앱토크롬 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

1.1 지배회사의 개요주식회사 앱토크롬(구, 주식회사 에이피헬스케어, 이하 '당사' 또는 '지배기업')은 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 지배기업은 2025년 8월 22일 주식회사 에이피헬스케어에서 주식회사 앱토크롬으로 상호 변경하였습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.
2026년 03월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.
1.2 연결대상 종속기업 개요
당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기말 현재 청산중에 있습니다.(*2) 소유지분율은 자기주식수를 제외한 유통주식 기준입니다.
1.3 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
상기 재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시ㆍRE100 이행 기업의 PPA 회계 불확실성 해소: 재생에너지 전력구매계약(PPA) 체결 관련 회계처리의 명확화직접 PPA는 자가사용 목적에 해당하고 미사용 전력을 합리적인 기간 내 계약물량만큼 사용한 경우 파생상품 회계처리를 면제하며, 물리적 전력 인도 없이 가격 차액만 정산하는 가상 PPA는 자연조건에 따른 발전량 변동에도 계약물량 전체에 대해 위험회피회계 적용이 가능하도록 허용하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정·동 제정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 2026년 1월 1일 부터 조기적용이 허용됩니다. 주요 제정내용은 다음과 같습니다.·동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 재무성과표(포괄손익계산서)가 새로운 범주 분류체계(영업/투자/재무)로 전면 재편되며, 새로운 중간합계(영업손익/재무손익 및 법인세차감전손익)가 필수적으로 공시됩니다.·새롭게 정의된 Non-Gaap 측정치인 '경영진이 정의한 성과측정치(MPM)'들을 기업이 외부적으로 사용한다면, 주석에 모두 공시하여야 합니다. ·기존 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익을 활용한 정보이용자들의 실무혼란을 최소화하기 위하여, 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익을 기업회계기준서 제1118호의 시행일로부터 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 공시하여야 합니다.·그 외에, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정으로 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

## 3. 추정과 판단 (연결)

3.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.3.2 측정기준분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산3.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 범주별금융상품 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,036,375,180 - - 3,036,375,180 매출채권및기타유동채권 11,855,797,655 - - 11,855,797,655 기타유동금융자산 700,000,000 18,092,169,351 - 18,792,169,351 장기매출채권및기타비유동채권 77,777,870,793 - - 77,777,870,793 기타비유동금융자산 390,000,000 188,254,010,425 128,216,088 188,772,226,513 합 계 93,760,043,628 206,346,179,776 128,216,088 300,234,439,492 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,127,268,862 - - 4,127,268,862 매출채권및기타유동채권 9,836,762,690 - - 9,836,762,690 기타유동금융자산 1,000,000,000 18,308,356,364 - 19,308,356,364 장기매출채권및기타비유동채권 77,793,896,144 - - 77,793,896,144 기타비유동금융자산 390,000,000 191,161,575,197 935,859,848 192,487,435,045 합 계 93,147,927,696 209,469,931,561 935,859,848 303,553,719,105 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 1,469,794,363 - 1,469,794,363 단기차입금 5,609,864,394 - 5,609,864,394 유동성신주인수권부사채 576,806,456 - 576,806,456 기타유동금융부채 78,158,462 - 78,158,462 유동파생상품부채 - 10,911,760 10,911,760 장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 - 418,000,000 기타비유동금융부채 22,687,451 - 22,687,451 합 계 8,175,311,126 10,911,760 8,186,222,886 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 1,101,590,869 - 1,101,590,869 단기차입금 5,629,229,985 - 5,629,229,985 유동성신주인수권부사채 548,026,703 - 548,026,703 기타유동금융부채 85,073,317 - 85,073,317 유동파생상품부채 - 28,594,866 28,594,866 장기매입채무및기타비유동채무 418,000,000 - 418,000,000 기타비유동금융부채 29,714,533 - 29,714,533 합 계 7,811,635,407 28,594,866 7,840,230,273 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 4,444,255,285 3,557,354,774 외환차익 614,355 1,146,823 외환차손 (1,101,857) (104,590) 외화환산이익 310,617 - 대손상각비 953,081 99,992,627 기타의 대손상각비 (7,254,522,909) (1,319,225,334) 기타의 대손상각비 환입 3,668,075,756 - 상각후원가측정금융자산거래손실 (1,430,572,883) (89,157,948) 상각후원가측정금융자산거래손실환입 - 6,181,914,107 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 600,360,700 551,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (2,734,734,152) (3,205,533,652) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (544,742,283) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 87,587,175 47,475,456 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (127,014,291) (482,596,686) 사채상환손실 (5,618,304) (6,428,118,677) 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채평가이익 16,240,161 1,166,063,393

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 3,036,375,180 4,127,268,862

## 6. 사용제한 금융자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산과 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
(*)UAE 공사에 대한 하자보증 질권설정되어 있습니다.

## 7. 매출채권및기타채권 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액 (당기말 109,864 천원, 전기말 129,230 천원)이 포함되어있습니다.(주석 32 참조)(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

## 8. 재고자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

## 9. 기타자산 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 부가세대급금 (61,200) - 반품회수권 3,143,099 4,012,588 선급비용 11,193,258 12,172,401 소 계 14,275,157 16,184,989 비유동 반품회수권 2,354,457 3,049,320 합 계 16,629,614 19,234,309

## 10. 유형자산 (연결)

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 토지 2,446,335,634 - - 2,446,335,634 건물 1,981,205,437 - (17,458,762) 1,963,746,675 구축물 12,167,044 - (249,966) 11,917,078 기계장치 113,668,343 - (5,983,500) 107,684,843 차량운반구 179,276 9,572,720 (422,456) 9,329,540 공구와기구 1,000 - - 1,000 비품 3,907,558 - (472,537) 3,435,021 사용권자산 42,540,847 - (6,215,409) 36,325,438 합 계 4,600,005,139 9,572,720 (30,802,630) 4,578,775,229 (단위: 원) 구 분 기초 취득 재평가(*) 처분및폐기 감가상각비 대체 손상차손 기말 토지 2,338,399,347 - 107,936,287 - - - - 2,446,335,634 건물 2,054,855,969 - - - (69,835,040) (3,815,492) - 1,981,205,437 구축물 13,185,000 - - - (1,017,956) - - 12,167,044 기계장치 136,557,922 14,090,000 - - (36,979,579) - - 113,668,343 차량운반구 592,022 - - - (412,746) - - 179,276 공구와기구 1,000 - - - - - - 1,000 비품 6,405,242 - - - (2,497,684) - - 3,907,558 사용권자산 49,110,923 55,408,604 - (6,349,924) (35,394,253) - (20,234,503) 42,540,847 합 계 4,599,107,425 69,498,604 107,936,287 (6,349,924) (146,137,258) (3,815,492) (20,234,503) 4,600,005,139 (*)2025년 12월31일 기준시점의 감정평가액으로 재평가모형을 적용하였습니다.

## 11. 무형자산 (연결)

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 무형자산상각비 기말 소프트웨어 1,715,417 2,800,000 (286,900) 4,228,517 (단위: 원) 구 분 기초 무형자산상각비 기말 소프트웨어 2,303,000 (587,583) 1,715,417

## 12. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

## 13. 리스부채 (연결)

연결회사가 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 정보는 주석 33에서 다루고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 이자비용 지급 대체 기말 금융리스부채(유동) 36,378,002 1,554,658 (9,714,540) 7,027,082 35,245,202 금융리스부채(비유동) 29,714,533 - - (7,027,082) 22,687,451 합 계 66,092,535 1,554,658 (9,714,540) - 57,932,653 (단위: 원) 구 분 기초 증가 이자비용 지급 대체 기말 금융리스부채(유동) 30,577,203 19,343,620 7,545,048 (47,220,896) 26,133,027 36,378,002 금융리스부채(비유동) 19,782,576 36,064,984 - - (26,133,027) 29,714,533 합 계 50,359,779 55,408,604 7,545,048 (47,220,896) - 66,092,535 (3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 1,554,658 1,772,242 소액자산리스 관련 비용 285,816 428,724 단기리스 관련 비용 4,200,000 6,300,000 (4) 당분기 중 리스 부채의 상환, 단기리스, 소액리스 등을 포함한 총 현금유출액은 12,638천원(전분기: 16,820천원)입니다.

## 14. 매입채무및기타채무 (연결)

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무 외상매입금 729,497,239 792,137,245 미지급금 740,297,124 309,453,624 소 계 1,469,794,363 1,101,590,869 장기매입채무및기타비유동채무 임대보증금 413,000,000 413,000,000 영업보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 418,000,000 418,000,000 합 계 1,887,794,363 1,519,590,869

## 15. 기타충당부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 반품충당금 89,709,807 90,613,996 소 계 89,709,807 90,613,996 비유동 반품충당금 68,246,994 69,754,599 하자보수충당금 3,743,420 3,743,420 소 계 71,990,414 73,498,019 합 계 161,700,221 164,112,015

## 16. 차입금 (연결)

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 단기차입금은 운영자금으로 연결회사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

## 17. 신주인수권부사채 및 파생상품부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로,유동부채로 분류하였습니다.(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*) 당분기 중 일부 조기상환하였습니다.(5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다.

## 18. 기타유동부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 33,501,980 41,949,390 부가세예수금 100,383,090 102,432,531 선수금 4,000,000,000 4,000,000,000 연차충당부채 95,627,106 84,467,230 합 계 4,229,512,176 4,228,849,151

## 19. 확정급여부채 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다.
(3) 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 83,712천원입니다.

## 20. 우발채무 및 약정사항 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

## 21. 담보제공자산 (연결)

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 국민은행 3,500,000,000원 및 하나은행 2,000,000,000원의 합산금액입니다.

## 22. 납입자본금 및 자본잉여금, 기타포괄손익 누계액 (연결)

(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 아래와 같습니다.
(*) 전기 중 제3자배정 유상증자로 유상신주 20,000,000주를 10,000 백만원 액면발행 하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,402,978,222) 3,528,669,010 (874,309,212) 토지재평가 334,882,980 - 334,882,980 합 계 (4,068,095,242) 3,528,669,010 (539,426,232) (단위: 원) 구 분 기초 증감 비지배지분으로대체 기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,774,855,635) 371,877,413 - (4,402,978,222) 토지재평가 265,096,072 72,499,545 (2,712,637) 334,882,980 합 계 (4,509,759,563) 444,376,958 (2,712,637) (4,068,095,242)

## 23. 기타자본구성요소 (연결)

당분기와 전기 중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자기주식 기타의자본조정 합 계 전기초 (422,522,775) (10,559,129,976) (10,981,652,751) 전기말 (422,522,775) (10,559,129,976) (10,981,652,751) 당기초 (422,522,775) (10,559,129,976) (10,981,652,751) 당분기말 (422,522,775) (10,559,129,976) (10,981,652,751)

## 24. 매출액 및 매출원가 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
(2) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결회사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 당분기 및 전분기 중 공사계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초공사계약잔액 계약금액 증감 당기공사수익 분기말 공사계약잔액 건설/보온 364,298,950 250,979,787 (326,857,664) 288,421,073 (단위: 원) 구 분 기초공사계약잔액 계약금액 증감 당기공사수익 분기말 공사계약잔액 건설/보온 1,015,017,458 430,369,819 (1,247,394,555) 197,992,722 3) 당분기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사 건설/보온 11,380,983,387 11,092,562,314 8,619,440,027 2,473,122,287 (326,857,664) 10,681,988,860 410,573,454 (단위: 원) 구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 대금청구분 미청구공사 건설/보온 33,492,723,556 33,128,424,606 25,974,557,935 7,153,866,671 (1,214,688,327) 32,669,747,816 458,676,790 4) 당분기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의 추정변동 총계약원가의 추정변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 건설/보온 250,979,787 420,030,610 (164,766,675) (4,284,148) (164,766,675) 5) 보고기간의 계약금액대비 수주잔고등 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약일 계약 종료일 계약금액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 새울 3,4호기(구.신고리 원자력 5,6호기) 주설비 공사 2020-05-20 2026-09-26 11,380,983,387 11,092,562,314 288,421,073 97.47% 410,573,454 110,000,000

## 25. 판매비와관리비 (연결)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 409,091,220 388,293,604 상여 15,719,181 9,558,090 퇴직급여 39,578,801 114,776,752 복리후생비 34,778,454 47,678,629 여비교통비 29,051,151 18,096,463 기업업무추진비 13,613,200 5,481,266 통신비 1,807,616 1,110,310 수도광열비 1,355,484 - 세금과공과 10,376,694 7,418,352 감가상각비 18,992,501 1,907,747 지급임차료 3,839,939 5,839,128 보험료 8,038,513 6,816,340 차량유지비 2,652,390 905,850 운반비 24,849,440 24,798,100 도서인쇄비 - 1,070,727 회의비 883,200 171,500 소모품비 407,908 2,091,811 지급수수료 257,463,281 273,501,005 판매촉진비 2,932,110 5,620,310 대손상각비 (953,081) (99,992,627) 무형자산상각비 286,900 146,733 경상연구개발비 29,679,495 183,415,800 합 계 904,444,397 998,705,890

## 26. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 61,300,842 (106,262,664) 원재료 및 소모품의 사용액 182,290,339 271,298,694 상품매출원가 1,086,598,143 1,268,754,439 임직원 급여 763,398,443 930,871,926 감가상각비 및 무형자산상각비 85,676,190 96,069,995 지급임차료 29,542,952 37,133,853 세금과공과 19,597,634 19,360,852 지급수수료 276,620,231 292,639,867 외주가공비 303,437,103 242,231,200 기타비용 155,716,534 96,246,283 합 계 2,964,178,411 3,148,344,445

## 27. 금융수익 및 금융비용 (연결)

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 4,444,255,285 3,557,354,774 외화환산이익 310,617 - 외환차익 614,355 1,146,823 파생상품평가이익 16,240,161 1,166,063,393 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 600,360,700 551,000 상각후원가측정금융자산거래손실환입 - 6,181,914,107 합 계 5,061,781,118 10,907,030,097 금융비용 이자비용 127,014,291 482,596,686 외환차손 1,101,857 104,590 사채상환손실 5,618,304 6,428,118,677 상각후원가측정금융자산거래손실 1,430,572,883 89,157,948 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,734,734,152 3,205,533,652 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 544,742,283 합 계 4,299,041,487 10,750,253,836

## 28. 기타수익 및 기타비용 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 기타의대손상각비환입 3,668,075,756 - 잡이익 413,556 7,573,403 합 계 3,668,489,312 7,573,403 기타비용 기타의대손상각비 7,254,522,909 1,319,225,334 잡손실 12,495,917 2,380 합 계 7,267,018,826 1,319,227,714

## 29. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

## 30. 주당순손익 (연결)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 유통주식 수 200,754,019 200,754,019 기말 유통주식 수 200,754,019 200,754,019 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 유통주식 수 200,754,019 200,754,019 기말 유통주식 수 200,754,019 200,754,019 (3) 희석주당순손익당기말 현재 당사의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

## 31. 현금흐름표 (연결)

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,629,229,985 - - (19,365,591) - 5,609,864,394 금융리스부채 66,092,535 (8,151,774) - - (8,108) 57,932,653 임대보증금 413,000,000 - - - - 413,000,000 영업보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 548,026,703 (37,849,935) - - 66,629,688 576,806,456 신주인수권파생부채(유동) 28,594,866 - (16,240,161) - (1,442,945) 10,911,760 재무활동관련 총부채 6,689,944,089 (46,001,709) (16,240,161) (19,365,591) 65,178,635 6,673,515,263 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,675,204,851 - - (37,990,952) - 5,637,213,899 금융리스부채 50,359,779 (10,091,758) - 14,575,801 - 54,843,822 임대보증금 413,000,000 - - - - 413,000,000 영업보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 11,870,529,473 (21,456,018,573) - - 10,144,070,238 558,581,138 신주인수권파생부채(유동) 6,006,506,464 - (1,166,063,393) - (3,351,328,985) 1,489,114,086 재무활동관련 총부채 24,020,600,567 (21,466,110,331) (1,166,063,393) (23,415,151) 6,792,741,253 8,157,752,945

## 32. 금융자산의 양도 (연결)

전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다.
(*) 연결회사는 당분기 말 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

## 33. 금융리스 및 운용리스 (연결)

(1) 금융리스연결회사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월과 3월이며, 기간은 16년 입니다.
당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.(2) 운용리스연결회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스, ㈜지비피에스에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다.당분기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 109,173천원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 기계장치에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
상기 운용리스로 인해 당기손익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

## 34. 부문정보 (연결)

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 임대수익사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 단열사업부 합 계 총부문수익 - 132,900,000 1,477,666,856 811,977,986 2,422,544,842 외부고객으로부터의 수익 - 132,900,000 1,477,666,856 811,977,986 2,422,544,842 보고부문영업손익 (5,166,740) (52,887,831) (230,904,479) (252,674,519) (541,633,569) 감가상각비 및 무형자산상각비 - 54,586,660 319,090 30,770,440 85,676,190 (단위: 원) 구 분 게임사업부문 임대수익사업부 의약품사업부 단열사업부 합 계 총부문수익 - 131,400,000 1,618,339,173 1,592,701,991 3,342,441,164 외부고객으로부터의 수익 - 131,400,000 1,618,339,173 1,592,701,991 3,342,441,164 보고부문영업손익 65,618,500 (299,115,158) (2,456,858) 430,050,235 194,096,719 감가상각비 및 무형자산상각비 - 54,586,660 - 41,483,335 96,069,995 (2) 연결회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익 금액 정보는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 삼성물산㈜ 326,857,664 1,210,962,736 ㈜우진티엔아이 219,428,640 - 한수원케이엔피주식회사 99,909,407 -

## 35. 특수관계자거래 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.1) 주요거래내역
2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 대여금 대여금 대손충당금 대여금 현재가치할인차금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 9,250,000,000 (8,706,262,450) (70,575,055) - 255,331,504 지배기업 ㈜에이프로젠 11,230,000,000 (2,536,018,949) (1,628,458,594) 204,418,417,215 241,788,602 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 47,300,000,000 (15,042,859,487) (7,676,334,172) - 18,196,884,115 에이프로젠파마㈜ 56,800,000,000 (16,524,166,747) (6,200,557,837) - 1,397,996,707 지비티㈜ 900,000,000 - - - 89,893,145 합 계 125,480,000,000 (42,809,307,633) (15,575,925,658) 204,418,417,215 20,181,894,073 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 무 외상매입금 차입금 미지급금 임대보증금 지배기업 ㈜에이프로젠 - - 7,370,000 380,500,000 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 700,302,634 109,864,394 765,150 27,500,000 ㈜지비피에스 - - - 5,000,000 합 계 700,302,634 109,864,394 8,135,150 413,000,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 대여금 대여금 대손충당금 대여금 현재가치할인차금 당기손익-공정가치측정금융자산 기타 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 7,000,000,000 (5,470,102,064) (87,154,675) - 162,323,286 지배기업 ㈜에이프로젠 8,730,000,000 (2,431,479,381) (1,666,234,461) 207,756,132,761 118,823,671 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 46,300,000,000 (14,433,720,124) (8,677,209,367) - 18,102,772,616 에이프로젠파마㈜ 56,800,000,000 (16,875,568,659) (6,545,438,022) - 1,274,427,053 ㈜넥스코닉스 - - - - - ㈜지비피에스 - - - - - 지비티㈜ 900,000,000 (11,990,252) - - 79,684,927 합 계 119,730,000,000 (39,222,860,480) (16,976,036,525) 207,756,132,761 19,738,031,553 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 무 외상매입금 차입금 미지급금 임대보증금 지배기업 ㈜에이프로젠 - - 7,370,000 380,500,000 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 792,137,245 129,229,985 404,761 27,500,000 ㈜지비피에스 - - - 5,000,000 합 계 792,137,245 129,229,985 7,774,761 413,000,000 (3) 연결회사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 204백만원(전분기:218백만원)과 퇴직급여 330백만원(전분기:348백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여금의 대여 지배기업의 최대주주 ㈜지베이스 2,250,000,000 지배기업 ㈜에이프로젠 2,500,000,000 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 1,000,000,000 합 계 5,750,000,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여금의 대여 대여금의 회수 지배기업 ㈜에이프로젠 - 22,000,000,000 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 4,000,000,000 - 에이프로젠파마㈜ 18,300,000,000 - 합 계 22,300,000,000 22,000,000,000 (5) 전기말 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금액 지배기업 ㈜에이프로젠 유상증자(*) 10,000,000,000 합 계 10,000,000,000 (*) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 20,000,000주를 인수하였습니다.

## 36. 위험관리 (연결)

(1) 금융위험 관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다 연결회사의 위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

## 37. 금융상품 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 보고기간 종료일 이후 만기 연장 계약을 체결하여, 동 사채의 만기가 2027년 5월로 연장되었습니다.(*2) 전기 중 투자선급금35,000백만원 전액 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정대체 되었습니다.(*3) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜앱튼이 발행한 제 7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 ㈜온리홀딩스대부로부터 권면금액 1,870백만원을 매수하였습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(7) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

## 38. 공정가치측정 (연결)

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 2으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(*)공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

## 39. 보고기간후사건 (연결)

(1) 전환사채 만기 연장 합의연결회사는 제3자와 체결한 ㈜에이프로젠 발행 27회차 전환사채의 만기일을 26년 5월 20일에서 27년 5월 20일까지로 연장 합의하였습니다.(2) 전환사채 매매 계약연결회사는 ㈜에이프로젠 발행 25회차 전환사채를 제 3자에게 2026년 4월 21일 권면금액 10억원, 2026년 5월 4일 권면금액 10억원을 매도하였습니다.연결회사는 ㈜에이프로젠 발행 27회차 전환사채를 제 3자에게 2026년 5월 4일 권면금액 10억원, 2026년 5월 13일 권면금액 30억원을 매도하였습니다.연결회사는 ㈜에이프로젠 발행 30회차 전환사채를 2026년 5월 8일 권면금액 120억원을 매수하였습니다.
(3) 대여금 수취 및 지급에 관한 사항연결회사는 2026년 4월 29일 기타의특수관계자인 주식회사 에이프로젠파마에게 대여금 30억을 운영자금 목적으로 지급하였습니다.(4) 감자결정연결회사는 결손금 보전 및 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 감자를 2026년 5월 6일 예정에 있습니다.(5) 유상증자결정연결회사는 2026년 5월 7일에 제 3자배정 유상증자로 타법인 증권 취득자금 120억, 보통주 4,092,770주를 자금 조달 예정하고있습니다.(6)담보제공연결회사는 2026년 04월16일 보령공장 토지 및 건물일체를 하나은행에 담보제공하였으며, 운영자금 목적으로 23억을 차입하였습니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 29 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 28 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 1분기말	제 28 기말

자산

유동자산	31,068,971,552	30,442,849,478

현금및현금성자산	2,237,778,260	3,542,513,943

매출채권 및 기타유동채권	9,877,954,549	8,113,654,270

기타유동금융자산	18,092,169,351	18,308,356,364

기타유동자산	6,346,319	5,591,779

당기법인세자산	325,636,900	0

유동재고자산	529,086,173	472,733,122

비유동자산	286,446,139,104	287,020,650,710

장기매출채권 및 기타비유동채권	79,058,834,315	77,681,679,634

기타비유동금융자산	188,325,931,013	190,383,636,245

종속기업에 대한 투자자산	7,884,011,339	7,884,011,339

투자부동산	8,310,173,021	8,366,667,428

유형자산	9,272,630	19,000

이연법인세자산	2,855,562,329	2,701,587,744

기타비유동자산	2,354,457	3,049,320

자산총계	317,515,110,656	317,463,500,188

부채

유동부채	11,414,304,704	11,361,137,083

매입채무 및 기타유동채무	979,964,805	902,293,298

유동충당부채	89,709,807	90,613,996

단기차입금	5,609,864,394	5,629,229,985

유동성신주인수권부사채	576,806,456	548,026,703

기타유동금융부채	17,299,812	22,981,975

유동 파생상품 금융부채	10,911,760	28,594,866

기타 유동부채	4,129,747,670	4,139,396,260

비유동부채	1,442,690,800	1,529,536,295

매입채무 및 기타비유동채무	432,000,000	432,000,000

비유동충당부채	68,246,994	69,754,599

확정급여부채	928,900,141	1,012,160,966

비유동종업원급여충당부채	3,339,396	3,303,853

기타비유동금융부채	10,204,269	12,316,877

부채총계	12,856,995,504	12,890,673,378

자본

자본금	110,394,634,500	110,394,634,500

자본잉여금	255,533,656,082	255,533,656,082

기타자본구성요소	(11,425,880,316)	(11,425,880,316)

기타포괄손익누적액	(204,309,212)	(3,732,978,222)

이익잉여금	(49,639,985,902)	(46,196,605,234)

자본총계	304,658,115,152	304,572,826,810

자본과부채총계	317,515,110,656	317,463,500,188

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,614,766,856	1,614,766,856	1,753,939,173	1,753,939,173

매출원가	1,143,092,550	1,143,092,550	1,325,248,846	1,325,248,846

매출총이익	471,674,306	471,674,306	428,690,327	428,690,327

판매 및 일반관리비	753,174,363	753,174,363	727,970,090	727,970,090

영업이익(손실)	(281,500,057)	(281,500,057)	(299,279,763)	(299,279,763)

기타이익	4,235,225,718	4,235,225,718	374,150,730	374,150,730

기타손실	4,217,845,932	4,217,845,932	1,033,567,722	1,033,567,722

금융수익	4,361,057,441	4,361,057,441	11,201,399,108	11,201,399,108

금융비용	4,270,343,776	4,270,343,776	10,567,338,238	10,567,338,238

법인세비용차감전순이익(손실)	(173,406,606)	(173,406,606)	(324,635,885)	(324,635,885)

법인세비용(수익)	(155,859,236)	(155,859,236)	242,387,787	242,387,787

당기순이익(손실)	(17,547,370)	(17,547,370)	(567,023,672)	(567,023,672)

기타포괄손익	102,835,712	102,835,712	67,478,344	67,478,344

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	102,835,712	102,835,712	67,478,344	67,478,344

순확정급여부채 재측정요소	15,248,537	15,248,537	(49,997,112)	(49,997,112)

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	87,587,175	87,587,175	117,475,456	117,475,456

총포괄손익	85,288,342	85,288,342	(499,545,328)	(499,545,328)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(2)	(2)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(2)	(2)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	100,394,634,500	255,586,429,976	(11,425,880,316)	(4,174,855,635)	(42,684,568,542)	297,695,759,983

포괄손익	0	0	0	117,475,456	(617,020,784)	(499,545,328)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(567,023,672)	(567,023,672)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	(49,997,112)	(49,997,112)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	0	0	0	117,475,456	0	117,475,456

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	100,394,634,500	255,586,429,976	(11,425,880,316)	(4,057,380,179)	(43,301,589,326)	297,196,214,655

2026.01.01 (기초자본)	110,394,634,500	255,533,656,082	(11,425,880,316)	(3,732,978,222)	(46,196,605,234)	304,572,826,810

포괄손익	0	0	0	87,587,175	(2,298,833)	85,288,342

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(17,547,370)	(17,547,370)

순확정급여부채 재측정요소	0	0	0	0	15,248,537	15,248,537

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	0	0	0	87,587,175	0	87,587,175

소유주와의 거래로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	3,441,081,835	(3,441,081,835)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	0	0	3,441,081,835	(3,441,081,835)	0

2026.03.31 (기말자본)	110,394,634,500	255,533,656,082	(11,425,880,316)	(204,309,212)	(49,639,985,902)	304,658,115,152

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

영업활동현금흐름	465,254,254	(432,541,984)

영업에서 창출된 현금흐름	(264,794,900)	(504,030,947)

당기순이익(손실)	(17,547,370)	(567,023,672)

당기순이익조정을 위한 가감	(162,309,485)	367,569,788

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(84,938,045)	(304,577,063)

이자수취	1,122,050,702	629,823,001

이자지급(영업)	(66,364,648)	(229,849,468)

법인세환급(납부)	(325,636,900)	(328,484,570)

투자활동현금흐름	(1,730,135,394)	18,627,874,089

투자활동으로부터의 현금유입	3,822,437,326	29,937,874,089

단기대여금의 감소	2,000,000,000	0

금융리스채권의 회수	327,692,058	312,874,089

당기손익-공정가치금융자산의 감소	599,514,333	5,625,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	895,230,935	0

장기대여금의 감소	0	24,000,000,000

투자활동으로부터의 현금유출	(5,552,572,720)	(11,310,000,000)

단기대여금의 증가	(3,675,000,000)	(11,010,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,868,000,000)	0

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	(9,572,720)	0

장기대여금의 증가	0	(300,000,000)

재무활동현금흐름	(39,854,543)	(21,456,018,573)

재무활동으로 인한 현금유출액	(39,854,543)	(21,456,018,573)

신주인수권부사채의 감소	(37,849,935)	(21,456,018,573)

리스부채의 상환	(2,004,608)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,304,735,683)	(3,260,686,468)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,304,735,683)	(3,260,686,468)

기초현금및현금성자산	3,542,513,943	4,072,631,422

기말현금및현금성자산	2,237,778,260	811,944,954

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항 및 별도재무제표의 작성기준

주식회사 앱토크롬(구, 주식회사 에이피헬스케어, 이하 "당사")는 1998년 2월에 설립되어 의약품 도소매업, 임대수익 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2009년 11월 13일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 거쳤습니다. 당사는 2025년 8월 22일 주식회사 에이피헬스케어에서 주식회사 앱토크롬으로 상호 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 ㈜에이프로젠 158,215,065 71.66% ㈜지베이스 500 0.00% 히드라 신기술조합 제39호 19,500,000 8.83% 기타 43,073,704 19.51% 합 계 220,789,269 100%

## 2. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시ㆍRE100 이행 기업의 PPA 회계 불확실성 해소: 재생에너지 전력구매계약(PPA) 체결 관련 회계처리의 명확화직접 PPA는 자가사용 목적에 해당하고 미사용 전력을 합리적인 기간 내 계약물량만큼 사용한 경우 파생상품 회계처리를 면제하며, 물리적 전력 인도 없이 가격 차액만 정산하는 가상 PPA는 자연조건에 따른 발전량 변동에도 계약물량 전체에 대해 위험회피회계 적용이 가능하도록 허용하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정동 제정사항은 2027년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 2026년 01월 01일 부터 조기적용이 허용됩니다. 주요 제정내용은 다음과 같습니다.ㆍ동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 재무성과표(포괄손익계산서)가 새로운 범주 분류체계(영업/투자/재무)로 전면 재편되며, 새로운 중간합계(영업손익/재무손익 및 법인세차감전손익)가 필수적으로 공시됩니다.ㆍ새롭게 정의된 Non-GAAP 측정치인 '경영진이 정의한 성과측정치(MPM)'들을 기업이 외부적으로 사용한다면, 주석에 모두 공시하여야 합니다.
ㆍ또한, 기존 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익을 활용한 정보이용자들의 실무혼란을 최소화하기 위하여, 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익을 기업회계기준서 제1118호의 시행일로부터 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 공시하여야 합니다.ㆍ그 외에, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 제정으로 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

3.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
3.2 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 -확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산3.3 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 4. 범주별금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,237,778,260 - - 2,237,778,260 매출채권및기타유동채권 9,877,954,549 - - 9,877,954,549 기타유동금융자산 - 18,092,169,351 - 18,092,169,351 장기매출채권및기타비유동채권 79,058,834,315 - - 79,058,834,315 기타비유동금융자산 - 188,197,714,925 128,216,088 188,325,931,013 합 계 91,174,567,124 206,289,884,276 128,216,088 297,592,667,488 (단위: 원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,542,513,943 - - 3,542,513,943 매출채권및기타유동채권 8,113,654,270 - - 8,113,654,270 기타유동금융자산 - 18,308,356,364 - 18,308,356,364 장기매출채권및기타비유동채권 77,681,679,634 - - 77,681,679,634 기타비유동금융자산 - 189,447,776,397 935,859,848 190,383,636,245 합 계 89,337,847,847 207,756,132,761 935,859,848 298,029,840,456 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 979,964,805 - 979,964,805 단기차입금 5,609,864,394 - 5,609,864,394 유동성신주인수권부사채 576,806,456 - 576,806,456 기타유동금융부채 17,299,812 - 17,299,812 유동파생상품부채 - 10,911,760 10,911,760 장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 - 432,000,000 기타비유동금융부채 10,204,269 - 10,204,269 합 계 7,626,139,736 10,911,760 7,637,051,496 (단위: 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 902,293,298 - 902,293,298 단기차입금 5,629,229,985 - 5,629,229,985 유동성신주인수권부사채 548,026,703 - 548,026,703 기타유동금융부채 22,981,975 - 22,981,975 유동파생상품부채 - 28,594,866 28,594,866 장기매입채무및기타비유동채무 432,000,000 - 432,000,000 기타비유동금융부채 12,316,877 - 12,316,877 합 계 7,546,848,838 28,594,866 7,575,443,704 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 이자수익 4,344,817,280 3,434,595,014 대손상각비(환입) 953,081 29,992,627 기타의 대손상각비 (4,205,352,775) (1,033,567,722) 기타의 대손상각비 환입 4,234,984,204 373,205,488 상각후원가측정금융자산 거래손실 (1,404,290,863) (89,157,948) 상각후원가측정금융자산 거래손실 환입 - 6,600,740,701 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (2,734,734,152) (3,024,548,602) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (544,742,283) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 87,587,175 117,475,456 상각후원가측정금융부채 이자비용 (125,700,457) (480,770,728) 사채상환손실 (5,618,304) (6,428,118,677) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 평가이익 16,240,161 1,166,063,393

## 5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 2,237,778,260 3,542,513,943

## 6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 배서어음을 통해 양도하였으나 양도 매출채권이 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권의 장부금액 (당분기말 109,864천원, 전기말 129,230천원)이 포함되어있습니다. (주석 31 참조)(*2) 대여시점 거래금액과 공정가치의 차이를 금융자산거래일손실로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기중 매출채권및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

## 7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

## 8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 반품회수권 3,143,099 4,012,588 선급비용 3,203,220 1,579,191 소 계 6,346,319 5,591,779 비유동 반품회수권 2,354,457 3,049,320 소 계 2,354,457 3,049,320 합 계 8,700,776 8,641,099

## 9. 종속기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

## 10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 감가상각비 기말 차량운반구 4,000 9,572,720 (319,090) 9,257,630 비품 15,000 - - 15,000 합 계 19,000 9,572,720 (319,090) 9,272,630 (단위: 원) 구 분 기초 취득 감가상각비 손상차손 기말 차량운반구 4,000 - - - 4,000 비품 15,000 - - - 15,000 사용권자산 - 25,118,697 (4,884,194) (20,234,503) - 합 계 19,000 25,118,697 (4,884,194) (20,234,503) 19,000

## 11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

## 12. 리스부채

당사는 리스이용자인 경우의 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 정보는 주석 32에서 다루고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 리스부채 관련 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초장부금액 이자비용 지급 대체 기말장부금액 금융리스부채(유동) 8,199,192 240,824 (2,253,540) 2,112,608 8,299,084 금융리스부채(비유동) 12,316,877 - - (2,112,608) 10,204,269 합 계 20,516,069 240,824 (2,253,540) - 18,503,353 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 증가 이자비용 지급 대체 기말장부금액 유동리스부채 - 7,970,760 655,632 (5,258,260) 4,831,060 8,199,192 비유동리스부채 - 17,147,937 - - (4,831,060) 12,316,877 합 계 - 25,118,697 655,632 (5,258,260) - 20,516,069 (3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 이자비용 77,565 - 소액자산리스 관련 비용 285,816 428,724 (4) 당분기 중 리스부채의 상환, 단기리스, 소액리스 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 2,476천원(전분기 : 1,715천원)입니다.

## 13. 매입채무및기타유동채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무및기타유동채무 외상매입금 729,497,239 792,137,245 미지급금 250,467,566 110,156,053 소 계 979,964,805 902,293,298 장기매입채무및기타비유동채무 임대보증금 427,000,000 427,000,000 영업보증금 5,000,000 5,000,000 소 계 432,000,000 432,000,000 합 계 1,411,964,805 1,334,293,298

## 14. 기타충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 반품충당금 89,709,807 90,613,996 비유동 반품충당금 68,246,994 69,754,599

## 15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 금융기관 단기차입금은 운영자금으로 당사 투자부동산을 담보로 제공하였습니다.(*2) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다.

## 16. 신주인수권부사채 및 파생상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
한편, 상기 신주인수권부사채는 사채권자에게 조기상환청구권이 부여되어 있으므로, 유동부채로 분류하였습니다.
(2) 상기 신주인수권부사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채에 대한 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*) 당분기 중 일부 조기상환하였습니다.
(5) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다.

## 17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 25,253,040 28,482,440 부가세예수금 75,588,830 79,123,830 선수금 4,000,000,000 4,000,000,000 연차충당부채 28,905,800 31,789,990 합 계 4,129,747,670 4,139,396,260

## 18. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 비용 내역은 다음과 같습니다.
(*) 상기 합계금액은 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 19. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

## 20. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 국민은행 3,500,000,000원 및 하나은행 2,000,000,000원의 합산금액입니다.

## 21. 납입자본금 및 자본잉여금, 기타포괄손익 누계액

(1) 정관에서 정한 수권주식수와 당분기말 현재 발행주식수는 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*) 전기 중 제3자배정 유상증자로 유상신주 20,000,000주를 10,000 백만원 액면발행 하였습니다.
(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 이익잉여금 (결손금)으로 대체 기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 (3,732,978,222) 87,587,175 3,441,081,835 (204,309,212) (단위: 원) 구 분 기초 증감 기말 기타포괄-공정가치측정금융자산 (4,174,855,635) 441,877,413 (3,732,978,222)

## 22. 기타자본구성요소

당분기와 전기 중 기타자본구성내역의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 자기주식 기타의자본조정 합 계 전기초 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316) 전기말 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316) 당기초 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316) 당분기말 (422,522,775) (11,003,357,541) (11,425,880,316)

