앱토크롬 사업보고서 (2018.12)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일 : 1998년 2월 12일 나. 본점소재지 및 그 변경- 당사는 2013년 3월 본점소재지를 서울시 강남구 논현로10길 29,3층(개포동, 전남친환경유통센터)으로 이전하였습니다.- 당사는 2016년 4월 본점소재지를 서울시 강남구 테헤란로32길 26(역삼동, 청송빌딩)으로 이전하였습니다.- 당사는 2018년 4월 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545(상대원동, 한라시그마밸리 B1)으로 이전하였습니다.

다. 경영진의 중요한 변동

변동일자	퇴임임원	취임(재선임) 임원

2013.03.14	-	- 대표이사 장휘- 사내이사 정창용- 사외이사 강성희- 사외이사 김정현

2015.03.27	- 사외이사 강성희	- 사내이사 이정권- 사외이사 김형일

2015.07.07	- 대표이사 장휘- 사내이사 이정권- 사내이사 정창용- 사외이사 김정현- 사외이사 김형일	- 대표이사 싱샨후- 사내이사 자오웨이- 사내이사 우신휘- 사외이사 리샤오- 사외이사 왕훼이

2016.02.15	- 사내이사 우신휘

2016.03.04	-	-사내이사 왕친-사내이사 장광종

2017.01.10	- 대표이사 싱샨후- 사내이사 자오웨이- 사외이사 리샤오- 사외이사 왕훼이- 사내이사 왕친- 사내이사 장광종	- 대표이사 김재섭- 사내이사 박순규- 사내이사 정진철- 사외이사 임수택

2017.03.27	- 사내이사 박순규	- 기타비상무이사 박순규

라. 최대주주의 변동

변경일자	변경전	변경후

2015.06.19	장휘 외4인	LOCOJOY HONG KONG HOLDINGS LIMITED 외1인

2016.11.16	Locojoy Hong Kong Holdings Limited 외 1인	러더포드제10호투자조합

2016.12.09	러더포드제10호투자조합	김원일 외1인

2017.01.12	김원일 외1인	주식회사 에이프로젠바이오로직스

2018.06.15(주1)	주식회사 에이프로젠바이오로직스	에이프로젠제약 주식회사 외1인

(주1) 당사는 2018년 06월 15일 에이프로젠제약 주식회사를 대상으로 제3자 배정 유상증자를 진행하였으며, 기존 최대주주의 특수관계자였던 에이프로젠제약이 최대주주로 변경되었으며, 기존 최대주주가 특수관계자로 변경되었습니다. 마. 상호의 변경

변경일자	변경전	변경후

2015.07.07	주식회사 이너스텍(ENUSTECH CO., LTD)	주식회사 로코조이인터내셔널(LOCOJOY International Corporation)

2017.01.10	주식회사 로코조이인터내셔널(LOCOJOY International Corporation)	주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(Aprogen Healthcare Games Inc.)

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등당사는 2017년 7월 03일 일부를 분할하여 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 비1023호(관양동,금강페테리움) 주식회사 이너스텍을 설립하였습니다. 사. 사업목적의 중요한 변동

