동일금속 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 41(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 40(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
동일금속주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요동일금속주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,550백만원입니다. 당사는 2009년 7월28일에주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

오길봉	2,128,301	23.39

오순택	1,868,420	20.53

오유인	488,075	5.36

오중권 외 2인	667,264	7.33

제일연마	252,735	2.78

자기주식	640,775	7.04

기타	3,054,430	33.57

합 계	9,100,000	100.00

(2) 종속기업의 개요2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

① 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

PT. DONGIL CASTING	인도네시아	주강품 제조 및 판매	12월	99.00

(주)현대티엠씨(주1)	대한민국	건설중장비제조 및 판매	12월	100.00

(주1) 당사는 사업 시너지 창출을 위하여 2024년 2월 28일부로 (주)현대티엠씨의 지분 100%를 인수하여 지배기업이 되었습니다. 회계상 간주취득일은 2024년 3월 31일입니다.※ 동일캐스팅㈜는 2024년 9월 30일부로 인수합병되었습니다.② 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	자 산	부 채	매출액	분기순손익

동일캐스팅(주)	19,398,725,343	3,456,965,376	12,488,271,264	691,953,220

PT. DONGIL CASTING	27,170,332,957	20,525,963,112	9,022,604,528	(1,508,029,355)

(주)현대티엠씨	46,569,058,300	23,982,928,488	21,510,875,792	(816,076,135)

합 계	93,138,116,600	47,965,856,976	43,021,751,584	(1,632,152,270)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

2.3 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

- 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 주강품 제조 및 판매의 단일 업종을 영위하고 있으며, 보고부문은 각 부문이 소재한 지역적 위치를 기준으로 구분되고 있습니다.

(1) 보고부문 정보당분기와 전분기 연결실체의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 영업손익은 연결실체의 경영진이 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과 평가를 위해 이용됩니다(단위:원).

구 분	동일금속주식회사	동일캐스팅(주)	PT. DONGIL CASTING	(주)현대티엠씨	합 계

당분기(말)	전분기(전기말)	당분기(말)	전분기(전기말)	당분기(말)	전분기(전기말)	당분기(말)	당분기(말)	전분기(전기말)

총부문수익	57,139,369,288	86,294,040,155	-	-	1,540,234,975	1,682,515,255	9,012,900,428	67,692,504,691	87,976,555,410

외부수익	389,132,603	172,421,318	2,085,239,914	7,467,331,030	10,948,036,289	11,760,645,592	9,704,100	13,432,112,906	19,400,397,940

부문간수익	57,528,501,891	86,466,461,473	2,085,239,914	7,467,331,030	12,488,271,264	13,443,160,847	9,022,604,528	81,124,617,597	107,376,953,350

영업손익	3,233,866,617	9,061,771,693	(523,622,766)	96,946,721	620,946,137	1,092,036,094	(984,697,630)	2,346,492,358	10,250,754,508

감가상각비와 기타상각비	896,840,452	902,229,997	101,994,186	119,712,921	349,680,091	348,083,155	483,210,921	1,831,725,650	1,370,026,073

금융수익	9,550,142,516	5,273,368,127	60,103,901	29,660,691	412,285,813	376,606,055	2,750,220	10,025,282,450	5,679,634,873

금융비용	1,055,196,561	16,465,657,050	-	-	354,564,690	376,214,702	501,604,545	1,911,365,796	16,841,871,752

당분기손익	9,563,657,749	(1,505,347,397)	(458,382,394)	99,919,126	691,953,220	1,062,961,509	(1,508,029,355)	8,289,199,220	(342,466,762)

부문자산총계	162,755,522,193	158,382,607,645	-	4,752,240,618	19,398,725,343	14,289,493,699	27,170,332,957	209,324,580,493	177,424,341,962

재고자산	13,988,009,886	16,864,418,736	-	227,092,184	2,280,862,806	1,915,648,604	3,228,004,470	19,496,877,162	19,007,159,524

유ㆍ무형자산 (주1)	18,050,838,278	19,514,184,070	-	2,254,855,889	13,283,453,631	8,910,235,093	20,883,892,533	52,218,184,442	30,679,275,052

부문부채총계	9,202,816,643	12,584,012,595	-	996,320,912	3,456,965,376	1,690,662,482	20,525,963,112	33,185,745,131	15,270,995,989

(주1) 연결실체가 보유한 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여 자산, 및 보험계약에서 발생하는 권리를 제외한 비유동자산은 대부분 유ㆍ무형자산이며, 각 회사의 소재국가에 위치하고 있습니다.

