앱토크롬 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 26(전)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 에이피헬스케어(구, 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈)와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배회사의 개요주식회사 에이피헬스케어(구, 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈, 이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 지배회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 지배회사는 2024년 3월 22일 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 주식회사 에이피헬스케어로 상호 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)에이프로젠	47,945,206주	42,00%

(주)에이프로젠바이오로직스	40,269,859주	35.28%

(주)지베이스	500주	0.00%

기타	25,937,604주	22.72%

합 계	114,153,169주	100.00%

2024년 09월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 개요

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

(주)비전브로스(*1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 판매	12월	65.33	65.33

(주)에이프로젠비저너리	대한민국	소프트웨어 개발 및 판매	12월	100	100

에이프로젠아이앤씨(주)(*2)	대한민국	기타산업용유리제품	12월	94.92	94.92

(*1) 당분기말 현재 청산중에 있습니다.(*2) 소유지분율은 자기주식수를 제외한 유통주식 기준입니다.(3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보(*)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비전브로스	100	1,083,628	(1,083,528)	-	-	-

(주)에이프로젠비저너리	74,049	5,384,775	(5,310,726)	39,486	(410,451)	(716,353)

에이프로젠아이앤씨(주)	16,305,117	4,882,540	11,422,577	5,744,691	2,300,181	2,300,181

(*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,428,746	8,428,746	9,223,019	9,223,019

매출채권및기타유동채권	17,789,645	17,789,645	6,597,962	6,597,962

기타유동금융자산	49,668,465	49,668,465	1,000,000	1,000,000

장기매출채권및기타비유동채권	68,291,363	68,291,363	60,880,645	60,880,645

기타비유동금융자산	204,424,866	204,424,866	222,531,087	222,531,087

합 계	348,603,085	348,603,085	300,232,713	300,232,713

금융부채

매입채무및기타유동채무	1,229,693	1,229,693	1,344,419	1,344,419

단기차입금	5,672,779	5,672,779	5,675,338	5,675,338

유동신주인수권부사채	10,715,057	10,715,057	7,954,283	7,954,283

기타유동금융부채	253,334	253,334	289,003	289,003

유동파생상품부채	5,902,419	5,902,419	11,475,503	11,475,503

장기매입채무및기타비유동채무	428,000	428,000	433,000	433,000

기타비유동금융부채	22,094	22,094	16,389	16,389

합 계	24,223,376	24,223,376	27,187,935	27,187,935

4.2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	200,413,370	50,054,600	250,467,970

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	833,342	-	102,019	935,361

금융부채

파생상품부채	-	5,902,419	-	5,902,419

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	170,687,336	50,052,949	220,740,285

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	987,528	-	413,274	1,400,802

금융부채

파생상품부채	-	11,475,503	-	11,475,503

4.3 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	8,428,746	8,428,746

매출채권및기타유동채권	-	-	17,789,645	17,789,645

기타유동금융자산	47,368,465	-	2,300,000	49,668,465

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	68,291,363	68,291,363

기타비유동금융자산	203,099,505	935,361	390,000	204,424,866

합 계	250,467,970	935,361	97,199,754	348,603,085

- 전기말(단위:천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	9,223,019	9,223,019

매출채권및기타유동채권	-	-	6,597,962	6,597,962

기타유동금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

장기매출채권및기타비유동채권	-	-	60,880,645	60,880,645

기타비유동금융자산	220,740,284	1,400,802	390,000	222,531,086

합 계	220,740,284	1,400,802	78,091,626	300,232,712

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	1,229,693	1,229,693

단기차입금	-	5,672,779	5,672,779

신주인수권부사채	-	10,715,057	10,715,057

기타유동금융부채	-	253,334	253,334

유동파생금융부채	5,902,419	-	5,902,419

장기매입채무및기타비유동채무	-	428,000	428,000

기타비유동금융부채	-	22,094	22,094

합 계	5,902,419	18,320,957	24,223,376

- 전기말(단위:천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타유동채무	-	1,344,419	1,344,419

단기차입금	-	5,675,338	5,675,338

유동신주인수권부사채	-	7,954,283	7,954,283

기타유동금융부채	-	289,003	289,003

유동파생금융부채	11,475,503	-	11,475,503

장기매입채무및기타비유동채무	-	433,000	433,000

기타비유동금융부채	-	16,389	16,389

합 계	11,475,503	15,712,432	27,187,935

4.4 금융상품 범주별 순손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	37,260,114	21,539,244

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(1,282,429)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	411,284	1,246,888

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	8,462,598	3,103,212

외환차손익	2,314	22,699

외화환산손익	(806)	1,349

대손상각비(환입)	55,418	(31,457)

기타의 대손상각비(환입)	5,792,537	9,286,648

상각후원가측정금융자산거래손실	(10,468,328)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생상품부채평가손익	5,572,958	(4,625,289)

전환이익	307	-

상각후원가 측정 금융부채 :

이자비용	(3,475,790)	(1,154,410)

4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산연결회사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행 또는 거래처에 해당 금액을 지급할의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	172,779	175,338

단기차입금	(172,779)	(175,338)

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

보유현금	10,000	-

요구불예금	8,418,746	9,223,019

합 계	8,428,746	9,223,019

6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공처	제공사유	당분기말	전기말

정기예금(*)	서울보증보험	질권설정	390,000	390,000

(*)UAE공사에 대한 하자보증 질권설정되어있습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

매출채권및기타유동채권:

