앱토크롬 분기보고서 (2019.03)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일 : 1998년 2월 12일 나. 본점소재지 및 그 변경- 당사는 2013년 3월 본점소재지를 서울시 강남구 논현로10길 29,3층(개포동, 전남친환경유통센터)으로 이전하였습니다.- 당사는 2016년 4월 본점소재지를 서울시 강남구 테헤란로32길 26(역삼동, 청송빌딩)으로 이전하였습니다.- 당사는 2018년 4월 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545(상대원동, 한라시그마밸리 B1)으로 이전하였습니다.

다. 경영진의 중요한 변동

변동일자	퇴임임원	취임(재선임) 임원

2013.03.14	-	- 대표이사 장휘- 사내이사 정창용- 사외이사 강성희- 사외이사 김정현

2015.03.27	- 사외이사 강성희	- 사내이사 이정권- 사외이사 김형일

2015.07.07	- 대표이사 장휘- 사내이사 이정권- 사내이사 정창용- 사외이사 김정현- 사외이사 김형일	- 대표이사 싱샨후- 사내이사 자오웨이- 사내이사 우신휘- 사외이사 리샤오- 사외이사 왕훼이

2016.02.15	- 사내이사 우신휘

2016.03.04	-	-사내이사 왕친-사내이사 장광종

2017.01.10	- 대표이사 싱샨후- 사내이사 자오웨이- 사외이사 리샤오- 사외이사 왕훼이- 사내이사 왕친- 사내이사 장광종	- 대표이사 김재섭- 사내이사 박순규- 사내이사 정진철- 사외이사 임수택

2017.03.27	- 사내이사 박순규	- 기타비상무이사 박순규

라. 최대주주의 변동

변경일자	변경전	변경후

2015.06.19	장휘 외4인	LOCOJOY HONG KONG HOLDINGS LIMITED 외1인

2016.11.16	Locojoy Hong Kong Holdings Limited 외 1인	러더포드제10호투자조합

2016.12.09	러더포드제10호투자조합	김원일 외1인

2017.01.12	김원일 외1인	주식회사 에이프로젠바이오로직스

2018.06.15(주1)	주식회사 에이프로젠바이오로직스	에이프로젠제약 주식회사 외1인

(주1) 당사는 2018년 06월 15일 에이프로젠제약 주식회사를 대상으로 제3자 배정 유상증자를 진행하였으며, 기존 최대주주의 특수관계자였던 에이프로젠제약이 최대주주로 변경되었으며, 기존 최대주주가 특수관계자로 변경되었습니다. 마. 상호의 변경

변경일자	변경전	변경후

2015.07.07	주식회사 이너스텍(ENUSTECH CO., LTD)	주식회사 로코조이인터내셔널(LOCOJOY International Corporation)

2017.01.10	주식회사 로코조이인터내셔널(LOCOJOY International Corporation)	주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(Aprogen Healthcare Games Inc.)

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등당사는 2017년 7월 03일 일부를 분할하여 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 비1023호(관양동,금강페테리움) 주식회사 이너스텍을 설립하였습니다. 사. 사업목적의 중요한 변동

