동일금속 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

동일금속주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 당사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,130,000주	30.43%

오순택	1,404,628주	20.07%

오유인	400,000주	5.71%

오중권 외 1인	106,000주	1.52%

자기주식	563,000주	8.04%

기타	2,396,372주	34.23%

합 계	7,000,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에 적용된 당사의 회계정책과 추정에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107 호 '금융상품: 공시' 개정 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연차 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(금액단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동일캐스팅(주)	주강품 제조 및 판매	대한민국	12월	80.00%	1,600,000,000	80.00%	1,600,000,000

PT. DONGIL CASTING(주1)	주강품 제조 및 판매	인도네시아	12월	99.00%	7,652,961,982	99.00%	7,652,961,982

특정금전신탁(MMT)	투자자산 운용	대한민국	-	100.00%	1,351,123,884	100%	1,434,493,649

합 계	9,252,961,982	10,687,455,631

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,745,820	628,270

보통예금 등	3,051,020,857	3,118,535,059

합 계	3,052,766,677	3,119,163,329

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	5,895,564,557	5,898,058,631

단기대여금	5,833,952	7,797,052

미수금	107,847,236	42,094,360

미수수익	64,481	7,689,283

장기매출채권및기타채권

장기대여금	14,602,400	16,602,400

보증금	5,240,000	5,240,000

합 계	6,029,152,626	5,977,481,726

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

상품	176,465,000	147,000,000

제품	1,758,623,812	1,543,239,987

반제품	6,907,238,811	10,148,594,378

부산물	85,788,762	174,232,778

원재료	57,395,554	47,211,682

저장품	6,049,674	12,038,533

합 계	8,991,561,613	12,072,317,358

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	40,957,866	895,336,120

선급비용	7,642,105	3,725,067

선급부가가치세	832,047,271	1,285,277,802

합 계	880,647,242	2,184,338,989

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	8,728,546,625	7,769,297,757	4,033,227,546	14,097,936,348	221,797,463	1,633,247,212	481,765,690	36,965,818,641

취득	331,444,000	136,000,000	467,444,000

처분	(212,000,000)	(467,444,000)	(679,444,000)

기타증감	-	-

기말	8,728,546,625	7,769,297,757	4,033,227,546	13,885,936,348	221,797,463	1,964,691,212	150,321,690	36,753,818,641

감가상각누계액

기초	-	(3,364,473,603)	(1,951,101,686)	(11,152,641,171)	(152,702,618)	(1,491,169,936)	-	(18,112,089,014)

감가상각	-	(246,887,225)	(146,579,448)	(426,953,474)	(29,820,368)	(48,925,250)	-	(899,165,765)

처분	-	208,466,666	-	208,466,666

기타증감(주1)	-

기말	-	(3,611,360,828)	(2,097,681,134)	(11,371,127,979)	(182,522,986)	(1,540,095,186)	-	(18,802,788,113)

기초 정부보조금	-	-	-	(101,675,000)	-	-	-	(101,675,000)

기말 정부보조금	-	-	-	(90,650,000)	-	(165,793,284)	-	(256,443,284)

장부금액

기초	8,728,546,625	4,404,824,154	2,082,125,860	2,843,620,177	69,094,845	142,077,276	481,765,690	18,752,054,627

기말	8,728,546,625	4,157,936,929	1,935,546,412	2,424,158,369	39,274,477	258,802,742	150,321,690	17,694,587,244

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	8,709,817,135	7,769,297,757	3,898,313,546	14,085,936,348	221,797,463	1,575,428,121	150,321,690	36,410,912,060

취득	134,914,000	12,000,000	57,819,091	331,444,000	536,177,091

처분	-

기타증감	18,729,490	-	-	18,729,490

기말	8,728,546,625	7,769,297,757	4,033,227,546	14,097,936,348	221,797,463	1,633,247,212	481,765,690	36,965,818,641

감가상각누계액

기초	-	(2,996,958,565)	(1,755,256,266)	(11,986,613,315)	(161,243,406)	(1,489,537,649)	-	(18,389,609,201)

