동일금속 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 38(당) 기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 38(당) 기 3분기말 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 37(전) 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 37(전) 기 3분기말 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
동일금속주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요동일금속주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 당사는 2009년 7월28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	1,600,000주	22.86%

오순택	1,404,628주	20.07%

오유인	400,000주	5.71%

오중권 외 2인	446,000주	6.37%

제일연마공업(주)	190,000주	2.71%

자기주식	640,000주	9.14%

기타	2,319,372주	33.13%

합 계	7,000,000주	100.00%

(2) 종속기업의 개요2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

① 당반기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율

동일캐스팅(주)	대한민국	주강품 제조 및 판매	12월	80.00%

PT. DONGIL CASTING	인도네시아	주강품 제조 및 판매	12월	99.00%

② 당반기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	자 산	부 채	매출액	분기순손익

동일캐스팅(주)	3,953,700,159	872,155,462	4,912,273,390	(309,568,118)

PT. DONGIL CASTING	11,894,825,745	4,314,895,580	7,590,882,180	(374,555,296)

합 계	15,848,525,904	5,187,051,042	12,503,155,570	(684,123,414)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "분기재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.

그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 주강품 제조 및 판매의 단일 업종을 영위하고 있으며, 보고부문은 각 부문이 소재한 지역적 위치를 기준으로 구분되고 있습니다.

(1) 보고부문 정보당기와 전기 연결실체의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 영업손익은 연결실체의 경영진이 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과 평가를 위해 이용됩니다(단위:원).

구 분	동일금속주식회사	동일캐스팅주식회사	PT. DONGIL CASTING	합 계

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

외부수익	46,285,833,467	45,813,197,799	453,673,660	225,828,372	46,739,507,127	46,039,026,171

부문간수익	310,003,622	362,109,607	4,912,273,390	3,921,758,470	7,137,208,520	7,894,859,823	12,359,485,532	12,178,727,900

총부문수익	46,595,837,089	46,175,307,406	4,912,273,390	3,921,758,470	7,590,882,180	8,120,688,195	59,098,992,659	58,217,754,071

영업손익	1,067,517,977	3,197,495,947	(324,384,481)	(28,915,138)	(361,761,883)	652,835,277	381,371,613	3,821,416,086

감가상각비와 기타상각비	856,993,155	873,068,649	215,495,241	219,110,769	624,262,840	625,469,737	1,696,751,236	1,717,649,155

금융수익	9,544,054,572	4,728,729,709	899,780	1,961,748	52,431,068	271,979,032	9,597,385,420	5,002,670,489

금융비용	622,289,112	1,693,736,827	-	-	79,163,610	613,194,781	701,452,722	2,306,931,608

당기손익	8,121,945,820	5,174,214,116	(309,568,118)	(15,245,354)	(374,555,296)	265,701,235	7,437,822,406	5,424,669,997

부문자산총계	147,211,801,657	135,695,671,057	3,953,700,159	4,125,321,187	11,894,825,745	13,128,733,147	163,060,327,561	152,949,725,391

- 재고자산	14,940,898,859	8,991,561,613	222,691,354	186,191,841	1,427,879,828	1,170,479,616	16,591,470,041	10,348,233,070

- 유ㆍ무형자산	19,916,045,286	18,133,699,244	2,692,775,728	3,015,908,063	8,356,170,566	8,969,978,444	30,964,991,580	30,119,585,751

부문부채총계	13,964,545,468	8,985,699,242	872,155,462	696,930,463	4,314,895,580	5,279,574,258	19,151,596,510	14,962,203,963

(2) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

수익

보고부문 수익 총계	59,098,992,659	58,217,754,071

부문간 수익 제거	(12,049,481,910)	(12,178,727,900)

