앱토크롬 분기보고서 (2019.09)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일 : 1998년 2월 12일 나. 본점소재지 및 그 변경- 당사는 2013년 3월 본점소재지를 서울시 강남구 논현로10길 29,3층(개포동, 전남친환경유통센터)으로 이전하였습니다.- 당사는 2016년 4월 본점소재지를 서울시 강남구 테헤란로32길 26(역삼동, 청송빌딩)으로 이전하였습니다.- 당사는 2018년 4월 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545(상대원동, 한라시그마밸리 B1)으로 이전하였습니다.

다. 경영진의 중요한 변동

변동일자	퇴임임원	취임(재선임) 임원

2013.03.14	-	- 대표이사 장휘- 사내이사 정창용- 사외이사 강성희- 사외이사 김정현

2015.03.27	- 사외이사 강성희	- 사내이사 이정권- 사외이사 김형일

2015.07.07	- 대표이사 장휘- 사내이사 이정권- 사내이사 정창용- 사외이사 김정현- 사외이사 김형일	- 대표이사 싱샨후- 사내이사 자오웨이- 사내이사 우신휘- 사외이사 리샤오- 사외이사 왕훼이

2016.02.15	- 사내이사 우신휘	-

2016.03.04	-	-사내이사 왕친-사내이사 장광종

2017.01.10	- 대표이사 싱샨후- 사내이사 자오웨이- 사외이사 리샤오- 사외이사 왕훼이- 사내이사 왕친- 사내이사 장광종	- 대표이사 김재섭- 사내이사 박순규- 사내이사 정진철- 사외이사 임수택

2017.03.27	- 사내이사 박순규	- 기타비상무이사 박순규

라. 최대주주의 변동

변경일자	변경전	변경후

2015.06.19	장휘 외4인	LOCOJOY HONG KONG HOLDINGS LIMITED 외1인

2016.11.16	Locojoy Hong Kong Holdings Limited 외 1인	러더포드제10호투자조합

2016.12.09	러더포드제10호투자조합	김원일 외1인

2017.01.12	김원일 외1인	주식회사 에이프로젠바이오로직스

2018.06.15(주1)	주식회사 에이프로젠바이오로직스	에이프로젠제약 주식회사 외1인

(주1) 당사는 2018년 06월 15일 에이프로젠제약 주식회사를 대상으로 제3자 배정 유상증자를 진행하였으며, 기존 최대주주의 특수관계자였던 에이프로젠제약이 최대주주로 변경되었으며, 기존 최대주주가 특수관계자로 변경되었습니다. 마. 상호의 변경

변경일자	변경전	변경후

2015.07.07	주식회사 이너스텍(ENUSTECH CO., LTD)	주식회사 로코조이인터내셔널(LOCOJOY International Corporation)

2017.01.10	주식회사 로코조이인터내셔널(LOCOJOY International Corporation)	주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(Aprogen Healthcare Games Inc.)

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

1) 분할

구 분	내 용

분할 후 존속회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

분할설립회사	(주)이너스텍

분할계획서 승인 주총결의일	2017년 05월 26일

분할기일	2017년 06월 30일

분할등기일	2017년 07월 03일

분할방법	단순ㆍ물적분할 방식

분할비율	단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음

2) 자산양수

구 분	내 용

양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

양수대상	기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종)

양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일

양수일	2017년 03월 17일

양수금액(원)	5,514,896,500

거래상대방	(주)에이프로젠

구 분	내 용

양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

양수대상	1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호

양수결정 이사회 결의일	2017년 03월 07일

양수일	2017년 03월 17일

양수금액(원)	9,006,000,000

거래상대방	(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주)

