동일금속 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

동일금속주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 당사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,130,000주	30.43%

오순택	1,404,628주	20.07%

오유인	400,000주	5.71%

자기주식	563,000주	8.04%

기타	2,502,372주	35.75%

합 계	7,000,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에 적용된 당사의 회계정책과 추정에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 개정은 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 개정은 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리 시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형 주식기준보상거래에 대한 공정가치 측정 시 고려할 사항 및 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리를 명확화하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 동 제정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

구 분	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,249,232,444	-	1,249,232,444

단기금융상품	14,217,417	-	14,217,417

단기매도가능금융자산	-	6,781,662,665	6,781,662,665

매출채권및기타채권	6,277,264,129	-	6,277,264,129

장기금융상품	3,001,800,000	-	3,001,800,000

장기매도가능금융자산	-	56,098,133,582	56,098,133,582

장기매출채권및기타채권	19,302,400	-	19,302,400

합 계	10,561,816,390	62,879,796,247	73,441,612,637

② 전기말

구 분	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,352,647,050	-	1,352,647,050

단기금융상품	60,984,213	-	60,984,213

단기매도가능금융자산	-	1,804,439,050	1,804,439,050

매출채권및기타채권	4,733,427,502	-	4,733,427,502

장기금융상품	3,001,800,000	-	3,001,800,000

장기매도가능금융자산	-	60,367,415,999	60,367,415,999

장기매출채권및기타채권	20,802,400	20,802,400

합 계	9,148,858,765	62,192,657,449	71,341,516,214

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

상각후원가로 측정하는 금융부채	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	8,394,725,713	6,541,283,798

차입금	1,692,306,000	1,794,622,500

합 계	10,087,031,713	8,335,906,298

5. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익

통화선도거래손실	(2,492,000)	-	-	-	(2,492,000)

통화선도거래이익	28,979,061	-	-	-	28,979,061

이자비용	-	-	-	(18,904,471)	(18,904,471)

이자수익	-	39,359,634	847,780,471	-	887,140,105

외화환산손실	-	(18,783,599)	-	-	(18,783,599)

외화환산이익	-	-	-	123,374,047	123,374,047

외환차손	-	(301,011,767)	-	(3,591,728)	(304,603,495)

외환차익	-	100,680,059	-	51,875,236	152,555,295

배당금수익	-	-	339,814,237	-	339,814,237

매도가능금융자산처분손실	-	-	(15,150,000)	-	(15,150,000)

소 계	26,487,061	(179,755,673)	1,172,444,708	152,753,084	1,171,929,180

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	-	(450,604,185)	-	(450,604,185)

합 계	26,487,061	(179,755,673)	721,840,523	152,753,084	721,324,995

(2) 전반기

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익

통화선도거래손실	(55,194,388)	-	-	-	(55,194,388)

통화선도거래이익	47,229,184	-	-	-	47,229,184

이자비용	-	-	-	(16,837,510)	(16,837,510)

이자수익	-	77,063,202	1,082,517,749	-	1,159,580,951

외화환산손실	-	(21,239,293)	-	(11,660,637)	(32,899,930)

외화환산이익	-	-	-	69,430,777	69,430,777

외환차손	-	(267,754,670)	-	(37,344,524)	(305,099,194)

외환차익	-	428,528,479	-	32,509,853	461,038,332

배당금수익	-	-	64,711,800	-	64,711,800

매도가능금융자산처분손실	-	-	(29,392,266)	-	(29,392,266)

매도가능금융자산처분이익	-	-	171,456,538	-	171,456,538

소 계	(7,965,204)	216,597,718	1,289,293,821	36,097,959	1,534,024,294

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	-	-	1,775,913,820	-	1,775,913,820

합 계	(7,965,204)	216,597,718	3,065,207,641	36,097,959	3,309,938,114

6. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치당사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장 거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름 할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용 가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름 할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.(3) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보공정가치는 미래현금흐름할인법(이익기준 평가접근법)과 유사상장기업비교법(시장기준평가접근법)을 적용하여 평가하고 있으며, 할인율은 평가 대상 회사의 위험 및 자본구조를 반영한 가중평균자본비용을 사용하고 있습니다.다만, 보고기간종료일 현재 매도가능채무증권은 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 시장성 없는 지분증권은 활성 거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

단기매도가능금융자산	-	6,781,662,665	-

장기매도가능금융자산	16,439,278,298	39,658,855,284	-

합 계	16,439,278,298	46,440,517,949	-

② 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

단기매도가능금융자산	-	1,804,439,050	-

장기매도가능금융자산	17,875,030,849	42,492,385,150	-

합 계	17,875,030,849	44,296,824,200	-

당반기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.한편, 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.또한, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예 : 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함되며, 보고기간종료일 현재 수준 3에 분류되는 금융상품은 없습니다.