사업목적 변경 주주총회일	2013년 3월 14일	2015년 7월 7일	2017년 1월 10일

사업목적 변경/추가내용	-유무선 감시제어 시스템(관제시스템 및 자동점멸기 등포함)개발 및 제조, 판매업-에스아이(S.I,System Intergation)사업(소프트웨어패키지 포함)-각종 유무선 기기의 판매업-정보통신공사업-알에프(RF), 씨디엠에이(CDMA),피엘씨(PLC),지그비(Zigbee), 와이파이(WiFi)등을 이용한 가로등 및 보안등 감시제어 시스템 개발 및 제조, 판매업-디밍제어기 및 관련 시스템(관제시스템,유니트 등) 개발 및 제조, 판매업-고효율 조명기구 및 엘이디(LED)조명기구 일체의 개발 및 제조,판매업-근거리 무선통신 제품의 개발 및 제조 판매업 -모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업-온라인게임, 웹게임,모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업-전자상거래-캐릭터상품 제조 및 판매업 -모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업-의약품 도.소매업-의료기기 도,소매업-건강보조식품 도,소매업-화장품 도,소매업-바이오의약품 연구개발업 및 판애-생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매 사업목적추가사유 무선,원격조명제어사업의 추가,변경 게임사업추진 의약품, 바이오사업추진 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 연 혁 2013.02.22 국제전자제어(주) 지분취득(20,000주 @5,000) 2013.03.08 안산공장 사업자등록 2014.04.15 벤처기업확인서(제20140104326호, 기술보증기금) 2014.05.17 녹색기술 인증서(제GT-12-00112호, 미래창조과학부) 2014.07.15 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(제R2011-0504호, 중소기업청) 2014.12.17 국제전자제어(주) 증자(당사 지분 25%) 2016.02.11 '드래곤라자M' 퍼블리싱 2016.06.30 '드래곤라자M' 개발사 비전브로스 주식 65.33% 인수 2017.05.01 의약품 사업개시(의약품 도소매업) 2017.06.20 (주)에이프로젠게임즈 설립(1,980,000주, 500원)(당사지분 100%) 2018.02.20 에스맥(주) 지분취득( 44,052,863주, 1,135원)(당사지분 19.94%) 2018.10.19 '포트리스M' 퍼블리싱 2019.04.01 무선사업부분 사업중단 (*1) (주)제3글로브는 2019년 4월 3일 사명을 (주)에이프로젠게임즈로 변경하였습니다.(*2) 당사는 2019년 4월 1일 무선사업을 중단하였습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.05.18 주식매수선택권행사 보통주 56,700 500 4,937 행사가액 2015.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 1,897,500 500 6,650 발행가액 2015.09.01 무상증자 보통주 11,173,286 500 500 액면가액 2016.06.20 전환권행사 보통주 337,632 500 2,636 전환가액 2016.07.01 전환권행사 보통주 189,681 500 2,636 전환가액 2016.09.23 유상증자(제3자배정) 보통주 970,206 500 5,320 발행가액 2016.09.26 전환권행사 보통주 1,289,830 500 2,636 전환가액 2016.10.31 전환권행사 보통주 41,729 500 2,636 전환가액 2016.12.12 전환권행사 보통주 1,934,748 500 2,636 전환가액 2017.01.12 유상증자(제3자배정) 보통주 10,026,525 500 3,770 발행가액 2017.01.13 유상증자(제3자배정) 보통주 9,867,375 500 3,770 발행가액 2017.01.16 유상증자(제3자배정) 보통주 8,787,800 500 3,770 발행가액 2018.01.26 전환권행사 보통주 455,235 500 3,295 전환가액 2018.01.29 전환권행사 보통주 538,690 500 3,295 전환가액 2018.01.30 전환권행사 보통주 364,186 500 3,295 전환가액 2018.02.06 전환권행사 보통주 30,349 500 3,295 전환가액 2018.02.08 전환권행사 보통주 242,791 500 3,295 전환가액 2018.03.30 전환권행사 보통주 7,587 500 3,295 전환가액 2018.06.15 유상증자(제3자배정) 보통주 37,422,037 500 2,405 발행가액,(주3) 2018.06.18 무상증자 보통주 89,266,330 500 500 액면가액,(주3) (주1) 주식발행일자는 유상증자의 납입일, 무상증자의 신주배정기준일, 주식매수선택권행사 및 전환권행사는 각 행사일 입니다.(주2) 비고는 주당발행가액 입니다.(주3) 해당주식중 74,844,074주는 2018.07.02~2019.07.01 까지 보호예수됩니다. 자세한 사항은 WWW.SEIBRO.OR.KR에서 확인하실 수 있습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제4회무기명무보증사모전환사채(주2) 2016.06.22 2019.06.22 19,200 보통주 시작일:2017.06.22종료일:2019.06.22 100 1,905 - - - 제5회무기명무보증사모전환사채(주3) 2017.01.11 2020.01.11 20,000 보통주 시작일:2018.01.11종료일:2019.12.11 100 1,435 600 418,118 - 합 계 - - 39,200 - - - - 600 418,118 - (주1) 무기명무보증사모전환사채의 전환가액이 3개월마다 실시하는 가격재조정 및 무상증자에 따라 다음과 같이 조정되었습니다.-4회차: 2018년 6월 21일(가격조정일) : 1,905원-5회차: 2018년 7월 11일(가격조정일) : 1,435원(주2) 2016년 06월 22일 권면총액 192억원이 발행되었으며, 2016년 11월 08일 권면총액 160억원을 조기상환하였습니다.또한, 2019년 3월 22일 권면총액 32억원을 조기상환하였습니다.(주3) 2017년 01월 11일 권면총액 200억원이 발행되었으며, 다수의 전환과 조기 상환을 거쳐 보고기간종료일 현재 사채의 권면총액은 6억원 입니다. 또한, 보고기간종료일 이후 2019년 04월 11일 권면총액 5억원을 조기상환하였습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 178,695,217 - 178,695,217 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 178,695,217 - 178,695,217 - Ⅴ. 자기주식수 162,557 - 162,557 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 178,532,660 - 178,532,660 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 178,695,217 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,820,777 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 171,874,440 - 우선주 - - (주1)의결권없는 주식수(B)는 「상법」제344조의3제1항,「상법」 제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권없는 주식입니다. 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 배당 제한에 관한 사항당사 정관에서 정하고 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 정 관 내 용 배당에 관한중요한 정책 제12조(신주의배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 배당 제한에관한 사항 당사의 정관상에는 배당의 제한에 관한 규정은 없습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 당분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -10,266 8,604 -3,973 (별도)당기순이익(백만원) -9,648 9,194 -2,472 (연결)주당순이익(원) -58 71 -39 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주1) 주당순이익은 계속영업기본주당이익입니다. II. 사업의 내용 가. 게임사업부 [산업의 특성] 모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다. [국내외 시장 여건 등] 당사가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 세계 게임시장은 2017년부터 2020년까지 연평균 7.4%의 성장세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 현재 전 세계에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 모바일 게임시장은 약 11.8%의 높은 연평균 성장률을 유지할 것으로 예상되며, 2019년에도 다른 게임시장이 한자릿수 성장에 머무는 데에 비해 11.0%의 두자릿수 성장을 이어나갈 것으로 예상됩니다. [세계 게임 시장 규모] (단위:백만달러, %) 구분 2016 2017 2018(E) 2019(E) 2020(E) 17-20CAGR 모바일게임 매출액 46,937 57,624 66,543 73,872 80,508 11.8 성장율 27.7 22.8 15.5 11.0 9.0 PC게임 매출액 31,433 33,168 34,975 36,057 36,703 3.4 성장율 (6.9) 5.5 5.4 3.1 1.8 콘솔게임 매출액 36,221 39,910 43,768 47,166 49,130 7.2 성장율 1.2 10.2 9.7 7.8 4.2 아케이드게임 매출액 30,129 31,377 32,577 33,621 34,664 3.4 성장율 5.8 4.1 3.8 3.2 3.1 합계 매출액 144,719 162,079 177,862 190,716 201,004 7.4 성장율 7.3 12.0 9.7 7.2 5.4 (주1)출처: 2018 대한민국 게임백서 '2018년 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 국내 게임시장은 2018년대비 3.9% 성장한 14조 5천억원의 시장규모를 보일 것으로 추정됩니다. PC게임을 제외한 전반적인 게임시장에서 매출성장이 예상됩니다. 모바일 게임의 경우 전체 시장규모의 48%를 차지하는 가장 큰 시장으로서, 전체 게임시장의 견인 요소가 될 것으로 보입니다.모바일 게임시장의 경우 지속적으로 증가하여 2020년에 약 7조 2천억원에 이를 것으로 예상되며, 향후로도 가장 큰 게임시장으로서 지속 성장할 것으로 보입니다. [국내 게임시장의 규모] (단위 : 억원, %) 구분 2016 2017 2018(E) 2019(E) 2020(E) 17-20CAGR 모바일게임 매출액 43,301 62,102 66,946 69,624 72,200 5.2 성장율 24.3 43.3 7.8 4.0 3.7 PC게임 매출액 46,786 45,409 43,139 41,844 39,836 (4.3) 성장율 (12.0) (2.9) (5.0) (3.0) (4.8) 콘솔게임 매출액 2,627 3,734 4,481 5,301 6,016 17.2 성장율 58.1 42.2 20.0 18.3 13.5 아케이드게임 매출액 814 1,798 3,596 4,135 4,483 35.6 성장율 71.5 121.0 100.0 15 8.4 PC방 매출액 14,668 17,600 20,768 23,343 25,164 12.7 성장율 (11.7) 20.0 18.0 12.4 7.8 아케이드게임장 매출액 750 780 975 1,102 1,210 15.8 성장율 63,8 4.0 25.0 13.0 9.8 합계 매출액 108,945 131,423 139,904 145,349 148,909 4.3 성장율 1.6 20.6 6.5 3.9 2.4 (주1)출처 : 2018 대한민국 게임백서 [경기변동의 특성] 게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 당사의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다. 이러한 점 때문에 당사의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다. [계절성]게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다. [경쟁상의 강점과 단점] 당사가 최근 출시한 '포트리스M'은 2000년대 슈팅게임의 바람을 일으키며, 1,700만 유저가 이용한 국민 게임 '포트리스'를 바탕으로 하여 개발되었습니다. 기존 게임을 경험했던 30~40대 유저 뿐만 아니라 쉬운 조작과 간편하게 즐길 수 있는 점으로 누구나 쉽게 게임을 즐길 수 있는 캐쥬얼슈팅게임입니다. 당사가 2016년 출시한 모바일게임 '드래곤라자M'는 국내 유명 소설의 IP를 이용하여 개발한 고품격 RPG게임으로 출시 1주일만에 구글 매출순위 9위를 기록하고 출시 한달이 지난 시점에서 다른 게임들과는 반대의 양상으로 구글 인기순위 1위를 달성하는 등 시장의 평가가 매우 긍정적 이었습니다. 또한, 동남아,북미 등에 차례로 출시하여 액션과 스토리가 결합된 새로운 RPG 장르를 해외에 선보여 매출 뿐만 아니라 당사의 이미지 제고에도 상당한 기여를 하였습니다. 한편 대형게임회사 등이 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있습니다. 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되며, 이에 따라 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 큰 흐름을 놓치지 않고 변화의 선두에 서서 모바일게임으로는 '드래곤라자M' 및 '포트리스M'등 대작IP를 활용한 게임사업부문에서의 적극적인 성장전략으로 국내외 관련 업계에서 경쟁력 있는 기업으로 성장할 계획입니다. [신규사업 등의 내용 및 전망] '포트리스M'은 국민슈팅게임이라는 IP를 바탕으로 출시와 동시에 시장에서 호평을 받고 있습니다. 회사는 '드래곤라자M' 등 퍼블리싱 경험과 다양한 게임사업 경험을 보유하고 있는 인적자원을 바탕으로 해외시장까지 공략할 것입니다.2019년 다양한 게임들의 국내 출시 및 해외 시장 진출이 예정되어 있습니다. 먼저, 모바일 게임에서는 '포트리스M'의 본격적인 해외 시장 진출을 계획하고 있으며, 연결종속회사에서 개발중인 소울워커Zero(가칭)는 상반기 중 출시 하여 수익구조를 극대화할 수 있는 런칭전략을 강구하고 있습니다. 또한 지속적으로 양질의 대작 IP를 확보하여 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있으며, 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자를 진행하는 등 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보일 예정입니다. '드래곤라자M','포트리스M' 등에 대한 안정적인 퍼블리싱 능력을 바탕으로 전략적 IP를 활용한 모바일게임을 출시하여 기업을 브랜딩하고, 집중적인 육성을 통하여 게임이라는 놀이문화를 선도하는 기업으로 발전할 것입니다. 나. 임 대수익사업부 [산업의 특성] 부동산 임대업은 사업 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물 경기변동에 의해 임대수요의 변화와 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다. 장비 임대업이 속해 있는 국내 리스산업은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되었으며, IMF이전인 1997년 이전까지 리스업은 지속적인 발전을 거듭하여 국내 설비투자의 20% 이상을 담당하는 기업 설비자금 조달창구 역할을 수행할 만큼 크게 성장하였습니다. 그러나 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 이는 신규로 리스업무를 영위하고자 하는 회사들이 증가하여 경쟁이 심화되었고, 과도한 성장정책추구로 저마진 영업 증가에 따른 수익성 악화 및 심사기준 완화 등으로 인한 부실증가, 그리고 외환위기로 인한 한계기업들의 부실발생 증가에 기인하였습니다. 2002년 이후 경제 회복과 함께 자동차리스 및 선박리스 등 특정 설비를 위주로 리스시장 규모가 증가하고 리스회사들의 대외 신인도도 점차 회복되면서 리스실행액(취급액)도 증가하게 되었으나, 2008년 금융위기 및 2013년 금융소비자 보호 강화정책의 일환으로 여신전문금융기관에 대한 규제가 강화되어 외부 자금조달에 어려움을 겪게 되면서 영업활동을 활발히 전개하지 못하게 되었습니다. 이후 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다. 그러나, 특정 설비 및 특정자산에 대한 임대는 업체들간 경쟁요소에서 보다 자유로운 특성을 갖을 수 있어, 향후에도 지속적으로 관련 영역을 확대해 나가며 성장할 것으로 예상되고 있습니다. [회사의현황] 당사는 안정적 수익구조 확보를 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다. 주된 수요업체를 개발력과 사업력을 인정받은 회사로 하여, 부동산에 대한 안정적인 임대 수익 확보와 동시에 개발에 필요한 사업 기계, 설비 등을 취득하여 이를 대여하는 물적금융 리스로 기존 저마진 리스업이 아닌 안정적인 수익구조를 창출할 것으로 전망하고 있습니다. 다. 의약품사업부 [산업의특성]의약품 산업은 기술 및 지식 집약적인 산업으로 약학, 화학, 의학, 생명공학 등 여러 분야의 관련 지식과 복합적인 기술을 전제로 막대한 비용과 시간이 투입되고, 대상 질환에 따라 세분화되는 특성이 있어, 진입 장벽 및 성장 잠재력이 큰 산업으로 이해되고 있습니다. 또한 사회 경제 구조가 고도화됨에 따라, 건강과 의료에 대한 사회적 수요가 점차 증가되어 관련 시장규모는 더욱 더 커질 것으로 기대 됩니다. 전 세계 의약품 시장은 합성의약품 시장과 바이오의약품 시장으로 크게 양분되어 있는데 앞으로의 의약품 산업은 부가가치가 더욱 높은 바이오의약품 분야를 중심으로 확대되어 가고 있으며, 향후 국가경제의 핵심전략 산업으로 지속적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. [산업의성장성]국 내외 모두 사회구조의 고도화에 따라 인간 수명의 연장 등 고령화가 가속되고 있으며 동시에 수반되는 양적, 질적인 의료서비스 수요 증대로 의약품 시장의 지속적인 확대가 가능할 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특징]의약품 산업은 다른 산업군에 비하여 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.그 중에서도 질병 치료를 주목적으로 하는 전문의약품 분야는 더욱 안정적인 특성을 보이고 있으며, 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그리고 일반의약품은 전문의약품에 비해 상대적으로 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.[경쟁요소]의약품산업은 건강에 대한 관심 증대 및 노령화의 가속화 등으로 인하여 시장이 확대되고 있으나 오리지널 약품의 특허 만료와 이에 따른 제네릭 약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 마케팅으로 인하여 시장경쟁도 격화되고 있습니다.또한, 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. [회사의현황] 당사는 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 다양한 전문의약품을 중심으로 전국 각 지역에서 판매를 수행하고 있습니다. 또한 부가가치가 높은 제품군에 대해서도 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. 라. 사업부문별 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 당분기 제21기 제20기 게임 임대 의약품 합 계 게임 임대 의약품 합 계 게임 임대 의약품 합 계 Ⅰ.매출액 3,031 131 3,429 6,592 3,285 520 13,774 17,579 491 380 7,830 8,701 1. 외부 3,031 131 3,429 6,592 3,285 520 13,774 17,579 491 380 7,830 8,701 2. 내부 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅱ.영업손익 (92) 73 235 216 (1,294) 271 761 (262) (3,275) 419 (92) (2,948) Ⅲ.사업부문자산 3,915 33,824 8,788 46,527 3,119 32,392 8,517 44,028 3,999 36,048 6,683 46,730 (감가상각비) 69 56 10 135 260 225 17 502 462 178 12 652 (주1) 공통 판관비의 합리적 배부기준 적용, 공통 판관비는 해당 공통판관비 Cost Center별로 1차 집계후 사업 부문별 기여도에 따라 2차 배부하였습니다. (주2) 회사의 자산 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산은 제외하였습니다.(주3) 감가상각비는 무형자산상각비를 포함하여 기재하였으며 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 제외하였습니다. (주4) 위 자료는 보고기간 종료일 현재 보고부문별 수익 및 성과를 기준으로 작성하였습니다. (주5)당사의 연결재무제표 기준 자산총액은 215,644백만원 이며, 사업부문별로 구분할수 없는 금액은 표시하지 않았습니다. 바. 조 직도 에이프로젠헬스케어(공시).jpg 에이프로젠헬스케어(공시) 2 . 주요제품, 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 제품, 게임별 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요제품 및 상표 등 제22기 당분기 매출액 비율 게임 포트리스M 등 2,973 45.5 임대수익 임대수익사업 131 2.0 의약품 항생제, 순환기제 등 3,429 52.5 매출 합계 6,533 100.0 3. 주요 원재료에 관한 사항 주요 원재료 등의 매입 현황 및 가격변동추이 당사는 모바일 게임 등의 개발, 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 의약품유통사업 및 임대수익사업을 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사가 영위하는 사업영역인 게임사업,의약품유통사업,임대수익사업의 특성상 개념의 특정이 어려워 해당사항이 없습니다. 나. 생산설비의 현황 해당 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 당분기 제21기 게임 포트리스M 등 2,973 3,285 임대 부동산임대매출 131 520 의약품 의약품 판매 3,429 13,774 합 계 6,533 19,416 나. 판매경로별 매출현 황 (제22기) (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 판매경로 매출액 비중 게임 오픈마켓(구글,애플 등)을 통한 판매 2,973 45.5 임대 임대수익사업 131 2.0 의약품 영업본부 -> 병.의원, 약국 등 -> 소비자 3,429 52.5 매출 합계 6,533 100.0 다. 판매전략 (1) 게임 사업 (가) 국내 판매 전략 2013년 이후 모바일게임 시장의 성장세가 둔화되어 정체상태에 머무르고 있으나 트렌드에 민감해 게임성을 판단하기에 최적인 국내 시장은, 2013~2014 모바일게임 성숙기를 거쳐 2015년 이후 현재까지 고사양 스마트폰 출시에 따라 게임의 퀄리티가 매우 높아져 RPG 장르의 코어게임이 전체 시장 매출의 대부분을 점유하고 있는 상황입니다. 이에 따라 역량있는 핵심 개발사를 대상으로 적극적인 투자 및 퍼블리싱을 통해 다양한 장르의 게임을 개발, 소싱하고 in-house 개발 스튜디오의 인수를 통해 우수한 개발력과 게임타이틀을 확보하는데 주력하고 있습니다. (나) 해외 판매 전략 중장기적으로 당사 전체매출에서 글로벌 해외 매출이 차지하는 비중은 점차 확대될 예정입니다. 글로벌 시장 진출을 위한 게임플랫폼 사업을 추진하여 서비스 플랫폼을 권역별로 구축하여 중국/대만, 일본, 동남아, 북미유럽 등 4개권역에 게임별 특성에 따라 원빌드 게임 및 각각 최적화된 빌드 제작을 통해 해외 주요 시장을 빠르게 공략할 계획입니다. 또한 해외 메신저 플랫폼과 주요 퍼블리셔를 통해 지역별 다양한 진출 방법을 모색하고 직접 진출 또는 라이선스 재판매 방법을 적절히 병행하여 트렌드를 선점하는 적기출시 전략으로 해외 주요 거점에 빠르게 안착할 계획을 실행중에 있습니다. (다) 성장 전략 국내 뿐만 아니라 해외 시장에서의 경쟁이 갈수록 치열해지는 환경에서 IP 경 쟁력의 중요성과 파급효과를 충분히 경험한 당사는 2016년 2월 출시 후 단시간에 국내 주류 모바일게임 시장에 성공적으로 안착한 "드래곤라자M", "포트리스M" 브랜드를 통해 국내를 넘어 전세계 시장에서 컨텐츠의 차별화 전략을 실행해 나가고 있습니다. 이러한 게임사업 자체의 경쟁력을 집중적으로 키워 수익창출이 극대화 될수 있도록 계획하고 있습니다. 또한, 당사가 장차 스마트기기를 통해 대중이 즐길 수 있는 다양하고 우수한 컨텐츠를 전세계에 공급하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로 성장하기 위한 내실을 다져나가고 있습니다. (2) 임대 수익 사업 부동산에 대한 안정적인 수요처 확보와 동시에 특화된 장기 임대가 가능한 설비, 기계장치 임대로 중장기적으로도 안정적인 수익을 확보하는 것에 중점을 둘 계획입니다. (3)의약품사업 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 전문의약품을 중심으로 판매를 수행하고 있으며, 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품의 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목군의 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. 라. 주요매출처 (제22기) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 매출구분 매출처 매출액 비중 게임 모바일 매출(개인) 2,973 45.5 임대 임대매출 131 2.0 의약품 병의원, 약국 등 3,429 52.5 매출 합계 6,533 100.0 6. 수주상황 해당사항 없음 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 432,180 142,923 매출채권(장기성포함)(주1) USD 169,664 412,628 단기금융상품 USD - 1,488,249 자산 계 601,844 2,043,800 매입채무 USD 82,221 189,764 부채 계 82,221 189,764 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 51,962 (51,962) 183,053 (183,053) (2) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 금융 자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 7,163,074 7,163,074 단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 29,171,017 - - 29,171,017 매출채권 - - 5,557,192 5,557,192 기타금융자산 - - 14,301,969 14,301,969 소 계 29,171,017 - 27,022,235 56,193,252 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 59,587,150 - - 59,587,150 기타포괄-공정가치금융자산 - 2,738,733 - 2,738,733 장기매출채권 - - 18,195 18,195 기타금융자산 - - 300,647 300,647 소 계 59,587,150 2,738,733 318,842 62,644,725 합 계 88,758,167 2,738,733 27,341,077 118,837,977 다. 