동일금속 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 41(전) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
동일금속주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요동일금속주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,550백만원입니다. 당사는 2009년 7월28일에주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

오길봉	2,128,301	23.39

오순택	1,868,420	20.53

오유인	488,075	5.36

오중권 외 2인	705,000	7.75

제일연마	252,735	2.78

자기주식	640,775	7.04

기타	3,016,694	33.15

합 계	9,100,000	100.00

(2) 종속기업의 개요2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

① 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

PT. DONGIL CASTING	인도네시아	주강품 제조 및 판매	12월	99.00

(주)현대티엠씨(주1)	대한민국	건설중장비 제조 및 판매	12월	100.00

(주1) 당사는 사업 시너지 창출을 위하여 2024년 2월 28일부로 (주)현대티엠씨의 지분 100%를 인수하여 지배기업이 되었습니다. 회계상 간주취득일은 2024년 3월 31일입니다.② 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	자 산	부 채	매출액	3분기순손익

PT. DONGIL CASTING	18,669,177,049	2,845,726,961	14,634,698,397	447,230,085

(주)현대티엠씨	27,904,382,516	21,862,424,511	20,447,298,057	191,149,481

합 계	46,573,559,565	24,708,151,472	35,081,996,454	638,379,566

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료한 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 3분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 주강품 제조 및 판매의 단일 업종을 영위하고 있으며, 보고부문은 각 부문이 소재한 지역적 위치를 기준으로 구분되고 있습니다.

(1) 보고부문 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 영업손익은 연결실체의 경영진이 검토하는 내부 보고자료에 포함되어 성과 평가를 위해 이용됩니다(단위:원).

구 분	동일금속주식회사	동일캐스팅(주)(주2)	PT. DONGIL CASTING	(주)현대티엠씨	합 계

당분기(말)	전분기(전기말)	전분기(전기말)	당분기(말)	전분기(전기말)	당분기(말)	전분기(전기말)	당분기(말)	전분기(전기말)

총부문수익	46,376,476,173	41,270,210,409	2,085,239,914	14,634,698,397	7,849,522,428	20,447,298,057	5,323,034,559	81,458,472,627	56,528,007,310

외부수익	46,134,708,621	40,958,213,924	1,985,584,474	834,259,424	20,429,112,757	5,320,902,559	68,549,405,852	47,113,375,907

부문간수익	241,767,552	311,996,485	2,085,239,914	12,649,113,923	7,015,263,004	18,185,300	2,132,000	12,909,066,775	9,414,631,403

영업손익	525,661,486	2,757,312,061	(523,622,766)	503,779,508	242,509,420	827,187,984	(523,989,607)	1,856,628,978	1,952,209,108

감가상각비와 기타상각비	987,384,396	896,840,452	101,994,186	576,513,055	349,680,091	730,801,111	483,210,921	2,294,698,562	1,831,725,650

금융수익	6,446,570,079	7,374,558,654	60,103,901	201,291,136	195,877,272	35,019,153	2,016,424	6,682,880,368	7,632,556,251

금융비용	968,889,910	965,847,706	-	244,633,599	136,171,602	697,303,191	267,574,252	1,910,826,700	1,369,593,560

분기손익	5,012,658,494	7,424,145,581	(458,382,394)	447,230,085	310,870,898	191,149,481	(809,916,533)	5,651,038,060	6,466,717,552

부문자산총계	166,023,014,567	162,674,080,269	-	18,669,177,049	18,912,056,612	27,904,382,516	27,688,528,825	212,596,574,132	209,274,665,706

재고자산	14,357,881,247	14,940,786,811	-	2,513,967,549	2,143,223,826	3,767,754,320	3,168,775,988	20,639,603,116	20,252,786,625

유ㆍ무형자산 (주1)	18,038,387,447	16,166,116,429	-	12,439,034,314	12,716,530,972	22,282,128,103	21,140,846,830	52,759,549,864	50,023,494,231

부문부채총계	9,850,678,643	12,016,222,925	-	2,845,726,961	3,936,667,790	21,862,424,511	20,346,046,158	34,558,830,115	36,298,936,873

(주1) 연결실체가 보유한 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여 자산, 및 보험계약에서 발생하는 권리를 제외한 비유동자산은 대부분 유ㆍ무형자산이며, 각 회사의 소재국가에 위치하고 있습니다.(주2) 전기 중 지배기업과의 합병으로 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 보고부문의 정보에서 분기연결재무제표상 재무정보로의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

수익

보고부문 수익 총계	81,458,472,627	56,528,007,310

부문간 수익 제거	(12,909,066,775)	(9,414,631,403)

연결실체 수익	68,549,405,852	47,113,375,907

법인세차감전순손익

보고부문 법인세차감전순손익 총계	6,922,342,171	10,248,449,453

부문간 손익 제거	(696,366,421)	-

연결실체 법인세차감전순손익	6,225,975,750	10,248,449,453

자산

보고부문 자산 총계	212,596,574,132	209,274,665,706

부문간 채권ㆍ채무 제거 등 연결조정	(32,017,742,164)	(32,912,450,930)

연결실체 자산총계	180,578,831,968	176,362,214,776

부채

보고부문 부채 총계	34,558,830,115	36,298,936,873

부문간 채권ㆍ채무 제거 등 연결조정	(9,814,635,369)	(14,854,268,246)

연결실체 부채총계	24,744,194,746	21,444,668,627

(3) 당분기와 전분기 중 고객의 지역별 위치에 근거한 연결실체 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

국내	13,092,989,253	17,319,456,938

해외:	55,456,416,599	50,373,047,753

일본	25,590,116,591	36,449,983,365

기타	29,866,300,008	13,923,064,388

합 계	68,549,405,852	67,692,504,691

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율(%)	금 액	비 율(%)

A사	5,850,679,780	8.53	13,521,299,683	19.97

B사	10,379,735,839	15.14	12,835,484,212	18.96

C사	5,173,593,214	7.55	8,032,077,100	11.87

D사	7,095,130,105	10.35	7,660,648,872	11.32

E사	7,175,759,725	10.47	5,768,771,482	8.52

합 계	35,674,898,663	52.04	47,818,281,349	70.64

총매출액	68,549,405,852	100.00	67,692,504,691	100.00

5. 현금및현금성자산

(1)당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,441,080	706,760

보통예금 등	5,349,761,182	8,163,901,180

합 계	5,352,202,262	8,164,607,940

(2)당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

보증금	1,800,000	1,800,000	당좌개설보증금

합 계	1,800,000	1,800,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	8,717,800,184	8,444,167,572

단기대여금	588,000	101,295

미수금	23,320,283	288,462,180

미수수익	328,470,302	290,987,868

소 계	9,070,178,769	9,023,718,915

장기매출채권및기타채권

장기대여금	2,241,840	-

보증금	251,172,442	189,006,991

합 계	9,323,593,051	9,212,725,906

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	31,125,600	-	31,125,600	94,091,000	-	94,091,000

제품	3,376,965,234	(41,430,090)	3,335,535,144	3,499,570,199	(41,430,090)	3,458,140,109

반제품	14,955,118,521	(112,215)	14,955,006,306	11,795,876,516	(112,215)	11,795,764,301

부산물	53,835,460	-	53,835,460	51,444,272	-	51,444,272

원재료	1,141,075,088	(2,788,800)	1,138,286,288	3,045,765,491	(2,788,800)	3,042,976,691

저장품	1,125,814,318	-	1,125,814,318	156,026,811	-	156,026,811

합 계	20,683,934,221	(44,331,105)	20,639,603,116	18,642,774,289	(44,331,105)	18,598,443,184

-당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

8. 투자부동산보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 보유토지의 장부가액 및 공시지가는 다음과 같습니다.(단위:원).

구분	소재지	면적(㎡)	장부가액(원)	최근 공시지가(원/㎡)

당분기말	전기말

투자부동산	경북 고령군 다산면 송곡리 1485	8,590	2,693,494,774	226,500	224,600

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,435,291	484,921,409

선급비용	36,653,509	22,679,783

선급부가가치세	2,002,852,594	1,109,806,997

합 계	2,046,941,394	1,617,408,189

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	25,949,336,021	22,716,044,998	5,270,998,820	26,018,073,183	741,456,672	1,790,243,549	2,949,047,487	85,435,200,730

취득(주1)	-	-	-	119,850,000	-	169,490,967	3,668,954,602	3,958,295,569

처분	-	-	-	(460,000,000)	(23,100,000)	-	(1,134,000)	(484,234,000)

대체(주2)	-	232,760,942	345,906,970	2,928,700,466	-	15,000,000	(3,673,662,386)	(151,294,008)

기타증감	(381,862,752)	(530,668,985)	-	(461,308,961)	(21,108,577)	134,743,611	(219,792,890)	(1,479,998,554)

분기말	25,567,473,269	22,418,136,955	5,616,905,790	28,145,314,688	697,248,095	2,109,478,127	2,723,412,813	87,277,969,737

감가상각누계액

기초	-	(8,433,415,972)	(3,052,238,170)	(20,332,448,029)	(420,834,333)	(1,428,077,916)	-	(33,667,014,420)

