동일금속 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요동일금속주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 당사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,130,000주	30.43%

오순택	1,404,628주	20.07%

오유인	400,000주	5.71%

자기주식	510,900주	7.30%

기타	2,554,472주	36.49%

합계	7,000,000주	100.00%

(2) 종속기업의 개요2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

종속기업	업종	자본금	소재지	투자비율

동일캐스팅주식회사(*1)	주강품 제조 및 판매	2,000,000,000	대한민국	80.00%

PT. DONGIL CASTING(*2)	USD 7,000,000	인도네시아	99.00%

(*1) 지배회사는 2012년 하반기 중 1,600백만원을 출자하여 동일캐스팅주식회사를 설립하였습니다.(*2) 지배회사는 2012년 하반기 중 USD 3,465,000을 출자하여 PT. DONGIL CASTING 를 설립하였으며, 2014년 상반기 중 USD 3,465,0,000을 추가 출자 하였습니다.

2.재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정 의 자세한 정보는 주 석 6 에 포 함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당분기 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약분기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 연결실체의 요약분기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,558,668	-	5,558,668

단기금융상품	60,951	-	60,951

단기매도가능금융자산	-	14,448,704	14,448,704

매출채권및기타채권	4,313,062	-	4,313,062

장기금융상품	3,003,600	-	3,003,600

장기매도가능금융자산	-	47,286,462	47,286,462

장기매출채권및기타채권	236,396	-	236,396

합 계	13,172,677	61,735,166	74,907,843

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,385,745	-	4,385,745

단기금융상품	-	15,023,563	-	15,023,563

단기매도가능금융자산	-	-	16,276,281	16,276,281

기타금융자산	219	-	-	219

매출채권및기타채권	-	6,455,845	-	6,455,845

장기금융상품	-	53,600	-	53,600

장기매도가능금융자산	-	-	32,523,705	32,523,705

장기매출채권및기타채권	-	230,725	-	230,725

합 계	219	26,149,478	48,799,986	74,949,683

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무와기타채무	6,579,967	6,579,967

차입금	7,611,085	7,611,085

합 계	14,191,052	14,191,052

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무와기타채무	8,842,476	8,842,476

차입금	8,459,208	8,459,208

합 계	17,301,684	17,301,684

5. 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

통화선도거래손실	(56,837)	-	-	-	(56,837)

통화선도거래이익	64,329	-	-	-	64,329

통화선도평가손실	-	-	-	-	-

환율보상계약이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(135,201)	(135,201)

이자수익	-	95,242	1,689,875	-	1,785,117

외화환산손실	-	(31,398)	-	(6,702)	(38,100)

외화환산이익	-	-	-	123,484	123,484

외환차손	-	(546,811)	-	(55,009)	(601,820)

외환차익	-	506,900	-	40,046	546,946

배당금수익	-	-	64,712	-	64,712

매도가능금융자산처분손실	-	-	(29,392)	-	(29,392)

매도가능금융자산처분이익	-	-	171,457	-	171,457

매도가능금융자산평가손익	-	-	2,432,522	-	2,432,522

합 계	7,492	23,933	4,329,174	(33,382)	4,327,217

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

통화선도거래손실	(208,165)	-	-	-	(208,165)

통화선도거래이익	98,045	-	-	-	98,045

통화선도평가손실	(2,780)	-	-	-	(2,780)

통화선도평가이익	-	-

환율보상계약이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(163,026)	(163,026)

이자수익	-	1,122,480	774,950	-	1,897,430

외화환산손실	-	(5,793)	-	(160,683)	(166,476)

외화환산이익	-	58,203	-	1,148	59,351

외환차손	-	(301,012)	-	(43,390)	(344,402)

외환차익	-	635,840	-	27,343	663,183

배당금수익	-	-	127,853	-	127,853

매도가능금융자산처분손실	-	-	(180,651)	-	(180,651)

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,212,626	-	1,212,626

매도가능금융자산평가손익	-	-	(211,572)	-	(211,572)

