앱토크롬 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 26(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 에이피헬스케어(구, 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈)

1. 회사의 개요주식회사 에이피헬스케어(구, 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈, 이하 '당사')는1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 당사는 2024년 3월 22일 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 주식회사 에이피헬스케어로 상호 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)에이프로젠	47,945,206주	42,00%

(주)에이프로젠바이오로직스	40,269,859주	35.28%

(주)지베이스	500주	0.00%

기타	25,937,604주	22.72%

합 계	114,153,169주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,171,399	8,171,399	7,687,771	7,687,771

매출채권및기타유동채권	13,971,458	13,971,458	4,327,810	4,327,810

기타유동금융자산	47,368,465	47,368,465	-	-

장기매출채권및기타비유동채권	68,316,530	68,316,530	61,015,744	61,015,744

기타비유동금융자산	203,980,266	203,980,266	221,782,235	221,782,235

합 계	341,808,118	341,808,118	294,813,560	294,813,560

금융부채

매입채무및기타유동채무	1,162,732	1,162,732	1,194,905	1,194,905

단기차입금	5,672,779	5,672,779	5,675,338	5,675,338

유동신주인수권부사채	10,715,057	10,715,057	7,954,283	7,954,283

기타유동금융부채	132,753	132,753	168,870	168,870

유동파생상품부채	5,902,419	5,902,419	11,475,503	11,475,503

장기매입채무및기타비유동채무	442,000	442,000	447,000	447,000

합 계	24,027,740	24,027,740	26,915,899	26,915,899

4.2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	200,413,370	50,000,000	250,413,370

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	833,342	-	102,019	935,361

금융부채

파생상품부채	-	5,902,419	-	5,902,419

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	170,687,336	50,000,000	220,687,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	987,528	-	107,372	1,094,900

금융부채

파생상품부채	-	11,475,503	-	11,475,503

4.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,171,399	8,171,399

매출채권 및 기타유동채권	-	-	13,971,458	13,971,458

기타유동금융자산	47,368,465	-	-	47,368,465

장기매출채권 및 기타비유동채권	-	-	68,316,530	68,316,530

기타비유동금융자산	203,044,905	935,361	-	203,980,266

합 계	250,413,370	935,361	90,459,387	341,808,118

- 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,687,771	7,687,771

매출채권및기타유동채권	-	-	4,327,810	4,327,810

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	61,015,744	61,015,744

기타비유동금융자산	220,687,336	1,094,900	-	221,782,236

합 계	220,687,336	1,094,900	73,031,325	294,813,561

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	1,162,732	1,162,732

단기차입금	-	5,672,779	5,672,779

신주인수권부사채	-	10,715,057	10,715,057

기타유동금융부채	-	132,753	132,753

유동파생금융부채	5,902,419	-	5,902,419

장기매입채무및기타비유동채무	-	442,000	442,000

합 계	5,902,419	18,125,321	24,027,740

- 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	1,194,905	1,194,905

단기차입금	-	5,675,338	5,675,338

신주인수권부사채	-	7,954,283	7,954,283

기타유동금융부채	-	168,870	168,870

유동파생금융부채	11,475,503	-	11,475,503

장기매입채무및기타비유동채무	-	447,000	447,000

합 계	11,475,503	15,440,396	26,915,899

4.4 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산:

이자수익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	37,258,463	20,903,437

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(1,282,429)	500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	717,186	1,246,888

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	8,535,834	3,193,530

대손상각비(환입)	55,418	(40,966)

기타의 대손상각비(환입)	5,324,349	8,986,648

상각후원가측정금융자산거래손실	(10,468,328)	-

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가손익	5,572,958	(4,625,289)

전환이익	307	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	(3,467,740)	(1,120,322)

4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산당사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 거래처에 해당금액을 지급할 의무를가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	172,779	175,338

단기차입금	(172,779)	(175,338)

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

은행예금 등	8,171,399	7,687,771

6. 사용제한예금당분기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권및기타유동채권:

매출채권	1,211,816	(60,538)	-	1,151,278	1,346,286	(115,956)	-	1,230,330

미수수익	1,903,412	-	-	1,903,412	582,889	-	-	582,889

미수금	977,891	(84,483)	-	893,408	1,369,005	(84,483)	-	1,284,522

단기대여금	10,956,574	(2,985,075)	-	7,971,499	2,546,574	(2,546,574)	-	-

유동금융리스채권	2,051,862	-	-	2,051,862	1,230,070	-	-	1,230,070

소 계	17,101,555	(3,130,096)	-	13,971,459	7,074,824	(2,747,013)	-	4,327,811

장기매출채권및기타비유동채권:

