동일금속 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 35(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 34(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
동일금속주식회사

1. 회사의 개요

동일금속주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 당사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,130,000주	30.43%

오순택	1,404,628주	20.07%

오유인	400,000주	5.71%

자기주식	563,000주	8.04%

기타	2,502,372주	35.75%

합 계	7,000,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에 적용된 당사의 회계정책과 추정에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체합니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 동 기준서를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.동 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 내용이 재무제표에 미치는 영향은 주석 30에 포함되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - ① 고객과의 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 동 기준서를 적용하였으며, 동 기준서의 채택이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다.동 해석서의 제정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제(개)정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니 다.

2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

4. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기말

구 분	금 액

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	1,890,446,894

단기금융상품	3,000,000,000

기타금융자산	채무증권 등	7,397,029,286

매출채권및기타채권	9,778,469,044

장기금융상품	1,800,000

장기매출채권및기타채권	16,302,400

기타비유동금융자산	채무증권 등	29,815,322,005

소 계	51,899,369,629

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타비유동금융자산	지분증권 및 수익증권	25,778,909,705

소 계	25,778,909,705

금융자산 합계	77,678,279,334

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	11,413,971,491

금융부채 합계	11,413,971,491

(2) 전기말

구 분	금 액

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,669,222,812

단기금융상품	14,296,037

장기금융상품	3,001,800,000

매출채권및기타채권	7,277,575,959

장기매출채권및기타채권	17,802,400

소 계	13,980,697,208

매도가능금융자산	유동매도가능금융자산	9,810,359,627

매도가능금융자산	50,692,552,020

소 계	60,502,911,647

금융자산 합계	74,483,608,855

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	8,300,038,167

단기차입금	1,285,680,000

소 계	9,585,718,167

금융부채 합계	9,585,718,167

5. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	18,155,436	950,378,264	-	968,533,700

배당금수익	473,794,114	-	-	473,794,114

외환차익	-	346,567,417	23,104,320	369,671,737

외화환산이익	-	110,321,828	-	110,321,828

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	278,601,654	-	-	278,601,654

통화선도거래이익	30,066,515	-	-	30,066,515

금융수익 합계	800,617,719	1,407,267,509	23,104,320	2,230,989,548

이자비용	-	-	4,418,274	4,418,274

외환차손	83,771,798	-	43,124,036	126,895,834

외화환산손실	-	-	28,864,311	28,864,311

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	48,351,733	-	48,351,733

통화선도거래손실	5,667,595	-	-	5,667,595

금융비용 합계	89,439,393	48,351,733	76,406,621	214,197,747

순금융손익	711,178,326	1,358,915,776	(53,302,301)	2,016,791,801

(2) 전반기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익

통화선도거래손실	(2,492,000)	-	-	-	(2,492,000)

통화선도거래이익	28,979,061	-	-	-	28,979,061

이자비용	-	-	-	(18,904,471)	(18,904,471)

이자수익	-	39,359,634	847,780,471	-	887,140,105

외화환산손실	-	(18,783,599)	-	-	(18,783,599)

외화환산이익	-	-	-	123,374,047	123,374,047

외환차손	-	(301,011,767)	-	(3,591,728)	(304,603,495)

외환차익	-	100,680,059	-	51,875,236	152,555,295

배당금수익	-	-	339,814,237	-	339,814,237

매도가능금융자산처분손실	-	-	(15,150,000)	-	(15,150,000)

소 계	26,487,061	(179,755,673)	1,172,444,708	152,753,084	1,171,929,180

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	-	(450,604,185)	-	(450,604,185)

합 계	26,487,061	(179,755,673)	721,840,523	152,753,084	721,324,995

6. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장 거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름 할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용 가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름 할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.(3) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보공정가치는 미래현금흐름할인법(이익기준 평가접근법)과 유사상장기업비교법(시장기준평가접근법)을 적용하여 평가하고 있으며, 할인율은 평가 대상 회사의 위험 및 자본구조를 반영한 가중평균자본비용을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	15,887,737,865	-	-	15,887,737,865

수익증권 등	4,838,171,840	-	5,053,000,000	9,891,171,840

합 계	20,725,909,705	-	5,053,000,000	25,778,909,705

② 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매도가능금융자산	-	9,810,359,627	-	9,810,359,627

장기매도가능금융자산	15,396,672,868	35,295,879,152	-	50,692,552,020

합 계	15,396,672,868	45,106,238,779	-	60,502,911,647

당반기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.7. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기 연결재무제표에 공시하였습니다.

8. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	9,495,913,159	7,007,877,331

단기대여금	6,843,215	5,558,886

미수금	155,398,056	171,170,898

미수수익	120,314,614	92,968,844

소 계	9,778,469,044	7,277,575,959

장기매출채권및기타채권

장기대여금	1,500,000	3,000,000

보증금	14,802,400	14,802,400

소 계	16,302,400	17,802,400

합 계	9,794,771,444	7,295,378,359

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상품	45,000,000	33,500,000

제품	1,787,981,083	1,634,088,621

반제품	9,189,185,895	8,757,972,267

부산물	511,844,227	455,409,197

원재료	146,481,188	89,651,190

저장품	11,066,503	3,354,814

합 계	11,691,558,896	10,973,976,089

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산	담보설정액	관련부채	한도금액	담보권자

재고자산	USD 1,707,750.00	시설자금	USD 1,485,000.00	한국수출입은행

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	54,201,600	33,241,330

선급비용	14,942,765	5,550,276

선급부가가치세	1,411,426,796	1,134,697,349

합 계	1,480,571,161	1,173,488,955

11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동일캐스팅(주)	주강품 제조 및 판매	대한민국	12월	80.00%	1,600,000,000	80.00%	1,600,000,000

PT. DONGIL CASTING	주강품 제조 및 판매	인도네시아	12월	99.00%	8,239,534,535	99.00%	8,239,534,535

특정금전신탁(MMT)	투자자산 운용	대한민국	-	100%	3,872,499,507	100%	855,712,862

합 계	13,712,034,042	10,695,247,397

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	자 산	부 채	매출액	반기순손익

동일캐스팅(주)	4,600,027,227	1,795,768,652	3,712,911,060	1,557,133

PT. DONGIL CASTING	11,099,528,186	6,168,958,594	5,169,318,297	116,424,696

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	8,709,817,135	7,769,297,757	3,845,996,546	14,041,936,348	216,380,236	1,687,852,721	150,321,690	36,421,602,433

취득	-	-	-	-	-	4,500,000	56,254,097	60,754,097

처분	-	-	-	-	(17,790,380)	(126,195,600)	-	(143,985,980)

기타증감	18,729,490	-	14,317,000	-	23,207,607	-	(56,254,097)	-

기말	8,728,546,625	7,769,297,757	3,860,313,546	14,041,936,348	221,797,463	1,566,157,121	150,321,690	36,338,370,550

감가상각누계액

기초	-	(2,631,365,696)	(1,563,901,688)	(11,141,861,284)	(135,642,987)	(1,591,063,864)	-	(17,063,835,519)

감가상각	-	(182,796,430)	(95,400,762)	(484,475,394)	(19,950,460)	(12,341,770)	-	(794,964,816)

처분	-	-	-	-	17,789,380	126,189,600	-	143,978,980

기말	-	(2,814,162,126)	(1,659,302,450)	(11,626,336,678)	(137,804,067)	(1,477,216,034)	-	(17,714,821,355)

기초 정부보조금	-	-	-	(109,652,954)	-	-	-	(109,652,954)

기말 정부보조금	-	-	-	(95,452,897)	-	-	-	(95,452,897)

장부금액

기초	8,709,817,135	5,137,932,061	2,282,094,858	2,790,422,110	80,737,249	96,788,857	150,321,690	19,248,113,960

기말	8,728,546,625	4,955,135,631	2,201,011,096	2,320,146,773	83,993,396	88,941,087	150,321,690	18,528,096,298

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	8,709,817,135	7,769,297,757	3,845,996,546	13,856,240,870	217,907,058	1,651,352,721	150,321,690	36,200,933,777

취득	-	-	-	576,195,478	22,461,318	36,500,000	-	635,156,796

처분	-	-	-	(390,500,000)	(23,988,140)	-	-	(414,488,140)

기말	8,709,817,135	7,769,297,757	3,845,996,546	14,041,936,348	216,380,236	1,687,852,721	150,321,690	36,421,602,433

감가상각누계액

기초	-	(2,265,772,827)	(1,373,816,009)	(10,524,033,469)	(96,297,192)	(1,551,012,016)	-	(15,810,931,513)

감가상각	-	(365,592,869)	(190,085,679)	(984,046,330)	(62,029,851)	(40,051,848)	-	(1,641,806,577)

처분	-	-	-	366,218,515	22,684,056	-	-	388,902,571

기말	-	(2,631,365,696)	(1,563,901,688)	(11,141,861,284)	(135,642,987)	(1,591,063,864)	-	(17,063,835,519)

