동일금속 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 40(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 39(전) 기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 39(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
동일금속주식회사 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요동일금속주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 당사는 2009년 7월28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,128,301주	23.39%

오순택	1,868,420주	20.53%

오유인	488,075주	5.36%

오중권 외 2인	601,264주	6.61%

제일연마	252,735주	2.78%

자기주식	640,775주	7.04%

기타	3,120,430주	34.29%

합 계	9,100,000주	100.00%

(2) 종속기업의 개요2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

① 당반기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율

동일캐스팅(주)	대한민국	주강품 제조 및 판매	12월	80.00%

PT. DONGIL CASTING	인도네시아	주강품 제조 및 판매	12월	99.00%

② 당반기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	자 산	부 채	매출액	반기순손익

동일캐스팅(주)	4,939,702,204	1,209,920,229	5,321,643,130	73,781,395

PT. DONGIL CASTING	13,938,645,623	1,584,940,956	8,872,079,658	714,751,114

합 계	18,878,347,827	2,794,861,185	14,193,722,788	788,532,509

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	16,676,145,656	13,466,347,619

기타금융자산	채무증권 등	10,698,856,744	21,920,972,584

매출채권및기타채권	13,685,388,068	11,986,840,661

장기금융상품	124,536,566	269,040,289

장기매출채권및기타채권	171,670,200	160,678,308

기타비유동금융자산	채무증권 등	21,816,147,816	26,791,924,617

소 계	63,172,745,050	74,595,804,078

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	지분증권 및 수익증권	6,126,492,078	6,461,050,544

기타비유동금융자산	지분증권 및 수익증권	52,385,728,333	42,116,967,506

소 계	58,512,220,411	48,578,018,050

금융자산 합계	121,684,965,461	123,173,822,128

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	10,441,991,632	12,246,871,516

단기차입금	263,664,899	2,037,198,408

금융부채 합계	10,705,656,531	14,284,069,924

5. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	241,260,953	1,445,213,433	-	1,686,474,386

배당금수익	683,436,223	-	-	683,436,223

외환차익	-	1,009,078,455	83,997,582	1,093,076,037

외화환산이익	-	128,141,445	-	128,141,445

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	668,827,236	-	-	668,827,236

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	15,770,000	-	-	15,770,000

금융수익 합계	1,609,294,412	2,582,433,333	83,997,582	4,275,725,327

이자비용	-	-	55,286,901	55,286,901

외환차손	-	808,873,358	84,424,600	893,297,958

외화환산손실	-	-	150,544,466	150,544,466

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	4,067,759,316	-	-	4,067,759,316

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	123,621,816	-	123,621,816

금융비용 합계	4,067,759,316	932,495,174	290,255,967	5,290,510,457

순금융손익	(2,458,464,904)	1,649,938,159	(206,258,385)	(1,014,785,130)

(2) 전반기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	266,192,741	1,088,862,761	-	1,355,055,502

배당금수익	1,127,491,510	-	-	1,127,491,510

외환차익	-	605,441,418	29,238,311	634,679,729

외화환산이익	-	543,689,016	-	543,689,016

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,025,191,756	-	-	2,025,191,756

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	5,030,994	-	-	5,030,994

상각후원가측정 금융자산 처분이익	-	92,420,690	-	92,420,690

금융수익 합계	3,423,907,001	2,330,413,885	29,238,311	5,783,559,197

이자비용	-	-	25,318,597	25,318,597

외환차손	-	201,246,110	77,556,518	278,802,628

외화환산손실	-	-	60,526,775	60,526,775

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,597,012,687	-	-	1,597,012,687

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	68,206,192	-	-	68,206,192

금융비용 합계	1,665,218,879	201,246,110	163,401,890	2,029,866,879

순금융손익	1,758,688,122	2,129,167,775	(134,163,579)	3,753,692,318

6. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름 할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.(3) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보공정가치는 미래현금할인법(이익기준 평가접근법)과 유사상장기업비교법(시장기준평가접근법)을 적용하여 평가하고 있으며, 할인율은 평가 대상 회사의 위험 및 자본구조를 반영한 가중평균자본비용을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	23,516,942,030	-	4,722,294,442	28,239,236,472

수익증권 등	-	30,272,983,939	-	30,272,983,939

합 계	23,516,942,030	30,272,983,939	4,722,294,442	58,512,220,411

② 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	27,296,006,089	5,104,184,442	32,400,190,531

수익증권 등	16,177,827,519	16,177,827,519

합 계	27,296,006,089	16,177,827,519	5,104,184,442	48,578,018,050

당반기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

7. 영업부문 정보영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.

