동일금속 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

동일금속주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,550백만원입니다. 당사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,128,301주	23.39%

오순택	1,868,420주	20.53%

오유인	488,075주	5.36%

오중권 외 2인	607,264주	6.67%

제일연마	252,735주	2.78%

자기주식	640,775주	7.04%

기타	3,114,430주	34.22%

합 계	9,100,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연차 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 종속기업당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(금액단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동일캐스팅(주)	주강품 제조 및 판매	대한민국	12월	80.00%	1,600,000,000	80.00%	1,600,000,000

PT. DONGIL CASTING(주1)	주강품 제조 및 판매	인도네시아	12월	99.00%	9,642,213,293	99.00%	7,034,152,184

합 계	11,242,213,293	8,634,152,184

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,668,350	1,112,270

보통예금 등	13,530,351,916	11,385,137,032

합 계	13,532,020,266	11,386,249,302

7. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	14,911,827,396	11,805,476,842

단기대여금	158,372	-

미수금	31,296,096	33,816,108

장기매출채권및기타채권

보증금	14,602,400	16,102,400

합 계	14,957,884,264	11,855,395,350

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

상품	200,401,000	230,455,000

제품	3,202,694,409	3,384,746,761

반제품	13,287,835,169	15,650,683,851

부산물	52,466,293	70,128,487

원재료	105,403,464	78,540,770

저장품	15,618,401	21,654,211

합 계	16,864,418,736	19,436,209,080

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

선급금	71,768,734	4,823,600

선급비용	10,218,853	4,386,905

선급부가가치세	1,708,229,979	2,226,934,597

합 계	1,790,217,566	2,236,145,102

10. 유형자산(1) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	11,422,041,395	8,420,048,857	3,995,984,231	14,557,436,348	326,915,311	2,291,691,212	237,521,690	41,251,639,044

취득	-	-	-	-	-	2,700,000	29,575,000	32,275,000

처분	-	-	-	(15,000,000)	-	-	-	(15,000,000)

기타증감	-	-	12,775,000	104,000,000	-	-	(116,775,000)	-

기말	11,422,041,395	8,420,048,857	4,008,759,231	14,646,436,348	326,915,311	2,294,391,212	150,321,690	41,268,914,044

감가상각누계액

기초	-	(4,373,396,386)	(2,530,552,812)	(12,354,885,070)	(112,595,963)	(1,788,952,912)	-	(21,160,383,143)

감가상각	-	(267,620,361)	(143,429,109)	(383,080,805)	(38,054,760)	(108,199,747)	-	(940,384,782)

처분	-	-	-	10,750,000	-	-	-	10,750,000

기말	-	(4,641,016,747)	(2,673,981,921)	(12,727,215,875)	(150,650,723)	(1,897,152,659)	-	(22,090,017,925)

기초 정부보조금	-	-	-	(57,575,000)	-	(120,576,914)	-	(178,151,914)

기말 정부보조금	-	-	-	(46,550,000)	-	(57,274,049)	-	(103,824,049)

장부금액

기초	11,422,041,395	4,046,652,471	1,465,431,419	2,144,976,278	214,319,348	382,161,386	237,521,690	19,913,103,987

기말	11,422,041,395	3,779,032,110	1,334,777,310	1,872,670,473	176,264,588	339,964,504	150,321,690	19,075,072,070

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	11,422,041,395	7,769,297,757	3,995,984,231	13,764,936,348	221,797,463	2,116,091,212	827,521,690	40,117,670,096

취득	-	650,751,100	-	792,500,000	243,390,568	175,600,000	833,751,100	2,695,992,768

처분	-	-	-	-	(138,272,720)	-	-	(138,272,720)

기타증감	-	-	-	-	-	-	(1,423,751,100)	(1,423,751,100)

기말	11,422,041,395	8,420,048,857	3,995,984,231	14,557,436,348	326,915,311	2,291,691,212	237,521,690	41,251,639,044

감가상각누계액

기초	-	(4,020,540,537)	(2,337,169,629)	(11,828,324,159)	(214,108,343)	(1,663,805,427)	-	(20,063,948,095)

감가상각	-	(352,855,849)	(193,383,183)	(526,560,911)	(36,759,340)	(125,147,485)	-	(1,234,706,768)

처분	-	-	-	-	138,271,720	-	-	138,271,720

기말	-	(4,373,396,386)	(2,530,552,812)	(12,354,885,070)	(112,595,963)	(1,788,952,912)	-	(21,160,383,143)

