페이지 공고(2024.02.21) 2 인덕회계법인 대주회계법인 제26기(2023년) - 감사계약 기간만료- 외부감사법 제11조에 따른 증권선물위원회의 지정 - 외부감사법 제12조에 따라 증권선물위원회 보고 생략- 제25기 정기주주총회(2023.03.27 보고) 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인, 총 4인으로 구성되어 있고, 이사회 내 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 이사의 성명 김정출 김재섭 박순규 김안수 이종섭 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:65%) 찬반 여부 1 2025.01.09 내부회계관리규정 정정 보고의 건 보고 - - - - - 2 2025.01.10 제3자배정유상증자 2차 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 3 2025.01.17 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2025.01.23 유상증자 신주 발행 3차 정정의 건(제3자 배정) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 5 2025.02.19 제27기 재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2025.02.21 제27기 정기총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2025.02.28 AP27CB 매도 일정 5차 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2025.03.07 제27기 정기총회안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 9 2025.03.07 내부회계관리제도 보고의 건 보고 - - - - - 10 2025.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 11 2025.03.28 유상증자 신주 발행 4차 정정의 건(제3자 배정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 이사회 의장 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 12 2025.04.25 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 만기일 변경 합의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 13 2025.05.09 유상증자 신주 발행 5차 정정의 건(제3자배정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 14 2025.05.14 유상증자 신주 발행 6차 정정의 건(제3자배정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 15 2025.06.27 AP27CB 매도 일정 6차 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 16 2025.07.10 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 17 2025.08.06 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 다. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회 소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고, 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 사내이사(대표이사) 김정출 2025.03.24 ~2028.03.24 연임(2) 약 10여년 동안 계열회사에 재직하며, 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 또한 과거 축적된 경험과 지식을 기반으로 의약품 산업에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략과 발전 전략 수립으로 앞으로도 회사의 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단됨 이사회 경영총괄 - 사내이사 김재섭 2023.03.27 ~2026.03.27 연임(3) 수년간 당사 및 계열회사에 재직하며, 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고, 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 회사 경영 관련 경험과 전문성을 통해 회사의 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단됨 이사회 경영관리 - 사내이사 김안수 2025.03.24 ~2028.03.24 신규 수년간 당사의 계열회사 (주)에이프로젠바이오로직스 화성공장의 공장장, 에이프로젠파마(주)의 사내이사로 재직하며, 의약품의 생산부터 유통까지 산업 전 과정에 대한 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 당사 의약품 사업의 성장을 위한 합리적인 의사결정과 역할을 수행할 것으로 판단됨 이사회 생산총괄 - 사외이사 이종섭 2023.03.27 ~2026.03.27 신규 의학 박사 및 의료인으로서 장기간 쌓아온 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 당사의 주요 사업인 의약품 유통업에 관한 경영활동에서 전문적으로 현실적인 의견을 제시함으로써 합리적인 의사결정을 가능하게 하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단됨 이사회 - - 2) 사외이사후보추천위원회당사는 공시서류작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사 전문성1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 그룹경영관리본부 2 부장(3년)과장(3년) 사외이사 업무지원 및이사회 지원 및 운영 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사의 업무 수행이 가능하도록 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 필요시 적합한 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 임기 연임여부(횟수) 경력 상근여부 김형기 2024.03.22 ~2027.03.22 연임(3) 現) ㈜앱토크롬 상근감사前) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장前) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장前) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장 상근 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 김형기 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 - 다. 감사의 주요 활동내용1) 이사회이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요 업무사항을 감시하고 필요하다 인정되는 경우, 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다. 