동일금속 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 37(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 36(전) 기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 36(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
동일금속주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요동일금속주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 당사는 2009년 7월28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,130,000주	30.43%

오순택	1,404,628주	20.07%

오유인	400,000주	5.71%

오중권 외 1인	106,000주	1.52%

자기주식	563,000주	8.04%

기타	2,396,372주	34.23%

합 계	7,000,000주	100.00%

(2) 종속기업의 개요2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

① 당반기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율

동일캐스팅(주)	대한민국	주강품 제조 및 판매	12월	80.00%

PT. DONGIL CASTING	인도네시아	주강품 제조 및 판매	12월	99.00%

특정금전신탁(MMT)(*)	대한민국	투자자산 운용	-	100%

(*) 연결실체는 특정금전신탁 계약을 통해 투자자산을 운용하고 있습니다. 당반기말 현재 특정금전신탁은 환매조건부채권(RP) 등으로 구성되어 있습니다.② 당반기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	자 산	부 채	매출액	반기순손익

동일캐스팅(주)	4,236,603,299	713,680,170	2,725,486,580	79,287,051

PT. DONGIL CASTING	13,882,140,909	5,807,228,302	5,729,661,215	229,702,604

합 계	18,118,744,208	6,520,908,472	8,455,147,795	308,989,655

2.재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에 적용된 당사의 회계정책과 추정에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107 호 '금융상품: 공시' 개정 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법

4. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	4,883,894,506	3,716,722,895

단기금융상품	1,666,767,793	1,434,493,649

기타금융자산	채무증권 등	7,602,097,600	6,957,692,000

매출채권및기타채권	5,333,644,568	5,952,192,124

장기금융상품	1,800,000	1,800,000

장기매출채권및기타채권	293,173,256	281,240,597

기타비유동금융자산	채무증권 등	47,091,026,089	44,704,586,124

소 계	66,872,403,812	63,048,727,389

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	지분증권 및 수익증권	2,833,127,234	3,364,183,008

기타비유동금융자산	지분증권 및 수익증권	27,449,126,234	27,834,300,720

소 계	30,282,253,468	31,198,483,728

금융자산 합계	97,154,657,280	94,247,211,117

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	5,611,817,822	7,801,393,228

단기차입금	4,943,200,260	4,736,209,710

금융부채 합계	10,555,018,082	12,537,602,938

5. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	24,376,946	1,153,338,942	-	1,177,715,888

배당금수익	489,272,471	-	489,272,471

외환차익	628,244,205	19,025,534	647,269,739

외화환산이익	455,028,823	455,028,823

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	33,986,414	33,986,414

상각후원가측정 금융자산 처분이익	1,974,000	1,974,000

통화선도거래이익	881,171	-	-	881,171

금융수익 합계	548,517,002	2,238,585,970	19,025,534	2,806,128,506

이자비용	-	-	62,867,974	62,867,974

외환차손	-	153,544,780	45,107,145	198,651,925

외화환산손실	-	503,800,473	503,800,473

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	926,409,833	926,409,833

공정가치측정 금융자산 처분손실	1,526,236	1,526,236

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	63,192,000	-	63,192,000

통화선도거래손실	8,834,486	-	-	8,834,486

금융비용 합계	936,770,555	216,736,780	611,775,592	1,765,282,927

순금융손익	(388,253,553)	2,021,849,190	(592,750,058)	1,040,845,579

(2) 전반기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	237,238,586	826,103,215	-	1,063,341,801

배당금수익	473,893,425	-	-	473,893,425

외환차익	-	574,889,793	12,546,798	587,436,591

외화환산이익	-	31,414,440	-	31,414,440

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,609,486,363	-	-	2,609,486,363

통화선도거래이익	7,808,129	-	-	7,808,129

금융수익 합계	3,328,426,503	1,432,407,448	12,546,798	4,773,380,749

이자비용	-	-	98,962,156	98,962,156

외환차손	-	244,733,075	11,475,463	256,208,538

외화환산손실	-	-	132,181,505	132,181,505

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	51,424,257	-	-	51,424,257

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	67,497,964	-	67,497,964

통화선도거래손실	33,643,091	-	-	33,643,091

금융비용 합계	85,067,348	312,231,039	242,619,124	639,917,511

순금융손익	3,243,359,155	1,120,176,409	(230,072,326)	4,133,463,238

6. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름 할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.(3) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보공정가치는 미래현금할인법(이익기준 평가접근법)과 유사상장기업비교법(시장기준평가접근법)을 적용하여 평가하고 있으며, 할인율은 평가 대상 회사의 위험 및 자본구조를 반영한 가중평균자본비용을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	16,440,702,019	-	8,180,082,038	24,620,784,057

