앱토크롬 반기보고서 (2020.06)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일 : 1998년 2월 12일 나. 본점소재지 및 그 변경 - 당사는 2013년 3월 본점소재지를 서울시 강남구 논현로10길 29,3층(개포동, 전남친환경유통센터)으로 이전하였습니다.- 당사는 2016년 4월 본점소재지를 서울시 강남구 테헤란로32길 26(역삼동, 청송빌딩)으로 이전하였습니다.- 당사는 2018년 4월 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545(상대원동, 한라시그마밸리 B1)으로 이전하였습니다.

다. 경영진의 중요한 변동

변동일자	퇴임임원	취임(재선임) 임원

2013.03.14	-	- 대표이사 장휘- 사내이사 정창용- 사외이사 강성희- 사외이사 김정현

2015.03.27	- 사외이사 강성희	- 사내이사 이정권- 사외이사 김형일

2015.07.07	- 대표이사 장휘- 사내이사 이정권- 사내이사 정창용- 사외이사 김정현- 사외이사 김형일	- 대표이사 싱샨후- 사내이사 자오웨이- 사내이사 우신휘- 사외이사 리샤오- 사외이사 왕훼이

2016.02.15	- 사내이사 우신휘

2016.03.04	-	-사내이사 왕친-사내이사 장광종

2017.01.10	- 대표이사 싱샨후- 사내이사 자오웨이- 사외이사 리샤오- 사외이사 왕훼이- 사내이사 왕친- 사내이사 장광종	- 대표이사 김재섭- 사내이사 박순규- 사내이사 정진철- 사외이사 임수택

2017.03.27	- 사내이사 박순규	- 기타비상무이사 박순규

라. 최대주주의 변동

변경일자	변경전	변경후

2015.06.19	장휘 외4인	LOCOJOY HONG KONG HOLDINGS LIMITED 외1인

2016.11.16	Locojoy Hong Kong Holdings Limited 외 1인	러더포드제10호투자조합

2016.12.09	러더포드제10호투자조합	김원일 외1인

2017.01.12	김원일 외1인	주식회사 에이프로젠바이오로직스

2018.06.15(주1)	주식회사 에이프로젠바이오로직스	에이프로젠제약 주식회사

(주1) 당사는 2018년 06월 15일 에이프로젠제약 주식회사를 대상으로 제3자 배정 유상증자를 진행하였으며, 기존 최대주주의 특수관계자였던 에이프로젠제약이 최대주주로 변경되었으며, 기존 최대주주가 특수관계자로 변경되었습니다. 마. 상호의 변경

변경일자	변경전	변경후

2015.07.07	주식회사 이너스텍(ENUSTECH CO., LTD)	주식회사 로코조이인터내셔널(LOCOJOY International Corporation)

2017.01.10	주식회사 로코조이인터내셔널(LOCOJOY International Corporation)	주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(Aprogen Healthcare Games Inc.)

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

1) 분할

구 분	내 용

분할 후 존속회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

분할설립회사	(주)이너스텍

분할계획서 승인 주총결의일	2017년 05월 26일

분할기일	2017년 06월 30일

분할등기일	2017년 07월 03일

분할방법	단순ㆍ물적분할 방식

분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음

2) 자산양수도

구 분	내 용

양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

양수대상	기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종)

양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일

양수일	2017년 03월 17일

양수금액(원)	5,514,896,500

거래상대방	(주)에이프로젠

구 분	내 용

양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

양수대상	1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호

양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일

양수일	2017년 03월 17일

양수금액(원)	9,006,000,000

거래상대방	(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주)

구 분	내 용

양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

양수대상	에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권

양수결정 이사회 결의일	2017년 07월 24일

양수일	2017년 10월 24일

양수금액(원)	23,992,671,755

거래상대방	상장채권 장내거래

구 분	내 용

양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

양도대상	기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종)

양도결정 이사회 결의일	2018년 06월 12일

양도일	2018년 06월 20일

양도금액(원)	8,273,287,142

거래상대방	(주)에이프로젠

구 분	내 용

양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

양도대상	에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주

양도 결정 이사회 결의일	2020년 01월 06일

양도일	2020년 01월 15일

양도금액(원)	10,152,000,000원

거래상대방	오성첨단소재(주)

