동일금속 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

동일금속주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 3,500백만원입니다. 당사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,130,000주	30.43%

오순택	1,404,628주	20.07%

오유인	400,000주	5.71%

오중권	52,000주	0.74%

오성환	52,000주	0.74%

자기주식	563,000주	8.04%

기타	2,398,372주	34.26%

합 계	7,000,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으 며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에 적용된 당사의 회계정책과 추정에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 개정은 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 개정은 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리 시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형 주식기준보상거래에 대한 공정가치 측정 시 고려할 사항 및 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리를 명확화하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 동 제정이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

재무상태표상 자산	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,750,843,286	-	1,750,843,286

단기금융상품	-	14,255,276	-	14,255,276

단기매도가능금융자산	-	-	9,803,390,947	9,803,390,947

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	6,403,458,117	-	6,403,458,117

장기금융상품	-	3,001,800,000	-	3,001,800,000

장기매도가능금융자산	-	-	51,751,634,037	51,751,634,037

장기매출채권및기타채권	-	18,302,400	-	18,302,400

합 계	-	11,188,659,079	61,555,024,984	72,743,684,063

2) 전기말(단위: 원)

재무상태표상 자산	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,352,647,050	-	1,352,647,050

단기금융상품	-	60,984,213	-	60,984,213

단기매도가능금융자산	-	-	1,804,439,050	1,804,439,050

기타금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	4,733,427,502	-	4,733,427,502

장기금융상품	-	3,001,800,000	-	3,001,800,000

장기매도가능금융자산	-	-	60,367,415,999	60,367,415,999

장기매출채권및기타채권	-	20,802,400	20,802,400

합 계	-	9,148,858,765	62,192,657,449	71,341,516,214

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무와기타채무	8,020,688,515	8,020,688,515

차입금	1,702,849,500	1,702,849,500

합 계	9,723,538,015	9,723,538,015

2) 전기말(단위: 원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무와기타채무	6,541,283,798	6,541,283,798

차입금	1,794,622,500	1,794,622,500

합 계	8,335,906,298	8,335,906,298

5. 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

구 분	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

통화선도거래손실	(2,492,000)	-	-	-	(2,492,000)

통화선도거래이익	41,124,394	-	-	-	41,124,394

이자비용	-	-	-	(29,362,895)	(29,362,895)

이자수익	-	17,561,760	1,302,911,440	-	1,320,473,200

외화환산손실	-	(17,289,492)	-	-	(17,289,492)

외화환산이익	-	-	-	118,955,182	118,955,182

외환차손	-	(364,587,740)	-	(18,283,497)	(382,871,237)

외환차익	-	174,424,483	-	76,518,520	250,943,003

매도가능금융자산처분손실	-	-	(15,150,000)	-	(15,150,000)

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)(*)	-	-	(1,488,137,770)	-	(1,488,137,770)

합 계	38,632,394	(189,890,989)	(200,376,330)	147,827,310	(203,807,615)

(*) 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 후의 금액입니다.2) 전분기

(단위: 원)

구 분	당기손익 인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

통화선도거래손실	(56,836,821)	(56,836,821)

통화선도거래이익	64,329,489	64,329,489

이자비용	(25,047,642)	(25,047,642)

이자수익	90,911,288	1,689,874,701	1,780,785,989

외화환산손실	(31,397,766)	(6,702,414)	(38,100,180)

외화환산이익	-	123,484,035	123,484,035

외환차손	(437,570,658)	(55,008,623)	(492,579,281)

외환차익	448,894,778	40,046,281	488,941,059

배당금수익	64,711,800	64,711,800

매도가능금융자산처분손실	(29,392,266)	(29,392,266)

매도가능금융자산처분이익	171,456,538	171,456,538

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)(*)	2,432,521,703	2,432,521,703

합 계	7,492,668	70,837,642	4,329,172,476	76,771,637	4,484,274,423

(*) 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과를 차감한 후의 금액입니다.6. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계당분기중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.(3) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보공정가치는 미래현금할인법(이익기준 평가접근법)과 유사상장기업비교법(시장기준평가접근법)을 적용하여 평가하고 있으며, 할인률은 평가대상회사의 위험 및 자본구조를 반영한 가중평균자본비용을 사용하고 있습니다.다만, 보고기간종료일 현재 매도가능채무증권은 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 또한, 시장성없는 지분증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매도가능금융자산	-	6,781,662,665	-	6,781,662,665

기타금융자산	-	-	-	-

장기매도가능금융자산	16,439,278,298	39,658,855,284	-	56,098,133,582

2) 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매도가능금융자산	-	1,804,439,050	-	1,804,439,050

기타금융자산	-	-	-	-

장기매도가능금융자산	17,875,030,849	42,492,385,150	-	60,367,415,999

한편, 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.또한, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 보고기간종료일 현재 수준3에 분류되는 금융상품은 없습니다.7. 영업부문 정보영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내 매출	19,250,735,224	13,804,809,448