합 계	(112,900)	1,509,718	1,723,206	(338,608)	2,781,416

6. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치연결실체의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적(예 : 가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.(3) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보공정가치는 미래현금할인법(이익기준 평가접근법)과 유사상장기업비교법(시장기준평가접근법)을 적용하여 평가하고 있으며, 할인률은 평가대상회사의 위험 및 자본구조를 반영한 가중평균자본비용을 사용하고 있습니다.다만, 보고기간종료일 현재 매도가능채무증권은 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 시장성없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매도가능금융자산	-	14,448,704	-	14,448,704

장기매도가능금융자산	7,830,128	39,456,334	-	47,286,462

합 계	7,830,128	53,905,038	-	61,735,166

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매도가능금융자산	-	16,276,281	-	16,276,281

기타금융자산	-	219	-	219

장기매도가능금융자산	6,136,836	26,386,869	-	32,523,705

합 계	6,136,836	42,663,369	-	48,800,205

한편, 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.또한, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예 : 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 보고기간종료일 현재 수준 3에 분류되는 금융상품은 없습니다.7. 영업부문 정보영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내 매출	13,804,809	14,612,504

해외 매출	31,597,553	45,094,263

일본	26,334,183	34,519,821

기타	5,263,370	10,574,442

합 계	45,402,362	59,706,767

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	13,084,347	28.82%	20,608,943	34.52%

B사	12,129,125	26.71%	12,996,608	21.77%

C사	8,741,079	19.25%	9,758,330	16.34%

소 계	33,954,551	74.79%	43,363,881	72.63%

총매출액	45,402,362	59,706,767

8. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	14,448,704	16,276,281

합 계	14,448,704	16,276,281

(2) 보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	7,830,128	6,136,836

채무증권	39,456,334	26,386,869

합 계	47,286,462	32,523,705

한편, 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액(시가)

동일산업(주)	107,853	4.45%	376,805	7,830,128

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액(시가)

동일산업(주)	107,853	4.45%	376,805	6,136,836

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	분기말

당분기	5,715,520	2,432,522	(535,155)	7,612,887

전분기	6,534,638	(271,247)	59,674	6,323,065

9. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	29,552,785	22,874,865

취득	2,038,079	8,346,101

처분및기타감소	(76,118)	(1,769)

감가상각비	(2,083,009)	(1,354,769)

환율차이	25,789	(497,599)

정부보조금	-	-

보고기간말 장부금액	29,457,526	29,366,829

취득원가	47,551,756	44,996,470

감가상각누계액	(18,089,715)	(15,623,547)

정부보조금	(4,515)	(6,094)

보고기간말 장부금액	29,457,526	29,366,829

(2) 연결실체의 유형자산 중 토지, 건물, 기계장치의 일부는 회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

10. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,766,138	2,904,669

처분	(201,626)	-

무형자산상각비	-	(40,298)

환율변동으로 인한 효과	138,994	(175,340)

보고기간말 장부금액	2,703,506	2,689,031

11. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	1,628,006	1,740,420

유동성장기부채	454,000	741,650

소 계	2,082,006	2,482,070

비유동

장기차입금	5,529,080	5,977,138

합 계	5,529,080	5,977,138

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(금액단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

시설자금대출	한국수출입은행	1.98%	1,628,006	1,740,420

외화상당액	$1,485,000.00	$1,485,000.00

유동성장기부채

운전자금	(주)대구은행	2.27%	454,000	741,650

소 계	454,000	741,650

합 계	2,082,006	2,482,070

② 장기차입금

(금액단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

시설자금대출	대구은행	1.50%	-	37,650

운전자금	대구은행	2.27%	1,362,000	1,952,500

시설자금대출	한국수출입은행	1.97769%(변동금리)	4,621,080	4,728,638

차감 : 유동성대체	(454,000)	(741,650)

합 계	5,529,080	5,977,138

12. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,410,862	2,278,619

사외적립자산 공정가치	(1,922,992)	(1,982,632)

확정급여부채	487,870	295,987

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	296,048	274,389

순이자원가(수익)	(12,508)	23,760

합 계	283,540	298,149

총 비용 중 206,912천원(전분기:217,344천원)은 매출원가에 포함되었으며, 76,628천원(전분기: 80,804천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.13. 자본금보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,000,000주	7,000,000주

14. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,324,960	15,324,960

자본잉여금 계	15,324,960	15,324,960

재평가적립금	1,679,873	1,679,873

자기주식	(4,630,354)	(2,617,670)

매도가능증권평가이익	8,148,042	5,715,520

해외사업환산손익	(1,157,428)	(1,279,889)

기타자본구성요소 계	4,040,133	3,497,834

(2) 연결회사는 주가안정 등의 목적으로 특정금전신탁계약을 통해 당분기말 현재 자기주식 510,900주를 4,630,354천원에 취득하여 보유하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 자기주식은 상법상의 규정에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	958,763	914,126

퇴직급여	76,628	80,805

복리후생비	93,988	184,151

여비교통비	32,230	29,763

교육훈련비	1,015	10,995

통신비	24,103	25,008

세금과공과	99,547	97,626

지급임차료	5,015	57,647

감가상각비	94,284	41,199

수선비	3,353	12,166

차량유지비	25,911	27,781

소모품비	145,841	41,591

도서인쇄비	1,830	2,486

보험료	18,128	15,111

접대비	42,813	75,513

운반비	346,961	281,086

수출비	606,059	885,759

지급수수료	224,712	148,459

판매보증비	-	82,294

무형자산상각비	-	40,298

잡비	-	5,830

합 계	2,801,181	3,059,694

16. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 17.32%입니다.17. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	298,339	298,149

감가상각비	2,083,009	1,354,769

무형자산상각비	-	40,298

이자비용	135,201	163,026

외화환산손실	38,100	166,476

매도가능금융자산처분손실	29,392	180,651

통화선도평가손실	-	2,780

법인세비용	743,407	1,685,372

이자수익	(1,753,437)	(1,897,430)

배당금수익	(64,712)	(127,853)

외화환산이익	(123,484)	(59,351)

매도가능금융자산처분이익	(171,457)	(1,212,626)

판매보증비	-	82,294

유형자산처분이익	(14,411)	(231)

유형자산처분손실	-	97,403

무형자산처분손실	10,717

합 계	1,210,664	773,727

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증감	1,078,438	288,302

미수금의 증감	172,994	25,093

미수수익의 증감	-	-

선급금의 증감	(487,378)	(15,858)

선급비용의 증감	(6,298)	(5,180)

선급법인세의 증감	57,282	(102,736)

선급부가세의 증감	639,138	(65,871)

기타금융자산의 증감	219	14,230

재고자산의 증감	(428,106)	(670,075)

매입채무의 증감	(1,350,768)	(1,332,245)

미지급금의 증감	(841,040)	(627,078)

미지급법인세의 증감	-	(41,010)

선수금의 증감	13,170	(24,734)

예수금의 증감	15,283	21,974

미지급비용의 증감	(62,284)	63,464

예수부가세의 증감	(13,825)	13,571

순확정급여부채의 증감	(110,040)	(56,439)

합 계	(1,323,215)	(2,514,592)

18. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

금융기관	약정내용	약정금액

(주)대구은행	통화선도거래	JPY 600,000,000

한국수출입은행	지급보증	USD 4,000,000

(2) 회사는 당분기말 현재 대구은행 차입금 상환(2016년 6월)을 완료하고 기존 토지, 건물과 기계장치에 설정된 담보를 해지(2016년 11월) 하였습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 PT.DONGIL CASTING의 자금대출에 대해 연대지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 회사는 당분기말 현재 차입금 및 통화선도거래와 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

PT. DONGIL METAL INDONESIA	208,710	4,084,250	323,837	4,475,451

동일산업(주)	-	1,476,189	-	2,196,403

합 계	208,710	5,560,439	323,837	6,671,854

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

PT. DONGIL METAL INDONESIA	22,751	507,646	42,624	383,512

동일산업(주)	-	63,642	-	238,794

합 계	22,751	571,288	42,624	622,306

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	구분	차입처	금액	비고

대표이사	단기차입금	수출입은행	1,628,006	지급보증

유동성장기부채	대구은행	454,000	지급보증

장기차입금	대구은행	908,000	지급보증

한국수출입은행	4,621,080	지급보증

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	389,700	386,250

퇴직급여	76,215	102,988

합 계	465,915	489,238

주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.