연결실체 수익	47,049,510,749	46,039,026,171

법인세차감전순손익

보고부문 법인세차감전순손익 총계	9,583,353,645	6,762,398,346

부문간 손익 제거	-

연결실체 법인세차감전순손익	9,583,353,645	6,762,398,346

자산

보고부문 자산 총계	163,060,327,561	152,949,725,391

부문간 채권ㆍ채무 제거 등 연결조정	(11,251,111,481)	(10,944,875,263)

연결실체 자산총계	151,809,216,080	142,004,850,128

부채

보고부문 부채 총계	19,151,596,510	14,962,203,963

부문간 채권ㆍ채무 제거 등 연결조정	(1,628,978,244)	(1,299,165,703)

연결실체 부채총계	17,522,618,266	13,663,038,260

(3) 당기와 전기 중 고객의 지역별 위치에 근거한 연결실체 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

국내	12,213,737,203	7,067,768,362

해외	34,525,769,924	38,971,257,809

일본	21,815,040,967	30,953,454,147

기타	12,710,728,957	8,017,803,662

합 계	46,739,507,127	46,039,026,171

5. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율

당기말	전기말

동일캐스팅(주)	대한민국	주강품 제조 및 판매	12월	80.00%	80.00%

PT. DONGIL CASTING	인도네시아	주강품 제조 및 판매	12월	99.00%	99.00%

(2) 당기와 전기 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거 전)과 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	동일캐스팅주식회사	PT. DONGIL CASTING	합 계

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

자산	3,953,700,159	4,125,321,187	11,894,825,745	13,128,733,147	15,848,525,904	17,254,054,334

부채	872,155,462	696,930,463	4,314,895,580	5,279,574,258	5,187,051,042	5,976,504,721

자본	3,081,544,697	3,428,390,724	7,579,930,165	7,849,158,889	10,661,474,862	11,277,549,613

매출액	4,912,273,390	3,921,758,470	7,590,882,180	8,120,688,195	12,503,155,570	12,042,446,665

분기순이익(손실)	(309,568,118)	(15,245,354)	(374,555,296)	265,701,235	(684,123,414)	250,455,881

기타포괄손익	-	-	(447,101,309)	(170,383,297)	(447,101,309)	(170,383,297)

총포괄손익	(309,568,118)	(15,245,354)	(821,656,605)	95,317,938	(1,131,224,723)	80,072,584

6. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,038,210	930,490

보통예금 등	7,909,768,167	6,502,254,174

합 계	7,910,806,377	6,503,184,664

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	사용제한내용	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,800,000	1,800,000

7. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	7,603,707,565	5,471,423,455

단기대여금	11,259,409	13,588,758

미수금	9,115,072	16,597,744

미수수익	-	250,382

소 계	7,624,082,046	5,501,860,339

장기매출채권및기타채권

장기대여금	1,880,000	1,880,000

보증금	162,644,164	258,125,692

기타비유동자산	-	-

소 계	164,524,164	260,005,692

합 계	7,788,606,210	5,761,866,031

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

상품	110,696,320	186,500,000

제품	2,251,636,752	2,458,057,395

반제품	13,499,419,412	7,153,297,578

부산물	146,167,156	97,416,641

원재료	489,597,856	384,180,041

저장품	93,952,545	57,621,377

합 계	16,591,470,041	10,337,073,032

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

선급금	1,575,371	5,749,351

선급비용	11,843,944	5,196,792

선급부가가치세	1,612,421,390	1,791,803,975

합 계	1,625,840,705	1,802,750,118

10. 유형자산(1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	13,479,337,826	12,603,830,579	4,245,224,020	20,126,452,753	466,880,609	2,183,750,716	538,240,701	53,643,717,204

취득	2,693,494,770	507,516,555	-	491,517,052	-	56,000,000	2,907,924,000	6,656,452,377

처분	-	-	-	(240,000,000)	-	-	(2,979,706,114)	(3,219,706,114)

기타증감	298,174,713	-	-	-	11,221,230	1,681,324	-	311,077,267

기말	16,471,007,309	13,111,347,134	4,245,224,020	20,377,969,805	478,101,839	2,241,432,040	466,458,587	57,391,540,734

