앱토크롬 분기보고서 (2018.03)
2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일 : 1998년 2월 12일 나. 본점소재지 및 그 변경- 당사는 2013년 3월 본점소재지를 서울시 강남구 논현로10길 29,3층(개포동, 전남친환경유통센터)으로 이전하였습니다.- 당사는 2016년 4월 본점소재지를 서울시 강남구 테헤란로32길 26(역삼동, 청송빌딩)으로 이전하였습니다.- 당사는 2018년 4월 본점소재지를 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545(상대원동, 한라시그마밸리 B1)으로 이전하였습니다.

다. 경영진의 중요한 변동

변동일자	퇴임임원	취임(재선임) 임원

2013.03.14	-	- 대표이사 장휘- 사내이사 정창용- 사외이사 강성희- 사외이사 김정현

2015.03.27	- 사외이사 강성희	- 사내이사 이정권- 사외이사 김형일

2015.07.07	- 대표이사 장휘- 사내이사 이정권- 사내이사 정창용- 사외이사 김정현- 사외이사 김형일	- 대표이사 싱샨후- 사내이사 자오웨이- 사내이사 우신휘- 사외이사 리샤오- 사외이사 왕훼이

2016.02.15	- 사내이사 우신휘

2016.03.04	-	-사내이사 왕친-사내이사 장광종

2017.01.10	- 대표이사 싱샨후- 사내이사 자오웨이- 사외이사 리샤오- 사외이사 왕훼이- 사내이사 왕친- 사내이사 장광종	- 대표이사 김재섭- 사내이사 박순규- 사내이사 정진철- 사외이사 임수택

2017.03.27	- 사내이사 박순규	- 기타비상무이사 박순규

라. 최대주주의 변동

변경일자	변경전	변경후

2015.06.19	장휘 외4인	LOCOJOY HONG KONG HOLDINGS LIMITED 외1인

2016.11.16(주1)	Locojoy Hong Kong Holdings Limited 외 1인	러더포드제10호투자조합

2016.12.09(주1)	러더포드제10호투자조합	김원일 외1

2017.01.12(주1)	김원일 외1	주식회사 에이프로젠바이오로직스

(주1) 당사는 2016년 11월 8일 Locojoy Hong Kong Holdings Limited 외 1인와 주식회사사 에이프로젠바이오로직스 외 다수 사이에 제3자 배정 유상증자를 통한 최대주주변경 계약을 체결하였으며, 계약을 이해행을 진행함으로써 최대주주가 다수 변경되었습니다. 마. 상호의 변경

변경일자	변경전	변경후

2015.07.07	주식회사 이너스텍(ENUSTECH CO., LTD)	주식회사 로코조이인터내셔널(LOCOJOY International Corporation)

2017.01.10	주식회사 로코조이인터내셔널(LOCOJOY International Corporation)	주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(Aprogen Healthcare Games Inc.)

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등당사는 2017년 7월 03일 일부를 분할하여 경기도 안양시 동안구 학의로 282, 비1023호(관양동,금강페테리움) 주식회사 이너스텍을 설립하였습니다. 사. 사업목적의 중요한 변동