구 분	내 용

양도회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

양도대상	에스맥(주) 발행 주식 19,000,000주

양도 결정 이사회 결의일	2019년 11월 21일

양도일	2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일

양도금액(원)	24,111,000,000원

거래상대방	알베르게조합, 와이제이3호조합

사. 사업목적의 중요한 변동

사업목적 변경 주주총회일	2013년 3월 14일	2015년 7월 7일	2017년 1월 10일

사업목적 변경/추가내용	-유무선 감시제어 시스템(관제시스템 및 자동점멸기 등포함)개발 및 제조, 판매업-에스아이(S.I,System Intergation)사업(소프트웨어패키지 포함)-각종 유무선 기기의 판매업-정보통신공사업-알에프(RF), 씨디엠에이(CDMA),피엘씨(PLC),지그비(Zigbee), 와이파이(WiFi)등을 이용한 가로등 및 보안등 감시제어 시스템 개발 및 제조, 판매업-디밍제어기 및 관련 시스템(관제시스템,유니트 등) 개발 및 제조, 판매업-고효율 조명기구 및 엘이디(LED)조명기구 일체의 개발 및 제조,판매업-근거리 무선통신 제품의 개발 및 제조 판매업 -모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업-온라인게임, 웹게임,모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업-전자상거래-캐릭터상품 제조 및 판매업 -모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업-의약품 도.소매업-의료기기 도,소매업-건강보조식품 도,소매업-화장품 도,소매업-바이오의약품 연구개발업 및 판애-생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매 사업목적추가사유 무선,원격조명제어사업의 추가,변경 게임사업추진 의약품, 바이오사업추진 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 연 혁 2013.02.22 국제전자제어(주) 지분취득(20,000주 @5,000) 2013.03.08 안산공장 사업자등록 2014.04.15 벤처기업확인서(제20140104326호, 기술보증기금) 2014.05.17 녹색기술 인증서(제GT-12-00112호, 미래창조과학부) 2014.07.15 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(제R2011-0504호, 중소기업청) 2014.12.17 국제전자제어(주) 증자(당사 지분 25%) 2016.02.11 '드래곤라자M' 퍼블리싱 2016.06.30 '드래곤라자M' 개발사 비전브로스 주식 65.33% 인수 2017.05.01 의약품 사업개시(의약품 도소매업) 2017.06.20 (주)제3글로브 설립(1,980,000주, 500원)(당사지분 100%) 2018.02.20 에스맥(주) 지분취득( 44,052,863주, 1,135원)(당사지분 20.01%) 2018.10.19 '포트리스M' 퍼블리싱 2019.04.01 무선사업부분 사업중단 2019.05.23 '소울워커zero' 퍼블리싱 2020.04.24 회사합병결정(합병회사 : (주)에이프로젠케이아이씨 / 피합병회사 : (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈, (주)에이프로젠) 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.05.18 주식매수선택권행사 보통주 56,700 500 4,937 행사가액 2015.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 1,897,500 500 6,650 발행가액 2015.09.01 무상증자 보통주 11,173,286 500 500 액면가액 2016.06.20 전환권행사 보통주 337,632 500 2,636 전환가액 2016.07.01 전환권행사 보통주 189,681 500 2,636 전환가액 2016.09.23 유상증자(제3자배정) 보통주 970,206 500 5,320 발행가액 2016.09.26 전환권행사 보통주 1,289,830 500 2,636 전환가액 2016.10.31 전환권행사 보통주 41,729 500 2,636 전환가액 2016.12.12 전환권행사 보통주 1,934,748 500 2,636 전환가액 2017.01.12 유상증자(제3자배정) 보통주 10,026,525 500 3,770 발행가액 2017.01.13 유상증자(제3자배정) 보통주 9,867,375 500 3,770 발행가액 2017.01.16 유상증자(제3자배정) 보통주 8,787,800 500 3,770 발행가액 2018.01.26 전환권행사 보통주 455,235 500 3,295 전환가액 2018.01.29 전환권행사 보통주 538,690 500 3,295 전환가액 2018.01.30 전환권행사 보통주 364,186 500 3,295 전환가액 2018.02.06 전환권행사 보통주 30,349 500 3,295 전환가액 2018.02.08 전환권행사 보통주 242,791 500 3,295 전환가액 2018.03.30 전환권행사 보통주 7,587 500 3,295 전환가액 2018.06.15 유상증자(제3자배정) 보통주 37,422,037 500 2,405 발행가액 2018.06.18 무상증자 보통주 89,266,330 500 500 액면가액 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 178,695,217 - 178,695,217 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 178,695,217 - 178,695,217 - Ⅴ. 자기주식수 162,557 - 162,557 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 178,532,660 - 178,532,660 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - * 기준일 현재 신탁계약은 만기해지되었으며, 신탁계약에 의해 취득한 자기주식은 직접 보유하고 있습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 178,695,217 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 162,557 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 178,532,660 - 우선주 - - - 의결권없는 주식수(B)는 「상법」제344조의3제1항,「상법」 제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권없는 주식입니다. 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 배당 제한에 관한 사항당사 정관에서 정하고 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 정 관 내 용 배당에 관한중요한 정책 제12조(신주의배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 배당 제한에관한 사항 당사의 정관상에는 배당의 제한에 관한 규정은 없습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 당반기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,560 -6,754 8,740 (별도)당기순이익(백만원) 5,144 -6,241 9,194 (연결)주당순이익(원) 30 -38 71 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - 주당순이익은 계속영업기본주당이익입니다. * 상기 연결당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 임. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 가. 게임사업부 [산업의 특성] 모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다. [국내외 시장 여건 등] 당사가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. '2019년 대한민국 게임백서'에 따르면 모바일 이용환경 및 기술의 발달에 힘입어, 세계 모바일 게임시장 규모는 2015년에 219억 달러를 시작으로 2016년 475억달러, 2017년 581억달러, 2018년 639억달러로 지속적으로 성장하고 있습니다. 한편 국내의 모바일 게임시장은 2018년 기준 세계 모바일 게임시장에서 점유율 9.5%로 세계 4위에 랭크 되어있습니다. 중국(26.5%), 일본(16.5%), 미국(14.9%)에 뒤이어 세계 4번째 시장으로써, 앞선주자들과는 어느정도 격차를 나타내고 있습니다만 국내시장 모바일 게임시장 매출액은 지난 4년간 2015년 3조4천8백억원, 2016년 4조3천3백억원, 2017년 6조2천1백억원, 2018년 6조6천6백억을 기록하며 지속적으로 성장하고 있습니다. 2018년 한해 국내 구글플레이, 애플 앱스토어, 원스토어 추정데이터를 합산, 분석한 결과에 따르면 장르별 일 평균 이용자는 퍼즐장르가 약 380만명으로 가장 많았고, 2위는 롤플레잉 장르가 약 284만명, 액션장르가 약176만 명으로 3위를 기록하였습니다. 다만 장르별 매출 점유율은 롤플레잉 장르가 67.2%로 압도적 1위를 차지하였고, 전략장르의 경우 매출 점유율은 8.5%, 액션 장르의 매출점유율은 4.2%에 그치고 있어 롤플레잉 장르가 모바일 게임시장에서 가장 높은 장르별 매출 점유율을 가지고 있습니다. [ 경기변동의 특성] 게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 당사의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다. 이러한 점 때문에 당사의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다. [계절성]게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다. [당사의 현황 및 경쟁상의 강점과 단점] 당사가 최근 출시한 '포트리스M'은 2000년대 슈팅게임의 바람을 일으키며, 1,700만 유저가 이용한 국민 게임 '포트리스'를 바탕으로 하여 개발되었습니다. 기존 게임을 경험했던 30~40대 유저 뿐만 아니라 쉬운 조작과 간편하게 즐길 수 있는 점으로 누구나 쉽게 게임을 즐길 수 있는 캐쥬얼슈팅게임입니다. 또한 연결종속회사에서 개발한 소울워커Zero는 2019년 5월 23일 출시 하여 서비스 중이며, 수익구조를 극대화 할 수 있는 전략을 강구하고 있습니다. 당사의 2017년 매출은 491백만원에서 2018년 3,285백만원, 2019년 7,885백만원을 기록하여 지속적인 성장을 하고 있습니다. ( 단위 : 백만원) 연도 국내 모바일게임시장 매출액(주1) 당사 모바일게임 매출액 비 율(주2) 2019 7,082,400 7,885 0.111% 2018 6,655,800 3,285 0.049% 2017 6,210,200 491 0.008% (출처 : 2019 대한민국 게임백서) 주1) 2019대한민국 게임백서에서 발췌한 매출액이며, 2019년 금액은 추정치입니다. 주2) 비율계산식 : 당사모바일 게임 매출액/국내 모바일게임시장 매출액 - 2019년 당사 모바일게임 매출액은 연 결재무제표기준 매출액 입니다. 한편 대형 경쟁사 등은 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있고, 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되어, 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 큰 흐름을 놓치지 않고 변화의 선두에 서서 모바일게임인 '포트리스M' 과 '소울워커Zero' 등 보유 IP를 활용한 게임사업부문에서의 적극적인 성장전략으로 국내외 관련 업계에서 경쟁력 있는 기업으로 나아갈 것입니다. [신규사업 등의 내용 및 전망] 당 사가 출시한 '포트리스M'은 해외 시장 진출을 준비 및 실행하고 있으며, 연결종속회사에서 서비스 중인 소울워커Zero 역시 해외시장 진출을 추진하고 있습니다. 또한 연결종속회사에서 2020년 말부터 PC게임인 '트로브'를 퍼블리싱 할 예정입 니다. 지속적으로 양질의 대작 IP를 확보하여 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있으며, 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자를 진행하는 등 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보일 예정입니다. '드래곤라자M','포트리스M', '소울워커Zero' 등에 대한 안정적인 퍼블리싱 능력을 바탕으로 PC게임까지 저변을 확대하려 하며 , 또한 전략적 IP를 활용한 모바일게임을 출시하여 기업을 브랜딩하고, 집중적인 육성을 통하여 게임이라는 놀이문화를 선도하는 기업으로 발전할 것입니다. 나. 임 대수익사업부 [산업의 특성] 부동산 임대업은 사업 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물 경기변동에 의해 임대수요의 변화와 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다. 장비 임대업이 속해 있는 국내 리스산업은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되었으며, IMF이전인 1997년 이전까지 리스업은 지속적인 발전을 거듭하여 국내 설비투자의 20% 이상을 담당하는 기업 설비자금 조달창구 역할을 수행할 만큼 크게 성장하였습니다. 그러나 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 이는 신규로 리스업무를 영위하고자 하는 회사들이 증가하여 경쟁이 심화되었고, 과도한 성장정책추구로 저마진 영업 증가에 따른 수익성 악화 및 심사기준 완화 등으로 인한 부실증가, 그리고 외환위기로 인한 한계기업들의 부실발생 증가에 기인하였습니다. 2002년 이후 경제 회복과 함께 자동차리스 및 선박리스 등 특정 설비를 위주로 리스시장 규모가 증가하고 리스회사들의 대외 신인도도 점차 회복되면서 리스실행액(취급액)도 증가하게 되었으나, 2008년 금융위기 및 2013년 금융소비자 보호 강화정책의 일환으로 여신전문금융기관에 대한 규제가 강화되어 외부 자금조달에 어려움을 겪게 되면서 영업활동을 활발히 전개하지 못하게 되었습니다. 이후 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다. 그러나, 특정 설비 및 특정자산에 대한 임대는 업체들간 경쟁요소에서 보다 자유로운 특성을 갖을 수 있어, 향후에도 지속적으로 관련 영역을 확대해 나가며 성장할 것으로 예상되고 있습니다. [회사의현황] 당사는 안정적 수익구조 확보를 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다. 주된 수요업체를 개발력과 사업력을 인정받은 회사로 하여, 부동산에 대한 안정적인 임대 수익 확보와 동시에 개발에 필요한 사업 기계, 설비 등을 취득하여 이를 대여하는 물적금융 리스로 기존 저마진 리스업이 아닌 안정적인 수익구조를 창출할 것으로 전망하고 있습니다. 다. 의약품사업부 [산업의특성]의약품 산업은 기술 및 지식 집약적인 산업으로 약학, 화학, 의학, 생명공학 등 여러 분야의 관련 지식과 복합적인 기술을 전제로 막대한 비용과 시간이 투입되고, 대상 질환에 따라 세분화되는 특성이 있어, 진입 장벽 및 성장 잠재력이 큰 산업으로 이해되고 있습니다. 또한 사회 경제 구조가 고도화됨에 따라, 건강과 의료에 대한 사회적 수요가 점차 증가되어 관련 시장규모는 더욱 더 커질 것으로 기대 됩니다. 전 세계 의약품 시장은 합성의약품 시장과 바이오의약품 시장으로 크게 양분되어 있는데 앞으로의 의약품 산업은 부가가치가 더욱 높은 바이오의약품 분야를 중심으로 확대되어 가고 있으며, 향후 국가경제의 핵심전략 산업으로 지속적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. [산업의성장성]국 내외 모두 사회구조의 고도화에 따라 인간 수명의 연장 등 고령화가 가속되고 있으며 동시에 수반되는 양적, 질적인 의료서비스 수요 증대로 의약품 시장의 지속적인 확대가 가능할 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특징]의약품 산업은 다른 산업군에 비하여 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.그 중에서도 질병 치료를 주목적으로 하는 전문의약품 분야는 더욱 안정적인 특성을 보이고 있으며, 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그리고 일반의약품은 전문의약품에 비해 상대적으로 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.[경쟁요소] 의약품산업은 건강에 대한 관심 증대 및 노령화의 가속화 등으로 인하여 시장이 확대되고 있으나 오리지널 약품의 특허 만료와 이에 따른 제네릭 약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 마케팅으로 인하여 시장경쟁도 격화되고 있습니다.또한, 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. [회사의현황] 당사는 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 다양한 전문의약품을 중심으로 전국 각 지역에서 판매를 수행하고 있습니다. 또한 부가가치가 높은 제품군에 대해서도 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다 2017년 첫사업을 시작한 이래로 계속해서 성장하고 있는 의약품사업부는 2017년 7,830백만원을 시작으로하여 2018년 13,774백만원, 2019년 13,491백만원을 기록하였습니다. ( 단위 : 백만원) 연도 국내 의약품 등총생산액 당사 의약품 매출액 비 율(주1) 2018 22,378,700 13,774 0.06 2017 21,666,000 7,830 0.04 (출처 : 2019 제약산업 DATABOOK 통계정보)주1) 비율계산식 : 당사의약품 매출액/국내 의약품 등 총생산액 라. 사업부문별 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 23기 반기 제 22기 제21기 게임 임대 의약품 합 계 게임 임대 의약품 합 계 게임 무선 임대 의약품 합 계 Ⅰ.매출액 1,816 262 3,293 5,371 7,885 524 13,491 21,901 3,285 1,837 520 13,774 19,416 1. 외부 1,816 262 3,293 5,371 7,885 524 13,491, 21,901 3,285 1,837 520 13,774 19,416 2. 내부 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅱ.영업손익 (521) 149 (612) (984) (1,351) 269 315 (766) (1,294) 54 271 761 (207) Ⅲ.사업부문자산 1,555 33,108 5,631 225,411 1,764 35,346 8,586 218,361 3,119 725 32,392 8,517 44,753 (감가상각비) 53 113 38 204 433,699 225,978 40,426 700,103 260 9 225 17 513 (주1) 공통 판관비의 합리적 배부기준 적용, 공통 판관비는 해당 공통판관비 Cost Center별로 1차 집계후 사업 부문별 기여도에 따라 2차 배부하였습니다. (주2) 회사의 자산 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산은 제외하였습니다.(주3) 감가상각비는 무형자산상각비를 포함하여 기재하였으며 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 제외하였습니다. (주4) 위 자료는 보고기간 종료일 현재 보고부문별 수익 및 성과를 기준으로 작성하였습니다. (주5)당사의 연결재무제표 기준 자산 총액은 219,248백만원이며, 사업부문별로 구분할수 없는 금액은 표시하지 않았습니다. (주6) 당사는 2019년 4월 1일자로 무선사업부문을 종료하였습니다. 마. 조 직도 에이프로젠헬스케어(공시).jpg 에이프로젠헬스케어(공시) 2 . 주요제품, 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 제품, 게임별 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 제23기 반기 매출액 비율 게임 포트리스M 등 1,816 33.8 임대수익 임대수익사업 262 4.9 의약품 항생제, 순환기제 등 3,293 61.3 매출 합계 5,371 100 3. 주요 원재료에 관한 사항 주요 원재료 등의 매입 현황 및 가격변동추이 당사는 모바일 게임 등의 개발, 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 의약품유통사업 및 임대수익사업을 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 당사가 영위하는 사업영역인 게임사업,의약품유통사업,임대수익사업의 특성상 개념의 특정이 어려워 해당사항이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 반기 제22기 게임 용역 포트리스M 등 구글 1,204 5,144 애플 234 1,193 원스토어 378 1,548 계 1,816 7,885 임대 용역 부동산 임대매출, 262 524 의약품 상품 의약품 판매 3,293 13,492 합 계 5,371 21,901 나. 판매경로별 매출현 황 (제23기 반기) (단위 : 백만원, %) 매출유형 판매경로 매출액 비중 게임 구글플레이,앱스토어, 원스토어 등 오픈마켓 1,816 33.8 임대 임대수익사업 262 4.9 의약품 영업본부 -> 병.의원, 약국 등 -> 소비자 3,293 61.3 매출 합계 5,371 100 다. 판매전략 (1) 게임 사업 (가) 국내 판매 전략 당사는 지난 2018년 10월에 '포트리스M'(장르, 액션)을 론칭하였고, 이어 연결종속회사에는 '소울워커 Zero'(장르, 롤플레잉)를 출시하였습니다. 포트리스M의 경우 다양한 대회 및 제휴회사들을 통한 이벤트를 개최하고 있으며, 가장 대표적으로는 2019년 10월 19일 1주년을 맞이하여 오프라인 대회를 개최하는 등 포트리스M 유저의 관심을 지속적으로 끌 행사들을 개최하였습니다. 연결종속회사에서 론칭한 소울워커Zero의 경우에도 다양한 이벤트를 개최하였으며, 운영중인 카페에 소통게시판 및 페이스북을 활용하여 유저와의 '소통'에 중점을 두 고 운영하고 있습니다. 앞으로도 이러한 론칭을 통한 경험을 기본으로 하여 추가적으로 역량있는 핵심 개발사를 계속해서 발굴 할 예정이며, 개발사에 대한 적극적 투자 및 퍼블리싱을 통해 좀 더 다양한 장르로의 진출을 꾀하고, 스튜디오 인수등과 같은 방법으로 우수한 개발력 및 게임타이틀을 확보하려 주력하고 있습니다. (나) 해외 판매 전략 중장기적으로 당사 전체매출에서 글로벌 해외 매출이 차지하는 비중은 점차 확대될 예정입니다. 글로벌 시장 진출을 위한 게임플랫폼 사업을 추진하여 서비스 플랫폼을 권역별로 구축하여 중국/대만, 일본, 동남아, 북미유럽 등 4개권역에 게임별 특성에 따라 원빌드 게임 및 각각 최적화된 빌드 제작을 통해 해외 주요 시장을 빠르게 공략할 계획입니다. 또한 해외 메신저 플랫폼과 주요 퍼블리셔를 통해 지역별 다양한진출 방법을 모색하고 직접 진출 또는 라이선스 재판매 방법을 적절히 병행하여 트렌드를 선점하는 적기출시 전략으로 해외 주요 거점에 빠르게 안착할 계획을 실행중에 있습니다. (다) 성장 전략 국내 뿐만 아니라 해외 시장에서의 경쟁이 갈수록 치열해지는 환경에서 IP 경 쟁력의 중요성과 파급효과를 충분히 경험한 당사는 모바일게임 "포트리스M","소울워커Zero"의 브랜드를 통해 국내를 넘어 전세계 시장에서 컨텐츠의 차별화 전략을 실행해 나가고 있습니다. 이러한 게임사업 자체의 경쟁력을 집중적으로 키워 수익창출이 극대화 될수 있도록 계획하고 있습니다. 또한, 당사가 장차 스마트기기를 통해 대중이 즐길 수 있는 다양하고 우수한 컨텐츠를 전세계에 공급하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로 성장하기 위한 내실을 다져나가고 있습니다. (2) 임대 수익 사업 부동산에 대한 안정적인 수요처 확보와 동시에 특화된 장기 임대가 가능한 설비, 기계장치 임대로 중장기적으로도 안정적인 수익을 확보하는 것에 중점을 둘 계획입니다. (3)의약품사업 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 전문의약품을 중심으로 판매를 수행하고 있으며, 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품의 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목군의 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. 라. 주요매출처 (제23기 반기) (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출경로 매출액 비중 게임 모바일 매출(개인) 1,816 33.8 임대 임대매출 262 4.9 의약품 병의원, 약국 등 3,293 61.3 매출 합계 5,371 100 6. 수주상황 해당사항 없음 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 USD USD 현금및현금성자산 63,108 496,497 매출채권(장기성포함)(주1) 31,876 29,467 자산 계 669,984 525,964 매입채무 155 149 부채 계 155 149 (주1) 상기 금액은 금융상품에 포함된 외화표시 원화금액을 나타내는 주석입니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 66,983 (66,983) 52,582 (52,582) ( 2) 가격위험 ① 당기손익 및 기타포괄손익 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하는 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 영향은 없습니다. 나. 신용 위험 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라 금융기관예치금 및 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습 니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정 상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 합 계 당 반 기말 기대 손실률 0% 20% 84% 91% 93% 100% 100% 총 장부금액 1,649,026 315,307 30,637 16,704 9,535 29,668 173,944 2,224,821 손실충당금 1,150 61,539 25,640 15,168 8,893 29,668 173,944 316,002 전기말 기대 손실률 0% 7% 38% 80% 100% 69% 100% 총 장부금액 3,615,531 333,695 22,170 12,286 32,521 119 177,372 4,193,694 손실충당금 6,537 24,292 8,500 9,887 32,521 82 177,372 259,191 당 반 기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 256,104 3,086 290,156 - 대손상각비(환입) 56,811 - (33,772) 3,086 제각 - - (280) - 기말금액 312,915 3,086 256,104 3,086 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산 손실충당금상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 및 임직원에 대한 대여금, 동 대여금에 대한 미수수익 및 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수수익 미수금 계 당기초 - 기준서 제1109호 791,102 42,568 1,092,961 1,926,631 기타의 대손상각비 (환입) (20,000) 0 0 (20,000) 당반기말 손실충당금 771,102 42,568 1,092,961 1,906,631 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 기타의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다 다. 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다.