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 3,739,361 - - - - 3,739,361 기타금융부채 2,225,248 206,152 460,503 1,095 - 2,892,998 차입금및전환사채(주1) 1,541,202 373,212 - - - 1,914,414 합 계 7,505,811 579,364 460,503 1,095 - 8,546,773 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,594,416 - - - - 4,594,416 기타금융부채 542,965 151,376 1,151,196 - - 1,845,537 차입금및전환사채(주1) 3,834,897 19,948,322 27,183 - - 23,810,402 합 계 8,972,278 20,099,698 1,178,379 - - 30,250,355 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 라. 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고 기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*) 1,914,414 13,301,102 차감: 현금및현금성자산 (7,163,074) (10,030,951) 순부채 0 3,270,151 자본총계 205,240,172 217,201,777 총자본 205,240,172 220,471,928 자본조달비율 0% 1% (*) 차입금 및 전환사채의 이자 등을 포함한 현금흐름에서 파생상품 관련 금액을 제외한 금액으로 산정하였습니다. 8. 파생상품 거래현황 해당사항 없음 9. 경영상의 주요 계약 등 계약상대방 계약체결일 내 용 비 고 (주)에이프로젠 2017.03.07 부동산매매계약(한라시그마벨리B212-B216) 매입 (주)에이프로젠제약 2017.03.07 부동산매매계약(한라시그마벨리B101-117,B201) 매입 (주)에이프로젠제약 2017.04.13 부동산매매계약(한라시그마벨리B201) 매도 (주)루미앤 2017.06.26 부동산매매계약(한라시그마벨리B205) 매입 개인 2017.06.26 부동산매매계약(한라시그마벨리B209) 매입 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 해당사항 없음 나. 연구개발 비용 해당사항 없음 다. 연구개발 실적 해당사항 없음 라. 향후 연구개발 계획 해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적 재산권 등 해당사항 없음 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 해당사항 없음 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 22 기 당분기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 57,072,476,727 69,422,406,488 79,996,824,928 현금및현금성자산 7,163,073,981 10,030,951,126 17,424,883,162 단기금융상품 - 3,488,248,693 54,549,036,748 당기손익-공정가치금융자산(유동) 29,171,017,032 34,968,912,322 - 매출채권 5,557,191,999 5,600,440,128 4,198,051,734 기타금융자산 14,301,968,729 14,485,871,454 3,165,386,842 기타비금융자산 544,448,581 499,236,010 413,338,860 당기법인세자산 305,043,588 262,345,648 230,727,645 재고자산 29,732,817 86,401,107 15,399,937 비유동자산 158,571,630,746 168,507,294,497 61,751,728,073 장기금융상품 - - 25,891,347,443 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 59,587,150,000 70,746,410,000 - 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) 2,738,733,184 2,915,015,224 - 장기매출채권 18,195,218 29,041,763 97,891,430 기타금융자산 300,646,890 310,750,513 5,559,470,837 기타비금융자산 23,847,893,324 22,137,610,037 18,476,907,251 관계기업투자주식 61,332,661,529 61,504,262,486 328,761,934 투자부동산 9,892,016,410 9,948,510,824 10,174,488,478 유형자산 177,793,762 108,981,852 234,259,388 무형자산 676,540,429 806,711,798 988,601,312 자산총계 215,644,107,473 237,929,700,985 141,748,553,001 부채 유동부채 9,003,723,266 19,479,782,331 25,029,325,444 비유동부채 1,400,212,495 1,248,141,621 2,032,133,231 부채총계 10,403,935,761 20,727,923,952 27,061,458,675 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 205,531,892,951 217,456,450,399 114,805,315,998 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 140,671,029,349 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 25,184,006,000 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 115,487,023,349 기타자본구성요소 380,148,183 2,029,956,405 2,845,717,419 이익잉여금(결손금) (30,201,798,880) (19,927,049,654) (28,711,430,770) 비지배지분 (291,721,239) (254,673,366) (118,221,672) 자본총계 205,240,171,712 217,201,777,033 114,687,094,326 자본과부채총계 215,644,107,473 237,929,700,985 141,748,553,001 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 03월 31일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년12월 31일) (2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일) 수익(매출액) 6,533,901,156 17,579,734,968 8,701,699,873 영업이익(손실) (402,485,109) (261,375,007) (2,949,488,711) 법인세비용차감전순이익(손실) (9,972,762,407) 8,723,921,824 (5,298,427,090) 당기순이익(손실) (10,266,914,291) 8,604,202,666 (3,973,318,255) 지배기업 소유주지분 (10,229,866,418) 8,740,654,360 (3,299,673,876) 비지배지분 (37,047,873) (136,451,694) (673,644,379) 총포괄손익 (11,490,202,453) 8,244,902,288 (4,020,669,366) 지배기업 소유주지분 (11,453,154,580) 8,381,353,982 (3,347,024,987) 비지배지분 (37,047,873) (136,451,694) (673,644,379) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) (58) 76 (42) 중단영업기본주당이익(손실) 0 0 9 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) (58) 76 (42) 중단영업희석주당이익(손실) 0 0 9 연결에 포함된 종속기업수 2 2 2 ※상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다.나. 별도요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 22 기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 57,236,156,887 69,912,032,526 79,423,915,280 현금및현금및현금성자산 6,051,405,668 9,777,710,180 17,084,902,670 단기금융상품 - 3,488,248,693 54,549,036,748 당기손익-공정가치금융자산(유동) 29,171,017,032 34,968,912,322 - 매출채권 5,557,155,141 5,600,127,296 4,198,014,876 기타금융자산 14,944,621,020 15,121,956,002 3,224,180,277 기타비금융자산 1,177,466,291 606,549,348 122,146,187 당기법인세자산 304,758,918 262,127,578 230,234,585 재고자산 29,732,817 86,401,107 15,399,937 비유동자산 158,725,283,065 168,627,491,942 62,505,831,374 장기금융상품 - - 25,891,347,443 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 59,857,289,500 71,016,549,500 - 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) 2,738,733,184 2,915,015,224 - 장기매출채권 18,195,218 29,041,763 97,891,430 기타금융자산 241,831,442 251,423,013 5,550,143,337 기타비금융자산 23,847,893,324 22,137,610,037 18,476,907,251 종속기업 및 관계기업투자주식 61,332,661,529 61,504,262,486 2,069,734,167 투자부동산 9,892,016,410 9,948,510,824 10,174,488,478 유형자산 120,122,029 80,867,297 219,108,192 무형자산 676,540,429 744,211,798 26,211,076 자산총계 215,961,439,952 238,539,524,468 141,929,746,654 부채 [유동부채] 7,827,966,431 19,253,420,422 24,951,340,765 [비유동부채] 1,263,540,072 1,073,259,251 1,870,433,832 부채총계 9,091,506,503 20,326,679,673 26,821,774,597 자본 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 140,671,029,349 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 25,184,006,000 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 115,487,023,349 기타자본구성요소 380,148,183 2,029,956,405 2,845,717,419 이익잉여금(결손금) (28,863,758,382) (19,170,655,258) (28,408,774,711) 자본총계 206,869,933,449 218,212,844,795 115,107,972,057 자본과부채총계 215,961,439,952 238,539,524,468 141,929,746,654 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019년 1월 1일 ~2019년 03월 31일) (2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일) 수익(매출액) 6,592,423,012 17,773,711,026 8,784,148,393 영업이익(손실) 216,619,963 1,449,025,442 (1,793,898,475) 법인세비용차감전순이익(손실) (9,354,068,432) 9,314,111,855 (3,644,318,106) 당기순이익(손실) (9,648,220,316) 9,194,392,697 (2,472,544,874) 총포괄손익 (10,871,508,478) 8,835,092,319 (2,519,895,985) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) (55) 72 (32) 중단영업기본주당이익(손실) 0 0 7 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) (55) 72 (32) 중단영업희석주당이익(손실) 0 0 7 ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019.1q 보고서_1.0_yun(190513).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 57,072,476,727 69,422,406,488 현금및현금성자산 7,163,073,981 10,030,951,126 단기금융상품 0 3,488,248,693 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 29,171,017,032 34,968,912,322 매출채권 5,557,191,999 5,600,440,128 기타금융자산 14,301,968,729 14,485,871,454 기타비금융자산 544,448,581 499,236,010 당기법인세자산 305,043,588 262,345,648 재고자산 29,732,817 86,401,107 비유동자산 158,571,630,746 168,507,294,497 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 59,587,150,000 70,746,410,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,738,733,184 2,915,015,224 장기매출채권 18,195,218 29,041,763 기타금융자산 300,646,890 310,750,513 기타비금융자산 23,847,893,324 22,137,610,037 관계기업에 대한 투자자산 61,332,661,529 61,504,262,486 투자부동산 9,892,016,410 9,948,510,824 유형자산 177,793,762 108,981,852 무형자산 676,540,429 806,711,798 자산총계 215,644,107,473 237,929,700,985 부채 유동부채 9,003,723,266 19,479,782,331 단기매입채무 3,739,360,996 4,190,387,429 기타금융부채 2,431,400,213 1,866,408,984 단기차입금 및 전환사채 1,859,793,097 12,098,806,033 기타비금융부채 323,303,737 206,665,305 유동파생상품부채 37,930,200 562,888,950 유동충당부채 611,935,023 554,625,630 비유동부채 1,400,212,495 1,248,141,621 기타금융부채 461,597,792 437,000,000 순확정급여채무 933,254,315 811,141,621 비유동충당부채 5,360,388 0 부채총계 10,403,935,761 20,727,923,952 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 205,531,892,951 217,456,450,399 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 기타자본구성요소 380,148,183 2,029,956,405 이익잉여금(결손금) (30,201,798,880) (19,927,049,654) 비지배지분 (291,721,239) (254,673,366) 자본총계 205,240,171,712 217,201,777,033 자본과부채총계 215,644,107,473 237,929,700,985 "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,533,901,156 6,533,901,156 3,386,117,747 3,386,117,747 매출원가 4,403,105,225 4,403,105,225 2,454,358,593 2,454,358,593 매출총이익 2,130,795,931 2,130,795,931 931,759,154 931,759,154 판매비와관리비 2,533,281,040 2,533,281,040 1,462,703,116 1,462,703,116 영업이익(손실) (402,485,109) (402,485,109) (530,943,962) (530,943,962) 기타이익 47,839,096 47,839,096 19,111,969 19,111,969 기타손실 310 310 1,183,858 1,183,858 지분법손익 1,113,172,522 1,113,172,522 (382,135,520) (382,135,520) 금융수익 627,987,350 627,987,350 1,536,923,449 1,536,923,449 금융원가 11,359,275,956 11,359,275,956 495,754,773 495,754,773 법인세비용차감전순이익(손실) (9,972,762,407) (9,972,762,407) 146,017,305 146,017,305 법인세비용 295,309,419 295,309,419 5,567,956 5,567,956 계속영업이익(손실) (10,268,071,826) (10,268,071,826) 140,449,349 140,449,349 중단영업이익(손실) 1,157,535 1,157,535 35,797,791 35,797,791 당기순이익(손실) (10,266,914,291) (10,266,914,291) 176,247,140 176,247,140 기타포괄손익 (1,223,288,162) (1,223,288,162) (46,325,365) (46,325,365) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,002,123,314) (1,002,123,314) (26,584,428) (26,584,428) 지분법자본변동(세후기타포괄손익) (1,002,123,314) (1,002,123,314) (26,584,428) (26,584,428) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (221,164,848) (221,164,848) (19,740,937) (19,740,937) 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) (176,282,040) (176,282,040) (19,740,937) (19,740,937) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (44,882,808) (44,882,808) 0 0 총포괄손익 (11,490,202,453) (11,490,202,453) 129,921,775 129,921,775 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (10,229,866,418) (10,229,866,418) 202,166,317 202,166,317 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (37,047,873) (37,047,873) (25,919,177) (25,919,177) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (11,453,154,580) (11,453,154,580) 155,840,952 155,840,952 총 포괄손익, 비지배지분 (37,047,873) (37,047,873) (25,919,177) (25,919,177) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (58) (58) 1 1 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (58) (58) 1 1 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 2,845,717,419 (28,711,430,770) 114,805,315,998 (118,221,672) 114,687,094,326 당기순이익(손실) 0 0 0 202,166,317 202,166,317 (25,919,177) 176,247,140 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (19,740,937) (19,740,937) 0 (19,740,937) 지분법자본변동 0 0 (26,584,428) 0 (26,584,428) 0 (26,584,428) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환 819,419,000 4,171,992,214 (412,733,880) 0 4,578,677,334 0 4,578,677,334 전환사채의상환 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 819,419,000 4,171,992,214 (439,318,308) 182,425,380 4,734,518,286 (25,919,177) 4,708,599,109 2018.03.31 (기말자본) 26,003,425,000 119,659,015,563 2,406,399,111 (28,529,005,390) 119,539,834,284 (144,140,849) 119,395,693,435 2019.01.01 (기초자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 2,029,956,405 (19,927,049,654) 217,456,450,399 (254,673,366) 217,201,777,033 당기순이익(손실) 0 0 0 (10,229,866,418) (10,229,866,418) (37,047,873) (10,266,914,291) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (44,882,808) (44,882,808) 0 (44,882,808) 지분법자본변동 0 0 (1,002,123,314) 0 (1,002,123,314) 0 (1,002,123,314) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 (176,282,040) 0 (176,282,040) 0 (176,282,040) 전환사채의전환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의상환 0 0 (471,402,868) 0 (471,402,868) 0 (471,402,868) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (1,649,808,222) (10,274,749,226) (11,924,557,448) (37,047,873) (11,961,605,321) 2019.03.31 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 380,148,183 (30,201,798,880) 205,531,892,951 (291,721,239) 205,240,171,712 "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 830,147,114 3,325,724,576 영업으로부터 창출된 현금흐름 757,249,511 3,015,554,249 이자수취(영업) 183,408,747 503,598,671 이자지급(영업) (67,813,204) (112,790,204) 법인세납부(환급) (42,697,940) (80,638,140) 투자활동현금흐름 7,656,010,341 (10,026,749,958) 유형자산의 처분 0 1,209,090 단기금융상품의 감소 3,488,248,693 41,244,866,045 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 5,888,592,409 0 기타금융부채의 증가 0 41,100,000 단기금융상품의 증가 0 (198,077,126) 기타금융자산의 증가 (3,937,474) (1,000,000) 기타비금융자산의 증가 (1,710,283,287) (964,848,462) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (49,999,999,505) 유형자산의 취득 (6,610,000) 0 무형자산의 취득 0 (150,000,000) 재무활동현금흐름 (11,354,034,600) (1,179,746,971) 차입 및 전환사채의 상환 (11,354,034,600) (1,179,746,971) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,867,877,145) (7,880,772,353) 기초현금및현금성자산 10,030,951,126 17,424,883,162 기말현금및현금성자산 7,163,073,981 9,544,110,809 "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제 22(당) 기 2019년 03월 31일 현재 제 21(전) 기 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속회사 1. 일반사항 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '연결회사')는 1998년 2월에 설립되어 블루투스제품 제조 및 판매, 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업 등을 영위하고 있으며, 조명제어 사업부는 2017년 6월 분할하였습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 연결회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 에이이프로젠제약㈜ 외 1 106,674,314 주 59.70% 기타 72,020,903 주 40.30% 합 계 178,695,217 주 100.00% (1)2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업, 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 소유지분율 당분기말 전기말 ㈜비전브로스 한 국 소프트웨어 개발 및 판매 2018.12.31 65.33 65.33 (주) 에이프로젠게임즈 한 국 소프트웨어 개발 및 판매 2018.12.31 100 100 (3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포관손익 ㈜비전브로스 217,468 1,058,884 (841,416) 2,428 (106,858) (106,858) (주)에이프로젠게임즈 1,828,732 2,656,300 (827,568) 647,682 (511,836) (511,836) (*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다. 