매출채권	1,533,874	(270,637)	-	1,263,237	1,766,780	(326,055)	-	1,440,725

미수수익	1,922,924	-	-	1,922,924	647,480	-	-	647,480

미수금	893,508	-	-	893,508	1,284,622	-	-	1,284,622

공사미수금	856,240	-	-	856,240	140,367	-	-	140,367

미청구공사	2,015,941	-	-	2,015,941	1,140,477	-	-	1,140,477

단기대여금	9,664,033	(878,100)	-	8,785,933	1,064,033	(349,811)	-	714,222

유동금융리스채권	2,051,862	-	-	2,051,862	1,230,070	-	-	1,230,070

소 계	18,938,382	(1,148,737)	-	17,789,645	7,273,829	(675,866)	-	6,597,963

장기매출채권및기타비유동채권:

장기매출채권	3,086	(3,086)	-	-	3,086	(3,086)	-	-

장기대여금	80,068,925	(17,916,555)	(10,609,906)	51,542,464	71,790,351	(24,237,382)	(5,163,748)	42,389,221

비유동금융리스채권	16,433,190	-	-	16,433,190	18,172,178	-	-	18,172,178

보증금	322,157	-	(6,447)	315,710	337,157	-	(17,912)	319,245

소 계	96,827,358	(17,919,641)	(10,616,353)	68,291,364	90,302,772	(24,240,468)	(5,181,660)	60,880,644

합 계	115,765,740	(19,068,378)	(10,616,353)	86,081,009	97,576,601	(24,916,334)	(5,181,660)	67,478,607

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대손실률 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월초과연체	12개월초과연체	18개월 초과연체	24개월 초과연체	30개월 초과연체	36개월 초과연체	합 계

당분기말

기대 손실률	0%	30%	90%	0%	0%	0%	100%	18%

총 장부금액	1,186,405	9,008	1,847	70,603	-	-	269,097	1,536,960

손실충당금	343	2,669	1,663	-	-	-	269,048	273,723

전기말

기대 손실률	0%	8%	40%	0%	100%	0%	100%	19%

총 장부금액	1,339,112	14,936	146,712	-	2,526	8	266,571	1,769,865

손실충당금	-	1,121	58,972	-	2,526	-	266,522	329,141

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초금액	326,055	3,086	349,811	24,237,382	314,150	3,086	637,373	2,757,638

대손상각비(환입)	(55,418)	-	528,289	(6,320,826)	17,124	-	(287,562)	21,479,744

제각	-	-	-	-	(5,219)	-	-	-

기말금액	270,637	3,086	878,100	17,916,556	326,055	3,086	349,811	24,237,382

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기금융상품	2,300,000	1,000,000

당기손익-공정가치금융자산	47,368,465	-

소 계	49,668,465	1,000,000

비유동

장기성예금	390,000	390,000

당기손익-공정가치측정금융자산	203,099,505	220,740,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	935,361	1,400,802

소 계	204,424,866	222,531,086

합 계	254,093,331	223,531,086

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	만기일	만기이자율(%)	취득원가	당분기말	전기말

공정가치	장부가액	장부가액

(주)에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*3)	2025년09월15일	4.00%	30,000,000	47,368,464	47,368,464	42,669,855

(주)에이프로젠 제27회 전환사채(*2)(*4)	2026년02월20일	6.00%	40,000,000	56,171,579	56,171,579	49,951,875

(주)에이프로젠 제29회 전환사채(*2)(*5)	2028년09월14일	4.00%	70,000,000	96,873,326	96,873,326	78,065,605

기계설비건설공제조합	-	-	50,121	54,600	54,600	52,949

(주)에이프로젠 공동개발비용분담금	-	-	50,000,000	50,000,000	50,000,000	50,000,000

합 계	190,050,121	250,467,969	250,467,969	220,740,284

(*1) 1년이내 만기가 도래함에 따라 유동으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사에 1년이내에 조기상환청구의사가 없어 비유동으로 구분하였습니다.(*3) 당분기 중 지배기업인 (주)에이프로젠의 25회 전환사채 33,000백만원 중 3,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 3,400백만원을 수령하였습니다.(*4) 2024년 4월 5일 (주)하베스트로즈와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 2024년 10월 28일 변경 합의서에 따라 일부 매각 이행 후, 2025년 2월 28일 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다. (*5) 2024년 3월 15일 및 3월 18일에 임정연 및 (주)투파스와 해당 전환사채 70,000백만원 중 20,000백만원을 매각하는 계약을 체결하였으며, 2024년 10월 31일 변경 합의서에 따라 2025년 2월 28일 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부가액	220,740,284	108,142,706

취득	-	167,000,000

처분	(7,532,429)	(84,415,368)

평가	37,260,114	30,012,946

기말장부금액	250,467,969	220,740,284

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:%,천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액또는공정가액	장부가액	장부가액

비상장주식(비유동):

트루벤인베스트먼트(주)	16,667	10.17%	357,777	102,019	102,019	107,372

팡스카이	200,000	2.58%	600,000	-	-	305,902

상장주식(비유동):

에코볼트(구,에스맥(주))	917,777	1.46%	4,772,440	833,342	833,342	987,528

합 계	5,730,217	935,361	935,361	1,400,802

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부가액	1,400,802	2,658,195

취득	-	600,000

처분	-	(1,249,796)

평가	(465,441)	(607,597)

기말장부금액	935,361	1,400,802

(6) 당분기와 전기 중 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄-공정가치측정금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	(4,329,415)	(8,584,536)

평가	(465,441)	(607,597)

법인세효과	876,725	-

이익잉여금(결손금)으로 대체	-	4,862,718

기말잔액	(3,918,131)	(4,329,415)