7. 영업부문 정보영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

국내 매출	12,857,161,038	8,940,110,116

해외 매출	21,135,342,399	22,969,401,590

일본	17,083,570,087	19,302,907,724

기타	4,051,772,312	3,666,493,866

합 계	33,992,503,437	31,909,511,706

(2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	7,000,302,870	20.59%	10,314,071,298	32.32%

B사	11,712,985,998	34.46%	7,862,255,768	24.64%

C사	3,931,082,775	11.56%	6,179,668,856	19.37%

합 계	22,644,371,643	66.61%	24,355,995,922	76.33%

총매출액	33,992,503,437	31,909,511,706

8. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	5,933,838,529	4,576,631,768

단기대여금	6,712,230	8,154,629

미수금	270,674,589	103,620,169

미수수익	66,038,781	45,020,936

소 계	6,277,264,129	4,733,427,502

장기매출채권및기타채권

장기대여금	4,500,000	6,000,000

보증금	14,802,400	14,802,400

소 계	19,302,400	20,802,400

합 계	6,296,566,529	4,754,229,902

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상품	23,000,000	42,500,000

제품	1,903,674,661	1,637,950,620

반제품	7,894,504,470	7,050,667,067

부산물	462,473,536	384,279,163

원재료	56,703,713	54,952,869

저장품	13,281,944	27,229,408

합 계	10,353,638,324	9,197,579,127

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산	담보설정액	관련부채	부채금액(외화금액)	담보권자

재고자산	USD 1,707,750.00	시설자금	1,692,306,000 원(USD 1,485,000.00)	한국수출입은행

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	8,173,780	5,025,600

선급비용	15,301,882	4,970,043

선급부가가치세	975,916,347	741,963,111

합 계	999,392,009	751,958,754

11. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

채무증권 등	6,781,662,665	1,804,439,050

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	8,002,692,600	8,994,940,200

채무증권 등	48,095,440,982	51,372,475,799

합 계	56,098,133,582	60,367,415,999

한편, 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액(공정가치)

동일산업(주)	107,853주	4.45%	376,804,563원	8,002,692,600원

② 전기말

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액(공정가치)

동일산업(주)	107,853주	4.45%	376,804,563원	8,994,940,200원

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	기 초	증 감	법인세효과	기 말

당반기	7,931,450,212	(577,697,673)	127,093,488	7,480,846,027

전반기	5,715,519,925	2,276,812,590	(500,898,770)	7,491,433,745

12. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동일캐스팅(주)	주강품 제조 및 판매	대한민국	12월	80.00%	1,600,000,000	80.00%	1,600,000,000

PT. DONGIL CASTING	주강품 제조 및 판매	인도네시아	12월	99.00%	8,239,534,535	99.00%	8,239,534,535

특정금전신탁(MMT)	투자자산 운용	대한민국	-	100%	1,854,954,125	100%	2,284,509,906

합 계	11,694,488,660	12,124,044,441

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	자 산	부 채	매출액	반기순손익

동일캐스팅(주)	4,855,467,959	2,135,658,461	3,502,011,280	242,390,200

PT. DONGIL CASTING	11,863,128,908	6,136,484,981	3,909,772,434	(213,945,297)

13. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	8,709,817,135	7,769,297,757	3,845,996,546	13,856,240,870	217,907,058	1,651,352,721	150,321,690	36,200,933,777

취득	-	-	-	160,000,000	22,461,318	-	65,861,318	248,322,636

처분	-	-	-	(128,000,000)	(23,988,140)	-	(22,461,318)	(174,449,458)

기말	8,709,817,135	7,769,297,757	3,845,996,546	13,888,240,870	216,380,236	1,651,352,721	193,721,690	36,274,806,955

감가상각누계액

기초	-	(2,265,772,827)	(1,373,816,009)	(10,524,033,469)	(96,297,192)	(1,551,012,016)	-	(15,810,931,513)

감가상각	-	(182,796,430)	(95,042,837)	(521,072,594)	(33,631,343)	(24,988,788)	-	(857,531,992)

처분	-	-	-	111,137,184	22,684,056	-	-	133,821,240

기말	-	(2,448,569,257)	(1,468,858,846)	(10,933,968,879)	(107,244,479)	(1,576,000,804)	-	(16,534,642,265)