구 분	내 용

양수회사	(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈

양수대상	에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권

양수결정 이사회 결의일	2017년 07월 24일

양수일	2017년 10월 24일

양수금액(원)	23,992,671,755

거래상대방	상장채권 장내거래

사. 사업목적의 중요한 변동

사업목적 변경 주주총회일	2013년 3월 14일	2015년 7월 7일	2017년 1월 10일

사업목적 변경/추가내용	-유무선 감시제어 시스템(관제시스템 및 자동점멸기 등포함)개발 및 제조, 판매업-에스아이(S.I,System Intergation)사업(소프트웨어패키지 포함)-각종 유무선 기기의 판매업-정보통신공사업-알에프(RF), 씨디엠에이(CDMA),피엘씨(PLC),지그비(Zigbee), 와이파이(WiFi)등을 이용한 가로등 및 보안등 감시제어 시스템 개발 및 제조, 판매업-디밍제어기 및 관련 시스템(관제시스템,유니트 등) 개발 및 제조, 판매업-고효율 조명기구 및 엘이디(LED)조명기구 일체의 개발 및 제조,판매업-근거리 무선통신 제품의 개발 및 제조 판매업 -모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업-온라인게임, 웹게임,모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업-전자상거래-캐릭터상품 제조 및 판매업 -모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업-의약품 도.소매업-의료기기 도,소매업-건강보조식품 도,소매업-화장품 도,소매업-바이오의약품 연구개발업 및 판애-생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매 사업목적추가사유 무선,원격조명제어사업의 추가,변경 게임사업추진 의약품, 바이오사업추진 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 연 혁 2013.02.22 국제전자제어(주) 지분취득(20,000주 @5,000) 2013.03.08 안산공장 사업자등록 2014.04.15 벤처기업확인서(제20140104326호, 기술보증기금) 2014.05.17 녹색기술 인증서(제GT-12-00112호, 미래창조과학부) 2014.07.15 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(제R2011-0504호, 중소기업청) 2014.12.17 국제전자제어(주) 증자(당사 지분 25%) 2016.02.11 '드래곤라자M' 퍼블리싱 2016.06.30 '드래곤라자M' 개발사 비전브로스 주식 65.33% 인수 2017.05.01 의약품 사업개시(의약품 도소매업) 2017.06.20 (주)에이프로젠게임즈 설립(1,980,000주, 500원)(당사지분 100%) 2017.08.28 (주)이너스텍 지분매각으로 인한 조명사업부분 사업중단(당사지분 25%) 2018.02.20 에스맥(주) 지분취득( 44,052,863주, 1,135원)(당사지분 19.94%) 2018.10.19 '포트리스M' 퍼블리싱 2019.04.01 무선사업부분 사업중단 2019.05.23 '소울워커zero' 퍼블리싱 (*1) (주)제3글로브는 2019년 4월 3일 사명을 (주)에이프로젠게임즈로 변경하였습니다.(*2) 당사는 2019년 4월 1일 무선사업을 중단하였습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.05.18 주식매수선택권행사 보통주 56,700 500 4,937 행사가액 2015.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 1,897,500 500 6,650 발행가액 2015.09.01 무상증자 보통주 11,173,286 500 500 액면가액 2016.06.20 전환권행사 보통주 337,632 500 2,636 전환가액 2016.07.01 전환권행사 보통주 189,681 500 2,636 전환가액 2016.09.23 유상증자(제3자배정) 보통주 970,206 500 5,320 발행가액 2016.09.26 전환권행사 보통주 1,289,830 500 2,636 전환가액 2016.10.31 전환권행사 보통주 41,729 500 2,636 전환가액 2016.12.12 전환권행사 보통주 1,934,748 500 2,636 전환가액 2017.01.12 유상증자(제3자배정) 보통주 10,026,525 500 3,770 발행가액 2017.01.13 유상증자(제3자배정) 보통주 9,867,375 500 3,770 발행가액 2017.01.16 유상증자(제3자배정) 보통주 8,787,800 500 3,770 발행가액 2018.01.26 전환권행사 보통주 455,235 500 3,295 전환가액 2018.01.29 전환권행사 보통주 538,690 500 3,295 전환가액 2018.01.30 전환권행사 보통주 364,186 500 3,295 전환가액 2018.02.06 전환권행사 보통주 30,349 500 3,295 전환가액 2018.02.08 전환권행사 보통주 242,791 500 3,295 전환가액 2018.03.30 전환권행사 보통주 7,587 500 3,295 전환가액 2018.06.15 유상증자(제3자배정) 보통주 37,422,037 500 2,405 발행가액, (주1) 2018.06.18 무상증자 보통주 89,266,330 500 500 액면가액, (주1) (주1) 해당주식중 74,844,074주는 2018.07.02~2019.07.01 까지 의무보호예수 되었으며, 보고기간일 이후 인 2019년 8월 7일 전량 반환 되었습니다.자세한 사항은 WWW.SEIBRO.OR.KR에서 확인하실 수 있습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제5회무기명무보증사모전환사채 (주1) 2017.01.11 2020.01.11 20,000,000,000 보통주 시작일:2018.01.11종료일:2019.12.11 100 1,435 100,000,000 69,686 - 합 계 - - 20,000,000,000 - - - - 100,000,000 69,686 - * 무기명무보증사모전환사채의 전환가액이 3개월마다 실시하는 가격재조정 및 무상증자에 따라 다음과 같이 조정되었습니다.-5회차: 2018년 7월 11일(가격조정일) : 1,435원 (주1) 2017년 01월 11일 권면총액 200억원이 발행되었으며, 다수의 전환과 조기 상환을 거쳐 보고기간종료일 현재 사채의 권면총액은 1억원 입니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 178,695,217 - 178,695,217 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 178,695,217 - 178,695,217 - Ⅴ. 자기주식수 162,557 - 162,557 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 178,532,660 - 178,532,660 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 162,557 - - - 162,557 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 178,695,217 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,820,777 (주1) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 171,874,440 - 우선주 - - (주1)의결권없는 주식수(B)는 「상법」제344조의3제1항,「상법」 제369조제2항 및 제3항에 따른 의결권없는 주식입니다. 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 배당 제한에 관한 사항당사 정관에서 정하고 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 정 관 내 용 배당에 관한중요한 정책 제12조(신주의배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 배당 제한에관한 사항 당사의 정관상에는 배당의 제한에 관한 규정은 없습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 당분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,477 8,740 -3,299 (별도)당기순이익(백만원) -4,214 9,194 -2,472 (연결)주당순이익(원) -31 71 -39 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 게임사업부 [산업의 특성] 모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다. [국내외 시장 여건 등] 당사가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 세계 게임시장은 2017년부터 2020년까지 연평균 7.4%의 성장세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 현재 전 세계에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 모바일 게임시장은 약 11.8%의 높은 연평균 성장률을 유지할 것으로 예상되며, 2019년에도 다른 게임시장이 한자릿수 성장에 머무는 데에 비해 11.0%의 두자릿수 성장을 이어나갈 것으로 예상됩니다. [세계 게임 시장 규모] (단위:백만달러, %) 구분 2016 2017 2018(E) 2019(E) 2020(E) 17-20CAGR 모바일게임 매출액 46,937 57,624 66,543 73,872 80,508 11.8 성장율 27.7 22.8 15.5 11.0 9.0 PC게임 매출액 31,433 33,168 34,975 36,057 36,703 3.4 성장율 (6.9) 5.5 5.4 3.1 1.8 콘솔게임 매출액 36,221 39,910 43,768 47,166 49,130 7.2 성장율 1.2 10.2 9.7 7.8 4.2 아케이드게임 매출액 30,129 31,377 32,577 33,621 34,664 3.4 성장율 5.8 4.1 3.8 3.2 3.1 합계 매출액 144,719 162,079 177,862 190,716 201,004 7.4 성장율 7.3 12.0 9.7 7.2 5.4 (주1)출처: 2018 대한민국 게임백서 '2018년 대한민국 게임백서'에 따르면 2019년 국내 게임시장은 2018년대비 3.9% 성장한 14조 5천억원의 시장규모를 보일 것으로 추정됩니다. PC게임을 제외한 전반적인 게임시장에서 매출성장이 예상됩니다. 모바일 게임의 경우 전체 시장규모의 48%를 차지하는 가장 큰 시장으로서, 전체 게임시장의 견인 요소가 될 것으로 보입니다.모바일 게임시장의 경우 지속적으로 증가하여 2020년에 약 7조 2천억원에 이를 것으로 예상되며, 향후로도 가장 큰 게임시장으로서 지속 성장할 것으로 보입니다. [국내 게임시장의 규모] (단위 : 억원, %) 구분 2016 2017 2018(E) 2019(E) 2020(E) 17-20CAGR 모바일게임 매출액 43,301 62,102 66,946 69,624 72,200 5.2 성장율 24.3 43.3 7.8 4.0 3.7 PC게임 매출액 46,786 45,409 43,139 41,844 39,836 (4.3) 성장율 (12.0) (2.9) (5.0) (3.0) (4.8) 콘솔게임 매출액 2,627 3,734 4,481 5,301 6,016 17.2 성장율 58.1 42.2 20.0 18.3 13.5 아케이드게임 매출액 814 1,798 3,596 4,135 4,483 35.6 성장율 71.5 121.0 100.0 15 8.4 PC방 매출액 14,668 17,600 20,768 23,343 25,164 12.7 성장율 (11.7) 20.0 18.0 12.4 7.8 아케이드게임장 매출액 750 780 975 1,102 1,210 15.8 성장율 63,8 4.0 25.0 13.0 9.8 합계 매출액 108,945 131,423 139,904 145,349 148,909 4.3 성장율 1.6 20.6 6.5 3.9 2.4 (주1)출처 : 2018 대한민국 게임백서 [경기변동의 특성] 게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 당사의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다. 이러한 점 때문에 당사의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다. [계절성]게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다. [경쟁상의 강점과 단점] 당사가 작년에 출시한 '포트리스M'은, 2000년대 슈팅게임의 바람을 일으키며 1,700만 유저가 이용한 국민 게임 '포트리스'를 바탕으로 하여 개발되었습니다. 기존 게임을 경험했던 30~40대 유저의 관심과, 쉽고 간편한 조작 및 누구나 쉽게 즐길 수 있는 게임성으로, ‘국민슈팅게임’이라는 IP를 내세워 출시와 동시에 시장에서 호평을 받고 있습니다. 또한 연결종속회사에서 개발한 소울워커Zero는 2019년 5월 23일 출시 하여 서비스 중이며, 수익구조를 극대화 할 수 있는 전략을 강구하고 있습니다. 한편 대형 경쟁사 등은 유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 양적, 질적으로 시장은 큰 전환기를 맞이하고 있고, 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되어, 게임시장은 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 이러한 시장의 큰 흐름을 놓치지 않고 변화의 선두에 서서 모바일게임인 '포트리스M' 과 '소울워커Zero' 등 보유 IP를 활용한 게임사업부문에서의 적극적인 성장전략으로 국내외 관련 업계에서 경쟁력 있는 기업으로 나아갈 것입니다. [신규사업 등의 내용 및 전망] 당사는 지금까지의 퍼블리싱과 다양한 게임사업 경험을 바탕으로 '포트리스M'의 본격적인 해외 시장 진출을 계획하고 있으며, 지속적인 양질의 대작 IP의 확보를 통한 국내외 모바일 게임 서비스를 준비중에 있습니다. 또한 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 국내외 개발사에 대한 지속적인 투자로 안정적인 개발과 퍼블리싱 능력을 선보여, 전략적 IP를 활용한 모바일게임의 출시를 통해 게임이라는 놀이문화를 선도하는 기업으로 발전할 것입니다. 나. 임 대수익사업부 [산업의 특성] 부동산 임대업은 사업 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물 경기변동에 의해 임대수요의 변화와 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다. 장비 임대업이 속해 있는 국내 리스산업은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되었으며, IMF이전인 1997년 이전까지 리스업은 지속적인 발전을 거듭하여 국내 설비투자의 20% 이상을 담당하는 기업 설비자금 조달창구 역할을 수행할 만큼 크게 성장하였습니다. 그러나 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 이는 신규로 리스업무를 영위하고자 하는 회사들이 증가하여 경쟁이 심화되었고, 과도한 성장정책추구로 저마진 영업 증가에 따른 수익성 악화 및 심사기준 완화 등으로 인한 부실증가, 그리고 외환위기로 인한 한계기업들의 부실발생 증가에 기인하였습니다. 2002년 이후 경제 회복과 함께 자동차리스 및 선박리스 등 특정 설비를 위주로 리스시장 규모가 증가하고 리스회사들의 대외 신인도도 점차 회복되면서 리스실행액(취급액)도 증가하게 되었으나, 2008년 금융위기 및 2013년 금융소비자 보호 강화정책의 일환으로 여신전문금융기관에 대한 규제가 강화되어 외부 자금조달에 어려움을 겪게 되면서 영업활동을 활발히 전개하지 못하게 되었습니다. 이후 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다. 그러나, 특정 설비 및 특정자산에 대한 임대는 업체들간 경쟁요소에서 보다 자유로운 특성을 갖을 수 있어, 향후에도 지속적으로 관련 영역을 확대해 나가며 성장할 것으로 예상되고 있습니다. [회사의현황] 당사는 안정적 수익구조 확보를 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다. 주된 수요업체를 개발력과 사업력을 인정받은 회사로 하여, 부동산에 대한 안정적인 임대 수익 확보와 동시에 개발에 필요한 사업 기계, 설비 등을 취득하여 이를 대여하는 물적금융 리스로 기존 저마진 리스업이 아닌 안정적인 수익구조를 창출할 것으로 전망하고 있습니다. 다. 의약품사업부 [산업의특성]의약품 산업은 기술 및 지식 집약적인 산업으로 약학, 화학, 의학, 생명공학 등 여러 분야의 관련 지식과 복합적인 기술을 전제로 막대한 비용과 시간이 투입되고, 대상 질환에 따라 세분화되는 특성이 있어, 진입 장벽 및 성장 잠재력이 큰 산업으로 이해되고 있습니다. 또한 사회 경제 구조가 고도화됨에 따라, 건강과 의료에 대한 사회적 수요가 점차 증가되어 관련 시장규모는 더욱 더 커질 것으로 기대 됩니다. 전 세계 의약품 시장은 합성의약품 시장과 바이오의약품 시장으로 크게 양분되어 있는데 앞으로의 의약품 산업은 부가가치가 더욱 높은 바이오의약품 분야를 중심으로 확대되어 가고 있으며, 향후 국가경제의 핵심전략 산업으로 지속적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. [산업의성장성]국 내외 모두 사회구조의 고도화에 따라 인간 수명의 연장 등 고령화가 가속되고 있으며 동시에 수반되는 양적, 질적인 의료서비스 수요 증대로 의약품 시장의 지속적인 확대가 가능할 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특징]의약품 산업은 다른 산업군에 비하여 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.그 중에서도 질병 치료를 주목적으로 하는 전문의약품 분야는 더욱 안정적인 특성을 보이고 있으며, 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그리고 일반의약품은 전문의약품에 비해 상대적으로 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.[경쟁요소]의약품산업은 건강에 대한 관심 증대 및 노령화의 가속화 등으로 인하여 시장이 확대되고 있으나 오리지널 약품의 특허 만료와 이에 따른 제네릭 약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 마케팅으로 인하여 시장경쟁도 격화되고 있습니다.또한, 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. [회사의현황] 당사는 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 다양한 전문의약품을 중심으로 전국 각 지역에서 판매를 수행하고 있습니다. 또한 부가가치가 높은 제품군에 대해서도 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. 라. 사업부문별 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 게임 임대 의약품 합 계 게임 임대 의약품 합 계 게임 임대 의약품 합 계 Ⅰ.매출액 6,684 393 10,152 17,229 3,285 520 13,774 17,579 491 380 7,830 8,701 1. 외부 6,684 393 10,152 17,229 3,285 520 13,774 17,579 491 380 7,830 8,701 2. 내부 - - - - - - - - - - - - Ⅱ.영업손익 (1,113) 200 180 (733) (1,294) 271 761 (262) (3,275) 419 (92) (2,948) Ⅲ.사업부문자산 2,427 35,009 8,308 45,744 3,119 32,392 8,517 44,028 3,999 36,048 6,683 46,730 (감가상각비) 338 170 29 537 260 225 17 502 462 178 12 652 (주1) 공통 판관비의 합리적 배부기준 적용, 공통 판관비는 해당 공통판관비 Cost Center별로 1차 집계후 사업 부문별 기여도에 따라 2차 배부하였습니다. (주2) 회사의 자산 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산은 제외하였습니다.(주3) 감가상각비는 무형자산상각비를 포함하여 기재하였으며 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 제외하였습니다. (주4) 위 자료는 보고기간 종료일 현재 보고부문별 수익 및 성과를 기준으로 작성하였습니다. (주5)당사의 연결재무제표 기준 자산총액은 219,238백만원 이며, 사업부문별로 구분할수 없는 금액은 표시하지 않았습니다. 바. 조 직도 에이프로젠헬스케어(공시).jpg 에이프로젠헬스케어(공시) ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 2 . 주요제품, 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 제품, 게임별 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요제품 및 상표 등 제22기 3분기 매출액 비율 게임 포트리스M 등 6,684 38.80% 임대수익 임대수익사업 393 2.28% 의약품 항생제, 순환기제 등 10,152 58.92% 매출 합계 17,229 100.00% 3. 주요 원재료에 관한 사항 주요 원재료 등의 매입 현황 및 가격변동추이 당사는 모바일 게임 등의 개발, 퍼블리싱 사업을 영위하고 있으며, 의약품유통사업 및 임대수익사업을 영위하고 있으므로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이 존재하지 않는 바, 매입에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사가 영위하는 사업영역인 게임사업,의약품유통사업,임대수익사업의 특성상 개념의 특정이 어려워 해당사항이 없습니다. 나. 생산설비의 현황 해당 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제22기 당분기 제21기 게임 용역 포트리스M 등 수출 216 65 내수 6,468 3,220 합계 6,684 3,285 임대 용역 부동산임대매출 수출 - - 내수 393 520 합계 393 520 의약품 상품 의약품 판매 수출 - - 내수 10,152 13,774 합계 10,152 13,774 합 계 수출 216 65 내수 17,013 17,514 합계 17,229 17,579 나. 판매경로별 매출현 황 (제22기) (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 판매경로 매출액 비중 게임 오픈마켓(구글,애플 등) 등을 통한 판매 6,684 38.80% 임대 임대수익사업 393 2.28% 의약품 영업본부 -> 병.의원, 약국 등 -> 소비자 10,152 58.92% 매출 합계 17,229 100.00% 다. 판매전략 (1) 게임 사업 (가) 국내 판매 전략 2013년 이후 모바일게임 시장의 성장세가 둔화되어 정체상태에 머무르고 있으나 트렌드에 민감해 게임성을 판단하기에 최적인 국내 시장은, 2013~2014 모바일게임 성숙기를 거쳐 2015년 이후 현재까지 고사양 스마트폰 출시에 따라 게임의 퀄리티가 매우 높아져 RPG 장르의 코어게임이 전체 시장 매출의 대부분을 점유하고 있는 상황입니다. 이에 따라 역량있는 핵심 개발사를 대상으로 적극적인 투자 및 퍼블리싱을 통해 다양한 장르의 게임을 개발, 소싱하고 in-house 개발 스튜디오의 인수를 통해 우수한 개발력과 게임타이틀을 확보하는데 주력하고 있습니다. (나) 해외 판매 전략 중장기적으로 당사 전체매출에서 글로벌 해외 매출이 차지하는 비중은 점차 확대될 예정입니다. 글로벌 시장 진출을 위한 게임플랫폼 사업을 추진하여 서비스 플랫폼을 권역별로 구축하여 중국/대만, 일본, 동남아, 북미유럽 등 4개권역에 게임별 특성에 따라 원빌드 게임 및 각각 최적화된 빌드 제작을 통해 해외 주요 시장을 빠르게 공략할 계획입니다. 또한 해외 메신저 플랫폼과 주요 퍼블리셔를 통해 지역별 다양한 진출 방법을 모색하고 직접 진출 또는 라이선스 재판매 방법을 적절히 병행하여 트렌드를 선점하는 적기출시 전략으로 해외 주요 거점에 빠르게 안착할 계획을 실행중에 있습니다. (다) 성장 전략 국내 뿐만 아니라 해외 시장에서의 경쟁이 갈수록 치열해지는 환경에서 IP 경 쟁력의 중요성과 파급효과를 충분히 경험한 당사는 2016년 2월 출시 후 단시간에 국내 주류 모바일게임 시장에 성공적으로 안착한 "드래곤라자M", "포트리스M" 브랜드를 통해 국내를 넘어 전세계 시장에서 컨텐츠의 차별화 전략을 실행해 나가고 있습니다. 이러한 게임사업 자체의 경쟁력을 집중적으로 키워 수익창출이 극대화 될수 있도록 계획하고 있습니다. 또한, 당사가 장차 스마트기기를 통해 대중이 즐길 수 있는 다양하고 우수한 컨텐츠를 전세계에 공급하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로 성장하기 위한 내실을 다져나가고 있습니다. (2) 임대 수익 사업 부동산에 대한 안정적인 수요처 확보와 동시에 특화된 장기 임대가 가능한 설비, 기계장치 임대로 중장기적으로도 안정적인 수익을 확보하는 것에 중점을 둘 계획입니다. (3)의약품사업 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 전문의약품을 중심으로 판매를 수행하고 있으며, 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품의 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목군의 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. 라. 주요매출처 (제22기) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 매출구분 매출처 매출액 비중 게임 모바일 매출(개인) 6,684 38.80% 임대 임대매출 393 2.28% 의약품 병의원, 약국 등 10,152 58.92% 매출 합계 17,229 100.00% 2019년 분기 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 8.09% 수준입니다. 6. 수주상황 해당사항 없음 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 주요 외화표시 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 통화 3분기말 전기말 현금및현금성자산 USD 437,732 142,923 매출채권(장기성포함) USD 54,985 412,628 단기금융상품 USD - 1,488,249 자산 계 492,717 2,043,800 매입채무 USD - 189,764 부채 계 - 189,764 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 49,272 ( 49,272 ) 178,489 (178,489) (2) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 금융 자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 16,043,147 16,043,147 단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 28,606,994 - - 28,606,994 매출채권 - - 4,226,963 4,226,963 기타금융자산 - - 14,419,667 14,419,667 소 계 28,606,994 - 34,689,777 63,296,771 비유동금융자산 당기손익-공정가치금융자산 62,164,200 - - 62,164,200 기타포괄-공정가치금융자산 - 343,950 - 343,950 장기매출채권 - - - - 기타금융자산 - - 284,148 284,148 소 계 62,164,200 343,950 284,148 62,792,298 합 계 90,771,194 343,950 34,973,925 126,089,069 다. 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 3,400,584 - - - - 3,400,584 기타금융부채 890,885 745,467 3,780 - - 1,640,132 차입금및전환사채(주1) 1,159,028 - - - - 1,159,028 합 계 5,450,497 745,467 3,780 - - 6,199,744 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,190,387 - - - - 4,190,387 기타금융부채 1,762,409 104,000 437,000 - - 2,303,409 차입금및전환사채(주1) 12,931,673 369,429 - - - 13,301,102 합 계 18,884,469 473,429 437,000 - - 19,794,898 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 라. 