(2) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

수익

보고부문 수익 총계	81,124,617,597	107,376,953,350

부문간 수익 제거	(13,432,112,906)	(19,400,397,940)

연결실체 수익	67,692,504,691	87,976,555,410

법인세차감전순손익

보고부문 법인세차감전순손익 총계	10,670,593,427	(646,027,101)

부문간 손익 제거	(422,143,974)

연결실체 법인세차감전순손익	10,248,449,453	(646,027,101)

자산

보고부문 자산 총계	209,324,580,493	177,424,341,962

부문간 채권ㆍ채무 제거 등 연결조정	(31,817,080,165)	(15,561,395,026)

연결실체 자산총계	177,507,500,328	161,862,946,936

부채

보고부문 부채 총계	33,185,745,131	15,270,995,989

부문간 채권ㆍ채무 제거 등 연결조정	(10,534,998,200)	(3,992,505,898)

연결실체 부채총계	22,650,746,931	11,278,490,091

(3) 당분기와 전분기 중 고객의 지역별 위치에 근거한 연결실체 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

국내	17,319,456,938	14,753,693,658

해외:	50,373,047,753	73,222,861,752

일본	36,449,983,365	46,526,312,510

기타	13,923,064,388	26,696,549,242

합 계	67,692,504,691	87,976,555,410

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율(%)	금 액	비 율(%)

A사	13,521,299,683	28.70	16,292,932,009	26.55

B사	12,835,484,212	27.24	6,594,271,060	10.74

C사	8,032,077,100	17.05	14,402,715,950	23.47

D사	7,660,648,872	16.26	6,380,342,372	10.40

E사	5,768,771,482	12.24	8,523,846,839	13.89

합 계	47,818,281,349	74.23	52,194,108,230	85.05

총매출액	67,692,504,691	100.00	87,976,555,410	100.00

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,264,130	2,833,200

보통예금 등	7,085,435,507	20,662,730,131

합 계	7,087,699,637	20,665,563,331

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보증금	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	8,545,973,358	8,570,762,298

단기대여금	1,700,353	262,090

미수금	226,504,815	22,730,602

미수수익	313,494,493	-

소 계	9,087,673,019	8,593,754,990

장기매출채권및기타채권

보증금	191,543,329	176,487,029

합 계	9,279,216,348	8,770,242,019

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

상품	126,973,500	489,831,000

제품	2,595,771,478	4,072,863,097

반제품	13,302,456,337	13,834,401,950

부산물	39,889,736	55,006,923

원재료	3,199,612,392	818,940,829

저장품	232,173,719	181,762,473

합 계	19,496,877,162	19,452,806,272

8. 투자부동산보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 보유토지의 장부가액 및 공시지가는 다음과 같습니다.(단위:원).

구분	소재지	면적(㎡)	장부가액(원)	최근 공시지가(원/㎡)

당분기말	전기말

투자부동산	경북 고령군 다산면 송곡리 1485	8,590	2,693,494,774	224,600	223,600

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	259,274,454	1,082,705,287

선급비용	39,121,408	9,145,587

선급부가가치세	1,417,431,502	2,167,245,436

합 계	1,715,827,364	3,259,096,310

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	16,510,014,930	13,829,121,324	4,390,597,020	19,783,362,319	581,924,775	1,649,570,592	3,086,803,581	59,831,394,541

취득	-	27,603,000	-	98,700,000	23,185,477	223,150,080	2,526,233,427	2,898,871,984

처분	-	-	-	(1,327,312,090)	-	-	(49,303,000)	(1,376,615,090)

기타증감	9,226,568,987	5,384,595,043	900,820,000	5,231,919,797	114,577,185	1,967,918,407	443,777,637	23,270,177,056

기말	25,736,583,917	19,241,319,367	5,291,417,020	23,786,670,026	719,687,437	3,840,639,079	6,007,511,645	84,623,828,491