해외 매출	32,471,591,666	31,597,553,435

- 일본	26,138,384,162	26,334,183,206

- 기타	6,333,207,504	5,263,370,229

합 계	51,722,326,890	45,402,362,883

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

A사	10,111,237,218	19.55%	13,084,346,900	28.82%

B사	5,275,714,318	10.20%	12,129,124,798	26.71%

C사	6,655,196,502	12.87%	1,756,171,245	3.87%

D사	6,118,928,706	11.83%	8,741,079,288	19.25%

소 계	28,161,076,744	54.45%	35,710,722,231	74.79%

총매출액	51,722,326,890	100.00%	45,402,362,883	100.00%

8. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권 등	9,803,390,947	1,804,439,050

합 계	9,803,390,947	1,804,439,050

(2) 보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	6,848,665,500	8,994,940,200

채무증권 등	44,902,968,537	51,372,475,799

합 계	51,751,634,037	60,367,415,999

한편, 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액(시가)

동일산업(주)	107,853	4.45%	376,804,563	6,848,665,500

합 계	376,804,563	6,848,665,500

2) 전기말(단위: 원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액(시가)

동일산업(주)	107,853	4.45%	376,804,563	8,994,940,200

합 계	376,804,563	8,994,940,200

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	법인세효과	분기말

당분기	7,931,450,212	(1,907,868,936)	419,731,166	6,443,312,442

전분기	5,715,519,925	2,432,521,703	(535,154,775)	7,612,886,853

9. 종속기업투자(1) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	12,124,044,441	9,188,688,735

증(감)	(961,061,624)	-

보고기간말 장부금액	11,162,982,817	9,188,688,735

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	지 역	결산일

동일캐스팅㈜	주강품 제조 및 판매	국내	12월 31일

PT. DONGIL CASTING	주강품 제조 및 판매	인도네시아

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	취득원가	소유지분율	장부금액

동일캐스팅㈜	1,600,000,000	80%	1,600,000,000

PT. DONGIL CASTING	8,239,534,535	99%	8,239,534,535

특정금전신탁(MMT)	1,028,038,560	100%	1,028,038,560

특정금전신탁(MMT)	295,409,722	100%	295,409,722

합 계	11,162,982,817	11,162,982,817

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익(손실)

동일캐스팅㈜	4,758,914,282	2,010,989,936	5,234,554,410	270,505,048

PT. DONGIL CASTING	11,820,036,984	6,331,903,372	6,213,597,403	(408,954,327)

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	20,242,022,571	20,148,725,385

취득	607,884,068	1,890,596,104

매각(*)	(18,167,900)	(64,275,899)

매각예정자산으로 대체	-	-

감가상각비	(1,234,514,304)	(1,304,867,977)

정부보조금	28,745,055

환율변동	-

보고기간말 장부금액	19,625,969,490	20,670,177,613

취득원가	36,456,829,705	36,035,318,486

감가상각누계액	(16,711,625,577)	(15,360,625,582)

정부보조금	(119,234,638)	(4,515,291)

보고기간말 장부금액	19,625,969,490	20,670,177,613

11. 무형자산당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	439,112,000	640,738,444

취득	-	-

처분	-	(201,626,444)

보고기간말 장부금액	439,112,000	439,112,000

취득원가	439,112,000	439,112,000

손상차손누계액	-	-

보고기간말 장부금액	439,112,000	439,112,000

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	1,702,849,500	1,794,622,500

유동성장기부채	-	-

소 계	1,702,849,500	1,794,622,500

비유동

장기차입금	-	-

총차입금	1,702,849,500	1,794,622,500

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금

시설자금대출	수출입은행	2.33%	1,702,849,500	1,794,622,500

외화상당액	$1,485,000	$1,485,000

유동성장기부채

시설자금대출	대구은행	-	-	-

합 계	1,702,849,500	1,794,622,500

13. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총 확정급여채무	2,431,756,831	2,268,669,392

사외적립자산 공정가치	(1,939,392,612)	(1,975,775,011)

미적립확정급여채무	492,364,219	292,894,381

확정급여채무 순 부채	492,364,219	292,894,381

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	252,894,978	264,158,748

순이자원가	(13,310,325)	(12,507,768)

사외적립자산의 기대수익	239,584,653	243,650,980

14. 자본금보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,000,000주	7,000,000주

15. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,324,960,000	15,324,960,000

자본잉여금 계	15,324,960,000	15,324,960,000

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(5,127,478,520)	(4,630,353,520)

매도가능증권평가이익	6,443,312,442	7,931,450,212

기타자본구성요소 계	2,995,706,690	4,980,969,460

(2) 회사는 주가안정 등의 목적으로 특정금전신탁계약을 통해 당분기말 현재 자기주식 563,000주를 5,127,478,520원에 취득하여 보유하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 자기주식은 상법상의 규정에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(247,972,788)	(282,216,445)