사업목적 변경 주주총회일	2013년 3월 14일	2015년 7월 7일	2017년 1월 10일

사업목적 변경/추가내용	-유무선 감시제어 시스템(관제시스템 및 자동점멸기 등포함)개발 및 제조, 판매업-에스아이(S.I,System Intergation)사업(소프트웨어패키지 포함)-각종 유무선 기기의 판매업-정보통신공사업-알에프(RF), 씨디엠에이(CDMA),피엘씨(PLC),지그비(Zigbee), 와이파이(WiFi)등을 이용한 가로등 및 보안등 감시제어 시스템 개발 및 제조, 판매업-디밍제어기 및 관련 시스템(관제시스템,유니트 등) 개발 및 제조, 판매업-고효율 조명기구 및 엘이디(LED)조명기구 일체의 개발 및 제조,판매업-근거리 무선통신 제품의 개발 및 제조 판매업 -모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업-온라인게임, 웹게임,모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업-전자상거래-캐릭터상품 제조 및 판매업 -모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업-의약품 도.소매업-의료기기 도,소매업-건강보조식품 도,소매업-화장품 도,소매업-바이오의약품 연구개발업 및 판애-생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매 사업목적추가사유 무선,원격조명제어사업의 추가,변경 게임사업추진 의약품, 바이오사업추진 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 연 혁 2013.02.22 국제전자제어(주) 지분취득(20,000주 @5,000) 2013.03.08 안산공장 사업자등록 2014.04.15 벤처기업확인서(제20140104326호, 기술보증기금) 2014.05.17 녹색기술 인증서(제GT-12-00112호, 미래창조과학부) 2014.07.15 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(제R2011-0504호, 중소기업청) 2014.12.17 국제전자제어(주) 증자(당사 지분 25%) 2016.02.11 '드래곤라자M' 퍼블리싱 2016.06.30 '드래곤라자M' 개발사 비전브로스 주식 65.33% 인수 2017.05.01 의약품 사업개시(의약품 도소매업) 2017.06.20 (주)제3글로브 설립(1,980,000주, 500원)(당사지분 100%) 2018.02.20 에스맥(주) 지분취득( 44,052,863주, 1,135원)(당사지분 20.01%) 2018.10.19 '포트리스M' 퍼블리싱 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.05.18 주식매수선택권행사 보통주 56,700 500 4,937 행사가액 2015.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 1,897,500 500 6,650 발행가액 2015.09.01 무상증자 보통주 11,173,286 500 500 액면가액 2016.06.20 전환권행사 보통주 337,632 500 2,636 전환가액 2016.07.01 전환권행사 보통주 189,681 500 2,636 전환가액 2016.09.23 유상증자(제3자배정) 보통주 970,206 500 5,320 발행가액,(주3) 2016.09.26 전환권행사 보통주 1,289,830 500 2,636 전환가액 2016.10.31 전환권행사 보통주 41,729 500 2,636 전환가액 2016.12.12 전환권행사 보통주 1,934,748 500 2,636 전환가액 2017.01.12 유상증자(제3자배정) 보통주 10,026,525 500 3,770 발행가액 2017.01.13 유상증자(제3자배정) 보통주 9,867,375 500 3,770 발행가액 2017.01.16 유상증자(제3자배정) 보통주 8,787,800 500 3,770 발행가액 2018.01.26 전환권행사 보통주 455,235 500 3,295 전환가액 2018.01.29 전환권행사 보통주 538,690 500 3,295 전환가액 2018.01.30 전환권행사 보통주 364,186 500 3,295 전환가액 2018.02.06 전환권행사 보통주 30,349 500 3,295 전환가액 2018.02.08 전환권행사 보통주 242,791 500 3,295 전환가액 2018.03.30 전환권행사 보통주 7,587 500 3,295 전환가액 2018.06.15 유상증자(제3자배정) 보통주 37,422,037 500 2,405 발행가액,(주4) 2018.06.18 무상증자 보통주 89,266,330 500 500 액면가액,(주4) (주1) 주식발행일자는 유상증자의 납입일, 무상증자의 신주배정기준일, 주식매수선택권행사 및 전환권행사는 각 행사일 입니다.(주2) 비고는 주당발행가액 입니다.(주3) 970,206주 중 699,887주는 2016.10.14~2017.10.13 까지 보호예수주식이나 보고기간 종료일 현재 반환되지 않았으며, 이와 관련하여 2018.06.18 무상증자 된 주식 699,887주 역시 미반환되었습니다.(주4) 해당주식중 74,844,074주는 2018.07.02~2019.07.01 까지 보호예수됩니다. 자세한 사항은 WWW.SEIBRO.OR.KR에서 확인하실 수 있습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제4회무기명무보증사모전환사채(주2) 2016.06.22 2019.06.22 19,200 보통주 시작일:2017.06.22종료일:2019.06.22 100 1,905 3,200 1,679,790 - 제5회무기명무보증사모전환사채(주3) 2017.01.11 2020.01.11 20,000 보통주 시작일:2018.01.11종료일:2019.12.11 100 1,435 8,150 5,679,442 - 합 계 - - 39,200 - - - - 11,350 7,359,232 - (주1) 무기명무보증사모전환사채의 전환가액이 3개월마다 실시하는 가격재조정 및 무상증자에 따라 다음과 같이 조정되었습니다.-4회차: 2018년 6월 21일(가격조정일) : 1,905원-5회차: 2018년 7월 11일(가격조정일) : 1,435원(주2) 2016년 06월 22일 권면총액 192억원이 발행되었으며, 2016년 11월 08일 권면총액 160억원을 조기상환하였습니다.또한, 보고기간 종료일 이후 2019년 3월 22일 권면총액 32억원을 조기상환하였습니다.(주3) 2017년 01월 11일 권면총액 200억원이 발행되었으며, 다수의 전환과 조기 상환을 거쳐 보고기간종료일 현재 사채의 권면총액은 81.5억원 입니다. 또한, 보고기간종료일 이후 2019년 01월 11일 권면총액 75.5억원을 조기상환하였습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 178,695,217 - 178,695,217 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 178,695,217 - 178,695,217 - Ⅴ. 자기주식수 162,557 - 162,557 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 178,532,660 - 178,532,660 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 178,695,217 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,820,777 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 171,874,440 - 우선주 - - (주1)의결권없는 주식수(B)는 「상법」제344조의3제1항,「상법」 제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권없는 주식입니다. 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 배당 제한에 관한 사항당사 정관에서 정하고 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 정 관 내 용 배당에 관한중요한 정책 제12조(신주의배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 배당 제한에관한 사항 당사의 정관상에는 배당의 제한에 관한 규정은 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 8,604 -3,973 -22,839 (별도)당기순이익(백만원) 9,194 -2,472 -23,274 (연결)주당순이익(원) 71 -39 -632 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (주1) 주당순이익은 계속영업기본주당이익입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의개요 가. 무선솔루션사업부 [블루투스 핸즈프리 사업] 당사의 제품인 블루투스 핸즈프리는 차량용 스피커폰으로 휴대폰과 블루투스 무선 통신을 통해 연동됩니다.차량용 블루투스 핸즈프리의 경우 그 시장의 특성상 시장규모에 비하여 아주 복잡한 구조를 가지고 있습니다. 우선 전체 시장은 완성차 업체가 주도하는 비포마켓(Before-Market)과 휴대폰 OEM 및 블루투스 전문업체가 주도하는 애프터마켓(After-Market)으로 분류 가능합니다. 또한 애프터마켓의 경우 장착을 필요로 하는 Installation Type시장과 장착이 필요없는 Noninstallation Type 시장으로 분류가 가능합니다. 그리고 블루투스 차량용 핸즈프리 시장도 다른 차량용 IT시장과 마찬가지로 제품의 라이프 사이클(Life Cycle)이 상이한 전형적인 문제를 가지고 있습니다. 즉, 차량의 경우 일반적으로 라이프사이클이 10년에 이르지만, 블루투스 무선 기술의 경우 1년이 길다하고 그 기술이 빠르게 발전하고 있는 것이 현실입니다. 이는 어느 특정 소비자가 비포마켓 제품을 신차와 같이 구매하였다 하더라도, 몇 년 후에는 이보다 더 월등한 성능의 애프터마켓 제품을 또다시 구매할 니즈(Needs)가 생긴다는 것을 의미합니다. 이런 이유로 당사는 애프터마켓에 주력하고 있으며, 경쟁업체로는 Motorola, Sony-Ericsson, Nokia, Samsung, LG 등 글로벌 핸드셋 OEM업체와 당사의 주거래처인 덴마크의 Jabra가 주도하는 블루투스 액세서리 업체, 프랑스의 핸즈프리 전문업체인 Parrot, EuroCB와 저가의 중국, 대만산의 핸즈프리 업체들이 경쟁하고 있습니다. 블루투스 핸즈프리 사업은 2007년부터 선진국을 중심으로 운전 중 휴대폰 사용 규제로 시장이 급성장하였으며, 자사의 블루투스 핸즈프리 역시 뛰어난 통화품질과 슬림한 디자인으로 북미/서구 시장에서 호평을 받은 바 있습니다. 나. 게임사업부 [산업의 특성] 모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다. [국내외 시장 여건 등] 당사가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 모바일 이용환경 및 기술의 발달에 힘입어, 세계 모바일 게임시장 규모는 2015년에 219억 달러에서 2018년에는 266억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 이는 연평균 성장률 8.92%로 온라인 게임 및 콘솔 게임에 비해 높은 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. [세계 게임 시장 규모] (단위:백만USD, %) 세계 게임시장규모.jpg 세계 게임시장규모 (주1)출처: 2016 대한민국 게임백서, 문화체육관광부 국내 모바일 게임 시장 규모는 2015년 기준으로 약3.5조원을 기록하였으며, 2016년에는 약3.9조원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 2015년에 전년 대비 19.60%의 성장률을 보인데에 비해 2016년에는 2015년 대비하여 11.70%의 성장률을 보여 다소 성장률 측면에서 낮아질 것으로 예상되고 있으나 국내 모바일 게임시장의 절대적인 규모가 4조원에 육박하고 있으며, 2018년까지 지속적으로 성장하여 약4.5조원의 규모를 보일 것으로 전망되고 있습니다. [국내 모바일 게임시장 규모] (단위 : 억원, %) 구분 2015 2016 2017(E) 2018(E) 2019(E) 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 매출액 성장률 온라인게임 52,804 -4.7% 46,464 -12.0% 47,207 1.6% 47,821 1.3% 48,347 1.1% 모바일게임 34,844 19.6% 43,301 24.3% 48,800 12.7% 53,143 8.9% 56,704 6.7% 비디오게임 1,661 3.9% 2,627 58.1% 2,711 3.2% 2,763 1.9% 2,724 -1.4% PC게임 379 12.5% 323 -14.8% 337 4.3% 345 2.3% 350 1.7% 아케이드게임 474 -10.3% 814 71.5% 792 -2.7% 737 -7.0% 708 -3.9% PC방 16,604 35.2% 14,668 -11.7% 15,137 3.2% 15,137 1.5% 15,472 0.7% 아케이드게임장 457 13.0% 750 63.8% 718 -4.3% 657 -8.4% 577 -12.3% 합계 107,223 7.5% 108,945 1.6% 115,703 6.2% 120,830 4.4% 124,882 3.4% (주1)출처 : 한국콘텐츠진흥원·문화체육관광부 「2017 대한민국 게임백서」 [경기변동의 특성] 게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 당사의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다. 이러한 점 때문에 당사의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다. [계절성]게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다. [경쟁상의 강점과 단점] 당사가 최근 출시한 '포트리스M'은 2000년대 슈팅게임의 바람을 일으키며, 1,700만 유저가 이용한 국민 게임 '포트리스'를 바탕으로 하여 개발되었습니다. 기존 게임을 경험했던 30~40대 유저 뿐만 아니라 쉬운 조작과 간편하게 즐길 수 있는 점으로 누구나 쉽게 게임을 즐길 수 있는 캐쥬얼슈팅게임입니다. 당사가 2016년 출시한 모바일게임 '드래곤라자M'는 국내 유명 소설의 IP를 이용하여 개발한 고품격 RPG게임으로 출시 1주일만에 구글 매출순위 9위를 기록하고 출시 한달이 지난 시점에서 다른 게임들과는 반대의 양상으로 구글 인기순위 1위를 달성하는 등 시장의 평가가 매우 긍정적 이었습니다. 또한, 동남아,북미 등에 차례로 출시하여 액션과 스토리가 결합된 새로운 RPG 장르를 해외에 선보여 매출 뿐만 아니라 당사의 이미지 제고에도 상당한 기여를 하였습니다. 한편 대형게임회사 등이 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있습니다. 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되며, 이에 따라 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 큰 흐름을 놓치지 않고 변화의 선두에 서서 모바일게임으로는 '드래곤라자M' 및 '포트리스M'등 대작IP를 활용한 게임사업부문에서의 적극적인 성장전략으로 국내외 관련 업계에서 경쟁력 있는 기업으로 성장할 계획입니다. [신규사업 등의 내용 및 전망] '포트리스M'은 국민슈팅게임이라는 IP를 바탕으로 출시와 동시에 시장에서 호평을 받고 있습니다. 회사는 '드래곤라자M' 등 퍼블리싱 경험과 다양한 게임사업 경험을 보유하고 있는 인적자원을 바탕으로 해외시장까지 공략할 것입니다.2019년 다양한 게임들의 국내 출시 및 해외 시장 진출이 예정되어 있습니다. 먼저, 모바일 게임에서는 '포트리스M'의 본격적인 해외 시장 진출을 계획하고 있으며, 연결종속회사에서 개발중인 소울워커Zero(가칭)는 상반기 중 출시 하여 수익구조를 극대화할 수 있는 런칭전략을 강구하고 있습니다. 또한 지속적으로 양질의 대작 IP를 확보하여 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있으며, 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자를 진행하는 등 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보일 예정입니다. '드래곤라자M','포트리스M' 등에 대한 안정적인 퍼블리싱 능력을 바탕으로 전략적 IP를 활용한 모바일게임을 출시하여 기업을 브랜딩하고, 집중적인 육성을 통하여 게임이라는 놀이문화를 선도하는 기업으로 발전할 것입니다. 다. 임 대수익사업부 [산업의 특성] 부동산 임대업은 사업 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물 경기변동에 의해 임대수요의 변화와 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다. 장비 임대업이 속해 있는 국내 리스산업은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되었으며, IMF이전인 1997년 이전까지 리스업은 지속적인 발전을 거듭하여 국내 설비투자의 20% 이상을 담당하는 기업 설비자금 조달창구 역할을 수행할 만큼 크게 성장하였습니다. 그러나 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 이는 신규로 리스업무를 영위하고자 하는 회사들이 증가하여 경쟁이 심화되었고, 과도한 성장정책추구로 저마진 영업 증가에 따른 수익성 악화 및 심사기준 완화 등으로 인한 부실증가, 그리고 외환위기로 인한 한계기업들의 부실발생 증가에 기인하였습니다. 2002년 이후 경제 회복과 함께 자동차리스 및 선박리스 등 특정 설비를 위주로 리스시장 규모가 증가하고 리스회사들의 대외 신인도도 점차 회복되면서 리스실행액(취급액)도 증가하게 되었으나, 2008년 금융위기 및 2013년 금융소비자 보호 강화정책의 일환으로 여신전문금융기관에 대한 규제가 강화되어 외부 자금조달에 어려움을 겪게 되면서 영업활동을 활발히 전개하지 못하게 되었습니다. 이후 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다. 그러나, 특정 설비 및 특정자산에 대한 임대는 업체들간 경쟁요소에서 보다 자유로운 특성을 갖을 수 있어, 향후에도 지속적으로 관련 영역을 확대해 나가며 성장할 것으로 예상되고 있습니다. [회사의현황] 당사는 안정적 수익구조 확보를 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다. 주된 수요업체를 개발력과 사업력을 인정받은 회사로 하여, 부동산에 대한 안정적인 임대 수익 확보와 동시에 개발에 필요한 사업 기계, 설비 등을 취득하여 이를 대여하는 물적금융 리스로 기존 저마진 리스업이 아닌 안정적인 수익구조를 창출할 것으로 전망하고 있습니다. 라. 의약품사업부 [산업의특성]의약품 산업은 기술 및 지식 집약적인 산업으로 약학, 화학, 의학, 생명공학 등 여러 분야의 관련 지식과 복합적인 기술을 전제로 막대한 비용과 시간이 투입되고, 대상 질환에 따라 세분화되는 특성이 있어, 진입 장벽 및 성장 잠재력이 큰 산업으로 이해되고 있습니다. 또한 사회 경제 구조가 고도화됨에 따라, 건강과 의료에 대한 사회적 수요가 점차 증가되어 관련 시장규모는 더욱 더 커질 것으로 기대 됩니다. 전 세계 의약품 시장은 합성의약품 시장과 바이오의약품 시장으로 크게 양분되어 있는데 앞으로의 의약품 산업은 부가가치가 더욱 높은 바이오의약품 분야를 중심으로 확대되어 가고 있으며, 향후 국가경제의 핵심전략 산업으로 지속적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. [산업의성장성]국 내외 모두 사회구조의 고도화에 따라 인간 수명의 연장 등 고령화가 가속되고 있으며 동시에 수반되는 양적, 질적인 의료서비스 수요 증대로 의약품 시장의 지속적인 확대가 가능할 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특징]의약품 산업은 다른 산업군에 비하여 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.그 중에서도 질병 치료를 주목적으로 하는 전문의약품 분야는 더욱 안정적인 특성을 보이고 있으며, 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그리고 일반의약품은 전문의약품에 비해 상대적으로 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.[경쟁요소]의약품산업은 건강에 대한 관심 증대 및 노령화의 가속화 등으로 인하여 시장이 확대되고 있으나 오리지널 약품의 특허 만료와 이에 따른 제네릭 약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 마케팅으로 인하여 시장경쟁도 격화되고 있습니다.또한, 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. [회사의현황] 당사는 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 다양한 전문의약품을 중심으로 전국 각 지역에서 판매를 수행하고 있습니다. 또한 부가가치가 높은 제품군에 대해서도 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. 마. 사업부문별 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 제19기 게임 무선 임대 의약품 합 계 게임 무선 임대 의약품 합 계 무 선 게 임 합 계 Ⅰ.매출액 3,285 1,837 520 13,774 19,416 491 2,540 380 7,830 11,242 3,164 6,656 9,820 1. 외부 3,285 1,837 520 13,774 19,416 491 2,540 380 7,830 11,242 3,164 6,656 9,820 2. 내부 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅱ.영업손익 (1,294) 54 271 761 (207) (3,275) 343 419 (92) (2,605) (1,206) (8,449) (9,655) Ⅲ.사업부문자산 3,119 725 32,392 8,517 44,753 3,999 1,333 36,048 6,683 48,064 2,435 11,841 14,276 (감가상각비) 260 9 225 17 513 462 56 178 12 710 195 650 845 (주1) 공통 판관비의 합리적 배부기준 적용, 공통 판관비는 해당 공통판관비 Cost Center별로 1차 집계후 사업 부문별 기여도에 따라 2차 배부하였습니다. (주2) 회사의 자산 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산은 제외하였습니다.(주3) 감가상각비는 무형자산상각비를 포함하여 기재하였으며 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 제외하였습니다. (주4) 위 자료는 보고기간 종료일 현재 보고부문별 수익 및 성과를 기준으로 작성하였습니다. (주5)당사의 연결재무제표 기준 자산총액은 228,462백만원 이며, 사업부문별로 구분할수 없는 금액은 표시하지 않았습니다. 바. 조 직도 에이프로젠헬스케어(공시).jpg 에이프로젠헬스케어(공시) 2 . 주요제품, 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 제품, 게임별 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요제품 및 상표 등 제21기 매출액 비율 무선솔루션 제 품 블루투스핸즈프리(Dummy 포함) Cruiser2, Kirkland, Watson 1,837 9.46% 게임 포트리스M 등 3,285 16.92% 임대수익 임대수익사업 520 2.68% 의약품 항생제, 순환기제 등 13,774 70.94% 매출 합계 19,416 100.00% [참고-주요제품에 대한 설명] 구분 제품설명 제품사진 BHFSeries 1. 스피커폰형 핸즈프리 2. 인증현황 - CE(유럽), FCC(미국)인증 - GOST, IC, KCC, SIG, TELEC(일본) 3. 자브라(Jabra), RIM사 독점 모델 4. 경쟁사: 모토롤라, 소니에릭슨외 bhf-1800.jpg 블루투스 핸즈프리 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 명 구체적 용도 제21기 3분기 비 고(주요 매입처) 매입액 비율 무선솔루션 IC Chip 블루투스 핸즈프리 메인 칩 - - - Battery 블루투스 핸즈프리 충전 베터리 - - - Case 사출물 핸즈프리, 인터넷폰 Body Case - - - 기타 - 1,638 - VTech, 이엠에스 외 계 1,638 - - 합 계 1,638 - - (주1)당사는 무선솔루션사업부문 이외에 모바일 게임 등의 개발, 퍼블리싱등의 게임사업, 의약품유통사업, 임대사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 해당 사업부문은 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 당사는 외주생산방식으로 일부 제품의 최종 조립 및 검사를 위한 공장을 운영하고 있어 생산능력 및 가동률은 기재하지 않았습니다. 나. 생산실적 (단위:EA) 사업부문 품목 사업소 제21기 제20기 제19기 비 고 무선사업부 핸즈프리(oem) 외주업체 131,597 177,407 196,814 V-TECH(중국) 핸즈프리(자사) 안산공장 - - 3,592 - JAK(JJAK) 안산공장 - - 6,500 - 기타 안산공장 - - 13,156 - 합 계 131,597 177,407 220,062 다. 생산설비의 현황 당사는 해외 OEM방식으로 핸즈프리 제품을 생산하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 제20기 무선솔루션 제품 Watson 수출 1,837 2,528 내수 0 0 계 1,837 2,528 기타 기타매출(부품,용역,수수료) 0 12 게임 포트리스M 등 3,285 491 임대 부동산임대매출 520 380 의약품 의약품 판매 13,774 7,830 합 계 19,416 11,242 나. 판매경로별 매출현 황 (제21기) (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 판매경로 매출액 비중 제품 무선솔루션 수출 영업팀 -> 직수출 1,837 9.46% 부문 계 1,837 9.46% 게임 모바일게임 매출 3,285 16.92% 임대 임대수익사업 520 2.68% 의약품 영업본부 -> 병.의원, 약국 등 -> 소비자 13,774 70.94% 매출 합계 19,416 100.00% 다. 판매전략 (1) 무선솔루션 사업 (가) 스마트폰 액세서리로의 사업 영역 확대 차량용 핸즈프리에서 축적한 경험을 바탕으로 스마트폰 액세서리로 사업영역을 확대하고 있습니다. 2012년 앱세서리의 일종인 '멀티쉐어 짝JJak'을 출시하고 2013년 핸드셋 기능과 휴대용 스테레오 스피커로 사용 가능한 CODA One/CODA S, 2014년 BLE 기능을 활용하여 다양한 휴대폰 App. 리모콘 기능을 가진 CODA Button을 해외시장을 통하여 판매하고 있습니다. (나) 디자인 중심의 영업 당사의 경우 디자인 초기 단계에서부터 제품 영업을 시작하고 있습니다. 즉, 글로벌 브랜드들에 디자인을 판매하는 형태로 이는 당사가 타 경쟁사들과 차별화되는 가장 큰 차이점이라 할 수 있습니다. 실제 디자인 단계에서 제품을 판매하는 것이 말처럼 쉬운 일은 아니나, 이를 가능케 한 것은 기존 제품들의 글로벌 시장에서의 성공이 있기 때문입니다. 여기에 타 경쟁사들이 제공하지 못하는 뛰어난 테스트 환경에서 관련 경쟁 제품들의 철저한 제품성능 분석이 디자인 단계에서 제품 영업을 가능케 하고 있습니다. (2) 게임 사업 (가) 국내 판매 전략 2013년 이후 모바일게임 시장의 성장세가 둔화되어 정체상태에 머무르고 있으나 트렌드에 민감해 게임성을 판단하기에 최적인 국내 시장은, 2013~2014 모바일게임 성숙기를 거쳐 2015년 이후 현재까지 고사양 스마트폰 출시에 따라 게임의 퀄리티가 매우 높아져 RPG 장르의 코어게임이 전체 시장 매출의 대부분을 점유하고 있는 상황입니다. 이에 따라 역량있는 핵심 개발사를 대상으로 적극적인 투자 및 퍼블리싱을 통해 다양한 장르의 게임을 개발, 소싱하고 in-house 개발 스튜디오의 인수를 통해 우수한 개발력과 게임타이틀을 확보하는데 주력하고 있습니다. (나) 해외 판매 전략 중장기적으로 당사 전체매출에서 글로벌 해외 매출이 차지하는 비중은 점차 확대될 예정입니다. 글로벌 시장 진출을 위한 게임플랫폼 사업을 추진하여 서비스 플랫폼을 권역별로 구축하여 중국/대만, 일본, 동남아, 북미유럽 등 4개권역에 게임별 특성에 따라 원빌드 게임 및 각각 최적화된 빌드 제작을 통해 해외 주요 시장을 빠르게 공략할 계획입니다. 또한 해외 메신저 플랫폼과 주요 퍼블리셔를 통해 지역별 다양한 진출 방법을 모색하고 직접 진출 또는 라이선스 재판매 방법을 적절히 병행하여 트렌드를 선점하는 적기출시 전략으로 해외 주요 거점에 빠르게 안착할 계획을 실행중에 있습니다. (다) 성장 전략 국내 뿐만 아니라 해외 시장에서의 경쟁이 갈수록 치열해지는 환경에서 IP 경 쟁력의 중요성과 파급효과를 충분히 경험한 당사는 2016년 2월 출시 후 단시간에 국내 주류 모바일게임 시장에 성공적으로 안착한 "드래곤라자M", "포트리스M" 브랜드를 통해 국내를 넘어 전세계 시장에서 컨텐츠의 차별화 전략을 실행해 나가고 있습니다. 이러한 게임사업 자체의 경쟁력을 집중적으로 키워 수익창출이 극대화 될수 있도록 계획하고 있습니다. 또한, 당사가 장차 스마트기기를 통해 대중이 즐길 수 있는 다양하고 우수한 컨텐츠를 전세계에 공급하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로 성장하기 위한 내실을 다져나가고 있습니다. (3) 임대 수익 사업 부동산에 대한 안정적인 수요처 확보와 동시에 특화된 장기 임대가 가능한 설비, 기계장치 임대로 중장기적으로도 안정적인 수익을 확보하는 것에 중점을 둘 계획입니다. (4)의약품사업 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 전문의약품을 중심으로 판매를 수행하고 있으며, 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품의 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목군의 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. 라. 주요매출처 (제21기) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 매출구분 매출처 매출액 비중 무선 블루투스 등 수출 GN Netcom 1,837 9.46% 게임 모바일 매출(개인) 3,285 16.92% 임대 임대매출 520 2.68% 의약품 병의원, 약국 등 13,774 70.94% 매출 합계 19,416 100.00% 6. 