감가상각	-	(367,515,038)	(195,845,420)	(587,385,408)	(43,208,741)	(25,240,108)	-	(1,219,194,715)

처분	-	-	-

기타증감	1,421,357,552	51,749,529	23,607,821	1,496,714,902

기말	-	(3,364,473,603)	(1,951,101,686)	(11,152,641,171)	(152,702,618)	(1,491,169,936)	-	(18,112,089,014)

기초 정부보조금	-	-	-	(81,252,840)	-	-	-	(81,252,840)

기말 정부보조금	-	-	-	(101,675,000)	-	-	-	(101,675,000)

장부금액

기초	8,709,817,135	4,772,339,192	2,143,057,280	2,018,070,193	60,554,057	85,890,472	150,321,690	17,940,050,019

기말	8,728,546,625	4,404,824,154	2,082,125,860	2,843,620,177	69,094,845	142,077,276	481,765,690	18,752,054,627

11. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

회원권	439,112,000	439,112,000

보유 중인 무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였으며, 매 보고기간말 손상 여부를 검토하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,303,177,553	4,531,158,998

미지급금	1,455,643,220	2,934,574,713

미지급비용	246,626,572	350,256,060

합 계	5,005,447,345	7,815,989,771

13. 차입부채당분기말과 전기말 현재 차입부채는 없습니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	23,808,446	4,565,423

예수금	71,607,183	85,450,513

미지급배당금	-	-

합 계	95,415,629	90,015,936

15. 충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	267,598,527	354,541,409

설정액

환입액	(86,942,882)

기말 장부금액	267,598,527	267,598,527

16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	7,000,000주	7,000,000주

보통주자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	15,324,960,000	15,324,960,000

기타자본항목

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(5,127,478,520)	(5,127,478,520)

소 계	(3,447,605,752)	(3,447,605,752)

합 계	11,877,354,248	11,877,354,248

(3) 당분기말 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식 563,000주 를 5,127,479천원에 취득하여 보유하고 있습니다.

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(①)	1,384,420,500	1,188,420,500

임의적립금(②)	237,630,485	237,630,485

미처분이익잉여금	109,710,566,582	106,531,429,435

합 계	111,332,617,567	107,957,480,420

① 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 자본전입 또는 결손보전을 위해 사용될 수 있습니 다.② 당사는 2000년 까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 조세특례제한법 개정과 동시에 관련 조항이 삭제되어 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

기초	106,531,429,435	97,035,153,824

당기순이익	5,174,214,116	11,320,562,575

연차배당	(1,802,360,000)	(1,480,510,000)

이익준비금 적립	(196,000,000)	(161,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	3,283,031	(182,776,964)

합 계	109,710,566,582	106,531,429,435

18. 주당이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	5,174,214,116D원	12,246,752,664원

가중평균유통보통주식수	6,437,000주	6,437,000주

기본주당이익	804원	1,902원

(2) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	7,000,000	7,000,000

자기주식 효과	(563,000)	(563,000)

가중평균유통보통주식수	6,437,000	6,437,000

(3) 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없어 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	3,471,826,132	3,471,826,132

제품	-	(254,963,945)	(254,963,945)

재공품	-	3,241,355,567	3,241,355,567

상품	-	485,434,510	485,434,510

원재료 등의 사용액	-	16,044,536,510	16,044,536,510

종업원급여	854,949,419	1,861,234,674	2,716,184,093

감가상각비	83,826,173	789,242,476	873,068,649

전력비	-	1,376,727,974	1,376,727,974

소모품비	25,597,453	4,549,185,443	4,574,782,896

외주가공비	-	7,000,700,345	7,000,700,345

기타비용	1,290,214,930	5,629,769,930	6,919,984,860

합 계	2,254,587,975	40,723,223,484	42,977,811,459

(2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,050,317,393	1,050,317,393

제품	-	(376,017,561)	(376,017,561)

