동일금속 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 39(당) 기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 39(당) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 38(전) 기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 38(전) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
동일금속주식회사

1. 회사의 개요

동일금속주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 11월 21일 트랙슈 등 건설기계용 주강품 생산 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사는 경북 영천시 금호읍 금호로 6번지에 본점 소재지를 두고 있습니다. 당사는 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,550백만원입니다. 당사는 2009년 7월 28일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

오길봉	2,128,301주	23.39%

오순택	1,868,420주	20.53%

오유인	532,075주	5.85%

오중권 외 2인	593,264주	6.52%

제일연마	252,735주	2.78%

자기주식	640,775주	7.04%

기타	3,084,430주	33.90%

합 계	9,100,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(3) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	7,051,750,331	5,035,755,345

기타금융자산	채무증권 등	13,807,915,840	13,224,855,129

매출채권및기타채권	12,154,533,462	9,902,520,118

장기매출채권및기타채권	16,102,400	16,102,400

기타비유동금융자산	채무증권 등	37,436,857,521	40,065,669,471

소 계	70,467,159,554	68,244,902,463

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산	지분증권 및 수익증권	7,106,762,037	435,226,779

기타비유동금융자산	지분증권 및 수익증권	38,489,832,414	41,142,154,993

소 계	45,596,594,451	41,577,381,772

금융자산 합계	116,063,754,005	109,822,284,235

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	10,106,581,899	10,273,929,523

금융부채 합계	10,106,581,899	10,273,929,523

5. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:원).(1) 당반기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	266,192,741	1,083,250,861	-	1,349,443,602

배당금수익	1,127,491,510	-	1,127,491,510

외환차익	605,441,418	29,238,311	634,679,729

외화환산이익	461,791,305	-	461,791,305

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,025,191,756	-	-	2,025,191,756

공정가치측정 금융자산 처분이익	5,030,994	-	-	5,030,994

상각후원가측정금융자산처분이익	-	92,420,690	-	92,420,690

통화선도거래이익	-	-	-	-

금융수익 합계	3,423,907,001	2,242,904,274	29,238,311	5,696,049,586

외환차손	201,246,110	77,556,518	278,802,628

외화환산손실	48,457,535	48,457,535

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,597,012,687	1,597,012,687

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	68,206,192	68,206,192

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-

금융비용 합계	1,665,218,879	201,246,110	126,014,053	1,992,479,042

순금융손익	1,758,688,122	2,041,658,164	(96,775,742)	3,703,570,544

(2) 전반기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	59,778,798	1,402,143,890	-	1,461,922,688

배당금수익	599,415,790	-	-	599,415,790

외환차익	-	226,486,522	25,615,967	252,102,489

외화환산이익	-	233,774,423	-	233,774,423

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	4,555,443,924	-	-	4,555,443,924

공정가치측정 금융자산 처분이익	193,460,158	-	-	193,460,158

통화선도거래이익	3,745,538	-	-	3,745,538

금융수익 합계	5,411,844,208	1,862,404,835	25,615,967	7,299,865,010

외환차손	-	114,109,503	36,285,583	150,395,086

외화환산손실	-	-	12,407,588	12,407,588

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	102,797,783	-	-	102,797,783

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	71,688,613	-	-	71,688,613

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	1,047,600	-	1,047,600

금융비용 합계	174,486,396	115,157,103	48,693,171	338,336,670

순금융손익	5,237,357,812	1,747,247,732	(23,077,204)	6,961,528,340

6. 금융상품 종류별 공정가치 서열체계(1) 공정가치당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 "수준 1"에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다.

(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장 거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름 할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용 가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름 할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.(3) 공정가치를 결정하는데 사용한 할인율에 관련된 가정에 대한 정보공정가치는 미래현금흐름할인법(이익기준 평가접근법)과 유사상장기업비교법(시장기준평가접근법)을 적용하여 평가하고 있으며, 할인율은 평가 대상 회사의 위험 및 자본구조를 반영한 가중평균자본비용을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:원).① 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	35,714,018,325	8,918,578,358	44,632,596,683

수익증권 등	963,997,768	963,997,768

합 계	35,714,018,325	963,997,768	8,918,578,358	45,596,594,451

② 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	34,318,638,329	11,049,163,434	45,367,801,763

수익증권 등	2,083,983,140	2,083,983,140

합 계	34,318,638,329	2,083,983,140	11,049,163,434	47,451,784,903

당반기와 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.7. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기 연결재무제표에 공시하였습니다.

8. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권

매출채권	12,122,673,432	9,870,114,159

단기대여금	-	-

미수금	31,860,030	32,405,959

미수수익	-	-

소 계	12,154,533,462	9,902,520,118

장기매출채권및기타채권

장기대여금	-	-

보증금	16,102,400	16,102,400

소 계	16,102,400	16,102,400

합 계	12,170,635,862	9,918,622,518

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

상품	46,908,000	54,677,600

제품	1,574,442,022	2,053,100,349

반제품	15,093,230,063	14,399,088,573

부산물	68,892,716	80,697,496

원재료	193,035,984	137,289,087

저장품	18,079,311	14,490,703

합 계	16,994,588,096	16,739,343,808

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,867,660	9,044,900

선급비용	15,149,443	4,126,240

선급부가가치세	1,697,883,565	1,803,782,200

합 계	1,717,900,668	1,816,953,340

11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

동일캐스팅(주)	주강품 제조 및 판매	대한민국	12월	80.00%	1,600,000,000	80.00%	1,600,000,000

PT. DONGIL CASTING	주강품 제조 및 판매	인도네시아	12월	99.00%	7,034,152,184	99.00%	7,034,152,184

합 계	8,634,152,184	8,634,152,184

(2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:원).

종속기업명	자 산	부 채	매출액	반기순손익

동일캐스팅(주)	4,371,270,340	1,110,764,164	4,339,605,140	104,764,916

PT. DONGIL CASTING	12,580,539,633	4,413,798,048	6,519,513,687	174,472,949

12. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	11,422,041,395	7,769,297,757	3,995,984,231	13,764,936,348	221,797,463	2,116,091,212	827,521,690	40,117,670,096

취득	-	-	-	24,000,000	62,823,398	-	593,551,100	680,374,498

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	650,751,100	-	333,000,000	-	-	(983,751,100)	-

기말	11,422,041,395	8,420,048,857	3,995,984,231	14,121,936,348	284,620,861	2,116,091,212	437,321,690	40,798,044,594

감가상각누계액

기초	-	(4,020,540,537)	(2,337,169,629)	(11,828,324,159)	(214,108,343)	(1,663,805,427)	-	(20,063,948,095)

감가상각	-	(173,933,718)	(96,788,549)	(261,227,034)	(10,099,522)	(58,293,409)	-	(600,342,232)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	(4,194,474,255)	(2,433,958,178)	(12,089,551,193)	(224,207,865)	(1,722,098,836)	-	(20,664,290,327)

기초 정부보조금	-	-	-	(72,275,000)	-	(120,576,914)	-	(192,851,914)

기말 정부보조금	-	-	-	(64,925,000)	-	(102,490,384)	-	(167,415,384)

장부금액

기초	11,422,041,395	3,748,757,220	1,658,814,602	1,864,337,189	7,689,120	331,708,871	827,521,690	19,860,870,087

기말	11,422,041,395	4,225,574,602	1,562,026,053	1,967,460,155	60,412,996	291,501,992	437,321,690	19,966,338,883

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가

기초	8,728,546,625	7,769,297,757	3,995,984,231	13,907,936,348	221,797,463	1,976,091,212	164,721,690	36,764,375,326

취득	2,693,494,770	-	-	-	-	116,000,000	794,866,000	3,604,360,770

처분	-	-	(240,000,000)	-	-	(11,066,000)	(251,066,000)

기타증감	-	-	97,000,000	-	24,000,000	(121,000,000)	-

기말	11,422,041,395	7,769,297,757	3,995,984,231	13,764,936,348	221,797,463	2,116,091,212	827,521,690	40,117,670,096

감가상각누계액

기초	-	(3,693,341,377)	(2,143,592,526)	(11,511,052,748)	(192,463,109)	(1,562,668,881)	-	(19,103,118,641)