수주상황 해당사항 없음 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 142,923 301,291 매출채권(장기성포함)(주1) USD 412,628 205,276 단기금융상품 USD 1,488,249 1,404,672 자산 계 2,043,800 1,911,239 매입채무 USD 189,764 135,948 부채 계 189,764 135,948 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 185,404 (185,404) 177,529 (177,529) (2) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 10,030,951 10,030,951 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 당기손익-공정가치금융자산 34,968,912 - - 34,968,912 매출채권 - - 5,600,440 5,600,440 기타금융자산 - - 14,485,871 14,485,871 소 계 34,968,912 - 33,605,511 68,574,424 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 70,746,410 - - 70,746,410 기타포괄-공정가치금융자산 - 2,915,015 - 2,915,015 장기매출채권 - - 29,042 29,042 기타금융자산 - - 310,751 310,751 소 계 70,746,410 2,915,015 339,792 74,001,217 합 계 105,715,322 2,915,015 33,945,304 142,575,641 다. 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,190,387 - - - - 4,190,387 기타금융부채 2,186,909 104,000 12,500 - - 2,303,409 차입금및전환사채(주1) 12,931,673 369,429 - - - 13,301,102 합 계 19,308,969 473,429 12,500 - - 19,794,899 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,594,416 0 0 0 0 4,594,416 기타금융부채 542,965 151,376 1,151,196 0 0 1,845,537 차입금및전환사채(주1) 3,834,897 19,948,322 27,183 0 0 23,810,402 합 계 8,972,278 20,099,698 1,178,379 0 0 30,250,355 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 라. 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(*) 13,301,102 23,810,402 차감: 현금및현금성자산 (10,030,951) (17,424,883) 순부채 3,270,151 6,385,519 자본총계 217,201,777 114,687,094 총자본 220,471,928 121,072,613 자본조달비율 1% 5% (*) 차입금 및 전환사채의 이자 등을 포함한 현금흐름에서 파생상품 관련 금액을 제외한 금액으로 산정하였습니다. 8. 파생상품 거래현황 해당사항 없음 9. 경영상의 주요 계약 등 계약상대방 계약체결일 내 용 비 고 (주)에이프로젠 2017.03.07 부동산매매계약(한라시그마벨리B212-B216) 매입 (주)에이프로젠제약 2017.03.07 부동산매매계약(한라시그마벨리B101-117,B201) 매입 (주)에이프로젠제약 2017.04.13 부동산매매계약(한라시그마벨리B201) 매도 (주)루미앤 2017.06.26 부동산매매계약(한라시그마벨리B205) 매입 개인 2017.06.26 부동산매매계약(한라시그마벨리B209) 매입 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 해당사항 없음 나. 연구개발 비용 해당사항 없음 다. 연구개발 실적 ▶ 우수제조기술연구센터(ATC)사업 차세대 복합 서비스용 근거리 무선연결기기 개발 개발기간 07.11.01 ~ 2011.01.31 총개발비용 1,600,000천원 연구배경 - PC를 중심으로 이종간 주변기기와 대용량 데이터 전송이 증가함에 따라 이를 처리할 수 있는 저가의 솔루션이 필요하게 됨 연구목표 - UWB 동글 개발- UWB 허브 개발- UWB 음성/화상 처리 시스템 개발 기대효과 - UWB Dongle 개발을 통하여 PC와 PC등 주변기기와의 대용량 무선 데이터 송수신 환경을 제공하고 각 기기들간 연동할 수 있는 Framework 개발을 통해 다양한 유선 디바이스를 무선으로 대체 기대시장 - PC 주변기기 시장 (제조 및 유통시장에 직접 진입가능) 재원 조달방법 - 우수제조기술연구센터사업 국고보조금 및 자체자금 ▶ Unified Communication 기반 Portable Tele-Presence/Conference 시스템개발 개발기간 09.06.01 ~ 11.05.31 총개발비용 1,400,000천원 연구배경 - 기업들간의 회의, 컨퍼런스의 증가로 화상회의 시스템 수요 증가 연구목표 - 전용 AP를 이용한 화상회의 시스템- 상용 Soft-Phone 을 이용한 화상회의 시스템. 기대효과 - 향후 단순 음성 통화 시장에서 Voice, Video Conferencing, e-mail, IM(Instant Messaging), SMS/MMS 등을 IP 기반으로 통합하고 여기에 기업 생산성 향상을 위한 협업 프로그램(Collaboration tool) 및 더 나아가서는 전사적 자원관리 시스템과의 통합을 추구, 기업 생산성 향상과 비용절감을 추구 기대시장 - 장비업체, S/W 솔루션업체, 통신사업자 등 재원 조달방법 - 산업핵심기술개발사업 국고보조금 및 자체자금 ▶ 글로벌전문기술개발사업(스마트폰과 자동차를 융합하는 무선 MOST gateway 개발) 개발기간 11.07.01 ~ 13.06.30 총개발비용 1,946,666천원 연구배경 - 자동차에서도 스마트폰과 유사한 서비스를 향유하고자 하는 수요 증가- 자동차내 MOST 기반 네트웍 표준화 추세- 차량 내에 빌트인 무선모듈을 사전 장착하여 별도의 시스템을 설치할 필요없이 스마트카 기능을 활용하고자 하는 수요 증가 연구목표 - 무선 DLNA 게이트웨이 장치의 개발 및 MOST 인터페이스 연동- 무선 Terminal Mode 게이트웨이 장치 개발 및 MOST 인터페이스 연동- MOST 테스트베드 구축- 스마트기기용 DLNA, Terminal Mode 어플리케이션 개발 기대효과 - 개발제품을 통해 차량 내에서 스마트폰의 화면을 표시, 제어함은 물론 차량내 오디오 시스템을 통해 스마트폰의 컨텐츠를 감상할 수 있게 함- 핸즈프리 기능을 통해 운행중 통화, 음성서비스 등을 안전하게 사용할 수 있도록 함 기대시장 - 장비업체, S/W 솔루션업체, 통신사업자 등 재원 조달방법 - 글로벌전문기술개발사업 국고보조금 및 자체자금 ▶ 구매조건부신제품개발사업 (통화 및 뮤직 스트리밍 기능을 갖춘 대쉬보드 타입의 블루투스 기기 개발) 개발기간 14.01.02 ~ 14.12.31 총개발비용 300,000천원 연구배경 - 지금은 스마트폰 시대!차량에서 휴대폰 사용 패턴의 변화- 통화가 아닌 음악 감상 니즈의 증가- 차량 내에서도 음성인식 서비스를 이용하여 다양한 컨텐츠 소비 욕구 증가(통화, 메시징, 날씨, GPS, 네비게이션 등) 연구목표 - 통화 및 뮤직 스트리밍 기능을 갖춘 대쉬보드 타입의 블루투스 기기 개발- 기존 visor type 핸즈프리와 다른 동작 환경으로 인한 새로운 DSP 처리방식- 사용자 편의를 위한 NFC를 이용한 블루투스 페어링 및 접속 기대효과 - 현재 시장에 출시된 제품보다 한 단계 높은 수준의 제품 출시- 사용자 니즈 변화에 부합하는 제품으로 지속적인 수출 상품군 개발 가능- 기존 핸즈프리 시장군을 대체한 새로운 시장 형성 기대시장 - 기존 핸즈프리 시장 및 오디오샵, COSTCO 등 리테일 시장 재원 조달방법 - 구매조건부신제품개발사업 국고보조금 및 자체자금 라. 향후 연구개발 계획 해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적 재산권 등 (1) 국내 특허권 출원 및 등록 현황 No 발명의 명칭 출원일 등록일 주무관청 1 VOIP 메신저서비스용블루투스 USB 오디오 동글 장치 2005.2.18 2006.3.13 특허청 2 블루투스 휴대폰을 이용한 메신저 서비스시스템 및 이를 이용한 메신저 서비스 방법 2005.4.6 2006.6.8 특허청 3 메모리 공간이 확장된 블루투스 USB 동글장치 2005.9.2 2006.8.7 특허청 4 지그비를 이용한 U-city형등주 네트워크 시스템 2007.6.14 2007.12.5 특허청 5 지그비 네트워크를 이용한통신비 절감형 가로등 감시 제어시스템 및 방법 2007.6.14 2008.3.6 특허청 6 지그비 통신을 이용한 등주 주간 감시 시스템 2007.6.14 2008.5.23 특허청 (2) 상표권 출원 및 등록 현황 No 상 표 권 출원일 등록일 주무관청 1 Ratimer(라티머) 1999.06.24 2000.09.20 특허청 2 Radicon(라디콘) 1999.07.20 2000.12.08 특허청 3 Radinet(라디넷) 1999.07.20 2000.12.08 특허청 4 Powerthink(파워싱크) 1999.07.20 2000.12.08 특허청 5 SLT-P 2001.02.21 2002.05.09 특허청 6 imFONE 2005.04.28 2006.04.26 특허청 7 EZBee 2005.11.09 2006.10.18 특허청 8 DriveNTalk 2009.11.30 2012.09.03 특허청 9 bCODA 2012.12.07 2014.04.09 특허청 (3) 공인 기관 인증 현황 No 인증기관 인증시기 인증내역 1 에스엠인증원 2005.12.02 ISO 9001:2000/ KS A 9001:2001>수배전반, 가로등 및 보안등의 무선원방제어/감시시스템(점멸기 등)의 설계, 개발, 생산 및 부가서비스 2 한국디자인진흥원 2006.06.22 2006 SUCCESS DESIGN 상품인증서>블루투스 핸즈프리 3 산업자원부 2006.10.30 양방향 무선 원격 전력선통신 가로등제어기 4 산업자원부 2006.12.26 블루투스 USB오디오 동글 5 중소기업청 2007.06.04 양방향 무선 원격 전력선통신 가로등 제어기 6 정부조달우수제품협회 2007.11.28 양방향 무선원격전력선통신가로등 제어기 7 에스엠인증원 2008.05.23 ISO 14001:2004/KS A 14001:2004>가로등용분전함, 자동점멸기, 무선감시제어시스템,블루투스(USB메모리 및 접속장치,핸즈프리, 무선접속장치, 전용폰)의 설계, 개발 및 생산 8 에스엠인증원 2008.11.21 ISO 9001:2000/KS A 9001:2007>가로등용분전함, 자동점멸기, 무선감시제어시스템,블루투스(USB메모리 및 접속장치, 핸즈프리, 무선접속장치, 전용폰)의 설계, 개발 및 생산 9 지식경제부 2008.12.12 블루투스 핸즈프리 카킷 10 한국정보통신기술협회 2009.11.10 Good Software인증 11 미래창조과학부 2012.05.17 제 GT-12-00112호 ZigBee 무선통신 기술을 이용한 도로조명 원격제어 시스템(2014.05.17~2016.05.16) 12 기술보증기금 2014.04.15 벤처기업확인서(2014.02.25~2016.02.24) 13 중소기업청 2014.07.15 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(2014.07.29~2017.07.28) 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 당사는 블루투스 핸즈프리 수출을 위하여 요구되는 CE(유럽), FCC(미국), GOST(러시아), IC(캐나다), KCC(한국), TELEC(일본) 인증을 취득하였으며, 블루투스 제품 판매를 위해 필요한SIG 및 BQB인증을 취득하였습니다. 또한, 당사는 ISO 9001:2000 및 ISO 14001:2004에서 요구하는 품질 경영 시스템과 환경 경영 시스템을 전사적으로 적용 실시하여 생산과 제품에 대한 품질보증체제확립을 통해 기업에 대한 고객의 신뢰성을 확보하였으며, 국제 환경 규제의 강화에 대한 대비와 시장의 요구 사항에 적극적으로 대응하고 있습니다. ※ ISO는 International Organization for Standardization이라는 국제 표준화 기구의약자로 국가표준기관(ISO 회원기관)들의 세계적인 연합체. ISO 9001은 ISO에서 제정한 약 1만 5천여 개의 규격 중 품질경영시스템에 대한 요구사항을 서술한 규격을 말하며, ISO 14001은 ISO에서 제정한 환경 경영에 관한 국제적인 규격을 말함 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 69,422,406,488 79,996,824,928 11,100,797,296 현금및현금성자산 10,030,951,126 17,424,883,162 5,782,031,470 단기금융상품 3,488,248,693 54,549,036,748 20,000,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 34,968,912,322 - - 매출채권 5,600,440,128 4,198,051,734 1,427,253,228 기타금융자산 14,485,871,454 3,165,386,842 736,095,860 기타비금융자산 499,236,010 413,338,860 1,818,651,013 당기법인세자산 262,345,648 230,727,645 63,841,496 재고자산 86,401,107 15,399,937 1,252,924,229 비유동자산 168,507,294,497 61,751,728,073 4,511,184,319 장기금융상품 - 25,891,347,443 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 70,746,410,000 - - 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) 2,915,015,224 - - 장기매출채권 29,041,763 97,891,430 192,425,329 기타금융자산 310,750,513 5,559,470,837 806,785,000 기타비금융자산 22,137,610,037 18,476,907,251 - 매도가능증권(장기) - - 76,858,799 관계기업투자주식 61,504,262,486 328,761,934 43,160,283 투자부동산 9,948,510,824 10,174,488,478 - 유형자산 108,981,852 234,259,388 387,330,024 무형자산 806,711,798 988,601,312 3,004,624,884 자산총계 237,929,700,985 141,748,553,001 15,611,981,615 부채 유동부채 19,479,782,331 25,029,325,444 6,088,745,944 비유동부채 1,248,141,621 2,032,133,231 325,068,511 부채총계 20,727,923,952 27,061,458,675 6,413,814,455 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 217,456,450,399 114,805,315,998 8,642,744,453 납입자본 235,353,543,648 140,671,029,349 32,609,856,429 보통주자본금 89,347,608,500 25,184,006,000 10,843,156,000 주식발행초과금 146,005,935,148 115,487,023,349 21,766,700,429 기타자본구성요소 2,029,956,405 2,845,717,419 1,397,293,807 이익잉여금(결손금) (19,927,049,654) (28,711,430,770) (25,364,405,783) 비지배지분 (254,673,366) (118,221,672) 555,422,707 자본총계 217,201,777,033 114,687,094,326 9,198,167,160 자본과부채총계 237,929,700,985 141,748,553,001 15,611,981,615 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일 ~2016년 12월 31일) 수익(매출액) 19,416,757,031 11,242,042,129 9,821,345,169 영업이익(손실) (207,198,625) (2,605,567,217) (9,686,956,155) 법인세비용차감전순이익(손실) 8,778,098,206 (4,954,505,596) (22,496,200,918) 당기순이익(손실) 8,604,202,666 (3,973,318,255) (22,839,272,418) 지배기업 소유주지분 8,740,654,360 (3,299,673,876) (22,749,770,447) 비지배지분 (136,451,694) (673,644,379) (89,501,971) 총포괄손익 8,244,902,288 (4,020,669,366) (22,839,272,418) 지배기업 소유주지분 8,381,353,982 (3,347,024,987) (22,749,770,447) 비지배지분 (136,451,694) (673,644,379) (89,501,971) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 71 (39) (631) 중단영업기본주당이익(손실) - 6 (10) 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) 71 (39) (631) 중단영업희석주당이익(손실) - 6 (10) 연결에 포함된 종속기업수 2 2 1 ※상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다.나. 별도요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 69,912,032,526 79,423,915,280 10,762,478,481 현금및현금및현금성자산 9,777,710,180 17,084,902,670 5,267,700,908 단기금융상품 3,488,248,693 54,549,036,748 20,000,000 당기손익-공정가치금융자산(유동) 34,968,912,322 - - 매출채권 5,600,127,296 4,198,014,876 1,427,253,227 기타금융자산 15,121,956,002 3,224,180,277 736,095,860 기타비금융자산 606,549,348 122,146,187 1,994,802,531 당기법인세자산 262,127,578 230,234,585 63,701,726 재고자산 86,401,107 15,399,937 1,252,924,229 비유동자산 168,627,491,942 62,505,831,374 3,564,898,715 장기금융상품 - 25,891,347,443 - 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 71,016,549,500 - - 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) 2,915,015,224 - - 장기매출채권 29,041,763 97,891,430 192,425,329 기타금융자산 251,423,013 5,550,143,337 787,993,500 기타비금융자산 22,137,610,037 18,476,907,251 - 매도가능증권(장기) - - 76,858,799 관계기업투자주식 61,504,262,486 2,069,734,167 2,022,230,772 내재파생상품 - - 99,640,000 투자부동산 9,948,510,824 10,174,488,478 - 유형자산 80,867,297 219,108,192 375,089,935 무형자산 744,211,798 26,211,076 10,660,380 자산총계 238,539,524,468 141,929,746,654 14,327,377,196 부채 [유동부채] 19,253,420,422 24,951,340,765 6,107,855,686 [비유동부채] 1,073,259,251 1,870,433,832 101,250,000 부채총계 20,326,679,673 26,821,774,597 6,209,105,686 자본 납입자본 235,353,543,648 140,671,029,349 32,609,856,429 보통주자본금 89,347,608,500 25,184,006,000 10,843,156,000 주식발행초과금 146,005,935,148 115,487,023,349 21,766,700,429 기타자본구성요소 2,029,956,405 2,845,717,419 1,397,293,807 이익잉여금(결손금) (19,170,655,258) (28,408,774,711) (25,888,878,726) 자본총계 218,212,844,795 115,107,972,057 8,118,271,510 자본과부채총계 238,539,524,468 141,929,746,654 14,327,377,196 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일 ~2016년 12월 31일) 수익(매출액) 19,610,733,089 11,324,490,649 9,824,861,088 영업이익(손실) 1,503,201,824 (1,449,976,981) (9,458,317,572) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,368,288,237 (3,300,396,612) (22,931,171,890) 당기순이익(손실) 9,194,392,697 (2,472,544,874) (23,274,243,390) 총포괄손익 8,835,092,319 (2,519,895,985) (23,274,243,390) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 76 (29) (646) 중단영업기본주당이익(손실) - 4 (10) 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) 76 (29) (646) 중단영업희석주당이익(손실) - 4 (10) ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018.4q 보고서_2.0_yun.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 69,422,406,488 79,996,824,928 11,100,797,296 현금및현금성자산 10,030,951,126 17,424,883,162 5,782,031,470 단기금융상품 3,488,248,693 54,549,036,748 20,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 34,968,912,322 0 0 매출채권 5,600,440,128 4,198,051,734 1,427,253,228 기타금융자산 14,485,871,454 3,165,386,842 736,095,860 기타비금융자산 499,236,010 413,338,860 1,818,651,013 당기법인세자산 262,345,648 230,727,645 63,841,496 재고자산 86,401,107 15,399,937 1,252,924,229 비유동자산 168,507,294,497 61,751,728,073 4,511,184,319 장기금융상품 0 25,891,347,443 0 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 70,746,410,000 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,915,015,224 0 0 장기매출채권 29,041,763 97,891,430 192,425,329 기타금융자산 310,750,513 5,559,470,837 806,785,000 기타비금융자산 22,137,610,037 18,476,907,251 0 매도가능증권 0 0 76,858,799 관계기업투자주식 61,504,262,486 328,761,934 43,160,283 투자부동산 9,948,510,824 10,174,488,478 0 유형자산 108,981,852 234,259,388 387,330,024 무형자산 806,711,798 988,601,312 3,004,624,884 자산총계 237,929,700,985 141,748,553,001 15,611,981,615 부채 유동부채 19,479,782,331 25,029,325,444 6,088,745,944 단기매입채무 4,190,387,429 4,594,415,561 653,786,705 기타금융부채 1,866,408,984 694,342,388 1,066,969,080 단기차입금 및 전환사채 12,098,806,033 16,815,079,342 2,789,818,896 기타비금융부채 206,665,305 282,942,103 1,028,395,263 유동파생상품부채 562,888,950 2,404,552,200 549,776,000 유동충당부채 554,625,630 237,993,850 0 비유동부채 1,248,141,621 2,032,133,231 325,068,511 기타금융부채 437,000,000 1,151,195,516 20,000,000 장기차입금 및 전환사채 0 26,650,000 81,250,000 순확정급여채무 811,141,621 854,287,715 223,818,511 부채총계 20,727,923,952 27,061,458,675 6,413,814,455 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 217,456,450,399 114,805,315,998 8,642,744,453 납입자본 235,353,543,648 140,671,029,349 32,609,856,429 보통주자본금 89,347,608,500 25,184,006,000 10,843,156,000 주식발행초과금 146,005,935,148 115,487,023,349 21,766,700,429 기타자본구성요소 2,029,956,405 2,845,717,419 1,397,293,807 이익잉여금(결손금) (19,927,049,654) (28,711,430,770) (25,364,405,783) 비지배지분 (254,673,366) (118,221,672) 555,422,707 자본총계 217,201,777,033 114,687,094,326 9,198,167,160 자본과부채총계 237,929,700,985 141,748,553,001 15,611,981,615 "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결 포괄손익계산서 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 19,416,757,031 11,242,042,129 9,821,345,169 매출원가 14,215,432,859 8,599,194,082 10,200,886,191 매출총이익 5,201,324,172 2,642,848,047 (379,541,022) 판매비와관리비 5,408,522,797 5,248,415,264 9,307,415,133 영업이익(손실) (207,198,625) (2,605,567,217) (9,686,956,155) 기타이익 877,200,901 376,096,605 92,541,958 기타손실 979,117,654 4,309,215,823 10,440,516,114 지분법손익 5,021,995,260 120,522,059 33,668,413 금융수익 5,901,592,473 4,547,365,317 390,968,244 금융원가 1,836,374,149 3,083,706,537 2,885,907,264 법인세비용차감전순이익(손실) 8,778,098,206 (4,954,505,596) (22,496,200,918) 법인세비용 173,895,540 (417,800,558) 4,568,051 계속영업이익(손실) 8,604,202,666 (4,536,705,038) (22,500,768,969) 중단영업이익(손실) 0 563,386,783 (338,503,449) 당기순이익(손실) 8,604,202,666 (3,973,318,255) (22,839,272,418) 기타포괄손익 (359,300,378) (47,351,111) 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (660,265,486) 0 0 지분법자본변동(세후기타포괄손익) (660,265,486) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 300,965,108 (47,351,111) 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 257,238,352 0 0 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) 43,726,756 (47,351,111) 0 총포괄손익 8,244,902,288 (4,020,669,366) (22,839,272,418) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,740,654,360 (3,299,673,876) (22,749,770,447) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (136,451,694) (673,644,379) (89,501,971) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,381,353,982 (3,347,024,987) (22,749,770,447) 총 포괄손익, 비지배지분 (136,451,694) (673,644,379) (89,501,971) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 71 (33) (641) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 71 (39) (631) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 6 (10) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 71 (33) (641) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 71 (39) (631) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 6 (10) "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결 자본변동표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,461,243,000 8,514,396,840 716,484,085 (2,614,635,336) 15,077,488,589 0 15,077,488,589 당기순이익(손실) 0 0 0 (22,749,770,447) (22,749,770,447) (89,501,971) (22,839,272,418) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 485,103,000 4,676,394,299 0 0 5,161,497,299 0 5,161,497,299 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환 1,896,810,000 8,575,909,290 (1,263,449,478) 0 9,209,269,812 0 9,209,269,812 전환사채의발행 0 0 1,944,259,200 0 1,944,259,200 0 1,944,259,200 전환사채의상환 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 644,924,678 644,924,678 자본 증가(감소) 합계 2,381,913,000 13,252,303,589 680,809,722 (22,749,770,447) (6,434,744,136) 555,422,707 (5,879,321,429) 2016.12.31 (기말자본) 10,843,156,000 21,766,700,429 1,397,293,807 (25,364,405,783) 8,642,744,453 555,422,707 9,198,167,160 2017.01.01 (기초자본) 10,843,156,000 21,766,700,429 1,397,293,807 (25,364,405,783) 8,642,744,453 555,422,707 9,198,167,160 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,299,673,876) (3,299,673,876) (673,644,379) (3,973,318,255) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (47,351,111) (47,351,111) 