회차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 참석여부 1 2025-01-09 내부회계관리규정 정정 보고의 건 보고 참석 2 2025-01-10 제3자배정유상증자 2차 정정의 건 가결 불참 3 2025-01-17 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증 변경의 건 가결 참석 4 2025-01-23 유상증자 신주 발행 3차 정정의 건(제3자 배정) 가결 불참 5 2025-02-19 제27기 재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 참석 6 2025-02-21 제27기 정기총회 소집의 건 가결 참석 7 2025-02-28 AP27CB 매도 일정 5차 변경의 건 가결 참석 8 2025-03-07 제27기 정기총회안건 변경의 건 가결 참석 9 2025-03-07 내부회계관리제도 보고의 건 보고 참석 10 2025-03-24 대표이사 선임의 건 가결 불참 11 2025-03-28 유상증자 신주 발행 4차 정정의 건(제3자 배정) 가결 불참 이사회 의장 변경의 건 가결 불참 12 2025-04-25 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채 만기일 변경 합의의 건 가결 참석 13 2025-05-09 유상증자 신주 발행 5차 정정의 건(제3자배정) 가결 불참 14 2025-05-14 유상증자 신주 발행 6차 정정의 건(제3자배정) 가결 불참 15 2025-06-27 AP27CB 매도 일정 6차 변경의 건 가결 참석 16 2025-07-10 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 17 2025-08-06 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 참석 2) 주주총회주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성 등을 검토하며 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 이사로부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다.3) 내부감사조직 내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성이 요하는 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고, 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다.4) 회계감사인과의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.08 회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 3명 대면회의 회계감사결과 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.11.21 회계관리실 내부회계관리제도 미래전략(내부통제, 환경변화 대응) 2024.11.10 회계관리실(삼정KPMG 위탁) 내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안내부회계관리제도의 법제도적 변화와 영향 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 그룹회계관리본부 2 상무이사(3년)부장(3년) - 감사 업무 지원- 내부회계관리제도 설계 및 운영 실태평가 바. 준법지원인 등 지원 조직 현황준법지원인 및 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 220,789,269 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 35,250 자사주 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 220,754,019 - - - - 다. 주식 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 『상법』제542조의3 에 따른주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우, 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다.5. 『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 이사회 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자동록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 (여의도동, 국민은행여의도본점)전화번호 : 02) 2073 - 8121, 8117 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aptocrom.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 제28기 임시주주총회 (2025.08.22) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제27기 정기주주총회 (2025.03.24) 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제2호 의안 : 이사 선임의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제26기 정기주주총회 (2024.03.22) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제2호 의안 : 정관 변경의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제3호 의안 : 감사 선임의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제25기 정기주주총회 (2023.03.27) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제2호 의안 : 이사 선임의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제26기 임시주주총회 (2023.02.17) 제1호 의안 : 자본 감소(감자)의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제2호 의안 : 정관 변경의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜에이프로젠 최대주주 본인 의결권 있는 주식 97,945,206 48.78 158,215,065 71.66 장외매수 및유상증자 ㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 의결권 있는 주식 40,269,859 20.06 0 0.00 - ㈜지베이스 최대주주의 최대주주 의결권 있는 주식 500 0.00 500 0.00 - 히드라 신기술조합 제39호 기타 의결권 있는 주식 19,500,000 9.71 19,500,000 8.83 - 계 의결권 있는 주식 157,715,565 78.55 177,715,565 80.49 - 의결권 없는 주식 - 0.00 - 0.00 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜에이프로젠 53,010 김재섭 4.08 - - ㈜지베이스 21.97 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023.07.28 이승호김재섭 5.3 - - ㈜지베이스 28.4 2023.08.25 김재섭 5.1 - - ㈜지베이스 27.8 2023.10.10 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 25.8 2023.10.20 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 23.8 2023.10.23 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 25.7 2023.11.07 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 26.7 2023.11.08 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 27.1 * 상기 변동일 이후 발행주식수 증가에 따라 '대표이사 김재섭 4.08%, 최대주주 ㈜지베이스 21.97%'로 지분율 변동 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜에이프로젠 자산총계 609,968 부채총계 169,878 자본총계 440,091 매출액 150,114 영업이익 -86,807 당기순이익 -100,376 * 상기 재무현황은 2024.12.31 연결재무제표 기준입니다. 