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 사업지원본부에 의해 이루어지고 있으며, 사업지원본부는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 432,180 142,923 매출채권(장기성포함)(주1) USD 169,664 412,628 단기금융상품 USD - 1,488,249 자산 계 601,844 2,043,800 매입채무 USD 82,221 189,764 부채 계 82,221 189,764 (주1) 상기 금액은 금융상품에 포함된 외화표시 원화금액을 나타내는 주석입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 51,962 (51,962) (183,053) 183,053 (2) 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라 금융기관예치금 및 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당분기말 기대 손실률 0% 1% 33% 89% 90% 100% 100% 총 장부금액 4,970,303 604,247 39,992 22,737 28,406 1,485 172,377 손실충당금 22,164 8,543 13,381 20,257 25,498 1,485 172,377 전기말 기대 손실률 1% 56% 93% 22% 0% 100% 100% 총 장부금액 5,652,255 44,645 49,625 49 0 1,485 172,377 손실충당금 45,407 24,935 45,940 11 0 1,485 172,377 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 290,156 224,434 당분기 중 제각(*) - - 대손상각비 환입 (26,451) 31,760 보고기간 말 금액 263,705 256,194 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 6개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 및 임직원에 대한 대여금, 동 대여금에 대한 미수수익 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수수익 미수금 계 전기말 924,000 17,479 1,092,961 2,034,440 기타의 대손상각비 환입 (42,898) - - (42,898) 당분기말 손실충당금 881,102 17,479 1,092,961 1,991,542 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 기타의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. . 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다 .- 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 3,739,361 - - - - 3,739,361 기타금융부채 2,225,248 206,152 460,503 1,095 - 2,892,998 차입금및전환사채(주1) 1,541,202 373,212 - - - 1,914,414 합 계 7,505,811 579,364 460,503 1,095 - 8,546,773 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. - 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,190,387 - - - - 4,190,387 기타금융부채 1,762,409 104,000 437,000 - - 2,303,409 차입금및전환사채(주1) 12,931,673 369,429 - - - 13,301,102 합 계 18,884,469 473,429 437,000 - - 19,794,898 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*) 1,914,414 13,301,102 차감: 현금및현금성자산 (7,163,074) (10,030,951) 순부채 - 3,270,151 자본총계 205,240,172 217,201,777 총자본 205,240,172 220,471,928 자본조달비율 - 1% (*) 차입금 및 전환사채의 이자 등을 포함한 현금흐름에서 파생상품 관련 금액을 제외한 금액으로 산정하였습니다. 4.3 금융자산의 양도4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도금융자산연결회사는 당분기와 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 1,276,367 1,129,908 관련부채의 장부금액 (1,276,367) (1,129,908) 5. 중단영업 (1) 연결회사는 2019년 3월 31일 무선사업부문을 이사회의 승인을 거쳐 사업을 중단하였습니다. 포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 320,382 542,895 매출원가 285,731 484,968 매출총이익 34,651 57,926 판매비와관리비 33,493 22,128 세금과공과 48 4,085 감가상각비 3,327 1,875 차량유지비 - 1,771 교육훈련비 - 180 지급수수료 30,118 14,216 세전 중단영업손익 1,157 35,797 법인세비용 - - 세후중단영업손익 1,157 35,797 중단영업으로부터의 당기순손익 1,157 35,797 (2) 중단영업 현금흐름 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 152,036 18,206 재무현금흐름 (13,650) (13,650) 총 현금흐름 138,386 4,556 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,163,074 7,163,074 10,030,951 10,030,951 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 29,171,017 29,171,017 34,968,912 34,968,912 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 59,587,150 59,587,150 70,746,410 70,746,410 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,738,733 2,738,733 2,915,015 2,915,015 매출채권 5,557,192 5,557,192 5,600,440 5,600,440 기타금융자산 14,301,969 14,301,969 14,485,871 14,485,871 장기매출채권 18,195 18,195 29,042 29,042 기타금융자산(비유동) 300,647 300,647 310,751 310,751 소계 118,837,977 118,837,977 142,575,641 142,575,641 금융부채 매입채무 3,739,361 3,739,361 4,190,387 4,190,387 기타금융부채 2,431,400 2,431,400 1,866,409 1,866,409 차입금및전환사채 1,859,793 1,859,793 12,098,806 12,098,806 파생금융부채 37,930 37,930 562,889 562,889 기타금융부채(비유동) 461,598 461,598 437,000 437,000 소계 8,530,082 8,530,082 19,155,491 19,155,491 6.2 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 27,648,111 - 61,110,056 88,758,167 기타포괄-공정가치금융자산 2,333,333 - 405,400 2,738,733 파생금융부채 - - (37,930) (37,930) (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 27,593,495 - 78,121,828 105,715,323 기타포괄-공정가치금융자산 2,509,615 - 405,400 2,915,015 파생상품부채 - - (562,889) (562,889) 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3이 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 77,964,339 (2,404,552) 발행(취득)액 - - 감소(처분)액 (5,352,740) 686,243 당기손익인식액 (11,134,073) - 기타포괄손익인식액 - - 기말금액 61,477,526 (1,718,309) 6.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 (단위:천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환사채 채권(㈜에이프로젠KIC) 59,587,150 3 이항모형 주가변동성 15.86% (단위:천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환사채 채권(㈜에이프로젠KIC) 70,746,410 3 이항모형 주가변동성 14.71% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) 405,400 3 시장접근법 PBR 1.65배 6.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며, 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다.. 7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액 - 당분기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 7,163,074 7,163,074 단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 29,171,017 - - 29,171,017 매출채권 - - 5,557,192 5,557,192 기타금융자산 - - 14,301,969 14,301,969 소 계 29,171,017 - 27,022,235 56,193,252 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 59,587,150 - - 59,587,150 기타포괄-공정가치금융자산 - 2,738,733 - 2,738,733 장기매출채권 - - 18,195 18,195 기타금융자산 - - 300,647 300,647 소 계 59,587,150 2,738,733 318,842 62,644,725 합 계 88,758,167 2,738,733 27,341,077 118,837,977 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동금융부채 매입채무 - 3,739,361 3,739,361 기타금융부채 - 2,431,400 2,431,400 차입금및전환사채 - 1,859,793 1,859,793 파생금융부채 37,930 - 37,930 소 계 37,930 8,030,554 8,068,484 비유동금융부채 기타금융부채 - 461,598 461,598 소 계 - 461,598 461,598 합 계 37,930 8,492,152 8,530,082 - 전기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 10,030,951 10,030,951 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 당기손익-공정가치금융자산 34,968,912 - - 34,968,912 매출채권 - - 5,600,440 5,600,440 기타금융자산 - - 14,485,871 14,485,871 소 계 34,968,912 - 33,605,511 68,574,423 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 70,746,410 - - 70,746,410 기타포괄-공정가치금융자산 - 2,915,015 - 2,915,015 장기매출채권 - - 29,042 29,042 기타금융자산 - - 310,751 310,751 소 계 70,746,410 2,915,015 339,793 74,001,218 합 계 105,715,322 2,915,015 33,945,304 142,575,641 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동금융부채 매입채무 - 4,190,387 4,190,387 기타금융부채 - 1,866,409 1,866,409 차입금및전환사채 - 12,098,806 12,098,806 파생금융부채 562,889 - 562,889 소 계 562,889 18,155,602 18,718,491 비유동금융부채 기타금융부채 - 437,000 437,000 소 계 - 437,000 437,000 합 계 562,889 18,592,602 19,155,491 7.2 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산(대여금 및 수취채권) 대손상각비환입(기타대손상각비포함) 69,349 (31,760) 이자수익 173,515 206,585 외환차손익 28,808 2,919 외화환산손익 6,126 (8,886) 소 계 277,798 168,858 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 손익 (11,068,563) 432,480 이자수익 134,374 135,841 소 계 (10,934,189) 568,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 (176,282) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (196,079) (483,298) 외환차손익 (2,231) (999) 외화환산손익 - - 사채상환손실 (55,768) - 소 계 (254,078) (484,297) 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품처분손익 - 686,243 소 계 - 686,243 합 계 (11,086,751) 939,125 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. 8. 현금및현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 은행예금 등 7,163,074 10,030,951 9. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예입처 당분기말 전기말 제한내역 단기금융상품 신한은행 - 1,488,249 장비구매_L/C담보(주1) (주1) 2019년 3월 29일 L/C담보설정을 해지하였습니다. 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익측정-공정가치금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행자 당분기말 전기말 신주인수권부사채 채권 에이프로젠제약㈜ (주1) 27,648,111 27,593,495 전환사채 채권 ㈜에이프로젠케이아이씨(주2) 59,587,150 70,746,410 금융상품(전단채랩) 신한투자금융 - 5,060,061 금융상품(MMF) 신한투자금융 1,522,906 2,315,356 합계 88,758,167 105,715,322 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당분기말 전기말 상장주식 ㈜유지인트 2,333,333 2,509,615 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 405,400 405,400 합 계 2,738,733 2,915,015 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 매출채권 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 5,820,897 5,890,596 손실충당금 (263,705) (290,156) 매출채권(순액) 5,557,192 5,600,440 비유동 장기매출채권 18,650 29,840 현재가치할인차금 (455) (798) 장기매출채권(순액) 18,195 29,042 13. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 14,195,039 14,234,000 대손충당금 (881,102) (924,000) 미수금 1,616,124 1,930,945 대손충당금 (1,092,961) (1,092,961) 미수수익 482,348 355,367 대손충당금 (17,479) (17,479) 소 계 14,301,969 14,485,872 비유동 임차보증금 284,328 284,328 현재가치할인차금 (9,076) - 기타보증금 26,423 26,423 현재가치할인차금 (1,027) - 소 계 300,648 310,751 합 계 14,602,617 14,796,623 14. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,108,566 1,196,924 대손충당금 (950,000) (950,000) 반품회수권 158,168 133,091 선급비용 227,715 119,221 소 계 544,449 499,236 비유동 선급리스자산 23,847,893 22,137,610 소 계 23,847,893 22,137,610 15. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 30,137 86,858 재고자산평가충당금 (404) (457) 합 계 29,733 86,401 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,891만원 (전기: 12,311 백만원)입니다. 16. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 회사명 설립국가 지분율 당분기말 전기말 국제전자제어㈜ 대한민국 25.00% 141,812 143,731 주식회사 이너스텍 대한민국 25.00% 491,110 460,497 에이젝스1호조합 대한민국 46.67% 7,873,314 7,159,458 에스맥 주식회사 대한민국 19.94% 52,826,424 53,740,577 합 계 61,332,660 61,504,263 (2) 관계기업 투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 지분법손익(주1) 지분법자변변동 기말 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 143,731 (1,918) - 141,813 주식회사 이너스텍 460,497 30,613 - 491,110 에이젝스 1호조합 7,159,458 713,857 - 7,873,315 에스맥 주식회사(주1) 53,740,577 370,621 (1,284,773) 52,826,425 합 계 61,504,263 1,113,173 (1,284,773) 61,332,663 (주1) 관계기업투자자산은 지분법으로 평가하고 있습니다. - 전분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익(주1) 기말 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 109,666 - (4,958) 104,708 주식회사 이너스텍 219,095 - 20,635 239,730 에스맥㈜ - 50,000,000 (424,398) 49,575,602 합 계 328,761 50,000,000 (408,721) 49,920,040 (주1) 관계기업투자자산은 지분법으로 평가하고 있습니다.(3) 관계기업 투자자산의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.관계기업 투자에 대하여는 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다 (4) 관계기업 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 국제전자제어㈜ 616,592 49,342 81,495 6,103 주식회사 이너스텍 3,099,422 1,134,980 1,446,229 122,453 에스맥 주식회사 232,434,257 96,457,997 44,130,283 1,962,515 에이젝스1호조합 15,341,695 - - 341,695 - 전기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 국제전자제어㈜ 626,016 51,093 709,313 116,748 주식회사 이너스텍 3,213,081 1,371,092 7,137,545 965,607 에스맥 주식회사 341,707,804 104,960,267 141,385,799 7,272,134 에이젝스1호조합 15,341,695 - - 341,695 17. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (403,003) (403,003) 순장부금액 3,572,184 6,376,327 9,948,511 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,376,327 9,948,511 감가상각 - (56,494) (56,494) 기말순장부금액 3,572,184 6,319,832 9,892,016 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (459,498) (459,498) 순장부금액 3,572,184 6,319,832 9,892,016 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (177,025) (177,025) 순장부금액 3,572,184 6,602,305 10,174,489 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 감가상각 - (56,494) (56,494) 기말순장부금액 3,572,184 6,545,810 10,117,994 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (233,520) (233,520) 순장부금액 3,572,184 6,545,810 10,117,994 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대매출 131,100 127,950 영업비용 58,001 56,697 기타수익 0 0 기타비용 0 0 18. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 287,242 - 1,739,152 감가상각누계액 (440,159) (8,875) (978,149) (202,988) - (1,630,171) 순장부금액 88 14,277 10,362 84,254 - 108,981 변동 기초 순장부금액 88 14,277 10,363 84,254 - 108,982 취득(주1) - - - 6,610 16,456 23,066 감가상각 - (1,158) (1,807) (6,893) (11,431) (21,289) 기말순장부금액 88 13,119 8,556 83,971 5,025 110,759 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 293,852 83,490 1,829,252 감가상각누계액 (440,159) (10,032) (979,956) (209,881) (11,431) (1,651,459) 순장부금액 88 13,120 8,555 83,971 72,059 177,793 (주1) K-IFRS 1116호 제정에 따라 사용권자산을 인식하였습니다.- 전분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 309,568 219,600 (279,586) 1,701,492 감가상각누계액 (433,192) (4,244) (970,919) (196,897) (136,170) 274,190 (1,467,232) 순장부금액 7,055 18,908 17,592 112,671 83,430 (5,396) 234,260 변동 기초 순장부금액 7,055 18,908 17,592 112,671 83,430 (5,396) 234,260 처분 - - - (2,387) - - (2,387) 감가상각 (2,123) (1,158) (1,807) (8,587) (62,573) 2,341 (73,907) 기말순장부금액 4,932 17,750 15,785 101,697 20,857 (3,055) 157,966 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 305,895 219,600 (279,586) 1,697,819 감가상각누계액 (435,315) (5,402) (972,727) (204,198) (198,743) 276,531 (1,539,854) 순장부금액 4,932 17,750 15,784 101,697 20,857 (3,055) 157,965 (주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다. 19. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 영업권 합 계 기초 취득원가 20,094 950,000 8,371,890 9,341,984 상각누계액 (9,216) (154,167) - (163,383) 손상차손누계액 - - (8,371,890) (8,371,890) 순장부금액 10,878 795,833 - 806,711 변동 기초 순장부금액 10,878 795,833 - 806,711 상각 (1,005) (129,167) - (130,172) 기말순장부금액 9,873 666,666 - 676,539 기말 취득원가 20,094 950,000 8,371,890 9,341,984 상각누계액 (10,220) (283,333) - (293,553) 손상차손누계액 - - (8,371,890) (8,371,890) 순장부금액 9,874 666,667 - 676,541 - 전분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 영업권 합 계 기초 취득원가 20,094 - 8,371,890 8,391,984 상각누계액 (5,197) - - (5,197) 손상차손누계액 - - (7,398,186) (7,398,186) 순장부금액 14,897 - 973,704 988,601 변동 기초 순장부금액 14,897 - 973,704 988,601 취득 - 150,000 - 150,000 상각 (1,005) (31,250) - (32,255) 기말순장부금액 13,892 118,750 973,704 1,106,346 기말 취득원가 20,094 150,000 8,371,890 8,541,984 상각누계액 (6,202) (31,250) - (37,452) 손상차손누계액 - - (7,398,186) (7,398,186) 순장부금액 13,892 118,750 973,704 1,106,346 20. 매입채무 및 기타금융부채 (1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 3,739,361 4,190,387 파생금융부채 37,930 562,889 기타금융부채 2,431,400 1,866,409 미지급금 2,091,777 1,672,597 미지급비용 129,332 113,747 리스부채(주1) 30,498 - 연차충당부채 179,793 80,065 비유동 기타금융부채 461,598 437,000 임대보증금 437,000 437,000 리스부채(주1) 24,598 - 합계 6,670,289 7,056,685 (주1) K-IFRS 1116호 제정에 따라 리스부채를 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 562,889 2,404,552 전환사채상환 (524,959) - 전환사채전환 - (686,243) 기말금액 37,930 1,718,309 21. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 1,258,817 1,098,708 유동성장기부채 17,550 31,200 전환사채 583,426 10,968,898 합 계 1,859,793 12,098,806 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기말 전기말 기타(주1) 배서어음 - 1,258,816 1,098,708 (주1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 만기일 이자율 당분기말 전기말 산은캐피탈 운전자금 2019. 06. 30 2.00% 17,550 31,200 차감 : 유동성장기부채 (17,550) (31,200) 합 계 - - (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 사모전환사채 2016. 06.22 2019. 06.22 1% - 3,200,000 가산 : 상환할증금 - 304,381 차감 : 전환권조정 - (239,118) 소 계 - 3,265,263 제5회 사모전환사채 2017. 01.11 2020. 