-당 반 기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 1년~ 2년 2년~ 5년 합계 매입채무 2,762,280 437,000 0 0 3,199,280 기타금융부채 103,349 163,007 116,928 120,918 504,202 차입금및전환사채(주1) 459,595 0 0 0 459,595 합 계 3,325,224 600,007 116,928 120,918 4,163,077 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.-전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월~ 1년 1년~ 2년 2년~ 5년 합계 매입채무 3,388,664 - - - 3,388,664 기타금융부채 938,220 192,696 437,000 - 1,567,916 리스부채 23,666 72,082 81,526 97,953 275,227 차입금및전환사채(주1) 1,126,109 - - - 1,126,109 합 계 5,476,659 264,778 518,526 97,953 6,357,916 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 라. 자본위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 459,595 1,125,748 차감: 현금및현금성자산 (48,197,967) (17,545,449) 순부채 0 - 자본총계 219,303,127 210,147,450 총자본 219,303,127 210,147,450 자본조달비율 0% 0% 8. 파생상품 거래현황 해당사항 없음 9. 경영상의 주요 계약 등 계약상대방 계약체결일 내 용 비 고 (주)에이프로젠 2017.03.07 부동산매매계약(한라시그마벨리B212-B216) 매입 (주)에이프로젠제약 2017.03.07 부동산매매계약(한라시그마벨리B101-117,B201) 매입 (주)에이프로젠제약 2017.04.13 부동산매매계약(한라시그마벨리B201) 매도 (주)루미앤 2017.06.26 부동산매매계약(한라시그마벨리B205) 매입 개인 2017.06.26 부동산매매계약(한라시그마벨리B209) 매입 (주)에이프로젠바이오로직스 2020.03.31 기계장비 임대차 계약(오송공장 기계장비) 리스계약 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 해당사항 없음 나. 연구개발 비용 해당사항 없음 다. 연구개발 실적 해당사항 없음 라. 향후 연구개발 계획 해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적 재산권 등 해당사항 없음 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제23기 당반기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 96,226,361,397 83,990,580,645 54,936,535,034 현금및현금성자산 48,197,967,218 17,545,448,618 10,030,951,126 매출채권 및 기타유동채권 2,954,967,418 3,934,502,923 5,600,440,128 기타유동금융자산 43,395,124,402 43,062,059,529 38,457,161,015 기타유동자산 374,329,012 400,898,492 499,236,010 당기법인세자산 109,956,558 324,135,318 262,345,648 재고자산 1,194,016,789 768,535,765 86,401,107 매각예정비유동자산 0 17,955,000,000 0 비유동자산 129,184,446,594 134,370,142,041 168,507,294,497 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,555,202,574 321,709,992 339,792,276 기타비유동금융자산 95,394,197,995 68,771,950,000 73,661,425,224 관계기업투자주식 1,102,779,223 29,581,368,923 61,504,262,486 투자부동산 9,609,544,382 9,722,533,196 9,948,510,824 유형자산 517,872,174 431,426,954 108,981,852 무형자산 4,850,246 6,859,652 806,711,798 기타비유동자산 0 25,534,293,324 22,137,610,037 자산총계 225,410,807,991 218,360,722,686 223,443,829,531 부채 유동부채 4,505,152,117 6,751,695,935 19,479,782,331 비유동부채 1,602,529,157 1,461,576,682 1,248,141,621 부채총계 6,107,681,274 8,213,272,617 20,727,923,952 자본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 219,695,331,871 210,495,617,463 217,456,450,399 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 235,353,543,648 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 89,347,608,500 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 146,005,935,148 기타자본구성요소 5,838,701,074 1,187,830,439 2,029,956,405 이익잉여금(결손금) (21,496,912,851) (26,045,756,624) (19,927,049,654) 비지배지분 (392,205,154) (348,167,394) (254,673,366) 자본총계 219,303,126,717 210,147,450,069 217,201,777,033 자본과부채총계 225,410,807,991 218,360,722,686 237,929,700,985 관계기업투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 6월 30일) (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 수익(매출액) 5,371,479,024 21,901,096,281 17,579,734,968 영업이익(손실) (984,138,872) (766,969,553) (261,375,007) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,264,868,201 (6,918,340,885) 8,723,921,824 당기순이익(손실) 4,516,789,001 (6,847,696,321) 8,604,202,666 지배기업소유주지분 4,560,826,761 (6,754,202,293) 8,740,654,360 비지배지분 (44,037,760) (93,494,028) (136,451,694) 총포괄손익 9,155,676,648 (6,165,463,729) 8,244,902,288 지배기업소유주지분 9,199,714,408 (6,071,969,701) 8,381,353,982 비지배지분 (44,037,760) (93,494,028) (136,451,694) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 26 (38) 71 중단영업기본주당이익(손실) 0 0 0 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) 26 (38) 71 중단영업희석주당이익(손실) 0 0 0 연결에 포함된 종속기업수 2 2 2 ※상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다.나. 별도요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제23기 당반기 제 22 기 제 21 기 자산 유동자산 97,888,876,853 85,120,248,804 69,912,032,526 현금및현금성자산 48,099,820,331 17,278,293,995 9,777,710,180 매출채권 및 기타유동채권 2,949,531,000 3,916,604,678 5,600,127,296 기타유동금융자산 45,199,053,306 43,062,697,486 53,579,117,017 기타유동자산 346,054,849 1,815,436,912 606,549,348 당기법인세자산 100,400,578 323,679,968 262,127,578 재고자산 1,194,016,789 768,535,765 86,401,107 매각예정비유동자산 0 17,955,000,000 0 비유동자산 129,279,219,397 134,392,999,925 168,627,491,942 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,500,957,289 268,602,049 280,464,776 기타비유동금융자산 95,774,673,995 69,119,669,500 73,931,564,724 관계기업투자주식 1,102,779,223 29,581,368,923 61,504,262,486 투자부동산 9,609,544,382 9,722,533,196 9,948,510,824 유형자산 286,414,262 159,673,281 80,867,297 무형자산 4,850,246 6,859,652 744,211,798 기타비유동자산 0 25,534,293,324 22,137,610,037 자산총계 227,168,096,250 219,513,248,729 238,539,524,468 부채 유동부채 4,200,144,209 6,502,494,494 19,253,420,422 비유동부채 1,419,859,735 1,245,864,947 1,073,259,251 부채총계 5,620,003,944 7,748,359,441 20,326,679,673 자본 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 235,353,543,648 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 89,347,608,500 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 146,005,935,148 기타자본구성요소 5,838,701,074 1,187,830,439 2,029,956,405 이익잉여금(결손금) (19,644,152,416) (24,776,484,799) (19,170,655,258) 자본총계 221,548,092,306 211,764,889,288 218,212,844,795 자본과부채총계 227,168,096,250 219,513,248,729 238,539,524,468 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2020년 1월 1일 ~2020년 6월 30일) (2019년 1월 1일 ~2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일) 수익(매출액) 5,438,590,833 21,873,919,904 17,773,711,026 영업이익(손실) (398,336,531) 820,879,712 1,449,025,442 법인세비용차감전순이익(손실) 3,892,394,571 (6,311,969,428) 9,314,111,855 당기순이익(손실) 5,144,315,371 (6,241,324,864) 9,194,392,697 총포괄손익 9,783,203,018 (5,559,092,272) 8,835,092,319 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 29 (35) 76 중단영업기본주당이익(손실) 0 0 0 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) 29 (35) 76 중단영업희석주당이익(손실) 0 0 0 ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2020년 2분기(반기) 사업보고서 .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 반기말 2020.06.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 96,226,361,397 83,990,580,645 현금및현금성자산 48,197,967,218 17,545,448,618 매출채권 및 기타유동채권 2,954,967,418 3,934,502,923 기타유동금융자산 43,395,124,402 43,062,059,529 기타유동자산 374,329,012 400,898,492 당기법인세자산 109,956,558 324,135,318 재고자산 1,194,016,789 768,535,765 매각예정비유동자산 0 17,955,000,000 비유동자산 129,184,446,594 134,370,142,041 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,555,202,574 321,709,992 기타비유동금융자산 95,394,197,995 68,771,950,000 관계기업 투자주식 1,102,779,223 29,581,368,923 투자부동산 9,609,544,382 9,722,533,196 유형자산 517,872,174 431,426,954 무형자산 4,850,246 6,859,652 기타비유동자산 0 25,534,293,324 자산총계 225,410,807,991 218,360,722,686 부채 유동부채 4,505,152,117 6,751,695,935 매입채무 및 기타유동채무 2,762,279,718 4,289,498,709 유동충당부채 733,048,035 757,968,382 단기차입금 459,595,013 1,019,768,193 유동성전환사채 0 105,979,982 기타유동금융부채 255,246,044 175,826,126 유동파생상품부채 0 1,154,400 기타유동부채 294,983,307 401,500,143 비유동부채 1,602,529,157 1,461,576,682 장기매입채무 및 기타비유동채무 437,000,000 437,000,000 비유동충당부채 11,933,712 6,400,654 퇴직급여부채 925,380,062 846,497,431 기타비유동금융부채 228,215,383 171,678,597 부채총계 6,107,681,274 8,213,272,617 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 219,695,331,871 210,495,617,463 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 기타자본구성요소 5,838,701,074 1,187,830,439 이익잉여금(결손금) (21,496,912,851) (26,045,756,624) 비지배지분 (392,205,154) (348,167,394) 자본총계 219,303,126,717 210,147,450,069 자본과부채총계 225,410,807,991 218,360,722,686 연결 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,581,082,926 5,371,479,024 5,430,468,134 11,964,369,290 매출원가 1,906,067,037 4,006,586,014 3,830,459,924 8,233,565,149 매출총이익 675,015,889 1,364,893,010 1,600,008,210 3,730,804,141 판매비와관리비 1,189,265,018 2,349,031,882 1,554,125,547 4,087,406,587 영업이익(손실) (514,249,129) (984,138,872) 45,882,663 (356,602,446) 기타수익 (28,416,866) 928,836,726 36,062,314 83,901,410 기타비용 485,390 3,104,465,080 25,088,890 25,089,200 지분법손익 164,678,494 1,321,656,995 204,005,372 1,317,177,894 금융수익 4,543,744,202 5,149,497,140 3,448,128,345 4,076,115,695 금융비용 24,317,722 46,518,708 369,175,566 11,728,451,522 법인세비용차감전순이익(손실) 4,140,953,589 3,264,868,201 3,339,814,238 (6,632,948,169) 법인세수익 1,219,582,352 1,251,920,800 421,796,966 126,487,547 계속영업이익(손실) 5,360,535,941 4,516,789,001 3,761,611,204 (6,506,460,622) 중단영업이익(손실) 0 0 0 1,157,535 당기순이익(손실) 5,360,535,941 4,516,789,001 3,761,611,204 (6,505,303,087) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,385,459,927 4,560,826,761 3,777,438,511 (6,452,427,907) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (24,923,986) (44,037,760) (15,827,307) (52,875,180) 기타포괄손익 1,766,044,340 4,638,887,647 860,294,061 (362,994,101) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 325,512,865 1,513,418,803 511,295,489 지분법자본변동 0 325,512,865 1,513,418,803 511,295,489 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1,766,044,340 4,313,374,782 (653,124,742) (874,289,590) 보험수리적손익 (1,383,980) (11,982,988) (17,956,830) (62,839,638) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,767,428,320 4,325,357,770 (635,167,912) (811,449,952) 총포괄손익 7,126,580,281 9,155,676,648 4,621,905,265 (6,868,297,188) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,151,504,267 9,199,714,408 4,637,732,572 (6,815,422,008) 총 포괄손익, 비지배지분 (24,923,986) (44,037,760) (15,827,307) (52,875,180) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 26 21 (36) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 30 26 21 (36) 연결 자본변동표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 2,029,956,405 (19,927,049,654) 217,456,450,399 (254,673,366) 217,201,777,033 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,452,427,907) (6,452,427,907) (52,875,180) (6,505,303,087) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (62,839,638) (62,839,638) 0 (62,839,638) 지분법자본변동 0 0 511,295,489 0 511,295,489 0 511,295,489 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (811,449,952) 0 (811,449,952) 0 (811,449,952) 전환사채의상환 0 0 (888,863,235) 0 (888,863,235) 0 (888,863,235) 2019.06.30 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 840,938,707 (26,442,317,199) 209,752,165,156 (307,548,546) 209,444,616,610 2020.01.01 (기초자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 1,187,830,439 (26,045,756,624) 210,495,617,463 (348,167,394) 210,147,450,069 당기순이익(손실) 0 0 0 4,560,826,761 4,560,826,761 (44,037,760) 4,516,789,001 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (11,982,988) (11,982,988) 0 (11,982,988) 지분법자본변동 0 0 325,512,865 0 325,512,865 0 325,512,865 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 4,325,357,770 0 4,325,357,770 0 4,325,357,770 전환사채의상환 0 0 0 0 0 0 0 2020.06.30 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 5,838,701,074 (21,496,912,851) 219,695,331,871 (392,205,154) 219,303,126,717 연결 현금흐름표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 543,493,924 2,020,276,035 당기순이익(손실) 4,516,789,001 (6,505,303,087) 당기순이익조정을 위한 가감 (5,124,360,044) 6,838,630,660 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 465,018,876 1,220,926,235 이자수취(영업) 470,461,016 378,932,698 이자지급(영업) (500,000) (86,447,661) 법인세납부(환급) 216,085,075 173,537,190 투자활동현금흐름 30,267,426,228 8,398,273,993 관계기업투자주식의 감소 10,225,000,000 0 기타비유동금융자산의 감소 6,522,000 20,011,013 단기대여금의 감소 2,309,294,720 0 보증금의 수령 1,800,000,000 0 매각예정비유동자산 감소 17,955,000,000 0 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 0 유형자산의 증가 (28,390,492) (16,302,500) 단기금융상품의 감소 0 3,488,248,693 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 7,353,989,834 기타금융자산의 증가 0 (2,389,760) 기타비금융자산의 증가 0 (2,445,283,287) 재무활동현금흐름 (170,408,726) (11,891,106,100) 리스부채의 원금 지급 (64,067,426) 0 전환사채의 상환 (106,341,300) (11,891,106,100) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 30,640,511,426 (1,472,556,072) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,007,174 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 30,652,518,600 (1,472,556,072) 기초현금및현금성자산 17,545,448,618 10,030,951,126 기말현금및현금성자산 48,197,967,218 8,558,395,054 3. 연결재무제표 주석 제 23 기 반기 2020년 06월 30일 현재 제 22 기 반기 2019년 06월 30일 현재 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배회사의 개요주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되어 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 연결회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 에이프로젠제약㈜ 106,674,314 주 59.70% 기타 72,020,903 주 40.30% 합 계 178,695,217 주 100.00% 2020년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업, 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %) 회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율 당반기말 전기말 ㈜비전브로스 대한민국 소프트웨어 개발 및 판매 12월 65.33 65.33 ㈜에이프로젠게임즈 대한민국 소프트웨어 개발 및 판매 12월 100 100 2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜비전브로스 110,618 1,241,861 (1,131,243) 79,272 (127,019) (127,019) ㈜에이프로젠게임즈 581,233 3,147,826 (2,566,593) 404,366 (451,536) (451,536) (*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준 2.1 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결회사의 2020년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 48,197,967 48,197,967 17,545,449 17,545,449 매출채권및기타유동채권 2,954,967 2,954,967 3,934,503 3,934,503 기타유동금융자산 43,395,124 43,395,124 43,062,060 43,062,060 장기매출채권및기타비유동채권 22,555,203 22,555,203 321,710 321,710 기타비유동금융자산 95,394,198 95,394,198 68,771,950 68,771,950 합 계 212,497,459 212,497,459 133,635,672 133,635,672 금융부채 매입채무및기타유동채무 2,762,280 2,762,280 4,289,499 4,289,499 단기차입금 459,595 459,595 1,019,768 1,019,768 유동성전환사채 - - 105,980 105,980 기타유동금융부채 255,246 255,246 175,826 175,826 유동파생상품부채 - - 1,154 1,154 장기매입채무및기타비유동채무 437,000 437,000 437,000 437,000 기타비유동금융부채 228,215 228,215 171,679 171,679 합 계 4,142,336 4,142,336 6,200,906 6,200,906 4.2 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,998,603 71,786,890 100,785,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,277,158 - 330,150 23,607,308 (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 28,450,471 - 68,444,950 96,895,421 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 327,000 327,000 파생금융부채 - - (1,154) (1,154) 4.