기초 정부보조금	-	-	-	(72,275,000)	-	(120,576,914)	-	(192,851,914)

기말 정부보조금	-	-	-	(57,575,000)	-	(84,403,834)	-	(141,978,834)

장부금액

기초	11,422,041,395	3,748,757,220	1,658,814,602	1,864,337,189	7,689,120	331,708,871	827,521,690	19,860,870,087

기말	11,422,041,395	4,046,652,471	1,465,431,419	2,144,976,278	214,319,348	418,334,466	237,521,690	19,949,277,067

11. 무형자산당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

회원권	439,112,000	439,112,000

보유 중인 무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하였으며, 매 보고기간말 손상 여부를 검토하고 있습니다.12. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

매입채무	6,361,092,364	7,927,958,539

미지급금	3,112,096,192	3,893,567,018

미지급비용	304,438,802	324,107,443

합 계	9,777,627,358	12,145,633,000

13. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채는 없습니다.

14. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

선수금	35,208,173	35,208,173

예수금	96,506,883	96,439,123

미지급배당금	-	-

합 계	131,715,056	131,647,296

15. 충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초 장부금액	297,449,548	82,954,917

설정액	-	214,494,631

환입액	-	-

기말 장부금액	297,449,548	297,449,548

16. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당액면가액	500원	500원

발행주식수	9,100,000주	9,100,000주

보통주자본금	4,550,000,000원	4,550,000,000원

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	14,253,424,880	14,253,424,880

기타자본항목

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(6,086,759,850)	(6,086,759,850)

소 계	(4,406,887,082)	(4,406,887,082)

합 계	9,846,537,798	9,846,537,798

(3) 당기말 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식 640,775주를 6,086,760천원에 취득하여 보유하고 있습니다.17. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금(①)	2,185,920,500	1,821,920,500

임의적립금(②)	237,630,485	237,630,485

미처분이익잉여금	128,978,506,267	134,239,353,826

합 계	131,402,057,252	136,298,904,811

① 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본준비금 및 이익준비금 총액이 자본금의 1.5배를 초과하지 않는 경우에는현금으로 배당할 수 없고 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.② 당사는 2000년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 조세특례제한법 개정과 동시에 관련 조항이 삭제되어 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초	134,239,353,826	123,807,368,163

당기순이익	(1,505,347,397)	12,646,847,454

연차배당	(3,383,690,000)	(2,114,806,250)

이익준비금의 적립	(364,000,000)	(227,500,000)

확정급여제도의 재측정요소	(7,810,162)	127,444,459

합 계	128,978,506,267	134,239,353,826

18. 주당이익(1) 당기와 전기 기본주당이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	(1,505,347,397)원	11,627,041,352원

가중평균유통보통주식수	8,459,225주	8,459,225주

기본주당이익	(178)원	1,374원

(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당 기	전 기

기초 발행주식수	9,100,000	9,100,000

자기주식 효과	(640,775)	(622,733)

가중평균유통보통주식수	8,459,225	8,459,225

(3) 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없어 당사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

19. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	2,784,473,304	2,784,473,304

제품	-	105,449,682	105,449,682

재공품	-	2,362,848,682	2,362,848,682

상품	-	316,174,940	316,174,940

원재료 등의 사용액	-	30,021,520,385	30,021,520,385

종업원급여	653,682,236	1,850,960,504	2,504,642,740

감가상각비	81,733,237	780,277,085	862,010,322

전력비	-	2,444,336,952	2,444,336,952

소모품비	29,103,765	13,295,533,272	13,324,637,037

외주가공비	-	13,607,063,074	13,607,063,074

기타비용	1,547,837,554	10,308,168,412	11,856,005,966

합 계	2,312,356,792	75,092,332,988	77,404,689,780

(2) 전기

구 분	판매비와관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	(566,947,030)	(566,947,030)

제품	-	(224,528,106)	(224,528,106)

재공품	-	(768,113,660)	(768,113,660)

상품	-	425,694,736	425,694,736

원재료 등의 사용액	-	28,603,820,836	28,603,820,836

종업원급여	977,046,055	1,841,822,887	2,818,868,942

감가상각비	88,472,730	790,237,181	878,709,911

전력비	-	1,833,502,772	1,833,502,772

소모품비	33,784,955	11,984,450,934	12,018,235,889

외주가공비	-	12,355,067,207	12,355,067,207

기타비용	2,616,122,054	10,236,461,644	12,852,583,698

합 계	3,715,425,794	67,078,416,431	70,793,842,225

20. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

급여	2,667,717,320	2,578,526,210

단기종업원급여(유급휴가)	-	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	211,460,364	240,342,732