01.11 2% 600,000 8,150,000 가산 : 상환할증금 38,048 516,814 차감 : 전환권조정 (54,621) (963,179) 소 계 583,426 7,703,635 합 계 583,426 10,968,898 차감 : 유동성대체 (583,426) (10,968,898) 비유동사채 - - (5) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행자 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행일 2016년 06월 22일 2017년 01월 11일 만기일 2019년 06월 22일 2020년 01월 11일 액면가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 금리 표면이자율 연 1%, 만기보장수익률 연복리 4% 표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4% 최초전환가액(주1) 6,030원/주 4,515원/주 전환청구기간 2017년 6월 22일 ~ 2019년 5월 22일 2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능. 회사의 매수청구권(콜옵션) 2016년 6월 22일부터 2019년 6월 22일까지 본건 사채의 20%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에 대하여 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 기한이익상실 조항 발행회사의 주식이 상장 폐지되거나 10 거래일 이상 거래가 중지되는 경우, 대주주 및 특수관계인이 인수인의 사전동의 없이 보유하고 있는 보통주 및전환사채를 처분하는 경우, 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과"적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 17%) 지급 의무가 있음 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음 (주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 22. 기타비금융부채 보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 49,885 63,184 선수수익 273,418 143,482 합 계 323,303 206,666 23. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 933,254 811,142 사외적립자산 공정가치 - - 확정급여부채 933,254 811,142 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 811,142 854,288 당기근무원가 25,037 35,614 이자비용 3,284 4,479 퇴직급여지급액 (48,687) (30,059) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 8,447 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 8,443 (2,658) - 기타사항에 의한 효과 40,653 27,967 관계사전출입 84,937 - 기말금액 933,256 889,631 (3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 28,321 40,093 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할 인 율 2.01 2.23 기대임금상승률 5.00 5.00 (5) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.06년입니다. 24. 자본금 및 주식발행초과금(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다. (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 2017년 1월 1일 (전전기초) 21,686,312 주 10,843,156 21,766,700 유 상 증 자(납입일 01월12일) 10,026,525 주 5,013,262 32,786,737 유 상 증 자(납입일 01월13일) 9,867,375 주 4,933,688 32,266,316 유 상 증 자(납입일 01월16일) 8,787,800 주 4,393,900 28,667,270 2017년 12월 31일 (전전기말) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 2018년 1월 1일 (전기초) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 5회차전환사채(청구일 01월26일) 455,235 주 227,618 863,822 5회차전환사채(청구일 01월29일) 538,690 주 269,345 1,505,639 5회차전환사채(청구일 01월30일) 364,186 주 182,093 1,017,900 5회차전환사채(청구일 02월06일) 30,349 주 15,175 84,825 5회차전환사채(청구일 02월08일) 242,791 주 121,396 678,601 5회차전환사채(청구일 03월30일) 7,587 주 3,794 21,206 유 상 증 자(납입일 06월15일) 37,422,037 주 18,711,019 70,980,085 무 상 증 자(기준일 06월18일) 89,266,330 주 44,633,165 (44,633,165) 2018년 12월 31일 (전기말) 178,695,217 주 89,347,609 146,005,935 2019년 03월 31일 (당분기말) 178,695,217 주 89,347,609 146,005,935 25. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 303,400 303,400 자기주식 (418,603) (418,603) 자기주식처분이익 30,795 30,795 전환권대가 45,859 946,966 사채상환이익 2,000,129 1,570,426 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 80,956 257,238 지분법자본변동 (1,662,389) (660,265) 합 계 380,148 2,029,956 26. 매출액 및 매출원가 (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 매출액 의약품사업 3,429,784 3,162,644 게임매출 2,973,017 95,524 임대수익사업 131,100 127,950 합 계 6,533,901 3,386,118 매출원가 의약품사업매출원가 2,605,640 2,453,351 게임매출원가 1,797,465 1,007 합 계 4,403,105 2,454,358 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 694,935 739,498 퇴직급여 44,401 89,531 복리후생비 60,743 56,711 여비교통비 34,415 46,731 접대비 22,968 21,675 통신비 6,278 6,832 수도광열비 1,891 4,071 세금과공과 22,042 25,492 감가상각비 74,455 128,525 지급임차료 12,808 54,788 수선비 - 300 보험료 9,324 5,672 차량유지비 11,191 13,220 운반비 35,714 35,564 교육훈련비 576 - 도서인쇄비 585 281 회의비 1,622 384 소모품비 7,234 8,663 지급수수료 189,420 125,454 광고선전비 1,198,959 26,810 대손상각비 (26,451) 31,760 건물관리비 - 8,486 무형자산상각비 130,171 32,255 합 계 2,533,281 1,462,703 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기(주1) 전분기(주1) 제품의 변동 285,732 484,969 상품의 변동 27,756 (19,891) 상품의 매입 2,577,884 2,473,242 종업원 급여 739,337 829,030 감가상각 및 무형자산상각 207,954 162,655 지급임차료 12,808 54,788 세금과공과 22,090 29,578 광고선전비 1,198,959 26,810 지급수수료 2,017,003 140,678 기타비용 166,089 242,300 합 계 7,255,612 4,424,159 (주1) 중단사업손익을 포함한 금액입니다. 29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 기타의대손충당금환입 42,898 - 잡이익 4,941 19,112 합 계 47,839 19,112 기타비용 유형자산처분손실 - 1,178 잡손실 - 6 합 계 - 1,184 30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 307,888 342,426 금융리스수익 - 70,284 외화환산이익 7,329 1,685 사채상환이익 192,762 3,805 외환차익 29,309 - 파생상품처분이익 - 686,243 당기손익-금융자산측정평가이익 90,697 432,480 합 계 627,987 1,536,923 금융원가 이자비용 196,079 483,298 외화환산손실 1,204 10,571 외환차손 2,733 1,886 당기손익인식금융자산평가손실 11,159,260 - 합 계 11,359,276 495,755 31. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 32. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 계속영업 당기순손실 (10,231,023,953) 545,776,356 중단사업손익 1,157,535 35,797,791 합계 (10,229,866,418) 581,574,147 가중평균 유통보통주식수(주1) 178,532,660 102,621,655 기본주당손실 (58) 5 계속영업 보통주 주당순손익 (58) 5 중단영업 보통주 주당순손익(주2) 0 0 (주1) 가중평균유통보통주식수(주2) 중단영업손익은 1원이 되지 않은 금액입니다. - 당분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 178,532,660 162,557 주 178,370,103 (*) 16,067,939,400 주 (÷)해당회계연도 일수 90 일 가중평균유통보통주식수 178,532,660 주 - 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 50,368,012 162,557 주 50,205,455 (*) 9,235,949,006 주 (÷)해당회계연도 일수 90 일 가중평균유통보통주식수 102,621,655 주 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 전환권 행사 및 유상증자,무상증자를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.보고기간말 현재 미전환된 잠재적보통주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 418,118 7,490,614 33. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기(주1) 전분기(주1) 법인세비용차감전 순손익 (9,971,605) 181,815 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 11,593,533 995,550 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 11,159,260 0 감가상각비 77,783 130,400 유형자산처분손실 - 1,178 무형자산상각비 130,171 32,255 지분법손실 1,918 382,136 퇴직급여 28,321 40,093 이자비용 196,079 409,488 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,706,439) (1,118,723) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (90,697) (432,480) 파생상품처분이익 - (686,243) 사채상환이익 (192,762) - 이자수익 (307,888) - 지분법이익 (1,115,091) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 841,760 2,956,911 매출채권 214,204 56,996 기타금융자산 316,799 1,082,113 기타비금융자산 (45,213) (66,809) 재고자산 56,668 9,342 매입채무 (451,026) 1,432,773 기타금융부채 543,386 425,609 기타비금융부채 116,638 41,378 충당부채 54,055 - 퇴직금의 지급 36,250 (24,491) 영업으로부터 창출된 현금흐름 757,250 3,015,553 (주1) 중단사업금액을 포함한 금액입니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 215,392 - 이행, 하자보증 (2) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 35. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스당분기말 현재 금융리스제공은 없습니다. (2) 운용리스 당분기 중 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,에이프로젠KIC에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 원가 3,572,184 6,779,330 상각누계액 - (459,498) 장부금액 3,572,184 6,319,832 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 524,000 495,090 1년 초과 5년 이내 524,000 30,640 5년 초과 - - 합계 1,048,800 525,730 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 36. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 2,973,016 131,100 3,429,784 6,533,901 외부고객으로부터의 수익 2,973,016 131,100 3,429,784 6,533,901 보고부문영업손익 (711,233) 73,099 235,649 (402,485) 감가상각비 및 무형자산상각비 138,014 56,494 10,118 204,626 (주1) 중단사업부문은 제외되었습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 95,524 127,950 3,162,644 3,386,118 외부고객으로부터의 수익 95,524 127,950 3,162,644 3,386,118 보고부문영업손익 (605,767) 71,253 3,571 (530,943) 감가상각비 및 무형자산상각비 99,895 56,494 4,390 160,779 (주1) 중단사업부문은 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정 합 계 보고부문자산(주1) 3,598,658 33,824,666 8,788,356 169,432,427 215,644,107 보고부문부채(주1) 2,453,224 437,000 6,655,521 858,190 10,403,935 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.(주3) 중단사업부분은 조정금액으로 분류하였습니다.- 전기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정 합 계 보고부문자산(주1) 3,119,478 32,392,229 8,517,882 193,900,112 237,929,701 보고부문부채(주1) 4,781,403 803,520 6,577,102 8,565,899 20,727,924 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 에이프로젠제약㈜ 관계기업 ㈜이너스텍 ㈜이너스텍 에스맥㈜ 에스맥㈜ 국제전자제어㈜ 국제전자제어㈜ 에이젝스1호조합 에이젝스1호조합 기타의 특수관계자 ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 유의적 영향력을행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 임대료수입 15,000 20,850 이자수익 106,495 135,841 상품매입 2,568,849 2,466,839 건물관리비 1,397 1,140 기타의특수관계자 에이프로젠파마㈜ 임대료수입 3,750 - 상품매입 6,736 6,403 ㈜에이프로젠 임대료수입 90,150 102,900 금융리스수익 - 70,284 ㈜에이프로젠바이오로직스 이자수익 128,219 - ㈜에이프로젠케이아이씨 임대료수입 22,200 - 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 내 역 내 역 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산 27,648,111 27,593,495 미수수익 106,495 107,114 임대보증금 50,000 50,000 외상매입금 3,650,959 3,997,507 미지급금 433 289 단기차입금(주1) 1,258,817 1,098,708 임차보증금 200,000 200,000 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠 임대보증금 300,500 300,500 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 - 1,375 임대보증금 12,500 12,500 외상매입금 4,437 3,117 (주)에이프로젠바이오로직스 단기대여금 13,000,000 13,000,000 미수수익 323,836 195,616 (주)에이프로젠케이아이씨 당기손익-공정가치측정금융자산 59,587,150 70,746,410 임대보증금 74,000 74,000 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 대여금 13,937 10,000 (주1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다. (4) 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.-전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 금액 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 유상증자 89,999,999 관계기업 에이젝스1호조합 조합투자 7,000,000 (5) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.-전기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 13,000,000 - - (5) 연결회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 6백만원(전분기: 12백만원)과 퇴직급여 0백만원(전기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 38. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 차량운반구 리스계약 및 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 57,123 67,034 차량운반구 14,936 16,456 합계 72,060 83,490 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 30,079 30,498 비유동 32,385 24,597 합계 62,464 55,095 (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 9,911 차량운반구 1,520 합계 11,431 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 766 보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) (2,307) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 660 (*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,025천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 54,214천원 증가 ­ 리스부채: 36,735천원 증가 최초 적용일 현재 순액 17,479천원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 연결회사의 리스활동과 회계정책 연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 연결회사가 협의하여 행사할 수 있습니다. ② 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 57,236,156,887 69,912,032,526 현금및현금성자산 6,051,405,668 9,777,710,180 단기금융상품 0 3,488,248,693 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 29,171,017,032 34,968,912,322 매출채권 5,557,155,141 5,600,127,296 기타금융자산 14,944,621,020 15,121,956,002 기타비금융자산 1,177,466,291 606,549,348 당기법인세자산 304,758,918 262,127,578 재고자산 29,732,817 86,401,107 비유동자산 158,725,283,065 168,627,491,942 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 59,857,289,500 71,016,549,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,738,733,184 2,915,015,224 장기매출채권 18,195,218 29,041,763 기타금융자산 241,831,442 251,423,013 기타비금융자산 23,847,893,324 22,137,610,037 종속기업와 관계기업에 대한 투자자산 61,332,661,529 61,504,262,486 투자부동산 9,892,016,410 9,948,510,824 유형자산 120,122,029 80,867,297 무형자산 676,540,429 744,211,798 자산총계 215,961,439,952 238,539,524,468 부채 유동부채 7,827,966,431 19,253,420,422 단기매입채무 3,739,360,996 4,190,387,429 기타금융부채 1,265,140,958 1,653,957,395 단기차입금 및 전환사채 1,859,793,097 12,098,806,033 기타비금융부채 313,806,157 192,754,985 유동파생상품부채 37,930,200 562,888,950 유동충당부채 611,935,023 554,625,630 비유동부채 1,263,540,072 1,073,259,251 기타금융부채 454,072,752 437,000,000 순확정급여채무 807,059,163 636,259,251 비유동충당부채 2,408,157 0 부채총계 9,091,506,503 20,326,679,673 자본 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 기타자본구성요소 380,148,183 2,029,956,405 이익잉여금(결손금) (28,863,758,382) (19,170,655,258) 자본총계 206,869,933,449 218,212,844,795 자본과부채총계 215,961,439,952 238,539,524,468 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,592,423,012 6,592,423,012 3,434,439,983 3,434,439,983 매출원가 4,945,882,610 4,945,882,610 2,488,693,341 2,488,693,341 매출총이익 1,646,540,402 1,646,540,402 945,746,642 945,746,642 판매비와관리비 1,429,920,439 1,429,920,439 1,076,982,882 1,076,982,882 영업이익(손실) 216,619,963 216,619,963 (131,236,240) (131,236,240) 기타이익 43,076,795 43,076,795 18,591,938 18,591,938 기타손실 8 8 1,183,845 1,183,845 지분법손익 1,113,172,522 1,113,172,522 (382,135,520) (382,135,520) 금융수익 632,071,917 632,071,917 1,543,054,121 1,543,054,121 금융원가 11,359,009,621 11,359,009,621 495,746,142 495,746,142 법인세비용차감전순이익(손실) (9,354,068,432) (9,354,068,432) 551,344,312 551,344,312 법인세비용 295,309,419 295,309,419 5,567,956 5,567,956 계속영업이익(손실) (9,649,377,851) (9,649,377,851) 545,776,356 545,776,356 중단영업이익(손실) 1,157,535 1,157,535 35,797,791 35,797,791 당기순이익(손실) (9,648,220,316) (9,648,220,316) 581,574,147 581,574,147 기타포괄손익 (1,223,288,162) (1,223,288,162) (46,325,365) (46,325,365) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,002,123,314) (1,002,123,314) (26,584,428) (26,584,428) 지분법자본변동(세후기타포괄손익) (1,002,123,314) (1,002,123,314) (26,584,428) (26,584,428) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (221,164,848) (221,164,848) (19,740,937) (19,740,937) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (176,282,040) (176,282,040) 0 0 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) (44,882,808) (44,882,808) (19,740,937) (19,740,937) 총포괄손익 (10,871,508,478) (10,871,508,478) 535,248,782 535,248,782 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (55) 5 5 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (55) (55) 5 5 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자본변동표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 2,845,717,419 (28,408,774,711) 115,107,972,057 당기순이익(손실) 0 0 0 581,574,147 581,574,147 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (19,740,937) (19,740,937) 지분법자본변동 0 0 (26,584,428) 0 (26,584,428) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 전환사채의전환 819,419,000 4,171,992,214 (412,733,880) 0 4,578,677,334 전환사채의상환 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 819,419,000 4,171,992,214 (439,318,308) 561,833,210 5,113,926,116 2018.03.31 (기말자본) 26,003,425,000 119,659,015,563 2,406,399,111 (27,846,941,501) 120,221,898,173 2019.01.01 (기초자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 2,029,956,405 (19,170,655,258) 218,212,844,795 당기순이익(손실) 0 0 0 (9,648,220,316) (9,648,220,316) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (44,882,808) (44,882,808) 지분법자본변동 0 0 (1,002,123,314) 0 (1,002,123,314) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 (176,282,040) 0 (176,282,040) 전환사채의전환 0 0 0 0 0 전환사채의상환 0 0 (471,402,868) 0 (471,402,868) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (1,649,808,222) (9,693,103,124) (11,342,911,346) 2019.03.31 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 380,148,183 (28,863,758,382) 206,869,933,449 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현금흐름표 제 22 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (34,890,253) 3,624,795,281 영업으로부터 창출된 현금흐름 (107,397,681) 3,314,494,374 이자수취(영업) 182,951,972 503,598,671 이자지급(영업) (67,813,204) (112,790,204) 법인세납부(환급) (42,631,340) (80,507,560) 투자활동현금흐름 7,662,620,341 (10,375,749,958) 유형자산의 처분 0 1,209,090 단기금융상품의 감소 3,488,248,693 41,244,866,045 기타금융부채의 증가 0 41,100,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 5,888,592,409 0 단기금융상품의 증가 0 (198,077,126) 기타금융자산의 증가 (3,937,474) 0 기타비금융자산의 증가 (1,710,283,287) (964,848,462) 매도가능금융자산의 취득 0 (500,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (49,999,999,505) 재무활동현금흐름 (11,354,034,600) (1,179,746,971) 차입 및 전환사채의 상환 (11,354,034,600) (1,179,746,971) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,726,304,512) (7,930,701,648) 기초현금및현금성자산 9,777,710,180 17,084,902,670 기말현금및현금성자산 6,051,405,668 9,154,201,022 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 2019년 03월 31일 현재 제 21(전) 기 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 1. 