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 48,197,967 48,197,967 매출채권및기타유동채권 - - 2,954,967 2,954,967 기타유동금융자산 28,998,603 - 14,396,522 43,395,125 장기매출채권및기타비유동채권 - - 22,555,203 22,555,203 기타비유동금융자산 71,786,890 23,607,308 - 95,394,198 합 계 100,785,493 23,607,308 88,104,659 212,497,460 - 전기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 17,545,449 17,545,449 매출채권 및 기타유동채권 - - 3,934,503 3,934,503 기타유동금융자산 28,450,471 - 14,611,589 43,062,060 장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 321,710 321,710 기타비유동금융자산 68,444,950 327,000 - 68,771,950 합 계 96,895,421 327,000 36,413,251 133,635,672 ( 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 2,762,280 2,762,280 단기차입금 - 459,595 459,595 기타유동금융부채 - 255,246 255,246 장기매입채무및기타비유동채무 - 437,000 437,000 기타비유동금융부채 - 228,215 228,215 합 계 - 4,142,336 4,142,336 - 전기말 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타유동채무 - 4,289,499 4,289,499 단기차입금 - 1,019,768 1,019,768 유동성전환사채 - 105,980 105,980 기타유동금융부채 - 175,826 175,826 유동파생상품부채 1,154 - 1,154 장기매입채무및기타비유동채무 - 437,000 437,000 기타비유동금융부채 - 171,679 171,679 합 계 1,154 6,199,752 6,200,906 4.4 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 934,222 330,544 외환차손익 3,384 34,068 외화환산손익 11,826 9,214 당기손익-공정가치측정 금융자산: 이자수익 269,680 269,680 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,890,072 (8,700,465) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,325,358 (811,450) 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 (6,999) (204,688) 외환차손익 - (2,161) 외화환산손익 - 37 사채상환손익 793 606,268 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품평가손익 - 5,167 4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 연결회사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행 또는 거래처에 해당 금액을 지급할의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 459,595 1,019,768 관련부채의 장부금액 (459,595) (1,019,768) 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기말 전기말 은행예금 등 48,197,967 17,545,449 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행자 당반기말 전기말 신주인수권부사채 채권 에이프로젠제약㈜ (주1) 27,607,300 27,606,994 전환사채 채권 ㈜에이프로젠케이아이씨 71,786,890 68,444,950 보통주식 더그린2호조합 1,391,302 843,477 합계 100,785,492 96,895,421 (주1) 해당 사채권은 신주인수권을 제외한 일반사채 부분만 보유하고 있으며, 2020년 7월 발행회사로부터 전액상환 되었습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당반기말 전기말 상장주식 에스맥㈜ 23,277,158 - 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 330,150 327,000 합 계 23,607,308 327,000 (*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매출채권 2,221,735 4,190,607 손실충당금 (312,915) (256,104) 유동금융리스채권 1,046,148 - 소 계 2,954,968 3,934,503 비유동 장기매출채권 3,086 3,086 손실충당금 (3,086) (3,086) 임차보증금 305,380 305,500 현재가치할인차금 (9,612) (9,844) 기타보증금 19,890 26,172 현재가치할인차금 - (119) 비유동금융리스채권 22,239,545 - 소 계 22,555,203 321,709 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당반기말 기대 손실률 0% 20% 84% 91% 93% 100% 100% 총 장부금액 1,649,026 315,307 30,637 16,704 9,535 29,668 173,944 손실충당금 1,150 61,539 25,640 15,168 8,893 29,668 173,944 전기말 기대 손실률 0% 7% 38% 80% 100% 69% 100% 총 장부금액 3,615,531 333,695 22,170 12,286 32,521 119 177,372 손실충당금 6,537 24,292 8,500 9,887 32,521 82 177,372 (3) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 256,104 3,086 290,156 - 대손상각비(환입) 56,811 - (33,772) 3,086 제각 - - (280) - 기말금액 312,915 3,086 256,104 3,086 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기대여금 14,071,102 14,400,397 단기대여금(대손충당금) (771,102) (791,102) 미수수익 605,762 360,420 미수수익(대손충당금) (42,568) (42,568) 미수금 1,626,289 1,777,403 미수금(대손충당금) (1,092,961) (1,092,961) 당기손익-공정가치금융자산 28,998,603 28,450,471 소 계 43,395,125 43,062,060 비유동 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 71,786,890 68,444,950 기타포괄손익-공정가치금융자산 23,607,308 327,000 소 계 95,394,198 68,771,950 합 계 138,789,323 111,834,010 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 911,425 875,689 대손충당금 (800,000) (800,000) 반품회수권 199,078 215,299 선급비용 63,825 109,910 소 계 374,328 400,898 비유동 선급리스자산 - 25,534,293 소 계 - 25,534,293 합 계 374,328 25,935,191 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 1,195,178 768,708 재고자산평가충당금 (1,161) (172) 합 계 1,194,017 768,536 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 989천원입니다. 12. 관계기업에 대한 지분(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 지분율 당반기말 전기말 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 대한민국 25.00% - 113,201 주식회사 이너스텍 대한민국 25.00% 1,102,779 914,040 에스맥 주식회사 대한민국 6.53% - 28,554,127 합 계 1,102,779 29,581,368 (주1) 당반기 중 국제전자제어(주)의 지분 전량을 관계회사인 (주)이너스텍에 매도하였습니다.(주2) 당반기 중 에스맥(주)의 지분을 일부 매각함에 따라서 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(2) 관계기업투자주식의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 회 사 명 기초 지분법평가손익 지분법자본변동 처분 당반기말 관계기업투자주식 국제전자제어㈜(주1) 113,201 (13,019) - (100,182) - ㈜이너스텍 914,040 188,739 - - 1,102,779 에스맥㈜(주2) 28,554,127 1,145,937 360,841 (30,060,905) - 합 계 29,581,368 1,321,657 360,841 (30,161,087) 1,102,779 (주1) 당반기 중 국제전자제어㈜ 주식 20,000주를 225,000천원에 ㈜이너스텍에 매도 하였습니다. 당반기말 현재 연결회사는 국제전자제어㈜의 주식 을 보유하고 있지 않습니다. (주2) 당반기 중 에스맥(주)의 지분을 일부 매각함에 따라서 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. - 전기 (단위:천원) 회 사 명 기초 지분법평가손익 지분법자본변동 처분 전기말 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 143,731 (30,530) - - 113,201 ㈜이너스텍 460,497 453,543 - - 914,040 에스맥㈜ 53,740,577 (1,475,040) 392,719 (24,104,129) 28,554,127 에이젝스1호조합 7,159,458 225,886 - (7,385,344) - 합 계 61,504,263 (826,141) 392,719 (31,489,473) 29,581,368 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당반기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 반기순이익 주식회사 이너스텍 7,044,287 2,633,170 4,299,885 754,955 - 전기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 반기순손익 국제전자제어㈜ 493,304 40,499 250,718 (108,343) 주식회사 이너스텍 6,634,509 2,978,347 11,774,529 1,814,173 에스맥 주식회사 349,790,577 113,821,677 165,361,942 (13,938,112) 13. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (628,981) (628,981) 순장부금액 3,572,184 6,150,349 9,722,533 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,150,349 9,722,533 감가상각 - (112,989) (112,989) 기말순장부금액 3,572,184 6,037,360 9,609,544 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (741,970) (741,970) 순장부금액 3,572,184 6,037,360 9,609,544 - 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (403,004) (403,004) 순장부금액 3,572,184 6,376,326 9,948,510 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,376,326 9,948,510 감가상각 - (225,978) (225,978) 기말순장부금액 3,572,184 6,150,348 9,722,532 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (628,982) (628,981) 순장부금액 3,572,184 6,150,348 9,722,532 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 임대매출 262,200 262,200 영업비용 112,989 114,724 기타수익 14 17 14. 유형자산 및 리스사용권자산당반기와 전기 중 유형자산 및 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 기초 취득원가 - 75,142 - 331,515 340,160 746,817 감가상각누계액 - (14,871) - (232,948) (67,570) (315,390) 순장부금액 - 60,271 - 98,567 272,590 431,428 변동 기초 순장부금액 - 60,271 - 98,567 272,590 431,428 취득 - 28,390 - - 155,377 183,767 처분 - - - - (7,843) (7,843) 감가상각 - (9,406) - (17,437) (62,636) (89,479) 기말순장부금액 - 79,255 - 81,130 357,488 517,872 기말 취득원가 - 103,532 - 331,515 459,325 894,372 감가상각누계액 - (24,277) - (250,385) (101,837) (376,500) 순장부금액 - 79,255 - 81,130 357,488 517,872 - 전기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,512 287,242 - 1,739,153 감가상각누계액 (440,159) (8,875) (978,149) (202,988) - (1,630,171) 순장부금액 88 14,277 10,363 84,254 - 108,982 변동 기초 순장부금액 88 14,277 10,363 84,254 - 108,982 취득/자본적지출 - 51,990 - 44,273 357,117 453,380 감가상각 (88) (5,997) (10,363) (29,960) (84,526) (130,934) 기말순장부금액 - 60,270 - 98,567 272,591 431,428 기말 취득원가 - 75,142 - 331,515 340,160 746,817 감가상각누계액 - (14,871) - (232,948) (67,570) (315,389) 순장부금액 - 60,271 - 98,567 272,590 431,428 15. 리스부채 당반기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증가 이자비용 지급 대체 감소 기말장부금액 리스부채 259,207 147,049 6,939 (64,067) - (7,843) 341,285 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 증가 이자비용 지급 대체 기말장부금액 리스부채 - 51,192 272,701 7,487 (72,174) - 259,207 16. 무형자산 (1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반 기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 기초 취득원가 20,094 800,000 820,094 상각누계액 (13,234) (333,333) (346,567) 손상차손누계액 - (466,667) (466,667) 순장부금액 6,860 - 6,860 변동 기초 순장부금액 6,860 - 6,860 취득 - - - 상각 (2,010) - (2,010) 손상 - - - 기말 순장부금액 4,850 - 4,850 기말 취득원가 20,094 1,050,000 1,070,094 상각누계액 (15,244) (496,667) (511,911) 손상차손누계액 - (553,333) (553,333) 순장부금액 4,850 - 4,850 - 전기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 기초 취득원가 20,094 950,000 970,094 상각누계액 (9,216) (154,167) (163,383) 순장부금액 10,878 795,833 806,711 변동 기초 순장부금액 10,878 795,833 806,711 취득 - 100,000 100,000 상각 (4,019) (342,500) (346,519) 손상 - (553,333) (553,333) 기말순장부금액 6,860 - 6,860 기말 취득원가 20,094 1,050,000 1,070,094 상각누계액 (13,234) (496,667) (509,901) 손상차손누계액 - (553,333) (553,333) 순장부금액 6,860 - 6,860 17. 매입채무 및 기타금융부채,파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무및기타유동채무 외상매입금 1,613,706 3,388,664 미지급금 1,148,573 900,835 소계 2,762,279 4,289,499 기타유동금융부채 미지급비용 142,178 88,298 유동리스부채 113,068 87,528 소계 255,246 175,826 파생상품부채 전환사채파생부채 - 1,154 소계 - 1,154 비유동 장기매입채무및기타비유동채무 임대보증금 437,000 437,000 소계 437,000 437,000 기타비유동금융부채 비유동리스부채 228,215 171,679 소계 228,215 171,679 합계 3,682,740 5,075,158 (2) 당반기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 1,155 562,889 파생상품평가손익 - (5,167) 전환사채상환 (1,155) (556,567) 기말금액 - 1,155 18. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역과 당반기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당반기 (단위:천원) 구 분 반품 복구 합 계 기초 754,282 10,087 764,369 추가 충당금전입 - 5,533 5,533 미사용금액 환입 (21,234) (3,687) (24,921) 당반기말 733,048 11,933 744,981 유동항목 733,048 - 733,048 비유동항목 - 11,933 11,933 - 전기 (단위:천원) 구 분 반품 복구 합 계 기초 554,626 - 554,626 추가 충당금전입 199,656 12,063 211,719 미사용금액 환입 - (1,976) (1,976) 기말 754,282 10,087 764,369 유동항목 754,282 3,687 757,969 비유동항목 - 6,400 6,400 19. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 459,595 1,019,768 유동성전환사채 - 105,980 합 계 459,595 1,125,748 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율 당반기말 전기말 기타(주1) 배서어음 - 459,595 1,019,768 (주1) 만기가 미도래한 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당반기말 전기말 제5회 사모전환사채 2017. 01.11 2020. 01.11 2% - 100,000 가산 : 상환할증금 - 6,341 차감 : 전환권조정 - (361) 소 계 - 105,980 차감 : 유동성대체 - (105,980) 비유동사채 - - 연 결회사 는 당반기 중 제 5회 사모전환사채 100,000천원을 상환하여 당반기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 예수금 88,266 71,450 선수금 - 44 선수수익 167,280 188,222 연차충당부채 39,437 141,783 합 계 294,983 401,499 21. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 925,380 846,497 사외적립자산 공정가치 - - 퇴직급여부채 925,380 846,497 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 63,520 56,795 (3) 당반기와 전반기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 59,325천원 및 29,924천원입니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다. (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 23. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 303,400 303,400 자기주식 (418,603) (418,603) 자기주식처분이익 30,795 30,795 전환권대가 - 7,643 사채상환이익 1,628,528 1,620,885 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,294,581 (30,777) 지분법자본변동 - (325,513) 합 계 5,838,701 1,187,830 24. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 의약품사업매출 1,627,362 3,293,341 3,319,716 6,749,500 게임매출 822,621 1,815,938 1,979,652 4,952,669 임대사업매출 131,100 262,200 131,100 262,200 합 계 2,581,083 5,371,479 5,430,468 11,964,369 매출원가 의약품사업매출원가 1,377,423 2,854,769 2,696,733 5,302,373 게임매출원가 472,150 1,038,828 1,133,727 2,931,192 임대사업매출원가 56,494 112,989 - - 합 계 1,906,067 4,006,586 3,830,460 8,233,565 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 547,389 1,024,572 614,070 1,309,006 상여 16,018 31,130 - - 퇴직급여 58,475 122,845 42,318 86,719 복리후생비 41,853 80,113 92,076 152,819 여비교통비 22,273 49,782 41,361 75,775 접대비 17,092 36,939 24,484 47,452 통신비 3,632 7,431 5,618 11,896 수도광열비 1,920 6,036 1,152 3,044 세금과공과 19,026 47,939 20,844 42,886 감가상각비 44,004 89,480 99,544 173,999 지급임차료 174 4,955 4,272 17,080 보험료 12,373 23,775 10,912 20,236 차량유지비 4,043 8,962 31,040 42,230 운반비 21,326 46,201 40,056 75,770 교육훈련비 - 640 429 1,004 도서인쇄비 1,161 3,816 587 1,172 회의비 545 1,629 35,447 37,069 소모품비 14,956 42,967 19,738 26,972 지급수수료 252,878 481,429 204,413 393,833 광고선전비 43,294 170,503 173,675 1,372,635 판매촉진비 2,702 9,068 - - 대손상각비(환입) 63,126 56,811 21,085 (5,367) 무형자산상각비 1,005 2,009 71,005 201,176 합 계 1,189,265 2,349,032 1,554,126 4,087,406 26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 (102,496) (410,403) (30,370) (2,615) 상품의 매입 1,479,919 3,265,173 2,727,104 5,304,988 종업원 급여 663,735 1,258,661 748,464 1,548,544 상각비 101,504 204,478 170,549 375,175 지급임차료 174 4,955 4,272 17,080 세금과공과 19,026 47,939 20,844 42,886 광고선전비 43,294 170,503 173,675 1,372,635 지급수수료 725,028 1,520,256 1,338,140 3,325,025 기타비용 165,148 294,057 231,908 337,253 합 계 3,095,332 6,355,619 5,384,586 12,320,971 (주1) 중단사업손익을 제외한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 627,857 1,203,902 292,336 600,224 외화환산이익 6,890 32,528 18,508 25,838 외환차익 1,840 4,811 5,337 34,647 사채상환이익 - 793 413,506 606,268 파생상품평가이익 - - 5,167 5,167 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,907,157 3,907,463 2,713,273 2,803,971 합 계 4,543,744 5,149,497 3,448,127 4,076,115 금융비용 이자비용 3,516 6,999 8,608 204,688 외화환산손실 19,989 20,701 15,384 16,587 외환차손 812 1,427 8 2,741 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 17,391 345,175 11,504,435 합 계 24,317 46,518 369,175 11,728,451 28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의대손충당금환입 (30,000) 20,000 30,000 72,898 잡이익 1,583 6,004 6,062 11,003 관계기업투자주식처분이익 - 902,833 - - 합 계 (28,417) 928,837 36,062 83,901 기타비용 기타의대손상각비 - - 25,088 25,088 관계기업투자주식처분손실 - 3,103,943 - - 잡손실 485 522 - 1 합 계 485 3,104,465 25,088 25,089 29. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당반기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 30. 주당순손익 (1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 지배기업소유주지분 순이익(손실) 5,385,459,927 4,560,826,761 3,777,438,511 (6,453,585,442) 중단영업손익 - - - 1,157,535 합계 5,385,459,927 4,560,826,761 3,777,438,511 (6,452,427,907) 가중평균 유통보통주식수 178,532,660 178,532,660 178,532,660 178,532,660 기본주당손익 30 26 21 (36) 계속영업 보통주 주당순손익 30 26 21 (36) 중단영업 보통주 주당순손익(주1) - - - - (주1) 중단영업손익은 1원이 되지 않은 금액입니다. (2) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 영업활동 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) 4,516,789 (6,505,303) 반기순이익(손실) 조정을 위한 가감 (5,124,362) 6,838,631 감가상각비 202,468 177,327 관계기업투자주식처분손실 3,103,943 - 관계기업투자주식처분이익 (902,833) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,907,463) (2,803,971) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 17,391 11,504,435 대손상각비 56,811 - 기타의대손충당금환입 (20,000) - 무형자산상각비 2,009 201,176 지분법이익 (1,334,676 ) (1,317,178) 지분법손실 13,019 - 법인세수익 (1,251,921) (126,488) 사채상환이익 (793) (606,268) 외화환산손실 20,701 - 외화환산이익 (32,528) - 외환차익 (4,811) - 외환차손 619 - 이자비용 6,999 204,688 이자수익 (1,203,902) (600,224) 파생상품평가이익 - (5,167) 재고자산평가손실 989 - 퇴직급여 63,520 56,795 기타수익 49,783 (1,976) 기타비용 - 155,482 잡이익 (3,687) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 465,019 1,220,926 기타유동자산의 감소(증가) 52,127 (639,953) 매출채권및기타유동채권의 감소(증가) 2,261,821 1,158,209 기타유동금융자산의 감소(증가) 150,588 186,511 장기매출채권및기타유동채권의 감소(증가) (120) - 매입채무및기타유동채무의 증가(감소) (1,424,156) (318,915) 기타유동금융부채의 증가(감소) 881 (10,720) 기타유동부채의 증가(감소) (79,511) 744,113 유동충당부채의 감소(증가) (21,234) 101,817 재고자산의 감소(증가) (426,470) 46,045 기타금융부채의 증가(감소) (48,907) - 퇴직금의 지급 - (46,181) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (142,553) 1,554,254 (*) 중단사업금액을 포함한 금액입니다. (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기차입금의 대체 (560,173) 201,164 선급리스자산의 대체 (25,534,293) - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 당반기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 1,019,768 - - (560,173) - 459,595 전환사채 105,980 (105,980) - - - - 유동성파생금융부채 1,154 (361) (793) - - - 금융리스부채(유동) 87,528 (64,067) - 38,172 51,435 113,068 금융리스부채(비유동) 171,679 - - (38,172) 94,708 228,215 재무활동관련 총부채 1,386,109 (170,408) (793) (560,173) 146,143 800,878 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 9,000 - 이행, 하자보증 (2) 당반기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자) (1) 금융리스 당반기 중 연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 16년 입니다.