재공품	-	1,288,234,954	1,288,234,954

상품	-	138,100,000	138,100,000

원재료 등의 사용액	-	23,712,059,787	23,712,059,787

종업원급여	744,987,090	2,027,758,796	2,772,745,886

감가상각비	53,546,144	793,359,031	846,905,175

전력비	-	1,832,547,215	1,832,547,215

소모품비	31,167,074	11,158,048,613	11,189,215,687

외주가공비	-	9,766,808,671	9,766,808,671

기타비용	1,823,487,478	5,444,955,655	7,268,443,133

합 계	2,653,187,786	55,785,855,161	58,439,042,947

20. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

급여	2,462,846,990	3,870,660,400

단기종업원급여(유급휴가)	81,802,746

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	253,337,103	328,275,798

당기근무원가	272,411,649	341,009,760

이자원가	20,507,319	42,010,116

사외적립자산의 기대수익	(39,581,865)	(54,744,078)

합 계	2,716,184,093	4,280,738,944

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	-	81,802,746

확정급여부채	593,725,027	405,005,356

확정급여채무	2,789,337,481	2,661,487,852

사외적립자산	(2,195,612,454)	(2,256,482,496)

합 계	593,725,027	486,808,102

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

기초	2,661,487,852	2,715,690,718

당기근무원가	272,411,649	341,009,760

이자원가	20,507,319	42,010,116

재측정요소	214,053,668

계열사간전(출)입	31,930,190

퇴직금 지급	(196,999,529)	(651,276,410)

기말	2,789,337,481	2,661,487,852

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전기

기초	2,256,482,496	2,410,567,811

기여금불입	410,000,000

기대수익	39,581,865	54,744,078

재측정요소	4,209,013	(20,275,773)

퇴직금지급	(104,660,920)	(598,553,620)

기말	2,195,612,454	2,256,482,496

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

급여	772,248,540	744,987,090

퇴직급여	82,700,879	59,325,421

복리후생비	82,820,302	106,961,856

여비교통비	7,855,772	15,927,819

교육훈련비	65,000	1,080,000

통신비	13,195,637	14,730,596

세금과공과	71,704,251	87,777,347

지급임차료	-	-

감가상각비	83,826,173	53,546,144

수선비	3,475,000	23,370,000

차량유지비	23,202,614	25,507,747

소모품비	25,597,453	31,167,074

도서인쇄비	4,147,170	3,065,379

보험료	15,184,192	17,164,602

접대비	24,656,200	53,653,050

광고선전비	-	-

운반비	133,480,070	189,736,756

수출비	681,597,406	828,988,308

지급수수료	228,831,316	396,198,597

판매보증비	-	-

합계	2,254,587,975	2,653,187,786

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

수입임대료	1,530,000	4,020,000

수수료수익

유형자산처분이익	39,658,987	-

판매보증충당부채환입	-	-

잡이익	241,178,139	571,658,116

기타수익 합계	282,367,126	575,678,116

기타비용

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실

기부금	1,000,000	14,200,000

잡손실	53,579,513	54,277,602

기타비용 합계	54,579,513	68,477,602

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기의 법인세비용의 평균유효세율은 19.91%(전분기: 21.15%)입니다.

24. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	3,052,766,677	3,119,163,329

단기금융상품	-	-

기타금융자산	13,606,848,927	10,321,875,008

매출채권및기타채권	6,009,310,226	5,955,639,326

장기금융상품	-	-

장기매출채권및기타채권	19,842,400	21,842,400

기타비유동금융자산	46,349,723,269	44,704,586,124

소 계	69,038,491,499	64,123,106,187

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산	-	-

기타비유동금융자산	28,047,185,593	27,834,300,720

소 계	28,047,185,593	27,834,300,720

금융자산 합계	97,085,677,092	91,957,406,907

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무	5,005,447,345	7,815,989,771

금융부채 합계	5,005,447,345	7,815,989,771

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	24,309,209	1,664,088,356	1,688,397,565

배당금수익	890,296,239	890,296,239

외환차익	692,311,981	31,117,602	723,429,583

외화환산이익	75,440,421	75,440,421

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,251,547,797	-	1,251,547,797