감가상각누계액

기초	-	(5,216,093,764)	(2,236,018,937)	(15,680,269,689)	(361,335,158)	(1,688,151,548)	(25,181,869,096)

감가상각	-	(519,897,966)	(154,529,314)	(1,239,313,109)	(52,838,558)	(85,961,397)	-	(2,052,540,344)

처분	-	-	-	228,000,000	-	-	-	228,000,000

기타증감	-

기말	-	(5,735,991,730)	(2,390,548,251)	(16,691,582,798)	(414,173,716)	(1,774,112,945)	-	(27,006,409,440)

기초 정부보조금	-	-	-	(86,975,000)	-	(184,385,934)	-	(271,360,934)

기말 정부보조금	-	-	-	(75,950,000)	-	(152,472,969)	-	(228,422,969)

장부금액

기초	13,479,337,826	7,387,736,815	2,009,205,083	4,359,208,064	105,545,451	311,213,234	538,240,701	28,190,487,174

기말	16,471,007,309	7,375,355,404	1,854,675,769	3,610,437,007	63,928,123	314,846,126	466,458,587	30,156,708,325

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	13,788,225,383	12,800,495,846	4,282,467,335	20,664,493,599	421,165,996	1,789,502,447	552,113,390	54,298,463,996

취득	-	-	-	22,000,000	56,023,916	11,400,000	389,230,545	478,654,461

처분	-	-	(37,243,315)	(212,000,000)	-	-	-	(249,243,315)

기타증감	(308,887,557)	(196,665,267)	-	(348,040,846)	(10,309,303)	382,848,269	(403,103,234)	(884,157,938)

기말	13,479,337,826	12,603,830,579	4,245,224,020	20,126,452,753	466,880,609	2,183,750,716	538,240,701	53,643,717,204

감가상각누계액

기초	-	(4,670,036,711)	(2,031,066,109)	(14,750,727,354)	(286,021,684)	(1,603,381,937)	-	(23,341,233,795)

감가상각	-	(599,861,619)	(207,746,076)	(1,348,375,155)	(82,355,075)	(86,438,491)	-	(2,324,776,416)

처분	-	-	2,793,248	208,466,666	-	-	-	211,259,914

기타증감(주1)	-	53,804,566	-	210,366,154	7,041,601	1,668,880	272,881,201

기말	-	(5,216,093,764)	(2,236,018,937)	(15,680,269,689)	(361,335,158)	(1,688,151,548)	-	(25,181,869,096)

기초 정부보조금	-	-	-	(101,675,000)	-	-	-	(101,675,000)

기말 정부보조금	-	-	-	(86,975,000)	-	(184,385,934)	-	(271,360,934)

장부금액

기초	13,788,225,383	8,130,459,135	2,251,401,226	5,812,091,245	135,144,312	186,120,510	552,113,390	30,855,555,201

기말	13,479,337,826	7,387,736,815	2,009,205,083	4,359,208,064	105,545,451	311,213,234	538,240,701	28,190,487,174

11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

회원권(주1)	439,112,000	439,112,000

토지사용권(주2)	-	-

합 계	439,112,000	439,112,000

(주1) 보유 중인 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지않아 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였으며, 매 보고기간말 손상 여부를 검토하고 있습니다.(주2) 종속기업인 PT. DONGIL CASTING의 토지사용권으로서, 해당 사용권의 경제적 실질을 반영하여 전기 중 토지로 대체되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초 장부가액	439,112,000	4,259,520,649

취득	-	-

대체	-	(4,164,085,126)