장기매출채권	3,086	(3,086)	-	-	3,086	(3,086)	-	-

비유동금융리스채권	16,433,190	-	-	16,433,190	18,172,178	-	-	18,172,178

장기대여금	77,180,000	(14,853,140)	(10,659,382)	51,667,478	68,730,000	(20,615,990)	(5,502,536)	42,611,474

보증금	219,890	-	(4,028)	215,862	244,890	-	(12,797)	232,093

소 계	93,836,166	(14,856,226)	(10,663,410)	68,316,530	87,150,154	(20,619,076)	(5,515,333)	61,015,745

합 계	110,937,721	(17,986,322)	(10,663,410)	82,287,989	94,224,978	(23,366,089)	(5,515,333)	65,343,556

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대손실률 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월이내	6개월 초과연체	12개월 초과연체	18개월 초과연체	24개월 초과연체	30개월 초과연체	36개월 초과연체	합계

당분기말

기대 손실률	0.00%	29.63%	90.04%	0.00%	0.00%	0.00%	100%	5.21%

총 장부금액	1,145,097	9,008	1,847	-	-	-	58,949	1,214,901

대손충당금	344	2,669	1,663	-	-	-	58,949	63,625

전기말

기대 손실률	0.00%	7.51%	89.91%	0.00%	100.00%	0.00%	100.00%	8.82%

총 장부금액	1,209,899	14,936	65,587	-	2,526	-	56,423	1,349,371

대손충당금	-	1,121	58,972	-	2,526	-	56,423	119,042

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초금액	115,956	3,086	2,631,058	20,615,990	80,323	3,086	2,331,058	2,757,638

대손상각비(환입)	(55,418)	-	438,501	(5,762,850)	40,852	-	300,000	17,858,352

제각	-	-	-	-	(5,219)	-	-	-

기말금액	60,538	3,086	3,069,559	14,853,140	115,956	3,086	2,631,058	20,615,990

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동기타금융자산

당기손익-공정가치금융자산	47,368,465	-

소 계	47,368,465	-

비유동기타금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	203,044,904	220,687,336

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	935,361	1,094,900

소 계	203,980,265	221,782,236

합 계	251,348,730	221,782,236

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기일	만기이자율	취득원가	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	장부가액

(주)에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*3)	2025년 09월 15일	4.00%	30,000,000	47,368,464	47,368,464	42,669,855

(주)에이프로젠 제27회 전환사채(*2)(*4)	2026년 02월 20일	6.00%	40,000,000	56,171,579	56,171,579	49,951,875

(주)에이프로젠 제29회 전환사채(*2)(*5)	2028년 09월 14일	4.00%	70,000,000	96,873,326	96,873,326	78,065,605

(주)에이프로젠 공동개발비용분담금	-	-	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

합 계	190,000,000	250,413,369	250,413,369	220,687,335

(*1) 1년이내 만기가 도래함에 따라 유동으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 1년 이내에 조기상환청구의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다.(*3) 당분기 중 지배기업인 (주)에이프로젠의 25회 전환사채 33,000백만원 중 3,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 3,400백만원을 수령하였습니다.(*4) 2024년 4월 5일 (주)하베스트로즈와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 2024년 10월 28일 변경 합의서에 따라 일부 매각 이행 후, 2025년 2월 28일 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(*5) 2024년 3월 15일 및 3월 18일에 임정연 및 (주)투파스와 해당 전환사채 70,000백만원 중 20,000백만원을 매각하는 계약을 체결하였으며, 2024년 10월 31일 변경 합의서에 따라 2025년 2월 28일 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	220,687,336	108,092,067

취득	-	160,000,000

처분	(7,532,429)	(77,342,690)

평가	37,258,463	29,937,958

기말장부금액	250,413,370	220,687,335

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:%, 천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액또는 공정가액	장부가액	장부가액

비상장주식(비유동):

트루벤인베스트먼트(주)	16,667	10.17%	357,777	102,019	102,019	107,372

상장주식(비유동)

에코볼트(주)(구,에스맥)	917,777	1.46%	4,772,440	833,342	833,342	987,528

합 계	5,130,217	935,361	935,361	1,094,900

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	1,094,900	2,658,195

처분	-	(1,249,796)

평가	(159,539)	(313,499)

기말장부금액	935,361	1,094,900

(6) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(4,035,317)	(8,584,536)

평가	(159,539)	(313,499)

법인세효과	876,725	-

이익잉여금(결손금)으로 대체	-	4,862,718

기말금액	(3,318,131)	(4,035,317)

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	424,040	626,121

재고자산평가충당금	(37,334)	(127)

합 계	386,706	625,994

당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 37,207천원및 (248,287)천원입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동기타자산