감가상각누계액

기초	-	(7,206,451,708)	(2,830,932,865)	(17,149,376,994)	(264,354,145)	(1,231,767,043)	(28,682,882,755)

감가상각	-	(568,290,526)	(153,322,601)	(752,907,047)	(71,797,343)	(124,776,375)	-	(1,671,093,892)

처분	-	-	-	1,327,303,090	-	-	-	1,327,303,090

기타증감	-	(337,835,687)	(60,054,661)	(2,302,021,514)	(99,642,872)	(940,468,763)	-	(3,740,023,497)

기말	-	(8,112,577,921)	(3,044,310,127)	(18,877,002,465)	(435,794,360)	(2,297,012,181)	-	(32,766,697,054)

기초 정부보조금	-	-	(94,395,834)	(42,875,000)	-	(56,734,134)	-	(194,004,968)

기말 정부보조금	-	-	(90,833,337)	(188,224,799)	-	(24,821,209)	-	(303,879,345)

장부금액

기초	16,510,014,930	6,622,669,616	1,465,268,321	2,591,110,325	317,570,630	361,069,415	3,086,803,581	30,954,506,818

기말	25,736,583,917	11,128,741,446	2,156,273,556	4,721,442,762	283,893,077	1,518,805,689	6,007,511,645	51,553,252,092

(주1) 사업결합으로 인한 취득이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	16,363,825,330	13,690,203,050	4,271,224,020	21,460,027,753	525,854,294	2,511,627,087	247,814,129	59,070,575,663

취득	-	-	50,000,000	8,415,114	148,678,439	18,608,517	3,524,082,624	3,749,784,694

처분	-	-	(23,262,000)	(1,965,217,846)	(97,162,774)	(881,677,808)	-	(2,967,320,428)

기타증감	146,189,600	138,918,274	92,635,000	280,137,298	4,554,816	1,012,796	(685,093,172)	(21,645,388)

기말	16,510,014,930	13,829,121,324	4,390,597,020	19,783,362,319	581,924,775	1,649,570,592	3,086,803,581	59,831,394,541

감가상각누계액

기초	-	(6,501,240,987)	(2,648,444,865)	(18,224,505,859)	(262,016,643)	(1,948,905,554)	-	(29,585,113,908)

감가상각	-	(670,733,055)	(205,745,000)	(746,610,613)	(93,620,222)	(163,441,425)	-	(1,880,150,315)

처분	-	-	23,257,000	1,960,848,846	97,162,774	881,360,616	-	2,962,629,236

기타증감	-	(34,477,666)	-	(139,109,368)	(5,880,054)	(780,680)	-	(180,247,768)

기말	-	(7,206,451,708)	(2,830,932,865)	(17,149,376,994)	(264,354,145)	(1,231,767,043)	-	(28,682,882,755)

기초 정부보조금	-	-	-	(57,575,000)	-	(99,284,714)	-	(156,859,714)

기말 정부보조금	-	-	(94,395,834)	(42,875,000)	-	(56,734,134)	-	(194,004,968)

장부금액

기초	16,363,825,330	7,188,962,063	1,622,779,155	3,177,946,894	263,837,651	463,436,819	247,814,129	29,328,602,041

기말	16,510,014,930	6,622,669,616	1,465,268,321	2,591,110,325	317,570,630	361,069,415	3,086,803,581	30,954,506,818

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

회원권(주1)	664,932,350	664,932,350

영업권	441,817,545	-

기타의무형자산	2,872,957,212	-

합 계	3,979,707,107	664,932,350

(주1) 보유 중인 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지않아 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였으며, 매 보고기간말 손상 여부를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	회원권	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가

기초	664,932,350	-	-	664,932,350

사업결합으로 인한 취득	-	441,817,545	3,283,379,671	3,725,197,216

상각	-	-	(410,422,459)	(410,422,459)

기말	664,932,350	441,817,545	2,872,957,212	3,979,707,107

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	회원권

취득원가

기초	439,112,000

취득	225,820,350

기말	664,932,350

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,073,789,303	5,420,694,408

미지급금	2,207,424,275	2,947,411,570

미지급비용	997,264,734	539,444,430

합 계	8,278,478,312	8,907,550,408

13. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기차입금

시설자금대출	㈜대구은행	6.06	8,000,000,000	-

시설자금대출	㈜대구은행	5.53	2,500,000,000	-

합 계	10,500,000,000	-

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	499,520,898	-

예수금	295,103,255	176,449,665

합 계	794,624,153	176,449,665

15. 충당부채연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	330,159,561	297,449,548