사업목적 변경 주주총회일	2013년 3월 14일	2015년 7월 7일	2017년 1월 10일

사업목적 변경/추가내용	-유무선 감시제어 시스템(관제시스템 및 자동점멸기 등포함)개발 및 제조, 판매업-에스아이(S.I,System Intergation)사업(소프트웨어패키지 포함)-각종 유무선 기기의 판매업-정보통신공사업-알에프(RF), 씨디엠에이(CDMA),피엘씨(PLC),지그비(Zigbee), 와이파이(WiFi)등을 이용한 가로등 및 보안등 감시제어 시스템 개발 및 제조, 판매업-디밍제어기 및 관련 시스템(관제시스템,유니트 등) 개발 및 제조, 판매업-고효율 조명기구 및 엘이디(LED)조명기구 일체의 개발 및 제조,판매업-근거리 무선통신 제품의 개발 및 제조 판매업 -모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업-온라인게임, 웹게임,모바일게임 등의 소프트웨어 개발 및 공급업-전자상거래-캐릭터상품 제조 및 판매업 -모든 목적에 부대되는 일체의 사업 및 용역, 설치공사업-의약품 도.소매업-의료기기 도,소매업-건강보조식품 도,소매업-화장품 도,소매업-바이오의약품 연구개발업 및 판애-생산설비 및 연구장비의 대여 및 판매 사업목적추가사유 무선,원격조명제어사업의 추가,변경 게임사업추진 의약품, 바이오사업추진 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 일 자 연 혁 2013.02.22 국제전자제어(주) 지분취득(20,000주 @5,000) 2013.03.08 안산공장 사업자등록 2014.04.15 벤처기업확인서(제20140104326호, 기술보증기금) 2014.05.17 녹색기술 인증서(제GT-12-00112호, 미래창조과학부) 2014.07.15 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(제R2011-0504호, 중소기업청) 2014.12.17 국제전자제어(주) 증자(당사 지분 25%) 2015.09.01 무상증자(11,173,286 주), 자본금 증가(5,586,000천원 증가) 2016.02.11 '드래곤라자M' 퍼블리싱 2016.06.30 '드래곤라자M' 개발사 비전브로스 주식 65.33% 인수 2016.09.23 유상증자(970,206 주, 5,320원) 2017.01.12 유상증자(10,026,525주, 3,770원) 2017.01.13 유상증자( 9,867,375주, 3,770원) 2017.01.16 유상증자( 8,787,800주, 3,770원) 2017.05.01 의약품 사업개시(의약품 도소매업) 2017.06.20 (주)제3글로브 설립(1,980,000주, 500원)(당사지분 100%) 2018.02.20 에스맥(주) 지분취득( 44,052,863주, 1,135원)(당사지분 20.74%) 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.01.12 유상증자(제3자배정) 보통주 10,026,525 500 3,770 (주1) 2017.01.13 유상증자(제3자배정) 보통주 9,867,375 500 3,770 (주1) 2017.01.16 유상증자(제3자배정) 보통주 8,787,800 500 3,770 (주1) 2018.01.26 전환권행사 보통주 455,235 500 3,295 - 2018.01.29 전환권행사 보통주 538,690 500 3,295 - 2018.01.30 전환권행사 보통주 364,186 500 3,295 - 2018.02.06 전환권행사 보통주 30,349 500 3,295 - 2018.02.08 전환권행사 보통주 242,791 500 3,295 - 2018.03.30 전환권행사 보통주 7,587 500 3,295 - (주1)해당 유상증자 주식수 28,681,700주는 2017.02.01부터 2018.01.31까지 보호예수대상주식으로 2018년 2월 1일 현재 반환되었습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제4회무기명무보증사모전환사채 2016.06.22 2019.06.22 3,200 보통주 시작일:2017.06.22종료일:2019.06.22 100 3,965 3,200 807,061 - 제5회무기명무보증사모전환사채 2017.01.11 2020.01.11 11,100 보통주 시작일:2018.01.11종료일:2019.12.11 100 3,295 11,100 3,368,740 - 합 계 - - - - - - - - - - (주1) 무기명무보증사모전환사채의 전환가액이 3개월마다 실시하는 가격재조정에따라 다음과 같이 조정되었습니다.-4회차: 2017년 6월 22일(가격조정일) : 3,965원-5회차: 2018년 1월 11일(가격조정일) : 3,295원(주2) 4회차 무기명무보증사모전환사채 가격조정은 변동가능한 최하단가입니다.(주3) 2016년 11월 08일 제4회 무기명무보증사모전환사채 160억원을 조기상환하였습니다.(주4) 2017년 12월 18일 제5회 무기명무보증사모전환사채 권면총액 35억원을 조기상환하였으며, 2018년 01월 11일 부터 당분기말 현재까지 권면총액 54억원에 대하여 전환권행사하였습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 52,006,850 - 52,006,850 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 52,006,850 - 52,006,850 - Ⅴ. 자기주식수 162,557 - 162,557 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 51,844,293 - 51,844,293 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 162,557 - - - - 162,557 - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) 162,557 - - - - 162,557 - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 162,557 - - - - 162,557 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 52,006,850 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 162,557 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 51,844,293 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 배당 제한에 관한 사항당사 정관에서 정하고 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 정 관 내 용 배당에 관한중요한 정책 제12조(신주의배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조의 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 배당 제한에관한 사항 당사의 정관상에는 배당의 제한에 관한 규정은 없습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 1분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 176 -3,973 -22,839 (별도)당기순이익(백만원) 581 -2,472 -23,274 (연결)주당순이익(원) 3 -79 -1,281 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - II. 사업의 내용 1 . 사업의개요 가. 무선솔루션사업부 [블루투스 핸즈프리 사업] 당사의 주력 제품인 블루투스 핸즈프리는 차량용 스피커폰으로 휴대폰과 블루투스 무선 통신을 통해 연동됩니다.차량용 블루투스 핸즈프리의 경우 그 시장의 특성상 시장규모에 비하여 아주 복잡한 구조를 가지고 있습니다. 우선 전체 시장은 완성차 업체가 주도하는 비포마켓(Before-Market)과 휴대폰 OEM 및 블루투스 전문업체가 주도하는 애프터마켓(After-Market)으로 분류 가능합니다. 또한 애프터마켓의 경우 장착을 필요로 하는 Installation Type시장과 장착이 필요없는 Noninstallation Type 시장으로 분류가 가능합니다. 그리고 블루투스 차량용 핸즈프리 시장도 다른 차량용 IT시장과 마찬가지로 제품의 라이프 사이클(Life Cycle)이 상이한 전형적인 문제를 가지고 있습니다. 즉, 차량의 경우 일반적으로 라이프사이클이 10년에 이르지만, 블루투스 무선 기술의 경우 1년이 길다하고 그 기술이 빠르게 발전하고 있는 것이 현실입니다. 이는 어느 특정 소비자가 비포마켓 제품을 신차와 같이 구매하였다 하더라도, 몇 년 후에는 이보다 더 월등한 성능의 애프터마켓 제품을 또다시 구매할 니즈(Needs)가 생긴다는 것을 의미합니다. 이런 이유로 당사는 애프터마켓에 주력하고 있으며, 경쟁업체로는 Motorola, Sony-Ericsson, Nokia, Samsung, LG 등 글로벌 핸드셋 OEM업체와 당사의 주거래처인 덴마크의 Jabra가 주도하는 블루투스 액세서리 업체, 프랑스의 핸즈프리 전문업체인 Parrot, EuroCB와 저가의 중국, 대만산의 핸즈프리 업체들이 경쟁하고 있습니다. 블루투스 핸즈프리 사업은 2007년부터 선진국을 중심으로 운전 중 휴대폰 사용 규제로 시장이 급성장하였으며, 자사의 블루투스 핸즈프리 역시 뛰어난 통화품질과 슬림한 디자인으로 북미/서구 시장에서 호평을 받은 바 있습니다. 블루투스 핸즈프리는 신규차량 기본 탑재로 시장 쇠퇴기에 진입하였으나, 신규 휴대폰과의 호환성 문제로 기존 시장인 선진국에서 상당기간 판매(롱테일 제품)가 예상되며, 현재 중국을 포함한 아시아 국가에서도 운전 중 휴대폰 사용규제가 확대됨에 따라 제품의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. [스마트폰 액세서리 사업 진출] 당사는 모바일 액세서리 중 일부인 차량용 핸즈프리에서 축적한 경험을 바탕으로 Communication/Music 분야로 제품군을 확대하기 위해 기존 차량용 핸즈프리에만 국한된 브랜드인 DriveNTalk를 포함한 상위 개념의 브랜드, bCODA(비코다)를 런칭하여 스마트폰 액세서리 대표 브랜드로의 도약을 시도하고 있습니다. 현재 모바일 액세서리 시장은 액정보호필름 및 케이스, 충전기의 판매가 주류를 이루며, 도킹 오디오(Docking Audio), 헤드폰, 스토리지, 앱세서리(App-enabled Accessory : 스마트폰에 애플리케이션을 받고 여기에 연결해 사용하는 주변기기) 등 고도의 기술이 요구되는 분야로 범위가 확대되고 있는 실정입니다. 또한, 일반 피쳐폰보다 스마트폰 사용자의 경우 스마트폰 액세서리에 더 많은 비용을 소비하는 것에 거부감이 없어 고가형 액세서리도 시장에 속속 출시되고 있는 것이 현실입니다. 나. 게임사업부 [산업의 특성] 모바일 게임은 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 기기를 기반으로 하는 모바일 게임은 그 특성상 시간적, 공간적 제약을 받지 않고 게임을 즐길 수 있으며 타 게임 플랫폼과 비교해서 휴대성, 간편성 등의 장점을 가지고 있습니다. 또한 조작 방법이 비교적 간단하여 특정 매니아 그룹 외에 일반적인 이용자들도 누구나 쉽게 즐길 수 있는 장점이 있습니다. [국내외 시장 여건 등] 당사가 영위하고 있는 게임산업은 특성상 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임 소재 및 자국의 문화를 기반으로 한 지식산업으로 인터넷 보급률 증가와 IT기기의 발전으로 고성장하고 있으며, 대량의 원자재나 설비투자 없이도 투입대비 산출 비율이 높은 고부가가치 산업입니다. 또한, 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등과 함께 대표적인 문화콘텐츠 산업으로 이들 산업과의 연계가능성이 높을 뿐만 아니라 정보통신기술, 첨단산업기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향도 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 전통적인 제조업과는 달리 투입 대비 산출이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 재고자산이 없어 원자재 가격상승, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송, 애니메이션 등 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮기 때문에 해외 수출 시장에서도 경쟁력 있는 산업입니다. 모바일 이용환경 및 기술의 발달에 힘입어, 세계 모바일 게임시장 규모는 2015년에 219억 달러에서 2018년에는 266억 달러 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 이는 연평균 성장률 8.92%로 온라인 게임 및 콘솔 게임에 비해 높은 성장률을 보일 것으로 전망됩니다. [세계 게임 시장 규모] (단위:백만USD, %) 세계 게임시장규모.jpg 세계 게임시장규모 (주1)출처: 2016 대한민국 게임백서, 문화체육관광부 국내 모바일 게임 시장 규모는 2015년 기준으로 약3.5조원을 기록하였으며, 2016년에는 약3.9조원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 2015년에 전년 대비 19.60%의 성장률을 보인데에 비해 2016년에는 2015년 대비하여 11.70%의 성장률을 보여 다소 성장률 측면에서 낮아질 것으로 예상되고 있으나 국내 모바일 게임시장의 절대적인 규모가 4조원에 육박하고 있으며, 2018년까지 지속적으로 성장하여 약4.5조원의 규모를 보일 것으로 전망되고 있습니다. [국내 모바일 게임시장 규모] (단위 : 억원, %) 2014년 2015년 2016년(E) 2017년(E) 2018년(E) 국내 모바일 게임 29,136 34,833 38,905 42,356 44,560 연간 성장률 25.20% 19.60% 11.70% 8.90% 5.20% (주1)출처: 2016 대한민국 게임백서, 문화체육관광부 [경기변동의 특성] 게임산업은 기본적으로 영화, 음반 등 엔터테인먼트 산업에 속하는 특성상 일반적인 경기변동의 영향을 받는 것으로 알려져 있습니다. 그러나, 당사의 주된 사업분야 중 하나인 모바일게임산업의 경우는 PC게임과는 달리 경기변동의 영향을 거의 받지 않고 오히려 경기불황일 때에도 꾸준히 성장세를 유지하는 것으로 나타났습니다. 실례로 모바일게임산업이 태동하기 전 IMF 직후의 극심한 불황기에 PC게임의 유저 수는 오히려 증가하는 현상을 보였는데, 이는 몰입도가 강한 PC게임이 유저들의 불안심리를 달래주는 역할을 하고, 다른 여가 활동에 비하여 상대적으로 적은 비용으로 장시간 여유시간을 활용할 수 있는 특성 때문인 것으로 풀이됩니다. 또한 경제의 성장률이 하향 안정되고 실업과 양극화가 심화됨에 따라 외형보다 실리를 추구하는 생활패턴이 정착되고 이에 따라 성과 평가의 공정성과 보상의 즉시성이 핵심인 게임화가 산업의 전 분야로 확산되어 경기변동에 관계없이 게임산업이 지속적으로 성장할 수 있는 새로운 모멘텀으로 작용하고 있습니다. 이러한 점 때문에 당사의 주된 사업 분야인 모바일게임 산업에 있어 하드웨어적 변화와 이에 발맞춘 소프트웨어적 발전이 다소 정체상태에 있는 국내 모바일 게임산업에 새로운 돌파구가 될 가능성이 커지고 있으며, 언제 어디에서나 유저들에게 접근 가능한 Pathway를 제공하는 산업적 전략을 시의적절하게 잘 수립하여 경기변동은 물론 개개인의 생활 패턴 변화까지도 적시에 대응함으로써, 모바일게임은 저성장 고효율을 추구하는 안정 성장기에 매우 효과적인 여가 수단으로 점차 그 이용이 확대될 것으로 예상되고 있습니다. [계절성]게임은 주요 수요층이 게임화의 특성에 부합하는 학생층 청소년들이기 때문에 여름, 겨울방학인 6월~8월과 12월~2월에 수요가 증가하고, 개학 시기인 3월 및 9월부터 수요가 감소하는 계절적인 변동의 경향을 보이고 있습니다. 또한, 부모, 친지로부터 선물과 용돈을 많이 받게 되는 5월, 크리스마스, 명절 등에 수요가 증가하는 경향도 있습니다. [경쟁상의 강점과 단점] 당사 모바일게임의 해외 수출은 매우 긍정적이어서 중화권을 비롯한 글로벌 진출을 통한 매출이 향후 상당기간 성장의 한 축을 견인할 것으로 보입니다. 최근 출시한 모바일게임 '드래곤라자'는 국내 유명 소설의 IP를 이용하여 개발한 고품격의 RPG게임으로 출시 1주일만에 구글 매출순위 9위를 기록하고 출시 한달이 지난 시점에서 다른게임들과는 반대의 양상으로 구글 인기순위 1위를 달성하는 등 시장의 평가가 매우 긍정적인 상황으로 당사가 기대하는 글로벌 매출의 안정적 증대에 상당히 유리한 환경이 조성되고 있습니다. 이러한 여세를 몰아 대만과 중국, 동남아, 일본 등에 차례로출시하여 액션과스토리가 결합된 새로운 RPG 장르를 해외에 선보여 매출 뿐만 아니라 당사의 이미지제고에도 상당한 기여를 하게 될 전망입니다. 최근 온라인게임 선두기업들이 자사의유명 IP를 활용하여 모바일게임을 적극 개발하는 등 모바일게임 시장에 속속 뛰어들고 있어 모바일게임 시장은 치열한 경쟁 속에서 한층 더 성장의 탄력을 받을 것으로 예상됩니다. 또한 중국을 위시한 모바일 게임업체들의 국내 진출이더욱 활발해지고 일부는 우회상장을 통해 증시에도 입성하는 등 양적, 질적으로 모바일게임시장은 큰 전환기를 맞이하고 있습니다. 시장 전체의 규모가 확대되면서 게임 유저층도 그 저변을 넓히게 되고 이에 따라 새로운 사업영역에서 모바일 또는 휴대기기들의 하드웨어적 신시장이 열리게 되어 이를 이용한 전체 게임시장도 일대 전환기를 맞이하게 될 전망입니다 . 당 사 는 이 러한 시장의 큰 흐름을 놓 치지 않고 변화의 선두에 서서 모바일게임으로는 '드래곤라자', '포트리스M', 'RF M', '소울워커M' 등 대작IP를 활용한 게임 및 신규 진출하는 카지노게임 등 본래 목적사업인 게임사업부문에서의 적극적인 내적성장전략과 연관산업의 M 등 외적성장전략의 균형 발전을 통해 국내 및 글로벌 모바일 업계에서 선망받는 최우량 업체로 꾸준히 성장할 계획입니다. . [신규사업 등의 내용 및 전망] 당사는 그간의 성과를 바탕으로 IP의 중요성과 그 파급력을 충분히 체득하였고 초기부터 적극적으로 우수한 IP 컨텐츠를 발굴하고자 노력하여 왔습니다. 이를 통해 국내 및 해외에서 큰 인기를 끈 '드래곤라자'의 판권을 확보하였고 약 7개월간의 개발 기간을 통해 2016년 2월 11일 국내에 성공적으로 론칭하였습니다.특히 '드래곤라자'의 게임스토리와 BM 및 고퀄리티의 그래픽과 액션성은 중국시장을 위시한 중화권 및 동남아시아 시장에서 매출을 극대화 시킬 수 있는 차별화된 경쟁력으로 작용할 전망이며, MMORPG 등 장르를 더욱 세분화하여 글로벌 출시를 통해 더욱 탄탄한 매출구조를 안착 시킬 가능성이 크다고 판단하고 있습니다.당사는 2018년에 다양한 게임들의 국내 출시 및 해외 시장 진출을 계획하고 있습니다. 먼저, 모바일 게임에서는 당사가 2월 출시한 '드래곤라자M'의 IP를 이용한 본격적인 해외 시장 진출을 진행하고 있으며, 대만과 북미를 시작으로 역량 있는 현지 대형 퍼블리셔들과 연계하여 성공적인 런칭을 위해 노력하고 있습니다. 또한 지속적으로 양질의 대작 IP를 확보하기 위한 노력을 아끼지 않고 있으며, 내부 개발과 퍼블리싱은 물론 기존에 참여한 게임전문 펀드를 통하여 국내외 개발사에 대한 지속적인 지분 투자를 진행하는 등 안정적인 Sourcing 능력을 선보일 예정입니다. 당사는 '드래곤라자'의 성공에 안주하지 않고 앞으로도 대작 IP를 활용한 모바일게임을 출시하여 다양한 Cashcow를 확보하는데 주력하고, 당사가 강점을 갖고 있는 컨텐츠 공급능력을 십분 활용하여 VR, 영화, 애니메이션, e스포츠 분야에서 독보적인 경쟁우위를 갖춤으로써 글로벌 모바일 Contents Provider로서 스마트폰으로 즐길 수있는 모든 것을 끊임없이 선보일 계획입니다. 다. 임 대수익사업부 [산업의 특성] 부동산 임대업은 사업 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물 경기변동에 의해 임대수요의 변화와 임대료 산정에 영향을 미치는 특성이 있으며, 금융시장의 변동과 같은 급격한 외적환경 변화에도 많은 영향을 받을 수 있습니다. 장비 임대업이 속해 있는 국내 리스산업은 기업의 장기적인 설비투자를 촉진하고, 대규모 외자도입 및 자본의 투자효율성제고 등을 위하여 1972년에 도입되었으며, IMF이전인 1997년 이전까지 리스업은 지속적인 발전을 거듭하여 국내 설비투자의 20% 이상을 담당하는 기업 설비자금 조달창구 역할을 수행할 만큼 크게 성장하였습니다. 그러나 1997년 이후 리스업체들의 연체와 부도 급증으로 정상적인 리스료 회수가 이루어지지 않으면서 리스회사들은 수익성 및 유동성에 심각한 어려움을 겪게 되었습니다. 이는 신규로 리스업무를 영위하고자 하는 회사들이 증가하여 경쟁이 심화되었고, 과도한 성장정책추구로 저마진 영업 증가에 따른 수익성 악화 및 심사기준 완화 등으로 인한 부실증가, 그리고 외환위기로 인한 한계기업들의 부실발생 증가에 기인하였습니다. 2002년 이후 경제 회복과 함께 자동차리스 및 선박리스 등 특정 설비를 위주로 리스시장 규모가 증가하고 리스회사들의 대외 신인도도 점차 회복되면서 리스실행액(취급액)도 증가하게 되었으나, 2008년 금융위기 및 2013년 금융소비자 보호 강화정책의 일환으로 여신전문금융기관에 대한 규제가 강화되어 외부 자금조달에 어려움을 겪게 되면서 영업활동을 활발히 전개하지 못하게 되었습니다. 이후 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되면서 외형의 증가세는 이루어지고 있으나 업체들간의 과다한 경쟁으로 수익성의 개선은 어려운 실정 입니다. 그러나, 특정 설비 및 특정자산에 대한 임대는 업체들간 경쟁요소에서 보다 자유로운 특성을 갖을 수 있어, 향후에도 지속적으로 관련 영역을 확대해 나가며 성장할 것으로 예상되고 있습니다. [회사의현황] 당사는 안정적 수익구조 확보를 위하여 지속적인 노력을 하고 있습니다. 주된 수요업체를 개발력과 사업력을 인정받은 회사로 하여, 부동산에 대한 안정적인 임대 수익 확보와 동시에 개발에 필요한 사업 기계, 설비 등을 취득하여 이를 대여하는 물적금융 리스로 기존 저마진 리스업이 아닌 안정적인 수익구조를 창출할 것으로 전망하고 있습니다. 라. 의약품사업부 [산업의특성]의약품 산업은 기술 및 지식 집약적인 산업으로 약학, 화학, 의학, 생명공학 등 여러 분야의 관련 지식과 복합적인 기술을 전제로 막대한 비용과 시간이 투입되고, 대상 질환에 따라 세분화되는 특성이 있어, 진입 장벽 및 성장 잠재력이 큰 산업으로 이해되고 있습니다. 또한 사회 경제 구조가 고도화됨에 따라, 건강과 의료에 대한 사회적 수요가 점차 증가되어 관련 시장규모는 더욱 더 커질 것으로 기대 됩니다. 전 세계 의약품 시장은 합성의약품 시장과 바이오의약품 시장으로 크게 양분되어 있는데 앞으로의 의약품 산업은 부가가치가 더욱 높은 바이오의약품 분야를 중심으로 확대되어 가고 있으며, 향후 국가경제의 핵심전략 산업으로 지속적으로 성장할 것으로 기대되고 있습니다. [산업의성장성]국 내외 모두 사회구조의 고도화에 따라 인간 수명의 연장 등 고령화가 가속되고 있으며 동시에 수반되는 양적, 질적인 의료서비스 수요 증대로 의약품 시장의 지속적인 확대가 가능할 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특징]의약품 산업은 다른 산업군에 비하여 경기변동에 대한 민감도가 높지 않은 편입니다.그 중에서도 질병 치료를 주목적으로 하는 전문의약품 분야는 더욱 안정적인 특성을 보이고 있으며, 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 그리고 일반의약품은 전문의약품에 비해 상대적으로 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 크다고 할 수 있습니다.[경쟁요소]의약품산업은 건강에 대한 관심 증대 및 노령화의 가속화 등으로 인하여 시장이 확대되고 있으나 오리지널 약품의 특허 만료와 이에 따른 제네릭 약품의 출시 및 선점을 위한 공격적인 마케팅으로 인하여 시장경쟁도 격화되고 있습니다.또한, 다국적 제약사의 의약품 시장점유율이 지속적으로 높아지고 있으며, 국내 제약사 역시 이에 대응한 개량신약 개발을 통해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 양상을 보이고 있습니다. [회사의현황] 당사는 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 다양한 전문의약품을 중심으로 전국 각 지역에서 판매를 수행하고 있습니다. 또한 부가가치가 높은 제품군에 대해서도 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. 마. 사업부문별 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 게임 무선 임대 의약품 합 계 게임 무선 임대 의약품 합 계 무 선 게 임 합 계 Ⅰ.매출액 96 543 128 3,163 3,929 491 2,540 380 7,830 11,242 3,164 6,656 9,820 1. 외부 96 543 128 3,163 3,929 491 2,540 380 7,830 11,242 3,164 6,656 9,820 2. 내부 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅱ.영업손익 (606) 36 71 4 (495) (3,275) 343 419 (92) (2,605) (1,206) (8,449) (9,655) Ⅲ.사업부문자산 3,472 962 37,155 7,133 48,722 3,999 1,333 36,048 6,683 48,064 2,435 11,841 14,276 (감가상각비) 100 2 56 4 163 462 56 178 12 710 195 650 845 (주1) 공통 판관비의 합리적 배부기준 적용, 공통 판관비는 해당 공통판관비 Cost Center별로 1차 집계후 사업 부문별 기여도에 따라 2차 배부하였습니다. (주2) 회사의 자산 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산은 제외하였습니다.(주3) 감가상각비는 무형자산상각비를 포함하여 기재하였으며 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 제외하였습니다. (주4) 위 자료는 보고기간 종료일 현재 보고부문별 수익 및 성과를 기준으로 작성하였습니다. (주5)당사의 연결재무제표 기준 자산총액은 142,624백만원 이며, 사업부문별로 구분할수 없는 금액은 표시하지 않았습니다. 바. 조 직도 에이프로젠헬스케어(공시용).jpg 에이프로젠헬스케어(공시용) 2 . 주요제품, 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 제품, 게임별 매출 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 주요제품 및 상표 등 제21기 1분기 매출액 비율 무선솔루션 제 품 블루투스핸즈프리(Dummy 포함) Cruiser2, Kirkland, Watson 542 13.79% 게임 드래곤라자M 등 95 2.42% 임대수익 임대수익사업 128 3.26% 의약품 항생제, 순환기제 등 3,162 80.48% 매출 합계 3,929 100.00% [참고-주요제품에 대한 설명] 구분 제품설명 제품사진 BHFSeries 1. 스피커폰형 핸즈프리 2. 인증현황 - CE(유럽), FCC(미국)인증 - GOST, IC, KCC, SIG, TELEC(일본) 3. 자브라(Jabra), RIM사 독점 모델 4. 경쟁사: 모토롤라, 소니에릭슨외 bhf-1800.jpg 블루투스 핸즈프리 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 명 구체적 용도 제21기 1분기 비 고(주요 매입처) 매입액 비율 무선솔루션 IC Chip 블루투스 핸즈프리 메인 칩 - 0.00% Battery 블루투스 핸즈프리 충전 베터리 - 0.00% - Case 사출물 핸즈프리, 인터넷폰 Body Case - 0.00% - 기타 - 485 100.00% VTech, 이엠에스 외 계 485 100.00% - 합 계 485 100.00% - 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 당사는 외주생산방식으로 일부 제품의 최종 조립 및 검사를 위한 공장을 운영하고 있어 생산능력 및 가동률은 기재하지 않았습니다. 나. 생산실적 (단위:EA) 사업부문 품목 사업소 제21기 1분기 제20기 제19기 비 고 무선사업부 핸즈프리(oem) 외주업체 40,032 177,407 196,814 V-TECH(중국) 핸즈프리(자사) 안산공장 - - 3,592 - JAK(JJAK) 안산공장 - - 6,500 - 기타 안산공장 - - 13,156 - 합 계 40,032 177,407 220,062 다. 생산설비의 현황 당사는 해외 OEM방식으로 핸즈프리 제품을 생산하고 있습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제21기 1분기 제20기 무선솔루션 제품 Watson 수출 542 2,528 내수 0 0 계 542 2,528 기타 기타매출(부품,용역,수수료) 0 12 게임 드래곤라자M 등 95 491 임대 부동산임대매출 128 380 의약품 의약품 판매 3,162 7,830 합 계 3,929 11,242 나. 판매경로별 매출현 황 (제21기 1분기) (단위 : 백만원, %) 매출유형 품목 판매경로 매출액 비중 제품 무선솔루션 수출 영업팀 -> 직수출 542 13.79% 부문 계 542 13.79% 게임 모바일게임 매출 95 2.42% 임대 임대수익사업 128 3.26% 의약품 영업본부 -> 병.의원, 약국 등 -> 소비자 3,162 80.48% 매출 합계 3,929 100.00% 다. 