반품회수권	33,855	48,754

선급비용	635	1,597

소 계	34,490	50,351

비유동기타자산

반품회수권	25,366	39,549

합 계	59,856	89,900

11. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

소유지분율	취득원가	장부금액	소유지분율	취득원가	장부금액

(주)비전브로스(*)	대한민국	소프트웨어 개발 및 판매	12월	65.33%	9,587,131	-	65.33%	9,587,131	-

(주)에이프로젠비저너리(*)	대한민국	소프트웨어 개발 및 판매	12월	100.00%	990,000	-	100.00%	990,000	-

에이프로젠아이앤씨(주)	대한민국	기타산업용 유리제품	12월	96.26%	11,764,782	7,884,011	96.26%	11,764,782	7,884,011

합 계	22,341,913	7,884,011	22,341,913	7,884,011

(*) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기말

에이프로젠아이앤씨(주)	7,884,011	-	-	7,884,011

- 전기(단위:천원)

회사명	기초	취득	손상차손	기말

에이프로젠아이앤씨(주)	10,138,114	1,626,667	(3,880,770)	7,884,011

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

(주)비전브로스(*)	100	1,083,628	-	-

(주)에이프로젠비저너리	74,049	5,384,775	39,486	(410,451)

에이프로젠아이앤씨(주)	16,305,117	4,882,540	5,744,691	2,300,181

(*) 당분기말 현재 청산진행 중에 있습니다.

- 전기말(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

(주)비전브로스(*)	100	1,083,628	-	-

(주)에이프로젠비저너리	403,782	4,998,154	357,659	(3,661)

에이프로젠아이앤씨(주)	14,094,025	4,971,629	6,369,296	(3,549,357)

(*) 전기말 현재 청산진행 중에 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	처분및폐기(*)	감가상각비	기말

차량운반구	9,035	-	(7,498)	1,537

비품	167	-	(152)	15

합 계	9,202	-	(7,650)	1,552

(*) 당분기 중 순자산가액 0원의 비품을 3,500천원에 매각하였습니다. - 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분및폐기	손상	감가상각비	기말

차량운반구	19,432	-	-	-	(10,397)	9,035

비품	9,391	-	-	(4,110)	(5,114)	167

사용권자산	57,857	22,984	(31,364)	(12,450)	(37,027)	-

합 계	86,680	22,984	(31,364)	(16,560)	(52,538)	9,202

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	7,650	39,751

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	3,572,184	-	3,572,184

건물	5,246,438	(169,483)	5,076,955

합 계	8,818,622	(169,483)	8,649,139

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	3,572,184	-	3,572,184

건물	5,472,416	(225,978)	5,246,438

합 계	9,044,600	(225,978)	8,818,622

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	393,300	393,300

영업비용	169,483	169,483

14. 리스당사가 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 정보는 주석 33에서 다루고 있습니다. (1) 전기말 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	22,984	(10,534)	(12,450)	-

(2) 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각액	손상차손	기말장부금액

건물	24,328	22,984	-	(34,862)	(12,450)	-

차량운반구	33,529	-	(31,364)	(2,165)	-	-

합 계	57,857	22,984	(31,364)	(37,027)	(12,450)	-

(3) 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	이자비용	지급	감소	기말장부금액

리스부채	37,501	645	(29,563)	(8,583)	-

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	-	28,072

리스부채 이자비용	-	607

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	1,286	3,566

(5) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 0원(전분기 : 23,563천원)이며, 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 1,286 천원(전분기 : 3,566천원)으로 리스의 총 현금유출액은 1,286천원(전분기 : 27,129천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무및기타유동채무

외상매입금	928,532	1,096,879

미지급금	234,200	98,025

소 계	1,162,732	1,194,904

비유동

장기매입채무및기타비유동채무

임대보증금	437,000	437,000

영업보증금	5,000	10,000

소 계	442,000	447,000

합 계	1,604,732	1,641,904

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	132,753	168,870

17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 내역과 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:천원)

구 분	반품	장기종업원급여	합 계

기초	255,479	4,988	260,467

충당금전입(환입)	(60,891)	(1,459)	(62,350)

분기말	194,588	3,529	198,117

유동항목	111,311	-	111,311

비유동항목	83,277	3,529	86,806

- 전기(단위:천원)

구 분	반품	리스복구	장기종업원급여	합 계

기초	392,690	5,533	-	398,223

충당금전입(환입)	(137,211)	(5,533)	4,988	(137,756)

기말	255,479	-	4,988	260,467

유동항목	142,604	-	-	142,604

비유동항목	112,875	-	4,988	117,863

18. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금(*1)	국민은행	4.78%	2025년 04월 28일	3,500,000	3,500,000

하나은행	5.968%	2024년 11월 01일	2,000,000	2,000,000

배서어음(*2)	172,779	175,338

합 계	5,672,779	5,675,338

(*1) 단기차입금은 운영자금으로 당사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환기일	연이자율	당분기말	전기말

제6회 공모 신주인수권부사채	2023-07-25	2026-07-25	3.00%	21,734,345	21,734,345

가산 : 상환할증금	1,397,558	1,397,558

차감 : 신주인수권부조정	(12,416,846)	(15,177,619)

합 계	10,715,057	7,954,284

한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로,유동부채로 분류하였습니다.