설정액	-	32,710,013

환입액	-	-

기말 장부금액	330,159,561	330,159,561

16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	9,100,000주	9,100,000주

보통주자본금	4,550,000,000원	4,550,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	14,253,424,880	14,253,424,880

기타자본항목

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(6,086,759,850)	(6,086,759,850)

기타의자본잉여금	(172,723,635)	-

해외사업환산손익	(706,966,060)	(1,275,520,982)

소 계	(5,286,576,777)	(5,682,408,064)

합 계	8,966,848,103	8,571,016,816

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식 640,775주를 6,086,760천원에 취득하여 보유하고 있습니다.

17. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(①)	2,549,920,500	2,194,920,500

임의적립금(②)	237,630,485	237,630,485

미처분이익잉여금	138,392,936,709	134,154,584,640

합 계	141,180,487,694	136,587,135,625

① 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 현금으로 배당할 수 없고 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

② 연결실체는 2000년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 조세특례제한법 개정과 동시에 관련 조항이 삭제되어 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

18. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(원)	1,541,622,136	7,943,666,296	(5,894,390,331)	(373,080,202)

가중평균유통보통주식수(주)	8,459,225	8,459,225	8,459,225	8,459,225

기본주당이익(원)	182	939	(697)	(44)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	9,100,000	9,100,000	9,100,000	9,100,000

자기주식 효과	(640,775)	(640,775)	(640,775)	(640,775)

가중평균유통보통주식수	8,459,225	8,459,225	8,459,225	8,459,225

(3) 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없어 연결실체의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(3,251,588,754)	(8,978,750,536)	(3,251,588,754)	(8,978,750,536)

제품	-	-	(3,664,847,985)	(11,715,961,834)	(3,664,847,985)	(11,715,961,834)

반제품	-	-	416,490,749	2,723,624,971	416,490,749	2,723,624,971

상품	-	-	(3,231,518)	13,586,327	(3,231,518)	13,586,327

원재료 등의 사용액	-	-	10,172,836,237	31,107,204,477	10,172,836,237	31,107,204,477

종업원급여	578,444,365	1,659,942,258	1,631,273,135	4,519,942,474	2,209,717,500	6,179,884,732

감가상각비	51,452,380	150,406,451	647,881,560	1,681,319,199	699,333,940	1,831,725,650

전력비	-	-	1,238,837,440	3,837,692,052	1,238,837,440	3,837,692,052

소모품비	10,668,802	35,358,737	2,550,165,570	9,313,607,287	2,560,834,372	9,348,966,024

외주가공비	-	-	3,291,585,296	11,140,112,680	3,291,585,296	11,140,112,680

기타비용	786,778,829	2,411,640,389	2,769,715,340	9,258,852,094	3,556,494,169	11,670,492,483

합 계	1,427,344,376	4,257,347,835	19,050,705,824	61,879,979,727	20,478,050,200	66,137,327,562

(2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(4,972,489,432)	(16,328,531,977)	(4,972,489,432)	(16,328,531,977)

제품	-	-	431,230,081	105,449,682	431,230,081	105,449,682

반제품	-	-	642,431,321	2,650,241,341	642,431,321	2,650,241,341

상품	-	-	142,770,900	316,174,940	142,770,900	316,174,940

원재료 등의 사용액	-	-	12,402,414,492	38,946,506,851	12,402,414,492	38,946,506,851

종업원급여	163,856,727	1,135,136,764	1,194,653,201	3,538,293,705	1,358,509,928	4,673,430,469

감가상각비	8,241,322	106,084,536	403,349,692	1,223,721,862	411,591,014	1,329,806,398

전력비	-	-	1,558,215,077	4,557,265,380	1,558,215,077	4,557,265,380

소모품비	1,723,765	35,060,402	4,071,734,051	14,997,426,414	4,073,457,816	15,032,486,816