일반사항 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '회사')는 1998년 2월에 설립되어 블루투스제품 제조 및 판매, 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업 등을 영위하고 있으며, 조명제어 사업부는 2017년 6월 분할하였습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 에이이프로젠제약㈜ 외 1 106,674,314 주 59.70% 기타 72,020,903 주 40.30% 합 계 178,695,217 주 100.00% 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 사업지원본부에 의해 이루어지고 있으며, 사업지원본부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 431,317 142,358 매출채권(장기성포함)(주1) USD 169,664 412,628 단기금융상품 USD - 1,488,249 자산 계 600,981 2,043,235 매입채무 USD 82,221 189,764 부채 계 82,221 189,764 (주1) 상기 금액은 금융상품에 포함된 외화표시 원화금액을 나타내는 주석입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 51,876 (51,876) 182,919 (182,919) (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라 금융기관예치금 및 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당분기말 기대 손실률 0% 1% 33% 89% 90% 100% 100% 총 장부금액 4,970,303 604,247 39,992 22,700 28,406 1,485 172,377 손실충당금 22,164 8,543 13,381 20,257 25,498 1,485 172,377 전기말 기대 손실률 1% 56% 93% 90% 100% 100% 100% 총 장부금액 5,651,979 44,645 49,625 12 - 1,485 172,377 손실충당금 45,407 24,935 45,940 11 - 1,485 172,377 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(*) 전기말 290,156 224,434 당분기 중 제각(*) - - 대손상각비 환입 (26,451) 31,760 보고기간 말 금액 263,705 256,194 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 6개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 및 임직원에 대한 대여금, 동 대여금에 대한 미수수익 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수수익 미수금 계 전기말 924,000 17,479 1,205,279 2,146,758 기타의 대손상각비 환입 (42,898) - - (42,898) 당분기말 손실충당금 881,102 17,479 1,205,279 2,103,860 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 기타의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. . 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 딩사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. - 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 3,739,361 - - - - 3,739,361 기타금융부채 1,164,590 100,550 452,977 1,094 - 1,719,214 차입금및전환사채(주1) 1,541,202 373,212 - - - 1,914,414 합 계 6,445,154 473,762 452,977 1,094 - 7,372,989 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. - 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,190,387 - - - - 4,190,387 기타금융부채 1,549,957 104,000 437,000 - - 2,090,957 차입금및전환사채(주1) 12,931,673 369,429 - - - 13,301,102 합 계 18,672,017 473,429 437,000 - - 19,582,446 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보 고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*) 1,914,414 13,301,102 차감: 현금및현금성자산 (6,051,406) (9,777,710) 순부채 - 3,523,392 자본총계 206,869,933 218,212,845 총자본 206,869,933 221,736,237 자본조달비율 - 2% (*) 차입금 및 전환사채의 이자 등을 포함한 현금흐름에서 파생상품 관련 금액을 제외한 금액으로 산정하였습니다. 4.3 금융자산의 양도4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 회사는 당분기와 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 또한, 회사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다.이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행 또는 거래처에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 1,276,366 1,129,907 관련부채의 장부금액 (1,276,366) (1,129,907) 5. 중단영업 (1) 회사는 2019년 3월 31일 무선사업부문을 이사회의 승인을 거쳐 사업을 중단하였습니다. 포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 320,382 542,895 매출원가 285,731 484,968 매출총이익 34,651 57,926 판매비와관리비 33,493 22,128 세금과공과 48 4,085 감가상각비 3,327 1,875 차량유지비 - 1,771 교육훈련비 - 180 지급수수료 30,118 14,216 세전 중단영업손익 1,157 35,797 법인세비용 - - 세후중단영업손익 1,157 35,797 중단영업으로부터의 당기순손익 1,157 35,797 (2) 중단영업 현금흐름 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 152,036 18,206 재무현금흐름 (13,650) (13,650) 총 현금흐름 138,386 4,556 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,051,406 6,051,406 9,777,710 9,777,710 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 장기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 29,171,017 29,171,017 34,968,912 34,968,912 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 59,857,290 59,857,290 71,016,550 71,016,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,738,733 2,738,733 2,915,015 2,915,015 매출채권 5,557,155 5,557,155 5,600,127 5,600,127 기타금융자산 14,944,621 14,944,621 15,121,956 15,121,956 장기매출채권 18,195 18,195 29,042 29,042 기타금융자산(비유동) 241,831 241,831 251,423 251,423 소계 118,580,248 118,580,248 143,168,984 143,168,984 금융부채 매입채무 3,739,361 3,739,361 4,190,387 4,190,387 기타금융부채 1,265,141 1,265,141 1,653,957 1,653,957 차입금및전환사채 1,859,793 1,859,793 12,098,806 12,098,806 파생금융부채 37,930 37,930 562,889 562,889 기타금융부채(비유동) 454,073 454,073 437,000 437,000 차입금및전환사채(비유동) - - - - 소계 7,356,298 7,356,298 18,943,039 18,943,039 6.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 27,648,111 - 61,380,195 89,028,306 기타포괄-공정가치금융자산 2,333,333 - 405,400 2,738,733 파생금융부채 - - (37,930) (37,930) (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 27,593,495 - 78,391,967 105,985,462 기타포괄-공정가치금융자산 2,509,615 - 405,400 2,915,015 파생금융부채 - - (562,889) (562,889) 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3이 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 78,234,478 (2,404,552) 발행(취득)액 - - 감소(처분)액 (5,352,740) 686,242 당기손익인식액 (11,134,073) - 기타포괄손익인식액 - - 기말금액 61,747,665 1,718,310 6.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환사채 채권(㈜에이프로젠KIC) 59,587,150 3 이항모형 주가변동성 15.86% (단위:천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 신주인수권부사채 채권(㈜제3글로브) 270,140 3 자산접근법 주가변동성 19.05% 전환사채 채권(㈜에이프로젠KIC) 70,746,410 3 이항모형 주가변동성 14.71% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) 405,400 3 시장접근법 PBR 1.65배 6.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며, 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다. 7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액 - 당분기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 6,051,406 6,051,406 단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 29,171,017 - - 29,171,017 매출채권 - - 5,557,155 5,557,155 기타금융자산 - - 14,944,621 14,944,621 소 계 29,171,017 - 26,553,182 55,724,199 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 59,857,290 - - 59,857,290 기타포괄-공정가치금융자산 - 2,738,733 - 2,738,733 장기매출채권 - - 18,195 18,195 기타금융자산 - - 241,831 241,831 소 계 59,857,290 2,738,733 260,026 62,856,049 합 계 89,028,307 2,738,733 26,813,208 118,580,248 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동금융부채 매입채무 - 3,739,361 3,739,361 기타금융부채 - 1,265,140 1,265,140 차입금및전환사채 - 1,859,793 1,859,793 파생금융부채 37,930 - 37,930 소 계 37,930 6,864,294 6,902,224 비유동금융부채 기타금융부채 - 454,072 454,072 소 계 - 454,072 454,072 합 계 37,930 7,318,366 7,356,296 - 전기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 9,777,710 9,777,710 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 당기손익-공정가치금융자산 34,968,912 - - 34,968,912 매출채권 - - 5,600,127 5,600,127 기타금융자산 - - 15,121,956 15,121,956 소 계 34,968,912 - 33,988,042 68,956,954 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 71,016,550 - - 71,016,550 기타포괄-공정가치금융자산 - 2,915,015 - 2,915,015 장기매출채권 - - 29,042 29,042 기타금융자산 - - 251,423 251,423 소 계 71,016,550 2,915,015 280,465 74,212,030 합 계 105,985,462 2,915,015 34,268,507 143,168,984 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동금융부채 매입채무 - 4,190,387 4,190,387 기타금융부채 - 1,653,957 1,653,957 차입금및전환사채 - 12,098,806 12,098,806 파생금융부채 562,889 - 562,889 소 계 562,889 17,943,150 18,506,039 비유동금융부채 기타금융부채 - 437,000 437,000 소 계 - 437,000 437,000 합 계 562,889 18,380,150 18,943,039 7.2 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 대손상각비(기타대손상각비포함) 55,715 (31,760) 이자수익 177,649 212,717 외환차손익 28,810 2,925 외화환산손익 6,123 (8,885) 소 계 268,296 174,997 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 손익 (11,068,563) 432,480 이자수익 134,374 135,841 소 계 (10,934,189) 568,321 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 (176,282) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (195,848) (483,298) 외환차손익 (2,245) (999) 사채상환손실 (55,768) - 소 계 (253,861) (484,297) 당기손익-공정가치측정융부채 파생상품평가손익 - 686,242 합 계 (11,096,038) 945,264 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.8. 현금및현금성자산회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 은행예금 등 6,051,406 9,777,710 9. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예입처 당분기말 전기말 제한내역 단기금융상품 신한은행 - 1,488,249 장비구매_L/C담보 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익측정-공정가치금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행자 당분기말 전기말 신주인수권부사채 채권 에이프로젠제약㈜ (주1) 27,648,111 27,593,495 신주인수권부사채 채권 ㈜제3글로브(주2) 270,140 270,140 전환사채 채권 ㈜에이프로젠케이아이씨(주3) 59,587,150 70,746,410 금융상품(전단채랩) 신한투자금융 - 5,060,061 금융상품(MMF) 신한투자금융 1,522,906 2,315,356 합계 89,028,307 105,985,462 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당분기말 전기말 상장주식 ㈜유지인트 2,333,333 2,509,615 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 405,400 405,400 합 계 2,738,733 2,915,015 (*)위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12. 매출채권 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 5,820,860 5,890,283 손실충당금 (263,705) (290,156) 매출채권(순액) 5,557,155 5,600,127 비유동 장기매출채권 18,650 29,840 현재가치할인차금 (455) (798) 장기매출채권(순액) 18,195 29,042 13. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 14,845,039 14,884,000 대손충당금 (881,102) (924,000) 미수금 1,721,228 2,029,347 대손충당금 (1,205,279) (1,205,279) 미수수익 482,214 355,367 대손충당금 (17,479) (17,479) 소 계 14,944,621 15,121,956 비유동 임차보증금 216,436 225,000 기타보증금 25,396 26,423 소 계 241,832 251,423 합 계 15,186,453 15,373,379 14. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,749,917 1,317,571 대손충당금 (950,000) (950,000) 반품회수권 158,168 133,091 선급비용 219,381 105,887 소 계 1,177,466 606,549 비유동 선급리스자산 23,847,893 22,137,610 소 계 23,847,893 22,137,610 15. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 30,137 86,858 재고자산평가충당금 (404) (457) 합 계 29,733 86,401 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 2,605백만원 (전기: 2,453 백만원)입니다. 16. 종속기업과 관계기업에 대한 지분 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 지분율 당분기말 전기말 종속기업투자자산(주1) (주)비전브로스 대한민국 65.33% - - 주식회사 제3글로브 대한민국 100.00% - - 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 대한민국 25.00% 141,812 143,731 주식회사 이너스텍 대한민국 25.00% 491,110 460,497 에이젝스1호조합 대한민국 46.67% 7,873,314 7,159,458 에스맥 주식회사(주2) 대한민국 19.94% 52,826,424 53,740,576 합 계 61,332,660 61,504,262 (주1) 종속기업투자자산은 전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 지분법손익(주1) 지분법자변변동 기말 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 143,731 (1,918) - 141,813 주식회사 이너스텍 460,497 30,613 - 491,110 에스맥 주식회사 53,740,577 370,620 (1,284,773) 52,826,424 에이젝스1호조합 7,159,458 713,857 - 7,873,314 합 계 61,504,263 (171,601) (1,284,773) 61,332,331 (주1) 종속기업투자자산에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자자산은 지분법으로 평가하고 있습니다. 또한, 종속기업투자자산은 전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. - 전분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익(주1) 기말 종속기업투자자산 ㈜비전브로스 750,972 - - 750,972 주식회사 제3글로브 990,000 - - 990,000 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 109,666 - (4,958) 104,709 주식회사 이너스텍 219,095 - 20,635 239,731 에스맥㈜ - 50,000,000 (424,398) 49,575,602 합 계 2,069,734 50,000,000 (408,720) 51,661,014 (주1) 종속기업투자자산에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자자산은 지분법으로 평가하고 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.종속기업 투자에 대하여 원가법, 관계기업 투자에 대하여는 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. (4) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업투자자산 (주)비전브로스 217,468 1,058,884 2,428 (106,858) (주)에이프로젠게임즈 1,828,732 2,656,300 647,682 (511,836) 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 616,592 49,342 81,495 6,103 주식회사 이너스텍 3,099,422 1,134,980 1,446,229 122,453 에스맥 주식회사 38,892,254 96,457,997 44,130,283 1,962,515 에이젝스1호조합 15,341,695 - - 341,695 - 전기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업투자자산 (주)비전브로스 233,443 968,001 134,804 (393,570) (주)제3글로브 1,005,455 13,211,745 403,692 (1,053,098) 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 626,016 51,093 709,313 116,748 주식회사 이너스텍 3,213,081 1,371,092 7,137,545 965,607 에스맥 주식회사 341,707,804 104,960,267 141,385,799 7,272,134 에이젝스1호조합 15,341,695 - - 341,695 17. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (403,003) (403,003) 순장부금액 3,572,184 6,376,327 9,948,511 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,376,326 9,948,510 감가상각 - (56,494) (56,494) 기말순장부금액 3,572,184 6,319,832 9,892,016 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (459,498) (459,498) 순장부금액 3,572,184 6,319,832 9,892,016 - 전분기 (단위:천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (177,025) (177,025) 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 감가상각 - (56,494) (56,494) 기말순장부금액 3,572,184 6,545,810 10,117,994 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (233,520) (233,520) 순장부금액 3,572,184 6,545,810 10,117,994 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대매출 131,100 127,950 영업비용 58,001 56,697 기타수익 0 0 기타비용 0 0 18. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 94,924 - 1,546,833 감가상각누계액 (440,159) (8,875) (978,149) (38,784) - (1,465,966) 순장부금액 88 14,277 10,362 56,140 - 80,867 변동 기초 순장부금액 88 14,277 10,363 56,139 - 80,867 취득(주1) - - - - 54,214 54,214 감가상각 - (1,158) (1,807) (4,746) (7,248) (14,959) 기말순장부금액 88 13,119 8,556 51,393 46,966 120,122 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 94,924 54,214 1,601,047 감가상각누계액 (440,159) (10,032) (979,956) (43,530) (7,248) (1,480,925) 순장부금액 88 13,120 8,555 51,394 46,966 120,122 (주1) K-IFRS 1116호 제정에 따라 사용권자산을 인식하였습니다.