감가상각	-	(594,106,945)	(164,405,743)	(767,576,251)	(62,152,902)	(143,410,672)	-	(1,731,652,513)

처분	-	-	-	459,998,000	21,162,550	-	-	481,160,550

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	(9,027,522,917)	(3,216,643,913)	(20,640,026,280)	(461,824,685)	(1,571,488,588)	-	(34,917,506,383)

기초 정부보조금	-	-	(89,645,838)	(171,983,533)	-	(14,183,554)	-	(275,812,925)

분기말 정부보조금	-	-	(269,148,066)	(133,023,724)	-	-	-	(402,171,790)

장부금액

기초	25,949,336,021	14,282,629,026	2,129,114,812	5,513,641,621	320,622,339	347,982,079	2,949,047,487	51,492,373,385

분기말	25,567,473,269	13,390,614,038	2,131,113,811	7,372,264,684	235,423,410	537,989,539	2,723,412,813	51,958,291,564

(주1) 자본화된 차입원가로 인한 유형자산의 증가를 포함하고 있습니다.(주2) 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	16,510,014,930	13,829,121,324	4,390,597,020	19,783,362,319	581,924,775	1,649,570,592	3,086,803,581	59,831,394,541

취득	-	3,350,087,786	27,603,000	291,860,000	78,381,167	99,297,933	2,950,759,855	6,797,989,741

처분	-	-	(48,021,200)	(1,355,976,620)	(45,668,925)	(61,095,021)	(3,413,790,786)	(4,924,552,552)

기타증감	9,439,321,091	5,536,835,888	900,820,000	7,298,827,484	126,819,655	102,470,045	325,274,837	23,730,369,000

기말	25,949,336,021	22,716,044,998	5,270,998,820	26,018,073,183	741,456,672	1,790,243,549	2,949,047,487	85,435,200,730

감가상각누계액

기초	-	(7,206,451,708)	(2,830,932,865)	(17,149,376,994)	(264,354,145)	(1,231,767,043)	-	(28,682,882,755)

감가상각	-	(856,348,613)	(203,634,718)	(1,164,523,095)	(101,400,640)	(168,708,544)	-	(2,494,615,610)

처분	-	-	48,014,200	1,355,965,620	45,666,925	61,089,021	-	1,510,735,766

기타증감	-	(370,615,651)	(65,684,787)	(3,374,513,560)	(100,746,473)	(88,691,350)	-	(4,000,251,821)

기말	-	(8,433,415,972)	(3,052,238,170)	(20,332,448,029)	(420,834,333)	(1,428,077,916)	-	(33,667,014,420)

기초 정부보조금	-	-	(94,395,834)	(42,875,000)	-	(56,734,134)	-	(194,004,968)

기말 정부보조금	-	-	(89,645,838)	(171,983,533)	-	(14,183,554)	-	(275,812,925)

장부금액

기초	16,510,014,930	6,622,669,616	1,465,268,321	2,591,110,325	317,570,630	361,069,415	3,086,803,581	30,954,506,818

기말	25,949,336,021	14,282,629,026	2,129,114,812	5,513,641,621	320,622,339	347,982,079	2,949,047,487	51,492,373,385

(주1) 투자부동산으로 대체된 금액과 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

회원권(주1)	664,932,350	664,932,350

영업권	11,242,971	11,242,971

고객관계	2,321,221,403	3,017,587,824

소프트웨어	141,575,950	200,078,800

정부보조금	(5,250,000)	(21,000,000)

합 계	3,133,722,674	3,872,841,945

(주1) 보유 중인 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였으며, 매 보고기간말 손상 여부를 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	기초	취득	상각	3분기말

회원권	664,932,350	-	-	664,932,350

영업권	11,242,971	-	-	11,242,971

고객관계	3,017,587,824	-	(696,366,421)	2,321,221,403

소프트웨어	200,078,800	-	(58,502,850)	141,575,950

정부보조금	(21,000,000)	-	15,750,000	(5,250,000)

합 계	3,872,841,945	-	(739,119,271)	3,133,722,674

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	기초	취득	사업결합으로인한 취득	상각	기 말

회원권	664,932,350	-	-	-	664,932,350

영업권	-	-	11,242,971	-	11,242,971

고객관계	-	-	3,713,954,245	(696,366,421)	3,017,587,824

소프트웨어	-	187,800,000	81,592,200	(69,313,400)	200,078,800

정부보조금	-	-	(42,000,000)	21,000,000	(21,000,000)

합 계	664,932,350	187,800,000	3,764,789,416	(744,679,821)	3,872,841,945

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,806,179,959	4,370,738,057

미지급금	2,970,071,212	2,112,860,319

미지급비용	765,875,498	824,941,945

합 계	10,542,126,669	7,308,540,321

13. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기차입금

시설자금대출	iM뱅크(구.대구은행)	5.29%	6,500,000,000	8,000,000,000

시설자금대출	iM뱅크(구.대구은행)	4.82%	2,500,000,000	2,500,000,000

무역금융대출	㈜하나은행	2.91%	1,500,000,000	-

합 계	10,500,000,000	10,500,000,000

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,488,802	996,990,075

예수금	322,211,993	302,888,058

합 계	325,700,795	1,299,878,133

15. 충당부채연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	238,534,226	330,159,561

설정액	-	-

환입액	-	(91,625,335)

(분)기말 장부금액	238,534,226	238,534,226

16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	9,100,000주	9,100,000주

보통주자본금	4,550,000,000원	4,550,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	14,253,424,880	14,253,424,880

기타자본항목

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(6,086,759,850)	(6,086,759,850)

기타의자본잉여금	(172,723,635)	(172,723,635)

해외사업환산손익	(1,223,732,212)	53,850,342

소 계	(5,803,342,929)	(4,525,760,375)

합 계	8,450,081,951	9,727,664,505

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식 640,775주를 6,086,760천원에 취득하여 보유하고 있습니다.

17. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(①)	2,549,920,500	2,549,920,500

임의적립금(②)	237,630,485	237,630,485

미처분이익잉여금	139,888,769,785	137,685,657,645

합 계	142,676,320,770	140,473,208,630

① 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는 현금으로 배당할 수 없고 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

② 연결실체는 2000년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 조세특례제한법 개정과 동시에 관련 조항이 삭제되어 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전 기

기초	137,685,657,645	134,154,584,640

(분)당기순이익	4,950,199,338	7,240,285,625

연차배당	(2,706,952,000)	(3,383,690,000)

이익준비금 적립	-	(364,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	(40,135,198)	29,477,380

합병에 따른 이익준비금	-	9,000,000

(분)기말	139,888,769,785	137,685,657,645

(3)당기와 전기의 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

처분예정일 : 2026년 3월 31일	처분확정일 : 2025년 3월 28일

Ⅰ.미처분이익잉여금	138,265,447,705	135,994,693,499

전기이월 미처분이익잉여금	133,287,741,499	126,047,880,225

당기순이익	5,012,658,494	9,847,868,850

확정급여제도의 재측정요소	(34,952,288)	98,944,424

회계정책변경	-	-

Ⅱ.이익잉여금 처분액	-	2,706,952,000

이익준비금 적립	-	-

배당금의 지급	-	2,706,952,000

주당배당금(액면배당률) :

당기 : 000원(00%)

전기 : 320원(64%)

Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금(Ⅰ-Ⅱ)	138,265,447,705	133,287,741,499

18. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 3분기순이익(원)	440,319,794	4,950,199,338	1,541,622,136	7,943,666,296

가중평균유통보통주식수(주)	8,459,225	8,459,225	8,459,225	8,459,225

기본주당이익(원)	52	585	182	939

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식수	9,100,000	9,100,000	9,100,000	9,100,000

자기주식 효과	(640,775)	(640,775)	(640,775)	(640,775)

가중평균유통보통주식수	8,459,225	8,459,225	8,459,225	8,459,225

(3) 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없어 연결실체의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(4,926,485,223)	(15,721,360,917)	(4,926,485,223)	(15,721,360,917)

제품	-	-	(4,399,310,118)	(12,829,794,110)	(4,399,310,118)	(12,829,794,110)

반제품	-	-	(643,487,905)	(3,265,589,607)	(643,487,905)	(3,265,589,607)

상품	-	-	116,312,800	374,022,800	116,312,800	374,022,800

원재료 등의 사용액	-	-	9,799,529,730	29,256,100,762	9,799,529,730	29,256,100,762

종업원급여	491,095,834	1,454,114,776	1,845,240,954	5,623,690,094	2,336,336,788	7,077,804,870

감가상각비	43,713,238	144,856,593	721,803,802	2,107,089,119	765,517,040	2,251,945,712

전력비	-	-	1,281,379,470	3,621,241,480	1,281,379,470	3,621,241,480

소모품비	12,414,540	36,013,096	3,789,355,806	11,333,910,367	3,801,770,346	11,369,923,463

외주가공비	-	-	3,674,397,213	11,205,965,779	3,674,397,213	11,205,965,779

기타비용	699,031,049	2,214,213,607	5,379,840,970	16,113,308,539	6,078,872,019	18,327,522,146