외주가공비	-	-	4,512,771,675	15,327,260,391	4,512,771,675	15,327,260,391

기타비용	837,606,960	2,056,972,395	3,604,079,657	12,130,604,179	4,441,686,617	14,187,576,574

합 계	1,011,428,774	3,333,254,097	22,774,728,413	74,392,546,805	29,975,078,921	97,126,198,842

20. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

급여	5,745,397,435	6,791,601,256

단기종업원급여(유급휴가)	-	66,797,953

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	399,928,710	399,785,195

당기근무원가	411,100,050	409,152,200

이자원가	104,792,904	160,571,004

사외적립자산의 기대수익	(115,964,244)	(169,938,009)

합 계	6,145,326,145	7,258,184,404

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	-	66,797,953

장기종업원급여부채	135,657,268	79,521,919

순확정급여부채:

확정급여채무	4,708,590,723	4,096,436,321

사외적립자산	(4,572,933,455)	(4,016,914,402)

합 계	135,657,268	146,319,872

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초	4,096,436,321	3,901,202,530

당기근무원가	411,100,050	409,152,200

이자원가	104,792,904	160,571,004

재측정요소	-	159,053,168

사업결합으로 인한 취득	851,349,368	-

계열사간전(출)입	-	-

퇴직금 지급	(755,087,920)	(533,542,581)

기말	4,708,590,723	4,096,436,321

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초	4,016,914,402	3,974,856,397

기여금 불입	-	269,710,708

기대수익	115,964,244	169,938,009

재측정요소	42,433,150	19,607,405

지급	(274,815,048)	(417,198,117)

사업결합으로 인한 취득	672,436,707	-

기말	4,572,933,455	4,016,914,402

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	500,474,422	1,515,973,550	495,214,079	1,414,615,837

퇴직급여	70,598,112	143,968,708	40,860,842	92,739,121

복리후생비	57,785,636	168,170,557	63,163,928	213,186,226

여비교통비	12,123,542	45,552,567	14,033,935	25,672,656

교육훈련비	350,000	670,000	1,028,807	1,911,667

통신비	6,977,087	20,426,935	5,124,845	15,588,581

세금과공과	26,261,225	521,476,032	23,072,003	140,185,499

지급임차료	-	1,200,000	-	-

감가상각비	51,452,380	150,406,451	48,460,997	146,304,211

무형자산상각비	223,832,330	440,114,759	-	-

수선비	2,270,402	5,349,597	1,339,760	17,800,225

차량유지비	13,309,340	45,369,435	14,979,754	44,201,259

소모품비	10,668,802	35,358,737	4,399,136	37,735,773

도서인쇄비	1,190,000	6,131,727	1,390,000	5,891,000

보험료	7,254,705	22,829,345	7,306,554	22,248,928

접대비	18,948,728	54,939,455	16,559,716	43,163,986

운반비	68,221,327	219,868,066	93,652,307	279,575,751

수출비	94,899,497	261,766,144	101,198,564	396,169,131

용역비	9,266,945	27,929,447	9,848,374	29,707,341

지급수수료	194,327,457	576,141,157	108,919,077	406,556,905

판매보증비	66,979,831	-	(39,123,904)	-

대손상각비	(9,847,392)	(6,294,834)	-	-

합계	1,427,344,376	4,257,347,835	1,011,428,774	3,333,254,097

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	1,766,000	4,452,000	2,002,000	3,442,000

유형자산처분이익	100,809,688	100,809,688	768,799	20,140,242

잡이익	87,991,497	641,288,303	105,908,516	473,356,033

합 계	190,567,185	746,549,991	108,679,315	496,938,275

기타비용

매출채권처분손실	3,432,588	16,811,976	-	-

기부금	-	4,700,000	300,000	1,800,000

잡손실	47,484,179	145,682,345	47,376,807	229,683,005

합 계	50,916,767	167,194,321	47,676,807	231,483,005

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.4%(전분기: 46.99%)입니다.

