앱토크롬 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 27(전)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 에이피헬스케어와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 1.1 지배회사의 개요주식회사 에이피헬스케어(구, 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈, 이하 '당사' 또는 '지배회사')는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 지배회사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 지배회사는 2024년 3월 22일 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 주식회사 에이피헬스케어로 상호 변경하였습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

㈜에이프로젠	97,945,206	48.78%

㈜에이프로젠바이오로직스	40,269,859	20.06%

히드라 신기술조합 제39호	17,550,000	8.74%

㈜지베이스	500	0.00%

기타	45,023,704	22.42%

합 계	200,789,269	100.00%

2025년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업 개요

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

㈜비전브로스(*1)	대한민국	소프트웨어 개발 및 판매	12월	65.33%	65.33%

㈜에이프로젠비저너리	대한민국	소프트웨어 개발 및 판매	12월	100%	100%

에이프로젠아이앤씨㈜(*2)	대한민국	기타산업용유리제품	12월	96.26%	96.26%

(*1) 당분기말 현재 청산중에 있습니다.(*2) 소유지분율은 자기주식수를 제외한 유통주식 기준입니다.

1.3 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보(*)는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜비전브로스	100,400	1,083,627,610	(1,083,527,210)	-	-	-

㈜에이프로젠비저너리	9,589,367	5,708,955,220	(5,699,365,853)	-	(93,380,046)	(163,380,046)

에이프로젠아이앤씨㈜	14,270,677,870	3,016,778,893	11,253,898,977	1,592,701,991	(67,974,811)	(67,974,811)

