동일금속 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

동일금속주식회사(이하 "회사")는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 회사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점소재지를 두고 있습니다. 회사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 회사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,130,000	30.43%

오순택	1,404,628	20.07%

오유인	400,000	5.71%

자사주신탁	563,000	8.04%

기타	2,502,372	35.75%

합 계	7,000,000	100.00%

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 연결회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 기타채권연결실체가 보유한 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 추정하고 있습니다.(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 6 참조)(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 22 참조)(5) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다.기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(6) 충당부채연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,699,736,995	-	1,699,736,995

단기금융상품	-	14,143,268	-	14,143,268

단기매도가능금융자산	-	-	5,234,826,942	5,234,826,942

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	5,530,070,906	-	5,530,070,906

장기금융상품	-	3,001,800,000	-	3,001,800,000

장기매도가능금융자산	-	-	56,616,889,449	56,616,889,449

장기매출채권및기타채권	-	19,802,400	-	19,802,400

합 계	-	10,265,553,569	61,851,716,391	72,117,269,960

2) 전기말(단위: 원)

재무상태표상 자산	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,352,647,050	-	1,352,647,050

단기금융상품	-	60,984,213	-	60,984,213

단기매도가능금융자산	-	-	1,804,439,050	1,804,439,050

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	4,733,427,502	-	4,733,427,502

장기금융상품	-	3,001,800,000	-	3,001,800,000

장기매도가능금융자산	-	-	60,367,415,999	60,367,415,999

장기매출채권및기타채권	-	20,802,400	20,802,400

합 계	-	9,148,858,765	62,192,657,449	71,341,516,214

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무와기타채무	8,048,284,935	8,048,284,935

차입금	1,657,408,500	1,657,408,500

기타금융부채	-	-

합 계	9,705,693,435	9,705,693,435

2) 전기말(단위: 원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무와기타채무	6,541,283,798	6,541,283,798

차입금	1,794,622,500	1,794,622,500

합 계	8,335,906,298	8,335,906,298

5. 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

통화선도거래손실	(2,440,000)	-	-	-	(2,440,000)

통화선도거래이익	16,636,270	-	-	-	16,636,270

통화선도평가손실	-	-	-	-	-

통화선도평가이익	-	-	-	-	-

환율보상계약이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(9,254,262)	(9,254,262)

이자수익	-	19,976,282	426,851,761	-	446,828,043

외화환산손실	-	(22,560,070)	-	-	(22,560,070)

외화환산이익	-	-	-	150,214,467	150,214,467

외환차손	-	(259,329,217)	-	(1,998,135)	(261,327,352)

외환차익	-	41,462,300	-	-	41,462,300

배당금수익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	(15,150,000)	-	(15,150,000)

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)(*)	-	-	28,400,846	-	28,400,846

합 계	14,196,270	(220,450,705)	440,102,607	138,962,070	372,810,242

(*) 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 후의 금액입니다.2) 전분기

(단위: 원)

구 분	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

통화선도거래손실	(40,212,818)	-	-	-	(40,212,818)

통화선도거래이익	31,117,150	-	-	-	31,117,150

통화선도평가손실	-	-	-	-	-

통화선도평가이익	-	-	-	-	-

환율보상계약이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(8,574,149)	(8,574,149)

이자수익	-	55,185,129	632,527,873	-	687,713,002

외화환산손실	-	(60,710,119)	-	(1,685,755)	(62,395,874)

외화환산이익	-	-	-	50,182,716	50,182,716

외환차손	-	(183,129,893)	-	(25,880,152)	(209,010,045)

외환차익	-	244,663,223	-	10,906,072	255,569,295

배당금수익	-	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손환입	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	4,750,000	-	4,750,000

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)(*)	-	-	1,096,002,360	-	1,096,002,360

합 계	(9,095,668)	56,008,340	1,733,280,233	24,948,732	1,805,141,637

(*) 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 후의 금액입니다.6. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계당분기중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.(3) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보공정가치는 미래현금할인법(이익기준 평가접근법)과 유사상장기업비교법(시장기준평가접근법)을 적용하여 평가하고 있으며, 할인률은 평가대상회사의 위험 및 자본구조를 반영한 가중평균자본비용을 사용하고 있습니다.다만, 보고기간종료일 현재 매도가능채무증권은 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 시장성없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매도가능금융자산	-	5,234,826,942	-	5,234,826,942

기타금융자산	-	-	-	-

장기매도가능금융자산	17,146,321,449	39,470,568,000	-	56,616,889,449

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매도가능금융자산	-	16,278,042,428	-	16,278,042,428

기타금융자산	-	-	-	-

장기매도가능금융자산	16,967,771,915	24,850,152,033	-	41,817,923,948

한편, 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.또한, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 보고기간종료일 현재 수준3에 분류되는 금융상품은 없습니다.7. 영업부문 정보영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내 매출	5,692,244,980	4,481,715,890