0 (47,351,111) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 14,340,850,000 93,720,322,920 0 0 108,061,172,920 0 108,061,172,920 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의발행 0 0 1,528,644,000 0 1,528,644,000 0 1,528,644,000 전환사채의상환 0 0 (80,220,388) 0 (80,220,388) 0 (80,220,388) 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 14,340,850,000 93,720,322,920 1,448,423,612 (3,347,024,987) 106,162,571,545 (673,644,379) 105,488,927,166 2017.12.31 (기말자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 2,845,717,419 (28,711,430,770) 114,805,315,998 (118,221,672) 114,687,094,326 2018.01.01 (기초자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 2,845,717,419 (28,711,430,770) 114,805,315,998 (118,221,672) 114,687,094,326 당기순이익(손실) 0 0 0 8,740,654,360 8,740,654,360 (136,451,694) 8,604,202,666 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 43,726,756 43,726,756 0 43,726,756 지분법자본변동 0 0 (660,265,486) 0 (660,265,486) 0 (660,265,486) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 257,238,352 0 257,238,352 0 257,238,352 유상증자 18,711,018,500 70,980,084,585 0 0 89,691,103,085 0 89,691,103,085 무상증자 44,633,165,000 (44,633,165,000) 0 0 0 0 0 전환사채의전환 819,419,000 4,171,992,214 (412,733,880) 0 4,578,677,334 0 4,578,677,334 전환사채의발행 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의상환 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 64,163,602,500 30,518,911,799 (815,761,014) 8,784,381,116 102,651,134,401 (136,451,694) 102,514,682,707 2018.12.31 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 2,029,956,405 (19,927,049,654) 217,456,450,399 (254,673,366) 217,201,777,033 "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 연결 현금흐름표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 4,362,693,751 734,697,389 (9,714,518,850) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,173,323,924 (85,308,896) (9,659,209,091) 이자수취(영업) 1,434,563,674 1,286,827,454 191,191,378 이자지급(영업) (213,575,844) (299,831,600) (205,156,951) 법인세납부(환급) (31,618,003) (166,989,569) (41,344,186) 투자활동현금흐름 (98,343,864,661) (113,232,065,150) (11,190,254,490) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 478,717,954 0 유형자산의 처분 34,815,331 24,989,091 20,912,183 무형자산의 처분 0 0 90,000,000 투자부동산의 처분 0 400,000,000 0 단기금융상품의 감소 51,060,788,055 47,218,069,690 404,200,000 기타금융자산의 감소 875,460,604 12,277,997,447 405,192,500 기타금융자산(비유동)의 감소 5,248,720,324 0 0 기타금융부채의 증가 0 1,156,195,516 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (77,238,848,680) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (2,657,776,872) 0 0 관계기업투자주식의 취득 (56,999,999,505) 0 (8,656,678,330) 단기금융상품의 증가 0 (101,747,106,438) 0 장기금융상품의 증가 0 (23,991,318,994) 0 기타금융자산의 증가 (13,300,000,000) 0 (1,398,000,000) 기타금융자산(비유동)의 증가 0 (19,300,551,388) 0 기타비금융자산의 증가 (3,660,702,786) (18,851,765,328) 0 매도가능금융자산의 증가 0 0 (500,000,000) 투자부동산의 취득 0 (10,753,297,221) 0 유형자산의 취득 (42,125,616) (115,295,479) (303,162,716) 무형자산의 취득 (950,000,000) (8,700,000) (1,252,718,127) 기타금융부채의 감소 (714,195,516) (20,000,000) 0 재무활동현금흐름 86,587,238,874 124,140,219,453 7,440,379,910 주식의 발행 89,691,103,085 108,061,172,920 5,161,497,299 차입 및 전환사채의 증가 0 20,000,000,000 20,369,375,100 차입 및 전환사채의 상환 (3,103,864,211) (3,920,953,467) (18,090,492,489) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,393,932,036) 11,642,851,692 (13,464,393,430) 기초현금및현금성자산 17,424,883,162 5,782,031,470 19,210,527,136 기말현금및현금성자산 10,030,951,126 17,424,883,162 5,782,031,470 "첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 3. 연결재무제표 주석 제 21(당) 기 2018년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 1998년 2월에 설립되어 블루투스제품 제조 및 판매, 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도.소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있으며, 조명제어 사업부는 2017년 6월 분할하였습니다. 연결회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 에이이프로젠제약㈜ 외 1 106,674,314 주 59.70% 기타 72,020,903 주 40.30% 합 계 178,695,217 주 100.00% 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업, 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 소유지분율 당기말 전기말 ㈜비전브로스 한 국 소프트웨어 개발 및 판매 2018.12.31 65.33 65.33 ㈜제3글로브(주1) 한 국 소프트웨어 개발 및 판매 2018.12.31 100 100 (주1) 전기 중 현금출자로 신규 취득하였습니다.(3) 당기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜비전브로스 233,442 968,000 (734,558) 134,803 (393,569) (393,569) ㈜제3글로브 1,007,420 1,323,152 (315,732) 403,692 (1,053,111) (1,053,111) (*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 , 동 기준서의 적용으로 인해 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다 - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기업회계기준서의 요구사항이 없다면공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 연결회사가 지배력을 상실하는 경우 종전 종속기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. (4) 비지배지분과의 거래 연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.(5) 사업결합연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산이나 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기업회계기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식합니다.사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정하며 변동분은 당기손익으로 인식합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다('주석2.12' 참조). 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산 서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 연결회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 기계장치 2~7년 비품 2~7년 차량운반구 5년 시설장치 5년 공구와기구 2~7 년 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산 및 무형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비 및 무형자산상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5 년 판권 3 년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후 2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채"로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적 또는 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니 다 . (1) 의약품 판매 연결회사는 도매시장에서 다양한 의약품을 구매하여 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품의 인수조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다. (2) 모바일게임 서비스 제공 연결회사는 고객에게 모바일게임 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 게임내 아이템 판매, ② 게임 업데이트 및 ③ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 게임 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.22 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.23 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2019년 1월 31일자 이사회에서 최초 승인되었으며, 감사기간 중인 2019년 3월 18일 감사 후 수정 내용이 추가로 승인되었습니다. 동 연결재무제표는 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어지고, 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31 참조) 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.5 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 사업지원본부에 의해 이루어지고 있으며, 사업지원본부는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 142,923 301,291 매출채권(장기성포함)(주1) USD 412,628 205,276 단기금융상품 USD 1,488,249 1,404,672 자산 계 2,043,800 1,911,239 매입채무 USD 189,764 135,948 부채 계 189,764 135,948 (주1) 상기 금액은 금융상품에 포함된 외화표시 원화금액을 나타내는 주석입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 185,404 (185,404) 177,529 (177,529) (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라 금융기관예치금 및 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당기말 기대 손실률 1% 56% 93% 22% 100% 100% 100% 총 장부금액 5,652,255 44,645 49,625 49 - 1,485 172,377 손실충당금 45,407 24,935 45,940 11 - 1,485 172,377 당기초 기대 손실률 1% 12% 87% 100% 100% 100% 100% 총 장부금액 4,326,668 23,205 - 1,485 84,965 46,634 40,779 손실충당금 47,834 2,738 - 1,485 84,965 46,634 40,779 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 224,434 603,711 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 224,434 603,711 당기 중 제각(*) - - 대손상각비 65,722 (379,277) 보고기간 말 금액 290,156 224,434 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액입니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 6개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 및 임직원에 대한 대여금, 동 대여금에 대한 미수수익 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수수익 미수금 계 전기말 - 기준서 제1039호 1,350,000 17,479 1,074,380 2,441,859 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 당기초 - 기준서 제1109호 1,350,000 17,479 1,074,380 2,441,859 기타의 대손상각비 (426,000) - 18,581 (407,418) 당기말 손실충당금 924,000 17,479 1,092,961 2,034,440 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 기타의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. . 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,190,387 - - - - 4,190,387 기타금융부채 1,762,409 104,000 437,000 - - 2,303,409 차입금및전환사채(주1) 12,931,673 369,429 - - - 13,301,102 합 계 18,884,469 473,429 437,000 - - 19,794,898 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. - 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,594,416 - - - - 4,594,416 기타금융부채 542,965 151,376 1,151,196 - - 1,845,537 차입금및전환사채(주1) 3,834,897 19,948,322 27,183 - - 23,810,402 합 계 8,972,278 20,099,698 1,178,379 - - 30,250,355 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보 고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(*) 13,301,102 23,810,402 차감: 현금및현금성자산 (10,030,951) (17,424,883) 순부채 3,270,151 6,385,519 자본총계 217,201,777 114,687,094 총자본 220,471,928 121,072,613 자본조달비율 1% 5% (*) 차입금 및 전환사채의 이자 등을 포함한 현금흐름에서 파생상품 관련 금액을 제외한 금액으로 산정하였습니다. 4.3 금융자산의 양도4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 연결회사는 당기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 1,129,907 81,250 관련부채의 장부금액 (1,129,907) (81,250) 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,030,951 10,030,951 17,424,883 17,424,883 단기금융상품 3,488,249 3,488,249 54,549,037 54,549,037 장기금융상품 - - 25,891,347 25,891,347 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 34,968,912 34,968,912 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 70,746,410 70,746,410 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,915,015 2,915,015 - - 매출채권 5,600,440 5,600,440 4,198,052 4,198,052 기타금융자산 14,485,871 14,485,871 3,165,387 3,165,387 장기매출채권 29,042 29,042 97,891 97,891 기타금융자산(비유동) 310,751 310,751 5,559,471 5,559,471 소계 142,575,641 142,575,641 110,886,068 110,886,068 금융부채 매입채무 4,190,387 4,190,387 4,594,416 4,594,416 기타금융부채 1,866,409 1,866,409 694,342 694,342 차입금및전환사채 12,098,806 12,098,806 16,815,079 16,815,079 파생금융부채 562,889 562,889 2,404,552 2,404,552 기타금융부채(비유동) 437,000 437,000 1,151,196 1,151,196 차입금(비유동) - - 26,650 26,650 소계 19,155,491 19,155,491 25,686,235 25,686,235 5.2 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측 정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 27,593,495 - 78,121,827 105,715,322 기타포괄-공정가치금융자산 2,509,615 - 405,400 2,915,015 파생금융부채 - - 562,889 562,889 (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 장기금융상품 25,891,347 - - 25,891,347 파생상품부채 - - 2,404,552 2,404,552 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3이 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (2,404,552) (549,776) 발행(취득)액 90,357,835 (2,843,560) 감소(처분)액 (11,771,860) 444,787 당기손익인식액 1,735,293 543,997 기타포괄손익인식액 47,623 - 기말금액 77,964,339 (2,404,552) 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 신주인수권부사채 채권(㈜제3글로브) 270,140 3 자산접근법 주가변동성 19.05% 전환사채 채권(㈜에이프로젠KIC) 70,746,410 3 이항모형 주가변동성 14.71% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) 405,400 3 시장접근법 PBR 1.65배 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며, 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 - 당기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 10,030,951 10,030,951 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 당기손익-공정가치금융자산 34,968,912 - - 34,968,912 매출채권 - - 5,600,440 5,600,440 기타금융자산 - - 14,485,871 14,485,871 소 계 34,968,912 - 33,605,511 68,574,424 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 70,746,410 - - 70,746,410 기타포괄-공정가치금융자산 - 2,915,015 - 2,915,015 장기매출채권 - - 29,042 29,042 기타금융자산 - - 310,751 310,751 소 계 70,746,410 2,915,015 339,792 74,001,217 합 계 105,715,322 2,915,015 33,945,304 142,575,641 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동금융부채 매입채무 - 4,190,387 4,190,387 기타금융부채 - 1,866,409 1,866,409 차입금및전환사채 - 12,098,806 12,098,806 파생금융부채 562,889 - 562,889 소 계 562,889 18,155,602 18,718,491 비유동금융부채 기타금융부채 - 437,000 437,000 소 계 - 437,000 437,000 합 계 562,889 18,592,602 19,155,491 - 전기말 (단위:천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 17,424,883 - 17,424,883 단기금융상품 54,549,037 - 54,549,037 매출채권 4,198,052 - 4,198,052 기타금융자산 3,165,387 - 3,165,387 소 계 79,337,358 - 79,337,358 비유동성 장기금융상품 - 25,891,347 25,891,347 장기매출채권 97,891 - 97,891 기타금융자산 5,559,471 - 5,559,471 소 계 5,657,362 25,891,347 31,548,710 합 계 84,994,721 25,891,347 110,886,068 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동금융부채 매입채무 - 4,594,416 4,594,416 기타금융부채 - 694,342 694,342 차입금및전환사채 - 16,815,079 16,815,079 파생금융부채 2,404,552 - 2,404,552 소 계 2,404,552 22,103,837 24,508,389 비유동금융부채 기타금융부채 - 1,151,196 1,151,196 차입금및전환사채 - 26,650 26,650 소 계 - 1,177,846 1,177,846 합 계 2,404,552 23,281,683 25,686,235 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산(대여금 및 수취채권) 대손상각비(기타대손상각비포함) 636,197 (18,178) 이자수익 949,696 1,435,669 외환차손익 15,210 (181,095) 외화환산손익 (3,608) (126,737) 소 계 1,597,495 1,109,659 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 손익 2,585,126 1,906,625 이자수익 541,440 232,691 소 계 3,126,566 2,139,316 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 257,238 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,695,612) (2,503,095) 외환차손익 (10,159) 12,743 외화환산손익 79,982 7,604 사채상환손실 55,768 (95,143) 소 계 (1,570,021) (2,577,891) 당기손익-공정가치측정융부채 파생상품평가손익 852,314 543,997 파생상품처분손익 686,243 - 소 계 1,538,557 543,997 합 계 4,949,835 1,215,081 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.7. 현금및현금성자산연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 은행예금 등 10,030,951 17,424,883 8. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예입처 당기말 전기말 제한내역 단기금융상품 신한은행 - 20,000 대리점 질권설정(주1) 단기금융상품 신한은행 1,488,249 1,404,672 장비구매_L/C담보 단기금융상품 기업은행 - 100,000 한도대출 담보설정 합 계 1,488,249 1,524,672 (주1) 2018년 1월 22일 질권 설정을 해지하였습니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 보고기간종료일 현재 당기손익측정-공정가치금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행자 당기말 전기말 신주인수권부사채 채권 에이프로젠제약㈜ (주1) 27,593,495 25,891,347 전환사채 채권 ㈜에이프로젠케이아이씨(주2) 70,746,410 - 금융상품(전단채랩) 신한투자금융 5,060,061 - 금융상품(MMF) 신한투자금융 2,315,356 - 합계 105,715,322 25,891,347 (주1)시장성 있는 제13회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채로 취득시점에는 공정가치인식금융자산으로 지정하였으며, K-IFRS 1109호 적용으로 당기부터 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(주2)시장성 없는 제17회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 전환사채로 취득시점에 당기손익-공정가치금융자산으로 지정하였습니다. 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당기말 상장주식 ㈜유지인트 2,509,615 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 405,400 합 계 2,915,015 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 11. 매출채권 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 연결회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 5,890,596 4,422,486 손실충당금 (290,156) (224,434) 매출채권(순액) 5,600,440 4,198,052 비유동 장기매출채권 29,840 101,250 현재가치할인차금 (798) (3,359) 장기매출채권(순액) 29,042 97,891 12. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기대여금 14,234,000 1,360,000 대손충당금 (924,000) (1,350,000) 금융리스채권 - 875,461 미수금 1,930,945 3,072,991 대손충당금 (1,092,961) (1,074,380) 미수수익 355,367 298,795 대손충당금 (17,479) (17,479) 소 계 14,485,871 3,165,387 비유동 금융리스채권 - 4,798,721 임차보증금 284,328 734,328 기타보증금 26,423 26,423 소 계 310,751 5,559,471 합 계 14,796,622 8,724,858 13. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 1,196,924 2,545,551 대손충당금 (950,000) (2,142,613) 반품회수권 133,091 - 선급비용 119,221 10,401 소 계 499,236 413,339 비유동 선급리스자산 22,137,610 18,476,907 소 계 22,137,610 18,476,907 합 계 22,636,846 18,890,246 14. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 86,858 15,420 제품 - 153,445 원재료 - 155,813 재고자산평가충당금 (457) (309,278) 합 계 86,401 15,400 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,311백만원 (전기: 10,519 백만원)입니다. 15. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 지분율 당기말 전기말 국제전자제어㈜ 대한민국 25.00% 143,731 109,666 주식회사 이너스텍 대한민국 25.00% 460,497 219,095 에이젝스1호조합 대한민국 46.67% 7,159,458 - 에스맥 주식회사(주1) 대한민국 19.94% 53,740,576 - 합 계 61,504,262 328,761 (주1) 에스맥 주식회사는 당기말 현재 최대주주로 유의적인 영향력을 행사하고 있음에 따라 관계기업 범위에 포함되었습니다.(2) 관계기업 투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 지분법평가손익 지분법처분손익(주1) 지분법자본변동(주2) 기말 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 109,666 - 34,064 - - 143,730 주식회사 이너스텍 219,095 - 241,402 - - 460,497 에스맥 주식회사 - 50,000,000 1,402,775 3,184,296 (846,494) 53,740,576 에이젝스1호조합 - 7,000,000 159,458 - - 7,159,458 합 계 328,761 57,000,000 1,837,699 3,184,296 (846,494) 61,504,261 (주1) 지 분 법 처분손익은 에스맥주식회사의 유상증자 및 자기주식매도로인한 지분율변동으로 인식한 금액입니다.