당기근무원가	221,922,513	233,605,836

이자원가	120,428,253	63,509,895

사외적립자산의 기대수익	(130,890,402)	(56,772,999)

합 계	2,879,177,684	2,818,868,942

(2) 당기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

단기종업원급여부채	-	65,530,738

확정급여부채	3,289,952,219	3,322,306,583

확정급여채무	(3,289,952,219)	(3,322,306,583)

사외적립자산	-	-

합 계	-	65,530,738

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초	3,322,306,583	3,244,976,147

당기근무원가	221,922,513	311,474,448

이자원가	120,428,253	84,679,860

재측정요소	-	(248,501,412)

계열사간전(출)입	-	-

퇴직금지급	(374,705,130)	(70,322,460)

기말	3,289,952,219	3,322,306,583

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기초	3,322,306,583	2,909,196,944

기여금불입	-	750,000,000

기대수익	130,890,402	71,310,062

재측정요소	(9,886,280)	(85,111,080)

퇴직금지급	(345,196,620)	(58,294,360)

투자자산대체	191,838,134	(264,794,983)

기말	3,289,952,219	3,322,306,583

21. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

급여	1,000,510,300	907,460,230

퇴직급여	25,390,130	69,585,825

복리후생비	125,471,306	91,937,757

여비교통비	12,120,224	14,785,277

교육훈련비	882,860	800,000

통신비	11,508,609	11,844,876

세금과공과	109,828,121	118,139,624

감가상각비	121,952,912	88,472,730

수선비	1,411,200	1,562,000

차량유지비	32,017,206	29,487,270

소모품비	31,779,136	33,784,955

도서인쇄비	5,891,000	5,232,591

보험료	19,161,842	18,785,306

접대비	41,163,986	25,325,870

운반비	220,987,337	195,393,823

수출비	205,325,080	1,794,347,841

지급수수료	346,955,543	308,479,819

합계	2,312,356,792	3,715,425,794

22. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

기타수익

수입임대료	1,342,000	2,666,000

유형자산처분이익	750,000	16,817,181

판매보증충당부채환입	-	-

잡이익	405,842,597	364,745,036

기타수익 합계	407,934,597	384,228,217

기타비용

유형자산처분손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

기부금	1,800,000	2,000,000

종속기업손상차손	-	-

잡손실	178,161,277	93,182,148

기타비용 합계	179,961,277	95,182,148

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기의 법인세비용의 평균유효세율은 20.88% (전분기: 21.16%)입니다.24. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)의 유동성대체	-	512,400,000

상각후원가측정 금융자산(비유동)의 유동성 대체	6,479,999,905	14,420,972,584

건설중인자산의 본계정 대체	116,775,000	1,423,751,100

(2) 당기 중 재무활동에서 발생한 금융부채의 당기 변동 내역은 없습니다.

25. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	13,532,020,266	11,386,249,302

단기금융상품	-	-

기타금융자산	17,750,906,266	28,382,023,128

매출채권및기타채권	14,943,281,864	11,839,292,950

장기금융상품	72,956,849	264,794,983

장기매출채권및기타채권	14,602,400	16,102,400

기타비유동금융자산	18,870,504,736	26,791,924,617

소 계	65,184,272,381	78,680,387,380

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산	43,349,301,599	42,116,967,506

소 계	43,349,301,599	42,116,967,506

금융자산 합계	108,533,573,980	120,797,354,886

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무	9,777,627,358	12,145,633,000

금융부채 합계	9,777,627,358	12,145,633,000

26. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	367,362,602	2,068,200,582	-	2,435,563,184

배당금수익	756,785,919	-	-	756,785,919

외환차익	-	931,083,971	140,599,087	1,071,683,058

외화환산이익	-	275,204,158	-	275,204,158

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	718,361,808	-	-	718,361,808

상각후원가측정금융자산처분이익	-	-	-	-

통화선도거래이익	-	-	-	-

공정가치측정 금융자산 처분이익	15,770,000	-	-	15,770,000

금융수익 계	1,858,280,329	3,274,488,711	140,599,087	5,273,368,127

이자비용	-	-	-	-

외환차손	-	708,033,700	163,978,925	872,012,625

외화환산손실	-	-	44,906,921	44,906,921

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	15,212,947,944	-	-	15,212,947,944