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 분기순이익 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,297,863,625	(397,196,513)

이자수익	(2,581,190,795)	(2,435,563,184)

배당금수익	(608,937,672)	(756,785,919)

이자비용	424,710,084	-

퇴직급여	311,852,466	421,790,168

감가상각비	1,831,725,649	1,370,914,313

무형자산상각비	449,936,842	-

외화환산이익	(193,592,130)	(296,804,869)

외화환산손실	46,132,351	49,215,629

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(800,492,847)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	11,990,000	-

상각후원가측정 금융자산 처분이익	(199,485)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(4,578,545,023)	(718,361,808)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	563,123,593	15,212,947,944

유형자산처분이익	(100,809,688)	(19,390,242)

잡이익	(369,171,255)	-

합 계	(3,295,604,285)	12,430,765,519

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 기타채권의 증가	2,183,766,142	(2,512,389,717)

기타유동자산의 증가	1,587,374,916	(410,978,537)

재고자산의 감소(증가)	4,648,255,297	2,781,550,370

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,683,922,409)	(2,992,184,403)

기타비유동부채의 증가	665,015,732	(356,678,449)

순확정급여부채의 증가(감소)	(409,709,719)	(204,033,562)

합 계	4,990,779,959	(3,694,714,298)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 유동성 대체	8,450,075,830	-

상각후원가측정금융자산(비유동)의 유동성 대체	1,500,000,000	6,479,999,905

건설중인자산의 본계정 대체	27,603,000	116,775,000

유형자산의 투자부동산 대체	2,693,494,770	-

25. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,085,435,507	20,662,730,131

금융자산	5,319,600,000	6,176,026,590

장기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	9,087,673,019	8,593,754,990

장기매출채권및기타채권	191,543,329	176,487,029

비유동금융자산	996,494,500	1,996,494,500

소 계	22,680,746,355	37,605,493,240

당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산	16,353,431,119	16,240,241,530

비유동금융자산	58,038,744,498	53,002,332,826

소 계	74,392,175,617	69,242,574,356

금융자산 계	97,072,921,972	106,848,067,596

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	8,278,478,312	8,907,550,408

유동성장기차입금	10,500,000,000	-

소 계	18,778,478,312	8,907,550,408

금융부채 계	18,778,478,312	8,907,550,408

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	462,608,998	1,793,216,930	336,294,012	742,711,141	-	-	798,903,010	2,535,928,071

배당금수익	80,878,637	608,937,672	-	-	-	-	80,878,637	608,937,672

외환차익	-	-	277,220,400	995,075,691	15,505,983	78,016,506	292,726,383	1,073,092,197

외화환산이익	-	-	11,046,390	193,592,130	-	-	11,046,390	193,592,130

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	785,467,641	4,578,545,023	-	-	-	-	785,467,641	4,578,545,023

상각후원가측정금융자산처분이익	-	-	199,485	199,485	-	-	199,485	199,485

통화선도거래이익	6,543,206	9,962,911	-	-	-	-	6,543,206	9,962,911

공정가치측정 금융자산 처분이익	351,095,382	800,492,847	-	-	-	-	351,095,382	800,492,847

금융수익 계	1,686,593,864	7,791,155,383	624,760,287	1,931,578,447	15,505,983	78,016,506	2,326,860,134	9,800,750,336

이자비용	-	-	-	-	152,811,806	316,007,387	152,811,806	316,007,387

외환차손	-	-	352,057,327	619,022,072	48,004,454	85,181,981	400,061,781	704,204,053

외화환산손실	-	-	-	14,150,282	28,071,166	74,832,523	28,071,166	88,982,805

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(147,064,986)	563,123,593	-	-	-	-	(147,064,986)	563,123,593

상각후원가측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치측정 금융자산 처분손실	-	11,990,000	-	-	-	-	-	11,990,000

통화선도거래손실	2,525,844	2,525,844	-	-	-	-	2,525,844	2,525,844

금융비용 계	(144,539,142)	577,639,437	352,057,327	633,172,354	228,887,426	476,021,891	436,405,611	1,686,833,682

순금융손익	1,831,133,006	7,213,515,946	272,702,960	1,298,406,093	(213,381,443)	(398,005,385)	1,890,454,523	8,113,916,654

(2) 전분기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	126,101,649	367,362,602	655,974,170	2,101,187,603	-	-	782,075,819	2,468,550,205

배당금수익	73,349,696	756,785,919	-	-	-	-	73,349,696	756,785,919

외환차익	-	-	273,684,530	1,282,762,985	56,601,505	140,599,087	330,286,035	1,423,362,072