(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

발행자	(주)에이피헬스케어

발행일	2023년 07월 25일

만기일	2026년 07월 25일

액면가액	40,000,000,000 원

발행가액	40,000,000,000 원

금리	표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5%

최초행사가액	1,276원/주

신주인수권 행사 기간	2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월 (2025년 1월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부
무보증 신주인수권부사채	14,762,630	5,902,419	11,475,503

(4) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,475,503	-

취득	-	27,169,220

파생상품평가손실(이익)	(5,572,958)	(3,283,471)

신주인수권부사채 행사	(126)	(12,410,246)

기말금액	5,902,419	11,475,503

(5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	40,764,715	27,903,787

파생상품평가손익 : 신주인수권부사채	5,572,958	279,526

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	35,191,757	27,624,261

20. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	28,079	25,893

부가세예수금	94,740	86,436

선수금	9,000,000	-

미지급법인세	-	-

연차충당부채	36,766	32,007

합 계	9,159,585	144,336

21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	904,276	922,016

확정급여부채	904,276	922,016

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	83,496	76,349

이자비용	10,478	16,828

합 계	93,974	93,177

22. 자본금 및 주식발행 초과금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수권주식수(주)	1,000,000,000

발행주식수(주)	114,153,169

1주당 금액(원)	500

자본금(천원)	57,076,585

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2023.01.01(전기초)	89,347,609	146,005,935

무상감자	(71,478,087)	(500)

유상증자	8,071,026	11,881,389

유상증자	23,972,603	10,902,877

신주인수권부사채 자본대체	7,162,988	15,510,993

2023.12.31(전기말)	57,076,138	184,300,694

2024.01.01(당기초)	57,076,138	184,300,694

신주인수권행사	447	(966)

유상증자	-	(9,000)

2024.09.30(당분기말)	57,076,586	184,290,728

23. 기타자본구성요소당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감자차익	자기주식처분이익	주식매입선택권	자기주식	기타의자본조정	전환권매입손익(자본)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	기타자본구성요소합계

2023.01.01(전기초)	-	30,795	303,400	(418,603)	(12,631,886)	1,628,528	(8,584,536)	(19,672,302)

무상감자	71,478,087	-	-	-	-	-	-	71,478,087

자기주식 매입	-	-	-	(3,920)	-	-	-	(3,920)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분	-	-	-	-	-	-	1,246,888	1,246,888

2023.09.30(전분기말)	71,478,087	30,795	303,400	(422,523)	(12,631,886)	1,628,528	(7,337,648)	53,048,753

2024.01.01(당기초)	71,478,087	30,795	303,400	(422,523)	(12,631,886)	1,628,528	(4,035,317)	56,351,084

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	-	-	-	717,186	717,186

2024.09.30(당분기말)	71,478,087	30,795	303,400	(422,523)	(12,631,886)	1,628,528	(3,318,131)	57,068,270

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

투자부동산 (토지, 건물)	8,649,139	6,600,000	3,500,000	국민은행

2,000,000	하나은행

합 계	8,649,139	6,600,000	5,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서어음	172,779	175,338

(3) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피보증처	보증받는자	보증사유	보증금액

서울보증보험	에이프로젠아이앤씨㈜	이행보증서외	1,269,686

(4) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(5) 당사는 2023년 6월 5일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP063, Trastuzumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 50,000백만원을 부담)을 체결하였으며, 2023년 7월 25일 30,000백만원, 2023년 12월 8일 20,000백만원을 지급하였습니다.

(6) 당사는 2024년 9월 19일 지배기업인 (주)에이프로젠의 AP096, Adalimumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담계약(상업화를 위한 개발비용 중 70,000원 부담)을 체결하였으며, 2024년 12월 31일까지 35,000백만원, 2025년 12월 31일까지 35,000백만원을 지급할 예정입니다.25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

의약품	1,871,853	5,460,439	2,272,554	6,784,771

임대	131,100	393,300	131,100	393,300

합 계	2,002,953	5,853,739	2,403,654	7,178,071

매출원가

의약품	1,469,289	4,179,449	1,564,706	5,078,296

임대	56,494	169,483	56,494	169,483

합 계	1,525,783	4,348,932	1,621,200	5,247,779

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	364,505	1,071,879	339,218	1,052,299