합 계	1,246,254,661	3,849,198,072	21,565,062,722	63,539,945,223	22,811,317,383	67,389,143,295

(2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(3,251,588,754)	(8,978,750,536)	(3,251,588,754)	(8,978,750,536)

제품	-	-	(3,664,847,985)	(11,715,961,834)	(3,664,847,985)	(11,715,961,834)

반제품	-	-	416,490,749	2,723,624,971	416,490,749	2,723,624,971

상품	-	-	(3,231,518)	13,586,327	(3,231,518)	13,586,327

원재료 등의 사용액	-	-	10,172,836,237	31,107,204,477	10,172,836,237	31,107,204,477

종업원급여	578,444,365	1,659,942,258	1,631,273,135	4,519,942,474	2,209,717,500	6,179,884,732

감가상각비	51,452,380	150,406,451	647,881,560	1,681,319,199	699,333,940	1,831,725,650

전력비	-	-	1,238,837,440	3,837,692,052	1,238,837,440	3,837,692,052

소모품비	10,668,802	35,358,737	2,550,165,570	9,313,607,287	2,560,834,372	9,348,966,024

외주가공비	-	-	3,291,585,296	11,140,112,680	3,291,585,296	11,140,112,680

기타비용	786,778,829	2,411,640,389	2,769,715,340	9,258,852,094	3,556,494,169	11,670,492,483

합 계	1,427,344,376	4,257,347,835	19,050,705,824	61,879,979,727	20,478,050,200	66,137,327,562

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

급여	6,606,715,341	3,714,769,996

단기종업원급여	-	56,725,098

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	471,089,529	233,493,041

당기근무원가	462,997,170	234,367,274

이자원가	119,839,221	78,755,610

사외적립자산의 기대수익	(111,746,862)	(79,629,843)

합 계	7,077,804,870	4,004,988,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	-	56,725,098

장기종업원급여부채	979,409,542	508,549,159

순확정급여부채:	4,466,399,849	4,765,638,576

확정급여채무	(3,486,990,307)	(4,257,089,417)

사외적립자산	-	-

합 계	979,409,542	565,274,257

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초	4,765,638,576	4,096,436,321

당기근무원가	462,997,170	555,356,895

이자원가	119,839,221	166,404,894

재측정요소	-	5,454,159

사업결합으로 인한 취득	-	851,349,368

기타증감	(16,484,080)	17,879,248

퇴직금 지급	(865,591,038)	(927,242,309)

(분)기말	4,466,399,849	4,765,638,576

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초	4,257,089,417	4,016,914,402

기대수익	111,746,862	157,265,051

재측정요소	(49,370,378)	61,074,882

지급	(832,475,594)	(650,601,625)

사업결합으로 인한 취득	-	672,436,707

(분)기말	3,486,990,307	4,257,089,417

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	481,682,102	1,462,377,011	500,474,422	1,515,973,550

퇴직급여	9,413,732	(8,262,235)	70,598,112	143,968,708

복리후생비	37,451,454	132,167,664	57,785,636	168,170,557

여비교통비	14,984,962	32,233,592	12,123,542	45,552,567

교육훈련비	350,000	540,000	350,000	670,000

통신비	6,375,108	19,523,648	6,977,087	20,426,935

세금과공과	31,244,944	149,059,699	26,261,225	521,476,032

지급임차료	-	-	-	1,200,000

감가상각비	43,713,238	144,856,593	51,452,380	150,406,451

무형자산상각비	246,373,090	739,119,271	223,832,330	440,114,759

수선비	1,496,570	8,638,852	2,270,402	5,349,597

차량유지비	13,666,045	38,651,209	13,309,340	45,369,435

소모품비	12,414,540	36,013,096	10,668,802	35,358,737

도서인쇄비	679,720	4,402,629	1,190,000	6,131,727

보험료	9,659,105	30,893,095	7,254,705	22,829,345

접대비	15,008,699	29,664,989	18,948,728	54,939,455

운반비	70,258,345	209,849,070	68,221,327	219,868,066

수출비	74,384,757	246,369,912	94,899,497	261,766,144

용역비	9,633,896	29,471,077	9,266,945	27,929,447

지급수수료	150,343,828	535,337,817	194,327,457	576,141,157

판매보증비	30,958,867	8,291,083	66,979,831	-

대손상각비	(13,838,341)	-	(9,847,392)	(6,294,834)

합계	1,246,254,661	3,849,198,072	1,427,344,376	4,257,347,835

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수입임대료	1,608,000	4,304,000	1,766,000	4,452,000

유형자산처분이익	-	36,060,550	100,809,688	100,809,688

잡이익	289,106,086	456,005,202	87,991,497	641,288,303

합 계	290,714,086	496,369,752	190,567,185	746,549,991

기타비용

매출채권처분손실	26,717,667	40,021,273	3,432,588	16,811,976

기부금	200,000	4,700,000	-	4,700,000

잡손실	65,683,407	157,988,954	47,484,179	145,682,345

합 계	92,601,074	202,710,227	50,916,767	167,194,321

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.42%(전분기: 19.4%)입니다.

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 3분기순이익 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,271,304,111	2,297,863,625

이자수익	(989,620,860)	(2,581,190,795)

배당금수익	(2,217,860,644)	(608,937,672)

이자비용	677,112,919	424,710,084

퇴직급여	487,526,382	311,852,466

감가상각비	2,251,945,712	1,831,725,649

무형자산상각비	796,377,438	449,936,842

대손상각비	8,291,083	-

외화환산이익	(68,301,652)	(193,592,130)

외화환산손실	16,521,261	46,132,351

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(169,545,999)	(800,492,847)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	24,542,274	11,990,000

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	-

상각후원가측정 금융자산 처분이익	-	(199,485)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,692,878,730)	(4,578,545,023)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	371,534,926	563,123,593

판매보증비	-	-

유형자산처분이익	(36,060,550)	(100,809,688)

유형자산처분손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

잡이익	-	(369,171,255)

합 계	(269,112,329)	(3,295,604,285)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증가	87,052,942	2,183,766,142

기타유동자산의 감소(증가)	(709,269,379)	1,587,374,916

재고자산의 감소(증가)	(2,226,111,950)	4,648,255,297

매입채무및기타채무의 증가(감소)	3,153,366,175	(3,683,922,409)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,020,402,276)	665,015,732

순확정급여부채의 감소	(33,115,444)	(409,709,719)

합 계	(748,479,932)	4,990,779,959

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 유동성 대체	-	8,450,075,830

상각후원가측정금융자산(비유동)의 유동성 대체	-	1,500,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	3,673,662,386	27,603,000

유형자산의 투자부동산 대체	-	2,693,494,770

25. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	5,349,761,182	8,163,901,180

기타금융자산	-	1,500,000,000

매출채권및기타채권	9,070,178,769	9,023,718,915

장기매출채권및기타채권	251,172,442	189,006,991

비유동금융자산	496,494,500	496,494,500

소 계	15,167,606,893	19,373,121,586

당기손익-공정가치측정금융자산	금융자산	9,706,019,622	17,470,436,709

비유동금융자산	74,158,335,637	60,359,730,297

소 계	83,864,355,259	77,830,167,006

금융자산 계	99,031,962,152	97,203,288,592

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	10,542,126,669	7,308,540,321

단기차입금	10,500,000,000	10,500,000,000

소 계	21,042,126,669	17,808,540,321

금융부채 계	21,042,126,669	17,808,540,321

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	241,177,792	654,765,736	56,119,229	19,106,204	-	-	297,297,021	673,871,940

배당금수익	563,117,262	2,217,860,644	-	-	-	-	563,117,262	2,217,860,644

외환차익	-	-	131,984,030	494,973,616	22,427,761	72,245,840	154,411,791	567,219,456

외화환산이익	-	-	19,661,698	60,989,557	-	-	19,661,698	60,989,557

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(150,967,939)	2,692,878,730	-	-	-	-	(150,967,939)	2,692,878,730

통화선도거래이익	-	1,201,975	-	-	-	-	-	1,201,975

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	48,244,400	169,545,999	-	-	-	-	48,244,400	169,545,999

금융수익 계	701,571,515	5,736,253,084	207,764,957	575,069,377	22,427,761	72,245,840	931,764,233	6,383,568,301

이자비용	-	-	-	-	110,995,147	384,730,581	110,995,147	384,730,581

외환차손	-	-	83,907,659	594,035,447	18,272,056	100,194,350	102,179,715	694,229,797

외화환산손실	-	-	-	14,150,282	(45,603,362)	122,326,773	(45,603,362)	136,477,055

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	96,220,547	371,534,926	-	-	-	-	96,220,547	371,534,926

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	14,038,268	24,542,274	-	-	-	-	14,038,268	24,542,274

금융비용 계	110,258,815	396,077,200	83,907,659	608,185,729	83,663,841	607,251,704	277,830,315	1,611,514,633

순금융손익	591,312,700	5,340,175,884	123,857,298	(33,116,352)	(61,236,080)	(535,005,864)	653,933,918	4,772,053,668