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	424,040	626,121

재고자산평가충당금	(37,334)	(127)

원재료	2,072,815	1,098,727

원재료평가충당금	(9,238)	(9,238)

재공품	14,693	19,229

미착품	-	240,506

합 계	2,464,976	1,975,218

당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 37,207천원 및 (598,562)천원입니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	16,909	562,394

반품회수권	33,855	48,754

선급비용	21,013	45,026

소 계	71,777	656,174

비유동

반품회수권(비유동)	25,366	39,549

소 계	25,366	39,549

합 계	97,143	695,723

11. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초(*2)	취득	처분(*1)	대체(*2)	감가상각비	기말

차량운반구	10,037	-	-	-	(7,808)	2,229

비품	9,741	-	-	-	(2,601)	7,140

토지	1,990,232	-	-	-	-	1,990,232

건물	2,124,691	-	-	(3,815)	(52,376)	2,068,500

구축물	14,175	-	-	-	(743)	13,432

기계장치	93,350	81,900	-	-	(26,785)	148,465

공구와기구	290	-	-	-	(236)	54

사용권자산	93,968	50,403	(9,560)	-	(74,588)	60,223

합 계	4,336,484	132,303	(9,560)	(3,815)	(165,137)	4,290,275

(*1) 당분기 중 순자산가액 0원의 비품을 3,500천원에 매각하였습니다.(*2) 자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다.

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	손상	감가상각	기말

차량운반구	24,757	-	-	-	-	(14,720)	10,037

비품	19,799	3,680	-	-	(4,110)	(9,628)	9,741

토지	1,886,871	-	-	103,361	-	-	1,990,232

건물	2,003,751	-	-	190,775	-	(69,835)	2,124,691

구축물	-	15,000	-	-	-	(825)	14,175

기계장치	118,180	6,300	-	-	-	(31,130)	93,350

공구와기구	606	-	-	-	-	(316)	290

사용권자산	311,239	26,474	(33,276)	-	(12,450)	(198,019)	93,968

합 계	4,365,203	51,454	(33,276)	294,136	(16,560)	(324,473)	4,336,484

(*) 자가사용으로 투자부동산에서 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	87,962	115,560

판매비와관리비	77,175	129,787

합계	165,137	245,347

(3) 연결회사는 전기 중 토지 및 건물 중 일부를 차입금 담보로 제공하였습니다. (주석 24참조)

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각비	기말

토지	3,468,823	-	-	3,468,823

건물	5,063,295	3,815	(163,760)	4,903,350

합계	8,532,118	3,815	(163,760)	8,372,173

(*) 자가사용으로 유형자산으로 대체되었습니다.

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각비	기말

토지	3,572,184	(103,361)	-	3,468,823

건물	5,472,416	(190,774)	(218,347)	5,063,295

합계	9,044,600	(294,135)	(218,347)	8,532,118

(*) 자가사용으로 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	380,700	380,700

영업비용	163,760	163,730

(3) 연결회사는 당분기말 현재 투자부동산을 차입금 담보로 제공하였습니다(주석 24)

13. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 33에서 다루고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	43,668	(13,292)	(12,450)	17,926

차량운반구	126,250	(83,951)	-	42,299

합 계	169,918	(97,243)	(12,450)	60,225

- 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	295,441	(245,150)	(12,450)	37,841

차량운반구	149,901	(93,774)	-	56,127

합 계	445,342	(338,924)	(12,450)	93,968

(2) 당분기와 전기 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	37,841	20,684	-	(40,599)	17,926

차량운반구	56,127	29,719	(9,560)	(33,987)	42,299

합 계	93,968	50,403	(9,560)	(74,586)	60,225

- 전기(단위:천원)

구 분	기초장부금액	연결범위의 변동	처분	감가상각	손상차손	기말

건물	164,246	26,474	-	(140,429)	(12,450)	37,841

차량운반구	146,993	-	(33,276)	(57,590)	-	56,127

합 계	311,239	26,474	(33,276)	(198,019)	(12,450)	93,968

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	당분기말

리스부채	102,610	48,019	8,050	(97,286)	61,393

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	연결범위의 변동	이자비용	지급	감소	기말

리스부채	297,041	3,379	27,126	(214,033)	(10,903)	102,610

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료

1년 이내	39,299	41,446	86,220	90,235

1년 초과 5년 이내	22,094	27,540	16,389	19,765

소 계	61,393	68,986	102,609	110,000

차감: 현재가치 조정금액	-	(7,593)	-	(7,391)

금융리스부채의 현재가치	-	61,393	-	102,609

(5) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	74,587	149,771

리스부채 이자비용	8,050	22,641

단기리스 및 소액자산리스 관련비용	7,586	5,451

(6) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 97,286천원(전분기 : 163,234천원)이며,단기리스 및 소액리스 관련 비용은 7,586천원(전분기 : 5,451천원)으로 리스의 총 현금유출액은 104,872천원(전분기 : 168,865천원) 입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	처분	상각	기말

소프트웨어	2,891	-	(441)	2,450

판권	2,778	(1,111)	(1,667)	-

합 계	5,669	(1,111)	(2,108)	2,450

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	5	2,940	(54)	2,891

판권	9,444	-	(6,666)	2,778

합 계	9,449	2,940	(6,720)	5,669

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무 및 기타유동채무	-	-

외상매입금	928,532	1,096,879

미지급금	301,161	247,539

소 계	1,229,693	1,344,418

비유동

장기매입채무 및 기타비유동채무	-	-

임대보증금	423,000	423,000

영업보증금	5,000	10,000

소 계	428,000	433,000

합 계	1,657,693	1,777,418

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급비용	214,035	202,783

유동리스부채	39,299	86,220

소 계	253,334	289,003

기타비유동금융부채

비유동리스부채	22,094	16,389

합 계	275,428	305,392

17. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	반품	하자보수	장기종업원급여	합 계

기초	255,479	14,836	4,988	275,303

충당금환입	(60,891)	-	(1,459)	(62,350)