상품의 판매	56,000,000	163,000,000

재공품 및 원재료의 변동	17,730,632,337	15,863,992,945

소모품비	14,650,899,212	11,111,735,740

외주가공비	7,099,669,295	6,402,396,319

종업원급여	2,650,974,963	2,877,832,150

감가상각	1,205,769,249	1,307,436,519

기타비용	6,818,012,087	7,086,705,327

매출원가 및 영업비용의 합계(*)	49,963,984,355	44,530,882,555

17. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	662,169,000	684,729,000

퇴직급여	61,043,989	59,137,197

명예퇴직금	-	-

복리후생비	73,569,030	75,045,170

여비교통비	17,382,201	6,754,294

교육훈련비	765,260	1,015,000

통신비	17,371,202	19,812,340

세금과공과	59,941,359	80,726,769

지급임차료	-	600,000

감가상각비	73,959,607	55,350,611

수선비	1,047,271	2,574,090

차량유지비	18,804,991	25,024,840

소모품비	14,821,213	27,219,505

도서인쇄비	1,435,620	1,823,200

보험료	15,939,283	13,786,815

접대비	50,752,790	38,852,370

운반비	249,818,712	184,821,200

수출비	560,451,618	606,058,842

지급수수료	175,573,242	149,345,956

판매보증비	-	-

잡비	-	-

합 계	2,054,846,388	2,032,677,199

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 19.60%입니다.19. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름 중 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조정:

퇴직급여	239,584,653	243,650,980

감가상각비	1,205,769,249	1,307,436,519

이자비용	29,362,895	25,047,642

외화환산손실	17,289,492	38,100,180

매도가능금융자산처분손실	15,150,000	29,392,266

유형자산처분손실	3,362,816	-

무형자산처분손실	-	10,717,354

판매보증비	-	-

법인세비용	803,618,256	663,161,256

이자수익	(1,320,473,200)	(1,749,105,984)

배당금수익	(543,196,987)	(64,711,800)

외화환산이익	(118,955,182)	(123,484,035)

매도가능금융자산처분이익	-	(171,456,538)

매도가능금융자산손상차손환입	-	(14,410,825)

유형자산처분이익	(30,967,644)

합 계	300,544,348	194,337,015

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,538,666,137)	1,167,624,957

미수금의 감소(증가)	(86,132,698)	239,233,044

미수수익의 감소(증가)	-

선급금의 감소(증가)	(46,407,310)	10,367,810

선급비용의 감소(증가)	(5,650,327)	(4,503,195)

선급부가세의 감소(증가)	(228,921,430)	303,333,560

통화선도자산의 감소(증가)	-	219,000

재고자산의 감소(증가)	(2,504,776,201)	(315,889,313)

매입채무의 증가(감소)	688,402,844	(1,616,677,073)

미지급금의 증가(감소)	856,097,673	(752,759,474)

선수금의 증가(감소)	291,852,626	13,170,014

예수금의 증가(감소)	14,405,220	12,546,393

미지급비용의 증가(감소)	(70,752,427)	(46,984,613)

순확정급여부채의 감소(증가)	(46,899,015)	(110,039,800)

합 계	(2,677,447,182)	(1,100,358,690)

20. 우발상황 및 약정사항1. 지급보증 및 주요약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 달러(USD), 엔(JPY))

금융기관	약정내용	약정금액

대구은행(*1)	통화선도거래	JPY 600,000,000

한국수출입은행	지급보증	USD 6,500,000

2. 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.21. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	PT. DONGIL CASTING

동일캐스팅주식회사

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업:

동일캐스팅㈜	65,038,011	5,243,789,210	51,920,834	4,834,007,700

PT. DONGIL CASTING	288,642,413	6,141,157,268	123,865,332	5,225,188,910

소 계	353,680,424	11,384,946,478	175,786,166	10,059,196,610

기타의 특수관계자:

PT. DONGIL METAL INDONESIA	412,453,931	5,119,594,355	208,709,880	4,084,250,125

동일산업㈜	-	1,582,498,695	-	1,419,799,270

소 계	412,453,931	6,702,093,050	208,709,880	5,504,049,395

합 계	766,134,355	18,087,039,528	384,496,046	15,563,246,005

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업:

동일캐스팅㈜	-	667,992,665	-	612,764,284

PT. DONGIL CASTING	149,721,406	-	58,974,327	562,464,564

소 계	149,721,406	667,992,665	58,974,327	1,175,228,848

기타의 특수관계자:

PT. DONGIL METAL INDONESIA	27,761,365	569,411,298	33,105,213	446,585,485

동일산업㈜	-	175,775,870	1,826,000	128,714,652

소 계	27,761,365	745,187,168	34,931,213	575,300,137

합 계	177,482,771	1,413,179,833	93,905,540	1,750,528,985

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증(단위:USD)

특수관계 구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	비고

종속회사	PT.DONGIL CASTING	한국수출입은행	USD6,500,000	자금차입 연대보증

2) 제공받은 지급보증(단위: 원)

특수관계 구분	구분	차입처	차입금액

대표이사	단기차입금	수출입은행	1,702,849,500

유동성장기부채	대구은행	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	333,300,000	326,700,000

퇴직급여	51,319,060	66,345,000

합 계	384,619,060	393,045,000

주요경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.