상각후원가측정금융자산처분이익	98,736,933	98,736,933

통화선도거래이익	881,171	881,171

통화선도평가이익	-

금융수익 계	2,167,034,416	2,530,577,691	-	31,117,602	4,728,729,709

이자비용	-

외환차손	251,054,187	49,809,596	300,863,783

외화환산손실	163,054,308	163,054,308

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,155,655,014	1,155,655,014

상각후원가측정금융자산처분손실	63,192,000	63,192,000

공정가치측정 금융자산 처분손실	1,526,236	1,526,236

통화선도거래손실	9,445,486	9,445,486

금융비용 계	1,166,626,736	314,246,187	-	212,863,904	1,693,736,827

순금융손익	1,000,407,680	2,216,331,504	-	(181,746,302)	3,034,992,882

(2) 전분기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	298,910,260	1,274,220,458	1,573,130,718

배당금수익	740,203,175	740,203,175

외환차익	840,474,111	99,412,196	939,886,307

외화환산이익	52,764,916	52,764,916

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,323,058,731	-	2,323,058,731

통화선도거래이익	14,503,648	14,503,648

통화선도평가이익	-

금융수익 계	3,376,675,814	2,167,459,485	-	99,412,196	5,643,547,495

이자비용	-

외환차손	188,863,414	91,194,363	280,057,777

외화환산손실	86,344,677	86,344,677

상각후원가측정 금융자산 처분손실	230,433,055	230,433,055

상각후원가측정금융자산처분손실	94,571,814	94,571,814

투자자산처분손실	-

통화선도거래손실	33,643,091	33,643,091

금융비용 계	264,076,146	283,435,228	-	177,539,040	725,050,414

순금융손익	3,112,599,668	1,884,024,257	-	(78,126,844)	4,918,497,081

26. 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당분기말	전기말

차입부채(A)	-	-

현금및현금성자산(B)	3,052,766,677	3,119,163,329

순차입부채(C=A-B)	(3,052,766,677)	(3,119,163,329)

자기자본(D)	126,709,971,815	123,334,834,668

순부채비율(C/D)(*)	-	-

(*) 당분기말과 전기말은 순차입부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책및 위험평가 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및수취채권에서 발생합니다. 당사는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 매출채권에 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산

당사는 주로 전문 운용기관을 통한 간접투자방식으로 투자를 함으로써 신용위험으로부터의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 보증

당사가 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자율이 적용되는 금융부채에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사는 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터의 시장가격 변동 위험에 노출되어 있습니다.

28. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	28,047,185,593	27,834,300,720

대여금및수취채권	65,985,724,822	61,003,942,858

현금및현금성자산	3,052,766,677	3,119,163,329

합 계	97,085,677,092	91,957,406,907

(2) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 초과	2년초과

매입채무및기타채무	5,005,447,345	(5,005,447,345)	(5,005,447,345)	-	-	-

지급보증(*)	-	(5,867,500,000)	-	(5,867,500,000)	-	-

합 계	5,005,447,345	(10,872,947,345)	(5,005,447,345)	(5,867,500,000)	-	-

(*) 당사는 종속기업을 위해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며, 보증의 최대 금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 초과	2년초과

매입채무및기타채무	7,815,989,771	(6,541,283,798)	(6,541,283,798)	-	-	-

차입부채	-	(1,794,622,500)	-	(1,794,622,500)	-	-

지급보증	-	(6,646,750,000)	-	(1,812,750,000)	-	(4,834,000,000)

합 계	7,815,989,771	(14,982,656,298)	(6,541,283,798)	(3,607,372,500)	-	(4,834,000,000)

(*) 당사는 종속기업을 위해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며, 보증의 최대 금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(3) 환위험① 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	2,934,237,002	116,476,941	2,519,920,324	597,293,331