당반기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기 최소리스료 무보증잔존가치 리스총투자 리스순투자(현재가치) 1년이내 2,103,758 - 2,103,758 1,046,148 1년초과 5년이내 8,415,030 - 8,415,030 4,704,079 5년초과 22,209,686 - 22,209,686 17,535,466 합 계 32,728,474 - 32,728,474 23,285,693 상기 금융리스와 관련하여 당반기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (2) 운용리스 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, 에이프로젠제약㈜, 에이프로젠파마㈜, ㈜에이프로젠케이아이씨에 운용리스를 제공하는계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 원가 3,572,184 6,779,330 상각누계액 - (741,970) 장부금액 3,572,184 6,037,360 당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 112,989 천원입니다. 한편, 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1년 이내 393,300 524,400 1년 초과 5년 이내 - 393,300 5년 초과 - - 합 계 393,300 917,700 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다. 34. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 1,815,938 262,200 3,293,341 5,371,479 외부고객으로부터의 수익 1,815,938 262,200 3,293,341 5,371,479 보고부문영업손익 (521,106) 148,808 (611,841) (984,139) 상각비 53,285 112,989 38,204 204,478 - 전반기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 4,952,669 262,200 6,749,500 11,964,369 외부고객으로부터의 수익 4,952,669 262,200 6,749,500 11,964,369 보고부문영업손익 (638,434) 147,476 134,356 (356,602) 상각비 241,460 112,989 20,727 375,176 (*) 중단사업부문은 제외되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 1,554,854 33,107,972 5,630,923 185,117,059 225,410,808 보고부문부채(주1) 487,677 502,890 4,024,277 1,092,837 6,107,681 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.- 전기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 1,763,906 35,345,668 8,586,370 172,664,779 218,360,723 보고부문부채(주1) 728,534 437,000 6,358,947 688,791 8,213,272 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였으며, 중단사업부분은 조정금액으로 분류하였습니다. 35. 매각예정비유동자산과 중단영업(1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역연결회사는 지분 매각을 통한 재무건정성 확보를 위하여, 관계기업투자주식을 매각 결정함에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 관련 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 매각예정자산 에스맥(주) 보통주 7.34% 거래상대방 알베르게 조합 와이제이 3호조합 매매대금 지급 조건 알베르게 조합 : 8,550,000주 와이제이 3호조합 : 8,550,000주 거래액 17,955백만원(주당 1,050원) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.당반기 중 연결회사는 매각예정자산 전량을 거래상대방에게 매각하였습니다. (2)중단영업① 중단영업의 손익연결회사는 2019년 3월 31일 무선사업부문을 이사회의 승인(2019년 4월 1일)을 거쳐 사업을 중단하였습니다. 포괄손익계산서에 계상된 당반기와 전반기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - 320,383 매출원가 - 285,732 매출총이익 - 34,651 판매비와관리비 - 33,494 급여 - - 세금과공과 - 48 감가상각비 - 3,327 차량유지비 - - 교육훈련비 - - 지급수수료 - 30,118 세전 중단영업손익 - 1,158 법인세비용 - - 세후중단영업손익 - 1,158 중단영업으로부터의 당기순손익 - 1,158 ② 중단영업 현금흐름 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 영업현금흐름 - 152,036 재무현금흐름 - (13,650) 총 현금흐름 - 138,386 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 에이프로젠제약㈜ 에이프로젠제약㈜ 관계기업 ㈜이너스텍 ㈜이너스텍 - 에스맥㈜ - 국제전자제어㈜ 기타의 특수관계자 ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지배회사) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지배회사) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) (2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당반기 전반기 지배기업 에이프로젠제약㈜ 임대료수입 30,000 30,000 이자수익 269,280 269,280 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 306 - 상품매입 2,569,630 5,271,290 건물관리비 1,758 1,706 관계기업 (주)이너스텍 관계기업투자주식처분이익 124,818 - 기타의특수관계자 ㈜에이프로젠케이아이씨 임대료수입 44,400 44,400 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,341,940 - ㈜에이프로젠 임대료수입 180,300 180,300 ㈜에이프로젠바이오로직스 이자수익 741,626 257,863 에이프로젠파마㈜ 임대료수입 7,500 7,500 상품매출 8,568 - 상품매입 660 66,215 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당반기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산 27,607,300 27,606,994 미수수익 106,808 107,114 임대보증금 50,000 50,000 임차보증금 200,000 200,000 외상매입금 1,540,246 3,271,711 미지급금 86 278 단기차입금(주1) 459,595 1,019,768 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠 임대보증금 300,500 300,500 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 9,424 - 임대보증금 12,500 12,500 외상매입금 296 2,697 (주)에이프로젠바이오로직스 단기대여금 13,000,000 13,000,000 미수금 192,844 - 금융리스채권 1,046,148 - 금융리스채권(비유동) 22,239,545 - 미수수익 454,196 195,616 (주)에이프로젠케이아이씨 당기손익-공정가치측정금융자산 71,786,890 68,444,950 임대보증금 74,000 74,000 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 대여금 - 9,295 (주1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다. (3) 연결회사는 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 13백만원(전반기: 13백만원)과 퇴직급여 0백만원(전반기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 - 당반기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대체 대여 회수 기말 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 13,000,000 - - - 13,000,000 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 9,295 - - (9,295) - (5) 연결회사는 당반기 중 국제전자제어㈜ 주식 20,000주를 225,000천원에 ㈜이너스텍에 매도하였습니다. 당반기말 현재 연결회사는 국제전자제어㈜ 주식 을 보유하고 있지 않습니다. 37. 연결회사는 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치극대화 목적으로 특수관계자인 에이프로젠케이아이씨와 1: 0.3395278 비율로 합병 예정에 있습니다. 합병심사 등의 절차가 마무리되면, 2020년 10월 20일을 합병기일로 하여 연결회사는 소멸할 예정입니다. 38. 보고기간 후 사건(1) 2020년 7월 2일에 특수관계자인 에이프로젠제약은 발행한 신주인수권부사채 전액을 상환하였습니다. 연결회사는 사채금액 및 이자금액으로 285억원을 수취하였습니다.(2) 연결회사는 2020년 7월 3일에 특수관계자인 에이프로젠케이아이씨 에 525억원을 대여하 였습니다. 39. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 반기말 2020.06.30 현재 제 22 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 반기말 제 22 기말 자산 유동자산 97,888,876,853 85,120,248,804 현금및현금성자산 48,099,820,331 17,278,293,995 매출채권 및 기타유동채권 2,949,531,000 3,916,604,678 기타유동금융자산 45,199,053,306 43,062,697,486 기타유동자산 346,054,849 1,815,436,912 당기법인세자산 100,400,578 323,679,968 재고자산 1,194,016,789 768,535,765 매각예정비유동자산 0 17,955,000,000 비유동자산 129,279,219,397 134,392,999,925 장기매출채권 및 기타비유동채권 22,500,957,289 268,602,049 기타비유동금융자산 95,774,673,995 69,119,669,500 종속기업 및 관계기업투자주식 1,102,779,223 29,581,368,923 투자부동산 9,609,544,382 9,722,533,196 유형자산 286,414,262 159,673,281 무형자산 4,850,246 6,859,652 기타비유동자산 0 25,534,293,324 자산총계 227,168,096,250 219,513,248,729 부채 유동부채 4,200,144,209 6,502,494,494 매입채무 및 기타유동채무 2,670,251,660 4,236,456,734 유동충당부채 733,048,035 757,968,382 단기차입금 459,595,013 1,019,768,193 유동성전환사채 0 105,979,982 기타유동금융부채 152,475,171 129,164,785 유동파생상품부채 0 1,154,400 기타유동부채 184,774,330 252,002,018 비유동부채 1,419,859,735 1,245,864,947 장기매입채무 및 기타비유동채무 437,000,000 437,000,000 비유동충당부채 6,472,948 939,890 퇴직급여부채 877,131,670 798,249,039 기타비유동금융부채 99,255,117 9,676,018 부채총계 5,620,003,944 7,748,359,441 자본 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 기타자본구성요소 5,838,701,074 1,187,830,439 이익잉여금(결손금) (19,644,152,416) (24,776,484,799) 자본총계 221,548,092,306 211,764,889,288 자본과부채총계 227,168,096,250 219,513,248,729 포괄손익계산서 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,623,746,371 5,438,590,833 5,375,738,077 11,968,161,089 매출원가 2,069,737,742 4,359,595,917 4,162,133,476 9,108,016,086 매출총이익 554,008,629 1,078,994,916 1,213,604,601 2,860,145,003 판매비와관리비 739,756,858 1,477,331,447 1,080,956,402 2,510,876,841 영업이익(손실) (185,748,229) (398,336,531) 132,648,199 349,268,162 기타수익 (28,922,400) 927,636,231 7,187,756 50,264,551 기타비용 485,390 3,104,428,221 451 459 지분법손익 164,678,494 1,321,656,995 204,005,372 1,317,177,894 금융수익 4,580,014,451 5,186,245,913 3,488,182,125 4,120,254,042 금융비용 20,907,015 40,379,816 367,847,147 11,726,856,768 법인세비용차감전순이익(손실) 4,508,629,911 3,892,394,571 3,464,175,854 (5,889,892,578) 법인세수익 1,219,582,352 1,251,920,800 421,796,966 126,487,547 계속영업이익(손실) 5,728,212,263 5,144,315,371 3,885,972,820 (5,763,405,031) 중단영업이익(손실) 0 0 0 1,157,535 당기순이익(손실) 5,728,212,263 5,144,315,371 3,885,972,820 (5,762,247,496) 기타포괄손익 1,766,044,340 4,638,887,647 860,294,061 (362,994,101) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 325,512,865 1,513,418,803 511,295,489 지분법자본변동 0 325,512,865 1,513,418,803 511,295,489 당기손익으로 재분류되지 않는항목 1,766,044,340 4,313,374,782 (653,124,742) (874,289,590) 보험수리적손익 (1,383,980) (11,982,988) (17,956,830) (62,839,638) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,767,428,320 4,325,357,770 (635,167,912) (811,449,952) 총포괄손익 7,494,256,603 9,783,203,018 4,746,266,881 (6,125,241,597) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 33 29 22 (33) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 33 29 22 (33) 자본변동표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 2,029,956,405 (19,170,655,258) 218,212,844,795 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,762,247,496) (5,762,247,496) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (62,839,638) (62,839,638) 지분법자본변동 0 0 511,295,489 0 551,295,489 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (811,449,952) 0 (811,449,952) 전환사채의상환 0 0 (888,863,235) 0 (888,863,235) 2019.06.30 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 840,938,707 (24,995,742,392) 211,198,739,963 2020.01.01 (기초자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 1,187,830,439 (24,776,484,799) 211,764,889,288 당기순이익(손실) 0 0 0 5,144,315,371 5,144,315,371 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (11,982,988) (11,982,988) 지분법자본변동 0 0 325,512,865 0 325,512,865 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 4,325,357,770 0 4,325,357,770 전환사채의상환 0 0 0 0 0 2020.06.30 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 5,838,701,074 (19,644,152,416) 221,548,092,306 현금흐름표 제 23 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 22 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 반기 제 22 기 반기 영업활동현금흐름 1,102,600,229 2,171,231,222 당기순이익(손실) 5,144,315,371 (5,762,247,496) 당기순이익조정을 위한 가감 (5,257,326,112) 6,594,922,250 영업활동으로인한 자산부채변동 512,902,937 864,598,077 이자수취(영업) 479,928,643 377,845,482 이자지급(영업) (500,000) (77,365,471) 법인세납부(환급) 223,279,390 173,478,380 투자활동현금흐름 29,842,410,558 8,410,932,993 관계기업투자주식의 감소 10,225,000,000 0 기타비유동금융자산의 감소 6,522,000 20,011,013 단기대여금의 감소 2,749,279,050 0 보증금의 수령 1,800,000,000 0 매각예정비유동자산 감소 17,955,000,000 0 단기대여금의 증가 (2,865,000,000) 0 유형자산의 증가 (28,390,492) (3,643,500) 단기금융상품의 감소 0 3,488,248,693 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 7,353,989,834 기타금융자산의 증가 0 (2,389,760) 기타비금융자산의 증가 0 (2,445,283,287) 재무활동현금흐름 (134,570,726) (11,891,106,100) 리스부채의 원금 지급 (28,229,426) 0 전환사채의 상환 (106,341,300) (11,891,106,100) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 30,810,440,061 (1,308,941,885) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,086,275 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 30,821,526,336 (1,308,941,885) 기초현금및현금성자산 17,278,293,995 9,777,710,180 기말현금및현금성자산 48,099,820,331 8,468,768,295 5. 재무제표 주석 제 23 기 반기 2020년 06월 30일 현재 제 22 기 반기 2019년 06월 30일 현재 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 1. 일반사항 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '당사')는 1998년 2월에 설립되어 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 에이프로젠제약㈜ 106,674,314 주 59.70% 기타 72,020,903 주 40.30% 합 계 178,695,217 주 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 2.1 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (1) 종속기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 종속기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며,매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우 회사는 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.(2) 관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이없습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 48,099,820 48,099,820 17,278,294 17,278,294 매출채권및기타유동채권 2,949,531 2,949,531 3,916,605 3,916,605 기타유동금융자산 45,199,053 45,199,053 43,062,697 43,062,697 장기매출채권및기타비유동채권 22,500,957 22,500,957 268,602 268,602 기타비유동금융자산 95,774,674 95,774,674 69,119,670 69,119,670 합 계 214,524,035 214,524,035 133,645,868 133,645,868 금융부채 매입채무및기타유동채무 2,670,252 2,670,252 4,236,457 4,236,457 단기차입금 459,595 459,595 1,019,768 1,019,768 유동성전환사채 - - 105,980 105,980 기타유동금융부채 152,475 152,475 129,165 129,165 유동파생상품부채 - - 1,154 1,154 장기매입채무 및 기타비유동채무 437,000 437,000 437,000 437,000 기타비유동금융부채 99,255 99,255 9,676 9,676 합 계 3,818,577 3,818,577 5,939,200 5,939,200 4.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 28,998,603 72,167,366 101,165,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,277,158 - 330,150 23,607,308 (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 28,450,471 - 68,792,670 97,243,141 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 327,000 327,000 파생금융부채 - - (1,154) (1,154) 4.3 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 48,099,820 48,099,820 매출채권및기타유동채권 - - 2,949,531 2,949,531 기타유동금융자산 28,998,603 - 16,200,451 45,199,054 장기매출채권및기타비유동채권 - - 22,500,957 22,500,957 기타비유동금융자산 72,167,366 23,607,308 - 95,774,674 합 계 101,165,969 23,607,308 89,750,759 214,524,036 - 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 17,278,294 17,278,294 매출채권 및 기타유동채권 - - 3,916,605 3,916,605 기타유동금융자산 28,450,471 - 14,612,226 43,062,697 장기매출채권 및 기타비유동채권 - - 268,602 268,602 기타비유동금융자산 68,792,670 327,000 - 69,119,670 합 계 97,243,141 327,000 36,075,727 133,645,868 ( 2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 2,670,252 2,670,252 단기차입금 - 459,595 459,595 기타유동금융부채 - 152,475 152,475 장기매입채무및기타비유동채무 - 437,000 437,000 기타비유동금융부채 - 99,255 99,255 합 계 - 3,818,577 3,818,577 - 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 - 4,236,457 4,236,457 단기차입금 - 1,019,768 1,019,768 유동성전환사채 - 105,980 105,980 기타유동금융부채 - 129,165 129,165 유동파생상품부채 1,154 - 1,154 장기매입채무및기타비유동채무 - 437,000 437,000 기타비유동금융부채 - 9,676 9,676 합 계 1,154 5,938,046 5,939,200 4.4 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 이자수익 940,712 338,524 외환차손익 3,980 34,071 외화환산손익 10,852 9,210 당기손익-공정가치측정 금융자산: 이자수익 269,680 269,680 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,922,828 (8,664,208) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,325,358 (811,450) 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 (2,979) (203,143) 외환차손익 - (2,172) 사채상환손익 793 606,268 당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품 평가손익 - 5,167 4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 당사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다.