해외 매출	10,368,420,938	10,820,283,593

- 일본	8,715,656,203	9,442,967,811

- 기타	1,652,764,735	1,377,315,782

합 계	16,060,665,918	15,301,999,483

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	3,836,904,756	23.89%	5,214,759,971	34.08%

B사	5,078,995,318	31.62%	3,846,677,190	25.14%

C사	2,039,204,364	12.70%	2,806,900,050	18.34%

소 계	10,955,104,438	68.21%	11,868,337,211	77.56%

총매출액	16,060,665,918	-	15,301,999,483	-

8. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권 등	5,234,826,942	1,804,439,050

합 계	5,234,826,942	1,804,439,050

(2) 보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	8,930,228,400	8,994,940,200

채무증권 등	47,686,661,049	51,372,475,799

합 계	56,616,889,449	60,367,415,999

한편, 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액(시가)

동일산업(주)	107,853	4.45%	376,804,563	8,930,228,400

합 계	376,804,563	8,930,228,400

2) 전기말(단위: 원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액(시가)

동일산업(주)	107,853	4.45%	376,804,563	8,994,940,200

합 계	376,804,563	8,994,940,200

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	분기말

당분기	7,931,450,212	28,400,846	(6,248,186)	7,953,602,872

전분기	5,715,519,925	1,405,131,231	(309,128,871)	6,811,522,285

9. 종속기업투자(1) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	12,124,044,441	9,188,688,735

증(감)	386,386,570	-

보고기간말 장부금액	12,510,431,011	9,188,688,735

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	지 역	결산일

동일캐스팅㈜	주강품 제조 및 판매	국내	12월 31일

PT. DONGIL CASTING	주강품 제조 및 판매	인도네시아

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	취득원가	소유지분율	장부금액

동일캐스팅㈜	1,600,000,000	80%	1,600,000,000

PT. DONGIL CASTING	8,239,534,535	99%	8,239,534,535

특정금전신탁(MMT)	832,180,953	100%	832,180,953

특정금전신탁(MMT)	1,838,715,523	100%	1,838,715,523

합 계	12,510,431,011	-	12,510,431,011

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익(손실)

동일캐스팅㈜	4,817,907,631	2,254,527,804	1,709,327,340	85,960,529

PT. DONGIL CASTING	11,935,524,735	6,115,720,350	2,031,815,897	(3,003,991)

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	20,242,022,571	20,148,725,385

취득	13,400,000	1,448,019,636

매각(*)	-	(54,300,000)

매각예정자산으로 대체	-	-

감가상각비	(481,324,503)	(453,601,315)

정부보조금	9,581,684	362,848

환율변동	-	-

보고기간말 장부금액	19,783,679,752	21,089,206,554

-	-

취득원가	36,075,935,768	35,727,242,868

감가상각누계액	(16,153,858,007)	(14,632,795,326)

정부보조금	(138,398,009)	(5,240,988)

보고기간말 장부금액	19,783,679,752	21,089,206,554

11. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	439,112,000	640,738,444

취득	-	-

보고기간말 장부금액	439,112,000	640,738,444

취득원가	439,112,000	659,038,444

손상차손누계액	-	(18,300,000)

보고기간말 장부금액	439,112,000	640,738,444

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	1,657,408,500	1,794,622,500

유동성장기부채	-	-

소 계	1,657,408,500	1,794,622,500

비유동

장기차입금	-	-

총차입금	1,657,408,500	1,794,622,500

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

시설자금대출	수출입은행	2.29%	1,657,408,500	1,794,622,500

외화상당액	$1,485,000	$1,485,000

유동성장기부채

시설자금대출	대구은행

합 계	1,657,408,500	1,794,622,500

13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총 확정급여채무	2,265,424,965	2,268,669,392

사외적립자산 공정가치	(1,932,082,395)	(1,975,775,011)

미적립확정급여채무	333,342,570	292,894,381

확정급여채무 순 부채	333,342,570	292,894,381

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	84,298,326	88,052,916

순이자원가	(4,436,775)	(4,169,256)

종업원 급여에 포함된 총 비용	79,861,551	83,883,660

14. 자본금보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,000,000주	7,000,000주

15. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,324,960,000	15,324,960,000

자본잉여금 계	15,324,960,000	15,324,960,000

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(5,127,478,520)	(4,630,353,520)

매도가능증권평가이익	7,959,851,058	7,931,450,212

기타자본구성요소 계	4,512,245,306	4,980,969,460

(2) 회사는 주가안정 등의 목적으로 특정금전신탁계약을 통해 당분기말 현재 자기주식 563,000주를 5,127,478,520원에 취득하여 보유하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 자기주식은 상법상의 규정에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(722,254,868)	306,540,258