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고 기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*) 1,159,028 13,301,102 차감: 현금및현금성자산 (16,043,147) (10,030,951) 순부채 - 3,270,151 자본총계 211,711,663 217,201,777 총자본 211,711,663 220,471,928 자본조달비율 0% 1% (*) 차입금 및 전환사채의 이자 등을 포함한 현금흐름에서 파생상품 관련 금액을 제외한 금액으로 산정하였습니다. 8. 파생상품 거래현황 해당사항 없음 9. 경영상의 주요 계약 등 계약상대방 계약체결일 내 용 비 고 (주)에이프로젠 2017.03.07 부동산매매계약(한라시그마벨리B212-B216) 매입 (주)에이프로젠제약 2017.03.07 부동산매매계약(한라시그마벨리B101-117,B201) 매입 (주)에이프로젠제약 2017.04.13 부동산매매계약(한라시그마벨리B201) 매도 (주)루미앤 2017.06.26 부동산매매계약(한라시그마벨리B205) 매입 개인 2017.06.26 부동산매매계약(한라시그마벨리B209) 매입 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 해당사항 없음 나. 연구개발 비용 해당사항 없음 다. 연구개발 실적 해당사항 없음 라. 향후 연구개발 계획 해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적 재산권 등 해당사항 없음 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 구 분 제 22 기 당분기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 64,199,773,876 69,422,406,488 79,996,824,928 현금및현금성자산 16,043,146,964 10,030,951,126 17,424,883,162 단기금융상품 - 3,488,248,693 54,549,036,748 당기손익-공정가치금융자산(유동) 28,606,993,882 34,968,912,322 - 매출채권 4,226,962,933 5,600,440,128 4,198,051,734 기타금융자산 14,419,666,563 14,485,871,454 3,165,386,842 기타비금융자산 426,356,325 499,236,010 413,338,860 당기법인세자산 293,044,688 262,345,648 230,727,645 재고자산 183,602,521 86,401,107 15,399,937 비유동자산 155,553,575,365 168,507,294,497 61,751,728,073 장기금융상품 - - 25,891,347,443 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 62,164,200,000 70,746,410,000 - 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) 343,950,000 2,915,015,224 - 장기매출채권 - 29,041,763 97,891,430 기타금융자산 284,147,977 310,750,513 5,559,470,837 기타비금융자산 25,150,293,324 22,137,610,037 18,476,907,251 관계기업투자주식 56,965,438,865 61,504,262,486 328,761,934 투자부동산 9,779,027,603 9,948,510,824 10,174,488,478 유형자산 233,653,240 108,981,852 234,259,388 무형자산 632,864,356 806,711,798 988,601,312 자산총계 219,753,349,241 237,929,700,985 141,748,553,001 부채 유동부채 6,690,837,445 19,479,782,331 25,029,325,444 비유동부채 1,350,848,374 1,248,141,621 2,032,133,231 부채총계 8,041,685,819 20,727,923,952 27,061,458,675 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 212,040,720,171 217,456,450,399 114,805,315,998 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 140,671,029,349 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 25,184,006,000 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 115,487,023,349 기타자본구성요소 1,464,372,765 2,029,956,405 2,845,717,419 이익잉여금(결손금) (24,777,196,242) (19,927,049,654) (28,711,430,770) 비지배지분 (329,056,749) (254,673,366) (118,221,672) 자본총계 211,711,663,422 217,201,777,033 114,687,094,326 자본과부채총계 219,753,349,241 237,929,700,985 141,748,553,001 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019년 1월 1일 ~2019년 9월 30일) (2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일) 수익(매출액) 17,229,567,463 17,579,734,968 8,701,699,873 영업이익(손실) (733,325,738) (261,375,007) (2,949,488,711) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,701,622,798) 8,723,921,824 (5,298,427,090) 당기순이익(손실) (5,552,003,338) 8,604,202,666 (3,973,318,255) 지배기업 소유주지분 (5,477,619,955) 8,740,654,360 (3,299,673,876) 비지배지분 (74,383,383) (136,451,694) (673,644,379) 총포괄손익 (4,601,250,376) 8,244,902,288 (4,020,669,366) 지배기업 소유주지분 (4,526,866,993) 8,381,353,982 (3,347,024,987) 비지배지분 (74,383,383) (136,451,694) (673,644,379) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) (31) 71 (42) 중단영업기본주당이익(손실) - - 9 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) (31) 71 (42) 중단영업희석주당이익(손실) - - 9 연결에 포함된 종속기업수 2 2 2 나. 별도 요약재무정보 구 분 제 22 기 당분기 제 21 기 제 20 기 자산 유동자산 65,635,665,957 69,912,032,526 79,423,915,280 현금및현금및현금성자산 15,676,309,482 9,777,710,180 17,084,902,670 단기금융상품 - 3,488,248,693 54,549,036,748 당기손익-공정가치금융자산(유동) 28,606,993,882 34,968,912,322 - 매출채권 4,191,283,039 5,600,127,296 4,198,014,876 기타금융자산 15,074,625,651 15,121,956,002 3,224,180,277 기타비금융자산 1,610,127,484 606,549,348 122,146,187 당기법인세자산 292,723,898 262,127,578 230,234,585 재고자산 183,602,521 86,401,107 15,399,937 비유동자산 156,059,224,669 168,627,491,942 62,505,831,374 장기금융상품 - 25,891,347,443 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 62,970,596,000 71,016,549,500 - 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) 343,950,000 2,915,015,224 - 장기매출채권 - 29,041,763 97,891,430 기타금융자산 227,566,350 251,423,013 5,550,143,337 기타비금융자산 25,150,293,324 22,137,610,037 18,476,907,251 종속기업 및 관계기업투자주식 56,965,438,865 61,504,262,486 2,069,734,167 투자부동산 9,779,027,603 9,948,510,824 10,174,488,478 유형자산 81,154,836 80,867,297 219,108,192 무형자산 541,197,691 744,211,798 26,211,076 자산총계 221,694,890,626 238,539,524,468 141,929,746,654 부채 [유동부채] 6,386,472,826 19,253,420,422 24,951,340,765 [비유동부채] 1,248,340,536 1,073,259,251 1,870,433,832 부채총계 7,634,813,362 20,326,679,673 26,821,774,597 자본 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 140,671,029,349 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 25,184,006,000 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 115,487,023,349 기타자본구성요소 1,464,372,765 2,029,956,405 2,845,717,419 이익잉여금(결손금) (22,757,839,149) (19,170,655,258) (28,408,774,711) 자본총계 214,060,077,264 218,212,844,795 115,107,972,057 자본과부채총계 221,694,890,626 238,539,524,468 141,929,746,654 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019년 1월 1일 ~2019년 09월 30일) (2018년 1월 1일 ~2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~2017년 12월 31일) 수익(매출액) 17,196,194,297 17,773,711,026 8,784,148,393 영업이익(손실) 567,183,639 1,449,025,442 (1,793,898,475) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,364,276,718) 9,314,111,855 (3,644,318,106) 당기순이익(손실) (4,214,657,258) 9,194,392,697 (2,472,544,874) 총포괄손익 (3,263,904,296) 8,835,092,319 (2,519,895,985) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) (25) 76 (32) 중단영업기본주당이익(손실) - - 7 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) (25) 76 (32) 중단영업희석주당이익(손실) - - 7 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (공식, h )2019.3분기 보고서_v1.4(최종3.1) _변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 64,199,773,876 69,422,406,488 현금및현금성자산 16,043,146,964 10,030,951,126 단기금융상품 0 3,488,248,693 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 28,606,993,882 34,968,912,322 매출채권 4,226,962,933 5,600,440,128 기타금융자산 14,419,666,563 14,485,871,454 기타비금융자산 426,356,325 499,236,010 당기법인세자산 293,044,688 262,345,648 재고자산 183,602,521 86,401,107 비유동자산 155,553,575,365 168,507,294,497 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 62,164,200,000 70,746,410,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 343,950,000 2,915,015,224 장기매출채권 0 29,041,763 기타금융자산 284,147,977 310,750,513 기타비금융자산 25,150,293,324 22,137,610,037 관계기업에 대한 투자자산 56,965,438,865 61,504,262,486 투자부동산 9,779,027,603 9,948,510,824 유형자산 233,653,240 108,981,852 무형자산 632,864,356 806,711,798 자산총계 219,753,349,241 237,929,700,985 부채 유동부채 6,690,837,445 19,479,782,331 단기매입채무 3,400,584,459 4,190,387,429 기타금융부채 1,154,333,844 1,866,408,984 단기차입금 및 전환사채 1,155,657,239 12,098,806,033 기타비금융부채 293,417,589 206,665,305 유동파생상품부채 1,154,400 562,888,950 유동충당부채 685,689,914 554,625,630 비유동부채 1,350,848,374 1,248,141,621 기타금융부채 485,798,682 437,000,000 비유동충당부채 5,460,764 0 순확정급여채무 859,588,928 811,141,621 부채총계 8,041,685,819 20,727,923,952 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 212,040,720,171 217,456,450,399 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 기타자본구성요소 1,464,372,765 2,029,956,405 이익잉여금(결손금) (24,777,196,242) (19,927,049,654) 비지배지분 (329,056,749) (254,673,366) 자본총계 211,711,663,422 217,201,777,033 자본과부채총계 219,753,349,241 237,929,700,985 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,265,198,173 17,229,567,463 3,534,277,740 10,524,907,318 매출원가 3,665,537,029 11,899,102,178 2,579,072,353 7,760,300,729 매출총이익 1,599,661,144 5,330,465,285 955,205,387 2,764,606,589 판매비와관리비 1,976,384,436 6,063,791,023 1,176,515,330 3,762,262,440 영업이익(손실) (376,723,292) (733,325,738) (221,309,943) (997,655,851) 기타이익 35,648,559 119,549,969 11,958,888,133 12,778,333,597 기타손실 1,000,784 26,089,984 1 5,240,737 지분법손익 767,361,494 2,084,539,388 53,652,480 (263,306,452) 금융수익 181,794,276 4,257,909,971 772,066,698 3,952,783,265 금융원가 (324,245,118) 11,404,206,404 501,571,852 1,387,868,582 법인세비용차감전순이익(손실) 931,325,371 (5,701,622,798) 12,061,725,515 14,077,045,240 법인세비용 (21,974,378) (148,461,925) (182,481,227) (4,726,812) 계속영업이익(손실) 953,299,749 (5,553,160,873) 12,244,206,742 14,081,772,052 중단영업이익(손실) 0 1,157,535 (2,255,802) 70,259,272 당기순이익(손실) 953,299,749 (5,552,003,338) 12,241,950,940 14,152,031,324 기타포괄손익 1,313,747,063 950,752,962 (2,436,721,514) (3,066,941,712) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 83,049,458 594,344,947 640,636,062 0 지분법자본변동(세후기타포괄손익) 83,049,458 594,344,947 640,636,062 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,230,697,605 356,408,015 (3,077,357,576) (3,066,941,712) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,235,837,908 424,387,956 (3,083,700,410) (3,083,700,410) 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) (5,140,303) (67,979,941) 6,342,834 16,758,698 총포괄손익 2,267,046,812 (4,601,250,376) 9,805,229,426 11,085,089,612 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 974,807,952 (5,477,619,955) 12,274,916,778 14,237,403,821 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (21,508,203) (74,383,383) (32,965,838) (85,372,497) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,288,555,015 (4,526,866,993) 9,838,195,264 11,170,462,109 총 포괄손익, 비지배지분 (21,508,203) (74,383,383) (32,965,838) (85,372,497) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 (31) 68 107 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 (31) 68 107 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 2,845,717,419 (28,711,430,770) 114,805,315,998 (118,221,672) 114,687,094,326 당기순이익(손실) 0 0 0 14,237,403,821 14,237,403,821 (85,372,497) 14,152,031,324 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 16,758,698 16,758,698 0 16,758,695 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (3,083,700,410) 0 (3,083,700,410) 0 (3,083,700,410) 유상증자 18,711,018,500 70,980,084,585 0 0 89,691,103,085 0 86,691,103,085 무상증자 44,633,165,000 (44,633,165,000) 0 0 0 0 0 전환사채의전환 819,419,000 4,171,992,214 (412,733,880) 0 4,578,677,334 0 4,578,677,334 전환사채의상환 0 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 (650,716,871) (14,457,268,251) 220,245,558,526 (203,594,169) 220,041,964,357 2019.01.01 (기초자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 2,029,956,405 (19,927,049,654) 217,456,450,399 (254,673,366) 217,201,777,033 당기순이익(손실) 0 0 0 (5,477,619,955) (5,477,619,955) (74,383,383) (5,552,003,338) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (67,979,941) (67,979,941) 0 (67,979,941) 지분법자본변동 0 0 594,344,947 0 594,344,947 0 594,344,947 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (271,065,352) 695,453,308 424,387,956 0 424,387,956 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의상환 0 0 (888,863,235) 0 (888,863,235) 0 (888,863,235) 2019.09.30 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 1,464,372,765 (24,777,196,242) 212,040,720,171 (329,056,749) 211,711,663,422 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 910,975,504 3,332,048,039 영업으로부터 창출된 현금흐름 (53,263,158) 2,303,935,117 이자수취(영업) 1,055,495,818 1,259,507,202 이자지급(영업) (60,558,116) (247,562,227) 법인세납부(환급) (30,699,040) 16,167,947 투자활동현금흐름 16,465,026,434 (95,415,055,791) 유형자산의 처분 0 19,255,829 단기금융상품의 감소 3,488,248,693 123,476,168,565 기타금융부채의증가 0 (719,195,516) 기타금융자산의 감소 20,011,013 8,021,170,129 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 7,413,530,615 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,500,000,000) 0 관계기업투자주식의 취득 0 (56,999,999,505) 관계기업투자주식의 감소 7,385,343,710 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,995,453,180 0 단기금융상품의 증가 0 (80,075,571,237) 유형자산의 증가 (23,102,500) (22,821,650) 무형자산의 증가 0 (100,000,000) 기타금융자산의 증가 (301,774,990) (18,656,285,406) 기타비금융자산의 증가 (3,012,683,287) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 (70,357,777,000) 재무활동현금흐름 (11,363,806,100) 88,516,317,085 주식의 발행 0 89,691,103,085 차입 및 전환사채의 상환 (11,363,806,100) (1,174,786,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,012,195,838 (3,566,690,667) 기초현금및현금성자산 10,030,951,126 17,424,883,162 기말현금및현금성자산 16,043,146,964 13,858,192,495 3. 연결재무제표 주석 제 22(당)기 2019년 09월 30일 현재 제 21(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '연결회사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되었으며, 당사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 연결회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 에이이프로젠제약㈜ 89,562,642 주 50.12% ㈜에이프로젠바이오로직스 17,111,672 주 9.58% 기타 72,020,903 주 40.30% 합 계 178,695,217 주 100.00% (1) 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업, 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 소유지분율 당분기말 전기말 ㈜비전브로스 한 국 소프트웨어 개발 및 판매 2018.12.31 65.33 65.33 ㈜에이프로젠게임즈 한 국 소프트웨어 개발 및 판매 2018.12.31 100 100 (3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜비전브로스 385,096 1,334,199 (949,103) 117,257 (214,545) (214,545) ㈜에이프로젠게임즈 933,531 2,439,883 (1,506,352) 1,589,114 (1,190,620) (1,190,620) (*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다. 2. 