라. 사업현황 등 당사의 최대주주는 ① Hardfacing, ② 바이오의약품 연구 개발업 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2021년 06월 01일 회사 (물적)분할을 통하여 기존 사업부문인 단열사업부문(원자력 보온(Nukon), Foamglas 및 S/F 등)을 분할회사로 이전하였고, 바이오시밀러 글로벌 유통업을 사업목적으로 추가하였으며, 2022년 07월 18일 ㈜에이프로젠을 흡수합병하여 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산사업을 진행하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜지베이스 1 강선주 - - - 김재섭 100 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜지베이스 자산총계 72,240 부채총계 102,520 자본총계 -30,280 매출액 -19,913 영업이익 -20,423 당기순이익 -18,091 * 상기 재무현황은 2024.12.31 재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023.03.22 ㈜에이프로젠바이오로직스 21,334,862 59.70 감자에 따른 주식 병합 - 2023.05.15 ㈜에이프로젠바이오로직스 37,476,913 72.24 유상증자 참여 - 2023.07.12 ㈜에이프로젠바이오로직스 37,477,413 72.24 장내매수 - 2023.08.25 ㈜에이프로젠바이오로직스 50,770,359 77.43 신주인수권부사채 신주인수권 행사 - 2023.10.25 ㈜에이프로젠바이오로직스 48,270,359 72.91 장외매도 - 2023.12.04 ㈜에이프로젠바이오로직스 45,270,359 68.38 장외매도 - 2023.12.19 ㈜에이프로젠 93,215,565 81.66 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 - 2024.01.04 ㈜에이프로젠 88,215,565 77.28 장외매도 - 2024.11.01 ㈜에이프로젠 157,715,565 78.55 유상증자 참여 - 2025.02.26 ㈜에이프로젠 155,765,565 77.58 장외매도 - 2025.04.10 ㈜에이프로젠 157,715,565 78.55 주식매매계약해지 - 2025.06.26 ㈜에이프로젠 177,715,565 80.49 유상증자 참여 - * 상기 소유주식수는 최대주주와 그 특수관계인의 소유주식을 합산한 수치입니다. 5. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜에이프로젠 158,215,065 71.66 - 히드라 신기술조합 제39호 19,500,000 8.83 - 우리사주조합 - - - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종류 2025년 9월 2025년 8월 2025년 7월 2025년 6월 2025년 5월 2025년 4월 보통주 주가 최고 380 506 363 339 372 460 최저 327 314 318 322 317 369 평균 358 383 335 331 345 402 거래량 최고 2,413 47,423 2,932 861 1,030 1,553 최저 335 171 171 172 150 100 월간 20,079 132,614 14,196 8,471 9,040 10,265 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정출 남 1956.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사現) 에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사前) 청계제약㈜ 대표이사 - - 계열회사임원 4년 2028.03.24 김재섭 남 1963.01 이사 사내이사 상근 경영관리 現) ㈜에이프로젠 대표이사現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사現) ㈜지베이스 사내이사前) 한국과학기술원 생물과학과 부교수前) 서울대학교 유전공학연구소 조교수前) 위스콘신대학교 연구 조교수학력) 서울대학교 미생물학(박사) - - 최대주주임원 8년 2026.03.27 김안수 남 1965.12 이사 사내이사 상근 생산총괄 現) (주)에이프로젠바이오로직스 화성공장장現) 에이프로젠파마(주) 사내이사 - - 계열회사임원 0년 2028.03.24 이종섭 남 1954.11 이사 사외이사 비상근 사외이사 現) 안산연세병원 대표원장前) 다사랑병원 대표원장前) 한국알코올중독학회 회장前) 한국정신분열증학회 이사前) 건양대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 건국대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 연세대학교 의과대학 정신건강의학과 전문의학력) 연세대학교 의학(박사) - - - 2년 2026.03.27 김형기 남 1956.10 감사 감사 상근 감사 前) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장前) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장前) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장학력) 한국외국어대학교 무역학 - - - 8년 2027.03.22 강종수 남 1964.10 이사 미등기 상근 영업총괄 - - - - - - 강성호 남 1966.09 이사 미등기 상근 사업총괄 - - - - - - 강선주 남 1973.06 이사 미등기 상근 경영지원총괄 - - - - - - 염영숙 여 1975.10 이사 미등기 상근 회계총괄 - - - - - - 김재환 남 1972.06 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 김영률 남 1965.01 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 김성한 남 1964.10 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 이정균 남 1967.04 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 남성호 남 1969.08 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 임진형 남 1965.12 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 4 - 2 1 6 6.49 108,035 34,745 - - - - 관리직 여 1 - - - 1 8.42 - - - 영업직 남 9 - 1 - 10 4.16 396,075 43,968 - 영업직 여 - - - - - - - - - 합 계 14 - 3 1 17 5.23 504,110 41,568 - * 무보수 직원 등은 1인 평균 급여액 산정에서 제외 1) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(제28기 3분기) 전기(제27기) 전전기(제26기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - 1 육아휴직 사용자수(전체) - - 1 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - 100 육아휴직 사용률(전체) - - 100 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - -