동일금속 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 38(당) 기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 38(당) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 37(전) 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 37(전) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
동일금속주식회사

1. 회사의 개요

동일금속주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 당사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	1,600,000주	22.86%

오순택	1,404,628주	20.07%

오유인	400,000주	5.71%

오중권 외 2인	446,000주	6.37%

자기주식	635,894주	9.08%

기타	2,513,478주	35.91%

합 계	7,000,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.3 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	8,775,184,298	5,930,714,283

기타금융자산	채무증권 등	5,490,198,898	8,934,294,500

매출채권및기타채권	7,320,001,137	5,516,764,664

장기매출채권및기타채권	16,482,400	16,482,400

기타비유동금융자산	채무증권 등	45,225,777,796	45,948,136,094

소 계	66,827,644,529	66,346,391,941

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	지분증권 및 수익증권	4,418,607,325	435,226,779

기타비유동금융자산	지분증권 및 수익증권	32,748,484,069	32,728,658,644

소 계	37,167,091,394	33,163,885,423

금융자산 합계	103,994,735,923	99,510,277,364

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	7,128,897,772	5,161,621,516

금융부채 합계	7,128,897,772	5,161,621,516

5. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	59,778,798	1,402,143,890	-	1,461,922,688

배당금수익	599,415,790	-	-	599,415,790

외환차익	-	226,486,522	25,615,967	252,102,489

외화환산이익	-	233,774,423	-	233,774,423

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	4,555,443,924	-	-	4,555,443,924

공정가치측정 금융자산 처분이익	193,460,158	-	-	193,460,158

통화선도거래이익	3,745,538	-	-	3,745,538

금융수익 합계	5,411,844,208	1,862,404,835	25,615,967	7,299,865,010

외환차손	-	114,109,503	36,285,583	150,395,086

외화환산손실	-	-	12,407,588	12,407,588

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	102,797,783	-	-	102,797,783

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	71,688,613	-	-	71,688,613

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	1,047,600	-	1,047,600

금융비용 합계	174,486,396	115,157,103	48,693,171	338,336,670

순금융손익	5,237,357,812	1,747,247,732	(23,077,204)	6,961,528,340

(2) 전반기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	24,376,946	1,148,976,984	-	1,173,353,930

배당금수익	561,272,471	-	561,272,471

외환차익	-	628,244,205	19,025,534	647,269,739

외화환산이익	-	228,137,406	-	228,137,406

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	33,986,414	-	33,986,414

상각후원가측정 금융자산 처분이익	1,974,000	-	1,974,000

통화선도거래이익	881,171	-	-	881,171

금융수익 합계	620,517,002	2,007,332,595	19,025,534	2,646,875,131

외환차손	-	153,544,780	45,107,145	198,651,925

외화환산손실	-	-	145,661,070	145,661,070

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	926,409,833	-	-	926,409,833

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	1,526,236	-	-	1,526,236

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	63,192,000	-	63,192,000

통화선도거래손실	8,834,486	-	-	8,834,486

금융비용 합계	936,770,555	216,736,780	190,768,215	1,344,275,550

순금융손익	(316,253,553)	1,790,595,815	(171,742,681)	1,302,599,581

6. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장 거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름 할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용 가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름 할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.(3) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보공정가치는 미래현금흐름할인법(이익기준 평가접근법)과 유사상장기업비교법(시장기준평가접근법)을 적용하여 평가하고 있으며, 할인율은 평가 대상 회사의 위험 및 자본구조를 반영한 가중평균자본비용을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	24,880,118,617	-	9,142,460,063	34,022,578,680

수익증권 등	-	3,144,512,714	-	3,144,512,714

합 계	24,880,118,617	3,144,512,714	9,142,460,063	37,167,091,394

② 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	17,762,320,505	-	9,535,920,063	27,298,240,568

수익증권 등	-	5,865,644,855	-	5,865,644,855

합 계	17,762,320,505	5,865,644,855	9,535,920,063	33,163,885,423

당반기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.7. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기 연결재무제표에 공시하였습니다.

8. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	7,286,635,627	5,475,773,103

단기대여금	15,986,708	13,588,758

미수금	17,378,802	27,152,421

미수수익	-	250,382

소 계	7,320,001,137	5,516,764,664

장기매출채권및기타채권

장기대여금	1,880,000	1,880,000

보증금	14,602,400	14,602,400

소 계	16,482,400	16,482,400

합 계	7,336,483,537	5,533,247,064

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상품	58,100,000	186,500,000

제품	1,385,196,491	1,694,462,868

반제품	10,040,022,121	6,999,597,352

부산물	123,302,137	75,996,253

원재료	96,161,468	72,554,553

저장품	10,852,255	8,264,973

합 계	11,713,634,472	9,037,375,999

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	-	1,958,000

선급비용	14,249,279	3,457,143

선급부가가치세	1,125,767,966	833,827,343

합 계	1,140,017,245	839,242,486

11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동일캐스팅(주)	주강품 제조 및 판매	대한민국	12월	80.00%	1,600,000,000	80.00%	1,600,000,000

PT. DONGIL CASTING	주강품 제조 및 판매	인도네시아	12월	99.00%	7,652,961,982	99.00%	7,652,961,982

합 계	9,252,961,982	9,252,961,982

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	자 산	부 채	매출액	반기순손익

동일캐스팅(주)	4,160,102,898	826,953,727	3,149,029,720	(57,963,644)

PT. DONGIL CASTING	11,210,711,706	3,918,430,541	4,551,641,736	(216,598,362)

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	8,728,546,625	7,769,297,757	3,995,984,231	13,907,936,348	221,797,463	1,976,091,212	164,721,690	36,764,375,326

취득	-	-	-	-	-	-	259,600,000	259,600,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	24,000,000	(24,000,000)	-

기말	8,728,546,625	7,769,297,757	3,995,984,231	13,907,936,348	221,797,463	2,000,091,212	400,321,690	37,023,975,326

감가상각누계액

기초	-	(3,693,341,377)	(2,143,592,526)	(11,511,052,748)	(192,463,109)	(1,562,668,881)	-	(19,103,118,641)

감가상각	-	(163,960,084)	(96,788,549)	(279,459,867)	(17,078,341)	(47,409,804)	-	(604,696,645)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	(3,857,301,461)	(2,240,381,075)	(11,790,512,615)	(209,541,450)	(1,610,078,685)	-	(19,707,815,286)

기초 정부보조금	-	-	-	(86,975,000)	-	(156,750,014)	-	(243,725,014)

기말 정부보조금	-	-	-	(79,625,000)	-	(138,663,464)	-	(218,288,464)

장부금액

기초	8,728,546,625	4,075,956,380	1,852,391,705	2,309,908,600	29,334,354	256,672,317	164,721,690	17,417,531,671

기말	8,728,546,625	3,911,996,296	1,755,603,156	2,037,798,733	12,256,013	251,349,063	400,321,690	17,097,871,576

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	8,709,817,135	7,769,297,757	4,033,227,546	14,097,936,348	221,797,463	1,633,247,212	481,765,690	36,947,089,151

취득	-	-	22,000,000	-	11,400,000	14,400,000	47,800,000

처분	-	(37,243,315)	(212,000,000)	-	-	-	(249,243,315)

기타증감	18,729,490	-	-	-	-	331,444,000	(331,444,000)	18,729,490

기말	8,728,546,625	7,769,297,757	3,995,984,231	13,907,936,348	221,797,463	1,976,091,212	164,721,690	36,764,375,326

감가상각누계액

기초	-	(3,364,473,603)	(1,951,101,686)	(11,152,641,171)	(152,702,618)	(1,491,169,936)	-	(18,112,089,014)

감가상각	-	(328,867,774)	(195,284,088)	(566,878,243)	(39,760,491)	(71,498,945)	-	(1,202,289,541)