(*) 상기 재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준

2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 측정기준분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택 국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 · 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 · FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 범주별금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,687,402,150 - - 1,687,402,150 매출채권및기타유동채권 20,566,202,770 - - 20,566,202,770 기타유동금융자산 - 56,216,824,906 - 56,216,824,906 장기매출채권및기타비유동채권 65,238,128,166 - - 65,238,128,166 기타비유동금융자산 390,000,000 122,493,392,374 1,072,837,221 123,956,229,595 합 계 87,881,733,086 178,710,217,280 1,072,837,221 267,664,787,587 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,691,578,283 - - 4,691,578,283 매출채권및기타유동채권 8,352,828,196 - - 8,352,828,196 기타유동금융자산 2,500,000,000 35,471,633,528 - 37,971,633,528 장기매출채권및기타비유동채권 80,327,826,562 - - 80,327,826,562 기타비유동금융자산 390,000,000 152,613,308,687 955,361,765 153,958,670,452 합 계 96,262,233,041 188,084,942,215 955,361,765 285,302,537,021 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 1,159,359,187 - 1,159,359,187 단기차입금 5,637,213,899 - 5,637,213,899 유동성신주인수권부사채 558,581,138 - 558,581,138 기타유동금융부채 73,962,849 - 73,962,849 유동파생상품부채 - 1,489,114,086 1,489,114,086 장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 - 418,000,000 기타비유동금융부채 24,832,379 - 24,832,379 합 계 7,871,949,452 1,489,114,086 9,361,063,538 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 1,409,371,392 - 1,409,371,392 단기차입금 5,675,204,851 - 5,675,204,851 유동성신주인수권부사채 11,870,529,473 - 11,870,529,473 기타유동금융부채 188,176,208 - 188,176,208 유동파생상품부채 - 6,006,506,464 6,006,506,464 장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 - 418,000,000 기타비유동금융부채 19,782,576 - 19,782,576 합 계 19,581,064,500 6,006,506,464 25,587,570,964 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 3,557,354,774 2,647,157,456 외환차익 1,146,823 1,302,804 외환차손 (104,590) - 외화환산이익 - 2,178 대손상각비 환입 99,992,627 53,336,712 기타의 대손상각비 (1,319,225,334) (1,454,966,539) 상각후원가측정금융자산거래손실 (89,157,948) (827,381,067) 상각후원가측정금융자산거래손실환입 6,181,914,107 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 551,000 46,085,300,877 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (3,205,533,652) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 (544,742,283) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 47,475,456 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (28,451,087) 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (482,596,686) (1,053,053,040) 사채상환손실 (6,428,118,677) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채평가이익 1,166,063,393 1,988,349,119 5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 1,687,402,150 4,691,578,283 6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공처 제공사유 당분기말 전기말 정기예금(*) 서울보증보험 질권설정 390,000,000 390,000,000 (*)UAE 공사에 대한 하자보증 질권설정되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타유동채권 매출채권(*1) 1,288,927,916 (267,903,096) - 1,021,024,820 1,521,973,697 (367,895,723) - 1,154,077,974 미수수익 2,459,962,057 - - 2,459,962,057 1,566,388,278 - - 1,566,388,278 미수금 826,498,785 - - 826,498,785 846,901,908 - - 846,901,908 공사미수금 99,000,000 - - 99,000,000 97,948,950 - - 97,948,950 미청구공사 2,330,666,018 - - 2,330,666,018 1,757,803,282 - - 1,757,803,282 단기대여금 12,166,888,858 (389,699,668) - 11,777,189,190 1,167,959,858 (290,113,954) - 877,845,904 유동금융리스채권 2,051,861,900 - - 2,051,861,900 2,051,861,900 - - 2,051,861,900 소 계 21,223,805,534 (657,602,764) - 20,566,202,770 9,010,837,873 (658,009,677) - 8,352,828,196 장기매출채권및기타비유동채권 장기매출채권 3,086,000 (3,086,000) - - 3,086,000 (3,086,000) - - 비유동금융리스채권 15,803,801,350 - - 15,803,801,350 16,120,315,894 - - 16,120,315,894 장기대여금(*2) 96,858,917,000 (25,966,003,568) (21,776,414,138) 49,116,499,294 118,560,000,000 (24,746,363,948) (29,926,091,892) 63,887,544,160 보증금 318,659,235 - (831,713) 317,827,522 322,157,235 - (2,190,727) 319,966,508 소 계 112,984,463,585 (25,969,089,568) (21,777,245,851) 65,238,128,166 135,005,559,129 (24,749,449,948) (29,928,282,619) 80,327,826,562 합 계 134,208,269,119 (26,626,692,332) (21,777,245,851) 85,804,330,936 144,016,397,002 (25,407,459,625) (29,928,282,619) 88,680,654,758 (*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액 (당분기말 137,214천원, 전기말 175,205 천원)이 포함되어있습니다.(주석 35 참조.)(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 367,895,723 3,086,000 290,113,954 24,746,363,948 326,055,319 3,086,000 349,810,860 24,237,381,671 대손상각비(환입) (99,992,627) - 99,585,714 1,219,639,620 41,840,404 - (59,696,906) 508,982,277 기말금액 267,903,096 3,086,000 389,699,668 25,966,003,568 367,895,723 3,086,000 290,113,954 24,746,363,948 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 - 2,500,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 56,216,824,906 35,471,633,528 소 계 56,216,824,906 37,971,633,528 기타비유동금융자산 장기성예금 390,000,000 390,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 122,493,392,374 152,613,308,687 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,072,837,221 955,361,765 소 계 123,956,229,595 153,958,670,452 합 계 180,173,054,501 191,930,303,980 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 상장주식 1,844,214,750 2,025,199,800 채무상품 전환사채 126,810,851,530 136,005,142,415 공동개발비 공동개발비용분담금 50,000,000,000 50,000,000,000 풋가능금융상품 기계설비건설공제조합 55,151,000 54,600,000 합 계 178,710,217,280 188,084,942,215 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 만기일 만기이자율 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 장부가액 유동 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채(*1) 2025-09-15 3.00% 30,000,000,000 35,153,551,947 35,153,551,947 35,471,633,528 ㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*2)(*3) 2026-02-20 6.00% 20,000,000,000 21,063,272,959 21,063,272,959 - 소 계 50,000,000,000 56,216,824,906 56,216,824,906 35,471,633,528 비유동 ㈜에이프로젠 제27회 전환사채 2026-02-20 6.00% 20,000,000,000 - - 27,723,711,416 ㈜에이프로젠 제29회 전환사채(*4) 2028-09-14 4.00% 65,000,000,000 70,594,026,624 70,594,026,624 72,809,797,471 ㈜에이프로젠 공동개발비용분담금 - - 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 ㈜네오팩트 - - 1,999,999,350 1,844,214,750 1,844,214,750 2,025,199,800 기계설비건설공제조합 - - 50,120,500 55,151,000 55,151,000 54,600,000 소 계 137,050,119,850 122,493,392,374 122,493,392,374 152,613,308,687 합 계 187,050,119,850 178,710,217,280 178,710,217,280 188,084,942,215 (*1) 전기 중 유동성 대체 하였습니다.(*2) 당분기 중 유동성 대체 하였습니다.(*3) 전기 중 ㈜하베스트로즈와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 당분기 중 5,000백만원을 추가 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(*4) 전기 중 거래상대방인 임정연 및 ㈜투파스와 해당 전환사채 70,000백만원 중 20,000백만원을 매각하는 계약을 체결하였으며, 5,000백만원 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 135,786,904 135,786,904 상장주식 에코볼트㈜(구,에스맥) 937,050,317 819,574,861 합 계 1,072,837,221 955,361,765 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 또는공정가액 비상장주식 트루인베스트먼트 16,667 10.17% 357,777,000 135,786,904 135,786,904 135,786,904 상장주식 에코볼트㈜(구,에스맥) 917,777 1.46% 4,772,440,400 937,050,317 937,050,317 819,574,861 합 계 5,130,217,400 1,072,837,221 1,072,837,221 955,361,765 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 533,994,847 434,261,191 상품평가충당금 (30,321,607) (4,711,672) 재공품 28,911,198 30,646,435 원재료 1,012,226,334 980,703,208 원재료평가충당금 (4,900,000) (4,900,000) 합 계 1,539,910,772 1,435,999,162 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 25,609,935 12,065,643 재고자산폐기손실 17,769,814 9,105,852 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 - 96,100,624 부가세대급금 426,000 - 반품회수권 22,454,079 21,047,041 선급비용 38,794,622 18,195,793 소 계 61,674,701 135,343,458 비유동 반품회수권 16,466,490 15,522,474 투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000 소 계 35,016,466,490 35,015,522,474 합 계 35,078,141,191 35,150,865,932 11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 토지 2,338,399,347 - - - 2,338,399,347 건물 2,054,855,969 - (17,458,760) (3,815,492) 2,033,581,717 구축물 13,185,000 - (268,056) - 12,916,944 기계장치 136,557,922 14,090,000 (12,405,804) - 138,242,118 차량운반구 592,022 - (102,650) - 489,372 공구와기구 1,000 - - - 1,000 비품 및 컴퓨터 6,405,242 - (722,254) - 5,682,988 사용권자산(건물) 7,992,873 - (2,179,872) - 5,813,001 사용권자산(차량운반구) 41,118,050 14,575,801 (8,199,206) - 47,494,645 합 계 4,599,107,425 28,665,801 (41,336,602) (3,815,492) 4,582,621,132 (단위: 원) 구 분 기초 취득 재평가(*) 처분및폐기 감가상각비 기말 토지 1,990,231,926 - 348,167,421 - - 2,338,399,347 건물 2,124,691,011 - - - (69,835,042) 2,054,855,969 구축물 14,175,000 - - - (990,000) 13,185,000 기계장치 93,349,588 81,900,000 - - (38,691,666) 136,557,922 차량운반구 10,036,718 - - - (9,444,696) 592,022 공구와기구 289,667 - - - (288,667) 1,000 비품 및 컴퓨터 9,741,367 - - - (3,336,125) 6,405,242 사용권자산(건물) 37,841,175 13,079,238 - - (42,927,540) 7,992,873 사용권자산(차량운반구) 56,127,121 44,295,031 - (15,022,296) (44,281,806) 41,118,050 합 계 4,336,483,573 139,274,269 348,167,421 (15,022,296) (209,795,542) 4,599,107,425 (*)2024년 12월31일 기준시점의 감정평가액으로 재평가모형을 적용하였습니다. 12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 무형자산상각비 기말 소프트웨어 2,303,000 (146,733) 2,156,267 (단위: 원) 구 분 기초 처분 무형자산상각비 기말 소프트웨어 2,891,000 - (588,000) 2,303,000 게임판권 2,777,764 (1,111,096) (1,666,668) - 합 계 5,668,764 (1,111,096) (2,254,668) 2,303,000 13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 감가상각비 대체 기말 기초 감가상각비 기말 토지 3,468,822,998 - - 3,468,822,998 3,468,822,998 - 3,468,822,998 건물 4,844,948,054 (54,586,660) 3,815,492 4,794,176,886 5,063,294,694 (218,346,640) 4,844,948,054 합 계 8,313,771,052 (54,586,660) 3,815,492 8,262,999,884 8,532,117,692 (218,346,640) 8,313,771,052 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 131,400,000 126,900,000 영업비용 54,586,660 54,586,660 14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 당분기상각액 기말 건물 7,992,873 - (2,179,872) 5,813,001 차량운반구 41,118,050 14,575,801 (8,199,206) 47,494,645 합 계 49,110,923 14,575,801 (10,379,078) 53,307,646 (단위: 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기말 건물 37,841,175 13,079,238 - (42,927,540) 7,992,873 차량운반구 56,127,121 44,295,031 (15,022,296) (44,281,806) 41,118,050 합 계 93,968,296 57,374,269 (15,022,296) (87,209,346) 49,110,923 (2) 당분기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 대체 기말 유동성리스부채 30,577,203 5,518,075 1,772,242 (11,864,000) 4,007,923 30,011,443 비유동성리스부채 19,782,576 9,057,726 - - (4,007,923) 24,832,379 리스부채 50,359,779 14,575,801 1,772,242 (11,864,000) - 54,843,822 (단위: 원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 대체 감소 기말 유동성리스부채 86,220,390 24,398,194 9,808,950 (100,765,200) 28,074,840 (17,159,971) 30,577,203 비유동성리스부채 16,388,835 31,468,581 - - (28,074,840) - 19,782,576 리스부채 102,609,225 55,866,775 9,808,950 (100,765,200) - (17,159,971) 50,359,779 (3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 10,379,078 35,037,584 리스부채 이자비용 1,772,242 3,484,320 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 6,728,724 2,528,724 (4) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 11,864천원(전분기: 40,642천원)이며 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 6,729천원(전분기: 2,529천원)으로 리스의 총 현금유출액은 18,593천원(전분기 : 43,171천원)입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무 외상매입금 784,879,074 1,124,247,325 미지급금 374,480,113 285,124,067 소 계 1,159,359,187 1,409,371,392 장기매입채무및기타비유동채무 임대보증금 413,000,000 413,000,000 영업보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 418,000,000 418,000,000 합 계 1,577,359,187 1,827,371,392 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 금융리스부채 30,011,443 30,577,203 미지급비용 43,951,406 157,599,005 소 계 73,962,849 188,176,208 비유동 금융리스부채 24,832,379 19,782,576 소 계 24,832,379 19,782,576 합 계 98,795,228 207,958,784 17. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 반품충당금 101,704,637 100,243,240 소 계 101,704,637 100,243,240 비유동 반품충당금 75,426,708 74,558,976 종업원급여충당부채 3,426,941 2,873,725 하자보수충당금 15,248,145 15,248,145 소 계 94,101,794 92,680,846 합 계 195,806,431 192,924,086 18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 금융기관차입금(*1) 국민은행 4.78% 2025년04월28일 3,500,000,000 3,500,000,000 하나은행 5.19% 2025년10월31일 2,000,000,000 2,000,000,000 배서어음(*2) 137,213,899 175,204,851 합 계 5,637,213,899 5,675,204,851 (*1) 단기차입금은 운영자금으로 연결회사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. 19. 신주인수권부사채 및 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 제6회 공모 신주인수권부사채 2023-07-25 2026-07-25 3.00% 922,515,000 21,734,345,000 가산 : 상환할증금 59,319,382 1,397,557,659 차감 : 신주인수권부조정 (423,253,244) (11,261,373,186) 합 계 558,581,138 11,870,529,473 한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로,유동부채로 분류하였습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발행자 ㈜에이피헬스케어 발행일 2023년 07월 25일 만기일 2026년 07월 25일 액면가액 40,000,000,000원 발행가액 40,000,000,000원 금리 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% 최초행사가액 1,276원/주 신주인수권 행사 기간 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 취득가액 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 626,600,331 1,489,114,086 6,006,506,464 (4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,006,506,464 11,475,503,344 파생상품평가손실(이익) (1,166,063,393) (5,468,870,663) 신주인수권부사채 행사 및 상환 등(*) (3,351,328,985) (126,217) 기말금액 1,489,114,086 6,006,506,464 (*) 당분기 중 일부 조기상환하였습니다.(5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (960,781,331) 47,397,584,165 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 1,166,063,393 1,988,349,119 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (2,126,844,724) 45,409,235,046 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 38,301,968 73,310,698 부가세예수금 117,446,037 312,646,628 선수금 5,150,000,000 5,160,500,000 미지급법인세 160,622,105 246,718,888 연차충당부채 89,404,314 82,937,179 합 계 5,555,774,424 5,876,113,393 21. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,233,399,292 1,156,401,557 확정급여부채 1,233,399,292 1,156,401,557 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 64,768,737 82,588,099 이자비용 1,815,961 3,719,786 합 계 66,584,698 86,307,885 매출원가 23,347,375 19,891,734 판매비와관리비 43,237,323 66,416,151 합 계 66,584,698 86,307,885 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 83,712천원 및 0원입니다. 22. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 유형자산 및 투자부동산:경기 성남시 중원구 상대원동 442-2 한라시그마밸리 B101~B117호, B205호, B209호, B212~B216호 8,536,150,649 6,600,000,000 3,500,000,000 국민은행 2,000,000,000 하나은행 합 계 8,536,150,649 6,600,000,000 5,500,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 137,213,899 175,204,851 (3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 물품대금보증보험 30,000,000 서울보증보험 이행보증서외 1,724,291,768 서울보증보험 이행보증서외 USD 986,662.15 (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(6) 연결실체는 전기 중 2024년 9월 19일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP096, Adalimumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 70,000백만원을 부담)을 체결하였으며, 2024년 11월 01일 35,000백만원을 지급하였습니다. 23. 납입자본금 및 자본잉여금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 내 용 수권주식수(주) 1,000,000,000 발행주식수(주) 200,789,269 1주당 금액(원) 500 자본금(원) 100,394,634,500 (2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 자기주식처분이익 주식매입선택권(*1) 기타자본잉여금 합 계 전기초 57,076,138,000 184,300,693,720 71,478,087,000 30,795,005 303,399,956 - 256,112,975,681 신주인수권행사 446,500 (965,825) - - - - (965,825) 기타의자본조정 - - - - (303,399,956) 303,399,956 - 유상증자(*2) 43,318,050,000 (525,579,880) - - - - (525,579,880) 전기말 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976 당기초 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976 당분기말 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976 (*1) 주식매입선택권 행사기간 만료로 당기 중 기타자본잉여금 대체하였습니다.(*2) 전기 중 일반공모 유상증자로 유상신주 86,636,100주를 43,318 백만원 액면발행 하였습니다. 24. 기타자본구성요소당분기와 전기 중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자기주식 기타의자본조정 합 계 전기초 (422,522,775) 1,628,528,308 (12,187,658,284) 대체(*) (1,628,528,308) 1,628,528,308 전기말 (422,522,775) - (10,559,129,976) 당기초 (422,522,775) - (10,559,129,976) 당분기말 (422,522,775) - (10,559,129,976) (*) 전기말 전환권매입손익을 기타의자본조정으로 대체하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 손익 (4,774,855,635) 47,475,456 (4,727,380,179) 토지재평가 265,096,072 - 265,096,072 합 계 (4,509,759,563) 47,475,456 (4,462,284,107) (단위: 원) 구 분 기초 증감 이익잉여금(결손금)으로 대체 기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 손익 (4,329,415,267) (445,440,368) - (4,774,855,635) 토지재평가 - 275,400,430 (10,304,358) 265,096,072 합 계 (4,329,415,267) (170,039,938) (10,304,358) (4,509,759,563) 26. 이익잉여금(결손금)당분기와 전기 중 연결이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (38,681,919,225) (10,578,836,182) 지배기업소유주지분당기이익(손실) (1,200,625,779) (28,093,689,661) 확정급여부채의 재측정요소 (49,997,112) (9,393,382) 기말금액 (39,932,542,116) (38,681,919,225) 27. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의약품 1,618,339,173 1,835,587,806 게임 - 30,614,827 임대 131,400,000 126,900,000 제조 345,307,436 583,718,228 건설 1,247,394,555 824,653,344 합 계 3,342,441,164 3,401,474,205 매출원가 의약품 1,268,754,439 1,385,678,539 임대 54,586,660 54,586,660 제조 269,775,529 375,956,966 건설 556,521,927 466,353,803 합 계 2,149,638,555 2,282,575,968 (2) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결회사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초공사계약잔액 계약금액 증감 당기공사수익 당분기말 공사계약잔액 건설/보온 1,015,017,458 430,369,819 (1,247,394,555) 197,992,722 (단위: 원) 구 분 기초공사계약잔액 계약금액 증감 당기공사수익 전분기말 공사계약잔액 건설/보온 5,359,317,121 351,059,500 (824,653,344) 4,885,723,277 3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사 건설/보온 33,359,123,556 33,161,130,834 24,893,485,701 8,267,645,133 (1,247,394,555) 30,830,464,816 2,330,666,018 (단위: 원) 구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사 건설/보온 33,013,396,692 31,998,379,234 24,341,263,774 7,657,115,460 (5,391,633,218) 30,240,575,952 1,757,803,282 4) 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의 추정변동 미래손익에 미치는 영향 건설/보온 393,938,000 393,938,000 5) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약일 계약 종료일 계약금액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 (초과청구공사) 새울 3,4호기(구.신고리 원자력 5,6호기) 주설비 공사 2020-05-20 2026-03-31 11,130,003,600 10,932,010,878 197,992,722 98.22% 2,330,666,018 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 388,293,604 428,631,350 상여 9,558,090 237,588 퇴직급여 114,776,752 31,381,965 복리후생비 47,678,629 56,808,331 여비교통비 18,096,463 24,287,107 접대비 5,481,266 7,567,420 통신비 1,110,310 1,198,456 세금과공과 7,418,352 8,379,565 감가상각비 1,907,747 6,950,696 지급임차료 5,839,128 9,428,610 수선비 - 10,398,182 보험료 6,816,340 7,221,605 차량유지비 905,850 4,015,030 운반비 24,798,100 27,574,000 교육훈련비 - 338,800 도서인쇄비 1,070,727 147,000 회의비 171,500 568,300 소모품비 2,091,811 950,909 지급수수료 273,501,005 342,258,030 판매촉진비 5,620,310 5,890,410 대손상각비 (99,992,627) (53,336,712) 무형자산상각비 146,733 1,813,668 경상연구개발비 183,415,800 194,122,490 합 계 998,705,890 1,116,832,800 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (106,262,664) (472,334,122) 원재료 및 상품의 매입 1,540,053,133 2,167,233,759 종업원 급여 930,871,926 816,478,132 감가상각비 및 무형자산상각비 96,069,995 120,683,577 지급임차료 37,133,853 15,413,249 세금과공과 19,360,852 8,423,815 지급수수료 292,639,867 363,889,710 외주가공비 242,231,200 76,100,000 기타비용 96,246,283 303,520,648 합 계 3,148,344,445 3,399,408,768 30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 3,557,354,774 2,647,157,456 외화환산이익 - 2,178 외환차익 1,146,823 1,302,804 파생상품평가이익 1,166,063,393 1,988,349,119 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 551,000 46,085,300,877 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 6,181,914,107 - 합 계 10,907,030,097 50,722,112,434 금융비용 이자비용 482,596,686 1,053,053,040 외환차손 104,590 - 사채상환손실 6,428,118,677 - 상각후원가측정금융자산거래손실 89,157,948 827,381,067 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,205,533,652 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 544,742,283 - 합 계 10,750,253,836 1,880,434,107 31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 7,573,403 5,306,940 유형자산처분이익 - 3,500,000 합 계 7,573,403 8,806,940 기타비용 기타의대손상각비 1,319,225,334 1,454,966,539 잡손실 2,380 - 합 계 1,319,227,714 1,454,966,539 32. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 미인식하고 있습니다. 33. 주당손순익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 연결보통주지배주주순손익 (1,200,625,779) 47,413,116,795 가중평균 유통보통주식수 200,754,019 114,117,026 보통주 주당순이익 (6) 415 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수 2025-01-01 전기이월 200,789,269 35,250 200,754,019 90 18,067,861,710 소 계 18,067,861,710 일수(일) 90 가중평균유통보통주식수 200,754,019 (단위: 주) 일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수 2024-01-01 전기이월 114,152,276 35,250 114,117,026 91 10,384,649,366 소 계 10,384,649,366 일수(일) 91 가중평균유통보통주식수 114,117,026 (3) 희석주당순손익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (1,203,169,118) 47,397,584,165 당기순이익 조정을 위한 가감 1,511,920,908 (47,278,706,119) 대손상각비 (99,992,627) (53,336,712) 기타의 대손상각비 1,319,225,334 1,454,966,539 재고자산 폐기손실 17,769,814 9,105,852 재고자산평가손실 25,609,935 12,065,643 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 544,742,283 - 감가상각비 41,336,602 64,353,199 감가상각비(투자부동산) 54,586,660 54,586,660 무형자산상각비 146,733 1,813,668 퇴직급여 66,584,698 66,432,315 사채상환손실 6,428,118,677 - 이자비용 482,596,686 1,053,053,040 유형자산처분이익 - (3,500,000) 반품충당금 환입 - (44,817,760) 법인세비용 242,387,787 - 외화환산이익 - (2,178) 상각후원가측정금융자산거래손실 (6,092,756,159) 827,381,067 이자수익 (3,557,354,774) (2,647,157,456) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (551,000) (46,085,300,877) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,205,533,652 - 파생상품부채평가이익 (1,166,063,393) (1,988,349,119) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,023,978,573) 1,513,433,627 매출채권의 감소(증가) 104,549,118 9,870,388 기타유동채권의 감소(증가) (553,510,663) (281,118,561) 기타유동자산의 감소(증가) 73,668,757 408,945,884 재고자산의 감소(증가) (147,291,359) (270,809,245) 기타비유동자산의 감소(증가) (944,016) - 매입채무의 증가(감소) (339,368,251) (363,125,218) 기타유동채무의 증가(감소) 109,861,757 171,184,947 기타유동부채의 증가(감소) (234,242,186) 1,886,409,333 유동충당부채의 증가(감소) 1,461,397 - 퇴직금의 지급 (35,724,635) (8,930,400) 관계회사전출 (3,859,440) (37,972,130) 비유동충당부채의 증가 1,420,948 (1,021,371) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 받을어음의 단기차입금 대체 (37,990,952) (2,535,405) 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 분류 21,063,272,959 - 금융리스채권 유동성 분류 316,514,544 316,514,544 리스부채 유동성 분류 - 7,661,286 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 117,475,456 (28,451,087) 리스계약에 따른 리스부채의 증가 - 5,057,066 출자전환으로 인한 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (70,000,000) - 유형자산감가상각누계액 투자부동산감가상각누계액의 대체 3,815,492 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,675,204,851 - - (37,990,952) - 5,637,213,899 금융리스부채(유동) 30,577,203 (10,091,758) - 9,525,998 - 30,011,443 금융리스부채(비유동) 19,782,576 - - 5,049,803 - 24,832,379 임대보증금 413,000,000 - - - - 413,000,000 영업보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 11,870,529,473 (21,456,018,573) - - 10,144,070,238 558,581,138 신주인수권파생부채(유동) 6,006,506,464 - (1,166,063,393) - (3,351,328,985) 1,489,114,086 재무활동관련 총부채 24,020,600,567 (21,466,110,331) (1,166,063,393) (23,415,151) 6,792,741,253 8,157,752,945 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,675,337,890 - - (2,535,405) - 5,672,802,485 금융리스부채(유동) 86,220,390 (37,157,680) - 7,661,286 5,057,066 61,781,062 금융리스부채(비유동) 16,388,835 - - (7,661,286) 8,647,835 17,375,384 임대보증금 423,000,000 - - - - 423,000,000 영업보증금 10,000,000 (5,000,000) - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 7,954,283,470 - - - 813,250,879 8,767,534,349 신주인수권파생부채(유동) 11,475,503,344 - (1,988,349,119) - - 9,487,154,225 재무활동관련 총부채 25,640,733,929 (42,157,680) (1,988,349,119) (2,535,405) 826,955,780 24,434,647,505 35. 금융자산의 양도전체가 제거되지는 않은(양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권(*) 당분기말 전기말 양도자산의 장부금액 137,213,899 175,204,851 관련 부채의 장부금액 단기차입금 137,213,899 175,204,851 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우 양도 자산의 공정가치(A) 137,213,899 175,204,851 양도 자산의 공정가치(B) 137,213,899 175,204,851 순포지션(A-B) - - (*) 연결회사는 당분기 중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였으며, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 36. 금융리스 및 운용리스(1) 금융리스연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였습니다. 리스기간 개시일은 2020년 1월과 3월이며, 리스기간은 16년입니다. 당분기말 현재 금융리스의 총투자 및 순투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 최소리스료 리스총투자 리스순투자 (현재가치) 1년이내 2,103,757,560 2,103,757,560 2,051,861,900 1년초과 5년이내 8,415,030,240 8,415,030,240 7,320,590,508 5년초과 12,216,837,144 12,216,837,144 8,483,210,842 합 계 22,735,624,944 22,735,624,944 17,855,663,250 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.(2) 운용리스연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스, ㈜지비피에스에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 1년입니다.당분기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 3,468,822,998 6,550,400,065 10,019,223,063 감가상각누계액 - (1,756,223,179) (1,756,223,179) 장부금액 3,468,822,998 4,794,176,886 8,262,999,884 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 54,587천원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 기계장치에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 135,600,000 135,600,000 상기 운용리스로 인해 당기손익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 37. 영업부문정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 단열사업부 합 계 총부문수익 - 131,400,000 1,618,339,173 1,592,701,991 3,342,441,164 외부고객으로부터의 수익 - 131,400,000 1,618,339,173 1,592,701,991 3,342,441,164 보고부문영업손익 65,618,500 (299,115,158) (2,456,858) 430,050,235 194,096,719 감가상각비 및 무형자산상각비 - 54,586,660 - 43,881,349 98,468,009 (단위: 원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 단열사업부 합 계 총부문수익 30,614,827 126,900,000 1,835,587,806 1,408,371,572 3,401,474,205 외부고객으로부터의 수익 30,614,827 126,900,000 1,835,587,806 1,408,371,572 3,401,474,205 보고부문영업손익 2,165,538 (351,816,847) 161,134,938 190,581,808 2,065,437 감가상각비 및 무형자산상각비 1,666,668 54,701,110 2,599,350 61,786,399 120,753,527 (2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 삼성물산 주식회사 5,306,990,263 780,015,844 ㈜피엔케이엔지니어링(PNK Engineering) 981,234,264 - 한수원케이엔피주식회사 540,620,581 - 38. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 ㈜지베이스 지배기업 ㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 ㈜에이프로젠바이오로직스 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 에이프로젠파마㈜ ㈜아이벤트러스 ㈜아이벤트러스 ㈜넥스코닉스 ㈜넥스코닉스 지비티㈜ 지비티㈜ KIC INDUSTRIAL MACHINERY KIC INDUSTRIAL MACHINERY ㈜제3글로브 ㈜제3글로브 ㈜지피비에스 ㈜지피비에스 ㈜엔피다즈 - 히드라 신기술조합 제39호 - (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다. 1) 주요거래내역 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 지배기업의 최대주주 지베이스㈜ 이자수익 148,511,607 116,080,356 기타의대손상각비 358,709,206 727,805,198 지배기업 ㈜에이프로젠 임대매출 114,150,000 114,150,000 이자수익 454,384,919 1,004,693,886 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 45,133,649,377 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,024,548,602 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 544,742,283 - 기타의대손상각비 72,378,852 358,542,918 상각후원가측정금융자산거래손실 환입 6,181,914,107 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 임대매출 8,250,000 12,750,000 이자수익 1,541,529,575 1,052,283,817 상품매입 1,099,984,261 1,145,164,299 지급임차료 2,607,271 2,346,690 상각후원가측정금융자산거래손실 - 827,381,067 기타의대손상각비 429,605,599 310,641,984 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 상품매출 8,568,000 15,017,864 이자수익 1,393,303,897 372,234,676 기타의대손상각비 358,945,963 69,718,841 상각후원가측정금융자산거래손실 89,157,948 - ㈜넥스코닉스 지급수수료 9,556,500 6,186,000 지비피에스 임대매출 9,000,000 - 지비티㈜ 이자수익 8,876,711 8,263,133 기타의대손상각비 99,585,714 (11,742,402) 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기말 전기말 지배기업의 최대주주 지베이스㈜ 장기대여금 7,000,000,000 7,000,000,000 장기대여금(대손충당금) 4,670,046,669 4,657,897,911 장기대여금(현재가치할인차금) (24,815,674) 138,784,241 미수수익 241,720,546 162,323,286 지배기업 ㈜에이프로젠 장기대여금 8,730,000,000 30,730,000,000 장기대여금(대손충당금) 1,732,284,341 1,659,905,489 장기대여금(현재가치할인차금)(비유동) 2,258,504,714 7,631,912,956 당기손익-공정가치금융자산(유동) 56,216,824,906 35,471,633,528 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 120,594,026,624 150,533,508,887 미수수익 217,843,397 337,105,642 투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000 임대보증금 380,500,000 380,500,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 임대보증금 27,500,000 27,500,000 임차보증금 200,000,000 200,000,000 외상매입금 784,879,074 887,281,398 미지급금 879,656 465,331 단기차입금 (*1) 137,213,899 175,204,851 금융리스채권 2,051,861,900 2,051,861,900 미수금 578,533,329 578,533,329 비유동금융리스채권 15,803,801,350 16,120,315,894 미수수익 730,777,530 354,689,860 장기대여금 42,300,000,000 42,300,000,000 장기대여금(대손충당금) 10,238,752,473 9,809,146,874 장기대여금(현재가치할인차금) 11,351,899,498 12,207,916,557 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 단기대여금 11,000,000,000 - 장기대여금 38,800,000,000 38,500,000,000 장기대여금(대손충당금) 8,978,359,637 8,619,413,674 장기대여금(현재가치할인차금) 8,096,340,032 6,200,761,464 미수수익 1,196,478,900 643,369,861 ㈜넥스코닉스 미지급금 612,150 - 지비피에스 임대보증금 5,000,000 5,000,000 지비티㈜ 단기대여금 900,000,000 900,000,000 단기대여금(대손충당금) 185,363,716 26,081,096 미수수익 48,493,148 39,616,437 ㈜엔피다즈 선수금 1,150,000,000 1,150,000,000 (*1) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.(3) 연결회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 295백만원(전분기:297백만원)과 퇴직급여 574백만원(전분기:697백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 내 역 자금대여 거래 기초 대여 회수 당분기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 대여금 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - (22,000,000,000) 8,730,000,000 전환사채(*1) 120,000,000,000 - (5,000,000,000) 115,000,000,000 공동개발비용분담금 85,000,000,000 - - 85,000,000,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 금융리스채권(*2) 18,172,177,794 - (316,514,544) 17,855,663,250 대여금 42,300,000,000 - - 42,300,000,000 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 38,500,000,000 11,300,000,000 - 49,800,000,000 지비티㈜ 대여금 900,000,000 - - 900,000,000 (*1) 당분기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 209,455천원은 포함되어 있지 않습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 내 역 자금대여 거래 유상증자 기초 대여 회수 전기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 대여금 7,000,000,000 - - 7,000,000,000 - 지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - - 30,730,000,000 - 전환사채(*1) 143,000,000,000 - (23,000,000,000) 120,000,000,000 - 공동개발비용분담금(*2) 50,000,000,000 35,000,000,000 - 85,000,000,000 - 유상증자(*4) - - - - 25,000,000,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 금융리스채권(*3) 19,402,247,738 - (1,230,069,944) 18,172,177,794 - 대여금 24,000,000,000 18,300,000,000 - 42,300,000,000 - 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 10,000,000,000 28,500,000,000 - 38,500,000,000 - 지비티㈜ 대여금 800,000,000 100,000,000 - 900,000,000 - 임직원 대여금 7,140,000 - (7,140,000) - - 히드라 신기술조합 제39호 유상증자(*5) - - - - 9,750,000,000 (*1) 전기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업인 ㈜에이프로젠에게 AP096 공동개발분담금을 1차 지급 하였으며, 잔금 350억 추가 지급 예정입니다. (주석 22.6 참조)(*3) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 873,688천원은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 일반공모 유상증자로 신주 50,000,000 주를 인수하였습니다.(*5) 전기 중 기타특수관계자인 히드라 신기술조합 제 39호가 일반공모 유상증자로 신주 19,500,000 주를 인수하였습니다. 39. 위험관리(1) 금융위험 관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 .연결회사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (2) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,687,402,150 1,687,402,150 4,691,578,283 4,691,578,283 매출채권및기타유동채권 20,566,202,770 20,566,202,770 8,352,828,196 8,352,828,196 기타유동금융자산 56,216,824,906 56,216,824,906 37,971,633,528 37,971,633,528 장기매출채권및기타비유동채권 65,238,128,166 65,238,128,166 80,327,826,562 80,327,826,562 기타비유동금융자산 123,956,229,595 123,956,229,595 153,958,670,452 153,958,670,452 합 계 267,664,787,587 267,664,787,587 285,302,537,021 285,302,537,021 금융부채 매입채무및기타유동채무 1,159,359,187 1,159,359,187 1,409,371,392 1,409,371,392 단기차입금 5,637,213,899 5,637,213,899 5,675,204,851 5,675,204,851 유동성신주인수권부사채 558,581,138 558,581,138 11,870,529,473 11,870,529,473 기타유동금융부채 73,962,849 73,962,849 188,176,208 188,176,208 유동성파생상품금융부채 1,489,114,086 1,489,114,086 6,006,506,464 6,006,506,464 장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 418,000,000 418,000,000 418,000,000 기타비유동금융부채 24,832,379 24,832,379 19,782,576 19,782,576 합 계 9,361,063,538 9,361,063,538 25,587,570,964 25,587,570,964 (3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,844,214,750 126,810,851,530 50,055,151,000 178,710,217,280 2,025,199,800 136,005,142,415 50,054,600,000 188,084,942,215 기타포괄-공정가치측정금융자산 937,050,317 - 135,786,904 1,072,837,221 819,574,861 - 135,786,904 955,361,765 금융부채 파생상품부채 - 1,489,114,086 - 1,489,114,086 - 6,006,506,464 - 6,006,506,464 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 기초금액 50,054,600,000 135,786,904 50,190,386,904 50,052,948,500 107,372,154 50,160,320,654 당기손익인식액 551,000 - 551,000 1,651,500 - 1,651,500 기타포괄손익인식액 - - - - 28,414,750 28,414,750 당분기말금액 50,055,151,000 135,786,904 50,190,937,904 50,054,600,000 135,786,904 50,190,386,904 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 2으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 전환사채 (㈜에이프로젠 25회 CB) 35,153,551,947 2 현금흐름할인법, 이항모형(Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 35,471,633,528 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 전환사채 (㈜에이프로젠 27회 CB) 21,063,272,959 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 27,723,711,416 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 전환사채 (㈜에이프로젠 29회 CB) 70,594,026,624 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 72,809,797,471 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 합 계 126,810,851,530 136,005,142,415 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채(㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 6회 BW) 1,489,114,086 2 이항모형 변동성, 할인율 6,006,506,464 2 이항모형 변동성, 할인율 연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 조합출자금 55,151,000 3 자산접근법 PBR 1.00배 54,600,000 3 자산접근법 PBR 1.00배 개발비용분담금 ㈜에이프로젠 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00% 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) 135,786,904 3 시장접근법 PBR 0.83배 135,786,904 3 시장접근법 PBR 1.13배 비상장주식(㈜팡스카이) - 3 시장접근법 PER - - 3 시장접근법 PER 26.88배 (*)공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 40. 보고기간후사건 (1) 신주인수권부사채의 상환연결회사는 2023년 7월 25일에 발행한 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 중 168,296,000원을 2025년 04월 25일에 조기상환 하였습니다.(2) 전환사채 매매 계약 변경연결회사는 2025년 에이프로젠 발행 25회차 전환사채의 만기일을 2025년 9월 15일에서 2028년 9월 15일로 연장하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 76,393,031,506 45,376,101,511 현금및현금성자산 811,944,954 4,072,631,422 매출채권 및 기타유동채권 18,835,855,118 5,379,648,521 기타유동금융자산 56,216,824,906 35,471,633,528 기타유동자산 24,733,288 22,638,521 재고자산 503,673,240 429,549,519 비유동자산 236,301,061,978 284,174,058,163 장기매출채권 및 기타비유동채권 63,197,550,655 81,192,989,642 기타비유동금융자산 121,666,863,845 151,488,870,652 종속기업 및 관계기업 투자주식 7,884,011,339 7,884,011,339 투자부동산 8,536,150,649 8,592,645,056 유형자산 19,000 19,000 기타비유동자산 35,016,466,490 35,015,522,474 자산총계 312,694,093,484 329,550,159,674 부채 유동부채 14,138,523,059 30,571,601,649 매입채무 및 기타유동채무 910,322,153 1,265,591,236 유동충당부채 101,704,637 100,243,240 단기차입금 5,637,213,899 5,675,204,851 유동성신주인수권부사채 558,581,138 11,870,529,473 기타유동금융부채 10,038,873 123,740,189 유동파생상품부채 1,489,114,086 6,006,506,464 기타유동부채 5,431,548,273 5,529,786,196 비유동부채 1,359,355,770 1,282,798,042 장기매입채무 및 기타비유동채무 432,000,000 432,000,000 비유동충당부채 78,853,649 77,432,701 퇴직급여부채 848,502,121 773,365,341 부채총계 15,497,878,829 31,854,399,691 자본 보통주자본금 100,394,634,500 100,394,634,500 자본잉여금 255,586,429,976 255,586,429,976 기타자본구성요소 (11,425,880,316) (11,425,880,316) 기타포괄손익누계액 (4,057,380,179) (4,174,855,635) 이익잉여금(결손금) (43,301,589,326) (42,684,568,542) 자본총계 297,196,214,655 297,695,759,983 자본과부채총계 312,694,093,484 329,550,159,674 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,753,939,173 1,753,939,173 1,966,687,806 1,966,687,806 매출원가 1,325,248,846 1,325,248,846 1,442,172,946 1,442,172,946 매출총이익 428,690,327 428,690,327 524,514,860 524,514,860 판매비와관리비 727,970,090 727,970,090 715,196,769 715,196,769 영업이익 (299,279,763) (299,279,763) (190,681,909) (190,681,909) 기타수익 374,150,730 374,150,730 7,960,512 7,960,512 기타비용 1,033,567,722 1,033,567,722 765,530,713 765,530,713 금융수익 11,201,399,108 11,201,399,108 50,715,368,682 50,715,368,682 금융비용 10,567,338,238 10,567,338,238 1,876,949,787 1,876,949,787 법인세비용차감전순이익(손실) (324,635,885) (324,635,885) 47,890,166,785 47,890,166,785 법인세비용(수익) 242,387,787 242,387,787 0 0 당기순이익(손실) (567,023,672) (567,023,672) 47,890,166,785 47,890,166,785 기타포괄손익 67,478,344 67,478,344 (51,548,868) (51,548,868) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 67,478,344 67,478,344 (51,548,868) (51,548,868) 보험수리적손익 (49,997,112) (49,997,112) (23,097,781) (23,097,781) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 117,475,456 117,475,456 (28,451,087) (28,451,087) 총포괄손익소계 (499,545,328) (499,545,328) 47,838,617,917 47,838,617,917 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2.00) (2.00) 419.0 419.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2.00) (2.00) 419.0 419.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 57,076,138,000 256,112,975,681 (11,425,880,316) (4,035,317,194) (13,068,952,185) 284,658,963,986 당기순이익(손실) 0 0 0 0 47,890,166,785 47,890,166,785 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (23,097,781) (23,097,781) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 (28,451,087) 0 (28,451,087) 총포괄손익 소계 0 0 0 (28,451,087) 47,867,069,004 47,838,617,917 2024.03.31 (기말자본) 57,076,138,000 256,112,975,681 (11,425,880,316) (4,063,768,281) 34,798,116,819 332,497,581,903 2025.01.01 (기초자본) 100,394,634,500 255,586,429,976 (11,425,880,316) (4,174,855,635) (42,684,568,542) 297,695,759,983 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (567,023,672) (567,023,672) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 0 0 (49,997,112) (49,997,112) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 117,475,456 0 117,475,456 총포괄손익 소계 0 0 0 117,475,456 (617,020,784) (499,545,328) 2025.03.31 (기말자본) 100,394,634,500 255,586,429,976 (11,425,880,316) (4,057,380,179) (43,301,589,326) 297,196,214,655 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (432,541,984) 1,731,197,186 영업에서 창출된 현금흐름 (504,030,947) 1,901,471,609 당기순이익(손실) (567,023,672) 47,890,166,785 당기순이익조정을 위한 가감 367,569,788 (48,062,780,987) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (304,577,063) 2,074,085,811 이자수취 629,823,001 224,559,169 이자지급 (229,849,468) (236,846,022) 법인세환급(납부) (328,484,570) (157,987,570) 투자활동현금흐름 18,627,874,089 (1,324,260,450) 투자활동으로 인한 현금유입액 29,937,874,089 1,175,739,550 임차보증금의 감소 0 25,000,000 금융리스채권의 회수 312,874,089 197,239,550 당기손익-공정가치금융자산의 감소 5,625,000,000 950,000,000 유형자산의 처분 0 3,500,000 장기대여금의 감소 24,000,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,310,000,000) (2,500,000,000) 단기대여금의 증가 (11,010,000,000) 0 장기대여금의 증가 (300,000,000) (2,500,000,000) 재무활동현금흐름 (21,456,018,573) (5,000,000) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 4,000,000,000 단기차입금의 차입 0 4,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (21,456,018,573) (4,005,000,000) 단기차입금의 상환 0 (4,000,000,000) 신주인수권부사채 상환 (21,456,018,573) 0 임대보증금의 감소 0 (5,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,260,686,468) 401,936,736 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,260,686,468) 401,936,736 기초현금및현금성자산 4,072,631,422 7,687,770,978 기말현금및현금성자산 811,944,954 8,089,707,714 5. 재무제표 주석 제 28 당 분기 2025년 03월 31일 현재 제 27 전 기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 에이피헬스케어 1. 