동일금속 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

동일금속주식회사(이하 "당사")는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 당사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,130,000주	30.43%

오순택	1,404,628주	20.07%

오유인	400,000주	5.71%

자기주식	510,900주	7.30%

기타	2,554,472주	36.49%

합계	7,000,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공 정가치 측정 시 사용된 가정 의 자세한 정보는 주 석 6 에 포 함되 어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을적용하고 있습니다. 동 개정은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약분기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약분기재무제표를작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,544,798	-	4,544,798

단기금융상품	60,951	-	60,951

단기매도가능금융자산	-	14,448,704	14,448,704

매출채권및기타채권	4,237,445	-	4,237,445

장기금융상품	3,001,800	-	3,001,800

장기매도가능금융자산	-	47,286,462	47,286,462

장기매출채권및기타채권	14,802	-	14,802

합 계	11,859,796	61,735,166	73,594,962

② 전기말

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,750,896	-	3,750,896

단기금융상품	-	15,023,563	-	15,023,563

단기매도가능금융자산	-	-	16,276,281	16,276,281

기타금융자산	219	-	-	219

매출채권및기타채권	-	6,535,654	-	6,535,654

장기금융상품	-	51,800	-	51,800

장기매도가능금융자산	-	-	32,523,705	32,523,705

장기매출채권및기타채권	-	4,802	-	4,802

합 계	219	25,366,715	48,799,986	74,166,920

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당분기말	전기말

매입채무와기타채무	6,340,003	8,764,840

차입금	1,628,006	1,778,070

합 계	7,968,009	10,542,910

5. 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

통화선도거래손실	(56,837)	-	-	-	(56,837)

통화선도거래이익	64,329	-	-	-	64,329

이자비용	-	-	-	(25,048)	(25,048)

이자수익	-	90,911	1,689,875	-	1,780,786

외화환산손실	-	(31,398)	-	(6,702)	(38,100)

외화환산이익	-	-	-	123,484	123,484

외환차손	-	(437,571)	-	(55,009)	(492,580)

외환차익	-	448,895	-	40,046	488,941

배당금수익	-	-	64,712	-	64,712

매도가능금융자산처분손실	-	-	(29,392)	-	(29,392)

매도가능금융자산처분이익	-	-	171,457	-	171,457

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)(*)	-	-	2,432,522	-	2,432,522

합 계	7,492	70,837	4,329,174	76,771	4,484,274

(*) 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 후의 금액입니다.

(2) 전분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

통화선도거래손실	(208,165)	-	-	-	(208,165)

통화선도거래이익	98,045	-	-	-	98,045

통화선도평가손실	-	-	-	(2,780)	(2,780)

이자비용	-	-	-	(31,418)	(31,418)

이자수익	-	1,113,118	774,950	-	1,888,068

외화환산손실	-	(5,793)	-	(160,683)	(166,476)

외화환산이익	-	58,203	-	1,148	59,351

외환차손	-	(268,617)	-	(43,390)	(312,007)

외환차익	-	555,829	-	27,343	583,172

배당금수익	-	-	127,853	-	127,853

매도가능금융자산처분손실	-	-	(180,651)	-	(180,651)

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,212,626	-	1,212,626

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)(*)	-	-	211,572	-	211,572

합 계	(110,120)	1,452,740	2,146,350	(209,780)	3,279,190

(*) 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 후의 금액입니다.6. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치당사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적(예 : 가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.(3) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보공정가치는 미래현금할인법(이익기준 평가접근법)과 유사상장기업비교법(시장기준평가접근법)을 적용하여 평가하고 있으며, 할인률은 평가대상회사의 위험 및 자본구조를 반영한 가중평균자본비용을 사용하고 있습니다.다만, 보고기간종료일 현재 매도가능채무증권은 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 시장성없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매도가능금융자산	-	14,448,704	-	14,448,704

장기매도가능금융자산	7,830,128	39,456,334	-	47,286,462

합 계	7,830,128	53,905,038	-	61,735,166

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매도가능금융자산	-	16,276,281	-	16,276,281

기타금융자산	-	219	-	219

장기매도가능금융자산	6,136,836	26,386,869	-	32,523,705

합 계	6,136,836	42,663,369	-	48,800,205

당분기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.한편, 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.또한, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예 : 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 보고기간종료일 현재 수준3에 분류되는 금융상품은 없습니다.7. 영업부문 정보영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내 매출	13,804,809	14,612,504