(1) 당반기와 전반기의 지역별 매출액(연결조정 후)은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

국내 매출	10,085,137,601	9,470,929,824

해외 매출	51,292,002,777	42,070,556,691

일본	31,520,799,615	26,063,919,337

기타	19,771,203,162	16,006,637,354

합 계	61,377,140,378	51,541,486,515

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	16,292,932,009	26.55%	14,434,009,204	28.00%

B사	14,402,715,950	23.47%	11,357,610,824	22.04%

C사	8,523,846,839	13.89%	7,596,994,697	14.74%

D사	6,594,271,060	10.74%	5,739,502,098	11.14%

합 계	45,813,765,858	74.64%	39,128,116,823	75.92%

총매출액	61,377,140,378	100.00%	51,541,486,515	100.00%

8. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	13,649,560,434	11,968,170,127

단기대여금	150,095	-

미수금	35,677,539	18,670,534

소 계	13,685,388,068	11,986,840,661

장기매출채권및기타채권

보증금	171,670,200	160,678,308

소 계	171,670,200	160,678,308

합 계	13,857,058,268	12,147,518,969

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상품	191,200,000	230,455,000

제품	4,801,469,762	4,568,842,208

반제품	14,032,223,338	15,903,430,111

부산물	71,656,998	85,860,745

원재료	779,801,305	714,400,846

저장품	164,890,485	147,667,254

합 계	20,041,241,888	21,650,656,164

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	38,078,253	4,823,600

선급비용	36,344,177	6,196,581

선급부가가치세	2,158,561,866	2,384,203,061

합 계	2,232,984,296	2,395,223,242

11. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	16,363,825,330	13,690,203,050	4,271,224,020	21,342,146,142	525,854,294	2,511,627,087	247,814,129	58,952,694,052

취득	-	-	-	-	76,548,194	5,401,896	496,907,460	578,857,550

처분	-	-	-	-	(97,520,593)	(881,586)	-	(98,402,179)

기타증감	361,402,256	255,803,550	-	539,941,109	13,964,811	3,036,234	(94,705,772)	1,079,442,188

기말	16,725,227,586	13,946,006,600	4,271,224,020	21,882,087,251	518,846,706	2,519,183,631	650,015,817	60,512,591,611

감가상각누계액

기초	-	(6,501,240,987)	(2,648,444,865)	(18,106,624,248)	(262,016,643)	(1,948,905,554)	-	(29,467,232,297)

감가상각	-	(335,761,093)	(102,465,665)	(383,126,745)	(44,126,658)	(81,360,494)	-	(946,840,655)

처분	-	-	-	-	97,520,593	881,586	-	98,402,179

기타증감	-	(100,088,632)	-	(358,267,826)	(9,558,462)	(2,187,798)	-	(470,102,718)

기말	-	(6,937,090,712)	(2,750,910,530)	(18,848,018,819)	(218,181,170)	(2,031,572,260)	-	(30,785,773,491)

기초 정부보조금	-	-	-	(57,575,000)	-	(99,284,714)	-	(156,859,714)

기말 정부보조금	-	-	-	(50,225,000)	-	(78,009,444)	-	(128,234,444)

장부금액

기초	16,363,825,330	7,188,962,063	1,622,779,155	3,177,946,894	263,837,651	463,436,819	247,814,129	29,328,602,041

기말	16,725,227,586	7,008,915,888	1,520,313,490	2,983,843,432	300,665,536	409,601,927	650,015,817	29,598,583,676

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	16,481,225,965	13,118,571,016	4,245,224,020	20,615,250,394	478,486,399	2,325,722,315	958,945,231	58,223,425,340

취득	-	98,520,565	26,000,000	84,866,063	273,064,693	187,387,097	844,807,358	1,514,645,776