## 23. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액과 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 의약품 1,477,666,856 1,618,339,173 임대 137,100,000 135,600,000 합 계 1,614,766,856 1,753,939,173 매출원가 의약품 1,086,598,143 1,268,754,439 임대 56,494,407 56,494,407 합 계 1,143,092,550 1,325,248,846

## 24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 364,341,220 349,807,920 상여 7,165,573 7,809,916 퇴직급여 34,121,003 28,999,108 복리후생비 28,386,318 35,142,058 여비교통비 23,207,591 17,113,363 기업업무추진비 4,352,500 5,481,266 통신비 1,120,253 1,110,310 세금과공과 8,581,644 5,750,712 감가상각비 319,090 - 지급임차료 2,338,102 2,607,271 보험료 4,660,381 4,223,281 차량유지비 1,797,990 905,850 운반비 24,810,480 24,734,920 도서인쇄비 - 1,070,727 회의비 883,200 171,500 소모품비 35,000 35,000 지급수수료 245,074,989 267,379,205 판매촉진비 2,932,110 5,620,310 대손상각비 (953,081) (29,992,627) 합 계 753,174,363 727,970,090

## 25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 1,086,598,143 1,268,754,439 종업원 급여 434,014,114 421,759,002 감가상각비 및 무형자산상각비 56,813,497 56,494,407 지급임차료 2,338,102 2,607,271 세금과공과 8,581,644 5,750,712 지급수수료 245,074,989 267,379,205 기타비용 62,846,424 30,473,900 합 계 1,896,266,913 2,053,218,936

## 26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 4,344,817,280 3,434,595,014 파생상품평가이익 16,240,161 1,166,063,393 상각후원가측정금융자산 거래손실환입 - 6,600,740,701 합 계 4,361,057,441 11,201,399,108 금융비용 이자비용 125,700,457 480,770,728 사채상환손실 5,618,304 6,428,118,677 상각후원가측정금융자산 거래손실 1,404,290,863 89,157,948 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,734,734,152 3,024,548,602 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 544,742,283 합 계 4,270,343,776 10,567,338,238

## 27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 기타의대손충당금환입 4,234,984,204 373,205,488 잡이익 241,514 945,242 합 계 4,235,225,718 374,150,730 기타비용 기타의대손상각비 4,205,352,775 1,033,567,722 잡손실 12,493,157 - 합 계 4,217,845,932 1,033,567,722

## 28. 법인세비용

법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바, 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

## 29. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 유통주식 수 220,754,019 220,754,019 기말 유통주식 수 220,754,019 220,754,019 (단위: 주) 구 분 보통주식수 가중평균보통주식수 기초 유통주식 수 200,754,019 200,754,019 기말 유통주식 수 200,754,019 200,754,019

## 30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,629,229,985 - - (19,365,591) - 5,609,864,394 금융리스부채 20,516,069 (2,004,608) - - (8,108) 18,503,353 임대보증금 427,000,000 - - - - 427,000,000 영업보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 548,026,703 (37,849,935) - - 66,629,688 576,806,456 신주인수권파생부채(유동) 28,594,866 - (16,240,161) - (1,442,945) 10,911,760 재무활동관련 총부채 6,658,367,623 (39,854,543) (16,240,161) (19,365,591) 65,178,635 6,648,085,963 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금 변동 기말 공정가치변동 대체 기타 단기차입금 5,675,204,851 - - (37,990,952) - 5,637,213,899 임대보증금 427,000,000 - - - - 427,000,000 영업보증금 5,000,000 - - - - 5,000,000 신주인수권부사채(유동) 11,870,529,473 (21,456,018,573) - - 10,144,070,238 558,581,138 신주인수권파생부채(유동) 6,006,506,464 - (1,166,063,393) - (3,351,328,985) 1,489,114,086 재무활동관련 총부채 23,984,240,788 (21,456,018,573) (1,166,063,393) (37,990,952) 6,792,741,253 8,116,909,123

## 31. 금융자산의 양도

전체가 제거되지는 않은 (양도거래 후에도 해당 금융자산 전체나 일부가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산은 다음과 같습니다.
(*) 당사는 당분기말 받을어음을 외상거래처 등에 배서양도하였는바, 해당 거래는 받을어음으로부터 발생하는 위험과 보상이 외상거래처 등에 이전되지 않은 것으로 판단하여 당분기말 현재 배서어음잔액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

## 32. 금융리스 및 운용리스

(1) 금융리스당사는 보유 중인 기계장치를 특수관계자인 ㈜에이프로젠바이오로직스에 금융리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간 개시일은 2020년 1월 및 3월이며 기간은 16년 입니다.
당분기말 현재 금융리스의 총 투자 및 순 투자 내역은 다음과 같습니다.
상기 금융리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 조정리스료는 없습니다.(2) 운용리스당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 특수관계자인 ㈜에이프로젠, ㈜에이프로젠바이오로직스, 에이프로젠아이앤씨㈜, ㈜지비피에스에 운용리스를 제공하는 계약을 체결하였으며, 리스기간은 2년입니다.당분기말 현재 동 운용리스자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
당분기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 56,494천원입니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 상기 기계장치에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료 총액은 없습니다.

## 33. 부문정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 임대사업부 및 의약품사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 회사의 부문당분기손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 임대사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 137,100,000 1,477,666,856 1,614,766,856 외부고객으로부터의 수익 137,100,000 1,477,666,856 1,614,766,856 보고부문영업손익 (50,595,578) (230,904,479) (281,500,057) 감가상각비 및 무형자산상각비 56,494,407 319,090 56,813,497 (단위: 원) 구 분 임대사업부 의약품사업부 합 계 총부문수익 135,600,000 1,618,339,173 1,753,939,173 외부고객으로부터의 수익 135,600,000 1,618,339,173 1,753,939,173 보고부문영업손익 (296,822,905) (2,456,858) (299,279,763) 감가상각비 및 무형자산상각비 56,494,407 - 56,494,407 (2) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