수익증권 등	-	5,661,469,411	-	5,661,469,411

합 계	16,440,702,019	5,661,469,411	8,180,082,038	30,282,253,468

② 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	16,908,350,390	7,686,652,038	24,595,002,428

수익증권 등	6,603,481,300	6,603,481,300

합 계	16,908,350,390	6,603,481,300	7,686,652,038	31,198,483,728

당반기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

7. 영업부문 정보영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.

(1) 당반기와 전반기의 지역별 매출액(연결조정 후)은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

국내 매출	5,033,897,788	10,403,260,332

해외 매출	28,146,144,664	36,044,525,592

일본	22,657,508,073	30,500,869,726

기타	5,488,636,591	5,543,655,866

합 계	33,180,042,452	46,447,785,924

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	9,762,373,602	29.42%	16,002,178,043	34.45%

B사	7,229,857,664	21.79%	8,721,290,111	18.78%

C사	4,086,762,532	12.32%	7,079,312,500	15.24%

D사	3,784,356,861	11.41%	-	-

합 계	24,863,350,659	74.93%	31,802,780,654	68.47%

총매출액	33,180,042,452	100.00%	46,447,785,924	100.00%

8. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	5,308,693,166	5,916,250,069

단기대여금	6,673,952	7,797,052

미수금	11,206,712	20,455,720

미수수익	7,070,738	7,689,283

소 계	5,333,644,568	5,952,192,124

장기매출채권및기타채권

장기대여금	5,240,000	5,240,000

보증금	287,933,256	276,000,597

소 계	293,173,256	281,240,597

합 계	5,626,817,824	6,233,432,721

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상품	254,959,120	147,000,000

제품	2,041,446,087	2,278,619,414

반제품	8,149,490,715	10,293,479,895

부산물	122,159,517	176,262,976

원재료	395,576,715	406,642,962

저장품	64,560,717	59,422,027

합 계	11,028,192,871	13,361,427,274

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	908,090,166	895,336,120

선급비용	12,235,907	5,564,845

선급부가가치세	1,947,019,052	2,701,200,961

합 계	2,867,345,125	3,602,101,926

11. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	13,788,225,383	12,800,495,846	4,282,467,335	20,664,493,599	421,165,996	1,789,502,447	552,113,390	54,298,463,996

취득	-	-	-	-	57,339,000	-	400,760,346	458,099,346

처분	-	-	-	(212,000,000)	-	-	-	(212,000,000)

기타증감	434,633,441	41,679,045	-	73,759,897	2,463,543	331,813,123	(325,997,617)	558,351,432

기말	14,222,858,824	12,842,174,891	4,282,467,335	20,526,253,496	480,968,539	2,121,315,570	626,876,119	55,102,914,774

감가상각누계액

기초	-	(4,670,036,711)	(2,031,066,109)	(14,750,727,354)	(286,021,684)	(1,603,381,937)	-	(23,341,233,795)

감가상각	-	(302,191,577)	(103,950,626)	(685,558,378)	(41,475,335)	(31,476,840)	-	(1,164,652,756)

처분	-	-	-	208,466,666	-	-	-	208,466,666

기타증감	-	(10,986,514)	-	(43,076,105)	(1,431,044)	(361,289)	-	(55,854,952)

기말	-	(4,983,214,802)	(2,135,016,735)	(15,270,895,171)	(328,928,063)	(1,635,220,066)	-	(24,353,274,837)

기초 정부보조금	-	-	-	(101,675,000)	-	-	-	(101,675,000)

기말 정부보조금	-	-	-	(94,325,000)	-	(174,836,554)	-	(269,161,554)

장부금액

기초	13,788,225,383	8,130,459,135	2,251,401,226	5,812,091,245	135,144,312	186,120,510	552,113,390	30,855,555,201

기말	14,222,858,824	7,858,960,089	2,147,450,600	5,161,033,325	152,040,476	311,258,950	626,876,119	30,480,478,383