이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 거래처에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자산의 장부금액 459,595 1,019,768 관련부채의 장부금액 (459,595) (1,019,768) 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기말 전기말 은행예금 등 48,099,820 17,278,294 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당반기말 전기말 신주인수권부사채 채권 에이프로젠제약㈜ (주1) 27,607,300 27,606,994 신주인수권부사채 채권 ㈜에이프로젠게임즈 380,476 347,720 전환사채 채권 ㈜에이프로젠케이아이씨 71,786,890 68,444,950 보통주식 더그린2호조합 1,391,302 843,477 합 계 101,165,968 97,243,141 (주1) 해당 사채권은 신주인수권을 제외한 일반사채부분만 보유하고 있으며, 2020년7월 발행회사로부터 전액상환 되었습니다.7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당반기말 전기말 상장주식 에스맥㈜ 23,277,158 - 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 330,150 327,000 합 계 23,607,308 327,000 (*) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매출채권 2,216,298 4,172,709 손실충당금 (312,915) (256,104) 유동금융리스채권 1,046,148 - 소 계 2,949,531 3,916,605 비유동 장기매출채권 3,086 3,086 손실충당금 (3,086) (3,086) 임차보증금 245,000 245,000 현재가치할인차금 (3,477) (2,691) 기타보증금 19,890 26,412 현재가치할인차금 - (119) 비유동금융리스채권 22,239,545 - 소 계 22,500,958 268,602 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당반기말 기대 손실률 0% 20% 84% 91% 93% 100% 100% 총 장부금액 1,643,590 315,307 30,637 16,704 9,535 29,668 173,944 손실충당금 1,150 61,539 25,640 15,168 8,893 29,668 173,944 전기말 기대 손실률 0% 7% 38% 80% 100% 100% 100% 총 장부금액 3,597,670 333,695 22,170 12,286 32,521 82 177,372 손실충당금 6,537 24,292 8,500 9,887 32,521 82 177,372 (3) 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 당기초 256,104 3,086 290,156 - 대손상각비(환입) 56,811 - (33,772) 3,086 제각 - - (280) - 당반기말 312,915 3,086 256,104 3,086 9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기대여금 16,525,440 15,050,397 단기대여금(대손충당금) (1,421,102) (1,441,102) 미수수익 606,348 361,060 미수수익(대손충당금) (42,568) (42,568) 미수금 1,737,611 1,889,718 미수금(대손충당금) (1,205,279) (1,205,279) 당기손익-공정가치측정 금융자산 28,998,603 28,450,471 소 계 45,199,053 43,062,697 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 72,167,366 68,792,670 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 23,607,308 327,000 소 계 95,774,674 69,119,670 합 계 140,973,727 112,182,367 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 선급금 860,700 2,252,806 대손충당금 (800,000) (800,000) 반품회수권 199,078 215,299 선급비용 86,277 147,332 소 계 346,055 1,815,437 비유동 선급리스자산 - 25,534,293 소 계 - 25,534,293 합 계 346,055 27,349,730 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 1,195,178 768,708 재고자산평가충당금 (1,161) (172) 합 계 1,194,017 768,536 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 989천원입니다. 12. 종속기업과 관계기업에 대한 지분(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 지분율 당반기말 전기말 종속기업투자주식(주1) ㈜비전브로스 대한민국 65.33% - - ㈜에이프로젠게임즈 대한민국 100.00% - - 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ (주2) 대한민국 0.00% - 113,201 ㈜이너스텍 대한민국 25.00% 1,102,779 914,040 에스맥㈜ (주3) 대한민국 6.53% - 28,554,127 합 계 1,102,779 29,581,368 (주1) 종속기업투자자산은 전전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 당반기 중 국제전자제어(주)의 지분 전량을 관계회사인 (주)이너스텍에 매도하였습니다.(주3) 당반기 중 에스맥(주)의 지분을 일부 매각함에 따라서 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(2) 종속기업및관계기업투자주식의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 회 사 명 기초 지분법평가손익 지분법자본변동 처분 등 당반기말 관계기업투자주식 국제전자제어㈜(주1) 113,201 (13,019) - (100,182) - ㈜이너스텍 914,040 188,739 - - 1,102,779 에스맥㈜(주2) 28,554,127 1,145,937 360,841 (30,060,905) - 합 계 29,581,368 1,321,657 360,841 (30,161,087) 1,102,779 (주1) 당반기 중 국제전자제어㈜ 주식 20,000주를 225,000천원에 ㈜이너스텍에 매도 하였습니다. 당반기말 현재 당사는 국제전자제어㈜의 주식 을 보유하고 있지 않습니다.(주2) 당반기 중 에스맥(주)의 지분을 일부 매각함에 따라서 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. - 전기 (단위:천원) 회 사 명 기초 지분법평가손익 지분법자본변동 처분 등 전기말 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 143,731 (30,530) - - 113,201 ㈜이너스텍 460,497 453,543 - - 914,040 에스맥㈜ 53,740,577 (1,475,040) 392,719 (24,104,129) 28,554,127 에이젝스1호조합 7,159,458 225,886 - (7,385,344) - 합 계 61,504,263 (826,141) 392,719 (31,489,473) 29,581,368 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당반기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 반기순손익 종속기업투자주식 ㈜비전브로스 110,618 1,241,861 79,272 (127,019) ㈜에이프로젠게임즈 581,233 3,147,826 404,366 (451,536) 관계기업투자주식 ㈜이너스텍 7,044,287 2,633,170 4,299,885 754,955 - 전기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 반기순손익 종속기업투자주식 ㈜비전브로스 320,418 1,324,643 168,475 (269,666) ㈜에이프로젠게임즈 544,035 2,659,093 1,879,635 (1,799,326) 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 493,304 40,499 250,718 (108,343) ㈜이너스텍 6,634,509 2,978,347 11,774,529 1,814,173 에스맥㈜ 349,790,577 113,821,677 165,361,942 (13,938,112) 13. 투자부동산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (628,981) (628,981) 순장부금액 3,572,184 6,150,349 9,722,533 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,150,349 9,722,533 감가상각 - (112,989) (112,989) 기말순장부금액 3,572,184 6,037,360 9,609,544 당반기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (741,970) (741,970) 순장부금액 3,572,184 6,037,360 9,609,544 - 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 전기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (403,003) (403,003) 순장부금액 3,572,184 6,376,327 9,948,511 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,376,327 9,948,511 감가상각 - (225,978) (225,978) 기말순장부금액 3,572,184 6,150,349 9,722,533 전반기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (628,981) (628,981) 순장부금액 3,572,184 6,150,349 9,722,533 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 임대매출 262,200 262,200 영업비용 112,989 114,724 기타수익 14 17 14. 유형자산 및 리스사용권자산당반기와 전기 중 유형자산 및 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위:천원) 구 분 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 기초 취득원가 75,142 120,957 60,531 256,630 감가상각누계액 (14,871) (58,627) (23,458) (96,956) 순장부금액 60,271 62,330 37,073 159,674 변동 기초순장부금액 60,271 62,330 37,073 159,674 취득 28,390 - 155,377 183,767 처분 - - (7,843) (7,843) 감가상각 (9,406) (12,095) (27,682) (49,183) 기말순장부금액 79,255 50,235 156,925 286,415 당반기말 취득원가 103,532 120,957 179,696 404,185 감가상각누계액 (24,277) (70,722) (22,771) (117,770) 순장부금액 79,255 50,235 156,925 286,415 - 전기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산(주1) 합 계 전기초 취득원가 440,247 23,152 988,512 94,924 - 1,546,835 감가상각누계액 (440,159) (8,875) (978,149) (38,784) - (1,465,967) 순장부금액 88 14,277 10,363 56,140 - 80,868 변동 기초 순장부금액 88 14,277 10,363 56,140 - 80,868 취득 - 51,990 - 26,034 64,939 142,963 감가상각 (88) (5,997) (10,363) (19,844) (27,867) (64,159) 기말순장부금액 - 60,270 - 62,330 37,072 159,672 전반기말 취득원가 - 75,142 - 120,958 60,531 256,631 감가상각누계액 - (14,871) - (58,627) (23,460) (96,958) 순장부금액 - 60,271 - 62,331 37,071 159,673 (주1) K-IFRS 1116호 제정에 따라 사용권자산을 인식하였습니다.15. 리스부채당반기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증가 이자비용 지급 대체 감소 당반기말장부금액 리스부채 32,962 147,049 2,919 (28,229) - (7,843) 146,858 - 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 증가 이자비용 지급 대체 전기말장부금액 리스부채 - 25,462 21,929 934 (15,363) - 32,962 16. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반 기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 당기초 취득원가 20,094 800,000 820,094 상각누계액 (13,234) (333,333) (346,567) 손상차손누계액 - (466,667) (466,667) 순장부금액 6,860 - 6,860 변동 기초 순장부금액 6,860 - 6,860 상각 (2,010) - (2,010) 기말 순장부금액 4,850 - 4,850 당반기말 취득원가 20,094 800,000 820,094 상각누계액 (15,244) (333,333) (348,577) 손상차손누계액 - (466,667) (466,667) 순장부금액 4,850 - 4,850 - 전기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 전기초 취득원가 20,094 816,971 837,065 상각누계액 (9,216) (83,637) (92,853) 순장부금액 10,878 733,334 744,212 변동 기초 순장부금액 10,878 733,334 744,212 상각 (4,019) (266,667) (270,686) 손상 - (466,667) (466,667) 기말 순장부금액 6,859 - 6,859 전기말 취득원가 20,094 800,000 820,094 상각누계액 (13,234) (333,333) (346,567) 손상차손누계액 - (466,667) (466,667) 순장부금액 6,860 - 6,860 17. 매입채무및기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 매입채무및기타유동채무 외상매입금 1,613,706 3,388,664 미지급금 1,056,545 847,793 소 계 2,670,251 4,236,457 기타유동금융부채 미지급비용 104,873 105,879 유동리스부채 47,602 23,286 소 계 152,475 129,165 파생상품부채 전환사채파생부채 - 1,154 소 계 - 1,154 비유동 장기매입채무및기타비유동채무 - - 임대보증금 437,000 437,000 소 계 437,000 437,000 기타비유동금융부채 비유동리스부채 99,255 9,676 소 계 99,255 9,676 합 계 3,358,981 4,813,452 (2) 당반기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 1,155 562,889 파생상품평가손익 - (5,167) 전환사채상환 (1,155) (556,567) 기말금액 - 1,155 18. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역과 당반기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당반 기 (단위:천원) 구 분 반 품 복 구 합 계 기초 754,282 4,627 758,909 추가 충당금전입 - 5,533 5,533 미사용금액 환입 (21,234) (3,687) (24,921) 당반기말 733,048 6,473 739,521 유동항목 733,048 - 733,048 비유동항목 - 6,473 6,473 - 전 기 (단위:천원) 구 분 반 품 복 구 합 계 기초 554,626 - 554,626 추가 충당금전입 199,656 6,603 206,259 미사용금액 환입 - (1,976) (1,976) 기말 754,282 4,627 758,909 유동항목 754,282 3,687 757,969 비유동항목 - 940 940 19. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 단기차입금 459,595 1,019,768 유동성전환사채 - 105,980 합 계 459,595 1,125,748 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율 당반기말 전기말 기타 (주1) 배서어음 - 459,595 1,019,768 (주1) 만기가 미도래한 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당반기말 전기말 제5회 사모전환사채 2017. 01.11 2020. 01.11 2% - 100,000 가산 : 상환할증금 - 6,341 차감 : 전환권조정 - (361) 합 계 - 105,980 차감 : 유동성대체 - (105,980) 비유동사채 - - 당 사 는 당반기 중 제 5회 사모전환사채 100,000천원을 상환하여 당반기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다. 20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 예수금 63,868 56,713 선수수익 107,275 184,593 연차충당부채 13,632 10,696 합 계 184,775 252,002 21. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 877,132 798,249 사외적립자산 공정가치 - - 퇴직급여부채 877,132 798,249 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 63,520 56,795 (3) 당반기와 전반기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 10,004천원 및 11,625천원입니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다. (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 23. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 303,400 303,400 자기주식 (418,603) (418,603) 자기주식처분이익 30,795 30,795 전환권대가 - 7,643 사채상환이익 1,628,528 1,620,885 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 4,294,581 (30,777) 지분법자본변동 - (325,513) 합 계 5,838,701 1,187,830 24. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 의약품사업매출 1,627,362 3,293,341 3,319,716 6,749,500 게임매출 865,285 1,883,050 1,924,922 4,956,461 임대사업매출 131,100 262,200 131,100 262,200 합 계 2,623,747 5,438,591 5,375,738 11,968,161 매출원가 의약품사업매출원가 1,377,423 2,854,769 2,696,733 5,302,373 게임매출원가 635,821 1,391,838 1,465,400 3,805,643 임대사업매출원가 56,494 112,989 - - 합 계 2,069,738 4,359,596 4,162,133 9,108,016 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 304,775 599,683 369,418 758,169 상여 16,018 31,130 - - 퇴직급여 38,464 73,524 34,286 68,420 복리후생비 28,727 52,622 77,856 121,582 여비교통비 20,331 46,391 29,279 57,623 접대비 13,037 27,121 17,262 35,480 통신비 2,790 5,673 3,955 8,006 수도광열비 1,055 3,334 - 57 세금과공과 10,666 31,110 11,894 25,145 감가상각비 23,857 49,184 78,901 147,027 지급임차료 (580) 3,451 309 1,706 보험료 8,942 17,472 7,958 14,765 차량유지비 3,803 8,179 30,563 41,262 운반비 21,302 46,148 39,960 75,632 교육훈련비 - 640 429 1,004 도서인쇄비 1,101 3,616 129 654 회의비 545 1,629 35,447 37,069 소모품비 13,861 39,819 17,803 22,177 지급수수료 142,845 283,726 165,927 283,403 광고선전비 21,386 84,990 70,826 681,719 판매촉진비 2,702 9,068 - - 대손상각비(환입) 63,126 56,811 21,085 (5,367) 무형자산상각비 1,005 2,009 67,671 135,343 합 계 739,758 1,477,330 1,080,958 2,510,876 26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 (주1) 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 (102,496) (410,403) (30,370) (2,615) 상품의 매입 1,479,919 3,265,173 2,727,104 5,304,988 종업원 급여 387,984 756,959 481,560 948,171 상각비 81,356 164,182 146,573 282,370 지급임차료 (580) 3,451 309 1,706 세금과공과 10,666 31,110 11,894 25,145 광고선전비 21,386 84,990 70,826 681,719 지급수수료 778,666 1,675,564 1,631,327 4,089,046 기타비용 152,594 265,902 203,868 288,363 합 계 2,809,495 5,836,928 5,243,091 11,618,893 (주1) 중단사업손익을 제외한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 632,038 1,210,392 296,181 608,204 외화환산이익 6,234 30,054 18,464 25,790 외환차익 1,829 4,788 5,334 34,597 사채상환이익 - 793 413,506 606,268 파생상품평가이익 - - 5,167 5,167 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 3,939,913 3,940,219 2,749,530 2,840,227 합 계 4,580,014 5,186,246 3,488,182 4,120,253 금융비용 이자비용 1,581 2,979 7,295 203,143 외화환산손실 18,518 19,202 15,377 16,580 외환차손 808 808 - 2,698 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 17,391 345,175 11,504,435 합 계 20,907 40,380 367,847 11,726,856 28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의대손충당금환입 (30,000) 20,000 4,912 47,810 잡이익 1,078 4,803 2,276 2,455 관계기업투자주식처분이익 - 902,833 - - 합 계 (28,922) 927,636 7,188 50,265 기타비용 관계기업투자주식처분손실 - 3,103,943 - - 잡손실 485 485 - - 합 계 485 3,104,428 - - 29. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당반기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 30. 주당순손익 (1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 당기순손익 5,728,212,263 5,144,315,371 3,885,972,820 (5,763,405,031) 중단영업손익 - - - 1,157,535 합 계 5,728,212,263 5,144,315,371 3,885,972,820 (5,762,247,496) 가중평균 유통보통주식수 178,532,660 178,532,660 178,532,660 178,532,660 기본주당손익 33 29 21 (33) 계속영업 보통주 주당순손익 33 29 21 (33) 중단영업 보통주 주당순손익 (주1) - - - - (주1) 전반기 중단영업주당순손익은 1원이 되지 않은 금액입니다. (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 영업활동 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*) 반기순손익 5,144,315 (5,762,247) 반기순손익 조정을 위한 가감 (5,257,326) 6,594,922 감가상각비 162,173 150,355 관계기업투자주식처분손실 3,103,943 - 관계기업투자주식처분이익 (902,833) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (3,940,219) (2,840,227) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 17,391 11,504,435 대손상각비 56,811 - 기타의대손충당금환입 (20,000) - 무형자산상각비 2,009 135,343 지분법이익 (1,334,676) (1,317,178) 지분법손실 13,019 - 법인세수익 (1,251,921) (126,488) 사채상환이익 (793) (606,268) 외화환산손실 19,202 - 외화환산이익 (30,054) - 외환차익 (4,788) - 이자비용 2,979 203,143 이자수익 (1,210,392) (608,204) 파생상품평가이익 - (5,167) 재고자산평가손실 989 - 퇴직급여 63,520 56,795 기타수익 - (1,976) 기타비용 - 50,360 잡이익 (3,686) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 512,903 864,598 기타유동자산의 감소(증가) 90,059 (531,795) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 2,249,345 1,244,884 기타유동금융자산의 감소(증가) 152,107 170,618 매입채무및기타유동채무의 증가(감소) (1,463,111) (362,377) 기타유동금융부채의 증가(감소) (565) (8,018) 기타유동부채의 증가(감소) (70,164) 200,918 유동충당부채의 감소(증가) (21,234) 101,817 재고자산의 감소(증가) (426,470) 46,045 기타금융부채의 증가(감소) 2,936 - 퇴직금의 지급 - 2,506 영업으로부터 창출된 현금흐름 399,892 1,697,273 (*) 중단사업금액을 포함한 금액입니다. (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기차입금의 대체 (560,173) 201,164 선급리스자산의 대체 (25,534,293) - (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 당반기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 1,019,768 - - (560,173) - 459,595 전환사채 105,980 (105,980) - - - - 유동성파생금융부채 1,154 (361) (793) - - - 금융리스부채(유동) 23,286 (28,229) - 5,130 47,415 47,602 금융리스부채(비유동) 9,676 - - (5,130) 94,709 99,255 재무활동관련 총부채 1,159,864 (134,570) (793) (560,173) 142,124 606,452 32. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 9,000 - 이행, 하자보증 (2) 당반기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스당반기 중 당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 (주)에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 16년 입니다.당반기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 리스총투자 리스순투자(현재가치) 1년이내 2,103,758 2,103,758 1,046,148 1년초과 5년이내 8,415,030 8,415,030 4,704,079 5년초과 22,209,686 22,209,686 17,535,466 합 계 32,728,474 32,728,474 23,285,693 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (2) 운용리스 전반기 중 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,㈜에이프로젠케이아이씨에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 원가 3,572,184 6,779,330 상각누계액 - (741,970) 장부금액 3,572,184 6,037,360 당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 112,989 천원입니다. 