(주2) 지분법 자본변동에는 법인세효과 차감 전 금액입니다. - 전기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 기타증가(주1) 지분법손익 기말 국제전자제어㈜ 43,160 - - 66,506 109,666 주식회사 이너스텍 - - 165,080 54,016 219,096 합 계 43,160 - 165,080 120,522 328,762 (주1) 전기 중 조명제어사업부문을 물적 분할한 후 지분 75%를 양도하여 관계기업으로 편입되었습니다(주석 6 참조). (3) 관계기업 투자자산의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.관계기업 투자에 대하여는 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. (4) 관계기업 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 국제전자제어㈜ 626,016 51,093 709,313 116,748 주식회사 이너스텍 3,213,081 1,371,092 7,137,545 965,607 에스맥 주식회사 341,707,804 104,960,267 141,385,799 7,272,134 에이젝스1호조합 15,341,695 - - 341,695 - 전기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 국제전자제어(주) 710,207 271,541 1,832,757 266,025 (주)이너스텍 1,649,300 772,918 2,456,910 216,063 16. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (177,025) (177,025) 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 취득/자본적지출 - - - 처분 - - - 감가상각 - (225,978) (225,978) 기말순장부금액 3,572,184 6,376,326 9,948,511 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (403,003) (403,003) 순장부금액 3,572,184 6,376,326 9,948,511 ② 전기 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 - - - 감가상각누계액 - - - 순장부금액 - - - 변동 기초 순장부금액 - - - 취득/자본적지출 3,712,808 7,040,489 10,753,297 처분 (140,624) (259,708) (400,332) 감가상각 - (178,476) (178,476) 기말순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (177,025) (177,025) 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대매출 520,200 380,358 영업비용 248,956 198,266 기타수익 20 292 기타비용 - 624 17. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 309,568 219,600 (279,586) 1,701,492 감가상각누계액 (433,192) (4,244) (970,919) (196,897) (136,170) 274,190 (1,467,233) 순장부금액 7,055 18,908 17,592 112,671 83,430 (5,396) 234,259 변동 기초 순장부금액 7,055 18,908 17,592 112,671 83,430 (5,396) 234,259 취득/자본적지출 - - - 26,566 - - 26,566 처분 - - - (18,665) - - (18,665) 폐기 - - - (3,981) - - (3,981) 감가상각 (6,967) (4,630) (7,229) (32,337) (83,430) 5,396 (129,198) 기말순장부금액 88 14,277 10,363 84,254 - - 108,982 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 287,242 - (279,586) 1,459,566 감가상각누계액 (440,159) (8,875) (978,149) (202,988) - 279,586 (1,350,584) 순장부금액 88 14,277 10,363 84,254 - - 108,982 - 전기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 574,328 136,511 1,256,511 436,394 466,733 (279,586) 2,590,892 감가상각누계액 (555,171) (133,769) (1,158,026) (339,685) (283,693) 266,783 (2,203,562) 순장부금액 19,157 2,742 98,485 96,709 183,039 (12,803) 387,330 변동 기초 순장부금액 19,157 2,742 98,485 96,709 183,039 (12,803) 387,330 취득/자본적지출 3,898 23,152 - 68,112 19,000 - 114,162 처분 - (785) - (14,757) (48) - (15,590) 분할이전 (6,512) (1) (38,214) (3) (3,958) - (48,688) 감가상각 (9,488) (6,200) (42,679) (37,390) (114,603) 7,407 (202,954) 기말순장부금액 7,055 18,908 17,592 112,671 83,430 (5,396) 234,259 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 309,568 219,600 (279,586) 1,701,492 감가상각누계액 (433,192) (4,244) (970,919) (196,897) (136,170) 274,190 (1,467,233) 순장부금액 7,055 18,908 17,592 112,671 83,430 (5,396) 234,259 (주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다.18. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 영업권 합 계 기초 취득원가 20,094 - 8,371,890 8,391,984 상각누계액 (5,197) - - (5,197) 손상차손누계액 - - (7,398,186) (7,398,186) 순장부금액 14,897 - 973,704 988,601 변동 기초 순장부금액 14,897 - 973,704 988,601 취득 - 950,000 - 950,000 상각 (4,019) (154,167) - (158,185) 손상차손 - - (973,704) (973,704) 기말순장부금액 10,878 795,833 - 806,712 기말 취득원가 20,094 950,000 8,371,890 9,341,984 상각누계액 (9,216) (154,167) - (163,382) 손상차손누계액 - - (8,371,890) (8,371,890) 순장부금액 10,878 795,833 - 806,712 - 전기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 영업권 기타의무형자산 합 계 기초 취득원가 89,181 8,371,890 2,162,328 10,623,399 상각누계액 (78,521) - (157,091) (235,612) 손상차손누계액 - (7,383,162) - (7,383,162) 순장부금액 10,660 988,728 2,005,237 3,004,625 변동 기초 순장부금액 10,660 988,728 2,005,237 3,004,625 취득 8,700 - - 8,700 상각 (4,463) - (314,182) (318,645) 손상차손 - (15,024) (1,691,055) (1,706,079) 기말순장부금액 14,897 973,704 - 988,601 기말 취득원가 97,881 8,371,890 2,162,328 10,632,099 상각누계액 (82,984) - (471,273) (554,257) 손상차손누계액 - (7,398,186) (1,691,055) (90,892,241) 순장부금액 14,897 973,704 - 988,601 (2) 영업권 손상검사1) 영업권은 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 영업권 - 973,704 2) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 사업계획 이후 기간의 현금흐름은 연결회사가 속해 있는 산업의 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에세 추정하였습니다.3) 경영진은 과거 실적과 시장성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 식별된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율 입니다. (단위:%) 구분 전기 할인율 19.82% 명목 영구성장률 0% 19. 매입채무 및 기타금융부채(1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,190,387 4,594,416 미지급금 1,672,597 368,836 미지급비용 193,812 325,507 파생금융부채 562,889 2,404,552 임대보증금(비유동) 437,000 1,151,196 합계 7,056,685 8,844,507 (2) 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,404,552 549,776 취득 - 2,843,560 파생상품평가이익 (852,314) (543,997) 전환사채상환 (303,107) (444,787) 전환사채전환 (686,243) - 기말금액 562,889 2,404,552 20. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 단기차입금 1,098,708 - 유동성장기부채 31,200 54,600 전환사채 10,968,898 16,760,479 소 계 12,098,806 16,815,079 비유동성 장기차입금 - 26,650 합 계 12,098,806 16,841,729 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율 당기말 전기말 기타(주1) 배서어음 - 1,098,708 - (주1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 만기일 이자율 당기말 전기말 산은캐피탈 운전자금 2019. 06. 30 2.00% 31,200 81,250 차감 : 유동성장기부채 (31,200) (54,600) 합 계 - 26,650 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당기말 전기말 제4회 사모전환사채 2016. 06.22 2019. 06.22 1% 3,200,000 3,200,000 가산 : 상환할증금 304,381 304,381 차감 : 전환권조정 (239,118) (687,024) 소 계 3,265,263 2,817,357 제5회 사모전환사채 2017. 01.11 2020. 01.11 2% 8,150,000 16,500,000 가산 : 상환할증금 516,814 1,046,310 차감 : 전환권조정 (963,179) (3,603,187) 소 계 7,703,635 13,943,123 합 계 10,968,898 16,760,479 차감 : 유동성대체 (10,968,898) (16,760,479) 비유동사채 - - (5) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행자 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행일 2016년 06월 22일 2017년 01월 11일 만기일 2019년 06월 22일 2020년 01월 11일 액면가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 금리 표면이자율 연 1%, 만기보장수익률 연복리 4% 표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4% 최초전환가액(주1) 6,030원/주 4,515원/주 전환청구기간 2017년 6월 22일 ~ 2019년 5월 22일 2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능. 연결회사의 매수청구권(콜옵션) 2016년 6월 22일부터 2019년 6월 22일까지 본건 사채의 20%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에 대하여 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 기한이익상실 조항 발행회사의 주식이 상장 폐지되거나 10 거래일 이상 거래가 중지되는 경우, 대주주 및 특수관계인이 인수인의 사전동의 없이 보유하고 있는 보통주 및전환사채를 처분하는 경우, 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과"적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 17%) 지급 의무가 있음 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음 (주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 21. 기타비금융부채 보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 63,184 73,474 선수금 - 2,000 선수수익 143,482 207,468 합 계 206,665 282,942 22. 순확정급여부채(1) 확정급여부채의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 811,142 854,288 사외적립자산 공정가치 - - 확정급여부채 811,142 854,288 (2) 당기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 854,288 223,819 당기근무원가 173,363 145,887 이자비용 17,234 - 퇴직급여지급액 (93,192) (120,557) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 14,972 (5,763) - 기타사항에 의한 효과 (71,032) 66,470 관계사전출입 (84,490) 544,432 기말금액 811,142 854,288 (3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 190,597 145,887 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할 인 율 2.23 2.74 기대임금상승률 5.00 5.00 (5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.02년입니다. 23. 자본금 및 주식발행초과금(1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다. (2) 전기 및 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 2017년 1월 1일 (당기초) 21,686,312 주 10,843,156 21,766,700 유 상 증 자(납입일 01월12일) 10,026,525 주 5,013,262 32,786,737 유 상 증 자(납입일 01월13일) 9,867,375 주 4,933,688 32,266,316 유 상 증 자(납입일 01월16일) 8,787,800 주 4,393,900 28,667,270 2017년 12월 31일 (당기말) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 2018년 1월 1일 (당기초) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 5회차전환사채(청구일 01월26일) 455,235 주 227,618 863,822 5회차전환사채(청구일 01월29일) 538,690 주 269,345 1,505,639 5회차전환사채(청구일 01월30일) 364,186 주 182,093 1,017,900 5회차전환사채(청구일 02월06일) 30,349 주 15,175 84,825 5회차전환사채(청구일 02월08일) 242,791 주 121,396 678,601 5회차전환사채(청구일 03월30일) 7,587 주 3,794 21,206 유 상 증 자(납입일 06월15일) 37,422,037 주 18,711,019 70,980,085 무 상 증 자(기준일 06월18일) 89,266,330 주 44,633,165 (44,633,165) 2018년 12월 31일 (당기말) 178,695,217 주 89,347,609 146,005,935 24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 303,400 303,400 자기주식 (418,603) (418,603) 자기주식처분이익 30,795 30,795 전환권대가 946,966 1,585,175 사채상환이익 1,570,426 1,344,951 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 257,238 - 지분법자본변동 (660,265) - 합 계 2,029,957 2,845,718 25. 매출액 및 매출원가 (단위:천원) 계정과목 당기 전기 매출액: 의약품매출 13,774,183 7,830,142 게임매출 3,285,352 491,200 제품매출 1,837,022 2,540,342 임대수익 520,200 380,358 합 계 19,416,757 11,242,042 매출원가: 의약품매출원가 10,672,805 6,199,494 게임매출원가 1,904,025 123,453 제품매출원가 1,638,603 2,276,247 합 계 14,215,433 8,599,194 26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 2,293,947 2,772,826 퇴직급여 296,347 269,571 복리후생비 183,416 186,262 여비교통비 156,030 171,650 접대비 84,386 98,495 통신비 25,972 18,310 수도광열비 8,450 17,984 세금과공과금 115,018 186,862 감가상각비 355,175 327,392 지급임차료 125,482 213,975 수선비 - 40,000 보험료 45,304 21,500 차량유지비 44,837 45,480 운반비 155,568 93,617 교육훈련비 1,600 908 도서인쇄비 1,468 5,650 회의비 843 357 소모품비 24,501 27,269 지급수수료 796,615 641,781 광고선전비 456,656 63,544 대손상각비 65,722 (379,277) 건물관리비 12,849 54,761 외주용역비 - 51,031 협회비 150 180 무형자산상각비 158,185 318,286 합 계 5,408,523 5,248,415 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기(주1) 제품의 변동 1,638,602 914,404 원재료의 사용 - 2,226,042 상품의변동 10,672,804 6,257,371 종업원 급여 2,773,710 3,457,423 감가상각 및 무형자산상각 513,361 725,717 지급임차료 125,482 263,228 세금과공과 115,018 200,566 광고선전비 456,656 63,544 지급수수료 2,700,640 2,653,963 기타비용 627,683 1,621,231 합 계 19,623,956 18,383,489 (주1) 중단사업손익을 포함한 금액입니다. 28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 1,769 21,816 기타의대손충당금환입 814,237 - 잡이익 61,195 354,281 합 계 877,201 376,096 기타비용 유형자산처분손실 1,181 3,719 투자자산처분손실 - 148,197 무형자산감액손실 - 1,691,055 기타의대손상각비 - 2,422,637 영업권손상차손 973,704 15,024 유형자산폐기손실 3,978 9,030 잡손실 255 19,555 합 계 979,118 4,309,216 29. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 금융리스수익 120,355 230,400 이자수익 1,491,136 1,668,360 외화환산이익 142,972 119,066 외환차익 23,447 78,917 파생상품평가이익 852,314 543,997 파생상품처분이익 686,243 - 당기손익측정-공정가치 금융자산평가이익 2,585,126 1,906,625 합 계 5,901,592 4,547,365 금융원가 이자비용 1,695,612 2,503,095 외화환산손실 66,598 238,200 외환차손 18,396 247,269 사채상환손실 55,768 95,143 합 계 1,836,374 3,083,707 30. 법인세비용 (1) 법인세 비용 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 - - 자본에 직접 가감한 이연법인세 173,896 (417,801) 총이연법인세 173,896 (417,801) 법인세비용(수익) 173,896 (417,801) (2) 세전이익과 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(주1) 8,778,098 (4,954,506) 적용세율에 따른 법인세(주2) 1,898,182 (1,111,992) 조정내역 - 비과세수익 (1,812,282) - - 비공제비용 31,165 38,172 - 미인식이연법인세자산변동 등 56,831 656,019 법인세비용(수익) 173,896 (417,801) 유효세율(주3) 1.98% - (주1) 중단사업 제외 금액입니다.(주2) 적용세율은 법인세비용차감전순이익에 법인세율과 지방소득세율을 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과~200억원이하는 20%, 200억원초과는 22%이며, 지방소득세율은 과세표준 2억원 이하는 1%, 2억원 초과~200억원이하는 2%, 200억원초과는 2.2%입니다.(주3) 법인세비용차감전순손익이 부의 금액이므로 표시하지 않습니다. (3) 당기 및 전기에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액등 법인세부담액등차감후 금액 지분법자본변동 846,495 186,229 660,266 보험수리적손익 56,060 (12,333) 43,727 합계 902,555 173,896 703,993 - 전기 (단위:천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액등 법인세부담액등차감후 금액 전환권대가 1,959,800 (431,156) 1,528,644 보험수리적손익 (60,707) 13,355 (47,352) 합계 1,899,093 (417,801) 1,481,292 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 - 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,049,211 17,111 - 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,218,795 1,009,572 이연법인세자산 소계 4,268,006 1,026,683 이연법인세부채 - 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,039,485) (17,111) - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,228,521) (1,009,572) 이연법인세부채 소계 (4,268,006) (1,026,683) 이연법인세자산(부채) 순액 - - (5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 미수수익 (65,726) (3,090) - (68,816) 대손충당금(미수수익) 3,845 - - 3,845 대손금 - 176,575 - 176,575 대손충당금 1,029,102 (312,011) - 717,091 재고자산평가손실 68,041 (67,941) - 101 일시상각충당금(글로벌전문) (24,859) 24,859 - - 국고보조금(글로벌전문) 24,859 (24,859) - - 국고보조금(글로벌전문) 23,232 (23,232) - - 일시상각충당금(글로벌전문) (23,232) 23,232 - - 감가상각비 18,274 2,560 - 20,834 무형자산(판권) - (161,333) - (161,333) 무형자산손상차손(2013년) 48,405 (48,405) - - 무형자산손상차손(개발비) 21,749 (20,286) - 1,463 지분법적용투자주식 1,929,945 376,357 - 2,306,302 지분법적용투자주식처분이익 - (2,802,682) - (2,802,682) 매도가능증권 2,201 (2,201) - - 당기손익공정가치측정금융자산 (419,458) (518,158) - (937,616) 기타포괄공정가치금융자산 - 3,916,976 - 3,916,976 선수수익 45,643 (14,077) - 31,566 연차충당부채 29,221 (14,662) - 14,559 기타충당부채 52,359 69,659 - 122,018 반품회수권 - (29,280) - (29,280) 퇴직급여충당부채 36,385 197,334 (173,896) 59,823 전환권조정 (943,847) 679,341 - (264,505) 상환할증금 297,152 (116,489) - 180,663 파생상품부채 529,001 (405,166) - 123,836 선급법인세 (3,773) - - (3,773) 이월결손금 4,548,050 (443,272) - 4,104,779 이월세액공제 557,123 (229,026) - 328,097 미인식 이연법인세 (7,783,692) (44,494) (12,333) (7,840,523) 합계 - 186,229 (186,229) - - 전기 (단위:천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 대손충당금 597,027 432,076 - 1,029,103 미수이자 (1,856) (60,025) (61,881) 미사용연차 34,674 (5,453) - 29,221 일시상각충당금 (109,198) (48,350) - (157,548) 국고보조금 109,198 48,350 - 157,548 감가상각비 51,072 (32,798) - 18,274 재고자산평가손실 94,089 (26,048) - 68,041 무형자산손상차손 138,844 (68,691) - 70,153 지분법관련 1,664,357 265,588 - 1,929,945 전환권조정 (235,216) (1,139,787) 431,156 (943,847) 상환할증금 66,964 230,188 - 297,152 매도가능증권 2,201 - - 2,201 파생상품부채 120,951 408,051 - 529,002 선수수익 178,702 (133,060) - 45,642 선급법인세 (7,088) 3,315 (3,773) 소송충당부채 13,200 39,159 - 52,359 퇴직급여 - 49,740 (13,355) 36,385 당기손익인식금융자산 - (419,458) - (419,458) 이월결손금 등 5,170,301 (65,574) - 5,104,727 미인식이연법인세자산 (7,888,222) 104,976 - (7,783,246) 이연법인세자산(부채) 순액 - (417,801) 417,801 - (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로로 인식하지 않은 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 일시적차이 15,489,300 이월결손금 18,658,086 이월세액공제 328,097 합계 34,475,483 (7) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세무상결손금 이월세액공제 2018년 - - 2019년 - 160,031 2020년 - 79,876 2021년 740,880 88,190 2022년 이후 17,917,206 - 합계 18,658,086 328,097 3 1 . 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 (단위:원,주) 구 분 당기 전기 지배주주지분 보통주당기순손실 8,740,654,360 (3,863,060,659) 지배주주지분 중단사업손익 - 563,386,783 합계 8,740,654,360 (3,299,673,876) 가중평균 유통보통주식수(주1) 120,397,341 98,435,472 지배주주 기본주당손실 71 (33) 계속영업 보통주 주당순손익 71 (39) 중단영업 보통주 주당순손익 - 6 (주1) 가중평균유통보통주식수 - 당기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 178,532,660 162,557 주 178,370,103 (*) 43,945,029,488 주 (÷)해당회계연도 일수 365 일 가중평균유통보통주식수 120,397,341 주 - 전기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 50,368,012 162,557 주 50,205,455 (*) 35,928,947,600 주 (÷)해당회계연도 일수 365 일 가중평균유통보통주식수 98,435,472 주 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 전환권 행사 및 유상증자를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손실은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기는 반희석효과로 인하여 희석주당순손실을 산출하지 아니하였습니다. (3) 보고기간말 현재 반희석 효과로 인하여 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 전환사채 7,490,614 11,217,156 32. 영업활동 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기(주1) 법인세비용차감전순이익 8,778,098 (4,954,506) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,121,832 5,336,866 감가상각비 355,175 407,072 유형자산폐기손실 3,978 9,030 유형자산처분손실 1,181 3,719 무형자산상각비 158,185 318,645 무형자산손상차손 973,704 1,706,078 투자자산처분손실 - 148,197 지분법손실 687,632 - 퇴직급여 190,597 145,887 이자비용 1,695,612 2,503,095 사채상환손실 55,768 95,143 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (11,326,216) (3,451,320) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (2,585,126) (1,096,625) 유형자산처분이익 (1,769) (21,816) 이자수익 (1,491,136) (1,668,360) 파생상품평가이익 (852,314) (543,997) 파생상품처분이익 (686,243) - 투자자산처분이익 - - 지분법이익 (5,709,628) (120,522) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 1,599,609 3,154,269 매출채권 (234,831) (1,393,054) 기타금융자산 1,160,627 (1,647,992) 기타비금융자산 (85,897) 1,280,032 재고자산 (71,001) 567,686 매입채무 (404,028) 4,130,611 기타금융부채 1,172,067 (856) 기타비금융부채 (76,277) 423,876 충당부채 316,632 - 퇴직금의 지급 (177,683) (376,652) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,173,323 (85,309) (주1) 중단사업금액을 포함한 금액입니다. 