감가상각	-	(327,199,160)	(193,577,103)	(545,271,411)	(21,645,234)	(101,136,546)	-	(1,188,829,454)

처분	-	-	-	228,000,000	-	228,000,000

기말	-	(4,020,540,537)	(2,337,169,629)	(11,828,324,159)	(214,108,343)	(1,663,805,427)	-	(20,063,948,095)

기초 정부보조금	-	-	-	(86,975,000)	-	(156,750,014)	-	(243,725,014)

기말 정부보조금	-	-	-	(72,275,000)	-	(120,576,914)	-	(192,851,914)

장부금액

기초	8,728,546,625	4,075,956,380	1,852,391,705	2,309,908,600	29,334,354	256,672,317	164,721,690	17,417,531,671

기말	11,422,041,395	3,748,757,220	1,658,814,602	1,864,337,189	7,689,120	331,708,871	827,521,690	19,860,870,087

13. 무형자산당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

회원권	439,112,000	439,112,000

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,629,278,061	6,442,978,211

미지급금	3,175,042,029	3,329,525,072

미지급비용	302,261,809	501,426,240

합 계	10,106,581,899	10,273,929,523

15. 차입부채당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	한국수출입은행	-	-	-

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	11,488,825	40,559,326

예수금	82,076,423	81,197,233

합 계	93,565,248	121,756,559

17. 충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.18. 확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	3,382,513,301	3,244,976,147

사외적립자산 공정가치	(2,836,700,671)	(2,909,196,944)

순확정급여부채	545,812,630	335,779,203

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가와 이자원가	198,077,154	196,695,534

사외적립자산의 기대수익	(37,848,666)	(28,046,850)

합 계	160,228,488	168,648,684

19. 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	9,100,000주	9,100,000주

자본금	4,550,000,000원	4,550,000,000원

20. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,253,424,880	14,253,424,880

자본잉여금 계	14,253,424,880	14,253,424,880

재평가적립금	1,679,872,768	1,679,872,768

자기주식	(6,086,759,850)	(6,086,759,850)

기타자본구성요소 계	(4,406,887,082)	(4,406,887,082)

(2) 당사는 주가안정 등의 목적으로 당반기말 현재 자기주식 640,775주를 6,086,760천원에 취득하여 보유하고 있습니다.

21. 배당금당사가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전 기

보통주 1주당 248원(전기 300원)	2,114,806,250	1,931,100,000

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

제품의 변동	440,683,857	291,469,527

상품의 판매	240,501,090	361,894,186

재공품 및 원재료의 변동	17,263,816,180	9,218,490,384

소모품비	7,885,644,665	5,150,471,308

외주가공비	7,813,296,087	5,214,047,537

종업원급여	1,817,112,818	1,722,629,064

감가상각	574,905,702	579,260,095

기타비용	9,493,215,262	6,403,426,451

합 계	45,529,175,661	28,941,688,552

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

급여	588,093,330	535,349,000

퇴직급여	33,674,587	64,090,596

복리후생비	54,706,550	44,407,261

여비교통비	12,146,898	2,420,720

교육훈련비	350,000	-

통신비	8,214,104	8,025,770

세금과공과	70,051,655	77,146,086

감가상각비	52,356,840	55,174,311

수선비	880,000	1,200,000

차량유지비	19,550,976	14,568,923

소모품비	18,540,956	15,461,817

도서인쇄비	4,291,591	3,994,850

보험료	13,018,767	11,181,874

접대비	14,389,280	13,577,900

운반비	128,380,518	123,374,260

수출비	1,223,946,394	542,765,601

지급수수료	187,808,309	195,630,677

판매보증비	115,522,244	11,704,798

합 계	2,545,922,999	1,720,074,444

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의유효법인세율은 20.66% 및 20.93%입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

기타수익

수입임대료	2,282,000	648,000

유형자산처분이익	-	-

판매보증충당부채환입	-	-

잡이익	286,196,082	131,524,540

기타수익 계	288,478,082	132,172,540

기타비용

유형자산처분손실	-	-

기부금	2,000,000	2,000,000

잡손실	66,781,839	84,042,577

기타비용 계	68,781,839	86,042,577

26. 주당이익(1) 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

반기순이익	7,497,679,362원	6,352,952,070원

가중평균유통보통주식수	8,459,225주	8,495,183주

기본주당이익	886원	747원

(2) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다(단위 :주).