일반사항주식회사 에이피헬스케어(구, 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈, 이하 '당사')는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 당사는 2024년 3월 22일 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에서 주식회사 에이피헬스케어로 상호 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 ㈜에이프로젠 97,945,206 48.78% ㈜에이프로젠바이오로직스 40,269,859 20.06% 히드라 신기술조합 제39호 17,550,000 8.74% ㈜지베이스 500 0.00% 기타 45,023,704 22.42% 합 계 200,789,269 100% 2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.2.2 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과 (개정)다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 811,944,954 - - 811,944,954 매출채권및기타유동채권 18,835,855,118 - - 18,835,855,118 기타유동금융자산 - 56,216,824,906 - 56,216,824,906 장기매출채권및기타비유동채권 63,197,550,655 - - 63,197,550,655 기타비유동금융자산 - 120,594,026,624 1,072,837,221 121,666,863,845 합 계 82,845,350,727 176,810,851,530 1,072,837,221 260,729,039,478 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,072,631,422 - - 4,072,631,422 매출채권및기타유동채권 5,379,648,521 - - 5,379,648,521 기타유동금융자산 - 35,471,633,528 - 35,471,633,528 장기매출채권및기타비유동채권 81,192,989,642 - - 81,192,989,642 기타비유동금융자산 - 150,533,508,887 955,361,765 151,488,870,652 합 계 90,645,269,585 186,005,142,415 955,361,765 277,605,773,765 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 910,322,153 - 910,322,153 단기차입금 5,637,213,899 - 5,637,213,899 유동성신주인수권부사채 558,581,138 - 558,581,138 기타유동금융부채 10,038,873 - 10,038,873 유동파생상품부채 - 1,489,114,086 1,489,114,086 장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 - 432,000,000 합 계 7,548,156,063 1,489,114,086 9,037,270,149 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 1,265,591,236 - 1,265,591,236 단기차입금 5,675,204,851 - 5,675,204,851 유동성신주인수권부사채 11,870,529,473 - 11,870,529,473 기타유동금융부채 123,740,189 - 123,740,189 유동파생상품부채 - 6,006,506,464 6,006,506,464 장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 - 432,000,000 합 계 19,367,065,749 6,006,506,464 25,373,572,213 (3) 당분기와 전분기중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 3,434,595,014 2,643,370,186 대손상각비 환입 29,992,627 53,336,712 기타의 대손상각비 (1,033,567,722) (765,530,713) 기타의 대손상각비 환입 373,205,488 - 상각후원가측정금융자산 거래손실 (89,157,948) (827,381,067) 상각후원가측정금융자산 거래손실 환입 6,600,740,701 - 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 46,083,649,377 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (3,024,548,602) - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (544,742,283) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 117,475,456 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (28,451,087) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (480,770,728) (1,049,568,720) 사채상환손실 (6,428,118,677) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채평가이익 1,166,063,393 1,988,349,119 5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 811,944,954 4,072,631,422 6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권및기타유동채권 매출채권(*1) 1,024,987,043 (57,151,676) - 967,835,367 1,213,303,780 (87,144,303) - 1,126,159,477 미수수익 2,166,020,374 - - 2,166,020,374 1,354,825,636 - - 1,354,825,636 미수금 897,258,124 (84,483,339) - 812,774,785 931,284,847 (84,483,339) - 846,801,508 단기대여금 15,486,574,202 (2,649,211,510) - 12,837,362,692 2,476,574,202 (2,476,574,202) - - 유동금융리스채권 2,051,861,900 - - 2,051,861,900 2,051,861,900 - - 2,051,861,900 소 계 21,626,701,643 (2,790,846,525) - 18,835,855,118 8,027,850,365 (2,648,201,844) - 5,379,648,521 장기매출채권및기타비유동채권 장기매출채권 3,086,000 (3,086,000) - - 3,086,000 (3,086,000) - - 비유동금융리스채권 15,803,801,350 - - 15,803,801,350 16,120,315,894 - - 16,120,315,894 장기대여금(*2) 89,980,000,000 (21,099,396,451) (21,706,744,244) 47,173,859,305 115,680,000,000 (20,611,671,525) (30,214,529,992) 64,853,798,483 보증금 219,890,000 - - 219,890,000 219,890,000 - (1,014,735) 218,875,265 소 계 106,006,777,350 (21,102,482,451) (21,706,744,244) 63,197,550,655 132,023,291,894 (20,614,757,525) (30,215,544,727) 81,192,989,642 합 계 127,633,478,993 (23,893,328,976) (21,706,744,244) 82,033,405,773 140,051,142,259 (23,262,959,369) (30,215,544,727) 86,572,638,163 (*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액 (당분기말 137,214천원, 전기말 175,205 천원)이 포함되어있습니다. (주석 33 참조.)(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 87,144,303 3,086,000 2,561,057,541 20,611,671,525 115,956,214 3,086,000 2,631,057,541 20,615,989,846 대손상각비(환입) (29,992,627) - 172,637,308 487,724,926 (28,811,911) - (70,000,000) (4,318,321) 기말 금액 57,151,676 3,086,000 2,733,694,849 21,099,396,451 87,144,303 3,086,000 2,561,057,541 20,611,671,525 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 56,216,824,906 35,471,633,528 소 계 56,216,824,906 35,471,633,528 기타비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 120,594,026,624 150,533,508,887 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,072,837,221 955,361,765 소 계 121,666,863,845 151,488,870,652 합 계 177,883,688,751 186,960,504,180 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 126,810,851,530 136,005,142,415 공동개발비용분담금 50,000,000,000 50,000,000,000 합 계 176,810,851,530 186,005,142,415 (3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 만기일 만기이자율 취득원가 당분기말 전기말 공정가치 장부가액 장부가액 유동 ㈜에이프로젠 제25회 전환사채(*1)(*2) 2025-09-15 3.00% 30,000,000,000 35,153,551,947 35,153,551,947 35,471,633,528 ㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*3) 2026-02-20 6.00% 20,000,000,000 21,063,272,959 21,063,272,959 - 소 계 50,000,000,000 56,216,824,906 56,216,824,906 35,471,633,528 비유동 ㈜에이프로젠 제27회 전환사채(*4) 2026-02-20 6.00% 20,000,000,000 - - 27,723,711,416 ㈜에이프로젠 제29회 전환사채(*5) 2028-09-14 4.00% 65,000,000,000 70,594,026,624 70,594,026,624 72,809,797,471 ㈜에이프로젠 공동개발비용분담금 - - 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 50,000,000,000 소 계 135,000,000,000 120,594,026,624 120,594,026,624 150,533,508,887 합 계 185,000,000,000 176,810,851,530 176,810,851,530 186,005,142,415 (*1) 전기 중 유동성 대체 하였습니다.(*2) 전기 중 거래상대방인 ㈜에이프로젠의 25회 전환사채 액면가액 33,000백만원 중 3,000백만원을 양도하는 계약을 체결하고, 3,400백만원을 수령하였습니다.(*3) 당분기 중 유동성 대체 하였습니다.(*4) 전기 중 ㈜하베스트로즈와 해당 전환사채를 매각하는 계약을 체결하였으며, 당분기 중 5,000백만원을 추가 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(*5) 전기 중 거래상대방인 임정연 및 ㈜투파스와 해당 전환사채 액면가액 70,000백만원 중 20,000백만원을 매각하는 계약을 체결하였으며, 5,000백만원 양도하였고 잔금 거래 이행을 예정하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 비상장주식 트루벤인베스트먼트㈜ 135,786,904 135,786,904 상장주식 에코볼트㈜ 937,050,317 819,574,861 합 계 1,072,837,221 955,361,765 (5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 또는공정가액 비상장주식 트루인베스트먼트 16,667 10.17% 357,777,000 135,786,904 135,786,904 135,786,904 상장주식 에코볼트㈜ 917,777 1.46% 4,772,440,400 937,050,317 937,050,317 819,574,861 합 계 5,130,217,400 1,072,837,221 1,072,837,221 955,361,765 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 상품 533,994,847 434,261,191 재고자산평가충당금 (30,321,607) (4,711,672) 합 계 503,673,240 429,549,519 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 재고자산평가손실(환입) 25,609,935 12,065,643 재고자산폐기손실 17,769,814 9,105,852 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 반품회수권 22,454,079 21,047,041 선급비용 2,279,209 1,591,480 소 계 24,733,288 22,638,521 비유동 반품회수권 16,466,490 15,522,474 투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000 소 계 35,016,466,490 35,015,522,474 합 계 35,041,199,778 35,038,160,995 11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 기말 차량운반구 4,000 4,000 비품 및 컴퓨터 15,000 15,000 합 계 19,000 19,000 (단위: 원) 구 분 기초 감가상각비 기말 차량운반구 9,035,034 (9,031,034) 4,000 비품 및 컴퓨터(*) 166,600 (151,600) 15,000 합 계 9,201,634 (9,182,634) 19,000 (*)전기 중 순자산가액 0원의 비품을 3,500천원에 매각하였습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 감가상각비 기말 기초 감가상각비 기말 토지 3,572,184,345 - 3,572,184,345 3,572,184,345 - 3,572,184,345 건물 5,020,460,711 (56,494,407) 4,963,966,304 5,246,438,339 (225,977,628) 5,020,460,711 합 계 8,592,645,056 (56,494,407) 8,536,150,649 8,818,622,684 (225,977,628) 8,592,645,056 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대매출 135,600,000 131,100,000 영업비용 56,494,407 56,494,407 13. 리스당사가 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 정보는 주석 34에서 다루고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 및 소액자산리스 관련 비용 428,724 428,724 (2) 당분기 중 리스부채에서 발생한 현금유출은 0원(전분기: 0천원)이며 단기리스 및 소액리스 관련 비용은 429천원(전분기: 429천원)으로 리스의 총 현금유출액은 429천원(전분기 : 429천원)입니다. 14. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무 외상매입금 784,879,074 1,124,247,325 미지급금 125,443,079 141,343,911 소 계 910,322,153 1,265,591,236 장기매입채무및기타비유동채무 임대보증금 427,000,000 427,000,000 영업보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 432,000,000 432,000,000 합 계 1,342,322,153 1,697,591,236 15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 10,038,873 123,740,189 16. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 반품충당금 101,704,637 100,243,240 소 계 101,704,637 100,243,240 비유동 반품충당금(상품) 75,426,708 74,558,976 비유동종업원급여충당부채 3,426,941 2,873,725 소 계 78,853,649 77,432,701 합 계 180,558,286 177,675,941 17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 금융기관차입금(*1) 국민은행 4.78% 2025년04월28일 3,500,000,000 3,500,000,000 하나은행 5.19% 2025년10월31일 2,000,000,000 2,000,000,000 배서어음(*2) 137,213,899 175,204,851 합 계 5,637,213,899 5,675,204,851 (*1) 단기차입금은 운영자금으로 당사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. 18. 신주인수권부사채 및 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 상환기일 연이자율 당분기말 전기말 제6회 공모 신주인수권부사채 2023년 7월 25일 2026년 7월 25일 3.00% 922,515,000 21,734,345,000 가산 : 상환할증금 59,319,382 1,397,557,659 차감 : 신주인수권부조정 (423,253,244) (11,261,373,186) 합 계 558,581,138 11,870,529,473 한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 유동부채로 분류하였습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 발행자 ㈜에이피헬스케어 발행일 2023년 07월 25일 만기일 2026년 07월 25일 액면가액 40,000,000,000원 발행가액 40,000,000,000원 금리 표면이자율 연 3%, 만기보장수익률 연 5% 최초행사가액 1,276원/주 신주인수권 행사 기간 2023년 08월 25일 ~ 2026년 06월 25일 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. (3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제6회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 1,489,114,086 6,006,506,464 (4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 6,006,506,464 11,475,503,344 파생상품평가손실(이익) (1,166,063,393) (5,468,870,663) 신주인수권부사채 행사 및 상환 등(*) (3,351,328,985) (126,217) 기말금액 1,489,114,086 6,006,506,464 (*) 당분기 중 일부 조기상환하였습니다.(5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (324,635,885) 47,890,166,785 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 1,166,063,393 1,988,349,119 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (1,490,699,278) 45,901,817,666 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 28,108,728 27,425,968 부가세예수금 67,721,480 85,044,890 선수금 5,150,000,000 5,150,000,000 미지급법인세 160,622,105 246,718,888 연차충당부채 25,095,960 20,596,450 합 계 5,431,548,273 5,529,786,196 20. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 848,502,121 773,365,341 (2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 27,183,147 27,662,179 이자비용 1,815,961 3,719,786 합 계(*) 28,999,108 31,381,965 (*) 상기 합계금액은 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 21. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 투자부동산 (토지, 건물) 8,536,150,649 6,600,000,000 3,500,000,000 국민은행 2,000,000,000 하나은행 합 계 8,536,150,649 6,600,000,000 5,500,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 배서어음 137,213,899 175,204,851 (3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 물품대금보증보험 30,000,000 (4) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피보증처 보증받는자 보증사유 보증금액 서울보증보험 에이프로젠아이앤씨㈜ 이행보증서외 1,281,846,584 (5) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(6) 당사는 전기 중 2024년 9월 19일 지배기업인 ㈜에이프로젠의 AP096, Adalimumab Biosimilar 개발을 위한 투자금 분담 계약(상업화를 위한 개발비용 중 70,000백만원을 부담)을 체결하였으며, 2024년 11월 01일 35,000백만원을 지급하였습니다. 22. 납입자본금 및 자본잉여금(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 내 용 수권주식수(주) 1,000,000,000 발행주식수(주) 200,789,269 1주당 금액(원) 500 자본금(원) 100,394,634,500 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 자기주식처분이익 주식매입선택권 기타자본잉여금 합 계 전기초 57,076,138,000 184,300,693,720 71,478,087,000 30,795,005 303,399,956 - 256,112,975,681 신주인수권행사 446,500 (965,825) - - - - (965,825) 기타의자본조정 - - - - (303,399,956) 303,399,956 - 유상증자 43,318,050,000 (525,579,880) - - - - (525,579,880) 전기말 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976 당기초 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976 당분기말 100,394,634,500 183,774,148,015 71,478,087,000 30,795,005 - 303,399,956 255,586,429,976 23. 기타자본구성요소당분기와 전기 중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자기주식 기타의자본조정 합 계 전기초 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316) 전기말 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316) 당기초 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316) 당분기말 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316) 24. 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 당분기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 손익 (4,174,855,635) 117,475,456 (4,057,380,179) (단위: 원) 구 분 기초 증감 전기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 손익 (4,035,317,194) (139,538,441) (4,174,855,635) 25. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의약품 1,618,339,173 1,835,587,806 임대 135,600,000 131,100,000 합 계 1,753,939,173 1,966,687,806 매출원가 의약품 1,268,754,439 1,385,678,539 임대 56,494,407 56,494,407 합 계 1,325,248,846 1,442,172,946 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 349,807,920 362,531,350 상여 7,809,916 6,001,349 퇴직급여 28,999,108 31,381,965 복리후생비 35,142,058 48,089,099 여비교통비 17,113,363 22,397,117 접대비 5,481,266 7,567,420 통신비 1,110,310 1,188,596 세금과공과 5,750,712 8,161,585 감가상각비 - 2,713,800 지급임차료 2,607,271 6,346,690 보험료 4,223,281 4,963,783 차량유지비 905,850 2,780,030 운반비 24,734,920 27,574,000 교육훈련비 - 338,800 도서인쇄비 1,070,727 147,000 회의비 171,500 568,300 소모품비 35,000 770,000 지급수수료 267,379,205 229,122,187 판매촉진비 5,620,310 5,890,410 대손상각비 (29,992,627) (53,336,712) 합 계 727,970,090 715,196,769 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품의 변동 (76,474,775) 100,552,931 상품의 매입 1,345,229,214 1,285,125,608 종업원 급여 421,759,002 448,003,763 감가상각비 및 무형자산상각비 56,494,407 59,208,207 지급임차료 2,607,271 6,346,690 세금과공과 5,750,712 8,161,585 지급수수료 267,379,205 229,122,187 기타비용 30,473,900 20,848,744 합 계 2,053,218,936 2,157,369,715 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 3,434,595,014 2,643,370,186 파생상품평가이익 1,166,063,393 1,988,349,119 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 46,083,649,377 상각후원가측정금융자산 거래손실 환입 6,600,740,701 - 합 계 11,201,399,108 50,715,368,682 금융비용 이자비용 480,770,728 1,049,568,720 사채상환손실 6,428,118,677 - 상각후원가측정금융자산 거래손실 89,157,948 827,381,067 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,024,548,602 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 544,742,283 - 합 계 10,567,338,238 1,876,949,787 29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 기타의대손충당금환입 373,205,488 - 잡이익 945,242 4,460,512 유형자산처분이익 - 3,500,000 합 계 374,150,730 7,960,512 기타비용 기타의대손상각비 1,033,567,722 765,530,713 합 계 1,033,567,722 765,530,713 30. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당손순익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 당기순손익(손실) (567,023,672) 47,890,166,785 가중평균 유통보통주식수 200,754,019 114,117,026 보통주 주당순손익 (2) 419 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수 2025-01-01 전기이월 200,789,269 35,250 200,754,019 90 18,067,861,710 소 계 18,067,861,710 일수(일) 90 가중평균유통보통주식수 200,754,019 (단위: 주) 일자 내역 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수(일) 적수 2024-01-01 전기이월 114,152,276 35,250 114,117,026 91 10,384,649,366 소 계 10,384,649,366 일수(일) 91 가중평균유통보통주식수 114,117,026 (3) 희석주당순손익당분기말 현재 당사의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (567,023,672) 47,890,166,785 당기순이익 조정을 위한 가감 367,569,788 (48,062,780,987) 대손상각비 (29,992,627) (53,336,712) 기타의 대손상각비 1,033,567,722 765,530,713 재고자산 폐기손실 17,769,814 9,105,852 재고자산평가손실 25,609,935 12,065,643 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 544,742,283 - 감가상각비 - 2,713,800 감가상각비(투자부동산) 56,494,407 56,494,407 퇴직급여 28,999,108 31,381,965 사채상환손실 6,428,118,677 - 이자비용 480,770,728 1,049,568,720 유형자산처분이익 - (3,500,000) 반품충당금 환입 - (44,817,760) 법인세비용 242,387,787 - 상각후원가측정금융자산 거래손실(환입) (6,511,582,753) 827,381,067 이자수익 (3,434,595,014) (2,643,370,186) 기타의 대손상각비 환입 (373,205,488) - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - (46,083,649,377) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,024,548,602 - 파생상품부채평가이익 (1,166,063,393) (1,988,349,119) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (304,577,063) 2,074,085,811 매출채권의 감소(증가) 129,820,074 186,202,207 기타유동채권의 감소(증가) 34,026,723 49,884,513 기타유동자산의 감소(증가) (2,094,767) 17,066,478 재고자산의 감소(증가) (117,503,470) 61,572,053 기타비유동자산의 감소(증가) (944,016) - 매입채무의 증가(감소) (339,368,251) (363,125,218) 기타유동채무의 증가(감소) 4,604,879 159,417,383 기타유동부채의 증가(감소) (12,141,140) 2,010,992,296 유동충당부채의 증가(감소) 1,461,397 - 퇴직금의 지급 - (8,930,400) 관계회사전출 (3,859,440) (37,972,130) 비유동충당부채의 증가 1,420,948 (1,021,371) (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 받을어음의 단기차입금 대체 (37,990,952) (2,535,405) 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 분류 21,063,272,959 - 금융리스채권 유동성 분류 316,514,544 316,514,544 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 117,475,456 (28,451,087) 단기대여금에서 장기대여금으로 재분류 - 150,000,000 장기대여금에서 단기대여금으로 재분류 2,000,000,000 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,675,204,851 - - (37,990,952) - 5,637,213,899 임대보증금 427,000,000 - - - - 427,000,000 영업보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 11,870,529,473 (21,456,018,573) - - 10,144,070,238 558,581,138 신주인수권파생부채(유동) 6,006,506,464 - (1,166,063,393) - (3,351,328,985) 1,489,114,086 재무활동관련 총부채 23,984,240,788 (21,456,018,573) (1,166,063,393) (37,990,952) 6,792,741,253 8,116,909,123 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,675,337,890 - - (2,535,405) - 5,672,802,485 임대보증금 437,000,000 - - - - 437,000,000 영업보증금 10,000,000 (5,000,000) - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 7,954,283,470 - - - 813,250,879 8,767,534,349 신주인수권파생부채(유동) 11,475,503,344 - (1,988,349,119) - - 9,487,154,225 재무활동관련 총부채 25,552,124,704 (5,000,000) (1,988,349,119) (2,535,405) 813,250,879 24,369,491,059 33. 금융자산의양도전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 매출채권(*) 당분기말 전기말 양도자산의 장부금액 137,213,899 175,204,851 관련 부채의 장부금액 단기차입금 137,213,899 175,204,851 양수인이 양도자산에 대해서만 소구권을 갖고 있는 경우 양도 자산의 공정가치(A) 137,213,899 175,204,851 양도 자산의 공정가치(B) 137,213,899 175,204,851 순포지션(A-B) - - (*) 당사는 당분기 중 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 34. 금융리스 및 운용리스 (리스제공자)(1) 금융리스당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 기간은 16년 입니다.당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 최소리스료 리스총투자 리스순투자 (현재가치) 1년이내 2,103,757,560 2,103,757,560 2,051,861,900 1년초과 5년이내 8,415,030,240 8,415,030,240 7,320,590,508 5년초과 12,216,837,144 12,216,837,144 8,483,210,842 합 계 22,735,624,944 22,735,624,944 17,855,663,250 상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.(2) 운용리스당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스, 에이프로젠아이앤씨㈜, ㈜지비피에스에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 1년입니다.당분기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 3,572,184,345 6,779,329,627 10,351,513,972 감가상각누계액 - (1,815,363,323) (1,815,363,323) 장부금액 3,572,184,345 4,963,966,304 8,536,150,649 당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 기계장치에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 135,600,000 135,600,000 상기 운용리스로 인해 당분기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다. 35. 영업부문 정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사의 부문당분기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 135,600,000 1,618,339,173 1,753,939,173 외부고객으로부터의 수익 135,600,000 1,618,339,173 1,753,939,173 보고부문영업손익 (296,822,905) (2,456,858) (299,279,763) 감가상각비 및 무형자산상각비 56,494,407 - 56,494,407 (단위: 원) 구 분 임대수익사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 131,100,000 1,835,587,806 1,966,687,806 외부고객으로부터의 수익 131,100,000 1,835,587,806 1,966,687,806 보고부문영업손익 (351,816,847) 161,134,938 (190,681,909) 감가상각비 및 무형자산상각비 56,608,857 2,599,350 59,208,207 (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 ㈜지베이스 지배기업 ㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 ㈜에이프로젠바이오로직스 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 에이프로젠파마㈜ ㈜아이벤트러스 ㈜아이벤트러스 ㈜넥스코닉스 ㈜넥스코닉스 지비티㈜ 지비티㈜ KIC INDUSTRIAL MACHINERY KIC INDUSTRIAL MACHINERY ㈜제3글로브 ㈜제3글로브 ㈜지피비에스 ㈜지피비에스 히드라 신기술조합 제39호 - ㈜엔피다즈 - 종속기업 ㈜비전브로스 ㈜비전브로스 ㈜에이프로젠비저너리 ㈜에이프로젠비저너리 에이프로젠아이앤씨㈜ 에이프로젠아이앤씨㈜ (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.1) 주요 거래내역 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 지배기업 ㈜에이프로젠 임대매출 114,150,000 114,150,000 이자수익 454,384,919 1,004,693,886 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 45,133,649,377 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,024,548,602 - 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 544,742,283 - 기타의대손상각비 72,378,852 358,542,918 상각후원가측정금융자산 거래손실 환입 6,181,914,107 - 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 임대매출 8,250,000 12,750,000 이자수익 1,541,529,575 1,052,283,817 상품매입 1,099,984,261 1,145,164,299 지급임차료 2,607,271 2,346,690 상각후원가측정금융자산 거래손실 - 827,381,067 기타의대손상각비 429,605,599 310,641,984 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 상품매출 8,568,000 15,017,864 이자수익 1,393,303,897 372,234,676 기타의대손상각비 358,945,963 69,718,841 상각후원가측정금융자산 거래손실 89,157,948 - ㈜넥스코닉스 지급수수료 9,556,500 6,186,000 지비피에스 임대매출 9,000,000 - 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 이자수익 6,000,000 6,016,438 기타의대손상각비 10,000,000 - 에이프로젠아이앤씨㈜ 임대매출 4,200,000 4,200,000 이자수익 32,845,061 140,106,773 기타의대손상각비 162,637,308 26,626,970 기타의대손충당금 환입 373,205,488 - 상각후원가측정금융자산 거래손실 환입 418,826,594 - 2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기말 전기말 지배기업 ㈜에이프로젠 장기대여금 8,730,000,000 30,730,000,000 장기대여금(대손충당금) 1,732,284,341 1,659,905,489 장기대여금(현재가치할인차금) 2,258,504,714 7,631,912,956 당기손익-공정가치금융자산(유동) 56,216,824,906 35,471,633,528 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 120,594,026,624 150,533,508,887 미수수익 217,843,397 337,105,642 투자선급금 35,000,000,000 35,000,000,000 임대보증금 380,500,000 380,500,000 유의적인 영향력을행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 임대보증금 27,500,000 27,500,000 임차보증금 200,000,000 200,000,000 외상매입금 784,879,074 887,281,398 미지급금 879,656 465,331 단기차입금 (*) 137,213,899 175,204,851 금융리스채권 2,051,861,900 2,051,861,900 미수금 578,533,329 578,533,329 비유동금융리스채권 15,803,801,350 16,120,315,894 미수수익 730,777,530 354,689,860 장기대여금 42,300,000,000 42,300,000,000 장기대여금(대손충당금) 10,238,752,473 9,809,146,874 장기대여금(현재가치할인차금) 11,351,899,498 12,207,916,557 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 단기대여금 11,000,000,000 - 장기대여금 38,800,000,000 38,500,000,000 장기대여금(대손충당금) 8,978,359,637 8,619,413,674 장기대여금(현재가치할인차금) 8,096,340,032 6,200,761,464 미수수익 1,196,478,900 643,369,861 ㈜넥스코닉스 미지급금 612,150 - ㈜지비피에스 임대보증금 5,000,000 5,000,000 ㈜엔피다즈 선수금 1,150,000,000 1,150,000,000 종속기업 ㈜비전브로스 미수금 84,483,339 84,483,339 미수금(대손충당금) 84,483,339 84,483,339 ㈜에이프로젠비저너리 단기대여금 2,486,574,202 2,476,574,202 단기대여금(대손충당금) 2,486,574,202 2,476,574,202 장기대여금 150,000,000 150,000,000 장기대여금(대손충당금) 150,000,000 150,000,000 에이프로젠아이앤씨㈜ 임대보증금 14,000,000 14,000,000 단기대여금 2,000,000,000 - 단기대여금(대손충당금) 162,637,308 - 장기대여금 - 4,000,000,000 장기대여금(대손충당금) - 373,205,488 장기대여금(현재가치할인차금) - 427,222,341 미수수익 20,920,547 19,660,273 (*) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다.(3) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 281백만원(전분기: 242백만원)과 퇴직급여 490백만원(전분기:557백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 내역 자금대여 거래 기초 대여 회수 당기말 지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - (22,000,000,000) 8,730,000,000 전환사채(*1) 120,000,000,000 - (5,000,000,000) 115,000,000,000 공동개발비용분담금 85,000,000,000 - - 85,000,000,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 금융리스채권(*2) 18,172,177,794 - (316,514,544) 17,855,663,250 대여금 42,300,000,000 - - 42,300,000,000 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 38,500,000,000 11,300,000,000 - 49,800,000,000 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 대여금 2,626,574,202 10,000,000 - 2,636,574,202 신주인수권부사채 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 ㈜비전브로스 전환사채 500,000,000 - - 500,000,000 에이프로젠아이앤씨 ㈜ 대여금 4,000,000,000 - (2,000,000,000) 2,000,000,000 (*1) 당분기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 209,424천원은 포함되어 있지 않습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 회사명 내역 자금대여 거래 유상증자 기초 대여 회수 전기말 지배기업 ㈜에이프로젠 대여금 30,730,000,000 - - 30,730,000,000 - 전환사채(*1) 143,000,000,000 - (23,000,000,000) 120,000,000,000 - 공동개발비용분담금(*2) 50,000,000,000 35,000,000,000 - 85,000,000,000 - 유상증자(*4) - - - - 25,000,000,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에이프로젠바이오로직스 금융리스채권(*3) 19,402,247,738 - (1,230,069,944) 18,172,177,794 - 대여금 24,000,000,000 18,300,000,000 - 42,300,000,000 - 유상증자 - - - - - 기타의 특수관계자 에이프로젠파마㈜ 대여금 10,000,000,000 28,500,000,000 - 38,500,000,000 - 히드라 신기술조합 제39호 유상증자(*5) - - - - 9,750,000,000 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 대여금 2,546,574,202 80,000,000 - 2,626,574,202 - 신주인수권부사채 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 - ㈜비전브로스 전환사채 500,000,000 - - 500,000,000 - 에이프로젠아이앤씨㈜ 대여금 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 - (*1) 전기 중 투자전환사채 일부를 매각하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업인 ㈜에이프로젠에게 AP096 공동개발분담금을 1차 지급 하였으며, 잔금 350억 추가 지급 예정입니다. (주석 21.6 참조)(*3) 금융리스채권의 상각에 따라서 수취한 873,688천원은 포함되어 있지 않습니다.(*4) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 일반공모 유상증자로 신주 50,000,000 주를 인수하였습니다.(*5) 전기 중 기타특수관계자인 히드라 신기술조합 제 39호가 일반공모 유상증자로 신주 19,500,000 주를 인수하였습니다. 37. 위험관리(1) 금융위험 관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 811,944,954 811,944,954 4,072,631,422 4,072,631,422 매출채권및기타유동채권 18,835,855,118 18,835,855,118 5,379,648,521 5,379,648,521 기타유동금융자산 56,216,824,906 56,216,824,906 35,471,633,528 35,471,633,528 장기매출채권및기타비유동채권 63,197,550,655 63,197,550,655 81,192,989,642 81,192,989,642 기타비유동금융자산 121,666,863,845 121,666,863,845 151,488,870,652 151,488,870,652 합 계 260,729,039,478 260,729,039,478 277,605,773,765 277,605,773,765 금융부채 매입채무및기타유동채무 910,322,153 910,322,153 1,265,591,236 1,265,591,236 단기차입금 5,637,213,899 5,637,213,899 5,675,204,851 5,675,204,851 유동성신주인수권부사채 558,581,138 558,581,138 11,870,529,473 11,870,529,473 기타유동금융부채 10,038,873 10,038,873 123,740,189 123,740,189 유동파생상품부채 1,489,114,086 1,489,114,086 6,006,506,464 6,006,506,464 장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 432,000,000 432,000,000 432,000,000 합 계 9,037,270,149 9,037,270,149 25,373,572,213 25,373,572,213 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 126,810,851,530 50,000,000,000 176,810,851,530 - 136,005,142,415 50,000,000,000 186,005,142,415 기타포괄-공정가치측정금융자산 937,050,317 - 135,786,904 1,072,837,221 819,574,861 - 135,786,904 955,361,765 금융부채 파생상품부채 - 1,489,114,086 - 1,489,114,086 - 6,006,506,464 - 6,006,506,464 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 기초금액 50,000,000,000 135,786,904 50,135,786,904 50,000,000,000 107,372,154 50,107,372,154 기타포괄손익인식액 - - - - 28,414,750 28,414,750 기말금액 50,000,000,000 135,786,904 50,135,786,904 50,000,000,000 135,786,904 50,135,786,904 (5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 2으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 전환사채 (㈜에이프로젠 25회 CB) 35,153,551,947 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 35,471,633,528 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 전환사채 (㈜에이프로젠 27회 CB) 21,063,272,959 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 27,723,711,416 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 전환사채 (㈜에이프로젠 29회 CB) 70,594,026,624 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 72,809,797,471 2 현금흐름할인법, 이항모형 (Goldman-Sachs 모델) Black Derman Toy(BDT) 모형 만기수익률(YTM), 주가변동성, 국고채만기수익률 합 계 126,810,851,530 136,005,142,415 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채(㈜에이프로젠헬스케어 6회 BW) 1,489,114,086 2 이항모형 변동성, 할인율 6,006,506,464 2 이항모형 변동성, 할인율 당사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 신주인수권부사채 채권(㈜에이프로젠비저너리 2회차 BW) - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.44% - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.44% 이항모형 주가변동성 17.57% 이항모형 주가변동성 17.57% 신주인수권부사채 채권 (㈜에이프로젠비저너리 3회차 BW) - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.88% - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 20.88% 이항모형 주가변동성 17.57% 이항모형 주가변동성 17.57% 신주인수권부사채 채권 (㈜에이프로젠비저너리 4회차 BW) - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 21.15% - 3 현금흐름할인법 신용위험이 반영된 현물이자율 21.15% 이항모형 주가변동성 17.57% 이항모형 주가변동성 17.57% 개발비용 분담금㈜에이프로젠 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00% 50,000,000,000 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.00% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식(트루벤인베스트먼트㈜) 135,786,904 3 시장접근법 PBR 0.83배 135,786,904 3 시장접근법 PBR 1.13배 (*)공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 38. 보고기간후사건(1) 신주인수권부사채의 상환·당사는 2023년 7월 25일에 발행한 제6회 무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채 중 168,296,000원을 2025년 04월 25일에 조기상환 하였습니다.(2) 전환사채 매매 계약 변경·당사는 2025년 에이프로젠 발행 25회차 전환사채의 만기일을 2025년 9월 15일에서 2028년 9월 15일로 연장하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 결의 절차를 통해 배당을 실시하도록 하고 있습니다. 