당기말	194,588	14,836	3,529	212,953

유동항목	111,311	-	-	111,311

비유동항목	83,277	14,836	3,529	101,642

- 전기(단위:천원)

구 분	반품	하자보수	장기종업원급여	복구	합 계

기초	392,690	13,686	-	5,533	411,909

충당금전입(환입)	(137,211)	1,150	4,988	(5,533)	(136,606)

전기말	255,479	14,836	4,988	-	275,303

유동항목	142,604	-	-	-	142,604

비유동항목	112,875	14,836	4,988	-	132,699

18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

단기차입금(*1)	국민은행	4.78%	2025년 04월 28일	3,500,000	3,500,000

하나은행	5.97%	2024년 11월 01일	2,000,000	2,000,000

배서어음(*2)	172,779	175,338

합 계	5,672,779	5,675,338

(*1) 단기차입금은 운영자금으로 연결회사의 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하였습니다(주석 24 참조).(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다(주석 24 참조).

19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환기일	연이자율	당분기말	전기말

제6회 공모 신주인수권부사채	2023-07-25	2026-07-25	3.00%	21,734,345	21,734,345

가산 : 상환할증금	1,397,558	1,397,558

차감 : 신주인수권부조정	(12,416,846)	(15,177,619)

합 계	10,715,057	7,954,284

한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로,유동부채로 분류하였습니다.

(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

발행자	(주)에이피헬스케어

발행일	2023년 07월 25일

만기일	2026년 07월 25일

액면가액	40,000,000,000 원

발행가액	40,000,000,000 원

금리	표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5%

행사가액	1276원/주

신주인수권 행사 기간	2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월 (2025년 1월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득가액	당분기말	전기말

제6회 무기명식 이권부
무보증 신주인수권부사채	14,762,630	5,902,419	11,475,503

(4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,475,503	-

신주인수권부사채 발행	-	27,169,220

파생상품평가손실(이익)	(5,572,958)	(3,283,471)

신주인수권부사채 행사	(126)	(12,410,246)

기말금액	5,902,419	11,475,503

(5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	42,773,794	28,690,825

파생상품평가손익 : 신주인수권부사채	5,572,958	279,526

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	37,200,836	28,411,299

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	46,474	37,265

부가세예수금	133,495	318,413

선수금	9,000,000	-

연차충당부채	36,766	73,246

합 계	9,216,735	428,924

21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,300,730	1,250,686

확정급여부채	1,300,730	1,250,686

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	165,187	159,132

이자비용	10,478	16,828

합 계	175,665	175,960

매출원가	43,349	41,091

판매비와관리비	132,316	134,869

22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수권주식수(주)	1,000,000,000

발행주식수(주)	114,153,169

1주당 금액(원)	500

자본금(천원)	57,076,585

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

2023.01.01(전기초)	89,347,609	146,005,935

무상감자	(71,478,087)	(500)

유상증자	8,071,026	11,881,389

유상증자	23,972,603	10,902,877

신주인수권부사채 자본대체	7,162,987	15,510,993

2023.12.31(전기말)	57,076,138	184,300,694

2024.01.01(당기초)	57,076,138	184,300,694

신주인수권행사	447	(966)

유상증자	-	(9,000)

2024.09.30(당분기말)	57,076,585	184,290,728

23. 기타자본구성요소당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감자차익	자기주식처분이익	주식매입선택권	자기주식	기타의자본조정	전환권매입손익(자본)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	기타자본구성요소합계

2023.01.01(전기초)	-	30,795	303,400	(418,603)	(11,458,743)	1,628,528	(8,584,536)	(18,499,159)

무상감자	71,478,087	-	-	-	-	-	-	71,478,087

종속기업의 취득	-	-	-	-	(728,915)	-	-	(728,915)

자기주식 매입	-	-	-	(3,920)	-	-	-	(3,920)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분	-	-	-	-	-	-	(379,740)	(379,740)

2023.09.30(전분기말)	71,478,087	30,795	303,400	(422,523)	(12,187,658)	1,628,528	(8,964,276)	51,866,353

2024.01.01(당기초)	71,478,087	30,795	303,400	(422,523)	(12,187,658)	1,628,528	(4,329,415)	56,501,214

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	-	-	-	-	-	-	411,284	411,284

2024.09.30(당분기말)	71,478,087	30,795	303,400	(422,523)	(12,187,658)	1,628,528	(3,918,131)	56,912,498

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산 (토지, 건물)	8,649,139	6,600,000	3,500,000	국민은행

2,000,000	하나은행

정기예금	390,000	390,000	USD 986,662.15	서울보증보험

합 계	9,039,139	6,990,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

배서어음	172,779	175,338

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,931,891	이행, 하자보증

서울보증보험	USD 986,662.15	이행, 하자보증

(4) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건과 타인에게 제공하는 지급보증은 없습니다.

(5) 연결회사는 2023년 6월 5일 지배기업인 (주)에이프로젠의 AP063, Trastuzumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 50,000백만원을 부담)을 체결하였으며, 2023년 7월 25일 30,000백만원, 2023년 12월 8일 20,000백만원을 지급하였습니다.