기초 정부보조금	-	-	-	(147,979,693)	-	-	-	(147,979,693)

기말 정부보조금	-	-	-	(109,652,954)	-	-	-	(109,652,954)

장부금액

기초	8,709,817,135	5,503,524,930	2,472,180,537	3,184,227,708	121,609,866	100,340,705	150,321,690	20,242,022,571

기말	8,709,817,135	5,137,932,061	2,282,094,858	2,790,422,110	80,737,249	96,788,857	150,321,690	19,248,113,960

13. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

회원권	439,112,000	439,112,000

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,403,512,946	4,535,549,364

미지급금	4,810,335,888	3,512,137,463

미지급비용	200,122,657	252,351,340

합 계	11,413,971,491	8,300,038,167

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국수출입은행	-	-	1,285,680,000

(2) 전기말 차입금과 관련하여 재고자산의 일부가 담보 설정되어 있습니다.

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	11,330,649	-

예수금	52,113,463	47,413,813

합 계	63,444,112	47,413,813

17. 충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.18. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	2,512,277,424	2,357,018,042

사외적립자산 공정가치	(2,089,439,525)	(2,117,489,079)

순확정급여부채	422,837,899	239,528,963

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가와 이자원가	173,317,152	168,596,652

사외적립자산의 기대수익	(32,546,262)	(8,873,550)

합 계	140,770,890	159,723,102

19. 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,000,000주	7,000,000주

자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,324,960,000	15,324,960,000

자본잉여금 계	15,324,960,000	15,324,960,000

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(5,127,478,520)	(5,127,478,520)

기타포괄금융자산평가손익	-	6,335,583,527

기타자본구성요소 계	(3,447,605,752)	2,887,977,775

(2) 당사는 주가안정 등의 목적으로 당반기말 현재 자기주식 563,000주를 5,127,479천원에 취득하여 보유하고 있습니다.

21. 배당금당사가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

보통주 1주당 140원(전기 100원)	901,180,000	648,910,000

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

제품의 변동	(187,706,912)	(265,724,041)

상품의 판매	124,300,000	56,000,000

재공품 및 원재료의 변동	16,560,357,416	12,112,861,294

소모품비	13,142,277,422	9,548,159,280

외주가공비	7,027,453,198	4,585,534,528

종업원급여	1,815,432,530	1,705,546,842

감가상각	780,764,759	838,368,623

기타비용	5,826,002,502	4,444,030,414

합 계	45,088,880,915	33,024,776,940

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

급여	447,975,000	425,266,000

퇴직급여	639,576	34,749,168

복리후생비	49,970,051	44,342,813

여비교통비	13,830,478	5,779,074

교육훈련비	3,800,000	765,260

통신비	11,218,927	11,960,736

세금과공과	24,102,929	24,679,677

감가상각비	44,160,651	50,713,276

수선비	2,388,181	859,090

차량유지비	13,914,551	12,704,304

소모품비	21,493,205	7,845,841

도서인쇄비	1,545,400	1,168,620

보험료	10,851,961	10,338,271

접대비	26,943,030	31,381,680

운반비	215,432,562	166,382,680

수출비	486,407,704	368,723,828

지급수수료	90,313,409	114,613,376

판매보증비	-	2,221,583

합 계	1,464,987,615	1,314,495,277

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의유효법인 세율은 19.47 % 및 19.16%입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기타수익

수입임대료	1,706,000	720,000

유형자산처분이익	40,907,091	3,695,916

판매보증충당부채환입	81,947,612	-

잡이익	479,943,497	595,811,700

기타수익 계	604,504,200	600,227,616

기타비용

유형자산처분손실	5,000	3,362,816

기부금	1,400,000	4,500,000

잡손실	88,889,160	232,162,865

기타비용 계	90,294,160	240,025,681

26. 주당이익(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	5,067,680,638	2,020,994,762

가중평균유통보통주식수	6,437,000주	6,457,878주

기본주당이익	787	313

(2) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	당반기	전반기

기초 유통보통주식수	7,000,000	7,000,000

자기주식 효과	(563,000)	(542,122)

가중평균유통보통주식수	6,437,000	6,457,878

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,225,068,416	478,862,850

이자수익	(968,533,700)	(887,140,105)

배당금수익	(473,794,114)	(339,814,237)

이자비용	4,418,274	18,904,471

퇴직급여	140,770,890	159,723,102

감가상각비	780,764,759	838,368,623

외화환산이익	(110,321,828)	(123,374,047)