상여	3,266	16,844	7,423	25,075

퇴직급여	31,267	93,973	30,554	93,176

복리후생비	52,475	142,240	50,585	111,058

여비교통비	21,578	66,487	20,837	59,022

접대비	5,405	19,016	58,015	80,985

통신비	1,163	3,504	1,235	9,334

수도광열비	-	-	-	3,846

세금과공과	27,760	44,058	33,607	49,604

감가상각비	2,299	7,650	14,555	39,751

지급임차료	759	7,826	788	5,620

보험료	4,806	14,808	7,989	22,134

차량유지비	2,207	6,913	3,445	9,757

운반비	31,392	87,811	35,066	127,982

교육훈련비	306	835	803	933

도서인쇄비	-	1,143	2,200	2,695

회의비	1,132	2,499	635	2,077

소모품비	5,864	7,160	1,410	7,436

지급수수료	234,578	706,447	119,334	648,097

판매촉진비	4,956	12,051	5,503	14,169

대손상각비(환입)	1,680	(55,418)	(14,220)	40,966

합 계	797,398	2,257,726	718,982	2,406,016

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	104,448	268,360	(120,867)	(219,788)

상품의 매입	1,364,841	3,911,089	1,685,573	5,298,085

종업원급여	451,512	1,324,936	427,780	1,281,609

감가상각비	58,794	177,133	71,049	209,234

지급임차료	759	7,826	788	5,620

세금과공과	27,760	44,058	33,607	49,604

지급수수료	234,578	706,447	119,334	648,097

기타비용	80,490	166,810	122,917	381,335

합 계	2,323,182	6,606,659	2,340,181	7,653,796

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,999,695	8,535,833	1,303,879	3,193,530

전환이익	-	307	-	-

파생상품평가이익	1,459,159	5,572,958	279,526	279,526

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	13,367,902	37,258,463	13,653,113	20,903,437

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	500,000

합 계	17,826,756	51,367,561	15,236,518	24,876,493

금융비용

이자비용	1,267,242	3,467,740	960,865	1,120,322

전환손실	-	-	4,345,763	4,345,763

상각후원가측정금융자산거래손실	4,684,161	10,468,328	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	1,282,429	-	-

합 계	5,951,403	15,218,497	5,306,628	5,466,085

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

기타의대손충당금환입	5,580,408	7,411,405	-	9,286,649

잡이익	294	40,722	4,130	5,235

유형자산처분이익	-	3,500	-	-

합 계	5,580,702	7,455,627	4,130	9,291,884

기타비용

기타의대손상각비	(50,497)	2,087,056	-	300,000

잡손실	-	-	-	22,781

합 계	(50,497)	2,087,056	-	322,781

30. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	15,491,274,680	34,601,286,248	6,213,699,726	23,957,778,305