판매전략 (1) 무선솔루션 사업 (가) 스마트폰 액세서리로의 사업 영역 확대 차량용 핸즈프리에서 축적한 경험을 바탕으로 스마트폰 액세서리로 사업영역을 확대하고 있습니다. 2012년 앱세서리의 일종인 '멀티쉐어 짝JJak'을 출시하고 2013년 핸드셋 기능과 휴대용 스테레오 스피커로 사용 가능한 CODA One/CODA S, 2014년 BLE 기능을 활용하여 다양한 휴대폰 App. 리모콘 기능을 가진 CODA Button을 해외시장을 통하여 판매하고 있습니다. (나) 디자인 중심의 영업 당사의 경우 디자인 초기 단계에서부터 제품 영업을 시작하고 있습니다. 즉, 글로벌 브랜드들에 디자인을 판매하는 형태로 이는 당사가 타 경쟁사들과 차별화되는 가장 큰 차이점이라 할 수 있습니다. 실제 디자인 단계에서 제품을 판매하는 것이 말처럼 쉬운 일은 아니나, 이를 가능케 한 것은 기존 제품들의 글로벌 시장에서의 성공이 있기 때문입니다. 여기에 타 경쟁사들이 제공하지 못하는 뛰어난 테스트 환경에서 관련 경쟁 제품들의 철저한 제품성능 분석이 디자인 단계에서 제품 영업을 가능케 하고 있습니다. (2) 게임 사업 (가) 국내 판매 전략 2013년 이후 모바일게임 시장의 성장세가 둔화되어 정체상태에 머무르고 있으나 트렌드에 민감해 게임성을 판단하기에 최적인 국내 시장은, 2013~2014 모바일게임 성숙기를 거쳐 2015년 이후 현재까지 고사양 스마트폰 출시에 따라 게임의 퀄리티가 매우 높아져 RPG 장르의 코어게임이 전체 시장 매출의 대부분을 점유하고 있는 상황입니다. 이에 따라 역량있는 핵심 개발사를 대상으로 적극적인 투자 및 퍼블리싱을 통해 다양한 장르의 게임을 개발, 소싱하고 in-house 개발 스튜디오의 인수를 통해 우수한 개발력과 게임타이틀을 확보하는데 주력하고 있습니다. (나) 해외 판매 전략 중장기적으로 당사 전체매출에서 글로벌 해외 매출이 차지하는 비중은 점차 확대될 예정입니다. 이 를 위해 금년부터 본격적으로 글로벌 시장 진출을 위한 게임플랫폼 사업을 추진하여 당사만의 서비스 플랫폼을 권역별로 구축하여 중국/대만, 일본, 동남아, 북미유럽 등 4개권역에 각각 최적화된 빌드 제작을 통해 해외 주요 시장을 빠르게 공략할 계획입니다. 또한 해외 메신저 플랫폼과 주요 퍼블리셔를 통해 지역별 다양한 진출 방법을 모색하고 직접 진출 또는 라이선스 재판매 방법을 적절히 병행하여 트렌드를 선점하는 적기출시 전략으로 해외 주요 거점에 빠르게 안착할 계획을 실행중에 있습니다. (다) 성장 전략 국내 뿐만 아니라 해외 시장에서의 경쟁이 갈수록 치열해지는 환경에서 IP 경 쟁력의 중요성과 파급효과를 충분히 경험한 당사는 2016년 2월 출시 후 단시간에 국내 주류 모바일게임 시장에 성공적으로 안착한 "드래곤라자"브랜드를 통해 국내를 넘어 중국을 비롯한 전세계 시장에서 컨텐츠의 차별화 전략을 실행해 나가고 있습니다. 이러한 게임사업 자체의 경쟁력을 키워가는 것과 병행하여 외적성장전략의 일환으로 동종,유사업종 기업에 대한 적극적인 M 통해 영화, 애니메이션, 드라마, 음악, VR 등 컨텐츠간 유기적 교류가 가능하여 추가적인 확장과 수익창출이 가능한 분야로 뻗어 나갈 계획입니다.또한 연관산업 분야의 뛰어난 기술력을 바탕으로 향후 큰 성장이 가능한 기업을 M 및 협력 파트너로 선정하여 당사가 장차 스마트기기를 통해 대중이 즐길 수 있는 다양하고 우수한 컨텐츠를 전세계에 공급하는 종합 엔터테인먼트 그룹으로 성장하기 위한 내실을 다져나가고 있습니다. (3) 임대 수익 사업 부동산에 대한 안정적인 수요처 확보와 동시에 특화된 장기 임대가 가능한 설비, 기계장치 임대로 중장기적으로도 안정적인 수익을 확보하는 것에 중점을 둘 계획입니다. (4)의약품사업 항생제, 순환기제, 소화기제, 소염진통제 등 100품목 이상의 전문의약품을 중심으로 판매를 수행하고 있으며, 보다 경쟁력 있는 신규 전문의약품의 판매도 지속해나갈 계획입니다. 또한 일반의약품 등 부가가치가 높은 품목군의 다변화를 추구하며 지속적으로 환경 변화에 대처해 나갈 것입니다. 라. 주요매출처 (제21기 1분기) (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 매출구분 매출처 매출액 비중 무선솔루션 블루투스핸즈프리,인터넷 폰,USB동글 등 수출 GN Netcom 542 13.79% 부문 계 542 13.79% 게임 모바일 매출 95 2.42% 임대 임대매출 128 3.26% 의약품 병의원, 약국 등 3,162 80.48% 매출 합계 3,929 100.00% 6. 수주상황 해당사항 없음 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 KRW 9,243,541 17,123,592 USD 300,569 301,291 소 계 9,544,111 17,424,883 매출채권(장기성포함)(주1) KRW 4,208,959 4,318,460 USD 293,552 205,276 소 계 4,502,511 4,523,736 단기금융상품 KRW 12,100,000 53,144,365 USD 1,402,248 1,404,672 소 계 13,502,248 54,549,037 자산 계 27,548,869 76,497,656 매입채무 KRW 4,695,247 4,458,468 USD 165,844 135,948 소 계 4,861,091 4,594,416 부채 계 4,861,091 4,594,416 (주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감되기 전 총액기준입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 183,053 (183,053) 441,569 (441,569) (2) 이자율위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 9,544,111 0 9,544,111 단기금융상품 13,502,248 0 13,502,248 매출채권 4,169,907 0 4,169,907 기타금융자산 1,752,628 0 1,752,628 소 계 28,968,893 0 28,968,893 비유동성 장기매출채권 73,974 0 73,974 장기금융상품 0 26,323,828 26,323,828 기타금융자산 5,628,878 0 5,628,878 소 계 5,702,852 26,323,828 32,026,680 합 계 34,671,746 26,323,828 60,995,574 다. 유동성위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,861,091 0 0 0 0 4,861,091 기타금융부채 894,414 325,889 1,092,097 0 0 2,312,400 차입금및전환사채(주1) 3,504,381 11,858,481 13,000 0 0 15,375,862 합 계 9,259,886 12,184,370 1,105,097 0 0 22,549,354 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,594,416 0 0 0 0 4,594,416 기타금융부채 542,965 151,376 1,151,196 0 0 1,845,537 차입금및전환사채(주1) 3,834,897 19,948,322 27,183 0 0 23,810,402 합 계 8,972,278 20,099,698 1,178,379 0 0 30,250,355 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 라. 자본위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 총차입금(*) 15,375,862 23,810,402 차감: 현금및현금성자산 (9,544,111) (17,424,883) 순부채 5,831,751 6,385,519 자본총계 119,395,693 114,687,094 총자본 125,227,445 121,072,613 자본조달비율 4% 5% 8. 파생상품 거래현황 해당사항 없음 9. 경영상의 주요 계약 등 계약상대방 계약체결일 내 용 비 고 (주)에이프로젠 2017.03.07 부동산매매계약(한라시그마벨리B212-B216) 매입 (주)에이프로젠제약 2017.03.07 부동산매매계약(한라시그마벨리B101-117,B201) 매입 (주)에이프로젠제약 2017.04.13 부동산매매계약(한라시그마벨리B201) 매도 (주)루미앤 2017.06.26 부동산매매계약(한라시그마벨리B205) 매입 개인 2017.06.26 부동산매매계약(한라시그마벨리B209) 매입 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동의 개요 해당사항 없음 나. 연구개발 비용 해당사항 없음 다. 연구개발 실적▶ 우수제조기술연구센터(ATC)사업 차세대 복합 서비스용 근거리 무선연결기기 개발 개발기간 07.11.01 ~ 2011.01.31 총개발비용 1,600,000천원 연구배경 - PC를 중심으로 이종간 주변기기와 대용량 데이터 전송이 증가함에 따라 이를 처리할 수 있는 저가의 솔루션이 필요하게 됨 연구목표 - UWB 동글 개발- UWB 허브 개발- UWB 음성/화상 처리 시스템 개발 기대효과 - UWB Dongle 개발을 통하여 PC와 PC등 주변기기와의 대용량 무선 데이터 송수신 환경을 제공하고 각 기기들간 연동할 수 있는 Framework 개발을 통해 다양한 유선 디바이스를 무선으로 대체 기대시장 - PC 주변기기 시장 (제조 및 유통시장에 직접 진입가능) 재원 조달방법 - 우수제조기술연구센터사업 국고보조금 및 자체자금 ▶ Unified Communication 기반 Portable Tele-Presence/Conference 시스템개발 개발기간 09.06.01 ~ 11.05.31 총개발비용 1,400,000천원 연구배경 - 기업들간의 회의, 컨퍼런스의 증가로 화상회의 시스템 수요 증가 연구목표 - 전용 AP를 이용한 화상회의 시스템- 상용 Soft-Phone 을 이용한 화상회의 시스템. 기대효과 - 향후 단순 음성 통화 시장에서 Voice, Video Conferencing, e-mail, IM(Instant Messaging), SMS/MMS 등을 IP 기반으로 통합하고 여기에 기업 생산성 향상을 위한 협업 프로그램(Collaboration tool) 및 더 나아가서는 전사적 자원관리 시스템과의 통합을 추구, 기업 생산성 향상과 비용절감을 추구 기대시장 - 장비업체, S/W 솔루션업체, 통신사업자 등 재원 조달방법 - 산업핵심기술개발사업 국고보조금 및 자체자금 ▶ 글로벌전문기술개발사업(스마트폰과 자동차를 융합하는 무선 MOST gateway 개발) 개발기간 11.07.01 ~ 13.06.30 총개발비용 1,946,666천원 연구배경 - 자동차에서도 스마트폰과 유사한 서비스를 향유하고자 하는 수요 증가- 자동차내 MOST 기반 네트웍 표준화 추세- 차량 내에 빌트인 무선모듈을 사전 장착하여 별도의 시스템을 설치할 필요없이 스마트카 기능을 활용하고자 하는 수요 증가 연구목표 - 무선 DLNA 게이트웨이 장치의 개발 및 MOST 인터페이스 연동- 무선 Terminal Mode 게이트웨이 장치 개발 및 MOST 인터페이스 연동- MOST 테스트베드 구축- 스마트기기용 DLNA, Terminal Mode 어플리케이션 개발 기대효과 - 개발제품을 통해 차량 내에서 스마트폰의 화면을 표시, 제어함은 물론 차량내 오디오 시스템을 통해 스마트폰의 컨텐츠를 감상할 수 있게 함- 핸즈프리 기능을 통해 운행중 통화, 음성서비스 등을 안전하게 사용할 수 있도록 함 기대시장 - 장비업체, S/W 솔루션업체, 통신사업자 등 재원 조달방법 - 글로벌전문기술개발사업 국고보조금 및 자체자금 ▶ 구매조건부신제품개발사업 (통화 및 뮤직 스트리밍 기능을 갖춘 대쉬보드 타입의 블루투스 기기 개발) 개발기간 14.01.02 ~ 14.12.31 총개발비용 300,000천원 연구배경 - 지금은 스마트폰 시대!차량에서 휴대폰 사용 패턴의 변화- 통화가 아닌 음악 감상 니즈의 증가- 차량 내에서도 음성인식 서비스를 이용하여 다양한 컨텐츠 소비 욕구 증가(통화, 메시징, 날씨, GPS, 네비게이션 등) 연구목표 - 통화 및 뮤직 스트리밍 기능을 갖춘 대쉬보드 타입의 블루투스 기기 개발- 기존 visor type 핸즈프리와 다른 동작 환경으로 인한 새로운 DSP 처리방식- 사용자 편의를 위한 NFC를 이용한 블루투스 페어링 및 접속 기대효과 - 현재 시장에 출시된 제품보다 한 단계 높은 수준의 제품 출시- 사용자 니즈 변화에 부합하는 제품으로 지속적인 수출 상품군 개발 가능- 기존 핸즈프리 시장군을 대체한 새로운 시장 형성 기대시장 - 기존 핸즈프리 시장 및 오디오샵, COSTCO 등 리테일 시장 재원 조달방법 - 구매조건부신제품개발사업 국고보조금 및 자체자금 라. 향후 연구개발 계획 해당사항 없음 11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 지적 재산권 등(1) 국내 특허권 출원 및 등록 현황 No 발명의 명칭 출원일 등록일 주무관청 1 VOIP 메신저서비스용블루투스 USB 오디오 동글 장치 2005.2.18 2006.3.13 특허청 2 블루투스 휴대폰을 이용한 메신저 서비스시스템 및 이를 이용한 메신저 서비스 방법 2005.4.6 2006.6.8 특허청 3 메모리 공간이 확장된 블루투스 USB 동글장치 2005.9.2 2006.8.7 특허청 4 지그비를 이용한 U-city형등주 네트워크 시스템 2007.6.14 2007.12.5 특허청 5 지그비 네트워크를 이용한통신비 절감형 가로등 감시 제어시스템 및 방법 2007.6.14 2008.3.6 특허청 6 지그비 통신을 이용한 등주 주간 감시 시스템 2007.6.14 2008.5.23 특허청 (2) 상표권 출원 및 등록 현황 No 상 표 권 출원일 등록일 주무관청 1 Ratimer(라티머) 1999.06.24 2000.09.20 특허청 2 Radicon(라디콘) 1999.07.20 2000.12.08 특허청 3 Radinet(라디넷) 1999.07.20 2000.12.08 특허청 4 Powerthink(파워싱크) 1999.07.20 2000.12.08 특허청 5 SLT-P 2001.02.21 2002.05.09 특허청 6 imFONE 2005.04.28 2006.04.26 특허청 7 EZBee 2005.11.09 2006.10.18 특허청 8 DriveNTalk 2009.11.30 2012.09.03 특허청 9 bCODA 2012.12.07 2014.04.09 특허청 (3) 공인 기관 인증 현황 No 인증기관 인증시기 인증내역 1 에스엠인증원 2005.12.02 ISO 9001:2000/ KS A 9001:2001>수배전반, 가로등 및 보안등의 무선원방제어/감시시스템(점멸기 등)의 설계, 개발, 생산 및 부가서비스 2 한국디자인진흥원 2006.06.22 2006 SUCCESS DESIGN 상품인증서>블루투스 핸즈프리 3 산업자원부 2006.10.30 양방향 무선 원격 전력선통신 가로등제어기 4 산업자원부 2006.12.26 블루투스 USB오디오 동글 5 중소기업청 2007.06.04 양방향 무선 원격 전력선통신 가로등 제어기 6 정부조달우수제품협회 2007.11.28 양방향 무선원격전력선통신가로등 제어기 7 에스엠인증원 2008.05.23 ISO 14001:2004/KS A 14001:2004>가로등용분전함, 자동점멸기, 무선감시제어시스템,블루투스(USB메모리 및 접속장치,핸즈프리, 무선접속장치, 전용폰)의 설계, 개발 및 생산 8 에스엠인증원 2008.11.21 ISO 9001:2000/KS A 9001:2007>가로등용분전함, 자동점멸기, 무선감시제어시스템,블루투스(USB메모리 및 접속장치, 핸즈프리, 무선접속장치, 전용폰)의 설계, 개발 및 생산 9 지식경제부 2008.12.12 블루투스 핸즈프리 카킷 10 한국정보통신기술협회 2009.11.10 Good Software인증 11 미래창조과학부 2012.05.17 제 GT-12-00112호 ZigBee 무선통신 기술을 이용한 도로조명 원격제어 시스템(2014.05.17~2016.05.16) 12 기술보증기금 2014.04.15 벤처기업확인서(2014.02.25~2016.02.24) 13 중소기업청 2014.07.15 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서(2014.07.29~2017.07.28) 나. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준당사는 블루투스 핸즈프리 수출을 위하여 요구되는 CE(유럽), FCC(미국), GOST(러시아), IC(캐나다), KCC(한국), TELEC(일본) 인증을 취득하였으며, 블루투스 제품 판매를 위해 필요한SIG 및 BQB인증을 취득하였습니다. 또한, 당사는 ISO 9001:2000 및 ISO 14001:2004에서 요구하는 품질 경영 시스템과 환경 경영 시스템을 전사적으로 적용 실시하여 생산과 제품에 대한 품질보증체제확립을 통해 기업에 대한 고객의 신뢰성을 확보하였으며, 국제 환경 규제의 강화에 대한 대비와 시장의 요구 사항에 적극적으로 대응하고 있습니다. ※ ISO는 International Organization for Standardization이라는 국제 표준화 기구의약자로 국가표준기관(ISO 회원기관)들의 세계적인 연합체. ISO 9001은 ISO에서 제정한 약 1만 5천여 개의 규격 중 품질경영시스템에 대한 요구사항을 서술한 규격을 말하며, ISO 14001은 ISO에서 제정한 환경 경영에 관한 국제적인 규격을 말함 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 21 기 1분기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 29,992,477,050 79,996,824,928 11,100,797,296 현금및현금등가물 9,544,110,809 17,424,883,162 5,782,031,470 단기금융상품 13,502,247,829 54,549,036,748 20,000,000 매출채권 4,169,906,970 4,198,051,734 1,427,253,228 기타금융자산 1,752,627,710 3,165,386,842 736,095,860 기타비금융자산 706,160,018 413,338,860 1,818,651,013 당기법인세자산 311,365,785 230,727,645 63,841,496 재고자산 6,057,929 15,399,937 1,252,924,229 비유동자산 112,631,836,044 61,751,728,073 4,511,184,319 장기금융상품 26,323,827,895 25,891,347,443 0 장기매출채권 73,974,152 97,891,430 192,425,329 기타금융자산 5,628,878,329 5,559,470,837 806,785,000 기타비금융자산 19,302,807,251 18,476,907,251 0 매도가능증권(장기) 0 0 76,858,799 관계기업투자주식 49,920,041,491 328,761,934 43,160,283 투자부동산 10,117,994,065 10,174,488,478 0 유형자산 157,966,252 234,259,388 387,330,024 무형자산 1,106,346,609 988,601,312 3,004,624,884 자산총계 142,624,313,094 141,748,553,001 15,611,981,615 부채 유동부채 21,133,692,841 25,029,325,444 6,088,745,944 비유동부채 2,094,926,818 2,032,133,231 325,068,511 부채총계 23,228,619,659 27,061,458,675 6,413,814,455 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 119,539,834,284 114,805,315,998 8,642,744,453 납입자본 145,662,440,563 140,671,029,349 32,609,856,429 보통주자본금 26,003,425,000 25,184,006,000 10,843,156,000 주식발행초과금 119,659,015,563 115,487,023,349 21,766,700,429 기타자본구성요소 2,406,399,111 2,845,717,419 1,397,293,807 이익잉여금(결손금) (28,529,005,390) (28,711,430,770) (25,364,405,783) 비지배분 (144,140,849) (118,221,672) 555,422,707 자본총계 119,395,693,435 114,687,094,326 9,198,167,160 자본과부채총계 142,624,313,094 141,748,553,001 15,611,981,615 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018년1월1일-2018년3월31일) (2017년1월1일-2017년12월31일) (2016년1월1일-2016년12월31일) 수익(매출액) 3,929,012,883 11,242,042,129 9,821,345,169 영업이익(손실) (495,146,171) (2,605,567,217) (9,686,956,155) 법인세비용차감전순이익(손실) 181,815,096 (4,954,505,596) (22,496,200,918) 당기순이익(손실) 176,247,140 (3,973,318,255) (22,839,272,418) 지배기업 소유주지분 202,166,317 (3,299,673,876) (22,749,770,447) 비지배지분 (25,919,177) (673,644,379) (89,501,971) 총포괄손익 129,921,775 (4,020,669,366) (22,839,272,418) 지배기업소유주지분 155,840,952 (3,347,024,987) (22,749,770,447) 비지배지분 (25,919,177) (673,644,379) (89,501,971) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 3 (78) (1,262) 중단영업기본주당이익(손실) 0 11 (19) 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) 3 (78) (1,262) 중단영업희석주당이익(손실) 0 11 (19) 연결에 포함된 종속기업수 2 2 1 ※상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※포괄손익계산서에는계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다. 나. 별도요약재무정보 별도요약재무상태표 제 20 기 2017.12.31 현재 제 19 기 2016.12.31 현재 제 18 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 29,164,446,037 79,423,915,280 10,762,478,481 현금및현금등가물 9,154,201,022 17,084,902,670 5,267,700,908 단기금융상품 13,502,247,829 54,549,036,748 20,000,000 매출채권 4,171,972,451 4,198,014,876 1,427,253,227 기타금융자산 1,817,876,741 3,224,180,277 736,095,860 기타비금융자산 201,347,920 122,146,187 1,994,802,531 당기법인세자산 310,742,145 230,234,585 63,701,726 재고자산 6,057,929 15,399,937 1,252,924,229 비유동자산 113,770,899,697 62,505,831,374 3,564,898,715 장기금융상품 26,323,827,895 25,891,347,443 0 장기매출채권 73,974,152 97,891,430 192,425,329 기타금융자산 5,618,550,829 5,550,143,337 787,993,500 기타비금융자산 19,302,807,251 18,476,907,251 0 매도가능증권(장기) 223,544,128 0 76,858,799 관계기업투자주식 51,661,013,724 2,069,734,167 2,022,230,772 내재파생상품 283,428,500 0 99,640,000 투자부동산 10,117,994,065 10,174,488,478 0 유형자산 144,795,455 219,108,192 375,089,935 무형자산 20,963,698 26,211,076 10,660,380 자산총계 142,935,345,734 141,929,746,654 14,327,377,196 부채 유동부채 20,760,405,153 24,951,340,765 6,107,855,686 비유동부채 1,953,042,408 1,870,433,832 101,250,000 부채총계 22,713,447,561 26,821,774,597 6,209,105,686 자본 납입자본 145,662,440,563 140,671,029,349 32,609,856,429 보통주자본금 26,003,425,000 25,184,006,000 10,843,156,000 주식발행초과금 119,659,015,563 115,487,023,349 21,766,700,429 기타자본구성요소 2,406,399,111 2,845,717,419 1,397,293,807 이익잉여금(결손금) (27,846,941,501) (28,408,774,711) (25,888,878,726) 자본총계 120,221,898,173 115,107,972,057 8,118,271,510 자본과부채총계 142,935,345,734 141,929,746,654 14,327,377,196 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018년1월1일-2018년3월31일) (2017년1월1일-2017년12월31일) (2016년1월1일-2016년12월31일) 수익(매출액) 3,977,335,119 11,324,490,649 9,824,861,088 영업이익(손실) (95,438,449) (1,449,976,981) (9,458,317,572) 법인세비용차감전순이익(손실) 587,142,103 (3,300,396,612) (22,931,171,890) 당기순이익(손실) 581,574,147 (2,472,544,874) (23,274,243,390) 총포괄손익 535,248,782 (2,519,895,985) (23,274,243,390) 기본주당이익(손실) 계속영업기본주당이익(손실) 3 (59) (1,292) 중단영업기본주당이익(손실) 0 8 (19) 희석주당이익(손실) 계속영업희석주당이익(손실) 3 (59) (1,292) 중단영업희석주당이익(손실) 0 8 (19) ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※포괄손익계산서에는계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는 기간의 손익계산서는 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018.1q 분기보고서_1.2_yun.