처분	-	(94,357,937)	-	-	(220,604,816)	-	-	(314,962,753)

기타증감	(117,400,635)	567,469,406	-	759,911,296	(5,091,982)	(1,482,325)	(1,555,938,460)	(352,532,700)

기말	16,363,825,330	13,690,203,050	4,271,224,020	21,460,027,753	525,854,294	2,511,627,087	247,814,129	59,070,575,663

감가상각누계액

기초	-	(5,892,825,532)	(2,442,058,028)	(17,154,439,565)	(424,429,973)	(1,807,303,648)	-	(27,721,056,746)

감가상각	-	(684,044,426)	(206,386,837)	(1,209,546,874)	(61,790,400)	(142,391,055)	-	(2,304,159,592)

처분	-	34,991,068	-	-	220,602,816	-	-	255,593,884

기타증감	-	40,637,903	-	139,480,580	3,600,914	789,149	-	184,508,546

기말	-	(6,501,240,987)	(2,648,444,865)	(18,224,505,859)	(262,016,643)	(1,948,905,554)	-	(29,585,113,908)

기초 정부보조금	-	-	-	(72,275,000)	-	(141,835,314)	-	(214,110,314)

기말 정부보조금	-	-	-	(57,575,000)	-	(99,284,714)	-	(156,859,714)

장부금액

기초	16,481,225,965	7,225,745,484	1,803,165,992	3,388,535,829	54,056,426	376,583,353	958,945,231	30,288,258,280

기말	16,363,825,330	7,188,962,063	1,622,779,155	3,177,946,894	263,837,651	463,436,819	247,814,129	29,328,602,041

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

회원권(*)	439,112,000	439,112,000

합 계	439,112,000	439,112,000

(*) 보유 중인 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지않아 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였으며, 매 보고기간말 손상 여부를 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

기초	439,112,000	439,112,000

취득	-	-

처분	-	-

무형자산상각	-	-

환율변동효과	-	-

기말	439,112,000	439,112,000

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,174,890,795	7,264,130,900

미지급금	3,703,189,681	4,459,367,143

미지급비용	563,911,156	523,373,473

합 계	10,441,991,632	12,246,871,516

14. 차입부채

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금

수출성장자금	한국수출입은행	SOFR 3M+1.34%	263,664,899	2,037,198,408

단기차입금 합계	263,664,899	2,037,198,408

장기차입금

운전자금	-	-	-	-

차감 : 유동성장기부채	-	-

장기차입금 합계	-	-

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	35,208,173	35,208,173

예수금	131,242,373	324,912,763

부가가치세예수금	52,336,557	57,436,319

합 계	218,787,103	417,557,255

16. 충당부채연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	3,824,382,779	3,901,202,530

사외적립자산 공정가치	(3,582,941,598)	(3,705,816,108)

순확정급여부채	241,441,181	195,386,422

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	198,248,407	215,763,540

이자원가	167,545,770	4,491,264

합 계	365,794,177	220,254,804

18. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	9,100,000주	9,100,000주

자본금	4,550,000,000원	4,550,000,000원

19. 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	14,253,424,880	14,253,424,880

기타자본항목

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(6,086,759,850)	(6,086,759,850)

해외사업환산손익	(713,729,403)	(1,385,460,220)

소 계	(5,120,616,485)	(5,792,347,302)

합 계	9,132,808,395	8,461,077,578

(2) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 당반기말 현재 자기주식 640,775주를 6,086,760천원에 취득하여 보유하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

원ㆍ부재료의 사용액 등	13,332,616,153	12,969,987,473

재고자산의 변동	1,855,433,661	(271,940,618)