(6) 연결회사는 2024년 9월 19일 지배기업인 (주)에이프로젠의 AP096, Adalimumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담계약(상업화를 위한 개발비용 중 70,000원 부담)을 체결하였으며, 2024년 12월 31일까지 35,000백만원, 2025년 12월 31일까지 35,000백만원을 지급할 예정입니다.25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

의약품	1,871,853	5,460,439	2,272,554	6,784,771

게임	-	39,486	36,158	331,744

임대	126,900	380,700	126,900	380,700

제품	262,836	2,393,664	786,047	1,546,214

건설	1,038,611	3,351,027	709,491	2,560,631

합 계	3,300,200	11,625,316	3,931,150	11,604,060

매출원가

의약품	1,469,289	4,179,449	1,564,706	5,078,296

게임	-	-	-	-

임대	54,587	163,760	54,587	163,760

제품	221,823	1,320,746	527,328	1,147,864

건설	418,873	1,876,296	214,786	1,514,374

합 계	2,164,572	7,540,251	2,361,407	7,904,294

(2) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결회사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초공사계약잔액	계약금액 증감	당기공사수익	당분기말
공사계약잔액

건설/보온	5,359,317	1,047,334	(3,351,027)	3,055,624

- 전분기(단위:천원)

구분	기초공사계약잔액	계약금액 증감	전분기공사수익	전분기말
공사계약잔액

건설/보온	9,180,188	20,665	(2,560,631)	6,640,222

3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	계약금액	누적
공사수익	누적
발생원가	누적손익	당기
수익인식	대금청구분	미청구공사

건설/보온	33,013,397	29,957,773	22,823,529	7,134,244	(3,351,027)	27,941,831	2,015,941

- 전기말(단위:천원)

구분	계약금액	누적
공사수익	누적
발생원가	누적손익	당기
수익인식	대금청구분	미청구공사

건설/보온	31,987,193	26,627,876	20,981,335	5,646,541	(3,854,266)	25,487,399	1,140,477

4) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	계약종료일	계약금액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사 (초과청구공사)

신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사	2020-05-20	2025-02-28	10,736,066	7,680,442	3,055,624	72%	2,015,941

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	412,605	1,245,179	428,123	1,334,384

상여	3,307	14,816	11,872	30,742

퇴직급여	30,186	103,349	33,451	109,009

복리후생비	45,737	151,502	62,300	150,989

여비교통비	22,847	71,251	22,733	67,090

접대비	5,405	19,016	58,015	80,985

통신비	1,163	3,520	1,261	10,141

수도광열비	-	-	-	4,624

세금과공과	27,822	44,338	35,412	51,587

감가상각비	4,488	18,312	23,612	72,208

지급임차료	3,851	17,064	(92)	6,624

수선비	16,100	26,498	-	-

보험료	7,089	21,606	10,271	29,989

차량유지비	2,407	9,201	4,965	14,829

운반비	31,392	88,011	35,066	127,997

교육훈련비	906	1,435	803	1,633

도서인쇄비	-	1,143	2,200	2,695

회의비	1,132	2,499	635	2,077

소모품비	6,185	7,755	1,668	8,339

지급수수료	234,737	827,076	147,388	1,018,303

판매촉진비	4,956	12,051	5,503	14,169

대손상각비(환입)	1,680	(55,418)	(14,220)	17,238

무형자산상각비	147	2,108	1,667	5,000

경상연구개발비	198,070	591,676	206,328	610,745

합 계	1,062,212	3,223,988	1,078,961	3,771,397

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(43,725)	663,648	(693,091)	(274,762)

원재료 및 상품의 매입액	1,711,164	6,192,733	2,539,659	6,788,645

종업원 급여	754,443	2,417,671	925,496	2,163,983

감가상각비 및 무형자산상각비	98,365	331,005	175,436	393,620

지급임차료	34,416	67,179	10,310	18,836

세금과공과	28,295	45,301	36,105	52,691

지급수수료	244,696	883,510	177,541	1,060,298

외주가공비	57,748	533,188	329,490	652,130

기타비용	341,383	(369,995)	(60,578)	820,252

합 계	3,226,785	10,764,240	3,440,368	11,675,693

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,962,500	8,462,598	1,272,357	3,103,212

외화환산이익	(4)	-	105	1,349

외환차익	25	7,762	15,579	23,101

전환이익	-	307	-	-

파생상품평가이익	1,459,159	5,572,958	279,526	279,526

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,367,902	37,260,114	12,795,463	21,539,244

합 계	17,789,582	51,303,739	14,363,030	24,946,432

금융비용

이자비용	1,269,346	3,475,790	966,820	1,154,410

외환차손	807	807	-	401

전환손실	5,448	5,448	4,345,763	4,345,763

상각후원가측정금융자산거래손실	4,684,161	10,468,328	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,282,429	-	-

합 계	5,959,762	15,232,802	5,312,583	5,500,574

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

기타의대손충당금환입	5,580,408	7,411,405	-	9,321,649

잡이익	3,404	48,418	7,616	18,854

유형자산처분이익	1,084	4,584	-	-

합 계	5,584,896	7,464,407	7,616	9,340,503

기타비용

기타의대손상각비	(812,589)	1,618,868	-	-

무형자산처분손실	-	1,111	-	-

잡손실	2,647	2,647	63	23,091

합 계	(809,942)	1,622,626	63	23,091

30. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당순손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순이익(손실)	16,558,095,518	36,524,302,194	5,781,811,621	24,708,153,825

가중평균 유통보통주식수	114,117,919주	114,117,413주	57,555,789주	46,911,652주

기본주당손익	145	320	100	526

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.-당분기(누적)