처분	-	-	2,793,248	208,466,666	-	211,259,914

기타증감	-	-	-	-

기말	-	(3,693,341,377)	(2,143,592,526)	(11,511,052,748)	(192,463,109)	(1,562,668,881)	-	(19,103,118,641)

기초 정부보조금	-	-	-	(101,675,000)	-	-	-	(101,675,000)

기말 정부보조금	-	-	-	(86,975,000)	-	(156,750,014)	-	(243,725,014)

장부금액

기초	8,709,817,135	4,404,824,154	2,082,125,860	2,843,620,177	69,094,845	142,077,276	481,765,690	18,733,325,137

기말	8,728,546,625	4,075,956,380	1,852,391,705	2,309,908,600	29,334,354	256,672,317	164,721,690	17,417,531,671

13. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

회원권	439,112,000	439,112,000

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,491,273,956	3,126,771,889

미지급금	2,333,673,769	1,741,013,909

미지급비용	303,950,047	293,835,718

합 계	7,128,897,772	5,161,621,516

15. 차입부채당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국수출입은행	-	-	-

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	7,317,396	10,171,578

예수금	70,737,953	76,761,023

합 계	78,055,349	86,932,601

17. 충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.18. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	3,108,009,361	2,928,178,027

사외적립자산 공정가치	(2,692,734,574)	(2,700,863,651)

순확정급여부채	415,274,787	227,314,376

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가와 이자원가	196,695,534	195,279,312

사외적립자산의 기대수익	(28,046,850)	(26,387,910)

합 계	168,648,684	168,891,402

19. 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,000,000주	7,000,000주

자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,324,960,000	15,324,960,000

자본잉여금 계	15,324,960,000	15,324,960,000

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(6,018,120,770)	(5,127,478,520)

기타자본구성요소 계	(4,338,248,002)	(3,447,605,752)

(2) 당사는 주가안정 등의 목적으로 당반기말 현재 자기주식 635,894주를 6,018,121천원에 취득하여 보유하고 있습니다.

21. 배당금당사가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

보통주 1주당 300원(전기 230원)	1,931,100,000	1,802,360,000

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

제품의 변동	291,469,527	223,776,494

상품의 판매	361,894,186	239,606,190

재공품 및 원재료의 변동	9,218,490,384	13,686,536,571

소모품비	5,150,471,308	3,219,660,563

외주가공비	5,214,047,537	5,020,012,527

종업원급여	1,722,629,064	1,842,243,992

감가상각	579,260,095	582,920,020

기타비용	6,403,426,451	5,495,165,723

합 계	28,941,688,552	30,309,922,080

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

급여	535,349,000	519,463,040

퇴직급여	64,090,596	36,843,754

복리후생비	44,407,261	53,688,427

여비교통비	2,420,720	6,879,752

교육훈련비	-	15,000

통신비	8,025,770	8,987,827

세금과공과	77,146,086	30,691,153

감가상각비	55,174,311	39,479,974

수선비	1,200,000	2,150,000

차량유지비	14,568,923	15,351,418

소모품비	15,461,817	20,710,152

도서인쇄비	3,994,850	3,670,170

보험료	11,181,874	10,265,610

접대비	13,577,900	14,722,200

운반비	123,374,260	89,526,130

수출비	542,765,601	475,827,253

지급수수료	195,630,677	170,676,937

판매보증비	11,704,798	-

합 계	1,720,074,444	1,498,948,797

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의유효법인 세율은 20.93 % 및18.95%입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기타수익

수입임대료	648,000	1,230,000

유형자산처분이익	-	39,658,986

판매보증충당부채환입	-	67,058,397

잡이익	131,524,540	109,009,535

기타수익 계	132,172,540	216,956,918

기타비용

유형자산처분손실	-	-

기부금	2,000,000	1,000,000

잡손실	84,042,577	22,978,346

기타비용 계	86,042,577	23,978,346

26. 주당이익(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	6,352,952,070	3,592,085,377

가중평균유통보통주식수	6,395,183주	6,437,000주

기본주당이익	993	558

(2) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위 :주).