- 전분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 140,539 219,600 (279,586) 1,532,464 감가상각누계액 (433,192) (4,244) (970,919) (43,020) (136,170) 274,190 (1,313,355) 순장부금액 7,055 18,908 17,592 97,520 83,430 (5,396) 219,108 변동 기초 순장부금액 7,055 18,908 17,592 97,520 83,430 (5,396) 219,108 처분 - - - (3,673) - - (3,673) 감가상각 (2,123) (1,158) (1,807) (5,321) (62,573) 2,341 (70,640) 기말순장부금액 4,932 17,750 15,785 88,526 20,858 (3,055) 144,795 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 136,867 219,600 (279,586) 1,528,791 감가상각누계액 (435,315) (5,402) (972,727) (48,341) (198,743) 276,531 (1,383,995) 순장부금액 4,932 17,750 15,785 88,526 20,858 (3,055) 144,795 (주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다. 19. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 기초 취득원가 20,094 816,971 837,065 상각누계액 (9,216) (83,637) (92,853) 순장부금액 10,878 733,334 744,212 변동 기초 순장부금액 10,878 733,333 744,211 상각 (1,005) (66,667) (67,672) 기말순장부금액 9,873 666,666 676,539 기말 취득원가 20,094 816,971 837,065 상각누계액 (10,220) (150,304) (160,524) 순장부금액 9,874 666,667 676,541 - 전분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 기초 취득원가 97,881 16,971 114,852 상각누계액 (82,984) (5,657) (88,641) 순장부금액 14,897 11,314 26,211 변동 기초 순장부금액 14,897 11,314 26,211 상각 (1,005) (4,243) (5,247) 기말순장부금액 13,893 7,071 20,964 기말 취득원가 97,881 16,971 114,852 상각누계액 (83,989) (9,900) (93,888) 순장부금액 13,893 7,071 20,964 20. 매입채무 및 기타금융부채 (1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 3,739,361 4,190,387 파생금융부채 37,930 562,889 기타금융부채 1,265,140 1,653,957 미지급금 1,118,095 1,521,103 미지급비용 131,179 132,855 리스부채 15,867 - 비유동 기타금융부채 454,072 437,000 임대보증금 437,000 437,000 리스부채 17,073 - 합계 5,496,503 6,844,233 (주1) K-IFRS 1116호 제정에 따라 리스부채를 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 562,889 2,404,552 전환사채상환 (524,959) - 전환사채전환 - (686,243) 기말금액 37,930 1,718,309 21. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 1,258,817 1,098,708 유동성장기부채 17,550 31,200 전환사채 583,426 10,968,898 합 계 1,859,793 12,098,806 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기말 전기말 기타(주1) 배서어음 - 1,258,816 1,098,708 (주1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 만기일 이자율 당분기말 전기말 산은캐피탈 운전자금 2019. 06. 30 2.00% 17,550 31,200 차감 : 유동성장기부채 (17,550) (31,200) 합 계 - - (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 사모전환사채 2016. 06.22 2019. 06.22 1% - 3,200,000 가산 : 상환할증금 - 304,381 차감 : 전환권조정 - (239,118) 소 계 - 3,265,263 제5회 사모전환사채 2017. 01.11 2020. 01.11 2% 600,000 8,150,000 가산 : 상환할증금 38,048 516,814 차감 : 전환권조정 (54,621) (963,179) 소 계 583,426 7,703,635 합 계 583,426 10,968,898 차감 : 유동성대체 (583,426) (10,968,898) 비유동사채 - - (5) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행자 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행일 2016년 06월 22일 2017년 01월 11일 만기일 2019년 06월 22일 2020년 01월 11일 액면가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 금리 표면이자율 연 1%, 만기보장수익률 연복리 4% 표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4% 최초전환가액(주1) 6,030원/주 4,515원/주 전환청구기간 2017년 6월 22일 ~ 2019년 5월 22일 2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능. 회사의 매수청구권(콜옵션) 2016년 6월 22일부터 2019년 6월 22일까지 본건 사채의 20%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에 대하여 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 기한이익상실 조항 발행회사의 주식이 상장 폐지되거나 10 거래일 이상 거래가 중지되는 경우, 대주주 및 특수관계인이 인수인의 사전동의 없이 보유하고 있는 보통주 및전환사채를 처분하는 경우, 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과"적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 17%) 지급 의무가 있음 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음 (주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 22. 기타비금융부채 보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 40,388 49,273 선수수익 273,418 143,482 합 계 313,806 192,755 23. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 807,059 636,259 사외적립자산 공정가치 0 0 확정급여부채 807,059 636,259 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 636,259 687,588 당기근무원가 25,037 35,614 이자비용 3,284 4,479 퇴직급여지급액 - (10,244) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 8,447 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 8,443 (2,658) - 기타사항에 의한 효과 40,653 27,967 관계사전출입 84,937 - 기말금액 807,059 742,747 (3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 28,321 40,093 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할 인 율 2.01 2.23 기대임금상승률 5.00 5.00 (5) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.06년입니다. 24. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다. (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 2017년 1월 1일 (전전기초) 21,686,312 주 10,843,156 21,766,700 유 상 증 자(납입일 01월12일) 10,026,525 주 5,013,262 32,786,737 유 상 증 자(납입일 01월13일) 9,867,375 주 4,933,688 32,266,316 유 상 증 자(납입일 01월16일) 8,787,800 주 4,393,900 28,667,270 2017년 12월 31일 (전전기말) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 2018년 1월 1일 (전기초) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 5회차전환사채(청구일 01월26일) 455,235 주 227,618 863,822 5회차전환사채(청구일 01월29일) 538,690 주 269,345 1,505,639 5회차전환사채(청구일 01월30일) 364,186 주 182,093 1,017,900 5회차전환사채(청구일 02월06일) 30,349 주 15,175 84,825 5회차전환사채(청구일 02월08일) 242,791 주 121,396 678,601 5회차전환사채(청구일 03월30일) 7,587 주 3,794 21,206 유 상 증 자(납입일 06월15일) 37,422,037 주 18,711,019 70,980,085 무 상 증 자(기준일 06월18일) 89,266,330 주 44,633,165 (44,633,165) 2018년 12월 31일 (전기말) 178,695,217 주 89,347,609 146,005,935 2019년 03월 31일 (당분기말) 178,695,217 주 89,347,609 146,005,935 25. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 303,400 303,400 자기주식 (418,603) (418,603) 자기주식처분이익 30,795 30,795 전환권대가 45,859 946,966 사채상환이익 2,000,129 1,570,426 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 80,956 257,238 지분법자본변동 (1,662,389) (660,265) 합 계 380,148 2,029,956 26. 매출액 및 매출원가 (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 매출액 의약품사업 3,429,784 3,162,644 게임매출 3,031,539 143,846 임대수익사업 131,100 127,950 합 계 6,592,423 3,434,440 매출원가 의약품사업매출원가 2,605,640 2,453,351 게임매출원가 2,340,243 35,342 합 계 4,945,883 2,488,693 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 388,751 514,678 퇴직급여 34,134 48,977 복리후생비 43,726 46,264 여비교통비 28,344 41,599 접대비 18,218 18,929 통신비 4,052 6,742 수도광열비 57 3,209 세금과공과 13,251 18,709 감가상각비 68,126 126,544 지급임차료 1,397 29,344 수선비 - 300 보험료 6,807 3,610 차량유지비 10,700 11,698 운반비 35,672 35,539 교육훈련비 576 - 도서인쇄비 525 221 회의비 1,622 384 소모품비 4,374 8,552 지급수수료 117,476 106,357 광고선전비 610,893 9,834 대손상각비 (26,451) 31,760 건물관리비 - 8,486 무형자산상각비 67,671 5,247 합 계 1,429,921 1,076,983 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기(주1) 전분기(주1) 상품의 변동 27,756 (19,891) 상품의 매입 2,577,884 2,473,242 제품의 변동 285,732 484,969 종업원 급여 466,611 609,919 감가상각 및 무형자산상각 135,798 133,667 지급임차료 1,397 29,344 세금과공과 13,251 22,795 광고선전비 610,893 9,834 지급수수료 2,457,719 155,915 기타비용 117,989 172,980 합 계 6,695,029 4,072,774 (주1) 중단사업손익을 포함한 금액입니다. 29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 기타의대손충당금환입 42,898 - 잡이익 179 18,592 합 계 43,077 18,592 기타비용 유형자산처분손실 - 1,178 잡손실 0 6 합 계 0 1,184 30. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 312,023 348,558 금융리스수익 - 70,284 외화환산이익 7,326 1,684 외환차익 29,263 3,805 파생상품처분이익 - 686,243 사채상환이익 192,762 - 당기손익-금융자산측정평가이익 90,697 432,480 합 계 632,071 1,543,054 금융원가 이자비용 195,848 483,298 외화환산손실 1,204 10,569 외환차손 2,698 1,879 당기손익인식금융자산평가손실 11,159,260 - 합 계 11,359,010 495,746 31. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 32. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 계속영업 당기순손실 (9,649,377,851) 545,776,356 중단사업손익 1,157,535 35,797,791 합계 (9,648,220,316) 581,574,147 가중평균 유통보통주식수(주1) 178,532,660 102,621,655 기본주당손실 (55) 5 계속영업 보통주 주당순손익 (55) 5 중단영업 보통주 주당순손익(주2) 0 0 (주1) 가중평균유통보통주식수(주2) 중단영업손익은 1원이 되지 않은 금액입니다. - 당분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 178,532,660 162,557 주 178,370,103 (*) 16,067,939,400 주 (÷)해당회계연도 일수 90 일 가중평균유통보통주식수 178,532,660 주 - 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 50,368,012 162,557 주 50,205,455 (*) 9,235,949,006 주 (÷)해당회계연도 일수 90 일 가중평균유통보통주식수 102,621,655 주 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 전환권 행사 및 유상증자,무상증자를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.보고기간말 현재 미전환된 잠재적보통주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 418,118 7,490,614 33. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기(주1) 전분기(주1) 법인세비용차감전 순손익 (9,352,911) 587,142 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 11,524,472 966,562 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 11,159,260 - 감가상각비 71,454 128,420 유형자산처분손실 - 1,178 무형자산상각비 67,671 5,247 지분법손실 1,918 382,136 퇴직급여 28,321 40,093 이자비용 195,848 409,488 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,710,573) (1,118,723) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (90,697) (432,480) 투자주식처분이익 - (686,243) 사채상환이익 (192,762) - 이자수익 (312,023) - 지분법이익 (1,115,091) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (568,386) 2,879,513 매출채권 213,928 50,883 기타금융자산 308,119 959,782 기타비금융자산 (570,917) (79,202) 재고자산 56,668 9,342 매입채무 (451,026) 1,432,773 기타금융부채 (385,200) 480,337 기타비금융부채 121,051 30,274 충당부채 54,055 - 퇴직금의 지급 84,937 (4,676) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (107,398) 3,314,494 (주1) 중단사업금액을 포함한 금액입니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 215,392 - 이행, 하자보증 (2) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 35. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스당분기말 현재 금융리스제공은 없습니다. (2) 운용리스 당분기 중 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,에이프로젠KIC에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 원가 3,572,184 6,779,330 상각누계액 - (459,498) 장부금액 3,572,184 6,319,832 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494 천원입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 524,000 495,090 1년 초과 5년 이내 524,000 30,640 5년 초과 - - 합계 1,048,800 525,730 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 36. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 3,031,539 131,100 3,429,784 6,592,423 외부고객으로부터의 수익 3,031,539 131,100 3,429,784 6,592,423 보고부문영업손익 (92,128) 73,099 235,649 216,620 감가상각비 및 무형자산상각비 69,185 56,494 10,118 135,798 (주1) 중단사업부문은 제외되었습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 143,846 127,950 3,162,644 3,434,440 외부고객으로부터의 수익 143,846 127,950 3,162,644 3,434,440 보고부문영업손익 (206,060) 71,253 3,571 (131,236) 감가상각비 및 무형자산상각비 70,907 56,494 4,390 131,791 (주1) 중단사업부문은 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정 합 계 보고부문자산(주1) 3,915,991 33,824,666 8,788,356 169,432,427 215,961,440 보고부문부채(주1) 1,140,796 437,000 6,655,521 858,190 9,091,507 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.(주3) 중단사업부분은 조정금액으로 분류하였습니다.- 전기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정 합 계 보고부문자산(주1) 3,729,302 32,392,229 8,517,882 193,900,112 238,539,524 보고부문부채(주1) 4,380,158 803,520 6,577,102 8,565,899 20,326,680 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다. 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 에이프로젠제약㈜ 관계기업 ㈜이너스텍 ㈜이너스텍 에스맥㈜ 에스맥㈜ 국제전자제어㈜ 국제전자제어㈜ 에이젝스1호조합 에이젝스1호조합 기타의 특수관계자 ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 종속기업 ㈜비전브로스 ㈜비전브로스 ㈜에이프로젠게임즈 ㈜에이프로젠게임즈 (2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 유의적 영향력을행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 임대료수입 15,000 20,850 이자수익 106,495 135,841 상품매입 2,568,849 2,466,839 건물관리비 1,397 1,140 기타의특수관계자 에이프로젠파마㈜ 임대료수입 3,750 - 상품매입 6,736 6,403 ㈜에이프로젠 임대료수입 90,150 102,900 금융리스수익 - 70,284 ㈜에이프로젠바이오로직스 이자수익 128,219 - ㈜에이프로젠케이아이씨 임대료수입 22,200 - 종속기업 (주)비전브로스 지급수수료 - 34,335 판권 등 - 48,322 (주)에이프로젠게임즈 매출 60,000 60,000 임대료수입 - 15,000 이자수익 4,808 - 지급수수료 1,161,953 - 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 내 역 내 역 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 27,648,111 27,593,495 미수수익 106,495 107,114 임대보증금 50,000 50,000 외상매입금 3,650,959 3,997,507 미지급금 433 289 단기차입금(주2) 1,258,817 1,098,708 임차보증금 200,000 200,000 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠 임대보증금 300,500 300,500 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 - 1,375 임대보증금 12,500 12,500 외상매입금 4,437 3,117 (주)에이프로젠바이오로직스 단기대여금 13,000,000 13,000,000 미수수익 323,836 195,616 (주)에이프로젠케이아이씨 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) 59,587,150 70,746,410 임대보증금 74,000 74,000 종속기업 (주)비전브로스 미수금 112,317 112,317 (주)에이프로젠게임즈 단기대여금 650,000 650,000 미수수익 4,808 - 선급금 693,393 278,569 당기손익-공정가치측정금융자산(주3) 270,140 270,140 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 대여금 13,937 10,000 (주1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다. (4) 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.-전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 금액 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 유상증자 89,999,999 관계기업 에이젝스1호조합 조합투자 7,000,000 (5) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.-전기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 13,000,000 - - 종속기업 (주)에이프로젠게임즈 650,000 - - (6) 회사는 종속회사인 (주)제3글로브의 투자주식 990백만원 및 (주)비전브로스의 투자주식 750백만원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였으며, (주)비전브로스의 미수금 112백만원 전액 대손충당금 설정을 하였습니다. (6) 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 6백만원(전분기: 25백만원)과 퇴직급여 0백만원(전기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 38. 회계정책의 변경 ­ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 차량운반구 리스계약 및 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 32,029 37,757 차량운반구 14,936 16,456 합계 46,966 54,214 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채(*) 유동 15,867 15,584 비유동 17,073 21,151 합계 32,939 36,735 (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 아래 (2)에서 설명하고 있습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 5,728 차량운반구 1,520 합계 7,248 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 766 보증금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) (2,224) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 660 (*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,221천원입니다. 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ­ 사용권자산: 54,214천원 증가 ­ 리스부채: 36,735천원 증가 최초 적용일 현재 순액 17,479천원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다. ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), ­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ­ 리스부채의 최초 측정금액 ­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ­ 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인과 회사가 협의하여 행사할 수 있습니다. ② 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 당분기 매출채권 5,839 263 4.50% 제21기 매출채권 5,919 290 4.90% 제20기 매출채권 4,520 224 4.96% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제22기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 290 224 622 2. 