(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

2024-01-01	전기이월	114,152,276	35,250	114,117,026	155	17,688,139,030

2024-06-04	BW 행사	114,153,169	35,250	114,117,919	119	13,580,032,361

소 계	31,268,171,391

일수(일)	274

가중평균유통보통주식수	114,117,413

-당분기(3개월)

(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

2024-07-01	전기이월	114,153,169	35,250	114,117,919	92	10,498,848,548

소 계	10,498,848,548

일수(일)	92

가중평균유통보통주식수	114,117,919

-전분기(누적)

(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

2023-01-01	전기이월	35,739,043	32,511	35,706,532	102	3,642,066,264

2023-04-13	무상감자에 따른 자기주식 취득	35,739,043	35,250	35,703,793	14	499,853,102

2023-04-27	유상증자	51,881,094	35,250	51,845,844	120	6,221,501,280

2023-08-25	BW 행사	65,566,007	35,250	65,530,757	3	196,592,271

2023-08-28	BW 행사	65,592,873	35,250	65,557,623	1	65,557,623

2023-08-29	BW 행사	65,602,197	35,250	65,566,947	1	65,566,947

2023-08-30	BW 행사	65,972,012	35,250	65,936,762	1	65,936,762

2023-08-31	BW 행사	66,000,082	35,250	65,964,832	5	329,824,160

2023-09-05	BW 행사	66,000,083	35,250	65,964,833	1	65,964,833

2023-09-06	BW 행사	66,157,609	35,250	66,122,359	1	66,122,359

2023-09-07	BW 행사	66,157,825	35,250	66,122,575	4	264,490,300

2023-09-11	BW 행사	66,176,999	35,250	66,141,749	1	66,141,749

2023-09-12	BW 행사	66,206,999	35,250	66,171,749	1	66,171,749

2023-09-13	BW 행사	66,207,019	35,250	66,171,769	18	1,191,091,842

소 계	12,806,881,241

일수(일)	273

가중평균유통보통주식수	46,911,652

-전분기(3개월)

(단위:주)

일자	내역	발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수

2023-07-01	전기이월	51,881,094	32,511	51,848,583	55	2,851,672,065

2023-08-25	BW 행사	65,566,007	35,250	65,530,757	3	196,592,271

2023-08-28	BW 행사	65,592,873	35,250	65,557,623	1	65,557,623

2023-08-29	BW 행사	65,602,197	35,250	65,566,947	1	65,566,947

2023-08-30	BW 행사	65,972,012	35,250	65,936,762	1	65,936,762

2023-08-31	BW 행사	66,000,082	35,250	65,964,832	5	329,824,160

2023-09-05	BW 행사	66,000,083	35,250	65,964,833	1	65,964,833

2023-09-06	BW 행사	66,157,609	35,250	66,122,359	1	66,122,359

2023-09-07	BW 행사	66,157,825	35,250	66,122,575	4	264,490,300

2023-09-11	BW 행사	66,176,999	35,250	66,141,749	1	66,141,749

2023-09-12	BW 행사	66,206,999	35,250	66,171,749	1	66,171,749

2023-09-13	BW 행사	66,207,019	35,250	66,171,769	18	1,191,091,842

소 계	5,295,132,660

일수(일)	92

가중평균유통보통주식수	57,555,789

(3) 희석주당순손익당분기말 현재 당사의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	36,610,366	24,744,816

분기순이익 조정을 위한 가감	(35,262,584)	(24,583,987)

법인세비용(수익)	6,163,429	3,946,009

이자수익	(8,462,598)	(3,103,212)

이자비용	3,475,790	1,154,410

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,282,429	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(37,260,114)	(21,539,244)

상각후원가측정금융자산거래손실	10,468,328	-

파생상품부채평가이익	(5,572,958)	(279,526)

전환손실	-	4,345,763

전환이익	(307)	-

외화환산손실	806	-

외화환산이익	-	(1,349)

대손상각비	(55,418)	17,238

기타의대손상각비	1,618,868	-

기타의 대손충당금 환입	(7,411,405)	(9,321,649)

퇴직급여	175,665	175,960

감가상각비	328,897	409,107

무형자산상각비	2,108	5,000

유형자산처분이익	(4,584)	-

무형자산처분손실	1,111	-

잡손실등	-	22,781

잡이익	(35,000)	-

재고자산폐기손실	46,053	286,717

재고자산평가손실	37,207	(598,094)

반품충당부채전입(환입)	(60,891)	(104,664)

하자보수충당금 전입(환입)	-	766

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	7,335,826	(1,529,702)

매출채권의 감소(증가)	230,750	(268,383)

기타유동채권의 감소(증가)	(1,550,850)	(861,788)

재고자산의 감소(증가)	(573,019)	(326,044)

기타유동자산의 감소(증가)	584,397	206,036

기타비유동자산의 감소(증가)	14,183	-

매입채무의 증가(감소)	(168,347)	(179,104)

기타유동채무의 증가(감소)	53,220	(154,576)

기타유동부채의 증가(감소)	8,835,181	130,676

비유동충당부채의 증가(감소)	(1,459)	(288)

퇴직금의 지급 등	(50,258)	(76,231)

관계회사 전출	(37,972)	-

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

받을어음의 단기차입금 대체	(2,559)	57,851

금융리스채권 유동성 분류	1,738,988	917,196

금융리스부채 유동성 분류	24,849	64,701

당기손익인식공정가치측정금융자산 취득시 대용납입	-	(70,000,000)