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 29,992,477,050 79,996,824,928 현금및현금성자산 9,544,110,809 17,424,883,162 단기금융상품 13,502,247,829 54,549,036,748 매출채권 4,169,906,970 4,198,051,734 기타금융자산 1,752,627,710 3,165,386,842 기타비금융자산 706,160,018 413,338,860 당기법인세자산 311,365,785 230,727,645 재고자산 6,057,929 15,399,937 비유동자산 112,631,836,044 61,751,728,073 장기금융상품 26,323,827,895 25,891,347,443 장기매출채권 73,974,152 97,891,430 기타금융자산 5,628,878,329 5,559,470,837 기타비금융자산 19,302,807,251 18,476,907,251 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 49,920,041,491 328,761,934 투자부동산 10,117,994,065 10,174,488,478 유형자산 157,966,252 234,259,388 무형자산 1,106,346,609 988,601,312 자산총계 142,624,313,094 141,748,553,001 부채 유동부채 21,133,692,841 25,029,325,444 매입채무 4,861,091,346 4,594,415,561 기타금융부채 1,120,104,527 694,342,388 차입금 및 전환사채 12,645,860,988 16,815,079,342 기타비금융부채 406,571,524 282,942,103 유동파생상품부채 1,718,309,400 2,404,552,200 유동충당부채 381,755,056 237,993,850 비유동부채 2,094,926,818 2,032,133,231 기타금융부채 1,192,295,516 1,151,195,516 장기차입금 13,000,000 26,650,000 순확정급여채무 889,631,302 854,287,715 부채총계 23,228,619,659 27,061,458,675 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 119,539,834,284 114,805,315,998 납입자본 145,662,440,563 140,671,029,349 보통주자본금 26,003,425,000 25,184,006,000 주식발행초과금 119,659,015,563 115,487,023,349 기타자본구성요소 2,406,399,111 2,845,717,419 이익잉여금(결손금) (28,529,005,390) (28,711,430,770) 비지배지분 (144,140,849) (118,221,672) 자본총계 119,395,693,435 114,687,094,326 자본과부채총계 142,624,313,094 141,748,553,001 연결 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,929,012,883 3,929,012,883 624,254,119 624,254,119 매출원가 2,939,327,139 2,939,327,139 459,606,583 459,606,583 매출총이익 989,685,744 989,685,744 164,647,536 164,647,536 판매비와관리비 1,484,831,915 1,484,831,915 1,009,649,257 1,009,649,257 영업이익(손실) (495,146,171) (495,146,171) (845,001,721) (845,001,721) 기타이익 89,396,365 89,396,365 60,398,026 60,398,026 기타손실 1,183,858 1,183,858 349,769 349,769 지분법손익 (382,135,520) (382,135,520) 0 0 금융수익 1,466,639,053 1,466,639,053 448,665,412 448,665,412 금융원가 495,754,773 495,754,773 716,316,788 716,316,788 법인세비용차감전순이익(손실) 181,815,096 181,815,096 (1,052,604,840) (1,052,604,840) 법인세비용 5,567,956 5,567,956 0 0 계속영업이익(손실) 176,247,140 176,247,140 (1,052,604,840) (1,052,604,840) 중단영업이익(손실) 0 0 185,956,105 185,956,105 당기순이익(손실) 176,247,140 176,247,140 (866,648,735) (866,648,735) 기타포괄손익 (46,325,365) (46,325,365) 0 0 총포괄손익 129,921,775 129,921,775 (866,648,735) (866,648,735) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 202,166,317 202,166,317 (817,448,621) (817,448,621) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (25,919,177) (25,919,177) (49,200,114) (49,200,114) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 155,840,952 155,840,952 (817,448,621) (817,448,621) 총 포괄손익, 비지배지분 (25,919,177) (25,919,177) (49,200,114) (49,200,114) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 (23) (23) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 5 5 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 3 (23) (23) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 5 5 연결 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,843,156,000 21,766,700,429 1,397,293,807 (25,364,405,783) 8,642,744,453 555,422,707 9,198,167,160 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (817,448,621) (817,448,621) (49,200,114) (866,648,735) 유상증자 14,340,850,000 93,720,322,920 0 0 108,061,172,920 0 108,061,172,920 전환사채의전환 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의발행 0 0 6,284,520,000 0 6,284,520,000 0 6,284,520,000 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 14,340,850,000 93,720,322,920 6,284,520,000 (817,448,621) 113,528,244,299 (49,200,114) 113,479,044,185 2017.03.31 (기말자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 7,681,813,807 (26,181,854,404) 122,170,988,752 506,222,593 122,677,211,345 2018.01.01 (기초자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 2,845,717,419 (28,711,430,770) 114,805,315,998 (118,221,672) 114,687,094,326 기타포괄손익 0 0 0 (19,740,937) (19,740,937) 0 (19,740,937) 당기순이익(손실) 0 0 0 202,166,317 202,166,317 (25,919,177) 176,247,140 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의전환 819,419,000 4,171,992,214 (412,733,880) 0 4,578,677,334 0 4,578,677,334 전환사채의발행 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 (26,584,428) 0 (26,584,428) 0 (26,584,428) 자본 증가(감소) 합계 819,419,000 4,171,992,214 (439,318,308) 182,425,380 4,734,518,286 (25,919,177) 4,708,599,109 2018.03.31 (기말자본) 26,003,425,000 119,659,015,563 2,406,399,111 (28,529,005,390) 119,539,834,284 (144,140,849) 119,395,693,435 연결 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 3,333,261,333 (542,730,700) 법인세차감전순이익 181,815,096 (866,648,735) 당기순이익조정을 위한 가감 2,841,275,910 130,137,720 이자지급(영업) (112,790,204) (8,430,538) 이자수취(영업) 503,598,671 238,213,873 법인세납부(환급) (80,638,140) (36,003,020) 투자활동현금흐름 (10,026,749,958) (112,489,498,653) 유형자산의 처분 1,209,090 13,636,363 단기금융상품의 처분 41,244,866,045 0 기타금융자산의 처분 0 102,064,000 기타금융부채의 취득 41,100,000 986,489,650 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (49,999,999,505) 0 유형자산의 취득 0 (9,693,726,036) 무형자산의 취득 (150,000,000) 0 단기금융상품의 취득 (198,077,126) (89,848,300,000) 기타비금융자산의 취득 (964,848,462) (7,473,166,525) 기타금융부채의 처분 0 (20,000,000) 기타금융자산의 취득 (1,000,000) (6,556,496,105) 재무활동현금흐름 (1,179,746,971) 128,047,522,920 주식의 발행 0 108,061,172,920 전환사채의 증가 0 20,000,000,000 차입금의 상환 (1,179,746,971) (13,650,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,873,235,596) 15,015,293,567 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,536,757) (91,875,084) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,880,772,353) 14,923,418,483 기초현금및현금성자산 17,424,883,162 5,267,700,908 기말현금및현금성자산 9,544,110,809 20,314,070,373 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '회사' 또는 '지배회사')와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 1998년 2월에 설립되어 블루투스제품 제조 및 판매, 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도.소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있으 며 , 조 명제어 사업부는 20 17년 6월 분할 하였습니다. 지배회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 ㈜에이이프로젠바이오로직스 외 1 15,915,120 30.60% 기타 36,091,730 69.40% 합 계 52,006,850 100.00% 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업, 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : %) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 소유지분율 당분기말 전기말 ㈜비전브로스 한 국 소프트웨어 개발 및 판매 2017.12.31 65.33 65.33 ㈜제3글로브 한 국 소프트웨어 개발 및 판매 2017.12.31 100 - (3) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 ㈜비전브로스 216,542 632,289 (415,748) 47,810 (74,759) (74,759) ㈜제3글로브 971,382 564,571 406,811 2,445 (330,568) (330,568) (*) 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다. 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 지배회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 범주별로 다른 회계정책을 적용하고 있습니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업 투자에 대해서는 지분법으로 평가하고 있습니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 기초 잔액의 세후 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다.이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 지배회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 새로운 손상모형의 영향 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서, 분기 현금흐름표에서 새로운 손상모형의 영향 중요하지 않습니다. 5) 상각후원가측정 금융자산 당사는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였습니다.6) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성 하지않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이 익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정이나, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사의 당분기말 매출내역은 아래와 같으며 1115호 도입에 따른 변경효과는 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)- 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정) 동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 해석서를 적용할 예정이며 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 ① 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. ② 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 ㄱ)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, ㄴ) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, ㄷ) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 지배회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 비금융자산의 손상 지배회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산을 제외한 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여 평가하고 있습니다 (2) 법인세 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 지배회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 지배회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 사업지원본부에 의해 이루어지고 있으며, 사업지원본부는 지배회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 지배회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 지배회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 외화가 있는 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 KRW 9,243,541 17,123,592 USD 300,569 301,291 소 계 9,544,111 17,424,883 매출채권(장기성포함)(주1) KRW 4,208,959 4,318,460 USD 293,552 205,276 소 계 4,502,511 4,523,736 단기금융상품 KRW 12,100,000 53,144,365 USD 1,402,248 1404672 소 계 13,502,248 54,549,037 자산 계 27,548,869 76,497,656 매입채무 KRW 4,695,247 4,458,468 USD 165,844 135,948 소 계 4,861,091 4,594,416 부채 계 4,861,091 4,594,416 (주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감되기 전 총액기준입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 183,053 (183,053) 441,569 (441,569) (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,861,091 0 0 0 0 4,861,091 기타금융부채 894,414 325,889 1,092,097 0 0 2,312,400 차입금및전환사채(주1) 3,504,381 11,858,481 13,000 0 0 15,375,862 합 계 9,259,886 12,184,370 1,105,097 0 0 22,549,354 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,594,416 0 0 0 0 4,594,416 기타금융부채 542,965 151,376 1,151,196 0 0 1,845,537 차입금및전환사채(주1) 3,834,897 19,948,322 27,183 0 0 23,810,402 합 계 8,972,278 20,099,698 1,178,379 0 0 30,250,355 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*) 15,375,862 23,810,402 차감: 현금및현금성자산 (9,544,111) (17,424,883) 순부채 5,831,751 6,385,519 자본총계 119,395,693 114,687,094 총자본 125,227,445 121,072,613 자본조달비율 4% 5% 5. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 게임사업부, 무선솔루션사업부 및 임대수익사업부, 의약품 사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 무선솔루션사업부 임대수익사업부(주1) 의약품사업부(주1) 합 계 총부문수익 95,524 542,895 127,950 3,162,644 3,929,013 외부고객으로부터의 수익 95,524 542,895 127,950 3,162,644 3,929,013 보고부문영업손익 (605,767) 35,798 71,253 3,571 (495,146) 감가상각비 및 무형자산상각비 99,895 1,876 56,494 4,390 162,655 (주1) 중단사업부문은 제외되었습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 무선솔루션사업부 임대수익사업부 의약품도매업부 합 계 총부문수익 170,778 434,605 18,871 0 624,254 외부고객으로부터의 수익 170,778 434,605 18,871 0 624,254 보고부문영업손익 (813,999) (22,935) 1,355 (9,422) (845,001) 감가상각비 및 무형자산상각비 95,704 16,144 17,058 752 129,658 (주1) 중단사업부문은 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 무선솔루션사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 3,471,975 961,794 37,155,072 7,133,032 93,902,439 142,624,313 보고부문부채(주1) 4,161,534 462,353 1,469,096 6,056,331 11,079,307 23,228,620 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 무선솔루션사업부 임대수익사업부 의약품사업부 조정(주2) 합계 보고부문자산(주1) 3,999,306 1,333,261 36,048,394 6,683,138 93,684,454 141,748,553 보고부문부채(주1) 3,891,091 482,522 1,056,196 5,591,675 16,039,975 27,061,459 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 연결회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다. 6. 금융자산의 양도 연결회사는 당분기와 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 할인된 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 67,600 81,250 관련부채의 장부금액 (67,600) (81,250) 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 9,544,111 0 9,544,111 단기금융상품 13,502,248 0 13,502,248 매출채권 4,169,907 0 4,169,907 기타금융자산 1,752,628 0 1,752,628 소 계 28,968,893 0 28,968,893 비유동성 장기매출채권 73,974 0 73,974 장기금융상품 0 26,323,828 26,323,828 기타금융자산 5,628,878 0 5,628,878 소 계 5,702,852 26,323,828 32,026,680 합 계 34,671,746 26,323,828 60,995,574 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 17,424,883 0 17,424,883 단기금융상품 54,549,037 0 54,549,037 매출채권 4,198,052 0 4,198,052 기타금융자산 3,165,387 0 3,165,387 소 계 79,337,359 0 79,337,359 비유동성 장기매출채권 97,891 0 97,891 장기금융상품 0 25,891,347 25,891,347 기타금융자산 5,559,471 0 5,559,471 소 계 5,657,362 25,891,347 31,548,709 합 계 84,994,721 25,891,347 110,886,068 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 유동성 매입채무 4,861,091 0 4,861,091 4,594,416 0 4,594,416 기타금융부채 1,120,105 0 1,120,105 694,342 0 694,342 차입금및전환사채 12,645,861 0 12,645,861 16,815,079 0 16,815,079 파생금융부채 0 1,718,309 1,718,309 0 2,404,552 2,404,552 소 계 18,627,057 1,718,309 20,345,366 22,103,837 2,404,552 24,508,389 비유동성 기타금융부채 1,192,296 0 1,192,296 1,151,196 0 1,151,196 차입금 13,000 0 13,000 26,650 0 26,650 소 계 1,205,296 0 1,205,296 1,177,846 0 1,177,846 합 계 19,832,352 1,718,309 21,550,662 23,281,683 2,404,552 25,686,235 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 대손상각비(기타대손상각비포함) (31,760) 812 이자수익 206,585 406,603 외환차손익 3,229 (20,518) 외화환산손익 (1,351) (99,303) 소 계 176,703 287,594 당기손익인식금융자산 파생상품평가손실 0 0 당기손익인식금융수익 432,480 0 이자수익 135,841 0 소 계 568,321 0 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (483,298) (565,933) 외환차손익 (1,309) 11,499 외화환산손익 (7,535) 0 사채상환손실 0 0 소 계 (492,143) (554,434) 당기손익인식금융부채 파생상품처분손익 686,243 0 소 계 686,243 0 합 계 939,124 (266,839) (4) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 장기금융상품 26,323,828 26,323,828 25,891,347 25,891,347 상각후원가로 인식된 금융자산 유동성 현금및현금성자산 9,544,111 9,544,111 17,424,883 17,424,883 단기금융상품 13,502,248 13,502,248 54,549,037 54,549,037 매출채권 4,169,907 4,169,907 4,198,052 4,198,052 기타금융자산 1,752,628 1,752,628 3,165,387 3,165,387 소계 28,968,893 28,968,893 79,337,359 79,337,359 비유동성 장기매출채권 73,974 73,974 97,891 97,891 기타금융자산 5,628,878 5,628,878 5,559,471 5,559,471 소계 5,702,852 5,702,852 5,657,362 5,657,362 합계 60,995,574 60,995,574 110,886,068 110,886,068 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 1,718,309 1,718,309 2,404,552 2,404,552 상각후원가로 인식된 금융부채 유동성 매입채무 4,861,091 4,861,091 4,594,416 4,594,416 기타금융부채 1,120,105 1,120,105 694,342 694,342 차입금및전환사채 12,645,861 12,645,861 16,815,079 16,815,079 소계 18,627,057 18,627,057 22,103,837 22,103,837 비유동성 기타금융부채 1,192,296 1,192,296 1,151,196 1,151,196 차입금 13,000 13,000 26,650 26,650 소계 1,205,296 1,205,296 1,177,846 1,177,846 합계 21,550,662 21,550,662 25,686,235 25,686,235 ② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 장기금융상품 26,323,828 0 0 26,323,828 25,891,347 0 0 25,891,347 소계 26,323,828 0 0 26,323,828 25,891,347 0 0 25,891,347 부채 파생금융부채 0 1,718,309 0 1,718,309 0 2,404,552 0 2,404,552 ③ 민감도 정보연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 범위(가중평균) 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 범위 (가중평균) 4회차 및 5회차 무기명사모전환사채의 내재파생상품 파생금융부채 1,718,309 2 이항모형 주가변동성 16.50% 2,404,552 2 이항모형 주가변동성 16.50% (5) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예입처 당분기말 전기말 제한내역 단기금융상품 신한은행 0 20,000 대리점 질권설정(주1) 단기금융상품 신한은행 1,402,248 1,404,672 장비구매_L/C담보 단기금융상품 기업은행 100,000 100,000 한도대출 담보설정 합 계 1,502,248 1,524,672 (주1) 2018년 1월 22일 질권 설정을 해지하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행자 당분기말 전기말 신주인수권부사채 채권(*) 에이프로젠제약㈜ 26,323,828 25,891,347 (*) 시장성 있는 제13회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채로 공정가치로 평가하였습니다. 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 0 0 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 0 76,859 취득 0 0 손상 0 0 상환 0 0 기말금액 0 0 0 76,859 9. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 지분율 당분기말 전기말 국제전자제어㈜ 대한민국 25.00% 104,709 109,666 ㈜이너스텍 대한민국 25.00% 239,731 219,096 에스맥 주식회사 대한민국 20.75% 49,575,602 0 합 계 49,920,041 328,762 (2) 관계기업 투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 당분기말 국제전자제어㈜ 109,666 0 (4,958) 104,709 ㈜이너스텍 219,095 0 20,635 239,731 에스맥 주식회사 0 50,000,000 (424,398) 49,575,602 합 계 328,762 50,000,000 (408,720) 49,920,041 - 전분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익 전기말 국제전자제어(주) 43,160 0 0 43,160 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 국제전자제어(주) 710,207 271,541 1,832,757 266,025 (주)이너스텍 1,649,300 772,918 2,456,910 216,063 에스맥 주식회사 237,955,708 33,365,715 30,920,120 (8,200,110) 합계 240,315,215 34,410,174 35,209,787 (7,718,022) - 전분기 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 국제전자제어(주) 468,771 402,266 1,728,753 134,673 10. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 매출채권 4,426,101 4,422,486 대손충당금 (256,194) (224,434) 매출채권(순액) 4,169,907 4,198,052 비유동성 장기매출채권 76,410 101,250 현재가치할인차금 (2,436) (3,359) 장기매출채권(순액) 73,974 97,891 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,164,465 4,309,124 연체되었으나 손상되지 않은 채권 (주1) 6개월 미만 0 0 6개월 이상 1년 미만 88,555 20,431 1년 이상 3년 미만 0 0 소 계 88,555 20,431 손상채권 (주2) 1년 미만 75,629 20,518 1년 이상 3년 미만 129,307 132,963 3년 이상 44,556 40,700 소 계 249,491 194,181 합 계 4,502,511 4,523,736 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래상대방들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 249백만원 (전기말: 194백만원)입니다 . (3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 224,434 622,484 대손상각비(환입) 31,760 (71,559) 기말금액 256,194 550,925 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기대여금 1,360,000 1,360,000 대손충당금 (1,350,000) (1,350,000) 금융리스채권 946,002 875,461 미수금 1,760,903 3,072,991 대손충당금 (1,074,380) (1,074,380) 미수수익 127,582 298,794 대손충당금 (17,479) (17,479) 소 계 1,752,628 3,165,387 비유동성 금융리스채권 4,867,128 4,798,721 장기대여금 0 0 임차보증금 735,328 734,328 기타보증금 26,423 26,422 소 계 5,628,878 5,559,471 합 계 7,381,506 8,724,858 12. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,762,028 2,545,551 대손충당금 (2,142,613) (2,142,613) 선급비용 9,241 10,401 반품회수권 77,504 0 소 계 706,160 413,339 비유동 선급리스자산 19,302,807 18,476,907 소 계 19,302,807 18,476,907 13 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 6,097 15,420 상품평가충당금 (39) (20) 소 계 6,058 15,400 원재료 0 155,813 원재료평가손실충당금 0 (155,813) 소 계 0 0 제품 0 153,445 제품평가손실충당금 0 (153,445) 소 계 0 0 합 계 6,058 15,400 14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 0 (177,025) (177,025) 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 취득/자본적지출 0 0 0 처분 0 0 0 감가상각 0 (56,494) (56,494) 기말순장부금액 3,572,184 6,545,810 10,117,994 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 0 (233,520) (233,520) 순장부금액 3,572,184 6,545,810 10,117,994 (2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 0 0 0 감가상각누계액 0 0 0 순장부금액 0 0 0 변동 기초 순장부금액 0 0 0 취득/자본적지출 3,306,687 6,140,989 9,447,676 처분 0 0 0 감가상각 0 (17,058) (17,058) 기말순장부금액 3,306,687 6,123,931 9,430,618 기말 취득원가 3,306,687 6,140,989 9,447,676 감가상각누계액 0 (17,058) (17,058) 순장부금액 3,306,687 6,123,931 9,430,618 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대매출 127,950 18,871 영업비용 56,494 17,058 기타수익 0 0 기타비용 0 0 15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 309,568 219,600 (438,836) 1,542,242 감가상각누계액 (433,192) (4,244) (970,919) (196,897) (136,170) 433,440 (1,307,982) 순장부금액 7,055 18,908 17,592 112,671 83,430 (5,396) 234,259 변동 기초 순장부금액 7,055 18,908 17,592 112,671 83,430 (5,396) 234,259 처분 0 0 0 (2,387) 0 0 (2,387) 감가상각 (2,123) (1,158) (1,807) (8,587) (62,573) 2,341 (73,906) 기말순장부금액 4,932 17,750 15,785 101,697 20,858 (3,055) 157,966 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 305,895 219,600 (438,836) 1,538,569 감가상각누계액 (435,315) (5,402) (972,727) (204,198) (198,743) 435,781 (1,380,603) 순장부금액 4,932 17,750 15,785 101,697 20,858 (3,055) 157,966 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 574,328 136,511 1,256,511 436,394 466,733 (438,836) 2,431,641 감가상각누계액 (555,171) (133,769) (1,158,026) (339,685) (283,693) 426,033 (2,044,311) 순장부금액 19,157 2,742 98,485 96,709 183,039 (12,803) 387,329 변동 기초 순장부금액 19,157 2,742 98,485 96,709 183,039 (12,803) 387,329 취득/자본적지출 3,898 23,152 0 0 19,000 0 46,050 처분 0 (1) 0 0 (48) 0 (49) 감가상각 (2,589) (1,925) (21,335) (10,974) (11,927) 2,413 (46,337) 기말순장부금액 20,466 23,968 77,151 85,735 190,065 (10,390) 386,995 기말 취득원가 578,226 159,662 1,256,511 436,394 485,685 (438,836) 2,477,642 감가상각누계액 (557,760) (135,694) (1,179,361) (350,659) (295,620) 428,446 (2,090,648) 순장부금액 20,466 23,968 77,151 85,735 190,065 (10,390) 386,995 (주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다. 16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 영업권 합 계 기초 취득원가 97,881 0 8,371,890 8,469,771 상각누계액 (82,984) 0 0 (82,984) 손상차손누계액 0 0 (7,398,186) 순장부금액 14,897 0 973,704 988,601 변동 기초 순장부금액 14,897 0 973,704 988,601 취득 0 150,000 0 150,000 상각 (1,005) (31,250) 0 (32,255) 기말순장부금액 13,893 118,750 973,704 1,106,347 기말 취득원가 97,881 150,000 8,371,890 8,619,771 상각누계액 (83,989) (31,250) 0 (115,239) 손상차손누계액 0 0 (7,398,186) (7,398,186) 순장부금액 13,893 118,750 973,704 1,106,347 ② 전분 기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 취득원가 89,181 2,162,328 8,371,890 10,623,399 상각누계액 (78,521) (157,091) 0 (235,612) 손상차손누계액 0 0 (7,383,162) (7,383,162) 순장부금액 10,660 2,005,237 988,728 3,004,625 변동 기초 순장부금액 10,660 2,005,237 988,728 3,004,625 상각 (763) (78,546) 0 (79,309) 기말순장부금액 9,897 1,926,691 988,728 2,925,316 기말 취득원가 89,181 2,162,328 8,371,890 10,623,399 상각누계액 (79,284) (235,637) - (314,921) 손상차손누계액 - - (7,383,162) (7,383,162) 순장부금액 9,897 1,926,691 988,728 2,925,316 17. 파생금융부채, 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 파생금융부채 1,718,309 2,404,552 합 계 1,718,309 2,404,552 (3) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 매입채무 4,861,091 4,594,416 기타금융부채 미지급금 819,388 368,836 미지급비용 300,717 325,507 소 계 1,120,105 694,343 비유동성 기타금융부채 임대보증금 1,192,296 1,151,196 18. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 유동성장기부채 54,600 54,600 전환사채 12,591,261 16,760,479 소 계 12,645,861 16,815,079 비유동성 장기차입금 13,000 26,650 합 계 12,658,860 16,841,729 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 만기일 이자율 당분기말 전기말 산은캐피탈 운전자금 2019. 06. 30 2.00% 67,600 81,250 차감 : 유동성장기부채 (54,600) (54,600) 합 계 13,000 26,650 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 사모전환사채 2016. 06.22 2019. 06.22 1% 3,200,000 3,200,000 가산 : 상환할증금 304,381 304,381 차감 : 전환권조정 (581,816) (687,024) 소 계 2,922,565 2,817,357 제5회 사모전환사채 2017. 01.11 2020. 01.11 2% 11,100,000 16,500,000 가산 : 상환할증금 703,881 1,046,310 차감 : 전환권조정 (2,135,185) (3,603,188) 소 계 9,668,696 13,943,122 합 계 12,591,261 16,760,479 차감 : 유동성대체 (12,591,261) (16,760,479) 비유동사채 0 0 (5) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2) 발행일 2016년 06월 22일 2017년 01월 11일 만기일 2019년 06월 22일 2020년 01월 11일 액면가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 금리 표면이자율 연 1%, 만기보장수익률 연복리 4% 표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4% 최초전환가액(주1) 6,030원/주 4,515원/주 전환청구기간 2017년 6월 22일 ~ 2019년 5월 22일 2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능. 회사의 매수청구권(콜옵션) 2016년 6월 22일부터 2019년 6월 22일까지 본건 사채의 20%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에 대하여 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 기한이익상실 조항 발행회사의 주식이 상장 폐지되거나 10 거래일 이상 거래가 중지되는 경우, 대주주 및 특수관계인이 인수인의 사전동의 없이 보유하고 있는 보통주 및전환사채를 처분하는 경우, 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과"적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 17%) 지급 의무가 있음 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음 (주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(주2) 연결회사는 2016년 11월 8일자로 보유중인 4회차 무기명무보증사모전환사채 중 160억원을 조기 상환하였으며 이와 관련하여 사채상환손실 1,028백만원을 인식하였습니다 (주3) 연결회사는 2017년 12월 28일자로 보유중인 5회차 무기명무보증사모전환사채 중 35억원을 조기 상환하였으며 이와 관련하여 사채상환손실 95백만원을 인식하였습니다. 19. 기타비금융부채 보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 44,102 73,474 선수금 240,000 2,000 선수수익 122,470 207,468 합 계 406,572 282,942 20. 순확정급여부채(1) 확정급여부채의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 889,631 854,288 사외적립자산 공정가치 0 0 확정급여부채 889,631 854,288 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 35,614 0 이자비용 4,479 0 퇴직급여비용 40,093 0 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 854,288 223,819 당기근무원가 35,614 0 이자비용 4,479 0 퇴직급여지급액 (30,059) (4,905) 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 0 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,658) 0 - 기타사항에 의한 효과 27,967 0 관계사전입 0 34,991 기말금액 889,631 253,904 (4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 40,093 0 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할 인 율 2.81 2.74 기대임금상승률 5.00 5.00 ( 6) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.2년입니다. 21. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각각 52,006,850주 및 500원입니다.(2) 최근사업년도 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 2016년 1월 1일 (전전기초) 16,922,486 주 8,461,243 8,514,397 3회전환사채(청구일 06월20일) 337,630 주 168,815 741,729 3회전환사채(청구일 07월01일) 189,681 주 94,841 417,938 유 상 증 자(납입일 09월23일) 970,206 주 485,103 4,676,394 3회전환사채(청구일 09월26일) 1,289,832 주 644,916 2,900,153 3회전환사채(청구일 10월31일) 41,729 주 20,865 87,279 3회전환사채(청구일 12월12일) 1,934,748 주 967,373 4,428,810 2016년 12월 31일 (전전기말) 21,686,312 주 10,843,156 21,766,700 2017년 1월 1일 (전기초) 21,686,312 주 10,843,156 21,766,700 유 상 증 자(납입일 01월12일) 10,026,525 주 5,013,262 32,786,737 유 상 증 자(납입일 01월13일) 9,867,375 주 4,933,688 32,266,316 유 상 증 자(납입일 01월16일) 8,787,800 주 4,393,900 28,667,270 2017년 12월 31일 (전기말) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 2018년 01월 01일 (당분기초) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 5회차전환사채(청구일 01월26일) 455,235 주 227,618 863,822 5회차전환사채(청구일 01월29일) 538,690 주 269,345 1,505,639 5회차전환사채(청구일 01월30일) 364,186 주 182,093 1,017,900 5회차전환사채(청구일 02월06일) 30,349 주 15,175 84,825 5회차전환사채(청구일 02월08일) 242,791 주 121,396 678,601 5회차전환사채(청구일 03월30일) 7,587 주 3,794 21,206 2018년 03월 31일 (당분기말) 52,006,850 26,003,425 119,659,016 22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 303,400 303,400 자기주식 (418,603) (418,603) 자기주식처분이익 30,795 30,795 전환권대가 1,172,441 2,930,125 사채상환이익 1,344,951 1,344,950 지분법자본변동 (26,584) 0 합 계 2,406,399 2,845,717 23. 매출액 및 매출원가 (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 매출액: 의약품매출 3,162,644 0 제품매출 542,895 434,605 게임매출 95,524 170,778 임대수익 127,950 18,871 합 계 3,929,013 624,254 매출원가: 의약품매출원가 2,453,351 0 제품매출원가 484,969 401,934 게임매출원가 1,007 57,673 합 계 2,939,327 459,607 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 739,498 497,763 퇴직급여 89,531 37,047 복리후생비 56,711 29,263 여비교통비 46,731 16,099 접대비 21,675 16,626 통신비 6,832 4,549 수도광열비 4,071 7,145 세금과공과 29,578 21,593 감가상각비 130,400 35,152 지급임차료 54,788 65,462 수선비 300 0 보험료 5,672 9,537 차량유지비 14,991 3,166 운반비 35,564 2,238 교육훈련비 180 0 도서인쇄비 281 668 회의비 384 0 소모품비 8,663 4,775 지급수수료 139,671 147,057 광고선전비 26,810 10,034 대손상각비 31,760 0 건물관리비 8,486 22,361 무형자산상각비 32,255 79,115 합 계 1,484,832 1,009,649 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품및원재료의 변동 0 (204,715) 원재료의 매입 0 782,527 상품의 변동 9,342 0 상품의 매입 2,473,242 0 종업원 급여 885,741 618,335 감가상각 및 무형자산상각 162,655 131,947 지급임차료 54,788 90,189 세금과공과 29,578 25,208 광고선전비 26,810 10,034 지급수수료 221,649 388,437 외주비 0 13,500 기타비용 560,354 (386,206) 합 계 4,424,159 1,469,256 27. 기타손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 금융리스수익 70,284 22,600 유형자산처분이익 0 13,635 대손충당금환입 0 812 잡이익 19,112 23,351 합 계 89,396 60,398 기타비용 유형자산처분손실 1,178 0 유형자산폐기손실 0 48 잡손실 6 302 합 계 1,183 349 28. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 342,426 406,603 외화환산이익 1,685 0 외환차익 3,805 42,063 파생상품처분이익 686,243 0 당기손익인식금융자산평가이익 432,480 0 합 계 1,466,639 448,665 금융원가 이자비용 483,298 565,933 외화환산손실 10,571 99,303 외환차손 1,886 51,081 합 계 495,755 716,317 29. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다.30. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주지분 보통주당기순손실 202,166,317 (1,003,404,726) 지배주주지분 중단사업손익 0 185,956,105 합계 202,166,317 (817,448,621) 가중평균 유통보통주식수 51,310,827 46,199,707 지배주주 기본주당손실 3 (18) 계속영업 보통주 주당순손익 3 (23) 중단영업 보통주 주당순손익 0 5 (주1) 가중평균유통보통주식수 ① 당분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 52,006,850 주 162,557 주 51,844,293 주 (*) 4,617,974,503 주 (÷)해당회계연도 일수 90 일 가중평균유통보통주식수 51,310,827 주 ② 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 50,368,012 주 162,557 주 50,205,455 주 (*) 4,157,973,675 주 (÷)해당회계연도 일수 90 일 가중평균유통보통주식수 46,199,707 주 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 주식선택권 행사, 전환권 행사, 유상증자 및 무상증자를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. 31. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 181,815 (866,649) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,036,196 698,798 대손상각비 31,760 0 감가상각비 130,400 63,395 유형자산처분손실 1,178 0 지분법평가손실 382,136 0 퇴직급여 40,093 0 무형자산상각비 32,255 79,309 외화환산손실 8,886 99,303 이자비용 409,488 456,744 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,118,723) (86,007) 당기손익인식금융자산평가이익 (432,480) 0 대손상각비 0 (72,371) 유형자산처분이익 0 (13,635) 파생상품처분이익 (686,243) 0 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,923,803 (482,654) 매출채권의 감소(증가) 23,887 993,918 기타금융자산의 증가 1,082,113 (1,670,620) 기타비금융자산의 감소(증가) (66,809) 205,402 재고자산의 감소 9,342 (204,715) 매입채무의 증가 1,432,773 10,625 기타금융부채의 증가(감소) 425,609 118,896 기타비금융부채의 증가 41,378 63,840 퇴직금 증감 (24,491) 0 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,023,091 (736,512) 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 405,426 0 이행, 하자보증 (2) 당분기말 현재 회사는 신한은행과 USD 1,244,000의 수입신용장 개설 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 33. 금 융 리스 및 운용리스 (1) 금융리스회사는 보유 중인 기계장치 중 일부를 특수관계자인 ㈜에이프로젠에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 5~10년입니다. 당분기말 현재 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 당분기말 최소리스료 무보증잔존가치 리스총투자 리스순투자 (현재가치) 1년이내 1,203,699 0 1,203,699 946,002 1년초과 5년이내 4,670,216 0 4,670,216 4,867,128 합 계 5,873,915 0 5,873,915 5,813,130 전기말 현재 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 전기말 최소리스료 무보증잔존가치 리스총투자 리스순투자 (현재가치) 1년이내 1,129,285 0 1,129,285 875,461 1년초과 5년이내 4,547,687 0 4,547,687 4,051,492 5년초과 748,403 0 748,403 747,229 합 계 6,425,375 0 6,425,375 5,674,181 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (2) 운용리스 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 원가 3,572,184 6,779,330 상각누계액 0 (233,520) 장부금액 3,572,184 6,545,810 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원입니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 478,290 468,000 1년 초과 5년 이내 18,040 450,387 5년 초과 0 0 합계 496,331 918,387 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 차상위지배기업(주1) - - 지배기업(주1) - - 유의적 영향력을행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스(구, (주)에이비에이바이오로직스)(지분법투자회사)(주1)㈜에이프로젠 (㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(구, (주)에이비에이바이오로직스)(지분법투자회사)(주1)㈜에이프로젠 (㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) 관계기업 국제전자제어㈜㈜이너스텍 국제전자제어㈜㈜이너스텍 기타의 특수관계자 에이프로젠제약㈜(구, 슈넬생명과학)(㈜에이프로젠바이오로직스의 관계회사)에이프로젠파마㈜(구, 한국슈넬)(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 등 에이프로젠제약㈜(구, 슈넬생명과학)(㈜에이프로젠바이오로직스의 관계회사)에이프로젠파마㈜(구, 한국슈넬)(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 등 (주1) 회사는 2016년 11월 8일 Locojoy Hongkong Holdings Limited 외 특수관계자와 ㈜에이프로젠바이오로직스 사이에 경영권 인수계약이 체결 되었으며 2017년 1월 10일 임시주주총회를 통하여 신규경영진이 선임 되었습니다. 또한, 2017년 1월 12일자로 ㈜에이프로젠바이오로직스가 최대주주가 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 유의적 영향력을행사하는 기업 ㈜에이프로젠 임대료수입 102,900 16,960 금융리스수익 70,284 22,600 기계장치매입(주1) 0 5,596,363 토지매입 (주1) 0 588,301 건물매입 (주1) 0 1,092,560 기타의특수관계자 에이프로젠제약㈜ 임대료수입 20,850 1,911 이자수익 135,841 0 상품매입 2,466,839 0 건물관리비 1,140 761 토지 및 건물 매각 0 0 토지 및 건물 매입(주1) 0 7,745,342 에이프로젠파마㈜ 상품매입 6,403 0 관계기업 국제전자제어㈜ 매출 0 75,347 영업수수료 0 195,150 기타비용 0 1,565 2) 채권ㆍ채무 잔액 - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기말 전기말 유의적 영향력을행사하는 기업 ㈜에이프로젠 금융리스채권 946,002 875,461 장기금융리스채권 4,867,128 4,798,721 임대보증금 1,012,796 986,696 기타의특수관계자 에이프로젠제약㈜ 신주인수권부채권(주1) 26,323,828 25,891,347 외상매입금 4,692,404 4,456,595 임대보증금 69,500 69,500 임차보증금 200,000 200,000 미지급금 943 215 에이프로젠파마㈜ 외상매입금 2,843 1,873 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 대여금 10,000 10,000 당분기말현재 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 대손충당금은 없습니다. (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 0 0 - (4) 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 12백만원(전분기: 74백만원)과 퇴직급여 0백만원(전분기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 35. 