배당 규모는 당사의 배당가능이익, 미래를 위한 투자 계획, 재무안정성 등을 고려하여 결정하나, 최근 5년간 실적부진 등으로 인하여 배당을 지급한 사실이 없습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사는 정관에서 정한 배당에 관한 사항 이외에 자사주 매입 및 소각 계획 등 배당 관련 별도 정책을 마련하고 있지 아니하며, 향후 별도의 배당 관련 정책 마련 시 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 배당절차 개선을 위한 구체적인 계획 없음 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제28기 결산배당 2025.12 X - - X - 제27기 결산배당 2024.12 X - - X - 제26기 결산배당 2023.12 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 사항은 다음과 같습니다 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 ③항에서 정한 날, 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제56조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기(2025년) 제27기(2024년) 제26기(2023년) 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,203 -28,020 4,171 (별도)당기순이익(백만원) -567 -29,642 2,638 (연결)주당순이익(원) -5 -246 80 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당이력 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.03.21 무상감자 보통주 142,956,174 500 - 감자비율 80% 2023.04.27 유상증자(제3자배정) 보통주 16,142,051 500 1,239 증자비율 45.17% 2023.09.13 신주인수권행사 보통주 14,325,935 500 1,276 제6회 BW 3분기 합산 2023.10.26 신주인수권행사 보통주 51 500 978 제6회 BW 4분기 합산 2023.12.20 유상증자(제3자배정) 보통주 47,945,206 500 730 증자비율 72.42% 2024.06.04 신주인수권행사 보통주 893 500 857 제6회 BW 2분기 합산 2024.11.01 유상증자(일반공모) 보통주 86,636,100 500 500 증자비율 75.89% 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제6회 무기명식이권부 무보증 공모신주인수권부사채 6 2023.07.25 2026.07.25 40,000,000 보통주 2023.08.25 ~2026.06.25 157.7255 809 922,515 26,846,887 - 합 계 - - - 40,000,000 - - 157.7255 809 922,515 26,846,887 - * 2025년 04월 25일 채권 168백만원을 조기상환함에 따라 미상환 금액이 754백만원으로 감소 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜에이피헬스케어 회사채 공모 2023.07.25 40,000,000 표면 : 3%만기 : 5% B-(NICE신용평가,한국신용평가) 2026.07.25 일부상환 신한투자증권 합 계 - - - 40,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 922,515 - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - 922,515 - - - - - - * 연결 및 별도 기준 모두 동일 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제6회 무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채 2023.07.25 2026.07.25 40,000 2023.06.20 흥국생명보험㈜ (이행현황기준일 : 2024년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 이행현황 이행(10.70%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본 500% 이하 이행현황 이행(2.22%) 자산처분 제한현황 계약내용 자기자본 500% 이하 이행현황 이행(7.86%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경사유 발생 금지 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2025.04.18) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 신주인수권부사채 6 2023.07.25 운영자금 40,000 ㈜에이프로젠과 체결한 [Trastuzumab Biosimilar (AP063)공동개발계약]에 따른 개발비 지급 40,000 - 유상증자 - 2024.10.31 운영자금 35,000 ㈜에이프로젠과 체결한 [Adalimumab Biosimilar(AP096)공동개발계약]에 따른 개발비 지급 35,000 - 유상증자 - 2024.10.31 채무상환자금 7,718 6회차 신주인수권부사채 조기상환 대금 지급 7,718 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2023.04.26 운영자금 20,000 계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등 20,000 - 유상증자 - 2023.12.19 운영자금 35,000 계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등 35,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 자산 양수 도 ① 자산양수(주식) 구분 내용 거래회사(양수) ㈜에이피헬스케어 거래상대방(양도) ㈜지베이스, 지비티㈜, 에이프로젠아이앤씨㈜ 거래자산 에이프로젠아이앤씨 ㈜ 발행주식 101,350주 거래금액 1,626,667,500원 거래일자 2023년 01월 09일 공시서류 제출일 - 재무제표에 미치는 영향 종속기업투자주식의 증가 및 현금및현금성자산 감소 ② 자산양도(전환사채) 구분 내용 거래회사(양도) ㈜에이피헬스케어 거래상대방(양수) 타타니아 3호 조합 거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제25회 전환사채권 30억원 거래금액 3,400,000,000원 거래일자 2024년 06월 03일 공시서류 제출일 - 재무제표에 미치는 영향 기타유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가 ③ 자산양도(전환사채) 구분 내용 거래회사(양도) ㈜에이피헬스케어 거래상대방(양수) ㈜하베스트로즈 거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제27회 전환사채권 400억원 거래금액 40,000,000,000원 거래일자 2024년 10월 28일(1차 분할매매 150억원)2025년 01월 08일 (2차 분할매매 50억원)잔여 사채권 양도계약 진행중 공시서류 제출일 2024년 04월 05일 재무제표에 미치는 영향 기타비유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가 ④ 자산양도(전환사채) 구분 내용 거래회사(양도) ㈜에이피헬스케어 거래상대방(양수) 임정연 거래자산 ㈜에이프로젠 발행 제29회 전환사채권 100억원 거래금액 10,000,000,000원 거래일자 2024년 11월 20일(분할매매 50억)잔여 사채권 양도계약 진행중 공시서류 제출일 - 재무제표에 미치는 영향 기타비유동금융자산 감소 및 현금성자산 증가 2) 우발채무에 등에 관한 사항 - 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산 내역 (단위 : 백만원) 담보제공자 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 제공사유 ㈜에이피헬스케어 유형자산 및 투자부동산 : 경기도 성남시 중원구 상대원동 442-2(한라시그마밸리 B101~B117호 등) 8,536 6,600 3,500 국민은행 단기차입금 2,000 하나은행 합 계 8,536 6,600 5,500 - - - 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위 : 백만원, USD) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 물품대금보증보험 30 서울보증보험 이행보증서외 1,724 서울보증보험 이행보증서외 USD 986,662.15 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항] 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(2024년) 해당사항 없음 [특수관계자 대여금] - 회사의 특수관계자 대여금에 대한 손상평가와 관련된 통제의 이해와 평가 - 회사가 활용한 외부전문가의 객관성 및 적격성 평가 - 회수가능성 평가에 사용된 회사의 사업계획이 경영진의 승인을 받았는지 확인 - 회수가능성 평가에 적용한 평가방법 및 가정의 적정성 검토 - 주요 유의적 가정(미래 현금흐름 및 성장률)의 이해 및 합리성 검토 - 회수가능성 평가보고서 계산의 정확성 재계산 검증 제26기(2023년) 해당사항 없음 [당기손익 - 공정가치측정금융자산의 공정가치 평가]- 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치 평가에 대한 회사의 내부통제 검토- 당기 계약서 등 주요문서를 통해 취득의 실재성 및 주요 계약조항 검토- 공정가치 평가를 위하여 회사가 고용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 평가- 외부평가기관의 평가보고서 검토- 내부 가치평가전문가를 활용한 평가방법의 적절성 및 주요가정의 합리성 검토 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기1분기 매출채권 1,292 271 21.0 공사미수금 99 - - 미수금 826 - - 미청구공사 2,331 - - 미수수익 2,460 - - 단기대여금 12,167 390 3.2 단기금융리스채권 2,052 - - 장기대여금 96,859 25,966 26.8 장기금융리스채권 15,804 - - 기타의 투자자산 - - - 합 계 133,890 26,627 19.9 제27기 매출채권 1,525 371 24.3 공사미수금 98 - - 미수금 847 - - 미청구공사 1,758 - - 미수수익 1,566 - - 단기대여금 1,168 290 24.8 단기금융리스채권 2,052 - - 장기대여금 118,560 24,746 20.9 장기금융리스채권 16,120 - - 기타의 투자자산 - - - 합 계 143,694 25,407 17.7 제26기 매출채권 1,770 329 18.6 공사미수금 140 - - 미수금 1,285 - - 미청구공사 1,140 - - 미수수익 647 - - 단기대여금 1,064 350 32.9 단기금융리스채권 1,230 - - 장기대여금 71,790 24,237 33.8 장기금융리스채권 18,172 - - 기타의 투자자산 - - - 합 계 97,238 24,916 25.6 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,407 24,916 3,712 2. 순대손처리액(①-②±③) - - -5 ① 대손처리액(상각채권액) - - -5 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계산(환입)액 1,220 491 21,209 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 26,627 25,407 24,916 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정 ① 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정 ② 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정 4) 당해 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,018 4 1 269 1,292 특수관계자 - 계 1,018 4 1 269 1,292 구성비율 78.8 0.3 0.1 20.8 100.0 다. 재고자산 현황 등 1) 사업부문별 재고자산 보유 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제28기1분기 제27기 제26기 의약품 사업 상품 504 429 626 소 계 504 429 626 단열 사업 원재료 1,007 976 1,089 재공품 29 31 19 미착품 - - 241 소 계 1,036 1,007 1,349 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산 합계×100] 0.5 0.4 0.6 재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 5.8 6.5 6.7 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 매분기말 기준으로 연 4회 재고자산을 실사하여 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 대차대조표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. ② 실사방법 사내보관재고 및 사외보관재고의 경우 표본조사 및 사외 물품보유확인서를 통한 실사를 하며, 매사업연도 종료일에는 당사의 외부감사인의 입회, 확인하에 실사하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 구분 제28기 1분기 제27기 제26기 실사일자 2025.03.31 2024.12.31 2023.12.29 실사기관 대성삼경회계법인 대성삼경회계법인 대주회계법인 감사인 참석 및 입회여부 미참석 참석 참석 ③ 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 상품 534 534 (30) 504 원재료 1,012 1,012 (5) 1,007 재공품 29 29 - 29 미착품 - - - - 합 계 1,575 1,575 (35) 1,540 라. 수주계약 현황 (단위 : 백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에이프로젠 아이앤씨㈜ 신고리 원자력 5, 6호기 주설비공사 삼성물산㈜ 2020.05.20 2026.03.31 11,130 98.22 2,331 - - - 합 계 98.22 2,331 - - - * 2025년 01월 20일, 납기 및 수주총액을 변경하는 계약 체결 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 평가방법『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (4. 범주별 금융상품), (39. 위험관리 (2)~(5))을 참고하시기 바랍니다.2) 유형자산 재평가『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (11. 유형자산) (13. 투자부동산) 항목을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기 1분기(당기) 감사보고서 대성삼경회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대성삼경회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 [특수관계자 대여금] 연결감사보고서 대성삼경회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 [특수관계자 대여금] 제26기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 [당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가] 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 [당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가] 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 1분기(당기) 대성삼경회계법인 - 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 230 1,813 - - 제27기(전기) 대성삼경회계법인 - 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 218 1,820 218 1,592 제26기(전전기) 대주회계법인 - 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 245 1,721 172 1,932 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 1분기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.08 회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 3명 대면회의 회계감사결과 마. 종속회사의 감사의견당사의 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 구분 변경 전 변경 후 변경사업연도 변경사유 외부감사인 선임보고일 1 대주회계법인 대성삼경회계법인 제27기(2024년) - 지정감사 해제 - 증권선물위원회 보고(2024.02.16)- 홈페이지 공고(2024.02.21) 2 인덕회계법인 대주회계법인 제26기(2023년) - 감사계약 기간만료- 외부감사법 제11조에 따른 증권선물위원회의 지정 - 외부감사법 제12조에 따라 증권선물위원회 보고 생략- 제25기 정기주주총회(2023.03.27 보고) 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인, 총 4인으로 구성되어 있고, 이사회 내 위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다. 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 이사의 성명 김정출 김재섭 박순규 김안수 이종섭 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:64%) 찬반 여부 1 2025.01.09 내부회계관리규정 정정 보고의 건 보고 - - - - - 2 2025.01.10 제3자배정유상증자 2차 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 3 2025.01.17 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2025.01.23 유상증자 신주 발행 3차 정정의 건(제3자 배정) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 5 2025.02.19 제27기 재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2025.02.21 제27기 정기총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2025.02.28 AP27CB 매도 일정 5차 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 8 2025.03.07 제27기 정기총회안건 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 9 2025.03.07 내부회계관리제도 보고의 건 보고 - - - - - 10 2025.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 11 2025.03.28 유상증자 신주 발행 4차 정정의 건(제3자 배정) 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 이사회 의장 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 다. 이사의 독립성1) 이사의 선임당사는 사외이사를 포함한 이사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 자격요건 준수 외에 이사 선임에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임 시 주주총회 소집공고에 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고, 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 사내이사(대표이사) 김정출 2025.03.24 ~2028.03.24 연임(2) 약 10여년 동안 계열회사에 재직하며, 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 또한 과거 축적된 경험과 지식을 기반으로 의약품 산업에서 당사의 정확한 포지셔닝 전략과 발전 전략 수립으로 앞으로도 회사의 성장을 위한 기여도가 클 것으로 판단됨 이사회 경영총괄 - 사내이사 김재섭 2023.03.27 ~2026.03.27 연임(3) 수년간 당사 및 계열회사에 재직하며, 각 계열회사의 역할과 조직에 대한 이해도가 높고, 이를 바탕으로 각 회사의 발전에 필요한 지도력 및 리더십을 보여주었으며, 회사 경영 관련 경험과 전문성을 통해 회사의 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단됨 이사회 경영관리 - 사내이사 김안수 2025.03.24 ~2028.03.24 신규 수년간 당사의 계열회사 (주)에이프로젠바이오로직스 화성공장의 공장장, 에이프로젠파마(주)의 사내이사로 재직하며, 의약품의 생산부터 유통까지 산업 전 과정에 대한 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 당사 의약품 사업의 성장을 위한 합리적인 의사결정과 역할을 수행할 것으로 판단됨 이사회 생산총괄 - 사외이사 이종섭 2023.03.27 ~2026.03.27 신규 의학 박사 및 의료인으로서 장기간 쌓아온 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 당사의 주요 사업인 의약품 유통업에 관한 경영활동에서 전문적으로 현실적인 의견을 제시함으로써 합리적인 의사결정을 가능하게 하여 회사의 발전에 기여할 것으로 판단됨 이사회 - - 2) 사외이사후보추천위원회당사는 공시서류작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사 전문성1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 그룹경영관리본부 2 부장(3년)과장(3년) 사외이사 업무지원 및이사회 지원 및 운영 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사의 업무 수행이 가능하도록 충분한 자료와 정보를 제공하고 있으며, 필요시 적합한 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 임기 연임여부(횟수) 경력 상근여부 김형기 2024.03.22 ~2027.03.22 연임(3) 現) ㈜에이피헬스케어 상근감사前) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장前) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장前) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장 상근 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 법령과 정관상 자격요건 준수 외에 감사 선출에 관한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않으나, 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 소집공고에 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하고 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다. 성명 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 김형기 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 - 다. 감사의 주요 활동내용1) 이사회이사회의 소집, 결의, 의사록 작성 및 기타 이사회의 주요 업무사항을 감시하고 필요하다 인정되는 경우, 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용하여 조사합니다. 회차 개최일자 안건의 주요 내용 의결현황 참석여부 1 2025-01-09 내부회계관리규정 정정 보고의 건 보고 참석 2 2025-01-10 제3자배정유상증자 2차 정정의 건 가결 불참 3 2025-01-17 에이프로젠아이앤씨㈜ 공사 관련 보증보험 연대보증 변경의 건 가결 참석 4 2025-01-23 유상증자 신주 발행 3차 정정의 건(제3자 배정) 가결 불참 5 2025-02-19 제27기 재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 참석 6 2025-02-21 제27기 정기총회 소집의 건 가결 참석 7 2025-02-28 AP27CB 매도 일정 5차 변경의 건 가결 참석 8 2025-03-07 제27기 정기총회안건 변경의 건 가결 참석 9 2025-03-07 내부회계관리제도 보고의 건 보고 참석 10 2025-03-24 대표이사 선임의 건 가결 불참 11 2025-03-28 유상증자 신주 발행 4차 정정의 건(제3자 배정) 가결 불참 이사회 의장 변경의 건 가결 불참 2) 주주총회주주총회의 소집절차, 제출의안, 제출서류, 주총결의 및 의사록 작성 등을 검토하며 관련 법령 및 정관의 규정에 따라 이사로부터 재무제표, 부속명세서 및 영업보고서를 넘겨받아 감사를 시행합니다.3) 내부감사조직 내에 관리본부를 통하여 매년 일정한 계획을 세워 정기적인 감사 활동을 하고 있으며, 위의 계획에도 불구하고 감사의 필요성이 요하는 경우 수시로 감사하여 법규와 규정에 어긋난 사항을 적발하고, 미흡한 업무를 지도하여 사고를 미연에 방지하고 각 부서의 업무능력을 향상시키고 있습니다.4) 회계감사인과의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025.02.08 회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 3명 대면회의 회계감사결과 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.11.21 회계관리실 내부회계관리제도 미래전략(내부통제, 환경변화 대응) 2024.11.10 회계관리실 (삼정KPMG 위탁) 내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안내부회계관리제도의 법제도적 변화와 영향 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 그룹회계관리본부 2 상무이사(3년)부장(3년) - 감사 업무 지원- 내부회계관리제도 설계 및 운영 실태평가 바. 