당기손익인식공정가치측정금융자산 유동성 분류	47,368,465	-

리스계약에 따른 사용권자산 증가	20,684	26,474

리스계약에 따른 리스부채의 증가	7,323	3,379

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가	(465,441)	(408,709)

무상감자로 인한 자본금의 자본잉여금 대체	-	71,478,087

연결자본거래로 인한 비지배지분 변동	-	452,365

신주인수권부사채 행사시 대용납으로 인한 자본 대체	-	18,304,546

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

공정가치변동	대체	기타

단기차입금	5,675,338	-	-	(2,559)	-	5,672,779

금융리스부채(유동)	86,220	(78,592)	-	24,849	6,821	39,298

금융리스부채(비유동)	16,389	-	-	(24,849)	30,554	22,094

임대보증금	423,000	-	-	-	-	423,000

영업보증금	10,000	(5,000)	-	-	-	5,000

신주인수권부사채(유동)	7,954,283	-	-	-	2,760,773	10,715,056

신주인수권파생부채(유동)	11,475,503	-	(5,572,958)	-	(126)	5,902,419

재무활동관련 총부채	25,640,733	(83,592)	(5,572,958)	(2,559)	2,798,022	22,779,646

- 전기(단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	전기말

공정가치변동	대체	기타

단기차입금	9,646,873	(4,000,000)	-	28,465	-	5,675,338

금융리스부채(유동)	207,545	(186,907)	-	73,107	(7,524)	86,221

금융리스부채(비유동)	89,496	-	-	(73,107)	-	16,389

임대보증금	423,000	-	-	-	-	423,000

영업보증금	-	-	-	10,000	-	10,000

신주인수권부사채(유동)	-	39,577,992	-	(27,169,220)	(4,454,489)	7,954,283

신주인수권파생부채(유동)	-	-	(3,283,471)	27,169,220	(12,410,246)	11,475,503

재무활동관련 총부채	10,366,914	35,391,085	(3,283,471)	38,465	(16,872,259)	25,640,734

33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 (주)에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였고, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 리스기간은 16년 입니다.당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	최소리스료	리스총투자	리스순투자(현재가치)

1년이내	2,103,758	2,103,758	1,273,509

1년초과 5년이내	8,415,030	8,415,030	5,726,431

5년초과	13,268,716	13,268,716	11,485,112

합 계	23,787,504	23,787,504	18,485,052

상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.

(2) 운용리스 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 (주)에이프로젠,(주)에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약(주))에 운용리스를 제공하는계약을 체결하였으며, 리스기간은 1년입니다. 당분기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	3,468,823	6,550,400	10,019,223

감가상각누계액	-	(1,647,050)	(1,647,050)

장부금액	3,468,823	4,903,350	8,372,173

당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 163,760 천원입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	253,800	126,900

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

34. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 임대수익사업부, 의약품사업부 및 단열사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	게임사업부문	임대수익사업부	의약품사업부	단열사업부	합 계

총부문수익	39,486	380,700	5,460,439	5,744,691	11,625,316

외부고객으로부터의 수익	39,486	380,700	5,460,439	5,744,691	11,625,316

보고부문영업손익	4,309	(1,015,425)	262,505	1,609,687	861,076

상각비	1,667	163,912	7,498	157,928	331,005

- 전분기(단위:천원)

구 분	게임사업부문	임대수익사업부	의약품사업부	단열사업부	합 계

총부문수익	331,744	380,700	6,784,771	4,106,845	11,604,060

외부고객으로부터의 수익	331,744	380,700	6,784,771	4,106,845	11,604,060

보고부문영업손익	97,264	(920,026)	444,301	306,827	(71,634)

상각비	5,000	166,447	37,064	205,596	414,107

(2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

삼성물산	3,266,384	2,552,231

35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업의 최대주주	(주)지베이스	(주)지베이스

지배기업	(주)에이프로젠	(주)에이프로젠

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스	(주)에이프로젠바이오로직스(*1)

기타의 특수관계자	에이프로젠파마(주)	에이프로젠파마(주)

(주)아이벤트러스	(주)아이벤트러스

(주)넥스코닉스	(주)넥스코닉스

지비티(주)	지비티(주)

KIC INDUSTRIAL MACHINERY	KIC INDUSTRIAL MACHINERY

(주)제3글로브	(주)제3글로브

(주)지비피에스	(주)지비피에스(*2)

(*1) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 설립되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.

1) 주요 거래내역(단위:천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기	전분기

지배기업의 최대주주	지베이스(주)	이자수익	318,779	109,041

기타의대손상각비환입	324,973	-

상각후원가측정금융자산거래손실	-	-

지배기업	(주)에이프로젠	임대매출	342,450	342,450

이자수익	3,092,101	1,701,237

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	37,258,462	20,903,437

기타의대손충당금환입	5,580,408	9,286,648

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,282,429	-

기타의 대손상각비	447,823	-

상각후원가측정금융자산거래손실	4,684,161	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스(*)	임대매출	38,250	38,250

이자수익	3,632,828	936,398

상품매입	3,564,687	4,534,072

건물관리비	3,826	3,340

상각후원가측정금융자산거래손실	2,645,366	-

기타의대손상각비	967,728	-

기타의 특수관계자	에이프로젠파마(주)	상품매출	43,083	34,385

상품매입	98	4,908

이자수익	1,150,461	142,466

기타의대손상각비	588,501	-

기타의대손상각비환입	1,830,997	-

상각후원가측정금융자산거래손실	3,138,801	-

(주)넥스코닉스	지급수수료	18,561	38,151

지비티(주)	이자수익	26,257	-

기타의대손상각비환입	35,818	-

(*) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.