33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 281,686 - 이행, 하자보증 (2) 당기말 현재 연결회사는 신한은행과 USD 1,244,010의 수입신용장 개설 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 34. 금융리스 및 운용리스 (1) 금융리스당기 중 연결회사는 보유 중인 기계장치 중 일부를 특수관계자인 ㈜에이프로젠에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 5~10년입니다. (1)당기말 현재 금융리스제공은 없습니다. (2)전기말 현재 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 최소리스료 무보증잔존가치 리스총투자 리스순투자 (현재가치) 1년이내 1,129,285 - 1,129,285 875,461 1년초과 5년이내 4,547,687 - 4,547,687 4,051,492 5년초과 748,403 - 748,403 747,229 합 계 6,425,375 - 6,425,375 5,674,181 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (2) 운용리스 당기 중 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,에이프로젠KIC에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 원가 3,572,184 6,779,330 상각누계액 - (403,003) 장부금액 3,572,184 6,376,326 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 18,831천원입니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 208,121 510,000 1년 초과 5년 이내 5,000 133,226 5년 초과 - - 합계 213,121 643,226 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 35. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 무선솔루션사업부 및 조명제어사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 무선솔루션사업부 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 3,285,352 1,837,022 520,200 13,774,183 19,416,757 외부고객으로부터의 수익 3,285,352 1,837,022 520,200 13,774,183 19,416,757 보고부문영업손익 (1,294,171) 54,176 271,244 761,552 (207,199) 감가상각비 및 무형자산상각비 260,670 9,154 225,978 17,560 513,361 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 무선솔루션사업부 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 491,200 2,540,342 380,358 7,830,142 11,242,042 외부고객으로부터의 수익 491,200 2,540,342 380,358 7,830,142 11,242,042 보고부문영업손익 (3,275,910) 343,921 419,256 (92,835) (2,605,568) 감가상각비 및 무형자산상각비 462,070 56,997 178,476 12,556 710,099 (주1) 중단사업부문은 제외되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 무선솔루션사업부 임대수익사업부(주3) 의약품사업부(주3) 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 12,586,928 725,409 32,392,229 8,517,882 183,707,253 237,929,701 보고부문부채(주1) 4,781,402 276,618 803,520 6,577,102 8,289,281 20,727,924 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 무선솔루션사업부 임대수익사업부(주3) 의약품사업부(주3) 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 3,999,306 1,333,261 36,048,394 6,683,138 93,684,454 141,748,553 보고부문부채(주1) 3,891,091 482,522 1,056,196 5,591,675 16,039,975 27,061,459 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다. (주3) 임대수익사업부 및 의약품사업부는 전기 중 영업을 개시하였습니다 . 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ ㈜에이프로젠바이오로직스(주1) - ㈜에이프로젠 관계기업 ㈜이너스텍 ㈜이너스텍 에스맥㈜ - 국제전자제어㈜ 국제전자제어㈜ 에이젝스1호조합 - 기타의 특수관계자 ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) 에이프로젠제약㈜ ㈜에이프로젠케이아이씨(㈜에이프로젠제약의 지분법투자회사) 에이프로젠파마㈜ ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) - ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠케이아이씨의 관계회사) - 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) - (주1) 연결회사는 2018년 06월 15일 900억원 규모의 에이프로젠제약㈜에 제3자배정유상증자를 실시하였으며 에이프로젠제약㈜가 최대주주가 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당기 전기 유의적 영향력을행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 임대료수입 67,800 50,816 이자수익 541,440 232,690 상품매입 10,815,690 6,256,677 건물관리비 2,693 3,386 토지 및 건물 매입 - 7,745,342 토지 및 건물 매각 - 400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 - 23,992,672 관계기업 국제전자제어㈜ 매출 - 151,476 영업수수료 - 839,720 기타비용 - 2,846 (주)이너스텍 비품매각 1,209 - 기타의특수관계자 에이프로젠파마㈜ 임대료수입 10,000 - 상품매입 21,087 16,114 ㈜에이프로젠 임대료수입 377,600 329,309 금융리스수익 120,355 230,400 기계장치매입(주1) - 5,596,363 기계장치매각 7,521,170 - 토지매입(주1) - 588,301 건물매입(주1) - 1,092,560 ㈜에이프로젠바이오로직스 이자수익 195,616 12,822 대여금 13,000,000 11,700,000 ㈜에이프로젠케이아이씨 임대료수입 64,800 - 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 70,000,000 - (주1) 연결회사는 전기 중 바이오 생산설비 임대 사업을 위해 ㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사인 (주)에이프로젠 및 에이프로젠제약㈜으로부터 생산설비와 연구장비(토지, 건물 및 기계장치)를 취득하였습니다. 상기 금액은 토지 및 건물 관련 취득부대비용이 포함된 금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 내 역 내 역 당기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 신주인수권부채권 - 25,891,347 미수수익 107,114 105,647 임대보증금 50,000 69,500 외상매입금 3,997,507 4,456,595 미지급금 289 215 단기차입금(주1) 1,098,708 - 임차보증금 200,000 200,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주4) 27,593,495 - 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠 금융리스채권 - 875,461 장기금융리스채권 - 4,798,721 임대보증금 300,500 986,696 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 1,375 - 임대보증금 12,500 - 외상매입금 3,117 1,873 (주)에이프로젠바이오로직스 단기대여금 13,000,000 - 미수수익 195,616 - (주)에이프로젠케이아이씨 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) 70,746,410 - 임대보증금 74,000 - 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 대여금 10,000 10,000 (주1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.(주2) 제19회 무기명식 전환사채로 취득시점에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정 하였습니다. 해당 채권잔액은 평가금액을 포함하였으며, 장부금액은 주석 9를 참고하시기 바랍니 다.(주3) 시장성 없는 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채로 취득시점에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(주4) 제 13회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채로 취득시점에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. (주5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 대손충당금은 없습니다.(3) 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다.-당기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 금액 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 유상증자 89,999,999 관계기업 에이젝스1호조합 조합투자 7,000,000 -전기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 금액 유의적 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 유상증자 43,000,002 기타의 특수관계자 에이프로젠제약㈜ 유상증자 17,000,001 (4) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.-당기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 13,000,000 - - 종속기업 (주)제3글로브 650,000 - - -전기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 기타 ㈜에이프로젠바이오로직스 11,700,000 11,700,000 - 주주ㆍ임원ㆍ종업원 326,480 466,480 - (5) 연결회사는 종속회사인 (주)제3글로브의 투자주식 990백만원 및 (주)비전브로스의 투자주식 750백만원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였으며, (주)비전브로스의 미수금 112백만원 전액 대손충당금 설정을 하였습니다. (6) 연결회사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 25백만원(전기: 267백만원)과 퇴직급여 0백만원(전기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2018.12.31 현재 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 69,912,032,526 79,423,915,280 10,762,478,481 현금및현금성자산 9,777,710,180 17,084,902,670 5,267,700,908 단기금융상품 3,488,248,693 54,549,036,748 20,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 34,968,912,322 0 0 매출채권 5,600,127,296 4,198,014,876 1,427,253,227 기타금융자산 15,121,956,002 3,224,180,277 736,095,860 기타비금융자산 606,549,348 122,146,187 1,994,802,531 당기법인세자산 262,127,578 230,234,585 63,701,726 재고자산 86,401,107 15,399,937 1,252,924,229 비유동자산 168,627,491,942 62,505,831,374 3,564,898,715 장기금융상품 0 25,891,347,443 0 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 71,016,549,500 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,915,015,224 0 0 장기매출채권 29,041,763 97,891,430 192,425,329 기타금융자산 251,423,013 5,550,143,337 787,993,500 기타비금융자산 22,137,610,037 18,476,907,251 0 매도가능증권 0 0 76,858,799 관계기업투자주식 61,504,262,486 2,069,734,167 2,022,230,772 비유동파생상품자산 0 0 99,640,000 투자부동산 9,948,510,824 10,174,488,478 0 유형자산 80,867,297 219,108,192 375,089,935 무형자산 744,211,798 26,211,076 10,660,380 자산총계 238,539,524,468 141,929,746,654 14,327,377,196 부채 유동부채 19,253,420,422 24,951,340,765 6,107,855,686 단기매입채무 4,190,387,429 4,594,415,561 653,786,705 기타금융부채 1,653,957,395 624,925,199 1,097,158,412 단기차입금 및 전환사채 12,098,806,033 16,815,079,342 2,789,818,896 기타비금융부채 192,754,985 274,374,613 1,017,315,673 유동파생상품부채 562,888,950 2,404,552,200 549,776,000 유동충당부채 554,625,630 237,993,850 0 비유동부채 1,073,259,251 1,870,433,832 101,250,000 기타금융부채 437,000,000 1,156,195,516 20,000,000 장기차입금 및 전환사채 0 26,650,000 81,250,000 순확정급여채무 636,259,251 687,588,316 0 부채총계 20,326,679,673 26,821,774,597 6,209,105,686 자본 납입자본 235,353,543,648 140,671,029,349 32,609,856,429 보통주자본금 89,347,608,500 25,184,006,000 10,843,156,000 주식발행초과금 146,005,935,148 115,487,023,349 21,766,700,429 기타자본구성요소 2,029,956,405 2,845,717,419 1,397,293,807 이익잉여금(결손금) (19,170,655,258) (28,408,774,711) (25,888,878,726) 자본총계 218,212,844,795 115,107,972,057 8,118,271,510 자본과부채총계 238,539,524,468 141,929,746,654 14,327,377,196 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포괄손익계산서 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 수익(매출액) 19,610,733,089 11,324,490,649 9,824,861,088 매출원가 14,547,603,707 8,726,259,069 10,458,875,124 매출총이익 5,063,129,382 2,598,231,580 (634,014,036) 판매비와관리비 3,559,927,558 4,048,208,561 8,824,303,536 영업이익(손실) 1,503,201,824 (1,449,976,981) (9,458,317,572) 기타이익 748,513,755 381,078,480 92,541,922 기타손실 1,746,385,759 3,712,665,532 8,331,798,934 지분법손익 5,021,995,260 120,522,059 33,668,413 금융수익 5,907,103,571 4,543,952,349 420,481,545 금융원가 2,066,140,414 3,183,306,987 5,687,747,264 법인세비용차감전순이익(손실) 9,368,288,237 (3,300,396,612) (22,931,171,890) 법인세비용 173,895,540 (417,800,558) 4,568,051 계속영업이익(손실) 9,194,392,697 (2,882,596,054) (22,935,739,941) 중단영업이익(손실) 0 410,051,180 (338,503,449) 당기순이익(손실) 9,194,392,697 (2,472,544,874) (23,274,243,390) 기타포괄손익 (359,300,378) (47,351,111) 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (660,265,486) 0 0 지분법자본변동(세후기타포괄손익) (660,265,486) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 300,965,108 (47,351,111) 0 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) 43,726,756 (47,351,111) 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 257,238,352 0 0 총포괄손익 8,835,092,319 (2,519,895,985) (23,274,243,390) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 76 (25) (656) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 76 (29) (646) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 4 (10) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 76 (25) (656) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 76 (29) (646) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 4 (10) "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자본변동표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 8,461,243,000 8,514,396,840 716,484,085 2,614,635,336 15,077,488,589 당기순이익(손실) 0 0 0 (23,274,243,390) (23,274,243,390) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 유상증자 485,103,000 4,676,394,299 0 0 5,161,497,299 무상증자 0 0 0 0 0 전환사채의전환 1,896,810,000 8,575,909,290 (1,263,449,478) 0 9,209,269,812 전환사채의발행 0 0 1,944,259,200 0 1,944,259,200 전환사채의상환 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 2,381,913,000 13,252,303,589 680,809,722 (23,274,243,390) (6,959,217,079) 2016.12.31 (기말자본) 10,843,156,000 21,766,700,429 1,397,293,807 (25,888,878,726) 8,118,271,510 2017.01.01 (기초자본) 10,843,156,000 21,766,700,429 1,397,293,807 (25,888,878,726) 8,118,271,510 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,472,544,874) (2,472,544,874) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (47,351,111) (47,351,111) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 유상증자 14,340,850,000 93,720,322,920 0 0 108,061,172,920 무상증자 0 0 0 0 0 전환사채의전환 0 0 0 0 0 전환사채의발행 0 0 1,528,644,000 0 1,528,644,000 전환사채의상환 0 0 (80,220,388) 0 (80,220,388) 자본 증가(감소) 합계 14,340,850,000 93,720,322,920 1,448,423,612 (2,519,895,985) 106,989,700,547 2017.12.31 (기말자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 2,845,717,419 (28,408,774,711) 115,107,972,057 2018.01.01 (기초자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 2,845,717,419 (28,408,774,711) 115,107,972,057 당기순이익(손실) 0 0 0 9,194,392,697 9,194,392,697 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 43,726,756 43,726,756 지분법자본변동 0 0 (660,265,486) 0 (660,265,486) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 257,238,352 0 257,238,352 유상증자 18,711,018,500 70,980,084,585 0 0 89,691,103,085 무상증자 44,633,165,000 (44,633,165,000) 0 0 0 전환사채의전환 819,419,000 4,171,992,214 (412,733,880) 0 4,578,677,334 전환사채의발행 0 0 0 0 0 전환사채의상환 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 64,163,602,500 30,518,911,799 (815,761,014) 9,238,119,453 103,104,872,738 2018.12.31 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 2,029,956,405 (19,170,655,258) 218,212,844,795 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현금흐름표 제 21 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 20 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 4,741,143,183 1,505,602,351 (9,800,536,731) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,546,343,378 683,139,356 (9,774,815,023) 이자수취(영업) 1,440,268,642 (299,831,600) 220,704,679 이자지급(영업) (213,575,844) 1,288,827,454 (205,156,951) 법인세납부(환급) (31,892,993) (166,532,859) (41,269,436) 투자활동현금흐름 (98,635,574,547) (113,828,620,042) (11,618,567,171) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 0 500,250,000 0 유형자산의 처분 34,815,331 24,989,091 20,912,183 무형자산의 처분 0 0 90,000,000 투자부동산의 처분 0 400,000,000 0 단기금융상품의 감소 51,060,788,055 47,218,069,690 404,200,000 기타금융자산의 감소 (13,234,539,396) 12,268,533,447 405,192,500 기타금융자산(비유동)의 감소 5,298,720,324 0 0 기타금융부채의 증가 0 1,156,195,516 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (77,738,848,680) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (2,657,776,872) 0 0 관계기업투자주식의 취득 0 (990,000,000) (9,587,131,011) 단기금융상품의 증가 0 (101,747,106,438) 0 장기금융상품의 증가 0 (23,984,722,145) 0 기타금융자산의 증가 0 (19,295,551,388) (1,398,000,000) 기타비금융자산의 증가 (3,660,702,786) (18,476,907,251) 0 매도가능금융자산의 증가 0 0 (500,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (56,999,999,505) 0 0 투자부동산의 취득 0 (10,753,297,221) 0 유형자산의 취득 (18,835,502) (103,402,643) (301,022,716) 무형자산의 취득 0 (25,670,700) (1,252,718,127) 기타금융부채의 감소 0 (20,000,000) 0 기타금융부채(비유동)의 감소 (719,195,516) 0 0 재무활동현금흐름 86,587,238,874 124,140,219,453 7,440,379,910 주식의 발행 89,691,103,085 108,061,172,920 5,161,497,299 차입 및 전환사채의 증가 0 20,000,000,000 20,369,375,100 차입 및 전환사채의 상환 (3,103,864,211) (3,920,953,467) (18,090,492,489) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,307,192,490) 11,817,201,762 (13,978,723,992) 기초현금및현금성자산 17,084,902,670 5,267,700,908 19,210,527,136 기말현금및현금성자산 9,777,710,180 17,084,902,670 5,267,700,908 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 21(당) 기 2018년 12월 31일 현재 제 20(전) 기 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 1. 일반사항 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '회사')는 1998년 2월에 설립되어 블루투스제품 제조 및 판매, 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업 등을 영위하고 있으며, 조명제어 사업부는 2017년 6월 분할하였습니다. 지배회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 에이이프로젠제약㈜ 외 1 106,674,314 주 59.70% 기타 72,020,903 주 40.30% 합 계 178,695,217 주 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 , 동 기준서의 적용으로 인해 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다 - 기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업투자회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 범주별로 다른 회계정책을 적용하고 있습니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업 투자에 대해서는 지분법으로 평가하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산 서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.8 재고자산 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 기계장치 2~7년 비품 2~7년 차량운반구 5년 시설장치 5년 공구와기구 2~7 년 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산 및 무형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비 및 무형자산상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 5 년 판권 3 년 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후 2.16 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증부채"로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적 또는 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니 다 . (1) 의약품 판매 회사는 도매시장에서 다양한 의약품을 구매하여 판매합니다. 상품이 도매업자에게 인도되고, 도매업자가 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 상품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 상품의 인수조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 상품이 인도된 것으로 봅니다. (2) 모바일게임 서비스 제공 회사는 고객에게 모바일게임 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 게임내 아이템 판매, ② 게임 업데이트 및 ③ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 게임 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.22 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.23 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 1월 31일자 이사회에서 최초 승인되었으며, 감사기간 중인 2019년 3월 18일 감사 후 수정 내용이 추가로 승인되었습니다. 