무형자산상각	-	-

환율변동효과	-	343,676,477

기말 장부가액	439,112,000	439,112,000

12. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

매입채무	4,924,558,159	2,639,465,152

미지급금	2,887,908,241	1,852,863,100

미지급비용	591,296,728	637,981,024

합 계	8,403,763,128	5,130,309,276

13. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

단기차입금

운전자금대출	한국수출입은행	Libor 3M+1.03%	3,391,131,156	3,495,229,039

단기차입금 합계	3,391,131,156	3,495,229,039

장기차입금

운전자금대출	(주)대구은행	-	-	-

차감 : 유동성장기부채	-	-

장기차입금 합계	-	-

14. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

선수금	39,767,196	10,171,578

예수금	99,292,494	106,826,155

미지급배당금	-

합 계	139,059,690	116,997,733

15. 충당부채연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초 장부금액	88,026,932	267,598,527

설정액	-	-

환입액	-	(179,571,595)

기말 장부금액	88,026,932	88,026,932

16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	15,324,960,000	15,324,960,000

기타자본항목

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(6,076,220,670)	(5,127,478,520)

해외사업환산손익	(1,142,311,308)	(1,648,968,557)

소 계	(5,538,659,210)	(5,096,574,309)

합 계	9,786,300,790	10,228,385,691

17. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금(①)	1,603,420,500	1,393,420,500

임의적립금(②)	237,630,485	237,630,485

미처분이익잉여금	118,485,231,636	113,138,813,952

합 계	120,326,282,621	114,769,864,937

① 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 현금으로 배당할 수 없고 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.② 지배기업은 2000년 까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 조세특례제한법 개정과 동시에 관련 조항이 삭제되어 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초	113,138,813,952	108,512,765,779

지배기업소유주지분순이익	7,503,481,583	6,645,745,597

연차배당	(1,931,100,000)	(1,802,360,000)

이익준비금의 적립	(210,000,000)	(205,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(15,963,899)	(12,337,424)

합 계	118,485,231,636	113,138,813,952

(3) 당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2022년 3월 30일	처분확정일 : 2021년 3월 26일

Ⅰ.미처분이익잉여금	116,986,593,106	111,021,711,185

전기 이월 미처분이익잉여금	108,880,611,185	104,533,069,435

당기순이익	8,121,945,820	6,500,979,174

확정급여제도의 재측정요소	(15,963,899)	(12,337,424)

Ⅱ.이익잉여금 처분액	-	2,141,100,000

이익준비금의 적립	-	210,000,000

배당금의 지급 - 주당배당금(액면배당률) : 당기 : 000원(0%), 전기 : 300원(60%)	-	1,931,100,000

Ⅲ.차기 이월 미처분이익잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	116,986,593,106	108,880,611,185

18. 주당이익(1) 당기와 전기 기본주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

지배기업소유주지분순이익	7,503,481,583	5,425,062,056

가중평균유통보통주식수	6,360,000	6,437,000

기본주당이익	1,180	843

(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당 기	전 기

기초 발행주식수	7,000,000	7,000,000

자기주식 효과	(640,000)	(563,000)

가중평균유통보통주식수	6,360,000	6,437,000

(3) 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없어 연결실체의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	(17,997,621,465)	(17,997,621,465)

제품	-	(587,635,464)	(587,635,464)

재공품	-	(5,519,163,975)	(5,519,163,975)

상품	-	468,663,506	468,663,506

원재료 등의 사용액	-	25,863,354,926	25,863,354,926

종업원급여	1,677,528,974	2,901,774,512	4,579,303,486

감가상각비와 기타상각비	102,681,294	1,594,069,942	1,696,751,236

전력비	-	2,637,735,728	2,637,735,728

소모품비	26,076,677	9,091,599,741	9,117,676,418

외주가공비	-	9,665,090,838	9,665,090,838

기타비용	2,422,493,479	8,373,350,868	10,795,844,347

합 계	4,228,780,424	42,129,355,090	58,717,621,046

(2) 전기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	3,038,973,366	3,038,973,366

제품	-	(254,963,945)	(254,963,945)