해외 매출	31,597,553	45,094,263

일본	26,334,183	34,519,821

기타	5,263,370	10,574,442

합 계	45,402,362	59,706,767

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	13,084,347	28.82%	20,608,943	34.52%

B사	12,129,125	26.71%	12,996,608	21.77%

C사	8,741,079	19.25%	9,758,330	16.34%

소 계	33,954,551	74.79%	43,363,881	72.63%

총매출액	45,402,362	100.00%	59,706,767	100.00%

8. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권 등	14,448,704	16,276,281

합 계	14,448,704	16,276,281

(2) 보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	7,830,128	6,136,836

채무증권 등	39,456,334	26,386,869

합 계	47,286,462	32,523,705

한편, 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액(시가)

동일산업(주)	107,853	4.45%	376,805	7,830,128

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액(시가)

동일산업(주)	107,853	4.45%	376,805	6,136,836

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	분기말

당분기	5,715,520	2,432,522	(535,155)	7,612,887

전분기	6,534,638	(271,247)	59,674	6,323,065

9. 종속기업투자(1) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	9,188,689	9,188,689

취득	-	-

보고기간말 장부금액	9,188,689	9,188,689

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	지 역	결산일

동일캐스팅㈜	주강품 제조 및 판매	한국	12월 31일

PT. DONGIL CASTING	인도네시아

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

회사명	취득원가	소유지분율	장부금액

동일캐스팅(주)	1,600,000	80%	1,600,000

PT. DONGIL CASTING	7,588,689	99%	7,588,689

합 계	9,188,689	9,188,689

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익

동일캐스팅(주)	4,764,874	2,349,937	4,801,559	334,509

PT. DONGIL CASTING	10,409,112	5,140,670	5,300,485	259,011

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	20,148,725	12,315,026

취득	1,890,596	8,245,805

매각(*)	(64,276)	-

매각예정자산으로 대체	-	(2,000)

감가상각비	(1,304,868)	(639,719)

보고기간말 장부금액	20,670,177	19,919,112

취득원가	36,035,318	33,901,593

감가상각누계액	(15,360,626)	(13,976,388)

정부보조금	(4,515)	(6,094)

보고기간말 장부금액	20,670,177	19,919,111

(2) 회사는 당분기말 현재 대구은행 차입금 상환(2016년 6월)을 완료하고 기존 토지, 건물과 기계장치에 설정된 담보를 해지(2016년 11월) 하였습니다.11. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	640,738	640,738

처분	(201,626)	-

보고기간말 장부금액	439,112	640,738

취득원가	439,112	659,038

손상차손누계액	-	(18,300)

보고기간말 장부금액	439,112	640,738

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	1,628,006	1,740,420

유동성장기부채	-	37,650

합 계	1,628,006	1,778,070

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

시설자금대출	한국수출입은행	1.98%	1,628,006	1,740,420

외화상당액	$1,485,000	$1,485,000

유동성장기부채

시설자금대출	(주)대구은행	-	-	37,650

합 계	1,628,006	1,778,070

② 장기차입금

(금액단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

시설자금대출	(주)대구은행	-	-	37,650

차감 : 유동성대체	-	-	(37,650)

합 계	-	-

13. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총 확정급여채무	2,194,171	2,116,615

사외적립자산 공정가치	(1,822,992)	(1,882,632)

미적립확정급여채무	371,179	233,983

확정급여채무 순 부채	371,179	233,983

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	264,159	229,345

순이자원가	(12,508)	23,760

사외적립자산의 기대수익	243,651	253,105

확정급여채무 순 부채	495,302	506,210

14. 자본금보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,000,000주	7,000,000주

자본금	3,500,000,000원	3,500,000,000원

15. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,324,960	15,324,960

자본잉여금 계	15,324,960	15,324,960

재평가적립금	1,679,873	1,679,873

자기주식	(4,630,354)	(2,617,670)

매도가능증권평가이익	8,148,042	5,715,520

기타자본구성요소 계	5,197,561	4,777,723

(2) 당사는 주가안정 등의 목적으로 당분기말 현재 자기주식 510,900주를 4,630,354천원에 취득하여 보유하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 자기주식은 상법상의 규정에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(282,216)	397,029