외화환산이익	-	-	168,663,424	296,804,869	-	-	168,663,424	296,804,869

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	49,534,572	718,361,808	-	-	-	-	49,534,572	718,361,808

공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정 금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	-	-	-

통화선도거래이익	-	15,770,000	-	-	-	-	-	15,770,000

금융수익 계	248,985,917	1,858,280,329	1,098,322,124	3,680,755,457	56,601,505	140,599,087	1,403,909,546	5,679,634,873

이자비용	-	-	-	-	3,379,782	58,666,683	3,379,782	58,666,683

외환차손	-	-	212,399,654	1,021,273,012	79,554,325	163,978,925	291,953,979	1,185,251,937

외화환산손실	-	-	-	-	(101,328,838)	49,215,628	(101,328,838)	49,215,628

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	11,145,188,628	15,212,947,944	-	-	-	-	11,145,188,628	15,212,947,944

공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	212,167,744	335,789,560	-	-	212,167,744	335,789,560

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-	-	-	-	-

통화선도거래손실	-	-	-	-	-	-	-	-

금융비용 계	11,145,188,628	15,212,947,944	424,567,398	1,357,062,572	(18,394,731)	271,861,236	11,551,361,295	16,841,871,752

순금융손익	(10,896,202,711)	(13,354,667,615)	673,754,726	2,323,692,885	74,996,236	(131,262,149)	(10,147,451,749)	(11,162,236,879)

27. 자본관리연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당기말	전기말

차입부채(A)	10,500,000,000	-

현금및현금성자산(B)	7,087,699,637	20,665,563,331

순차입부채(C=A-B)	3,412,300,363	(20,665,563,331)

자기자본(D)	154,856,753,397	150,584,456,845

순부채비율(C/D)(주1)	2.20%	-

(주1) 전기말 순차입부채는 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 산정하지 아니하였습니다.28. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책 및 위험평가 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및 수취채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 매출채권에 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 주로 전문 운용기관을 통한 간접투자방식으로 투자를 함으로써 신용위험으로부터의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 보증

연결실체가 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도 금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력등을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자율이 적용되는 금융부채에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터의 시장가격 변동 위험에 노출되어 있습니다.

29. 금융상품(1) 신용위험금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산(주1)	51,107,064,290	53,496,328,196

현금및현금성자산(주2)	7,085,435,507	20,662,730,131

매출채권및기타채권(주3)	9,279,216,348	8,770,242,019

금융자산 및 비유동금융자산(주4)	6,302,246,120	8,172,521,090

합 계	73,773,962,265	91,101,821,436

(주1) 지분증권을 제외한 금액입니다.(주2) 보유 현금을 제외한 금액입니다.(주3) 장기매출채권및기타채권을 포함한 금액입니다.(주4) 상각후원가측정금융자산에 해당하는 금융자산 및 비유동금융자산 금액입니다.

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년

매입채무및기타채무	8,278,478,312	(8,278,478,312)	(8,278,478,312)	-	-

차입부채	10,500,000,000	(10,500,000,000)	-	(10,500,000,000)	-

합 계	18,778,478,312	(18,778,478,312)	(8,278,478,312)	(10,500,000,000)	-

② 전분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년

매입채무및기타채무	8,907,550,408	(8,907,550,408)	(8,907,550,408)	-	-

합 계	8,907,550,408	(8,907,550,408)	(8,907,550,408)	-	-

(3) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	4,179,807,861	315,498,375	6,925,246,265	1,052,727,061

매출채권및기타채권	2,289,868,937	1,470,779,080	3,524,851,570	1,259,722,524

상각후원가측정금융자산	1,319,600,000	-	1,676,026,590	-

매입채무및기타채무	897,545,454	-	805,773,115	-

재무상태표상 순노출	6,891,731,344	1,786,277,455	11,320,351,310	2,312,449,585

② 당분기와 전분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율(원)	기말환율(원)

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,352.85	1,294.97	1,319.60	1,267.30

JPY	8.9499	9.6141	9.2451	9.5318

③ 민감도 분석

당분기와 전기 각 외화에 대한 원화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	689,173,134	(689,173,134)	1,132,035,131	(1,132,035,131)