재무제표의 작성기준 2.1 회계기준의 적용연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 (1) 리스의 정의종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결회사는 건물, 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결회사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결회사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 자산에 미치는 영향 : 유형자산으로 표시한 사용권자산의 증가 68,961 임차보증금 현재가치할인차금 증가 (10,921) 소 계 58,040 부채에 미치는 영향 : 리스부채의 증가 49,425 리스충당부채의 증가 8,615 소 계 58,040 이익잉여금 - 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 부동산과 동산에 적용된 가중평균증분차입이자율은 각각 3.77%와 15.41% 입니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액 48,908 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 52,965 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (3,540) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 49,425 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 68,961천원을 인식하였고, 리스부채로 49,425 천 원 을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결회사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 동안 감가상각비와 이자비용 각각 60,528 천 원과 4,430천 원을 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 16,043,147 16,043,147 10,030,951 10,030,951 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 28,606,994 28,606,994 34,968,912 34,968,912 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 62,164,200 62,164,200 70,746,410 70,746,410 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 343,950 343,950 2,915,015 2,915,015 매출채권 4,226,963 4,226,963 5,600,440 5,600,440 기타금융자산 14,419,667 14,419,667 14,485,871 14,485,871 장기매출채권 - - 29,042 29,042 기타금융자산(비유동) 284,148 284,148 310,751 310,751 소 계 126,089,069 126,089,069 142,575,641 142,575,641 금융부채 매입채무 3,400,584 3,400,584 4,190,387 4,190,387 기타금융부채 1,154,334 1,154,334 1,866,409 1,866,409 차입금및전환사채 1,155,657 1,155,657 12,098,806 12,098,806 파생금융부채 1,154 1,154 562,889 562,889 기타금융부채(비유동) 485,799 485,799 437,000 437,000 소 계 6,197,528 6,197,528 19,155,491 19,155,491 4.2 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 27,606,994 - 63,164,200 90,771,194 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 343,950 343,950 파생금융부채 - - (1,154) (1,154) (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 27,593,495 - 78,121,828 105,715,323 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,509,615 - 405,400 2,915,015 파생금융부채 - - (562,889) (562,889) 4.3 금융상품 범주별 장부금액 - 당분기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 16,043,147 16,043,147 당기손익-공정가치측정 금융자산 28,606,994 - - 28,606,994 매출채권 - - 4,226,963 4,226,963 기타금융자산 - - 14,419,667 14,419,667 소 계 28,606,994 - 38,689,777 63,296,771 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 62,164,200 - - 62,164,200 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 343,950 - 343,950 기타금융자산 - - 284,148 284,148 소 계 62,164,200 343,950 284,148 62,792,298 합 계 90,771,194 343,950 34,973,925 126,089,069 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무 - 3,400,584 3,400,584 기타금융부채 - 1,154,334 1,154,334 차입금 및 전환사채 - 1,155,657 1,155,657 파생금융부채 1,154 - 1,154 소 계 1,154 5,710,575 5,711,729 비유동금융부채 기타금융부채 - 485,799 485,799 소 계 - 485,799 485,799 합 계 1,154 6,196,374 6,197,528 - 전기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 10,030,951 10,030,951 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,968,912 - - 34,968,912 매출채권 - - 5,600,440 5,600,440 기타금융자산 - - 14,485,871 14,485,871 소 계 34,968,912 - 33,605,511 68,574,423 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 70,746,410 - - 70,746,410 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,915,015 - 2,915,015 장기매출채권 - - 29,042 29,042 기타금융자산 - - 310,751 310,751 소 계 70,746,410 2,915,015 339,793 74,001,218 합 계 105,715,322 2,915,015 33,945,304 142,575,641 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무 - 4,190,387 4,190,387 기타금융부채 - 1,866,409 1,866,409 차입금 및 전환사채 - 12,098,806 12,098,806 파생금융부채 562,889 - 562,889 소 계 562,889 18,155,602 18,718,491 비유동금융부채 기타금융부채 - 437,000 437,000 소 계 - 437,000 437,000 합 계 562,889 18,592,602 19,155,491 4.4 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 대손상각비(기타대손상각비포함) 49,154 (36,405) 이자수익 517,739 786,590 외환차손익 35,192 16,009 외화환산손익 26,983 69,816 소 계 629,068 836,010 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 손익 (8,530,598) 1,399,762 이자수익 404,980 425,170 소 계 (8,125,618) 1,824,932 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손익 (271,065) (3,083,700) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (209,774) (1,306,437) 외환차손익 (2,267) (10,636) 외화환산손익 13 - 사채상환손익 606,268 (34,761) 소 계 394,240 (1,351,834) 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손익 5,167 412,805 파생상품처분손익 - 686,243 소 계 5,167 1,099,048 합 계 (7,368,208) (675,544) (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. 4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산연결회사는 당분기와 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 연결회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 1,052,687 1,129,907 관련부채의 장부금액 (1,052,687) (1,129,907) 5. 현금및현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 은행예금 등 16,043,147 10,030,951 6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예입처 당분기말 전기말 제한내역 단기금융상품 신한은행 - 1,488,249 장비구매_L/C담보 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당분기말 전기말 신주인수권부사채 채권 에이프로젠제약㈜ 27,606,994 27,593,495 전환사채 채권 ㈜에이프로젠케이아이씨 62,164,200 70,746,410 보통주식 더그린2호조합 1,000,000 - 금융상품(전단채랩) 신한금융투자 - 5,060,061 금융상품(MMF) 신한금융투자 - 2,315,356 합 계 90,771,194 105,715,322 8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당분기말 전기말 상장주식 ㈜유지인트 - 2,509,615 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 343,950 405,400 합 계 343,950 2,915,015 (*)위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 4,545,771 5,890,596 손실충당금 (318,808) (290,156) 매출채권(순액) 4,226,963 5,600,440 비유동 장기매출채권 - 29,840 현재가치할인차금 - (798) 장기매출채권(순액) - 29,042 (2) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정 상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당분기말 기대 손실률 1% 54% 87% 88% 90% 100% 100% 총 장부금액 4,193,510 120,751 15,541 16,595 22,426 3,086 173,862 손실충당금 27,850 65,709 13,556 14,618 20,127 3,086 173,862 전기말 기대 손실률 1% 56% 93% 90% - 100% 100% 총 장부금액 5,652,255 44,645 49,625 49 - 1,485 172,377 손실충당금 45,407 24,935 45,940 11 - 1,485 172,377 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기말 290,156 224,434 당분기 중 제각 (3) - 대손상각비(환입) 28,655 36,405 보고기간 말 금액 318,808 260,839 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 14,431,944 14,234,000 대손충당금 (821,102) (924,000) 미수금 1,721,080 1,930,945 대손충당금 (1,092,961) (1,092,961) 미수수익 223,273 355,367 대손충당금 (42,568) (17,479) 소 계 14,419,666 14,485,872 비유동 임차보증금 265,500 284,328 현재가치할인차금 (6,915) - 기타보증금 26,172 26,423 현재가치할인차금 (609) - 소 계 284,148 310,751 합 계 14,703,814 14,796,623 11. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 858,944 1,196,924 대손충당금 (800,000) (950,000) 반품회수권 185,242 133,091 선급비용 182,170 119,221 소 계 426,356 499,236 비유동 선급리스자산 25,150,293 22,137,610 합 계 25,576,649 22,636,846 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 184,091 86,858 평가충당금 (488) (457) 합 계 183,603 86,401 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,968백만원 (전분기: 7,754백만원)입니다. 13. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 설립국가 지분율 당분기말 전기말 국제전자제어㈜ 대한민국 25.00% 150,443 143,731 주식회사 이너스텍 대한민국 25.00% 927,843 460,497 에이젝스1호조합 대한민국 46.67% - 7,159,458 에스맥 주식회사 대한민국 19.94% 55,887,153 53,740,576 합 계 56,965,439 61,504,263 (2) 관계기업 투자의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 지분법손익(주1) 지분법자본변동 처분 기말 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 143,731 6,712 - - 150,443 주식회사 이너스텍 460,497 467,346 - - 927,843 에스맥 주식회사 53,740,577 1,384,595 761,981 - - 에이젝스1호조합 7,159,458 225,886 - (7,385,344) 55,887,153 합 계 61,504,262 2,084,539 761,981 (7,385,344) 56,965,439 (주1) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. - 전분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익(주1) 타계정대체 기말 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 109,666 - 49,821 - 159,487 주식회사 이너스텍 219,095 - 91,810 - 310,905 에스맥 주식회사 - 50,000,000 (404,664) (49,595,336) - 에이젝스1호조합 - 7,000,000 (273) - 6,999,727 합 계 328,761 57,000,000 (263,306) (49,595,336) 7,470,119 (주1) 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. (3) 관계기업 투자주식의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.관계기업 투자에 대하여는 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다 (4) 관계기업 투자주식의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. - 당분기말 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익 국제전자제어㈜ 642,114 40,343 250,718 40,623 주식회사 이너스텍 4,773,904 1,062,530 7,493,764 1,869,385 에스맥 주식회사 347,624,780 95,909,395 127,204,724 8,057,541 - 전기말 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익 국제전자제어㈜ 626,016 51,093 709,313 116,748 주식회사 이너스텍 3,213,081 1,371,092 7,137,545 965,607 에스맥 주식회사 341,707,804 104,960,267 141,385,799 7,272,134 에이젝스1호조합 15,341,695 - - 341,695 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (403,003) (403,003) 순장부금액 3,572,184 6,376,327 9,948,511 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,376,327 9,948,511 감가상각 - (169,483) (169,483) 기말순장부금액 3,572,184 6,206,844 9,779,028 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (572,486) (572,486) 순장부금액 3,572,184 6,206,844 9,779,028 - 전분 기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (177,025) (177,025) 순장부금액 3,572,184 6,602,305 10,174,489 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,602,305 10,174,489 감가상각 - (169,483) (169,483) 기말순장부금액 3,572,184 6,432,822 10,005,006 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (346,508) (346,508) 순장부금액 3,572,184 6,432,822 10,005,006 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 393,300 389,100 영업비용 193,533 192,263 기타수익 10 10 15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 287,242 1,739,152 감가상각누계액 (440,159) (8,875) (978,149) (202,988) (1,630,171) 순장부금액 88 14,277 10,362 84,254 108,981 변동 기초 순장부금액 88 14,277 10,362 84,254 108,981 취득/자본적지출 - 6,000 - 17,103 23,103 감가상각 (88) (3,773) (10,362) (21,931) (36,154) 기말순장부금액 - 16,504 - 79,426 95,930 기말 취득원가 - 29,152 - 304,345 333,497 감가상각누계액 - (12,648) - (224,919) (237,567) 순장부금액 - 16,504 - 79,426 95,930 - 전분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 309,568 219,600 (279,586) 1,701,492 감가상각누계액 (433,192) (4,244) (970,919) (196,897) (136,170) 274,190 (1,467,232) 순장부금액 7,055 18,908 17,592 112,671 83,430 (5,396) 234,260 변동 기초 순장부금액 7,055 18,908 17,592 112,671 83,430 (5,396) 234,260 취득/자본적지출 - - - 22,822 - - 22,822 처분 - - - (18,665) - - (18,665) 폐기 - - - (3,981) - - (3,981) 감가상각 (6,020) (3,473) (5,422) (24,509) (83,430) 5,360 (117,494) 기말순장부금액 1,035 15,435 12,170 88,338 - (36) 116,942 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 283,498 - (279,586) 1,455,822 감가상각누계액 (439,212) (7,717) (976,341) (195,160) - 279,550 (1,338,880) 순장부금액 1,035 15,435 12,170 88,338 - (36) 116,942 (주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다. 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 연결회사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산사용권자산 181,795 (55,968) 125,827 차량운반구사용권자산 16,456 (4,560) 11,896 합 계 198,251 (60,528) 137,723 (2) 당분기 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 취득 감가상각 기말장부금액 부동산사용권자산 - 52,505 129,290 (55,968) 125,827 차량운반구사용권자산 - 16,456 - (4,560) 11,896 합 계 - 68,961 129,290 (60,528) 137,723 (3) 당분기말 현재 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 증가 이자비용 지급 대체 기말장부금액 유동성리스부채 - 26,130 51,218 4,430 (49,807) 45,855 77,826 비유동성리스부채 - 23,295 71,359 - - (45,855) 48,799 합 계 - 49,425 122,577 4,430 (49,807) - 126,625 (4) 리스부채 관련 총현금흐름은 당분기말 49,807 천원이며, 리스부채 이자비용은 당분기말 4,430 천원입니다. (5) 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액리스는 K-IFRS 제1116호 리스 문단 6에 따라 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당분 기 중 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용은 1,979천원 입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분 기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 기초 취득원가 20,094 966,971 987,065 상각누계액 (9,216) (171,137) (180,353) 순장부금액 10,878 795,834 806,712 변동 기초 순장부금액 10,878 795,834 806,712 취득 - 100,000 100,000 상각 (3,014) (270,833) (273,847) 기말 순장부금액 7,864 625,001 632,865 기말 취득원가 20,094 916,971 937,065 상각누계액 (12,230) (291,970) (304,200) 순장부금액 7,864 625,001 632,865 - 전분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 영업권 합 계 기초 취득원가 97,881 - 8,371,890 8,469,771 상각누계액 (82,984) - - (82,984) 손상차손누계엑 - - (7,398,186) (7,398,186) 순장부금액 14,897 - 973,704 988,601 변동 기초 순장부금액 14,897 - 973,704 988,601 취득 - 150,000 - 150,000 상각 (3,014) (68,750) - (71,764) 기말 순장부금액 11,883 81,250 973,704 1,066,837 기말 취득원가 97,881 150,000 8,371,890 8,619,771 상각누계액 (85,998) (68,750) - (154,748) 손상차손 누계액 - - (7,398,186) (7,398,186) 순장부금액 11,883 81,250 973,704 1,066,837 18. 매입채무 및 기타금융부채 (1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 3,400,584 4,190,387 파생금융부채 1,154 562,889 기타금융부채 미지급금 819,201 1,672,597 미지급비용 86,611 113,747 리스부채 77,826 - 연차충당부채 170,695 80,065 소 계 1,154,333 1,866,409 비유동 기타금융부채 437,000 437,000 임대보증금 48,799 - 소 계 485,799 437,000 합 계 5,041,870 7,056,685 (2) 당분기와 전분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 562,889 2,404,552 파생상품평가이익 (5,167) (412,805) 전환사채상환 (556,567) (113,023) 전환사채전환 - (686,243) 기말금액 1,154 1,192,482 19. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 1,052,687 1,098,708 유동성장기부채 - 31,200 전환사채 102,970 10,968,898 합 계 1,155,657 12,098,806 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기말 전기말 기타(주1) 배서어음 - 1,052,687 1,098,708 (주1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 만기일 이자율 당분기말 전기말 산은캐피탈 운전자금 2019. 06. 30 2.00% - 31,200 차감 : 유동성장기부채 - (31,200) 합 계 - - (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 사모전환사채 2016. 06.22 2019. 06.22 1% - 3,200,000 가산 : 상환할증금 - 304,381 차감 : 전환권조정 - (239,118) 소 계 - 3,265,263 제5회 사모전환사채 2017. 01.11 2020. 01.11 2% 100,000 8,150,000 가산 : 상환할증금 6,341 516,814 차감 : 전환권조정 (3,371) (963,179) 소 계 102,970 7,703,635 합 계 102,970 10,968,898 차감 : 유동성대체 (102,970) (10,968,898) 비유동사채 - - (5) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행자 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행일 2016년 06월 22일 2017년 01월 11일 만기일 2019년 06월 22일 2020년 01월 11일 액면가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 금리 표면이자율 연 1%, 만기보장수익률 연복리 4% 표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4% 최초전환가액(주1) 6,030원/주 4,515원/주 전환청구기간 2017년 6월 22일 ~ 2019년 5월 22일 2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능. 당사의 매수청구권(콜옵션) 2016년 6월 22일부터 2019년 6월 22일까지 본건 사채의 20%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에 대하여 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 기한이익상실 조항 발행회사의 주식이 상장 폐지되거나 10 거래일 이상 거래가 중지되는 경우, 대주주 및 특수관계인이 인수인의 사전동의 없이 보유하고 있는 보통주 및전환사채를 처분하는 경우, 발행회사의 외부감사인이 당사에 대한 반기 또는 정기감사 결과"적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 17%) 지급 의무가 있음 발행회사의 외부감사인이 당사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음 (주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 20. 기타비금융부채 보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 57,364 63,184 선수수익 236,054 143,482 합 계 293,418 206,666 21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 859,589 811,142 사외적립자산 공정가치 - - 확정급여부채 859,589 811,142 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 811,142 854,288 당기근무원가 75,943 108,297 이자비용 9,479 13,096 퇴직급여지급액 (216,633) (30,059) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 10,786 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 22,153 7,237 - 기타사항에 의한 효과 54,215 (28,722) 관계사전출입 92,505 (84,490) 기말금액 859,589 839,647 (3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 85,422 121,393 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할 인 율 1.70 2.23 기대임금상승률 5.00 5.00 (5) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.56년입니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 연결회사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다. (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 23. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 303,400 303,400 자기주식 (418,603) (418,603) 자기주식처분이익 30,795 30,795 전환권대가 7,643 946,966 사채상환이익 1,620,885 1,570,426 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (13,827) 257,238 지분법자본변동 (65,921) (660,265) 합 계 1,464,372 2,029,957 24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 의약품사업 3,402,500 10,152,000 3,367,929 9,886,937 게임매출 1,731,598 6,684,267 35,249 248,870 임대수익사업 131,100 393,300 131,100 389,100 합 계 5,265,198 17,229,567 3,534,278 10,524,907 매출원가 의약품사업매출원가 2,665,134 7,967,507 2,577,059 7,753,899 게임매출원가 1,000,403 3,931,595 2,014 6,402 합 계 3,665,537 11,899,102 2,579,073 7,760,301 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 554,677 1,863,682 522,841 1,830,591 퇴직급여 47,141 133,860 52,405 210,329 복리후생비 78,443 231,262 42,266 136,541 여비교통비 38,166 113,941 34,295 120,779 접대비 26,567 74,018 19,823 64,148 통신비 4,665 16,561 6,054 19,543 수도광열비 1,707 4,751 1,585 7,301 세금과공과 51,011 93,897 41,653 91,227 감가상각비 88,839 262,838 65,356 280,541 지급임차료 1,380 18,460 19,094 106,507 수선비 217 217 - (19,700) 보험료 9,078 29,314 9,011 33,490 차량유지비 20,017 62,247 7,615 30,818 운반비 37,138 112,909 35,000 111,347 교육훈련비 612 1,616 50 490 도서인쇄비 1,042 2,214 442 1,216 회의비 25,838 62,907 104 643 소모품비 83,338 110,310 5,187 18,068 지급수수료 258,854 652,687 265,139 555,836 광고선전비 540,962 1,913,597 12,173 41,531 대손상각비 34,022 28,655 16,668 36,405 건물관리비 - - - 12,849 무형자산상각비 72,671 273,847 19,755 71,764 합 계 1,976,385 6,063,790 1,176,516 3,762,264 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기(주1) 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 - 285,732 - - 원재료의 사용 - - 419,204 1,169,496 상품의 변동 (158,764) (161,379) (44,512) (61,792) 상품의 매입 2,823,898 8,128,885 2,621,571 7,815,691 종업원 급여 601,818 1,997,542 575,246 1,991,809 감가상각 및 무형자산상각 161,510 540,013 87,317 358,741 지급임차료 1,380 18,460 19,094 106,507 세금과공과 51,011 93,945 41,619 95,783 광고선전비 540,962 1,913,597 12,173 41,531 지급수수료 1,259,258 4,614,401 319,427 663,837 기타비용 360,849 850,922 180,423 579,982 합 계 5,641,922 18,282,118 4,231,562 12,761,585 (주1) 중단사업손익을 포함한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - - 1,769 투자자산처분이익 - - 11,949,258 12,739,465 기타의대손충당금환입 30,000 102,898 - - 잡이익 5,649 16,652 9,630 37,099 합 계 35,649 119,550 11,958,888 12,778,333 기타비용 유형자산처분손실 - - - 1,181 기타의대손상각비 - 25,088 - - 유형자산폐기손실 - - - 3,978 잡손실 1,001 1,002 - 82 합 계 1,001 26,090 - 5,241 28. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 금융리스수익 - - - 120,355 이자수익 322,495 922,719 629,862 1,211,760 외화환산이익 23,251 49,089 1,715 102,352 외환차익 1,634 36,281 11,202 19,506 사채상환이익 - 606,268 - - 파생상품평가이익 - 5,167 - 412,805 파생상품처분이익 - - - 686,243 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (165,585) 2,638,385 129,287 1,399,762 합 계 181,795 4,257,909 772,066 3,952,783 금융원가 이자비용 5,086 209,774 434,793 1,306,437 외화환산손실 5,506 22,093 23,315 32,536 외환차손 615 3,356 8,703 14,133 사채상환손실 - - 34,761 34,761 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (335,452) 11,168,983 - - 합 계 (324,245) 11,404,206 501,572 1,387,867 29. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 30. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 당기순손실 974,807,952 (5,478,777,490) 12,277,172,580 14,167,144,549 중단사업손익 - 1,157,535 (2,255,802) 70,259,272 합 계 974,807,952 (5,477,619,955) 12,274,916,778 14,237,403,821 가중평균 유통보통주식수 178,532,660 178,532,660 116,847,983 109,774,118 기본주당손실 5 (31) 68 107 계속영업 보통주 주당순손익 5 (31) 68 107 중단영업 보통주 주당순손익(주1) - - - - (주1)중단영업손익은 1원이 되지 않은 금액입니다. (2) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순손익 (5,700,465) 14,147,305 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 12,152,503 1,922,021 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 11,168,983 - 감가상각비 266,166 286,977 기타비용 148,311 34,761 유형자산처분손실 - 1,181 유형자산폐기손실 - 3,978 무형자산상각비 273,847 71,764 재고자산평가손실 - 86 지분법손실 - 263,306 퇴직급여 85,422 121,393 이자비용 209,774 1,138,575 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (6,203,500) (15,240,044) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (2,638,385) (1,399,762) 유형자산처분이익 - (1,769) 기타수익 55,556 - 리스회수관련환입 (1,976) - 투자주식처분이익 - - 파생상품평가이익 (5,167) (412,805) 파생상품처분이익 - (686,243) 사채상환이익 (606,268) - 이자수익 (922,719) - 지분법이익 (2,084,539) (12,739,465) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (301,801) 1,474,654 매출채권 1,331,335 56,934 기타금융자산 236,931 545,789 기타비금융자산 (1,150,687) 21,666 재고자산 (97,201) 10,277 매입채무 (789,803) 358,354 기타금융부채 (842,077) 571,354 기타비금융부채 1,006,453 (272,754) 충당부채 127,378 297,583 퇴직금의 지급 (124,128) (114,549) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (53,263) 2,303,935 (*) 중단사업금액을 포함한 금액입니다. 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 101,400 - 이행, 하자보증 (2) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스당분기말 현재 금융리스제공은 없습니다. (2) 운용리스 당분기 중 연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,㈜에이프로젠케이아이씨에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 원가 3,572,184 6,779,330 상각누계액 - (572,486) 장부금액 3,572,184 6,206,844 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 169,483천원입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 524,400 294,050 1년 초과 5년 이내 262,200 30,950 5년 초과 - - 합 계 786,600 325,000 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 34. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 6,684,267 393,300 10,152,000 17,229,567 외부고객으로부터의 수익 6,684,267 393,300 10,152,000 17,229,567 보고부문영업손익 (1,113,569) 199,767 180,477 (733,325) 감가상각비 및 무형자산상각비 338,017 169,483 29,186 536,686 (*) 중단사업부문은 제외되었습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 248,870 389,100 9,886,937 10,524,907 외부고객으로부터의 수익 248,870 389,100 9,886,937 10,524,907 보고부문영업손익 (1,535,636) 196,837 341,144 (997,655) 감가상각비 및 무형자산상각비 169,652 169,483 13,170 352,305 (*) 중단사업부문은 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 2,426,758 35,008,775 8,308,393 174,009,424 219,753,349 보고부문부채(주1) 748,489 437,000 6,243,423 612,774 8,041,686 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.(주3) 중단사업부분은 조정금액으로 분류하였습니다.- 전기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 3,119,479 32,392,229 8,517,882 193,900,111 237,929,701 보고부문부채(주1) 4,781,403 803,520 6,577,102 8,565,899 20,727,924 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다. 35. 중단영업 (1) 연결회사는 2019년 3월 31일 무선사업부문을 이사회의 승인(2019년 4월 1일)을 거쳐 사업을 중단하였습니다. 포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 320,383 1,309,282 매출원가 285,732 1,169,496 매출총이익 34,651 139,786 판매비와관리비 33,493 69,526 급여 - (49,111) 세금과공과 48 4,556 감가상각비 3,327 6,436 보험료 - 552 차량유지비 - 5,314 교육훈련비 - 180 지급수수료 30,118 101,599 세전 중단영업손익 1,158 70,260 세후중단영업손익 1,158 70,260 중단영업으로부터의 당기순손익 1,158 70,260 (2) 중단영업 현금흐름 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 152,036 16,343 재무현금흐름 (13,650) (26,650) 총 현금흐름 138,386 (10,307) 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 에이프로젠제약㈜ 관계기업 주식회사 이너스텍 주식회사 이너스텍 에스맥 주식회사 에스맥 주식회사 국제전자제어㈜ 국제전자제어㈜ - 에이젝스1호조합 기타의 특수관계자 ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 유의적 영향력을행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 임대료수입 45,000 52,800 이자수익 320,417 406,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 13,499 - 상품매입 7,912,935 7,798,725 건물관리비 2,326 2,195 관계기업 주식회사 이너스텍 비품매각 - 1,209 기타의특수관계자 에이프로젠파마㈜ 임대료수입 11,250 6,250 상품매입 33,409 16,966 ㈜에이프로젠 임대료수입 270,450 287,450 금융리스수입 - 120,355 기계장치매각 - 7,521,170 ㈜에이프로젠바이오로직스 이자수익 388,932 64,548 대여금 - 13,000,000 ㈜에이프로젠케이아이씨 임대료수입 66,600 42,600 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 - 70,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 8,582,210 - 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산 27,606,994 27,593,495 미수수익 107,114 107,114 임대보증금 50,000 50,000 임차보증금 200,000 200,000 외상매입금 3,321,468 3,997,507 미지급금 256 289 단기차입금 (주1) 1,052,687 1,098,708 기타의특수관계자 ㈜에이프로젠 임대보증금 300,500 300,500 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 - 1,375 임대보증금 12,500 12,500 외상매입금 3,909 3,117 ㈜에이프로젠바이오로직스 단기대여금 13,000,000 13,000,000 미수수익 64,548 195,616 ㈜에이프로젠케이아이씨 당기손익-공정가치측정 금융자산 62,164,200 70,746,410 임대보증금 74,000 74,000 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 대여금 10,842 10,000 (주1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다. 3) 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 관계기업 에이젝스1호조합 조합투자 - 7,000,000 관계기업투자주식 처분 (7,385,344) - 4) 연결회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 19백만원(전분기: 38백만원)과 퇴직급여 0백만원(전분기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 21 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 65,635,665,957 69,912,032,526 현금및현금성자산 15,676,309,482 9,777,710,180 단기금융상품 0 3,488,248,693 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 28,606,993,882 34,968,912,322 매출채권 4,191,283,039 5,600,127,296 기타금융자산 15,074,625,651 15,121,956,002 기타비금융자산 1,610,127,484 606,549,348 당기법인세자산 292,723,898 262,127,578 재고자산 183,602,521 86,401,107 비유동자산 156,059,224,669 168,627,491,942 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 62,970,596,000 71,016,549,500 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동) 343,950,000 2,915,015,224 장기매출채권 0 29,041,763 기타금융자산 227,566,350 251,423,013 기타비금융자산 25,150,293,324 22,137,610,037 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 56,965,438,865 61,504,262,486 투자부동산 9,779,027,603 9,948,510,824 유형자산 81,154,836 80,867,297 무형자산 541,197,691 744,211,798 자산총계 221,694,890,626 238,539,524,468 부채 유동부채 6,386,472,826 19,253,420,422 단기매입채무 3,400,584,459 4,190,387,429 기타금융부채 881,503,555 1,653,957,395 단기차입금 및 전환사채 1,155,657,239 12,098,806,033 기타비금융부채 261,883,259 192,754,985 유동파생상품부채 1,154,400 562,888,950 유동충당부채 685,689,914 554,625,630 비유동부채 1,248,340,536 1,073,259,251 기타금융부채 437,000,000 437,000,000 순확정급여채무 811,340,536 636,259,251 부채총계 7,634,813,362 20,326,679,673 자본 납입자본 235,353,543,648 235,353,543,648 보통주자본금 89,347,608,500 89,347,608,500 주식발행초과금 146,005,935,148 146,005,935,148 기타자본구성요소 1,464,372,765 2,029,956,405 이익잉여금(결손금) (22,757,839,149) (19,170,655,258) 자본총계 214,060,077,264 218,212,844,795 자본과부채총계 221,694,890,626 238,539,524,468 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,228,033,208 17,196,194,297 3,587,275,760 10,661,941,398 매출원가 3,952,710,507 13,060,726,593 2,591,107,914 7,842,288,277 매출총이익 1,275,322,701 4,135,467,704 996,167,846 2,819,653,121 판매비와관리비 1,057,407,224 3,568,284,065 736,549,506 2,607,411,476 영업이익(손실) 217,915,477 567,183,639 259,618,340 212,241,645 기타이익 30,697,148 80,961,699 11,949,379,765 12,765,827,314 기타손실 1,000,784 1,001,243 1 5,240,712 지분법손익 767,361,494 2,084,539,388 53,652,480 (263,306,452) 금융수익 185,097,735 4,305,351,777 783,689,881 3,981,835,382 금융원가 (325,544,790) 11,401,311,978 499,213,241 1,385,311,718 법인세비용차감전순이익(손실) 1,525,615,860 (4,364,276,718) 12,547,127,224 15,306,045,459 법인세비용 (21,974,378) (148,461,925) (182,481,227) (4,726,812) 계속영업이익(손실) 1,547,590,238 (4,215,814,793) 12,729,608,451 15,310,772,271 중단영업이익(손실) 0 1,157,535 (2,255,802) 70,259,272 당기순이익(손실) 1,547,590,238 (4,214,657,258) 12,727,352,649 15,381,031,543 기타포괄손익 1,313,747,063 950,752,962 (2,436,721,514) (3,066,941,712) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 83,049,458 594,344,947 640,636,062 0 지분법자본변동(세후기타포괄손익) 83,049,458 594,344,947 640,636,062 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,230,697,605 356,408,015 (3,077,357,576) (3,066,941,712) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,235,837,908 424,387,956 (3,083,700,410) (3,083,700,410) 순확정급여부채의 재측정요소(세후기타포괄손익) (5,140,303) (67,979,941) 6,342,834 16,758,698 총포괄손익 2,861,337,301 (3,263,904,296) 10,290,631,135 12,314,089,831 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8 (25) 70 115 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8 (25) 70 115 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 자본변동표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 2,845,717,419 (28,408,774,711) 115,107,972,057 당기순이익(손실) 0 0 0 15,381,031,543 15,381,031,543 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 16,758,698 16,758,698 지분법자본변동 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (3,083,700,410) 0 (30,883,700,410) 유상증자 18,711,018,500 70,980,084,585 0 0 89,691,103,085 무상증자 44,633,165,000 (44,633,165,000) 0 0 0 전환사채의전환 819,419,000 4,171,992,214 (412,733,880) 0 4,578,677,334 전환사채의상환 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 (650,716,871) (13,010,984,470) 221,691,842,307 2019.01.01 (기초자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 2,029,956,405 (19,170,655,258) 218,212,844,795 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,214,657,258) (4,214,657,258) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (67,979,941) (67,979,941) 지분법자본변동 0 0 594,344,947 0 594,344,947 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (271,065,352) 695,453,308 424,387,956 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 전환사채의전환 0 0 0 0 0 전환사채의상환 0 0 (888,863,235) 0 (888,863,235) 2019.09.30 (기말자본) 89,347,608,500 146,005,935,148 1,464,372,765 (22,757,839,149) 214,060,077,264 현금흐름표 제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 1,282,987,218 4,366,882,461 영업으로부터 창출된 현금흐름 311,717,708 3,339,061,989 이자수취(영업) 1,053,341,756 1,259,507,202 이자지급(영업) (51,475,926) (247,562,227) 법인세납부(환급) (30,596,320) 15,875,497 투자활동현금흐름 16,479,418,184 (96,200,510,141) 유형자산의 처분 0 19,255,829 단기금융상품의 감소 3,488,248,693 123,476,168,565 기타금융부채의 증가 0 (719,195,516) 기타금융자산의 감소 20,011,013 8,021,170,129 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 7,413,530,615 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,500,000,000) (500,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (56,999,999,505) 관계기업투자주식의 감소 7,385,343,710 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 2,995,453,180 0 단기금융상품의 증가 0 (80,075,571,237) 유형자산의 증가 (9,643,500) (3,276,000) 기타금융자산의 증가 (300,842,240) (19,061,285,406) 기타비금융자산의 증가 (3,012,683,287) 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 (70,357,777,000) 재무활동현금흐름 (11,863,806,100) 88,516,317,085 주식의 발행 0 89,691,103,085 차입 및 전환사채의 상환 (11,863,806,100) (1,174,786,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,898,599,302 (3,317,310,595) 기초현금및현금성자산 9,777,710,180 17,084,902,670 기말현금및현금성자산 15,676,309,482 13,767,592,075 5. 재무제표 주석 제 22(당)기 2019년 09월 30일 현재 제 21(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 1. 일반사항주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '당 사')는 1998년 2월에 설립되어 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 무선사업부는 2019년 3월 영업을 중단하였습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 에이이프로젠제약㈜ 89,562,642 주 50.12% ㈜에이프로젠바이오로직스 17,111,672 주 9.58% 기타 72,020,903 주 40.30% 합 계 178,695,217 주 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 2.1 회계기준의 적용당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구를 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.