사업결합 지배회사는 2016년 6월 30일자로 "드래곤라자" 개발사 인수를 통한 퍼블리싱 사업과의 시너지 창출 및 글로벌 진출 전략에 따른 양적 및 질적 성장동력 확보를 위해 ㈜비전브로스 지분 65.33%를 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 동 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금성자산 9,587,131 이전대가 합계 9,587,131 취득한 자산의 계상액 현금및현금성자산 930,452 매출채권 323,716 기타금융자산 18,858 유형자산 19,342 무형자산(주1) 2,162,328 기타유동부채 908,582 기타비유동부채 685,948 식별가능 순자산의 공정가치 1,860,166 영업권 8,371,890 비지배지분 (644,925) 합 계 9,587,131 (주1) (주)비전브로스의 게임 개발 기술 관련하여 공정가치로 식별한 무형자산입니다 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 29,164,446,037 79,423,915,280 현금및현금성자산 9,154,201,022 17,084,902,670 단기금융상품 13,502,247,829 54,549,036,748 매출채권 4,171,972,451 4,198,014,876 기타금융자산 1,817,876,741 3,224,180,277 기타비금융자산 201,347,920 122,146,187 당기법인세자산 310,742,145 230,234,585 재고자산 6,057,929 15,399,937 비유동자산 113,770,899,697 62,505,831,374 장기금융상품 26,323,827,895 25,891,347,443 장기매출채권 73,974,152 97,891,430 기타금융자산 5,618,550,829 5,550,143,337 기타비금융자산 19,302,807,251 18,476,907,251 매도가능증권 506,972,628 0 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 51,661,013,724 2,069,734,167 투자부동산 10,117,994,065 10,174,488,478 유형자산 144,795,455 219,108,192 무형자산 20,963,698 26,211,076 자산총계 142,935,345,734 141,929,746,654 부채 유동부채 20,760,405,153 24,951,340,765 매입채무 4,861,091,346 4,594,415,561 기타금융부채 992,500,869 624,925,199 차입금 및 전환사채 12,645,860,988 16,815,079,342 기타비금융부채 160,887,494 274,374,613 유동파생상품부채 1,718,309,400 2,404,552,200 유동충당부채 381,755,056 237,993,850 비유동부채 1,953,042,408 1,870,433,832 기타금융부채 1,197,295,516 1,156,195,516 장기차입금 13,000,000 26,650,000 순확정급여채무 742,746,892 687,588,316 부채총계 22,713,447,561 26,821,774,597 자본 납입자본 145,662,440,563 140,671,029,349 보통주자본금 26,003,425,000 25,184,006,000 주식발행초과금 119,659,015,563 115,487,023,349 기타자본구성요소 2,406,399,111 2,845,717,419 이익잉여금(결손금) (27,846,941,501) (28,408,774,711) 자본총계 120,221,898,173 115,107,972,057 자본과부채총계 142,935,345,734 141,929,746,654 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,977,335,119 3,977,335,119 623,875,069 623,875,069 매출원가 2,973,661,887 2,973,661,887 503,996,264 503,996,264 매출총이익 1,003,673,232 1,003,673,232 119,878,805 119,878,805 판매비와관리비 1,099,111,681 1,099,111,681 756,684,189 756,684,189 영업이익(손실) (95,438,449) (95,438,449) (636,805,384) (636,805,384) 기타이익 88,876,334 88,876,334 60,398,005 60,398,005 기타손실 1,183,845 1,183,845 349,769 349,769 지분법손익 (382,135,520) (382,135,520) 0 0 금융수익 1,472,769,725 1,472,769,725 448,665,411 448,665,411 금융원가 495,746,142 495,746,142 716,316,788 716,316,788 법인세비용차감전순이익(손실) 587,142,103 587,142,103 (844,408,525) (844,408,525) 법인세비용 5,567,956 5,567,956 0 0 계속영업이익(손실) 581,574,147 581,574,147 (844,408,525) (844,408,525) 중단영업이익(손실) 0 0 185,956,105 185,956,105 당기순이익(손실) 581,574,147 581,574,147 (658,452,420) (658,452,420) 기타포괄손익 (46,325,365) (46,325,365) 0 0 총포괄손익 535,248,782 535,248,782 (658,452,420) (658,452,420) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11 11 (18) (18) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 4 4 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11 11 (18) (18) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 4 4 자본변동표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 결손금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,843,156,000 21,766,700,429 1,397,293,807 (25,888,878,726) 8,118,271,510 당기순이익(손실) 0 0 0 (658,452,420) (658,452,420) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 유상증자 14,340,850,000 93,720,322,920 0 0 108,061,172,920 전환사채의전환 0 0 0 0 0 전환사채의발행 0 0 6,284,520,000 0 6,284,520,000 지분법자본변동 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 14,340,850,000 93,720,322,920 6,284,520,000 (658,452,420) 113,687,240,500 2017.03.31 (기말자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 7,681,813,807 (26,547,331,146) 121,805,512,010 2018.01.01 (기초자본) 25,184,006,000 115,487,023,349 2,845,717,419 (28,408,774,711) 115,107,972,057 당기순이익(손실) 0 0 0 581,574,147 581,574,147 기타포괄손익 0 0 0 (19,740,937) (19,740,937) 유상증자 0 0 0 0 0 전환사채의전환 819,419,000 4,171,992,214 (412,733,880) 0 4,578,677,334 전환사채의발행 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (26,584,428) 0 (26,584,428) 자본 증가(감소) 합계 819,419,000 4,171,992,214 (439,318,308) 561,833,210 5,113,926,116 2018.03.31 (기말자본) 26,003,425,000 119,659,015,563 2,406,399,111 (27,846,941,501) 120,221,898,173 현금흐름표 제 21 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 20 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동현금흐름 3,632,330,587 (419,779,718) 법인세차감전순이익 587,142,103 (658,452,420) 당기순이익조정을 위한 가감 2,734,887,577 44,892,387 이자지급(영업) (112,790,204) (8,430,538) 이자수취(영업) 503,598,671 238,213,873 법인세납부(환급) (80,507,560) (36,003,020) 투자활동현금흐름 (10,375,749,958) (112,489,498,653) 유형자산의 처분 1,209,090 13,636,363 단기금융상품의 처분 41,244,866,045 0 기타금융부채의 취득 41,100,000 986,489,650 기타금융자산의 처분 0 102,064,000 유형자산의 취득 0 (9,693,726,036) 단기금융상품의 취득 (198,077,126) (89,848,300,000) 기타금융자산의 취득 0 (6,556,496,105) 기타금융부채의 처분 0 (20,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) 0 기타비금융자산의 취득 (964,848,462) (7,473,166,525) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (49,999,999,505) 0 기타비금융부채의 처분 0 0 재무활동현금흐름 (1,179,746,971) 128,047,522,920 주식의 발행 0 108,061,172,920 전환사채의 증가 0 20,000,000,000 차입금의 상환 (1,179,746,971) (13,650,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,923,166,342) 15,138,244,549 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,535,306) (91,875,084) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,930,701,648) 15,046,369,465 기초현금및현금성자산 17,084,902,670 5,782,031,470 기말현금및현금성자산 9,154,201,022 20,314,070,373 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈(이하 '회사')는 1998년 2월에 설립되어 블루투스제품 제조 및 판매, 모바일게임 퍼블리싱, 의약품 도소매업, 임대수익 사업 등을 영위하고 있 으 며 , 조 명제어 사업부는 20 17년 6월 분할 하였습니다. 지배회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 ㈜에이이프로젠바이오로직스 외 1 15,915,120 주 30.60% 기타 36,091,730 주 69.40% 합 계 52,006,850 주 100.00% 2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 범주별로 다른 회계정책을 적용하고 있습니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업 투자에 대해서는 지분법으로 평가하고 있습니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 기초 잔액의 세후 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다.이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 4) 새로운 손상모형의 영향 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서, 분기 현금흐름표에서 새로운 손상모형의 영향 중요하지 않습니다. 5) 상각후원가측정 금융자산 당사는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였습니다.6) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성 하지않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이 익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정이나, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사의 당분기말 매출내역은 아래와 같으며 1115호 도입에 따른 변경효과는 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)- 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급적용할 수 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다..4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정) 동 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 해석서를 적용할 예정이며 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 ① 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. ② 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 - 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 ㄱ)투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, ㄴ) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, ㄷ) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 전체 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. (1) 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산을 제외한 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여 평가하고 있습니다 (2) 법인세 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 사업지원본부에 의해 이루어지고 있으며, 사업지원본부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 외화가 있는 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 KRW 8,854,391 16,783,611 USD 299,810 301,291 소 계 9,154,201 17,084,903 매출채권(장기성포함)(주1) KRW 4,211,596 4,318,423 USD 292,981 205,276 소 계 4,504,576 4,523,699 단기금융상품 KRW 12,100,000 53,144,365 USD 1,402,248 1,404,672 소 계 13,502,248 54,549,037 자산 계 27,161,025 76,157,638 매입채무 KRW 4,695,247 4,458,468 USD 165,844 135,948 소 계 4,861,091 4,594,416 부채 계 4,861,091 4,594,416 (주1) 상기 매출채권의 통화별 구성내역은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감되기 전 총액기준입니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 182,919 (182,919) 437,522 (437,522) (2) 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 변동금리부 차입금이 없으므로 이자율 변동으로 인한 영향은 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액입니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,861,091 0 0 0 0 4,861,091 기타금융부채 771,811 325,889 1,092,097 0 0 2,189,796 차입금및전환사채(주1) 3,504,381 11,803,881 0 67,600 0 15,375,862 합 계 9,137,283 12,129,770 1,092,097 67,600 0 22,426,750 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년이하 5년초과 합 계 매입채무 4,594,416 0 0 0 0 4,594,416 기타금융부채 492,103 132,822 1,156,196 0 0 1,781,121 차입금및전환사채(주1) 3,834,897 19,948,322 27,183 0 0 23,810,402 합 계 8,921,416 20,081,144 1,183,379 0 0 30,185,939 (주1) 현재가치할인차금 등을 제외한 금액입니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금(*) 15,375,862 23,810,402 차감: 현금및현금성자산 (9,154,201) (17,084,903) 순부채 6,221,661 6,725,499 자본총계 136,713,685 135,204,247 총자본 142,935,346 141,929,747 자본조달비율 4% 5% (*) 차입금 및 전환사채의 이자 등을 포함한 현금흐름에서 파생상품 관련 금액을 제외한 금액으로 산정하였습니다. 5. 영업부문 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 게임사업부, 무선솔루션사업부 및 조명제어사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기 중 회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 무선솔루션사업부 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 143,846 542,895 127,950 3,162,644 3,977,335 외부고객으로부터의 수익 143,846 542,895 127,950 3,162,644 3,977,335 보고부문영업손익 (206,060) 35,798 71,253 3,571 (95,438) 감가상각비 및 무형자산상각비 70,907 1,876 56,494 4,390 133,667 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 게임사업부문 무선솔루션사업부 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 170,399 434,605 18,871 0 623,875 외부고객으로부터의 수익 170,399 434,605 18,871 0 623,875 보고부문영업손익 (534,243) (22,935) 114,397 (9,422) (452,203) 감가상각비 및 무형자산상각비 15,531 14,859 170,058 752 201,200 (주1) 중단사업부문은 제외되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 무선솔루션사업부 임대수익사업부(주3) 의약품사업부(주3) 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 3,783,008 961,794 37,155,072 7,133,032 93,902,439 142,935,346 보고부문부채(주1) 3,184,009 462,353 1,469,096 6,056,331 11,541,659 22,713,448 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 게임사업부 무선솔루션사업부 임대수익사업부 의약품도매업부 조정(주2) 합 계 보고부문자산(주1) 4,180,499 1,333,261 36,048,394 6,683,138 93,684,455 141,929,747 보고부문부채(주1) 3,651,407 482,522 1,056,196 5,591,675 16,039,975 26,821,775 (주1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (주2) 회사의 자산, 부채 중 특정 사업부문에 귀속되지 않는 자산, 부채는 조정항목으로 분류하여 기재하였습니다. 6. 금융자산의 양도 회사는 당분기와 전분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 할인된 매출채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 67,600 81,250 관련부채의 장부금액 (67,600) (81,250) 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 9,154,201 0 0 9,154,201 단기금융상품 13,502,248 0 0 13,502,248 매출채권 4,171,972 0 0 4,171,972 기타금융자산 1,817,877 0 0 1,817,877 소 계 28,646,298 0 0 28,646,298 비유동성 장기금융상품 0 26,323,828 0 26,323,828 장기매출채권 73,974 0 0 73,974 기타금융자산 5,618,551 0 0 5,618,551 매도가능금융자산(주1) 0 283,429 223,544 506,973 소 계 5,692,525 26,607,256 223,544 32,523,326 합 계 34,338,823 26,607,256 223,544 61,169,624 (주1) 원가로 인식된 금융자산인 매도가능금융자산은 상각후 원가로 인식하는 채무증권과 관련 파생상품자산으로 평가기관에서 가치를 평가하여 측정하고 있습니다. 채무증권과 파생상품의 공정가치는 각각 223,544천원 및 283,429천원입니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 합 계 유동성 현금및현금성자산 17,084,903 0 17,084,903 단기금융상품 54,549,037 0 54,549,037 매출채권 4,198,015 0 4,198,015 기타금융자산 3,224,180 0 3,224,180 소 계 79,056,135 0 79,056,135 비유동성 장기금융상품 0 25,891,347 25,891,347 장기매출채권 97,891 97,891 기타금융자산 5,550,143 0 5,550,143 소 계 5,648,035 25,891,347 31,539,382 합 계 84,704,169 25,891,347 110,595,517 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 유동성 매입채무 4,861,091 0 4,861,091 4,594,416 0 4,594,416 기타금융부채 992,501 0 992,501 624,925 0 624,925 차입금및전환사채 12,645,861 0 12,645,861 16,815,079 0 16,815,079 파생상품 0 1,718,309 1,718,309 0 2,404,552 2,404,552 소 계 18,499,453 1,718,309 20,217,763 22,034,420 2,404,552 24,438,972 비유동성 기타금융부채 1,197,296 0 1,197,296 1,156,196 0 1,156,196 차입금 13,000 0 13,000 26,650 0 26,650 소 계 1,210,296 0 1,210,296 1,182,846 0 1,182,846 합 계 19,709,749 1,718,309 21,428,058 23,217,266 2,404,552 25,621,818 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 대손상각비(기타대손상각비포함) (31,760) 812 이자수익 212,717 406,603 외환차손익 3,235 (20,518) 외화환산손익 (1,350) (99,303) 소 계 182,842 287,594 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융수익 432,480 0 이자수익 135,841 0 소 계 568,321 0 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (483,298) (565,933) 외환차손익 (1,309) 11,499 외화환산손익 (7,535) 0 사채상환손실 0 0 소 계 (492,143) (554,434) 당기손익인식금융부채 파생상품평가손익 686,243 0 소 계 686,243 0 합 계 945,264 (266,840) (4) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 장기금융상품 26,323,828 26,323,828 25,891,347 25,891,347 상각후원가로 인식된 금융자산 유동성 현금및현금성자산 9,154,201 9,154,201 17,084,903 17,084,903 단기금융상품 13,502,248 13,502,248 54,549,037 54,549,037 매출채권 4,171,972 4,171,972 4,198,015 4,198,015 기타금융자산 1,817,877 1,817,877 3,224,180 3,224,180 소계 28,646,298 28,646,298 79,056,135 79,056,135 비유동성 장기매출채권 73,974 73,974 97,891 97,891 기타금융자산 5,618,551 5,618,551 5,550,143 5,550,143 소계 5,692,525 5,692,525 5,648,035 5,648,035 원가로 인식된 금융자산 매도가능금융자산(주1) 506,973 506,973 0 0 합계 61,169,624 61,169,624 110,595,517 110,595,517 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 파생금융부채 1,718,309 1,718,309 2,404,552 2,404,552 상각후원가로 인식된 금융부채 유동성 매입채무 4,861,091 4,861,091 4,594,416 4,594,416 기타금융부채 992,501 992,501 624,925 624,925 차입금및전환사채 12,645,861 12,645,861 16,815,079 16,815,079 소계 18,499,453 18,499,453 22,034,420 22,034,420 비유동성 기타금융부채 1,197,296 1,197,296 1,156,196 1,156,196 차입금 13,000 13,000 26,650 26,650 소계 1,210,296 1,210,296 1,182,846 1,182,846 합계 21,428,058 21,428,058 25,621,818 25,621,818 (주1) 원가로 인식된 금융자산인 매도가능금융자산은 상각후 원가로 인식하는 채무증권과 관련 파생상품자산으로 평가기관에서 가치를 평가하여 측정하고 있습니다. 채무증권과 파생상품의 공정가치는 각각 223,544천원 및 283,429천원입니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산(주1,2) 채무증권 223,544 0 합계 223,544 0 (주1)시장성 없는 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(주2) 원가로 인식된 금융자산인 매도가능금융자산은 상각후 원가로 인식하는 채무증권과 관련 파생상품자산으로 평가기관에서 가치를 평가하여 측정하고 있습니다. 채무증권과 파생상품의 공정가치는 각각 223,544천원 및 283,429천원입니다.③ 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생금융자산(주1) 0 0 283,429 283,429 0 0 0 0 장기금융상품 26,323,828 0 0 26,323,828 25,891,347 0 0 25,891,347 소계 26,323,828 0 283,429 26,607,256 25,891,347 0 0 25,891,347 부채 파생금융부채 0 1,718,309 0 1,718,309 0 2,404,552 0 2,404,552 (주1) 원가로 인식된 금융자산인 매도가능금융자산은 상각후 원가로 인식하는 채무증권과 관련 파생상품자산으로 평가기관에서 가치를 평가하여 측정하고 있습니다. 채무증권과 파생상품의 공정가치는 각각 223,544천원 및 283,429천원입니다. ④민감도 정보회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 범위(가중평균) 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입 변수 범위 (가중평균) 비전브로스전환상환우선주 내재파생상품 파생금융자산 283,429 3 이항모형 지수변동성 13.85% - 3 이항모형 지수변동성 13.85% 4회차 및 5회차 무기명사모전환사채의 내재파생상품 파생금융부채 1,718,309 2 이항모형 주가변동성 16.50% 2,404,552 2 이항모형 주가변동성 16.50% (5) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 예입처 당분기말 전기말 제한내역 단기금융상품 신한은행(주1) 0 20,000 대리점 질권설정(SK텔레콤) 단기금융상품 신한은행 1,402,248 1,404,672 장비구매_L/C담보(USD1,311,061.98) 단기금융상품 국민은행 100,000 100,000 법인카드 한도증액 담보 합 계 1,502,248 1,524,672 1,524,672 (주1) 2018년 1월 22일 질권 설정을 해지하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행자 당분기말 전기말 신주인수권부사채 채권(*) 에이프로젠제약㈜ 26,323,828 25,891,347 (*) 시장성 있는 제13회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채로 공정가치로 평가하였습니다. 