JPY	178,627,746	(178,627,746)	231,244,959	(231,244,959)

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	71,554,130,912	82,331,579,417

변동이자율

금융자산	-	2,795,976,682

금융부채	10,500,000,000	-

순금융자산(부채)	61,054,130,912	85,127,556,099

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(105,000,000)	105,000,000	(105,000,000)	105,000,000

전기말

변동이자율 금융상품	27,959,767	(27,959,767)	27,959,767	(27,959,767)

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치는 다음과같습니다.(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	11,397,602,698	-	4,841,972,014	16,239,574,712

수익증권 등	-	58,152,600,905	-	58,152,600,905

합 계	11,397,602,698	58,152,600,905	4,841,972,014	74,392,175,617

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	11,896,026,446	-	3,850,219,716	15,746,246,162

수익증권 등	-	53,496,328,194	-	53,496,328,194

합 계	11,896,026,446	53,496,328,194	3,850,219,716	69,242,574,356

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

② 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적 투입변수

- 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

채무증권 등	시장접근법	시장이자율 등	공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

- 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권 등	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

③ 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :원).

구 분	당분기	전기

기초	3,850,219,716	5,104,184,442

당기손익에 포함된 손익	1,847,677,298	(525,074,726)

매입	31,825,000	79,410,000

매도	(887,750,000)	(808,300,000)

기말	4,841,972,014	3,850,219,716

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

(주)대구은행	통화선도계약	JPY600,000,000.00	-

외환한도등록	USD150,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제3자로부터 받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증처	보증내용	지급보증액	지급보증실행액	보증기간

서울보증보험(주)	물품대금 지급보증	1,000,000,000	66,952,265	2024.4.1~2025.5.10

31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업주식회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

특수관계 구분	특수관계자명	매입 등

재고매입	기타매입

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	2,641,981,154

동일산업주식회사	161,190,000	773,176,310

합 계	2,803,171,154	773,176,310

② 전분기

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타수익	재고매입	기타매입

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	107,217,389	3,424,300,870

동일산업주식회사	222,665,000	1,270,190,290

합 계	107,217,389	3,646,965,870	1,270,190,290

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금	매입채무	미지급금

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	12,021,541	243,789,791	923,746

동일산업주식회사	-	-	99,501,358

합 계	12,021,541	243,789,791	100,425,104

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금	매입채무	미지급금

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	12,652,361	642,189,723	313,849

동일산업주식회사	-	-	122,745,513

합 계	12,652,361	642,189,723	123,059,362

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진(주1)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,015,971,250	396,362,500

퇴직급여	97,114,524	75,350,616

합 계	1,113,085,774	471,713,116

(주1) 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역과 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

① 제공하고 있는 담보 및 보증: 없음

② 제공받고 있는 담보 및 보증

특수관계 구분	보증처	관련 부채	보증금액	약정한도	실행금액

지배기업 대표이사	(주)대구은행	외환한도등록	JPY 57,600,000	JPY 48,000,000	-

USD 180,000	USD 150,000	-

32. 사업결합(1) 연결실체는 사업 시너지 창출을 위하여 2024년 2월 26일자로 이사회 결의를 통해 (주)현대티엠씨의 주식(지분율 100%)을 취득하기로 결정하였고, 2024년 2월 28일 주식 취득을 완료하였습니다.(2) 회계상 간주취득일은 2024년 3월 31일이며, 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다.

(3) 사업결합의 총 이전대가 및 양수한 사업의 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	금 액

총이전대가(Ⅰ)

현금	7,259

양수한 사업의 자산 및 부채(Ⅱ):

현금및현금성자산	25

매출채권 등	2,131

재고자산	4,608

투자자산	2

유형자산	21,155

무형자산	3,323

기타자산	459

매입채무 등	(2,018)

차입금	(22,500)

기타부채	(749)

소 계	6,436

거래세(Ⅲ)	381

사업결합에서 발생한 영업권(Ⅰ-Ⅱ-Ⅲ)

영업권(주1)	442

(주1) 보고기간종료일 현재 사업결합관련 매수가격배분 금액이 확정되지 않아 잠정금액으로 표시하였으며, 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수있습니다.