(2) 전분기

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	462,608,998	1,793,216,930	336,294,012	742,711,141	-	-	798,903,010	2,535,928,071

배당금수익	80,878,637	608,937,672	-	-	-	-	80,878,637	608,937,672

외환차익	-	-	277,220,400	995,075,691	15,505,983	78,016,506	292,726,383	1,073,092,197

외화환산이익	-	-	11,046,390	193,592,130	-	-	11,046,390	193,592,130

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	785,467,641	4,578,545,023	-	-	-	-	785,467,641	4,578,545,023

공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	199,485	199,485	-	-	199,485	199,485

상각후원가측정 금융자산 처분이익	6,543,206	9,962,911	-	-	-	-	6,543,206	9,962,911

통화선도거래이익	351,095,382	800,492,847	-	-	-	-	351,095,382	800,492,847

금융수익 계	1,686,593,864	7,791,155,383	624,760,287	1,931,578,447	15,505,983	78,016,506	2,326,860,134	9,800,750,336

이자비용	-	-	-	-	152,811,806	316,007,387	152,811,806	316,007,387

외환차손	-	-	352,057,327	619,022,072	48,004,454	85,181,981	400,061,781	704,204,053

외화환산손실	-	-	-	14,150,282	28,071,166	74,832,523	28,071,166	88,982,805

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(147,064,986)	563,123,593	-	-	-	-	(147,064,986)	563,123,593

상각후원가측정금융자산처분손실	-	11,990,000	-	-	-	-	-	11,990,000

통화선도거래손실	2,525,844	2,525,844	-	-	-	-	2,525,844	2,525,844

금융비용 계	(144,539,142)	577,639,437	352,057,327	633,172,354	228,887,426	476,021,891	436,405,611	1,686,833,682

순금융손익	1,831,133,006	7,213,515,946	272,702,960	1,298,406,093	(213,381,443)	(398,005,385)	1,890,454,523	8,113,916,654

27. 자본관리연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당분기말	전기말

차입부채(A)	10,500,000,000	10,500,000,000

현금및현금성자산(B)	5,352,202,262	8,164,607,940

순차입부채(C=A-B)	5,147,797,738	2,335,392,060

자기자본(D)	155,834,637,222	154,917,546,149

순부채비율(C/D)(*)	3.30%	1.51%

(*) 당기말은 순차입금액이 부(-)의 금액이므로 자본조달비용을 산정하지 아니하였습니다.28. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책 및 위험평가 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및 수취채권에서 발생합니다. 연결실체는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.

① 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 매출채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산

연결실체는 주로 전문 운용기관을 통한 간접투자방식으로 투자를 함으로써 신용위험으로부터의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 보증

연결실체가 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도 금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력등을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자율이 적용되는 금융부채에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터의 시장가격 변동 위험에 노출되어 있습니다.

29. 금융상품(1) 신용위험① 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	24,397,296,995	1,243,070,771

현금및현금성자산(주2)	5,349,761,182	8,163,901,180

매출채권및기타채권(주3)	9,323,593,051	9,212,725,906

금융자산 및 비유동금융자산(주4)	496,494,500	1,996,494,500

합 계	39,567,145,728	20,616,192,357

(주1) 지분상품을 제외한 금액입니다.(주2) 보유 현금을 제외한 금액입니다.(주3) 장기매출채권및기타채권을 포함한 금액입니다.(주4) 상각후원가측정금융자산에 해당하는 금융자산 및 비유동금융자산 금액입니다.② 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래 상대별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

금융기관	9,820,087,551	11,209,220,406

최종 사용자 등	-	-

합 계	9,820,087,551	11,209,220,406

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 초과

매입채무및기타채무	10,542,126,669	(10,542,126,669)	(10,542,126,669)	-	-

차입부채	10,500,000,000	(10,500,000,000)	-	-	-

지급보증	-	-	-	-	-

합 계	21,042,126,669	(21,042,126,669)	(10,542,126,669)	-	-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 초과

매입채무및기타채무	7,308,540,321	(7,308,540,321)	(7,308,540,321)	-	-

차입부채	10,500,000,000	(10,500,000,000)	-	(10,500,000,000)	-

지급보증	-	-	-	-	-

합 계	17,808,540,321	(17,808,540,321)	(7,308,540,321)	(10,500,000,000)	-

(3) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	1,971,297,719	528,975,434	2,614,232,344	915,766,233

매출채권및기타채권	1,025,259,087	1,596,910,691	1,480,462,310	1,321,040,120

매입채무및기타채무	1,456,950,763	-	953,368,010	-

재무상태표상 순노출	1,539,606,043	2,125,886,125	3,141,326,645	2,236,806,353

② 당분기와 전분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율(원)	기말환율(원)

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,412.79	1,363.98	1,402.20	1,470.00

JPY	9.5426	9.0036	9.4373	9.3648

③ 민감도 분석

당분기와 전기 각 외화에 대한 원화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	153,960,604	(153,960,604)	314,132,664	(314,132,664)

JPY	212,588,613	(212,588,613)	223,680,635	(223,680,635)

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	35,137,089,633	26,425,698,351

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	10,500,000,000	10,500,000,000

순금융자산	24,637,089,633	15,925,698,351

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(105,000,000)	105,000,000	(105,000,000)	105,000,000

전기말

변동이자율 금융상품	(105,000,000)	105,000,000	(105,000,000)	105,000,000

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치는 다음과같습니다.(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	10,184,783,000	46,011,861,252	3,270,414,012	59,467,058,264

수익증권등	-	24,397,296,995	-	24,397,296,995

합 계	10,184,783,000	70,409,158,247	3,270,414,012	83,864,355,259

전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품	11,558,493,138	60,611,100,961	3,114,238,586	75,283,832,685

채무상품	-	2,546,334,321	-	2,546,334,321

합 계	11,558,493,138	63,157,435,282	3,114,238,586	77,830,167,006

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

② 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적 투입변수

- 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

채무상품	시장접근법	시장이자율 등	공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

- 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분상품	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

③ 당분기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :원).

구 분	당분기	전 기

기초	3,114,238,586	3,850,219,716

당기손익에 포함된 손익	542,775,426	516,193,870

매입	-	31,825,000

매도	(386,600,000)	(1,284,000,000)

(분)기말	3,270,414,012	3,114,238,586

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

iM뱅크(구.대구은행)	통화선도계약	JPY600,000,000.00	-

외환한도등록	USD150,000	￥5,123,620

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제3자로부터 받은 지급보증 내역은 없습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타수익	재고매입	기타매입

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	47,532,540	3,893,026,060	-

동일산업(주)	-	103,575,000	690,003,430

합 계	47,532,540	3,996,601,060	690,003,430

② 전분기

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타수익	재고매입	기타매입

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	-	2,641,981,154	-

동일산업(주)	-	161,190,000	773,176,310

합 계	-	2,803,171,154	773,176,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	-	10,239,438	480,080,730	1,439,694

동일산업(주)	-	-	-	107,067,576

합 계	-	10,239,438	480,080,730	108,507,270

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

기타 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	-	12,021,541	243,789,791	923,746

동일산업(주)	-	-	-	99,501,358

합 계	-	12,021,541	243,789,791	100,425,104

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진(주1)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

급여	466,375,000	396,362,500

퇴직급여	(488,152,399)	75,350,616

합 계	(21,777,399)	471,713,116

(주1) 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역과 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

① 제공하고 있는 담보 및 보증

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액(원)	실행금액(원)	보증기간

종속기업	㈜현대티엠씨	하나은행	1,800,000,000	1,500,000,000	2025년 8월 25일 ~ 2026년 2월 25일

합계	1,800,000,000	1,500,000,000

② 제공받고 있는 담보 및 보증

특수관계 구분	보증처	관련 부채	보증금액	약정한도	실행금액

지배기업 대표이사	iM뱅크(구.대구은행)	외환한도등록	JPY 57,600,000	JPY 48,000,000

USD 180,000	USD 150,000	￥5,123,620

(6)당기 중 특수관계사와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위 :원) 특수관계자명 자금대여거래 신규출자 추가출자 대여 회수 PT.DC - 294,000,000 - - 현대티엠씨 1,740,000,000 1,670,000,000 - - 동일캐스팅 - - - - 합계 1,740,000,000 1,964,000,000 - - 특수관계자명 자금대여거래 신규출자 추가출자 대여 PT.DC 2,111,360,000 - - 현대티엠씨 7,000,000,000 12,259,392,770 - 동일캐스팅 - - 911,200,000 합계 9,222,720,000 12,259,392,770 911,200,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 42 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 41 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 3분기말 제 41 기말 자산 유동자산 37,670,510,804 55,149,527,936 현금및현금성자산 4,894,913,156 7,326,249,704 매출채권 및 기타채권 7,425,573,230 15,186,578,048 기타유동금융자산 9,706,019,622 18,970,436,709 유동재고자산 14,357,881,247 12,713,560,816 기타유동자산 1,286,123,549 952,702,659 비유동자산 128,352,503,763 105,987,753,242 기타비유동금융자산 74,654,830,137 60,856,224,797 종속기업투자 24,538,989,009 24,538,989,009 장기매출채권 및 기타채권 8,426,802,400 14,602,400 투자부동산 2,693,494,770 2,693,494,770 유형자산 17,373,455,097 17,126,963,493 무형자산 664,932,350 664,932,350 순확정급여자산 92,546,423 자산총계 166,023,014,567 161,137,281,178 부채 유동부채 7,913,026,191 5,903,235,727 매입채무 및 기타유동채무 7,154,127,211 5,312,133,266 당기법인세부채 413,513,024 256,703,055 충당부채 238,534,226 238,534,226 기타 유동부채 106,851,730 95,865,180 비유동부채 1,937,652,452 1,332,463,733 퇴직급여부채 192,741,962 이연법인세부채 1,744,910,490 1,332,463,733 부채총계 9,850,678,643 7,235,699,460 자본 자본금 4,550,000,000 4,550,000,000 자본잉여금 14,253,424,880 14,253,424,880 기타자본구성요소 (3,684,087,646) (3,684,087,646) 이익잉여금(결손금) 141,052,998,690 138,782,244,484 자본총계 156,172,335,924 153,901,581,718 자본과부채총계 166,023,014,567 161,137,281,178 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,543,483,854 46,376,476,173 16,258,291,482 57,528,501,891 매출원가 15,068,221,550 43,823,819,473 14,971,908,563 52,021,274,842 매출총이익 475,262,304 2,552,656,700 1,286,382,919 5,507,227,049 판매비와관리비 679,978,015 2,026,995,214 809,828,363 2,273,360,432 영업이익(손실) (204,715,711) 525,661,486 476,554,556 3,233,866,617 금융수익 955,952,764 6,446,570,079 2,175,583,862 9,550,142,516 기타이익 279,729,956 414,487,698 180,438,869 330,829,623 금융원가 86,947,431 968,889,910 89,348,855 1,055,196,561 기타손실 40,450,638 133,866,748 43,113,153 114,590,239 법인세비용차감전순이익(손실) 903,568,940 6,283,962,605 2,700,115,279 11,945,051,956 법인세비용(수익) 185,201,010 1,271,304,111 560,603,111 2,381,394,207 당기순이익(손실) 718,367,930 5,012,658,494 2,139,512,168 9,563,657,749 기타포괄손익 (5,078,092) (34,952,288) 32,536,602 34,279,357 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (5,078,092) (34,952,288) 32,536,602 34,279,357 확정급여제도의 재측정요소 (6,419,838) (44,187,468) 41,133,504 43,336,734 법인세효과 1,341,746 9,235,180 (8,596,902) (9,057,377) 총포괄손익 713,289,838 4,977,706,206 2,172,048,770 9,597,937,106 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 85.0 593.0 253.0 1,131.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 4,550,000,000 14,253,424,880 (4,406,887,082) 132,219,121,210 146,615,659,008 당기순이익(손실) 9,563,657,749 9,563,657,749 기타포괄손익 (34,279,357) 34,279,357 확정급여제도의 재측정요소 (34,279,357) (34,279,357) 기타거래 722,799,436 722,799,436 연차배당 (3,383,690,000) (3,383,690,000) 2024.09.30 (기말자본) 4,550,000,000 14,253,424,880 (3,684,087,646) 138,433,368,316 153,552,705,550 2025.01.01 (기초자본) 4,550,000,000 14,253,424,880 (3,684,087,646) 138,782,244,484 153,901,581,718 당기순이익(손실) 5,012,658,494 5,012,658,494 기타포괄손익 (34,952,288) (34,952,288) 확정급여제도의 재측정요소 (34,952,288) (34,952,288) 기타거래 연차배당 (2,706,952,000) (2,706,952,000) 2025.09.30 (기말자본) 4,550,000,000 14,253,424,880 (3,684,087,646) 141,052,998,690 156,172,335,924 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 42 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 3분기 제 41 기 3분기 영업활동현금흐름 3,258,124,125 12,400,033,639 당기순이익(손실) 5,012,658,494 9,563,657,749 비현금 조정 (3,190,833,027) (4,669,956,157) 운전자본 조정 (1,005,679,375) 5,598,565,738 이자수취 916,929,594 2,676,755,501 배당금수취(영업) 2,217,860,644 608,937,672 법인세환급(납부) (692,812,205) (1,377,926,864) 투자활동현금흐름 (3,170,199,429) (20,889,407,727) 상각후원가측정 금융자산의 감소 1,500,000,000 2,386,826,075 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 11,702,159,276 13,527,756,155 단기대여금의 감소 2,043,407,035 23,444,138 유형자산의 처분 35,000,000 79,118,688 임차보증금의 감소 10,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (13,170,592,770) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,751,505,740) (9,194,803,874) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (15,270,000,000) (13,873,433,139) 유형자산의 취득 (1,419,260,000) (167,723,000) 임차보증금의 증가 (20,000,000) 상각후원가측정 금융자산의 증가 500,000,000 재무활동현금흐름 (2,521,570,000) (3,383,690,000) 정부보조금의 수취 185,382,000 배당금지급 (2,706,952,000) (3,383,690,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,308,756 (13,678,710) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,431,336,548) (11,886,742,798) 기초현금및현금성자산 7,326,249,704 17,869,586,649 기말현금및현금성자산 4,894,913,156 5,982,843,851 5. 재무제표 주석 제 42(당) 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제 41(전) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 동일금속주식회사 1. 회사의 개요 동일금속주식회사(이하 "당사")는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,550백만원입니다. 당사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 오길봉 2,128,301 23.39 오순택 1,868,420 20.53 오유인 488,075 5.36 오중권 외 2인 705,000 7.75 제일연마 252,735 2.78 자기주식 640,775 7.04 기타 3,016,694 33.15 합 계 9,100,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료한 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 3분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 3분기연결재무제표에 공시하였습니다. 5. 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:원). 종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 PT. DONGIL CASTING(주1) 주강품 제조 및 판매 인도네시아 12월 99.00 12,279,596,239 99.00 12,279,596,239 (주)현대티엠씨(주2) 건설중장비제조 및 판매 대한민국 12월 100.00 12,259,392,770 100.00 12,259,392,770 합 계 24,538,989,009 24,538,989,009 (주1) 종속기업인 PT. DONGIL CASTING의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초취득가액 16,177,118,176 16,177,118,176 손상차손누계액 (3,897,521,937) (3,897,521,937) 증자 - - (분)기말취득가액 16,177,118,176 16,177,118,176 손상차손누계액 (3,897,521,937) (3,897,521,937) (주2) 당사는 사업 시너지 창출을 위하여 2024년 2월 28일부로 (주)현대티엠씨의 지분 100%를 인수하여 지배기업이 되었습니다. 회계상 간주취득일은 2024년 3월 31일입니다. 6. 현금및현금성자산(1)당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,376,200 - 보통예금 등 4,893,536,956 7,326,249,704 합 계 4,894,913,156 7,326,249,704 (2)당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 보증금 1,800,000 1,800,000 당좌개설보증금 현금 및 현금성자산 계 1,800,000 1,800,000 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 6,918,448,443 6,096,411,920 단기대여금 70,000,000 8,764,101,295 미수금 108,654,485 35,076,965 미수수익 328,470,302 290,987,868 소 계 7,425,573,230 15,186,578,048 장기매출채권및기타채권 보증금 24,602,400 14,602,400 장기대여금 8,402,200,000 - 소 계 8,426,802,400 14,602,400 합 계 15,852,375,630 15,201,180,448 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 상품 31,125,600 94,091,000 제품 2,780,111,523 2,690,440,754 반제품 11,447,399,438 9,825,908,955 부산물 53,835,460 51,444,272 원재료 34,829,409 31,368,860 저장품 10,579,817 20,306,975 합 계 14,357,881,247 12,713,560,816 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다. 9. 투자부동산보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 보유토지의 장부가액 및 공시지가는 다음과 같습니다. 