2) 채권ㆍ채무 잔액(단위:천원)

구 분	특수관계자명	내역	당분기말	전기말

지배기업의 최대주주	(주)지베이스	장기대여금 (*2)	7,000,000	7,000,000

장기대여금(대손충당금)	3,986,365	4,311,337

장기대여금(현재가치할인차금)	16,106	44,299

미수수익	81,162	64,438

지배기업	(주)에이프로젠	장기대여금	30,730,000	30,730,000

장기대여금(대손충당금)	4,774,159	9,906,743

장기대여금(현재가치할인차금)	3,582,019	2,242,876

당기손익-공정가치금융자산(유동)	47,368,465	-

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	203,044,905	220,687,336

미수수익	598,581	293,135

임대보증금	380,500	380,500

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스(*3)	임대보증금	42,500	42,500

임차보증금	200,000	200,000

외상매입금	898,224	986,415

미지급금	339	630

단기차입금 (*1)	172,779	175,338

금융리스채권	2,051,862	1,230,070

미수금	578,533	964,222

비유동금융리스채권	16,433,190	18,172,178

미수수익	894,588	28,932

장기대여금	32,300,000	24,000,000

장기대여금(대손충당금)	9,156,032	8,188,304

장기대여금(현재가치할인차금)	2,972,561	2,433,743

기타의 특수관계자	에이프로젠파마(주)	외상매출금	6,755	8,267

단기대여금	8,500,000	-

단기대여금(대손충당금)	588,501	-

장기대여금	10,000,000	10,000,000

장기대여금(대손충당금)	-	1,830,997

장기대여금(현재가치할인차금)	286,850	442,830

미수수익	272,975	243,288

지비티(주)	단기대여금	900,000	800,000

단기대여금(대손충당금)	49,960	85,778

미수수익	30,553	4,296

임직원	대여금	3,927	7,140

(*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.

(*2) 전기 중 (주)지베이스 대여금에 대해 40억원을 일부 회수하였으며 30억원 잔액에 대해 특수관계자인 (주)넥스코닉스가 보유중인 (주)에이프로젠의 주식 2,331,607주를 연결회사에 담보(질권)로 제공 받았습니다.(*3) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.

(3) 연결회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 613백만원(전분기: 512백만원)과 퇴직급여 227백만원(전분기: 185백만원)을 당분기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.

(4) 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	전기

지배기업의 최대주주	(주)지베이스	투자주식매수(*1)	271,245

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스	신주인수권부사채행사(*2)	16,961,799

기타의 특수관계자	지비티(주)	투자주식매수(*1)	910,035

합 계	18,143,079

(*1) 전기 중 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주 (지분율 5.06%)를 (주)지베이스로부터 16,900주, 지비티(주)로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨(주)로부터 27,750주 추가 양수하였습니다.(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에이프로젠바이오로직스가 제6회차 신주인수권부사채를 대용납 행사하여 13,292,946주를 인수하였습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래- 당분기 자금대여거래

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	내역	자금대여 거래

기초	대여	회수	기타	당분기말

지배기업의최대주주	(주)지베이스	대여금	7,000,000	-	-	-	7,000,000

지배기업	(주)에이프로젠	대여금	30,730,000	-	-	-	30,730,000

전환사채	143,000,000	-	-	(3,000,000)	140,000,000

공동개발비용분담금	50,000,000	-	-	-	50,000,000

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스	금융리스채권(*)	19,402,248	-	(917,196)	-	18,485,052

대여금	24,000,000	8,300,000	-	-	32,300,000

기타의
특수관계자	에이프로젠파마(주)	대여금	10,000,000	8,500,000	-	-	18,500,000

지비티(주)	대여금	800,000	100,000	-	-	900,000

임직원	대여금	7,140	-	(3,213)	-	3,927

(*) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 660,622천원은 포함되어 있지 않습니다.

- 전기 자금대여거래(단위:천원)

특수관계구분	회사명	내역	자금대여 거래

기초	대여	회수	전기말	유상증자

지배기업의최대주주	(주)지베이스	대여금	7,000,000	4,000,000	(4,000,000)	7,000,000	-

지배기업	(주)에이프로젠	대여금	47,230,000	31,500,000	(48,000,000)	30,730,000	-

전환사채	103,000,000	110,000,000	(70,000,000)	143,000,000	-

공동개발비용분담금	-	50,000,000	-	50,000,000	-

유상증자(*1)	-	-	-	-	35,000,000

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스(*3)	금융리스채권(*2)	20,576,695	-	(1,174,447)	19,402,248	-

대여금	-	40,000,000	(16,000,000)	24,000,000	-

유상증자(*4)	-	-	-	-	20,000,001

기타의 특수
관계자	에이프로젠파마(주)	대여금	-	10,000,000	-	10,000,000	-

지비티(주)	대여금	-	800,000	-	800,000	-

임직원	대여금	11,424	-	(4,284)	7,140	-

(*1) 전기 중 지배기업 (주)에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 47,945,206주를 인수하였습니다.(*2) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 929,310천원은 포함되어 있지 않습니다.

(*3) 전기 중 지배기업에서 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 변경되었습니다.(*4) 전기 중 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)에이프로젠바이오로직스가 제3자배정으로 유상신주 16,142,051주를 인수하였습니다.- 전기 자금차입거래

(단위:천원)

특수관계 구분	회사명	내 역	자금차입 거래

기초	차입	상환	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)에이프로젠바이오로직스	단기차입금	4,000,000	4,000,000	(8,000,000)	-

기타의 특수관계자	(주)넥스코닉스	단기차입금	-	3,000,000	(3,000,000)	-