구 분	당반기	전반기

기초 유통보통주식수	9,100,000	7,000,000

무상증자*	-	2,100,000

자기주식 효과	(640,775)	(604,817)

가중평균유통보통주식수	8,459,225	8,495,183

*전반기 이후 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 증가함에 따라, 비교표시되는 전반기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,952,351,742	1,681,163,447

이자수익	(1,349,443,602)	(1,461,922,688)

배당금수익	(1,127,491,510)	(599,415,790)

퇴직급여	160,228,488	168,648,684

감가상각비	574,905,702	579,260,095

외화환산이익	(422,039,459)	(233,774,423)

외화환산손실	82,365,717	12,407,588

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,025,191,756)	(4,555,443,924)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(5,030,994)	(193,460,158)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	68,206,192

상각후원가측정 금융자산 처분손실	-	1,047,600

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,597,012,687	102,797,783

유형자산처분이익	-	-

판매보증비	115,522,244	11,704,798

합 계	(378,604,549)	(4,486,986,988)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

매출채권 및 기타채권의 증가	(2,308,798,404)	(1,794,538,421)

기타유동자산의 증가	99,052,672	(300,774,759)

재고자산의 감소(증가)	(255,244,288)	(2,676,258,473)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(181,505,104)	1,958,292,975

기타비유동부채의 증가	(28,191,311)	(8,877,252)

순확정급여부채의 증가(감소)	(12,028,100)	2,598,380

합 계	(2,686,714,535)	(2,819,557,550)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

금융상품의 유동성 대체	8,734,515,840	2,272,218,871

건설중인 자산의 본계정 대체	983,751,100	24,000,000

합 계	9,718,266,940	2,296,218,871

28. 우발상황 및 약정사항당반기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

금융기관	약정내역	약정금액

(주)대구은행	통화선도계약	JPY 600,000,000

외환한도등록	JPY 48,000,000

당사는 상기 약정사항에 대하여 대표이사 등으로부터 보증을 제공 받고 있습니다.

29. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	PT. DONGIL CASTING

동일캐스팅(주)

기타의 특수관계자	PT. DONGIL METAL INDONESIA

동일산업(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업

동일캐스팅(주)	6,062,400	4,344,028,340	4,934,400	3,153,452,920

PT. DONGIL CASTING	187,700,166	5,871,407,260	281,156,060	4,271,110,979

소 계	193,762,566	10,215,435,600	286,090,460	7,424,563,899

기타의 특수관계자

PT. DONGIL METAL INDONESIA	49,000,221	3,253,307,998	28,482,723	3,020,714,552

동일산업(주)	-	947,769,930	-	701,538,780

소 계	49,000,221	4,201,077,928	28,482,723	3,722,253,332

합 계	242,762,787	14,416,513,528	314,573,183	11,146,817,231

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업

PT. DONGIL CASTING	18,895,991	1,190,673,361	45,887,148	1,051,597,959

동일캐스팅(주)	-	872,013,428	-	764,302,008

소 계	18,895,991	2,062,686,789	45,887,148	1,815,899,967

기타의 특수관계자

PT. DONGIL METAL INDONESIA	19,593,356	636,978,519	18,612,266	619,763,345

동일산업(주)	-	140,098,959	-	142,880,155

소 계	19,593,356	777,077,478	18,612,266	762,643,500

합 계	38,489,347	2,839,764,267	64,499,414	2,578,543,467

(4) 당반기말 현재 당사가 제공하거나 제공 받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증제공처	지급보증금액	비 고

종속회사	PT. DONGIL CASTING	한국수출입은행	USD 5,000,000	차입금 연대보증

② 제공 받은 지급보증

특수관계 구분	보증처	관련 부채	보증금액	약정한도

대표이사	(주)대구은행	외환한도등록	JPY 57,600,000	JPY 48,000,000

USD 180,000	USD 150,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	288,000,000	251,550,000

퇴직급여	104,898,473	60,109,357

합 계	392,898,473	311,659,357

주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.