기초 정부보조금	-	-	-	(147,979,693)	-	-	-	(147,979,693)

기말 정부보조금	-	-	-	(128,816,324)	-	-	-	(128,816,324)

장부금액

기초	8,709,817,135	5,503,524,930	2,472,180,537	3,184,227,708	121,609,866	100,340,705	150,321,690	20,242,022,571

기말	8,709,817,135	5,320,728,500	2,377,137,700	2,825,455,667	109,135,757	75,351,917	193,721,690	19,611,348,366

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	5,390,740,905	4,935,800,771	3,087,211,828	10,466,845,544	200,000,067	1,635,189,085	8,622,976,020	34,338,764,220

취득	3,319,076,230	2,833,496,986	758,784,718	3,389,395,326	153,133,538	16,163,636	(8,418,354,330)	2,051,696,104

처분	-	-	-	-	(135,226,547)	-	(54,300,000)	(189,526,547)

기말	8,709,817,135	7,769,297,757	3,845,996,546	13,856,240,870	217,907,058	1,651,352,721	150,321,690	36,200,933,777

감가상각누계액

기초	-	(1,911,443,238)	(1,183,730,330)	(9,405,029,212)	(173,044,704)	(1,511,187,515)	-	(14,184,434,999)

감가상각	-	(354,329,589)	(190,085,679)	(1,119,004,257)	(51,071,678)	(39,824,501)	-	(1,754,315,704)

처분	-	-	-	-	127,819,190	-	-	127,819,190

기말	-	(2,265,772,827)	(1,373,816,009)	(10,524,033,469)	(96,297,192)	(1,551,012,016)	-	(15,810,931,513)

기초 정부보조금	-	-	-	(5,603,836)	-	-	-	(5,603,836)

기말 정부보조금	-	-	-	(147,979,693)	-	-	-	(147,979,693)

장부금액

기초	5,390,740,905	3,024,357,533	1,903,481,498	1,056,212,496	26,955,363	124,001,570	8,622,976,020	20,148,725,385

기말	8,709,817,135	5,503,524,930	2,472,180,537	3,184,227,708	121,609,866	100,340,705	150,321,690	20,242,022,571

14. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

회원권	439,112,000	439,112,000

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,742,104,130	3,725,154,241

미지급금	3,455,302,760	2,549,003,094

미지급비용	197,318,823	267,126,463

합 계	8,394,725,713	6,541,283,798

16. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국수출입은행	Libor 3M + 1.14%	1,692,306,000	1,794,622,500

(2) 당사의 차입금과 관련하여 재고자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	18,014,521	14,630,046

예수금	45,630,843	49,662,563

합 계	63,645,364	64,292,609

18. 충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.19. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	2,344,447,408	2,268,669,392

사외적립자산 공정가치	(1,942,472,573)	(1,975,775,011)

순확정급여부채	401,974,835	292,894,381

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	168,596,652	176,105,832

이자원가	(8,873,550)	(8,338,512)

합 계	159,723,102	167,767,320

20. 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,000,000주	7,000,000주

자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

21. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,324,960,000	15,324,960,000

자본잉여금 계	15,324,960,000	15,324,960,000

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(5,127,478,520)	(4,630,353,520)

매도가능증권평가이익	7,480,846,027	7,931,450,212

기타자본구성요소 계	4,033,240,275	4,980,969,460

(2) 당사는 주가안정 등의 목적으로 당반기말 현재 자기주식 563,000주를 5,127,479천원에 취득하여 보유하고 있습니다.

22. 배당금당사가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

보통주 1주당 100원(전기 160원)	648,910,000	1,075,609,120

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

제품의 변동	(265,724,041)	246,064,072

상품의 판매	56,000,000	62,000,000

재공품 및 원재료의 변동	12,112,861,294	11,020,974,403

소모품비	9,548,159,280	7,548,548,538

외주가공비	4,585,534,528	4,357,134,164

종업원급여	1,705,546,842	1,858,267,180

감가상각	838,368,623	867,562,677

기타비용	4,444,030,414	4,837,807,044

합 계	33,024,776,940	30,798,358,078

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

급여	425,266,000	438,271,700

퇴직급여	34,749,168	33,269,505

복리후생비	44,342,813	46,587,652

여비교통비	5,779,074	4,214,467

교육훈련비	765,260	760,000

통신비	11,960,736	14,007,988

세금과공과	24,679,677	28,308,153

지급임차료	-	600,000

감가상각비	50,713,276	28,569,012

수선비	859,090	2,322,727

차량유지비	12,704,304	19,938,779

소모품비	7,845,841	23,312,347

도서인쇄비	1,168,620	1,571,200

보험료	10,338,271	9,036,272

접대비	31,381,680	30,016,030

운반비	166,382,680	123,589,911

수출비	368,723,828	439,948,488

지급수수료	114,613,376	108,368,923

판매보증비	2,221,583	-

합 계	1,314,495,277	1,352,693,154

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의유효법인 세율은 19.16 % 및 19.39%입니다.