(3) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 자산에 미치는 영향 : 유형자산으로 표시한 사용권자산의 증가 39,685 임차보증금 현재가치할인차금 증가 (10,327) 소 계 29,358 부채에 미치는 영향 : 리스부채의 증가 23,695 리스충당부채의 증가 5,663 소 계 29,358 이익잉여금 - 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 부동산과 동산에 적용된 가중평균증분차입이자율은 각각 3.77%와 15.41% 입니 다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액 20,680 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 25,677 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (1,982) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 - 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 23,695 ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으 로 39,684천원을 인식하였고, 리스부채로 23,695 천 원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 , 9월 30일로 종료되는 9개월 동안 감가상각비와 이자비용 각각 20,276 천 원과 1,726 천 원을 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 금융상품 공정가치 4.1 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,676,309 15,676,309 9,777,710 9,777,710 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 28,606,994 28,606,994 34,968,912 34,968,912 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 62,970,596 62,970,596 71,016,550 71,016,550 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 343,950 343,950 2,915,015 2,915,015 매출채권 4,191,283 4,191,283 5,600,127 5,600,127 기타금융자산 15,074,626 15,074,626 15,121,956 15,121,956 장기매출채권 - - 29,042 29,042 기타금융자산(비유동) 227,566 227,566 251,423 251,423 소 계 127,091,324 127,091,324 143,168,984 143,168,984 금융부채 매입채무 3,400,584 3,400,584 4,190,387 4,190,387 기타금융부채 881,504 881,504 1,653,957 1,653,957 차입금및전환사채 1,155,657 1,155,657 12,098,806 12,098,806 파생금융부채 1,154 1,154 562,889 562,889 기타금융부채(비유동) 437,000 437,000 437,000 437,000 소 계 5,875,899 5,875,899 18,943,039 18,943,039 4.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 27,606,994 - 63,970,596 91,577,590 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 343,950 343,950 파생금융부채 - - (1,154) (1,154) (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 27,593,495 - 78,391,967 105,985,462 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 2,509,615 - 405,400 2,915,015 파생금융부채 - - (562,889) (562,889) 4.3 금융상품 범주별 장부금액 - 당분기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 15,676,309 15,676,309 당기손익-공정가치측정 금융자산 28,606,994 - - 28,606,994 매출채권 - - 4,191,283 4,191,283 기타금융자산 - - 15,074,626 15,074,626 소 계 28,606,994 - 34,942,218 63,549,212 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 62,970,596 - - 62,970,596 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 343,950 - 343,950 기타금융자산 - - 227,566 227,566 소 계 62,970,596 343,950 227,566 63,542,112 합 계 91,577,590 343,950 35,169,784 127,091,324 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무 - 3,400,584 3,400,584 기타금융부채 - 881,504 881,504 차입금 및 전환사채 - 1,155,657 1,155,657 파생금융부채 1,154 - 1,154 소 계 1,154 5,437,745 5,438,899 비유동금융부채 기타금융부채 - 437,000 437,000 합 계 1,154 5,874,745 5,875,899 - 전기말 (단위:천원) 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 합 계 유동금융자산 현금및현금성자산 - - 9,777,710 9,777,710 단기금융상품 - - 3,488,249 3,488,249 당기손익-공정가치측정 금융자산 34,968,912 - - 34,968,912 매출채권 - - 5,600,127 5,600,127 기타금융자산 - - 15,121,956 15,121,956 소 계 34,968,912 - 33,988,042 68,956,954 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 71,016,550 - - 71,016,550 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 2,915,015 - 2,915,015 장기매출채권 - - 29,042 29,042 기타금융자산 - - 251,423 251,423 소 계 71,016,550 2,915,015 280,465 74,212,030 합 계 105,985,462 2,915,015 34,268,507 143,168,984 (단위:천원) 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동금융부채 매입채무 - 4,190,387 4,190,387 기타금융부채 - 1,653,957 1,653,957 차입금 및 전환사채 - 12,098,806 12,098,806 파생금융부채 562,889 - 562,889 소 계 562,889 17,943,150 18,506,039 비유동금융부채 기타금융부채 - 437,000 437,000 합 계 562,889 18,380,150 18,943,039 4.4 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 대손상각비(기타대손상각비포함) 49,154 (36,405) 이자수익 529,049 815,782 외환차손익 35,188 16,016 외화환산손익 26,970 69,716 소 계 640,361 865,109 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 손익 (8,494,341) 1,399,762 이자수익 404,980 425,170 소 계 (8,089,361) 1,824,932 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 손익 (2,571,065) 129,608,878 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (207,070) (1,303,926) 외환차손익 (2,172) (10,636) 사채상환손익 606,268 (34,761) 소 계 397,026 (1,349,323) 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가손익 5,167 412,805 파생상품처분손익 - 686,243 소 계 5,167 1,099,048 합 계 (9,617,872) 132,048,644 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다. 4.5 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 당사는 당분기와 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 또한, 당사는 거래처와의 매입대금 지급시 받을어음 배서하였습니다.이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행 또는 거래처에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 당사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 1,052,687 1,129,907 관련부채의 장부금액 (1,052,687) (1,129,907) 5. 현금및현금성자산당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 은행예금 등 15,676,309 9,777,710 6. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예입처 당분기말 전기말 제한내역 단기금융상품 신한은행 - 1,488,249 장비구매_L/C담보 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당분기말 전기말 신주인수권부사채 채권 에이프로젠제약㈜ (주1) 27,606,994 27,593,495 신주인수권부사채 채권 ㈜에이프로젠게임즈 306,396 270,140 전환사채 채권 ㈜에이프로젠케이아이씨 62,164,200 70,746,410 전환사채 채권 ㈜비전브로스 (주2) 500,000 - 보통주식 더그린2호조합 (주3) 1,000,000 - 금융상품(전단채랩) 신한금융투자 - 5,060,061 금융상품(MMF) 신한금융투자 - 2,315,356 합 계 91,577,590 105,985,462 (주1)해당사채권은 신주인수권을 제외한 일반사채부분만 보유하고 있습니다.(주2)시장성 없는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 취득시점에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(주3)이사회결의에 의해 2019년 9월 23일 보통주 100좌를 출자하였습니다.8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행자 당분기말 전기말 상장주식 ㈜유지인트 - 2,509,615 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 343,950 405,400 합 계 343,950 2,915,015 (*)위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매출채권 4,510,091 5,890,283 손실충당금 (318,808) (290,156) 매출채권(순액) 4,191,283 5,600,127 비유동 장기매출채권 - 29,840 현재가치할인차금 - (798) 장기매출채권(순액) - 29,042 (2) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정 상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당분기말 기대 손실률 1% 54% 87% 88% 90% 100% 100% 총 장부금액 4,157,867 120,751 15,541 16,595 22,389 3,086 173,862 손실충당금 27,850 65,709 13,556 14,618 20,127 3,086 173,862 전기말 기대 손실률 1% 56% 93% 90% 100% 100% 100% 총 장부금액 5,651,979 44,645 49,625 12 - 1,485 172,377 손실충당금 45,407 24,935 45,940 11 - 1,485 172,377 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기말 290,156 224,434 당분기 중 제각 (3) - 대손상각비(환입) 28,655 36,405 보고기간 말 금액 318,808 260,839 10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 15,081,944 14,884,000 대손충당금 (821,102) (924,000) 미수금 1,832,855 2,029,347 대손충당금 (1,205,279) (1,205,279) 미수수익 228,776 355,367 대손충당금 (42,568) (17,479) 소 계 15,074,626 15,121,956 비유동 임차보증금 205,240 225,000 현재가치할인차금 (3,236) - 기타보증금 26,172 26,423 현재가치할인차금 (609) - 소 계 227,567 251,423 합 계 15,302,193 15,373,379 11. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,054,344 1,317,571 대손충당금 (800,000) (950,000) 반품회수권 185,242 133,091 선급비용 170,542 105,887 소 계 1,610,128 606,549 비유동 선급리스자산 25,150,293 22,137,610 합 계 26,760,421 22,744,159 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 184,091 86,858 평가충당금 (488) (457) 합 계 183,603 86,401 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,968백만원 (전분기: 7,754백만원)입니다. 13. 종속기업과 관계기업에 대한 지분 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 설립국가 지분율 당분기말 전기말 종속기업투자주식 (주1) ㈜비전브로스 대한민국 65.33% - - ㈜에이프로젠게임즈 대한민국 100.00% - - 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 대한민국 25.00% 150,443 143,731 주식회사 이너스텍 대한민국 25.00% 927,843 460,497 에이젝스1호조합 대한민국 46.67% - 7,159,458 에스맥 주식회사 대한민국 19.94% 55,887,153 53,740,576 합 계 56,965,439 61,504,262 (주1)종속기업투자주식은 전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 지분법손익(주1) 지분법자본변동(주2) 처분 기말 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 143,731 6,712 - - 150,443 주식회사 이너스텍 460,497 467,346 - - 927,843 에스맥 주식회사 53,740,577 1,384,595 761,981 - 55,887,153 에이젝스1호조합 7,159,458 225,886 - (7,385,344) - 합 계 61,504,263 2,084,539 761,981 (7,385,344) 56,965,439 (주1)종속기업투자주식에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. 또한, 종속기업투자주식은 전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주2)지분법자본변동은 법인세효과 차감 전 금액입니다. - 전분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익(주1) 타계정대체 기말 종속기업투자주식 ㈜비전브로스 750,972 - - - 750,972 ㈜에이프로젠게임즈 990,000 - - - 990,000 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 109,666 - 49,821 - 159,487 주식회사 이너스텍 219,095 - 91,810 - 310,905 에스맥 주식회사 - 50,000,000 (404,664) (49,595,336) - 에이젝스1호조합 - 7,000,000 (273) - 6,999,727 합 계 2,069,733 57,000,000 (263,306) (49,595,336) 9,211,091 (주1)종속기업투자주식에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 손상검사 내역은 다음과 같습니다.종속기업 투자에 대하여 원가법, 관계기업 투자에 대하여는 지분법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. (4) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기말 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업투자주식 ㈜비전브로스 385,096 1,334,199 117,257 (214,545) ㈜에이프로젠게임즈 933,531 2,439,883 1,589,114 (1,190,620) 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 642,114 40,343 250,718 40,623 주식회사 이너스텍 4,773,904 1,062,530 7,493,764 1,869,385 에스맥 주식회사 347,624,780 95,909,395 127,204,724 8,057,541 - 전기말 (단위:천원) 회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업투자주식 ㈜비전브로스 233,443 968,001 134,804 (393,570) ㈜에이프로젠게임즈 1,005,455 13,211,745 403,692 (1,053,098) 관계기업투자주식 국제전자제어㈜ 626,016 51,093 709,313 116,748 주식회사 이너스텍 3,213,081 1,371,092 7,137,545 965,607 에스맥 주식회사 341,707,804 104,960,267 141,385,799 7,272,134 에이젝스1호조합 15,341,695 - - 341,695 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (403,003) (403,003) 순장부금액 3,572,184 6,376,327 9,948,511 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,376,327 9,948,511 감가상각 - (169,483) (169,483) 기말순장부금액 3,572,184 6,206,844 9,779,028 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (572,486) (572,486) 순장부금액 3,572,184 6,206,844 9,779,028 - 전분 기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (177,026) (177,026) 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 감가상각 - (169,483) (169,483) 기말순장부금액 3,572,184 6,432,821 10,005,005 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 - (346,509) (346,509) 순장부금액 3,572,184 6,432,821 10,005,005 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 393,300 389,100 영업비용 193,533 192,263 기타수익 10 10 15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 94,924 1,546,834 감가상각누계액 (440,159) (8,875) (978,148) (38,785) (1,465,967) 순장부금액 88 14,277 10,363 56,139 80,867 변동 기초 순장부금액 88 14,277 10,363 56,139 80,867 취득/자본적지출 - 6,000 - 3,644 9,644 감가상각 (88) (3,773) (10,363) (14,542) (28,766) 기말순장부금액 - 16,504 - 45,241 61,745 기말 취득원가 - 29,152 - 98,568 127,720 감가상각누계액 - (12,648) - (53,327) (65,975) 순장부금액 - 16,504 - 45,241 61,745 - 전분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 140,539 219,600 (279,586) 1,532,463 감가상각누계액 (433,192) (4,244) (970,919) (43,020) (136,170) 274,190 (1,313,355) 순장부금액 7,055 18,908 17,592 97,519 83,430 (5,396) 219,108 변동 기초 순장부금액 7,055 18,908 17,592 97,519 83,430 (5,396) 219,108 취득/자본적지출 - - - 3,276 - - 3,276 처분 - - - (18,665) - - (18,665) 폐기 - - - (3,980) - - (3,980) 감가상각 (6,020) (3,473) (5,422) (17,264) (83,430) 5,360 (110,249) 기말순장부금액 1,035 15,435 12,170 60,886 - (36) 89,490 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 94,924 - (279,586) 1,267,248 감가상각누계액 (439,212) (7,717) (976,341) (34,038) - 279,550 (1,177,758) 순장부금액 1,035 15,435 12,170 60,886 - (36) 89,490 (주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다. 16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 당사의 리스로 인한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산사용권자산 23,228 (15,716) 7,512 차량운반구사용권자산 16,456 (4,560) 11,896 합 계 39,684 (20,276) 19,408 (2) 당분기 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 취득 감가상각 기말장부금액 부동산사용권자산 - 23,228 - (15,716) 7,512 차량운반구사용권자산 - 16,456 - (4,560) 11,896 합 계 - 39,684 - (20,276) 19,408 (3) 당분기말 현재 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 증가 이자비용 지급 대체 기말장부금액 유동성리스부채 - 11,636 - 1,726 (10,915) 12,060 14,507 비유동성리스부채 - 12,060 - - - (12,060) - 합 계 - 23,696 - 1,726 (10,915) - 14,507 (4) 리스부채 관련 총현금흐름은 당분기말 10,915 천원이며, 리스부채 이자비용은 당분기말 1,726 천원입니다. (5) 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액리스는 K-IFRS 제1116호 리스 문단 6에 따라 리스부채 및 사용권자산의 측정을 면제하였습니다. 당분 기 중 단기리스 및 소액자산 리스 관련 비용은 1,079천원 입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분 기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 기초 취득원가 20,094 800,000 820,094 상각누계액 (9,216) (66,667) (75,883) 순장부금액 10,878 733,333 744,211 변동 기초 순장부금액 10,878 733,333 744,211 상각 (3,014) (200,000) (203,014) 기말 순장부금액 7,864 533,333 541,197 기말 취득원가 20,094 800,000 820,094 상각누계액 (12,230) (266,667) (278,897) 순장부금액 7,864 533,333 541,197 - 전분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 기초 취득원가 20,094 16,971 37,065 상각누계액 (5,197) (5,657) (10,854) 순장부금액 14,897 11,314 26,211 변동 기초 순장부금액 14,897 11,314 26,211 상각 (3,014) (11,314) (14,328) 기말 순장부금액 11,883 - 11,883 기말 취득원가 20,094 16,971 37,065 상각누계액 (8,211) (16,971) (25,182) 순장부금액 11,883 - 11,883 18. 매입채무 및 기타금융부채 (1)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 매입채무 3,400,584 4,190,387 파생금융부채 1,154 562,889 기타금융부채 미지급금 751,398 1,521,103 미지급비용 35,440 66,678 리스부채 14,506 - 연차충당부채 80,159 66,177 소 계 4,283,241 6,407,234 비유동 기타금융부채 임대보증금 437,000 437,000 합 계 4,720,241 6,844,234 (2) 당분기와 전분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 562,889 2,404,552 파생상품평가이익 (5,167) (412,805) 전환사채상환 (556,567) (113,023) 전환사채전환 - (686,243) 기말금액 1,155 1,192,481 19. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 1,052,687 1,098,708 유동성장기부채 - 31,200 전환사채 102,970 10,968,898 합 계 1,155,657 12,098,806 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 이자율 당분기말 전기말 기타(주1) 배서어음 - 1,052,687 1,098,708 (주1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 만기일 이자율 당분기말 전기말 산은캐피탈 운전자금 2019. 06. 30 2.00% - 31,200 차감 : 유동성장기부채 - (31,200) 합 계 - - (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 사모전환사채 2016. 06.22 2019. 06.22 1% - 3,200,000 가산 : 상환할증금 - 304,381 차감 : 전환권조정 - (239,118) 소 계 - 3,265,263 제5회 사모전환사채 2017. 01.11 2020. 01.11 2% 100,000 8,150,000 가산 : 상환할증금 6,341 516,814 차감 : 전환권조정 (3,371) (963,179) 소 계 102,970 7,703,635 합 계 102,970 10,968,898 차감 : 유동성대체 (102,970) (10,968,898) 비유동사채 - - (5) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행자 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행일 2016년 06월 22일 2017년 01월 11일 만기일 2019년 06월 22일 2020년 01월 11일 액면가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 금리 표면이자율 연 1%, 만기보장수익률 연복리 4% 표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4% 최초전환가액(주1) 6,030원/주 4,515원/주 전환청구기간 2017년 6월 22일 ~ 2019년 5월 22일 2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인 2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능. 당사의 매수청구권(콜옵션) 2016년 6월 22일부터 2019년 6월 22일까지 본건 사채의 20%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에 대하여 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 기한이익상실 조항 발행회사의 주식이 상장 폐지되거나 10 거래일 이상 거래가 중지되는 경우, 대주주 및 특수관계인이 인수인의 사전동의 없이 보유하고 있는 보통주 및전환사채를 처분하는 경우, 발행회사의 외부감사인이 당사에 대한 반기 또는 정기감사 결과"적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 17%) 지급 의무가 있음 발행회사의 외부감사인이 당사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음 (주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 20. 