구 분	당반기	전반기

기초 유통보통주식수	7,000,000	7,000,000

자기주식 효과	(604,817)	(563,000)

가중평균유통보통주식수	6,395,183	6,437,000

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,681,163,447	839,820,879

이자수익	(1,461,922,688)	(1,173,353,930)

배당금수익	(599,415,790)	(561,272,471)

퇴직급여	168,648,684	168,891,402

감가상각비	579,260,095	582,920,020

외화환산이익	(233,774,423)	(165,002,406)

외화환산손실	12,407,588	82,526,071

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(4,555,443,924)	(33,986,414)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(193,460,158)	-

상각후원가측정 금융자산 처분손실	1,047,600	63,192,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	102,797,783	926,409,833

유형자산처분이익	-	(39,658,986)

판매보증충당부채환입	11,704,798	(67,058,397)

합 계	(4,486,986,988)	623,427,601

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

매출채권 및 기타채권의 증가	(1,794,538,421)	486,607,011

기타유동자산의 증가	(300,774,759)	337,136,416

재고자산의 감소(증가)	(2,676,258,473)	2,353,737,579

기타비유동자산의 감소(증가)	-	2,000,000

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,958,292,975	(2,094,395,108)

기타비유동부채의 증가	(8,877,252)	12,812,113

순확정급여부채의 증가(감소)	2,598,380	(71,905,389)

합 계	(2,819,557,550)	1,025,992,622

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

금융상품의 유동성 대체	2,272,218,871	5,501,747,600

건설중인 자산의 본계정 대체	24,000,000	331,444,000

합 계	2,296,218,871	5,833,191,600

28. 우발상황 및 약정사항당반기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

금융기관	약정내역	약정금액

(주)대구은행	통화선도계약	JPY48,000,000.00

외환한도등록	USD150,000.00

당사는 상기 약정사항에 대하여 대표이사 등으로부터 보증을 제공 받고 있습니다.

29. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	PT. DONGIL CASTING

동일캐스팅(주)

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업

동일캐스팅(주)	4,934,400	3,153,452,920	4,934,400	2,725,486,580

PT. DONGIL CASTING	281,156,060	4,271,110,979	289,661,587	5,611,385,133

소 계	286,090,460	7,424,563,899	294,595,987	8,341,294,913

기타의 특수관계자

PT. DONGIL METAL INDONESIA	28,482,723	3,020,714,552	36,069,037	1,561,796,954

동일산업(주)	-	701,538,780	-	580,743,355

소 계	28,482,723	3,722,253,332	36,069,037	2,142,540,309

합 계	314,573,183	11,146,817,231	330,665,024	10,483,835,222

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업

동일캐스팅(주)	-	630,328,750	-	474,236,395

PT. DONGIL CASTING	75,505,424	801,527,847	55,309,752	616,519,409

소 계	75,505,424	1,431,856,597	55,309,752	1,090,755,804

기타의 특수관계자

PT. DONGIL METAL INDONESIA	4,751,808	625,111,114	8,420,684	304,555,155

동일산업(주)	-	115,828,966	-	94,129,635

소 계	4,751,808	740,940,080	8,420,684	398,684,790

합 계	80,257,232	2,172,796,677	63,730,436	1,489,440,594

(4) 당반기말 현재 당사가 제공하거나 제공 받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	비 고

종속회사	PT. DONGIL CASTING	한국수출입은행	USD 5,000,000	차입금 연대보증

② 제공 받은 지급보증

특수관계 구분	보증처	관련 부채	보증금액	약정한도

대표이사	(주)대구은행	외환한도등록	JPY 57,600,000	JPY 48,000,000

USD 180,000	USD 150,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	251,550,000	249,525,000

퇴직급여	60,109,357	98,507,448

합 계	311,659,357	348,032,448

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.