동 재무제표는 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어지고, 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 3.5 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 사업지원본부에 의해 이루어지고 있으며, 사업지원본부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 142,358 301,291 매출채권(장기성포함)(주1) USD 412,628 205,276 단기금융상품 USD 1,488,249 1,404,672 자산 계 2,043,235 1,911,239 매입채무 USD 189,764 135,948 부채 계 189,764 135,948 (주1) 상기 금액은 금융상품에 포함된 외화표시 원화금액을 나타내는 주석입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 185,347 (185,347) 177,529 (177,529) (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라 금융기관예치금 및 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당기말 기대 손실률 1% 56% 93% 90% 100% 100% 100% 총 장부금액 5,651,979 44,645 49,625 12 - 1,485 172,377 손실충당금 45,407 24,935 45,940 11 - 1,485 172,377 당기초 기대 손실률 1% 12% 87% 100% 100% 100% 100% 총 장부금액 4,326,668 23,169 - 1,485 84,965 46,634 40,779 손실충당금 47,834 2,738 - 1,485 84,965 46,634 40,779 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 224,434 603,711 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 224,434 603,711 당기 중 제각(*) - - 대손상각비 65,722 (379,277) 보고기간 말 금액 290,156 224,434 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액입니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 6개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사 및 임직원에 대한 대여금, 동 대여금에 대한 미수수익 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 미수수익 미수금 계 전기말 - 기준서 제1039호 1,350,000 17,479 1,074,380 2,441,859 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 당기초 - 기준서 제1109호 1,350,000 17,479 1,074,380 2,441,859 기타의 대손상각비 (426,000) - 130,898 (295,102) 당기말 손실충당금 924,000 17,479 1,205,278 2,146,758 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손상은 손익계산서상 기타의 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. . 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 딩사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. - 당기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,190,387 - - - - 4,190,387 기타금융부채 1,549,957 104,000 437,000 - - 2,090,957 차입금및전환사채(주1) 12,931,673 369,429 - - - 13,301,102 합 계 18,672,017 473,429 437,000 - - 19,582,446 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. - 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,594,416 - - - - 4,594,416 기타금융부채 492,103 132,822 1,156,196 - - 1,781,121 차입금및전환사채(주1) 3,834,897 19,948,322 27,183 - - 23,810,402 합 계 8,921,416 20,081,144 1,183,379 - - 30,185,939 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보 고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(*) 13,301,102 23,810,402 차감: 현금및현금성자산 (9,777,710) (17,084,903) 순부채 3,523,392 6,725,499 자본총계 218,212,845 115,107,972 총자본 221,736,237 121,833,471 자본조달비율 2% 6% (*) 차입금 및 전환사채의 이자 등을 포함한 현금흐름에서 파생상품 관련 금액을 제외한 금액으로 산정하였습니다. 4.3 금융자산의 양도4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 회사는 당기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자산의 장부금액 1,129,907 81,250 관련부채의 장부금액 (1,129,907) (81,250) 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,777,710 9,777,710 17,084,903 17,084,903 단기금융상품 3,488,249 3,488,249 54,549,037 54,549,037 장기금융상품 - - 25,891,347 25,891,347 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 34,968,912 34,968,912 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 71,016,550 71,016,550 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,915,015 2,915,015 - - 매출채권 5,600,127 5,600,127 4,198,015 4,198,015 기타금융자산 15,121,956 15,121,956 3,224,180 3,224,180 장기매출채권 29,042 29,042 97,891 97,891 기타금융자산(비유동) 251,423 251,423 5,550,143 5,550,143 소계 143,168,984 143,168,984 110,595,516 110,595,516 금융부채 매입채무 4,190,387 4,190,387 4,594,416 4,594,416 기타금융부채 1,653,957 1,653,957 624,925 624,925 차입금및전환사채 12,098,806 12,098,806 16,815,079 16,815,079 파생금융부채 562,889 562,889 2,404,552 2,404,552 기타금융부채(비유동) 437,000 437,000 1,156,196 1,156,196 차입금및전환사채(비유동) - - 26,650 26,650 소계 18,943,039 18,943,039 25,621,818 25,621,818 5.2 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 27,593,495 - 78,391,967 105,985,462 기타포괄-공정가치금융자산 2,509,615 - 405,400 2,915,015 파생금융부채 - - 562,889 562,889 (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 장기금융상품 25,891,347 - - 25,891,347 파생상품부채 - - 2,404,552 2,404,552 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3이 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (2,404,552) (549,776) 발행(취득)액 90,857,835 (2,843,560) 감소(처분)액 (11,771,860) 444,787 당기손익인식액 1,505,432 543,997 기타포괄손익인식액 47,623 - 기말금액 78,234,478 (2,404,552) 5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산 신주인수권부사채 채권(㈜제3글로브) 270,140 3 자산접근법 주가변동성 19.05% 전환사채 채권(㈜에이프로젠KIC) 70,746,410 3 이항모형 주가변동성 14.71% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) 405,400 3 시장접근법 PBR 1.65배 5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며, 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다. 6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액 - 당기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 9,777,710 9,777,710 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 당기손익-공정가치금융자산 34,968,912 - - 34,968,912 매출채권 - - 5,600,127 5,600,127 기타금융자산 - - 15,121,956 15,121,956 소 계 34,968,912 - 33,988,042 68,956,954 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 71,016,550 - - 71,016,550 기타포괄-공정가치금융자산 - 2,915,015 - 2,915,015 장기매출채권 - - 29,042 29,042 기타금융자산 - - 251,423 251,423 소 계 71,016,550 2,915,015 280,465 74,212,030 합 계 105,985,462 2,915,015 34,268,507 143,168,984 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동금융부채 매입채무 - 4,190,387 4,190,387 기타금융부채 - 1,653,957 1,653,957 차입금및전환사채 - 12,098,806 12,098,806 파생금융부채 562,889 - 562,889 소 계 562,889 17,943,150 18,506,039 비유동금융부채 기타금융부채 - 437,000 437,000 소 계 - 437,000 437,000 합 계 562,889 18,380,150 18,943,039 - 전기말 (단위:천원) 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 17,084,903 - 17,084,903 단기금융상품 54,549,037 - 54,549,037 매출채권 4,198,015 - 4,198,015 기타금융자산 3,224,180 - 3,224,180 소 계 79,056,135 - 79,056,135 비유동성 장기금융상품 - 25,891,347 25,891,347 장기매출채권 97,891 - 97,891 기타금융자산 5,550,143 99,640 5,550,143 소 계 5,648,035 25,891,347 31,539,382 합 계 84,704,169 25,891,347 110,595,517 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 유동금융부채 매입채무 - 4,594,416 4,594,416 기타금융부채 - 624,925 624,925 차입금및전환사채 - 16,815,079 16,815,079 파생금융부채 2,404,552 - 2,404,552 소 계 2,404,552 22,034,420 24,438,972 비유동금융부채 기타금융부채 - 1,156,196 1,156,196 차입금및전환사채 - 26,650 26,650 소 계 - 1,182,846 1,182,846 합 계 2,404,552 23,217,266 25,621,818 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 대손상각비(기타대손상각비포함) 636,197 (18,178) 이자수익 955,442 1,432,421 외환차손익 15,210 (181,220) 외화환산손익 (3,608) (126,737) 소 계 1,603,241 1,106,286 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품평가손실 - (99,640) 당기손익-공정가치측정 금융자산 손익 2,355,266 1,906,625 이자수익 541,440 232,691 소 계 2,896,706 2,039,676 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 257,238 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,695,612) (2,503,095) 외환차손익 (10,178) 12,743 외화환산손익 79,859 7,604 사채상환손실 55,768 (95,143) 소 계 (1,570,163) (2,577,891) 당기손익-공정가치측정융부채 파생상품평가손익 852,314 543,997 파생상품처분손익 686,243 - 소 계 1,538,557 543,997 합 계 4,725,579 1,112,068 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.7. 현금및현금성자산회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 은행예금 등 9,777,710 17,084,903 8. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예입처 당기말 전기말 제한내역 단기금융상품 신한은행 - 20,000 대리점 질권설정(주1) 단기금융상품 신한은행 1,488,249 1,404,672 장비구매_L/C담보 단기금융상품 기업은행 - 100,000 한도대출 담보설정 합 계 1,488,249 1,524,672 (주1) 2018년 1월 22일 질권 설정을 해지하였습니다. 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 보고기간종료일 현재 당기손익측정-공정가치금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행자 당기말 전기말 신주인수권부사채 채권 에이프로젠제약㈜ (주1) 27,593,495 25,891,347 신주인수권부사채 채권 ㈜제3글로브(주2) 270,140 - 전환사채 채권 ㈜에이프로젠케이아이씨(주3) 70,746,410 - 금융상품(전단채랩) 신한투자금융 5,060,061 - 금융상품(MMF) 신한투자금융 2,315,356 - 합계 105,985,462 25,891,347 (주1)시장성 있는 제13회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채로 취득시점에는 공정가치인식금융자산으로 지정하였으며, K-IFRS 1109호 적용으로 당기부터 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.(주2)시장성 없는 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채로 취득시점에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(주3)시장성 없는 제17회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채로 취득시점에 당기손익-공정가치금융자산으로 지정하였습니다.10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당기말 상장주식 ㈜유지인트 2,509,615 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 405,400 합 계 2,915,015 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 11. 매출채권 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매출채권 5,890,283 4,422,449 손실충당금 (290,156) (224,434) 매출채권(순액) 5,600,127 4,198,015 비유동 장기매출채권 29,840 101,250 현재가치할인차금 (798) (3,359) 장기매출채권(순액) 29,042 97,891 12. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기대여금 14,884,000 1,360,000 대손충당금 (924,000) (1,350,000) 금융리스채권 - 875,461 미수금 2,029,347 3,131,826 대손충당금 (1,205,279) (1,074,380) 미수수익 355,367 298,753 대손충당금 (17,479) (17,479) 소 계 15,121,956 3,224,181 비유동 금융리스채권 - 4,798,721 임차보증금 225,000 725,000 기타보증금 26,423 26,423 소 계 251,423 5,550,144 합 계 15,373,379 8,774,325 13. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 1,317,571 2,254,359 대손충당금 (950,000) (2,142,613) 반품회수권 133,091 - 선급비용 105,887 10,401 소 계 606,549 122,147 비유동 선급리스자산 22,137,610 18,476,907 소 계 22,137,610 18,476,907 14. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 86,858 15,420 제품 - 153,445 원재료 - 155,813 재고자산평가충당금 (457) (309,278) 합 계 86,401 15,400 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,311백만원 (전기: 10,519 백만원)입니다. 15. 종속기업과 관계기업에 대한 지분 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 지분율 당기말 전기말 종속기업투자자산(주1) (주)비전브로스 대한민국 65.33% - 750,972 주식회사 제3글로브 대한민국 100.00% - 990,000 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 대한민국 25.00% 143,731 109,666 주식회사 이너스텍 대한민국 25.00% 460,497 219,095 에이젝스1호조합 대한민국 46.67% 7,159,458 - 에스맥 주식회사(주2) 대한민국 19.94% 53,740,576 - 합 계 61,504,262 2,069,734 (주1) 종속기업투자자산은 당기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 에스맥 주식회사는 당기말 현재 최대주주로 유의적인 영향력을 행사하고 있음에 따라 관계기업 범위에 포함되었습니다.(2) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 지분법평가손익(주1) 지분법처분손익(주2) 지분법자본변동(주3) 손상차손(주4) 기말 종속기업투자자산 ㈜비전브로스 750,972 - - - - (750,972) - 주식회사 제3글로브 990,000 - - - - (990,000) - 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 109,666 - 34,064 - - - 143,730 주식회사 이너스텍 219,095 - 241,402 - - - 460,497 에스맥 주식회사 - 50,000,000 1,402,775 3,184,296 (846,494) - 53,740,576 에이젝스1호조합 - 7,000,000 159,458 - - - 7,159,458 합 계 2,069,733 57,000,000 1,837,699 3,184,296 (846,494) (1,740,972) 61,504,262 (주1) 종속기업투자자산에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자자산은 지분법으로 평가하고 있습니다.(주2) 지 분 법 처분손익은 에스맥주식회사의 유상증자 및 자기주식매도로인한 지분율변동으로 인식한 금액입니다.(주3) 지분법 자본변동에는 법인세효과 차감 전 금액입니다.(주4) 종속기업투자자산은 당기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. - 전기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 기타증가(주2) 지분법손익(주1) 손상 기말 종속기업투자자산 ㈜비전브로스 1,979,070 - - - (1,228,098) 750,972 주식회사 제3글로브 - 990,000 - - - 990,000 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 43,160 - - 66,506 - 109,666 주식회사 이너스텍 - - 165,080 54,016 - 219,096 합 계 2,022,230 990,000 165,080 120,522 (1,228,098) 2,069,734 (주1) 종속기업투자자산에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자자산은 지분법으로 평가하고 있습니다.(주2) 당기 중 조명제어사업부문을 물적 분할한 후 지분 75%를 양도하여 관계기업으로 편입되었습니다(주석 6 참조). (3) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.종속기업 투자에 대하여 원가법, 관계기업 투자에 대하여는 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. (4) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업투자자산 (주)비전브로스 233,443 968,001 134,804 (393,570) (주)제3글로브 1,005,455 13,211,745 403,692 (1,053,098) 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 626,016 51,093 709,313 116,748 주식회사 이너스텍 3,213,081 1,371,092 7,137,545 965,607 에스맥 주식회사 341,707,804 104,960,267 141,385,799 7,272,134 에이젝스1호조합 15,341,695 - - 341,695 - 전기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업투자자산 (주)비전브로스 43,272 384,260 788,137 62,234 (주)제3글로브 758,369 20,990 - (252,621) 관계기업투자자산 국제전자제어(주) 710,207 271,541 1,832,757 266,025 (주)이너스텍 1,649,300 772,918 2,456,910 216,063 16. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (177,025) (177,025) 순장부금액 3,572,184 6,602,305 10,174,489 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 취득/자본적지출 - - - 처분 - - - 감가상각 - (225,978) (225,978) 기말순장부금액 3,572,184 6,376,326 9,948,510 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (403,003) (403,003) 순장부금액 3,572,184 6,376,327 9,948,511 - 전기 (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 취득원가 - - - 감가상각누계액 - - - 순장부금액 - - - 변동 기초 순장부금액 취득/자본적지출 3,712,808 7,040,489 10,753,297 처분 (140,624) (259,708) (400,332) 감가상각 - (178,476) (178,476) 기말순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (177,025) (177,025) 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 임대매출 520,200 380,358 영업비용 248,956 198,266 기타수익 20 292 기타비용 - 624 17. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 140,539 219,600 (279,586) 1,532,463 감가상각누계액 (433,192) (4,244) (970,919) (43,020) (136,170) 274,190 (1,313,355) 순장부금액 7,055 18,908 17,592 97,519 83,430 (5,396) 219,108 변동 기초 순장부금액 7,055 18,908 17,592 97,520 83,430 (5,396) 219,109 취득/자본적지출 - - - 3,276 - - 3,276 처분 - - - (15,636) - - (15,636) 폐기 - - - (7,010) - - (7,010) 감가상각 (6,967) (4,630) (7,229) (22,011) (83,430) 5,396 (118,871) 기말순장부금액 88 14,278 10,363 56,139 - - 80,868 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 94,924 - (279,586) 1,267,248 감가상각누계액 (440,159) (8,875) (978,149) (38,784) - 279,586 (1,186,381) 순장부금액 88 14,277 10,362 56,140 - - 80,867 - 전기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 574,328 136,511 1,256,511 278,125 466,733 (279,586) 2,432,623 감가상각누계액 (555,171) (133,769) (1,158,026) (193,656) (283,693) 266,783 (2,057,533) 순장부금액 19,157 2,742 98,485 84,469 183,040 (12,803) 375,090 변동 기초 순장부금액 19,157 2,742 98,485 84,469 183,039 (12,803) 375,090 취득/자본적지출 3,897 23,152 - 57,353 19,000 - 103,402 처분 - (785) - (14,757) (48) - (15,590) 분할이전 (6,512) (1) (38,214) (3) (3,958) - (48,688) 감가상각 (9,488) (6,200) (42,679) (29,542) (114,603) 7,407 (195,106) 기말순장부금액 7,054 18,908 17,592 97,520 83,430 (5,396) 219,108 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 140,539 219,600 (279,586) 1,532,463 감가상각누계액 (433,192) (4,244) (970,919) (43,020) (136,170) 274,190 (1,313,355) 순장부금액 7,055 18,908 17,592 97,519 83,430 (5,396) 219,108 (주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다. 18. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 기초 취득원가 20,094 16,971 37,065 상각누계액 (5,197) (5,657) (10,854) 순장부금액 14,897 11,314 26,211 변동 기초 순장부금액 14,897 11,314 26,211 취득 - 800,000 800,000 상각 (4,019) (77,980) (81,999) 기말순장부금액 10,878 733,334 744,212 기말 취득원가 816,971 20,094 837,065 상각누계액 (83,637) (9,216) (92,853) 순장부금액 733,334 10,878 744,212 - 전기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 기초 취득원가 89,181 - 89,181 상각누계액 (78,521) - (78,521) 순장부금액 10,660 - 10,660 변동 기초 순장부금액 10,660 - 10,660 취득 8,700 16,971 25,671 상각 (4,463) (5,657) (10,120) 기말순장부금액 14,897 11,314 26,211 기말 취득원가 97,881 16,971 114,852 상각누계액 (82,984) (5,657) (88,641) 순장부금액 14,897 11,314 26,211 19. 매입채무 및 기타금융부채 (1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,190,387 4,594,416 미지급금 1,521,103 362,667 미지급비용 132,855 262,258 파생금융부채 562,889 2,404,552 임대보증금(비유동) 437,000 1,156,196 합계 6,844,234 8,780,089 (2) 당기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,404,552 549,776 취득 - 2,843,560 파생상품평가이익 (852,314) (543,997) 전환사채상환 (303,107) (444,787) 전환사채전환 (686,243) - 기말금액 562,889 2,404,552 20. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 1,098,708 - 유동성장기부채 31,200 54,600 전환사채 10,968,898 16,760,479 소 계 12,098,806 16,815,079 비유동 장기차입금 - 26,650 합 계 12,098,806 16,841,729 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율 당기말 전기말 기타(주1) 배서어음 - 1,098,708 - (주1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 만기일 이자율 당기말 전기말 산은캐피탈 운전자금 2019. 06. 30 2.00% 31,200 81,250 차감 : 유동성장기부채 (31,200) (54,600) 합 계 - 26,650 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당기말 전기말 제4회 사모전환사채 2016. 06.22 2019. 06.22 1% 3,200,000 3,200,000 가산 : 상환할증금 304,381 304,381 차감 : 전환권조정 (239,118) (687,024) 소 계 3,265,263 2,817,357 제5회 사모전환사채 2017. 01.11 2020. 