재공품	-	3,170,612,408	3,170,612,408

상품	-	123,324,903	123,324,903

원재료 등의 사용액	-	8,966,682,327	8,966,682,327

종업원급여	1,331,961,520	3,018,834,121	4,350,795,641

감가상각비와 기타상각비	111,907,137	1,605,742,018	1,717,649,155

전력비	-	2,651,640,576	2,651,640,576

소모품비	30,637,112	5,084,500,702	5,115,137,814

외주가공비	-	7,809,905,245	7,809,905,245

기타비용	1,641,179,429	6,925,646,532	8,566,825,961

합 계	3,115,685,198	39,101,924,887	42,217,610,085

20. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

급여	3,901,267,506	5,391,436,438

단기종업원급여(유급휴가)	-	44,051,337

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	588,859,011	492,557,211

당기근무원가	585,076,194	509,007,973

이자원가	45,853,092	27,343,092

사외적립자산의 기대수익	(42,070,275)	(43,793,854)

합 계	4,490,126,517	5,928,044,986

(2) 당기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

단기종업원급여부채	-	44,051,337

장기종업원급여부채	909,956,565	265,226,583

확정급여부채

확정급여채무	3,771,431,783	3,279,471,767

사외적립자산	(2,861,475,218)	(3,014,245,184)

합 계	909,956,565	309,277,920

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초	3,279,471,767	2,968,357,322

당기근무원가	585,076,194	509,007,973

이자원가	45,853,092	27,343,092

재측정요소	-	18,089,629

퇴직금지급	(138,969,270)	(243,326,249)

기말	3,771,431,783	3,279,471,767

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초	3,014,245,184	2,514,468,094

기여금불입	559,673,755

기대수익	42,070,275	43,793,854

재측정요소	(20,466,537)	7,646,531

퇴직금지급	(174,373,704)	(111,337,050)

기말	2,861,475,218	3,014,245,184

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

급여	1,321,949,610	1,194,687,588

퇴직급여	355,579,364	137,273,932

복리후생비	112,137,636	108,023,468

여비교통비	6,048,425	10,077,821

교육훈련비	130,000	165,000

통신비	15,465,738	16,837,657

세금과공과	150,526,192	103,617,681

지급임차료	-	-

감가상각비	102,681,294	111,907,137

무형자산상각비	-	-

수선비	14,805,750	9,317,501

차량유지비	36,954,303	32,866,333

소모품비	26,076,677	30,637,112

수도광열비	76,889,712	-

도서인쇄비	4,799,050	4,321,320

보험료	21,386,148	20,064,222

접대비	25,136,900	28,756,200

광고선전비	-	-

운반비	214,954,205	191,956,060

수출비	1,357,729,984	801,284,542

용역비	26,652,542	31,084,923

지급수수료	356,806,816	280,197,542

판매보증비	-	-

잡비	2,070,078	2,609,159

합계	4,228,780,424	3,115,685,198

22. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기타수익

수입임대료	1,876,000	2,106,000

유형자산처분이익	41,799,756	39,658,987

판매보증충당부채환입	-	-

잡이익	409,361,758	287,712,158

기타수익 합계	453,037,514	329,477,145

기타비용

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

기부금	2,000,000	1,000,000

잡손실	144,988,180	83,233,766

기타비용 합계	146,988,180	84,233,766

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기의 법인세비용의 평균유효세율은 22.39%(전분기: 19.78%)입니다.

24. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 유동성대체	390,266,873	522,818,695

상각후원가측정 금융자산(비유동)의 유동성 대체	3,469,951,998	9,038,994,500

25. 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	7,910,806,377	6,503,184,664

단기금융상품	248,710,862	-

기타금융자산	9,288,522,220	9,369,521,279

매출채권및기타채권	-	-

장기금융상품	7,624,082,046	5,501,860,339

장기매출채권및기타채권	43,912,133,725	46,206,261,786

소 계	68,984,255,230	67,580,828,068

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	-	-

기타비유동금융자산	33,861,067,699	32,728,658,644

소 계	33,861,067,699	32,728,658,644

금융자산 계	102,845,322,929	100,309,486,712

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타채무	8,403,763,128	5,130,309,276