8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 506,973 0 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 0 76,859 취득 500,000 0 평가(이자인식) 6,973 0 기말금액 506,973 76,859 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립국가 지분율 당분기말 전기말 종속기업투자자산 (주)비전브로스 대한민국 65.33% 750,972 750,972 주식회사 제3글로브 대한민국 100.00% 990,000 990,000 관계기업투자자산 국제전자제어(주) 대한민국 25.00% 104,709 109,666 주식회사 이너스텍 대한민국 25.00% 239,731 219,095 에스맥 주식회사 대한민국 20.75% 49,575,602 0 합 계 51,661,014 2,069,734 (2) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익(주1) 기말 종속기업투자자산 ㈜비전브로스 750,972 0 0 750,972 주식회사 제3글로브 990,000 0 0 990,000 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 109,666 0 (4,958) 104,709 주식회사 이너스텍 219,095 0 20,635 239,731 에스맥 주식회사 0 50,000,000 (424,398) 49,575,602 합 계 2,069,734 50,000,000 (408,720) 51,661,014 (주1) 종속기업투자자산에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자자산은 지분법으로 평가하고 있습니다. - 전분기 (단위:천원) 회 사 명 기초 취득 지분법손익(주1) 기말 종속기업투자자산 (주)비전브로스 1,979,070 0 0 1,979,070 관계기업투자자산 국제전자제어(주) 43,160 0 0 43,160 합 계 2,022,231 0 0 2,022,231 (주1) 종속기업투자자산에 대하여는 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자자산은 지분법으로 평가하고 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업투자자산 ㈜비전브로스 216,542 632,289 47,810 (74,759) 주식회사 제3글로브 971,382 564,571 2,445 (330,568) 관계기업투자자산 국제전자제어㈜ 659,322 240,487 188,738 19,831 주식회사 이너스텍 1,860,382 901,459 1,229,477 82,541 에스맥 주식회사 237,955,708 33,365,715 30,920,120 (8,200,110) - 전기말 (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 종속기업투자자산 (주)비전브로스(주1) 447,259 913,845 111,056 (63,363) 주식회사 제3글로브 758,369 20,990 - (252,621) 관계기업투자자산 국제전자제어(주) 710,207 271,541 1,832,757 266,025 ㈜이너스텍 1,649,300 772,918 2,456,910 216,063 10. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 매출채권 4,428,166 4,422,449 대손충당금 (256,194) (224,434) 매출채권(순액) 4,171,972 4,198,015 비유동성 장기매출채권 76,410 101,250 현재가치할인차금 (2,436) (3,359) 장기매출채권(순액) 73,974 97,891 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 4,166,530 4,127,259 연체되었으나 손상되지 않은 채권 (주1) 6개월 미만 0 0 6개월 이상 1년 미만 88,555 1,649 1년 이상 3년 미만 0 200,610 소 계 88,555 202,259 손상채권 (주2) 1년 미만 75,629 20,518 1년 이상 3년 미만 129,307 132,963 3년 이상 44,556 40,700 소 계 249,491 194,181 합 계 4,504,576 4,523,699 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래상대방들과 관련되어 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 249백만원 (전기말: 194백만원)입니다. (3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 224,434 622,484 대손상각비(환입) 31,760 (71,559) 기말금액 256,194 550,925 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 11. 파생금융자산 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산(주1) 0 0 합 계 0 0 (2) 당분기와 전분기 중 파생금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 0 99,640 취득 0 1,481,160 기말금액 0 1,580,800 (3) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 단기대여금 1,360,000 1,360,000 대손충당금 (1,350,000) (1,350,000) 금융리스채권 946,002 875,461 미수금 1,826,168 3,131,826 대손충당금 (1,074,380) (1,074,380) 미수수익 127,566 298,753 대손충당금 (17,479) (17,479) 소 계 1,817,877 3,224,180 비유동성 금융리스채권 4,867,128 4,798,721 장기대여금 0 0 임차보증금 725,000 725,000 기타보증금 26,423 26,423 소 계 5,618,551 5,550,143 합 계 7,436,428 8,774,324 12. 기타비금융자산 보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,257,216 2,254,359 대손충당금 (2,142,613) (2,142,613) 선급비용 9,241 10,401 반품회수권 77,504 0 소 계 201,348 122,146 비유동 선급리스자산 19,302,807 18,476,907 소 계 19,302,807 18,476,907 합 계 19,504,155 18,599,053 13. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 6,097 15,420 상품평가손실충당금 (39) (20) 소 계 6,058 15,400 원재료 0 155,813 원재료평가손실충당금 0 (155,813) 소 계 0 0 제품 0 153,445 제품평가손실충당금 0 (153,445) 소 계 0 0 합 계 6,058 15,400 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 합 계 기초 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 0 (177,025) (177,025) 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 변동 기초 순장부금액 3,572,184 6,602,304 10,174,488 취득/자본적지출 0 0 0 처분 0 0 0 감가상각 0 (56,494) (56,494) 기말순장부금액 3,572,184 6,545,810 10,117,994 기말 취득원가 3,572,184 6,779,330 10,351,514 감가상각누계액 0 (233,520) (233,520) 순장부금액 3,572,184 6,545,810 10,117,994 ② 전분기 구 분 토지(주1) 건물(주1) 합 계 기초 취득원가 0 0 0 감가상각누계액 0 0 0 순장부금액 0 0 0 변동 기초 순장부금액 0 0 0 취득/자본적지출 3,306,687 6,140,989 9,447,676 처분 0 0 0 감가상각 0 (17,058) (17,058) 기말순장부금액 3,306,687 6,123,931 9,430,618 기말 취득원가 3,306,687 6,140,989 9,447,676 감가상각누계액 0 (17,058) (17,058) 순장부금액 3,306,687 6,123,931 9,430,618 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 임대매출 127,950 18,871 영업비용 56,494 17,058 기타수익 0 0 기타비용 0 0 15. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 440,247 23,152 988,511 140,539 219,600 (438,836) 1,373,213 감가상각누계액 (433,192) (4,244) (970,919) (43,020) (136,170) 433,440 (1,154,105) 순장부금액 7,055 18,908 17,592 97,520 83,430 (5,396) 219,108 변동 기초 순장부금액 7,055 18,908 17,592 97,520 83,430 (5,396) 219,108 처분 0 0 0 (2,387) 0 0 (2,387) 감가상각 (2,123) (1,158) (1,807) (6,607) (62,573) 2,341 (71,925) 기말순장부금액 4,932 17,750 15,785 88,526 20,858 (3,055) 144,795 기말 취득원가 440,247 23,152 988,511 136,867 219,600 (438,836) 1,369,540 감가상각누계액 (435,315) (5,402) (972,727) (48,341) (198,743) 435,781 (1,224,745) 순장부금액 4,932 17,750 15,785 88,526 20,858 (3,055) 144,795 (주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다.② 전분기 (단위:천원) 구 분 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 정부보조금(주1) 합 계 기초 취득원가 574,328 136,511 1,256,511 278,125 466,733 (438,836) 2,273,372 감가상각누계액 (555,171) (133,769) (1,158,026) (193,656) (283,693) 426,033 (1,898,282) 순장부금액 19,157 7,908 199,394 84,469 183,039 (12,803) 481,164 변동 기초 순장부금액 19,157 7,908 199,394 84,469 183,039 (12,803) 481,164 취득/자본적지출 3,898 23,152 0 0 19,000 0 46,050 처분 0 (1) 0 0 (48) 0 (49) 감가상각 0 0 0 0 0 2,413 2,413 기말순장부금액 23,055 31,058 199,394 84,469 201,991 (10,390) 529,578 기말 취득원가 578,226 71,217 1,256,511 278,125 247,162 (438,836) 1,992,406 감가상각누계액 (557,760) (47,250) (1,179,361) (203,002) (57,097) 428,446 (1,616,024) 순장부금액 20,466 23,968 77,151 75,123 190,065 (10,390) 376,381 (주1) 상기 정부보조금은 전액 기계장치와 관련한 것입니다. 16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 판권 합 계 기초 취득원가 97,881 16,971 114,852 상각누계액 (82,984) (5,657) (88,641) 순장부금액 14,897 11,314 26,211 변동 기초 순장부금액 14,897 11,314 26,211 취득 0 0 0 상각 (1,005) (4,243) (5,247) 기말순장부금액 13,893 7,071 20,964 기말 취득원가 97,881 16,971 114,852 상각누계액 (83,989) (9,900) (93,888) 순장부금액 13,893 7,071 20,964 ② 전분기 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 합 계 기초 취득원가 89,181 89,181 상각누계액 (78,521) (78,521) 순장부금액 10,660 10,660 변동 기초 순장부금액 10,660 10,660 취득 0 0 상각 (763) (763) 기말순장부금액 9,897 9,897 기말 취득원가 89,181 89,181 상각누계액 (79,284) (79,284) 순장부금액 9,897 9,897 (주1) 상기 정부보조금은 전액 개발비와 관련한 것입니다. 17. 파생금융부채, 매입채무 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 파생금융부채 1,718,309 2,404,552 합 계 1,718,309 2,404,552 (2) 당분기와 전분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,404,552 549,776 취득 0 0 파생상품 평가손익 0 0 전환사채상환 0 0 전환사채전환 (686,243) 0 기말금액 1,718,309 549,776 *당분기 파생상품의 변동은 전환사채의 전환으로 인한 감소입니다.(3)보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 매입채무 4,861,091 4,594,416 기타금융부채 미지급금 756,033 362,667 미지급비용 236,468 262,258 소 계 992,501 624,925 비유동성 기타금융부채 임대보증금 1,197,296 1,156,196 18. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 유동성장기부채 54,600 54,600 전환사채 12,591,261 16,760,479 소 계 12,645,861 16,815,079 비유동성 장기차입금 13,000 26,650 합 계 12,658,861 16,841,729 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입용도 만기일 이자율 당분기말 전기말 산은캐피탈 운전자금 2019. 06. 30 2.00% 67,600 81,250 차감 : 유동성장기부채 (54,600) (54,600) 합 계 13,000 26,650 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 제4회 사모전환사채 2016. 06.22 2019. 06.22 1% 3,200,000 3,200,000 가산 : 상환할증금 304,381 304,381 차감 : 전환권조정 (581,816) (687,024) 소 계 2,922,565 2,817,357 제5회 사모전환사채 2017. 01.11 2020. 01.11 2% 11,100,000 16,500,000 가산 : 상환할증금 703,881 1,046,310 차감 : 전환권조정 (2,135,185) (3,603,187) 소 계 9,668,696 13,943,123 합 계 12,591,261 16,760,479 차감 : 유동성대체 (12,591,261) (16,760,479) 비유동사채 - - (5) 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) 발행일 2016년 06월 22일 2017년 01월 11일 만기일 2019년 06월 22일 2020년 01월 11일 액면가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 발행가액 19,200,000,000원 20,000,000,000원 금리 표면이자율 연 1%, 만기보장수익률 연복리 4% 표면이자율 연 2%, 만기보장수익률 연복리 4% 최초전환가액(주1) 6,030원/주 4,515원/주 전환청구기간 2017년 6월 22일 ~ 2019년 5월 22일 2018년 1월 11일 ~ 2019년 12월 11일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 발행일로부터 1년 및 그 이후 매 3개월마다 사채원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날인2018년 7월 11일부터 만기 3개월전인 2019년 10월 10일까지 매3개월이되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(3개월 단위 연복리4.0%) 을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능. 회사의 매수청구권(콜옵션) 2016년 6월 22일부터 2019년 6월 22일까지 본건 사채의 20%에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정한 자에 대하여 행사 가능 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과하는 날의 전일까지 발행회사는 인수인이 보유한 사채권의 50% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. 기한이익상실 조항 발행회사의 주식이 상장 폐지되거나 10 거래일 이상 거래가 중지되는 경우, 대주주 및 특수관계인이 인수인의 사전동의 없이 보유하고 있는 보통주 및전환사채를 처분하는 경우, 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과"적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 17%) 지급 의무가 있음 발행회사의 외부감사인이 회사에 대한 반기 또는 정기감사 결과 "적정" 의견이외의 의견을 제시하는 경우, 발행회사가 기타 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 제반법규를 중대하게 위반하여 본 계약을 성실히 이행할 수 없을 때 등 기한이익상실 조항에 해당되면 지연손해금(연 12%) 지급 의무가 있음 (주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정되며, 특약사항으로 본건 전환사채 발행일로부터 매3개월마다 전환가격을 조정하되 "전환가격 조정일 전일"을 기산일로 하여 이를 기준으로 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 조정 전 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격이 조정됩니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(주2) 회사는 2016년 11월 8일자로 보유중인 4회차 무기명무보증사모전환사채 중 160억원을 조기 상환하였으며 이와 관련하여 사채상환손실 1,028백만원을 인식하였습니다.(주3) 회사는 2017년 12월 28일자로 보유중인 5회차 무기명무보증사모전환사채 중 35억원을 조기 상환하였으며 이와 관련하여 사채상환손실 95백만원을 인식하였습니다. 19. 기타비금융부채 보고기간종료일 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 38,418 64,907 선수금 0 2,000 선수수익 122,470 207,468 합 계 160,887 274,375 20. 순확정급여부채(1) 확정급여부채의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 742,747 687,588 사외적립자산 공정가치 0 0 확정급여부채 742,747 687,588 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 35,614 0 이자비용 4,479 0 퇴직급여비용 40,093 0 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 687,588 0 당기근무원가 35,614 0 이자비용 4,479 0 퇴직급여지급액 (10,244) 0 재측정 : - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 0 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,658) 0 - 기타사항에 의한 효과 27,967 0 관계사전입 0 34,990 기말금액 742,747 34,990 (4) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 40,093 0 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당분기말 전기말 할 인 율 2.81 2.74 기대임금상승률 5.00 5.00 21. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 가액은 각각 52,006,850주 및 500원입니다.(2) 최근사업연도 자본금과 주식발행초과금의 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 2016년 1월 1일 (전전기초) 16,922,486 주 8,461,243 8,514,397 3회전환사채(청구일 06월20일) 337,630 주 168,815 741,729 3회전환사채(청구일 07월01일) 189,681 주 94,841 417,938 유 상 증 자(납입일 09월23일) 970,206 주 485,103 4,676,394 3회전환사채(청구일 09월26일) 1,289,832 주 644,916 2,900,153 3회전환사채(청구일 10월31일) 41,729 주 20,865 87,279 3회전환사채(청구일 12월12일) 1,934,748 주 967,373 4,428,810 2016년 12월 31일 (전전기말) 21,686,312 주 10,843,156 21,766,700 2017년 1월 1일 (전기초) 21,686,312 주 10,843,156 21,766,700 유 상 증 자(납입일 01월12일) 10,026,525 주 5,013,262 32,786,737 유 상 증 자(납입일 01월13일) 9,867,375 주 4,933,688 32,266,316 유 상 증 자(납입일 01월16일) 8,787,800 주 4,393,900 28,667,270 2017년 12월 31일 (전기말) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 2018년 01월 01일 (당분기초) 50,368,012 주 25,184,006 115,487,023 5회차전환사채(청구일 01월26일) 455,235 주 227,618 863,822 5회차전환사채(청구일 01월29일) 538,690 주 269,345 1,505,639 5회차전환사채(청구일 01월30일) 364,186 주 182,093 1,017,900 5회차전환사채(청구일 02월06일) 30,349 주 15,175 84,825 5회차전환사채(청구일 02월08일) 242,791 주 121,396 678,601 5회차전환사채(청구일 03월30일) 7,587 주 3,794 21,206 2018년 03월 31일 (당분기말) 52,006,850 주 26,003,425 119,659,016 22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 303,400 303,400 자기주식 (418,603) (418,603) 자기주식처분이익 30,795 30,795 전환권대가 1,172,441 2,930,125 사채상환이익 1,344,951 1,344,950 지분법자본변동 26,584 0 합 계 2,406,399 2,845,717 23. 매출액 및 매출원가 (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 매출액: 의약품매출 3,162,644 0 제품매출 542,895 426,194 게임매출 143,846 170,399 임대수익 127,950 18871 기타매출 0 8411 합 계 3,977,335 623,875 매출원가: 의약품매출원가 2,453,351 0 제품매출원가 484,969 401,934 게임매출원가 35,342 102,062 합 계 2,973,662 503,996 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 514,678 372,143 퇴직급여 48,977 37,047 복리후생비 46,264 21,573 여비교통비 41,599 9,791 접대비 18,929 14,329 통신비 6,742 4,267 수도광열비 3,209 5,329 세금과공과 22,795 15,785 감가상각비 128,420 33,525 지급임차료 29,344 57,794 수선비 300 0 보험료 3,610 8,757 차량유지비 13,469 1,841 운반비 35,539 2,218 교육훈련비 180 0 도서인쇄비 221 628 회의비 384 0 소모품비 8,552 3,883 지급수수료 120,573 121,311 광고선전비 9,834 10,034 대손상각비 31,760 0 건물관리비 8,486 22,361 외주용역비 0 13,500 무형자산상각비 5,247 570 합 계 1,099,112 756,684 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품및원재료의 변동 0 (204,715) 원재료의 매입 0 782,527 상품의 변동 9,342 0 상품의 매입 2,473,242 0 종업원 급여 609,919 485,024 감가상각 및 무형자산상각 133,667 51,774 지급임차료 29,344 82,521 세금과공과 22,795 19,400 광고선전비 9,834 10,034 지급수수료 155,915 420,581 외주비 0 13,500 기타비용 628,716 (399,966) 합 계 4,072,774 1,260,680 26. 기타손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 금융리스수익 70,284 22,600 유형자산처분이익 0 13,635 대손충당금환입 0 812 잡이익 18,592 23,351 합 계 88,876 60,398 기타비용 유형자산처분손실 1,178 0 유형자산폐기손실 0 48 잡손실 6 302 합 계 1,184 350 27. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 348,558 406,603 외화환산이익 1,684 0 외환차익 3,805 42,063 파생상품처분이익 86,243 0 당기손익인식금융자산평가이익 432,480 0 합 계 1,472,770 448,665 금융원가 이자비용 483,298 565,933 외화환산손실 10,569 99303 외환차손 1,879 51,081 합 계 495,746 716,317 28. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 하여 인식하고 있습니다. 29. 주당순손익 (1) 보통주당기순손익 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 계속주당기순손실 581,574,147 (844,408,525) 중단사업손익 0 185,956,105 합계 581,574,147 (658,452,420) 가중평균 유통보통주식수(주1) 51,310,827 46,199,707 기본주당손실 11 (14) 계속영업 보통주 주당순손익 11 (18) 중단영업 보통주 주당순손익 0 4 (주1) 가중평균유통보통주식수 ① 당분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 52,006,850 주 162,557 주 51,844,293 주 (*) 4,617,974,503 주 (÷)해당회계연도 일수 90 일 가중평균유통보통주식수 51,310,827 주 ② 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일 수 적 수 50,368,012 주 162,557 주 50,205,455 주 (*) 4,157,973,675 주 (÷)해당회계연도 일수 90 일 가중평균유통보통주식수 46,199,707 주 (*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 변동된 전환권 행사 및 유상증자를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 희석주당순손익 희석주당순손실은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 당기는 반희석효과로 인하여 희석주당순손실을 산출하지 아니하였습니다 . 30. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기(주1) 법인세비용차감전순손익 587,142 (658,452) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 1,007,207 618,625 대손상각비 31,760 0 감가상각비 128,420 61,767 유형자산폐기손실 0 48 유형자산처분손실 1,178 763 무형자산상각비 5,247 0 무형자산손상차손 0 0 외화환산손실 8,885 99,303 퇴직급여 40,093 0 이자비용 409,488 456,744 지분법평가손실 382,136 0 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,118,723) (86,006) 유형자산처분이익 0 (13,635) 대손상각비환입 0 (72,371) 당기손익인식금융자산평가이익 (432,480) 0 투자주식처분이익 (686,243) 0 영업활동으로 인하 자산부채의 변동 2,846,403 (487,727) 매출채권의 감소(증가) 17,773 852,652 기타금융자산의 증가 959,782 (1,670,620) 기타비금융자산의 감소(증가) (79,202) 205,402 재고자산의 감소 9,342 (204,715) 매입채무의 증가 1,432,773 10,625 기타금융부채의 증가(감소) 480,337 255,089 기타비금융부채의 증가(감소) 30,274 63,840 퇴직금증감 (4,676) 0 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,322,029 (613,560) (주1) 중단사업금액을 포함한 금액입니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 원 화 외 화 서울보증보험 405,426 - 이행, 하자보증 (2) 당분기말 현재 회사는 신한은행과 USD 1,244,000의 수입신용장 개설 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 32. 