## 34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동과 잔액은 다음과 같습니다.1) 주요 거래내역
2) 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 대여금 대여금 대손충당금 대여금 현재가치할인차금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타 지배기업 ㈜에이프로젠 11,230,000,000 (2,536,018,949) (1,628,458,594) 204,418,417,215 241,788,602 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 47,300,000,000 (15,042,859,487) (7,676,334,172) - 18,196,884,115 에이프로젠파마㈜ 56,800,000,000 (16,524,166,747) (6,200,557,837) - 1,397,996,707 ㈜앱튼 - - - 1,871,467,061 - 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 5,081,574,202 (5,081,574,202) - - - 에이프로젠아이앤씨㈜ 2,000,000,000 - (134,410,025) - 20,920,547 합 계 122,411,574,202 (39,184,619,385) (15,639,760,628) 206,289,884,276 19,857,589,971 (*) 당사가 보유한 ㈜에이프로젠 발행 전환사채와 개발비용분담금입니다. 당분기말 현재 전환사채는 장부금액으로 평가하였습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 무 외상매입금 차입금(*) 미지급금 임대보증금 지배기업 ㈜에이프로젠 - - - 380,500,000 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 700,302,634 109,864,394 765,150 27,500,000 ㈜지비피에스 - - - 5,000,000 종속기업 에이프로젠아이앤씨㈜ - - - 14,000,000 합 계 700,302,634 109,864,394 765,150 427,000,000 (*) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 권 대여금 대여금 대손충당금 대여금 현재가치할인차금 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 기타 지배기업 ㈜에이프로젠 8,730,000,000 (2,431,479,381) (1,666,234,461) 207,756,132,761 118,823,671 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 46,300,000,000 (14,433,720,124) (8,677,209,367) - 18,102,772,616 에이프로젠파마㈜ 56,800,000,000 (16,875,568,659) (6,545,438,022) - 1,274,427,053 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 3,906,574,202 (3,906,574,202) - - - 에이프로젠아이앤씨㈜ 2,000,000,000 (566,908,448) (3,640,801) - 90,235,616 합 계 117,736,574,202 (38,214,250,814) (16,892,522,651) 207,756,132,761 19,586,258,956 (*) 당사가 보유한 ㈜에이프로젠 발행 전환사채와 개발비용분담금입니다. 전환사채는 장부금액으로 계상하였으며, 개발비용분담금은 전기 중 계정대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채 무 외상매입금 차입금(*) 미지급금 임대보증금 지배기업 ㈜에이프로젠 - - - 380,500,000 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 792,137,245 129,229,985 404,761 27,500,000 ㈜지비피에스 - - - 5,000,000 종속기업 에이프로젠아이앤씨㈜ - - - 14,000,000 합 계 792,137,245 129,229,985 404,761 427,000,000 (*) 배서어음에 대해서는 상환청구권이 존재하므로, 만기 미도래 어음에 대해 차입거래로 분류하였습니다. (3) 당사는 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 204백만원(전분기: 204백만원)과 퇴직급여 330백만원(전분기:265백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기된 이사 및 감사를 포함하고 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 지배기업 ㈜에이프로젠 2,500,000,000 - 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 1,000,000,000 - 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 1,175,000,000 - 에이프로젠아이앤씨㈜ - 2,000,000,000 합 계 4,675,000,000 2,000,000,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 대여 회수 지배기업 ㈜에이프로젠 - 22,000,000,000 기타의 특수관계자 ㈜에이프로젠바이오로직스 4,000,000,000 - 에이프로젠파마㈜ 18,300,000,000 - 종속기업 ㈜에이프로젠비저너리 280,000,000 - 에이프로젠아이앤씨㈜ 2,000,000,000 4,000,000,000 합 계 24,580,000,000 26,000,000,000 (5) 특수관계자와의 지분 거래 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금액 지배기업 ㈜에이프로젠 유상증자(*) 10,000,000,000 (*) 전기 중 지배기업 ㈜에이프로젠이 제3자배정으로 유상신주 20,000,000주를 인수하였습니다.

## 35. 위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당사의 위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

## 36. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 보고기간 종료일 이후 만기 연장 계약을 체결하여, 동 사채의 만기가 2027년 5월로 연장되었습니다.(*2) 전기 중 투자선급금 35,000백만원 전액 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체 되었습니다.(*3) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 ㈜앱튼이 발행한 제 7회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 ㈜온리홀딩스대부로부터 권면금액 1,870백만원을 매수하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(6) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(7) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

## 37. 공정가치측정

(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치 서열체계에서 주요한 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(*)공정가치 측정 금융상품 중 취득원가를 공정가치로 측정한 금융자산은 수준별 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

## 38. 보고기간후사건

(1) 전환사채 만기 연장 합의·당사는 제3자와 체결한 ㈜에이프로젠 발행 27회차 전환사채의 만기일을 26년 5월 20일에서 27년 5월 20일까지로 연장 합의하였습니다.
(2) 전환사채 매매 계약·당사는 ㈜에이프로젠이 발행한 25회차 전환사채를 제 3자에게 2026년 4월 21일 권면금액 10억원, 2026년 5월 4일 권면금액 10억원을 매도하였습니다.·당사는 ㈜에이프로젠이 발행한 27회차 전환사채를 제 3자에게 2026년 5월 4일 권면금액 10억원, 2026년 5월 13일 권면금액 30억원을 매도하였습니다.·당사는 ㈜에이프로젠이 발행한 30회차 전환사채를 2026년 5월 8일 권면금액 120억원을 매수하였습니다.(3) 유상증자·당사는 2026년 5월 7일에 제 3자배정 유상증자로 타법인 증권 취득자금 120억, 보통주 4,092,770주를 자금 조달 예정하고있습니다.(4) 감자결정·당사는 결손금 보전 및 재무구조 개선 목적으로 기명식 보통주 20주를 동일한 액면주식 1주로 무상병합하는 감자를 2026년 5월 6일 예정에 있습니다.(5) 대여금 회수 및 지급에 관한 사항·당사는 2026년 4월 17일 종속회사인 ㈜에이프로젠아이앤씨로부터 장기대여금 20억원을 조기회수 하였습니다.·당사는 2026년 4월 29일 기타의특수관계자인 ㈜에이프로젠파마에게 대여금 30억원을 운영자금 목적으로 지급하였습니다.·당사는 2026년 5월 11일 종속회사인 ㈜에이프로젠비저너리에게 대여금 10백만원을 운영자금 목적으로 지급하였습니다.

## 6. 배당에 관한 사항

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2024.06.04	신주인수권행사	보통주	893	500	857	제6회 BW 2분기 합산

2024.11.01	유상증자(일반공모)	보통주	86,636,100	500	500	증자비율 75.89%

2025.06.26	유상증자(제3자배정)	보통주	20,000,000	500	500	증자비율 9.96%

## - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건	미상환사채	미행사신주인수권	비고

행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수

제6회 무기명식이권부 무보증 공모신주인수권부사채	6	2023.07.25	2026.07.25	40,000,000	보통주	2023.08.25 ~2026.06.25	157.7255	809	622,111	26,846,887	2026.05.08행사가조정 15,744원

합 계	-	-	-	40,000,000	-	-	157.7255	809	622,111	26,846,887	-

## - 채무증권 발행실적 -

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜앱토크롬	회사채	공모	2023.07.25	40,000,000	표면 : 3%만기 : 5%	B-(NICE신용평가,한국신용평가)	2026.07.25	일부상환	신한투자증권

합 계	-	-	-	40,000,000	-	-	-	-	-

## - 기업어음증권 미상환 잔액 -

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## - 단기사채 미상환 잔액 -

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## - 회사채 미상환 잔액 -

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	622,111	-	-	-	-	-	-	622,111

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	622,111	-	-	-	-	-	-	622,111

## - 신종자본증권 미상환 잔액 -

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## - 조건부자본증권 미상환 잔액 -

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(작성기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제6회 무기명식 이권부 무보증분리형 신주인수권부사채	2023.07.25	2026.07.25	40,000	2023.06.20	흥국생명보험㈜

(이행현황기준일 : 2025년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	이행(4.23%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 500% 이하

이행현황	이행(2.17%)

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본 500% 이하

이행현황	이행(2.30%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경사유 발생 금지

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2026.04.24)

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

유상증자	-	2024.10.31	운영자금: AP096 개발비용 분담	35,000	㈜에이프로젠과 체결한 [Adalimumab Biosimilar(AP096)공동개발계약]에 따른 개발비 지급	35,000	-	-

유상증자	-	2024.10.31	채무상환자금:제6회차 신주인수권 조기상환	7,718	제6회차 신주인수권부사채 조기상환 대금 지급	7,718	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

유상증자	-	2025.06.25	운영자금	10,000	운영자금: 계열회사 금전대여 및 상품매입 대금 등	8,185	2026년 사용 예정	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

원금	평가금액

단기금융상품	하나은행 특정금전신탁(MMT)	1,815	1,815	-	-

계	1,815	1,815	-

## 8. 기타 재무에 관한 사항

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

에이프로젠 아이앤씨㈜	새울3,4호기(구.신고리 원자력 5,6호기) 주설비 공사	삼성물산㈜	2020.05.20	2026.09.26	11,381	97.47	411	-	110	-