매출채권및기타채권	1,811,063,222	1,613,065,900	2,800,514,207	1,220,161,574

상각후원가측정금융자산	8,564,144,325	-	7,872,866,330	-

매입채무및기타채무	966,637,602	12,468,304	2,297,617,514	11,923,519

차입부채	-	-	1,285,680,000	-

재무상태표상 순액	12,342,806,947	1,717,074,537	9,610,003,347	1,805,531,386

선도계약	-	-	-	-

순노출	12,342,806,947	1,717,074,537	9,610,003,347	1,805,531,386

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율(원)	기말환율(원)

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,165.65	1,173.50	1,157.80

JPY	11.1672	10.6976	11.1206	10.6347

③ 민감도 분석

당분기와 전기 각 외화에 대한 원화의 환율이 높거나 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,234,280,695	(1,234,280,695)	961,000,335	(961,000,335)

JPY	171,707,454	(171,707,454)	180,553,139	(180,553,139)

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	56,780,233,276	51,419,284,753

변동이자율

금융자산	2,863,125,700	3,361,151,700

금융부채	-	-

순금융자산(부채)	59,643,358,976	54,780,436,453

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	28,631,257	(28,631,257)	28,631,257	(28,631,257)

전기말

변동이자율 금융상품	33,611,517	(33,611,517)	33,611,517	(33,611,517)

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	17,315,093,865	8,335,932,038	25,651,025,903

수익증권 등	5,760,393,767	5,760,393,767

합 계	17,315,093,865	5,760,393,767	8,335,932,038	31,411,419,670

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	16,908,350,390	7,686,652,038	24,595,002,428

수익증권 등	6,603,481,300	6,603,481,300

합 계	16,908,350,390	6,603,481,300	7,686,652,038	31,198,483,728

당분기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

② 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

채무증권 등	시장접근법	시장이자율 등	공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권 등	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

29. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

(주)대구은행	외환한도등록	JPY600,000,000	-

JPY48,000,000	JPY5,278,572

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	PT. DONGIL CASTING

동일캐스팅주식회사

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업주식회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타수익	재고매입	기타매입

종속기업	PT. DONGIL CASTING	512,296,462	7,880,306,883

동일캐스팅주식회사	7,401,600	3,906,417,635	6,634,800

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	51,758,886	2,147,298,511

동일산업주식회사	809,662,305

합 계	571,456,948	14,743,685,334	6,634,800

② 전분기

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타수익	재고매입	기타매입

종속기업	PT. DONGIL CASTING	1,312,984,657	8,249,146,552

동일캐스팅주식회사	7,401,600	5,632,302,940	6,634,800

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	64,464,463	3,725,018,415

동일산업주식회사	1,247,819,275

합 계	1,384,850,720	18,854,287,182	6,634,800

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당분기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금	매입채무	미지급금

종속기업	PT. DONGIL CASTING	90,412,107	762,612,659

동일캐스팅주식회사	-	446,140,937

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	7,492,291	187,839,821

동일산업주식회사	-	57,904,110

합 계	97,904,398	1,396,593,417	57,904,110

② 전분기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

미수금	매입채무	미지급금

종속기업	PT. DONGIL CASTING	1,069,586,077	1,025,063,534

동일캐스팅주식회사	-	603,208,106

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	4,262,489	446,370,149

동일산업주식회사	-	103,219,413

합 계	1,073,848,566	2,074,641,789	103,219,413

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기	전분기

급여	376,125,000	342,300,000

퇴직급여	102,774,664	63,388,403

합 계	478,899,664	405,688,403

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역과 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니 다.① 제공하고 있는 담보 및 보증

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액(USD)	지급보증금액(원)	보증기간

종속기업	PT. DONGIL CASTING	한국수출입은행	5,000,000	6,003,500,000	2019.11.29~2020.11.29

합 계	5,000,000	6,003,500,000

② 제공 받고 있는 담보 및 보증

특수관계 구분	보증처	관련 부채	보증금액	약정한도	실행금액

대표이사	(주)대구은행	외환한도등록	JPY57,600,000	JPY48,000,000	JPY5,278,572

USD180,000	USD150,000	-