단기차입금	3,391,131,156	3,495,229,039

유동성장기부채	-	-

소 계	11,794,894,284	8,625,538,315

금융부채 계	11,794,894,284	8,625,538,315

26. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	91,062,200	1,911,822,906	2,002,885,106

배당금수익	876,739,723	876,739,723

외환차익	461,255,229	36,682,454	497,937,683

외화환산이익	527,045,306	527,045,306

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,493,807,244	-	5,493,807,244

상각후원가측정금융자산처분이익	-	-

통화선도거래이익	5,510,200	5,510,200

공정가치측정 금융자산 처분이익	193,460,158	193,460,158

금융수익 계	6,660,579,525	2,900,123,441	-	36,682,454	9,597,385,420

이자비용	30,281,723	30,281,723

외환차손	115,159,027	68,637,449	183,796,476

외화환산손실	71,948,190	71,948,190

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	332,643,220	332,643,220

상각후원가측정금융자산처분손실	11,094,500	11,094,500

공정가치측정 금융자산 처분손실	71,688,613	71,688,613

통화선도거래손실	-	-

금융비용 계	404,331,833	126,253,527	-	170,867,362	701,452,722

순금융손익	6,256,247,692	2,773,869,914	-	(134,184,908)	8,895,932,698

(2) 전기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	24,309,209	1,673,482,900	1,697,792,109

배당금수익	890,296,239	890,296,239

외환차익	692,311,981	31,117,602	723,429,583

외화환산이익	339,986,657	339,986,657

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,251,547,797	-	1,251,547,797

상각후원가측정금융자산처분이익	98,736,933	98,736,933

통화선도거래이익	881,171	881,171

통화선도평가이익	-

금융수익 계	2,167,034,416	2,804,518,471	-	31,117,602	5,002,670,489

이자비용	79,354,047	79,354,047

외환차손	251,054,187	49,809,596	300,863,783

외화환산손실	696,895,042	696,895,042

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,155,655,014	1,155,655,014

공정가치측정 금융자산 처분손실	63,192,000	63,192,000

상각후원가측정금융자산처분손실	1,526,236	1,526,236

통화선도거래손실	9,445,486	9,445,486

금융비용 계	1,166,626,736	393,600,234	-	746,704,638	2,306,931,608

순금융손익	1,000,407,680	2,410,918,237	-	(715,587,036)	2,695,738,881

27. 자본관리연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당기말	전기말

차입부채(A)	3,391,131,156	3,495,229,039

현금및현금성자산(B)	7,910,806,377	6,503,184,664

순차입부채(C=A-B)	(4,519,675,221)	(3,007,955,625)

자기자본(D)	134,286,597,814	129,242,940,616

순부채비율(C/D)	0.00%	0.00%

28. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책 및 위험평가 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및 수취채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 매출채권에 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 주로 전문 운용기관을 통한 간접투자방식으로 투자를 함으로써 신용위험으로부터의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 보증

연결실체가 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도 금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력등을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자율이 적용되는 금융부채에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터의 시장가격 변동 위험에 노출되어 있습니다.

29. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	77,773,201,424	78,934,920,430

대여금및수취채권	17,161,315,128	14,871,381,618

현금및현금성자산	7,910,806,377	6,503,184,664

합 계	102,845,322,929	100,309,486,712

(2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년

매입채무및기타채무	8,403,763,128	(8,403,763,128)	(8,403,763,128)	-	-

차입부채	3,391,131,156	(3,391,131,156)	-	(3,391,131,156)	-

지급보증	(5,924,500,000)	(5,924,500,000)

합 계	11,794,894,284	(17,719,394,284)	(8,403,763,128)	(9,315,631,156)	-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년