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	9,624,140,257	12,147,177,181	4,147,553,335	19,317,849,088	406,694,522	1,713,785,460	150,321,690	47,507,521,533

취득	-	466,186,240	134,914,000	1,028,486,666	23,695,463	73,779,091	401,646,800	2,128,708,260

처분	-	-	-	-	(17,810,590)	-	-	(17,810,590)

기타증감	4,164,085,126	187,132,425	-	318,157,845	8,586,601	1,937,896	144,900	4,680,044,793

기말	13,788,225,383	12,800,495,846	4,282,467,335	20,664,493,599	421,165,996	1,789,502,447	552,113,390	54,298,463,996

감가상각누계액

기초	-	(4,034,330,623)	(1,822,758,701)	(15,071,853,691)	(297,851,317)	(1,596,589,232)	-	(22,823,383,564)

감가상각	-	(593,358,294)	(208,307,408)	(1,259,275,832)	(67,622,006)	(31,868,053)	-	(2,160,431,593)

처분	-	-	-	-	17,809,590	-	-	17,809,590

기타증감	-	(42,347,794)	-	1,580,402,169	61,642,049	25,075,348	-	1,624,771,772

기말	-	(4,670,036,711)	(2,031,066,109)	(14,750,727,354)	(286,021,684)	(1,603,381,937)	-	(23,341,233,795)

기초 정부보조금	-	-	-	(81,252,840)	-	-	-	(81,252,840)

기말 정부보조금	-	-	-	(101,675,000)	-	-	-	(101,675,000)

장부금액

기초	9,624,140,257	8,112,846,558	2,324,794,634	4,164,742,557	108,843,205	117,196,228	150,321,690	24,602,885,129

기말	13,788,225,383	8,130,459,135	2,251,401,226	5,812,091,245	135,144,312	186,120,510	552,113,390	30,855,555,201

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

회원권(*)	439,112,000	439,112,000

합 계	439,112,000	439,112,000

(*) 보유 중인 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지않아 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였으며, 매 보고기간말 손상 여부를 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초	439,112,000	4,259,520,649

취득	-	-

처분	-	(4,164,085,126)

무형자산상각	-	-

환율변동효과	-	343,676,477

기말	439,112,000	439,112,000

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	2,707,370,961	3,936,554,298

미지급금	2,275,434,589	3,168,420,116

미지급비용	629,012,272	696,418,814

합 계	5,611,817,822	7,801,393,228

14. 차입부채

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금

수출성장자금	한국수출입은행	Libor 3M+1.05%	4,943,200,260	4,736,209,710

단기차입금 합계	4,943,200,260	4,736,209,710

장기차입금

운전자금	(주)대구은행	-	-	-

차감 : 유동성장기부채	-	-

장기차입금 합계	-	-

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	32,753,006	4,565,423

예수금	88,273,323	98,987,593

부가가치세예수금	29,886,606	28,227,086

합 계	150,912,935	131,780,102

16. 충당부채연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	3,086,150,946	2,968,357,322

사외적립자산 공정가치	(2,435,659,151)	(2,514,468,094)

순확정급여부채	650,491,795	453,889,228

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	316,896,397	231,721,929

이자원가	(12,716,364)	(10,962,822)

합 계	304,180,033	220,759,107

18. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,000,000주	7,000,000주

자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	15,324,960,000	15,324,960,000

기타자본항목

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(5,127,478,520)	(5,127,478,520)

해외사업환산손익	(632,570,540)	(1,115,537,716)

소 계	(4,080,176,292)	(4,563,143,468)

합 계	11,244,783,708	10,761,816,532

(2) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 당반기말 현재 자기주식 563,000주를 5,127,479천원에 취득하여 보유하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