01.11 2% 8,150,000 16,500,000 가산 : 상환할증금 516,814 1,046,310 차감 : 전환권조정 (963,179) (3,603,187) 소 계 7,703,635 13,943,123 합 계 10,968,898 16,760,479 차감 : 유동성대체 (10,968,898) (16,760,479) 비유동사채 - - (5) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행자 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행일 2016년 06월 22일 2017년 01월 11일 만기일 2019년 06월 22일 2020년 01월 11일 액면가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 금리 표면이자율 연 1%, 만기보장수익률 연복리 4% 표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4% 최초전환가액(주1) 6,030원/주 4,515원/주 전환청구기간 2017년 6월 22일 ~ 2019년 5월 22일 2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능. 회사의 매수청구권(콜옵션) 2016년 6월 22일부터 2019년 6월 22일까지 본건 사채의 20%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에 대하여 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 기한이익상실 조항 발행회사의 주식이 상장 폐지되거나 10 거래일 이상 거래가 중지되는 경우, 대주주 및 특수관계인이 인수인의 사전동의 없이 보유하고 있는 보통주 및전환사채를 처분하는 경우, 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과"적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 17%) 지급 의무가 있음 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음 (주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 21. 기타비금융부채 보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 49,273 64,907 선수금 - 2,000 선수수익 143,482 207,468 합 계 192,755 274,375 22. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 636,259 687,588 사외적립자산 공정가치 - - 확정급여부채 636,259 687,588 (2) 당기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 687,588 - 당기근무원가 145,365 104,680 이자비용 17,234 - 퇴직급여지급액 (73,378) (22,230) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 14,972 (5,763) - 기타사항에 의한 효과 (71,032) 66,470 관계사전출입 (84,490) 544,432 기말금액 636,259 687,588 (3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 162,599 104,680 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할 인 율 2.23 2.74 기대임금상승률 5.00 5.00 (5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.02년입니다. 23. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다. (2) 전기 및 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 2017년 1월 1일 (당기초) 21,686,312 주 10,843,156 21,766,700 유 상 증 자(납입일 01월12일) 10,026,525 주 5,013,262 32,786,737 유 상 증 자(납입일 01월13일) 9,867,375 주 4,933,688 32,266,316 유 상 증 자(납입일 01월16일) 8,787,800 주 4,393,900 28,667,270 2017년 12월 31일 (당기말) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 2018년 1월 1일 (당기초) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 5회차전환사채(청구일 01월26일) 455,235 주 227,618 863,822 5회차전환사채(청구일 01월29일) 538,690 주 269,345 1,505,639 5회차전환사채(청구일 01월30일) 364,186 주 182,093 1,017,900 5회차전환사채(청구일 02월06일) 30,349 주 15,175 84,825 5회차전환사채(청구일 02월08일) 242,791 주 121,396 678,601 5회차전환사채(청구일 03월30일) 7,587 주 3,794 21,206 유 상 증 자(납입일 06월15일) 37,422,037 주 18,711,019 70,980,085 무 상 증 자(기준일 06월18일) 89,266,330 주 44,633,165 (44,633,165) 2018년 12월 31일 (당기말) 178,695,217 주 89,347,609 146,005,935 24. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 303,400 303,400 자기주식 (418,603) (418,603) 자기주식처분이익 30,795 30,795 전환권대가 946,966 1,585,175 사채상환이익 1,570,426 1,344,951 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 257,238 - 지분법자본변동 (660,265) - 합 계 2,029,957 2,845,718 25. 결손금처리계산서(안) (단위 : 천원) 과 목 당 기(처리예정일 : 2019년 3월 28일) 전 기 (처리확정일 : 2018년 3월 28일) I.미처리결손금 19,170,656 28,408,774 전기이월미처리결손금 28,408,774 25,888,879 당기순손익(*) (9,194,392) 2,472,544 보험수리적순손익(*) (43,726) 47,351 II.결손금 처리액 - - III.차기이월미처리결손금 19,170,656 28,408,774 (*) ( ) 표시는 순이익입니다. 26. 매출액 및 매출원가 (단위:천원) 계정과목 당기 전기 매출액 의약품사업 13,774,183 7,830,142 게임매출 3,479,328 573,649 제품매출 1,837,022 2,528,190 기타매출 - 12,152 임대수익사업 520,200 380,358 합 계 19,610,733 11,324,491 매출원가 의약품사업매출원가 10,672,805 6,199,494 게임매출원가 2,236,196 250,518 제품매출원가 1,638,603 2,269,062 기타매출원가 - 7,185 합 계 14,547,604 8,726,259 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 1,467,019 2,208,067 퇴직급여 199,929 228,364 복리후생비 140,312 158,532 여비교통비 135,861 150,804 접대비 69,786 93,845 통신비 20,742 17,803 수도광열비 4,506 12,348 세금과공과 83,260 149,272 감가상각비 344,849 319,544 지급임차료 53,078 157,167 수선비 - 40,000 보험료 36,509 18,837 차량유지비 39,356 40,419 운반비 155,493 93,532 교육훈련비 1,600 908 도서인쇄비 796 5,396 회의비 843 357 소모품비 19,202 21,796 지급수수료 603,911 561,217 광고선전비 22,156 33,544 대손상각비 65,722 (379,277) 건물관리비 12,849 54,761 외주용역비 - 51,031 협회비 150 180 무형자산상각비 81,999 9,761 합 계 3,559,928 4,048,208 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기(주1) 제품의 변동 1,638,603 914,404 원재료의 사용 - 2,226,042 상품의 변동 (163,973) (15,420) 상품의 매입 10,836,777 6,272,791 종업원 급여 1,807,261 2,804,513 감가상각 및 무형자산상각 426,848 383,703 지급임차료 53,078 200,289 세금과공과 83,260 162,851 광고선전비 22,156 33,544 지급수수료 2,840,107 1,320,933 기타비용 563,413 2,242,323 합 계 18,107,531 16,545,973 (주1) 중단사업손익을 포함한 금액입니다. 29. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타수익 유형자산처분이익 1,769 21,816 투자자산처분이익 - 5,011 기타의대손충당금환입 701,919 - 잡이익 44,826 354,252 합 계 748,514 381,079 기타비용 유형자산처분손실 1,181 3,719 투자자산손상차손(주1) 1,740,972 1,228,098 기타의대손상각비 - 2,422,637 유형자산폐기손실 3,978 9,030 잡손실 254 49,181 합 계 1,746,385 3,712,665 (주1) 당기와 전기중 투자자산의 손상은 종속기업투자자산 손상 입니다. 30. 금융수익 및 금융원가 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 1,496,883 1,665,112 금융리스수익 120,355 230,400 외화환산이익 142,772 119,066 외환차익 23,412 78,752 파생상품평가이익 852,314 543,997 파생상품처분이익 686,243 - 당기손익-금융자산측정평가이익 2,585,126 1,906,625 합 계 5,907,103 4,543,952 금융원가 이자비용 1,695,612 2,503,095 외화환산손실 66,521 238,200 외환차손 18,379 247,229 사채상환손실 55,768 95,143 파생상품평가손실 - 99,640 당기손익인식금융자산평가손실 229,861 - 합 계 2,066,141 3,183,307 31. 법인세비용 (1) 법인세 비용 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 이연법인세 일시적차이의 증감 - - 자본에 직접 가감한 이연법인세 173,896 (417,801) 총이연법인세 173,896 (417,801) 법인세비용(수익) 173,896 (417,801) (2) 세전이익과 법인세비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(주1) 9,368,288 (3,300,397) 적용세율에 따른 법인세(주2) 2,028,023 (748,088) 조정내역 - 비과세수익 (1,942,123) - - 비공제비용 31,165 38,172 - 미인식이연법인세자산변동 등 56,831 292,115 법인세비용(수익) 173,896 (417,801) 유효세율(주3) 1.86% - (주1) 중단사업 제외 금액입니다.(주2) 적용세율은 법인세비용차감전순이익에 법인세율과 지방소득세율을 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과~200억원이하는 20%, 200억원초과는 22%이며, 지방소득세율은 과세표준 2억원 이하는 1%, 2억원 초과~200억원이하는 2%, 200억원초과는 2.2%입니다.(주3) 법인세비용차감전순손익이 부의 금액이므로 표시하지 않습니다. (3) 당기 및 전기에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액등 법인세부담액등차감후 금액 지분법자본변동 846,495 186,229 660,266 보험수리적손익 56,060 (12,333) 43,727 합계 902,555 173,896 703,993 - 전기 (단위:천원) 자본의 과목 적용대상금액 자본에 가(감)된법인세부담액등 법인세부담액등차감후 금액 전환권대가 1,959,800 (431,156) 1,528,644 보험수리적손익 (60,707) 13,355 (47,352) 합계 1,899,093 (417,801) 1,481,292 (4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 - 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,049,211 17,111 - 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,218,795 1,009,572 이연법인세자산 소계 4,268,006 1,026,683 이연법인세부채 - 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,039,485) (17,111) - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,228,521) (1,009,572) 이연법인세부채 소계 (4,268,006) (1,026,683) 이연법인세자산(부채) 순액 - - (5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 (단위:천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 미수수익 (65,726) (3,090) - (68,816) 대손충당금(미수수익) 3,845 - - 3,845 대손금 - 176,575 - 176,575 대손충당금 1,029,102 (312,011) - 717,091 재고자산평가손실 68,041 (67,941) - 101 일시상각충당금(글로벌전문) (24,859) 24,859 - - 국고보조금(글로벌전문) 24,859 (24,859) - - 국고보조금(글로벌전문) 23,232 (23,232) - - 일시상각충당금(글로벌전문) (23,232) 23,232 - - 감가상각비 18,274 2,560 - 20,834 무형자산(판권) - (161,333) - (161,333) 무형자산손상차손(2013년) 48,405 (48,405) - - 무형자산손상차손(개발비) 21,749 (20,286) - 1,463 지분법적용투자주식 1,929,945 376,357 - 2,306,302 지분법적용투자주식처분이익 - (2,802,682) - (2,802,682) 매도가능증권 2,201 (2,201) - - 당기손익공정가치측정금융자산 (419,458) (518,158) - (937,616) 기타포괄공정가치금융자산 - 3,916,976 - 3,916,976 선수수익 45,643 (14,077) - 31,566 연차충당부채 29,221 (14,662) - 14,559 기타충당부채 52,359 69,659 - 122,018 반품회수권 - (29,280) - (29,280) 퇴직급여충당부채 36,385 197,334 (173,896) 59,823 전환권조정 (943,847) 679,341 - (264,505) 상환할증금 297,152 (116,489) - 180,663 파생상품부채 529,001 (405,166) - 123,836 선급법인세 (3,773) - - (3,773) 이월결손금 4,548,050 (443,272) - 4,104,779 이월세액공제 557,123 (229,026) - 328,097 미인식 이연법인세 (7,783,692) (44,494) (12,333) (7,840,523) 합계 - 186,229 (186,229) - - 전기 (단위:천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 당기손익 기타포괄손익 대손충당금 597,027 432,076 - 1,029,103 미수이자 (1,856) (60,025) (61,881) 미사용연차 34,674 (5,453) - 29,221 일시상각충당금 (109,198) (48,350) - (157,548) 국고보조금 109,198 48,350 - 157,548 감가상각비 51,072 (32,798) - 18,274 재고자산평가손실 94,089 (26,048) - 68,041 무형자산손상차손 138,844 (68,691) - 70,153 지분법관련 1,664,357 265,588 - 1,929,945 전환권조정 (235,216) (1,139,787) 431,156 (943,847) 상환할증금 66,964 230,188 - 297,152 매도가능증권 2,201 - - 2,201 파생상품부채 120,951 408,051 - 529,002 선수수익 178,702 (133,060) - 45,642 선급법인세 (7,088) 3,315 (3,773) 소송충당부채 13,200 39,159 - 52,359 퇴직급여 - 49,740 (13,355) 36,385 당기손익인식금융자산 - (419,458) - (419,458) 이월결손금 등 5,170,301 (65,574) - 5,104,727 미인식이연법인세자산 (7,888,222) 104,976 - (7,783,246) 이연법인세자산(부채) 순액 - (417,801) 417,801 - (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로로 인식하지 않은 일시적 차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 일시적차이 15,489,300 이월결손금 18,658,086 이월세액공제 328,097 합계 34,475,483 (7) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세무상결손금 이월세액공제 2018년 - - 2019년 - 160,031 2020년 - 79,876 2021년 740,880 88,190 2022년 이후 17,917,206 - 합계 18,658,086 328,097 32. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 (단위:원,주) 구 분 당기 전기 계속영업 당기순손실 9,194,392,697 (2,882,596,054) 중단사업손익 - 410,051,180 합계 9,194,392,697 (2,472,544,874) 가중평균 유통보통주식수(주1) 120,397,341 98,435,472 기본주당손실 76 (25) 계속영업 보통주 주당순손익 76 (29) 중단영업 보통주 주당순손익 - 4 (주1) 가중평균유통보통주식수 - 당기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 178,532,660 162,557 주 178,370,103 (*) 43,945,029,488 주 (÷)해당회계연도 일수 365 일 가중평균유통보통주식수 120,397,341 주 - 전기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 50,368,012 162,557 주 50,205,455 (*) 35,928,947,600 주 (÷)해당회계연도 일수 365 일 가중평균유통보통주식수 98,435,472 주 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 전환권 행사 및 유상증자를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.보고기간말 현재 미전환된 잠재적보통주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기말 전기말 전환사채 7,490,614 11,217,156 33. 영업활동 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기(주1) 법인세비용차감전 순손익 9,368,288 (2,890,345) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,004,451 4,427,108 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 229,861 - 감가상각비 344,849 373,583 유형자산폐기손실 3,978 9,030 유형자산처분손실 1,181 3,719 무형자산상각비 81,999 10,120 투자자산손상차손 - 1,228,098 파생상품평가손실 - 99,640 지분법손실 687,632 - 종속기업투자주식손상차손 1,740,972 - 퇴직급여 162,599 104,680 이자비용 1,695,612 2,503,095 사채상환손실 55,768 95,143 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (11,331,963) (4,263,083) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (2,585,126) (1,906,625) 유형자산처분이익 (1,769) (21,816) 투자자산처분이익 - - 투자주식처분이익 - (5,011) 이자수익 (1,496,883) (1,665,112) 파생상품평가이익 (852,314) (543,997) 파생상품처분이익 (686,243) - 지분법이익 (5,709,628) (120,522) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 505,567 3,409,459 매출채권 (234,555) (544,603) 기타금융자산 1,233,378 (1,709,463) 기타비금융자산 (1,124,403) 1,279,929 재고자산 (71,001) 471,502 매입채무 (404,028) 4,149,582 기타금융부채 1,029,032 (102,784) 기타비금융부채 (81,620) (656,906) 충당부채 316,632 - 퇴직금의 지급 (157,868) 522,202 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,546,343 683,139 (주1) 중단사업금액을 포함한 금액입니다. 34. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 281,686 - 이행, 하자보증 (2) 당기말 현재 회사는 신한은행과 USD 1,244,010의 수입신용장 개설 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 35. 금융리스 및 운용리스 (1) 금융리스당기 중 회사는 보유 중인 기계장치 중 일부를 특수관계자인 ㈜에이프로젠에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 5~10년입니다. (1)당기말 현재 금융리스제공은 없습니다. (2)전기말 현재 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기 최소리스료 무보증잔존가치 리스총투자 리스순투자 (현재가치) 1년이내 1,129,285 - 1,129,285 875,461 1년초과 5년이내 4,547,687 - 4,547,687 4,051,492 5년초과 748,403 - 748,403 747,229 합 계 6,425,375 - 6,425,375 5,674,181 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (2) 운용리스 당기 중 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,에이프로젠KIC에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 원가 3,572,184 6,779,330 상각누계액 - (403,003) 장부금액 3,572,184 6,376,326 당기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 18,831천원입니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1년 이내 208,121 510,000 1년 초과 5년 이내 5,000 133,226 5년 초과 - - 합계 213,121 643,226 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 36. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 게임사업부, 무선솔루션사업부 및 조명제어사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 무선솔루션사업부 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 3,479,328 1,837,022 520,200 13,774,183 19,610,733 외부고객으로부터의 수익 3,479,328 1,837,022 520,200 13,774,183 19,610,733 보고부문영업손익 416,230 54,176 271,244 761,552 1,503,202 감가상각비 및 무형자산상각비 174,157 9,154 225,978 17,560 426,848 - 전기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 무선솔루션사업부 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 573,649 2,540,342 380,358 7,830,142 11,324,491 외부고객으로부터의 수익 573,649 2,540,342 380,358 7,830,142 11,324,491 보고부문영업손익 (2,120,320) 343,922 419,256 (92,835) (1,449,977) 감가상각비 및 무형자산상각비 114,398 56,997 178,476 12,556 362,427 (주1) 중단사업부문은 제외되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 무선솔루션사업부 임대수익사업부(주3) 의약품사업부(주3) 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 3,729,302 725,409 32,392,229 8,517,882 193,174,703 238,539,524 보고부문부채(주1) 4,380,158 276,618 803,520 6,577,102 8,289,281 20,326,680 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 무선솔루션사업부 임대수익사업부(주3) 의약품사업부(주3) 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 4,180,499 1,333,261 36,048,394 6,683,138 93,684,455 141,929,747 보고부문부채(주1) 3,651,407 482,522 1,056,196 5,591,675 16,039,975 26,821,775 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다. (주3) 임대수익사업부 및 의약품사업부는 전기 중 영업을 개시하였습니다 . 37. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ ㈜에이프로젠바이오로직스(주1) - ㈜에이프로젠 관계기업 ㈜이너스텍 ㈜이너스텍 에스맥㈜ - 국제전자제어㈜ 국제전자제어㈜ 에이젝스1호조합 - 기타의 특수관계자 ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) 에이프로젠제약㈜ ㈜에이프로젠케이아이씨(㈜에이프로젠제약의 지분법투자회사) 에이프로젠파마㈜ ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) - ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠케이아이씨의 관계회사) - 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) - 종속기업 ㈜비전브로스 ㈜비전브로스 ㈜제3글로브 ㈜제3글로브 (주1) 회사는 2018년 06월 15일 900억원 규모의 에이프로젠제약㈜에 제3자배정유상증자를 실시하였으며 에이프로젠제약㈜가 최대주주가 되었습니다. (2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당기 전기 유의적 영향력을행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 임대료수입 67,800 50,816 이자수익 541,440 232,690 상품매입 10,815,690 6,256,677 건물관리비 2,693 3,386 토지 및 건물 매입 - 7,745,342 토지 및 건물 매각 - 400,000 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 - 23,992,672 관계기업 국제전자제어㈜ 매출 - 151,476 영업수수료 - 839,720 기타비용 - 2,846 (주)이너스텍 비품매각 1,209 - 기타의특수관계자 에이프로젠파마㈜ 임대료수입 10,000 - 상품매입 21,087 16,114 ㈜에이프로젠 임대료수입 377,600 329,309 금융리스수익 120,355 230,400 기계장치매입(주1) - 5,596,363 기계장치매각 7,521,170 - 토지매입(주1) - 588,301 건물매입(주1) - 1,092,560 ㈜에이프로젠바이오로직스 이자수익 195,616 12,822 대여금 13,000,000 11,700,000 ㈜에이프로젠케이아이씨 임대료수입 64,800 - 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 70,000,000 - 종속기업 (주)비전브로스 지급수수료 81,988 127,064 판권 등 - 148,500 기타비용 48,322 - (주)제3글로브 매출 240,000 120,000 비품매각 20,549 - 이자수익 7,192 - 지급수수료 397,911 - 임대료수입 18,833 30,000 대여금 650,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 500,000 - (주1) 회사는 전기 중 바이오 생산설비 임대 사업을 위해 ㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사인 (주)에이프로젠 및 에이프로젠제약㈜으로부터 생산설비와 연구장비(토지, 건물 및 기계장치)를 취득하였습니다. 상기 금액은 토지 및 건물 관련 취득부대비용이 포함된 금액입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 내 역 내 역 당기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 신주인수권부채권 - 25,891,347 미수수익 107,114 105,647 임대보증금 50,000 69,500 외상매입금 3,997,507 4,456,595 미지급금 289 215 단기차입금(주1) 1,098,708 - 임차보증금 200,000 200,000 당기손익-공정가치측정금융자산(주4) 27,593,495 - 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠 금융리스채권 - 875,461 장기금융리스채권 - 4,798,721 임대보증금 300,500 986,696 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 1,375 - 임대보증금 12,500 - 외상매입금 3,117 1,873 (주)에이프로젠바이오로직스 단기대여금 13,000,000 - 미수수익 195,616 - (주)에이프로젠케이아이씨 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) 70,746,410 - 임대보증금 74,000 - 종속기업 비전브로스 미지급금 - 6,685 미수금 112,317 108,902 선급금 50,000 - 제3글로브 단기대여금 650,000 - 미수수익 - - 선급금 278,569 - 당기손익-공정가치측정금융자산(주3) 270,140 - 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 대여금 10,000 10,000