구분 소재지 면적(㎡) 장부가액(원) 최근 공시지가(원/㎡) 당분기말 전기말 투자부동산 경북 고령군 다산면 송곡리 1485 8,590 2,693,494,770 226,500 224,600 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,552,241 50,139,989 선급비용 18,855,378 6,171,196 선급부가가치세 1,261,715,930 896,391,474 합 계 1,286,123,549 952,702,659 11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운분구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 9,624,140,257 10,564,973,090 4,370,178,820 13,015,507,840 360,619,516 1,593,206,197 32,000,000 39,560,625,720 취득 - - - 119,850,000 - 13,200,000 1,286,210,000 1,419,260,000 처분 - - - (460,000,000) - - - (460,000,000) 대체(주1) - - 241,310,000 241,500,000 - 15,000,000 (497,810,000) - 분기말 9,624,140,257 10,564,973,090 4,611,488,820 12,916,857,840 360,619,516 1,621,406,197 820,400,000 40,519,885,720 감가상각누계액 기초 - (6,211,651,218) (2,986,553,383) (11,613,823,109) (190,995,262) (1,298,634,863) - (22,301,657,835) 감가상각 - (340,556,820) (146,207,907) (400,004,928) (44,860,233) (86,842,834) - (1,018,472,722) 처분 - - - 459,998,000 - - - 459,998,000 분기말 - (6,552,208,038) (3,132,761,290) (11,553,830,037) (235,855,495) (1,385,477,697) - (22,860,132,557) 기초 정부보조금 - - (89,645,838) (28,175,000) - (14,183,554) - (132,004,392) 분기말 정부보조금 - - (269,148,066) (17,150,000) - - - (286,298,066) 장부금액 기초 9,624,140,257 4,353,321,872 1,293,979,599 1,373,509,731 169,624,254 280,387,780 32,000,000 17,126,963,493 분기말 9,624,140,257 4,012,765,052 1,209,579,464 1,345,877,803 124,764,021 235,928,500 820,400,000 17,373,455,097 (주1) 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 11,422,041,395 8,420,048,857 4,065,357,231 12,696,218,502 326,915,311 1,413,591,755 - 38,344,173,051 취득 - - 27,603,000 98,700,000 55,677,667 49,370,000 81,303,000 312,653,667 처분 - - (48,021,200) (1,355,976,620) (45,668,925) (61,095,021) (49,303,000) (1,560,064,766) 대체(주1) (2,693,494,770) - - - - - - (2,693,494,770) 합병 895,593,632 2,144,924,233 325,239,789 1,576,565,958 23,695,463 191,339,463 - 5,157,358,538 기말 9,624,140,257 10,564,973,090 4,370,178,820 13,015,507,840 360,619,516 1,593,206,197 32,000,000 39,560,625,720 감가상각누계액 기초 - (4,729,923,872) (2,699,070,491) (10,903,044,299) (162,820,252) (1,052,491,716) - (19,547,350,630) 감가상각 - (380,236,335) (191,438,227) (513,254,533) (50,936,324) (149,358,071) - (1,285,223,490) 처분 - - 48,014,200 1,355,965,620 45,666,925 61,089,021 - 1,510,735,766 합병 - (1,101,491,011) (144,058,865) (1,553,489,897) (22,905,611) (157,874,097) - (2,979,819,481) 기말 - (6,211,651,218) (2,986,553,383) (11,613,823,109) (190,995,262) (1,298,634,863) - (22,301,657,835) 기초 정부보조금 - - (49,583,334) (42,875,000) - (48,230,774) - (140,689,108) 기말 정부보조금 - - (89,645,838) (28,175,000) - (14,183,554) - (132,004,392) 장부금액 기초 11,422,041,395 3,690,124,985 1,316,703,406 1,750,299,203 164,095,059 312,869,265 - 18,656,133,313 기말 9,624,140,257 4,353,321,872 1,293,979,599 1,373,509,731 169,624,254 280,387,780 32,000,000 17,126,963,493 (주1) 투자부동산으로 대체된 금액과 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 장부금액 당분기말 전기말 회원권(주1) 664,932,350 664,932,350 (주1) 보유 중인 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였으며, 매 보고기간말 손상 여부를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 664,932,350 664,932,350 취득 - - (분)기말 664,932,350 664,932,350 13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,231,268,393 3,147,648,367 미지급금 2,633,705,760 1,783,274,566 미지급비용 289,153,058 381,210,333 합 계 7,154,127,211 5,312,133,266 14. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채는 없습니다. 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,419,030 610,000 예수금 104,432,700 95,255,180 합 계 106,851,730 95,865,180 16. 충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 장부금액 238,534,226 330,159,561 설정액 - - 환입액 - (91,625,335) (분)기말 장부금액 238,534,226 238,534,226 17. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 주당액면가액 500원 500원 발행주식수 9,100,000주 9,100,000주 보통주자본금 4,550,000,000원 4,550,000,000원 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 주식발행초과금 14,253,424,880 14,253,424,880 기타자본항목 재평가적립금 1,679,872,768 1,679,872,768 자기주식 (6,086,759,850) (6,086,759,850) 기타의자본잉여금 722,799,436 722,799,436 소 계 (3,684,087,646) (3,684,087,646) 합 계 10,569,337,234 10,569,337,234 (3) 보고기간종료일 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식640,775주를 6,086,760천원에 취득하여 보유하고 있습니다. (4)당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 9,100,000 - 4,550,000,000 14,253,424,880 기말 9,100,000 - 4,550,000,000 14,253,424,880 18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(①) 2,549,920,500 2,549,920,500 임의적립금(②) 237,630,485 237,630,485 미처분이익잉여금 138,265,447,705 135,994,693,499 합 계 141,052,998,690 138,782,244,484 ① 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는현금으로 배당할 수 없고 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. ② 당사는 2000년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 조세특례제한법 개정과 동시에 관련 조항이 삭제되어 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 135,994,693,499 129,795,570,225 (분)당기순이익 5,012,658,494 9,847,868,850 연차배당 (2,706,952,000) (3,383,690,000) 이익준비금 적립 - (364,000,000) 확정급여제도의 재측정요소 (34,952,288) 98,944,424 (분)기말 138,265,447,705 135,994,693,499 19. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(원) 718,367,930 5,012,658,494 2,139,512,168 9,563,657,749 가중평균유통보통주식수(주) 8,459,225 8,459,225 8,459,225 8,459,225 기본주당이익(원) 85 593 253 1,131 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행주식수 9,100,000 9,100,000 9,100,000 9,100,000 자기주식 효과 (640,775) (640,775) (640,775) (640,775) 가중평균유통보통주식수 8,459,225 8,459,225 8,459,225 8,459,225 (3) 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없어 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - (255,517,236) (1,370,224,162) (255,517,236) (1,370,224,162) 제품 - - 169,605,629 (122,756,479) 169,605,629 (122,756,479) 반제품 - - (541,435,665) (1,621,490,483) (541,435,665) (1,621,490,483) 상품 - - 116,312,800 374,022,800 116,312,800 374,022,800 원재료 등의 사용액 - - 6,386,864,007 18,944,815,465 6,386,864,007 18,944,815,465 종업원급여 331,978,988 908,777,361 687,747,440 2,140,846,613 1,019,726,428 3,049,623,974 감가상각비 38,103,142 127,889,050 292,688,633 859,495,346 330,791,775 987,384,396 전력비 - - 703,129,518 1,937,539,550 703,129,518 1,937,539,550 소모품비 8,420,730 25,629,687 2,805,658,332 8,683,865,133 2,814,079,062 8,709,494,820 외주가공비 - - 2,383,694,705 6,836,541,396 2,383,694,705 6,836,541,396 기타비용 301,475,155 964,699,116 2,063,956,151 5,790,940,132 2,365,431,306 6,755,639,248 합 계 679,978,015 2,026,995,214 15,068,221,550 43,823,819,473 15,748,199,565 45,850,814,687 (2) 전분기 구 분 판매비와관리비 제조(매출)원가 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 - - 1,077,944,512 3,466,916,428 1,077,944,512 3,466,916,428 제품 - - 347,492,382 690,509,540 347,492,382 690,509,540 반제품 - - 656,547,530 2,373,687,958 656,547,530 2,373,687,958 상품 - - 73,904,600 402,718,930 73,904,600 402,718,930 원재료 등의 사용액 - - 6,021,290,406 20,494,638,061 6,021,290,406 20,494,638,061 종업원급여 378,886,297 1,096,066,486 596,039,417 1,843,815,896 974,925,714 2,939,882,382 감가상각비 40,359,217 119,896,944 258,636,771 776,943,508 298,995,988 896,840,452 전력비 - - 712,727,952 2,158,079,977 712,727,952 2,158,079,977 소모품비 8,385,037 27,604,914 2,190,104,170 8,269,541,531 2,198,489,207 8,297,146,445 외주가공비 - - 2,247,350,476 8,308,282,227 2,247,350,476 8,308,282,227 기타비용 382,197,812 1,029,792,088 1,867,814,859 6,703,057,214 2,250,012,671 7,732,849,302 합 계 809,828,363 2,273,360,432 14,971,908,563 52,021,274,842 15,781,736,926 54,294,635,274 21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 급여 2,808,564,230 2,694,615,300 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 241,059,744 245,267,082 당기근무원가 243,729,162 249,477,381 이자원가 92,640,591 104,792,904 사외적립자산의 기대수익 (95,310,009) (109,003,203) 합 계 3,049,623,974 2,939,882,382 (2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 16,633,206 75,362,847 순확정급여부채(자산): 192,741,962 (92,546,423) 확정급여채무 3,082,990,724 3,529,987,711 사외적립자산 (2,890,248,762) (3,622,534,134) 합 계 209,375,168 (17,183,576) (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 3,529,987,711 3,487,111,539 당기근무원가 243,729,162 332,636,508 이자원가 92,640,591 139,723,872 재측정요소 (62,117,228) 계열사간전(출)입 85,927,080 퇴직금 지급 (783,366,740) (453,294,060) (분)기말 3,082,990,724 3,529,987,711 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전 기 기초 3,622,534,134 3,614,627,030 계열사간전(출)입 - 85,927,080 기대수익 95,310,009 139,815,835 재측정요소 (44,187,468) 62,970,539 지급 (783,407,913) (280,806,350) (분)기말 2,890,248,762 3,622,534,134 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 298,030,500 898,668,450 324,624,400 