상품의 판매	163,000	174,100

재공품 및 원재료의 변동	15,863,993	16,112,139

소모품비	11,111,736	14,442,698

외주가공비	6,402,396	9,999,445

종업원급여	2,877,832	2,617,808

감가상각	1,307,437	639,719

기타비용	7,086,705	9,974,292

매출원가 및 영업비용의 합계(*)	44,530,883	54,357,230

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	684,729	633,078

퇴직급여	59,137	60,738

명예퇴직금	-	-

복리후생비	75,045	157,332

여비교통비	6,754	17,475

교육훈련비	1,015	9,997

통신비	19,812	20,080

세금과공과	80,727	80,236

지급임차료	600	400

감가상각비	55,351	36,420

수선비	2,574	3,411

차량유지비	25,025	22,613

소모품비	27,220	36,807

도서인쇄비	1,823	2,486

보험료	13,787	10,955

접대비	38,852	67,842

운반비	184,821	192,192

수출비	606,059	885,759

지급수수료	149,346	136,923

판매보증비	-	82,294

합 계	2,032,677	2,457,038

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 18.32%입니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	243,651	253,105

감가상각비	1,307,437	639,719

이자비용	25,048	31,418

외화환산손실	38,100	166,476

매도가능금융자산처분손실	29,392	180,651

통화선도평가손실	-	2,780

유형자산처분손실	-	97,403

무형자산처분손실	10,717	-

판매보증비	-	82,294

법인세비용	663,161	1,685,372

이자수익	(1,749,106)	(1,888,068)

배당금수익	(64,712)	(127,853)

외화환산이익	(123,484)	(59,351)

매도가능금융자산처분이익	(171,457)	(1,212,626)

유형자산처분이익	(14,411)

합 계	194,336	(148,680)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,167,625	276,340

미수금의 감소(증가)	239,233	1,381,511

선급금의 감소(증가)	10,368	(15,858)

선급비용의 감소(증가)	(4,503)	(3,867)

선급부가세의 감소(증가)	303,334	(39,163)

통화선도자산의 감소(증가)	219	-

기타금융자산의 감소(증가)	-	14,230

재고자산의 감소(증가)	(315,889)	(415,745)

매입채무의 증가(감소)	(1,616,677)	(740,685)

미지급금의 증가(감소)	(752,759)	(630,414)

선수금의 증가(감소)	13,170	(123,832)

예수금의 증가(감소)	12,546	19,356

미지급비용의 증가(감소)	(46,985)	48,173

순확정급여부채의 감소(증가)	(110,040)	(56,439)

합 계	(1,100,358)	(286,393)

21. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

금융기관	약정내용	약정금액

(주)대구은행	통화선도거래	JPY 600,000,000

한국수출입은행	지급보증	USD 4,000,000

(2) 회사는 당분기말 현재 대구은행 차입금 상환(2016년 6월)을 완료하고 기존 토지, 건물과 기계장치에 설정된 담보를 해지(2016년 11월) 하였습니다.(3) 회사는 당분기말 현재 종속회사인 PT.DONGIL CASTING의 자금대출에 대해 연대지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 회사는 당분기말 현재 차입금 및 통화선도거래와 관련하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	PT. DONGIL CASTING

동일캐스팅주식회사

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업:

동일캐스팅(주)	51,921	4,834,008	2,708	5,512,813

PT. DONGIL CASTING	123,865	5,225,189	40,793	3,175,886

소 계	175,786	10,059,197	43,501	8,688,699

기타의 특수관계자:

PT. DONGIL METAL INDONESIA	208,710	4,084,250	323,837	4,475,451

동일산업(주)	-	1,419,799	-	2,136,761

소 계	208,710	5,504,049	323,837	6,612,212

합 계	384,496	15,563,246	367,338	15,300,911

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업:

동일캐스팅(주)	-	498,698	-	639,520

PT. DONGIL CASTING	24,879	485,328	103,854	685,614

소 계	24,879	984,026	103,854	1,325,134

기타의 특수관계자:

PT. DONGIL METAL INDONESIA	22,751	507,646	154,337	369,141

동일산업(주)	-	58,109	-	241,994

소 계	22,751	565,755	154,337	611,135

합 계	47,630	1,549,781	258,191	1,936,269

(4) 당분기말 현재 당사가 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	비고

종속회사	PT.DONGIL CASTING	한국수출입은행	USD 4,000,000	자금차입 연대보증

② 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계 구분	구분	차입처	차입금액

대표이사	단기차입금	수출입은행	1,628,006

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	326,700	323,250

퇴직급여	66,345	58,209

합 계	393,045	381,459

주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.