순대손처리액(①-②±③) - (440) ① 대손처리액(상각채권액) - 5 ② 상각채권회수액 - 496 ③ 기타증감액 - 51 3. 대손상각비 계상(환입)액 (27) 66 43 4. 기말 대손충당금 잔액합계 263 290 224 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.(가) 대손경험률과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.(나) 대손예상액채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(다) 대손처리기준- 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우등 (4) 당분기말과 전기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 정상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당분기말 기대 손실률 0% 1% 33% 89% 90% 100% 100% 총 장부금액 4,970 604 39 22 28 1 172 손실충당금 22 8 13 20 25 1 172 전기말 기대 손실률 1% 56% 93% 22% 100% 100% 100% 총 장부금액 5,652 45 50 - - 1 172 손실충당금 45 25 46 - - 1 172 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 계정과목 제22기 제21기 제20기 비고 의약품사업 상 품 29 86 15 - 소 계 29 86 15 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] - - - - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 매년 12월 말일자를 기준으로 연 1회 정기실사 실시(나) 실사방법1) 재고 실사 기준일 현재(12월31일) 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입·출고 증빙을 통해 확인)2) 사내재고는 전수검사하고, 외주업체 보관 사급자재는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사 실시3) 기말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하며, 필요에 따라 연간 수시 재고실사를 병행하여 진행하고 있습니다. 다. 공정가치평가내역Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 '6. 금융상품 공정가치'를 참조하시기 바랍니다.라. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(3회차)(주1) 회사채 사모 2015년 06월 17일 10,000 표면:1.00만기:4.00 - 2018년 06월 17일 전액상환 - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(4회차)(주2) 회사채 사모 2016년 06월 22일 19,200 표면:1.00만기:4.00 - 2019년 06월 22일 전액상환 - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(5회차)(주3) 회사채 사모 2017년 01월 11일 20,000 표면:2.00만기:4.00 - 2020년 01월 11일 일부상환(19,400) - 합 계 - - - - - - - - - (주1) 3회차 전환사채는 2016년 06월 17일 권면총액 100억원이 발행되어 전액 상환되었습니다. (주2) 4회차 전환사채는 2016년 06월 22일 권면총액 192억원이 발행되어 전액 상환 되었습니다. (주3) 5회차 전환사채는 2017년 01월 11일 권면총액 200억원이 발행되었으며, 다수의 전환과 조기 상환을 거쳐 보고기간종료일 현재 사채의 권면총액은 6억원 입니다. 또한, 보고기간종료일 이후 2019년 04월 11일 5억원을 조기상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 600 - - - - - - 600 합계 600 - - - - - - 600 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 지침에 의거 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 태성회계법인 - - 제21기(전기) 태성회계법인 적정 - 제20기(전기) 태성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 85백만원 - 제21기(전기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 60백만원 917 제20기(전기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 50백만원 886 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) 2017.04.01 세무조정 2017년 10백만원 - 2017.07.01 분할대상법인 자산부채검토 2017년 2백만원 - 4. 내부회계관리제도 당사의 외부감사인은 2018년(21기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다.5. 회계감사인의 변경태성회계법인을 감사인으로 제19기 부터 제21기 재무제표(연결재무제표 포함)에 대하여 감사를 받았습니다. '주식회사등의외부감사에관한법률 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제2항'에 의하여 2019년 2월 13일 감사인선임위원회의를 통하여 태성회계법인을 당사의 감사인으로 재선임하였습니다. 태성회계법인에서 제22기부터 제24기까지 3개 사업년도에 대한 외부감사를 수행합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 작성기준일 현재 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 그리고 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다.나. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 구 분 조 항 제36조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제 39조(이사회의구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 제 40조(이사회의결의방법) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 제 41조(이사회의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제3조(이사회의 권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제7조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제14조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김재섭(참석율:100%) 정진철(참석율:100%) 박순규(참석율:100%) 임수택(참석율:83%) 19-01 190131 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-02 190131 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-03 190201 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-04 190313 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-05 190318 (감사후)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-06 190322 대여금 연장합의 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참석 라. 이사의 독립성이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임됩니다. 당사의 이사회는 총 4인 중 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구 분 내 용 비 고 구성 감사는 1인 이상으로 한다. 상근1명(주1) 선임 ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 임기및보선 ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 직무및의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. - 보수및퇴직금 ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 이사의 보수와 퇴직금 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정/의결하여야 한다. - (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 및 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 제48조(감사의직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.① 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적 사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 김형기1956.10 -한국외국어대학교 무역학과(학사) -전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 지점장 -전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장 -전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) 없음 상근(주1) 나. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 19-01 190131 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건 가결 19-02 190131 재무제표 승인의 건 가결 19-04 190313 주주총회 소집결의의 건 가결 19-05 190318 (감사후)재무제표 승인의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 라. 감사 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이프로젠제약(주) 최대주주 보통주 4,509,284 8.95 83,862,642 46.93 - (주)에이프로젠바이오로직스 특수관계인 보통주 11,405,836 22.65 22,811,672 12.77 - 계 보통주 15,915,120 31.60 106,674,314 59.70 - 우선주 - - - - - (최대주주 관련 사항) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이프로젠제약(주) 35,047 김정출 - - - (주)에이프로젠케이아이씨 19.51 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (주1) 출자자자수는 2018년 12월 31일 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.06.15 - - - - 에이프로젠제약(주) 46.93 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이프로젠제약(주) 자산총계 217,062 부채총계 66,551 자본총계 150,510 매출액 45,395 영업이익 -825 당기순이익 -1,215 (주1) 재무현황은 2018년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이프로젠케이아이씨 13,590 김재섭 - - - (주)지베이스 28.65 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (주1) 출자자자수는 2018년 12월 31일 기준입니다. 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.11.29 - - - - (주)지베이스 33.74 (주1)최대주주의 지분율은 취득당시 지분율입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이프로젠케이아이씨 자산총계 395,155 부채총계 199,644 자본총계 195,511 매출액 51,047 영업이익 1,573 당기순이익 -32,108 (주1) 재무현황은 2018년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 2. 주주의 분포현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.11.16 러더포드제10호투자조합(주1) 2,398,490 12.14 - - 2016.12.22 김원일 외1(주1) 1,684,234 8.11 - - 2017.01.12 (주)에이프로젠바이오로직스(주1) 6,100,796 19.24 (주1) - 2018.06.15 에이프로젠제약(주) 외1(주2) 106,674,314 59.70 제3자배정유상증자를 통한 추가지분 매입 - (주1) 2016년 11월 16일 Locojoy HongKong Holdings Limited 외1인와 (주)에이프로젠바이오로직스 사이에 최대주주변경을 통한 주식양수도 계약을 체결하였으며, 이행 과정에서 러더포드제10호투자조합 및 김원일 외1로 변경 된 이후 2017년 01월 12일 (주)에이프로젠바이오로직스로 변경되었습니다.(주2)(주)에이프로젠바이오로직스와 에이프로젠제약(주)는 특수관계자입니다. (주3)소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에이프로젠제약(주) 83,862,642 46.93 - (주)에이프로젠바이오로직스 22,811,672 12.77 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,745 99.94 62,812,817 35.15 - 소액주주는 1%미만 주주만 표시하였으며,1%이상~5%미만 주주의 수는 2명, 보유주식수는 9,208,086주 입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우. 우리 사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다. 5. '근로자복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적 을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이 회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1개월 간 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000(8종) 명의개서대리인 국민은행(T:02-2073-8117): 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 없음 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen-hng.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 ‘매일경제신문’에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 '19.1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최 고 860 826 806 - - - 최 저 690 747 741 - - - 평 균 825 786 781 - - - 거래량 월 간 16,469,100 6,654,754 6,727,410 - - - (단위 : 원,주) 종 류 '18.7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주가 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 평 균 - - - - - - 거래량 월 간 - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재섭 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -서울대학교 미생물학과(박사)-전) 위스콘신대학교 연구조교수-전) 서울대 유전공학연구소 조교수-전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수-현) (주)에이프로젠 대표이사-현) (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 - - 특수관계인 2년 3개월 2020.01.10 정진철 남 1973.01 사내이사 등기임원 상근 재무총괄 -고려대학교 경영학과(학사)-칭화대학교 MBA(석사)-전) (주) 바른손홀딩스 이사-전) (주) 바른손이앤에이 이사-현) (주) 에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사 - - - 2년6개월 2020.01.10 박순규 남 1967.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 -전) (주)디앤에코 대표이사-전) 에이프로젠제약(주) 이사-현) 에이지티(주) 대표이사 - - - 2년 3개월 2020.03.27 임수택 남 1956.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -서강대학교 경영학과(학사)-전) (주)삼성전자 상무-전) 한림대학교의료원 재단 본부장-전) (주)홀로테크 해외총괄 사장-현) (주)엔슬파트너스 대표이사 - - - 2년 3개월 2020.01.10 김형기 남 1956.10 감사 등기임원 상근 감사 -한국외국어대학교 무역학과(학사)-전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 지점장 -전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장-전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) - - - 2년 3개월 2021.03.28 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임,임대,무선 남 3 - - - 3 2 38 12 - 게임,임대,무선 여 3 - - - 3 2 32 10 - 의약품 남 17 - - - 17 2 254 14 - 의약품 여 4 - - - 4 2 33 8 - 합 계 27 - - - 27 2 357 13 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주1) 직원 1인당 평균급여액은 연인원 기준입니다.(주2) 퇴충전입액 제외 / 임원 제외(주3)상기 연간급여 총액은 2019년 누적(2019.01.01~2019.03.31) 급여이며, 1인 평균 급여액은 2019년 누적 급여 총액을 직원수 합계로 나누어 산정하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 900 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 6 1 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (주1)당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다.5억원이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 구분 회사명 주권비상장 국내법인 (주)지베이스 주권비상장 국내법인 (주)에이프로젠 주권상장 국내법인 (주)에이프로젠케이아이씨 주권비상장 국내법인 (주)에이프로젠바이오로직스 주권상장 국내법인 에이프로젠제약(주) 주권비상장 국내법인 에이프로젠파마(주) 주권비상장 국내법인 (주)비전브로스 주권비상장 국내법인 (주)에이프로젠게임즈(구,(주)제3글로브) 주권비상장 해외법인 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 (*) (주)제3글로브는 2019년 4월 3일 사명을 (주)에이프로젠게임즈로 변경하였습니다.나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 임원겸직현황 김재섭 대표이사(등기) (주)지베이스 대표이사(주)에이프로젠 대표이사(주)에이프로젠케이아이씨 대표이사(주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 정진철 사내이사(등기) (주)에이프로젠케이아이씨 사내이사(주)비전브로스 사내이사(주)에이프로젠게임즈 대표이사 박순규 기타비상무이사(등기) - 임수택 사외이사(등기) - (*) (주)제3글로브는 2019년 4월 3일 사명을 (주)에이프로젠게임즈로 변경하였습니다.다. 지분현황 (단위 :%) 피출자회사출자회사 (주)에이프로젠 (주)에이프로젠케이아이씨 (주)에이프로젠바이오로직스 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 에이프로젠제약(주) 에이프로젠파마(주) (주)비전브로스 (주)에이프로젠게임즈 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 (주)지베이스 20.8 28.6 - - - - - - - (주)에이프로젠 - - 50.6 - 5.8 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 3.7 - 49.4 - 19.5 - - - 100 (주)에이프로젠바이오로직스 - - - 12.8 - - - - - 에이프로젠제약(주) - - - 46.9 - 100 - - - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 - - - - - - 65.3 100 - (*) (주)제3글로브는 2019년 4월 3일 사명을 (주)에이프로젠게임즈로 변경하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비전브로스 2016.06.30 게임사업확장 9,587 123 65 750 - - -750 123 65 - 233 -393 (주)에이프로젠게임즈 2017.06.20 신규사업수행 990 1,980 100 990 - - -990 1,980 100 - 1,007 -1,053 국제전자제어(주) 2013.02.22 투자 100 20 25 109 - - 34 20 25 143 626 116 (주)이너스텍 2017.06.30 투자 660 25 25 219 - - 241 25 25 460 3,213 965 에스맥(주) 2018.02.21 투자 49,999 - - - 44,052 49,999 3,471 - 19 53,470 341,707 8,459 트루벤인베스먼트(주) 2018.06.30 투자 358 - - - 50 358 47 50 10 405 2,462 -328 에이젝스1호조합 2018.07.20 투자 7,000 - - - 700 7,000 159 700 46 7,159 15,341 341 유지인트(주) 2018.12.14 투자 2,300 - - - 3,205 2,300 209 3,205 3 2,509 176,470 -11,575 합 계 - - 2,068 - 59,657 2,421 - - 64,146 538,597 -3,481 (주1) 최근사업연도 재무현황은 2018년 기말 사업연도 재무현황으로 작성되었습니다. (주2) 에이젝스1호조합은 일반투자조합으로 수량 1좌당 1천만원이며 1좌기준으로 표시하였습니다. (주3) (주)제3글로브는 2019년 4월 3일 사명을 (주)에이프로젠게임즈로 변경하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 본 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 신고일자 제 목 신고내용 진행사항 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제21기정기주주총회('19.3.28) 1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제20기정기주주총회('18.3.28) 1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 감사 선임의 건(상근감사)4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제19-1기임시주주총회('17.5.26) 1. 분할계획서 승인의 건(조명사업부문) 원안대로 승인 제19기정기주주총회('17.3.27) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 비상무이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제19기임시주주총회('17.1.10) 1. 정관 일부변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 4. 주식매수선택권부여 승인의 건 부결 제18기정기주주총회('16.3.4) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제18기임시주주총회('15.07.07) 1. 정관 일부변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 제17기정기주주총회('15.3.27) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제16기정기주주총회('14.3.27) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제15기정기주주총회('13.3.14) 1. 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사 보수한도액 승인의 건7. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제14기정기주주총회('12.3.19) 1. 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)3. 사내이사 이정권 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건 - 수정안(5억원 → 8억원)5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수 약정현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행 2015.06.17 1.운영자금 4,500 1.운영자금 4,500 - 전환사채발행 2015.06.17 2.타법인증권취득자금 3,500 2.타법인증권취득자금 3,500 - 전환사채발행 2015.06.17 3.기타자금 2,000 2.타법인증권취득자금 2,000 기타자금을 운영자금 및 타법인증권취득자금으로사용(주1) 유상증자 2015.06.19 1.운영자금 5,500 1.운영자금 5,500 - 유상증자 2015.06.19 2.타법인증권취득자금 4,500 2.타법인증권취득자금 4,500 - 유상증자 2015.06.19 3.기타자금 2,618 2.타법인증권취득자금 2,618 기타자금을 운영자금 및 타법인증권취득자금으로사용(주1) 전환사채발행 2016.06.22 1.운영자금 19,200 1.운영자금 3,200 일부조기상환 16,000 유상증자 2016.09.23 1.운영자금 5,161 1.운영자금 5,161 - 전환사채발행 2017.01.11 1.운영자금 20,000 1.운영자금 8,150 일부조기상환 11,850 유상증자 2017.01.12 1.운영자금 37,200 1.운영자금 37,200 - 유상증자 2017.01.12 1.운영자금 600 1.운영자금 600 - 유상증자 2017.01.13 1.운영자금 37,200 1.운영자금 및 타법인증권취득자금 37,200 (주2) 유상증자 2017.01.16 1.운영자금 33,130 1.운영자금 및 타법인증권취득자금 33,130 (주2) 유상증자 2018.06.15 2.타법인증권취득자금 90,000 1.운영자금2.타법인증권취득자금 90,000 (주3) (주1)당사는 2016년 6월 30일 (주)비전브로스의 주식을 123,400주를 취득하였습니다.(주2)당사는 2018년 2월20일 에스맥(주)의 500억규모의 제3자배정 유상증자등에 참여하였습니다.(주3)당사는 2018년 6월15일 에이프로젠제약(주)를 대상으로 900억원 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. (주)에이프로젠케이아이씨가 발행한 700억원 규모의 전환사채를 취득하였습니다. 또한, 일부는 조합 및 투자주식에 투자하였으며, 4회차 및 5회차 전환사채에 대하여 조기상환하였습니다.