26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기타수익

수입임대료	720,000	2,660,000

유형자산처분이익	3,695,916	3,031,894

잡이익	595,811,700	559,388,947

기타수익 계	600,227,616	565,080,841

기타비용

유형자산처분손실	3,362,816	-

기부금	4,500,000	4,300,000

잡손실	232,162,865	18,216,474

기타비용 계	240,025,681	22,516,474

27. 주당이익(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익	2,020,994,762	2,569,501,096

가중평균유통보통주식수	6,457,878주	6,631,906주

기본주당이익	313	387

(2) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	당반기	전반기

기초 유통보통주식수	7,000,000	7,000,000

자기주식 효과	(542,122)	(368,094)

가중평균유통보통주식수	6,457,878	6,631,906

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용	478,862,850	618,241,193

이자수익	(887,140,105)	(1,159,580,951)

배당금수익	(339,814,237)	(64,711,800)

이자비용	18,904,471	16,837,510

퇴직급여	159,723,102	167,767,320

감가상각비	838,368,623	867,562,677

외화환산이익	(123,374,047)	(69,430,777)

외화환산손실	18,783,599	32,899,930

매도가능금융자산처분이익	-	(171,456,538)

매도가능금융자산처분손실	15,150,000	29,392,266

유형자산처분이익	(3,695,916)	(3,031,894)

유형자산처분손실	3,362,816	-

보증수리비	2,221,583	-

합 계	181,352,739	264,488,936

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(1,510,576,038)	(366,923,723)

기타유동자산의 감소(증가)	(247,433,255)	191,657,226

재고자산의 감소(증가)	(1,156,059,197)	387,228,272

매입채무및기타채무의 증가(감소)	1,843,288,366	(1,105,504,730)

기타비유동부채의 증가(감소)	(647,245)	31,719,728

순확정급여부채의 증가(감소)	(55,185,995)	(45,255,800)

합 계	(1,126,613,364)	(907,079,027)

29. 우발상황 및 약정사항당반기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

금융기관	약정내용	약정금액

(주)대구은행	통화선도거래	JPY 600,000,000

한국수출입은행	지급보증	USD 5,500,000

(주)대구은행 선물환약정 및 차입금에 대하여 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	PT. DONGIL CASTING

동일캐스팅(주)

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업

동일캐스팅(주)	62,783,811	3,439,227,469	31,037,331	3,268,371,430

PT. DONGIL CASTING	155,822,050	3,753,950,384	65,498,463	3,722,190,043

소 계	218,605,861	7,193,177,853	96,535,794	6,990,561,473

기타의 특수관계자

PT. DONGIL METAL INDONESIA	272,953,333	3,376,033,395	121,741,502	2,689,938,356

동일산업(주)	-	1,044,669,735	-	961,009,110

소 계	272,953,333	4,420,703,130	121,741,502	3,650,947,466

합 계	491,559,194	11,613,880,983	218,277,296	10,641,508,939

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업

동일캐스팅(주)	-	658,469,990	-	612,764,284

PT. DONGIL CASTING	156,963,574	431,828,012	58,974,327	562,464,564

소 계	156,963,574	1,090,298,002	58,974,327	1,175,228,848

기타의 특수관계자

PT. DONGIL METAL INDONESIA	70,537,194	423,857,293	33,105,213	446,585,485

동일산업(주)	-	179,625,721	1,826,000	128,714,652

소 계	70,537,194	603,483,014	34,931,213	575,300,137

합 계	227,500,768	1,693,781,016	93,905,540	1,750,528,985

(4) 당반기말 현재 당사가 제공하거나 제공 받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	비 고

종속회사	PT. DONGIL CASTING	한국수출입은행	USD 5,500,000	차입금 연대보증

② 제공 받은 지급보증

특수관계 구분	구 분	차입처	차입금액

대표이사	단기차입금	한국수출입은행	1,692,306,000원

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	213,450,000	208,950,000

퇴직급여	34,901,560	33,570,000

합 계	248,351,560	242,520,000

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.