상품의 판매	56,000,000	25,000,000

재공품 및 원재료의 변동	6,175,771,723	4,768,147,848

소모품비	4,359,718,553	3,692,489,963

외주가공비	2,163,689,909	2,113,794,954

종업원급여	927,003,381	934,082,160

감가상각	471,742,819	453,238,467

기타비용	2,174,843,036	2,497,293,119

매출원가 및 영업비용의 합계(*)	15,606,514,553	14,790,586,769

17. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	236,132,000	245,578,600

퇴직급여	27,411,169	29,903,473

명예퇴직금	-	-

복리후생비	24,709,378	22,040,624

여비교통비	2,853,207	2,415,290

교육훈련비	175,000	-

통신비	6,166,394	7,277,576

세금과공과	10,153,849	10,285,741

지급임차료	-	600,000

감가상각비	25,604,407	19,676,698

수선비	180,000	1,260,000

차량유지비	6,159,290	8,269,372

소모품비	4,671,900	15,256,810

도서인쇄비	466,620	865,000

보험료	4,784,759	4,127,159

접대비	15,284,580	17,128,500

운반비	77,987,584	62,228,463

수출비	186,640,521	214,992,078

지급수수료	51,355,407	67,060,948

판매보증비	-	-

합 계	680,736,065	728,966,332

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 18.69%입니다.19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	79,861,551	83,883,660

감가상각비	471,742,819	453,238,467

이자비용	9,254,262	8,574,149

외화환산손실	22,560,070	62,395,874

매도가능금융자산처분손실	15,150,000	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

잡손실	-	-

통화선도평가손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

판매보증비	-	-

법인세비용	231,646,484	255,485,309

이자수익	(446,828,043)	(687,713,002)

배당금수익	(204,508,284)	-

외화환산이익	(150,214,467)	(50,182,716)

매도가능금융자산처분이익	-	(4,750,000)

매도가능금융자산손상차손환입	-	-

통화선도평가이익	-	-

잡이익	-	-

합 계	28,664,392	120,931,741

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(743,538,941)	739,694,658

미수금의 감소(증가)	(67,491,997)	174,675,342

미수수익의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	(6,126,920)	5,694,690

선급비용의 감소(증가)	(14,125,741)	(11,401,171)

선급부가세의 감소(증가)	(181,014,686)	85,706,456

통화선도자산의 감소(증가)	-	219,000

기타금융자산의 감소(증가)	-	-

매각예정비유동자산의 감소(증가)	-	-

이연법인세자산의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(1,194,483,127)	(355,036,535)

매입채무의 증가(감소)	657,887,240	566,465,084

미지급금의 증가(감소)	917,370,986	(122,129,408)

선수금의 증가(감소)	34,174,361	2,310,497

예수금의 증가(감소)	(29,657,500)	(667,090)

미지급비용의 증가(감소)	(59,048,782)	(73,443,235)

미지급법인세의 증가(감소)	-	-

통화선도부채의 증가(감소)	-	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급(-)	-	-

순확정급여부채의 감소(증가)	(41,691,795)	(19,954,760)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	-

이연법인세부채의 증가(감소)	-	-

합 계	(727,746,902)	992,133,528

20. 우발상황 및 약정사항1. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 달러(USD), 엔(JPY))

금융기관	약정내용	약정금액

대구은행(*1)	통화선도거래	JPY 600,000,000

한국수출입은행	지급보증	USD 5,500,000

(2) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 PT.DONGIL CASTING의 자금대출에 대해 연대지급보증을 제공하고 있습니다. (주석21 참조)2. 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.21. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	PT. DONGIL CASTING

동일캐스팅주식회사

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업:

동일캐스팅㈜	26,589,472	1,711,538,940	-	1,553,731,240

PT. DONGIL CASTING	48,827,408	2,016,269,870	6,380,718	1,981,119,559

소 계	75,416,880	3,727,808,810	6,380,718	3,534,850,799

기타의 특수관계자:

PT. DONGIL METAL INDONESIA	100,132,515	1,748,412,325	51,754,815	1,256,874,045

동일산업㈜	-	503,003,440	-	439,410,130

소 계	100,132,515	2,251,415,765	51,754,815	1,696,284,175

합 계	175,549,395	5,979,224,575	58,135,533	5,231,134,974

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업:

동일캐스팅㈜	-	653,572,218	-	612,764,284

PT. DONGIL CASTING	73,718,525	435,904,281	58,974,327	562,464,564

소 계	73,718,525	1,089,476,499	58,974,327	1,175,228,848

기타의 특수관계자:

PT. DONGIL METAL INDONESIA	43,197,512	650,106,805	33,105,213	446,585,485

동일산업㈜	-	240,917,875	1,826,000	128,714,652

소 계	43,197,512	891,024,680	34,931,213	575,300,137

합 계	116,916,037	1,980,501,179	93,905,540	1,750,528,985

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증(단위:USD)

특수관계 구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	비고

종속회사	PT.DONGIL CASTING	한국수출입은행	USD5,500,000	자금차입 연대보증

2) 제공받은 지급보증(단위: 원)

특수관계 구분	구분	차입처	차입금액

대표이사	단기차입금	수출입은행	1,657,408,500

유동성장기부채	대구은행	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	117,750,000	115,250,000

퇴직급여	18,659,180	17,648,000

합 계	136,409,180	132,898,000

주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.