가중평균 유통보통주식수	114,117,919	114,117,413	57,555,789	46,911,652

보통주 주당순손익	135	303	107	510

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수(일)	적수

2024-01-01	전기이월	114,152,276	35,250	114,117,026	155	17,688,139,030

2024-06-04	BW 행사	114,153,169	35,250	114,117,919	119	13,580,032,361

소 계	31,268,171,391

일수(일)	274

가중평균유통보통주식수	114,117,413

- 3개월(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수(일)	적수

2024-07-01	전기이월	114,153,169	35,250	114,117,919	92	10,498,848,548

소 계	10,498,848,548

일수(일)	92

가중평균유통보통주식수	114,117,919

- 전분기(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

2023-01-01	전기이월	35,739,043	32,511	35,706,532	102	3,642,066,264

2023-04-13	무상감자에 따른 자기주식 취득	35,739,043	35,250	35,703,793	14	499,853,102

2023-04-27	유상증자	51,881,094	35,250	51,845,844	120	6,221,501,280

2023-08-25	BW 행사	65,566,007	35,250	65,530,757	3	196,592,271

2023-08-28	BW 행사	65,592,873	35,250	65,557,623	1	65,557,623

2023-08-29	BW 행사	65,602,197	35,250	65,566,947	1	65,566,947

2023-08-30	BW 행사	65,972,012	35,250	65,936,762	1	65,936,762

2023-08-31	BW 행사	66,000,082	35,250	65,964,832	5	329,824,160

2023-09-05	BW 행사	66,000,083	35,250	65,964,833	1	65,964,833

2023-09-06	BW 행사	66,157,609	35,250	66,122,359	1	66,122,359

2023-09-07	BW 행사	66,157,825	35,250	66,122,575	4	264,490,300

2023-09-11	BW 행사	66,176,999	35,250	66,141,749	1	66,141,749

2023-09-12	BW 행사	66,206,999	35,250	66,171,749	1	66,171,749

2023-09-13	BW 행사	66,207,019	35,250	66,171,769	18	1,191,091,842

소 계	12,806,881,241

일수(일)	273

가중평균유통보통주식수	46,911,652

- 3개월(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

2023-07-01	전기이월	51,881,094	32,511	51,848,583	55	2,851,672,065

2023-08-25	BW 행사	65,566,007	35,250	65,530,757	3	196,592,271

2023-08-28	BW 행사	65,592,873	35,250	65,557,623	1	65,557,623

2023-08-29	BW 행사	65,602,197	35,250	65,566,947	1	65,566,947

2023-08-30	BW 행사	65,972,012	35,250	65,936,762	1	65,936,762

2023-08-31	BW 행사	66,000,082	35,250	65,964,832	5	329,824,160

2023-09-05	BW 행사	66,000,083	35,250	65,964,833	1	65,964,833

2023-09-06	BW 행사	66,157,609	35,250	66,122,359	1	66,122,359

2023-09-07	BW 행사	66,157,825	35,250	66,122,575	4	264,490,300

2023-09-11	BW 행사	66,176,999	35,250	66,141,749	1	66,141,749

2023-09-12	BW 행사	66,206,999	35,250	66,171,749	1	66,171,749

2023-09-13	BW 행사	66,207,019	35,250	66,171,769	18	1,191,091,842

소 계	5,295,132,660

일수(일)	92

가중평균유통보통주식수	57,555,789

(3) 희석주당순손익분기말 현재 당사의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	34,601,286	23,957,778

분기순이익(손실) 조정을 위한 가감	(35,110,427)	(24,151,126)

감가상각비	177,133	209,234

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(37,258,463)	(20,903,437)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,282,429	-

대손상각비(환입)	(55,418)	40,966

기타의 대손상각비	2,087,056	300,000

기타의대손충당금환입	(7,411,405)	(9,286,648)

법인세비용(수익)	6,163,429	3,946,009

파생상품부채평가이익	(5,572,958)	(279,526)

이자비용	3,467,740	1,120,322

이자수익	(8,535,834)	(3,193,530)

재고자산평가손실(환입)	37,207	(248,287)

재고자산폐기손실	46,053	286,717

퇴직급여	93,974	93,176

유형자산처분이익	(3,500)	-

반품충당부채환입액	(60,891)	(104,664)

상각후원가측정금융자산거래손실	10,468,328	-

전환이익	(307)	-

전환손실	-	4,345,763

잡손실	-	22,781

잡이익	(35,000)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	9,049,105	(238,314)

기타유동자산의 감소(증가)	15,861	13,902

매출채권의 감소(증가)	132,314	(116,666)

기타유동채권의 감소(증가)	(176,176)	305,073

기타비유동자산의 감소(증가)	14,183	-

매입채무의 증가(감소)	(168,347)	(179,104)

기타유동채무의 증가(감소)	135,773	(91,861)

기타유동부채의 증가(감소)	9,015,250	132,626

비유동충당부채의 감소(증가)	(1,459)	(288)

재고자산의 감소(증가)	156,028	(271,070)

퇴직금 관계회사 전출입	(37,972)	-

퇴직금의 지급	(36,350)	(30,926)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

받을어음의 단기차입금 대체	(2,559)	151,291

금융리스채권 유동성분류	1,738,988	917,196

당기손익인식공정가치측정금융자산 취득시 대용납입	-	(70,000,000)

신주인수권 대용납으로 인한 자본 대체	-	18,304,546

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	(159,539)	(408,709)

무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체	-	71,478,087

단기대여금에서 장기대여금으로 재분류	150,000	-

당기손익인식공정가치측정금융자산 유동성 분류	47,368,465	-

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

공정가치변동	대체	기타

단기차입금	5,675,338	-	-	(2,559)	-	5,672,779

임대보증금	437,000	-	-	-	-	437,000

영업보증금	10,000	(5,000)	-	-	-	5,000

신주인수권부사채(유동)	7,954,283	-	-	-	2,760,773	10,715,056

신주인수권파생부채(유동)	11,475,503	-	(5,572,958)	-	(126)	5,902,419

재무활동관련 총부채	25,552,124	(5,000)	(5,572,958)	(2,559)	2,760,647	22,732,254

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

공정가치변동	대체	기타

단기차입금	5,646,873	-	-	28,465	-	5,675,338

금융리스부채(유동)	37,501	(28,918)	-	-	(8,583)	-

임대보증금	437,000	-	-	-	-	437,000

영업보증금	-	-	-	10,000	-	10,000

신주인수권부사채(유동)	-	39,577,992	-	(27,169,220)	(4,454,489)	7,954,283

신주인수권파생부채(유동)	-	-	(3,283,471)	27,169,220	(12,410,246)	11,475,503

재무활동관련 총부채	6,121,374	39,549,074	(3,283,471)	38,465	(16,873,318)	25,552,124

33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 (주)에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 기간은 16년 입니다.당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	리스총투자	리스순투자(현재가치)

1년 이내	2,103,758	2,103,758	1,273,509

1년 초과 5년 이내	8,415,030	8,415,030	5,726,432

5년 초과	13,268,716	13,268,716	11,485,112

합 계	23,787,504	23,787,504	18,485,053

상기 금융리스와 관련하여 당분기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.