상각후원가측정금융자산처분손실	-	335,789,560	-	335,789,560

공정가치측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-

통화선도거래손실	-	-	-	-

금융비용 계	15,212,947,944	1,043,823,260	208,885,846	16,465,657,050

순금융손익	(13,354,667,615)	2,230,665,451	(68,286,759)	(11,192,288,923)

(2) 전기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	302,703,683	1,604,724,695	-	1,907,428,378

배당금수익	1,453,230,447	-	-	1,453,230,447

외환차익	-	1,325,516,845	49,650,166	1,375,167,011

외화환산이익	-	847,976,025	-	847,976,025

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,100,380,248	-	-	3,100,380,248

상각후원가측정금융자산처분이익	-	214,120,690	-	214,120,690

공정가치측정 금융자산 처분이익	580,219	-	-	580,219

통화선도거래이익	5,030,994	-	-	5,030,994

금융수익 계	4,861,925,591	3,992,338,255	49,650,166	8,903,914,012

이자비용	-	-	-	-

외환차손	-	219,061,632	160,140,583	379,202,215

외화환산손실	-	-	55,823,793	55,823,793

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,164,662,495	-	-	1,164,662,495

공정가치측정 금융자산 처분손실	-	2,232,453	-	2,232,453

상각후원가측정금융자산처분손실	1,284,515,342	-	-	1,284,515,342

통화선도거래손실	3,855,000	-	-	3,855,000

금융비용 계	2,453,032,837	221,294,085	215,964,376	2,890,291,298

순금융손익	2,408,892,754	3,771,044,170	(166,314,210)	6,013,622,714

27. 자본관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 바탕으로 향후 발전을 위해 적정 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율 등의 재무지표를 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말의 순부채비율은 다음과 같습니다(금액단위:원).

구 분	당기말	전기말

차입부채(A)	-	-

현금및현금성자산(B)	13,532,020,266	11,386,249,302

순차입부채(C=A-B)	(13,532,020,266)	(11,386,249,302)

자기자본(D)	145,798,595,050	150,695,442,609

순부채비율(C/D)(*)	-	-

(*) 당기말과 전기말은 순차입부채가 부(-)의 금액이므로 순부채비율을 산정하지 아니하였습니다.

28. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책및 위험평가 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준과 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및수취채권에서 발생합니다. 당사는 신규 고객에 대하여 개별적으로 신용검토를 하는 신용정책을 수행하고 있습니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 매출채권에 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.

② 투자자산

당사는 주로 전문 운용기관을 통한 간접투자방식으로 투자를 함으로써 신용위험으로부터의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 보증

당사가 지분을 보유한 관계기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자율이 적용되는 금융부채에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

당사는 보유하고 있는 매도가능금융상품으로부터의 시장가격 변동 위험에 노출되어 있습니다.

29. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

금융기관예치금	13,532,020,266	11,386,249,302

매출채권 및 기타채권	14,943,123,492	11,839,292,950

채무증권	25,373,743,016	48,712,897,201

합 계	53,848,886,774	71,938,439,453

(2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 초과

매입채무및기타채무	9,777,627,358	(9,777,627,358)	(9,777,627,358)	-	-

지급보증(*)	-	(5,917,120,000)	-	(5,917,120,000)	-

합 계	9,777,627,358	(15,694,747,358)	(9,777,627,358)	(5,917,120,000)	-

(*) 당사는 종속기업을 위해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며, 보증의 최대 금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 제외하였으며, 상계약정의 효과를 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위:원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 ~ 1년	1년 초과

매입채무및기타채무	12,145,633,000	(12,145,633,000)	(12,145,633,000)	-	-

지급보증(*)	-	(5,576,120,000)	-	(5,576,120,000)	-

합 계	12,145,633,000	(17,721,753,000)	(12,145,633,000)	(5,576,120,000)	-

(*) 당사는 종속기업을 위해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며, 보증의 최대 금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.(3) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

현금및현금성자산	4,010,594,215	766,562,832	6,114,984,349	717,399,860

매출채권및기타채권	6,705,794,883	2,753,974,459	4,712,912,714	1,368,461,303

상각후원가측정금융자산	2,420,438,280	-	2,280,949,905	-

매입채무및기타채무	2,208,115,318	6,164,899	2,148,767,209	14,668,870

차입부채	-	-	-	-

재무상태표상 순액	10,928,712,060	3,514,372,392	10,960,079,759	2,071,192,293

선도계약	-	-	-	-

순노출	10,928,712,060	3,514,372,392	10,960,079,759	2,071,192,293

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율(원)	기말환율(원)