기타비금융부채 보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 46,632 49,273 선수수익 215,252 143,482 합 계 261,884 192,755 21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 811,341 636,259 사외적립자산 공정가치 - - 확정급여부채 811,341 636,259 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 636,259 687,588 당기근무원가 75,943 108,297 이자비용 9,479 13,096 퇴직급여지급액 (89,999) (10,244) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 10,786 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 22,153 7,237 - 기타사항에 의한 효과 54,215 (28,722) 관계사전출입 92,505 (84,490) 기말금액 811,341 692,762 (3) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 85,422 121,393 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할 인 율 1.70 2.23 기대임금상승률 5.00 5.00 (5) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.56년입니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각 각 178,695,217주 및 500원입니 다. (2) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. 23. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 303,400 303,400 자기주식 (418,603) (418,603) 자기주식처분이익 30,795 30,795 전환권대가 7,643 946,966 사채상환이익 1,620,885 1,570,426 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (13,827) 257,238 지분법자본변동 (65,921) (660,265) 합 계 1,464,372 2,029,957 24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 의약품사업 3,402,500 10,152,000 3,367,929 9,886,937 게임매출 1,694,433 6,650,894 88,247 385,904 임대수익사업 131,100 393,300 131,100 389,100 합 계 5,228,033 17,196,194 3,587,276 10,661,941 매출원가 의약품사업매출원가 2,665,134 7,967,507 2,577,059 7,753,899 게임매출원가 1,287,577 5,093,220 14,049 88,389 합 계 3,952,711 13,060,727 2,591,108 7,842,288 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 307,114 1,065,283 326,211 1,203,923 퇴직급여 34,289 102,709 46,362 153,196 복리후생비 63,769 185,351 30,755 104,559 여비교통비 29,057 86,679 28,801 105,688 접대비 21,026 56,506 15,701 54,089 통신비 3,808 11,815 3,868 16,446 수도광열비 - 57 111 4,409 세금과공과 41,979 67,124 33,892 66,909 감가상각비 68,169 215,197 62,398 273,297 지급임차료 620 2,326 3,882 49,307 수선비 - - - (19,700) 보험료 6,280 21,045 6,885 26,729 차량유지비 19,490 60,752 6,159 26,327 운반비 37,036 112,667 34,985 111,287 교육훈련비 252 1,256 50 490 도서인쇄비 786 1,440 350 796 회의비 25,838 62,907 104 643 소모품비 81,894 104,071 4,479 15,900 지급수수료 145,994 429,397 103,883 329,978 광고선전비 68,314 750,033 7,173 19,555 대손상각비 34,022 28,655 16,668 36,405 건물관리비 - - - 12,849 무형자산상각비 67,671 203,014 3,833 14,328 합 계 1,057,408 3,568,284 736,550 2,607,410 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기(주1) 전분기(주1) 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 - 285,732 - - 원재료의 사용 - - 419,204 1,169,496 상품의 변동 (158,764) (161,379) (44,512) (61,792) 상품의 매입 2,823,898 8,128,885 2,621,571 7,815,691 종업원 급여 405,172 1,353,343 403,328 1,412,567 감가상각 및 무형자산상각 135,841 421,538 68,438 294,061 지급임차료 620 2,326 3,882 49,307 세금과공과 41,979 67,172 33,857 71,465 광고선전비 68,314 750,033 7,173 19,555 지급수수료 1,433,570 5,552,735 170,206 519,966 기타비용 259,488 547,850 120,484 398,406 합 계 5,010,118 16,948,235 3,803,631 11,688,722 (주1) 중단사업손익을 포함한 금액입니다. 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - - 1,769 투자자산처분이익 - - 11,949,258 12,739,465 기타의대손충당금환입 30,000 77,810 - - 잡이익 697 3,152 122 24,593 합 계 30,697 80,962 11,949,380 12,765,827 기타비용 유형자산처분손실 - - - 1,181 유형자산폐기손실 - - - 3,978 잡손실 1,001 1,001 - 82 합 계 1,001 1,001 - 5,241 28. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 금융리스수익 - - - 120,355 이자수익 325,825 934,029 641,500 1,240,951 외화환산이익 23,236 49,026 1,708 102,222 외환차익 1,622 36,219 11,195 19,498 사채상환이익 - 606,268 - - 파생상품평가이익 - 5,167 - 412,805 파생상품처분이익 - - - 686,243 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (165,585) 2,674,642 129,287 1,399,762 합 계 185,098 4,305,351 783,690 3,981,836 금융원가 이자비용 3,926 207,070 432,463 1,303,926 외화환산손실 5,476 22,056 23,286 32,506 외환차손 - - 34,761 34,761 사채상환손실 505 3,203 8,703 14,118 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (335,452) 11,168,983 - - 합 계 (325,545) 11,401,312 499,213 1,385,311 29. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 30. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업 당기순손실 1,547,590,238 (4,215,814,793) 12,729,608,451 15,310,772,271 중단사업손익 - 1,157,535 (2,255,802) 70,259,272 합 계 1,547,590,238 (4,214,657,258) 12,727,352,649 15,381,031,543 가중평균 유통보통주식수 178,532,660 178,532,660 178,532,660 132,945,495 기본주당손실 8 (25) 70 115 계속영업 보통주 주당순손익 8 (25) 70 115 중단영업 보통주 주당순손익(주1) - - - - (주1)중단영업손익은 1원이 되지 않은 금액입니다. (2) 희석주당순손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 반희석효과로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순손익 (4,363,119) 15,376,305 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 11,933,373 1,857,341 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 11,168,983 - 감가상각비 218,524 279,733 유형자산폐기손실 - 3,978 유형자산처분손실 - 1,181 기타비용 50,360 34,761 무형자산상각비 203,014 14,328 지분법손실 - 263,306 재고자산평가손실 - 86 퇴직급여 85,422 121,393 이자비용 207,070 1,138,575 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (6,306,622) (15,270,517) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (2,674,642) (1,399,762) 기타수익 (1,976) - 투자주식처분이익 - - 유형자산처분이익 - (1,769) 파생상품평가이익 (5,167) (412,805) 파생상품처분이익 - (686,243) 사채상환이익 (606,268) - 이자수익 (934,029) (30,473) 지분법이익 (2,084,539) (12,739,465) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (951,914) 1,375,934 매출채권 1,366,702 50,376 기타금융자산 221,581 403,707 기타비금융자산 (1,053,938) (59,191) 재고자산 (97,201) 10,277 매입채무 (789,803) 358,354 기타금융부채 (798,266) 649,151 기타비금융부채 69,128 (239,588) 충당부채 127,378 297,583 퇴직금의 지급 2,506 (94,734) 영업으로부터 창출된 현금흐름 311,718 3,339,062 (*) 중단사업금액을 포함한 금액입니다. 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 101,400 - 이행, 하자보증 (2) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 33. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스당분기말 현재 금융리스제공은 없습니다. (2) 운용리스 당분기 중 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠,에이프로젠제약㈜,에이프로젠파마㈜,㈜에이프로젠케이아이씨에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 원가 3,572,184 6,779,330 상각누계액 - (572,486) 장부금액 3,572,184 6,206,844 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 169,483천원입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 524,400 294,050 1년 초과 5년 이내 262,200 30,950 5년 초과 - - 합 계 786,600 325,000 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 34. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 게임사업부, 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 당사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 6,650,894 393,300 10,152,000 17,196,194 외부고객으로부터의 수익 6,650,894 393,300 10,152,000 17,196,194 보고부문영업손익 186,940 199,767 180,477 567,184 감가상각비 및 무형자산상각비 219,542 169,483 29,186 418,211 (*) 중단사업부문은 제외되었습니다. - 전분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 385,904 389,100 9,886,937 10,661,941 외부고객으로부터의 수익 385,904 389,100 9,886,937 10,661,941 보고부문영업손익 (325,739) 196,837 341,144 212,242 감가상각비 및 무형자산상각비 104,972 169,483 13,170 287,625 (*) 중단사업부문은 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 4,368,299 35,008,775 8,308,393 174,009,424 221,694,891 보고부문부채(주2) 748,489 437,000 6,243,423 205,901 7,634,813 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 당사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다.(주3) 중단사업부분은 조정금액으로 분류하였습니다.- 전기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 3,729,302 32,392,229 8,517,882 193,900,112 238,539,524 보고부문부채(주1) 4,380,158 803,520 6,577,102 8,565,899 20,326,680 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 당사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다. 35. 중단영업 (1) 당사는 2019년 3월 31일 무선사업부문을 이사회의 승인(2019년 4월 1일)을 거쳐 사업을 중단하였습니다. 포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 320,383 1,309,282 매출원가 285,732 1,169,496 매출총이익 34,651 139,786 판매비와관리비 33,493 69,526 급여 - (49,111) 세금과공과 48 4,556 감가상각비 3,327 6,436 보험료 - 552 차량유지비 - 5,314 교육훈련비 - 180 지급수수료 30,118 101,599 세전 중단영업손익 1,158 70,260 세후중단영업손익 1,158 70,260 중단영업으로부터의 당기순손익 1,158 70,260 (2) 중단영업 현금흐름 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 152,036 16,343 재무현금흐름 (13,650) (26,650) 총 현금흐름 138,386 (10,307) 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 에이프로젠제약㈜ 관계기업 주식회사 이너스텍 주식회사 이너스텍 에스맥 주식회사 에스맥 주식회사 국제전자제어㈜ 국제전자제어㈜ - 에이젝스1호조합 기타의 특수관계자 ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜지베이스(㈜에이프로젠케이아이씨의 지배회사) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) ㈜에이프로젠케이아이씨(에이프로젠제약의 지분법투자회사㈜) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠(㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(㈜에이프로젠의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 에이프로젠파마㈜(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 종속기업 ㈜비전브로스 ㈜비전브로스 ㈜에이프로젠게임즈 ㈜에이프로젠게임즈 (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 유의적 영향력을행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 임대료수입 45,000 52,800 이자수익 320,417 406,447 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 13,499 - 상품매입 7,912,935 7,798,725 건물관리비 2,326 2,195 기타의특수관계자 에이프로젠파마㈜ 임대료수입 11,250 6,250 상품매입 33,409 16,966 ㈜에이프로젠 임대료수입 270,450 287,450 금융리스수입 - 120,355 기계장치매각 - 7,521,170 ㈜에이프로젠바이오로직스 이자수익 388,932 64,548 대여금 - 13,000,000 ㈜에이프로젠케이아이씨 임대료수입 66,600 42,600 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 - 70,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 8,582,210 - 종속기업 ㈜비전브로스 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 500,000 - 지급수수료 - 81,988 기타비용 - 48,322 ㈜에이프로젠게임즈 매출 180,000 180,000 임대료수입 - 18,833 이자수익 14,585 32,984 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 - 500,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 36,257 - 비품매각 - 20,549 대여금 - 450,000 지급수수료 1,381,465 - 기타비용 659,495 - 관계기업 주식회사 이너스텍 비품매각 - 1,209 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에이프로젠제약㈜ 당기손익-공정가치측정금융자산 27,606,994 27,593,495 미수수익 107,114 107,114 임대보증금 50,000 50,000 임차보증금 200,000 200,000 외상매입금 3,321,468 3,997,507 미지급금 256 289 단기차입금 (주1) 1,052,687 1,098,708 기타의특수관계자 ㈜에이프로젠 임대보증금 300,500 300,500 에이프로젠파마㈜ 외상매출금 - 1,375 임대보증금 12,500 12,500 외상매입금 3,909 3,117 ㈜에이프로젠바이오로직스 단기대여금 13,000,000 13,000,000 미수수익 64,548 195,616 ㈜에이프로젠케이아이씨 당기손익-공정가치측정 금융자산 62,164,200 70,746,410 임대보증금 74,000 74,000 종속기업 ㈜비전브로스 당기손익-공정가치측정 금융자산 500,000 - 미수금 112,317 112,317 선급금 - 50,000 ㈜에이프로젠게임즈 당기손익-공정가치측정 금융자산 306,396 270,140 단기대여금 650,000 650,000 미수수익 5,503 - 선급금 1,197,610 278,569 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 대여금 10,842 10,000 (주1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다. 3) 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내역 당분기 전분기 관계기업 에이젝스1호조합 조합투자 - 7,000,000 관계기업투자주식 처분 (7,385,344) - 4) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 19백만원(전분기: 38백만원)과 퇴직급여 0백만원(전분기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수 1) 분할 구 분 내 용 분할 후 존속회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 분할설립회사 (주)이너스텍 관련 공시일 2017년 04월 11일 분할계획서 승인 주총결의일 2017년 05월 26일 분할기일 2017년 06월 30일 분할등기일 2017년 07월 03일 분할방법 단순ㆍ물적분할 방식 분할비율 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율 산정하지 않음 재무제표에 미치는 영향 물적분할에 의한 분할설립회사 주식 종속기업투자주식으로 처리 2) 자산양수 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 기계장치(GMP Plant, 650L Bioreactor, BiofloPro 150L Bioreactor 외 61종) 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 관련 공시일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 5,514,896,500 거래상대방 (주)에이프로젠 재무제표에 미치는 영향 기계장치로 처리 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 1.토지: 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(공장용지 8,370㎡)2.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비212호~비216호3.건물: 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, B1층~B2층(상대원동, 한라시그마밸리) 비101호~비117호, 비201호 양수결정 이사회 결의일 2017년 03월 07일 관련 공시일 2017년 03월 07일 양수일 2017년 03월 17일 양수금액(원) 9,006,000,000 거래상대방 (주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주) 재무제표에 미치는 영향 투자부동산으로 처리 구 분 내 용 양수회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 양수대상 에이프로젠제약(주) 발행 신주인수권부사채권의 신주인수권이 분리된 일반사채권 양수결정 이사회 결의일 2017년 07월 24일 관련 공시일 2017년 07월 24일 양수일 2017년 10월 24일 양수금액(원) 23,992,671,755 거래상대방 상장채권 장내거래 재무제표에 미치는 영향 당기손익-공정가치금융자산으로 처리 나 . 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기 매출채권 4,546 319 7.02% 제21기 매출채권 5,919 290 4.90% 제20기 매출채권 4,520 224 4.96% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제22기 3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 290 224 622 2. 순대손처리액(①-②±③) (0) - (440) ① 대손처리액(상각채권액) - - 5 ② 상각채권회수액 - - 496 ③ 기타증감액 (0) - 51 3. 대손상각비 계상(환입)액 29 66 43 4. 기말 대손충당금 잔액합계 319 290 224 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정.(가) 대손경험률과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.(나) 대손예상액채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정(다) 대손처리기준- 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우등 (4) 당분기말과 전기말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 정상 6개월 초과연체 12개월 초과연체 18개월 초과연체 24개월 초과연체 30개월 초과연체 36개월 초과연체 당분기말 기대 손실률 1% 54% 87% 88% 90% 100% 100% 총 장부금액 4,194 121 16 17 22 3 174 손실충당금 28 66 14 15 20 3 174 전기말 기대 손실률 1% 56% 93% 22% 100% 100% 100% 총 장부금액 5,652 45 50 - - 1 172 손실충당금 45 25 46 - - 1 172 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 계정과목 제22기 3분기 제21기 제20기 비고 의약품사업 상 품 183 86 15 - 소 계 183 86 15 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계×100] - - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] - - - - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 매분기말 기준으로 연 4회 정기실사 실시(나) 실사방법1) 재고 실사 기준일 현재 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입·출고 증빙을 통해 확인)2) 사내재고는 전수검사하고, 외주업체 보관 사급자재는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사 실시3) 기말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하며, 필요에 따라 연간 수시 재고실사를 병행하여 진행하고 있습니다. 라. 공정가치평가내역Ⅲ.재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 '6. 금융상품 공정가치 '를 참조하시기 바랍니다. 마 . 채무 증권 발 행실 적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(5회차) 회사채 사모 2017년 01월 11일 20,000 표면:2.00만기:4.00 - 2020년 01월 11일 일부상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 100 - - - - - - 100 합계 100 - - - - - - 100 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 지침에 의거 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 태성회계법인 - - 제21기(전기) 태성회계법인 적정 - 제20기(전기) 태성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 85백만원 - 제21기(전기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 60백만원 917 제20기(전기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 50백만원 886 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) 2017.04.01 세무조정 2017년 10백만원 - 2017.07.01 분할대상법인 자산부채검토 2017년 2백만원 - 4. 내부회계관리제도 당사의 외부감사인은 2018년(21기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다.5. 회계감사인의 변경태성회계법인을 감사인으로 제19기 부터 제21기 재무제표(연결재무제표 포함)에 대하여 감사를 받았습니다. '주식회사등의외부감사에관한법률 제10조 제4항 및 동법시행령 제12조 제2항'에 의하여 2019년 2월 13일 감사인선임위원회의를 통하여 태성회계법인을 당사의 감사인으로 재선임하였습니다. 태성회계법인에서 제22기부터 제24기까지 3개 사업년도에 대한 외부감사를 수행합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 작성기준일 현재 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 그리고 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다.나. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 구 분 조 항 제36조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제 39조(이사회의구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 제 40조(이사회의결의방법) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 제 41조(이사회의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제3조(이사회의 권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제7조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제14조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 김재섭(참석율:100%) 정진철(참석율:100%) 박순규(참석율:100%) 임수택(참석율:35.7%) 19-01 190131 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-02 190131 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-03 190201 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-04 190313 주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-05 190318 (감사후)재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-06 190322 대여금 연장합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참석 19-07 190401 무선사업부문 중단 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참석 19-08 190612 대여금 연장합의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참석 19-09 190627 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참석 19-10 190725 전환사채 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참석 19-11 190809 대여금 대여기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참석 19-12 190819 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참석 19-13 190827 대여금 대여기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참석 19-14 190923 조합 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참석 라. 이사의 독립성이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임됩니다. 당사의 이사회는 총 4인 중 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구 분 내 용 비 고 구성 감사는 1인 이상으로 한다. 상근1명(주1) 선임 ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 임기및보선 ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 직무및의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. - 보수및퇴직금 ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 이사의 보수와 퇴직금 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정/의결하여야 한다. - (2) 감사의 독립성당사는 감사의 독립성 및 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 제48조(감사의직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.① 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적 사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 김형기1956.10 -한국외국어대학교 무역학과(학사) -전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 지점장 -전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장 -전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) 없음 상근(주1) (주1) 당사는 2018년 3월 28일 개최된 주주총회의 승인을 얻어 김형기 비상근감사가 비상근감사직을 사임하고 상근감사로 선임되었습니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 19-01 190131 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건 가결 19-02 190131 재무제표 승인의 건 가결 19-04 190313 주주총회 소집결의의 건 가결 19-05 190318 (감사후)재무제표 승인의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 라. 감사 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사지원조직이 없습니다.마. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.다. 경영권 경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이프로젠제약(주) 최대주주 보통주 83,862,642 46.93 89,562,642 50.12 - (주)에이프로젠바이오로직스 특수관계인 보통주 22,811,672 12.77 17,111,672 9.58 - 계 보통주 106,674,314 59.70 106,674,314 59.70 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이프로젠제약(주) 35,047 김정출 - - - (주)에이프로젠케이아이씨 40.30 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.06.13 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 19.51 2019.08.02 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 32.86 2019.08.08 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 40.30 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이프로젠제약(주) 자산총계 217,062 부채총계 66,551 자본총계 150,510 매출액 45,395 영업이익 -825 당기순이익 -1,215 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이프로젠케이아이씨 13,590 김재섭 - - - (주)지베이스 20.48 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.11.29 - - - - (주)지베이스 62.3% - 최대주주의 지분율은 취득당시 지분율입니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이프로젠케이아이씨 자산총계 395,155 부채총계 199,644 자본총계 195,511 매출액 51,047 영업이익 1,573 당기순이익 -32,108 - 재무현황은 2018년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.01.12 (주)에이프로젠바이오로직스 6,100,796 19.24 유상증자(6,100,796주 취득) - 2017.01.14 (주)에이프로젠바이오로직스(주1) 15,915,120 31.60 유상증자(9,814,324주 취득) - 2018.06.15 에이프로젠제약(주)(주1) 106,674,314 59.70 유상증자(37,422,037주 취득) / 무상증자(53,337,157주 취득) - (주1)(주)에이프로젠바이오로직스와 에이프로젠제약(주)는 특수관계자입니다. * 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. 최대주주인 에이프로젠제약(주)의 자금출처는 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 금액 대상자 비고 제3자배정유상증자 70,000 (주)에이프로젠KIC - 자기자금 20,000 - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에이프로젠제약(주) 89,562,642 50.12 (주)에이프로젠바이오로직스 17,111,672 9.58 우리사주조합 - - - 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 당분기 보고서 제출일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려우므로 주식소유현황에 갈음하여, 대량보유상황보고 내역을 토대로 기재 한 것으로 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 6. 소액주주현황 기업공시서식 작성기준에 따라 당분기 보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우. 우리 사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다. 5. '근로자복지기본법' 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적 을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이 회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1개월 간 주권의 종류 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 국민은행(T:02-2073-8117): 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 없음 공고게재방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.aprogen-hng.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 ‘매일경제신문’에 게재한다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 929 868 738 700 587 613 최 저 768 729 694 560 527 577 평 균 907 800 708 636 546 591 거래량 월 간 57,090,167 10,539,424 5,786,513 6,100,393 4,029,051 1,790,041 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재섭 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -서울대학교 미생물학과(박사)-전) 위스콘신대학교 연구조교수-전) 서울대 유전공학연구소 조교수-전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수-현) (주)에이프로젠 대표이사-현) (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 - - 특수관계인 2년 9개월 2020.01.10 정진철 남 1973.01 사내이사 등기임원 상근 재무총괄 -고려대학교 경영학과(학사)-칭화대학교 MBA(석사)-전) (주) 바른손홀딩스 이사-전) (주) 바른손이앤에이 이사-현) (주) 에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사 - - - 3년 2020.01.10 박순규 남 1967.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 -전) (주)디앤에코 대표이사-전) 에이프로젠제약(주) 이사-현) 에이지티(주) 대표이사 - - - 2년 9개월 2020.03.27 임수택 남 1956.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -서강대학교 경영학과(학사)-전) (주)삼성전자 상무-전) 한림대학교의료원 재단 본부장-전) (주)홀로테크 해외총괄 사장-현) (주)엔슬파트너스 대표이사 - - - 2년 9개월 2020.01.10 김형기 남 1956.10 감사 등기임원 상근 감사 -한국외국어대학교 무역학과(학사)-전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 지점장 -전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장-전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) - - - 2년 9개월 2021.03.28 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임,임대 남 3 - - - 3 2.06 72 24 - 게임,임대 여 4 - - - 4 2.46 100 25 - 의약품 남 16 - - - 16 2.33 694 43 - 의약품 여 3 - - - 3 2.28 70 23 - 합 계 26 - - - 26 9.13 936 115 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주1) 직원 1인당 평균급여액은 연인원 기준입니다.(주2) 퇴충전입액 제외 / 임원 제외(주3)상기 연간급여 총액은 2019년 누적(2019.01.01~2019.09.30) 급여이며, 1인 평균 급여액은 2019년 누적 급여 총액을 직원수 합계로 나누어 산정하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 900 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 19 4 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19 19 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사의 개인별로 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 . 가. 계열회사의 현황 명칭 사업자 등록번호 (주)에이프로젠 314-81-32303 에이프로젠파마(주) 143-81-17879 (주)에이프로젠바이오로직스 129-86-87262 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 114-81-82858 (주)에이프로젠케이아이씨 219-81-00146 (주)비전브로스 504-81-71194 (주)에이프로젠게임즈 372-88-00640 (주)지베이스 129-86-85599 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 91320582798309487K 에이프로젠제약(주) 218-81-00518 (*) (주)제3글로브는 2019년 4월 3일 사명을 (주)에이프로젠게임즈로 변경하였습니다.나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 임원겸직현황 김재섭 대표이사(등기) (주)지베이스 대표이사(주)에이프로젠 대표이사(주)에이프로젠케이아이씨 대표이사(주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 정진철 사내이사(등기) (주)에이프로젠케이아이씨 사내이사(주)비전브로스 사내이사(주)에이프로젠게임즈 대표이사 박순규 기타비상무이사(등기) - 임수택 사외이사(등기) - (*) (주)제3글로브는 2019년 4월 3일 사명을 (주)에이프로젠게임즈로 변경하였습니다.다. 지분현황 (단위 :%) 피출자회사출자회사 (주)에이프로젠 (주)에이프로젠케이아이씨 (주)에이프로젠바이오로직스 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 에이프로젠제약(주) 에이프로젠파마(주) (주)비전브로스 (주)에이프로젠게임즈 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 (주)지베이스 31.35 20.48 - - - - - - - (주)에이프로젠 - 13.29 50.63 - 5.63 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 4.06 - 49.37 - 40.30 - - - 100 (주)에이프로젠바이오로직스 - - - 9.58 - - - - - 에이프로젠제약(주) - 0.01 - 59.7 - 100 - - - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 - - - - - - 65.3 100 - (*) (주)제3글로브는 2019년 4월 3일 사명을 (주)에이프로젠게임즈로 변경하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 국제전자제어(주) 2013.02.22 투자 100 20 25 144 - - 7 20 25 150 626 116 (주)비전브로스 2016.06.30 게임사업확장 9,587 123 65 - - - - 123 65 - 233 -393 (주)에이프로젠게임즈 2017.06.20 신규사업수행 990 1,980 100 - - - - 1,980 100 - 1,007 -1,053 (주)이너스텍 2017.06.30 투자 660 25 25 460 - - 467 25 25 928 3,213 965 에스맥(주) 2018.02.21 투자 49,999 44,052 19 53,741 - - 2,147 44,052 19 55,887 341,707 8,459 트루벤인베스먼트(주) 2018.06.30 투자 358 50 10 405 - - -61 50 10 344 2,462 -328 에이젝스1호조합 2018.07.20 투자 7,000 700 46 7,159 -700 -7,385 226 0 0 0 15,341 341 유지인트(주) 2018.12.14 투자 2,300 3,205 3 2,510 -3,205 -2,995 486 0 0 0 176,470 -11,575 더그린2호조합 2019.09.23 투자 1,000 - - - 100 1,000 0 100 19 1,000 - - 합 계 50,155 - 64,419 -3,805 -9,381 3,271 46,350 - 58,309 541,059 -3,468 - 에이젝스1호조합은 일반투자조합으로 수량 1좌당 1천만원이며 1좌기준으로 표시하였습니다. - (주)제3글로브는 2019년 4월 3일 사명을 (주)에이프로젠게임즈로 변경하였습니다. - 유지인트(주)는 2019년 7월 11일 전량 장내매도하였습니다. - 더그린2호조합은 일반투자조합으로 수량 1좌당 1천만원이며 1좌 기준으로 표시 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 "의 (연결)재무제표주석 사항을 참고하시기 바랍니다. 2. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항 "의 (연결)재무제표주석 사항을 참고하시기 바랍니다 . XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 신고일자 제 목 신고내용 진행사항 - - - - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제21기정기주주총회('19.3.28) 1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제20기정기주주총회('18.3.28) 1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 감사 선임의 건(상근감사)4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제19-1기임시주주총회('17.5.26) 1. 분할계획서 승인의 건(조명사업부문) 원안대로 승인 제19기정기주주총회('17.3.27) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 비상무이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제19기임시주주총회('17.1.10) 1. 정관 일부변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 4. 주식매수선택권부여 승인의 건 부결 제18기정기주주총회('16.3.4) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제18기임시주주총회('15.07.07) 1. 정관 일부변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 제17기정기주주총회('15.3.27) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제16기정기주주총회('14.3.27) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제15기정기주주총회('13.3.14) 1. 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사 보수한도액 승인의 건7. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제14기정기주주총회('12.3.19) 1. 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)3. 사내이사 이정권 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건 - 수정안(5억원 → 8억원)5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수 약정현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 (1) 불성실 공시법인 지정 - 일자 : 2019.03.29 - 처벌기관 : 코스닥시장본부 - 처벌내용 : 단일판매·공급계약 해지 및 동 사실의 지연공시에 따른 벌점부여(2.0) - 재발방지를 위한 대책 : 업무 프로세스 개선 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행 2015.03.17 1.운영자금 4,500 1.운영자금 4,500 - 전환사채발행 2015.06.17 2.타법인증권취득자금 3,500 2.타법인증권취득자금 3,500 - 전환사채발행 2015.06.17 3.기타자금 2,000 2.타법인증권취득자금 2,000 기타자금을 운영자금 및 타법인증권취득자금으로사용(주1) 유상증자 2015.06.19 1.운영자금 5,500 1.운영자금 5,500 - 유상증자 2015.06.19 2.타법인증권취득자금 4,500 2.타법인증권취득자금 4,500 - 유상증자 2015.06.19 3.기타자금 2,618 2.타법인증권취득자금 2,618 기타자금을 운영자금 및 타법인증권취득자금으로사용(주1) 전환사채발행 2016.06.22 1.운영자금 19,200 1.운영자금 3,200 일부조기상환 16,000 유상증자 2016.09.23 1.운영자금 5,161 1.운영자금 5,161 - 전환사채발행 2017.01.11 1.운영자금 20,000 1.운영자금 8,150 일부조기상환 11,850 유상증자 2017.01.12 1.운영자금 37,200 1.운영자금 37,200 - 유상증자 2017.01.12 1.운영자금 600 1.운영자금 600 - 유상증자 2017.01.13 1.운영자금 37,200 1.운영자금 및 타법인증권취득자금 37,200 (주2) 유상증자 2017.01.16 1.운영자금 33,130 1.운영자금 및 타법인증권취득자금 33,130 (주2) 유상증자 2018.06.15 2.타법인증권취득자금 90,000 1.운영자금2.타법인증권취득자금 90,000 (주3) (주1)당사는 2016년 6월 30일 (주)비전브로스의 주식을 123,400주를 취득하였습니다.(주2)당사는 2018년 2월20일 에스맥(주)의 500억규모의 제3자배정 유상증자등에 참여하였습니다.(주3)당사는 2018년 6월15일 에이프로젠제약(주)를 대상으로 900억원 규모의 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. (주)에이프로젠케이아이씨가 발행한 700억원 규모의 전환사채를 취득하였습니다. 또한, 일부는 조합 및 투자주식에 투자하였으며, 4회차 및 5회차 전환사채에 대하여 조기상환하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 5. 합병등의 사후정보 가.분할 1) 분할당사자 구분 분할회사(존속회사) 신설회사 회사명 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈 주식회사 이너스텍 대표자 김재섭 정창용 소재지 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545(한라시그마벨리B1) 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 비1023(관양동,금강펜테리움) 상장여부 상장 - 발행주식수 50,368,012주 100,000주 사업부문 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할대상부문 - 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에서 정하는 바에 따라 존속회사인 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈가 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당하며 분할회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인입니다. 따라서 분할 전, 후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없으며 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다.2) 분할 배경당사는 조명제어 사업 부문(이하 통칭하여 “분할대상부문”)을 아래 표와 같이 분할하여 신설회사를 설립하며,존속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈는 그 외 기존 나머지 사업부문을 영위하기로 결정하였습니다.분할기일은 2017년 6월 30일이며, 분할대상부문의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고 경쟁력을 강화하고, 사업의 특성에 맞는 경영전략 수립과 신속한 의사결정을 통해 기업가치를 극대화하여 주주가치를 제고하고자 합니다.3) 분할 기일 : 2017년 6월 30일4) 분할 주요일정 구분 일자 이사회결의일 2017-04-11 분할 주주총회를 위한 주주확정 기준일 2017-04-26 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017-05-26 분할기일 2017-06-30 분할보고총회일 또는 창립총회일 2017-07-03 분할등기 신청일 2017-07-03 5) 분할 재무상태표 (단위:원) 구분 분할전 분할회사 신설회사 자산 Ⅰ.유동자산 10,762,478,481 9,479,145,762 1,283,332,719 (1)당좌자산 9,509,554,252 9,473,975,948 35,578,304 현금및현금등가물 5,267,700,908 5,267,700,908 - 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 - 외상매출금 1,586,710,807 1,551,132,503 35,578,304 대손충당금 (622,484,380) (622,484,380) - 단기대여금 550,000,000 550,000,000 - 미수수익 8,437,396 8,437,396 - 미수금 1,339,802,181 1,339,494,181 308,000 미수금(대손충당금) (1,162,143,717) (1,161,835,717) (308,000) ESCO외상매출금 463,026,800 463,026,800 - 선급금 2,946,919,438 2,946,919,438 - 선급금(대손충당금) (1,000,000,000) (1,000,000,000) - 선급비용 47,883,093 47,883,093 - 선납세금 63,701,726 63,701,726 - (2)재고자산 1,252,924,229 5,169,814 1,247,754,415 제품 1,067,848,967 177,190,749 890,658,218 제품평가충당금 (213,811,774) (172,020,986) (41,790,788) 원재료 612,752,712 166,553,496 446,199,216 원재료평가충당금 (213,865,676) (166,553,445) (47,312,231) Ⅱ.비유동자산 3,564,898,715 4,073,738,215 211,356,629 (1)투자자산 2,198,729,571 2,842,066,901 76,858,799 매도가능증권 76,858,799 - 76,858,799 관계기업투자주식 2,022,230,772 2,742,426,901 - 내재파생상품 99,640,000 99,640,000 -