준법지원인 등 지원 조직 현황준법지원인 및 지원조직은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 200,789,269 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 35,250 자사주 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 200,754,019 - - - - 다. 주식 사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위내에서『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의6 에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 『상법』제542조의3 에 따른주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우, 우리사주조합원인자가 주주총회에서 임원으로 선임되어 우리사주조합원의 자격을 상실하는 경우에는 우리사주조합원으로 배정받은 자사주에 한하여 우리사주조합원의 자격을 유지한다.5. 『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우8. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병, 긴급자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 제3자(법인 및 개인을 포함하며 이회사의 주주를 포함한다. 이하 같음)에게 신주를 발행하는 경우9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 이사회 결의로 정한 날로부터 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 - 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자동록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26 (여의도동, 국민은행여의도본점)전화번호 : 02) 2073 - 8121, 8117 주주의 특전 - 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.ap-healthcare.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖에 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 '매일경제신문'에 게재한다. 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 제27기 정기주주총회 (2025.03.24) 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제2호 의안 : 이사 선임의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제26기 정기주주총회 (2024.03.22) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제2호 의안 : 정관 변경의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제3호 의안 : 감사 선임의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제25기 정기주주총회 (2023.03.27) 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제2호 의안 : 이사 선임의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제26기 임시주주총회 (2023.02.17) 제1호 의안 : 자본 감소(감자)의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 제2호 의안 : 정관 변경의 건 본안대로 승인 안건에 대한 찬성 발언 외 논의내용 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜에이프로젠 최대주주 본인 의결권 있는 주식 97,945,206 48.78 97,945,206 48.78 - ㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 의결권 있는 주식 40,269,859 20.06 40,269,859 20.06 - ㈜지베이스 최대주주의 최대주주 의결권 있는 주식 500 0.00 500 0.00 - 히드라 신기술조합 제39호 기타 의결권 있는 주식 19,500,000 9.71 17,550,000 8.74 장외매도 계 의결권 있는 주식 157,715,565 78.55 155,765,565 77.58 - 의결권 없는 주식 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜에이프로젠 53,010 김재섭 4.27 - - ㈜지베이스 23.02 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023.07.28 이승호김재섭 5.3 - - ㈜지베이스 28.4 2023.08.25 김재섭 5.1 - - ㈜지베이스 27.8 2023.10.10 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 25.8 2023.10.20 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 23.8 2023.10.23 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 25.7 2023.11.07 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 26.7 2023.11.08 김재섭 5.0 - - ㈜지베이스 27.1 * 상기 변동일 이후 발행주식수 증가에 따라 '대표이사 김재섭 4.27%, 최대주주 ㈜지베이스 23.02%'로 지분율 변동 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜에이프로젠 자산총계 609,968 부채총계 169,878 자본총계 440,091 매출액 150,114 영업이익 -86,807 당기순이익 -100,376 * 상기 재무현황은 2024.12.31 연결재무제표 기준입니다. 라. 사업현황 등 당사의 최대주주는 ① Hardfacing, ② 바이오의약품 연구 개발업 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2021년 06월 01일 회사 (물적)분할을 통하여 기존 사업부문인 단열사업부문(원자력 보온(Nukon), Foamglas 및 S/F 등)을 분할회사로 이전하였고, 바이오시밀러 글로벌 유통업을 사업목적으로 추가하였으며, 2022년 07월 18일 ㈜에이프로젠을 흡수합병하여 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산사업을 진행하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜지베이스 1 강선주 - - - 김재섭 100 - - - - - - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜지베이스 자산총계 72,240 부채총계 102,520 자본총계 -30,280 매출액 -19,913 영업이익 -20,423 당기순이익 -18,091 * 상기 재무현황은 2024.12.31 재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023.03.22 ㈜에이프로젠바이오로직스 21,334,862 59.70 감자에 따른 주식 병합 - 2023.05.15 ㈜에이프로젠바이오로직스 37,476,913 72.24 유상증자 참여 - 2023.07.12 ㈜에이프로젠바이오로직스 37,477,413 72.24 장내매수 - 2023.08.25 ㈜에이프로젠바이오로직스 50,770,359 77.43 신주인수권부사채 신주인수권 행사 - 2023.10.25 ㈜에이프로젠바이오로직스 48,270,359 72.91 장외매도 - 2023.12.04 ㈜에이프로젠바이오로직스 45,270,359 68.38 장외매도 - 2023.12.19 ㈜에이프로젠 93,215,565 81.66 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 - 2024.01.04 ㈜에이프로젠 88,215,565 77.28 장외매도 - 2024.11.01 ㈜에이프로젠 157,715,565 78.55 유상증자 참여 - 2025.02.26 ㈜에이프로젠 155,765,565 77.58 장외매도 - * 상기 소유주식수는 최대주주와 그 특수관계인의 소유주식을 합산한 수치입니다. 5. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜에이프로젠 97,945,206 48.78 - ㈜에이프로젠바이오로직스 40,269,859 20.06 - 히드라 신기술조합 제39호 17,550,000 8.74 - 우리사주조합 - - - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종류 2025년 3월 2025년 2월 2025년 1월 2024년 12월 2024년 11월 2024년 10월 보통주 주가 최고 501 550 533 640 554 577 최저 443 428 494 426 458 527 평균 482 472 512 514 503 547 거래량 최고 2,039 3,578 584 3,626 4,188 777 최저 177 187 65 254 66 50 평균 13,868 23,691 5,099 21,621 14,887 3,711 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정출 남 1956.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사現) 에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사前) 청계제약㈜ 대표이사 - - 계열회사임원 3년 2028.03.24 김재섭 남 1963.01 이사 사내이사 상근 경영관리 現) ㈜에이프로젠 대표이사現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사現) ㈜지베이스 사내이사前) 한국과학기술원 생물과학과 부교수前) 서울대학교 유전공학연구소 조교수前) 위스콘신대학교 연구 조교수학력) 서울대학교 미생물학(박사) - - 최대주주임원 8년 2026.03.27 김안수 남 1965.12 이사 사내이사 상근 생산총괄 現) (주)에이프로젠바이오로직스 화성공장장 現) 에이프로젠파마(주) 사내이사 - - 계열회사임원 0년 2028.03.24 이종섭 남 1954.11 이사 사외이사 비상근 사외이사 現) 안산연세병원 대표원장前) 다사랑병원 대표원장前) 한국알코올중독학회 회장前) 한국정신분열증학회 이사前) 건양대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 건국대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 연세대학교 의과대학 정신건강의학과 전문의학력) 연세대학교 의학(박사) - - - 2년 2026.03.27 김형기 남 1956.10 감사 감사 상근 감사 前) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장前) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장前) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장학력) 한국외국어대학교 무역학 - - - 8년 2027.03.22 강종수 남 1964.10 이사 미등기 상근 영업총괄 - - - - - - 강성호 남 1966.09 이사 미등기 상근 사업총괄 - - - - - - 강선주 남 1973.06 이사 미등기 상근 경영지원총괄 - - - - - - 염영숙 여 1975.10 이사 미등기 상근 회계총괄 - - - - - - 김영률 남 1965.01 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 김성한 남 1964.10 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 이정균 남 1967.04 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 남성호 남 1969.08 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 임진형 남 1965.12 이사 미등기 상근 영업 - - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 4 - 2 1 6 5.99 38,345 11,515 - - - - 관리직 여 1 - - - 1 7.92 - - - 영업직 남 7 - 1 - 8 4.59 112,350 14,664 - 영업직 여 - - - - - - - - - 합 계 12 - 3 1 15 5.37 150,695 13,700 - * 무보수 직원 등은 1인 평균 급여액 산정에서 제외 1) 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(제28기 1분기) 전기(제27기) 전전기(제26기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - 1 육아휴직 사용자수(전체) - - 1 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - 100 육아휴직 사용률(전체) - - 100 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - 2) 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(제28기 1분기) 전기(제27기) 전전기(제26기) 유연근무제 활용 여부 미활용 미활용 미활용 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택포함) 사용자 수 - - - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 78,003 16,781 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 900,000 - 감사 1 100,000 - * 제27기(2024년) 정기주주총회 승인금액 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 204,070 68,023 - * 무보수 임원은 1인 평균 보수액 산정에서 제외 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 197,500 98,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,570 6,570 - * 무보수 임원은 1인 평균 보수액 산정에서 제외 다. 이사 및 감사의 보수 지급 기준 구분 보수지급기준 등기이사(사외이사 포함) 당사 정관 제38조(이사의 보수와 퇴직금)① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 감사 당사 정관 제50조(감사의 보수와 퇴직금)① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 이사의 보수와 퇴직금 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정, 의결하여야 한다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에이프로젠 3 8 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : %) 구분 피출자회사 ㈜에이프로젠 ㈜에이프로젠바이오로직스 ㈜에이피헬스케어 에이프로젠파마㈜ 에이프로젠아이앤씨㈜ ㈜에이프로젠비저너리 ㈜비전브로스 케이아이씨공업기계(장가항)유한공사 몬타나신기술조합제72호 히드라신기술조합제39호 출자회사 ㈜지베이스 23.02 0.00 0.00 - 0.85 - - - - - ㈜에이프로젠 - 56.87 48.78 - - - - 100 - - ㈜에이프로젠바이오로직스 - - 20.06 100 - - - - 99.99 - ㈜에이피헬스케어 - - - - 94.92 100 65.33 - - - 에이프로젠파마㈜ - - - - - - - - - 97.96 히드라 신기술조합 제39호 - - 8.74 - - - - - - - 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 임원 겸직 현황 김정출 사내이사(대표이사) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사(상근)에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사(상근) 김재섭 사내이사 ㈜에이프로젠 대표이사(상근)㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사(상근)㈜지베이스 사내이사(상근) 김안수 사내이사 ㈜에이프로젠바이오로직스 화성공장장(상근)에이프로젠파마㈜ 사내이사(상근) 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 * 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목에 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 백만원) 회사명 관계 내용 목적 이자율(%) 기초 장부가액 증감액 기말 장부가액 ㈜에이프로젠 최대주주 대여금 운영자금 4.6 30,730 (22,000) 8,730 공동개발분담금 운영자금 - 85,000 - 85,000 ㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 금융리스채권 기계장치 리스 4.6 18,172 (317) 17,856 대여금 운영자금 4~4.6 42,300 - 42,300 에이프로젠파마㈜ 계열회사 대여금 운영자금 4.6 38,500 11,300 49,800 ㈜에이프로젠비저너리 계열회사 대여금 운영자금 4.6 2,627 10 2,637 에이프로젠아이앤씨㈜ 계열회사 대여금 운영자금 4~4.6 4,000 (2,000) 2,000 2. 대주주와 자산양수도해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 회사명 회사와의 관계 거래기간 거래내용 거래금액 ㈜에이프로젠 최대주주 2025.01.01 ~2025.03.31 임대 매출 114 ㈜에이프로젠바이오로직스 계열회사 2025.01.01 ~2025.03.31 상품(의약품) 매입 1,100 * 기타 거래는 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [5. 재무제표 주석]의 (36. 특수관계자와의 거래) 항목을 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 주권 관련 사채권 양도 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.04.05 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정) 양도내역- 사채의 권면 총액 :40,000,000,000원- 양도금액 : 51,800,000,000원거래대금지급(현금지급)- 1차 계약금 : 2,000,000,000원(2024.04.05)- 2차 계약금 : 3,180,000,000원(2024.04.19)- 잔금 : 46,620,000,000원(2024.07.31 까지) 양도내역- 사채의 권면 총액 :40,000,000,000원- 양도금액 : 40,000,000,000원거래대금지급 (현금지급)- 계약금 : 2,000,000,000원(2024.04.05)- 분할매매대금(1차) : 15,000,000,000원(2024.10.28) - 분할매매대금(2차) : 5,000,000,000원(2025.01.08)- 잔금 : 18,000,000,000원(2025.06.30 까지) 나. 유상증자 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.12.16 주요사항보고서(유상증자결정) 신주의 종류와 수 : 보통주 20,000,000주자금조달의 목적 : 운영자금 10,000,000,000원신주 발행가액 : 500원납입일 : 2024.12.27신주의 상장예정일 : 2025.01.14 신주의 종류와 수 : 보통주 20,000,000주자금조달의 목적 : 운영자금 10,000,000,000원신주 발행가액 : 500원납입일 : 2025.05.19신주의 상장예정일 : 2025.06.03 2. 우발부채 등에 관한 사항 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (17. 충당부채), (22. 우발채무 및 약정사항) 항목을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 신주인수권부사채 채권 조기상환 (단위 : 백만원) 사채명 발행일 만기일 발행총액 기말잔액 조기상환액 조기상환일 상환후잔액 제6회 신주인수권부사채 2023.07.25 2026.07.25 40,000 922 168 2025.04.25 754 - 기 타사항은『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중 [3. 연결재무제표 주석]의 (40. 보고기간후사건) 항목을 참고하시기 바랍니다. 나. 중소기업확인서 [aphc] 중소기업확인서 (2025.04.01~2026.03.31).jpg 에이피헬스케어 중소기업확인서 다. 합병 등의 사후정보 1) 자산양수 상대방의 명칭 ㈜에이프로젠 소재지 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, B1(상대원동, 한라시그마밸리) 대표이사 이승호 자산양수도의 배경 사업 영역 확장 세부 내용 양수 자산 에이프로젠아이앤씨㈜ 발행 주식 1,800,000주 금액 22,770,000,000원 외부평가에관한 사항 외부평가 근거 및 사유 1) 근거- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호- 동법 시행령 제176조의6 제3항에 따른 중요한 자산의 양수 및 양도2) 사유- 자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 외부평가기관의 명칭 삼덕회계법인 외부평가의 기간 2022년 12월 07일 ~ 2022년 12월 28일 외부평가의 의견 당 법인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 양수대상자산의 가치는 평가기준일 현재 21,186백만원에서 25,130백만원으로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 22,770백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 주요 일정 이사회 결의일 2022년 12월 28일 주요사항보고서 제출일 2022년 12월 28일 계약일 2022년 12월 28일 거래일(종료일) 2022년 12월 28일 재무제표에 미치는 영향 종속기업투자주식의 증가 및 현금및현금성자산 감소 2) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (기준재무제표 : 개별 ) (외부평가법인 : 삼덕회계법인 ) (단위 : 백만원) 대상회사 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 에이프로젠아이앤씨㈜ 2023년 매출액 6,925 6,369 미달성 8.03 영업이익 -451 741 달성 - 당기순이익 - - - - 2024년 매출액 12,649 8,459 미달성 33.13 영업이익 995 1,965 달성 - 당기순이익 - - - - 2025년 매출액 19,296 - - - 영업이익 5,624 - - - 당기순이익 - - - - 3) 매출액 괴리율 발생 사유 구분 2023년 2024년 2025년 대분류 중분류 소분류 단열 원전특수단열( Nukon System) 공사수입 발생사유 - 발생사유 공사지연(19%) 발생사유 - 상세내용 - 상세내용 공사지연에 따른 공사 진행률 저조 상세내용 - 발포유리단열 (Foamglas) 제품수입 발생사유 - 발생사유 경기둔화(54%) 발생사유 - 상세내용 - 상세내용 경기둔화에 따른 원청 발주량 감소 상세내용 - 탈착식단열4R-Cover(S/F) 제품수입 발생사유 - 발생사유 경쟁심화(27%) 발생사유 - 상세내용 - 상세내용 입찰 경쟁률 심화로 수주 저조 상세내용 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에이프로젠아이앤씨㈜ 2021.06.02 충남 보령시 청소면 송덕신송길 518 단열 가공 및단열 공사 16,448,745 의결권과반수 소유 미해당 ㈜에이프로젠비저너리 2017.06.20 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545,B1(상대원동, 한라시그마밸리) 소프트웨어개발 및 공급 9,062 의결권과반수 소유 미해당 ㈜비전브로스 2007.04.01 대구시 북구 경대로17길 47,306호(복현동, 아이티융합산업빌딩) 소프트웨어개발 및 공급 100 의결권과반수 소유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 ㈜에이프로젠 110111-0122731 ㈜에이프로젠바이오로직스 110111-0036396 ㈜에이피헬스케어 110111-1511834 비상장 8 ㈜지베이스 131111-0364180 에이프로젠파마㈜ 134811-0286098 에이프로젠아이앤씨㈜ 174711-0058425 ㈜에이프로젠비저너리 110111-6435097 ㈜비전브로스 170111-0328981 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 91320582798309487K(영업직조번호) 몬타나 신기술조합 제72호 611-80-03281 히드라 신기술조합 제39호 540-80-02871 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - * 당사는 기업공시서식 작성기준에 따른 소규모 기업에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.