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30

JPY	9.4369	9.8344	9.0222	9.5318

③ 민감도 분석

당기와 전기 각 외화에 대한 원화의 환율이 높거나 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,092,871,206	(1,092,871,206)	1,096,007,976	(1,096,007,976)

JPY	351,437,239	(351,437,239)	207,119,229	(207,119,229)

(4) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	37,541,007,012	57,234,525,283

변동이자율

금융자산	1,363,125,700	2,863,125,700

금융부채	-	-

순금융자산(부채)	38,904,132,712	60,097,650,983

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기말

변동이자율 금융상품	13,631,257	(13,631,257)	13,631,257	(13,631,257)

전기말

변동이자율 금융상품	28,631,257	(28,631,257)	28,631,257	(28,631,257)

(5) 공정가치① 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준1"에 포함됩니다. "수준1"에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	49,017,516,292	-	4,672,794,442	53,690,310,734

수익증권 등	-	906,658,851	-	906,658,851

합 계	49,017,516,292	906,658,851	4,672,794,442	54,596,969,585

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	27,296,006,089	-	5,104,184,442	32,400,190,531

수익증권 등	-	16,177,827,519	-	16,177,827,519

합 계	27,296,006,089	16,177,827,519	5,104,184,442	48,578,018,050

당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

② 가치평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 유의적인 투입변수간 상호관계

채무증권 등	시장접근법	시장이자율 등	공정가치는 시장이자율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 관측 가능한 시장자료에 기초하지않은 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수	공정가치 측정과 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 유의적인 투입변수간 상호관계

지분증권 등	현금흐름할인법 등	기업잉여현금흐름 및 할인율 등	공정가치는 기업잉여현금흐름이 증가(감소)하고 할인율이 하락(상승)하는 경우 증가(감소)

30. 우발부채 및 약정사항당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	약정내역	약정금액	실행금액

(주)대구은행	통화선도계약	JPY600,000,000.00	-

외환한도등록	JPY48,000,000.00	JPY7,158,168

31. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

종속기업	PT. DONGIL CASTING

동일캐스팅주식회사

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업주식회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당기

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타수익	재고매입	기타매입

종속기업	PT. DONGIL CASTING	182,385,304	11,756,028,860	-

동일캐스팅주식회사	20,363,600	7,467,507,830	6,634,800

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	107,217,389	3,424,300,870	-

동일산업주식회사	-	222,665,000	1,270,190,290

합 계	309,966,293	22,870,502,560	1,276,825,090

② 전기

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타수익	재고매입	기타매입

종속기업	PT. DONGIL CASTING	376,770,183	9,890,298,876	-

동일캐스팅주식회사	20,317,000	6,925,796,040	6,634,800

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	92,963,381	5,049,131,399	-

동일산업주식회사	-	354,515,000	1,179,666,080

합 계	490,050,564	22,219,741,315	1,186,300,880

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).① 당기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	PT. DONGIL CASTING	24,361,588	6,887,097	1,318,441,098	-

동일캐스팅주식회사	-	-	758,052,639	-

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	-	12,652,361	642,189,723	313,849

동일산업주식회사	-	-	-	122,745,513

합 계	24,361,588	19,539,458	2,718,683,460	123,059,362

② 전기말

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	PT. DONGIL CASTING	97,954,943	-	1,493,301,472	17,401,799

동일캐스팅주식회사	-	-	970,925,378	-

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA	-	22,485,998	674,289,579	10,579,139

동일산업주식회사	-	-	-	224,322,835

합 계	97,954,943	22,485,998	3,138,516,429	252,303,773

(4) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당 기	전 기

급여	493,575,000	436,950,000

퇴직급여	60,970,948	106,921,455

합 계	554,545,948	543,871,455

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역과 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니 다.① 제공하고 있는 담보 및 보증

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액(USD)	지급보증금액(원)	보증기간

종속기업	PT. DONGIL CASTING	한국수출입은행	4,400,000	5,917,120,000	2022.11.30~2023.11.30

합 계	4,400,000	5,917,120,000	-

② 제공 받고 있는 담보 및 보증

특수관계 구분	보증처	관련 부채	보증금액	약정한도	실행금액

대표이사	(주)대구은행	외환한도등록	JPY57,600,000	JPY48,000,000	JPY7,158,168

USD180,000	USD150,000	-