원ㆍ부재료의 사용액 등	6,447,610,802	10,313,487,598

재고자산의 변동	2,312,657,501	1,159,934,798

소모품비	3,585,212,757	8,208,349,574

외주가공비	5,569,457,567	7,284,539,593

종업원급여	2,972,901,989	3,058,196,254

감가상각	1,151,273,910	1,021,413,532

기타비용	7,551,432,679	8,296,123,031

합 계	29,590,547,205	39,342,044,380

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

급여	792,002,668	874,264,170

퇴직급여	75,726,269	57,901,128

복리후생비	70,873,869	120,916,941

여비교통비	8,705,808	21,645,098

교육훈련비	15,000	1,200,000

통신비	11,453,215	13,551,172

세금과공과	34,340,879	31,806,617

감가상각비	58,242,500	52,343,231

무형자산상각비	-	73,372,187

수선비	7,668,049	770,000

차량유지비	20,303,476	20,311,881

수도광열비	58,218,155	-

소모품비	24,486,725	20,588,341

도서인쇄비	3,844,320	2,714,679

보험료	13,700,558	16,804,577

접대비	17,222,200	37,104,070

운반비	129,928,537	320,348,737

수출비	564,529,277	530,030,646

용역비	21,440,488	13,908,000

지급수수료	202,831,688	355,134,390

잡비	2,193,661	5,468,397

합 계	2,117,727,342	2,570,184,262

22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의유효법인 세율은 19.11 % 및20.62%입니다.23. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기타수익

수입임대료	1,590,000	3,100,000

유형자산처분이익	39,658,986	-

판매보증충당부채환입	67,058,397	37,378,283

잡이익	31,203,377	312,030,479

기타수익 계	139,510,760	352,508,762

기타비용

기부금	1,000,000	14,000,000

잡손실	35,404,215	46,233,095

기타비용 계	36,404,215	60,233,095

24. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분순이익	3,810,920,596	9,089,263,836

가중평균유통보통주식수	6,437,000주	6,437,000주

기본주당이익	592	1,412

(2) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	당반기	전반기

기초 유통보통주식수	7,000,000	7,000,000

자기주식 효과	(563,000)	(563,000)

가중평균유통보통주식수	6,437,000	6,437,000

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용	904,372,339	2,378,138,596

이자수익	(1,177,715,888)	(1,063,341,801)

배당금수익	(489,272,471)	(473,893,425)

이자비용	62,867,974	98,962,156

퇴직급여	223,804,229	201,662,534

감가상각비	1,151,273,910	948,041,345

무형자산상각비	-	73,372,187

외화환산이익	(391,893,823)	(31,414,440)

외화환산손실	440,665,474	132,181,505

상각후원가측정 금융자산 처분손실	63,192,000	67,497,964

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(33,986,414)	(2,609,486,363)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	926,409,833	51,424,257

판매보증충당부채환입	(67,058,397)	(37,378,283)

유형자산처분이익	(39,658,986)	-

합 계	1,572,999,780	(264,233,768)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원)

구 분	당반기	전반기

매출채권 및 기타채권의 증가	825,204,408	(1,131,134,686)

기타유동자산의 증가	747,489,786	(555,194,134)

재고자산의 감소(증가)	2,349,514,870	1,227,516,724

기타비유동자산의 감소(증가)	(8,186,836)	-

매입채무및기타채무의 증가	(2,582,413,620)	238,037,594

기타비유동부채의 증가	12,812,113	18,884,298

순확정급여부채의 증가(감소)	(29,157,909)	(23,505,212)

합 계	1,315,262,812	(225,395,416)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

금융상품의 유동성 대체	5,501,747,600	2,563,192,000

건설중인 자산의 본계정 대체	331,444,000	65,408,000

합 계	5,833,191,600	2,628,600,000

26. 우발상황 및 약정사항당반기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

금융기관	약정내역	약정금액

(주)대구은행	통화선도계약	JPY48,000,000.00

외환한도등록	USD150,000.00

한국수출입은행	수출성장자금	USD4,100,000.00

상기 약정사항에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

27. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

PT. DONGIL METAL INDONESIA	36,069,037	1,561,796,954	48,234,902	2,399,907,693

동일산업(주)	-	580,743,355	-	940,204,523

합 계	36,069,037	2,142,540,309	48,234,902	3,340,112,216

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

PT. DONGIL METAL INDONESIA	5,770,696	262,335,766	2,577,262	214,874,223

동일산업(주)	-	48,806,967	-	81,871,625

합 계	5,770,696	311,142,733	2,577,262	296,745,848

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	보증처	관련 부채	보증금액	약정한도

대표이사	(주)대구은행	외환한도등록	JPY 57,600,000	JPY 48,000,000

USD 180,000	USD 150,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	299,025,000	264,675,000

퇴직급여	109,848,605	52,493,006

합 계	408,873,605	317,168,006

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.