매입채무및기타채무	5,130,309,276	(5,130,309,276)	(5,130,309,276)	-	-

차입부채	3,495,229,039	(3,495,229,039)	-	(3,495,229,039)	-

지급보증	(5,440,000,000)	(5,440,000,000)	-

합 계	8,625,538,315	(14,065,538,315)	(5,130,309,276)	(8,935,229,039)	-

(3) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	2,399,673,039	1,045,350,626	2,519,920,324	597,293,331

매출채권및수취채권	2,643,817,975	1,184,152,324	2,818,705,645	189,003,257

상각후원가측정금융자산	5,687,342,265	7,872,866,330

매입채무및기타채무	2,100,958,134	-	1,781,784,683	(1,019,234,798)

차입부채	3,391,131,156	4,736,209,710	-

재무상태표상 순액	5,238,743,989	2,229,502,950	6,693,497,906	1,805,531,386

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율(원)	기말환율(원)

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,131.01	1,180.05	1,184.90	1,088.00

JPY	10.4194	11.0507	10.5818	10.5426

③ 민감도 분석

당기와 전기 각 외화에 대한 원화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	523,874,399	(523,874,399)	669,349,791	(669,349,791)

JPY	222,950,295	(222,950,295)	180,553,139	(180,553,139)

(4) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	53,451,469,276	57,949,088,687

변동이자율

금융자산	2,863,125,700	3,435,596,081

금융부채	3,391,131,156	3,495,229,039

순금융자산(부채)	52,923,463,820	57,889,455,729

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말

변동이자율 금융상품	(5,280,055)	5,280,055	(5,280,055)	5,280,055

전기말

변동이자율 금융상품	(596,330)	596,330	(596,330)	596,330

(5) 공정가치① 당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 당기 중 수준간 이동은 없었습니다(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	27,610,873,975	8,856,260,063	36,467,134,038

수익증권 등	2,027,503,883	2,027,503,883

합 계	27,610,873,975	2,027,503,883	8,856,260,063	38,494,637,921

② 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. 전기 중 수준간 이동은 없었습니다(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	17,762,320,505	9,535,920,063	27,298,240,568

수익증권 등	5,865,644,855	5,865,644,855

합 계	17,762,320,505	5,865,644,855	9,535,920,063	33,163,885,423

③ 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

④ 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적 투입변수

수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

채무증권 등	시장접근법	시장이자율 등	공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권 등	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

30. 우발부채 및 약정사항당기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

(주)대구은행	통화선도계약	JPY600,000,000.00	-

외환한도등록	JPY48,000,000.00	-

운전자금	227,000,000원

한국수출입은행	수출성장자금	USD5,000,000.00	USD2,900,000

31. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업주식회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당기

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타수익	재고매입	기타매입

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	38,613,697	4,427,726,299

동일산업주식회사	139,525,000	981,871,810

합 계	38,613,697	4,567,251,299	981,871,810

② 전기

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타수익	재고매입	기타매입

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	51,758,886	2,147,298,511

동일산업주식회사	809,662,305

합 계	51,758,886	2,147,298,511	809,662,305

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금	매입채무	미지급금

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	4,751,808	625,111,114

동일산업주식회사	-	115,828,966

합 계	4,751,808	625,111,114	115,828,966

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금	매입채무	미지급금

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	7,492,291	187,839,821

동일산업주식회사	-	57,904,110

합 계	7,492,291	187,839,821	57,904,110

(4) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

급여	468,600,000	450,375,000

퇴직급여	329,962,006	116,851,279

합 계	798,562,006	567,226,279

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.당기말 현재 당사가 특수관계ㅣ자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역과 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액(USD)	지급보증금액(원)	보증기간

종속기업	PT.DONGIL CASTING	한국수출입은행	5,000,000	5,924,500,000	2020.11.29. ~ 2021.11.29.

합계	5,000,000	5,924,500,000

제공 받고 있는 담보 및 보증

특수관계 구분	보증처	관련 부채	보증금액	약정한도	실행금액

지배기업 대표이사	(주)대구은행	외환한도등록	JPY 57,600,000	JPY 48,000,000	-

USD 180,000	USD 150,000	-