금 융 리스 및 운용리스 (1) 금융리스회사는 보유 중인 기계장치 중 일부를 특수관계자인 ㈜에이프로젠에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 5~10년입니다. 당분기말 현재 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 당분기말 최소리스료 무보증잔존가치 리스총투자 리스순투자 (현재가치) 1년이내 1,203,699 0 1,203,699 946,002 1년초과 5년이내 4,670,216 0 4,670,216 4,867,128 합 계 5,873,915 0 5,873,915 5,813,130 전기말 현재 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 전기말 최소리스료 무보증잔존가치 리스총투자 리스순투자 (현재가치) 1년이내 1,129,285 - 1,129,285 875,461 1년초과 5년이내 4,547,687 - 4,547,687 4,051,492 5년초과 748,403 - 748,403 747,229 합 계 6,425,375 - 6,425,375 5,674,181 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다. (2) 운용리스 회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다. 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 원가 3,572,184 6,779,330 상각누계액 0 (233,520) 장부금액 3,572,184 6,545,810 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원입니다. 한편, 당분기와 전분기 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1년 이내 478,290 468,000 1년 초과 5년 이내 18,040 450,387 5년 초과 0 0 합계 496,331 918,387 상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 차상위지배기업(주1) - - 지배기업(주1) - - 유의적 영향력을행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스(구, (주)에이비에이바이오로직스)(지분법투자회사)(주1)㈜에이프로젠 (㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) ㈜에이프로젠바이오로직스(구, (주)에이비에이바이오로직스)(지분법투자회사)(주1)㈜에이프로젠 (㈜에이프로젠바이오로직스의 지배회사) 종속기업 (주)비전브로스(주)제3글로브 (주)비전브로스(주)제3글로브 관계기업 국제전자제어㈜㈜이너스텍 국제전자제어㈜㈜이너스텍 기타의 특수관계자 에이프로젠제약㈜(구, 슈넬생명과학)(㈜에이프로젠바이오로직스의 관계회사)에이프로젠파마㈜(구, 한국슈넬)(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 등 에이프로젠제약㈜(구, 슈넬생명과학)(㈜에이프로젠바이오로직스의 관계회사)에이프로젠파마㈜(구, 한국슈넬)(에이프로젠제약㈜의 종속회사) 등 (2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 유의적 영향력을행사하는 기업 ㈜에이프로젠 임대료수입 102,900 16,960 금융리스수익 70,284 22,600 기계장치매입(주1) 0 5,596,363 토지매입 (주1) 0 588,301 건물매입 (주1) 0 1,092,560 기타의특수관계자 에이프로젠제약㈜ 임대료수입 20,850 1,911 이자수익 135,841 0 상품매입 2,466,839 0 건물관리비 1,140 761 토지 및 건물 매각 0 0 토지 및 건물 매입(주1) 0 7,745,342 에이프로젠파마㈜ 상품매입 6,403 0 관계기업 국제전자제어㈜ 매출 0 75,347 영업수수료 0 195,150 기타비용 0 1,565 종속기업 (주)비전브로스 지급수수료 34,335 44,390 판권 등 48,322 0 (주)제3글로브 매출 60,000 0 임대수익 15,000 0 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기말 전기말 유의적 영향력을행사하는 기업 ㈜에이프로젠 금융리스채권 946,002 875,461 장기금융리스채권 4,867,128 4,798,721 임대보증금 1,012,796 986,696 기타의특수관계자 에이프로젠제약㈜ 신주인수권부채권(주1) 26,323,828 25,891,347 외상매입금 4,692,404 4,456,595 임대보증금 69,500 69,500 임차보증금 200,000 200,000 미지급금 943 215 에이프로젠파마㈜ 외상매입금 2,843 1,873 종속기업 비전브로스 미지급금 0 6,685 선급금 97,653 0 미수금 112,317 108,902 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 대여금 10,000 10,000 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대해 설정한 대손충당금은 없습니다. (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 기타 주주ㆍ임원ㆍ종업원 0 0 - (4) 회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 12백만원(전분기: 74백만원)과 퇴직급여 0백만원(전분기: 0백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 1분기 매출채권 4,500 256 5.68% 제20기 매출채권 4,520 224 4.95% 제19기 매출채권 2,249 622 27.65% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제21기 1분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 224 622 681 2. 순대손처리액(①-②±③) 0 (440) (641) ① 대손처리액(상각채권액) 0 5 (641) ② 상각채권회수액 0 496 0 ③ 기타증감액 0 51 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 32 43 582 4. 기말 대손충당금 잔액합계 256 224 622 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 관련하여 채권관리규정을 제정하여 적용하고 있습니다. 채권관리규정중 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. 항목 내 용 6.4.1 6개월미만 : 정상채권으로 분류 6.4.2 6개월 ~ 12개월미만 : 거래처의 파산 및 연락두절 등으로 채권회수가 현저히 불투명한 것으로 확정된 경우 100% 대손 설정 6.4.4 12개월 이상 : 100% 설정(채권회수절차를 진행중인 경우 설정 제외)가. 채권회수 절차를 진행중인 경우(법률적, 실무적 채권회수 활동 등을 포함)에는 제외한다.나. 공기지연 등 합리적이고 타당한 사유로 인한 회수지연채권 등은 제외한다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,165 164 129 44 4,502 특수관계자 0 0 0 0 0 계 4,165 164 129 44 4,502 구성비율(%) 92.51% 3.64% 2.87% 0.98% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 계정과목 제21기1분기 제20기 제19기 비고 의약품사업 상 품 6 15 0 - 소 계 6 15 0 - 무선솔루션 제 품 0 0 0 - 원 재 료 0 0 0 - 미 착 품 0 0 0 - 소 계 0 0 0 - 조명제어 제 품 0 0 854 - 원 재 료 0 0 398 - 미 착 품 0 0 0 - 소 계 0 0 1,252 - 합 계 상 품 6 15 854 - 제 품 0 0 854 - 원 재 료 0 0 398 - 미 착 품 0 0 0 - 합 계 6 15 1,252 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계×100] 0.00% 0.01% 8.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 46회 13.5회 4.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 매년 12월 말일자를 기준으로 연 1회 정기실사 실시(나) 실사방법1) 재고 실사 기준일 현재(12월31일) 장부상 재고 수량과 실사일 현재 실재재고 수량을 대사하여 차이내역 확인(실사 기준일과 실제 실사일 사이의 재고자산 변동사항은 입·출고 증빙을 통해 확인)2) 사내재고는 전수검사하고, 외주업체 보관 사급자재는 물품보관증 징구 후 주요자재에 대해 전수조사 실시3) 기말 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시하며, 필요에 따라 연간 수시 재고실사를 병행하여 진행하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(3회차) 회사채 사모 2015년 06월 17일 10,000 표면:1.00만기:4.00 - 2018년 06월 17일 전액상환 - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(4회차) 회사채 사모 2016년 06월 22일 19,200 표면:1.00만기:4.00 - 2019년 06월 22일 일부상환(16,000) - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈(5회차) 회사채 사모 2017년 01월 11일 20,000 표면:2.00만기:4.00 - 2020년 01월 11일 일부상환(3,500)일부전환(5,400) - 합 계 - - - - - - - - - (주1) 제 4회차 전환사채의 발행 권면총액 19,200백만원 중 16,000백만원은 조기상환하여 권면총액 3,200백만원이 미상환되어있습니다.(주2) 제 5회차 전환사채의 발행 권면총액 20,000백만원 중 3,500백만원은 조기상환하였으며, 5,400백만원은 전화되어 권면총액 11,100백만원이 미상환되어있습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 14,600 - - - - - - 14,600 합계 14,600 - - - - - - 14,600 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기1분기(당분기) 태성회계접인 해당없음 - 제20기(전기) 태성회계접인 적정 - 제19기(전전기) 태성회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기1분기(당분기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 60백만원 - 제20기(전기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 50백만원 886 제19기(전전기) 태성회계법인 회계감사인의 감사활동 40백만원 831 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) 2017.04.01 세무조정 2017년 10백만원 - 2017.07.01 분할대상법인 자산부채검토 2017년 2백만원 - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 지침에 의거 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 작성기준일 현재 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 그리고 이사회내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 나. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 구 분 조 항 제36조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제 39조(이사회의구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 제 40조(이사회의결의방법) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 제 41조(이사회의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 제3조(이사회의 권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제7조(소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조(결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제14조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 다. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사참석여부 18-01 180205 신주인수권부사채취득의 건(제3글로브) 가결 불참석 18-02 180206 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건 가결 참석 18-03 180206 타법인주식취득결정(에스맥) 가결 참석 18-04 180209 재무제표승인의 건 가결 참석 18-05 180209 영업보고서승인의 건 가결 참석 18-06 180220 타법인주식취득결정(에스맥)_납입일변경 가결 참석 18-07 180313 정기주주총회 소집통지의 건 가결 참석 18-08 180329 신규시설투자 기한연장의 건 가결 불참석 18-09 180420 본점이전의 건 가결 불참석 라. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임됩니다. 당사의 이사회는 총 4인 중 1인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 구 분 내 용 비 고 구성 감사는 1인 이상으로 한다. 상근1명(주1) 선임 ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 임기및보선 ① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 직무및의무 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. - 보수및퇴직금 ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 이사의 보수와 퇴직금 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정/의결하여야 한다. - (2) 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 및 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 제48조(감사의직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.① 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사위원회(감사)의 인적 사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 김형기1956.10 -한국외국어대학교 무역학과(학사) -전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 지점장 -전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장 -전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) 없음 상근(주1) 나. 감사위원회(감사)의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 18-02 180206 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이프로젠바이오로직스 최대주주 보통주 11,405,836 22.65 11,405,836 21.93 - (주)에이프로젠제약 특수관계인 보통주 4,509,284 8.95 4,509,284 8.67 - 계 보통주 15,915,120 31.60 15,915,120 30.60 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이프로젠바이오로직스 2 김재섭 - - - (주)에이프로젠 75.6 - - - - 에이프로젠제약(주) 24.4 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 (주1)2018년 3월 31일 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 185,336 부채총계 109,639 자본총계 75,697 매출액 - 영업이익 -709 당기순이익 -2,653 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (주1)2017년 12월 31일 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항없습니다. 나. 주식 변동내역 (1) 최대주주현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017.01.12 (주)에이프로젠바이오로직스 외 1 15,915,120 30.60 - (2) 5%이상 주주현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 에스맥 3,329,110 6.40% - - - - - 우리사주조합 - - - (3) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - - 32,762,620 63.00% - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재섭 남 1963.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -서울대학교 미생물학과(박사)-전) 위스콘신대학교 연구조교수-전) 서울대 유전공학연구소 조교수-전) 한국과학기술원 생물과학과 부교수-현) (주)에이프로젠 대표이사-현) (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 - - 1년3개월 2020.01.10 정진철 남 1973.01 사내이사 등기임원 상근 재무총괄 -고려대학교 경영학과(학사)-칭화대학교 MBA(석사)-전) (주) 바른손홀딩스 이사-전) (주) 바른손이앤에이 이사-현) (주) 에이프로젠헬스케어앤게임즈 이사 - - 1년6개월 2020.01.10 박순규 남 1967.02 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 -전) (주)디앤에코 대표이사-전) 에이프로젠제약(주) 이사-현) 에이지티(주) 대표이사 - - 1년3개월 2020.03.27 임수택 남 1956.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -서강대학교 경영학과(학사)-전) (주)삼성전자 상무-전) 한림대학교의료원 재단 본부장-전) (주)홀로테크 해외총괄 사장-현) (주)엔슬파트너스 대표이사 - - 1년3개월 2020.01.10 김형기(주1) 남 1956.10 감사 등기임원 상근 감사 -한국외국어대학교 무역학과(학사)-전) 삼성물산 하노이,호치민,마닐라 지점장 -전) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.)법인장-전) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장(상무) - - 1년3개월 2021.03.28 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임,임대 남 3 - - - 3 1.17 35 11 - 게임,임대 여 4 - - - 4 1.94 34 8 - 의약품 남 24 - - - 24 0.93 357 14 - 의약품 여 4 - - - 4 0.81 28 7 - 합 계 35 - - - 35 4.85 454 40 - (주1) 직원 1인당 평균급여액은 연인원 기준입니다.(주2) 퇴충전입액 제외 / 임원 제외 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 900 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 12 2 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (주1)당사의 이사 및 감사는 그 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 구분 회사명 주권비상장 국내법인 (주)지베이스 주권비상장 국내법인 (주)에이프로젠 주권상장 국내법인 (주)에이프로젠케이아이씨 주권비상장 국내법인 (주)에이프로젠바이오로직스 주권상장 국내법인 에이프로젠제약(주) 주권비상장 국내법인 에이프로젠파마(주) 주권비상장 국내법인 (주)비전브로스 주권비상장 국내법인 (주)제3글로브 주권비상장 해외법인 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 임원겸직현황 김재섭 대표이사(등기) (주)지베이스 기타비상무이사(주)에이프로젠 대표이사 (주)에이프로젠케이아이씨 대표이사 (주)에이프로젠바이오로직스 대표이사 정진철 사내이사(등기) (주)에이프로젠케이아이씨 사내이사 (주)비전브로스 사내이사 (주)제3글로브 대표이사 박순규 기타비상무이사(등기) - 임수택 사외이사(등기) - 다. 지분현황 (단위 :%) 피출자회사출자회사 (주)에이프로젠 (주)에이프로젠케이아이씨 (주)에이프로젠바이오로직스 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 에이프로젠제약(주) 에이프로젠파마(주) (주)비전브로스 (주)제3글로브 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 (주)지베이스 24.2 62.3 - - - - - - - (주) 에이프로젠 - - 75.6 - 7.2 - - - - (주)에이프로젠케이아이씨 0.3 - - - - - - - 100 (주)에이프로젠바이오로직스 - - - 21.9 - - - - - 에이프로젠제약 (주) - - 24.4 8.7 - 100 - - - (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 - - - - - - 65.3 100 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비전브로스 2016.06.30 게임사업확장 9,587 123 65 750 - - - 123 65 750 216 -74 (주)제3글로브 2017.06.20 신규사업수행 990 1,980 100 990 - - - 1,980 100 990 971 -330 국제전자제어(주) 2013.02.22 투자 100 20 25 109 - - -5 20 25 104 659 19 (주)이너스텍 2017.06.30 투자 660 25 25 219 - - 20 25 25 239 1,860 82 에스맥(주) 2018.02.21 투자 49,999 - - - 44,052 49,999 -424 - 20 49,575 237,955 -8,200 합 계 - - 2,069 - 49,999 -408 - - 51,661 241,663 -8,503 (주1) 종속기업투자자산인 (주)비전브로스 및 (주)제3글로브는 원가법으로 인식하며, 손상에 징후가 있을 시 손상차손을 인식합니다.(주2) 에스맥(주)는 2018년 02월 20일 제3자배정유상증자에 참여하여 관계기업으로 인식하였으며, 에스맥(주)의 기재된 손익은 당분기손익(1월~3월)입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 본 보고서 제출일 현재 대주주 등에 대한 신용공여 등 기타의 거래관계가 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 신고일자 제 목 신고내용 진행사항 2017.02.16 신규 시설투자 등 신규시설투자 모든 장비는 입고 되었으며, 검수가 진행 될 예정 입니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제20기정기주주총회('18.3.28) 1. 제20기 재무제표 승인의 건2. 정관일부변경의 건3. 감사 선임의 건(상근감사)4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제19-1기임시주주총회('17.5.26) 1. 분할계획서 승인의 건(조명사업부문) 원안대로 승인 제19기정기주주총회('17.3.27) 1. 제19기 재무제표 승인의 건2. 비상무이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제19기임시주주총회('17.1.10) 1. 정관 일부변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 4. 주식매수선택권부여 승인의 건 부결 제18기정기주주총회('16.3.4) 1. 제18기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제18기임시주주총회('15.07.07) 1. 정관 일부변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 원안대로 승인 제17기정기주주총회('15.3.27) 1. 제17기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제16기정기주주총회('14.3.27) 1. 제16기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제15기정기주주총회('13.3.14) 1. 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 주식매수선택권 부여의 건6. 이사 보수한도액 승인의 건7. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 제14기정기주주총회('12.3.19) 1. 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가)3. 사내이사 이정권 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건 - 수정안(5억원 → 8억원)5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수 약정현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표_페이지_1.jpg 중소기업등 기준검토표_페이지_1 중소기업등 기준검토표_페이지_2.jpg 중소기업등 기준검토표_페이지_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행 2015년 06월 17일 1.운영자금 4,500 1.운영자금 4,500 - 전환사채발행 2015년 06월 17일 2.타법인증권취득자금 3,500 2.타법인증권취득자금 3,500 - 전환사채발행 2015년 06월 17일 3.기타자금 2,000 2.타법인증권취득자금 2,000 기타자금을 운영자금 및 타법인증권취득자금으로사용(주1) 유상증자 2015년 06월 19일 1.운영자금 5,500 1.운영자금 5,500 - 유상증자 2015년 06월 19일 2.타법인증권취득자금 4,500 2.타법인증권취득자금 4,500 - 유상증자 2015년 06월 19일 3.기타자금 2,618 2.타법인증권취득자금 2,618 기타자금을 운영자금 및 타법인증권취득자금으로사용(주1) 전환사채발행 2016년 06월 22일 1.운영자금 19,200 1.운영자금 3,200 일부조기상환 16,000 유상증자 2016년 09월 23일 1.운영자금 5,161 1.운영자금 5,161 - 전환사채발행 2017년 01월 11일 1.운영자금 20,000 1.운영자금 16,500 일부조기상환 3,500 유상증자 2017년 01월 12일 1.운영자금 37,200 1.운영자금 37,200 - 유상증자 2017년 01월 12일 1.운영자금 600 1.운영자금 600 - 유상증자 2017년 01월 13일 1.운영자금 37,200 1.운영자금 및 타법인증권취득자금 37,200 (주2) 유상증자 2017년 01월 16일 1.운영자금 33,130 1.운영자금 및 타법인증권취득자금 33,130 (주2) (주1)당사는 2016년 6월 30일 (주)비전브로스의 주식을 123,400주를 취득하였습니다.(주2)당사는 보기기간 이후인 2018년 2월 20일 에스맥(주)의 500억규모의 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 28,681,700 2017년 02월 01일 2018년 02월 01일 2017년02월01일~2018년01월31일 제3자배정유상증자 52,006,850 (주1) 해당 보호예수는 2018년 02월 01일 모두 반환되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.