986,207,480 퇴직급여 33,948,488 10,108,911 54,261,897 109,859,006 복리후생비 30,302,227 112,623,540 45,158,390 130,973,906 여비교통비 10,321,659 19,795,520 7,036,378 24,302,517 교육훈련비 350,000 490,000 350,000 670,000 통신비 3,819,976 11,744,260 3,884,248 13,079,852 세금과공과 25,191,991 130,557,003 19,986,726 110,678,649 감가상각비 38,103,142 127,889,050 40,359,217 119,896,944 수선비 1,108,000 1,264,000 1,764,000 2,610,000 차량유지비 8,169,375 24,635,907 9,854,343 34,464,728 소모품비 8,420,730 25,629,687 8,385,037 27,604,914 도서인쇄비 679,720 4,402,629 1,190,000 6,131,727 보험료 10,947,109 29,816,328 6,153,822 19,469,207 접대비 7,195,019 21,851,309 14,771,728 49,682,455 운반비 56,840,000 172,077,000 54,447,000 180,432,600 수출비 4,775,610 28,539,947 4,312,147 30,270,076 지급수수료 119,106,685 406,901,673 146,309,199 427,026,371 판매보증비 22,667,784 - 66,979,831 - 합 계 679,978,015 2,026,995,214 809,828,363 2,273,360,432 23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 1,608,000 4,304,000 1,766,000 4,110,000 유형자산처분이익 - 34,998,000 100,809,688 100,809,688 잡이익 278,121,956 375,185,698 77,863,181 225,909,935 기타수익 합계 279,729,956 414,487,698 180,438,869 330,829,623 기타비용 기부금 200,000 4,700,000 - 4,700,000 잡손실 40,250,638 129,166,748 43,113,153 109,890,239 기타비용 합계 40,450,638 133,866,748 43,113,153 114,590,239 24. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.23% (전분기: 20.19%)입니다. 25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 3분기순이익 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,271,304,111 2,381,394,207 이자수익 (954,412,028) (2,676,755,501) 배당금수익 (2,217,860,644) (608,937,672) 퇴직급여 241,059,744 245,267,082 감가상각비 987,384,396 896,840,452 외화환산이익 (33,453,016) (48,963,626) 외화환산손실 16,489,939 46,132,351 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (2,692,878,730) (4,578,545,023) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (169,545,999) (800,492,847) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 371,534,926 563,123,593 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 24,542,274 11,990,000 상각후원가측정 금융자산처분,평가이익 - (199,485) 유형자산처분이익 (34,998,000) (100,809,688) 합 계 (3,190,833,027) (4,669,956,157) (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 매출채권및기타채권의 증가 (883,454,720) 2,330,818,673 기타유동자산의 감소(증가) (333,420,890) 2,656,629,847 재고자산의 감소(증가) (1,644,320,431) 3,544,063,664 매입채무및기타채무의 증가(감소) 1,936,546,218 (2,728,469,059) 기타유동부채의 증가 (81,070,725) 13,116,150 순확정급여부채의 증가(감소) 41,173 (217,593,537) 합 계 (1,005,679,375) 5,598,565,738 (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)의 유동성대체 - 8,450,075,830 상각후원가측정금융자산(비유동)의 유동성 대체 - 1,500,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 497,810,000 27,603,000 유형자산의 투자부동산 대체 2,693,494,770 26. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 4,893,536,956 7,326,249,704 금융자산 - 1,500,000,000 매출채권및기타채권 7,425,573,230 15,186,578,048 장기매출채권및기타채권 8,426,802,400 14,602,400 비유동금융자산 496,494,500 496,494,500 소 계 21,242,407,086 24,523,924,652 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산 9,706,019,622 17,470,436,709 비유동금융자산 74,158,335,637 60,359,730,297 소 계 83,864,355,259 77,830,167,006 금융자산 합계 105,106,762,345 102,354,091,658 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 7,154,127,211 5,312,133,266 금융부채 합계 7,154,127,211 5,312,133,266 27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 241,177,792 654,765,736 155,766,785 299,646,292 - - 396,944,577 954,412,028 배당금수익 563,117,262 2,217,860,644 - - - - 563,117,262 2,217,860,644 외환차익 - - 88,871,541 312,283,942 22,427,761 72,245,840 111,299,302 384,529,782 외화환산이익 - - (12,684,838) 26,140,921 - - (12,684,838) 26,140,921 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (150,967,939) 2,692,878,730 - - - - (150,967,939) 2,692,878,730 상각후원가측정금융자산처분이익 - - - - - - - - 통화선도거래이익 - 1,201,975 - - - - - 1,201,975 공정가치측정 금융자산 처분이익 48,244,400 169,545,999 - - - - 48,244,400 169,545,999 금융수익 계 701,571,515 5,736,253,084 231,953,488 638,071,155 22,427,761 72,245,840 955,952,764 6,446,570,079 외환차손 - - 47,350,659 386,501,065 18,272,056 100,194,350 65,622,715 486,695,415 외화환산손실 - - - 14,150,282 (88,934,099) 71,967,013 (88,934,099) 86,117,295 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 96,220,547 371,534,926 - - - - 96,220,547 371,534,926 공정가치측정 금융자산 처분손실 14,038,268 24,542,274 - - - - 14,038,268 24,542,274 금융비용 계 110,258,815 396,077,200 47,350,659 400,651,347 -70,662,043 172,161,363 86,947,431 968,889,910 순금융손익 591,312,700 5,340,175,884 184,602,829 237,419,808 93,089,804 (99,915,523) 869,005,333 5,477,680,169 (2) 전분기 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 514,297,921 1,793,216,930 342,002,178 883,538,571 - - 856,300,099 2,676,755,501 배당금수익 80,878,637 608,937,672 - - - - 80,878,637 608,937,672 외환차익 - 194,977,661 748,268,945 15,505,983 78,016,506 210,483,644 826,285,451 외화환산이익 - (115,384,232) 48,963,626 - - (115,384,232) 48,963,626 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 785,467,641 4,578,545,023 - - - - 785,467,641 4,578,545,023 상각후원가측정금융자산처분이익 - 199,485 199,485 - - 199,485 199,485 통화선도거래이익 6,543,206 9,962,911 - - - - 6,543,206 9,962,911 공정가치측정 금융자산 처분이익 351,095,382 800,492,847 - - - - 351,095,382 800,492,847 금융수익 계 1,738,282,787 7,791,155,383 421,795,092 1,680,970,627 15,505,983 78,016,506 2,175,583,862 9,550,142,516 외환차손 - - 195,504,714 346,242,792 48,004,454 85,181,981 243,509,168 431,424,773 외화환산손실 - - - 14,150,282 (9,621,171) 31,982,069 (9,621,171) 46,132,351 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (147,064,986) 563,123,593 - - - - (147,064,986) 563,123,593 상각후원가측정금융자산처분손실 - 11,990,000 - - - - - 11,990,000 통화선도거래손실 2,525,844 2,525,844 - - - - 2,525,844 2,525,844 금융비용 계 -144,539,142 577,639,437 195,504,714 360,393,074 38,383,283 117,164,050 89,348,855 1,055,196,561 순금융손익 1,882,821,929 7,213,515,946 226,290,378 1,320,577,553 (22,877,300) (39,147,544) 2,086,235,007 8,494,945,955 28. 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 차입부채(A) - - 현금및현금성자산(B) 4,894,913,156 7,326,249,704 순차입부채(C=A-B) (4,894,913,156) (7,326,249,704) 자기자본(D) 156,172,335,924 153,901,581,718 순부채비율(C/D)(주1) 0.00% 0.00% (주1) 당분기말과 전기말은 순차입부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 29. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책및 위험평가 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전분에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및수취채권에서 발생합니다. 당사는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 매출채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다. ② 투자자산 당사는 주로 전문 운용기관을 통한 간접투자방식으로 투자를 함으로써 신용위험으로부터의 노출을 제한하고 있습니다. ③ 보증 당사가 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. ② 이자율위험 당사는 변동이자율이 적용되는 금융부채에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사는 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산으로부터의 시장가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 30. 금융상품(1) 신용위험금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 24,397,296,995 16,265,302,671 현금및현금성자산(주2) 4,893,536,956 7,326,249,704 매출채권및기타채권(주3) 15,852,375,630 15,201,180,448 금융자산 및 비유동금융자산(주4) 496,494,500 1,996,494,500 합 계 45,639,704,081 40,789,227,323 (주1) 지분상품을 제외한 금액입니다.(주2) 보유현금을 제외한 금액입니다.(주3) 장기매출채권및기타채권을 포함한 금액입니다.(주4) 상각후원가측정금융자산에 해당하는 금융자산 및 비유동금융자산 금액입니다. (2) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).① 당분기말 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무및기타채무 7,154,127,211 (7,154,127,211) (7,154,127,211) - - ② 전기말 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월 이내 6개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무및기타채무 5,312,133,266 (8,832,800,676) (8,832,800,676) - - (3) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 USD JPY USD JPY 현금및현금성자산 1,971,157,499 528,975,434 2,316,481,992 915,766,233 매출채권및기타채권 1,919,879,664 1,596,910,691 1,480,462,308 1,321,040,120 매입채무및기타채무 2,221,888,817 2,069,343,277 - 재무상태표상 순노출 1,669,148,346 2,125,886,125 1,727,601,023 2,236,806,353 ② 당분기와 전분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.