(2) 운용리스 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 (주)에이프로젠, (주)에이프로젠바이오로직스, 에이프로젠아이앤씨(주)에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며리스기간은 1년입니다.당분기말 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

원가	3,572,184	6,779,330	10,351,514

상각누계액	-	(1,702,375)	(1,702,375)

장부금액	3,572,184	5,076,955	8,649,139

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 169,483천원입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	262,200	131,100

상기 운용리스로 인해 당분기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

34. 영업부문 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	임대수익사업부	의약품사업부	합 계

총부문수익	393,300	5,460,439	5,853,739

외부고객으로부터의 수익	393,300	5,460,439	5,853,739

보고부문영업손익	(1,015,424)	262,505	(752,919)

감가상각비 및 무형자산상각비	169,635	7,498	177,133

- 전분기(단위: 천원)

구 분	임대수익사업부	의약품사업부	합 계

총부문수익	393,300	6,784,771	7,178,071

외부고객으로부터의 수익	393,300	6,784,771	7,178,071

보고부문영업손익	(920,026)	444,301	(475,725)

감가상각비 및 무형자산상각비	172,171	37,064	209,235

(2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업의 최대주주	(주)지베이스	(주)지베이스

지배기업	(주)에이프로젠	(주)에이프로젠

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이프로젠바이오로직스	㈜에이프로젠바이오로직스(*1)

기타의 특수관계자	에이프로젠파마㈜	에이프로젠파마㈜

(주)아이벤트러스	(주)아이벤트러스

(주)넥스코닉스	(주)넥스코닉스

지비티㈜	지비티㈜

KIC INDUSTRIAL MACHINERY	KIC INDUSTRIAL MACHINERY

㈜제3글로브	㈜제3글로브

(주)지피비에스	(주)지피비에스(*2)

종속기업	(주)비전브로스	(주)비전브로스

(주)에이프로젠비저너리	(주)에이프로젠비저너리

에이프로젠아이앤씨(주)	에이프로젠아이앤씨(주)

(*1) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.1) 주요거래내역

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	내 역	당분기	전분기

지배기업	㈜에이프로젠	임대매출	342,450	342,450

이자수익	3,092,101	1,701,237

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	37,258,462	20,903,437

기타의대손충당금환입	5,580,408	9,286,648

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,282,429	-

기타의대손상각비	447,823	-

상각후원가측정금융자산거래손실	4,684,161	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이프로젠바이오로직스(*)	임대매출	38,250	38,250

이자수익	3,632,828	936,398

상품매입	3,564,687	4,534,072

건물관리비	3,826	3,340

상각후원가측정금융자산거래손실	2,645,366	-

기타의 대손상각비	967,728	-

기타의 특수관계자	에이프로젠파마㈜	상품매출	43,083	34,385

상품매입	98	4,908

이자수익	1,150,461	142,466

기타의대손상각비	588,501	-

기타의대손상각비환입	1,830,997	-

상각후원가측정금융자산거래손실	3,138,801	-

㈜넥스코닉스	지급수수료	18,561	38,151

종속기업	㈜에이프로젠비저너리	이자수익	59,914	127,534

기타의대손상각비	-	300,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	500,000

에이프로젠아이앤씨㈜	임대매출	12,600	12,600

이자수익	437,239	120,438

기타의대손상각비	83,003	-

(*) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.

2) 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

지배기업	(주)에이프로젠	장기대여금	30,730,000	30,730,000

장기대여금(대손충당금)	4,774,159	9,906,743

장기대여금(현재가치할인차금)(비유동)	3,582,019	2,242,876

당기손익-공정가치금융자산(유동)	47,368,465	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	203,044,905	220,687,336