합 계	97.47	411	-	110	-

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## 1. 예측정보에 대한 주의사항

## 2. 개요

## 3. 재무상태 및 영업실적

## 4. 유동성 및 자금조달과 지출

## 5. 부외거래

## 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제29기(당기)	감사보고서	대성회계법인(구, 대성삼경회계법인)	-	-	-	-	-

연결감사보고서	대성회계법인(구, 대성삼경회계법인)	-	-	-	-	-

제28기(전기)	감사보고서	대성회계법인(구, 대성삼경회계법인)	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	[특수관계자 대여금]

연결감사보고서	대성회계법인(구, 대성삼경회계법인)	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	[특수관계자 대여금]

제27기(전전기)	감사보고서	대성삼경회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	[특수관계자 대여금]

연결감사보고서	대성삼경회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	[특수관계자 대여금]

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제29기(당기)	대성회계법인(구, 대성삼경회계법인)	- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사	230	1,866	-	-

제28기(전기)	대성회계법인(구, 대성삼경회계법인)	- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사	230	1,813	230	1,859

제27기(전전기)	대성삼경회계법인	- 개별 및 연결재무제표에 대한 검토- 개별 및 연결재무제표에 대한 감사	218	1,820	230	1,592

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제29기(당기)	-	-	-	-	-

제28기(전기)	-	-	-	-	-

제27기(전전기)	-	-	-	-	-

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제29기(당기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제28기(전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제27기(전전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2026년 02월 07일	회사 - 감사 및 재무담당자감사인 - 업무수행이사 외 3명	대면회의	회계감사결과

## 2. 내부통제에 관한 사항

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항

## 2. 감사제도에 관한 사항

## 3. 주주총회 등에 관한 사항

(기준일 : 2026년 03월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	미도입

실시여부	-	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	220,789,269	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	35,250	자사주

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	220,754,019	-

-	-	-

## VII. 주주에 관한 사항

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜에이프로젠	최대주주 본인	의결권 있는 주식	158,215,065	71.66	158,215,065	71.66	-

㈜지베이스	최대주주의 최대주주	의결권 있는 주식	500	0.00	500	0.00	-

히드라 신기술조합 제39호	기타	의결권 있는 주식	19,500,000	8.83	19,500,000	8.83	-

계	의결권 있는 주식	177,715,565	80.49	177,715,565	80.49	-

의결권 없는 주식	-	-	-	-	-

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

㈜에이프로젠	49,074	김재섭	4.05	-	-	㈜지베이스	21.80

-	-	-	-	-	-

변동일	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

2023.11.08	김재섭	5.0	-	-	㈜지베이스	27.1

구 분

법인 또는 단체의 명칭	㈜에이프로젠

자산총계	717,264

부채총계	258,655

자본총계	458,610

매출액	117,974

영업이익	-95,571

당기순이익	-140,571

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

㈜지베이스	1	강선주	-	-	-	김재섭	100

-	-	-	-	-	-

구 분

법인 또는 단체의 명칭	㈜지베이스

자산총계	77,426

부채총계	123,439

자본총계	-46,013

매출액	-23,274

영업이익	-23,786

당기순이익	-28,500

## - 최대주주 변동내역 -

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

2024.01.04	㈜에이프로젠	88,215,565	77.28	장외매도	-

2024.11.01	㈜에이프로젠	157,715,565	78.55	유상증자 참여	-

2025.02.26	㈜에이프로젠	155,765,565	77.58	장외매도	-

2025.04.10	㈜에이프로젠	157,715,565	78.55	주식매매계약해지	-

2025.06.26	㈜에이프로젠	177,715,565	80.49	유상증자 참여	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	㈜에이프로젠	158,215,065	71.66	-

히드라 신기술조합 제39호	19,500,000	8.83	-

우리사주조합	-	-	-

## VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

## 1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

김정출	남	1956.05	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사現) 에이프로젠아이앤씨㈜ 사내이사前) 청계제약㈜ 대표이사	-	-	계열회사임원	4년	2028.03.24

김재섭	남	1963.01	이사	사내이사	상근	경영관리	現) ㈜에이프로젠 대표이사現) ㈜에이프로젠바이오로직스 대표이사現) ㈜지베이스 사내이사前) 한국과학기술원 생물과학과 부교수前) 서울대학교 유전공학연구소 조교수前) 위스콘신대학교 연구 조교수학력) 서울대학교 미생물학(박사)	-	-	최대주주임원	9년	2029.03.30

강성호	남	1966.09	이사	사내이사	상근	사업총괄	現) ㈜앱튼 사내이사現) ㈜에이프로젠비저너리 사내이사現) ㈜앱토크롬 사업실장現) 에이프로젠파마㈜ 사내이사現)㈜에이프로젠바이오로직스 개발사업실장학력) 경희대학교 유전공학과	-	-	계열회사임원	4년	2029.03.30

이종섭	남	1954.11	이사	사외이사	비상근	사외이사	現) 안산연세병원 대표원장前) 다사랑병원 대표원장前) 한국알코올중독학회 회장前) 한국정신분열증학회 이사前) 건양대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 건국대학교 의과대학 정신건강의학과 교수前) 연세대학교 의과대학 정신건강의학과 전문의학력) 연세대학교 의학(박사)	-	-	-	3년	2029.03.30

김형기	남	1956.10	감사	감사	상근	감사	前) 삼성물산 투자법인(Starworld Corp.) 법인장前) 삼성물산 투자법인(KSI) 법인장前) 삼성물산 하노이, 호치민, 마닐라 지점장학력) 한국외국어대학교 무역학	-	-	-	9년	2027.03.22

강선주	남	1973.06	이사	미등기	상근	경영지원총괄	-	-	-	-	-	-

염영숙	여	1975.10	이사	미등기	상근	회계총괄	-	-	-	-	-	-

김영률	남	1965.01	이사	미등기	상근	영업	-	-	-	-	-	-

김준화	남	1975.05	이사	미등기	상근	영업	-	-	-	-	-	-

이정균	남	1967.04	이사	미등기	상근	영업	-	-	-	-	-	-

남성호	남	1969.08	이사	미등기	상근	영업	-	-	-	-	-	-

김성한	남	1964.10	이사	미등기	상근	영업	-	-	-	-	-	-

임진형	남	1965.12	이사	미등기	상근	영업	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

직원	소속 외근로자	비고

사업부문	성별	직 원 수	평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계

기간의 정함이없는 근로자	기간제근로자	합 계

전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)

관리직	남	2	-	2	1	5	7.09	32,236	10,745	-	-	-	-

관리직	여	1	-	-	-	1	8.92	-	-	-

영업직	남	8	-	2	-	10	4.38	140,849	13,202	-

영업직	여	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	11	-	4	1	16	5.41	173,085	12,662	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고

미등기임원	8	100,210	15,041	-

## 2. 임원의 보수 등

## IX. 계열회사 등에 관한 사항

## X. 대주주 등과의 거래내용

## XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

## 1. 공시내용 진행 및 변경사항

## 2. 우발부채 등에 관한 사항

## 3. 제재 등과 관련된 사항

## 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(기준재무제표 : 개별 )
(외부평가법인 : 삼덕회계법인 )
(단위 : 백만원)

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

에이프로젠아이앤씨㈜	2024년	매출액	12,649	8,459	미달성	33.13

영업이익	995	1,965	달성	-

당기순이익	-	-	-	-

2025년	매출액	19,296	2,423	미달성	87.44

영업이익	5,624	-1,198	미달성	121.30

당기순이익	-	-	-	-

2026년	매출액	24,048	-	-	-

영업이익	6,709	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주식	20,000,000	2025.07.09	2026.07.08	1년	증권 발행 및 공시 등에관한 규정에 따른 보호예수	20,000,000

## XII. 상세표

## 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

## 2. 계열회사 현황(상세)

## 3. 타법인출자 현황(상세)

## 【 전문가의 확인 】

## 1. 전문가의 확인

## 2. 전문가와의 이해관계