(단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,412.79 1,363.98 1,402.20 1,470.00 JPY 9.5426 9.0036 9.4373 9.3648 ③ 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 높거나 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 166,914,835 (166,914,835) 172,760,102 (172,760,102) JPY 212,588,613 (212,588,613) 223,680,635 (223,680,635) (4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 29,787,328,451 25,588,046,875 (5) 공정가치 ① 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치는 다음과같습니다.(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 10,184,783,000 46,011,861,252 3,270,414,012 59,467,058,264 채무상품 - 24,397,296,995 - 24,397,296,995 합 계 10,184,783,000 70,409,158,247 3,270,414,012 83,864,355,259 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 장부금액과 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원). 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분상품 11,558,493,138 46,892,132,611 3,114,238,586 61,564,864,335 채무상품 - 16,265,302,671 - 16,265,302,671 합 계 11,558,493,138 63,157,435,282 3,114,238,586 77,830,167,006 당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다. ② 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적 투입변수- 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수 공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계 채무상품 시장접근법 시장이자율 등 공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소) - 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수 공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계 지분상품 현금흐름할인법 등 기업잉여현금흐름 및 할인율 등 공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소) ③ 당분기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :원). 구 분 당분기 전 기 기초 3,114,238,586 3,850,219,716 당기손익에 포함된 손익 542,775,426 516,193,870 매입 - 31,825,000 매도 (386,600,000) (1,284,000,000) (분)기말 3,270,414,012 3,114,238,586 31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관 약정내역 약정금액 실행금액 iM뱅크(구.대구은행) 통화선도계약 JPY600,000,000.00 - 외환한도등록 USD150,000 ￥5,123,620 (2) 당분기말 현재 당사가 제3자로부터 받은 지급보증 내역은 없습니다. 32. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 종속기업 PT. DONGIL CASTING (주)현대티엠씨 기타 특수관계자 PT. DONGIL METAL INDONESIA 동일산업(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타수익 이자수익 재고매입 기타매입 종속기업 PT.DONGIL CASTING 485,955,379 57,403,738 12,407,729,591 - 동일캐스팅주식회사 - - - - ㈜현대티엠씨 18,185,300 241,908,329 - - 기타 특수관계자 PT. DONGIL METAL INDONESIA 47,532,540 - 3,893,026,060 - 동일산업(주) - - 103,575,000 690,003,430 합 계 551,673,219 299,312,067 16,404,330,651 690,003,430 ② 전분기 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타수익 이자수익 재고매입 기타매입 종속기업 PT. DONGIL CASTING 425,218,599 39,778,015 10,954,187,636 - 동일캐스팅(주) 43,823,542 - 2,086,123,914 7,123,200 (주)현대티엠씨 9,704,100 184,754,099 - - 기타 특수관계자 PT. DONGIL METAL INDONESIA - - 2,641,981,154 - 동일산업(주) - - 161,190,000 773,176,310 합 계 478,746,241 224,532,114 15,843,482,704 780,299,510 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 장기대여금 매입채무 미지급금 종속기업 PT.DONGIL CASTING 83,491,614 92,214,923 1,402,200,000 1,163,629,618 2,511,214 동일캐스팅주식회사 - - - - - ㈜현대티엠씨 - - 7,000,000,000 - - 기타 특수관계자 PT. DONGIL METAL INDONESIA - 10,239,438 - 480,080,730 1,439,694 동일산업(주) - - - - 107,067,576 합 계 83,491,614 102,454,361 8,402,200,000 1,643,710,348 111,018,484 ② 전기말 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 단기대여금 매입채무 미지급금 종속기업 PT.DONGIL CASTING 963,044 11,829,448 2,169,921,473 1,247,085,114 4,177,721 동일캐스팅주식회사 - - - 50,122,402 - ㈜현대티엠씨 4,532,220 - 70,000,000,000 - - 기타 특수관계자 PT. DONGIL METAL INDONESIA - 12,021,541 - 243,789,791 923,746 동일산업(주) - - - - 99,501,358 합 계 5,495,264 23,850,989 72,169,921,473 1,540,997,307 104,602,825 (4) 당분기와 전분기의 주요 경영진(주1)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 급여 384,975,000 476,250,000 퇴직급여 (502,481,989) 73,636,744 합 계 (117,506,989) 549,886,744 (주1) 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역과 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.① 제공하고 있는 담보 및 보증: 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액(원) 실행금액(원) 보증기간 종속기업 ㈜현대티엠씨 하나은행 1,800,000,000 1,500,000,000 2025년 8월 25일 ~ 2026년 2월 25일 합계 1,800,000,000 1,500,000,000 ② 제공받고 있는 담보 및 보증 특수관계 구분 보증처 관련 부채 보증금액 약정한도 실행금액 지배기업 대표이사 iM뱅크(구.대구은행) 외환한도등록 JPY 57,600,000 JPY 48,000,000 - USD 180,000 USD 150,000 ￥5,123,620 (6)당기 중 특수관계사와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(단위 :원) 특수관계자명 자금대여거래 신규출자 추가출자 대여 회수 PT.DC - 294,000,000 - - 현대티엠씨 1,740,000,000 1,670,000,000 - - 합계 1,740,000,000 1,964,000,000 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제11조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제51조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조제④항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제53조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제①항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (가) 직전결산기의 자본금의 액 (나) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (다) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (라) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (마) 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 (바) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제54조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있으며 제26기 (2009년) 부터 결산 배당을 지속적으로 시행하고 있습니다. 1. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치 영향 등을 감안하여 검토예정 나) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 13일 2024년 12월 31일 X 이사회 결의 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 07일 2023년 12월 31일 X 이사회 결의 결산배당 2022년 12월 O 2023년 03월 09일 2022년 12월 31일 X 이사회 결의 2. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ※ 코스닥시장 상장주식의 경우「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록기관의 전자등록계좌부에 전자등록하여야하며, 이에 따라 주주명부 폐쇄기간을 설정하지 않더라도 기준일 현재의 권리행사주주를 확정할 수 있음. ② 회사가 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제①항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조제④항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 3분기 제41기 제40기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,513 7,247 319 (별도)당기순이익(백만원) 4,294 9,848 -591 (연결)주당순이익(원) 533 856 36 현금배당금총액(백만원) - 2,707 3,384 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 37.35 106.08 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.00 4.48 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 320 400 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 16 3.59 3.05 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008.12.16 유상증자(주주배정) 보통주 160,000 5,000 5,000 - 2008.12.16 무상증자 보통주 153,510 5,000 5,000 - 2009.03.31 주식분할 보통주 4,900,000 500 500 - 2009.07.28 유상증자(일반공모) 보통주 2,100,000 500 8,000 - 2021.11.11 무상증자 보통주 2,100,000 500 13,600 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2009.08.21 운영자금시설자금기타자금 16,800,000 운영자금시설자금기타자금 16,800,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제42기3분기 매출채권 8,731,824 14,025 1.00% 미수금 56,494 33,173 1.00% 합 계 8,788,318 47,198 - 제41기 매출채권 8,444,168 5,733 1.00% 미수금 288,462 33,173 1.00% 합 계 8,732,630 38,906 - 제40기 매출채권 8,570,762 - 0.00% 미수금 22,731 - 0.00% 합 계 8,593,493 - - (2) 대손충당금 변동현황 (연결기준) (단위:천원) 구분 제42기 3분기 제41기 제40기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 38,906 44,969 - - 2. 순대손처리액 (①-②±③) - - - - ① 대손처리액 (상각채권액) - - - - ② 상각채권 회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 8,292 (5,723) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 47,198 38,906 - - ※2024년 (주)현대티엠씨 인수로 인하여 발생하였습니다.회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등 채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황(연결기준) (단위 : 천원) 과목 구분 당분기말 매출채권 3개월 미만 8,731,824 3개월~6개월 - 6개월~9개월 - 6개월~12개월 - 12개월 초과 - 합계 8,731,824 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 42기 3분기 제 41기 제 40기 비고 동일금속(주) 상 품 31,126 94,091 489,831 - 제 품 3,335,535 3,458,140 4,072,863 - 반제품 14,955,006 11,795,764 13,834,402 - 부산물 53,835 51,444 55,007 - 원재료 1,138,286 3,042,977 818,941 - 저장품 1,125,814 156,027 181,762 - 소 계 20,639,602 18,598,443 19,452,806 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 11.43% 11.03% 12.01% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.32회 4.34회 4.55회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2025.10.01(수)(1일간)② 참여자 : 해당부서의 담당자, 당사 재무팀③ 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.