한편, 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1년 이내 393,300 524,400 1년 초과 5년 이내 - 393,300 합 계 393,300 917,700 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 34. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기 중 당사의 부문당반기손익은 다음과 같습니다.- 당반기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 1,883,050 262,200 3,293,341 5,438,591 외부고객으로부터의 수익 1,883,050 262,200 3,293,341 5,438,591 보고부문영업손익 64,696 148,808 (611,841) (398,337) 상각비 12,989 112,989 38,204 164,182 - 전반기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 4,956,461 262,200 6,749,500 11,968,161 외부고객으로부터의 수익 4,956,461 262,200 6,749,500 11,968,161 보고부문영업손익 67,436 147,476 134,356 349,268 상각비 148,655 112,989 20,727 282,371 (*) 중단사업부문은 제외되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정 (주2) 합 계 보고부문자산 (주1) 3,312,142 33,107,972 5,630,923 185,117,059 227,168,096 보고부문부채 (주1) 951,589 502,890 4,024,277 141,248 5,620,004 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 당사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.- 전기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정 (주2) 합 계 보고부문자산 (주1) 2,916,432 35,345,668 8,586,370 172,664,779 219,513,249 보고부문부채 (주1) 728,534 437,000 6,358,947 223,878 7,748,359 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 당사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다. 35. 매각예정비유동자산과 중단영업 (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역회사는 지분 매각을 통한 재무건정성 확보를 위하여, 관계기업투자주식을 매각 결정함에 따라 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 관련 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내 용 매각예정자산 에스맥(주) 보통주 7.34% 거래상대방 알베르게 조합 와이제이 3호조합 매매대금 지급 조건 알베르게 조합 : 8,550,000주 와이제이 3호조합 : 8,550,000주 거래액 17,955백만원(주당 1,050원) 매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.당반기 중 회사는 매각예정자산 전량을 거래상대방에게 매각하였습니다. (2) 당사는 2019년 3월 31일 무선사업부문을 이사회의 승인(2019년 4월 1일)을 거쳐 사업을 중단하였습니다. 포괄손익계산서에 계상된 당반기와 전반기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - 320,383 매출원가 - 285,732 매출총이익 - 34,651 판매비와관리비 - 33,494 급여 - - 세금과공과 - 48 감가상각비 - 3,327 차량유지비 - - 교육훈련비 - - 지급수수료 - 30,118 세전 중단영업손익 - 1,158 법인세비용 - - 세후중단영업손익 - 1,158 중단영업으로부터의 당기순손익 - 1,158 (3) 중단영업 현금흐름 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 영업현금흐름 - 152,036 재무현금흐름 - (13,650) 총 현금흐름 - 138,386 36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지배기업 에이프로젠제약㈜ 에이프로젠제약㈜ 관계기업 ㈜이너스텍 ㈜이너스텍 - 에스맥㈜ - 국제전자제어㈜ 기타의 특수관계자 ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지배회사) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지배회사) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) (주)아이벤트러스 (주)아이벤트러스 (주)넥스코닉스 (주)넥스코닉스 에이지티(주) 에이지티(주) (주)그랑비즈 (주)그랑비즈 종속기업 ㈜비전브로스 ㈜비전브로스 ㈜에이프로젠게임즈 ㈜에이프로젠게임즈 (2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당반기 전반기 지배기업 에이프로젠제약㈜ 임대료수입 30,000 30,000 이자수익 269,280 269,280 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 306 - 상품매입 2,569,630 5,271,290 건물관리비 1,758 1,706 관계기업 ㈜이너스텍 관계기업투자주식처분이익 124,818 - 기타의특수관계자 ㈜에이프로젠케이아이씨 임대료수입 44,400 44,400 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 3,341,940 - ㈜에이프로젠 임대료수입 180,300 180,300 ㈜에이프로젠바이오로직스 이자수익 741,626 257,863 에이프로젠파마㈜ 임대료수입 7,500 7,500 상품매출 8,568 - 상품매입 660 66,215 종속기업 ㈜에이프로젠게임즈 매출 120,000 120,000 이자수익 9,695 9,670 지급수수료 371,231 1,640,326 기타비용 84,990 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 32,757 - 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당반기말 전기말 지배기업 에이프로젠제약㈜ 당기손익-공정가치측정 금융자산 27,607,300 27,606,994 미수수익 106,808 107,114 임대보증금 50,000 50,000 임차보증금 200,000 200,000 외상매입금 1,540,246 3,271,711 미지급금 86 278 단기차입금(주1) 459,595 1,019,768 기타의특수관계자 ㈜에이프로젠 임대보증금 300,500 300,500 에이프로젠파마㈜ 임대보증금 12,500 12,500 외상매출금 9,424 - 외상매입금 296 2,697 ㈜에이프로젠바이오로직스 단기대여금 13,000,000 13,000,000 미수금 192,844 - 금융리스채권 1,046,148 - 금융리스채권(비유동) 22,239,545 - 미수수익 454,196 195,616 ㈜에이프로젠케이아이씨 당기손익-공정가치측정금융자산 71,786,890 68,444,950 임대보증금 74,000 74,000 종속기업 ㈜에이프로젠게임즈 당기손익-공정가치측정금융자산 380,476 347,720 단기대여금 2,454,338 650,000 단기대여금(대손충당금) 650,000 650,000 미수수익 586 641 선급금 - 1,379,323 선급비용 22,528 - ㈜비전브로스 미수금 112,317 112,317 미수금(대손충당금) 112,317 112,317 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 대여금 - 9,295 (주1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 차입거래로 분류하였습니다. (3) 당사는 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 13백만원(전반기: 13백만원)과 퇴직급여 0백만원(전반기: 0백만원)을 당반기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된이사 및 감사를 포함하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래 - 당반기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대체 대여 회수 기말 종속기업 ㈜에이프로젠게임즈 - 1,379,323 865,000 (439,985) 1,804,338 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 13,000,000 - - - 13,000,000 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 9,295 - - (9,295) - (5) 당사는 당반기 중 국제전자제어㈜ 주식 20,000주를 225,000천원에 ㈜이너스텍에매도하였습니다. 당반기말 현재 당사는 국제전자제어㈜ 주식 을 보유하고 있지 않습니다. 37. 당 사는 경영자원의 통합을 통한 시너지효과 창출, 사업 경쟁력 강화, 경영 효율성제고 및 기업지배구조 개선을 통한 기업가치극대화 목적으로 특수관계자인 에이프로젠케이아이씨와 1: 0.3395278 비율로 합병 예정에 있습니다. 합병심사 등의 절차가 마무리되면, 2020년 10월 20일을 합병기일로 하여 당사는 소멸할 예정입니다. 38. 보고기간 후 사건(1) 2020년 7월 2일에 특수관계자인 에이프로젠제약은 발행한 신주인수권부사채 전액을 상환하였습니다. 당사는 사채금액 및 이자금액으로 285억원을 수취하였습니다.(2) 당사는 2020년 7월 3일에 특수관계자인 에이프로젠케이아이씨 에 525억원을 대여하 였습니다. 39. COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성에 관한 사항 * 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다. *기타 제ㆍ개정된 기준서의 적용에 관한 사항은 (연결)감사보고서 주석을 참고하시기 바랍니다. * 제22기(전기) (연결)감사보고서상 핵심감사사항 현금창출단위의 손상 평가 → 자세한 사항은 첨부 (연결)감사보고서 참조 나. 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수 1) 분할 구 분 내 용 분할 후 존속회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 분할설립회사 (주)이너스텍 관련 공시일 2017년 04월 11일 분할계획서 승인 주총결의일 2017년 05월 26일 분할기일 2017년 06월 30일 분할등기일 2017년 07월 03일 분할방법 단순ㆍ물적분할 방식 분할비율 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 재무제표에 미치는 영향 물적분할에 의한 분할설립회사 주식 종속기업투자주식으로 처리 2) 자산양수도 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종) 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 관련 공시일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 5,514,896,500 거래상대방 (주)에이프로젠 재무제표에 미치는 영향 기계장치로 처리 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 관련 공시일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 9,006,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주) 재무제표에 미치는 영향 투자부동산으로 처리 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권 양수결정 이사회 결의일 2017년 07월 24일 관련 공시일 2017년 07월 24일 양수일 2017년 10월 24일 양수금액(원) 23,992,671,755 거래상대방 상장채권 장내거래 재무제표에 미치는 영향 당기손익-공정가치금융자산으로 처리 구 분 내 용 양도회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양도대상 기계장치(BiofloPro 150L Bioreactor 외 77종) 양도결정 이사회 결의일 2018년 06월 12일 양도일 2018년 06월 20일 양도금액(원) 8,273,287,142 거래상대방 (주)에이프로젠 재무제표에 미치는 영향 금융리스채권 및 선급리스자산 감소 구분 내용 양도회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양도대상 에스맥(주) 발행 주식 8,000,000주 양도 결정 이사회 결의일 2020년 01월 06일 관련 공시일 2020년 01월 06일 양도일 2020년 01월 15일 양도금액(원) 10,152,000,000원 거래상대방 오성첨단소재(주) 재무제표에 미치는 영향 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 처리 구 분 내 용 양도회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양도대상 에스맥(주) 발행 주식 19,000,000주 양도 결정 이사회 결의일 2019년 11월 21일 양도일 2020년 04월 01일, 2020년 04월 08일 양도금액(원) 24,111,000,000원 거래상대방 알베르게조합, 와이제이3호조합 재무제표에 미치는 영향 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 처리 다 . 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 반기 매출채권 2,225 316 14.20% 제22기 매출채권 4,194 259 6.18% 제21기 매출채권 5,919 290 4.90% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제23기 반기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 259 290 224 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 57 (31) 66 4. 기말 대손충당금 잔액합계 316 259 290 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.(가) 대손경험률과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.(나) 대손예상액채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(다) 대손처리기준- 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우등 (4) 당반기말과 전기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 정상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당기말 기대 손실률 0% 20% 84% 91% 93% 100% 100% 총 장부금액 1,649 315 31 17 10 30 174 손실충당금 1 62 26 15 9 30 174 당기초 기대 손실률 0% 7% 38% 80% 100% 69% 100% 총 장부금액 3,616 334 22 12 33 0 177 손실충당금 7 24 9 10 33 0 177 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 계정과목 제23기 반기 제22기 제21기 비고 의약품사업 상 품 1,195 768 86 - 소 계 1,195 768 86 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계×100] 0.5 0.4 - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 5.8 24.6 - - - 당사는 2019년 4월 1일자로 무선조명사업부를 종료하였습니다. ( 2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 매분기말 기준으로 연 4회 정기실사 실시(나) 실사방법1) 재고 실사 기준일 현재 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입·출고 증빙을 통해 확인)2) 사내재고는 전수검사하고, 외주업체 보관 사급자재는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사 실시3) 기말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하며, 필요에 따라 연간 수시 재고실사를 병행하여 진행하고 있습니다. 라. 공정가치평가내역 Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 ' 4. 금융상품 공정가치 '를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 지침에 의거 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 인덕회계법인 - - - 제22기(전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 현금창출단위의 손상 평가 제21기(전전기) 태성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 - 회계감사인의 검토결과 제23기(당기) 및 제22기(전기), 제21기(전전기) 반기(연결)재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 인덕회계법인 회계감사인의 감사활동 190백만원 1,408 190백만원 533 제22기(전기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 85백만원 707 85백만원 707 제21기(전전기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 60백만원 917 60백만원 917 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사의 외부감사인은 2019년(22기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다.5. 회계감사인의 변경 태성회계법인을 감사인으로 하여 제19기부터 제22기 제무재표(연결재무제표 포함)에 대하여 감사를 받았습니다. '주식회사등의 외부감사에 관한 법률 및 시행령'에 의한 직권지정 및 감사인선임위원회를 통하여 인덕회계법인을 당사의 감사인으로 변경하였습니다. 인덕회계법인에서 제23기부터 제25기까지 3개 사업년도에 대한 외부감사를 수행합니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.01.09 이사회 및 감사 서면 감사계획 및 독립성감사전략, 부정및부정위험 2 2020.03.11 이사회 및 감사 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 감사수정사항, 그룹감사와 관련한 사항 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 작성기준일 현재 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 그리고 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않고, 이사회 의장은 당사 정관에 따라 대표이사가 겸직하도록 되어있습니다. 나. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 구 분 조 항 제36조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제 39조(이사회의구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 제 40조(이사회의결의방법) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 제 41조(이사회의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제3조(이사회의 권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제7조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제14조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김재섭(참석율:100%) 정진철(참석율:100%) 박순규(참석율:100%) 임수택(참석율:100%) 20-01 200106 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-02 200117 타법인 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-03 200128 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-04 200131 타법인 주식 처분일자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-05 200131 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-06 200206 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-07 200217 타법인 기 대여자금 원금 상환기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-08 200227 타법인 주식 처분일자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-09 200227 타법인 기 대여자금 원금 상환기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-10 200303 타법인 주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-11 200306 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-12 200306 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-13 200320 타법인 기 대여자금 원금 상환기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-14 200331 기계장치 임대의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-15 200331 타법인 주식 처분일자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-16 200401 타법인 주식 처분일자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-17 200408 타법인 주식 처분일자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-18 200420 타법인 기 대여자금 원금 상환기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-19 200424 합병계약체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-20 200429 타법인 기 대여자금 원금 상환기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-21 200508 타법인 기 대여자금 원금 상환기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-22 200603 합병 계약서 일부 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-23 200615 대여금 연장합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20-24 200630 타법인 금전대차계약 변경합의서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임됩니다. 당사의 이사회는 총 4인 중 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. (2020년 06월 30일 현재) 성명 임기 연임여부 및연임횟수 직위 담당업무 추천인 최대주주와의관계 회사와의 거래 김재섭 2020.03.23 ~2023.03.23 - 재선임- 최초선임일 : 2017.01.10 사내이사 경영총괄 이사회 계열회사 임원 해당없음 정진철 2020.03.23 ~2023.03.23 - 재선임- 최초선임일 : 2017.01.10 사내이사 경영관리총괄 이사회 계열회사 임원 해당없음 박순규 2020.03.23 ~2023.03.23 - 재선임- 최초선임일 : 2017.03.27 기타비상무이사 기업관리경영 이사회 계열회사 임원 해당없음 임수택 2020.03.23 ~2023.03.23 - 재선임- 최초선임일 : 2017.01.10 사외이사 사외이사 이사회 계열회사 임원 해당없음 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - *) 제22기 정기주주총회 결과 임수택 사외이사가 재선임 되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 가. 감사기구 관련사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구 분 내 용 비 고 구성 감사는 1인 이상으로 한다. 상근 1명 선임 ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 임기및보선 ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 직무및의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. - 보수및퇴직금 ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 이사의 보수와 퇴직금 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정/의결하여야 한다. - (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 및 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 제48조(감사의직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.① 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (2020년 03월 31일 현재) 성명 임기 연임여부 및연임횟수 직위 추천인 최대주주와의관계 회사와의 거래 김형기 2018.03.28~2021.03.28 - 재선임- 최초선임일 : 2017.01.10 감사 이사회 - 해당없음 (3) 감사위원회(감사)의 인적 사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 김형기1956.10 -한국외국어대학교 무역학과(학사)-전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 지점장-전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장-전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) 없음 상근 나. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 20-03 200128 재무제표 승인의 건 가결 20-05 200131 내부회계관리제도 운영 보고의 건 가결 20-06 200206 영업보고서 승인의 건 가결 20-11 200306 전자투표제도 도입의 건 가결 20-12 200306 주주총회 소집의 건 가결 - 회계감사인과 논의 현황 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.01.09 이사회 및 감사 서면 감사계획 및 독립성감사전략, 부정및부정위험 2 2020.03.11 이사회 및 감사 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 독립성, 감사수정사항, 그룹감사와 관련한 사항 등 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사지원조직이 없습니다 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (서면투표제, 전자투표제) 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주에 관한사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이프로젠제약(주) 최대주주 보통주 89,562,642 50.12 106,674,314 59.70 - (주)에이프로젠바이오로직스 특수관계인 보통주 17,111,672 9.58 0 0 - 계 보통주 106,674,314 59.70 106,674,314 59.70 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이프로젠제약(주) 45,215 김정출 0.09 - - (주)에이프로젠케이아이씨 45.93 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.06.13 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 19.51 2019.05.01 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 19.11 2019.08.02 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 32.66 2019.08.08 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 40.30 2020.01.14 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 45.93 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이프로젠제약(주) 자산총계 365,283 부채총계 17,646 자본총계 347,637 매출액 50,904 영업이익 -1,960 당기순이익 -3,467 - 재무현황은 2019년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이프로젠케이아이씨 51,640 김재섭 0.01 - - (주)지베이스 14.56 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.11.29 변원섭 - - - (주)지베이스 62.3% 2017.12.27 김재섭 - - - 2019.04.19 김재섭 0.01 - - 2020.01.31 - - - - (주)지베이스 16.9% * 소유 주식 수 변동에 따른 지분 변동 반영 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이프로젠케이아이씨 자산총계 654,444 부채총계 127,490 자본총계 526,953 매출액 78,249 영업이익 2,567 당기순이익 16,575 - 재무현황은 2019년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 2. 주주의 분포현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.11.16 러더포드제10호투자조합(주1) 2,398,490 12.14 - - 2016.12.09 김원일 외1(주1) 1,684,234 8.11 - - 2017.01.12 (주)에이프로젠바이오로직스(주1) 6,100,796 19.24 (주1) - 2018.06.15 에이프로젠제약(주) (주2) 106,674,314 59.70 제3자배정유상증자를 통한 추가지분 매입 - (주1) 2016년 11월 16일 Locojoy HongKong Holdings Limited 외1인와 (주)에이프로젠바이오로직스 사이에 최대주주변경을 통한 주식양수도 계약을 체결하였으며, 이행 과정에서 러더포드제10호투자조합 및 김원일 외1로 변경 된 이후 2017년 01월 12일 (주)에이프로젠바이오로직스로 변경되었습니다.(주2)(주)에이프로젠바이오로직스와 에이프로젠제약(주)는 특수관계자입니다. (주3)소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. * 최대주주 소유주식 수 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.11.16 러더포드제10호투자조합 2,398,490 12.14 장외매수 - 2016.11.18~ 2016.12.08 러더포드제10호투자조합 1,354,764 6.85 장내매도 - 2016.12.09 김원일 1,119,700 5.39 - 장내매도- 기존 최대주주 보유지분 감소 - 2016.12.22~2017.01.05 김원일 1,074,000 4.95 장내 매도 - 2017.01.13 (주)에이프로젠바이오로직스 6,100,796 19.24 제3자배정 유상증자 - 2017.01.14 (주)에이프로젠바이오로직스 11,405,836 22.65 제3자배정 유상증자 - 2018.06.16 (주)에이프로젠제약 83,862,642 46.93 제3자배정 유상증자 - 2019.09.24 (주)에이프로젠제약 89,562,642 50.12 장외매수 - 2020.04.02 (주)에이프로젠제약 106,674,314 59.70 장외매수 - * 최대주주와 특별관계자(이하 "최대주주등") 소유주식 수 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주등명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.11.15 러더포드제10호투자조합 외 7 6,701,582 33.93 장외매수 - 2016.11.16 러더포드제10호투자조합 2,398,490 12.14 공동보유관계 해소 - 2016.11.18~ 2016.12.08 러더포드제10호투자조합 1,354,764 6.85 장내매도 - 2016.12.09 김원일 외 1 1,684,234 8.11 기존 최대주주보유지분 감소에 따른 변경 - 2016.12.21 ~2017.01.05 김원일 외 1 1,074,000 4.95 장내매도 - 2017.01.13 (주)에이프로젠바이오로직스 외 1 10,026,525 31.61 제3자 유상증자로 인한 취득 - 2017.01.14 (주)에이프로젠바이오로직스 외 1 15,915,120 38.27 제3자 유상증자로 인한 취득 - 2018.06.16 (주)에이프로젠제약 외 1 106,674,314 59.70 - 제3자유상증자 및 무상증자로 인한 취득- 기존 최대주주는 특수관계인으로 변경 - 2020.04.02 (주)에이프로젠제약 106,674,314 59.70 - 특수관계인 주식 처분 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에이프로젠제약(주) 106,674,314 59.70 - - - - - 우리사주조합 - - - (3) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 기업공시서식 작성기준에 따라 당반기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우. 우리 사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다. 5. '근로자복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적 을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이 회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 회사가 정한 날로 부터 3개월 이내 명의개서대리인 국민은행(T:02-2073-8117): 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 없음 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen-hng.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 ‘매일경제신문’에 게재한다. 4. 주가 및 주가거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 '20.1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최 고 881 985 749 1,205 1,090 1,080 최 저 743 699 421 638 915 861 평 균 844 897 641 1,242 1,053 1,036 거래량 월 간 55,894,587 106,044,884 48,391,531 209,709,216 75,147,717 130,731,665 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재섭 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -서울대학교 미생물학과(박사)-전) 위스콘신대학교 연구조교수-전) 서울대 유전공학연구소 조교수-전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수-현) (주)에이프로젠 대표이사-현) (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 - - 특수관계인 3년 6개월 2023.03.23 정진철 남 1973.01 사내이사 등기임원 상근 재무총괄 -고려대학교 경영학과(학사)-칭화대학교 MBA(석사)-전) (주) 바른손홀딩스 이사-전) (주) 바른손이앤에이 이사-현) (주) 에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사 - - - 3년 9개월 2023.03.23 박순규 남 1967.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 -전) (주)디앤에코 대표이사-전) 에이프로젠제약(주) 이사-현) 에이지티(주) 대표이사 - 현) 지베이스 대표이사 - - - 3년 6개월 2023.03.23 임수택 남 1956.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -서강대학교 경영학과(학사)-전) (주)삼성전자 상무-전) 한림대학교의료원 재단 본부장-전) (주)홀로테크 해외총괄 사장-현) (주)엔슬파트너스 대표/투자부문 - - - 3년 6개월 2023.03.23 김형기 남 1956.10 감사 등기임원 상근 감사 -한국외국어대학교 무역학과(학사)-전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 지점장 -전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장-전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) - - - 3년 6개월 2021.03.28 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임,임대 남 2 - - - 2 2.08 38 19 - - - - 게임,임대 여 3 - - - 3 2.89 63 21 - 의약품 남 16 - - - 16 2.92 436 27 - 의약품 여 3 - - - 3 3.03 59 19 - 합 계 24 - - - 24 2.73 596 22 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 - 직원 1인당 평균급여액은 연인원 기준입니다.- 퇴충전입액 제외 / 임원 제외- 상기 연간급여 총액은 2020년 누적(2020.01.01~2020.06.30) 급여이며, 1인 평균 급여액은 2020년 누적 급여 총액을 직원수 합계로 나누어 산정하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 당사가 지급한 보수에 대한 자세한 지급기준 등은 '이사ㆍ감사의 개인별 보수현황'에서 '2.산정기준 및 방법'을 참고 부탁드립니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 900 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 13 2 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13 13 - 3. 임원보수지급기준 [정관] 제38조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 이사가 적대적 인수합병으로 인하여 비자발적인 사임 또는 해임되는 경우, 회사는 제2항에 의한 퇴직금 이외에 퇴직위로금으로 대표이사에게 100억원, 이사에게는 각 70억원을 해임된 날로부터 7일 이내에 지급하여야 한다. ④ 제3항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업연도 종료 후 발생한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액"해당사항이 없습니다" (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액"해당사항이 없습니다" (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 명칭 사업자 등록번호 (주)에이프로젠 314-81-32303 에이프로젠파마(주) 143-81-17879 (주)에이프로젠바이오로직스 129-86-87262 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 114-81-82858 (주)에이프로젠케이아이씨 219-81-00146 (주)비전브로스 504-81-71194 (주)에이프로젠게임즈 372-88-00640 (주)지베이스 129-86-85599 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 91320582798309487K 에이프로젠제약(주) 218-81-00518 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 임원겸직현황 김재섭 대표이사(등기) (주)지베이스 사내이사 (주)에이프로젠 대표이사(주)에이프로젠케이아이씨 대표이사(주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 정진철 사내이사(등기) (주)에이프로젠케이아이씨 사내이사(주)비전브로스 사내이사(주)에이프로젠게임즈 대표이사 박순규 기타비상무이사(등기) (주)지베이스 대표이사 임수택 사외이사(등기) - 다. 지분현황 (단위 :%) 피출자회사출자회사 (주)에이프로젠 (주)에이프로젠케이아이씨 (주)에이프로젠바이오로직스 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 에이프로젠제약(주) 에이프로젠파마(주) (주)비전브로스 (주)에이프로젠게임즈 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 (주)지베이스 41.92 14.56 - - - - - - - (주)에이프로젠 - 11.27 50.63 - 0.00 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 4.29 - 49.37 - 45.94 - - - 100.00 (주)에이프로젠바이오로직스 - - - 0.00 - - - - - 에이프로젠제약(주) - 0.00 - 59.70 - 100.00 - - - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 - - - - - - 65.30 100.00 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 국제전자제어(주) (비상장) 2013.02.22 투자 100 20 25 113 -20 -100 -13 0 0 0 493 -108 (주)비전브로스 (비상장) 2016.06.30 게임사업확장 9,587 123 65 - - - - 123 65 0 320 -270 (주)에이프로젠게임즈 (비상장) 2017.06.20 신규사업수행 990 1,980 100 - - - - 1,980 100 0 544 -1,799 (주)이너스텍 (비상장) 2017.06.30 투자 660 25 25 914 - - 189 25 25 1,103 6,635 1,814 에스맥(주) (상장) 2018.02.21 투자 49,999 25,052 11 28,554 -8,000 -10,000 4,723 17,052 7 23,277 349,791 -13,938 트루벤인베스먼트(주) (비상장) 2018.06.30 투자 358 50 10 327 - - 3 50 11 330 2,648 -231 더그린2호조합 (비상장) 2019.09.23 투자 1,000 100 19 843 - - 548 100 19 1,391 - - 합 계 27,350 - 30,752 -8,020 -10,100 5,450 19,330 - 26,101 360,431 -14,532 - 에스맥(주)는 2018년 02월 20일 제3자배정유상증자에 참여하였으며, 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 2019년 11월중 190만주는 매도하였고 1,710만주는 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. - 더그린2호조합은 일반투자조합으로 수량 1좌당 1천만원이며 1좌기준으로 표시 하였습니다. - 2020년 1월에 에스맥(주) 주식 8,000,000주를 오성첨단소재(주)에 매각하였고, 당반기 말 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. - 2020년 3월에 국제전자제어 주식 전량을 (주)이너스텍에 전량 매도하였습니다. - 2020년 4월 1일 및 4월 8일에 에스맥(주) 17,100,000주 를 매각( 와이제이조합 8,550,000주, 알베르게조합 8,550,000주 )하여 현재 남은 주식수는 17,052,863주 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 대주주 등에 대한 신용공여 내역 (단 위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 내용 일자 만기 거 래 내 역 (잔액) 이자율(%) 기초 증가 감소 기말 (주)에이프로젠바이오로직스 특수관계인 대여 2018.08.13 2020.08.12 10,000 0 0 10,000 연4% (주)에이프로젠바이오로직스 특수관계인 대여 2018.08.29 2020.08.28 3,000 0 0 3,000 연4% (주)에이프로젠게임즈 자회사 대여 - 2020.06.19 650 1,804 0 2,454 연3% (주)에이프로젠바이오로직스 특수관계인 금융리스채권 2020.03.31 2036.02.29 0 25,534 2,248 23,286 연4.6% - 기타사항 재무제표 주석 참조 2) 대주주와 자산 양수도등 - 기타사항 재무제표 주석 참조 3) 대주주와 영업거래 (단 위 : 천원) 회사명 당사와의 관계 거래종류 거래내용 거래금액(*) 비고 에이프로젠제약(주) 최대주주 매입 등 의약품 매입 등 2,569,630 - - (주)에이프로젠바이오로직스는 2020.04.02 보유 당사 지분을 에이프로젠제약(주)에 전량 매도함으로 보고서 작성기준일 현재 당사의 주주가 아님. - 기타사항 재무제표 주석 참조 2. 대주주 이외 이해관계자와의 거래내역 - 기타사항 재무제표 주석 참조 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 신고일자 제 목 신고내용 진행사항 2017.02.16 신규 시설투자 등 신규시설투자 보고기간종료일 이후 모든 장비에 대한 검수가 완료되었습니다. 2020.04.24 주요사항보고서(합병) 합병계약체결 진행중 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제22기정기주주총회(`20.3.23) 1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 이사선임의 건4. 이사보수한도액 승인의 건5. 감사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제21기정기주주총회('19.3.28) 1. 제21기 재무제표 승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제20기정기주주총회('18.3.28) 1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 감사 선임의 건(상근감사)4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제19-1기임시주주총회('17.5.26) 1. 분할계획서 승인의 건(조명사업부문) 원안대로 승인 제19기정기주주총회('17.3.27) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 비상무이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제19기임시주주총회('17.1.10) 1. 정관 일부변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 4. 주식매수선택권부여 승인의 건 부결 제18기정기주주총회('16.3.4) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제18기임시주주총회('15.07.07) 1. 정관 일부변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 제17기정기주주총회('15.3.27) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제16기정기주주총회('14.3.27) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제15기정기주주총회('13.3.14) 1. 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사 보수한도액 승인의 건7. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제14기정기주주총회('12.3.19) 1. 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)3. 사내이사 이정권 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건 - 수정안(5억원 → 8억원)5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수 약정현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 9,000 - 이행, 하자보증 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 불성실 공시법인 지정 - 일자 : 2019.03.29 - 처벌기관 : 코스닥시장본부 - 처벌내용 : 단일판매·공급계약 해지 및 동 사실의 지연공시에 따른 벌점부여(2.0) - 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 금전소비대차 계약 체결 2020년 7월 3일에 특수관계자인 에이프로젠케이아이씨 에 525억원을 대여하 였습니다. 2) 에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채 상환 2020년 7월 2일에 특수관계자인 에이프로젠제약은 발행한 신주인수권부사채 전액을 상환하였습니다. 연결회사는 사채금액 및 이자금액으로 285억원을 수취하였습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준 검토표(1).jpg 중소기업기준 검토표(1) 중소기업기준 검토표(2).jpg 중소기업기준 검토표(2) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행 5회 2017.01.11 운영자금 20,000 운영자금 8,150 일부조기상환 11,850 유상증자 - 2017.01.12 운영자금 37,200 운영자금 37,200 - 유상증자 - 2017.01.12 운영자금 600 운영자금 600 - 유상증자 - 2017.01.13 운영자금 37,200 운영자금 및 타법인증권취득자금 37,200 (주1) 유상증자 - 2017.01.16 운영자금 33,130 운영자금 및 타법인증권취득자금 33,130 (주1) 유상증자 - 2018.06.15 타법인증권취득자금 90,000 운영자금, 타법인증권취득자금 90,000 (주2) ( 주1)당사는 2018년 2월20일 에스맥(주)의 500억규모의 제3자배정 유상증자등에 참여하였습니다.(주2) (주)에이프로젠케이아이씨가 발행한 700억원 규모의 전환사채를 취득하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - 5. 합병등의 사후정보 가.분할 1) 분할당사자 구분 분할회사(존속회사) 신설회사 회사명 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 주식회사 이너스텍 대표자 김재섭 정창용 소재지 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545(한라시그마벨리B1) 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 비1023(관양동,금강펜테리움) 상장여부 상장 - 발행주식수 50,368,012주 100,000주 사업부문 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할대상부문 - 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에서 정하는 바에 따라 존속회사인 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈가 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당하며 분할회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인입니다. 따라서 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없으며 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다.2) 분할 배경당사는 조명제어 사업 부문(이하 통칭하여 “분할대상부문”)을 아래 표와 같이 분할하여 신설회사를 설립하며,존속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈는 그 외 기존 나머지 사업부문을 영위하기로 결정하였습니다.분할기일은 2017년 6월 30일이며, 분할대상부문의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고 경쟁력을 강화하고, 사업의 특성에 맞는 경영전략 수립과 신속한 의사결정을 통해 기업가치를 극대화하여 주주가치를 제고하고자 합니다.3) 분할 기일 : 2017년 6월 30일4) 분할 주요일정 구분 일자 이사회결의일 2017-04-11 분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일 2017-04-26 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017-05-26 분할기일 2017-06-30 분할보고총회일 또는 창립총회일 2017-07-03 분할등기 신청일 2017-07-03 5) 분할 재무상태표 (단위:원) 구분 분할전 분할회사 신설회사 자산 Ⅰ.유동자산 10,762,478,481 9,479,145,762 1,283,332,719 (1)당좌자산 9,509,554,252 9,473,975,948 35,578,304 현금및현금등가물 5,267,700,908 5,267,700,908 - 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 - 외상매출금 1,586,710,807 1,551,132,503 35,578,304 대손충당금 (622,484,380) (622,484,380) - 단기대여금 550,000,000 550,000,000 - 미수수익 8,437,396 8,437,396 - 미수금 1,339,802,181 1,339,494,181 308,000 미수금(대손충당금) (1,162,143,717) (1,161,835,717) (308,000) ESCO외상매출금 463,026,800 463,026,800 - 선급금 2,946,919,438 2,946,919,438 - 선급금(대손충당금) (1,000,000,000) (1,000,000,000) - 선급비용 47,883,093 47,883,093 - 선납세금 63,701,726 63,701,726 - (2)재고자산 1,252,924,229 5,169,814 1,247,754,415 제품 1,067,848,967 177,190,749 890,658,218 제품평가충당금 (213,811,774) (172,020,986) (41,790,788) 원재료 612,752,712 166,553,496 446,199,216 원재료평가충당금 (213,865,676) (166,553,445) (47,312,231) Ⅱ.비유동자산 3,564,898,715 4,073,738,215 211,356,629 (1)투자자산 2,198,729,571 2,842,066,901 76,858,799 매도가능증권 76,858,799 - 76,858,799 관계기업투자주식 2,022,230,772 2,742,426,901 - 내재파생상품 99,640,000 99,640,000 - (2)유형자산 375,089,935 270,249,605 104,840,330 차량운반구 136,510,760 127,515,930 8,994,830 감가상각누계액 (133,768,611) (124,774,781) (8,993,830)