외화환산손실	28,864,311	18,783,599

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(278,601,654)	-

상각후원가측정 금융자산 처분손실	48,351,733	-

매도가능금융자산처분손실	-	15,150,000

유형자산처분이익	(40,907,091)	(3,695,916)

유형자산처분손실	5,000	3,362,816

판매보증충당부채환입	(81,947,612)	-

보증수리비	-	2,221,583

합 계	274,137,384	181,352,739

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,363,507,391)	(1,510,576,038)

기타유동자산의 감소(증가)	(307,082,206)	(247,433,255)

재고자산의 감소(증가)	(717,582,807)	(1,156,059,197)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	3,085,646,144	1,843,288,366

기타비유동부채의 증가(감소)	16,030,299	(647,245)

순확정급여부채의 증가(감소)	22,198,480	(55,185,995)

합 계	(264,297,481)	(1,126,613,364)

28. 우발상황 및 약정사항당반기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

금융기관	약정내역	약정금액

(주)대구은행	통화선도계약	JPY 600,000,000

외환한도등록	JPY 48,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	USD 1,485,000

당사는 상기 약정사항에 대하여 대표이사 등으로부터 보증을 제공 받고 있습니다.

29. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	PT. DONGIL CASTING

동일캐스팅(주)

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업

동일캐스팅(주)	4,579,400	3,717,334,260	62,783,811	3,439,227,469

PT. DONGIL CASTING	91,893,304	4,982,048,573	155,822,050	3,753,950,384

소 계	96,472,704	8,699,382,833	218,605,861	7,193,177,853

기타의 특수관계자

PT. DONGIL METAL INDONESIA	146,051,839	3,177,255,931	272,953,333	3,376,033,395

동일산업(주)	-	1,487,280,660	-	1,044,669,735

소 계	146,051,839	4,664,536,591	272,953,333	4,420,703,130

합 계	242,524,543	13,363,919,424	491,559,194	11,613,880,983

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업

동일캐스팅(주)	-	680,281,369	-	689,576,067

PT. DONGIL CASTING	108,237,599	130,384,564	83,458,823	-

소 계	108,237,599	810,665,933	83,458,823	689,576,067

기타의 특수관계자

PT. DONGIL METAL INDONESIA	28,186,672	290,212,698	31,170,539	555,783,860

동일산업(주)	-	294,221,648	-	234,416,149

소 계	28,186,672	584,434,346	31,170,539	790,200,009

합 계	136,424,271	1,395,100,279	114,629,362	1,479,776,076

(4) 당반기말 현재 당사가 제공하거나 제공 받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	비 고

종속회사	PT. DONGIL CASTING	한국수출입은행	USD 6,500,000	차입금 연대보증

② 제공 받은 지급보증

특수관계 구분	보증처	관련 부채	보증금액	약정한도

대표이사	(주)대구은행	외환한도등록	JPY 57,600,000	JPY 48,000,000

USD 180,000	USD 150,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	216,600,000	213,450,000

퇴직급여	34,370,947	34,901,560

합 계	250,970,947	248,351,560

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

30. 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 동 기준서 경과규정에 따라 비교기간의 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일 현재 금융자산의 재분류 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	측정 범주	장부금액

종전(기준서 제1039호)	기준서 제1109호	종전(기준서 제1039호)	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	3,669,222,812	3,669,222,812

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	14,296,037	14,296,037

기타금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융자산	9,810,359,627	9,810,359,627

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	7,277,575,959	7,277,575,959

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	3,001,800,000	3,001,800,000

장기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	17,802,400	17,802,400

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융자산	50,692,552,020	23,977,943,969

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	26,714,608,051

합 계	74,483,608,855	74,483,608,855

금융부채의 경우 모두 상각후원가측정 금융부채로 분류되어 종전과 유의적인 차이가없습니다.(2) 최초 적용일 현재 회계정책 변경으로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	매도가능금융자산평가손익(기타자본구성요소)	미처분이익잉여금

수정 전 금액	6,335,583,527	81,519,406,672

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정으로 재분류	(374,211,308)	374,211,308

매도가능금융자산에서 상각후원가측정으로 재분류	(5,961,372,219)	5,961,372,219

수정 후 금액	-	87,854,990,199

(3) 금융자산의 손상당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실모형 적용 대상이 되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 매출채권 및 기타채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품당사는 상기 금융자산 손상 시 전체 기간 기대신용손실모형을 적용하고 있어 기준서 제1109호의 도입이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.