미수수익	598,581	293,135

임대보증금	380,500	380,500

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스(*2)	임대보증금	42,500	42,500

임차보증금	200,000	200,000

외상매입금	898,224	986,415

미지급금	339	630

단기차입금(*1)	172,779	175,338

금융리스채권	2,051,862	1,230,070

미수금	578,533	964,222

비유동금융리스채권	16,433,190	18,172,178

미수수익	894,588	28,932

장기대여금	32,300,000	24,000,000

장기대여금(대손충당금)	9,156,032	8,188,304

장기대여금(현재가치할인차금)	2,972,561	2,433,743

기타의 특수관계자	에이프로젠파마(주)	외상매출금	6,755	8,267

단기대여금	8,500,000	-

단기대여금(대손충당금)	588,501	-

장기대여금	10,000,000	10,000,000

장기대여금(대손충당금)	-	1,830,997

장기대여금(현재가치할인차금)	2,860,858	442,830

미수수익	272,975	243,288

종속기업	(주)비전브로스	미수금	84,483	84,483

미수금(대손충당금)	84,483	84,483

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	500,000	500,000

당기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액)	500,000	500,000

(주)에이프로젠비저너리	단기대여금	2,456,574	2,546,574

단기대여금(대손충당금)	2,396,574	2,546,574

장기대여금	150,000	-

장기대여금(대손충당금)	150,000	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	2,586,204	2,586,204

당기손익-공정가치금융자산(평가손실누계액)	2,586,204	2,586,204

에이프로젠아이앤씨(주)	임대보증금	14,000	14,000

장기대여금	4,000,000	4,000,000

장기대여금(대손충당금)	772,949	689,946

장기대여금(현재가치할인차금)(비유동)	65,581	383,087

미수수익	137,268	17,534

(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.

(*2) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.

(3) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 550백만원(전분기: 500백만원)과 퇴직급여 567백만원(전분기: 128백만원)을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. (4) 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	전기

지배기업의 최대주주	㈜지베이스	투자주식매수(*1)	271,245

지배기업	㈜에이프로젠	투자주식매수	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스	신주인수권부사채행사(*2)	16,961,799

기타의 특수관계자	지비티㈜	투자주식매수(*1)	910,035

종속기업	에이프로젠아이앤씨㈜	투자주식매수(*1)	445,388

합 계	18,588,467

(*1) 전기에 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 ㈜지베이스로부터 16,900주, 지비티㈜로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨㈜로부터 27,750주 추가 양수하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜에이프로젠바이오로직스가 제6회차 신주인수권부사채를 대용납 행사하여 13,292,946주를 인수하였습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기 자금대여거래

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	내역	자금대여 거래

기초	대여	회수	기타	당분기말

지배기업	(주)에이프로젠	대여금	30,730,000	-	-	-	30,730,000

전환사채	143,000,000	-	-	(3,000,000)	140,000,000

공동개발비용분담금	50,000,000	-	-	-	50,000,000

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스	금융리스채권(*)	19,402,248	(917,196)	-	18,485,052

대여금	24,000,000	8,300,000	-	-	32,300,000

기타의특수관계자	에이프로젠파마(주)	대여금	10,000,000	8,500,000	-	-	18,500,000

종속기업	(주)에이프로젠비저너리	대여금	2,546,574	210,000	(150,000)	-	2,606,574

신주인수권부사채	3,000,000	-	-	-	3,000,000

(주)비전브로스	전환사채	500,000	-	-	-	500,000

에이프로젠아이앤씨(주)	대여금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

(*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 660,622천원은 포함되어 있지 않습니다.- 전기 자금대여거래

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	내역	자금대여 거래	유상증자

전기초	대여	회수	전기말

지배기업	(주)에이프로젠	대여금	47,230,000	31,500,000	(48,000,000)	30,730,000	-

전환사채	103,000,000	110,000,000	(70,000,000)	143,000,000	-

공동개발비용분담금	-	50,000,000	-	50,000,000	-

유상증자(*3)	-	-	-	-	35,000,000

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스(*2)	금융리스채권(*1)	20,576,695	-	(1,174,447)	19,402,248	-

대여금	-	40,000,000	(16,000,000)	24,000,000	-

유상증자(*4)	-	-	-	-	20,000,001

기타의 특수관계자	에이프로젠파마㈜	대여금	-	10,000,000	-	10,000,000	-

종속기업	(주)에이프로젠비저너리	대여금	2,246,574	300,000	-	2,546,574	-

신주인수권부사채	3,500,000	-	(500,000)	3,000,000	-

(주)비전브로스	전환사채	500,000	-	-	500,000	-

에이프로젠아이앤씨(주)	대여금	-	7,000,000	(3,000,000)	4,000,000	-

(*1) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 929,310천원은 포함되어 있지 않습니다.

(*2) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.(*3) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 47,945,206주를 인수하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜에이프로젠바이오로직스가 제3자배정으로 유상신주 16,142,051주를 인수하였습니다

- 전기 자금차입거래(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	내 역	자금차입 거래

기초	차입	상환	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜에이프로젠바이오로직스	단기차입금	-	4,000,000	(4,000,000)	-