소모품비	10,959,029,000	8,534,877,638

외주가공비	10,814,488,716	8,578,221,125

종업원급여	3,314,920,541	2,992,143,001

감가상각	918,215,384	1,175,929,326

기타비용	12,744,940,260	11,826,450,011

합 계	53,939,643,715	45,805,667,956

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

급여	919,401,758	873,629,977

퇴직급여	51,878,279	89,136,512

복리후생비	150,022,298	74,620,810

여비교통비	11,638,721	16,868,339

교육훈련비	882,860	350,000

통신비	10,463,736	10,706,540

세금과공과	117,113,496	85,323,428

감가상각비	97,843,214	66,744,511

수선비	16,460,465	2,555,671

차량유지비	29,221,505	25,636,274

수도광열비	-	59,920,092

소모품비	33,336,637	23,318,716

도서인쇄비	4,501,000	4,291,591

보험료	14,942,374	14,810,995

접대비	26,604,270	15,389,280

운반비	185,923,444	160,258,588

수출비	294,970,568	1,306,313,148

용역비	19,858,966	18,112,074

지급수수료	297,637,828	228,564,878

판매보증비	39,123,904	115,522,244

잡비	-	2,280,030

합 계	2,321,825,323	3,194,353,698

22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의유효법인세율은 16.36% 및 20.17%입니다.23. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기	전반기

기타수익

수입임대료	1,440,000	3,072,000

유형자산처분이익	19,371,443	5,453,545

판매보증충당부채환입	-	-

잡이익	367,447,517	330,078,997

기타수익 계	388,258,960	338,604,542

기타비용

기부금	1,500,000	2,000,000

잡손실	182,306,198	83,897,977

기타비용 계	183,806,198	85,897,977

24. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유주지분순이익	5,521,310,129원	7,754,219,515원

가중평균유통보통주식수	8,459,225주	8,459,225주

기본주당이익	653원	917원

(2) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	당반기	전반기

기초 유통보통주식수	9,100,000	9,100,000

무상증자*

자기주식 효과	(640,775)	(640,775)

가중평균유통보통주식수	8,459,225	8,459,225

25. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,083,950,376	1,965,300,215

이자수익	(1,686,474,386)	(1,355,055,502)

배당금수익	(683,436,223)	(1,127,491,510)

이자비용	55,286,901	25,318,597

퇴직급여	202,994,123	200,349,210

감가상각비	918,215,383	1,156,208,188

외화환산이익	(128,141,445)	(503,937,170)

외화환산손실	150,544,466	94,434,957

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(15,770,000)	(5,030,994)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	68,206,192

상각후원가측정 금융자산 처분손실	123,621,816	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(668,827,236)	(2,025,191,756)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	4,067,759,316	1,597,012,687

판매보증비	39,123,904	115,522,244

유형자산처분이익	(19,371,443)	(5,453,545)

합 계	3,439,475,552	200,191,813

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원)

구 분	당반기	전반기

매출채권 및 기타채권의 증가	(214,590,445)	(1,523,039,796)

기타유동자산의 증가	197,662,517	(41,239,520)

재고자산의 감소(증가)	1,763,369,439	(667,592,418)

기타비유동자산의 감소(증가)	1,500,000	-

매입채무및기타채무의 증가	(3,297,127,172)	(780,689,258)

기타비유동부채의 증가	(7,305,730)	(28,191,311)

순확정급여부채의 증가(감소)	(37,836,203)	289,043

합 계	(1,594,327,594)	(3,040,463,260)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

금융상품의 유동성 대체	4,500,000,000	8,734,515,840

건설중인 자산의 본계정 대체	104,000,000	983,751,100

합 계	4,604,000,000	9,718,266,940

26. 우발상황 및 약정사항당반기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

금융기관	약정내역	약정금액

(주)대구은행	통화선도계약	JPY 600,000,000

외환한도등록	JPY 48,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	USD 4,400,000.00

상기 약정사항에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

27. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

PT. DONGIL METAL INDONESIA	86,778,976	3,424,300,870	49,000,221	3,253,307,998

동일산업(주)	-	1,062,311,900	-	947,769,930

합 계	86,778,976	4,486,612,770	49,000,221	4,201,077,928

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

PT. DONGIL METAL INDONESIA	13,111,221	601,922,116	19,593,356	636,978,519

동일산업(주)	-	149,688,308	-	140,098,959

합 계	13,111,221	751,610,424	19,593,356	777,077,478

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	보증처	관련 부채	보증금액	약정한도

대표이사	(주)대구은행	외환한도등록	JPY 57,600,000	JPY 48,000,000

USD 180,000	USD 150,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	396,362,500	346,500,000

퇴직급여	75,350,616	118,869,886

합 계	471,713,116	465,369,886

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.